이미지스 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권) (20250625)
제출인: 이미지스

증권신고서(지분증권)
6.0
주식회사 이미지스테크놀로지

증권발행조건확정

금융위원회 귀중
2025년 06월 25일

회 사 명 :
(주)이미지스테크놀로지

대 표 이 사 :
김 정 철

본 점 소 재 지 :
경기도 수원시 영통구 광교로 105 경기R&DB센터 3층 301호

(전 화) 031)888-5280

(홈페이지) http://www.imagis.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사 (성 명) 김 영 호

(전 화) 031)888-5280

1. 정정대상 신고서의 최초제출일 : 2025년 05월 23일

2. 모집 또는 매출 증권의 종류 : 기명식 보통주 6,300,000주

3. 모집 또는 매출금액 :
5,499,900,000원

4. 정정사유 : 1차 발행가액 확정에 따른 정정

5. 정정사항

＊정정사항 확인의 편의를 위하여 1차 정정사항은
파란색 글씨
로, 2차 정정사항은
초록색 글씨
로, 1차 발행가액 확정에 따른 정정사항은
보라색 글씨
정정하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통정정사항
모집(매출)가액 : 1,037원

모집(매출)가액 :
873원

모집(매출)총액 :
6,533,100,000원

모집(매출)총액 :
5,499,900,000원

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

2. 자금의 사용 목적
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

(주1) 정정 전(중략)

[공모 개요]

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
6,300,000
500
1,037
6,533,100,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주)
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

■ 예정 발행가액 산출근거본 증권신고서의 예정발행가액은 이사회결의일 직전 거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 하며, 호가 단위 미만은 절상합니다.▶ 예정발행가액 = [기준주가 × (1- 할인율) ] / [ 1 + ( 증자비율 × 할인율 ) ]상기 방법에 따라 산정된 예정발행가액은 참고용이며, 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 공시할 예정입니다.

[예정 발행가액 산정표]

(기산일: 2025년 05월 22일)
(단위: 원, 주)

일자
종가(원)
거래량(주)
거래금액(원)

2025/05/22
1,492
178,077
268,393,828

2025/05/21
1,565
46,220
72,494,395

2025/05/20
1,568
79,516
125,027,407

2025/05/19
1,568
139,921
221,572,762

2025/05/16
1,620
1,173,480
2,092,335,070

2025/05/15
1,706
168,196
287,423,451

2025/05/14
1,715
449,382
764,066,210

2025/05/13
1,615
156,317
250,502,757

2025/05/12
1,600
71,940
114,143,174

2025/05/09
1,579
67,152
106,147,696

2025/05/08
1,607
83,506
134,372,786

2025/05/07
1,615
175,001
277,033,908

2025/05/02
1,626
157,435
260,099,123

2025/04/30
1,723
1,069,477
1,893,498,726

2025/04/29
1,654
159,895
262,152,840

2025/04/28
1,638
172,807
281,974,974

2025/04/25
1,607
100,144
161,670,278

2025/04/24
1,595
308,161
495,373,371

2025/04/23
1,593
162,563
259,149,540

합 계
4,919,190
8,327,432,296

1개월 가중산술평균주가 (A)
1,692.85원

1주일 가중산술평균주가 (B)
1,718.90원

최근일 가중산술평균주가 (C)
1,507.18원

산술평균 (D) = [ (A) + (B) + (C) ] ÷ 3
1,639.64원

기준주가 (E) = MIN [ (C), (D) ]
1,507.18원

할인율 (F)
25%

증자비율 (G)
36.34%

예정 발행가액 = [ (E) × (1 - F) ÷ (1 + (G × F)) ]
1,037.00원

주)
예정 발행가액은 호가 단위 미만 절상, 액면가액 이하일 경우에는 액면가액으로 합니다.

(중략)
(주1) 정정 후

(중략)

[공모 개요]

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
6,300,000
500
873
5,499,900,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주)

1주의 모집가액 및 모집총액은
1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

■ 1차 발행가액 산출근거1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용한다(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다).

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

[1차 발행가액 산정표]

(기산일: 2025년 06월 24일)
(단위: 원, 주)

일자
종가
거래량
거래금액

2025/06/24
1,278
58,513
74,256,195

2025/06/23
1,253
85,037
105,154,466

2025/06/20
1,263
137,327
175,779,452

2025/06/19
1,310
64,433
84,991,051

2025/06/18
1,320
75,408
100,374,117

2025/06/17
1,325
139,974
184,191,510

2025/06/16
1,344
144,723
198,294,773

2025/06/13
1,431
75,317
108,082,146

2025/06/12
1,448
87,328
126,629,417

2025/06/11
1,461
213,099
310,027,261

2025/06/10
1,458
144,276
209,581,651

2025/06/09
1,447
89,432
129,081,427

2025/06/05
1,466
179,748
261,305,832

2025/06/04
1,447
469,411
670,434,979

2025/06/02
1,315
145,270
192,667,946

2025/05/30
1,316
78,243
103,522,604

2025/05/29
1,330
239,628
316,901,046

2025/05/28
1,403
753,989
1,091,807,583

2025/05/27
1,328
150,012
198,878,004

2025/05/26
1,347
923,609
1,184,928,040

합 계
4,254,429
5,826,446,001

1개월 가중산술평균주가 (A)
1,369.50원

1주일 가중산술평균주가 (B)
1,284.85원

최근일 가중산술평균주가 (C)
1,269.02원

산술평균 (D) = [ (A) + (B) + (C) ] ÷ 3
1,307.79원

기준주가 (E) = MIN [ (C), (D) ]
1,269.02원

할인율 (F)
25%

증자비율 (G)
36.34%

1차 발행가액 = [ (E) × (1 - F) ÷ (1 + (G × F)) ]
873원

주)
1차발행가액은 호가 단위 미만 절상, 액면가액 이하일 경우에는 액면가액으로 합니다.

(중략)
(주2) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
6,300,000

주당 모집가액
예정가액
1,037

확정가액
-

모집총액
예정가액
6,533,100,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) “구주주”의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율(“주주 배정분”에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)로 한다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(2) 일반모집의 청약단위는 최소 청약단위를 100주, 최소 청약수량을 100주로 하여, 다음과 같이 정한다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서 보유자)
개시일
2025년 08월 04일

종료일
2025년 08월 05일

일반모집 또는 매출
개시일
2025년 08월 07일

종료일
2025년 08월 08일

청약증거금
구주주 (신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2025년 08월 12일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(중략)
(주2) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
6,300,000

주당 모집가액
예정가액
873

확정가액
-

모집총액
예정가액
5,499,900,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) “구주주”의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율(“주주 배정분”에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)로 한다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(2) 일반모집의 청약단위는 최소 청약단위를 100주, 최소 청약수량을 100주로 하여, 다음과 같이 정한다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서 보유자)
개시일
2025년 08월 04일

종료일
2025년 08월 05일

일반모집 또는 매출
개시일
2025년 08월 07일

종료일
2025년 08월 08일

청약증거금
구주주 (신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2025년 08월 12일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(중략)
(주3) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
6,533,100,000

발행제비용 (2)
198,045,958

순수입금 ((1)-(2))
6,335,054,042

주1)
상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체 보유자금으로 지급할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
1,175,958
모집총액의 0.018%(10원 미만 절사)

인수수수료
150,000,000
정액 금 일억오천만원(\150,000,000)

상장수수료
1,750,000
10억원당 25만원

등기관련비용
12,600,000
증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조)

지방교육세
2,520,000
등록세의 20%(지방세법 제151조)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
198,045,958
-

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

주3)
실권(미청약)주가 발생 할 경우 인수수수료와는 별도로 일반공모 후 최종적으로 발생하는 실권(미청약)주에 대해서 15.0%의 추가수수료를 지급 할 예정입니다.

(주3) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
5,499,900,000

발행제비용 (2)
197,859,982

순수입금 ((1)-(2))
5,302,040,018

주1)

상기 금액은
1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체 보유자금으로 지급할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
989,982
모집총액의 0.018%(10원 미만 절사)

인수수수료
150,000,000
정액 금 일억오천만원(\150,000,000)

상장수수료
1,750,000
10억원당 25만원

등기관련비용
12,600,000
증자 자본금의 0.4%(지방세법 제28조)

지방교육세
2,520,000
등록세의 20%(지방세법 제151조)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
197,859,982
-

주1)

상기 금액은
1차 발행가액
을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

주3)
실권(미청약)주가 발생 할 경우 인수수수료와는 별도로 일반공모 후 최종적으로 발생하는 실권(미청약)주에 대해서 15.0%의 추가수수료를 지급 할 예정입니다.

(주4) 정정 전

2. 자금의 사용 목적

가. 공모자금 사용 계획

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 05월 23일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
6,533
-
-
-
6,533

나. 공모자금 세부 사용목적
금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정이며 상세 현황은 다음과 같습니다.

[금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위]

(단위 : 백만원)

우선순위
상세 현황
사용(예정)시기
금액

1
TSM(Touch Screen Module) 원재료비
2025년 4분기 ~ 2027년 4분기
2,000

Touch Control IC 원재료비
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기
2,000

SAR(grip) Sensor IC 원재료비
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기
1,300

2
R&D 비용
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기
1,233

합 계
6,533

주1)
상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

1) 운영자금 - 원재료비

당사는 상기와 같이 각 제품에 대한 원재료 비용 및
R&D 비용으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.

[과거 원재료비 사용 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년
연간 평균 매입금액
분기당 평균 매입금액

원재료
TSM(Touch Screen Module) 원재료비
-
-
-
-
-

Touch Control IC 원재료비
2,322
1,313
4,508
2,714
679

SAR(grip) Sensor IC 원재료비
1,165
1,744
5,191
2,700
675

출처 :
당사제공

TSM(Touch Screen Module)의 경우, Touch IC 및 Haptic IC 등 IC 제품을 모듈 형태로 공급하기 위한 당사의 신제품으로 2025년 4분기 출시를 목적으로 하고 있으며, 금번 유상증자 납입금액 중 약 20억원의 원재료비 매입대금을 사용할 예정입니다.

[원재료비 상세 사용 예정 현황]

(단위 : 백만원)

구분
상세품목
사용예정총액
분기별 평균사용예정금액

TSM(Touch Screen Module) 원재료비
TSP 모듈
2,000
222

Touch Control IC 원재료비
TOUCH 웨이퍼
1,200
120

외주가공비
800
80

SAR(grip) Sensor IC 원재료비
TOUCH 웨이퍼
800
80

외주가공비
500
50

출처 :
당사제공

상기와 같이 당사는
원재료비
중
TSM(Touch Screen Module)
에 총 약 20억원,
Touch Control IC
에 총 약 20억원 및
SAR(grip) Sensor IC 에 총 약 13억원을 사용할 예정입니다.
한편, 당사의 재고자산 상세현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 상세현황]

(K-IFRS, 개별)
(단위 : 백만원)

구 분
2025년 1분기말
2024년말
2023년말
2022년말

취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률

상품
-
-
-
-
81
-
81
-
57
-
57
-
-
-
-
-

제품
241
-241
-
100.00%
241
-241
-
100.00%
241
-241
-
100.00%
241
-241
-
100.00%

재공품
3,447
-1,304
2,143
37.84%
2,551
-1,304
1,247
51.13%
2,917
-1,304
1,612
44.72%
3,867
-1,304
2,563
33.73%

원재료
6,112
-5,095
1,018
83.35%
6,383
-5,095
1,288
79.82%
5,782
-4,494
1,288
77.72%
8,066
-4,494
3,572
55.71%

합계
9,800
-6,640
3,161
67.75%
9,255
-6,640
2,616
71.74%
8,997
-6,039
2,958
67.12%
12,173
-6,039
6,135
49.60%

출처:
당사제공

상기와 같이 재공품 및 원재료에 대한 평가충당금률은 2022년 각각 33.73% 및 55.71%, 2023년 44.72% 및 77.72% 및 2024년말 51.13% 및 79.82%로 지속적인 증가 추세에 있습니다. 이는 최종고객처의 모델 변경등에 의한 웨이퍼 등을 포함한 관련 재공품 및 원재료의 진부화로 인한 평가충당금에 해당됩니다. 또한 상기 평가충당이 진행된 재고자산의 경우, 장기불응재고임에 따라 평가충당금을 설정하게 되었으며 향후 최종 제품에 따라 평가충당이 진행된 재고자산이 환입되는 경우도 발생될 수 있습니다. 그러나 금번 유상증자 사용목적인 TSM, Touch Control IC 및 SAR(grip) Sensor의 원재료와 평가충당이 진행된 재고자산과는 구분되어 사용될 예정입니다. 이에 대해 투자자분들께서는 [재고자산 상세현황]에서의 재고자산의 경우, 장기불응재고에 따라 평가충당금이 진행된 재고자산임에 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있음에 유의하시기 바라며, 금번 자금사용목적의 운영자금 중 원재료비 자금은 평가충당된 재고자산이 아닌 신규 원재료비로 구분되어 사용될 예정입니다. 또한 상기 자금사용목적의 원재료비의 경우, 기술 진보등에 따른 신모델 개발 등에 따라 재고자산 진부화가 이루어질 수 있음에 유의해주시기 바랍니다.

2) 운영자금 - 경상연구개발비용

당사는 이외에도 2순위로 경
상연구개발비용(R&D 비용)으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.

[과거 경상연구개발비용 사용 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년
연간 평균 매입금액

R&D비용(경상연구개발비)
4,844
2,618
2,080
3,181

출처:
당사제공

당사는 과거 3개년 연간 평균 약 31.81억원의 금액을 경상연구개발비용을 사용하고 있으며, 이에 아래와 같이 금번 유상증자대금 중
약 65억원
의 금액을 각 항목에 맞추어 사용할 계획 입니다.

[경상연구개발비용 사용예정 현황]

(단위 : 백만원)

구분
상세내용
사용예정총액

R&D비용(경상연구개발비)
TSM 모듈 개발비
500

TOUCH & HAPTIC 통합 IC 개발
400

SAR(grip) Sensor IC 개발
373

출처:
당사제공

(중략)

(주4) 정정 후

2. 자금의 사용 목적

가. 공모자금 사용 계획

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 06월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
5,500
-
-
-
5,500

나. 공모자금 세부 사용목적
금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정이며 상세 현황은 다음과 같습니다.

[금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위]

(단위 : 백만원)

우선순위
상세 현황
사용(예정)시기
금액

1
TSM(Touch Screen Module) 원재료비
2025년 4분기 ~ 2027년 4분기
2,000

Touch Control IC 원재료비
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기
2,000

SAR(grip) Sensor IC 원재료비
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기
1,300

2
R&D 비용
2025년 3분기 ~ 2027년 4분기
200

합 계
5,500

주1)
상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

1) 운영자금 - 원재료비

당사는 상기와 같이 각 제품에 대한 원재료 비용 및
R&D 비용으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.

[과거 원재료비 사용 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년
연간 평균 매입금액
분기당 평균 매입금액

원재료
TSM(Touch Screen Module) 원재료비
-
-
-
-
-

Touch Control IC 원재료비
2,322
1,313
4,508
2,714
679

SAR(grip) Sensor IC 원재료비
1,165
1,744
5,191
2,700
675

출처 :
당사제공

TSM(Touch Screen Module)의 경우, Touch IC 및 Haptic IC 등 IC 제품을 모듈 형태로 공급하기 위한 당사의 신제품으로 2025년 4분기 출시를 목적으로 하고 있으며, 금번 유상증자 납입금액 중 약 20억원의 원재료비 매입대금을 사용할 예정입니다.

[원재료비 상세 사용 예정 현황]

(단위 : 백만원)

구분
상세품목
사용예정총액
분기별 평균사용예정금액

TSM(Touch Screen Module) 원재료비
TSP 모듈
2,000
222

Touch Control IC 원재료비
TOUCH 웨이퍼
1,200
120

외주가공비
800
80

SAR(grip) Sensor IC 원재료비
TOUCH 웨이퍼
800
80

외주가공비
500
50

출처 :
당사제공

상기와 같이 당사는
원재료비
중
TSM(Touch Screen Module)
에 총 약 20억원,
Touch Control IC
에 총 약 20억원 및
SAR(grip) Sensor IC 에 총 약 13억원을 사용할 예정입니다.
한편, 당사의 재고자산 상세현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 상세현황]

(K-IFRS, 개별)
(단위 : 백만원)

구 분
2025년 1분기말
2024년말
2023년말
2022년말

취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률
취득원가
평가충당금
장부금액
평가충당금률

상품
-
-
-
-
81
-
81
-
57
-
57
-
-
-
-
-

제품
241
-241
-
100.00%
241
-241
-
100.00%
241
-241
-
100.00%
241
-241
-
100.00%

재공품
3,447
-1,304
2,143
37.84%
2,551
-1,304
1,247
51.13%
2,917
-1,304
1,612
44.72%
3,867
-1,304
2,563
33.73%

원재료
6,112
-5,095
1,018
83.35%
6,383
-5,095
1,288
79.82%
5,782
-4,494
1,288
77.72%
8,066
-4,494
3,572
55.71%

합계
9,800
-6,640
3,161
67.75%
9,255
-6,640
2,616
71.74%
8,997
-6,039
2,958
67.12%
12,173
-6,039
6,135
49.60%

출처:
당사제공

상기와 같이 재공품 및 원재료에 대한 평가충당금률은 2022년 각각 33.73% 및 55.71%, 2023년 44.72% 및 77.72% 및 2024년말 51.13% 및 79.82%로 지속적인 증가 추세에 있습니다. 이는 최종고객처의 모델 변경등에 의한 웨이퍼 등을 포함한 관련 재공품 및 원재료의 진부화로 인한 평가충당금에 해당됩니다. 또한 상기 평가충당이 진행된 재고자산의 경우, 장기불응재고임에 따라 평가충당금을 설정하게 되었으며 향후 최종 제품에 따라 평가충당이 진행된 재고자산이 환입되는 경우도 발생될 수 있습니다. 그러나 금번 유상증자 사용목적인 TSM, Touch Control IC 및 SAR(grip) Sensor의 원재료와 평가충당이 진행된 재고자산과는 구분되어 사용될 예정입니다. 이에 대해 투자자분들께서는 [재고자산 상세현황]에서의 재고자산의 경우, 장기불응재고에 따라 평가충당금이 진행된 재고자산임에 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠수 있음에 유의하시기 바라며, 금번 자금사용목적의 운영자금 중 원재료비 자금은 평가충당된 재고자산이 아닌 신규 원재료비로 구분되어 사용될 예정입니다. 또한 상기 자금사용목적의 원재료비의 경우, 기술 진보등에 따른 신모델 개발 등에 따라 재고자산 진부화가 이루어질 수 있음에 유의해주시기 바랍니다.

2) 운영자금 - 경상연구개발비용

당사는 이외에도 2순위로 경
상연구개발비용(R&D 비용)으로 금번 유상증자 대금을 사용할 계획을 가지고 있으며 과거 사용 내역을 기반으로 한 상세 계획은 다음과 같습니다.

[과거 경상연구개발비용 사용 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년
연간 평균 매입금액

R&D비용(경상연구개발비)
4,844
2,618
2,080
3,181

출처:
당사제공

당사는 과거 3개년 연간 평균 약 31.81억원의 금액을 경상연구개발비용을 사용하고 있으며, 이에 아래와 같이 금번 유상증자대금 중
약 65억원
의 금액을 각 항목에 맞추어 사용할 계획 입니다.

[경상연구개발비용 사용예정 현황]

(단위 : 백만원)

구분
상세내용
사용예정총액

R&D비용(경상연구개발비)
TSM 모듈 개발비
200

출처:
당사제공

(중략)

위 정정사항외에 모든 사항은 2025년 06월 20일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.