SKAI — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20251020)
제출인: SKAI

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)스카이월드와이드

정 정 신 고 (보고)

2025년 10월 17일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 10월 17일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항III. 투자위험요소
내용추가
추가
주1)

주1)
가. 사업위험

가. 경기변동에 따른 소프트웨어 제품 수요 감소 위험
당사 주요 사업인 소프트웨어 산업은 제조업, 금융업, 의료, 교육 등과 같이 다양한 분야에서 사용되고 있으며 국내외 경기 변동, 환율, 경제성장률 등 거시경제는 당사 매출에 영향을 미치고 있습니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고
러시아-우크라이나 전쟁의 장기전으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다.
이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라,
대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다
. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 주력시장 성장 둔화위험당사가 서비스를 제공하는 분야는 크게 주력(직접)시장과 전략(간접)시장입니다. 직접시장은 그래프 데이터베이스 및 그래프 데이터베이스를 기반으로 하는 그래프 기술의 직접적인 활용 영역으로 이를 기반으로 그래프 기술 및 서비스를 제공하는 시장입니다. 아직 초기시장임을 감안하였을 때 지속적으로 2023~2027년 연평균 24.54% 성장할 것으로 예상됩니다. 간접시장은 그래프데이터 베이스 및 그래프기술의 전략적인 활용이가능한 시장으로 2023~2027년 연평균 19.12% 성장할 것으로 예상됩니다.
그러나 긍정적인 성장전망에도 불구하고, 경기불황 등 당사가 통제할 수 없는 원인에 기인한 예기치 못한 주력시장의 성장 둔화, 전략시장에서의 그래프 데이터기술활용도 감소 등이 발생할 경우 당사에 대한 수요가 감소하여 매출및 이익이 감소할 가능성이 존재합니다.

다. 시장위험 및 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다

2. 회사위험

가. 영업적자, 유동성 악화에 따른 계속기업 존속능력 불확실성 위험
당사는 매출 부진 및 지속적인 영업 적자 발생에 따라
2025년 반기말 기준 약 23억원의 결손금이 누적되어 있으며, 자기자본이 감소하여 부분 자본잠식에 진입한 상태입니다. 또한 영업활동에서 지속적인 음(-)의 현금흐름이 발생하는 상황을 개선하지 못하여 투자활동 및 재무활동에서의 자금 조달에 의존하고 있습니다. 당사는 재무적 개선 목적의 최선의 노력을 다하고 있으나, 당사의 계획에는 차질이 생길 수 있으며, 대내외적 사유로 인해 당사의 개선 노력은 실제 성과로 이어지지 않을 수 있습니다.
이 경우 당사의 재무구조는 더욱 악화되어 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성은 증가할 수 있고, 그 결과 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 당사가 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성을 해소해 나가지 못할 경우, 당사는 향후 감사인의 감사의견상 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정의견을 받을 가능성이 존재하며, 이 경우 투자주의환기종목으로 지정될 수 있고, 이를 해소하지 못할 경우 상장 폐지에 이를 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성에 대한 위험당사는 현재 코스닥 상장법인으로서, 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목, 투자주의환기종목, 상장폐지 등의 사유가 발생할 수 있습니다.당사는
2024년 자기자본 대비 38.9%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 발생하였으나, 2024년까지는 기술특례상장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대해 유예받았습니다.단, 2025년부터는 유예기간이 종료되어, 이와 관련된 관리종목 지정 요건을 적용받게 되며, 2025년, 2026년, 2027년 3개년도 중 2회 이상 자기자본 대비 50%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 발생할 경우 당사는 관리종목으로 지정될 수 있습니다.

향후 적자 상태가 지속적으로 유지되는 등의 이유로 관리종목 및 상장폐지 요건을 충족시킬 수 있으니
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 유동성 위기 및 계속기업으로서의 존속능력 저하 위험당사는
2022년부터 2025년 반기까지 지속적으로 당기순손실이 발생하며, 영업활동에서 음(-)의 현금흐름이 연속 발생
하고 있습니다. 인건비 등 고정지출 현금흐름이 크게 발생하고 있는데 비해 매출 규모가 낮기 때문에 영업활동에서 현금흐름을 창출할 능력이 부족한 상태입니다. 이에 당사의 영업에 필요한 자금은 투자활동 및 재무활동을 통해 마련하고 있는 상태이며, 향후에도 당사의 매출 확대 및 수익성 개선을 이루어내지 못할 경우, 외부 자금 조달에 대한 의존도가 높을 수 있고, 외부 자금 조달마저 용이하지 않을 경우 이는 당사의 유동성 위기로 직결될 수 있습니다.이는 향후 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 자본시장에서의 잦은 자금조달 관련 위험당사는 상장 이후 자본시장에서 대규모 자금을 조달해왔으며, 계획했던 자금 사용 목적대로 지출해오고 있습니다. 하지만 자체적인 현금 창출능력이 부족한 상황에서 자본시장에서의 잦은 자금 조달에 의존하고 있으며, 향후에도 당사의 현금흐름 발생 상황에 따라 추가로 자금 조달을 진행할 가능성이 존재합니다. 당사는 재무 건정성이 열위한 상태이기 때문에 담보제공능력 내지 신용도가 낮은 편이며, 이에 금융권에서의 차입을 통한 자금 조달은 용이하지 않습니다. 따라서 당사는 자본시장에서 주식관련사채 발행 또는 유상증자를 통한 자금 조달 의존도가 높을 수 밖에 없습니다. 따라서 향후에도 추가 자금 조달을 진행할 경우, 지분 희석 등 주주 가치가 훼손될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타 투자위험

가. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

나. 일정변경에 따른 위험
본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서변경될 수 있습니다.
본 유상증자를 진행하는 과정에 주금의 납입일 이후 신주의 발행기관, 등록기관 등 관계기관과의 절차를 진행하는 동안 부득이 한 경우로 인해 신주의 추가상장 일정등이 연기될 수 있으며 추가상장 확정일 기간동안 주가가 유지되지 않고 하락할 경우 투자 원금에 대한 손해가 발생 할 수 있습니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

라. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험
최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로
관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니
투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히, 「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 10월 17일

회 사 명 :
(주)스카이월드와이드

대 표 집 행 임 원 :
신 재 혁

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 516, 정헌빌딩 4층

(전 화) 070-4800-3517

(홈페이지) https://www.skaiworldwide.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 최 재 식

(전 화) 070-4800-3517

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 539,956주

모집 또는 매출총액 :
999,998,512원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2025년 10월 17일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 스카이월드와이드

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 539,956주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )999,998,512원

1. 모집 또는 매출가액 :
999,998,512원

2. 청약기간 :
2025년 10월 21일

3. 납입기일 :
2025년 10월 23일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
539,956
500
999,998,512
999,998,512
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 10월 21일
2025년 10월 23일
2025년 10월 15일
2025년 10월 23일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,512

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표집행임원에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.
가. 모집주식의 내용

증권의 종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
539,956주
500원
999,998,512원
999,998,512원

주) 상기 주당 모집가액은 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)
나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2025년 10월 15일

주식청약일
2025년 10월 21일

주금납입일
2025년 10월 23일

주권상장예정일
2025년 11월 07일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비고

제3자배정
539,956
999,998,512
-

합계
539,956
999,998,512
-

나. 공모방법

정관규정
증자목적

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배당할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 대한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자본조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인 및 법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제②항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

회사의 경영상 목적 달성을 위함

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

김광수
-
회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 당사가 영위하는 사업에 관심을 가지고 투자하기를 원하는 투자자들 중 자금조달이 가능한 투자자를 선정함
-
539,956
-

주1) 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주식이 발행하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다

3. 공모가격 결정방법

가. 신주의 발행가액 산정방법
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)
나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2025년 10월 16일
609,746
1,244,360,509
청약일전 제5거래일

2025년 10월 15일
278,078
572,880,467
청약일전 제4거래일

2025년 10월 14일
372,854
776,903,275
청약일전 제3거래일

합 계
1,260,678
2,594,144,251
-

기준주가(가중산술평균주가)
2,057.74

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
1,852

주) 상기 발행가액은 최종 확정 발행가액이며, 청약일로부터 5거래일 전 부터 3거래일 전까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집(매출) 주식의 수
539,956

주당 모집(매출) 가액
1,852원

모집(매출) 총액
999,998,512원

청약기일
개시일
2025년 10월 21일

종료일
2025년 10월 21일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 10월 23일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2025년 10월 15일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2025년 10월 23일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자
(1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의한 실명자이어야 한다.(3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그전부를 청약하지 않은 것으로 본다.(4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌 사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2025년 10월 21일
(4) 청약 취급처

구분
내용

청약 취급처
주식회사 스카이월드와이드

주소
서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층 (대치동, 정헌빌딩)

연락처
070-4800-3517

(5) 청약증거금 납입처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 납입처
한국증권금융 강남지점

청약증거금에 관한 사항
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제137조제1항제3호의2에 따라, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약결과 배정방법

구분
내용

배정방법
당사 정관 제11조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약 당법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정 방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(7) 주금 납입처

구분
내용

주금 납입은행
신한은행 삼성역금융센터

(8) 증권 교부에 관한 사항

구분
내용

주권상장예정일
2025년 11월 07일

주권교부장소
하나은행 증권대행부

주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(9) 기타사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.dss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.③ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.④ 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 1주당 액면가액

※ 당사의 정관 (이하 동일)

제6조 (1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금500원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배당할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 대한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자본조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인 및 법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제②항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행 예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 25%을 초과하지 못한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선 배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급 한다.

④ 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 익일이 경과하면 다음 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다.

2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

⑧ 회사는 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행한 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다.

2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 경영권 방어가 필요한 경우

나. 경영상 필요성이 인정되는 경우로서 이사회 의결을 통해 전환사유가 발생한 경우

⑨ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5를 준용한다.

제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제53조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제①항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

제26조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조의2 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제27조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제①항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 '투자위험요소'를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

가. 사업위험

가. 경기변동에 따른 소프트웨어 제품 수요 감소 위험
당사 주요 사업인 소프트웨어 산업은 제조업, 금융업, 의료, 교육 등과 같이 다양한 분야에서 사용되고 있으며 국내외 경기 변동, 환율, 경제성장률 등 거시경제는 당사 매출에 영향을 미치고 있습니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고
러시아-우크라이나 전쟁의 장기전으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다.
이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라,
대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션의 지속, 우크라이나 전쟁 장기화 및 중동지역 분쟁으로 인한 에너지가격, 물류 가격의 인상 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다
. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 주력시장 성장 둔화위험당사가 서비스를 제공하는 분야는 크게 주력(직접)시장과 전략(간접)시장입니다. 직접시장은 그래프 데이터베이스 및 그래프 데이터베이스를 기반으로 하는 그래프 기술의 직접적인 활용 영역으로 이를 기반으로 그래프 기술 및 서비스를 제공하는 시장입니다. 아직 초기시장임을 감안하였을 때 지속적으로 2023~2027년 연평균 24.54% 성장할 것으로 예상됩니다. 간접시장은 그래프데이터 베이스 및 그래프기술의 전략적인 활용이가능한 시장으로 2023~2027년 연평균 19.12% 성장할 것으로 예상됩니다.
그러나 긍정적인 성장전망에도 불구하고, 경기불황 등 당사가 통제할 수 없는 원인에 기인한 예기치 못한 주력시장의 성장 둔화, 전략시장에서의 그래프 데이터기술활용도 감소 등이 발생할 경우 당사에 대한 수요가 감소하여 매출및 이익이 감소할 가능성이 존재합니다.

다. 시장위험 및 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다

2. 회사위험

가. 영업적자, 유동성 악화에 따른 계속기업 존속능력 불확실성 위험
당사는 매출 부진 및 지속적인 영업 적자 발생에 따라
2025년 반기말 기준 약 23억원의 결손금이 누적되어 있으며, 자기자본이 감소하여 부분 자본잠식에 진입한 상태입니다. 또한 영업활동에서 지속적인 음(-)의 현금흐름이 발생하는 상황을 개선하지 못하여 투자활동 및 재무활동에서의 자금 조달에 의존하고 있습니다. 당사는 재무적 개선 목적의 최선의 노력을 다하고 있으나, 당사의 계획에는 차질이 생길 수 있으며, 대내외적 사유로 인해 당사의 개선 노력은 실제 성과로 이어지지 않을 수 있습니다.
이 경우 당사의 재무구조는 더욱 악화되어 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성은 증가할 수 있고, 그 결과 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 당사가 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성을 해소해 나가지 못할 경우, 당사는 향후 감사인의 감사의견상 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정의견을 받을 가능성이 존재하며, 이 경우 투자주의환기종목으로 지정될 수 있고, 이를 해소하지 못할 경우 상장 폐지에 이를 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성에 대한 위험당사는 현재 코스닥 상장법인으로서, 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목, 투자주의환기종목, 상장폐지 등의 사유가 발생할 수 있습니다.당사는
2024년 자기자본 대비 38.9%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 발생하였으나, 2024년까지는 기술특례상장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대해 유예받았습니다.단, 2025년부터는 유예기간이 종료되어, 이와 관련된 관리종목 지정 요건을 적용받게 되며, 2025년, 2026년, 2027년 3개년도 중 2회 이상 자기자본 대비 50%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 발생할 경우 당사는 관리종목으로 지정될 수 있습니다.

향후 적자 상태가 지속적으로 유지되는 등의 이유로 관리종목 및 상장폐지 요건을 충족시킬 수 있으니
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 유동성 위기 및 계속기업으로서의 존속능력 저하 위험당사는
2022년부터 2025년 반기까지 지속적으로 당기순손실이 발생하며, 영업활동에서 음(-)의 현금흐름이 연속 발생
하고 있습니다. 인건비 등 고정지출 현금흐름이 크게 발생하고 있는데 비해 매출 규모가 낮기 때문에 영업활동에서 현금흐름을 창출할 능력이 부족한 상태입니다. 이에 당사의 영업에 필요한 자금은 투자활동 및 재무활동을 통해 마련하고 있는 상태이며, 향후에도 당사의 매출 확대 및 수익성 개선을 이루어내지 못할 경우, 외부 자금 조달에 대한 의존도가 높을 수 있고, 외부 자금 조달마저 용이하지 않을 경우 이는 당사의 유동성 위기로 직결될 수 있습니다.이는 향후 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 자본시장에서의 잦은 자금조달 관련 위험당사는 상장 이후 자본시장에서 대규모 자금을 조달해왔으며, 계획했던 자금 사용 목적대로 지출해오고 있습니다. 하지만 자체적인 현금 창출능력이 부족한 상황에서 자본시장에서의 잦은 자금 조달에 의존하고 있으며, 향후에도 당사의 현금흐름 발생 상황에 따라 추가로 자금 조달을 진행할 가능성이 존재합니다. 당사는 재무 건정성이 열위한 상태이기 때문에 담보제공능력 내지 신용도가 낮은 편이며, 이에 금융권에서의 차입을 통한 자금 조달은 용이하지 않습니다. 따라서 당사는 자본시장에서 주식관련사채 발행 또는 유상증자를 통한 자금 조달 의존도가 높을 수 밖에 없습니다. 따라서 향후에도 추가 자금 조달을 진행할 경우, 지분 희석 등 주주 가치가 훼손될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타 투자위험

가. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며,
청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

나. 일정변경에 따른 위험
본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서변경될 수 있습니다.
본 유상증자를 진행하는 과정에 주금의 납입일 이후 신주의 발행기관, 등록기관 등 관계기관과의 절차를 진행하는 동안 부득이 한 경우로 인해 신주의 추가상장 일정등이 연기될 수 있으며 추가상장 확정일 기간동안 주가가 유지되지 않고 하락할 경우 투자 원금에 대한 손해가 발생 할 수 있습니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

라. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험
최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로
관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니
투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히, 「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항이 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 10월 17일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999
-
-
-
999

※ 금번 유상증자 납입금액은 발행제비용을 제외하고 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류의 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
4
-
-
4
-

합계
4
-
-
4
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은" 주식회사 스카이월드와이드"이며, 영문으로는 "SKAI worldwide Co., Ltd."라 표기합니다. 또한 약명으로는 "SKAI"라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2013년 10월 28일에 "주식회사 비트나인"으로 설립되어 그래프데이터베이스 기술을 연구하고 제품을 개발하는 회사로 2021년 11월 10일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 기타 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

본사주소
서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩)

전화번호
070-4800-3517

홈페이지주소
https://www.skaiworldwide.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 보고서 작성일 기준 그래프 데이터베이스 기술을 연구하고 제품을 개발하는 회사입니다. 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술서비스 판매입니다. 그래프데이터베이스 기술을 바탕으로 4차산업의 핵심기술역량을 보유하고 있으며, 현재까지 수많은 Use Case 및 레퍼런스 보유를 통해 지속적인 사업확장을 진행하고 있습니다.

당사는 2025년 1월 3일 및 2월 5일 임시주주총회를 통하여 AI관련 사업목적을 추가하여 AI 관련 사업을 신성장동력으로 설정하고, 사업 영역을 지속적으로 확대하고 있습니다. 새롭게 추가된 주요 사업 영역은 다음과 같습니다.

- AI 광고 제작 및 마케팅 솔루션 제공: 생성형 AI 및 3D 모델링 기술을 활용하여 맞춤형 마케팅 콘텐츠를 제작하고, 광고 효율을 극대화하는 솔루션을 제공합니다.

- AI 3D 데이터 라벨링: 고정밀 데이터 라벨링 기술을 통해 AI 학습 모델의 성능을 향상시키고, 다양한 산업에서 활용할 수 있는 데이터 인프라를 구축합니다.

- AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매: 자연어 처리 및 머신러닝 기반 AI 에이전트 솔루션을 개발하여 기업 고객의 업무 자동화 및 고객 응대를 지원합니다.

- AI 이커머스 초개인화 타겟팅: 그래프DB(Graph Database) 및 백터DB(Vector Database) 기술을 활용하여 고객 데이터를 정밀 분석하고, 개인화된 쇼핑 경험을 제공하는 AI 타겟팅 솔루션을 운영합니다.

- AI 공급망 최적화: AI 기반 수요 예측 및 물류 최적화 기술을 적용하여 기업의 공급망 운영을 효율화하고 비용 절감을 지원합니다.

- AI 금융리스크 분석: 금융 데이터 분석을 통해 리스크 평가 및 사기 탐지를 강화하는 AI 솔루션을 개발하여 금융업계의 안정성과 경쟁력을 높입니다.

- AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원: 의료 및 바이오 데이터 분석을 통해 정밀의료 및 신약 개발 연구를 지원하고, 헬스케어 산업의 AI 활용을 확대합니다.

특히, 마케팅 솔루션 부문에서는 3D 모델링 및 생성형 AI 콘텐츠 제작 역량을 보유한 관계사 스카이인텔리전스와 협업하여, 당사의 그래프DB 및 검색증강생성(RAG; Retrieval Augmented Generation) 기술을 활용한 고도화된 광고 타겟팅 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 통해 맞춤형 광고 및 고객 세분화 전략을 최적화하고, 마케팅 효율를 극대화할 계획입니다.

이와 더불어, 당사는 보유한 그래프DB(Graph Database)와 백터DB(Vector Database) 기술을 기반으로 AI 모델 데이터 처리 역량을 강화하고, 다양한 산업군의 AI 솔루션 수요를 충족시키는 한편, 수익성 강화에도 집중하고 있습니다.

이러한 AI 기반 사업 확장은 스카이월드와이드가 강점을 가진 데이터베이스 솔루션 기술을 바탕으로, AI를 다양한 산업에 접목하려는 전략적 방향성을 반영한 것입니다. 당사는 앞으로도 AI 기술의 발전과 함께 산업별 맞춤형 AI 솔루션을 제공하는 종합 AI 기업으로 성장하는 것을 목표로 지속적인 연구개발 및 시장 개척에 박차를 가할 예정입니다.

사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.당사의 정관에 기재된 목적 사업은 아래와 같습니다.

목 적 사 업
비 고

1. 소프트웨어 개발, 제작, 판매업

2. 컴퓨터시스템 및 영상 개발, 판매업

3. 콘텐츠 및 디자인 개발, 판매업

4. 인터넷 및 정보통신관련 개발, 판매업

5. 컴퓨터 및 주변기기 판매업

6. 아이티(IT)관련 컨설팅업

7. 통신판매업8. 부동산 임대, 매매, 전대업9. AI광고 제작

10. AI 마케팅 콘텐츠 제작

11. AI 3D 데이터 라벨링

12. AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매

13. AI 소프트웨어 연구개발 및 판매

14. AI 이커머스 초개인화 타겟팅

15. AI 공급망 최적화 및 물류관리

16. AI 금융리스크 분석

17. AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원

18. AI 공간지능 솔루션 개발 및 판매

19. AI 컨설팅

20. AI 엔터테인먼트 콘텐츠 제작

21. AI 모델 생성

22. 각호에 관련된 도소매, 서비스, 용역, 무역업

23. 각호에 관련된 부대사업일체

정관상 사업의 목적

사. 신용평가에 관한 사항(1) 신용평가공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가기준일
신용등급
신용평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022년 06월 03일
BBB-
이크레더블(AAA ~ NR)
자체평가

2023년 06월 03일
BB-
이크레더블(AAA ~ NR)
자체평가

2023년 10월 08일
B+
이크레더블(AAA ~ NR)
자체평가

2024년 12월 19일
B-
이크레더블(AAA ~ NR)
자체평가

(2) 신용등급 체계 및 부여 의미

신용등급
등급정리

AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.

AA
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.

A
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB
채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가 능성이 내포되어 있음.

BB
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음.

B
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면 에서 투기적임.

CCC
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

NCR
허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경.

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2021년 11월 10일
기술성장기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일 자
주 요 사 항

2013.10

주식회사 비트나인 법인 설립(설립일: 2013년 10월 28일)

(서울특별시강남구 테헤란로 322, 서관 1115호)

2014.08
기업부설연구소(R&D Center) 승인

2014.10
Poongsan: Database System 구축 계약 (with IBM)NEC Korea: Remote & Monitoring System 구축계약

2015.02
SK Telecom: Big Data 프로젝트 계약

2015.06
우리투자증권: Agens SQL DB System 구축계약(with IBM)

2016.01
미국법인 (R&D센터 및 Sales Office) 오픈

2016.03
GS(Good Software) 인증 획득: AgensSQL

2016.04
기술신용보증기금 투자 유치

2016.06
한국인터넷진흥원 Graph Database 프로젝트 수주

2016.08
Cloudera (Global #1 Provider in Big Data Area)와 Partnership 체결K System 빅데이터 프로젝트 수주

2016.09
현대자동차무중단이전을위한DB 납품

2017.01
AgensGraph v1.0 출시제주시각화연구소오픈

2017.03
한화S&C 빅데이터 & 그래프 데이터베이스 컨설팅 프로젝트

2017.04
한국인터넷진흥원빅데이터+ AgensGraph 계약

2018.01
AgensBrowser web v1.0 출시

2018.02
GS(Good Software) 인증 획득 : AgensGraph

2018.03
Series A 30억 투자유치(네오플럭스, 대덕벤처투자, 서울투자파트너스)

2018.09
AgensGraph v2.0 출시

2018.11
Series B 70억투자유치(포스코기술투자, 기업은행, 현대투자, 한국산업은행)

2019.01
삼성SDI 19년 DGS 외 4개 시스템 유지보수 및 운영 계약

2019.02
SK주식회사 교원/인공지능수학개발 계약

2019.03
삼성SDI HPP Pack WEB 설계 자동화 시스템 구축

2019.06
한국소비자원 수요자 맞춤형 정보제공을 위한 빅데이터 품질 제고

2019.10
주식회사 피앤지텍 한국전력공사 클라우데라 솔루션 공급

2019.12
하나금융투자 10억 투자유치

2020.01
삼성SDI 2020년 시스템 운영 및 납품 S/W 유지보수

2020.02
삼성SDI 충방전기데이터자동수집SW사업 수주

2020.02
제 19회 소프트웨어 기업경쟁력 대상 수상

2020.07
美아파치재단인큐베이션프로젝트선정(AGE)

2020.12
코스닥 특례상장 기술성 평가 통과

2021.11
코스닥 시장 신규상장

2022.05
美아파치재단 Top Level Project 승격(AGE)

2024.11.
최대주주변경강철순 -> (주)디렉터스컴퍼니 외2명

2025.01
상호변경(주)비트나인 -> (주)스카이월드와이드

2025.01
대표이사 변경강철순 대표 -> 신재혁 대표

2025.01
신규사업 진출을 위한 사업목적 추가(AI광고 제작)

2025.02
신규사업 진출을 위한 사업목적 추가(AI 마케팅 콘텐츠 제작 외)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

일 자
내 용
비 고

2013-10-28
서울특별시 강남구 테헤란로 322, 서관 1115호(역삼동)
설립

2014-06-23
서울특별시 강남구 언주로75길 10, 2층 1호(역삼동)
본점 이전

2015-07-30
서울특별시 강서구 양천로 583, 비동 1106호(염창동)
본점 이전

2016-07-26
서울특별시 강서구 양천로 401, 제12층 제에이 1201호, 1202호(가양동)
본점 이전

2022-10-04
서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩)
본점 이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.08.09
임시주총
사내이사 배영선
-
사내이사 김규정(해임)

2019.09.03
임시주총
감 사 최성근
-
-

2020.03.27
정기주총
사내이사 소재용사외이사 김백기감 사 조판제
-
감 사 최성근(사임)사내이사 황장현(사임)

2020.06.20
임시주총
-
대표이사 강철순
-

2020.08.31
임시주총
사내이사 임상욱
-
-

2020.09.18
임시주총
-
-
사내이사 배영선(해임)

2020.12.31
-
-
-
사내이사 임상욱(사임)

2022.03.25
정기주총
사외이사 김수광사외이사 이기연
-
사외이사 김백기(사임)

2023.03.31
정기주총
사내이사 김은갑사내이사 황장현사외이사 고광수
감 사 조판제
사내이사 소재용(만료)사외이사 김수광(사임)

2023.06.20
-
-
대표이사 강철순
-

2024.05.17
-
-
-
사내이사 김은갑(사임)

2024.11.20
-
-
-
감 사 조판제(사임)

2025.01.03
-
-
-
대표이사 강철순(사임)사내이사 황장현(사임)사외이사 이기연(사임)

2025.01.03
임시주총
대표이사 신재혁사내이사 이재철사내이사 제갈완사외이사 곽노준감 사 최진혁
-
-

2025.02.05
임시주총

사내이사 마오슈차오(
MAO, XUCHAO)사외이사 신기동

-
-

주1) 2025년 01월 03일, 대표이사 강철순, 사내이사 황장현, 사외이사 이기연이 일신상의사유로 사임하였습니다.주2) 2025년 01월 03일, 임시주주총회 후 후속 이사회에서 대표이사 신재혁 선임의 건을 승인하였습니다.주3) 2025년 02월 05일, 임시주주총회에서 사내이사 마오슈차오(MAO, XUCHAO), 사외이사 신기동 선임의 건을 승인하였습니다.

라. 최대주주의 변동

2024년 11월 15일에 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약으로 인해 최대주주가 강철순에서 ㈜디렉터스컴퍼니 외 2로 변동되었습니다.

(기준일 :
2024년 11월 28일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024.11.28
㈜디렉터스컴퍼니 외2인
3,901,170
11.5
제3자배정 유상증자
-

※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역이며, 의결권 있는 주식 기준입니다.

마. 상호의 변경당사는 보고서 작성기준일 이후 2025년 01월 02일 (주)비트나인 -> (주)스카이월드와이드로 사명이 변경되었습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 주, 원)

구분
구분
제13기(2025년 반기말)
제12기(2024년말)
제11기(2023년말)
제10기(2022년말)
제9기(2021기년말)

보통주
발행주식총수
34,047,953
33,922,708
10,443,956
10,353,956
10,353,956

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
17,023,976,500
16,961,354,000
5,221,978,000
5,176,978,000
5,176,978,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
17,023,976,500
16,961,354,000
5,221,978,000
5,176,978,000
5,176,978,000

주1) 2023년 01월 18일 주식매수선택권의 행사로 보통주 75,000주가 발행되어 37,500,000원의 자본금이 증가하였습니다.주2) 2023년 05월 08일 주식매수선택권의 행사로 보통주 15,000주가 발행되어 7,500,000원의 자본금이 증가하였습니다.주3) 2024년 11월 6일 주주배정공모 유상증자를 통하여 신주 11,000,000주(발행가액 1,490원)을 추가 발행하였습니다.주4) 2024년 11월 8일 무상증자를 통해 신주 8,577,582주(발행가액 500원)를 추가 발행하였습니다.주5) 2024년 11월 29일 제3자배정 유상증자를 통해 신주 3,901,170주(발행가액 1,538원)을 추가 발행하였습니다. 주6) 2025년 3월 12일 제2회차CB 전환청구를 통해 신주 31,311주를 추가 발행하였습니다.주7) 2025년 4월 14일 제2회차CB 전환청구를 통해 신주 93,934주를 추가 발행하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

종류
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
34,047,953
2,358,677
36,406,630
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
2,358,677
2,358,677
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
2,358,677
2,358,677
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
34,047,953
-
34,047,953
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
34,047,953
-
34,047,953
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-
-

나. 자기주식 취득 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 다양한 종류의 주식
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자
전환한종류주식 수(주)
전환된보통주주식 수(주)

2025년 03월 12일
-
31,311

2025년 04월 14일
-
93,934

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2017.12.04
제5기 임시주주총회
제 11 조 (주식매수선택권)
주식매수선택권 규정 신설 필요

2019.03.28
제7기 정기주주총회
제 1 조 (상호)제 2 조 (목적)제 3 조 (본점의 소재지)제 5 조 (발행예정주식의 총수)제 8 조 (주권의 종류)제 8 조의 2 (주식등의 전자등록)제 9 조 (주식의 종류)제 9 조 2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제 9 조 3 (준비금의 자본전입) 삭제제 10 조 (신주인수권)제 11 조 (주권의 불소지) 삭제제 12 조 (주금납입의 지체) 삭제제 12 조 (명의개서대리인)제 13 조 (주주명부의 폐쇄)제 14 조 (질권의 등록 및 신탁재산의 표시) 삭제제 14 조 (주주의 주소 등의 신고)제 14조의 2 (주주명부)제 15 조 (주권의 재발행) 삭제제 16 조 (수수료) 삭제제 16 조 (소집권자)제 17 조 (소집통지 및 공고)제 18 조 (소집지)제 19 조 (의장)제 20 조 (의장의 질서유지권)제 22 조 (의결권의 불통일행사)제 25 조 (주주총회의 의사록)제 26 조 (이사의 수)제 27 조 (이사의 선임)제 28 조 (이사 및 감사의 보궐선거) 삭제제 29 조 (이사의 임기)제 29 조 (이사의 소집) 삭제제 29 조 (이사의 직무)제 30 조 (이사의 직무)제 31 조 (대표이사) 삭제제 31 조 (이사의 보수와 퇴직금)제 32 조 (업무집행) 삭제제 32 조 (이사회)제 33 조 (이사회의 결의방법)제 34 조 (이사회의 의사록)제 35 조 (상담역 및 고문)제 36 조 (대표이사선임)제 37 조 (대표이사의 직무)제 38 조 (감사의 수)제 39 조 (감사의 선임)제 40 조 (감사의 임기와 보선)제 41 조 (감사의 직무 등)제 42 조 (감사록)제 43 조 (감사의 보수와 퇴직금)제 45 조 (재무제표등의 작성 등)제 46 조 (외부감사인의 선임)제 47 조 (이익금의 처분)제 48 조 (이익배당)
(상장 추진) 코스닥 표준정관으로 정관변경

2019.09.03
제7기 임시주주총회
제 10 조의 2 (준비금의 자본전입)
준비금의 자본전입 규정 신설 필요

2020.03.27
제8기 정기주주총회
제 4 조 (공고방법)제 7 조 (설립시 발행하는 주식의 총수)제 9 조의 3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제 9 조의 4 (이익배당, 의결권 배제, 주식의 전환상환에 관한 종류주식)제 9조의 5 (신주의 배당기산일)제 9조의 6 (주식의 소각)제 10 조 (신주인수권)제 11 조 (주식매수선택권)제 11 조의 2 (우리사주매수선택권)제 12 조 (명의개서대리인)제 13 조 (주주명부의 폐쇄)제 15 조 (전환사채의 발행)제 16 조 (신주인수권부사채의 발행)제 17 조 (이익참가부사채의 발행)제 18 조 (교환사채의 발행)제 19 조 (사채의 발행)제 19 조의 2 (사채발행에 관한 준용규정)제 19 조의 3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제 20 조 (소집시기)제 21 조 (소집권자)제 24 조 (의장)제 26 조의 2 (상호주에 대한 의결권 제한)제 31 조 (이사의 수)제 37 조 (이사회)제 43 조 (감사의 수)제 45 조 (감사의 임기와 보선)제 46 조 (감사의 직무 등)제 48 조 (감사의 보수와 퇴직금)제 49 조 (사업연도)제 50 조 (재무제표등의 작성 등)
(상장 추진) 코스닥 표준정관으로 정관변경

2020.11.09
제8기 임시주주총회
제 15 조 (전환사채의 발행)
전환사채 발행규정 보완

2021.03.30
제9기 정기주주총회
제 8 조의 2 (주식 등의 전자등록)제 12 조 (명의개서대리인)제 15 조 (전환사채의 발행)제 44 조 (감사의 선임·해임)제 50 조 (재무제표 등의 작성 등)제 53 조 (이익배당)
명의개서대리인 선임 및 전자

2025.01.03
제12기 임시주주총회
제 1 조 (상호)제 2 조 (목적)제 4 조 (공고방법)제 5 조 (발행예정주식의 총수)제 8 조 (주권의 종류)제 10 조 (신주인수권)제 15 조 (전환사채의 발행)제 16 조 (신주인수권부사채의 발행)제 37 조 (이사회)

- 회사의 사업 아이덴티티 확보를 위한 개정

- 신규 사업 진출을 위한 사업목적 추가

- 사명변경에 따른 공고방법 변경

- 자금조달을 원활히 하기 위한 변경

- 조문 정비

2025.02.05
제12기 임시주주총회
제 2 조 (목적)제 36조 (이사의 보수와 퇴직금)
- 사업다각화- 조문 정비

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
소프트웨어 개발, 제작, 판매업
영위

2
컴퓨터시스템 및 영상 개발, 판매업
영위

3
콘텐츠 및 디자인 개발, 판매업
미영위

4
인터넷 및 정보통신관련 개발, 판매업
미영위

5
컴퓨터 및 주변기기 판매업
영위

6
아이티(IT)관련 컨설팅업
영위

7
통신판매업
미영위

8
부동산 임대, 매매, 전대업
미영위

9
AI 광고 제작
영위

10
AI 마케팅 콘텐츠 제작
영위

11
AI 3D 데이터 라벨링
미영위

12
AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매
영위

13
AI 소프트웨어 연구개발 및 판매
영위

14
AI 이커머스 초개인화 타겟팅
미영위

15
AI 공급망 최적화 및 물류관리
미영위

16
AI 금융리스크 분석
영위

17
AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원
영위

18
AI 공간지능 솔루션 개발 및 판매
미영위

19
AI 컨설팅
미영위

20
AI 엔터테인먼트 콘텐츠 제작
미영위

21
AI 모델 생성
미영위

22
각호에 관련된 도소매, 서비스, 용역, 무역업
영위

23
각호에 관련된 부대사업일체
영위

다. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
9. AI 광고 제작
2025년 01월 03일

2
1. AI 마케팅 콘텐츠 제작1. AI 3D 데이터 라벨링1. AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매1. AI 소프트웨어 연구개발 및 판매1. AI 이커머스 초개인화 타겟팅1. AI 공급망 최적화 및 물류관리1. AI 금융리스크 분석1. AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원1. AI 공간지능 솔루션 개발 및 판매1. AI 컨설팅1. AI 엔터테인먼트 콘텐츠 제작1. AI 모델 생성
2025년 02월 05일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 당사가 2025년부터 본격적으로 진출하고자 하는 시장은 AI광고시장이며, 구체적으로는 브랜드 마케팅에 특화된 AI 기반 콘텐츠 자동화 솔루션 ‘AIONE(아이원)’을 중심으로, AI 기술을 활용한 광고/마케팅 콘텐츠의 분석, 생성, 운영을 통합 지원하는 솔루션을 제공하는 것입니다.

AIONE은 고객의 브랜드 니즈 분석부터 맞춤형 마케팅 전략 수립, 콘텐츠 생성 및 실행까지 전체 워크플로우를 자동화할 수 있도록 설계된 올인원(One-Stop) 마케팅 솔루션입니다

전세계적으로 DB기술을 보유한 회사들은 AI기술 도입을 통해 기업의 성장동력을 확보하고 있습니다. 당사 또한 Palantir, Splunk, Snowflake와 같이 DB구축 및 분석역량을 기반으로 3D 기반 생성형 콘텐츠와 브랜드 마케팅 솔루션을 융합한 차세대 광고 자동화 솔루션으로 시장을 선도할 계획입니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- AI광고시장은 새롭게 등장한 시장이 아닌, 기존 광고시장을 대체하는 형태로 조성되고 있습니다. 광고시장은 과거부터 콘텐츠 형태, 매체유형, 송출기술 등에서 혁신이 이루어져 왔으나, 콘텐츠 제작 방식은 오랜 기간 본질적인 변화 없이 유지되어 왔습니다. 최근 생성형 AI기술과 AI 기반 워크플로우 자동화 기술이 등장하면서, 브랜드는 대량 콘텐츠를 보다 빠르고 효율적으로 생산·운영할 수 있게 되 었으며, 이러한 흐름이 시장 구조의 변화를 촉진하고 있습니다. 당사는 이를 기회로 보고 기술기반의 제작솔루션을 공급하고자 합니다.

글로벌 광고시장은 2024년 기준 약 USD 1,088B 규모로 추산되며, 이중 광고제작에 소요되는 비용이 20%수준으로 추정됩니다. 원화기준 300조원에 이르는 거대시장으로, AI 기반 자동화 기술의 침투 속도와 브랜드들의 실질적 니즈를 고려할 때 고성장이 예상되는 유망 분야입니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 당사는 3회차 CB발행을 통해 조달한 재원을 신규 AI솔루션 개발에 일부 투자하였으며, 하반기부터 본격적인 수익화를 추진하여 2026년 솔루션매출을 극대화할 계획입니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 신사업 조직신설을 완료하였으며, 관계사를 통한 기술제휴 및 자체기술 개발을 동시에 추진 중이며, 내부 테스트 및 베타 운영을 통해 제품 완성도를 지속적으로 고도화하고 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성

- AI서비스는 크게 DB-LLM-APPLICATION으로 구성되며 당사는 자체 DBMS솔루션을 보유한 회사입니다. 현재 LLM기술의 상향평준화 및 범용화가 이루어짐에 따라 정교한 데이터 구조화 및 분석이 가능한 당사의 기술은 브랜드 마케팅 자동화 영역에서도 경쟁력을 가질 수 있습니다.
6. 주요 위험

- 국내외 수많은 기업의 AI사업 진출에 따라 특정상황에서 강한 경쟁강도에 직면할 수 있으며 그에 따른 가격/기술경쟁이 발생할 수 있습니다.

7. 향후 추진계획

- 공공, 국방, 금융섹터를 중심으로 AI 온톨로지 솔루션을 제공하고, 소비재 브랜드, 디지털 커머스 플랫폼, 글로벌 마케팅 조직 등을 대상으로 AIONE을 기반으로 한 AI 콘텐츠 자동화 솔루션을 제공할 계획입니다.

8. 미추진 사유

- 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

당사는 데이터베이스와 그래프 기술을 기반으로, AI 시대에 요구되는 데이터의 체계화와 의미화, 산업별 AI 활용을 가능케 하는 데이터 고도화, 그리고 AI 기술과의 융합을 통해 다양한 산업의 데이터 인프라 및 분석 수요에 대응하는 AI 기술 솔루션을 개발·제공하는 기업입니다.

그래프 데이터베이스 분야에서 국내 유일의 전문 기술을 확보한 당사는 2017 년 ‘아젠스 그래프 (AgensGraph)’ 제품을 출시한 이래, 금융, 공공, 제조, IT, 엔터테인먼트 등 다양한 산업군에서 약 50 여개 이상의 납품실적 및 활용사례를 보유하고 있습니다. 또한 세계 최초로 관계형 데이터베이스(RDB)와 그래프 데이터베이스(GDB)를 결합한 하이브리드 그래프 데이터베이스를 연구개발하고 상용화하였으며, 소방재난본부, 관세청, 서울시 교육청 등 국내 공공기관은 물론 인텔, 버라이존, 에릭슨, 캐나다 국방부 등 글로벌 기업 및 기관들과의 협업 사례도 확보하고 있습니다.

최근 당사는 그래프 DB 기반의 고도화된 데이터 표현 및 추론기술을 바탕으로 사업 영역을 AI 솔루션 중심으로 확장하고 있습니다. 특히 지식그래프 및 온톨로지 기술을 활용하여 데이터 간 의미적 연결성과 문맥을 구조화하고, 이를 바탕으로 생성형 AI의 신뢰도와 정확성을 높이는 그래프RAG (검색증강생성) 및 지식 그래프 온톨로지 기반 솔루션을 개발하고 있습니다.

이러한 기술적 기반 위에, 당사는 지식 기반 AI 분석 에이전트 솔루션인 ‘온토비아(ONTOVIA)’를 개발하고 베타 테스트를 진행 중입니다. 온토비아는 지식그래프와 온톨로지 기반으로 조직의 디지털 지식을 정밀하게 구조화하고, 정책 실행부터 업무 수행까지 AI 에이전트들이 실제 작동할 수 있는 조직형 AI 인프라를 제공합니다. 단순 데이터 분석을 넘어, 조직의 지식 구조와 프로세스를 AI가 이해하고 연결·실행하는 형태로 발전된 고차원 AI 솔루션입니다.

또한, 브랜드 마케팅 시장을 타깃으로 한 AI 기반 마케팅 통합 솔루션 ‘AIONE(에이아이원)’을 새롭게 선보이며, 콘텐츠 자동화 시장으로 사업을 확장해 나갈 계획입니다.

AIONE은 AI 콘텐츠 솔루션 기업이자 관계사인 스카이인텔리전스와의 공동 R&D를 통해 개발된 제품으로, 당사의 데이터 분석 기술과 그래프 RAG, 지식그래프 역량에 스카이인텔리전스의 독보적인 3D 기반 생성형 AI 콘텐츠 제작 기술과 프로젝트 경험이 결합되어 개발되었습니다.

AIONE은 고객 니즈를 빠르게 파악하고, AI 기반의 맞춤형 콘텐츠 제작 워크플로우를 구성하며, 대량의 고품질 콘텐츠를 효율적으로 생산할 수 있는 엔드투엔드 자동화 시스템으로, 브랜드 맞춤형 마케팅 수행을 가능하게 하는 원스톱 솔루션입니다.

이 두 가지 AI 솔루션은 각각 B2G 및 B2B 시장에서 데이터 중심의 AI 전환을 실현하는 핵심 제품군으로, 향후 공공기관 및 민간기업의 업무 자동화, 전략 분석, 마케팅 콘텐츠 생산 등의 다양한 수요에 대응하며 당사의 핵심 성장 동력으로 자리매김 하고 있습니다.

앞으로도 당사는 축적된 데이터베이스 기술력을 기반으로, AI를 활용한 솔루션의 고도화와 상용화에 주력해 나갈 계획입니다.

2. 회사의 현황

가. 영업 개황

당사의 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 소프트웨어 및 관계형 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술서비스 및 관계형 데이터베이스 기술서비스 판매입니다. 상기 데이터베이스 소프트웨어 License는 주로 기업들이 구매하는 소프트웨어로서, 연단위 과금방식(Subscription License) 혹은 일시불 구매방식(Perpetual License)의 두 가지 방식으로 구매를 합니다.

그래프 데이터베이스 기술서비스는 전문가서비스(Professional Service)와 그래프 데이터베이스 구축서비스 (AgensGraph Service)로 나누어지며, 전문가서비스 (Professional Service)는 그래프 데이터베이스 제품 기반의 그래프 데이터 모델링, 마이그레이션, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성작업 등의 그래프 데이터베이스 인프라 서비스와, 그래프 데이터 컨설팅 및 분석, 알고리즘 개발, 그래프 전용 쿼리 개발 등 그래프 데이터 분석 서비스로 나누어지며, 그래프 데이터베이스 구축서비스(AgensGraph Service)는 그래프 데이터베이스 기반의 어플리케이션 개발, ETL 개발, 다양한 인터페이스 개발 등의 서비스를 수행합니다.

관계형 데이터베이스 기술서비스는 AgensSQL 제품을 대상으로 하는 전문가서비스(Professional Service)와 오픈소스 PostgreSQL 제품을 대상으로 하는 PGTS 서비스 (PostgreSQL Tech-support Service)로 나누어지며, 전문가서비스(Professional Service)는 e 데이터 마이그레이션, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성 컨설팅, 교육 등의 관계형 데이터베이스 인프라 서비스이며, PGTS 서비스는 고객이 기 사용중인 오픈소스 관계형 데이터베이스(PostgreSQL)를 대상으로 안정적인 시스템을 운영하기 위한 지원 서비스를 수행합니다.

나. 시장 현황

그래프 기술 기반 시장은 주력(직접) 시장 및 그래프 기술을 최신 기술 시장으로 확장되는 전략(간접) 시장으로 시장을 정의하였고, 관계형 데이터베이스 기반 시장은 직접 시장과 간접 시장으로 구분하였습니다.

(1) 그래프 기술 주력(직접) 시장

그래프 데이터베이스(이하 DB)는 비 구조적 쿼리 언어(NoSQL) DB 유형으로, 매우 큰 분산 데이터를 처리하기에 적합한 DB 유형이며, 당사는 핵심 보유 기술입니다. 위 그래프 DB 및 그래프 DB 를 기반으로 한 지식 그래프의 구축, 그래프 분석ㆍ모델링ㆍ컨설팅 등 (그래프 기술로 통칭)의 영역에서 제품의 판매, 또는 기술 및 서비스의 제공으로 형성된 시장을 뜻합니다. 그에 따른 당사 주력(직접) 시장의 범위는 아래 세 가지 시장으로 정의할 수 있습니다.

a. 그래프 데이터베이스 시장

지속적으로 변화하는 복잡한 데이터간 관계 처리, 실시간 인사이트 추출, 시각화로 시장을 주도할 수 있는 인사이트를 제공하는데 가장 최적화된 그래프 데이터베이스 솔루션, 제품 및 컨설팅 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

b. 그래프 분석 시장

그래프 분석은 그래프 구조를 활용해 네트워크 환경에서의 객체 관계를 이해하고 코드화 및 시각화하는 분석 기법으로, 수학적 그래프 이론을 기반으로 해당 객체 관계를 모델링해 관계에 대한 인사이트의 발견, 분석 결과를 제공하는 솔루션 및 컨설팅 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

c. 지식그래프 시장

지식 그래프는 급증하는 트래픽 환경에 따라 데이터베이스의 검색과 추천, 콘텐츠에 대한 해석 및 관리 역량을 향상시키기 위한, 또는 더 많은 고객을 유치하고 매출을 향상시키기 위한 마케팅 또는 유통 채널의 데이터 관리를 위한 가장 효율적이고 강력한 도구로써 시장에서 활용되고 있습니다. 지식 그래프 시장은 이러한 도구로써의 플랫폼 구축, 솔루션 및 컨설팅 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

(2) 그래프 기술 전략(간접) 시장

그래프 데이터베이스 기반 그래프 기술을 활용한 기존 솔루션ㆍ시스템의 단점 보완 및 고도화를 통해 더 나은 기술과 서비스의 제공이 가능하며, 실제 활용 사례들을 다수 보유하고 있는 특화된 기술 시장을 뜻합니다. 당사는 아래에서 소개하는 전략(간접) 시장에 대한 풍부한 전문 지식과 노하우, 수행 경험들을 보유하고 있어 그래프 기술을 활용한 시장으로의 접근이 매우 용이합니다.

a. 예측분석(Predictive Analytics)

시장 수집된 빅데이터를 활용하여 미래 결과를 예측하거나 그를 통한 비즈니스 의사 결정에 관한 솔루션, 소프트웨어 및 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

b. 데이터 시각화?(Data Visualization) 시장

많은 양의 비정형 데이터의 가시성을 높여 통찰력을 얻을 수 있는 실시간 분석 시각화 소프트웨어 플랫폼 및 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

c. AI 사이버 보안(AI Cyber Security) 시장 악의적인 형태의 사이버 공격으로부터 시스템을 보호하기 위해 머신러닝 알고리즘 및 데이터 분석 등을 포함한 다양한 유형의 보안 소프트웨어 및 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

d. 이상행위탐지(FDS, Fraud Detection System) 시장

이상거래 및 사기 등의 행위를 식별하기 위해 기업의 시스템 및 데이터베이스를 분석하는 일련의 분석 기술을 포함한 소프트웨어 및 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

e. 마스터데이터 관리(MDM, Master Data Management) 시장

기업에서 오랜 기간 수집해온 빅데이터를 효율적으로 저장ㆍ관리하고, 데이터 보안을 제공하는 솔루션 및 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

f. AI 교육(AI in Education) 시장

인공지능(AI)을 필두로 빅데이터 클라우드(Cloud) 등 4 차 산업혁명 신기술을 활용한 플랫폼 및 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

g. 스마트 그리드 소프트웨어(Smart Grid Software) 시장

인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 데이터베이스 관리시스템(DBMS) 등의 기술을 접목하여 효율성을 높인 지능형 전력망 시스템의 구축을 위한 소프트웨어 솔루션 및 서비스의 공급으로 형성되는 시장을 뜻합니다.

h. 생물정보 데이터(Bioinformatics) 시장

생물학적 데이터의 관리ㆍ분석 기술의 응용 알고리즘 및 소프트웨어 분석, 시각화 또는 예측을 위한 데이터 수집, 저장, 검색, 조작 및 모델링을 포함한 플랫폼 솔루션 및 서비스의 공급으로 형성된 시장을 뜻합니다.

i. AI 에이전트(AI Agent/AX, Autonomous Execution) 시장

AI 에이전트 시장은 기존의 규칙 기반 RPA(Robotic Process Automation) 또는 단순 챗봇 수준을 넘어, 사용자와의 상호작용 및 환경 인식을 기반으로 자율적 실행(Auto-Execution)이 가능한 AI 시스템으로 발전하고 있는 영역입니다. 이 시장은 온톨로지, 지식그래프, 강화학습 등 복합적인 기술의 결합을 바탕으로 복잡한 지시와 다단계 프로세스를 AI가 해석하고 실행할 수 있는 체계로 진화 중이며, 글로벌 빅테크를 중심으로 조직형 에이전트 시스템 도입이 본격화되고 있습니다.

최근 기업과 기관 전반에서는 디지털 전환(DX)을 넘어서, AI를 조직 전반에 깊이 적용하는 'AI 전환(AX: AI Transformation)'에 대한 필요성이 급격히 대두되고 있으며, 이에 따라 AI 에이전트 기술은 업무 자동화의 핵심 수단이자 미래 전략 인프라로 자리매김하고 있습니다.

j. AI 마케팅 및 광고 자동화 시장

AI 기술 기반의 마케팅 및 광고 자동화 시장은 초개인화 타겟팅, 크리에이티브 생성, 미디어 운영 최적화 등 마케팅 전반의 효율화를 목표로 빠르게 성장하고 있는 분야입니다. 생성형 AI의 확산과 함께 콘텐츠 기획·제작·분석·배포를 포함하는 마케팅 자동화 수요가 확대되고 있으며, 브랜드 맞춤형 전략 수립 및 대량 콘텐츠 생성의 니즈에 대응할 수 있는 통합 플랫폼 형태로 진화하고 있습니다. 이 시장은 광고 대행사, 브랜드 마케터, 커머스 기업 등 다양한 수요자층을 기반으로 글로벌적으로도 빠른 속도로 팽창 중입니다.

(3) 관계형 데이터베이스 직접 시장

직접 시장은 관계형 데이터베이스 제품의 License를 판매하는 서비스를 제공하는 시장을 뜻합니다.

(4) 관계형 데이터베이스 간접 시장

간접 시장은 데이터베이스 구축 및 마이그레이션(기업의 요구사항에 맞춰 데이터베이스를 설계, 구축하고 기존 시스템에서 새로운 시스템으로 데이터를 이전하는 서비스), 성능 관리, 데이터베이스 구축 컨설팅, 교육(데이터베이스 관리 및 활용에 필요한 교육 프로그램) 서비스 시장을 뜻합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 그래프 데이터베이스 및 관계형 데이터베이스 전문 연구개발 기업으로서, 자체 개발한 멀티모델 데이터베이스를 기반으로 소프트웨어 라이선스를 판매하고 있습니다. 아울러 데이터베이스 기술을 기반으로 AI솔루션 등의 구축 및 유지보수 서비스를 제공하고 있으며, 인프라 부문에서는 시스템통합구축 서비스를 제공하고 IT장비를 납품하고 있습니다.당반기 매출은 솔루션 부문이 40억원(45%), 인프라 부문이 48억원(55%)입니다.

(단위 : 백만원, %)

분류
주요 제품 및 서비스
매출액
비중(%)

솔루션 부문
그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스, 유지보수 서비스, 전문가서비스, 데이터베이스 구축서비스, AIONE 라이선스, AIONE 구축 및 유지보수 서비스, Ontovia 라이선스, Ontovia 구축 및 유지보수 서비스 등
4,047
45%

인프라 부문
시스템통합구축 서비스, IT장비납품 등
4,874
55%

합 계
합 계
8,921
100%

3. 원재료 및 생산설비

당사는 사업 구조상 데이터베이스 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 주요 제품 특성상 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다.

생산설비 또한, 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 사업 부문별 매출 실적 (연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문
매출 유헝
주요 제품 및 서비스
제13기 반기
제12기
제11기

솔루션 부문
제품, 용역
그래프 데이터베이스 라이선스,관계형 데이터베이스 라이선스,전문가서비스, 유지보수 서비스, 데이터베이스 구축서비스, AIONE 라이선스, AIONE 구축 및 유지보수서비스, Ontovia 라이선스, Ontovia 구축 및 유지보수서비스 등
4,047
1,270
(70)

인프라 부문
상품
시스템통합구축 서비스, IT장비납품 등
4,874
18,577
24,332

합 계
8,921
19,849
24,262

나. 판매경로 등

(1) 판매경로

매출유형
품 목
구 분
판매경로

제품
그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스, AIONE 라이선스, Ontovia 라이선스
수 출
직접매출

국 내
직접매출, 간접매출

상품 및 서비스
데이터베이스 구축 및 유지보수 서비스, 전문가서비스,AIONE 구축 및 유지보수서비스, Ontovia 구축 및 유지보수 서비스
수 출
-

국 내
직접매출, 간접매출

시스템통합구축 서비스, IT장비납품
수 출
-

국 내
직접매출, 간접매출

(2) 판매경로별 매출액 비중

경 로
직접매출
간접매출

비 중
95%
5%

다. 판매방법

당사의 매출은 위탁매출, 할부매출, 시용매출, 예약매출 등 특수한 판매방법은 존재하지 않고 전액 외상매출형태로 판매가 이루어지고 있습니다.

라. 판매전략

ㆍTop Offering을 중심으로 한 GDB Value Selling

ㆍ빅데이터/AI 시장 기반의 Graph 분석 영업 기회 지속적 확보ㆍ확보된 Reference를 활용한 Up/Cross Selling

ㆍ솔루션 기반의 영업기회 확보 (FDS, 예측분석시스템, 지식그래프 등)

ㆍ장기적인 Partner Ecosystem 구축

ㆍ커머스/마케팅 대상 AI 영상제작 시장에 대한 영업기회 확보

ㆍ(Saas 기반의) 구독형 AI 영상제작 솔루션 Selling

마. 주요 매출처

당반기 주요 매출처는 A사이며 매출비중은 전체 매출액 대비 42% 수준입니다.

(단위 : 천원, %)

구 분
당반기
비중

A사
3,730,000
42%

B사
2,391,947
27%

C사
1,661,587
19%

합계
7,783,534
87%

*
거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다.

바. 수주상황

<단일판매·공급계약> - 당반기말 현재 계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

신고일자
계약 내용
계약기간
수주총액
진행률
판매 ·공급금액
대금수령금액

당기
누적
당기
누적

2024.04.15
소프트웨어 라이센스, 서비스
2024.04.15~2026.05.14
2,057,400,
(*)
-
-
-
-

(*) 계약기간 종료후 대금정산과 함께 원가를 합리적으로 측정하여 진행율을 산정할 계획임.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 및 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다
(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 총포괄손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융상품이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.3) 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
487,289
361,440

매출채권 및 기타채권
5,928,752
2,780,582

단기금융자산
60,000
-

장기금융자산

장기매출채권 및 기타채권

합 계
6,476,041
3,142,022

가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

총장부금액
기대손실률
손실충당금
총장부금액
기대손실률
손실충당금

정상 및 30일 이내 연체
5,846,462
-
-
2,629,467
-
-

30일 초과 연체
-
-
-
-
-
-

60일 초과 연체
-
-
-
-
-
-

365일 초과 연체
1,211,085
100.0%
1,211,085
1,023,955
100.0%
1,023,955

합계
7,057,547
-
1,211,085
3,653,422

1,023,955

나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(3) 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름 합계
1년미만
1년이상~5년미만

기타금융부채
551,811
551,811
515,091
36,720`

리스부채
483,888
483,888
401,516
82,372

전환사채
8,209,754
8,209,754
8,209,754
-

단기차입금
150,000
150,000
150,000
-

파생금융부채
10,605,561
10,605,561
10,605,561
-

합계
20,001,014
20,001,014
10,605,561
119,092

(전기)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름 합계
1년미만
1년이상~5년미만

기타금융부채
462,364
462,364
444,869
17,495

리스부채
1,399,144
1,399,144
873,778
525,366

전환사채
10,457,691
10,457,691
10,457,691
-

파생금융부채
3,735,610
3,735,610
3,735,610
-

합계
16,054,809
16,054,809
15,511,948
542,861

(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환사채 발행금액
21,551,404,610
12,561,000

상환할증금
1,790,431,127
2,357,528

전환권조정
(10,485,438,423)
(4,460,838)

합계
12,856,397,314
10,457,691

(2) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

사채의 종류
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급시기
표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음
표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 1,637,325주
기명식 보통주 5,058,168주

전환시기
2023.7.8 ~ 2027.7.1
2025.2.14 ~ 2028.2.14

전환가격
4,872원(주1)
1,977원(주1)

사채권자에 의한 원금조기상환 청구
사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 02월 14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 07월 08일로부터 30개월이 경과한 날인 2025년 01월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가짐
-

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
125,245주
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
125,245주
-

미전환된 잔여주식수
1,458,538주
5,058,168주

(주1) 전환가격은 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, (ii) 1주일 가중산술평균주가, (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함.

(3) 파생상품자산 및 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 전환사채와 관련한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

기초 장부금액
-
3,612,540

신규발행
-
8,426,826

평가손익
-
300,366

조기상환
-
(1,553,958)

전환
-
(180,213)

기말 장부금액
-
10,605,561

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

기초 장부금액
1,158,500
13,037,461

평가손익
(1,158,075)
(3,294,347)

상환으로 인한 감소
-
(20,653)

반기말 장부금액
425
9,722,461

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

당사는 보고서 제출일 현재 경상적인 영업활동 외 중요한 매출, 기술도입계약, 경영관리계약, 라이센싱 등 주요한 경영상의 주요계약은 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발조직

1) 연구개발 조직도

skai_조직도_20250630

2) 팀별 업무 분장

조직구분
세부구분
상세 운영 현황

솔루션사업부
Ontology팀
- AI전환(AX) 서비스 개발 및 운영담당

DBMS팀
- GDB/RDB 솔루션 영업 및 고객관리 담당

MKT. 솔루션팀
- AI콘텐츠 제작 서비스 및 AI에이전트 솔루션 운영담당

기술지원팀
- 고객사 기술장애지원, 신규기술/솔루션 관련 교육서비스 담당

기술개발실
- DB/AI관련 코어기술 개발 및 업데이트 담당

인프라사업부
서울/경기/경남팀
- DB관련 HW장비유통 및 설치, 유지보수 지원 담당

3) 연구개발 인력 구성

(단위 : 명)

구분
인원

박사
석사
학사
계

사업총괄본부
-
-
1
1

솔루션사업부
-
1
-
1

Ontology팀
-
2
8
10

기술지원팀
-
3
2
4

기술개발실
-
-
1
1

제품개발팀
-
-
11
11

합계
-
6
23
28

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원,%)

과 목
2025년(제13기 반기)
2024년(제12기)
2023년(제11기)

연구개발비용 계
641
4,555
2,970

(정부보조금)

-
-

합계(매출액 대비 비율)
641
4,555
2,970

7%
22%
11%

(3) 연구개발실적

(단위 : 천원)

연구과제명
주관부서
연구기간
정부출연금
비고

PostgreSQL 기반의 오픈소스

DBMS 연구 및 개발

중소기업

기술정보진흥원

'15.06 ~'16.06
147,000
종료

그래프 데이터의 활용 및 최적화를

위한 그래프 DBMS 개발 및 그래프

데이터 분석 도구 개발 (Agens-Graph)

중소기업

기술정보진흥원

'15.10 ~'17.10
420,000
종료

자영업 최적 매장입지 선정을 위한

모바일 유동인구 분석 서비스

중소기업

기술정보진흥원

'16.07 ~'17.06
133,000
종료

분산 병렬 처리를 위한 NewSQL

오픈소스 데이터베이스 연구 개발

중소기업

기술정보진흥원

'16.07 ~'17.06
150,000
종료

국가 차원의 침해사고 대응을 위한 사이버 위협 인텔리전스 분석(CTI) 및 정보 공유 기술 개발

정보통신

기술진흥센터

'17.03 ~'19.12
835,000
종료

그래프 데이터베이스 분산기술 연구를 통한 빅그래프 분석 플랫폼 연구 개발

중소기업

기술정보진흥원

'17.05 ~'19.05
500,000
종료

그래프 데이터베이스 기술 고도화 및 그래프 전용 시각화 분석 플랫폼 개발

중소기업

기술정보진흥원

'17.09 ~'18.09
187,000
종료

빅데이타와 AI 환경에서의 실시간 상관관계 분석을 위한 그래프 분석 플랫폼 개발

정보통신

기술진흥센터

'18.05 ~'20.04
1,969,100
종료

그래프 데이타베이스 기반 Pattern Detection 알고리즘을 이용한 온라인 범죄 추적/탐지/예측 시스템 개발

중소기업

기술정보진흥원

'18.12 ~'19.12
150,000
종료

그래프 기술(Graph Technology) 기반 Graph AI(Artificial Intelligence) 솔루션 연구개발

중소기업

기술정보진흥원

'19.11 ~'21.11
400,000
종료

공간 지식추론 엔진 기술 개발 기획
국토교통부
'20.12 ~'21.08
6,000
종료

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호
구분
내용
권리자
등록일
적용제품
출원국

1
특허권
데이터 처리장치 및 그 패턴빈도 예측방법
㈜스카이월드와이드
2015.01.28.
AgensGraph
대한민국(특허청)

2
특허권

데이터 처리장치 및

그 데이터 매핑방법

㈜스카이월드와이드
2015.05.28
AgensGraph
대한민국(특허청)

3
특허권

데이터베이스의

데이터 탐색방법 및

그 장치와 이를 위한

컴퓨터 프로그램

㈜스카이월드와이드
2016.11.15
AgensGraph
대한민국(특허청)

4
특허권

통합 질의 처리가

가능한 데이터베이스 및 그 데이터 치라방법

㈜스카이월드와이드
2017.04.24
AgensGraph
대한민국(특허청)

5
특허권

그래프 질의 언어

분산처리시스템 및

그 질의 언어 분산처리방법

㈜스카이월드와이드
2017.04.14
AgensGraph
대한민국(특허청)

6
특허권
그래프 기반의 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
㈜스카이월드와이드
2019.03.28
G-FDS
대한민국(특허청)

7
특허권

하이퍼그래프 데이터

분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램

㈜스카이월드와이드
2019.03.28
G-PAS
대한민국(특허청)

8
특허권
그래프 데이터의 엔트로피 계산을 통한 침해 활동 추이 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
㈜스카이월드와이드
2019.07.15
G-FDS
대한민국(특허청)

9
특허권
그래프 데이터 시각화 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
㈜스카이월드와이드
2019.07.15
G-PAS
대한민국(특허청)

10
특허권
그래프 데이터 클러스터링 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
㈜스카이월드와이드
2020.07.15
G-FDS
대한민국(특허청)

11
특허권
DATA PROCESSING APPARATUS AND PREDICTION METHOD OF PATTERN FREQUENCY THEREOF
㈜스카이월드와이드
2019.01.08
AgensGraph
미국

12
특허권

DATA SEARCHING METHOD OF DATABASE, APPARATUS AND

COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME

㈜스카이월드와이드
2022.03.08
AgensGraph
미국

13
특허권

DISTRIBUTED PROCESSING SYSTEM FOR GRAPH QUERY LANGUAGE AND

DISTRIBUTED PROCESSING METHOD FOR QUERY LANGUAGE THEREOF

㈜스카이월드와이드
2019.09.03
AgensGraph
미국

14
특허권
지식 기반 통합 분석 방법 및 이를 구현하는 시스템
㈜스카이월드와이드
2025.06.30
Ontovia
대한민국(특허청)

15
서비스표
비트나인 제42류
㈜스카이월드와이드
2015.07.02
-
대한민국(특허청)

16
서비스표
bitnine 제42류
㈜스카이월드와이드
2015.07.02
-
대한민국(특허청)

17
서비스표
bn 제42류
㈜스카이월드와이드
2015.07.02
-
대한민국(특허청)

18
상표
AGENS 제09류
㈜스카이월드와이드
2015.04.02
Agens
대한민국(특허청)

19
상표
VERIDATO 제09류
㈜스카이월드와이드
2015.04.02
Veridato
대한민국(특허청)

20
상표
요동네 제09류
㈜스카이월드와이드
2020.06.12
-
대한민국(특허청)

21
상표
bitnine 상표
㈜스카이월드와이드
2021.02.16
-
대한민국(특허청)

22
상표
Cloud AG 상표
㈜스카이월드와이드
2021.06.30
-
대한민국(특허청)

23
상표
Agens Enterprise Manger 상표
㈜스카이월드와이드
2022.02.04
-
대한민국(특허청)

24
상표
온토비아
㈜스카이월드와이드
2025.06.24
Ontovia
대한민국(특허청)

25
상표
Ontovia
㈜스카이월드와이드
2025.06.25
Ontovia
대한민국(특허청)

26
프로그램

프로그램등록증

(Agens Translator)

㈜스카이월드와이드
2014.09.17

Agens

Translator

대한민국(한국저작위원회)

27
프로그램

프로그램등록증

(AgensMonitor)

㈜스카이월드와이드
2014.09.17

Agens

Monitor

대한민국(한국저작위원회)

28
프로그램

프로그램등록증

AgensSQL(Windows용)

㈜스카이월드와이드
2015.08.19
AgensSQL
대한민국(한국저작위원회)

29
프로그램

프로그램등록증

AgensSQL(CentOS용)

㈜스카이월드와이드
2015.08.19
AgensSQL
대한민국(한국저작위원회)

30
프로그램

저작권등록증

AgensGraph

㈜스카이월드와이드
2017.01.18
AgensGraph
대한민국(한국저작위원회)

나. 영업 및 환경 관련 규제사항

당사는 그래프 기술 기반 그래프 데이터베이스 솔루션을 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의 진흥에 관한 법률, 데이터3법 (개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 국가정보화기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.

< 표. 소프트웨어 산업 관련 주요 법령 >

구분
법령 관련 내용

소프트웨어 진흥법
'소프트웨어진흥법’의 하위 법령인 '소프트웨어진흥법 시행령’에 따라 과학기술정보통신부 장관은 SW 산업 발전을 위한 중장기 기본계획을 3년 기간 단위로 수립하고 시행해야 합니다. 또한, 해당 시행령은 소프트웨어진흥시설 및 단지의 지정, 소프트웨어 전문인력의 양성, 인증기관의 지정, 품질인증의 실시 등의 사항에 관한 내용을 담고 있습니다.

정보보호산업의 진흥에 관한 법률
이 법률은 국내 정보보호 시장의 확대, 정보보호 전문가 양성, 관련 수요 확충과 신시장 창출, 정보보호 전문인력의 체계적 양성·관리 및 세계적 정보보호 기업 육성 지원 등에 관한 내용을 담고 있습니다.또한, 정부는 정보통신서비스 이용자의 안전을 위하여 정보보호 준비도 평가를 수행하는 기관에 필요한 기술적ㆍ재정적인 지원을 해야합니다.

데이터 3법
데이터 3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법)은 데이터 이용 활성화를 위한 가명정보 개념을 도입하고, 관련 법률의 유사·중복 규정을 정비하여 추진체계를 일원화하는 등 개인정보 보호 협치(거버넌스) 체계의 효율화를 추구하고 있습니다. 또한 데이터 활용에 따른 개인정보 처리자의 책임을 강화했으며, 그동한 모호했던 '개인정보’판단 기준을 명확화했습니다.

국가정보화기본법
과학기술정보통신부를 주축으로 5년 단위로 국가정보화 기본계획을 수립하고, 매년 단위로 국가정보화 시행계획을 수립하여야 합니다. 또한, 정보이용의 건전성ㆍ보편성 보장을 위해 정보문화의 창달과 정보격차 해소를 위한 시책을 마련하도록 하며, 인터넷 중독 예방, 웹사이트 접근성의 보장 및 정보격차해소교육 실시 등 이를 지원하기 위한 각종 시책을 수립ㆍ추진하여야 합니다.

클라우드 컴퓨팅 발

전 및 이용자 보호에 관한 법률

동 법에 따라 과학기술정보통신부는 관계 중앙행정기관의 계획 및 시책을 종합하여 3년마다 기본계획을 수립해야 합니다. 또한 이 법은 행정기관으로 하여금 클라우드 컴퓨팅 관련 연구개발사업 및 시범사업을 추진할 수 있도록 하고, 비용 지원 또는 재정적 지원을 의무화하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여, 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 반기말 2025.06.30 현재

제 12 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 반기말
제 12 기말

자산

유동자산
12,514,995,954
9,449,361,350

현금및현금성자산
487,288,662
361,440,340

매출채권
5,846,462,250
2,629,466,334

계약자산
82,290,008
151,115,008

기타유동금융자산
2,236,802,114
2,515,592,105

재고자산
3,505,894,899
3,573,987,775

기타유동자산
340,641,941
139,020,309

당기법인세자산
15,616,080
78,739,479

비유동자산
19,620,920,363
21,317,395,777

기타비유동금융자산
522,131,745
1,534,412,490

당기손익-공정가치측정금융자산
2,883,403,933
5,009,405,067

기타포괄-공정가치측정금융자산
5,203,110,630
4,337,722,602

관계기업투자
7,742,281,366
6,053,011,454

유형자산
1,408,463,143
2,438,418,288

무형자산
1,861,529,546
1,944,425,876

자산총계
32,135,916,317
30,766,757,127

부채

유동부채
21,792,635,215
18,301,426,456

매입채무
1,806,541,431
2,745,019,469

기타유동금융부채
521,568,207
444,869,109

계약부채
11,277,845

단기차입금
153,174,720
3,174,720

유동전환사채
8,209,753,642
10,457,690,857

유동파생금융부채
10,605,561,247
3,735,610,333

리스부채(유동)
426,039,419
873,778,104

기타 유동부채
58,718,704
41,283,864

비유동부채
598,356,245
1,051,482,567

기타비유동금융부채
36,719,669
17,495,266

리스부채
86,079,498
525,366,249

순확정급여부채
475,557,078
508,621,052

부채총계
22,390,991,460
19,352,909,023

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
8,911,752,103
10,360,744,999

자본금
17,023,976,500
16,961,354,000

자본잉여금
67,477,077,854
66,830,191,938

기타자본
704,673,956
571,770,906

기타포괄손익누계액
(4,763,452,735)
(4,763,452,735)

이익잉여금(결손금)
(71,530,523,472)
(69,239,119,110)

비지배지분
833,172,754
1,053,103,105

자본총계
9,744,924,857
11,413,848,104

자본과부채총계
32,135,916,317
30,766,757,127

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
6,864,837,863
8,921,940,827
7,714,737,613
13,087,178,009

영업비용
4,223,952,977
9,298,316,527
11,022,096,293
18,376,389,028

영업이익(손실)
2,640,884,886
(376,375,700)
(3,307,358,680)
(5,289,211,019)

금융수익
328,356,460
571,657,419
3,522,578,292
3,633,764,071

금융비용
1,526,516,231
2,005,935,585
2,030,734,641
2,721,474,826

기타수익
48,513,459
49,659,177
308,410,839
308,704,443

기타비용
203,274,542
321,934,874
555,601,717
622,515,576

지분법이익(손실)
(93,799,140)
(277,617,741)
502,116,356
316,451,218

법인세비용차감전순이익(손실)
1,194,164,892
(2,360,547,304)
(1,560,589,551)
(4,374,281,689)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)
1,194,164,892
(2,360,547,304)
(1,560,589,550)
(4,374,281,688)

중단영업이익(손실)

1,323,813,677
1,427,255,840

당기순이익(손실)
1,194,164,892
(2,360,547,304)
(236,775,874)
(2,947,025,849)

기타포괄손익
(2,884,358)
(2,884,358)
194,218,943
524,637,238

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
(2,884,358)
(2,884,358)
15,182,152
15,182,152

순확정급여부채의 재측정요소
(2,884,358)
(2,884,358)
15,182,152
15,182,152

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는항목

179,036,791
509,455,086

해외산업환산손익

179,036,791
509,455,086

총포괄손익
1,191,280,534
(2,363,431,662)
(42,556,931)
(2,422,388,611)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분
1,229,823,488
(2,288,520,002)
18,136,754
(2,225,750,604)

계속영업이익(손실)
1,229,823,488
(2,288,520,002)
(1,315,659,282)
(4,188,704,715)

중단영업이익(손실)

1,333,796,036
1,962,954,111

비지배지분
(35,658,596)
(72,027,302)
(254,912,627)
(721,275,244)

계속영업이익(손실)
(35,658,596)
(72,027,302)
(244,930,267)
(185,576,973)

중단영업이익(손실)

(9,982,360)
(535,698,271)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 지분
1,226,939,130
(2,291,404,360)
212,355,697
(1,701,113,366)

비지배지분
(35,658,596)
(72,027,302)
(254,912,627)
(721,275,244)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
36
(67.0)
(126.0)
(401.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

128
188

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
36
(67.0)
(126.0)
(401.0)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

128
188

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
552,517,361
(1,762,618,995)
(45,442,649,690)
15,283,920,273
2,442,978,301
17,726,898,575

총포괄손익

당기순이익(손실)

(2,225,750,604)
(2,225,750,604)
(721,275,244)
(2,947,025,849)

순확정급여부채 재측정요소

15,182,152
15,182,152
(2,562,957)
12,619,195

해외산업환산손익

509,455,086

509,455,086

509,455,086

총포괄손익 합계

509,455,086
(2,210,568,452)
(1,701,113,366)
(723,838,201)
(2,424,951,568)

자본에 직접인식된 주주와의 거래등

주식보상비용의 인식

45,950,923

45,950,923
230,867,320
276,818,243

전환권행사

비지배주주 자본거래

기타자본조정

(26,571,282)

(26,571,282)
57,232,654
30,661,372

자본의 직접인식된 주주와의 거래등 합계

19,379,641

19,379,641
288,099,974
307,479,616

2024.06.30 (기말자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
571,897,002
(1,253,163,909)
(47,653,218,142)
13,602,186,548
2,007,240,074
15,609,426,622

2025.01.01 (기초자본)
16,961,354,000
66,830,191,938
571,770,906
(4,763,452,735)
(69,239,119,110)
10,360,744,999
1,053,103,105
11,413,848,104

총포괄손익

당기순이익(손실)

(2,288,520,002)
(2,288,520,002)
(72,027,302)
(2,360,547,304)

순확정급여부채 재측정요소

(2,884,358)
(2,884,358)

(2,884,358)

해외산업환산손익

총포괄손익 합계

(2,291,404,360)
(2,291,404,360)
(72,027,302)
(2,363,431,662)

자본에 직접인식된 주주와의 거래등

주식보상비용의 인식

전환권행사
62,622,500
646,885,916

709,508,416

709,508,416

비지배주주 자본거래

132,903,050

(2)
132,903,048
(147,903,049)
(15,000,001)

기타자본조정

자본의 직접인식된 주주와의 거래등 합계
62,622,500
646,885,916
132,903,050

(2)
842,411,464
(147,903,049)
694,508,415

2025.06.30 (기말자본)
17,023,976,500
67,477,077,854
704,673,956
(4,763,452,735)
(71,530,523,472)
8,911,752,103
833,172,754
9,744,924,857

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

영업활동현금흐름
(3,736,031,881)
(5,992,142,845)

영업으로부터 창출 된현금흐름
(3,757,947,060)
(6,359,266,290)

당기순손익
(2,360,547,304)
(4,374,281,688)

조정
2,823,668,265
44,062,336

순운전자본의변동
(4,221,068,021)
(2,029,046,938)

이자의수취
76,476,677
252,401,514

이자의지급
(117,684,897)

법인세환급(납부)
63,123,399
114,721,931

투자활동현금흐름
(9,201,878)
5,416,839,170

투자활동으로 인한 현금 유입
3,944,954,000
7,692,564,480

단기금융상품의감소

3,408,000,000

단기대여금의감소
750,500,000
1,161,490,167

장기대여금의 감소

1,040,000,000

임차보증금의 감소
598,184,000
300,000,000

기타보증금의 감소
500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

199,640,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
2,075,570,000

관계기업투자주식의 처분

1,500,000,000

리스채권의 회수
20,700,000
83,434,313

투자활동으로인한 현금유출
(3,954,155,878)
(2,275,725,310)

단기금융상품의 증가
(60,000,000)
(2,200,000,000)

단기대여금의 증가
(500,000,000)

유형자산의 취득
(201,388,363)
(71,459,310)

임차보증금의 증가
48,418,000
4,266,000

사용권자산의 처분
(144,349,515)

관계기업투자주식의 취득
(3,000,000,000)

재무활동현금흐름
3,871,082,081
(597,726,575)

재무활동으로인한현금유입
11,500,000,000

전환사채의발행
10,000,000,000

단기차입금의 증가
1,500,000,000

재무활동으로인한현금유출
(7,628,917,919)
(597,726,575)

전환사채의 상환
(6,045,783,332)
(108,156,575)

리스부채의 상환
(223,134,587)
(489,570,000)

단기차입금의 상환
(1,350,000,000)

비지배지분의 취득
(10,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)
125,848,322
(1,173,030,250)

중단영업현금흐름

(2,592,887,904)

기초현금및현금성자산
361,440,340
7,955,875,791

기말의 현금및현금성자산
487,288,662
4,189,957,637

3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 반기 : 2025년 06월 30일 현재

제 12(전) 반기 : 2024년 06월 30일 현재

주식회사 스카이월드와이드와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 스카이월드와이드(이하 '당사'라 함)와 그 종속기업(이하 주식회사 스카이월드와이드와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 2013년 10월 28일에 소프트웨어 개발, 제작, 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 서울시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례 주식발행을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,024백만원으로, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명
보통주(주)
지분율(%)

㈜디렉터스컴퍼니
2,600,780
7.6%

강철순
1,507,167
4.4%

신재혁
666,000
2.0%

이재철
650,195
1.9%

우리사주조합
39,232
0.1%

기타소액주주
28,584,579
84.0%

합 계
34,047,953
100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
지분율
소재지
결산월
업종

당반기말
전기말

㈜제다이벤처스
71.23%
71.23%
대한민국
12월
벤처투자

㈜에이지이디비솔루션즈(*1)
100.00%
95.24%
대한민국
12월
벤처투자

㈜에이지이디비밸류업(*2)
100.00%
95.24%
대한민국
12월
벤처투자

㈜제이씨랩스(*3)
100.00%
95.24%
대한민국
12월
벤처투자

(*1) 당반기 중 ㈜에이지이디비솔루션즈의 지분을 추가취득하여 지분율이 100%로 변동되었습니다. 또한, 회사명을 ㈜제이비솔루션즈에서 ㈜에이지이디비솔루션즈로 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 ㈜에이지이디비밸류업의 지분을 추가취득하여 지분율이 100%로 변동되었습니다. 또한, 회사명을 ㈜칼립스밸류업에서 ㈜에이지이디비밸류업으로 변경하였습니다.(*3) 종속회사인 ㈜제다이벤처스의 종속기업으로, 당반기 중 ㈜제다이벤처스의 지분율이 100%로 변동되었습니다.2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당반기순손실

㈜제다이벤처스
3,208,997
352,520
-
(247,594)

㈜에이지이디비솔루션즈
1,689,587
500
-
(5,249)

㈜에이지이디비밸류업
1,589,925
749
-
(5,165)

㈜제이씨랩스
1,681,902
2,046
-
(996)

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
전기순손실

㈜제다이벤처스
3,496,682
392,611
-
(930,756)

㈜에이지이디비솔루션즈
1,694,796
460
-
(3,940)

㈜에이지이디비밸류업
1,595,010
669
-
(3,940)

㈜제이씨랩스
1,682,897
2,046
-
(583)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

이 개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한

추가적인 지침

ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 이 개정사항은 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서 간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
1,497
2,307

보통예금
485,792
359,133

합 계
487,289
361,440

5. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7,057,547
3,653,422

차감: 손실충당금
(1,211,085)
(1,023,955)

매출채권(순액)
5,846,462
2,629,467

계약자산
82,290
151,115

합 계
5,928,752
2,780,582

6. 금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품(*)
60,000
-
-
-

대여금
1,870,196
139,000
2,120,696
139,000

미수수익
191,476
-
150,933
-

미수금
34,062
-
243,963
-

임차보증금
-
376,252
-
895,412

기타보증금
-
-
-
500,000

리스채권
81,068
6,880
-
-

합 계
2,236,802
522,132
2,515,592
1,534,412

(*) (주)신한카드에 60백만원 질권설정되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

상품
3,598,031
3,667,352

상품평가충당금
(92,136)
(93,364)

합 계
3,505,895
3,573,988

연결회사는 당반기 중 재고자산평가손실환입을 1,228천원 인식(전반기: 없음)하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되었습니다.
8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
321,578
20,316

선급비용
18,007
25,294

부가세대급금
1,056
93,410

합 계
340,641
139,020

9. 공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말
전기말
당반기말
전기말

지분증권
-
-
5,203,111
4,337,723

채무증권
2,883,404
5,009,405
-
-

소 계
2,883,404
5,009,405
5,203,111
4,337,723

합 계
2,883,404
5,009,405
5,203,111
4,337,723

10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산일
소유지분율
장부금액

당반기말
전기말

㈜헬로마켓(*1)
대한민국
12월 31일
-
-
1,050,660

㈜네오클로바
대한민국
12월 31일
20.00%
1,022,990
1,031,575

그래프㈜
대한민국
12월 31일
40.07%
2,349,033
2,430,776

AGEDB Technology Ltd.(*2)
캐나다
4월 30일
23.59%
1,418,717
1,540,000

㈜스카이인텔리전스(*3)
대한민국
12월 31일
3.93%
2,951,541
-

합 계
7,742,281
6,053,011

(*1) 당반기 중 ㈜헬로마켓이 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 20%미만으로 변동되었습니다. 이로 인해, 유의적인 영향력을 상실하였으며 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였습니다.(*2) 전기 중 연결범위변동에 따라 AGEDB Technology Ltd.에 대한 지분율이 변동되어 지배력을 상실하였으나 유의적인 영향력은 보유함에 따라, 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류 변경하였습니다.(*3) 당반기 중 ㈜스카이인텔리전스에 대한 지분 4%를 취득하였으며, 관계기업의 불균등 유상증자로 인해 지분율이 3.93%로 변동하였습니다. 지배기업과 주요 경영진을 교류하고 있음에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
기타
반기말

㈜헬로마켓(*1)
1,050,660
-
(14,960)
(1,035,700)
-

㈜네오클로바
1,031,575
-
(8,585)
-
1,022,990

그래프㈜
2,430,776
-
(81,743)
-
2,349,033

AGEDB Technology Ltd.
1,540,000
-
(121,283)
-
1,418,717

㈜스카이인텔리전스(*2)
-
3,000,000
(51,047)
2,588
2,951,541

합 계
6,053,011
3,000,000
(277,618)
(1,033,112)
7,742,281

(*1) 당반기 중 (주)헬로마켓이 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 20%미만으로 변동되었습니다. 이로 인해, 유의적인 영향력을 상실하였으며 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였으며, 관계기업투자주식처분손실이 계상되었습니다.(*2) 당반기 중 (주)스카이인텔리전스가 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 4%에서 3.93%로 변동되었습니다. 이로 인해 관계기업투자주식처분이익이 계상되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
처분
반기말

㈜헬로마켓
2,072,023
20,546
-
2,092,568

㈜네오클로바
1,052,469
26,960
-
1,079,430

엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드
1,814,278
(62,607)
(1,751,666)
-

그래프㈜
3,213,493
331,552
-
3,545,045

합계
8,152,263
316,451
(1,751,666)
6,717,043

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
반기순이익

㈜네오클로바
2,708,384
1,939,111
769,274
(42,924)

그래프㈜
5,000,987
1,505,725
3,495,262
(204,006)

AGEDB Technology Ltd.
517,769
248,325
269,444
(590,345)

㈜스카이인텔리전스
11,865,551
9,549,838
2,315,713
(1,096,811)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
반기순이익

㈜헬로마켓
1,277,280
388,204
889,076
71,337

㈜네오클로바
2,412,159
1,598,755
813,404
134,291

그래프㈜
4,205,968
506,699
3,699,269
743,455

(*) 엔에이치-디엑스오픈이노베이션펀드는 전반기중 전액 매도하였습니다.

11. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
기타(*1)
상 각
반기말

차량운반구
28,871
-
-
(6,416)
22,455

비품
199,222
53,188
-
(33,192)
219,218

연구용비품
205,417
-
-
(78,434)
126,983

시설장치
578,265
148,200
-
(120,109)
606,356

사용권자산
1,426,643
83,654
(880,210)
(196,636)
433,451

합 계
2,438,418
285,042
(880,210)
(434,787)
1,408,463

(*1) 사용권자산의 기타는 해지/계약종료 및 전대로 이루어져 있습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
기타(*1)(*2)
상 각(*3)
반기말

차량운반구
41,702
-
-
(6,416)
35,286

비품
298,901
72,333
5,643
(42,057)
334,820

연구용비품
385,617
-
-
(90,100)
295,517

시설장치
798,795
-
-
(110,301)
688,494

사용권자산
1,909,682
474,811
(399,427)
(392,747)
1,592,319

합 계
3,434,697
547,144
(393,784)
(641,621)
2,946,436

(*1) 비품의 기타는 처분 및 대체 금액으로 이루어져 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타는 해지/계약종료 및 전대로 이루어져 있습니다.(*3) 전반기 중 Bitnine Global Inc.와 AGEDB Technology Ltd.에서 발생한 감가상각비 39,473천원은 중단영업비용에 집계 되었습니다.

12. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
반기말

영업권
1,754,938
-
1,754,938

특허권
1,834
(215)
1,619

상표권
2,361
(577)
1,784

소프트웨어
185,293
(82,104)
103,189

합 계
1,944,426
(82,896)
1,861,530

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각(*1)
환율변동효과
반기말

영업권
5,786,673
-
-
5,786,673

특허권
4,229
(1,287)
-
2,942

상표권
3,515
(577)
-
2,938

소프트웨어
1,456,235
(221,115)
78,826
1,313,946

합 계
7,250,652
(222,979)
78,826
7,106,499

(*1) 전반기 중Bitnine Global Inc.와 AGEDB Technology Ltd.에서 발생한 무형자산상각비 116,732천원은 중단영업비용에 집계 되었습니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무

외상매입금
1,806,541
-
2,745,019
-

기타금융부채

미지급금
431,042
17,495
343,857
17,495

미지급비용
90,526
-
101,012
-

임대보증금
-
19,224
-
-

소 계
521,568
36,719
444,869
17,495

합 계
2,328,109
36,719
3,189,888
17,495

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

단기차입금
주식회사 대드
4.6
150,000
-

단기차입금
채권자 등
-
3,175
3,175

합 계
153,175
3,175

15. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목
발행일
만기일
표면이율
보장수익률
당반기말
전기말

2회차 전환사채
2022-07-08
2027-07-08
연 0.00%
연 3.5%
6,245,800
12,561,000

3회차 전환사채
2025-02-14
2028-02-14
연 1.00%
연 3.0%
10,000,000
-

가산 : 사채상환할증금
1,790,431
2,357,528

차감 : 전환권조정
(5,179,833)
(4,460,837)

거래일손익조정
(4,646,644)
-

합 계
8,209,754
10,457,691

(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기 초
10,457,691
20,249,440

신규발행
6,878,779
-

이자비용
916,381
1,465,805

조기상환
(4,867,158)
-

전 환
(529,295)
-

거래일손익조정
(4,646,644)
-

반 기 말
8,209,754
21,715,245

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내용

사채의 종류
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급시기
표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음
표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
1,637,325주
5,058,168주

전환시기
2023.7.8 ~ 2027.7.8
2025.2.14 ~ 2028.2.14

전환가격
4,872원(주1)
1,977원(주2)

사채권자에 의한 원금조기상환 청구
사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 02월 14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 07월 08일로부터 30개월이 경과한 날인 2025년 01월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가짐
-

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
125,245주
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
125,245주
-

미전환된 잔여주식수
1,512,080주
5,058,168주

(주1) 전환가격은 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가 (ii) 1주일 가중산술평균주가 (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(주2) 전환가격은 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가 (ii) 1주일 가중산술평균주가 (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.

(4) 파생상품자산 및 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
파생상품부채

기 초
3,612,540

신규발행
8,426,826

평가손익
300,366

조기상환
(1,553,958)

전 환
(180,213)

반 기 말
10,605,561

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

기 초
1,158,500
13,037,461

평가손익
(1,158,075)
(3,294,347)

상 환
-
(20,653)

반 기 말
425
9,722,461

(5) 금융부채의 장부금액 및 관련손익보고기간말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 보고기간 중 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제2회 전환사채 전환권
1,225,398
1,231,654
7,780,090

제3회 전환사채 전환권
8,082,413
-
7,841,536

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전계속사업손실(*1)
(2,360,547)
(4,374,282)

평가손익
(300,366)
2,136,272

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실
(2,060,181)
(6,510,554)

(*1) 중단영업손익을 제외한 계속영업손익에 해당합니다.

(6) 당반기 중 발행한 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3회차 전환사채

사채 공정가치
6,878,779

파생상품부채 공정가치
8,426,826

소 계
15,305,605

차감: 거래가격
(10,000,000)

거래일손익조정(*1)
5,305,605

(*1) 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고, 당사는 전환사채 발행일에 전환사채를 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점에 당사의 주식가격차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않으며, 해당 차이금액을 전환사채의 만기일까지 정액법으로 비용인식하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
669,334
799,063

사외적립자산의 공정가치
(193,777)
(290,442)

순확정급여부채
475,557
508,621

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
104,241
268,687

순이자원가
4,015
4,788

종업원급여에 포함된 총 비용
108,256
273,475

17. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

사용권자산

건물
325,875
1,310,235

차량
107,576
116,408

합 계
433,451
1,426,643

리스부채

유동
426,039
873,778

비유동
86,079
525,366

합 계
512,118
1,399,144

리스채권

유동
81,068
-

비유동
6,880
-

합 계
87,948
-

(2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산에 대한 감가상각비
196,636
392,747

리스부채에 대한 이자비용
11,558
36,122

리스채권에 대한 이자수익
479
-

단기리스료
20,304
2,828

18. 자본(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주의 금액
500 원
500 원

발행한 보통주 주식수
34,047,953 주
33,922,708 주

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자본금
자본잉여금

전기초
5,221,978
56,714,694

전반기말
5,221,978
56,714,694

당기초
16,961,354
66,830,192

전환권행사
62,623
646,886

당반기말
17,023,977
67,477,078

(3) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미처리결손금
(71,530,523)
(69,239,119)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

해외사업환산손익
1,236,741
1,236,741

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(6,000,194)
(6,000,194)

합 계
(4,763,453)
(4,763,453)

19. 주식매수선택권

(1) 보고기간말 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분
4차
5차

대상
임직원
임직원

발행할 주식의 종류 및 수량
보통주 55,000주
보통주 35,000주

부여일
2021.03.30
2022.03.25

부여방법
보통주 신주발행교부
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

행사가격
1주당 8,000원
1주당 18,373원

행사가능기간
2023.03.31 ~ 2026.03.30
2024.03.26 ~ 2027.03.25

(2) 당반기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
4차 부여분
5차 부여분

기초
55,000
35,000

기중증감
-
-

당반기말
55,000
35,000

(3) 전기말 가득요건이 완료되어 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없으며,전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 276,818천원(이 중 AGEDB Technology Ltd.에서 발생한 주식보상비용 230,867천원은 중단영업비용으로 집계)입니다.

20. 주당이익(손실)(1) 보고기간 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

계속영업 지배주주지분순이익(손실)
1,229,823,487
(2,288,520,003)
(1,315,659,282)
(4,188,704,715)

가중평균유통보통주식수
34,034,534
33,982,390
10,443,956
10,443,956

계속영업 기본주당이익(손실)
36
(67)
(126)
(401)

중단영업 지배주주지분순이익(손실)
-
-
1,333,796,036
1,962,954,111

가중평균유통보통주식수
34,034,534
33,982,390
10,443,956
10,443,956

중단영업 기본주당이익(손실)
-
-
128
188

(2) 당반기말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수
일수
적수

기초
2025-01-01
33,922,708
181
6,140,010,148

전환권행사
2025-03-12
31,311
111
3,475,521

전환권행사
2025-04-14
93,934
78
7,326,852

합 계
34,047,953

6,150,812,521

당반기 누적 가중평균유통보통주식수 : 6,150,812,521÷181일 = 33,982,390

(3) 보고기간 중 잠재적보통주에 대해 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산
ㆍ
계약부채(1) 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

부문 수익:

외부고객으로부터 수익
8,921,941
18,099,118

수익인식 시점:

한 시점에 인식
4,855,639
12,586,881

기간에 걸쳐 인식
4,066,302
500,297

계속영업 소계
8,921,941
13,087,178

중단영업
-
5,011,940

합 계
8,921,941
18,099,118

(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

계약자산
82,290
151,115

계약부채
11,278
-

계약자산은 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

계속영업

재고자산의변동
2,600,765
4,621,754
7,216,220
12,220,683

종업원급여
616,470
1,227,764
844,903
1,786,896

퇴직급여
54,821
226,683
143,544
273,475

복리후생비
145,532
261,445
271,902
570,948

감가상각 및 무형자산상각비
237,019
517,684
352,659
708,395

지급임차료
6,398
20,304
6,177
12,748

지급수수료
310,950
844,588
168,267
465,235

용역비
(531,050)
176,006
582,871
682,284

광고선전비
49,027
109,574
8,748
35,763

대손상각비(환입)
187,130
187,130
(86,598)
(116,598)

경상연구개발비
341,448
641,772
1,391,033
1,394,828

기타
205,443
463,613
122,370
341,732

소 계
4,223,953
9,298,317
11,022,096
18,376,389

중단영업
-
-
1,468,620
3,614,518

합 계
4,223,953
9,298,317
12,490,716
21,990,907

23. 영업비용

보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

계속영업

급여
616,470
1,227,764
844,903
1,786,896

퇴직급여
54,821
226,683
143,544
273,475

복리후생비
145,532
261,445
271,902
570,948

여비교통비
99,986
247,947
21,188
77,152

접대비
74,048
147,348
68,248
154,596

통신비
1,273
2,689
671
1,333

전력비
1,200
2,484
3,770
3,768

세금과공과금
6,649
20,977
9,095
17,900

감가상각비
206,404
434,787
299,842
602,148

지급임차료
6,398
20,304
6,177
12,748

수선비
-
-
1,400
1,484

보험료
8,039
8,415
1,643
3,753

차량유지비
3,320
6,932
5,702
10,465

경상연구개발비
341,448
641,772
1,391,033
1,394,828

운반비
998
1,521
1,176
2,828

교육훈련비
330
1,219
5,977
9,820

도서인쇄비
247
647
447
1,004

소모품비
8,602
21,935
6,043
9,892

지급수수료
310,950
844,588
168,267
465,235

광고선전비
49,027
109,574
8,748
35,763

대손상각비(환입)
187,130
187,130
(86,598)
(116,598)

무형자산상각비
30,615
82,896
52,817
106,247

용역비
(531,050)
176,006
582,871
682,284

인력개발비
751
1,500
(2,989)
1,786

주식보상비용
-
-
-
45,951

상품매출원가
2,600,765
4,621,754
7,216,219
12,220,683

소 계
4,223,953
9,298,317
11,022,096
18,376,389

중단영업
-
-
1,468,620
3,614,518

합 계
4,223,953
9,298,317
12,490,716
21,990,907

24. 금융손익보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

계속영업:

이자수익
77,648
123,685
161,986
269,398

외환차익
-
-
-
3,774

사채상환이익
295,061
375,333
-
-

파생상품평가이익
(116,992)
-
3,294,347
3,294,347

투자전환사채처분이익
72,639
72,639
-
-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
-
-
66,245
66,245

소 계
328,356
571,657
3,522,578
3,633,764

중단영업
-
-
13,263
35,393

합 계
328,356
571,657
3,535,841
3,669,157

금융비용

계속영업:

이자비용
567,189
1,046,608
823,155
1,499,876

외환차손
-
-
-
1,138

단기금융상품평가손실
-
-
34,500
47,381

파생상품평가손실
300,366
300,366
1,158,075
1,158,075

거래일손실
658,961
658,961
-
-

사채상환손실
-
-
15,005
15,005

소 계
1,526,516
2,005,935
2,030,735
2,721,475

중단영업
-
-
417
9,155

합 계
1,526,516
2,005,935
2,031,152
2,730,630

25. 기타손익보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

계속영업:

잡이익
12,449
13,595
6,075
6,369

사용권자산처분이익
4,079
4,079
92,335
92,335

정부보조금수익
29,398
29,398
210,000
210,000

지분법이익
-
-
316,451
316,451

관계기업투자주식처분이익
2,587
2,587
-
-

소 계
48,513
49,659
624,861
625,155

중단영업
-
-
3,597
3,597

합 계
48,513
49,659
628,458
628,752

기타비용

계속영업:

잡손실
15,206
15,338
1
1

지급수수료
-
-
35,209
102,123

사용권자산처분손실
6,175
124,703
199,613
199,613

기타의대손상각비
16,583
16,583
69,113
69,113

관계기업투자주식처분손실
165,311
165,311
251,666
251,666

지분법손실
93,799
277,618
(185,665)
-

소 계
297,074
599,553
369,937
622,516

중단영업
-
-
-
-

합 계
297,074
599,553
369,937
622,516

26. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말
비고

관계기업
AGEDB Technology Ltd
AGEDB Technology Ltd
(*1)

관계기업
-
㈜헬로마켓
(*2)

관계기업
㈜네오클로바
㈜네오클로바

관계기업
그래프㈜
그래프㈜

관계기업
㈜스카이인텔리전스
-
(*3)

기타 특수관계자
신재혁
신재혁
(*4)

기타 특수관계자
이재철
이재철
(*4)

기타 특수관계자
㈜디렉터스컴퍼니
㈜디렉터스컴퍼니
(*5)

기타 특수관계자
주식회사 대드
주식회사 대드
(*6)

기타 특수관계자
-
㈜스카이인텔리전스
(*3)

(*1) 종속회사인 ㈜에이지이디비솔루션즈 8.02%, ㈜에이지이디비밸류업 7.55%, ㈜제이씨랩스가 8.02%를 각각 보유하고 있습니다.(*2) 당반기 중 ㈜헬로마켓이 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 20%미만으로 변동되었습니다. 이로 인해, 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) ㈜스카이인텔리전스에 대해서는, 전기말 ㈜디렉터스컴퍼니가 70% 및 지배기업의 주요경영진이 15%를 보유하여 지배력을 지니고 있음에 따라, 기타 특수관계자로 식별하였습니다. 다만, 당반기말 현재 3.93%의 지분을 보유하고, 지배기업과 주요경영진을 교류하고 있음에 따라 관계기업으로 분류 변경하였습니다.(*4) 지배기업의 주요경영진으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*5) 지배기업의 최대주주로, 지배기업은 ㈜디렉터스컴퍼니의 관계기업으로 편입됨에 따라 ㈜디렉터스컴퍼니를 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*6) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사로 기타특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당반기
전반기

매출 등
매입 등
기타수익
기타비용
매출 등
기타수익
기타비용

㈜디렉터스컴퍼니
3,730,000
-
-
-
-
-
-

㈜헬로마켓
-
-
-
-
-
182
-

그래프㈜
-
-
-
-
-
18,832
13,653

㈜네오클로바
-
-
-
-
3,500
-
3,675

㈜스카이인텔리전스
18,482
-
22,180
-
-
-
-

주식회사 대드
-
7,200
-
491
-
-
-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
리스채권
미수금
단기차입금
임대보증금

㈜디렉터스컴퍼니
3,730,000
-
-
-
-

㈜스카이인텔리전스
-
87,948
31,825
-
19,224

주식회사 대드
-
-
-
150,000
-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자
채권

미수금

AGEDB Technology Ltd
10,003

㈜헬로마켓
6,580

그래프㈜
34,149

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여

기초
대여
회수
반기말

㈜스카이인텔리전스 (*1)
3,000,000
-
-
3,000,000

(*1) 상기 금액은 투자전환사채의 액면가액 기준입니다.

(단위: 천원)

특수관계자
자금차입

기초
차입
상환
반기말

주식회사 대드 (*2)
-
300,000
(150,000)
150,000

(*2) 차입기간은 2025년 6월부터 2025년 7월까지이며, 만기시 원금일시상환조건입니다. 약정된 이자율은 연 4.6%입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여

기초
대여
회수
반기말

그래프㈜
1,000,000
-
(1,000,000)
-

제다이벤처스(*1)
2,000,000
-
(1,000,000)
1,000,000

(*1) 상기 금액은 투자전환사채의 액면가액 기준입니다.

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
399,137
209,291

퇴직급여
44,072
168,629

주식보상비용
-
52,515

합 계
443,209
430,435

27. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

서울보증보험
이행(계약)보증보험 등
1,254,632
거래처 등

28. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
487,289
487,289
361,440
361,440

매출채권
5,846,462
5,846,462
2,629,466
2,629,466

기타유동금융자산
2,236,802
2,236,802
2,515,592
2,515,592

기타비유동금융자산
522,131
522,131
1,534,412
1,534,412

당기손익-공정가치측정금융자산
2,883,404
2,883,404
5,009,405
5,009,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,203,111
5,203,111
4,337,723
4,337,723

소 계
17,179,199
17,179,199
16,388,038
16,388,038

금융부채

매입채무
1,806,541
1,806,541
2,745,019
2,745,019

기타유동금융부채
521,568
521,568
444,869
444,869

기타비유동금융부채
36,721
36,721
17,496
17,496

리스부채
512,119
512,119
1,399,144
1,399,144

차입금
153,175
153,175
3,175
3,175

전환사채
8,209,754
8,209,754
10,457,691
10,457,691

파생상품금융부채
10,605,561
10,605,561
3,735,610
3,735,610

소 계
21,845,439
21,845,439
18,803,004
18,803,004

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분과 정의 된 수준은 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,883,404
2,883,404

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,203,111
5,203,111

합 계
-
-
8,086,515
8,086,515

금융부채

파생상품금융부채
-
-
10,605,561
10,605,561

합 계
-
-
10,605,561
10,605,561

(전기말)

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,009,405
5,009,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,337,723
4,337,723

합 계
-
-
9,347,128
9,347,128

금융부채

파생상품금융부채
-
-
3,735,610
3,735,610

합 계
-
-
3,735,610
3,735,610

(3) 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

전환사채
2,883,404
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
5,203,111
3
현재가치법
신용위험이 반영된 할인율 등

파생상품금융부채
10,605,561
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

(전기말)

(단위: 천원)

구분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

전환사채
5,009,405
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
4,337,723
3
현재가치법
신용위험이 반영된 할인율 등

파생상품금융부채
3,735,610
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
101,984
21,701
269,398
-

외환차익
-
-
3,774
-

투자전환사채처분이익
-
72,639
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
66,245

중단영업
-
-
35,393
-

합 계
101,984
94,340
308,565
3,360,592

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
리스부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
리스부채

이자비용
(1,035,050)
-
(11,558)
(1,463,754)
-
(36,122)

외환차손
-
-
-
(1,138)
-
-

사채상환이익(손실)
375,333
-
-
(15,005)
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
-
-
(47,381)
-

외화환산손실

-
-
-

파생상품평가손익
-
(300,366)
-
-
(1,158,075)
-

거래일손실
-
(658,961)
-
-
-
-

중단영업
-
-
-
(9,155)
-
-

합 계
(659,717)
(959,327)
(11,558)
(1,489,052)
(1,205,456)
(36,122)

29. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1) 반기순손실
(2,360,547)
(4,374,282)

2) 조정
2,823,669
113,176

감가상각비
434,787
602,148

대손상각비
187,130
(116,598)

기타의대손상각비
16,583
69,113

무형자산상각비
82,896
106,247

이자비용
1,046,608
1,499,876

파생상품평가손실
300,366
1,158,075

거래일손실
658,961
-

주식보상비용
-
45,951

퇴직급여
108,256
273,475

지분법손실(이익)
277,618
(316,451)

사용권자산처분손실
124,704
199,613

관계기업투자주식처분손실
165,311
251,666

단기금융상품평가손실
-
47,381

외화환산손실
-
-

사채상환손실
-
15,005

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(66,245)

파생상품평가이익
-
(3,294,347)

이자수익
(123,685)
(269,398)

재고자산평가손실환입
(1,228)
-

사용권자산처분이익
(4,079)
(92,335)

사채상환이익
(375,333)
-

관계기업투자주식처분이익
(2,587)
-

투자전환사채처분이익
(72,639)
-

3) 순운전자본의 변동
(4,221,069)
(2,098,160)

매출채권의 감소(증가)
(5,379,176)
(2,262,800)

계약자산의 감소(증가)
68,825
-

미수금의 감소(증가)
213,318
(111,320)

선급금의 감소(증가)
(301,262)
156,236

선급비용의 감소(증가)
7,287
8,121

재고자산의 감소(증가)
69,321
(3,099,935)

부가세대급금의 감소(증가)
92,353
-

당기법인세자산의 감소(증가)
-
(326,406)

매입채무의 증가(감소)
1,036,572
3,746,645

미지급금의 증가(감소)
87,185
(94,674)

미지급비용의 증가(감소)
-
3,198

예수금의 증가(감소)
17,435
(11,691)

계약부채의 증가(감소)
11,278
31,193

사외적립자산의 감소(증가)
(71,142)
(27,538)

퇴직금지급액
(73,063)
(109,189)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(3,757,947)
(6,359,266)

(3) 보고기간 중 현금흐름에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채의 유동성대체
277,741
927,334

리스채권의 유동성대체
81,068
209,036

전환권행사
709,508
-

30. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

계속영업:

재화의 판매
4,855,639
12,586,881

서비스의 제공
4,066,302
500,297

소 계
8,921,941
13,087,178

중단영업
-
5,011,940

합 계
8,921,941
18,099,118

(3) 보고기간 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

계속영업:

국내
8,921,941
13,087,178

해외
-
-

소 계
8,921,941
13,087,178

중단영업
-
5,011,940

합 계
8,921,941
18,099,118

31. 중단영업지배기업은 전기 중 Bitnine Global Inc.의 지분을 전량 매각함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 이로 인해, Bitnine Global Inc.를 통해 지배력을 보유하고 있던 AGEDBTechnology Ltd에 대해서도 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류변경 하였습니다. 따라서 해당 종속기업에 대한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 공시하였습니다. 보고기간 중 중단영업손익의 세부내역은 아래와 같습니다. (1) 보고기간 중 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
-
-
2,775,992
5,011,940

영업비용
-
-
(1,468,620)
(3,614,518)

금융수익
-
-
13,263
35,393

금융비용
-
-
(417)
(9,155)

기타수익

3,596
3,596

중단영업손익
-
-
1,323,814
1,427,256

(2) 보고기간 중 중단영업에서 발생한 영업비용의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
-
-
475,921
923,925

기타영업비용
-
-
816,210
1,904,106

지급수수료
-
-
(85,189)
307,270

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
53,532
156,205

지급임차료
-
-
51,373
92,145

주식보상비
-
-
156,773
230,867

합 계
-
-
1,468,620
3,614,518

(3) 보고기간 중 중단영업에서 발생한 금융손익의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
-
-
14,055
35,393

외화환산이익
-
-
(792)
-

합 계
-
-
13,263
35,393

금융비용

이자비용
-
-
1,600
2,755

외화환산손실
-
-
(1,183)
6,400

합 계
-
-
417
9,155

(4) 보고기간 중 중단영업에서 발생한 기타수익의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

잡이익
-
-
3,596
3,596

합 계
-
-
3,596
3,596

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 13 기 반기말 2025.06.30 현재

제 12 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 반기말
제 12 기말

자산

유동자산
12,101,804,695
8,784,892,120

현금및현금성자산
285,353,234
196,103,753

매출채권
5,846,462,250
2,629,466,334

계약자산
82,290,008
151,115,008

재고자산
3,505,894,899
3,573,987,775

기타유동금융자산
2,034,756,956
2,063,047,105

기타유동자산
340,182,468
137,633,216

당기법인세자산
6,864,880
33,538,929

비유동자산
23,419,600,203
24,793,309,131

기타비유동금융자산
520,271,745
1,527,469,540

당기손익-공정가치측정금융자산
2,883,403,933
5,009,405,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,399,001,970
3,528,613,942

종속기업투자
7,697,321,937
7,687,321,937

관계기업투자
6,430,816,098
4,481,475,832

유형자산
1,382,192,076
2,369,534,039

무형자산
106,592,444
189,488,774

자산총계
35,521,404,898
33,578,201,251

부채

유동부채
21,735,500,302
18,236,756,532

매입채무
1,806,541,431
2,745,019,469

계약부채
11,277,845

기타유동금융부채
515,091,355
433,869,453

단기차입금
150,000,000

유동전환사채
8,209,753,642
10,457,690,857

유동파생금융부채
10,605,561,247
3,735,610,333

리스부채(유동)
401,516,048
835,959,666

기타 유동부채
35,758,734
28,606,754

비유동부채
299,676,101
720,366,589

기타비유동금융부채
36,719,669
17,495,266

리스부채
82,371,865
489,222,782

순확정급여부채
180,584,567
213,648,541

부채총계
22,035,176,403
18,957,123,121

자본

자본금
17,023,976,500
16,961,354,000

자본잉여금
67,477,077,854
66,830,191,938

자본조정
598,468,284
598,468,284

기타포괄손익누계액
(4,571,285,947)
(4,571,285,947)

이익잉여금(결손금)
(67,042,008,196)
(65,197,650,145)

자본총계
13,486,228,495
14,621,078,130

자본과부채총계
35,521,404,898
33,578,201,251

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
6,864,837,863
8,921,940,827
7,714,737,613
13,087,178,009

영업비용
4,056,800,849
9,005,331,205
10,200,550,973
18,021,424,612

영업이익(손실)
2,808,037,014
(83,390,378)
(2,485,813,360)
(4,934,246,603)

금융수익
296,518,944
539,701,357
3,424,367,156
3,503,526,789

금융비용
1,525,916,280
2,003,882,527
1,948,050,563
2,701,922,142

기타수익
41,847,816
42,993,524
308,410,839
308,704,443

기타비용
218,235,336
336,895,668
1,290,470,285
1,341,615,667

법인세비용차감전순이익(손실)
1,402,252,158
(1,841,473,692)
(1,991,556,213)
(5,165,553,180)

법인세비용(수익)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
1,402,252,158
(1,841,473,692)
(1,991,556,213)
(5,165,553,180)

기타포괄손익
(2,884,359)
(2,884,359)
15,182,152
15,182,152

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
(2,884,359)
(2,884,359)
15,182,152
15,182,152

순확정급여부채의 재측정요소
(2,884,359)
(2,884,359)
15,182,152
15,182,152

총포괄손익
1,399,367,799
(1,844,358,051)
(1,976,374,061)
(5,150,371,028)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
41.0
(54.00)
(191.00)
(495.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
41.0
(54.00)
(191.00)
(495.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
552,517,361
(2,000,009,795)
(49,001,965,681)
11,487,213,483

총포괄손익

당기순손실

(5,165,553,180)
(5,165,553,180)

순확정급여부채 재측정요소

15,182,152
15,182,152

총포괄손익합계

(5,150,371,028)
(5,150,371,028)

자본의 직접 인식된 주주와의 거래 등

주식보상비용

45,950,923

45,950,923

전환권행사

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계

45,950,923

45,950,923

2024.06.30 (기말자본)
5,221,978,000
56,714,693,598
598,468,284
(2,000,009,795)
(54,152,336,709)
6,382,793,378

2025.01.01 (기초자본)
16,961,354,000
66,830,191,938
598,468,284
(4,571,285,947)
(65,197,650,145)
14,621,078,130

총포괄손익

당기순손실

(1,841,473,692)
(1,841,473,692)

순확정급여부채 재측정요소

(2,884,359)
(2,884,359)

총포괄손익합계

(1,844,358,051)
(1,844,358,051)

자본의 직접 인식된 주주와의 거래 등

주식보상비용

전환권행사
62,622,500
646,885,916

709,508,416

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계
62,622,500
646,885,916

709,508,416

2025.06.30 (기말자본)
17,023,976,500
67,477,077,854
598,468,284
(4,571,285,947)
(67,042,008,196)
13,486,228,495

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기

영업활동현금흐름
(3,527,201,464)
(5,804,701,514)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(3,482,862,818)
(6,060,447,698)

당기순이익(손실)
(1,841,473,692)
(5,165,553,180)

조정
2,586,366,413
1,137,232,046

순운전자본의 변동
(4,227,755,539)
(2,032,126,564)

이자의 수취
44,619,144
161,944,254

이자의 지급
(115,631,839)
0

법인세환급(납부)
26,674,049
93,801,930

투자활동현금흐름
(275,641,878)
5,717,199,170

투자활동으로 인한 현금유입
3,688,514,000
7,992,924,480

장기대여금의 감소
0
1,040,000,000

기타보증금의 감소
500,000,000
0

임차보증금의 감소
592,244,000
300,000,000

단기금융상품의 감소

3,408,000,000

단기대여금의 감소
500,000,000
661,490,167

관계기업투자주식의 처분

1,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
2,075,570,000
1,000,000,000

리스채권의 회수
20,700,000
83,434,313

투자활동으로인한현금유출
(3,964,155,878)
(2,275,725,310)

단기금융상품의 증가
(60,000,000)
(2,200,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(10,000,000)

관계기업투자주식의 취득
(3,000,000,000)

유형자산의 취득
(201,388,363)
(71,459,310)

사용권자산의 처분
(144,349,515)

임차보증금의 증가
(48,418,000)
(4,266,000)

단기대여금의 증가
(500,000,000)

재무활동현금흐름
3,892,092,823
(471,706,200)

재무활동으로인한현금유입
11,500,000,000

단기차입금의증가
1,500,000,000

전환사채의 발행
10,000,000,000

재무활동으로인한현금유출
(7,607,907,177)
(471,706,200)

단기차입금의 감소
1,350,000,000

리스부채의 상환
(212,123,845)
(471,706,200)

전환사채의 상환
(6,045,783,332)

현금및현금성자산의순증가(감소)
89,249,481
(559,208,544)

기초현금및현금성자산
196,103,753
3,518,904,001

기말현금및현금성자산
285,353,234
2,959,695,457

5. 재무제표 주석

제 13(당) 반기 : 2025년 6월 30일 현재

제 12(전) 반기 : 2024년 6월 30일 현재

주식회사 스카이월드와이드

1. 회사의 개요

주식회사 스카이월드와이드(이하 '당사'라 함)은 2013년 10월 28일에 소프트웨어 개발, 제작, 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 서울시 강남구 테헤란로에 본점을 두고있습니다. 당사는 2021년 11월 10일에 코스닥시장(한국거래소로 통합)에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금 10,000천원 이었으나, 이후 수차례의 주식발행을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 17,023,977 천원입니다. 보고기간말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주주명
보통주(주)
지분율(%)

㈜디렉터스컴퍼니
2,600,780
7.6%

강철순
1,507,167
4.4%

신재혁
666,000
2.0%

이재철
650,195
1.9%

우리사주조합
39,232
0.1%

기타소액주주
28,584,579
84.0%

합 계
34,047,953
100.0%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

이 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한

추가적인 지침

ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 이 개정사항은 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서 간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
1,497
2,307

보통예금
283,856
193,797

합 계
285,353
196,104

5. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7,057,547
3,653,422

차감: 손실충당금
(1,211,085)
(1,023,956)

매출채권(순액)
5,846,462
2,629,466

계약자산
82,290
151,115

합 계
5,928,752
2,780,581

6. 금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품(*)
60,000
-
-
-

대여금
1,670,196
139,000
1,670,196
139,000

미수금
32,018
-
241,918
-

미수수익
191,475
-
150,933
-

리스채권
81,068
6,880
-
-

임차보증금
-
374,392
-
888,470

기타보증금
-
-
-
500,000

합 계
2,034,757
520,272
2,063,047
1,527,470

(*) (주)신한카드에 60백만원 질권설정되어 있습니다.
7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

상품
3,598,031
3,667,352

상품평가충당금
(92,136)
(93,364)

합 계
3,505,895
3,573,988

당사는 당반기 중 재고자산평가손실환입을 1,228천원 인식(전반기: 없음)하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되었습니다.

8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
321,578
19,385

선급비용
17,848
24,848

부가세대급금
756
93,400

합 계
340,182
137,633

9. 공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말
전기말
당반기말
전기말

지분증권
-
-
4,399,002
3,528,614

채무증권
2,883,404
5,009,405
-
-

소 계
2,883,404
5,009,405
4,399,002
3,528,614

합 계
2,883,404
5,009,405
4,399,002
3,528,614

10. 종속기업투자

보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

㈜제다이벤처스
대한민국
71.23%
5,000,000
3,687,322
5,000,000
3,687,322

㈜에이지이디비솔루션즈(*1)
대한민국
100%
2,005,000
2,005,000
2,000,000
2,000,000

㈜에이지이디비밸류업(*2)
대한민국
100%
2,005,000
2,005,000
2,000,000
2,000,000

합계
9,010,000
7,697,322
9,000,000
7,687,322

(*1) 당반기 중 ㈜에이지이디비솔루션즈의 지분을 추가취득하여 지분율이 100%로 변동되었습니다. 또한, 회사명을 ㈜제이비솔루션즈에서 ㈜에이지이디비솔루션즈로 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 ㈜에이지이디비밸류업의 지분을 추가취득하여 지분율이 100%로 변동되었습니다. 또한, 회사명을 ㈜칼립스밸류업에서 ㈜에이지이디비밸류업으로 변경하였습니다.

11. 관계기업투자 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산일
소유지분율
장부금액

당반기말
전기말

㈜헬로마켓(*1)
대한민국
12월 31일
-
-
1,050,660

㈜네오클로바
대한민국
12월 31일
20.00%
1,000,040
1,000,040

그래프㈜
대한민국
12월 31일
40.07%
2,430,776
2,430,776

㈜스카이인텔리전스(*2)
대한민국
12월 31일
3.93%
3,000,000
-

합 계
6,430,816
4,481,476

(*1) 당반기 중 ㈜헬로마켓이 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 당사의 지분율이 20%미만으로 변동되었습니다. 이로 인해, 유의적인 영향력을 상실하였으며 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 ㈜스카이인텔리전스에 대한 지분 4%를 취득하였으며, ㈜스카이인텔리전스의 불균등 유상증자로 인해 지분율이 3.93%로 변동하였습니다. 당사와 주요 경영진을 교류하고 있음에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

12. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
기타(*1)
상 각
반 기 말

차량운반구
28,871
-
-
(6,416)
22,455

비품
197,751
53,188
-
(32,846)
218,093

연구용비품
205,417
-
-
(78,434)
126,983

시설장치
578,265
148,200
-
(120,109)
606,356

사용권자산
1,359,230
79,209
(844,365)
(185,769)
408,305

합 계
2,369,534
280,597
(844,365)
(423,574)
1,382,192

(*1) 사용권자산의 기타는 해지/계약종료 및 전대로 이루어져 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
기타(*1)(*2)
상 각
반 기 말

차량운반구
41,702
-
-
(6,416)
35,286

비품
241,987
71,459
3,533
(35,624)
281,355

연구용비품
385,617
-
-
(90,100)
295,517

시설장치
798,795
-
-
(110,301)
688,494

사용권자산
1,741,754
436,927
(402,780)
(344,452)
1,431,449

합 계
3,209,855
508,386
(399,247)
(586,893)
2,732,101

(*1) 비품의 기타는 처분 및 대체 금액으로 이루어져 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타는 해지/계약종료 및 전대로 이루어져 있습니다.

13. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
반 기 말

특허권
1,834
(215)
1,619

상표권
2,361
(577)
1,784

소프트웨어
185,294
(82,104)
103,190

합 계
189,489
(82,896)
106,593

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
반 기 말

특허권
4,229
(1,287)
2,942

상표권
3,515
(577)
2,938

소프트웨어
393,447
(104,383)
289,064

합 계
401,191
(106,247)
294,944

14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무

외상매입금
1,806,541
-
2,745,019
-

기타금융부채

미지급금
424,565
17,495
332,857
17,495

미지급비용
90,526
-
101,012
-

임대보증금
-
19,225
-
-

소 계
515,091
36,720
433,869
17,495

합 계
2,321,632
36,720
3,178,888
17,495

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

단기차입금
주식회사 대드
4.6
150,000
-

16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목
발행일
만기일
표면이율
보장수익률
당반기말
전기말

2회차 전환사채
2022-07-08
2027-07-08
연 0.00%
연 3.5%
6,245,800
12,561,000

3회차 전환사채
2025-02-14
2028-02-14
연 1.00%
연 3.0%
10,000,000
-

가산 : 사채상환할증금
1,790,431
2,357,528

차감 : 전환권조정
(5,179,833)
(4,460,837)

거래일손익조정
(4,646,644)
-

합 계
8,209,754
10,457,691

(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기 초
10,457,691
20,249,440

신규발행
6,878,779
-

이자비용
916,381
1,465,805

조기상환
(4,867,158)
-

전 환
(529,295)
-

거래일손익조정
(4,646,644)
-

반 기 말
8,209,754
21,715,245

(3) 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

사채의 종류
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급시기
표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음
표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
1,637,325주
5,058,168주

전환시기
2023.7.8 ~ 2027.7.8
2025.2.14 ~ 2028.2.14

전환가격
4,872원(주1)
1,977원(주2)

사채권자에 의한 원금조기상환 청구
사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 02월 14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 07월 08일로부터 30개월이 경과한 날인 2025년 01월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가짐
-

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
125,245주
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
125,245주
-

미전환된 잔여주식수
1,512,080주
5,058,168주

(주1) 전환가격은 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가 (ii) 1주일 가중산술평균주가 (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(주2) 전환가격은 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가 (ii) 1주일 가중산술평균주가 (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(4) 파생상품자산 및 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
파생상품부채

기 초
3,612,540

신규발행
8,426,826

평가손익
300,366

조기상환
(1,553,958)

전 환
(180,213)

반 기 말
10,605,561

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

기 초
1,158,500
13,016,808

평가손익
(1,158,075)
(3,294,347)

반 기 말
425
9,722,461

(5) 금융부채의 장부금액 및 관련손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제2회 전환사채 전환권
1,225,398
1,231,654
7,780,090

제3회 전환사채 전환권
8,082,413
-
7,841,536

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전계속사업손실
(1,841,474)
(5,165,553)

평가손익
(300,367)
2,136,272

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실
(1,541,107)
(7,301,825)

(6) 당반기 중 발행한 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3회차 전환사채

사채 공정가치
6,878,779

파생상품부채 공정가치
8,426,826

소 계
15,305,605

차감: 거래가격
(10,000,000)

거래일손익조정(*1)
5,305,605

(*1) 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고, 당사는 전환사채 발행일에 전환사채를 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점에 당사의 주식가격차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않으며, 해당 차이금액을 전환사채의 만기일까지 정액법으로 비용인식하고 있습니다.

17. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
374,361
504,090

사외적립자산의 공정가치
(193,776)
(290,441)

순확정급여부채
180,585
213,649

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
104,241
230,875

순이자원가
4,015
2,601

종업원급여에 포함된 총 비용
108,256
233,476

18. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

사용권자산

건물
325,875
1,273,715

차량
82,430
85,515

합 계
408,305
1,359,230

리스부채

유동
401,516
835,960

비유동
82,372
489,222

합 계
483,888
1,325,182

리스채권

유동
81,068
-

비유동
6,880
-

합 계
87,948
-

(2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산에 대한 감가상각비
185,769
344,452

리스부채에 대한 이자비용
9,505
29,582

리스채권에 대한 이자수익
479
-

단기리스료
16,781
2,828

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주의 금액
500 원
500 원

발행한 보통주 주식수
34,047,953 주
33,922,708 주

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보통주 자본금
자본잉여금

전기초
5,221,978
56,714,694

전반기말
5,221,978
56,714,694

당기초
16,961,354
66,830,192

전환권행사
62,623
646,886

당반기말
17,023,977
67,477,078

20. 주식매수선택권

(1) 보고기간말 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분
4차
5차

대상
임직원
임직원

발행할 주식의 종류 및 수량
보통주 55,000주
보통주 35,000주

부여일
2021.03.30
2022.03.25

부여방법
보통주 신주발행교부
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

행사가격
1주당 8,000원
1주당 18,373원

행사가능기간
2023.03.31 ~ 2026.03.30
2024.03.26 ~ 2027.03.25

(2) 당반기 중 당사의 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
4차 부여분
5차 부여분

기초
55,000
35,000

기중감소
-
-

당반기말
55,000
35,000

(3) 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 45,951천원이며, 전기말 가득조건이 완료되어 당반기 인식한 주식기준보상은 없습니다.

21. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미처리결손금
(67,042,008)
(65,197,650)

(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
(65,197,650)
(49,001,966)

반기순손실
(1,841,474)
(5,165,553)

순확정급여의 재측정요소
(2,884)
15,182

반기말
(67,042,008)
(54,152,337)

22. 주당이익(손실)(1) 보고기간 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익(손실)
1,402,252,158
(1,841,473,692)
(1,991,556,213)
(5,165,553,180)

가중평균유통주식수
34,034,534
33,982,390
10,443,956
10,443,956

주당순이익(손실)
41
(54)
(191)
(495)

(2) 당반기말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수
일수
적수

기초
2025-01-01
33,922,708
181
6,140,010,148

전환권행사
2025-03-12
31,311
111
3,475,521

전환권행사
2025-04-14
93,934
78
7,326,852

합 계
34,047,953

6,150,812,521

당반기 누적 가중평균유통보통주식수 : 6,150,812,521÷181일 = 33,982,390(3) 보고기간 중 잠재적보통주에 대해 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산
ㆍ
계약부채(1) 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

부문 수익:

외부고객으로부터 수익
8,921,941
13,087,178

수익인식 시점:

한 시점에 인식
4,855,639
12,586,881

기간에 걸쳐 인식
4,066,302
500,297

합 계
8,921,941
13,087,178

(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

계약자산
82,290
151,115

계약부채
11,278
-

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의변동
2,600,765
4,621,754
7,216,219
12,220,683

종업원급여
526,471
1,085,764
760,751
1,612,387

퇴직급여
54,821
226,683
118,926
235,664

복리후생비
127,008
232,166
259,596
545,775

감가상각비 및 무형자산상각비
233,956
506,470
345,032
693,140

지급임차료
4,718
16,781
6,177
9,764

지급수수료
308,270
834,365
167,176
441,578

용역비
(531,050)
176,006
582,871
682,284

광고선전비
49,028
109,304
8,748
35,763

대손상각비(환입)
187,130
187,130
(86,598)
(116,598)

경상연구개발비
341,448
641,772
728,747
1,394,828

기타
154,236
367,136
92,907
266,158

합 계
4,056,801
9,005,331
10,200,552
18,021,426

25. 영업비용

보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
526,471
1,085,764
760,751
1,612,387

퇴직급여
54,821
226,683
118,926
235,664

복리후생비
127,008
232,166
259,596
545,775

여비교통비
98,961
241,910
20,877
60,852

접대비
37,926
79,214
45,668
109,687

통신비
962
2,013
671
1,333

전력비
1,200
2,484
3,770
3,768

세금과공과금
4,758
17,285
7,405
14,521

감가상각비
203,342
423,574
292,215
586,893

지급임차료
4,718
16,781
6,177
9,764

수선비
-
-
1,400
1,484

보험료
1,078
1,288
195
1,810

차량유지비
2,218
4,979
4,537
7,481

경상연구개발비
341,448
641,772
728,747
1,394,828

운반비
999
1,521
1,176
2,828

교육훈련비
330
1,219
5,977
7,660

도서인쇄비
248
626
352
909

소모품비
4,808
13,099
3,869
6,089

지급수수료
308,270
834,365
167,177
441,578

광고선전비
49,028
109,304
8,748
35,763

대손상각비(환입)
187,130
187,130
(86,598)
(116,598)

무형자산상각비
30,615
82,896
52,817
106,247

용역비
(531,049)
176,006
582,871
682,284

인력개발비
746
1,498
(2,990)
1,785

상품매출원가
2,600,765
4,621,754
7,216,219
12,220,683

주식보상비용
-
-
-
45,951

합 계
4,056,801
9,005,331
10,200,553
18,021,426

26. 금융손익보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
45,812
91,730
103,395
178,780

외환차익
-
-
-
3,774

사채상환이익
295,061
375,333
-
-

투자전환사채처분이익
72,638
72,638
-
-

파생상품평가이익
(116,992)
-
3,294,347
3,294,347

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
26,625
26,625

합 계
296,519
539,701
3,424,367
3,503,526

금융비용

이자비용
566,589
1,044,556
755,476
1,495,328

외환차손
-
-
-
1,138

단기금융상품평가손실
-
-
34,500
47,381

파생상품평가손실
300,366
300,366
1,158,075
1,158,075

거래일손실
658,961
658,961
-
-

합 계
1,525,916
2,003,883
1,948,051
2,701,922

27. 기타손익보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

잡이익
12,449
13,595
6,075
6,369

사용권자산처분이익
-
-
92,335
92,335

정부보조금수익
29,399
29,399
210,000
210,000

합 계
41,848
42,994
308,410
308,704

기타비용

지급수수료
-
-
50,978
102,123

사용권자산처분손실
6,174
124,702
199,613
199,613

관계기업투자주식처분손실
180,272
180,272
500,000
500,000

투자자산처분손실
-
-
470,766
470,766

기타의대손상각비
16,583
16,583
69,113
69,113

잡손실
15,206
15,339
-
-

합 계
218,235
336,896
1,290,470
1,341,615

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말
비고

종속기업
㈜제다이벤처스
㈜제다이벤처스

종속기업
㈜에이지이디비솔루션즈
㈜제이비씨솔루션즈
(*1)

종속기업
㈜에이지이디비밸류업
㈜칼립스밸류업
(*2)

종속기업
㈜제이씨랩스
㈜제이씨랩스
(*3)

관계기업
-
㈜헬로마켓
(*4)

관계기업
㈜네오클로바
㈜네오클로바

관계기업
그래프㈜
그래프㈜

관계기업
㈜스카이인텔리전스
-
(*5)

기타 특수관계자
신재혁
신재혁
(*6)

기타 특수관계자
이재철
이재철
(*6)

기타 특수관계자
㈜디렉터스컴퍼니
㈜디렉터스컴퍼니
(*7)

기타 특수관계자
주식회사 대드
주식회사 대드
(*8)

기타 특수관계자
-
㈜스카이인텔리전스
(*5)

(*1) 당반기 중 회사명을 ㈜ 제이비솔루션즈에서 ㈜ 에이지이디비솔루션즈로 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 회사명을 ㈜ 칼립스밸류업에서 ㈜ 에이지이디비밸류업으로 변경하였습니다.(*3) 종속회사인 ㈜제다이벤처스가 100% 보유하고 있습니다.(*4) 당반기 중 ㈜헬로마켓이 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 당사의 지분율이 20%미만으로 변동되었습니다. 이로 인해, 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) ㈜스카이인텔리전스에 대해서는, 전기말 ㈜디렉터스컴퍼니가 70% 및 당사의 주요경영진이 15%를 보유하여 지배력을 지니고 있음에 따라, 기타 특수관계자로 식별하였습니다. 다만, 당반기말 현재 3.93%의 지분을 보유하고, 당사와 주요경영진을 교류하고 있음에 따라 관계기업으로 분류 변경하였습니다.(*6) 당사의 주요경영진으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*7) 당사의 최대주주로, 당사는 ㈜디렉터스컴퍼니의 관계기업으로 편입됨에 따라 ㈜디렉터스컴퍼니를 기타특수관계자로 식별하였습니다.(*8) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사로 기타특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당반기
전반기

매출 등
매입 등
기타수익
기타비용
매출 등
기타수익
기타비용

㈜디렉터스컴퍼니
3,730,000
-
-
-
-
-
-

㈜제다이벤처스
-
-
-
-
-
-
470,766

㈜헬로마켓
-
-
-
-
-
182
-

그래프㈜
-
-
-
-
64,601
18,832
13,653

㈜네오클로바
-
-
-
-
3,500
-
3,675

㈜스카이인텔리전스
18,482
-
22,180
-
-
-
-

주식회사 대드
-
7,200
-
491
-
-
-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
리스채권
미수금
단기차입금
임대보증금

㈜디렉터스컴퍼니
3,730,000
-
-
-
-

㈜스카이인텔리전스
-
87,948
31,825
-
19,224

주식회사 대드
-
-
-
150,000
-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자
채권

미수금

AGEDB Technology Ltd
10,003

㈜헬로마켓
6,580

그래프㈜
34,149

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여

기초
대여
회수
반기말

㈜스카이인텔리전스(*1)
3,000,000
-
-
3,000,000

(*1) 상기 금액은 투자전환사채의 액면가액 기준입니다.

(단위: 천원)

특수관계자
자금차입

기초
차입
상환
반기말

주식회사 대드(*2)
-
300,000
(150,000)
150,000

(*2) 차입기간은 2025년 6월부터 2025년 7월까지이며, 만기시 원금일시상환조건입니다. 약정된 이자율은 연 4.6%입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여

기초
대여
회수
반기말

그래프㈜
1,000,000
-
(1,000,000)
-

㈜제다이벤처스(*1)
2,000,000
-
(1,000,000)
1,000,000

(*1) 상기 금액은 투자전환사채의 액면가액 기준입니다.

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
399,137
209,291

퇴직급여
44,072
168,629

주식보상비용
-
52,515

합 계
443,209
430,435

29. 우발부채 및 약정사항보고기간말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

서울보증보험
이행(계약)보증보험 등
1,254,632
거래처 등

30. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
285,353
285,353
196,104
196,104

매출채권
5,846,462
5,846,462
2,629,466
2,629,466

기타유동금융자산
2,034,757
2,034,757
2,063,047
2,063,047

기타비유동금융자산
520,272
520,272
1,527,470
1,527,470

당기손익-공정가치측정금융자산
2,883,404
2,883,404
5,009,405
5,009,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,399,002
4,399,002
3,528,614
3,528,614

소 계
15,969,250
15,969,250
14,954,106
14,954,106

금융부채

매입채무
1,806,541
1,806,541
2,745,019
2,745,019

기타유동금융부채
515,091
515,091
433,870
433,869

기타비유동금융부채
36,720
36,720
17,496
17,495

리스부채
483,888
483,888
1,325,182
1,325,182

차입금
150,000
150,000
-
-

전환사채
8,209,754
8,209,754
10,457,691
10,457,691

파생금융부채
10,605,561
10,605,561
3,735,610
3,735,610

소 계
21,807,555
21,807,555
18,714,868
18,714,866

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분과 정의 된 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,883,404
2,883,404

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,399,002
4,399,002

합 계
-
-
7,282,406
7,282,406

금융부채

파생상품금융부채
-
-
10,605,561
10,605,561

합 계
-
-
10,605,561
10,605,561

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
5,009,405
5,009,405

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
3,528,614
3,528,614

합 계
-
-
8,538,019
8,538,019

금융부채

파생상품금융부채
-
-
3,735,610
3,735,610

합 계
-
-
3,735,610
3,735,610

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
2,883,404
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
4,399,002
3
현재가치법
신용위험이 반영된 할인율 등

파생상품금융부채
10,605,561
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
5,009,405
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
3,528,614
3
현재가치법
신용위험이 반영된 할인율 등

파생상품금융부채
3,735,610
3
이항모형
기초 자산 가격, 측정 투입변수 등

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
70,029
21,701
178,780
-

외환차익
-
-
3,774
-

투자전환사채처분이익
-
72,638
-
-

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
-
-
26,625

단기금융상품평가손실
-
-
-
(47,381)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
3,294,347

합 계
70,029
94,339
182,554
3,273,591

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
리스부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
리스부채

이자비용
(1,035,050)
-
(9,505)
(1,465,760)
-
(29,568)

외환차손
-
-
-
(1,138)
-
-

사채상환이익
375,333
-
-
-
-
-

파생상품평가손실
-
(300,366)
-
-
(1,158,075)
-

거래일손실
-
(658,961)
-
-
-
-

합 계
(659,717)
(959,327)
(9,505)
(1,466,898)
(1,158,075)
(29,568)

31. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금흐름표 상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순손실
(1,841,474)
(5,165,553)

2. 조정
2,586,366
1,137,232

감가상각비
423,574
586,893

대손상각비(환입)
187,130
(116,598)

기타의대손상각비
16,583
-

무형자산상각비
82,896
106,247

이자비용
1,044,555
1,495,328

주식보상비용
-
45,951

사용권자산처분손실
124,703
199,613

퇴직급여
108,256
235,663

파생상품평가손실
300,366
1,158,075

거래일손실
658,961
-

사채상환이익
(375,333)
-

이자수익
(91,730)
(178,780)

재고자산평가손실환입
(1,228)
-

투자전환사채처분이익
(72,639)
-

관계기업투자주식처분손실
180,272
500,000

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
470,766

단기금융상품평가손실
-
47,381

사용권자산처분이익
-
(92,335)

파생상품평가이익
-
(3,294,347)

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
(26,625)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(4,227,755)
(2,032,127)

매출채권의감소(증가)
(5,379,176)
(2,262,799)

계약자산의감소(증가)
68,825
-

미수금의감소(증가)
213,318
(29,160)

재고자산의감소(증가)
69,321
(3,099,935)

선급금의감소(증가)
(302,192)
156,235

선급비용의감소(증가)
6,999
6,769

부가세대급금의 감소(증가)
92,644
(331,690)

매입채무의증가(감소)
1,036,573
3,746,645

미지급금의증가(감소)
91,708
(98,848)

미지급비용의증가(감소)
-
654

예수금의증가(감소)
7,152
(14,464)

계약부채의증가(감소)
11,278
31,193

퇴직금지급액
(73,063)
(109,189)

사외적립자산의증가(감소)
(71,142)
(27,538)

영업으로부터 창출된 현금
(3,482,863)
(6,060,448)

(2) 보고기간 중 현금흐름에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채의 유동성대체
245,305
622,635

리스채권의 유동성대체
81,068
209,036

전환권행사
709,508
-

32. 영업부문 정보(1) 당사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재화의 판매
4,855,639
12,586,881

서비스의 제공
4,066,302
500,297

합 계
8,921,941
13,087,178

(3) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

국내
8,921,941
13,087,178

해외
-
-

합 계
8,921,941
13,087,178

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
현재로서는 검토나 도입계획이 없음.

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제12기
2024년 12월
X
-
-
X
-

제11기
2023년 12월
X
-
-
X
-

제10기
2022년 12월
X
-
-
X
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행 예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 25%을 초과하지 못한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선 배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급 한다.

④ 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 익일이 경과하면 다음 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다.

2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

⑧ 회사는 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행한 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다.

2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 경영권 방어가 필요한 경우

나. 경영상 필요성이 인정되는 경우로서 이사회 의결을 통해 전환사유가 발생한 경우

⑨ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5를 준용한다.

제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제53조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제①항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제13기 반기
제12기
제11기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,360
-24,789
-17,105

(별도)당기순이익(백만원)
-1,841
-16,225
-14,362

(연결)주당순이익(원)
-67
-1,737
-1,596

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(주2) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본 주당순이익 입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※ 제9기, 제10기, 제11기, 제12기는 배당을 실시하지 아니하였습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2013.10.28
-
보통주
2,000
5,000
5,000
발기인 출자

2014.06.20
유상증자(제3자배정)
보통주
28,000
5,000
5,000
-

2014.12.22
유상증자(제3자배정)
보통주
30,000
5,000
10,000
-

2015.02.16
주식분할
보통주
540,000
500
-
액면분할

2015.08.13
무상증자
보통주
300,000
500
-
-

2016.04.11
유상증자(제3자배정)
RCPS
100,000
500
8,000
-

2017.12.04
유상증자(제3자배정)
RCPS
100,000
500
10,000
-

2017.12.08
유상증자(제3자배정)
RCPS
100,000
500
10,000
-

2018.03.14
유상증자(제3자배정)
RCPS
100,000
500
10,000
-

2018.06.28
유상증자(제3자배정)
RCPS
129,870
500
15,400
-

2018.10.24
유상증자(제3자배정)
RCPS
228,832
500
17,480
-

2018.10.29
유상증자(제3자배정)
RCPS
57,208
500
17,480
-

2019.09.03
무상증자
보통주
1,350,000
500
500
-

2019.09.03
무상증자
RCPS
1,223,865
500
500
-

2019.12.30
유상증자(제3자배정)
RCPS
121,951
500
8,200
-

2020.02.07
유상증자(제3자배정)
RCPS
121,951
500
8,200
-

2020.07.09
유상증자(제3자배정)
보통주
12,567
500
6,000
-

2020.07.09
유상증자(주주배정)
보통주
12,224
500
9,000
-

2020.12.10
유상증자(제3자배정)
보통주
50,000
500
10,000
-

2020.12.30
유상증자(제3자배정)
보통주
68,000
500
12,000
-

2020.12.31
전환권행사
보통주
1,959,002
500
-
RCPS전환

2021.01.15
유상증자(제3자배정)
CPS
75,000
500
12,000

2021.02.03
전환권행사
보통주
324,675
500
-
RCPS전환

2021.02.19
유상증자(제3자배정)
보통주
546,162
500
12,000
-

2021.02.24
전환권행사
보통주
75,000
500
-
RCPS전환

2021.03.12
전환권행사
보통주
182,926
500
8,200
제1회

2021.03.16
무상증자
보통주
2,740,270
500
500
-

2021.11.05
유상증자(일반공모)
보통주
2,133,130
500
11,000
코스닥상장공모

2023.01.18
주식매수선택권행사
보통주
75,000
500
3,333
-

2023.05.08
주식매수선택권행사
보통주
15,000
500
3,333
-

2024.11.06
유상증자(주주배정)
보통주
11,000,000
500
1,490
-

2024.11.08
무상증자
보통주
8,577,582
500
500
-

2024.11.29
유상증자(제3자배정)
보통주
3,901,170
500
1,538
-

2025.03.12
전환권행사
보통주
31,311
500
4,872
2CB 전환권행사

2025.04.14
전환권행사
보통주
93,934
500
4,872
2CB 전환권행사

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제2차
2022년 07월 08일
2027년 07월 08일
28,000,000,000
보통주
2023년 7월 8일 ~2027년 7월 1일
100
4,872
7,106,000,000
1,458,538
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3차
2025년 02월 14일
2028년 02월 14일
10,000,000,000
보통주
2026년 2월 14일~2028년 1월 14일
100
1,977
10,000,000,000
5,058,168
-

합 계
-
-
-
38,000,000,000
-
-
-
-
17,106,000,000
6,516,706
-

(주1) 2024년 11월 사채권자와의 협의에 의하여 15,439,000,000원의 사채를 상환하였습니다.(주2) 2025년 2월 사채권자와의 협의에 의하여 4,583,950,000원의 사채를 상환하였습니다. (주3) 2025년 4월~6월 사채권자와의 협의에 의하여 996,050,000원의 사채를 상환하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)스카이월드와이드
회사채
사모
2022년 07월 08일
28,000,000,000
표면: 0%만기: 3.5%
-
2027년 07월 08일
일부상환
-

(주)스카이월드와이드
회사채
사모
2025년 02월 14일
10,000,000,000
표면: 1%만기: 3.0%
-
2028년 02월 14일
미상환
-

합 계
-
-
-
38,000,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
7,700
10,000
-
-
-
17,700

합계
-
-
7,700
10,000
-
-
-
17,700

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2025년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개(코스닥시장상장)
1
2021년 11월 04일
연구개발
18,358
연구개발(대량처리기술 고도화)
1,074
RDB 기술 역량 확보, 그래프기반 P2P 사업으로의 확장, 글로벌 사업 확대 및 글로벌 R&D 인력 채용 등

기업공개(코스닥시장상장)
1
2021년 11월 04일
연구개발
-
연구개발(Apache AGE 기술고도화)
1,664
-

기업공개(코스닥시장상장)
1
2021년 11월 04일
연구개발
-
연구개발(그래프 알고리즘 고도화 및 분석솔루션 개발)
1,201
-

기업공개(코스닥시장상장)
1
2021년 11월 04일
연구개발
-
연구개발(연계기술 개발)
1,234
-

기업공개(코스닥시장상장)
1
2021년 11월 04일
연구개발
-
연구개발(연구개발용 소프트웨어 구입)
720
-

기업공개(코스닥시장상장)
1
2021년 11월 04일
연구개발
-
연구개발(관리부서, 영업, 마케팅 부서(인건비))
4,439
-

기업공개(코스닥시장상장)
1
2021년 11월 04일
연구개발
-
연구개발(연구개발목적 타법인(증권취득))
8,026
-

기업공개

(코스닥시장상장)

1
2021년 11월 04일
운영자금(해외시장개척비용)
3,955
해외시장개척비용
3,955
-

주주배정공모
5
2024년 11월 05일
채무상환
16,390
채무상환자금
16,390
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
10회차
2019.12.30
운영자금
1,000
임금지급 등
1,000
신규상장 당시 예상했던 영업비용, 임금, 경상개발비, 용역외비용의 감소(인원 감소 및 코로나로 인한 영업활동 제한, 재택근무 등)로 사업계획 재수립 후 자금용도 변경

유상증자
11회차
2020.02.07
운영자금
1,000
매입채무상환 등
1,000
-

유상증자
12회차
2020.07.09
운영자금
110
임금지급 등
110
-

유상증자
13회차
2020.07.09
운영자금
75
임금지급 등
75
-

유상증자
14회차
2020.12.10
운영자금
500
임금지급 등
500
-

유상증자
15회차
2020.12.30
운영자금
816
매입채무상환 등
816
-ㅣ

유상증자
16회차
2021.01.15
운영자금
900
임금지급 등
900
-

유상증자
17회차
2021.02.19
운영자금
6,554
R&D자금 등
6,554
-

전환사채
2회차
2022.07.08
운영자금
18,000
임차료
600
-

전환사채
2회차
2022.07.08
운영자금
-
장비매입
700
-

전환사채
2회차
2022.07.08
운영자금
-
입금지급 등
2,000
-

전환사채
2회차
2022.07.08
운영자금
-
기타운영비
10,990
-

전환사채
2회차
2022.07.08
타법인 증권 취득
10,000
타법인 증권 취득
10,000
-

유상증자
7회차
2024.11.28
운영자금 등
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
7회차
2024.11.28
타법인 증권 취득
5,000
타법인 증권 취득
5,000
-

전환사채
3회차
2025.02.14
타법인 증권 취득
3,000
타법인 증권 취득
3,000
-

전환사채
3회차
2025.02.14
채무상환자금
7,000
채무상환자금
5,790
-

전환사채
3회차
2025.02.14
채무상환자금
-
운영자금
1,210
운용자금 부족으로 일부 자금용도 변경

다. 미사용자금의 운용내역
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기말

총장부금액
기대손실률
손실충당금
총장부금액
기대손실률
손실충당금

정상 및 30일 이내 연체
-
-
-
2,629,467
-
-

30일 초과 연체
-
-
-
-
-
-

60일 초과 연체
-
-
-
-
-
-

365일 초과 연체
-
-
-
1,023,955
100.0%
1,023,955

합계
-
-
-
3,653,422

1,023,955

(*) 당반기말에는 매출채권에 대한 손실정보는 측정하지 않았습니다.(2) 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황

[주요 매출채권 및 계약자산 연령분석]

(단위 : 천원)

구분
정상채권
연체채권
합계

1년이하
1년 초과

2025년 반기(*)
-
-
-
-

2024년 말
2,629,466
-
1,023,955
3,653,422

2023년 말
9,021,870
-
1,081,087
10,102,957

(*) 당반기말에는 매출채권 및 계약자산에 대한 평가는 측정하지 않았습니다.

(3) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
설정률

제13기 반기
매출채권
7,058
1,211
-

미수금
34
-
-

단기대여금
1,870
-
-

선급금
321
-
-

장기대여금
139
-
-

제12기
매출채권
3,653
1,023
28.00%

미수금
244
-
0.00%

단기대여금
2,121
-
0.00%

선급금
20
-
0.00%

장기대여금
139
-
0.00%

제11기말
매출채권
10,103
1,081
10.70%

미수금
87
-
0.00%

단기대여금
2,478
-
0.00%

선급금
488
-
0.00%

장기대여금
1,233
-
0.00%

(4) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황

(단위 : 천원)

구분
제13기 반기(*)
제12기말
제11기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계
-
1,081,087
316,895

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
(57,132)
764,192

4. 기말 대손충당금 잔액합계
-
1,023,955
1,081,087

(*) 당반기말에는 대손충당금에 대한 평가는 측정하지 않았습니다.

다. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목
2025년도(제13기 반기)
2024년도(제12기)
2023년도(제11기)

상품
3,598,031
3,667,352
1,659,409

재고자산평가충당금
(92,136)
(93,364)
-

합 계
3,505,895
3,573,988
1,659,409

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총액×100]
9.5%
11.6%
2.8%

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
7.9
6.8
28.2

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 제13기 2분기 재고자산 실사: 당반기 재무제표를 작성함에 있어 2025년 06월 30을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 시스템사업부와 재무회계팀으로부터 수행되었습니다.
2) 제12기 재고자산 실사 : 당기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 12월 31을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 시스템사업부와 재무회계팀으로부터 수행되었습니다.3) 제11기 재고자산 실사 : 당기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 인프라시스템사업부와 경영지원팀으로부터 수행되었습니다.

당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말잔액

상품
-
3,598,031
(92,136)
3,505,895

합 계
-
3,598,031
(92,136)
3,505,895

라. 수주계약 현황

- 당분기말 현재 수주잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

신고일자
계약 내용
계약기간
수주총액
진행률
판매 ·공급금액
대금수령금액

당기
누적
당기
누적

2024.04.15
소프트웨어 라이센스, 서비스
2024.04.15~2026.05.14
2,057,400,
(*)
-
-
-
-

(*) 계약기간 종료후 대금정산과 함께 원가를 합리적으로 측정하여 진행율을 산정할 계획임.

마. 공정가치평가 내역 등금융상품의 공정가치평가 방법

[금융자산]

(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채]

(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
285,353
285,353
196,104
196,104

매출채권
5,846,462
5,846,462
2,629,466
2,629,466

기타유동금융자산
2,034,757
2,034,757
2,063,047
2,063,047

기타비유동금융자산
520,272
520,272
1,527,470
1,527,470

당기손익-공정가치측정금융자산
2,883,404
2,883,404
5,009,405
5,009,405

기타포괄손익인식금융자산
4,399,002
4,399,002
3,528,614
3,528,614

파생상품금융자산
4,646,644
4,646,644
-
-

소 계
20,615,894
20,615,894
14,954,106
14,954,106

금융부채
-
-
-
-

매입채무
1,806,541
1,806,541
2,745,019
2,745,019

기타유동금융부채
515,091
515,091
433,870
433,869

기타비유동금융부채
36,720
36,720
17,496
17,495

리스부채
483,888
483,888
1,325,182
1,325,182

차입금
150,000
150,000
-
-

전환사채
12,856,397
12,856,397
10,457,691
10,457,691

파생금융부채
10,605,561
10,605,561
3,735,610
3,735,610

소 계
26,454,198
26,454,198
18,714,868
18,714,866

(4) 금융상품의 범주별 손익

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산

이자수익
70,029
21,701
-
178,780
-
-

외환차익
-
-
-
3,774
-
-

투자전환사채처분이익
-
72,638
-
-
-
-

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
-
-
-
26,625
-

단기금융상품평가손실
-
-
-
-
(47,381)
-

파생상품평가손익
-
(658,961)
-
-
3,294,347
-

합계
70,029
(564,622)
-
182,554
3,273,591
-

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
리스부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
리스부채

이자비용
(1,035,050)
-
(9,505)
(1,465,760)
-
(29,568)

외환차손
-
-
-
(1,138)
-
-

사채상환이익
375,333
-
-
-
-
-

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
-
-
-
-
-

파생상품평가손실
-
(300,366)
-
-
(1,158,075)
-

거래일손실
-
(658,961)

소계
(659,717)
(959,327)
(9,505)
(1,466,898)
(1,158,075)
(29,568)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제13기(반기)
감사보고서
한미회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
한미회계법인
-
-
-
-
-

제12기(전기)
감사보고서
한미회계법인
적정의견
-
-
해당사항없음
(개별재무제표)관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가 회계처리 적정성

연결감사보고서
한미회계법인
적정의견
-
-
해당사항없음
(연결재무제표)관계기업투자주식 및 영업권 손상평가 회계처리의 적정성

제11기(전전기)
감사보고서
한미회계법인
적정의견
-
-
해당사항없음.
(개별재무제표)관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가 회계처리 적정성

연결감사보고서
한미회계법인
적정의견
-
-
해당사항없음.
(연결재무제표)영업권 손상평가 회계처리의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제13기(당반기)
한미회계법인
K-IFRS 별도, 연결
80,000천원
770시간
20,000천원
210시간

제12기(전기)
한미회계법인
K-IFRS 별도, 연결
80,000천원
745시간
80,000천원
762시간

제11기(전전기)
한미회계법인
K-IFRS 별도, 연결
70,000천원
950시간
70,000천원
694시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제13기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제12기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제11기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 2월 28일
-회사: 감사, 이사, 회계팀장-감사인: 담당이사 외 2인
대면회의
핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황 및 기타 입증감사 주요내용

2
2025년 4월 14일
-회사: 감사, 이사, 회계팀장-감사인: 담당이사 외 2인
대면회의
핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황 및 기타 입증감사 주요내용

3
2025년 7월 14일
-회사: 감사, 이사, 회계팀장-감사인: 담당이사 외 2인
대면회의
핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황 및 기타 입증감사 주요내용

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받아 제8기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 공시서류 작성기준일이 속하는 제13기 사업연도 현재 한미회계법인과 감사인 계약을 체결하였습니다.

사업연도
감사기간
감사인
변경사유

제13기

2025년 1월 1일 ~

2025년 12월 31일

한미회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임

제12기

2024년 1월 1일 ~

2024년 12월 31일

한미회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임

제11기

2023년 1월 1일 ~

2023년 12월 31일

한미회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임

2. 내부통제에 관한 사항

가.내부통제당사의 감사의 의견으로는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 스카이월드와이드 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.
나. 내부회계관리제도당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.당사의 감사의 의견으로는, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
다. 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견

당기 제13기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도는 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

사업연도
구분
검토의견

제13기

(당반기)

한미회계법인
해당사항 없음

제12기

(당기)

한미회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다.

제11기

(전기)

한미회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다.

라. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로 부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다.

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제13기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제12기(전기)
내부회계관리제도
2025-03-21
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제11기(전전기)
내부회계관리제도
2024-03-21
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제13기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제12기(전기)
내부회계관리제도
2025년 03월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제11기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 03월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제13기(당기)
내부회계관리제도
한미회계법인
검토
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제12기(전기)
내부회계관리제도
한미회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제11기(전전기)
내부회계관리제도
한미회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
1
1
-
-
48

이사회
6
1
-
-
66

회계처리부서
3
3
-
-
19

전산운영부서
1
1
-
-
33

자금운영부서
1
1
-
-
33

*
내부회계담당인력의평균경력월수
＝
A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A)

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
장*원
070-4800-3517
4년
17년
-
-

회계담당임원
장*원
070-4800-3517
4년
17년
-
-

회계담당직원
장*원
070-4800-3517
4년
17년
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요2025년 06월 30일 기준 당사의 이사회는 이사 6명(대표이사 및 사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 보고서 작성기준일 현재 대표이사가 맡고 있고, 이사회 내 감사를 두고 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
2
-
1

주1) 2025년 01월 03일 사외이사 이기연(총1명)은 일신상의 이유로 사임하였습니다.주2) 2025년 01월 03일 임시주주총회에서 사외이사 곽노준 신규선임을, 2025년 02월 05일 임시주주총회에서 사외이사 신기동이 신규선임 되었습니다.

다. 중요의결 사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요 내용당사는 이사회의 운영에 관한 사항을 규정하기 위하여 '이사회 규정'을 제정, 운영하고 있으며, 정관에서 아래와 같이 이사회의 구성, 소집, 결의방법, 의사록 등에 관한 세부사항을 규정하고 있습니다.

구분
내용

제37조(이사회)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제②항의 소집절차를 생략할 수 있다.

제38조(이사회의 결의방법)

이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못한다.

제39조(이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(2) 이사회의 주요의결사항 등

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명

신재혁(출석률: 100%)
이재철(출석률: 100%)
제갈완(출석률: 100%)
MAO, XUCHAO(출석률: 0%)
곽노준(출석률: 100%)
신기동(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2025년 1월 3일
대표이사 선임
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2
2025년 1월 10일
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

3
2025년 1월 13일
임시주주총회 안건 중 정관 변경의 건 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

4
2025년 1월 24일
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

5
2025년 2월 5일
1. 이사 선임의 건2. 정관 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

6
2025년 2월 12일
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입자등 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

7
2025년 2월 14일
1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2. 제 12기 감사 전 내부결산 별도재무제표 확정의 건3. 제 12기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

8
2025년 2월 17일
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

9
2025년 2월 17일
제2회차 사모 전환사채 만기전 사채 취득
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

10
2025년 2월 24일
사명(회사약명(국문))변경상장 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

11
2025년 2월 28일
제 12기 감사 전 내부결산 연결재무제표 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

12
2025년 2월 28일
타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

13
2025년 3월 14일
정기주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

14
2025년 3월 21일
1. 영업보고서 승인의 건2. 감사의 감사보고서 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

15
2025년 3월 21일
1.유상증자 발행 일정 변경의 건2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

16
2025년 4월 8일
1. 제4회 무기명식 이권부 무조증 사모 전환사채 일정 변경의 건 2. 제2회차사모전환사채 만기전 사채취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

17
2025년 4월 25일
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

18
2025년 4월 30일
제2회 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

19
2025년 5월 30일
1. 유상증자 발행 일정 변경의 건 2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건 3. 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

20
2025년 6월 24일
제2회차사모전환사채 만기전 사채취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

21
2025년 6월 27일
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.

[이사회 구성원]

구분
성명
추천인
담당업무
회사와의거래
최대주주등과의관계
임기
연임여수(회수)

대표이사
신재혁
이사회
경영총괄
해당없음
본인
2025.01. ~ 2028.01
신규

사내이사
이재철
이사회
기술지원
해당없음
특수관계인
2025.01. ~ 2028.01
신규

사내이사
제갈완
이사회
재무총괄
해당없음
등기임원
2025.01. ~ 2028.01
신규

사내이사
MAO, XUCHAO
이사회
기술지원
해당없음
등기임원
2025.02. ~ 2028.02
신규

사외이사
곽노준
이사회
자문
해당없음
등기임원
2025.01. ~ 2028.01
신규

사외이사
신기동
이사회
자문
해당없음
등기임원
2025.02. ~ 2028.02
신규

감사
최진혁
이사회
감사
해당없음
등기임원
2025.01. ~ 2028.01
신규

(2)사외이사후보추천위원회 현황당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고있으며, 이사회개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토하실 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 추가로 설명드리고 있기 때문에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 2025년 01월 03일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 현재 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
결격요건 여부

최진혁
바이트댄스 유한책임회사 법무총괄위워크 코리아 법무총괄법무법인 세종 외국변호사필립스 코리아 파견변호사
해당 없음

주) 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 작성기준일(2025.03.31) 비상근으로 감사 재직 중입니다.
다. 감사의 독립성감사는 아래와 같은 상법 등 관계법령과 당사 정관 등에 의해 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 등을 해당부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사의 직무 등에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다.

구분
내용

정관제 46 조(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제35조 제③항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제⑥항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사(감사위원회)의 주요활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

1
2025년 1월 3일
대표이사 선임
가결

2
2025년 1월 10일
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

1
2025년 1월 10일
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

2
2025년 1월 13일
임시주주총회 안건 중 정관 변경의 건 수정의 건
가결

3
2025년 1월 24일
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

4
2025년 2월 5일
1. 이사 선임의 건2. 정관 일부 변경의 건
가결

5
2025년 2월 12일
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입자등 변경의 건
가결

6
2025년 2월 14일
1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2. 제 12기 감사 전 내부결산 별도재무제표 확정의 건3. 제 12기 영업보고서 승인의 건
가결

7
2025년 2월 17일
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

8
2025년 2월 17일
제2회차 사모 전환사채 만기전 사채 취득
가결

9
2025년 2월 24일
사명(회사약명(국문))변경상장 신청의 건
가결

10
2025년 2월 28일
제 12기 감사 전 내부결산 연결재무제표 확정의 건
가결

11
2025년 2월 28일
타법인 주식 취득의 건
가결

12
2025년 3월 14일
정기주주총회 소집 결의의 건
가결

13
2025년 3월 21일
1. 영업보고서 승인의 건2. 감사의 감사보고서 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결

14
2025년 3월 21일
1.유상증자 발행 일정 변경의 건2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

15
2025년 4월 8일
1. 제4회 무기명식 이권부 무조증 사모 전환사채 일정 변경의 건 2. 제2회차사모전환사채 만기전 사채취득의 건
가결

16
2025년 4월 25일
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

17
2025년 4월 30일
제2회 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건
가결

18
2025년 5월 30일
1. 유상증자 발행 일정 변경의 건 2. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건 3. 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

199
2025년 6월 24일
제2회차사모전환사채 만기전 사채취득의 건
가결

20
2025년 6월 27일
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일정 변경의 건
가결

마. 감사 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토하실 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 추가로 설명드리고 있기 때문에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리팀
2
대리 외 1명(평균 3년)
경영전반에 관한 업무 지원

재무회계팀
3
팀장 외 2명(평균 3 년)
내부회계관리제도 점검 및 재무제표 등 회계업무에 관한 업무 지원

IR공시팀
1
부장(1년)
주주총회, 이사회 등에 관한 업무 지원

사. 준법지원인 지원조직 현황
- 해당사항없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제12기(2024 사업연도) 정기주주총회제11기(2023 사업연도) 정기주주총회제10기(2022 사업연도) 정기주주총회

나. 소수주주권 행사당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다.경영권 분쟁 여부
당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
33,954,019
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
33,954,019
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배당할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 대한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자본조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제②항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3월 이내에 소집

주주명부폐쇄시기
이사회의 별도 결정

주권의 종류
전자주권 발행으로 해당사항 없음

명의개서대리인
하나은행 증권대행부

주주의 특전
-

공고게재홈페이지
https://www.skaiworldwide.com
공고게재신문
한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

구분
개최일자
의 안 내 용
가결여부

제5기정기주주총회
2018.03.29
제1호 의안: 제5기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
가결

제6기정기주주총회
2019.03.28
제1호 의안 제 6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 정관 일부 개정의 건제4호 의안 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건
가결

2019년임시주주총회
2019.09.03
제1호 의안: 정관변경 승인의 건제2호 의안: 무상증자 승인의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권(Stock option)부여의 건제6호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 계약 변경의 건
가결

제7기정기주주총회
2020.03.27
제1호 의안: 제 7기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의한: 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건제7호 의안: 정관 일부 개정의 건
가결

2020년임시주주총회
2020.08.31
제1호 의안: 임원선임의 건(사내이사 임상욱)
가결

2020년임시주주총회
2020.11.09
제1호 의안: 정관 일부 변경 및 승인의 건
가결

2021년임시주주총회
2021.01.04
제1호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건
가결

제8기정기주주총회
2021.03.30
제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건건제4호 의안: 주식매수선택권(Stock option) 부여의 건제5호 의안: 정관 일부 개정의 건
가결

제9기정기주주총회
2022.03.25
제1호 의안: 제9기(2021.01.01~2021.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건(사외이사 2명) 제2-1호의안: 사외이사 김수광 선임의건 제2-2호의안: 사외이사 이기연 선임의건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건
가결

제10기정기주주총회
2023.03.31
제1호 의안: 제10기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제2-1호의안: 사내이사 강철순 선임의건 제2-2호의안: 사내이사 김은갑 선임의건 제2-3호의안: 사내이사 황장현 선임의건 제2-4호의안: 사외이사 고광수 선임의건제3호 의안: 조판제감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
가결

제11기정기주주총회
2024.03.29
제1호 의안: 제11기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
가결

제12기임시주주총회
2025.01.03
제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 신재혁 선임의 건 제1-2호 의안: 사내이사 이재철 선임의 건 제1-3호 의안: 사내이사 제갈완 선임의 건 제1-4호 의안: 사외이사 곽노준 선임의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 감사 최진혁 선임의 건
가결

제12기임시주주총회
2025.02.05
제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 茅旭超(MAO, XUCHAO) 선임의 건 제1-2호 의안: 사외이사 신기동 선임의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
가결

제12기정기주주총회
2025.03.31
제1호 의안: 제12기(2024.01.01~2024.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)디렉터스컴퍼니
최대주주
보통주
2,600,780
7.66
2,600,780
7.60
-

신재혁
특수관계인
보통주
666,000
1.96
666,000
2.00
-

이재철
특수관계인
보통주
650,195
1.92
650,195
1.90
-

계
보통주
3,916,975
11.54
3,916,975
11.50
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜디렉터스컴퍼니
23
신재혁
33.39
-
-
신재혁
33.39

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)디렉터스컴퍼니

자산총계
22,160

부채총계
14,857

자본총계
7,304

매출액
7,730

영업이익
-2,209

당기순이익
-9,805

주) 상기 재무현황은 2024년 감사보고서 참조

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음.

3. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024년 11월 28일
(주)디렉터스컴퍼니 외2명
3,901,170
11.5
제3자배정 유상증자
(주1)

주1) 2024년 11월 28일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 당사의 최대주주는 강철순에서 (주)디렉터스컴퍼니 외2명(3,901,170주)으로 변경되었습니다.- 인수자금 조달방법 : 차입금 5,999,999,460원

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)디렉터스컴퍼니
2,600,780
7.64
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
39,232
0.12

5. 소액주주현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
34,536
34,543
99.97
27,151,415
34,047,953
79.74
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신재혁
남
1981.06
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
~08.02 연세대학교 시각디자인학 학사12.08~ 현재 디렉터스컴퍼니 대표이사20.06.11~現 씽크라이크펫 CEO22.02~ 現 인스턴트펑크인터내셔널 CEO22.03~ 現 크리에이티브에어 CEO25.01~ 現 ㈜스카이월드와이드 대표이사
666,000
50,581
특수관계인
6개월
2028.01.03

이재철
남
1984.04
부대표
사내이사
상근
운영총괄
~10.02 중앙대학교 법학, 경영학(부) 학사11.01~15.07 LG생활건강 해외마케팅부문 매니저15.08~18.06 알리바바 그룹 티몰 시니어 매니저18.07~21.04 FOSUN GROUP C2M 소비재투자 전무21.04~23.06 LEQEE 파트너21.04~ 現 디렉터스컴퍼니 COO23.09~ 現 스카이인텔리전스 CEO25.01~ 現 ㈜스카이월드와이드 COO
650,195
-
특수관계인
6개월
2028.01.03

제갈완
남
1989.01
사내이사
사내이사
상근
사업총괄
~15.02 홍익대학교 경영학 학사14.09~15.10 CROWE HORWATH LLP(미국계 회계 컨설팅) 과장15.10~17.11 삼정 KPMG LLP 차장18.04~22.05 COOLIDGE CORNER INVESTMENT 수석심사22.05~ 現 디렉터스컴퍼니 CFO25.01~ 現 ㈜스카이월드와이드 CBO
-
-
-
6개월
2028.01.03

MAO,XUCHAO
남
1983.07
사내이사
사내이사
비상근
글로벌총괄

2013~2016
Bestfit Consulting CEO2016~2019 D1M 비즈니스 엔젤 / 공동창립자
2021~2023 1UP Digital Managing Partner
2020~
現
FANCYTECH Angel Investor23.09~ 現 스카이인텔리전스 글로벌 CEO

-
-
-
5개월
2028.02.05

최재식
남
1979.05
이사
미등기
상근
CFO

98.03 ~ 05.02 연세대학교 경영학 학사11.09 ~ 13.05 뉴욕대학교 스턴경영학대학 MBA 석사10.12 ~ 16.12 트러스톤자산운용 주식운용역17.01 ~ 19.01 NH Amund(아문디)자산운용사 투자운용역19.02 ~ 21.04 키움증권 글로벌 투자운용역21.04 ~ 24.09 트리노테크놀로지(아이에이 그룹) 부사장

25.04 ~ 現 ㈜스카이월드와이드 CFO

-
-
-
3개월
-

곽노준
남
1974.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
~03.02 서울대학교 전기 및 컴퓨터공학 박사03.03~06.08 삼성전자 시니어 엔지니어07.03~13.08 아주대학교 공과대 부교수19.08~20.07 Qualcomm Inc. Visiting Researcher13.10~ 現 서울대학교 융합과학기술대학원 부교수/교수23.09~ 現 삼성전자 시스템LSI 자문25.01~ 現 ㈜스카이월드와이드 사외이사
-
-
-
6개월
2028.01.03

신기동
남
1988.02
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
~11.02 카이스트 수리과학 석사11.01~12.04 CLSA Securities 주식 리서치12.03~18.04 모건스탠리 Fixed Income Structuring & Sales18.04~19.01 Cowell Finanacial Group 신사업 투자개발2019~ 現 (주)순살 설립/공동 대표2022~ 現 Volt Group Limited Global 경영 파트너 & 디렉터25.02~ 現 ㈜스카이월드와이드 사외이사
-
-
-
5개월
2028.02.05

최진혁
남
1980.07
감사
감사
비상근
감사
~05.05 University of Wisconsin Law School, JD06.05~07.04 US BANKRUPTCY COURT 법률서기15.11~16.01 필립스 코리아 파견변호사11.06~18.11 법무법인 세종 외국변호사18.11~20.01 WEWORK 코리아 법무 총괄20.01~ 現 바이트댄스 법무총괄25.01~ 現㈜스카이월드와이드 감사
-
-
-
6개월
2028.01.03

도윤석
남
1969.03
상무
미등기
상근
영업
~96.02 수원대학교 컴퓨터사이언스 학사08.05~12.02 Oracle Korea 영업대표12.02~14.12 티맥스소프트 영업매니저23.07~ 現 (주)스카이월드와이드 DBMS 상무
-
-
-
2년
-

임상욱
남
1979.09
상무
미등기
상근
연구개발
~07.02 영남대학교 컴퓨터공학 학사~22.02 한양대학교 컴퓨터공학 석사11.03~14.03 한글과컴퓨터 오피스 개발2팀 선임연구원14.04~17.02 유에스티21 기술연구소 차장21.11~ 現(주)스카이월드와이드 솔루션사업부 상무
5,298
-
-
3년7개월
-

정해경
여
1986.06
이사
미등기
상근
홍보마케팅
~10.06 영국 세인트앤드류스대학교, 국제관계학 석사11.04 ~13.07 에델만코리아 금융팀 대리13.08~14.10 LVMC 홀딩스 전략기획실 해외IR 대리15.01~17.08 블룸버그LP 런던 Financial Product Analytics 부팀장17.09~24.06 플레시먼힐러드코리아 금융서비스 섹터장/이사25.02~현재 ㈜스카이월드와이드 마케팅 커뮤니케이션실 이사
187
-
-
5개월
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무
남
3
-
-
-
3
1.73
34,441
8,517
-
-
-
-

사무
여
5
-
-
-
5
0.68
18,740
3,534
-

영업마케팅
남
8
-
-
-
8
3.05
37,325
6,220
-

영업마케팅
여
3
-
-
-
3
0.57
25,339
5,936
-

연구개발
남
13
-
-
-
13
1.89
29,130
6,176
-

연구개발
여
3
-
-
-
3
1
17,417
3,500
-

합 계
35
-
-
-
35
1.48년
162,392
5,647
-

다. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 명)

구분
당반기(13기)
전기(12기)
전전기(11기)

육아휴직 사용자수(남)
-
-
-

육아휴직 사용자수(여)
1
-
-

육아휴직 사용자수(전체)
1
-
-

육아휴직 사용룰(남)
-
-
-

육아휴직 사용룰(여)
-
-
-

육아휴직 사용룰(전체)
-
-
-

육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자(남)
-
-
-

육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자(여)
-
-
-

육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자(전체)
-
-
-

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
-
-
-

라. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 명)

구분
당반기(13기)
전기(12기)
전전기(11기)

유연근무제 활용 여부
-
-
-

시차출퇴근제 사용자 수
-
-
-

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함) 사용자수
-
-
-

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
53,529
10,588
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
6
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
369,000
3,694
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
354,000
19,666
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
9,000
1,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000
1,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 :원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1> 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
112,489
이항트리모형(Binomial Tree Model)

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
1
78,989
이항트리모형(Binomial Tree Model)

계
3
191,478
-

<표2>
미행사된 주식매수선택권 내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

임상욱외 2인
미등기임원
2022.03.25
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
45,000
-
15,000
-
30,000
15,000
2024.03.26 ~ 2027.03.25
18,373
X
-

황장현
등기임원
2022.03.25
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2024.03.26 ~ 2027.03.25
18,373
X
-

※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 2,430원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)스카이월드와이드와 그 종속회사
-
4
4

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
5
5
13,403
-
-2,234
11,169

단순투자
-
2
2
4,000
-
-
4,010

계
-
7
7
17,403
-
-
15,179

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액

CB인수
스카이인텔리전스
2024.11.29 ~ 2026.11.29
3,000

2. 대주주와의 자산양수도 등
(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액

구주매입
디렉터스컴퍼니
2025.02.28
3,000

3. 대주주와의 영업거래
해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말
비고

관계기업
AGEDB Technology Ltd
AGEDB Technology Ltd
(*1)

관계기업
-
㈜헬로마켓
(*2)

관계기업
㈜네오클로바
㈜네오클로바

관계기업
그래프㈜
그래프㈜

관계기업
㈜스카이인텔리전스
-
(*3)

기타 특수관계자
신재혁
신재혁
(*4)

기타 특수관계자
이재철
이재철
(*4)

기타 특수관계자
㈜디렉터스컴퍼니
㈜디렉터스컴퍼니
(*5)

기타 특수관계자
주식회사 대드
주식회사 대드
(*6)

기타 특수관계자
-
㈜스카이인텔리전스
(*3)

(*1) 종속회사인 ㈜에이지이디비솔루션즈 8.02%, ㈜에이지이디비밸류업 7.55%, ㈜제이씨랩스가 8.02%를 각각 보유하고 있습니다.(*2) 당반기 중 ㈜헬로마켓이 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 20%미만으로 변동되었습니다. 이로 인해, 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) ㈜스카이인텔리전스에 대해서는, 전기말 ㈜디렉터스컴퍼니가 70% 및 지배기업의 주요경영진이 15%를 보유하여 지배력을 지니고 있음에 따라, 기타 특수관계자로 식별하였습니다. 다만, 당반기말 현재 3.93%의 지분을 보유하고, 지배기업과 주요경영진을 교류하고 있음에 따라 관계기업으로 분류 변경하였습니다.(*4) 지배기업의 주요경영진으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*5) 지배기업의 최대주주로, 지배기업은 ㈜디렉터스컴퍼니의관계기업으로 편입됨에 따라 ㈜디렉터스컴퍼니를 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*6) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사로 기타특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당반기
전반기

매출 등
매입 등
기타수익
기타비용
매출 등
기타수익
기타비용

㈜디렉터스컴퍼니
3,730,000
-
-
-
-
-
-

㈜헬로마켓
-
-
-
-
-
182
-

그래프㈜
-
-
-
-
-
18,832
13,653

㈜네오클로바
-
-
-
-
3,500
-
3,675

㈜스카이인텔리전스
18,482
-
22,180
-
-
-
-

주식회사 대드
-
7,200
-
491
-
-
-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
리스채권
미수금
단기차입금
임대보증금

㈜디렉터스컴퍼니
3,730,000
-
-
-
-

㈜스카이인텔리전스
-
87,948
31,825
-
19,224

주식회사 대드
-
-
-
150,000
-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자
채권

미수금

AGEDB Technology Ltd
10,003

㈜헬로마켓
6,580

그래프㈜
34,149

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여

기초
대여
회수
반기말

㈜스카이인텔리전스 (*1)
3,000,000
-
-
3,000,000

(*1) 상기 금액은 투자전환사채의 액면가액 기준입니다.

(단위: 천원)

특수관계자
자금차입

기초
차입
상환
반기말

주식회사 대드 (*2)
-
300,000
(150,000)
150,000

(*2) 차입기간은 2025년 6월부터 2025년 7월까지이며, 만기시 원금일시상환조건입니다. 약정된 이자율은 연 4.6%입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여

기초
대여
회수
반기말

그래프㈜
1,000,000
-
(1,000,000)
-

제다이벤처스(*1)
2,000,000
-
(1,000,000)
1,000,000

(*1) 상기 금액은 투자전환사채의 액면가액 기준입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

보고서 작성 기준일 현재 진행 중인 공시 사항은 다음과 같습니다.

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행 사항

2024.11.15
주요사항보고서(유상증자 결정)
제3자배정 유상증자
2025.08.29 납입예정

2024.11.18
주요사항보고서(전환사채권발행결정)
제5회차 사모 전환사채
2025.09.26 납입예정

2024.11.18
주요사항보고서(전환사채권발행결정)
제6회차 사모 전환사채
2025.12.01 납입예정

<단일판매·공급계약> - 당분기말 현재 수주잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

신고일자
계약 내용
계약기간
수주총액
진행률
판매 ·공급금액
대금수령금액

당기
누적
당기
누적

2024.04.15
소프트웨어 라이센스, 서비스
2024.04.15~2026.05.14
2,057,400,
(*)
-
-
-
-

(*) 계약기간 종료후 대금정산과 함께 원가를 합리적으로 측정하여 진행율을 산정할 계획임.

2. 우발부채 등에 관한 사항

연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

서울보증보험
이행(계약)보증보험 등
1,254,632
거래처 등

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음
다. 중소기업기준 검토표

skai-중소기업기준검토표(24)

라. 녹색경영- 당사는 기술용역 서비스 제공업체로 해당사항이 없습니다

마. 중요한 자산 양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.

사. 보호예수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
3,901,170
2024년 12월 16일
2025년 12월 16일
1년
제3자배정
33,954,019

아. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 :
연결
)
(상장일 :
2021년 11월 10일
, 인수인 :
하나금융투자(주)
)
(단위 : 백만원)

추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

2021년
매출액
17,500
16,415
미달성
6.20

영업이익
2,945
1,183
미달성
59.83

당기순이익
2,196
1,165
미달성
46.95

2022년
매출액
22,000
19,175
미달성
12.84

영업이익
6,550
1,621
미달성
75.25

당기순이익
5,008
-440
미달성
108.79

2023년
매출액
28,000
27,840
미달성
0.57

영업이익
14,500
-13,293
미달성
191.68

당기순이익
11,209
-17,105
미달성
252.60

자. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
매출금액
해당여부
사유
종료시점

2024년
19,849
미해당
미해당
기술성장기업의 코스닥시장 상장
2026.12.31

차. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
법인세 차감전계속사업손익(A)
자기자본금액(B)
비율(A/B)
해당여부
종료시점

2022년
147
34,786
0.4
해당
해당
2024.12.31

2023년
-17,105
17,726
-96.5

2024년
-13,509
11,414
-118.4

주) 당사는 「코스닥시장 상장규정」 및 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」에서 정하는 기술성장기업입니다. 따라서,「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목) 제1항 제2호(법인세비용차감전계속사업손실 발생)에 따라, 신규상장일이 속한사업연도(기업인수목적회사의 합병상장인 경우 합병상장일로 한다)부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜제다이벤처스
2021.05.17
서울특별시 강남구 언주로 639,1035호(논현동, 한솔빌딩)
기업벤처캐피탈
3,496,682
의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)
해당

㈜에이지이디비솔루션즈(*1)
2023.05.24
서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워)
기업투자
1,694,795
의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)
미해당

㈜에이지이디비밸류업(*2)
2023.05.24
서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워)
기업투자
1,595,010
의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)
미해당

㈜제이씨랩스(*3)
2023.08.14
서울특별시 강남구 영동대로 424,4층(대치동, 사조빌딩)
기업투자
1,682,897
의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)
미해당

(*1) 당분기 중 회사명을 (주)제이비솔루션즈에서 (주)에이지이디비솔루션즈로 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 회사명을 (주)칼립스밸류업에서 (주)에이지이디비밸류업으로 변경하였습니다.(*3) 종속회사인 ㈜제다이벤처스가 95.24% 보유하고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
4
(주)제다이벤처스
110111-7888865

㈜에이지이디비솔루션즈
110111-8645561

㈜에이지이디비밸류업
110111-8645892

㈜제이씨랩스
110111-8709242

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)제다이벤처스
비상장
2021.12.10
R&D
2,000
6,250
71.2
5,000
-
-
-
6,250
71.2
3,687
3,497
-931

㈜에이지이디비솔루션즈
비상장
2023.08.02
투자
2,000
20,000
95.2
2,000
-
-
-
20,000
95.2
2,005
1,695
-4

㈜에이지이디비밸류업
비상장
2023.08.02
투자
2,000
20,000
95.2
2,000
-
-
-
20,000
95.2
2,005
1,595
-4

(주)헬로마켓(*1)
비상장
2021.12.23
R&D
550
907,542
28.8
1,050
-
-
-
907,542
17.85
-
1,249
71

(주)네오클로바
비상장
2022.02.25
R&D
1,000
2,174
20.0
1,032
-
-
-
2,174
20
1,023
2,708
181

그래프(주)
비상장
2022.07.28
R&D
5
140,000
40.1
2,430
-
-
-
140,000
40.1
2,349
5,001
242

(주)스카이인텔리전스
비상장
2024.11.29
투자
3,000
-
4.0
3,000
-
-
-
-
3.9
2,951
11,866
1,033

합 계
1,095,966
-
16,512
-
-
-
1,095,966
-
14,020
-
-

*상기 자료중 최근사업년도 재무현황은 2024년 기말자료입니다.

(*1) 당반기 중 관계기업의 불균등 유상증자로 인해 지분율이 20% 미만으로 하락하여, 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다.

(*2) 당반기 중 ㈜스카이인텔리전스에 대한 지분율 4%를 취득하였으며, 관계기업의 불균등 유상증자로 인해 지분율이 3.93%로 변동하였습니다. 당사와 주요 경영진을 교류하고 있음에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.