비트플래닛 — 주요사항보고서(중요한자산양수도결정(기타)) (20251020)
제출인: 비트플래닛

주요사항보고서
6.0
주식회사 비트플래닛

주 요 사 항 보 고 서

금융위원회 귀중
2025년 10월 20일

회 사 명 :
주식회사 비트플래닛

대 표 이 사 :
이성훈, 박재한

본 점 소 재 지 :
경기도 의왕시 광진말로 54, 에이동 516호(초평동, 의왕스마트시티퀀텀)

(전 화) 070-5204-1004

(홈페이지) http://www.bit-planet.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사 (성 명) 송기범

(전 화) 070-5204-1004

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사등의 확인서_1

Ⅰ. 보고 사유

중요한 자산양수도 결정(기타)

*중요한 자산양수도 결정(기타)는 별지서식 <제38-38호> 내지 <제38-43호>에 해당하지 아니하는 중요한 자산양수도

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거하여 본 주요사항보고서를 제출합니다. 당사가 양수도하고자 하는 자산의 거래 가액 금 약 28,189,484,150원은

최근사업연도말(2024년 12월 31일 기준) 개별재무제표 자산총액 42,025,243,594원 대비 10%를 초과하는 67.08%에 해당함에 따라 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다.

Ⅱ. 보고 내용

1. 자산양수도에 관한 기본사항

가. 자산양수도의 목적

(1) 거래상대방(양도인)

성명
개인(비공개)

*해당 양도인은 국내에 거주하는 개인으로서, 당사와 특수관계가 존재하지 않습니다개인정보보호법 (최소 수집, 목적 제한) 원칙을 근거로 양도인의 정보를 비공개하며, 거래소 또는 금융당국에 한하여 양도자의 정보를 비공개로 제공합니다.(2) 대상자산

종류
수량(개)
1개의 양수가액(원)
양수도 대가

비트코인(BTC)
170개
165,820,495원
28,189,484,150원

주)
취득부대비용은 제외하였습니다.

* 수량, 양수가액 및 양수도 대가는 거래의 특성상 매입 시의 상황에 따라 변동될 수 있습니다.(3) 배경

최근 글로벌 금융시장에서 비트코인을 비롯한 디지털 자산은 장기적 투자처 및 자산가치 보존 수단으로 부각되고 있으며, 전 세계 주요 기관투자자 및 선도 기업들이 포트폴리오 다각화 차원에서 디지털 자산을 편입하는 사례가 늘고 있습니다.

당사는 이러한 시장 환경 변화에 대응하고, 전통금융자산 중심의 운용전략에서 나아가 디지털 자산을 포함한 포트폴리오 다각화 전략을 추진하고자 합니다. 특히 보유 현금성 자산의 일부를 가상자산으로 전환함으로써 자산의 장기적 보존 가능성을 확보하고, 시장 유연성 및 성장성에 대응하는 운용체계를 강화하려는 목적을 가지고 있습니다.

(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 영향 및 효과

본 건은 당사의 현금성 자산의 일부를 디지털 자산(비트코인)으로 전환·운용하는 것으로, 회사의 재무구조 및 영업활동에 중대한 변동을 초래하지 않으며, 유동성 및 재무건전성에도 영향을 미치지 않습니다.

본 건을 통해 당사는 보유 자산의 장기적 가치 보존 및 포트폴리오 다각화를 도모함으로써, 중장기적으로 회사의 자산운용 안정성과 시장 대응력을 제고할 것으로 기대합니다.

다만 비트코인은 공정가치로 평가되기 때문에, 회계상 평가손익에 따라 일정 수준의 손익 변동성이 발생할 수 있으나, 당사는 이를 전략적 자산배분의 일환으로 판단하고 장기 보유를 전제로 리스크를 관리해나갈 계획입니다.

양수가액에 해당되는 금액은 사업계획에 따라 재무상태표상에 무형자산 혹은 재고자산으로 계정분류를 반영할 예정이며,「 가상자산 회계처리 감독지침」에 따라 회계처리 예정입니다.

(5) 향후 회사 지배구조 개편에 관한 계획본 자산의 양수가 회사 구조 개편에 미치는 영향은 없습니다.
나. 자산양수도의 구체적인 내용
(1) 자산양수도 가액

[자산양수도가액]

(단위 : 원)

자산양수ㆍ도 가액
28,189,484,150

(2) 상법 제374조에 따른 “중요한 일부” 등의 해당 여부- 해당사항 없습니다.

(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 2항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부

양수하고자 하는 자산이
약 28,189,484,150원이며, 이는
당사의 최근 사업년도말(2024년 12월 31일) 기준 개별자산총액 42,025,243,594원 대비 67.08%에 해당합니다

최근사업연도 말 자산총액(A)
자산양수도가액(B)
비율(B/A)

42,025,243,594
28,189,484,150
67.08%

주)
취득부대비용은 제외하였습니다.

다. 진행경과 및 일정

구분
일정

외부평가계약체결일
2025년 10월 17일

외부평가기간
2025년 10월 17일 ~ 2025년 10월 20일

이사회결의일
2025년 10월 20일

주요사항보고서(자산양수도)제출일
2025년 10월 20일

자산양수도 대금 지급예정일
2025년 10월 20일 ~ 2025년 11월 8일

*해당 거래는 2025년 10월 20일 ~ 2025년 11월 8일동안 기간에 걸쳐 분할하여 이루어질 예정입니다. 거래의 상황에 따라 거래의 기간이 변동될 수 있으며, 해당 내용은 향후 진행 경과에 따라 반영할 예정입니다.
라. 양수도대금의 지급
자산 양수도 가액 28,189,484,150원은 2025년 9월 10일 납입 완료된 유상증자 자금으로 지급될 예정입니다. 해당 거래는 제3자 커스터디 환경을 통하여 이루어집니다.
2. 외부평가기관의 개황

구분
내용

외부평가기관의 명칭
회계법인 해솔

대표이사
김성용

소재지
서울특별시 서초구 강남대로 329, 4층

평가책임자
김성용

3. 자산양수도가액 및 산출근거(1) 자산양수도 가액

(단위:원)

구분
자산총액

자산양수도 가액
28,189,484,150

주)
취득부대비용은 제외하였습니다.

(2) 본 평가업무에 적용한 평가 방법

본 의견서는 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준" 및 금융감독원 기업공시본부에서 제시한 "외부평가업무 가이드라인"에 따라 자산가치 평가방법, 수익가치 평가방법, 시장가치 평가방법 적용 여부를 모두 고려하였으며, 평가대상자산의 특성을 고려하여 본 평가 시에는 시장가치 평가방법을 채택하였습니다.

공정가치평가는 그 방법의 다양성과 같은 방법 내에서도 가정이나 추정에 기인한 변수의 다양성 때문에 그 결과가 일치하지 않는 것이 일반적입니다. 그리고 본 평가는 이미 당사자간에 합의된 가상자산 양ㆍ수도가액의 적정성을 검증하는 것이므로 주관적인 가정이나 추정을 배제하고 평가대상자산의 거래시장에서 형성되는 일평균가격을 기준으로 한 시장기준 평가방법을 적용하였습니다.

본 평가와 관련하여, 평가대상자산의 가치는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5"의 방법에 따라 기준시가 산정방법을 준용하였습니다. 양수도가액의 적정성을 평가하기 위하여 기준시가를 산정하는 다음의 각 항목의 일평균가격의 최소가격과 최대가격의 범위를 산정하였습니다.

- 최근 1개월간 일평균가격

- 최근 1주일간 일평균가격

- 최근일의 일평균가격

- 기산일: 자산양수 관련 이사회 결의일과 자산양수 계약체결일 중 앞서는 날의 전거래일(본 평가시 2025년 10월 19일)

V. 평가대상자산의 가치에 대한 종합평가의견

본 평가인은 귀사가 평가대상자산 170개를 양수함에 따라 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5"의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 첨부 서류로 사용될 목적으로 양수가액의 적정성에 대해 평가하였습니다.

본 평가인은 본 업무를 수행함에 있어 한국공인회계사회의 "자본시장법에 따른 외부평가업무 수행기준(2024.11)" 및 회계법인 해솔의 "자본시장법에 따른 외부평가업무 품질관리규정"을 준수하였으며 평가대상자산의 양ㆍ수도가액에 대한 객관성 및 정당성을 확인하기 위하여 상당한 주의를 기울였으나, 본 평가의견서상에 제시된 검토의견이 평가대상자산의 절대적 가치나 시장가치를 보증하는 것은 아니므로 본 평가 의견서의 이용 시 검토 과정에서 적용된 방법과 한계를 충분히 고려하여야 합니다.

본 평가업무를 수행함에 있어 본 평가인은 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5"에서 규정하고 있는 기준시가 평가방법을 준용하여 평가하였습니다. 평가대상자산의 1개당 가격은 163,085,022원 ~ 167,485,357원입니다. 따라서 귀사의 평가대상자산의 1개당 양수 예정가액인 165,820,495원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

본 평가의견서는 의견서 제출일(2025년 10월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서본 평가기준일 이후 평가의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 평가대상자산의가치에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 본 평가의견서의 가치 평가결과와 열람일의 가치는 차이가 있을 수 있고, 그 차이가 중요할 수 있습니다.

본 평가의견서는 귀사의 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 평가대상자산의 가치에 대한 본 평가인의 가치평가 결과는 본 보고서에 명시된 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없습니다.