대상 — 기업지배구조보고서공시  (20250530)
제출인: 대상



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

대상(주)

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2024-01-01

공시대상 기간 종료일

2024-12-31

보고서 작성 기준일

2024-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2024-01-01
2023-01-01
2022-01-01

회계기간 종료일
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
옥준석
성명 :
정유평

직급 :
담당
직급 :
과장

부서 :
재경담당
부서 :
재무팀

전화번호 :
02-2657-5391
전화번호 :
02-2657-5391

이메일 :
juns.ok@daesang.com
이메일 :
j_yp@daesang.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
대상홀딩스 외 3 명
최대주주등의 지분율(%)
43.72

소액주주 지분율(%)
36.87

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
가공식품, 전분당, 라이신 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부
O
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
대상

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
4,255,135
4,107,494
4,084,090

(연결) 영업이익
176,941
123,717
139,999

(연결) 당기순이익
96,689
68,564
82,219

(연결) 자산총액
3,509,835
3,334,370
3,190,196

별도 자산총액
3,082,291
2,989,860
2,858,930

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

46.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X
제71기 주주총회 3주 전 소집공고 실시

전자투표 실시
O
O
전자투표 실시(제71기 주주총회 전자투표 실시)

주주총회의 집중일 이외 개최
X
X
주주총회 집중일('25년 3월 27일) 개최

현금 배당관련 예측가능성 제공
O
X
정관 개정 및 현금 배당 관련 예측 가능성 제공

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
O
O
사업보고서 및 분반기보고서를 통한 중장기 배당정책 통지

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X
명문화된 정책은 없으나, 후보자 선정 시 별도의 교육제도 운영

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
X
준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리 정책 개별 운영 중이지만 전사리스크관리 정책 존재 無

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
대표이사가 이사회 의장직 수행

집중투표제 채택
X
X
집중투표제 미채택

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
X
명문화된 정책은 없으나, 재직 임원 중 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자 無

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
O
이사회 구성원 현황 : 남성 6명, 여성 1명

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X
내부감사업무 지원조직은 있으나, 독립성 미비

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
재무 전문가 존재(최종범 사외이사)

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
O
분기별 1회 이상 회의 실시

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
감사위원회 규정을 통해 권한 마련

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

※ 작성 기준시점은 보고서 제출일 현재

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 "인간의 존엄과 자존을 중시하고, 고객의 만족과 가치를 창출하며, 가족의 행복과 사회에 공헌한다"라는 경영이념을 지키기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 이를 위해 기업경영의 근간이 되는 지배구조를 당사의 원칙 및 적법한 절차에 따라 운영함으로써 기업 경영의 투명성 및 건전성을 확보하고 있습니다.

당사는 회사 발전 및 경영의 안정성 확보를 위해 다양한 리스크 관리 정책을 시행하고 있습니다. 먼저 체계적인 리스크 관리를 위하여 영업, 생산, 연구, 물류, 재무 등 회사의 다양한 부분에 관련 사규를 만들어 준수하고 있으며, 준법 경영을 위하여 고객, 주주 및 임직원 등에 대한 윤리강령 및 행동지침을 제정하여 기업경영의 원칙으로 삼고 있습니다. 당사의 윤리강령과 행동지침 중 주주의 권리 보호에 관한 사항을 아래와 같이 규정하고 있습니다.

윤리강령

행동지침

제2장 주주에 대한 윤리

제2장 주주에 대한 윤리

□ 정확한 경영정보를 투명하게 적시에 제공함으로써 주주의 권리를 보호한다.

① 주주의 권익 보호

- 주주의 권리를 보호하고 주주의 정당한

요구와 제안을 존중한다.

- 경영정보를 성실히 공개하여 주주 및

투자자와 상호 신뢰관계를 구축하고 주주

이익의 극대화를 위해 노력한다.

② 정보제공의 활성화

- 정확한 경영정보를 관련 법규에 따라 적

시에 제공하여 투자자 등 정보이용자가

합리적인 투자판단을 할 수 있도록 한다.

③ 투명경영

- 회계정보의 신뢰성을 제고하고 투명성의

확보를 위해 노력한다.

□ 정확한 경영정보를 투명하게 적시에 제공함으

로써 주주의 권리를 보호한다.

주주의 권익 보호

- 계속적인 혁신과 변화를 통한 회사의

가치를 높여 주주의 가치를 적극 창출한다.

- 적극적인 IR활동을 한다.

정보제공의 활성화

- 주주와의 커뮤니케이션 활성화로 주주의

니즈(Needs)에 부응하는 정보를 제공토록

노력한다.

투명경영

- 회사의 중요한 거래를 기업회계기준에 따라

적정하게 반영한다.

- 효율적 업무분장을 통한 내부통제시스템을

확보한다.

그리고 당사는 식품회사의 중요한 이슈인 품질에서 발생할 수 있는 리스크에 대비하기 위해 품질관리 규정 준수 및 다양한 인증을 획득, 관리하고 있습니다. 대표적으로 HACCP, FSSC22000 등이 있으며 품질관련 기관에서 요구하는 인증을 위한 전담 조직을 설치하여 관련 규정을 준수하고 있습니다. 당사는 관세청에서 공인한 수출입안전관리 우수업체(AEO)로서 관세법에서 규정하고 있는 안전관리 기준을 우수하게 충족하고 있습니다.

당사는 ‘사람과 자연 모두가 건강한 세상’을 만들기 위해, [사람, 사회, 자연의 지속 가능한 건강 추구]를 사회공헌 활동의 비전으로 삼고 있습니다.

‘존중’이라는 경영이념을 바탕으로, ▲건강한 먹거리를 나누는 활동(사람 존중) ▲지역사회의 삶의 질을 높이는 복지지원(사회 존중) ▲기후위기에 대응하는 환경보호 활동(자연 존중) 등 다양한 방식으로 사회와 함께하고 있습니다.

이러한 활동은 단순한 기부를 넘어, 지역사회와의 진정성 있는 동행과 지속가능한 미래를 향한 대상㈜의 책임 있는 실천을 보여주는 사례입니다. 앞으로도 당사는 변화하는 ESG 흐름에 맞춰 사회공헌 전략을 더욱 정교하게 발전시키고, 활동의 사회적 가치를 수치로 측정해 이해관계자 여러분과 투명하게 공유하겠습니다. ‘존중’의 가치를 바탕으로, 더 많은 사람들과 신뢰를 쌓고 건강한 세상을 함께 만들어가겠습니다.

당사는 모든 경영활동을 소비자중심으로 구성하고 평가 및 개선해 나가며, 2010년 공정거래위원회에서 인증하는 '소비자중심경영(CCM)인증' 첫 인증을 시작으로 8회 연속 인증을 획득하고 있습니다. 2022년에는 공정거래위원회로부터 소비자중심경영 우수기업으로 선정되었습니다. 이외에도 당사는 협력사와의 상생 선순환을 위하여 우수 협력사에 대한 결제 구조를 개선하고 GWP(Great Work Partner) 어워즈를 통한 시상식을 진행하는 등 지속가능경영을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 각각의 이사들에게 이사회의 소집권을 부여하고, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있도록 하고 있습니다. 이사와 회사 간의 이해 상충이 있는 경우 해당 이사의 의결권을 제한하고 상법 398조 및 당사 정관에 따라 '이사와 회사 간의 거래'는 엄격한 요건으로 제한하고 있습니다. 이를 통해 이사들의 독립적인 판단과 의사결정이 가능하게 하고, 이사 개개인의 이해관계에 따른 영향이 최소화할 수 있도록 하고 있습니다.

당사의 기업지배구조와 관련된 정보는 당사의 분반기 및 사업보고서를 통해 상세하게 공개되고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로서 대표이사를 선임하는 권한을 가지고 있으며, 구성원으로서 사외이사가 포함되어 있습니다.

2024년 말 기준으로 상장회사인 당사의 자산이 2조원을 초과함에 따라 상법 ‘제542조의8(사외이사의 선임)’, ‘제542조의11(감사위원회)’ 등을 준수하도록 보고서 제출일 현재 이사회, 감사위원회 등을 구성하고 있습니다.

당사의 이사회는 보고서 제출일 현재, 주주총회에서 선임한 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 구성하여, 법상 요건인 사외이사 3명 이상 및 이사 총수의 과반수를 충족하고 있습니다. 또한 법상 설치 의무가 있는 사외이사후보추천위원회를 법적 요건에 맞게 사외이사가 과반수가 되도록 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성하여 사외이사 후보를 추천하도록 하고 있으며, 이사 후보자는 주주총회를 통해 주주의 승인을 받아 선임하고 있습니다. 이사 선임과 관련된 정보는 주주총회 소집공고 및 주주총회 소집통지서를 통해 주주에게 충실하게 제공하고 있습니다.

또한 재무 전문가인 사외이사 1명을 포함 총 4명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 설치하여 3명 이상 및 2/3를 사외이사로 구성하며 그중 1명은 회계 또는 재무 전문가이어야 하는 법상 요건을 충족하고 있습니다.

당사 이사회의 의장은 효율적 의사결정 및 기업 경쟁력 제고를 위해 사외이사가 아닌 당사의 대표이사가 겸임하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사의 최근 3개년 주주총회 개최내역은 아래와 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제71기 주주총회
제70기 주주총회
제69기 주주총회

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2025-03-05
2024-03-07
2023-03-09

소집공고일
2025-03-05
2024-03-07
2023-03-09

주주총회개최일
2025-03-27
2024-03-22
2023-03-24

공고일과 주주총회일 사이 기간
21
14
14

개최장소
종로사옥 강당(서울)
종로사옥 강당(서울)
종로사옥 강당(서울)

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송, 금감원 및

거래소 전자공시 시스템
소집통지서 발송, 금감원 및

거래소 전자공시 시스템
소집통지서 발송, 금감원 및

거래소 전자공시 시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
O
O
O

통지방법
예탁원의 의결권 대리행사 권유
예탁원의 의결권 대리행사 권유
예탁원의 의결권 대리행사 권유

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
7명 중 7명 참석
7명 중 7명 참석
7명 중 7명 참석

감사 또는 감사위원 출석 현황
감사위원 4명 중 4명 참석
감사위원 4명 중 4명 참석
감사위원 4명 중 4명 참석

주주발언 주요 내용
1) 발언(개인)주주 : 5명

2) 내용 : 성장/수익성 중 추구하는 방향, 금리/환율에 대한 대비사항, 직원 급여수준 인상, IR계획, 안건에 대한 찬성 발언
1) 발언(개인)주주 : 4명

2) 내용 : 모든의안 찬성
1) 발언(개인)주주 : 7명

2) 내용 : 주주가치 제고 방안, 안건에 대한 찬성 발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업지배구조 공시에서 요구되는 충분한 기간인 4주 전에 소집공고를 실시하지는 못하였으나, 제71기 정기주주총회에서 주주총회 3주 전 소집공고를 실시하였습니다.

당사의 결산 및 회계감사 일정을 고려시 부득이하게 주주총회 3주전 소집공고를 진행하였습니다. 이는 불확실한 정보를 제공함으로써 발생할 수 있는 주주의 혼선을 방지하고, 불성실공시 리스크를 예방하기 위하여 외부회계감사 종료 후 소집공고를 진행하고 있기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상법상의 주주총회 소집공고기한을 준수하여 주주총회 2주 전 소집공고를 진행하던 것에서, 당사의 결산 및 회계감사 일정을 최대한 고려하여 3주 전으로 앞당겨 소집공고를 실시하였습니다. 향후에는 주주총회 4주전 실시를 목표로 회계감사인과 결산, 감사일정을 조율하여 주주총회 소집공고 일정을 앞당기도록 할 예정입니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

당사의 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등은 아래와 같습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제71기 주주총회
제70기 주주총회
제69기 주주총회

정기주주총회 집중일
2025.03.21(금), 27(목), 28(금)
2024.03.22(금), 27(수), 29(금)
2023.03.24(금), 30(목), 31(금)

정기주주총회일
2025-03-27
2024-03-22
2023-03-24

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용은 아래와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제71기 주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제71기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
34,648,025
24,208,388
23,982,596
99.1
225,792
0.9

제71기 주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 이동원 선임의 건
가결(Approved)
34,648,025
24,208,388
24,069,024
99.4
139,364
0.6

제71기 주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
임원보수관리규정 일부 변경의 건
가결(Approved)
34,648,025
24,208,388
23,347,171
96.4
861,217
3.6

제71기 주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
34,648,025
24,208,388
19,776,749
81.7
4,431,639
18.3

제70기 주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제70기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,446,069
22,216,289
99.0
229,780
1.0

제70기 주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,446,069
22,347,719
99.6
98,350
0.4

제70기 주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,446,069
18,560,165
82.7
3,885,904
17.3

제69기 주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제69기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
22,265,471
97.4
588,762
2.6

제69기 주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
22,726,476
99.4
127,757
0.6

제69기 주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 임정배 중임의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
22,149,630
96.9
704,603
3.1

제69기 주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 임상민 중임의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
21,159,246
92.6
1,694,987
7.4

제69기 주주총회
제3-3호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 전창근 선임의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
21,514,046
94.1
1,340,187
5.9

제69기 주주총회
제3-4호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 박홍규 중임의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
22,711,626
99.4
142,607
0.6

제69기 주주총회
제3-5호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 장일혁 선임의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
22,719,864
99.4
134,369
0.6

제69기 주주총회
제3-6호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 최성락 선임의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
22,719,974
99.4
134,259
0.6

제69기 주주총회
제4-1호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 박홍규 중임의 건
가결(Approved)
18,523,189
6,729,397
6,586,783
97.9
142,614
2.1

제69기 주주총회
제4-2호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 장일혁 선임의 건
가결(Approved)
18,523,189
6,729,397
6,593,485
98.0
135,912
2.0

제69기 주주총회
제4-3호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 최성락 선임의 건
가결(Approved)
18,523,189
6,729,397
6,593,597
98.0
135,800
2.0

제69기 주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 최종범 중임의 건
가결(Approved)
18,523,189
6,729,397
6,226,121
92.5
503,276
7.5

제69기 주주총회
제6호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
34,648,025
22,854,233
18,357,986
80.3
4,496,247
19.7

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 정기 주주총회의 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 존재하지 않았습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시대상기간 직전 년도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 주주총회 집중일에 정기주주총회를 실시하였습니다. 당사는 지난 3년간 정기 주주총회를 가능한 한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 연결/별도 감사 일정 및 주요 경영활동 관련 일정을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 감사 일정 및 경영일정을 사전에 조율하여 주주총회일자를 분산할 수 있도록 노력할 계획이며, 주주의 의결권 행사를 더욱 용이하게 할 수 있도록 서면투표 등 제도의 실시 필요성을 검토하여 도입여부를 결정하도록 하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 주주 제안권 행사 안내가 주주 권리 보호에 도움이 될 것으로 판단하여 회사 홈페이지 내(https://www.daesang.com/kr/invest/ir/announce.jsp)에 주주제안과 관련된 절차 및 담당자에 대한 안내를 시행하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안을 처리하는 명문화된 내부기준을 마련하지는 못하였습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사 주주총회에서 주주제안은 없었습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기관투자자의 수탁자책임 이행활동의 일환으로 제출된 공개서한의 이력은 없었습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주제안을 처리하는 명문화된 내부기준을 마련하지는 못하였습니다만 주주제안권은 상법에 따라 보장된 주주의 권리이므로 당사는 법률이 정하고 있는 바에 따라 주주의 주주제안권 행사를 처리할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에 주주의 경영권 참여를 보장하고, 주주가 제안할 것에 대비하여 주주가 제안한 의안을 처리하는 명문화된 내부기준을 마련하는 방안을 검토하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 경영성과로 창출한 재원을 기업의 가치를 제고하기 위한 투자와 주주환원을 위한 배당에 효율적으로 배분하여 중단기 주주가치를 제고한다는 원칙 아래, 기업의 급변하는 환경 변화에 대처하기 위한 대내외 경영환경을 고려하여 매년 결산 배당을 실시하고 있습니다.

당사는 배당에 대한 투자자의 예측가능성 제고를 위하여 3개년(2023년~2025년) 중장기 배당정책을 2023년 3월 9일에 공시하였습니다. (수시공시의무관련사항(공정공시)). 3개년 중장기 배당정책은 아래와 같습니다.

① 별도재무제표 기준 당기순이익(지분법 손익 및 일회성 비경상 손익 제외)의 30% 수준 주주환원 지향
② 안정적인 배당 지급을 위해 배당지급액은 전년도 배당지급액의 ±30% 이내에서 변동하도록 함
③ 3년 주기로 정기적으로 검토 후 재발표 예정 (최초기간 2023년~2025년 사업연도)

당사는 매년 배당 결정시 배당공시를 통하여 주주에게 배당실시계획을 안내하고 있으며, 이를 통해 주주로 하여금 주주환원에 관한 어느 정도의 예측가능성이 확보되고 주주의 권리가 최대한 존중되도록 노력하고 있습니다.

(2) 주주환원정책을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

Y(O)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 2023년 3월 9일에 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통해 주주환원정책을 주주들에게 안내하였습니다. 또한, 주기적으로 사업보고서 및 분반기 보고서를 통해 주주환원정책을 안내하고 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 영문으로 주주환원정책을 만들지 않았습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

Y(O)

당사는 공시작성일 이후인 2024년 3월 22일에 개최된 제70기(2023년) 주주총회에서 배당절차 개선과 관련하여 상장회사협의회의 표준정관에 따른 정관 개정을 실시하였습니다. 이에 따라, 2025년 3월 5일 "현금, 현물 배당 결정" 공시를 진행하였고 배당의 지급기준일은 그 이후인 3월 31일로 설정하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

2024년 (보통주)
12월(Dec)
O
2025-03-31
2025-03-27
O

2024년 (우선주)
12월(Dec)
O
2025-03-31
2025-03-27
O

2023년 (보통주)
12월(Dec)
O
2023-12-31
2024-03-22
X

2023년 (우선주)
12월(Dec)
O
2023-12-31
2024-03-22
X

2022년 (보통주)
12월(Dec)
O
2022-12-31
2023-03-24
X

2022년 (우선주)
12월(Dec)
O
2022-12-31
2023-03-24
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 낮은 외국인 주주 비율 및 영문자료 제공 시 수반되는 추가 인력, 비용 등을 종합적으로 고려하여, 금번에는 영문자료를 제공하지 못하였습니다. 향후 외국인 주주 비율 등을 종합적으로 감안하여, 영문자료 제공 여부를 재검토하고 정보 제공 확대를 위해 노력하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주권익을 보호하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 미진한 부분을 개선할 수 있도록 노력하고 있습니다. 향후에도 주주들에게 충분한 정보 및 주주환원이 될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사의 최근 3개년 배당내역은 아래의 표와 같습니다. 참고로 당사 배당에 대한 자세한 내용은 사업보고서 및 분반기 보고서를 통하여 공시되고 있습니다. 당사는 현재까지 차등배당, 분기배당, 및 중간배당을 실시한 이력이 없습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
996,154,882,253
29,450,821,250
850
3.4

당기
종류주
2024년
12월(Dec)
-
996,154,882,253
1,178,391,780
860
4.9

전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
916,270,967,833
27,718,420,000
800
3.8

전기
종류주
2023년
12월(Dec)
-
916,270,967,833
1,109,880,630
810
3.1

전전기
보통주
2022년
12월(Dec)
-
895,693,268,718
27,718,420,000
800
3.5

전전기
종류주
2022년
12월(Dec)
-
895,693,268,718
1,109,880,630
810
5

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
31.7
42.0
35.1

개별기준 (%)
27.5
34.2
34.0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 현금배당 외 실시한 주주환원 관련 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영성과 대비 배당금 지급액, 당해년도 경영실적, 향후 투자계획, 금융시장 변동성 대응 등을 고려하여 주주환원을 진행하고 있습니다. 이에 따라 추가적인 주주환원 진행 유무를 결정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 경영성과 대비 배당금 지급액, 당해년도 경영실적, 향후 투자계획, 금융시장 변동성 대응 등을 고려하여 주주환원을 위해 추후 배당 외 추가적인 주주환원정책을 고려하도록 하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관상 발행가능 주식 수는 125,000,000주이며 보통주 115,000,000주, 우선주 10,000,000주입니다.

2024년 말 기준, 보통주 34,648,025주 (30.13%) 및 우선주 1,370,223주(13.70%)를 발행하였습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

115,000,000
10,000,000
125,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
34,648,025
30.13
-

우선주
1,370,223
13.70
-

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사의 종류주식인 제1우선주의 경우 액면금액기준으로 보통주보다 1% 추가배당하고 있으며, 의결권은 없으나, 소정의 배당을 하지 아니하는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있습니다. 현재까지 당사는 종류주주총회를 실시한 내역은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에 주식의 종류 및 수가 추가될 시, 공평한 의결권이 부여될 수 있도록 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 매년 분반기, 사업보고서 공시 이후 실적발표를 위한 IR을 정기적으로 진행하고 있습니다. 이 외에도 국내외 투자자 등을 대상으로 수시 IR을 진행하고 있으며 소액주주들과 주기적으로 소통하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 주기적으로 IR담당자가 소액주주들과 유선이나 탐방을 통해 소통하고 있습니다. 다만, 임원(미등기임원 포함)들이 참석하여 소액 주주들과 따로 소통한 행사는 없습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 해외투자자가 요청이 들어 올 시, 유선이나 탐방을 통해 소통하고 있습니다. 다만, 임원(미등기임원 포함)들이 참석하여 해외투자자들과 따로 소통한 행사는 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사 홈페이지를 통하여 IR 담당부서의 전화번호 및 이메일 주소를 공개하고 있습니다.

(https://www.daesang.com/kr/invest/ir/audit_report.jsp)

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

Y(O)

영문공시 비율

0

당사는 영문회사홈페이지를(https://daesang.com/en/) 통하여 재무정보, 공시정보 등의 투자정보를 제공하고 있고, 외국인 주주를 위하여 영문으로 홈페이지를 운영하고 있습니다. 또한, IR담당자가 직접 영어로 외국인 주주와 소통이 가능합니다. 그리고 영문공시를 진행한 적이 없습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시 법인 지정 등 공시 관련 제재 내역은 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 소액주주들 및 외국인 투자자들과 낮은 요청 빈도에 따라 개별적으로 유선 또는 탐방을 통해 의사소통하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주기적인 IR 실시, 정확한 공시 실시 등 주주들에게 기업정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하고 있습니다. 다만, 소액주주 및 외국인투자자들과 따로 소통을 하기 위한 행사의 진행 가능 여부에 대해서 내부적으로 검토하여 IR활동을 확대할 수 있도록 노력하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 제398조8(이사 등과 회사와의 거래)에서 규정한 계열기업 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 규정을 준수하기 위해 이사회 규정상 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인, 이사 등 회사간 거래의 승인, 이사의 회사사업기회 이용의 승인에 관한 사항을 이사회 부의사항으로 규정하였으며, 내부거래 및 자기거래를 통제하기 위하여 반드시 이사회 승인을 받도록 제도를 마련해 놓았습니다. 또한 이와 관련하여 매년 관련사항에 대한 공지를 실시함으로써, 임직원들에게 이와 관련된 중요성을 강조하고 통제 장치를 효과적으로 운영하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

계열 회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 반복적이고 통상적인 상품 및 용역거래 등에 대해 기간, 한도 등의 범위를 정하여 다수의 거래를 포괄적으로 사전에 이사회 승인을 받고 있습니다. 신규 및 주요 거래에 대해서는 개별 안건으로 이사회 의결을 통해 진행하고 있습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

- 채무보증 내역

(기준일 : 2024.12.31, 단위 : 백만원)

성 명
(법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

기초
증가
감소
당기말

PT Daesang Ingredients Indonesia
계열회사
64,470
210
-
64,680
채권자 : 한국수출입은행 외
채무내용 : 역외금융 외
(보증기간 : 23.02 ~ 31.02)

PT Daesang Foods Indonesia
계열회사
16,762
2,348
-
19,110
채권자 : 하나은행
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 22.11 ~ 30.11)

Daesang Vietnam Co., Ltd.
계열회사
43,840
9,080
-
52,920
채권자 : 한국산업은행외
채무내용 : 역외금융 외
(보증기간 : 23.04 ~ 26.08)

Daesang America Inc.
계열회사
13,719
7,802
-
21,521
채권자 : 우리은행외
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 23.12 ~ 25.12)

Daesang Japan Inc.
계열회사
31,089
4,356
-
35,444
채권자 : 우리은행외
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 24.01 ~ 25.11)

Daesang Europe. B.V.
계열회사
23,282
1,667
-
24,949
채권자 : 하나은행 외
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 24.05 ~ 25.11)

신안천일염㈜
계열회사
3,600
-
-
3,600
채권자 : 하나은행
채무내용 : 채무보증
(보증기간 : 24.05 ~ 25.06)

Daesang Foods USA Inc.
계열회사
25,788
-
-6,678
19,110
채권자 : 한국산업은행
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 24.12 ~ 26.12)

대상(연운항)식품(유)
계열회사
1,953
-
-866
1,087
채권자 : 한국산업은행
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 20.05 ~ 25.05)

대상(북경)식품(유)
계열회사
9,765
8,349
-
18,114
채권자 : 우리은행 외
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 24.06 ~ 25.08)

Daesang DucViet JSC
계열회사
18,954
2,655
-
21,609
채권자 : 한국산업은행
채무내용 : 현지금융
(보증기간 : 23.09 ~ 26.09)

대상푸드플러스㈜
계열회사
-
3,600
-
3,600
채권자 : 하나은행
채무내용 : 채무보증
(보증기간 : 24.04 ~ 25.04)

합 계
253,222
40,066
-7,544
285,744
-

※ 기초 및 기말 환율 : 기초 및 기말 환율은 2023년 12월 31일과 2024년 12월 31일 서울외국환중개 최초고시환율을 적용하였습니다.

- 출자 및 출자지분 처분

(기준일 : 2024.12.31, 단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의 종류
거 래 내 역

기 초
취 득(처분)
평가
기 말

DAESANG PHILIPPINES
CORPORATION (*1)
자회사
보통주
25,327
2,662
1,885
29,874
출자

유티씨그린바이오투자조합 (*2)
관계기업
보통주
2,214
-864
-
1,350
출자반환

에스케이리비오 주식회사
구)에코밴스 주식회사 (*3)
관계기업
보통주
30,300
9,700
-
40,000
출자

산동아오농식품 유한공사 (*4)
관계기업
보통주
3,732
470
-
4,202
출자

Daesang ChPN Europe (*5)
자회사
보통주
4,461
5,829
126
10,416
출자

DAESANG AUSTRALIA PTY LTD (*6)
자회사
보통주
1,078
1,209
286
2,573
출자

인비저닝임팩트솔루션투자조합 (*7)
일반투자
보통주
-
698
-
698
출자

(주)잇마플 (*8)
일반투자
우선주
-
900
-
900
출자

흑룡강청푸식품그룹(유) (*9)
관계기업
보통주
-
10,065
-
10,065
출자

DAESANG HONGKONG LTD (*10)
자회사
보통주
3,934
-4,040
106
-
청산

(*1) 당기 중 DAESANG PHILIPPINES ORPORATION에 2,662백만원 출자하였습니다.
(*2) 당기 중 유티씨그린바이오투자조합에 864백만원 출자금 회수하였으며 지분율 변동은 없습니다.
(*3) 당기 중 에스케이리비오 주식회사(구.에코밴스 주식회사)에 9,700백만원 출자하였으며 지분율은 20.37%로 변동되었습니다.
(*4) 당기 중 산동아오농식품 유한공사에 470백만원 출자하였습니다.
(*5) 당기 중 Daesang ChPN Europe에 5,829백만원 출자하였습니다.
(*6) 당기 중 DAESANG AUSTRALIA PTY LTD에 1,209백만원 출자하였습니다.
(*7) 당기 중 인비저닝임팩트솔루션투자조합에 698백만원 출자하였습니다.
(*8) 당기 중 ㈜잇마플에 900백만원 출자하였습니다.
(*9) 당기 중 흑룡강청푸식품그룹(유)에 10,065백만원 출자하였습니다.
(*10) 당기 중 해외사업 재정비차 DAESANG H.K. LTD을 청산 완료하였습니다

- 대여금 내역

(기준일 : 2024.12.31, 단위 : 백만원)

특수관계 구분
기업명
대여금
비고

종속기업
Daesang
Philippines Corp.
2,710
목적 : 타피오카 사업확대 및 운전자본 구조 개선 등
금리 : 4%
기간 : 2023-10-27 ~ 2025-10-27

- 대주주와의 영업거래

(기준일 : 2024.12.31, 단위 : 억원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
승인여부

대상네트웍스(주)
관계회사
부분 사업 양수
2024-12-31
축육 실수요 영업부문
축육 중심의 거점 기반 식자재 마트로 전환
68.3
이사회 결의

-대주주 등에 대한 거래

(기준일 : 2024.12.31, 단위 : 백만원)

특수관계
구분
기업명
매출
매입
유무형자산
취득
기타수익
기타비용

지배기업
대상홀딩스㈜
30
-
-
6
13,128

종속기업
㈜대상다이브스
19,620
6,195
-
646
1

신안천일염㈜
119
7,381
-
7
-

대상푸드플러스㈜
9,104
82,201
-
360
136

디유푸드㈜
820
10,408
-
-
21

PT Daesang Ingredients Indonesia
52,283
73,207
-
2,961
-

PT Daesang Food Indonesia
16,146
-
-
40
-

Daesang Vietnam Co., Ltd.
55,744
5,257
-
1,032
249

Daesang Duc Viet JSC.
-
123
-
239
-

대상(북경)식품(유)
12,383
7,310
-
361
721

천진덕풍(유)
-
4,880
-
-
-

대상(연운항)식품(유)
-
-
-
3
-

Daesang Japan Inc.
61,962
602
-
79
-

Daesang America Inc.
95,932
-
-
110
-

Daesang Europe B.V.
124,267
20,217
-
23
190

Daesang Philippines Corp.
6,675
-
-
1,900
350

Daesang Foods USA Inc.
998
-
-
106
-

대상델리하임㈜
2,245
36,916
-
205
63

Daesang Australia Pty Ltd.
20,801
-
-
-
-

소계
479,099
254,697
-
8,072
1,731

관계기업
PT Daesang Agung Indonesia
3,600
55
-
129
-

농업회사법인순창장류㈜
1
87
-
-
8

유티씨그린바이오투자조합
-
-
-
801
-

흑룡강청푸식품그룹(유)
-
-
-
443
-

소계
3,601
142
-
1,373
8

공동기업
㈜디엠씨
12,843
-
-
504
-

기타특수
관계자
대상정보기술㈜
-
-
2,148
-
20,639

대상건설㈜
26
-
2,410
83
-

대상웰라이프㈜
34,924
4,897
-
3,903
11

(재)대상문화재단
4
-
-
-
228

대상네트웍스㈜
135
12,804
-
-
35

대상셀진㈜
2
-
-
-
-

㈜혜성프로비젼
90
1,553
-
-
31

㈜홍보에너지
12
3,558
-
-
-

대상펫라이프㈜
7
7
-
-
-

소계
35,200
22,819
4,558
3,986
20,944

합계
530,773
277,658
4,558
13,941
35,811

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 핵심 원칙을 모두 준수하고 있으며, 모든 내부거래 및 자기거래에 대해 이사회 사전 승인을 받고 있습니다. 승인 건에 대해서는 거래 금액 초과 여부 등을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 자기거래 가격의 적정성은 법무법인의 검토를 통해 확인하여 부당지원행위 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 지속 운영/개선하도록 하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

Y(O)

당사는 2021년 11월 제정한 기업지배구조헌장에 따라 기업 소유구조 및 주요 사업에 중대한 변화를 가져오는 주요한 거래가 발생할 경우 주주의 권리를 최대한 보장하기 위해 관련 법규에 따라 적법한 절차를 통해 결정하도록 명문화 하였습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시기간내 및 그 이전 기간 동안, 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 내역은 없었습니다.

다만, 관계회사인 대상네트웍스(주)로부터 '24년 12월 31일에 축육 실수요 영업부문을 축육 중심의 거점 기반 식자재 마트로 전환을 목적으로 68.3억에 양수해왔습니다. 수시공시 및 공정공시 대상이 아니였으며 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 영업 양수가 아니였으므로 따로 공시는 진행하지 않았습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 주식으로 전환될 수 있는 채권 등을 발행하지 않았습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 공시대상기간내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달을 진행하지 않았습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

당사는 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동이 없었습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시대상기간내에 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정이 없었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정 발생 시, 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호 중에 부족한 부분이나 개선 계획 등을 통해 주주를 보호하기 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사의 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로 대표이사 사장의 선임 및 해임, 회사의 사업계획의 수립 및 승인 등 회사 내 주요사항을 결정하며, 당사는 이사회의 효과적인 업무수행을 위하여 각 분야별 전문성이 있는 사외이사를 포함하여 운영하고 있습니다.

당사 이사회의 구체적인 역할은 이사회 규정 제9조 및 정관 제35조에서 정하고 있습니다. 주요사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 정관의 변경

(4) 자본의 감소

(5) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

(6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부의 양수

(7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(8) 이사의 선임 및 해임

(9) 주식의 액면미달발행

(10) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(11) 주식매수선택권의 부여

(12) 이사의 보수

(13) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(14) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 대표이사의 선임 및 해임

(3) 공동대표의 결정

(4) 지배인의 선임 및 해임

(5) 내부회계관리규정 등 중요한 규정의 신설 및 개폐

(6) 지점(국내외 단순 사무소 제외)의 설치, 이전 또는 폐지

(7) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

(8) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

(1) 출자액의 규모가 건별 200억원 이상의 회사의 설립, 합병, 분할, 해산, 영업양수도, 주권상장 및 코스닥 상장 또는 타법인에 대한 출자 및 출자지분의 처분

(2) 건별 200억원 이상의 자산의 취득 및 처분

(3) 건별 200억원 이상의 신규 시설투자, 시설증설 또는 공장의 신설

(4) 건별 200억원 이상의 중요한 계약의 체결

(5) 신주의 발행

(6) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(7) 준비금의 자본전입

(8) 전환사채의 발행

(9) 신주인수권부사채의 발행

(10) 건별 200억원 이상의 차입, 대여, 보증 또는 담보제공

(11) 자기주식의 취득 및 처분

(12) 자기주식의 소각

(13) 위원회의 설치 및 폐지와 그 위원의 선임 및 해임

(14) 위원회에 관한 규정의 제정 또는 개폐

4. 이사에 관한 사항

(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인

(2) 이사의 회사사업기회 이용의 승인

(3) 타회사의 임원겸임

5. 기타

(1) 주식매수선택권 부여의 취소

(2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

공시기준일 현재 당사의 이사회 의결사항 중 법상 의무화된 사항 이외의 사항은 없습니다.

당사의 이사회 규정상 이사회는 법령 또는 이사회 규정 제9조 부의사항에 의하여 정한 사항을 제외하고는 대표이사에게 그 권한을 위임하고 있습니다. 당사의 이사회 규정은 첨부서류를 확인하여 주시기 바랍니다.

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원회에 위임된 사항은 대표적으로 이사 및 경영진의 직무집행 감독과 회계감사가 있습니다. 사외이사후보추천위원회는 전문성, 독립성, 윤리성을 가진 사외이사를 회사에 추천하는 권한을 가지며, 기타 사외이사후보 추천을 위해 필요한 사항 등 업무를 수행하고 있습니다.

또한, 당사는 이사회 지원 담당 부서와 사외이사 지원 조직 운영을 통하여 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있으며, 법상 의무를 준수하여 이사회 내 위원회를 운영하고 있습니다. 이를 통해 당사의 이사회가 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사의 이사회 규정상 이사회는 법령 또는 이사회 규정 제9조 부의사항에 의하여 정한 사항을 제외하고는 대표이사에게 그 권한을 위임하고 있습니다. 당사의 이사회 규정은 첨부서류를 확인하여 주시기 바랍니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하는 과정에서 미비한 점이 발생할 시, 개선하도록 노력하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있지 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 현재 명문화된 최고경영자 승계 정책을 두고 있지 않습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 현재 명문화된 최고경영자 승계 정책을 두고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 공시대상기간 동안 관련 교육을 실시한 이력이 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선 또는 보완한 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 명문화된 승계정책은 없지만 최고경영자의 임기 만료 시 리더십과 전문성을 갖춘 최적의 후보자를 찾기 위해 자격요건을 다양한 방법으로 검증하고 있습니다. 당사는 최고경영자 선임에 대하여 산업 전반에 대한 풍부한 경험과 지식을 보유하고, 회사 비전을 공유하고 회사의 공익성과 건전 경영에 이바지 할 수 있는 역량을 갖춘 후보자를 선임하기 위해 노력하고 있습니다. 아울러 대표이사 유고 등 비상시에는 정관 제 34조 2항 및 이사회 규정 제 5조 2항에 따라 이사회에서 지정하는 바에 따라 직무를 대행할 수 있도록 운영하고 있습니다.

또한, 당사는 공시대상기간 동안 관련 교육을 실시한 이력은 없으나, 최고경영자 후보가 되는 임원에 대하여 리더십 진단을 외부 컨설팅을 통해 대상자의 강점 파악은 물론 잠재적 이탈성향까지 파악할 수 있도록 진단을 설계, 실시하고 있으며 추가적으로 경영 세미나 및 별도의 교육 과정을 운영하여 향후 경영자로서 트렌드 파악 및 전략적 마인드 함양이 가능하도록 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에 경영의 연속성과 안정성을 위하여 최고경영자 승계정책, 후보군 선발 및 관리, 교육 등에 관한 명문화된 규정의 필요성을 검토하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 전사 리스크 관리 정책은 별도로 마련하고 있지 않습니다.

다만, 당사는 주요 부분별로 리스크관리 정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 재무리스크관리를 위해 재무팀에서는 자금관리규정 , 환위험관리규정을 시행하고 있으며, 데이터보안 및 지적재산권 등을 보고하기 위해 DIS실에서는 정보보안규정을 시행하고 있습니다.

특히, 식품회사의 중요한 이슈인 품질에서 발생할 수 있는 리스크에 대비하기 위해 다양한 정책을 시행하고 있습니다 . 품질과 관련된 관리규정을 제정하여 준수하고 있으며 , 다양한 인증을 획득 및 관리하고 있습니다 . 대표적으로 HACCP, ISO 등이 있으며 , 품질관련 기관에서 요구하는 인증을 위한 전담 조직을 설치하여 인증 관련 제반업무를 수행하고 있습니다.

또한 , 당사는 최근 중요성이 확대되고 있는 수출입업무의 안전관리를 위하여 관세청에서 공인하는 AEO 종합인증을 받았습니다 . AEO 인증 관리를 위하여 당사의 대표이사는 매년 AEO 경영방침을 선포하고 , 임직원들은 이를 유지 및 발전시키고 있습니다 .

당사는 기후변화가 기업의 사회적인 책임이라는 윤리적 문제일 뿐만 아니라 , 사업 경영상 하나의 큰 리스크로 인식하고 있습니다 . 이러한 사회적 책임을 다하고 , 사업리스크를 최소화하기 위하여, 식품업계 에서의 선도적 온실가스 저감활동 등을 통한 적극적인 대응을 하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 경영이념인 인간존중, 고객 존중, 그리고 미래 존중을 실현하기 위해 준법경영을 적극적으로 실천하고 있습니다. 이를 위하여 고객, 주주 및 임직원 등을 위한 윤리강령 및 행동지침을 제정하여 기업경영의 원칙으로 삼고 있으며, 2024년 9월 및 2025년 5월 개정을 통하여 공정한 경쟁, 생물다양성, 괴롭힘 방지, 고충처리프로세스, 겸업금지 등 세부 항목을 추가하여 임직원의 행동지침을 강화하였습니다.

당사는 컴플라이언스경영관리규정을 기반으로 준법경영체계를 운영하고 있으며, 준법경영 문화를 정착하기 위해 임직원들에게는 컴플라이언스 방침 및 공정거래, 반부패 등 주요 영역에 대한 정책을 마련하고 이를 전사 및 홈페이지에 공개하고 있습니다.

당사 법무팀은 준법경영 전담조직으로서 준법경영체계를 전담하여 운영하고 있습니다. 회사 경영활동 중 발생할 수 있는 법적 위험을 평가 및 관리하고, 업무 관련 법령에 대한 교육 및 훈련, 법령정보 관리 등 다양한 준법 통제 활동을 수행하고 있습니다. 또한 정기적으로 임직원의 준법경영활동을 점검하여 그 결과를 경영진 및 이사회에 보고하는 등 각종 준법경영활동을 지속적으로 수행하고 있습니다.

당사는 매년 모든 임직원에게 윤리경영 실천 서약 및 공정거래 준수 서약을 하도록 하여 준법활동의 필요성을 전사적으로 홍보하고, 준법경영의 실천을 강조하고 있습니다. 또한 정기적인 뉴스레터와 공지를 통해 임직원의 준법의식을 고취하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 노력의 결과로 2022년 7월 5일 규범준수경영시스템 인증(ISO37301)을 취득하였으며, 외부 인증기관을 통하여 지속적으로 유효성을 검증받고 있습니다. 2025년에는 인증을 갱신할 예정에 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 별도 및 연결 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리 기준에 따라 작성 공시 되었는지에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 연결 내부회계관리제도를 구축하고, 전사수준, 프로세스수준, 일반 전산수준의 통제제도를 설계, 운영, 평가하고 있습니다.

기업의 투명성과 책임의식을 제고하고 경영활동을 효과적으로 통제하기 위해 연결 내부회계관리제도를 전담하는 IC팀을 두고 있습니다. 또한, 업무과정에서의 오류를 예방하고 부정을 적발하기 위해 경영개선팀을 운영하고 있습니다 . IC팀은 관련법령에 근거하여 효과적인 연결 내부회계관리제도를 설계 및 운영하며 평가결과는 내부회계관리자와 대표이사에게 보고합니다. 대표이사는 해당 결과를 감사위원회, 이사회 및 주주총회에 보고합니다.

평가과정에서 발견된 취약사항에 대해 지속적인 개선활동을 진행하고 있습니다. 경영개선팀의 내부적인 점검활동 결과는 대표이사에게 보고하며 대표이사는 중요한 업무상 오류 및 부정에 대해서는 이사회에 보고함으로써 장기적인 내부통제 역량을 강화하는 수단으로 활용하고 있습니다.

감사위원회는 연결 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하고, 내부회계관리규정 개정안에 대해 심사하고 있습니다. '24년 12월 31일 기준 연결 내부회계관리제도에 대한 운영실태평가에 대해 '25년 3월 5일 보고하였습니다

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 공시정보관리 규정에 따라 공시통제제도와 공시통제조직을 마련하고 있습니다. 해당 규정에 의거하여 재무팀 내에 2인의 공시담당자(정, 부)를 지정하여 공시업무에 누락이 없도록 주의를 기울이고 있습니다. 또한 당사는 정확한 공시정보 관리, 적시공시를 위하여 내부적으로 공시통제시스템을 구축하였습니다. 공시통제시스템을 통해 공시 일정관리 및 공시항목별 원시자료에 대한 작성/승인/취합이 이루어지고 있으며, 해당 정보는 재무팀장

/공시책임자/대표이사의 승인을 거쳐 공시되고 있습니다. 또한 정기적으로 ’미공개 정보를 이용한 불공정거래 규제’ 및 ‘수시공시기준’ 등을 임직원에게 안내함으로써 공시규정 위반이 없도록 노력하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 내부통제를 위해 위의 정책을 제외하고 특별히 시행하고 있는 정책이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전사 리스크관리 정책을 따로 마련하지 않고 현재 주요 부분별로 리스크관리 정책을 수립하고 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 미진한 부분인 전사 리스크관리 정책 마련에 대해 내부적으로 검토 후에 마련 할 수 있도록 노력하겠으며 위에 기재된 정책 이외에도 내부통제를 위한 정책이 필요 할 시 마련하도록 하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사의 사외이사는 총 4명이며, 전체 이사 7명 중 57%에 해당합니다. 사내이사는 총 3명이며 1명은 25년 3월 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 자세한 내용은 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

임정배
사내이사(Inside)
남(Male)
63
사내이사
98
2026-03-24
기업경영 전반
(前) 대상홀딩스㈜ 대표이사

(現) 대상㈜ 대표이사

임상민
사내이사(Inside)
여(Female)
44
사내이사
62
2026-03-24
기업경영 전반
(前) DAESANG AMERICA Senior Executive Director

(現) 대상㈜ 전략담당 중역

이동원
사내이사(Inside)
남(Male)
51
사내이사
2
2028-03-27
글로벌 경영전반
(前) PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 경영관리본부장

(現) 대상㈜ 전략기획본부장

최종범
사외이사(Independent)
남(Male)
69
사외이사
62
2026-03-24
재무/회계
(前) 한국거래소 유가증권시장 상장위원

(現) 성균관대학교 경영대학 명예교수

박홍규
사외이사(Independent)
남(Male)
59
사외이사
62
2026-03-24
기업금융
(前) 나이스신용평가㈜ 신용평가소장

(現) 대상(주) 사외이사 및 감사위원

장일혁
사외이사(Independent)
남(Male)
63
사외이사
26
2026-03-24
법률분야
(前) 서울중앙지방법원 부장판사

(現) 법무법인 엘케이비앤파트너스 대표변호사

최성락
사외이사(Independent)
남(Male)
60
사외이사
26
2026-03-24
식품안전
(前) 국무총리실 식품안전기획단 국장, 식약처 차장

(現) 동국대학교 바이오시스템대학 식품생명공학과 석좌교수

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 전원 사외이사 4인으로 구성된 감사위원회 등 2개의 위원회를 운영하고 있습니다. 당사 이사회 및 위원회 의 구성 및 지원조직과 관련된 자세한 현황은 하기의 조직도 및 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
회계 및 업무 감사
4
A
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 후보추천 및 심사 선정
3
B
-

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
최종범
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
B

감사위원회
박홍규
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
B

감사위원회
장일혁
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
-

감사위원회
최성락
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
-

사외이사후보추천위원회
임정배
사내이사
사내이사(Inside)
남(Male)
-

사외이사후보추천위원회
최종범
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
A

사외이사후보추천위원회
박홍규
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
A

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 ESG 위원회를 설치하지 않았습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 효율적 의사결정을 위해 이사회 의장을 사외이사가 아닌 대표이사가 수행하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임사외이사, 집행임원제도를 시행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영진 및 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 사외이사 4인을 선임하고 있습니다. 다만, 아래와 같은 사유로 ESG위원회를 설치하지 않았으며, 사외이사를 이사회 의장으로 선임하거나 선임사외이사 및 집행임원 제도를 도입하지 않았습니다.

- ESG 위원회 미설치

당사는 경영상 중요사항에 대해 이사회에 보고하도록 규정하였으며, 주요 ESG 이슈들을 이사회에서 논의하고 있어, ESG 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다.

- 사외이사 이사회 의장 미선임

당사는 주요 경영현황 정보를 가장 정확하게 제공할 수 있고 이사회 관련 법령 및 내부 규정에 따른 역할을 원활하고 수행할 수 있는 대표이사가 이사회 의장을 수행하도록 하였습니다. 이로써 이사회가 보다 효율적으로 운영되고 이사회 결정이 신속하게 집행될 수 있다고 판단하였습니다.

- 선임사외이사 및 집행임원 제도 미도입

현재 당사 이사회는 사외이사의 의견을 중요하게 다루고 있으며, 당사 경영진 또한 사외이사가 요청할 경우 주요 현안 자료를 성실히 제공하여 충분한 토의 및 의사결정이 가능한 환경을 조성하고 있습니다. 다만 당사의 이사회 운영 환경과 해당 제도의 적합성 및 필요성을 면밀히 검토해보겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주요 경영 정보에 대한 정확한 이해를 바탕으로 이사회를 효율적으로 운영하기 위해, 대표이사가 이사회 의장을 겸임하는 현 체제를 당분간 유지할 계획입니다. 다만, 이사회 운영에 있어 사외이사의 의견을 계속해서 중요하게 반영할 것이며, 주요 안건에 대해서는 사전설명회 등을 통해 사외이사에게 충분한 정보 제공과 설명을 진행할 예정입니다. 또한, 책임있는 ESG 경영을 위해서 이사회 내에서 ESG 안건에 대한 논의를 확대 및 강화할 예정이며, 향후 ESG 안건 확대, 전문적 안건 검토 필요성 등의 경영환경을 고려하여 ESG위원회 설치를 결정할 계획입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

Y(O)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

당사 이사회는 전문성, 책임성, 다양성 확보를 위해 다양한 분야의 전문가들로 구성되어 있습니다. 식품사업 전문가인 대표이사가 참여하고 있으며, 전략업무 수행과 자본시장법 개정안 준수를 위해 여성 사내이사를 포함하였습니다. 아울러 공정거래, 법률, 재무, 식품안전 등 각 분야의 전문가들이 참여함으로써 이사회의 전문성을 강화하고 있습니다.

이사 선임 시에는 경력, 법적 결격사유 등 다양한 요소를 종합적으로 검토하고 있으며, 별도의 명문화된 정책은 없으나, 사외이사후보추천위원회를 통해 이사의 전문성, 책임성, 다양성 확보에 노력하고 있습니다.

이사회 구성원별 전문 분야 및 주요 경력은 상기 표 4-1-2를 참고해 주시기 바랍니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

이동원
사내이사(Inside)
2025-03-27
2028-03-27
2025-03-27
선임(Appoint)
재직

전창근
사내이사(Inside)
2023-03-24
2026-03-24
2024-07-31
사임(Resign)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회를 구성하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회를 구성할 수 있도록 노력하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

Y(O)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

66.7

당사는 이사회 내 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 1명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이중 사외이사 비율은 66.7%입니다.

다만, 사내이사후보추천위원회는 설치 하지 않았으며 사내이사 후보 선정 시, 내부적으로 경력, 법적 결격사유 등 다양한 요소를 종합적으로 검토하여 선정하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주총회 소집공고를 통해 주주에게 이사 후보자의 전문성 및 경력사항을 확인할 수 있도록 법상 요건을 준수하여 충분한 시간을 부여하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 주주총회 이사선임 안건과 관련하여 당사가 주주에게 제공한 정보 내역은 아래의 표를 확인하여 주시기 바랍니다

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제71기 주주총회
이동원
2025-03-05
2025-03-27
21
사내이사(Inside)
1. 후보자 상세 이력 및 전문분야

2. 후보 추천 사유

3. 독립성(이해관계) 확인 내용

4. 겸직현황 등
-

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 보고서 제출일 현재 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개에 대하여 사업보고서 및 주주총회 소집공고를 통해 충분히 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않고 있습니다. 다만 당사는 소수주주들의 다양한 견해를 경청하기 위하여 다방면으로 IR 활동을 전개하고 있고, 이사의 선임 등 경영에 관한 주주의 권리가 보장되도록 노력하고 있습니다. 또한 소수주주들은 상법에 따른 주주제안을 통해 이사 선임 등 경영에 관한 주요사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보 하도록 노력하고 있으나 집중 투표제는 채택하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 소수주주들의 다양한 견해를 경청하기 위하여 다방면으로 IR 활동을 전개하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보하기 위해 지속적으로 노력할 것이며, 향후 집중투표제 도입이 의무화 되거나 주주들의 요구가 증가할 경우 내부적으로 충분한 논의를 통해 채택 여부를 검토하도록 하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

임정배
남(Male)
사내이사
O
대표이사

임상민
여(Female)
사내이사
O
전략담당중역

이동원
남(Male)
사내이사
O
전략기획본부장

박홍규
남(Male)
사외이사
X
사외이사

최종범
남(Male)
사외이사
X
사외이사

최성락
남(Male)
사외이사
X
사외이사

장일혁
남(Male)
사외이사
X
사외이사

(2) 미등기 임원 현황

보고서 제출일 기준 당사의 미등기 임원은 46명입니다.

성명
성별
직위
상근여부
담당업무

박현주
여성
사내이사
O
업무총괄

임세령
여성
사내이사
O
마케팅담당중역

임종연
남성
사내이사
O
식품Global사업본부 미얀마사무소장

이정성
남성
사내이사
O
김치Global사업본부 종가RPD 부문장 겸 기술원 김치연구담당

이용기
남성
사내이사
O
소재BU 신사업해외영업담당

이경애
여성
사내이사
O
김치Global사업본부장

최창빈
남성
사내이사
O

경영안전본부장 겸 경영개선실장
겸 CSO(Chief Safety Officer)

겸 CCO(Chief Compliance Officer)

이도헌
남성
사내이사
O
식품BU 식품구매실장

오연택
남성
사내이사
O
유통CIC 대표

김재갑
남성
사내이사
O
소재BU 전분당사업본부장

박은영
여성
사내이사
O
식품BU장

임양식
남성
사내이사
O
식품BU 영업본부장

엄일호
남성
사내이사
O
식품BU 영업본부 외식1SU장

박영민
남성
사내이사
O
MinTCIC 대표

박준현
남성
사내이사
O
소재BU 품질경영실장

이상진
남성
사내이사
O
물류본부 물류본부장

김승태
남성
사내이사
O
식품BU 품질경영실장

홍영식
남성
사내이사
O
식품BU 영업본부 급식SU장

정승인
남성
사내이사
O
식품Global사업본부 Global기획마케팅실장

신완용
남성
사내이사
O
소재BU BIO기술담당중역

윤한권
남성
사내이사
O
경영안전본부 DIS실장
겸 정보보호최고책임자(CISO)

양영렬
남성
사내이사
O
기술원 소재연구소장 겸 중앙연구소 기반기술1팀장
겸 중앙연구소 기반기술4팀장

이영기
남성
사내이사
O
소재BU BIO사업본부 Global영업본부장

김준규
남성
사내이사
O
SeaweedCIC 대표 겸 기술원 Seaweed연구담당

윤찬식
남성
사내이사
O
식품BU 생산기술본부장

민병철
남성
사내이사
O
기술원 중앙연구소장 겸 기술경영담당

엄수용
남성
사내이사
O
소재BU 전분당사업본부 영업본부장

안상훈
남성
사내이사
O
소재BU BIO사업본부장

윤형진
남성
사내이사
O
소재BU 생산기술실장 겸 발효개선팀장

임영철
남성
사내이사
O
전략기획본부 전략기획1담당

곽문교
남성
사내이사
O
DT담당중역

심용태
남성
사내이사
O
식품Global사업본부장 겸 Global영업부장

김현정
여성
사내이사
O
기술원 식품연구소장

한재춘
남성
사내이사
O
소재BU장

김경숙
여성
사내이사
O
ESG경영실장

김동욱
남성
사내이사
O
식품BU 영업본부 중부SU장

박동숙
남성
사내이사
O
식품BU 생산기술본부 순창공장장 겸 SHE팀장

이병선
남성
사내이사
O
소재BU E&E실장

조남일
남성
사내이사
O
기술원 육가공기술담당 겸 대상델리하임 대표이사

김병현
남성
사내이사
O
기술원 중앙연구소 분석솔루션팀장

전창근
남성
사내이사
O
Daesang Vietnam 식품부문 대표 겸 베트남사업본부장

장훈
남성
사내이사
O
PT Daesang Agung Indonesia 대표이사 겸 인니사업본부장

박종섭
남성
사내이사
O
식품BU 마케팅실장 겸 조미장류CM장

김용준
남성
사내이사
O
소재BU 전분당사업본부 전분당공장장

이효훈
남성
사내이사
O
소재BU 소재마케팅실장

마길
남성
사내이사
O
기술원 건강연구소장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 명문화된 정책이 없습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재직중인 임원중에 과거 횡령·배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결을 받은 자이거나, 현재 횡령·배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위 혐의 등이 있는 자는 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 사실이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 명문화된 규정은 없으나 임원의 선임을 하기 전, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 선임 방지를 위하여 내부 징계기록 및 정도경영 이슈가 있는지 확인하고 있으며, 상법에서 요구하고 있는 이사 자격뿐만 아니라 관련 분야에 전문지식 및 경험이 풍부한 자로 선임하기 위해 면밀히 검토하여 선임하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사에서는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 명문화된 규정을 마련하는 방안을 검토하겠습니다

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 사외이사는 과거 당사 및 계열회사에 재직한 경력이 없으며, 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간은 아래 표와 같습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

최종범
62
62

박홍규
62
62

장일혁
26
26

최성락
26
26

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 당사 계열회사와의 거래내역 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사 계열회사의 거래내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사 선임 및 재선임 시 위 거래내역 및 과거 당사 또는 계열회사 재직 여부를 확인하고 있습니다. 그러나 이를 명문화하여 따로 규정하고 있지는 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위하여 위 사항들에 대해 확인하고 있는 내부절차가 있기 때문에 별도의 명문화된 규정을 마련하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에 사외이사 적격성 검토를 강화하기 위하여 사외이사 선임 및 재선임 시가 아니더라도 내부 의사결정을 통하여 주기적으로 위의 사항에 대해 확인하도록 하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 타기업 겸직 허용과 관련한 명문화된 내부 정책은 마련하고 있지는 않고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

당사의 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 아래와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

최종범
O
2020-03-27
2026-03-23
성균관대학교 명예 교수
성균관대학교, 고려대학교
명예교수, 객원교수
'21.09, '24.03
비상장, 비상장

박홍규
O
2020-03-27
2026-03-23
-
-
-
-
-

장일혁
O
2023-03-24
2026-03-23
법무법인 엘케이비앤파트너스 대표변호사
법무법인 엘케이비앤파트너스 대표변호사
대표변호사
'18.03
비상장

최성락
O
2023-03-24
2026-03-23
동국대학교 바이오시스템대학 식품생명공학과 석좌교수
매일홀딩스

법무법인 태평양

에이치케이이노엔

엑소퍼트
사외이사

고문

고문

고문
'23.03

'23.01

'23.02

'24.01
코스닥

비상장

코스닥

비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사는 공시기간 사업연도 개시 시점부터 현재까지 개최한 모든 이사회에 출석하여 직무수행을 하였으며, 이사회내 위원회도 모두 출석하여 충실히 직무를 수행 중입니다. 또한 타기업 겸직 허용과 관련하여 명문화된 내부 기준은 따로 마련하고 있지 않으나, '사외이사 자격요건 적격 확인서' 및 '겸직 확인서'를 통해 타사 겸직 사항을 지속적으로 확인하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 매년 주주총회 이전에 사외이사의 타사 겸직 현황을 확인함으로써 상법 시행령 제34조를 준수하고자 노력하고 있습니다. 향후에도 사외이사의 겸직 여부를 면밀히 점검하여, 업무 집중도 제고 및 이해충돌 방지를 위해 지속적으로 관리해 나갈 예정입니다

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사 경영관리팀은 사외이사의 직무 수행을 지원하기 위해 교육 제공, 경영정보 전달, 요청사항 대응 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 이사회 개최 전 안건 검토를 위한 자료를 사전에 제공하며, 사내 주요 현안 및 사외이사 요청 정보도 수시로 제공하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 경영관리담당내 경영관리팀에 사외이사 직무수행을 지원하기 위한 전담 인력들을 두고 있으며, 해당 인력들이 수시로 사외이사의 요청사항에 대응하고 있습니다. 사외이사 지원조직인 경영관리팀의 인력 현황은 아래 표와 같습니다.

부서명
직원수(명)
구성
주요 활동내역

경영관리담당

경영관리팀

12
부장 2명
- 주요 경영현황 정보제공

과장 4명
- 이사회 진행 제반 업무

매니저 6명

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 2024년, 2025년 사외이사를 위하여 교육 계획을 수립하고 교육을 실시하였습니다. 사외이사에 대한 교육실시 내역은 아래의 표를 확인해주시기 바랍니다.

교육일자
구분
교육실시 주체
참석 사외이사
교육 내용

2024-02-08
외부교육
성현회계법인
박홍규 이사
최종범 이사
장일혁 이사
최성락 이사
K-IFRS 1115호: 고객과의 계약에서 생기는 수익 인식 기준

2024-02-28
~
2024-02-29
내부교육
총무팀
당사 전분당 군산공장 방문 및 견학

2024-05-10
외부교육
성현회계법인
종속기업 손익 추이에 따른 연결회계감사 절차 사항

2024-08-09
외부교육
성현회계법인
2024년 금감원 중점심사 회계 이슈

2024-10-23
내부교육
총무팀
관계사 공장 방문 및 견학
- 첨단지능형 공장 견학 및 스마트 설비 체험

2024-11-15
외부교육
성현회계법인
2024년 핵심감사사항 선정내역

2024-11-15
외부교육
삼일회계법인
제5회 내부통제 미래전략 세미나 내부통제 밸류업 방안

2025-02-12
외부교육
성현회계법인
K-IFRS 1039호: 금융상품 (비상장주식 공정가치 평가)

2025-02-23
~
2025-02-27
내부교육
총무팀
베트남 현지 법인 방문 및 시장조사

2025-05-09
외부교육
한영회계법인
국제윤리기준(IESBA Code) 개요 및 영향성

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상 기간인 사업연도 개시일부터 공시서류 제출일까지 사외이사 단독 회의는 별도로 개최된 바 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 원활한 직무 수행을 위해 성실히 지원하고 있습니다. 현재 사외이사들이 모든 이사회에 참석하여 자유롭게 의견을 교환하고 있어, 별도의 사외이사 단독 회의는 개최하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지속적으로 지원할 것이며, 다만, 사외이사가 이러한 별도 회의의 개최를 요청하는 경우, 사외이사로만 구성된 회의 개최를 지원할 예정입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외의사의 자기평가, 상호평가, 직원평가, 외부 평가 등 구체적인 방법 및 관련한 근거 규정이 없습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사 평가를 진행하고 있지 않습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사에 대한 구체적인 평가는 수행하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사에 대한 보수 산정 시 회사의 재무성과지표를 바탕으로 집행하고 있기 때문에, 현재 사외이사에 대한 개별적인 평가를 실시하고 있지 않으며 관련 규정을 마련하지 않았습니다. 또한 당사는 사외이사에 대한 외부평가가 사외이사의 자유로운 의견개진을 포함한 독립성을 훼손할 수 있다는 우려를 가지고 있어서 사외이사에 대한 평가를 진행하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 평가의 공정성 확보를 위해 외부 기관의 자문 등을 받아 상법 등 관계 법령을 준용하여 선임 및 재선임 여부를 고려하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙을 준수하고 있지 않습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 사외이사의 보수에 대한 명문화된 정책이 없습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 보수를 책정하기 위하여 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 자격요건을 이사회에서 충분히 검토하여 주주총회 안건으로 상정하고 있으며, 보수 한도 역시 주주총회의 결의로 정하고 있습니다. 보수 집행에 있어서는 회사의 매출액 성장률, 영업이익 증가율 등 재무성과지표를 바탕으로 객관성을 확보하여 집행하고 있습니다.

당사의 주식매수선택권은 당사 정관 제10조의3에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회 특별결의를 통해 부여할 수 있습니다. 주식매수선택권은 경영성과 목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동으로 할 수 있으나, 사외이사에게 주식매수선택권이 부여된 이력이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회 및 주주총회를 통하여 사외이사의 보수가 적정한 수준에서 결정되도록 노력하고 있습니다. 하지만 사외이사 보수정책과 관련한 명문화된 규정은 없으나 사외이사 보수가 직무수행의 책임과 위험성, 투입한 시간 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되는지에 대해서는 지속적으로 검토하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사의 이사회는 정관과 이사회 규정을 근거로 운영되고 있습니다. 당사의 이사회는 이사회규정 제 6조의 2에 따라 정기이사회와 임시이사회로 운영하고 있습니다. 정기이사회는 매 분기 진행하며, 임시 이사회는 필요 시 수시로 개최합니다.

이사회는 각 이사가 회의일 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다.

당사는 이사회규정에 따라 이사회 결의는 관련 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 합니다. 또한, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단으로 결의할 수도 있으며, 이러한 방법으로 회의에 참여한 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 간주하고 있습니다. 이사회 규정 제8조에 따라 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권 행사를 제한하여 이해상충 가능성을 제도적으로 차단하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사의 공시대상 사업연도 개시 시점부터 공시서류제출일 현재까지 이사회 개최내역을 보면 매분기 1회 정기 이사회를 진행하였으며, 필요 시 임시 이사회를 진행하였습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
6
7
100

임시
7
7
95.6

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

Y(O)

당사는 임원보수관리규정을 운영하고 있으며 이사회에서 승인을 얻은 보수 한도 내에서 지급하고 있습니다. 매년초 임원의 경영계약에 의하여 성과평가가 이루어지며 성과평가 결과에 따라 성과급을 지급하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 임원의 의도적인 사기행위, 의무해태 또는 고의적인 법령위반으로 인하여 발생한 리스크 대비 등을 위하여 임원배상책임보험에 가입되어 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사와 계열사들은 함께 행복할 수 있는 세상을 위해 사회적 책임을 다하는 것이 지속가능한 기업의 역할이라고 생각하고, 이를 수행하기 위하여 환경, 윤리, 소비자, 지역사회를 중심으로 이해관계자들과 함께 성장하는 경영전략을 시행하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정이 있고 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 위와같이 이사회 관련 규정을 준수하여 효율적이고 합리적으로 이사회를 운영할 예정입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 규정 제14조에 따라 이사회 의사록을 작성·보존하고 있습니다. 의사록에는 각 안건, 경과, 결과, 반대 의견 및 그 사유를 기재하며, 출석 이사의 기명날인 또는 서명이 요구됩니다. 다만, 회의 녹취본은 별도로 보존하지 않고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 토의 내용을 개별 이사별로 기록하고 있지는 않으나, 개별이사별로 안건에 대한 찬/반 여부를 기록하여 보존하고 있으며, 안건에 반대하는 이사는 그 반대 이유를 기재하도록 하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

당사의 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

임정배
사내이사(Inside)
2017.03.24 ~ 현재
96.3
88.9
100
100
100
100
100
100

박용주
사내이사(Inside)
2019.03.22 ~ 2023.03.24
100

100
100
100

100
100

임상민
사내이사(Inside)
2020.03.27 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

전창근
사내이사(Inside)
2023.03.24 ~ 2024.07.31
100
100
100

100
100
100

이동원
사내이사(Inside)
2025.03.27 ~ 현재

권성옥
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2023.03.24
100

100
100
100

100
100

박홍규
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

최종범
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

황성휘
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2023.03.24
100

100
100
100

100
100

장일혁
사외이사(Independent)
2023.03.24 ~ 현재
100
100
100

100
100
100

최성락
사외이사(Independent)
2023.03.24 ~ 현재
100
100
100

100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 정기공시 외 개별이사의 활동 내용을 공개하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상기 언급드린 것과같이 이사들의 자유로운 의견 개진을 위해 녹취록을 별도로 기록하고 있지는 않으나, 향후 중요한 사안이거나 기타 녹취록이 필요하다고 판단되는 사안의 경우 녹취록을 기록하도록 하겠습니다.

또한 당사는 정기공시 외 개별이사의 활동 내용은 공개하고 있지 않으나, 매년 지속가능경영보고서를 통해 개별이사의 전문분야 및 주요경력, 사내·사외 이사의 이사회 출석률 등 이사회와 관련한 전반적인 내용을 공개하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 기록 작성·보존 및 이사회의 활동내역 공개를 성실히 이행하도록 하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성된 4인 체제이며, 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1인, 사외이사 2인으로 구성된 총 3인 체제입니다. 이처럼 당사는 이사회 내 위원회에 사외이사를 과반 이상으로 구성함으로써 상법상 의무를 준수하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사 감사위원회의 경우 4인 전원 사외이사로 구성하여 위원회의 전문성 및 독립성을 보장하고 있습니다. 보수 위원회의 경우 따로 설치하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하고 있으며, 그 중 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 과반수가 사외이사로 구성된 이사회 내 위원회를 유지할 예정이며, 신규 위원회 설치 시에도 동일한 원칙에 따라 운영할 계획입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사는 전문성, 윤리성, 독립성이 보장된 사외이사 후보의 추천 및 전문 역량 검증을 위해 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 이사의 업무 집행 및 회계 감사, 외부감사인 선임 승인 등을 위해 감사위원회를 운영하고 있습니다.

또한, 각 위원회별 설치 목적, 권한, 책임, 부의사항 등을 명문화하여 위원회의 효율적 운영을 도모하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

감사위원회의 결의사항은 당사 감사위원회 운영규정 제9조(통지의무)에 따라 이사회에 보고하고 있으며, 사외이사후보추천위원회의 결의 사항은 당사 사외이사후보추천위원회 운영규정 제11조(통지의무)에 따라 이사회에 보고하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황은 아래와 같습니다.

※ 이사후보추천위원회 : 당사는 사외이사후보추천위원회만 설치하였으며 사내이사후보추천위원회는 설치하지 않았습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

- 감사위원회

회차
개최일자
출석/
정원
안건
가결여부
이사회보고여부

구분
내용

'24년

1차

2024.02.08
4/4
보고 사항
1. 제70기 연결산 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고

보고 사항
2. 외부감사인 제70기 연결산 감사 진행상황 보고의 건

보고

보고 사항
3. 23년 연결내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

보고

보고 사항
4. 23년 하반기 내부감사부서 감사실적 보고의 건

보고

보고 사항
5. 24년 연간 내부감사계획 보고의 건

보고

2차
2024.03.07
4/4
결의 사항
1. 23년 연결내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 결의의 건
가결
보고

결의 사항
2. 감사위원회의 감사보고서 결의의 건
가결
보고

결의 사항
3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 결의의 건
가결
보고

보고 사항
4. 제70기 정기주주총회 부의 안건 검토의 건

보고

보고 사항
5. 제70기 재무제표 및 영업보고서 2차 보고의 건

보고

3차
2024.05.10
4/4
보고 사항
1. 제71기 1분기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고

보고 사항
2. 외부감사인 제71기 1분기 감사 진행상황 보고의 건

보고

보고 사항
3. 외부감사인 사후 평가 보고의 건

보고

4차
2024.08.09
4/4
보고 사항
1. 제71기 상반기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고

보고 사항
2. 외부감사인 제71기 상반기 감사 진행상황 보고의 건

보고

보고 사항
3. 외부감사인 선임 진행사항 보고의 건

보고

결의 사항
4. 외부감사인 선임 준수사항 개정의 건
가결
보고

보고 사항
5. ‘24년도 상반기 내부감사부서 감사실적 보고의 건

보고

5차
2024.10.10
4/4
보고 사항
1. 외부감사인 후보 선정 진행사항 보고의 건

보고

6차
2024.11.15
4/4
결의 사항
1. 외부감사인 선임 평가기준표 개정 승인의 건
가결
보고

결의 사항
2. 외부감사인 선임의 건
가결
보고

보고 사항
3. 제71기 3분기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고

보고 사항
4. 외부감사인 제71기 3분기 감사 진행사항 보고의 건

보고

'25년

1차

2025.02.12
4/4
보고 사항
1. 제71기 연결산 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고

보고 사항
2. 제71기 외부감사인 연결산 감사 진행상황 보고의 건

보고

보고 사항
3. ‘24년 연결내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

보고

보고 사항
4. ‘24년 하반기 내부감사부서 감사실적 보고의 건

보고

보고 사항
5. ‘25년 연간 내부감사계획 보고의 건

보고

2차
2025.03.05
4/4
결의 사항
1. ‘24년 연결내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 결의의 건
가결
보고

결의 사항
2. ‘24년 감사위원회의 감사보고서 결의의 건
가결
보고

결의 사항
3. ‘24년 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 결의의 건
가결
보고

보고 사항
4. 제71기 정기 주주총회 부의 안건 검토의 건

보고

보고 사항
5. 제71기 연결산 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 (2차)

보고

3차
2025.05.09
4/4
보고 사항
1. 제72기 1분기 재무제표 및 연결제무재표 보고의 건

보고

보고 사항
2. 제72기 1분기 외부감사인 감사 진행사항 보고의 건

보고

보고 사항
3. 제71기 외부감사인 사후 평가 보고의 건

보고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 각 위원회별 명문 규정을 두고 있으며, 각 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 더욱 효율적인 이사회 운영을 위해 필요하다고 판단되면 새로운 위원회를 설치할 것이며, 이 경우에도 위원회 운영 관련 명문규정을 마련하고 이를 준수하며 운영하도록 하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 일부 준수하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 4명 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 이는 상법 제415조의2 제2항에 명기된 ‘감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고 사외이사가 위원의 3분의2 이상이어야 한다’는 규정 요건을 상회하는 수준입니다. 감사위원 중 1인 이상을 회계 또는 재무전문가로 선임하여야 한다는 상법 및 관계 법령에 의거하여 당사에서는 최종범이사를 선임하고 있습니다. 당사의 내부감사기구 구성 현황은 아래 표를 통하여 확인하여 주시기 바랍니다

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

최종범
위원장
사외이사(Independent)
한국재무학회 회장(2015)

현대카드 감사위원(2019~2022)

성균관대학교 경영대학(재무전공) 교수(2002~2021)

성균관대학교 경영대학 명예교수(2021~현재)

고려대학교 객원교수(2024~현재)
2020.03.27 선임

2023.03.24 재선임

박홍규
위원
사외이사(Independent)
나이스신용평가(주) 준법감시인(2016~2018)

기업구조조정촉진법상 구조조정기업 경영평가위원회 평가위원 위촉(2019~2022)

한국자산평가 전문평가위원 (2021~2023)
2020.03.27 선임

2023.03.24 재선임

장일혁
위원
사외이사(Independent)
인천지방법원 부장판사(2012~2015)

서울중앙지방법원 부장판사 (2015~2018)

법무법인 엘케이비앤파트너스 대표변호사(2018~현재)
2023.03.24 선임

최성락
위원
사외이사(Independent)
국무총리실 식품안전기획단 국장, 보건복지부 대변인 등(2011~2017)

식약처 차장(2017~2019)

동국대 바이오시스템대학 식품생명공학과 석좌교수(2020~현재)

법무법인 태평양 고문(2023~현재)

매일홀딩스 사외이사(2023~현재)

에이치케이이노엔 고문(2023~현재)

엑소퍼트 고문(2024~현재)
2023.03.24 선임

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 감사기구 선임과 관련하여 후보자선정에 대한 기준 및 겸직 허용 등과 관련된 명문화된 내부규정은 없으나, 감사위원회는 상법에 명시된 요건보다 높은 독립성을 확보하기 위해 전원 사외이사로 구성되었습니다. 또한, 운영에 관하여는 감사위원회 운영 규정 제12조에 ‘감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기관과 회사 내 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다.’는 사항을 명시하여 감사위원회가 회사의 감사업무를 독립적으로 수행할 수 있도록 하였습니다. 더불어 전문성 있는 감사위원 확보를 위해 감사위원회 운영규정 제2조에 따라 감사위원은 주주총회에서 선임하도록 되어 있으며. 감사위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가를 선임하도록 되어 있습니다. 현재 성균관대학교 경영대학 명예교수인 최종범 이사는 서울대학교 경영대학원 경영학석사를 취득하여 현재까지 20년 이상 교수직에 재직중인 자로서 기업재무관리, 금융기관위험관리 등 여러 분야에 걸쳐 교육 및 연구를 하고 있으며, 과거와 현재까지의 여러 경력들을 살펴본 바, 상법 시행령 제37조 제2항 제2호인 “회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 대학에서 회계 또는 재무관련 분야의 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람”에 해당하여, 상법 제542조의11 제2항의요건을 갖춘 회계 또는 재무전문가로 판단되었습니다. 또한 다른 감사위원들도 법무, 경제, 경영분야에 전문가로서 당사의 이사회 경영진이 업무를 적법, 타당하게 처리하고 있는지에 대한 감독역할을 충실히 수행 할 수 있는 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 감사업무에 필요한 교육 프로그램을 안내하고 시행하여 감사위원회의 전문성을 더욱 높일 수 있도록 하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사의 감사위원회는 감사위원회 운영규정 제1조(목적), 2조(구성)를 통해 감사위원회의 목적과 구성에 대해 명시하고 있습니다. 또한, 제10조(권한)에 명시된 감사위원회 권한에 따라 회계와 업무를 감사하며, 위원회는 이사에 대하여 그 업무에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사 할 수 있습니다. 이외에도 관련 법령, 정관 또는 감사위원회 운영규정에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 심의 및 의결하고 있습니다. 그리고 제 11조(의무)를 통해 책임에 대해 명시하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 감사위원이 감사 업무를 효과적으로 수행 할 수 있도록 하기 위해 회사가 속한 산업의 특성 및 경영 환경의 변화, 법규 변경 등 중요한 이슈에 대하여 수시로 보고 및 교육을 진행하고 있습니다. 또한 대표이사, 내부회계 관리자, 감사위원회 및 회계 정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 연 1회 이상 내부 회계관리제도 관련 교육을 시행하도록 내부회계관리규정에 명시하였습니다.

내부회계 관련 교육을 공시대상기간 중 해당 교육을 '24년 11월에 진행하였으며, '25년에도 하반기에 시행할 계획입니다. 그리고 당사는 내부감사업무 수행을 위해 2025년 교육계획을 수립하여 진행 중입니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사의 감사위원회는 정관 제43조(감사위원회의 직무 등)에 따라 필요한 경우 외부 전문가의 자문 지원을 받을 수 있습니다. 당사 감사위원회는 외부감사인과 주기적인 커뮤니케이션을 진행하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사의 감사위원회는 감사위원회 운영규정 제10조(권한) 및 15조(전담부서의 설치 등), 16조(경비)에 의거하여 경영진의 부정행위 조사 및 그에 대한 지원을 요청할 수 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 감사위원회에서 경영진의 부정행위에 대한 조사지시가 있을 경우, 감사위원회 운영규정 제10조(권한)에 따라 관련 사항에 대한 외부감사인으로부터 감사결과를 보고 받도록 하고 있습니다. 또한 동 규정 제15조(전담부서의 설치 등)에 따라 감사위원회가 효율적 업무수행을 위해 내부감사부서를 활용하거나 필요한 경우 감사위원회 지원을 전담하는 부서의 설치를 요구할 수 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 감사위원회의 효율적인 감사업무수행을 보좌하기 위하여 내부감사부서로서 경영개선실을 운영하고 있으며, 내부감사부서는 감사위원회에 감사계획 및 결과를 정기적으로 보고하고 있습니다. 당사 내부감사부서 구성 및 주요 활동내역은 아래 표에 명시하였습니다.

부서명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동 내역

경영개선실
9
상무 1명(6년)

부장 1명(7년)

차장 2명(평균 6년)

과장 4명(평균 2년)

대리 1명(2년)
- 내부감사

- 감사위원회 진행 제반 업무

- 내부회계관리제도 운영실태 평가

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

감사위원회의 내부감사부서의 인사 조치권이나 동의권의 별도 권한은 없으나, 감사규정 5조(독립의 원칙), 6조(신분보장)를 통해 내부감사부서의 독립성을 명시하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사의 사외이사는 총 4인으로 전원 감사위원회의 위원으로 활동하고 있으므로 독립적인 보수정책은 수립하지 않았습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

0

당사는 감사위원이 아닌 사외이사가 없으므로 보수 비율의 차이가 없습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사위원회의 내부감사부서의 인사 조치권이나 동의권의 별도 권한은 없으나, 감사규정 5조(독립의 원칙), 6조(신분보장)를 통해 내부감사부서의 독립성을 명시하고 있습니다.

또한, 당사는 독립적인 보수정책은 없지만 사외이사인 감사위원의 보수는 보수 한도를 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 자격요건을 이사회에서 충분히 검토하여 주주총회 안건으로 상정하여, 주주총회의 결의로 정하고 있습니다. 그리고 보수 집행에 있어서는 회사의 매출액, 성장률, 영업이익 증가율 등 재무성과지표를 바탕으로 객관성을 확보하여 집행함으로써, 감사위원의 충실한 직무수행을 지원하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부감사기구 지원 조직의 독립성을 확보하기 위하여 필요 시, 관련 정책을 내부적으로 검토하도록 하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 감사위원회를 설치하였습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 내부감사기구는 정관 및 내부회계관리규정을 근거로 하여 이사회 및 주요 경영회의에 참석하여 자료 요구 및 주요 업무의 보고를 받는 등의 방법으로 정기 또는 수시로 회사의 회계 업무와 이사의 직무집행을 독립적으로 감사하고 있습니다. 24년부터 보고서 제출일까지 당사 내부감사기구의 감사활동은 아래 표에 설명된 바와 같습니다.

감사위원회는 감사위원회 운영규정 10조(권한)에 따라 외부감사인을 선임할 권한을 가지고 있습니다. 감사위원회는 외부감사인 선정을 위해 복수의 후보자를 대면 후 평가 기준서를 작성하고 평가 결과를 기준으로 외부감사인을 선정하는 절차를 마련하고 있습니다.

내부감사기구는 아래 표에 설명된 바와 같이 내부회계관리제도 운영실태에 대한 보고를 받고, 내부회계관리제도운영실태 평가를 진행하여, 25년 3월 이사회에 보고하였습니다. 평가 결과, 24년 12월 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단되었으며, 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고서는 사업보고서 제출 시 함께 공시하였습니다.

회차
개최일자
출석/정원
안건
가결여부

구분
내용

'24년

1차
2024.02.08
4/4
보고 사항
1. 제70기 연결산 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고 사항
2. 외부감사인 제70기 연결산 감사 진행상황 보고의 건

보고 사항
3. 23년 연결내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

보고 사항
4. 23년 하반기 내부감사부서 감사실적 보고의 건

보고 사항
5. 24년 연간 내부감사계획 보고의 건

2차
2024.03.07
4/4
결의 사항
1. 23년 연결내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 결의의 건
가결

결의 사항
2. 감사위원회의 감사보고서 결의의 건
가결

결의 사항
3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 결의의 건
가결

보고 사항
4. 제70기 정기주주총회 부의 안건 검토의 건

보고 사항
5. 제70기 재무제표 및 영업보고서 2차 보고의 건

3차
2024.05.10
4/4
보고 사항
1. 제71기 1분기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고 사항
2. 외부감사인 제71기 1분기 감사 진행상황 보고의 건

보고 사항
3. 외부감사인 사후 평가 보고의 건

4차
2024.08.09
4/4
보고 사항
1. 제71기 상반기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고 사항
2. 외부감사인 제71기 상반기 감사 진행상황 보고의 건

보고 사항
3. 외부감사인 선임 진행사항 보고의 건

결의 사항
4. 외부감사인 선임 준수사항 개정의 건
가결

보고 사항
5. ‘24년도 상반기 내부감사부서 감사실적 보고의 건

5차
2024.10.10
4/4
보고 사항
1. 외부감사인 후보 선정 진행사항 보고의 건

6차
2024.11.15
4/4
결의 사항
1. 외부감사인 선임 평가기준표 개정 승인의 건
가결

결의 사항
2. 외부감사인 선임의 건
가결

보고 사항
3. 제71기 3분기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고 사항
4. 외부감사인 제71기 3분기 감사 진행사항 보고의 건

'25년

1차
2025.02.12
4/4
보고 사항
1. 제71기 연결산 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

보고 사항
2. 제71기 외부감사인 연결산 감사 진행상황 보고의 건

보고 사항
3. ‘24년 연결내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

보고 사항
4. ‘24년 하반기 내부감사부서 감사실적 보고의 건

보고 사항
5. ‘25년 연간 내부감사계획 보고의 건

2차
2025.03.05
4/4
결의 사항
1. ‘24년 연결내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 결의의 건
가결

결의 사항
2. ‘24년 감사위원회의 감사보고서 결의의 건
가결

결의 사항
3. ‘24년 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 결의의 건
가결

보고 사항
4. 제71기 정기 주주총회 부의 안건 검토의 건

보고 사항
5. 제71기 연결산 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 (2차)

3차
2025.05.09
4/4
보고 사항
1. 제72기 1분기 재무제표 및 연결제무재표 보고의 건

보고 사항
2. 제72기 1분기 외부감사인 감사 진행사항 보고의 건

보고 사항
3. 제71기 외부감사인 사후 평가 보고의 건

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사 감사위원회 운영규정 제8조(의사록)에 따라 회의 의사록을 작성하도록 하고 있으며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 감사위원이 기명날인 또는 서명하도록 정하고 있습니다. 동 규정 제18조(감사록의 작성)에 따라 위원회는 위원회가 실시한 감사에 관하여 감사록을 작성·비치하도록 하고 있으며, 감사록에는 감사의 실시절차와 그 결과가 기재되어야 하고 감사를 실시한 각 감사 위원이 기명날인 또는 서명하도록 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 감사위원회 운영규정 제11조(의무)에 근거하여 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관을 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지 여부를 확인하고 있습니다. 그리고 감사위원들은 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변해야 합니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사의 감사위원회의 회의 개최 내역, 개별이사의 출석내역은 아래 표와 같습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

최종범
사외이사(Independent)
100
100
100
100

박홍규
사외이사(Independent)
100
100
100
100

장일혁
사외이사(Independent)
100
100
100

최성락
사외이사(Independent)
100
100
100

권성옥
사외이사(Independent)
100

100
100

황성휘
사외이사(Independent)
100

100
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부감사기구가 감사 관련업무 수행을 잘 이행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부감사기구가 감사 관련업무 수행을 잘 이행하고 있으며 앞으로도 수행이 잘 이루어질수 있도록 노력하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 외부감사인의 독립성, 전문성을 확보하기 위해서 2020년 11월 감사위원회 결의로 외부감사인 선임과 관련하여 평가항목, 평가기준, 배점 등을 포함한 명문화된 기준 및 절차를 마련하였으며, 외부감사인 선정시 중점 체크사항을 명확히 반영하기 위하여 2024년 11월 감사위원회 결의로 평가항목, 평가기준, 배점에 관한 사항을 보강, 개정하였습니다.

외부감사인 선임 시 주요 평가 항목으로 1) 감사업무 수행팀 및 회계법인의 역량, 2) 감사업무 수행계획의 적정성, 3) 보수적정성을 선정하였습니다.

당사는 외부감사인 선임 시 독립성을 확보하기 위하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 따라서 독립성 훼손이 우려되는 상황은 존재하지 않는다고 판단됩니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사의 경우 감사인 주기적 지정제를 통해 2022년부터 3년간 외부감사인으로 성현회계법인을 통지받아 계약을 진행했으며(지정통지로 외부감사인 선임을 위한 회의 진행하지 않음), 지정감사 종료에 따라 2025년부터 3년간 신규 외부감사인으로 한영회계법인을 선임하고 자유수임 계약을 체결하였습니다.

외부감사인 선임을 위한 회의를 2024년 3회에 걸쳐 진행 했으며, 각 회의 논의사항은 다음과 같습니다.

1) 2024년 8월 : 외부감사인 선임 진행사항 보고의 건, 외부감사인 선임 준수사항 개정의 건

2) 2024년10월 : 외부감사인 후보 선정 진행사항 보고의 건

3) 2024년 11월 : 외부감사인 선임 평가기준표 개정 승인의 건, 외부감사인 선임의 건

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 경과규정에 따라 공시대상기간 중 종전 법률 하에 선임된 기존 외부감사인의 감사 수행 평가 결과를 2025년 5월 감사위원회에 보고 하였습니다.

평가 항목은 감사계획 이행여부, 당사와의 커뮤니케이션 등의 항목이며 평가결과 우수하다고 판단하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 당사는 72기 외부감사인인 한영회계법인으로부터 비감사용역을 2건 제공받았습니다. 해당 비감사용역은 신규 외부감사인(한영회계법인) 선임 전 체결된 비감사용역 계약입니다.

1) 마곡어린이집 지방세 심판청구 용역(계약체결일 : 2023년 6월) : 지방세 관련 전문성 등 고려하여 선임, 환급세액의 12%(49백만원) 2024년 11월 지급

2) 마곡연구소 지방세 조세불복 세무용역(계약체결일 : 2023년 3월) : 지방세 관련 전문성 등 고려하여 선임, 환급세액의 5%(55백만원) 2025년 4월 지급

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 내용으로 볼 때 당사는 외부감사인 선임 시 독립성, 전문성을 확보하기 위하여 감사위원회를 운영하고 관련 법령을 준수하고 있다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 마련된 정책으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보 할 수 있도록 노력하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상기 세부원칙에 대해서 준수하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 공시대상기간 중 외부감사와 관련하여 주요 이슈가 없었으며 경영진의 참석 없이 외부감사인과 내부감사기구의 회의를 분기별 1회 이상 진행하였습니다. 또한, 2020년부터는 당사의 중요한 회계처리기준, 매분(반)기 재무제표 감사 및 검토 결과, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 여부 확인을 위하여 경영진 참석 없이 외부감사인으로부터 매분기 결산감사(검토) 후에 직접 보고를 받고 주요 사항 등에 대하여 의견을 교환하고 있습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
내용

(2024년)1회
2024-02-08
1분기(1Q)
2023년 외부감사, 내부회계관리제도 감사 수행 결과 및 핵심감사항목 감사결과

(2024년)2회
2024-05-10
2분기(2Q)
2024년 외부감사 수행 계획 및 1분기 검토 경과보고

(2024년)3회
2024-08-09
3분기(3Q)
2024년 반기검토 이슈 사항 및 2024년 재무제표 중점심사 회계이슈

(2024년)4회
2024-11-15
4분기(4Q)
2024년 3분기 검토 결과, 2024년 핵심감사사항 및 내부회계관리제도 운영평가 결과

(2025년)1회
2025-02-12
1분기(1Q)
2024년 외부감사, 내부회계관리제도 감사 수행 결과 및 핵심감사항목 감사결과

(2025년)2회
2025-05-09
2분기(2Q)
2025년 1분기 검토 결과 및 2025년 통합감사계획

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

외부감사인은 매분(반)기 재무제표 감사 및 검토 결과를 감사위원회에 보고하고 협의하고 있습니다. 2024년 외부감사인과 내부감사기구 사이에 진행한 협의는 회계감사기준에 따른 감사인의 독립성 보고, 2024년 외부감사 수행결과 및 내부회계관리제도 감사 수행결과, 핵심감사항목 감사결과에 관한 사항입니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 중에 발견한 핵심 감사사항 등을 매분기 감사위원회에 보고하도록 되어 있습니다. 외부감사인으로부터 감사 중에 발견한 중요사항을 통보 받은 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가를 선임 또는 내부감사부서를 통해 위반사실 등을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정 등을 요구할 수 있습니다. 필요한 경우(중요한 회계처리 기준 위반 등) 조사 결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 감사인에게 제출하여야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 아래의 표와 같이 2023년 별도, 연결 감사전 재무제표와 2024년 별도, 연결 감사전 재무제표를 외부감사인 성현회계법인에게 기한 내에 제출하였습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

2024년
2024-03-22
2024-01-17
2024-01-29
성현회계법인

2025년
2025-03-27
2025-01-20
2025-02-04
성현회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구는 외부감사인과 주기적으로 충분한 의사소통을 수행하며, 효율성을 제고하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주기적으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통을 원활하게 진행할 수 있도록 노력하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중, 기업가치 제고 계획 공시를 진행하지 않았습니다. '23년 3월 9일에 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통해 주주환원정책 중 한개인 3개년(2023년~2025년) 중장기 배당정책을 주주들에게 안내하였습니다. 배당정책은 3년 주기로 정기적으로 검토 후 재발표 예정입니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회가 참여한 이력이 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 대상(주)정관

2. 대상(주)이사회규정

3. 대상(주)윤리강령· 행동지침

4. 대상(주)감사위원회규정

5. 대상(주)사외이사후보추천위원회규정

6. 대상(주)공시정보관리규정

7. 대상(주)내부회계관리규정

8. 대상(주)기업지배구조헌장