벽산 — 기업지배구조보고서공시  (20250602)
제출인: 벽산



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

주식회사 벽산

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2024-01-01

공시대상 기간 종료일

2024-12-31

보고서 작성 기준일

2024-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2024-01-01
2023-01-01
2022-01-01

회계기간 종료일
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
최종항
성명 :
이윤성

직급 :
전무
직급 :
책임

부서 :
관리본부
부서 :
경영재무팀

전화번호 :
02-2260-6114
전화번호 :
02-2260-6153

이메일 :
leeggis@bsco.co.kr
이메일 :
leeggis@bsco.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
벽산엘티씨엔터프라이즈(주)
최대주주등의 지분율(%)
27.96

소액주주 지분율(%)
60.99

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
단열재, 외장재 등 건자재

공정거래법상 기업집단 해당 여부
O
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
주식회사 벽산

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
643,093
620,720
519,886

(연결) 영업이익
25,723
44,749
18,828

(연결) 당기순이익
20,561
36,432
11,699

(연결) 자산총액
640,284
620,427
601,820

별도 자산총액
483,382
471,674
462,715

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

60

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X
(주1)

전자투표 실시
O
O
(주2)

주주총회의 집중일 이외 개최
O
O
(주3)

현금 배당관련 예측가능성 제공
O
X
(주4)

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
O
X
(주5)

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X
(주6)

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
O
(주7)

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
(주8)

집중투표제 채택
X
X
(주9)

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
X
(주10)

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
X
(주11)

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X
(주12)

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
(주13)

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
X
(주14)

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
(주15)

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

(주1) 당사는 주주총회 2주 전에 소집공고를 실시하고 있으나 결산일정 등으로 인해 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 주주총회 4주전 통지에는 미치지 못하고 있습니다.

(주2) 당사는 2025년 3월 04일 이사회에서 제 54기 정기주주총회에 전자투표를 도입하기로 결의하였으며, 이를 통하여 주주가 다양한 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다.

(주3) 당사는 주주의 의결권 행사 편의를 위해 3년 연속 이상 주주총회 집중일을 피하여 주주총회를 개최하였습니다.

(주4) 공시대상기간인 2024년 3월 정기 주주총회에서 배당절차 개선과 관련하여 상장회사협의회의 표준정관에 따른 정관 변경을 실시하였습니다. 또한 2024년 사업연도 배당 관련하여 2025년 3월 04일 배당결정 공시 이후 인 2025년 3월 21일을 배당기준일로 결정하여 예측 가능성을 제공 하였습니다.

(주5) 당사는 사업보고서 공시를 통해 배당정책에 대한 정보를 외부에 제공 하였으며, 이사회의 배당결정 관련 사항을 공시를 통하여 연 1회 이상 주주에게 통지하고 있습니다.

(주6) 당사는 명문화된 최고경영자 승계정책이 없습니다. 그러나 경영에 대한 통찰력, 직무 경험, 지식과 전문성, 리더십 등을 고려하여 정관 제32조 및 이사회 운영절차 제10조에 따라 이사회 결의를 통해 대표이사를 선임하고 있습니다. 또한, 정관 제33조에 따라 대표이사 유고 시 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 순으로 대표이사의 직무를 대행하도록 규정하여 비상 상황에 대비하고 있습니다.

(주7) 당사는 전사 리스크를 리스크관리팀 및 ESG 전담부서에서 전담하고 있으며, 유관부서를 담당조직으로 지정하고 명문 규정을 제정하여 리스크를 체계적으로 관리하고 있습니다. 또한, 이사회 운영절차 제 10조에 따라 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항에 대해서는 이사회에서 검토 및 승인을 거치도록 하여 리스크를 최소화하고 있습니다.

(주8) 당사는 내부 이사회 규정 제2장 제5조 제1항에 따라 이사회의 의장은 대표이사로 하고 있으며, 대표이사의 유고시에는 의장이 특별히 지정한 경우가 아니라면 당사 정관에 따라 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사의 순으로 그 직무를 대행하고 있습니다.

(주9) 당사는 정관 제29조에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관 제22조에 의하여 1주당 1개의 의결권을 행사하는 방법으로 이사를 선임하고 있습니다.

(주10) 당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위해 별도의 "임원 선임 절차"를 마련하여 적용해 나가고 있습니다.

등기 및 미등기 임원의 경우 해당 정책에 따라 임원 선임 관련 법령, 규정 등에서 정한 결격 사유에 해당하는 자 또는 회사의 내부 규정, 복무 명심 사항을 위반한 적이 있는 자 등은 선임하지 아니함을 원칙으로 규정하고 있습니다.

(주11) 당사는 현재 이사회 전원이 동일 성(性)으로 구성되어 있지만 성별에 제한을 두지는 않고 있으며, 객관적인 기준과 절차에 의해 선임하고 있습니다.

(주12) 당사는 내부감사기구 지원조직으로서 경영회계팀과 리스크관리팀을 운영하고 있습니다. 하지만 조직구조 상 리스크관리팀과 경영회계팀은 대표이사 산하에 있으므로 인사권 및 예산권 등이 해당 조직에 독립해 있지 않기에 완전히 독립적인 내부감사부서에는 해당되지 않습니다.

(주13) 당사의 내부감사기구는 상법시행령 제37조 제2항의 3(상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력 이 10년 이상인 사람)에 해당하는 회계 또는 재무전문가입니다.

(주14) 당사의 내부감사기구는 공시대상기간 내 분기별 1회 이상 외부감사인과 감사 관련 주요 사항을 협의하였으며, 대면 보고를 통해 진행되었습니다.

(주15) 당사는 내부감사기구의 정보 접근절차로 감사의 직무규정 제26조를 규정하여 감사의 직무이행에 있어 필요한 정보를 자유롭게 취득할 수 있도록 보장하고 있고 관련 절차를 마련하고 있습니다.

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

"우리는 세상의 빛과 소금으로 사회변혁의 주체가 된다."

당사는 이러한 회사미션에 따라 더불어 상생과 나눔을 실천하며 고객, 직원, 동반기업과 지역사회의 삶의 품격을 높이는 기업을 추구하며 나아가고 있습니다. 또한 주주가치 제고 및 권익 보호를 위하여 투명성과 건전성, 안정성을 확보함과 동시에 당사의 조직문화가 반영된 지배구조를 갖추고, 원칙과 정책에 따라 운영해 나가고자 노력하고 있습니다.

당사의 이사회는 주주총회에서 선임한 이사로 구성하고 있으며, 보고서 제출일 현재 사내이사 1명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 기업가치 향상과 주주의 이익보호를 위해 전문적인 지식과 경험을 갖춘 이사를 선임하고 있습니다. 각 후보자의 경력 및 전문분야, 이해관계 여부, 타사 겸직현황, 총 재직기간 등을 고려하고 상법 및 상법시행령 등 관련 법령에 제시된 결격사유 여부에 대해 심사하여 후보자로 선정하고 있습니다. 또한 이사회의 독립성을 강화하기 위하여 사외이사의 수를 과반 이상(75%)으로 이사회를 구성하고 있습니다.

감사기관으로는 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조에 의거하여 내부감사기구로 상근감사제도를 도입하고 있으며, 이사회에 적극 참여하여 의견을 개진하며 공정하고 투명한 의사결정을 위한 역할을 수행하고 있습니다. 또한 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 권한을 가지고 있습니다.

당사는 앞으로도 더욱 투명하고 건전한 지배구조 확립을 위해 이사회, 경영진, 사외이사 모두가 상호 견제와 균형을 갖추도록 노력해 나가겠습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 지배구조는 회사의 최고 의사결정기구인 이사회에서 회사의 경영의 주요 정책을 결정하는 책임과 역할을 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 이사 총 4명 중 3명( 사외이사 비율 75%)을 사외이사로 구성하여 회사의 주요 경영에 관한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 금융, 법률, 컨설팅 분야에 전문성을 보유한 사외이사를 선임하여 회사를 위하여 특정 분야에 편중되지 않도록 이사회를 구성하고 있으며 또한 독립성을 갖춘 사외이사를 통해 경영진의 견제 기능을 강화하고 있습니다. 당사는 현재 회사의 규모, 이사수를 고려시 이사회 내 위원회를 두는 것이 효율성이 높지 않아 별도로 이사회 내 위원회를 두고 있지는 않습니다.

법령 및 정관에 의거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 독립성을 확보하고 있으며, 감사 업무의 원활한 수행을 위해서 내부 및 외부전문가의 도움을 받아 회사의 내부통제 및 재산상태를 감사를 수행하고 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 감사는 외부 감사인과 주기적으로 감사업무 범위, 기간, 핵심감사 사항을 독립적으로 커뮤니케이션하고 있습니다.

당사는 이사, 감사의 전문성 제고를 위하여 다양한 업무 교육을 제공하고 있습니다. 본 지배구조보고서에 이사회 운영 규정, 활동 내역이 기재되어 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 2주전 까지 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 제공하고있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 상법 제363조, 제542조의 4 및 정관 제18조에 의거하여 주주총회 개최 일시, 장소, 의안, 결과 등 주주총회 전반에 관한 사항을 주주총회 개최일 2주 전까지 주주들에게 안내합니다. 이를 위해 1% 이상 보유 주주에게는 주주총회 소집통지서를 발송하고, 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 주주총회 소집과 회의 목적 사항을 공고하고 있습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제 54기 정기주주총회
제 53기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2025-03-04
2024-02-29

소집공고일
2025-03-14
2024-03-13

주주총회개최일
2025-03-31
2024-03-28

공고일과 주주총회일 사이 기간
17
15

개최장소
본점/서울특별시
본점/서울특별시

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송(1%이상 주주), 금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송(1%이상 주주), 금감원 및 거래소 전자공시시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X

통지방법
한국예탁결제원을 통해 외국인주주 의결권 행사
한국예탁결제원을 통해 외국인주주 의결권 행사

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
4명 중 1명 출석
4명 중 1명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
1)발언주주: 다수 개인 주주

2)주요 발언 요지: 안건에 대한 질의 및 찬성발언
1)발언주주: 다수 개인 주주

2)주요 발언 요지: 안건에 대한 질의 및 찬성발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제363조에 의거하여 주주총회 소집 시 일시, 장소, 의안등 주주총회 관련 정보를 법적 기한인 2주 전까지 주주에게 소집통지 및 공고를 통해 안내하고 있습니다. 다만, 연결결산일정 등으로 인해 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 주주총회 4주전 통지에는 미치지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안에 관한 충분한 정보를 제공할 것입니다. 또한 결산 업무프로세스 정비 등 기업지배구조 모범규준에 따라 주주총회 4주 전 소집 통지 및 공고를 준수할 수 있도록 노력해 나가겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최근 3개 사업연도 이상 주주총회 집중일을 회피하여 개최하였고, 전자투표 및 의결권 대리행사 권유제도를 통해 주주의 의결권 행사를 보장하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

당사는 주주들의 의결권 행사 편의를 위해 최근 3개 사업연도 이상 지속적으로 주주총회 집중일을 피하여 주주총회를 개최하고 있습니다. 또한, 전자투표와 전자위임장 제도를 도입하여 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권 행사 및 위임할 수 있음을 안내하고 있습니다. 의결권 있는 주식을 소유한 주주들은 주주총회에 직접 참석하지 않고, 한국예탁결제원이 제공하는 전자투표(전자위임장)시스템을 통해 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다.

서면투표는 도입하지 않았으나, 전자적 방법 외에도 피권유자에게 직접 교부, 우편, 모사전송(FAX), 전자우편 등을 통해 위임장 용지를 송부하거나 주주총회 소집통지와 함께 송부하는 방식으로 의결권을 대리 행사할 수 있도록 권유하고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제 54기 정기주주총회
제 53기 정기주주총회
제 52기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2025.03.21(금)

2025.03.27(목)

2025.03.29(금)
2024.03.22(금)

2024.03.27(수)

2024.03.29(금)
2023.03.24(금)

2023.03.30(목)

2023.03.31(금)

정기주주총회일
2025-03-31
2024-03-28
2023-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
O
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

공시대상기간 개시시점(2024년 1월 1일)부터 보고서 제출 시점(2025년 6월 2일)까지 개최된 주주총회의 안건별 찬반비율, 구체적인 표결결과 등에 대한 내용은 아래 표 '주주총회 의결 내용'을 참고해주시기 바랍니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제 54기 정기주주총회
제 1호 의안
보통(Ordinary)
제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
55,981,885
24,062,926
23,944,000
99.5
118,926
0.5

제 54기 정기주주총회
제 2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 김성식 선임의 건
가결(Approved)
55,981,885
24,062,926
23,477,962
97.6
584,964
2.4

제 54기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
55,981,885
24,062,926
22,430,177
93.2
1,632,749
6.8

제 54기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
55,981,885
24,062,926
23,416,996
97.3
645,930
2.7

제 53기 정기주주총회
제 1호 의안
보통(Ordinary)
제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
55,045,902
21,804,142
21,530,100
98.7
274,042
1.3

제 53기 정기주주총회
제 2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
55,045,902
21,804,142
21,565,717
98.9
238,425
1.1

제 53기 정기주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 조강태 선임의 건
가결(Approved)
55,045,902
21,804,142
21,560,055
98.9
244,087
1.1

제 53기 정기주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 유상현 선임의 건
가결(Approved)
55,045,902
21,804,142
21,394,410
98.1
409,732
1.9

제 53기 정기주주총회
제 4호 의안
보통(Ordinary)
감사 윤창배 선임의 건
가결(Approved)
38,609,513
5,525,317
5,280,441
95.6
244,886
4.4

제 53기 정기주주총회
제 5호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
55,045,902
21,804,142
19,955,716
91.5
1,848,426
8.5

제 53기 정기주주총회
제 6호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
55,045,902
21,804,142
21,310,869
97.7
493,273
2.3

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 없으므로 해당 사항 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최근 3개 연도에 개최된 52기, 53기, 54기 정기주주총회 뿐만 아니라 지난 정기주주총회 또한 집중일을 피해 개최하였습니다. 다만, 서면투표는 실효성보다는 행정상의 불편함을 초래할 가능성이 있어 도입하지 않았으나 전자투표 및 다양한 의결권 대리 행사 방법을 마련하고 권유하는 등 주주 분들께서 주주총회에 최대한 참여할 수 있도록 제도를 마련하고 노력해 나가고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주총회 개최 시에도 주총 분산 자율준수 프로그램에 따라 주주총회 집중일 이외의 날에 개최하여 원활한 주주권 행사를 위해 노력하겠습니다. 또한 전자투표(위임장)와 의결권 대리행사 권유제도를 지속적으로 운영할 예정입니다. 앞으로도 적극적인 주주 의결권 행사를 위해 다방면으로 검토해 나가도록 하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 주주제안 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주는 주주총회 6주 전까지 자유롭게 의안을 제안할 수 있으며, 주주총회에서 의안에 대해 질의하고 설명을 요구할 수 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

상법 제363조의2 및 제542조의6 2항에 의거, 당사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 1% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주는 주주총회 개최 6주 전까지 일정한 사항에 대해 주주총회의 목적사항으로 반영할 것을 서면 또는 전자문서로 제안 할 수 있습니다. 이는 상법 상 명시된 주주제안 절차로 회사 홈페이지를 통한 별도의 안내는 하지 않고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

주주가 제안한 의안에 대해서는 상법과 내부 규정인 주주총회 운영 절차에 따라 처리할 예정입니다. 주주 제안이 접수되면, 주주총회 주관 부서에서 해당 의안이 법률 또는 정관에 위반되지 않는지 검토한 후 이사회에 보고하고, 주주총회 목적 사항에 추가하는 등 내부 프로세스를 통해 의안으로 상정할 계획입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사는 보고서 제출 시점 현재까지 주주제안 내역이 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

당사는 보고서 제출 시점 현재까지 접수된 공개서한 내역이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주제안과 관련하여 상법에 명시되어 있기 때문에 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있지 않습니다. 다만 주주제안이 접수된다면 주관부서에서 관련 법률을 검토 후 이사회 보고 및 의안으로 상정, 주주총회에서 의안을 설명할 수 있도록 안내할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 주주가 주주총회의 의안을 자유롭게 제안할 수 있도록 회사 홈페이지에 주주제안 관련 내용 게시를 통해 주주의 권리를 행사할 수 있도록 안내하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주들에게 주주환원정책 및 계획을 마련하여 통지하고 있으며, “先 배당결정, 後 배당기준일” 방식으로 변경된 정관을 통해 배당관련 예측가능성을 제공하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 주주환원정책은 회사의 성과에 기반한 안정적인 현금배당과 지속적인 기업가치 상승을 통한 장기적 관점의 주주환원 제고를 기본 원칙으로 합니다. 구체적으로는 배당 가능 이익 범위 내에서 사업 실적, 현금 흐름, 투자 계획 등 경영 환경을 종합적으로 고려하며, 비경상적 이익을 제외한 당기순이익의 15% 이상을 주주에게 환원하는 것으로 계획을 수립하고 있습니다.

또한 주가안정을 통해 주주가치를 제고하고자 당해 연도를 포함한 향후 3년간 자기주식 발행주식 총 수의 약 1% 취득 및 약 3% 소각 계획을 수립하고 있습니다. 다만, 시장상황 및 재무상태에 대해 종합적으로 검토하여야 하는 사항으로 추후 취득 시기 및 규모는 변동될 수 있으며, 이사회 결정이 있을 시 즉시 공시를 통해 안내할 예정입니다.

(2) 주주환원정책을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

Y(O)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 배당 등 주주환원정책에 대해 제 54기 사업보고서 제출을 통하여 안내 하였습니다. 이와 같은 공시 자료 제출 이외에 주주총회, 홈페이지 게시 등 다양한 방법을 통해 주주들에게 안내할 수 있도록 검토할 예정이며, 주주 수요에 따라 별도의 영문자료 제공 여부 또한 지속적으로 검토해 나가도록 할 것입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

Y(O)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금 배당을 실시했고, 배당기준일보다 배당결정공시를 미리 실시하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였습니다. 금융당국의 배당 절차 개선 방안에 따라 투자자가 배당금을 확인한 후 투자할 수 있도록 제53기 정기주주총회에서 상장회사협의회의 표준정관에 따른 정관 개정을 실시하여 배당 절차를 개선하였습니다. 개선된 절차에 따라 2025년 3월 4일 배당결정공시를 실시하였고, 동년 3월 21일을 배당기준일로 결정하였으며, 동년 3월 31일에 배당결정공시와 변동사항 없이 배당액을 확정하였습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

1차 배당
12월(Dec)
O
2025-03-21
2025-03-31
O

2차 배당
12월(Dec)
O
2023-12-31
2024-03-28
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주환원정책 및 계획을 마련하여 통지하고 있지만, 보다 구체적이고 상세한 중장기 배당계획에 대해서는 정보를 제공하지 못하고, 통지의 방식도 공시로 한정되어 있습니다. 이는 당사가 영위하는 건축자재 산업의 특성과 관련이 있습니다. 해당 산업은 부동산 정책, 건설관련 규제, 건축법 및 화재에 관한 법률, 건설경기 상황 등에 민감하게 반응합니다. 이런 요소들과 회사의 경영 환경을 종합적으로 고려하여 이사회에서는 배당 정책을 결정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 이사회에서는 지속 가능한 성장을 위한 재원 확보와 주주 가치 제고의 균형을 유지할 수 있는 보다 구체적이고 상세한 중장기적인 주주환원정책 계획 수립을 검토하고 있으며, 결정되는 사항에 대해서는 공시뿐만 아니라 주주총회, 홈페이지 게시 등 다양한 방법으로 주주들에게 정보를 제공하고자 합니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 수립된 주주환원정책에 근거하여 최근 자사주 매입 및 소각을 통한 주주환원과 5년 연속 배당을 시행 중입니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 최근 3개 사업연도 동안 지속적으로 결산 배당을 실시하였으며, 회사의 성장과 주주환원을 균형 있게 고려하여 이사회 결의 및 주주총회 승인으로 배당을 실시하고 있습니다.

자세한 내용은 아래 표 '최근 3개 사업연도 주주환원 현황'을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
181,675,778,128
2,071,329,745
37
1.7

당기
종류주
2024년
12월(Dec)
-

0
0
0

전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
173,702,489,967
3,333,623,100
60
2.2

전기
종류주
2023년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

전전기
보통주
2022년
12월(Dec)
-
149,609,305,295
1,416,735,075
25
1.2

전전기
종류주
2022년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
12.8
10
14.3

개별기준 (%)
14.6
10.8
29.5

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 2024년 2월 29일 이사회 결의에 의하여 자기주식 1,000,000주를 동년 3월 29일 소각하였습니다. 또한 2025년 3월 4일 의사회 결의에 의하여 자기주식 700,000주를 동년 3월 31일에 소각하였습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주환원정책을 수립하여 주주들에게 통지하고, 자사주 매입 및 소각, 지속적인 배당을 통해 주주환원을 진행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 배당 등을 받을 주주의 권리를 존중할 것이며, 주주환원과 경영상황 등을 고려하여 중장기적인 주주환원정책 수립을 검토할 예정입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

전자공시시스템(DART)을 통해 매분기 사업보고서를 공시하고 있으며 회사 홈페이지 등의 경로를 통해 IR자료 등의 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액：500원)입니다. 작성기준일(2024.12.31) 현재 당사의 총 발행주식수는 보통주 67,560,000주(자기주식수 11,578,115주 포함)이고, 제출일(2025.06.02) 현재 당사의 총 발행주식수는 보통주 66,860,000주(자기주식수 10,878,115주 포함)입니다.

작성기준일(2024.12.31)과 제출기준일(2025.06.02)의 발행주식수 감소는 2025.03.04 이사회결의로 주식소각결정과 후속조치로 2025.03.31 자기주식 700,000주에 대해 소각을 실시하였기 때문입니다. 당사는 주주의 권리가 침해되지 않도록 주주를 공평하게 대우하고, 보통주 1주당 1의결권의 평등한 의결권을 부여하고 있습니다. 당사는 상법 및 관련 법령에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위해 노력하고 있습니다. 주식발행 현황에 대한 자세한 내용은 아래 표 '발행가능 주식 총수'와 '주식발행 현황 세부내용'을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

482,860,000
17,140,000
500,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
67,560,000
13.51
제출일 현재 당사의 총 발행주식수

보통주 66,860,000주

(자기주식수 10,878,115주 포함)

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 정관에 의거 보통주에만 의결권을 부여하고 있으며, 정관상 종류주식을 발행할 수 있고 우선주(종류주식)의 발행주식 총수와 그 내용을 규정하고 있지만 발행한 모든 주식은 보통주입니다. 발행한 종류주식이 없기 때문에 별도의 종류주주총회는 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 정관에 의거하여 보통주에 공평한 의결권을 부여하고 있기 때문에 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

정관에 의거 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다. 현재 당사는 우선주 등의 종류주식을 발행할 계획이 없습니다. 향후에 회사가 종류주식을 발행하게 될 경우에도, 관련 법령과 정관에 따라 주주의 의결권이 침해되지 않도록 지속적인 노력을 기울일 것입니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

주주와의 효율적인 의사소통을 위해 IR 담당부서(경영재무팀)를 지정하여, 기관투자자 및 개인 투자자의 개별 요청에 따라 IR 미팅, 소액주주를 대상으로 하는 전화 질의응답 등을 진행하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 보고서 제출일 현재까지 이루어진 주주와의 의사소통 현황은 다음과 같습니다.

표 2-1-2-1: 주주와의 의사소통 현황

일자

대상

형식

주요내용

비고

2024-01-11

국내기관투자자(2팀)

IR 미팅

2023년 3분기 실적현황

2024-01-30

국내기관투자자

IR 미팅

2023년 3분기 실적현황

2024-04-02

국내기관투자자

IR 미팅

2023년 실적현황

2024-04-04

국내기관투자자

IR 미팅

2023년 실적현황

2024-04-18

국내기관투자자

IR 미팅

2023년 실적현황

2024-04-30

국내기관투자자

IR 미팅

2023년 실적현황

2024-05-03

국내기관투자자

IR 미팅

2023년 실적현황

2024-05-07

국내기관투자자

IR 미팅

2023년 실적현황

2024-06-21

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 1분기 실적현황

2024-07-17

국내기관투자자

컨퍼런스콜

2024년 1분기 실적현황

2024-07-19

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 1분기 실적현황

2024-07-19

국내기관투자자(2팀)

IR 미팅

2024년 2분기 실적현황

2024-08-23

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 2분기 실적현황

2024-08-28

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 2분기 실적현황

2024-09-04

국내기관투자자(2팀)

IR 미팅

2024년 2분기 실적현황

2024-09-09

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 2분기 실적현황

2024-10-25

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 2분기 실적현황

2024-11-28

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 3분기 실적현황

2025-02-06

국내기관투자자

IR 미팅

2024년 3분기 실적현황

2025-03-11

국내기관투자자

IR 미팅

2025년 실적현황

2025-03-17

국내기관투자자(2팀)

IR 미팅

2025년 실적현황

2025-04-07

국내기관투자자

IR 미팅

2025년 실적현황

2025-04-08

국내기관투자자

IR 미팅

2025년 실적현황

2025-04-21

국내기관투자자(3팀)

IR 미팅

2025년 실적현황

* 개인주주 등 소액주주와의 전화 질의응답은 수시로 발생하여 별도로 세부내역을 기재하지 않음.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액 주주들을 위한 별도의 행사를 개최한 적은 없으나, 개인 주주들의 유선상 문의에 대해 성실하게 응답하고 있습니다. 또한, 주주총회가 종결된 후에는 개별 주주들이 직접 질의응답을 할 수 있는 시간을 마련하여 주주들의 궁금증을 해소하고, 주주들의 의견을 경청하고자 합니다. 이를 통해 당사는 주주들과의 원활한 소통을 유지하며 주주들이 회사의 운영과 관련된 다양한 정보에 접근할 수 있도록 노력하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

2024년 1월 1일부터 보고서 제출일 현재까지 당사가 해외투자자와의 별도로 소통한 내역은 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사 기업 정보는 벽산 국문 홈페이지(http://www.byucksan.com/), 영문 홈페이지(http://byucksan.com/en/), 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 그리고 한국거래소 기업공시채널 KIND(http://kind.krx.co.kr/)를 통해 주주에게 기업정보를 적시에 충분하고 공평하게 제공하고자 주주를 포함한 모든 시장 참가자들이 당사의 중요정보에 대해 동일한 시점에 접근할 수 있도록 노력하고 있습니다.

주주와의 원활한 의사소통을 위해 회사 홈페이지의 IR정보 메뉴를 통하여 IR 담당자의 전화번호 및 이메일 주소를 공개하고 있습니다. 또한 공시정보, 재무정보, IR정보의 내용을 게시하여 주주들이 홈페이지를 통해 필요한 정보를 손쉽게 얻을 수 있도록 홈페이지 내용의 충실성 및 이용 편의성 제고를 지속 추진해오고 있습니다.

기관투자자와 마찬가지로 소액주주도 홈페이지에 기개된 IR담당자 이메일 정보 및 IR 직통번호를 통해 IR담당자와 소통이 가능합니다. 회사는 소액주주와 수시로 소통하고 있고 익명성을 보장하기 위하여 별도의 공식적인 개최내역을 기록하지 않고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 영문 홈페이지를 운영하며 주요 제품 설명 등의 내용을 포함하고 있는 영문 사이트를 운영하고 있습니다. 당사는 국내 주주가 대부분이기에 외국인 주주 문의를 담당하는 직원을 별도로 지정하지 않았으며 영문공시 또한 진행하고 있지는 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인으로 지정된 바 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외국인 주주 담당직원을 지정하지 않았고 영문 공시를 진행하지 않았습니다. 당사는 국내 주주가 대부분이기 때문에, 구축비용 대비 실효성이 낮다고 판단하여 외국인 주주 문의를 담당하는 직원을 별도로 지정하거나 영문공시를 진행하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

최근 외국인 주주의 지분율이 점진적으로 증가하는 추세를 보임에 따라 당사는 향후 외국인 투자자들을 위한 서비스 강화를 위해 외국인 문의를 전담할 직원을 지정하고, 영문 공시 및 영문 홈페이지에 투자 정보를 게시하는 등의 방안을 적극적으로 검토할 계획입니다. 이외에도 매분기 실적 발표와 경영상 주요 사항과 관련하여 메일 회신, 최신 IR 자료 홈페이지 게시, 상시 유선 대응 등을 실시하며 투자자 대응 시에는 정보 비대칭이 발생하지 않도록 각별한 주의를 기울이겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하는 내부 규정을 가지고 있으며, 관련 이사회를 개최하는 등 보호 장치를 마련·운영하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사의 이사회운영절차 제9조 제1항에 따라 상법 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 합니다. 이사회운영절차 제10조 제1항에 따라 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(상법 제542조의9 제3항 내지 제5항)는 이사회 부의사항에 해당함이 명시되어 있습니다. 또한 정관에 의거 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하도록 하여 내부거래 및 자기거래에 대한 통제를 강화하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 상법 제398조에 따라 이사 등과 회사 간 거래를 의안으로 한 이사회를 개최하였습니다. 이사회에 상정된 거래 상대방은 주요 주주인 벽산엘티씨엔터프라이즈주식회사와 그 자회사인 인주로지스 주식회사입니다.

당사는 벽산엘티씨엔터프라이즈주식회사와의 원부자재 구매 계약을 통해 시황성 원부자재를 매입하여 원가 절감 및 안정적인 수급 관리를 목표로 하고 있습니다. 이사회에서는 반복적인 동종 거래로 파유리류, 코크스, 부착물 등을 거래 품목으로 한 포괄적인 거래를 승인하였습니다. 벽산엘티씨엔터프라이즈주식회사는 원부자재 전문 구매 대행 업체로, 국내 및 수입 자재 조달에 전문 인력을 보유하고 있으며, 주요 원자재 구매처 다원화를 통해 안정적인 수급 및 거래처 확보로 시장 대응력을 강화하고 있습니다.

또한 인주로지스 주식회사와의 화물 운송 계약을 통해 통합 배차 시스템을 활용한 물류 원가 절감 및 업무 효율성 증대를 목표로 하고 있습니다. 인주로지스와의 거래 또한 계속 반복적인 동종거래로써 이사회를 통해 포괄적인 거래를 승인하였습니다. 현재 주요 매출처와의 최적 운송 경로 설계 등 공동 운송 관리를 통해 시너지를 창출하고 있습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

당사는 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역을 연간 사업보고서를 통해 투명하게 공개하고 있으며, 2024년 사업보고서에 기재된 당사의 이해관계자와의 거래내용은 아래를 참고하여 주시기 바랍니다.

표 2-2-1-1: 대주주와의 영업거래 (기간 : 2024.01.01.~2024.12.31.)

(단위 : 천원)

회사명

관계

거래종류

거래일자

거래내용

거래금액

벽산엘티씨엔터프라이즈(주)

최대주주

영업거래

2024.01.01~2024.12.31

제.상품 등 매출

887,070

제.상품 등 매입
35,669,392

인주로지스(주)

최대주주의

특수관계인

영업거래

2024.01.01~2024.12.31

운송비 매입

18,515,026

표 2-2-1-2: 특수관계자와의 주요 거래내역 (기간 : 2024.01.01.~2024.12.31.)

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출

기타수입

배당금 수취

매입

기타비용

배당금 지급

종속기업

벽산페인트(주)

67,629

7,192

-

20,227,391

23,502

-

(주)하츠

304,692

-

533,698

-

6,850

30,869

(주)아이버티

6,600

-

-

-

-

-

(주)다솔유알

-

3,856

-

-

1,195,269

-

(주)디에스리사이클

-

25,570

-

-

291,092

-

(주)인희

380,434

4,716

-

-

-

-

기타

특수관계자

벽산엘티씨엔터프라이즈(주)

770,657

116,413

-

35,381,870

287,522

510,828

인주로지스(주)

-

-

-

-

18,515,026

-

표 2-2-1-3: 특수관계자에 대한 자금거래 내역 (기간 : 2024.01.01.~2024.12.31.)

(단위 : 천원)

구분

회사명

기초

대여

회수

기말

종속기업

(주)아이버티(*)

150,000

-

-

150,000

INHEE VIETNAM Co.,Ltd(*)

138,715

-

-

138,715

(주)다솔유알

300,000

-

(300,000)

-

(주)디에스리사이클
-
1,000,000
-
1,000,000

합계

588,715

1,000,000

(300,000)

1,288,715

(*) (주)아이버티와 INHEE VIETNAM Co.,Ltd의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

표 2-2-1-4: 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 (2024.12.31. 기준)

(단위 : 천원)

구분

회사명

지급보증금액

보증처

보증내용

종속기업

(주)다솔유알

1,712,146

신한은행

차입금 지급보증

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회운영절차와 상법에 의거하여 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책을 갖추고 있기 때문에 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사적 이익 추구를 목적으로 내부거래 및 자기거래가 이루어지지 않도록 관련 거래에 대한 내부통제장치를 갖추고, 이사회에서 관련 사안을 충분히 논의하고 있습니다. 앞으로도 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 성실히 운영하며 관련된 거래내역을 공정하게 공시하도록 노력하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

소액주주의 의견 수렴 및 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 정책은 없으나, 주주보호의 중요성에 따라 주주의 권리를 보장하고자 노력하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 합병 등에 대한 소액주주의 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 정책은 없습니다. 다만, 상법 등 주요 법령에서의 주주총회를 통한 소액주주의 주주 제안권(상법 제363조의2), 반대주주의 주식매수청구권(상법 제374조의2)과 같은 소액주주의 의견과 권리보호를 위한 사항에 대해 충실히 이행할 것입니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시 대상연도 내에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었습니다. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생하게 될 경우, 소액주주 및 투자자에게 피해가 발생하지 않는지에 대하여 사전에 충분히 논의하고 관련 사항에 대한 회계적, 법률적 검토를 받도록 하겠습니다. 또한 추후 개선사항 발생 시 이를 적극적으로 검토하여 추가적인 주주보호 방안을 강구하도록 하겠습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 보고서 제출일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등 주식으로 전환될 가능성이 있는 채권, 조건부자본증권 등이 존재하지 않습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달 내역은 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

공시대상기간 내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내역은 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상법을 비롯한 주요 법령에서 주주총회를 통한 소액주주의 주주 제안권(상법 제363조의2) 및 반대주주의 주식매수청구권(상법 제374조의2)을 보장하고 있기에 소액주주의 의견 수렴 및 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 별도의 명문화된 규정을 제정하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주들의 권익을 보호하기 위해 기존 법령을 성실히 준수하고 있으며, 이를 통해 주주들이 기업 경영에 참여하고 주주의 권리를 행사할 수 있는 충분한 기회를 제공하고자 합니다. 앞으로도 법령에 따른 주주권 보호를 철저히 이행할 것이며, 주주들의 의견을 수렴하고 권리를 보호하는 데 소홀함이 없도록 노력할 것입니다. 또한 주주들의 요구와 시장 환경의 변화에 따라 필요시 명문화된 정책을 도입하는 방안도 검토할 예정입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 이사회 운영절차 규정에 따라 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사 이사회는 핵심 의사결정 및 감독기구로서, 합리적이고 투명한 의사결정을 통해 회사의 경쟁력 강화와 가치 창출에 앞장서고 있습니다. 이사회는 법령, 정관 및 이사회 규정에 따라 주주총회에 관한 사항, 경영에 관한 사항, 재무에 관한 사항, 이사 등에 관한 사항 등 회사의 중요 사항을 결정합니다. 현재 이사회 운영절차에 관한 규정 제 10조에서는 이사회 의결사항을 명시하고 있으며, 구체적인 내용은 아래 표 '이사회 심의 ㆍ 의결사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 3-1-1: 이사회 심의 ㆍ 의결사항

구분

부의사항

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 충족하여 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 회사의 계속 등

(7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(9) 이사, 감사의 선임 및 해임

(10) 주식의 액면미달발행

(11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면

(12) 현금·주식·현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(13) 주식매수선택권의 부여

(14) 이사·감사의 보수

(15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(16) 법정준비금의 감액

(17) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 신규사업 또는 신제품의 개발

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임

(6) 공동대표의 결정

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

(10) 이사의 전문가 조력의 결정

(11) 지배인의 선임 및 해임

(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침

(13) 기본조직의 제정 및 개폐

(14) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(15) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치？이전 또는 폐지

(16) 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정

(17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(8) 준비금의 자본전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 대규모의 자금도입 및 보증행위

(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

(13) 자기주식의 취득 및 처분

(14) 자기주식의 소각

4. 이사 등에 관한 사항

(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인

(1)-2 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

5. 기타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

당사는 상기 내용과 같이 신규사업 또는 신제품의 개발, 중요한 계약 체결 등 법상 의무화된 사항 외에도 이사회에 부의해야 할 사항을 규정하고 있습니다. 이를 통해 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항에 대해 이사회의 심의 및 의결을 거치게 하여, 이사회의 경영 의사결정기능과 경영감독 기능을 강화하고 주주를 비롯한 다양한 이해관계자의 이익을 극대화하는 의사결정이 이루어지도록 하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사 정관 제 13조에 따라 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있으며, 이외에도 이사회의 효율적인 운영과 신속한 의사결정을 위하여 법령 또는 정관에 위반하지 않는 범위 내에서 이사회의 권한 중 일부를 대표이사에게 위임하고 있습니다.

현재 당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으나, 향후 위원회 설치를 대비하여 이사회 운영절차 제 11조에 이사회 내에 각종 위원회의 설치 근거를 마련해두고 있습니다. 이에 따라 주주총회의 승인을 요하는 주요 사항의 제안 등 일부 예외 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있도록 규정하고 있습니다.

이를 통해 향후 위원회 운영 시에도 유연하고, 체계적인 의사결정 체계를 확보할 수 있도록 하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회는 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있기에 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 당사는 이사회가 기업 운영의 핵심 기구로서 그 역할을 충실히 수행할 수 있도록 법령, 정관 및 이사회 운영절차에 명시된 바에 따라 경영상 중요사항 등에 대해 이사회의 심의 및 의결을 거칠 수 있도록 할 것입니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책을 보유하고 있지 않고 있으나, 이사회 운영절차에 따라 이사회 결의를 통해 대표이사를 선임하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 공식적으로 문서화된 최고경영자 승계정책을 가지고 있지는 않습니다. 다만, 사업에 대한 이해 및 전문성, 리더십을 갖춘 후보자를 선정하여 과반 이상의 사외이사를 둔 독립성을 갖춘 이사회의 결의를 통하여 대표이사를 선임하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 후보(집단)선정, 관리, 교육 등을 명문화한 승계정책를 보유하고 있지 않으나, 임원들을 대상으로 경영 활동에 필요한 교육을 실시하여 리더십 역량을 강화하고, 전략적 사고 능력을 비롯한 경영 능력을 향상시키고 있습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 최고경영자 승계정책과 관련하여 공식적인 문서는 없으므로 구체화된 후보군을 정하고 있지는 않습니다. 다만, 임원을 대상으로 리더십워크샵을 진행하는 등 리더십 역량을 강화하기 위한 프로그램을 진행하였으며, 외부기관에서 진행하는 CEO 교육을 수강하도록 하여 전반적인 경영 능력을 향상시키고 합리적인 의사결정능력을 높일 수 있도록 지원하고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사가 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항은 아직 없으나, 최고경영자 승계정책 수립의 필요성을 검토하여 이에 대해 보완해나가겠습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 공식적인 최고경영자승계정책을 가지고 있지 않습니다. 그러나 경영에 대한 통찰력, 직무 경험, 지식과 전문성, 리더십 등을 고려하여, 정관 제32조 및 이사회 운영절차 제10조에 따라 이사회 결의를 통해 대표이사를 선임하고 있습니다. 또한, 정관 제33조에 따라 대표이사 유고 시 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 순으로 대표이사의 직무를 대행하도록 규정하여 비상 상황에 대비하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사의 핵심가치와 비전을 효율적으로 경영할 수 있는 최고경영자를 선임하기 위해 최고경영자 후보군 선정기준과 절차, 후보자 관리 및 교육 등을 명문화한 정책의 필요성을 검토해 나가도록 하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보 관련 규정 등을 제정하여 내부통제정책을 운영하고 있으며, 이에 대해 지속적으로 개선 및 보완하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 재무, 데이터보안, 환경안전 등 경영현황과 관련된 전사 리스크 관리를 별도로 조직화된 리스크관리팀 및 ESG 전담부서에서 전담하고 있으며, 유관부서를 담당조직으로 지정하고 명문 규정을 제정하여 리스크를 체계적으로 관리하고 있습니다. 또한, 이사회 운영절차 제 10조에 따라 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항에 대해서는 이사회에서 검토 및 승인을 거치도록 하여 리스크를 최소화하고 지속가능한 경영을 이루어나가기 위해 노력하고 있습니다.

1) 재무적 리스크

당사는 경영재무팀 관리 하에 외환리스크관리규정, 유가증권관리규정, 자금관리규정 등을 통해 이자율 위험, 신용위험, 유동성위험 등 재무적 리스크를 체계적으로 인식하고 있습니다. 신용위험관리를 위해서는 매출거래처에 대한 사전심사를 보수적으로 실시하여 적정 담보를 설정한 후 주기적으로 모니터링하고 있으며, 이자율 위험에 대해서는 금융기관과 주기적인 협의를 통해 신용위험을 최소화하고 있습니다. 유동성위험과 자본위험에 대해서도 단기 및 중장기 계획을 수립하여 모니터링하고 있습니다. 또한, 회사 간 또는 사인간의 거래계약 체결 및 거래 도중 발생하는 제반 법률적 분쟁을 예방하기 위해 표준계약서 관리규정에 따라 리스크관리팀에서 당사 거래와 관련된 계약서를 검토 및 수정하고 있습니다. 이에 더불어 담보관리규정, 장기채권관리규정, 송무처리규정 등을 제정하여 영업활동 시 발생하는 위험을 최소화하기 위해 리스크관리팀에서 위기관리메뉴얼을 체계화하고 있습니다.

2) 비재무적 리스크

- 데이터 보안
당사는 정보지원팀 관리 하에 개인정보 관리규정, 시스템보안 관리절차 등을 제정하여 데이터 보안을 체계적으로 관리하고 있습니다. 특히 보안 및 데이터 보호 강화를 위해 ECM(문서중앙화 클라우드) 시스템을 도입하여, 해당 클라우드 환경 내에서만 문서 생성 및 기존 문서 수정이 가능하도록 제한하고 있으며, 문서 외부 반출은 전결자의 승인 절차를 거쳐야만 가능하도록 함으로써 문서 유출을 효과적으로 방지하고 있습니다. 이와 함께, 영업상 중요한 정보의 유출을 방지하기 위해 사용자 별 정보 접근 권한을 차등 부여하고 있으며, 해킹 등 외부 위협으로부터 취약요인을 제거하여 정보보안을 강화하고 있습니다. 또한 수집된 개인정보가 유출되지 않도록 개인정보 제공을 제한하는 등 다양한 예방책을 마련하고 있습니다. 아울러 경영법무팀의 관리 하에 영업비밀 관리 규정에 의거 당사의 경쟁력을 보호할 수 있도록 영업비밀을 등급별로 분류 및 취급하고, 모든 임직원을 대상으로 입사 시 정보보호서약서를 작성하도록 하고 있습니다.

- 환경/안전/보건
당사는 환경지원팀 및 안전보건팀 관리 하에 환경영향평가규정, 환경법규관리규정, 산업안전보건관리규정 등을 기반으로 경영 중 발생할 수 있는 각종 재해를 사전에 예방하고 있습니다. 또한 환경경영 관련 주요 법규에 대해 실시간으로 모니터링하고 있으며, 기업 활동으로 인한 환경리스크를 최소화하기 위해 환경경영시스템(EMS) 인증(ISO 14001)을 취득하고 매년 사후 심사를 통해 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한 근로자의 생명과 안전을 최우선으로 하여 안전보건경영시스템 인증(ISO 45001)을 취득하였으며, 위험성 평가 교육, 관리감독자 순환제도, TBM 안전제도 연계 등 작업장 안전관리 기준을 정립하고 있습니다. 이를 통해 임직원들에게 산업안전보건법에 부합하는 쾌적한 근무환경을 제공하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 윤리헌장, 윤리강령 및 윤리경영십계명 등을 제정하여 윤리/준법경영을 실천하고 있습니다. 이와 같은 정책은 고객 존중, 준법과 시회적 책임, 협력회사와의 공동번영, 임직원의 공정한 직무수행에 대한 내용을 중심으로 부패를 방지하고 깨끗한 기업 문화를 조성하기 위해 마련되었습니다. 당사는 모든 임직원들이 적법성, 합리성, 투명성을 바탕으로 공정하게 업무를 수행할 수 있도록 임직원 실천지침을 제정하여 구성원들에게 안내하고 있습니다. 이를 통해 임직원들이 회사의 윤리적 기준과 행동 규범을 명확히 이해하고 실천할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 모든 임직원들은 직장 내 괴롭힘, 성희롱 예방 교육 및 개인정보보호 교육 등 매년 법정 교육을 이수함으로써 업무 수행에 있어 윤리적인 판단을 할 수 있도록 지원받고 있습니다.

이에 더불어 당사는 회사의 우월적 지위를 이용한 불공정한 거래행위, 임직원의 금품 등 비윤리적 행위에 대한 제보를 받아 처리하는 사이버제보관리규정을 운영하고 있습니다. 당사 홈페이지에 사이버제보를 할 수 있는 창구를 마련하였으며, 그 외에도 우편, 전화 등 다양한 방식을 통해 회사의 불합리한 업무처리 및 관행개선에 대한 제안, 기타 부정/비리행위 등에 대한 제보를 받을 수 있도록 하여 투명한 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 내부회계관리제도를 설계, 운영, 평가, 보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하는 내부회계관리제도규정을 제정하여 합리적이고 효과적으로 내부회계관리제도를 설계 및 운영하고 있습니다. 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 전사수준의 통제, 업무수준의 통제, IT일반 수준의 통제를 구축하여 재무제표 신뢰성을 제고하고 있습니다. 이와 같은 내부회계관리제도 관련 활동은 매년 외부감사인으로부터 검증받고 있으며, 미비점 보완 및 변화사항을 반영하여 기업 회계와 경영성을 강화시키고 있습니다. 대표이사는 매년 내부회계관리제도의 설계와 운영실태의 효과성에 대해 점검하고, 주주총회 및 이사회에서 내부회계관리제도 운영실태를 보고하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 공시정보가 정확하고 공정하게 공시될 수 있도록 공시정보관리규정을 제정하여 공시 정보의 투명성을 제고하고 있습니다. 공시업무는 경영재무팀이 전담하여 수행하고 있으며, 경영재무팀 내 공시 담당자 2인과 해당 부서를 총괄하는 공시책임자 1인을 지정하여 운영하고 있습니다. 공시담당부서는 공시 리스크를 최소화 하기 위해 유관 부서와 주기적인 소통을 통해 공시 사항의 발생 여부 및 변동 여부를 확인하고 있습니다. 이를 통해 모든 공시 사항이 적시에 정확하게 공시될 수 있도록 철저한 관리 체계를 유지하고 있습니다. 또한, 공시담당자는 거래소 또는 한국상장회사협의회 등에서 주관하는 공시업무 관련 교육을 이수하여 전문성을 강화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 회사의 경영 활동과 재무 상태에 대한 신뢰성을 높이고, 주주와 투자자에게 정확한 정보를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

1) 내부감사

당사는 감사업무의 범위와 기준 및 그 결과처리에 대한 사항을 정하는 감사규정을 제정하여 당사의 경영활동과 관련된 각 사업장에 대한 감사를 진행하고 있습니다. 감사 업무 담당 조직인 리스크관리팀은 현장 감사시 감사 Check-list 운용절차에 따라 회사의 정책, 방침, 규정, 지시 등의 준수 여부, 회사의 재산관리와 경영상태의 적정성과 효율성 확인 및 조직원의 직무수행 능력 등 주요 사항들을 점검합니다. 이러한 과정을 통해 당사의 경영목적에 따른 업무집행 적정여부를 검토하여 필요한 시정조치를 강구함과 동시에 부정 및 오류를 사전에 방지하고 있습니다. 감사가 효율적으로 진행될 수 있도록 감사원은 충분한 권한과 조직상 독립성을 부여받으며, 이러한 내부 통제 과정은 회사 경영능률을 증진시키고 회사 재산 보호에 기여하고 있습니다.

2) 품질경영

당사는 새로운 제품을 개발하고 시장을 선도하는 품질경쟁력을 확보하기 위해 품질경영 규정을 제정하여 품질경영시스템을 수립하고 운영해 나가고 있습니다. 고객불만 ZERO를 목표로, 고객 Needs를 파악하고 협력사와 공동이익을 창출하여, 공익적 가치를 창조하는 지속가능경영을 실현하고 있습니다. 또한, 품질향상과 Loss를 제거하기 위해 공정을 개선하고 표준화하고 있으며, 자주보전 및 예방보전을 통해 가동률과 양품율을 향상시키고 납기를 준수하고 있습니다. 이렇게 생산현장에서 품질향상을 위해 지속적으로 연구한 결과, 당사는 품질경영시스템 인증(ISO 9001)을 취득하였으며, ‘스마트한 그라스울 TPM 활동으로 설비종합효율 향상’을 주제로 2023년 11월 국가품질경영대회에서 품질분임조 영역 대통령상 은상을 수상하는 등 당사의 품질 경쟁력을 인정받고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부통제정책을 마련 및 운영하여 회사의 위험을 적절히 관리하고 있기에 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 당사는 회사의 지속가능한 발전을 위해 리스크를 체계적으로 인식하고 관리할 수 있도록 내부통제정책을 개선하고 보완하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

다양한 분야의 전문가를 이사로 선임하여 효과적인 의사결정이 가능하도록 구성하였으며, 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 이사 총 수 4명 중 사외이사를 3인으로 구성 하였습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사의 보고서 제출일 기준 현재 이사 총 수는 4명 이며, 사내이사1인, 사외이사3인으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제5장 제28조 제1항에 따라 이사는 3명이상 6명이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 구성하고 있으며, 이는 상법 제383조 제1항을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 이사회 내 별도 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이사회 구성 현황에 대한 자세한 내용은 아래 표 ' 이사회 구성 현황'을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

김성식
사내이사(Inside)
남(Male)
56
대표이사
294
2028-03-31
기업경영 일반
現) (주)벽산 대표이사

現) (주) 하츠 대표이사

간영범
사외이사(Independent)
남(Male)
51
사외이사
26
2026-03-29
법률(변호사)
現) 법무법인 행복 변호사

前) 공군본부 군사법원 심판부장

前) 국방부 고등군사법원 고등1부 판사

前) 한국 수입협회 자문변호사

조강태
사외이사(Independent)
남(Male)
46
사외이사
14
2027-03-28
경영 컨설팅, 부동산 개발
現) (주) 엠지알브이 CEO

前) Bain & Company 이사

前) T-Plus 시니어 컨설턴트

유상현
사외이사(Independent)
남(Male)
57
사외이사
14
2027-03-28
금융 및 투자
現) 에스브이인베스트먼트(주) PE부문 대표

前) 국민연금공단 기금운용본부 해외대체실장

前) 미래에셋증권 PE본부 본부장/전무

前) 미래에셋자산운용 PE2부문 대표

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 현재 상법 등 법령에 따른 자산총액 2조원 이상의 대규모 상장회사에 해당되지 않으며 이사회 내에 별도의 감사위원회와 사외이사후보추천위원회 등 별도의 위원회는 설치하고 있지 않습니다. 향후 기업의 규모 및 특성 또는 경영환경을 고려하여 필요성이 요구되는 경우 설치 및 운영에 관한 사항을 검토하도록 하겠습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

현재 ESG위원회는 설치되어 있지 않습니다. 향후 기업의 규모 또는 경영환경을 고려하여 필요성이 요구되는 경우 설치 및 운영에 관한 사항을 검토하도록 하겠습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 내부 이사회 규정 제2장 제5조 제1항에 따라 이사회의 의장은 대표이사로 하고 있으며, 대표이사의 유고시에는 의장이 특별히 지정한 경우가 아니라면 당사 정관에 따라 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사의 순으로 그 직무를 대행하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 현재 선임사외이사 제도 및 집행임원 제도를 시행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 모두 상법 및 관계법령에서 요구하는 기본적인 법적 요건을 갖추고 있으며 경영, 금융, 법률 등 다양한 분야의 전문가를 선임하여 회사 경영과 관련하여 효과적인 의사결정이 가능하도록 구성하였습니다. 또한 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 이사 총 수 4명 중 사외이사를 3인으로 구성 하였으나 이사회 내 별도 위원회는 현재 설치되지 않았습니다. 이는 당사의 규모와 경영환경 그리고 현재 이사회 구성과 의사결정의 독립성에 대한 검토에 따른 운영 입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회 에서의 좀 더 효율적이고 적합한 의사결정이 이루어 질 수 있도록 당사가 속한 경영환경과 기업의 특성, 규모 등을 고려하여 필요성이 요구되는 경우 이사회 내 위원회의 설치 및 운영에 관한 사항을 적극 검토해 나가도록 할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회 구성원 모두 상법 및 관계법령에서 요구하는 기본적인 법적 요건을 갖추고 있으며 경영, 금융, 법률 등 다양한 분야의 전문가로 구성하였습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 이사회 구성원의 책임성과 전문성을 위해 상법 및 관계법령에서 요구하는 기본적인 법적 요건에 부합하는지 검토하고 있으며, 다양한 분야의 전문가를 선임하기 위해 내부 선임절차 및 이사회 결의를 통한 후보자 검증을 수행하고 있습니다. 이에 따라 현재 법적 요건을 갖춘 경영, 금융, 법률 등 다양한 분야의 전문가로 구성되어 있습니다. 뿐만 아니라 연령에 대한 부분 또한 적극 고려하여 다양성을 확보해 나가고 있습니다. 다만 당사는 현재 이사회 전원이 동일 성(性)으로 구성되어 있어 성별에 대한 다양성은 확보하지 못한 상황입니다. 성별에 제한을 두지는 않고 있으며, 객관적인 기준과 절차에 의해 선임하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

당사 정관에 따라 이사의 임기는 3년으로 하며 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장합니다. 자세한 사항은 아래의 표 "이사 선임 및 변동 내역"을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

간영범
사외이사(Independent)
2023-03-29
2026-03-29
2023-03-29
선임(Appoint)
재직

유시진
사외이사(Independent)
2018-03-23
2024-03-28
2024-03-28
만료(Expire)
퇴직

길경환
사외이사(Independent)
2018-03-23
2024-03-28
2024-03-28
만료(Expire)
퇴직

조강태
사외이사(Independent)
2024-03-28
2027-03-28
2024-03-28
선임(Appoint)
재직

유상현
사외이사(Independent)
2024-03-28
2027-03-28
2024-03-28
선임(Appoint)
재직

김성식
사내이사(Inside)
2005-05-26
2028-03-31
2025-03-31
재선임(Reappoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 책임성과 다양한 분야의 전문성을 갖추고 있는 이사를 선임하여 이사회를 구성하기 위해 노력하고 있습니다. 다만 자본시장법 165조의20에 의거한 이사회 성별구성 특례 적용기업에 해당하지 않으며, 기업 환경 및 특성에 따라 별도의 이사회 구성원의 성별 다양성을 위한 구체적인 정책은 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 다양한 분야의 전문가를 선임하기 위해 내부 선임절차 및 이사회 결의를 통한 철저한 후보자 검증을 지속적으로 수행해 나갈 것입니다. 또한 이사회의 다양성을 좀 더 강화해 나가기 위해 향후 기업의 규모, 경영환경 등을 고려하여 객관적이고 공정한 이사 선임 절차에 한하여 여성 사외이사 선임 등 성별 다양성을 위한 방안에 대해 적극 검토하고 계획해 나가도록 할 예정입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회에서 이사 선임에 관한 주주총회 회의목적사항 승인 시 이사 후보자의 자격과 적합성에 대해 충분한 검토와 심의를 진행하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 이사 선임시 이사회에서 후보자의 적격성에 대해 충분한 검토를 진행하고 있으며 주주총회의 승인을 받고 있지만 별도의 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있지는 않습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하기 위해 주주총회 2주 이전까지 세부적인 정보를 공시하고 있습니다. 이사 후보 관련 정보제공 내역에 대해 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

1
조강태
2024-03-13
2024-03-28
15
사외이사(Independent)
1. 후보자 상세 이력 및 전문분야

2. 추천인 및 후보자에 대한 추천 사유

3. 최대주주와의 관계

4. 회사와 최근 3년간 거래내역

5. 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무

6. 후보자의 직무수행계획
-

2
유상현
2024-03-13
2024-03-28
15
사외이사(Independent)
1. 후보자 상세 이력 및 전문분야

2. 추천인 및 후보자에 대한 추천 사유

3. 최대주주와의 관계

4. 회사와 최근 3년간 거래내역

5. 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무

6. 후보자의 직무수행계획
-

3
김성식
2025-03-14
2025-03-31
17
사내이사(Inside)
1. 후보자 상세 이력 및 전문분야

2. 추천인 및 후보자에 대한 추천 사유

3. 최대주주와의 관계

4. 회사와 최근 3년간 거래내역

5. 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무
-

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 활동 내역은 반기 및 사업보고서를 통해 제공하고 있으며, 사외이사의 경우 주주총회 소집공고를 통하여 과거 이사회 출석률, 이사회 의안에 대한 찬반여부 등 이사회 활동내역에 대해 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제29조에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 정관 제22조에 의하여 1주당 1개의 의결권을 행사하는 방법으로 이사를 선임하고 있으며, 이사 선임 과정에서 소수 주주의 의견이 최대한 반영될 수 있도록 전자투표제 및 의결권 대리행사 권유제도를 적극 활용하고 있습니다. 또한 상법에 따른 주주 제안권을 보장하는 등 소액주주의 의견청취를 위해 노력하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 등 법령에 따른 자산총액 2조원 이상의 대규모 상장회사에 해당되지 않으며 현재 기업환경 및 규모 등에 따라 별도의 이사후보추천위원회의 필요성은 크지 않을 것으로 판단되어 설치, 운영하지 않고 있습니다. 또한 당사 정관 제29조에 의거하여 집중투표제를 채택하고 있지 않지만 소수 주주의 의견이 최대한 반영될 수 있도록 전자투표 등 여러 제도를 적극 활용하여 노력해 나가고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성이 확보 될 수 있도록 노력하고 있으나 향후 기업의 규모 확대 및 대·내외 경영환경의 변화에 따라 좀 더 투명하고 독립적인 이사 후보 추천과 선임이 이루어질 수 있도록 이사후보추천위원회 설치에 대해 적극 검토해 나가도록 하겠습니다. 또한 상법 제363조의2에 의거하여 소수주주에 대한 제안이 있을 시 소수주주의 의견이 적극 반영될 수 있도록 할 것이며, 주주총회에서 자유로운 질의를 통하여 소수주주의 의견이 존중될 수 있도록 노력해 나갈 것입니다. 그리고 현재 명시한 바와 같이 당사 정관 제29조에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않으나, 향후 법규 또는 시장환경의 변화를 고려하여 도입에 대한 지속적인 검토를 해 나갈 예정 입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 임원 선임 시 결격사유 및 이력 등에 대한 검토와 내부 검증절차를 통해 기업가치 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되는 것을 방지하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

김성식
남(Male)
대표이사
O
대표이사

간영범
남(Male)
사외이사
X
사외이사

조강태
남(Male)
사외이사
X
사외이사

유상현
남(Male)
사외이사
X
사외이사

윤창배
남(Male)
감사
O
상근감사

(2) 미등기 임원 현황

표 4-4-2: 미등기 임원 현황

성별

직위

상근 여부

담당업무

김찬식

남(Male)

부사장

O

경영지원본부장

최종항

남(Male)

전무

O

관리본부장

이하경

남(Male)

상무

O

사업1본부장

김병록

남(Male)

상무

O

사업2본부장

김성주

남(Male)

상무(보)

O

제조＆환경사업본부장

이제철

남(Male)

상무(보)

O

기술연구소장

정종우

남(Male)

상무(보)

O

경영자문위원

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위해 별도의 "임원 선임 절차"를 마련하여 적용해 나가고 있습니다.

등기 및 미등기 임원의 경우 해당 정책에 따라 임원 선임 관련 법령, 규정 등에서 정한 결격 사유에 해당하는 자 또는 회사의 내부 규정, 복무 명심 사항을 위반한 적이 있는 자 등은 선임하지 아니함을 원칙으로 규정하고 있습니다.

또한, 당사는 이사회에서 후보자의 적격성에 대해 충분한 검토를 진행하는 등 기업가치 및 주주권익의 보호를 위해 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라 법률상 자격요건 확인을 통하여 주주총회 소집결의시 '사외이사 자격요건 적격 확인서' 그리고 주주총회 결과 공시시 '사외이사 자격요건 확인서'등을 거래소에 제출하며 검증하고 있습니다. 이와 같이 임원의 선임 시 기업가치 제고 및 주주권익을 위한 자로 선임될 수 있도록 노력해 나가고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

보고서 제출일 현재 당사의 임원은 위의 위법 사항 등에 대해 해당하지 않습니다. 향후에도 이러한 위법 행위들에 해당하는 자가 임원으로 선임되지 않도록 검증 절차를 강화해 나가도록 하겠습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송 관련 해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사에는 명문화된 임원 선임 정책을 마련하여 기업가치 훼손 및 주주권익 침해 책임이 있는 자의 선임을 사전에 방지하기 위하여 후보자의 적격성에 대해 충분한 검토를 진행하고 있습니다. 뿐만 아니라 이사회 그리고 인사 및 회계, 리스크관리 등 관련부서에서 또한 내부검증절차를 진행하고 있으며, 내부 윤리헌장 및 윤리강령을 마련하여 임직원에 대해 체계적이고, 주기적인 숙지를 통해 부패 등 비윤리 행위를 사전에 예방하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 마련된 임원 선임 관련 정책을 근간으로 하여 이사회 및 회사 내부의 철저한 검증절차를 통해 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 선임되지 않도록 지속적으로 노력해 나갈 것입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 시 상법 및 유가증권시장 상장규정 등 관련 법령에서 요구하는 사항을 사전에 검토하여 회사와의 중대한 이해관계 유무에 대한 검증을 수행하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 현재 사외이사는 후보자 추천 및 선임 단계에서 과거 이력 검토 등 내부 검증 절차를 진행하였으며, 당사 또는 당사의 계열회사에 재직한 경력은 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

간영범
26
26

조강태
14
14

유상현
14
14

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 당사 및 당사의 계열회사간 거래 내역은 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

현재 당사의 사외이사인 간영범 사외이사(현재: 법무법인 행복 변호사), 조강태 사외이사(현재: (주) 엠지알브이 CEO), 유상현 사외이사(현재: 에스브이인베스트먼트(주) PE부문 대표)의 재직중인 회사와 당사간의 최근 3년간 거래는 없었습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

투명하고 공정한 사외이사의 선임을 위하여 선임 전 이사회 또는 내부 유관부서에서 후보자의 이력사항 및 대외적인 관련 자료를 통하여 신중한 검토를 거치며, 주주총회에서 최종 선임됩니다. 법률상 자격요건 검토 과정에서 후보자의 현재 또는 과거의 관련 회사와 계열회사를 포함한 당사간의 최근 다년간 거래내역 또한 조회를 통하여 확인하고 검증하고 있습니다. 이에 대해 '사외이사 자격요건 적격 확인서', '사외이사 자격요건 확인서' 등을 거래소에 제출하고 있으며, 선임 이후에도 유관부서의 모니터링을 통해 지속적으로 확인하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위해 내부 선임 절차를 통하여 사전에 충분히 검토하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 투명하고 공정한 사외이사의 선임을 위하여 후보자의 자격요건 관련한 사항에 대하여 관계 법령 등 철저한 확인과 검증을 통해 지속적으로 노력해 나갈 것 입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위하여 상법 등에서 요구하는 바에 따라 당사 이외의 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사 등 과도한 겸직을 허용하고 있지 않습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

사외이사의 타 기업 겸직 허용 관련 내부기준은 상법 제542조의8 제2항 및 동법시행령 제34조 제5항에 근거하여 허용하고 있습니다. 이에 따라 당사 이외의 2개 이상의 다른 회사의 이사 집행임원, 감사 등 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 정기 및 수시 이사회에 가능한 충실히 출석하여 회사의 주요 경영사항에 대해 심의하고 의결하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

위의 사항에서 설명 드린 바와 같이 현재 당사는 사외이사의 과도한 겸직을 제한하고 있습니다. 겸직 현황에 대하여 아래 표 "사외이사 겸직 현황"을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

간영범
X
2023-03-29
2026-03-29
법무법인 행복 변호사
재단법인 대기학원
이사
'22.05
비상장

조강태
X
2024-03-28
2027-03-28
(주) 엠지알브이 CEO
-
-
-
-

유상현
X
2024-03-28
2027-03-28
에스브이인베스트먼트(주) PE부문 대표
-
-
-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 2024년도에 개최된 이사회에서 2024년 03월 28일 임기 만료로 퇴임한 유시진 사외이사와 간영범 사외이사의 각 1회 불참을 제외하고 모두 참석하였습니다. 이는 부득이한 상황에 따른 불참으로 대면·비대면 화상 회의 등 가용 가능한 방법을 통하여 이사회 출석률을 높이기 위해 회사와 이사회 구성원 모두가 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 관계 법령에 따른 과도한 겸직의 제한을 통하여 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 노력해 나갈 것이며, 법적 결격사항 뿐만 아니라 현직 사외이사의 직무수행에 대해 충분한 시간과 노력을 투입 하였는지 회사의 자체적인 판단과 평가를 통하여 이사회에서의 올바른 의사결정을 지원할 수 있도록 노력해 나가겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 개최 전 해당 안건에 대해 충분히 검토할 수 있도록 회의 자료를 사전에 제공하고 있으며, 질의 사항에 대해 수시로 대응하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 이사회 개최 전 해당 안건들에 대해 충분한 검토가 이루어질 수 있도록 안건 및 관련 부속 자료에 대해 사전에 제공하고 있습니다. 또한 별도의 직무수행에 필요한 요청사항에 대해 대응하고, 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며 신임 사외이사 선임 시 회사에 대한 이해를 돕기 위해 전반적인 기업 개요, 전국 사업장 및 주요 품목에 대한 소개 등 설명회를 통하여 원활한 임무수행을 위해 노력하고 있습니다 .

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

현재 당사는 이사회의 효과적인 운영과 활동을 지원하기 위해 6인으로 구성된 경영회계팀에서 이사회에 관한 제반업무를 담당하고 지원하고 있습니다. 이사회 안건 관련 자료를 제공하고, 기타 이사회 운영을 원활히 하기 위한 관련 질의사항에 대한 대응하며, 소집통지 등 사외이사의 직무수행에 필요한 제반업무를 담당하고 있습니다. 또한 사외이사의 요구 등 특정사항에 대하여 필요시 해당 주관 부서장의 직접 대응을 통하여 효율적인 업무지원을 제공하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 원활한 업무수행을 위해 수시로 관련 교육을 수행하고 있습니다. 제53기 정기주주총회에서 신규 선임된 조강태 사외이사, 유상현 사외이사에 대해서도 업무수행 관련 필요 교육을 실시하였습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출기한까지의 '사외이사 교육실시 현황'에 대해 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

표 5-3-1: 사외이사 교육실시 현황

교육일자

교육실시주체

참석 사외이사

주요 교육내용

2024년 05월 23일

내부교육

간영범, 유상현, 조강태

[내부교육]

- 회사 소개 (기업개요, 연혁, 주요 품목,

재무상태 등)

2024년 06월 03일
한국상장회사협의회
유상현
[외부교육]

- 상장회사 사외이사를 위한 직무연수

2025년 05월 26일~
2025년 05월 30일
한국상장회사협의회
조강태, 간영범
[외부교육]
- 상장회사 사외이사를 위한 직무연수

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 별도로 사외이사들만 참여하는 정기·임시 회의가 개최된 바 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사들만 참여하는 정기·임시 회의가 개최된 바 없습니다. 이사회에 앞서 주요 의안에 대한 내용을 충분히 제공하고, 별도 질의사항에 대해 지원부서를 통해 대응하고 있으며, 필요시 의안사항 관련 주관 부서장의 직접 보고 등 효과적인 사외이사 직무수행을 위해 노력하고 있습니다. 또한 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 이사 총 수 4명 중 사외이사를 3인으로 구성 하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

사외이사만의 별도 회의 개최는 필요성이 크지 않다고 판단하여 진행하지 않았으나 보다 실질적이고, 효율적인 이사회의 기능을 위해 주요 안건에 대한 사항 발생 시 수시로 별도 회의의 개최 필요성을 검토하여 나갈 예정입니다. 또한 사외이사의 원활한 업무수행을 위해 좀 더 체계적인 정기적/비정기적 경영정보 제공 방안에 대해 강구하고, 검토해 나가도록 하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 개별실적에 대해 별도 평가를 실시하고 있지 않은 바, 평가 결과에 따라 재선임 여부를 결정하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 각 사외이사별로 이사회 참석률, 교육현황 등 직무수행과 관련한 활동 내역을 지속적으로 모니터링하고, 해당 내용을 반기/사업보고서를 통해 공시하고 있습니다. 하지만 그 외 방식으로 개별 사외이사에 대한 평가가 이루어 진다면 오히려 독립성 및 소신있는 발언 기회를 저해할 요소라 판단하여 별도의 평가를 실시하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

향후, 개별 사외이사에 대한 평가 도입 시, 적극적인 직무수행과 독립성을 확보하기 위하여 개별이사를 대상으로 활동성에 악영향을 끼지치 않는 범위 내에서 평가 기준을 등을 면밀히 검토하고 이사회에서 충분히 논의한 후 실시계획을 검토해보겠습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사에 대한 개별평가를 진행하고 있지 않은 바, 재선임 결정 시 반영하고 있지 않습니다. 하지만 이사회 참석률과 안건에 대한 적극적인 발언, 전문성 등 활동 전반에 대한 종합적인 사항을 바탕으로 '의사결정에 적절한 기여를 제공하였는가'를 중요한 덕목 요소로 한 정성 평가로 재선임 여부를 결정하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 독립성 보호 및 적극적인 의견 표명을 위해 각각의 활동을 종합적으로 고려한 정성적인 평가 외에 정량적인 사외이사에 대한 개별평가를 실시하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 한국ESG기준원의 이사회평가 가이드라인을 참고하여 사외이사의 독립성과 활동성에 훼손이 가지 않는 범위 내에서 평가 도입을 신중히 검토하고, 이사회에서 충분히 논의한 후 실시를 할 수 있도록 노력하겠습니다. 또한 개별 사외이사 평가 방식이 구체적으로 명문화 된다면 해당 결과를 토대로 재선임시 반영 여부를 고려할 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 개인 사외이사에 대해 별도의 평가를 실시하고 있지 않은 바, 평가 결과에 따라 보수를 결정하고 있지 않습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 상법 제388조, 당사의 정관 제39조에 따라 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 사외이사 보수에 대해 별도 수당이나 회의비 명목의 경비 지급 없이 매월 고정급으로 지급하고 있으며, 사외이사 별로 차등을 두고 있지 않습니다. 보수 총액은 경력과 부담하는 법적 책임 및 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종업계 수준에 적합하도록 산정하고 있습니다. 관련하여 사외이사 보수 지급 현황은 반기/ 사업보고서에 공시하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사에게 별도 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

정관 제9조의3에 의거하여 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있고, 주주총회에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있습니다. 주식매수선택권을 부여하는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 30을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제388조, 정관 제39조에 따라 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 매월 고정급으로 지급하고 있으며, 사외이사 별로 차등을 두고 있지 않습니다. 당사는 개별 사외이사 보수 산정 시 독립성 및 공정성 확보를 위하여 개별 사외이사 평가 결과에 따라 산정 하지는 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 (세부원칙 6-①)에서 언급한 바와 같이 사외이사의 독립성과 활동성에 영향이 가지 않는 범위 내에서 사외이사 평가 방식 도입을 신중히 검토할 계획이며, 이를 바탕으로 산정된 보수가 직무수행의 법적책임수준, 기여도 등을 고려하여 공정한 보수 측정이 될 수 있는 방안을 검토하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 운영 절차를 규정하고 있고, 해당 규정에 의거하여 매 분기별로 정기 이사회를 개최하고 있습니다. 또한 미진한 내부 정책에 대해서는 추가 방안을 검토하고자 합니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 정관 제36조 및 이사회규정 제6조에 의거하여 이사회를 개최하고 있으며, 이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회와 필요 시 수시로 개최되는 임시이사회로 구분됩니다. 정관에서는 이사회의 구성 및 소집, 이사회의 결의 방법, 이사회의 의사록 등에 관한 기본적인 사항을 규율하고 있으며, 이사회 규정에는 소집 절차 및 결의 방법, 부의사항 및 보고사항 등 구체적인 운영 절차가 규정되어 있습니다.

정관 제36조 및 이사회 규정 제 7조와 제 8조에 의거하여 이사회는 대표이사가 소집하며, 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 이사회를 소집할 때에는 회의 2일 전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발송하며, 이사회 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략하고 언제든지 회의를 열 수 있습니다.

정관 제37조 및 이사회 규정 제9조에 따라 이사회 결의는 관련 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의를 통해 이루어집니다. 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 음성을 동시에 송수신 하는 원격통신수단을 통해 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 보고 있습니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사를 제한하여 이해상충 가능성을 제도적으로 차단하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

이사회규정 제 6조에 의거하여 당사는 매 분기별로 정기 이사회를 개최하고 있는 바, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기이사회가 6회 개최 되었고 임시이사회는 2회 개최되었습니다. 정기 및 임시 이사회 개최 정보는 아래 표 "이사회 개최 내역"을 참고 바랍니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
6
14
96

임시
2
14
88

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 매월 지급되는 월정액 급여 외에 '상여금 및 퇴직금의 지급 기준'에 대하여 책임과 권한, 산정 방식 및 지급 절차 등을 규정하고 있습니다. 상여의 종류는 크게 두 가지로 연간 경영실적에 따라 지급하는 경영성과금과 경영상 특정목적 달성의 기여도에 따라 지급하는 특별성과금으로 구분되며, 해당 상여금은 개별 임원의 활동 평가를 근거로 하여 산정되는 방식은 아닙니다. 또한 (세부원칙 6-②)에서 언급한 바와 같이 이사의 보수는 상법 제388조, 당사의 정관 제39조에 따라 이사의 보수 한도를 주주총회에서 결의한 내용을 바탕으로 집행되며, 승인된 보수 한도 및 지급 현황은 반기/사업보고서를 통하여 공개하고 있습니다

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 임원들의 경영 활동 과정에서 본인의 행위로 인해 발생할 수 있는 법적 책임으로부터 보호함으로써 경영 안정성을 보장하고 소신있는 업무 수행을 촉진할 수 있도록 임원배상책임보험에 가입하고 있으며 이를 매년 갱신하고 있습니다. (주)벽산은 하나손해보험을 통해 본 보험에 가입하고 있으며, 이를 통해 당사 및 자회사의 임원이 업무 수행 중 발생할 수 있는 실수, 누락, 관리 소홀 등의 부당행위로 인해 제3자에게 금전적 손실을 초래한 경우, 법률상 경영배상책임 및 피보험회사의 유가증권 관련 손해배상 책임에 대해 보상을 받을 수 있습니다. 단, 임원의 업무와 무관한 행위로 인해 발생한 손해에 대해서는 보상하지 않습니다.

당사는 임원배상책임보험이 이사의 책임 회피 수단으로 남용되는 것을 방지하기 위해 이사회 규정 제13조(이사에 대한 직무집행감독권)에 의거하여 이사회는 각 이사가 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반되거나 현저히 부당한 방법으로 처리한 경우, 혹은 그럴 염려가 있다고 인정되는 경우에는 해당 이사에게 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있습니다.

또한, 정관 제33조의 3에 의거하여 주주총회 결의를 통해 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제 할 수 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 주주, 투자자, 고객, 지역사회 등 다양한 이해관계자들과의 활발한 소통을 통해 환경, 사회 등 다양한 측면에서 지속가능성을 추구하며 기업 가치를 제고하고자 합니다. 이를 위해 ESG 전담부서를 지정하여 관련 정책을 수립하고, 목표 달성을 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 기업 가치인 "빛과 소금의 역할"을 실현하기 위해 창출된 부가가치를 사회에 환원하는 상생과 나눔을 실천하고 있습니다.

[환경경영]

-당사는 환경경영 관련 주요 법규를 실시간으로 모니터링하며, 기업 활동으로 인한 환경리스크를 최소화하기 위해 환경경영시스템 (ISO )과 안전보건경영시스템 (ISO ) 국제 표준 인증을 취득했습니다.

- 아이소핑크 단열재(XPS 범주 II A, II B-2)와 그라스울(GW) 에코 보온판(24K~96K)은 환경표지인증을 갱신하며, 설계부터 폐기까지 전 과정에서 환경성을 고려한 친환경 제품임을 입증받았습니다. 또한, 미네랄울 제품(보온판 1·2호, 펠트)은 환경성적표지(EPD) 인증을 취득해 원료 채취부터 폐기까지의 전 과정(LCA)에서 발생하는 환경 영향을 정량적으로 공개하였습니다. 이를 통해 자원 순환성 향상, 에너지 절약, 환경오염 및 유해물질 저감 등 긍정적 효과를 창출하며, 자원 순환에 책임 있는 기업으로서의 역할을 실천하고 있습니다.

-2050 탄소중립 선언 및 2030 NDC 목표 상향 등 국내외 이슈에 맞추어 온실가스 감축의 중요성을 인식하며 노력하고 있습니다. 구체적으로, 홍성공장은 태양광 설비를 통해 전력 비용 절감과 온실가스 감축을 실현하고 있으며, 배출권거래제 4차 계획기간의 무상 할당량 감소에 대비해 전사적 감축 목표를 설정하고, 온실가스 배출 관리 시스템을 통해 배출량을 정밀하게 관리하고 있습니다.

- 환경 규제에 효과적으로 대응하고 지속 가능한 자원 순환 체계를 구축하기 위해, 재활용 전문업체를 인수 및 운영하고 있으며, 2024년 4월에는 폐기물 재활용 신규 법인을 설립하였습니다. 재활용 제품을 제조 원료로 재활용하는 순환 체계 구축을 위한 연구개발도 진행 중입니다. 이를 통해 폐기물의 매립·소각을 최소화하고, 재활용 비율을 극대화하는 친환경 공급망 관리(SCM)를 실현해 나가고 있습니다.

[상생경영]

- 당사는 "고객과 함께 성장하는 기업", "인류사회에 공헌하는 기업"이라는 책임을 실천하며, 장애인 고용 확대를 통해 근로자의 다양성을 높이고 차별 없는 포용적 조직 문화를 구축해왔습니다. 이러한 노력을 인정받아 2024년 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정되었습니다. 아울러, 심재단과의 협력을 통해 사라나지구 등 3개사 육성 프로그램을 후원하고, 진로체험축제 참여 등 사회적 가치 실현에도 적극 나서고 있습니다.

[품질경영]

- 당사는 고객의 요구와 기대를 충족하는 제품을 제공하여 고객 만족 실현을 목표로 하고 있습니다. 2024년 10월에는 평균 23년 이상 KS 인증 7건을 보유하고, KS 제도 발전에 기여한 점을 인정받아 ‘KS명가’로 선정되었습니다. 또한, 품질 매뉴얼 관리 규정을 제정하고, 제품 제조에 필요한 각종 인증을 선제적으로 취득함으로써 체계적인 품질경영시스템을 구축하고 있습니다.

그 외에도 당사 홈페이지 및 전자 공시 시스템을 통해 재무, IR, 제품 관련 정보를 공개하고 있으며, 특히 주주 및 투자자들이 당사의 홈페이지를 통해 의사결정에 필요한 정보를 적시에 얻을 수 있도록 지속적으로 홈페이지를 개편하고 있습니다. 앞으로도 당사는 기업 밸류업 흐름에 발맞추어 당사의 지속적인 성장뿐만 아니라 이해관계자의 이익도 고려하여 함께 성장해 나갈 수 있는 선진화된 기업환경을 조성하기 위해 다양한 방법을 지속적으로 모색해 나갈 것입니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회가 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영 판단을 내릴 수 있도록 이사회의 운영과 관련하여 별도의 이사회 규정을 마련하고 이를 준수하고 있으며, 이사들의 충분한 검토와 준비 시간을 보장하기 위해 통상적으로 회의 개최일 14일 전에 사전 통지를 실시 하고 있습니다. 또한 당사의 내부 정책으로 임원배상책임보험 가입 및 임원 상여, 퇴직금 지급 관한 사항 규정 수립 등 노력을 하고 있으나, 경영진에 대한 견제 및 감독, 독립성 유지 차원에서 성과와 연동한 사외이사에 대한 개별 평가 제도는 도입하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 성과와 연동한 사외이사에 대한 개별 평가 제도에 대한 구체적인 규정 및 정량적인 평가에 대한 실시 여부를 검토할 경우, 해당 제도 도입 시 예상되는 장 · 단점과 실질적인 활용 방안, 예상 영향 등을 종합적으로 고려하여 당사 이사회에서 충분히 논의해보도록 하겠습니다. 또한 사외이사에 대한 개별 평가 제도가 구체적으로 명문화 된다면 홈페이지 등 공개여부를 고려할 계획입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회규정에 의거하여 매 회의마다 의사록을 작성하고 있으나, 정기공시 외 개별이사의 세부 활동 내역 공개에 대해서는 보완 방안을 검토 중에 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제38조 및 이사회규정 제14조에 따라 이사회의 개최 시마다 의사진행에 대한 이사회 의사록을 작성하도록 하고 있습니다. 의사록에는 회의 일시와 장소, 안건, 경과 요령과 그 결과, 반대 이사 및 반대 사유를 기재하며 출석한 이사 전원의 기명날인 또는 서명을 받아 보존·관리 하고 있습니다. 또한, 의사록에 기록된 개최 내용, 참석 이사, 결의 결과 등은 분기별로 공시하고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별 이사별로 기록하고 있지는 않으나, 정관 제 38조 및 이사회규정 제14조에 따라 이사 중 반대 의견이 있을 경우, 해당 이사와 반대 사유를 기재하여 의사록을 관리하고 있습니다. 다만, 향후에는 이사회의 투명성과 효율적인 운영을 도모하기 위해 주요 토의 내용에 대해 회의록을 작성하여 비치하는 것을 검토하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

이사회 결의는 정관 제37조 및 이사회규정 제9조에 명시된 바와 같이 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 승인이 되고 있습니다.

개별이사의 이사회 출석내역 및 최근 3개 사업년도 개별이사의 출석률 및 찬성률은 다음과 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

김성식
사내이사(Inside)
2022.03~2028.03
100
100
100
100
100
100
100
100

김영갑
사외이사(Independent)
2020.03~2023.03
0

0
0
0

0
0

유시진
사외이사(Independent)
2021.03~2024.03
92
67
100
100
100
100
100
100

길경환
사외이사(Independent)
2021.03~2024.03
92
100
75
100
100
100
100
100

간영범
사외이사(Independent)
2023.03~2026.03
89
83
100

100
100
100

유상현
사외이사(Independent)
2024.03~2027.03
100
100

100
100

조강태
사외이사(Independent)
2024.03~2027.03
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 반기/사업보고서 및 기업지배구조보고서를 통해 개별 이사의 이사회 출석률 및 각 안건에 대한 결의사항(찬성/반대)을 공시하여 이사회의 활성화와 함께 책임 있는 의결이 이뤄지도록 노력하고 있지만, 그 외 방법으로 각 이사의 활동을 시의성 있게 공개하는 절차는 별도로 마련되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 진행 시 정관 및 이사회 규정에 따라서 의사록을 작성·보관하고 있으며, 의사록에는 주요 결의 사항과 반대 의견 등이 포함되어 있습니다. 다만, 소신있는 토론과 적극적인 협의 분위기를 보장하기 위해 개별 이사의 토의 내용을 기록하여 보관하지는 않습니다. 또한 정기 공시를 통해 개별 이사의 활동 내역을 이미 공개하고 있는 점을 고려하여 그 외의 방식으로는 별도 공개를 진행하지 않았습니다. 다만, 향후 투자자의 의사결정 효율성 제고에 기여할 수 있다고 판단될 경우, 추가적인 정보 공개 방안을 신중히 검토하여 수립할 계획입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사의 적극적인 의견 개진에 저해가 되지 않는 범위 내에서 이사회 의사진행과 관련 주요 발언 내용을 회의록에 기재하여 관리하는 것을 이사회에서 충분히 논의한 후 검토할 예정입니다. 또한, 반기/사업보고서 외에 이사회 출석률 및 각 안건에 대한 결의사항(찬성/반대) 등 이사의 활동 내역을 추가로 공개 시, 투자자들에게 긍정적인 효과가 기대될 때에는 회사 홈페이지에 해당 활동 내역을 게시하는 방안을 신중히 검토 한 후 시행하는 것을 예정하고 있습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사위원회 및 보수(보상)위원회 등 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회 제도를 이용하지 않고 있으나 이사회 내 위원회의 필요성이 요구되는 경우 설치 및 운영에 관한 사항을 검토하도록 하겠습니다. 이사회 규정 제 11조에 의거하여 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있고, 위임사항 등 운영절차에 대해 규정되어 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 상법 제409조에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있으나, 감사위원회 및 보수(보상)위원회는 별도로 설치하지 않고 있습니다. 향후, 개별 재무제표 기준 최근 사업연도 말 자산총액이 2조원 이상이 되어 상법 시행령에 규정된 "대통령령으로 정하는 상장회사" 조건에 부합할 경우, 감사위원회를 설치하여 전원 사외이사로 구성하는 것을 검토하도록 하겠습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 시행령에 규정된 '개별 재무제표 기준 최근 사업연도 말 자산총액이 2조원 이상'인 대통령령으로 정하는 상장회사 조건에 부합하지 않으며, 현재 기업환경 및 규모 등에 따라 실효성이 낮을 것으로 판단되어 이사회 내 위원회, 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상법 등 법령에 의해 그 설치가 의무화 조건에 부합한다면 즉시 설치할 예정이며, 그 외에 이사회 내 위원회 설치로 인하여 전문성, 독립성, 효율성 증대가 판단되는 경우에는 당사 내부 의사결정에 따라 자율적으로 설치 및 운영 사항을 검토하도록 하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 감사직무규정을 제정·시행하고 있고, 직무, 권한, 의무, 책임 등에 관한 기본적인 사항 및 구체적인 운영 절차가 규정되어 있습니다. 하지만, 이사회 내 위원회 및 감사위원회 제도를 이용하지 않고 있는 바, 명문화된 규정은 규율되어 있지 않습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 이사회 규정 제10조 2항에 열거된 부의사항에 의거하여 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과에 대해서는 이사회에 보고하는 것을 규율하고 있으나, 실제로 조직된 이사회 내 위원회 및 감사위원회는 존재하지 않기에 현재까지 보고된 사항은 없습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 이사회 내 위원회, 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 설치하고 있지 않아 별도의 보고 현황은 없습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 시행령에 규정된 '개별 재무제표 기준 최근 사업연도 말 자산총액이 2조원 이상'인 대통령령으로 정하는 상장회사 조건에 부합하지 않으며, 현재 기업환경 및 규모 등에 따라 필요성이 크지 않을 것으로 판단되어 이사회 내 위원회, 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상법 등 법령에 의해 그 설치가 의무화 조건에 부합되거나, 그 외에 이사회 내 위원회 설치로 인하여 전문성, 독립성, 효율성 증대가 판단되어 설치가 된다면 각 위원회 별로 설치목적과 권한 및 책임, 구성의 자격 및 임면, 성과평가 방법에 대한 위원회 규정을 검토하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 관계 법령에서 정한 회계 또는 재무 전문가로서 전문성을 확보하였고, 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명(윤창배 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수도 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 자세한 내부감사 기구의 구성 현황은 아래 표 '내부감사 기구의 구성'을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

윤창배
감사
상근감사(Full time-auditor)
서울대학교 경영학 석사

한양대학교, 과학기술정책학과 박사과정수료

前) Goldman Sachs Global Equity 상무

前) 한샘 금융지원부 상무

前) Socius PE 부사장

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 경영진 등 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지하도록 하고 있으며 관계 법령(상법시행령 제37조 제2항)에서 정한 회계 또는 재무전문가를 포함하고 있습니다. 당사의 감사인 윤창배 감사는 상법시행령 제37조 제2항의 3(상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 사람)에 해당하는 회계 또는 재무전문가입니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 별도로 감사의 직무규정을 두고 있으며 감사의 직무규정에는 감사의 운영목표, 직무와 권한, 책임과 의무를 규율하고 있습니다. 규정의 자세한 내용은 아래 표 '감사의 직무규정'을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 9-1-2: 감사의 직무규정

제4조(기본자세)

① 감사는 다음 각 호의 자세로 직무에 임해야 한다.

1. 회사의 수임인으로서 경영을 감시한다는 점을 인식하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 노력하여야 한다.
2. 사실의 인정, 그에 관한 판단 및 의견을 표명함에 있어서 항상 공정한 태도를 취하여야 한다.
② 감사는 다음 각 호에 유의하여야 한다.
1. 경영실적의 추이와 경영환경 변화에 대한 관심을 가지고 이사와의 의견교환을 원활히 하며 관련부서 임직원으로부터도 정보를 수집하여 업무 실태를 파악하는 등 감사환경의 정비에 노력하여야 한다.
2. 감사업무 수행에 필요한 지식의 습득 및 이론의 연구와 감사기술의 향상에 노력하여야 한다.
3. 부정, 오류, 비능률, 낭비, 제도의 부적절성과 이해갈등의 가능성을 예의주시하여야 한다.
4. 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하고 그 결과를 이사회에 보고하여 문제점을 시정하게 함으로써 내부회계관리제도가 원활하게 운영되도록 노력하여야 한다.
③ 감사는 직무수행에 있어 관계법규 등에 따라 사실과 증거에 근거하여 직무를 수행하여야 하며, 감사사항에 관하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다.

제6조(직무)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고？고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고？고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제7조(권한)

① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무？재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사？회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인
16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 ‘감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제9조(책임)

① 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있다.

② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.

제8조(의무)

① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 감사의 원활한 업무수행을 지원하기 위하여 업무수행에 필요한 교육을 제공하고 있습니다. 공시대상 기간 중(2024.01.01~2024.12.31) 감사에게 제공한 교육은 다음과 같습니다.

표 9-1-3: 감사에게 제공한 교육내역

교육일자

교육실시주체

주요 교육내용

2024년 05월 23일

내부교육

[내부교육]

- 기업개요, 연혁, 주요 품목, 재무상태 등

2024년 12월 10일

베율회계법인

[외부교육]

-내부회계관리제도의 자금 관련 부정위험대응 내부통제

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

N(X)

당사는 감사의 직무규정 제7조에 따라 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있는 권리를 명시하고 있으나 현재까지 내부 정기감사 및 핵심감사 수행 시 외부전문가의 도움을 필요로 하는 상황이 발생하지 않아 외부 전문가의 도움을 요청한 이력은 아직 없습니다. 회사 내부에서는 리스크관리팀, 경영회계팀 등 사내부서에서 관련 감사업무를 지원하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한에 감사의 직무규정에서 절차를 규정하고 있습니다. 감사의 직무규정 제13조에 따라 회사의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있습니다. 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 합니다. 또한 감사는 업무수행을 위하여 필요시 회사의 비용으로 외부전문가의 자문 및 조력을 받을 수 있도록 하고 있으며 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 합니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 내부감사기구의 정보 접근절차로 감사의 직무규정 제26조를 규정하여 감사의 직무이행에 있어 필요한 정보를 자유롭게 취득할 수 있도록 보장하고 있습니다. 해당 규정에 따라 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구할 수 있습니다. 또한 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구할 수 있습니다. 더불어 감사의 직무규정 제7조에서 감사는 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 요청할 수 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 감사의 업무 수행을 효율적으로 지원하기 위하여 지원조직으로서 경영회계팀과 별도의 리스크관리팀을 조직하여 운영하고 있습니다. 업무집행의 적정여부를 검토하여 필요한 시정조치를 강구함과 동시에 부정 및 오류를 사전에 방지하고자 연간 감사계획서에 따라 각 사업장 단위로 연 1회씩 정기적으로 정기감사를 실시합니다. 당사 감사규정에 따라 지원조직의 권한과 의무를 명시하고 있습니다. 내부감사기구 지원조직에 대한 자세한 내용은 아래 표 '감사 지원조직 현황'을 참고하여 주시기 바랍니다.

표 9-1-4: 감사 지원조직 현황 (보고서 제출일 기준)

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)**

주요 활동내역

경영회계팀

6

팀장 등(평균 3년)

내부회계관리제도 관련 제반 활동

리스크관리팀

4

팀장 등(평균 4년)

내부회계관리제도 전담

및 감사업무

* 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

조직구조 상 리스크관리팀과 경영회계팀은 대표이사 산하에 있으므로 인사권 및 예산권 등이 해당 조직에 독립해 있지 않은바 완전한 독립성 조건은 충족되지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

Y(O)

당사는 감사의 보수를 정관 제39조에 근거하여 주주총회 결의를 통해 결정하도록 규정하도록 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진으로부터 독립적으로 감사업무를 수행하고 있으며 해당 업무를 수행하는데 투입되는 시간과 노력뿐만 아니라 감사업무 수행에 따른 법적 책임 수준을 고려하여 그에 적합한 수준으로 보수를 결정하고 있습니다. 또한 주주총회에서 결정된 이사의 보수한도 내에서 경력과 이력을 고려하여 보수를 지급하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

4

2024.01.01~2024.12.31 지급기준 보수총액은 다음과 같습니다.

표 9-1-5: 감사가 아닌 사외이사 대비 감사의 보수 비율

(단위 : 백만원)

구분

인원수

보수총액

1인당 평균보수액

비고

사외이사

3

36

12

-

감사

1

48

48

-

감사가 아닌 사외이사 대비 감사의 보수 비율은 4입니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 리스크관리팀과 경영회계팀이 감사를 지원하고 있고 조직구조상 두 개의 부서는 대표이사 산하에 배치되어 있습니다. 이로 인해 해당 팀들의 인사권 및 예산권이 독립적으로 행사되지 못하고 있으며, 이는 내부감사기구 지원조직의 완전한 독립성 확보를 저해하는 요소로 작용하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재는 경영진으로부터 완전히 독립된 감사지원 조직을 별도로 설치할 계획은 없으나, 향후 회사 규모의 확대로 인한 감사업무 증가 및 경영환경상 필요성이 높아지게 될 경우, 감사 지원조직의 별도 설치에 대하여 면밀하게 검토할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 자산규모 2조원 미만으로 감사위원회 설치의무는 없으며, 상법 제542조의 10항에 따라 상근감사를 설치 하여 운영하고 있습니다. 당사의 규모를 고려하였을 때, 현재의 상근감사 운영체제가 가장 효율적이라고 판단하고 있으나 향후 회사 규모의 확대 및 경영환경상 필요성이 높아지게 될 경우, 감사위원회의 설치에 대하여 면밀하게 검토할 계획입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사의 직무규정에 따라 감사 관련 업무를 성실히 수행하고 해당 내용을 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

감사는 이사회에 부의 되는 주요 사안에 대하여 내용과 적정성을 심의하였으며, 외부감사인의 재무제표 검토결과, 외부감사인의 감사활동, 내부통제운영실태 평가 등을 정기적으로 심의하였습니다.

1) 내부감사기구의 감사활동

표 9-2-1: 내부감사기구 출석 의결사항 (2024.01.01~2025.05.31)

개최일자

의안내용

내부감사기구 출석여부

가결여부

2024.01.11

자기주식 처분의 건

출석

가결

2024.01.31

부산공장 양도 건의 잔금지급일 3차 합의건

출석

가결

2024.02.29

제 53기 정기주주총회 소집, 회의목적사항 결정 및 자기주식 소각의 건

출석

가결

2024.05.23

이사 등과 회사간의 거래

(거래상대방 : 벽산엘티씨엔터프라이즈주식회사, 인주로지스 주식회사),

신규 차입거래

출석

가결

2024.12.13

이사 등과 회사간의 거래

(거래상대방 : 벽산엘티씨엔터프라이즈주식회사, 인주로지스 주식회사)

내부회계관리제도 규정 개정의 건

출석

가결

2025.03.04

제 54기 정기주주총회 소집, 회의목적사항 결정의 건

출석

가결

2025.05.27

신규 차입거래

출석

가결

표 9-2-2: 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 (2024.01.01~2025.05.31)

일자

참석자

방식

주요 논의 내용

2024년 02월 23일

회사측 : 감사 및 재무담당 단장

감사인측 : 업무담당 이사

대면보고

-핵심감사 사항 진행 경과

-기말 감사 결과 보고

-외부감사인의 독립성 등

2024년 05월 22일

회사측 : 감사 및 재무담당 단장

감사인측 : 업무담당 이사

대면보고

-연간감사계획논의

-감사인의 독립성 사항

2024년 08월 08일

회사측 : 감사 및 재무담당 단장

감사인측 : 업무담당 이사

대면보고

-반기재무제표에 대한 검토 보고

2024년 12월 11일

회사측 : 감사 및 재무담당 단장

감사인측 : 업무담당 이사

대면보고

-중간감사 및 내부회계관리제도 감사 보고

-핵심감사사항 선정 보고

2025년 03월 04일

회사측 : 감사 및 재무담당 단장

감사인측 : 업무담당 이사

대면보고

-핵심감사 사항 진행 경과

-기말 감사 결과 보고

-외부감사인의 독립성 등

2) 외부감사인 선임절차

당사는 주식회사 등의 외부감사에 대한 법률 제11조 제2항 및 동법 시행렬 제17조에 따른 감사인 주기적 지정으로 2022년 제52기 사업연도부터 2024년 제54기 사업연도까지 3개년도의 회계감사인으로 동성회계법인(구 동아송강 회계법인)과 감사계약을 체결하였고, 계약기간 만료로 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법 시행령 제13조에 따라 2025년 제55기 사업연도부터 2027년 제57기 사업연도까지 연속하는 3개 사업연도의 회계감사인으로 현대회계법인을 선임하였습니다.

3) 내부회계관리제도 운영실태평가

당사 감사의 직무규정 제23조에서 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 정기총회 개최 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고하고, 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하며, 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고 하도록 하고 있습니다. 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 2025년 3월 4일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다. 회계감사인은 제54기 내부회계관리자의 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사록의 작성, 주주총회 보고절차 관련 내용을 감사의 직무 규정을 통해 두고 있습니다. 당사 감사직무규정 제35조에서 감사록에 관하여 규정하고 있으며, 해당 규정에 따라 감사록을 작성하고 비치하도록 하고 있습니다. 또한 동규정 제37조에 근거하여 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 사항이 있는지 여부를 주주총회에서 진술하여야 하며, 주주총회에서 주주의 질의가 있는 경우 직무범위 내에서 성실히 답변하여야 합니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 감사위원회가 설치되지 않아 해당사항 없습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구는 감사의 업무를 충실히 이행하고 있기 때문에 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 내부감사기구는 현재 감사의 직무규정에 따라 성실하게 감사업무를 수행하고 있으며, 앞으로도 감사 관련업무 수행내역을 투명하게 공개하도록 노력하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 내부감사기구는 외부감사인 선임규정에 따라 외부감사인 선임 시 독립성, 전문성을 갖춘 외부감사인을 선임하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 외부감사인 선임규정에 따라, 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하고 있습니다. 외부감사인 선임 시 독립성 및 전문성을 확보하기 위해 복수의 회계법인으로부터 감사제안서를 수령하고, 대면 회의를 통해 감사보수, 감사시간, 전문가적 능력 등을 평가합니다. 이러한 과정을 통해 연속하는 3개 사업연도에 동일한 외부감사인을 선임해왔습니다. 또한, 감사의 직무규정 제33조에 따라 감사는 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항 및 그 외 이해상충의 소지가 높은 업무에 대해 검토한 후, 적절한 의견을 이사회에서 개진할 수 있도록 하여 외부감사인의 독립성이 훼손되지 않기 위한 방안을 마련하고 있습니다.

현재 당사는 2022년도부터 지정선임 기간에 해당하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 동법 시행령 제17조에 따른 감사인 주기적 지정에 의해 2022년부터 2024년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 동성회계법인(구 동아송강회계법인)과 지정감사계약을 체결하였습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사의 감사인선임위원회는 2021년 2월 8일 대면회의를 개최하여 2021년부터 2023년까지 3개년간의 회계 기간의 외부감사인 선임을 논의하였습니다. 최종적으로 감사보수, 감사시간, 전문가적 능력 등에서 우수한 평가를 받은 현대회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이 과정에서 독립성 및 전문성을 확보하기 위해 외부감사업무를 수행할 외부감사인 후보들로부터 감사 제안서를 수령하여, 감사담당자의 경험, 입찰가격, 투입인력 및 투입시간의 적정성 등을 평가할 수 있는 체크리스트를 통해 외부감사인 선임규정에 따라 종합적인 평가를 진행하였습니다. 이에 따라 감사보수, 감사시간, 전문가적 능력 등에서 우수한 평가를 받은 현대회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.

다만, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항에 따른 주기적 감사인 지정제도에 따라, 2022년부터 2024년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 동성회계법인(구 동아송강회계법인)이 지정되었습니다. 이에 따라 2022년에는 외부감사인이 현대회계법인에서 동성회계법인(구 동아송강회계법인)으로 변경되었습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사의 내부감사기구는 외부 감사 종료 후 감사보수, 감사시간, 감사인력 등 감사가 적절하게 이루어졌는지 평가하였습니다. 당사의 내부감사기구와 외부감사인의 주기적인 소통을 통해 충분한 감사 시간과 인력이 투입되고 있는지 등 감사계획이 충실하게 수행되었는지 확인하였으며, 당사가 외부감사인의 감사 진행 과정 중 인지한 문제점은 없습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받지 않았기에 해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하고 있기에 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 당사의 내부감사기구는 외부감사인 후보들의 감사보수, 감사시간, 전문가적 능력 등을 종합적으로 평가하여 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 내부감사기구는 공시대상기간 내 분기별 1회 이상 주기적으로 외부감사인과 대면 방식을 통해 소통하였습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 내부감사기구는 공시대상기간 내 분기별 1회 이상 외부감사인과 감사 관련 주요 사항을 협의하였으며, 대면 보고를 통해 진행되었습니다.

자세한 사항은 아래의 표 "외부감사인과 소통내역"을 참고해주시기 바랍니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
내용

1회차
2024-02-23
1분기(1Q)
- 핵심감사사항 진행 경과

- 기말 감사 결과 보고

- 외부감사인의 독립성 등

2회차
2024-05-22
2분기(2Q)
- 연간감사계획논의

- 외부감사인의 독립성 등

3회차
2024-08-08
3분기(3Q)
- 반기재무제표에 대한 검토 결과 보고

4회차
2024-12-11
4분기(4Q)
- 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 보고

- 핵심감사사항 선정 보고

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

외부감사인은 당사의 재무제표 감사 결과 및 내부회계관리제도 감사 결과에 대해 내부감사기구에 보고하고 있습니다. 추가적으로 연간 감사계획, 핵심감사 사항 선정 및 진행 경과, 외부감사인의 독립성 등 기타 중요사항에 대해 대면 방식을 통해 내부 감사기구와 협의하고 있습니다. 당사는 위와 같이 외부감사인과 논의한 결과를 내부감사지원조직 및 유관부서에서 소통하여 내부감사업무에 반영하고 있습니다. 이를 통해 회사 전체 감사 업무의 효율성을 높이고 잠재적 리스크를 최소화하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 중 발견한 중요사항을 내부감사기구에 보고하도록 되어 있습니다. 감사의 직무규정 제 31조에 따라 감사는 외부감사인이 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때 이를 감사에게 통보하도록 요구하여야 합니다. 또한, 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하도록 내부 감사인의 역할과 책임을 규정하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 2024년 감사전 재무제표를 정기주주총회 6주 전, 연결기준 감사전 재무제표를 정기주주총회 4주 전에 외부감사인(동성회계법인)에게 제출하였습니다. 당사의 주주총회 개최일은 2025년 03월 31일이며, 감사전 재무제표 제출일은 2025년 02월 14일, 연결 재무제표 제출일은 2025년 2월 27일입니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제54기
2025-03-31
2025-02-14
2025-02-27
동성회계법인

(구 동아송강회계법인)

제53기
2024-03-28
2024-02-14
2024-02-27
동아송강회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구는 외부감사인과 대면 및 서면 방식을 통해 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통이 분기별 1회 이상 지속적으로 이루어질 수 있도록 사전에 서로 간의 일정을 적극적으로 조율하겠습니다. 외부감사의 원활한 진행을 위해서는 내부감사기구와 외부감사인의 소통이 중요하기에, 외부감사인과 주기적으로 협의하여 공정한 외부감사가 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시를 진행하지 않았습니다.

다만, 주주환원을 위한 배당 등 정책을 수립하고, 공시함으로서 기업 및 주주가치 제고를 위해 노력하고 있습니다.

[현금배당]

배당 가능 이익 범위 내에서 사업 실적, 현금 흐름, 투자 계획 등 경영 환경을 종합적으로 고려하며, 비경상적 이익을 제외한 당기순이익의 15% 이상을 주주에게 환원하는 것으로 계획을 수립하고 있습니다.

[자기주식]

주가안정을 통해 주주가치를 제고하고자 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의해 2024년 3월 29일 1,000,000주, 2025년 3월 31일 700,000주 소각 완료 하였습니다.

또한 당해 연도를 포함한 향후 3년간 자기주식 발행주식 총 수의 약 1% 취득 및 약 3% 소각 계획을 수립하고 있습니다. 다만, 시장상황 및 재무상태에 대해 종합적으로 검토하여야 하는 사항으로 추후 취득 시기 및 규모는 변동될 수 있으며, 이사회 결정이 있을 시 즉시 공시를 통해 안내할 예정입니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시는 진행하지 않았습니다. 그렇지만, 결산배당 관련 사항에 대한 결정과 자기주식 관련 취득 및 소각 계획 등 기업가치 제고와 주주환원에 대한 사항에 대해 이사회 의결을 통하여 적극적으로 참여해 오고 있습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

기업가치 제고 계획을 활용한 소통 실적 관련 해당사항 없습니다. 주주, 시장참여자의 수요 및 시장환경 등을 고려하여 지속적으로 필요성을 검토해 나가도록 하겠습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 ESG 경영의 필요성이 대두됨에 따라 2012년 부터 ESG 업무수행부서(이하 ESG 전담부서)를 지정하고 업무를 수행하고 있습니다. ESG 전담부서는 당사의 환경, 사회, 지배구조와 관련하여 ESG 정책과 목표를 수립하고 성공적으로 목표를 달성하기 위해 각 부문별로 전략, 감사, 환경, 안전, 보건, 품질, 인사, 구매 등 부문별 담당자 및 관리자들과 협의체를 조직하여 개선점을 도출하고 구체적인 해결책을 강구해 나가고 있습니다.

또한 당사가 추구하는 기업가치인 "빛과 소금의 역할"을 수행하며, "고객과 함께 성장하는 기업", "인류사회에 공헌하는 기업"의 책임을 다하기 위해 임직원 모두가 지켜야 할 윤리적 의사결정과 가치판단의 기준을 위해 윤리강령을 수립해 공개하고 있습니다. 이에 따라 회사는 윤리규정 준수의 중요성 인식 및 준법의식 제고를 통한 기업윤리 실천을 위해 매년 전 임직원을 대상으로 윤리경영 실천 서약서를 징구하고 있습니다. 또한 임직원 및 외부고객은 홈페이지, 서면, 유선전화 등을 통하여 실명/익명으로 제보가 가능하며, 윤리담당부서는 매년 제보 내역 및 조치 결과를 취합하여 대표이사 등에게 보고하고 있습니다.

앞으로도 지속적으로 시장환경에 발맞추어 선진화된 기업지배구조의 정착을 위해 노력해 나갈 것이며, 임직원 등 조직 전체의 윤리의식 고취를 통하여 건전한 기업환경과 지속가능경영을 위해 최선을 다하도록 하겠습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

첨부서류

1. 정관

2. 이사회 운영규정

3. 감사의 직무규정

4. 내부회계관리제도규정

5. 임직원윤리규정