큐라클 — [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정) (20250509)
제출인: 큐라클

주요사항보고서(회사합병 결정)
6.0
주식회사 큐라클

정 정 신 고 (보고)

2025년 05월 09일

1. 정정대상 공시서류 :
주요사항보고서(회사합병결정)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 06일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

10. 합병일정- 채권자이의제출기간 종료일
기재 정정
2025년 05월 13일
2026년 01월 27일

10. 합병일정- 합병기일
기재 정정
2025년 05월 14일
2026년 01월 28일

10. 합병일정- 종료보고 총회일
기재 정정
2025년 05월 15일
2026년 01월 29일

10. 합병일정- 합병등기예정일자
기재 정정
2025년 05월 16일
2026년 01월 30일

10. 합병일정- 신주의 상장예정일
기재 정정
2025년 06월 03일
2026년 02월 13일

18. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 라
기재 정정
상법 제526조의 합병종료보고총회는 2025년 5월 15일 존속회사인 (주)큐라클의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다.
상법 제526조의 합병종료보고총회는 2026년 1월 29일 존속회사인 (주)큐라클의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다.

[합병관련 주요사항 상세기재]1. 합병의 개요가. 합병에 관한 기본사항(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
기재 정정

(중략)
합병기일(2025년 5월 14일 예정) (중략)

(중략)
합병기일(2026년 1월 28일 예정) (중략)

[합병관련 주요사항 상세기재]
1. 합병의 개요가. 합병에 관한 기본사항(7) 진행경과 및 일정- 채권자 이의제출기간 종료일

기재 정정
2025.05.13
2026.01.27

[합병관련 주요사항 상세기재]1. 합병의 개요가. 합병에 관한 기본사항(7) 진행경과 및 일정- 합병기일
기재 정정
2025.05.14
2026.01.28

[합병관련 주요사항 상세기재]1. 합병의 개요가. 합병에 관한 기본사항(7) 진행경과 및 일정- 합병 종료보고 이사회 (주총 갈음)- 합병 종료 보고 공고
기재 정정
2025.05.15
2026.01.29

[합병관련 주요사항 상세기재]
1. 합병의 개요가. 합병에 관한 기본사항(7) 진행경과 및 일정- 합병 등기 예정일- 합병종료보고서 제출

기재 정정
2025.05.16
2026.01.30

[합병관련 주요사항 상세기재]1. 합병의 개요다. 투자위험요소(3) 합병에 따라 배정되는 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성① 합병신주 상장예정일
기재 정정

(중략)
한국거래소 승인 이후 2025년 6월 3일 상장될 예정입니다.(중략)

(중략)한국거래소 승인 이후 2026년 2월 13일 상장될 예정입니다.(중략)

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2025년 03월 06일

회 사 명 :
주식회사 큐라클

대 표 이 사 :
유재현

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 효령로 23-1 (방배동)

(전 화) 02-3487-0077

(홈페이지)http://
www.curacle.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 황용

(전 화) 070-4193-4067

회사합병 결정

1. 합병방법
(주)큐라클이 (주)대성팜텍을 흡수합병- 존속회사 : (주)큐라클 - 소멸회사 : (주)대성팜텍

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
사업적 시너지 창출과 안정적 재무구조 개선

3. 합병의 중요영향 및 효과

1. 회사 경영에 미치는 영향 및 효과
- 본건 합병 완료시 (주)큐라클은 존속회사로서 존속하고, (주)대성팜텍은 합병 후 소멸할 예정입니다. 존속회사인 (주)큐라클은 본 합병을 함에 있어 합병 비율에 따라 신주를 발행하여 지급할 계획이며, 본 합병 완료 후 존속회사인 (주)큐라클의 최대주주 변경은 없습니다.
- 본건 합병 후 존속회사인 (주)큐라클의 이사 및 감사로 재직하는 자는 달리 사임 등 임기 종료사유가 발생하지 않는 한, 본건 합병 후에도 상법 제527조의4에도 불구하고 남은 임기동안 존속회사인 (주)큐라클의 이사 및 감사의 지위를 유지합니다. 하지만 합병 후 소멸하는 (주)대성팜텍의 이사 및 감사의 임기는 본건 합병의 효력 발생과 동시에 만료되어 기존 지위를 상실합니다.
2. 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과
- 본 합병을 통해 사업적 시너지 창출과 기업가치를 제고함으로서 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향이 예상됩니다.

4. 합병비율
1 : 15.5139384

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수
-

5. 합병비율 산출근거

1. (주)큐라클(합병법인)의 합병가액 산정주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제1항 제2호가목에 따라, 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어있습니다. 합병법인인 큐라클의 경우 기준시가가 자산가치보다 높으므로 기준시가를 합병가액으로산정하였습니다- (주)큐라클 보통주가. 기준시가 : 7,604원나. 자산가치 : 2,469원다. 합병가액 : 7,604원
2. (주)대성팜텍(피합병법인)의 합병가액 산정
피합병법인인 대성팜텍의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교 목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.
- (주)대성팜텍 보통주
가. 본질가치[(A X 1 + B X 1.5)/2.5] : 117,965원
A. 자산가치 : 4,899원
B. 수익가치 : 193,342원
나. 합병가액 : 117,965원
다. 상대가치 : 해당사항 없음3. 산출결과(주
)큐라클과 (주)대성팜텍 간 합병비율은 1 : 15.5139384 으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 7,604원(주당 액면가액 500원), 피합병법인 117,965원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제2호 나목

외부평가기관의 명칭
이촌회계법인

외부평가 기간
2025년 02월 07일 ~ 2025년 03월 05일

외부평가 의견

본 평가인은 합병당사회사가 제시한 합병비율의 적정성을 평가하기 위하여 합병법인의 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된
감사받지 아니한 별도재무제표
및 주가자료와 피합병법인의 일반기업회계기준(K-GAAP)에의하여 작성된
2025년 2월 5일 법인전환일 재무제표
, 2025년 1월부터 2029년 12월 까지 5개년에 해당하는 사업계획서 및 합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.

본 평가인은 평가업무를 수행함에 있어 한국공인회계사회가 제정한 "자본시장법에 따른 외부평가업무 수행기준(2024.11)"을 준수하였습니다. 또한 본 평가인은 이촌회계법인의 "자본시장법에 따른 외부평가업무 품질관리규정"을 준수하였으며, 공인회계사윤리기준의 공정 강령 요구사항을 포함한 관련 윤리적 요구사항을 준수하였습니다.

본 평가인의 평가 결과 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은
합병법인 7,604원(주당 액면가액 500원), 피합병법인 113,469~123,502원(주당 액면가액 5,000원)
의 범위로 평가되었으며, 이에 따른 합병비율은
1 : 14.9226330 ~ 1 : 16.2421017로 평가
되었습니다. 합병 당사회사 간 합병비율
1 :15.5139384
은 동 합병비율 범위 내에 있으며, 따라서 합병 당사회사 간 합의한 합병비율 합병 당사회사 간 합병비율
1 : 15.5139384은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
620,557

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
주식회사 대성팜텍

주요사업
의약품 및 기타 화학물질 및 화학제품 도매업

회사와의 관계
-

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
947,653,382
자본금
200,000,000

부채총계
751,693,382
매출액
-

자본총계
195,960,000
당기순이익
-4,040,000

- 외부감사 여부
기관명
선영회계법인
감사의견
적정

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

대표이사
-
설립연월일
-

본점소재지
-
증권신고서제출예정일
-

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2025년 03월 06일

주주확정기준일
2025년 03월 21일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2025년 03월 21일

종료일
2025년 04월 03일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2025년 04월 12일

종료일
2026년 01월 27일

합병기일
2026년 01월 28일

종료보고 총회일
2026년 01월 29일

합병등기예정일자
2026년 01월 30일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2026년 02월 13일

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 합병법인 (주)큐라클의 주주에게 주식매수청구권이 인정되지 않음.

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2025년 03월 06일

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 건 합병에 따른 쳥약의 권유자가 50인 미만에 해당하며, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호에 의거 합병신주는 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년 이상의 기간동안 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정이므로 증권신고서 제출 대상에서 면제됩니다.

17. 향후 회사구조개편에 관한 계획

주요사항보고서 제출일 현재, 합병 후 다른 합병 등 회사 구조개편 계획에 관하여 확정된 사항은 없습니다.

18. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 본 합병은 『상법』 제527조의3의 소규모합병으로 추진하는 바, 존속회사인 (주)큐라클의 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. 다만, 상법 527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

또한 소멸회사인 (주)대성팜텍은 총주주의 동의를 얻어 간이합병 방식으로 합병절차를 진행하므로 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음할 수 있습니다.

나. 존속회사인 (주)큐라클은 본건 합병을 소규모합병 절차에 따라 진행하므로, 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.

다. 존속회사인 (주)큐라클의 경우 소규모합병에 대한 반대의사 접수(접수기간 : 2025년
3월 21일
~ 2025년
4월 3일
)를 위한 주주확정기준일은 2025년
3월 21일
입니다.

라. 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2026년 1월 29일 존속회사인 (주)큐라클의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다.마. 본 합병에 따라 합병법인인 (주)큐라클이 피합병법인인 (주)대성팜텍의 주주에게 지급할 합병대가는 합병비율에 따라 합병법인의 보통주식으로 지급될 예정입니다.

※ 관련공시해당사항 없습니다.

【합병관련 주요사항 상세기재】

1. 합병의 개요

가. 합병에 관한 기본사항
(1) 합병 당사회사

합병 후존속회사(합병회사)
상호
주식회사 큐라클

소재지
서울특별시 서초구 효령로 23-1

대표이사
유재현

상장여부
코스닥상장법인

합병 후소멸회사(피합병회사)
상호
주식회사 대성팜텍

소재지
서울특별시 광진구 천호대로101길 11, 3층(영진빌딩)

대표이사
구정희

상장여부
주권 비상장법인

(2) 우회상장 해당여부해당사항 없습니다.(
3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

본건 합병 완료시 (주)큐라클은 존속회사로서 존속하고, (주)대성팜텍은 합병 후 소멸할 예정입니다. 존속회사인 (주)큐라클은 본 합병을 함에 있어 합병 비율에 따라 신주를 발행하여 지급할 계획이며, 본 합병 완료 후 존속회사인 (주)큐라클의 최대주주 변경은 없습니다.

본건 합병 후 존속회사인 (주)큐라클의 이사 및 감사로 재직하는 자는 달리 사임 등 임기 종료사유가 발생하지 않는 한, 본건 합병 후에도 상법 제527조의4에도 불구하고 남은 임기동안 존속회사인 (주)큐라클의 이사 및 감사의 지위를 유지합니다. 하지만 합병 후 소멸하는 (주)대성팜텍의 이사 및 감사의 임기는 본건 합병의 효력 발생과 동시에 만료되어 기존 지위를 상실합니다.

합병기일(2026년 1월 28일 예정) 이후 주요 경영방침에 대해서는 합병 전 소멸회사인 (주)대성팜텍의 운영방침을 고려하여 종합적인 검토가 필요할 것으로 예상되며, 검토 결과를 바탕으로 적법한 절차에 따라 결정할 예정입니다.

(4) 항후 회사구조 개편에 관한 계획 등

당사는 주요사항보고서 작성일 현재, 추진중이거나 계획 중인 회사 구조개편은없습니다.

(5) 상대방 회사의 개요

하기 '2. 합병 상대방회사에 관한 사항'을 참조 바랍니다.

(6) 합병등의 형태

본건 합병은 (주)큐라클이 (주)대성팜텍을 흡수합병하며, (주)큐라클이 존속회사, (주)대성팜텍은 소멸회사입니다.

본 합병은 상법 제527조의 3에 근거하여 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음됩니다.

존속회사인 (주)큐라클은 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장된 법인이며
,
합병 후에도 그 지위를 유지합니다.

본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항의 규정에 의하여당사의 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가합병공고일로부터 2주내에 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지하는경우, 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다. 또한, 상법 제527조의3에따른 소규모합병이므로 합병회사의 주주에 대해서는 주식매수청구권이부여되지 않습니다.
(
7) 진행경과 및 일정

- 주요일정

구분
일정

합병 이사회 결의일
2025.03.06

주주확정 기준일 설정공고
2025.03.06

합병 계약일
2025.03.06

주주확정기준일
2025.03.21

소규모합병 공고
2025.03.20

주주명부 폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사 통지 접수기간
시작일
2025.03.21

종료일
2025.04.03

합병승인 이사회 결의일 (주총 갈음)
2025.04.11

채권자 이의제출 공고
2025.04.12

채권자 이의제출기간
시작일
2025.04.12

종료일
2026.01.27

합병기일
2026.01.28

합병 종료보고 이사회 (주총 갈음)
2026.01.29

합병 종료 보고 공고
2026.01.29

합병 등기 예정일
2026.01.30

합병종료보고서 제출
2026.01.30

주) 상기 합병 일정은 본 보고서 제출일 현재 기준 예상 일정이며, 관계기간과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 일부 변경될 수 있습니다.

- 증권신고서 제출여부

증권신고서 제출대상 여부
미대상

제출을 면제받은 경우 그 사유
본 건 합병에 따른 쳥약의 권유자가 50인 미만에 해당하며, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호에 의거 합병신주는 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년 이상의 기간동안 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정이므로 증권신고서 제출 대상에서 면제됩니다.

(8) 합병등의 성사조건
본건 합병은 소규모합병으로서 상법 제527조의3 제4항에 근거하여 존속회사의

발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병

공고일로부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한

때에는 소규모 합병을 할 수 없으며, 이 경우 추후 이사회를 통해 진행 여부를

결정합니다.

나. 합병가액 및 그 산출근거
(1) 합병가액에 관한 사항
합병존속회사 및 합병소멸회사의 1주당 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같으며, 합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 '외부평가기관의 평가의견서'를 참고하시기 바랍니다.

(단위: 원, 주)

구분
주식회사 큐라클(합병법인)
주식회사 대성팜텍(피합병법인)

가. 기준시가 (주1)
7,604
해당사항 없음

나. 본질가치 (주2)
해당사항 없음
117,965

A. 자산가치
2,469
4,899

B. 수익가치
해당사항 없음
193,342

다. 상대가치 (주3)
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 합병가액/1주 (주4)
7,604
193,342

마. 합병비율
1.0000000
15.5139384

(주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의5에 의하여, 주권상장법인인 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였습니다. 피합병법인의 기준주가는 주권비상장법인이므로 산정하지 아니하였습니다.(주2) 피합병법인인 대성팜텍의 주당 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

(주3) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제1항 제1호 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 대성팜텍의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다.(주4) 합병비율에 따르면 피합병법인 보통주식 1주에 대하여 합병법인 보통주식
15.5139384
주가 교부될 예정입니다.

(2)
합병가액 및 합병비율의 산정에 관한 사항

합병당사회사간 합병가액 및 합병비율의 산정은 외부기관에 의뢰하여 산정하였습니다.

<외부기관 합병가액 산정 개요>- 외부기관 명칭: 대주회계법인- 대표이사 : 김영백- 본점소재지 :
서울특별시
강남구 남부순환로 2913- 계약일 : 2025년 2월 5일- 업무수행기간 : 2025년 2월 5일 ~ 2025년 3월 5일

- 산정 개요: (주)큐라클과 (주)대성팜텍 간의 합병을 실시함에 있어 동 주요사항보고서상 합병가액의 산정에 대하여, 외부기관은 합병당사회사의 합의에 기초하여 아래의 관련 규정을 적용하여
(주)큐라클과 (주)대성팜텍
의 1주당 합병가액을 산정하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 검토하였습니다.

[관련 규정]

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조

합병당사회사는 외부기관에 의뢰하여 산정된 합병가액 및 합병비율을 최종적으로 확인하였습니다.
(3) 외부평가에 관한 사항

이촌회계법인은 주권상장법인 (주)큐라클과 주권비상장법인인 (주)대성팜텍이 합병을 함에 있어 합병당사회사 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다. 외부평가에 대한 자세한 사항은 첨부서류 '외부평가기관의 평가의견서'를 참고하시기 바랍니다.<평가기관의 개황 및 평가의 개요>- 평가회사명: 이촌회계법인- 대표이사: 이한선- 본점소재지:
서울특별시 영등포구 여의나루로
60- 평가기간:
2025년 2월 7일 ~ 2025년 3월 5일
- 평가 개요:
(주)큐라클과 (주)대성팜텍
간의 합병을 실시함에 있어 동 주요사항보고서상 합병가액의 평가에 대하여 아래의 관련 규정을 적용하여
(주)큐라클과 (주)대성팜텍
의 1주당 합병가액을 평가하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 평가하였습니다.

[관련 규정]

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조

- 평가 결과 : 적정한 것으로 판단됩니다(자세한 사항은 '외부평가기관의 평가의견서'를 참고하시기 바랍니다).- 평가 방법: 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조에 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 평가하였습니다.
- 평가기관의 독립성: 외부평가기관인 이촌회계법인은 (주)큐라클 및 (주)대성팜텍 이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5와 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한 공인회계사법 제21조및 제33조의 규정에 의한 평가 및 직무 제한을 받지 아니합니다.
- 외부평가업무 품질관리규정 준수여부: 외부평가기관인
이촌회계법인
의 평가업무수행자는 자본시장법에 따른 외부평가업무품질관리규정을 준수하여 평가업무를 수행하였으며,
이촌회계법인
의 품질관리검토자의 점검 결과 품질관리규정을 준수한 것으로 결론내렸습니다.- 기타사항 : 합병당사회사의 합병가액 및 합병비율은 회사의 상황, 기업가치 등을 고려하여 최종적으로 합병당사회사가 산정한 것이며, 외부평가기관이 특정 합병가액을 권고하거나, 특정 합병가액이 유일하게 적절할 것이라는 의견을 제공하는 등 합병가액의 산정에 관여한 사실이 없습니다.

다. 투자위험요소

(1) 합병계약서 상의 계약해제 조건
본 합병계약은 합병기일 이전에 다음과 같은 사유가 발생 시 해제될 수 있습니다. 합병계약서에 기재된 계약의 선행조건 및 해제조건은 아래와 같습니다.

제14조 (합병의 선행조건)

본건 합병은 다음 각 호의 사항이 충족되거나 관련 당사자가 그 충족을 면제할 것을 선행조건으로 한다.

1. 당사자들이 본건 합병에 관하여 본 계약 제6조에 따른 주주총회 및 이사회의 승인을 받았을 것

2. 본건 합병과 관련하여 관계 법령상 합병기일 전에 취득하여야 하는 정부기관의 인허가를 받았을 것

3. 본 계약에 따른 각 당사자의 모든 진술 및 보장이 본 계약 체결일은 물론 합병기일에도(다만, 각 항목에서 특정한 기일을 기준으로 하고 있는 경우 동 기일을 기준으로 하여서만) 중요한 점에서 사실과 다름이 없을 것

4. 각 당사자가 본 계약에 따라 이행할 것이 요구되는 의무를 중요한 점에서 이행할 것

5. 본 계약 체결일 이후 합병기일까지 각 당사자의 재산 및 권리의무 또는 영업에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니할 것

6. 본건 합병을 금지하거나 그에 중대한 부정적인 영향을 초래할 수 있는 법령, 정부의 명령, 법원의 결정 또는 판결이 존재하지 아니할 것

제15조 (계약의 해제, 종료 및 변경)

① 본 합병계약은 본 합병계약 체결 후 합병절차의 종료 이전에 다음 각호의 사유가 발생하는 경우 당사자의 일방 또는 쌍방의 이사회 결의를 거쳐 상대방에 대한 서면해제 통지로 해제될 수 있다. 다만, 각 해제사유 발생에 책임이 있는 당사자는 해제를 할 수 없다.

1. 존속회사와 소멸회사가 본 합병계약을 해제하기로 서면으로 상호 합의하는 경우

2. 본건 합병의 합병기일까지 제14조에 규정된 선행조건이 충족되지 않는 경우

3. 존속회사 또는 소멸회사에 관하여 부도, 해산, 청산, 파산, 회생절차의 개시 또는 그러한 절차의 개시를 위한 신청이 있는 경우

4.
(ⅰ) 본건 합병에 관한 존속회사와 소멸회사의 이사회 결의 또는 주주총회 승인을 득하지 못하거나, (ⅱ) 정부승인이 확정적으로 거부되거나, (ⅲ) 법령 또는 정부의 규제가 변경되어 본 합병계약에 따른 합병의 실행이 불가능해지거나 불법화되는 것이 확실해지고 당해 사정의 발생일로부터 30일 이내에 존속회사와 소멸회사가 달리 합의하지 아니하는 경우

5. 본 합병계약 체결 이후 합병기일 전까지 존속회사 또는 소멸회사의 재무상태, 경영실적, 영업상태 또는 전망에 중대한 부정적 변경이 발생한 경우

6. 소정의 정부승인을 취득하였으나, 그 정부승인에 이를 준수할 경우 존속회사의 재무상태, 경영실적, 영업상태 또는 전망에 중대한 부정적 변경을 가져올 것으로 합리적으로 예상되는 조건이 부가되어 있거나 또는 그 정부승인에 그 기한 내에 준수가 불가능하거나 현저히 곤란한 조건이 부가되어 있는 경우

7. 어느 당사자가 본 합병계약을 중대하게 위반하고 상대방으로부터 서면으로 그 시정을 요구받고도 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 경우

② 본 합병계약의 해제는 해제 전에 각 당사자에게 발생한 권리 및 의무에는 영향을 미치지 아니한다.

③ 본 계약이 종료되는 경우에도, 제19조 내지 제22조 기타 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항은 계속하여 그 효력을 유지한다.

④ 당사자들은 본건 합병의 원활한 진행을 위하여 필요하다고 판단되는 경우 본 계약 내용의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 당사자들 간의 협의로 본 계약 조항의 일부를 수정할 수 있다.

(2)
합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성

소멸회사인 (주)대성팜텍은 총주주의 동의를 얻어 간이합병 방식으로 합병절차를 진행하므로 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음할 수 있습니다.

한편, 존속회사인 (주)큐라클은 본건 합병을 소규모합병으로 추진하는 바, 주주총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음할 수 있습니다. 하지만 「상법」 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병계약에 대한 주주총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음하는 것에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 존속회사는 주주총회의 승인을 얻어 합병을 진행하거나 합병 계약을 해제할 수 있습니다.

(3) 합병에 따라 배정되는 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성

① 합병신주 상장예정일

(주)큐라클는 한국거래소 코스닥시장에 본 합병에 따라 발행되는 합병신주(보통주)에 대한 상장을 신청할 예정이며, 한국거래소 승인 이후 2026년 2월 13일 상장될 예정입니다.2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 및 승인 과정에서 상기일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.② 상장폐지 가능성

본 합병은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4에 의한 요건ㆍ방법 등의 기준을 따르고 있으며 「코스닥시장 상장규정」제33조에서 정하는 우회상장에 해당되지 않기 때문에, 「코스닥시장 상장규정」제54조 제1항 제12호에서 정하는 상장폐지 요건에 해당되지 않는 바 상장폐지 가능성은 없습니다.
(4)
합병이 성사될 경우 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야할 위험요소

합병신주를 교부받을 (주)대성팜텍의 주주는 합병신주(보통주) 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결한 후 그 예탁계약을 이행할 예정입니다. 따라서, 본 합병과 관련된 모집 또는 매출의 대상이 되는 증권은 없습니다.

또한, 합병소멸회사가 합병기일 현재 보유하고 있는 자산, 부채 및 권리, 의무 일체를 합병존속회사가 승계하기에 이에 따른 재무적 영향 및 경영위험 등이 제한적일 것으로 판단됩니다.

라. 주식매수청구권에 관한 사항
본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
마. 당사회사간의 이해관계 등
(1) 당사회사간의 관계
해당사항 없습니다.

(2) 임원간의 상호겸직 해당사항 없습니다.

(3) 일방당사회사의 대주주가 타방당사회사의 특수관계인인 경우
해당사항 없습니다.
(4) 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호 관련사항
해당사항 없습니다.
(5) 당사회사간의 거래내용
①
출자
해당사항 없습니다.

② 채무보증
해당사항 없습니다.
③ 담보제공
해당사항 없습니다.
④ 매출 및 매입 등의 거래
해당사항 없습니다.

⑤ 영업상 채권ㆍ채무 및 미지급금ㆍ미수금

해당사항 없습니다.
⑥ 차입금 및 대여금

해당사항 없습니다.⑦ 당사회사 대주주와의 거래내용해당사항 없습니다.

바. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 경영방침 및 임원구성존속회사인 (주)큐라클은 소멸회사인 (주)대성팜텍의 임직원을 합병기일 현재 (주)큐라클의 임직원으로 승계합니다. 다만, 소멸회사의 이사의 지위는 해산등기와 함께 소멸합니다. 이밖에 존속회사인 (주)큐라클의 향후 주요 경영방침에 대하여 사전에 합의되거나 계획ㆍ양해된 바는 없습니다.나. 사업계획 등

합병존속회사인 (주)
큐라클은
합병 완료 후 합병소멸회사인
(주)대성팜텍
의 주된 사업을 계속 영위할 예정입니다. 주요사항보고서 제출일 현재 추가 사업 진출과 사업 목적 변경 및 폐지 등을 계획하거나 확정된 사항은 없습니다.

2. 합병 상대방회사에 관한 사항

가. 회사의 개요

회사의 법적, 상업적 명칭
주식회사 대성팜텍

설립연도
2025.01.17

법인등록번호
110111-9160980

본점의 주소
서울특별시 광진구 천호대로101길 11, 3층(영진빌딩)

대표자
구정희

주요사업
의약품 및 기타 화학물질 및 화학제품 도매업

임직원수
4명

결산월
12월

주)
주요사항보고서 제출일 기준이며, 설립연도는 법인등기등본상 회사성립연월일 기준으로 기재하였습니다.

나. 사업의 내용
주식회사 대성팜텍은 의
약품 및 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 입니다.
다. 재무에 관한 사항
- 요약 재무정보

(단위: 원)

과목
제 1기

[유동자산]
914,462,106

[비유동자산]
33,191,276

자산총계
947,653,382

[유동부채]
751,693,382

[비유동부채]
-

부채총계
751,693,382

[자본금]
200,000,000

[미처리결손금]
4,040,000

자본총계
195,960,000

매출액
-

영업이익(손실)
(4,040,000)

당기순이익(손실)
(4,040,000)

라. 외부감사인의 감사의견

구분
2025년
2024년
2023년

외부감사인
선영회계법인
-
-

감사의견
적정
-
-

마. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
본 보고서 제출일 현재 (주)대성팜텍의 이사회는 총 2인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 해당 사항이 없습니다.

바. 주주에 관한 사항
본 보고서 제출일 현재 (주)대성팜텍의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
수량
지분율(%)
비고

이근균
28,000
70,0%
-

구정희
12,000
30,0%
-

사. 임원 및 직원 등에 관한 사항
본 보고서 제출일 현재 (주)대성팜텍은 사내이사 2인을 선임하고 있으며, 재직 중인 임직원은 4명입니다.

아. 계열회사 등에 관한 사항

본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

자. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

(1) 중요한 소송사건 - 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.(2) 그 밖의 우발채무 등 - 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
(3) 제재현황
- 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.