엑스플러스 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20250509)
제출인: 엑스플러스

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
엑스플러스

정 정 신 고 (보고)

2025년 05월 09일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 12월 05일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

3. 납입기일
납입 대상자 변경
2024년 12월 23일
2025년 05월 09일

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
주1)
주2)

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요나. 공모 주요일정
주3)
주4)

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항2. 공모방법
주5)
주6)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
주7)
주8)

주1) 정정 전

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 09일
2025년 04월 02일
2024년 11월 18일
2025년 02월 25일
-

주2) 정정 후

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 09일
2025년 05월 09일
2024년 11월 18일
2025년 05월 09일
-

주3) 정정 전

일 자
절 차

2024년 11월 18일
이사회 결의일

2025년 02월 25일
이사회 결의일(배정자변경)

2024년 12월 09일
주식 청약일

2025년 04월 02일
주금 납입일

2025년 04월 22일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주4) 정정 후

일 자
절 차

2024년 11월 18일
이사회 결의일

2025년 05월 09일
이사회 결의일(배정자변경)

2024년 12월 09일
주식 청약일

2025년 05월 09일
주금 납입일

2025년 05월 30일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주5) 정정 전

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(주)
모집비율(%)

제3자배정
1,805,054
100
-

계
1,805,054
100
-

주1) 금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행 처리합니다.
나. 공모방법
금번 제3자배정 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

운영자금(주1) 확보

[당사 정관]

제 9조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 위하여 국내 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존주주포함) 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

주1) 운영자금: 디자인 연구개발비(인건비/재료비 등) 투자, 신규 IP 확보 로열티 지급 및 제품 제조를 위한 원재료비(금형비, 외주비 등)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

주식회사 케이투케이엔터테인먼트
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
1,805,054
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

주6) 정정 후

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(주)
모집비율(%)

제3자배정
1,805,054
100
-

계
1,805,054
100
-

주1) 금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행 처리합니다.
나. 공모방법
금번 제3자배정 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

운영자금(주1) 확보

[당사 정관]

제 9조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 위하여 국내 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존주주포함) 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

주1) 운영자금: 디자인 연구개발비(인건비/재료비 등) 투자, 신규 IP 확보 로열티 지급 및 제품 제조를 위한 원재료비(금형비, 외주비 등)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

강철
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,505
-

최경훈
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,505
-

장세환
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
361,011
-

함금희
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
361,011
-

이종서
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
361,011
-

이호민
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,505
-

(주)제이제이에셋
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,506
-

주7) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,805,054주

주당 모집가액 또는 매출가액
554원

모집총액 또는 매출총액

999,999,916
원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2024년 12월 09일

종료일
2024년 12월 09일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 04월 02일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 11월 18일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 02월 25일
청약(납입)결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함

- 개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 첨부), 도장, 증권카드사본 2부

- 법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함.

3) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함.

-

라. 청약취급처
1) 청약
일 : 2024년 12월 09일

(*) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

2) 청약 취급처

구 분
내 용

청약취급처
주식회사 엑스플러스 본사

주 소

서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층주식회사 엑스플러스 경영관리실전화번호 : 02-
3446-7421

3) 청약증거금 취급처

구분
적요

청약증거금 납입처
기업은행 문정법조타운점

4) 주금납입처

구 분
내 용

주금 납입은행
기업은행 문정법조타운점

5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리(주금납입 수납의뢰)됩니다.(2) 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 주금납입에 관한 이자는 지급하지 않습니다.(3) 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2025년 04월 02일에 반환할 예정입니다.(4) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2025년 04월 02일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
마. 주권교부에 관한사항
주권유통개시일 및 주권상장예정일은 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

구분
내 용

주권교부(예정)일
-

주권상장(예정)일
2025년 04월 22일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다2) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

3) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

주8) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,805,054주

주당 모집가액 또는 매출가액
554원

모집총액 또는 매출총액

999,999,916 원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2024년 12월 09일

종료일
2024년 12월 09일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 05월 09일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 11월 18일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 05월 09일
청약(납입)결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함

- 개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 첨부), 도장, 증권카드사본 2부

- 법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함.

3) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함.

-

라. 청약취급처
1) 청약
일 : 2024년 12월 09일

(*) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

2) 청약 취급처

구 분
내 용

청약취급처
주식회사 엑스플러스 본사

주 소

서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층주식회사 엑스플러스 경영관리실전화번호 : 02-
3446-7421

3) 청약증거금 취급처

구분
적요

청약증거금 납입처
기업은행 문정법조타운점

4) 주금납입처

구 분
내 용

주금 납입은행
기업은행 문정법조타운점

5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리(주금납입 수납의뢰)됩니다.(2) 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 주금납입에 관한 이자는 지급하지 않습니다.(3) 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2025년 05월 09일에 반환할 예정입니다.(4) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2025년 05월 09일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
마. 주권교부에 관한사항
주권유통개시일 및 주권상장예정일은 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

구분
내 용

주권교부(예정)일
-

주권상장(예정)일
2025년 05월 30일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다2) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

3) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 12월 05일

회 사 명 :
주식회사 엑스플러스

대 표 이 사 :
윤 상 철

본 점 소 재 지 :
서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층

(전 화)
02-3446-7421

(홈페이지) http://www.xplusinc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무 (성 명) 김 남 균

(전 화)
02-3446-7421

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주식 1,805,054주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,916원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2024년 12월 05일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 엑스플러스

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주식
1,805,054주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,916원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 554원

2. 청약기간 :
2024년 12월 09일 (1일간)

3. 납입기일 :
2025년 05월 09일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,805,054
100
554
999,999,916
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 09일
2025년 05월 09일
2024년 11월 18일
2025년 05월 09일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,916

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.
2) 상기 주당 모집가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여, 산출한 가액입니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)
3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
4) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자 배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다. 당사는 2024년 11월 18일 이사회결의로 기명식 보통주
1,805,054
주를 소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,805,054
100
554
999,999,916
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가 단위로 절상함)나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2024년 11월 18일
이사회 결의일

2025년 05월 09일
이사회 결의일(배정자변경)

2024년 12월 09일
주식 청약일

2025년 05월 09일
주금 납입일

2025년 05월 30일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.2) 직접모집하는 건으로 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.3) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

2. 공모방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 주주 외의 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(주)
모집비율(%)

제3자배정
1,805,054
100
-

계
1,805,054
100
-

주1) 금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행 처리합니다.
나. 공모방법
금번 제3자배정 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

운영자금(주1) 확보

[당사 정관]

제 9조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 위하여 국내 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존주주포함) 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

주1) 운영자금: 디자인 연구개발비(인건비/재료비 등) 투자, 신규 IP 확보 로열티 지급 및 제품 제조를 위한 원재료비(금형비, 외주비 등)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

강철
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,505
-

최경훈
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,505
-

장세환
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
361,011
-

함금희
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
361,011
-

이종서
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
361,011
-

이호민
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,505
-

(주)제이제이에셋
-
회사 경영상의 목적으로 신속한 자금조달을 위하여 제3자배정 대상자를 물색하였으며, 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 대상자로 선정함.
-
180,506
-

3. 공모가격 결정방법

가. 신주발행가액의 산정방법
발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 호가 단위로 절상함)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2024/12/04
618,964
379,136,104
청약일전 제5거래일

2024/12/03
965,357
584,610,487
청약일전 제4거래일

2024/12/02
1,004,392
628,674,946
청약일전 제3거래일

합 계
2,588,713
1,592,421,537
-

기준주가(가중산술평균주가)
615

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
554

(*) 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상함.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,805,054주

주당 모집가액 또는 매출가액
554원

모집총액 또는 매출총액

999,999,916 원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2024년 12월 09일

종료일
2024년 12월 09일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 05월 09일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 11월 18일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 05월 09일
청약(납입)결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함

- 개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 첨부), 도장, 증권카드사본 2부

- 법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함.

3) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함.

-

라. 청약취급처
1) 청약
일 : 2024년 12월 09일

(*) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

2) 청약 취급처

구 분
내 용

청약취급처
주식회사 엑스플러스 본사

주 소

서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층주식회사 엑스플러스 경영관리실전화번호 : 02-
3446-7421

3) 청약증거금 취급처

구분
적요

청약증거금 납입처
기업은행 문정법조타운점

4) 주금납입처

구 분
내 용

주금 납입은행
기업은행 문정법조타운점

5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리(주금납입 수납의뢰)됩니다.(2) 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 주금납입에 관한 이자는 지급하지 않습니다.(3) 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2025년 05월 09일에 반환할 예정입니다.(4) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2025년 05월 09일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
마. 주권교부에 관한사항
주권유통개시일 및 주권상장예정일은 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

구분
내 용

주권교부(예정)일
-

주권상장(예정)일
2025년 05월 30일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다2) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

3) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당 사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 엑스플러스 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 보통주 1주당
100
원

3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]
제 9조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 위하여 국내 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존주주포함) 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]
제 25 조 (주주의 의결권)
주주의 의결권은 주식 1주마다 1개로 한다.
제 26 조 (상호주에 대한 의결권 제한)
본 회사, 회사와 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 당회사의 주식은 의결권이 없다.
제 37 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 28 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

④ 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

[당사 정관]

제 11조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제 53 조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 55조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제 56조 (배당금 지급청구권 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다

III. 투자위험요소

- 본 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.
- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.
- 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사 보통주식의 가격이 하락하여 투자금액에 손실을 입을 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

가. 사업의 위험
당사는 2005년에 설립된 이후 혁신적인 디자인 개발 프로세스 역량(UX/UI)을 바탕으로 모바일 등 IT디바이스의 커버, 무선충전기, 이어폰 케이스와 같은 웨어러블 액세서리 제품 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

향후 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 당사가 영위하고 있는 산업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있고 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 회사의 위험
당사의 매출액은 2022년 160억원, 2023년 98억원을 달성하였으며, 2022년 영업이익 8억원, 2023년 37억원 영업손실을 기록하였습니다.
향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 증가할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

당사가 속한 사업영역은 소비라는 특성상 경기의 움직임에 따라 민감하게 반응하는 산업적 특성을 가지고 있어 이에 따라 경기 변동 및 국내외 경쟁업체들의 의한 경쟁 심화 등으로 인하여 부정적인 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 알수 없습니다.

원고
피고
내용

이상도 외 1인
주식회 엑스플러스
회계장부 등 열람등사가처분 신청

다. 기타 투자위험

(1) 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.(2) 본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(3) 금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락 할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,916

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,999,916

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 12월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,916
-
-
-
999,999,916

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.

- 소액공모공시서류에 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
1
-
1
-

합계
-
1
-
1
-

가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 엑스플러스'입니다. 영문으로는 'Xplus Inc.'이라 표기합니다. 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 당사사명을 하인크코리아에서 엑스플러스로 변경하였습니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2005년 10월 26일에 하인크코리아 주식회사로 설립되었으며, 2020년 11월 25일에 설립된 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 2022년 1월 3일자 합병을 진행하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소
서울특별시 서초구 신반포로 308

전화번호
02-3446-7421

홈페이지
http://haainc.co.kr

* 당사는 2023년7월24일 이사회 결정에 의해, 본점소재지를 위의 주소로 변경하였습니다.
라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 새로운 사용자 경험을 위한 차별화된 디자인, 폼팩터, 커스터마이징, 신소재 등을 적용한 모바일 IT 응용 제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업 다각화 및 소비자층의 확대를 목표로 신규 E-커머스 사업 영역을 확장하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
당사의 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.

평가일
기업신용등급
평가기관
비고

2024.02.26
BB0
SCI평가정보
-

2022.01.17
BBB-
이크레더블
-

- 신용평가회사의 신용등급

신용등급
등급정의

AAA
전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임

AA
전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임.

A
전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임.

BBB
전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음.

BB
신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 불안한 요소가 있음.

B
단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임.

CCC
신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음.

CC
신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음.

C
채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함.

D
채무불이행 상태임.

*) 평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,o,-로 세분화 할수도 있습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2021년 02월 26일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일 시
주 소

2005.10
서울시 강남구 신사동 647-3

2009.11
서울시 강남구 신사동 533-3

2012.08
서울시 서초구 서래로 17, 5층 (반포동)

2015.07
서울시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 (역삼동, 벤처빌딩)

2023.07
서울특별시 서초구 신반포로 308

2024.11
서울특별시 송파구 송파대로 201, A동 13층

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 11월 29일
임시주총

사내이사 길상필사내이사 구광본사외이사 한경구사외이사 곽정민

감사 박철웅

-
-

2023년 11월 03일
임시주총
사내이사 윤상철사내이사 김남균사외이사 권연옥감사 정혜경
-
사내이사 길상필(사임)사내이사 구광본(사임)사외이사 한경구(사임)사외이사 곽정민(사임)감사 박철웅(사임)

2024년 03월 28일
정기주총
사내이사 권연옥사외이사 한정호
-
사외이사 권연옥(사임)

제출일 현재 이사회는 4인으로 구성되어있습니다.이사회구성원은 사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명이며, 대표이사는 윤상철 사내이사입니다.

다. 최대주주의 변동

일자
변경 전 최대주주
변경 후 최대주주
변경사유

2022.01.03
에스브이인베스트먼트㈜
길상필
합병에 따른 최대주주 변동

2023.11.02
길상필
주식회사 엑스페릭스
지분취득(주1)

(주1) 최대주주는 제출일 현재 18,517,144주를 보유 중이며 지분율은 24.46% 입니다.

라. 상호의 변경

변경일자
변경전
변경후

2022.01.03
아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사
하인크코리아 주식회사

2024.03.28
하인크코리아 주식회사
주식회사 엑스플러스

마 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
1. 당사는 2021년 7월 16일 이사회를 통해 주식회사 엑스플러스(구.하인크코리아 주식회사)와의 합병을 결의하고 같은 날 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 29일 임시주주총회를 통해 합병결의안을 승인하였습니다. 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사와 주식회사 엑스플러스(구.하인크코리아 주식회사)의 합병비율은 1 : 4.7090000으로, 합병기일인 2021년 12월 30일에 합병비율에 따라 주식회사 엑스플러스(구.하인크코리아 주식회사)주주들에게 보통주식을 교부하였습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 등에서 확인할 수 있습니다.2. 당사는 2022년 10월 17일 이사회를 통해 주식회사 비엔티인터내셔널과의 합병을 결의 하고 같은 날 합병 계약을 체결하였으며, 2022년 11월 21일 소규모 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)를 통해 승인되었습니다. 주식회사 엑스플러스(구.하인크코리아 주식회사)와 주식회사 비엔티 인터내셔널의 합병비율은 1 : 0으로, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병방식으로 발행하는 신주는 없습니다.기타 자세한 사항은 당사가 금융감동원 전자공시시스템을 통해 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정) 2022.10.18' 등에서 확인할 수 있습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

연 도
주 요 내 용

2005.10
회사설립

2010.04
UX 사업부 신설

2010.04
Vaarenta Reddot design award 2010 수상

2011.07
기업부설연구소 설립

2011.10
Kloken iF Product design award 2011 수상

2011.10
Vaarenta 한국 Good 디자인 어워드 2011 수상

2011.12
INNOBIZ 선정

2012.01
우수디자인전문회사 선정

2012.02
벤처기업 선정

2012.09
SWAN IDEA design award 2012 수상

2013.07
Astell & Kern Reddot award 2013 수상

2016.10
한국 Good 디자인 어워드 2017 대상

2016.10
독일 인터솔라 2016 어워드 본상 수상 / LG 화학 New RESU ESS

2016.11
Smart Acc 사업부 신설

2017.02
On-demand 사업부 신설

2017.02
Samsung SMAPP 파트너사 등록

2017.10
우수디자인전문회사 선정(6년 연속)

2018.02
KT 평창 에디션 Smart Cover 런칭

2018.03
KAKAO FRIENDS LICENSE 취득

2018.12
우수 디자인 전문회사 7년 연속 선정

2018.12
PIXAR Global, MARVEL Global LICENSE 취득

2018.12
Disney Korea LICENSE 취득

2019.09
Disney 혁신상 수상

2019.12
78억 매출 달성

2020.03
플랫폼 사업부 신설

2020.08
Samsung Z Flip LTE 커스텀 스킨 개발 및 디즈니/카카오 스킨 런칭

2020.09
갤럭시 FOLD 2 울트라폴리머 케이스 개발 + 스트랩 런칭

2020.09
갤럭시 Z Flip 5G 무선충전기 개발(소파형) 디즈니 콜라보 런칭

2020.12
Samsung 노트북 디즈니 스킨 개발 및 런칭

2020.12
101억 매출달성

2021.01
Lollibile Online Store 런칭

2021.01
Samsung JDM Buds Pro 방수커버 개발 및 런칭

2021.01
Galaxy Buds Pro Anycall Cover 3종 개발 및 런칭

2021.12
141억 매출달성

2021.10
코스닥시장 상장예비심사승인

2021.12
바로다 서비스 론칭

2022.01
코스닥 상장(하인크코리아 주식회사_현.주식회사 엑스플러스)

2022.02
주식회사 비오디에스링크 지분출자

2022.09
서초구 반포동 701-12 사옥취득

2022.12
프리스비 애플제품 공급사 (주)비엔티인터내셔널 인수 합병

2023.07
전환사채 및 신주인수권부사채 발행

2023.07
본점 소재지 변경(서울특별시 서초구 신반포로 308)

2023.11
최대주주변경(엑스페릭스)

2023.11
대표이사 취임(윤상철)

2024.03
주식회사 엑스플러스 사명 변경

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원,주)

종류
구분
당기말(2024년 3분기)
4기(2023년말)
3기(2022년말)

보통주
발행주식총수
75,705,657
18,927,000
18,927,000

액면금액
100
100
100

자본금
7,570,565,700
1,892,700,000
1,892,700,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
7,570,565,700
1,892,700,000
1,892,700,000

주1) 2022년 6월 17일 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 상장전 발행한 전환사채가 1,280,000주로 전환되어 2022년도 중 1.28억원의 자본금이 증가하였습니다.주2) 2024년 1월 무상증자 결정에 따라 56,778,657주가 2024년 3월 25일 신주 배정되었습니다. 무상증자 신주배정기준일은 2024년 2월 22일 입니다.

4. 주식의 총수 등

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
75,705,657
-
75,705,657
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
75,705,657
-
75,705,657
-

Ⅴ. 자기주식수
781
-
781
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
75,704,876
-
75,704,876
-

주) 2024년 1월 무상증자 결정에 따라 56,778,657주가 2024년 3월 25일 신주 배정되었습니다. 무상증자 신주배정기준일은 2024년 2월 22일 입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 11월 29일
제1기임시주주총회
합병법인인 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사의 정관을 피합병법인인하인크코리아 주식회사 정관으로 전면 개정
합병 후 소멸법인 하인크코리아 주식회사의업무 영위를 위한 정관 변경

2022년 03월 29일
제2기정기주주총회
제2조 (목적)
신규사업 추진을 위한 목적 추가

2023년 11월 03일
제4기임시주주총회
제 2조(목적)제 9조(신주인수권)제16조(전환사채의 발행)제17조(신주인수권부사채의 발행)제29조(주주총회의 결의방법)제31조(이사의 수)제36조(이사의 보수와 퇴직금)제37조(이사회의 구성과 소집)제44조(감사의 수)
- 신규사업을 위한 목적 추가- 발행대상 구체화에 따른 변경- 전환사채의 발행금액 증액에 따른 변경- 신주인수권부사채의 발행금액 증액에 따른 변경- 적대적 기업 인수 또는 합병에 대한 기존 경영진의 경영권 보호를 위한 조항 추가- 이사의 수 변경- 적대적 기업 인수 또는 합병에 대한 기존 경영진의 퇴직금 규정 추가- 이사회 의장에 관한 규정의 추가- 감사의 수에 관한 규정 변경

2024년 03월 28일
제4기정기주주총회
제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)
- 상호의 변경- 사업영역 확대를 위한 사업목적 추가- 상호의 변경

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
소프트웨어 개발 및 판매업
영위

2
휴대폰액세서리 디자인, 제조 및 유통업
영위

3
휴대폰액세서리 온,오프라인 도,소매업
영위

4
전자제품 제조 및 유통업
영위

5
전자제품 온,오프라인 도,소매업
영위

6
생활용품 제조 및 유통업
영위

7
생활용품 온,오프라인 도,소매업
영위

8
위와 관련된 수입 및 수출업
영위

9
부동산 임대업 및 전대업
미영위

10
가방, 의류, 액세사리 등 잡화 도,소매업
영위

11
컴퓨터 및 모바일 제품 주변기기 및 액세사리 도,소매업
영위

12
포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업
미영위

13
시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업
미영위

14
컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
미영위

15
데이터베이스 및 온라인 정보 제공업
미영위

16
기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업
미영위

17
전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업
미영위

18
전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업
미영위

19
전열기구의 제조판매 서비스업
미영위

20
열연소 기구의 제조 및 판매업
미영위

21
냉난방 기기의 제조 및 판매업
미영위

22
가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업
미영위

23
식료품 제조 및 가공업
미영위

24
식료품 유통 및 수출입업
미영위

25
식음료 프랜차이즈업
미영위

26
건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업
미영위

27
건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업
미영위

28
이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업
미영위

29
건강기능식품 유통 및 판매업
미영위

30
청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업
영위

31
청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업
영위

32
특허 등 지적재산권의 라이선스업
미영위

33
저작권관리대행업
미영위

34
위 각호에 관련된 사업에 대한 투자
미영위

35
위 각호에 관련된 통신판매업
영위

36
위 각호에 관련된 도,소매업
영위

37
위 각호에 부대하는 사업 일체
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2022년 03월 29일
-
포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업

추가
2022년 03월 29일
-
시스템·응용 소프트웨어 개발 및 공급업

추가
2022년 03월 29일
-
컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

추가
2022년 03월 29일
-
데이터베이스 및 온라인 정보 제공업

추가
2022년 03월 29일
-
기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업

추가
2023년 11월 03일
-
전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업

추가
2024년 03월 28일
-
전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업

추가
2024년 03월 28일
-
전열기구의 제조판매 서비스업

추가
2024년 03월 28일
-
열연소 기구의 제조 및 판매업

추가
2024년 03월 28일
-
냉난방 기기의 제조 및 판매업

추가
2024년 03월 28일
-
가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업

추가
2024년 03월 28일
-
식료품 제조 및 가공업

추가
2024년 03월 28일
-
식료품 유통 및 수출입업

추가
2024년 03월 28일
-
식음료 프랜차이즈업

추가
2024년 03월 28일
-
건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업

추가
2024년 03월 28일
-
건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업

추가
2024년 03월 28일
-
이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업

추가
2024년 03월 28일
-
건강기능식품 유통 및 판매업

추가
2024년 03월 28일
-
청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업

추가
2024년 03월 28일
-
청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업

추가
2024년 03월 28일
-
특허 등 지적재산권의 라이선스업

추가
2024년 03월 28일
-
저작권관리대행업

추가
2024년 03월 28일
-
위 각호에 관련된 사업에 대한 투자

추가
2024년 03월 28일
-
위 각호에 관련된 통신판매업

추가
2024년 03월 28일
-
위 각호에 관련된 도,소매업

라. 변경 사유

변경일
사업목적 변경 내용
변경취지 및목적, 필요성
변경제안주체

해당 사업목적 변경이

회사 주된사업에 미치는 영향

2022.03.29
- 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업- 시스템·응용 소프트웨어 개발 및 공급업- 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업- 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업- 기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업
회사의 신규 사업에따른 목적 추가
이사회
플랫품 사업 진출을 위한 사업목적의 추가

2023.11.03
- 전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업
회사의 신규 사업에따른 목적 추가
이사회
신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대

2024.03.28

- 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업

- 전열기구의 제조판매 서비스업

- 열연소 기구의 제조 및 판매업

- 냉난방 기기의 제조 및 판매업

- 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업

- 식료품 제조 및 가공업

- 식료품 유통 및 수출입업

- 식음료 프랜차이즈업

- 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업

- 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업

- 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업

- 건강기능식품 유통 및 판매업

- 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업

- 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업

- 특허 등 지적재산권의 라이선스업

- 저작권관리대행업

- 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자

- 위 각호에 관련된 통신판매업

- 위 각호에 관련된 도,소매업

회사의 신규 사업에따른 목적 추가
이사회
신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

17
전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업
2023년 11월 03일

18
전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업
2024년 03월 28일

19
전열기구의 제조판매 서비스업
2024년 03월 28일

20
열연소 기구의 제조 및 판매업
2024년 03월 28일

21
냉난방 기기의 제조 및 판매업
2024년 03월 28일

22
가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업
2024년 03월 28일

23
식료품 제조 및 가공업
2024년 03월 28일

24
식료품 유통 및 수출입업
2024년 03월 28일

25
식음료 프랜차이즈업
2024년 03월 28일

26
건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업
2024년 03월 28일

27
건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업
2024년 03월 28일

28
이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업
2024년 03월 28일

29
건강기능식품 유통 및 판매업
2024년 03월 28일

30
청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업
2024년 03월 28일

31
청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업
2024년 03월 28일

32
특허 등 지적재산권의 라이선스업
2024년 03월 28일

33
저작권관리대행업
2024년 03월 28일

34
위 각호에 관련된 사업에 대한 투자
2024년 03월 28일

35
위 각호에 관련된 통신판매업
2024년 03월 28일

36
위 각호에 관련된 도,소매업
2024년 03월 28일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 온라인 커머스 활성화를 목표로 가심비를 갖춘 상품을 발굴하고 온라인 유통채널을 확대할 계획입니다. 국내 이커머스 시장은 코로나19 팬데믹으로 비대면 소비가 활성화되며 높은 성장률을 기록한 바 있고, 최근에도 높은 성장을 이어가고 있습니다. 높은 성장성을 가진 이커머스 시장에서 가심비 있는 제품을 출시하여 매출확대를 극대화하고 기존사업과의 시너지 창출을 극대화 할 계획입니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 온라인 커머스시장은 웰빙 트렌드 확산과 1인 가족 등 소규모 가구 증가에 따라 매년 지속적으로 성장하면서 많은 기업들이 매출 성장을 이루어 나가고 있는 산업군입니다. 국내 전자상거래 시장은 2022년에 209조의 매출로 전년도 190조 대비 10.3% 의 성장률을 보였습니다. 온라인쇼핑 시장은 매년 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 특히 최근 몇 년간 스마트폰과 테블릿 등 모바일 매체의 확대로 큰 성장을 이어왔으며, 새로운 플랫폼과 매체에 대응하는 동영상, SNS를 활용하는 솔루션이 대거 등장하고 있습니다. 이러한 수요를 고려하여 볼 때, 온라인 시장의 점유율은 지속적으로 늘어날 것이며, 쉬운 UI를 통해 클릭만으로 상품의 이미지와 재고상태를 나타냄으로써 소비자의 질문에 즉시 대응할 수 있는 인터넷 환경과 채널을 확대해 나갈 전망입니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 보고서 제출일 현재 사업 진출 계획 중인 단계로 구체적인 투자 및 예상자금 소요액은 운영자금을 활용하여 진행할 예정입니다.4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- E-커머스 사업부를 신설 신사업을 영위할 예정이며, 집중판매 가능 상품으로 매출육성을 극대화할 계획입니다.

5. 기존 사업과의 연관성- 신규시장 진출 사업으로 기존사업과의 연관성은 없으며, 온라인 커머스 부문을 강화하여 시너지가 발생할 것으로 예상됩니다.

6. 주요 위험- 국내 이커머스 산업은 네이버, 쿠팡, 이베이코리아, 11번가, 신세계 그룹 등이 시장에 참여함으로써 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 특정 카테고리에 집중된 버티컬 커머스와 같은 카테고리 킬러형태의 플랫폼이 다수 등장함에 따라 기존 오프라인 중심 유통 대기업, 홈쇼핑, 소비재 제조사도 온라인 사업부문을 강화하며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.

7. 향후 추진계획- 시장 경쟁을 확보하기 위해서 전문관 구축으로 버티컬 커머스 중심 전략을 강화하고 오픈 플랫폼의 전환을 통하여 라이브커머스까지 그 영역을 확장하려고 합니다. 이커머스 시장의 주도권 유지 및 강화를 위한 신사업 추진을 지속적으로 꾀하며, 비즈니스 모델을 다각화하고 고객 유입 확대, 고객 로열티 제고에 힘을 쏟을 것입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[MA사업부]

당사는 2005년에 설립된 이후 혁신적인 디자인 개발 프로세스 역량(UX/UI)을 바탕으로 모바일 등 IT디바이스의 커버, 무선충전기, 이어폰 케이스와 같은 웨어러블 액세서리 제품 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 대표적인 제품으로는 당사가 보유하고 있는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP”)을 활용하여 자체 디자인한 커버, 이어폰 케이스 등 모바일 액세서리 제품과 이에 NFC 및 QR의 기능을 활용하여 커버와 스마트폰을 연동시켜 특정 테마를 구현하는 스마트커버 등이 있습니다.

스마트폰 시장은 2009년 이후 매해 가파르게 성장하며, 산업 구조는 오프라인 에서 모바일로 이동하였습니다. 2016년 이후 이동통신 서비스ㆍ스마트폰 시장은 포화상태를 보이며 공급자 위주의 시장에서 사용자 중심으로 변화와 더불어 무선통신 속도의 발전으로 대용량·맞춤형 콘텐츠의 다운로드에 대한 소비자 욕구와 개인화된 맞춤 서비스ㆍ제품에 대한 소비자의 니즈가 증가할 것으로 예측되어 이 부분에 당사의 역량을 집중하고 있습니다.

당사는 사용자ㆍ콘텐츠 중심으로 변화된 모바일 시장에서 지속성장하기 위해 보유하고 있는 디자인, 개발, 기획 역량을 기반으로 사용자들에게 보다 새로운 경험과 서비스를 제공하기 위하여 글로벌 IP 브랜드를 보유하고 있는 월트디즈니 컴퍼니 코리아와 라이센스 계약을 이끌어 내었으며, 메르세데스 벤츠, 조구만, F&B, 스머프 등 약 20여개의 유수의 브랜드 및 IP 사와 계약을 진행하고 있으며, 새로운 IP 발굴에 힘쓰고 있습니다.

당사는 과거 모바일 사용자의 TPO(Time, Place, Occasion)가 고려된 맞춤형 콘텐츠 서비스를 제공하기 위해 사용자의 Usability/Experience를 분석, 이를 모바일 환경에최적화시킨 콘텐츠를 지속 개발하였으며 이러한 역량으로 콘텐츠의 제공을 위한 IT 디바이스와 그 응용제품에 융합된 플랫폼(클라우드 서버 + NFC/BLE 통신 인증)을 글로벌 IT기업인 삼성전자의 무선사업부와 공동 개발하는 성과를 이루었습니다. IT 디바이스와 서로 다른 사용자 환경의 IT 응용제품의 융합을 위해 콘텐츠 다운로드 및사용자 인증을 위한 기술을 개발하여 다수의 특허를 등록하였으며, 이를 모바일 라이프 IT 응용제품에 적용시켜 삼성전자와 소비자에게 제공하였으며, 2022년부터 자체적인 기술을 통하여, QR 및 URL을 통한 콘텐츠 다운로드 및 커버의 그래픽과 일원화가 될 수 있는 사용자 맞춤 서비스를 자사 몰인 네마메(NEMAME)를 통하여 런칭하였으며, 콘텐츠 사용에 호불호가 있는 사용자를 위해 당사가 보유하고 있는지적재산권 IP활용을 통하여 최적화하여 차별화된 폼팩터ㆍ커스터마이징ㆍ신소재 등을 적용한 IT응용제품을 개발, 삼성전자 및 온라인 시장에 공급하여 사업 규모를 늘리고 있습니다.

[E커머스 사업부]온라인 커머스 활성화를 목표로 가심비를 갖춘 상품을 발굴하고 온라인 유통채널을 확대할 계획입니다. 국내 이커머스 시장은 코로나19 팬데믹으로 비대면 소비가 활성화되며 높은 성장률을 기록한 바 있고, 최근에도 높은 성장을 이어가고 있습니다. 높은 성장성을 가진 이커머스 시장에서 가심비 있는 제품을 출시하여 매출확대를 극대화하고 기존사업과의 시너지 창출을 극대화 할 계획입니다.
국내 전자상거래 시장도 2022년에 209조의 매출로 전년도 190조 대비 10.3% 의 성장률을 보였습니다. 온라인쇼핑 시장은 매년 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 최근몇 년간 스마트폰과 테블릿 등 모바일 매체의 확대로 큰 성장을 이어왔으며, 새로운 플랫폼과 매체에 대응하는 동영상, SNS를 활용하는 솔루션이 대거 등장하고 있습니다. 이러한 수요를 고려하여 볼 때, 오픈마켓 시장의 점유율은 지속적으로 늘어날 것이며, 쉬운 UI를 통해 클릭만으로 상품의 이미지와 재고상태를 나타냄으로써 소비자의 질문에 즉시 대응할 수 있는 인터넷 환경과 채널을 확대해 나갈 전망입니다.

국내 이커머스 산업은 네이버, 쿠팡, 이베이코리아, 11번가, 신세계 그룹 등이 시장에참여함으로써 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 특정 카테고리에 집중된 버티컬 커머스와 같은 카테고리 킬러형태의 플랫폼이 다수 등장함에 따라 기존 오프라인 중심 유통대기업, 홈쇼핑, 소비재 제조사도 온라인 사업부문을 강화하며 이커머스 시장의 파편화가 전개되고 있는 상황입니다. 전문관 구축으로 버티컬 커머스 중심 전략을 강화하고 오픈 플랫폼의 전환을 통하여 라이브커머스까지 그 영역을 확장하려고 합니다. 이커머스 시장의 주도권 유지 및 강화를 위한 신사업 추진을 지속적으로 꾀하며, 비즈니스 모델을 다각화하고 고객 유입 확대, 고객 로열티 제고에 힘을 쏟을 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품 설명

(1) 제품 라인업

당사는 모바일라이프에 대한 새로운 사용자 경험을 제공하고자 콘텐츠가 융합된 스마트 액세서리 및 다양한 IP를 활용한 디자인의 IT디바이스 액세서리를 개발 공급하고 있습니다.

제품 분류
제품 이미지
제품 설명

NFC

태깅

스마트

액세서리

Smart Cover

1

2

① 스마트폰 단말의 NFC 칩과 hall IC 위치에 맞춰당사의 콘텐츠 디자인 정보가 담긴 부품이 삽입된 스마트 액세서리 디자인.

② 콘텐츠를 제공하는 서비스 디자인 커버가 스마트폰과 연동되어 커버 장착 시 스마트 폰의 락, 홈 화면 및 기본 아이콘의 디자인이 테마에 맞춰 변화.

3

4

① 하판에 컨텐츠가 입력 된 NFC를 삽입하여 스마트 폰의 스마트 커버와 같은 테마와 아이콘을 적용할 수 있어, 커버와 테마가 세트인 느낌으로 커스텀 가능.

Docking stand

5

① 스마트 폰을 C type USB에 꽂으면 커버와 같은 테마가 깔려 스마트 폰과 같은 테마를 이용할 수 있으며, 충전 시 충전 전용 화면이 함께 적용 됨.

Wireless Charger

6

7

① 충전 코일 위치에 안착 시 커버와 같은 테마가깔려 스마트 폰과 같은 테마를 이용할 수 있으며, 충전 시 충전 전용 화면이 함께 적용됨.

② 전면 PC부분은 DDP로 다양한 IP 적용 가능.③ 스마트 폰 거치 시 단말 보호를 위해 실리콘으로 테두리와 받침 적용.

Watch Strap

8

9

① 갤럭시 스마트 워치의 실리콘 스트랩에 마블, 디즈니, 카카오프렌즈 등 다양한 IP를 적용하여 디자인.② 패키지에 동봉되어 있는 넘버를 입력하여 스트랩에 맞는 워치 페이스 적용 가능.

③ 지속적인 업데이트로 스트랩과 워치 페이스가 동일한 컨셉을 유지할 수 있음.

IP활용

액세서리

Cover

10

① 디즈니 IP 적용 예시.

11

① 카카오 IP 적용 예시.

12

① 상/하판 PC 커버, 하판에 조립 되어 있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능.

② 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능.

13

① BLE 방식으로 위치 추적이 가능 한 스마트 태그의 커버.

링크탭 & 스트랩

14

① DDP 인쇄가 적용 된 TPU와 실리콘을 이중 사출 하여 끊기거나 찢어짐을 방지한 링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 구성.

Custom skin

15

① 사용자가 ‘스킨 제작툴’을 통하여 사진 이미지, 그래픽 아이콘, 다양한 폰트를 취향에따라 제작하는 DIY 케이스.

(2) 주요 제품의 기능, 용도, 특징

① NFC 태깅 스마트 액세서리

NFC 태깅 스마트 액세서리는 콘텐츠와 사용자 인증 정보가 내장된 NFC/chip을 적용하여 IT응용제품(커버, 유선/무선 충전거치대, 와치스트랩 등)과 IT디바이스를 소비자가 손쉽게 결합하면 단말기 화면에 특정 사용자 서비스 연결을 위한 아이콘이 생성이 되어 잠금 화면, 아이콘 등의 테마를 변경할 수 있는 제품입니다. 해당 스마트 액세서리와 연동되는 콘텐츠는 클라우드 서버로부터 사용자 인증완료시 자동 다운로드 되며 단말기의 테마와 아이콘이 콘텐츠에 맞게 자동으로 변경되는 제품이며 Android OS 업그레이드에 맞춰 콘텐츠도 업그레이드됩니다.

[사용자별 콘텐츠 서비스 easy access 구현 및 장착 후 단말기의 setup wizard 화면 변화]

IT디바이스에 IT융합제품(커버) 장착

콘텐츠 다운로드 시작

설치 중

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[사용자 콘텐츠 적용 전/후 주요 변화 1]

[사용자 콘텐츠 적용 전/후 주요 변화 1]

[사용자 콘텐츠 적용 전/후 주요 변화2]

[사용자 콘텐츠 적용 전/후 주요 변화2]

[사용자 콘텐츠 서비스 종료시 단말 변화]

사용예시

콘텐츠 IT응용제품 분리
콘텐츠 서비스 종료

[콘텐츠 제공 서비스 다운로드 플로우]

[콘텐츠 제공 서비스 다운로드 플로우]

본 서비스는 사용자 TPO가 고려된 매우 다양한 카테고리(글로벌 캐릭터, 게임, 스타마케팅, 엔터테인먼트, 스포츠, 자동차, 국가문화, 패션 등)의 사용자 맞춤형 콘텐츠의 제공과 브랜드 IP 콜라보레이션 연계 프로모션까지 가능합니다. 이는 단순히 스마트폰 액세서리를 판매하는 것이 아니라 제품과 콘텐츠 연계를 통하여 ‘나만의 맞춤’폰으로 바뀌어 가는 경험을 제공하는 것이며 클라우드 서버를 통하여 독점 콘텐츠 뿐 아니라 지속적으로 업데이트된 콘텐츠를 공급함으로써 사용자에게 몰입 경험까지제공하는 과정이라고 볼 수 있습니다.

[카테고리별 사용자 맞춤형 콘텐츠]

[카테고리별 사용자 맞춤형 콘텐츠]

위와 같이 자사 보유 IP 활용 및 브랜드 IP 콜라보레이션을 적용한 사례는 다음과 같습니다.

구분
내용

SGF(SAMSUNG GALAXYFRIENDS)

제품명
아티스트 전용 S8 스마트 커버

제품개요 및 특징

① SM엔터테인먼트의 엑소, YG엔터네인먼트의 젝스키스의 스마트 커버 디자인.

② 해당 아티스트의 컨셉과 컬러를 이용하여 소비자의 취향에 맞는 콘텐츠로 바꿔주는 디자인 제공.

③ 커버는 PC 사출물에 당사의 고유 디자인이 적용된 필름을 전사방식을 이용하여제작.

제품이미지

1-1

SGF(SAMSUNG GALAXYFRIENDS)
제품명
평창 올림픽 전용 노트8 스마트 커버

제품개요 및 특징

① 2018년 평창 동계 올림픽에 제공되는 삼성 갤럭시 노트8단말 전용 스마트 커버.

② 선수단, 조직위원회, 패럴림픽 등 각기 다른 사용자를 위한 콘텐츠 및 커버 디자인 적용.

③ PC 사출물에 전사 필름을 적용 한 디자인과, 핫스탬핑을 이용하여 고급스러운 디자인 적용.

④ 노트8 단말을 비롯하여 덱스 스테이션, 배터리 팩, 레벨 엑티브와 당 사의 스마트 커버가 함께 들어있는 패키지 디자인도 함께 진행.

⑤ 동계 올림픽을 상징하는 로고와 컬러, 눈 결정체 등을 이용하여 디자인 적용.

제품이미지

1-2

SGF(SAMSUNG GALAXYFRIENDS)
제품명
갤럭시 S9 카카오프렌즈 에디션 스마트 커버

제품개요 및 특징

① 카카오프렌즈 IP를 사용하여 당시 크게 이슈를 모으고 있던 라이언, 어피치 에디션 디자인.

② 캐릭터의 다양한 형태와 컬러 구현이 가능한 실리콘 재질을 이용하여 볼륨감 있는 외피, 컨텐츠 정보가 입력된 부품과 단말을 고정할 수 있는 PC 재질의 내피가 결합된 구조.

③ 라이언과 어피치만의 귀여운 아이콘 및 얼굴 표정을 이용한 본 커버 전용 락, 홈, 테마화면 및 아이콘 디자인을 제공.

제품이미지

1-3

SGF(SAMSUNG GALAXYFRIENDS)

제품명
갤럭시 S10 어벤저스 엔드게임/ 카카오프렌즈 스마트 커버

제품개요 및 특징

① 마블 어벤저스 시리즈의 엔드게임 개봉을 앞두고 히어로의 강렬한 느낌을 사용자가 그대로 느낄 수 있는 테마와 커버 디자인 적용.

② 카카오프렌즈는 날씨 및 시간 정보를 받아 낮과 밤, 기후 변화에 따라 테마가 바뀌는 획기적인 콘텐츠 기획을 살려 디자인에 적용.

③ 엔드게임에는 강렬한 느낌, 카카오 프렌즈에는 귀여운 느낌을 살리기 위하여 메탈릭 IML 방식의 필름을 PC에 적용 혹은 PC 사출물에 디지털 프린팅 방식으로 입체감 있는 디자인 적용.

제품이미지

1-4

SGF(SAMSUNG GALAXYFRIENDS)
제품명
체험 킷

제품개요 및 특징

① 홍보가 필요 한 다양한 장소에 배치하여 갤럭시 프렌즈를 체험할 수 있는 키트.

② 제품 상면 아크릴 판 내측에 출력 된 그래픽 적용, 콘텐츠가 적용된 NFC가 삽입되어 있어 다양한 콘텐츠를 소비자의 단말에서 이용 가능.

③ 콘텐츠는 스마트 액세서리와 같은 구성으로 체험을 위한 디자인.

제품이미지

1-5

② IP 활용 액세서리

당사는 사용자가 보다 다이내믹한 경험을 할 수 있도록 브랜드 인지도가 높은 디즈니, 픽사, 마블, 카카오프렌즈 등의 캐릭터를 활용하여 새로운 부가가치를 창출하는 방식으로 시장에 접근하고 있으며 인기 연예인 및 게임 등의 엔터테인먼트적 요소와의 접목을 통하여 다양한 콘텐츠를 선보이고 있습니다.

당사는 IT디바이스 및 기기의 모델별 특성과 소비자 분석을 통해 유니크한 디자인 아이디어를 제공하여 차별화 포인트를 적용합니다. 대표적으로 갤럭시 Z flip 레더 쉘 커버는 업계 최초로 단말의 힌지를 보호하는 구조를 적용했으며, 갤럭시 버즈라이브는 크래들이 열리기 쉬운 구조를 갖고 있어 커버를 씌우고 스트랩으로 제품을 말아 고정할 수 있도록 합니다. 또한 버즈 프로의 방수커버의 경우 업계 최초의 갤럭시 TWS 단말의 방수 기능 커버로 IP67인증을 받았으며, 단말기를 보호하기 위한 신소재 커버 및 디자인을 고안하여 내구성 및 기능적인 측면도 충족시키고 있습니다.

이처럼 당사가 IP 활용 및 다양한 아이디어를 적용시킨 디자인 개발 제품들은 다음과같습니다.

구분
내용

SMARTPHONEacc
제품명
Leather cover / Leather shall cover

적용 IP
디즈니

제품개요 및 특징

① PC커버의 한쪽은 DDP와 인렛을 적용, 다른 쪽은 가죽을 적용하여 고급스러운 캐릭터 구현.

② 폴더블 단말 상하판 PC 커버에 가죽을 적용.

③ 뱃지를 축으로 슬라이딩 되어 단말의 힌지를 보호할 수 있는 디자인.

제품이미지

2-1

SMARTPHONEacc
제품명
charm cover

적용 IP
마블 / 카카오프렌즈

제품개요 및 특징

① 투명한 PC판과 투명한 TPU 인서트 사출 구조.

② 스트랩, 혹은 다양한 액세서리를 소비자의 취향에 맞게 적용하여 사용 가능 한 디자인.

③ 투명한 PC 판에 DDP로 다양한 IP를 적용할 수 있음.

제품이미지

2-2

SMARTPHONEacc
제품명
신소재 cover

적용IP
none

제품개요 및 특징

① PPS라는 유리섬유 합금 소재로 경도가 일반 PC에 비해 높아 전면을 보호하기 힘든 구조로 되어있는 단말을 보호 가능할 수 있는 소재 적용.

② 상, 하단의 홀에 스크류를 이용하여 스트랩을 걸어 손을 끼워 제품을 안전하게 사용.

제품이미지

2-3

SMARTPHONEacc
제품명
Link tab & strap

적용 IP
마블/카카오프렌즈/골스튜디오/디즈니/니니즈 등

제품개요 및 특징

① DDP 인쇄가 된 TPU와 실리콘을 이중사출하여 끊기거나 찢어짐을 방지 한링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 투명한 커버를 사용하는 소비자가 커스텀하여 사용 가능한 제품.

② 스트랩은 패브릭, 혹은 PVC로 봉재, 인쇄, 전사 등 다양한 방법으로 디자인 적용 가능.

제품이미지

2-4

Buds live/ buds proacc
제품명
Buds live / buds pro strap cover

적용 IP
마블/디즈니/골스튜디오/니니즈

제품개요 및 특징

① 상, 하판 PC 커버, 하판에 조립되어있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능.

② 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능.

제품이미지

2-5

Buds live/ buds proacc
제품명
anycall cover

적용 IP
삼성 애니콜 콜라보레이션

제품개요 및 특징

① 갤럭시 단말의 전선인 과거 1000만대 이상 판매를 기록했던 애니콜 단말을 버즈 라이브와 버즈 프로에 맞게 재해석하여 디자인.

② 원 제품의 재질감과 형태를 그대로 살리고 안테나 부분을 이용하여 액세서리를 걸 수 있는 구조 적용.

③ 고객사와 소비자 모두를 만족시키는 히트상품.

제품이미지

2-6

Buds live/ buds proacc
제품명
Water resistant cover

적용 IP
none

제품개요 및 특징

① 갤럭시 TWS 최초의 방수 커버.

② 투명 사출물의 하판 내측에 실리콘 커버를 적용하여 IP6.7까지 가능.

③ 카라비너와 함께 사용할 수 있어 레저, 야외용으로 사용.

제품이미지

2-7

Buds live/ buds proacc
제품명
Ear tip holder

적용 IP
none

제품개요 및 특징

① 배터리 수명이 긴 버즈라이브 이어팁을 크레들 없이 소지하고 다닐 수 있는 액세서리 개념의 디자인.

② 커버에 달거나 개인이 소장 한 가방, 제품 등 다양한 장소에 걸 수 있으며, 목걸이, 귀걸이, 팔찌 등 액세서리에도 커스텀 가능한 제품.

제품이미지

2-8

Wirelesscharger
제품명
Wireless charger

적용 IP
디즈니

제품개요 및 특징

① 충전 시 스마트폰 혹은 TWS가 쉬어간다는 컨셉으로, 소파 하단 쿠션에 세로로, 팔걸이에는 가로로, 등받이를 하단 쿠션에 안착시키면 90도로 접은 상태로, 등받이를 바닥에 내려놓으면 패드형으로 다양한 폼팩터를 제공하는 구조의 무선충전기.

② 등받이 부분은 DDP로 다양한 캐릭터를 적용할 수 있음.

제품이미지

2-9

Smart tag cover
제품명
Smart tag cover

적용 IP
디즈니 / 니니즈 / 마블

제품개요 및 특징

① BLE 방식으로 위치 추적이 되는 스마트 태그의 커버로 위치추적기 임을 속일 수 있는 디자인 적용.

② 자전거, 유모차 등 모빌리티 제품에는 반사판이 적용 된 디자인으로, 반려견 목줄, 여행가방 등에는 귀여운 액세서리로 도난에 방지할 수 있음.

③ 반사판이 적용된 커버는 TPU 재질로 케이블 타이를 이용하여 모빌리티에 부착, TPU에 DDP로 다양한 IP 디자인을 적용한 커버는 실리콘 링이나, 스트랩을 이용하여 다양한 장소에 부착 가능한 컨셉.

제품이미지

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2-10

(3) 경기 변동과의 관계

당사의 주요 제품인 폰케이스, 유무선충전기 등은 스마트폰 및 웨어러블기기 등과 밀접한 제품으로서 관련산업인 글로벌 스마트폰 산업 및 웨어러블 기기 산업 변동에 따라 중요한 영향을 받습니다. 대체적으로 스마트폰 및 웨어러블기기의 신제품 출시 초기에 관련 액세서리 제품 판매량이 함께 증가하는 추세를 보이고 있으며, 보급률 증가 및 교체 주기가 단축됨에 따라 스마트기기에 적용할 수 있는 액세서리 제품에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 관련 액세서리 제품들이 단순 보호기능에서 벗어나 패션트렌드로 자리잡음으로써 개인의 기호나 취향에 따른 교체 수요도 늘어나고 있습니다.

이러한 스마트폰 및 웨어러블기기 산업은 국내외 경기변동에 대한 민감도가 높은 산업이며, 개인의 소득수준 및 소비와도 밀접한 연관이 있습니다.

나. 사업 구조

[발주 및 생산 납품 구조도]

B2B 삼성전자향 매출구조

B2B

자사몰

B2C

매출구조

B2C

(1) 수주 및 납품 FLOW

당사는 현재 대부분의 매출이 삼성전자 향 B2B 매출로 구성되어 있으며, 자사몰 및 외부 온라인몰을 이용한 B2C 매출을 확대하기 위한 전략을 구상하고 있습니다. 기본적으로 B2C, B2B의 매출~납품 구조는 유사하게 구성되어 있습니다. 아래에서는 과거~현재 당사의 주요 매출방식인 삼성전자향 매출에 대한 사업구조를 기술합니다.

1) 고객사 프로젝트 제안 (통상 프로젝트 납품 이전 2~3개월)

통상 프로젝트가 최종 납품되기 2~3개월 전 고객사로부터 제안 요구가 들어오거나, 당사가 기획안을 작성하여 제안을 함으로써 프로젝트가 시작됩니다. 제안 단계에서는 액세서리의 디자인, 형태나 구조적인 설계에 대하여 디자인팀, 개발팀의 기획을 통하여 작성된 안을 수차례 고객사와의 커뮤니케이션을 통하여 최종적인 형태를 확정하게 됩니다. 당사의 협력사(외주가공업체)는 개발팀의 금형에 대한 생산가능여부를 제안 단계에서 협의합니다. 이렇게 협의된 디자인 제안을 고객사에 제출하고 고객사에서 요구하는 디자인 사항이나 설계사항을 반영하여 협의를 거치게 되고 변경내용에 대한 견적(원가) 제안을 최종적으로 하게됩니다. 최종적인 단가협의는 GSRM이라는 삼성전자 모바일사업부의 사이트에서 결정이 되며, 삼성전자의 발주 또한 해당사이트를 통하여 당사에 의뢰됩니다.

2) 신뢰성테스트 (납품 전 1개월~45일)

약 한달 가량의 제안 단계가 지나게 되면 확정된 제안 내용에 따라 생산된 시제품에 대하여 고객사에서 신뢰성 테스트를 진행하게 됩니다. 이러한 고객사의 신뢰성 테스트에는 제품의 구조적 결함이나 소비자의 인체적 유해성 등을 검수하게 되며, 신뢰성테스트를 통과하여야 최종적으로 양산을 위한 발주가 진행되게 됩니다.

3) 양산(포장포함) 및 검수

기본적으로 외주가공처에서 구매하는 원재료에 대해서는 업체에서 직접 검수를 진행하며, 회차별로 당사의 발주에 따라 생산을 진행합니다. 고객사의 신뢰성 테스트가 끝난 프로젝트는 발주가 진행되며 각 프로젝트별로 초도납품의 경우에는 생산품에 대하여 전수검사를 진행하고 있습니다. 이후의 완성품에 대해서는 샘플 검수를 진행합니다. 당사는 내부적으로 유해물질 검사기기를 보유하고 있으며, 1차적으로 샘플 검수 후 이상징후가 있는 생산품의 경우 외부의 검사업체에 추가적인 검수를 의뢰합니다. 통상 1회차 발주에 따른 외주생산의 소요기간은 외주업체에서 안전재고를 생산해 놓는 경우 1주일, 발주 즉시 생산의 경우 2주일의 기간이 소요됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요원재료 현황

(단위: 백만원)

매입유형
품 목
구 분
2024년도 3분기(제5기)
2023년도(제4기)
2022년도(제3기)

원자재
핸드폰 악세사리 등
국 내
3,059
3,765
11,644

수 입
41
369
92

소 계
3,100
4,134
11,737

상품
기타
국 내
2,349
2,387
166

수 입
-
-
-

소 계
2,349
2,387
166

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
당사가 생산하는 제품의 원재료 가격은 환율 및 수급에 의해 결정됩니다. 원재료 가격은 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 당사는 미리 예상 물량 데이터를 받아 생산을 하고 있어 안정적인 가격을 유지하고 있습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 제품생산 대다수가 외주가공을 통해 이루어지고 있고 외주가공 특성상 고정된 인원을 생산에 투입하는 것이 아닌 주문량에 따라 생산 투입인원이 유동적으로 변경되어 생산능력 및 가동률을 산출할 수 없습니다.
(1) 생산 설비에 관한 사항

회사는 생산물량 전량을 외부 위탁 생산하고 있어 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 현재 연구 및 영업 등에 사용되는 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다.

(2) 제품 생산에 관한 사항

회사는 국내외에 소재하고 있는 협력 업체와의 협업을 통해 제품을 생산하여 납품받고 있으며, 품질 및 생산 공정의 수준을 제고하기 위한 노력을 하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

매출유형
품 목
2024년 3분기(제5기)
2023년(제4기)
2022년(제3기)

제품
핸드폰 악세사리 등
수출
3,648
2,276
5,194

내수
2,663
5,448
10,855

소계
6,311
7,724
16,049

상품
케이스및 기타
수출
227
-
-

내수
2,989
2,029
436

소계
3,215
2,029
436

합 계
수출
3,875
2,276
5,194

내수
5,652
7,476
11,291

소계
9,527
9,753
16,485

나. 판매경로 및 판매전략

(1) 판매경로

1) 주요외주처 --> 오픈마켓, 종합몰, 자사몰 --> 소비자2) 회사물류센터 --> 대리점, 유통업체 --> 소비자
(2) 판매전략-베스트 셀러 제품을 중심으로 한 시장 리더십 확대-브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공-고객 및 시장 중심 역량 강화-모바일 기기 및 액세서리의 패션을 리딩하는 차별화된 디자인
(3) 판매방법 및 조건

구분
판매경로
대금회수조건
부대비용 비용분담

전속 및 유통업체
대리점,양판점,할인점
개별계약조건
사안별 상호협의하에 일부분

B2B 납품
삼성전자
개별계약조건
사안별 상호협의하에 일부분

다. 주요 매출처
매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당 분 기
전 분 기

매출액
비중
매출액
비중

주요고객 A
6,155,152
64.53%
4,060,132
50.74%

5. 위험관리 및 파생거래

3.1 재무위험관리요소

당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

3.1.1 시장위험

(1) 외환 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
2,048
38,637

매출채권
-
129,146

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 변동시 당사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

환율
당분기
전기말

USD
EUR
USD
EUR

10%상승시
186
19
16,760
18

10%하락시
(186)
(19)
(16,760)
(18)

(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.

(3) 이자율위험

(가) 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
-
-

유동성장기차입금
5,500,000
-

장기차입금
-
5,500,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율
손익에 대한 영향

당분기
전기

1% 상승 시
(55,000)
(15,219)

1% 하락 시
55,000
15,219

3.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.당사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간말 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.(4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
345,713
3,190,647

매출채권및기타유동금융자산
323,973
524,145

파생상품자산
-
2,295,000

당기손익-공정가치금융자산
2,656,309
495,562

기타비유동금융자산
4,680
117,238

합계
3,330,675
6,622,592

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
정상
손상채권
합 계

총장부금액
356,805
383,141
739,946

기대손실율
9.52%
100.00%
56.37%

손실충당금
33,951
383,141
417,092

매출채권(순액)
322,854
-
322,854

② 전기말

(단위: 천원)

구분
정상
손상채권
합 계

총장부금액
533,721
228
533,949

기대손실율
2.23%
100.00%
2.27%

손실충당금
11,880
228
12,108

매출채권(순액)
521,841
-
521,841

3.1.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
1년 미만
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
1,239,707
-
-
-
1,239,707
1,239,707

단기차입금
15,295,358
-
-
-
15,295,358
14,800,000

미지급금(*)
323,621
-
-
-
323,621
323,621

미지급비용(*)
554,485
-
-
-
554,485
554,485

유동성장기차입금
5,738,274
-
-
-
5,738,274
5,500,000

비지배지분부채
-
-
-
568,092
568,092
568,092

합계
23,151,445
-
-
568,092
23,719,537
22,985,905

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말
1년 미만
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
358,038
-
-
-
358,038
358,038

단기차입금
6,038,780
-
-
-
6,038,780
5,921,750

미지급금(*)
572,134
-
-
-
572,134
572,134

미지급비용(*)
121,490
-
-
-
121,490
121,490

장기차입금
267,600
5,671,710
-
-
5,939,310
5,500,000

전환사채
1,015,827
-
-
-
1,015,827
501,660

신주인수권부사채
9,142,439
-
-
-
9,142,439
4,514,943

리스부채(*)
57,122
57,122
4,469
-
118,714
113,595

합계
17,573,430
5,728,832
4,469
-
23,306,732
17,603,610

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채로 구성되어 있습니다.

상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금
20,300,000
16,438,353

차감: 현금및현금성자산
(345,713)
(3,190,647)

순부채
19,954,287
13,247,706

자본총계
2,361,503
5,014,599

총자본
22,315,790
18,262,305

자본조달비율
89.4%
72.5%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 제출일 현재 비경상적 계약(회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에의하여 이루어지는 계약)이 없습니다.
나. 연구개발활동회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소(디자인연구소)를 별도로 설립하여 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
출원국

1
특허
가상 실험 학습 장치 및 그 방법
(주)엑스플러스
2010-12-07
2013-02-28
태블릿, 스마트폰, PC
대한민국

2
특허
PMS디자인프로세스 관리 시스템 및 방법
(주)엑스플러스
2013-08-16
2015-07-21
디자인 용역물
대한민국

3
특허
전자 장치의 레이어드 액세서리 케이스
(주)엑스플러스
2017-03-31
2022-02-22
스마트폰 보호케이스
대한민국

4
특허
모바일 디바이스 액세서리(거치대)

삼성전자

/(주)엑스플러스

2018-03-13
2019-12-02
스마트폰 유선 충전거치대
대한민국

5
특허
모바일 디바이스 액세서리(케이블)
(주)엑스플러스
2018-05-04
2019-11-14
스마트폰 충전 케이블
대한민국

6
특허
모바일 디바이스 액세서리(케이스)
(주)엑스플러스
2018-08-31
2020-03-31
스마트폰 보호케이스
대한민국

7
특허
모바일 디바이스 액세서리(무선충전기)
(주)엑스플러스
2019-11-19
2021-07-06
스마트폰 무선 충전거치대
대한민국

8
특허
화이트색상 구현 자동화 장치/방법
(주)엑스플러스
2020-12-24
2023-06-26
스마트폰 후면 보호필름
대한민국

9
특허
휴대단말기의 보호필름 부착구조
(주)엑스플러스
2020-09-23
심사중
스마트폰 후면 보호필름
대한민국

10
특허
카드수납구조를 가지는 휴대폰 케이스
(주)엑스플러스
2022-03-04
2023-12-29
스마트폰 보호케이스
대한민국

11
디자인
애완견용 액세서리
(주)엑스플러스
2013-08-13
2014-06-18
애완견용 액세서리
대한민국

12
디자인
애완견용 액세서리
(주)엑스플러스
2013-08-13
2014-06-18
애완견용 액세서리
대한민국

13
디자인
애완견용 액세서리
(주)엑스플러스
2013-08-13
2014-06-18
애완견용 액세서리
대한민국

14
디자인
호신용 비상호출기
(주)엑스플러스
2014-05-29
2014-11-20
호신용 비상호출기
대한민국

15
디자인
호신용 비상호출기
(주)엑스플러스
2014-05-29
2014-12-04
호신용 비상호출기
대한민국

16
디자인
휴대폰용 케이스(참 연결장치)
(주)엑스플러스
2020-08-13
2021-09-23
스마트폰 보호케이스
대한민국

17
상표
haainc
(주)엑스플러스
2021-06-04
2023-07-14
하인크코리아
대한민국

18
상표
baroda
(주)엑스플러스
2019-04-22
2020-04-17
바로다 서비스
대한민국

19
상표
LOLLibile
(주)엑스플러스
2021-01-26
2021-02-01
롤리바일
대한민국

20
상표
NeMaMe
(주)엑스플러스
2021-07-13
2023-05-15
네마메
대한민국

21
상표
NeMaMe
(주)엑스플러스
2021-07-22
심사중
네마메
미국

22
상표
haainc_마드리드
(주)엑스플러스
2023-02-23
2023-09-01
하인크코리아
유럽

23
특허
접히는 휴대폰을 위한 휴대폰 케이스
(주)엑스플러스
2021-10-06
2023-05-26
스마트폰 케이스
대한민국

24
특허
케이스 디자인과 연동되는 애니메이션 서비스 제공 시스템
(주)엑스플러스
2022-04-26
2022-11-04
스마트폰 테마
대한민국

25
디자인
쇼파형 휴대폰 무선충전 거치대
(주)엑스플러스
2021-10-18
2022-11-10
무선충전 거치대
대한민국

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 원)

구 분
제 5기 3분기
제 4기
제 3기

(2024년 9월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

[유동자산]
4,129,624,936
8,739,585,515
5,854,904,184

ㆍ당좌자산
3,586,981,595
7,538,953,484
3,847,984,518

ㆍ재고자산
542,643,341
1,200,632,031
2,006,919,666

[비유동자산]
22,929,181,364
24,147,068,268
23,380,886,983

ㆍ투자자산
-
-
53,799,357

ㆍ유형자산
22,863,123,276
23,255,458,952
21,918,961,008

ㆍ무형자산
61,378,088
88,718,414
930,862,663

ㆍ기타비유동자산
4,680,000
802,890,902
477,263,955

자산총계
27,058,806,300
32,886,653,783
29,235,791,167

[유동부채]
24,129,210,928
22,311,909,941
14,724,743,127

[비유동부채]
568,092,121
5,560,144,509
-

부채총계
24,697,303,049
27,872,054,450
14,724,743,127

[자본금]
7,570,565,700
1,892,700,000
1,892,700,000

[자본잉여금]
4,191,943,007
9,915,076,077
9,915,076,077

[기타자본구성요소]
66,334,758
66,334,758
66,334,758

[이익잉여금]
(9,467,340,214)
(6,859,511,502)
2,639,067,086

[비지배지분]
-
-
(2,129,881)

자본총계
2,361,503,251
5,014,599,333
14,511,048,040

기간
2024년 1월~9월
2023년 1월~12월
2022년 1월~12월

매출액
9,538,478,805
9,776,117,626
15,955,888,874

영업이익
(3,025,619,732)
(3,703,454,492)
750,125,662

당기순이익(손실)
(2,607,828,712)
(8,552,100,362)
(4,520,072,267)

ㆍ지배기업 소유주지분
(2,607,828,712)
(8,552,267,638)
(4,516,942,386)

ㆍ비지배지분
-
167,276
(3,129,881)

기본주당이익(손실)(단위 : 원)
(34)
(113)
(62)

희석주당순이익(손실)(단위 : 원)
(34)
(113)
(62)

연결에 포함된 회사수
1
-
1

나. 요약 별도 재무정보

(단위 : 원)

구분
제 5기 3분기
제 4기
제 3기

(2024년 9월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

[유동자산]
1,874,130,475
8,739,585,515
5,759,000,330

ㆍ당좌자산
1,331,487,134
7,538,953,484
3,752,080,664

ㆍ재고자산
542,643,341
1,200,632,031
2,006,919,666

[비유동자산]
25,929,181,364
24,147,068,268
23,768,642,128

ㆍ투자자산
3,000,000,000
-
153,799,357

ㆍ유형자산
22,863,123,276
23,255,458,952
21,916,366,153

ㆍ무형자산
61,378,088
88,718,414
1,221,212,663

ㆍ기타비유동자산
4,680,000
802,890,902
477,263,955

자산총계
27,803,311,839
32,886,653,783
29,527,642,458

[유동부채]
24,129,210,928
22,311,909,941
14,703,717,377

[비유동부채]
-
5,560,144,509
-

부채총계
24,129,210,928
27,872,054,450
14,703,717,377

[자본금]
7,570,565,700
1,892,700,000
1,892,700,000

[자본잉여금]
4,191,943,007
9,915,076,077
9,776,053,730

[기타자본구성요소]
66,334,758
66,334,758
66,334,758

[이익잉여금]
(8,154,742,554)
(6,859,511,502)
3,088,836,593

자본총계
3,674,100,911
5,014,599,333
14,823,925,081

기간
2024년 1월~9월
2023년 1월~12월
2022년 1월~12월

매출액
9,538,478,805
9,776,117,626
15,957,272,096

영업이익
(3,025,619,732)
(3,703,454,492)
396,666,042

당기순이익(손실)
(1,295,231,052)
(8,552,100,362)
(4,067,172,879)

기본주당이익(손실)(단위 : 원)
(17)
(113)
(222)

희석주당순이익(손실)(단위 : 원)
(17)
(113)
(222)

투자주식의 평가 방법
원가법
-
원가법

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 4 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 5 기 3분기말
제 4 기말

자산

유동자산
4,129,624,936
8,739,585,515

현금및현금성자산 (주4,5,6)
345,712,679
3,190,646,726

매출채권 및 기타유동금융자산 (주4,5,7,28)
323,973,412
524,144,555

파생상품자산
0
2,295,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,656,308,760
495,562,000

기타유동자산 (주9,28)
255,765,124
1,023,772,063

당기법인세자산
5,221,620
9,828,140

재고자산 (주10)
542,643,341
1,200,632,031

비유동자산
22,929,181,364
24,147,068,268

유형자산 (주11,12)
22,863,123,276
23,255,458,952

무형자산 (주13)
61,378,088
88,718,414

기타비유동금융자산 (주4,5,7)
4,680,000
117,238,241

이연법인세자산
0
685,652,661

자산총계
27,058,806,300
32,886,653,783

부채

유동부채
24,129,210,928
22,311,909,941

매입채무 및 기타유동금융부채 (주4,5,12,14,28)
2,117,813,880
1,105,113,152

차입금 (주4,5,17)
20,300,000,000
5,921,750,000

기타 유동부채 (주15)
1,711,397,048
60,443,401

전환사채
0
501,660,338

신주인수권부사채
0
4,514,943,050

유동파생상품부채
0
10,208,000,000

비유동부채
568,092,121
5,560,144,509

장기차입금
0
5,500,000,000

비지배부채
568,092,121
0

기타비유동금융부채 (주4,5,12,14,28)
0
60,144,509

부채총계
24,697,303,049
27,872,054,450

자본

자본금 (주19)
7,570,565,700
1,892,700,000

자본잉여금 (주19)
4,191,943,007
9,915,076,077

기타자본 (주19)
66,334,758
66,334,758

이익잉여금(결손금) (주19)
(9,467,340,214)
(6,859,511,502)

자본총계
2,361,503,251
5,014,599,333

자본과부채총계
27,058,806,300
32,886,653,783

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액 (주20,29)
3,598,942,514
9,538,478,805
3,340,972,923
8,001,737,738

매출원가 (주22)
2,366,672,380
7,047,276,939
2,504,729,443
6,930,419,450

매출총이익
1,232,270,134
2,491,201,866
836,243,480
1,071,318,288

판매비와관리비 (주21,22)
1,187,213,981
5,516,821,598
769,069,010
2,802,838,506

영업이익(손실)
45,056,153
(3,025,619,732)
67,174,470
(1,731,520,218)

기타수익 (주23)
304,394,675
539,068,941
52,109
29,457,051

기타비용 (주23)
1,895,009
279,571,285
2,027,283
64,108,574

금융수익 (주24)
206,252,675
6,260,342,670
26,803,407
29,348,426

금융원가 (주24)
1,076,422,609
5,420,421,374
344,918,335
642,540,011

계속영업법인세비용차감전순이익(손실)
(522,614,115)
(1,926,200,780)
(252,915,632)
(2,379,363,326)

계속영업법인세비용(수익) (주20)
0
681,627,932
0
(473,277,952)

계속영업이익(손실)
(522,614,115)
(2,607,828,712)
(252,915,632)
(1,906,085,374)

지배기업소유주지분
(522,614,115)
(2,607,828,712)
(252,915,632)
(1,906,085,374)

비지배지분
0
0
0

중단영업이익(손실)
0
0
(285,067,358)
(677,260,726)

지배기업소유주지분
0
0
(285,423,384)
(675,915,219)

비지배지분
0
0
356,026
(1,345,507)

당기순이익(손실)
(522,614,115)
(2,607,828,712)
(537,982,990)
(2,583,346,100)

지배기업소유주지분
(522,614,115)
(2,607,828,712)
(537,437,661)
(2,582,000,593)

비지배지분
0
0
(545,329)
(1,345,507)

기타포괄손익
0
0
13,104,228
13,104,228

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
13,104,228
13,104,228

총포괄손익
(522,614,115)
(2,607,828,712)
(524,878,762)
(2,570,241,872)

당기순이익(손실)의 귀속 (주25)

지배기업소유주지분
(522,614,115)
(2,607,828,712)
(537,437,661)
(2,582,000,593)

비지배지분
0
0
(545,329)
(1,345,507)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주분
(522,614,115)
(2,607,828,712)
(524,333,433)
(2,568,896,365)

비지배지분
0
0
(545,329)
(1,345,507)

주당이익(손실) (주22)

계속영업주당순손익 (단위 : 원)
(7)
(34)
(3)
(25)

중단영업주당순손익 (단위 : 원)
0
0
(4)
(9)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(7)
(34)
(7)
(34)

희석주당계속영업손익 (단위 : 원)
(7)
(34)
(3)
(25)

희석주당중단영업손익 (단위 : 원)
0
0
(4)
(9)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(7)
(34)
(7)
(34)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본조정
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
1,892,700,000
9,915,076,077
66,334,758
2,639,067,086
14,513,177,921
(2,129,881)
14,511,048,040

당기순이익(손실)
0
0
0
(2,582,000,593)
(2,582,000,593)
(1,345,507)
(2,583,346,100)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
13,104,228
13,104,228
0
13,104,228

배당금의 지급
0
0
0
(946,310,950)
(946,310,950)
0
(946,310,950)

무상증자
0
0
0
0
0
0
0

주식발행비
0
0
0
0
0
0
0

2023.09.30 (기말자본)
1,892,700,000
9,915,076,077
66,334,758
(876,140,229)
10,997,970,606
(3,475,388)
10,994,495,218

2024.01.01 (기초자본)
1,892,700,000
9,915,076,077
66,334,758
(6,859,511,502)
5,014,599,333
0
5,014,599,333

당기순이익(손실)
0
0
0
(2,607,828,712)
(2,607,828,712)
0
(2,607,828,712)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
0
0
0

배당금의 지급
0
0
0
0
0
0
0

무상증자
5,677,865,700
(5,677,865,700)
0
0
0
0
0

주식발행비
0
(45,267,370)
0
0
(45,267,370)
0
(45,267,370)

2024.09.30 (기말자본)
7,570,565,700
4,191,943,007
66,334,758
(9,467,340,214)
2,361,503,251
0
2,361,503,251

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름
(765,013,438)
(2,937,456,196)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(413,762,561)
(2,309,445,212)

당기순이익(손실)
(2,607,828,712)
(2,583,346,100)

수익비용의 조정
636,604,280
596,593,478

영업활동으로 인한 자산부채의 증감
1,557,461,871
(322,692,590)

이자수취
33,937,769
26,488,524

이자의 지급
(393,819,895)
(432,058,988)

법인세납부(환급)
8,631,249
(222,440,520)

투자활동으로 인한 현금흐름
(2,771,348,286)
(231,451,439)

투자활동으로 인한 현금유입액
1,165,000,000
1,412,195,424

단기금융상품의 처분
0
50,000,000

임차보증금의 감소
0
127,559,060

기타보증금의 감소
126,800,000
1,000,000

단기대여금의 감소
0
30,000,000

유형자산의 처분
28,200,000
1,203,636,364

비지배지분부채의 증가
1,010,000,000
0

투자활동으로 인한 현금유출액
(3,936,348,286)
(1,643,646,863)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(3,916,596,740)
(54,127,800)

유형자산의 취득
(14,913,546)
(1,454,796,263)

무형자산의 취득
(738,000)
(7,922,800)

기타보증금의 증가
(4,100,000)
(126,800,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
686,343,606
12,788,706,832

재무활동으로 인한 현금유입액
14,378,250,000
23,921,750,000

차입금의 증가
12,378,250,000
10,921,750,000

전환사채의 발행

3,000,000,000

신주인수권부사채의 발행

10,000,000,000

예수금의 증가
2,000,000,000
0

재무활동으로 인한 현금유출액
(13,691,906,394)
(11,133,043,168)

차입금의 상환
(3,500,000,000)
(9,999,000,000)

리스부채의 원금지급
(8,756,801)
(102,732,218)

임대보증금의 상환
0
(85,000,000)

배당금의 지급
0
(946,310,950)

전환사채의 상환
(1,031,643,078)
0

신주인수권부사채의 상환
(9,106,239,145)
0

주식발행비용
(45,267,370)

현금및현금성자산의 순증가(감소)
(2,850,018,118)
9,619,799,197

기초 현금및현금성자산
3,190,646,726
1,290,786,737

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
5,084,071
(1,550,548)

기말 현금및현금성자산
345,712,679
10,909,035,386

3. 연결재무제표 주석

제 5(당)기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지

제 4(전)기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지

주식회사 엑스플러스(구, 하인크코리아 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 엑스플러스(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일 액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 서울특별시 서초구 신반포로 308에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 7,570,565천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

주식회사 엑스페릭스
18,517,144
24.5

자기주식
781
0.0

기타주주
57,187,732
75.5

합 계
75,705,657
100.0

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
소재국가
주요영업활동
당분기말 지분율

종속기업
포에스2호투자조합
대한민국
투자조합
74.81%

당분기 중 동 종속기업에 대한 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.2) 보고기간 중 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당분기말
당분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손실
분기총포괄손실

포에스2호투자조합
2,255,494
-
-
(1,754,506)
(1,754,506)

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 유동성분류를 소급하여 수정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의적용으로 인한 변경을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

3.1.1 시장위험

(1) 외환 위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
2,048
38,637

매출채권
-
129,146

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 변동시 연결회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

환율
당분기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR

10% 상승시
186
19
16,760
18

10% 하락시
(186)
(19)
(16,760)
(18)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.

(3) 이자율위험

(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
-
-

유동성장기차입금
5,500,000
-

장기차입금
-
5,500,000

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율
손익에 대한 영향

당분기
전기

1% 상승 시
(55,000)
(15,219)

1% 하락 시
55,000
15,219

3.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.연결회사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간말 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.(4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
345,713
3,190,647

매출채권 및 기타유동금융자산
323,973
524,145

파생상품자산
-
2,295,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,656,309
495,562

기타비유동금융자산
4,680
117,238

합계
3,330,675
6,622,592

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
정상
손상채권
합 계

총장부금액
356,805
383,141
739,946

기대손실률
9.52%
100.00%
56.37%

손실충당금
33,951
383,141
417,092

매출채권(순액)
322,854
-
322,854

② 전기말

(단위: 천원)

구분
정상
손상채권
합 계

총장부금액
533,721
228
533,949

기대손실율
2.23%
100.00%
2.27%

손실충당금
11,880
228
12,108

매출채권(순액)
521,841
-
521,841

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
1년 미만
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
1,239,707
-
-
-
1,239,707
1,239,707

단기차입금
15,295,358
-
-
-
15,295,358
14,800,000

미지급금(*)
323,621
-
-
-
323,621
323,621

미지급비용(*)
554,485
-
-
-
554,485
554,485

유동성장기차입금
5,738,274
-
-
-
5,738,274
5,500,000

비지배지분부채
-
-
-
568,092
568,092
568,092

합계
23,151,445
-
-
568,092
23,719,537
22,985,905

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말
1년 미만
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
358,038
-
-
-
358,038
358,038

단기차입금
6,038,780
-
-
-
6,038,780
5,921,750

미지급금(*)
572,134
-
-
-
572,134
572,134

미지급비용(*)
121,490
-
-
-
121,490
121,490

장기차입금
267,600
5,671,710
-
-
5,939,310
5,500,000

전환사채
1,015,827
-
-
-
1,015,827
501,660

신주인수권부사채
9,142,439
-
-
-
9,142,439
4,514,943

리스부채(*)
57,122
57,122
4,469
-
118,714
113,595

합계
17,573,430
5,728,832
4,469
-
23,306,732
17,603,610

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채로 구성되어 있습니다.상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금
20,300,000
16,438,353

차감: 현금및현금성자산
(345,713)
(3,190,647)

순부채
19,954,287
13,247,706

자본총계
2,361,503
5,014,599

총자본
22,315,790
18,262,305

자본조달비율
89.4%
72.5%

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
345,713
345,713
3,190,647
3,190,647

매출채권 및 기타금융자산
328,653
328,653
641,383
641,383

파생상품자산
-
-
2,295,000
2,295,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,656,309
2,656,309
495,562
495,562

금융자산 소계
3,330,675
3,330,675
6,622,592
6,622,592

금융부채

매입채무 및 기타금융부채
2,117,814
2,117,814
1,165,258
1,165,258

전환사채
-
-
501,660
501,660

신주인수권부사채
-
-
4,514,943
4,514,943

파생상품부채
-
-
10,208,000
10,208,000

비지배지분부채
568,092
568,092
-
-

차입금
20,300,000
20,300,000
11,421,750
11,421,750

금융부채 소계
22,985,906
22,985,906
27,811,611
27,811,611

4.2 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,161,794
-
494,515
2,656,309

<전기말>
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
495,562
495,562

파생상품자산
-
-
2,295,000
2,295,000

파생상품부채
-
-
10,208,000
10,208,000

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 수준2 및 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
494,515
495,562
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

파생상품자산
-
2,295,000
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

파생상품부채
-
10,208,000
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산
345,713
-
-
-

매출채권 및 기타유동금융자산
323,973
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,656,309
-
-

기타비유동금융자산
4,680
-
-
-

금융자산 합계
674,366
2,656,309
-
-

금융부채:

매입채무 및 기타유동금융부채
-
-
2,117,814
-

단기차입금
-
-
14,800,000
-

유동성장기차입금
-
-
5,500,000
-

비지배지분부채
-
-
568,092

금융부채 합계
-
-
22,985,906
-

<전기말>
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산
3,190,647
-
-
-

매출채권및기타유동금융자산
524,145
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
495,562
-
-

파생상품자산
-
2,295,000
-
-

기타비유동금융자산
117,238
-
-
-

금융자산 합계
3,832,030
2,790,562
-
-

금융부채:

매입채무및기타유동금융부채(*)
-
-
1,051,662
-

단기차입금
-
-
5,921,750
-

장기차입금
-
-
5,500,000
-

전환사채
-
-
501,660
-

신주인수권부사채
-
-
4,514,943
-

파생상품부채
-
-
-
10,208,000

기타비유동금융부채

-
-

금융부채 합계
-
-
17,490,015
10,208,000

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(1,755,850)
(26,992)

파생상품자산평가이익
147,939
-

상각후원가측정금융자산

이자수익
34,262
29,348

외환차익
6,078
198

외환차손
(251)
(1,034)

외화환산이익
5,083
59

외화환산손실
(2,139)
1,638

금융자산 합계
(1,564,878)
3,217

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채평가손실
(2,676,021)
-

사채상환이익
5,636,234
-

상각후원가측정금융부채

비지배지분부채이익
441,908
-

이자비용(*)
(988,050)
(276,580)

금융부채 합계
2,414,071
(276,580)

(*) 리스부채 상각관련 이자비용은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금
10,000
-

보통예금
335,713
3,190,647

합계
345,713
3,190,647

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
739,946
533,949

손실충당금
(417,092)
(12,108)

매출채권(순액)
322,854
521,841

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
12,108
890

개별평가로 인식된 손실충당금의 변동
382,913
-

집합평가로 인식된 손실충당금의 변동
22,071
-

분기말
417,092
890

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
1,120
-
2,304
-

기타보증금
-
4,680
-
117,238

합계
1,120
4,680
2,304
117,238

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

투자전환사채
494,515
495,562

상장주식
2,161,794
-

합 계
2,656,309
495,562

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없으며, 연결회사가 보유중인 상장주식은 전액 ㈜엑스페릭스가 발행한 보통주식입니다.

9. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
59,853
194,193

선급금
104,763
441,961

부가세대급금
91,148
387,618

합 계
255,764
1,023,772

10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
84,954
552,260

상품평가충당금
(24,959)
(52,033)

제품
1,312,276
1,378,964

제품평가충당금
(926,833)
(808,411)

원재료
176,363
198,087

원재료평가충당금
(79,158)
(68,235)

합 계
542,643
1,200,632

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
18,690,378
-
-
18,690,378
18,690,378
-
-
18,690,378

건물
2,087,631
(99,014)
-
1,988,617
2,087,631
(59,611)
-
2,028,020

비품
386,744
(132,055)
-
254,689
371,830
(78,538)
-
293,292

시설장치
2,181,158
(251,719)
-
1,929,439
2,181,158
(88,132)
-
2,093,026

금형
200,568
(100,284)
(100,284)
-
200,568
(100,284)
(100,284)
-

사용권자산
-
-
-
-
226,115
(75,372)
-
150,743

합 계
23,546,479
(583,072)
(100,284)
22,863,123
23,757,680
(401,937)
(100,284)
23,255,459

(2) 유형자산의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
분기말

토지
18,690,378
-
-
-
18,690,378

건물
2,028,019
-
-
(39,402)
1,988,617

비품
293,292
14,914
-
(53,517)
254,689

시설장치
2,093,026
-
-
(163,587)
1,929,439

사용권자산
150,743
-
(144,462)
(6,281)
-

합 계
23,255,458
14,914
(144,462)
(262,787)
22,863,123

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체
상각
분기말

토지
19,612,677
-
(922,299)
-
-
18,690,378

건물
1,725,841
-
(309,752)
216,000
(32,704)
1,599,385

비품
127,244
27,392
-
-
(29,263)
125,373

시설장치
78,277
-
-
-
(17,691)
60,586

금형(*)

200,568
-
-
(75,213)
125,355

사용권자산
23,422
226,115
-
-
(79,951)
169,586

건설중인자산
351,500
1,427,404
-
(216,000)
-
1,562,904

합 계
21,918,961
1,881,479
(1,232,051)
-
(234,822)
22,333,567

(*) 선급금에서 대체되었습니다.(3) 연결회사는 국민은행 등의 차입과 관련하여 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 17 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

토지
18,676,548
24,360,000
차입금
20,300,000
국민은행,엑스페릭스 외

건물
1,326,236

연결회사는 당분기말 현재 엑스페릭스 등으로부터의 차입금 105억원에 대하여 회사가 보유중인 서울특별시 서초구 반포동 701-12 토지와 건물 일체를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 17, 31 참조)

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

차량
-
150,743

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

리스부채

유동
-
53,451

비유동
-
60,144

합 계
-
113,595

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
150,743
23,422

취득
-
226,115

처분
(144,462)
-

감가상각비
(6,281)
(79,951)

분기말
-
169,586

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
6,281
79,951

리스부채에 대한 이자비용
500
4,359

단기리스료
-
65,887

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
8,663
3,751

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
9,860

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,920천원(전분기: 186,590천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

리스부채 상환액의 만기분석(할인 전):

1년 이내
-
57,122

1년 초과~5년 이내
-
61,591

합계
-
118,713

재무상태표상 리스부채(할인 후):

유동성
-
53,451

비유동성
-
60,145

합계
-
113,596

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
28,883
(16,133)
-
12,750
28,883
(11,802)
-
17,081

개발비
349,220
(171,210)
(178,010)
-
349,220
(171,210)
(178,010)
-

소프트웨어
726,842
(176,768)
(507,292)
42,782
726,842
(150,772)
(507,292)
68,778

정부보조금
(15,000)
12,750
-
(2,250)
(15,000)
10,500
-
(4,500)

영업권(*)
635,545
-
(635,545)
-
635,545
-
(635,545)
-

기타의무형자산
76,880
(24,025)
(52,855)
-
76,880
(24,025)
(52,855)
-

건설중인자산
195,597
-
(187,500)
8,097
194,859
-
(187,500)
7,359

합 계
1,997,967
(375,386)
(1,561,202)
61,379
1,997,229
(347,309)
(1,561,202)
88,718

(*) 전기 이전 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한 영업권입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역① 당분기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
정부보조금
건설중인자산
합계

기초
17,081
68,778
(4,500)
7,359
88,718

취득
-
-
-
738
738

상각
(4,331)
(25,996)
2,250
-
(28,077)

분기말
12,750
42,782
(2,250)
8,097
61,379

② 전분기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
정부보조금
영업권
기타의무형자산
건설중인자산
합계

기초
6,234
146,940
(7,500)
635,545
72,075
77,569
930,863

취득
482
-
-
-
-
7,442
7,924

대체
12,463
64,001
-
-
-
(76,464)
-

상각
(3,080)
(41,513)
2,250
-
(14,415)
-
(56,758)

분기말
16,099
169,428
(5,250)
635,545
57,660
8,547
882,029

14. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,239,707
-
358,038
-

미지급금
323,621
-
572,134
-

미지급비용
554,485
-
121,490
-

리스부채
-
-
53,451
60,145

합 계
2,117,813
-
1,105,113
60,145

15. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
1,700,000
49,059

선수금
11,397
11,384

합 계
1,711,397
60,443

16. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 79,358천원(전분기: 103,560천원)입니다.

17. 차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
운전자금
국민은행
2024-08-31
4.88%
-
2,500,000

운전자금
국민은행(*)
2025-03-15
4.69%
2,000,000
2,000,000

시설자금
국민은행(*)
2025-03-15
4.82%
2,300,000
1,421,750

운전자금
엑스페릭스(*)
2025-07-31
4.60%
6,000,000
-

운전자금
엑스에이엠(*)
2025-07-31
4.60%
2,500,000
-

운전자금
엑스플렉스(*)
2025-07-31
4.60%
2,000,000
-

소 계
14,800,000
5,921,750

유동성장기차입금
시설자금
국민은행(*)
2025-08-21
4.82%
3,000,000
3,000,000

운전자금
국민은행(*)
2025-08-21
4.92%
2,500,000
2,500,000

소 계
5,500,000
5,500,000

합 계
20,300,000
11,421,750

(*)
해당 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 연결회사는 2023년 7월 24일 이사회 결의에 따라 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 연결회사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채의 세부 내용은다음과 같습니다.

구 분
전환사채
신주인수권부사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

이사회 결의일
2023-07-24
2023-07-24

사채의 권면 총액
3,000,000,000
10,000,000,000

자금조달 목적
운영자금
영업양수자금

보장수익률
1%
1%

표면이자율
0%
0%

사채 납입 및 발행일
2023-07-26
2023-07-26

사채 만기일
2028-07-26
2028-07-26

원금상환방법
만기일 일시상환
만기일 일시상환

전환비율
100%
100%

전환가액(*1)
1,381원
1,381원

전환에 관한 사항
전환가액 조정 사항(*2)
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.

권리행사기간(시작일)
2024-07-26
2024-07-26

권리행사기간(종료일)
2028-06-26
2028-06-26

조기상환청구에 관한 사항
권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에연복리 1% 금리로 조기상환 청구 가능
권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에연복리 1% 금리로 조기상환 청구 가능

조기상환에 대한 권리행사기간
본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능
본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

중도상환청구에 관한 사항(*3)
'발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 24년 7월26일부터 25년 7월 26일 까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능
'발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 24년 7월26일부터 25년 7월 26일 까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

(*1) 최초 전환가액이며, 전환가액 조정 사항이 반영되지 아니한 금액입니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항으로 부채로 분류되었습니다.(*3) 연결회사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 현황은 다음과 같습니다.① 전환사채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최초발행금액
3,000,000
3,000,000

보고기간말 액면금액
-
1,000,000

상환할증금
-
51,205

전환권조정
-
(549,545)

순장부가액
-
501,660

② 신주인수권부사채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최초발행금액
10,000,000
10,000,000

보고기간말 액면금액
-
9,000,000

상환할증금
-
460,845

신주인수권조정
-
(4,945,902)

순장부가액
-
4,514,943

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다.① 전환사채

(단위: 천원)

당분기
전환사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
501,660
1,020,800
(229,500)
1,292,960

평가
-
267,602
(14,794)
252,808

상환
(533,303)
(1,288,402)
244,294
(1,577,412)

상각
31,643
-
-
31,643

분기말
-
-
-
-

(단위: 천원)

전분기
전환사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
-
-
-
-

발행
1,403,190
1,967,700
(370,890)
3,000,000

상각
41,655
-
-
41,655

분기말
1,444,845
1,967,700
(370,890)
3,041,655

② 신주인수권부사채

(단위: 천원)

당분기
신주인수권부사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
4,514,943
9,187,200
(2,065,500)
11,636,643

평가
-
2,408,419
(133,145)
2,275,274

상환
(4,799,731)
(11,595,619)
2,198,645
(14,196,705)

상각
284,788
-
-
284,788

분기말
-
-
-
-

(단위: 천원)

전분기
신주인수권부사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
-
-
-
-

발행
4,677,300
6,559,000
(1,236,300)
10,000,000

상각
138,850
-
-
138,850

분기말
4,816,150
6,559,000
(1,236,300)
10,138,850

(4) 만기 전 사채 취득 현황

과거 최대주주 변경으로 인하여 전환사채와 신주인수권부사채의 전액인 3,000백만원의 전환사채와 10,000백만원의 신주인수권부사채가 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.연결회사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 회사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득한 사채의 권면총액
취득금액

전환사채
3,000,000
3,022,805

신주인수권부사채
10,000,000
10,123,237

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
발행일

전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권

파생상품부채
-
8,079,000
5,796,700

나. 전환권가치 평가손실을 제외한 회사의 계속영업법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

계속영업법인세비용차감전순손실
(1,926,201)
(2,379,363)

파생상품부채(전환권)의 평가손실(*)
665,090
-

평가손익 제외 계속영업법인세비용차감전순손실
(1,261,111)
(2,379,363)

(*) 금융원가의 파생상품평가손실로 인식하고 있으며 상기 평가손실과의 차액 2,010,931천원은 조기상환권에 대한 평가손실입니다(주석 28).

19. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산

파생상품자산
발행자의 매도청구권
-
2,295,000

부채

파생상품부채
채권자의 전환권
-
8,079,000

채권자의 조기상환권
-
2,129,000

합계
-
10,208,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
평가
상환
기말

파생상품자산
2,295,000
147,939
(2,442,939)
-

② 전분기

(단위: 천원)

전분기
기초
발행
기말

파생상품자산
-
1,607,190
1,607,190

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
평가
상환
기말

전환권
8,079,000
665,090
(8,744,090)
-

조기상환권
2,129,000
2,010,931
(4,139,931)
-

파생상품부채 계
10,208,000
2,676,021
(12,884,021)
-

② 전분기

(단위: 천원)

전분기
기초
발행
기말

전환권
-
5,796,700
5,796,700

조기상환권
-
2,730,000
2,730,000

파생상품부채 계
-
8,526,700
8,526,700

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 681,628천원(전분기: (473,278)천원)입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로이러한사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

21. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금

(단위: 원, 주)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
100
100

발행한 보통주식 수
75,705,657주
18,927,000주

자본금
7,570,565,700
1,892,700,000

② 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
4,191,943
9,915,076

(2) 당분기 및 전분기 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분
발행한 주식의 총수

보통주

기초
18,927,000

무상증자
56,778,657

분기말
75,705,657

② 전분기

(단위: 주)

구 분
발행한 주식의 총수

보통주

전기초
18,927,000

전분기말
18,927,000

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
자본금
자본잉여금

당기초
1,892,700
9,915,076

무상증자
5,677,866
(5,723,133)

당분기말
7,570,566
4,191,943

② 전분기

(단위: 천원)

구분
자본금
주식발행초과금

전기초
1,892,700
9,915,076

전분기말
1,892,700
9,915,076

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(1,574)
(1,574)

기타자본조정
67,909
67,909

합 계
66,335
66,335

(5) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
98,831
98,831

미처리결손금
(9,566,171)
(6,958,343)

합 계
(9,467,340)
(6,859,512)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,598,943
9,538,479
3,340,973
8,001,738

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
국내
국외
합 계

매출액
5,663,770
3,874,709
9,538,479

수익인식 시점

한 시점에 인식
5,663,770
3,874,709
9,538,479

② 전분기

(단위: 천원)

구분
국내
국외
합 계

매출액
6,399,726
1,602,012
8,001,738

수익인식 시점

한 시점에 인식
6,399,726
1,602,012
8,001,738

(3) 판매보증충당금연결회사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 연결회사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.

23. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
366,629
1,430,269
396,742
1,212,061

퇴직급여
(2,712)
54,699
46,459
218,109

복리후생비
15,322
59,146
14,598
63,687

여비교통비
5,726
26,710
1,488
4,472

소모품비
1,293
22,914
4,465
11,535

세금과공과금
17,940
82,337
9,160
76,643

감가상각비
85,641
262,787
45,810
159,133

지급임차료
3,145
7,735
27,700
75,527

보험료
34,294
118,882
20,447
99,389

차량유지비
5,339
16,463
4,901
20,635

교육훈련비
(1,936)
684
1
7,763

지급수수료
301,094
834,705
63,060
296,624

광고선전비
13,157
205,757
22,562
183,489

건물관리비
-
-
3,276
12,884

운반비
68,369
935,443
45,460
167,494

판매수수료
247,696
870,694
5,117
21,224

대손상각비
(10,851)
404,984
-
-

무형자산상각비
9,359
28,078
19,238
52,491

견본비
1,094
47,069
18,255
68,205

기타
26,615
107,466
20,330
51,474

계속영업손익 계
1,187,214
5,516,822
769,069
2,802,839

중단영업손익
-
-
300,304
641,880

합 계
1,187,214
5,516,822
1,069,373
3,444,719

24. 중단영업연결회사는 전기 중 종속기업인 (주)비오디에스링크를 2023년 11월 30일에 매각하였으며, 플랫폼 사업부의 영업을 중단하기로 하였습니다. 이로 인해 (주)비오디에스링크 및 플랫폼 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
-
-
4,793
4,871

매출원가
-
-
10,516
(39,829)

판매비와관리비
-
-
(300,304)
(641,880)

영업외손익
-
-
(71)
(422)

세전손실
-
-
(285,067)
(677,261)

법인세비용
-
-
-
-

소 계
-
-
(285,067)
(677,261)

중단영업손익
-
-
(285,067)
(677,261)

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업활동으로 인한 현금흐름
-
-
(148,309)
(327,052)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-
-
50,000

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-
-
-

순현금흐름
-
-
(148,309)
(277,052)

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동
(67,168)
196,032
623,459
581,149

원재료 및 상품사용
2,056,193
5,971,347
1,702,873
5,055,869

종업원급여
486,253
1,820,774
452,140
1,608,293

감가상각비
85,641
262,787
70,880
234,345

무형자산상각비
9,359
28,078
18,171
52,491

소모품비
237,453
514,574
5,155
270,825

판매수수료
247,696
870,694
105,755
708,381

여비교통비
5,726
26,710
1,488
4,472

접대비
18,409
80,081
3,132
7,640

세금과공과금
17,940
82,337
9,160
76,643

보험료
34,294
118,882
20,447
99,389

지급수수료
309,292
856,535
96,152
373,579

대손상각비
(10,851)
404,984
-
-

기타
123,649
1,330,284
164,986
660,182

계속영업손익 계
3,553,886
12,564,099
3,273,798
9,733,258

중단영업손익
-
-
289,788
681,709

합 계
3,553,886
12,564,099
3,563,586
10,414,967

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
1,654
6,078
15
198

외화환산이익
3
5,084
37
59

유형자산처분이익
-
-
-
28,637

잡이익
302,738
527,907
-
563

계속영업손익 계
304,395
539,069
52
29,457

중단영업손익
-
-
106
360

합 계
304,395
539,069
158
29,817

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
10
251
89
1,034

외화환산손실
1,885
2,139
1,638
1,638

잡손실
-
30
300
4,386

보상비
-
275,545
-
-

유형자산처분손실
-
1,606
-
57,051

계속영업손익 계
1,895
279,571
2,027
64,109

중단영업손익
-
-
200
1,277

합 계
1,895
279,571
2,227
65,386

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
754
34,262
26,803
29,348

비지배지분부채이익
205,498
441,908
-
-

사채상환이익(*)
-
5,636,234
-
-

파생상품자산평가이익
-
147,939
-
-

계속영업손익 계
206,253
6,260,343
26,803
29,348

중단영업손익
-
-
22
495

합 계
206,253
6,260,343
26,826
29,843

(*) 당분기 중 전환사채와 신주인수권부사채 기한이익 상실에 따른 조기상환의 결과로 인식한 상환손익입니다.(주석 18 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
260,236
988,550
335,970
615,548

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
1,367,665
1,755,850
8,948
26,992

파생상품부채평가손실
(551,479)
2,676,021
-
-

계속영업손익 계
1,076,422
5,420,421
344,918
642,540

중단영업손익
-
-
-
-

합 계
1,076,422
5,420,421
344,918
642,540

28. 주당순손익

기본주당손익은 지배기업의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

계속영업 기본주당손익

지배기업 보통주 당기순손실
(522,614)
(2,607,829)
(252,916)
(1,906,085)

가중평균 유통보통주식수
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주

보통주주당손실
(7) 원
(34) 원
(3) 원
(25) 원

중단영업 기본주당손익

지배기업 보통주 당기순손실
-
-
(285,423)
(675,915)

가중평균 유통보통주식수
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주

보통주주당손실
-
-
(4) 원
(9) 원

(*) 연결회사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. 이에 따라, 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기- 누적

(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
적수

기초주식수
2024년 01월 01일
75,704,876
20,743,136,024

가중평균유통보통주식수
75,704,876

- 3개월

(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
적수

기초주식수
2024년 07월 01일
75,704,876
6,964,848,592

가중평균유통보통주식수
75,704,876

② 전분기- 누적

(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
적수

기초주식수
2023년 01월 01일
75,704,876
20,667,431,148

가중평균유통보통주식수
75,704,876

- 3개월

(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
적수

기초주식수
2023년 07월 01일
75,704,876
6,964,848,592

가중평균유통보통주식수
75,704,876

(3) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

29. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순손실
(2,607,829)
(2,583,346)

분기순손실 조정항목:

감가상각비
262,787
234,822

무형자산상각비
28,077
56,758

대손상각비
404,984
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
1,755,850
26,992

비지배지분부채이익
(441,908)
-

퇴직급여
-
135,624

이자비용
988,550
615,548

법인세비용
681,628
(473,278)

외화환산손실
-
1,638

유형자산처분손실
1,606
57,051

이자수익
(34,262)
(29,843)

재고자산평가손실
102,272
-

외화환산이익
(4,830)
(59)

유형자산처분이익
-
(28,636)

잡이익
-
(23)

파생상품자산 평가이익
(147,939)
-

파생상품부채 평가손실
2,676,021
-

사채상환이익
(5,636,234)
-

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(205,997)
43,501

기타유동금융자산의 감소(증가)
1,184
29,565

기타유동자산의 감소(증가)
768,007
(116,966)

재고자산의 증가(감소)
555,716
337,739

매입채무의 증가(감소)
881,669
(668,795)

기타유동금융부채의 증가(감소)
(94,071)
(713,325)

기타유동부채의 증가(감소)
(349,044)
765,588

합 계
(413,763)
(2,309,445)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 취득(해지)에 의한 자산부채계상
(226,115)
226,115

건설중인자산(유형)의 본계정대체
-
216,000

건설중인자산(무형)의 본계정대체
-
378,963

리스부채 유동성 대체
-
26,724

장기차입금의 유동성대체
5,500,000
-

선급금의 유형자산 대체
-
200,568

무상증자로 인한 자본금전입
5,677,866
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
당분기말

차입
상환
취득
대체 등

유동성리스부채
53,451
-
(8,757)
-
(44,694)
-

리스부채
60,145
-
-
-
(60,145)
-

단기차입금
5,921,750
12,378,250
(3,500,000)
-
-
14,800,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
5,500,000
5,500,000

장기차입금
5,500,000
-
-
-
(5,500,000)
-

전환사채
501,660
-
(1,031,643)
-
529,983
-

신주인수권부사채
4,514,943
-
(9,106,239)
-
4,591,296
-

파생상품부채
10,208,000
-
-
-
(10,208,000)
-

예수금
-
2,000,000
-
-
(300,000)
1,700,000

합 계
26,759,949
14378,250
(13,646,639)
-
(5,491,560)
22,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
전분기말

차입
상환
취득
계정대체

유동성리스부채
17,930
-
(102,732)
110,984
26,724
52,906

리스부채
-
-
-
100,437
(26,724)
73,713

단기차입금
11,499,000
5,421,750
(9,999,000)
-
-
6,921,750

장기차입금
-
5,500,000
-
-
-
5,500,000

전환사채
-
1,403,190
-
-
41,655
1,444,845

신주인수권부사채
-
4,677,300
-
-
138,850
4,816,150

파생상품부채
-
8,526,700
-
-
-
8,526,700

임대보증금
85,000
-
(85,000)
-
-
-

합 계
11,601,930
25,528,940
(10,186,732)
211,421
180,505
27,336,064

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 회계장부 등 열람등사 가처분 신청 및 주주 총회 소집 허가 신청건입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 금융기관과 맺고 있는 약정사항

(단위: 천원)

내 역
금융기관
한도금액
실행금액

일반운전자금
국민은행
2,000,000
2,000,000

일반시설자금
국민은행
2,300,000
2,300,000

일반시설자금
국민은행
3,000,000
3,000,000

일반운전자금
국민은행
2,500,000
2,500,000

일반운전자금
신한은행
1,000,000
-

합 계

10,800,000
9,800,000

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참고).

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공받은 금액
제공사유

서울보증보험
185,000
이행지급보증

(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한 금액
제공사유

(주)엑스페릭스
2,760,000
차입금 담보

(6) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)카카오 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, MinimumGuarantee)와 Guarantee 대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,RunningGuarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 연결회사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 연결회사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 연결회사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 부과하였습니다. 다만, 연결회사는 양도수수료 금액에 대하여 협의중에 있으며 해당 금액에 대하여 당분기말 현재 합리적인 추정이 어려워 요약분기연결재무제표 상 반영하지 아니하였습니다.(9) 연결회사는 2024년 8월 30일 이사회를 통하여 전환사채 발행을 결정하였습니다. 주금 납입일은 2025년 2월 20일로 예정되어 있으며, 발행금액은 30,000,000천원입니다. 동 전환사채로 인해 행사가능한 주식수는 42,016,806주입니다. 사채는 전액 앤도버자산운용(주)에 의하여 인수될 예정입니다.31. 특수관계자 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
(주)엑스페릭스

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
(주)엑스플렉스

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
(주)엑스에이엠

기타의특수관계자
(주)아이디디코리아
(주)아이디디코리아

기타의특수관계자
(주)엑스씨엠
-

기타의특수관계자
JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C
-

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등
비용 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
19,940
2,073,018
163,640

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
-
34,532

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
-
44,803

합 계

19,940
2,073,018
242,975

② 전분기

(단위: 천원)

구분
회사명
비용 등
유형자산처분
리스부채 상환

기타의특수관계자
포베어스
34,000
-
-

기타의특수관계자
투베어스
81,051
1,232,051
18,000

합 계

115,051
1,232,051
18,000

(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

선급금
단기차입금
매입채무
미지급비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
100,000
6,000,000
1,150,305
102,082

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
2,000,000
-
34,531

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
2,500,000
-
36,358

합 계

100,000
10,500,000
1,150,305
172,971

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채 무

미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
113,805

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금차입 거래

차입
상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
6,000,000
-

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
2,000,000
-

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
3,500,000
1,000,000

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타의특수관계자
(임직원)

(30,000)

(5) 당분기말 현재 특수관계자 단기차입금 105억원과 관련하여 연결회사의 사옥이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11, 17 참조) 또한, 연결회사의 사옥을 ㈜엑스페릭스의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있으며, 설정금액은 2,760,000천원입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
718,155
285,000

퇴직급여
65,063
104,326

합 계
783,218
389,326

32. 영업부문 정보

(1) 보고부문연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 손익 및 자산, 부채는 연결회사 전체의 재무제표와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분
당분기
전분기

매출액
비중
매출액
비중

제품
6,311,353
66.17%
5,189,032
64.85%

상품
3,215,355
33.71%
2,804,547
35.05%

기타매출
11,771
0.12%
8,159
0.10%

합 계
9,538,479
100%
8,001,738
100%

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당분기
전분기

매출액
비중
매출액
비중

주요고객 A
6,155,152
64.53%
4,060,132
50.74%

33. 사업결합연결회사는 2024년 5월 투자조합업을 주 영업활동으로 하는 포에스2호투자조합의 의결권 있는 주식 74.81%를 인수하였습니다. 관련 회계처리 요약은 아래와 같습니다. 당분기말 현재 포에스2호투자조합의 비지배지분은 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품:표시'에 따라 금융부채로 분류하였습니다. 관련 회계처리 요약은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
사업결합

포에스2호투자조합

취득한 의결권이 있는 지분율
74.81%

사업결합의 주된 이유에 대한 기술
연결회사는 2024년 5월 투자조합업을 주 영업활동으로 하는 포에스2호투자조합의 의결권 있는 주식 74.81%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 투자수익을 통한 회사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다.

I. 이전대가
3,000,000

I. 이전대가
현금및현금성자산
3,000,000

II. 비지배지분
1,010,000

III. 총 식별가능한 순자산
4,010,000

III. 총 식별가능한 순자산
자산 소계
4,010,000

자산 소계
현금및현금성자산
4,010,000

부채 소계
-

Ⅳ. 영업권
-

34. 비지배지분에 대한 정보연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 회사 소유주 지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.당분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율(%)
기초
연결범위변동
당기순손익(주1)
기말

포에스2호투자조합
25.19
-
1,010,000
(441,908)
568,092

(주1) 비지배지분 귀속분입니다.

35. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 연결회사는 당분기 중 당기순손실 2,608백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 20,000백만원 초과하고 있습니다. 또한, 부채총계가 자본총계를 22,336백만원 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 연결회사의 대처 방안은 다음과 같습니다.- 운영자금 확보 계획연결회사가 보유 중인 자기전환사채 및 자기신주인수권부사채의 매각, 출자조합 지분 매각, 투자전환사채(더이앤엠) 상환청구를 통하여 계열회사 차입금 10,000백만원 상환 후, 잔여 자금인 4,500백만원을 운영자금으로 확보할 계획입니다.

(3) 연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2024년 10월 11일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2024년 11월 8일로 재매각하기로 결정하였습니다. 재매각하는 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
사채인수자
권면금액
매각금액

제2회차 전환사채
케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합
2,800,000
2,800,000

제3회차 신주인수권부사채
케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합
8,200,000
8,200,000

합계
11,000,000
11,000,000

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 4 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 5 기 3분기말
제 4 기말

자산

유동자산
1,874,130,475
8,739,585,515

현금및현금성자산 (주4,5,6)
252,057,778
3,190,646,726

매출채권 및 기타유동금융자산 (주4,5,7,28)
323,973,412
524,144,555

파생상품자산 (주3,4,5,19,20)
0
2,295,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
494,515,000
495,562,000

기타유동자산 (주9,28)
255,765,124
1,023,772,063

당기법인세자산
5,175,820
9,828,140

재고자산 (주10)
542,643,341
1,200,632,031

비유동자산
25,929,181,364
24,147,068,268

유형자산 (주11,12)
22,863,123,276
23,255,458,952

무형자산 (주13)
61,378,088
88,718,414

종속기업에 대한 투자자산
3,000,000,000
0

기타비유동금융자산 (주4,5,7)
4,680,000
117,238,241

이연법인세자산
0
685,652,661

자산총계
27,803,311,839
32,886,653,783

부채

유동부채
24,129,210,928
22,311,909,941

매입채무 및 기타유동금융부채 (주4,5,12,14,28)
2,117,813,880
1,105,113,152

단기차입금 (주4,5,17)
20,300,000,000
5,921,750,000

기타 유동부채 (주15)
1,711,397,048
60,443,401

전환사채
0
501,660,338

신주인수권부사채
0
4,514,943,050

파생상품부채
0
10,208,000,000

비유동부채
0
5,560,144,509

장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,4,5,18)
0
5,500,000,000

기타비유동금융부채 (주4,5,12,14,28)
0
60,144,509

부채총계
24,129,210,928
27,872,054,450

자본

자본금 (주19)
7,570,565,700
1,892,700,000

자본잉여금 (주19)
4,191,943,007
9,915,076,077

기타자본 (주19)
66,334,758
66,334,758

이익잉여금(결손금) (주19)
(8,154,742,554)
(6,859,511,502)

자본총계
3,674,100,911
5,014,599,333

자본과부채총계
27,803,311,839
32,886,653,783

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액 (주20,29)
3,598,942,514
9,538,478,805
3,340,972,923
8,001,737,738

매출원가 (주22)
2,366,672,380
7,047,276,939
2,477,537,776
6,930,419,450

매출총이익
1,232,270,134
2,491,201,866
863,435,147
1,071,318,288

판매비와관리비 (주21,22)
1,187,213,981
5,516,821,598
787,569,010
2,821,338,506

영업이익
45,056,153
(3,025,619,732)
75,866,137
(1,750,020,218)

기타수익 (주23)
304,394,675
539,068,941
52,109
29,457,051

기타비용 (주23)
1,895,009
279,571,285
2,027,283
64,108,574

금융수익 (주24)
457,007
5,818,137,350
26,803,407
29,348,426

금융원가 (주24)
260,236,169
3,665,618,394
344,918,335
642,540,011

계속영업법인세비용차감전순손실
87,776,657
(613,603,120)
(244,223,965)
(2,397,863,326)

계속영업법인세비용 (주20)
0
681,627,932
0
(473,277,952)

계속영업이익(손실)
87,776,657
(1,295,231,052)
(244,223,965)
(1,924,585,374)

지배기업의 소유주지분
87,776,657
(1,295,231,052)
(244,223,965)
(1,924,585,374)

비지배지분
0
0
0
0

중단영업이익(손실)
0
0
(211,221,221)
(404,350,838)

지배기업의 소유주분
0
0
(211,221,221)
(404,350,838)

비지배지분
0
0
0
0

당기순이익(손실)
87,776,657
(1,295,231,052)
(455,445,186)
(2,328,936,212)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
87,776,657
(1,295,231,052)
(455,445,186)
(2,328,936,212)

비지배지분

0
0
0

기타포괄손익
0
0
13,104,228
13,104,228

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
13,104,228
13,104,228

당기 총포괄손익
87,776,657
(1,295,231,052)
(442,340,958)
(2,315,831,984)

당기순이익의 귀속
87,776,657
(1,295,231,052)
(455,445,186)
(2,315,831,984)

지배기업의 소유주분
87,776,657
(1,295,231,052)
(455,445,186)
(2,315,831,984)

비지배지분
0
0
0
0

총포괄이익의 귀속
87,776,657
(1,295,231,052)
(455,445,186)
(2,315,831,984)

지배기업의 소유주분
87,776,657
(1,295,231,052)
(442,340,958)
(2,315,831,984)

주당이익(손실) (주20)

계속영업주당순손익 (단위 : 원)
1
(17)
(3)
(25)

중단영업주당순손익 (단위 : 원)
0
0
(3)
(5)

기본주당순손익 (단위 : 원)
1
(17)
(6)
(30)

희석주당계속영업손익 (단위 : 원)
1
(17)
(3)
(25)

희석주당중단영업손익 (단위 : 원)
0
0
(3)
(5)

희석주당순손익 (단위 : 원)
1
(17)
(6)
(30)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본조정
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
1,892,700,000
9,776,053,730
66,334,758
3,088,836,593
14,823,925,081

당기순손익
0
0
0
(2,328,936,212)
(2,328,936,212)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
13,104,228
13,104,228

배당금의 지급
0
0
0
(946,310,950)
(946,310,950)

무상증자
0
0
0
0
0

주식발행비
0
0
0
0
0

2023.09.30 (기말자본)
1,892,700,000
9,776,053,730
66,334,758
(173,306,341)
11,561,782,147

2024.01.01 (기초자본)
1,892,700,000
9,915,076,077
66,334,758
(6,859,511,502)
5,014,599,333

당기순손익
0
0
0
(1,295,231,052)
(1,295,231,052)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
0

배당금의 지급
0
0
0
0
0

무상증자
5,677,865,700
(5,677,865,700)
0
0
0

주식발행비
0
(45,267,370)
0
0
(45,267,370)

2024.09.30 (기말자본)
7,570,565,700
4,191,943,007
66,334,758
(8,154,742,554)
3,674,100,911

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름
(765,265,079)
(2,631,363,455)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주26)
(413,762,561)
(2,002,850,350)

당기순손익
(1,295,231,052)
(2,328,936,212)

수익비용의 조정
(675,993,380)
650,003,391

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,557,461,871
(323,917,529)

이자수취
33,640,328
25,993,673

이자지급
(393,819,895)
(432,058,988)

법인세 납부
8,677,049
(222,447,790)

투자활동으로 인한 현금흐름
(2,864,751,546)
(611,451,439)

투자활동으로 인한 현금유입액
155,000,000
1,362,195,424

임차보증금의 감소
0
127,559,060

기타보증금의 감소
126,800,000
1,000,000

단기대여금의 감소
0
30,000,000

유형자산의 처분
28,200,000
1,203,636,364

투자활동으로 인한 현금유출액
(3,019,751,546)
(1,973,646,863)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
0
(54,127,800)

유형자산의 취득
(14,913,546)
(1,454,796,263)

무형자산의 취득
(738,000)
(337,922,800)

종속기업투자주식의 취득
(3,000,000,000)
0

기타보증금의 증가
(4,100,000)
(126,800,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
686,343,606
12,788,706,832

재무활동으로 인한 현금유입액
14,378,250,000
23,921,750,000

차입금의 증가
12,378,250,000
10,921,750,000

예수금의 증가
2,000,000,000
0

전환사채의 발행

3,000,000,000

신주인수권부사채의 발행

10,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(13,691,906,394)
(11,133,043,168)

차입금의 상환
(3,500,000,000)
(9,999,000,000)

리스부채의 원금지급
(8,756,801)
(102,732,218)

임대보증금의 상환
0
(85,000,000)

배당금의 지급
0
(946,310,950)

전환사채의 상환
(1,031,643,078)
0

신주인수권부사채의 상환
(9,106,239,145)
0

주식발행비용
(45,267,370)

현금및현금성자산의 순증가(감소)
(2,943,673,019)
9,545,891,938

기초 현금및현금성자산 (주6)
3,190,646,726
1,244,894,083

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
5,084,071
(1,550,548)

기말 현금및현금성자산 (주6)
252,057,778
10,789,235,473

5. 재무제표 주석

제 5(당)기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지

제 4(전)기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지

주식회사 엑스플러스(구, 하인크코리아 주식회사)

1. 일반사항주식회사 엑스플러스(이하 '회사')는 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일 액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였습니다. 또한, 회사는 서울특별시 서초구 신반포로 308에 본점을 두고 있습니다.

회사의 당분기말 현재 자본금은 7,570,566천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

주식회사 엑스페릭스
18,517,144
24.5

자기주식
781
0.0

기타주주
57,187,732
75.5

합 계
75,705,657
100.0

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업,관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 유동성분류를 소급하여수정하였습니다.

(2)기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다

2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리3.1 재무위험관리요소

회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

3.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
2,048
38,637

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 변동시 회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

환율
당분기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR

10% 상승시
186
19
3,845
18

10% 하락시
(186)
(19)
(3,845)
(18)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.

(3) 이자율위험

(가) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
-
-

유동성장기차입금
5,500,000
-

장기차입금
-
5,500,000

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율
손익에 대한 영향

당분기
전기

1% 상승 시
(55,000)
(15,219)

1% 하락 시
55,000
15,219

3.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.회사는 미래전망정보에 근거하여 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.(4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
252,058
3,190,647

매출채권및기타유동금융자산
323,973
524,145

파생상품자산
-
2,295,000

당기손익-공정가치측정금융자산
494,515
495,562

기타비유동금융자산
4,680
117,238

합계
1,075,226
6,622,592

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분
정상
손상채권
합 계

총장부금액
356,805
383,141
739,946

기대손실률
9.52%
100.00%
56.37%

손실충당금
33,952
383,141
417,093

매출채권(순액)
322,853
-
322,853

② 전기말

(단위: 천원)

구분
정상
손상채권
합 계

총장부금액
533,721
228
533,949

기대손실률
2.23%
100.00%
2.27%

손실충당금
11,880
228
12,108

매출채권(순액)
521,841
-
521,841

3.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
1년 미만
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
1,239,707
-
-
-
1,239,707
1,239,707

단기차입금
15,295,358
-
-
-
15,295,358
14,800,000

미지급금(*)
323,621
-
-
-
323,621
323,621

미지급비용(*)
554,485
-
-
-
554,485
554,485

유동성장기차입금
5,738,274
-
-
-
5,738,274
5,500,000

합계
23,151,445
-
-
-
23,151,445
22,417,813

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말
1년 미만
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
358,038
-
-
-
358,038
358,038

단기차입금
6,038,780
-
-
-
6,038,780
5,921,750

미지급금(*)
572,134
-
-
-
572,134
572,134

미지급비용(*)
121,490
-
-
-
121,490
121,490

장기차입금
267,600
5,671,710
-
-
5,939,310
5,500,000

전환사채
1,015,827
-
-
-
1,015,827
501,660

신주인수권부사채
9,142,439
-
-
-
9,142,439
4,514,943

리스부채(*)
57,122
57,122
4,469
-
118,713
113,595

합계
17,573,430
5,728,832
4,469
-
23,306,731
17,603,610

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채로 구성되어 있습니다.상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3.2. 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금
20,300,000
16,438,353

차감: 현금및현금성자산
(252,058)
(3,190,647)

순부채
20,047,942
13,247,706

자본총계
3,674,101
5,014,599

총자본
23,722,043
18,262,305

순차입금비율
84.5%
72.5%

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
252,058
252,058
3,190,647
3,190,647

매출채권 및 기타금융자산
328,653
328,653
641,383
641,383

파생상품자산
-
-
2,295,000
2,295,000

당기손익-공정가치측정금융자산
494,515
494,515
495,562
495,562

소계
1,075,226
1,075,226
6,622,592
6,622,592

금융부채

매입채무 및 기타금융부채
2,117,814
2,117,814
1,165,258
1,165,258

전환사채
-
-
501,660
501,660

신주인수권부사채
-
-
4,514,943
4,514,943

파생상품부채
-
-
10,208,000
10,208,000

차입금
20,300,000
20,300,000
11,421,750
11,421,750

소계
22,417,814
22,417,814
27,811,611
27,811,611

4.2 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
494,515
494,515

<전기말>
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
495,562
495,562

파생상품자산
-
-
2,295,000
2,295,000

파생상품부채
-
-
10,208,000
10,208,000

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
494,515
495,562
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

파생상품자산
-
2,295,000
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

파생상품부채
-
10,208,000
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산
252,058
-
-
-

매출채권 및 기타유동금융자산
323,973
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
494,515
-
-

기타비유동금융자산
4,680
-
-
-

금융자산 합계
580,711
494,515
-
-

금융부채:

매입채무 및 기타유동금융부채
-
-
2,117,814
-

단기차입금
-
-
14,800,000
-

유동성장기차입금
-
-
5,500,000
-

금융부채 합계
-
-
22,417,814
-

<전기말>
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산
3,190,647
-
-
-

매출채권및기타유동금융자산
524,145
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
495,562
-
-

파생상품자산
-
2,295,000
-
-

기타비유동금융자산
117,238
-
-
-

금융자산 합계
3,832,030
2,790,562
-
-

금융부채:

매입채무및기타유동금융부채(*)
-
-
1,051,662
-

단기차입금
-
-
5,921,750
-

장기차입금
-
-
5,500,000
-

전환사채
-
-
501,660
-

신주인수권부사채
-
-
4,514,943
-

파생상품부채
-
-
-
10,208,000

금융부채 합계
-
-
17,490,015
10,208,000

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(1,047)
(26,992)

파생상품자산 평가이익
147,939
-

상각후원가측정금융자산

이자수익
33,964
29,348

외환차익
6,078
198

외환차손
(251)
(1,034)

외화환산이익
5,084
59

외화환산손실
(2,139)
1,638

금융자산 합계
189,628
3,217

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채 평가손실
(2,676,021)
-

사채상환이익
5,636,234
-

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)
(988,050)
(615,548)

금융부채 합계
1,972,163
(615,548)

(*) 리스부채 상각관련 이자비용은 제외되었습니다.6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
252,058
3,190,647

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성 자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
739,946
533,949

손실충당금
(417,093)
(12,108)

매출채권(순액)
322,853
521,841

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
12,108
890

개별평가로 인식된 손실충당금의 변동
382,913
-

집합평가로 인식된 손실충당금의 변동
22,072
-

분기말
417,093
890

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
1,120
-
2,304
-

기타보증금
-
4,680
-
117,238

합계
1,120
4,680
2,304
117,238

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

투자전환사채
494,515
495,562

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.9. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
59,853
194,193

선급금
104,763
441,961

부가세대급금
91,148
387,618

합 계
255,764
1,023,772

10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
84,954
552,260

상품평가충당금
(24,959)
(52,033)

제품
1,312,276
1,378,964

제품평가충당금
(926,833)
(808,411)

원재료
176,363
198,087

원재료평가충당금
(79,158)
(68,235)

합 계
542,643
1,200,632

11. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
주식수(주)
지분율(%)
장부금액

당분기말
전기말

포에스2호투자조합(*)
대한민국
투자조합
30,000
74.81%
3,000,000
-

(*) 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

기초 장부금액
-

취득
3,000,000

분기말 장부금액
3,000,000

(3) 당분기말 및 당분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기말
당분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손실

포에스2호투자조합
2,255,494
-
-
(1,754,506)

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
18,690,378
-
-
18,690,378
18,690,378
-
-
18,690,378

건물
2,087,631
(99,014)
-
1,988,617
2,087,631
(59,611)
-
2,028,020

비품
386,744
(132,055)
-
254,689
371,830
(78,538)
-
293,292

시설장치
2,181,158
(251,719)
-
1,929,439
2,181,158
(88,132)
-
2,093,026

금형
200,568
(100,284)
(100,284)
-
200,568
(100,284)
(100,284)
-

사용권자산
-
-
-
-
226,115
(75,372)
-
150,743

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
23,546,479
(583,072)
(100,284)
22,863,123
23,757,680
(401,937)
(100,284)
23,255,459

(2) 유형자산의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득
처분
상각
분기말장부가액

토지
18,690,378
-
-
-
18,690,378

건물
2,028,019
-
-
(39,402)
1,988,617

비품
293,292
14,914
-
(53,517)
254,689

시설장치
2,093,026
-
-
(163,587)
1,929,439

사용권자산
150,743
-
(144,462)
(6,281)
-

건설중인자산
-
-
-
-
-

합 계
23,255,458
14,914
(144,462)
(262,787)
22,863,123

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득
처분
대체
상각
분기말장부가액

토지
19,612,677
-
(922,299)
-
-
18,690,378

건물
1,725,841
-
(309,751)
216,000
(32,704)
1,599,386

비품
124,649
27,392
-
-
(28,786)
123,255

시설장치
78,277
-
-
-
(17,691)
60,586

금형(*)
-
200,568
-
-
(75,213)
125,355

사용권자산
23,422
226,115
-
-
(79,952)
169,585

건설중인자산
351,500
1,427,404
-
(216,000)
-
1,562,904

합 계
21,916,366
1,881,479
(1,232,050)
-
(234,346)
22,331,449

(*) 선급금에서 대체되었습니다.(3) 회사는 국민은행 등의 차입과 관련하여 회사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

토지
18,676,548
24,360,000
차입금
20,300,000
국민은행,엑스페릭스 외

건물
1,326,236

회사는 당분기말 현재 엑스페릭스 등으로부터의 차입금 105억원에 대하여 회사가 보유중인 서울특별시 서초구 반포동 701-12 토지와 건물 일체를 담보로 제공하고 있습니다.13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

차량
-
150,743

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

리스부채

유동
-
53,451

비유동
-
60,144

합 계
-
113,595

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 장부금액
150,743
23,422

취득
-
226,115

처분
(144,462)
-

감가상각비
(6,281)
(79,952)

분기말 장부금액
-
169,585

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
6,281
79,951

리스부채에 대한 이자비용
500
4,359

단기리스료
-
65,887

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
8,663
3,751

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
9,860

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,920천원(전분기: 186,590천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

리스부채 상환액의 만기분석(할인 전):

1년 이내
-
57,122

1년 초과~5년 이내
-
61,591

합계
-
118,713

재무상태표상 리스부채(할인 후):

유동성
-
53,451

비유동성
-
60,145

합계
-
113,596

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
28,883
(16,133)
-
12,750
28,883
(11,802)
-
17,081

개발비
349,220
(171,210)
(178,010)
-
349,220
(171,210)
(178,010)
-

소프트웨어
726,842
(176,768)
(507,292)
42,782
726,842
(150,772)
(507,292)
68,778

정부보조금
(15,000)
12,750
-
(2,250)
(15,000)
10,500
-
(4,500)

영업권(*)
635,545
-
(635,545)
-
635,545
-
(635,545)
-

기타의무형자산
76,880
(24,025)
(52,855)
-
76,880
(24,025)
(52,855)
-

건설중인자산
195,597
-
(187,500)
8,097
194,859
-
(187,500)
7,359

합 계
1,997,967
(375,386)
(1,561,202)
61,379
1,997,229
(347,309)
(1,561,202)
88,718

(*) 전기 이전 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한 영업권입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역① 당분기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
정부보조금
건설중인자산
합계

기초
17,081
68,778
(4,500)
7,359
88,718

취득
-
-
-
738
738

상각
(4,331)
(25,996)
2,250
-
(28,077)

기말
12,750
42,782
(2,250)
8,097
61,379

② 전분기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
정부보조금
영업권
기타의무형자산
건설중인자산
합계

기초
6,234
346,290
(7,500)
635,545
72,075
168,569
1,221,213

취득
481
-
-
-
-
337,441
337,922

대체
12,463
366,500
-
-
-
(378,963)
-

상각
(3,080)
(94,904)
2,250
-
(14,415)
-
(110,149)

기말
16,098
617,886
(5,250)
635,545
57,660
127,047
1,448,986

15. 매입채무와 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,239,707
-
358,038
-

미지급금
323,621
-
572,134
-

미지급비용
554,485
-
121,490
-

리스부채
-
-
53,451
60,145

합 계
2,117,813
-
1,105,113
60,145

16. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
1,700,000
49,059

선수금
11,397
11,384

합 계
1,711,397
60,443

17. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 79,358천원(전분기: 103,560천원)입니다.

18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
운전자금
국민은행
2024-08-31
4.88%
-
2,500,000

운전자금
국민은행(*)
2025-03-15
4.69%
2,000,000
2,000,000

시설자금
국민은행(*)
2025-03-15
4.82%
2,300,000
1,421,750

운전자금
엑스페릭스(*)
2025-07-31
4.60%
6,000,000
-

운전자금
엑스에이엠(*)
2025-07-31
4.60%
2,500,000
-

운전자금
엑스플렉스(*)
2025-07-31
4.60%
2,000,000
-

소계
14,800,000
5,921,750

유동성장기차입금
시설자금
국민은행(*)
2025-08-21
4.82%
3,000,000
3,000,000

운전자금
국민은행(*)
2025-08-21
4.92%
2,500,000
2,500,000

소계
5,500,000
5,500,000

합계
20,300,000
11,421,750

(*)
해당 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석12참조)

19. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 회사는 2023년 7월 24일 이사회 결의에 따라 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 회사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

구 분
전환사채
신주인수권부사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

이사회 결의일
2023-07-24
2023-07-24

사채의 권면 총액
3,000,000,000
10,000,000,000

자금조달 목적
운영자금
영업양수자금

보장수익률
1%
1%

표면이자율
0%
0%

사채 납입 및 발행일
2023-07-26
2023-07-26

사채 만기일
2028-07-26
2028-07-26

원금상환방법
만기일 일시상환
만기일 일시상환

전환비율
100%
100%

전환가액(*1)
1,381원
1,381원

전환에 관한 사항
전환가액 조정 사항(*2)
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.

권리행사기간(시작일)
2024-07-26
2024-07-26

권리행사기간(종료일)
2028-06-26
2028-06-26

조기상환청구에 관한 사항
권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에연복리 1% 금리로 조기상환 청구 가능
권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에연복리 1% 금리로 조기상환 청구 가능

조기상환에 대한 권리행사기간
본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능
본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

중도상환청구에 관한 사항(*3)
'발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 24년 7월26일부터 25년 7월 26일 까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능
'발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 24년 7월26일부터 25년 7월 26일 까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

(*1) 최초 전환가액이며, 전환가액 조정 사항이 반영되지 아니한 금액입니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항으로 부채로 분류되었습니다.(*3) 회사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 현황은 다음과 같습니다.① 전환사채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최초발행금액
3,000,000
3,000,000

보고기간말 액면금액
-
1,000,000

상환할증금
-
51,205

전환권조정
-
(549,545)

순장부가액
-
501,660

② 신주인수권부사채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최초발행금액
10,000,000
10,000,000

보고기간말 액면금액
-
9,000,000

상환할증금
-
460,845

신주인수권조정
-
(4,945,902)

순장부가액
-
4,514,943

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다.① 전환사채

(단위: 천원)

당분기
전환사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
501,660
1,020,800
(229,500)
1,292,960

평가
-
267,602
(14,794)
252,808

상환
(533,303)
(1,288,402)
244,294
(1,577,412)

상각
31,643
-
-
31,643

분기말
-
-
-
-

(단위: 천원)

전분기
전환사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
-
-
-
-

발행
1,403,190
1,967,700
(370,890)
3,000,000

상각
41,655
-
-
41,655

분기말
1,444,845
1,967,700
(370,890)
3,041,655

② 신주인수권부사채

(단위: 천원)

당분기
신주인수권부사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
4,514,943
9,187,200
(2,065,500)
11,636,643

평가
-
2,408,419
(133,145)
2,275,274

상환
(4,799,731)
(11,595,619)
2,198,645
(14,196,705)

상각
284,788
-
-
284,788

분기말
-
-
-
-

(단위: 천원)

전분기
신주인수권부사채
파생상품부채
파생상품자산
합계

기초
-
-
-
-

발행
4,677,300
6,559,000
(1,236,300)
10,000,000

상각
138,850
-
-
138,850

분기말
4,816,150
6,559,000
(1,236,300)
10,138,850

(4) 만기 전 사채 취득 현황

과거 최대주주 변경으로 인하여 전환사채와 신주인수권부사채의 전액인 3,000백만원의 전환사채와 10,000백만원의 신주인수권부사채가 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.회사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 회사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득한 사채의 권면총액
취득금액

전환사채
3,000,000
3,022,805

신주인수권부사채
10,000,000
10,123,237

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
발행일

전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권

파생상품부채
-
8,079,000
5,796,700

나. 전환권가치 평가손실을 제외한 회사의 계속영업법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

계속영업법인세비용차감전순손실
(613,603)
(2,397,863)

파생상품부채(전환권) 평가손익(*)
665,090
-

평가손익 제외 계속영업법인세비용차감전순손실
51,487
(2,397,863)

(*) 금융원가의 파생상품부채 평가손실로 인식하고 있으며 상기 평가손실과의 차액 2,010,931천원은 조기상환권에 대한 평가손실입니다(주석 28참조).20. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산

파생상품자산
발행자의 매도청구권
-
2,295,000

부채

파생상품부채
채권자의 전환권
-
8,079,000

채권자의 조기상환권
-
2,129,000

합계
-
10,208,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

당분기
기초
평가
상환
기말

파생상품자산
2,295,000
147,939
(2,442,939)
-

② 전분기

(단위: 천원)

전분기
기초
발행
기말

파생상품자산
-
1,607,190
1,607,190

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

당분기
기초
평가
상환
기말

전환권
8,079,000
665,090
(8,744,090)
-

조기상환권
2,129,000
2,010,931
(4,139,931)
-

파생상품부채 계
10,208,000
2,676,021
(12,884,021)
-

② 전분기

(단위: 천원)

전분기
기초
발행
기말

전환권
-
5,796,700
5,796,700

조기상환권
-
2,730,000
2,730,000

파생상품부채 계
-
8,526,700
8,526,700

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 681,628천원(전분기: (473,278)천원)입니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

22. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금

(단위: 원, 주)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
100
100

발행한 보통주식 수
75,705,657주
18,927,000주

자본금
7,570,565,700
1,892,700,000

② 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
4,191,943
9,915,076

(2) 당분기 및 전분기 중 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
발행한 주식의 총수

당분기말
전기말

기초
18,927,000
18,927,000

무상증자
56,778,657
-

기말
75,705,657
18,927,000

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
자본금
자본잉여금

당기초
1,892,700
9,915,076

무상증자
5,677,866
(5,723,133)

분기말
7,570,566
4,191,943

② 전분기

(단위: 천원)

구분
자본금
자본잉여금

전기초
1,892,700
9,776,054

분기말
1,892,700
9,776,054

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(1,574)
(1,574)

기타자본조정
67,909
67,909

합 계
66,335
66,335

(5) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
98,831
98,831

미처리결손금
(8,253,574)
(6,958,343)

합 계
(8,154,743)
(6,859,512)

(*)회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,598,943
9,538,479
3,340,973
8,001,738

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
국내
국외
합 계

매출액
5,663,770
3,874,709
9,538,479

수익인식 시점

한 시점에 인식
5,663,770
3,874,709
9,538,479

② 전분기

(단위: 천원)

구분
국내
국외
합 계

매출액
6,399,726
1,602,012
8,001,738

수익인식 시점

한 시점에 인식
6,399,726
1,602,012
8,001,738

(3) 판매보증충당금회사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 회사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
366,629
1,430,269
396,742
1,212,061

퇴직급여
(2,712)
54,699
46,459
218,109

복리후생비
15,322
59,146
14,598
63,687

여비교통비
5,726
26,710
1,488
4,472

소모품비
1,293
22,914
4,465
11,535

세금과공과금
17,940
82,337
9,160
76,643

감가상각비
85,641
262,787
45,810
159,133

지급임차료
3,145
7,735
27,700
75,527

보험료
34,294
118,882
20,447
99,389

차량유지비
5,339
16,463
4,901
20,635

교육훈련비
(1,936)
684
1
7,763

지급수수료
301,094
834,705
81,560
315,124

광고선전비
13,157
205,757
22,562
183,489

건물관리비
-
-
3,276
12,884

운반비
68,369
935,443
45,460
167,494

판매수수료
247,696
870,694
5,117
21,224

대손상각비
(10,851)
404,984
-
-

무형자산상각비
9,359
28,078
19,238
52,491

견본비
1,094
47,069
18,255
68,205

기타
26,615
107,466
20,330
51,474

계속영업손익 계
1,187,214
5,516,822
787,569
2,821,339

중단영업손익
-
-
314,951
314,951

합계
1,187,214
5,516,822
1,102,520
3,136,290

25. 중단영업회사는 전기 중 종속기업인 (주)비오디에스링크를 2023년 11월 30일에 매각하였으며, 플랫폼 사업부의 영업을 중단하기로 하였습니다. 이로 인해 (주)비오디에스링크 및 플랫폼 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 전분기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. 당분기 중 중단영업손익은 없습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
전분기

3개월
누적

매출
4,793
4,871

매출원가
(42,876)
(93,221)

판매비와관리비
(173,043)
(314,950)

영업외손익
(95)
(1,051)

세전손실
(211,221)
(404,351)

소 계
(211,221)
(404,351)

중단영업손익
(211,221)
(404,351)

(2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. 당분기 중 중단영업손익은 없습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
전분기

3개월
누적

영업활동으로 인한 현금흐름
(211,221)
(404,351)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

순현금흐름
(211,221)
(404,351)

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동
(67,168)
196,032
623,459
581,149

원재료 및 상품사용
2,056,193
5,971,347
1,702,873
5,055,869

종업원급여
486,253
1,820,774
452,140
1,608,293

감가상각비
85,641
262,787
70,880
234,345

무형자산상각비
9,359
28,078
19,238
52,491

소모품비
237,453
514,574
5,155
270,825

판매수수료
247,696
870,694
105,755
708,381

여비교통비
5,726
26,710
1,488
4,472

접대비
18,409
80,081
3,132
7,640

세금과공과금
17,940
82,337
9,160
76,643

보험료
34,294
118,882
20,447
99,389

지급수수료
309,292
856,535
86,394
392,079

대손상각비
(10,851)
404,984
-
-

기타
123,649
1,330,284
164,986
660,182

계속영업손익 계
3,553,886
12,564,099
3,265,107
9,751,758

중단영업손익
-
-
215,919
408,171

합 계
3,553,886
12,564,099
3,481,026
10,159,929

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
1,654
6,078
15
198

외화환산이익
3
5,084
37
59

유형자산처분이익
-
-
-
28,637

잡이익
302,738
527,907
-
563

계속영업손익 계
304,395
539,069
52
29,457

중단영업손익
-
-
105
227

합 계
304,395
539,069
157
29,684

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
10
251
89
1,034

외화환산손실
1,885
2,139
1,638
1,638

잡손실
-
30
300
4,386

보상비
-
275,545
-
-

유형자산처분손실
-
1,606
-
57,051

계속영업손익 계
1,895
279,571
2,027
64,109

중단영업손익
-
-
199
1,277

합 계
1,895
279,571
2,226
65,386

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
457
33,964
26,803
29,348

사채상환이익(*)
-
5,636,234
-
-

파생상품자산 평가이익
-
147,939
-
-

계속영업손익 계
457
5,818,137
26,803
29,348

중단영업손익
-
-
-
-

합 계
457
5,818,137
26,803
29,348

(*) 당분기 중 전환사채와 신주인수권부사채 기한이익 상실에 따른 조기상환의 결과로 인식한 상환손익입니다.(주석 19참조)(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
260,236
988,550
335,970
615,548

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
1,047
8,948
26,992

파생상품부채 평가손실
-
2,676,021
-
-

계속영업손익 계
260,236
3,665,618
344,918
642,540

중단영업손익
-
-
-
-

합 계
260,236
3,665,618
344,918
642,540

29. 주당순손익

기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

계속영업 기본주당손익

보통주 당기순손실
87,777
(1,295,231)
(244,224)
(1,924,585)

가중평균 유통보통주식수
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주

보통주 주당손실
1 원
(17) 원
(3) 원
(25) 원

중단영업 기본주당손익

보통주 당기순손실
-
-
(211,221)
(404,351)

가중평균 유통보통주식수
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주
75,704,876 주

보통주 주당손실
-
-
(3) 원
(5) 원

(*) 회사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. 이에 따라, 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기- 누적

(단위 : 주)

구분
일자
주식수
적수

기초주식수
2024년 01월 01일
75,704,876
20,743,136,024

가중평균유통보통주식수
75,704,876

- 3개월

(단위 : 주)

구분
일자
주식수
적수

기초주식수
2024년 07월 01일
75,704,876
6,964,848,592

가중평균유통보통주식수
75,704,876

② 전분기-누적

(단위 : 주)

구분
일자
주식수
적수

기초주식수
2023년 01월 01일
75,704,876
20,667,431,148

가중평균유통보통주식수
75,704,876

- 3개월

(단위 : 주)

구분
일자
주식수
적수

기초주식수
2023년 07월 01일
75,704,876
6,964,848,592

가중평균유통보통주식수
75,704,876

(3) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

30. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

당기순손실
(1,295,231)
(2,328,936)

당기순손실 조정항목:

감가상각비
262,787
234,345

무형자산상각비
28,078
110,149

대손상각비
404,984
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,047
26,992

퇴직급여
-
135,624

이자비용
988,550
615,548

법인세비용
681,628
(473,278)

유형자산처분손실
1,606
57,051

이자수익
(33,964)
(29,348)

재고자산평가손실
102,272
-

외화환산이익
(5,084)
(59)

외화환산손실
254
1,638

유형자산처분이익
-
(28,636)

잡이익
-
(23)

파생상품자산 평가이익
(147,939)
-

파생상품부채 평가손실
2,676,021
-

사채상환이익
(5,636,234)
-

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(205,997)
43,502

기타유동금융자산의 감소(증가)
1,184
29,565

기타유동자산의 감소(증가)
768,007
(116,966)

재고자산의 감소(증가)
555,716
337,739

매입채무의 증가(감소)
881,669
(668,795)

기타유동금융부채의 증가(감소)
(94,071)
(711,465)

기타유동부채의 증가(감소)
(349,046)
762,503

합 계
(413,763)
(2,002,850)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 취득(해지)에 의한 자산부채계상
(226,115)
226,115

건설중인자산(유형)의 본계정대체
-
216,000

건설중인자산(무형)의 본계정대체
-
378,963

리스부채 유동성대체
-
26,724

선급금의 유형자산 대체
-
200,568

장기차입금의 유동성대체
5,500,000
-

무상증자로 인한 자본금전입
5,677,866
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
당분기말

차입
상환
계정대체

유동성리스부채
53,451
-
(8,757)
(44,694)
-

리스부채
60,145
-
-
(60,145)
-

단기차입금
5,921,750
12,378,250
(3,500,000)
-
14,800,000

유동성장기차입금
-
-
-
5,500,000
5,500,000

장기차입금
5,500,000
-
-
(5,500,000)
-

전환사채
501,660
-
(1,031,643)
529,983
-

신주인수권부사채
4,514,943
-
(9,106,239)
4,591,296
-

파생상품부채
10,208,000
-
-
(10,208,000)
-

예수금
-
2,000,000
-
(300,000)
1,700,000

합 계
26,759,949
14,378,250
(13,646,639)
(5,491,560)
22,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
전분기말

차입
상환
취득
계정대체

유동성리스부채
17,930
-
(102,732)
110,984
26,724
52,906

리스부채
-
-
-
100,437
(26,724)
73,713

단기차입금
11,499,000
5,421,750
(9,999,000)
-
-
6,921,750

장기차입금
-
5,500,000
-
-
-
5,500,000

전환사채
-
1,403,190
-
-
41,655
1,444,845

신주인수권부사채
-
4,677,300
-
-
138,850
4,816,150

파생상품부채
-
8,526,700
-
-
-
8,526,700

임대보증금
85,000
-
(85,000)
-
-
-

합 계
11,601,930
25,528,940
(10,186,732)
211,421
180,505
27,336,064

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 회계장부 등 열람등사 가처분 신청 및 주주 총회 소집 허가 신청 건입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 금융기관과 맺고 있는 약정사항

(단위: 천원)

내 역
금융기관
한도금액
실행금액

일반운전자금
국민은행
2,000,000
2,000,000

일반시설자금
국민은행
2,300,000
2,300,000

일반시설자금
국민은행
3,000,000
3,000,000

일반운전자금
국민은행
2,500,000
2,500,000

일반운전자금
신한은행
1,000,000
-

합계

10,800,000
9,800,000

(3) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참고).

(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공받은 금액
제공사유

서울보증보험
185,000
이행지급보증

(5) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한 금액
제공사유

(주)엑스페릭스
2,760,000
차입금 담보

(6) 당분기말 현재 회사는 회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)카카오 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 회사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 회사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 회사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 부과하였습니다. 다만, 회사는 양도수수료 금액에 대하여 협의중에 있으며 해당 금액에 대하여 당분기말 현재 합리적인 추정이 어려워 요약분기재무제표 상 반영하지 아니하였습니다.(9) 회사는 2024년 8월 30일 이사회를 통하여 전환사채 발행을 결정하였습니다. 주금 납입일은 2025년 2월 20일로 예정되어 있으며, 발행금액은 30,000,000천원입니다. 동 전환사채로 인해 행사가능한 주식수는 42,016,806주입니다. 사채는 전액 앤도버자산운용(주)에 의하여 인수될 예정입니다.

32. 특수관계자 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
(주)엑스페릭스

종속기업
포에스2호투자조합
-

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
(주)엑스플렉스

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
(주)엑스에이엠

기타의특수관계자
(주)아이디디코리아
(주)아이디디코리아

기타의특수관계자
(주)엑스씨엠
-

기타의특수관계자
JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C
-

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등
비용 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
19,940
2,073,018
163,640

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
-
34,532

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
-
44,803

합 계

19,940
2,073,018
242,975

② 전분기

(단위: 천원)

구분
회사명
비용 등
무형자산취득
유형자산처분
리스부채상환

종속기업
㈜비오디에스링크
18,629
421,000
-
-

기타의특수관계자
포베어스
34,000
-
-
18,000

기타의특수관계자
투베어스
81,051
-
1,232,051
-

합 계
133,680
421,000
1,232,051
18,000

(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

선급금
단기차입금
매입채무
미지급비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
100,000
6,000,000
1,150,305
102,082

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
2,000,000
-
34,531

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
2,500,000
-
36,358

합 계

100,000
10,500,000
1,150,305
172,971

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채 무

미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
113,805

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
현금출자
자금차입 거래

차입
상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
-
6,000,000
-

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
2,000,000
-

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
3,500,000
1,000,000

종속기업
포에스2호투자조합
3,000,000
-
-

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타의특수관계자
임직원
-
30,000
-
-

(5) 당분기말 현재 특수관계자 단기차입금 105억원과 관련하여 회사의 사옥이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 18 참조). 또한 회사의 사옥을 ㈜엑스페릭스의 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. 설정금액은 2,760,000천원입니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
718,155
285,000

퇴직급여
65,063
104,326

합 계
783,218
389,326

(7) 회사는 당분기 중 종속기업투자주식인 포에스2호투자조합에 대하여 30억원을 신규 출자하였으며 지배력을 획득하였습니다.

33. 영업부문 정보

(1) 보고부문회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 손익 및 자산, 부채는 회사 전체의 재무제표와 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분
당분기
전분기

매출액
비중
매출액
비중

제품매출
6,311,353
66.17%
2,804,547
35.05%

상품매출
3,215,355
33.71%
5,189,032
64.85%

기타매출
11,771
0.12%
8,159
0.10%

합 계
9,538,479
100%
8,001,738
100%

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당분기
전분기

매출액
비중
매출액
비중

주요고객 A
6,155,152
64.53%
4,060,132
50.74%

34. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 회사는 당분기 중 당기순손실 1,295백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 22,255백만원 초과하고 있습니다. 또한, 부채총계가 자본총계를 20,455백만원 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 회사의 대처 방안은 다음과 같습니다.- 운영자금 확보 계획회사가 보유 중인 자기전환사채 및 자기신주인수권부사채의 매각, 출자조합 지분 매각, 투자전환사채(더이앤엠) 상환청구를 통하여 계열회사 차입금 10,000백만원 상환후, 잔여 자금인 4,500백만원을 운영자금으로 확보할 계획입니다.

(3) 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 보고기간후 사건(1) 회사는 2024년 10월 11일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2024년 11월 8일로 재매각하기로 결정하였습니다. 재매각하는 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
사채인수자
권면금액
매각금액

제2회차 전환사채
케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합
2,800,000
2,800,000

제3회차 신주인수권부사채
케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합
8,200,000
8,200,000

합계
11,000,000
11,000,000

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책

당사는 주주이익을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.향후에도 대내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행할 예정이며, 내부검토 완료 후 별도로 공시할 예정입니다.

나. 배당에 관한 사항

당사의 정관 제11조, 제54조 및 제57조는 배당의 기산일, 이익배당 및 중간배당에 관해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

제11조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주시배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제54조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제55조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(1) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제5기 3분기
제4기
제3기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-2,608
-8,552
-4,520

(별도)당기순이익(백만원)
-1,295
-
-4,067

(연결)주당순이익(원)
-34
-113
-62

현금배당금총액(백만원)
-
-
946

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
0.9

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
50

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
0.3
0.18

라. 이익참가부사채에 대한 사항당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021년 02월 23일
유상증자(일반공모)
보통주
3,200,000
100
2,000
-

2022년 01월 20일
-
보통주
14,127,000
100
2,000
합병신주

2022년 06월 17일
전환권행사
보통주
1,280,000
100
1,000
-

2024년 02월 22일
무상증자
보통주
56,778,657
100
-
-

주) 2024년 1월 30일 무상증자 결정하였으며, 신주배정기준일은 2024년 2월 22일 입니다. (무상증자 주식수 56,778,657주)

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제2회사모전환사채
2회
2023년 07월 26일
2028년 07월 26일
3,000,000,000
기명식보통주
2024.07.26 ~2028.06.26
100
1,381
-
-
-

합 계
-
-
-
3,000,000,000
-
-
-
-
-
-
-

주) 2024년 2월 22일 무상증자의 사유로 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액은 1,381원, 조정 후 전환가능 주식수는 724,112주 입니다.주) 2024년 5월16일 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였습니다. 취득한 사채는 자기전환사채 매각 계약으로 매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 28억원 이며, 전환가능 주식식수는 2,027,516주입니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제3회신주인수권부사채
3회
2023년 07월 26일
2028년 07월 26일
10,000,000,000
기명식보통주
2024.07.26 ~2028.06.26
100
1,381
-
-
-

합 계
-
-
-
10,000,000,000
-
-
-
-
-
-
-

주) 2024년 2월 22일 무상증자의 사유로 행사가액이 조정되었으며, 조정 후 행사가액은 1,381원, 조정 후 전환가능 주식수는 6,517,016주 입니다.주) 2024년 5월16일 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였습니다. 취득한 사채는 자기 신주인수권부사채 매각 계약으로 매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 82억원 이며, 전환가능 주식식수는 5,937,726주입니다.

라. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

엑스플러스
회사채
사모
2023년 07월 26일
3,000
1.0
-
2028년 07월 26일
상환
-

엑스플러스
회사채
사모
2023년 07월 26일
10,000
1.0
-
2028년 07월 26일
상환
-

합 계
-
-
-
13,000
-
-
-
-
-

주) 발행 이후 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환되었습니다. 사채의 취득내역 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득한 사채의 권면총액
취득금액

전환사채
3,000,000
3,022,805

신주인수권부사채
10,000,000
10,123,237

주) 취득한 사채는 사채 매각 계약으로 매각될 예정입니다. 매각 예정 사채는 전환사채(2회차) 28억, 신주인수권부사채(3회차) 82억입니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
2
2023년 07월 26일
운영자금 및 신사업확대
3,000
운영자금
3,000
-

신주인수권부사채
3
2023년 07월 26일
운영자금 및 신사업확대
10,000
운영자금
10,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 유의사항

- 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분
대상
시기
세부 내용
관련 공시(제출일자)

합병
하인크코리아 주식회사
2022.01.03(합병등기일)
- SPAC합병(존속법인: 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사, 소멸법인: 하인크코리아 주식회사)- 합병 비율: 1:4.709
- 증권신고서(합병)(2022.01.03)- 주요사항보고서(회사합병결정)(21.11.15)

자산양수
안OO외 5인
2022.09.22
- 서울 서초구 반포동 소재 토지 및 건물 매입을 위 한 이사회 및 계약 체결- 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득
- [기재정정]주요사항보고서(유형자산양수결정) (22.09.22)

합병
주식회사비엔티인터네셔널

2022.12.26

(합병등기일)

- 소규모합병(존속법인 : 하인크코리아 주식회사, 소멸법인 : 주식회사 비엔티인터네셔널)- 합병신주의 발행, 배정 및 합병법인의 자기주식 을 배정하지 않는 무증자 합병(합병비율 1:0)
- [첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정) (22.10.18)- 합병등종료보고서(합병)(22.12.23)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정율

2024년3분기(제5기)
외상매출금
739,946
417,092
56.4%

미수금
1,120
-
-

합 계
741,066
417,092
56.3%

2023년(제4기)
외상매출금
533,949
12,108
2.3

미수금
2,304
-
-

합 계
533,949
12,108
2.3

2022년(제3기)
외상매출금
1,103,853
890
0.1

미수금
33,121
-
-

합 계
1,136,974
890
0.1

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
2024년 3분기(제5기)
2023년(제4기)
2022년(제3기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
12,108
890
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
404,984
11,218
890

4. 기말 대손충당금 잔액합계
417,092
12,108
890

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

경과기간 구분
6월 이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과
계

금액
일반
690,075,174
49,695,034
33,830
141,835
739,945,873

특수관계자
-
-
-
-
-

계
690,075,174
49,695,034
33,830
141,835
739,945,873

구성비율
93.26%
6.72%
0.00%
0.02%
100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 현황 등

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
2024년 3분기(제5기)
2023년(제4기)
2022년(제3기)

케이스 외
원,부재료
176,363
198,087
95,419

제 품
1,312,276
1,378,964
2,353,269

상 품
84,954
552,260
429,862

소계
1,573,593
2,129,311
2,878,550

평가손실충당금
(1,030,950)
(928,679)
(871,631)

합계
542,643
1,200,632
2,006,919

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.01%
3.65%
6.80%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
10.78회
5.40회
11.53회

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 현황 및 실사방법당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 정기재고자산 실사 이외에 회사 자체적으로 비정기적 실사를 진행하고 있습니다.

② 장기체화 재고 등 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당분기말잔액

원,부재료
90,355
90,355
(79,158)
11,197

제 품
1,051,069
1,051,069
(926,833)
124,236

상 품
42,984
42,984
(24,959)
18,025

합계
1,184,408
1,184,408
(1,030,951)
153,458

라. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
345,713
345,713
3,190,647
3,190,647

매출채권 및 기타금융자산
328,653
328,653
641,383
641,383

파생상품자산
-
-
2,295,000
2,295,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,656,309
2,656,309
495,562
495,562

금융자산 소계
3,330,675
3,330,675
6,622,592
6,622,592

금융부채

매입채무 및 기타금융부채
2,117,814
2,117,814
1,165,258
1,165,258

전환사채
-
-
501,660
501,660

신주인수권부사채
-
-
4,514,943
4,514,943

파생상품부채
-
-
10,208,000
10,208,000

비지배지분부채
568,092
568,092
-
-

차입금
20,300,000
20,300,000
11,421,750
11,421,750

금융부채 소계
22,985,906
22,985,906
27,811,611
27,811,611

(2) 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,161,794
-
494,515
2,656,309

파생상품부채
-
-
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
495,562
495,562

파생상품자산
-
-
2,295,000
2,295,000

파생상품부채
-
-
10,208,000
10,208,000

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
494,515
495,562
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

파생상품자산
-
2,295,000
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

파생상품부채
-
10,208,000
이항모형, T-F모형
이자율, 가격변동성

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제5기(당분기)
삼화회계법인
(검토)중요성의 관점에서 기업회계기준서제1034호에 따라 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
-
-

제4기(전기)
삼화회계법인
적정
-
복합금융상품의 측정 및평가의 적정성

제3기(전전기)
삼화회계법인
적정
-
재고자산의 실재성 및 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제5기(당분기)
삼화회계법인
반기검토,중간감사,기말감사,연결감사
87백만원
864
-
322

제4기(전기)
삼화회계법인
반기검토,중간감사,기말감사,연결감사
87백만원
1,009
87백만원
980

제3기(전전기)
삼화회계법인
반기검토,중간감사,기말감사,연결감사
65백만원
1,003
65백만원
1,003

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제5기(당분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제4기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제3기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 19일
회사측 : 감사감사인측 : 업무담당이사 외 1인
서면
감사종결단계 커뮤니케이션 사항

마. 회계감사인의 변경당사는 감사인 선임위원회를 통하여 2024년 회계연도부터 2026년도 회계연도까지 3개년간 삼화회계법인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회사 내부통제 유효성 결과당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 내부회계관리제도당사의 회계감사인은 2023년(4기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 사내이사 3명과 사외이사 1명 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표가 맡고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

1
1
1
-
1

주) 2024년 03월 28일 개최한 제4기 정기주주총회에서 한정호 사외이사를 신규로 선임하였고, 권연옥 사외이사는 일신상의 이유로 2024년 03월 28일자로 사임하였습니다.

다. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

라. 중요의결사항 등

(기준일 : 2024년 09월 30일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사내이사
사내이사
사외이사
사외이사

윤상철(출석률: 100%)
김남균(출석률: 100%)
권연옥(출석율: 100%)
권연옥(출석률: 83%)
한정호(출석율: 100%)

찬반여부

24-1
2024.01.30
1. 주식발행초과금의 자본 전입(무상증자)의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

24-2
2024.02.14
1. 제4기(2023년01월01일~2023년12월31일) 재무제표 승인의 건2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 당사 사명 변경의 건(정관 변경)5. 당사 사업 목적 추가의 건(정관변경)6. 제4기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

24-3
2024.02.16
1. 당사 사업 목적 추가의 건(정관변경)
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

24-4
2024.02.20
1. 제4기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 추가 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-

24-5
2024.03.13
1. 이사 선임의 건2. 제4기 정기주주총회 부의 안건 세부확정의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

24-6
2024.03.21
1. 이사 겸직에 대한 승인의 건2. 고문 위촉의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

24-7
2024.04.23
1. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건2. 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건3. 임시주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-8
2024.05.16
1. 단기차입금 결정의 건2. 제4회 전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-9
2024.05.16
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-10
2024.05.17
1. 단기차입금 결정의 건2. 사채 만기전 취득후 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-11
2024.05.17
1. 유상증자 발행가액 및 배정주식수 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-12
2024.05.30
1. 집합투자조합 출자 결정의 건2. 이사의 자기거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-13
2024.06.03
1. 단기차입금 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-14
2024.06.14
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건2. 임시주주총회 개최일 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-15
2024.06.25
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건2. 임시주주총회 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-16
2024.06.28
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건2. 사채 만기전 취득후 재매각 세부내역 변경의 건3. 단기차입금 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-17
2024.07.08
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-18
2024.07.09
1. 임시주주총회 개최일 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-19
2024.07.16
1. 임시주주총회 의안 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-20
2024.07.26
1. 사채 만기전 취득후 재매각 세부내역 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-21
2024.07.30
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-22
2024.07.30
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-23
2024.08.02
1. 사채 만기전 취득후 재매각 세부내역 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-24
2024.08.08
1. 단기차입금 세부내역 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-25
2024.08.14
1. 3자배정 유상증자 계약 해제 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-26
2024,08,30

1. 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 세부 내역 변경의 건

2. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건

가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-27
2024.09.02
1. 단기차입 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

24-28
2024.09.30

1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건

2. 타법인에 대한 담보제공 결정의 건

가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

마. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
바. 이사의 독립성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 1인과 사외이사 1인 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 구성은 관계법령에 따라 주주총회에서 선임되며 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.
사. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 경영기획실에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(1) 사외이사 지원조직 현황

부서명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 업무 수행내역

재무회계실
4
재무회계 실장 1인재무회계 팀원 3인(평균 근속연수약 1년 8개월)
이사회 및 이사회 내 위원회 의사결정을 위한 업무 전반 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.

관련규정
내 용

정관
제47조 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대하여는 정관35조 제3항의 규정을 준용한다.

다. 감사의 인적사항

성명
주요경력
결격요건여부
비고

정혜경
현) 변호사 정혜경 법률사무소 대표 변호사전) 덕민종합법률사무소 소속 변호사 근무전) ㈜LG유플러스 법무담당 사업법무팀 근무
해당사항 없음
-

당사의 감사인 정혜경은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에 해당하지 않습니다.[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]

구 분
해당여부
비고

상법 제542조의10
-
-

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자
X
-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자
X
-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자
X
-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자
X
-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속
X
-

6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.
X
-

7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속
X
-

8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자
X
-

라. 감사의 독립성감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류를 검토하고언제든지 회사의 재산상태을 조사할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다.
마. 감사의 주요 활동 내역

(기준일 : 2024년 09월 30일)

회차
개최일자
의안내용
정혜경
비고

가결여부
비고

24-1
2024.01.30
1. 주식발행초과금의 자본 전입(무상증자)의 건
가결
-

24-2
2024.02.14
1. 제4기(2023년01월01일~2023년12월31일) 재무제표 승인의 건2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 당사 사명 변경의 건(정관 변경)5. 당사 사업 목적 추가의 건(정관변경)6. 제4기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건
가결
-

24-3
2024.02.16
1. 당사 사업 목적 추가의 건(정관변경)
가결
-

24-4
2024.02.20
1. 제4기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 추가 승인의 건
가결
-

24-5
2024.03.13
1. 이사 선임의 건2. 제4기 정기주주총회 부의 안건 세부확정의 건
가결
-

24-6
2024.03.21
1. 이사 겸직에 대한 승인의 건2. 고문 위촉의 건
가결
-

24-7
2024.04.23
1. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건2. 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건3. 임시주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건
가결
-

24-8
2024.05.16
1. 단기차입금 결정의 건2. 제4회 전환사채 발행의 건
가결
-

24-9
2024.05.16
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
-

24-10
2024.05.17
1. 단기차입금 결정의 건2. 사채 만기전 취득후 재매각의 건
가결
-

24-11
2024.05.17
1. 유상증자 발행가액 및 배정주식수 정정의 건
가결
-

24-12
2024.05.30
1. 집합투자조합 출자 결정의 건2. 이사의 자기거래 승인의 건
가결
-

24-13
2024.06.03
1. 단기차입금 결정의 건
가결
-

24-14
2024.06.14
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건2. 임시주주총회 개최일 변경의 건
가결
-

24-15
2024.06.25
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건2. 임시주주총회 의안 확정의 건
가결
-

24-16
2024.06.28
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건2. 사채 만기전 취득후 재매각 세부내역 변경의 건3. 단기차입금 변경의 건
가결
-

24-17
2024.07.08
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
-

24-18
2024.07.09
1. 임시주주총회 개최일 변경의 건
가결
-

24-19
2024.07.16
1. 임시주주총회 의안 변경의 건
가결
-

24-20
2024.07.26
1. 사채 만기전 취득후 재매각 세부내역 변경의 건
가결
-

24-21
2024.07.30
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
-

24-22
2024.07.30
1. 유상증자(제3자 배정방식)신주 발행 세부내역 변경의 건
가결
-

24-23
2024.08.02
1. 사채 만기전 취득후 재매각 세부내역 변경의 건
가결
-

24-24
2024.08.08
1. 단기차입금 세부내역 변경의 건
가결
-

24-25
2024.08.14
1. 3자배정 유상증자 계약 해제 결정의 건
가결
-

24-26
2024,08,30

1. 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 세부 내역 변경의 건

2. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건

가결
-

24-27
2024.09.02
1. 단기차입 결정의 건
가결
-

24-28
2024.09.30

1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건

2. 타법인에 대한 담보제공 결정의 건

가결
-

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무회계실
4
재무회계실 실장 1인재무회계실 팀원 3인(평균 근속연수약 1년8개월)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

아. 준법지원인에 관한 사항

해당사항없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
-
실시
-

나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁관련 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
75,705,657
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
781
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
75,704,876
-

-
-
-

마. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

2021.03.31(정기주주총회)
제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

2021.11.29(임시주주총회)
제1호 의안 : 합병승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금지급규정 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

2022.03.29(정기주주총회)
제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

2023.03.31(정기주주총회)
제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건 / 현금배당 지급의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

2023.11.03(임시주주총회)
제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

2024.03.28(정기주주총회)
제1호 의안 : 제4기(2023년) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

2024.08.19(임시주주총회)
제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건
부결부결부결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)엑스페릭스
본인
보통주
4,629,286
24.46
18,517,144
24.46
-

계
보통주
4,629,286
24.46
18,517,144
24.46
-

우선주
-
-
-
-
-

주) 2024년 1월 무상증자 결정에 따라 56,778,657주가 2024년 3월 25일 신주 배정되었습니다. 최대주주에게 배정된 무상증자주식수는 13,887,858입니다.

나. 최대주주의 관한 사항

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)엑스페릭스
14,269
윤상철
10.15
-
-
윤상철
10.15

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜엑스페릭스

자산총계
60,098

부채총계
3,719

자본총계
56,379

매출액
11,909

영업이익
-4,184

당기순이익
-3,714

주) 최근 결산기 재무현황은 2023년 말 연결기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 주식회사 엑스페릭스는 바이오 정보를 등록, 인증 및 활용하는데 필수적인 각종 디바이스와 솔루션을 자체 개발, 생산 및 판매하는 업체로 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 ㈜엑스페릭스의 사업(분ㆍ반기)보고서를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주명
주요경력

직위
경력사항
겸임현황

윤상철
대표이사
현)엑스페릭스 대표이사전)국제문제연구소 연구원
(주)엑스페릭스 대표이사(주)엑스플러스 대표이사

라. 최대주주 변동내역2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 체결에 의해 최대주주 길상필 외 1인은 엑스페릭스 외 3인에게 주식 양수를 진행하였으며, 당 계약의 거래 에 의해 2023년 11월 9일 주식회사 엑스페릭스(24.46%)로 최대주주변경되었습니다.
2. 주식의 분포 현황

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)엑스페릭스
18,517,144
24.46
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 05월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
8,898
8,902
99.96
38,530,873
75,704,876
50.90
-

※ 최근 폐쇄일인 2024년 05월 27일 주주명부 기준이며, 당사가 가진 자기주식 781주는 제외하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

윤상철
남
1971.03
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
현)엑스페릭스 대표이사전)국제문제연구소 연구원
-
-
최대주주 법인의대표이사
2023.11.03~현재
2026.11.02

김남균
남
1981.06
사내이사
사내이사
상근
경영자문
현)법무법인 시아 변호사전)법무법인(유)정률 변호사
-
-
최대주주 법인의이사
2023.11.03~현재
2026.11.02

권연옥
여
1980.11
사내이사
사내이사
상근
경영자문
전)원광대학교 강사전) LOFAM S.R.L 패션비지니스 회사전) 뉘앙스 브랜드마케팅
-
-
-
2023.03.28~현재
2027.03.28

한정호
남
1971.03
사외이사
사외이사
비상근
경영자문

현) 앤도버자산운영 부사장전) 제이엠씨자산운영 상무이사
전) 태성자산운영 부사장
전) 지마이티자산운영 대표이사

-
-
-
2024.03.28~현재
2027.03.28

정혜경
여
1982.08
감사
감사
비상근
감사
현) 정혜경법률사무소 대표변호사전) 덕민종합법률사무소 변호사전) LG유플러스 법무담당 사업법무팀
-
-
최대주주 법인의감사
2023.11.03~현재
2026.11.02

김서인
여
1981.06
부사장
미등기
상근
전략기획실장
- 연세대학교 법과대학 법학과 학사- 서강대학교 법학전문대학원- 법무법인(유) 정률 변호사- 법무법인(유) 청담 변호사- 법무법인 여백 변호사- (주)엑스플러스 전략기획실장- (주)엑스페릭스 전략기획실장
-
-
-
2023.11.03~현재
-

박보건
남
1976.02
부사장
미등기
상근
사업본부장
- 서울대학교 전자컴퓨터공학과 박사- 삼성전자 책임연구원- (주)슈프리마 수석연구원- (주)슈프리마에이치큐 상무- (주)슈프리마아이디 대표이사- (주)엑스플러스 사업본부장- (주)엑스페릭스 사업본부장
-
-
-
2023.11.03~현재
-

이길수
남
1979.05
전무이사
미등기
상근
경영본부장
- KG그룹 전략실 팀장- (주)더에스엠씨그룹 경영기획본부장- (주)엑스플러스 경영본부장- (주)엑스페릭스 경영본부장
-
-
-
2023.11.03~현재
-

나. 직원 등의 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
13
-
1
-
14
1년 6개월
1,083
77
-
-
-
-

전사
여
12
-
-
-
12
1년 11개월
579
48
-

합 계
25
-
1
-
26
1년 2개월
1,662
64
-

주) 근로자수는 작성기준일 현재이며, 연간급여총액은 퇴사자 포함하여 1인평균 급여액은 실제와 다를 수 있습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
530
79
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
1,500
-

감사
1
50
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
187
37
-

주) 이사 감사의 인원수는 제출일 현재 기준이며, 보수총액은 퇴사자의 보수를 포함하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
184
61
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
3
3
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

엑스플러스
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
-
3,000
-
3,000

계
-
1
1
-
3,000
-
3,000

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등(1) 당분기말 현재 대주주에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
관계
담보제공처
담보내용
금액

(주)엑스페릭스
관계기업
IBK기업은행
차입금에 대한 부동산 담보 제공
2,760,000

※ 당사 사옥(
서울특별시 서초구 신반포로 308)을 담보로 제공하였습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
(주)엑스페릭스

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
(주)엑스플렉스

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
(주)엑스에이엠

기타의특수관계자
(주)아이디디코리아
(주)아이디디코리아

기타의특수관계자
(주)엑스씨엠
-

기타의특수관계자
JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C
-

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기말

(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등
비용 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
19,940
2,073,018
163,640

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
-
34,532

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
-
44,803

합 계

19,940
2,073,018
242,974

② 전기말

(단위: 천원)

구분
회사명
비용 등
유형자산처분
리스부채 상환

기타의특수관계자
포베어스
34,000
-
18,000

기타의특수관계자
투베어스
81,051
1,232,051
-

합 계

115,051
1,232,051
18,000

(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
단기차입금
매입채무
미지급금
미지급비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
-
100,000
6,000,000
1,150,305
-
102,082

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
-
2,000,000
-
-
34,532

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
-
2,500,000
-
-
36,359

합 계

-
100,000
10,500,000
1,150,305
-
172,973

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
채 무

미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
113,805

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
현금출자
자금차입 거래

차입
상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엑스페릭스
-
6,000,000
-

기타의특수관계자
(주)엑스플렉스
-
2,000,000
-

기타의특수관계자
(주)엑스에이엠
-
3,500,000
1,000,000

종속기업
포에스2호투자조합
3,000,000
-
-

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타의특수관계자
임직원
-
30,000
-
-

(5) 당분기말 현재 특수관계자 단기차입금
105억원과 관련하여 당사의 사옥이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11, 17 참조)

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

고일자(최초)
제 목
신고내용
신고사항의진행사항

2024년 05월 17일(최초)
주요사항보고서(전환사채권 발행결정)
- 사채의 종류 : 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액 : 30,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 운영자금- 발행대상자 : (주)에스비케이인베스트먼트 → 앤도버자산운용(주) 변경- 최초 납입(예정)일 : 2024년 08월 30일- 변경 납입(예정)일 : 2025년 02월 20일

<진행중>
- 2024.08.30 정정공시

2024년 05월 17일(최초)
제2회차 CB 취득후 재매각제3회차 BW 취득후 재매각

회차
권면금액
매수자

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
1,300,000,000원
케이에스피 조합

1,500,000,000원
볼레로2호 투자조합

제3회 무기명식 이권부무보증 사모

신주인수권부사채

4,200,000,000원
케이에스피 조합

4,000,000,000원
볼레로2호 투자조합

<진행중>
- 2024.06.28 정정공시- 2024.07.26 정정공시- 2024.08.02 정정공시- 2024.08.30 정정공시- 2024.09.30 정정공시- 2024.10.11 정정공시- 2024.11.08 정정공시

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건(1)회계장부 등 열람등사 가처분 신청

구 분
내 용

소제기일
2024년 10월 11일

소송 당사자
원고 : 이상도 외 1명

피고 : 주식회사 엑스플러스

소송의 내용
회계장부 등 열람등사 가처분 신청

진행상황
- 2024년 10월 11일, 신청서 접수 - 2024년 11월 06일, 심문기일

향후 일정 및 대응 방안
당사는 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
상기의 소송 결과가 연결기준의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 금융기관과 맺고 있는 약정사항

(단위: 천원)

내 역
금융기관
한도금액
실행금액

일반운전자금
국민은행
2,000,000
2,000,000

일반시설자금
국민은행
2,300,000
2,300,000

일반시설자금
국민은행
3,000,000
3,000,000

일반운전자금
국민은행
2,500,000
2,500,000

일반운전자금
신한은행
1,000,000
-

합 계

10,800,000
9,800,000

다. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참고)

라. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공받은 금액
제공사유

서울보증보험
185,000
이행지급보증

마. 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한 금액
제공사유

(주)엑스페릭스
2,760,000
차입금 담보

바. 기타 우발부채 및 약정사항
회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)카카오 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다. 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 당사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 당사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 회사는 2024년 4월 23일 이사회를 통하여 유상증자(3자배정)를 결정하였으나, 2024년 8월 14일 인수인의 신주 발행 계약 잔금 미지급에 따른 계약해제에 따라 발행 결정을 철회 하였습니다. 당사는 2024년 5월 16일 이사회를 통하여 전환사채 발행(300억원)을 결정하였으나, 2024년 8월 30일 발행 대상자 및 납입일이 변경됨에 따라 주금 납입일은 2025년 2월 20일로 예정되었으며, 동 전환사채로 인해 행사가능한 주식수는 42,016,806주로 전액 앤도버자산운용(주)에 의하여 인수될 예정입니다.
사. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 불성실공시법인 지정내역

지정 일자
대상자
조치내용
사유 및 근거법령
비고

2024.10.16
(주)엑스플러스
한국거래소 공시위반제재와 관련하여 당사에 부과된 벌점은 8.0점이며, 벌점 이외에 공시위반제재금 3,200만원(8.0점*400만원)이 추가 부과됨.
코스닥공시규정제28조, 제32조 및 제34조
부과벌점이 8.0점 이상인 경우로 매매거래가 1일간 정지됨(주1)

주1) 2024년 10월 16일, 1일간 주권매매거래가 정지되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표
- 2023년 12월 31일 말 기준 중소기업 검토내역입니다.

중소기업 검토표_1.jpg
중소기업 검토표_1

중소기업 검토표_2.jpg
중소기업 검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보

(1) 중요한 자산양수도(유형자산 양수의 건)① 일자- 계약 체결일 : 2022년 09월 22일- 잔금 지급일 : 2022년 09월 23일② 상대방- 상대방 : 안○○외 5인- 소재지 : 서울특별시 서초구 반포동 701-12③ 계약 내용- 자산 명 : 서울특별시 서초구 반포동 701-12 토지 401.2㎡ 건물 1,380.36㎡- 취득 목적 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행

2022.04.25
주요사항보고서(유형자산양수결정)
1. 내용 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득2. 양수금액 : 18,500,000,000원3. 양수예정일자 : 2022.09.304. 거래상대방 : 안 O O5. 거래대금지급 : - 계약금(22.04.25) : 1,850,000,000원 - 중도금(22.05.09) : 7,400,000,000원 - 잔 금(22.09.30) : 9,250,000,000원
진행중- 계약금 및 중도금9,250,000,000원 지급완료

2022.09.22
주요사항보고서(유형자산양수결정)
1. 내용 : 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득2. 양수금액 : 18,500,000,000원3. 양수예정일자 : 2022.09.234. 거래상대방 : 안 O O 외 5인5. 거래대금지급 : - 계약금(22.09.22) : 9,250,000,000원 - 잔 금(22.09.23) : 9,250,000,000원
상기 계약은 기 계약서 제 15조(특약) 4항에 따라 합의해제 후, 재계약을 진행하였습니다. 상기 계약금은 기 지급한 매매대금 (\9,250,000,000원)으로 지급을 갈음하기로 하였습니다.

(2) SPAC 합병
당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 2021년 07월 16일 하인크코리아 주식회사 흡수합병을 위하여 한국거래소에 스팩합병 상장예비심사청구를 진행하였으며, 2021년 10월 01일 한국거래소의 상장예비심사 승인이 결정되었습니다. 2021년 11월 29일 임시주주총회에서 당사와 하인크코리아 주식회사와의 합병이 승인됨에 따라 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다.

① 합병 당사회사의 개요

구 분
합병법인
피합병법인

법인명
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사
하인크코리아 주식회사

합병 후 존속여부
존속
소멸

대표이사
박광열
길상필

본사주소
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
서울특별시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 302호(역삼동, 벤처빌딩)

본사연락처
02-6915-5350
02-3446-7421

설립년월일
2020년 11월 25일
2005년 10월 26일

납입자본금
352,000,000원
300,000,000원

자산총액
7,777,979,161원
7,284,109,031원

결산기
12월말
12월말

종업원수
6명
22명

발행주식의 종류 및 수
보통주 3,520,000주
보통주 3,000,000주

주) 상기 합병 당사회사의 개요는 하인크코리아 주식회사(구, 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사)가 2021년 11월 25일에 제출한 투자설명서 기준입니다.

② 주요 합병일정

구분
일정

이사회결의일
2021.07.16

합병계약일
2021.07.16

합병승인을 위한 주주총회일
2021.11.29

합병기일
2021.12.30

합병등기일
2022.01.03

합병신주상장일
2022.01.20

(3) 주식회사 비엔티인터내셔널과의 합병① 합병 상대방

구분
합병 후 존속회사(합병회사)
합병 후 소멸회사(피합병회사)

상호
주식회사 엑스플러스(구. 하인크코리아 주식회사)
주식회사 비엔티인터내셔널

소재지
서울시 강남구 테헤란로 52길 21 파라다이스벤처타워 301호
서울시 강서구 공항대로 186 로뎀타워 1007호(마곡동)

대표이사
길 상 필
이 상 준

법인구분
코스닥시장상장법인
주권비상장법인

② 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 하인크코리아 주식회사가 자회사인 주식회사 비엔티인터내셔널을 흡수합병을 통해 조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을통하여 경쟁력 강화 및 안정적인 매출채널 확보로 사업역량 강화를 통한 기업가치 및 주주가치를 제고 하기 위한 것입니다.

③ 합병 진행경과 및 일정

구 분
일 정
비 고

합병결의 이사회
2022.10.17
주주총회 갈음

주식명부 폐쇄 공고
2022.10.17
-

합병 계약체결 (예정)일
2022.10.18
-

주주확정 기준일
2022.11.01
-

합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간
2022.11.01~2022.11.15
-

합병승인 이사회
2022.11.21
주주총회 갈음

채권자 이의 제출 기간
2022.11.21~2022.12.22
-

합병 기일
2022.12.23
-

합병보고 이사회
2022.12.23
주주총회 갈음

합병결과 공고
2022.12.23
-

합병등기(예정)
2022.12..26
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

포에스2호투자조합
2021년 08월 10일
서울시 성동구 성이로7길 7
투자조합
3,623
기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7)
-

주1) 2024년 11월 06일 양도결정, 2024년 11월 25일 양도 완료되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
포에스2호투자조합
479-80-02055

-
-

주1) 2024년 11월 06일 양도결정, 2024년 11월 25일 양도 완료되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

포에스2호투자조합
비상장
2024년 05월 30일
단순투자
3,000
-
-
-
30,000
3,000
-
30,000
74.81
3,000
2,255
-1,756

합 계
-
-
-
30,000
3,000
-
30,000
74.81
3,000
2,255
-1,756

주1) 2024년 11월 06일 양도결정, 2024년 11월 25일 양도 완료되었습니다.