디에이치엑스컴퍼니 — 소액공모공시서류(지분증권) (20251024)
제출인: 디에이치엑스컴퍼니

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
디에이치엑스컴퍼니(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 10월 24일

회 사 명 :
디에이치엑스컴퍼니 주식회사

대 표 이 사 :
이상욱

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 영동대로96길 20, 7층

(전 화) 02-2106-5417

(홈페이지) http://www.su-holdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획법무실장 (성 명) 신중환

(전 화) 02-2106-5417

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주

264,275주

모집 또는 매출총액 :
금 803원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2025년 10월 24일

( 발 행 회 사 명 )디에이치엑스컴퍼니 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )디에이치엑스컴퍼니 주식회사 기명식 보통주 264,275주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )212,212,825원

1. 모집 또는 매출가액 :
803원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2025년 10월 28일(1영업일간)

3. 납입기일 :
2025년 11월 03일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
264,275
500
803
212,212,825
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025.10.28
2025.11.03
2025.10.28
2025.10.30
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영비용
212,212,825

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 0%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)3. 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.4. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
264,275
500
803
212,212,825
일반공모

주1) 상기 발행주식수 및 발행가액은 최종 발행주식수 및 확정 발행가액입니다.

나. 공모 주요일정

절 차
일 자

이사회 결의일
2025년 10월 24일

주식 청약일
2025년 10월 28일

주금납입일
2025년 11월 03일

주권상장예정일
2025년 11월 17일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 일반공모]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식수
모집비율(%)

일반공모
264,275
100%
-

계
264,275
100%
-

나. 공모방법
금번 일반공모방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

일반공모 근거가 되는 정관규정
일반공모 증자의 목적

[당사 정관]제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정 하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
운영자금

3. 공모가격 결정방법

신주발행가액의 산정방법
'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항’에 의거하여 청약일(2025년 10월 28일)전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 0% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
264,275주

주당 모집(매출)가액
803원

모집(매집)총액
212,212,825원

청약기일
개시일
2025년 10월 28일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 11월 03일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2025년 10월 28일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2025년 10월 30일
(주)상상인증권 홈페이지(www.sangsanginib.com)

다. 청약방법

1)청약취급처 : 주식회사 상상인증권 본ㆍ지점, HTS, MTS 등2)주금납입은행: 신한은행 PWM강남파이낸스센터점3) 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경되는 경우는 대표주관회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

구 분
내 용

영업점 개설 계좌
상상인증권
청약개시일(초일) 직전일까지 개설된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행

비대면 개설 계좌
상상인증권
청약 당일까지 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행

4) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.5) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 당일 오후 3시 30분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.6) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.7) 청약 완료 후, 2025년 10월 30일에 배정업무를 진행하고, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.8) 청약자 수표 입금은 불가합니다.
라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처
(1) 청약일 : 2025년 10월 28일(2) 청약취급처

구분
적요

청약취급처
주식회사 상상인증권 본/지점,홈페이지(http://www.sangsanginib.com) 및 HTS, MTS, ARS

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 명동지점

청약금 납입
금융기관명
한국증권금융

예금주
주식회사 상상인증권

계좌번호
102-124-0000290

(4) 주금납입 취급처

구분
적요

주금 납입 은행
신한은행 PWM강남파이낸스센터점

주금 납입 취급처
금융기관명
신한은행

예금주
디에이치엑스컴퍼니 주식회사

계좌번호
100-035-175131

※ 본 납입과 관련하여 수표로 입금시 환불과 관련한 일정이 지연될수 있으며, 이에 따라 주금납입 및 등기 상장 신청등의 일정에 대하여 차질이 생길수 있음에 따라 납입대금 납부시 반드시 현금으로 납부하여 주시기 바랍니다.

마. 청약결과 배정방법

1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.2) 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제137조제1항제3호의2에 따라 주식회사 상상인증권과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결할 예정입니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2025년 11월 03일에 반환할 예정입니다.3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2025년 10월 30일 (주)상상인증권 홈페이지((http://www.sangsanginib.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

사. 주권교부에 관한 사항
주권유통개시일 및 주권상장예정일: 2025년 11월 17일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

구 분
내 용

주권교부예정일
-

주권상장예정일
2025년 11월 17일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

아. 기타사항
1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 청약증거금은 주금 납입일에 주금 납입금으로 대체합니다.3) 상기 사항은 관계기관과의 협의에 의해 변경될 수 있습니다.4) 기타 신주발행에 관한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 디에이치엑스컴퍼니 주식회사 기명식 보통주2. 액면금액 [당사 정관 제 6조]: 1주의 금액 500원3. 신주 인수권에 관한 사항 [당사 정관 제 10조]제 10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우제10조의2(일반공모증자)① 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ② 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 따라 이사회결의로 주식예탁증서(DR)를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ③ 회사는 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ④ 회사는 긴급한 자금의 조달을 위하여 이사회 결의로 국내외 법인 및 내·외국인에게 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ⑤ 회사는 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ⑥ 제10조2항5호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ⑦ 제1항 내지 제6항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 일반 공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령의 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.제10조의3(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 4. 의결권에 관한 사항(가) 주주의 의결권 [당사 정관 제 24조]주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.(나) 의결권의 불통일 행사 [당사 정관 제 26조]① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.(다) 의결권의 대리 행사 [당사 정관 제 27조]① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에는 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항(가) 이익 배당 [당시 정관 제 46조]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(나) 배당금지급청구권의 소멸시효 [당시 정관 제 47조]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모 유상증자에 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자 판단을 하시기 바랍니다.■ 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 불확실성 증대 위험

당사는 다양한 분야의 수출입을 포함한 국내외 유통사업을 영위하고 있어 글로벌 경기 및 국내 경기, 각국의 정책 변화에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 그러나 코로나 팬데믹 이후 장기화된 경기 둔화와 복합적인 외부 충격은 여전히 국내외 경제의 불확실성을 확대시키고 있습니다. 과거와 같은 회복 속도나 규모를 기대하기 어려운 가운데, 무역 환경은 보호무역주의 강화와 주요국 간 통상 갈등으로 인해 구조적인 변화를 겪고 있으며, 글로벌 금융시장은 금리 변동성 확대와 지정학적 긴장 고조로 높은 불확실성을 유지하고 있습니다.

특히, 미국의 고금리 기조 장기화, 중국 경기 둔화, 유럽 및 중동 지역의 지정학적 리스크는 글로벌 공급망과 교역 환경에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이는 국내외 기업의 비용 부담과 투자심리에 추가적인 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 동시에, 국내 경제는 고물가·고금리에 따른 민간소비 위축과 수출 부진이 이어지면서 회복세가 미약한 상황입니다.

이와 같은 통화긴축 기조 지속, 인플레이션 압력, 글로벌 공급망 교란, 지정학적 갈등 심화 등 복합적인 거시경제 불확실성은 당사가 영위하는 사업환경과 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

1) 글로벌 경기 동향

2025년 7월 국제통화기금(IMF)에서 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 세계 경제 성장률은 2025년 3.0%를 기록할 전망입니다. 2025년 전망치의 경우 2025년 4월에 발표한 성장률 대비 0.2%p 상향 조정되었으며,2026년 전망치는 2025년 4월에 발표한 성장률 대비 0.1%p 상향조정 되었습니다. 이는 미국의 실효 관세율 하향, 고관세 우려에 따른 조기선적 증가, 달러 약세 등 금융여건 완화, 주요국 재정 확대 등을 고려하여 전망하였습니다.

[국제통화기금(IMF)의 주요 국가별 경제성장률 전망]

(단위: %, %p)

구분
2026년
2025년
2024년

'25년 4월
'25년 7월
조정폭
'25년 4월
'25년 7월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.0
3.1
0.1
2.8
3.0
0.2
3.2

선진국
1.5
1.6
0.1
1.4
1.5
0.1
1.8

미국
1.7
2.0
0.3
1.8
1.9
0.1
2.8

유로존
1.2
1.2
0.0
0.8
1.0
0.2
0.9

일본
0.6
0.5
-0.1
0.6
0.7
0.1
0.1

영국
1.4
1.4
0.0
1.1
1.2
0.1
1.1

신흥개도국
3.9
4.0
0.1
3.7
4.1
0.4
4.3

중국
4.0
4.2
0.2
4.0
4.8
0.8
5.0

인도
6.3
6.4
0.1
6.2
6.4
0.2
6.5

한국
1.4
1.8
0.4
1.0
0.8
-0.2
2.0

출처:
IMF World Economic Outlook (2025.07)

2025년 6월 OECD가 발표한 경제전망에 따르면, 세계 경제 성장률은 2025년 3월 발표치인 3.1%보다 0.2%p 낮아진 2.9%로 제시되었습니다. OECD는 이러한 조정의 배경으로 보호무역주의 심화 및 갑작스러운 정책 변화, 기대 인플레이션 상승에 따른 물가 압력 지속, 고금리 국면에서 위험자산 재평가 과정에서의 금융 불안 가능성 등을 주요 위험 요인으로 꼽았습니다.

[경제협력기구(OECD) 주요 국가별 경제성장률 전망]

(단위: %, %p)

구 분
2026년
2025년
2024년

'25년 3월
'25년 6월
조정폭
'25년 3월
'25년 6월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.0
2.9
-0.1
3.1
2.9
-0.2
3.2

G20
2.9
2.9
0.0
3.1
2.9
-0.2
3.3

미국
1.6
1.5
-0.1
2.2
1.6
-0.6
2.8

유로존
1.2
1.2
0.0
1.0
1.0
0.0
0.7

일본
0.2
0.4
0.2
1.1
0.7
-0.4
0.1

한국
2.2
2.2
0.0
1.5
1.0
-0.5
2.1

중국
4.4
4.3
-0.1
4.8
4.7
-0.1
5.0

인도
6.6
6.4
-0.2
6.4
6.3
-0.1
6.3

출처:
OECD Economic Outlook, Report (2025.06)

특히 무역장벽 심화와 관련하여, 미국의 관세 인상과 이에 대응한 교역국들의 보복 조치가 글로벌 공급망 위축과 투자·소비 심리 약화로 이어질 수 있다고 지적하였으며, 이는 성장 둔화와 물가 상승 압력을 동시에 초래할 수 있는 요인으로 분석했습니다. 또한, 국제 유가 급등이나 기대 인플레이션 상승으로 물가가 예상보다 오래 높게 유지될 경우, 주요국 중앙은행의 긴축 기조가 장기화되어 세계 경기 회복세를 더욱 제약할 수 있다고 전망했습니다. 아울러 고금리 환경에서 위험자산 가치 조정이 발생할 경우 자본 유출과 금융시장 변동성이 확대될 수 있으며, 이는 특히 신흥국 경제에 큰 충격으로 작용할 수 있다고 경고했습니다.

한국의 경우, OECD는 2025년 성장률을 기존 전망치(1.5%)에서 0.5%p 낮춘 1.0%로 전망하였으며, 이는 대외 불확실성과 무역 규제 강화가 수출과 투자를 제약하는 반면, 정치적 불확실성 완화와 실질임금 상승 효과로 민간소비가 2025년 하반기 이후 점진적으로 회복될 것이라는 판단에 기반합니다. 따라서 투자자께서는 이러한 글로벌 및 국내 경제 여건이 당사의 경영 환경과 재무 성과에 미칠 수 있는 잠재적 리스크를 충분히 고려하여 투자에 유의하시기 바랍니다.

2) 국내 경기 동향

한국은행은 2025년 5월 발표한 경제전망에서 한국의 2025년 경제성장률을 기존 2월전망치 1.5%에서 0.8%로 크게 하향 조정하였습니다. 이는 건설경기 침체의 장기화, 민간소비 회복 지연, 그리고 글로벌 경기 둔화와 미·중 통상환경 변화로 인한 수출 위축이 동시에 작용한 결과로 해석됩니다. 또한 설비투자 및 건설투자 부문의 위축이두드러지며, 내수 전반의 회복세가 더디게 진행되고 있어 경기 반등의 모멘텀이 제한적인 상황입니다.[국내 경제성장률 추이]

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2024년
2025년(E)
2026년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
2.0
0.1
1.4
0.8
2.0
1.3
1.6

민간소비
1.1
0.8
1.4
1.1
1.8
1.3
1.6

건설투자
-3.0
-11.3
-1.1
-6.1
4.9
0.9
2.8

설비투자
1.6
4.9
-1.0
1.8
1.0
0.9
1.0

지식재산생산물 투자
0.7
1.4
4.8
3.2
3.7
1.4
2.5

재화수출
6.3
-0.1
0.0
-0.1
0.6
0.8
0.7

재화수입
1.2
0.8
-0.3
0.2
1.8
1.3
1.5

출처: 한국은행 경제전망보고서(2025.05)

물가 측면에서는 소비자물가 상승률이 1.9% 수준을 유지할 것으로 전망되었으나, 국제 유가와 원자재 가격의 변동성, 지정학적 갈등에 따른 공급망 불안 등은 물가 경로에 불확실성을 높이고 있습니다.

한국은행 경제전망 보고서에서 언급하는 경제성장률 둔화, 소비 회복 지연, 통화정책의 불확실성, 글로벌 무역 환경 변화, 지정학적 리스크 등은 당사가 영위하는 사업 환경과 재무적 성과에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 특히 내수 경기 침체가 장기화될 경우 매출 성장률 둔화와 수익성 악화로 이어질 가능성이 있으며, 금리 및 환율 변동은 자금조달 비용과 투자 계획에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 대내외 경제환경의 변화에 대한 부정적인 요인을 감안하여 투자에 유의하시기 바랍니다.

나. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업 관련 위험
당사의 주요 사업 분야로는 F&B(Food & Beverage) 유통사업, 화장품 및 전자담배 유통사업, 지역 특산물 유통 및 수출 사업을 진행하고 있으며 다양한 상품의 판매 유통 범위를 확대해 나아가고자 하고 있습니다. 2025년 유통 시장은 고금리·고물가 환경의 지속, 글로벌 경기 둔화, 환율 변동성 확대, 지정학적 위험 등으로 인해 전반적인 소비심리 회복이 지연되고 있는 상황입니다. 당사는 소비재 중심의 유통 사업 다각화 전략을 본격화하고 있는만큼 소비자 수요 탄력성, 규제 환경, 공급망 리스크 등의 외부 변수에 민감하기 때문에, 유통 성장이 예상보다 지체될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1)유통산업 전망대한상공회의소가 2024년도 발표한 소매유통업체 300개를 대상으로 '2025년 유통산업 전망조사’결과에 따르면, 2025년 소매시장은 전년도 대비 0.4% 성장에 그칠 것으로 집계됐습니다. 이는 2020년 코로나 펜데믹 이후 가장 낮은 수치입니다.응답업체의 66.3%는 부정평가의 이유로 소비심리 위축(63.8%)을 가장 많이 꼽았으며, 이어 고물가 지속(47.7%), 고금리 지속에 따른 가계부채 부담증가(38.2%), 시장경쟁 심화(34.2%), 소득·임금 불안(24.2%) 순이었습니다.

국내 소매유통시장 성장률.gif
국내 소매유통시장 성장률

출처 : 대한상공회의소

이러한 부정적 인식은 유통기업들의 실적 전망과 중장기 전략 수립에도 영향을 미칠수 있습니다. 이에 따라 향후 유통시장은 경기 상황과 소비심리 회복 속도에 따라 변동성이 지속될 것으로 보이며, 원부자재 가격 상승과 물류비 증가, 국내외 공급망 불안정 등의 리스크와 소비자 트렌드 변화에 민감하게 반응하는 산업 특성상 브랜드 선호 변화 및 위생 리스크 등 외부 요인에 따라 판매 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2)소비자 심리지수 전망

소비자 심리지수 추이

주: 1) 2003∼2024년중 장기평균치를 기준값 100으로 하여 100보다 크면 장기평균보다 낙관적임을, 100보다 작으면 비관적임을 의미출처 : 한국은행한국은행이 발표한 2025년 7월 소비자동향조사에 따르면, 소비자심리지수(CCSI)는 110.8로 전월 대비 2.1포인트 상승했습니다. 한국은행에서는 정치적 불확실성 완화와 이에 따른 향후 경기부양정책에 대한 기대감 등으로 소비자심리지수가 소폭 상승한것으로 분석했습니다. 다만, 여전히 고물가·고금리 기조가 지속되고 있는 가운데 가계부채 부담과 실질소득 정체의 리스크는 여전히 존재하므로 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기때문에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 바이오 사업부문 관련 위험
당사는 의료기기, 의약품, 바이오코스메틱 연구개발 및 제조 판매업을 영위하고 있습니다. 주요 의료기기 제품으로는 혈액정화 의료기기인 "헤마퓨어", AI 기반 디지털 뇌진단기기 "뉴로하모니"가 있습니다.

당사의 의료기기 제품은 '의료기기 관련 식약처, 유럽 CE 등의 인증 및 유지', '보험수가 적용', '시장 수요 확보' 등 다양한 외부 요인에 영향을 받습니다. 생체 내 안전성과 효과에 대한 추가적 임상 데이터 확보가 지속적으로 요구될 수 있으며, 특히 고도 위해성을 가진 3~4등급 의료기기의 경우, 국제 표준기술문서(STED) 기반의 기술 심사와 임상자료 제출이 필요하며, GMP 인증 및 보험등재 여부에 따라 시장 진입 시점이 수년 단위로 지연될 수 있습니다.

아울러, 국내외 규제 환경 변화, 인허가 심사 기간의 불확실성 등은 당사가 영위하고 있는 바이오 사업부문의 매출 및 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 의료기기 시장은 의료기관 중심의 수요 구조와 고가 장비 특성상 수요 탄력성이 낮고 정부의 의료재정 정책에 따라 수급이 제한될 수 있으며, 이러한 외부 변수로 인해 사업 성장이 지체될 경우 당사의 전반적인 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1)의료기기산업 현황국내 의료기기 산업은 고령화, 만성질환 증가, 정밀의료 수요 확대 등으로 인해 지속적인 성장세를 보이고 있는 산업입니다. 특히, 최근에는 인공지능(AI), 빅데이터, 로봇기술 등과의 융합을 통해 디지털 헬스케어 시장이 빠르게 확장되고 있으며, 정부의정책적 지원이 병행됨에 따라 산업 경쟁력이 점차 강화되고 있습니다. 식품의약품안전처에 따르면, 2024년 국내 의료기기 생산액 및 수출액은 각각 11조 4,267억원, 7조 1,700억원으로 전년 대비 1.0%, 1.4% 증가했으며, 한국보건산업진흥원(KHIDI)의자료에 따르면 2019년부터 2023년까지의 연평균 성장률은 약 9.5%에 이르며 장기적 성장 기조를 유지하고 있습니다.

국내의료기기산업 시장규모.jpg
국내의료기기산업 시장규모

출처 : 한국보건산업 진흥원또한, 식품의약안전처에서는 2020년부터 '혁신의료기기 지정제도'를 통해 의료기기 중 기술 혁신성과 임상적 효과가 기대되는 제품을 빠르게 시장에 진입시킬 수 있는 제도를 시행중이며, 이밖에도 '의료기기의 건강보험 수가 적용 확대' 등 정부에서는 국내 의료기기 산업의 경쟁력 강화를 위해 다양한 제도적 지원을 시행하고 있습니다.그러나 정부의 보건의료 정책 방향, 혁신의료기기 지원제도 개편 등에 따라 규제 특례 및 지원 효과가 축소될 수 있으며, 이에 따른 사업 지연 및 실적 변동 가능성이 존재합니다. 아울러, 혁신의료기기 시장 내 경쟁 심화 및 보험급여 결정 지연 등 외부 환경에 따라 상용화 성과가 제한될 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 점을 감안하여투자에 유의하시기 바랍니다.

2)의료기기산업 위험의료기기산업은 다양한 제품군으로 점차 복잡화 및 다양화되며, 정부의 의료정책 및 관리제도의 영향도가 높고, 의료기관 등 수요가 한정되어 있으며, 연구개발에 대한 지속적 투자가 필요한 분야입니다. 식품의약품안전처는 의료기기를 인체에 미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 4개 등급으로 분류하며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다.

[잠재적 위해성 판단기준]
1) 인체와 접촉하고 있는 기간

2) 침습의 정도

3) 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부4) 환자에게 생물학적 영향을 미치는지 여부

출처) 「의료기기법 시행규칙

모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 식품의약품안전처의 인허가 과정을 거쳐야 하는데인체 위해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있습니다.그러나 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사 과정을 거쳐 의료기기 품목허가를 받아야 합니다.[의료기기 등급 분류기준]

구분

주요내용

비고

1
잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기
의료용 칼, 가위, 영상 저장/조회용 소프트웨어 등

2
잠재적 위해성이 낮은 의료기기
전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등

3
중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기
엑스선촬영장치, CT, MRI 등

4
고도의 위해성을 가진 의료기기
심장박동기, 흡수성 봉합사 등

출처) 식품의약품안전처

「의료기기법」 제2조(정의)에 해당되는 의료기기를 국내에서 제조ㆍ판매하기 위해서는 반드시 식품의약품안전처에서 제조 품목허가를 필수적으로 받아야 합니다. 의료기기는 사용목적과인체에 미치는 잠재적 위해성의 정도에 따라 가장 낮은 등급인 1등급부터 가장 위해성이 높은 4등급인 4개 등급으로 분류하며, 체외용인슐린주입기(분류번호: A79050.01)인 인슐린펌프는 4등급으로 분류되고 있습니다. 의료기기는 품목허가를 위해 기술문서를 작성해야 하며, 특히 4등급 의료기기는 2014년 1월부터 국제표준화기술문서(STED)로 작성하여야 합니다.의료기기 심사는 기술문서 심사와 임상자료 심사로 구분할 수 있으며, 기술문서 심사는 식품의약품안전처 고시인 「의료기기 허가ㆍ신고ㆍ심사 등에 관한 규정」 제26조(첨부자료의 요건) 중 임상자료를 제외한 경우에 해당됩니다. 임상자료 심사는 3, 4등급 의료기기인중 임상시험자료가 필요없는 경우와 필요한 경우로 분류되며, 품목허가 신청 전 식약처에 문의하거나 품목허가 중에 식약처의 판단에 따릅니다. 임상자료 심사가 필요없다는 식품의약품안전처의 유권해석을 받은 체외용인슐린주입기의 기술문서심사는 65일 정도 소요됩니다.[국내 의료기기 개발 이후 시장진입 승인 단계]

구분

주요내용

소요

기간

담당기관

품목

허가

임상시험

- IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관

: 허가받지 않은 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요

주1)

식품

의약품

안전처

기술문서심사

- STED(국제기술문서양식) 적용

: 2014년부터 식약처에서 단계적으로 적용

- 체외용인슐린주입기 기술문서 작성을 위한 가이드라인 적용 주2)

65일~

80일

GMP

- 제조품목: ISO 13485 준수, 필요 시 멸균 공정시스템 구축

- 수입품목: 타국가에서 인증 받은 경우 해당국의 심사 실시

- 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMP필요

보험

등재

신의료기술평가

- 기존 행위가 없는 경우: 의료기술의 안전성, 유효성 및 경제성 평가 필수

- 신의료기기 경우: 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료 기술 사용 불가

270일

보건의료연구원(NECA)

요양급여신청

- 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재

- 행위수가에 포함되는(장비, 일부 재료)를 제외한 치료재료는 건강보험심사평가원에 별도 가격 산정 필요

150일

건강보험

심사평가원

요양비지원

- 가정용 의료기기로서 요양급여 대상이 아니지만, 요양비 지원 대상(총9개 항목, 2020년 7월 1일 기준)

- 국민건강보험법 제49조(요양비) 적용

-

보건복지부

출처) 식품의약품안전처, 식품의약품안전평가원, 의료기기심사부 가이드주) 임상시험:안전성 및 유효성을 평가하기 위하여 이루어지며, 임상시험계획서를 작성하여 식약처 및 의료기관의 임상시험심사위원회(IRB) 승인을 받고 진행해야 함으로 제품마다 소요기간이 다릅니다.

품목심사 후 안전성 및 성능이 적합한 경우 '허가증'을 발급받게 되며 정식적인 판매 전에 식품의약품안전처로부터 GMP 심사를 받아야 합니다. 의료기기 GMP(혹은 KGMP)는 ISO13485에 대한민국 의료기기법을 추가한 인증제도로, 2~4등급의 의료기기는 제조와 수입에 있어 GMP 인증이 필수입니다.ISO13485는 의료기기 산업의 품질 경영 시스템에 대하여 국제적으로 인정된 표준을 의미합니다. 이 표준은 의료기기와 관련 서비스를 제공하는 기업이 고객의 요구사항 그리고 해당되는 법적인 규제사항에 지속적으로 부합하는 것을 가능하게 하는 품질경영시스템 요구사항을 포함하고 있으며 의료기기의 설계, 개발, 생산, 설치, 서비스 그리고 판매를 위한 조직을 위해 고안되었습니다.

[의료기기 GMP 심사 절차]

3,4등급 의료기기 gmp 심사 절차.jpg
3,4등급 의료기기 gmp 심사 절차

출처) 의료기기 GMP 종합 해설서, 식품의약품안전처, 2020

상기와 같이 국내 의료기기 인허가 승인에 소요되는 기간은 몇 개월에서 최대 몇 년까지 걸릴 수 있습니다. 승인율의 경우 변수가 존재하기 때문에 예측하기 어렵습니다. 특히 의료기기의 등급이 높고, 심사 및 검증이 복잡한 경우에는 더 오랜 시간이 소요될 수 있습니다. 이로 인해 제품 매출 예상 시기가 지연되어 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험
당사는 2023년 연결재무제표 기준으로 매출액 11,133백만원, 영업손실 10,174백만원을 기록하였으며, 2024년 연결재무제표 기준으로 매출액 9,544백만원, 영업손실 6,120백만원, 당기순손실 18,268백만원을 기록하고 있습니다. 또한 2025년 반기말 연결재무제표기준으로 볼때 매출액 7,466백만원 영업손실 3,874백만원, 반기순손실 9,028백만원을 기록하였습니다.

상기된 최근 3개년 수익성 지표 추이와 2025년 반기말 수익성지료에서 보듯이 당사 재무제표의 손실이 지속되는 경우 주가에 부정적인 영향 및 이러한 수익성 지표의 악화로 상장폐지 및 관리종목 지정이 될 수도 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

공시서류 제출 전일 기준, 당사 및 당사 종속기업은 ICT 사업, 바이오 사업, 기타 사업을 영위하고 있습니다. 2025년 반기말 연결 매출액은 약 7,466백만원이며, 그 중 89.25%인 약 6,663백만원이 ICT 사업 부문에서 발생하고 있습니다. 그 외의 기타 사업 부문에서는 매출액의 10.75%가 창출되고 있습니다. 당사는 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 2021년 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의한바 있으며, ICT사업 부문중 최근 시장 변화와 사업 성과 분석을 통해 컴퓨터 및 주변기기 유통사업을 지속 가능성에 대한 의문이 제기되어 기존의 컴퓨터 및 주변기기 유통사업을 종료하고, F&B 유통사업 등 다양한 상품 판매유통의 범위를 확대해 나아가고 있습니다. 최근 3년간 및 2025년 반기 당사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 요약 재무현황]

(단위: 천원)

사업부문
품 목
제47기 반기
제46기
제45기
제44기

자전거사업부
자전거 및 액세서리
수출
-
-
-
-

내수
-
-
-
-

합계
-
-
-
-

ICT사업부
컴퓨터-주변기기 및상품 유통판매
수출
84,191

내수
6,579,271
8,623,166
8,256,502
7,698,251

합계
6,663,462
8,623,166
8,256,502
7,698,251

바이오사업부
바이오코스메틱 외
수출

내수
0
0
175,452
90,909

합계
0
0
175,452
90,909

기타
공연장 수익 외
수출

내수
802,595
910,345
2,876,990
559,445

합계
802,595
910,345
2,876,990
559,445

합 계
수출
84,191
0
0
0

내수
7,381,867
9,533,512
11,308,944
8,348,606

합계
7,466,058
9,533,512
11,308,944
8,348,606

출처: Dart전자공시시스템

당사의 연결기준 최근 3개년 수익성 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2025년 반기
2024년
2023년
2022년

매출액
7,446
9,544
11,133
8,349

매출원가
6,743
9,429
9,346
6,132

원가율(%)
90.32
98.79
83.94
73.45

판관비
4,597
6,235
11,962
8,691

판관비율(%)
61.57
65.33
107.44
104.1

영업이익
(3,874)
(6,120)
(10,174)
(6,474)

영업이익률(%)
-51.89
-64.12
-91.39
-77.55

순이익
(9,028)
(18,268)
(32,502)
(15,192)

순이익률(%)
-120.92
-191.41
-291.93
-181.98

출처: Dart전자공시시스템

당사의 연결기준 매출액은 2022년 8,349백만원에서 2023년 11,133백만원, 2024년 9,544백만원으로 일시적으로 증가하였으나 다시 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 또한 판관비율이 2022년 104.1%에서 2023년 107.44%, 2024년 65.33%, 2025년 61.57%로 개선된바 있습니다. 당사의 당기순손실은 2022년 15,192백만원, 2023년 32,502백만원, 2024년 18,268백만원을 기록하였습니다. 2025년 반기 현재도 9,028백만원의 순손실을 기록 중입니다. 현재 상황이 지속되거나 악화된다면 당사의 영업수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 당사의 수익성 악화와 관련된 위험을 반드시 유념하시고 투자에 임해 주시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험
2025년 반기말 기준 당사의 부채총계는 9,454백만원, 부채비율은 24.74%로, 2024년 말 부채총계 8,910백만원, 부채비율 18.86%, 2023년 말 부채총계 6,333백만원, 부채비율 10.60%에 비해 점점 후퇴하는 모습을 보이고 있습니다.또한, 차입금 의존도 역시 2023년 말 6.64%에서 2024년도 말 11.50%, 2025년 반기 15.59 로 다시 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사의 부채비율, 차입금의존도, 유동비율 등 주요 재무안정성 지표는 2023년말 부터 2024년도 말과 2025년 반기 기준으로는 조금씩 악화되는 모습으로 판단됩니다. 또한 부정적인 경기 및 산업 동향으로 인한 손실 발생과 진행 사업에 대한 자금 투입 대비 실적 부진, 유동자금 부족 등에 의하여 사채권자 등으로부터 전환사채 조기상환청구 등에 따른 차입금 상환 부담이 일시적으로 가중될 수 있고, 사업 확대에 따른 리스부채 추가 설정 등이 가능하여 부채비율 등 재무안정성 지표가 다시 부진할 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 최근 3개년 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2025년 반기
2024년
2023년

자산총계(A)
47,665
56,157
66,083

유동자산(E)
14,148
20,105
21,739

비유동자산
33,517
35,029
44,343

부채총계(B)
9,454
8,910
6,334

유동부채(F)
8,551
7,814
5,503

단기차입금(C1)
995
873
-

유동성장기차입금(C2)
3,523
3,503
-

유동성전환사채(C3)
0
-
2,588

유동 리스부채(C4)
779
282
352

기타 유동부채(C5)
1,256
1,175
540

기타유동금융부채(C6)
94
96
637

비유동부채
903
1,094
830

리스부채(C7)
782
532
268

자본총계(D)
38,211
47,247
59,749

부채비율(B/D)
24.74%
18.86%
10.60%

차입금의존도((C1+C2+C3+C4+C5+C6+C7)/A)
15.59%
11.50%
6.64%

유동비율(E/F)
165.46%
257.29%
395.04%

출처: Dart전자공시시스템

2025년 반기말 기준 당사의 차입금의존도는 15.59%를 보이고 있으며, 당사의 차입금 내역으로는 유동성장기차입금 3,523백만원, 유동 리스부채 799백만원, 기타 유동부채 1,256백만원, 기타유동금융부채 94백만원, 그리고 782백만원의 비유동 리스부채으로 구성되어 있습니다.

2023년부터 2025년 반기말 기준까지 차입금 의존도와 유동비율은 악화되고 있으며, 이는 누적된 순손실과 사업 다각화를 위한 자금 소요가 확대되는 등의 영향이 있었습니다. 향후 영업환경, 현금흐름 악화 등의 상황이 발생할 경우 회사의 재무지표가 부정적인 영향이 있을수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 전환사채의 발행내역 및 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[전환사채 상세내역]

(단위 : 원)

구분
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채
제31회 무기명식 무보증 사모전환사채

제32회 무기명식 무보증

사모전환사채

제33회 무기명식 무보증

사모전환사채

발행일
2022년 12월 28일
2024년 07월 19일
2025년 07월 01일
2025년 07월 01일

만기일
2025년 12월 28일
2027년 07월 19일
2028년 07월 01일
2028년 07월 01일

발행시 액면금액
3,500,000,000
500,000,000
5,010,000,000
5,010,000,000

발행시 발행가액
3,500,000,000
500,000,000
5,010,000,000
5,010,000,000

이자지급조건
표면금리 1%
표면금리 0%
표면금리 0%
표면금리 0%

만기보장수익률
3%
0%
2%
2%

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

전환비율
100%
100%
100%
100%

투자자의조기상환권
조기상환권리 개시일
2023년 12월 28일
2026년 7월 19일
2026년 7월 01일
2026년 7월 01일

조기상환 청구가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날
사채 발행 후 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액
권면금액의 100%
권면금액의 100%
권면금액의 100%
권면금액의 100%

발행자의매도청구권
매도청구권리 개시일
2022년 12월 28일
2024년 07월 19일
2025년 07월 01일
2025년 07월 01일

매도청구 가능기간
사채 발행 일부터 2025년 9월 28일까지
사채 발행 일부터 2027년 4월 19일까지
사채 발행 일부터 028년 3월 02일까지
사채 발행 일부터 2028년 3월 02일까지

전환청구기간
시작일
2023년 12월 28일
2025년 07년 19일
2026년 07년 01일
2026년 07년 01일

종료일
2025년 11월 28일
2027년 6월 19일
2028년 06월 01일
2028년 06월 01일

전환가액(원/주)
최초 전환가액
806원
1,524원
1,284원
1,284원

전환가액 조정
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등
1. 직전전환가액을 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등
1. 직전전환가액을 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등
1. 직전전환가액을 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

출처: Dart전자공시시스템

[전환사채 장부가액 변동내역]

① 당반기

(단위: 천원)

구분
제31회 무기명식 무보증 사모전환사채

기초장부가액
345,060

전환권조정 상각
-

재매입
-

재매각
-

자본으로 전환
-

만기상환
-

반기말장부가액
345,060

출처: Dart전자공시시스템② 전반기

(단위: 천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채
제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채
합계

기초장부가액
28
-
2,587,533
2,587,561

전환권조정 상각
-
34,198
188,501
222,699

재매입
-
(659,982)
(1,157,737)
(1,817,719)

재매각
-
2,625,784
-
2,625,784

자본으로 전환
-
(2,000,000)
-
(2,000,000)

만기상환
(28)
-
-
(28)

반기말장부가액
-
-
1,618,297
1,618,297

출처: Dart전자공시시스템(*1) 전반기 중 사채상환손실 116,033천원이 발생하였습니다.당사의 리스부채 상세내역은 다음과 같습니다.

[리스부채 상세내역]

(단위 : 천원)

구 분
2025년 반기
2024년
2023년

1년 이내
756,630
370,335
384,159

1년 초과 5년 이내
578,435
587,219
449,030

소 계
1,335,065
957,554
833,189

차감: 현재가치 조정금액
(61,379)
(141,874)
(214,006)

리스부채의 현재가치
1,273,686
815,680
619,183

출처: Dart전자공시시스템

당사의 기타유동부채 및 기타유동금융부채 상세내역은 다음과 같습니다.

[기타유동부채 상세내역]

(단위 : 천원)

구분
2025년 반기
2024년
2023년

선수금
374,361
464,271
403,803

예수금
51,695
31,228
39,786

미지급비용
819,134
680,385
96,846

부가세예수금
11,282
-
-

합계
1,256,472
1,175,884
540,435

출처: Dart전자공시시스템

[기타유동금융부채 상세내역]

(단위 : 천원)

구분
2025년 반기
2024년
2023년

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

파생금융부채
31,375
-
32,628
363,419
636,938
-

금융보증부채
63,000
55,751
63,000
86,992

-

합계
94,375
55,751
95,628
450,411
636,938
-

출처: Dart전자공시시스템

당사의 부채비율, 차입금의존도, 유동비율 등 주요 재무안정성 지표는 2022년말 대비 2023년말 크게 개선된바 있으나 2024년도 말, 2025년도 반기까지 조금씩 악화되고 있는 모습으로 보입니다. 부정적인 경기 및 산업 동향으로 인한 손실 발생과 진행 사업에 대한 자금 투입 대비 실적 부진, 유동자금 부족 등에 의하여 사채권자 등으로부터 전환사채 조기상환청구, 기 발행된 전환사채 만기도래 등에 따른 차입금 상환 부담이 일시적으로 가중될 수 있고, 사업 확대에 따른 리스부채 추가 설정 등이 가능하여 부채비율 등 재무안정성 지표가 다시 부진할 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 관련 위험
당사의 현금 및 현금성 자산은 최근 3개년동안 2022년 약1,538백만원에서 2023년 말 7,394백만원으로 증가하였고, 2024년 말에 8,433백만원, 2025년 반기말 1,268백만원으로 큰폭으로 하락한 바 있습니다.소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 현금성 자산 및 차입금 등을 바탕으로 매출채권 회수와 매입채무 상환 기간 차이에 따른 유동성 부족 문제에 직면하지 않고 있지만, 매출 감소 및 추후 투자 계획에 따른 자금지출로 인해 운용자금이 충분하지 않거나 매출채권 혹은 재고자산 등에 대한 관리가 부실해질 경우 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 3사업연도 중 2022년 - 11,347백만원, 2023년 -7,492백만원, 2024년 -5,684백만원, 2025년 반기말 -4,841백만원 의 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다.

2023년에는 영업활동으로 인한 현금유출이 -7,776백만원, 2024년도에는 -5,922백만원으로 2023년에 비하여 감소하였으나, 2025년 6월말 현재도 -4,997백만원으로 현금유출이 지속되고 있는 상황입니다.

[최근 3개년 요약 연결현금흐름표]

(단위 : 백만원)

과목
2025년 반기
2024년
2023년
2022년

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(4,841)
(5,684)
(7,492)
(11,347)

영업으로부터창출된현금
(4,997)
(5,922)
(7,776)
(10,992)

이자수취
116
406
633
529

이자지급
(49)
(252)
(350)
(764)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
2,137
5,788
9,297
(8,134)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
177
873
4,562
14,394

IV. 현금및현금성자산의 순증감
(7,154)
1,043
5,856
(2,084)

V. 기초 현금및현금성자산
8,438
7,394
1,538
3,622

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-
-
-

VII. 기말 현금및현금성자산
1,268
8,438
7,395
1,538

출처: Dart전자공시시스템

당사의 현금 및 현금성 자산은 최근 3개년 동안 2022년 약 1,538백만원에서 2023년 말 7,395백만원으로 증가하였고, 2024년도 말에도 8,438백만원으로 증가하는 모습을 보이다가 2025년 반기 1,268백만원으로 큰폭으로 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 당사의 사업다각화를 위한 자금 소요가 확대되어 감소하게 되었습니다.소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 현금성 자산 및 차입금 등을 바탕으로 매출채권 회수와 매입채무 상환 기간 차이에 따른 유동성 부족 문제에 직면하지 않고 있지만, 매출 감소 및 추후 투자 계획에 따른 자금지출로 인해 운용자금이 충분하지 않거나 매출채권 혹은 재고자산 등에 대한 관리가 부실해질 경우 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 관계기업투자 관련 위험
증권신고서 제출일 기준 당사의 관계기업은 스피카1호조합, 지비홀딩스(주), (주)케이에스티모빌리티, (주)앰제이(구. (주)이스트로젠), 하이컨셉카드랩, 퍼니에이드, (주)유토피아게임즈, 에이팀하모니 제1호 사모투자합자회사, (주)세바바이오텍, (주)엘디미디어플러스, 케이임팩트투자조합 총 11개 기업입니다. 그 중 지비홀딩스(주) 3,533백만원, 에이팀하모니 제1호 사모투자합자회사100백만원 주식은 관계기업투자주식 3,633백만원으로 계상되어 있습니다.향후 해당 2개 사의 실적이 악화되는 경우 보유 지분율에 따른 지분법손실 외에도 손상검사를 통하여 추가적인 손상의 대상이 될 수 있습니다. 이는 당사가 사업을 영위하면서 발생하는 영업손실 외에도 추가적인 손실이 발생할 수 있는 바, 당사의 재무제표에 심각한 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 투자 판단시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2025년 반기말 기준 당사와 지배, 종속기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

[2025년 반기 말 당사의 지배기업 현황]

구분

보유주식수(주)

지분율(%)

비고

포퓨쳐개발유한회사(*1)
10,500,000
6.11
최대주주

㈜피플앤
715,817
4.17
-

기타소액주주
15,406,204
89.72
-

합계
17,172,021
100.00

출처: Dart전자공시시스템

(*1)2024년 중 지분취득으로 당기말 현재 최대주주는 포퓨처개발유한회사
로
변경되었습니다.

[당사의 종속기업 현황]

종속기업
2025년 반기소유지분율
2024년말 소유지분율
소재지
업종

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션)
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
한국
도소매 및 서비스업

(주)리온시스템
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
한국
컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합(*1)
-
99.99%
99.99%
99.99%
한국
투자및자산운용업

(주)에스유드림(*2)
100.00%
100.00%
100.00%
-
한국
상품중개업

(주)정성식품(*3)
33.33%
33.33%
33.33%
-
한국
도소매

DHX JAPAN CO.,LTD(*4)
100.00%
-
-
-
일본
도소매

출처: Dart전자공시시스템

(*1) 전분기말 현재 매각계약이 체결되어 종속기업의 자산 및 부채는 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다. 당분기말 기준 매각 완료되었습니다.(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*3) 보통주 지분율을 50%미만이나, 지배회사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 이를 고려한 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 (주)정성식품을 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당반기 중 신규로 취득하였습니다.

[당사의 관계기업 및 기타특수관계자 현황]

(단위 : 천원)

1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당기말
전기말
소재지
업종

지분율
장부가액
지분율
장부가액

관계기업
스피카1호조합(*1)
33.28%
-
33.28%
-
한국
투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)
47.67%
3,567,425
47.67%
3,803,534
한국
경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)
35.02%
-
35.02%
-
한국
모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*1)
28.06%
23,927
28.06%
23,422
한국
경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*1)
43.00%
-
43.00%
-
한국
스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*1)
27.98%
-
27.98%
-
한국
소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈
20.00%
-
20.00%
7,787,000
한국
게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*2)
53.46%
545,360
53.46%
2,937,414
한국
투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*1,*3)
19.04%
-
19.04%
-
한국
화장품제조업

주식회사 엘디미디어플러스(*4)
40.00%
594,234
-
-
한국
광고대행업

케이임팩트투자조합(*1,*5)
49.67%
-
99.34%
-
한국
투자 및 자산운용업

합계

4,730,946

14,551,370

출처: Dart전자공시시스템(*1) 전기 및 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 당기중 신규취득하였습니다.(*5) 당기 중 지분 일부처분에 따라 지분율이 50%미만이 되어 전기말 현재 종속기업투자주식에서 당기말 현재 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매입
금융수익
기타비용

관계기업
(주)세바바이오텍
11,440
140,192
10,100

(주)엘디미디어플러스
-
-
10,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
20,902
-

주요 경영진
-
2,782
-

합계
11,440
208,321
20,100

출처: Dart전자공시시스템

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
금융수익

관계기업
㈜세바바이오텍
46,044

기타특수관계자
주요 경영진
1,720

합계
47,764

출처: Dart전자공시시스템

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래

대여
상환

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
230,000

주요 경영진
300,000
-

합계
300,000
230,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래

대여
상환

관계기업
㈜세바바이오텍
200,000
200,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
200,000

합계
200,000
400,000

당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
선수금

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
50,000

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
3,959,492
(3,172,687)
11,165
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
770,000
(448,459)
189,552
(113,110)
-

주요 경영진
-
-
-
-
375,000
-
-
-
-

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
6,675,592
(5,192,246)
200,717
(113,110)
50,000

(*) 당반기말 현재 연결실체는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 2,000,000천원이며, 당반기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
전환사채(*1)
단기차입금

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
-
-

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
1,150,273
(363,468)
44,238
-
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
1,000,000
(448,459)
113,110
(113,110)
-
-

주요 경영진
-
-
-
-
75,000
-
-
-
-
208,556

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
3,796,373
(2,383,027)
157,348
(113,110)
-
208,556

(*) 전기말 현재 연결실체는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 4,300,000천원이며, 전기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
제공자
구분
제공처
제공받은내용

주요 경영진
지배기업 대표이사
연대보증
기업은행
법인카드 포괄보증

주요 경영진
종속기업 대표이사
연대보증
농협은행,제주은행
차입금 연대보증

주요 경영진
종속기업 대표이사
부동산담보
농협은행, 신한은행
차입금 담보

마. 제재 등 관련 위험
당사는 2023년 05월 30일 한국거래소로부터 공시번복에 따른 불성실공시법인 지정되어 벌점 5.5점을 부과받았습니다
.
이와 같은 공시위반과 이에 따른 제재조치 부과는 당사 대외신뢰도 하락은 물론, 경영투명성에서 문제가 있음을 보여주는 것으로 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기를 바랍니다.

1)불성실공시법인 지정 관련당사는 2023년 05월 30일 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정되어 벌점 5.5점을 부과받은바 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시번복

내용
유형자산 양수 결정 철회

원공시일
2022-10-28

공시일
2023-03-16

지정예고일
2023-05-03

지정일
2023-05-30

부과벌점
5.5

공시위반제재금(원)
-

공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

- 교체사유
-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)
5.5

3. 근거규정
코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조

4. 기타
-

출처 : 한국거래소 전자공시 홈페이지(KIND)

2) 투자주의 환기종목 지정 관련1. 제재사항 : 투자주의 환기종목 지정2. 사 유 : 내부회계관리제도 비적정 등 및 5사업연도 연속 영업손실 발생3. 지 정 일 : 2024년 03월 21일4. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조※상기 내부회계관리제도 비적정에 대한 투자주의 환기종목은 2025년 3월 21일에 비적정 사유 해소로 일부해제 되었습니다.

이와 같은 공시위반과 이에 따른 제재조치 부과는 당사 대외신뢰도 하락은 물론, 경영 투명성에서 문제가 있음을 보여주는 것으로 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어투자에 임하시기를 바랍니다.

바. 최대주주변동 관련 위험
당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 제이케이(JK)파트너스1호투자조합에서 포퓨쳐개발 유한회사로 변경되었으며, 그 이후 최대주주 변동내역은 없습니다. 공시서류제출 전일 기준 최대주주는 특수관계인을 포함하여 당사 지분 5.82% 를 보유하고 있습니다.당사는 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년 간 최대주주의 변경이 2회이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당되어「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 등에 의거하여 지정감사인을 선임한바 있습니다.지정감사인의 계약기간은 2024년 12월 31일까지이나 이후 최대주주 변경 또는 대표이사의 교체의 사유로 외부감사인이 새로 지정되거나 당사에서 감사인을 신규로 선임할 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다.또한, 당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기준 32회차, 33회차 미상환 전환사채(약 100억원)를 전액 전환청구하였을때, 지분율 31.25%(7,803,738주)의 규모에 해당하기때문에 최대주주변동 가능성을 배제할수 없습니다. 당사는 현재 환기종목으로 지정되어 있어 최대주주변경은 실질심사 대상이나, 본 건은 코스닥상장규정 제56조 1항 제3호 사의 1에 해당하여(경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따라 신주를 발행하여 경영권 변동이 발생) 대상에서 제외사항 입니다.전환사채 전환으로 인한 지분 희석 효과는 기존 대주주의 지배력 약화를 초래할 수 있으며, 경우에 따라 최대주주 지위 상실이나 경영권 변동이 발생할 수 있는 리스크가 존재합니다. 이는 회사의 지배구조 안정성 및 중장기 경영정책에 영향을 줄 수 있는 사항으로, 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

1) 최대주주 변동 관련 현황당사의 최대주주는 2024년 1월 18 제이케이(JK)파트너스1호투자조합에서 포퓨처개발 유한회사로 변경되었으며, 그 이후 최대주주 변동내역은 없습니다. 공시서류 제출 전일 기준 최대주주는 특수관계인을 포함하여 당사 지분 5.82% 를 보유하고 있으며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포퓨처개발 유한회사
최대주주
보통주
10,500,000
8.06
1,050,000
5.80
무상감자에 따른 수량감소, 유상증자 및 전환사채 전환청구로 인한 지분율 감소

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
최대주주의 주요주주
보통주
2,988,581
2.29
3,156
0.02
특수관계자 조합원의 조합탈퇴로 인한 주식변동

계
보통주
13,488,581
10.35
1,053,156
5.82
-

우선주
-
-
-
-
-

당사는 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년 간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당됩니다.이에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 외부감사인이 지정되어, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제18조에 의거하여 아래와 같이 지정감사인을 선임한바 있습니다.

1. 외부감사인명 : 대주회계법인2. 감사대상기간 : 3년 (2022년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 까지)3. 계약 체결일 : 2021년 11월 30일

지정감사인의 계약기간은 2024년 12월 31일까지이나, 이후 최대주주 변경 또는 대표이사의 교체의 사유로 외부감사인이 새로 지정되거나 당사에서 감사인을 신규로 선임할 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

2) 당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기준 아래와 같이 32회차, 33회차 미상환 전환사채가 있으며, 전액 주식 전환시 지분율 31.25%(7,803,738주)로 (주)비에프랩스의 최대주주 변경 가능성이 상존합니다.

(단위: 원)

구분

제32회 무기명식 무보증

사모전환사채

제33회 무기명식 무보증

사모전환사채

발행대상자
(주)비에프랩스
(주)비에프랩스

발행일
2025년 07월 01일
2025년 07월 01일

만기일
2028년 07월 01일
2028년 07월 01일

발행가액
5,010,000,000
5,010,000,000

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

전환비율
100%
100%

투자자의조기상환권
조기상환권리 개시일
2026년 7월 01일
2026년 7월 01일

조기상환 청구가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액
권면금액의 100%
권면금액의 100%

발행자의매도청구권
매도청구권리 개시일
2025년 07월 01일
2025년 07월 01일

매도청구 가능기간
사채 발행 일부터 2028년 3월 02일까지
사채 발행 일부터 2028년 3월 02일까지

전환청구기간
시작일
2026년 07년 01일
2026년 07년 01일

종료일
2028년 06월 01일
2028년 06월 01일

전환가액(원/주)
최초 전환가액
1,284원
1,284원

전환가액 조정
1. 직전전환가액을 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등
1. 직전전환가액을 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

출처: Dart전자공시시스템

또한, 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 재차 희석될 가능성이 존재하며, 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 투자주의 환기종목 지정 관련 위험
당사는 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조에 의거, 내부회계관리제도 비적정 및 5사업연도 연속 영업손실 발생 사유로 2024년 3월 21일 투자주의환기종목으로 지정되었습니다. 이중 내무회계관리제도 비적정에 대한 투자주의 환기종목은 2025년 3월 21일에 비적정 사유 해소로 일부해제되었습니다.

당사는 향후에도 내부통제 절차의 전반적인 재검토 및 감사인과의 지속적인 협의를 통해 상기한 내부통제 관련 취약점을 해소하고자 하고 있으며, 수익성 제고를 통해 영업이익 달성하여 차기 감사보고서 감사의견 표명을 통하여 환기종목 지정사유 해소를 위해 노력할 예정입니다.다만, 투자주의 환기종목으로 지정된 상태에서 1) 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도 계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우 2) 제3자배정 유상증자로 당사의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우 3) 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다. 이에 투자자께서는 투자주의 환기종목과 관련한 위험을 숙지하신 채 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조에 의거, 내부회계관리제도 비적정 및 5사업연도 연속 영업손실 발생 사유로 2024년 3월 21일 투자주의환기종목으로 지정되었습니다. 이중 내무회계관리제도 비적정에 대한 투자주의 환기종목은 2025년 3월 21일에 비적정 사유 해소로 일부 해제되었습니다.

[당사 투자주의환기종목 지정]

1.대상종목
디에이치엑스컴퍼니 (주)

2.지정사유
- 내부회계관리제도 비적정 등- 5사업연도 연속 영업손실 발생

3.지정일
2024-03-21

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조(별표 9)

5.기타
-

출처 : 한국거래소 전자공시 홈페이지(KIND)

1) 내부회계관리제도 비적정 관련 내용당사 내부회계관리제도에 대한 2023년 감사인의 내부회계관리제도 검토의견은 다음과 같습니다.

(생략)경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.1. 회사는 관계기업및종속기업, 투자유가증권등의 손상평가의 적정성을 검토하는 내부통제의 미비로 감사 중 제시 재무제표의 수정을 요하는 중요한 수정사항이 발견되었습니다. 이러한 미비점은 종속기업및관계기업주식, 투자유가증권의 재무상태표 계정과 관련 손상차손 등 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

2) 5사업연도 연속 영업손실 발생 관련 내용

[최근 5사업연도의 영업손실]

(단위 : 원)

구분
2025년 반기말
당해사업연도(T)
직전사업연도(T-1)
전전사업연도(T-2)
전전전사업연도(T-3)
전전전전사업연도(T-4)

영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)
3,874,212,729
5,560,993,001
9,969,508,414
3,748,340,913
4,431,786,648
2,411,024,831

당사는 위와 같은 사유로 투자주의 환기종목에 지정되었으며, 지정 시 다음과 같은 제재가 존재합니다.

[투자주의 환기종목에 대한 제재]

구분
제재내용
비고

경영권 변동
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에 대하여 최대주주 또는 대표이사가 변경되거나, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당(단, 경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따른 신주의 발행을 통하여 경영권 변동이 있는 경우에는 해당사항 없음)
코스닥시장 상장규정제56조제1항제3호 사목

자금 거래
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 제3자배정 유상증자로 해당 코스닥시장 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 당해 취득일로부터 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등이 있을 시 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정제56조제1항제3호 사목

감사의견
코스닥시장상장규정 제52조의제1항제2호 라목에 따라 투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정제56조제1항제3호 타목

출처:
코스닥 상장규정

당사는 향후 내부통제 절차의 전반적인 재검토 및 감사인과의 지속적인 협의를 통해 상기한 내부통제 관련 취약점을 해소하고자 하고 있으며, 수익성 제고를 통해 영업이익 달성하여 차기 감사보고서 감사의견 표명을 통하여 환기종목 지정사유 해소를 위해 노력할 예정입니다.다만, 투자주의 환기종목으로 지정된 상태에서 1) 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도 계약 등을 체결한는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우 2) 제3자배정 유상증자로 당사의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우 3) 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다. 이에 투자자께서는 투자주의 환기종목과 관련한 위험을 숙지하신 채 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험 및 원금 손실 위험
당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경 변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 주가 희석화 및 물량 출회에 따른 주가하락 위험
당사의 금번 유상증자에 따른 상장주식수의 증가로 주가 희석화의 위험성이 존재합니다. 또한 당사가 발행한 전환사채의 전환청구가능기간이 도래함에 따라 전환청구권의 권리행사가 될 경우 주가가 희석되거나 하락할 수 있습니다.향후에는 회사의 영업 실적이나 재무 상태와 연관 없이 주가가 급락할 가능성도 존재하기 때문에 투자자께서는 이로 인한 손실 가능성을 유의하시기 바랍니다.

현재 당사의 주식은 증권시장에서 거래되고 있으며, 이번 유상증자로 새로이 발행되는 보통주 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 따라서, 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가하므로 동기간 중 주가가 하락하게 된다면 원금에 대한 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 상장일 이후 신주 물량출회에 따른 주가 희석화 및 물량수급의 불균형으로 주가하락의 가능성이 있습니다. 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독 기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우, 주권매매정지, 관리종목추가지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자 보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정,상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 현재 당사가 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 특히 "코스닥시장상장규정 제53조(관리종목), 제54조(형식적 상장폐지) 및 제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다.자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

구 분

관리종목 지정

(코스닥시장 상장규정 제53조)

상장폐지

(코스닥시장 상장규정 제54조, 제56조)

매출액 미달(별도)
요건

최근 사업연도 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용- 기술성장기업 중 A), B), C) 중 어느 하나에 해당하는 제약ㆍ바이오기업은 최근 사업연도 미적용A) 최근 사업연도 말「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에 따른 혁신제약기업이 세칙으로 정한 요건을 충족하는 경우B) 최근 사업연도의 일평균 시가총액 4,000억 이상이며,

그 금액이 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우C) 최근 3사엽언도의 매출액 합계 90억 이상이며,

최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억 이상인 경우

2년 연속 매출액 30억원 미만

[실질심사]이익미실현기업 관련 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서

전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과
2024사업연도 매출액 : 약 60억원

2022사업연도 매출액: 약 82억원2023사업연도 매출액: 약111억원

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

법인세비용차감전계속사업손실(연결)
요건

최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는

법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우- 이익미실현 기업은 상장 후 5년간 미적용- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용

관리종목 지정후 자기자본 50% 이상(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생[실질심사]이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과

2022사업연도 법인세비용차감전계속사업손실률: 21.9%2023사업연도 법인세비용차감전계속사업손실률: 49.7%

2024사업년도 법인세비용차감전계속사업손실률: 37.1%

2025년 반기말 법인세비용차감전계속사업손실률 : 16.6%

-

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

자본잠식 등
요건
다음의 어느 하나에 해당하는 경우A) 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상B) 최근 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만

가. 최근 사업연도말 현재 완전자본잠식의 경우나. (A)에 해당하여 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우다. (B)에 해당하여 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우라. (A) or (B) 관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이

부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나

반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우[실질심사]사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우 가~다 목까지의 규정을 적용하지 않음.

검토결과
2024사업연도말 자본잠식률: 해당사항 없음2024사업연도말 자기자본: 약 481억원2024사업연도말 자본금: 약 86억원
-

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

시가총액 미달
요건
보통주 시가총액 40억원 미만 30일간 지속- 천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

정기보고서

미제출

요건
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출나)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인다)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우라)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

불성실공시
요건
-
[실질심사]1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

검토결과
-
-

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

지배구조 미달
요건
최근 사업연도 사업보고서상A) 사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달B) 법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

거래량 미달
요건

분기 월 평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달- 신규상장법인(신규상장일이 속하는 분기에 한정), 월평균거래량 1만주 이상(액면가액 5,000원 기준), 법에 따른 유동성공급계약 체결, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

주식분산 미달
요건

소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만- 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10% 이상으로서 100만주 이상을 소유, 해외증권시장에 상장된 경우는 적용배제

관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

회생절차

개시신청/파산신청

요건
(회생)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우(파산) 코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지가) 법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때나) 실질심사 제출서류 상 투자자 보호를 위하여 중요한 사항이 누락되거나 거짓 기재된 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

기타
요건
- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 변경ㆍ추가상장이 유예된 기간 중에「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

- 감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정- 최종부도 또는 은행거래정지

- 해산사유(피흡수합병, 파산선고)

- 정관 등에 주식양도제한 두는 경우

- 유가증권시장 상장의 경우

- 우회상장시 우회상장관련 규정 위반시(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)[실질심사] 기업의 계속성, 코스닥시장의 건정성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는경우- 횡령ㆍ배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우- 형식적 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사를 회피하기 위하여 증자, 분할 또는 사업부 매각 등을 한 것으로 인정되는 경우- 주된 영업이 정지된 경우- 매출채권 이외의 채권에서 상당한 규모의 손상차손 발생이 공시 등을 통해 확인되는 경우 등

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

(출처 : 한국거래소 법규서비스, 전자공시시스템(Dart)

라. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항
본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 , 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

마. 기업실사 미수행 관련 위험
청약 취급처인 (주)상상인증권은 본 공모의 인수인 및 주관사가 아닌 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험
당사는 2024년 감사보고서에서 K-IFRS 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생긴 수익)에 따른 수익 인식 기준을 적용함에 따라, 2024회계연도 중 총액 기준으로 인식되던 일부 거래가 순액 기준으로 조정되었습니다.이에 따라 2024년 별도 기준 매출액은 총액 11,463백만 원에서 순액 6,048백만 원으로 변경된바 있습니다. 이와 같이 회계기준 적용에 따라 매출액 변동 가능성이 존재하므로, 코스닥시장상장규정 제53조 및 동 규정 시행세칙 제58조(별표 10)에 따라 관리종목으로 지정될 수 있음을 알려드립니다.
본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2025년 반기말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

사. 일정 변경 위험
본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 기타 투자자 유의사항
당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시 서류의 다른 기재부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재된 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025.10.24
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
212,212,825
-
-
-
212,212,825

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
1
1
5
-

합계
5
1
1
5
-

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
DHX JAPAN CO.,LTD
당반기 중 자회사 설립으로 인하여 연결대상회사에 편입되었습니다.

-
-

연결제외
뉴텍1호 조합
전기 중 매각계약이 체결되어 연결대상회사에서 제외 되었습니다.

-
-

다. 회사의 법적 ·상업적 명칭
당사의 명칭은 '디에이치엑스컴퍼니 주식회사'이라고 표기하며, 영문으로는 'DHX Company Co.,Ltd.'라고 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간
당사는 통신업법에 근거하여 통신판매업, 인터넷사업등을 영위할 목적으로 1979년 09월에 설립 되었습니다. 이후 자전거사업 및 유통업 등 시장 상황에 부합하기 위해 목적 사업을 변경하여, 당사는 1997년 1월에 코스닥시장에 상장되어 현재까지 주식매매가 되고 있습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 서울특별시 강남구 영동대로96길 20, 7층 (삼성동, 대화빌딩)전화번호 : 02-2106-5417홈페이지 : https://www.su-holdings.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
1997년 01월 07일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
본점소재지
비 고

2019. 05. 03
서울시 강남구 봉은사로 207, 8층(논현동, KJ타워)
본점 이전

2021. 05. 21
서울시 강남구 영동대로96길 20, 7층(삼성동, 대화빌딩)
본점 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022.03.30
정기주총
사내이사 백승택사내이사 김상우사외이사 최종규
-
-

2023.03.30
정기주총
사내이사 배용덕사외이사 소순호
-
-

2024.03.28
정기주총
사내이사 김승식사외이사 송상윤
사내(대표)이사 이상욱사외이사 강민구
-

2024.12.20
임시주총
사내(대표)이사 김성우사내이사 정경환사외이사 김정규사외이사 김용식
-
-

2025.06.09
임시주총
사내이사 이정한사내이사 조한웅사외이사 신용광사외이사 송상윤
-
-

※ 2024년 03월 28일 사외이사 소순호는 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 2024년 04월 24일 사내이사 김승식은 일산상의 사유로 사임하였습니다.※ 2024년 12월 20일 사외이사 강민구는 일산상의 사유로 사임하였습니다.※ 2024년 12월 20일 사외이사 송상윤은 일산상의 사유로 사임하였습니다.※ 2024년 12월 27일 사내이사 백승택은 일산상의 사유로 사임하였습니다.※ 2024년 12월 27일 사외이사 최종규는 일산상의 사유로 사임하였습니다.※ 2025년 05월 09일 사내(대표)이사 김성우는 일산상의 사유로 사임하였습니다.※ 2025년 05월 09일 사내이사 정경환은 일산상의 사유로 사임하였습니다.※ 2025년 05월 09일 사외이사 김정규는 일산상의 사유로 사임하였습니다.

※ 2025년 06월 09일 사외이사 김용식은 일산상의 사유로 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

변동일
최대주주명
비 고

2020. 06. 29
황원희
주식 및 경영권 양수도 계약

2021. 03. 03
제이케이(JK)파트너스1호투자조합
최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 및 유상 신주 취득

2024. 01. 18
포퓨쳐개발 유한회사
제이케이(JK)파트너스1호투자조합의 최다출자자의 조합탈퇴에 따른 최대주주지분율 감소

라. 상호의 변경

변경일
변경전
변경후

2017. 01. 09
(주)에이모션
(주)엔에스엔

2023. 05. 31
(주)엔에스엔
에스유홀딩스(주)

2024. 12. 20
에스유홀딩스(주)
디에이치엑스컴퍼니(주)

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

기준일
중요한 사항

2022.03.30
대표이사 변경[이상욱 대표이사, 윤명섭 대표이사 (각자대표) => 이상욱 대표이사 (단독대표)]

2022.10.28
유형자산 양수 결정- 리얼엔젤플러스 주식회사가 보유한 토지 및 건물을 \58,000,000,000원에 양수 결정.(2022.10.28 _ 공시참조)

2023.03.16
유형자산 양수 결정 해제- 리얼엔젤플러스 주식회사가 보유한 토지 및 건물을 \58,000,000,000원에 양수 결정 해제.(2023.03.16 _ 공시참조)

2023.04.18
타법인 주식 및 줄자증권 양도결정- 스피카3조합 보통주 7,000주를 \18,282,817,032원에 정석영 외 3인에게 양도 결정. (2023.04.18 _ 공시참조)

2023.08.08
유상증자결정- 보통주 10,500,000주를 \5,250,000,000원에 대흥중앙산업개발투자 유한회사에게 제3자배정 유상증자 결정.(2023.08.08 _ 공시참조)

2023.12.28
타법인 주식 및 출자증권 양수결정- (주)엘디미디어플러스 보통주 3,600,000주를 \8,000,000,000원에 이선영에게서 양수결정. (2023. 12. 28 및 2024. 01. 31 공시참조)

2024.01.18
최대주주 변경[제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합 => 포퓨쳐개발 유한회사]

2024.03.13
감자결정- 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 결손금 보전 목적의 무상감자 결정. (2024.03.14 _ 공시참조)- 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 결손금 보전 목적의 무상감자 완료. (2024.04.25 _ 공시참조)

2024.04.30
유상증자 결정(소액 일반공모)- 보통주 665,335주를 \999,998,505원에 일반공모 유상증자 결정. (2024.04.30 _ 공시참조)- 보통주 665,335주를 \999,998,505원에 일반공모 유상증자 납입완료. (2024.05.09 _ 공시참조)유상증자 결정(제3자 배정)- 보통주 1,996,006주를 \2,999,997,018원에 포퓨쳐개발 유한회사 및 주식회사 디에스씨홀딩스에게 제3자배정 유상증자 결정. (2024.04.30 _ 공시참조)- 보통주 2,145,665주를 \2,400,999,135원에 (주)피플앤, 강성원, 조영환에게 제3자배정 유상증자 납입완료. (2024.12.27 _ 공시참조)

2024.05.03
타법인 주식 및 출자증권 처분 결정- (주)뉴로소나 보통주 2,082,785주를 \6,050,000,000원에 (주)티에스넥스젠에게 양도 결정. (2024.05.03 공시참조)

2025.07.01
유형자산 양수 결정- 주식회사 비에프랩스가 보유한 토지 및 건물을 \14,520,000,000원에 양수 결정.(2025.07.01 _ 공시참조)

2025.08.18
유상증자 결정(소액 일반공모)- 보통주 1,037,344주를 \999,999,616원에 일반공모 유상증자 결정. (2025.08.18 _ 공시참조)- 보통주 927,900주를 \787,787,100원에 일반공모 유상증자 납입완료. (2025.09.12 _ 공시참조)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
47기(2025년 반기)
46기(2024년말)
45기(2023년말)

보통주
발행주식총수
17,172,021
17,172,021
130,303,515

액면금액
500
500
500

자본금
8,586,010,500
8,586,010,500
65,151,757,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
8,586,010,500
8,586,010,500
65,151,757,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
146,093,829
-
146,093,829
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
127,973,908
-
127,973,908
-

1. 감자
127,973,908
-
127,973,908
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
18,099,921
-
18,099,921
-

Ⅴ. 자기주식수
4,794
-
4,794
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
18,095,127
-
18,095,127
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.02
-
0.02
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
954
3,840
-
-
4,794
자본감소에 의한 단주 취득

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
954
3,840
-
-
4,794
자본감소에 의한 단주 취득

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 보유현황

1) 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

취득방법
취득(계약체결)결정 공시일자
주식종류
취득기간
취득목적
최초보유예상기간
최초취득수량
변동 수량
기말수량
비고

처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에의한 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 취득
2024년 04월 13일
보통주
-
-
-
3,840
-
-
4,797
주)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

총계

-
-
-
-
-

주) 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자가 가결되었습니다. 2024년 4월 13은 무상감자의 효력발생일 입니다.

2) 자기주식 보유 목적

- 무상감자에 의한 단수주 취득으로 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 추후 이사회에서 결정(처분 또는 소각) 예정입니다.

3) 자기주식 취득계획

- 보고서 제출일 현재 당사의 자기주식 취득 계획은 없습니다.

4) 자기주식 처분계획

- 보고서 제출일 현재 당사의 자기주식 처분 계획은 없습니다.

5) 자기주식 소각계획

- 보고서 제출일 현재 당사의 자기주식 소각 계획은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 12월 20일
임시주주총회
제1호 (상호)제2조 (목적)제30조 (이사 및 감사의 수)
- 기업 이미지 제고사업목적 정비 및 사업다각화 이사 및 감사의 총수 변경

2024년 03월 28일
제45기 정기주주총회
제2조 (목적)
- 사업목적 정비 및 사업다각화

2023년 05월 31일
임시주주총회
제1조 (상호)제2조 (목적)
- 기업 이미지 제고- 사업목적 정비 및 사업다각화

2023년 03월 30일
제44기 정기주주총회
제2조 (목적)제39조 (이사회의 결의 방법)
- 사업목적 정비 및 사업다각화- 이사회 운영의 명확화

2022년 03월 30일
제43기 정기주주총회
제2조 (목적)
- 사업다각화를 위한 사업 목적 추가

2021년 10월 14일
임시주주총회
제2조(목적)제14조 (주주 명부의 폐쇄 및 기준일)제15조 (전환사채의 발행)제16조 (신주인수권부사채의 발행)제30조 (이사 및 감사의 수)제38조 (이사회의 구성과 소집)
- 사업 다각화- 사채발행총액 증가 및 경영효율성 제고- 이사 및 감사의 총수 변경- 이사회 운영 효율화

2021년 03월 10일
임시주주총회
제2조(목적)제8조의2(주식등의 전자등록)제10조의3(신주의 동등배당)제14조(주주 명부의 폐쇄 및 기준일)제15조(전환사채의 발행)제18조(소집 시기)제31조(이사의 선임)제31조의2(감사의 선임·해임)제44조(재무제표 등의 작성 등)제46조(이익배당)
- 사업 다각화- 개정상법 반영

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

2.시스템소프트웨어 개발 및 공급업3.워크스테이션 및 주변기기 도소매업 및 수출입업4.컴퓨터시스템 통합, 자문 및 구축 서비스업5.전자제품, 반도체 부품제조 및 유통판매업6.소프트웨어 개발, 공급, 판매업7.컨텐츠 및 컨테츠 판권 판매 및 유통업8.유무선 인터넷 사업 및 전자상거래업과 전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 서비스업9.화장품, 식품, 일용품, 사무용품 등 수입과 판매 관련 일체10.화장품 개발, 제조, 유통, 수출입업11.각종 화장품, 메이크업화장품, 미용실용화장품, 방향화장품, 각종 모발화장품, 각종 비누제품,의약품 및 의약외품의 한국내에 있어서의 수입 및 판매12.원료의약품 관련 제조, 유통13.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업 및 자문업14.스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업15.의료기기 연구, 제조업, 도소매업, 수출입업16.세포치료제 개발, 제조, 판매업17.공연장운영 및 교육 아카데미 사업18.국내외 제품 구매대행업19.부동산 매매 및 임대업20.국내외 부동산개발 관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업21.분양대행업22.데이터베이스 및 온라인정보 제공업23.기타 정보 기술, 처리 및 컴퓨터 운영관련 서비스업24.경영컨설팅업25.전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업26.모바일컨텐츠 및 앱 개발업27.광고업, 광고기획 및 대행업28.가상화폐 관련 사업29.가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업30.블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업31.블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업32.블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업33.블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업34.블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업35.블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업36.게임 등 소프트웨어 개발 및 공급업37.게임 퍼블리싱 사업38.캐릭터 및 디지털, 문화 컨턴츠 사업39.마케팅 대행 및 광고홍보업40.온라인카지노(i-Gaming)관련 소프트웨어 개발 및 공급업41.정보처리 및 부가통신업42.온라인 서비스업43.가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급 및 제작업44.디지털 자산 제작 판매 및 중개업45.NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업46.ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업47.디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업48.인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업49.카지노 운영 및 관련업50.오락장 운영업54.농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업55.음·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업56.건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업57.고철 도소매업 및 무역업58.전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업59.전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업60.광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업61.광고 매체 판매업62.출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업63.상품권 유통업64.전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업65.전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업66.바이오, 미생물 제조 및 판매업67.동물용 의약품등 제조 및 판매업68.동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업69.잡화, 세제류 제조 및 판매업70.홈쇼핑 판매업71.화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업72.생명과학과 관련된 컨설팅업73.상품 종합 및 기타 상품 중개업74.사료 도매업75.기타 가공식품 도매업76.비료 및 농약 도매업77.2차 전지 소재의 제조 및 판매업78.연료전지 소재의 제조 및 판매업79.비철금속 도소매업80.폐기물 운반업81.배터리 및 폐배터리 재생업82.축전지 도,소매업83.방송프로그램 제작84.영화제작 및 외회수입85.엔터테인먼트사업의 투자 및 관리업86.디지털콘텐츠제작87.국내 및 해외에서 제작하는 영화, 드라마 , 공연 (콘서트 , 뮤지컬 등 포함 )에 대한 투자88.영화 및 기타 영상물 컴퓨터 그래픽 등 특수효과(브이에프엑스) 제작 사업

89.영화 및 기타 영상물 제작업 및 제작대행업

90.영화 및 기타 영상물 관련 소프트웨어 연구 개발 및 서비스업

91.영화 및 기타 영상물 칼라 그레이딩 및 영상합성필름 입출력 사업

92.영화 및 기타 영상물 제작 및 투자업

93.연예 매니지먼트업

94.영상 및 음반, 게임물 제작물 제작, 도소매 유통업

95.영상 및 음반, 게임물 판매 대행 및 전송, 대여업

96.영화 관련 장비 임대업

97.영화 세트장 임대업

98.전시장, 공연장 설치 및 기타 운영 관리업

99.컨텐츠 서비스(인터넷)

100.음악 및 기타 오디오물 출판업

101.그 외 기타 창작 및 예술관련 서비스업

102.공연 및 제작관련 대리업

103.블록체인 기반 컴퓨터 프로그래밍 서비스업

104.블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업

105.광고, 마케팅 대행업 및 출판업

106.부동산 전대업

107.위 각호에 관련된 수출·입(무역)업

108.위 각호에 관련된 종합 소매업

109.위 각호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업

110.위 각호에 관련된 부대하는 사업일체 및 투자

영위

2
1.컴퓨터 및 주변기기 제조, 조립 및 유통업51.기타 산업용 기계 및 장비 도매업52.기타 기계 및 장비 도매업53.선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업
미영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024년 12월 20일
-

88.영화 및 기타 영상물 컴퓨터 그래픽 등 특수효과(브이에프엑스) 제작 사업

89.영화 및 기타 영상물 제작업 및 제작대행업

90.영화 및 기타 영상물 관련 소프트웨어 연구 개발 및 서비스업

91.영화 및 기타 영상물 칼라 그레이딩 및 영상합성필름 입출력 사업

92.영화 및 기타 영상물 제작 및 투자업

93.연예 매니지먼트업

94.영상 및 음반, 게임물 제작물 제작, 도소매 유통업

95.영상 및 음반, 게임물 판매 대행 및 전송, 대여업

96.영화 관련 장비 임대업

97.영화 세트장 임대업

98.전시장, 공연장 설치 및 기타 운영 관리업

99.컨텐츠 서비스(인터넷)

100.음악 및 기타 오디오물 출판업

101.그 외 기타 창작 및 예술관련 서비스업

102.공연 및 제작관련 대리업

103.블록체인 기반 컴퓨터 프로그래밍 서비스업

104.블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업

105.광고, 마케팅 대행업 및 출판업

106.부동산 전대업

추가
2023년 05월 31일
-
110. 2차 전지 소재의 제조 및 판매업111. 연료전지 소재의 제조 및 판매업112. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업113. 탄소소재 생산 및 판매업114. 유기 및 무기화합물 제조와 도소매115. 비철금속 도소매업116. 폐기물 운반업117. 배터리 재생업118. 금속가공제품 제조업119. 축전지 도, 소매업120. 배터리 충전기 제조업

추가
2023년 03월 30일
-
67.기타 산업용 기계 및 장비 도매업68.기타 기계 및 장비 도매업69.선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업70.농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업71.음 ·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업72.건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업73.고철 도소매업 및 무역업74.전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업75.전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업76.광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업77.광고 매체 판매업78.출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업79.VR, AR, XR 교육용(학습용), 재난용 콘텐츠 개발 및 관련사업80.비대면 VR, XR 현장실습 콘텐츠 개발 및 제작81.항공기·우주선 보조장비 제조업82. UAM(유에이엠) 항공기, 비행장치 제조업83.위성체,발사체 관련 시뮬레이터 사업 및 관련 부대사업84.위성체,발사체 제조,판매,임대 및 서비스업85.위성시스템을 이용한 서비스를 개발하고 판매하는 사업86.항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업87.기술개발 및 기술용역업88.항공기 및 우주비행체 관련부품 , 기계기구류, 및 전기전자류의개발,제조,가공,조립및 판매업89.우주항공 연구개발 사업과 기술용역 수탁업90.자동차용 필름 제조 사업91.전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업92.전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업93.바이오, 미생물 제조 및 판매업94.동물용 의약품등 제조 및 판매업95.동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업96.잡화, 세제류 제조 및 판매업97.홈쇼핑 판매업98.화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업99.생명과학과 관련된 컨설팅업100.무인항공기(드론) 제조, 유통판매, 정비 및 서비스업101.무인항공기(드론)를 이용한 교육 및 서비스업102.무인항공기(드론) 관련 소프트웨어 개발 및 유통판매업103.동·식물성 유지 제조업104.식용 정제유 및 가곡유 제조업105.기타 곡물 가공품 제조업106.상품 종합 및 기타 상품 중개업107.사료 도매업108.기타 가공식품 도매업109.비료 및 농약 도매업

추가
2022년 03월 30일
-
52. 블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업53. 블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업54. 블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업55. 블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업56. 블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업57. 블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업58. 블록체인 관련 사업 및 연구개발업59. 가상세계 및 가상현실업60. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업61. 기타 가상세계 및 가상현실 서비스업62. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급업63. 디지털 자산 제작 판매 및 중개업64. NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업65. ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업66. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업67. 인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터(BD) 기술을 활용한 제조 및 판매업68. 인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업69. 카지노 운영 및 관련업70. 오락장 운영업

추가
2021년 10월 14일
-
18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업20.스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업22.세포치료제 개발, 제조, 판매업23.국내외 헬스케어 관련 사업25.국내외 제품 구매대행업32.오투오(O2O)서비스업37.전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업38.주차관제센타 및 주차콜센타 운영업39.모바일컨텐츠 및 앱 개발업40.노상주차장 제어장치 관련 제조업41.주차장관련 제품외 기타 달리 분류되지 않는 제품 제조업42.사업시설 유지관리 서비스업43.위치기반 서비스업44.옥외광고업45.운송수단, 운송용역의 제공 및 알선 등 사업 46.광고업, 광고기획 및 대행업47.자동차 임대 및 렌트업48.선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업49.가상화폐 관련 사업50.가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업51.가상화폐 채굴기 제조, 판매, 수탁 및 위탁운영, 서비스업

추가
2021년 03월 10일
-

114. 토목, 건축공사업

115. 공익을 목적으로 한 시장운영관리업

116. 소방시설공사업

117. 조경공사업

118. 주택건설 임대업

119. 에너지 관련 설계, 제작, 시공 및 판매, 운영등 제반사업

120. 부동산 개발업

121. 실내건축공사업,

122. 미장 방수 조적공사업

123. 석공사업

124. 도장공사업

125. 비계 구조물해체공사업

126. 금속구조물 창호공사업

127. 지붕판금 건축물조립공사업

128. 철근 콘크리트공사업

129. 상하수도 설비공사업

130. 보링 그라우팅 공사업

131. 철도 궤도 공사업

132. 수중공사업

133. 조경식재공사업

134. 조경시설물설치공사업

135. 강구조물공사업

136. 준설공사업, 승강기설치공사업

137. 시설물유지관리업등의 설계, 시공, 감리 및 운영업

138. 원료의약품 관련 제조, 유통

139. 의약품 제조, 유통

140. 소방 및 소화기 무역업, 통신판매업 및 도소매업

141. 신재생(수소, 해상풍력) 사업

142. 2차전지용 자원 트래이딩

수정
2024년 03월 28일

3.컴퓨터 및 주변기기 제조, 조립 및 유통업4.시스템소프트웨어 개발 및 공급업5.워크스테이션 및 주변기기 도소매업 및 수출입업6.컴퓨터시스템 통합, 자문 및 구축 서비스업7.전자제품, 반도체 부품제조 및 유통판매업8.소프트웨어 개발, 공급, 판매업10.컨텐츠 및 컨테츠 판권 판매 및 유통업11.유무선 인터넷 사업 및 전자상거래업과 전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 서비스업12.화장품, 식품, 일용품, 사무용품 등 수입과 판매 관련 일체13.화장품 개발, 제조, 유통, 수출입업14.각종 화장품, 메이크업화장품, 미용실용화장품, 방향화장품, 각종 모발화장품, 각종 비누제품, 의약품 및 의약외품의 한국내에 있어서의 수입 및 판매17.원료의약품 관련 제조, 유통18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업 및 자문업20.스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업21.의료기기 연구, 제조업, 도소매업, 수출입업22.세포치료제 개발, 제조, 판매업24.공연장운영 및 교육 아카데미 사업25.국내외 제품 구매대행업26.부동산 매매 및 임대업27.국내외 부동산개발 관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업28.분양대행업29.데이터베이스 및 온라인정보 제공업30.기타 정보 기술, 처리 및 컴퓨터 운영관련 서비스업32.경영컨설팅업34.전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업36.모바일컨텐츠 및 앱 개발업43.광고업, 광고기획 및 대행업45.가상화폐 관련 사업46.가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업48.블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업49.블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업50.블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업51.블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업52.블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업53.블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업
58. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급업59.디지털 자산 제작 판매 및 중개업60.NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업61.ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업62.디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업64.인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업65.카지노 운영 및 관련업66.오락장 운영업67.기타 산업용 기계 및 장비 도매업68.기타 기계 및 장비 도매업69.선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업70.농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업71.음·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업72.건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업73.고철 도소매업 및 무역업74.전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업75.전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업76.광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업77.광고 매체 판매업78.출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업91.전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업92.전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업93.바이오, 미생물 제조 및 판매업94.동물용 의약품등 제조 및 판매업95.동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업96.잡화, 세제류 제조 및 판매업97.홈쇼핑 판매업98.화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업99.생명과학과 관련된 컨설팅업106.상품 종합 및 기타 상품 중개업107.사료 도매업108.기타 가공식품 도매업109.비료 및 농약 도매업110.2차 전지 소재의 제조 및 판매업111.연료전지 소재의 제조 및 판매업115.비철금속 도소매업116.폐기물 운반업117.배터리 재생업119.축전지 도,소매업121.위 각호에 관련된 수출·입(무역
)업122.위 각호에 관련된 종합 소매업123.위 각호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업124.위 각호에 관련된 부대하는 사업일체 및 투자

1.컴퓨터 및 주변기기 제조, 조립 및 유통업2.시스템소프트웨어 개발 및 공급업3.워크스테이션 및 주변기기 도소매업 및 수출입업4.컴퓨터시스템 통합, 자문 및 구축 서비스업5.전자제품, 반도체 부품제조 및 유통판매업6.소프트웨어 개발, 공급, 판매업7.컨츠 및 컨테츠 판권 판매 및 유통업8.유무선 인터넷 사업 및 전자상거래업과 전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 서비스업9.화장품, 식품, 일용품, 사무용품 등 수입과 판매 관련 일체10.화장품 개발, 제조, 유통, 수출입업11.각종 화장품, 메이크업화장품, 미용실용화장품, 방향화장품, 각종 모발화장품, 각종 비누제품, 의약품 및 의약외품의 한국내에 있어서의 수입 및 판매12.원료의약품 관련 제조, 유통13.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업 및 자문업14.스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업15.의료기기 연구, 제조업, 도소매업, 수출입업16.세포치료제 개발, 제조, 판매업17.공연장운영 및 교육 아카데미 사업18.국내외 제품 구매대행업19.부동산 매매 및 임대업20.국내외 부동산개발 관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업21.분양대행업22.데이터베이스 및 온라인정보 제공업23.기타 정보 기술, 처리 및 컴퓨터 운영관련 서비스업24.경영컨설팅업25.전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업26.모바일컨텐츠 및 앱 개발업27.광고업, 광고기획 및 대행업28.가상화폐 관련 사업29.가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업30.블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업31.블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업32.블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업33.블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업34.블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업35.블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업36.게임 등 소프트웨어 개발 및 공급업37.게임 퍼블리싱 사업38.캐릭터 및 디지털, 문화 컨턴츠 사업39.마케팅 대행 및 광고홍보업40.온라인카지노(i-Gaming)관련 소프트웨어 개발 및 공급업41.정보처리 및 부가통신업42.온라인 서비스업43.가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급 및 제작업44.디지털 자산 제작 판매 및 중개업45.NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업46.ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업47.디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업48.인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업49.카지노 운영 및 관련업50.오락장 운영업51.기타 산업용 기계 및 장비 도매업52.기타 기계 및 장비 도매업53.선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업54.농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업55.음·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업56.건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업57.고철 도소매업 및 무역업58.전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업59.전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업60.광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업61.광고 매체 판매업62.출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업63.상품권 유통업64.전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업65.전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업66.바이오, 미생물 제조 및 판매업67.동물용 의약품등 제조 및 판매업68.동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업69.잡화, 세제류 제조 및 판매업70.홈쇼핑 판매업71.화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업72.생명과학과 관련된 컨설팅업73.상품 종합 및 기타 상품 중개업74.사료 도매업75.기타 가공식품 도매업76.비료 및 농약 도매업77.2차 전지 소재의 제조 및 판매업78.연료전지 소재의 제조 및 판매업79.비철금속 도소매업80.폐기물 운반업81.배터리 및 폐배터리 재생업82.축전지 도,소매업83.방송프로그램 제작84.영화제작 및 외회수입85.엔터테인먼트사업의 투자 및 관리업86.디지털콘텐츠제작87.국내 및 해외에서 제작하는 영화, 드라마 , 공연 (콘서트 , 뮤지컬 등 포함 )에 대한 투자88.위 각호에 관련된 수출·입(무역)업89.위 각호에 관련된 종합 소매업90.위 각호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업91.위 각호에 관련된 부대하는 사업일체 및 투자

수정
2023년 03월 30일
18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업
18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업 및 자문업

수정
2021년 10월 14일
1. 자전거 제조 및 도소매업2. 자전거 부품 및 액세서리 제조 및 도소매업103. 전기자전거 제조및 도소매업104. 전기자전거 부품 및 액세서리 제조 및 도소매12. 대부업13. 여신금융업(소비자금융업 및 기업금융업)48. 컴퓨터 및 주변기기 유통업107. 컴퓨터 제조 및 조립업23. 반도체, 전자제품 및 부품제조, 판매업54. 의료기기 연구 개발 제조 판매업75. 기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영관련 서비스업87. 패션, 이미용 제품(화장품) 제조 및 판매(통신판매업, 전자상거래업)88. 패션, 이미용 제품(화장품) 유통89. 패션, 이미용 제품(화장품) 무역90. 패션, 이미용 제품(화장품) 매장 프랜차이즈업
(1,2) 1.자전거, 전기자전거 제조 및 도소매업(103,104) 2.자전거, 전기자전거 부품, 액세서리 제조 및 도소매업(12,13) 34.대부업 및 여신금융업 (소비자금융업 및 기업금융업)(48,107) 3.컴퓨터 및 주변기기 제조, 조립 및 유통업(23) 7.전자제품, 반도체 부품제조 및 유통판매업(54) 21.의료기기 연구, 제조업, 도소매업, 수출입업(75) 31.기타 정보 기술, 처리 및 컴퓨터 운영관련 서비스업(87) 15.패션, 이미용 제품 제조 및 판매(88,89,90) 16.패션, 이미용 제품 유통, 무역 및 매장 프랜차이즈업

삭제
2024년 03월 28일
1.자전거, 전기자전거 제조 및 도소매업2.자전거, 전기자전거 부품, 액세서리 제조 및 도 소매업9.전산장비 임대사업15.패션, 이미용 제품 제조 및 판매16.패션, 이미용 제품 유통, 무역 및 매장 프랜차이즈업19.바이오매스(펠릿)수입, 제조 및 판매업23.국내외 헬스케어 관련 사업31.오투오(O2O)서비스업33.대부업및여신금융업(소비자금융업및기업금융업)35.주차관제센타 및 주차콜센타 운영업37.노상주차장 제어장치 관련 제조업38.주차장관련 제품외 기타 달리 분류되지 않는 제품 제조업39.사업시설 유지관리 서비스업40.위치기반 서비스업41.옥외광고업42.운송수단, 운송용역의 제공 및 알선 등 사업44.선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업47.가상화폐 채굴기 제조, 판매, 수탁 및 위탁운영, 서비스업54.블록체인 관련 사업 및 연구개발업55.가상세계 및 가상현실업56.기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업57.기타 가상세계 및 가상현실 서비스업63.인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터(BD) 기술을 활용한 제조 및 판매업79.VR, AR, XR 교육용(학습용), 재난용 콘텐츠 개발 및 관련사업80.비대면 VR, XR 현장실습 콘텐츠 개발 및 제작81.항공기·우주선 보조장비 제조업82.UAM(유에이엠) 항공기, 비행장치 제조업83.위성체,발사체 관련 시뮬레이터 사업 및 관련 부대사업84.위성체,발사체 제조,판매,임대 및 서비스업85.위성시스템을 이용한 서비스를 개발하고 판매하는 사업86.항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업87.기술개발 및 기술용역업88.항공기 및 우주비행체 관련부품 , 기계기구류, 및 전기전자류의개발,제조,가공,조립및 판매업89.우주항공 연구개발 사업과 기술용역 수탁업90.자동차용 필름 제조 사업100.무인항공기(드론) 제조, 유통판매, 정비 및 서비스업101.무인항공기(드론)를 이용한 교육 및 서비스업102.무인항공기(드론) 관련 소프트웨어 개발 및 유통판매업103.동·식물성 유지 제조업104.식용 정제유 및 가곡유 제조업105.기타 곡물 가공품 제조업112.친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업113.탄소소재 생산 및 판매업114.유기 및 무기화합물 제조와 도소매118.금속가공제품 제조업120.배터리 충전기 제조업
-

삭제
2023년 03월 30일
29.포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업35.자동차 부품 및 용품의 수입, 제조 및 판매업36.자동차 정비 및 수리업47.자동차 임대 및 렌트업
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삭제
2021년 10월 14일
3. 별정통신 및 부가통신사업(ARS)4. 음악컨텐츠, 음반 및 게임물 제작, 유통, 판매 및 투자사업8. 영화, 방송, 전시, 공연, 애니메이션 및 기타 영상물 제작, 유통, 투자사업9. 미술품 매매, 위탁판매, 자문업10. 농·수·축산물 유통업11. 분유, 기저귀, 생필품 및 위생용 종이제품 도소매업14. 스포츠, 연예인 매니지먼트 및 에이전트 사업15. 엔터테인먼트 관련 제품 제조, 유통, 투자사업16. 광고사업 및 광고대행업17. 도서 출판 및 판매업19. 산업용, 시험용 장비 제작 및 판매업20. 산업용 공구 제조 및 판매업25. 플랜트엔지니어링업26. 전기공사업27. 산업기계 및 플랜트(Plant)설비에 대한 설계, 제조 판매 및 개조28. 유무선 통신장비, 시스템 및 블랙박스 도소매업29. 유무선 통신장비, 시스템 및 블랙박스 제조업30. 대형 종합 소매업31. 일반 여행업32. 외국인환자 유치업33. 여행사 및 기타 여행보조 서비스업34. 항공권 및 선표 발권 판매업35. 관광숙박업 및 관광객 이용시설업36. 관광기념품 판매업37. 보세판매업38. 관광업종에 대한 용역 컨설팅 및 위탁경영사업40. 음식점업41. 식품첨가물 제조 및 판매업42. 음료제조 및 판매업43. 건강기능식품 제조 및 판매업47. 회원권판매 및 중개알선업50. 스마트카드 제조업51. 스마트카드 디자인 및 기술개발52. 신용카드 제휴 마케팅53. 스마트카드 관련 무역업56. 전자기기 판매업57. 전자기기 기술용역업58. 기술의 매출, 매입, 이전업61. 공연장 시설물을 활용한 교육 아카데미 사업62. 영화, 드라마, 방송프로그램 등 제작, 투자, 배급, 유통, 수출입업63. 음반, 비디오 등 제작, 투자, 배급, 유통, 수출입업64. 광고 영화 및 비디오물 등 제작, 투자, 배급, 유통, 수출입업65. 인터넷방송업66. 유선, 위성 및 기타 방송업67. 유무선 디지털 컨텐츠 공급업68. 극장 및 온라인 상영업69. 공연 및 전시 기획, 제작, 상연업70. 공연 및 제작관련 대리업76. 번역 및 통역 서비스업77. 인력공급업78. 실내인테리어업79. 학원 교육 사업80. 요가학원, 명상원, 에어로빅장 운영 및 프랜차이즈업81. 상업시설 관리, 요식업 운영(주류판매포함)83. 캐릭터 및 완구 개발, 유통, 판매업84. 식품 제조, 유통, 수출입업93. 자동차 임대업94. 특장차 및 동 부품 제조, 판매, 수출입업95. 캠핑카 수출입업96. 선박, 보트, 수상레저장비 수출입업97. 중고자동차 매매업 및 알선업98. 여신금융업99. 할부금융업100. 자동차 폐차업101. 중고자동차 및 중고자동차 부품 수출입업102. 온라인과 오프라인을 통합한 자동차 매매업109. 폐장비 및 폐부품 수리업111. 전자상거래업 및 통신판매업113. 리스 및 물품임대업114. 토목, 건축공사업115. 공익을 목적으로 한 시장운영관리업117. 조경공사업119. 에너지 관련 설계, 제작, 시공 및 판매, 운영 등 제반사업121. 실내건축공사업122. 미장 방수 조적공사업123. 석공사업124. 도장공사업125. 비계 구조물해체공사업126. 금속구조물 창호공사업127. 지붕판금 건축물조립공사업128. 철근 콘크리트공사업129. 상하수도 설비공사업130. 보링 그라우팅 공사업131. 철도 궤도 공사업132. 수중공사업133. 조경식재공사업134. 조경시설물설치공사업135. 강구조물공사업136. 준설공사업, 승강기설치공사업137. 시설물유지관리업등의 설계, 시공, 감리 및 운영업141. 신재생(수소, 해상풍력) 사업142. 2차전지용 자원 트래이딩
-

라. 변경 사유

1. 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2024년 12월 20일 임시주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 정비하기 위하여 일부 추가, 변경 및 삭제하였습니다. 또한 기업이미지 제고의 목적으로 상호를 변경하였습니다.2. 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가, 변경 및 삭제는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2024년 12월 20일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.3. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향등신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

임시주주총회

영화 및 기타 영상물 컴퓨터 그래픽 등 특수효과(브이에프엑스) 제작 사업

영화 및 기타 영상물 제작업 및 제작대행업

영화 및 기타 영상물 관련 소프트웨어 연구 개발 및 서비스업

영화 및 기타 영상물 칼라 그레이딩 및 영상합성필름 입출력 사업

영화 및 기타 영상물 제작 및 투자업

연예 매니지먼트업

영상 및 음반, 게임물 제작물 제작, 도소매 유통업

영상 및 음반, 게임물 판매 대행 및 전송, 대여업

영화 관련 장비 임대업

영화 세트장 임대업

전시장, 공연장 설치 및 기타 운영 관리업

컨텐츠 서비스(인터넷)

음악 및 기타 오디오물 출판업

그 외 기타 창작 및 예술관련 서비스업

공연 및 제작관련 대리업

블록체인 기반 컴퓨터 프로그래밍 서비스업

블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업

광고, 마케팅 대행업 및 출판업

부동산 전대업

2024년 12월 20일

제45기 정기주주총회
게임 등 소프트웨어 개발 및 공급업게임 퍼블리싱 사업캐릭터 및 디지털, 문화 컨턴츠 사업마케팅 대행 및 광고홍보업온라인카지노(i-Gaming)관련 소프트웨어 개발 및 공급업정보처리 및 부가통신업온라인 서비스업상품권 유통업방송프로그램 제작영화제작 및 외회수입엔터테인먼트사업의 투자 및 관리업디지털콘텐츠제작국내 및 해외에서 제작하는 영화, 드라마 , 공연 (콘서트 , 뮤지컬 등 포함 )에 대한 투자
2024년 03월 28일

임시주주총회
2차 전지 소재의 제조 및 판매업연료전지 소재의 제조 및 판매업친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업탄소소재 생산 및 판매업유기 및 무기화합물 제조와 도소매비철금속 도소매업폐기물 운반업배터리 재생업금속가공제품 제조업축전지 도, 소매업배터리 충전기 제조업
2023년 05월 31일

제44기 정기주주총회
기타 산업용 기계 및 장비 도매업기타 기계 및 장비 도매업선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업음 ·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업고철 도소매업 및 무역업전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업광고 매체 판매업출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업VR, AR, XR 교육용(학습용), 재난용 콘텐츠 개발 및 관련사업비대면 VR, XR 현장실습 콘텐츠 개발 및 제작항공기·우주선 보조장비 제조업UAM(유에이엠) 항공기, 비행장치 제조업위성체,발사체 관련 시뮬레이터 사업 및 관련 부대사업위성체,발사체 제조,판매,임대 및 서비스업위성시스템을 이용한 서비스를 개발하고 판매하는 사업항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업기술개발 및 기술용역업항공기 및 우주비행체 관련부품 , 기계기구류, 및 전기전자류의개발,제조,가공,조립및 판매업우주항공 연구개발 사업과 기술용역 수탁업자동차용 필름 제조 사업전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업바이오, 미생물 제조 및 판매업동물용 의약품등 제조 및 판매업동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업잡화, 세제류 제조 및 판매업홈쇼핑 판매업화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업생명과학과 관련된 컨설팅업무인항공기(드론) 제조, 유통판매, 정비 및 서비스업무인항공기(드론)를 이용한 교육 및 서비스업무인항공기(드론) 관련 소프트웨어 개발 및 유통판매업동·식물성 유지 제조업식용 정제유 및 가곡유 제조업기타 곡물 가공품 제조업상품 종합 및 기타 상품 중개업사료 도매업기타 가공식품 도매업비료 및 농약 도매업
2023년 03월 30일

제43기 정기주주총회
블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업블록체인 관련 사업 및 연구개발업가상세계 및 가상현실업기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업기타 가상세계 및 가상현실 서비스업가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급업디지털 자산 제작 판매 및 중개업NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터(BD) 기술을 활용한 제조 및 판매업인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업카지노 운영 및 관련업오락장 운영업
2022년 03월 30일

임시주주총회
의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업세포치료제 개발, 제조, 판매업국내외 헬스케어 관련 사업국내외 제품 구매대행업오투오(O2O)서비스업전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업주차관제센타 및 주차콜센타 운영업모바일컨텐츠 및 앱 개발업노상주차장 제어장치 관련 제조업주차장관련 제품외 기타 달리 분류되지 않는 제품 제조업사업시설 유지관리 서비스업위치기반 서비스업옥외광고업운송수단, 운송용역의 제공 및 알선 등 사업 광고업, 광고기획 및 대행업자동차 임대 및 렌트업선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업가상화폐 관련 사업가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업가상화폐 채굴기 제조, 판매, 수탁 및 위탁운영, 서비스업
2021년 10월 14일

임시주주총회

토목, 건축공사업

공익을 목적으로 한 시장운영관리업

소방시설공사업

조경공사업

주택건설 임대업

에너지 관련 설계, 제작, 시공 및 판매, 운영등 제반사업

부동산 개발업

실내건축공사업,

미장 방수 조적공사업

석공사업

도장공사업

비계 구조물해체공사업

금속구조물 창호공사업

지붕판금 건축물조립공사업

철근 콘크리트공사업

상하수도 설비공사업

보링 그라우팅 공사업

철도 궤도 공사업

수중공사업

조경식재공사업

조경시설물설치공사업

강구조물공사업

준설공사업, 승강기설치공사업

시설물유지관리업등의 설계, 시공, 감리 및 운영업

원료의약품 관련 제조, 유통

의약품 제조, 유통

소방 및 소화기 무역업, 통신판매업 및 도소매업

신재생(수소, 해상풍력) 사업

2차전지용 자원 트래이딩

2021년 03월 10일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적(1) 사업분야당사는 현재 주력사업의 부재로 신규사업 진출을 위해 2024년 12월 20일 임시주주총회에서 영화 및 기타 영상물 제작과 관련된 컴퓨터 그래픽 및 특수효과(VFX)제작, 영상 후반 작업(칼라 그레이딩, 합성, 필름 입출력 등), 콘텐츠 제작 및 투자 등의 사업을 주요 목적으로하여 다영한 콘텐츠 산업으로의 확장을 도모하고 있습니다.

(2) 진출 목적

- 글로벌 및 국내 미디어·엔터테인먼트 산업 성장에 따른 수요 확대 대응

- VFX 및 영상 후반 제작 시장 확대로 인한 추가 수익 창출

- 블록체인 기술 기반 콘텐츠 유통 및 저작권 보호 시장 진출

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 시장의 주요 특성

디지털 콘텐츠 시장의 성장에 따라 VFX(시각 효과) 및 후반 제작 기술에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 넷플릭스, 디즈니+, 애플TV+ 등 글로벌 OTT 플랫폼의 확산으로 고품질 콘텐츠 제작의 필요성이 더욱 강조되고 있습니다.

또한, 4K, 8K 등 고해상도 영상 기술의 발전으로 후반 작업(칼라 그레이딩, VFX 등)의 중요성이 커지고 있으며, 블록체인 기술과 엔터테인먼트 산업의 융합을 통해 NFT 및 블록체인 기반 콘텐츠 유통 시장이 새롭게 형성되고 있습니다.

아울러, 글로벌 영화 및 게임 산업에서 해외 제작사와의 협업이 증가하면서 VFX 및 후반 제작 전문 기업의 중요성이 더욱 부각되고 있으며, AI 및 자동화 기술이 영상 제작과 후반 작업에 접목되면서 제작 비용 절감 및 효율성 증대가 기대되고 있습니다.

- 시장 성장성

글로벌 VFX 및 후반 제작 시장은 2023년 기준 약 150억 달러(약 20조 원) 규모로 추정되며, 향후 연평균 10% 이상의 성장률이 예상됩니다. OTT 및 영화 산업의 지속적인 성장과 함께 후반 제작 및 VFX 서비스 수요도 더욱 증가할 전망입니다.

한국 영화 및 영상 콘텐츠 시장은 2023년 기준 20조 원 이상의 규모로, 글로벌 OTT 플랫폼의 국내 진출로 인해 콘텐츠 제작 수요가 꾸준히 확대되고 있습니다. 이에 따라 VFX, 후반 제작, 영상 편집 등의 서비스 수요 또한 증가할 것으로 보입니다.

한편, 블록체인 기반 콘텐츠 시장은 빠르게 성장하고 있으며, NFT 및 블록체인 기술을 활용한 디지털 콘텐츠 유통 모델이 확산되면서 영상, 음악, 게임 등의 디지털 자산화가 활발해지고 있습니다. 2025년까지 해당 시장 규모는 100억 달러 이상으로 성장할 것으로 전망됩니다.

이와 같이, VFX 및 후반 제작, 블록체인 기반 콘텐츠 서비스, AI 기술을 활용한 콘텐츠 제작 및 유통 등의 분야에서 지속적인 성장 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)-본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 기존 사업과의 연관성- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요 위험- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 향후 추진계획- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 미추진 사유

- 현재 사업타당성 검토를 진행하고 있으며, 향후 1년 이내에 검토를 마무리하고 검토결과에 따른 신규사업부 신설 및 인력확보 등 추진계획을 확정후 사업을 진행할 계획입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 당사와 연결 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요사업
회사

자전거사업
자전거 제조 및 판매업
㈜디에이치엑스모션

ICT사업
컴퓨터-주변기기 및 상품 구매유통판매
㈜리온시스템, 디에이치엑스컴퍼니㈜

바이오사업
의료기기 및 바이오코스메틱연구개발 및 제조 판매업
디에이치엑스컴퍼니㈜

기타
분양대행업
㈜에스유드림

제조업
식품가공 및 제조업
㈜정성식품

서비스업
광고, 마케팅 대행업
DHX JAPAN CO,.LTD

가. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업부문
당사는 다양한 분야에서 국내외 유통사업을 진행하고 있으며, 주요 사업 분야로는 다음과 같습니다.1. F&B(Food & Beverage) 유통사업 : 국내와 해외 시장에서 트렌디한 제품 개발, 다양한 제품군 확보, 온·오프라인 통합 마케팅 전략, 안정적인 원료 공급망 및 유통망 구축을 통해 국내외 F&B시장에서 당사의 입지를 강화해 나갈 계획입니다.2. 화장품 및 전자담배 유통사업 : 화장품 및 전자담배의 유통을 진행하고 있으며, 유명 인플루언서와의 콜라보를 통한 상품 개발 및 다양한 판매 채널을 활용하여 매출 및 영업이익을 증대시키고 있습니다.3. 지역 특산물 유통 및 수출 사업 : 전국 단위의 농,축,수협과 연계하여 지역 특산물의 유유통 및 수출사업을 진행하고 있습니다. 지역 특산물을 활용한 상품개발, 홈쇼핑 및 SNS를

통해 지역 경제에 기여하고 있습니다.
나. 바이오 사업부문
당사는 의료기기(헤마퓨어, 뉴로하모니), 의약품 (아피톡신) 및 바이오코스메틱(피부마이크로바이옴) 연구개발 및 제조 판매업을 하고 있으며, 국내 의료기기 시장의 경우 다양한 분야의 해외 및 국내 제품들이 혼재되어 사용되어지고 있습니다.당사는 여러 분야 중에서도 각종 질환과 뇌를 초기에 진단할 수 있는 장비에 집중을 하여 " 헤마퓨어"라는 진단 의료기기와 “ 뉴로하모니”라는 AI 디지털 뇌진단기를 판매하고 있습니다. “헤마퓨어”기기의 적응증은 대부분 병의 근본적인 원인이 기본적으로 혈액의 순환과 관련이 깊고 혈액이 탁해지거나 점성이 생겨서 오는 경우가 많습니다. 따라서 당사제품은 독일 및 유럽에서 100여년간 수만명의 의사들이 처방하고 있는 항노화 치료를 할 수 있는 기기로 특정지어져서 혈액을 채혈해 최적의 자외선(UV-C)을 혈액에 직접 조사해 정화시킨 후 다시 주입해 혈액순환 개선, 면역력 강화, 만성피로 개선, 상처회복 촉진에 도움을 주는 장비입니다. 또한, “뉴로하모니”는 측정된 뇌파를 AI 알고리즘을 통해 인지능력, 수면상태, 정서, 스트레스, 주의각성, 뇌균형 등을 정밀 분석하는 디지털 뇌 검진기로 5분만에 각종 조기 뇌질환건강검진이 가능하며, 의료보험 적용이 가능한 혁신적 뇌진단기로 주목받고 있습니다 . “아피톡신”이라 불리는 의약품은 차세대 면역통증 주사제로서 근육 및 골관절염등에 탁월한 염증 치료제이며, 국내 식품의약안전처 인증 천연물신약1호, 국내신약 6호이며, 미국 FDA의 신약 임상3상 시험계획(IND)을 신청하였습니다. “아피톡신”은 류마티스관절염, 오십견, 근막통증증후군, 섬유근통증증후군등 다양한 골관절염 근육염 만성통증환자에 탁월한 면역통증 치료제로써 장기통증치료환자의 삶의 질 개선이 기대됩니다. 바이오코스메틱 연구개발은 피부마이크로바이옴을 기반으로 현장에서 피부상태를 진단 할 수 있는 진단키트, 마이크로바이옴 상처치료제 및 신약 원료등을 연구 진행하고 있습니다. '피부마이크로바이옴이란'인체와 환경의 상호작용에서 핵심적 역할을 담당하고 있는 피부에 존재하는 미생물과 유전정보 전체를 의미하며 유산균을 포함한 상위개념입니다. 피부는 미생물의 작용이 일어나는 인체의 가장 큰 면적의 상피조직으로 면역체계와 염증반응에 있어 중요한 역할을 담당합니다. 그리하여 건강한 피부를 위해서는 마이크로바이옴의 균형이 필수라는 것은 '네이처리뷰마이크로바이올로지(Nature Review Microbiology)'에서도 발표 된 바 있습니다. 그리하여 연구개발한 현장 PCR 피부마이크로바이옴 진단키트는 10분이내 피부의 유익균과 유해균을 분석하여 미생물간 균형상태와 건강한 피부 면역체계를검사 할 수 있는 장점이 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 연결실체의 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사
사업부문
품 목
매출액
비율

디에이치엑스컴퍼니(주)와 그 종속기업
자전거사업부
자전거 외
0
0.00%

ICT사업부
컴퓨터 및 주변기기
6,663,462
89.25%

바이오사업부
바이오코스메틱 외
0
0.00%

기타
공연장 수익 외
802,595
10.75%

합 계
7,466,058
100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항당사의 사업 상품 유통 판매 방식으로 인해 별도의 생산설비를 필요로 하지 않으며, 주요 원재료 현황 등의 내용은 기재되지 않았습니다.

나. 생산설비의 현황 등 1. 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
취득
연결범위의변동
처분/폐기
해외사업환산
감가상각비
기말장부가액

토지
3,757,564
0
0
0
0
0
3,757,564

건물
480,098
0
0
0
0
-7,111
472,987

기계장치
127,182
78,000
0
0
0
-15,397
189,785

시설장치
11,237
0
0
0
0
-3,045
8,192

차량운반구
2
31,835
0
0
0
-2,122
29,716

비품
35,888
0
0
0
0
-3,961
31,928

공구와기구
0
0
0
0
0
0
0

건설중인자산
0
122,006
0
0
0
0
122,006

투자부동산(토지) 주1)
2,269,088
0
0
0
0
0
2,269,088

투자부동산(건물) 주2)
4,762,519
0
0
0
0
-77,136
4,685,382

합계
11,443,578
231,841
0
0
0
-108,772
11,566,647

주1) 및 주2)는 임대 및 투자목적의 부동산 입니다.2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
제47기 반기
제46기
제45기
제44기

자전거사업부
자전거 및 액세서리
수출
0
0
0
0

내수
0
0
0
0

합계
0
0
0
0

ICT사업부
컴퓨터-주변기기 및상품 유통판매
수출
84,191

내수
6,579,271
8,623,166
8,256,502
7,698,251

합계
6,663,462
8,623,166
8,256,502
7,698,251

바이오사업부
바이오코스메틱 외
수출

내수
0
0
175,452
90,909

합계
0
0
175,452
90,909

기타
공연장 수익 외
수출

내수
802,595
910,345
2,876,990
559,445

합계
802,595
910,345
2,876,990
559,445

합 계
수출
84,191
0
0
0

내수
7,381,867
9,533,512
11,308,944
8,348,606

합계
7,466,058
9,533,512
11,308,944
8,348,606

나. 판매방법 및 조건, 경로당 지배회사의 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매활동을 수행해 나아가고 있습니다.

ICT사업부문의 판매경로는 취급제품의 제조사나 총판에서 매입을 하고 별도의 유통채널 없이 제품을 취급하는 소규모유통점, 조립판매점, 회사, 소비자에게 직접판매를 하고 있으며, 전자담배, 화장품은 온,오프라인 판매를 하고 있는 대형 유통사에 직접 납품을 하고 있습니다.

판매방법은 현금 및 신용(납품 후7일~ 60일)으로 매출처와 직접 판매를 하고 있습니다. 판매전략은 영업담당 직원의 직접 영업과 홈페이지, 온라인광고, 카페등과 같은 온라인 홍보로 판매를 진행하고 있습니다.

다. 수주상황1. ICT사업부문2025년 ICT사업부문는 지역 특산물 중심으로 판매 및 유통채널 확대를 위해 해외수출 사업을 진행하고 있습니다. 또한 국내의 아이템 발굴, 제조사 소싱을 통해 자체 브랜딩을 통한 판매 유통을 진행중에 있으며, 온라인 플랫폼의 신규사업과 해외수출의 사업다각화를 통해 당사의 입지를 강화해 나갈 계획입니다. 하여 장기간에 걸친 수주가 아닌 건별로 공급하고 있기 때문에 수주상황을 기재하기 어렵습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY, SGD 등 이며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.② 이자율위험연결실체는 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결실체의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.나. 연구개발활동 (연결기준)당사의 바이오사업부문 연구개발 활동은 종속회사 (주)뉴로소나에서 전담하고 있었으나, 전기에 (주)뉴로소나를 매각하여 당기에 발생하지 않았습니다.

다. 연구개발비용 (연결기준)

(단위 : 천원)

과 목
제47기 반기
제46기
제45기
제44기
비 고

원 재 료 비
0
0
0
0
-

인 건 비
0
216,739
683,504
566,344
-

위 탁 용 역 비
0
0
0
0
-

기 타
0
6,589
531,025
306,590
-

연구개발비용 계
0
223,328
1,214,529
872,934
-

회계처리
판매비와 관리비
0
223,328
1,214,529
872,934
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
0.00%
5.92%
10.74%
10.46%
-

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표 및 고객관리 정책- 해당사항 없습니다.

나. 지적재산권 보유 현황

- 해당사항 없습니다.

다. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항- 해당사항 없습니다.라. 환경 관련 규제사항- 해당사항 업습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황 등

1. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업부문2024년 ICT 경기가 지정학적 위험, 고금리 고물가 및 해외 생산 확대에 따른 국내 생산 물량 축소에도 불구하고 AI 서버, 데이터센터 투자 증가등으로 인해 전반적으로 수요가 회복될 것이라 기대하고 있습니다. 대내외 여견변화와 산업별 영향은 2023년 4분기부터 나타나고 있는 글로벌 ICT수요회복세가 2024년에도 나탄날 것으로 전망되며 디지털 전환, 친환경화 추세에 따른 고기능 제품의 수요 확대 및 관련 인프라 투자에 양호한 흐름이 지속될 것으로 보이지만 통화 긴축기조와 국제정세 불확실성이 수요회복을 제약할 것으로 분석되고 있습니다. 또한 지속되는 경기침제 우려와 환율상승에 대한 부담감 등으로 개인 및 기업 소비자의 수요가 감소하고 있는 상황입니다. 그리하여 당사는 최근 시장 변화와 사업 성과 분석을 통해 컴퓨터 및 주변기기 유통사업을 지속 가능성에 대한 의문이 제기되어 기존의 컴퓨터 및 주변기기 유통사업을 종료하고, PC관련 외 전자담배, 화장품, 농산물, F&B 등 다양한 상품 판매유통의 범위를 확대해 나아가고 있습니다.

2. 바이오 사업부문"헤마퓨어" 제조사인 한국필립과 "뉴로하모니" 제조사인 파낙토스와의 총판 계약을 통해 안정적인 물량을 공급받아 대한피부비만체형학회, 전국개원의협의회 등 다양한 학회에 적극적으로 참가함으로서 주요 병원에 효율적인 영업을 영위하고 있습니다. 또한 의료기기의 특성상 장비 납품 후 지속적인 소모품 판매가 이루어 짐으로서 안정적인 매출구조를 만들어가고 있습니다. 질병이 발생한 후 치료하는 것이 아닌 당사의 진단장비들을 통해 선제적 대응을 함으로서 기존의 레드오션 시장이 아닌 블루오션 시장을 창출해 나아가고 있습니다. 아울러 주요 병,의원 원장님들과의 협업을 통해 소규모 세미나를 상시적으로 개최하여 서로가 상생할 수 있는 구조를 만들기 위해 노력하고 있습니다.

의료기기산업은 타 산업에 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이고, 이들 시장수요자들은 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선 고려하여 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 의료기기산업은 상대적으로 시장의 진입장벽 및 충성도가 매우 높아 경기변동에 따른 민감도가 상대적으로 낮은 것으로 받아들여지고 있습니다. 때문에 기존의 의료기기들과 더불어 “아피톡신”이라는 천연물신약 주사제인 의약품을 유통함으로서 기존 의료기기 시장에서 한발 더 나아가 의약품 시장으로의 진화를 추진하여 전체 의료시장에서의 당사 신뢰도 제고를 위해 최선을 다하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모 기업에 해당되어 요약재무정보를 생략하였으며, 하기의 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조해주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 47 기 반기말 2025.06.30 현재

제 46 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기 반기말

제 46 기말

자산

유동자산

14,147,603,725

20,105,493,372

현금및현금성자산

1,268,102,592

8,438,185,633

매출채권 및 기타유동채권

6,127,065,577

5,103,810,274

기타유동금융자산

4,223,835,825

4,619,646,983

기타유동자산

369,167,494

363,012,362

유동재고자산

2,141,190,727

1,473,676,460

당기법인세자산

18,241,510

107,161,660

비유동자산

33,517,182,766

35,029,738,118

기타비유동금융자산

16,029,443,184

17,294,003,848

확정급여자산

0

3,840,274

관계기업투자

3,633,461,908

4,730,946,486

투자부동산

6,954,470,504

7,031,606,323

유형자산

4,612,178,804

4,411,974,486

무형자산

550,516,586

550,899,809

사용권자산

1,589,577,786

826,039,168

기타비유동자산

115,750,685

146,991,781

이연법인세자산

31,783,309

33,435,943

매각예정자산

0

1,021,595,512

자산총계

47,664,786,491

56,156,827,002

부채

유동부채

8,550,501,235

7,814,822,355

매입채무 및 기타유동채무

1,903,407,970

1,883,990,443

단기차입금

994,987,286

873,287,286

장기차입금

3,522,754,440

3,503,346,660

유동 리스부채

778,504,064

282,686,140

기타 유동부채

1,256,472,878

1,175,883,926

기타유동금융부채

94,374,597

95,627,900

비유동부채

903,127,504

1,094,484,545

장기매입채무 및 기타비유동채무

16,669,020

16,669,020

장기차입금

0

94,411,110

확정급여부채

49,038,983

0

비유동 리스부채

781,668,816

532,993,556

기타비유동금융부채

55,750,685

450,410,859

매각예정부채

0

(772,454)

부채총계

9,453,628,739

8,910,079,354

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

39,358,815,095

48,121,886,989

자본금

8,586,010,500

8,586,010,500

자본잉여금

103,538,089,390

103,538,089,390

기타자본조정

(18,047,895)

(18,047,895)

기타포괄손익누계액

(205,567,345)

(198,258,267)

이익잉여금(결손금)

(72,541,669,555)

(63,785,906,739)

비지배지분

(1,147,657,343)

(875,139,341)

자본총계

38,211,157,752

47,246,747,648

자본과부채총계

47,664,786,491

56,156,827,002

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 47 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 반기

제 46 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,694,744,785

7,466,057,826

1,473,613,706

3,038,347,440

매출원가

3,803,053,333

6,743,224,538

1,458,977,462

2,994,295,513

매출총이익(손실)

(108,308,548)

722,833,288

14,636,244

44,051,927

판매비와관리비

1,791,502,096

4,597,046,017

1,961,653,752

4,510,118,777

영업이익(손실)

(1,899,810,644)

(3,874,212,729)

(1,947,017,508)

(4,466,066,850)

금융수익

676,264,342

804,193,524

1,759,361,998

3,009,771,121

금융비용

3,354,618,919

3,892,238,080

2,911,597,398

3,434,544,125

기타수익

85,097,886

183,215,583

9,047,794,291

9,220,843,496

기타비용

1,426,855,357

1,551,091,679

3,610,106,361

3,611,132,057

지분법이익(손실)

(441,751,133)

(696,494,803)

(1,390,541,311)

(2,358,392,249)

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,361,673,825)

(9,026,628,184)

947,893,711

(1,639,520,664)

법인세비용

1,652,634

1,652,634

0

0

계속영업이익(손실)

(6,363,326,459)

(9,028,280,818)

947,893,711

(1,639,520,664)

중단영업이익(손실)

0

0

0

(735,625,968)

당기순이익(손실)

(6,363,326,459)

(9,028,280,818)

947,893,711

(2,375,146,632)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(5,935,677,060)

(8,755,762,816)

947,893,704

(2,169,888,546)

계속영업이익(손실)

(5,935,677,060)

(8,755,762,816)

947,893,704

(1,629,710,886)

중단영업이익(손실)

0

0

(540,177,660)

비지배분

(427,649,399)

(272,518,002)

7

(205,258,086)

계속영업이익(손실)

(427,649,399)

(272,518,002)

7

(9,809,778)

중단영업이익(손실)

0

0

(195,448,308)

기타포괄손익

(7,309,078)

(7,309,078)

(2,299,452)

(100,312,868)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(7,309,078)

(7,309,078)

418,583

(97,594,833)

지분법자본변동

0

0

418,583

418,583

해외사업환산

(7,309,078)

(7,309,078)

0

(98,013,416)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

0

(2,718,035)

(2,718,035)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

(2,718,035)

(2,718,035)

총포괄이익(손실)

(6,370,635,537)

(9,035,589,896)

945,594,259

(2,475,459,500)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(5,942,986,138)

(8,763,071,894)

945,594,252

(2,244,160,250)

계속영업이익(손실)

(5,935,677,060)

(8,755,762,816)

945,594,252

(1,605,969,174)

중단영업이익(손실)

(7,309,078)

(7,309,078)

0

(638,191,076)

비지배지분

(427,649,399)

(272,518,002)

7

(231,299,250)

계속영업이익(손실)

(427,649,399)

(272,518,002)

7

(9,809,778)

중단영업이익(손실)

0

0

0

(221,489,472)

주당손익

기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

(346.00)

(510.00)

67.0

(160.0)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(346.0)

(510.0)

67

(120.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(40.0)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 47 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

결손금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)

65,151,757,500

100,194,197,697

(7,538,760)

(265,165,729)

(104,890,730,996)

60,182,519,712

(433,466,469)

59,749,053,243

당기순이익(손실)

(2,169,888,546)

(2,169,888,546)

(205,258,086)

(2,375,146,632)

유상증자

332,667,500

667,331,005

999,998,505

999,998,505

무상감자

(58,636,582,000)

58,636,582,000

자기주식 취득

(10,509,135)

(10,509,135)

(10,509,135)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(2,718,035)

(2,718,035)

(2,718,035)

전환사채의 전환

665,335,000

1,333,565,370

1,998,900,370

1,998,900,370

전환사채의 상환

20,639,704

20,639,704

20,639,704

주식매입선택권

18,943,406

18,943,406

해외사업환산

(71,972,252)

(71,972,252)

(26,041,164)

(98,013,416)

지분법자본변동

418,583

418,583

418,583

연결범위 변동

(661,192)

261,740,619

261,079,427

645,924,105

907,003,532

자본 증가(감소) 합계

(57,638,579,500)

2,020,874,887

(10,509,135)

187,468,915

56,466,693,454

1,025,948,621

433,568,261

1,459,516,882

2024.06.30 (기말자본)

7,513,178,000

102,215,072,584

18,047,895

77,696,814

48,424,037,542

61,208,468,333

101,792

61,208,570,125

2025.01.01 (기초자본)

8,586,010,500

103,538,089,390

18,047,895

198,258,267

63,785,906,739

48,121,886,989

875,139,341

47,246,747,648

당기순이익(손실)

(8,755,762,816)

(8,755,762,816)

(272,518,002)

(9,028,280,818)

유상증자

무상감자

자기주식 취득

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

전환사채의 전환

전환사채의 상환

주식매입선택권

해외사업환산

(7,309,078)

(7,309,078)

(7,309,078)

지분법자본변동

0

연결범위 변동

자본 증가(감소) 합계

2025.06.30 (기말자본)

8,586,010,500

103,538,089,390

(18,047,895)

(205,567,345)

(72,541,669,555)

39,358,815,095

(1,147,657,343)

38,211,157,752

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 47 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 반기

제 46 기 반기

영업활동현금흐름

(4,841,096,519)

(3,101,017,441)

영업활동에서 창출된 현금

(4,996,869,135)

(3,407,883,162)

이자의 수취

116,378,922

233,928,534

이자의 지급

(49,526,456)

(59,698,993)

법인세의 환급

88,920,150

132,636,180

투자활동현금흐름

(2,136,964,285)

527,162,078

장기금융상품의 취득

(2,010,000,000)

(1,336,925,943)

단기금융상품의 감소

1,998,200,000

1,301,000,000

단기금융상품의 증가

(15,443,320)

장기금융상품의 감소

3,388,266

대여금의 증가

(939,313,500)

(550,000,000)

대여금의 감소

255,000,000

4,090,840,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(250,000,000)

(4,501,805,920)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

660,359,905

2,071,535,753

종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득

(500,000,000)

종속기업 및관계기업 투자주식의 처분

150,000,000

유형자산의 취득

(231,840,636)

(13,593,610)

유형자산의 처분

13,109,091

보증금의 증가

(2,507,315,000)

(195,625,000)

보증금의 감소

56,570,000

매각예정자산의 처분

900,000,000

연결범위 변동

(57,942,293)

재무활동현금흐름

(176,624,239)

528,499,371

단기차입금의 증가

2,294,030,733

단기차입금의 상환

(2,172,330,733)

장기차입금의 상환

(75,003,330)

리스부채의 상환

(383,320,909)

(156,122,359)

전환사채의 상환

(2,300,029,000)

전환사채의 재매각

160,000,000

2,000,000,000

유상증자

995,159,865

자기주식의 취득

(10,509,135)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(7,154,685,043)

(2,045,355,992)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(15,397,998)

411,714

기초현금및현금성자산

8,438,185,633

7,394,698,841

기말현금및현금성자산

1,268,102,592

5,349,754,563

3. 연결재무제표 주석

제47(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지

제46(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

디에이치엑스컴퍼니 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 회사로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요 사업으로 하고 있습니다.

한편 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 8,586백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분

보유주식수(주)

지분율(%)

비고

포퓨쳐개발유한회사
1,050,000
6.11
최대주주

㈜피플앤
715,817
4.17

기타소액주주
15,406,204
89.72

합계
17,172,021
100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소유지분율
소재지
업종

당반기말
전기말

(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션)
100.00%
100.00%
한국
도소매 및 서비스업

(주)리온시스템
100.00%
100.00%
한국
컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합(*1)
-
99.99%
한국
투자및자산운용업

㈜에스유드림(*2)
100.00%
100.00%
한국
서비스업

(주)정성식품(*3)
33.33%
33.33%
한국
도소매

DHX JAPAN CO.,LTD(*4)
100.00%
-
일본
도소매

(*1) 전기말 현재 매각계약이 체결되어 종속기업의 자산 및 부채는 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*3) 보통주 지분율을 50%미만이나, 지배회사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 이를 고려한 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 (주)정성식품을 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당반기 중 신규로 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업
당반기말
당반기

자산
부채
자본
매출
반기순손익
총포괄손익

(주)디에이치엑스모션(구. ㈜에이모션)
1,898,642
2,340,469
(441,827)
18,000
(310,363)
(310,363)

(주)리온시스템
174,329
11,414
162,915
4,871
(44,569)
(44,569)

㈜에스유드림
2,747,388
2,143,650
603,738
464,577
(187,171)
(187,171)

(주)정성식품
9,026,447
10,627,686
(1,601,239)
4,479,698
(415,042)
(415,042)

DHX JAPAN CO.,LTD
95,377
18,196
77,181
-
(17,279)
(24,588)

② 전기

(단위:천원)

종속기업
전기말
전반기

자산
부채
자본
매출
반기순손익
총포괄손익

(주)디에이치엑스모션(구. ㈜에이모션)
76,447
507,912
(431,465)
18,000
103,359
103,359

(주)리온시스템
217,937
10,454
207,483
-
(26,232)
(26,232)

㈜에스유드림
367,693
75,784
291,909
-
-
-

(주)정성식품
7,743,191
8,929,388
(1,186,197)
-
-
-

뉴텍1호조합
1,021,596
772
1,020,824
-
79
79

(4) 비지배지분당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)정성식품

비지배지분율
66.67%

유동자산
3,463,545

비유동자산
5,562,903

유동부채
10,453,748

비유동부채
173,939

순자산
(1,601,239)

비지배지분의 장부금액
(1,147,657)

수익
4,479,698

당반기순이익(손실)
(415,042)

총포괄순이익(손실)
(415,042)

비지배지분에 배분된 당반기순이익(손실)
(272,518)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(272,518)

영업활동현금흐름
267,559

투자활동현금흐름
(885,009)

재무활동현금흐름
616,209

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
-

현금및현금성자산의 순증가
(1,241)

2. 종속기업의 취득 및 처분당반기 중 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

종속기업
변동내용
당반기말지분율(%)
사유

DHX JAPAN CO.,LTD
지분 취득
100.00%
종속기업 법인 설립

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책반기연결재무제표는 중간보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 영업부문전기 중 바이오사업부가 철수되어 당반기말 현재 연결실체는 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
ICT사업부
기타
합계

매출액
6,663,463
802,595
7,466,058

매출원가
6,182,345
560,880
6,743,225

매출총이익(손실)
481,118
241,715
722,833

판매비와관리비
621,360
3,975,686
4,597,046

영업손익
(140,242)
(3,733,971)
(3,874,213)

② 전반기

(단위: 천원)

구분
ICT사업부
기타
합계

매출액
928,294
2,110,053
3,038,347

매출원가
905,807
2,088,489
2,994,296

매출총이익(손실)
22,487
21,564
44,051

판매비와관리비
1,623,446
2,886,672
4,510,118

영업손익
(1,600,959)
(2,865,108)
(4,466,067)

(2) 당반기 및 전반기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분
ICT사업부
기타
합계

국내매출
6,579,272
802,595
7,381,867

수출매출
84,191
-
84,191

합계
6,663,463
802,595
7,466,058

② 전반기

(단위 : 천원)

구분
ICT사업부
기타
합계

국내매출
928,294
2,110,053
3,038,347

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분
ICT사업부
기타
합계

자산
13,758,636
33,906,150
47,664,786

부채
7,485,984
1,967,645
9,453,629

② 전기말

(단위: 천원)

구분
ICT사업부
기타
합계

자산
12,426,465
43,730,362
56,156,827

부채
6,831,083
2,078,996
8,910,079

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

현금
821
1,447

보통예금
1,267,282
8,436,739

합계
1,268,103
8,438,186

8. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부금액
차감전금액
대손충당금
장부금액

매출채권(*)
15,351,981
(13,456,194)
1,895,787
17,725,928
(13,557,081)
4,168,847

미수금
1,401,641
(248,393)
1,153,248
348,463
(248,393)
100,070

선급금
5,807,208
(2,729,177)
3,078,031
3,494,070
(2,659,177)
834,893

합계
22,560,830
(16,433,764)
6,127,066
21,568,461
(16,464,651)
5,103,810

(*) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전반기말

기초
13,557,081
13,816,279

대손상각비(환입)
(100,887)
1,585,717

제각처리
-
(10,384)

연결범위의변동
-
(1,971)

기말
13,456,194
15,389,641

9. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부가액
차감전금액
대손충당금
장부금액

단기금융상품
1,374,847
-
1,374,847
1,363,047
-
1,363,047

단기대여금
13,857,405
(11,682,747)
2,174,658
10,363,873
(7,998,527)
2,365,346

임차보증금
190,731
-
190,731
220,455
-
220,455

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
187,200
-
187,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
483,600
-
483,600
483,599
-
483,599

합계
15,906,583
(11,682,747)
4,223,836
12,618,174
(7,998,527)
4,619,647

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

대여금액
대손충당금
장부가액
대여금액
대손충당금
장부가액

일반대여금
12,961,405
(11,228,747)
1,732,658
9,787,873
(7,539,527)
2,248,346

임직원및개인
896,000
(454,000)
442,000
576,000
(459,000)
117,000

합계
13,857,405
(11,682,747)
2,174,658
10,363,873
(7,998,527)
2,365,346

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

(주)아센디오 상장주식
-
-
-
508,847
187,200
187,200

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

지분증권
케이앤디지털콘텐츠1호투자조합
1,000,000
483,599
483,599
1,000,000
483,599
483,599

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부가액
차감전금액
대손충당금
장부가액

미수수익
530,035
(241,628)
288,407
524,154
(241,628)
282,526

선급비용
80,760
-
80,760
80,486
-
80,486

합계
610,795
(241,628)
369,167
604,640
(241,628)
363,012

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
2,465,672
(830,448)
1,635,224
1,395,614
(679,194)
716,420

제품
379,738
-
379,738
412,078
-
412,078

원재료
179,869
(53,640)
126,229
398,818
(53,640)
345,178

합계
3,025,279
(884,088)
2,141,191
2,206,510
(732,834)
1,473,676

당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 151,255천원, 3,200천원 입니다.

12. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

장기금융상품
66,091
54,036

보증금
4,369,865
1,854,204

당기손익-공정가치측정금융자산
11,593,486
15,027,053

파생상품자산(*1)
-
358,711

합계
16,029,442
17,294,004

(*1) (주)정성식품 주식취득시 주주간 약정에 따라 연결회사에 부여된 매도청구권에 대한 평가액으로 세부내역은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

임차보증금
660,476
229,190

기타보증금
3,709,389
1,625,014

합계
4,369,865
1,854,204

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채(*1)
1,045,000
-
-
1,045,000
-
-

(주)세바바이오텍 전환사채(*1,*3)
2,000,000
-
-
4,300,000
-
-

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채
-
-
-
500,000
200,000
200,000

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호(*1)
3,363,051
-
-
3,363,051
-
-

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식
490,000
160,867
160,867
490,000
160,867
160,867

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식(*1)
304,608
70,944
70,944
304,608
86,843
86,843

(주)이엔플러스 전환사채(*1)
2,000,000
1,684,685
1,684,685
2,000,000
1,949,593
1,949,593

(주)티에스넥스젠 전환사채(*1)
6,050,000
3,647,123
3,647,123
6,050,000
6,103,708
6,103,708

(주)백퍼센트 전환상환우선주(*1)
501,806
-
-
501,806
501,806
501,806

(주)티에스바이오 전환사채(*1)
2,000,000
1,924,772
1,924,772
2,000,000
1,801,555
1,801,555

(주)대원피앤디 전환사채(*2)
1,500,000
-
-
1,500,000
-
-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*2)
1,499,999
-
-
1,499,999
-
-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*2)
500,000
-
-
500,000
-
-

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식
2,356,884
-
-
2,356,884
459,092
459,092

(주)코니아랩 전환사채
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

㈜현자의돌1 전환사채(*1)
2,000,000
2,105,095
2,105,095
2,000,000
1,763,589
1,763,589

합계
27,911,348
11,593,486
11,593,486
30,411,348
15,027,053
15,027,053

(*1) 전기중 취득하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 당반기 중 2,300,000천원이 단기대여금으로 전환되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)

기초
15,214,252
483,599
17,927,107
534,712

취득
250,000
-
10,856,414
-

처분/회수
(637,200)
-
(1,884,372)
-

평가손익
(3,233,566)
-
(778,964)
(2,718)

연결범위의 변동
-
-
-
-

기말
11,593,486
483,599
26,120,185
531,994

유동자산
-
483,599
2,207,832
-

비유동자산
11,593,486
-
23,912,353
531,994

(*) 유동자산과 비유동자산을 합산한 변동내역입니다.

13. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말
소재지
업종

지분율
장부가액
지분율
장부가액

스피카1호조합(*1)
33.28%
-
33.28%
-
한국
투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)
47.67%
3,532,793
47.67%
3,567,425
한국
경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)
35.02%
-
35.02%
-
한국
모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*1)
28.06%
-
28.06%
23,927
한국
경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*1)
43.00%
-
43.00%
-
한국
스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*1)
27.98%
-
27.98%
-
한국
소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈(*1)
20.00%
-
20.00%
-
한국
게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*2)
53.46%
100,669
53.46%
545,360
한국
투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*1,*3)
19.04%
-
19.04%
-
한국
화장품제조업

주식회사 엘디미디어플러스(*4)
40.00%
-
40.00%
594,234
한국
광고대행업

케이임팩트투자조합(*1,*5)
49.67%
-
49.67%
-
한국
투자 및 자산운용업

합계

3,633,462

4,730,946

(*1) 전기 및 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 전기 이전 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 당반기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 지분 일부처분에 따라 지분율이 50%미만이 되어 전기말 현재 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.

(2) 당반기말과 전기 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명
당반기말
당반기(*1)

자산
부채
자본
매출
반기순손익
총포괄손익

스피카1호조합
10,511
77,800
(67,289)
-
(2)
(2)

지비홀딩스㈜
6,553,318
28,147
6,525,171
-
(131)
(131)

(주)케이에스티모빌리티
4,917,907
52,050,992
(47,133,085)
-
(1,321)
(1,321)

(주)앰제이
4,085,574
4,501,583
(416,009)
132,935
(17,860)
(17,860)

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
776,616
588,297
188,319
-
(831,869)
(831,869)

(주)유토피아게임즈
9,046,465
13,669,549
(4,623,084)
1,515
(1,689,537)
(1,689,537)

(주)세바바이오텍
4,588,814
9,309,613
(4,720,799)
617,570
(596,373)
(596,373)

(주)엘디미디어플러스
1,778,960
3,273,924
(1,494,964)
1,811,754
(310,605)
(310,605)

케이임팩트투자조합
2,000
3
1,997
-
-
-

(*1) 상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전반기(*1)

자산
부채
자본
매출
반기손손익
총포괄손익

스피카1호조합
10,865
77,814
(66,949)
-
(331)
(331)

지비홀딩스(주)
6,625,862
28,047
6,597,815
-
(152,958)
(152,080)

(주)케이에스티모빌리티
4,917,907
52,050,992
(47,133,085)
-
(1,321)
(1,321)

(주)앰제이
4,618,179
4,532,900
85,279
756,587
(8,255)
(8,255)

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
1,544,861
524,673
1,020,188
-
(1,545,190)
(1,545,190)

(주)유토피아게임즈
9,908,103
12,839,598
(2,931,495)
6,582
(3,531,041)
(3,531,041)

(주)세바바이오텍
3,639,834
9,768,314
(6,128,480)
502,002
(599,941)
(599,941)

(주)엘디미디어플러스
2,089,566
3,273,924
(1,184,358)
3,959,200
(521,873)
(521,873)

케이임팩트투자조합
2,000
3
1,997
-
-
-

(*1) 상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
손상
반기말

지비홀딩스(주)
3,567,425
(34,632)
-
3,532,793

(주)앰제이
23,927
(23,927)
-
-

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
545,360
(444,691)
-
100,669

(주)엘디미디어플러스
594,234
(193,244)
(400,990)
-

합계
4,730,946
(696,494)
(400,990)
3,633,462

② 전반기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
손상
지분법자본변동
대체
반기말

지비홀딩스(주)
3,803,534
-
(102,109)
-
419
-
3,701,844

(주)앰제이
23,422
-
11,938
-
-
-
35,360

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
2,937,414
-
(826,010)
-
-
-
2,111,404

(주)유토피아게임즈
7,787,000
-
(1,061,333)
(3,603,482)
-
-
3,122,185

(주)엘디미디어플러스 (*1)
-
800,000
(208,749)
-
-
3,509,214
4,100,465

에스앤피조합
-
1,000,000
2
-
-
-
1,000,002

케이임팩트투자조합
-
-
-
-
-
-
-

합계
14,551,370
1,800,000
(2,186,261)
(3,603,482)
419
3,509,214
14,071,259

(*1) 전반기 증가액은 전기말 장기선급금 대체액 3,509,214천원 및 전반기 중 발행한 제 28회 전환사채 800,000천원으로 취득한 것입니다.

14. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
건설중인자산
합계

취득원가 :

기초
3,757,564
572,683
327,017
95,993
79,522
287,534
-
5,120,313

취득
-
-
78,000
-
31,836
-
122,006
231,842

반기말
3,757,564
572,683
405,017
95,993
111,358
287,534
122,006
5,352,155

감가상각누계액 :

기초
-
92,585
124,077
84,756
79,520
251,646
-
632,584

감가상각비
-
7,111
15,397
3,045
2,122
3,960
-
31,635

반기말
-
99,696
139,474
87,801
81,642
255,606
-
664,219

손상차손누계액 :

기초
-
-
75,758
-
-
-
-
75,758

기말
-
-
75,758
-
-
-
-
75,758

장부금액 :

기초
3,757,564
480,099
127,183
11,237
2
35,888
-
4,411,974

반기말
3,757,564
472,987
189,785
8,192
29,716
31,928
122,006
4,612,178

(2) 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
합 계

취득원가 :

기초
215,874
111,443
84,431
415,833
86,058
913,639

취득
-
12,300
-
1,293
-
13,593

처분/폐기
-
-
(17,955)
-
-
(17,955)

해외사업환산
-
-
-
196
-
196

연결범위의변동
(124,965)
(108,200)
(44,940)
(201,400)
(86,058)
(565,563)

반기말
90,909
15,543
21,536
215,922
-
343,910

감가상각누계액 :

기초
43,309
89,987
51,805
385,750
52,368
623,219

감가상각비
6,248
2,294
3,145
3,128
4,303
19,118

처분/폐기
-
-
(3,292)
-
-
(3,292)

해외사업환산
-
-
-
183
-
183

연결범위의변동
(34,406)
(77,515)
(30,709)
(174,240)
(56,671)
(373,541)

반기말
15,151
14,766
20,949
214,821
-
265,687

손상차손누계액 :

기초
75,758
-
-
-
-
75,758

반기말
75,758
-
-
-
-
75,758

국고보조금 :

기초
57,500
-
-
-
4,120
61,620

증가
-
-
-
-
-
-

감소
(3,750)
-
-
-
(458)
(4,208)

연결범위의변동
(53,750)
-
-
-
(3,662)
(57,412)

반기말
-
-
-
-
-
-

장부금액 :

기초
39,307
21,456
32,626
30,083
29,570
153,042

반기말
-
777
587
1,101
-
2,466

15. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소프트웨어
상표권
특허권
영업권
기타의무형자산
합계

취득원가 :

기초
100,231
38,917
169,649
450,215
100,000
859,012

반기말
100,231
38,917
169,649
450,215
100,000
859,012

상각누계액 :

기초
100,222
38,241
41,350
-
-
179,813

무형자산상각비
-
383
-
-
-
383

반기말
100,222
38,624
41,350
-
-
180,196

손상누계액 :

기초
-
-
128,299
-
-
128,299

반기말
-
-
128,299
-
-
128,299

장부금액 :

기초
9
676
-
450,215
100,000
550,900

반기말
9
293
-
450,215
100,000
550,517

(2) 전반기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소프트웨어
상표권
특허권
합계

취득원가 :

기초
104,553
38,918
173,377
316,848

연결범위의 변동
(4,322)
(1)
(3,728)
(8,051)

반기말
100,231
38,917
169,649
308,797

상각누계액 :

기초
99,419
37,281
40,437
177,137

무형자산상각비
803
518
913
2,234

반기말
100,222
37,799
41,350
179,371

손상누계액 :

기초
-
-
128,299
128,299

반기말
-
-
128,299
128,299

장부금액 :

기초
5,134
1,637
4,641
11,412

반기말
9
1,118
-
1,127

16. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,991,384
(691,586)
1,299,798
1,222,695
(673,635)
549,060

차량운반구
447,608
(157,828)
289,780
480,155
(203,176)
276,979

합 계
2,438,992
(849,414)
1,589,578
1,702,850
(876,811)
826,039

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

기초
549,060
276,979
826,039
504,224
134,368
638,592

신규취득
1,176,898
74,233
1,251,131
98,223
54,820
153,043

감가상각비
(349,001)
(61,432)
(410,433)
(131,820)
(41,598)
(173,418)

제거
(77,159)
-
(77,159)
-
(23,129)
(23,129)

연결범위변동
-
-
-
(116,697)
(7,927)
(124,624)

반기말
1,299,798
289,780
1,589,578
353,930
116,534
470,464

(3) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
410,433
173,418

리스부채 이자비용
49,526
16,063

단기리스료
7,175
67,200

소액리스료
3,108
4,464

합 계
470,242
261,145

17. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

미술품
60,000
60,000

장기선급비용
55,751
86,992

합 계
115,751
146,992

18. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

취득원가 :

기초
2,269,088
6,170,863
8,439,951

반기말
2,269,088
6,170,863
8,439,951

감가상각누계액 :

기초
-
1,408,345
1,408,345

감가상각비
-
77,136
77,136

반기말
-
1,485,481
1,485,481

장부금액 :

기초
2,269,088
4,762,518
7,031,606

반기말
2,269,088
4,685,382
6,954,470

연결실체는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조). ② 전반기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

취득원가 :

기초
2,269,088
6,170,863
8,439,951

반기말
2,269,088
6,170,863
8,439,951

감가상각누계액 :

기초
-
1,254,073
1,254,073

감가상각비
-
77,136
77,136

반기말
-
1,331,209
1,331,209

장부금액 :

기초
2,269,088
4,916,790
7,185,878

반기말
2,269,088
4,839,654
7,108,742

(2) 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

임대수익 외
198,704
198,000

감가상각비
77,136
77,136

19. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,182,073
-
1,276,685
-

미지급금
721,334
16,669
607,305
16,669

소계
1,903,407
16,669
1,883,990
16,669

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

선수금
374,361
464,271

예수금
51,695
31,228

미지급비용
819,134
680,385

부가세예수금
11,282
-

합계
1,256,472
1,175,884

21. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생금융부채
31,375
-
32,628
363,419

금융보증부채
63,000
55,751
63,000
86,992

합계
94,375
55,751
95,628
450,411

22. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

기업은행
9.50%
40,000
40,000

제주은행
5.65%
370,000
380,000

제주은행
13.34%
63,000
70,000

임직원
3.00%
521,987
383,287

합계

994,987
873,287

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

신한은행
5.36%
3,000,000
3,000,000

신한은행
5.37%
270,000
270,000

신한은행
4.41%
44,444
77,778

농협은행
1.00%
208,310
249,980

소계

3,522,754
3,597,758

유동성 대체

3,522,754
3,503,347

합계

-
94,411

23. 전환사채

(1) 당반기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 없으며, 전반기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채
제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채
합계

기초장부가액
28
-
2,587,533
2,587,561

전환권조정 상각
-
34,198
188,501
222,699

재매입
-
(659,982)
(1,157,737)
(1,817,719)

재매각
-
2,625,784
-
2,625,784

자본으로 전환
-
(2,000,000)
-
(2,000,000)

만기상환
(28)
-
-
(28)

반기말장부가액
-
-
1,618,297
1,618,297

(*1) 전반기 중 사채상환손실 116,033천원이 발생하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당반기와 전반기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
평가금액
평가손익

당반기말
전기말
당반기
전반기

조기상환권 부채(파생상품부채)
-
-
1,253
157,652

매도청구권 자산(파생상품자산)
-
-
-
(22,415)

24. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이내
859,847
370,335

1년 초과 5년 이내
820,208
587,219

소 계
1,680,055
957,554

차감: 현재가치 조정금액
(119,882)
(141,874)

리스부채의 현재가치
1,560,173
815,680

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채
778,504
282,686

비유동부채
781,669
532,994

합 계
1,560,173
815,680

25. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

급여및상여
1,521,388
776,287

주식보상비용
-
18,943

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
83,385
126,777

기타퇴직급여
115,089
-

합계
1,719,862
922,007

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여부채
506,826
415,220

사외적립자산
(457,787)
(419,060)

순확정급여부채
49,039
(3,840)

유급휴가부채(미지급비용)
24,123
38,700

총 종업원급여부채
73,162
34,860

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초잔액
415,220
752,209

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
83,483
124,269

이자원가
8,123
2,508

소계
91,606
126,777

기타포괄손익으로 인식
-
-

급여 지급
-
(55,530)

연결범위의 변동
-
(435,323)

반기말 잔액
506,826
388,134

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초잔액
419,060
206,147

이자수익
8,221
-

기여금
30,506
59,794

급여지급액
-
(22,301)

반기말잔액
457,787
243,640

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

예적금 등
457,787
419,060

26. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분
당반기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

발행주식수
17,172,021
17,172,021

1주당 액면가액
500원
500원

납입자본금
8,586,011
8,586,011

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당반기
전반기

주식수
자본금
주식수
자본금

기초
17,172,021
8,586,011
130,303,515
65,151,758

유상증자
-
-
665,335
332,668

무상감자(*1)
-
-
(117,273,164)
(58,636,582)

전환사채의 전환
-
-
1,330,670
665,334

반기말
17,172,021
8,586,011
15,026,356
7,513,178

(*1) 지배기업은 2024년 3월 13일 이사회에서 결손보전 목적의 감자를 결의하였으며2024년 3월 28일 주주총회에서 승인되어 전반기중 감자 및 결손보전이 완료되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
95,133,930
95,133,930

감자차익
11,906,963
11,906,963

기타자본잉여금
(3,502,804)
(3,502,804)

합계
103,538,089
103,538,089

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자기주식
(17,412)
(17,412)

자기주식처분손실
(636)
(636)

합계
(18,048)
(18,048)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

해외사업환산
(7,309)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(516,400)
(516,400)

지분법자본변동
318,142
318,142

합계
(205,567)
(198,258)

27. 주식기준보상

전기초 현재 종속회사인 (주)뉴로소나가 부여한 주식선택권은 전반기 중 (주)뉴로소나 지분 전량 매각으로 인하여 연결 대상회사에서 제외됨에 따라 당반기말 현재 잔여수량은 없습니다.

한편, 전반기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같으며, 전반기 금액은 (주)뉴로소나가 연결대상에서 제외전까지 인식한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

주식보상비용
-
18,943

28. 매출액(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기(*1)

3개월
누적
3개월
누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
2,287,900
4,451,563
-
-

상품매출
1,321,953
2,845,416
1,384,136
2,868,807

기타매출
84,892
169,079
89,478
169,540

합계
3,694,745
7,466,058
1,473,614
3,038,347

지역에 따른 구분

국내매출
3,610,555
7,381,867
1,473,614
3,038,347

수출매출
84,191
84,191
-
-

합계
3,694,746
7,466,058
1,473,614
3,038,347

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익
3,609,854
7,296,979
1,384,136
2,960,938

기간에 걸쳐 인식된 수익
84,892
169,079
89,478
77,409

합계
3,694,746
7,466,058
1,473,614
3,038,347

(*1) 비교표시된 전반기 매출액은 재작성된 것입니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

고객1
1,236,409
1,525,347

고객2
452,678
632,329

합계
1,689,087
2,157,676

29. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기(*1)

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
2,564,293
4,125,380
-
-

상품매출원가
1,220,910
2,582,144
1,433,815
2,996,370

기타매출원가
17,850
35,700
25,162
(2,074)

합계
3,803,053
6,743,224
1,458,977
2,994,296

(*1) 비교표시된 전반기 매출원가는 재작성된 것입니다.

30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재화의 변동(*1)
3,791,553
6,714,371
1,441,727
2,961,618

감가상각비
288,057
527,113
106,463
210,501

무형자산상각비
169
383
254
518

대손상각비
(459,100)
(100,887)
598,194
1,585,717

종업원급여
881,682
1,719,862
427,997
922,007

운반비
1,363
2,100
1,691
2,720

지급수수료
583,882
1,539,705
526,512
1,258,167

기타
506,949
937,624
317,793
563,166

합계
5,594,555
11,340,271
3,420,631
7,504,414

(*1) 비교표시된 전반기 재화의 변동은 재작성된 것입니다.

31. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
724,901
1,521,388
382,341
776,287

복리후생비
104,549
216,166
72,386
166,375

접대비
133,736
236,403
83,384
156,915

감가상각비
288,057
494,724
106,463
210,501

무형자산상각비
169
383
254
518

대손상각비
(459,100)
(100,887)
598,194
1,585,717

여비교통비
33,691
57,060
31,089
41,630

지급수수료
583,882
1,539,705
526,512
1,258,167

소모품비
30,945
44,054
10,520
15,844

기타
350,672
588,050
150,511
298,164

합계
1,791,502
4,597,046
1,961,654
4,510,118

32. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
163,422
275,817
113,378
246,036

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
464,723
464,723
(316,901)
796,186

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
31,160
31,160
174,421
197,309

기타유동금융자산평가이익
-
-
1,630,812
1,630,812

기타유동금융부채평가이익
1,253
1,253
157,652
157,652

금융보증수익
15,707
31,241
-
-

소계
676,265
804,194
1,759,362
3,027,995

금융비용 :

이자비용
143,393
159,415
220,738
264,808

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,195,519
3,693,582
921,600
1,403,019

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
8,000
-
146

사채상환손실
-
-
116,033
116,033

기타유동금융자산평가손실
-
-
1,653,226
1,653,226

금융보증비용
15,707
31,241
-
-

소계
3,354,619
3,892,238
2,911,597
3,437,232

순금융손익
(2,678,354)
(3,088,044)
(1,152,235)
(409,237)

33. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
105
2,685
-
-

수입수수료
14
14
-
-

종속기업및관계기업투자주식처분이익
-
-
8,801,642
8,801,642

임대수익
45,000
90,000
45,000
90,000

잡이익
37,979
65,517
191,152
309,201

대손충당금환입
2,000
25,000
10,000
20,000

합계
85,098
183,216
9,047,794
9,220,843

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
1,929
17,140
-
-

기타의대손상각비
1,098,712
1,098,712
-
-

외화환산손실
7,526
7,526
-
-

관계기업투자주식손상차손
400,990
400,990
3,603,482
3,603,482

잡손실
(82,302)
26,724
6,624
7,650

합계
1,426,855
1,551,092
3,610,106
3,611,132

34. 법인세비용연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.35. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)
(5,935,677,060)
(8,755,762,816)
947,893,704
(2,169,888,546)

계속영업순이익(손실)
(5,935,677,060)
(8,755,762,816)
947,893,704
(1,629,710,886)

중단영업순손실
-
-
-
(540,177,660)

가중평균유통보통주식수(*)
17,167,227
17,167,227
14,100,794
13,565,101

기본주당이익(손실)
(346)
(510)
67
(160)

계속영업주당순이익(손실)
(346)
(510)
67
(120)

중단영업주당순손실
-
-
-
(40)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초
17,172,021
17,172,021
13,030,352
13,030,352

자기주식 효과
(4,794)
(4,794)
(945)
(945)

유상증자
-
-
(3,384)
179,129

전환사채 전환
-
-
1,074,771
356,565

가중평균유통보통주식수
17,167,227
17,167,227
14,100,794
13,565,101

(2) 희석주당손익

희석증권의 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

1. 반기순손실
(9,028,281)
(2,375,147)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비
(100,887)
1,585,717

기타의대손상각비(환입)
1,073,712
(20,000)

감가상각비
31,636
14,911

투자부동산상각비
77,136
77,136

사용권자산감가상각비
410,433
173,418

무형자산상각비
383
2,234

잡손실
20,823
-

잡이익
-
(100)

퇴직급여
83,385
126,777

외화환산이익
-
(98,879)

외화환산손실
7,526
2

법인세비용
1,653
-

이자비용
159,415
264,808

이자수익
(275,817)
(246,036)

유형자산처분손실
-
1,554

재고자산평가손실
151,255
3,200

주식보상비용
-
18,943

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(464,723)
(796,186)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,693,582
1,403,019

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(31,160)
(197,309)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
8,000
146

관계기업투자처분이익
-
(8,801,642)

관계기업투자주식손상차손
400,990
3,603,482

기타유동금융자산평가이익
-
(1,630,812)

기타유동금융자산평가손실
-
1,653,226

기타유동금융부채평가이익
(1,253)
(157,652)

사채상환손실
-
116,033

지분법이익
-
(11,940)

지분법손실
696,495
2,370,332

금융보증비용
31,241
-

금융보증수익
(31,241)
-

소계
5,942,584
(545,618)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감
866,860
(771,875)

기타유동자산의 증감
(1,859,488)
263,723

재고자산의 증감
(818,769)
55,863

매입채무및기타채무의 증감
18,724
(10,993)

기타유동부채의 증감
(87,993)
69,185

퇴직급여부채의 증감
(30,506)
(93,022)

소계
(1,911,172)
(487,119)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)
(4,996,869)
(3,407,883)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가
-
1,999,997

리스부채 및 사용권자산 인식
1,251,132
153,043

종속기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산의 교환거래
-
6,050,000

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행
-
800,000

외상매출금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
-
304,608

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체
840,192
-

장기선급금의 관계기업투자주식 대체
-
3,509,214

리스부채의 유동성 대체
406,194
105,871

매출채권 및 미수금의 제각
-
10,384

임차보증금의 유동성대체
53,841
10,230

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
(2,718)

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계
77,160
23,129

전환상환우선주부채의 유동성대체
513,000
-

무상감자
-
58,636,582

미수금의 관계기업투자주식 대체
-
1,000,000

(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

차입금
리스부채
전환사채
리스부채

기초
4,471,045
815,680
2,587,561
619,182

전환
-
-
(2,000,000)
-

재매각
-
-
2,625,784
-

차입 및 발행
2,294,031
-
-
-

상환
(2,247,334)
(432,847)
(1,817,748)
(172,185)

리스실행
-
1,204,974
-
142,597

리스종료
-
(77,160)
-
(21,982)

상각
-
49,526
222,700
16,063

연결범위변동
-
-
-
(136,219)

기말
4,517,742
1,560,173
1,618,297
447,456

37. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
당반기말
전기말
비 고

관계기업
스피카1호조합
스피카1호조합

지비홀딩스(주)
지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티
(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩
(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드
(주)퍼니에이드

(주)유토피아게임즈
(주)유토피아게임즈

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사
에이팀하모니 제1호사무투자합자회사

㈜세바바이오텍
㈜세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스
(주)엘디미디어플러스
(*1)

케이임팩트투자조합
케이임팩트투자조합
(*2)

기타특수관계자
포퓨쳐개발유한회사
포퓨쳐개발유한회사
(*3)

㈜이지스파크
㈜이지스파크
(*4)

(*1) 전기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다.(*2) 전기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.(*3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*4) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매입
금융수익
기타비용

관계기업
(주)세바바이오텍
11,440
140,192
10,100

(주)엘디미디어플러스
-
-
10,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
20,902
-

주요 경영진
-
2,782
-

합계
11,440
208,321
20,100

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
금융수익

관계기업
㈜세바바이오텍
46,044

기타특수관계자
주요 경영진
1,720

합계
47,764

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래

대여
상환

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
230,000

주요 경영진
300,000
-

합계
300,000
230,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래

대여
상환

관계기업
㈜세바바이오텍
200,000
200,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
200,000

합계
200,000
400,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
선수금

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
50,000

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
3,959,492
(3,172,687)
11,165
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
770,000
(448,459)
189,552
(113,110)
-

주요 경영진
-
-
-
-
375,000
-
-
-
-

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
6,675,592
(5,192,246)
200,717
(113,110)
50,000

(*) 당반기말 현재 연결실체는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 2,000,000천원이며, 당반기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
전환사채(*1)
단기차입금

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
-
-

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
1,150,273
(363,468)
44,238
-
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
1,000,000
(448,459)
113,110
(113,110)
-
-

주요 경영진
-
-
-
-
75,000
-
-
-
-
208,556

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
3,796,373
(2,383,027)
157,348
(113,110)
-
208,556

(*) 전기말 현재 연결실체는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 4,300,000천원이며, 전기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
제공자
구분
제공처
제공받은내용

주요 경영진
지배기업 대표이사
연대보증
기업은행
법인카드 포괄보증

주요 경영진
종속기업 대표이사
연대보증
농협은행,제주은행
차입금 연대보증

주요 경영진
종속기업 대표이사
부동산담보
농협은행, 신한은행
차입금 담보

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

단기급여
250,024
150,397

퇴직급여
20,436
30,920

합계
270,460
181,317

38. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송가액
소송내용

당사
㈜태원프라콘
40,000
매출채권 회수 및 지연이자 청구의 소

당사
한국바이오차농업회사법인
500,000
전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사
(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산
246,643
유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사
(주)에이앤티파마(구.블랙트리)
1,145,851
주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사
김창수
305,149
영업보증금 반환 청구의 소

39. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처
담보권자
비고

단기금융상품
100,000
100,000
기업은행
기업은행
법인카드 약정

단기금융상품
100,000
100,000
신한은행
신한은행
법인카드 약정

투자부동산
6,954,470
3,600,000
(주)베루툼(*)
신안군수협
차입금 약정

토지건물
4,397,644
3,600,000
신한은행
신한은행
차입금약정

합계
11,552,114
7,400,000

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 118,751천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
담보 및 보증내역
제공받은 보증액

서울보증보험
이행지급보증 외
667,241

기술보증기금
연결실체의 차입금 지급보증
800,000

개인
연결실체의 차입금 부동산담보
480,000

40. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금 융자산
-
-
11,593,486
-
-
11,593,486
70,944
-
11,522,542
11,593,486

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산
-
483,600
-
-
-
483,600
-
-
483,600
483,600

기타유동금융지산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
483,600
11,593,486
-
-
12,077,086
70,944
-
12,006,142
12,077,086

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
1,268,103
-
-
-
-
1,268,103
-
-
-
-

매출채권및기타채권
3,049,034
-
-
-
-
3,049,034
-
-
-
-

기타금융자산
8,176,193
-
-
-
-
8,176,193
-
-
-
-

기타유동자산
288,407
-
-
-
-
288,407
-
-
-
-

소계
12,781,737
-
-
-
-
12,781,737
-
-
-
-

금융자산 합계
12,781,737
483,600
11,593,486
-
-
24,858,823
70,944
-
12,006,142
12,077,086

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
31,375
31,375
-
-
31,375
31,375

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
1,920,077
-
1,920,077
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
4,517,742
-
4,517,742
-
-
-
-

금융보증부채
-
-
-
118,751
-
118,751
-
-
-
-

소계
-
-
-
6,556,570
-
6,556,570
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
6,556,570
31,375
6,587,945
-
-
31,375
31,375

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
15,214,253
-
-
15,214,253
733,135
-
14,481,118
15,214,253

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
483,600
-
-
-
483,600
-
-
483,600
483,600

소계
-
483,600
15,214,253
-
-
15,697,853
733,135
-
14,964,718
15,697,853

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
8,438,186
-
-
-
-
8,438,186
-
-
-
-

매출채권및기타채권
4,268,916
-
-
-
-
4,268,916
-
-
-
-

기타금융자산
6,215,798
-
-
-
-
6,215,798
-
-
-
-

기타유동자산
282,526
-
-
-
-
282,526
-
-
-
-

소계
19,205,426
-
-
-
-
19,205,426
-
-
-
-

금융자산 합계
19,205,426
483,600
15,214,253
-
-
34,903,279
733,135
-
14,964,718
15,697,853

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
32,628
32,628
-
-
32,628
32,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
1,900,659
-
1,900,659
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
4,471,045
-
4,471,045
-
-
-
-

소계
-
-
-
6,371,704
-
6,371,704
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
6,371,704
32,628
6,404,332
-
-
32,628
32,628

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
11,361,675
13,618,445
3
이항모형
할인율 및 변동성

신주인수권부사채
-
200,000
3
이항모형
할인율 및 변동성

전환상환우선주
-
501,806
3
이항모형
할인율 및 변동성

비상장주식
160,867
160,867
3
현금흐름할인법
할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금
483,600
483,600
3
자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채
31,375
32,628
3
이항모형
할인율 및 변동성

41. 매각예정자산과 중단영업(1) 뉴텍 1호 조합 매각계약 체결전반기중 연결실체는 종속기업인 뉴텍 1호 조합의 지분 전량을 매각하는 계약을 체결하였으며, 이에따라 전기말 기준 해당 종속기업의 자산과 부채를 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
전기말

매각예정자산

현금및현금성자산
1

기타금융자산
21,547

관계기업투자주식
1,000,002

기타
45

자산계
1,021,595

매각예정부채

기타
772

부채계
772

순자산
1,020,823

(2) 중단영업 ( (주) 뉴로소나 매각)연결실체는 전반기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 바이오사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 하였으며, 전기 중 바이오사업부문의 매각을 완료하였으며, 당기 연결재무제표 작성시 전반기 동 사업부문의 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.① (주) 뉴로소나 매각 내역전기 중 (주)뉴로소나 지분매각으로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 동 지분매각의 결과로 매각대가와 순자산금액의 차이는 종속기업처분이익으로 인식 되었습니다.

(단위: 천원)

구분
금 액

자산
3,261,577

부채
6,510,479

순자산
(3,248,902)

비지배비분
(645,937)

소유주지분
(2,602,965)

매각대가
6,050,000

종속기업처분이익
8,652,965

자산 및 부채, 비지배지분 금액에는 (주) 뉴로소나의 종속기업인 NEUROSONA AMERICA, INC. 의 금액이 포함되어 있습니다.② 당반기와 전반기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출액
-
(10,543)

매출원가
-
51,760

매출총이익
-
(62,303)

판매비와관리비
-
794,936

영업이익(손실)
-
(857,239)

금융수익
-
18,224

금융비용
-
2,688

기타수익
-
108,086

기타비용
-
2,009

법인세비용차감전순손익
-
(735,626)

법인세비용
-
-

중단영업순손익
-
(735,626)

③ 당반기와 전반기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름
-
(675,007)

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
(56,015)

재무활동으로 인한 순현금흐름
-
771,842

42. 보고기간후 사건

연결실체는 2025년 7월 중 투자 및 임대수익을 목적으로 하는 시설자금 확보하기 위하여무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(제32회, 제33회)을 결정하였습니다. 발행금액은 각각 5,010,000천원, 5,010,000천원이며, 취득 예정 자산 금액은 14,520,000천원 입니다.43. 재무제표 재작성(1) 수익인식기준 연결실체는 일부 매출에 대하여 '본인'으로서 수익을 인식하였으나 해당 매출은 '대리인'으로서 순액으로 인식하여야 합니다. 따라서, 비교표시된 연결포괄손익계산서상 매출과 매출원가는 과대계상되어 있으므로 재작성하였습니다.(2) 바이오 사업부문 매각연결실체는 전기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 바이오사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 하였으며, 전기 중 바이오사업부문의 매각을 완료하였습니다. 이에 따라 연결실체는 해당 사업과 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.

(3) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표① 전반기 손익계산서

(단위: 천원)

내 역
수정전
수정후
차이

I. 매출액
5,644,069
3,038,347
(2,605,722)

II. 매출원가
5,662,320
2,994,295
(2,668,025)

III. 매출총이익(손실)
(18,251)
44,052
62,303

IV. 판매비와관리비
5,305,055
4,510,119
(794,936)

Ⅴ.영업이익(손실)
(5,323,306)
(4,466,067)
857,239

금융수익
3,027,995
3,009,771
(18,224)

금융비용
3,437,232
3,434,544
(2,688)

기타수익
9,328,929
9,220,843
(108,086)

기타비용
3,613,141
3,611,132
(2,009)

Ⅵ. 지분법이익(손실)
(2,358,392)
(2,358,392)
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)
(2,375,147)
(1,639,521)
735,626

Ⅷ. 법인세비용
-
-
-

IX. 계속영업이익(손실)
(2,375,147)
(1,639,521)
735,626

X. 중단영업이익(손실)
-
(735,626)
(735,626)

XI.
(2,375,147)
(2,375,147)
-

(1) 지배기업의 소유주지분
(2,169,889)
(2,169,889)
-

계속영업이익(손실)
(2,169,889)
(1,629,711)
540,178

중단영업이익(손실)
-
(540,178)
(540,178)

(2) 비지배지분
(205,258)
(205,258)
-

계속영업이익(손실)
(205,258)
(9,810)
195,448

중단영업이익(손실)
-
(195,448)
(195,448)

XII. 기타포괄손익
(100,313)
(100,313)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
419
419
-

해외사업환산
(98,014)
(98,014)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,718)
(2,718)
-

XIII. 총포괄이익(손실)
(2,475,460)
(2,475,460)
-

(1) 지배기업의 소유주지분
(2,244,160)
(2,244,160)
-

계속영업이익(손실)
(2,244,160)
(1,605,969)
638,191

중단영업이익(손실)
-
(638,191)
(638,191)

(2) 비지배지분
(231,300)
(231,300)
-

계속영업이익(손실)
(231,300)
(9,810)
221,490

중단영업이익(손실)
-
(221,490)
(221,490)

XIV.주당손익

계속영업 기본 및 희석주당이익(손실)
(160)
(120)
40

중단영업 기본 및 희석주당이익(손실)
-
(40)
(40)

② 주석상기 연결재무제표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 47 기 반기말 2025.06.30 현재

제 46 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기 반기말

제 46 기말

자산

유동자산

11,407,372,797

18,770,345,709

현금및현금성자산

691,213,553

8,040,069,967

매출채권 및 기타유동채권

3,629,844,310

4,760,621,265

기타유동금융자산

6,135,302,798

4,785,638,883

기타유동자산

393,444,110

355,776,800

유동재고자산

539,483,216

723,641,984

당기법인세자산

18,084,810

104,596,810

비유동자산

31,981,647,860

31,896,665,119

기타비유동금융자산

17,446,127,122

17,989,201,282

중속기업및관계기업투자

6,158,607,271

6,296,756,440

투자부동산

6,954,470,504

7,031,606,323

유형자산

500,068

800,068

무형자산

302,009

685,232

사용권자산

1,305,890,201

426,783,719

비유동확정급여자산

3,840,274

기타비유동자산

115,750,685

146,991,781

매각예정자산

0

1,000,000,000

자산총계

43,389,020,657

51,667,010,828

부채

유동부채

2,008,803,865

1,471,667,606

매입채무 및 기타유동채무

736,967,538

637,540,070

유동 리스부채

719,797,368

197,951,914

기타 유동부채

457,664,362

540,547,722

기타유동금융부채

94,374,597

95,627,900

비유동부채

1,352,407,315

1,087,268,095

매입채무및기타채무

16,669,020

16,669,020

전환사채

345,059,668

345,059,668

확정급여부채

553,889,458

211,443,548

비유동 리스부채

49,038,983

기타비유동금융부채

387,750,186

514,095,859

부채총계

3,361,211,180

2,558,935,701

자본

자본금

8,586,010,500

8,586,010,500

자본잉여금

109,101,548,324

109,101,548,324

기타자본조정

(18,047,895)

(18,047,895)

기타포괄손익누계액

(516,400,352)

(516,400,352)

이익잉여금(결손금)

(77,125,301,100)

(68,045,035,450)

자본총계

40,027,809,477

49,108,075,127

자본과부채총계

43,389,020,657

51,667,010,828

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 47 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 반기

제 46 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,146,277,889

2,527,047,100

1,464,613,706

3,020,347,440

매출원가

1,020,898,499

2,241,338,583

1,458,977,462

2,994,295,513

매출총이익

125,379,390

285,708,517

5,636,244

26,051,927

판매비와관리비

1,181,243,462

3,742,726,120

1,927,842,831

4,463,675,840

영업이익(손실)

(1,055,864,072)

(3,457,017,603)

(1,922,206,587)

(4,437,623,913)

금융수익

850,129,078

977,471,969

1,772,796,541

3,072,030,261

금융비용

4,079,122,589

4,616,741,750

2,925,168,905

3,460,078,171

기타수익

80,818,268

176,859,960

1,933,085,968

2,106,115,794

기타비용

2,145,161,513

2,160,838,226

4,671,439,022

4,672,464,714

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,349,200,828)

(9,080,265,650)

(5,812,932,005)

(7,392,020,743)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(6,349,200,828)

(9,080,265,650)

(5,812,932,005)

(7,392,020,743)

기타포괄손익

0

0

(2,718,035)

(2,718,035)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

(2,718,035)

(2,718,035)

총포괄이익(손실)

(6,349,200,828)

(9,080,265,650)

(5,815,650,040)

(7,394,738,778)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(370.00)

(529.00)

(412.00)

(545.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(370.00)

(529.00)

(412.00)

(545.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 47 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

결손금

자본 합계

2024.01.01 (기초자본)

65,151,757,500

105,448,823,264

(7,538,760)

(465,287,794)

(102,307,957,694)

67,819,796,516

당기순이익(손실)

(7,392,020,743)

(7,392,020,743)

무상감자

58,636,582,000

58,636,582,000

자기주식 취득

(10,509,135)

(10,509,135)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(2,718,035)

(2,718,035)

유상증자

332,667,500

667,331,005

999,998,505

전환사채의 전환

665,335,000

1,333,565,370

1,998,900,370

전환사채의 상환

20,639,704

20,639,704

자본 증가(감소) 합계

59,634,584,500

2,021,536,079

(10,509,135)

(2,718,035)

51,244,561,257

(4,385,709,334)

2024.06.30 (기말자본)

7,513,178,000

107,470,359,343

(18,047,895)

(468,005,829)

(51,063,396,437)

63,434,087,182

2025.01.01 (기초자본)

8,586,010,500

109,101,548,324

(18,047,895)

(516,400,352)

(68,045,035,450)

49,108,075,127

당기순이익(손실)

(9,080,265,650)

(9,080,265,650)

무상감자

자기주식 취득

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

유상증자

전환사채의 전환

전환사채의 상환

자본 증가(감소) 합계

2025.06.30 (기말자본)

8,586,010,500

109,101,548,324

18,047,895

516,400,352

77,125,301,100

40,027,809,477

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 47 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 46 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 반기

제 46 기 반기

영업활동현금흐름

(1,447,922,408)

(2,400,718,873)

영업활동에서 창출된 현금

(1,614,619,434)

(2,709,218,780)

이자의 수취

115,272,307

232,702,878

이자의 지급

(35,087,281)

(57,011,091)

법인세의 환급

86,512,000

132,808,120

투자활동현금흐름

(5,712,725,095)

(168,880,167)

단기금융상품의 증가

(2,000,000,000)

(1,000,000,000)

단기금융상품의 감소

2,000,000,000

1,000,000,000

대여금의 증가

(2,170,000,000)

(1,360,000,000)

대여금의 감소

255,000,000

4,090,840,000

종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득

(900,770,000)

(500,000,000)

종속기업 및관계기업 투자주식의 처분

150,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,850,000,000)

(4,501,805,920)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

660,359,905

2,071,535,753

보증금의 증가

(2,607,315,000)

(176,020,000)

보증금의 감소

56,570,000

매각예정자산의 처분

900,000,000

재무활동현금흐름

(180,682,913)

566,657,016

리스부채의 상환

(340,682,913)

(117,964,714)

유상증자

995,159,865

자기주식의 취득

(10,509,135)

전환사채의 상환

(2,300,029,000)

전환사채의 재매각

160,000,000

2,000,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,341,330,416)

(2,002,942,024)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

8,040,069,967

7,102,915,425

기초현금및현금성자산

(7,525,998)

기말현금및현금성자산

691,213,553

5,099,973,401

5. 재무제표 주석

제47(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지

제46(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

디에이치엑스컴퍼니 주식회사

1. 회사의 개요

디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "당사")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월7일 코스닥증권 시장에 등록한 회사로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 전자담배, 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요 사업으로 하고 있습니다.

당사는 상장 이후 수 차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 8,586백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분

보유주식수(주)

지분율(%)

비고

포퓨쳐개발유한회사
1,050,000
6.11
최대주주

㈜피플앤
715,817
4.17

기타소액주주
15,406,204
89.72

합계
17,172,021
100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표는 중간보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금
228
-

보통예금
690,986
8,040,070

합계
691,214
8,040,070

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부금액
차감전금액
대손충당금
장부금액

매출채권(*)
14,207,330
(11,713,587)
2,493,743
15,293,826
(11,347,342)
3,946,484

미수금
253,262
(248,393)
4,869
315,207
(248,393)
66,814

선급금
2,986,568
(1,855,336)
1,131,232
2,532,659
(1,785,336)
747,323

합계
17,447,160
(13,817,316)
3,629,844
18,141,692
(13,381,071)
4,760,621

(*)당반기말 및 전반기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전반기말

기초
11,347,342
11,393,150

대손상각비
366,245
1,586,917

제각
-
(10,384)

반기말
11,713,587
12,969,683

7. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부금액
차감전금액
대손충당금
장부금액

단기금융상품
1,350,000
-
1,350,000
1,350,000
-
1,350,000

단기대여금
15,578,092
(11,522,747)
4,055,345
10,203,873
(7,838,527)
2,365,346

임차보증금
163,167
-
163,167
193,397
-
193,397

파생상품자산
83,191
-
83,191
206,097
-
206,097

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
187,200
-
187,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
483,599
-
483,599
483,599
-
483,599

합계
17,658,049
(11,522,747)
6,135,302
12,624,166
(7,838,527)
4,785,639

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

대여금액
대손충당금
장부가액
대여금액
대손충당금
장부가액

일반대여금
15,057,092
(11,168,747)
3,888,345
9,727,873
(7,479,527)
2,248,346

임직원및개인
521,000
(354,000)
167,000
476,000
(359,000)
117,000

합계
15,578,092
(11,522,747)
4,055,345
10,203,873
(7,838,527)
2,365,346

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

(주)아센디오 상장주식
-
-
-
508,847
187,200
187,200

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

지분증권
케이앤디지털콘텐츠1호투자조합
1,000,000
483,599
483,599
1,000,000
483,599
483,599

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부가액
차감전금액
대손충당금
장부가액

미수수익
563,836
(241,627)
322,209
524,153
(241,627)
282,526

선급비용
71,235
-
71,235
73,250
-
73,250

합계
635,071
(241,627)
393,444
597,403
(241,627)
355,776

9
.
재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
1,326,597
(793,074)
533,523
1,359,501
(641,819)
717,682

원재료
59,600
(53,640)
5,960
59,600
(53,640)
5,960

합계
1,386,197
(846,714)
539,483
1,419,101
(695,459)
723,642

당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 151,255천원, 3,200천원입니다.

10. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

보증금
3,784,675
1,819,677

당기손익-공정가치측정금융자산
13,349,190
15,810,814

파생상품자산(*1)
312,262
358,711

합계
17,446,127
17,989,202

(*1) (주)정성식품 주식취득시 주주간 약정에 따라 당사에 부여된 매도청구권에 대한 평가액으로 세부내역은 주석 34을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

임차보증금
644,875
214,252

기타보증금
3,139,800
1,605,425

합계
3,784,675
1,819,677

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채(*3)
1,045,000
-
-
1,045,000
-
-

(주)세바바이오텍 전환사채(*1)
2,000,000
-
-
4,300,000
-
-

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채
-
-
-
500,000
200,000
200,000

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호(*3)
3,363,051
-
-
3,363,051
-
-

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식
490,000
160,867
160,867
490,000
160,867
160,867

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식(*2)
304,608
70,944
70,944
304,608
86,843
86,843

(주)이엔플러스 전환사채(*2)
2,000,000
1,684,685
1,684,685
2,000,000
1,949,593
1,949,593

(주)티에스넥스젠 전환사채(*2)
6,050,000
3,647,123
3,647,123
6,050,000
6,103,708
6,103,708

(주)백퍼센트 전환상환우선주(*2,4)
501,806
-
-
501,806
501,806
501,806

(주)티에스바이오 전환사채(*2)
2,000,000
1,924,772
1,924,772
2,000,000
1,801,556
1,801,556

(주)대원피앤디 전환사채(*3)
1,500,000
-
-
1,500,000
-
-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*3)
1,499,999
-
-
1,499,999
-
-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*3)
500,000
-
-
500,000
-
-

(주)오건에코텍(구, (주)휴벡셀) 상장주식
2,356,884
-
-
2,356,884
459,092
459,092

(주)코니아랩 전환사채
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

(주)현자의돌1 전환사채(*2)
2,000,000
2,105,095
2,105,095
2,000,000
1,763,589
1,763,589

(주)정성식품 전환상환우선주(*2,4)
750,001
725,704
725,704
750,001
783,760
783,760

(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션) 전환사채(*5)
1,600,000
1,030,000
1,030,000
-
-
-

합계
29,961,349
13,349,190
13,349,190
31,161,349
15,810,814
15,810,814

(*1) 당반기 중 2,300,000천원이 단기대여금으로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 취득하였습니다.(*3) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(*4) 당사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 보통주 및 우선주는 모두 의결권이 있으며, 당사의 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한 주주간 약정에 의하여 당사가 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 당사는 (주)정성식품을 종속기업으로분류하고 있습니다. 다만 전환상환우선주는 보통주와 유사한 위험과 효익에 노출되지 않아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*5) 당기 중 취득하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)

기초
15,998,014
483,599
18,539,250
534,712

취득
1,850,000
-
10,856,413
-

처분/회수
(637,200)
-
(1,884,372)
-

평가손익
(3,861,624)
-
(606,833)
(2,718)

반기말
13,349,190
483,599
26,904,458
531,994

유동자산
-
483,599
2,207,832
-

비유동자산
13,349,190
-
24,696,626
531,994

(*) 유동자산과 비유동자산을 합산한 변동내역입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당반기말
전기말
소재지
업종

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션)(*1)
100.00%
300,000
100.00%
-
한국
도소매 및 서비스업

(주)리온시스템
100.00%
216,679
100.00%
216,679
한국
컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합(*2)
-
-
99.99%
-
한국
투자 및 자산운용업

(주)정성식품(*3)
33.33%
250,007
33.33%
250,007
한국
도소매업

(주)에스유드림(*4)
100.00%
999,000
100.00%
500,000
한국
서비스업

DHX JAPAN CO.,LTD(*5)
100.00%
101,770
-
-
일본
도소매업

관계기업
스피카1호조합(*6)
33.28%
-
33.28%
-
한국
투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)
47.67%
4,190,476
47.67%
4,190,476
한국
경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*6)
35.02%
-
35.02%
-
한국
모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구, (주)이스트로젠)(*6)
28.06%
-
28.06%
-
한국
경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*6)
43.00%
-
43.00%
-
한국
스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*6)
27.98%
-
27.98%
-
한국
소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈(*6)
20.00%
-
20.00%
-
한국
게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*7)
53.46%
100,675
53.46%
545,360
한국
투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*6,*8)
19.04%
-
19.04%
-
한국
화장품제조업

(주)엘디미디어플러스(*9)
40.00%
-
40.00%
594,234
한국
광고대행업

케이임팩트투자조합(*6,*10)
49.67%
-
49.67%
-
한국
투자 및 자산운용업

합계

6,158,607

6,296,756

(*1) 당반기 중 유상증자에 300백만원 참여하였습니다.(*2) 전기 중 매각 계약이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 신규취득하였으며, 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율의 50%를 초과하여 보유하고 있고 주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 선임할 권리가 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다(주석 10참조).(*4) 당반기 중 499백만원 추가 출자하였습니다.(*5) 당반기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 전기 및 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*7) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당반기 중 444,685천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*8) 전기 이전 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*9) 당반기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*10) 전기 중 지분 일부 처분에 따라 지분율이 50%미만이 되어 전기말 현재 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상
반기말

종속기업
(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션)(*1)
-
300,000
-
-
300,000

(주)리온시스템
216,679
-
-
-
216,679

(주)정성식품
250,007
-
-
-
250,007

(주)에스유드림(*1)
500,000
499,000
-
-
999,000

DHX JAPAN CO.,LTD(*1)
-
101,770
-
-
101,770

관계기업
지비홀딩스(주)
4,190,476
-
-
-
4,190,476

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
545,360
-
-
(444,685)
100,675

주식회사 엘디미디어플러스
594,234
-
-
(594,234)
-

합계
6,296,756
900,770
-
(1,038,919)
6,158,607

② 전반기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상
대체
반기말

종속기업
(주)뉴로소나(*1)
5,763,066
-
(5,763,066)
-
-
-

(주)리온시스템
250,841
-
-
-
-
250,841

뉴텍1호조합
1,017,850
-
-
-
-
1,017,850

케이임팩트투자조합(*2)
-
-
-
-
-
-

관계기업
지비홀딩스(주)
4,190,476
-
-
-
-
4,190,476

(주)유토피아게임즈
7,787,000
-
-
(4,664,815)
-
3,122,185

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
2,937,414
-
-
-
-
2,937,414

주식회사 엘디미디어플러스(*3)
-
800,000
-
-
3,509,214
4,309,214

케이임팩트투자조합(*2)
-
-
-
-
-
-

합계
21,946,647
800,000
(5,763,066)
(4,664,815)
3,509,214
15,827,980

(*1) 전반기 중 보유주식 전부를 (주)티에스넥스젠 제12회 CB와의 교환거래를 통하여 처분하였으며, 종속기업처분이익이 286,934천원이 발생하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 전반기 중 일부 출자금 환급으로150,000천원의 처분이익을 인식하였으며, 처분 결과 전반기말 현재 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다.(*3) 전반기 증가액은 전기말 장기선급금 대체액 3,509,214천원 및 전반기 중 발행한제28회 전환사채 800,000천원으로 취득한 것입니다.

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기계장치
비품
합계

취득원가 :

기초
90,909
215,472
306,381

반기말
90,909
215,472
306,381

감가상각누계액 :

기초
15,151
214,672
229,823

감가상각비
-
300
300

반기말
15,151
214,972
230,123

손상차손누계액 :

기초
75,758
-
75,758

반기말
75,758
-
75,758

장부금액 :

기초
-
800
800

반기말
-
500
500

(2) 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기계장치
차량운반구
비품
합계

취득원가 :

기초
90,909
9,800
215,472
316,181

반기말
90,909
9,800
215,472
316,181

감가상각누계액 :

기초
15,151
9,799
214,072
239,022

감가상각비
-
-
300
300

반기말
15,151
9,799
214,372
239,322

손상차손누계액 :

기초
75,758
-
-
75,758

반기말
75,758
-
-
75,758

장부금액 :

기초
-
1
1,400
1,401

반기말
-
1
1,100
1,101

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소프트웨어
상표권
특허권
합계

취득원가 :

기초
42,980
37,846
150,940
231,766

반기말
42,980
37,846
150,940
231,766

감가상각누계액 :

기초
42,971
37,170
22,641
102,782

무형자산상각비
-
383
-
383

반기말
42,971
37,553
22,641
103,165

손상차손누계액 :

기초
-
-
128,299
128,299

반기말
-
-
128,299
128,299

장부금액 :

기초
9
676
-
685

반기말
9
293
-
302

(2) 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소프트웨어
상표권
특허권
합계

취득원가 :

기초
42,980
37,846
150,940
231,766

반기말
42,980
37,846
150,940
231,766

감가상각누계액 :

기초
42,971
36,210
22,641
101,822

무형자산상각비
-
518
-
518

반기말
42,971
36,728
22,641
102,340

손상차손누계액 :

기초
-
-
128,299
128,299

반기말
-
-
128,299
128,299

장부금액 :

기초
9
1,636
-
1,645

반기말
9
1,118
-
1,128

14. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,670,141
(572,534)
1,097,607
824,293
(576,190)
248,103

차량운반구
332,510
(124,227)
208,283
365,057
(186,376)
178,681

합 계
2,002,651
(696,761)
1,305,890
1,189,350
(762,566)
426,784

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

기초
248,103
178,681
426,784
352,617
120,998
473,615

신규취득
1,176,898
74,233
1,251,131
98,223
54,820
153,043

감가상각비
(327,394)
(44,631)
(372,025)
(96,910)
(36,155)
(133,065)

제거
-
-
-
-
(23,129)
(23,129)

반기말
1,097,607
208,283
1,305,890
353,930
116,534
470,464

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
372,025
133,065

리스부채 이자비용

35,087
13,375

단기리스료
7,175
67,200

소액리스료
2,987
3,625

합 계
417,274
217,265

15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

미술품
60,000
60,000

장기선급비용
55,751
86,992

합 계
115,751
146,992

16. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

취득원가 :

기초
2,269,088
6,170,863
8,439,951

반기말
2,269,088
6,170,863
8,439,951

감가상각누계액 :

기초
-
1,408,345
1,408,345

감가상각비
-
77,136
77,136

반기말
-
1,485,481
1,485,481

장부금액 :

기초
2,269,088
4,762,518
7,031,606

반기말
2,269,088
4,685,382
6,954,470

당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)

② 전반기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

취득원가 :

기초
2,269,088
6,170,863
8,439,951

반기말
2,269,088
6,170,863
8,439,951

감가상각누계액 :

기초
-
1,254,073
1,254,073

감가상각비
-
77,136
77,136

반기말
-
1,331,209
1,331,209

장부금액 :

기초
2,269,088
4,916,790
7,185,878

반기말
2,269,088
4,839,654
7,108,742

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

임대수익 외
198,704
198,000

감가상각비
77,136
77,136

17. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
364,810
-
365,981
-

미지급금
372,158
16,669
271,559
16,669

합계
736,968
16,669
637,540
16,669

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

선수금
378,254
468,164

예수금
17,485
15,556

미지급비용
61,925
56,827

합계
457,664
540,547

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생금융부채(*1)
31,375
332,000
32,628
427,104

금융보증부채
63,000
55,751
63,000
86,992

합계
94,375
387,751
95,628
514,096

(*1) (주)정성식품 주식 취득시 주주간 약정에 따라 투자자에게 부여된 매수청구권이포함되어 있습니다. (주석 34 참조)

20. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제31회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일
2024년 07월 19일

만기일
2027년 07월 19일

발행시 액면금액
500,000

발행시 발행가액
500,000

이자지급조건
표면금리 0%

만기보장수익률
0%

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환비율
100%

투자자의조기상환권
조기상환권리 개시일
2026년 07월 19일

조기상환 청구가능기간
사채 발행 후 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액
권면금액의 100%

발행자의매도청구권
매도청구권리 개시일
2024년 07월 19일

매도청구 가능기간
사채 발행 일부터 2027년 4월 19일까지

매도청구비율
최대 100%

전환청구기간
시작일
2025년 07월 19일

종료일
2027년 06월 19일

전환가액(원/주)
최초 전환가액
1,524원

전환가액 조정
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당반기 및 전반기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
제31회 무기명식 무보증 사모전환사채

기초장부가액
345,060

전환권조정 상각
-

재매입
-

재매각
-

자본으로 전환
-

만기상환
-

반기말장부가액
345,060

② 전반기

(단위: 천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채
제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채
합계

기초장부가액
28
-
2,587,533
2,587,561

전환권조정 상각
-
34,198
188,501
222,699

재매입
-
(659,982)
(1,157,737)
(1,817,719)

재매각
-
2,625,784
-
2,625,784

자본으로 전환
-
(2,000,000)
-
(2,000,000)

만기상환
(28)
-
-
(28)

반기말장부가액
-
-
1,618,297
1,618,297

(*1) 전반기 중 사채상환손실 116,033천원이 발생하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당반기와 전반기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
평가금액
평가손익

당반기말
전기말
당반기
전반기

조기상환권 부채(파생상품부채)
31,375
32,628
(7,081)
157,652

매도청구권 자산(파생상품자산)
83,191
206,097
(122,907)
(22,415)

21. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

1년 이내
756,630
243,985

1년 초과 5년 이내
578,435
210,204

소 계
1,335,065
454,189

차감: 현재가치 조정금액
(61,379)
(44,794)

리스부채의 현재가치
1,273,686
409,395

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동부채
719,797
197,952

비유동부채
553,889
211,444

합계
1,273,686
409,396

22
.
종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

급여및상여
997,284
776,287

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
83,385
91,312

합계
1,080,669
867,599

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여부채
506,826
415,220

사외적립자산
(457,787)
(419,060)

순확정급여부채
49,039
(3,840)

유급휴가부채(미지급비용)
24,123
38,700

총 종업원급여부채
73,162
34,860

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초잔액
415,220
319,123

비용으로 인식 :

당기근무원가
83,483
88,804

이자원가
8,123
2,508

소계
91,606
91,312

기타포괄손익으로 인식 :

급여 지급
-
(22,302)

기말 잔액
506,826
388,134

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초잔액
419,060
206,147

이자수익
8,221
-

기여금
30,506
59,794

급여지급액
-
(22,302)

반기말잔액
457,787
243,639

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

예적금 등
457,787
419,060

23
.
자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당반기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

발행주식수
17,172,021
17,172,021

1주당 액면가액
500원
500원

납입자본금
8,586,011
8,586,011

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당반기
전반기

주식수
자본금
주식수
자본금

기초
17,172,021
8,586,011
130,303,515
65,151,758

유상증자
-
-
665,335
332,668

무상감자(*1)
-
-
(117,273,164)
(58,636,582)

전환사채의 전환
-
-
1,330,670
665,334

반기말
17,172,021
8,586,011
15,026,356
7,513,178

(*1) 당사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손보전 목적의 감자를 결의하였으며, 2024년 3월 28일 주주총회에서 승인되어 감자 및 결손보전이 완료되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
95,133,929
95,133,929

감자차익
11,906,964
11,906,964

기타자본잉여금
2,060,655
2,060,655

합계
109,101,548
109,101,548

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자기주식
(17,412)
(17,412)

자기주식처분손실
(636)
(636)

합계
(18,048)
(18,048)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(516,400)
(516,400)

24. 법인세비용당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25
.
매출액(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기(*1)

3개월
누적
3개월
누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

상품매출
1,070,386
2,375,968
1,384,136
2,868,807

기타매출
75,892
151,079
80,478
151,540

합계
1,146,278
2,527,047
1,464,614
3,020,347

지역에 따른 구분

국내매출
1,062,087
2,442,856
1,464,614
3,020,347

해외매출
84,191
84,191
-
-

합계
1,146,278
2,527,047
1,464,614
3,020,347

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익
1,070,386
2,375,968
1,384,136
2,868,807

기간에 걸쳐 인식된 수익
75,892
151,079
80,478
151,540

합계
1,146,278
2,527,047
1,464,614
3,020,347

(*1) 비교표시된 전반기 매출액은 재작성된 것입니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

고객1
1,236,409
1,525,347

고객2
452,678
632,329

합계
1,689,087
2,157,676

26
.
매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기(*1)

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
1,003,048
2,205,639
1,433,815
2,996,370

기타매출원가
17,850
35,700
25,162
(2,074)

합계
1,020,898
2,241,339
1,458,977
2,994,296

(*1) 비교표시된 전반기 매출원가는 재작성된 것입니다.

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재화의 변동(*1)
1,003,048
2,205,639
1,441,727
2,961,546

감가상각비
249,274
449,461
106,463
210,501

무형자산상각비
169
383
254
518

대손상각비
(379,705)
366,245
599,394
1,586,917

종업원급여
522,638
1,080,669
427,997
867,599

복리후생비
86,043
172,129
65,693
159,683

운반비
1,078
1,484
1,149
2,125

지급수수료
452,903
1,193,499
510,788
1,239,352

기타
266,694
514,556
233,355
429,730

합계
2,202,142
5,984,065
3,386,820
7,457,971

(*1) 비교표시된 전반기 재화의 변동은 재작성된 것입니다.

28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
480,945
997,283
382,340
776,287

퇴직급여
41,693
83,385
45,656
91,312

복리후생비
86,043
172,129
65,693
159,683

지급임차료
900
1,800
34,650
67,200

접대비
117,620
214,224
81,461
154,993

감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 상각비 포함)
249,274
449,461
106,463
210,501

무형자산상각비
169
383
254
518

세금과공과
58,051
126,659
33,937
67,585

대손상각비
(379,705)
366,245
599,394
1,586,917

여비교통비
23,592
44,069
30,378
40,920

통신비
1,663
3,246
1,781
4,693

수도광열비
34
214
83
163

전력비
4,116
5,862
1,751
4,194

보험료
8,574
17,189
7,850
15,228

운반비
1,078
1,485
1,149
2,125

차량유지비
5,008
11,810
5,828
10,609

지급수수료
452,903
1,193,499
510,788
1,239,352

판매수수료
9,748
17,744
-
-

광고선전비
-
-
-
5,000

소모품비
15,210
26,564
10,243
15,339

도서인쇄비
1,621
2,730
77
319

교육훈련비
1,200
1,370
537
857

리스료
1,506
5,375
-
-

견본비
-
-
7,530
9,881

합계
1,181,243
3,742,726
1,927,843
4,463,676

29
.
금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
195,470
307,279
126,813
290,072

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
503,101
503,101
(316,901)
796,185

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
31,160
31,160
174,421
197,309

기타금융자산평가이익
-
-
1,630,812
1,630,812

기타금융부채평가이익
104,691
104,691
157,652
157,652

금융보증수익
15,707
31,241
-
-

소계
850,129
977,472
1,772,797
3,072,030

금융비용 :

이자비용
19,065
35,087
234,309
287,654

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,866,662
4,364,725
921,600
1,403,018

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
8,000
-
146

사채상환손실
-
-
116,033
116,033

기타금융자산평가손실
169,355
169,355
1,653,227
1,653,227

기타금융부채평가손실
8,334
8,334
-
-

금융보증비용
15,707
31,241
-
-

소계
4,079,123
4,616,742
2,925,169
3,460,078

순금융손실
(3,228,994)
(3,639,270)
(1,152,372)
(388,048)

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
105
2,685
-
-

수입수수료
14
14
-
-

종속기업 및 관계기업투자처분이익
-
-
336,934
436,934

임대수익
45,000
90,000
45,000
90,000

기타의대손충당금환입
2,000
25,000
1,260,000
1,270,000

잡이익
33,699
59,161
291,152
309,182

합계
80,818
176,860
1,933,086
2,106,116

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
-
15,211
-
-

외화환산손실
7,526
7,526
-
-

기타의대손상각비
1,098,712
1,098,712
-
-

종속기업및관계기업투자 손상차손
1,038,919
1,038,919
4,664,815
4,664,815

잡손실
4
470
6,624
7,650

합계
2,145,161
2,160,838
4,671,439
4,672,465

31. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익(손실)
(6,349,200,828)
(9,080,265,650)
(5,812,932,005)
(7,392,020,743)

가중평균유통보통주식수(*)
17,167,227
17,167,227
14,100,794
13,565,101

기본주당이익(손실)
(370)
(529)
(412)
(545)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초
17,172,021
17,172,021
13,030,352
13,030,352

자기주식 효과
(4,794)
(4,794)
(945)
(945)

유상증자
-
-
(3,384)
179,129

전환사채 전환
-
-
1,074,771
356,565

가중평균유통보통주식수
17,167,227
17,167,227
14,100,794
13,565,101

(2) 희석주당손익

희석증권의 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

1. 반기순이익(손실)
(9,080,266)
(7,392,021)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비
366,245
1,586,917

기타의대손상각비(환입)
1,073,712
(1,270,000)

감가상각비
300
300

투자부동산상각비
77,136
77,136

사용권자산감가상각비
372,025
133,065

무형자산상각비
383
518

잡이익
-
(100)

퇴직급여
83,385
91,312

외화환산손실
7,526
-

이자비용
35,087
287,654

이자수익
(307,279)
(290,072)

재고자산평가손실
151,255
3,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(503,101)
(796,186)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
4,364,725
1,403,019

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(31,160)
(197,309)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
8,000
146

종속기업및관계기업투자처분이익
-
(436,934)

종속기업및관계기업투자손상차손
1,038,919
4,664,815

기타금융자산평가이익
-
(1,630,812)

기타금융자산평가손실
169,355
1,653,227

기타금융부채평가이익
(104,691)
(157,652)

기타금융부채평가손실
8,334
-

사채상환손실
-
116,033

금융보증비용
31,241
-

금융보증수익
(31,241)
-

소계
6,810,156
5,238,277

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감
694,531
(798,239)

기타유동자산의 증감
2,015
230,797

재고자산의 증감
32,904
58,567

매입채무및기타채무의 증감
99,428
(115,509)

기타유동부채의 증감
(142,883)
128,704

퇴직급여부채의 증감
(30,506)
(59,794)

소계
655,489
(555,476)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)
(1,614,619)
(2,709,218)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가
-
1,999,997

리스부채 및 사용권자산 인식
1,251,131
153,043

종속기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산의 교환거래
-
6,050,000

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행
-
800,000

기타보증금의 단기대여금 대체
650,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체
840,192
-

매출채권의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
-
304,608

장기선급금의 관계기업투자주식 대체
-
3,509,214

리스부채의 유동성 대체
381,156
105,137

매출채권의 제각
-
10,384

임차보증금의 유동성대체
53,841
10,231

무상감자
-
58,636,582

금융보증부채 유동성대체
31,241
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
2,718

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계
437,830
23,129

(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

전환사채
리스부채
전환사채
리스부채

기초
345,060
409,395
2,587,561
444,806

전환
-
-
(2,000,000)
-

재매각
-
-
2,625,784
-

상환
-
(375,769)
(1,817,748)
(131,340)

리스실행
-
1,204,974
-
142,597

리스종료
-
-
-
(21,982)

상각
-
35,087
222,700
13,375

기말
345,060
1,273,687
1,618,297
447,456

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
당반기말
전기말
비 고

종속기업
(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션)
(주)디에이치엑스모션(구. ㈜에이모션)

(주)리온시스템
(주)리온시스템

-
뉴텍1호조합
(*1)

(주)정성식품
(주)정성식품
(*2)

(주)에스유드림
(주)에스유드림
(*2)

DHX JAPAN CO.,LTD
-
(*3)

관계기업
스피카1호조합
스피카1호조합

지비홀딩스(주)
지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티
(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩
(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드
(주)퍼니에이드

(주)유토피아게임즈
(주)유토피아게임즈

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
에이팀하모니 제1호사모투자합자회사

(주)세바바이오텍
(주)세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스
(주)엘디미디어플러스
(*4)

케이임팩트투자조합
케이임팩트투자조합
(*5)

기타특수관계자
포퓨쳐개발유한회사
포퓨쳐개발유한회사
(*6)

(주)이지스파크
(주)이지스파크
(*7)

(*1) 전기 중 매각계약이 체결되어 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 계상하였으며 당반기 중 매각하였습니다.(*2) 전기 중 취득하여 종속기업에 신규편입되었습니다.(*3) 당반기 중 취득하였습니다.(*4) 전기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다.(*5) 전기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.(*6) 당기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*7) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
매입
금융수익
기타비용

종속기업
(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)
-
-
1,123
-

(주)에스유드림
775
-
35,836
-

(주)정성식품
28,135
-
7,486
30,100

관계기업
(주)세바바이오텍
-
11,440
140,192
10,100

(주)엘디미디어플러스
-
-
-
10,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
20,902
-

대표이사
-
-
2,782
-

합계
28,910
11,440
208,321
50,200

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
금융수익

종속기업
(주)뉴로소나
35,595

관계기업
(주)세바바이오텍
46,044

기타특수관계자
대표이사
1,720

합계
83,359

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
지분거래

대여
상환
종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급)
전환증권 인수

종속기업
(주)정성식품
600,000
-
-
-

(주)에스유드림
1,900,000
-
499,000
-

(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)
270,000
-
300,000
1,600,000

DHX JAPAN CO.,LTD
-
-
101,770
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
230,000
-
-

대표이사
50,000
-
-
-

합계
2,820,000
230,000
900,770
1,600,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래

대여
상환

종속기업
(주)뉴로소나
1,160,000
3,660,000

관계기업
(주)세바바이오텍
200,000
200,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
200,000

합계
1,360,000
4,060,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
보증금
전환증권(*1)
미지급금
선수금

종속기업
(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)
432,536
(432,536)
-
-
270,000
-
1,123
-
-
1,030,000
-
-

(주)리온시스템
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,510

(주)정성식품
2,686,110
(824,180)
-
-
600,000
-
7,486
-
-
725,704
33,110
-

(주)에스유드림
775
(108)
-
-
1,900,000
-
35,836
-
100,000
-
-
-

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
-
-
-
50,000

(주)세바바이오텍
-
-
-
-
3,959,492
(3,172,687)
11,165
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
770,000
(448,459)
189,552
(113,110)
-
-
-
-

대표이사
-
-
-
-
125,000
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,170,421
(1,307,824)
116,000
(116,000)
9,195,592
(5,192,246)
245,162
(113,110)
100,000
1,755,704
33,110
57,510

(*1) 당반기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바,그 액면은 2,000,000천원이며, 당반기말 현재 장부가액은 전액 평가손실 반영되어 0(영) 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
전환증권(*1)
미지급비용
미지급비용

종속기업
(주)에이모션
496,836
(496,836)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)리온시스템
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,430
7,510

(주)정성식품
1,494,413
(312,565)
-
-
-
-
-
-
783,761
-
-

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
-
-
-

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
1,150,273
(363,468)
44,238
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
1,000,000
(448,459)
113,110
(113,110)
-
-
-

대표이사
-
-
-
-
75,000
-
-
-
-
-
-

합계
2,042,249
(860,401)
116,000
(116,000)
3,796,373
(2,383,027)
157,348
(113,110)
783,761
1,430
7,510

(*1) 전반기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 4,300,000천원이며, 당기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
제공자
구분
제공처
제공받은내용

주요 경영진
대표이사
연대보증
중소기업은행
법인카드 포괄보증

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

단기급여
250,024
150,397

퇴직급여
20,436
30,920

합계
270,460
181,317

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송가액
소송내용

당사
(주)태원프라콘
40,000
매출채권 회수 및 지연이자 청구의 소

당사
한국바이오차농업회사법인
500,000
전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사
(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산
246,643
유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사
(주)에이앤티파마(구.블랙트리)
1,145,851
주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사
김창수
305,149
영업보증금 반환 청구의 소

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처
담보권자
비고

단기금융상품
100,000
100,000
기업은행
기업은행
법인카드 약정

단기금융상품
100,000
100,000
신한은행
신한은행
법인카드 약정

단기금융상품
150,000
150,000
농협은행
농협은행
보증금 약정

투자부동산
6,954,471
3,600,000
(주)베루툼(*)
신안군수협
차입금 약정

합계
7,304,471
3,950,000

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 118,751천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증내역
부보금액

서울보증보험
이행지급보증
498,373

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,349,190
-
-
13,349,190
70,945
-
13,278,245
13,349,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
483,600
-
-
-
483,600
-
-
483,600
483,600

기타금융자산
-
-
395,453
-
-
395,453
-
-
395,453
395,453

소계
-
483,600
13,744,643
-
-
14,228,243
70,945
-
14,157,298
14,228,243

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
691,214
-
-
-
-
691,214
-
-
-
-

매출채권및기타채권
2,498,612
-
-
-
-
2,498,612
-
-
-
-

기타금융자산
9,353,188
-
-
-
-
9,353,188
-
-
-
-

기타유동자산
322,209
-
-
-
-
322,209
-
-
-
-

소계
12,865,223
-
-
-
-
12,865,223
-
-
-
-

금융자산 합계
12,865,223
483,600
13,744,643
-
-
27,093,466
70,944
-
14,157,298
14,228,242

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
31,375
31,375
-
-
31,375
31,375

기타비유동금융부채
-
-
-
-
332,000
332,000
-
-
332,000
332,000

소계
-
-
-
-
363,375
363,375
-
-
363,375
363,375

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
753,637
-
753,637
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
345,060
-
345,060
-
-
-
-

금융보증부채
-
-
-
118,751
-
118,751
-
-
-
-

소계
-
-
-
1,217,448
-
1,217,448
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
1,217,448
363,375
1,580,823
-
-
363,375
363,375

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
15,998,014
-
-
15,998,014
733,135
-
15,264,878
15,998,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
483,600
-
-
-
483,600
-
-
483,600
483,600

기타금융자산
-
-
564,808
-
-
564,808
-
-
564,808
564,808

소계
-
483,600
16,562,822
-
-
17,046,422
733,135
-
16,313,286
17,046,421

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
8,040,070
-
-
-
-
8,040,070
-
-
-
-

매출채권및기타채권
4,013,298
-
-
-
-
4,013,298
-
-
-
-

기타금융자산
5,728,419
-
-
-
-
5,728,419
-
-
-
-

기타유동자산
282,526
-
-
-
-
282,526
-
-
-
-

소계
18,064,313
-
-
-
-
18,064,313
-
-
-
-

금융자산 합계
18,064,313
483,600
16,562,822
-
-
35,110,735
733,135
-
16,313,286
17,046,421

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
32,628
32,628
-
-
32,628
32,628

기타비유동금융부채
-
-
-
-
427,104
427,104
-
-
427,104
427,104

소계
-
-
-
-
459,732
459,732
-
-
459,732
459,732

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
654,209
-
654,209
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
345,060
-
345,060
-
-
-
-

금융보증부채
-
-
-
149,992
-
149,992
-
-
-
-

소계
-
-
-
1,149,261
-
1,149,261
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
1,149,261
459,732
1,608,993
-
-
459,732
459,732

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
12,391,675
13,618,445
3
이항모형
할인율 및 변동성

신주인수권부사채
-
200,000
3
이항모형
할인율 및 변동성

전환상환우선주
725,704
1,285,566
3
이항모형
할인율 및 변동성

비상장주식
160,867
160,867
3
현금흐름할인법
할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금
483,600
483,600
3
자산가치접근법
-

기타유동금융자산

파생금융자산
395,453
564,808
3
이항모형
할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채
363,375
459,732
3
이항모형
할인율 및 변동성

37. 매각예정자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당반기말
전기말

종속기업투자주식
뉴텍1호조합
-
1,000,000

전기 중 매각 계약이 확정되어 매각예정자산분류하였으며 당반기 중 매각되었습니다.

38. 보고기간 후 사건당사는 2025년 7월 중 투자 및 임대수익을 목적으로 하는 시설자금 확보하기 위하여무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(제32회, 제33회)을 결정하였습니다. 발행금액은 각각 5,010,000천원, 5,010,000천원이며, 취득 예정 자산 금액은 14,520,000천원 입니다.

6. 배당에 관한 사항

당반기 사업연도중 배당에 관하여 중요한 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하며, 해당내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
공시서류제출 전일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022.02.23
전환권행사
보통주
495,049
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.02.25
유상증자(제3자배정)
보통주
9,453,125
500
1,280
-

2022.03.04
전환권행사
보통주
495,049
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.03.16
전환권행사
보통주
495,049
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.03.28
전환권행사
보통주
217,548
500
1,379
제19회차 전환사채

2022.04.04
전환권행사
보통주
362,581
500
1,379
제18회차 전환사채

2022.04.11
전환권행사
보통주
290,065
500
1,379
제18회차 전환사채

2022.04.15
전환권행사
보통주
1,103,561
500
1,178
제24회차 전환사채

2022.04.20
전환권행사
보통주
670,628
500
1,178
제24회차 전환사채

2022.05.06
전환권행사
보통주
3,475,247
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.05.06
전환권행사
보통주
990,099
500
1,010
제22회차 전환사채

2022.05.11
전환권행사
보통주
965,250
500
1,036
제23회차 전환사채

2022.05.11
전환권행사
보통주
2,045,840
500
1,178
제24회차 전환사채

2022.05.12
전환권행사
보통주
1,522,842
500
985
제25회차 전환사채

2022.05.13
전환권행사
보통주
3,137,065
500
1,036
제23회차 전환사채

2022.05.25
전환권행사
보통주
214,382
500
1,036
제23회차 전환사채

2022.06.07
전환권행사
보통주
1,015,228
500
985
제25회차 전환사채

2022.12.13
전환권행사
보통주
1,930,501
500
1,036
제23회차 전환사채

2023.03.30
전환권행사
보통주
111,155
500
806
제23회차 전환사채

2023.05.11
전환권행사
보통주
1,240,692
500
806
제23회차 전환사채

2023.08.09
유상증자(제3자배정)
보통주
10,500,000
500
500
-

2023.08.10
전환권행사
보통주
8,000,000
500
500
제29회차 전환사채

2023.08.11
전환권행사
보통주
5,905,638
500
500
제23회차 전환사채

2023.08.28
전환권행사
보통주
30,000
500
500
제23회차 전환사채

2023.09.12
전환권행사
보통주
6,434,962
500
500
제23회차 전환사채

2023.11.09
전환권행사
보통주
7,033,248
500
500
제27회차 전환사채

2023.11.09
전환권행사
보통주
4,475,702
500
500
제28회차 전환사채

2024.04.13
무상감자
보통주
117,273,164
500
-
결손보전 목적의 10:1 무상감자

2024.05.10
유상증자(일반공모)
보통주
665,335
500
1,503
소액 일반공모

2024.05.13
전환권행사
보통주
1,330,670
500
1,503
제28회차 전환사채

2025.01.16
유상증자(제3자배정)
보통주
2,145,665
500
1,119
-

2025.09.13
유상증자(일반공모)
보통주
927,900
500
849
소액 일반공모

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

사모 전환사채
30
2022.12.28
2025.12.28
3,500,000,000
보통주
2023.12.28 ~2025.11.28
100
5,634
3,500,000,000
621,228
-

사모 전환사채
31
2024.07.19
2027.07.19
500,000,000
보통주
2025.07.19 ~2027.06.19
100
1,524
500,000,000
328,083
-

합 계
-
-
-
4,000,000,000
보통주
-
-
-
4,000,000,000
949,311
-

※당사는 2024년 12월 16일 이사회결의를 통하여 주요사항보고서(자기전환사채매도결정)을 공시하였습니다. 진행상황에 대해서는 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항을 참조하시기 바랍니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식전환의사유
주식전환의범위
전환가액
주식전환으로인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
3,500,000,000
-
500,000,000
-
-
-
-
4,000,000,000

합계
3,500,000,000
-
500,000,000
-
-
-
-
4,000,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 :
공시서류제출 전일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2024년 05월 09일
운영자금
999
운영자금
999
-

유상증자
-
2024년 09월 12일
운영자금
788
운영자금
788
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2022년 02월 25일
운영자금
2,100
운영자금
2,100
-

유상증자
-
2022년 02월 25일
타법인 증권 취득자금
10,000
타법인 증권 취득자금
10,000
-

전환사채
29
2022년 05월 11일
운영자금
4,000
운영자금
4,000
-

전환사채
27
2022년 10월 28일
유형자산 취득
5,500
타법인 증권취득자금
5,500
-

전환사채
28
2022년 10월 28일
유형자산 취득
5,500
타법인 증권취득자금
5,500
-

전환사채
30
2022년 12월 28일
타법인 증권취득자금
3,500
타법인 증권취득자금
3,500
-

유상증자
-
2023년 08월 08일
운영자금
5,250
운영자금
5,250
-

전환사채
31
2024년 07월 19일
타법인 증권 취득자금
500
타법인 증권 취득자금
500
-

유상증자
-
2024년 12월 27일
운영자금
2,400
운영자금
2,400
-

다. 미사용자금의 운용내역-해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항

(1) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 04월 13일- 거래상대방 : 정석영, 어영훈, 최수영, 임병진

거래상대방
양수도주식수(주)
양수도대금(원)

정석영
1,755
1,830,000,000

어영훈
1,750
2,741,741,984

최수영
1,750
4,571,537,658

임병진
1,745
4,571,537,658

합계
7,000
18,282,817,032

② 주요내용- 자산양수도 목적 : 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 :1) 목적물 : 스파카3호조합 보통주 7,000주2) 총양수도금액 : 18,282,817,032원3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0%)4) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.04.12. (￦ 1,830,000,000)

- 잔 금 : 2023.04.18. (￦16,452,817,032)③ 재무제표에 미치는 영향당사는 현금 유동성 확보를 위해 스피카3호조합의 지분를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 22.05%, 자기자본 대비 30.54%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.04.13- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.04.18- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2023.04.19(2)자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 3월 27일- 거래상대방 : 이선영

거래상대방
양수도주식수(주)
양수도대금(원)

이선영
3,600,000
8,000,000,000

② 주요내용- 자산양수 목적 : 사업다각화를 위한 공동사업추진 및 영업이익 확대- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 엘디미디어플러스 보통주 3,600,000주2) 총양수대금액 : 8,000,000,000원3) 양수방법 : 현금 및 발행전환사채4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 36,000,000(40.00%)5) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.03.24. (￦1,000,000,000)- 중도금 : 2023.03.24. (\6,200,000,000)

- 잔 금 : 2024.01.31. (￦ 800,000,000)

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)엘디미디어플러스 주식 36,000,000주(지분율 40.00%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.33%, 자기자본 대비 20.79%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) _ 2023.03.27.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.07.21.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.10.31.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.11.30.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.12.28.- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2024.01.31.다. 연결 대손충당금 현황

1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

분기
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금

설정률

제47기 반기
매출채권
15,351,981
13,456,194
87.65%

미수금
1,401,641
248,393
17.72%

선급금
5,807,208
2,729,177
47.00%

장기선급금
0
0
0

미수수익
530,035
241,628
45.59%

대여금
13,857,405
11,682,747
84.31%

합 계
36,948,270
28,358,138
76.75%

제46기
매출채권
17,725,928
13,557,081
76.48%

미수금
348,463
248,393
71.28%

선급금
3,494,071
2,652,177
75.91%

장기선급금
0
0
-

미수수익
524,154
241,628
46.10%

대여금
10,363,873
7,998,527
77.18%

합 계
32,456,488
24,697,806
76.10%

제45기
매출채권
17,674,403
13,816,279
78.17%

미수금
1,686,020
564,290
33.47%

선급금
3,675,026
2,267,358
61.70%

장기선급금
0
0
51.26%

미수수익
326,596
182,635
55.92%

대여금
9,855,377
7,482,059
75.92%

합 계
33,217,423
24,312,622
73.19%

제44기
매출채권
17,499,053
8,805,258
50.32%

미수금
1,048,738
392,321
37.41%

선급금
1,882,052
1,123,840
59.71%

장기선급금
0
0
59.71%

미수수익
282,948
38,461
13.59%

대여금
11,161,457
6,170,600
55.28%

합 계
31,874,248
16,530,481
51.86%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원, %)

구 분
제47기 반기
제45기
제44기
제43기
비고

1.기초대손충당금 잔액
24,697,806
24,312,621
16,530,481
14,319,121
-

2.순대손처리액(1)-(2)±(3)
0
73,150
0
0
-

(1)대손처리액(상각채권액)
0
-10,384
0
0
-

(2)상각채권회수액
0
0
0
0
-

(3)기타증감액
0
83,534
0
0
-

3.대손상각비 계상(환입)액
3,660,332
312,034
7,782,141
2,211,360
-

4.기말대손충당금잔액합계
28,358,138
24,697,806
24,312,622
16,530,481
-

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정 방침매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이외의 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.(2) 개별채권분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(3) 연령분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권의 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 아래와 같은 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정

3개월 이하 채권
4~6개월 채권
7~9개월 채권
10~12개월 채권
12개월 초과 채권

~14%
~32%
~54%
~75%
~100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
계

1년 이하

금액
일반
4,315,955
593,878
13,560,790
18,470,623

특수관계자
-
-
-
-

계
4,315,955
593,878
13,560,790
18,470,623

구성비율
23.37%
3.22%
73.42%
100.00%

라. 재고자산의 현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제47기 반기
제46기
제45기
제44기
비고

자전거사업
상 품
0
0
0
494,763
-

제 품
0
0
0
0
-

미착품
0
0
0
0
-

원재료
0
0
0
0
-

재공품
0
0
0
0
-

소 계
0
0
0
494,763
-

ICT사업
상 품
1,444,103
462,099
855,036
764,286
-

제 품
0
0
0
0
-

미착품
0
0
0
0
-

원재료
5,960
5,960
86,925
140,217
-

재공품
0
0
0
0
-

소 계
1,450,063
468,059
941,961
904,503
-

기타
상 품
691,128
1,005,618
69,911
197,830
-

제 품
0
0
0
0
-

미착품
0
0
0
0
-

원재료
0
0
1,000
4,000
-

재공품
0
0
0
0
-

소 계
691,128
1,005,618
70,911
201,830
-

합 계
2,141,191
1,473,677
1,012,872
1,601,097
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
4.49%
2.62%
1.53%
1.93%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
7.49
7.58
7.25
2.75
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제47기(당기)
감사보고서
광교회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
광교회계법인
-
-
-
-
-

제46기(전기)
감사보고서
대주회계법인
적정의견
-
-
-
1. 종속기업 및 관계기업 손상검사2. 투자유가증권의 공정가치평가

연결감사보고서
대주회계법인
적정의견
-
-
-
1. 종속기업 및 관계기업 손상검사2. 투자유가증권의 공정가치평가

제45기(전전기)
감사보고서
대주회계법인
적정의견
-
-
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자가주의를 기울일 필요가 있는 후속사건으로 회사는 2024년 3월 13일 이사회에서결손금보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로2024년 4월 12일을 감자기준일로 하여 10:1 무상감자를 결의하였습니다.
1. 종속기업 및 관계기업 손상검사2. 투자유가증권의 공정가치평가

연결감사보고서
대주회계법인
적정의견
-
-
상동
1. 투자유가증권의 공정가치평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제47기(당기)
광교회계법인
반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사,결산(별도 및 연결)감사 각 1회
280백만원
1,750시간
-
-

제46기(전기)
대주회계법인
반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사,결산(별도 및 연결)감사 각 1회
240백만원
1,520시간
240만원
1,538시간

제45기(전전기)
대주회계법인
반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사,결산(별도 및 연결)감사 각 1회
220백만원
1,310시간
220백만원
1,501시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제47기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제46기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제45기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라.재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 08일
회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
대면 및 서면회의
감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고

2
2022년 07월 29일
감사팀, 감사
서면회의
연간 감사일정 및 감사위험, 감사의 독립성등

3
2022년 11월 16일
감사팀, 감사
서면회의
전기 오류 수정사항 관련 커뮤니케이션

4
2022년 12월 19일
감사팀, 감사
서면회의
핵심감사사항에 대한 설명

5
2023년 03월 20일
감사팀, 감사
서면회의
기말감사결과

6
2023년 08월 07일
회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
지배기구와의 Communication계획

7
2023년 10월 19일
감사팀, 감사
서면회의
핵심감사사항에 대한 설명

8
2024년 03월 04일
감사팀, 감사
대면회의
감사주요 사항 논의

9
2024년 03월 18일
감사팀, 감사
서면회의
기말감사결과

10
2024년 07월 03일
감사팀, 감사
서면회의
연간 감사일정 및 감사위험, 감사의 독립성등

11
2024년 10월 29일
감사팀, 감사
서면회의
핵심감사사항에 대한 설명

12
2025년 03월 17일
감사팀, 감사
서면회의
기말감사결과

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분·반기 보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있습니다.- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
2
-
-
1

다. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 등의 성명

이상욱

사내이사(97.67%)

배용덕사내이사(96.67%)
김성우사내이사(89.66%)
정경환사내이사(100.00%)
이정한사내이사(100.00%)
조한웅사내이사(100.00%)
김정규사외이사(93.10%)
김용식사외이사(86.84%)
신용광사외이사(80.00%)
송상윤사외이사(100.00%)

찬 반 여 부

1
2025.01.03
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

2
2025.01.03
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

3
2025.01.22
자회사 유상증자 납입의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

4
2025.01.22
자회사 금전대여의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

5
2025.01.22
자회사 이행보증금 금전대여 전환의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

6
2025.02.05
전환사채 재매각 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

7
2025.02.05
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

8
2025.02.05
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

9
2025.02.06
자회사 유상증자 납입의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

10
2025.02.11
유통사업 대금 납입의 건
가결
불참
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

11
2025.02.20
유통사업 대금 납입의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

12
2025.03.06
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
불참
참석(찬성)
-
-

13
2025.03.06
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
불참
참석(찬성)
-
-

14
2025.03.14
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

15
2025.03.14
제46기 내부 결산 재무제표(안) 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

16
2025.03.14
제46기 주주총회 소집 결의의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

17
2025.03.21
전환사채 재매각 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

18
2025.03.26
자회사 설립의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

19
2025.03.26
전환사채 취득의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

20
2025.03.26
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

21
2025.03.26
타법인 금전대여의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

22
2025.03.26
유통사업 대금 납입의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

23
2025.03.28
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

24
2025.03.28
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

25
2025.04.04
전환사채 조기상환 청구 유예의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

26
2025.04.08
전환사채발행 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

27
2025.04.08
전환사채발행 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

28
2025.04.15
타법인 금전대여의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

29
2025.04.23
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

30
2025.05.09
임시주주총회 소집 결의 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
25.05.09 사임
25.05.09 사임
-
-
25.05.09 사임
참석(찬성)
-
-

31
2025.05.12
전환사채 재매각 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-
-
참석(찬성)
-
-

32
2025.05.13
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-
-
참석(찬성)
-
-

33
2025.05.13
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-
-
참석(찬성)
-
-

34
2025.05.14
타법인 주식 취득을 위한 이행보증금 지급의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-
-
불참
-
-

35
2025.05.23
임시주주총회 소집 결의 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-
-
불참
-
-

36
2025.05.23
실사보증금 지급의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-
-
불참
-
-

37
2025.05.27
타법인 금전대여의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-
-
불참
-
-

38
2025.05.27
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
25.06.09 선임
25.06.09 선임
-
불참
25.06.09 선임
25.06.09 선임

39
2025.07.01
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
25.06.09 사임
참석(찬성)
참석(찬성)

40
2025.07.01
전환사채발행 납입일 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)

41
2025.07.01
유형자산 양수 결정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)

42
2025.07.01
전환사채 재매각 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)

43
2025.07.31
전환사채 재매각 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
불참
참석(찬성)

44
2025.08.18
유상증자 발행의 건(소액 일반공모)
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)

45
2025.08.21
유상증자 발행 정정의 건(소액 일반공모)
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
불참
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
불참

46
2025.09.01
유상증자 발행 정정의 건(소액 일반공모)
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)

47
2025.09.05
유상증자 발행 정정의 건(소액 일반공모)
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
불참
-
-
불참
참석(찬성)

48
2025.09.22
유형자산 양수 결정 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)

라. 이사회 내의 위원회 구성 현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 이사회 내의 위원회 활동 내역당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다.바. 이사의 독립성이사 및 사외이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 후보 선정과 관련된 내부 지침은 별도로 없으나 이사회는 후보자의 독립성, 전문성, 경력, 직무관련성을 신중히 평가하여 당사의 정관과 관련법규를 준용하여 선정하고 있습니다.사. 사외이사의 전문성1. 사외이사 지원조직에 관한 사항사외이사 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에해당 안건 내용을 사전에 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다

2. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바 현재까지는 추가적 교육을 실시하지 않았으나,업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

구분
내용

감사인원수
1명

[정관 제36조(감사의 직무)]

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

나. 감사1. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정윤택
-
2004.04 ~ 2019.05 : ㈜큐어바이오 사장2019.05 ~ 2020.12 : ㈜푸드누리 감사2020.06 ~ 현 재 : ㈜하촌 대표이사2021.03 ~ 현 재 : 디에이치엑스컴퍼니(주) 감사
-
-
-

2. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.3. 감사의 활동본 보고서 작성기준일 현재 감사는 비상근으로 내부감사 및 경영자문역할을 수행하고 있으며, 경영현황 및 내부통제 제도의 점검을 위해 자료의 요청, 검토, 제도의 개선을 자문하고 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 감사의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다.4. 감사 교육 실시 계획당사는 공시서류 제출일 현재 기준 감사 교육 실시 계획을 별도로 수립하지 않았으나, 향후 교육 실시 계획이 수립되는대로 그에 따라 필요한 교육을 실시할 예정입니다.

5. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려한 바 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

6. 감사위원회(감사) 지원조직 현황감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다.

7. 준법지원인 등 지원조직 현황준법지원인 등 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

1. 집중투표제도 채택여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 정관 제31조 제3항(2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제 382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다)에 의해 배제되었습니다.2. 서면투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.3. 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인할 수 있으며, 2021년 02월 24일 임시주주총회 2021년 03월 29일 정기주주총회에서 전자투표제가시행되었습니다.4. 의결권대리행사권유제도에 관한 사항당사는 의결권대리행사권유제도를 제45기, 제44기 및 제43기 정기주주총회에서 아래와 같은 위임방법으로 실시하였습니다.* 위임방법- 직접교부

나. 소수주주권의 행사

행사자
안건
목적사항포함여부
거부사유
진행경과

-
-
-
-
-

- 공시 대상 기간 중 소수주주권 행사내역은 없습니다.다. 경영권 분쟁- 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
18,099,921
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,794
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
18,099,921
-

-
-
-

※ 당사는 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 결손금 보전 목적의 무상감자 결정하였고 주주총회를 통해 승인되었습니다. (2024.03.14 및 2024.04.25 공시참조)마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이사회는 제 1 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정 하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 7일까지

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
(주)국민은행 증권대행부

주주의 특전
-
공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(www.su-holdings.co.kr)또는 전산장애시 한국경제신문

바. 주주총회의사록 요약

주총정보
안 건
결 의 내 용
주요 논의내용

2025년 임시주주총회(2025년 06월 09일)
제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이정한 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 조한웅 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사 신용광 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사 송상윤 선임의 건
제1호 의안 제1-1호 : 원안대로 가결 제1-2호 : 원안대로 가결 제1-3호 : 원안대로 가결 제1-4호 : 원안대로 가결
-

2025년 정기주주총회(2025년 03월 31일)
제1호 의안 : 제46기(2024.01.01~2024.12.31)연결 및 별도 재무제표 등 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 신중환 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 송상윤 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이 헌 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 박상우 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
제1호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 제2-1호 의안 : 부결 제2-2호 의안 : 부결 제2-3호 의안 : 부결 제2-4호 의안 : 부결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결
-별도 및 연결 재무제표 보고

2024년 임시주주총회(2024년 12월 20일)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김성우 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 정경환 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 김정규 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 김용식 선임의 건
제1호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 제2-1호 : 원안대로 가결 제2-2호 : 원안대로 가결 제2-3호 : 원안대로 가결 제2-4호 : 원안대로 가결
-사업목적 정비 및 사업다각화를 위한 정관 변경의 취지 설명

2024년 정기주주총회(2024년 03월 28일)
제1호 의안 : 제45기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 등 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 자본감소(무상감자)의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 이상욱 선임의 건(재선임) 제4-2호 의안 : 사내이사 김승식 선임의 건 제4-3호 의안 : 사외이사 강민구 선임의 건(재선임) 제4-4호 의안 : 사외이사 송상윤 선임의 건제5호 의안 : 감사 정윤택 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 제4-1호 : 원안대로 가결 제4-2호 : 원안대로 가결 제4-3호 : 원안대로 가결 제4-4호 : 원안대로 가결 제5호 의안 : 원안대로 가결제6호 의안 : 원안대로 가결제7호 의안 : 원안대로 가결
-별도 및 연결 재무제표 보고-결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적의 10:1 무상감자(액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자)-사업목적 정비, 불필요한 사업목적 삭제 및 사업다각화를 위한 정관 변경의 취지 설명

2023년 임시주주총회(2023년 05월 31일)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제1호 의안 : 원안대로 가결
-사업목적 정비 및 사업다각화를 위한 정관 변경의 취지 설명

2023년 정기주주총회(2023년 03월 30일)
제1호 의안 : 제44기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표등 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 : 사내이사 배용덕 선임의 건 제3-2호 : 사외이사 소순호 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 제3-1호 : 원안대로 가결 제3-2호 : 원안대로 가결 제4호 의안 : 원안대로 가결제5호 의안 : 원안대로 가결
-별도 및 연결 재무제표 보고-사업목적 정비, 불필요한 사업목적 삭제 및 사업다각화를 위한 정관 변경의 취지 설명

2022년 임시주주총회(2022년 12월 02일)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제1호 의안 : 정족수 미달로 부결
-

2022년 정기주주총회(2022년 03월 15일)
제1호 의안 : 제43기(2021.01.01~2021.12.31) 별도 및 연결 재무제표등 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 : 사내이사 백승택 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 김상우 선임의 건 제3-3호 : 사외이사 최종규 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 제3-1호 : 원안대로 가결 제3-2호 : 원안대로 가결 제3-3호 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호 의안 : 원안대로 가결
-별도 및 연결 재무제표 보고-사업목적 정비, 불필요한 사업목적 삭제 및 사업다각화를 위한 정관 변경의 취지 설명

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포퓨쳐개발 유한회사
최대주주
보통주
10,500,000
8.06
1,050,000
5.80
무상감자에 따른 수량감소, 유상증자 및전환사채 전환청구로 인한 지분율 감소

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
최대주주의 주요주주
보통주
2,988,581
2.29
3,156
0.02
특별관계자 조합원의 조합탈퇴로 인한주식 변동

계
보통주
13,488,581
10.35
1,053,156
5.82
-

우선주
-
-
-
-
-

나.최대주주의 주요경력 및 개요

1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

포퓨쳐개발 유한회사
2
이정한
51.48
이정한
51.48
이정한
51.48

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
포퓨쳐개발 유한회사

자산총계
4,736

부채총계
6,525

자본총계
-1,789

매출액
0

영업이익
-3

당기순이익
-2

3.사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024.01.18
포퓨쳐개발 유한회사
10,500,000
8.06
최대출자자 조합탈퇴
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합의 최다출자자의 조합탈퇴에 따른 최대주주지분율 감소

※상기 지분율은 변동일 당시의 기준입니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :
공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
포퓨쳐개발 유한회사
1,050,000
5.80
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

사. 소액주주현황

(기준일 :
공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
11,842
11,853
99.91
12,176,281
18,099,921
67.27
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이상욱
남
1970.01
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
디에이치엑스컴퍼니㈜ CEO과학기술정보통신부 평가위원글로벌비즈니스코칭연구소 부대표
-
-
-
51개월
2027.03.28

배용덕
남
1968.11
사내이사
사내이사
비상근
경영관리
㈜유한킴벌리㈜기아자동차
-
-
-
27개월
2026.03.30

이정한
남
1972.04
사내이사
사내이사
비상근
경영관리
前)네오리진(주) 사외이사前)BIK Education(주) 중국사업본부장前)Orbital Education Group(주) 한국사업본부장
-
-
-
1개월
2028.06.09

조한웅
남
1971.01
사내이사
사내이사
비상근
경영관리
現) 서린회계법인 파트너前) 안진회계법인 재직
-
-
-
1개월
2028.06.09

신용광
남
1983.01
사외이사
사외이사
비상근
경영관리
現) (주)한국국토안전연구원 부장前) (재)한국건설품질연구원 과장前) (주)한길종합엔지니어링 대리
-
-
-
1개월
2028.06.09

송상윤
남
1973.08
사외이사
사외이사
비상근
경영관리
現)사피엔스아일랜드 대표이사前)Microsoft Korea - Sr. Channel sales, V-team Lead前)다올투자증권 - 신사업부 마케팅 lead
-
-
-
1개월
2028.06.09

정윤택
남
1952.03
감사
감사
비상근
감사
㈜큐어바이오 사장㈜푸드누리 감사現) ㈜하촌 대표이사
-
-
-
51개월
2027.03.28

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 사임한 임원은 아래와 같습니다.① 2025년 05월 09일 사내(대표)이사 김성우는 일산상의 사유로 사임하였습니다.② 2025년 05월 09일 사내이사 정경환은 일산상의 사유로 사임하였습니다.③ 2025년 05월 09일 사외이사 김정규는 일산상의 사유로 사임하였습니다.④ 2025년 06월 09일 사외이사 김용식은 일산상의 사유로 사임하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

관리직
남
15
-
-
-
15
2년1개월
599,972
6,663
4
2
6
-

관리직
여
8
-
-
-
8
1년10개월
196,865
4,426
-

합 계
23
0
0
0
23
2년1개월
796,837
11,089
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
156,045
8,080
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

나. 보수지급금액

1-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
111,107
2,612
-

1-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
92,340
3,705
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
1,467
733

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
12,000
2,000

※기업공시서식 작성기준에 따라 퇴사자를 포함하여 작성하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

디에이치엑스컴퍼니
0
5
5

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
매입
금융수익
기타비용

종속기업
(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)
-
-
1,123
-

(주)에스유드림
775
-
35,836
-

(주)정성식품
28,135
-
7,486
30,100

관계기업
(주)세바바이오텍
-
11,440
140,192
10,100

(주)엘디미디어플러스
-
-
-
10,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-

20,902
-

대표이사
-

2,782
-

합계
28,910
11,440
208,321
30,100

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
금융수익

종속기업
(주)뉴로소나
35,595

관계기업
(주)세바바이오텍
46,044

기타특수관계자
대표이사
1,720

합계
83,359

2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
지분거래

대여
상환
종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급)
전환증권 인수

종속기업
(주)정성식품
600,000
-
-
-

(주)에스유드림
1,900,000
-
499,000
-

(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)
270,000
-
300,000
1,600,000

DHX JAPAN CO.,LTD
-
-
101,770
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
230,000
-
-

대표이사
50,000
-
-
-

합계
2,820,000
230,000
900,770
1,600,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래

대여
상환

종속기업
(주)뉴로소나
1,160,000
3,660,000

관계기업
(주)세바바이오텍
200,000
200,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
200,000

합계
1,360,000
4,060,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건1. 소송등의 제기 ·신청 (경영권분쟁소송) _ 2023.03.14(1) 사건의 명칭 : 회계장부 등 열람 및 등사 가처분 (사건번호 2023카합20289)(2) 원고(신청인) : 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(3) 청구내용 :

1. 채권자 : 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합2. 채무자 : 주식회사 엔에스엔- 목적물의 가액 : 금 50,000,000원- 피보전권리의 요지 : 주주의 회계장부 등 열람 및 등사청구권3. 신청취지1) 채무자는 채권자 또는 그 대리인에게, 이 사건 결정문을 고지받은 날로부터 별지 목록 기재 장부 및 서류를 채무자의 본점 또는 장부 및 서류의 보관장소에서 영업시간 내에 한하여 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 디스켓 등 전자적 저장장치에의 복사를 포함한다)하도록 허용하여야 한다.2) 채권자 또는 그 대리인은 제1항의 열람 및 등사를 함에 있어서 변호사, 공인회계사 기타 보조자를 동반할 수 있다.3) 채무자가 제1항의 열람 및 등사 허용의무를 위반하거나 제2하의 보조자의 조력을 받을 권리를 침해할 때에는 1일 1,000,000원씩 채권자에게 지급하라.4)소송비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.

(4) 관할법원 : 서울중앙지방법원(5) 향후대책 : 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.▷ 소송등의 판결 ·결정(사건번호 2023카합20289)_ 2024.04.07

1. 판결ㆍ결정내용1) 이 사건 신청을 각하한다.2) 소송비용은 채권자의 대표자로 표시된 지더블유바이텍 주식회사가 부담한다.2. 판결ㆍ결정사유지더블유바이텍은 채권자의 대표조합원이 아니거나 공동 대표조합원 과반수의 의사에 기하지 않고 이 사건 신청을 제기한 것으로서 대표권이 없다고 보인다.그렇다면 이 사건 신청은 부적법하므로 이를 각하하기로 하여 주문과 같이 결정한다.

2. 소송등의 제기 ·신청 (경영권분쟁소송) _ 2023.03.29(1) 사건의 명칭 : 주주총회소집허가 신청서 (사건번호 2023비합30065)(2) 원고(신청인) : 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(3) 청구내용 :

1. 신청인에 대하여 별지목록 기재 사항을 회의목적으로 하는 사건 본인의 임시주주총회를 소집 할 것을 허가한다.2. 제1항의 임시주주총회의 의장은 양재원으로 한다.3. 소송비용은 사건본인이 부담한다.라는 재판을 구합니다.

(4) 관할법원 : 서울중앙지방법원(5) 향후대책 : 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.

▷ 소송등의 판결 ·결정(사건번호 2023비합30065) _ 2024.04.11

1. 판결ㆍ결정내용1) 위 사건에 관하여 신청인의 소송대리인은 이 사건 신청을 전부 취하합니다.2. 판결ㆍ결정사유신청인의 신청취하서 제출

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황- 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등

- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재1. 제재사항 : 투자주의 환기종목 지정2. 사 유 : 내부회계관리제도 비적정 등 및 5사업연도 연속 영업손실 발생3. 지 정 일 : 2024년 03월 21일4. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조(별표9)※상기 내부회계관리제도 비적정에 대한 투자주의 환기종목은 2025년 3월 21일에 비적정 사유 해소로 일부해제 되었습니다.다. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표

page1_1

page2_1

다. 보호예수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
2,145,665
2025년 01월 17일
2026년 01월 17일
1년
제3자배정
17,172,021

-
-
-
-
-
-
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜디에이치엑스모션
2008.10.14
경기도 광주시 도척면
도소매 및 서비스업
76,447
지분 50% 초과보유
미해당

㈜리온시스템
2013.11.27
서울시 용산구 원효로1가
컴퓨터 ·주변기기의 제조 및 판매업
217,937
지분 50% 초과보유
미해당

㈜에스유드림
2024.07.01
서울시 강남구 봉은사로
상품중개업
367,693
지분 50% 초과보유
미해당

㈜정성식품
2014.02.06
경기도 남양주시 화도읍
도소매
7,743,191
상환전환우선주의의결권 50% 초과 보유
해당

DHX JAPAN CO.,LTD
2025.04.18
일본 도쿄도 사부야구 시부야
광고, 마케팅 대행업
101,770
지분 50% 초과보유
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
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비상장
5
㈜디에이치엑스모션
110111-3983734

㈜리온시스템
110111-5278547

㈜에스유드림
110111-8984597

㈜정성식품
134211-0148282

DHX CO.,LTD
0110-01-169385

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

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합 계
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