한울반도체 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20251113)
제출인: 한울반도체

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
한울반도체

정 정 신 고 (보고)

2025년 11월 12일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 10월 24일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

표지 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 모집 또는 매출총액
배정대상자 변경에따른 발행조건 및일정 변경
주식회사 한울반도체 기명식 보통주 490,196주금999,999,840원
주식회사 한울반도체 기명식 보통주 588,234주금999,997,800원

청약권유인쇄물 ( 증권의 종목과 발행증권수 ) ( 모집 또는 매출총액 ) 1. 모집 또는 매출가액 2. 청약기간 3. 납입기일
기명식 보통주 490,196주금999,999,840원1주당 2,040원(액면가 100원)2025년 10월 28일2025년 12월 30일
기명식 보통주 588,234주금999,997,800원1주당 1,700원(액면가 100원)2025년 11월 17일2025년 11월 20일

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
주1) 정정 전
주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
주3) 정정 전
주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 V. 자금의 사용목적
주5) 정정 전
주6) 정정 후

주1) 정정 전

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
490,196
100
2,040
999,999,840
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 10월 28일
2025년 12월 30일
2025년 10월 24일
2025년 12월 30일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,840

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)3) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 제3자배정 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

주2) 정정 후

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
588,234
100
1,700
999,997,800
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 11월 17일
2025년 11월 20일
2025년 11월 12일
2025년 11월 20일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 증권 취득자금
999,997,800

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고,
할인율 7.05%를
적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단,
원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)3) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 제3자배정 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

주3) 정정 전

1. 공모개요

당사는 2025년 10월 24일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
490,196
100
2,040
999,999,840
제3자배정

주) 상기 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2025년 10월 24일

청약일
2025년 10월 28일

청약증거금 및 주금납입일
2025년 12월 30일

주권상장예정일
2026년 01월 22일

주1) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
490,196
100%
-

합 계
490,196
100%
-

1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

정관규정

제10조 [신주인수권]

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

제이피1호조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요 자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 선정
-
490,196
-

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2025년 10월 28일)전 5거래일(2025년 10월 21일)부터 3거래일(2025년 10월 23일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2025년 10월 21일
140,216
323,000,758
청약일전 제5거래일

2025년 10월 22일
334,998
753,870,259
청약일전 제4거래일

2025년 10월 23일
214,649
486,113,753
청약일전 제3거래일

합 계
689,863
1,562,984,770
-

기준주가(가중산술평균주가)
2,265.65

할인율(%)
10.00

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
2,039

발행가액(원단위 미만 절상)
2,040

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
490,196주

주당 모집(매출) 가액
2,040원

모집(매출) 총액
999,999,840원

청약기일
개시일
2025년 10월 28일

종료일
2025년 10월 28일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2025년 12월 30일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2025년 10월 24일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 12월 30일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

3) 청약방법(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

(2) 청약일 : 2025년 10월 28일

(3) 청약취급처 : 주식회사 한울반도체 본사 (경기도 군포시 고산로 166, 104동 1001호(당정동, SK벤티움))

(4) 주식청약금에 관한 사항: 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.(5) 주금납입처 : 신한은행 평촌역 금융센터

(6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제10조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

4) 주권교부에 관한 사항(1) 주권교부예정일: -(2) 주권교부장소: -(3) 주권상장예정일 : 2026년 01월 22일(4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고됩니다.(5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.(2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다.(4) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다(5) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

주4) 정정 후

1. 공모개요

당사는 2025년 10월 24일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
588,234
100
1,700
999,997,800
제3자배정

주) 상기 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율
7.05%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2025년 11월 12일

청약일
2025년 11월 17일

청약증거금 및 주금납입일
2025년 11월 20일

주권상장예정일
2025년 12월 11일

주1) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
588,234
100%
-

합 계
588,234
100%
-

1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

정관규정

제10조 [신주인수권]

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

토르1호조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요 자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 선정
-
588,234
-

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일
(2025년 11월 17일)전 5거래일
(2025년 11월 10일)부터 3거래일
(2025년 11월 12일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율
7.05%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2025년 11월 10일
253,792
447,863,853
청약일전 제5거래일

2025년 11월 11일
212,031
385,137,396
청약일전 제4거래일

2025년 11월 12일
272,746
517,362,578
청약일전 제3거래일

합 계
738,569
1,350,363,827
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,828.35

할인율(%)
7.05

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
1,699.45

발행가액(원단위 미만 절상)
1,700

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
588,234주

주당 모집(매출) 가액
1,700원

모집(매출) 총액
999,997,800원

청약기일
개시일
2025년 11월 17일

종료일
2025년 11월 17일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2025년 11월 20일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2025년 11월 12일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 11월 20일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

3) 청약방법(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

(2) 청약일 : 2025년 11월 17일

(3) 청약취급처 : 주식회사 한울반도체 본사 (경기도 군포시 고산로 166, 104동 1001호(당정동, SK벤티움))

(4) 주식청약금에 관한 사항: 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.(5) 주금납입처 : 신한은행 평촌역 금융센터

(6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제10조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

4) 주권교부에 관한 사항(1) 주권교부예정일: -(2) 주권교부장소: -
(3) 주권상장예정일 : 2025년 12월 11일(4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고됩니다.(5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.(2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다.(4) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다(5) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

주5) 정정 전

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 10월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,840
-
-
-
999,999,840

- 주요 자금 사용 목적은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 11월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-

-
999,997,800
-
999,997,800

- 주요 자금 사용 목적은
타법인증권 취득자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 10월 24일

회 사 명 :
주식회사 한울반도체

대 표 이 사 :
김백산

본 점 소 재 지 :
경기도 군포시 고산로166, 104동 1001호(당정동,SK벤티움)

(전 화) 031-429-2401

(홈페이지) http://www.hanwoolsemi.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사 (성 명) 이창환

(전 화) 031-429-2401

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 한울반도체 기명식 보통주 588,234주

모집 또는 매출총액 :
금999,997,800원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2025년 10월 24일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 한울반도체

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 588,234주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금999,997,800원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 1,700원(액면가 100원)

2. 청약기간 :
2025년 11월 17일

3. 납입기일 :
2025년 11월 20일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
588,234
100
1,700
999,997,800
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 11월 17일
2025년 11월 20일
2025년 11월 12일
2025년 11월 20일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 증권 취득자금
999,997,800

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고, 할인율 7.05%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)3) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 제3자배정 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 10월 24일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
588,234
100
1,700
999,997,800
제3자배정

주) 상기 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 7.05%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2025년 11월 12일

청약일
2025년 11월 17일

청약증거금 및 주금납입일
2025년 11월 20일

주권상장예정일
2026년 12월 11일

주1) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
588,234
100%
-

합 계
588,234
100%
-

1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

정관규정

제10조 [신주인수권]

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

토르1호조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요 자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 선정
-
588,234
-

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2025년 11월 17일)전 5거래일(2025년 11월 10일)부터 3거래일(2025년 11월 12일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 7.05%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2025년 11월 10일
253,792
447,863,853
청약일전 제5거래일

2025년 11월 11일
212,031
385,137,396
청약일전 제4거래일

2025년 11월 12일
272,746
517,362,578
청약일전 제3거래일

합 계
738,569
1,350,363,827
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,828.35

할인율(%)
7.05

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
1,699.45

발행가액(원단위 미만 절상)
1,700

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
588,234주

주당 모집(매출) 가액
1,700원

모집(매출) 총액
999,997,800원

청약기일
개시일
2025년 11월 17일

종료일
2025년 11월 17일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2025년 11월 20일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2025년 11월 12일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 11월 20일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

3) 청약방법(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

(2) 청약일 : 2025년 11월 17일

(3) 청약취급처 : 주식회사 한울반도체 본사 (경기도 군포시 고산로 166, 104동 1001호(당정동, SK벤티움))

(4) 주식청약금에 관한 사항: 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.(5) 주금납입처 : 신한은행 평촌역 금융센터

(6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제10조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

4) 주권교부에 관한 사항(1) 주권교부예정일: -(2) 주권교부장소: -(3) 주권상장예정일 : 2025년 12월 11일(4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고됩니다.(5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.(2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다.(4) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다(5) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 한울반도체 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 100원3. 신주인수권에 관한 사항

제10조 [신주인수권]

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제10조의4 [신주의 배당기산일]본 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제45조 [이익배당]① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

5. 의결권에 관한 사항

제23조 [주주의 의결권]주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제24조 [상호주에 대한 의결권 제한]본 회사, 모회사 및 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사의 주식은 의결권이 없다.제25조 [의결권의 불통일행사]① 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.제26조 [의결권의 대리행사]① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 현재 당사의 2024년 사업보고서와 2025년 반기보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr) 상기의 공시를 필히 살펴 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

1. 사업위험

1) 글로벌 경기 침체 및 국내외 불확실성에 따른 위험2025년 세계경제는 미국 신행정부의 보호무역주의 심화, 중국 경제성장 둔화, 통화정책 전환기 금융시장 변동성 확대 등의 영향으로 2.7~3.0% 수준의 낮은 성장률이 전망되고 있습니다. 이는 코로나19 발생 이전 10년간 평균 세계 경제성장률 3.56%를 크게 하회하는 수준으로, 세계 경제가 저성장 국면에 진입하였음을 시사합니다.

특히 2025년 1월 트럼프 미국 대통령 2기 행정부 출범 이후 중국, 캐나다, 멕시코 등 주요 교역국에 대한 관세를 대폭 인상하고, 4월에는 전세계 수입품에 대해 최소 10%의 보편관세와 주요 57개국에 대한 상호관세를 부과함으로써 글로벌 무역 질서에 큰 변화가 발생하고 있습니다. 이러한 자국우선주의와 보호무역주의의 강화는 글로벌 성장의 하방 요인으로 작용하고 있습니다.

국내 경제도 건설투자 부진이 지속되는 가운데 대외 여건 악화로 2025년 0.8% 성장에 그칠 것으로 전망되는 등 어려운 상황에 직면해 있습니다. 미국의 파격적인 관세정책으로 인한 불확실성 확대로 글로벌 교역 불확실성이 심화되고 있으며, 주요 선진국 및 신흥국 모두 성장세 둔화가 예상됩니다.

이처럼 보호무역주의 심화, 지정학적 리스크 지속, 금융시장 변동성 확대 등의 불확실성이 여전히 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 것으로 당사가 영위하는 사업의 실적 및 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2) 사업특성에 따른 위험

당사 검사장비 산업의 최종 제품은 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰과 같은 IT제품 및 전기차 등 소비재로 경기변동에 민감한 제품입니다. 세트업체 및 부품 제조업체는 부품의 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 생산라인을 증설하거나 신규투자를 수행하며, 검사장비 산업은 부품 제조업체의 투자계획에 따라 영업실적이 변동될 수밖에 없습니다.

따라서 장비 산업은 전방산업인 부품 제조업체 민감하게 반응합니다. 즉, 장비산업은경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특징을 갖고 있어, 디스플레이 패널 제조업체, 수동부품 제조업체, 2차전지 제조업체의 설비투자 여부에 따라 통상 30~36개월 주기로 경기변동 사이클을 나타내고 있습니다.

또한 부품 산업은 양산을 위한 투자에서 제품생산까지 일정한 시차가 존재해, 수요증가를예측하고 투자를 시작하면 투자가 완료되는 시점에서 생산물량이 급증하여 초과공급이 발생하게 되고, 이후에는 투자를 축소하게 돼 일정시점 이후 초과수요가 발생하는 양상이 반복되어 왔습니다.따라서 전방시장의 투자가 위축될 경우 당사의 실적 및 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

당사는 2024년 및 2025년 2분기 현재 영업손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 확대될 수 있습니다. 이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황이며 투자자께서는 이점을 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

[요약 포괄손익계산서]
(단위 : 원)

구 분
2025년 2분기
2024년
2023년

매출액
3,594,133,133
9,453,392,037
15,967,468,488

영업이익(손실)
(3,418,527,054)
(4,397,605,316)
392,035,396

법인세비용차감전순이익(손실)
(5,389,701,107)
(22,599,395,937)
1,842,272,935

당기순이익(손실)
(5,901,426,468)
(20,849,809,108)
1,561,754,324

기타포괄손익
-
(7,880,221)
(190,042)

총포괄손익
(5,901,426,468)
(20,857,689,329)
1,561,564,282

3. 기타위험
1) 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주 배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.2) 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

3) 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 490,196주입니다. 이로 인해 주가 희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다.

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

4) 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

5) 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

6) 당사의 금번 유상증자로 인한 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다.

7) 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

8) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 11월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,997,800
-
999,997,800

- 주요 자금 사용 목적은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 한울반도체"라고 표기하며, 영문명은 "HanWool Semiconductor, Inc."입니다. 약식으로는 "HanWool Semi"로 표기합니다.

3) 설립일자 및 존속기간
당사는 1999년 03월 12일에 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.※ 하나금융13호기업인수목적 주식회사와 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병이 완료되었으며, 법률상 존속회사인 하나금융13호기업인수목적 주식회사는 2019년 03월 05일 설립되었습니다.

4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 경기도 군포시 고산로 166, 104동 1001호(당정동, SK벤티움)전화번호 : 031-429-2401홈페이지 : http://www.hanwoolsemi.com

5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
(1) 머신비전AI

당사는 머신비전(Machine Vision) 및 화상처리를 통한 전자 부품, 디스플레이, 필름 검사 S/W 개발 및 장비를 제작하고 있습니다. 컨덴서, 인덕터, 저항 등의 마이크로 칩형태 수동부품의 외관/계측/포장 검사기, 디스플레이 제작공정 중 패널에 부품을 부착하는 BONDER 라인에서 정상적인 패널 위치와 부품의 부착 상태를 검사하는 디스플레이 검사기, 이차전지에 사용되는 동박필름의 외관을 검사하는 필름검사기를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.현재 추진중인 신규사업으로 AI 머신비전이 있습니다. AI 머신비전은 영상 인식 알고리즘에 AI를 적용한 것을 말하며, 고성능 카메라, 이미지 프로세서, AI 비전 소프트웨어 등으로 구성된 시스템입니다.(2) 반도체 IP당사는 향후 추진하려는 신규사업으로 반도체 IP 시장진출을 검토중에 있습니다. 반도체 IP시장은 반도체 밸류체인 중 가장 전방에 있는 산업이며 시스템반도체 설계회사에 IP를 공급하는 사업입니다. 시스템반도체는 가전, 자율주행, 인공지능, 디스플레이, 사물인터넷 등 다양한 전방 산업과 밀접한 연관이 있으며 경기 변동에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.시장조사기관인 Polaris Market Research 에 따르면 전세계 반도체 지적재산권시장 규모는2023년 69억 3천만 달러이며, 2024년 ~ 2032년 연평균 성장률(CAGR)은 약 8.4%로 2032년 142억 8천만 달러까지 성장할것으로 전망했습니다.

8) 신용평가에 관한 사항
최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일
기업신용등급
평가기관
비고

2025-04-29
BBB-
㈜나이스디앤비
-

2024-10-11
BBB+
㈜나이스디앤비
-

2024-04-09
BBB+
㈜나이스디앤비
-

2023-10-06
A-
㈜나이스디앤비
-

2023-04-17
A-
㈜나이스디앤비
-

2022-10-04
BBB+
㈜나이스디앤비
-

2022-04-25
BBB+
㈜나이스디앤비
-

[신용평가회사의 신용등급 정의]

등급
신용등급의 정의

AAA
최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준

AA
우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준

A
양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준

BBB
양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준

BB
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준

B
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준

CCC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준

CC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준

C
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준

D
상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

※ 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D등급까지 10급으로 구분표시되며, 등급중 AA 등급에서 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호가 첨부

9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2020년 08월 06일
해당사항 없음

주) 하나금융13호기업인수목적 주식회사의 코스닥시장 상장일자는 2019년 09월 18일이며, 상기 주권상장일자는 하나금융13호기업인수목적 주식회사와 합병 이후 코스닥시장 상장일자 입니다.

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

날 짜

내 용

비고

2020.07.22
경기도 군포시 고산로 166, 104동 1001호(당정동, SK벤티움)
본점소재지 이전

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 07월 22일
임시주총
사내이사 허민석 사내이사 윤한종 기타비상무이사 박종구 사외이사 조홍래 감사 허철범
-
-

2020년 07월 22일
-
대표이사 허민석
-
-

2022년 03월 04일
-
대표이사 윤한종
-
사내이사 허민석 사임

2022년 03월 22일
정기주총
사내이사 김동현
-
-

2023년 03월 31일
-
-
-
사내이사 김동현 사임

2023년 05월 25일
임시주총
사내이사 박찬희 사내이사 임세혁 사내이사 이수연 사외이사 최용택 사외이사 이미진 감사 남정기
-
사내이사 윤한종 사임 기타비상무이사 박종구 사임 사외이사 조홍래 사임 감사 허철범 임기만료

2023년 05월 25일
임시주총
대표이사 박찬희
-
-

2023년 12월 08일
-
-
-
사내이사 이수연 사임

2024년 03월 26일
정기주총
사내이사 지선필사내이사 박정훈사내이사 최종문감사 김희준
-
-

2024년 05월 20일
-
공동대표이사 박찬희공동대표이사 지선필
-
-

2024년 06월 27일
-
-
-
사내이사 임세혁 사임사외이사 최용택 사임사외이사 이미진 사임감사 남정기 사임

2024년 06월 27일
-
대표이사 지선필(주1)
-
-

2024년 06월 28일
-
사내이사 김구경주사내이사 정일대사외이사 김선호사외이사 홍유표
-
-

2024년 11월 28일
-
-
-
사내이사 김구경주 사임

2025년 01월 31일
-
-
-
사내이사 박찬희 사임

2025년 03월 31일
정기주총
사내이사 김백산사내이사 김구경주사외이사 두광진
-
사내이사 지선필 사임

2025년 03월 31일
-
대표이사 김백산
-
-

(주1) 사내이사 박찬희의 공동대표이사직 사임으로 공동대표이사 체제에서 단독대표이사 체제로 변경되었습니다.

3) 최대주주의 변동

(단위 : 주,%)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019년 03월 05일
㈜헤리티지파트너스
400,000
100.00
-
발기인

2019년 09월 18일
㈜헤리티지파트너스
400,000
11.76
일반공모
-

2020년 07월 22일
㈜이오테크닉스
7,249,574
40.50
합병
-

2023년 04월 12일
스페이셜바이오테크놀러지㈜
6,325,620
34.19
주식 양수도계약의 이행완료
-

2023년 04월 24일
㈜토이랜드 외 1인
1,668,788
9.02
이전 최대주주의 장내매도
-

2023년 05월 19일
㈜빛과전자
1,909,484
10.32
주식 양수도계약의 이행완료
-

2023년 11월 21일
㈜빛과전자
2,409,484
13.02
주식 양수도계약 (장외매수)
-

2024년 01월 25일
㈜빛과전자
2,909,484
15.73
주식 양수도계약 (장외매수)
-

2024년 06월 26일
㈜한울소재과학 외 1인
8,430,000
30.99
제3자배정 유상증자 참여
-

4) 상호의 변경

변경일자
변경 전
변경 후
변경 사유

2024년 06월 28일
윈텍 주식회사
주식회사 한울반도체
경영목적 및 사업전문화를 위한 변경

5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사와 하나금융13호인수목적 주식회사는 2020년 01월 22일 이사회 결의 및 2020년 06월16일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 07월 22일자로 합병하였습니다. 합병은 하나금융13호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나금융13호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나금융13호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나금융13호기업인수목적 주식회사와 7.2495743:1의 비율(당사 주주에게 하나금융13호기업인수목적 주식회사 보통주 14,499,148주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

변경일자
변경 전
변경 후
변경 사유

2020.07.22
그 외 기타 분류안된 금융업(사업목적:다른 회사와의 합병)
평판디스플레이검사장치,반도체검사장치 제조업
합병으로 인한 주된사업내용 변경

8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제 7 기(2025년 반기말)
제 6 기(2024년 기말)
제 5 기(2023년 기말)

보통주
발행주식총수
32,308,990
27,965,627
18,499,148

액면금액
100
100
100

자본금
3,230,899,000
2,796,562,700
1,849,914,800

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
3,230,899,000
2,796,562,700
1,849,914,800

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,308,990
-
32,308,990
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,308,990
-
32,308,990
-

Ⅴ. 자기주식수
4
-
4
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,308,986
-
32,308,986
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.01
-
0.01
-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
4
-
-
-
4
주)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
4
-
-
-
4
-

-
-
-
-
-
-
-

주) 합병신주 발행시 합병비율 계산으로 발생한 단수주식 입니다.

5. 정관에 관한 사항

1) 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 제6기 정기주주총회일인 2025년 03월 31일입니다.

2) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2025년 03월 31일
제6기 정기주주총회
제27조 [주주총회의 의결방법]제31조 [이사 및 감사의 임기]
적대적 M&A 및 경영권 분쟁 방어 목적

2024년 11월 25일
제6기 임시주주총회
제2조 [목적]제13조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]
신규사업목적 추가 및 기존 사업목적 조문 정비,주주명부 폐쇄기준일 조문 삭제 및 수정

2024년 06월 28일
제6기 임시주주총회
제1조 [상호]제2조 [공고방법]제29조 [이사 및 감사의 수]
경영목적 및 사업전문화,이사 인원 조정

2024년 03월 26일
제5기 정기주주총회
제2조 [목적]제8조의2 [이익배당우선주식]제8조의3 [의결권배제주식]제8조의4 [전환주식]제8조의5 [상환주식]제8조의6 [전환상환우선주식]제10조 [신주인수권]제10조의2 [주식매수선택권]제14조 [전환사채의 발행]제15조 [신주인수권부사채의 발행]제15조의2 [교환사채의 발행]제16조 [사채발행에 관한 준용규정]제24조 [상호주에 대한 의결권 제한]제29조 [이사 및 감사의 수]제33조 [대표이사 등의 선임]제34조 [이사의 직무]제37조 [이사회의 구성과 소집]제38조 [이사회의 결의방법]제39조의2 [위원회]제40조의2 [이사 및 감사의 책임감경]제43조 [재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등]제45조 [이익배당]
신규사업목적 추가,주식 및 사채관련 등 조문정비

2023년 05월 25일
제5기 임시주주총회
제9조의2 [주식 등의 전자등록]제10조 [신주인수권]제10조의 4 [신주의 동등배당]제12조의 2 [주주명부의 작성ㆍ비치] 제13조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]제15조 [신주인수권부사채의 발행]제30조 [이사의 선임] <이사, 감사 분리>제30조의 2 [감사의 선임ㆍ해임] <신설>제34조 [이사의 직무]제43조 [재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등]제45조 [이익배당]
상법 개정에 따른표준정관 반영 및 재정비

2020년 07월 22일
제2기 임시주주총회
피합병법인(舊 윈텍) 정관 반영
합병 임시주주총회에 따른 정관 변경

3) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
전기, 전자 제품 제조업
영위

2
소프트웨어 개발업
영위

3
평판디스플레이 장치 제조업
영위

4
반도체 장치 제조업
영위

5
제어계측기기 제조업
영위

6
부동산임대업
영위

7
반도체 IP 설계 및 제조업
미영위

8
소프트웨어 및 센서장비개발업
미영위

9
전자부품 설계 및 제조업
미영위

10
위 각호에 관련된 제품의 판매, 도소매, 수출입업
영위

11
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업
미영위

12
반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업
미영위

13
기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업
미영위

14
화학물질 수입, 수출업
미영위

15
화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)
미영위

16
화학물질 구매대행업
미영위

17
화학물질 및 화학제품 영업대행업
미영위

18
국내, 해외 에너지 및 환경 관련 연구 및 경영자문업
미영위

19
기업 인수합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업
미영위

20
기타 위 각호에 부대하는 사업일체
영위

(1) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024년 03월 26일
-
7. 반도체 IP 설계 및 제조업

추가
2024년 03월 26일
-
8. 소프트웨어 및 센서장비개발업

추가
2024년 03월 26일
-
9. 전자부품 설계 및 제조업

추가
2024년 03월 26일
-
10. 산업 및 기업에 관한 조사, 연구 및 수탁업

추가
2024년 03월 26일
-
11. 위 각호에 관련된 제품의 판매, 도소매, 수출입업

추가
2024년 03월 26일
-
12. 국내, 해외 에너지 및 환경 관련 연구 및 경영자문업

추가
2024년 03월 26일
-
13. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업

추가
2024년 03월 26일
-
14. 기업 인수합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업

수정
2024년 03월 26일
7. 기타 위 각호에 부대하는 사업일체
15. 기타 위 각호에 부대하는 사업일체

추가
2024년 11월 25일
-
11. 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업

추가
2024년 11월 25일
-
12. 반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업

추가
2024년 11월 25일
-
13. 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업

추가
2024년 11월 25일
-
14. 화학물질 수입, 수출업

추가
2024년 11월 25일
-
15. 화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)

추가
2024년 11월 25일
-
16. 화학물질 구매대행업

추가
2024년 11월 25일
-
17. 화학물질 및 화학제품 영업대행업

수정
2024년 11월 25일
11. 위 각호에 관련된 제품의 판매, 도소매, 수출입업
10. 위 각호에 관련된 제품의 판매, 도소매, 수출입업

수정
2024년 11월 25일
12. 국내, 해외 에너지 및 환경 관련 연구 및 경영자문업
18. 국내, 해외 에너지 및 환경 관련 연구 및 경영자문업

수정
2024년 11월 25일
14. 기업 인수합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업
19. 기업 인수합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업

수정
2024년 11월 25일
15. 기타 위 각호에 부대하는 사업일체
20. 기타 위 각호에 부대하는 사업일체

삭제
2024년 11월 25일
10. 산업 및 기업에 관한 조사, 연구 및 수탁업
-

삭제
2024년 11월 25일
13. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업
-

(2) 사업목적 변경 사유

구 분
추가 사업목적
변경 사유
회사의 주된 사업에 미치는 영향
사업목적 변경 제안 주체

7
반도체 IP 설계 및 제조업
기존 영위하고 있는 사업과의 시너지효과를 위함
1. 상품 개발 및 혁신: 반도체 IP 설계와 전자부품 결함 검사 장비 제조는 모두 반도체 산업과 관련이 있습니다. 이들 사업 간의 시너지를 통해 새로운 제품 및 기술 개발에 대한 협력이 강화될 수 있습니다. 예를 들어, IP 설계팀은 신규 기능을 구현하는 데 필요한 검사 장비의 요구 사항을 이해하고, 이를 통해 더 효율적이고 정확한 장비를 개발할 수 있습니다. 2. 시장 다변화: 반도체 IP 설계 사업은 전자 부품 제조사와 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 이러한 사업을 추가함으로써 회사는 시장 다변화를 달성할 수 있습니다. 이를 통해 다양한 시장 및 고객에 대한 접근성이 확대되고, 수익 다각화가 이루어질 수 있습니다. 3. 고객 지원 및 서비스 강화: 전자 부품 결함 검사 장비 제조업체는 고객에게 특정 제품에 대한 지원 및 서비스를 제공합니다. 반도체 IP 설계 사업을 추가함으로써 고객에게 통합 솔루션을 제공할 수 있습니다. 이는 고객의 요구를 충족하고 고객 관계를 강화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 4. 비용 효율성: 기존의 인프라, 인력 및 자원을 공유함으로써 회사는 비용을 절감할 수 있습니다. 예를 들어, 연구 및 개발 부서, 생산 시설, 마케팅 및 판매 팀 등을 공유함으로써 효율성을 극대화할 수 있습니다.
이사회

8
소프트웨어 및 센서장비개발업

9
전자부품 설계 및 제조업

10
위 각호에 관련된 제품의 판매, 도소매, 수출입업

11
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업
향후 지속적이 성장이 기대되는 해당 시장에 진출하여 사업을 다각화 하기위한 준비를 위해 추가
1. 기존 주요사업에 미치는 영향은 없거나 미비할 것으로 예상됩니다.

12
반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업

13
기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업

14
화학물질 수입, 수출업

15
화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)

16
화학물질 구매대행업

17
화학물질 및 화학제품 영업대행업

18
국내, 해외 에너지 및 환경 관련 연구 및 경영자문업
신사업 발굴 및 사업 포트폴리오 관리를 통한 경영 효율성 증대를 위함
1. 기존 주요사업에 미치는 영향은 없거나 미비할 것으로 예상됩니다.

19
기업 인수합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업

(3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

7
반도체 IP 설계 및 제조업
2024년 03월 26일

8
소프트웨어 및 센서장비개발업
2024년 03월 26일

9
전자부품 설계 및 제조업
2024년 03월 26일

10
위 각호에 관련된 제품의 판매, 도소매, 수출입업
2024년 03월 26일

11
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업
2024년 11월 25일

12
반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업
2024년 11월 25일

13
기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업
2024년 11월 25일

14
화학물질 수입, 수출업
2024년 11월 25일

15
화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)
2024년 11월 25일

16
화학물질 구매대행업
2024년 11월 25일

17
화학물질 및 화학제품 영업대행업
2024년 11월 25일

18
국내, 해외 에너지 및 환경 관련 연구 및 경영자문업
2024년 03월 26일

19
기업 인수합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업
2024년 03월 26일

상기 추가된 사업목적은 당사가 신규사업으로 추진하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분 다음와 같이 통합하여 기술하였습니다.

사업구분
사업목적

반도체 IP 사업
7. 반도체 IP 설계 및 제조업

8. 소프트웨어 및 센서장비개발업

9. 전자부품 설계 및 제조업

반도체 소재사업
11. 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업

12. 반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업

14. 화학물질 수입, 수출업

15. 화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)

16. 화학물질 구매대행업

17. 화학물질 및 화학제품 영업대행업

기타 사업
13. 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업

18. 국내, 해외 에너지 및 환경 관련 연구 및 경영자문업

19. 기업 인수합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업

① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 반도체 IP 사업반도체 IP(설계자산) 사업은 당사가 기존 영위하고 있는 전자부품 검사장비와의 상품개발 및 시장다변화 등 시너지효과를 위해 추진하고자 사업목적을 추가하였습니다.- 반도체 소재사업반도체 소재사업은 향후 지속적이 성장이 기대되는 해당 시장에 진출하기 위한 준비를 위해 추가였습니다.- 기타 사업신사업 발굴 및 사업 포트폴리오 관리를 통한 경영효율성 증대를 위해 추가하였습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 반도체 IP 사업반도체 IP시장은 반도체 밸류체인 중 가장 전방에 있는 산업이며, 반도체 설계 및 제조에서 핵심적인 역할을 하는 지적재산권(IP)을 개발, 판매 및 라이선스 하는 산업입니다. 이 사업은 특정 기능이나 기술을 구현하기 위해 필요한 반도체 설계 블록이나 모듈을 미리만들어서 판매하거나 라이선스 형태로 제공하는 사업을 말합니다. 반도체 IP 산업은 가전,자율주행, 인공지능, 디스플레이, 사물인터넷 등 다양한 전방 산업과 밀접한 연관이 있으며 경기 변동에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.시장조사기관인 Polaris Market Research에 따르면 전세계 반도체 지적재산권시장 규모는 2023년 69억 3천만 달러이며, 2024년 ~ 2032년 연평균 성장률(CAGR)은 약 8.4%로 2032년 142억 8천만 달러까지 성장할것으로 전망했습니다.- 반도체 소재사업반도체 소재 시장은 반도체 제조 공정의 필수적인 원자재를 공급하는 산업으로 높은 기술력과 엄격한 품질 기준을 요구하는 산업입니다. 반도체 소재 시장은 반도체 산업의 성장과 더불어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. Fortune Business Insights에 따르면 세계 반도체 시장 규모는 2024년 6,810억 5천만 달러에서 2032년 2조 625억 9천만 달러로 연평균 14.9%로 성장할 것으로 예상됩니다. 반도체 산업의 성장 요인은 인공지능(AI) 및 고성능 컴퓨팅의 수요 증가, 생성형 AI 및 서버용 메모리 수요의 증가, 자동차 및 전장 반도체 수요의 증가 등입니다.- 기타 사업추진 계획 및 진행중인 사업내용이 존재하지 아니하여 해당사항이 없습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 해당 내용은 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하기에 기재를 생략합니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 보고서 제출일 현재 시장 진출을 위한 법률검토, 시장성 및 경제성 검토, 인력구성 및 개발계획 수립단계에 있습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성- 반도체 IP 사업반도체 IP 설계와 전자부품 결함 검사 장비 제조는 모두 반도체 산업과 관련이 있으며, 이들 사업 간의 시너지를 통해 새로운 제품 및 기술 개발협력을 통한 거래처 다변화 가능성이 존재합니다.- 반도체 소재사업기존 주요사업에 미치는 영향은 없거나 미비할 것으로 예상됩니다.- 기타 사업기존 주요사업에 미치는 영향은 없거나 미비할 것으로 예상됩니다.

⑥ 주요 위험- 반도체 IP 사업국내외 반도체 IP 설계 시장의 성공적인 진입을 위해 기술개발 및 신규 투자 유치 등 지속적인 노력에도 불구하고 향후 타 경쟁사 대비 기술 우위를 확보하지 못하거나, 향 후 점진적으로 신규 IP기업이 등장하여 경쟁이 심화될 경우 경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한, 향후 세계경제 및 국내경제의 회복이 지연되거나 급격한 침체가 발생하는 경우 소비심리가 위축되어 반도체 시장이 위축될 경우 당사의 영업 활동 및 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.- 반도체 소재사업반도체 소재는 높은 기술과 엄격한 품질이 요구되어 기술개발을 위한 지속적인 노력에도 불구하고 경쟁사 대비 동등하거나 그 이상의 품질을 확보하지 못할 경우 관련 시장의 경쟁력이 약화될 수 있으며 경쟁 심화, 공급 과잉 및 사업화 시기의 지연, 투입 자원 대비 성과에 따른 예상 수익 감소의 위험이 있습니다.- 기타 사업관련 시장의 경쟁 심화, 공급 과잉, 사업화 시기의 지연, 투입 자원대비 성과에 따른 예상 수익감소의 위험이 있습니다.⑦ 향후 추진계획사업의 진출 시기, 사업성 및 경제성에 대한 사업 검토 단계에 있어 구체적인 추진 계획이 확정되지 않았습니다.

⑧ 미추진 사유- 반도체 IP 사업반도체 IP 사업 추진을 위해 우수한 인력의 확보 및 관련 설비 등 인프라 구축에 지속적인 투자가 필요하기 때문에 수익성의 측면에서 수요처를 확보한 뒤 사업 진행이 필요하여 사업 시행을 보류하고 있으며 수요처 확보 이후 추진계획을 수립하여 해당 사업을 개시할 예정입니다. - 반도체 소재사업반도체 제조 공정의 미세화와 반도체의 고성능화, 전력 효율 향상과 더불어 규제 환경 또한 급격하게 변하면서 기존 반도체 소재에서 새로운 소재로 전환이 이루어 지고 있는 상황입니다. 시장 상황을 모니터링하고, 사업성 및 경제성 검토 후 시장에 진출하기 위해 사업 시행을 보류하고 있습니다.- 기타 사업기타 사업 목적은 신사업 발굴 및 투자, 사업 포트폴리오 관리를 통한 경영 효율성 증대 과정에서 부대적으로 발생할 수 있는 사업으로 구체적인 추진 계획 등은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 머신비전(Machine Vision) 및 화상처리를 통한 전자 부품, 디스플레이, 필름 검사 S/W 개발 및 장비를 제작하고 있습니다. 컨덴서, 인덕터, 저항 등의 마이크로 칩 형태 수동부품의 외관/계측/포장 검사기, 디스플레이 제작공정 중 패널에 부품을 부착하는 BONDER 라인에서 정상적인 패널 위치와 부품의 부착 상태를 검사하는 디스플레이 검사기, 이차전지에 사용되는 동박필름의 외관을 검사하는 필름검사기를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 사업은 전자 부품 관련 칩 검사장비, 디스플레이 검사장비, 필름 검사장비로 분류 할 수 있습니다.

칩 검사장비는 마이크로칩, MLCC, Chip resistor 등 미세한 직육면체 형태의 마이크로 칩과 같은 수동부품의 외관상태를 검사하는 장치로 분당 최대 8,000개정도를 고속으로 검사하는 장치입니다. 직육면체 형태 칩의 4~10면을 촬영한 화상을 분석하여 불량을 판별해 내는 비전제어 및 화상처리(Image Processing) Algorithm 기술이 핵심기술입니다.

디스플레이 검사장비는 LCD/OLED 패널의 PCB 또는 전극필름에 칩이나 필름 등을 보다 정밀하게 측정하여 부착하며, 이를 통해 LCD패널과 ACF를 보다 정밀하게 부착할 수 있도록 합니다. 또한 패널에 부착된 ACF를 검사하여 불량률을 최소화하는 제품입니다. 12M Pixel의 고해상도 카메라를 이용하여 1㎛이내의 고정도 부착을 위한 보정값 계산하는 Alignment 알고리즘이 핵심 기술입니다.

필름 검사장비는 이차전지에 사용되는 동박필름 검사를 위해 고속의 라인카메라를 이용하여 필름의 작은 불량을 검출하는 장치입니다.2025년 당반기 기준 당사의 매출액은 3,594백만원으로 전년동기대비 2,539백만원 감소하였으며, 매출 비중은 내수 47%, 수출 53%입니다. 영업손실은 2,000백만원 증가하여 3,419백만원입니다. 전방시장의 투자 축소가 매출감소의 주요인으로 작용하였으며, 판관비 상승이 영업이익 감소의 주요인으로 작용하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 제품 라인업

사업부문
제품군
개요

머신비젼
Chip 검사장비
마이크로 칩 외관 비전 검사 장비

마이크로 칩 전기적 특성 검사 장비

Display 검사장비
디스플레이 Bonding & 압흔 검사 장비

Film 검사장비
이차전지용 동박, 알류미늄 필름의 외형 검사 장비

2) 주요 제품의 기능, 용도, 특징

(1) 칩 검사장비

당사의 칩 검사장비는 비전검사방식으로 MLCC 제품의 생산공정에 발생할 수 있는 오차 및 불량을 검사하는 장비입니다.

당사의 검사장비는 고객사의 주문에 맞추어 제작이 가능하기에, 고객사가 요구하는 검출 대상 및 수준에 대응하여 검사 소프트웨어를 개발, 장비를 공급하고 있습니다.

MLCC는 압착한 다층구조의 유전체를 절단하여 여러 개의 칩으로 나누어 제조합니다(적층-압착-절단). 또한 이렇게 잘려진 칩의 모서리를 둥글게 연마하고, 양 끝단에 구리를 도포해 외부전극을 형성합니다(연마-전극형성). 이러한 과정이 평균 머리카락 두께의 칩을 대상으로 진행되며, 이 숫자는 작업자의 직접 검수가 불가능합니다. 특히 후공정으로 갈수록 제품불량이 발생할 경우 위험성이 높아지게 되는데, 폐기되는 제품에 투입된 비용이 많아지기 때문입니다. 따라서 후공정으로 갈수록 검사의 자동화는 증가하는 추세입니다.

MLCC 공정 중 불량이 발생하는 주요 공정은 다음과 같습니다.

- 소성공정

소성 : 세라믹분말로 성형된 제품을 단단하게 만들기 위해 온도를 가해 구워내게 되는데, 보통 1300도 정도의 열이 필요합니다. 이 때 중요한 것은 내부전극인 금속과 세라믹이 동시 소성되기 때문에 소성도중 수축율이 서로 잘 맞지 않으면 내부결함이 생기게 됩니다. 소성과정을 거치지 않으면 전기적, 물리적 특성이 발현되지 않습니다.

내부전극인 METAL과 세라믹인 유전체재료 가동시 소성될 때에 서로 다른 온도에서 최종수축을 마치기 때문에 소성도중 수축율이 서로 달라 먼저 수축되는 쪽이 다른 쪽에 힘을 가하게 되므로 서로 분리되는 DELAMINATION이라는 결함이 발생합니다.

- 연마공정

소성 후 깨지기 쉬운 모서리를 갈아 둥글게 해주어 서로 부딪혀 깨지지 않도록 해주며, 소성 후 수축이 된 내부전극의 노출을 위해 면 연마도 동시에 행해집니다. 적당량의 물과 연마볼, 알루미나 파우더, MLCC제품을 연마바렐에 함께 섞어 일정 시간 동안 회전시키게 되면 뾰족한 모서리가 둥글게 됨과 동시에 면 연마도 되어 내부전극이 노출되는 과정을 말합니다.

연마바렐 : 둥근 형태로 내부는 팔각형으로 비어 있으며, 이 속에 물과 제품, 알루미나 파우더, 연마볼을 넣고 뚜껑을 닫아 회전시킵니다. 재질은 충격완화를 위한 실리콘 재질로 구성되어 있습니다.

예비연마 : 처음부터 빠른 속도로 돌리게 되면 서로 부딪혀 깨지므로 먼저 느린 속도로 돌려 뾰족한 모서리를 우선적으로 제거하는 과정입니다.본 연마 : 예비연마가 끝난 후에 빠른 속도로 돌려 본격 연마과정에 들어가 원하는 곡률반경이 나올 때까지 갈아냅니다.

내부전극 노출 : 소성후 내부전극이 노출되지 않기 때문에 연마시 면 연마가 되도록 장시간을 하게 되면 내부전극이 노출됩니다. 이때 내부전극이 노출되지 않으면 외부전극과의 접촉이 나빠져 특성에 이상을 가져옵니다.

곡률반경(ROUNDING) : 연마 과정중에 점차적으로 형성되며, 모서리의 깎이는 정도를 말합니다. 연마시간이 길수록 연마바렐의 회전수가 높을수록 곡률반경이 형성되는 속도가 빨라집니다. 덜 연마될수록 곡률반경은 작아집니다.

- TERMINATION 공정(전극 형성)

연마된 칩의 양끝에 단자를 형성시켜주는 공정으로 형성된 단자의 모양이 일정해야 하며, 균일해야 합니다. 그리고 단자로는 점도가 높은 액체상태의 페이스트를 사용하게 되며, 주로 Ag 100%의 성분에 약간의GLASS FRIT가 함유되어 있습니다. 기타성분은 솔벤트와 바인더로 페이스트형태로 만들어 주는 역할을 하며, 약 170도의 건조온도에서 솔벤트만 휘발하게 되는 과정도 포함됩니다.

Ag페이스트 : 은가루가 풀과 같은 액체와 섞여진 상태로 매우 끈적끈적한 형태입니다. 그리고 약 170도의 건조과정을 거치게 되는데, 건조 후 단단하게 되며, 만일 건조강도가 적당하지 않으면 서로 부딪혀 묻은 것이 떨어져 나가 불량이 됩니다. 건조강도의 발현은 페이스트 속에 들어가는 유기바인더 때문입니다. 그 양이 적으면 강도가 약해집니다.

GLASS FRIT : 유리를 가루로 만들어 분말형태로 된 상태를 말하며, 무기접착제의 역할을 합니다. 즉, 750도 정도의 열처리를 거치는 동안 이 유리 성분은 칩의 세라믹성분과 반응을 하여 Ag입자가 잘 떨어지지 않도록 합니다. 보통 유리 성분이며, 바륨, 징크, 납 계통의실리카-알루미나 유리입니다. 유리가 녹기 시작하는 점을 유화점이라 하는데, 여기에 사용되는 것들은 보통 400도에서 680도 사이에 존재합니다.

[MLCC 검사기 구조 검사항목]

유형
검사항목

치수 검사
길이, 폭, 높이, 전극길이, 전극과 전극의 폭

세라믹 body 검사
깨짐, 크랙, 내부 노출, Pin Hole, 표면 오염, 변색, 적층불량, 이물질

전극 검사
깨짐, 도금 오류, Pin Hole, 번짐, 돌출, 벗겨짐, 이물질

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mlcc 검사기 불량 유형

(2) 디스플레이 검사장비당사의 디스플레이 BONDER, BENDING 검사장비는 디스플레이의 본딩공정중에 필요한 광학검사를 담당하는 장비입니다. 디스플레이의 본딩공정은 기본 디스플레이소자 형성이 완료된 패널에 전기적 신호를 전달하고 제어할 수 있도록 다양한 전자부품을 부착시키는 공정입니다.

디스플레이 본딩 공정.jpg
디스플레이 본딩 공정

디스플레이 본딩 공정의 주요 본딩 공정은 다음과 같습니다.

- 편광판(POL부착)

사람의 눈으로 볼 수 있는 빛은 사방으로 뻗어 나가는 성질을 가지고 있습니다. 하지만 디스플레이의 빛이 퍼져나간다면 영상의 선명도가 하락하기 때문에, 편광판을 이용하여 여러 방향으로 진동하며 입사되는 빛을 한쪽 방향으로만 진동하도록 조절합니다.

편광판의 접착면을 롤러를 이용해 패널 위와 아래에 부착하며, 이때 상, 하단의 편광판은 90도로 교차되어 한쪽은 수직으로 배치해 빛이 쉽사리 통과할 수 없도록 부착합니다.

- TAB 공정

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tab 공정

구동칩이 내장된 필름을 부착하는TAB(Tape Automated Bonding) 공정입니다. 필름은 전기적 신호가 패널로 전달될 수 있게 하는 교두보 역할을 수행합니다. 카메라로 패널이 놓이는 위치를 정밀하게 확인하고, 접착 테이프를 도포합니다. 그 위에 필름을 하나씩 잘라내 정확한 위치를 확인한 후 올려놓습니다. 접착 테이프 안에도 전기가 흐를 수 있는 물질(ACF)이 있어 구동 칩과 패널 사이에 전기 신호가 통하게 합니다. - PCB 공정

pcb 공정.jpg
pcb 공정

PCB(Printed Circuit Board) 공정은 앞서 형성된 TAB에 PCB 기판을 연결하는 과정입니다. PCB는 외부로부터 전달받은 신호를 내장된 필름에 전달해 주는 역할을 수행합니다. TAB 공정과 같이 접착 테이프를 PCB 위에 발라 단단히 붙여줍니다. 그후 외부의 습기가 스며드는 것을 막기 위해 실리콘을 도포합니다. 이렇게 PCB 부착이 끝난 패널은 화면이 제대로 나오는지 검사한 후 다음 공정으로 넘어갑니다.

이러한 디스플레이 본딩 공정은 디스플레이 기술의 발전으로 OLED, QLED등 디스플레이 소재가 다양화되면서 새로운 방식의 부착 방식이 개발되고 있습니다.

[주요 본딩 공정]

용어
정의

TAB
Tape Automated bonding (IC Chip을 Tape Film에 접속하고 수지로 밀봉함)

COG
Chip On Glass (Chip 또는 IC가 Glass 위에 Bonding 됨)

FOG
Film On Glass (Film 또는 FPCB가 Glass 위에 Bonding 됨)

COF
Chip On Film (Chip 또는 IC가 Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 Bonding 됨)

FOF
Film On Film (Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 FPCB가 Bonding됨)

이러한 디스플레이의 변화와 무관하게, 공정 중 정확한 위치에 부품을 부착시키기 위한 비전검사장비의 수요는 변하지 않습니다. 당사의 BONDER, BENDING 장비는 본딩 공정 라인중 광학계 모듈 형태로 탑재되며, 패널과 부품의 마커를 인식해 정확한 위치에 부품이 부착할 수 있도록 정렬하고, 부착 결과에 불량은 없는지 검사하는 역할을 수행합니다.당사의 BONDER, BENDING 장비는 디스플레이 본딩 공정 중 부품의 부착이 필요한 장비에 광학계 모듈 형태로 개별적으로 포함되며, 각 과정에서 카메라를 통해 부품과 패널이 정확한 위치에 정렬되도록 검사하여 정상적인 본딩 공정이 이루어 질 수있도록 합니다.

일반적으로 본딩은 LCD/OLED 패널을 사용하여 표시장치를 제조할 때, 칩을 패널에 접합하는 것을 말합니다. 크게 가압착(Pre-Bonding) 공정과 본압착(Main Bonding) 공정으로 나누어지며, 접합 후 접합 상태를 검사하는 공정을 거치게 됩니다. 칩은 패널에 이미지를 구현하기 위한 외부의 제어신호를 패널에 공급합니다.

당사의 장비는 패널과 패널에 부착되어야 할 자재(칩, 필름 등)의 위치와 각도의 정렬(align)상태를 확인하는 것이 주요 기술입니다. 패널과 자재의 정확한 부착은 패널에 형성된 회로에 안정적으로 전기적 신호를 공급하고 정상적으로 작동시키기 위해 필수적으로 검수되어야 할 사항입니다.

당사의 검사 장비 및 검사 소프트웨어는 패널과 자재의 정확한 부착을 위해 촬영된 영상을분석합니다. 패널과 자재에는 정렬 상태와 수정이 필요한 내용을 align 할 수 있도록 마크가 표기되어 있으며, 장비는 이 마크를 읽어 현재의 정렬 상태와 오차를 계측하는 알고리즘이 탑재된 소프트웨어를 포함하고 있습니다. 당사의 검사장비는 이러한 검사결과를 본딩 장비등 후공정 장비로 송출하는 역할까지 담당합니다.

(3) 필름 검사장비당사의 필름 검사장비는 이차전지용 필름의 불량을 검사하는 장비입니다. 주로 이차전지 음극의 집전체로 사용되는 동박 필름의 검사장비로 사용되고 있습니다. 동박 필름은 원재료인 동을 액체 상태로 용해시키고, 전기적인 반응을 통해 얇은 필름 형태의 동박을 얻습니다.

동박필름 제조공정.jpg
동박필름 제조공정

동박필름 시장은 LCD, 스마트폰, 반도체 등의 소형화, 극박화, 전기차향 이차전지 고용량화 추세로 인해 사용되는 동박필름의 두께 또한 얇아지고 있습니다. 이에 따라 동박필름 생산에서도 10㎛ 이하급 결함 검출이 요구됩니다.

경성소재인 반도체와 다르게 연성소재인 동박 필름 생산은 1,000m 이상의 연속 생산공정 이므로 실시간 품질 모니터링이 어려워 많은 시간적/인적 손실이 발생하고 있습니다. 따라서 생산 공정 중에 실시간으로 결함 검출 및 품질관리가 가능한 자동 검사장비 개발이 요구되고 있습니다.

또한 전기차향 이차전지의 안정성 확보가 주요 이슈로 대두됨에 따라, 동박 필름을 사용하는 제조사에서 품질관리 이력 제출 요구 수요가 증가하고 있습니다.

당사는 동박필름의 제조 후 표면 검사 장비를 공급하여 필름 제조 업체 수요에 대응하고 있습니다.

당사의 필름 검사 장비는 3~6개의 카메라가 탑재되어 필름 표면을 촬영하고, 이를 분석하며 필름의 불량을 검사합니다.

전체적인 구성은 3~6개의 롤러를 기준으로 가운데 롤러가 검사 롤러로서 카메라는 이 필름의 평탄도가 유지되는 롤러 위에서 검사합니다. 장비 위쪽으로 서보 모터가 자리 잡고 있으며, 모터에는 카메라가 장착되어 있습니다. 카메라는 약 45˚기울기로 설치되어 있으며, Encoder의 경우 정확한 측정을 위해 검사 롤러 측면에 설치되어 있습니다. 필름 검사 장비의 경우 기존 생산 라인에 검사 장비를 설치하는 방식으로 기존 라인에 변형을 가하지않고 라인 위에 그대로 설치가 가능합니다.

카메라의 D.O.F(Depth of Focus)가 수십 마이크로미터 이내이기 때문에 장비 설치시 가장중요한 점은 축이 어긋나거나 틀어지지 않게 하여 필름의 구겨짐을 막고 롤러의 평탄도 및수평 Level을 맞추는 것입니다. 정확히 필름과 수평형태로 설치되어야 정확한 이미지를 얻을 수 있으며, 불량 검출률도 상승합니다.

필름 검사 장비의 경우 카메라 및 조명 셋업 과정이 수 ㎛ 정도로 조정이 필요한 상당히 세밀한 작업입니다. 일반적인 볼트로 조절하거나 장공을 이용한 설치는 세밀한 셋업이 어렵기 때문에 스테이지를 이용한 조절이 필수입니다.

필름 검사장비의 주요 검사 항목은 필름 표면의 결함에 따라 구분됩니다.

결함 구분.jpg
결함 구분

필름 검사장비는 고휘도 LED 조명을 이용해, 필름에 빛을 반사시켜 카메라로 획득한 영상을 분석하여 불량을 검증합니다. 획득한 영상을 분석하여, 주기성(일정한 주기로검출) 및 군(특정 영역에서 모여 검출) 불량을 자동으로 출, 경고하는 알고리즘을 사용합니다.

반사 정도가 뛰어난 동박필름의 특성 상 돌출된 돌기 결함과 함몰된 함몰 결함, 스크래치 결함의 경우 동축 조명을 사용하면 정상 필름 표면에 비해 영상 밝기가 어둡게 나타나게 되고, 필름 표면과의 영상 밝기 차이가 검출할 수 있을 만큼 나타납니다. 필름폭 방향으로 조명이 균일하도록 조명이 개발/세팅되었기 때문에 필름 표면의 영상밝기에 대한 결함의 영상 밝기가 필름 폭 방향 전 영역에 대하여 거의 일정하게 나타나게 되므로, 필름이 있는 영역에 대하여 연산을 통해 결함을 검출할 수 있습니다.

3) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

품목
2025년 반기
2024년

매출액
비율
매출액
비율

Display 검사장비
BONDER
172,500
4.8%
872,188
9.2%

Chip 검사장비
MLCC 외관검사
1,824,838
50.8%
1,778,653
18.8%

기타 외관검사
24,690
0.7%
748,025
7.9%

특성 검사
548,587
15.3%
85,433
0.9%

자동화 설비
219,184
6.1%
1,694,771
17.9%

Film 검사장비
필름 검사
786,334
21.9%
4,246,322
44.9%

기타
임대
18,000
0.5%
28,000
0.3%

합 계
3,594,133
100.0%
9,453,392
100.0%

4) 주요 제품 등의 가격변동추이

당사 제품은 고객의 주문에 따라 개별적으로 설계, 제작되는 주문자 생산 방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여, 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다.

5) 주요 제품의 생산, 판매방식
당사의 판매방식은 100% 고객 주문 생산방식입니다. 검사기의 경우 각 고객사에서 필요한검사 사양에 대한 기본적인 자료를 파악합니다. 보통 고객사에서 기본적인 RFQ (Request For Quote)를 제공하거나 고객사와 기술미팅을 통해 요구 사양을 확인합니다.

고객의 요구 사양이 정해지면, 그 요구 사항에 맞춰 카메라의 수량 및 Stage의 수량을 정한 후, 장비 Size 및 Layout을 결정하게 됩니다. 최종 확정된 사양에 따라 검사기의 재료비/인건비/경비를 종합한 원가를 바탕으로 수주 목표가를 결정하게 됩니다. 이렇게 결정된 수주 목표가를 기준으로 고객사와 수의계약 또는 입찰을 통하여 발주를 받게 됩니다.

발주가 확정되면, 검사기의 앞/뒤 장비와의 연결을 위한 장비의 Interface 협의를 실시하게되고, 최종 도면을 확정한 후 장비 제작에 들어가게 됩니다. 검사기의 경우 통상 2~3개월의 납기를 필요로 하며, 정해진 일정에 맞추어 고객사가 지정한 생산라인에 당사의 장비를납품하게 됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료(1) 원재료 수급상황 당사에서 제작하는 검사장비는 전방산업 제조업체의 주문에 의하여 장비 제작이 이루어지고 있습니다. 주문자별로 제품의 사양이 다양해지고 있으며 고객에게 맞추어진 검사장비를 생산하기 위하여 대량생산 방식이 불가능 하기에 장비에 사용되는 주요 구성품(하드웨어)은 전문화 된 생산업체에서 조달하고 있습니다.

검사기 제작을 위한 핵심부품인 광학계 카메라는 글로벌 제조사의 제품을 국내 대리점을 통해 구입하고 있습니다.

검사기 부품은 복수의 원재료 조달업체가 존재하고 있으며, 업체별 경쟁 유도 및 비교 분석을 통하여 원재료를 구매하고 있습니다. 또한, 업체들과는 다년간 거래를 통해 신뢰관계를 형성하고 있어 원활하게 원재료를 조달하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 현황

주요 원재료
기능

광학계
검사 대상 제품의 영상 획득을 위한 조명, 렌즈 등 카메라를제외한 광학계 일체

가공품
검사장비 제조에 필요한 기초 가공품

카메라
검사 대상 제품의 영상 획득을 위한 카메라

PC
획득한 영상처리를 위한 소프트웨어 구동 PC

파츠피더
작업을 자동화 시스템이 처리할 수 있도록, 부품이 일정한 방향을 가지도록 정렬해주는 부품 공급장치

(3) 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 천원)

매입유형
사업부문
2025년 반기
2024년
2023년

원재료, 외주가공 外
머신비젼
Display 검사장비
63,206
151,475
414,860

Chip 검사장비
1,418,117
2,334,033
2,436,911

Film 검사장비
121,615
952,855
2,175,198

기타
243,461
590,161
1,275,982

총 합 계
1,846,399
4,028,524
6,302,952

(4) 원재료 가격변동추이

당사의 원재료 등의 매입은 수주받은 장비의 설계 방식에 따라, 시장에서 유통되는 제품이아닌 주문생산을 하여 납품을 받고 있습니다. 방식의 특성 때문에 동일 품목 가격 비교가 불가능하고, 가공방식 및 발주수량, 종류에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 구입되지 않아 기재를 생략하였습니다. 각 사업별로 원재료 품목구성이 상이하지만 가공품, 광학계, 외주용역, 파츠피더, 카메라, 렌즈 등의 원재료 비중이 전체 매입금액의 50% 이상을 차지합니다.

(5) 주요 매입처

(단위 : 천원)

품목
2025년 반기
2024년
2023년
주요매입처

가공품
408,087
845,305
794,310
㈜다인이엔지 등

광학계
166,374
502,823
404,220
㈜대겸이엔지, ㈜티에스엠 등

카메라
104,000
435,700
688,243
㈜앤비젼, ㈜이미지포커스 등

산업용pc
152,260
619,360
532,501
㈜아이에스커머스, 이엘씨테크놀로지 등

파츠피더
182,900
272,381
271,058
㈜다인이엔지, ㈜세진에스엠티 등

케이블
28,314
103,847
226,817
제이에이치티, ㈜앤비젼 등

비젼보드
34,119
162,162
163,750
다이트론코리아㈜

기타
770,345
1,086,946
3,222,053
하랑, ㈜다인이엔지 등

합계
1,846,399
4,028,524
6,302,952
-

2) 생산설비
(1) 생산능력

당사는 디스플레이 검사, 마이크로 칩 검사, 필름검사장비 제작을 주업종으로 영위하고 있으며, 각 사업별로 고객사 주문 생산방식의 특주장비를 제작하고 있기 때문에 생산능력 및가동율을 산출함에 있어 어려움이 존재합니다.

당사에서 제조하는 장비는 품목별 크기, 사양, 용도 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수가 일정하지 않으며, 물적 설비 및 인적자원이 품목별로 전용되지 않고 유연하게대체하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하는 것이 부적합하다고 판단되어 기재를 생략합니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

① 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

공장별
자산별
소재지
기초
당기증감
당기상각
당반기말
비고

군포공장
토지
경기도 군포시고산로 166SK벤티움104동 1003호
1,276
-
-
1,276
-

건물
1,151
-
18
1,133
-

기계장치
29
-
7
22
-

차량운반구
138
160
22
276
-

비품
827
162
146
843
-

공구와기구
1
-
1
-
-

시설장치
150
72
13
209
-

소계
3,572
394
207
3,759
-

안산공장
토지
경기도 안산시 단원구 엠티브이4로 48번길 35(목내동)
2,010
-
-
2,010
-

건물
987
-
16
971
-

기계장치
16
-
1
15
-

시설장치
33
-
6
27
-

소계
3,046
-
23
3,023
-

합계
토지
3,286
-
-
3,286
-

건물
2,138
-
34
2,104
-

기계장치
45
-
8
37
-

차량운반구
138
160
22
276
-

비품
827
162
146
843
-

공구와기구
1
-
1
-
-

시설장치
183
72
19
236
-

소계
6,618
394
230
6,782
-

(3) 제품별 생산 공정도

내 용
비 고
담 당

장비 사양 협의
고객 요구사항 협의 및 납기, 가격
마케팅 기획

고객 발주서 접수
고객 사양 및 납기 접수
마케팅 기획

생산 상세일정 작성
생산능력 검토 및 세부일정 작성

HW그룹/SW그룹

기구, 전장 및 SW설계
기구/전장 설계 및 BOM 배포

HW그룹/SW그룹

자재발주/입고 (장납기 선진행)
BOM 기준 구매품 입고
구매팀

기구 조립
생산팀 기구물 조립
HW그룹

시스템 배선
전장제어팀 시스템 Cable 포설
외주업체

S/W 설치 및 검토
프로그램 설치 및 프로그램 Debugging
SW그룹

시스템 테스트
Module 단위 구동 테스트 및 시험 운전

HW그룹/SW그룹

내부검수 및 고객 검수
Check Sheet 기준 외관 및 기능항목 확인
HW그룹/마케팅 기획

장비 출하
해체 / 포장 / 출하

HW그룹/SW그룹

이동 / 반입
운송 업체 운송 / 고객사 반입
마케팅 기획

시스템 Set-up
Set-up 및 설치

HW그룹/SW그룹

양산 테스트
양산 검증
SW그룹

양산 최종 검수
최종 검수
SW그룹

4. 매출 및 수주상황

1) 매출
(1) 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형
품 목
2025년 반기
2024년
2023년

제품
Display 검사장비
내 수
172,500
872,188
1,337,640

수 출
-
-
11,027

소 계
172,500
872,188
1,348,667

Chip 검사장비
내 수
717,951
3,170,051
7,194,479

수 출
1,899,348
1,136,831
3,806,551

소 계
2,617,299
4,306,882
11,001,030

Film 검사장비
내 수
10,500
491,130
144,400

수 출
775,834
3,755,192
3,449,372

소 계
786,334
4,246,322
3,593,772

기타
임대 등
내 수
18,000
28,000
24,000

수 출
-
-
-

소 계
18,000
28,000
24,000

합 계
내 수
918,951
4,561,369
8,700,519

수 출
2,675,182
4,892,023
7,266,949

소 계
3,594,133
9,453,392
15,967,468

(2) 판매조직 및 판매경로

① 판매조직

판매조직

② 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
Display 검사장비

국내

직접 판매

수출

-

Chip 검사장비

국내

직접 판매

수출

에이전트 판매

Film 검사장비

국내

직접 판매

수출

-

기타 유지보수등

국내

직접 판매

수출

에이전트 판매

임대
임대료 수입

국내

직접 판매

수출

-

(3) 주요 매출처

당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

A사
1,288,208
339,735

B사
1,054,430
1,056,763

C사
575,224
-

D사
6,210
4,059,490

합계
2,924,072
5,455,988

* 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다.

2) 수주상황

2025년 06월 30일 현재
(단위 : 천원)

사업 구분
기초 잔액
당기 증가
납품(매출액)
수주잔액

Display 검사장비
208,500
480,400
172,500
516,400

Chip 검사장비
3,245,752
4,398,559
2,617,299
5,027,011

Film 검사장비
4,175,241
26,997
786,334
3,415,905

합계
7,629,493
4,905,956
3,576,133
8,959,316

주) 상기 수주상황의 세부내역(수주일자, 납기 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있으며, 고객의 투자정보 등 중요 정보의 노출 우려로 해당사항을 기재하지 않았습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 금융위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하고, 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 자금 운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 경쟁력을 제고하는데 목적을 두고 있습니다.금융위험관리는 이사회가 통합 수행하고 있으며, 각 사업주체와 협력하여 주기적으로 금융위험을 사전에 모니터링하고 관리함으로써 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 있으나 위험관리를 위하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같으며 장부가액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
13,692,426
17,118,300

당기손익-공정가치측정금융자산
12,625,113
-

매출채권
752,238
468,525

기타유동금융자산
2,614,186
2,435,222

기타비유동금융자산
587,912
1,115,555

합계
30,271,875
21,137,602

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간 종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당반기말

기대 손실률 - 외상매출금
-
-
-
-

총 장부금액 - 외상매출금
269,342
-
12,379
-
281,721

손실충당금 - 외상매출금
-
-
-
-
-

기대 손실률 - 받을어음
-
-
-
-

총 장부금액 - 받을어음
470,517
-
-
-
470,517

손실충당금 - 받을어음
-
-
-
-
-

전기말

기대 손실률 - 외상매출금
-
-
-
-

총 장부금액 - 외상매출금
364,816
-
1,915
-
366,731

손실충당금 - 외상매출금
-
-
-
-
-

기대 손실률 - 받을어음
-
-
-
-

총 장부금액 - 받을어음
101,794
-
-
-
101,794

손실충당금 - 받을어음
-
-
-
-
-

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

기초
-
15,448

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감
-
(2,167)

환입된 미사용 금액
-
(12,572)

기말
-
710

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 보증금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
미수금
대여금

기초 손실충당금
2,200,000
-

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감
(800,000)
140,000

기말 손실충당금
1,400,000
140,000

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기 구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무
219,973
219,973
219,973
-

유동성리스부채
193,662
208,795
208,795
-

기타유동금융부채
159,535
159,535
159,535
-

비유동성리스부채
212,452
220,039
-
220,039

전환사채
4
4
4
-

신주인수권부사채
7,795,261
10,304,150
-
10,304,150

합계
8,580,887
11,112,496
588,307
10,524,189

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무
430,793
430,793
430,793
-

유동성리스부채
173,670
184,450
184,450
-

기타유동금융부채
260,662
260,662
260,662
-

비유동성리스부채
133,427
138,489
-
138,489

신주인수권부사채
7,289,039
10,304,150
-
10,304,150

합계
8,287,591
11,318,544
875,905
10,442,639

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 달러화 등의 환위험에 노출되어 있으며 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
자산
부채

USD
81,378
-

JPY
70
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
자산
부채

USD
5,207
-

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 표시 금융상품에 대해 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
세전이익에 대한 영향

당반기
전반기

USD/원
10%상승시
8,138
18,756

10%하락시
(8,138)
(18,756)

JPY/원
10%상승시
7
398

10%하락시
(7)
(398)

② 이자율위험

이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며 당사는 변동부 조건의 차입금이 존재하지 않으며 이자율위험에 노출된 금액 및 변동위험도 없습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

부채(A)
13,933,096
13,893,935

자본(B)
46,471,420
37,529,727

현금및현금성자산 등(C)
13,692,426
17,118,300

총차입금(D) (*1)
8,201,380
7,596,136

부채비율(A/B)
29.98%
37.02%

순차입금비율((D-C)/B)
(*2)
(*2)

(*1) 전환사채, 신주인수권부사채 및 리스부채입니다.(*2) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요 계약 등에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 경상적인 영업활동 외 중요한 매출, 기술도입계약, 경영관리계약, 라이센싱 등 주요한 경영상의 주요계약은 해당사항 없습니다.

2) 연구개발활동
(1) 연구개발 조직

① 조직형태 : 중소기업

② 명칭 : ㈜한울반도체 기술연구소

③ 연구소 최초 인정일 : 2003-02-10

④ 연구소 인정번호 : 제20031132호

⑤ 조직도

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

⑥ 인원구성 및 운영현황

구분
인원구성
운영현황

연구소장
학사: 1명
연구소 총괄

㈜한울반도체 기술연구소
학사: 4명 전문학사: 1명
전자부품(Chip) 외관검사기 개발

- 조명/광학 설계

- 영상처리 알고리즘 개발

FILM 검사기 개발

압흔검사기 성능향상 위한 연구개발

이미지 프로세싱 처리속도 개선 및 TOOL 개발

IOT를 이용한 실시간 설비 상태 관리 TOOL 개발

3D측정-LASER를 이용한 간단 깊이 측정

각 개발부 검사관련 기구설계/제작

- CHIP 외관검사기 기구설계

- LCD 압흔검사기 기구설계

- 기타 검사기관련 정밀기구설계

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목
2025년 반기
2024년
2023년

경상연구개발비
170,310
384,164
627,749

(정부보조금)
(17,564)
(44,186)
-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

4.7%
4.1%
3.9%

(3) 연구개발실적

번호
연구과제명
연구기관
연구결과
상품화내용

1
압흔검사기 성능개선 위한 연구 개발
한울반도체기술연구소
- 미분 간섭 현미경 성능 개선- 도전볼 인식 반복오차 기존 대비1/3 수준 감소- 뭉쳐진 압흔의 분리 및 인식률20% 증가
기존 납품 설비의 검사 알고리즘 개선

2
약정제 검사기 및 약정제 공급용 HIGH SPEED FEEDER 시제품개발
한울반도체기술연구소
- 약 정제 공급용High Speed Feeder 개발(350,000ea/hour)- 약정제6면 검사 광학계 개발- 약정제6면 검사S/W 알고리즘 개발- 약정제6면 검사 시스템 개발
-

3
3D 측정및 검사 기술 연구개발
한울반도체기술연구소
- 3차원 측정 검사기술 확보
결함 높이 및 형상 측정 알고리즘 검사기에 적용

4
윈도우Glass 검사기 연구개발
한울반도체기술연구소
- 휴대폰Window Glass용 자동 광학 검사 기술
Window Glass 검사기

5
CF AOI DEMO 설비 개발
한울반도체기술연구소
- CF 필름 결함 검사기
SM AOI 출시(CF 필름 생산 설비 검사 장비)

6
AOR 개발
한울반도체기술연구소,이오테크닉스
- 미세 가공을 위한 광학 시스템 개발- ODB++ 파일 제어API 개발- Laser가공 시 가공 진행상황 파악을 위해 실시간 분석 영상처리 기술 개발
-

7
필름 불량 인공지능 분류 시스템 연구 개발
한울반도체기술연구소
- 불량 분류 시스템 개발 완료 및 현장 적용- 기 영상처리 시스템의 불량 분류율 평균 20%내외에서 딥러닝 영상처리 시스템 적용으로 불량 분류율 90%이상 확보
필름 검사기 불량 분류 시스템

8
COF 완제품의 Reel to Reel 전용 검사기 개발
한울반도체기술연구소

- COF Film 검사용 Reel to Reel 전용 설비 개발

- AI 검사 프로그램 및 차 연산 알고리즘 개발

- COF 컷팅기 데모 설비 개발

- AI 학습 모델링을 위한 불량 이미지 생성 알고리즘 개발

-

9
인덱스타입 외관검사기 개발
한울반도체기술연구소
- 인덱스 회전모터를 주축으로 하는 MICRO 제품 6면의 외관검사기(설비)를 개발- 인덱스 16각이 회전하며 산업용카메라로 제품 6면을 촬영하고, 양품과 불량박스로 배출.
정지상태 외관선별기

7. 기타 참고사항

1) 상표관리 정책 및 고객관리 정책
당사는 별도의 상표관리 정책 및 고객관리 정책을 가지고 있지 않으며, 해당 정책이 당사의 사업에 미치는 영향은 없습니다.

2) 지적재산권현황

번호

구문

내용

권리자

등록일

적용제품

출원국

1

국내특허

전자부품 검사 시스템

㈜한울반도체

2005.11.1

칩 검사기

대한민국

2

국내특허

라이센서를 갖는 자동초점모듈을 포함하는 압흔 검사용 미분간섭 현미경

㈜한울반도체

2007.11.26

칩 검사기

대한민국

3

국내특허

검사 속도와 영역이 증강된 미분간섭현미경

㈜한울반도체

2008.3.4

칩 검사기

대한민국

4

국내특허

전자부품의 외관 검사장치

㈜한울반도체

2008.6.3

칩 검사기

대한민국

5

해외특허

ELECTRONIC PARTS INSPECTION SYSTEM -JAPAN

㈜한울반도체

2009.4.27

칩 검사기

일본

6

국내특허

전자부품의 양면 검사장치

㈜한울반도체

2009.12.10

칩 검사기

대한민국

7

국내특허

압흔 검사장치 및 방법

㈜한울반도체

2010.8.9

디스플레이 검사기

대한민국

8

국내특허

압흔 검사장치

㈜한울반도체

2011.12.2

디스플레이 검사기

대한민국

9

국내특허

3차원 표면 형상 측정부가 구비되는 압흔 검사시스템

㈜한울반도체

2012.1.26

디스플레이 검사기

대한민국

10

국내특허

정전 유도 흡착식 전자부품 검사 테이블

㈜한울반도체

2012.8.7

칩 검사기

대한민국

11

국내특허

단일광학계를 사용한 COG 접합부 검사장치

㈜한울반도체

2014.4.28

디스플레이 검사기

대한민국

12

해외특허

외관검사장치

TDK,YAMATO,Hanwoolsemi

2014.10.24

칩 검사기

일본

13

국내특허

카메라 이동형 자동 광학 검사 장치

LS엠트론㈜,㈜한울반도체

2014.2.11

필름 검사기

대한민국

14

해외특허

ELECTROSTATIC ATTRACTION TYPE INSPECTION TABLE FOR ELECTRIC 2PARTS

㈜한울반도체

2015.2.11

칩 검사기

대만

15

해외특허

정전 유도 흡착식 전자부품 검사 테이블

㈜한울반도체

2015.1.23

칩검사기

일본

16

해외특허

ELECTROSTATIC ATTRACTION TYPE INSPECTION TABLE FOR ELECTRIC PARTS

㈜한울반도체

2015.9.9

칩 검사기

중국

17

국내특허

정전기력을 이용한 흡착식 전자부품 검사 테이블

㈜한울반도체

2018.11.12

칩 검사기

대한민국

18
국내특허
마이크로 칩 멀티 마운터
㈜한울반도체
2019.12.26

칩 검사기

대한민국

19
국내특허
DC 커패시터의 버스바 보정장치
㈜한울반도체
2023.9.22
칩 검사기
대한민국

20
국내특허
칩온필름의 불량칩 커팅 제거장치
㈜한울반도체
2024.7.3
칩 검사기
대한민국

3) 규제환경

당사가 영위하는 사업에 대하여 특정한 규제는 존재하지 않습니다.

4) 환경물질의 배출 및 그와 관련된 사항
당사가 영위하는 사업은 대기오염물질, 수질오염물질 배출과 관련이 없으며, 폐기물 배출량 저감을 위해 내부적인 활동을 진행하고 있습니다. 구체적으로, 장비 제작 시 사용되는 원재료 소비량을 줄이고 생산과정에서 배출되는 폐기물을 적극적으로 재활용하여, 그 양을 지속해서 모니터링하여 관리하고 있습니다. 또한, 폐기물관리법 위반과 관련된 행정처분을 받은 내용이 없습니다.

5) 시장 현황

(1) 시장의 특성

ⓛ 주요 목표시장

당사의 주요목표 시장은 머신비전 기술을 기반으로 한 검사장비 시장입니다. 머신비전 사업은 전ㆍ후방산업과의 연계성이 높은 산업으로 보안경비 산업과 기계부품, SW 산업의 중간지점에 위치하며, 발전 가능성이 높은 기술로서 현재 많은 스포트라이트를 받으면서 성장해 가고 있는 산업입니다.

머신비전이란 기계에 인간의 시각과 판단 능력을 부여한 것을 의미합니다. 사람의 눈을 통해 인지하고 판단하는 기능을 소프트웨어와 하드웨어 시스템을 통해 구현하는 기술로 제품의 외관에 대한 검사나 측정을 카메라와 영상 보드 소프트웨어 등의 처리를 통해 수행합니다. 따라서 머신비전은 하드웨어 광학계 및 소프트웨어의 기능이 통합되기 때문에 전문성 및 높은 기술력을 요구합니다. 특히 최근의 머신비전시스템은 단순한 측정에서 영상의 처리 판단의 과정 등 사용처의 상황 및 용도에 맞게 진화하고 있습니다.

머신비전의 소프트웨어는 하드웨어를 통해 데이터를 측정하고 판단하는 역할을 종합적으로 수행 합니다. 정량적으로 측정된 개별 데이터 값들을 통합하고 분석을 통해 판단을 내리는 두뇌의 역할입니다. 특히 소프트웨어의 경우 고객의 요구 사양에 맞춰주문제작이 가능하기 때문에 최종 사용자의 사용 용도에 맞춤형 서비스 제공이 가능합니다. 소프트웨어는 원데이터(Raw Data)에서 알고리즘을 통해 분석을 하고 전체 기계를 제어하는 중요한 역할을 하기 때문에 기술적인 장벽도 높습니다.

머신비전의 주요 하드웨어 및 소프트웨어 구성.jpg
머신비전의 주요 하드웨어 및 소프트웨어 구성

머신비전 기술은 제품의 불량 검사, 계수, 치수 측정, 바코드 인식, 문자인식 등을 통해 반도체, 설비, 전자, 자동차, 각종 식품등으로 적용분야를 확대해 나가고 있으며 머신비전 기술의 발전으로 모든 분야에 적용할 수 있는 토대로 성장하고 있습니다.

머신비전 기술을 적용한 장비의 주요한 구성요소로는 카메라, 렌즈, 조명, 프로세서, 소프트웨어 등이 있는데, 조명에서 빛을 발생시키면, 검사물에 도달한 빛은 반사되어 렌즈를 통해 카메라에 전달되고, 카메라에 입력된 빛은 전자적인 신호로 변환되며, 변환된 신호는프로세서에 입력되어 소프트웨어의 알고리즘을 통해 정해진 규칙에 따라서 결과를 출력합니다.

머신비전 소프트웨어는 프로세스 상에서 실행되며 입력된 영상을 계산하여 결과를 도출하는 알고리즘으로 다양한 방법으로 구현이 가능하며, 어떤 세부 알고리즘을 사용했느냐에 따라서 검사결과가 좌우될 정도로 머신비전 소프트웨어의 영상 처리(이미지 프로세싱)는 그 중요성이 점차로 증대되고 있습니다.

- 칩(수동부품) 검사장비 시장

당사의 칩 검사장비 시장의 전방 시장은 칩저항, 인덕터, 캐패시터 등 칩형태의 수동부품 제조 시장입니다. 수동부품은 전기 장치 내에 특정한 에너지를 공급받지 않고도특유의 동작을 하는 부품을 말합니다. 능동소자와는 반대로 에너지를 단지 소비, 축적, 혹은 그대로 통과시키는 역할을 하고 있습니다. 대표적인 수동부품에는 칩저항, 인덕터, 캐패시터(콘덴서) 등이 있습니다.

칩저항은 전기장치 내에서 전류의 흐름을 방해하고, 전위차(Volt)를 발생시키는 부품입니다. 인덕터(코일)는 전선에 전류가 흐를 때 전선 주변에 발생되는 자기장으로 변하여 필터역할을 수행하며, 캐패시터(콘덴서)는 전압의 급격한 변화를 막아 전자제품을 보호하는 부품입니다. 이러한 부품들은 전자제품에 필수적인 부품이며, 부품시장은 전자제품의 고성능화와 그에 따라 요구되는 부품의 성능 및 안정성이 증가함에 따라 수요가 성장하는 시장입니다.

다양한 수동부품과 전기장치 내에 실장 형태.jpg
다양한 수동부품과 전기장치 내에 실장 형태

수동부품산업의 전방산업은 스마트폰, 타블렛, 노트북 등의 IT제품 제조산업입니다. 특히 스마트폰의 고사양화가 지속되면서 세트당 요구하는 수동부품의 수량은 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 최근, 전기차의 상용화와 자율주행차의 개발을 통해 전장부품향 수동부품 수요가 증가하며, 고성능 부품의 공급부족으로 인한 가격 상승으로 부품 시장 성장을견인하고 있습니다.

수동부품 중, IT 제품의 고사양화 및 전장 부품 수요에 가장 큰 시장성장을 보이는 부품은 캐패시터(콘센서)의 한 종류인 적층 세라믹 캐패시터(Multi layer ceramic capacitor, MLCC)입니다.

MLCC는 현 시점에서 가장 보편적으로 모든 전자제품에 사용되는 캐패시터입니다. 캐패시터는 회로에 불안정하게 공급되는 전기를 보관했다가 필요할 때, 필요한 만큼만 내보내는 이른바 '댐'의 역할을 하는 부품입니다.

MLCC는 내부에서 세라믹과 금속(니켈)을 반복하여 적층하여 생성합니다. 적층된 층수에 따라 MLCC가 축적할 수 있는 전기량이 결정되며, 최소한의 크기로 최대한의 층수를 쌓아 올려 얼마나 많은 전기를 저장하여 정확히 내보낼 수 있느냐가 최근 MLCC 제조업체의 기술 경쟁력으로 대두되었습니다.

고성능 MLCC 수요의 증가는 IT제품의 고성능화와 전장부품향 신규 수요가 견인하고 있습니다.

스마트폰의 고성능, 고기능, 고집적화는 소형, 고용량의 MLCC의 수요를 촉진하고 있습니다. 한정적인 스마트폰 내부 공간에도 불구하고, 사용성을 위한 배터리의 크기가 커짐에 따라 스마트폰에 탑재되어야 하는 기판의 크기는 신규모델로 갈수록 축소되는 경향을 보입니다. 또한 스마트폰의 고성능, 다기능화로 스마트폰 1대에 필요한 MLCC수도 증가하고있습니다. MLCC 제조사인 MURATA에 따르면, 스마트폰 1대당 MLCC 탑재량은 하이엔드 모델에서 600~1,000개, 로우엔드 및 미드레인지 모델에서도 300~600개에 달합니다. 스마트폰 내부의 공간 축소, 고기능화 및 저소비 전력화 추세에 따라, 더욱 작고 고성능화 된MLCC 수요 증가는 지속될 것으로 예상됩니다.

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mlcc의 소형화

또한 전기차의 상용화에 따른 자동차 부품의 전장화에 따라 전장용 MLCC 시장이 크게 성장할 것으로 전망됩니다. 전장용 MLCC는 고온, 진동, 내습 등의 극한 상황에서도 제 기능을 발휘해야 하고, 모터 출력 증가에 따라 고전압 MLCC의 중요성도 증가하고 있습니다.

[수동부품 시장 supply chain]

제조/검사 장비
▷
부품 제조사
▷
전자제품 제조사

한울반도체

삼성전기

LG이노텍

아모텍

아바텍

Murata

Taiyo Yuden

Kyocera

AVX

삼성전자, LG전자, Apple 등 스마트폰 제조업체

현대차, Nissan 등 전기차 제조업체

당사는 성장하는 수동 부품시장 및 MLCC시장의 supply chain 안에서 수동부품 제조업체에게 칩의 검사장비를 공급하고 있습니다.

부품의 고성능화가 이루어지는 가운데, 부품의 생산 공정 중 불량을 검출해 내고 수율을 확보하는 것은 부품 제조사의 주요 경쟁력중 하나로 판단되고 있습니다. 당사는 MLCC 검사 장비를 중심으로 머신비전을 활용한 검사장비를 부품 제조사에 공급하고 있습니다.

- 디스플레이 검사 장비 시장

당사의 디스플레이 검사장비는 디스플레이 공정 중 발생하는 Bonding(부착, 흡착), Bending(굽힘) 공정에 필요한 검사 장비입니다.

디스플레이 공정은 유리기판 위에 트랜지스터를 부착하여 전기 신호를 제어하는 기판을 제조하는 TFT 공정, 유리기판 위에 컬러필터(빨강, 초록, 파랑 3색의 화소)를 입혀 CF기판을 제조하는 CF공정, 제조한 TFT기판과 CF기판을 흡착하여 목표하는 크기로 자른 패널을 제조하는 CELL 공정, 제조된 패널에 편광판, 구동칩이내장된 TAB, PCB 등을 부착하여 TFT-LCD 최종 제품을 생산하는 모듈공정으로 나뉘어 있습니다.

당사는 이러한 여러 과정중 디스플레이 패널을 검사하거나 기타자재를 부착하는 공정에 필요한 비전검사 장비를 생산하고 있습니다.

디스플레이 모듈 공정의 비전검사 필요 공정.jpg
디스플레이 모듈 공정의 비전검사 필요 공정

디스플레이는 공정 중 다수의 본딩 공정을 거칩니다. 본딩 공정은 디스플레이 패널 위에 필요한 다양한 부품 및 소자들을 부착하는 과정입니다. 특히 당사는 TAB 본딩 공정에 사용되는 BONDER 라인의 검사장비를 공급하고 있습니다.

[소재에 다른 주요 본딩 방식]

용어
정의

COG
Chip On Glass (Chip 또는 IC가 Glass 위에 Bonding 됨)

FOG
Film On Glass (Film 또는 FPCB가 Glass 위에 Bonding 됨)

COF
Chip On Film (Chip 또는 IC가 Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 Bonding 됨)

FOF
Film On Film (Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 FPCB가 bonding됨)

본딩 공정은 본딩 전 디스플레이 부품을 정확한 위치에 부착하기 위해 부품과 패널의위치를 정렬(Align)하고, 부착 후 정확한 위치에 부착되었는지 검사하기 위한 과정이 필요합니다. 이러한 과정을 자동화하기 위해 본딩 장비는 카메라를 포함한 광학계가 포함되어 있으며, 이를 통해 획득한 영상을 분석하는 소프트웨어가 필수입니다.

[디스플레이 시장 supply chain]

제조/검사 장비
▷
디스플레이 제조사
▷
전자제품 제조사

한울반도체

브이원텍

제이스텍

삼성디스플레이

LG디스플레이

BOE

CSOT

삼성전자, LG전자, Apple 등 스마트폰 제조업체

현대차, Nissan 등 전기차 제조업체

당사는 디스플레이 제조사의 공정 설비에 머신비전 검사장비, 모듈 및 소프트웨어를 공급하고 있습니다.

디스플레이 산업은 다양한 종류의 부품소재 및 장비가 각 공정마다 사용되어야 하며,이러한 각 공정은 많은 기술과 노하우를 필요로 하고 있습니다. 또한, 패널 원가의 약70%는 부품소재가 차지하며, 주요 부품으로는 BLU(36.3%), Color Filter(19.1%), 편광판(10.2%), 유리기판(8.4%) 등으로 구성되어 있습니다.

그리고 설비 투자비용의 70%가 장비구매 비용이며, 제품 수율의 90% 이상이 장비 및 사용되는 소재의 성능에 의해 좌우되고 있어 부품소재 공급업체에 대한 관리가 패널 업체들에게 있어 매우 중요한 이슈입니다. 따라서 패널 업체와 부품 및 장비 업체간에는 일종의 수직계열화가 이루어져 있습니다.

또한, 부품업체는 대부분 단일 패널 업체에 연결되어 있어 안정적인 사업기반을 구축하게 되는 장점이 있는 반면 패널 업체의 가격, 품질성능 요구 등에 적절하게 대응할 의무가 존재합니다. 각 부품소재를 공급하는 기업은 2~3개의 기업으로 한정되어 있는 것이 통상적이며, 이러한 환경은 신규 진입 업체에게는 높은 진입장벽으로 작용합니다.

디스플레이 검사장비 산업은 디스플레이 패널 생산량이 증가할수록 패널에 대한 검사 및 테스트 수요 증가로 인하여 투자설비가 비례적으로 증가하는 특징을 가지고 있습니다.

- 필름 검사장비 시장

당사의 필름 검사장비는 주로 이차전지의 핵심소재인 동박필름 검사장비입니다.

전지용 동박은 전기자동차를 비롯해 스마트폰, 노트북PC 등 정보기술(IT) 기기 등에 사용되는 이차전지의 핵심 소재입니다. 음극소재를 단단하게 지탱하고 있는 동박은 이차전지의 안전성과 용량에 영향을 미칩니다. 동박의 두께가 얇아질수록 많은 전지를 넣을 수 있기 때문입니다. 동박은 이차전지 재료비의 5%에 해당하며, 무게는 배터리 전체의 15%를 차지합니다. 동박의 두께를 줄이면 무게도 줄어드는 만큼 같은 공간에 더 많은 전지를 넣어 용량을 키울 수 있습니다.

동박은 구리를 머리카락 두께 15분의 1 수준으로 얇게 펴 만드는 것이 일반적이지만,전기차용 고용량 이차전지에 머리카락 30분의 1 크기인 4.5나노미터(㎛) 두께 초극박 동박 수요가 급격히 증가하고 있습니다. 또한 전기차용 이차전지의 경우 대용량화와 더불어 탑승자의 안전과 직결되는 높은 안정성이 요구되고 있습니다.

두께는 얇아지면서 동시에 표면의 결함은 감소시켜야 하기 때문에 필름 표면의 외관검사는 더욱 중요한 공정이 되었습니다. 당사는 주요 동박필름 제조업체에 필름의 흠, 불량을 검사하는 필름 검사장비를 공급하고 있습니다.

[동박 필름 시장supply chain]

제조/검사 장비
▷
필름 제조사
▷
베터리 제조사

한울반도체

유진인스텍

넥스트아이

SK넥실리스

롯데에너지머티리얼즈

삼성SDI

LG에너지솔루션

당사 필름검사장비.jpg
당사 필름검사장비

② 산업의 연혁

- 세라믹 칩 산업

적층 공정을 이용한 세라믹 수동부품 사업은 크게 EMC(Electro Magnetic Compatibility, 전자파적합성) 분야와 압전(Piezoelectronic) 분야로 나눌 수 있습니다.

주요 제품은 EMC 분야에서 MLCC(Multi Layer Ceramic Condencor), CMEF(Common ModeESD Filter), 파워 인덕터, 고주파 Beads, ESD Filter, Varistor, ESD Clamp, ESD Suppressor등이 있으며, 압전 분야에는 Ceramic Resonator 등이 있습니다.

이 제품들은 휴대폰, 생활가전, 자동차 등 모든 분야의 제품들에 적용되는 범용 전자부품입니다. EMC는 전자기기 작동 중 발생되는 전자 노이즈에 의한 타 부품과의 간섭(EMI, Electromagnetic Interference)을 최소화합니다. 또한, 외부에서 유입되는 각종 전자파에 대해서도 충분히 영향을 받지 않고 견딜 수 있는 능력(EMS, Electromagnetic Susceptibility)을 갖추는 것을 의미하기도 합니다.

전자기기의 노이즈에는 도선을 따라 흐르는 전도 노이즈(Conductive Noise)와 공중 혹은 방사체를 따라 흐르는 방사 노이즈(Radiative Noise)등이 있습니다. 전도와 방사노이즈의 전달 경로는 서로 변환되기도 하는 등 예측 불가능성이 있고, GHz 대역의 통신 주파수 이용과 AP(Application Processor)의 클럭 주파수 상승 등으로 모바일 기기 내부의 전자 노이즈 발생 가능성은 더욱 커지고 있습니다.

본 사업은 소재, 공정, 설계 기술이 중요한 소재/장치산업으로 높은 수준의 기술적 노하우가 요구되는 진입장벽이 높은 사업입니다.

최근 세라믹 수동부품 산업은 스마트폰으로 대표되는 스마트 기기의 고기능화로 주목받고있습니다.

스마트폰을 비롯한 모바일 기기의 디스플레이와 배터리 용량은 커지는 동시에 부품이 실장 되는 메인보드의 면적은 축소되고 현실에서 통신 및 부가 기능의 확대에 따른 부품의 채택수량은 증가하고 있습니다.

동시에 실장면적의 축소가 병행되고 있어 부품간의 공간적인 여유는 점점 더 줄어드는 추세입니다. 또한 AP의 클럭 주파수는 지속적으로 높아지고 있으며 이에 맞춰 디스플레이와카메라모듈의 해상도는 개선되고 있습니다.

각종 근거리 통신 기능으로 인한 RF회로의 복잡화 및 고속 인터페이스 단자와 이를 총체적으로 동작시키기 위한 배터리 용량의 증가 등도 각종 EMC부품의 수요를 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다.

또한, 정보통신기술 및 디지털 신호 처리 기술의 발달에 따라 디지털 기기, IT 기기 등의 제품들은 경량화, 소형화, 고속화와 광대역화가 가능하게 되는 등 첨단 기능을 구비하게 되었습니다.

이러한 첨단 전자기기의 보급과 함께 주변 환경의 전자파 밀집도가 증가되면서 전자기기의 오동작 발생의 원인이 됨과 동시에 인체에 해를 끼칠 수 있는 요인으로 부각되는 등 많은 문제점이 발생함에 따라, 고주파화, 경박단소화, 복합기능화 등이 특징인 보다 고기능적인 전자부품에 대한 수요가 급증하고 있습니다.

- 디스플레이 산업

디스플레이의 변화는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube; 브라운관)와 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이)로 크게 구분지을 수 있습니다. FPD는 PDP(Plasma Display Panel)에서 LCD(Liquid Crystal Display)로, LCD에서 OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 발전해왔습니다.

기존 디스플레이 산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간 동안 시장을 지배해 왔습니다. 하지만 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점으로 인하여 이를 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈하였습니다.

초기 FPD에서는 LCD의 완성도가 높지 않았고 비싼 가격으로 인하여 LCD의 수요가많지 않았기에 대형TV 중심의 PDP 시장이 형성되었습니다. 하지만 PDP 제품은 TV이외의 다른Product로의 응용이 제한적이었던 반면, LCD는 휴대폰, 노트북, 모니터와 TV까지 모든 디스플레이를 커버할 수 있었습니다. 또한 LCD는 기술 표준화와 범용화로 인하여 가격 경쟁력을 갖추게 되어 FPD 중에서도 지난 수년간 모바일용 및 TV용 디스플레이 시장을 점유할수 있었습니다.

최근에는 LCD 대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수한 OLED 디스플레이로의 시장 변화가 일어나고 있습니다. 특히 OLED 관련 산업은 우리나라 디스플레이 제조업체들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 지속적으로 성장하여 디스플레이 시장을 이끌고 있습니다.

모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다.

또한 최근 기술의 발전 및 소비자들의 편의를 고려한 Flexible 디스플레이 시장이 확대되고있으며, 이와 같은 투명 디스플레이와 Flexible 디스플레이 구현이 가능한 OLED에 대한 글로벌 기업들의 투자가 증가하고 있는 상황입니다.

- 동박 필름 산업

동박은 연성인쇄회로기판(FPCB) 및 2차전지용 필수소재입니다. FPCB의 원재료인 연성동박적층판(FCCL)과 2차전지의 음극 집전체를 구성하는 주요 소재가 동박입니다. 동박은생산방식에 따라 압연동박과 전해동박으로 나뉘는데, 최근에는 생산비가 저렴하고 경박단소화에 유리한 전해동박이 대부분 쓰이고 있습니다.

전해동박은 용액화 시킨 동을 석출시키는 방식으로 얇게 제조합니다. 연속공정이 가능하고, 얇게 만들기가 수월하기 때문에 최근의 FPCB와 2차전지용 집전체는 대부분전해동박을 사용합니다.

이에 비해 압연동박은 두개의 롤러 사이로 구리판을 통과시켜 얇게 만든 제품입니다.처음부터 수십 마이크로미터(μm) 두께로 만들 수는 없는 탓에 점차 롤러사이의 간격을 좁혀 가며 수십번의 공정을 거칩니다. 이 과정에서 롤러 사이를 통과시키기 위해 기름칠을 해주고, 완제품이 생산된 뒤에는 따로 탈지 과정도 거쳐야 합니다.

이 때문에 압연동박은 두께가 얇아질수록 생산비가 크게 높아집니다. 압연동박이 전해동박에 비해 급격히 비싸지는 한계를 35μm 정도로 추정하고 있습니다. 이는 35μm보다 두껍게 만들때는 생산비가 크게 높지 않지만, 35μm 이하로 얇아지면 전해동박의 가격을 따라잡을 수 없다는 의미입니다.

최근 FCCL에 사용되는 동박 두께는 대부분 10~20μm 이하입니다. 2차전지 음극 집전체에 쓰이는 동박 두께는 6μm까지 내려갔습니다. 동박 두께가 얇을수록 더 많은 음극재를 코팅할 수 있다는 점에서 2차전지 산업이 동박 두께에 더 민감합니다. 이 때문에 1990년대이후 압연동박은 전해동박에 밀려왔습니다.

그러나 최근 전해동박으로는 구현할 수 없는 특성이 요구되는 분야가 늘어나 압연동박이 다시 주목받기 시작하고 있습니다. 대표적인 분야가 자동차 전장과 방산 분야의 FPCB입니다. 자동차는 전장화가 진행되면서 내부에 쓰이는 FPCB의 양이 늘어나고 있습니다. 자동차 주행 환경 특성상 장시간 진동과 온도변화에 노출되어야 하는데 기존 전해동박으로는 버티기가 쉽지 않습니다. 방산분야에서도 압연동박은 구리 입자간 체결력이 높아 고신뢰성이 요하는 분야에 적합합니다.

③ 수요 변동요인

당사 검사장비 산업의 최종 제품은 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰과 같은 IT제품 및 전기차 등 소비재로 경기변동에 민감한 제품입니다. 세트업체 및 부품 제조업체는 부품의 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 생산라인을 증설하거나 신규투자를 수행하며, 검사장비 산업은 부품 제조업체의 투자계획에 따라 영업실적이 변동될 수밖에 없습니다.

따라서 장비 산업은 전방산업인 부품 제조업체 민감하게 반응합니다. 즉, 장비산업은경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특징을 갖고 있어, 디스플레이 패널 제조업체, 수동부품 제조업체, 2차전지 제조업체의 설비투자 여부에 따라 통상 30~36개월 주기로 경기변동 사이클을 나타내고 있습니다.

또한 부품 산업은 양산을 위한 투자에서 제품생산까지 일정한 시차가 존재해, 수요증가를예측하고 투자를 시작하면 투자가 완료되는 시점에서 생산물량이 급증하여 초과공급이 발생하게 되고, 이후에는 투자를 축소하게 돼 일정시점 이후 초과수요가 발생하는 양상이 반복되어 왔습니다.

수동부품 등 칩 부품 시장은 현재까지 주요 수요처였던 스마트폰 시장의 성장률 둔화로 성숙기에 접어들었으나, MLCC등 고성능이 요구되는 부품에 대한 탑재량이 증가하며 시장 성장을 유지하고 있습니다. 현재는 전기차향 전장부품의 고성능 부품 수요가 증가하며, 글로벌 부품 제조사들이 앞다투어 생산량 확보를 위한 증설을 진행하고 있습니다. 또한 전기차 시장의 경우 요구되는 부품 사양중 안정성 사양이 크게 강조되는 경향이 있어, 향후 전기차향 전자부품 시장은 검사장비의 시장 성장을 견인할 것으로 판단됩니다.

LCD 패널은 성숙기에 접어든 상황에서 공급과잉 상태에 있어, 과거와 같은 패턴을 보이지는 않을 것으로 예상됩니다. 하지만 최근 OLED의 경우는 공격적인 투자가 이어지고 있어 LCD의 사이클을 반복할 가능성이 있습니다.

OLED 산업은 현재 국내 대형 패널 양산업체가 시장을 주도하고 있으며, 추격하는 해외업체들과의 경쟁적인 기술개발과 설비투자로 인하여 향후 상당기간동안 산업의 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다.

이차전지 시장은 전기차 및 ESS 시장의 본격적인 개화로 향 후 큰폭의 성장이 기대되고 있는 시장입니다. 최근 ESS화제 발생으로 이차전지의 안전성에 대한 중요도가 매우 증대되고 있으며, 이는 안정성과 대용량화를 모두 확보해야 하는 전기차 시장에서도 주요 화두로 떠오르고 있습니다. 이에 따라 이차전지 소재업체들도 불량률을 감소시키는 수율 확보가 최우선 과제인 만큼 검사장비에 대한 수요도 꾸준히 증가하여 향후 지속적인 시장성장이 가능할 것으로 예상됩니다.

④ 경쟁 현황

- 주요 경쟁현황

검사 장비 시장은 전방 시장의 기술 변화와 공정 자동화 추세에 따라 머신비전기술을 활용한 광학검사 기술이 검사 시장의 핵심으로 자리잡고 있습니다.

당사 사업 전방시장의 고객사들은 장비 제작 시 정보 보안이나 기술의 난이도를 고려해 공정별 최대 2~3개 업체 정도로 장비업체를 제한하기 때문에, 각 공정의 장비 제조사는 어느 정도 과점시장이 형성되어 있습니다.

- 진입의 난이도

검사장비는 기술력과 더불어 신뢰성이 보장되어야만 부품 제조업체에 납품 할 수 있습니다. 따라서 부품 제조업체는 제품공급 실적이 없으면 장비에 대해 객관적인 신뢰성을 확보할 수 없어 신규 장비 제조업체로부터 제품의 구입을 꺼리는 일종의 Closed Market입니다.또한 공정별 소수의 장비업체로 제한하기 때문에 신규업체가 진입하기에는 어려운 시장구조가 형성되어 있습니다.

- 시장점유율

당사가 영위하는 사업영역인 전자부품, 디스플레이, 필름 검사장비 시장은 주요 고객사가 제품 신뢰도 확보를 위한 경쟁으로 인해 투자가 이루어지는 시장이기 때문에 제조사의 채용 장비 정보가 공개되기 어려운 시장입니다. 또한 제품을 촬영하여 그 이미지를 분석하는머신비전 장비의 특성상, 장비 공급업체에게 제조사의 기술력이 제품의 이미지에 그대로 노출되므로, 이를 누설하지 않도록 각 제조사는 안정장치를 마련하고 각별히 신경쓰고 있습니다. 이에 따라 각 제조사가 어떤 장비를 어느 업체에게 공급받고 있는지에 대한 정보는 유출될 수 없으며, 이에 따라 정확한 공급업체별 점유율의 산정은 어려운 시장입니다.

또한 각 제조사의 제품 생산라인의 불량 검사 기준이 일치하여야 하는 머신비전 검사장비의 특성상, 한 라인에 서로 다른 업체의 검사장비를 사용하기 어렵습니다. 이에 따라 동일한 검사 대상의 검사장비는 단독으로 공급하는 경우가 대부분인 것으로 파악되고 있습니다. 당사 또한 칩 외관검사기, 디스플레이 BONDER 라인 검사기, 필름검사기는 각 고객사에 단독으로 공급하고 있습니다.

6) 사업부문별 재무정보

(단위 : 천원)

사업부문
당반기
전기

매출액
영업이익(손실)
자산
매출액
영업이익(손실)
자산

머신비젼
Display 검사장비
172,500
(190,344)
2,831,822
872,188
(547,606)
4,614,089

Chip 검사장비
2,617,299
(2,606,200)
42,966,531
4,306,882
(2,702,036)
22,781,628

Film 검사장비
786,334
(610,133)
12,908,738
4,246,322
(1,138,291)
22,466,956

기타
임대
18,000
(11,850)
1,697,425
28,000
(9,673)
1,560,989

합계
3,594,133
(3,418,527)
60,404,516
9,453,392
(4,397,605)
51,423,661

※ 각 항목은 실제 귀속되는 각 해당 사업부문으로 우선 분류한 후 차액이 있을 경우, 사업부문별 매출액 비율로 배분하였습니다.

7) 신규사업

(1) 머신비전AI
① 사업의 내용

머신비전이란 사람이 눈으로 보고 뇌에서 판단하던 것을, 카메라와 영상 인식 알고리즘으로 대신하는 시스템을 의미합니다. AI 머신비전은 영상 인식 알고리즘에 AI를 적용한 것을 말하며, 고성능 카메라, 이미지 프로세서, AI 비전 소프트웨어 등으로 구성된 시스템입니다. 머신비전 카메라, 렌즈 및 조명을 이용하여 최적의 이미지를 획득한 후, 이미지 프로세싱 소프트웨어를 사용하여 획득한 이미지를 원하는 검사의 목적에 맞게 처리합니다. 이후 AI 비전 소프트웨어가 영상 속에 들어 있는 정보를 분석하여 특정 작업을 수행할 수 있는 판단 기능을 제공합니다.

AI 비전검사가 도입되기 이전에는, 비전 전문가가 양/불을 판정할 수 있는 규칙을 사전에 미리 정의한 Rule 기반 비전 검사가 주류를 이뤘는데, Rule이 너무 복잡하거나 다양한 상황 조건에 따라 다른 판단이 요구되는 경우에는 한계가 있었습니다. 이런 경우는 Rule 기반 비전 검사를 수행한 후, 사람들이 진성/가성 불량 여부를 최종적으로 확정하는 육안검사가 필요했습니다. 육안검사가 Rule 기반 비전검사의 한계를 극복하기는 하지만, 작업자마다 검사기준이 다를 수 있고, 동일한 작업자라고 할지라도 심신 상태에 따라 달라질 수 있으며, 대부분 육안 검사가 필요한 환경이 열악한 상황이기 때문에 검사 인력의 유지/관리에도 어려움이 있었습니다.

당사는 이러한 어려움을 해결하기 위한 비전검사 AI를 개발하고 있습니다. AI 비전은 최고의 육안 검사 전문가의 수준에 맞춰 학습을 하면, 그 전문가 수준으로 항상성 있는 검사가 가능하기 때문에 검사분야의 급진적이 발전이 가능할 것으로 판단됩니다.

② 사업의 전망

기존 Rule 기반 머신비전의 한계를 극복하기 위한 딥러닝 기반의 머신비전 AI 시장은 4차산업 트렌드와 함께 상용화 초기 국면에 접어들었습니다. 카메라를 통해 획득한 이미지의 분석을 통해 비파괴검사를 수행하는 기존의 머신비전 기술에 대량의 이미지를 통해 학습이 가능한 딥러닝 기술의 접목은 AI의 구체적인 사용이 가능한 시장으로 빠르게 성장하고 있습니다.

발행된 조사보고서 'AI : 글로벌 시장 분석 및 예측(AI: Global Market Analysis and Forecasts)' 에 따르면 딥러닝, 머신러닝, 자연어 처리, 컴퓨터 비전, 추론 및 강AI 등 AI의 기업용 애플리케이션에 대한 연간 매출이 2017년 37억 달러(약 3조 9500억원)에서 2025년에는 807억 달러(약 86조 3천억원)으로 증가 할 것이라고 예측했습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 하기 비교표시된 제7기 반기, 제6기 및 제5기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제7기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 자료이며, 제6기 및 제5기는 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다.

(단위 : 원)

구분
제7기 반기
제6기
제5기

2025년 6월말
2024년 12월말
2023년 12월말

[유동자산]
35,666,536,709
25,662,442,537
29,309,752,646

ㆍ당좌자산
29,961,815,772
20,625,010,845
24,491,977,609

ㆍ재고자산
5,704,720,937
5,037,431,692
4,817,775,037

[비유동자산]
24,737,979,272
25,761,218,607
9,579,620,772

ㆍ투자자산
12,935,363,730
13,038,949,939
1,424,806,085

ㆍ유형자산
7,254,835,936
6,993,244,246
6,784,956,878

ㆍ무형자산
3,355,485,749
3,501,737,463
716,652,000

ㆍ기타비유동자산
1,192,293,857
2,227,286,959
653,205,809

자산총계
60,404,515,981
51,423,661,144
38,889,373,418

[유동부채]
5,925,382,121
6,471,468,428
14,510,629,545

[비유동부채]
8,007,713,480
7,422,466,117
94,308,259

부채총계
13,933,095,601
13,893,934,545
14,604,937,804

[자본금]
3,230,899,000
2,796,562,700
1,849,914,800

[자본잉여금]
41,149,557,697
27,359,077,161
7,919,155,415

[기타자본]
14,334,698,168
13,716,394,755
(15,913)

[기타포괄손익누계액]
(158,203,164)
(158,203,164)
(150,322,943)

[이익잉여금]
(12,085,531,321)
(6,184,104,853)
14,665,704,255

자본총계
46,471,420,380
37,529,726,599
24,284,435,614

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

지분법
지분법
해당사항 없음

2025.01.01 ~2025.06.30
2024.01.01 ~2024.12.31
2023.01.01 ~2023.12.31

매출액
3,594,133,133
9,453,392,037
15,967,468,488

영업이익(손실)
(3,418,527,054)
(4,397,605,316)
392,035,396

법인세비용차감전순이익(손실)
(5,389,701,107)
(22,599,395,937)
1,842,272,935

법인세비용(수익)
511,725,361
(1,749,586,829)
280,518,611

당기순이익(손실)
(5,901,426,468)
(20,849,809,108)
1,561,754,324

기타포괄손익
-
(7,880,221)
(190,042)

총포괄손익
(5,901,426,468)
(20,857,689,329)
1,561,564,282

주당순이익
(202)
(894)
84

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 반기말 2025.06.30 현재

제 6 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 반기말
제 6 기말

자산

유동자산
35,666,536,709
25,662,442,537

현금및현금성자산
13,692,426,370
17,118,299,815

당기손익-공정가치 측정 금융자산
12,625,112,584

매출채권
752,238,455
468,524,666

기타유동금융자산
2,614,185,736
2,435,222,349

기타유동자산
236,907,707
456,700,521

재고자산
5,704,720,937
5,037,431,692

당기법인세자산
40,944,920
146,263,494

비유동자산
24,737,979,272
25,761,218,607

기타비유동금융자산
587,912,387
1,115,555,122

유형자산
7,254,835,936
6,993,244,246

무형자산
3,355,485,749
3,501,737,463

관계기업 투자자산
12,922,811,666
13,022,022,881

이연법인세자산
616,933,534
1,128,658,895

자산총계
60,404,515,981
51,423,661,144

부채

유동부채
5,925,382,121
6,471,468,428

단기매입채무
219,972,876
430,793,115

전환사채
4,372

기타유동금융부채
353,196,964
434,331,478

유동충당부채
14,141,109
14,141,109

기타유동부채
5,338,066,800
5,592,202,726

비유동부채
8,007,713,480
7,422,466,117

신주인수권부사채
7,795,261,027
7,289,039,239

기타비유동금융부채
212,452,453
133,426,878

부채총계
13,933,095,601
13,893,934,545

자본

자본금
3,230,899,000
2,796,562,700

자본잉여금
41,149,557,697
27,359,077,161

기타자본
14,334,698,168
13,716,394,755

기타포괄손익누계액
(158,203,164)
(158,203,164)

이익잉여금(결손금)
(12,085,531,321)
(6,184,104,853)

자본총계
46,471,420,380
37,529,726,599

자본과부채총계
60,404,515,981
51,423,661,144

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 반기
제 6 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
1,391,160,375
3,594,133,133
3,705,833,981
6,132,898,630

매출원가
1,300,318,141
2,933,537,016
2,591,610,101
4,413,516,671

매출총이익
90,842,234
660,596,117
1,114,223,880
1,719,381,959

판매비와관리비
1,845,704,058
4,079,123,171
1,458,126,778
3,137,642,811

영업이익(손실)
(1,754,861,824)
(3,418,527,054)
(343,902,898)
(1,418,260,852)

기타수익
800,313,593
800,407,161
2,870,645
2,872,746

기타비용
141,961,458
142,141,326
11,519,153
11,666,202

금융수익
2,262,613,316
2,393,234,692
2,126,799,308
2,361,204,710

금융비용
4,011,345,253
4,305,159,952
5,903,749,245
6,328,652,547

지분법손실
136,564,317
717,514,628

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,981,805,943)
(5,389,701,107)
(4,129,501,343)
(5,394,502,145)

법인세비용(수익)
542,404,997
511,725,361
(551,525,450)
(610,452,637)

당기순이익(손실)
(3,524,210,940)
(5,901,426,468)
(3,577,975,893)
(4,784,049,508)

기타포괄손익

총포괄손익
(3,524,210,940)
(5,901,426,468)
(3,577,975,893)
(4,784,049,508)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(116)
(202)
(189)
(255)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
1,849,914,800
7,919,155,415
(150,322,943)
(15,913)
14,665,704,255
24,284,435,614

당기순이익(손실)

(4,784,049,508)
(4,784,049,508)

유상증자
870,000,000
16,144,402,000

17,014,402,000

전환사채의 전환

지분법 자본변동

2024.06.30 (기말자본)
2,719,914,800
24,063,557,415
(150,322,943)
(15,913)
9,881,654,747
36,514,788,106

2025.01.01 (기초자본)
2,796,562,700
27,359,077,161
(158,203,164)
13,716,394,755
(6,184,104,853)
37,529,726,599

당기순이익(손실)

(5,901,426,468)
(5,901,426,468)

유상증자

전환사채의 전환
434,336,300
13,790,480,536

14,224,816,836

지분법 자본변동

618,303,413

618,303,413

2025.06.30 (기말자본)
3,230,899,000
41,149,557,697
(158,203,164)
14,334,698,168
(12,085,531,321)
46,471,420,380

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 6 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 반기
제 6 기 반기

영업활동현금흐름
(3,958,955,059)
1,699,956,363

영업으로부터 창출된 현금
(4,289,540,239)
1,342,557,276

이자수취
225,266,606
370,763,178

법인세환급(납부)
105,318,574
(13,364,091)

투자활동현금흐름
(9,750,970,672)
8,417,208,301

단기금융상품의 처분

7,800,000,000

당기손익인식금융자산의 취득
(13,501,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분
3,007,890,411
3,032,509,041

대여금의 증가
(185,000,000)
(2,000,000,000)

대여금의 감소
350,416,668
2,537,718,590

보증금의 증가

(2,830,000,000)

보증금의 감소
849,744,000
35,284,056

유형자산의 취득
(273,021,751)
(158,303,386)

재무활동현금흐름
10,287,714,843
8,516,998,160

유상증자

17,014,402,000

전환사채의 발행
10,500,000,000

전환사채의 상환 및 관련 이자지급
(91,804,457)
(8,403,528,992)

리스부채의 상환
(120,480,700)
(93,874,848)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(3,422,210,888)
18,634,162,824

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(3,662,557)
2,444,133

기초현금및현금성자산
17,118,299,815
8,813,636,340

기말현금및현금성자산
13,692,426,370
27,450,243,297

5. 재무제표 주석

제 7 기 당반기 2025년 06월 30일 현재

제 6 기 전반기 2024년 06월 30일 현재

주식회사 한울반도체

1. 회사의 개요

주식회사 한울반도체(이하 "당사")는 1999년 3월 12일에 설립된 FPD(Flat Panel Display)분야 및 마이크로칩 외관 검사장치 개발, 제작 전문 업체로서 삼성전기㈜, 엘지전자㈜ 등에 주로 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 경기도 군포시에 본사 및 연구소, 공장,그리고 경기도 안산시 단원구에 지점을 두고 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나금융13호기업인수목적주식회사와 2020년 7월22일에 합병등기를 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하나금융13호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 윈텍 주식회사(피합병회사)를 흡수하는 형식으로 이루어졌습니다.

그러나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 역합병 구조를 갖게 되었습니다. 본 재무제표는 경제적 실질에 따라 당사가 실질적 합병회사가 됨으로서 당사 기준으로 작성되었습니다. 반기말 현재 당사의 자본금은 3,230,899천원(1주의 금액 : 100원)이며, 최대주주는 주식회사 한울소재과학 외 1인(26.09%)입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물 환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 포괄손익계산서 인식금액당사는 수익과 관련해 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서상 다음 금액을 인식하였습니다

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출
1,382,160
3,576,133
3,699,834
6,120,899

임대매출
9,000
18,000
6,000
12,000

합계
1,391,160
3,594,133
3,705,834
6,132,899

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당반기와 전반기 중 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
검사장비
임대수익
합계

국내
말레이시아
기타
국내

부문 수익

외부고객으로부터 수익
1,668,579
1,288,136
619,418
18,000
3,594,133

수익인식 시점

한 시점에 인식
1,668,579
1,288,136
619,418
-
3,576,133

기간에 걸쳐에 인식
-
-
-
18,000
18,000

(전반기)
(단위 : 천원)

구분
검사장비
임대수익
합계

국내
말레이시아
기타
국내

부문 수익

외부고객으로부터 수익
2,011,711
4,034,416
74,772
12,000
6,132,899

수익인식 시점

한 시점에 인식
2,011,711
4,034,416
74,772
-
6,120,899

기간에 걸쳐에 인식
-
-
-
12,000
12,000

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다.

2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 계약부채보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

계약부채 - 검사장비 제작판매 계약
5,116,954
5,379,660

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

검사장비 제작판매 계약
1,772,698
3,248,405

5. 영업부문 정보 1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업부문 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

제품매출
3,576,133
6,120,899

임대매출
18,000
12,000

합계
3,594,133
6,132,899

2) 주요 외부고객에 대한 매출당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

A사
1,288,208
339,735

B사
1,054,430
1,056,763

C사
575,224
-

D사
6,210
4,059,490

합계
2,924,072
5,455,988

6. 매출채권 및 기타금융자산보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

매출채권
752,238
468,525

기타금융자산

유동성기타금융자산

미수금
355,508
355,483

미수수익
8,994
14,531

단기대여금
1,196,875
1,497,917

보증금
1,052,809
567,291

소계
2,614,186
2,435,222

비유동성기타금융자산

미수금
59,548
47,432

장기대여금
12,552
16,927

보증금
515,812
1,051,196

소계
587,912
1,115,555

기타금융자산 계
3,202,098
3,550,777

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

유동자산

선급금
163,194
320,429

선급비용
73,714
136,272

합계
236,908
456,701

8. 재고자산1) 재고자산내역보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

원재료
753,992
811,690

원재료평가충당금
(220,385)
(220,385)

재공품
5,175,046
4,491,087

재공품평가충당금
(3,932)
(44,960)

합계
5,704,721
5,037,432

2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

재고자산평가손실
-
-

재고자산평가손실환입
(41,028)
(8,749)

합계
(41,028)
(8,749)

9. 유형자산1) 유형자산 장부금액의 구성내역보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
사용권자산
합계

취득원가
3,285,420
2,719,523
125,078
312,678
30,240
1,870,016
421,448
734,952
9,499,355

감가상각누계액
-
(615,626)
(88,701)
(37,184)
(30,236)
(1,025,879)
(184,779)
(262,114)
(2,244,519)

장부가액
3,285,420
2,103,897
36,377
275,494
4
844,137
236,669
472,838
7,254,836

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
사용권자산
합계

취득원가
3,285,420
2,719,523
125,078
153,159
30,240
1,707,669
381,779
714,418
9,117,286

감가상각누계액
-
(581,632)
(79,838)
(15,182)
(28,867)
(880,196)
(198,829)
(339,498)
(2,124,042)

장부가액
3,285,420
2,137,891
45,240
137,977
1,373
827,473
182,950
374,920
6,993,244

2) 유형자산의 변동내역당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
사용권자산
합계

기초 순장부금액
3,285,420
2,137,891
45,240
137,977
1,373
827,473
182,950
374,920
6,993,244

취득/자본적지출
-
-
-
159,519
-
162,346
72,429
466,786
861,080

처분
-
-
-
-
-
-
(644)
(214,100)
(214,744)

감가상각비
-
(33,994)
(8,863)
(22,002)
(1,369)
(145,682)
(18,066)
(154,768)
(384,744)

기말 순장부금액
3,285,420
2,103,897
36,377
275,494
4
844,137
236,669
472,838
7,254,836

(전반기)
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
사용권자산
합계

기초 순장부금액
3,285,420
2,205,879
63,614
-
4,113
778,532
181,873
265,526
6,784,957

취득/자본적지출
-
-
-
72,553
-
124,250
16,500
481,372
694,675

처분
-
-
-
-
-
-
-
(30,353)
(30,353)

감가상각비
-
(33,994)
(9,256)
(1,209)
(1,370)
(126,238)
(16,324)
(183,894)
(372,285)

기말 순장부금액
3,285,420
2,171,885
54,358
71,344
2,743
776,544
182,049
532,651
7,076,994

3) 감가상각비 구성내역당반기와 전반기 중 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

매출원가
109,006
126,707

판매비와관리비
275,738
245,578

합계
384,744
372,285

4) 보고기간말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

10. 무형자산 1) 무형자산 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

회원권
취득원가
3,126,341
3,126,341

장부금액
3,126,341
3,126,341

소프트웨어
취득원가
339,170
339,170

감가상각누계액
(204,722)
(172,107)

장부금액
134,448
167,063

특허전용실시권
취득원가
454,545
454,545

감가상각누계액
(359,848)
(246,212)

장부금액
94,697
208,333

합계
3,355,486
3,501,737

2) 무형자산의 변동내역당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
회원권
소프트웨어
특허전용실시권
합계

기초 순장부금액
3,126,341
167,063
208,333
3,501,737

취득/자본적지출
-
-
-
-

무형자산상각비
-
(32,615)
(113,636)
(146,251)

처분
-
-
-
-

기말 순장부금액
3,126,341
134,448
94,697
3,355,486

(전반기)
(단위 : 천원)

구분
회원권
소프트웨어
특허전용실시권
합계

기초 순장부금액
59,991
221,055
435,606
716,652

취득/자본적지출
-
-
-
-

무형자산상각비
-
(32,724)
(113,637)
(146,361)

처분
-
-
-
-

기말 순장부금액
59,991
188,331
321,969
570,291

3) 감가상각비 구성내역당반기와 전반기 중 무형자산상각비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

매출원가
12,473
12,206

판매비와관리비
133,778
134,155

합계
146,251
146,361

4) 경상개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 152,747천원과 169,554천원입니다.

11. 리스

1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 자산
(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

사용권자산(*1)

부동산
198,254
170,594

차량운반구
274,584
204,326

합계
472,838
374,920

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 부채
(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

리스부채

유동성리스부채
193,662
173,670

비유동성리스부채
212,453
133,427

합계
406,115
307,097

2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
83,847
124,661

차량운반구
70,921
59,233

합계
154,768
183,894

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
7,529
5,936

단기 리스료
1,182
20,290

소액자산 리스료
8,127
5,853

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 129,790천원과 120,017천원입니다.

12. 관계기업 투자1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
회사명
결산월
소재지
주요영업활동
당반기말

주식수
지분율
취득원가
장부금액

관계기업
㈜한울이엠
12월
한국
무기화학 물질 제조업
98,000 주
49.00%
490,000
-

엑사리온㈜
12월
한국
반도체IP 설계 및 제조업
7,764 주
25.75%
3,090,561
2,808,565

㈜한울앤제주(*1)
12월
한국
맥아 및 맥주 제조업
3,790,751 주
24.18%
10,000,001
10,114,247

(*1) 당반기 중 ㈜한울앤제주로 사명을 변경하였습니다(구, 제주맥주㈜).

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
회사명
결산월
소재지
주요영업활동
전기말

주식수
지분율
취득원가
장부금액

관계기업
㈜한울이엠
12월
한국
무기화학 물질 제조업
98,000 주
49.00%
490,000
277,320

엑사리온㈜
12월
한국
반도체IP 설계 및 제조업
7,764 주
25.75%
3,090,561
2,912,336

㈜한울앤제주
12월
한국
맥아 및 맥주 제조업
3,790,751 주
24.18%
10,000,001
9,832,367

2) 당반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
회사명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법 자본변동
장부금액

관계기업
㈜한울이엠
277,320
-
-
(277,320)
-
-

엑사리온㈜
2,912,336
-
-
(103,771)
-
2,808,565

㈜한울앤제주
9,832,367
-
-
(336,423)
618,303
10,114,247

합계
13,022,023
-
-
(717,514)
618,303
12,922,812

3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
㈜한울이엠
엑사리온㈜
㈜한울앤제주

유동자산
9,814
194,833
33,418,044

비유동자산
16,667
3,704,405
15,242,218

자산 계
26,481
3,899,238
48,660,262

유동부채
351,128
224,775
37,162,267

비유동부채
-
1,283,077
2,033,447

부채 계
351,128
1,507,852
39,195,714

자본 계
(324,647)
2,391,386
9,464,548

매출액
4,000
120,000
6,701,592

영업손실
(544,244)
(326,302)
(1,990,422)

반기순손실
(890,607)
(332,378)
(1,391,343)

기타포괄손익
-
-
-

총포괄손익
(890,607)
(332,378)
(1,391,343)

4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
회사명

당반기말순자산

(A)

지분율

(B)

순자산

지분금액

(A×B)

영업권
미반영손실
장부금액

관계기업
㈜한울이엠
(324,647)
49.00%
(159,077)
-
(159,077)
-

엑사리온㈜
2,391,386
25.75%
615,893
2,192,672
-
2,808,565

㈜한울앤제주(*1)
9,464,548
24.18%
2,288,507
7,825,740
-
10,114,247

(*1) 당반기말 현재 ㈜한울앤제주 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간종료시점의 영업권 금액은 당반기말 현재 영업권 금액과 달라질 수 있습니다.5) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
㈜한울앤제주
8,093,253
10,114,247
10,121,305
9,832,367

13. 공정가치측정금융자산

1) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액
-
-
3,003,470
9,962

취득
13,501,000
-
-
-

처분
(3,007,890)
-
(3,032,509)
-

평가손익
2,132,003
-
29,039
-

기말금액
12,625,113
-
-
9,962

2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구분
종목
당반기말
전기말

채무상품
한울앤제주 11회차 BW
12,027,326
-

한울앤제주 10회차 CB
597,787
-

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구분
종목
지분율
당반기말
전기말

지분상품
㈜인텔리즈
15.36%
-
-

14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

매입채무
219,973
430,793

기타금융부채

유동성기타금융부채

미지급금
136,535
204,862

리스부채
193,662
173,670

미지급비용
-
32,799

임대보증금
23,000
23,000

소계
353,197
434,331

비유동성기타금융부채

리스부채
212,452
133,427

소계
212,452
133,427

기타금융부채 계
565,649
567,758

15. 전환사채 및 신주인수권부사채1) 전환사채(1) 보고기간종료일 현재의 당사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

당반기말

액면가액
4

사채상환할증금
-

사채할인발행차금
-

전환권조정
-

장부금액
4

전환사채와 관련하여 평가기법에 의해 산출된 발행시점 공정가치와 거래가격의 차이를 즉시 손익으로 인식하였으며, 이에 따라 3,714백만원이 포괄손익계산서상 금융비용으로 인식되었습니다.

(2) 당반와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

당반기
전반기

기초
-
6,980,843

재매각
8,699,223
-

이자비용인식
15,524
596,718

상환
(34)
(5,254,723)

전환
(8,714,709)
-

장부금액
4
2,322,838

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액
10,000,000천원

발행일
2023-07-21

만기일
2026-07-21

액면이자율
2%

보장수익률
8%

행사시 발행할 주식
주식회사 한울반도체(구, 윈텍 주식회사) 기명식 보통주

전환기간
사채발행 후 1년 1개월이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액
1,957원/주 (*1),(*2)

상환방법
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환

조기상환권
-

매도청구권
-

(*1)

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, ⅰ)신주 또는 주식연계사채(전환사채,신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ⅱ)준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, ⅲ)주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다(위 모든 경우들에 있어 주식이나 사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본 사채의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함). 단, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용하며, 본 목에 의한 조정일은 각 발행의 효력발생일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

나. 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 목의 경우 전환가액 조정일은 합병 등의 기준일이 있는 경우 기준일, 기준일이 없는 경우에는 효력발생일로 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목의 경우 전환가액 조정일은 해당 사유의 효력발생일로 한다.

마. 위 '가.'목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. (*2) 발행시 전환가액은 3,231원이며, 2024년 6월 26일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 1,957원으로 조정되었습니다.

(4) 2023년 07월 21일 제2회차 전환사채를 발행함에 따라 매도청구권, 전환권 및 조기상환청구권에 대하여 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채를 인식하였으며, 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
처분/행사
평가
당반기말

파생상품금융자산
-
-
-
-
-

파생상품금융부채(*)
-
5,514,526
(5,514,526)
-
-

(*) 당사는 2023년 7월 발행한 전환사채를 전기 중 재취득하였으며, 당반기 중 재발행하였습니다.

(전반기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
처분/행사
평가
전반기말

파생상품금융자산
1,062,114
-
(743,480)
1,946,752
2,265,386

파생상품금융부채
2,822,947
-
(1,976,063)
3,805,882
4,652,766

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말
취득시

제2회차 전환사채
-
-
5,910,315

구분
당반기
전반기

법인세비용차감전이익(손실)
(5,389,701)
(5,394,502)

파생상품부채평가이익(손실)
-
(3,805,882)

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(손실)
(5,389,701)
(1,588,620)

2) 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재의 당사의 신주인수권부사채 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분
제1회차 무기명식 무보증 비분리형 신주인수권부사채

부채항목

액면가액
10,000,000

사채상환할증금
304,150

사채할인발행차금
(734)

신주인수권조정
(2,508,155)

기말장부금액
7,795,261

자본항목

신주인수권부사채 대가
14,372,299

법인세효과
(655,889)

기말금액
13,716,410

(2) 보고기간 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제1회차 무기명식 무보증 비분리형 신주인수권부사채

기초
7,289,039

발행
-

이자비용인식
506,222

상환
-

행사
-

장부금액
7,795,261

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다

구분
제1회차 무기명식 무보증 비분리형 신주인수권부사채

최초발행가액
10,000,000 천원

발행일
2024-07-22

만기일
2027-07-22

액면이자율
0%

보장수익률
1%

행사시 발행할 주식
주식회사 한울반도체(구, 윈텍 주식회사) 기명식 보통주 ( 4,464,285 주 )

행사기간
2025-07-22 ~ 2027-06-22

행사가액
2,240원/주

상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 07월 22일에 권면금액 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환권
-

매도청구권
-

1) 본 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정한다. 행사가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4) 위 1)목 내지 3)목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

5) 본 목에 의한 조정후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

유동부채

계약부채
5,116,953
5,379,660

예수금
74,601
66,030

단기종업원급여부채
146,513
146,513

기타부채 계
5,338,067
5,592,203

17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

판매보증충당부채

기초
14,141
-

순전입액
12,697
28,255

사용액
(12,697)
(14,114)

기말
14,141
14,141

당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 퇴직급여당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며 신한은행 및 국민은행과 퇴직연금의 운용관리 및 신탁계약을 맺고 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 430,197천원과 232,060천원입니다.

19. 자본금과 자본잉여금 등1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당반기말
전기말

수권발행주식수
500,000,000
500,000,000

1주당 액면금액
100
100

보통주 발행주식수
32,308,990
27,965,627

보통주 자본금
3,230,899,000
2,796,562,700

2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
41,149,558
27,359,077

3) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
당기초
전환사채의 전환
당반기말

자본금
2,796,563
434,336
3,230,899

자본잉여금
27,359,077
13,790,481
41,149,558

(전반기)
(단위 : 천원)

구분
전기초
유상증자
전반기말

자본금
1,849,915
870,000
2,719,915

자본잉여금
7,919,155
16,144,402
24,063,557

4) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

자기주식(*1)
(16)
(16)

신주인수권대가
13,716,410
13,716,410

지분법 자본변동
618,303
-

(*1) 당반기말 현재 당사는 스팩합병시 단주발생에 따라 자기주식 4주를 보유하고 있습니다.

5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익
(158,203)
(158,203)

20. 결손금 1) 결손금 구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

이익준비금
339,731
339,731

결손금
(12,425,262)
(6,523,835)

합계
(12,085,531)
(6,184,104)

당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 결손금 변동내역당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

기초
(6,184,105)
14,665,704

반기순손실
(5,901,426)
(4,784,049)

기말
(12,085,531)
9,881,655

3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 등의 사용
1,122,619
1,883,468
415,201
1,824,795

재고자산의 변동
(689,048)
(846,259)
1,303,192
797,829

종업원급여
1,370,768
2,763,059
1,260,669
2,992,675

퇴직급여
242,975
875,447
163,039
232,060

복리후생비
58,228
108,224
48,558
80,611

감가상각비
194,286
384,744
197,287
372,285

무형자산상각비
73,126
146,252
73,143
146,360

여비교통비
66,425
175,815
63,617
130,086

소모품비
24,950
38,708
8,784
27,331

지급수수료
394,556
905,114
385,441
661,412

접대비
126,148
202,478
51,658
119,402

기타비용
160,989
375,610
79,149
166,314

합계
3,146,022
7,012,660
4,049,738
7,551,160

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
658,458
1,738,357
541,809
985,668

퇴직급여
188,065
304,015
113,531
682,185

복리후생비
49,671
88,196
34,160
52,735

여비교통비
20,850
42,030
12,975
24,815

접대비
126,148
202,478
51,359
119,103

통신비
2,431
5,068
1,151
2,609

수도광열비
8,184
20,219
5,265
13,287

세금과공과
8,767
16,214
7,258
17,952

감가상각비
138,919
275,738
134,149
245,577

지급임차료
-
1,344
3,480
6,640

보험료
3,943
7,379
8,049
15,565

차량유지비
19,229
37,198
19,446
31,884

경상개발비
75,129
152,747
87,362
169,554

운반비
1,584
7,646
4,041
8,980

교육훈련비
4,484
4,580
1,190
1,190

도서인쇄비
242
785
251
774

소모품비
14,711
22,717
2,502
10,628

지급수수료
370,893
793,544
363,338
606,784

협회비
-
1,080
-
-

광고선전비
77,171
205,253
10,932
16,083

건물관리비
3,041
6,059
1,455
2,570

대손상각비(환입)
-
-
(13,031)
(14,738)

무형자산상각비
66,890
133,779
67,040
134,154

판매보증비
6,894
12,697
415
3,644

합계
1,845,704
4,079,123
1,458,127
3,137,643

23. 기타수익과 기타비용1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
300
300
2,834
2,834

잡이익
14
107
36
38

기타의대손상각비환입
800,000
800,000
-
-

합계
800,314
800,407
2,870
2,872

2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
644
644
-
-

기부금
-
-
500
500

잡손실
1,317
1,497
11,019
11,166

기타의대손상각비
140,000
140,000
-
-

합계
141,961
142,141
11,519
11,666

24. 금융상품의 범주별 분류1) 금융상품의 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

상각후원가측정금융자산 / 금융부채
공정가치금융자산 / 금융부채
기타
상각후원가측정 금융자산 / 금융부채
공정가치금융자산 / 금융부채
기타

자산

유동자산

현금및현금성자산
13,692,426
-
-
17,118,300
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
12,625,113
-
-
-
-

매출채권
752,238
-
-
468,525
-
-

기타금융자산
2,614,187
-
-
2,435,222
-
-

소계
17,058,851
12,625,113
-
20,022,047
-
-

비유동자산

기타금융자산
587,912
-
-
1,115,555
-
-

소계
587,912
-
-
1,115,555
-
-

자산 계
17,646,763
12,625,113
-
21,137,602
-
-

부채

유동부채

매입채무
219,973
-
-
430,793
-
-

리스부채
-
-
193,662
-
-
173,670

기타금융부채
159,535
-
-
260,662
-
-

전환사채
4
-
-
-
-
-

소계
379,512
-
193,662
691,455
-
173,670

비유동부채

리스부채
-
-
212,452
-
-
133,427

신주인수권부사채
7,795,261
-
-
7,289,039
-
-

소계
7,795,261
-
212,452
7,289,039
-
133,427

부채 계
8,174,773
-
406,114
7,980,494
-
307,097

2) 금융상품의 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

상각후원가측정금융자산 / 금융부채
공정가치금융자산 / 금융부채
기타
상각후원가측정금융자산 / 금융부채
공정가치금융자산 / 금융부채
기타

현금및현금성자산

이자수익
184,199
-
-
272,260
-
-

외화환산이익
-
-
-
2,444
-
-

외화환산손실
(3,663)
-
-
-
-
-

외환차익
1,095
-
-
-
-
-

외환차손
(86)
-
-
(2,669)
-
-

매출채권

대손충당금환입
-
-
-
14,738
-
-

외화환산이익
-
-
-
365
-
-

외화환산손실
(384)
-
-
(49)
-
-

외환차익
36
-
-
14,135
-
-

외환차손
(88)
-
-
(882)
-
-

기타금융자산

대손충당금환입
660,000
-
-
-
-
-

이자수익
75,823
-
-
94,543
-
-

당기손익- 공정가치측정금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
2,132,003
-
-
29,039
-

파생상품금융자산

파생상품평가이익
-
-
-
-
1,946,752
-

매입채무

외환차익
-
-
-
6
-
-

외환차손
-
-
-
(100)
-
-

기타금융부채

외환차익
78
-
-
1,660
-
-

외환차손
(3,361)
-
-
(320)
-
-

리스부채

이자비용
-
-
(7,529)
-
-
(5,936)

전환사채

이자비용
(70,077)
-
-
(696,593)
-
-

사채발행손실
(3,713,749)
-
-
-
-
-

사채상환손실
-
-
-
(1,816,222)
-
-

신주인수권부사채

이자비용
(506,222)
-
-
-
-
-

파생상품금융부채

파생상품평가손실
-
-
-
-
(3,805,882)
-

합계
(3,376,399)
2,132,003
(7,529)
(2,116,684)
(1,830,091)
(5,936)

25. 금융수익과 금융비용1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
130,496
260,023
170,051
366,803

외환차익
1,095
1,209
13,654
15,801

외화환산이익
(981)
-
(3,658)
2,810

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
2,132,003
2,132,003
-
29,039

파생상품평가이익
-
-
1,946,752
1,946,752

합계
2,262,613
2,393,235
2,126,799
2,361,205

2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
290,512
583,828
280,716
702,528

외환차손
3,038
3,536
880
3,972

외화환산손실
4,046
4,047
49
49

파생상품평가손실
-
-
3,805,882
3,805,882

사채발행손실(*)
3,713,749
3,713,749
-
-

사채상환손실
-
-
1,816,222
1,816,222

합계
4,011,345
4,305,160
5,903,749
6,328,653

(*) 전환사채와 관련하여 평가기법에 의해 산출된 발행시점 공정가치와 거래가격의 차이를 즉시 손익으로 인식하였으며, 이에 따라 3,714백만원이 포괄손익계산서상 금융비용으로 인식되었습니다(주석 15 참조).

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순손익기본주당순손실은 당사의 보통주반기순손실을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당반기
전반기

A. 기초주식 적수
5,061,778,487
3,366,844,936

B. 증자주식 적수
216,548,749
43,500,000

C. 자기주식 적수
(724)
(728)

D. 총적수(A+B+C)
5,278,326,512
3,410,344,208

E. 누적일수
181
182

F. 가중평균주식수(D/E)
29,162,025
18,738,155

2) 당반기와 전반기의 보통주반기순손실 및 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당반기
전반기

보통주반기순손실
(5,901,426,468)
(4,784,049,508)

가중평균유통보통주식수
29,162,025
18,738,155

기본주당순손실
(202)
(255)

3) 희석주당순손익당반기 및 전반기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 특수관계자1) 특수관계자 내역(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

최대주주
㈜한울소재과학
㈜한울소재과학

유의적 영향력을 행사하는 회사
㈜한울소재과학
㈜한울소재과학

-(*13)
㈜빛과전자

관계기업
㈜한울이엠
㈜한울이엠

엑사리온㈜
엑사리온㈜

㈜한울앤제주(*1)
㈜한울앤제주(*1)

기타 특수관계자
㈜썬웨이브텍(*2)
㈜썬웨이브텍(*2)

㈜에프아이시스(*2)
㈜에프아이시스(*2)

㈜씨지피머트리얼즈(*2)
㈜씨지피머트리얼즈(*2)

-
㈜세영기술(*3)

-
㈜창대엠오마인(*3)

제주패밀리㈜(*4)
제주패밀리㈜(*4)

㈜제이케이벤처스(*4)
-

케이아이비IP 신기술투자조합 제1호(*4)
-

노OO(*5)
노OO(*5)

㈜루시(*6)
㈜루시(*6)

㈜휴버트(*7)
㈜휴버트(*7)

㈜베아르(*7)
㈜베아르(*7)

너와나(*7)
너와나(*7)

㈜아이리니(*8)
㈜아이리니(*8)

제이에스사모투자조합1호(*9)
제이에스사모투자조합1호(*9)

가이아1호조합(*10)
가이아1호조합(*10)

㈜오브리옹(*11)
㈜오브리옹(*11)

㈜라뚜르(*12)
㈜라뚜르(*12)

주요경영진
대표이사, 집행임원, 사외이사
대표이사, 집행임원, 사외이사

(*1) 당반기 중 ㈜한울앤제주로 사명을 변경하였습니다(구, 제주맥주㈜).

(*2) 최대주주인 ㈜한울소재과학의 연결 재무제표 대상 법인

(*3) ㈜빛과전자의 연결 재무제표 대상 법인

(*4) ㈜한울앤제주의 연결 재무제표 대상 법인

(*5) 당사의 주요 경영진(친인척 포함)이 지배하는 회사 또는 주요 경영진의 친인척

(*6) 당사의 최대주주인 ㈜한울소재과학의 최대주주 입니다.

(*7) ㈜루시의 최대주주로 기타특수관계자인 노OO님이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*8) 기타특수관계자인 노OO님이 40%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*9) 기타특수관계자인 노OO님이 34%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*10) 기타특수관계자인 노OO님이 31%의 지분을 보유하고 있으며, 대표조합원이 당사의 종업원으로 재직하고 있습니다.

(*11) ㈜루시의 특수관계자이며, ㈜오브리옹의 대표이사가 당사의 종업원으로 재직하고 있습니다.

(*12) ㈜루시의 특수관계자 입니다.

(*13) 당반기 중 겸임 중이던 임원이 자진 사임함에 따라, 특수관계가 소멸되었으며, 특수관계가 소멸되는 시점까지의 거래내역을 주석에 공시하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

금융수익
매입
금융수익
매입

㈜한울이엠
1,770
-
-
-

㈜빛과전자
-
-
17,644
2,000

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자금거래

기초
대여/투자
회수
당반기말

㈜한울이엠
-
180,000
40,000
140,000

㈜한울앤제주 (*)
-
10,501,000
-
10,501,000

(*) 당반기 중 ㈜한울앤제주에서 발행한 제11회차 신주인수권부사채 10,001백만원, 제10회차 전환사채 500백만원을 취득하였습니다.(5) 당사가 당반기 중 특수관계자에게 지급결의한 배당금은 "0"원입니다. 보고기간종료일 현재 배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다.

2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기에 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

단기종업원급여
780,813
444,484

퇴직급여
709,764
671,826

합계
1,490,577
1,116,310

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 위험관리 정책당사의 금융위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하고, 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 자금 운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 경쟁력을 제고하는데 목적을 두고 있습니다.금융위험관리는 이사회가 통합 수행하고 있으며, 각 사업주체와 협력하여 주기적으로 금융위험을 사전에 모니터링하고 관리함으로써 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 있으나 위험관리를 위하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같으며 장부가액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
13,692,426
17,118,300

당기손익-공정가치측정금융자산
12,625,113
-

매출채권
752,238
468,525

기타유동금융자산
2,614,186
2,435,222

기타비유동금융자산
587,912
1,115,555

합계
30,271,875
21,137,602

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당반기말

기대 손실률 - 외상매출금
-
-
-
-

총 장부금액 - 외상매출금
269,342
-
12,379
-
281,721

손실충당금 - 외상매출금
-
-
-
-
-

기대 손실률 - 받을어음
-
-
-
-

총 장부금액 - 받을어음
470,517
-
-
-
470,517

손실충당금 - 받을어음
-
-
-
-
-

전기말

기대 손실률 - 외상매출금
-
-
-
-

총 장부금액 - 외상매출금
364,816
-
1,915
-
366,731

손실충당금 - 외상매출금
-
-
-
-
-

기대 손실률 - 받을어음
-
-
-
-

총 장부금액 - 받을어음
101,794
-
-
-
101,794

손실충당금 - 받을어음
-
-
-
-
-

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

기초
-
15,448

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감
-
(2,167)

환입된 미사용 금액
-
(12,572)

기말
-
709

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 보증금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
미수금
대여금

기초 손실충당금
2,200,000
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)
(800,000)
140,000

기말 손실충당금
1,400,000
140,000

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기 구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자지급액이 포함된 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무
219,973
219,973
219,973
-

유동성리스부채
193,662
208,795
208,795
-

기타유동금융부채
159,535
159,535
159,535
-

비유동성리스부채
212,452
220,039
-
220,039

전환사채
4
4
4
-

신주인수권부사채
7,795,261
10,304,150
-
10,304,150

합계
8,580,887
11,112,496
588,307
10,524,189

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 이상 5년 미만

매입채무
430,793
430,793
430,793
-

유동성리스부채
173,670
184,450
184,450
-

기타유동금융부채
260,662
260,662
260,662
-

비유동성리스부채
133,427
138,489
-
138,489

신주인수권부사채
7,289,039
10,304,150
-
10,304,150

합계
8,287,591
11,318,544
875,905
10,442,639

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 달러화 등의 환위험에 노출되어 있으며 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구분
자산
부채

USD
81,378
-

JPY
70
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
자산
부채

USD
5,207
-

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 표시 금융상품에 대해 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
세전이익에 대한 영향

당반기
전반기

USD/원
10% 상승시
8,138
18,756

10% 하락시
(8,138)
(18,756)

JPY/원
10% 상승시
7
398

10% 하락시
(7)
(398)

(2) 이자율위험

이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며 당사는 변동부 조건의 차입금이 존재하지 않으며 이자율위험에 노출된 금액 및 변동위험도 없습니다.

5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

부채(A)
13,933,096
13,893,935

자본(B)
46,471,420
37,529,727

현금및현금성자산 등(C)
13,692,426
17,118,300

총차입금(D) (*1)
8,201,380
7,596,136

부채비율(A/B)
29.98%
37.02%

순차입금비율((D-C)/B)
(*2)
(*2)

(*1) 전환사채, 신주인수권부사채 및 리스부채입니다.(*2) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

30. 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
13,692,426
13,692,426
17,118,300
17,118,300

당기손익-공정가치측정금융자산
12,625,113
12,625,113
-
-

매출채권
752,238
752,238
468,525
468,525

기타유동금융자산
2,614,187
2,614,187
2,435,222
2,435,222

기타비유동금융자산
587,912
587,912
1,115,555
1,115,555

합계
30,271,876
30,271,876
21,137,602
21,137,602

매입채무
219,973
219,973
430,793
430,793

유동리스부채
193,662
(*1)
173,670
(*1)

기타유동금융부채
159,535
159,535
260,662
260,662

전환사채
4
4
-
-

신주인수권부사채
7,795,261
7,795,261
7,289,039
7,289,039

비유동리스부채
212,452
(*1)
133,427
(*1)

합계
8,580,887

8,287,591

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
12,625,113
12,625,113

(3) 수준3으로 분류한 금융상품수준3으로 분류한 금융상품에 대한 변동내역, 가치평가기법 및 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말 현재공정가치
가치평가기법
관측할 수 없는 주요 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
12,625,113
이항모형
기대주가변동성
56.20%

(*) 당사는 당반기 중 당사의 관계기업인 ㈜한울앤제주(구, 제주맥주㈜)가 발행한 제11회차 신주인수권부사채 10,001백만원, 제10회차 전환사채 500백만원을 취득하였으며(주석 28참조), 취득금액과 당반기말 현재 공정가치의 차이는 금융손익으로 인식하였습니다.

31. 우발채무와 약정사항

1) 제공받은 보증보고기간 종료일 현재 당사는 이행하자ㆍ이행선급금 보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,476,315천원을 보증받고 있습니다.

2) 제공한 담보보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.3) 소송사건(1) 당반기 중 당사는 피고로서 ㈜아이플렉스와 특허권 침해 관련 소송을 진행 중에 있습니다(소송금액: 20백만원). 법률전문가의 조언에 따르면 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

32. 현금흐름표

1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,289,540)
1,342,557

가. 반기순손실
(5,901,426)
(4,784,050)

나. 조정
2,969,151
3,861,149

감가상각비
384,745
372,286

무형자산상각비
146,252
146,360

외화환산손실
4,047
49

외화환산이익
-
(2,810)

대손상각비환입
-
(14,738)

기타대손상각비환입
(660,000)
-

재고자산평가손실환입
(41,028)
(8,749)

유형자산처분손실
644
-

유형자산처분이익
(300)
(2,834)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(2,132,003)
(29,039)

관계기업지분법손실
717,515
-

파생상품평가손실
-
3,805,882

파생상품평가이익
-
(1,946,752)

사채발행손실
3,713,749
-

사채상환손실
-
1,816,222

이자수익
(260,023)
(366,803)

이자비용
583,828
702,528

법인세비용(수익)
511,725
(610,453)

다. 영업활동으로인한 자산부채 변동
(1,357,265)
2,265,458

매출채권의 감소(증가)
(284,098)
1,628,413

기타유동금융자산의 증가
(26)
(13,586)

기타유동자산의 감소(증가)
219,793
(188,257)

재고자산의 감소(증가)
(747,534)
762,542

기타비유동금융자산의 증가
(12,116)
-

매입채무의 감소
(210,820)
(487,618)

기타유동금융부채의 증가(감소)
(68,328)
51,875

기타유동부채의 증가(감소)
(254,136)
512,089

2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

신규/처분
상각
기타

리스부채
307,097
(120,480)
211,969
7,529
-
406,115

전환사채
-
10,499,966
-
15,524
(10,515,486)
4

신주인수권부사채
7,289,039
-
-
506,222
-
7,795,261

(전반기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

신규/처분
상각
기타

리스부채
210,578
(93,875)
137,582
5,936
-
260,221

전환사채
6,980,843
(5,254,723)
-
596,718
-
2,322,838

3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

전환사채의 전환
14,231,587
-

보증금의 유동성 대체
934,153
509,483

6. 배당에 관한 사항

1) 회사의 배당정책
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 안정적인 수익 창출을 통하여 지속적인 배당가능 재원을 확보할 예정이며, 주주의 배당 요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출 시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회등의 결의를 거쳐 배당을 결정할 예정입니다.

2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
이사회 및 주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
여

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
-

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제6기 주주총회
2024년 12월
X
-
-
X
-

제5기 주주총회
2023년 12월
X
-
-
X
-

제4기 주주총회
2022년 12월
X
-
-
X
-

3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

제45조 [이익배당]

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제45조의2 [분기배당]

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2, 제8조의3, 제8조의4, 제8조의5, 제8조의6종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제46조 [배당금지급청구권의 소멸시효]

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

4) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기 반기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-5,901
-20,849
1,562

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

5) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019년 03월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
401,000
100
1,000
설립자본금

2019년 03월 05일
유상증자(일반공모)
보통주
3,000,000
100
2,000
코스닥상장

2020년 07월 22일
유상증자(주주배정)
보통주
14,499,148
100
-
합병신주

2020년 12월 14일
전환권행사
보통주
599,000
100
1,000
-

2024년 06월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
8,700,000
100
1,957
-

2024년 07월 23일
전환권행사
보통주
766,479
100
1,957
-

2025년 05월 09일
전환권행사
보통주
206,836
100
1,957
-

2025년 05월 12일
전환권행사
보통주
3,950,805
100
1,957
-

2025년 05월 12일
전환권행사
보통주
123,711
100
1,957
-

2025년 05월 30일
전환권행사
보통주
62,011
100
1,957
-

2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
2
2023.07.21
2026.07.21
10,000,000
보통주
2024.07.21~2026.06.21
100
1,957
4
2
-

합 계
-
-
-
10,000,000
-
-
-
-
4
2
-

3) 미상환 신주인수권부사채 등

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채
1
2024.07.22
2027.07.22
10,000,000
보통주
2025.07.22 ~ 2027.06.22.
100.0
2,240
10,000,000
4,464,285
-

합 계
-
-
-
10,000,000
보통주
-
-
-
10,000,000
4,464,285
-

4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜한울반도체
회사채
사모
2023.07.21
10,000,000
표면이자율: 2%만기이자율: 8%
-
2026.07.21
미상환
-

㈜한울반도체
회사채
사모
2024.07.22
10,000,000
표면이자율: 0%만기이자율: 1%
-
2027.07.22
미상환
-

합 계
-
-
-
20,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
4
10,000,000
-
-
-
-
10,000,004

합계
-
4
10,000,000
-
-
-
-
10,000,004

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
2
2023년 07월 21일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

제3자배정 유상증자
-
2024년 06월 26일
운영자금
7,026
운영자금
7,026
-

제3자배정 유상증자
-
2024년 06월 26일
타법인증권취득자금
10,000
타법인증권취득자금
10,000
-

신주인수권부사채
1
2024년 07월 22일
타법인증권취득자금
10,000
타법인증권취득자금
10,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 합병에 관한 사항은 "Ⅰ.회사의 개요 2.회사의 연혁 7.회사가 합병 등을 한 경우 그내용"을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

2025년 반기말
매출채권 및 기타수취채권
752,238
-
-

2024년말
매출채권 및 기타수취채권
468,525
-
-

2023년말
매출채권 및 기타수취채권
2,024,896
15,448
0.76%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
2025년 반기말
2024년
2023년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
-
15,448
1,363

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
(15,448)
14,085

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
-
-
15,448

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 설정방침보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금설정② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거 1개년의 매출채권 연령으로 연체전이율을 계산하여 예상액 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정

③ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 06월 30일)
(단위 : 천원)

구분

1개월 이하

1개월 초과

3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과

합계

3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하

기대 손실률(%)
-
-
-
-
-
-

매출채권
269,342
12,135
-
244
-
-
281,721

대손충당금
-
-
-
-
-
-
-

순장부금액
269,342
12,135
-
244
-
-
281,721

3) 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목
사업부문
2025년 반기말
2024년말
2023년말

비 고

원재료

전사
533,608
591,306
759,062
-

재공품
Chip 검사장비
2,774,508
1,788,541
627,786
-

Display 검사장비
242,013
196,000
351,340
-

Film 검사장비
2,051,296
2,380,315
3,045,229
-

기타
103,296
81,270
34,358
-

합계

5,704,721
5,037,432
4,817,775
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

9.4%
9.8%
12.4%
-

재고자산회전율(회수)

1.1 회
1.5 회
2.2 회
-

* 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]

* 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용당사 재고관리 담당부서 및 원가회계 담당자는 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시 하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 최근 실시한 재고실사는 아래와 같습니다.- 실사일자 : 2024년 12월 31일- 입회자 : 삼일회계법인 공인회계사 1명

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2025년 06월 30일)
(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실(환입)
기말잔액
비고

원재료
753,992
533,608
-
533,608
-

재공품
5,175,046
5,130,086
(41,028)
5,171,113
-

합계
5,929,038
5,663,693
(41,028)
5,704,721
-

4) 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
13,692,426
13,692,426
17,118,300
17,118,300

당기손익-공정가치측정금융자산
12,625,113
12,625,113
-
-

매출채권
752,238
752,238
468,525
468,525

기타유동금융자산
2,614,187
2,614,187
2,435,222
2,435,222

기타비유동금융자산
587,912
587,912
1,115,555
1,115,555

합계
30,271,876
30,271,876
21,137,602
21,137,602

매입채무
219,973
219,973
430,793
430,793

유동리스부채
193,662
(*1)
173,670
(*1)

기타유동금융부채
159,535
159,535
260,662
260,662

전환사채
4
4
-
-

신주인수권부사채
7,795,261
7,795,261
7,289,039
7,289,039

비유동리스부채
212,452
(*1)
133,427
(*1)

합계
8,580,887

8,287,591

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
12,625,113
12,625,113

(3) 수준3으로 분류한 금융상품수준3으로 분류한 금융상품에 대한 변동내역, 가치평가기법 및 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말 현재공정가치
가치평가기법
관측할 수 없는 주요 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
12,625,113
이항모형
기대주가변동성
56.20%

(*) 당사는 당반기 중 당사의 관계기업인 ㈜한울앤제주(구, 제주맥주㈜)가 발행한 제11회차 신주인수권부사채 10,001백만원, 제10회차 전환사채 500백만원을 취득하였으며, 취득금액과 당반기말 현재 공정가치의 차이는 금융손익으로 인식하였습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

상각후원가측정 금융자산 / 금융부채
공정가치 금융자산 / 금융부채
기타
상각후원가측정 금융자산 / 금융부채
공정가치 금융자산 / 금융부채
기타

자산

유동자산

현금및현금성자산
13,692,426
-
-
17,118,300
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
12,625,113
-
-
-
-

매출채권
752,238
-
-
468,525
-
-

기타금융자산
2,614,187
-
-
2,435,222
-
-

소계
17,058,851
12,625,113
-
20,022,047
-
-

비유동자산

기타금융자산
587,912
-
-
1,115,555
-
-

소계
587,912
-
-
1,115,555
-
-

자산 계
17,646,763
12,625,113
-
21,137,602
-
-

부채

유동부채

매입채무
219,973
-
-
430,793
-
-

리스부채
-
-
193,662
-
-
173,670

기타금융부채
159,535
-
-
260,662
-
-

전환사채
4
-
-
-
-
-

소계
379,512
-
193,662
691,455
-
173,670

비유동부채

리스부채
-
-
212,452
-
-
133,427

신주인수권부사채
7,795,261
-
-
7,289,039
-
-

소계
7,795,261
-
212,452
7,289,039
-
133,427

부채 계
8,174,773
-
406,114
7,980,494
-
307,097

(5) 금융상품의 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

상각후원가측정금융자산 / 금융부채
공정가치 금융자산 / 금융부채
기타
상각후원가측정금융자산 / 금융부채
공정가치 금융자산 / 금융부채
기타

현금및현금성자산

이자수익
184,199
-
-
272,260
-
-

외화환산이익
-
-
-
2,444
-
-

외화환산손실
(3,663)
-
-
-
-
-

외환차익
1,095
-
-
-
-
-

외환차손
(86)
-
-
(2,669)
-
-

매출채권

대손충당금환입
-
-
-
14,738
-
-

외화환산이익
-
-
-
365
-
-

외화환산손실
(384)
-
-
(49)
-
-

외환차익
36
-
-
14,135
-
-

외환차손
(88)
-
-
(882)
-
-

기타금융자산

대손충당금환입
660,000
-
-
-
-
-

이자수익
75,823
-
-
94,543
-
-

당기손익- 공정가치측정금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
2,132,003
-
-
29,039
-

파생상품금융자산

파생상품평가이익
-
-
-
-
1,946,752
-

매입채무

외환차익
-
-
-
6
-
-

외환차손
-
-
-
(100)
-
-

기타금융부채

외환차익
78
-
-
1,660
-
-

외환차손
(3,361)
-
-
(320)
-
-

리스부채

이자비용
-
-
(7,529)
-
-
(5,936)

전환사채

이자비용
(70,077)
-
-
(696,593)
-
-

사채발행손실
(3,713,749)
-
-
-
-
-

사채상환손실
-
-
-
(1,816,222)
-
-

신주인수권부사채

이자비용
(506,222)
-
-
-
-
-

파생상품금융부채

파생상품평가손실
-
-
-
-
(3,805,882)
-

합계
(3,376,399)
2,132,003
(7,529)
(2,116,684)
(1,830,091)
(5,936)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제7기(당기)
감사보고서
삼일회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
-
-
-
-
-
-

제6기(전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
-
-
복합금융상품의 공정가치 평가

연결감사보고서
-
-
-
-
-
-

제5기(전전기)
감사보고서
대주회계법인
적정의견
-
-
-
복합금융상품 공정가치 평가

연결감사보고서
-
-
-
-
-
-

2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제7기(당기)
삼일회계법인
재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토
249
1,170
-
-

제6기(전기)
삼일회계법인
재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토
185
1,075
185
1,076

제5기(전전기)
대주회계법인
재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토
80
740
80
750

3) 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기(당기)
2025년 5월
반기 및 기말 세무조정
2025.07~2026.04
11,500
삼일회계법인

제6기(전기)
2024년 4월
반기 및 기말 세무조정
2024.03~2025.03
11,000
삼일회계법인

제5기(전전기)
-
-
-
-
-

4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 02일
회사측: 부사장감사인측: 업무수행이사
서면
제5기 기말감사 핵심감사사항 및 발견사항 등 보고

2
2024년 07월 25일
회사측: 감사 1인, 재무책임자 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면
제6기 반기검토 발견사항 등 보고

3
2024년 09월 30일
회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면
감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 등감사계획단계의 커뮤니케이션 사항

4
2024년 11월 07일
회사측: 감사 1인, 재무책임자 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면
제6기 중간감사 발견사항 등 보고

5
2025년 02월 05일
회사측: 감사 1인, 재무책임자 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면
제6기 기말감사 핵심감사사항 및 발견사항 등 보고

6
2025년 03월 19일
회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면
감사인의 독립성 등감사종료단계의 커뮤니케이션사항

5) 회계감사인의 변경

『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조 및 『외부감사 및 회계등에 관한 규정』제10조 및 제15조에 따라 제6기(2024년) 사업연도부터 4년간 외부감사인으로 삼일회계법인이 지정되었으며, 제5기 정기주주총회를 통해 선임보고 하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1) 감사의 내부통제 감사결과
- 당사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제6(전)기 2024년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 2025년 03월 14일 이사회에 보고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용' 평가기준으로 근거하여 볼 때 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견이었습니다.
2) 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.

3) 내부회계관리제도
(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제7기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제6기(전기)
내부회계관리제도
2025년 03월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제5기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 01월 31일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제7기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제6기(전기)
내부회계관리제도
2025년 03월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제5기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 01월 31일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제7기(당기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제6기(전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제5기(전전기)
내부회계관리제도
대주회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

(4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사
1
1
-
-
-

이사회
8
5
-
-
-

경영전략실
2
2
-
-
108

회계처리부서
2
2
-
-
67

자금운영부서
1
1
-
-
51

전산운영부서
2
2
-
-
44

기타관련부서
-
-
-
-
-

(5) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
이창환
미등록
1년 1개월
2년 6개월
-
-

회계담당이사
박성준
미등록
5년 8개월
15년 6개월
-
34

회계담당팀장
김형환
미등록
4년 5개월
7년 9개월
-
142

회계담당직원
이가영
미등록
1년 4개월
3년 4개월
-
14

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회 구성 개요
(1) 이사회 구성개요당사의 이사회는 보고서제출기준일 현재 5인의 사내이사(김백산, 박정훈, 최종문, 정일대, 김구경주) 및 3인의 사외이사(김선호, 홍유표, 두광진)로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항당사 정관 제37조 제5항에 의거하여, 이사회 결의를 통해 사내이사 박정훈을 이사회 의장으로 선임하였으며, 이사회 의장은 이사회의 소집을 요청할 수 있고 이사회의 회의를 주재합니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
3
1
-
-

주1) 2025년 1월 31일 사내이사 1인(박찬희)은 중도퇴임 하였습니다.주2) 2025년 3월 31일 정기주주총회를 통해 사내이사 2인(김백산, 김구경주), 사외이사 1인(두광진)이 신규선임 되었습니다.주3) 2025년 3월 31일 사내이사 1인(지선필)은 중도퇴임 하였습니다.

3) 이사회의 주요 결의사항 및 활동내역

회차
개최일자
가결여부
의안내용
이사 등의 성명

김백산

대표이사출석률 : 100%

지선필사내이사 출석률: 100%
박찬희 사내이사 출석률: 0%
박정훈 사내이사 출석률: 79%
최종문 사내이사 출석률: 93%
정일대 사내이사 출석률: 100%
김구경주 사내이사 출석률: 86%
김선호 사외이사 출석률: 93%
홍유표 사외이사 출석률: 93%
두광진 사외이사 출석률: 100%

찬 반 여 부

1
2025-01-24
가결
제6회차 제3자배정 유상증자 발행 승인 정정의 건
-
찬성
불참석
불참석
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2
2025-01-24
가결
제주맥주 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 취득의 건
-
찬성
불참석
불참석
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

3
2025-02-03
가결
제6기 재무제표 승인의 건
-
찬성
불참석
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

4
2025-02-12
가결
퇴직임원 특별위로금 지급의 건
-
찬성
-
불참석
찬성
찬성
-
찬성
불참석
-

5
2025-03-14
가결
제6기(2024.01.01~2024.12.31) 정기주주총회 소집의 건
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

6
2025-03-14
가결
제6기 영업보고서 승인의 건
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

7
2025-03-14
가결
내부회계 관리제도 및 감시장치에 대한 이사회 보고의 건
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

8
2025-03-31
가결
대표이사 선임의 건
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참석
찬성
찬성

9
2025-04-03
가결
제2회차 자기전환사채 재매각 결정의 건
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2025-04-03
가결
타법인 금전 대여의 건
찬성
-
-
기권
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2025-04-18
가결
제2회차 자기전환사채 매각조건 변경의 건
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2025-05-15
가결
주식회사 크레딧익스체인지대부 제1회 무기명식 담보부 사모 분리형 신주인수권부사채 취득의 건
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2025-05-19
가결
주식회사 한울앤제주 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득의 건
찬성
-
-
찬성
불참석
찬성
불참석
찬성
찬성
찬성

14
2025-06-24
가결
타법인 주권 관련 사채권 인수계약 변경 합의서 체결의 건
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(주1) 2025년 1월 31일 사내이사 1인(박찬희)은 중도퇴임하였습니다.

(주2) 2025년 3월 31일 정기주주총회를 통해 사내이사 2인(김백산, 김구경주), 사외이사 1인(두광진)이 신규선임 되었습니다.

(주3) 2025년 3월 31일 사내이사 1인(지선필)은 중도퇴임 하였습니다.

4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 공시서류제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다.
5) 이사의 독립성
당사 이사는 회사와의 거래관계가 없으며, 주주총회에서 적법하게 선임되었습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

(1) 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

정관 34조(이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이사회의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 위 순서로 그 직무를 대행한다.

이사회 규정제3조 권한

① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

(2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부

당사는 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시 하였습니다.한편, 상법 제363조의2에 의거 주주제안권에 당사의 이사선임 의안이 제출된 경우는없으나, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.

(3) 사외이사후보추천 위원회 설치 및 구성현황

당사는 공시서류 제출일 현재 사외이사후보추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

6) 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 현황

성명
주요경력
최대주주등과의이해관계
추천인
비고

김선호
현) University of Southern California 통합미디어 시스템 센터 부소장현) University of Southern California 데이터과학 교수현) SoDAVi Group 회장
해당사항 없음
이사회
2024년 06월 28일 신규선임

홍유표
현) 동국대학교 전자전기공학 교수전) Uniwide Technology 수석연구원전) Synopsys R&D Engineer
해당사항 없음
이사회
2024년 06월 28일 신규선임

두광진
現 두현 세무법인 대표세무사
해당사항 없음
이사회
2025년 03월 31일신규선임

(2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요지원내역

경영지원그룹
5
팀장 1명, 팀원 4명(평균 2년 1개월)

- 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원

- 사외이사 교육을 위한 실무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

7) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하지 않았으나, 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 공시서류 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

1) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
결격요건 여부
비 고

김희준
현) ㈜리얼와이즈 대표이사
결격요건 없음
2024년 03월 26일신규선임

2) 감사의 독립성
당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

제35조(감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사에 대해서는 제34조의 2 제3항의 규정을 준용한다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

3) 감사의 주요활동내역
- 상법 제393조의 규정에 의한 이사회의 이사직무집행의 감독권감사가 해당 회계연도중 이사회에 참석하고 이사회의 의사에 관련한 서류를 열람하여 검토하고 이사로부터 영업에 관한 보고를 청취하였습니다.- 상법 제412조의 규정에 의한 감사의 권한 및 내부감사를 통한 업무감독해당 회계연도중 이사의 직무집행을 감사함에 있어서 이사회 및 중요회의에 참석하여 의견을 진술하였고, 관련 장부와 자료를 열람하여 면밀히 검토하였고 필요하다고 인정되는 경우 담당이사로부터 영업에 관한 보고를 받았습니다. 또한 이사의 직무집행 및 회사의 업무(재무ㆍ회계부문, 총무ㆍ인사 부문, 수출ㆍ입부문, 구매부문 등) 및 재산상태 등에 대하여 일상적인 감사를 실시하였습니다.- 결산감사회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하였습니다.- 내부통제시스템의 평가상법 제393조와 동법 제412조등에 의한 각종 내부감시장치의 활동에 대해 조사하고 평가하였습니다.

4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하지 않았으나, 추후 사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다

5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원그룹
5
팀장 1명, 팀원 4명(평균 2년 1개월)
- 기타 감사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

6) 준법지원인 지원조직 현황
당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제6기 2025년 3월 31일 정기주총

- 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내당사는 「상법」제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.

2) 소수주주권의 행사여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

3) 경영권 경쟁 여부

- 당사는 현재 경영권 경쟁이 없습니다

4) 의결권 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,308,990
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,308,986
-

-
-
-

5) 주식사무

정관제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
매년 12월 31일
정기주주총회일
매 사업년도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
전자주권 발행으로 해당사항 없음

명의개서대리인
하나은행 증권대행부

공고게재홈페이지
www.hanwoolsemi.com
공고게재신문
한국경제신문

6) 주주총회의사록 요약
(기준일 : 신고서 제출일 현재)

주총일자
구분
안건
결의내용
비고

2020-06-16
임시주총
제1호의안 : 합병 승인 결의의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건
원안대로 가결
-

2021-03-29
정기주총
제1호의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2022-03-22
정기주총
제1호의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2023-03-31
정기주총
제1호의안 : 제4기 재무제표 승인의 건
원안대로 가결
-

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
부결

제3호의안 : 이사 선임의 건
부결

제4호의안 : 감사 선임의 건
부결

제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

2023-05-25
임시주총
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건
원안대로 가결
-

2023-12-08
임시주총
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건
부결
-

2024-03-26
정기주총
제1호의안 : 제4기 재무제표 승인의 건
원안대로 가결

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
일부 가결, 일부 부결
주)

제3호의안 : 이사 선임의 건
원안대로 가결
-

제4호의안 : 감사 선임의 건
원안대로 가결
-

제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
원안대로 가결
-

제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제7호의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2024-06-28
임시주총
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결
-

제2호의안 : 이사 선임의 건
원안대로 가결
-

2024-11-25
임시주총
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결
-

2025-03-31
정기주총
제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

주) 2024년 3월 26일 제5기 정기주주총회에서 정관 일부 변경 안건 중 정관 제1조 상호변경의 건 및 제4조 공고방법 변경의 건은 부결 되었으며, 나머지 정관 변경의 건은 원안대로 가결 되었습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜한울소재과학
최대주주 본인
보통주
7,150,000
25.57
7,150,000
22.13
-

㈜오브리옹
기타특수관계인
보통주
1,280,000
4.58
1,280,000
3.96
-

계
-
-
-
-
-
-

보통주
8,430,000
30.14
8,430,000
26.09
-

2) 최대주주의 주요경력 및 개요

ㆍ회사명 : 주식회사 한울소재과학ㆍ대표자 : 신규철ㆍ설립일 : 2000년 09월 20일 (코스닥시장 상장일: 2008년 02월 01일)ㆍ주 소 : 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층ㆍ업 종 : 광전송장비 연구개발 및 제조, 판매

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜한울소재과학
4,296
신규철
-
-
-
㈜루시
17.13

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜한울소재과학

자산총계
129,216

부채총계
81,383

자본총계
47,833

매출액
17,339

영업이익
-12,947

당기순이익
-20,079

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

광전송장비 전문기업으로서 원천기술력을 바탕으로 광전송장비 시장에 주력하고 있으며 광전송장비 개발 및 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. Data와 Voice의 Integration 기술과 노하우를 바탕으로 광전송장비를 개발하여 KT를 중심으로 한 통신사업자 시장과 철도 및 지방자치단체 등의 공공시장에 DCS, Channel MUX, MSPP, PTN 등의 경쟁력 있는 제품을 안정적으로 공급함으로써 매출을 확대 함에 힘입어 업계 내에서 입지를 더욱 강화하고 하고 있습니다.

3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜루시
1
허준영
-
-
-
㈜휴버트
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜루시

자산총계
6,098

부채총계
5,608

자본총계
490

매출액
-

영업이익
-10

당기순이익
-10

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019년 03월 05일
㈜헤리티지파트너스
400,000
100.00
-
발기인

2019년 09월 18일
㈜헤리티지파트너스
400,000
11.76
일반공모
-

2020년 07월 22일
㈜이오테크닉스
7,249,574
40.50
합병
-

2023년 04월 12일
스페이셜바이오테크놀러지㈜
6,325,620
34.19
주식 양수도계약의 이행완료
-

2023년 04월 24일
㈜토이랜드 외 1인
1,668,788
9.02
이전 최대주주의 장내매도
-

2023년 05월 19일
㈜빛과전자
1,909,484
10.32
주식 양수도계약의 이행완료
-

2024년 06월 26일
㈜한울소재과학 외 1인
8,430,000
30.99
제3자배정 유상증자
-

3. 주식의 분포

1) 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜한울소재과학
7,150,000
22.13
-

㈜빛과전자
2,909,484
9.01
-

우리사주조합
-
-
-

2) 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,491
6,501
99.85
12,974,490
27,965,623
46.39
-

4. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원,주)

구분
2025년 1월
2025년 2월
2025년 3월
2025년 4월
2025년 5월
2025년 6월

주가
최고
3,090
2,565
2,805
3,220
3,210
3,045

최저
2,595
2,215
2,400
2,600
2,730
2,530

평균
2,715
2,374
2,580
2,885
2,919
2,791

거래량
최고
1,190,677
2,791,074
237,121
609,061
471,729
899,316

최저
34,309
62,213
18,234
57,554
70,633
86,886

월간
3,625,584
5,781,152
2,025,967
4,442,283
3,230,812
4,881,581

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김백산
남
1973.01
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
현) ㈜한울반도체 대표이사현) ㈜한울앤제주 대표이사현) ㈜한울소재과학 회장
-
-
최대주주의특수관계인(임원)
1년 1개월
2028.03.31

박정훈
남
1974.05
사내이사
사내이사
상근
이사회의장
현) ㈜한울반도체 사내이사현) 엑사리온㈜ COO전) ㈜한울소재과학 부사장전) ㈜한울이엠 감사
-
-
-
1년 3개월
2027.03.26

최종문
남
1967.03
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
현) 한울반도체 사내이사현) ㈜심팩 영업부장
-
-
-
1년 3개월
2027.03.26

정일대
남
1958.03
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
현) 한울반도체 사내이사전) 솔로몬저축은행 대표이사
-
-
-
12개월
2027.06.28

김구경주
여
1971.08
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
현) 한울반도체 사내이사전) 메릴랜드 공무원
-
-
-
4개월
2028.03.31

김선호
남
1963.10
사외이사
사외이사
비상근
경영감시
현) 한울반도체 사외이사현) University of Southern California 통합미디어 시스템 센터 부소장현) University of Southern California 데이터과학 교수현) SoDAVi Group 회장
-
-
-
12개월
2027.06.28

홍유표
남
1968.01
사외이사
사외이사
비상근
경영감시
현) 한울반도체 사외이사현) 동국대학교 전자전기공학 교수전) Uniwide Technology 수석연구원전) Synopsys R&D Engineer
-
-
-
12개월
2027.06.28

두광진
남
1973.04
사외이사
사외이사
비상근
경영감시
현) 한울반도체 사외이사현) 두현 세무법인 대표세무사
-
-
-
4개월
2028.03.31

김희준
남
1982.07
감사
감사
비상근
내부감사
현) 한울반도체 감사현) ㈜리얼와이즈 대표이사
-
-
-
1년 3개월
2027.03.26

김용식
남
1973.09
부사장
미등기
비상근
경영자문
현) ㈜한울반도체 부사장현) ㈜한울앤제주 사내이사전) ㈜한울소재과학 부사장
-
-
-
1년 1개월
-

이창환
남
1979.02
상무이사
미등기
상근
내부회계관리자
현) ㈜한울반도체 경영전략실장현) ㈜한울앤제주 사내이사현) 엑사리온㈜ CFO
-
-
-
1년 1개월
-

지선필
남
1968.02
부사장
미등기
상근
경영자문
현) ㈜한울반도체 부사장전) ㈜한울소재과학 부사장
-
-
-
1년 3개월
-

신규철
남
1973.12
고문
미등기
비상근
경영자문
현) ㈜한울반도체 고문현) ㈜한울소재과학 대표이사현) ㈜한울이엠 대표이사현) ㈜씨지피머트리얼즈 사내이사현) ㈜한울앤제주 고문
-
-
최대주주의특수관계인(임원)
3개월
-

김경준
남
1972.10
고문
미등기
비상근
경영자문
현) ㈜한울반도체 고문현) ㈜한울소재과학 고문현) ㈜씨지피머트리얼즈 사내이사현) 엑사리온㈜ 사내이사현) ㈜제이케이벤처스 사내이사
-
-
최대주주의특수관계인(임원)
1년 1개월
-

2) 임원의 타회사 겸임 현황
(기준일 : 2025년 06월 30일)

성명
당사직위
겸임회사

타회사명
직위
담당업무

김백산
회장
㈜한울소재과학
회장
경영총괄

㈜한울앤제주
대표이사
경영총괄

박정훈
사내이사
엑사리온㈜
사내이사
COO

최종문
사내이사
㈜심팩
영업부장
영업

두광진
사외이사
두현 세무법인
대표세무사
세무사

김희준
감사
㈜리얼와이즈
대표이사
경영총괄

김용식
부사장
㈜한울앤제주
사내이사
경영자문

이창환
상무이사
엑사리온㈜
상무이사
CFO

㈜한울앤제주
사내이사
경영자문

신규철
고문
㈜한울소재과학
대표이사
경영총괄

㈜한울이엠
대표이사
경영총괄

㈜씨지피머트리얼즈
사내이사
경영자문

㈜한울앤제주
고문
경영자문

김경준
고문
㈜한울소재과학
고문
경영자문

㈜씨지피머트리얼즈
사내이사
경영자문

엑사리온㈜
사내이사
경영자문

3) 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
55
-
-
-
55
6년 11개월
1,724,443
31,354
-
-
-
-

전사
여
12
-
-
-
12
2년 2개월
247,083
20,590
-

합 계
67
-
-
-
67
6년 1개월
1,971,525
29,426
-

(1) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분
제 7 기(2025년 말)
제 6 기(2024년)
제 5 기(2023년)

육아휴직 사용자수(남)
2
2
2

육아휴직 사용자수(여)
-
1
1

육아휴직 사용자수(전체)
2
3
3

육아휴직 사용률(남)
-
25
-

육아휴직 사용률(여)
-
-
-

육아휴직 사용률(전체)
-
25
-

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)
2
3
2

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)
-
-
-

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)
2
3
2

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
-
2
2

(2) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
제 7 기(2025년 반기말)
제 6 기(2024년)
제 5 기(2023년)

유연근무제 활용 여부
여
여
여

시차출퇴근제 사용자 수
5
7
4

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수
-
-
-

4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
11
520,806
47,346
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
8
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
677,283
61,571
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
7
635,283
90,755
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
30,000
10,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
12,000
12,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

주) 기업공시서식 작성기준에 따라, 당사는 당기 중 이사 및 감사에게 지급한 개인별보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수 지급 금액과 산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
-
1
9,832,367
-
281,880
10,114,247

일반투자
-
2
2
3,189,656
-
-381,091
2,808,565

단순투자
-
1
1
-
-
-
-

계
1
3
4
13,022,023
-
-99,211
12,922,812

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 진행상황

(단위 : 천원)

신고일자
계약내역
계약금액총액
판매ㆍ공급금액
대금수령금액

당기
누적
당기
누적

2024-01-10
단일판매 공급계약체결-계약명 : Auto Optical Inspection Equipment-계약기간 : 2024-01-10 ~ 2025-11-30
3,346,269
-
-
3,178,955
3,178,955

2) 대금 미수령 사유 - 해당사항 없습니다.3) 향후 추진계획- 시운전 완료 후 잔금을 지급 받을 예정입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건 등

(단위 : 천원)

원고
피고
소송가액
소송내용
계류법원
진행상황

㈜아이플렉스
당사
20,000
특허권 침해
서울중앙지방법원
계류중

주1) 당기 중 당사는 피고로서 ㈜아이플렉스와 특허권 침해 관련 소송을 진행 중에 있습니다(소송금액: 20백만원). 법률전문가의 조언에 따르면 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않았습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
3) 채무보증 및 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.

4) 그 밖의 우발채무 등
(1) 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
환종
지급보증금액
내용

서울보증보험
KRW
1,476,315
이행지급 등

(2) 제공한 담보보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황
- 해당사항 없습니다.
2) 한국거래소 등으로 받은 제재현황
(1) 불성실공시법인 지정 - 유형 : 공시불이행 - 내용 : 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 지연공시 - 지정예고일 : 2023년 6월 13일 - 지정일 : 2023년 7월 7일 - 부과벌점 : 0.0 - 공시위반제재금 : 16,000,000원(2) 불성실공시법인 지정 - 유형 : 공시번복 - 내용 : 제3자배정 유상증자 결정 철회 - 지정예고일 : 2023년 12월 5일 - 지정일 : 2024년 1월 2일 - 부과벌점 : 6.5
3) 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

2) 중소기업 검토표

중소기업확인서

3) 보호예수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
8,700,000
2024년 07월 18일
2025년 07월 18일
1년
증권의 발행 및 공시에 관한규정 제2-2조 제2항 제1호
32,308,990

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

-
-
-
-
-
-
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜인텔리즈
비상장
2021.10.13
단순투자
200
38,096
15.36
-
-
-
-
38,096
15.36
-
805,551
354,510

엑사리온㈜
비상장
2024.07.17
사업다각화 및신성장동력 확보
3,090,561
7,764
25.75
2,912,336
-
-
-103,771
7,764
25.75
2,808,565
3,899,238
-332,378

㈜한울이엠
비상장
2024.10.07
사업다각화 및신성장동력 확보
490,000
98,000
49.00
277,320
-
-
-277,320
98,000
49.00
-
26,481
-890,607

㈜한울앤제주
상장
2024.11.29
사업 다각화 및수익 증대(경영참여)
10,000,001
3,790,751
24.18
9,832,367
-
-
281,880
3,790,751
24.18
10,114,247
48,660,262
-1,391,343

합 계
3,934,611
-
13,022,023
-
-
-99,211
3,934,611
-
12,922,812
-
-