스타코링크 — [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) (20250821)
제출인: 스타코링크

주요사항보고서(유상증자결정)
6.1
(주)스타코링크

정 정 신 고 (보고)

2025년 08월 21일

1. 정정대상 공시서류 :
주요사항보고서(유상증자 결정) / 거래소 신고의무 사항

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 02월 24일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주)
발행가액 변경에 따른 신주수의 변경
1,900,238
2,589,642

4. 자금조달의 목적 운영자금 (원)
자금조달 목적변경
8,000,001,980
3,500,001,420

4. 자금조달의 목적 채무상환자금 (원)
-
3,000,000,000

6. 신주 발행가액 보통주식 (원)
발행가액 변경에 따른 주식가치 재평가
4,210
2,510

7. 기준주가
467
2,062

7-1 기준주가 산정방법

최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가]
시가가 형성되지 않은 종목의 평가액

7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
거래정지로 인한주식가치 재평가
-10
22

7-3. 할인율(할증률) 산정 근거
증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조 유상증자의 발행가액 결정 규정에 따라 제3자배정 유상증자의 경우 기준주가에 10%이내의 할인율을 정하여 발행가액을 산정할 수 있으며, 이사회 결의로 10% 할인율을 적용
『자본시장 및 금융 투자업에 관한 법률』에서 정한 대체적인 방법으로 외부평가 기관(서린 회계법인)에 평가를 받아 산정된 주당 평가액을 기준주가로 하여 신주 발행가액을 결정함.

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유

면제(1년간 보호예수)
면제(3년간 보호예수)

20. 기타 투자판단에 참고할 사항

2) 신주의 발행가액 산정 방법
발행가액산정방법변경
가. 상기 본 『유상증자 결정』 정정 공시 제출일 현재 자본감소가 완료되었습니다.나. 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 [1개월 가중산술평균주가 + 1주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가] / 3 으로 나눈 가액과 최근일 가중산술평균주가를 비교하여 낮은 가액을 기준주가로 하여 할인율을 적용한 금액을 발행가액으로 결정하고, 결정된 발행가액에 감자 비율(10대 1)을 곱(10)한 금액을 최종 발행가액으로 결정하였습니다.
당사는 코스닥시장 상장법인으로, [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제2항'에 의거하여 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준으로 하여 신주를 발행하여야합니다. 그러나 현재 당사는 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따라 주권매매가 정지되어 있는 상황으로, 금번 신주의 발행에 있어 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제2항을 적용할 수 없습니다.이에 당사는 코스닥시장 상장법인으로, [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조에 의거하여 동종업종 유사업체의 시가 등을 고려하여 외부평가기관(서린 회계법인)의 평가를 받아 금액을 산출하였습니다.

4) 보호예수에 관한 사항

본 유상증자로 발행되는 신주는 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-2조 제2항 1호 등에 따라 증권을 발행한 후 지체없이 전량을 1년간 의무보호예수할 계획입니다.
본 유상증자로 발행되는 신주는『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-2조 제2항 1호 등에 따라 증권을 발행한 후 지체없이 전량을 3년간 의무보호예수할 계획입니다.

▶기준주가로 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 이용시 다음표를 추가
발행가액산정방법변경
내용 기재
내용 삭제

▶주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목을 발행하고자 하는 경우 다음의 정보를 추가 기재
-

내용 추가
(주1)

▶▶외부평가기관을 통해 기준주가 평가를 수행한 경우 아래 사항을 추가 기재
-

내용 추가
(주2)

【제3자배정 조달자금의 구체적 사용목적】【운영자금ㆍ기타자금의 경우】
주식가치 재평가로 인한 납입금액 조정
(주3)
(주4)

【제3자배정 대상자별 선정경위,거래내역,배정내역 등】
배정대상자 변경
(주5)
(주6)

【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】
(주7)
(주8)

【제3자배정으로서 주요사항보고서가 5회 이상 정정되는 경우】
문구추가
-
(주9)

(주1)

▶ 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목을 발행하고자 하는 경우 다음의 정보를 추가 기재

(단위 : 원, %)

거래정지관련 정보
기준주가 평가방법
종가대비증감비율(B-A)/A*100
외부평가

거래정지일
거래정지전최종종가(A)
평가방법
평가금액(B)
수행여부
평가기관명

2025년 04월 08일
1,976
현금흐름할인모형(DCF)
2,062
4.35
수행
서린회계법인

-
-
-
-

(주2)

▶▶외부평가기관을 통해 기준주가 평가를 수행한 경우 아래 사항을 추가 기재

(단위 : 원)

평가방법
평가기관명
평가일
계산방법
평가 금액
주요 가정
가정수립근거

현금흐름할인모형(DCF)
서린회계법인
2025년08월 18일
추정된 미래잉여현금흐름을 화폐의 시간가치와 현금흐름과 관련된 위험을 반영한 할인율로 할인한 가치에 비영업용자산을 가산하고 이자부부채를 차감하여 주식가치를 산정
2,062

① 평가기준일 : 2025.06.30② 추정기간 : 5년 9개월③ 매출액 : 회사의 사업부문을 조선 및 EPC 사업부문과 게임사업부문으로 구분하고, 회사 제시 사업계획및 산업성장률 등을 고려하여 사업부문별 매출규모, 발생시기를 추정④ 매출원가 : 과거 사업부문별 실제 발생된 매출원가를 제품(재료비, 급여관련비용, 변동성원가, 고정성원가), 상품, 게임원가로 구분하여 분석

- 재료비(제품) : 과거 제품매출 대비 발생된 재료비 분석을 토대로 향후 재료비 추정

- 급여관련비용(제품) : 과거 매출규모 대비 인원수 및 1인당 인건비 규모 분석을 토대로, 향후 매출규모에 따른 인원수 및 임금상승률(EIU급여상승률 적용)을 고려한 총급여지급 규모를 추정하고 과거 인건비 대비 급여관련비용 지급수준 분석을 토대로 향후 급여관련비용 추정

- 변동원가(제품) : 과거 매출규모 변동원가 발생비율 분석을 토대로 향후 매출규모에 따른 변동원가 추정

- 고정원가(제품) : 과거 고정원가 발생규모 분석을 토대로 물가상승률을 고려한 향후 고정원가 추정

- 상품원가 : 과거 상품매출 대비 상품원가율 분석을 토대로 향후 상품원가를 추정

- 게임원가 : 과거 게임매출 대비 게임원가율 분석을 토대로 향후 게임원가를 추정

⑤ 판매비와관리비 : 과거 사업부문별 실제 발생된 판매비와관리비를 사업부문별로 급여관련비용, 변동비, 고정비로 구분하여 분석 - 급여관련비용 : 과거 매출규모 대비 인원수 및 1인당 인건비 규모 분석을 토대로, 향후 매출규모에 따른 인원수 및 임금상승률(EIU급여상승률 적용)을 고려한 총급여지급 규모를 추정하고 과거 인건비 대비 급여관련비용 지급수준 분석을 토대로 향후 급여관련비용 추정

- 변동비 : 과거 매출규모 변동비 발생비율 분석을 토대로 향후 매출규모에 따른 변동비 추정

- 고정비 : 과거 고정비 발생규모 분석을 토대로 물가상승률(EIU소비자 물가상승률 적용)을 고려한 향후 고정비 추정

⑥ CaPex - 과거 유무형자산 투자규모 등을 고려하여 향후 매출규모에 따른 유무형자산 투자규모를 추정

- 내용연수를 토대로 기존 유무형자산 및 신규투자로 추정된 유무형자산에 대한 감가상각비 추정 - 추정된 유무형자상각비를 분석된 과거 매출원가 및 판매비와관리비 비중에 따라 배부

⑦ 순운전자본 : 과거 분석된 회전율을 토대로 추정된 매출 및 매출원가, 판매관리비 규모 등을 토대로 순운전자본 추정

⑧ 영구성장률 1% 가정

⑨ 할인율(WACC) : 유사회사 베타 등 분석을 토대로 12.46% 적용

- 유사회사 : 사업적 유사성이 있다고 판단되는 7개사 채택

- 베타 : 한국공인회계사회 제공 2년 Weekly 조정베타 채택

- 시장위험프리미엄 : 한국공인회계사회 가이던스 적용(최대값)

- 무위험할인율 : 10년만기 국고채 이자율 적용

- 부채비율 : 유사회사의 평균 부채비율 적용

- 타인자본비용 : 신용위험 고려한 이자율 적용

향후 추정잉여현금흐름은 회사의 사업계획, 과거 매출 및 비용발생 추이, 회사가 속한 산업의 성장률, 기타 거시경제 지표 등에 영향을받음

본 보고서 상 추정잉여현금흐름은 위 사항등이 종합적으로 고려되어, 최초 제시된 사업계획을 토대로 그 달성가능성, 성장률, 비용발생율 등이 회사와의 협의에 따라 조정되었으며 최종적으로 회사의 책임하에 검토된 후 확정됨

(주3) 변경 전

【운영자금ㆍ기타자금의 경우】

(단위 : 원)

자금용도
세부내역*
연도별 사용 예정 금액

'2025년
'2026년
'2026년 이후
합계

운영자금
주요 원재료(PCM, 라미네이트, GI 등) 구매등 운영자금
4,000,000,000
-
-
4,000,000,000

운영자금
상품구매(선실용 기자재 (door, 가구 등) )
2,000,000,000
-
-
2,000,000,000

운영자금
기타 일반 경비(임직원 급여 등)
2,000,001,980
-
-
2,000,001,980

(주4) 변경 후

【운영자금ㆍ기타자금의 경우】

(단위 : 원)

자금용도
세부내역*
연도별 사용 예정 금액

'2025년
'2026년
'2026년 이후
합계

운영자금
주요 원재료(PCM, 라미네이트, GI 등) 구매등 운영자금
2,000,000,000
-
-
2,000,000,000

운영자금
상품구매(선실용 기자재 (door, 가구 등) )
1,500,001,420
-
-
1,500,001,420

【채무상환자금의 경우】

(단위 : 원, %)

종목
차입처
차입금액
차입일
만기일
이자율

제6회 전환사채(만기전 사채취득)
㈜엑시온그룹
3,000,000,000
2024년 07월 05일
2027년 07월 05일
-

(주1) 상기 '차입금액'은 6회차 전환사채의 권면총액인 4,001,000,000원의 일부 상환 금액입니다.(주2) 상기 '이자율'은 표면이자율 3.0% , 만기이자율 5.0 입니다.(주3) 상기 채무상환은 2025년 9월 5일 예정이며, 상환일에 관련 공시 제출 예정입니다.
(주5) 변경 전

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

에스에이치 투자조합 제1호
최대주주
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정하였음
-
1,900,238
-

(주6) 변경 후

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

위더스㈜
변경예정최대주주
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정하였음
-
2,589,642
-

(주7) 변경 전

【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

에스에이치 투자조힙 제1호
4
남승열
-
남승열
-
(주)엑시온그룹
67

-
-
-
-
-
-

(주1) 상기 법인의 기본정보와 주요 재무사항은 2024년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

(2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항
(단위 : 백만원)

회계연도
2024년
결산기
12월

자산총계
2,517
매출액
-

부채총계
-
당기순손익
-7,483

자본총계
2,517
외부감사인
-

자본금
10,000
감사의견
-

【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)엑시온그룹
-
이승철
-
-
-
이노파이안(주)
32.8

-
-
-
-
-
-

(주1) 상기 법인의 기본정보는 2024년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

(2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항
(단위 : 백만원)

회계연도
2024
결산기
12월

자산총계
60,022
매출액
4,748

부채총계
12,061
당기순손익
-15,510

자본총계
47,961
외부감사인
삼덕회계법인

자본금
17,597
감사의견
적정

(주1) 엑시온그룹의 주요 재무사항은 2024년 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(주8) 변경 후

【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

위더스㈜
-
석명진
62.09
-
-
석명진
62.09

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항
(단위 : 백만원)

회계연도
2024년
결산기
12월

자산총계
30,367
매출액
20,002

부채총계
12,561
당기순손익
4,118

자본총계
17,806
외부감사인
덕성 공인회계감사반

자본금
465
감사의견
적정

(주1) 위더스㈜의 주요 재무사항은 2024년 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(주9)

【제3자배정으로서 주요사항보고서가 5회 이상 정정되는 경우】

정정 사유
주식가치 재평가,자금조달 목적 변경

향후 계획
배정대상자와의 협의를 통해서 계획된 일정에따라 납입이 진행될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2025년 08월 21일

회 사 명 :
주식회사 스타코링크

대 표 이 사 :
오 광 배

본 점 소 재 지 :
경기도 안양시 동안구 부림로 170번길 41-13, 5층

(전 화) 031) 8068 - 6602

(홈페이지) http://www.stacolink.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 오 광 배

(전 화) 031) 8068 - 6602

유상증자 결정

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
2,589,642

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
3,231,418

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
3,500,001,420

채무상환자금 (원)
3,000,000,000

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
보통주식 (원)
2,510

기타주식 (원)
-

7. 기준주가
보통주식 (원)
2,062

기타주식 (원)
-

7-1. 기준주가 산정방법
시가가 형성되지 않은 종목의 평가액

7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
22

7-3. 할인율(할증률) 산정 근거
『자본시장 및 금융 투자업에 관한 법률』에서 정한 대체적인 방법으로 외부평가 기관(서린 회계법인)에 평가를 받아 산정된 주당 평가액을 기준주가로 하여 신주 발행가액을 결정함.

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
제3자배정 유상증자 (당사 정관 제10조에 근거)

9. 납입일
2025년 08월 29일

10. 신주의 배당기산일
2025년 01월 01일

11. 신주권교부예정일
-

12. 신주의 상장 예정일
2025년 09월 12일

13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부
아니오

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부
해당없음

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

14. 우회상장 요건 충족여부
해당없음

15. 이사회결의일(결정일)
2025년 02월 24일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
2

불참 (명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
면제(3년간 보호예수)

18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부
아니오

시작일
-

종료일
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

20. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 발행주식 총수

가. 2025년 2월 17일 개최된 당사 임시주주총회에서 자본감소(기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)를 승인 받았으며,자본 감소에 대한 감자기준일은 2025년 3월 4일 입니다.나. 상기 『3. 증자전 발행주식 총수(주)』는 자본 감소등기가 완료되어, 2025년 3월 24일 한국거래소에 변경 상장된 주식수 기준입니다.2) 신주의 발행가액 산정 방법당사는 코스닥시장 상장법인으로, [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제2항'에 의거하여 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준으로 하여 신주를 발행하여야합니다. 그러나 현재 당사는 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따라 주권매매가 정지되어 있는 상황으로, 금번 신주의 발행에 있어 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제2항을 적용할 수 없습니다.이에 당사는 코스닥시장 상장법인으로, [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조에 의거하여 동종업종 유사업체의 시가 등을 고려하여 외부평가기관(서린 회계법인)의 평가를 받아 금액을 산출하였습니다.3) 주금 납입처 : 하나은행 하안동 지점4) 보호예수에 관한 사항본 유상증자로 발행되는 신주는 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-2조 제2항 1호 등에 따라 증권을 발행한 후 지체없이 전량을 3년간 의무보호예수할 계획입니다.5) 당사가 한국거래소의 조회공시 요구에 대한 답변(25.02.07)의 검토중인 사항중에 하나인 재무구조 개선을 위한 유상증자 검토에 대한 재공시는 본 공시로 갈음합니다.

▶주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목을 발행하고자 하는 경우 다음의 정보를 추가 기재

(단위 : 원, %)

거래정지관련 정보
기준주가 평가방법
종가대비증감비율(B-A)/A*100
외부평가

거래정지일
거래정지전최종종가(A)
평가방법
평가금액(B)
수행여부
평가기관명

2025.04.08
1,976
현금흐름할인모형(DCF)
2,062
4.35
수행
서린회계법인

-
-
-
-

▶▶외부평가기관을 통해 기준주가 평가를 수행한 경우 아래 사항을 추가 기재

(단위 : 원)

평가방법
평가기관명
평가일
계산방법
평가 금액
주요 가정
가정수립근거

현금흐름할인모형(DCF)
서린회계법인
2025.08.18
추정된 미래잉여현금흐름을 화폐의 시간가치와 현금흐름과 관련된 위험을 반영한 할인율로 할인한 가치에 비영업용자산을 가산하고 이자부부채를 차감하여 주식가치를 산정
2,062

① 평가기준일 : 2025.06.30② 추정기간 : 5년 9개월③ 매출액 : 회사의 사업부문을 조선 및 EPC 사업부문과 게임사업부문으로 구분하고, 회사 제시 사업계획및 산업성장률 등을 고려하여 사업부문별 매출규모, 발생시기를 추정④ 매출원가 : 과거 사업부문별 실제 발생된 매출원가를 제품(재료비, 급여관련비용, 변동성원가, 고정성원가), 상품, 게임원가로 구분하여 분석

- 재료비(제품) : 과거 제품매출 대비 발생된 재료비 분석을 토대로 향후 재료비 추정

- 급여관련비용(제품) : 과거 매출규모 대비 인원수 및 1인당 인건비 규모 분석을 토대로, 향후 매출규모에 따른 인원수 및 임금상승률(EIU급여상승률 적용)을 고려한 총급여지급 규모를 추정하고 과거 인건비 대비 급여관련비용 지급수준 분석을 토대로 향후 급여관련비용 추정

- 변동원가(제품) : 과거 매출규모 변동원가 발생비율 분석을 토대로 향후 매출규모에 따른 변동원가 추정

- 고정원가(제품) : 과거 고정원가 발생규모 분석을 토대로 물가상승률을 고려한 향후 고정원가 추정

- 상품원가 : 과거 상품매출 대비 상품원가율 분석을 토대로 향후 상품원가를 추정

- 게임원가 : 과거 게임매출 대비 게임원가율 분석을 토대로 향후 게임원가를 추정

⑤ 판매비와관리비 : 과거 사업부문별 실제 발생된 판매비와관리비를 사업부문별로 급여관련비용, 변동비, 고정비로 구분하여 분석 - 급여관련비용 : 과거 매출규모 대비 인원수 및 1인당 인건비 규모 분석을 토대로, 향후 매출규모에 따른 인원수 및 임금상승률(EIU급여상승률 적용)을 고려한 총급여지급 규모를 추정하고 과거 인건비 대비 급여관련비용 지급수준 분석을 토대로 향후 급여관련비용 추정

- 변동비 : 과거 매출규모 변동비 발생비율 분석을 토대로 향후 매출규모에 따른 변동비 추정

- 고정비 : 과거 고정비 발생규모 분석을 토대로 물가상승률(EIU소비자 물가상승률 적용)을 고려한 향후 고정비 추정

⑥ CaPex - 과거 유무형자산 투자규모 등을 고려하여 향후 매출규모에 따른 유무형자산 투자규모를 추정

- 내용연수를 토대로 기존 유무형자산 및 신규투자로 추정된 유무형자산에 대한 감가상각비 추정 - 추정된 유무형자상각비를 분석된 과거 매출원가 및 판매비와관리비 비중에 따라 배부

⑦ 순운전자본 : 과거 분석된 회전율을 토대로 추정된 매출 및 매출원가, 판매관리비 규모 등을 토대로 순운전자본 추정

⑧ 영구성장률 1% 가정

⑨ 할인율(WACC) : 유사회사 베타 등 분석을 토대로 12.46% 적용

- 유사회사 : 사업적 유사성이 있다고 판단되는 7개사 채택

- 베타 : 한국공인회계사회 제공 2년 Weekly 조정베타 채택

- 시장위험프리미엄 : 한국공인회계사회 가이던스 적용(최대값)

- 무위험할인율 : 10년만기 국고채 이자율 적용

- 부채비율 : 유사회사의 평균 부채비율 적용

- 타인자본비용 : 신용위험 고려한 이자율 적용

향후 추정잉여현금흐름은 회사의 사업계획, 과거 매출 및 비용발생 추이, 회사가 속한 산업의 성장률, 기타 거시경제 지표 등에영향을 받음

본 보고서 상 추정잉여현금흐름은 위 사항등이 종합적으로 고려되어, 최초 제시된 사업계획을 토대로 그 달성가능성, 성장률, 비용발생율 등이 회사와의 협의에 따라 조정되었으며 최종적으로 회사의 책임하에 검토된 후 확정됨

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업 진출 및 확장 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 근로자 복지 기본법 제 32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
경영상 목적달성을 위한운영자금 마련

【제3자배정 조달자금의 구체적 사용목적】

【운영자금ㆍ기타자금의 경우】

(단위 : 원)

자금용도
세부내역*
연도별 사용 예정 금액

'2025년
'2026년
'2026년 이후
합계

운영자금
주요 원재료(PCM, 라미네이트, GI 등) 구매등 운영자금
2,000,000,000
-
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2,000,000,000

운영자금
상품구매(선실용 기자재 (door, 가구 등) )
1,500,001,420
-
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1,500,001,420

【채무상환자금의 경우】

(단위 : 원, %)

종목*
차입처
차입금액
차입일
만기일
이자율

제6회 전환사채(만기전 사채취득)
㈜엑시온그룹
3,000,000,000
2024.07.05
2027.07.05
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(주1) 상기 '차입금액'은 6회차 전환사채의 권면총액인 4,001,000,000원의 일부 상환 금액입니다.(주2) 상기 '이자율'은 표면이자율 3.0% , 만기이자율 5.0 입니다.(주3) 상기 채무상환은 2025년 9월 5일 예정이며, 상환일에 관련 공시 제출 예정입니다.

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

위더스㈜
변경예정최대주주
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정하였음
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2,589,642
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【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

위더스㈜
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석명진
62.09
-
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석명진
62.09

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(주1) 상기 법인의 기본정보는 2024년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

(2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항
(단위 : 백만원)

회계연도
2024년
결산기
12월

자산총계
30,367
매출액
20,002

부채총계
12,561
당기순손익
4,118

자본총계
17,806
외부감사인
덕성 공인회계감사반

자본금
465
감사의견
적정

(주1) 위더스㈜의 주요 재무사항은 2024년 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

【제3자배정으로서 주요사항보고서가 5회 이상 정정되는 경우】

정정 사유
주식가치 재평가,자금조달 목적 변경

향후 계획
배정대상자와의 협의를 통해서 계획된 일정에따라 납입이 진행될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.