CSA 코스믹 — 소액공모공시서류(지분증권) (20251113)
제출인: CSA 코스믹

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)씨에스에이코스믹

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 11월 13일

회 사 명 :
주식회사 씨에스에이코스믹

대 표 이 사 :
최재호

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 14층

(전 화)070-4700-7627

(홈페이지) http://www.csacosmic.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 최재호

(전 화) 070-4700-7627

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 1,582,278주

모집 또는 매출총액 :
999,999,696원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 해당사항 없음

청약권유인쇄물

2025년 11월 13일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 씨에스에이코스믹

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,582,278주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )999,999,696원

1. 모집 또는 매출가액 :
632원

2. 청약기간 :
2025년 11월 17일

3. 납입기일 :
2025년 11월 18일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억 원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 '자본시장과 금융 투자업에 관한 법률' 제130조 (신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시 시스템에 공시함으로써 청약 권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,582,278
200
632
999,999,696
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 11월 17일
2025년 11월 18일
2025년 11월 13일
2025년 11월 18일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,696

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 11월 10일 및 2025년 11월 13일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 1,582,278주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.가. 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,582,278
200
632
999,999,696
제3자 배정

[참고사항]위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가 단위 미만은 절상하며 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)

나. 공모 주요일정

절차
일정

이사회결의일(공고)
2025년 11월 10일

이사회결의일(발행가액 확정)
2025년 11월 13일

주식청약일
2025년 11월 17일

주금납입일
2025년 11월 18일

주권상장예정일
2025년 12월 03일

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비고

제3자배정
1,582,278
999,999,696
-

합계
1,582,278
999,999,696
-

나. 공모방법

정관규정
증자목적

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.

2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.

4. 발행주식의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.

5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우.

6. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

회사의 경영상 목적 달성을 위함

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

케이비엔홀딩스(주)
-
회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 당사가 영위하는 사업에 관심을 가지고 투자하기를 원하는 투자자들 중 자금조달이 가능한 투자자를 선정함
-
791,139
-

(주)니안
-
회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 당사가 영위하는 사업에 관심을 가지고 투자하기를 원하는 투자자들 중 자금조달이 가능한 투자자를 선정함
-
791,139
-

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 발행가액으로 하였습니다.(단, 호가 단위 미만 절상)나. 발행가액 산정표 (단위 : 원, 주)

일자
거래량
거래대금
비고

2025년 11월 10일
830,674
592,183,187
청약일전 제5거래일

2025년 11월 11일
866,610
597,998,198
청약일전 제4거래일

2025년 11월 12일
347,392
245,149,851
청약일전 제3거래일

합계
2,044,676
1,435,331,236
-

기준주가(가중산술평균주가)
702

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
632

[참고사항]

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건 (단위 : 원, 주)

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
1,582,278

주당 모집가액 또는 매출가액
632

모집총액 또는 매출총액
999,999,696

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2025년 11월 17일

종료일
2025년 11월 17일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액이 100%

납입기일
2025년 11월 18일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2025년 11월 13일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2025년 11월 18일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약 방법

배정대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2025년 11월 17일(4) 청약 취급처

구분
내용

청약 취급처
주식회사 씨에스에이코스믹 본사

주소
서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 14층

연락처
070-4700-76127

(5) 청약증거금 취급처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
한국증권금융(주) 강남센터

청약증거금에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약결과 배정방법

구분
내용

배정방법
당사 정관 제11조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약 당법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정 방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(7) 주금 납입처

구분
내용

주금 납입은행
기업은행 강남대로지점

(8) 주권 교부 및 유통에 관한 사항주권유통개시일: 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.(9) 신주권 상장에 관한 사항

구분
내용

신주권상장예정일
2025년 12월 03일

[참고사항]- 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.- 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(10) 기타의 사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지 의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사 에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 본 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.가. 주식의 종류와 수: 주식회사 씨에스에이코스믹 기명식 보통주 1,582,278주나. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정

제6조(일주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 200원으로 한다.

다. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.

2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.

4. 발행주식의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.

5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우.

6. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제50조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제51조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제52조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익.

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

마. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제23조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업 위험

가. 생산 외주(OEM/CMO) 의존도에 따른 위험

당사는 자체 생산시설을 보유하지 않고, 기획 및 개발한 제품의 생산을 전적으로 외부 OEM(주문자 상표 부착 생산) / CMO(제조업자 개발 생산) 업체에 위탁하고 있습니다. 이러한 사업 구조는 다음과 같은 위험을 내포하고 있습니다.

품질 관리(QC) 및 안전성 위험

당사가 엄격한 품질 관리 기준을 제시하고 정기적인 실사를 진행하더라도, 생산 과정은 전적으로 위탁 생산업체에 의해 통제됩니다.

만약 위탁업체의 공정 오류, 원료 혼입, 위생 문제 등으로 인해 제품 하자, 이물질 검출, 성분 기준 미달 등 품질 문제가 발생할 경우, 당사의 브랜드 이미지에 치명적인 손상을 입을 수 있습니다.

특히, 화장품은 인체에 직접 사용하는 제품으로, 부작용이나 안전성 문제가 발생할 시 식약처 제재, 대규모 리콜, 민형사상 손해배상 책임으로 이어져 당사의 재무 상태와 영업 활동에 심각한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

안정적인 생산 및 공급 차질 위험

당사의 매출은 소수의 핵심 위탁 생산업체에 대한 의존도가 높을 수 있습니다. (※사실일 경우 기재)

해당 위탁업체의 공장 가동 중단(화재, 파업, 설비 고장), 경영 악화, 폐업 또는 당사와의 거래 중단 등이 발생할 경우, 제품 생산에 즉각적인 차질이 발생합니다.

신규 위탁업체를 발굴하고 동일한 품질 수준(Formulation)의 제품을 생산하기까지는 상당한 시간과 비용이 소요될 수 있으며, 이 기간 동안의 판매 기회 상실 및 재고 부족은 당사의 매출에 직접적인 타격을 줄 수 있습니다.

원가 상승 및 수익성 악화 위험

위탁 생산업체가 원재료비 상승, 인건비 인상, 설비 투자비 증가 등을 이유로 생산 단가 인상을 요구할 경우, 당사의 제조 원가가 상승하게 됩니다.

원가 상승분을 소비자 판매 가격에 즉시 전가하기 어려울 수 있으며, 이는 당사의 영업이익률 및 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.

나. 화장품 시장의 높은 경쟁 및 유행 민감성에 따른 위험

당사가 영위하는 화장품 산업은 진입 장벽이 비교적 낮아, 대기업(아모레퍼시픽, LG생활건강 등)부터 다수의 중소 벤처기업, 인플루언서 기반 브랜드까지 수많은 사업자가 경쟁하는 '완전 경쟁' 시장입니다.

경쟁 심화에 따른 위험

당사는 자본력, 유통망, 마케팅 역량에서 우위에 있는 대기업 및 기존 유명 브랜드와 지속적으로 경쟁해야 합니다.

경쟁 우위를 확보하기 위해 광고선전비, 판매촉진비 등 마케팅 비용이 과도하게 지출될 수 있으며, 이는 수익성 저하의 요인이 될 수 있습니다.

경쟁사의 공격적인 가격 할인, 유사/미투(Me-too) 제품 출시 등은 당사 제품의 시장 점유율을 하락시킬 수 있습니다.

빠른 트렌드 변화(유행 민감성) 위험

화장품 시장, 특히 색조 및 기능성 스킨케어 시장은 소비자의 선호도와 유행이 매우 빠르게 변화하는 특성이 있습니다.

당사가 이러한 트렌드 변화를 정확히 예측하지 못하거나, 시장의 요구에 맞는 신제품을 적시에 출시하지 못할 경우, 기존 제품의 판매가 급감하고 브랜드 선호도가 하락할 수 있습니다.

유행이 지난 제품은 악성 재고로 남아 재고 자산 평가 손실을 초래할 수 있습니다.

다. 브랜드 인지도 및 평판 관리 위험

당사는 자체 생산 설비가 없는 '브랜드' 중심 기업입니다. 따라서 당사의 핵심 자산은 '브랜드 이미지'와 '소비자 신뢰'입니다.

브랜드 가치 하락 위험

제품의 품질 문제(상기 1번 위험) 외에도, SNS 등 온라인 채널을 통한 부정적 여론, 허위 사실 유포, 인플루언서 마케팅 과정에서의 논란, 광고 모델의 사회적 물의, 또는 경영진의 도덕적 해이 등이 발생할 경우 당사의 브랜드 평판은 단기간에 심각하게 훼손될 수 있습니다.

브랜드 신뢰가 하락할 경우, 소비자의 구매 이탈로 이어져 매출에 직접적인 악영향을 미칩니다.

라. 신제품 개발 및 마케팅 성과에 따른 위험

신제품 흥행 실패 위험

화장품 브랜드는 지속적인 신제품 출시를 통해 성장 동력을 확보해야 합니다. 당사는 R&D 및 상품기획에 자원을 투입하고 있으나, 야심 차게 출시한 신제품이 시장의 외면을 받을 경우 개발 및 마케팅에 투입된 비용을 회수하지 못하고 현금 흐름에 부담이 될 수 있습니다.

특히, 특정 '히트 상품'에 대한 매출 의존도가 높은 경우(※사실일 경우 기재), 해당 제품의 인기가 하락하거나 대체재가 등장하면 당사의 전체 실적이 급격히 악화될 수 있습니다.

광고선전비 및 마케팅 효율 저하 위험

브랜드 인지도를 높이고 제품 판매를 촉진하기 위해 TV, 디지털, 인플루언서 협업 등 다양한 마케팅 활동이 필수적입니다.

이러한 마케팅 비용은 통상 매출액 대비 높은 비중을 차지하며, 비용 지출이 반드시 매출 성과로 이어지지 않을 위험(마케팅 효율 저하)이 존재합니다.

마. 관련 법규 및 정부 규제 위험

화장품 산업은 국민 건강 및 안전과 직결되어 식품의약품안전처(식약처) 등 정부 기관의 엄격한 규제를 받습니다.

제조/판매 관련 규제

화장품법, 표시광고법, 제조물책임법 등의 규제를 준수해야 합니다.

신규 원료 사용 제한, 특정 성분 유해성 논란, 기능성 화장품 심사 강화 등 규제 환경이 변경될 경우, 당사의 제품 개발 및 출시에 차질이 발생하거나 기존 제품의 판매가 중단될 수 있습니다.

광고 심의 및 표시광고법 위반 위험

소비자에게 제품을 홍보하는 과정에서 "주름 개선", "미백" 등 기능성을 표방하거나 "최고", "유일" 등 배타적인 표현을 사용할 경우, 관련 법규에 따른 엄격한 심의와 실증 자료가 요구됩니다.

만약 당사의 광고가 허위/과장 광고로 판명될 경우, 식약처의 시정 명령, 영업 정지, 과징금 부과 및 공정거래위원회의 제재를 받을 수 있으며, 이는 브랜드 신뢰도 하락으로 직결됩니다.

2. 회사위험

가. 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정

수준1
동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
283,932
283,932

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
282,932
282,932

3. 기타 투자위험
가. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 기타 투자자 유의사항
당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

- 자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 11월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999
-
-
-
999

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류에 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
1

합계
3
-
-
3
1

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 씨에스에이코스믹으로 표기합니다. 또한 영문으로 CSA COSMIC CO. , LTD.라 표기합니다. 약식표현은 (주)CSA코스믹입니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 1989년 11월 7일에 설립되었으며, 2006년 7월 25일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

주 소 (*)
서울시 강남구 언주로 726 두산빌딩 14층

전 화 번 호
02-6203-5370

홈페이지 주소
www.csacosmic.com

(*) 당사는 2024년 7월 6일, 업무 효율성 증대를 위하여 본점을 이전하였습니다.

마. 중소기업해당여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용당사는 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 연결종속회사인 주식회사 젠트로그룹은 건설자재 제조 및 전문건설공사 등의 사업을 영위하고 있습니다.사업부문별 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2006.07.25
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경일자
본점 소재지
비고

1989.11.07
서울시 성동구 사근동 309-12
-

2002.02.07
서울시 강동구 성내동 548-5 강동빌딩 3층
-

2005.09.03
서울시 강동구 성내동 556-2 청일베르네 3층
-

2013.06.07
서울시 강남구 대치동 959-6
-

2016.02.24
서울시 강남구 학동로30길 20 (논현동)
-

2024.07.06
서울시 강남구 언주로 726 두산빌딩 14층
-

나. 경영진의 주요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2015.12.02
임시주총
- 사내이사 : 조성아, 반태원, 장용식, 오영철- 사외이사 : 조광희, 김병주- 감 사 : 최병갑
-
-

2015.12.02
-
- 대표이사 : 조성아 (*)
-
-

2018.03.30
정기주총
-
- 감 사 : 최병갑
-

2018.12.03
임시주총
-
- 사내이사 : 조성아, 반태원, 장용식, 오영철- 사외이사 : 조광희, 김병주
-

2019.04.18
-
-
-
- 사내이사 : 장용식, 오영철

2020.03.27
정기주총
- 사내이사 : 홍유나
-
-

2020.03.31
-
-
-
- 사내이사 : 반태원

2020.05.26
임시주총
- 사내이사 : 김기호- 사외이사 : 이정석
-
-

2021.12.01
임시주총
- 사외이사 : 최홍식
- 대표이사 : 조성아 (*)
- 사외이사 : 조광희, 김병주

2023.03.31
정기주총
- 사외이사 : 정찬우
- 사내이사 : 홍유나
- 사외이사 : 최홍식

2023.07.12
임시주총
- 사내이사 : 오영철, YUN JIN S- 사외이사 : 유연태, 배지훈- 기타비상무이사 : 김 훈
-
- 사내이사 : 김기호, 홍유나- 사외이사 : 이정석, 정찬우

2023.07.12
-
- 대표이사 : 오영철(*)
-
-

2024.12.02
임시주총
-
- 대표이사 : 조성아 (*)
-

(*) 대표이사를 이사회에서 선임함 (변동일자=이사회개최일)

다. 상호의 변경

일 자
변경 전
변경 후

2002. 05. 07
(주)오주레진
(주)젠트로

2015. 12. 02
(주)젠트로
(주)씨에스에이코스믹

- 당사는 8월 18일 개최될 임시주주총회 이후 상호가 변경될 예정입니다. (변경 전 : (주)씨에스에이코스믹, 변경 후 : (주)스위트케이 에이아이)
라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자
내 용

2015년 03월
·주식로또젠트로 청산종결

2015년 03월
·제3회 BW 신주인수권행사 (행사후 자본금 4,360백만원)

2015년 04월
·제3회 BW 신주인수권행사 (행사후 자본금 4,657백만원)

2015년 04월
·최대주주변경 (주)골든포우외 1명

2015년 10월
·제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 160억원, 행사가격 : 2,765원

2015년 10월
·유상증자 115억 (증자후 자본금 6,981백만원)

2015년 10월
·최대주주변경 (주)초초스팩토리

2015년 12월
·대표이사 변경 (조성아)

2016년 10월
·제1회 CB 전환청구권 행사 (행사후 자본금 9,602백만원)

2017년 03월
·제1회 CB 전환청구권 행사 (행사후 자본금 9,874백만원)

2019년 09월
·젠트로사업부 단순물적분할

2020년 04월
·(주)초초스팩토리와 합병 (합병 후 자본금 18,536백만원)

2021년 06월
·유상증자 15억 (증자후 자본금 18,967백만원)

2021년 12월
·유상증자 19.9억 (증자후 자본금 19,598백만원)

2022년 02월
·주식매수청구권 행사 (행사주식수 75,250주)

2022년 03월
·주식매수청구권 행사 (행사주식수 180,000주)

2022년 11월
·액면가 감액 무상감자 (액면가 500원 →액면가 200원)

2023년 07월
·유상증자 250억 (증자후 자본금 12,249백만원)

2025년 6월
·제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 80억원, 행사가격 : 1,990원 ·유상증자 100억

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제37기 반기(2025년 6월말)
제36기 (2024년 말)
제35기(2023년 말)

보통주
발행주식총수
61,247,181
61,247,181
61,247,181

액면금액
200
200
200

자본금
12,249,436,200
12,249,436,200
12,249,436,200

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
12,249,436,200
12,249,436,200
12,249,436,200

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
61,247,181
-
61,247,181
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
61,247,181
-
61,247,181
-

Ⅴ. 자기주식수
2,004,687
-
2,004,687
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
59,242,494
-
59,242,494
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
3.27
-
3.27
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
당사는 초초스팩토리와의 합병(합병기일: 2020년 4월 1일)으로 인해 기존 초초스팩토리가 보유하고 있는 주식 2,568,047주와 반대주주들의 주식매수청구권 행사에 따른 자사주 84,163주가 모두 자사주로 전환되었습니다.이후 2022년 2월 28일 마케팅비 대납지금을 위해 자사주 247,523주를 처분하였고 (참고 : 2022년 2월 28일자 '
자기주식 처분결정
' 공시) 임직원 상여를 위해 2024년 1월 2일 자사주 320,000주를, 2024년 4월 1일 자사주 80,000주를 처분하였습니다. (참고 : 2024년 1월 2일, 2024년 4월 1일자 '
자기주식 처분결정
' 공시)

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

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-
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-

장외직접 취득
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공개매수
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-

소계(a)
-
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-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
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-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
2,004,687
-
-
-
2,004,687
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
2,004,687
-
-
-
2,004,687
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경이력

당사 정관의 최근 개정일은 2025년 3월 25일입니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.05.26
제32기 임시주주총회
- 전자증권제도 관련 - 감사위원회 관련
- 전자증권제도 도입반영 - 감사위원회 도입반영

2021.12.01
제33기 임시주주총회
- 전자증권제도 관련
- 법령표기 오류에 따른 정정

2022.11.11
제34기 임시주주총회
- 발행예정주식 총수 변경 - 액면가 변경
- 액면가 감액 주상감자에 따른 변경

2023.07.12
제35기 임시주주총회
- 종류주식 추가 - 우리사주매수선택권제도 도입 - 대표이사 수 변경 외
- 자구수정

2025.03.25
제36기 정기주주총회
- 사업목적 추가
- 사업목적 추가

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

현재 당사는 화장품 제조 및 판매를 위한 사업을 영위하고 있으며, 연결종속법인인 (주)젠트로그룹은 합성수지제품 제조 및 판매업과 설치공사업, 수질 및 환경과 관련된사업을 영위하고 있습니다.

법인명
주요 제품
매출 비중 (%)
비 고

(주)씨에스에이코스믹
16브랜드, 원더바스, 조성아뷰티, 조성아22, 조성아TM, 초초스랩, 루츠레서피
75.1
2015.12.02 사업목적 추가 2020.04.01 (주)초초스팩토리와 합병

(주)젠트로그룹
PDF 물탱크, 도류벽, 축산탱크, COD, 라이닝
24.9
2019.09.01 분할

당사는 1989년 11월 설립 후 2006년 07월 코스닥 시장에 상장되었습니다. 1989년 설립 이후 PDF물탱크, 도류벽 등의 합성수지 제품 및 판매, 설치공사업 등을 영위하였으나, 2015년 12월 임시주총을 통해 신규사업 확대를 위한 화장품 사업을 사업 목적으로 추가하여 젠트로 사업부와 화장품 사업부를 운영하였습니다. 이후 2019년 09월, 기존 젠트로 사업부의 물적분할을 통해 (주)젠트로 그룹을 설립하고 2020년 4월, 당사의 최대주주인 초초스팩토리의 흡수합병하여 보고서 제출일 현재 당사는 화장품 제조 및 판매관련 사업에 집중하고 있습니다.2015년 화장품 사업부를 출범하며 조성아 대표이사가 취임하였으며, 이후 2015년 '16브랜드', 2016년 ' 원더바스', '조성아TM'을 런칭하는 등 지속적으로 신규 브랜드를 개발, 런칭하고 있으며, 뷰티업계에서의 대표이사의 높은 인지로를 활용하여 대표이사의 이름을 딴 브랜드인 '조성아22', '조성아TM', '조성아뷰티' 등을 통해 시장 내 브랜드 인지로를 강화하고 있습니다. 2020년 4월 초초스팩토리와의 합병을 통해 추가적인 브랜드를 확보하여 현재 7개의 브랜드를 운영하고 있으며, 각 브랜드는 연령별 타겟층에 따라 제품 라인업을 달이하는 등 타겟 맞춤형 제품을 개발하여 시장에 출시하고 있습니다.대표이사의 35년 이상의 화장품 업계 경력을 바탕으로 트렌드를 분석하여 그에 맞는 브랜드를 런칭하고, 제품을 개발하고 있으며 독자적인 상품개발팀 운영을 통해 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하여 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 브랜드, 제품 개발을 수행하고 있습니다. 단순히 화장품을 제조, 판매하는 것이 아니라 메이크업 아티스트의 노하우가 담긴 콘텐츠를 바탕으로 이커머스 시장에 진출하는 등 시대 변황 맞는 상품 개발을 통해 브랜드의 가치 향상을 위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[화 장 품]
당사는 메이크업 전문 브랜드인 '16브랜드(16brand)'와 라이프스타일 브랜드 '원더바스(Wonderbath)', K-beauty 대표 브랜드인 '조성아뷰티(Chosungah Beauty)',K-beauty의 대표브랜드 조성아22(Chosungah22), 프리미엄브랜드 조성아TM(Chosungah TM), 초초스랩, 루츠레서피 총 7개 브랜드를 운영하고 있습니다.

브랜드
메인 타겟
브랜드 소개 및 특성

16브랜드

(16brand)

10~20대

모바일 제너레이션

- 자유분방한 10대의 아름다움에서 영감을 받아 탄생한 당돌하 지만 사랑스러운 16세 소녀의 모습을 담은 브랜드 - 자신만의 시각으로 트렌드를 해석하는 모바일 제너레이션을 메인 타겟으로 함

- 감각적이고 유니크한 패키지와 메이크업 초보자도 손쉽게 사용할 수 있는 멀티 아이템을 선보임

원더바스

(Wonderbath)

온 가족

(성별, 연령무관)

- 뷰티와 라이프 스타일의 콜라보레이션 - 생활속 뷰티 아이템들을 뷰티 마스터 조성아가 큐레이팅한 라이프 스타일 브랜드 - 하이엔드 뷰티 트렌드가 반영된 안전하고 건강한 레시피로 온가족이 함께 사용 할 수 있는 아이템을 선보임

조성아뷰티

(Chosungah Beauty)

20대 이상

- 조성아뷰티의 '마인드 철학'을 그대로 실현시킨 글로벌 코스메틱 브랜드

- 기초와 색조를 동시에 할 수 있는 조성아뷰티만의 독보적 인 컨버젼스 아이템을 선보임

조성아22(Chosungah22)
20대 이상
- 동안 메이크업의 창시자인 K뷰티 리더 조성아의 철학을 담아 바르는 순간 생기 있어 보이고 실제로도 피부속까지 케어되는 관리형 색조 브랜드 - 3개월만에 180만개 판매를 달성한 초 메가히트 상품 바운 스업 팩트를 런칭, 22개월만에 누적매출 1200억 달성한 조성아의 대표브랜드

조성아TM(ChosungahTM)
30대 이상

- 홈쇼핑 전용 프리미엄 브랜드

- 하이엔드 뷰티를 지향하는 전세계 모든 여성들의 꿈을 실 현시키기 위한 브랜드로 아티스트의 경험과 노하우, 혁신적이고 독보적인 뷰티 감성을 집약시킨 프리미엄 브 랜드

초초스랩
뷰티 입문자(성별, 연령무관)
- K-Beauty 리더 뷰티마스터 조성아가 설립한 최고의 가성비, 최적화된 품질과 가격, 자존감 있는 아름다움을 캠페인하는 뷰티 연구소 - 연령, 환경에 상관없이 뷰티에 입문하는 모두가 자존감있는 뷰티관을 가질 수 있도록 후원하는 브랜드 - 어렵고 단계가 많은 메이크업이 아니라 쉽고 빠르지만 매우 효과적인 해법을 제안하는 브랜드

루츠레서피
20~30대(비건브랜드)
- 자연이 주는 이로움으로 몸과 마음을 치유하는 소울 뷰티 웰니스 라이프 비건 브랜드 - 생명 존중과 환경 보존 가치를 실천하며 속부터 건강해지는 진정한 이너 뷰티 솔루션 제공

■ 브랜드별 주요 제품

브랜드
구분
제품명

16브랜드 (16brand)

Face

물분 톤업 크림, 필터샷, 모찌팩트, 365 쿠션, 치크샷, 톤 쉐이크 에센스 팩트, 구름로션, 구름크림 등

Eye

아이매거진, 마이매거진, 브로우매거진, 브릭킷 섀도우, 캔디락, 아이라이너, 마스카라, 아이브로우 등

Lip

후르츄틴트, 후르츄, 테이스츄, 발광펜, 핑거펜, 컬러룰스, 티앤쥐 등

Skin care

픽서, 마스크팩, 멀티 토너&로션, 수박크림, 동키 밀크 크림 등

Cleanser

만능 슈퍼 클렌징 밤, 립앤 아이 리무버 등

Accessories

뷰티 브러쉬, 파우치, 핸드 미러 등

원더바스(Wonderbath)
Cleanser
다크프레소 스크럽, 다크프레소 필 오프 팩, 그레인톡스 클렌저, 생텔라 클렌징 오일, 레몬청 클레저, 프리미엄 아보타민 클렌저, 슈퍼 베지 톡스 클렌저, 슈퍼 딥톡스 클렌저, 약산성 PHA 클렌징 폼, 살롱 드 떼, 슈퍼베리 베지 휩 등

Skin care
생텔라 부스팅 패드, 생텔라 스팟 앰픔, 생텔라 수분 크림, 생텔라 집중 크림, 어성초 청결 세럼, 어성초 청결 세럼 미스트, 어성초 청결 세럼 패드, 슈퍼베지톡스 마스크팩

Hair&Body
블랙테라피 탈모샴푸, 슈퍼 베지톡스 바디 클렌저 바질, 슈퍼 베지 톡스 살롱 드 스파 앤 트리트먼트, 살롱 드 떼 더 샤워, 뿌리샴푸, 자몽헤어 오일세럼 등

Sun Care
베지 센텔라 선 블록, 카밍 캡슐 클리어 선, 슈퍼 모이스트 선 에센스, 슈퍼 노세범 선 크림, 슈퍼 마일드 선 에센스 등

Accessories
목화 화장솜, 머리띠, 스폰지 등

조성아뷰티(Chosungah Beauty)
Skin care
리바이탈 에너지 토너, 리바이탈 에너지 앰플, 리바이탈 에너지 크림, 리바이탈 에너지 스틱, 콩 단백질 미스트, 초록수 진정 패드, 슬립핑 크림, 브라이트 인 크림, 파파야 데일리 필토너, 온천스 스킨토너, 펩타이드 멀티 아이크림, 아우라 물광밤, SOS 랩칭 크림, 시카 카밍 에센스, 에이치 세럼 스틱, 수분자석 세럼, 수분자석 크림, 뿌리 에센스 등

Cleanser
시카 클렌징 밤, 브러쉬 클렌저 등

Face
모이스트 핏 쿠션, 리페어 커버 팩트, 꿀럼핑 파운데이션, 피치 톤 커버 스틱 등

Eye
캡쳐 섀도우, 캡쳐 아이라이너 등

Lip
데일리 립 타투 등

Accessories
파우치, 에코백 등

조성아22(Chosungah22)
Face
대왕쿠션 바다 앰플, 대왕쿠션 로즈앰플, 대왕쿠션 시카앰플, 대왕 바운스 업 팩트 울트라 HD, 새틴핏 레이어 쿠션, 바운스 업 팩트 울트라, 씨앤티 블렌드, 씨앤티 블랜드 프레쉬 믹스 등

Eye
동공미인 브로우 메이커, 아이라이너, 샤프 펜슬 아이라이너, 브로우 펜슬 등

Lip
제로그램 멜팅 루즈, 제로그램 틴트, 듀얼 립 틴트 앤 글로스 등

Skin care
레티놀 크림, 탱글이 에센스, 크림, 토너, 로션 등

Cleanser
라임 에너지 클렌징 워터, 자몽 에너지 립앤 아이 리무버, 레몬 에너지 클렌징 세럼 등

Accessories
거울, 퍼프, 뷰티 케이스, 파우치 등

조성아TM(ChosungahTM)
Face
레이빔 업 크림 피치 볼륨 에디션, 메가 핏 스틱 파운데이션, 메가 핏 스틱 파운데이션 마스터, 원샷 커버 쿠션, 레이빔 업 크림 엔젤링 에디션, 물분 크림, 바운스업 팩트 울트라 동백 에디션, 슈퍼핏 스틱 파운데이션, 파워 팩트, 이지퍼밍 슈퍼텐션 등

Lip
컬러 립 트리트먼트, 더벨벳, 더세럼, 립 락커, 더새틴 등

Skin care
에이치 세럼 스틱 허니 프로틴 대왕 에디션, 에이치 세럼 스틱 허니 프로틴 골드 콜라겐 에디션, 에이치 세럼 스틱 허니 프로틴 마스터 에디션, 에이치 세럼 스틱 파워 프루프, 에이치 세럼 스틱 허니 프로틴, 코어 크림, 반질 에센스 픽서, 에이지리페어 에센스, 광마스터 에센스, 수분자석 세럼, 수분자석 크림 등

Accessories
파우치, 거울, 브러쉬, 퍼프, 에코백 등

초초스랩(CHOCHO'S LAB)
Face
커버 캡쳐 쿠션, 톤 캡쳐 크림, 커버 캡쳐 파운데이션

Eye
스위치 온 아이섀도우, 스위치 온 글리터 리퀴드, 아이브로우 펜슬, 브러쉬 펜 아이라이너

Lip
스위치 온 벨벳 립 틴트, 스위치 온 실키 립스틱

Skin care
톤 캡쳐 핑크 선크림, 포어 캡쳐 프라이머 선크림

Cleanser
립앤아이 컬러 리무버

루츠레서피(ROOTS RECIPE)
Skin care
당근수 판테놀 아이크림, VITA B 카밍 솔루션 베리어 세럼, VITA B 카밍 솔루션 칼라민 S.O.S 크림, 센텔라 더 리얼 크림패드

Lip
비건 비트 립밤

[(주)젠트로그룹]당사의 연결종속회사인 (주)젠트로그룹은 다음과 같은 품목을 주로 다루고 있습니다.

품 목
구체적 용도

물탱크
- 아파트 및 오피스텔등 집합건물에 설치되는 식음료용 저수탱크로서 환경호르몬이 검출되지 않는 인체에 무해한 PE를 원재료로 하여 제작하여 설치하는 물탱크임.

도류벽
- HDPE(High Density Poly-ethylene)를 원료로 하여 제작되는 PDF(Poly-ethylene Double Frame) Panel을 사용하여 정수장(배수지)의 적정소독능(CT)중 접촉시간을 증대시키기 위해 정수지(배수지)내부 설치하는 Baffle로서 시공기간을 단축시키고 내구성이 뛰어나며 환경에 저해되는 물질이 발생하지 않는 깨끗하고 견고한 도류벽임

COD관
- H.D.P.E(고밀도폴리에틸렌)을 원료로 제조된 제품으로 광케이블 보호용 관로로 개발된 기존의 통신관과는 차별화 된 제품임. 기존의 통신관로가 FC관을 포설한 후 내부에 PE관을 포설하는 공법이었으나 COD관은 내.외관이 일체형이라 한번의 포설로 공정이 끝나고, 시공성이 우수하여 기존의 공법보다 약 20%정도 공사원가를 절약함

라이닝
- 아파트 및 오피스텔의 물탱크내부와 배수지등에 설치하는 pe-sheet 제품으로 유지관리 비용를 감소시킬수 있음

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

[화 장 품]
당사의 화장품은 외주 생산을 하고 있어 별도의 원재료가 필요하지 않아 표기하지 않습니다.

[㈜젠트로그룹]당사의 주요 원재료인HDPE는 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료의 가격변동 위험이 존재합니다. 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다
(1) 주요 원재료 등의 매입 현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
매입유형

품목

구체적용도

매입액(비율)

비고

건설자재 제조및 설치
국내 매입

HDPE 등 플라스틱

PDF판넬 등압출생산용

774(64%)

-

칼라각관 등 철자재

물탱크 등자재

407(34%)
-

기 타

-

29(2%)

-

합 계

-

1,210(100%)

-

나. 생산 및 설비에 관한 사항
[화 장 품]화장품 사업부문은 제조 설비나 생산에 관한 사항에 해당사항이 없어 표기하지 않습니다.
[(주)젠트로그룹]
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

- 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
사업소
제37기 반기
제36기
제35기

건설자재제조 및 설치업 부문
판넬
횡성공장
33,908
67,816
67,816

COD관
횡성공장
4,459
8,916
8,916

합 계
38,367
76,732
76,732

주)
생산능력(금액)은 당기 제품제조원가와 수량 능력을 기준으로 작성한 가동율을 금액으로 환산하여 적용

- 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등 ① 산출기준당사는 원재료가 HDPE 계열로 압출기을 이용하여 제품을 생산하기 때문에 총생산 능력은 압출생산능력을 톤(TON)을 기준으로 하는 무게 중량을 당기 제품 제조 원가금액으로 환산 하여 생산능력을 산출하였습니다. ② 산출방법 판넬시트 생산능력 산출기준 - 가동 기준 : 24HR/일, 22일/월, 12개월 ① 1호기 : 소골시트(1,440M/일 × 1.42M × 3.0KG/M2 ×50%) + 소골골격(576M/일 × 1.32M × 6.8KG/M2 ×50%) = 5.6TON/일 ② 2호기 : 대골골격(331M/일 × 2.08M × 7.6KG/M2) = 5.2TON/일 ③ 4호기 : 대골시트(1,080M/일 × 2.19M × 3.9KG/M2) = 9.2TON/일 ④ 5호기 : 대골양면(374M/일 × 1.2M × 13.2KG/M2) = 5.9TON/일 합계 : 25.9TON/일 × 22일/월 × 12개월 = 6,837TON/년 COD 생산능력 산출기준 - 가동 기준 : 24HR/일, 22일/월, 12개월 ① 11호기 : 36*4공(72M/hr × 24HR × 2.78KG/M) = 4.8TON/일 ② 12호기 : 28*5공(90M/hr × 24HR × 2.44KG/M) = 5.3TON/일 합계 : 10.1TON/일 × 22일/월 × 12개월 = 2,666TON/년(나) 평균가동시간 - 1일평균 가동시간 : 24시간(주야 교대근무) - 월 평균 가동일수 : 22일

(2) 생산실적 및 가동률

- 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품목

사업소

제37기 반기
제36기
제35기

건설자재제조 및 설치업부문 제품

판넬

횡성공장

2,335
6,679
7,936

COD관

횡성공장

617
1,786
1,549

합 계
2,952
8,465
9,485

주)
누계 생산실적(수량)은 판넬 340톤과 COD 230톤임

- 당해년의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)

가동가능시간

실제가동시간

평균가동률

횡성공장

판넬

2,121
319
15.0%

COD관

2,121
650
30.6%

주)
생산실적을 생산가능일수로 나누어 적용

(3) 생산설비의 현황 등

- 생산설비의 현황 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 강원도 횡성군 우천농공단지내에 총 2개의 생산공장을 보유하고 있으며, 다음은 생산설비와 본사를 포함한 당사 유형자산에 대한 표입니다.

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초부가액
당기증감
당기상각및 손상
당분기말장부가액
비고

증가
감소

본사(중국포함)
자가
서울
차량
5
-
-
3
1
-

자가
서울
기계장치
2
-
-
-
2
-

자가
서울
집기비품
18
14
-
7
26
-

자가
서울
시설장치
-
-
-
-
-
-

자가
서울
공구기구 등
-
-
-
-
-
-

자가
서울
금형
67
-
-
14
53
-

임차
서울
임차개량자산
38
-
-
4
34
-

임차
서울
사용권자산
683
519
-
357
845
-

소계
812
533
-
385
961
-

젠트로그룹(서울)
임차
서울
차량
-
-
-
-
-
-

임차
서울
집기비품
5
4
-
1
8
-

임차
서울
시설장치
-
-
-
-

-

임차
서울
사용권자산
186
39
136
-82
172
-

암차
서울
건설중인자산
-
-
-
-
-
-

소계
191
43
136
-81
180
-

젠트로그룹(횡성공장)
자가
횡성
토지
2,460
-
-
-
2,460
-

자가
횡성
건물
541
-
-
15
526
-

자가
횡성
기계장치
128
-
-
38
90
-

자가
횡성
차량
2
24
24
-
2
-

자가
횡성
공구기구
42
-
-
3
39
-

자가
횡성
집기비품
-
-
-
-
-
-

자가
횡성
시설장치
33
-
-
5
29
-

자가
횡성
건설중인자산
-
-
-
-
-
-

소계
3,207
24
24
61
3,146
-

합 계
4,211
600
159
365
4,287
-

- 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

: 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 공시대상기간 중 당사의 사업부별 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
제37기 반기
제36기
제35기

(주)CSA코스믹
제품

기초 및 색조 등

10,518
25,463
32,208

상품

기초 및 색조 등

-
-
-

상품외
기타
45
31
100

(주)CSA코스믹 소계
10,563
25,494
32,308

(주)젠트로그룹
제품
물탱크
1,706
4,818
6,090

도류벽
356
1,591
1,630

COD관
687
2,202
2,327

라이닝
620
1,592
1,369

기타
-
55
417

소계
3,369
10,260
11,833

상품외
기타
128
626
446

(주)젠트로그룹 소계
3,498
10,887
12,279

합 계
14,061
36,381
44,587

나. 판매경로 및 판매방법 등

[화 장 품](1) 판매조직

총 괄

본부명

팀명

대표이사

영업본부

라이브커머스팀

이커머스팀

글로벌비즈팀

(2) 판매경로 및 판매방법당사의 판매경로는 홈쇼핑, 가맹점, 유통점, 면세점, 온라인, 수출로 구분됩니다.

구 분
내 용

홈쇼핑
- 홈쇼핑 측에서 제품주문하면 그에 맞춰 제품 구성 후 방송진행- 방송 회차별 정산하여 홈쇼핑사의 수수료를 제외한 금액을 본사로 입금

유통점
- 유통매장에서 소비자에게 판매촉진을 위해 프로모션 및 견본품을 제공- 월 정산 후 유통사의 수수료를 제외한 금액을 본사로 입금

면세점
- 관세법에 적용되는 보세판매장에 입점하여 소비자에게 판매- 제품 입고 시 면세점과 계약된 수수료를 제외하고 본사 매출로 확정

온라인
- 자사몰, 오픈마켓, 종합몰 입점- 각 쇼핑몰에서 주문소비자에게 배송 확정 시 본사매출로 확정

수출(수출대행)
- 본사 주문서 양식을 통해 담당자에게 주문- 제품 및 주문수량 확정 후 대금 지급 후 출고 진행

당사는 고객과의 소통을 위한 메이크업 콘텐츠 제작 등 적극적으로 고객 니즈 및 환경변화에 대응하고 있으며 언택트 소비문화가 전 세계적인 트렌드로 자리잡음에 따라 11번가, GS샵 등 다양한 채널과의 협업을 통해 라이브 커머스를 진행하는 등 적극적인 언택트 마케팅을 수행하고 있습니다. 당사는 디지털 뷰티시장에 최적화된 환경을 조성하기 위해 기획부터 전략, 마케팅, 세일즈까지 전 과정을 디지털화하여 업무의 생산성과 효율을 높이고 있으며, 뷰티 노하우가 담긴 직관적인 콘텐츠를 생산하여 고객이 원하는 정보를 발빠르게 전달하는 등 언택트 시대에 급부상하고 있는 온라인 커머스 시장 공략 등 수익 위주의 전략으로 안정적인 수익창출을 도모하고 있습니다.(3) 판매전략

-
우수한 제품력과 소비자의 높은 신뢰를 바탕으로 제품 판매촉진 및 기업이미지 제고를 위한 마케팅활동 전개

-
경쟁우위의 차별화된 상품 개발 및 경쟁력 강화

-
신규거래처 확보를 통한 매출구조 다각화

-
SNS 콘텐츠를 통한 글로벌 유통 채널 확대

[(주)젠트로그룹]

(1) 판매조직

총 괄
팀명

젠트로그룹 대표이사
물탱크팀

상하수도팀

신규사업(COD포함)팀

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

직판
전품목
국내
판매예측 정보수집→설계회사의 설계반영 및 승인→ 자재의 사양 및 적합성 검토→ 견적서제출→계약→(관공서)주문서 접수 및 출하지시서작성→당사주문.생산.납품

(3) 판매방법 및 조건

- 직 판 :
당사의 제품을 설계회사에 설계반영 한 후 실질적인 매출처와 협의하여 계약 한 후 현장에 설치함으로써 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 관공서인 경우에는 설치완료 후 즉시 현금으로 수금하고 일반 기업이 매출처인 경우에는 현금 또는 45일 ∼ 90일 어음으로 수금하고 있습니다.

- 기 타 :
당월판매액 익월초 정산후 익월말 입금(현금)

(4) 판매전략 ⊙ PDF 물탱크 - 시공능력 30위 업체대상 LIST를 작성하여 업체별로 분담하여 계획적이고 지속적인 영업활동 전개 - 자체 아파트 사업을 많이 하는 2~3군 회사 공략 - 기존 설비설계회사 및 신규 설계회사의 지속적 발굴 - 각 지역별 광역시 및 시,군,구청 방문영업 - 대리점 확충으로 시장 점유율 확대 - 전문잡지 등에 광고를 게재하여 홍보 - 타제품과의 차별성 홍보 ⊙ PDF 도류벽 - 전문잡지 등에 광고를 게재하여 홍보 - 제품의 우수성과 경쟁현황과 대안부재에 대하여 홍보 - 설계용역회사 및 상하수도 관련 관공서에 설계반영 - 턴키방식의 사업일 경우 시공사 방문하여 최종가격협의 후 계약 ⊙ COD 관 - 기간 통신사업자를 상대로 기존제품과의 차별성 홍보 - 샘플시공으로 제품의 우수성 홍보 - 기간통신 사업자 및 도로공사 등 대형거래처 설계반영을 유도 - 시공실적을 근거로 타 공공기관 홍보 - 국방부 및 철도청등 관공서에 설계적용 및 납품 - 지자체 및 토지공사 등 공공기관 홍보 - 공항 및 골프장등 홍보

다. 주요 매출처

[화 장 품]당사는 홈쇼핑, 직영매장, 면세점, 자사몰, 오픈마켓, 종합몰 등 온라인 채널, 국내 H&B 를 통한 국내 매출과 해외 H&B, 도매상 등을 통한 해외 매출이 발생하고 있습니다.

주요 매출처
매출비중(%)

국 내
홈쇼핑, 직영점, 면세점,국내 H&B, 온라인 등
94.5

해 외
해외H&B, 해외유통(오프라인) 등
5.5

[(주)젠트로그룹]

건설자재 제조 및 설치 사업의 매출처는 매년 400개 이상의 거래처와 거래가 이루어지고 있어 특수한 사정이 없는한 매출비중이 특정 거래처에 집중하여 발생하지는 않습니다. 매출처는 크게 지방자치단체, 한국도로공사, 한국토지주택공사 및 수자원공사(상수도사업소등)으로 대표되는 관급매출처와 국내 건설사들로 대표되는 사급매출처로 구분되며, 당분기말 주요 매출처별 매출비중은 다음과 같습니다.

주요 매출처
매출비중(%)

에스케이텔레시스 등 사급
90.5%

한국수자원공사 등 관급
9.5%

라. 수주현황
[화 장 품]당사는 수주 산업을 영위하지 아니함에 따라 수주현황을 기재하지 아니하였습니다.
[(주)젠트로그룹]

당사는 수주후 납품까지의 기간이 상하수도 제품을 제외하고는 6개월미만인 경우가 대부분이며 발주후 납품까지의 제작설치 기간이 3개월미만으로 수주잔고는 계절적요인과는 크게 상관없이 납품대기 물량의 일시적 증감에따라 변동이 클수 있습니다.

(기준일 : 2025년 06월 30일)
(단위 :원,m2 )

품목
수주일
납기
수주총액
기납품
수주잔고

수량(㎡)
금액
수량(㎡)
금액
수량(㎡)
금액

상하
23-03-29
24-08-31
1,825.0
427,890,909
987.7
231,645,455
837.3
196,245,454

상하
24-04-01
24-08-22
1,623.5
210,000,000

1,623.5
210,000,000

상하
24-07-29
날짜없음
458.3
55,160,280

458.3
55,160,280

상하
24-10-10
날짜없음
649.0
123,500,000
551.2
106,669,473
97.8
16,830,527

상하
25-01-17
26-12-31
367.5
90,454,545

367.5
90,454,545

상하
25-03-12
날짜없음
91.8
4,590,000

91.8
4,590,000

상하
25-04-01
25-05-31
133.6
22,000,000

133.6
22,000,000

상하
25-04-01
26-03-15
1,581.0
361,909,091

1,581.0
361,909,091

상하
25-05-27
25-07-31
372.4
62,000,000

372.4
62,000,000

상하
25-06-30
날짜없음
491.2
49,000,000

491.2
49,000,000

물
23-05-18
24-04-25
153.0
32,000,000

153.0
32,000,000

물
24-01-29
25-10-31
965.4
226,853,129
964.4
206,000,000
1.0
20,853,129

물
24-01-29
25-08-31
896.0
228,759,978
891.0
206,100,000
5.0
22,659,978

물
24-05-09
26-11-21
580.0
129,800,000

580.0
129,800,000

물
24-11-19
날짜없음
757.0
156,500,000

757.0
156,500,000

물
25-01-10
24-02-14
488.0
84,600,000

488.0
84,600,000

물
25-02-05
날짜없음
1,387.0
328,000,000
549.9
115,585,000
837.1
212,415,000

물
25-02-11
날짜없음
819.0
175,000,000

819.0
175,000,000

물
25-03-18
26-10-31
524.0
230,000,000

524.0
230,000,000

물
25-05-09
26-11-30
357.0
78,000,000

357.0
78,000,000

물
25-05-20
날짜없음
57.0
6,250,000

57.0
6,250,000

라
25-06-17
25-07-31
1,742.0
107,000,000
869.5
44,150,000
872.5
62,850,000

합계
16,318.8
3,189,267,932
4,813.7
910,149,928
11,505.1
2,279,118,004

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험의 내용
"Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 위험관리방식"Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다
다. 파생상품 거래 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약
해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동

당사의 화장품 사업은 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하며, 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 상품개발팀을 통해 지속적으로 신제품을 개발하고 있습니다 (주)젠트로그룹은 횡성공장의 수질기술연구소에서 연구개발을 수행하고 있습니다.

(1) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
제37기 반기
제36기
제35기
비 고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
152,877
315,205
295,662
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
26,008
51,967
89,688
-

기 타
15,036
29,281
21,848
-

연구개발비용 계
195,495
396,452
407,198
-

회계처리
판매비와 관리비
195,495
396,452
407,198
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.39%
1.09%
0.91%
-

다. 연구개발 실적(1) 일체형 광케이블 보호관의 연결장치에 관한 연구

연구과제
일체형 광케이블 보호관의 단부를 연결하기 위한 연결장치 개발

연구기관
(주)젠트로 기술연구소

연구결과 및 기대효과
1.연구결과 <기 술 분 야>본 연구는 나선형의 외관 내부에 케이블이 통과하는 다수개의 내관이 일체로 형성된 일체형 광케이블 보호관에 관한 연구로 케이블의 지중 배설을위한 일체형 광케이블 보호관(COD : Corrugated Optic Duct)를 간편하게 연결하기 위한 연결장치에 관한 것이다. <배 경 기 술>IT산업의 고속 성장과 발맞추어 인터넷 통신망 구축사업이 광범위하게 시행되면서 기존의 포설 방법에 따른 비효율성과 시공방법의 보완을 위해 COD가 제공되어 있다.그러나 이와 같은 COD는 시공시 내관의 방향성을 일정하게 맞추어 연결하는 것이 매우 어려운 단점이 있다. 즉, 기존에는 빈 외관 내부에 케이블이 별도로 설치되기 때문에 외관 내부를 통해서 케이블의 설치가 쉽게 이루어졌으나, 상기 COD는 외관과 내관이 일체로 형성되어 있어서 시공시 내관의 방향을 정확하게 맞추지 못하면 COD의 내관 내부를 통해서 케이블을 설치하기가 매우 어려워진다. 다시 말해서 COD의 외관을 맞댄 상태로 연결하더라도 내관이 어긋나 있기 때문에 케이블이 통과하는데 걸림이나 막힘 현상이 발생하는 것이다. 그러나 실제로 COD의 신설 또는 교체에 따른 시공 과정에서 상기 내관의 방향을 일정하게 맞추는 것이 매우 어렵대는데 문제가 있다.이러한 문제점을 해소하기 위해서 기존에는 COD의 내관을 시공후 연겨하는 과정에서 내관의 방향을 일치시켯는데, 이미 내관의 방향이 어긋난 COD를 바로잡아 연결하기 위해서는 어느 한쪽 또는 양쪽의 COD단부를 비틀어 맞춰야 하는 힘든 과정을 거쳐야 한다.2. 기대효과 본 연구는 당사의 기존 ITEM인 COD연결구의의 단점을 보완하여 향후 제품의 판매확대나 경쟁력 확보를 위한 기술로 활용할 계획 임.

결과에 대한 내용
1. 특허출원번호 : 10-2014-00355702. 특허등록번호 : 10-1409246

7. 기타 참고사항

가. 상표 및 고객관리 정책
당사 제품은 특허와 신기술을 바탕으로 당사의 독자기술로 대부분 개발되었으며, (주)CSA코스믹 혹은 PDF물탱크, PDF도류벽, COD관등의 브랜드는 업계에서 대표적인 브랜드로 인식되고 있고 '(주)CSA코스믹 제품은 특허관련제품이고 신기술 제품이다.'라는 인식도 확산되어 있습니다.
나. 지적재산권 보유현황

당사가 영위하는 사업과 관련하여 본 공시서류 작성일 현재 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다.
[화 장 품]

종류
취득일
내용
근거법령
상용화여부 및 매출기여도

디자인권
2018.12.24
손발톱 장식용 스티커
디자인법
제품화

디자인권
2018.12.24
손발톱 장식용 스티커
디자인법
제품화

디자인권
2018.12.24
손발톱 장식용 스티커
디자인법
제품화

디자인권
2018.12.24
손발톱 장식용 스티커
디자인법
제품화

디자인권
2018.12.24
손발톱 장식용 스티커
디자인법
제품화

디자인권
2018.12.24
손발톱 장식용 스티커
디자인법
제품화

디자인권
2019.05.23
화장용 도포구
디자인법
제품화

디자인권
2019.06.10
화장품 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2019.06.10
화장품 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2019.06.10
화장품 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2019.07.01
포장용 파우치
디자인법
제품화

디자인권
2019.08.12
화장품 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2019.09.04
포장용 대지
디자인법
제품화

디자인권
2019.09.04
포장용 대지
디자인법
제품화

디자인권
2019.09.04
포장용 대지
디자인법
제품화

디자인권
2019.09.04
포장용 파우치
디자인법
제품화

디자인권
2019.09.09
고형화장분을 포함하는 화장분 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2019.09.20
포장지
디자인법
제품화

디자인권
2020.03.20
화장용 코팩
디자인법
제품화

디자인권
2021.08.05
고형화장분을 포함하는 화장분 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2021.08.05
아이브로우 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2021.08.05
고형화장분을 포함하는 화장분 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2021.09.10
화장분 케이스
디자인법
제품화

디자인권
2021.09.10
화장용 브러시
디자인법
제품화

디자인권
2021.09.10
화장용 브러시
디자인법
제품화

디자인권
2022.03.21
화장품 용기
디자인법
제품화

디자인권
2022.03.21
화장품 용기
디자인법
제품화

디자인권
2022.09.08
브러시가 부착된 스틱파운데이션 용기
디자인법
제품화

디자인권
2022.09.08
브러시가 부착된 스틱파운데이션 용기
디자인법
제품화

상표권
2016.10.13
SALON DE TTE SKIN TUNING RECIPE 살롱드떼 스킨튜닝레시피 (3류)
상표법
제품화

상표권
2017.08.02
때통령 (3류)
상표법
제품화

상표권
2017.08.02
때통령 (24류)
상표법
제품화

상표권
2017.09.22
SALON DE TTE SKIN TUNING RECIPE 살롱드떼 스킨튜닝레시피 (24류)
상표법
제품화

상표권
2023.01.18
ASTRA500PLUS+ 아스트라오백플러스 (32류)
상표법
제품화안됨

[(주)젠트로그룹]

종 류
취득일
내 용
근거법령
상용화여부및 매출기여도

특허권
2016.11.03
COD연결구조
특허법
제품화

특허권
2016.11.24
도선체 결합형 케이블보호관 제조방법 및 케이블보호관
특허법
제품화

특허권
2017.01.17
이끼,조류발생 방지용 트라프 패널 및 이끼, 조류발생 방지 시스템
특허법
제품화

특허권
2017.08.03
금속탐지선이 일체로 내설된 COD 제조방법 및 제조장치
특허법
제품화

특허권
2017.08.29
케이블견인선 내설장치를 구비한 케이블안내관 압출기
특허법
제품화

특허권
2018.04.06
케이블수용체 결합형 케이블보호관 제조방법과 제조장치 및 케이블보호관
특허법
제품화

특허권
2019.04.29
무앙카 조립식 일체형 클린 도류벽
특허법
제품화

특허권
2019.11.08
파형관용 외관 박피장치
특허법
제품화

특허권
2019.12.18
물탱크용 조립식 기초 패드장치
특허법
제품화

특허권
2021.07.15
케이블 보호관용 마감캡
특허법
제품화

특허권
2022.08.08
난립국소 울타리형 안테나 가림막
특허법
제품화

특허권
2022.10.14
무앙카 조립식 밀폐형 도류벽
특허법
제품화

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결재무제표

(단위 : 백만원)

구 분
제37기 반기(2025년 6월말)
제36기(2024년 12월말)
제35기(2023년 12월말)

[유동자산]
23,061
26,516
35,833

- 현금및현금성자산
8,172
10,511
13,564

- 기타금융자산
1,779
1,779
2,791

- 매출채권및기타채권
6,244
7,421
9,147

- 재고자산
6,408
6,267
9,685

- 기타
459
540
646

[비유동자산]
6,705
6,701
6,462

- 장기매출채권및기타채권
1,305
1,337
1,350

- 공동기업투자
-
-
-

- 유형자산
4,287
4,211
4,197

- 무형자산
1,108
1,147
755

- 기타
6
6
160

자산총계
29,766
33,217
42,295

[유동부채]
16,327
16,601
20,389

[비유동부채]
397
786
601

부채총계
16,724
17,387
20,990

[지배기업소유주지분]
13,042
15,830
21,305

- 자본금
12,249
12,249
12,249

- 기타불입자본
66,986
66,986
66,699

- 이익잉여금(결손금)
(65,579)
(62,765)
(56,792)

- 기타자본구성요소
(615)
(640)
(851)

[비지배지분]
-
-
-

자본총계
13,042
15,830
21,305

(2025.1.1 ∼ 2025.06.30)
(2024.1.1 ∼ 2024.12.31)
(2023.1.1 ∼ 2023.12.31)

매출액
14,061
36,381
44,587

영업이익
(2,657)
(3,774)
(5,908)

당기순이익
(2,813)
(5,973)
(6,603)

지배기업소유주지분
(2,813)
(5,973)
(6,603)

비지배지분
-
-
-

기본및희석주당이익
(47)원
(101)원
(139)원

연결에 포함된 회사수
3
3
3

[(수치)는 부(-)의 수치임]

상기 요약재무정보 작성에 포함된 연결종속회사의 변동사항은 다음과 같습니다.

사업년도
연결에 포함된 회사
연결에 제외된 회사명

제37기 반기
-
-

제36기
-
-

제35기
-
-

나. 별도재무제표

(단위:백만원)

구 분
제37기 반기(2025년 6월말)
제36기(2024년 12월말)
제35기(2023년 12월말)

[유동자산]
21,004
24,143
32,847

- 현금및현금성자산
8,070
10,316
13,351

- 기타금융자산
1,779
1,779
2,791

- 매출채권및기타채권
5,493
6,287
7,574

- 재고자산
5,240
5,263
8,523

- 기타
423
499
609

[비유동자산]
4,390
4,169
5,596

- 장기매출채권및기타채권
1,007
889
890

- 종속기업및공동기업투자
1,294
1,294
2,918

- 유형자산
987
841
882

- 무형자산
1,102
1,144
752

- 기타
-
-
155

자산총계
25,395
28,312
38,443

[유동부채]
11,591
12,198
15,538

[비유동부채]
193
246
295

부채총계
11,785
12,444
15,833

[자본금]
12,249
12,249
12,249

[기타불입자본]
66,986
66,986
66,699

[이익잉여금(결손금)]
(64,366)
(62,108)
(54,828)

[기타자본구성요소]
(1,260)
(1,260)
(1,511)

자본총계
13,610
15,868
22,610

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2025.1.1 ∼ 2025.06.30)
(2024.1.1 ∼ 2024.12.31)
(2023.1.1 ∼ 2023.12.31)

매출액
10,564
25,496
32,316

영업이익
(2,231)
(3,851)
(5,497)

당기순이익
(2,258)
(7,280)
(6,149)

기본및희석주당이익
(38)원
(123)원
(130)원

[(수치)는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 37 기 반기말 2025.06.30 현재

제 36 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기 반기말
제 36 기말

자산

유동자산
23,060,872,328
26,516,487,649

현금및현금성자산 (주4,25)
8,171,715,054
10,510,851,528

단기금융상품 (주4,10,25)
1,778,650,000
1,778,650,000

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,22,25)
6,243,841,605
7,420,845,688

기타유동자산
303,027,652
230,070,667

유동재고자산 (주6)
6,407,804,969
6,266,518,764

반환재고회수권
144,086,963
247,401,886

당기법인세자산
11,746,085
62,149,116

비유동자산
6,704,874,232
6,700,859,539

장기금융상품 (주4,10,25)
583,931,857
582,931,857

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 (주4,5,22,25)
720,883,423
754,164,202

유형자산 (주8,14)
4,286,848,280
4,210,928,392

투자부동산 (주9)
5,500,000
5,500,000

무형자산 (주10)
1,107,710,672
1,147,335,088

이연법인세자산 (주19)
0
0

자산총계
29,765,746,560
33,217,347,188

부채

유동부채
16,326,941,052
16,600,834,202

매입채무 및 기타유동채무 (주4,12,25)
6,180,452,180
6,564,161,633

유동 차입금(사채 포함) (주4,11,13,24)
6,293,765,872
6,190,650,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주4,11,13,24)
1,987,400,000
2,100,900,000

유동 리스부채 (주4,14,26)
745,815,872
501,318,906

기타 유동부채
855,450,149
841,100,550

당기법인세부채 (주19)
7,173,172
7,632,398

유동반품충당부채
256,883,807
395,070,715

비유동부채
397,206,489
786,232,010

장기차입금(사채 포함), 총액
0
0

비유동 리스부채 (주4,14,26)
213,992,709
306,413,458

기타 비유동 부채
183,213,780
479,818,552

부채총계
16,724,147,541
17,387,066,212

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
13,041,599,019
15,830,280,976

자본금 (주16)
12,249,436,200
12,249,436,200

자본잉여금
66,985,586,833
66,985,586,833

기타자본구성요소
(614,870,146)
(639,611,567)

이익잉여금(결손금)
(65,578,553,868)
(62,765,130,490)

비지배지분
0
0

자본총계
13,041,599,019
15,830,280,976

자본과부채총계
29,765,746,560
33,217,347,188

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기
제 36 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액 (주17,22,24)
6,416,432,236
14,060,500,425
10,878,870,739
18,572,355,554

매출원가 (주20)
4,454,468,988
9,321,644,526
6,801,663,555
11,741,448,360

매출총이익
1,961,963,248
4,738,855,899
4,077,207,184
6,830,907,194

판매비와관리비 (주18,20)
3,696,275,367
7,395,799,720
3,885,707,818
8,880,485,749

영업이익(손실)
(1,734,312,119)
(2,656,943,821)
191,499,366
(2,049,578,555)

금융수익 (주4)
95,293,545
187,877,594
99,190,568
241,972,672

금융원가 (주4)
159,698,033
296,137,850
159,337,643
322,256,994

기타이익
7,188,519
8,729,093
11,766,055
33,872,198

기타손실
46,119,611
56,948,394
17,590,293
39,286,992

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,837,647,699)
(2,813,423,378)
125,528,053
(2,135,277,671)

법인세비용(수익) (주19)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
(1,837,647,699)
(2,813,423,378)
125,528,053
(2,135,277,671)

기타포괄손익
25,728,111
24,741,421
(19,367,248)
(43,471,885)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
25,728,111
24,741,421
(19,367,248)
(43,471,885)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
25,728,111
24,741,421
(19,367,248)
(43,471,885)

파생상품평가손익
0
0
0
0

총포괄손익
(1,811,919,588)
(2,788,681,957)
106,160,805
(2,178,749,556)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(1,837,647,699)
(2,813,423,378)
125,528,053
(2,135,277,671)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(1,837,647,699)
(2,813,423,378)
125,528,053
(2,135,277,671)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(1,811,919,588)
(2,788,681,957)
106,160,805
(2,178,749,556)

포괄손익, 비지배지분
(1,811,919,588)
(2,788,681,957)
106,160,805
(2,178,749,556)

주당이익(손실) (주32)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(31)
(47)
2
(36)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(31)
(47)
2
(36)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이월결손금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
12,249,436,200
66,698,898,712
(851,236,176)
56,791,887,252
21,305,211,484
0
21,305,211,484

지분의 발행
0
0
0
0
0
0
0

무상감자
0
0
0
0
0
0
0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
0

자기주식처분
0
286,688,121
251,311,879
0
538,000,000
0
538,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
0
0
0

주식매수선택권
0
0
0
0
0
0
0

해외사업환산손익
0
0
(43,471,885)
0
(43,471,885)
0
(43,471,885)

당기순이익(손실)
0
0
0
2,135,277,671
(2,135,277,671)
0
(2,135,277,671)

2024.06.30 (기말자본)
12,249,436,200
66,985,586,833
(643,396,182)
58,927,164,923
19,664,461,928
0
19,664,461,928

2025.01.01 (기초자본)
12,249,436,200
66,985,586,833
(639,611,567)
62,765,130,490
15,830,280,976
0
15,830,280,976

지분의 발행
0
0
0
0
0
0
0

무상감자
0
0
0
0
0
0
0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
0

자기주식처분
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
0
0
0

주식매수선택권
0
0
0
0
0
0
0

해외사업환산손익
0
0
24,741,421
0
24,741,421
0
24,741,421

당기순이익(손실)
0
0
0
2,813,423,378
2,813,423,378
0
(2,813,423,378)

2025.06.30 (기말자본)
12,249,436,200
66,985,586,833
(614,870,146)
65,578,553,868
13,041,599,019
0
13,041,599,019

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기
제 36 기 반기

영업활동현금흐름
(1,962,634,164)
(432,132,465)

당기순이익(손실)
(2,813,423,378)
(2,135,277,671)

당기순이익조정을 위한 가감
1,429,387,978
1,302,218,149

법인세비용 조정
0
0

주식보상비용(환입) 조정
0
0

퇴직급여 조정
0
252,854,566

대손상각비 조정
(28,734,924)
8,761,701

기타의대손상각비(환입)
41,905
0

감가상각비에 대한 조정
495,325,396
740,518,458

무형자산상각비에 대한 조정
42,867,216
33,486,399

리스해지손실
735,307
0

이자비용 조정
269,023,460
320,911,641

외화환산손실 조정
21,501,879
54,904

유형자산처분손실 조정
4,789,988
9,000

재고자산평가손실 조정
802,991,719
192,033,329

재고자산폐기손실 조정
605,814
1,786,204

매출채권처분손실 조정
7,024,439
7,004,059

기타충당부채전입
0
0

유형자산손상차손 조정
0
0

사용권자산손상차손
0
0

무형자산손상차손 조정
0
0

이자수익에 대한 조정
(179,335,038)
(204,329,728)

배당금수익
5,860,000
4,834,500

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
0
(1,630,780)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
0
(5,735,717)

외화환산이익 조정
(17,159)
(31,655,580)

유형자산처분이익 조정
0
(3,312,917)

리스해지이익
(1,572,024)
(3,702,890)

기타충당부채의 환입 조정
0
0

기타충당부채환입
0
0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(452,687,315)
496,984,039

매출채권의 감소(증가)
1,369,808,707
2,229,726,492

기타채권의 감소(증가)
(131,988,439)
(45,668,000)

기타유동자산의 감소(증가) 조정
29,949,330
13,673,956

재고자산의 감소(증가)
(944,883,738)
1,780,990,319

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)
1,184,638
58,909

매입채무의 증가(감소)
(160,309,469)
(3,282,644,734)

기타채무의 증가(감소)
(174,592,020)
(185,148,680)

기타유동부채의 증가(감소)
0
0

기타유동비금융부채의 증가(감소)
(121,856,324)
238,853,286

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
(320,000,000)
0

미지급법인세의 증가(감소)
0
(2,943)

복구충당부채의 증가(감소)
0
0

퇴직금의 지급
0
(252,854,566)

이자수취
87,437,795
168,452,016

이자지급(영업)
(269,608,884)
(293,741,598)

배당금수취(영업)
5,860,000
4,834,500

법인세환급(납부)
50,399,640
24,398,100

투자활동현금흐름
21,162,810
(935,694,065)

단기금융상품의 처분
6,062,898,104
1,000,000,000

단기대여금의 회수
1,600,002
39,458,571

당기손익인식금융자산의 처분
0
(1,018,136,997)

장기대여금의 회수
0
0

보증금의 감소
59,396,000
15,800,000

유형자산의 처분
18,636,364
18,181,818

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
0
0

단기금융상품의 취득
(6,062,898,104)
(1,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득
0
0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득
(1,000,000)
(1,000,000,000)

보증금의 증가
(12,542,500)
(2,796,000)

유형자산의 취득
(41,684,256)
(16,650,000)

무형자산의 취득
(3,242,800)
(1,007,825,451)

재무활동현금흐름
(379,531,388)
(654,186,306)

주식의 발행
0
0

단기차입금의 증가
729,372,932
1,129,569,296

단기차입금의 상환
(626,257,060)
(1,072,370,340)

유동성장기차입금의 상환
(113,500,000)
(130,200,000)

리스부채의 상환
(369,147,260)
(581,185,262)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(18,133,732)
6,055,839

현금및현금성자산의순증가(감소)
(2,339,136,474)
(2,015,956,997)

기초현금및현금성자산
10,510,851,528
13,564,105,842

기말현금및현금성자산
8,171,715,054
11,548,148,845

3. 연결재무제표 주석

제 37 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지

제 36 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 언주로 726에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자 그리고 흡수합병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 12,249,436천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2023년 7월 12일 유상증자를 통하여 조성아에서 (주)홈캐스트로 변경되었습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수
지 분 율
비 고

(주)홈캐스트
13,077,593
21.50%
최대주주

조성아
9,953,427
16.30%
특수관계자

조토리
6,519,049
10.60%
특수관계자

YUN JIN S
3,345,743
5.50%
특수관계자

(주)카노히
208,000
0.30%
특수관계자

박혜미
686,063
1.10%
특수관계자

장용식
85,976
0.10%
특수관계자

오영철
68,709
0.10%
특수관계자

자기주식
2,004,687
3.30%

기타주주
25,297,934
41.20%

합 계
61,247,181
100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요영업활동
결산월
지분율

(주)젠트로그룹
한국
건설자재 제조 및 설치
12월
100%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
중국
화장품 제조 및 판매
12월
100%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD
중국
화장품 제조 및 판매
12월
100%

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
순손익

(주)젠트로그룹
7,160,508
6,438,306
3,497,546
(562,574)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
10,277
947,427
-
393

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD
82
218,838
-
-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다..

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
8,171,715
-
-
8,171,715

단기금융자산
1,778,650
-
-
1,778,650

장기금융자산
300,000
283,932
-
583,932

매출채권및기타채권
6,243,842
-
-
6,243,842

장기기타채권
720,883
-
-
720,883

합 계
17,215,090
283,932
-
17,499,022

(전기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
10,510,852
-
-
10,510,852

단기금융자산
1,778,650
-
-
1,778,650

장기금융자산
300,000
282,932
-
582,932

매출채권및기타채권
7,420,846
-
-
7,420,846

장기매출채권및기타채권
754,164
-
-
754,164

합 계
20,764,512
282,932
-
21,047,444

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

금융부채

상각후원가

측정 금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
6,180,452
-
6,180,452

장단기차입금
8,281,166
-
8,281,166

장단기리스부채
959,809
-
959,809

합 계
15,421,427
-
15,421,427

(전기말)

(단위:천원)

금융부채

상각후원가

측정 금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
6,564,162
-
6,564,162

장단기차입금
8,291,550
-
8,291,550

장단기리스부채
807,732
-
807,732

합 계
15,663,444
-
15,663,444

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

당기손익공정가치측정금융자산 및 부채

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
1,631

당기손익공정가치금융자산처분이익
-
5,736

배당금수익
5,860
4,835

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익
179,335
204,330

이자비용
269,023
320,912

외환차손익
(2,947)
(137)

외화환산손익
(21,485)
31,601

대손상각비(환입)
(28,735)
8,762

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
6,811,554
8,227,547

손실충당금
(2,985,394)
(3,026,370)

단기대여금
2,406,494
2,408,094

손실충당금
(402,160)
(402,160)

미수금
238,676
106,708

미수수익
177,766
110,121

손실충당금
(3,094)
(3,094)

합 계
6,243,842
7,420,846

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

장기대여금
20,500
20,500

손실충당금
(20,500)
(20,500)

보증금
769,090
801,186

손실충당금
(50,000)
(50,000)

장기선급비용
1,794
2,978

합 계
720,884
754,164

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
3,026,370
475,754
3,502,124

환입
(28,735)
-
(28,735)

환율차이
(12,241)
-
(12,241)

기말잔액
2,985,394
475,754
3,461,148

(전반기)

(단위:천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
3,277,104
194,754
3,471,858

설정
8,762
-
8,762

기타
9,694
-
9,694

기말잔액
3,295,560
194,754
3,490,314

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
23,899
(8,023)
15,876
8,116
(8,116)
-

제 품
8,140,351
(2,542,070)
5,598,281
7,387,106
(1,770,961)
5,616,145

반제품
190,810
-
190,810
128,172
-
128,172

원재료
430,908
-
430,908
368,700
-
368,700

부재료
780,573
(739,880)
40,693
777,133
(730,228)
46,905

저장품
131,236
-
131,236
106,598
-
106,598

합 계
9,697,777
(3,289,973)
6,407,804
8,775,825
(2,509,305)
6,266,520

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초잔액
2,509,306
1,288,485

증가
802,992
283,496

감소
(93)
(91,463)

기타
(22,232)
5,795

기말잔액
3,289,973
1,486,313

7. 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
지분율
당반기말
전기말

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
중국
40%
-
-

(2) 당반기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

8. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 순장부금액
4,210,928
4,196,999

취득
597,739
362,139

처분
(28,346)
(26,468)

감가상각비
(495,326)
(740,520)

기타증감
1,852
-

기말 순장부금액
4,286,847
3,792,150

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

제조원가
34,323
76,736

판매비와관리비
461,003
663,784

합 계
495,326
740,520

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치 (주1)

토 지
3,000
3,000
3,000
3,000

건 물
2,500
2,500
2,500
2,500

합 계
5,500
5,500
5,500
5,500

(주1) 상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초장부가액
1,147,335
755,045

취득
3,243
1,007,825

상각
(42,867)
(33,486)

기말장부가액
1,107,711
1,729,384

(2) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

판매비와관리비
42,867
33,486

11. 담보제공 및 지급보증 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

담보제공자산
종 류
장부금액
담보설정금액
관련차입금
담보권자

단기금융상품
차입금
420,000
420,000
420,000
기업은행

단기금융상품
차입금
306,000
306,000
306,000
기업은행

단기금융상품
차입금
1,052,650
1,052,650
1,000,000
우리은행

장기금융상품
보증보험
300,000
300,000
-
서울보증보험

토지,건물
차입금
2,986,176
3,432,000
1,837,400
신한은행

무형자산
차입금
-
660,000
470,000
신한은행

당기손익공정가치금융자산
이행지급보증
277,683
277,683
194,650
전문건설공제조합

(전기말)

(단위:천원)

담보제공자산
종 류
장부금액
담보설정금액
관련차입금
담보권자

단기금융상품
차입금
420,000
420,000
420,000
기업은행

단기금융상품
차입금
306,000
306,000
306,000
기업은행

단기금융상품
차입금
1,052,650
1,052,650
1,000,000
우리은행

장기금융상품
보증보험
300,000
300,000
-
서울보증보험

토지,건물
차입금
3,001,405
3,432,000
1,950,900
신한은행

무형자산
차입금
-
660,000
490,000
신한은행

당기손익공정가치금융자산
이행지급보증
277,683
277,683
194,650
전문건설공제조합

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보증제공처
보증내용
보증설정금액
관련부채

서울보증보험
조달청 외
하자/계약/선급금 보증
2,251,291
-

전문건설공제조합
한국도로공사 외
하자/계약/선급금 보증
740,723
-

신용보증기금
기업은행
지급보증
1,944,000
단기차입금

12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
5,360,241
5,549,528

미지급금
820,211
1,014,634

합 계
6,180,452
6,564,162

13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차 입 처
내 역
이자율(%)
최장만기일
당반기말
전기말

유동:

단기차입금
기업은행
운전자금
3.95~8.87
2025-11-25
4,779,116
4,656,000

신한은행
운전자금
7.11
2025-11-29
470,000
490,000

우리은행
운전자금
3.85
2025-08-25
1,000,000
1,000,000

전문건설공제조합
운전자금
3.37
2026-02-06
44,650
44,650

유동성장기차입금
신한은행
운전자금
4.49~6.27
2026-06-13
1,837,400
1,950,900

전문건설공제조합
운전자금
1.57
2025-11-01
150,000
150,000

합 계
8,281,166
8,291,550

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있으며 단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11, 22, 23 참조)

14. 사용권자산과 리스부채

연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각
기타
기말

건물
666,136
507,201
-
(353,268)
1,852
821,921

차량운반구
202,643
48,854
(4,919)
(51,924)
-
194,654

합 계
868,779
556,055
(4,919)
(405,192)
1,852
1,016,575

(전기)

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각
기말

건물
522,836
318,894
(11,590)
(574,618)
255,522

차량운반구
156,437
26,595
-
(38,410)
144,622

합 계
679,273
345,489
(11,590)
(613,028)
400,144

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
증가
감소
이자비용
기타
당반기말

리스부채
807,732
525,127
(397,973)
28,827
(3,904)
959,809

(전반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
증가
감소
이자비용
기타
전기말

리스부채
666,046
342,688
(581,185)
20,103
(19,543)
428,109

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
405,193
613,027

리스부채 이자비용
28,826
20,103

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용
44,190
31,398

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 442,163천원과 612,583천원입니다.

15. 종업원급여 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 227,241천원 (전반기 252,855천원)입니다.

16. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
61,247,181주
61,247,181주

주당액면가액
200원
200원

자본금
12,249,436,200원
12,249,436,200원

17. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
신규계약
당기수익
기말잔액

건설제조
627,900
2,240,533
1,880,008
988,425

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
신규계약
당기수익
기말잔액

건설제조
1,104,255
3,340,112
3,182,528
1,261,839

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가
미청구공사
초과청구공사

건설제조
3,410,240
2,571,456
851,064
318,684

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가
미청구공사
초과청구공사

건설제조
13,405,217
10,475,393
1,050,633
2,929

(3) 총계약원가 추정치 변동 당반기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당반기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.

18. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
929,183
1,872,708
1,027,290
2,441,034

퇴직급여
100,279
180,587
85,245
224,027

복리후생비
146,517
291,513
129,666
270,847

여비교통비
19,049
42,217
31,853
52,062

접대비
30,001
91,261
42,172
85,455

통신비
5,714
11,521
7,907
16,795

수도광열비
14,091
18,166
7,670
20,598

세금과공과
9,859
25,131
20,814
44,488

감가상각비
233,648
461,003
344,099
663,784

지급임차료
5,442
12,180
8,266
13,734

보험료
5,354
7,539
6,769
12,803

차량유지비
26,278
55,575
25,463
49,853

경상연구개발비
101,635
195,495
103,101
201,610

운반비
21,777
35,985
30,930
50,622

교육훈련비
2,090
2,506
735
1,356

도서인쇄비
938
1,559
1,941
3,801

사무용품비
641
1,201
637
1,579

소모품비
15,433
34,095
9,566
37,170

지급수수료
1,322,415
2,687,844
1,051,055
2,283,339

광고선전비
369,716
705,075
565,351
1,434,472

대손상각비(환입)
(1,833)
(28,735)
(125,920)
8,762

무형자산상각비
21,347
42,867
28,799
33,486

판매촉진비
56,616
99,511
37,481
89,804

물류비
248,389
531,675
441,129
829,848

잡비
11,696
17,321
3,690
9,159

합 계
3,696,275
7,395,800
3,885,709
8,880,488

19. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율은법인세차감비용차감전순손실이므로 산출하지 아니하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

상품과 제품 및 반제품의 변동
(1,300,908)
(110,632)
1,176,897
1,933,994

원재료의 사용 및 상품의 매입
4,809,308
7,566,517
4,328,002
7,415,510

종업원급여
1,248,438
2,492,482
1,339,904
3,112,728

복리후생비
165,948
332,271
179,600
342,063

접대비
30,161
91,521
42,433
85,985

차량유지비
27,483
58,734
26,700
55,396

감가상각 및 기타상각비
272,156
538,193
399,616
774,005

대손상각비(환입)
(1,833)
(28,735)
(125,920)
8,762

경상연구개발비
101,635
195,495
103,101
201,610

소모품비
222,181
368,101
250,328
524,540

운반비
64,930
108,210
67,680
127,594

보험료
7,670
20,456
14,068
27,200

지급수수료
1,356,114
2,769,940
1,072,687
2,326,796

외주비
296,955
618,753
560,764
1,023,985

기타비용
850,507
1,696,141
1,251,512
2,661,769

매출원가 및 판매비와관리비 합계
8,150,745
16,717,447
10,687,372
20,621,937

21. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

보통주 반기순이익(손실)
(1,837,647,699)원
(2,813,423,378)원
125,528,053원
(2,135,277,671)원

가중평균유통보통주식수(*)
59,242,494주
59,242,494주
59,238,978주
59,192,384주

기본주당순이익(손실)
(31)원
(47)원
2원
(36)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

22. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율

최대주주
(주)홈캐스트 외 7인
55.5%

공동기업
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
40.0%

기타특수관계자
(주)홈캐스트미디어
-

Homecast America Inc.
-

(주)에이치바이온
-

Homecast Thailand Co., Ltd.
-

H Bion USA, INC.
-

(주)드라셀화장품
-

(주)아피아홀딩스
-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

매출등
매출등
매입등

대표이사
-
8,796
1,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타채권
기타채권

대표이사
499,203
499,000

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
제공받은 내용
설정금액
실행금액
설정권자

대표이사
차입금에 대한 연대보증
1,800,000
1,500,000
기업은행

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
482,950
671,060

퇴직급여
56,656
54,365

합 계
539,606
725,425

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
여신종류
약정한도액
실행금액

기업은행
기업운전일반자금대출 외
6,246,000
4,779,116

우리은행
기업운전일반자금대출 외
1,200,000
1,000,000

신한은행
기업운전일반자금대출
2,711,300
2,307,400

전문건설공제조합
운영자금대출 외
812,196
194,650

기업은행 단기차입금 2,430,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,944,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 총 3건의 소송사건(소송가액: 1,400백만원)에 피고로 제소되어 있으며, 3건의 소송사건에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당 반기말 현재 피고로 제소된 소송사건 관련하여 131,971천원의 충당부채를 인식하고 있으며 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

진행법원
구분
상대방
내 용
소송가액

수원고등법원(*1)
피고
(주)피엘테크코리아
약정금청구
100,000

수원지방법원안양지원(*2)
피고
(주)피엘테크코리아
약정금청구
300,000

서울중앙지방법원(*3)
피고
(주)인화코리아
손해배상청구
1,000,000

(*1) 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 당사가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송으로, 원고는 반소 1심 패소 금액에 대하여 항소하였습니다. 해당 사건의 1심 판결에 따라 원고에게 지급해야 할 금액 131,971천원을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 상기 (*1)건의 공동특허 사용협약에 따라 당사가 시공완료한 현장 중 일부현장의 이익금에 대한 영업이익 일부를 청구하는 소송입니다. (*3) 인화코리아가 당사에 대하여 공동사업계약상 의무위반을 이유로 손해배상 중 일부 금액의 지급을 청구하는 소송입니다.

24. 부문별 보고 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분
주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문
화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문
PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
화장품 제조 및 판매
건설자재 제조 및 설치
보고부문합계
내부거래
합 계

매출액
10,563,754
3,497,546
14,061,300
(800)
14,060,500

내부매출액
800
-
800
(800)
-

외부매출액
10,562,954
3,497,546
14,060,500
-
14,060,500

영업손익
(2,230,589)
(431,936)
(2,662,525)
5,581
(2,656,944)

반기순손익
(2,256,430)
(562,574)
(2,819,004)
5,581
(2,813,423)

자산
25,406,149
7,160,508
32,566,657
(2,800,910)
29,765,747

부채
12,950,909
6,438,306
19,389,215
(2,665,067)
16,724,148

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
화장품 제조 및 판매
건설자재 제조 및 설치
보고부문합계
내부거래
합 계

매출액
13,265,931
5,307,226
18,573,157
(800)
18,572,357

내부매출액
800
-
800
(800)
-

외부매출액
13,265,131
5,307,226
18,572,357
-
18,572,357

영업손실
(2,051,340)
(7,446)
(2,058,786)
9,208
(2,049,578)

반기순손익
(2,038,310)
(106,175)
(2,144,485)
9,208
(2,135,277)

자산
32,800,507
8,548,655
41,349,162
(4,725,892)
36,623,270

부채
12,837,074
6,622,694
19,459,768
(2,500,960)
16,958,808

(3) 지역에 대한 정보 보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분
국 내
아시아 등
합 계

3개월
누 적
3개월
누 적
3개월
누 적

매출액
5,367,451
10,728,211
1,048,981
3,332,290
6,416,432
14,060,500

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
국 내
아시아 등
합 계

3개월
누 적
3개월
누 적
3개월
누 적

매출액
9,299,549
16,046,990
1,579,322
2,525,366
10,878,871
18,572,357

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 고객
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

A사
1,349,116
2,517,037
488,774
2,413,004

B사
382,783
1,505,936
-
-

C사
209,976
1,458,233
-
-

D사
-
-
2,957,513
3,006,723

25. 위험관리 목적 및 정책

(1) 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정

수준1
동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
283,932
283,932

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
282,932
282,932

26. 현금흐름표

(1) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

장기리스부채의 유동성 대체
250,539
17,683

사용권자산/리스부채 증가
556,054
338,437

합 계
806,593
356,120

27. 보고기간후 사건

(1) 전환사채 발행

(단위:천원)

이사회결의일
납입일
발행예정주식수(주)
전환가액
금액
제3자배정대상자

2025-06-18
2025-07-28
4,020,100
1,990원
8,000,000
유한회사 지니집코리아

(2) 최대주주 변경 2025년 6월 18일 당사의 최대주주인 (주)홈캐스트가 보유중인 당사의 주식 13,077,593주와 조성아 대표이사가 보유중인 당사의 주식 8,453,427주, 공동보유자인 조토리가 보유중인 당사의 주식 1,500,001주를 주식회사 더킴스팜외 4인에게 양도하기로 하고 경영권을 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였으며 잔금지급일은 2025년 8월13일 입니다. 해당 거래 후 최대주주는 (주)홈캐스트에서 (주)더킴스팜으로 변경 예정입니다.

(3) 제3자배정 유상증자

(단위:천원)

이사회결의일
증자일
주식수(주)
발행가액
금액
제3자배정대상자

2025-06-18
2025-09-25
9,259,259
1,080원
1,000,000
주식회사 스위트케이

* 본 유상증자로 발행되는 신주는 전부 한국예탁결제원에 1년 보호예수 됩니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 37 기 반기말 2025.06.30 현재

제 36 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기 반기말

제 36 기말

자산

유동자산

21,004,311,180

24,143,240,137

현금및현금성자산 (주4,24)

8,069,610,165

10,316,004,299

단기금융상품 (주4,10,24)

1,778,650,000

1,778,650,000

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,21,24)

5,492,912,557

6,286,569,674

기타유동자산

267,536,435

189,635,307

유동재고자산 (주6)

5,239,836,910

5,262,916,331

반환재고회수권

144,086,963

247,401,886

당기법인세자산

11,678,150

62,062,640

비유동자산

4,390,298,452

4,168,827,633

장기금융상품 (주,10,24)

300,000,000

300,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 (주4,5,21,24)

706,651,344

589,242,495

종속기업에 대한 투자자산 (주7)

1,294,271,491

1,294,271,491

유형자산 (주8,13)

987,492,963

840,862,113

무형자산 (주9)

1,101,882,654

1,144,451,534

이연법인세자산

0

0

자산총계

25,394,609,632

28,312,067,770

부채

유동부채

11,591,490,087

12,197,666,769

매입채무 및 기타유동채무 (주4,11,24)

4,842,712,076

5,177,476,946

유동 차입금(사채 포함) (주4,10,12,22,24)

5,656,000,000

5,656,000,000

유동성 기타 차입금(사채 제외)

0

0

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

0

0

유동 리스부채 (주4,13,24,25)

646,325,861

390,943,796

기타 유동부채

182,849,839

574,335,968

유동금융보증부채 (주4,14,21,24)

6,718,504

3,839,344

당기법인세부채

0

0

유동반품충당부채

256,883,807

395,070,715

비유동부채

193,154,696

246,433,431

장기차입금(사채 포함), 총액

0

0

비유동 리스부채 (주4,13,24,25)

141,911,853

218,585,816

기타 비유동 부채

51,242,843

27,847,615

부채총계

11,784,644,783

12,444,100,200

자본

자본금 (주16)

12,249,436,200

12,249,436,200

자본잉여금

66,985,586,833

66,985,586,833

기타자본구성요소

(1,259,504,141)

(1,259,504,141)

이익잉여금(결손금)

(64,365,554,043)

(62,107,551,322)

자본총계

13,609,964,849

15,867,967,570

자본과부채총계

25,394,609,632

28,312,067,770

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기

제 36 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액 (주21,23)

4,427,222,714

10,563,753,934

8,138,126,558

13,265,931,445

매출원가 (주19)

2,776,044,360

6,253,215,811

4,482,084,494

7,243,364,813

매출총이익

1,651,178,354

4,310,538,123

3,656,042,064

6,022,566,632

판매비와관리비 (주4,17,19)

3,288,340,435

6,541,126,930

3,520,766,691

8,059,898,477

영업이익(손실)

(1,637,162,081)

(2,230,588,807)

135,275,373

(2,037,331,845)

금융수익 (주4)

104,657,070

212,905,900

110,236,405

269,023,006

금융원가 (주4)

124,863,763

223,674,827

119,504,126

237,301,840

기타이익 (주4)

18,216

117,062

4,979,816

10,715,572

기타손실 (주4)

15,833,461

16,762,049

13,114,424

28,871,239

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,673,184,019)

(2,258,002,721)

117,873,044

(2,023,766,346)

법인세비용(수익) (주18)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(1,673,184,019)

(2,258,002,721)

117,873,044

(2,023,766,346)

총포괄손익

(1,673,184,019)

(2,258,002,721)

117,873,044

(2,023,766,346)

주당이익(손실) (주20)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(28)

(38)

2

(34)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(28)

(38)

2

(34)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이월결손금

자본 합계

2024.01.01 (기초자본)

12,249,436,200

66,698,898,712

(1,510,816,020)

54,827,626,132

22,609,892,760

지분의 발행

0

0

0

0

0

무상감자

0

0

0

0

0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

0

0

0

0

0

자기주식처분

0

286,688,121

251,311,879

0

538,000,000

주식매수선택권 행사

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

2,023,766,346

(2,023,766,346)

2024.06.30 (기말자본)

12,249,436,200

66,985,586,833

(1,259,504,141)

56,851,392,478

21,124,126,414

2025.01.01 (기초자본)

12,249,436,200

66,985,586,833

(1,259,504,141)

62,107,551,322

15,867,967,570

지분의 발행

0

0

0

0

0

무상감자

0

0

0

0

0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

0

0

0

0

0

자기주식처분

0

0

0

0

0

주식매수선택권 행사

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

2,258,002,721

(2,258,002,721)

2025.06.30 (기말자본)

12,249,436,200

66,985,586,833

(1,259,504,141)

64,365,554,043

13,609,964,849

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기

제 36 기 반기

영업활동순현금흐름

(1,803,546,100)

(460,247,581)

당기순이익(손실)

(2,258,002,721)

(2,023,766,346)

당기순이익조정을 위한 가감

1,224,078,144

1,206,681,670

법인세비용 조정

0

0

퇴직급여 조정

0

197,487,734

주식보상비용(환입) 조정

0

0

대손상각비 조정

(16,489,446)

122,939,686

기타의대손상각비(환입)

41,905

0

감가상각비에 대한 조정

386,184,467

609,640,601

무형자산상각비에 대한 조정

42,568,880

33,323,179

리스해지손실

735,307

0

이자비용 조정

196,975,390

236,340,677

외화환산손실 조정

21,501,879

54,904

유형자산처분손실 조정

9,000

9,000

유형자산폐기손실 조정

0

0

재고자산평가손실 조정

802,991,719

283,495,566

재고자산폐기손실 조정

605,814

1,786,204

무형자산손상차손 조정

0

0

종속기업투자주식손상차손

0

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

1,630,780

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

0

(5,735,717)

이자수익에 대한 조정

(211,029,612)

(236,060,887)

외화환산이익 조정

(17,159)

(31,655,580)

유형자산처분이익 조정

0

(3,312,917)

리스해지이익

0

0

기타충당부채환입

0

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(710,437,179)

353,470,819

매출채권의 감소(증가)

1,026,885,574

2,294,779,163

기타채권의 감소(증가)

(121,725,949)

(49,000,000)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

28,251,050

13,618,949

재고자산의 감소(증가)

(780,518,112)

1,734,035,592

매입채무의 증가(감소)

(167,727,188)

(3,458,372,355)

기타채무의 증가(감소)

(167,020,523)

(60,387,381)

기타유동부채의 증가(감소)

(528,582,031)

76,284,585

퇴직금의 지급

0

(197,487,734)

복구충당부채의 감소

0

0

이자수취

87,333,895

201,252,586

이자지급(영업)

(196,902,729)

(212,840,750)

법인세환급(납부)

50,384,490

14,954,440

투자활동현금흐름

(115,172,498)

(955,307,434)

단기대여금의 회수

1,600,002

31,100,002

장기대여금의 회수

0

0

단기금융상품의 처분

6,062,898,104

1,000,000,000

보증금의 감소

0

18,181,818

유형자산의 처분

0

0

당기손익-공정가치금융자산의처분

0

1,018,136,997

단기대여금및수취채권의 취득

(90,000,000)

(14,900,800)

단기금융상품의 취득

(6,062,898,104)

(1,000,000,000)

보증금의 증가

12,542,500

0

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동

0

(1,000,000,000)

유형자산의 취득

(14,230,000)

0

무형자산의 취득

0

(1,007,825,451)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

재무활동현금흐름

(309,694,336)

(517,078,584)

주식의 발행

0

0

단기차입금의 증가

0

0

단기차입금의 상환

0

0

유동성장기차입금의 상환

0

0

리스부채의 상환

(309,694,336)

(517,078,584)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(17,981,200)

5,964,450

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,246,394,134)

(1,926,669,149)

기초현금및현금성자산

10,316,004,299

13,350,501,643

기말현금및현금성자산

8,069,610,165

11,423,832,494

5. 재무제표 주석

제 37 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지

제 36 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

주식회사 씨에스에이코스믹

1. 회사의 개요

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 언주로 726에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자 그리고 흡수합병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 12,249,436천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 2023년 7월 12일 유상증자를 통하여 조성아에서 (주)홈캐스트로 변경되었습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수
지 분 율
비 고

(주)홈캐스트
13,077,593
21.50%
최대주주

조성아
9,953,427
16.30%
특수관계자

조토리
6,519,049
10.60%
특수관계자

YUN JIN S
3,345,743
5.50%
특수관계자

(주)카노히
208,000
0.30%
특수관계자

박혜미
686,063
1.10%
특수관계자

장용식
85,976
0.10%
특수관계자

오영철
68,709
0.10%
특수관계자

자기주식
2,004,687
3.30%

기타주주
25,297,934
41.20%

합 계
61,247,181
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다..

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
8,069,610
-
-
8,069,610

단기금융자산
1,778,650
-
-
1,778,650

장기금융자산
300,000
-
-
300,000

매출채권및기타채권
5,492,913
-
-
5,492,913

장기기타채권
706,651
-
-
706,651

합 계
16,347,824
-
-
16,347,824

(전기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
10,316,004
-
-
10,316,004

단기금융자산
1,778,650
-
-
1,778,650

장기금융자산
300,000
-
-
300,000

매출채권및기타채권
6,286,570
-
-
6,286,570

장기매출채권및기타채권
589,242
-
-
589,242

합 계
19,270,466
-
-
19,270,466

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

금융부채

상각후원가

측정금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무
4,842,712
-
4,842,712

차입금
5,656,000
-
5,656,000

장단기리스부채
788,238
-
788,238

금융보증부채
6,719
-
6,719

합 계
11,293,669
-
11,293,669

(전기말)

(단위:천원)

금융부채

상각후원가

측정금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무
5,177,477
-
5,177,477

차입금
5,656,000
-
5,656,000

장단기리스부채
609,530
-
609,530

금융보증부채
3,839
-
3,839

합 계
11,446,846
-
11,446,846

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

당기손익공정가치측정금융자산 및 부채

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
1,631

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
5,736

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익
212,209
236,061

이자비용
196,975
236,341

외환차손익
(3,338)
401

외화환산손익
(21,485)
31,600

대손상각비(환입)
(16,489)
122,940

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
3,909,318
4,939,035

손실충당금
(2,177,748)
(2,194,237)

단기대여금
3,700,124
3,701,724

손실충당금
(355,791)
(355,791)

미수금
246,693
124,967

손실충당금
(18,653)
(18,653)

미수수익
273,690
174,246

손실충당금
(84,721)
(84,721)

합 계
5,492,912
6,286,570

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

장기대여금
20,500
20,500

손실충당금
(20,500)
(20,500)

보증금
666,651
639,242

손실충당금
(50,000)
(50,000)

장기미수금
90,000
-

합 계
706,651
589,242

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
2,194,237
529,665
2,723,902

환입
(16,489)
-
(16,489)

기말잔액
2,177,748
529,665
2,707,413

(전반기)

(단위:천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
2,298,274
92,247
2,390,521

설정
122,940
-
122,940

기말잔액
2,421,214
92,247
2,513,461

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
8,023
(8,023)
-
8,116
(8,116)
-

제품
7,369,914
(2,170,770)
5,199,144
6,593,441
(1,377,429)
5,216,012

부재료
780,573
(739,880)
40,693
777,133
(730,228)
46,905

합 계
8,158,509
(2,918,672)
5,239,837
7,378,690
(2,115,773)
5,262,917

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초잔액
2,115,774
828,367

증가
802,992
283,496

감소
(93)
-

기말잔액
2,918,672
1,111,863

7. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

회사명
소재지
지분율
취득원가
손상차손 누계액
장부금액

당반기말
전기말

종속기업:

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
중국
100%
267,804
(267,804)
-
-

(주)젠트로그룹
한국
100%
7,946,837
(6,652,566)
1,294,271
1,294,271

CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD
중국
100%
328,249
(328,249)
-
-

합 계

8,542,890
(7,248,619)
1,294,271
1,294,271

공동기업:

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
중국
40%
670,720
(670,720)
-
-

(*1) 당사는 전기 중 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 1,623,269천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 현금흐름할인모형이며 할인율은 9.27%입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액의 변동은 없습니다.

8. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초 순장부금액
840,864
881,655

취득
530,972
318,894

처분
(9)
(14,878)

감가상각비
(386,184)
(609,641)

기타증감
1,852
-

기말 순장부금액
987,495
576,030

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

판매비와관리비
386,184
609,641

9. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 순장부금액
1,144,450
751,834

취득
-
1,007,825

상각
(42,569)
(33,323)

기말 순장부가액
1,101,881
1,726,336

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
당반기
전반기

판매비와관리비
42,569
33,323

10. 담보제공 및 지급보증 등

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련차입금
담보권자

단기금융상품
420,000
420,000
420,000
기업은행

단기금융상품
306,000
306,000
306,000
기업은행

단기금융상품
1,052,650
1,052,650
1,000,000
우리은행

장기금융상품(*1)
300,000
300,000
-
서울보증보험

(*1) 장기금융상품은 종속회사인 (주)젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보증제공처
보증내용
보증설정금액
관련부채

서울보증보험
(주)우리홈쇼핑 외
하자/계약 보증
530,000
-

신용보증기금
기업은행
지급보증
1,944,000
단기차입금

11. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
4,444,972
4,612,699

미지급금
397,740
564,778

합 계
4,842,712
5,177,477

12. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
최장만기일
당반기말
전기말

기업은행
운전자금
3.95~8.753
2025-11-25
4,656,000
4,656,000

우리은행
운전자금
3.85
2025-08-25
1,000,000
1,000,000

합 계
5,656,000
5,656,000

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있으며 단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 10, 21, 22참조).

13. 사용권자산 및 리스부채 당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
기타
기 말

건물
550,338
507,201
(320,184)
1,852
739,207

차량운반구
132,298
9,541
(36,134)
-
105,705

합 계
682,636
516,742
(356,318)
1,852
844,912

(전반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
기 말

건물
463,120
318,894
(543,499)
238,515

차량운반구
156,436
-
(37,302)
119,134

합 계
619,556
318,894
(580,801)
357,649

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
증가
감소
이자비용
기타
당반기말

리스부채
609,530
485,814
(336,349)
26,655
2,588
788,238

(전반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
증가
감소
이자비용
전반기말

리스부채
541,734
311,843
(517,079)
17,483
353,981

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
356,318
580,801

리스부채 이자비용
26,655
17,483

단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용
41,873
28,856

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 378,222천원과 543,934천원입니다.

14. 금융보증부채

당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내 역

피보증회사명
(주)젠트로그룹

금융기관명
신한은행, 기업은행 등

차입금 실행액
282,000

15. 종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 144,543천원 (전반기 197,488천원)입니다.

16. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
61,247,181주
61,247,181주

주당액면가액
200원
200원

자본금
12,249,436,200원
12,249,436,200원

17. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
771,697
1,546,391
863,818
2,124,579

퇴직급여
84,244
144,543
71,596
197,488

복리후생비
142,847
258,195
101,564
213,752

여비교통비
14,764
36,136
30,027
48,936

접대비
16,624
46,884
22,152
39,772

통신비
4,655
9,324
6,744
14,284

수도광열비
4,753
11,734
6,986
18,387

세금과공과
4,246
12,127
5,452
12,250

감가상각비
197,555
386,184
305,889
609,641

지급임차료
4,692
9,862
5,789
5,831

보험료
3,343
6,800
5,679
11,545

차량유지비
16,502
31,843
11,252
21,826

경상연구개발비
19,703
27,581
15,932
27,082

운반비
3,635
6,564
3,671
7,271

교육훈련비
1,495
1,495
-
221

도서인쇄비
878
1,391
1,753
3,567

소모품비
15,300
33,633
8,873
34,563

지급수수료
1,293,422
2,597,517
992,625
2,157,717

광고선전비
366,316
700,507
561,951
1,431,072

대손상각비
(15,130)
(16,489)
(10,919)
122,940

무형자산상각비
21,184
42,569
28,718
33,323

판매촉진비
56,616
99,511
37,481
89,804

물류비
248,389
531,675
441,129
829,848

잡비
10,610
15,150
2,605
4,199

합 계
3,288,340
6,541,127
3,520,767
8,059,898

18. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율은법인세차감비용차감전순손실이므로 산출하지 아니하였습니다.

19. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품과 제품 및 부재료의 변동
(1,300,940)
(32,314)
1,099,395
1,793,508

원재료의 사용 및 상품의 매입
4,076,985
6,285,530
3,382,690
5,449,857

종업원급여
855,941
1,690,934
935,414
2,322,067

복리후생비
142,848
258,195
101,564
213,752

접대비
16,623
46,884
22,152
39,772

차량유지비
16,502
31,843
11,252
21,826

감가상각 및 기타상각비
218,739
428,753
334,606
642,964

대손상각비(환입)
(15,130)
(16,489)
(10,919)
122,940

경상연구개발비
19,703
27,581
15,932
27,082

소모품비
15,299
33,633
8,873
34,563

운반비
3,635
6,564
3,671
7,271

보험료
3,342
6,800
5,679
11,545

지급수수료
1,293,422
2,597,517
992,625
2,157,717

기타비용
717,416
1,428,911
1,099,916
2,458,398

매출원가 및 판매비와관리비 합계
6,064,385
12,794,343
8,002,850
15,303,262

20. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

내 역
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 반기순이익(손실)
(1,673,184,019)
(2,258,002,721)
117,873,044
(2,023,766,346)

가중평균유통보통주식수(*)
59,242,494주
59,242,494주
59,239,857주
59,192,384주

기본주당순이익(손실)
(28)원
(38)원
2원
(34)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다.

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율

최대주주
(주)홈캐스트 외 7인
55.5%

종속기업
CSA COSMIC CHINA CO., LTD
100.0%

(주)젠트로그룹
100.0%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD
100.0%

공동기업
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
40.0%

기타특수관계자
(주)홈캐스트미디어
-

Homecast America Inc.
-

(주)에이치바이온
-

Homecast Thailand Co., Ltd.
-

H Bion USA, INC.
-

(주)드라셀화장품
-

(주)아피아홀딩스
-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출 등
매출 등
매입 등

대표이사
-
8,796
1,000,000

(주)젠트로그룹
40,188
39,136
-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권(*1)
기타채권(*2)
매출채권(*1)
기타채권(*2)

대표이사
-
499,203
-
499,000

(주)젠트로그룹
9,005
1,796,015
9,005
1,756,627

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
289,016
39,443
289,016
39,443

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD
-
40,067
-
40,067

(*1) 상기 매출채권 중 (주)젠트로그룹에 대한 채권은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 392천원입니다. CSA COSMIC CHINA CO., LTD에 대한 채권은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,023천원 입니다. (*2) 상기 기타채권 중 (주)젠트로그룹에 대한 채권은 당기말 현재 335백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. CSA COSMIC CHINA CO., LTD와 CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD에 대한 채권은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

자금대여거래
자금대여거래

대여
회수
대여
회수

(주)젠트로그룹
90,000
90,000
-
-

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
-
-
15,859
-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
제공받은 내용
설정금액
실행금액
설정권자

대표이사
차입금에 대한 연대보증
1,800,000
1,500,000
기업은행

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
보증등의 내용
금융기관
보증기간
보증금액

(주)젠트로그룹
운영자금
신한은행
2023-05-29~2025-11-29
282,000

운영자금
기업은행
2023-01-03~2026-01-03
120,000

2023-03-20~2026-03-20
240,000

보증보험
서울보증보험
2021-01-01~2026-07-25
300,000

(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
482,950
654,060

퇴직급여
56,656
54,365

합 계
539,606
708,425

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
여신종류
약정한도액
실행금액

기업은행
기업운전일반자금대출
5,946,000
4,656,000

우리은행
기업운전일반자금대출
1,000,000
1,000,000

합 계
6,946,000
5,656,000

기업은행 단기차입금 2,430,000천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,944,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

23. 영업부문(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분
주요제품

화장품 제조 및 판매업 부문
화장품

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
10,563,754
13,265,931

영업손실
(2,230,589)
(2,037,332)

반기순손실
(2,258,003)
(2,023,766)

자산
25,394,610
32,789,509

부채
11,784,645
11,665,383

(3) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분
국 내
아시아 등
합 계

3개월
누 적
3개월
누 적
3개월
누 적

매출액
3,378,242
7,231,464
1,048,981
3,332,290
4,427,223
10,563,754

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
국 내
아시아 등
합 계

3개월
누 적
3개월
누 적
3개월
누 적

매출액
6,558,804
10,740,566
1,579,322
2,525,366
8,138,127
13,265,931

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

A사
1,349,116
2,517,037
488,774
2,413,004

B사
382,783
1,505,936
-
-

C사
209,976
1,458,233
-
-

D사
-
-
2,957,513
3,006,723

24. 위험관리 목적 및 정책

(1) 금융상품의 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정

수준1
동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 없습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

장기리스부채의 유동성대체
250,539
17,683

사용권자산/리스부채 증가
516,742
311,843

합 계
767,281
329,526

26. 보고기간후 사건

(1) 전환사채 발행

(단위:천원)

이사회결의일
납입일
발행예정주식수(주)
전환가액
금액
제3자배정대상자

2025-06-18
2025-07-28
4,020,100
1,990원
8,000,000
유한회사 지니집코리아

(2) 최대주주 변경 2025년 6월 18일 당사의 최대주주인 (주)홈캐스트가 보유중인 당사의 주식 13,077,593주와 조성아 대표이사가 보유중인 당사의 주식 8,453,427주, 공동보유자인 조토리가 보유중인 당사의 주식 1,500,001주를 주식회사 더킴스팜외 4인에게 양도하기로 하고 경영권을 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였으며 잔금지급일은 2025년 8월13일 입니다. 해당 거래후 최대주주는 (주)홈캐스트에서 (주)더킴스팜으로 변경 예정입니다.

(3) 제3자배정 유상증자

(단위:천원)

이사회결의일
증자일
주식수(주)
발행가액
금액
제3자배정대상자

2025-06-18
2025-09-25
9,259,259
1,080원
1,000,000
주식회사 스위트케이

* 본 유상증자로 발행되는 신주는 전부 한국예탁결제원에 1년 보호예수 됩니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
이사회, 주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

-
-
X
-
-
X
-

-
-
X
-
-
X
-

-
-
X
-
-
X
-

다. 기타 참고사항

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제50조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제51조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제52조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익.

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

1) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제37기 반기
제36기
제35기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
-2,813
-5,973
-6,603

(별도)당기순이익(백만원)
-2,258
-7,280
-6,149

(연결)주당순이익(원)
-47
-101
-139

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020.04.01
-
보통주
17,324,404
500
-
합병

2021.06.23
유상증자(제3자배정)
보통주
862,069
500
1,740
-

2021.12.21
유상증자(제3자배정)
보통주
1,261,829
500
1,585
-

2022.12.08
무상감자
보통주
-
200
-
액면가 감액 무상감자

2023.07.12
유상증자(제3자배정)
보통주
21,795,988
200
1,147
-

2025.06.18
유상증자(제3자배정)
보통주
9,259,259
200
1,080
-

2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2
2025.07.28
2028.07.28
8,000
보통주
2026.07.28~2028.06.28
100
1,990
8,000
4,020,100
-

합 계
-
-
-
8,000
-
-
-
-
8,000
4,020,100
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2021.06.23
1,500
1,500
원재료 매입
1,500
-

유상증자
-
2021.12.21
1,999
1,999
운영자금
1,999
-

유상증자
-
2023.07.12
24,999
24,999
운영자금
24,999
-

유상증자
-
2025.09.25
9,999
9,999
운영자금
-
납입 전

8. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,% )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제37기반기
매출채권
6,811,553,934
2,985,394,105
43.8%

단기대여금
2,406,493,550
402,160,230
16.7%

미수수익
177,765,999
3,093,742
1.7%

미수금
238,676,199
-
0.0%

선급금
587,089,897
413,536,450
70.4%

장기대여금
20,500,000
20,500,000
100.0%

보증금
769,089,784
50,000,000
6.5%

합 계
11,011,169,363
3,874,684,527
35.2%

제36기
매출채권
8,227,547,412
3,026,370,139
36.8%

단기대여금
2,408,093,552
402,160,230
16.7%

미수수익
110,120,730
3,093,742
2.8%

미수금
106,708,105
-
0.0%

선급금
501,647,805
413,494,545
82.4%

장기대여금
20,500,000
20,500,000
100.0%

보증금
801,185,925
50,000,000
6.2%

합 계
12,175,803,529
3,915,618,656
32.2%

제35기
매출채권
11,498,545,103
3,277,104,023
28.5%

단기대여금
949,152,125
121,160,230
12.8%

미수수익
97,150,406
3,093,742
3.2%

미수금
3,635,811
-
0.0%

선급금
2,371,581,995
2,175,457,300
91.7%

장기대여금
20,500,000
20,500,000
100.0%

보증금
814,874,904
50,000,000
6.1%

합 계
15,755,440,344
5,647,315,295
35.8%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분
제37기 반기
제36기
제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,915,618,656
5,647,315,295
5,230,282,881

2. 순대손처리액(①－②±③)
12,241,110
1,820,130,295
86,044,677

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
85,438,181

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
12,241,110
(20,651,188)
606,496

3. 대손상각비 계상(환입)액
(28,693,019)
88,433,656
503,077,091

4. 매각예정비유동자산변동효과
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
3,874,684,52
3,915,618,656
5,647,315,295

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적으로 손상여부를 검토하여 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황매출채권 연령별 잔액 현황은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 7. 매출채권및기타채권 - (4) 매출채권 연령 및 손상채권 금액에 표시되어있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제37기 반기
제36기
제35기
비고

(주)젠트로그룹
제 품
423
424
457
-

상 품
16
-
-
-

원재료
431
369
399
-

반제품
191
128
324
-

저장품
131
107
110
-

소 계
1,192
1,028
1,290
-

(주)CSA코스믹
제 품
7,717
6,965
8,819
-

상 품
8
8
8
-

원재료

-
-
-

부재료
781
777
856
-

저장품

-
-
-

소 계
8,506
7,750
9,683
-

합 계
제 품
8,140
7,389
9,276
-

상 품
24
8
8
-

원재료
431
369
399
-

반제품
971
905
1,180
-

저장품
131
107
110
-

합 계
9,698
8,778
10,973
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
32.1%
26.4%
25.9%
-

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.1회
2.4회
2.3회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2025년 6월 29일- 외부감사인의 참여 및 입회여부 : 입회하지 않음- 당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.(3) 실사일 및 대차대조표일 차이대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 해당기간 입출고내역을 가감함으로써 그 실재성을 확인합니다. (4) 장기체화재고에 대한 사항재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 평가충당금으로 계상하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있으며, 재고 자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리되고 있습니다.

다. 공정가치 및 평가방법
금융상품의 공정가치 평가방법은 첨부된 연결감사보고서의 재무제표에 대한 '주석 37. 위험관리 목적 및 정책' 을 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제37기(당기)
감사보고서
삼일회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
삼일회계법인
-
-
-
-
-

제36기(전기)
감사보고서
신한회계법인
적정의견
-
-
-
수익의 발생사실

연결감사보고서
신한회계법인
적정의견
-
-
-
수익의 발생사실

제35기(전전기)
감사보고서
신한회계법인
적정의견
-
-
-
수익의 발생사실

연결감사보고서
신한회계법인
적정의견
-
-
-
수익의 발생사실

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제37기(당기)
삼일회계법인
별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함)
220
1,500
220
331

제36기(전기)
신한회계법인
별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함)
220
1,692
220
1,671

제35기(전전기)
신한회계법인
별도 및 연결재무제표 감사(반기 검토 포함)
220
1,692
220
1,643

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제37기(당기)
2025.04.24
법인세 및 지방소득세 세무조정
2025.04.24~2026.04.30
10
-

-
-
-
-
-

제36기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제35기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라.
재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 07월 26일
회사담당자와 감사인
대면
감사실행 계획 협의

2
2024년 11월 14일
대표이사와 감사인
대면
기말감사전 사전 이슈사항에 대한 논의

3
2025년 02월 03일
대표이사와 감사인
대면
기말감사 이슈사항에 대한 논의

4
2025년 02월 12일
대표이사와 감사인
대면
기말감사 이슈사항에 대한 논의

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제37기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제36기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.03
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제35기(전전기)
내부회계관리제도
2024.02.13
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

나. 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제37기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제36기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.03
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제35기(전전기)
내부회계관리제도
2024.02.13
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제37기(당기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제36기(전기)
내부회계관리제도
신한회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제35기(전전기)
내부회계관리제도
신한회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

라. 내부회계관리·운영조직

1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
3
3
-
-
17

이사회
6
6
-
-
32

내부회계관리부서
3
1
-
-
95

회계 및 자금처리부서
3
3
-
-
15

전산운영부서
1
1
-
-
34

2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

팀장
나형준
부
17
113
-
40

팀원
이예림
부
21
49
-
-

팀원
이희정
부
6
28
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사는 보고서 제출일 기준, 이사회는 총 6인으로 사내이사 3인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인으로 구성되어있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없습니다.

다. 사외이사 현황

당사는 2023년 7월 12일 개최된 임시 주주총회를 통해 2명의 사외이사를 신규선임하였습니다.

(기준일 : 2025.06. 30)

성명
주요경력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육 참석 현황
비고

유연태
Michigan State Universityin Packaging Science 前 ㈜블루스타 상무이사 경영지원 前 ㈜폴루스 팀장 구매총괄 前 ㈜홈캐스트 사외이사 現 ㈜컬리 팀장 구매팀
없음
-
2023.07.12 신규선임

배지훈
前 전주지검 군산지청 검사 前 청주지검 검사 前 서울중앙지검 검사 前 서울남부지검 검사 現 법무법인(유한) 화우 변호사
없음
-
2023.07.12 신규선임

라. 이사회 운영 규정의 주요 내용

구 분
내 용

구 성
- 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

소집권자

- 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.

- 정기이사회는 매 분기 1회 개최를 원칙으로 하되, 의장이 개최일을 정하여 소집한다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다.

- 대표이사의 유고 시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.

- 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집 일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사 에게 통지하여 소집 한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.

- 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다.

결의방법

- 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.

- 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.

- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음 성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의 결권의 수에 산입하지 않는다.

- 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

결의사항

1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집

(2) 매 결산기의 대차대조표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석, 이익잉여 금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 결재무제표의 승인

(3) 영업보고서의 승인

(4) 정관의 변경

(5) 주식의 소각

(6) 이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항

(7) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 경영목표 및 핵심경영전략 수립

(2) 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항

(3) CI 및 BI 제정 및 변경, 신규 브랜드 런칭

(4) 전사차원의 구조조정 계획

(5) 연도 경영계획

(6) 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항

(7) 이사회 의장 선임

(8) 대표이사 선임

(9) 경영진 평가, 보상계획

(10) 이사회 산하 전문위원회의 구성과 운영방법 결정

(11) 이사의 전문가 조력의 결정

(12) 회사의 사규, 사칙의 제개정

3. 투자 및 재무에 관한 사항

(1) 사외 신규출자, 출자회사 증자 및 출자지분의 처분 (3억 이상, 출자 및 증자는 차입금 및 회사부담 부채 포함 기준)

(2) 사내 투자계획(5억 이상 신,증설 사업)

(3) 유무형 고정자산 및 중요한 투자자산의 취득 및 처분 (5억 이상, 투자자산 단위당 장부가액 기준)

(4) 결손금 처리

(5) 이익잉여금 처분의 결정

(6) 신주발생사항의 결정

(7) 실권주, 단주의 처리

(8) 이익 소각

(9) 자기주식 매입 및 처분결정

(10) 준비금의 자본전입

(11) 사채모집 및 중요한 자금차입(5억 초과 신규차입)

(12) 전환사채의 발행

(13) 신주인수권부 사채의 발행

(14) 기부찬조(1억 이상)

4. 기 타

(1) 3억 이상 소송 또는 중재를 제기하거나 재판상 화해 또는 조정에 응하는 경우 및 이에 준하는 경우

(2) 상법이 정한 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함) 및 특수관계인과의 거래

가. 단일거래 규모가 1억원 이상인 거래

나. 당해 사업연도 중 특정인과의 당해 거래를 포함한 거래총액이 3억원 이상이 되 는 경우의 당해 거래(단, 영위업종에 따른 일상적인 거래 등으로 거래총액을 승 인을 받고 그 승인된 금액의 범위 안에서 이행하는 거래는 제외)

(3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인과의 거래행위

가. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위(5억원 이상)

나. 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위(5억원 이상)

다. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위(5억원 이상)

(4) 명의개서대리인 선임

(5) 주식사무수수료의 수수방법 등의 결정

(6) 지점의 설치 이전 또는 폐지

(7) 이사와 회사간 거래의 승인

(8) 비경상적 지출로서 1억원 이상의 비용지출에 관한 사항

(9) 내부감사부서의 장에 대한 임면, 내부통제기준 제정 및 개정

(10) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 및 업무집행과 관련하여 이사가 의안으로 제출하는 사항

마. 중요 의결 사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

조성아사내이사
(출석률 : 80%)

오영철사내이사
(출석률 : 100%)

YUN JIN S사내이사
(출석률 : 0%)

김 훈기타 비상무이사
(출석률 : 100%)

유연태사외이사
(출석률 : 100%)

배지훈사외이사
(출석률 : 100%)

1
2025.02.03
- 24년 결산재무제표 승인의 건 외 1
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

2
2025.02.21
- 주주총회 개최의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

3
2025.03.10
- 주주총회 개최의 건(의안추가)
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

4
2025.03.19
- 채권양수,양도의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

5
2025.06.18
- 유상증자 결정의 건 외 2
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

6
2025.07.16
- 인수자 요청에 따른 전환사채 납입일 변경의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성

7
2025.07.21
- 인수자 요청에 따른 전환사채 납입일 및 발행조건 변경의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성

8
2025.07.28
- 유상증자 배정자 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

9
2025.08.01
- 임시주주총회 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

10
2025.08.05
- 전자투표제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

바. 이사의 독립성

당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다. 단, '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정하며, 이사후보자는 이사회결의로 추천, 주주총회에서 선임합니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다.

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하지 않았습니다.당사의 유연태, 배지훈 사외이사는 2023년 7월 12일 개최된 임시주주총회에서 선임되었으며, 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율 1/4이상으로 상법의 사외이사 충족요건에 부합됩니다.

사. 회사와의 거래- 해당사항 없습니다.

아. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항이 없습니다.
자. 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항이 없습니다.

차. 사외이사 및 그 변동현황

- 당사는 2023년 7월 12일 개최된 임시 주주총회를 통해 2명의 신임 사외이사(유연태, 배지훈)가 선임되었습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
-
-
-

카. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 당사는 2023년 7월 12일 임시주총을 통해 김훈 기타 비상무이사, 유연태 사외이사, 배지훈 사외이사를 신규선임하여 감사를 대신하여 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.
가. 감사위원회 현황

(기준일 : 2025.06.30)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김 훈
-

중앙대 응용통계학과

前 ㈜탑코미디어 사내이사

現 ㈜에이치바이온 이사

現 ㈜홈캐스트 상무이사

-
-
-

유연태
예

Michigan State Universityin Packaging Science

前 ㈜블루스타 상무이사 경영지원

前 ㈜폴루스 팀장 구매총괄

前 ㈜홈캐스트 사외이사

現 ㈜컬리 팀장 구매팀

-
-
-

배지훈
예

前 전주지검 군산지청 검사

前 청주지검 검사

前 서울중앙지검 검사

前 서울남부지검 검사

現 법무법인(유한) 화우 변호사

-
-
-

나. 감사위원회 주요활동 내역

일자
의안내용
가결여부
김 훈(출석률 : 100% )
유연태(출석률 : 100% )
배지훈(출석률 : 100% )

2025.02.03
- 24년 결산재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

다. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
당사는 해당분야의 전문성을 갖춘 사외이사로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 따라서 감사위원회 위원을 대상으로한 별도의 교육을 실시하거나 외부기관 교육을 이수하도록 한 바는 없으나, 이사회 및 기타 중요한 회의 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

라. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원실
1
이사(8년)
- 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원

재무팀
1
팀장(2년)
- 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원

법무팀
1
팀장(8년)
- 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원

브랜드전략실
1
이사(10년)
- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원

마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025.06.30
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

- 당사는 2025년 8월 5일 이사회를 통해 2025년 8월 18일 개최되는 제 37기 임시주주총회부터 전자투표제 도입 및 실시를 결정하였습니다.

(기준일 :
2025.08.14
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

나. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁 여부
- 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
61,247,181
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,004,687
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
59,242,494
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)홈캐스트
최대주주
보통주
13,077,593
21.35
13,077,593
21.35
-

오영철
계열회사 임원
보통주
68,709
0.11
68,709
0.11
-

조성아
계열회사 임원
보통주
9,953,427
16.25
9,953,427
16.25
-

조토리
기타
보통주
6,519,049
10.64
6,519,049
10.64
-

장용식
임원
보통주
85,976
0.14
100,000
0.16
-

YUN JIN S
임원
보통주
3,345,743
5.46
3,345,743
5.46
-

박혜미
기타
보통주
686,063
1.12
686,063
1.12
-

(주)카노히
기타
보통주
208,000
0.34
208,000
0.34
-

계
보통주
33,944,560
55.42
33,958,584
55.45
-

-
-
-
-
-
-

주) 관계는 최대주주 (주)홈캐스트를 기준으로 작성하였습니다.

2. 최대주주의 주요 경력 및 개요당사는 2023년 7월 12일 유상증자가 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 (주)홈캐스트 입니다.
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

1) 회사명
: 주식회사 홈캐스트

2) 설립연월일
: 2000년 4월 27일

3) 주요사업
: 전자부품 유통 판매

4) 본사 소재지
: 서울특별시 강남구 언주로 726, 14층(논현동, 두산빌딩)

5) 대표이사
: 권영철

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜홈캐스트
9,099
권영철
-
-
-
(주)에이치바이온
6.82

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
주식회사 홈캐스트

자산총계
120,827

부채총계
24,435

자본총계
96,392

매출액
97,870

영업이익
-2,438

당기순이익
-3,777

주) 상기 재무현황은 (주)홈캐스트로부터 제공받은 자료를 참고하였습니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 2023년 7월 12일 유상증자가 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 (주)홈캐스트이며, 최대주주의 최대주주는 (주)에이치바이온입니다.
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

1) 회사명
: 주식회사 에이치바이온

2) 설립연월일
: 2008년 5월 9일

3) 주요사업
: 동물복제 및 바이오 신소재 생산 및 판매

4) 본사 소재지
: 서울특별시 구로구 경인로 590(신도림동)

5) 대표이사

: 이봉구

(2023년 10월, 대표이사가 변경되었습니다. (변경전) 황우석→(변경후) 이봉구)

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)에이치바이온
62
이봉구
-
-
-
황우석
26.83

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)에이치바이온

자산총계
20,369

부채총계
3,803

자본총계
16,565

매출액
4,929

영업이익
2,202

당기순이익
3,162

주) 상기 재무현황은 (주)홈캐스트로부터 제공받은 자료를 참고하였습니다.

4. 최대주주 변동내역당사는 2023년 7월 12일 제3자 배정 유상증자에 따라 최대주주가 조성아에서 (주)홈캐스트로 변동되었습니다.

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2015.04.15
(주)골든포우외1
2,183,032
23.43
-
-

2015.10.28
(주)초초스팩토리
2,716,537
13.76
유상증자 참여
-

2020.04.16
조성아
8,831,327
22.39
합병
-

2023.07.12
(주)홈캐스트
13,077,593
21.35
유상증자 참여
-

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)홈캐스트
13,077,593
21.35
-

조성아
9,953,427
16.25
-

조토리
6,519,049
10.64
-

YUN JIN S
3,345,743
5.46
-

우리사주조합
-
-
-

주)
상기 지분율은 자기주식을 포함한 현황입니다.

6. 소액주주현황

(기준일 :
2025.07.17
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
5,037
5,044
99.86
24,813,273
61,247,181
40.51
-

주)
상기 내용은 당사의 2025년 7월 17일 기준 발행주식총수의 1%미만 주식을 보유하고 있는 소액주주 현황으로, 기준일 이후 현재 소액주주 현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

7. 주가 및 주식 거래실적2025년 6월말 기준 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 원)

종 류
2025년 1월
2025년 2월
2025년 3월
2025년 4월
2025년 5월
2025년 6월

보통주
주가
최고
1,007
1,089
682
1,146
1,200
2,345

최저
802
663
642
664
815
992

평균
925
741
661
875
985
1,538

거래량
최고(일)
116,154
11,933,183
309,535
1,592,348
1,628,744
11,475,650

최저(일)
6,601
22,094
31,663
44,226
89,994
103,020

월간
741,153
27,262,070
1,745,629
13,520,993
10,542,726
31,162,338

주) 월간 주가의 최고 및 최저주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

조 성 아
여
1968.12
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

한양대학교 산업미술대학 졸前) 세종대학교 패션스쿨 메이크업과 학과장

前) 이화여자대학교 패션디자인연구소 교수

前) ㈜애경 조성아 LUNA 크리에이티브디렉터

前) Make Up For Ever Academy Seoul 원장

前) ㈜초초스팩토리 대표이사

9,953,427
-
계열회사 임원
2015.12.02
2027.12.02

오 영 철
남
1972.03
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
前 ㈜온라인투어 이사 CFO前 ㈜씨에스에이코스믹 사내이사 CFO現 ㈜홈캐스트 상무이사 경영관리
68,709
-
계열회사 임원
2023.07.12
2026.07.11

YUN JIN S
남
1968.08
사내이사
사내이사
비상근
사내이사
미국 Syracuse university 경영학現 Kanohi investment(CEO)現 ㈜아피아홀딩스 대표이사現 ㈜홈캐스트 사내이사
3,345,743
-
임원
2023.07.12
2026.07.11

김 훈
남
1972.03
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
중앙대 응용통계학과前 ㈜탑코미디어 사내이사現 ㈜에이치바이온 이사現 ㈜홈캐스트 상무이사
-
-
-
2023.07.12
2026.07.11

유 연 태
남
1980.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
Michigan State University in Packaging Science前 ㈜블루스타 상무이사 경영지원前 ㈜폴루스 팀장 구매총괄前 ㈜홈캐스트 사외이사現 ㈜컬리 팀장 구매팀
-
-
-
2023.07.12
2026.07.11

배 지 훈
남
1978.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前 전주지검 군산지청 검사前 청주지검 검사前 서울중앙지검 검사前 서울남부지검 검사現 법무법인(유한) 화우 변호사
-
-
-
2023.07.12
2026.07.11

김 기 호
남
1972.12
COO
미등기
상근
영업본부총괄
한양대학교 대학원 졸前) 나드리 화장품前) 코스모코스
40,000
-
-
2019.08.01~
-

정 용 화
남
1971.12
이 사
미등기
상근
경영지원본부
경남대학교 상경대 졸前) 나드리화장품前) 케이앤아이前) 제닉
4,000
-
-
2017.01.02~
-

박 선 영
여
1979.03
이 사
미등기
상근
브랜드전략본부
한국외국어대학교 대학원 졸前) BBC前) 신성이엔지
66,250
-
-
2015.12.30~
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

화장품사업부
남
13
-
1
-
14
4년 9개월
365
26
-
-
-
-

화장품사업부
여
25
-
4
-
29
1년 9개월
535
18
-

합 계
38
-
5
-
43
2년 8개월
900
21
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
130
43
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사 포함)
6
1,600
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
427
71
-

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
403
134
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
24
8
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액기업공시서식 작성기준에 따라, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수 지급 금액과 산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액기업공시서식 작성기준에 따라, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수 지급 금액과 산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

계열회사
-
4
4

2. 타법인 출자현황

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
4
4
1,294,271
-
-
1,294,271

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4
4
1,294,271
-
-
1,294,271

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율

최대주주
(주)홈캐스트 등
55.5%

종속기업
(주)젠트로그룹
100.0%

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
100.0%

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD
100.0%

공동기업
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
40.0%

기타 특수관계자
(주)홈캐스트미디어
-

Homecast America Inc.
-

㈜에이치바이온
-

Homecast Thailand Co., Ltd.
-

H Bion USA, INC.
-

㈜드라셀화장품
-

㈜아피아홀딩스
-

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

대표이사
-
-
8,796
1,000,000

(주)젠트로그룹
40,188
-
39,136
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권(*1)
기타채권(*2)
기타채무
매출채권
기타채권
기타채무

대표이사
-
499,203
-
-
499,000
-

(주)젠트로그룹
9,005
1,796,015
-
9,005
1,756,627
-

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
289,016
39,443
-
289,016
39,443
-

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD
-
40,067
-
-
40,067
-

(*1)
상기 매출채권 중 (주)젠트로그룹에 대한 채권은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 392천원입니다. CSA COSMIC CHINA CO., LTD에 대한 채권은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,023천원 입니다.

(*2)
상기 기타채권 중 (주)젠트로그룹에 대한 채권은 당기말 현재 335백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. CSA COSMIC CHINA CO., LTD와 CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD에 대한 채권은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

자금대여거래
자금대여거래

대여
회수
대여
회수

(주)젠트로그룹
90,000
90,000
-
-

CSA COSMIC CHINA CO., LTD
-
-
15,859
-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니 다.

(단위 : 천원)

특수관계자
제공받은 내용
설정금액
실행금액
설정권자

대표이사
차입금에 대한 연대보증
1,800,000
1,5000,000
기업은행

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
482,950
671,060

퇴직급여
56,656
54,365

합 계
539,606
725,425

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

기 신고한 주요경영사항 중 본 보고서 제출일 현재까지 완료되지 아니한 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 가존재하지 않습니다.

나. 중요한 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체가 진행 중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원

구분

소송상대방

내용
금액

수원고등법원(*1)
피고
(주)피엘테크코리아
약정금청구
100,000

수원지방법원안양지원(*2)
피고
(주)피엘테크코리아
약정금청구
300,000

서울중앙지방법원(*3)
피고
(주)인화코리아
손해배상청구
1,000,000

(*1)
공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 당사가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송으로, 원고는 반소 1심 패소 금액에 대하여 항소하였습니다. 해당 사건의 1심 판결에 따라 원고에게 지급해야 할 금액 131,971천원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2)
상기 (*1)건의 공동특허 사용협약에 따라 당사가 시공완료한 현장 중 일부현장의 이익금에 대한 영업이익 일부를 청구하는 소송입니다.

(*3)
인화코리아가 당사에 대하여 공동사업계약상 의무위반을 이유로 손해배상 중 일부 금액의 지급을 청구하는 소송입니다.

다. 채무보증 현황

(단위: 천원)

특수관계자
제공받은 내용
설정금액
실행금액
설정권자

대표이사
차입금에 대한 연대보증
1,800,000
1,5000,000
기업은행

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 유상증자에 따른 최대주주 변경- 제3자 배정 유상증자

(단위: 원)

이사회결의일
증자일
주식수(주)
발행가액
금액
대상자
비고

2025-06-18
2025-11-25
11,019,284
726원
8,000,000,184
지앤비조합
-

- 최대주주 변경2025년 11월 25일 상기 제3자 배정 유상증자 납입이 완료되는 경우 최대주주가 (주)브이핑크홀딩스에서 지앤비조합으로 변경될 예정입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주식회사 젠트로그룹(*1)
2019년 9월 1일
서울시 강남구 학동로30길 16, 3층
건설자재 제조 및 전문건설공사 등
7,568,482
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)지분율 100%
해당

CSA COSMIC CHINA CO., LTD (*2)
2016년 12월 8일
상해시 민항구 만원로2800 S194호
화장품 제조 및 판매
10,934
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)지분율 100%
미해당

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD (*3)
2016년 11월16일
상해시 민항구 만원로2800 S194호
화장품 제조 및 판매
87
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호)지분율 100%
미해당

(*1)(*2)(*3)(*4)

주식회사 젠트로그룹은 (주)씨에스에이코스믹의 젠트로사업부가 분할되어 설립된 신설법인으로 분할기일은 2019년 9월 1일입니다.

중국소재 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD는 2016년 12월 08일 설립되었으나, 2017년 7월 최초로 자본금이 납입되었습니다.하여, 2017년 3분기부터 연결대상기업으로 신규추가되었습니다. 중국소재 종속회사인 CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD는 (주)초초스팩토리의 출자법인으로 2020년 4월 1일 합병으로 인해 당사 종속회사로 추가되었습니다.최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일자 재무제표 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
4
주식회사 젠트로그룹
110111-7222857

CSA COSMIC CHINA CO., LTD (*)
122102206

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD (*)
122102205

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025.06.30
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

주식회사 젠트로그룹 (*1)
비상장
2019.09.01
경영참여
7,946,837
4,000,000
100.0
1,294,271
-
-
-
4,000,000
100.0
1,294,271
7,568,482
-747,361

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD (*2)
비상장
2017.06.23
경영참여
670,720
-
40.0
-
-
-
-
-
40.0
-
837,781
-132

CSA COSMIC CHINA CO., LTD (*2)
비상장
2017.07.04
경영참여
50,916
-
100.0
-
-
-
-
-
100.0
-
10,934
-18,067

CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD (*2)
비상장
2020.04.01
합 병
328,249
-
100.0
-
-
-
-
-
100.0
-
87
-

합 계
4,000,000
-
1,294,271
-
-
-
4,000,000
-
1,294,271
-
-

(*1) (주)젠트로그룹에서 리스회계인식으로 최초취득금액이 조정되었습니다.(19년 3분기 기준 8,534,867천원) (*2) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다. (*3) 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황 기준일은 2024년 12월 31입니다.