멤레이비티 — 소액공모공시서류(지분증권) (20250820)
제출인: 멤레이비티

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)율호

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 08월 20일

회 사 명 :
주식회사 율호

대 표 이 사 :
이 정 남

본 점 소 재 지 :
서울시 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워)

(전 화) 02-533-4550

(홈페이지) http://www.yulho.net

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 이 정 남

(전 화) 02-533-4550

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식보통주

모집 또는 매출총액 :
989,999,647원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :서울시 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워)

청약권유인쇄물

2025년 08월 20일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 율호

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

1. 모집 또는 매출가액 :
999,999,784원

2. 청약기간 :
2025년 08월 25일

3. 납입기일 :
2025년 08월 28일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 유상증자는 공모금액 10억원 미만의 소액공모이므로 별도의 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집ㆍ매출)에 의해 투자자보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,760,563
500
568
999,999,784
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 08월 25일
2025년 08월 28일
2025년 08월 20일
2025년 08월 28일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
994,999,784

발행제비용
5,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 08월 20일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,760,563
500
568
999,999,784
제3자배정

※ 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 제3거래일부터 제5거래일까지 (2025.08.12~2025.08.14)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)※ 확정발행가액 산정방법제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2025.08.18~2025.08.20)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정할 예정입니다.최종 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다.2) 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일
2025년 08월 20일

청약일
2025년 08월 25일

납입일
2025년 08월 28일

주권교부예정일
-

주권상장예정일
2025년 09월 12일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,760,563
100%
-

합 계
1,760,563
100%
-

1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

정관규정

제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 5 에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)정남이앤씨
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 납입능력 등을 고려하여 이사회에서 최종 결정
-
1,760,563
-

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단 원단위 미만은 상위원단위로 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함)2) 발행가액 산정표 (단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량
총 거래대금
비고

1
2025년 08월 12일
789,009
417,170,065
청약일전 제5거래일

2
2025년 08월 13일
4,582,520
2,636,403,973
청약일전 제4거래일

3
2025년 08월 14일
24,925,044
16,053,253,903
청약일전 제3거래일

구분
내역
비고

총 거래금액(a)
19,106,827,941
청약일 과거 제3거래일로부터제5거래일기간동안

총 거래량(b)
30,296,573

기준주가(c)
630.66
가중산술평균주가[(a)/(b)]

할인율
10%
-

발행가액
568
원단위 미만 절상

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

※ 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 제3거래일부터 제5거래일까지 (2025.08.12~2025.08.14)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)※ 확정발행가액 산정방법제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2025.08.18~2025.08.20)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정할 예정입니다.최종 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항목
내용

모집(매출) 주식의 수
1,760,563

주당 모집(매출) 가액
568

모집(매출) 총액
999,999,784

청약기일
개시일
2025년 08월 25일

종료일
2025년 08월 25일

청약증거금
주당 모집가액 100%

납입기일
2025년 08월 28일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2025년 08월 20일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
-
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

3) 청약방법가. 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다

나. 청약일 : 2025년 08월 25일

다. 청약취급처 : 주식회사 율호 본점 (서울시 서초구 서초대로6, 13층 (방배동,미송타워))

라. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

마. 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

바. 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

사. 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2025년 08월 28일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.4) 주권교부에 관한 사항가. 주권교부예정일: 2025년 09월 12일나. 주권교부장소: 국민은행 증권대행부다. 주권상장예정일 : 2029년 09월 12일라. 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고마. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항가. 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.나. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음다. 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.라. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.1. 1주당 액면가액

※ 당사의 정관 (이하 동일)제7조(1 주의 금액 ) 주식 1주의 금액은 500 원으로 한다 .

2. 신주인수권에 관한 사항

제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 5 에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제 12 조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자 , 무상증자 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 발행한 때가 속하는 영업연도의 영업연도의 직전 영업연도 영업연도 영업연도 말에 발행된 발행된 것으로 것으로 본다.

4. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 소액공모공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험
가. 당사의 스토리지 솔루션 사업은 경기침체로 인해 수요처인 기업들의 스토리지 솔루션 수요 부진으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.나. 경기침체나 저성장 국면 진입에 따른 수요 부진이 계속되고 신규고객 확보 미흡, 경쟁사와의 경쟁심화 등으로 영업의 부진이 지속 된다면, 당사의 실적에 악영향을 미치게 되므로 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.다. 매입처 편중화 현상으로 인해 주요 매입처로부터의 원재료 매입가격이 크게 증가할 경우에는 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 또한 주요 매입처의 경영환경 또는 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 원재료 수급에 차질이 빚어질 수도 있습니다. 이러한 경우 당사의 사업운영에 중대한 차질이 생길 수 있을 수 있사오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
2. 회사위험
가. 회사는 현재 다음과 같이 전환사채 발행을 하였습니다.

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
제8회
2023년 08월 23일
2026년 08월 23일
5,001,000
주식회사 율호 기명식 보통주
2024.08.23 ~2026.07.23
100
610
501,000
793,977
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
제10회
2024년 08월 12일
2029년 08월 12일
6,000,000
주식회사 율호 기명식 보통주
2025.08.12 ~2029.07.12
100
1,405
6,000,000
4,270,462
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
제11회
2024년 08월 12일
2029년 08월 12일
6,000,000
주식회사 율호 기명식 보통주
2025.08.12 ~2029.07.12
100
1,405
6,000,000
4,270,462
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
제12회
2025년 04월 29일
2025년 04월 29일
21,000,000
주식회사 율호 기명식 보통주
2026.04.29 ~2028.03.29
100
1,680
21,000,000
12,500,000
-

합 계
-
-
-
38,001,000
-
-
-
-
33,501,000
21,862,235
-

나. 향후 전환사채대금이 납입되고 1년뒤 전환청구기간이 도래하여 납입 대상자들이 전환을 청구시 전체 주식의 수량이 증가되어 최대주주의 지분율이 낮아질 수 있습니다.
3. 기타 투자위험
가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.나. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서변경될 수 있습니다. 본 유상증자를 진행하는 과정에 주금의 납입일 이후 신주의 발행기관, 등록기관 등 관계기관과의 절차를 진행하는 동안 부득이 한 경우로 인해 신주의 추가상장 일정등이 연기될 수 있으며 추가상장 확정일 기간동안 주가가 유지되지 않고 하락할 경우 투자 원금에 대한 손해가 발생 할 수 있습니다.다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.라. 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

-해당사항이 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 08월 20일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
994,999,784
-
-
5,000,000
999,999,784

※ 금번 유상증자 납입금액은 발행제비용을 제외하고 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류의 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
6
1
-
7
5

합계
6
1
-
7
5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)티젯미네랄
신규사업 목적

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적 상업적 명칭

구 분
회사의 명칭

한 글
주식회사 율호

영 문
Yulho Co., LTD.

※ 당사의 상호는 2019년 07월 22일 임시주주총회의 승인을 얻어 변경되었습니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급을 위하여 1998년 3월 3일에 설립되었으며, 2007년 7월 23일 코스닥증권시장 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 7월 25일자로 상장되어 코스닥증권시장에서 매매가 개시 되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

본사의 주소
서울특별시 서초구 서초대로6, 13층 (방배동)

전 화 번 호
02-533-4550

홈페이지 주소
http://www.yulho.net

※ 본사의 주소는 2019년 06월 28일 이사회 결의로 변경되었습니다.

5.중소기업 등 해당여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6. 주요사업의 내용당사는 스토리지, 서버, 백업 및 관리 솔루션의 공급 및 이에 따른 유지보수를 지원을주력사업으로 하고 있으며 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가 - 해당사항 없음

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2007년 07월 27일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 07월 28일
-
-
-
사외이사 이소정(사임)

2023년 07월 28일
임시주총
사내이사 유철호사외이사 강경덕사외이사 허 현사외이사 이호준사외이사 YI Sung사외이사 Stephen Cotton
사내이사 이정남사내이사 이혜정사내이사 문제균사내이사 박금성사외이사 허재혁
-

2023년 09월 01일
-
-
-
사내이사 유철호(사임)사외이사 허 현(사임)사외이사 이호준(사임)

2024년 01월 17일
-
-
-
사외이사 YI Sung(사임)사외이사 Stephen Cotton(사임)

2025년 01월 18일
-
-
-
감 사 문제성(사임)

2024년 01월 18일
임시주총
사내이사 최용인사내이사 김준국사외이사 김 진사외이사 이수경사외이사 윤찬구감 사 전대진
-
-

2024년 03월 29일
-
-
-
사외이사 이수경(사임)

2025년 02월 12일
임시주총
사외이사 송기선감 사 문제성
-
-

2025년 03월 26일
-
-
-
사외이사 윤찬구(사임)

2025년 03월 26일
정기주총
사내이사 변석재
-
-

2025년 07월 18일
-
-
-
사내이사 문제균(사임)사외이사 허재혁(사임)사외이사 송기선(사임)

2025년 07월 18일
임시주총
사내이사 이연상사외이사 조정식
-
-

2. 회사의 연혁

1998.03 - 설립, 본점 : 서울시 구로구 구로 6동 97-1, 설립자본금 : 50백만원2007.07 - 코스닥 증권시장 상장2007.11 - (주)아로마포스텍신재생에너지 지분출자(83.33%)2015.08 - 구로디지털지점 설치 (서울 구로구 디지털로 288, 1312호(구로동, 대륭포스트타워1차))2015.09 - [전력제어모듈의 적응적 프로파일 적용 시스템 및 방법] 특허출원 (출원번호 10-2015-0128339)2015.11 - HMI Platform 'weMX' 출시 - 전시회 IAS2015 참가(중국, 상해)2016.02 - 'weMX2016 for Android' 출시2016.03 - [간호 카트를 이용한 간호 정보 관리 시스템 및 방법] 특허출원 (출원번호 10-2016-0038440)2016.05 - [실시간 동적 기능 확장이 가능한 모듈기반의 에너지 저장 시스템 및 실시간 동적 기능 확장 방법] 특허출원 (출원번호 10-2016-0053961)2016.06 - 은행전산장비 납품 계약[농협은행, 농업협동조합중앙회]2016.09 - 은행전산정비 납품 계약[우리은행]

2016.11 - [에너지저장시스템(ESS) 및 그의 운용 방법] 특허권 취득 (특허 제10-1682412호) - [환자용 물품 공급 시스템 및 방법] 특허출원 (출원번호 10-2016-0161769)2017.03 - 전시회 Automation World 2017 참가(대한민국, 서울, 코엑스)2017.06 - [전력제어모듈의 적응적 프로파일 적용 시스템 및 방법] 특허권 취득 (특허 제10-1754209 호) - [실시간 동적 기능 확장이 가능한 모듈기반의 에너지 저장 시스템 및 실시간 동적 기능 확장 방법] 특허권 취득 (특허 제10-1754210 호)2017.10 - 전시회 2017 한국기계전 참가(대한민국, 일산, 킨텍스)2018.03 - 전시회 2018 Automation World 참가(대한민국, 서울, 코엑스)2018.04 - 전시회 HANNOVER MESSE 2018참가(독일, 하노버)2018.05 - [환자용 물품 공급 시스템 및 방법] 특허권 취득2018.08 - 최대주주변경((주)제이에스앤파트너스)2018.10 - 대표집행임원 변경(오영철)2019.01 - [에너지 저장 시스템의 외부 모니터링 시스템 적응적 적용 시스템 및 방법] 특허권 취득2019.06 - 본점 소재지 변경 (서울 서초구 방배로 205, 대명빌딩신관 4층(방배동))2019.07 - 상호변경(주식회사 율호) - 대표이사 변경(오영철, 박상배)2019.09 - 최대주주변경((주)태영이엔지) - 대표이사 변경(박상배)2020.02 - 구로디지털지점 폐쇄 (서울 구로구 디지털로 288, 1312호(구로동, 대륭포스트타워1차))2020.12 - 대표이사 변경(이정남)2021.09 - 본점 소재지 변경 (서울 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워)) - 최대주주변경((주)태영이엔지홀딩스)2023.11 - 최대주주변경((주)이엔플러스)2024.01 - 대표이사 변경(이정남, 최용인)2024.04 - 대표이사 변경(이정남)2025.03 - 최대주주변경((주)케이씨비그룹)

3. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
소재지
비 고

-
서울시 구로구 구로6동 97-1
설립

1998.04.01
서울시 관악구 신림동 498-45 한양빌딩
이전

1999.05.31
서울시 동작구 신대방동 395-70 전문건설회관
이전

2005.12.27
서울시 구로구 구로동 212-8 대륭포스트타워1차
이전

2015.08.04
서울시 서초구 방배로34길 8, 301호(방배동, 다원빌딩)
이전

2019.06.28
서울시 서초구 방배로 205, 대명빌딩신관 4층(방배동)
이전

2021.09.28
서울시 서초구 서초대로6, 13층(방배동, 미송타워)
이전

4. 상호의 변경

변경일
상호명
비고

-
주식회사 아로마소프트
설립

2003.01.17
주식회사 네오디안테크놀로지(Neodian Technology Co., LTD.)
상호변경

2020.04.24
주식회사 율호 (Yulho Co., Ltd.)
상호변경

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.
6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.
7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.
8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 :원, 주 )

종류
구분
28기당반기말
27기(2024년말)
26기(2023년말)
25기(2022년말)
24기(2021년말)

보통주
발행주식총수
71,919,480
70,238,244
69,122,796
55,216,107
51,789,802

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
35,959,740,000
35,119,122,000
34,561,398,000
27,608,053,500
25,894,901,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
35,959,740,000
35,119,122,000
34,561,398,000
27,608,053,500
25,894,901,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
71,919,480
71,919,480
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
71,919,480
71,919,480
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
71,919,480
71,919,480
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 31일
제24기정기 주주총회

사업목적 변경(추가)- 전기자동차 충전사업- 풍력 및 태양광 등의 신재생에너지 사업- 위 각호와 관련된 사업서비스업

- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가

2023년 01월 31일
제25기임시 주주총회

사업목적 변경(추가)- 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 처리업- 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 수집, 운반업- 환경 관련 엔지니어링 서비스- 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자- 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 구리, 코발트, 리튬, 니켈, 콜탄, 틴, 금 채굴, 추출, 정제, 가공, 유통 판매업 및 투자- 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자- 원유, 석탄 천연가스 등 국내외 자원개발, 판매, 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 정보통신공사업- 주택건설사업- 위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업- 위 각호에 관련된 연구개발 및 투자 또는 공동사업 운영- 위 각호에 관련된 수출입업, 무역업

- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가

2023년 03월 30일
제25기정기 주주총회

사업목적 추가- 이차전지관련 폐전지원료가공.처리및 중간 재활용업- 비철금속제품의 제조 및 판매업- 화학제품 제조 및 판매업- 비철금속 1차 제련 및 정련- 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수- 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업- 기타 비철금속 주조업- 금속 표면처리용 화합물- 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 이용업
사업목적 삭제- 통신장비 제조업- 휴대폰 및 휴대폰 악세사리 제조 및 도,소매업- 중고 휴대폰 판매 및 수출입업- 휴대폰 및 중고 휴대폰 관련 가맹점 사업

- 기존사업 보강 및 신규사업 추진관련- 비영위사업 삭제

2023년 07월 28일
임시 주주총회

사업목적 삭제- 광산업 및 기타광업- 골재제조, 파쇄 및 선별업과 골재채취업(산림, 육상, 수중, 해상)- 골재토사 운송업- 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자- 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 구리, 코발트, 리튬, 니켈, 콜탄, 틴, 금 채굴, 추출, 정제, 가공, 유통 판매업 및 투자- 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자- 원유, 석탄 천연가스 등 국내외 자원개발, 판매, 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 화장품 제조, 판매 및 도소매업- 바이오의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 유통 및 판매사업- 건강보조식품 제조 및 판매업- 뷰티, 헬스케어 관련 제조, 판매업- 태양광 부품제조 및 판매업- 풍력 및 태양광 등의 신재생에너지 사업- 자율주행자동차 부품 연구개발, 제조, 판매업- 자동차용 부품제조 및 판매업- 전기자동차 충전사업- 인공지능 기술 개발사업- 전기 및 전자부품 제조업 및 도,소매업- 금융업 및 팩토링업과 유가증권 투자업- 전자상거래업 및 인터넷홈쇼핑몰 사업- 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업- 모바일 결제업
전환사채 및 신주인수권부 발행총액 등 변경 ① 전환사채 발행총액 - 당초 : 1,000억원(500억원 액면가액까지 전환가액 조정 가능) - 변경 : 5,000억원(2,500억원 액면가액까지 전환가액 조정 가능) ② 신주인수권부사채 발행총액 - 당초 : 700억원 - 변경 : 2,500억원
이사회 구성 변경(7명 이내 → 11명 이내)

- 비영위 사업목적 삭제- 원활한 자금조달을 위한 조항정비- 책임경영 강화를 위한 이사회 변경

2024년 01월 18일
임시 주주총회

사업목적 추가- 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자- 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축사업 및 투자- 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자

- 신규사업 실시

2025년 02월 12일
임시 주주총회
감사 구성 변경(1명 → 2명 이내)
- 책임경영 강화를 위한 감사의 수 변경

2025년 03월 26일
정기 주주총회

사업목적 추가- AI를 이용한 데이터 처리용 컴퓨터 소프트웨어 개발 및 공급업- 생체인식 시스템용 컴퓨터 소프트웨어 공급업- AI 서비스형 플랫폼업

-신규사업 실시

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
1. 소프트웨어 자문, 개발, 공급 및 유지보수
영위

2
2. 하드웨어 자문 및 개발 공급
영위

3
3. 소프트웨어 및 하드웨어 도소매
영위

4
4. 컴퓨터 및 정밀 주변기기 제조 판매 기술용역업
영위

5
5. 인터넷관련 사업
영위

6
6. 정보서비스(정보처리시스템 및 네트워크)업
영위

7
7. 정보통신공사업
영위

8
8. 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 처리업
영위

9
9. 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 수집, 운반업
영위

10
10. 환경 관련 엔지니어링 서비스
영위

11
11. 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 이용업
영위

12
12. 의류, 피혁류, 잡화류의 제조가공, 도소매 및 수출입업
영위

13
13. 부동산 개발 및 매매 임대업
영위

14
14. 주택건설사업
영위

15
15. 전기자동차관련 이차전지사업
영위

16
16. 이차전지관련 폐전지원료가공, 처리 및 중간 재활용업
영위

17
17. 비철금속제품의 제조 및 판매업
영위

18
18. 화학제품 제조 및 판매업
영위

19
19. 비철금속 1차 제련 및 정련
영위

20
20. 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수
영위

21
21. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
영위

22
22. 기타 비철금속 주조업
영위

23
23. 금속 표면처리용 화합물
영위

24
24. 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
영위

25
25. 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
영위

26
26. 경영자문 및 컨설팅과 이와 관련된 국내외투자
영위

27
27. 기업인수합병의 알선 및 중개와 이와 관련된 국내외투자
영위

28
28. 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자
영위

29
29. 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축사업 및 투자
영위

30
30. 국내외 광물제련소 운영사업 및 투자
영위

31
31. AI를 이용한 데이터 처리용 컴퓨터 소프트웨어 개발 및 공급업
미영위

32
32. 생체인식 시스템용 컴퓨터 소프트웨어 공급업
미영위

33
33. AI 서비스형 플랫폼업
미영위

34
34. 위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업
영위

35
35. 위 각호에 관련된 연구개발 및 투자 또는 공동사업 운영
영위

36
36. 위 각호에 관련된 수출입업, 무역업
영위

37
37. 위 각호에 관련된 부대사업
영위

38
38. 위 각호와 관련된 사업서비스업
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2022년 03월 31일
-
- 전기자동차 충전사업- 풍력 및 태양광 등의 신재생에너지 사업- 위 각호와 관련된 사업서비스업

추가
2023년 01월 31일
-
- 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 처리업- 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 수집, 운반업- 환경 관련 엔지니어링 서비스- 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자- 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 구리, 코발트, 리튬, 니켈, 콜탄, 틴, 금 채굴, 추출, 정제, 가공, 유통 판매업 및 투자- 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자- 원유, 석탄 천연가스 등 국내외 자원개발, 판매, 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 정보통신공사업- 주택건설사업- 위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업- 위 각호에 관련된 연구개발 및 투자 또는 공동사업 운영- 위 각호에 관련된 수출입업, 무역업

추가
2023년 03월 30일
-
- 이차전지관련 폐전지원료가공.처리및 중간 재활용업- 비철금속제품의 제조 및 판매업- 화학제품 제조 및 판매업- 비철금속 1차 제련 및 정련- 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수- 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업- 기타 비철금속 주조업- 금속 표면처리용 화합물- 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 이용업

삭제
2023년 03월 30일
- 통신장비 제조업- 휴대폰 및 휴대폰 악세사리 제조 및 도,소매업- 중고 휴대폰 판매 및 수출입업- 휴대폰 및 중고 휴대폰 관련 가맹점 사업
-

삭제
2023년 07월 28일
- 광산업 및 기타광업- 골재제조, 파쇄 및 선별업과 골재채취업(산림, 육상, 수중, 해상)- 골재토사 운송업- 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자- 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 구리, 코발트, 리튬, 니켈, 콜탄, 틴, 금 - 채굴, 추출, 정제, 가공, 유통 판매업 및 투자- 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자- 원유, 석탄 천연가스 등 국내외 자원개발, - 판매, 유통 공급망 구축 사업 및 투자- 화장품 제조, 판매 및 도소매업- 바이오의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 유통 및 판매사업- 건강보조식품 제조 및 판매업- 뷰티, 헬스케어 관련 제조, 판매업- 태양광 부품제조 및 판매업- 풍력 및 태양광 등의 신재생에너지 사업- 자율주행자동차 부품 연구개발, 제조, 판매업- 자동차용 부품제조 및 판매업- 전기자동차 충전사업- 인공지능 기술 개발사업- 전기 및 전자부품 제조업 및 도,소매업- 금융업 및 팩토링업과 유가증권 투자업- 전자상거래업 및 인터넷홈쇼핑몰 사업- 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업- 모바일 결제업
-

추가
2024년 01월 18일
-
- 국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자,- 국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축사업 및 투자- 국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자

추가
2025년 03월 26일
-
- AI를 이용한 데이터 처리용 컴퓨터 소프트웨어 개발 및 공급업- 생체인식 시스템용 컴퓨터 소프트웨어 공급업- AI 서비스형 플랫폼업

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
정보통신공사업
2023년 01월 31일

2
지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 처리업
2023년 01월 31일

3
지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 수집, 운반업
2023년 01월 31일

4
환경 관련 엔지니어링 서비스
2023년 01월 31일

5
지정 및 지정 외 폐기물, 건설폐기물 이용업
2023년 03월 30일

6
주택건설사업
2023년 01월 31일

7
전기자동차관련 이차전지사업
2022년 03월 31일

8
이차전지관련 폐전지원료가공, 처리 및 중간 재활용업
2023년 03월 30일

9
비철금속제품의 제조 및 판매업
2023년 03월 30일

10
화학제품 제조 및 판매업
2023년 03월 30일

11
비철금속 1차 제련 및 정련
2023년 03월 30일

12
전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수
2023년 03월 30일

13
회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
2023년 03월 30일

14
기타 비철금속 주조업
2023년 03월 30일

15
금속 표면처리용 화합물
2023년 03월 30일

16
이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
2023년 03월 30일

17
전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
2023년 03월 30일

18
경영자문 및 컨설팅과 이와 관련된 국내외투자
2023년 03월 30일

19
기업인수합병의 알선 및 중개와 이와 관련된 국내외투자
2023년 03월 30일

20
위 제품 제조에 필요한 원료, 중간물의 수입 및 수출업
2023년 03월 30일

21
국내외 광산 및 광물자원 개발사업 및 투자
2024년 01월 18일

22
국내외 광물자원 판매 유통 공급망 구축사업 및 투자
2024년 01월 18일

23
국내외 광물 제련소 운영사업 및 투자
2024년 01월 18일

24
AI를 이용한 데이터 처리용 컴퓨터 소프트웨어 개발 및 공급업
2025년 03월 26일

25
생체인식 시스템용 컴퓨터 소프트웨어 공급업
2025년 03월 26일

26
AI 서비스형 플랫폼업
2025년 03월 26일

27
위 각호에 관련된 연구개발 및 투자 또는 공동사업 운영
2023년 03월 30일

28
위 각호에 관련된 수출입업, 무역업
2023년 03월 30일

29
위 각호와 관련된 사업서비스업
2022년 03월 31일

① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 당사가 최근 추가한 사업목적 중, 정보통신공사업, 주택건설사업은 기 영위하고 있는 사업의 보강을 목적으로, 경영자문 등 관련 국내외 투자는 신사업 발굴 및 투자를 목적으로, 이차전지, AI관련 사업목적은 신성장동력 확보에 따른 기업경쟁력 강화를 위하여, 광물자원 관련 사업목적은 기 영위하고 있는 사업과의 시너지를 목적으로 추가하였습니다.
② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

(1) 이차전지 관련사업이차전지 시장은 충전이 가능한 배터리를 생산, 유통 및 활용하는 업종을 뜻합니다. 이차전지는 여러 번 충전하여 사용할 수 있는 배터리로, 휴대폰, 전동 자동차, 에너지 저장 시스템 등 다양한 기기와 산업에서 중요한 역할을 합니다.

1. 이차전지 종류 - 이차전지 비즈니스는 다양한 종류의 배터리를 다룹니다. 그 중에서도 리튬이온(Li-ion) 배터리가 가장 주류를 이룹니다. 리튬이온 배터리는 높은 에너지 밀도를 제공하여 다양한 응용 분야에 적합합니다. 다른 이차전지 종류로는 니켈-수소(NiMH) 배터리와 납-산성(Lead-acid) 배터리도 있지만, 에너지 밀도가 낮고 기타 한계로 인해 특정 응용 분야에서는 사용이 줄어들고 있습니다.

2. 주요 응용 분야 - 이차전지 사업은 다양한 산업과 응용 분야를 지원합니다:

전동 자동차: 전기차로의 전환은 고용량 이차전지에 대한 수요를 크게 높였습니다. 이차전지는 전기차의 움직임을 위한 에너지를 제공하여 긴 주행 거리와 빠른 가속을 가능하게 합니다.전자제품: 이차전지는 스마트폰, 노트북, 태블릿, 스마트워치 등 휴대용 전자기기의 동력원으로 사용됩니다. 소비자들은 이러한 기기에 대한 더 긴 배터리 수명, 더 빠른 충전 속도, 안전한 배터리를 요구합니다.

에너지 저장 시스템 (ESS): 태양광 및 풍력과 같은 재생 에너지원은 불규칙적입니다.이차전지는 수요가 낮은 생산시기에 생성된 에너지를 저장하고 수요가 높을 때 방출함으로써 그리드를 안정화시키고 재생 에너지 통합을 개선하는 데 중요한 역할을 합니다.

산업 및 상업용 응용 분야: 이차전지는 데이터 센터, 병원, 산업 기계 등의 백업 전력으로 사용됩니다.

3. 성장 동력 - 이차전지 산업은 다음과 같은 요인에 의해서 발전 가능성이 있습니다.

환경 친화적 노력: 환경 문제에 대한 인식과 지속 가능한 에너지 솔루션의 필요성으로 전기차와 재생 에너지 시스템을 비롯한 다양한 분야에서 이차전지의 채택이 증가하고 있습니다.

기술적 혁신: 연구 및 개발 노력을 통해 배터리 효율성, 에너지 밀도, 수명 및 안전성이 개선되고 있으며, 응용 분야 범위가 확대되고 있습니다.

전기 이동성: 탄소 배출과 화석 연료 의존도 감소를 위한 글로벌 노력으로 전기차 수요가 급증하면서 고성능 이차전지에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

4. 사업의 이슈사항 - 이차전지 사업은 몇 가지 이슈를 직면하고 있습니다.

원자재: 배터리 생산에 사용되는 리튬, 코발트 등의 원자재가 공급 제약을 받아 가격 변동과 지속 가능성에 대한 우려가 있습니다.

안전 문제: 이차전지는 열로 인한 사고, 화재 또는 폭발 등 안전 위험이 있을 수 있으며, 배터리 안전 기능과 제조 과정의 지속적인 개선이 필요합니다.

재활용: 사용한 배터리의 적절한 폐기 및 재활용은 환경 영향을 최소화하기 위해 중요하지만, 효과적인 재활용 시스템을 구축하는 것은 복잡하고 비용이 많이 드는 작업입니다.
5. 시장전망

- 이차 전지 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 기술의 진보와 환경에 대한 관심의 증가로 인해 전기차 및 재생에너지 시스템의 수요가 증가하고 있으며, 더 효율적이고 높은 에너지 밀도를 갖는 리튬이온 전지는 여전히 주요한 시장 점유율을 유지할 것으로 예상됩니다.

- 신재생 에너지 시스템과 스마트 그리드의 확대로 인해 에너지 저장 시스템의 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 이는 전력 공급의 안정성을 향상시키고 재생에너지의 효율을 향상시킬 수 있습니다.

- 향후 몇 년 동안은 전기차 시장이 더욱 성장할 것으로 보이며, 이에 따라 전기차 배터리 시장도 큰 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 더 나은 충전 속도와 용량, 더 낮은 비용을 갖는 배터리 기술의 발전이 전기차 시장을 주도할 것으로 예상됩니다. - 위와 관련하여 이차전지 생산을 위한 원자재 수급은 이차전지 생산에 중대한 영향을 끼치고 있으며, 기 생산되어 사용 완료된 폐배터리에서 순도 높은 원자재를 안전하게 회수하는 것이 중요해지고 있습니다. - 이차전지 시장이 확대에 발맞추어 이차전지 리사이클링 산업 또한 미래에도 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.
(2) 주택건설사업

주택 건설사업은 국내 부동산 시장에서 상당히 중요한 역할을 하는 산업 중 하나입니다. 주택 건설사들은 주로 주거용 부동산을 건설하고, 아파트, 단독주택, 다가구주택 등 다양한 형태의 주택을 제공합니다.

1. 성장동력

- 수요 증가: 인구 증가, 도시화 및 가구당 주택 수요 등으로 인해 주택에 대한 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 특히 도심 지역에서의 주거 공간에 대한 수요가 높아지면서 대규모 아파트 단지 및 다가구 주택 등의 건설이 활발히 이루어지고 있습니다.

- 정부 정책 및 지원: 한국 정부는 주택 시장을 안정화하고 국민의 주거 안정을 지원하기 위해 다양한 정책을 시행하고 있습니다. 주택 담보 대출 조건 완화, 임대주택 공급 확대, 신규 아파트 분양 규제 등이 이에 해당합니다.

- 도시 개발 및 재개발 프로젝트: 도시 개발 및 재개발 프로젝트는 도심 지역의 인프라 개선 및 주거환경 향상을 위해 진행되고 있습니다. 이러한 프로젝트는 대규모 주택 건설 사업을 촉진하고 시장을 확장시키는 역할을 합니다.

- 기술 혁신과 스마트 시티 개념의 도입: 최근에는 주택 건설에서의 기술 혁신과 스마트 시티 개념의 도입이 강조되고 있습니다. 에너지 효율적인 주택, 스마트 홈 기술의 적용 등이 주택 건설사업에 새로운 동력을 부여하고 있습니다.

2. 사업의 이슈사항 - 최근 고금리, 고물가에 따른 수익성 악화가 발생중이며, 이에 따른 시장악화로 인한 프로젝트파이낸싱 시장 위축에 따라 주택건설사업이 위축되고 있습니다.
(3) 광산 및 광물자원 사업광물자원은 다양한 산업 분야에서 핵심적인 자원으로 사용되고 있습니다. 특히 이차 전지 산업에서는 리튬, 니켈, 코발트 등의 미네랄이 필수적으로 사용되며, 이러한 이차 전지는 전기 자동차, 이동형 전자 제품 및 에너지 저장 시스템 등 다양한 용도로 활용되고 있습니다. 이에 따라 미네랄 자원의 수급과 수요는 더욱 중요한 고려 사항이 되고 있습니다.
1. 성장동력

- 산업용도 다각화: 광물자원은 다양한 산업 분야에서 광범위하게 사용되고 있으며, 특히 전기 자동차, 태양광 발전 및 에너지 저장 시스템(ESS) 등의 사업규모가 성장함에 따라 지속적으로 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. - 글로벌 수요 증가: 선진국 및 신흥국에서의 경제 발전과 함께 광물자원에 대한 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 특히 중국, 인도, 브라질 등의 신흥 시장에서의 산업화 및 도시화는 미네랄 자원 수요를 크게 높일 것으로 예상됩니다. - 환경과 에너지 산업의 성장: 환경 보호 및 에너지 절약을 위한 산업의 발전은 특정 종류의 고자원에 대한 수요를 증가시킬 수 있습니다. 특히 재생 에너지 및 에너지 저장 기술의 발전은 리튬, 니켈 등의 미네랄 자원에 대한 수요를 크게 높일 것으로 예상됩니다.
2. 사업의 이슈사항 - 리튬, 니켈, 코발트 등 이차전지 관련 광물의 공급과잉에 따른 가격 경쟁령 문제와 국제적 무역제재 등으로 인한 시장 접근성 제한 및 무역분쟁 가능성의 이슈가 있습니다.
(4) 폐기물 관련사업폐기물처리업은 폐기물 수집 ·운반업, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분은 크게 소각/매립 등으로 구분됩니다. 일반적으로 지방자치단체는 생활폐기물만 수집 ·운반하여 공공 처리시설에서 처리하며 보통 가연성폐기물은 소각하고 소각 후 남은 잔재물 및 불연성 폐기물은 매립합니다.
1. 성장동력 - 산업의 성장성: 경제/산업 발전에 의한 폐기물 발생량의 지속적 증가에 따른 폐기물 수요 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. - 폐기물 처리기업의 희소성: 폐기물 소각/매립 등 처리역량은 포화상태이나 추후 공공/민간 처리시설의 추가공급 어려움에 따른 기존 민간 폐기물 처리기업의 희소성이 부각되고 기업가치가 상승하는 추세입니다. - 수익성 개선수단: 처리시설 공급부족에 따른 폐기물 처리 단가 상승으로최초 구축 비용을 제외하면 고정비용 및 재고 등 미 발생에 따라 현금흐름이 우수하고 안정적인 수익을 발생시킬 수 있습니다. - 폐기물 에너지화의 기반 : 향후 폐기물 처리시설은 절대적으로 부족할 것이며, 이에 따라 폐기물 처리시장의 기조는 정부주도로 폐기물 재활용 및 재처리를 통한 에너지화로 변화하고 있습니다. 시장에서 선제적으로 기반을 마련하기 위하여 많은 기업들이 M&A를 통해 우선적으로 폐기물 수집/운반/소각/매립을 영위하는 회사에 투자하려는 움직임을 보이고 있습니다.
2. 사업의 이슈사항 - 폐기물 관리시설은 엄격한 규제를 받고 있으며, 이에 따른 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 폐기물 관리시설은 대중이 선호하는 시설이 아닌 사유로 지역사회의 사회적 저항과 부정적인 인식으로 인해 어려움을 겪는 경우가 발생될 수 있습니다.
(5) AI 관련사업최근 전 산업군에 걸쳐 인공지능(AI) 기반의 자동화, 분석, 예측 서비스 수요가 급격히 증가하고 있으며, 특히 데이터 처리,의사결정, 보안, 고객경험 등에서 AI 기술의 상용화가 빠르게 진행되고있습니다. 또한 생체인식 기술은 디지털 보안, 출입통제, 모바일 인증 등에서 핵심 기술로 자리매김 하고 있으며 AI기반 플랫폼 사업은 SaaS 형태로 확장되어 클라우드/플랫폼 기업의 새로운 수익 모델로 부상하고 있습니다.
1. 성장동력 -기존IT인프라, 데이터복제,보안 중심 사업역량을 바탕으로, AI 기술을 활용한 데이터 처리 및 SaaS 플랫폼, 생체인증 시스템 등 고부가가치 융합형 솔루션 분야로의 확장을 통해 지속 가능한 성장 기반을 확보하고자 합니다.이러한 신규 사업은 당사의 기존 기술, 고객, 유통채널과 높은 연관성을 지니며수직적 기술 통합과 수익 모델 전환의 전략적 전환점이 될것으로 기대하고 있습니다.
2. 사업의 이슈사항 - AI기술의 윤리적 법적 규제 논의가 확대되는 추세로 글로벌 규제환경에 대응이 필요합니다. 또한 AI학습 데이터의 품질, 저작권 등의 문제와 생체인식정보 등의 고유식별정보로 분류되어, '개인정보 보호법' 및 관련 시행령에 따른 보안관리 체계 구축이 의무 발생합니다. 클라우드 기반 SaaS 플랫폼의 보안, 신뢰성, 운영 안정성 확보의 필요성이 증가하여 초기자본이 투입량이 높을것으로 보입니다.
③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.
④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

(1) 이차전지 관련사업 - 당사는 이차전지사업을 전문적으로 진행하기 위하여 2023년 06월 07일에 설립된 (주)율호머트리얼즈에 100% 지분을 투자하였으며, 현재 공장부지 매입 완료 후 기계설비 등의 구비를 완료하였습니다. - (주)율호머트리얼즈는 전처리 설비의 가장 큰 이슈인 화재, 폭발 안전문제를 자동화를 통해 해결하고자 하며, 현재 자동화시스템을 구축 중에 있습니다. - (주)율호머트리얼즈는 연내에 설비 가동을 목표로 진행 중에 있으며, 공장가동 시 일 24톤(t), 연간 최대 6,500톤의 블랙매스 생산을 예상하고 있습니다.
(2) 주택 건설사업 - 당사는 서울시 서대문구 소재에서 관련 시행사업에 투자하였으며, 현재 진행 중에 있습니다.
(3) 광산 및 광물자원 사업 - 당사는 2024년 06월 자회사 YULHO TANZANIA를 설립하였으며, 현재 탄자니아 현지 광산 및 자원개발 관련업무를 실시하기 위해 준비중입니다.
(4) 폐기물 관련사업 - 당사는 2023년 1월 폐기물 처리업을 영위하는 (주)에코랜드의 지분 100%를 취득하였으며, 경산소재 폐기물매립장을 구축하기 위해 준비중입니다.
(5) AI 관련 사업 - 당사는 현재 AI관련 사업을 진행하기 위해 준비중 입니다.
⑤ 기존 사업과의 연관성

- 이차전지 및 광산 및 광물자원사업, 주택건설사업, 폐기물 관련사업은 당사가 신성장동력 확보를 위하여 진행하고 있는 사업으로 현재 당사가 주된 사업으로 영위중인 서버/스토리지 관련 사업과 연계되어 진행하고 있지 않습니다.AI 관련 사업은 당사의 기존 정보통신 공사업,SI사업등의 기술역량과 인프라를 기반으로 기존 고객사 및 협력사 기반을 통하여시너지 창출이 기대 됩니다.
⑥ 주요 위험

(1) 이차전지 관련사업 - 블랙매스 생산을 위한 폐배터리 확보 및 수급이 가장 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다. - 다만, 국내 전기차 폐배터리 발생량은 2030년 10만대를 넘어설 것으로 전망되기에 폐배터리 수급에 큰 어려움이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.
(2) 주택 건설사업 - 금리 및 원자재가격 변동과 정부정책 변동이 가장 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.
(3) 광산 및 광물자원 사업 - 원자재가격의 변동이 가장 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.
(4) 폐기물 관련사업 - 국가의 정책의 변화에 따라 업황이 많은 영향을 받습니다.
(5) AI 관련 사업 - 높은 수준의 초기 비용과 신기술 상용화 실패 또는 시장 수용성 부족에 따른 투자 회수 불확실성이 예상 됩니다.
⑦ 향후 추진계획

(1) 이차전지 관련사업 - 당사는 배터리 리사이클링 전문기업인 나스닥 상장사 아쿠아메탈스(Aqua Metals, Inc.)와 업무협약을 체결하였습니다. - 업무협약에 따라 유상증자를 통해 아쿠아메탈스의 지분을 취득하였으며, 아쿠아메탈스의 블랙매스 재활용 기술(후처리 기술)의 라이센스 협약을 완료하였습니다. - 아쿠아메탈스의 배터리 리사이클링 기술(아쿠아리파이닝)은 주로 사용되고 있는 파이로(pyro)제련, 표준습식제련(hydro process) 대비 각각 99%, 96% 화학폐기물 및 탄소를 감소시키는 기술로서 폐배터리 후처리 산업의 가장 큰 이슈인 환경오염 문제를 해결할 혁신적인 기술입니다. 또한 아쿠아리파이닝을 통해 리사이클링을 진행할 경우, 파이로제련 및 표준습식제련에서 회수할 수 없는 수산화리튬을 회수할 수 있습니다. - 당사는 아쿠아메탈스의 블랙매스 재활용 기술을 취득하여 현재 진행 준비중인 블랙매스 생산(전처리) 사업과 더불어 후처리 사업 또한 진행할 예정입니다.
(2) 주택 건설사업 - 시장추이를 지켜본 후 추가 투자에 대한 검토를 할 예정입니다.
(3) 광산 및 광물자원 사업 - 당사는 향후 탄자니아 자원개발을 통해 트레이딩 사업을 진행할 예정입니다. - 추후 기술이전을 통한 제련, 선광사업을 진행할 예정입니다.
(4) 폐기물 관련사업

- 에코랜드는 경북 경주시에서 폐기물매립시설을 운영하였으며, 경북 경산지식산업단지내 친환경적 자원순환을 위한 폐기물처리시설 부지 52,669㎡를 소유하고 있습니다.

- 에코랜드가 소유한 부지에는 폐기물처리를 위한 매립장, 소각장 등을 설치할 수 있습니다. 현재 폐기물 매립장으로 허가받은 면적은 약 37,000㎡으로 약 67만톤의 폐기물을 매립할 수 있는 규모이며 관계관청의 승인 여부에 따라 약 120만톤까지 매립이 가능할 것으로 예상됩니다.

- 에코랜드는 경산소재의 폐기물처리시설부지에 2026년까지 친환경적 매립시설 구축을 완료하고 2027년부터 본격적으로 운영할 계획입니다.

(5) AI 관련사업 - 당사는 기존 인프라 구축 데이터 관리 경험을 바탕으로 고부가가치 융합 기술의 실용화를 도모하고 있으며, 전략적 제휴, 인재확보, 고객기반 확장을 통해 중장기적인 기술기업으로의 도약 기반을 마련할 계획입니다.
⑧ 미추진사유 - 2025.03에 사업목적에 추가한 AI관련 사업목적과 관련하여 당사는 내부적으로 투자방향 및 투자금액 등을 검토중입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

Ⅰ. 사업의 내용

당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급을 위하여 1998년 3월 3일에 설립되었으며, 2007년 7월 23일 코스닥증권시장 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 7월 25일자로 상장되어 코스닥증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 현재 스토리지, 서버, 백업 및 관리 솔루션의 공급 및 이에 따른 유지보수를 지원을 주력사업으로 하고 있습니다.

당사는 회사 설립 이래 전세계에서 인정받은 분야별 No.1 솔루션을 활용하여 철저한 고객 우선의 기업 정신을 바탕으로 보다 향상된 기술 서비스 및 솔루션을 결합하여 고객 비즈니스를 지원하고 있습니다.

Ⅱ. 사업 및 시장의 개요

(1) 서버/스토리지 사업서버는 컴퓨터 네트워크에서 중앙 컴퓨터 또는 시스템으로, 클라이언트(사용자)들의 요청에 따라 데이터나 서비스를 제공하는 컴퓨터 시스템을 말합니다. 안정성과 높은 성능을 기반으로 인터넷, 로컬 네트워크, 데이터 센터 등 다양한 환경에서 사용되어, 주로 웹사이트, 이메일, 파일 공유, 데이터베이스 등 다양한 기능을 수행합니다.

스토리지는 서버나 개인용 컴퓨터(PC)에 연결되어 데이터를 저장하는 하드웨어나 기술을 의미하며 데이터베이스, 파일, 이미지, 비디오 등 다양한 종류의 데이터를 저장할 수 있습니다. 스토리지는 일반적으로 하드 디스크, 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 테이프 드라이브, 네트워크 연결 스토리지(NAS) 등으로 이루어져 있습니다.

스토리지는 직접적으로 데이터를 처리하고 저장하는 공간으로 빠른 처리 속도를 가지지만 휘발성인 1차 스토리지, 데이터를 장기간 보관하거나 대량으로 저장하는 공간으로 느린 처리 속도를 가지지만 비휘발성인 2차 스토리지로 나누어집니다.

기업이 내외부의 방대한 정보를 효율적으로 관리/유지하거나 가공해야 할 필요성이 제기되면서 전사적 자원 관리, 지식 관리, 고객 관리 등 사업 전부문을 하나의 시스템 안에 저장할 수 있는 수단으로 각광받고 있습니다.

1990년대 이전에는 서버의 능력 자체에 한계에 따라 산업 전반에 영향을 끼치기 어려운 상황이었으나, 2000년 이후 서버/스토리지 시스템 구축을 통한 능력 향상에 따라 점차 시장이 확대되었습니다.

특히 국내의 경우, 2002년 국내 증권사의 백업센터 구축 의무화, 이동통신회사의 3G 서비스 개시, 방송국의 디지털 위성출범, 디지털 저장방식 전환과 발맞추어 스토리지 수요가 증가하기 시작했습니다.

코로나19 이후 비대면 업무, AI기술 등 산업군을 가리지 않고 언택트가 확산됨에 따라 추후 서버/스토리지 산업은 더욱 성장할 것으로 예측됩니다.

가. 업계의 동향최근의 IT업계는 ① 4차산업 등의 지식 집약적 산업의 인프라 구축, ② 이에 따른 인터넷, 모바일, 태블릿, 사물 통신 등에 의한 데이터사용량 증가, ③ AI/빅데이터의 대두로 인한 대량의 데이터 처리 이슈로 인해 네트워크 및 스토리지 산업의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 특히 스토리지 산업은 대량의 데이터 저장, 보호, 관리에 대한 요구에 부흥하여, 기업정보 수명주기 전반에 걸쳐 정보의 가치를 극대화 할 수 있도록 도와주는 역할을 수행하고 있습니다.

기업들이 보관해야 할 데이터는 날로 늘어나고 있고, 보관해야 할 데이터의 종류도 문자 위주의 텍스트에서 영상 등 포함하는 멀티미디어로 변화되면서 이의 저장, 관리를 위한 스토리지의 수요는 사회적인 경기상황과 관계없이 그 필요성이 배가 되고 있는 상황입니다. 특히 ERP, CRM 등의 기업 애플리케이션의 활성화, 인터넷 비즈니스의 확대, 인터넷 방송 및 디지털 방송, 이동통신회사의 부가서비스 등으로 정보는 점차 대용량화 되고 있어 이의 저장, 관리 및 백업 등의 필요성은 필수 불가결하게 스토리지 산업의 성장을 뒷받침하고 있습니다.

이러한 변화는 대기업에 국한되지 않고 다방면에 걸쳐 일어나는 현상으로서, 저장장치의 필요성이 기존의 대형 수요처 외에 규모가 상대적으로 작은 기업에서도 수요확대가 기대되고 있습니다.

최근 백업 및 재해복구센터 관심이 커져 기업 및 공공기관의 스토리지 수요 확대를 촉발하는 계기가 되었으며, 기존의 데이터 센터를 중심으로 종합적인 스토리지 호스팅 사업도 활성화 됨에 따라 스토리지 수요가 증가하고 있는 것으로 보입니다.

추후에는 비즈니스 가용성 측면에서 스토리지 솔루션 구매를 고려하는 패턴으로 소비자 인식의 변화가 있을 것으로 기대됩니다. 스토리지 네트워킹(SAN)의 개념, 다양한 관리 소프트웨어 도입을 통한 효율적 자원 관리 등 비즈니스 가용성을 위한 여러 부가 솔루션이 소개되고 있으며 이에 따른 소비자들의 관심도 증가하고 있는 추세입니다.

지금까지는 늘어나는 데이터의 저장용량을 위한 스토리지 설비 증대에 초점을 맞춰 진행되어 왔으나, 향후 다양한 스토리지 자원의 효율적 관리를 통한 총 소유비용의 절감을 목표로 고객에 대한 접근이 시도될 것 입니다. 그에 따라 시장은 단순한 플랫폼의 도입을 넘어서 기업IT의 종합적 진단 위에서 포괄적인 솔루션을 제시하는 사업패턴으로 바뀌고 있습니다.

나. 시장동향

시장조사기관 가트너에 의하면 글로벌 IT시장의 규모는 2022년 4분기 기준 4조 5,000억 달러이며, 2023년에는 2.4% 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

글로벌 테크 리서치업체 카운터포인트는 2022년 6월 발표한 ‘글로벌 서버 세일즈 트래커’에서 글로벌 서버시장이 에지서버, 메타버스, 슈퍼컴퓨팅, 클라우드로 인한 인프라 구축 및 확장이 꾸준히 발생하여 2022년에는 전년대비 17% 성장한 1,117억 달러 규모가 될 것으로 전망하였습니다.

한국 IDC에서 발표한 ‘국내 서버 시장 전망(2023-2027) 보고서’에 따르면 국내 서버 시장이 5년간 연평균 7.3% 성장하여 2027년에는 4조 4,126억원의 매출액을 예상합니다. 특히, 국내 서버시장은 글로벌 경기 침체에도 불구하고 대형 디지털 서비스 사업자의 데이터센터 증설이 예정 및 AI/빅데이터에 따른 기업들의 인프라 확보 필요 등에 따른 서버 및 스토리지 수요가 꾸준히 발생할 것으로 예측되어 지속적인 성장세가 유지될 것으로 보입니다.

국내 서버시장 전망.jpg
<국내 서버시장 전망>

한국 IDC가 발표한 ‘국내 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장 전망 보고서(2022-2026)에 따르면 외장형 스토리지 시스템 시장이 2022년 기준 7,529억원 규모로 전년 대비 15.3% 성장한다고 전망했습니다. 2026년에는 8,402억원 달성을 예측하였습니다. 사회 영역 전반에서 디지털 가속화로 인해 B2C뿐만 아니라 B2B, B2G 모두 데이터의 양이 증가한다는 점이 그 이유입니다. 또한 이러한 데이터를 효율적으로 관리하기 위한 시도가 증가하면서 외장형 엔터프라이즈 스토리지 시스템 시장에 대한 수요가 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

고객들은 특정 애플리케이션에서 플래시의 성능을 경험하고 고성능 애플리케이션에도 플래시를 적용하고 있는 추세입니다. 특히 인공지능(AI), 빅데이터 등 데이터 활용가치 증가로 이를 빠르게 처리할 인프라 필요성 증대와 이를 기술적으로 뒷받침할 수 있는 NVMe를 통한 성능 개선, 여기에 합리적인 가격대의 제품이 지속 등장함에 따라 2022년 올플래시 스토리지 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다.

대부분의 시장에서 올플래시 어레이(AFA)는 데이터센터의 전력 효율성과 밀도를 높이는 동시에 중복제거 및 압축을 통해 구동할 수 있는 효율성 때문에 하이브리드 어레이를 능가한 상태입니다. 이 때문에 장치당 용량이 증가하면서 비용이 크게 절감될 수 있었습니다.

기업에게 있어 데이터는 혁신의 원동력이라 할 수 있습니다. 이에 방대한 양의 데이터를 효율적으로 처리할 수 있는 데이터 기반(Data-Driven) IT를 위한 솔루션의 중요성도 지속 커지는 상태입니다. 2023년 역시 올플래시 스토리지 시장의 성장세와 맞물려 자율 데이터센터(Autonomous Centers of Data) 구현을 돕는 관련 제품의 지속등장이나 트렌드가 이어질 것으로 기대됩니다.

또한 한국 IDC가 발표한 ‘2021년 국내 하이퍼컨버지드시스템(HCI) 시장 전망 보고서’에 따르면 5년간 HCI시장이 연평균 11% 성장하여 2025년에는 2,729억원 규모로 성장할 것으로 예측했습니다.

<국내 하이퍼컨버지드 시스템 시장 전망>

IDC 측은 스토리지 고유의 기능 및 성능이 여전히 외장형 스토리지 시스템에서 유지되고 있으며, 제조업의 생산 라인 혹은 설계 설비, 그리고 금융업의 계정계 등 미션 크리티컬한 서비스를 위해서 아직은 외장형 스토리지 시스템이 지속적으로 요구되고 있다고 설명했습니다.

다. 회사의 현황

당사는 Dell Technologies의 Titanium Tire 1 파트너입니다. Dell Technologies는 글로벌 고객의 많은 선택을 받은 검증된 제품이며, 당사는 Dell Technologies의 스토리지 및 서버 등의 제품을 제공하고 있습니다.

디지털 혁신을 위한 필수 인프라스트럭쳐를 제공하는 전문 기업인 Dell Technologies는 혁신 분야별 7개 브랜드의 계열사로 구성되어 있으며, 각 회사들은 전략적인 제휴를 통해 서버 및 스토리지 등 인프라 스트럭처 구성요소를 기반으로 가상화 및 클라우드, 빅데이터 및 보안과 관련된 모든 기능을 구현하도록 최고의 기술을 제공합니다.

라. 향후전망서버 및 스토리지 시장은 다음과 같은 추세와 요인에 의해 강세를 유지할 것으로 예상됩니다.

1. 클라우드 기반으로 변화: 클라우드에 대한 기업의 투자가 증가할 것으로 예상되며, 이는 클라우드 기반 애플리케이션 및 서비스를 지원하기 위한 서버 및 스토리지에 대한 수요를 촉진할 것입니다.

2. 디지털 전환: 4차산업 등의 변화에 따라 기업이 사업의 주도권을 갖기 위해 IT 인프라를 현대화 및 신규구축하고자 함에 따라 디지털 전환 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 보다 강력하고 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션이 필요합니다.

3. 에지 컴퓨팅: 중앙 집중식 데이터 센터가 아닌 소스에 더 가깝게 데이터를 처리하는 에지 컴퓨팅의 부상으로 더 작고 전문화된 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

4. 인공 지능(AI) 및 머신러닝: AI 및 머신러닝 애플리케이션의 성장으로 이러한 워크로드의 집약적인 컴퓨팅 요구 사항을 처리할 수 있는 고성능 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

5. 사이버 보안: 기업이 민감한 데이터를 보호하고 사이버 공격을 방지하기 위해 사이버 보안 및 데이터 보호에 대한 관심이 높아지면서 더 안전한 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

6. 지속 가능성: 지속 가능한 기술 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이는 환경에 미치는 영향이 더 적은 에너지 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요를 촉진할 것입니다.

이에 덧붙여 전문기관들은 2023년 전세계 기업 및 조직들이 퍼블릭 클라우드 서비스에 5,974억 달러를 지출할 것이라 예상했습니다. 작년 대비 21.7% 증가한 수치입니다. 확대 이유로는 웹3.0, 생성형 AI, 메타버스 등과 같은 인프라 구축이 주요 원인이라고 분석합니다.

전반적으로 서버 및 스토리지 시장은 더욱 강력하고 효율적이며 안전하고 지속 가능한 솔루션을 제공하는 데 중점을 두고 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상됩니다.

(2) QUEST 솔루션SharePlex for Oracle은 다양한 비즈니스 요구 증대에 따라 운영시스템의 환경 및 성능, 구조에 영향을 주지 않고 운영DB의 부하를 최소화하며 성능을 극대화할 수 있도록 데이터를 추출/적재하는 DB 복제솔루션인 데이터 동기화(CDC)솔루션이 필요하게 되었습니다. SharePlex는 원본 Database의 성능과 가용성을 향상시키는 동시에 복사본 Database를 활용한 부하 분산 업무 및 통합 업무에 활용할 수 있도록 해주는 Oracle 로그기반의 데이터베이스 복제 전문 솔루션입니다.

가. 업계의 동향기업 내 운영 환경에서 여러 시스템 간의 데이터 연계, 통합 및 동기화는 중요하고 필요한 이슈 중의 하나 이며 최근 들어, 비즈니스 전반에 걸쳐 Real time요구의 증대로 데이터의 실시간 전달 및 반영이 요구되어 지고 있습니다.

나. 시장동향시장조사기관 가트너가 발표한 2021년 글로벌 데이터베이스 관리 시스템 보고서에 따르면 데이터베이스 시장은 2020년 기준 그 시장규모가 약 800억 달러에 이른다고 밝혔습니다.

클라우드 DBMS 시장이 폭발적으로 성장하고 있으며, 당초 분석용, 서비스형 소프트웨어 형태가 시장의 주를 이룰 것이라는 전망과는 달리 AWS, MS, 오라클 등 업계 주요회사가 클라우드 DBMS의 입지를 운영 DBMS로 강화하려는 모습을 보여주고 있기 때문인 것으로 보입니다.

시장은 데이터베이스 유형, 배포 모델, 애플리케이션 및 지역별로 분류됩니다. 관계형 데이터베이스는 여전히 가장 일반적인 유형의 데이터베이스이지만, 비정형 데이터를 처리하고 더 큰 확장성과 유연성을 제공하는 기능 때문에 NoSQL 데이터베이스의 인기가 높아지고 있습니다. 더 많은 기업이 데이터를 클라우드로 이동함에 따라 클라우드 기반 데이터베이스가 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

시장은 또한 지역별로 분류되며, 북미와 유럽은 이 지역에서 데이터베이스 솔루션의 높은 채택률로 인해 가장 큰 시장입니다. 그러나 아시아 태평양은 클라우드 기반 데이터베이스의 채택 증가와 중국 및 인도와 같은 국가의 빅 데이터 성장으로 인해 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

전반적으로 글로벌 데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구에 부응하여 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상되는 대규모 성장 산업입니다.

다. 회사의 현황

Quest Software는 데이터 폭발, 클라우드 확장, 하이브리드 데이터 센터, 보안 위협 및 규정 요구사항으로 인한 문제를 단순화할 수 있도록 지원하며 Fortune 500 대 기업의 95%와 Global 1,000 대 기업의 90%를 포함하여 100 개국 130,000여 기업에 글로벌 서비스 제공 업체입니다.

지속적으로 데이터베이스 관리/데이터 보호를 위한 솔루션 및 서비스 제공에 투자를 하고 있으며 또한, 마이크로소프트 기반하에 보안 및 복구, 플랫폼 관리 솔루션에 집중하고 있는 글로벌 업체입니다.

이와 같은 글로벌 업체인 Quest Software의 정책과 프로세스에 대한 깊은 이해를 가진 ㈜율호는 해당 분야에 10년 이상의 경력을 가진 전문가 그룹으로 구성되어 있으며, 제1금융권, 제2금융권, 통신/유통, 제조, 공공 분야별 메이저 업체들을 고객사로 보유하고 있습니다.

라. 향후전망

데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 다음과 같은 새로운 트렌드와 다양한 화두 중심으로 변화하고 있습니다.

1. 클라우드 기반으로 변화: 더 많은 기업이 데이터베이스를 완전히 또는 부분적으로 클라우드로 이전하고 있습니다. 클라우드 기반 데이터베이스는 확장성, 유연성 및 비용 절감과 같은 이점을 제공하며 클라우드 공급자는 데이터베이스 제품에 막대한 투자를 하고 있습니다.

2. 오픈 소스 데이터베이스: MySQL, PostgreSQL 및 MongoDB와 같은 오픈 소스 데이터베이스는 비용 절감, 유연성 및 다양한 기능을 제공하기 때문에 인기를 얻고 있습니다.

3. NoSQL 데이터베이스: NoSQL 데이터베이스는 특히 빅 데이터 및 실시간 애플리케이션용으로 점차 대중화되고 있습니다. NoSQL 데이터베이스는 비정형 및 반정형 데이터를 처리할 수 있는 기능을 제공하며 기존 관계형 데이터베이스보다 확장성과 유연성이 뛰어납니다.

4. AI 및 기계 학습: AI 및 기계 학습의 성장은 대량의 데이터와 복잡한 쿼리를 처리할 수 있는 데이터베이스에 대한 수요를 주도하고 있습니다. 이러한 데이터베이스는 데이터를 빠르고 효율적으로 처리할 수 있어야 하며 기계 학습 애플리케이션에 필요한 유연성과 확장성을 제공해야 합니다.

5. 보안 및 규정 준수: 데이터 보안 및 규정 준수에 대한 관심이 높아짐에 따라 기업은 데이터베이스가 안전하고 GDPR 및 HIPAA와 같은 규정을 준수하는지 확인해야 합니다.

6. 하이브리드 및 다중 클라우드 환경: 많은 기업이 하이브리드 및 다중 클라우드 환경을 채택하고 있어 데이터베이스 관리에 문제가 발생할 수 있습니다. 데이터베이스 공급업체는 다양한 클라우드 및 온프레미스 환경에서 데이터를 관리하고 복제할 수 있는 솔루션을 제공함으로써 이에 대응하고 있습니다.

전반적으로 데이터베이스 시장은 확장성, 유연성, 성능 및 보안에 중점을 두고 변화하는 비즈니스 요구 사항을 충족하도록 진화하고 있습니다. 기술이 발전하고 새로운 트렌드가 등장함에 따라 데이터베이스 시장이 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상할 수 있습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 사업내용

가. (주)더스텔라
1) 사업의 개요더스텔라는 가방류, 스포츠백 등을 제조/판매하는 가방사업부문과 여성패션 의류사업을 중심으로 하는 의류사업부문을 운영하고 있습니다.

2009.07 의류사업부문을 물적 분할하여 100% 자회사 (주)미니멈을 설립하여 현재에 이르고 있습니다.

2) 사업부문별 현황
① 가방산업더스텔라의 가방관련 사업은 2023년 반기 중 사업을 중단하였습니다.

② 패션의류사업 (산업의 특성)패션의류산업 중 더스텔라의 자회사 ㈜미니멈이 속한 여성의류시장은 유행에 매우 민감하여 상품의 생명주기가 지속적으로 짧아지고 있습니다. 최근 유럽 브랜드를 중심으로 최신 트렌드를 즉각 반영하여 빠르게 기획, 제작, 유통시키는 패스트패션(fast fashion)이 시장을 주도하며 글로벌 패션사업의 새로운 비즈니스모델로 자리매김하고 있습니다.
(산업의 성장성)국내 의류시장은 90년대 초, 중반 급격히 성장(97년도 21조원)하였습니다. 98∼99년 IMF의 영향으로 약 15.3조원으로 위축되었으나 경기회복 등에 힘입어 2002년 상반기부터 회복세를 보였습니다. 2003년부터 시작된 저성장 국면 속에서 패션산업은 구조조정 등의 질적 변화를 겪어왔습니다. 2010년 이후 패션시장은 질적, 양적 성장을 거쳐오다 코로나19로 인해 2019년부터 마이너스 성장세로 돌아섰습니다. 코로나19 이후 마이너스 성장을 지속하던 패션 시장이 2021년부터 일상회복과 소비심리 회복에 따라 2년 연속 플러스 성장세를 기록했습니다. 한국섬유산업연합협회에 따르면 2022년 국내 패션시장 규모는 전년대비 5.2% 상승한 45.8조원 수준입니다.
(경기변동의 특성)패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 다만, 소비양극화 심화로 시장이 고가시장과 저가시장으로 양분되었으며, 고가시장은 저가시장에 비해 경기변동의 영향에 자유롭다고 볼 수 있습니다. 특히 여성 소비자들의 경우에는, 패션의류를 개인의 개성을 표출하는 수단으로 간주하는 경향이 짙어 경기 변동에 상대적으로 영향을 받지 않는 편입니다.
(시장여건)소자본 창업이 가능하여 다른 산업에 비해 진입장벽이 낮은 편입니다. 따라서 적절한 기획과 디자인으로 유행에 맞는 제품을 출시하면 비교적 단기간에 성공을 거둘 수 있는 반면, 디자인에 대한 특허권이 존재하지 않아 경쟁업체의 모방이 용이한 편입니다.
(회사의 경쟁우위요소)우수한 디자인 인력을 통해 자사브랜드 "MINIMUM"의 브랜드이미지 구축, 고부가가치 창출 및 경쟁력을 강화하고 있습니다.

제품판매를 위한 주요상권 입점 및 유통망을 갖추고 있습니다. 보고서 제출일 기준 롯데, 신세계, 현대, AK등 국내 주요백화점과 중국, 베트남 등 해외를 포함 핵심상권 55곳에 입점하고 있습니다.

소비시장의 양극화에 대응하기 위해 백화점, 전문점을 통한 고가제품 판매전략과 상설할인점과 인터넷쇼핑몰을 통한 재고소진전략을 동시에 추구하여 외부환경에 유연하게 대응할 수 있는 유통구조를 가지고 있습니다.

나. (주)에코랜드
1) 사업의 개요에코랜드는 지정 외 폐기물 및 지정폐기물, 건설폐기물 처리업을 영위하기 위하여 2022년 1월 설립되었습니다.
2) 사업의 현황폐기물은 폐기물관리법에 따라 사람의 생활이나 사업활동에 필요하지 아니하게 된 물질을 말합니다. 폐기물은 발생원, 발생량, 유해성, 발생특성 등에 따라 크게 생활폐기물 또는 사업장폐기물로 분류되고 있습니다. 폐기물처리업은 폐기물 수집 ·운반업, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분은 크게 소각/매립 등으로 구분됩니다. 일반적으로 지방자치단체는 생활폐기물만 수집 ·운반하여 공공 처리시설에서 처리하며 보통 가연성폐기물은 소각하고 소각 후 남은 잔재물 및 불연성 폐기물은 매립합니다.
3) 회사의 현황에코랜드는 경북 경주시에서 폐기물매립시설을 운영하였으며, 경북 경산지식산업단지내 친환경적 자원순환을 위한 폐기물처리시설 부지 52,669㎡를 소유하고 있습니다.

에코랜드가 소유한 부지에는 폐기물처리를 위한 매립장, 소각장 등을 설치할 수 있습니다. 현재 폐기물 매립장으로 허가받은 면적은 약 37,000㎡으로 약 67만톤의 폐기물을 매립할 수 있는 규모이며 관계관청의 승인 여부에 따라 약 120만톤까지 매립이 가능할 것으로 예상됩니다.

에코랜드는 경산소재의 폐기물처리시설부지에 2026년까지 친환경적 매립시설 구축을 완료하고 2027년부터 본격적으로 운영할 계획입니다.

4) 향후전망폐기물 처리업은 다음과 같은 화두에 따라 주목을 받고 있습니다. 1. 산업의 성장성: 경제/산업 발전에 의한 폐기물 발생량의 지속적 증가에 따른 폐기물 수요 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 2. 폐기물 처리기업의 희소성: 폐기물 소각/매립 등 처리역량은 포화상태이나 추후 공공/민간 처리시설의 추가공급 어려움에 따른 기존 민간 폐기물 처리기업의 희소성이 부각되고 기업가치가 상승하는 추세입니다. 3. 수익성 개선수단: 처리시설 공급부족에 따른 폐기물 처리 단가 상승으로 최초 구축 비용을 제외하면 고정비용 및 재고 등 미 발생에 따라 현금흐름이 우수하고 안정적인 수익을 발생시킬 수 있습니다. 4. 폐기물 에너지화의 기반 : 향후 폐기물 처리시설은 절대적으로 부족할 것이며, 이에 따라 폐기물 처리시장의 기조는 정부주도로 폐기물 재활용 및 재처리를 통한 에너지화로 변화하고 있습니다. 시장에서 선제적으로 기반을 마련하기 위하여 많은 기업들이 M&A를 통해 우선적으로 폐기물 수집/운반/소각/매립을 영위하는 회사에 투자하려는 움직임을 보이고 있습니다. 5. ESG 경영: 최근 산업계 전반에서 ESG 경영이 최대 화두가 된 것도 폐기물 산업에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 폐기물 산업은 대표적인 환경산업으로 분류됩니다. K-ESG 가이드라인 내 환경경영 및 폐기물 재활용이 포함되며 ESG 경영에 큰 도움이 될 수 있다는 인식이 확산되고 있습니다. 또한, 폐기물 산업은 경기 민감도가 낮아 코로나19로 인한 세계 경기침체나 국내 경제성장률과 무관하게 성장하고 있습니다. 2015년부터 연평균 6.6% 성장률을 기록하며 2019년 17.4조원의 시장규모를 이루었으며 2025년에는 23.7조원을 기록할 것으로 전망됩니다.
다. (주)율호머트리얼즈

1) 사업의 개요율호머트리얼즈는 전기 자동차 배터리 재활용 관련사업을 영위하기 위하여 2023년 6월 설립되었습니다.
2) 사업의 현황율호머트리얼즈는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어 있는 납축전지 및 리튬이온 이차전지(이하, 이차전지)로부터 전처리를 통해 블랙매스(배터리파우더 또는 블랙파우더)를 생산하는 업체입니다.

3) 회사의 현황율호머트리얼즈는 경기도 화성시 소재의 공장을 연내 가동을 목표로 준비 중에 있으며, 공장가동 시 일 24톤(t), 연간 최대 6,500톤의 블랙매스 생산을 예상하고 있습니다.
4) 향후전망

전기차(EV) 시장의 급성장 및 다양한 전자기기의 발전으로 인해 배터리 공급의 수요증가에 따라 폐배터리의 양이 증가하고 있습니다. 배터리를 제작하려면 원재료인 리튬, 코발트, 니켈 등의 원자재가 필요하나, 해당 원자재들의 경우 지속적인 가격 상승을 이어가고 있습니다. 따라서, 대량의 폐배터리를 통한 블랙매스 생산을 통해 원자재를 추출하는 업체에 안

안정적인 공급을 통해 당사는 지속가능한 매출을 이루어 낼 것으로 예상됩니다.

라. YULHO TANZANIA LIMITED

1) 사업의 개요YULHO TANZANIA LIMITED(율호탄자니아)는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 사업을 영위하기 위하여 2024년 5월 설립되었습니다.
2) 사업의 현황율호탄자니아는 이차전지 확대에 따라, 탄자니아 내 광산 탐사권 취득을 통해 자원개발을 진행하여, 이차전지 업체에 자원을 판매 및 유통하는 업체입니다.

3) 회사의 현황
현지 파트너기업인 림존(LIM ZONE INTERNATIONAL)과 합작 법인인 'LOK MINING COMPANY'를 설립하여 사업을 추진
하고 있으며,
탄자니아 린디(Lindi)주 인근 나칭게아(Nachingwea)와 리왈레(Liwale) 지역에서 4개의 니켈광산 탐사권을 확보하였습니다.
4) 향후전망니켈은 리튬이온 배터리, 특히 고용량 배터리에서 중요한 역할을 합니다. 전기차 배터리에 사용되는 NMC(니켈-망간-코발트) 배터리의 니켈 함량이 높아지고 있어, 전기차 산업이 성장할수록 니켈 수요도 급증할 것입니다. 또한, 스테인리스강 제조에 필수적이며, 건축, 자동차, 가전제품 등 다양한 산업에서 사용되므로, 글로벌 경제 회복에 따른 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원,% )

사업부문
매출유형
구체적 용도
품 목
2024년
2023년
2022년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

컴퓨터주변기기판매
용 역
스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매
DELL 솔루션과Software
24,967
22.75
17,952
26.62
18,859
21.83

상 품
84,783
77.25
49,481
73.38
67,520
78.17

소 계
109,750
100
67,433
100
86,379
100

합 계
109,750
100
67,433
100
86,379
100

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

당사는 생산에 의해 정형화 된 제품을 제조하는 회사가 아니므로 제품의 가격변동추이를 제시하기 어렵습니다. 다만 컴퓨터주변기기판매 부문의 용역 및 통신, 정비 서비스 매출의 가격은 과학기술정보통신부 단가에 의해 영향을 받습니다.

(3) 주요 원재료 등의 현황

당사의 컴퓨터주변기기판매 부문의 원재료 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
매입유형
품 목
비 고

스토리지 솔루션 구축
상품
STORAGE & S/W
-

유지보수
SERVICE & SUPPORT
-

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거-해당사항이 없습니다

(2) 생산실적 및 가동률

-해당사항이 없습니다.

(3) 생산설비의 현황 등

-해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

(단위: 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제27기(당기)
제26기(전기)
제25기(전전기)

컴퓨터주변기기판매
용역
DELL 솔루션과Software
수 출
-
-
-

내 수
24,966,880
17,951,743
18,859,848

합 계
24,966,880
17,951,743
18,859,848

상품
수 출
-
-
-

내 수
84,783,182
49,480,826
67,519,953

합 계
84,783,182
49,480,826
67,519,953

합 계
수 출
-
-
-

내 수
109,750,063
67,432,569
86,379,801

합 계
109,750,063
67,432,569
86,379,801

(2) 판매경로 및 판매방법 등

가. 판매방법당사의 제품들은 핵심 기술과 목표시장이 비슷한 관계로 영업은 지역별로 나누어 기존 고객과의 관계 개발 및 새로운 고객 발굴을 중점적으로 활동하며, Engagement Management는 고객의 제품개발조직, 당사의 개발조직 및 영업조직 3자의 연결고리 역할을 수행함으로써 당사 제품 및 서비스의 높은 신뢰도를 유지하는데 필요한 활동을 합니다.

나. 판매경로

판매 경로 유형
설 명

직접판매
고객 (최종 사용자)에게 직접 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. 고객에 따라 제품의 장기 사용권을 (통상 3년) 판매하고 이에 수반되는 제품의 유지보수 및 업그레이드를 지속적으로 공급하며, 제품을 시장요구에 맞게 고객제품에 이식하는 용역 서비스를 공급함으로써 당사와 고객간에 지속적인 거래를 유지시킬 수 있도록 합니다.

간접판매
당사 제품의 기술을 다룰 수 있는 전문업체와 협력 계약을 체결하고, 당사가 보유 하고 있는 제품 및 기술지원 서비스를 공급함으로써 협력업체가 고객 (최종 사용자) 에게 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다.

(3) 수주상황

(단위 : 천원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

DELL 솔루션과Software
-
-
-
93,216,491
-
80,748,158
-
12,468,332

합 계
-
93,216,491
-
80,748,158
-
12,468,332

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 파생상품계약 체결 현황
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 리스크 관리에 관한 사항

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도로 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

USD
EUR
CNY
INR
USD
EUR

외화자산
382,288.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
8,394.96
813.00

외화부채
(17,720.00)
-
-
-
(93,100.00)
-

총 노출
364,568.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
(84,705.04)
813.00

선도계약
-
-
-
-
92,000.00
-

순 노출
364,568.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
7,294.96
813.00

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

- 해당사항이 없습니다.

(2) 연구개발 실적- 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험연결실체는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 주가변동위험연결실체는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며, 이에 따라 지분가격의 위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환험에 노출되어 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

USD
EUR
CNY
INR
USD
EUR

외화자산
382,288.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
8,394.96
813.00

외화부채
(17,720.00)
-
-
-
(93,100.00)
-

총 노출
364,568.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
(84,705.04)
813.00

선도계약
-
-
-
-
92,000.00
-

순 노출
364,568.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
7,294.96
813.00

② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
53,592
(53,592)
941
(941)

EUR
858
(858)
116
(116)

CNY
846
(846)
-
-

INR
9,481
(9,481)
-
-

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

현금및현금성자산
6,966,015
29,004,008

단기금융상품
6,510,000
6,500,000

장기금융상품
14,000
14,000

당기손익-공정가치 금융자산
11,761,627
10,699,485

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906
4,454,291

매출채권및기타채권
19,003,967
28,190,328

기타금융자산
19,946,044
15,505,934

합 계
65,043,559
94,368,046

② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 25,658,589천원 및 916,512천원입니다.(5) 유동성위험유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
총 계약상현금흐름
6개월미만
6개월 ~1년미만
1년초과

매입채무및기타채무
27,825,814
27,825,814
27,646,061
179,753
-

차입금
15,268,663
15,653,772
3,277,994
8,748,223
3,627,555

기타금융부채
499,848
499,848
499,848
-
-

전환사채(주1)
11,079,767
12,800,632
1,070
-
12,799,562

리스부채
2,751,522
3,005,868
708,878
587,223
1,709,767

합 계
57,425,614
59,785,934
32,133,851
9,515,199
18,136,884

(주1)
전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

순부채(A)

78,949,159

44,682,965

부채총계
85,915,174

73,686,973

현금및현금성자산
(6,966,015)

(29,004,008)

차입금(B)

26,348,430

16,611,237

자본(C)

58,687,303

73,018,625

부채비율(A/C)

134.53%

61.19%

순차입금비율(B/C)

44.90%

22.75%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.

(단위: 원)

구 분
제 27 기
제 26 기
제 25 기

2024년 12월말
2023년 12월말
2022년 12월말

[유동자산]
84,019,590,918
97,492,586,713
90,172,828,962

현금및현금성자산
6,966,014,838
29,004,007,540
8,257,072,800

단기금융상품
6,510,000,000
6,500,000,000
6,520,000,000

유동성 당기손익-공정가치 금융자산
-
4,799,707,657
25,413,657,000

매출채권및기타채권
18,592,647,992
28,000,407,756
15,521,859,520

재고자산
22,408,718,871
20,321,368,133
18,108,255,935

당기법인세자산
165,763,020
185,799,960
79,010,747

기타금융자산
13,240,173,066
7,255,340,838
13,242,700,000

기타유동자산
16,136,273,131
1,425,954,829
3,030,272,960

[비유동자산]
60,582,886,292
49,213,010,513
33,031,184,453

장기금융상품
14,000,000
14,000,000
4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
11,761,626,731
5,899,777,751
11,991,848,820

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906,397
4,454,291,355
-

매출채권및기타채권
411,318,532
189,920,398
248,273,750

관계기업투자
6,744,165,889
139,578,863
136,331,310

유형자산
16,217,788,215
14,839,735,143
1,003,453,023

영업권
1,204,569,529
1,204,569,529
1,204,569,529

무형자산
281,906,321
839,576,226
2,830,330,176

사용권자산
2,690,880,664
2,588,864,136
2,677,348,547

이연법인세자산
3,678,387,910
3,561,653,799
354,907,631

기타금융자산
6,705,870,824
8,250,592,925
5,843,210,199

기타비유동자산
10,030,465,280
7,230,450,388
6,736,911,468

자산총계
144,602,477,210
146,705,597,226
123,204,013,415

[유동부채]
47,667,153,208
51,502,869,390
54,726,566,491

[비유동부채]
38,248,021,027
22,184,103,162
10,671,031,228

부채총계
85,915,174,235
73,686,972,552
65,397,597,719

[지배기업의 소유주 지분]
56,168,332,145
70,363,739,780
55,247,262,268

자본금
35,119,122,000
34,561,398,000
27,608,053,500

기타자본잉여금
73,353,213,791
70,418,824,625
51,775,527,600

기타포괄손익누계액
(4,568,283,414)
(1,684,972,119)
(11,074,697)

이익잉여금(결손금)
(47,735,720,232)
(32,931,510,726)
(24,125,244,135)

[비지배지분]
2,518,970,830
2,654,884,894
2,559,153,428

자본총계
58,687,302,975
73,018,624,674
57,806,415,696

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2024.01.01~2024.12.31
2023.01.01~2023.12.31
2022.01.01~2022.12.31

매출액
130,144,952,679
89,999,273,324
109,581,823,524

영업이익(손실)
(2,820,596,330)
(2,038,608,597)
3,240,569,592

법인세비용차감전순이익(손실)
(14,428,603,049)
(7,883,480,470)
82,684,158

계속영업이익(손실)
(14,879,022,141)
(8,272,554,070)
(304,577,740)

중단영업이익(손실)
-
(854,881,758)
211,287,827

당기순이익
(14,879,022,141)
(9,127,435,828)
(93,289,913)

지배기업의 소유주 귀속
(14,756,488,843)
(8,699,740,316)
(148,466,044)

비지배지분의 귀속
(122,533,298)
(427,695,512)
55,176,131

총포괄손익
(17,823,461,421)
(10,913,638,800)
(50,212,021)

지배기업의 소유주 귀속
(17,687,520,801)
(10,480,164,013)
(88,189,347)

비지배지분의 귀속
(135,940,620)
(433,474,787)
37,977,326

계속영업기본주당이익(손실)
(212)
(134)
(6)

중단영업기본주당이익(손실)
-
(11)
3

연결에 포함된 회사수
6개
5개
3개

※ 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.나. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)※ 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.

(단위: 원)

구 분
제 27 기
제 26 기
제 25 기

2024년 12월말
2023년 12월말
2022년 12월말

[유동자산]
61,305,066,891
72,314,536,845
74,516,041,749

현금및현금성자산
6,429,749,393
26,143,106,691
7,678,457,575

단기금융상품
6,500,000,000
6,500,000,000
6,500,000,000

유동성 당기손익-공정가치 금융자산
-
4,799,707,657
25,413,657,000

매출채권및기타채권
14,263,820,146
15,161,930,366
11,966,023,703

재고자산
11,946,665,442
10,233,730,976
7,767,924,620

당기법인세자산
129,701,340
159,205,120
70,853,563

기타금융자산
7,474,161,864
8,106,629,636
12,550,000,000

기타유동자산
14,560,968,706
1,210,226,399
2,569,125,288

[비유동자산]
56,319,190,820
46,040,530,249
36,793,037,938

당기손익-공정가치 금융자산
15,434,934,330
9,274,288,084
15,786,888,356

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906,397
4,454,291,355
-

매출채권및기타채권
591,791,401
267,001,271
248,273,750

관계기업투자
154,445,645
154,445,645
149,945,645

종속기업투자
19,717,551,080
13,209,909,204
7,580,596,535

유형자산
254,205,826
352,414,888
444,535,614

영업권
1,204,569,529
1,204,569,529
1,204,569,529

무형자산
276,495,047
202,253,380
202,253,380

사용권자산
891,804,164
1,122,499,537
1,045,505,504

이연법인세자산
482,044,117
530,384,904
865,633,252

기타금융자산
7,233,373,469
9,193,157,030
5,527,924,905

기타비유동자산
9,236,069,815
6,075,315,422
3,736,911,468

자산총계
117,624,257,711
118,355,067,094
111,309,079,687

[유동부채]
31,846,309,675
37,323,919,076
48,559,598,468

[비유동부채]
21,553,959,869
9,102,288,807
8,613,693,178

부채총계
53,400,269,544
46,426,207,883
57,173,291,646

자본금
35,119,122,000
34,561,398,000
27,608,053,500

자본잉여금
73,001,901,772
70,067,512,606
51,424,215,581

기타포괄손익누계액
(5,010,995,836)
(1,756,236,989)
-

이익잉여금(결손금)
(38,886,039,769)
(30,943,814,406)
(24,896,481,040)

자본총계
64,223,988,167
71,928,859,211
54,135,788,041

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2024.01.01~2024.12.31
2023.01.01~2023.12.31
2022.01.01~2022.12.31

매출액
109,750,062,787
67,432,569,173
86,379,800,535

영업이익
(662,484,567)
(1,250,988,099)
1,587,544,178

법인세비용차감전순이익(손실)
(7,536,258,465)
(5,519,113,362)
(475,196,439)

당기순이익(손실)
(7,942,225,363)
(6,047,333,366)
(461,444,217)

총포괄손익
(11,196,984,210)
(7,803,570,355)
(461,444,217)

계속영업기본주당이익(손실)
(114)
(100)
(9)

중단영업기본주당이익(손실)
-
-
-

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 2024.12.31 현재

제 26 기 2023.12.31 현재

제 25 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기
제 26 기
제 25 기

자산

유동자산
84,019,590,918
97,492,586,713
90,172,828,962

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)
6,966,014,838
29,004,007,540
8,257,072,800

단기금융상품 (주5,6,8)
6,510,000,000
6,500,000,000
6,520,000,000

유동성 당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,8,9)

4,799,707,657
25,413,657,000

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,15)
18,592,647,992
28,000,407,756
15,521,859,520

재고자산 (주12)
22,408,718,871
20,321,368,133
18,108,255,935

당기법인세자산
165,763,020
185,799,960
79,010,747

기타금융자산 (주4,5,6,9,34)
13,240,173,066
7,255,340,838
13,242,700,000

기타유동자산 (주10,11)
16,136,273,131
1,425,954,829
3,030,272,960

비유동자산
60,582,886,292
49,213,010,513
33,031,184,453

장기금융상품 (주5,6,8)
14,000,000
14,000,000
4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9,18)
11,761,626,731
5,899,777,751
11,991,848,820

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9)
841,906,397
4,454,291,355

매출채권및기타채권 (주6,9,15)
411,318,532
189,920,398
248,273,750

관계기업투자 (주13,33)
6,744,165,889
139,578,863
136,331,310

유형자산 (주14)
16,217,788,215
14,839,735,143
1,003,453,023

영업권 (주16)
1,204,569,529
1,204,569,529
1,204,569,529

무형자산 (주16)
281,906,321
839,576,226
2,830,330,176

사용권자산 (주15)
2,690,880,664
2,588,864,136
2,677,348,547

이연법인세자산 (주30)
3,678,387,910
3,561,653,799
354,907,631

기타금융자산 (주4,5,6,9)
6,705,870,824
8,250,592,925
5,843,210,199

기타비유동자산 (주10,11)
10,030,465,280
7,230,450,388
6,736,911,468

자산총계
144,602,477,210
146,705,597,226
123,204,013,415

부채

유동부채
47,667,153,208
51,502,869,390
54,726,566,491

매입채무및기타채무 (주4,5,6,17)
27,825,814,217
26,198,671,737
18,216,966,651

단기차입금 (주4,5,6,18)
10,657,062,549
6,813,624,800
3,020,283,702

유동성장기차입금 (주4,5,6,18)
1,076,632,000
1,455,311,446
2,095,818,146

기타금융부채 (주4,5,6,17)
499,847,779
391,447,789
669,485,435

파생상품부채 (주4,5,6)

2,363,670
89,443,265

유동성리스부채 (주4,5,6,15)
1,183,621,098
1,053,660,324
748,734,222

전환사채 (주4,5,6,18,23)
1,040,604
4,829,000,553
25,646,319,553

기타유동부채 (주11,20)
4,303,974,641
8,514,636,647
4,233,574,717

당기법인세부채
175,314,341
237,516,271

기타충당부채 (주19)
1,943,845,979
2,000,695,353

미지급배당금

5,940,800
5,940,800

비유동부채
38,248,021,027
22,184,103,162
10,671,031,228

매입채무및기타채무 (주4,5,6,17)
172,111,904

장기차입금 (주4,5,6,18)
3,534,968,000
3,513,300,000
1,983,220,000

리스부채 (주4,5,6,15)
1,567,901,048
1,683,549,146
2,155,184,417

전환사채 (주4,5,6,18)
11,078,726,396

순확정급여부채 (주21)
1,224,208,632
982,609,049
740,637,094

이연법인세부채 (주30)
831,670,027
953,293,582

기타충당부채 (주19)
9,878,696,598
7,297,243,750
15,312,170

기타부채 (주11,20)
9,959,738,422
7,754,107,635
5,776,677,547

부채총계
85,915,174,235
73,686,972,552
65,397,597,719

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
56,168,332,145
70,363,739,780
55,247,262,268

자본금 (주23)
35,119,122,000
34,561,398,000
27,608,053,500

자본잉여금 (주23)
73,353,213,791
70,418,824,625
51,775,527,600

기타포괄손익누계액 (주9,23)
(4,568,283,414)
(1,684,972,119)
(11,074,697)

이익잉여금(결손금) (주24)
(47,735,720,232)
(32,931,510,726)
(24,125,244,135)

비지배지분 (주35)
2,518,970,830
2,654,884,894
2,559,153,428

자본총계
58,687,302,975
73,018,624,674
57,806,415,696

자본과부채총계
144,602,477,210
146,705,597,226
123,204,013,415

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기
제 26 기
제 25 기

매출 (주25,33)
130,144,952,679
89,999,273,324
109,581,823,524

매출원가 (주26,33)
108,543,139,354
68,605,564,293
85,593,231,591

매출총이익
21,601,813,325
21,393,709,031
23,988,591,933

판매비와관리비 (주4,14,15,21,26,27,33)
24,422,409,655
23,432,317,628
20,748,022,341

영업이익(손실)
(2,820,596,330)
(2,038,608,597)
3,240,569,592

금융수익 (주6,9,29,34)
1,863,575,379
3,889,201,401
2,850,062,851

금융비용 (주6,9,29,34)
(5,957,641,474)
(5,439,774,928)
(4,560,124,012)

기타수익 (주28)
335,670,243
406,974,059
252,209,762

기타비용 (주28)
(7,439,007,209)
(4,700,019,958)
(1,639,258,443)

관계기업투자손익 (주13)
(410,603,658)
(1,252,447)
(60,775,592)

법인세비용차감전순손실
(14,428,603,049)
(7,883,480,470)
82,684,158

법인세비용(수익) (주30)
450,419,092
389,073,600
387,261,898

계속영업이익(손실)
(14,879,022,141)
(8,272,554,070)
(304,577,740)

중단영업손익 (주37)

(854,881,758)
211,287,827

당기순이익(손실)
(14,879,022,141)
(9,127,435,828)
(93,289,913)

기타포괄손익
(2,944,439,280)
(1,786,202,972)
43,077,892

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의재측정요소
(78,346,556)
(168,051,374)
32,408,005

토지의 재평가이익 법인세효과
(34,568,277)
43,210,346

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(3,612,384,958)
(1,949,208,645)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
374,841,892
225,004,694
(6,557,121)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동
(291,599,133)

해외사업환산이익
697,617,752
62,842,007
17,227,008

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세

총포괄손익
(17,823,461,421)
(10,913,638,800)
(50,212,021)

계속영업당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주
(14,756,488,843)
(8,049,875,596)
(309,082,998)

비지배지분
(122,533,298)
(222,678,474)
4,505,258

중단영업당기순속익의 귀속

지배기업의 소유주

(649,864,720)
160,616,954

비지배지분

(205,017,038)
50,670,873

계속영업당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주
(17,687,520,801)
(10,080,482,959)
(261,901,941)

비지배지분
(135,940,620)
(246,133,128)
(16,824,915)

중단영업당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

(399,681,054)
173,712,594

비지배지분

(187,341,659)
54,802,241

주당손익 (주31)

계속영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)
(212)
(134)
(6)

중단영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)

(11)
3

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
결손금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)
25,894,901,000
47,687,110,798
35,563,855
(24,083,693,340)
49,533,882,313
2,521,176,102
52,055,058,415

당기순이익(손실)

(148,466,044)
(148,466,044)
55,176,131
(93,289,913)

확정급여제도의 재측정요소

19,651,346
19,651,346
6,199,538
25,850,884

토지의 재평가이익 법인세효과

유상증자
1,303,846,000
2,685,771,284

3,989,617,284

3,989,617,284

전환사채의 발행

843,951,847

843,951,847

843,951,847

전환사채의 전환
409,306,500
731,272,186

1,140,578,686

1,140,578,686

전환사채의 상환

(172,578,515)

(172,578,515)

(172,578,515)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익

지분법자본변동

해외사업환산손익

40,625,351

40,625,351
(23,398,343)
17,227,008

관계기업투자 처분

(87,263,903)
87,263,903

종속기업의 취득

2022.12.31 (기말자본)
27,608,053,500
51,775,527,600
(11,074,697)
(24,125,244,135)
55,247,262,268
2,559,153,428
57,806,415,696

2023.01.01 (기초자본)
27,608,053,500
51,775,527,600
(11,074,697)
(24,125,244,135)
55,247,262,268
2,559,153,428
57,806,415,696

당기순이익(손실)

(8,699,740,316)
(8,699,740,316)
(427,695,512)
(9,127,435,828)

확정급여제도의 재측정요소

(106,526,275)
(106,526,275)
(29,492,061)
(136,018,336)

토지의 재평가이익 법인세효과

34,568,277

34,568,277
8,642,069
43,210,346

유상증자
2,783,964,000
7,194,442,662

9,978,406,662

9,978,406,662

전환사채의 발행

370,939,576

370,939,576

370,939,576

전환사채의 전환
4,169,380,500
11,077,914,787

15,247,295,287

15,247,295,287

전환사채의 상환

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,756,236,989)

(1,756,236,989)

(1,756,236,989)

지분법자본변동

해외사업환산손익

47,771,290

47,771,290
15,070,717
62,842,007

관계기업투자 처분

종속기업의 취득

529,206,253
529,206,253

2023.12.31 (기말자본)
34,561,398,000
70,418,824,625
(1,684,972,119)
(32,931,510,726)
70,363,739,780
2,654,884,894
73,018,624,674

2024.01.01 (기초자본)
34,561,398,000
70,418,824,625
(1,684,972,119)
(32,931,510,726)
70,363,739,780
2,654,884,894
73,018,624,674

당기순이익(손실)

(14,756,488,843)
(14,756,488,843)
(122,533,298)
(14,879,022,141)

확정급여제도의 재측정요소

(47,720,663)
(47,720,663)
(13,410,112)
(61,130,775)

토지의 재평가이익 법인세효과

(34,568,277)

(34,568,277)

(34,568,277)

유상증자

전환사채의 발행

1,410,980,427

1,410,980,427

1,410,980,427

전환사채의 전환
557,724,000
1,524,609,519

2,082,333,519

2,082,333,519

전환사채의 상환

(1,200,780)

(1,200,780)

(1,200,780)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(3,254,758,847)

(3,254,758,847)

(3,254,758,847)

지분법자본변동

(291,599,133)

(291,599,133)

(291,599,133)

해외사업환산손익

697,614,962

697,614,962
2,790
697,617,752

관계기업투자 처분

종속기업의 취득

26,556
26,556

2024.12.31 (기말자본)
35,119,122,000
73,353,213,791
(4,568,283,414)
(47,735,720,232)
56,168,332,145
2,518,970,830
58,687,302,975

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기
제 26 기
제 25 기

영업활동으로 인한 현금흐름 (주32)
2,139,351,303
2,245,695,015
(5,872,951,442)

영업활동에서 창출된 현금
2,482,639,056
2,493,603,814
(5,706,477,437)

이자의 수취
855,603,298
971,337,872
788,438,680

이자의 지급
(895,530,462)
(1,099,909,008)
(939,930,838)

배당금의 수취
50,000,000

법인세의 환급
(353,360,589)
(119,337,663)
(14,981,847)

투자활동으로 인한 현금흐름
(18,475,562,040)
(3,461,748,289)
(20,870,572,930)

단기금융상품의 감소

30,000,000
53,158,500

당기손익-공정가치 금융자산 처분
10,527,046,273
19,389,333,326
2,040,000,000

상각후원가측정금융자산의처분

9,005,430

단기대여금의 회수
5,362,016,865
15,450,000,000
4,494,026,009

장기대여금의 회수

17,548,730

기타보증금의 회수
480,750
220,600,000
6,791,643,500

기타미수금의 감소

800,000,000

기타투자자산의 회수
4,780,000,000
4,000,000,000

관계기업투자자산의 처분

1,583,219,177

종속기업투자 계약선수금의 증가

1,704,747
463,060,080

전환사채매각 계약선수금의 증가

3,299,707,657
1,500,000,000

차량운반구의 처분

8,000,000
16,454,545

금융리스채권의 감소
82,731,264
82,731,264
68,942,720

보증금의 회수
243,498,790
58,799,530
2,561,387,056

종속기업의 지배력 상실에 따른 현금유입
9,914,293,639

단기금융상품의 증가
(10,000,000)
(10,000,000)
(30,000,000)

장기금융상품의 증가

(10,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(20,217,223,888)
(9,712,906,140)
(15,188,138,099)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(6,403,500,000)

관계기업투자의 증가
(6,094,800,000)
(4,500,000)

종속기업투자 계약선급금의 증가

(1,350,000,000)

단기대여금의 대여
(6,037,720,000)
(7,101,000,000)
(11,370,000,000)

장기대여금의 대여

(2,995,500,000)

장기선급금의 증가

(4,500,000,000)

기타보증금의 증가
(1,361,349,854)
(8,300,530)
(7,305,196,500)

기타미수금의 증가

(5,092,189,699)
(1,700,000,000)

기타투자자산의 취득
(3,500,000,000)
(1,000,000,000)
(3,000,000,000)

종속기업투자 매매계약선수금의 감소

(463,060,080)

토지의 취득

(3,274,987,860)

건물의 취득
(303,566,843)
(481,308,120)

구축물의 취득
(222,979,157)
(104,305,000)

기계장치의 취득
(31,000,000)
(1,394,500,000)

차량운반구의 취득
(597,854,047)

비품의 취득
(582,726,260)
(33,546,574)
(6,695,766)

시설장치의 취득
(307,660,000)
(397,349,000)
(339,800,000)

건설중인자산의 취득
(13,600,000)
(86,320,000)

상표권의 취득
(2,864,128)
(684,342)

소프트웨어의 취득
(2,112,000)
(1,824,000)
(2,039,582)

보증금의 증가
(100,200,000)
(193,540,000)
(159,600,000)

사업결합으로인한현금유출
(9,999,973,444)
(3,550,852,198)

재무활동으로 인한 현금흐름
(5,886,546,215)
21,963,462,523
14,903,249,804

단기차입금의 증가
28,361,334,749
22,176,640,027
35,620,460,796

장기차입금의 증가
2,142,300,000
2,930,000,000
4,500,000,000

유상증자

10,000,088,688
3,999,999,800

전환사채의 발행
1,050,000,000
10,151,000,000
15,001,000,000

단기차입금의 감소
(28,449,963,549)
(20,030,158,129)
(37,382,875,584)

유동성장기부채의 감소
(3,455,307,446)
(2,040,426,700)
(100,000,000)

장기차입금의 상환
(44,000,000)

(420,961,854)

전환사채의 상환
(4,167,328,219)

(5,204,545,000)

사채발행비

(256,826,300)

주식발행비
(1,334,200)
(52,760,166)
(11,247,416)

리스료의 지급
(1,322,247,550)
(1,170,921,197)
(841,754,638)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(22,222,756,952)
20,747,409,249
(11,840,274,568)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
184,764,250
(474,509)
663,513

현금및현금성자산의순증가(감소)
(22,037,992,702)
20,746,934,740
(11,839,611,055)

기초 현금및현금성자산
29,004,007,540
8,257,072,800
20,096,683,855

기말 현금및현금성자산
6,966,014,838
29,004,007,540
8,257,072,800

3. 연결재무제표 주석

주석

당기 2024년 12월 31일 현재

전기 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 율호와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지 분 율(%)

(주)이엔플러스
8,694,873
12.38%

기타
61,543,371
87.62%

합계
70,238,244
100.00%

1.1 종속기업 현황

당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업종

당기말
전기말

(주)더스텔라
한국
76.02%
76.02%
12월
해외 브랜드 판매

(주)미니멈 (*1)
한국
100.00%
100.00%
12월
의류 제조 및 판매

(주)에코랜드
한국
100.00%
100.00%
12월
폐기물처리 및 매립업

농업회사법인 (주)브릿지랜드(*2)
한국
80.00%
80.00%
12월
작물재배 지원 서비스업

주식회사 율호머트리얼즈
한국
100.00%
100.00%
12월
전기자동차배터리 재활용업

YULHO TANZANIA LIMITED(*3)
탄자니아
99.99%
-
6월
비철금속 제련

(*1)
(주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*2)
(주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.

(*3)
당기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손익

(주)더스텔라 (*1)
30,841,547
22,583,601
8,257,946
20,394,890
(454,544)
(510,461)

(주)에코랜드(*2)
23,977,624
21,306,943
2,670,681
-
(7,802,718)
(7,807,932)

주식회사 율호머트리얼즈
6,525,001
7,161,058
(636,057)
-
(1,303,579)
(1,303,579)

YULHO TANZANIA LIMITED
8,180,555
1,018,211
7,162,344
-
(174,122)
523,444

(*1)
(주)미니멈이 포함된 연결재무정보 입니다.

(*2)
농업회사법인 (주)브릿지랜드가 포함된 연결재무정보 입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

YULHO TANZANIA LIMITED
신규 출자하였습니다.

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생 하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 거래일(Day1) 손익의 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결회사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역 사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용 연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
8 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 5년

비품
4 ~ 10년

기타의유형자산
4 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관 련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

개발비
5년

기타의무형자산
4 ~ 5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하 여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손 은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정 급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가 치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사 한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확 정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익 은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.18 리스

연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2025년 2월 17일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하 여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험연결회사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
898,125
4,965,432

10% 하락시
(898,125)
(4,965,432)

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목
당기말
전기말

USD
EUR
CNY
INR
USD
EUR

외화자산
382,288.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
8,394.96
813.00

외화부채
(17,720.00)
-
-
-
(93,100.00)
-

총 노출
364,568.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
(84,705.04)
813.00

선도계약
-
-

-
92,000.00
-

순 노출
364,568.54
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
7,294.96
813.00

② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
53,592
(53,592)
941
(941)

EUR
858
(858)
116
(116)

CNY
846
(846)
-
-

INR
9,481
(9,481)
-
-

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분
30일이내 연체 및 정상
30일 초과연체
180일 초과연체
계

기대 손실률
1.03%
18.42%
100.00%

총 장부금액
14,735,153
99,151
192,894
15,027,198

손실충당금
151,149
18,269
192,894
362,312

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기초
356,750
1,308,789

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
5,562
104,830

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(1,117,580)

사업결합으로 인한 변동
-
60,711

당기말 손실충당금
362,312
356,750

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 15,027백만원입니다(전기말: 16,947백만원).

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권
-
-

- 손실충당금의 변동
5,562
104,830

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기초
6,514,075
4,189,816

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(583)
(389,266)

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
4,268,063
2,146,044

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소
-
-

사업결합으로 인한의 변동
-
567,481

대체(주1)
20,300,000
-

기타
1,705,374
-

당기말
32,786,929
6,514,075

(주1)
주식 양수도계약이 계약자의 파산으로 취소되었으나, 선지급금의 회수 가능성이 낮아 대손충당금을 설정한 후 미수금으로 계정 대체하면서 미수금 대손충당금이 증가하였습니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다.(주석17 참조). 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.

다음은 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
6개월 미만
6~12개월
1년 초과
총 계약상현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무
27,646,061
179,753
-
27,825,814
27,825,814

차입금
3,277,994
8,748,223
3,627,555
15,653,772
15,268,663

기타금융부채
499,848

-
499,848
499,848

전환사채(주1)
1,070
-
12,799,562
12,800,632
11,079,767

리스부채
708,878
587,223
1,709,767
3,005,868
2,751,522

합 계
32,133,851
9,515,199
18,136,884
59,785,934
57,425,614

(주1)
전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
6개월 미만
6~12개월
1년 초과
총 계약상현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무
26,198,672
-
-
26,198,672
26,198,672

차입금
3,970,869
5,059,649
3,688,205
12,718,723
11,782,236

기타금융부채
391,448
-
-
391,448
391,448

전환사채(주1)
-
5,204,061
-
5,204,061
4,829,001

파생상품부채
2,364
-
-
2,364
2,364

리스부채
597,633
572,707
1,830,804
3,001,144
2,737,209

합 계
31,160,986
10,836,417
5,519,009
47,516,412
45,940,930

(주1)
전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(6) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채(A)

78,949,159

44,682,965

부채총계
85,915,174

73,686,973

현금및현금성자산
(6,966,015)

(29,004,008)

차입금(B)

26,348,430

16,611,237

자본(C)

58,687,303

73,018,625

부채비율(A/C)

134.53%

61.19%

순차입금비율(B/C)

44.90%

22.75%

5. 공정가치

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,966,015
6,966,015
29,004,008
29,004,008

단기금융상품
6,510,000
6,510,000
6,500,000
6,500,000

장기금융상품
14,000
14,000
14,000
14,000

당기손익-공정가치 금융자산
11,761,627
11,761,627
10,699,485
10,699,485

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906
841,906
4,454,291
4,454,291

매출채권및기타채권
19,003,967
19,003,967
28,190,328
28,190,328

기타금융자산
19,946,044
19,946,044
15,505,934
15,505,934

소계
65,043,559
65,043,559
94,368,046
94,368,046

금융부채

매입채무및기타채무
27,825,814
27,825,814
26,198,672
26,198,672

차입금
15,268,663
15,268,663
11,782,236
11,782,236

파생상품부채
-
-
2,364
2,364

리스부채
2,751,522
2,751,522
2,737,209
2,737,209

전환사채
11,079,767
11,079,767
4,829,001
4,829,001

기타금융부채
499,848
499,848
391,448
391,448

소계
57,425,614
57,425,614
45,940,930
45,940,930

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
56,219
6,934
11,698,474
11,761,627

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906
-
-
841,906

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
511,141
293,161
9,895,184
10,699,486

기타포괄손익-공정가치 금융자산
4,454,291
-
-
4,454,291

파생상품부채
-
2,364
-
2,364

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
9,895,183
36,351,212

매입
10,000,000
8,000,000

매도(주1)
-
(36,050,921)

평가(당기손익)
(3,397,002)
1,594,892

대체(주2)
(4,799,707)
-

기말
11,698,474
9,895,183

(주1)
전기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.

(주2)
전환사채 조기상환권 행사로 인한 선수금과 상계처리 하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

이익참가부사채
9,742,244
3
Tsiveriotis-FernandeModel(주1)
할인율
18.826%

무위험이자율
2.765%

예상변동성
55.363%

출자금
1,671,030
3
Tsiveriotis-Fernandes Model(주2)
기초자산의 가치
1,425원

전환가격
5,000원

무위험이자율
3.01%

예상주가변동성
26.36%

저축성보험
6,934
2
해지환급금
금리, 주가 등
N/A

조합출자금
285,200
3
금융기관 기준가
금융기관 기준가
N/A

(주1)
상기 투입변수는 채권가치 평가에 적용되며, 주식가치 평가는 할인율 13.12%에 기중현금흐름이 발생하고 보통주 배당 누적을 고려하여 잉여금 발생시 배당지급을 가정한 배당할인 모형을을 적용하였습니다.

(주2)
상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
4,799,708
3
(주1)

출자금
4,816,746
3
Tsiveriotis-Fernandes Model
기초자산의 가치
5,018원

전환가격
5,000원

무위험이자율
3.197%~3.527%

예상주가변동성
14.56%

저축성보험
293,161
2
해지환급금
금리, 주가 등
N/A

조합출자금
278,730
3
금융기관 기준가
금융기관 기준가
N/A

파생상품부채

통화선도
2,364
2
현재가치법
통화선도환율, 할인율 등
-

(주1)
활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(라오라오)(주1)
130,421
(130,421)
195,441
(829,383)

채무증권(마카하개발)(주2)
75,512
(72,887)
-
-

(주1)
전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(주2)
이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(주1)
전기말

기초
2,195,357

발생
-

손익인식
(2,195,357)

기말
-

(주1)
상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였으며, 전기 중 해당 금융상품이 전액 처분되어 이연손익 잔액을 모두 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
6,966,015
-
-
29,004,008

단기금융상품
-
-
6,510,000
-
-
6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
-
4,799,708
-
-

매출채권및기타채권
-
-
18,592,648
-
-
28,000,408

기타금융자산
-
-
13,240,173
-
-
7,255,341

소 계
-
-
45,308,836
4,799,708
-
70,759,757

비유동자산:

장기금융상품
-
-
14,000
-
-
14,000

매출채권및기타채권
-
-
411,319
-
-
189,920

당기손익-공정가치 금융자산
11,761,627
-
-
5,899,778
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
841,906
-
-
4,454,291
-

기타금융자산
-
-
6,705,871
-
-
8,250,593

소 계
11,761,627
841,906
7,131,190
5,899,778
4,454,291
8,454,513

합 계
11,761,627
841,906
52,440,026
10,699,486
4,454,291
79,214,270

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기말
전기말

상각후원가로측정하는 금융부채
기타부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치금융부채
기타부채

유동부채:

매입채무및기타채무
27,825,814
-
26,198,672
-
-

단기차입금
10,657,063
-
6,813,625
-
-

유동성장기부채
1,076,632
-
1,455,311
-
-

기타금융부채
499,848
-
391,448
-
-

파생상품부채
-
-
-
2,364
-

리스부채
-
1,183,621
-
-
1,053,660

전환사채
1,041
-
4,829,001
-
-

소 계
40,060,398
1,183,621
39,688,057
2,364
1,053,660

비유동부채:

매입채무및기타채무
172,112
-
-
-
-

장기차입금
3,534,968
-
3,513,300
-
-

리스부채
-
1,567,901
-
-
1,683,549

전환사채
11,078,726
-

소 계
14,785,806
1,567,901
3,513,300
-
1,683,549

합 계
54,846,204
2,751,522
43,201,357
2,364
2,737,209

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산
기타자산
당기손익-공정가치 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타부채
합 계

이자수익
-
-
1,776,211
-
-
-
-
1,776,211

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
23,909
-
-
-
-
-
-
23,909

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
7,721
-
-
-
-
-
-
7,721

사채상환이익
-
-
-
-
-
1,208
-
1,208

통화선도거래이익
-
-
-
-
4,526
-
-
4,526

배당금수익
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

금융수익 계
81,630
-
1,776,211
-
4,526
1,208
-
1,863,575

이자비용
-
-
-
8,154
-
1,729,334
355,276
2,092,764

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
1,564
-
-
-
-
-
-
1,564

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
3,858,395
-
-
-
-
-
-
3,858,395

사채상환손실
-
-
-
-
-
4,919
-
4,919

금융비용 계
3,859,959
-
-
8,154
-
1,734,253
355,276
5,957,642

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(주1)
-
3,254,759
-
-
-
-
-
3,254,759

기타포괄손익 계
-
3,254,759
-
-
-
-
-
3,254,759

(주1)
상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산
당기손익-공정가치 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타부채
합 계

이자수익
311,017
-
1,296,665
-
-
-
1,607,682

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
13,349
-
-
-
-
-
13,349

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
2,202,275
-
-
-
-
-
2,202,275

통화선도거래이익
56,473
-
-
9,423
-
-
65,896

금융수익 계
2,583,114
-
1,296,665
9,423
-
-
3,889,202

이자비용
-
-
-
-
1,999,910
150,042
2,149,952

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
2,269,246
-
-
-
-
-
2,269,246

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
976,911
-
-
-
-
-
976,911

통화선도거래손실
-
-
-
41,302
-
-
41,302

통화선도평가손실
-
-
-
2,364
-
-
2,364

금융비용 계
3,246,157
-
-
43,666
1,999,910
150,042
5,439,775

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(주1)
-
1,756,237
-
-
-
-
1,756,237

기타포괄손익 계
-
1,756,237
-
-
-
-
1,756,237

(주1)
상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
3,615
1,178

보통예금 등
6,962,400
29,002,829

합 계
6,966,015
29,004,007

8. 장기 및 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말

단기금융상품
NH농협은행
6,510,000
6,500,000

소 계
6,510,000
6,500,000

장기금융상품
KEB하나은행
4,000
4,000

NH농협은행
10,000
10,000

소 계
14,000
14,000

합 계
6,524,000
6,514,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
NH농협은행
6,500,000
6,500,000
기타원화지급보증

장기금융상품
하나은행
4,000
4,000
당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금융자산
소프트웨어공제조합
285,200
278,730
이행보증보험증권 발행용 담보

합 계
6,789,200
6,782,730

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식

KINETA INC
56,219
511,141

저축성보험

KB손해보험
-
289,956

현대해상
6,934
3,205

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금(주1)
285,200
278,730

라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사
1,671,030
4,816,746

전환사채

대한그린에너지
-
4,799,708

사채

마카하개발(주)
9,742,244
-

합 계
11,761,627
10,699,486

(주1)
소프트웨어 공제조합 출자금 285백만원을 담보로 이행보증을 받고 있습니다.(주석 22 참조)

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(3,544,168)
(541,465)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
(234,162)
(178,051)

당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익
-
56,473

합 계
(3,778,330)
(663,043)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식

Aqua Metals, Inc(주1)
841,906
4,454,291

(주1)
연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(3,254,759)
(1,756,237)

(주1)
상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
15,027,198
16,946,874

손실충당금
(362,312)
(356,750)

매출채권(순액)
14,664,886
16,590,124

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타채권

미수금
26,837,159
-
26,837,159
10,647,504
-
10,647,504

기타채권
2,295,322
330,191
2,625,513
1,218,007
46,181
1,264,189

금융리스채권
78,152
94,534
172,686
75,588
172,686
248,274

기타채권 장부금액
29,210,633
424,725
29,635,358
11,941,099
218,867
12,159,967

차감: 손실충당금
(25,282,871)
(13,407)
(25,296,278)
(530,815)
(28,947)
(559,762)

기타채권 소계
3,927,762
411,318
4,339,080
11,410,284
189,920
11,600,205

기타금융자산

관계사대여금
-
2,746,953
2,746,953
-
2,995,500
2,995,500

대여금
16,032,688
2,000,000
18,032,688
7,084,705
6,000,000
13,084,705

기타금융자산
2,006,011
4,651,043
6,657,054
2,006,011
3,374,031
5,380,042

기타금융자산 장부금액
18,038,699
9,397,996
27,436,695
9,090,716
12,369,531
21,460,247

차감: 손실충당금
(4,798,526)
(2,692,125)
(7,490,651)
(1,835,375)
(4,118,938)
(5,954,313)

기타금융자산 소계
13,240,173
6,705,871
19,946,044
7,255,341
8,250,593
15,505,934

총 장부금액
47,249,332
9,822,721
57,072,053
21,031,815
12,588,398
33,620,213

차감: 손실충당금
(30,081,397)
(2,705,532)
(32,786,929)
(2,366,190)
(4,147,885)
(6,514,075)

상각후원가 합계
17,167,935
7,117,189
24,285,124
18,665,625
8,440,513
27,106,138

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
17,597,717
-
24,624,120
-

대손충당금
(4,096,346)
-
(24,396,346)
-

선급비용
2,537,504
10,030,465
1,214,960
7,230,450

대손충당금
(42,090)
-
(42,090)
-

부가세대급금
139,488
-
25,311
-

합 계
16,136,273
10,030,465
1,425,955
7,230,450

11. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약이행 원가 - 보증(주1)
9,609,393
6,415,188

계약부채 - 보증
11,658,763
8,853,278

(주1)
전액 계약부채와 관련하여 고객과의 계약을 이행하는데 소요되는 원가입니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,115,534천원입니다.

12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

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-
584,370

합 계
24,831,921
(2,423,202)
22,408,719
21,976,101
(1,654,732)
20,321,369

당기 매출원가로 인식된 재고자산평가손실금액은 768,469천원(전기: 488,130천원) 입니다.

13. 관계기업 및 공동기업(1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명
소유지분율
주된 사업장
사용재무 제표일
주요영업활동

당기말
전기말

관계기업투자
(주)도연애드
48.00%
48.00%
한국
12월31일
모바일광고

마카하개발(주) (주1)
15.00%
15.00%
한국
12월31일
부동산 개발,투자,관리업무

공동기업
LOK MINING COMPANY LIMITED(주2)
75.00%
-
탄자니아
12월31일
비철금속광물 도매

(주1)
당기말 현재 마카하개발㈜에 대한 연결회사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(주2)
주주간 약정에 따라 공동 지배기업에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 등의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)
(주)도연애드
마카하개발(주)
LOK MINING COMPANY LIMITED

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

유동자산
287,015
287,139
1,846,220
7,744,888
2,636

비유동자산
-
-
35,402,740
165
8,820,154

자산 계
287,015
287,139
37,248,960
7,745,053
8,822,790

유동부채
8,220
5,720
7,155,432
7,716,724
8,998

비유동부채
-
-
34,707,698
-
-

부채 계
8,220
5,720
41,863,130
7,716,724
8,998

자본 계
278,795
281,419
(4,614,170)
28,329
8,813,792

(주1) 상기 요약재무정보는 관계기업의 별도재무제표 기준입니다.

(3) 당기 및 전기의 관계기업 등의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)도연애드
마카하개발(주)
LOK MINING COMPANY LIMITED

당기
전기
당기
전기
당기

매출액
-
-
246,054
-
-

영업손실
(2,871)
(2,885)
(2,178,748)
(1,707)
(5,814)

당기순손실
(2,624)
(2,605)
(2,698,505)
(1,671)
(5,813)

(4) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득 (처분)
당기 지분법평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

(주)도연애드
135,079
-
(1,257)
-
133,822

마카하개발㈜(주1)
4,500
-
(4,500)
-
-

LOK MINING COMPANY LIMITED
-
6,094,800
(4,320)
519,864
6,610,344

합계
139,579
6,094,800
(10,077)
519,864
6,744,166

(주1)
당기말 현재 마카하개발㈜은 완전자본잠식 상태이므로 지분법을 중단하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득 (처분)
당기 지분법평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

(주)도연애드
136,332
-
(1,253)
-
135,079

마카하개발㈜
-
4,500
-
-
4,500

합계
136,332
4,500
(1,253)
-
139,579

(5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 회사의 순투자 일부를 구성하는 기타금융자산의 대손충당금으로 인식하였으며, 관련 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명
당기
당기누계

마카하개발㈜
692,126
692,126

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
복구충당자산
건설중인자산
합 계

기초순장부금액
11,474,794
475,292
103,870
1,337,386
2,633
106,153
844,787
-
494,820
14,839,735

취득원가
35,845,078
563,423
104,305
3,017,140
194,053
484,183
11,157,749
7,908,673
494,820
59,769,424

감가상각누계액
(9,333,505)
(88,131)
(435)
(384,703)
(191,420)
(378,030)
(10,312,962)
(7,908,673)
-
(28,597,859)

손상차손누계액
(15,036,779)
-
-
(1,295,051)
-
-
-
-
-
(16,331,830)

취득및자본적지출
-
303,567
222,979
31,000
597,854
574,123
307,660
-
56,930
2,094,113

대체
-
-
10,750
-
-
22,800
34,200
-
(143,250)
(75,500)

감가상각비
-
(13,590)
(7,713)
(140,825)
(89,217)
(62,195)
(320,265)
-
-
(633,805)

해외사업환산
-
-
-
-
(6,149)
(606)
-
-
-
(6,755)

기말순장부금액
11,474,794
765,269
329,886
1,227,561
505,121
640,275
866,382
-
408,500
16,217,788

취득원가
35,845,078
866,990
338,034
3,048,140
791,907
1,081,107
11,499,609
7,908,673
408,500
61,788,038

감가상각누계액
(9,333,505)
(101,721)
(8,148)
(525,528)
(286,786)
(440,832)
(10,633,227)
(7,908,673)
-
(29,238,420)

손상차손누계액
(15,036,779)
-
-
(1,295,051)
-
-
-
-
-
(16,331,830)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
복구충당자산
건설중인자산
합 계

기초순장부금액
-
-
-
114,959
24,467
89,137
774,891
-
-
1,003,454

취득원가
-
-
-
1,644,217
181,506
427,104
7,772,538
-
-
10,025,365

감가상각누계액
-
-
-
(333,008)
(157,040)
(337,967)
(6,997,647)
-
-
(7,825,662)

손상차손누계액
-
-
-
(1,196,250)
-
-
-
-
-
(1,196,250)

취득및자본적지출
3,274,988
481,308
104,305
1,394,500
-
52,117
397,349
-
86,320
5,790,887

사업결합
8,199,806
-
-
-
-
3,375
-
-
408,500
8,611,681

처분
-
-
-
-
-
(1,742)
-
-
-
(1,742)

감가상각비
-
(6,016)
(435)
(64,703)
(21,834)
(36,729)
(327,453)
-
-
(457,170)

손상차손
-
-
-
(98,801)
-
-
-

(98,801)

해외사업환산
-
-
-
21
-
4
-
-
-
25

연결범위변동
-
-
-
(8,590)
-
(9)
-
-
-
(8,599)

기말순장부금액
11,474,794
475,292
103,870
1,337,386
2,633
106,153
844,787
-
494,820
14,839,735

취득원가
35,845,078
563,423
104,305
3,017,140
194,053
484,183
11,157,749
7,908,673
494,820
59,769,424

감가상각누계액
(9,333,505)
(88,131)
(435)
(384,703)
(191,420)
(378,030)
(10,312,962)
(7,908,673)
-
(28,597,859)

손상차손누계액
(15,036,779)
-
-
(1,295,051)
-
-
-
-
-
(16,331,830)

(2) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가에 계상하고 있으며,당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
633,805
455,782

제조원가
-
1,388

합 계
633,805
457,170

(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
시설물, 창고 및 재고자산
DB손해보험㈜
4,949,480

(4) 당기말 현재 연결회사의 유형자산과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.(주석 22 참조)

계정과목
장부가액
담보가액
담보권자

토지
3,344,702
9,600,000
대구축협 외

토지
4,855,104
4,340,044
대구지방환경청

토지 및 건물
4,046,256
3,360,000
IBK기업은행

합 계
12,246,062
17,300,044
합 계

15. 리스(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
2,197,469
1,745,273

차량운반구
221,476
356,319

비품
271,936
487,272

합계
2,690,881
2,588,864

(주1)
재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
1,183,621
1,053,660

비유동
1,567,901
1,683,549

합계
2,751,522
2,737,209

(주1)
재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 1,328,644천원 및 1,129,687천원입니다
.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
831,452
660,891

차량운반구
179,839
198,116

비품
215,336
151,146

합계
1,226,627
1,010,153

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
129,034
150,042

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,833
48,561

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
24,533
20,448

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은1,348,614천원 및 1,239,930천원입니다.

(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.① 당기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율
당기말
전기말

PowerMax 2000 FOD
3.34%
172,686
248,274

차감: 유동성분류
(78,152)
(75,588)

비유동성 리스채권 잔액
94,534
172,686

② 당기말 및 전기말 현재 상기 금융리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
82,731
82,731

1년 초과 5년 이내
96,520
179,251

합계
179,251
261,982

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 1대를 타 거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.③ 당기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1년 이내
16,364
196,364

1년 초과 5년 이내
-
16,364

합계
16,364
212,728

④ 당기 및 전기 중 상기 운용리스 계약에서 발생한 임대수익은 각각 196,364천원 및 147,273천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각
대체
손상차손
기말잔액

영업권
1,204,570
-
-
-
-
-
1,204,570

브랜드가치
633,000
-
-
-
-
(633,000)
-

상표권
866
2,864
-
(1,061)
-
-
2,669

소프트웨어
1,482
2,112
-
(2,110)
75,500
-
76,984

시설물이용권
202,253
-
-
-
-
-
202,253

기타무형자산
1,975
-
-
(1,975)
-
-
-

합 계
2,044,146
4,976
-
(5,146)
75,500
(633,000)
1,486,476

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각
손상차손
기말잔액

영업권
1,204,570
-
-
-
-
1,204,570

브랜드가치
2,620,253
-
-
-
(1,987,253)
633,000

상표권
743
684
-
(561)
-
866

소프트웨어
3,131
1,824
-
(3,473)
-
1,482

시설물이용권
202,253
-
-
-
-
202,253

기타무형자산
3,950
-
-
(1,975)
-
1,975

합 계
4,034,900
2,508
-
(6,009)
(1,987,253)
2,044,146

(2) 영업권과 브랜드가치는 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다. 한편, 브랜드가치는 당기중 전액 손상 인식하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
5,146
6,009

17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성

매입채무(주1)
25,608,855
-
23,722,753

미지급금(주1)
2,001,068
-
2,024,211

미지급비용(주1)
215,891
172,112
451,707

기타금융부채(주1)
499,848
-
391,448

합 계
28,325,662
172,112
26,590,119

(주1)
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용 등은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

2017년 3월 31일 연결회사는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한이 청구 후 75일에서 90일로 연장됨.

·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위
당기말

공급자금융약정 부채
청구일 후 90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)
청구일 후 0-75일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

매입채무와 기타채무로 표시
17,701,494

그 중 공급자가 지급받은 금액
17,701,494

차입금으로 표시
2,307,063

그 중 공급자가 지급받은 금액
2,307,063

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당기에 2,307,063천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다.

18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

단기차입금
NH농협은행
일반자금
4.99%
250,000
250,000

대구축협
일반자금
6.50%
1,600,000
-

경주농협
일반자금
6.50%
1,600,000
-

상주원예농협
일반자금
6.50%
1,600,000
-

고창농협
일반자금
6.50%
1,600,000
-

IM뱅크
일반자금
6.50%
1,600,000
-

한빛컨설팅
운영자금대출
4.60%
100,000
100,000

페리도트솔루션스코리아대부 유한회사
역팩토링
7.08%
2,307,063
-

국민은행
유산스대출
-
-
118,625

(주)제넨바이오
운영자금대출
-
-
1,645,000

새마을금고
운영자금대출
-
-
4,700,000

단기차입금 계
10,657,063
6,813,625

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율
당기말
전기말
상환방법

IBK기업은행
6.36%
583,300
1,983,220
6개월 예치후 원금균등상환

4.67%
2,800,000
2,800,000
만기일시상환

1.50%
68,300
-
3년거치7년분할

우리은행
4.69%
1,000,000
-
만기일시상환

엠캐피탈㈜
-
-
55,391
원리금균등상환

㈜엔이에이
4.60%
160,000
130,000
만기일시상환

장기차입금 합계
4,611,600
4,968,611

차감(유동성대체)
(1,076,632)
(1,455,311)

차감계
3,534,968
3,513,300

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
당기말잔액
상 환 금 액

2025년
2026년
2027년
2028년
2029년 이후

장기차입금
4,611,600
1,076,632
3,466,668
7,550
9,720
51,030

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

일상홀딩스
제8회차 무보증사모 전환사채
-
1,041
4,829,001

㈜네오버스
제10회차 무보증사모 전환사채
-
5,539,363
-

㈜네오버스
제11회차 무보증사모 전환사채
-
5,539,363
-

합 계
11,079,767
4,829,001

(5) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제8회 무보증 사모 전환사채(주1)
제10회 무보증 사모 전환사채(주1)
제11회 무보증 사모 전환사채(주1)

사채발행일/만기일
2023.08.23 ~ 2026.08.23
2024.08.12 ~ 2029.08.12
2024.08.12 ~ 2029.08.12

전환권의 행사기간
2024.08.23 ~ 2026.07.22
2025.08.12 ~ 2029.07.12
2025.08.12 ~ 2029.07.12

잔여행사가능주식수(주2)
708주
2,991,027주
2,991,027주

행사가격(주2)
1,412원
2,006원
2,006원

사채발행금액(액면금액)
1,000원
6,000,000원
6,000,000원

상환할증금
41
419,208
419,208

전환권조정
-
879,845
879,845

사채할인발행차금
-
-
-

누적 이자인식액
571,032
241,385
241,385

상환 및 행사(액면금액)
5,000,000
-
-

전환사채 장부금액
1,041
5,539,363
5,539,363

전환가격의 조정
전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1)
제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(주2)
당기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역
관련 차입금 등

계정과목
장부가액
보증한도액
계정과목
실행금액
금융기관

단기금융상품
6,500,000
6,500,000
기타원화지급보증
6,500,000
NH농협은행

토지
3,344,702
9,600,000
단기차입금
8,000,000
대구축협 외

토지 및 건물
4,040,256
3,360,000
장기차입금
2,800,000
IBK기업은행

합 계
13,884,958
19,460,000
합 계
17,300,000

19. 충당부채당기 및 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
전입액
환입액
할인액상각
할인율변동(주3)
현금흐름변경(주4)
기말잔액

유지보수충당부채(주1)
193,616
-
(193,616)
-
-
-
-

복구충당부채(주2)
9,104,323
79,493
-
226,242
271,049
2,141,436
11,822,543

(주1)
완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

(주2)
임차한 사무실의 복구의무와 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무를 부담 총 13,440,285천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무에 따라 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

(주3)
연결회사는 복구충당부채 산정시 할인율로 국고채 30년 수익률을 적용하고 있습니다. 할인율 전기말 3.08%에서 당기말 2.796%로 변동하였으며 이를 반영한 부채 변동분은 당기손익으로 처리하였습니다.

(주4)
매립시설최종복토시점이 지연됨에 따라 복구충당부채의 예상지출시기가 변경됨으로 인한 효과입니다. 또한 매립시설 최종복토시점의 지연 및 할인율 변동에 따른 기타보증금의 재평가로 변동된 현재가치 16,266,734원은 향후 예상되는 복구충당부채의 예상 지출기간동안 상각되는 장기선급비용에 가감하여 상각되고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
전입액
사업결합
할인액상각
사용액
할인율변동(주3)
현금흐름변경(주4)
기말잔액

유지보수충당부채(주1)
-
193,616
-
-
-
-
-
193,616

복구충당부채(주2)
15,312
-
8,564,262
248,808
(19,932)
528,713
(232,840)
9,104,323

(주1)
완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

(주2)
연결회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 13,440,285천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다.

(주3)
연결회사는 복구충당부채 산정시 할인율로 국고채 30년 수익률을 적용하고 있습니다. 할인율 전기말 3.68%에서 당기말 3.08%로 변동하였으며 이를 반영한 부채 변동분은 당기손익으로 처리하였습니다.

(주4)
매립시설최종복토시점이 지연됨에 따라 복구충당부채의 예상지출시기가 변경됨으로 인한 효과이며 이로 인한 기타보증금이 재평가되었습니다. 기타보증금은 복구충당부채를 충당하기 위한 예치금으로 재평가로 인한 이익 83,574천원은 복구충당부채평가손실에서 차감하여 표시하였습니다.

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
74,988
-
4,875,592
-

예수금
181,613
-
163,142
-

선수수익(주1)
3,812,668
9,959,738
2,351,398
7,754,108

부가세예수금
234,706
-
1,124,506
-

합 계
4,303,975
9,959,738
8,514,638
7,754,108

(주1)
보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 11 참조).

21. 순확정급여부채

연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,224,209
982,609

사외적립자산의 공정가치
-
-

재무상태표상 순확정급여부채
1,224,209
982,609

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
195,750
232,415

이자원가
30,660
34,846

합 계
226,410
267,261

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
982,609
740,637

당기근무원가
195,750
232,415

이자원가
30,660
34,845

퇴직금 지급액
(63,156)
(320,993)

사업결합
-
123,913

관계사전입
-
3,740

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
34,334
40,153

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
44,012
127,899

기말금액
1,224,209
982,609

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 할인율
3.51%~4.14%
4.25%~4.66%

미래임금상승률
1.00%~3.73%
1.00%~3.73%

(5) 민감도분석보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(52,931)
58,880
(42,910)
47,840

기대임금상승률의 1% 변동
58,558
(53,625)
47,867
(43,709)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 연결회사는 확정급여형외에 확정기여형 퇴직급여제도도 운용하고 있으며, 이와 관련된 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 255,858천원(전기: 258,840천원)입니다.

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
금융기관명
한도액
사용액
미사용액

신용장발행(기한부) 한도
IBK기업은행
USD 500,000.00
USD 0.00
USD 500,000.00

기타원화지급보증(주1)
NH농협은행
6,500,000
6,500,000
-

일반자금대출
600,000
250,000
350,000

외상매출채권담보대출
1,000,000
277,160
722,840

일반자금대출
IBK기업은행
583,300
583,300
-

중소기업시설자금대출
2,800,000
2,800,000
-

기타시설자금대출
68,300
68,300
-

기업운전분할대출
우리은행
1,000,000
1,000,000
-

일반자금대출
대구축협
1,600,000
1,600,000
-

일반자금대출
경주농협
1,600,000
1,600,000
-

일반자금대출
상주원예농협
1,600,000
1,600,000
-

일반자금대출
고창농협
1,600,000
1,600,000
-

일반자금대출
IM뱅크
1,600,000
1,600,000
-

외상매출채권담보대출
신한은행
2,000,000
-
2,000,000

(주1)
델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 IBK기업은행에 USD 100,000의손실한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000백만원)과 연결회사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임 및 매립지 사후관리책임 등을 부담하고 있으며, 당기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제공자
물건 또는 내용
금액

이행보증
소프트웨어공제조합(주1)
계약, 하자, 입찰이행 보증
2,678,627

서울보증보험
계약, 하자, 입찰, 사후관리이행보증 등
11,548,836

공탁보증
서울보증보험
채권가압류담보
5,750

이행보증
대구지방환경청(주2)
사후관리이행보증 사전적립금
4,340,044

(주1)
상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 285백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(주2)
상기 이행보증과 관련하여 토지 4,855백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

23. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금

지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,238,244주 및 500원입니다.당기 및 전기 중 유상증자로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수 (단위:주)
보통주 자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
55,216,107
27,608,054
49,258,261
76,866,315

유상증자
5,567,928
2,783,964
7,194,443
9,978,407

전환권행사
8,338,761
4,169,380
11,571,035
15,740,415

전기말
69,122,796
34,561,398
68,023,739
102,585,137

전환권행사
1,115,448
557,724
1,605,126
2,162,850

당기말
70,238,244
35,119,122
69,628,865
104,747,987

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
69,628,865
68,023,739

기타자본잉여금
2,320,231
2,027,114

전환권대가(주1)
1,404,118
367,972

합 계
73,353,214
70,418,825

(주1)
제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증감(주1)
당기손익(이익잉여금)으로의 재분류
기말

해외산업환산손익
36,696
697,615
-
734,311

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(주2)
(1,756,237)
(3,254,759)
-
(5,010,996)

토지의재평가이익법인세효과
34,568
(34,568)
-
-

지분법자본변동
-
(291,599)
-
(291,599)

합 계
(1,684,973)
(2,883,311)
-
(4,568,284)

(주1)
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(주2)
연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증감(주1)
당기손익(이익잉여금)으로의 재분류
기말

해외산업환산손익
(11,075)
47,771
-
36,696

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(주2)
-
(1,756,237)
-
(1,756,237)

토지의재평가이익법인세효과
-
34,568
-
34,568

합 계
(11,075)
(1,673,898)
-
(1,684,973)

(주1)
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(주2)
연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
45,935
45,935

미처리결손금
(47,781,655)
(32,977,445)

합 계
(47,735,720)
(32,931,510)

(주1) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액

당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용역매출
24,966,880
17,951,743

상품매출
87,529,506
52,765,098

제품매출
17,588,874
19,244,169

기타매출액
59,693
38,262

계속영업 매출액
130,144,953
89,999,272

중단영업 매출액
-
440,210

합 계
130,144,953
90,439,482

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산변동
105,534,363
66,466,103

급여
6,934,850
6,435,860

감가상각비
1,860,433
1,458,166

무형자산상각비
5,146
6,009

연구개발비
71,831
77,129

지급수수료
8,415,740
8,246,659

외주가공비
2,287,837
2,445,216

판매수수료
2,858,668
3,025,328

기타
4,996,681
4,089,710

계속영업 매출원가 및 판매비와관리비 합계(주1)
132,965,549
92,250,180

중단영업 매출원가 및 판매비와관리비 합계
-
651,900

합계
132,965,549
92,902,080

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,934,850
6,338,799

퇴직급여
463,285
489,634

복리후생비
843,603
764,024

여비교통비
716,840
357,603

접대비
706,909
694,466

통신비
62,979
59,911

수도광열비
96,531
85,878

세금과공과
270,100
758,707

감가상각비
1,860,433
1,458,040

지급임차료
75,277
50,034

수선비
2,737
15,914

보험료
207,996
151,645

차량유지비
60,495
49,789

운반비
395,545
340,048

교육훈련비
19,284
8,475

도서인쇄비
6,134
8,000

포장비
56,785
61,369

소모품비
150,507
111,710

지급수수료
8,415,740
8,235,255

광고선전비
66,016
41,781

판매촉진비
112,287
132,407

판매수수료
2,858,668
3,025,328

건물관리비
28,701
6,700

대손상각비
5,562
108,864

무형자산상각비
5,146
6,009

침출수처리비
-
71,915

잡비
-
13

계속영업 판매비와관리비
24,422,410
23,432,318

중단영업 판매비와관리비
-
147,284

판매비와관리비 합계
24,422,410
23,579,602

28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

수입임대료
224,364
191,573

수수료수익
8,437
3,516

외환차익
3,424
27,302

외화환산이익
9,480
1,226

유형자산처분이익
-
8,000

국고보조금수익
-
246

염가매수차익
-
134,846

리스해지이익
1,573
960

잡이익
88,392
39,306

계속영업 기타수익 합계
335,670
406,975

중단영업 기타수익 합계
-
2,106

기타수익 합계
335,670
409,081

기타영업외비용:

외환차손
11,767
163,455

외화환산손실
2,098
40

기부금
20,000
20,000

유형자산처분손실
-
1,742

유형자산손상차손
-
98,801

무형자산손상차손
633,000
1,987,253

기타의대손상각비
4,268,063
2,192,390

매출채권처분손실
6,254
-

복구충당부채평가손실
2,412,485
212,298

잡손실
85,340
24,041

계속영업 기타비용 합계
7,439,007
4,700,020

중단영업 기타비용 합계
-
638,713

기타비용 합계
7,439,008
5,338,733

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
1,776,211
1,607,682

배당금수익
50,000
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
7,721
2,202,275

당기손익-공정가치금융자산처분이익
23,909
13,349

사채상환이익
1,208
-

통화선도거래이익
4,526
65,895

계속영업 금융수익 합계
1,863,575
3,889,201

중단영업 금융수익 합계
-
-

금융수익 합계
1,863,575
3,889,201

금융비용:

이자비용
2,092,763
2,149,953

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,858,395
976,911

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,564
2,269,246

사채상환손실
4,919
-

통화선도거래손실
-
41,302

통화선도평가손실
-
2,364

계속영업 금융비용 합계
5,957,641
5,439,776

중단영업 금융비용 합계
-
6,585

금융비용 합계
5,957,641
5,446,361

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

상각후원가 금융자산
1,776,211
1,296,665

당기손익-공정가치금융자산
-
311,017

합 계
1,776,211
1,607,682

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

차입금 이자
1,729,334
2,005,484

리스부채
129,034
144,469

복구충당부채
226,242
-

기타
8,154
-

합 계
2,092,764
2,149,953

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
311,196
250,067

이연법인세 변동액
(238,358)
(129,209)

자본 항목과 관련된 법인세 비용
377,581
268,215

법인세비용
450,419
389,073

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(14,428,603)
(7,883,480)

적용세율에 따른 법인세
(3,037,578)
(1,669,647)

조정사항:

- 세무상 차감되지 않는 비용
324,312
245,811

- 세무상 과세되지 않는 수익
(3,960)
-

- 이월결손금
(37,064)
1,516,252

- 이연법인세자산 인식되지 않은 일시적차이 효과
2,957,698
1,894,783

기타(세율차이 등)
247,011
(1,598,126)

법인세비용
450,419
389,073

평균유효세율(주1)
-
-

(주1)
법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

이연법인세

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(3,612,385)
357,626
(3,254,759)
(1,949,209)
192,972
(1,756,237)

확정급여제도 재측정요소
(73,133)
17,216
(55,917)
(155,009)
32,033
(122,976)

해외사업환산손익
(13,105)
2,739
(10,366)
-
-
-

토지의 재평가이익
-
-
-
(216,918)
43,210
(173,708)

합 계
(3,698,623)
377,581
(3,321,042)
(2,321,136)
268,215
(2,052,921)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(142,020)
(180,531)
-
(322,551)

장기미수수익
(12,203)
(55,392)
-
(67,595)

퇴직급여충당금
195,385
34,099
-
229,484

확정급여채무-보험수리적이익
9,210
-
17,216
26,426

외화환산이익
(121)
(818)
-
(939)

외화환산손실
4
204
-
208

무형자산손상차손
20,655
-
-
20,655

당기손익-공정가치 금융자산
542,408
337,813
-
880,221

기타포괄손익-공정가치 금융자산
192,972
-
357,626
550,598

파생상품평가손익
234
(234)
-
-

미지급비용(연차수당)
17,362
(2,462)
-
14,900

대손충당금
1,409,502
1,333,106
-
2,742,608

유형자산
2,979
-
-
2,979

유형자산손상차손
3,004,126
(2,613)
-
3,001,513

업무용승용차 감가상각비
10,454
(752)
-
9,702

상품평가충당금
310,454
138,611
-
449,065

선수수익
876,475
280,526
-
1,157,001

선급비용
(636,945)
(325,527)
-
(962,472)

사용권자산
(432,180)
60,715
-
(371,465)

리스부채
413,019
(72,299)
-
340,720

보증금(현할차)
264,203
(20,617)
-
243,586

관계기업투자
4,163
-
-
4,163

매출원가인식차이
1,076,571
(231,816)
-
844,755

매출인식차이
(1,413,131)
336,560
-
(1,076,571)

전환권조정
(255,856)
81,647
-
(174,209)

상환할증금
161,573
(78,566)
-
83,007

유지보수충당부채
19,168
(19,168)
-
-

복구충당부채
134,006
559,217
-
693,223

금융보증부채
17,580
844
-
18,424

장기선급비용
(279,179)
11,156
-
(268,023)

브랜드가치
(132,297)
132,297
-
-

대손충당금(구로)
2,186,937
185
-
2,187,122

종속기업투자
32,731
12,992
-
45,723

기타의대손상각비
720,239
-
-
720,239

기타자산평가충당금
652,344
-
-
652,344

지분법손실
643,157
-
-
643,157

세금과공과
90
-
-
90

보증평가충당금
11,504
-
-
11,504

대손금부인액
1,450,650
-
-
1,450,650

토지
99,744
-
-
99,744

토지손상차손
1,100,782
-
-
1,100,782

분할매수차익
(20,321)
6,774
-
(13,547)

토지재평가차익
(820,997)
-
-
(820,997)

해외사업환산이익
-
-
2,739
2,739

이월결손금
1,999,525
482,524
-
2,482,049

미인식
(10,826,596)
(2,957,698)
-
(13,784,294)

합 계
2,608,360
(139,223)
377,581
2,846,718

② 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
사업결합
기말금액

미수수익
(165,033)
23,013
-
-
(142,020)

장기미수수익
(2,815)
(9,388)
-
-
(12,203)

퇴직급여충당금
154,507
14,856
-
26,022
195,385

확정급여채무-보험수리적이익
(22,823)
-
32,033
-
9,210

외화환산이익
(21,029)
20,908
-
-
(121)

외화환산손실
36
(32)
-
-
4

무형자산손상차손
25,394
(4,739)
-
-
20,655

당기손익-공정가치 금융자산
399,992
142,416
-
-
542,408

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
192,972
-
192,972

파생상품평가손익
18,783
(18,549)
-
-
234

미지급비용(연차수당)
20,762
(6,786)
-
3,386
17,362

대손충당금
1,400,169
(120,736)
-
130,069
1,409,502

유형자산
2,993
(14)
-
-
2,979

유형자산손상차손
-
15,675
-
2,988,451
3,004,126

업무용승용차 감가상각비
10,851
(397)
-
-
10,454

상품평가충당금
251,196
59,258
-
-
310,454

선수수익
1,371,857
(495,382)
-
-
876,475

선급비용
(803,281)
166,336
-
-
(636,945)

사용권자산
(541,551)
109,371
-
-
(432,180)

리스부채
554,296
(141,677)
-
400
413,019

보증금(현할차)
34,192
(46,248)
-
276,259
264,203

관계기업투자
8,831
(4,668)
-
-
4,163

매출원가인식차이
911,138
165,433
-
-
1,076,571

매출인식차이
(1,199,652)
(213,479)
-
-
(1,413,131)

사채할인발행차금
(27,983)
27,983
-
-
-

전환권조정
(470,356)
214,500
-
-
(255,856)

상환할증금
222,779
(61,206)
-
-
161,573

유지보수충당부채
-
19,168
-
-
19,168

복구충당부채
3,216
109,556
-
21,234
134,006

금융보증부채
-
17,580
-
-
17,580

장기선급비용
-
(2,244)
-
(276,935)
(279,179)

브랜드가치
(576,456)
444,159
-
-
(132,297)

대손충당금(구로)
-
2,186,937
-
-
2,186,937

종속기업투자
13,697
19,034
-
-
32,731

기타의대손상각비
723,685
(3,446)
-
-
720,239

기타자산평가충당금
655,465
(3,121)
-
-
652,344

지분법손실
646,234
(3,077)
-
-
643,157

세금과공과
90
-
-
-
90

보증평가충당금
11,559
(55)
-
-
11,504

대손금부인액
1,158,009
292,641
-
-
1,450,650

토지
-
99,744
-
-
99,744

토지손상차손
-
1,100,782
-
-
1,100,782

분할매수차익
-
6,904
-
(27,225)
(20,321)

토지재평가차익
-
-
43,210
(864,207)
(820,997)

이월결손금
1,542,739
128,367
-
328,419
1,999,525

미인식
(5,956,583)
(4,388,383)
-
(481,629)
(10,826,595)

합 계
354,908
(139,006)
268,215
2,124,244
2,608,361

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
17,193,318
15,512,648

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,516,063
2,067,558

소 계
20,709,381
17,580,206

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,302,610)
(2,431,804)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,775,759)
(1,713,446)

소 계
(4,078,369)
(4,145,250)

미인식 이연법인세자산
(13,784,294)
(10,826,596)

이연법인세자산(부채) 순액
2,846,718
2,608,360

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손충당금
31,066,672
26,810,746

합병존속법인이월결손금
-
649,539

합병승계이월결손금
-
248,479

합병후이월결손금
1,615,961
1,990,340

중단사업부
70,047
70,047

기타의 대손상각비
3,446,118
3,446,118

기타자산평가충당금
3,121,260
3,121,260

대손금부인액
6,940,910
6,940,910

지분법손실
3,077,304
3,077,304

이월결손금(자회사)
12,313,406
10,186,402

토지
477,244
477,244

토지손상차손
5,266,900
5,266,900

기타
20,816,959
7,972,189

합계
88,212,781
70,257,478

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

2025년
2,916,522

2026년
329,992

2028년
326,664

2029년
2,410,634

2035년
50,812

2036년
73,775

2037년
1,740,100

2038년
3,272,478

2039년
2,808,390

합계
13,929,367

31. 주당손익

(1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

지배주주 보통주계속영업순이익
(14,756,488,843)
(8,049,875,596)

지배주주 보통주중단영업순이익
-
(649,864,720)

가중평균유통보통주식수
69,450,421
60,194,583

계속영업기본주당이익
(212)
(134)

중단영업기본주당이익
-
(11)

(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 주)

구 분
주식수
가중치(일)
적수

기초
69,122,796
366
25,298,943,336

전환청구
278,862
112
31,232,544

전환청구
278,862
112
31,232,544

전환청구
557,724
103
57,445,572

적수합계
25,418,853,996

당해연도 일수(일)
366

가중평균유통보통주식수
69,450,421

② 전기

(단위 : 주)

구 분
주식수
가중치(일)
적수

기초
55,216,107
365
20,153,879,055

전환청구
530,785
248
131,634,680

전환청구
530,785
243
128,980,755

전환청구
2,653,927
238
631,634,626

전환청구
1,592,356
214
340,764,184

전환청구
848,484
129
109,454,436

전환청구
2,182,424
118
257,526,032

유상증자
5,567,928
39
217,149,192

적수합계
21,971,022,960

당해연도 일수(일)
365

가중평균유통보통주식수
60,194,583

(3) 연결회사에는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 5,982,760주가 존재합니다(주석 18 참조).

32. 현금흐름

(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
(14,879,022)
(9,127,436)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감
15,042,680
9,340,485

퇴직급여
246,950
267,261

감가상각비
1,860,433
1,467,322

무형자산상각비
5,146
6,009

지급수수료
126,857
41,151

대손상각비
5,982
108,864

대손충당금환입
(420)
-

이자비용
2,092,763
2,149,953

외화환산손실
2,098
40

외화환산이익
(9,480)
(1,226)

재고자산평가손실
768,469
321,677

종속기업투자처분손실
-
622,157

관계기업투자손실
410,604
1,252

유형자산처분이익
-
(8,000)

유형자산처분손실
-
1,742

유형자산손상차손
-
98,801

무형자산손상차손
633,000
1,987,253

전환사채상환이익
(1,208)
-

전환사채상환손실
4,919
-

유지보수충당부채전입액
-
193,616

유지보수충당부채환입액
(193,616)
-

복구충당부채평가손실
2,412,485
212,298

염가매수차익
-
(134,846)

이자수익
(1,776,211)
(1,607,682)

배당금수익
(50,000)
-

기타의대손상각비
4,268,063
2,192,390

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(7,721)
(2,202,275)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,858,395
976,911

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(23,909)
(13,349)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,564
2,269,246

통화선도평가손실
-
2,364

리스해지이익
(1,573)
(960)

매출채권처분손실
6,254
-

잡이익
(40,509)
(1,848)

잡손실
(7,074)
1,290

법인세비용
450,419
389,074

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,318,981
2,280,554

매출채권의 감소(증가)
1,917,627
(3,800,999)

미수금의 감소(증가)
(155,015)
934,271

선급금의 감소(증가)
226,403
(610,789)

선급비용의 감소(증가)
(507,269)
309,316

부가세대급금의 증가
(114,177)
(25,311)

재고자산의 증가
(2,855,820)
(2,787,226)

장기선급비용의 증가
(3,424,161)
(2,411,089)

매입채무의 증가
4,191,066
7,529,288

미지급금의 증가
139,308
250,325

미지급비용의 증가
70,776
77,687

통화선도부채의 감소
(2,365)
(89,443)

선수금의 증가(감소)
(896)
176,533

예수금의 증가
18,471
49,284

부가세예수금의 감소
(889,800)
(152,866)

예수보증금의 증가(감소)
108,400
(12,000)

기타유동부채의 증가(감소)
(287,754)
87,794

기타부채의 증가
3,954,655
3,092,963

복구충당부채의 감소
-
(19,932)

퇴직충당부채의 승계
-
3,740

퇴직금의지급
(70,468)
(320,993)

4. 영업활동에서 창출된 현금
2,482,639
2,493,603

(2) 비현금 거래당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익금융자산 평가손익
3,612,385
1,949,209

장기대여금의 유동성대체
3,059,000
4,856,630

단기대여금의 비유동성대체
940,062
4,600,000

장기대여금의 제각
-
389,266

건설중인자산의 유형자산대체
86,320
-

사용권자산의 대체증가
1,328,644
1,132,187

장기선급비용의 유동성대체
1,326,405
-

선급비용의 비유동성대체
277,114
-

리스부채의 대체증가
312,235
622,041

리스부채 유동성대체
1,026,012
1,199,008

상각완료 사용권자산의 제거
-
174,656

단기차입금의 장기차입금대체
1,830,000
-

장기차입금의 유동성대체
3,076,628
1,399,920

선수수익 유동성 대체
1,749,024
1,115,534

미수금과 단기차입금의 상계
1,645,000
-

미수금과 미지급비용의 상계
116,247
-

미수금과 미지급금의 상계
68,582
-

전환사채 전환청구
2,164,184
15,771,493

전환사채 대용납입
12,000,000
-

전환사채 대용회수
-
16,000,000

유형자산 취득대 미지급
34,727
18,570

매입채무의 공급자금융약정 부채(차입금) 대체
2,307,063
-

종속기업투자 취득 계약선급금 대체
-
1,350,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름변동
비현금 변동
기말

환율변동 효과
기타

단기차입금
6,813,625
(88,629)
-
3,932,067
10,657,063

유동성 장기차입금
1,455,311
(3,455,307)
-
3,076,628
1,076,632

장기차입금
3,513,300
2,098,300
-
(2,076,632)
3,534,968

전환사채
4,829,001
(3,117,328)
-
9,368,094
11,079,767

리스부채
2,737,209
(1,322,248)
-
1,336,561
2,751,522

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름변동
비현금 변동
기말

환율변동 효과
기타

단기차입금
3,020,284
2,146,482
(1,141)
1,648,000
6,813,625

유동성 장기차입금
2,095,818
(2,040,427)
-
1,399,920
1,455,311

장기차입금
1,983,220
2,930,000
-
(1,399,920)
3,513,300

전환사채
25,646,320
10,151,000
-
(30,968,319)
4,829,001

리스부채
2,903,919
(1,170,921)
5,017
999,194
2,737,209

33. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분
주 요 제 품
구체적 내용

컴퓨터 주변기기
EMC 솔루션 및 Dell Software
스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매

여성의류
여성용의류
여성복의 생산 유통(㈜미니멈)

패션의류판매
의류, 잡화 등
해외 브랜드 판매(㈜더스텔라)

폐기물처리
폐기물 매립
경주 및 경산 폐기물 수거 및 매립(㈜에코랜드)

이차전지 재활용
블랙매스
이차전지 관련 폐전지원료가공·처리 및 중간 재활용(㈜율호머트리얼즈)

광산 및 자원개발
비철금속 제련
탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발(YULHO TANZANIA LIMITED)

(2) 부문별 재무정보① 당기

(단위: 천원)

구분
컴퓨터
여성의류
패션의류판매
폐기물처리
2차전지재활용업
광산 및 자원개발
조정사항
합계

매출액
109,750,063
20,393,808
1,082
-
-
-
-
130,144,953

매출원가
100,805,891
7,555,091
182,158
-
-
-
-
108,543,140

매출총이익(손실)
8,944,172
12,838,717
(181,076)
-
-
-
-
21,601,813

판매관리비와 연구개발비
9,606,657
12,231,189
198,265
1,070,380
1,025,852
204,361
85,706
24,422,410

영업이익(손실)
(662,485)
607,528
(379,341)
(1,070,380)
(1,025,852)
(204,361)
(85,706)
(2,820,597)

② 전기

(단위: 천원)

구분
컴퓨터
여성의류
패션의류판매
폐기물처리
2차전지재활용업
조정사항
계속영업합계
중단사업부문
합계

매출액
67,432,569
22,554,354
13,353
-
-
(1,003)
89,999,273
440,210
90,439,483

매출원가
60,636,745
7,773,671
195,125
-
-
24
68,605,565
504,616
69,110,181

매출총이익(손실)
6,795,824
14,780,683
(181,772)
-
-
(1,027)
21,393,708
(64,406)
21,329,302

판매관리비와 연구개발비
8,046,812
13,238,011
284,843
1,838,936
232,407
3,607
23,644,616
147,284
23,791,900

영업이익(손실)
(1,250,988)
1,542,672
(466,615)
(1,838,936)
(232,407)
(4,634)
(2,250,908)
(211,690)
(2,462,598)

(3) 부문 자산 및 부채① 당기

(단위: 천원)

구분
컴퓨터
여성의류
패션의류판매
폐기물처리
2차전지재활용업
광산 및 자원개발
조정사항
합계

보고부문자산(*1)
117,624,258
27,301,768
16,431,560
23,977,624
6,525,001
8,180,555
(55,438,289)
144,602,477

관계기업투자자산
133,821
-
-
-
-
6,610,345
-
6,744,166

비유동자산의 증가액(*2)
1,271,098
168,682
999,933
(85,186)
764,447
1,321,797
(2,041,681)
2,399,090

보고부문부채 (*1)
53,400,270
15,371,337
8,448,586
21,306,943
7,161,058
1,018,210
(20,791,230)
85,915,174

(*1) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.

(*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
컴퓨터
여성의류
패션의류판매
폐기물처리
2차전지재활용업
조정사항
합계
중단사업부문
합계

보고부문자산(*1)
118,355,067
18,158,851
20,029,116
29,544,347
5,816,642
(45,198,426)
146,705,597
-
146,705,597

관계기업투자자산
139,579
-
-
-
-
-
139,579
-
139,579

비유동자산의 증가액(*2)
4,022,959
(131,673)
1,412,123
(114,509)
5,720,170
(45,198,426)
(34,289,356)
-
(34,289,356)

보고부문부채 (*1)
46,426,208
6,706,748
11,426,220
19,065,734
5,149,120
(15,087,057)
73,686,973
-
73,686,973

(*1) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.

(*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

(4) 주요 고객 부문연결회사의 당기 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 서버스토리지 솔루션사업 등과 관련된 고객입니다. 당기 중 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 51,861백만원입니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

최대주주
(주)이엔플러스(*1)

관계기업 및 공동기업
㈜도연애드,마카하개발㈜(*2),LOK MINING COMPANY LIMITED(*3), WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*4)

기타의 특수관계자
회사경영진,㈜제다인(*5), ㈜엔이에이(*6), ㈜그린웨일이앤엠(*6)

(*1)
전기 중 유상증자로 최대주주가 변경되었습니다.

(*2)
당기말 현재 마카하개발㈜에 대한 연결회사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(*3)
YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다.

(*4)
공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다.

(*5)
지배기업 주요 경영진의 이해관계인으로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.

(*6)
종속기업의 주요 경영진이 대표이사를 겸직하고 있어 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
이자수익
대여
회수
이자비용
차입
상환

㈜이엔플러스
18,115
1,000,000
-
-
-
-

마카하개발(주)
299,550
-
-
-
-
-

㈜엔이에이
-
-
-
7,277
35,000
5,000

㈜그린웨일이앤엠
-
-
-
1,075
39,000
39,000

임직원
63,666
750,000
1,442,700
-
38,000
38,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
이자수익
대여
회수
이자비용
차입
상환

마카하개발(주)
17,234
2,995,500
-
-
-
-

㈜엔이에이
-
-
-
612
130,000
-

임직원
83,270
580,000
1,430,000
-
-
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
미수금
대여금(주2)
미수수익
당기손익-공정가치 금융자산(주1)
장기차입금
미지급비용

㈜이엔플러스
-
1,000,000
-
-
-
-

(주)도연애드
220
-
-
-
-
-

마카하개발(주)
-
2,995,500
316,784
9,742,244
-
-

㈜엔이에이
-
-
-
-
160,000
7,890

임직원
-
1,700,000
10,859
-
-
-

(주1)
마카하개발(주)의 경우 연결회사가 취득한 이익참가부사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.

(주2)
마카하개발㈜ 대여금에 692,126천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
미수금
대여금
미수수익
장기차입금
미지급비용

(주)도연애드
220
-
-
-
-

마카하개발(주)
-
2,995,500
17,234
-
-

㈜엔이에이
-
-
-
130,000
612

임직원
-
2,392,700
413,432
-
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래상대방
거래내역
당기
전기

유상증자
(주)이엔플러스
현금
-
9,999,998

관계기업 설립투자
마카하개발(주)
현금
-
4,500

공동기업 설립투자
LOK MINING COMPANY LIMITED
현금
6,094,800
-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,800,834
1,771,273

퇴직급여
311,886
314,849

합 계
2,112,720
2,086,122

(6) 당기말 현재 연결회사가 종속기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
비 고

종속기업
(주)미니멈
농협은행
720,000
차입금 보증

1,200,000
전자외담대 보증

(주)에코랜드
대구축산업협동조합 외
9,600,000
차입금 보증

서울보증보험
3,400,532
폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증

합 계
14,920,532

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처
금융기관명
한도액(주1)
지급보증금액

대표이사
IBK기업은행
USD 500,000
USD 600,000

USD 100,000
USD 120,000

3,500,000
4,200,000

NH농협은행
6,500,000
7,800,000

(주1)
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액입니다.(주석22 참조)

35. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비지배지분율(%)
기초 누적비지배지분
비지배지분에 배분된당기순손익
기타
기말 누적비지배지분

㈜더스텔라
23.98%
2,123,074
(117,003)
(13,410)
1,992,661

㈜브릿지랜드
20.00%
531,811
(5,530)
-
526,281

YULHO TANZANIA LIMITED
0.0004%
-
(1)
30
29

합계
2,654,885
(122,534)
(13,380)
2,518,971

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

㈜더스텔라
㈜브릿지랜드
YULHO TANZANIA LIMITED
㈜더스텔라
㈜브릿지랜드

유동자산
27,455,967
47
210,432
24,811,505
5,624

비유동자산
3,385,580
4,855,104
7,970,122
2,089,870
4,855,104

유동부채
19,320,992
1,402,749
535,723
12,555,989
1,380,677

비유동부채
3,262,609
820,997
482,487
5,576,978
820,997

자본
8,257,946
2,631,405
7,162,344
8,768,407
2,659,055

② 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜더스텔라
㈜브릿지랜드
YULHO TANZANIA LIMITED
㈜더스텔라
㈜브릿지랜드

매출
20,394,890
-
-
22,567,707
-

당기순손익
(454,543)
(27,649)
(174,122)
(215,139)
(30,187)

기타포괄손익
(55,918)
-
697,566
(60,134)
43,210

총포괄손익
(510,461)
(27,649)
523,444
(275,273)
13,023

③ 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜더스텔라
㈜브릿지랜드
YULHO TANZANIA LIMITED
㈜더스텔라
㈜브릿지랜드

영업활동으로 인한 현금흐름
209,085
(10,599)
(243,405)
1,984,519
(4,083)

투자활동으로 인한 현금흐름
(2,570,319)
-
(7,460,753)
(3,649,548)
1,000

재무활동으로 인한 현금흐름
5,642
5,000
7,079,900
3,857,376
8,000

현금및현금성자산의 증가(감소)
(2,355,592)
(5,599)
(624,258)
2,192,347
4,917

외화표시 현금의 환율변동효과
-
-
701,633
(499)
-

당기말의 현금및현금성자산
414,871
25
77,376
2,770,463
5,624

36.사업결합(1) 연결회사는 전기 중 주식회사 에코랜드 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득한 지분율(%)
기준일자
이전대가
영업권(염가매수차익)

주식회사 에코랜드
100
2023-01-19
4,904,393
(134,846)

(2) 사업결합에 대한 개요

구분
종속기업

회사명
주식회사 에코랜드

주요사업
폐기물처리 및 매립업

지배회사는 사업결합을 통하여 폐기물처리 및 매립 사업영역의 시장진출을 기대하고있습니다.

(3) 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

이전대가

현금(*1)
4,904,393

소 계
4,904,393

취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치

현금및현금성자산
3,540

매출채권및기타채권
1,962,252

당기법인세자산
2

기타유동자산
79,700

유형자산
8,611,682

사용권자산
139,087

기타금융자산
1,963,965

이연법인세자산
2,988,451

기타비유동자산
1,318,737

매입채무및기타채무
(157,535)

단기차입금
(1,648,000)

리스부채
(56,866)

기타유동부채
(2,747)

기타충당부채
(1,827,011)

리스부채
(81,442)

순확정급여부채
(123,913)

기타충당부채
(6,737,250)

이연법인세부채
(864,207)

비지배지분
(529,206)

소 계
5,039,239

투자차액

영업권(염가매수차익)
(134,846)

(*1) 전기 전 계약금으로 지급한 1,350,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 종속기업인 주식회사 에코랜드의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었습니다.

37. 중단사업연결회사는 2023년 3월 13일 회사는 이사회 결의에 의하여 OEM가방사업부(정호차이나(유) 주식 포함)를 철수하기로 결정하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 정호차이나(유) 주식의 매각거래는 2023년 5월에 완료되었습니다.(1) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)

구분
전기

매출액
440,210

매출원가
(504,616)

판매관리비
(147,284)

영업이익
(211,690)

영업외손익
(643,192)

세전 중단영업손익
(854,882)

법인세비용(수익)
-

세후 중단영업손익
(854,882)

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)

구분
전기

영업현금흐름
871,707

투자현금흐름
-

재무현금흐름
(34,184)

총현금흐름
837,523

38. 보고기간 후 사건

(1) 제3자배정 유상증자 조건 변경

연결회사는 2024년 9월 11일 이사회에서 최초로 제3자배정 유상증자를 결의한 후, 2025년 2월 10일 발행조건을 변경하기로 결의하였으며, 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분
변경전
변경후

신주의 종류와 수
보통주식 16,736,401주
보통주식 17,421,602주

자금조달의 목적
운영자금 : 3,000,000,000원타법인 증권 취득자금 : 16,999,999,195원
운영자금 : 3,000,000,000원타법인 증권 취득자금 : 16,999,999,195원

발행가액
1,195원
1,148원

기준주가
1,326원
1,275원

납입일
2025.02.10
2025.04.25

신주 상장예정일
2025.02.25
2025.05.14

청약일
2024.12.13
2024.02.10

제3자배정 대상자
씨에이엘글로벌㈜
벨류업컨소시엄

(2) 전환사채 발행조건 등의 변경연결회사는 2025년 2월 10일 이사회에서 제12회 전환사채 발행조건 등을 변경하기로 결의하였으며, 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분
변경전
변경후

인수인
프리미어투자조합
노블투자조합

발행총액
40,000,000천원
40,000,000천원

전환가액
1,302원
1,302원

청약일
2024.12.13
2025.02.10

납입일/발행일
2025.02.10
2025.04.25

만기일
2028.02.10
2028.04.25

전환청구기간
2026.02.10~2028.01.10
2026.04.25~2028.03.25

(3) 타법인 주식의 취득연결회사는 사업확장을 위하여 2024년 7월 31일 이사회 결의를 통해 (주)네오버스의 지분(양수금액 250억원, 양수주식수 60,000주, 지분율100%)을 양수하기로 결정하였으며, 2024년 8월 12일에 계약금 120억을 당사의 제10회, 제11회 전환사채 발행 후 대용납입하고 2025년 4월 30일에 현금으로 잔금 130억원을 납입할 계획입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 2024.12.31 현재

제 26 기 2023.12.31 현재

제 25 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기
제 26 기
제 25 기

자산

유동자산
61,305,066,891
72,314,536,845
74,516,041,749

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)
6,429,749,393
26,143,106,691
7,678,457,575

단기금융상품 (주5,6,8)
6,500,000,000
6,500,000,000
6,500,000,000

유동성 당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9,34)

4,799,707,657
25,413,657,000

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,15,34)
14,263,820,146
15,161,930,366
11,966,023,703

재고자산 (주12)
11,946,665,442
10,233,730,976
7,767,924,620

당기법인세자산
129,701,340
159,205,120
70,853,563

기타금융자산 (주4,5,6,9,34)
7,474,161,864
8,106,629,636
12,550,000,000

기타유동자산 (주10,11)
14,560,968,706
1,210,226,399
2,569,125,288

비유동자산
56,319,190,820
46,040,530,249
36,793,037,938

당기손익-공정가치 금융자산 (주5,6,8,9,34)
15,434,934,330
9,274,288,084
15,786,888,356

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주5,6,9)
841,906,397
4,454,291,355

매출채권및기타채권 (주4,5,6,9,15,34)
591,791,401
267,001,271
248,273,750

관계기업투자 (주13)
154,445,645
154,445,645
149,945,645

종속기업투자 (주13)
19,717,551,080
13,209,909,204
7,580,596,535

유형자산 (주14)
254,205,826
352,414,888
444,535,614

영업권 (주16)
1,204,569,529
1,204,569,529
1,204,569,529

무형자산 (주16)
276,495,047
202,253,380
202,253,380

사용권자산 (주15)
891,804,164
1,122,499,537
1,045,505,504

이연법인세자산 (주31)
482,044,117
530,384,904
865,633,252

기타금융자산 (주4,5,6,9,34)
7,233,373,469
9,193,157,030
5,527,924,905

기타비유동자산 (주10,11)
9,236,069,815
6,075,315,422
3,736,911,468

자산총계
117,624,257,711
118,355,067,094
111,309,079,687

부채

유동부채
31,846,309,675
37,323,919,076
48,559,598,468

매입채무및기타채무 (주4,5,6,17)
24,382,153,495
21,779,480,531
13,953,644,668

단기차입금 (주4,5,6,17,18)
2,307,062,549
118,624,800
2,190,683,338

유동성장기차입금 (주4,5,6,18)
583,300,000
1,455,311,446
2,095,818,146

파생상품부채 (주4,5,6)

2,363,670
89,443,265

리스부채 (주4,5,6,15)
626,532,600
648,604,921
447,146,256

전환사채 (주4,5,6,18)
1,040,604
4,829,000,553
25,646,319,553

기타유동부채 (주11,20)
3,852,835,199
8,209,931,076
4,130,602,442

기타금융부채 (주4,5,6,21,34)
93,385,228
81,045,128

기타충당부채 (주19)

193,616,151

미지급배당금

5,940,800
5,940,800

비유동부채
21,553,959,869
9,102,288,807
8,613,693,178

장기차입금 (주4,5,6,18)

583,300,000
1,983,220,000

리스부채 (주4,5,6,15)
341,955,328
668,347,657
853,795,631

전환사채 (주4,5,6,18)
11,078,726,396

기타부채 (주11,20)
9,959,738,422
7,754,107,635
5,776,677,547

기타금융부채 (주4,5,6,21,34)
92,712,434
96,533,515

기타충당부채 (주19)
80,827,289

부채총계
53,400,269,544
46,426,207,883
57,173,291,646

자본

자본금 (주24)
35,119,122,000
34,561,398,000
27,608,053,500

자본잉여금 (주24)
73,001,901,772
70,067,512,606
51,424,215,581

기타포괄손익누계액 (주24)
(5,010,995,836)
(1,756,236,989)

이익잉여금(결손금) (주25)
(38,886,039,769)
(30,943,814,406)
(24,896,481,040)

자본총계
64,223,988,167
71,928,859,211
54,135,788,041

자본과부채총계
117,624,257,711
118,355,067,094
111,309,079,687

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기
제 26 기
제 25 기

매출 (주26)
109,750,062,787
67,432,569,173
86,379,800,535

매출원가 (주27)
100,805,890,758
60,636,745,025
77,555,148,493

매출총이익
8,944,172,029
6,795,824,148
8,824,652,042

판매비와관리비 (주14,15,27,28,34)
9,606,656,596
8,046,812,247
7,237,107,864

영업이익(손실)
(662,484,567)
(1,250,988,099)
1,587,544,178

금융수익 (주6,9,30,34)
2,409,095,832
3,403,209,586
3,079,982,483

금융비용 (주6,9,30,34)
(5,452,960,535)
(5,229,005,953)
(4,431,153,181)

기타수익 (주29)
254,035,247
219,438,756
222,797,612

기타비용 (주13,29,34)
(4,083,944,442)
(2,661,767,652)
(1,454,482,876)

종속기업투자손상차손환입

520,115,345

법인세비용차감전순손실
(7,536,258,465)
(5,519,113,362)
(475,196,439)

법인세비용(수익) (주31)
405,966,898
528,220,004
(13,752,222)

당기순이익(손실)
(7,942,225,363)
(6,047,333,366)
(461,444,217)

기타포괄손익
(3,254,758,847)
(1,756,236,989)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 (주6,9,31)
(3,612,384,958)
(1,949,208,645)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주6,9,31)
357,626,111
192,971,656

총포괄손익
(11,196,984,210)
(7,803,570,355)
(461,444,217)

주당손익 (주32)

계속영업 기본및희석주당순손익 (단위 : 원)
(114)
(100)
(9)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
결손금
자본 합계

2022.01.01 (기초자본)
25,894,901,000
47,335,798,779

(24,435,036,823)
48,795,662,956

유상증자
1,303,846,000
2,685,771,284

3,989,617,284

전환사채의 전환
409,306,500
731,272,186

1,140,578,686

전환사채의 발행

843,951,847

843,951,847

전환사채의 상환

(172,578,515)

(172,578,515)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익

당기순이익(손실)

(461,444,217)
(461,444,217)

2022.12.31 (기말자본)
27,608,053,500
51,424,215,581

(24,896,481,040)
54,135,788,041

2023.01.01 (기초자본)
27,608,053,500
51,424,215,581

(24,896,481,040)
54,135,788,041

유상증자
2,783,964,000
7,194,442,662

9,978,406,662

전환사채의 전환
4,169,380,500
11,077,914,787

15,247,295,287

전환사채의 발행

370,939,576

370,939,576

전환사채의 상환

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,756,236,989)

(1,756,236,989)

당기순이익(손실)

(6,047,333,366)
(6,047,333,366)

2023.12.31 (기말자본)
34,561,398,000
70,067,512,606
(1,756,236,989)
(30,943,814,406)
71,928,859,211

2024.01.01 (기초자본)
34,561,398,000
70,067,512,606
(1,756,236,989)
(30,943,814,406)
71,928,859,211

유상증자

전환사채의 전환
557,724,000
1,524,609,519

2,082,333,519

전환사채의 발행

1,410,980,427

1,410,980,427

전환사채의 상환

(1,200,780)

(1,200,780)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(3,254,758,847)

(3,254,758,847)

당기순이익(손실)

(7,942,225,363)
(7,942,225,363)

2024.12.31 (기말자본)
35,119,122,000
73,001,901,772
(5,010,995,836)
(38,886,039,769)
64,223,988,167

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 27 기
제 26 기
제 25 기

영업활동으로 인한 현금흐름 (주33)
4,070,136,983
2,134,168,487
(6,853,818,043)

영업활동에서 창출된 현금
3,669,392,882
2,065,249,527
(6,749,977,054)

이자의 수취
686,162,807
835,149,333
755,256,558

이자의 지급
(364,922,486)
(677,878,816)
(837,448,154)

배당금의 수취
50,000,000

법인세의 환급(납부)
29,503,780
(88,351,557)
(21,649,393)

투자활동으로 인한 현금흐름
(18,380,924,134)
993,658,071
(21,546,625,860)

당기손익-공정가치 금융자산 처분
10,527,046,273
19,389,333,326
2,040,000,000

상각후원가측정금융자산의처분

9,005,430

단기대여금의 회수
12,587,434,946
19,600,000,000
5,429,026,009

기타보증금의 회수

220,600,000
6,791,643,500

기타미수금의 감소

800,000,000

장기대여금의 회수

17,548,730

종속기업투자의 처분
9,914,293,639

종속기업투자 매매계약선수금의 증가

463,060,080

투자전환사채 매매계약선수금의 증가

3,299,707,657
1,500,000,000

금융리스채권의 감소
82,731,264
82,731,264
68,942,720

보증금의 회수
157,000,000
43,809,000
18,358,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(20,217,223,888)
(9,712,906,140)
(15,188,138,099)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(6,403,500,000)

관계기업투자의 취득

(4,500,000)

종속기업투자의 취득
(16,638,873,444)
(4,544,392,580)

종속기업투자 매매계약선급금의 증가

(1,350,000,000)

종속기업투자 매매계약선수금의 감소

(463,060,080)

단기대여금의 대여
(11,838,720,000)
(14,900,000,000)
(12,300,000,000)

장기대여금의 대여
(2,894,000,000)
(6,385,500,000)

기타보증금의 증가

(7,065,923,500)

기타미수금의 증가

(1,700,000,000)

비품의 취득
(47,012,924)
(16,213,106)

시설장치의 취득

(143,000,000)

건설중인자산의 취득
(13,600,000)

보증금의 증가

(30,000,000)
(119,600,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
(5,405,565,295)
15,336,797,678
16,068,842,769

단기차입금의 증가
24,993,334,749
16,904,973,039
35,115,721,517

장기차입금의 증가
2,000,000,000

4,500,000,000

유상증자

10,000,088,688
3,999,999,800

전환사채의 발행
1,050,000,000
10,151,000,000
15,001,000,000

단기차입금의 감소
(25,111,959,549)
(18,975,890,777)
(36,204,737,850)

유동성장기차입금의 감소
(2,455,307,446)
(2,040,426,700)

장기차입금의 감소
(1,000,004,000)

(420,961,854)

전환사채의 상환
(4,167,328,219)

(5,204,545,000)

사채발행비

(256,826,300)

주식발행비
(1,334,200)
(52,760,166)
(11,247,416)

리스료의 지급
(712,966,630)
(650,186,406)
(449,560,128)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(19,716,352,446)
18,464,624,236
(12,331,601,134)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
2,995,148
24,880
(577)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(19,713,357,298)
18,464,649,116
(12,331,601,711)

기초 현금및현금성자산
26,143,106,691
7,678,457,575
20,010,059,286

기말 현금및현금성자산
6,429,749,393
26,143,106,691
7,678,457,575

5. 재무제표 주석

주석

당기 2024년 12월 31일 현재

전기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 율호

1. 일반 사항

주식회사 율호(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2019년 7월 22일에 상호를 주식회사 네오디안테크놀로지에서 주식회사 율호로 변경하였습니다.당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지 분 율(%)

(주)이엔플러스
8,694,873
12.38%

기타
61,543,371
87.62%

합계
70,238,244
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 17에 추가하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생 하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 거래일(Day1) 손익의 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역 사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용 연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

기계장치
8년

차량운반구
5년

비품
5년

기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관 련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하 여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손 은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2.14 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 유지보수충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.19 리스

당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.21 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하 여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 주가변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주가 10% 상승시
898,125
4,965,432

주가 10% 하락시
(898,125)
(4,965,432)

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.

과목
당기말
전기말

USD
EUR
CNY
INR
USD
EUR

외화자산
329,652.11
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
8,394.96
813.00

외화부채
(17,720.00)
-
-
-
(93,100.00)
-

총 노출
311,932.11
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
(84,705.04)
813.00

선도계약
-
-
-
-
92,000.00
-

순 노출
311,932.11
5,610.31
42,051.00
5,515,243.22
7,294.96
813.00

② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
45,854
(45,854)
941
(941)

EUR
858
(858)
116
(116)

CNY
846
(846)
-
-

INR
9,481
(9,481)
-
-

(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분
30일이내 연체 및 정상
30일 초과연체
180일 초과연체
계

기대 손실률
1.03%
18.78%
100.00%

총 장부금액
12,961,308
97,182
66,266
13,124,756

손실충당금
133,410
18,249
66,266
217,925

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기초
211,943
163,903

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
5,982
48,040

환입된 미사용 금액
-
-

당기말 손실충당금
217,925
211,943

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 13,125백만원입니다(전기말: 14,634백만원).

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권
-
-

- 손실충당금의 변동
5,982
48,040

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기초
5,678,140
3,865,117

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(389,266)

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
3,772,417
2,202,289

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소
-
-

대체(주1)
20,300,000
-

기타
1,013,249
-

당기말
30,763,806
5,678,140

(주1)
주식 양수도계약이 계약자의 파산으로 취소되었으나, 선지급금의 회수 가능성이 낮아 대손충당금을 설정한 후 미수금으로 계정 대체하면서 미수금 대손충당금이 증가하였습니다.

(5) 유동성위험

유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다.(주석17 참조). 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.

다음은 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
6개월 미만
6~12개월
1년 초과
총 계약상현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무
24,382,153
-
-
24,382,153
24,382,153

차입금
2,906,317
-
-
2,906,317
2,890,363

전환사채(주1)
1,070
-
12,799,562
12,800,632
11,079,767

금융보증부채(주2)
11,520,000
-
3,400,532
14,920,532
186,098

리스부채
349,188
308,728
348,006
1,005,922
968,488

합 계
39,158,728
308,728
16,548,100
56,015,556
39,506,869

(주1)
전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(주2)
금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
6개월 미만
6~12개월
1년 초과
총 계약상현금흐름
장부금액

매입채무및기타채무
21,779,481
-
-
21,779,481
21,779,481

차입금
943,423
744,920
599,516
2,287,859
2,157,236

전환사채(주1)
-
5,204,061
-
5,204,061
4,829,001

파생상품부채
2,364
-
-
2,364
2,364

금융보증부채(주2)
-
1,920,000
9,040,532
10,960,532
177,579

리스부채
358,341
339,703
689,320
1,387,364
1,316,953

합 계
23,083,609
8,208,684
10,329,368
41,621,661
30,262,614

(주1)
전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다.

(주2)
금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채(A)

46,970,521

20,283,101

부채총계
53,400,270

46,426,208

현금및현금성자산
(6,429,749)

(26,143,107)

차입금(B)

13,970,130

6,986,237

자본(C)

64,223,988

71,928,859

부채비율(A/C)

73.14%

28.20%

순차입금비율(B/C)

21.75%

9.71%

5. 공정가치

당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,429,749
6,429,749
26,143,107
26,143,107

단기금융상품
6,500,000
6,500,000
6,500,000
6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산
15,434,934
15,434,934
14,073,996
14,073,996

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906
841,906
4,454,291
4,454,291

매출채권및기타채권
14,855,612
14,855,612
15,428,932
15,428,932

기타금융자산
14,707,535
14,707,535
17,299,787
17,299,787

소계
58,769,736
58,769,736
83,900,113
83,900,113

금융부채

매입채무및기타채무
24,382,153
24,382,153
21,779,481
21,779,481

차입금
2,890,363
2,890,363
2,157,236
2,157,236

파생상품부채
-
-
2,364
2,364

리스부채
968,488
968,488
1,316,953
1,316,953

기타금융부채
186,098
186,098
177,579
177,579

전환사채
11,079,767
11,079,767
4,829,001
4,829,001

소계
39,506,869
39,506,869
30,262,614
30,262,614

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
56,219
6,933
15,371,782
15,434,935

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906
-
-
841,906

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
511,141
293,161
13,269,694
14,073,996

기타포괄손익-공정가치 금융자산
4,454,291
-
-
4,454,291

파생상품부채
-
2,364
-
2,364

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
13,269,694
40,146,252

매입
10,000,000
8,000,000

매도(주1)
-
(36,050,921)

평가(당기손익)
(3,098,204)
1,174,363

대체(주2)
(4,799,708)
-

기말
15,371,782
13,269,694

(주1)
전기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.

(주2)
전환사채 조기상환권 행사로 인한 선수금과 상계처리 하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
3,673,308
3
Tsiveriotis-FernandeModel
기초자산의 가치
2,792원

전환가격
2,550원

무위험이자율
2.70%~2.86%

기초자산 변동성
43.21%

이익참가부사채
9,742,244
3
Tsiveriotis-FernandeModel(주1)
할인율
18.826%

무위험이자율
2.765%

예상변동성
55.363%

출자금
1,671,030
3
Tsiveriotis-Fernandes Model(주2)
기초자산의 가치
1,425원

전환가격
5,000원

무위험이자율
3.01%

예상주가변동성
26.36%

저축성보험
6,934
2
해지환급금
금리, 주가 등
N/A

조합출자금
285,200
3
금융기관 기준가
금융기관 기준가
N/A

(주1)
상기 투입변수는 채권가치 평가에 적용되며, 주식가치 평가는 할인율 13.12%에 기중현금흐름이 발생하고 보통주 배당 누적을 고려하여 잉여금 발생시 배당지급을 가정한 배당할인 모형을 적용하였습니다.

(주2)
상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
3,374,510
3
Goldman-Sachs 모형
기초자산의 가치
2,843원

전환가격
2,550원

무위험이자율
3.17%

Spot rate
20.41%

기초자산 변동성
35.36%

4,799,708
3
(주1)

출자금
4,816,746
3
Tsiveriotis-FernandeModel
기초자산의 가치
5,018원

전환가격
5,000원

무위험이자율
3.197%~3,527%

예상주가변동성
14.56%

저축성보험
293,161
2
해지환급금
금리, 주가 등
N/A

조합출자금
278,730
3
금융기관 기준가
금융기관 기준가
N/A

파생상품부채

통화선도
2,364
2
현재가치법
통화선도환율, 할인율 등
-

(주1)
활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. 다만, 매매계약이 체결된 금융상품의 경우 매매가액을 공정가치로 간주하였습니다.

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채(더스텔라)(주1)
382,064
(346,960)
388,790
(364,518)

지분증권(라오라오)(주1)
130,421
(130,421)
195,441
(829,383)

채무증권(마카하개발)(주2)
75,512
(72,887)
-
-

(주1)
전환사채 등과 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(주2)
이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(주1)
전기말

기초
2,195,357

발생
-

손익인식
(2,195,357)

기말
-

(주1)
상기 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품에서 발생하였으며, 전기 중 해당 금융상품이 전액 처분되어 이연손익 잔액을 모두 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
6,429,749
-
-
26,143,107

단기금융상품
-
-
6,500,000
-
-
6,500,000

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
-
4,799,708
-
-

매출채권및기타채권
-
-
14,263,820
-
-
15,161,930

기타금융자산
-
-
7,474,162
-
-
8,106,630

소 계
-
-
34,667,731
4,799,708
-
55,911,667

비유동자산:

당기손익-공정가치 금융자산
15,434,934
-
-
9,274,288
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
841,906
-
-
4,454,291
-

매출채권및기타채권
-
-
591,791
-
-
267,001

기타금융자산
-
-
7,233,373
-
-
9,193,157

소 계
15,434,934
841,906
7,825,164
9,274,288
4,454,291
9,460,158

합 계
15,434,934
841,906
42,492,895
14,073,996
4,454,291
65,371,825

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기말
전기말

상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 금융부채
기타부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 금융부채
기타부채

유동부채:

매입채무및기타채무
24,382,153
-
-
21,779,481
-
-

단기차입금
2,307,063
-
-
118,625
-
-

유동성장기차입금
583,300
-
-
1,455,311
-
-

파생상품부채
-
-
-
-
2,364
-

전환사채
1,041
-
-
4,829,001
-
-

금융보증부채
-
-
93,385
-
-
81,045

리스부채
-
-
626,533
-
-
648,605

소계
27,273,557
-
719,918
28,182,418
2,364
729,650

비유동부채:

장기차입금
-
-
-
583,300
-
-

전환사채
11,078,726
-
-
-
-
-

금융보증부채
-
-
92,712
-
-
96,534

리스부채
-
-
341,955
-
-
668,348

소계
11,078,726
-
434,667
583,300
-
764,882

합 계
38,352,283
-
1,154,585
28,765,718
2,364
1,494,532

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산
기타자산
당기손익-공정가치 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타부채
합 계

이자수익
30,000
-
1,992,934
-
-
-
-
2,022,934

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
23,909
-
-
-
-
-
-
23,909

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
306,518
-
-
-
-
-
-
306,518

통화선도거래이익
-
-
-
-
4,526
-
-
4,526

배당금수익
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

사채상환이익
-
-
-
-
-
1,208
-
1,208

금융수익 계
410,427
-
1,992,934
-
4,526
1,208
-
2,409,095

이자비용
-

-
360,278
-
1,172,630
55,174
1,588,082

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
1,564
-
-
-
-
-
-
1,564

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
3,858,395
-
-
-
-
-
-
3,858,395

사채상환손실
-
-
-
-
-
4,919
-
4,919

금융비용 계
3,859,959
-
3,985,868
360,278
-
1,179,965
55,174
5,452,960

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(주1)
-
3,254,759
-
-
-
-
-
3,254,759

기타포괄손익 계
-
3,254,759
-
-
-
-
-
3,254,759

(주1)
상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후 원가금융자산
당기손익-공정가치 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타부채
합 계

이자수익
341,017
-
780,673
-
-
-
1,121,690

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
13,349
-
-
-
-
-
13,349

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
2,202,275
-
-
-
-
-
2,202,275

통화선도거래이익
56,473
-
-
9,423
-
-
65,896

금융수익 계
2,613,114
-
780,673
9,423
-
-
3,403,210

이자비용
-
-
-
-
1,447,973
70,681
1,518,654

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
2,269,246
-
-
-
-
-
2,269,246

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
1,397,440
-
-
-
-
-
1,397,440

통화선도거래손실
-
-
-
41,302
-
-
41,302

통화선도평가손실
-
-
-
2,364
-
-
2,364

금융비용 계
3,666,686
-
-
43,666
1,447,973
70,681
5,229,006

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(주1)
-
1,756,237
-
-
-
-
1,756,237

기타포괄손익 계
-
1,756,237
-
-
-
-
1,756,237

(주1)
상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
932
-

보통예금 등
6,428,817
26,143,107

합 계
6,429,749
26,143,107

8. 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말

단기금융상품
NH농협은행
6,500,000
6,500,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
NH농협은행
6,500,000
6,500,000
기타원화지급보증

당기손익-공정가치 금융자산
소프트웨어공제조합
285,200
278,730
이행보증보험증권 발행용 담보

합 계
6,785,200
6,778,730

9. 금융자산9.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식

KINETA INC
56,219
511,141

저축성보험

KB손해보험
-
289,956

현대해상
6,933
3,205

비상장주식 및 출자금

소프트웨어공제조합 출자금(주1)
285,200
278,730

라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사
1,671,030
4,816,746

전환사채

(주)더스텔라
3,673,308
3,374,510

대한그린에너지
-
4,799,708

사채

마카하개발(주)
9,742,244
-

합계
15,434,934
14,073,996

(주1)
소프트웨어 공제조합 출자금 285백만원을 담보로 이행보증을 받고 있습니다.(주석 23 참조)

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(3,544,168)
(541,465)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
94,637
(568,580)

당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익
-
56,473

합계
(3,449,531)
(1,053,572)

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식

Aqua Metals, Inc(주1)
841,906
4,454,291

(주1)
당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(3,254,759)
(1,756,237)

(주1)
상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
13,124,756
14,634,009

손실충당금
(217,925)
(211,943)

매출채권(순액)
12,906,831
14,422,066

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타채권

미수금
21,445,556
-
21,445,556
669,908
-
669,908

기타채권
1,382,536
682,776
2,065,312
424,623
123,262
547,885

금융리스채권
78,152
94,534
172,686
75,588
172,686
248,274

기타채권 장부금액
22,906,244
777,310
23,683,554
1,170,119
295,948
1,466,067

차감: 손실충당금
(21,549,254)
(185,518)
(21,734,772)
(430,254)
(28,947)
(459,201)

기타채권 소계
1,356,990
591,792
1,948,782
739,865
267,001
1,006,866

기타금융자산

관계사대여금
2,600,000
9,530,795
12,130,795
7,400,000
6,485,500
13,885,500

대여금
8,919,195
2,000,000
10,919,195
1,806,630
6,000,000
7,806,630

기타금융자산
-
686,579
686,579
-
826,595
826,595

기타금융자산 장부금액
11,519,195
12,217,374
23,736,569
9,206,630
13,312,095
22,518,725

차감: 손실충당금
(4,045,033)
(4,984,000)
(9,029,033)
(1,100,000)
(4,118,938)
(5,218,938)

기타금융자산 소계
7,474,162
7,233,374
14,707,536
8,106,630
9,193,157
17,299,787

총 장부금액
34,425,439
12,994,684
47,420,123
10,376,749
13,608,043
23,984,792

차감: 손실충당금
(25,594,287)
(5,169,518)
(30,763,805)
(1,530,254)
(4,147,885)
(5,678,139)

상각후원가 합계
8,831,152
7,825,166
16,656,318
8,846,495
9,460,158
18,306,653

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(4)를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
12,002,854
-
20,526,254
-

대손충당금
(2,854)
-
(20,302,854)
-

선급비용
2,439,738
9,236,070
986,826
6,075,315

부가세대급금
121,231
-
-
-

합 계
14,560,969
9,236,070
1,210,226
6,075,315

11. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약이행 원가 - 보증(주1)
9,609,393
6,415,188

계약부채 - 보증
11,658,763
8,853,278

(주1)
전액 계약부채와 관련하여 고객과의 계약을 이행하는데 소요되는 원가입니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,115,534천원 입니다.

12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
12,468,332
(521,667)
11,946,665
10,555,408
(321,677)
10,233,731

당기에 매출원가로 인식된 재고자산평가손실은 199,990천원(전기: 321,677천원)입니다.

13. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
소유지분율
주된 사업장
결산일
주요영업활동

당기말
전기말

종속기업투자
(주)더스텔라
76.02%
76.02%
한국
12월31일
가방,의류 등의 제조 도소매

(주)에코랜드
100.00%
100.00%
한국
12월31일
지정 외 폐기물 처리업

(주)율호머트리얼즈
100.00%
100.00%
한국
12월31일
전기자동차배터리재활용

YULHO TANZANIA LIMITED(주1)
99.99%
-
탄자니아
6월30일
비철금속 제련

관계기업투자
(주)도연애드
48.00%
48.00%
한국
12월31일
모바일광고

마카하개발(주)(주2)
15.00%
15.00%
한국
12월31일
부동산 개발,투자,관리업무

(주1)
당기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.

(주2)
당기말 현재 마카하개발(주)에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 장부가액 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

회사명
보유주식수
지분율
순자산가액
취득가액
장부금액

(주)더스텔라(주1,2)
2,573,168
76.02%
7,982,974
7,646,131
7,184,285

(주)에코랜드(주1,3)
10,000,000
100.00%
(1,200,297)
4,904,393
4,904,393

(주)율호머트리얼즈
1,980,000
100.00%
(636,057)
990,000
990,000

YULHO TANZANIALIMITED
499,998
99.99%
7,162,343
6,638,873
6,638,873

종속기업투자 합계
20,179,397
19,717,551

(주)도연애드
4,800
48.00%
278,795
149,946
149,946

마카하개발(주)
900
15.00%
105,576
4,500
4,500

관계기업투자 합계
154,446
154,446

(주1)
당기말 현재 공정가치의 하락 등 (주)더스텔라, (주)에코랜드 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, (주)더스텔라는 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 131백만원의 손상차손을 인식하였으며, (주)에코랜드는 회수가능가액이 장부가액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

(주2)

지분의 공정가치 평가를 위하여 (주)더스텔라의 경우 지분법투자주식인 (주)미니멈이 자산의 대부분을 차지함에 따라 조정순자산법을 적용하였으며, 조정의 대상이 되는 주요 투자자산인 (주)미니멈 주식가치에 대해서는 이익접근법인 현금흐름할인법(DCF) 평가를 수행하였습니다. (주)미니멈 주식가치 평가를 위한 당기 및 전기 주요 가정등은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율(%)
12.18
13.9

영구성장율(%)
1.0
1.0

매출성장율(%)

25
26
27
28
29
영구

16.5
2.6
2.6
2.5
2.5
1.0

24
25
26
27
28
영구

3.9
3.8
3.6
3.4
2.8
1.0

영업이익율(%)

25
26
27
28
29
영구

5.2
5.4
5.5
5.6
5.7
5.7

24
25
26
27
28
영구

5.5
5.8
6.0
5.9
5.6
5.6

영업가치
9,266백만원
8,185백만원

지분가치
11,797백만원
11,919백만원

(*1) 매출성장율은 과거 실적과 시장 개발 등에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.(*2) 상품매출원가의 경우 의복 판매에 따른 부수적인 매출임에 따라 과거 원가율이 지속될 것으로 가정하였습니다.(*3) 제품매출원가는 재료비(과거 매출액 대비 평균비율이 지속), 노무비(평균인원은 인력운영 계획을 반영 / 평균급여는 EIU 추정 한국 명목상승률만큼 상승할 것 등으로 추정), 경상연구개발비(최근 매출액 대비 평균비율이 지속)로 구분하여 추정하였습니다.(*4) 만약, 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정보다 0.5% 높을 경우 손상차손액은 266백만원이 증가하게 됩니다.

(주3)

지분의 공정가치 평가를 위하여 이익접근법인 현금흐름할인법(DCF) 평가를 수행하였습니다. (주)에코랜드 주식가치 평가를 위한 주요 가정등은 다음과 같습니다.

구분
당기

할인율(%)
10.85

영구성장율(%)
영업기간동안 한정적으로 추정(영구기간 추정하지 아니함)

매출성장율(%)

29
30
31
...
45
46
47

5.8%
5.8%
5.8%
...
5.8%
5.8%
5.8%

영업이익율(%)

29
30
31
...
45
46
47

31.2%
33.5%
35.3%
...
55.2%
56.3%
57.3%

영업가치
10,232백만원

지분가치
7,124백만원

(*1) 매출은 허가 용량을 바탕으로 추정기간 균일한 수량 반입을 가정하였으며, 폐기물 단가는 경산지역의 과거 매립 처리단가를 적용하였습니다.(*2) 운영비용은 매립장 규모 및 영업비용 수준, 명목상각비를 고려하였으며, 매립장 복토공사 및 사후관리비는 영업 시작 후 4년간 분할 현금 납부를 가정하였습니다.(*3) 급여(평균인원은 인력운영 계획을 반영 / 평균급여는 EIU 추정 한국 명목상승률만큼 상승할 것 등으로 추정), 변동비(매립장 운영 수준을 고려), 고정비(현재 비용수준, 임직원 추이 및 EIU 추정 한국 소비자물가 명목상승률)로 구분하여 추정하였습니다.(*4) 만약, 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높을 경우 주식가치는 2,228백만원 감소하게 되며, 손상차손이 8백만원 발생하게 됩니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명
보유주식수
지분율
순자산가액
취득가액
장부금액

(주)더스텔라(주1,2)
2,573,168
76.02%
8,602,896
7,646,131
7,315,517

(주)에코랜드
10,000,000
100.00%
6,584,986
4,904,393
4,904,393

(주)율호머트리얼즈
1,980,000
100.00%
667,522
990,000
990,000

종속기업투자 합계
13,540,524
13,209,910

(주)도연애드
4,800
48.00%
281,414
149,946
149,946

마카하개발(주)
900
15.00%
28,329
4,500
4,500

관계기업투자 합계
154,446
154,446

(주1)
전기말 현재 공정가치의 하락 등 (주)더스텔라 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 265백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)

지분의 공정가치 평가를 위하여 (주)더스텔라의 경우 지분법투자주식인 (주)미니멈이 자산의 대부분을 차지함에 따라 조정순자산법을 적용하였으며, 조정의 대상이 되는 주요 투자자산인 (주)미니멈 주식가치에 대해서는 이익접근법인 현금흐름할인법(DCF) 평가를 수행하였습니다. (주)미니멈 주식가치 평가를 위한 당기 및 전기 주요 가정등은 다음과 같습니다.

구분
전기
전전기

할인율(%)
13.9
15.3

영구성장율(%)
1.0
1.0

매출성장율(%)

24
25
26
27
28
영구

3.9
3.8
3.6
3.4
2.8
1.0

23
24
25
26
27
영구

5.1
5.0
4.5
3.7
3.0
1.0

영업이익율(%)

24
25
26
27
28
영구

5.5
5.8
6.0
5.9
5.6
5.6

23
24
25
26
27
영구

5.5
6.2
6.7
6.7
6.8
6.8

영업가치
8,185백만원
8,300백만원

지분가치
11,919백만원
11,009백만원

(*1) 매출성장율은 과거 실적과 시장 개발 등에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.(*2) 상품매출원가의 경우 의복 판매에 따른 부수적인 매출임에 따라 최근 2개년의 평균 원가율이 지속될 것으로 가정하였습니다.(*3) 제품매출원가는 재료비(최근 2개년 매출액 대비 평균비율이 지속), 노무비(평균인원은 최근 3개년 매출액 대비 평균비율이 지속/평균급여는 EIU 추정 한국 명목상승률만큼 상승할 것 등으로 추정), 경상연구개발비(최근 2개년 매출액 대비 평균비율이 지속)로 구분하여 추정하였습니다.(*4) 만약, 추정에 사용된 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높을 경우 손상차손액은 328백만원이 증가하게 됩니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)
(주)더스텔라
(주)에코랜드
(주)율호머트리얼즈
YULHOTANZANIALIMITED
(주)도연애드
마카하개발(주)

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
당기말
전기말
당기말
전기말

유동자산
3,774,076
8,740,432
2,288,995
7,764,954
40,384
96,472
210,432
287,015
287,134
2,334,818
7,744,888

비유동자산
12,657,484
11,288,684
16,953,478
17,038,665
6,484,617
5,720,170
7,970,122
-
-
24,781,874
165

자산 계
16,431,560
20,029,116
19,242,473
24,803,619
6,525,001
5,816,642
8,180,554
287,015
287,134
27,116,692
7,745,053

유동부채
7,688,265
7,656,886
7,402,216
10,653,496
4,274,919
660,366
535,723
8,220
5,720
7,011,116
7,716,724

비유동부채
760,321
3,769,334
13,040,554
7,565,137
2,886,139
4,488,754
482,488
-
-
20,000,000
-

부채 계
8,448,586
11,426,220
20,442,770
18,218,633
7,161,058
5,149,120
1,018,211
8,220
5,720
27,011,116
7,716,724

자본 계
7,982,974
8,602,896
(1,200,297)
6,584,986
(636,057)
667,522
7,162,343
278,795
281,414
105,576
28,329

(주1)
상기 요약재무정보는 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당기 및 전기의 종속기업 등의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)
(주)더스텔라
(주)에코랜드
(주)율호머트리얼즈
YULHOTANZANIALIMITED
(주)도연애드
마카하개발(주)

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
당기
전기
당기
전기

매출액
1,082
455,469
-
-
-
-
-
-
-
828,750
-

영업이익(손실)
(379,341)
(467,538)
(1,043,193)
(1,596,447)
(1,025,852)
(232,407)
(204,361)
(2,871)
(2,885)
41,270
(1,707)

당기순이익(손실)
(629,161)
(804,483)
(7,780,069)
(8,492,713)
(1,303,579)
(322,478)
(174,122)
(2,624)
(2,609)
26,519
(1,671)

(주1)
상기 요약재무정보는 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
13,209,909
7,580,596

취득
16,638,874
5,894,393

처분
(10,000,000)
-

손상차손
(131,232)
(265,080)

당기말
19,717,551
13,209,909

(6) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
154,446
149,946

취득
-
4,500

당기말
154,446
154,446

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초순장부금액
1,321
83,085
268,009
-
352,415

취득원가
79,274
155,733
739,387
-
974,394

감가상각누계액
(77,953)
(72,648)
(471,378)
-
(621,979)

취득및자본적지출
-
38,410
-
56,930
95,340

대체
-
(18,570)
-
(56,930)
(75,500)

감가상각비
(1,320)
(25,857)
(90,872)
-
(118,049)

기말순장부금액
1
77,068
177,137
-
254,206

취득원가
79,274
175,572
739,387
-
994,233

감가상각누계액
(79,273)
(98,504)
(562,250)
-
(740,027)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
비품
시설장치
합 계

기초순장부금액
17,176
69,306
358,054
444,536

취득원가
79,274
120,949
739,387
939,610

감가상각누계액
(62,098)
(51,643)
(381,333)
(495,074)

취득및자본적지출
-
34,783
-
34,783

감가상각비
(15,855)
(21,004)
(90,045)
(126,904)

기말순장부금액
1,321
83,085
268,009
352,415

취득원가
79,274
155,733
739,387
974,394

감가상각누계액
(77,953)
(72,648)
(471,378)
(621,979)

(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며,당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
118,049
126,904

15. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
535,506
473,492

차량운반구
84,363
161,735

비품
271,936
487,272

합계
891,805
1,122,499

(주1)
재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
626,533
648,605

비유동
341,955
668,348

합계
968,488
1,316,953

(주1)
재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 415,431천원 및 680,975천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
308,422
288,325

차량운반구
122,369
127,287

비품
215,336
151,146

합계
646,127
566,758

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
53,840
70,681

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,423
3,577

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
15,209
15,399

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 729,599천원 및 669,162천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타 거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.① 당기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율
당기말
전기말

PowerMax 2000 FOD
3.34%
172,686
248,274

차감: 유동성분류
(78,152)
(75,588)

비유동성 리스채권 잔액
94,534
172,686

② 당기말 현재 상기 금융리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
82,731
82,731

1년 초과 5년 이내
96,520
179,251

합계
179,251
261,982

한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공 받은 비품 1대를 타거래처에 운용리스로 제공하고 있으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.③ 당기말 현재 상기 운용리스 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1년 이내
16,364
196,364

1년 초과 5년 이내
-
16,364

합계
16,364
212,728

④ 당기 및 전기 중 상기 운용리스 계약에서 발생한 임대수익은 각각 196,364천원 및 147,273천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각
대체
손상차손
기말잔액

영업권
1,204,570
-
-
-
-
-
1,204,570

소프트웨어
-
-
-
(1,258)
75,500
-
74,242

시설물이용권
202,253
-
-
-
-
-
202,253

합 계
1,406,823
-
-
(1,258)
75,500
-
1,481,065

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액

영업권
1,204,570
-
-
-
1,204,570

시설물이용권
202,253
-
-
-
202,253

합 계
1,406,823
-
-
-
1,406,823

영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무(주1)
23,872,811
21,364,223

미지급금(주1)
239,237
166,446

미지급비용(주1)
270,105
248,811

합 계
24,382,153
21,779,480

(주1)
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한이 청구 후 75일에서 90일로 연장됨.

·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위
당기말

공급자금융약정 부채
청구일 후 90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)
청구일 후 0-75일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

매입채무와 기타채무로 표시
17,701,494

그 중 공급자가 지급받은 금액
17,701,494

차입금으로 표시
2,307,063

그 중 공급자가 지급받은 금액
2,307,063

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당기에 2,307,063천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

국민은행
유산스대출
-
-
118,625

페리도트솔루션스코리아대부 유한회사
역팩토링
7.08%
2,307,063
-

합 계

2,307,063
118,625

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
이자율
당기말
전기말
상환방법

IBK기업은행
6.36%
583,300
1,983,220
6개월 예치후 원금균등상환

엠캐피탈㈜
-
-
55,391
원리금균등상환

합계
583,300
2,038,611

차감: 유동성장기부채
(583,300)
(1,455,311)

장기차입금 잔액
-
583,300

(3) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말잔액
상 환 금 액

2025년

583,300
583,300

(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

일상홀딩스
제8회차 무보증사모 전환사채
-
1,041
4,829,001

㈜네오버스
제10회차 무보증사모 전환사채
-
5,539,363
-

㈜네오버스
제11회차 무보증사모 전환사채
-
5,539,363
-

합 계
11,079,767
4,829,001

(5) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제8회 무보증 사모 전환사채(주1)
제10회 무보증 사모 전환사채(주1)
제11회 무보증 사모 전환사채(주1)

사채발행일/만기일
2023.08.23 ~ 2026.08.23
2024.08.12 ~ 2029.08.12
2024.08.12 ~ 2029.08.12

전환권의 행사기간
2024.08.23 ~ 2026.07.22
2025.08.12 ~ 2029.07.12
2025.08.12 ~ 2029.07.12

잔여행사가능주식수(주2)
708주
2,991,026주
2,991,026주

행사가격(주2)
1,412원
2,006원
2,006원

사채발행금액(액면금액)
1,000원
6,000,000원
6,000,000원

상환할증금
41
419,208
419,208

전환권조정
-
879,845
879,845

사채할인발행차금
-
-
-

누적 이자인식액
571,032
241,385
241,385

상환 및 행사(액면금액)
5,000,000
-
-

전환사채 장부금액
1,041
5,539,363
5,539,363

전환가격의 조정
전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.
전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다.

투자자의 조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

(주1)
제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(주2)
당기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다.

(6) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산내역
관련 차입금 등

계정과목
장부가액
보증금액
계정과목
실행금액
금융기관

단기금융상품
6,500,000
6,500,000
기타원화지급보증
6,500,000
NH농협은행

19. 충당부채

당기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
전입액
환입액
할인액 상각
기말잔액

유지보수충당부채(주1)
193,616
-
(193,616)
-
-

복구충당부채(주2)
-
79,493
-
1,334
80,827

(주1)
완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

(주2)
당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
전입액
환입액
할인액 상각
기말잔액

유지보수충당부채(주1)
-
193,616
-
-
193,616

(주1)
완료된 프로젝트 중 차기 추가 비용 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다.

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
-
-
4,804,035
-

예수금
40,167
-
18,853
-

선수수익(주1)
3,812,668
9,959,738
2,351,398
7,754,108

부가세예수금
-
-
1,035,646
-

합 계
3,852,835
9,959,738
8,209,932
7,754,108

(주1)
보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 11 참조).

21. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(주1)
93,385
92,712
81,045
96,534

(주1)
기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 14,920,532천원입니다.

22. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 255,858천원(전기: 258,840천원)입니다.

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
금융기관명
한도액
사용액
미사용액

신용장발행(기한부) 한도
IBK기업은행
USD 500,000.00
USD 0.00
USD 500,000.00

일반자금
583,300
583,300
-

기타원화지급보증(주1)
NH농협은행
6,500,000
6,500,000
-

외상매출채권담보대출
신한은행
2,000,000
-
2,000,000

(주1)
델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다.

상기와는 별도로 파생상품(통화선도) 거래를 위하여 IBK기업은행에 USD 100,000의손실한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 임원배상책임보험(부보금액 2,000백만원)과 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제공자
물건 또는 내용
금액

이행보증
소프트웨어공제조합(주1)
계약이행,하자이행,입찰이행 보증
2,678,627

이행보증
서울보증보험
계약이행,하자이행,입찰이행 보증
7,548,304

(주1)
상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 285백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,70,238,244주 및 500원입니다.

당기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수 (단위:주)
보통주 자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
55,216,107
27,608,054
49,258,261
76,866,315

유상증자
5,567,928
2,783,964
7,194,443
9,978,407

전환권행사
8,338,761
4,169,380
11,571,035
15,740,415

전기말
69,122,796
34,561,398
68,023,739
102,585,137

전환권행사
1,115,448
557,724
1,605,126
2,162,850

당기말
70,238,244
35,119,122
69,628,865
104,747,987

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
69,628,865
68,023,739

기타자본잉여금
1,968,919
1,675,802

전환권대가(주1)
1,404,118
367,972

합 계
73,001,902
70,067,513

(주1)
제8회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 증감① 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
당기손익으로의 재분류
이익잉여금으로의 재분류
당기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1,756,237)
(3,254,759)
-
-
(5,010,996)

(주1)
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(주2)
당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
당기손익으로의 재분류
이익잉여금으로의 재분류
당기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
(1,756,237)
-
-
(1,756,237)

(주1)
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(주2)
당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
45,935
45,935

미처리결손금
(38,931,975)
(30,989,749)

합 계
(38,886,040)
(30,943,814)

(주1)
상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당사의 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제27(당)기
2024년 1월 1일
부터
제26(전)기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 3월 26일

처분확정일
2024년 3월 26일

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처리결손금

38,931,974,517

30,989,749,154

1. 전기이월미처리결손금
30,989,749,154

24,942,415,788

2. 당기순손실
7,942,225,363

6,047,333,366

Ⅱ. 차기이월미처리결손금

38,931,974,517

30,989,749,154

26. 매출액

당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용역매출
24,966,881
17,951,743

상품매출
84,783,182
49,480,826

합 계
109,750,063
67,432,569

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산 등 변동
100,805,891
60,636,745

급여
4,148,945
3,733,447

감가상각비
764,176
693,662

운반비
196,772
154,074

지급수수료
1,991,649
1,441,569

기타
2,505,115
2,024,061

매출원가 및 판매비와관리비 합계(주1)
110,412,548
68,683,558

(주1)
포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,148,945
3,733,447

퇴직급여
255,858
258,840

복리후생비
533,685
459,706

여비교통비
652,724
323,539

접대비
623,543
601,606

통신비
38,049
36,291

수도광열비
25,677
28,338

세금과공과금
109,317
109,794

감가상각비
764,176
693,662

보험료
157,067
106,551

운반비
196,772
154,074

교육훈련비
13,323
2,245

도서인쇄비
2,594
3,688

소모품비
70,853
39,422

지급수수료
1,991,650
1,441,569

광고선전비
2,418
-

건물관리비
12,766
6,000

대손상각비
5,982
48,040

무형고정자산상각
1,258
-

판매비와관리비 합계
9,606,657
8,046,812

29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

수입임대료
224,364
191,573

외환차익
2,826
25,244

외화환산이익
9,484
1,226

리스해지이익
1,572
960

잡이익
15,789
436

기타수익 합계
254,035
219,439

기타비용:

외환차손
11,753
162,550

외화환산손실
2,098
40

기부금
20,000
20,000

기타의 대손상각비
3,772,417
2,205,143

매출채권처분손실
6,254
-

종속기업투자처분손실
85,706
-

종속기업투자손상차손
131,232
265,080

잡손실
54,484
8,956

기타비용 합계
4,083,944
2,661,769

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
2,022,934
1,121,690

배당금수익
50,000
-

공정가치금융자산평가이익
306,518
2,202,275

공정가치금융자산처분이익
23,909
13,349

사채상환이익
1,208
-

통화선도거래이익
4,527
65,895

금융수익 합계
2,409,096
3,403,209

금융비용:

이자비용
1,588,082
1,518,655

공정가치금융자산평가손실
3,858,395
1,397,440

공정가치금융자산처분손실
1,564
2,269,246

사채상환손실
4,919
-

통화선도평가손실
-
2,364

통화선도거래손실
-
41,302

금융비용 합계
5,452,960
5,229,007

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

상각후원가 금융자산
1,992,934
780,673

당기손익-공정가치금융자산
30,000
341,017

합 계
2,022,934
1,121,690

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

차입금 이자
1,172,630
1,447,973

리스부채
53,840
70,681

복구충당부채
1,334
-

기타
360,278
-

합 계
1,588,082
1,518,654

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
-
-

이연법인세 변동액
48,341
335,248

자본 항목과 관련된 법인세 비용
357,626
192,972

법인세비용
405,967
528,220

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실(주1)
(7,536,258)
(5,519,113)

적용세율에 따른 법인세
(746,090)
(1,214,205)

조정사항:

- 세무상 차감되지 않는 비용
236,652
197,513

- 세무상 과세되지 않는 수익
(3,960)
-

- 이월결손금
(37,064)
(96,042)

- 이연법인세자산 인식되지 않은 일시적차이 효과
957,261
1,839,185

기타(세율차이 등)
(832)
(198,231)

법인세비용
405,967
528,220

평균유효세율(주1)
-
-

(주1)
법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

이연법인세

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(3,612,385)
357,626
(3,254,759)
(1,949,209)
192,972
(1,756,237)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(42,038)
(94,833)
-
(136,871)

장기미수수익
(12,203)
(55,392)
-
(67,595)

외화환산이익
(121)
(818)
-
(939)

외화환산손실
4
204
-
208

무형자산손상차손
4,099
-
-
4,099

당기손익-공정가치 금융자산
292,817
350,223
-
643,040

기타포괄손익-공정가치 금융자산
192,972
-
357,626
550,598

파생상품평가손익
234
(234)
-
-

미지급비용(연차수당)
11,134
1,166
-
12,300

대손충당금
359,866
462,790
-
822,656

업무용승용차 감가상각비
10,454
(751)
-
9,703

상품평가충당금
31,846
19,799
-
51,645

선수수익
876,475
280,526
-
1,157,001

선급비용
(635,104)
(325,847)
-
(960,951)

사용권자산
(111,127)
22,838
-
(88,289)

리스부채
130,378
(34,498)
-
95,880

보증금(현할차)
6,440
(1,717)
-
4,723

관계기업투자
4,163
-
-
4,163

전환권조정
(37,131)
(137,078)
-
(174,209)

상환할증금
20,103
62,904
-
83,007

유지보수충당부채
19,168
(19,168)
-
-

금융보증부채
17,580
844
-
18,424

장기선급비용
(17,580)
(844)
-
(18,424)

복구충당부채
-
8,002
-
8,002

대손충당금(구로)
2,186,937
186
-
2,187,123

종속기업투자
32,731
12,992
-
45,723

미인식
(2,811,712)
(957,261)
-
(3,768,973)

합 계
530,385
(405,967)
357,626
482,044

② 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(78,408)
36,370
-
(42,038)

장기미수수익
(2,815)
(9,388)
-
(12,203)

외화환산이익
(21,029)
20,908
-
(121)

외화환산손실
36
(32)
-
4

무형자산손상차손
8,759
(4,660)
-
4,099

당기손익-공정가치 금융자산
149,207
143,610
-
292,817

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
192,972
192,972

파생상품평가손익
18,783
(18,549)
-
234

미지급비용(연차수당)
20,762
(9,628)
-
11,134

대손충당금
276,339
83,527
-
359,866

업무용승용차 감가상각비
10,851
(397)
-
10,454

상품평가충당금
-
31,846
-
31,846

선수수익
1,371,857
(495,382)
-
876,475

선급비용
(801,110)
166,006

(635,104)

사용권자산
(219,556)
108,429
-
(111,127)

리스부채
273,198
(142,820)
-
130,378

보증금(현할차)
11,500
(5,060)
-
6,440

관계기업투자
8,831
(4,668)
-
4,163

사채할인발행차금
(27,983)
27,983
-
-

전환권조정
(127,132)
90,001
-
(37,131)

상환할증금
80,632
(60,529)
-
20,103

유지보수충당부채
-
19,168
-
19,168

금융보증부채
-
17,580
-
17,580

장기선급비용
-
(17,580)
-
(17,580)

대손충당금(구로)
-
2,186,937
-
2,186,937

종속기업투자
13,697
19,034
-
32,731

미인식
(100,786)
(2,710,926)
-
(2,811,712)

합 계
865,633
(528,220)
192,972
530,385

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
4,565,335
3,918,616

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,132,958
278,785

소 계
5,698,293
4,197,401

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(932,957)
(658,760)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(514,321)
(196,544)

소 계
(1,447,278)
(855,304)

미인식 이연법인세자산
(3,768,971)
(2,811,712)

이연법인세자산(부채) 순액
482,044
530,385

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손충당금
22,092,149
22,090,273

합병존속법인이월결손금(*)
-
649,539

합병승계이월결손금(*)
-
248,479

합병후이월결손금(*)
1,615,961
1,990,340

중단사업부
70,047
70,047

기타
15,695,210
6,240,797

합계
39,473,367
31,289,475

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

2028년
71,647

2029년
1,544,313

합계
1,615,960

32. 주당손익

(1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순손실
(7,942,225,363)
(6,047,333,366)

가중평균유통보통주식수
69,450,421
60,194,583

기본주당손실
(114)
(100)

(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

구 분
주식수
가중치(일)
적수

기초
69,122,796
366
25,298,943,336

전환청구
278,862
112
31,232,544

전환청구
278,862
112
31,232,544

전환청구
557,724
103
57,445,572

적수합계
25,418,853,996

당해연도 일수(일)
366

가중평균유통보통주식수
69,450,421

② 전기

(단위 : 주)

구 분
주식수
가중치(일)
적수

기초
55,216,107
365
20,153,879,055

전환청구
530,785
248
131,634,680

전환청구
530,785
243
128,980,755

전환청구
2,653,927
238
631,634,626

전환청구
1,592,356
214
340,764,184

전환청구
848,484
129
109,454,436

전환청구
2,182,424
118
257,526,032

유상증자
5,567,928
39
217,149,192

적수합계
21,971,022,960

당해연도 일수(일)
365

가중평균유통보통주식수
60,194,583

(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 5,982,760주가 존재합니다(주석 18 참조).

33. 현금흐름

(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순손실
(7,942,225)
(6,047,333)

2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감
8,213,218
6,103,682

감가상각비
764,176
693,662

무형자산상각비
1,258
-

대손상각비
5,982
48,040

이자비용
1,588,082
1,518,655

외화환산손실
2,098
40

외화환산이익
(9,484)
(1,226)

재고자산평가손실
199,990
321,677

종속기업투자처분손실
85,706
-

종속기업투자손상차손
131,232
265,080

전환사채상환이익
(1,208)
-

전환사채상환손실
4,919
-

유지보수충당부채전입액
-
193,616

유지보수충당부채환입액
(193,616)
-

이자수익
(2,022,934)
(1,121,690)

배당금 수입
(50,000)
-

기타의대손상각비
3,772,417
2,205,143

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(306,518)
(2,202,275)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,858,395
1,397,440

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(23,909)
(13,349)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,564
2,269,246

통화선도평가손실
-
2,364

리스해지이익
(1,572)
(960)

매출채권처분손실
6,254
-

잡이익
(5,941)
-

잡손실
360
-

법인세비용
405,967
528,220

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
3,398,400
2,008,902

매출채권의 감소(증가)
1,507,204
(4,804,042)

미수금의 감소(증가)
(51,518)
828,465

선급금의 감소(증가)
223,400
(223,399)

선급비용의 감소(증가)
(391,281)
479,708

부가세대급금의 증가
(121,231)
-

재고자산의 증가
(1,912,924)
(2,787,483)

장기선급비용의 증가
(3,424,161)
(2,411,089)

매입채무의 증가
4,813,553
7,778,303

미지급금의 증가
38,064
969

미지급비용의 증가
71,416
16,802

통화선도부채의 감소
(2,364)
(89,443)

선수금의 증가(감소)
(4,327)
4,327

예수금의 증가
21,314
10,715

기타유동부채의 증가(감소)
(287,754)
87,794

기타부채의 증가
3,954,655
3,092,964

부가세예수금의 증가(감소)
(1,035,646)
24,311

4. 영업활동에서 창출된 현금
3,669,393
2,065,251

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익금융자산 평가손익
3,612,385
1,949,209

장기대여금의 유동성대체
3,059,000
4,856,630

단기대여금의 비유동성대체
940,062
4,600,000

장기대여금의 제각
-
389,266

사용권자산의 대체증가
415,431
680,975

장기선급비용의 유동성대체
1,326,405
-

선급비용의 비유동성대체
277,114
-

리스부채의 대체증가
312,235
622,041

리스부채 유동성대체
575,373
663,184

선수수익 유동성대체
1,749,024
1,115,534

장기차입금 유동성대체
1,583,296
1,399,920

전환사채 전환청구
2,164,184
15,771,493

전환사채 대용회수
-
16,000,000

전환사채 대용납입
12,000,000
-

유형자산 취득 미지급금 대체
34,727
18,570

매입채무의 공급자금융약정 부채(차입금) 대체
2,307,063
-

종속기업 투자 취득 계약선급금 대체
-
1,350,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름변동
비현금 변동
기말

환율변동 효과
기타

단기차입금
118,625
(118,625)
-
2,307,063
2,307,063

유동성 장기차입금
1,455,311
(2,455,307)
-
1,583,296
583,300

장기차입금
583,300
999,996
-
(1,583,296)
-

전환사채
4,829,001
(3,117,328)
-
9,368,094
11,079,767

리스부채
1,316,953
(712,967)
-
364,502
968,488

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름변동
비현금 변동
기말

환율변동 효과
기타

단기차입금
2,190,683
(2,070,917)
(1,141)
-
118,625

유동성 장기차입금
2,095,818
(2,040,427)
-
1,399,920
1,455,311

장기차입금
1,983,220
-
-
(1,399,920)
583,300

전환사채
25,646,320
10,151,000
-
(30,968,319)
4,829,001

리스부채
1,300,942
(650,186)
-
666,197
1,316,953

34. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

최대주주
(주)이엔플러스(*1)

종속기업
(주)더스텔라, (주)미니멈(*2), (주)에코랜드(*3), (주)브릿지랜드(*4),(주)율호머트리얼즈(*5), YULHO TANZANIA LIMITED(*6)

관계기업 및 공동기업
(주)도연애드, 마카하개발(주)(*7), LOK MINING COMPANY LIMITED(*8),WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*9)

기타의 특수관계자
회사경영진

(*1)
전기 중 유상증자로 최대주주가 변경되었습니다.

(*2)
(주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*3)
전기 중 당사는 신성장동력 확보를 위한 ESG사업(폐기물 처리업)을 영위하기 위하여 (주)에코랜드의 지분을 취득하였습니다.

(*4)
(주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다.

(*5)
전기 중 당사는 신사업확장을 위해 전기자동차배터리재활용업을 영위하는 (주)율호머트리얼즈를 신규로 설립하였습니다.

(*6)
당기 중 당사는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발을 목적으로 YULHO TANZANIA LIMITED를 설립하였습니다.

(*7)
당기말 현재 마카하개발㈜에 대한 당사의 지분율은 15%이나 이사회에 참여하고 상호간의 중요한 자금거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다.

(*8)
YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다.

(*9)
공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
이자수익
대여
회수
이자비용
기타의대손상각비
차입
상환

(주)더스텔라
78,360
6,100,000
10,400,000
-
613,875
-
-

(주)미니멈
-
-
-
31,945
-
2,400,000
2,400,000

(주)에코랜드
118,737
1,094,000
-
-
3,156,112
-
-

(주)율호머트리얼즈
144,994
1,800,000
-
-
-
-
-

YULHO TANZANIALIMITED
717
441,000
-
-
-
-
-

마카하개발(주)
299,550
-
-
-
-
-
-

임직원
20,216
300,000
50,000
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
이자수익
대여
회수
이자비용
접대비
차입
상환

(주)더스텔라
93,921
9,800,000
4,900,000
-
-
-
-

(주)미니멈
14,682
-
-
1,096
1,003
800,000
800,000

(주)에코랜드
53,375
6,390,000
4,500,000
-
-
-
-

(주)율호머트리얼즈
34,758
2,100,000
-
-
-
-
-

마카하개발(주)
17,234
2,995,500
-
-
-
-
-

임직원
14,952
-
300,000
-
-
-
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
당기말
전기말

미수금
대여금(주3),(주4)
미수수익(주2)
당기손익-공정가치 금융자산(주1)
미수금
대여금
미수수익
당기손익-공정가치 금융자산(주1)

(주)더스텔라
-
2,600,000
86,033
3,673,308
-
6,900,000
70,665
3,374,510

(주)미니멈
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에코랜드
-
2,984,000
172,112
-
-
1,890,000
53,375
-

(주)율호머트리얼즈
-
3,900,000
179,753
-
-
2,100,000
34,758
-

YULHO TANZANIALIMITED
-
441,000
720
-
-
-
-
-

(주)도연애드
220
-
-
-
220
-
-
-

마카하개발(주)
-
2,995,500
316,784
9,742,244
-
2,995,500
17,234
-

임직원
-
500,000
10,859
-
-
250,000
5,797
-

(주1)
(주)더스텔라의 경우 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원이며, 마카하개발(주)의 경우 당사가 취득한 이익참가부사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.

(주2)
(주)더스텔라, (주)에코랜드 미수수익에 각각 76,133천원(전기말 : 62,257천원), 172,112천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(주3)
(주)더스텔라, (주)에코랜드 대여금에 각각 600,000천원, 2,984,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래상대방
거래내역
당기
전기

투자지분 매수
(주)에코랜드
현금
-
4,904,393

종속기업 설립투자
(주)율호머트리얼즈
현금
-
990,000

관계기업 설립투자
마카하개발(주)
현금
-
4,500

유상증자
(주)이엔플러스
현금
-
9,999,998

종속기업 설립투자
YULHO TANZANIA LIMITED
현금
6,638,873
-

종속기업 설립투자
마카하사모투자합자회사(주1)
현금
10,000,000
-

종속기업 처분
마카하사모투자합자회사(주1)
현금
9,914,294
-

(주1)
당사는 당기 중 기관전용 사모집합투자기구 참여를 통한 투자수익 창출 목적으로 마카하사모투자합자회사에 출자금 100억을 납입하였으나 투자 중단 사유가 발생함에 따라 기 납입한 출자금 중 수수료를 제외한 99.1억원은 환급 받았습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,293,964
1,135,060

퇴직급여
83,845
87,972

합 계
1,377,809
1,223,032

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액(주1)
비 고

종속기업
(주)미니멈
농협은행
720,000
차입금 보증

1,200,000
전자외담대 보증

(주)에코랜드
대구축산업협동조합 외
9,600,000
차입금 보증

서울보증보험
3,400,532
폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증

합 계
14,920,532

(주1)
상기 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다.(주석21 참조)

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처
금융기관명
한도액(주1)
지급보증금액

대표이사
IBK기업은행
USD 500,000
USD 600,000

USD 100,000
USD 120,000

3,500,000
4,200,000

농협은행
6,500,000
7,800,000

(주1)
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액입니다.(주석23 참조)

35. 보고기간 후 사건(1) 제3자배정 유상증자 조건 변경

당사는 2024년 9월 11일 이사회에서 최초로 제3자배정 유상증자를 결의한 후, 2025년 2월 10일 발행조건을 변경하기로 결의하였으며, 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분
변경전
변경후

신주의 종류와 수
보통주식 16,736,401주
보통주식 17,421,602주

자금조달의 목적
운영자금 : 3,000,000,000원타법인 증권 취득자금 : 16,999,999,195원
운영자금 : 3,000,000,000원타법인 증권 취득자금 : 16,999,999,195원

발행가액
1,195원
1,148원

기준주가
1,326원
1,275원

납입일
2025.02.10
2025.04.25

신주 상장예정일
2025.02.25
2025.05.14

청약일
2024.12.13
2024.02.10

제3자배정 대상자
씨에이엘글로벌㈜
벨류업컨소시엄

(2) 전환사채 발행조건 등의 변경당사는 2025년 2월 10일 이사회에서 제12회 전환사채 발행조건 등을 변경하기로 결의하였으며, 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분
변경전
변경후

인수인
프리미어투자조합
노블투자조합

발행총액
40,000,000천원
40,000,000천원

전환가액
1,302원
1,302원

청약일
2024.12.13
2025.02.10

납입일/발행일
2025.02.10
2025.04.25

만기일
2028.02.10
2028.04.25

전환청구기간
2026.02.10~2028.01.10
2026.04.25~2028.03.25

(3) 타법인 주식의 취득당사는 사업확장을 위하여 2024년 7월 31일 이사회 결의를 통해 (주)네오버스의 지분(양수금액 250억원, 양수주식수 60,000주, 지분율100%)을 양수하기로 결정하였으며, 2024년 8월 12일에 계약금 120억을 당사의 제10회, 제11회 전환사채 발행 후 대용납입하고 2025년 4월 30일에 현금으로 잔금 130억원을 납입할 계획입니다.(4) 특수관계자 대여금 대여 및 회수

당사는 보고기간 후 종속회사에 운영자금으로 ㈜율호머트리얼즈, ㈜더스텔라, ㈜미니멈, ㈜에코랜드, YULHO TANZANIA LIMITED에 각각 1.6억원, 3억원, 15억원, 63백만원, 88.5백만원을 추가로 대여하였으며, ㈜미니멈에 대한 대여금 중 5억원은 회수하였습니다. 한편, 임직원에게 7억원을 추가 대여하였습니다. 이후 종속회사에 운영자금 등의 목적으로 추가 대여 예정인 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
대여한도
대여금액
대여예정금액

(주)더스텔라
2,000,000
300,000
1,700,000

(주)미니멈
1,500,000
1,500,000
-

(주)에코랜드
1,156,000
63,000
1,093,000

(주)율호머트리얼즈
2,300,000
160,000
2,140,000

YULHO TANZANIA LIMITED
1,000,000
88,500
911,500

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
분기배당 : 이사회이익배당 : 주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
해당없음이익배당 : 매 결산기말분기배당 : 3, 6, 9월의 말일

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
계획 없음

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제27기 결산 이익배당
2024년 12월
X
-
-
X
-

제26기 결산 이익배당
2023년 12월
X
-
-
X
-

제25기 결산 이익배당
2022년 12월
X
-
-
X
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제27기
제26기
제25기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-14,879
-9,127
-93

(별도)당기순이익(백만원)
-7,942
-6,047
-461

(연결)주당순이익(원)
-212
-134
-3

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

1998년 03월 02일
-
보통주
10,000
5,000
5,000
설립자본금

1998년 04월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,176
5,000
42,517
-

1998년 04월 07일
무상증자
보통주
8,824
5,000
5,000
-

1999년 03월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,517
5,000
5,000
-

1999년 06월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
12,000
5,000
60,000
-

1999년 06월 05일
무상증자
보통주
132,000
5,000
5,000
-

1999년 12월 28일
유상증자(주주배정)
보통주
27,797
5,000
42,000
-

1999년 12월 28일
무상증자
보통주
205,686
5,000
5,000
-

2000년 08월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
4,000
5,000
30,000
-

2003년 04월 08일
전환권행사
보통주
15,000
5,000
5,000
-

2003년 05월 02일
주식분할
보통주
3,771,000
500
500
-

2005년 11월 12일
주식매수선택권행사
보통주
120,250
500
500
-

2006년 02월 17일
주식매수선택권행사
보통주
4,000
500
2,000
-

2006년 08월 30일
-
보통주
86,285
500
500
-

2007년 01월 29일
주식매수선택권행사
보통주
92,000
500
2,000
-

2007년 07월 20일
유상증자(일반공모)
보통주
1,507,465
500
8,200
-

2007년 11월 19일
주식매수선택권행사
보통주
60,500
500
2,000
-

2008년 05월 23일
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
2,000
-

2009년 06월 20일
유상증자(주주배정)
보통주
687,343
500
1,170
-

2009년 09월 23일
유상증자(일반공모)
보통주
2,904,789
500
1,210
-

2010년 01월 13일
주식매수선택권행사
보통주
51,000
500
2,000
-

2010년 10월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,414,365
500
905
-

2012년 03월 09일
신주인수권행사
보통주
230,149
500
869
2회차

2012년 10월 23일
주식매수선택권행사
보통주
71,500
500
1,050
-

2013년 04월 25일
신주인수권행사
보통주
1,183,429
500
1,690
1회차

2013년 05월 23일
신주인수권행사
보통주
3,245,108
500
869
2회차

2013년 11월 19일
주식매수선택권행사
보통주
71,500
500
1,050
-

2016년 03월 08일
유상증자(주주배정)
보통주
14,360,000
500
1,090
주주배정후일반공모

2018년 02월 28일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,124,275
500
1,265
-

2018년 11월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
523,560
500
1,910
-

2020년 05월 28일
유상증자(제3자배정)
보통주
719,410
500
1,390
-

2021년 04월 14일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,290,076
500
1,310
-

2021년 11월 12일
전환권행사
보통주
2,381,677
500
1,310
3회차

2021년 11월 15일
전환권행사
보통주
213,740
500
1,310
3회차

2021년 11월 16일
전환권행사
보통주
687,022
500
1,310
3회차

2021년 11월 25일
전환권행사
보통주
6,542,480
500
1,530
2, 4회차

2021년 12월 01일
전환권행사
보통주
53,435
500
1,310
3회차

2021년 12월 06일
전환권행사
보통주
330,065
500
1,530
4회차

2022년 01월 28일
전환권행사
보통주
330,065
500
1,530
4회차

2022년 03월 25일
전환권행사
보통주
152,671
500
1,310
3회차

2022년 04월 06일
전환권행사
보통주
335,877
500
1,310
3회차

2022년 05월 13일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,910,828
500
1,570
-

2022년 12월 22일
유상증자(제3자배정)
보통주
696,864
500
1,435
소액공모

2023년 04월 27일
전환권행사
보통주
530,785
500
1,884
5회차

2023년 04월 28일
전환권행사
보통주
530,785
500
1,884
5회차

2023년 05월 03일
전환권행사
보통주
2,653,925
500
1,884
5회차

2023년 05월 26일
전환권행사
보통주
1,592,356
500
1,884
5회차

2023년 08월 25일
전환권행사
보통주
848,484
500
1,650
6회차

2023년 09월 05일
전환권행사
보통주
2,182,424
500
1,650
6회차

2023년 11월 23일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,567,928
500
1,796
-

2024년 10월 07일
전환권행사
보통주
557,724
500
1,793
8회차

2024년 10월 11일
전환권행사
보통주
557,724
500
1,793
8회차

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제8회
2023년 08월 23일
2026년 08월 23일
5,001,000
주식회사 율호 기명식 보통주
2024.08.23 ~2026.07.23
100
1,793
3,001,000
1,673,731
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제10회
2024년 08월 12일
2029년 08월 12일
6,000,000
주식회사 율호 기명식 보통주
2025.08.12~2029.07.12
100
1,405
6,000,000
4,270,462
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제11회
2024년 08월 12일
2029년 08월 12일
6,000,000
주식회사 율호 기명식 보통주
2025.08.12~2029.07.12
100
1,405
6,000,000
4,270,462
-

합 계
-
-
-
17,001,000
-
-
-
-
15,001,000
10,214,655
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
1,501,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
1,501,000
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
5
2022년 04월 26일
운영자금
5,500,000
운영자금
5,500,000
-

전환사채
5
2022년 04월 26일
타법인 증권 취득자금
4,500,000
타법인 증권 취득자금
4,500,000
-

전환사채
6
2022년 08월 19일
타법인 증권 취득자금
5,001,000
타법인 증권 취득자금
5,001,000
-

전환사채
7
2022년 11월 22일
타법인 증권 취득자금
16,000,000
타법인 증권 취득자금
16,000,000
-

전환사채
8
2023년 08월 23일
타법인 증권 취득자금
5,001,000
타법인 증권 취득자금
5,000,000
경영상황에 따른 시기 조정

전환사채
10
2024년 08월 12일
타법인 증권 취득자금
6,000,000
타법인 증권 취득자금
6,000,000
-

전환사채
11
2024년 08월 12일
타법인 증권 취득자금
6,000,000
타법인 증권 취득자금
6,000,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제27기
외상매출금
15,027,198
362,312
2.41%

미수금
26,837,159
24,438,417
91.06%

미수수익
2,295,322
844,454
36.79%

선급금
17,597,717
4,096,346
23.28%

선급비용
2,537,504
42,090
1.66%

단기대여금
16,032,688
4,798,526
29.93%

장기대여금
4,995,500
2,692,126
53.89%

장기미수수익
330,191
13,407
4.06%

합 계
85,653,279
37,287,678
43.53%

제26기
외상매출금
16,946,874
356,750
2.11%

미수금
10,647,504
454,164
4.27%

미수수익
1,218,007
76,650
6.29%

선급금
24,624,120
24,396,346
99.07%

선급비용
1,214,960
42,090
3.46%

단기대여금
7,084,705
1,835,375
25.91%

장기대여금
8,995,500
4,118,938
45.79%

장기미수수익
46,181
28,947
62.68%

합 계
70,777,851
31,309,260
44.24%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분
제27기
제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
31,309,260
29,890,694

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-

① 대손처리액(상각채권액)

-

② 상각채권회수액
-
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
5,978,418
1,418,566

4. 기말 대손충당금 잔액합계
37,287,678
31,309,260

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3월 초과6월 이하
6월 초과
계

금액
일반
14,735,153
99,151
192,894
15,027,198

구성비율
98.06%
0.66%
1.28%
100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목
제27기
제26기
제25기
비고

DELL 솔루션/SW 등 판매
상품
11,946,665
10,233,731
7,767,924
-

가방, 의류등의 제조 도소매
상품
792,022
827,188
1,042,089
-

제품
8,560,336
8,296,608
7,679,541
-

원재료
49,370
25,471
508,188
-

부재료
365,021
354,001
345,447
-

재공품
695,304
584,370
765,066
-

합 계
22,408,718
20,321,369
18,108,255
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
15.50%
13.85%
14.70%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1회
1회
1회
-

(2) 재고자산의 실사내역

(가) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회/확인 등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 공정가치
당기말 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,966,015
6,966,015
29,004,008
29,004,008

단기금융상품
6,510,000
6,510,000
6,500,000
6,500,000

장기금융상품
14,000
14,000
14,000
14,000

당기손익-공정가치 금융자산
11,761,627
11,761,627
10,699,485
10,699,485

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906
841,906
4,454,291
4,454,291

매출채권및기타채권
19,003,967
19,003,967
28,190,328
28,190,328

기타금융자산
19,946,044
19,946,044
15,505,934
15,505,934

소계
65,043,559
65,043,559
94,368,046
94,368,046

금융부채

매입채무및기타채무
27,825,814
27,825,814
26,198,672
26,198,672

차입금
15,268,663
15,268,663
11,782,236
11,782,236

파생상품부채
-
-
2,364
2,364

리스부채
2,751,522
2,751,522
2,737,209
2,737,209

전환사채
11,079,767
11,079,767
4,829,001
4,829,001

기타금융부채
499,848
499,848
391,448
391,448

소계
57,425,614
57,425,614
45,940,930
45,940,930

3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
56,219
6,934
11,698,474
11,761,627

기타포괄손익-공정가치 금융자산
841,906
-
-
841,906

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
511,141
293,161
9,895,184
10,699,486

기타포괄손익-공정가치 금융자산
4,454,291
-
-
4,454,291

파생상품부채
-
2,364
-
2,364

3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
9,895,183
36,351,212

매입
10,000,000
8,000,000

매도(주1)
-
(36,050,921)

평가(당기손익)
(3,397,002)
1,594,892

대체(주2)
(4,799,707)
-

기말
11,698,474
9,895,183

(주1)
전기 매도액에는 전환사채 발행대가로 대용 취득한 투자전환사채의 매도액 16,000백만원이 포함되어 있습니다.

(주2)
전환사채 조기상환권 행사로 인한 선수금과 상계처리 하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제27기(당기)
감사보고서
보현회계법인
적정의견
-
해당없음
없음
수익인식

연결감사보고서
보현회계법인
적정의견
-
해당없음
없음
수익인식

제26기(전기)
감사보고서
대성삼경회계법인
적정의견
-
해당없음
없음
수익인식

연결감사보고서
대성삼경회계법인
적정의견
-
해당없음
없음
수익인식

제25기(전전기)
감사보고서
대성삼경회계법인
적정의견
-
해당없음
없음
수익인식

연결감사보고서
대성삼경회계법인
적정의견
-
해당없음
없음
수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제27기(당기)
보현회계법인
반기재무제표 검토연간재무제표 감사연결재무제표 감사
150,000
1,448
150,000
1,672

제26기(당기)
대성삼경회계법인
반기재무제표 검토연간재무제표 감사연결재무제표 감사
300,000
1,473
300,000
1,695

제25기(전기)
대성삼경회계법인
반기재무제표 검토연간재무제표 감사연결재무제표 감사
200,000
1,119
200,000
1,045

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제27기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제26기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제25기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 12일
감사,담당이사,책임공인회계사
서면보고
- 당기 중간감사 보고- 주요 회계 논의사항- 향후 감사 일정

2
2025년 03월 11일
감사,담당이사,책임공인회계사
서면보고
- 외부감사 업무 사항 보고- 주요 회계 검토사항

3
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제27기(당기)
내부회계관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제26기(전기)
내부회계관리제도
2024.02.27
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제25기(전전기)
내부회계관리제도
2023.02.28
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제27기(당기)
내부회계관리제도
2025년 03월 06일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제26기(전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 27일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제25기(전전기)
내부회계관리제도
2023년 02월 28일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제27기(당기)
내부회계관리제도
보현회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제26기(전기)
내부회계관리제도
대성삼경회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제25기(전전기)
내부회계관리제도
대성삼경회계법인
검토
검토의견 미변형(표준보고)
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사
1
1
-
-
357

이사회
10
1
-
-
353

회계처리부서
4
4
-
-
291

자금운영부서
1
1
-
-
32

공시담당부서
1
1
-
-
131

기타관련부서
3
3
-
-
134

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자(사장)
김태용
-
5년 2개월
36
-
-

회계담당임원(상무)
김태수
-
2년 5개월
24
8
8

회계담당직원(과장)
노은희
-
1년 8개월
16
36
36

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

10
3
-
-
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 사외이사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

전대진
-

- 계명대학교 경영학과 졸

- 前) 2018.11~현 재 (주)인터레저 본부장

- 現) 2010.07~2017.03 전문건설 공제조합 코스카CC 본부장

-
-
-

문제성
-
- 조선대학교 학사- 前) ㈜무등전기 기술이사- 前) ㈜오르비스 대표이사
-
-
-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
교육일정 협의

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원본부
7
상무1, 차장3 , 대리3 (평균 3년 2개월)
- 감사업무지원- 요청자료 대응

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

의결권 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
71,919,480
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
71,919,480
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

주식회사 케이씨비그룹
본인
보통주
5,000,000
7.12
5,000,000
6.95
-

계
-
-
-
-
-
-

-
5,000,000
7.12
5,000,000
6.95
-

※ 상기 최대주주의 주식수량 중 기초 주식수 및 지분율은 2025.03.25 최대주주의 주식등의대량보유상황보고서 기준입니다.※ 상기 최대주주의 주식수량 중 기말 주식수 및 지분율은 2024.04.21자 주주명부 폐쇄일 기준입니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사 케이씨비그룹
-
최영호
-
-
-
이남표
99.00

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
주식회사 케이씨비그룹

자산총계
1,844

부채총계
1,276

자본총계
567

매출액
1,091

영업이익
46

당기순이익
38

※ 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2025.03.31 자 기준 주식회사 케이씨비그룹의 표준재무상태표 기준 입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2025년 03월 21일
주식회사 케이씨비그룹
5,000,000
6.95
주식양수도 계약 종결에 따른 최대주주 변경
-

※상기 최대주주 변동내역은 2025.04.21 명부폐쇄일 기준 입니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2025년 04월 21일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
주식회사 케이씨비그룹
5,000,000
6.95
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

※상기 주식 소유현황은 2025.04.21 명부폐쇄일 기준 입니다.

소액주주현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,332
6,342
99.84
48,229,596
71,919,480
67.06
-

※상기 소액주주현황은 2025.04.21 명부폐쇄일 기준 입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이정남
남
1956년 10월
대표이사
사내이사
상근
CEO
- 호남대학교 교수- 광주광역시의원 부의장
-
-
-
5년 9개월
2026년 07월 28일

최용인
남
1980년 07월
사내이사
사내이사
상근
CEO
- 現) (주)이엔플러스 대표이사
-
-
-
1년 4개월
2027년 01월 17일

문제균
남
1963년 10월
사내이사
사내이사
상근
경영관리
- 상명산업 대표- 대상중공업주식회사 대표이사
-
-
-
4년 5개월
2026년 07월 28일

이혜정
여
1961년 05월
사내이사
사내이사
상근
경영관리
- ㈜미니멈 사내이사
-
-
-
4년 2개월
2026년 07월 28일

박금성
남
1955년 08월
사내이사
사내이사
상근
경영관리
- ㈜더스텔라 사내이사- KBC 광주방송 감사
-
-
-
3년 2개월
2026년 07월 28일

김준국
남
1972년 11월
사내이사
사내이사
비상근
경영관리

- 인하대학교 산업공학과 졸(공학석사)

- 前) 2000.03~2015.02 (주)케이포스트 이사

- 現) 2015.02~현 재 (주)케이포스트서비스 대표이사

-
-
-
1년 4개월
2027년 01월 17일

변석재
남
1965년 06월
사내이사
사내이사
비상근
경영관리
- 前) 현대전자 연구원- 現) (주)케이씨비그룹 부회장
-
-
-
2개월
2028년 08월 25일

허재혁
남
1976년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 법률사무소 지명 변호사
-
-
-
3년 5개월
2026년 07월 28일

강경덕
남
1982년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 법무법인 율현 변호사- 북한이탈주민 지원변호사
-
-
-
1년 9개월
2026년 07월 28일

김진
남
1973년 08월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 국립세무대학 졸

- 前) 1994.03~2005.11 국세청

- 現) 2007.08~현 재 세무회계 원우 대표세무사

-
-
-
1년 4개월
2027년 01월 17일

송기선
남
1984년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 서울대학교 학사(기계항공)- 조지아 공과대학교 박사(우주항공)- 前) 현대자동차 책임연구원- 現) 메이즈(주) 대표이사
-
-
-
4개월
2028년 02월 11일

전대진
남
1970년 03월
감사
감사
상근
상근감사

- 계명대학교 경영학과 졸

- 前) 2018.11~현 재 (주)인터레저 본부장

- 現) 2010.07~2017.03 전문건설 공제조합 코스카CC 본부장

-
-
-
1년 4개월
2027년 01월 17일

문제성
남
1955년 03월
감사
감사
상근
상근감사
- 조선대학교 학사- 前) ㈜무등전기 기술이사- 前) ㈜오르비스 대표이사
-
-
-
4개월
2028년 02월 11일

김태용
남
1964년 03월
사장
미등기
상근
사장
- 삼성전자 해외본부- 삼성증권 리테일본부
-
-
-
5년 11개월
-

이상갑
남
1963년 08월
부사장
미등기
상근
영업
- 한국이엠씨 영업 본부장
-
-
-
9년 10개월
-

신승균
남
1968년 01월
전무
미등기
상근
영업
- 데이타게이트㈜ 영업 임원
-
-
-
9년 10개월
-

강경일
남
1967년 04월
전무
미등기
상근
영업
- 데이타게이트㈜ 영업 임원
-
-
-
9년 10개월
-

서인아
여
1974년 11월
상무
미등기
상근
영업
- 한국이엠씨 서비스 영업
-
-
-
9년 4개월
-

김태수
남
1970년 08월
상무
미등기
상근
경영지원
- (주)수완 이사
-
-
-
3년 2개월
-

이준호
남
1979년 12월
이사
미등기
상근
엔지니어
-
-
-
-
3개월
-

※ 2025.07.18자로 문제균 사내이사, 허재혁 사외이사, 송기선 사외이사가 사임하였습니다.※ 2025.07.18자로 다음과 같이 신규 등기임원이 선임되었습니다.

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이연상
남
1963년 08월
사내이사
사내이사
비상근
경영관리
- 조선대학교 공과대학 졸업- 前) 한국산업안전보건공단
-
-
-
1개월
2028년 07월 17일

조정식
남
1959년 03월
사외이사
사외이사
비상근
경영관리
- 고려대학교 공과대학 화학공학과 박사 졸- 前)고려대학교 생산기술연구소 선임연구원- 前) 광주대학교 인문사회과학대학 학장- 現) 광주대학교 명예교수
-
-
-
1개월
2028년 07월 17일

직원 등 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

-
남
16
-
1
-
17
7년 1개월
930,771
54,751
-
-
-
-

-
여
13
1
-
-
14
3년 8개월
453,671
32,405
-

합 계
29
1
1
-
31
5년 6개월
1,384,442
44,659
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
654,157
93,451
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
11
3,000,000
-

감사
2
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

13
704,595
54,199
-

※ 보수지급금액의 인원수는 2025.06.30자 재직중인 이사와 감사 수 기준입니다.※ 보수지급금액의 보수총액은 2025.06.30까지 이사 및 감사에게 지급된 보수액 기준입니다

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
7
618,774
88,396
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
42,000
10,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
43,821
21,910
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
5
5
19,718
100
-188
19,630

일반투자
1
1
2
1,127
-
-683
444

단순투자
1
3
4
1,882
-
-6
1,875

계
2
9
11
22,726
100
-877
21,949

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항이 없습니다. 다. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

불성실공시 법인 지정

구 분
내 용

지정일자
2025년 06월 20일

조치기관
한국거래소

불성실공시 유형
공시번복

불성실공시 내용
유상증자 결정(제3자배정) 철회

처벌 또는 조치내용
4.0

사유 및 근거법령
코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주) 더스텔라
1990.06.15
서울시 강남구 논현로105길 48, 5층(역삼동, 나실빌딩)
제조업
16,432
의결권의 과반수 소유
O

(주)미니멈
2009.08.01
서울시 강남구 논현로105길 48, 4층(역삼동, 나실빌딩)
제조업
27,302
의결권의 과반수 소유
O

(주) 에코랜드
2022.01.03
경상북도 경주시 건천읍 용명공단길 173-160
폐기물처리업
19,242
의결권의 과반수 소유
O

(주)브릿지랜드
2017.05.08
경상북도 경주시 건천읍 용명공단길 173-160
농업회사법인
4,855
의결권의 과반수 소유
O

(주)율호머트리얼즈
2023.06.01
경기도 화성시 팔탄면 노하길 497-22
전기자동차배터리재활용
6,525
의결권의 과반수 소유
O

YULHO TANZANIA LIMITED
2023.12.22
탄자니아 다르에스살람
비철금속제련
8,181
의결권의 과반수 소유
O

(주)티젯미네랄
2025.03.31
서울특별시 서초구 서초대로 12-1, 5층 1호(방배동, 디엠그레이스 서초)
금속광물 도매업
-
의결권의 과반수 소유
O

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

더스텔라
비상장
2019년 10월 31일
지배
7,646
2,573,168
76.02
7,184
-
-
-188
2,573,168
76.02
6,996
30,842
-455

에코랜드
비상장
2023년 01월 19일
지배
4,904
10,000,000
100.00
4,904
-
-
-
10,000,000
100.00
4,904
23,978
-7,803

소프트웨어공제조합
비상장
2018년 06월 30일
출자
200
-
-
285
-
-
10
-
-
295
-
-

KINETA INC
상장
2021년 10월 22일
투자
3,523
109,206
-
56
-
-
-6
109,206
-
50
1
-25

도연애드
비상장
2015년 04월 20일
출자
150
4,800
48.00
150
-
-
-
4,800
48.00
150
287
-3

율호머트리얼즈
비상장
2023년 06월 21일
지배
990
1,980,000
100.00
990
-
-
-
1,980,000
100.00
990
6,525
-1,304

라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사
비상장
2023년 08월 07일
출자
5,000
-
24.87
1,671
-
-
-
-
24.87
1,671
23,065
2,890

Aqua Metals, Inc.
상장
2023년 08월 23일
투자
6,404
227,272
-
842
-
-
-692
227,272
-
150
41,460
-7,584

마카하개발주식회사
비상장
2023년 12월 11일
출자
5
900
15.00
5
-
-
-
900
15.00
5
37,249
-2,699

YULHO TANZANIA LIMITED
비상장
2024년 03월 21일
지배
6,639
499,998
99.99
6,639
-
-
-
499,998
99.99
6,639
8,181
-174

㈜티젯미네랄
비상장
2025년 04월 18일
지배
100
-
-
-
20,000
100
-
20,000
100.00
100
-
-

합 계
15,395,344
-
22,726
20,000
100
-877
15,415,344
-
21,949
-
-