SV인베스트먼트 — 주주총회소집공고 (20250612)
제출인: SV인베스트먼트

주주총회소집공고
6.0
에스브이인베스트먼트(주)

주주총회소집공고

2025년 06월 12일

회 사 명 :
에스브이인베스트먼트(주)

대 표 이 사 :
박성호, 홍원호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)

(전 화) 02-3775-1020

(홈페이지)http://www.svinvest.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 장필식

(전 화) 02-3775-1020

주주총회 소집공고

(제19기 정기)

에스브이인베스트먼트(주) 주주님 귀하

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제22조(소집통지)에 의거 제19기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시
: 2025년 06월 27일(금) 오전 9시

2. 장소
: 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, TWO IFC 3층, 303호,304호

3. 회의목적사항

1) 보고사항

① 감사의 감사보고

② 이사의 영업보고

③ 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제19기(2024.04.01~2025.03.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 사내이사 홍원호 선임의 건 (재선임)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본사, 한국예탁결제원에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석 시 지참서류
- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증(본인)

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인, 실질주주의인감증명서), 대리인의 신분증,

*법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

*외국인주주: 투자등록증

7. 기타
당사 정관 제22조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템에 공고로 갈음됨을 참고하시기 바랍니다.

※ 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사(출석률)

장승재(82%)

참석여부

24-03
2024.04.11
<부의 안건>제1호 의안 : 제19기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건제2호 의안 : 일반자금 차입의 건
가결가결
참석

24-04
2024.05.08
<부의 안건>제1호 의안 : 싱가포르 자회사 펀드 운용 자격 취득을 위한 자료 제출의 건
가결
참석

24-05
2024.05.16
<보고 안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 보고<부의 안건>제1호 의안 : 제18기(2023.4.1~2024.3.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제18기 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 제18기 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 규정 일부 개정의 건제5호 의안 : 일반자금 차입의 건
-가결가결가결가결가결
참석

24-06
2024.06.10
<보고 안건>1. 감사의 감사보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고<부의 안건>제1호 의안 : 제18기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건제2호 의안 : 전자투표 제도 도입 승인의 건제3호 의안 : 규정 일부 개정의 건
--가결가결가결
참석

24-07
2024.06.28
<부의 안건>제1호 의안 : 각자 대표이사 박성호 선임의 건 (재선임)
가결
불참

24-08
2024.08.29
<보고 안건>1. 제19기 1분기 업무 집행상황 보고<부의 안건>제1호 의안 : 19기 등기임원 연봉계약 승인의 건
-가결
참석

24-09
2024.09.30
<부의 안건>제1호 의안 : 일반자금 차입의 건
가결
참석

24-10
2024.11.25
<보고 안건>1. 제19기 2분기 업무 집행상황 보고
-
참석

25-01
2025.01.07
<부의 안건>제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 전환청구에 따른 주식 전환 승인의 건
가결
참석

25-02
2025.02.13
<보고 안건>1. 제19기 3분기 업무 집행상황 보고<부의 안건>제1호 의안 : 임시주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건제2호 의안 : 전자투표 제도 도입 승인의 건제3호 의안 : 준법감시인 변경 승인의 건
-가결가결가결
참석

25-03
2025.02.21
<부의 안건>제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 전환청구에 따른 주식 전환 승인의 건
가결
참석

25-04
2025.02.26
<부의 안건>제1호 의안 : 일반자금 차입의 건
가결
참석

25-05
2025.03.05
<부의 안건>제1호 의안 : 기존 일반자금 차입 조건 변경의 건
가결
참석

25-06
2025.04.17
<부의 안건>제1호 의안 : 제20기 사업계획 및 예산 편성의 건제2호 의안 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건제3호 의안 : 규정 일부 개정의 건
가결가결가결
불참

25-07
2025.04.29
<부의 안건>제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 전환청구에 따른 주식 전환 승인의 건
가결
참석

25-08
2025.05.15
<보고 안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 보고<부의 안건>제1호 의안 : 제19기(2024.04.01~2025.03.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제19기 영업보고서 승인의 건
-가결가결
불참

25-09
2025.06.12
<보고 안건>1. 감사의 감사보고서2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고<부의 안건>제1호 의안 : 제19기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건
--가결가결
참석

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
8,000
24
24

- 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 사업 개황

당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업자 및 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.

(2) 사업구조

벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하여, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.

(3) 산업 특성

(3-1) 산업의 개요벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 구주매각, 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수함으로써 높은 자본이득(Capital Gain)의 취득을 목적으로 하는 투자기관을 지칭합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 능동적으로 경영에 참여하여 기업가치를 증대함으로써 높은 수익을 추구합니다. 이와 같은 자본투자는 대출상품에 비해 투자위험은 상대적으로 높으나, 조합(Fund)을 통하여 다각화된 포트폴리오를 보유함으로써 위험을 관리하면서 높은 수익을 동시에 추구합니다.
(3-2) 인력 중심적 산업

투자대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로 예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다.

때문에, 투자대상을 발굴하고 평가, 향후 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후관리하여 수익을 실현하고 투자금을 회수하는데 있어서 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.

이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.

(3-3) 규제 기반의 산업

벤처캐피탈 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에 따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률', '여신전문금융업법'등에 따른 규제를 받습니다.

(3-4) 투자 성과 축적의 산업

출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어서, 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다.

이에 따라, 투자자는 물론 일반대중은 '중소기업창업투자회사 전자공시' 등을 통하여 매월 창업투자회사의 조직과 인력, 재무와 손익, 조합의 결성 및 운영성과 등 제반 운영현황, 법령위반 사항 등에 대한 정보를 확인할 수 있으며, 이를 통하여 창업투자회사의 책임있는 경영체제와 대외 신뢰성을 확보하고 투자에 유용한 정보를 제공하고 있습니다.

(3-5) 경기변동 산업

벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.

(4) 경쟁 현황
(4-1) 경쟁 상황

일반적으로 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 국내의 경우 관련법에 의해 규정되고 있습니다.

업무집행조합원(GP)으로서 벤처투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 중소기업창업투자회사 및 유한책임회사, 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융사가 있습니다.
당사와 같이 '벤처투자 촉진에 관한 법률'에 의해 중소기업창업투자회사로 등록된 업체수는 2025년 3월말 기준으로 252사입니다.(한국벤처캐피탈협회-정보마당-VC통계정보) 중소기업창업투자회사는 설립요건에 맞추어 중소벤처기업부의 등록으로 설립이 가능한 경쟁시장이라고 할 수 있습니다.

【벤처투자조합 운용사 현황】

구분

중소기업창업투자회사

유한책임회사(LLC)

신기술사업금융회사

설립근거

벤처투자 촉진에 관한 법률

여신전문금융업법

관할기관

중소벤처기업부

금융위원회

설립요건

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 20억원

- 전문인력 2인 이상 (변호사, 박사, 투자심사경력자 등)

- 상법상 유한회사

- 자본금요건 없음 (단, 조합 지분 1%이상 보유)

- 투자관련 경력 3명이상

(5년이상경력 1인 + 3년이상 경력 2인) 또는 2명 이상

(5년이상경력 2인 이상)

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 100억원

- 사회적 신용 요건

운용가능기구

벤처투자조합

신기술사업투자조합

벤처투자조합

기관전용 사모집합투자기구(PEF)의 설립은 회사의 정관을 작성하여 등기를 완료하고, 등기 이후 2주 이내 금융위원회에 보고함으로써 설립이 완료됩니다. PEF의 업무집행사원은 '자본시장법 제249조의15'의 요건을 갖추어 등록하면 업무집행사원으로 등록할 수 있습니다.

【 기관전용 사모펀드 운용사 설립요건 】

자본시장법 제249조의 15 제1항 및 동법 시행령 제271조의21

(ⅰ) 1억원 이상의 자기자본을 갖출 것

(ⅱ) 임원이 금융회사 지배구조에 관한 법률 제5조에 적합할 것

(ⅲ) 투자운용전문인력을 2인 이상 갖출 것

(ⅳ) 이해상충이 발생할 가능성을 파악,평가,관리할 수 있는 적절한 내부통제기준을 갖출 것

(ⅴ) 대통령령으로 정하는 건전한 재무상태와 사회적 신용을 갖출 것

(4-2) 경쟁업체 현황일반적으로 벤처기업 등에 자금을 투자하는 투자시장으로서 벤처캐피탈 시장의 경쟁 강도는 높은 편입니다. 경쟁대상은 개인(엔젤투자자)부터 일반법인, 각종 금융기관(은행, 증권 등) 매우 다양하다고 할 수 있습니다. 그러나 투자조합을 설립 후 자금을 모집하여 벤처기업 등에 투자를 영위할 수 있는 회사는 관련법에 의거하여 규정되어 있으며, 관할 기관의 등록을 요하고 있습니다.

벤처캐피탈 산업에 있어서 경쟁의 특성은 협력적 경쟁의 성격을 띱니다. 협력과 경쟁이 결합된 형태로 서로 경쟁을 하면서도 상호협력을 하는 형태가 나타납니다. 이는 투자의 규모, 투자의 단계에 따른 특성에 기인합니다. 때문에 벤처캐피탈 상호간에는 인적 교류를 통한 긴밀할 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 제한된 정보하에서 교차 확인을 통한 정보의 비대칭성 극복, 투자기회의 확대, 위험의 분산, 추가투자 유치를 통한 투자기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다.

벤처캐피탈은 업종 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 벤처캐피탈 산업의 전체 시장점유율에 대한 공식적인 자료는 없으나, 「the bell」에 따르면 2024년 4분기 벤처캐피탈 운용자산 현황의 기준으로 볼때, 당사는 운용자산 규모로 상위 9위에 해당합니다.

【 2024년 4분기 벤처캐피탈 운용자산 현황 】

(단위: 원)

league table.jpg
league table

자료: the bell - league table report (2024 Korea Capital Market thebell League Table)

개별 벤처캐피탈 마다 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하기 때문에 회사간의 경쟁상황을 직접 비교하기 어렵습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규조합 설립능력과 조합 운영에 따른 수익창출 능력을 증명하고 있는 바, 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업의 개황
당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 (1) 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 (2) 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 (4) 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 일련의 과정으로 이루어져 있습니다.

당사의 영업수익은 크게 ① 조합관련수익, ② 지분법이익, ③ 고유계정관련이익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되어 있습니다. 조합관련수익은 크게 관리보수, 성과보수로 이루어져 있습니다.

관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서, 업무집행조합원은 관리보수를 기반으로 한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원에게 지급이 됩니다.

성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.

지분법이익은 국내지분법이익, 해외지분법이익으로 구성되어 있습니다. 국내지분법이익은 업무집행조합원이 결성한 투자조합 또는 사모투자전문회사에 업무집행조합원이 출자한 지분에 대한 지분법손익으로서 지분법이익은 영업수익으로, 지분법손실은 영업비용으로 인식됩니다. 해외지분법이익은 해외자회사 및 해외에서 결성된 Fund에 대해 출자한 지분만큼 해외지분법이익, 또는 해외지분법손실로 인식합니다.

고유계정관련이익은 당사의 자기자본을 이용한 직접투자에 발생하는 수익으로서 투자주식처분이익, 투자주식전환이익, 투자주식배당금 등으로 구성되어 있으며, 기타의 영업수익은 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.(1-1) 영업실적

(단위: 백만원, %)

구분
제19기(2024.04.01~2025.03.31)
제18기(2023.04.01~2024.03.31)
제17기(2022.04.01~2023.03.31)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

1. 투자조합수익
15,429
73.2%
16,412
55.2%
16,463
64.9%

조합관리보수
11,604
55.0%
12,606
42.4%
11,325
44.7%

조합성과보수
-
-
-
-
3,216
12.7%

조합지분법이익
3,825
18.1%
3,806
12.8%
1,923
7.6%

2. 운용투자수익
5,119
24.2%
12,036
40.5%
8,691
34.3%

사모투자전문회사관리보수
4,167
19.7%
3,416
11.5%
3,724
14.7%

운용투자주식지분법이익
26
0.1%
2,436
8.2%
-
-

해외지분법이익
305
1.4%
1,265
4.3%
-
-

운용투자사채처분이익
-
-
-
-
-
-

운용투자주식처분이익
229
1.0%
34
0.1%
1,581
6.2%

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
336
1.5%
4,872
16.4%
3,385
13.3%

단기금융상품평가이익
-
-
-
-
-
-

운용투자주식배당금수익
56
0.2%
14
0.0%
-
-

3. 기타영업수익
525
2.4%
1,301
4.4%
206
0.8%

이자수익
268
1.2%
348
1.2%
206
0.8%

파생상품자산평가이익
-
-
953
3.2%
-
-

파생상품부채평가이익
188
0.8%

기타영업수익
69
0.3%

합계
21,073
100.0%
29,749
100.0%
25,360
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결포괄손익계산서주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.주2) 지분법이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(2) 영업의 종류
당사는 제출일 현재 벤처투자조합 및 기관전용 사모집합투자기구(PEF)등으로 17,554억원(해외 2,912억원, 국내 14,642억원)의 재원을 결성함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였으며, 바이오/헬스케어, ICT/문화콘텐츠, Gross capital 등 다양한 분야에서 탁월한 벤처캐피탈로서의 경쟁력을 인정받고 있습니다.

(3) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

항목
제19기(2025년 03월 31일)
제18기(2024년 03월 31일)
제17기(2023년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

부채

I.유동부채
14,900
16.1%
14,416
15.2%
5,883
7.6%

단기차입금
3,438
3.7%
2,500
2.6%
3,000
3.9%

유동리스부채
778
0.8%
848
0.9%
494
0.6%

당기법인세부채
6
0.0%
552
0.6%
-
-

파생상품부채
2
0.0%
254
0.3%
-
-

유동성전환사채
649
0.7%
9,404
9.9%
-
-

기타유동부채
10,027
10.8%
857
0.9%
2,388
3.1%

II.비유동부채
7,134
7.7%
5,602
5.9%
1,370
1.8%

장기차입금
3,563
3.8%

비유동리스부채
2,469
2.7%
3,269
3.5%
81
0.1%

확정급여채무
540
0.6%
772
0.8%
520
0.7%

복구충당부채
141
0.2%
134
0.1%
-
-

이연법인세부채
421
0.5%
1,426
1.5%
769
1.0%

부채총계
22,034
23.7%
20,017
21.2%
7,253
9.3%

자본

I.자본금
26,937
29.0%
26,617
28.1%
26,617
34.3%

II.자본잉여금
14,394
15.5%
13,609
14.4%
12,797
16.5%

III.기타포괄손익누계액
3,428
3.7%
1,793
1.9%
1,286
1.7%

IV.이익잉여금
25,983
28.0%
32,608
34.5%
29,661
38.2%

자본총계
70,742
76.3%
74,627
78.8%
70,360
90.7%

부채및자본총계
92,776
100.0%
94,645
100.0%
77,613
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

(4) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

항목
제19기(2025년 03월 31일)
제18기(2024년 03월 31일)
제17기(2023년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

자산

I.유동자산
13,764
14.8%
15,287
16.2%
14,813
19.1%

현금및현금성자산
9,049
9.8%
7,330
7.7%
6,930
8.9%

단기금융상품
1,500
1.6%
1,000
1.1%
2,000
2.6%

당기법인세자산
61
0.1%
-
-
341
0.4%

파생상품자산
18
0.0%
1,302
1.4%
-
-

기타유동자산
3,136
3.4%
5,656
6.0%
5,542
7.1%

II.창업투자자산
73,923
79.7%
72,687
76.8%
59,713
76.9%

투자실적자산
30,305
32.7%
26,714
28.2%
23,335
30.1%

경영지원자산
43,618
47.0%
45,972
48.6%
36,378
46.9%

III.비유동자산
5,089
5.5%
6,671
7.0%
3,087
4.0%

유형자산
3,260
3.5%
4,357
4.6%
648
0.8%

무형자산
1,131
1.2%
1,528
1.6%
1,508
1.9%

이연법인세자산
-
-
-
-
-
-

기타비유동자산
698
0.8%
786
0.8%
931
1.2%

자산총계
92,776
100.0%
94,645
100.0%
77,613
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제19기(2024.04.01~2025.03.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 19 기 2025년 03월 31일 현재

제 18 기 2024년 03월 31일 현재

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

자 산

I. 유동자산

13,764,339,707

15,287,260,856

현금및현금성자산
9,049,399,121

7,329,993,309

단기금융상품
1,500,000,000

1,000,000,000

당기법인세자산
60,544,228

-

파생상품자산
18,044,877

1,301,697,690

기타유동자산
3,136,351,481

5,655,569,857

II. 창업투자자산

73,922,530,594

72,686,597,621

투자실적자산
30,304,761,418

26,714,187,905

경영지원자산
43,617,769,176

45,972,409,716

III. 비유동자산

5,089,194,337

6,670,874,530

유형자산
3,259,447,510

4,356,934,841

무형자산
1,131,402,651

1,527,764,307

기타비유동자산
698,344,176

786,175,382

자산총계

92,776,064,638

94,644,733,007

부채와 자본

부 채

I. 유동부채

14,900,228,495

14,415,628,366

단기차입금
3,437,500,000

2,500,000,000

유동성장기부채
375,000,000

-

유동리스부채
778,497,735

848,291,925

당기법인세부채
5,656,831

552,153,165

파생상품부채
2,452,730

253,755,190

유동전환사채
649,174,041

9,404,498,498

기타유동부채
9,651,947,158

856,929,588

II. 비유동부채

7,133,697,576

5,601,785,027

장기차입금
3,562,500,000

-

비유동리스부채
2,468,836,404

3,268,691,693

확정급여채무
540,113,272

772,462,238

복구충당부채
140,831,142

134,138,485

이연법인세부채
421,416,758

1,426,492,611

부채총계

22,033,926,071

20,017,413,393

자 본

지배주주지분

70,742,138,567

74,627,319,614

I. 자본금
26,936,547,500

26,617,000,000

II. 자본잉여금
14,394,165,569

13,608,916,277

III. 기타포괄손익누계액
3,428,467,679

1,793,293,715

IV. 이익잉여금
25,982,957,819

32,608,109,622

비지배지분

-

-

자본총계

70,742,138,567

74,627,319,614

부채및자본총계

92,776,064,638

94,644,733,007

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제19기 2024년 04월 01일부터 2025년 03월 31일까지

제18기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

I.영업수익

21,073,110,564

29,749,069,076

투자조합수익
15,428,777,781

16,411,650,624

운용투자수익
5,119,491,986

12,036,496,458

기타의영업수익
524,840,797

1,300,921,994

II.영업비용

(27,127,967,115)

(23,418,223,951)

투자조합비용
2,591,147,023

516,197,679

운용투자비용
4,158,917,897

4,903,924,916

기타의영업비용
1,892,763,267

641,873,362

판매비와관리비
18,485,138,928

17,356,227,994

III.영업이익

(6,054,856,551)

6,330,845,125

IV.영업외수익
644,809,933

108,332,409

V.영업외비용
(958,284,167)

(871,104,943)

VI.법인세비용차감전이익

(6,368,330,785)

5,568,072,591

VII.법인세비용
(1,136,089,555)

(1,282,845,511)

VIII.당기순이익

(5,232,241,230)

4,285,227,080

지배회사의 소유주지분

(5,232,241,230)

4,285,227,080

비지배지분

-

-

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(328,230,573)

(272,980,960)

확정급여제도의 재측정요소
(328,230,573)

(272,980,960)

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

1,635,173,964

507,722,598

지분법변동-기타포괄손익
2,029,766,357

501,013,131

해외사업환산손익
37,457,363

140,681,209

법인세효과
(432,049,756)

(134,151,742)

XI.기타포괄손익

1,306,943,391

234,741,638

XII.총포괄손익

(3,925,297,839)

4,519,968,718

지배회사의 소유주지분

(3,925,297,839)

4,519,968,718

비지배지분

-

-

XIII.지배회사의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당손익

(97)

80

희석주당손익

(97)

80

연 결 자 본 변 동 표

제 19 기 2024년 04월 01일부터 2025년 03월 31일까지

제 18 기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
비지배지분
총 계

2023.04.01(전기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
1,285,571,117
29,660,543,502
70,359,626,436
-
70,359,626,436

총포괄손익:

지분법자본변동
-
-
396,301,383
-
396,301,383
-
396,301,383

해외사업장환산
-
-
111,421,215
-
111,421,215
-
111,421,215

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(272,980,960)
(272,980,960)
-
(272,980,960)

당기순이익(손실)
-
-
-
4,285,227,080
4,285,227,080
-
4,285,227,080

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환권 대가
-
812,404,460
-
-
812,404,460
-
812,404,460

배당금의 지급
-
-
-
1,064,680,000
1,064,680,000
-
1,064,680,000

2024.03.31(전기말)
26,617,000,000
13,608,916,277
1,793,293,715
32,608,109,622
74,627,319,614
-
74,627,319,614

2024.04.01(당기초)
26,617,000,000
13,608,916,277
1,793,293,715
32,608,109,622
74,627,319,614
-
74,627,319,614

총포괄손익:

지분법자본변동
-
-
1,583,217,758
-
1,583,217,758
-
1,583,217,758

해외사업장환산
-
-
51,956,206
-
51,956,206
-
51,956,206

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(328,230,573)
(328,230,573)
-
(328,230,573)

당기순이익(손실)
-
-
-
(5,232,241,230)
(5,232,241,230)
-
(5,232,241,230)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채 전환
319,547,500
671,846,462
-
-
991,393,962
-
991,393,962

전환사채 상환
-
873,001,000
-
-
873,001,000
-
873,001,000

전환권 대가
-
(759,598,170)
-
-
(759,598,170)
-
(759,598,170)

배당금의 지급
-
-
-
(1,064,680,000)
(1,064,680,000)
-
(1,064,680,000)

2025.03.31(당기말)
26,936,547,500
14,394,165,569
3,428,467,679
25,982,957,819
70,742,138,567
-
70,742,138,567

연 결 현 금 흐 름 표

제 19 기 2024년 04월 01일부터 2025년 03월 31일까지

제 18 기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(1,608,421,213)

(8,186,153,116)

영업에서창출된현금흐름
(1,117,217,743)

(8,271,207,824)

당기순이익
(5,232,241,230)

4,285,227,080

당기순이익조정을 위한 가감
3,867,070,643

(5,288,266,183)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
247,952,844

(7,268,168,721)

이자의수취
246,254,917

265,785,224

이자의지급
(136,099,667)

(185,463,323)

배당금수입
1,052,500

14,358,202

법인세환급액(부담액)
(602,411,220)

(9,625,395)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

379,390,021

995,150,642

유형자산의 처분
1,045,454

7,431,818

무형자산의 처분
885,105,000

-

보증금의 감소
6,481,221

38,241,783

단기금융상품의 감소
3,000,000,000

3,500,000,000

대여금의 감소
30,000,000

-

단기금융상품의 증가
(3,500,000,000)

(2,500,000,000)

유형자산의 취득
(16,677,918)

(34,696,699)

무형자산의 취득
-

(13,200,000)

보증금의 증가
(26,563,736)

(2,626,260)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

2,835,182,084

7,591,166,679

단기차입금의 차입
1,500,000,000

-

유동성장기차입금의 차입
750,000,000

-

장기차입금의 차입
3,750,000,000

-

전환사채의 발행

10,000,000,000

단기차입금의 상환
(562,500,000)

(500,000,000)

유동성장기부채의 상환
(562,500,000)

-

리스부채의 지급
(975,134,266)

(844,153,321)

배당금의 지급
(1,064,680,000)

(1,064,680,000)

전환사채의 전환
(3,650)

-

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

113,254,114

(632,143)

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

1,719,405,812

399,532,062

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

7,329,993,309

6,930,461,247

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

9,049,399,121

7,329,993,309

주석

제 19(당) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

제 18(전) 기 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 26,937백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,873,095주 및 500원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분

보유주식수

지분율

비고

박 성 호

8,746,980
16.24%
최대주주

에스브이파트너스㈜

5,460,000
10.13%

기 타

39,666,115
73.63%

합 계

53,873,095
100.00%

(1) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
당기말 지분율
전기말 지분율
주요영업활동
결산월

SV US Operations, INC.
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV US Managements, LLC
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV US Investment GP, LLC
미국
100%
100%
투자관리
12월

SV Investment Singapore PTE.LTD
싱가포르
100%
100%
투자관리
12월

SV SG Management PTE, LTD.
싱가포르
100%
100%
투자관리
12월

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
케이만
100%
100%
투자관리
12월

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
홍콩
100%
100%
투자관리
12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

SV US Operations, INC.
367,673,547
25,628,554
342,044,993
13,649,120
(1,247,991,049)

SV US Managements, LLC
2,861,141
2,861,141
-
-
-

SV US Investment GP, LLC
13,598,966,735
51,620,800
13,547,345,935
84,052,926
84,052,926

SV Investment Singapore PTE.LTD
4,467,782,175
18,930,916
4,448,851,259
437,191,846
(602,484,142)

SV SG Management PTE, LTD.
628,728,540
147,738,245
480,990,295
1,281,987,833
313,134,982

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
475,962,147
-
475,962,147
19,248,228
(2,385,641)

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
119,663,384
1,602,505
118,060,879
68,461,163
(1,727,377)

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 연결실체는 2024년 04월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,미국달러화,중국위안화)

구분
구성내역
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산
현금및현금성자산
미국달러화
749,644.07
1,099,353,026
617,497.42
831,645,523

중국위안화
112,073.31
22,602,945
76,718.38
14,250,439

홍콩달러화
634,718.00
119,663,384
85,873.00
14,778,743

합계
-
1,241,619,355
-
860,674,705

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
86,958,824
65,783,161
86,958,824
65,783,161

하락시
(86,958,824)
(65,783,161)
(86,958,824)
(65,783,161)

중국위안/원
상승시
1,787,892
1,127,210
1,787,892
1,127,210

하락시
(1,787,892)
(1,127,210)
(1,787,892)
(1,127,210)

홍콩달러/원
상승시
9,465,373
1,168,999
9,465,373
1,168,999

하락시
(9,465,373)
(1,168,999)
(9,465,373)
(1,168,999)

② 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각
14,767
백만원과 16,756백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각
1,168
백만원과 1,325백만원입니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간 / 주간 / 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(52,266,415)
(12,461,584)
(52,266,415)
(12,461,584)

하락시
52,266,415
12,461,584
52,266,415
12,461,584

2) 신용위험신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
9,049,399,121
7,329,993,309

단기금융상품
1,500,000,000
1,000,000,000

파생상품자산
18,044,877
1,301,697,690

기타유동금융자산
2,930,513,813
4,785,357,713

기타비유동금융자산
792,069,848
786,175,382

경영지원자산(*)
300,000,000
300,000,000

합계
14,590,027,659
15,503,224,094

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

차입금
3,812,500,000
-
-
-

전환사채
649,174,041
-
-
-

파생상품부채
2,452,730
-
-
-

기타유동금융부채
9,614,345,348
-
-
-

리스부채
778,497,735
824,633,855
1,644,202,549
-

합계
14,856,969,854
824,633,855
1,644,202,549
-

-전기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

차입금
2,500,000,000
-
-
-

전환사채
9,404,498,498
-
-
-

파생상품부채
253,755,190
-
-
-

기타유동금융부채
676,749,198
-
-
-

리스부채
1,008,522,434
750,391,948
2,798,164,662
-

합계
13,843,525,320
750,391,948
2,798,164,662
-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

부채
22,006,719,664
20,346,747,279

자본
70,880,799,701
75,217,042,480

부채비율
31%
27%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
-
(781,643,968)
(781,643,968)

처분손익
-
(228,570,732)
(228,570,732)

배당수익
-
56,186,189
56,186,189

이자수익
268,169,254
-
268,169,254

이자비용
(1,089,163,548)
-
(1,089,163,548)

외환차손익
(9,241,578)
-
(9,241,578)

외화환산손익
5,873,745
-
5,873,745

② 전기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가이익
-
5,677,648,342
5,677,648,342

처분손익
-
(1,082,598,611)
(1,082,598,611)

배당금수익
-
14,358,202
14,358,202

이자수익
348,124,304
-
348,124,304

이자비용
(547,228,172)
-
(547,228,172)

외환차손익
(17,103,262)
-
(17,103,262)

외화환산손익
8,809
-
8,809

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
9,049,399,121
9,049,399,121
7,329,993,309
7,329,993,309

단기금융상품
1,500,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

파생상품자산
18,044,877
18,044,877
1,301,697,690
1,301,697,690

기타금융자산
3,722,583,661
3,722,583,661
5,571,533,095
5,571,533,095

당기손익-공정가치측정 금융자산
14,766,713,746
14,766,713,746
16,755,976,480
16,755,976,480

합 계
29,056,741,405
29,056,741,405
31,959,200,574
31,959,200,574

금융부채

차입금
3,437,500,000
3,437,500,000
2,500,000,000
2,500,000,000

전환사채
649,174,041
649,174,041
9,404,498,498
9,404,498,498

파생상품부채
2,452,730
2,452,730
253,755,190
253,755,190

기타금융부채
9,614,345,348
9,614,345,348
676,749,198
676,749,198

리스부채
3,247,334,139
3,247,334,139
4,116,983,618
4,116,983,618

합 계
16,950,806,258
16,950,806,258
16,951,986,504
16,951,986,504

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
432,804,300
287,913,033
14,045,996,413
14,766,713,746

파생상품자산
-
-
18,044,877
18,044,877

금융자산 합계
432,804,300
287,913,033
14,064,041,290
14,784,758,623

금융부채

파생상품부채
-
-
2,452,730
2,452,730

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
950,500,000
268,083,459
15,537,393,021
16,755,976,480

파생상품자산
-
-
1,301,697,690
1,301,697,690

금융자산 합계
950,500,000
268,083,459
16,839,090,711
18,057,674,170

금융부채

파생상품부채
-
-
253,755,190
253,755,190

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
268,083,459
1,289,029,500

처분금액
-
(1,032,780,695)

평가손익
19,829,574
11,834,654

기말잔액
287,913,033
268,083,459

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

기초잔액
16,839,090,711
253,755,190
11,959,353,246
-

수준 3으로의 이동
538,750,000
-
-
-

처분금액
(3,024,615,978)
(69,725,405)
(2,351,521,000)
-

매입금액
506,290,936
-
1,384,108,245
159,110,000

평가손익
(1,086,811,446)
-
5,743,208,878
94,645,190

기타변동
291,337,067
(181,577,055)
103,941,342
-

기말잔액
14,064,041,290
2,452,730
16,839,090,711
253,755,190

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
287,913,033
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
268,083,459
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사(*)
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

㈜져스텍(*)
-
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

키움제7호스팩
300,000,000
-
-
-
-

미래에셋비전제2호스팩
538,750,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund I, LP
-
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

Primer Sazze Fund II, LP(*)
1,257,011,941
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,050,459,816
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.(*)
1,057,309,837
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
563,898,580
-
-
-
-

ORANGE GROVE BIO LLC
3,115,945,875
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
475,458,364
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
14,045,996,413

파생상품자산
18,044,877
T-F Model
주가변동성,할인율 등
할인율
3.220%

파생상품부채
2,452,730
T-F Model
주가변동성,할인율 등
주가변동성
5.130%

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

키움제7호스팩
300,000,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund I, LP
2,219,721,686
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
1,137,193,475
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,271,609,502
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
843,982,994
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
659,687,785
-
-
-
-

ORANGE GROVE BIO LLC
2,861,613,299
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
385,386,820
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
15,537,393,021

파생상품자산
1,301,697,690
T-F Model
주가변동성,할인율 등
할인율
4.711%

파생상품부채
253,755,190
T-F Model
주가변동성,할인율 등
주가변동성
6.590%

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보통예금
717,192,723
1,009,653,205

외화예금
1,241,619,355
15,715,232

기타예금
7,090,587,043
6,304,624,872

합계
9,049,399,121
7,329,993,309

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
1,115,515,265
1,107,433,437

미수금대손충당금
(1,032,271,895)
(449,803,037)

미수수익
2,747,270,443
4,127,727,313

유동성장기대여금
100,000,000
-

소계
2,930,513,813
4,785,357,713

기타유동비금융자산
선급금
86,973,787
859,888,244

선급비용
80,024,624
10,323,900

소계
166,998,411
870,212,144

합계
3,097,512,224
5,655,569,857

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
장기대여금
170,000,000
300,000,000

임차보증금
448,676,228
429,521,122

보증금
173,393,620
56,654,260

합계
792,069,848
786,175,382

7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
1,500,000,000
1,000,000,000

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

관계기업투자
30,304,761,418
26,714,187,905

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,552,391,305
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
292,674,008
705,443,046
705,443,046

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,447,547,171
1,329,415,740
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
1,382,550,313
1,726,025,269
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
3,755,555,557
3,886,407,537
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
2,820,405,361
5,924,902,406
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
1,611,009,119
3,395,308,541
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
5,000,000,000
5,513,526,552
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
898,126,563
898,506,546
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
909,230,769
830,441,069
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
6,327,797,966
6,094,784,712
6,094,784,712

합 계
25,997,288,132
30,304,761,418
30,304,761,418

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,552,391,305
749,788,324
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
365,140,971
631,539,657
631,539,657

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,574,207,548
1,907,059,539
1,907,059,539

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
1,516,778,501
3,208,120,871
3,208,120,871

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
3,925,925,927
4,219,043,923
4,219,043,923

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
3,769,511,104
5,630,377,416
5,630,377,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
2,155,936,177
3,226,184,157
3,226,184,157

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
3,875,000,000
3,556,969,335
3,556,969,335

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
700,000,000
620,304,210
620,304,210

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
850,000,000
719,771,880
719,771,880

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
3,127,800,000
2,994,816,917
2,994,816,917

합 계
23,412,691,533
27,463,976,229
26,714,187,905

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
15,852,401,893
502,309,273
15,350,092,620
96,082,840
(2,237,580,720)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
22,876,510,201
-
22,876,510,201
4,827,279,350
4,746,581,434

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
26,275,238,725
560,262,670
25,714,976,055
467,227,900
(8,723,401,939)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
5,248,260,871
104,705,492
5,143,555,379
(3,577,414,980)
(4,016,644,957)

에스브이 유니콘 성장 펀드
52,681,886,747
215,385,027
52,466,501,720
3,122,961,730
(2,190,591,220)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
118,817,160,460
327,320,284
118,489,840,176
41,543,493,503
33,713,320,481

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
68,086,099,841
185,793,061
67,900,306,780
23,856,452,064
19,358,607,444

에스브이 스케일업 펀드
221,406,922,412
865,860,346
220,541,062,066
39,706,921,918
33,262,288,676

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
10,409,247,306
1,845,962
10,407,401,344
1,152,474,657
884,326,262

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
10,795,733,898
-
10,795,733,898
927,368,686
605,349,580

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
121,898,845,938
3,300,000
121,895,545,938
1,186,597,955
(2,000,600,903)

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
17,723,222,775
486,709,571
17,236,513,204
860,884,396
(3,480,564,807)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
20,479,928,767
-
20,479,928,767
3,890,907,660
(3,506,322,190)

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
37,675,314,349
786,936,428
36,888,377,921
8,776,747,148
5,094,030,912

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
9,587,259,695
27,059,359
9,560,200,336
3,658,062,935
1,515,233,625

에스브이 유니콘 성장 펀드
57,198,829,730
241,736,790
56,957,092,940
6,793,340,195
437,576,918

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
112,978,389,749
378,641,453
112,599,748,296
41,974,500,935
35,535,686,705

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
64,737,809,184
219,698,025
64,518,111,159
24,147,760,727
20,453,634,403

에스브이 스케일업 펀드
143,272,523,390
993,750,000
142,278,773,390
323,248,095
(7,030,955,240)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
7,230,265,877
45,282,212
7,184,983,665
8,935,299
(502,475,382)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
9,405,784,441
48,750,000
9,357,034,441
16,226,543
(1,247,902,137)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
60,684,357,841
788,211,000
59,896,146,841
426,592,908
(2,592,929,134)

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
631,539,657
-
146,370,352
(72,466,963)
705,443,046

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,907,059,539
-
(450,983,422)
(126,660,377)
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,208,120,871
-
(1,347,867,414)
(134,228,188)
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,219,043,923
-
(162,266,016)
(170,370,370)
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
5,630,377,416
-
1,725,024,082
(1,430,499,092)
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
3,226,184,157
-
990,495,315
(821,370,931)
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드
3,556,969,335
1,125,000,000
831,557,217
-
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
620,304,210
300,000,000
80,075,773
(101,873,437)
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
719,771,880
150,000,000
51,438,420
(90,769,231)
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
2,994,816,917
3,378,000,000
(100,030,171)
(178,002,034)
6,094,784,712

합계
26,714,187,905
4,953,000,000
1,763,814,136
(3,126,240,623)
30,304,761,418

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,175,884,498
-
(78,706,077)
(465,638,764)
631,539,657

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,791,492,741
-
345,623,401
(230,056,603)
1,907,059,539

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
4,086,344,863
-
507,682,048
(1,385,906,040)
3,208,120,871

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,373,474,149
-
141,866,070
(296,296,296)
4,219,043,923

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
4,606,522,154
-
1,776,907,422
(753,052,160)
5,630,377,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
2,642,258,980
-
1,033,964,041
(450,038,864)
3,226,184,157

에스브이 스케일업 펀드
3,170,026,974
562,500,000
(175,557,639)
-
3,556,969,335

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
363,684,628
300,000,000
(43,380,418)
-
620,304,210

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
565,764,352
250,000,000
(95,992,472)
-
719,771,880

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
560,000,000
2,567,800,000
(122,561,073)
(10,422,010)
2,994,816,917

합계
23,335,453,339
3,680,300,000
3,289,845,303
(3,591,410,737)
26,714,187,905

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

공동기업투자
1,611,763,858
1,682,899,070

관계기업투자
27,239,291,572
27,533,534,166

당기손익-공정가치측정금융자산
14,766,713,746
16,755,976,480

합계
43,617,769,176
45,972,409,716

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분
회사명 (주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,611,763,858
1,611,763,858

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

7.43%
12월
6,893,939,577
13,591,459,722
13,591,459,722

관계기업

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
(주1,4)

13.70%
12월
4,363,846,649
4,992,663,924
4,992,663,924

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
(주4)

1.59%
12월
98,920,290
-
-

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
(주4)

0.58%
12월
99,263,282
96,053,450
96,053,450

관계기업

KABA EV-SV Fund I LP (주4)

14.00%
12월
155,089,200
153,982,500
153,982,500

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3)

33.79%
12월
1,697,379,124
-
-

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주5)

22.48%
12월
7,614,950,894
1,838,686,126
1,838,686,126

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
781,992,724
-
-

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,293,410,699
3,484,331,369
3,484,331,369

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
(주4)

1.41%
12월
3,061,861,596
3,082,114,481
3,082,114,481

합계
28,229,089,035
28,851,055,430
28,851,055,430

(주1) 2024년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 1.10%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율이 22.48%로 상승하였습니다.-전기말

(단위:원)

구분
회사명 (주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,682,899,070
1,682,899,070

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

7.43%
12월
6,893,939,577
12,400,889,065
12,400,889,065

관계기업

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
(주1,4)

13.62%
12월
4,363,846,649
4,387,085,525
4,387,085,525

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
(주4)

1.59%
12월
100,000,000
112,657,851
112,657,851

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
(주4)

0.58%
12월
100,000,000
95,539,911
95,539,911

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3)

33.79%
12월
1,697,379,124
1,135,187,406
-

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주5)

20.32%
12월
6,574,954,460
3,014,430,335
3,014,430,335

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
1,000,000,000
244,036,177
244,036,177

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,289,931,939
3,649,271,904
3,649,271,904

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
(주4)

1.41%
12월
3,061,469,930
3,629,623,398
3,629,623,398

합계
27,249,956,679
30,351,620,642
29,216,433,236

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 1.10%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율이 20.32%로 상승하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,226,896,654
3,368,937
3,223,527,717
41,094,657
(411,927,762)

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

186,460,990,442
2,738,810,469
183,722,179,973
3,241,026,090
1,136,186,775

관계기업

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
(주1)

36,724,535,883
64,175,506
36,660,360,377
2,929,265,687
1,505,517,465

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
(주1)

-
-
-
736,882,787
1,505,556,300

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
(주1)

11,340,156
139,924
11,200,232
368,212
62,987

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP (주1)
153,982,500
-
153,982,500
-
-

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,381,480,242
21,637,000
3,359,843,242
33,667
(9,927,233)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
8,569,316,909
390,949,510
8,178,367,399
430,163,284
(28,530,185,833)

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
-
-
-
(117,271,020)
(117,271,020)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
348,979,721,033
546,588,732
348,433,132,301
95,720,515,715
89,835,532,172

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
227,999,108,731
500,533,531
227,498,575,200
18,716,935,008
3,201,151,667

(주1) 2024년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,367,779,843
1,981,703
3,365,798,140
29,478,962
(249,106,258)

관계기업

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
(주1)

168,537,905,535
909,231,412
167,628,674,123
6,108,099,716
4,231,432,693

관계기업

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
(주1)

32,243,186,611
29,494,920
32,213,691,691
860,591,532
(803,759,491)

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
(주1)

7,196,930,168
99,485,543
7,097,444,625
676,665,646
509,689,835

관계기업

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
(주1)

16,703,544,484
366,219,690
16,337,324,794
452,439,316
247,248,878

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,359,843,242
-
3,359,843,242
40,201
(8,936,716)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
15,221,843,374
389,331,763
14,832,511,611
7,741
(35,367,296,434)

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
2,402,643,760
328,336,253
2,074,307,507
5,870,420,652
(228,438,895)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
365,478,337,580
551,151,935
364,927,185,645
160,873,068,950
151,152,105,283

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
257,052,348,231
483,344,245
256,569,003,986
41,868,035,176
40,161,397,258

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,682,899,070
-
(205,963,881)
-
134,828,669
1,611,763,858

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
12,400,889,065
-
84,052,926
-
1,106,517,731
13,591,459,722

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
4,387,085,525
-
205,031,882
-
400,546,517
4,992,663,924

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
112,657,851
-
15,856,122
(136,555,570)
8,041,597
-

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
95,539,911
-
(7,584,393)
-
8,097,932
96,053,450

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP
-
155,089,200
-
-
(1,106,700)
153,982,500

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
3,014,430,335
1,039,996,434
(2,215,740,643)
-
-
1,838,686,126

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
244,036,177
-
26,508,485
(270,544,662)
-
-

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사
3,649,271,904
28,678,256
(168,419,295)
(25,199,496)
-
3,484,331,369

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제2호사모투자합자회사
3,629,623,398
33,990,993
(547,900,583)
(33,599,327)
-
3,082,114,481

합 계
29,216,433,236
1,257,754,883
(2,814,159,380)
(465,899,055)
1,656,925,746
28,851,055,430

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,841,680,007
-
(124,553,129)
-
(34,227,808)
1,682,899,070

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
10,758,956,296
-
1,260,242,029
-
381,690,740
12,400,889,065

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
3,058,560,702
1,291,051,735
(109,461,580)
-
146,934,668
4,387,085,525

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
104,567,367
-
4,544,241
-
3,546,243
112,657,851

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
94,093,942
-
(1,623,319)
-
3,069,288
95,539,911

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
959,084,184
4,860,435
356,036,879
(1,319,981,498)
-
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
486,532,933
6,000,070,459
(3,472,173,057)
-
-
3,014,430,335

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
270,911,341
-
(26,875,164)
-
-
244,036,177

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사
2,147,726,886
17,101,342
1,511,521,045
(27,077,369)
-
3,649,271,904

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제2호사모투자합자회사
-
3,061,469,930
568,153,468
-
-
3,629,623,398

합 계
19,722,113,658
10,374,553,901
(34,188,587)
(1,347,058,867)
501,013,131
29,216,433,236

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
432,804,300
950,500,000

시장성 없는 지분증권
14,033,909,446
15,505,476,480

시장성 없는 채무증권
300,000,000
300,000,000

합계
14,766,713,746
16,755,976,480

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(*1)

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26%
250,000,000
538,750,000
538,750,000

키움제7호스팩(채무증권)
-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

큐리언트
0.16%
-
432,804,300
432,804,300

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
-
196,804,120
287,913,033
287,913,033

넷솔 주식회사
18.83%
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund II, LP
0.77%
1,154,405,500
1,257,011,941
1,257,011,941

ACV Capital III L.P.
0.50%
998,897,601
1,050,459,816
1,050,459,816

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63%
997,758,639
1,057,309,837
1,057,309,837

KSV Global Fund II LP
2.08%
869,379,190
563,898,580
563,898,580

ORANGE GROVE BIO LLC
2.70%
634,043,325
3,115,945,875
3,115,945,875

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
0.79%
371,718,798
475,458,364
475,458,364

합계
6,778,369,173
14,766,713,746
14,766,713,746

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(*1)

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
408,000,000
408,000,000

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26%
250,000,000
542,500,000
542,500,000

키움제7호스팩(채무증권)
-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
-
196,804,120
268,083,459
268,083,459

넷솔 주식회사
4.21%
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund I, LP
2.33%
1,173,840,000
2,219,721,686
2,219,721,686

Primer Sazze Fund II, LP
0.77%
1,009,143,500
1,137,193,475
1,137,193,475

ACV Capital III L.P.
0.50%
998,897,601
1,271,609,502
1,271,609,502

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63%
882,861,983
843,982,994
843,982,994

KSV Global Fund II LP
2.08%
659,687,785
659,687,785
659,687,785

ORANGE GROVE BIO LLC
2.70%
634,043,325
2,861,613,299
2,861,613,299

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
0.79%
371,718,798
385,386,820
385,386,820

합계
8,082,309,112
16,755,976,480
16,755,976,480

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
16,834,379
(16,833,379)
1,000

비품
292,415,876
(226,983,383)
65,432,493

시설장치
526,839,663
(526,823,663)
16,000

사용권자산
4,673,717,890
(1,479,719,873)
3,193,998,017

합계
5,509,807,808
(2,250,360,298)
3,259,447,510

-전기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
16,834,379
(16,833,379)
1,000

비품
279,035,941
(207,964,824)
71,071,117

시설장치
526,839,663
(463,884,263)
62,955,400

사용권자산
4,968,717,916
(745,810,592)
4,222,907,324

합계
5,791,427,899
(1,434,493,058)
4,356,934,841

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
순외환차이
기말

차량운반구
1,000
-
-
-
-
1,000

비품
71,071,117
16,486,914
(911,334)
(22,103,838)
889,634
65,432,493

시설장치
62,955,400
-
-
(62,939,400)
-
16,000

사용권자산
4,222,907,324
-
-
(970,804,417)
(58,104,890)
3,193,998,017

합계
4,356,934,841
16,486,914
(911,334)
(1,055,847,655)
(57,215,256)
3,259,447,510

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
순외환차이
기말

차량운반구
281,577
-
(1,000)
(279,577)
-
1,000

비품
63,503,958
34,696,699
(263,400)
(27,507,092)
640,952
71,071,117

시설장치
126,361,719
-
-
(63,406,319)
-
62,955,400

사용권자산
458,018,025
4,726,105,655
(122,927,141)
(838,289,215)
-
4,222,907,324

합계
648,165,279
4,760,802,354
(123,191,541)
(929,482,203)
640,952
4,356,934,841

11. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

사무실
2,994,568,848
3,793,120,540

차량운반구
199,429,169
429,786,784

합계
3,193,998,017
4,222,907,324

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
778,497,735
848,291,925

비유동
2,468,836,404
3,268,691,693

합계
3,247,334,139
4,116,983,618

당기 중 증가된 사용권자산은 없
습니다(전기: 4,726,105천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

사무실
871,730,173
634,324,360

차량운반구
99,074,244
203,964,855

합계
970,804,417
838,289,215

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
163,439,544
118,312,425

단기리스료(관리비에 포함)
395,268,043
327,671,850

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은
897,539
천원(전기: 1,171,825천원)입니다.

12. 무형자산당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
기말

소프트웨어
25,621,997
-
-
(7,489,666)
18,132,331

회원권
1,502,142,310
-
(388,871,990)
-
1,113,270,320

합계
1,527,764,307
-
(388,871,990)
(7,489,666)
1,131,402,651

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
기말

소프트웨어
5,573,443
13,200,000
13,200,000
(6,351,446)
25,621,997

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,507,715,753
13,200,000
13,200,000
(6,351,446)
1,527,764,307

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
9,185,882,060
79,914,094

미지급비용
428,463,288
596,835,265

소계
9,614,345,348
676,749,359

기타유동비금융부채
예수금
10,358,610
180,180,390

합계
9,624,703,958
856,929,749

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
종류
이자율
만기일
당기말
전기말

단기차입금
하나은행
운전자금
4.93%
2026-03-06
2,500,000,000
2,500,000,000

하나은행
운전자금
5.04%
2025-04-15
937,500,000
-

장기차입금
경남은행
운전자금
5.45%
2026-05-30
937,500,000
-

농협은행
운전자금
4.71%
2027-10-02
3,000,000,000
-

합계
7,375,000,000
2,500,000,000

15. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

전환사채
전환사채
650,000,000
10,000,000,000

상환할증금
60,272,550
927,270,000

전환권조정
(61,098,509)
(1,522,771,502)

합계
649,174,041
9,404,498,498

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

종류
제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액
10,000,000,000원

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
3.00%

발행일
2023년 10월 25일

만기일
2026년 10월 25일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2026년 10월 25일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가액(*1)
1,885원

전환시 발행가능주식수
5,305,039주

전환청구기간
사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 09월 25일)까지

전환가액 조정
사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함.

조기상환청구권(Put Option)
사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능

매도청구권(Call Option)
사채의 발행일인 2023년 10월 25일부터 1년이 되는 날(2024년 10월 25일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 10월 25일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다.(3) 당기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
1,301,697,690
-

발행
-
348,900,000

파생상품평가이익
-
952,797,690

파생상품평가손실
(686,234,856)
-

상환청구
(597,417,957)
-

기말
18,044,877
1,301,697,690

유동파생상품자산
18,044,877
1,301,697,690

비유동파생상품자산
-
-

2) 파생상품부채

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
253,755,190
-

발행
-
159,110,000

파생상품평가이익
(188,228,337)
-

파생상품평가손실
-
94,645,190

상환청구
(63,074,123)
-

기말
2,452,730
253,755,190

유동파생상품부채
2,452,730
253,755,190

비유동파생상품부채
-
-

16. 복구충당부채

당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
설정
상각
기타
기말

복구충당부채
134,138,485
-
6,692,657
-
140,831,142

-전기

(단위:원)

구분
기초
설정
상각
기타
기말

복구충당부채
-
130,382,299
3,756,186
-
134,138,485

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의총수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

발행한주식수(*)
53,873,095
53,234,000

보통주자본금
26,936,547,500
26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,414,864,006
12,743,017,544

전환권대가
52,806,290
812,404,460

기타자본잉여금
926,495,273
53,494,273

합계
14,394,165,569
13,608,916,277

18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

해외사업장환산손익
880,541,504
533,619,876

지분법자본변동
2,548,988,051
1,259,673,839

합계
3,429,529,555
1,793,293,715

19. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
1,352,316,000
1,245,848,000

미처분이익잉여금
24,768,241,077
31,362,261,622

합계
26,120,557,077
32,608,109,622

20. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
(5,094,641,972)
4,285,227,080

가중평균유통보통주식수
53,338,232
53,234,000

기본주당손익
(96)
80

(2)
당기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치하며, 전기에는 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

21. 영업수익당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분
당기
전기

조합관리보수
11,603,816,622
12,605,607,642

조합성과보수
-
-

조합지분법이익
3,824,961,159
3,806,042,982

합계
15,428,777,781
16,411,650,624

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분
당기
전기

사모투자전문회사관리보수
4,167,427,143
3,415,504,696

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
228,914,540
33,761,067

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
335,514,699
4,872,374,831

배당금수익
56,186,189
14,358,202

운용투자지분법이익
26,508,485
2,435,711,392

해외조합지분법이익
304,940,930
1,264,786,270

합계
5,119,491,986
12,036,496,458

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
268,169,254
348,124,304

파생상품자산평가이익
188,228,337
952,797,690

기타수익
68,461,163
-

합계
524,858,754
1,300,921,994

22. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
2,591,147,023
516,197,679

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분
당기
전기

운용투자지분법손실
2,932,060,521
3,499,048,221

해외지분법손실
213,548,274
235,638,028

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
457,485,272
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
555,823,830
52,878,989

운용투자주식처분손실
-
1,116,359,678

합계
4,158,917,897
4,903,924,916

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
1,089,163,548
547,228,172

파생상품부채평가손실
749,563,174
94,645,190

기타비용
54,036,545
-

합계
1,892,763,267
641,873,362

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여 및 상여
10,824,009,685
10,163,796,379

퇴직급여
764,498,583
546,948,706

복리후생비
1,731,514,242
1,128,509,704

보험료
15,818,195
13,637,559

여비교통비
555,265,035
664,529,018

통신비
54,396,397
49,680,369

세금과공과
78,999,073
91,195,380

임차료
395,268,043
327,671,850

무형자산상각비
7,489,666
6,351,446

감가상각비
1,055,847,655
929,482,203

수선비
-
146,300,000

교육훈련비
32,462,470
52,426,520

지급수수료
1,332,097,839
1,699,050,883

차량유지비
158,665,580
164,861,191

도서인쇄비
21,146,307
17,699,390

수도광열비
331,814,621
326,601,157

소모품비
65,511,206
67,668,427

회의비
108,156,837
134,983,657

광고선전비
51,371,417
28,410,000

운반비
-
7,437,054

접대비
842,971,284
788,987,101

잡비
5,551,664
-

합계
18,432,855,799
17,356,227,994

24. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
2,635,580,844
2,840,228,679

사외적립자산
(2,095,467,572)
(2,067,766,441)

순확정급여채무
540,113,272
772,462,238

(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,840,228,679
2,304,775,950

근무원가(*1)
545,496,042
291,563,765

이자원가(*1)
56,924,619
43,661,531

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
82,492,516
65,423,219

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
593,302

기타사항에 의한 효과
298,622,913
262,936,986

급여지급액(*2)
(1,188,183,925)
(128,726,074)

기말
2,635,580,844
2,840,228,679

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 374,928천원(전기 17,967천원)입니다.

(3) 사외적립자산당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,067,766,441
1,784,708,526

기여금납입액
500,000,000
300,000,000

급여지급액
(539,840,764)
(85,017,873)

이자수익
101,382,943
84,230,952

재측정요소
(33,841,048)
(16,155,164)

기말
2,095,467,572
2,067,766,441

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
(414,956,477)
(345,108,671)

법인세효과
86,725,904
72,127,711

법인세차감후 재측정요소
(328,230,573)
(272,980,960)

(5) 보험수리적가정1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
3.785%
4.675%

미래임금상승률
5.000%
5.140%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(110,808,029)
95.80%

1% 감소
129,399,937
104.91%

<임금상승률>

1% 증가
126,620,214
104.80%

1% 감소
(110,697,498)
95.80%

-전기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(105,929,014)
96.27%

1% 감소
123,226,354
104.34%

<임금상승률>

1% 증가
121,535,546
104.28%

1% 감소
(106,535,802)
96.25%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.92년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
1,282,951,574
-
346,383,208
336,307,799
669,938,263
2,635,580,844

25. 영업외수익과 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
3,373,430
15,522,679

외화환산이익
13,364,923
8,809

유형자산처분이익
188,909
7,184,418

무형자산처분이익
496,233,010
-

리스조정이익
10,450,276
85,606,335

잡이익
121,181,427
10,168

합계
644,791,975
108,332,409

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
12,615,008
32,625,941

외화환산손실
7,491,178
-

유형자산처분손실
54,789
17,000

사채상환손실
938,123,192
-

기부금
-
10,000,000

잡손실
-
828,462,002

합계
958,284,167
871,104,943

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액
62,225,142
814,825,995

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
(999,382,229)
657,175,368

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(144,901,494)
(276,679,571)

법인세환급액 및 추납액
(139,347,104)
87,523,719

법인세비용
(1,221,405,685)
1,282,845,511

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(6,316,047,657)
5,568,072,591

적용세율에 따른 법인세
(1,340,379,523)
1,141,727,171

조정사항

비과세수익
(47,326,899)
(64,110,256)

비공제비용
130,090,811
113,742,297

법인세추납액(환급액)
-
87,523,719

기타(손익인식차이 등)
36,209,926
3,962,580

법인세비용
(1,221,405,685)
1,282,845,511

유효세율
-
23.04%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

지분법자본변동 등
2,068,566,168
(432,330,328)
1,636,235,840
641,874,340
(134,151,742)
507,722,598

보험수리적손익
(414,956,477)
86,725,904
(328,230,573)
(345,108,671)
72,127,711
(272,980,960)

전환권대가
(960,301,100)
200,702,930
(759,598,170)
1,027,060,000
(214,655,540)
812,404,460

합계
693,308,591
(144,901,494)
548,407,097
1,323,825,669
(276,679,571)
1,047,146,098

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여채무
772,462,238
(232,348,966)
540,113,272

연차미지급비용
326,811,912
(33,703,757)
293,108,155

상여미지급비용
64,310,523
(32,144,212)
32,166,311

기타미지급비용
5,473,802
(5,473,802)
-

공정가치평가손익
(6,432,429,372)
1,298,343,330
(5,134,086,042)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
(110,190,367)
163,526,489
53,336,122

미수수익
(9,944,520)
(8,247,260)
(18,191,780)

지분법적용투자주식
(1,346,957,989)
892,269,126
(454,688,863)

업무용승용차
15,481,125
91,676,334
107,157,459

대손충당금
439,588,092
582,352,614
1,021,940,706

동업기업
16,104,593
66,534,826
82,639,419

복구충당부채
134,138,485
6,692,657
140,831,142

현재가치할인차금
108,107,758
(20,729,617)
87,378,141

전환사채
-
385,959,500
385,959,500

전환권조정
(1,522,771,502)
1,461,672,993
(61,098,509)

파생상품자산
(1,301,697,690)
1,283,652,813
(18,044,877)

파생상품부채
253,755,190
(251,302,460)
2,452,730

사채상환할증금
927,270,000
(866,997,450)
60,272,550

미확정부채
826,804,243

826,804,243

일시적차이합계
(6,825,323,479)
4,781,733,158
(2,043,590,321)

법인세율
20.90%
20.90%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(1,426,492,611)
999,382,229
(427,110,382)

-전기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여부채
520,067,424
252,394,814
772,462,238

연차미지급비용
250,399,232
76,412,680
326,811,912

상여미지급비용
1,512,889,920
(1,448,579,397)
64,310,523

공정가치평가손익
(5,332,328,761)
(1,100,100,611)
(6,432,429,372)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
117,358,653
14,697,223
132,055,876

미수수익
(8,112,327)
(1,832,193)
(9,944,520)

지분법적용투자주식
(978,081,801)
(368,876,190)
(1,346,957,991)

업무용승용차
-
15,481,125
15,481,125

대손충당금
453,488,717
(13,900,625)
439,588,092

동업기업
(224,984,802)
241,089,395
16,104,593

퇴직연금
-
5,473,802
5,473,802

전환사채
-
(1,643,444,002)
(1,643,444,002)

미확정부채
-
826,804,243
826,804,243

일시적차이합계
(3,680,943,745)
(3,144,379,736)
(6,825,323,481)

법인세율
20.90%
20.90%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(769,317,243)
(657,175,368)
(1,426,492,611)

27. 영업으로 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분
당기
전기

외화환산손실
7,491,178
516,197,679

조합지분법손실
2,591,147,023
-

지분법손실
2,932,060,521
3,499,048,221

해외지분법손실
213,548,274
235,638,028

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
555,823,830
52,878,989

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
457,485,272
-

파생상품평가손실
749,559,524
94,645,190

감가상각비
1,055,847,655
929,482,203

무형자산상각비
7,489,666
6,351,446

유형자산처분손실
54,789
17,000

운용투자주식처분손실
-
1,116,359,678

이자비용
889,434,914
547,228,172

사채상환손실
938,123,192
-

법인세비용
(1,266,025,606)
1,282,845,511

퇴직급여
297,740,591
250,994,344

잡손실
-
803,656

외화환산이익
(13,364,923)
(8,809)

이자수익
(254,502,177)
(348,124,304)

조합지분법이익
(3,824,961,159)
(3,806,042,982)

지분법이익
(26,508,485)
(2,435,711,392)

해외지분법이익
(304,940,930)
(1,264,786,270)

유형자산처분이익
(188,909)
(7,184,418)

무형자산처분이익
(496,233,010)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(335,514,699)
(4,872,374,831)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(228,914,540)
(33,761,067)

파생상품평가이익
(188,228,337)
(952,797,690)

리스조정이익
-
(85,606,335)

배당금수익
(1,052,500)
(14,358,202)

합계
3,755,371,154
(5,288,266,183)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분
당기
전기

미수금의감소(증가)
46,442,239
(113,382,855)

미수수익의감소(증가)
1,367,974,513
(2,326,066)

선급금의감소(증가)
807,459,931
(22,831,448)

선급비용의감소(증가)
(69,700,724)
82,344,172

투자실적자산의감소(증가)
(1,826,759,377)
(88,889,263)

경영지원자산의감소(증가)
1,035,785,728
(5,250,115,058)

미지급금의증가(감소)
203,210,036
75,079,726

예수금의증가(감소)
(169,821,780)
(152,341,220)

미지급비용의증가(감소)
(489,976,664)
(1,451,998,508)

퇴직급의지급
(648,343,161)
(343,708,201)

합계
256,270,741
(7,268,168,721)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
1,583,436,604
396,301,383

해외사업장환산손익
52,799,236
111,421,215

신규계약 사용권자산 인식
-
4,726,105,655

28. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
구분
한도금액
대출금액

KEB하나은행
운전자금
2,500,000,000
2,500,000,000

KEB하나은행
운전자금
1,500,000,000
937,500,000

경남은행
운전자금
1,500,000,000
937,500,000

농협은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

(2) 우선손실충당 약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사
회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건
보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

29. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분
특수관계자의 명칭

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합,PEF)
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

2014 SV-성장사다리 Gap Coverage 펀드

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

KABA EV-SV Fund I LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사

에스브이바이오제1호사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사

(2) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당기
전기

SV Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
-
160,831,672

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
조합관리보수
155,934,969
677,230,602

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
조합관리보수
75,446,133
136,912,935

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
916,617,593
1,009,484,836

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,382,860,514
1,582,034,070

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
조합관리보수
783,977,917
890,771,722

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
관계회사(조합)
조합관리보수
2,748,510,581
2,614,900,589

지급수수료
-
141,716,170

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
3,587,033,210
3,975,000,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
173,745,000
173,745,000

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
195,000,000
195,000,000

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
관계회사(PEF)
조합관리보수
1,584,690,705
1,189,696,216

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
-
416,882,273

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
-
123,561,138

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,145,656,135
2,221,284,170

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,021,771,008
653,777,115

수익 합계
15,771,243,765
16,021,112,338

비용 합계
-
141,716,170

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수금(*1)
502,271,895
449,803,037

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
-
161,251,067

미수금(*2)
530,847,052
571,691,498

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익
102,505,492
27,059,359

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
215,385,027
241,736,790

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
327,320,284
378,641,453

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
182,043,061
215,948,025

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
미수수익
854,702,536
993,750,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
미수수익
-
43,436,250

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
미수수익
-
48,750,000

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
관계회사(조합)
미수수익
-
685,153,204

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수금
21,637,000
-

에스브이바이오제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
287,560,465

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
546,588,732
551,151,935

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
500,533,531
483,344,245

기타
임직원 등
미수금
5,871,920
-

채권 합계
3,789,706,530
5,139,277,328

채무 합계
-
-

(*1) 우선손실충당 약정 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 우선손실충당 약정 관련하여 530백만원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(3) 보고기간 말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
5,887,248,410
6,359,618,309

퇴직급여
1,428,877,980
751,985,209

합 계
7,316,126,390
7,111,603,518

30. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2025년 5월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 6월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 19(당) 기 2025년 03월 31일 현재

제 18(전) 기 2024년 03월 31일 현재

회사명 :
에스브이인베스트먼트 주식회사

(단위 : 원)

과목
제 19(당) 기
제 18(당) 기

자 산

I. 유동자산

12,364,622,855

13,524,005,117

현금및현금성자산
7,830,382,711

6,255,317,338

단기금융상품
1,500,000,000

1,000,000,000

당기법인세자산
60,544,228

-

파생상품자산
18,044,877

1,301,697,690

기타유동자산
2,955,651,039

4,966,990,089

II. 창업투자자산

75,079,928,895

74,275,872,433

투자실적자산
30,304,761,418

26,714,187,905

경영지원자산
44,775,167,477

47,561,684,528

III. 비유동자산

5,055,887,527

6,527,853,797

유형자산
3,251,780,648

4,216,540,368

무형자산
1,131,402,651

1,527,764,307

기타비유동자산
672,704,228

783,549,122

자산총계

92,500,439,277

94,327,731,347

부 채

I. 유동부채

14,624,603,134

14,119,984,260

단기차입금
3,437,500,000

2,500,000,000

유동성장기부채
375,000,000

-

유동리스부채
778,497,735

734,099,447

당기법인세부채
5,656,831

552,153,165

파생상품부채
2,452,730

253,755,190

유동전환사채
649,174,041

9,404,498,498

기타유동부채
9,376,321,797

675,477,960

II. 비유동부채

7,133,697,576

5,580,427,473

장기차입금
3,562,500,000

-

비유동리스부채
2,468,836,404

3,247,334,139

확정급여채무
540,113,272

772,462,238

복구충당부채
140,831,142

134,138,485

이연법인세부채
421,416,758

1,426,492,611

부채총계

21,758,300,710

19,700,411,733

자 본

I. 자본금
26,936,547,500

26,617,000,000

II. 자본잉여금
14,394,165,569

13,608,916,277

III. 기타포괄손익누계액
3,428,467,679

1,793,293,715

IV. 이익잉여금
25,982,957,819

32,608,109,622

자본총계

70,742,138,567

74,627,319,614

부채및자본총계

92,500,439,277

94,327,731,347

포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

제 18(전) 기 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일까지

회사명 :
에스브이인베스트먼트 주식회사

(단위 : 원)

과목
제 19(당) 기
제 18(당) 기

I.영업수익

19,565,725,313

29,732,152,702

투자조합수익
14,146,807,905

16,411,650,624

운용투자수익
4,976,186,894

12,023,434,616

기타의영업수익
442,730,514

1,297,067,462

II.영업비용

25,562,254,676

23,397,196,003

투자조합비용
2,591,147,023

516,197,679

운용투자비용
6,031,821,482

7,936,349,962

기타의영업비용
1,835,517,687

633,595,883

판매비와관리비
15,103,768,484

14,311,052,479

III.영업이익

(5,996,529,363)

6,334,956,699

IV.영업외수익
553,990,117

96,457,516

V.영업외비용
944,028,101

863,341,624

VI.법인세비용차감전이익

(6,386,567,347)

5,568,072,591

VII.법인세비용
(1,154,326,117)

(1,282,845,511)

VIII.당기순이익

(5,232,241,230)

4,285,227,080

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(328,230,573)

(272,980,960)

확정급여제도의 재측정요소
(328,230,573)

(272,980,960)

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

1,635,173,964

507,722,598

지분법변동-기타포괄손익
1,635,173,964

507,722,598

XI.기타포괄손익

1,306,943,391

234,741,638

XII.총포괄손익

(3,925,297,839)

4,519,968,718

XIII.주당이익

기본주당손익

(98)

80

희석주당손익

(98)

80

자 본 변 동 표

제 19(당) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

제 18(전) 기 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일까지

회사명 :
에스브이인베스트먼트 주식회사

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.04.01(전기초)
26,617,000,000
12,796,511,817
1,285,571,117
29,660,543,502
70,359,626,436

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
507,722,598
-
507,722,598

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(272,980,960)
(272,980,960)

당기순이익
-
-
-
4,285,227,080
4,285,227,080

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환권대가
-
812,404,460
-
-
812,404,460

배당금의 지급
-
-
-
1,064,680,000
1,064,680,000

2024.03.31(전기말)
26,617,000,000
13,608,916,277
1,793,293,715
32,608,109,622
74,627,319,614

2024.04.01(당기초)
26,617,000,000
13,608,916,277
1,793,293,715
32,608,109,622
74,627,319,614

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
1,635,173,964
-
1,635,173,964

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(328,230,573)
(328,230,573)

당기순이익
-
-
-
(5,232,241,230)
(5,232,241,230)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채 전환
319,547,500
671,846,462
-
-
991,393,962

전환사채 상환
-
873,001,000
-
-
873,001,000

전환권 대가
-
(759,598,170)
-
-
(759,598,170)

배당금의 지급
-
-
-
(1,064,680,000)
(1,064,680,000)

2025.03.31(당기말)
26,936,547,500
14,394,165,569
3,428,467,679
25,982,957,819
70,742,138,567

현 금 흐 름 표

제 19(당) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

제 18(전) 기 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일까지

회사명 :
에스브이인베스트먼트 주식회사

(단위 : 원)

과목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(1,985,240,493)

(7,646,585,009)

영업에서창출된현금흐름
(1,494,037,023)

(7,719,937,483)

당기순이익
(5,232,241,230)

4,285,227,080

당기순이익조정을 위한 가감
5,741,933,063

(2,348,384,774)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(2,003,728,856)

(9,656,779,789)

이자의수취
246,254,917

261,930,692

이자의지급
(136,099,667)

(185,463,323)

배당금수입
1,052,500

6,510,500

법인세환급액(부담액)
(602,411,220)

(9,625,395)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

401,238,051

967,006,788

유형자산의처분
1,045,454

7,431,818

무형자산의처분
885,105,000

-

보증금의감소
6,481,221

-

단기금융상품의감소
3,000,000,000

3,500,000,000

대여금의 감소
30,000,000

-

단기금융상품의증가
(3,500,000,000)

(2,500,000,000)

유형자산의취득
(16,486,914)

(27,225,030)

무형자산의취득
-

(13,200,000)

장기대여금의증가
-

-

보증금의증가
(4,906,710)

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

2,915,986,394

7,692,070,298

단기차입금의차입
1,500,000,000

-

장기차입금의차입
4,500,000,000

-

전환사채의발행
-

10,000,000,000

단기차입금의상환
(562,500,000)

(500,000,000)

유동성장기부채의 상환
(562,500,000)

-

리스부채의지급
(894,329,956)

(743,249,702)

배당금의지급
(1,064,680,000)

(1,064,680,000)

전환사채의 전환
(3,650)

-

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

13,364,923

8,809

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

1,345,348,875

1,012,500,886

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

6,485,033,836

5,472,532,950

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

7,830,382,711

6,485,033,836

주석

제 19 기 2024년 4월 1일부터 2025년 03월 31일까지

제 18 기 2023년 4월 1일부터 2024년 03월 31일까지

회사명 :
에스브이인베스트먼트주식회사

1. 회사의 개요 에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,873,095주 및 500원입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분

보유주식수

지분율

비고

박 성 호

8,746,980
16.24%
최대주주

에스브이파트너스㈜

5,460,000
10.13%

기 타

39,666,115
73.63%

합 계

53,873,095
100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.가.
회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 회계정책
연차재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다.피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
-
639,073,775
639,073,775

처분손익
-
(1,105,931,776)
(1,105,931,776)

배당수익
-
1,052,500
1,052,500

이자수익
254,502,177
-
254,502,177

이자비용
(1,085,954,513)
-
(1,085,954,513)

외환차손익
(2,476,690)
-
(2,476,690)

외화환산손익
13,364,923
-
13,364,923

② 전기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
-
5,677,648,342
5,677,648,342

처분손익
-
(1,082,598,611)
(1,082,598,611)

배당수익
-
6,510,500
6,510,500

이자수익
344,269,772
-
344,269,772

이자비용
(538,950,693)
-
(538,950,693)

외환차손익
(9,339,943)
-
(9,339,943)

외화환산손익
8,809
-
8,809

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
7,830,382,711
7,830,382,711
6,485,033,836
6,485,033,836

단기금융상품
1,500,000,000
1,500,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

파생상품자산
18,044,877
18,044,877
1,301,697,690
1,301,697,690

기타금융자산
4,078,330,643
4,078,330,643
5,510,498,813
5,510,498,813

당기손익-공정가치측정 금융자산
11,175,309,507
11,175,309,507
13,508,976,361
13,508,976,361

합 계
24,602,067,738
24,602,067,738
27,806,206,700
27,806,206,700

금융부채

차입금
3,437,500,000
3,437,500,000
2,500,000,000
2,500,000,000

전환사채
649,174,041
649,174,041
9,404,498,498
9,404,498,498

파생상품부채
2,452,730
2,452,730
253,755,190
253,755,190

기타금융부채
9,365,963,187
9,365,963,187
495,297,570
495,297,570

리스부채
3,247,334,139
3,247,334,139
3,981,433,586
3,981,433,586

합 계
16,702,424,097
16,702,424,097
16,634,984,844
16,634,984,844

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
432,804,300
287,913,033
10,454,592,174
11,175,309,507

파생상품자산

18,044,877
18,044,877

금융자산 합계
432,804,300
287,913,033
10,472,637,051
11,193,354,384

금융부채

파생상품부채

2,452,730
2,452,730

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
950,500,000
268,083,459
12,290,392,902
13,508,976,361

파생상품자산
-
-
1,301,697,690
1,301,697,690

금융자산 합계
950,500,000
268,083,459
13,592,090,592
14,810,674,051

금융부채

파생상품부채
-
-
253,755,190
253,755,190

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
268,083,459
1,289,029,500

처분금액
-
(1,032,780,695)

평가손익
19,829,574
11,834,654

기말잔액
287,913,033
268,083,459

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

기초잔액
13,592,090,592
253,755,190
9,013,505,049
-

수준 3으로의 이동
538,750,000
-
-
-

수준 3에서의 이동
-
-
-
-

처분금액
(3,901,977,022)
-
(2,351,521,000)
-

매입금액
506,290,936
-
1,186,897,665
159,110,000

평가손익
(262,517,455)
(181,577,055)
5,743,208,878
94,645,190

기말잔액
10,472,637,051
72,178,135
13,592,090,592
253,755,190

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
287,913,033
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
268,083,459
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

㈜져스텍(*)
-
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

에스엠씨지(키움제7호스팩)
300,000,000
-
-
-
-

미래에셋비전제2호스팩
538,750,000
-
-

Primer Sazze Fund I, LP
-
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
1,257,011,941
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,050,459,816
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
1,057,309,837
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
563,898,580
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
10,454,592,174

파생상품자산
18,044,877
T-F Model
주가변동성,할인율 등
할인율
3.220%

파생상품부채
2,452,730
T-F Model
주가변동성,할인율 등
주가변동성
5.130%

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

㈜져스텍(*)
171,035,460
-
-
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

키움제7호스팩
300,000,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund I, LP
2,219,721,686
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
1,137,193,475
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,271,609,502
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
843,982,994
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
659,687,785
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
12,290,392,902

파생상품자산
1,301,697,690
T-F Model
주가변동성,할인율 등
할인율
4.711%

파생상품부채
253,755,190
T-F Model
주가변동성,할인율 등
주가변동성
6.590%

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보통예금
717,192,723
164,693,732

외화예금
22,602,945
15,715,232

기타예금
7,090,587,043
6,304,624,872

합계
7,830,382,711
6,485,033,836

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
1,060,627,867
1,049,025,415

미수금대손충당금
(502,271,895)
(449,803,037)

미수수익
2,747,270,443
4,127,727,313

유동성장기대여금
100,000,000
-

소계
3,405,626,415
4,726,949,691

기타유동비금융자산
선급금
-
-

선급비용
80,024,624
10,323,900

소계
80,024,624
10,323,900

합계
3,485,651,039
4,737,273,591

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
장기대여금
170,000,000
300,000,000

임차보증금
448,676,228
429,521,122

보증금
54,028,000
54,028,000

합계
672,704,228
783,549,122

6. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
1,500,000,000
1,000,000,000

기타예금
-
-

합계
1,500,000,000
1,000,000,000

7. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

관계기업투자
30,304,761,418
26,714,187,905

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,552,391,305
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
292,674,008
705,443,046
705,443,046

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,447,547,171
1,329,415,740
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
1,382,550,313
1,726,025,269
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
3,755,555,557
3,886,407,537
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
2,820,405,361
5,924,902,406
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
1,611,009,119
3,395,308,541
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
5,000,000,000
5,513,526,552
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
898,126,563
898,506,546
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
909,230,769
830,441,069
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
6,327,797,966
6,094,784,712
6,094,784,712

합 계
25,997,288,132
30,304,761,418
30,304,761,418

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,552,391,305
749,788,324
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
365,140,971
631,539,657
631,539,657

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,574,207,548
1,907,059,539
1,907,059,539

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
1,516,778,501
3,208,120,871
3,208,120,871

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
3,925,925,927
4,219,043,923
4,219,043,923

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
3,769,511,104
5,630,377,416
5,630,377,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
2,155,936,177
3,226,184,157
3,226,184,157

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
3,875,000,000
3,556,969,335
3,556,969,335

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
700,000,000
620,304,210
620,304,210

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
850,000,000
719,771,880
719,771,880

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
3,127,800,000
2,994,816,917
2,994,816,917

합 계
23,412,691,533
27,463,976,229
26,714,187,905

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
15,852,401,893
502,309,273
15,350,092,620
96,082,840
(2,237,580,720)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
22,876,510,201
-
22,876,510,201
4,827,279,350
4,746,581,434

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
26,275,238,725
560,262,670
25,714,976,055
467,227,900
(8,723,401,939)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
5,248,260,871
104,705,492
5,143,555,379
(3,577,414,980)
(4,016,644,957)

에스브이 유니콘 성장 펀드
52,681,886,747
215,385,027
52,466,501,720
3,122,961,730
(2,190,591,220)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
118,817,160,460
327,320,284
118,489,840,176
41,543,493,503
33,713,320,481

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
68,086,099,841
185,793,061
67,900,306,780
23,856,452,064
19,358,607,444

에스브이 스케일업 펀드
221,406,922,412
865,860,346
220,541,062,066
39,706,921,918
33,262,288,676

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
10,409,247,306
1,845,962
10,407,401,344
1,152,474,657
884,326,262

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
10,795,733,898
-
10,795,733,898
927,368,686
605,349,580

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
121,898,845,938
3,300,000
121,895,545,938
1,186,597,955
(2,000,600,903)

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
17,723,222,775
486,709,571
17,236,513,204
860,884,396
(3,480,564,807)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
20,479,928,767
-
20,479,928,767
3,890,907,660
(3,506,322,190)

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
37,675,314,349
786,936,428
36,888,377,921
8,776,747,148
5,094,030,912

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
9,587,259,695
27,059,359
9,560,200,336
3,658,062,935
1,515,233,625

에스브이 유니콘 성장 펀드
57,198,829,730
241,736,790
56,957,092,940
6,793,340,195
437,576,918

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
112,978,389,749
378,641,453
112,599,748,296
41,974,500,935
35,535,686,705

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
64,737,809,184
219,698,025
64,518,111,159
24,147,760,727
20,453,634,403

에스브이 스케일업 펀드
143,272,523,390
993,750,000
142,278,773,390
323,248,095
(7,030,955,240)

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
7,230,265,877
45,282,212
7,184,983,665
8,935,299
(502,475,382)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
9,405,784,441
48,750,000
9,357,034,441
16,226,543
(1,247,902,137)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
60,684,357,841
788,211,000
59,896,146,841
426,592,908
(2,592,929,134)

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
631,539,657
-
146,370,352
(72,466,963)
705,443,046

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,907,059,539
-
(450,983,422)
(126,660,377)
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,208,120,871
-
(1,347,867,414)
(134,228,188)
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,219,043,923
-
(162,266,016)
(170,370,370)
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
5,630,377,416
-
1,725,024,082
(1,430,499,092)
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
3,226,184,157
-
990,495,315
(821,370,931)
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드
3,556,969,335
1,125,000,000
831,557,217
-
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
620,304,210
300,000,000
80,075,773
(101,873,437)
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
719,771,880
150,000,000
51,438,420
(90,769,231)
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
2,994,816,917
3,378,000,000
(100,030,171)
(178,002,034)
6,094,784,712

합계
26,714,187,905
4,953,000,000
1,763,814,136
(3,126,240,623)
30,304,761,418

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
1,175,884,498
-
(78,706,077)
(465,638,764)
631,539,657

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,791,492,741
-
345,623,401
(230,056,603)
1,907,059,539

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
4,086,344,863
-
507,682,048
(1,385,906,040)
3,208,120,871

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,373,474,149
-
141,866,070
(296,296,296)
4,219,043,923

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
4,606,522,154
-
1,776,907,422
(753,052,160)
5,630,377,416

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
2,642,258,980
-
1,033,964,041
(450,038,864)
3,226,184,157

에스브이 스케일업 펀드
3,170,026,974
562,500,000
(175,557,639)
-
3,556,969,335

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
363,684,628
300,000,000
(43,380,418)
-
620,304,210

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
565,764,352
250,000,000
(95,992,472)
-
719,771,880

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
560,000,000
2,567,800,000
(122,561,073)
(10,422,010)
2,994,816,917

합계
23,335,453,339
3,680,300,000
3,289,845,303
(3,591,410,737)
26,714,187,905

8. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
18,914,216,148
17,857,217,828

공동기업투자
1,611,763,858
1,682,899,070

관계기업투자
13,083,071,116
14,512,591,269

당기손익-공정가치측정금융자산
11,175,309,507
13,508,976,361

합계
44,784,360,629
47,561,684,528

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자1) 종속기업
, 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분

회사명
(주2)

지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

종속기업

SV US operations, INC
(주1)

100.00%
12월
5,056,231,380
342,044,993
342,044,993

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

100.00%
12월
6,893,939,577
13,547,345,935
13,547,345,935

종속기업

SV Investment Singapore PTE.LTD
(주1)

100.00%
12월
5,006,122,500
4,430,802,194
4,430,802,194

종속기업

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
(주1)

100.00%
12월
463,230,805
475,962,147
475,962,147

종속기업

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
(주1)

100.00%
12월
114,833,666
118,060,879
118,060,879

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,611,763,858
1,611,763,858

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3)

33.79%
12월
1,697,379,124
-
-

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주5)

22.48%
12월
7,614,950,894
1,838,686,126
1,838,686,126

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
781,992,724
-
-

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,293,410,699
3,484,331,369
3,484,331,369

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
(주4)

1.41%
12월
3,061,861,596
3,082,114,481
3,082,114,481

관계기업

SV southeast asia growth fund 1 LP
(주1,4)

12.34%
12월
3,954,400,169
4,523,956,640
4,523,956,640

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP
14.00%
12월
155,089,200
153,982,500
153,982,500

합계
38,261,877,334
33,609,051,122
33,609,051,122

(주1) 2024년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 1.10%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율이 22.48%로 상승하였습니다.-전기말

(단위:원)

구분

회사명
(주2)

지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

종속기업

SV US operations, INC
(주1)

100.00%
12월
4,179,500,880
671,212,797
671,212,797

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

100.00%
12월
6,893,939,577
12,360,375,974
12,360,375,974

종속기업

SV Investment Singapore PTE.LTD
(주1)

100.00%
12월
4,707,032,500
4,371,433,033
4,371,433,033

종속기업

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
(주1)

100.00%
12월
463,230,805
439,417,281
439,417,281

종속기업

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
(주1)

100.00%
12월
16,972,166
14,778,743
14,778,743

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,682,899,070
1,682,899,070

관계기업

한라에스브이 사모투자전문회사
(주3)

33.79%
12월
1,697,379,124
1,135,187,406
-

관계기업

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
(주5)

20.32%
12월
6,574,954,460
3,014,430,335
3,014,430,335

관계기업

에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
(주4)

11.76%
12월
1,000,000,000
244,036,177
244,036,177

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,289,931,939
3,649,271,904
3,649,271,904

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
(주4)

1.41%
12월
3,061,469,930
3,629,623,398
3,629,623,398

관계기업

SV southeast asia growth fund 1 LP
(주1,4)

12.34%
12월
3,954,400,169
3,975,229,455
3,975,229,455

합계
36,007,246,550
35,187,895,573
34,052,708,167

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 1.10%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율이 20.32%로 상승하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업

SV US Operations, INC.
(주1)

367,673,547
25,628,554
342,044,993
13,649,120
(1,247,991,049)

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

13,598,966,735
51,620,800
13,547,345,935
84,052,926
84,052,926

종속기업

SV Investment Singapore PTE.LTD
(주1)

4,449,733,110
18,930,916
4,430,802,194
421,335,724
(619,643,831)

종속기업

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
(주1)

475,962,147
-
475,962,147
-
(2,385,641)

종속기업

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
(주1)

119,663,384
1,602,505
118,060,879
68,461,163
(1,727,377)

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,226,896,654
3,368,937
3,223,527,717
41,094,657
(411,927,762)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,381,480,242
21,637,000
3,359,843,242
31,242
(31,566,658)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
8,569,316,909
390,949,510
8,178,367,399
430,163,284
(28,530,185,833)

관계기업
에스브이바이오제1호사모투자합자회사

-
(117,271,020)
(117,271,020)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
348,979,721,033
546,588,732
348,433,132,301
95,720,515,715
89,835,532,172

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사
227,999,108,731
500,533,531
227,498,575,200
18,716,935,008
3,201,151,667

관계기업

SV southeast asia growth fund 1 LP
(주1)

36,724,535,883
64,175,506
36,660,360,377
2,929,265,687
1,505,517,465

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP
153,982,500
-
153,982,500
-
-

(주1) 2024년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업

SV US Operations, INC.
(주1)

797,945,330
126,732,533
671,212,797
2,680,917
(1,368,571,912)

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

12,407,783,334
47,407,360
12,360,375,974
1,260,910,267
1,259,572,130

종속기업

SV Investment Singapore PTE.LTD
(주1)

4,510,013,365
138,580,332
4,371,433,033
13,541,730
(1,636,893,329)

종속기업

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
(주1)

439,417,281
-
439,417,281
-
(36,478,325)

종속기업

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
(주1)

14,778,743
-
14,778,743
-
(2,380,964)

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,367,779,843
1,981,703
3,365,798,140
29,478,962
(249,106,258)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,359,843,242
-
3,359,843,242
40,201
(8,936,716)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
15,221,843,374
389,331,763
14,832,511,611
7,741
(35,367,296,434)

관계기업
에스브이바이오제1호사모투자합자회사
2,402,643,760
328,336,253
2,074,307,507
5,870,420,652
(228,438,895)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
365,478,337,580
551,151,935
364,927,185,645
160,873,068,950
151,152,105,283

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사
257,052,348,231
483,344,245
256,569,003,986
41,868,035,176
40,161,397,258

관계기업

SV southeast asia growth fund 1 LP
(주1)

32,243,186,611
29,494,920
32,213,691,691
860,591,532
(803,759,491)

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

종속기업
SV US Operations, INC.
671,212,797
876,730,500
(1,247,991,049)
-
42,092,745
342,044,993

종속기업
SV US Investments GP, LLC
12,360,375,974
-
84,052,926
-
1,102,917,035
13,547,345,935

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
4,371,433,033
299,090,000
(619,643,831)
-
379,922,992
4,430,802,194

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
439,417,281
-
(2,385,641)
-
38,930,507
475,962,147

종속기업
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
14,778,743
97,861,500
(1,727,377)
-
7,148,013
118,060,879

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,682,899,070
-
(205,963,881)
-
134,828,669
1,611,763,858

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
3,014,430,335
1,039,996,434
(2,215,740,643)
-
-
1,838,686,126

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
244,036,177
-
(26,028,901)
(218,007,276)
-
-

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
3,649,271,904
28,678,256
(168,419,295)
(25,199,496)
-
3,484,331,369

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
3,629,623,398
33,990,993
(547,900,583)
(33,599,327)
-
3,082,114,481

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP
3,975,229,455
-
185,783,654
-
362,943,531
4,523,956,640

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP
-
155,089,200
-
-
(1,106,700)
153,982,500

합계
34,052,708,167
2,531,436,883
(4,765,964,621)
(276,806,099)
2,067,676,792
33,609,051,122

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

종속기업
SV US Operations, INC.
738,205,041
1,288,088,500
(1,368,571,912)
-
13,491,168
671,212,797

종속기업
SV US Investments GP, LLC
10,720,399,018

1,259,572,130

380,404,826
12,360,375,974

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
4,559,498,741
1,314,066,000
(1,636,893,329)

134,761,621
4,371,433,033

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
313,134,454
148,193,505
(36,478,325)

14,567,647
439,417,281

종속기업
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
-
16,972,166
(2,380,964)
-
187,541
14,778,743

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,841,680,007
-
(124,553,129)
-
(34,227,808)
1,682,899,070

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-

-
-
-
-

관계기업
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사
959,084,184
4,860,435
356,036,879
(1,319,981,498)
-
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
486,532,933
6,000,070,459
(3,472,173,057)
-
-
3,014,430,335

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
270,911,341
-
(26,875,164)
-
-
244,036,177

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
2,147,726,886
17,101,342
1,511,521,045
(27,077,369)
-
3,649,271,904

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
-
3,061,469,930
568,153,468
-
-
3,629,623,398

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP
2,771,937,717
1,169,787,808
(99,185,415)
-
132,689,345
3,975,229,455

합계
24,809,110,322
13,020,610,145
(3,071,827,773)
(1,347,058,867)
641,874,340
34,052,708,167

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
432,804,300
950,500,000

시장성 없는 지분증권
10,442,505,207
12,258,476,361

시장성 없는 채무증권
300,000,000
300,000,000

합계
11,175,309,507
13,508,976,361

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(*1)

한화플러스제2호스팩(지분증권)
-
-
-
-

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26%
250,000,000
538,750,000
538,750,000

에스엠씨지(키움제7호스팩,채무증권)
-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

큐리언트
0.16%
-
432,804,300
432,804,300

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
-
196,804,120
287,913,033
287,913,033

넷솔 주식회사
18.83%
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

㈜져스텍
1.31%
-
-
-

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund I, LP
2.33%
-
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
0.77%
1,154,405,500
1,257,011,941
1,257,011,941

ACV Capital III L.P.
0.50%
998,897,601
1,050,459,816
1,050,459,816

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63%
997,758,639
1,057,309,837
1,057,309,837

KSV Global Fund II LP
2.08%
869,379,190
563,898,580
563,898,580

합계
5,772,607,050
11,175,309,507
11,175,309,507

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(*1)

한화플러스제2호스팩(지분증권)
4.81%
200,000,000
408,000,000
408,000,000

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26%
250,000,000
542,500,000
542,500,000

키움제7호스팩(채무증권)
-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
-
196,804,120
268,083,459
268,083,459

넷솔 주식회사
18.83%
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

㈜져스텍
1.31%
399,950,000
171,035,460
171,035,460

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund I, LP
2.33%
1,173,840,000
2,219,721,686
2,219,721,686

Primer Sazze Fund II, LP
0.77%
1,009,143,500
1,137,193,475
1,137,193,475

ACV Capital III L.P.
0.50%
998,897,601
1,271,609,502
1,271,609,502

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63%
882,861,983
843,982,994
843,982,994

KSV Global Fund II LP
2.08%
659,687,785
659,687,785
659,687,785

합계
7,076,546,989
13,508,976,361
13,508,976,361

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
16,834,379
(16,833,379)
1,000

비품
273,983,438
(216,217,807)
57,765,631

시설장치
526,839,663
(526,823,663)
16,000

사용권자산
4,673,717,890
(1,479,719,873)
3,193,998,017

합계
5,491,375,370
(2,239,594,722)
3,251,780,648

-전기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
16,834,379
(16,833,379)
1,000

비품
262,292,524
(200,332,509)
61,960,015

시설장치
526,839,663
(463,884,263)
62,955,400

사용권자산
4,726,349,135
(634,725,182)
4,091,623,953

합계
5,532,315,701
(1,315,775,333)
4,216,540,368

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
1,000
-
-
-
1,000

비품
61,960,015
16,486,914
(911,334)
(19,769,964)
57,765,631

시설장치
62,955,400
-
-
(62,939,400)
16,000

사용권자산
4,091,623,953
-
-
(897,625,936)
3,193,998,017

합계
4,216,540,368
16,486,914
(911,334)
(980,335,300)
3,251,780,648

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
281,577
-
(1,000)
(279,577)
1,000

비품
58,215,746
27,225,030
(263,400)
(23,217,361)
61,960,015

시설장치
126,361,719
-
-
(63,406,319)
62,955,400

사용권자산
458,018,025
4,497,929,483
(134,802,034)
(729,521,521)
4,091,623,953

합계
642,877,067
4,525,154,513
(135,066,434)
(816,424,778)
4,216,540,368

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

사무실
2,994,568,848
3,793,120,540

차량운반구
199,429,169
298,503,413

합계
3,193,998,017
4,091,623,953

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
778,497,735
734,099,447

비유동
2,468,836,404
3,247,334,139

합계
3,247,334,139
3,981,433,586

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기:
4,497,929천원 증가).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

사무실
798,551,692
634,324,360

차량운반구
99,074,244
95,197,161

합계
897,625,936
729,521,521

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
160,230,509
110,034,946

단기리스료(관리비에 포함)
175,349,560
161,895,477

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 894,330천원(전기:
905,145천원)입니다.

11. 무형자산

당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
합계

소프트웨어
25,621,997
-
-
(7,489,666)
18,132,331

회원권
1,502,142,310
-
(388,871,990)
-
1,113,270,320

합계
1,527,764,307
-
(388,871,990)
(7,489,666)
1,131,402,651

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
합계

소프트웨어
5,573,443
13,200,000
13,200,000
(6,351,446)
25,621,997

회원권
1,502,142,310
-
-
-
1,502,142,310

합계
1,507,715,753
13,200,000
13,200,000
(6,351,446)
1,527,764,307

12. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
9,014,749,253
73,215,032

미지급비용
351,213,934
422,082,538

소계
9,365,963,187
495,297,570

기타유동비금융부채
예수금
10,358,610
180,180,390

합계
9,376,321,797
675,477,960

13. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
종류
이자율
만기일
당기말
전기말

단기차입금
KEB하나은행
운전자금
4.93%
2025-03-06
2,500,000,000
3,000,000,000

단기차입금
KEB하나은행
운전자금
5.04%
2025-04-15
937,500,000
-

장기차입금
경남은행
운전자금
5.45%
2026-05-30
937,500,000
-

장기차입금
농협은행
운전자금
5.40%
2027-10-02
3,000,000,000
-

합 계
7,375,000,000
3,000,000,000

14. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

전환사채
전환사채
650,000,000
10,000,000,000

상환할증금
60,272,550
927,270,000

전환권조정
(61,098,509)
(1,522,771,502)

합계
649,174,041
9,404,498,498

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

종류
제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액
10,000,000,000원

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
3.00%

발행일
2023년 10월 25일

만기일
2026년 10월 25일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2026년 10월 25일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가액(*1)
1,885원

전환시 발행가능주식수
5,305,039주

전환청구기간
사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 09월 25일)까지

전환가액 조정
사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함.

조기상환청구권(Put Option)
사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능

매도청구권(Call Option)
사채의 발행일인 2023년 10월 25일부터 1년이 되는 날(2024년 10월 25일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 10월 25일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다.(3) 당기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
1,301,697,690
-

발행
-
348,900,000

파생상품자산평가이익
-
952,797,690

파생상품자산평가손실
(686,234,856)
-

전환청구
-
-

상환청구
(597,417,957)
-

기말
18,044,877
1,301,697,690

2) 파생상품부채

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
253,755,190
-

발행
-
159,110,000

파생상품평가이익
(188,228,337)
-

파생상품평가손실
-
94,645,190

상환청구
(63,074,123)
-

기말
2,452,730
253,755,190

15. 복구충당부채

당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기 초
134,138,485
-

설 정
-
130,382,299

상 각
6,692,657
3,756,186

기 말
140,831,142
134,138,485

16. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의총수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

발행한주식수(*)
53,873,095
53,234,000

보통주자본금
26,936,547,500
26,617,000,000

(*) 당기중 전환청구권 행사로 639,095주 발행되었습니다..

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,414,864,006
12,743,017,544

전환권대가
52,806,290
812,404,460

기타자본잉여금
926,495,273
53,494,273

합계
14,394,165,569
13,608,916,277

17. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
3,428,826,059
1,793,293,715

18. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
1,352,316,000
1,245,848,000

미처분이익잉여금
25,174,332,703
31,362,261,622

합계
26,526,648,703
32,608,109,622

19. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
(4,688,550,346)
4,285,227,080

가중평균유통보통주식수
53,338,232
53,234,000

기본주당손익
(88)
80

(2) 당기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치하며, 전기에는 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

20. 영업수익당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분
당기
전기

조합관리보수
10,321,846,746
12,605,607,642

조합성과보수
-
-

조합지분법이익
3,824,961,159
3,806,042,982

합계
14,146,807,905
16,411,650,624

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분
당기
전기

사모투자전문회사관리보수
4,167,427,143
3,415,504,696

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
228,914,540
33,761,067

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,194,897,605
4,872,374,831

운용투자지분법적용투자주식처분이익
17,448,471

배당금수익
1,052,500
6,510,500

운용투자지분법이익
-
2,435,711,392

해외지분법이익
269,836,580
1,259,572,130

합계
5,879,576,839
12,023,434,616

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
254,502,177
344,269,772

파생상품자산평가이익
188,228,337
952,797,690

합계
442,730,514
1,297,067,462

21. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
2,061,147,023
516,197,679

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법손실
2,958,089,422
3,499,048,221

해외조합지분법손실
2,077,711,779
3,268,063,074

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
555,823,830
52,878,989

운용투자주식처분손실
1,334,846,316
1,116,359,678

합계
6,926,471,347
7,936,349,962

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
1,085,954,513
538,950,693

파생상품자산평가손실
686,234,856
-

파생상품부채평가손실
-
94,645,190

기타
1,399,820
-

합계
1,773,589,189
633,595,883

22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급상여
9,412,746,534
8,548,768,178

퇴직급여
764,498,583
546,948,706

복리후생비
1,140,349,758
964,444,911

보험료
656,100
9,040,031

여비교통비
249,926,356
344,003,727

통신비
52,556,081
45,402,111

세금과공과
66,332,442
76,995,383

임차료
175,349,560
161,895,477

무형자산상각비
7,489,666
6,351,446

감가상각비
980,335,300
816,424,778

수선비
-
146,300,000

교육훈련비
32,129,315
50,313,397

지급수수료
863,913,707
1,267,536,642

차량유지비
142,973,317
149,576,496

도서인쇄비
6,319,460
1,662,680

수도광열비
331,814,621
326,601,157

소모품비
39,920,989
44,592,655

회의비
108,156,837
134,983,657

광고선전비
49,836,400
28,410,000

운반비
-
7,285,720

접대비
677,063,638
633,515,327

합계
15,102,368,664
14,311,052,479

23. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
2,635,580,844
2,840,228,679

사외적립자산
(2,095,467,572)
(2,067,766,441)

순확정급여채무
540,113,272
772,462,238

(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,840,228,679
2,304,775,950

근무원가(*1)
545,496,042
291,563,765

이자원가(*1)
56,924,619
43,661,531

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
82,492,516
65,423,219

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
593,302

기타사항에 의한 효과
298,622,913
262,936,986

급여지급액(*2)
(1,188,183,925)
(128,726,074)

기말
2,635,580,844
2,840,228,679

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 374,928천원(전기
17,967천원)입니다.

(3) 사외적립자산당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,067,766,441
1,784,708,526

기여금납입액
500,000,000
300,000,000

급여지급액
(539,840,764)
(85,017,873)

이자수익
101,382,943
84,230,952

재측정요소
(33,841,048)
(16,155,164)

기말
2,095,467,572
2,067,766,441

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
(414,956,477)
(345,108,671)

법인세효과
86,725,904
72,127,711

법인세차감후 재측정요소
(328,230,573)
(272,980,960)

(5) 보험수리적가정1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
3.785%
4.675%

미래임금상승률
5.000%
5.140%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(110,808,029)
95.80%

1% 감소
129,399,937
104.91%

<임금상승률>

1% 증가
126,620,214
104.80%

1% 감소
(110,697,498)
95.80%

-전기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(105,929,014)
96.27%

1% 감소
123,226,354
104.34%

<임금상승률>

1% 증가
121,535,546
104.28%

1% 감소
(106,535,802)
96.25%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는
8.92년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
1,282,951,574
-
346,383,208
336,307,799
669,938,263
2,635,580,844

24. 영업외수익과 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
3,373,430
15,522,679

외화환산이익
13,364,923
8,809

유형자산처분이익
188,909
7,184,418

무형자산처분이익
496,233,010
-

리스조정이익
-
73,731,442

잡이익
40,829,845
10,168

합계
553,990,117
96,457,516

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
5,850,120
24,862,622

유형자산처분손실
54,789
17,000

사채상환손실
938,123,192
-

사채전환손실
63,328,318
-

기부금
-
10,000,000

잡손실
-
828,462,002

합계
1,007,356,419
863,341,624

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액
216,388,044
814,825,995

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
(1,046,982,326)
657,175,368

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(144,715,614)
(276,679,571)

법인세환급액 및 추납액
(183,967,025)
87,523,719

법인세비용
(1,159,276,921)
1,282,845,511

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(5,847,827,267)
5,568,072,591

적용세율에 따른 법인세
(1,233,195,898)
1,141,727,171

조정사항

비과세수익
(47,326,899)
(64,110,256)

비공제비용
129,655,870
113,742,297

법인세추납액(환급액)
-
87,523,719

기타(손익인식차이 등)
(8,409,994)
3,962,580

법인세비용
(1,159,276,921)
1,282,845,511

유효세율
19.82%
23.04%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

지분법자본변동
2,067,676,792
(432,144,448)
1,635,532,344
641,874,340
(134,151,742)
507,722,598

보험수리적손익
(414,956,477)
86,725,904
(328,230,573)
(345,108,671)
72,127,711
(272,980,960)

전환권대가
(960,301,100)
200,702,930
(759,598,170)
1,027,060,000
(214,655,540)
812,404,460

합계
692,419,215
(144,715,614)
547,703,601
1,323,825,669
(276,679,571)
1,047,146,098

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여부채
772,462,238
(232,348,966)
540,113,272

연차미지급비용
326,811,912
(33,703,757)
293,108,155

상여미지급비용
64,310,523
(32,144,212)
32,166,311

공정가치평가손익
(6,432,429,372)
1,263,254,415
(5,169,174,957)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
132,055,876
149,489,529
281,545,405

미수수익
(9,944,520)
(8,247,260)
(18,191,780)

지분법적용투자주식
(1,346,957,989)
1,692,310,915
345,352,926

업무용승용차
15,481,125
84,475,128
99,956,253

대손충당금
439,588,092
52,352,614
491,940,706

동업기업
16,104,593
66,534,826
82,639,419

퇴직연금
5,473,802
(5,473,802)
-

전환사채
(1,643,444,002)
2,012,985,396
369,541,394

미확정부채
826,804,243
-
826,804,243

일시적차이합계
(6,825,323,479)
5,009,484,826
(1,815,838,653)

법인세율
20.90%
20.90%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(1,426,492,611)
1,046,982,326
(379,510,285)

-전기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여부채
520,067,424
252,394,814
772,462,238

연차미지급비용
250,399,232
76,412,680
326,811,912

상여미지급비용
1,512,889,920
(1,448,579,397)
64,310,523

공정가치평가손익
(5,332,328,761)
(1,100,100,611)
(6,432,429,372)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
117,358,653
14,697,223
132,055,876

미수수익
(8,112,327)
(1,832,193)
(9,944,520)

지분법적용투자주식
(978,081,801)
(368,876,190)
(1,346,957,991)

업무용승용차
-
15,481,125
15,481,125

대손충당금
453,488,717
(13,900,625)
439,588,092

동업기업
(224,984,802)
241,089,395
16,104,593

퇴직연금
-
5,473,802
5,473,802

전환사채
-
(1,643,444,002)
(1,643,444,002)

미확정부채
-
826,804,243
826,804,243

일시적차이합계
(3,680,943,745)
(3,144,379,736)
(6,825,323,481)

법인세율
20.90%
20.90%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(769,317,243)
(657,175,368)
(1,426,492,611)

26. 영업으로 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
2,061,147,023
516,197,679

지분법손실
2,958,089,422
3,499,048,221

해외지분법손실
2,077,711,779
3,268,063,074

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
555,823,830
52,878,989

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,334,846,316
-

파생상품평가손실
686,234,856
94,645,190

감가상각비
980,335,300
816,424,778

무형자산상각비
7,489,666
6,351,446

유형자산처분손실
54,789
17,000

사채전환손실
63,324,668
-

사채상환손실
938,123,192
-

운용투자주식처분손실
-
1,116,359,678

이자비용
886,225,879
538,950,693

법인세비용
(1,159,276,921)
1,282,845,511

퇴직급여
297,740,591
250,994,344

잡손실
-
803,656

외화환산이익
(13,364,923)
(8,809)

이자수익
(254,502,177)
(344,269,772)

조합지분법이익
(3,824,961,159)
(3,806,042,982)

지분법이익
-
(2,435,711,392)

해외지분법이익
(269,836,580)
(1,259,572,130)

유형자산처분이익
(188,909)
(7,184,418)

무형자산처분이익
(496,233,010)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,194,897,605)
(4,872,374,831)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(228,914,540)
(33,761,067)

파생상품평가이익
(188,228,337)
(952,797,690)

리스조정이익
-
(73,731,442)

배당금수익
(1,052,500)
(6,510,500)

합계
5,215,690,650
(2,348,384,774)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분
당기
전기

미수금의감소(증가)
40,866,406
(55,573,642)

미수수익의증가(증가)
1,367,974,513
(2,326,066)

선급금의감소(증가)
-
-

선급비용의감소(증가)
(69,700,724)
82,344,172

투자실적자산의증가
(1,826,759,377)
(88,889,263)

경영지원자산의증가
(387,821,931)
(7,735,880,589)

미지급금의감소
55,578,371
73,215,032

예수금의증가(감소)
(169,821,780)
(152,341,220)

미지급비용의증가(감소)
(383,149,644)
(1,433,620,012)

퇴직급의지급
(648,343,161)
(343,708,201)

합계
(2,021,177,327)
(9,656,779,789)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
1,635,532,344
641,874,340

신규계약 사용권자산 인식
-
4,497,929,483

27. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
구분
한도금액
대출금액

KEB하나은행
운전자금
2,500,000,000
2,500,000,000

KEB하나은행
운전자금
1,500,000,000
937,500,000

경남은행
운전자금
1,500,000,000
937,500,000

농협은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

(2) 우선손실충당 약정회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

한라에스브이 사모투자전문회사
회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 등(1) 특수관계자 내역

구분
특수관계자의 명칭

종속기업
SV US Operations, INC.

SV US Managements, LLC

SV US Investments GP, LLC

SV Investment Singapore PTE.LTD

SV SG Management PTE, LTD.

SV SEA MANAGEMENT INC.

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합 및 PEF)
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드

SV 한·중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

KABA EV-SV Fund I LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사

에스브이바이오제2호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당기
전기

SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
관계회사(조합)
조합성과보수
-
-

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
-
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
-
160,831,672

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
조합관리보수
155,934,969
677,230,602

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
조합관리보수
75,446,133
136,912,935

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
916,617,593
1,009,484,836

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,382,860,514
1,582,034,070

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
조합관리보수
783,977,917
890,771,722

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
관계회사(조합)
조합관리보수
2,748,510,581
2,614,900,589

지급수수료
-
141,716,170

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
3,587,033,210
3,975,000,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
173,745,000
173,745,000

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
195,000,000
195,000,000

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
관계회사(조합)
조합관리보수
-
-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
관계회사(조합)
조합관리보수
-
-

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
관계회사(PEF)
조합관리보수
302,720,829
1,189,696,216

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
-
416,882,273

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
-
-

에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
-
123,561,138

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,145,656,135
2,221,284,170

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
2,021,771,008
653,777,115

수익 합계
14,489,273,889
16,021,112,338

비용 합계
-
141,716,170

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수금(*)
502,271,895
449,803,037

SV Gap-Coverage 펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
-
-

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수수익
-
161,251,067

미수금(*)
530,847,052
571,691,498

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익
102,505,492
27,059,359

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
215,385,027
241,736,790

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
327,320,284
378,641,453

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
182,043,061
215,948,025

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
미수수익
854,702,536
993,750,000

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
미수수익
-
43,436,250

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
미수수익
-
48,750,000

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
관계회사(조합)
미수수익
-
685,153,204

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수금
21,637,000
-

에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
-

에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
-

에스브이바이오제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
287,560,465

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
546,588,732
551,151,935

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
500,533,531
483,344,245

임직원 등
임직원
미수금
5,871,920
-

채권 합계
3,789,706,530
5,139,277,328

채무 합계
-
-

(*1) 우선손실충당 약정 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 우선손실충당 약정 관련하여 530백만원 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간 말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
5,887,248,410
6,359,618,309

퇴직급여
1,428,877,980
751,985,209

합 계
7,316,126,390
7,111,603,518

30. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2025년 5월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 6월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 사내이사 홍원호 선임의 건 (재선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

홍원호
1964.12.16
부
부
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

홍원호
에스브이인베스트먼트(주) 대표이사
'19.09~현재'00.08~'19.07'89.09~'00.07'89.08

에스브이인베스트먼트(주) 대표이사
KTB네트워크(주) 벤처투자본부/상해사무소장/부사장
장기신용은행 국제금융팀
서강대학교 경영학과 학사

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

홍원호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 후보자는 당사의 현 대표이사로, 당사의 Vision을 제시하고 성장전략을 가지고 있음. 또한 업계의 풍부한 노하우를 보유함으로써, 전략적 의사결정 역량과 구성원ㆍ주주ㆍ이해관계자 전체 이익 극대화에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천함.

확인서

확인서_홍원호_20250612_1

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
80억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
1,535백만원

최고한도액
80억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
223백만원

최고한도액
5억원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 06월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지 (http://www.svinvest.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.2. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이오니 확인하여 주시기 바랍니다.3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 기타당사 정관 제22조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템에 공고로 갈음됨을 참고하시기 바랍니다.

※ 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.