알파AI — 소액공모공시서류(지분증권) (20250508)
제출인: 알파AI

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)알파녹스

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 5월 8일

회 사 명 :
주식회사 알파녹스

대 표 이 사 :
김재욱

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 서탄면 서탄로 154

(전 화) 031-610-4000

(홈페이지) http://alphanox.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 김용

(전 화)031-610-4000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주
524,109주

모집 또는 매출총액 :

999,999,972원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2025년 5월 8일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 알파녹스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 524,109주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,972원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 1,908원

2. 청약기간 :
2025년 5월 12일

3. 납입기일 :
2025년 5월 16일

( 대 표 주 관 회 사 명 )-

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
524,109
500
1,908
999,999,972
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 05월 12일
2025년 05월 16일
2025년 05월 08일
2025년 05월 16일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,972

-
-

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.
2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원 미만은 원 단위로 절상한다.)
3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
4) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다
5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 5월 8일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

보통주
524,109
500
1,908
999,999,972
제3자배정

▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다)

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2025년 5월 8일

주식 청약일
2025년 5월 12일

주금 납입일
2025년 5월 16일

주권상장 예정일
2025년 6월 2일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
524,109
100.00
-

합계
524,109
100.00
-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조 (신주 인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인

에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행

하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는

경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에

따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관투자가, 투자자문사, 사모펀드 및 각종

연기금 포함) 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 기술도입 및 영업상 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

10. 경영상의 필요로 업무상 제휴회사, 국내외 법인, 금융기관 또는 일반개인에게 신주를 발행

하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영 자금

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)카트
해당사항 없음
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
235,850

오주현
해당사항 없음
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
235,850

박버금
해당사항 없음
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
52,409

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정방법발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) 제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)나. 신주 발행가액 산정표

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2025-04-30
932,815
1,856,817,843

2025-05-02
552,481
1,021,487,753

2025-05-07
740,968
1,839,967,089

합계
2,226,264
4,718,272,685

기준주가(가중산술평균주가)
2,119.37

할인율(10% 이내)
10%

산정가액((기준주가*(1-할인율))
1,907.43

발행가액(원단위 미만 절상)
1,908

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 주, 원)

구분
내용

모집(매출)주식의 수
524,109주

주당 모집(매출)가액
1,908원

모집(매출)총액
999,999,972원

청약단위
청약자 배정 수량 범위 내

청약기일
개시일
2025년 5월 12일

종료일
2025년 5월 12일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 5월 16일

배당기산일
2025년 1월 1일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2025년 5월 8일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배정공고
2025년 5월 16일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1) 청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약취급처 : 경기 평택시 서탄면 금암리 34-6 주식회사 알파녹스 전화번호 : 031-610-4000

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다. 또한 청약일로부터 납입일까지의 이자는 무이자로 합니다.

(4) 주식청약금 납입처

청약증거금 예치계좌
국민은행 노량진 지점

금융기관명
국민은행

예금주
(주)알파녹스

계좌번호
486801-01-457031

(5) 청약결과 배정방법① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.(6) 기타사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사 결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.④ 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 알파녹스 보통주2. 1주당 액면금액 : 보통주 1주당 500원3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]

제10조 (신주 인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인

에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행

하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는

경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에

따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관투자가, 투자자문사, 사모펀드 및 각종

연기금 포함) 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 기술도입 및 영업상 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

10. 경영상의 필요로 업무상 제휴회사, 국내외 법인, 금융기관 또는 일반개인에게 신주를 발행

하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

[당사 정관]

제49조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제50조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제50조의2 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의

준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

5. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]

제23조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주에 대한 의결권 제한) 이회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행

주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권이 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

6. 기타 증권의 주요 권리 내용기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 침체 및 불확실성 관련 위험

코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장 수준(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%)을 하회할 것으로 예상됩니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 리스크 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.이러한 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 사업 및 실적에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 국내 의료용 기기 시장 관련 위험

당사는 병원에서 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 외과수술 등에 사용되는 기구를 생산하는 메디칼(Medical) 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라, 당사의 사업은 국내 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 영향을 받을 수 있습니다.

세계 의료기기 시장 규모에 비해 국내 시장의 규모는 작은 비중을 차지하고 있습니다. 식품의약품안전처(MFDS)에 따르면, 국내 의료기기 시장규모는 2021년 약 9.1조원으로 2020년 대비 약 21.3%의 성장률을 기록했으며, 2022년 약 11.9조원으로 약 30.0%의 성장을 기록하며 급격한 증가 수치를 기록했습니다. 하지만 2023년 약 10.7조원의 규모를 기록하며 전년대비 하락한 시장 규모를 보였습니다.

당사의 메디칼 사업부문의 주요 제품인 생체용금속 기구 및 외과용 수술기구 등은 의료기기 시장의 변동성 및 성장성에 많은 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 급격하게 성장세가 둔화된 국내 의료기기 시장규모 등을 고려했을 때, 당사의 메디칼 사업부문 등의 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 정형외과 임플란트 산업적 특성 관련 위험정형외과용 임플란트는 손상된 뼈를 교체하거나 지지하는 데 사용되는 장치입니다. 주로 뼈의 기능회복, 통증경감 등의 효과를 통해 환자의 삶의 질 향상에 기여하며, 주로 스테인리스강, 티타늄 및 코발트 기반 합금과 같은 금속 합금으로 구성됩니다. 정형외과 임플란트의 유형에는 금속, 세라믹, 폴리머, 기타 소재 등이 있습니다. 금속 임플란트는 강도와 내구성이 뛰어나다는 특징이 있고, 세라믹 임플란트는 생체 적합성 및 저항성이 좋다는 장점이 있으며, 폴리머 임플란트는 경량화와 유연성에 특화되어 있다는 장점이 있습니다. 이러한 다양한 소재별 제품은 환자의 개별적 상황에 맞는 치료가 가능하게 할 수 있습니다.다양한 연구에서 정형외과용 기기시장 및 정형외과용 임플란트 시장의 지속적인 성장을 예상하고 있지만, 이러한 예상이 해당 시장의 성장성에 대한 확실한 전망을 보장하는 것은 아니며, 시장 상황의 변동성에 따라 예상 및 전망치 또한 변동할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.임플란트의 높은 비용과 임플란트와, 관련된 부작용들로 인해 정형외과용 임플란트 시장의 성장에 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 당사의 생체용 금속기구 등의 제품은 해당 시장 속에서 영향을 받을 수 있고, 상황에 따라 매출이 급감하거나 실적이 악화되는 등의 상황을 직면할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 메디칼 사업부문의 경쟁심화 위험

당사가 영위하고 있는 메디칼(Medical) 사업부문에는 생체용 금속(Implants)와 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 사업 등이 포함됩니다. 당사의 주력제품인 생체용 금속은 당사의 고부가가치 제품으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상이 있을 때 치료를 목적으로 인체 내에 삽입하는 금속 고정재이며, 척추 내 고정장치(Spinal system)와 골절치료용 장치(Trauma system) 및 인공 무릎관절(Knee Joint) 등이 주요 제품입니다.

국내의 의료기기 제조 업체 수는 꾸준히 증가하는 모습을 보였습니다. 2020년에는 국내에 3,887개의 의료기기 제조 및 수입업체가 사업을 영위했으며, 2019년에 비해 약 8.9% 증가했습니다. 2021년에는 약 5.1% 증가한 4,085개의 업체, 2022년에는 4,176개의 업체로 지속적인 증가를 기록했으며, 2023년 기준으로는 4,223개의 업체가 국내 의료기기 제조 및 수입업계 사업을 영위했습니다. 이는 2022년 대비 약 1.1% 증가한 수치로, 여전히 경쟁사들이 꾸준하게 증가하고 있지만 그 증가율은 점차 감소하고 있습니다.

시장이 성장함에 따라 당사의 실적에 긍정적인 영향을 받을 수 있지만, 경쟁업체의 증가에 따른 매출의 감소 또한 발생 가능한 상황입니다. 이에 따라, 투자자께서는 경쟁업체의 증가로 인해 당사에게 발생 가능한 실적 악화 등의 부정적 상황에 대해 유의하시기 바랍니다.
당사는 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 메이저 기업들과의 국제시장 또는 국내 시장에서 경쟁하고 있습니다. 이러한 경쟁 속에서 품질, 인증 및 등록, 인지도 등의 문제로 시장 점유율이 하락하거나 주요 제품에 대한 시장 경쟁력을 상실할 경우, 당사의 영업환경 및 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사의 외과용 수술기구 사업은 전통적인 외과수술 방법과 관련되지만, 새로운 수술 트렌드에 당사가 효과적으로 대응하지 못할 경우에는 일부 제품들이 시장 경쟁에서 밀려날 수 있으며, 성장성 또한 제한적일 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 헬스케어 사업부문의 낮은 진입장벽으로 인한 경쟁 위험당사가 영위하고 있는 헬스케어 사업부문에서는 기능수, 가정용 의료기기, 온열제품 등을 생산하고 있습니다. 당사는 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용 의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품 등을 공급하고 있습니다. 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 국내최초로 반도체를 이용한 발열방식을 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하였습니다. 해당 제품은 당사의 신성장 동력으로서, 당사의 안정적인 수익창출에 큰 역할을 할 것으로 전망하고 있습니다. 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성 제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다.다양한 보조난방 제품들은 작동원리 등의 측면에서 차이점을 보이고 있지만, 시장에서는 여전히 해당 제품들 간의 비교를 통해 구매를 결정할 수 있는 제품군에 속합니다. 이에 따라, 당사의 온열매트 제품들은 비슷한 사용 효과를 가지고 있는 보조 난방제품들과 경쟁하는 위치에 있다고 볼 수 있으며, 현재 시장에는 다양한 보조 난방제품들이 존재합니다. 제품의 특성상 시장 진입장벽이 높지 않기 때문에, 이러한 낮은 진입장벽으로 인해 당사의 제품이 속한 시장의 경쟁 과열에 대한 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 온열매트 제품은 관련 특허, 기술력 등의 측면에서 유사 제품의 제조에 대해서는 높은 진입장벽을 가지고 있습니다. 하지만 당사의 제품과 유사한 사용효과를 가지고 있는 제품들의 경우, 시장에 많은 경쟁사와 경쟁 제품들이 존재합니다. 이러한 제품 시장은 시장의 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 당사의 제품과, 관련 보조난방 제품들의 시장 경쟁이 과열되는 양상을 보일 경우 당사의 매출 및 실적에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 시장 진입장벽과 경쟁 과열과 관련한 위험이 존재할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험

당사는 2020년 03월 20일 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확정되어 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고 한국거래소는 2020년 05월 07일 동 규정의 종합적 요건에 의해 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 2015사업연도부터 2019사업연도까지 5사업연도 동안 영업손실이 발생하여 5사업년도 연속 영업손실로 상장적격성 실질심사 대상이 됨과 동시에 2019년 자본잠식률 53.10%로 관리종목 관리종목지정 대상이 됨에 따라 한국거래소는 다음과 같이 주권매매거래정지 및 기타시장안내를 공시하였습니다.

한편 당사는 자본잠식률 해소를 위해 2020년 03월 05일 액면가액 500원의 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 무상감자를 2020년 03월 05일 결의 하였고 2020년 03월 30일 이사회 결의를 거쳐 2020년 04월 08일 감자를 완료하였습니다. 이에 따라 당사의 자본금 및 발행주식총수는 감자 전 각각 약 809억원 및 161,725,785주에서 감자 후 각각 약 289억원 및 57,759,208주로 변동되었습니다. 또한 무상감자 완료후 당사의 자본잠식률은 2020년 반기 기준 해소되었습니다.

당사는 2020.3.20 "감사보고서 제출" 공시를 통해 과거 5사업연도 연속 영업손실이 발생되어 상장적격성 실질심사 대상이 되었고 2020년 06월 24일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였나 주권의 상장폐지를 심의, 의결되었습니다. 이후 심의 결과 개선기간을 부여받은 이후 코스닥시장위원회로 부터 당사의 상장유지를 결정을 통지받았고 이에 따라 당사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개되었습니다. 당사는 상장적격성 실질 심사시
영업지속성 및 수익성 개선
, 재무건전성 개선, 경영투명성 및 안정성 개선 등의 목표를 달성하였습니다. 하지만 과거 영업손실등으로 인해 상장적격성 실질심사 대상이 된 이력이 존재한 만큼 당사가 인지하지 못한 사유로 인해 영업손실 및 누적 결손금에 따른 자본잠식 심화 등이 나타날 경우 당사의 시장의 신뢰도와 평판이 크게 악화되고 상장폐지에 이를 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 최근 최대주주 변경에 따른 경영 안정성 관련 위험

당사는 1977년 치료목적 메디칼 제품 제조 및 판매업 영위를 위해 설립되었으며 이후 2000년 08월 코스닥 시장에 상장된 이후 2차례의 최대주주 변경이 존재하였습니다. 첫번째로는 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 가. 과거 영업손실 지속에 따른 상장적격성 실질심사 지정 등에 관한 위험'에 상세 기재 되어있는 2020년 03월 상장 적격성 실질심사로 자본확충과 현금유동성 개선 노력의 목적을 달성하기 위해 2021년 04월 28일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 6.42%)로 최대주주가 변경 되었습니다. 당사의 두번째 최대주주 변경은 2024년 06월 25일 경영정상화 및 재무구조 개선 목적 달성을 위해 이루어졌으며, 김일(3,899,350주, 5.76%)에서 임베디드 SW 개발솔루션 사업을 영위하고 있는 (주)MDS테크로 변경(12,000,000주, 15.05%)되었습니다.한편, 2024년 03월 (주)MDS테크로의 최대주주 변경 전 (주)MDS테크의 자회사인 (주)MDS인텔리전스는 당사의 제 11회차 사모 전환사채(미상환잔액 9억원)을 양수하였고, 이후 제14회차 사모 전환사채 약 70억원 또한 (주)MDS인텔리전스를 대상으로 2024년 03월 14일 발행하였습니다. 상기 자금사용목적은 메디칼 헬스케어 사업의 신제품의 개발, 제조, 구매에 투자자금으로 사용될 예정이었으며 2024년 03월 14일 제14회차 사모 전환사채의 경우, 당시 기발행주식총수 대비 비율은 16.98%이었고 증권신고서 제출 전일 현재 (주)MDS인텔리전스가 보유하고 있는 당사의 전환사채권에 대한 보유주식등의 내역은 14,000,000주(지분율 14.93%)입니다.그리고 24년 12월 주주우선 공모 유상증자를 통해 (주)MDS테크는 총 4,668,648주를 청약하여 최종적으로 5,868,648주(35.4%)를 보유하고 있습니다.당사의 변경된 최대주주 및 경영진의 예측과 다르게 당사의 영업 전략이 시장 상황에 적합하지 않을 경우 시장 경쟁력이 악화될 수 있으며 이에 따라 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 자본잠식률 규정 등에 의한 관리종목 편입 또는 상장폐지 관련 위험
코스닥시장 상장규정 제53조제1항제1호에 따라 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만일 경우 관리종목으로 지정받게 됩니다. 최근 3년간 당사의 별도기준 매출액은 2024년 매출액 약 175억원, 2023년 매출액 약 158억원, 2022년 매출액 약 148억원으로 향후 매출액 30억원 미만 요건에는 해당하지 않을 것으로 예상됩니다. 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제2호에 따라 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업순손실이 발생하고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업순손실이 있을 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2023년 연결기준 법인세비용차감전계속사업순손실 약 214억원을 기록하였으며, 이는 자기자본(비지배지분 포함)의 112.26% 수준입니다. 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제4호에 따라 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50% 이상인 경우 관리종목으로 지정됩니다. 당사는 2024년 중 실시한 10:1 감자로 재무구조가 개선되어, 2024말 기준으로 자본잠식상태를 벗어나, 요건에 의한 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다. 당사는 2023년 법인세비용차감전계속사업손실률이 112.26%이고, 2024년말 기준 법인세비용차감전계속사업손실률은 22.03%로 2025년 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우, 관리종목으로 지정될 가능성이 존재합니다. 또한 당사의 2024년말 자본잠식은 해당사항 없으며, 향후 2025년 누적된 결손금에 의해 자본잠식률 50% 이상시, 관리종목으로 지정될 가능성이 높습니다. 당사는 2024년 무상감자와 유상증자를 통해 재무구조 개선을 상당부분 달성하여 관리종목 편입 가능성을 낮추었습니다. 다만, 향후에도 판매비와관리비 등 각종 비용이 증권신고서 제출 시점보다 더 증가하여 법인세차감전계속사업손실 또는 결손금등이 확대될 경우 관리종목에 지정될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 계속기업 불확실성 관련 위험

당사는 2023년말 당기순손실이 연결 및 별도기준 각각 약 214억원, 약 186억원을 기록하였습니다. 또한 2024년말의 경우, 당기순손실 연결 및 별도기준 각각 약 75억원, 약 62억원을 기록하였습니다. 당사는 재무안정성 및 운영자금 확보를 위해 2024년 3월 8일 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식을 24억원에 매각하였고 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 총 94억원의 현금유동성을 확보하였습니다. 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 2024년 06월 25일 주금납입을 통해 60억원의 자금을 추가로 조달완료하였습니다. 이와 더불어 당사는 24년 12월 중 주주우선공모 유상증자를 통해 총 129억원의 자금조달을 실행하였습니다. 즉, 당사는 상기와 같이 보유주식 매각, 전환사채 발행, 유상증자등을 통해 현금유동성을 확보할 예정이며 이에 따라 재무안정성을 제고할 예정입니다.당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 통해 사업부문 수익성 제고를 위한 운영자금으로 사용하여 상기의 계속기업 불확실성 존재를 없앨 예정이나 그럼에도 불구하고, 자금조달을 통한 재무구조 개선 계획들이 정상적으로 이행되지 않거나, 영업활동의 수익성 악화가 심화될 경우, 당사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 의문은 지속될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

마. 매출액 및 수익성 악화 관련 위험

당사의 매출액은 연결기준으로 2021년 약 240억원, 2022년 약 234억원, 2023년 약 269억원으로 증가 추세에 있습니다. 그러나 당사는 지속적인 영업적자가 누적되고 있는 상황으로 연결기준 2021년 약 62억원, 2022년 약 60억원, 2023년 약 141억원, 2024년
약 75억원
을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순손실 또한 2021년을 제외하고 지속적으로 발생하고 있으며 연결기준 2022년 약 99억원, 2023년 약 214억원, 2024년
약 75억원
을 기록하였습니다. 당사의 사업부문은 크게 메디칼 사업부문, 헬스케어 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 메디칼 사업부문이 매출 현황을 살펴보면 2021년 약 145억원, 매출비중 60.72%, 2022년 약 148억원, 매출비중 63.39%, 2023년 약 166억원, 매출비중 61.75%, 2024년 약
165억원, 매출비중 61.6%
를 달성하여 지속적인 매출 상승 추세에 있습니다. 당사는 메디칼 사업부문과 헬스케어 사업부문에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사는 2022년 중 COVID-19의 여파로 2021년 대비 매출액이 소폭하락하였으나 각 사업부문별 매출 상승추세에 따라 전체 매출액 또한 상승추세에 있습니다. 그러나 당사의 판매비와관리비는 지속적으로 증가하고 있는 추세를 나타냄에 따라 당사의 영업손익은 연결기준 2021년 약 61억원 및 영업손실률 25.74%, 2022년 약 60억원 및 영업손실률 25.85%, 2023년 약 141억원 및 영업손실률 52.57%, 2024년
약 75억원 및 영업손실률 27.96%
를 기록하였습니다. 당사의 경우, 인건비, 경상개발연구비, 지급수수료 등 판매비와관리비의 효율적인 지출이 계획되지 않는다면 지속적인 영업손실 구조 탈피 가능성이 낮다고 판단됩니다. 즉, 지속되는 영업손실 및 당기순손실이 누적되어 결손금의 규모가 확대될 경우 자본총계가 감소하여 자본잠식 등 관리종목에 지정되거나 상장폐지될 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 재무안정성 위험당사의 부채비율은 2024년 연결 및 별도기준으로 각각 116.88%와 108.73%로 나타났습니다. 즉, 2021년 및 2022년의 경우, 70% 내외의 부채비율을 보였던 재무안정성 지표가 2023년 약 2배 이상 늘어났는데, 이는 부채총계 중 총차입금이 2022년 연결기준 약 153억원에서 2023년 기준 약 213억원으로 증가하였기 때문입니다. 2023년 차입금 중 단기차입금의 경우, 2022년말 약 55억원에서 2023년말 약 106억원으로 증가하였고 운영자금 목적의 차입으로 증가하였습니다. 또한 당사의 2022년말 연결기준 자본총계는 약 320억원이었는데, 당사의 2023년말 누적 결손금 약 264억원이 기록되어 자본총계가 190억원으로 하락 또한 부채비율 상승의 주요 원인으로 나타났습니다. 이후 2024년 3분기말 연결기준 부채비율은 연결 및 별도 기준 162.35%와 150.16% 수치로 2023년말 대비 소폭 감소한 수치를 보여주고 있으나, 여전히 100%를 상회하며 재무안정성 측면에서 불안정한 상황입니다.차입금의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 20.97%와 19.47%, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 27.12%와 26.99%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 41.95%, 44.76%로 증가하였습니다. 이후 2024년 3분기말 34.47%, 29.70% 수준을 기록하고 있습니다. 또한 순차입금의존도(자산총계 대비 순차입금 비율)은 2021말 연결 및 별도기준으로 각각 약 12.55%와 11.48, 2022년말 연결 및 별도기준으로 각각 20.57%와 21.78%로 나타지만, 2023년말 총차입금의 증가로 인해 37.30%, 40.90%로 증가하였습니다. 이후 2024년 반기말 제14회차 사모 전환사채 70억원 및 제3자배정 유상증자 약 60억원 발행으로 인해 2024년 3분기말 34.47%, 29.70% 수준을 기록하고 있습니다. 당사는 현재 보유하고 있는 차입금들이 추후 만기 시점에 만기 연장이 가능할 것으로 판단하고 있으나, 금융 시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 거부될 경우, 당사는 자산 담보제공으로 인해 유형자산 처분 등 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 이 경우, 당사 영업활동 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는
코스닥
시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

나. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

현재 당사의 주식은 증권시장에서 거래되고 있으며, 이번 유상증자로 새로이 발행되는 보통주 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 따라서, 청약일로부터 신주의 매매개시일전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동기간 중 주가가 하락하게 된다면 원금에 대한 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 상장일 이후 신주 물량출회에 따른 주가 희석화 및 물량수급의 불균형으로 주가하락의 가능성이 있습니다. 이점 유의하시기 바랍니다.금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고 청약미달된 주식은 미발행 처리됩니다. 따라서 발행예정주식수보다 발행주식수가 감소하거나 전액납입이 되지 않을 수 있으며 이럴 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 본 소액공모 공시서류는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.

본 소액공모공시서류에 대하여 정부가 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 수리과정에서 변경될 수 있습니다.당사의 금번 유상증자 일정에 따라 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동 기간 중 당사의 급격한 환경변화에 의해 주가가 상장일까지 유지되지 않고 납입 완료 후, 급격한 주가 하락이 있을 경우, 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점을 각별히 유념하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 05월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,972
-
-
-
999,999,972

나. 자금조달금액

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,972

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,972

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
-
2
3
1

합계
5
-
2
3
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
(주)길온
지분매각

(주)알엠생명과학
지분매각

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2000년 08월 08일
해당사항 없음

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 알파녹스'이라 표기합니다.또한 영문으로는 'Alphanox Co.,Ltd.(약호 Alphanox) '라 표기합니다.2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 변경하였습니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 의료용구 제조 및 판매업등을 영위할 목적으로 1995년 7월 12일에 설립되었습니다. 또한 2000년 8월 4일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2000년 8월 8일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154전화번호 : 031-610-4000홈페이지 : http://alphanox.co.kr5. 중소기업 해당여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.6. 주요사업의 내용당사는 척추, 골절, 인공관절용 생체용금속(임플란트), 외과용 수술기구, 온열전위자극기 및 온열매트 등 헬스케어 제품을 제조ㆍ판매하는 사업등을 진행하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 계열회사에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 (주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, (주)솔렌도스, (주)넷향기, Hyzen Corp, (주)씨티엘바이오테크 총6개 이며 비상장회사 입니다. 계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음

2. 회사의 연혁

대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

1. 회사의 본점소재지주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154

2. 경영진의 중요한 변동

일자
내용

2020년 05월
대표이사 변경(김서곤,김일 각자대표에서 김일 단독대표로 변경)

2024년 03월
대표이사 및 사내, 사외이사, 감사의 변경

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.30
정기주총
사외이사 박병언사내이사 이창주
대표이사 김 일대표이사 김서곤
사외이사 이상영기타비상무이사 김대순

2020.05.31
-
-
-
대표이사 김서곤

2021.03.29
정기주총
사외이사 장진혁
-
-

2021.03.29
정기주총
감사 이승진
-
감사 김종업

2023.03.29
정기주총
-
대표이사 김 일사내이사 이창주사외이사 박병언
-

2024.03.29
정기주총
대표이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 오인섭감사 유상진

대표이사 김일사내이사 이창주사외이사 박병언사외이사 장진혁감사 이승진

3. 최대주주의 변동- 2021년 4월 28일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 5.75%)로 최대주주 변경(지분율은 2024년 03월 31일 기준)- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김일에서 주식회사 MDS테크(12,000,000주 15.05%) 로 변경 (주식수는 감자 전 기준)- MDS테크는 2024년 12월 12일 유상증자(주주우선공모)에 참여하여 최대주주 주식수는 5,868,648주 지분율 35.38%로 변경되었습니다.

4. 상호의 변경

- 1995년 07월 12일 법인전환에 따라 솔고산업사에서 (주)솔고로 상호 변경.

- 2000년 01월 27일 (주)솔고에서 (주)솔고바이오메디칼로 상호 변경.- 2024년 08월 05일 (주)솔고바이오메디칼에서 (주)알파녹스로 상호 변경

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상기간 중 해당사항 없음6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상기간 중 해당사항 없음7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상기간 중 해당사항 없음8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2019.08.09 ECO.WORLD.CO., LTD 출자(2,030주, ￥20,300,000 지분율 29%)- 2020.03.23 (주)바이오넷 지분 매각- 2020.03.23 (주)엠지비엔도스코피 인수(3,179,326주 811,125천원 지분율99.53%)- 2020.05.19 무상감자 (주식병합에 의한 자본감소 :103,966,577주) 변경상장- 2020.05.31 대표이사 변경(김서곤, 김일 각자대표에서 김일 단독대표로 변경)- 2021.04.28 제3자배정 유상증자(3,000,000주 자본금 15억원 증자) 최대주주 김서곤에서 김일로 변경- 2021.04.28 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 30억원- 2021.04.29 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 21억원

- 2021.12.07 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 37.87%)- 2021.12.10 (주)아이유플러스 출자(28,572주 @35,000원 지분율 15.89%)- 2022.04.01 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 54.94%)- 2022.07.08 (주)씨티엘바이오테크 출자(2,400주 @500,000원 지분율 21.05%)- 2022.11.18 (주)엠지비엔도스코피 출자(7,600,000주 @500원 지분율 99.97%)- 2022.12.29 (주)엠지비엔도스코피 감자(6:1 무상감자후 1,539,311주)- 2023.11.24 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 9억원- 2023.12.07 토지(유형자산 및 투자부동산) 재평가 실시-2024.03.14 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 70억원-2024.03 29 대표이사 변경 (대표이사 김재욱 선임)-2024.06.11 (주)길온 지분 매각-2024.06.25 최대주주변경 (제3자배정유상증자 60억원)-2024.08.26 (주)알엠생명과학 지분 매각-2024.09.10 무상감자 (주식병합에 의한 자본감소 71,783,288주) -2024.12.12 주주우선공모 유상증자 (8,607,047주)

9. 종속회사의 연혁

회사의 법적,상업적 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

(주)솔고파이로일렉
히팅케이블 제조 및 판매업
2012.05.02 법인 설립 (자본금 8억원)2013.05.16 유상증자 106,061천원 (증자후 자본금 906,061천원)2016.07.08 유상증자 159,893천원 (증자후 자본금 1,065,954천원)2023.12.08 무상감자 888,295천원 (감자후 자본금 177,659천원)2024. 03.15 유상증자 380,000천원 (증자후 자본금 557,657천원)

Solco BiomedicalCorporation
임플란트 판매업
2013.07.03 법인 설립 (자본금 USD 130,000)2016.05.02 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 230,000)2016.06.21 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 330,000)2016.07.18 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 430,000)2016.09.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 530,000)2016.11.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 630,000)2017.01.16 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 730,000)2017.03.09 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 830,000)2017.06.12 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 930,000)2017.07.07 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 1,030,000)2017.08.16 유상증자 USD 200,000(증자후 자본금 USD 1,230,000)2018.01.05 유상증자 USD 200,000(증자후 자본금 USD 1,430,000)2018.05.28 유상증자 USD 250,000(증자후 자본금 USD 1,680,000)2018.12.27 유상증자 USD 50,000(증자후 자본금 USD 1,730,000)2019.03.21 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 1,830,000)2019.06.11 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 1,980,000)2019.09.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,080,000)2019.11.01 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 2,230,000)2020.02.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,330,000)2020.05.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,430,000)2020.09.23 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,530,000)2020.11.04 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,630,000)2021.01.07 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,730,000)2021.04.01 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,830,000)2021.07.08 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,930,000)2021.10.01 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 3,030,000)2022.02.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 3,130,000)2023.05.10 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 3,280,000)2023.09.25 유상증자 USD 100,000(증가후 자본금 USD 3,380,000)2023.10.19 유상증자 USD 150,000(증가후 자본금 USD 3,530,000)2024.12.10 유상증자 USD 100,000(증가후 자본금 USD 3,630,000)

(주)솔렌도스(구, 엠지비엔도스코피)
의료기기 제조 및 판매업
2020.03.23 (주)바이오넷과 주식 양수도, 양수대금 811,125천원2020.12.27 무상감자 1,277,677천원(감자후 자본금 319,419천원)2021.02.24 유상증자 500,000천원(증자후 자본금 819,419천원)2022.11.18 유상증자 3,800,000천원(증자후 자본금 4,619,419천원)2022.12.29 무상감자 3,849,516천원(감자후 자본금 769,903천원)2023.03.31 상호변경 (변경前 엠지비엔도스코피 / 변경後 솔렌도스)2023.07.01 무상감자 469,905천원(감자후 자본금 299,999천원)2023.07.25 유상증자 200,000천원(증자후 자본금 499,999천원)

- 2023.03.31 상호변경 : (주)엠지비엔도스코피 -> (주)솔렌도스

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
30기(2024년말)
29기(2023년말)
28기(2022년말)

보통주
발행주식총수
16,582,967
66,379,208
65,779,208

액면금액
500
500
500

자본금
8,291,483,500
33,189,604,000
32,889,604,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
8,291,483,500
33,189,604,000
32,889,604,000

- 2020년 무상감자를 통해 보통주 103,966,577주를 감자하여 51,983,288,500원의 자본금이 감소 하였고 2021년 제 3자배정 보통주 3,000,000주를 발행하여 15억의 자본금이 증가하였습니다.- 2022년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 5,020,000주가 증가하여, 발행주식수는 65,779,208주 자본금은 32,889,604천원으로 변경되었습니다.- 2023년 2월 9일 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수가 1,380,000주가 증가하여 발행주식수 67,759,208주 자본금은 33,879,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자를 통해 보통주 12,000,000주를 발행하여 자본금 60억원이 증가 하였습니다.- 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 주식수 71,783,288주가 감소하여 자본금 35,891,644,000원이 감소하였습니다.-2024년 12월 12일 주주배정 방식의 유상증자를 통해 8,607,047주가 증가하여 발행주식수는 16,582,967주 자본금은 8,291,484천원으로 변경되었습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
192,332,832
-
192,332,832
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
175,749,865
-
175,749,865
-

1. 감자
175,749,865
-
175,749,865
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
16,582,967
-
16,582,967
-

Ⅴ. 자기주식수
7,824
-
7,824
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
16,575,143
-
16,575,143
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.05
-
0.05
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
12,517
6,573
-
-11,266
7,824
(주1)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
12,517
6,573
-
-11,266
7,824
-

-
-
-
-
-
-
-

(주1)- 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하였습니다.- 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2024년 12월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 08월 05일
제 30기 임시주주총회
- 상호 - 사업목적 - 홈페이지주소 - 발행예정주식수,일반공모증자등의 발행한도, - 주주명부 작성 비치에 관한 규정 신설 - 전환사채 발행한도 - 이사 최대 정원수 - 직급추가 - 배딩기준일 공고기준 등
- 회사 이미지 쇄신 및 경영전략 제고를 위하여 상호를 변경하고 사업다각화를 위하여 사업목적를 정비함.

2021년 03월 29일
제 26기 정기주주총회
- 종류주식의 수와 내용 - 주권의 종류, 주식등의 전자등록 - 주식매수선택권, 우리사주매수선택권,신주의 동등배당 - 명의개서대리인 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일 - 전환사채의 발행 - 사체발행에 관한 준용규정 - 소집시기 - 감사의 선임 - 재무제표등의 작성, 외부감사위 선임 - 이익배당, 분기배당
- 주권전자등록의무화에 따른 수정 - 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 변경에 따른 수정 - 상법개정에 따른 수정

2017년 03월 31일
제 22기 정기주주총회
제 2조 사업목적 추가
- 신규사업진출을 위한 사업목적 추가

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
의료용구 제조 및 판매업
영위

2
정수기제조판매업
영위

3
건강보조기구 제조 및 판매업
영위

4
수출입업, 무역대리업 및 수출입대행업
영위

5
부동산 매매업 및 임대업
영위

6
금형 제조 및 판매업
미영위

7
기술 용역업
미영위

8
전기, 전자용품 제조 판매업
영위

9
의료장비 제조 및 판매업
영위

10
의료재료 제조 및 판매업
영위

11
IT 관련 개발 및 서비스업
미영위

12
건강보조식품의 제조 및 유통사업
영위

13
식품, 건강식품, 농축수산물의 제조 및 판매?유통업
영위

14
전자상거래업
영위

15
기타 식품관련 사업
영위

16
빌딩 및 각종 시설 관리 용역업
미영위

17
관광숙박업,전문휴양업,종합휴양업,회원제 및 대중골프장 등 관광객 이용 시설업
미영위

18
음식점업(휴게음식점 포함
미영위

19
부동산 임대업, 매매업, 중개업 및 컨설팅업
영위

20
화장품 제조 및 판매업
영위

21
나노콜로이드 및 나노복합재료 제조 및 판매업
영위

22
복지 및 보장용구 제조 및 판매업
영위

23
온라인판매업
영위

24
통신판매업
영위

25
의료사업
미영위

26
병.의원 경영관리 및 대행업
미영위

27
의료정보사업
미영위

28
미용기구 제조 및 판매업
영위

29
피부관리,미용관리,건강관리 프랜차이즈업, 서비스업 및 교육사업
미영위

30
의약품, 의약부외품, 위생용품, 동물용의약품 제조업 ,판매업 및 수출입업
영위

31
온라인 정보제공업
미영위

32
전기분해장치 제조업, 판매업 및 임대업
영위

33
침대 및 가구 제조업, 판매업 및 임대업
영위

34
노인의료복지시설(노인요양시설)의 설치 운영업
미영위

35
식.음료의 제조, 가공 및 판매업
영위

36
농산물, 채소 및 작물의 재배, 가공, 저장 및 판매업
미영위

37
인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업
미영위

38
소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업
미영위

39
임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업
미영위

40
위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업
영위

41
기타 위의 부대되는 사업일체
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

삭제
2024년 08월 05일
(19) 각종 접객 서비스업
-

삭제
2024년 08월 05일
(20) 헬스클럽,수영장,볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업
-

삭제
2024년 08월 05일
(28) 의료기관의 설치 및 운영
-

삭제
2024년 08월 05일
(31) 의료 주차관리 용역업
-

삭제
2024년 08월 05일
(32) 의료 금융사업
-

삭제
2024년 08월 05일
(33) 관혼상제 예약,준비 및 알선업
-

삭제
2024년 08월 05일
(34) 장의용품 제조 및 판매업
-

삭제
2024년 08월 05일
(35) 장의사업,장례식장 및 관련서비스업
-

삭제
2024년 08월 05일
(36) 특수여객자동차 운송업
-

삭제
2024년 08월 05일
(40) 평생교육시설 운영
-

삭제
2024년 08월 05일
(41) 원격평생교육사업 및 사이버원격교육사업
-

삭제
2024년 08월 05일
(43) 소독업, 위생관리업 및 용역업
-

삭제
2024년 08월 05일
(49) 부화, 종계, 양계업, 축산물 가공 및 판매업
-

삭제
2024년 08월 05일
(50) 목욕장, 테마파크, 유기시설, 위락시설의 운영 및 위탁관리 운영업
-

삭제
2024년 08월 05일
(51) 관광경영사업, 관광객이용시설업, 관광 및 여행알선업
-

삭제
2024년 08월 05일
(52) 오락, 문화사업 및 관련서비스업
-

추가
2024년 08월 05일
-
(37) 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업

추가
2024년 08월 05일
-
(38) 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업

추가
2024년 08월 05일
-
(39) 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업

2. 변경 사유

가. 변경 취지 및 목적, 필요셩- 미영위 사업에 대한 사업목적을 정비하고 최근 정체된 사업의 확장을 위하여 새로운 사업목적을 추가 함.나. 사업목적 변경 제안 주체- (주)알파녹스의 이사회다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 미영위 사업목적의 정비는 당사의 주된 사업인 메디칼 및 헬스케어 사업분야에 미 치는 영향은 없습니다. 추가된 사업목적에 대해서는 사업 다각화에 따라 새로운 성장 동력을 발굴하고 기존의 사업 영역의 확장뿐만 아니라 신규 시장 진출을 목표로 하고 있습니다. .

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
(37) 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업
2024년 08월 05일

2
(38) 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업
2024년 08월 05일

3
(39) 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업
2024년 08월 05일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 2024년 6월 25일 최대주주가 (주)엠디에스테크로 변경되었습니다. (주)엠디에스테크의 주력사업을 당사의 사업목적에 추가함으로써 상호 사업에 대한 유연성을 확보함과 동시에 다양한 수익원 창출등을 위해 목적사업에 추가하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 자동차, 헬스케어, 유ㆍ무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업 전체 품목 대비 소프트웨어의 비중과 시장가치를 산출한 결과, 2018년 기준 총 40조 2천억 여원이었습니다. 국내 자동차 산업 임베디드/인텔리전트SW 관련 시장가치는 4조 8천억 원(4.33%), 헬스케어 산업 1조 4천억 원(15.62%), 유·무선 통신 8조 2천억 원(15.3%), 기계·로봇 산업 19조 3천억 원(16.16%), 전자 산업 3조 2천억 원(11.12%), 조선 산업 1조 7천억 원(7.68%), 국방/항공우주 산업 1조 7천억원(12.18%)으로 도출되었습니다. 2023년 7개 산업의 임베디드/인텔리전트SW 미래 시장가치는 60조 4천억 여원으로 추정되고 있습니다.

국내 임베디드,인텔리전스 sw 미래 시장 가치.jpg
국내 임베디드,인텔리전스 sw 미래 시장 가치

[출처: 임베디드/인텔리전트 소프트웨어 통계 조사(SPRi) - 재가공]과거 임베디드 시스템과 달리, 디지털 전환 시대가 도래하면서 임베디드 소프트웨어를 기반으로 IT기술 간 융합이 활발해지며 핵심기술 요소를 기반으로 모든 것이 연결되고 지능화되고 있습니다. 또한, 2020년 소프트웨어정책연구소의 자료에 의하면 자동차, 헬스케어, 유·무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업을 중심으로 품목 비중이 늘어나고 있으며, 산업에 빠르게 내재화되고 있습니다. 특히, 자동차, 전자, 기계/로봇 시장에서는 그 점유율을 빠르게 늘려나갈 것으로 예상하고 있습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업 정책상의 사유로 공시작성 기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 해당 사항은 영업 정책상의 사유로 공시작성 기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성 해당사항 없습니다.

6. 주요 위험 해당 사항은 특별한 위험이 존재하지 않습니다.

7. 향후 추진계획 및 미추진 사유 당사는 사업 다각화를 목표로 사업 목적을 추가하였으나, 아직까지 해당 사업들을 본격적으로 추진하지 못한 상황입니다. 이는 당사가 장기적인 사업영역 확장에 따른 검토 과정에서 발생한 것으로 판단하고 있으며, 향후 보완을 통해 진행 할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 병원에서 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제조ㆍ판매하는 메디칼(Medical) 사업부문과, 인간이 생활하는데 있어 건강한 삶을 유지하고 삶의 질을 증진하여 보다 행복한 삶을 추구하는데 도움을 주기 위한 목적으로 사용되는 온열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 건강보조 용품 및 기구 등을 제조, 판매하는 헬스케어(Healthcare) 사업부문 2개 사업부문을 주요사업으로 진행하고 있습니다.

먼저 메디칼(Medical) 사업부문은 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있으며, 주력제품인 생체용금속(Implants)은 당사의 고부가가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속고정재로 주력제품은 Spinal system(척추내 고정장치) 와 뼈를 고정시키는 데 사용하는 Trauma system(골절치료용) 및 Knee Joint(인공 무릎관절) 등으로 구성되어 있습니다. 생체용금속(Implants) 의 국내 시장은 과거에는 외산 수입제품이 주류를 이루고 있었으나, 현재는 국내 기업으로 당사 및 몇개의 국산업체가 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있으며 당사의 Trauma 및 Spine 분야에서 시장점유율은상위권에 포지셔닝하고 있습니다. 또한 당사는 국산제품이 전무했던 98년부터 한국인 체형에 맞는 제품을 개발, 서울대에서 임상시험을 거쳐 판매하기 시작하였으며 주요제품군에 대한 FDA 인증을 획득하였으며 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등 전세계로 수출되고 있습니다.외과용 수술기구(Instrument)는 외과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재 2,000여 종류의 의료기구를 공급하며 수입대체는 물론 해외에도 수출하고 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문은 주력제품인 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 건강보조 용품 및 기구 등을 공급하고 있으며, 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 반도체를 이용한 발열방식을 국내최초로 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하여 그 우수성을 인정받고 있으며, 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다. 이와 같이 인간의 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하는데 도움을 주기 위해 다양한 신제품의 개발 및 유통망의 확대를 추진하고 있습니다.

2024년 회사의 매출액은 총 268억원이며 그중 메디칼 사업부문 매출액은 165억원(61.6%) 헬스케어 사업부문의 매출액은 103억원(38.4%)로 구성되어 있습니다. 제품매출액 152억원(56.7%), 상품매출액은 116억원(43.3%)이며, 내수 매출액은 206억원(76.9%), 수출매출액은 62억원(23.1%)으로 구성되어 있습니다.

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품,서비스 등의 내용

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표
매출액
비율

메디칼
제품
임플란트외과용 수술기구
- 체내에서 관절, 뼈, 기타 뼈와 관련된 연부조직에 발생되는 관절염, 골절, 골수암, 병리학적인 질환등으로 고통을 받거나 정상적인생활을 못하여 신체 장애인이 될가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체에 삽입되는 인공 치환물- 병원에서 질병의진단, 치료, 경감,처치시 사용되는 외과수술에 사용되는 기구
SOLCO4CIS,Chiron XT,Pinehurst 등
8,793
32.80%

상품
임플란트내시경
척추인공디스크, Knee임플란트, 일반 및 척추내시경
Freedom Knee Baguera C 등
7,722
28.80%

계

-
16,515
61.60%

헬스케어
제품
온열매트기능수히팅케이블
첨단 및 천연소재를 사용하여 자연스러운 상태에서 온열기능이 포함된 숙면을 돕는 온열매트외이온수기 등 기능수, 히팅케이블
백금천수,히팅케이블,백금수소샘 등
6,418
23.94%

상품
건강식품개인용의료기기
건강관련 식품, 화장품, 건강기능식품등고주파치료기, 약손플러스 등
관절애,유산균 등
3,877
14.46%

계

-
10,295
38.40%

합 계

-
26,809
100.00%

- 회사의 제품은 외과용 수술기구 및 임플란트(척추 질환, 골절치료 등), 면상발열체를 이용한 헬스케어 온열제품, 기능수, 히팅케이블 등이 있으며 제품의 기능은 상세표 4 주요 제품 및 서비스(상세)를 참조 바랍니다.【 제품의 기능 】

※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품 및 서비스(상세)' 참조

3. 원재료 및 생산설비

1.주요 원재료의 내용

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매입액
비율
비 고

메디칼
원.부재료
티타늄 외
임플란트
1,387
66.2%
코덴트티엠에스외

스레인레스스틸외
외과용 수술기구
5
0.02%
이솔메탈외

소계

1,392
66.4%

헬스케어
원.부재료
발열체, 견면 막전극접합체외
온열매트,안마매트리스 이온수기 외
702
33.5%
솔고파이로일렉외

합 계

2,094
100.00%

2. 주요 원재료의 가격변동추이

(단위 : 원)

사업부문
품 목
구분
제30기
제29기
제28기

메디칼
티타늄 합금판재
수입
660,194/M
660,194/M
520,000/M

티타늄 합금봉재
수입
51,900/M
42,800/M
30,000/M

헬스케어
발열체
국내
3,600/M
3,600/M
3,600/M

[산출기준]

대표 품목의 평균 매입단가 적용 - 임플란트(생체용금속 ) 용 원자재 : 티타늄 (티타늄 합금판재 2.54T 기준, 티타늄 합금 봉재 Ø8.0 기준) - 헬스케어(온열매트)용 원자재 : 발열체 VSR 302 기준

3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천개, 백만원)

사 업 부 문
품 목
사업소
제30기
제29기
제28기

수 량
금 액
수 량
금 액
수 량
금 액

메디칼
생체용금속
평택
362
3,909
362
3,909
362
3,909

외과용수술기구
평택
789
4,758
789
4,758
789
4,758

헬스케어
온열매트외
평택
89
7,438
89
7,438
89
7,438

합 계
1,240
16,105
1,240
16,105
1,240
16,105

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

가) 작업시간 : 조업일수 * 1일 작업시간 나) 생산능력 : 작업시간 * 가동시간 다) 가동가능시간 ; 일 10시간, 월 26일 기준

② 산출방법

[메디칼] - 생체용 금속 : 1일 1,260개 * 24일 * 12개월 = 362,880개 - 외과용수술기구 : 1일 2,740개 * 24일 * 12개월 = 789,120개 [헬스케어] 1일 310장 * 24일 * 12개월 =89,280장 (나) 평균가동시간

1) 1일 근무시간 - 1인 1일 가동 가능시간 : 10시간 - 평균 근무 인원 : 89명 - 1일 총 작업 시간 : 890시간(89명 * 10시간) 2) 월 평균 근무 일수 : 24일 - 월간 작업 시간 : 890시간 * 24일 = 21,360시간 3) 작업시간 - 21,360시간(월) *12개월 =256,320시간

4. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

사업 부문
품 목
사업소
제30기
제29기
제28기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

메디칼
생체용금속
평택
209
3,774
270
4,054
287
3,313

외과용수술기구
평택
2,326
2,268
2,358
3,122
2,012
3,052

헬스케어
헬 스 케 어
평택
23
2,041
34
2,172
35
2,000

합 계
2,558
8,083
2,662
9,348
2,335
8,364

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 :% )

사업소(사업부문)
당기가동가능시간
당기실제가동시간
평균가동률

평택공장
300일*10시간=3,000
240일*10시간=2,400
80.00%

주) 1일 통상 8시간과 잔업평균 시간 2시간을 합하여 평균시간 산출함.

5. 생산설비의 현황 등 - 토지 및 건물 , 기계장치등 생산설비의 현황은 상세표 5.원재료 및 주요생산설비(상세)를 참조 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5.원자재 및 생산설비(상세)' 참조

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 :백만원 )

사업부문
매출유형
품 목

제30기

제29기

제28기

메디칼
제품
생체용금속수술기구
내수
6,042
5,730
5,021

수출
2,751
2,548
2,078

소계
8,793
8,278
7,099

상품
생체용금속수술기구
내수
7,303
7,836
7,187

수출
419
483
545

소계
7,722
8,318
7,732

헬스케어
제품
온열매트,안마매트리스외
내수
3,476
4,182
3,589

수출
2,942
2,513
1,765

소계
6,418
6,694
5,354

상품
온열매트, 건강기능식품, 이온수기 외
내수
3,730
3,459
3,104

수출
147
129
107

소계
3,877
3,588
3,211

합 계
내수
20,550
21,206
18,901

수출
6,259
5,672
4,495

합계
26,809
26,878
23,396

2. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

조직도영업부문

(2) 판매경로

[메디칼(Medical) 사업부문] ▷ 대리점 : 대리점은 지방 판매 조직이며 대리점에서는 종합병원, 대학병원, 중소 병원등에 직납하거나 지방 의료기상에 판매하고 있음. 판매 조건은 회사에서 대리점의 주문에 의하여 제품을 출고하고 대금 지급은 통 상 익월 지급하는 조건임. ▷ 전문판매법인 : 당사의 계열사인 임플란트 판매법인을 통해 서울, 경기, 인천, 강원도 지역의 종합병원, 대학병원, 중소병원등에 직납하거나, 의료기상에 판 매하고 있음. 판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금 속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생함.

[헬스케어(Healthcare) 사업부문]

▷ 대리점 당사의 전문판매 대리점으로 개인사업자 개념. 본사의 관리 하에 제품을 진열하 여 건강무료체험을 실시. 교육강좌 통한 제품체험위주의 홍보관 형식으로 운영.▷ 직판 당사가 오프라인 매장을 직접 운영하면서 홍보 및 광고를 통해 고객에 직접판매 를 하거나, 당사 쇼핑몰 또는 온라인 전문판매 쇼핑몰 등 온라인을 통해 고객에게 직접 판매 하는 방식. 판매조건은 당사 쇼핑몰은 즉시 현금 또는 신용카드 결제후 출고하고, 온라인 전문판매 쇼핑몰을 통상 익월에 대금을 수금함.

(3) 판매방법 및 조건

① 수 출 : 직접 수출방식은 T/T 95%, L/C 5%

② 내 수 : 현금, 어음(기일 90일 ∼ 100일) 현금 대 어음비율은 대략 8 : 2 의 비중임.

(4) 판매전략

[ 메디칼(Medical) 사업부문]- 생체용 금속 (Implants)은 고객과의 relationship을 강화하고 시장규모가 큰 제품에 대한 업그레이드를 수행하고 feedback system을 강화하고 있습니다. 또한 대학병원 및 종합병원을 위주로 한 영업활동을 중점으로 해나가고 있으며 다양한 네트워크를 구축하기 위해 소모임 지원이 이루어 지고 있습니다. 품질측면에서는 품질향상을 통한 제품의 인지도를 업그레이드하고 신제품 및 업그레이드 되는 제품을 중점적으로 판촉할 계획이며 매출이 저조한 대리점의 교체 및 신규 대리점 개설을 통해 매출향상을 꾀하고 재고의 효율적 운영을 통한 비용절감에도 중점을 두고자 합니다.

- 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 는 당사 제조품목의 경우 핵심품목 위주로 간소화하고 비핵심품목은 아웃소싱을 통해 생산성 및 원가절감 정책을 적극 추진중입니다. 또한 신규로 개원하는 병원들에 대한 적극적인 시장개척 작업도 병행해 나가고자 하며, KOICA를 통한 해외 지원사업, ODA(공적개발원조) 사업등에서도 적극적으로 참여하고, 제품공급 및 유통측면에서는 독일 및 파키스탄 등 다양한 외주처를 발굴하여 outsourcing 능력을 증대코자 하며 신규 아이템 발굴 및 고객확대를 진행하고 있습니다.

[헬스케어(Healthcare) 사업부문]

주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 핵심기술인 SR 발열시스템을 보완하고 기능성 건강식품 및 생활용품의 개발을 통해 재구매 가능한 소비재 상품을 개발코자 하며 다양한 모델의 매트를 출시하여 매트별 가격 차별화를 추진하며 신규지점 오픈 영업을 중점으로 지원하고 지점 영업을 활성화할 전략입니다. 또한 온열기능이 포함된 신제품 및 건강유지 및 증진과 관련된 다양한 신제품의 개발에도 주력하고 있으며, 적극적인 IR/PR 에 투자 및 활동 강화를 통해 당사의 BI 이미지를 새롭게 정립 발전시켜 이에 맞는 새로운 유통망을 구축하고 기존에 진출해 있는 미국 및 중국외에도 기타 다른 해외시장에 대해서도 적극적인 유통망 확대 활동을 강화하고 있습니다.

3. 수주상황

-해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구소조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제30기
제29기
제28기
비 고

재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
326,959
330,098
412,439
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
551,687
810,225
682,967
-

연구개발비용 계
878,646
1,140,324
1,095,406
-

정부보조금
19,423
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
898,068
1,140,324
1,095,406
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
5.02%
7.23%
7.41%
-

* 상기 금액은 개별 재무제표 기준으로 작성하였습니다.2. 연구개발 실적- 회사의 연구개발실적(연구결과 및 연구기대효과)에 대해서는 상세표6 주요계약 및 연구개발활동(상세)의 내용을 참조 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조

7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성

의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 노령화가 급속히 진행되어 고령인구 비중 2025년 20%, 2036년 30% 2050년 40%를 초과할 전망 하고 있습니다.(통계청-장래인구추계-2020년) ㅇ 2020년 현재 총인구 5,184만명 중, 65세 이상 고령인구는 2024년에 1,000만명을 넘고, 2049년 1,901만명(39.8%)까지 증가 후 감소, 2070년 1,747만명(46.4%)에 이를 전망

ㅇ 고령인구 구성비는 2020년 15.7%에서 빠르게 증가하여 2025년 20%, 2035년 30%, 2050년 40%를 넘어설 전망

ㅇ 70세 이상 고령인구는 2020년 549만명에서 2033년에 1,000만명을 넘고, 2070년에 1,486만명(39.5%) 수준으로 증가할 전망

ㅇ85세 이상 고령인구는 2020년 78만명에서 2023년에 100만명을 넘고, 2070년 544만명으로 2020년 대비 7.0배 수준으로 증가할 전망

- 85세 이상 인구 구성비는 2020년 1.5% 수준에서 2070년 14.4%로 증가할 전망

노인인구 급증은 나노, 바이오산업, 생명공학 및 정밀가공기술의 발전과 산업의 세분화와 더불어 의료관련 분야는 향후 미래의 핵심산업으로 정착할 것으로 전망되고 있습니다

고령인구 1960년~2070년

고령인구 연령구조2020년~2070년(중위)

당사의 주요 사업부문별 업계의 현황은 다음과 같습니다.

1) 메디칼(Medical) 사업부문[생체용 금속(Implants)] 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되고 생체용금속 또한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년도 Allied Market Research 자료에 따르면 세계 정형외과용 임플란트 세계시장규모는 2011년 6,686억원에서 2015년 8,516억원으로 연평균 6.2% 성장세를 지속해 왔습니다. 또한 2016년부터 2020년까지 연평균 7.3% 성장을 보임으로써 시장규모는 1조 2,118억원을 형성할 것으로 정망됩니다. 또한 중국, 인도 등 신흥 시장에서의 의료시설 발전으로 인해 기존 선진국뿐만 아니라 신흥시장으로의 사업화 기회가 발생하고 있어 전반적인 시장 전망은 긍정적인 편입니다.

생체용금속은 일반골절용(Trauma), 척추 고정장치(Spine), 고관절 및 슬관절(Hip &Knee Joint) 크게 3가지 분야로 구분될 수 있습니다. 현재, Trauma 및 Spine용 제품은 당사 제품으로 국내시장 점유율은 상위권에 위치하고 있습니다. 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)제품은 전량 수입하여 국내시장에 공급하고 있습니다.생체용 금속을 이용한 시술의 편리성과 우수성으로 인해 생체용 금속제품의 종류와 시술 방법이 다양해지고 있습니다. 이와 함께 생체용 금속의 수요가 급속도로 늘고 생체용 금속시장은 엄청난 증가세를 보이고 있습니다. 그리고, 선진국에서 후진국으로의 의술 확산과 소득수준 향상으로 후진국과 개발도상국의 수요가 대폭적으로 증가하고 있습니다. 98년 초까지만 하여도 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 98년부터 (주)알파녹스는 동양인의 체형에 맞는 Bone Plate & Screw를 개발하여 시장에 공급하고 있으며 R&D에 대한 투자로 다양한 신제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 국내에서 척추 관련시장은 2014년말 현재 약936억 규모로 2007년부터 2014년까지 연평균 6.3%로 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 그중 척추고정장치(Spine)는 Sofamor-Danek, Depuy, Stryker 등, 일반골절용(Trauma)은 A/O, Stryker, Walter Lorenz , Johnson & Johnson(ACE) 등, 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)은 Stryker, Depuy, Zimmer, Biomet 등과 국내시장에서 경쟁하고 있습니다.

국내척추의료기기 시장규모.jpg
국내척추의료기기 시장규모

[외과용 수술기구(Surgical Instruments)]

병원에서 사용되고 있는 외과용 수술기구는 70년대 후반 까지만 하여도 국내 생산업체는 전무한 상태로 모든 수술기구는 미군에서 흘러나오는 군수품이나 수입품으로 충당되었습니다. 당사는 1977년 솔고산업사를 설립하여 78년 보건사회부로부터 의료용구 제조허가를 획득한 후 개창기에서 부터 외과용, 안과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재는 2,000여 종류의 외과용 수술기구를 생산하여 국내는 물론 해외까지 공급하고 있습니다. 국내 외과용 수술기구는 연간 약 500억원 정도의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정되며, 그중 수입품이약 80% 정도 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 시장에서의 포지셔닝은 고가품과 중가품의 경우 주로 독일 및 미국의 다국적 기업이, 저가품은 파키스탄 제품으로 형성되고 있으며 당사의 경우 중가품 시장에 포지셔닝하고 있습니다. 생체용금속 및 외과용 수술기구는 소중한 인체를 다룬다는 특성 때문에 시장의 가격에 대한 탄력성은 낮은 편이며 품질에 대한 안정성의 보장이 더욱 중요합니다. 또한 생체용금속은 거의 전품목이 건강보험을 적용받기 때문에 수입품과 국산품의 가격 차이가 없으며 기술적으로 연구개발이 끝난 시점에서 임상실험을 거쳐 시장 진입에 도달하기까지는 1년에서 3년정도 오랜시간 및 자본이 투자되므로 시장의 진입장벽이 높은 것이 특성입니다.

2) 헬스케어(Healthcare) 사업부문

헬스케어 사업부문의 주력제품인 온열매트류 제품(온열매트, 온열전위자극기, 온열기능성 제품 등)의 경우, 일반인들이 손쉽게 사용할 수 있는 가정용이 주류이며, 현재는 병원용제품으로 확장하고 있습니다. 대표적 제품으로는 '백금천수', '천수', '온돌이야기'등이 있으며, 2010년 부터 "SOLCO.ON"브랜드 런칭을 통해 온베드, 쇼파베드 등 다양한 제품을 공급하고 있습니다. 동 제품은 기존 온열매트와는 달리 주위온도에 따라 발열체 스스로 온도조절하는 지능형 탄소발열체 시스템(SR 선)을 국내 최초로 적용하여 전기매트의 가장 취약점인 국부과열 문제를 해결함으로써 화재위험을 방지하고 유해전자파를 완벽히 차단하여 일반 전기매트보다 35%이상 절전효과로 소비자들의 신뢰와 호응을 받고 있습니다. 이외에도 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조용품 및 기구 등의 공급을 통해 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하고자 하는 고객의 욕구에 부응하고 있으며, 다양한 종류의 신제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 향후 고령화사회로 진입속도가 빨라짐에 따라 그 수요가 신장하고 있으며, 국민소득 수준향상, 노령인구의 증가, 아파트 거주 인구의 증가 등으로 인해 앞으로도 그 수요 는 지속될 것으로 예상됩니다.(2) 경기변동의 특성

메디칼(Medical) 사업부문은 인간의 소중한 생명을 다룬다는 본질적인 속성 때문에 수요자인 병원은 유명브랜드를 선호하는 속성을 지니고 있으며 신규업체의 진입이 매우 어렵습니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높고 건강보험에 의해 대부분의 의료체계가 운영되므로 경기 변동에 대한 민감도가 타 산업에 비해서는 상대적으로 낮아 안정적이며 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문은 전형적인 경기순환형 산업으로 경기변동에 따라 시장규모의 변동이 예상되나, 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 시장은 지속적인 확대가 될 것으로 보입니다.

(3) 경쟁요소1) 경쟁형태: 완전경쟁2) 경쟁업체의 수 [메디칼(Medical) 사업부문] -생체용금속(Implants) Sofamor-Denek, Depuy, Stryker, A/O Synthes, Walter Lorenz 등 -외과용 수술기구(Surgical Instrument) Martin, S.Word, Hube, Rudolf, Nopa, Lawton, V.Muller, Zimmer, Boss 등 [헬스케어(Healthcare) 사업부문] 세라젬의료기, 미건의료기, 해피의료기, 맥섬석, 일월, 거영 등3) 진입의 난이도 메디칼(Medical) 사업부문의 경우 시장진입시 스테인레스, 티타늄 정밀 가공기술,인체 공학을 기초로한 제품 설계, 장기간의 연구기간 소요, 전문인력 부족, 전국병원의 유통망 구성 어려움 등으로 시장의 진입장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 경우 주력제품인 온열매트의 경우 일반적인 금속선을 이용한 제품은 제조과정이 단순하여 시장 진입장벽이 낮으나, 당사가 최근 적용한 SR선(탄소반도체형 발열시스템) 소재로한 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우에는 특허관계, 제조노하우 등의 문제로 시장 진입장벽은 높다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁수단[메디칼(Medical) 사업부문] 스테인레스, 티타늄 정밀가공기술, 동양인 체형에 맞는 인체공학을 기초로한 제품 설계 기술, 스피드한 A/S 체계, 특허 및 FDA 등 각종 인증 등[헬스케어(Healthcare) 사업부문] 숯과 동일한 분자구조를 가진 SR 선(자기감응발열체)을 매트에 적용 하여 과열로 인한 화재위험을 완벽히 해결한 '과열방지 온열매트' 특허, 고품격 디자인 적용, A/S 시스템, 유해전자 파 제로인증, 자동온도조절기능, 원적외선 다량 방출 등

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제 30 기 (2024년 12월말)
제 29 기 (2023년 12월말)
제 28 기 (2022년 12월말)

[유동자산]
41,631,997
24,290,654
30,673,911

ㆍ현금및현금성자산
20,921,285
2,353,962
3,691,882

ㆍ당기손익인식금융자산
-
1,163,480
1,174,000

ㆍ상각후원가측정금융자산
-
420,000
400,000

ㆍ매출채권
5,303,150
4,829,040
5,962,667

ㆍ기타수취채권
1,105,730
943,440
949,160

ㆍ재고자산
12,733,215
13,247,224
17,592,826

ㆍ반환재고회수권
91,253
101,013
97,166

ㆍ기타자산
799,601
1,178,377
589,659

ㆍ매각예정자산
581,910
-
-

ㆍ당기선납세금
35,270
21,988
39,110

ㆍ금융리스채권
2,049
2,053
50,676

ㆍ파생상품자산
58,534
30,077
126,765

[비유동자산]
24,159,542
26,386,297
24,761,357

ㆍ상각후원가측정금융자산
200,089
861,565
3,743,519

ㆍ장기매출채권
-
-
-

ㆍ기타수취채권
701,715
747,701
1,376,624

ㆍ기타비유동자산
58,043
57,648
53,638

ㆍ당기손익인식-공정가치측정금융자산
27,627
32,627
51,525

ㆍ매도가능금융자산
-
-
-

ㆍ관계기업투자
1
748,565
1,771,002

ㆍ유형자산
22,921,195
23,542,134
12,734,986

ㆍ투자부동산
-
-
4,218,407

ㆍ사용권자산
124,685
248,047
240,998

ㆍ무형자산
126,187
148,010
570,658

ㆍ금융리스채권
-
-
-

자산총계
65,791,539
50,676,951
55,435,268

[유동부채]
32,755,345
26,042,844
14,284,188

[비유동부채]
2,700,252
6,419,636
10,135,427

부채총계
35,455,597
32,462,480
24,419,615

[자본금]
8,291,483
33,189,604
32,889,604

[자본잉여금]
48,082,819
3,788,019
3,923,886

[기타자본구성요소]
(17,995)
(8,876)
(8,876)

[기타포괄손익누계액]
8,991,617
8,887,787
127,636

[이익잉여금]
(34,822,734)
(27,559,439)
(6,403,761)

[비지배지분]
(189,248)
(82,624)
487,164

자본총계
30,335,942
18,214,471
31,015,653

구 분
(2024.01.01~ 2024.12.31)
(2023.01.01~ 2023.12.31)
(2022.01.01~ 2022.12.31)

매출액
26,809,476
26,878,179
23,396,368

영업이익(손실)
(7,461,616)
(14,129,481)
(6,048,920)

연결당기순이익(손실)
(7,495,622)
(21,598,147)
(10,909,546)

지배주주지분순이익(손실)
(7,080,300)
(20,166,243)
(10,527,850)

비지배주지분순이익(손실)
(415,322)
(1,431,904)
(381,696)

기본주당순이익(손실) (단위:원)
(907)
(3,042)
(1,685)

연결에 포함된 회사수
3
5
5

※ 상기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수는 2024년 12월말 기준으로 지분을 보유중인 회사수이며 2024년 기중 2개의 종속회사((주)길온, (주)알엠생명과학)가 지분매각으로 연결에서 제외 되었습니다. ※ 주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다. 전기 및 전전기 또한 동일한 감자비율 반영하여 산출 되었습니다. 2. 요약재무정보

(단위 : 천원 )

구 분
제 30 기 (2024년 12월말)
제 29 기 (2023년 12월말)
제 28 기 (2022년 12월말)

[유동자산]
35,283,026
17,170,101
20,435,609

ㆍ현금및현금성자산
20,188,964
1,635,166
2,471,270

ㆍ당기손익인식금융자산
-
1,163,480
1,174,000

ㆍ상각후원가측정금융자산
-
420,000
400,000

ㆍ매출채권
3,170,653
2,614,882
3,506,024

ㆍ기타수취채권
975,783
698,001
1,415,126

ㆍ매도가능금융자산
-
-
-

ㆍ재고자산
9,677,603
10,003,664
11,023,175

ㆍ반환재고회수권
91,253
101,013
97,166

ㆍ기타자산
501,096
479,864
132,421

ㆍ매각예정자산
581,910
-
-

ㆍ당기선납세금
35,181
21,901
38,986

ㆍ금융리스채권
2,049
2,053
50,676

ㆍ파생상품자산
58,534
30,077
126,765

[비유동자산]
23,799,814
25,161,728
26,006,950

ㆍ상각후원가측정금융자산
100,000
771,045
3,670,362

ㆍ장기매출채권
-
-
-

ㆍ기타수취채권
562,755
573,247
1,225,598

ㆍ기타비유동자산
58,043
57,648
53,638

ㆍ당기손익인식-공정가치측정금융자산
25,503
25,503
44,401

ㆍ매도가능금융자산
-
-
-

ㆍ종속기업투자
-
-
1,700,000

ㆍ관계기업투자
1
24,589
1,224,588

ㆍ유형자산
15,724,021
16,283,413
10,647,655

ㆍ투자부동산
7,145,427
7,201,417
7,292,415

ㆍ사용권자산
43,533
98,866
103,064

ㆍ무형자산
126,000
126,000
18,177

ㆍ순확정급여자산
14,531
-
27,052

ㆍ금융리스채권
-
-
-

자산총계
59,082,840
42,331,829
46,442,559

[유동부채]
28,677,131
21,976,089
10,028,721

[비유동부채]
2,100,317
5,247,084
9,417,141

부채총계
30,777,448
27,223,173
19,445,862

[자본금]
8,291,483
33,189,604
32,889,604

[자본잉여금]
48,082,819
3,788,019
3,923,886

[기타자본구성요소]
(17,995)
(8,876)
(8,876)

[기타포괄손익누계액]
6,961,792
6,961,792
-

[이익잉여금]
(35,012,707)
(28,821,883)
(9,807,917)

자본총계
28,305,392
15,108,656
26,996,697

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2024.01.01~ 2024.12.31)
(2023.01.01~ 2023.12.31)
(2022.01.01~ 2022.12.31)

매출액
17,511,716
15,769,322
14,775,213

영업이익(손실)
(5,463,476)
(8,544,873)
(3,771,751)

당기순이익(손실)
(6,236,261)
(18,772,225)
(12,952,934)

주당순이익(손실) (단위:원)
(799)
(2,831)
(2,073)

※ 상기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다. 전기 및 전전기 또한 동일한 감자비율 반영하여 산출되었습니다

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 30 기 2024.12.31 현재

제 29 기 2023.12.31 현재

제 28 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기

제 29 기

제 28 기

자산

유동자산

41,631,996,806

24,290,654,496

30,673,910,987

현금및현금성자산

20,921,285,436

2,353,962,624

3,691,882,216

당기손익인식지정금융자산

0

1,163,480,000

1,174,000,000

상각후원가측정금융자산

0

420,000,000

400,000,000

매출채권

5,303,150,029

4,829,039,623

5,962,666,877

단기금융상품

0

0

0

기타수취채권

1,105,730,073

943,439,991

949,159,796

유동재고자산

12,733,214,832

13,247,224,484

17,592,826,256

반환재고회수권

91,252,990

101,012,976

97,166,090

기타자산

799,600,733

1,178,376,883

589,658,572

매각예정자산

581,909,711

0

0

당기법인세자산

35,270,180

21,987,810

39,110,430

단기금융리스채권

2,049,022

2,053,005

50,675,760

파생상품자산

58,533,800

30,077,100

126,764,990

비유동자산

24,159,541,692

26,386,296,808

24,761,356,602

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산

200,089,174

861,564,834

3,743,519,044

기타수취채권

701,714,817

747,701,189

1,376,623,699

기타비유동자산

58,042,860

57,648,175

53,637,895

당기손익-공정가치측정금융자산

27,626,563

32,626,563

51,524,793

관계기업투자

1,000

748,565,070

1,771,001,927

유형자산

22,921,194,925

23,542,133,571

12,734,986,094

투자부동산

0

0

4,218,406,800

사용권자산

124,685,371

248,046,853

240,997,856

무형자산

126,186,982

148,010,553

570,658,494

자산총계

65,791,538,498

50,676,951,304

55,435,267,589

부채

유동부채

32,755,344,584

26,042,844,332

14,284,188,367

매입채무

1,892,927,074

1,678,813,757

2,102,578,461

차입금

24,101,605,946

19,180,453,542

8,446,049,634

금융리스부채

117,330,013

150,164,978

166,924,107

기타지급채무

1,033,981,009

1,811,803,099

1,207,614,322

환불부채

142,746,767

160,443,094

149,968,391

기타부채

3,451,597,975

3,061,165,862

2,211,053,452

기타유동금융부채

2,015,155,800

0

0

비유동부채

2,700,252,354

6,419,635,489

10,135,426,845

차입금

1,248,502,004

4,246,905,153

9,412,700,000

금융리스부채

11,672,308

96,949,648

82,292,152

기타지급채무

195,637,180

193,437,180

193,437,180

순확정급여부채

271,070,870

516,791,067

160,902,053

기타 비유동 부채

208,422,855

187,334,304

286,095,460

기타비유동금융부채

0

413,271,000

0

이연법인세부채

764,947,137

764,947,137

0

부채총계

35,455,596,938

32,462,479,821

24,419,615,212

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

30,525,189,509

18,297,095,409

30,528,488,342

자본금

8,291,483,500

33,189,604,000

32,889,604,000

자본잉여금

48,082,818,733

3,788,019,437

3,923,885,693

기타자본구성요소

(17,995,200)

(8,876,162)

(8,876,162)

기타포괄손익누계액

8,991,616,787

8,887,786,647

127,636,142

이익잉여금(결손금)

(34,822,734,311)

(27,559,438,513)

(6,403,761,331)

비지배지분

(189,247,949)

(82,623,926)

487,164,035

자본총계

30,335,941,560

18,214,471,483

31,015,652,377

자본과부채총계

65,791,538,498

50,676,951,304

55,435,267,589

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기

제 29 기

제 28 기

매출액

26,809,475,531

26,878,178,866

23,396,367,880

매출원가

18,628,734,985

21,892,183,293

15,748,120,390

매출총이익

8,180,740,546

4,985,995,573

7,648,247,490

판매비와관리비

15,642,356,564

19,115,476,230

13,697,167,228

영업이익(손실)

(7,461,616,018)

(14,129,480,657)

(6,048,919,738)

금융수익

2,538,194,321

396,925,118

227,522,405

금융비용

2,542,494,866

1,484,817,218

3,772,190,558

기타수익

1,448,589,840

488,425,993

1,350,046,297

기타비용

1,478,294,977

7,046,762,253

2,838,917,797

지분법평가손익

0

177,562,143

172,913,277

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,495,621,700)

(21,598,146,874)

(10,909,546,114)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(7,495,621,700)

(21,598,146,874)

(10,909,546,114)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(7,080,300,029)

(20,166,242,617)

(10,527,849,906)

비지배지분

(415,321,671)

(1,431,904,257)

(381,696,208)

기타포괄손익

139,217,276

8,492,385,637

326,395,672

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

매도가능금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이

103,830,140

(1,645,577)

91,611,435

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익

35,387,136

(267,764,868)

234,784,237

자산재평가잉여금

8,761,796,082

총포괄손익

(7,356,404,424)

(13,105,761,237)

(10,583,150,442)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(6,941,082,753)

(11,673,856,980)

(10,201,454,234)

비지배지분

(415,321,671)

(1,431,904,257)

(381,696,208)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(907.02)

(3,041.55)

(1,684.50)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(907.02)

(3,041.55)

(1,684.50)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

30,379,604,000

3,897,129,634

(8,876,162)

36,024,707

(2,053,470,537)

32,250,411,642

349,756,439

32,600,168,081

투자부동산평가이익

4,689,159,467

4,689,159,467

4,689,159,467

콜옵션(전진적용)

81,209,100

1,386,218,700

1,467,427,800

1,467,427,800

당기순이익(손실)

(10,527,849,906)

(10,527,849,906)

(381,696,208)

(10,909,546,114)

기타포괄손익

91,611,435

234,784,237

326,395,672

326,395,672

토지재평가

연결실체의 변동

(132,603,292)

(132,603,292)

519,103,804

386,500,512

유상증자

2,510,000,000

2,510,000,000

2,510,000,000

주식발행초과금

164,559,399

164,559,399

164,559,399

감자차익

전환권대가

(219,012,440)

(219,012,440)

(219,012,440)

자기주식취득

결손금처리

2022.12.31 (기말자본)

32,889,604,000

3,923,885,693

(8,876,162)

127,636,142

(6,403,761,331)

30,528,488,342

487,164,035

31,015,652,377

2023.01.01 (기초자본)

32,889,604,000

3,923,885,693

(8,876,162)

127,636,142

(6,403,761,331)

30,528,488,342

487,164,035

31,015,652,377

투자부동산평가이익

콜옵션(전진적용)

당기순이익(손실)

(20,166,242,617)

(20,166,242,617)

(1,431,904,257)

(21,598,146,874)

기타포괄손익

8,760,150,505

(267,764,868)

8,492,385,637

8,492,385,637

토지재평가

(58,590,900)

(58,590,900)

(58,590,900)

연결실체의 변동

(663,078,797)

(663,078,797)

662,116,296

(962,501)

유상증자

300,000,000

300,000,000

200,000,000

500,000,000

주식발행초과금

25,878,984

25,878,984

25,878,984

감자차익

전환권대가

(161,745,240)

(161,745,240)

(161,745,240)

자기주식취득

결손금처리

2023.12.31 (기말자본)

33,189,604,000

3,788,019,437

(8,876,162)

8,887,786,647

(27,559,438,513)

18,297,095,409

(82,623,926)

18,214,471,483

2024.01.01 (기초자본)

33,189,604,000

3,788,019,437

(8,876,162)

8,887,786,647

(27,559,438,513)

18,297,095,409

(82,623,926)

18,214,471,483

투자부동산평가이익

콜옵션(전진적용)

당기순이익(손실)

(7,080,300,029)

(7,080,300,029)

(415,321,671)

(7,495,621,700)

기타포괄손익

103,830,140

35,387,136

139,217,276

139,217,276

토지재평가

연결실체의 변동

(218,382,905)

(218,382,905)

308,697,648

90,314,743

유상증자

(24,898,120,500)

(24,898,120,500)

(24,898,120,500)

주식발행초과금

8,468,890,908

8,468,890,908

8,468,890,908

감자차익

35,885,644,908

35,885,644,908

35,885,644,908

전환권대가

(59,736,520)

(59,736,520)

(59,736,520)

자기주식취득

(9,119,038)

(9,119,038)

(9,119,038)

결손금처리

2024.12.31 (기말자본)

8,291,483,500

48,082,818,733

(17,995,200)

8,991,616,787

(34,822,734,311)

30,525,189,509

(189,247,949)

30,335,941,560

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기

제 29 기

제 28 기

영업활동현금흐름

(7,170,309,573)

(9,044,076,894)

(5,463,172,553)

당기순이익(손실)

(7,495,621,700)

(21,598,146,874)

(10,909,546,114)

당기순이익조정을 위한 가감

3,348,495,267

10,973,653,637

5,860,691,061

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,893,128,727)

2,491,853,946

203,994,894

이자수취

205,119,169

177,712,469

180,698,398

이자지급(영업)

(1,321,889,732)

(1,106,272,692)

(784,361,142)

법인세환급(납부)

(13,283,850)

17,122,620

(14,649,650)

투자활동현금흐름

3,324,313,158

1,642,886,341

1,612,789,496

상각후원가측정금융자산의 처분

11,270,530,229

3,612,000,000

2,048,892,877

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

2,398,774,800

0

0

기타수취채권의 감소

19,607,552

147,823,110

512,750,767

예수보증금의 증가

10,000,000

4,000,000

22,000,000

유형자산의 처분

70,093,760

9,931,780

5,035,546

매각예정자산의 처분

0

0

9,106,947,800

금융리스채권의 회수

24,699,600

24,905,430

80,809,560

종속기업투자주식의처분

155,265,329

0

0

기타수취채권의 증가

(25,478,620)

(124,062,290)

(225,118,405)

예수보증금의 감소

(7,800,000)

0

0

상각후원가측정금융자산의 취득

(10,176,390,484)

(332,628,819)

(6,088,172,800)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

(103,498,590)

(1,731,882,793)

관계기업투자주식의 취득

0

0

(1,200,000,000)

유형자산의 취득

(412,468,288)

(1,457,614,280)

(916,272,901)

무형자산의 취득

(2,520,720)

(137,970,000)

(2,200,155)

연결범위변동으로 인한 현금 감소

0

0

0

재무활동현금흐름

22,785,472,732

5,857,666,725

1,976,532,745

차입금의 차입

4,763,500,000

5,972,539,073

5,383,806,000

전환사채의 증가

7,000,000,000

900,000,000

0

유상증자

18,936,391,641

0

0

차입금의 상환

(6,428,307,073)

(434,408,489)

(3,133,420,000)

리스부채의 상환

(252,241,078)

(250,463,859)

(273,853,255)

전환사채의 상환

(950,000,000)

(330,000,000)

0

신주발행비의 지급

(268,752,628)

0

0

자기주식의 취득

(15,118,130)

0

0

연결실체의 변동

(355,769,319)

200,000,000

406,842,444

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

18,939,476,317

(1,543,523,828)

(1,873,850,312)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(16,384,186)

5,604,236

2,788,904

현금및현금성자산의순증가(감소)

18,567,322,812

(1,337,919,592)

(1,464,218,964)

기초현금및현금성자산

2,353,962,624

3,691,882,216

5,156,101,180

기말현금및현금성자산

20,921,285,436

2,353,962,624

3,691,882,216

3. 연결재무제표 주석

주석

제30(당)기 2024년 12월 31일 현재

제29(전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 알파녹스와 종속기업

1. 일반사항

1. 회사의 개요

주식회사 알파녹스(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)MDS테크
5,868,648
35.38%
-
-

김 일
1,094,628
6.60%
3,899,350
5.88%

김서곤
1,023,510
6.17%
3,646,016
5.49%

김 훈
273,893
1.65%
975,686
1.47%

김대순
123,612
0.75%
440,340
0.66%

기 타
8,198,676
49.44%
57,417,816
86.50%

합 계
16,582,967
100.00%
66,379,208
100.00%

당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 솔고바이오메디칼에서 주식회사 알파녹스로 변경하였고 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하였습니다. 또한 2024년 9월 12일 이사회결의를 통해 주주우선공모 유상증자를 진행하였고 8,607,047주를 추가로 발행하였습니다.

<자본 감소의 내용>

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주식
71,783,288
90%
2024.9.6
39,879,604,000(79,759,208)

3,987,960,000

(7,975,920)

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당기>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

㈜솔고파이로일렉
89.06%
한국
2024.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2024.12.31
판매
의결권과반수보유

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2024.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

(주1) (주)길온은 2024년 6월 11일 매각 되었습니다.(주2) (주)알엠생명과학은 2024년 8월 26일 매각 되었습니다.

<전기>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

㈜솔고파이로일렉
65.67%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2023.12.31
판매
의결권과반수보유

㈜알엠생명과학
97.69%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜길온
54.94%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
의결권과반수보유

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

(주)솔고파이로일렉
2,720,164
2,979,692
(259,528)
4,271,148
116,311
116,311

Solco Biomedical Corporation
8,945,559
8,326,954
618,605
2,063,048
(657,778)
(553,948)

(주)알엠생명과학
764,447
747,497
16,950
654,253
26,639
26,639

(주)솔렌도스
2,278,419
2,680,386
(401,967)
3,237,256
(876,579)
(886,629)

(주)길온
298,715
787,533
(488,818)
281,460
(163,847)
(163,847)

소 계
15,007,304
15,522,062
(514,758)
10,507,165
(1,555,254)
(1,461,474)

<전기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

(주)솔고파이로일렉
2,380,565
3,136,404
(755,839)
4,637,120
(1,335,583)
(1,335,583)

Solco Biomedical Corporation
8,071,030
7,035,553
1,035,477
3,868,661
(346,907)
(348,553)

(주)알엠생명과학
314,080
323,769
(9,689)
895,567
59,077
59,077

(주)솔렌도스
2,784,416
2,299,754
484,662
3,258,538
(1,645,146)
(1,671,171)

(주)길온
451,352
776,323
(324,970)
577,810
(678,943)
(678,943)

합계
14,001,443
13,571,803
429,641
13,237,696
(3,947,502)
(3,975,173)

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>당기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

기업명
변동내용
사유

㈜길온
연결 제외
지분매각

(주)알엠생명과학
연결 제외
지분매각

<전기>

전기 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2025 년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급 여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재 무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 11: 지분법적용투자주식 : 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향 력을 행사하는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가 정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가 능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 27: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 27: 법인세 회계처리의 불확실성

③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. . 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 1: 종속기업의 취득 - 주석 5: 금융상품- 주석 13: 투자부동산- 주석 16: 매각예정비유동자산

3. 회계정책의 변경 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 연결실체가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 중요한 회계정책 정보연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2023년 : 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1)연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고있습니다(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산 : 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다. - 현금흐름수취 목적 : 연결실체는 사업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 연결실체는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 매도목적 : 연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.- 단기매매목적 : 연결실체는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다. (8) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물
25~50년

구축물
25년

기계장치, 금형
8~10년

차량운반구
5년

렌탈자산
5년

임플란트기구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

특허권
10년

(10) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으 로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다(11) 투자부동산 투자부동산은 취득시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 25~50년간 정액법으로 상각하고 있습니다.<공정가치모형을 적용하는 경우>투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니 다.

(12) 리스 ①리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다

(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(14) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다

(15) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(16) 전환사채만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(17) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23, 33에 기술되어 있습니다.(19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전 에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(20) 법인세

필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.

(21) 미적용 제, 개정 기준서

제정, 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

5. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
20,919,754
-
-
20,919,754

매출채권
5,303,150
-
-
5,303,150

기타수취채권
1,807,445
-
-
1,807,445

상각후원가측정금융자산
200,089
-
-
200,089

당기손익-공정가치측정금융자산
-
27,627
-
27,627

금융리스채권
-
-
2,049
2,049

파생상품자산
-
-
58,534
58,534

합 계
28,230,438
27,627
60,583
28,318,648

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
2,352,569
-
-
2,352,569

매출채권
4,829,040
-
-
4,829,040

기타수취채권
1,691,141
-
-
1,691,141

상각후원가측정금융자산
1,281,565
-
-
1,281,565

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,196,107
-
1,196,107

금융리스채권
-
-
2,053
2,053

파생상품자산
-
-
30,077
30,077

합 계
10,154,315
1,196,107
32,130
11,382,552

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
1,892,927
-
-
1,892,927

차입금
25,350,108
-
-
25,350,108

리스부채
-
-
129,002
129,002

기타지급채무
1,229,618
-
-
1,229,618

파생상품부채
-
-
2,015,156
2,015,156

합 계
28,472,653

2,144,158
30,616,811

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
1,678,814
-
-
1,678,814

차입금
23,427,359
-
-
23,427,359

리스부채
-
-
247,115
247,115

기타지급채무
2,005,240
-
-
2,005,240

파생상품부채
-
-
413,271
413,271

합 계
27,111,413
-
660,386
27,771,799

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
(88,028)
-
-
-

기타수취채권
(10,697)
161,351
-
-

상각후원가측정금융자산
-
176,764
12,664
-

금융리스채권
-
708
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,235,295
-

파생상품자산(부채)
-
-
-
77,578

합 계
(98,725)
338,823
1,247,959
77,578

<금융부채>

차입금
-
(1,075,982)
-
-

리스부채
-
(11,411)
-
-

전환사채
-
(581,267)
-
-

합 계
-
(1,668,660)
-
-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
(1,924,000)
-
-
-

기타수취채권
(577,396)
237,257
-
-

상각후원가측정금융자산
-
36,667
-
4,131

금융리스채권
-
410
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(232,917)

파생상품자산
-
-
-
25,751

합 계
(2,501,396)
274,334

(203,035)

<금융부채>

차입금
-
(969,054)
-
-

리스부채
-
(9,423)
-
-

전환사채
-
(190,262)
42,548
-

합 계
-
(1,168,739)
42,548
-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 공정가치의 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식(주1)
27,627
-
-
27,627
27,627

상장주식(주2)
-
-
-
-
-

파생상품자산
58,534
-
-
58,534
58,534

파생상품부채
(2,015,156)
-
-
(2,015,156)
(2,015,156)

합계
(1,928,995)
-
-
(1,928,995)
(1,928,995)

(주1) 종속회사 (주)길온의 매각에 따라 길온이 보유한 주식 5.000천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.(주2) 당기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
32,627
-
-
32,627
32,627

상장주식(주1)
1,163,480
-
-
1,163,480
1,163,480

파생상품자산
30,077
-
-
30,077
30,077

파생상품부채
(413,271)
-
-
(413,271)
(413,271)

합 계
812,913
-
-
812,913
812,913

(주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준3으로 이동하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

수준3

당기손익-공정가치측정금융자산
T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형
주식가치

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

당기
전기
당기
전기

기초잔액
1,226,184
178,290
(413,271)

평가 (주1)
(864,498)
(218,898)
942,076

매입(주2)

200,000
-

전환사채(주3)
892,955
(96,688)
(2,543,961)
(413,271)

타계정대체 및 기타(주4)
-
1,163,480
-
-

매도(주4)
(1,168,480)
-
-
-

기말잔액
86,161
1,226,184
(2,015,156)
(413,271)

(주1) 전기 보유중인 전환상환 우선주에 대해서 평가손실 인식하였습니다. 당기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다(주2) 전기 중 대여금 출자전환으로 대체되었습니다.(주3) 당기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.(주4) 당기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (주)길온의 매각에 따른 5,000천원이감소하였습니다.

7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
1,531
1,393

보통예금
20,919,754
2,352,569

합 계
20,921,285
2,353,962

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
13,016,418
(7,713,268)
-
5,303,150
12,301,472
(7,472,432)
-
4,829,040

기타수취채권(유동) :

미수금
1,096,125
(726,629)
-
369,496
1,012,802
(726,629)
-
286,173

미수수익
83,234
-
-
83,234
18,406
0
-
18,406

단기대여금
160,000
(95,000)
-
65,000
151,000
(95,000)
-
56,000

보증금
1,000,000
(412,000)
-
588,000
1,000,000
(412,000)
(5,139)
582,861

소 계
2,339,359
(1,233,629)
-
1,105,730
2,182,208
(1,233,629)
(5,139)
943,440

장기매출채권
386,055
(386,055)
-
-
512,521
(512,521)
-
-

기타수취채권(비유동) :

미수금
733,160
(733,160)
-
-
733,160
(733,160)
-
-

미수수익
53,700
(53,700)
-
-
53,700
(53,700)
-
-

장기대여금
2,117,931
(1,664,839)
-
453,092
1,790,839
(1,324,142)
-
466,697

보증금
250,358
-
(1,735)
248,623
285,873
-
(4,868)
281,005

소 계
3,155,149
(2,451,699)
(1,735)
701,715
2,863,572
(2,111,002)
(4,868)
747,702

합 계
18,896,981
(11,784,651)
(1,735)
7,110,595
17,859,773
(11,329,584)
(10,007)
6,520,182

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
4,001,023
1,154,853
527,534
302,306
466,466
3,143,494
3,420,742
13,016,418

기대손실율(%)
0.55~8.2
4.3~57.13
26.96~57.13
49.14~65.48
57.13~100
100
100
-

전체기간기대손실
(81,817)
(174,553)
(250,862)
(198,794)
(133,785)
(595,051)
(3,420,742)
(4,855,604)

개별증감(환입)(주1)
-
-
-
-
(309,633)
(2,548,031)
-
(2,857,664)

순장부가액
3,919,206
980,300
276,672
103,512
23,048
412
-
5,303,150

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
386,055
386,055

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(386,055)
(386,055)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,919,206
980,300
276,672
103,512
23,048
412
-
5,303,150

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
3,977,251
1,261,986
318,251
290,022
479,190
1,982,029
4,505,265
12,813,994

기대손실율(%)
0.94~14.39
6.57~82.02
33.76~91.60
62.09~96.29
79.42~100
100
100
-

전체기간기대손실
(189,628)
(369,520)
(209,835)
(258,450)
(457,663)
(184,541)
(4,505,265)
(6,174,900)

개별증감(환입)(주1)
(865)
(997)
(6,648)
(3,798)
(256)
(1,797,489)

(1,810,053)

순장부가액
3,786,758
891,469
101,768
27,774
21,271

4,829,041

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
512,521
512,521

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(512,521)
(512,521)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,786,759
891,469
101,768
27,774
21,271
-
-
4,829,041

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
기타
기말

매출채권(주1)
7,472,432
214,494
-
26,342
7,713,268

기타수취채권(유동) :

미수금
726,629
-
-
-
726,629

미수수익
-
-
-
-
-

단기대여금
95,000
-
-
-
95,000

보증금
412,000
-
-
-
412,000

소 계
1,233,629

1,233,629

장기매출채권
512,521
(126,466)
-
-
386,055

기타수취채권(비유동) :

미수금
733,160
-
-
-
733,160

미수수익
53,700
-
-
-
53,700

장기대여금
1,324,142
343,604
(2,907)
-
1,664,839

보증금
-
-
-
-
-

소 계
2,111,002
343,604
(2,907)
-
2,451,699

합 계
11,329,584
431,632
(2,907)
26,342
11,784,651

(주1) 당기 이전에 제각되었던 매출채권 37,161천원이 당기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 30,347천원이 반영되었으며 (주)알엠생명과학의 대손충당금 41,166천원이 제외되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 88,028천원 입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
기말

매출채권(주1)
5,545,020
1,927,412
-
7,472,432

기타수취채권(유동) :

미수금
726,629
-
-
726,629

미수수익
-
-
-
-

단기대여금
-
95,000
-
95,000

보증금

412,000

412,000

소 계
726,629
507,000
-
1,233,629

장기매출채권
512,521
-
-
512,521

기타수취채권(비유동) :

미수금
733,160
-
-
733,160

미수수익
53,700
-
-
53,700

장기대여금
1,253,746
70,396
-
1,324,142

보증금
-
-
-
-

소 계
2,040,606
70,396
-
2,111,002

합 계
8,824,776
2,504,808
-
11,329,584

(주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 환율효과 2,152천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비환입은 1,924,900천원 입니다.

9. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

당기(손익)
당기누계

상품
10,233,669
3,857,801
(882,934)
(6,375,868)

제품
13,892,016
5,401,716
(318,654)
(8,490,300)

원재료
2,283,916
965,521
(183,821)
(1,318,395)

부재료
452,509
216,977
(49,985)
(235,532)

재공품
3,540,364
2,291,201
(344,456)
(1,249,163)

합 계
30,402,474
12,733,216
(1,779,850)
(17,669,258)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

전기(손익)
전기누계

상품
9,322,032
3,829,098
(4,054,886)
(5,492,934)

제품
13,532,617
5,360,971
(447,845)
(8,171,646)

원재료
2,471,590
1,337,016
(598,089)
(1,134,574)

부재료
565,606
380,059
(37,479)
(185,547)

재공품
3,244,787
2,340,080
(716,738)
(904,707)

합 계
29,136,632
13,247,224
(5,855,037)
(15,889,408)

10. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금(주1)
1,744,703
2,084,142

대손충당금
(936,420)
(936,420)

선급비용
49,361
52,276

부가세대급금
-
36,027

계약자산(반환재고회수권)
91,253
101,013

합 계
948,897
1,337,038

(주1) 기타비유동자산 장기 선급금 994,463천원(전기: 994,068천원)이 포함되어 있습니다

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

(주)넷향기
20.00%
한국
2024.12.31
컨텐츠 제작 및 판매
지분법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2024.12.31
헬스케어 상품 판매
지분법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2024.12.31
의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업
지분법

(주1) ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.<전기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

㈜넷향기
20.00%
한국
2023.12.31
컨텐츠 제작 및 판매
지분법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2023.12.31
헬스케어 상품 판매
지분법

ECO.WORLD.CO.,LTD
29.00%
일본
2023.12.31
생산 및 판매
지분법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2023.12.31
의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업
지분법

(2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

(주)넷향기
10,000
(33,883)
-
10,000
(33,759)
-

Hyzen Corp
227,163
111,628
-
227,163
111,628
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
-
-
-
232,232
748,564
748,564

㈜씨티엘바이오테크(주1)
1,200,000
227,691
1
1,200,000
224,747
1

합 계
1,437,163
305,436
1
1,669,395
1,051,180
748,565

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

(3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법이익
처분
기말

(주)넷향기(주1)
-
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
748,564
-
-
(748,564)
-

㈜씨티엘바이오테크
1
-
-
-
1

합 계
748,565
-
-
(748,564)
1

(주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법이익
평가이익(손실)
기말

(주)넷향기(주1)
-
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
571,002
-
177,562
-
748,564

㈜씨티엘바이오테크
1,200,000
-
-
(1,199,999)
1

합 계
1,771,002
-
177,562
(1,199,999)
748,565

(주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,759천원입니다.

(4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

(주)넷향기
1,610
171,023
(169,413)
-
(621)
(621)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
6,186,580
2,802,458
3,384,122
2,689,171
897,309
897,309

㈜씨티엘바이오테크
2,246,680
1,165,014
1,081,666
610,170
10,412
10,412

합 계
9,711,000
5,130,004
4,580,996
3,299,341
907,100
907,100

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.<전기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

㈜넷향기
2,231
171,023
(168,792)
-
(616)
(616)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
5,839,529
3,258,274
2,581,255
5,637,768
816,678
816,678

㈜씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
155,311
3,573
3,573

합계
8,861,766
5,093,427
3,768,339
5,793,079
819,635
819,635

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

12. 유형자산

<당기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
19,995,515
-

19,995,515

건물
5,274,071
(2,560,146)
(364,572)
2,349,353

구축물
2,254,094
(1,717,682)
(62,831)
473,581

기계장치
9,682,120
(7,398,943)
(2,271,684)
11,493

차량운반구
239,664
(109,669)
(129,994)
1

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
21,547,174
(16,133,925)
(5,372,995)
40,254

건설중인자산
51,000
-
-
51,000

합 계
59,116,091
(27,986,085)
(8,208,809)
22,921,197

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
19,753,324
-
-
19,753,324

건물
5,274,071
(2,467,689)
(364,572)
2,441,810

구축물
2,211,204
(1,653,236)
(62,831)
495,137

기계장치
10,254,004
(7,666,940)
(2,587,064)
-

차량운반구
577,243
(329,029)
(219,397)
28,817

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
21,285,626
(16,271,704)
(4,985,435)
28,487

건설중인자산
807,080
-
(12,521)
794,559

합 계
60,235,005
(28,454,318)
(8,238,553)
23,542,134

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
렌탈자산
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초
19,753,324
2,441,810
495,136
-
28,817
-
28,487
794,559
23,542,133

증가 :

취득
-
-
42,890
227,697
27,524
-
114,357
-
412,468

순외환차이
-
-
-
-
2,448
-
15

2,463

대체증가(주1)
242,191
-
-
392,000
-
-
692,148
-
1,326,339

감소 :

처분
-
-
-
-
(25,465)
-
-
-
(25,465)

감가상각
-
(92,457)
(64,445)
(40,226)
(5,118)
-
(98,528)
-
(300,775)

손상차손
-
-
-
(17,416)
(27,065)
-
(636,770)
12,521
(668,730)

대체감소(주2)
-
-
-
(550,561)
(1,141)
-
(59,455)
(756,080)
(1,367,237)

기말
19,995,515
2,349,353
473,581
11,494
-
-
40,254
51,000
22,921,196

(주1) 기계장치는 건설중인 자산에서 392,000천원이 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(주2) (주)길온의 매각에 따라 보유 비품 24,569천원과 차량운반구 268천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따라 보유 차량운반구 873천원, 비품 3,537천원이 감소되었습니다.(주)알엠생명과학과 자산 양수도 계약을 체결하였고 기계장치 550,561천원, 금형 31,349천원을 매각예정자산으로 분리 하였습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
렌탈자산
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초
6,678,032
2,173,022
440,822
1,058,966
126,434
-
1,971,972
285,739
12,734,987

증가 :

취득
-
-
58,260
272,608
153,266
-
464,661
508,820
1,457,615

순외환차이
-
-
-
-
837
-
31
-
868

재평가(주1)
9,510,976
-
-
-
-
-
-
-
9,510,976

대체증가(주2)
3,564,316
403,415
44,044
-
-
-
983,748
-
4,995,523

감소 :

처분 (주3)
-
(58,214)
-
-
(9,734)
-
(1,030)
-
(68,978)

감가상각
-
(76,413)
(47,990)
(194,193)
(56,933)
-
(593,779)
-
(969,308)

손상차손(주4)
-
-
-
(1,137,381)
(185,053)
-
(2,797,116)
-
(4,119,550)

기말
19,753,324
2,441,810
495,136
-
28,817
-
28,487
794,559
23,542,133

(주1) 토지의 재평가로 9,510,976원이 증가하였습니다.(주2) 안성공장의 투자부동산으로 인식한 토지,건물,구축물이 사용환경 변화에 따라 유형자산으로 대체 되었으며(손상누계액 건물손상 146,422천원, 구축물손상 18,471천원 대체) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다. (주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 4,119,550천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메다칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다.(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
19,995,515
7,940,162

나. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
19,753,324
19,753,324

다.당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

공시지가기준법

거래사례비교법

지가변동율 등

지역요인, 개별요인 등

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

당기에 변동 내용은 없습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
3,564,326
571,917
82,174
-
4,218,417

증가 :

취득
-
-
-
-
-

감소 :

대체(주1)
(3,564,326)
(549,837)
(62,515)
-
(4,176,678)

감가상각
-
(22,080)
(19,659)
-
(41,739)

기말
-
-
-
-
-

(주1) 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익(주1)
-
3,000

임대수익투자부동산 직접운영비용
-
41,737

(4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
당기
전기
전전기

토지 장부금액
-
-
1,019,938

토지 재평가금액
-
-
3,564,316

14. 무형자산

<당기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
기타(주1)
장부금액

산업재산권
125,668
(50,162)
(54,397)
(20,922)
187

기타의무형자산
137,970
-
(11,970)
-
126,000

영업권(주1)
-
-
-
-
-

합 계
263,638
(50,162)
(66,367)
(20,922)
126,187

(주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 4,458천원과 영업권 528,830천원이 제외되으며 (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 산업재산권 16,464천원이 제외 되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
123,147
(49,218)
(51,918)
22,011

기타의무형자산
137,970
-
(11,970)
126,000

영업권
528,830
-
(528,830)
-

합 계
789,947
(49,218)
(592,718)
148,011

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
영업권
합계

기초
22,011
126,000
-
148,011

증가 :

-

-

취득
2,521
-
-
2,521

감소 :

상각
(944)
-
-
(944)

손상
(2,479)
-
-
(2,479)

기타(주1)
(20,922)
-
-
(20,922)

기말
187
126,000
-
126,187

(주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 4,458천원이 감소되었습니다. 알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 16,464천원이 감소되었습니다<전기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
영업권
합계

기초
41,828
-
528,830
570,658

증가 :

취득
-
137,970
-
137,970

감소 :

상각
(5,838)
-
-
(5,838)

손상 (주1)
(13,979)
(11,970)
(528,830)
(554,779)

기말
22,011
126,000
-
148,011

(주1) 영업권은 (주)길온을 종속회사로 편입함에 따라 인식하였으며 회사는 전기말 (주)길온의 대해 DCF 가치평가를 수행하여 사용가치를 계산하였습니다. 평가 결과 그사용가치는 0원이며 그 결과에 따라 영업권 528백만원을 손상처리하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와 관리비
902
1,641

매출원가
42
4,198

합 계
944
5,839

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기
비고

경상연구개발비
1,858,663
2,263,135
연구소비용

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차량운반구

45,647
102,633

건물
79,038
145,414

합 계
124,685
248,047

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초

248,047
240,998

취득
141,418
260,860

상각
(223,877)
(253,811)

기타증감(주1)
(40,903)
-

합 계
124,685
248,047

(주1) 연결범위 변동에 따라 40,903천원이 감소되었습니다.(3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

(223,877)
(253,811)

리스부채에 대한 이자비용

(11,412)
(9,423)

사용권자산처분이익
372
1,526

전대리스채권 이자수익
708
410

사용권자산처분손실
-
(9,110)

단기리스료
(178,449)
(29,189)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(24,356)
-

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

할인되지않은총리스료
리스부채
할인되지않은총리스료
리스부채

1년 이내
120,751
117,330
158,175
150,165

1년 초과 5년 이내
11,870
11,672
100,625
96,950

합 계
132,621
129,002
258,800
247,115

(5) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
취득 및 변경
이자비용
지급
당기말

리스부채
247,115
122,717
11,411
(252,241)
129,002

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유동
117,330
150,165

비유동
11,672
96,950

합 계
129,002
247,115

(7) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(8) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

운용리스의 리스수익

37,996
53,635

지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익
-
-

합 계
37,996
53,635

(9) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간
당기
전기

1년이내
17,209
21,305

1년초과 5년이내
-
273

합 계
17,209
21,578

(10) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.

(11) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

할인되지않은 총리스료
리스순투자
할인되지않은 총리스료
리스순투자

1년 이내
2,058
2,049
2,058
2,053

1년 초과 5년 이내
-
-
-
-

합 계
2,058
2,049
2,058
2,053

16. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기> 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
합계

금형
391,086
(110,527)
(249,210)
31,349

기계장치
1,097,858
(216,152)
(331,145)
550,561

합 계
1,488,944
(326,679)
(580,355)
581,910

<전기>매각예정자산은 없습니다.(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출
69,720
-

감가상각비
20,727
-

17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매입채무
1,892,927
1,678,814

기타지급채무(유동) :

미지급금
971,286
1,735,172

미지급비용
62,695
76,631

소 계
1,033,981
1,811,803

기타지급채무(비유동) :

예수보증금
195,637
193,437

합 계
3,122,545
3,684,054

18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기
전기
상환방법

단기차입금 :

중소기업자금대출
기업은행
4.69%~7.14%
13,550,000
9,255,000
일시상환 균등분할상환

무역어음한도대출
기업은행
6.56%
146,000
146,000
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
5.59%~9.5%
800,000
800,000
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
9.5%
55,000
55,000
일시상환

무역어음대출
하나은행
5.13%
300,000
300,000
일시상환

중소기업자금대출
기업은행
9.5%
64,000
64,000
일시상환

운영자금대출
계열회사임원
4.6%
200,000
-
일시상환

약관대출
삼성생명보험
3.75
48,000
-
일시상환

운영자금대출
트리메드
-
8,000
-
일시상환

소 계
15,171,000
10,620,000

유동성 장기차입금 :

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.23%~4.72%
2,600,000
6,680,000
일시상환

중소기업시설자금대출
기업은행
5.49%
95,120
95,120
분할상환

창업기업지원기금
중소벤처기업진흥공단
2.96%
33,300
66,600
분할상환

중소기업자금대출
기업은행
9.5%
22,000
-
분할상환

경영안정자금
하나은행
2%
23,748
-
분할상환

소 계
2,774,168
6,841,720

합 계
17,945,168
17,461,720

(2) 전환사채

(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당기
전기

제11회 전환사채
2021-04-28
2024-04-28
-
1,250,000

제12회 전환사채
2021-04-29
2024-04-29
-
390,000

제13회 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900,000
900,000

제14회 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000,000
-

소 계
7,900,000
2,540,000

증감: 전환권조정, 사채상환할증금
(1,743,562)
(371,118)

합 계
6,156,438
2,168,882

차감:유동성대체
(6,156,438)
(1,718,734)

비유동성 잔액
-
450,148

(나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
3,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다.* 제 11회차 9억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
2,100백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 12회차 0.5억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(라) 당기에 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
900백만원

표면금리
연 2.0%

만기수익률
연 4.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2024년 11월 24일~2028년 10월 24일

최저 전환가액
3,387원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.

(마) 당기에 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
7,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2025년 03월 14일~2027년 02월 14일

최저 전환가액
3,045원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다

(3) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기
전기
상환방법

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.23%~5.17%
3,600,000
9,180,000
일시상환

무)체증종신
KB라이프(주1)
5.5%
-
542,539
-

시설투자대출
기업은행
5.49%
264,000
332,920
분할상환

운영자금대출
중소벤처기업진흥공단
2.96%
33,300
99,900
분할상환

중소기업자금대출
기업은행
9.5%
66,000
-
분할상환

운영자금대출
㈜티엘아이(주2)
4.6%
-
200,000
일시상환

운영자금대출
우리은행(주2)
5.4%
-
200,000
일시상환

경영안정자금
하나은행
2%
59,370
83,118
분할상환

합 계
4,022,670
10,638,477

유동성대체액
(2,774,168)
(6,841,720)
-

비유동성잔액
1,248,502
3,796,757
-

(주1) 보험상품 매각시 차입금을 상환하였습니다.(주2) (주)길온의 연결제외에 따라 차입금 내역에서 제외되었습니다.

2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액(주1)

1년이내
2,774,168

1년초과 2년이내
1,140,868

2년초과 3년이내
107,634

3년초과 4년이내
-

합 계
4,022,670

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,476,054
1,607,168

사외적립자산 공정가치
(1,204,983)
(1,090,377)

합 계
271,071
516,791

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,607,168
1,134,028

근무원가
217,394
193,449

이자원가
61,734
56,863

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
69,694
113,695

기타사항에 의한 효과
(119,483)
129,041

급여지급액
(315,959)
(19,908)

연결범위변동
(44,494)
-

기말
1,476,054
1,607,168

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,090,377
973,126

이자수익
47,806
53,012

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

사외적립자산의 보험수리적손익
(14,402)
(25,028)

사용자의 기여금
325,247
116,217

급여지급액
(244,045)
(26,950)

사업결합과 사업처분
-
-

기말
1,204,983
1,090,377

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

정기예금 등
1,204,983
1,090,377

3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 없습니다.

(4) 총비용

1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
213,626
193,449

순이자손익
13,928
3,851

정산으로인한손익(확정기여형퇴직급여)
1,178,142
589,833

합 계
1,405,696
787,133

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
313,519
210,454

판매비와관리비
1,029,504
492,355

연구개발비
62,673
84,324

합 계
1,405,696
787,133

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
35,387
(267,765)

법인세효과
-
-

법인세차감후 재측정요소
35,387
(267,765)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.25%
4.75%

미래임금상승률
5.77%
5.61%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비 율

할인율 :

1% 증가
1,101,959
(5.2%)

1% 감소
1,229,266
5.8%

임금상승률 :

1% 증가
1,228,858
5.8%

1% 감소
1,101,194
(5.2%)

<전기>

(단위: 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 증가
1,203,079
(4.6%)

1% 감소
1,325,822
5.1%

임금상승률 :
-

1% 증가
1,328,473
5.3%

1% 감소
1,199,813
(4.9%)

(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
1,178,142
589,833

20. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타부채(유동) :

예수금
669,913
509,557

선수금
994,587
738,938

부가세예수금
45,153
7,376

기타유동부채
1,310,712
1,416,200

판매보증충당부채
431,232
389,094

소 계
3,451,597
3,061,165

계약부채(환불부채)
142,747
160,443

기타금융부채(유동) :

파생상품부채
2,015,156
-

기타부채(비유동) :

판매보증충당부채
208,423
187,334

기타금융부채(비유동) :

파생상품부채
-
413,271

합 계
5,817,923
3,822,213

(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 :
576,428
572,190

설정
-
-

환입
63,227
4,238

기말 :
639,655
576,428

유동성
431,232
389,094

비유동성
208,423
187,334

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
1,000,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
16,582,967주
66,379,208주

보통주자본금
8,291,484천원
33,189,604천원

지배기업은 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주와 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 12,000,000주가 증가하여 주식수는 79,759,208주이며 자본금은 39,879,604천원으로 변경 하였고, 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 주식수는 7,975,920주이며 자본금은 3,987,960천원입니다.2024년 12월 12일 유상증자를 통하여 주식수 8,607,047주가 증가하여 주식수 16,582,967주이며 자본금은 8,291,484천원입니다.

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초
2023.01.01
65,779,208
32,889,604
3,547,269

전환사채 전환청구
2023.02.09
600,000
300,000
25,879

전기말
2023.12.31
66,379,208
33,189,604
3,573,148

<당기>

기초
2024.01.01
66,379,208
33,189,604
3,573,148

전환사채 전환청구
2024.02.09
80,000
40,000
5,964

전환사채 전환청구
2024.03.25
1,300,000
650,000
98,812

제3자배정유상증자
2024.06.25
12,000,000
6,000,000
-

자본감자
2024.9.10
(71,783,288)
(35,891,644)
-

유상증자
2024.12.12
8,607,047
4,303,524
8,398,731

기말
2024.12.31
16,582,967
8,291,484
12,042,039

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,042,039
3,573,148

감자차익
35,885,645
-

기타자본잉여금
72,908
72,908

전환권대가
82,226
141,963

합 계
48,082,818
3,788,019

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금(주1)
3,573,148
8,468,891
-
12,042,039

감자차익 (주2)
-
35,885,645
-
35,885,645

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
141,963
-
(59,737)
82,226

합 계
3,788,019
44,354,536
(59,737)
48,082,818

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다.<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금(주1)
3,547,269
25,879
-
3,573,148

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
303,709
-
(161,746)
141,963

합 계
3,923,886
25,879
(161,746)
3,788,019

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

해외사업환산손익
229,821
125,991

매도가능금융자산평가손익
-
-

재평가잉여금
8,761,796
8,761,796

합 계
8,991,617
8,887,787

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구분

기초

증가
재분류조정
법인세효과
기말

해외사업환산손익
125,991
103,830
-
-
229,821

재평가잉여금
8,761,796
-
-
-
8,761,796

합 계
8,887,787
103,830
-
-
8,991,617

<전기>

(단위: 천원)

구분

기초

증가
재분류조정
법인세효과
기말

해외사업환산손익
127,636
(1,645)
-
-
125,991

재평가잉여금
-
9,526,743
-
(764,947)
8,761,796

합 계
127,636
9,525,098
-
(764,947)
8,887,787

23. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
15,210,990
14,971,826

상품매출액
11,594,286
11,903,353

임대매출액
4,200
3,000

합 계
26,809,476
26,878,179

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<제품매출원가>

기초제품
5,360,971
5,892,415

당기제품제조원가
11,477,284
12,681,886

타계정으로 대체액
264,272
(432,054)

기말제품
(5,527,874)
(5,360,971)

제품매출원가
11,574,653
12,781,276

<상품매출원가>

기초상품
3,829,098
6,312,413

당기상품매입원가
6,409,648
6,724,148

타계정으로 대체액
772,136
(138,292)

기말상품
(3,956,801)
(3,829,098)

상품매출원가
7,054,081
9,069,171

<임대매출원가>

임대매출원가
-
41,737

합 계
18,628,733
21,892,184

24. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
5,291,420
5,627,369

퇴직급여
1,029,504
422,821

복리후생비
837,858
904,644

여비교통비
346,563
553,819

접대비
189,138
242,863

통신비
100,992
123,288

수도광열비
35,199
38,590

세금과공과
105,593
92,170

감가상각비
172,340
569,485

임차료
219,816
184,961

수선비
26,359
41,336

보험료
121,603
124,772

차량유지비
156,119
179,348

경상연구개발비
1,858,663
2,263,135

운반비
209,101
233,281

교육훈련비
1,367
4,952

도서인쇄비
6,331
5,157

사무용품비
46,416
59,978

소모품비
53,064
60,134

지급수수료
4,213,284
4,767,363

광고선전비
298,948
394,672

대손상각비(환입)
88,028
1,924,900

수출비용
8,391
9,665

무형자산상각비
902
1,641

견본비
792
30,206

잡비
686
1,114

사용권자산감가상각비
223,877
253,811

합 계
15,642,354
19,115,475

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
338,823
241,334

상각후원가측정금융자산 처분이익
12,769
-

상각후원가측정금융자산 평가이익
-
6,568

파생상품자산평가이익
951,308
106,475

사채상환이익
-
42,548

공정가치측정금융자산처분이익
1,235,295
-

합 계
2,538,195
396,925

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
1,075,982
969,053

사채이자
581,267
190,262

리스부채 이자비용
11,411
9,423

상각후원가금융자산 평가손실
-
2,438

상각후원가측정금융자산처분손실
104
-

공정가치측정금융자산평가손실
-
232,917

파생상품평가손실
873,730
80,724

합 계
2,542,494
1,484,817

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
153,380
227,921

외화환산이익
1,108,516
88,643

기타의대손충당금환입
2,907
2,907

유형자산처분이익
56,614
4,809

매각예정자산처분이익
-
-

투자부동산평가이익
-
144,198

사용권자산처분이익
372
1,526

잡이익
126,801
18,422

합 계
1,448,590
488,426

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기부금
509
1,195

외환차손
136,590
123,406

외화환산손실
30,652
122,138

대손상각비
13,604
580,303

유형자산처분손실
11,985
63,857

투자부동산손상차손
-
164,893

유형자산손상차손
668,732
4,119,546

유형자산평가손실
-
101,375

무형자산손상차손
2,479
554,779

관계기업종속기업투자주식손상차손
-
1,199,999

관계기업종속기업투자주식처분손실
612,178
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
-

매각예정자산처분손실
-
-

사용권자산처분손실
-
9,110

잡손실
1,565
6,160

합 계
1,478,294
7,046,761

27. 법인세비용

당기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(1) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

항목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

(일시적차이)

확정급여채무
1,200,364
(99,168)
1,101,196
250,876
(20,726)
230,150

대손충당금
15,624,632
1,376,580
17,001,212
3,265,548
287,705
3,553,253

토지
(10,293,210)
-
(10,293,210)
(2,151,281)
1,386,334
(764,947)

퇴직연금운용자산
(1,058,588)
(42,608)
(1,101,196)
(221,245)
(8,905)
(230,150)

기타
29,638,398
(2,313,685)
27,324,713
6,194,426
(483,560)
5,710,866

①일시적차이로 인한 이연법인세 계
35,111,596
(1,078,881)
34,032,715
7,338,324
1,160,848
8,499,172

②이월결손금으로 인한 이연법인세
57,459,488
(9,357,129)
48,102,359
12,009,033
(1,955,640)
10,053,393

③세액공제로인한 이연법인세
851,512
111,850
963,362
851,512
111,850
963,362

④합 계(①+②+③)
93,422,596
(10,324,160)
83,098,436
20,198,869
(682,942)
19,515,927

⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채)
101,149,335
(10,324,160)
90,825,175
20,963,804
(682,930)
20,280,874

⑥실현가능한 이연법인자산(부채)
(7,726,739)
-
(7,726,739)
(764,947)
-
(764,947)

<전기>

(단위: 천원)

항목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

(일시적차이)

확정급여채무
824,493
375,871
1,200,364
172,319
78,557
250,876

대손충당금
11,763,652
3,860,980
15,624,632
2,458,603
806,945
3,265,548

토지
(2,667,846)
(7,625,364)
(10,293,210)
(557,580)
(1,593,701)
(2,151,281)

퇴직연금운용자산
(824,493)
(234,095)
(1,058,588)
(172,319)
(48,926)
(221,245)

기타
24,570,273
5,068,125
29,638,398
5,135,188
1,059,238
6,194,426

①일시적차이로 인한 이연법인세 계
33,666,079
1,445,517
35,111,596
7,036,211
302,113
7,338,324

②이월결손금으로 인한 이연법인세
52,690,281
4,769,207
57,459,488
11,012,269
996,764
12,009,033

③세액공제로인한 이연법인세
472,787
378,725
851,512
472,787
378,725
851,512

④합 계(①+②+③)
86,829,147
6,593,449
93,422,596
18,521,267
1,677,602
20,198,857

⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채)
-
-
101,149,335
18,521,267
-
20,963,804

⑥실현가능한 이연법인자산(부채)
-
(7,726,739)
(7,726,739)
-
(764,947)
(764,947)

(2) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
사유

일시적 차이로 인한 이연법인세
8,499,172
7,338,324
미래과세소득의 불확실성

미사용이월결손금
10,053,393
12,009,033

미사용세액공제
963,362
851,512

(3) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
결손금
세액공제

1년이내
4,214,555
-

1~3년
17,785,846
307,498

3년초과
26,101,958
655,864

합 계
48,102,359
963,362

(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재평가잉여금
-
(764,947)

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
4,294,914
5,594,414

원재료와 상품의 매입액
10,757,484
12,503,975

종업원급여
9,620,883
9,439,961

감가상각비 및 무형자산상각비
595,051
1,016,885

기타비용
9,002,760
12,452,424

합계(주1)
34,271,092
41,007,659

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당순손실

1) 기본주당순손실

(단위: 주, 천원)

구분
당기
전기

기본주당순손실 :

지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순손실
(7,080,300)
(20,166,243)

가중평균유통보통주식수
7,806,119
6,630,258

기본주당순손실(단위:원)
(907)
(3,042)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :

가중평균발행주식수(주1)
7,813,943
6,631,509

차감 : 가중평균자기주식수(주2)
(7,824)
(1,251)

가중평균유통보통주식수
7,806,119
6,630,258

주1) 연결실체는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2024년 12월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.

(2) 희석주당순이익

1) 당기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당기 및 전기>

(단위: 주)

구분
청구기간
당기
전기

발행될보통주식수
발행될보통주식수

전환사채(11차)
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일
-
2,500,000

전환사채(12차)
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일
-
1,380,000

전환사채(13차)
2025년 5월 24일~2028년 10월 24일
265,721
1,800,000

전환사채(14차)
2025년 3월 14일~2027년 2월 14일
2,298,850
-

합 계
2,564,571
5,680,000

전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 발행될 보통주는 없습니다.(13차), (14차)는 주식병합에 의한 자본감소와 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 발행될 보통주가 변경되었습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
227,959
193,808

대손상각비
88,028
1,924,900

기타의대손상각비
13,604
580,303

감가상각비
524,652
1,223,121

투자부동산상각비
-
41,737

무형자산상각비
944
5,839

외화환산손실
30,652
122,138

유형자산처분손실
11,985
63,857

유형자산손상차손
668,732
4,119,548

유형자산평가손실
-
101,375

투자부동산손상차손
-
164,893

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
232,917

매도가능금융자산손상차손
-
-

상각후원가측정금융자산처분이익
(12,769)
-

상각후원가측정금융자산처분손실
105
-

상각후원가측정금융자산평가이익
-
(6,568)

상각후원가측정금융자산평가손실
-
2,438

파생상품자산평가이익
(951,308)
(106,475)

파생상품평가손실
873,730
80,724

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(1,235,295)
-

사용권자산처분이익
(372)
(1,526)

종속기업투자주식처분손실
595,299
-

종속기업투자주식처분이익
16,880
-

지분법이익
-
(177,562)

지분법손실
-
1,199,999

무형자산손상차손
2,479
554,779

유형자산처분이익
(56,614)
(4,809)

투자부동산평가이익
-
(144,198)

재고자산평가 및 폐기손실
2,214,569
-

사채상환이익
-
(42,548)

사용권자산처분손실
-
9,110

광고선전비
116,820
-

이자비용
1,668,660
1,168,738

외화환산이익
(1,108,516)
(88,643)

대손충당금환입
(2,907)
(2,907)

이자수익
(338,823)
(241,334)

합 계
3,348,494
10,973,652

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(966,127)
(2,218,665)

기타수취채권의 감소(증가)
117,419
86,671

재고자산의 감소(증가)
(1,689,486)
3,450,007

반환재고 회수권 감소(증가)
9,760
(3,847)

기타자산의 감소(증가)
265,023
(592,645)

매입채무의 증가(감소)
1,191,917
890,615

기타지급채무의 증가(감소)
(615,624)
329,901

환불부채의 증가(감소)
(17,696)
10,475

퇴직금의 지급
(216,575)
(16,417)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(81,202)
(89,267)

기타부채의 증가(감소)
109,464
645,025

합 계
(1,893,127)
2,491,853

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
2,635,048
6,841,720

단기차입금의 장기차입금 대체
-
-

장기대여금의 대체(매각)
-
-

장기성예금의 장기차입금 대체
-
418,786

장기선급금의 장기대여금 대체
-
-

전환사채의 자본금 대체
690,000
300,000

유형자산 매각예정자산 대체
581,910
-

자본금 감자차익 대체
35,885,645
-

유형자산 대체
692,148
983,746

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

신규리스
대체
상각
기타(주1)

장기차입금
3,796,757
(635,807)
-
(1,512,447)
-
(400,000)
1,248,502

단기차입금
17,461,720
(1,029,000)
-
1,512,447
-
-
17,945,167

전환사채
2,168,882
6,050,000
-
-
357,296
(2,419,740)
6,156,438

리스부채
247,115
(252,241)
162,395
-
11,411
(39,677)
129,003

합 계
23,674,474
4,132,951
162,395
-
368,707
-2,859,417
25,479,110

(주1) (주)길온의 매각에 따라 보유중인 차입금 7.3억원중 4억원은 연결대상에서 제외 되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따란 리스부채 39,677천원이 차감되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

신규리스
대체(주2)
상각
기타(주1)

장기차입금(주1)
9,412,700
511,871
-
(6,546,600)
-
418,786
3,796,757

단기차입금
5,890,476
5,026,260
-
6,546,600
-
(1,616)
17,461,720

전환사채
2,555,574
570,000
-
-
190,262
(1,146,954)
2,168,882

리스부채
249,216
(250,463)
278,733
-
9,423
(39,794)
247,115

합 계
18,107,966
5,857,668
278,733
-
199,685
(769,578)
23,674,474

(주1) 장기차입금 400,000천원은 KB라이프에서 상각후원가측정금융자산 취득 후 차입금을 인수하였습니다.단기차입금 1,616천원은 환율변화를 반영하였습니다.

31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
특수관계자명

당분기
전기

<회사에 영향력을 행사하는 기업>

최상위 지배기업
(주)플레이그램
-

상위기업
(주)엠디에스테크,
-

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크
㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크

<기타특수관계자>

최대(주요)주주의 특수관계자
(주)플레이그램 및 종속기업(주)엠디에스테크 및 종속기업(주)엠디에스인텔리전스㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순
㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주

(주1) ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
유형자산취득
기타매입거래
기타수익

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-
-

㈜솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
7,500
-
-
-

합 계
11,500
7,500
-
-
-

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
유형자산취득
기타매입거래
기타수익

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-
-

㈜솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
7,500
-
-
-

합 계
11,500
7,500
-
-
-

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

(주)엠디에스인텔리전스(주1)
최대주주의 종속기업
-
-
-
7,000,000

(주)엠디에스테크(주2)
최대주주
-
-
-
13,016,978

김일(주3)
주요주주
-
-
-
1,000

합 계
-
-
-
20,017,978

(주1) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주2) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었으며, 2024년 12월 12일 주주우선공모 유상증자(7,017백만원)에 청약하였습니다.(주3) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
기타

ECO WORLD.CO.,LTD,(주1)
관계기업
14,630

김일 (주2)
최대주주
577,583

합 계
592,213

(주1) ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었습니다.(주2) (전)대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

대여금
매출채권
미수금
선급금
보증금
전환사채

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속회사
-
-
-
-
-
7,000,000

㈜솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
100,000
-
28,127
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-

씨티엘바이오테크
관계기업
-
-
-
-
-
-

합 계
100,000
-
28,127
-
1,000,000
7,000,000

(주1) 당기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권

대여금
미수금
선급금
보증금

㈜솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
100,000
28,127
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
1,000,000

합 계
100,000
28,127
-
1,000,000

(주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
환입
제각
기말

㈜솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
-
100,000

미수금
28,127
-
-
28,127

김대순
(전)임원
보증금
412,000

412,000

합 계
540,127

540,127

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
환입
제각
기말

㈜솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
-
100,000

미수금
28,127
-
-
28,127

김대순
(전)임원
보증금
412,000

412,000

합 계
540,127

540,127

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
설정금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김서곤
특수관계자
부동산
880,000
(주)알파녹스
(전)임원 대여금, 보증금

김대순
특수관계자
토지
170,000
(주)알파녹스
(전)임원 대여금

합 계
1,050,000

2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
494,723
674,000

퇴직급여
590,388
28,525

32. 우발상황과 약정사항

(1) 견질어음연결회사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기
전기

현금및현금성자산
어음미도래
기업은행
-
19,509

상각후원가측정금융자산
정기예금
국민은행
-
420,000

상각후원가측정금융자산(주1)
정기예금
기업은행
100,000
-

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산, 투자부동산 등
토지, 건물 등
22,102,676
17,889,430
기업은행
시설자금외

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
담보자산
설정금액
설정권자
내용

김서곤
부동산
880,000
㈜알파녹스
(전)임원의 대여금, 보증금

김대순
토지
170,000
㈜알파녹스
(전)임원의 대여금

대리점(지점)
부동산,예금
1,074,099
㈜알파녹스
채권보전

합 계
2,124,099

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

<특수관계자>

이보완
135,000
무역보험공사
차입금지급보증

김일(前대표이사)
1,922,638
기업은행
차입금 보증

<비특수관계자>

대리점(지점)
320,000
서울보증보험외
이행보증

기술신용보증기금
2,850,000
기업은행
차입금 보증

기술신용보증기금
807,600
기업은행
차입금 보증

기술신용보증기금
285,000
하나은행
차입금 보증

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
보증금액
보증처
내용

㈜케이지이니시스 등
245,132
서울보증보험
이행보증

(6) 보험가입내용

(단위: 천원,USD)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물, 기계장치, 재고자산
9,807,247
㈜알파녹스

제조물배상책임보험
제품(국내)제품(국외)
3,200,000USD 5,200,000

공장화재보험
건물, 기계장치, 재고자산
2,021,627
㈜솔고파이로일렉

연결회사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다.

(7) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액
실행금액
비고

중소기업자금대출
기업은행
250,000
225,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
275,000
275,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
3,000,000
3,000,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
300,000
300,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,000,000
1,000,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
500,000
500,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,000,000
1,000,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
700,000
700,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
970,000
970,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
4,380,000
4,380,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
1,200,000
1,200,000
단기차입금

중소기업시설자금대출
기업은행
300,000
300,000
유동성장기차입금

원화해외온렌딩 운전자금대출
기업은행
2,300,000
2,300,000
유동성장기차입금

중소기업시설자금대출
기업은행
200,000
200,000
장기차입금

원화해외온렌딩 운전자금대출
기업은행
800,000
800,000
장기차입금

무역어음대출
기업은행
150,000
146,000
단기차입금

중소기업시설자금대출
기업은행
500,000
264,000
장기(유동성)차입금

중소기업자금대출
기업은행
600,000
600,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
200,000
200,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
55,000
55,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
66,000
66,000
장기(유동성)차입금

중소기업자금대출
중소벤처기업진흥공단
200,000
33,300
장기(유동성)차입금

약관대출
삼성생명보험
48,000
48,000
단기차입금

무역어음대출
하나은행
300,000
300,000
단기차입금

중소기업자금대출
기업은행
70,000
64,000
단기차입금

경영안정자금
하나은행
95,000
59,370
장기(유동성)차입금

합 계
19,459,000
18,985,670

(8) 계류중인 소송사건연결회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

33. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

메디칼 부문
생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매

헬스케어 부문
헬스케어 제품 제조 및 판매,부동산 임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

매출액
16,515
10,294
26,809

매출원가
11,608
7,020
18,628

매출총이익
4,907
3,274
8,181

영업손실
(5,578)
(1,884)
(7,462)

당기순손실
(5,268)
(2,228)
(7,496)

<전기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

매출액
16,596
10,282
26,878

매출원가
13,949
7,943
21,892

매출총이익
2,647
2,339
4,986

영업손실
(10,333)
(3,796)
(14,129)

당기순손실
(15,487)
(6,111)
(21,598)

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

총자산
40,635
25,156
65,791

총부채
21,459
13,997
35,456

<전기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼
헬스케어
합계

총자산
29,430
21,247
50,677

총부채
19,300
13,162
32,462

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

국내 매출
20,550
21,206

국외 매출
6,259
5,671

합 계
26,809
26,877

34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.연결실체는 종속기업인 주식회사 솔렌도스에게 차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
보증금액
보증처
내용

㈜솔렌도스
18,000
하나은행
연대보증

㈜솔렌도스
285,000
하나은행
무역금융 연대보증

㈜솔렌도스
76,800
기업은행
연대보증

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~5년
합계

매입채무
1,892,927
-
1,892,927

기타지급채무(유동)
1,033,981
-
1,033,981

리스부채(유동)
117,330
-
117,330

단기차입금
15,171,000
-
24,101,606

전환사채
6,156,438

6,156,438

기타지급채무(비유동)
-
195,637
195,637

리스부채(비유동)
-
11,672
11,672

장기차입금
2,774,168
1,248,502
1,248,502

지급보증
146,457
98,675
245,132

합계
27,292,301
1,554,486
28,846,787

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~5년
합계

매입채무
1,678,814
-
1,678,814

기타지급채무(유동)
1,811,803
-
1,811,803

리스부채(유동)
150,165
-
150,165

단기차입금
19,180,454
-
19,180,454

기타지급채무(비유동)
-
193,437
193,437

리스부채(비유동)
-
96,950
96,950

장기차입금
-
4,246,905
4,246,905

지급보증
71,965
108,528
180,493

합계
22,893,201
4,645,820
27,539,021

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

원화10%평가절하시
원화10%평가절상시
원화10%평가절하시
원화10%평가절상시

USD
158,059
(158,059)
236,467
(236,467)

EUR
18,131
(18,131)
28,082
(28,082)

GBP
30,381
(30,381)
31,268
(31,268)

JPY
759
(759)
739
(739)

CHF
(1,301)
1,301
-
-

합계
206,028
(206,028)
296,556
(296,556)

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금
25,350,108
23,427,359

이자율 1%p 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%p상승
1%p하락
1%p상승
1%p하락

이자비용
253,501
(253,501)
234,273
(234,273)

(다) 기타가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기차익실현 목적으로 보유한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정 금융자산의 가액은 27,627천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

손익변동
2,763
(2,763)
119,611
(119,611)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

순부채

매입채무
1,892,927
1,678,814

차입금(사채포함)
25,350,108
23,427,359

리스부채
129,002
247,115

기타지급채무
1,229,618
2,005,240

차감: 현금및현금성자산
(20,921,285)
(2,353,963)

소계(a)
7,680,370
25,004,565

자기자본(b)
30,335,942
18,214,471

순부채 및 자기자본(c=a+b)
38,016,312
43,219,036

부채비율(a/c)
20.20%
57.86%

35. 보고 기간 후 사건

연결실체는 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 30 기 2024.12.31 현재

제 29 기 2023.12.31 현재

제 28 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기

제 29 기

제 28 기

자산

유동자산

35,283,025,377

17,170,100,893

20,435,608,941

현금및현금성자산

20,188,963,554

1,635,165,437

2,471,270,120

당기손익인식금융자산

0

1,163,480,000

1,174,000,000

상각후원가측정금융자산

0

420,000,000

400,000,000

매출채권

3,170,653,387

2,614,882,124

3,506,024,081

기타수취채권

975,783,124

698,001,420

1,415,126,369

유동재고자산

9,677,602,557

10,003,664,235

11,023,174,941

반환재고회수권

91,252,990

101,012,976

97,166,090

기타자산

501,096,382

479,863,606

132,420,930

매각예정자산

581,909,711

0

0

당기법인세자산

35,180,850

21,900,990

38,985,660

단기금융리스채권

2,049,022

2,053,005

50,675,760

파생상품자산

58,533,800

30,077,100

126,764,990

비유동자산

23,799,813,977

25,161,727,919

26,006,949,235

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산

100,000,000

771,045,260

3,670,361,870

장기매출채권

0

0

0

기타수취채권

562,754,674

573,246,833

1,225,597,750

기타비유동자산

58,042,860

57,648,175

53,637,895

당기손익-공정가치측정금융자산

25,503,000

25,503,000

44,401,230

종속기업투자

0

0

1,700,000,000

관계기업투자

1,000

24,589,251

1,224,588,251

유형자산

15,724,021,116

16,283,412,712

10,647,654,710

투자부동산

7,145,427,474

7,201,417,000

7,292,414,513

사용권자산

43,532,771

98,865,688

103,064,535

무형자산

126,000,000

126,000,000

18,176,536

순확정급여자산

14,531,082

0

27,051,945

자산총계

59,082,839,354

42,331,828,812

46,442,558,176

부채

유동부채

28,677,131,124

21,976,089,215

10,028,720,962

매입채무

821,273,543

677,604,483

1,079,824,159

차입금

22,306,437,950

17,653,733,542

6,380,573,634

금융리스부채

43,454,679

52,481,623

82,283,807

기타지급채무

503,741,861

1,203,272,025

641,603,639

환불부채

142,746,767

160,443,094

149,968,391

기타부채

2,765,320,524

2,134,554,448

1,694,467,332

기타유동금융부채

2,094,155,800

94,000,000

0

비유동부채

2,100,316,676

5,247,084,070

9,417,141,020

차입금

1,000,000,000

3,492,687,153

8,980,000,000

금융리스부채

2,061,264

43,724,056

28,360,140

기타지급채무

124,885,420

122,685,420

122,685,420

순확정급여부채

0

222,435,000

0

기타 비유동 부채

208,422,855

187,334,304

286,095,460

기타비유동금융부채

0

413,271,000

0

이연법인세부채

764,947,137

764,947,137

0

부채총계

30,777,447,800

27,223,173,285

19,445,861,982

자본

자본금

8,291,483,500

33,189,604,000

32,889,604,000

자본잉여금

48,082,818,733

3,788,019,437

3,923,885,693

기타자본구성요소

(17,995,200)

(8,876,162)

(8,876,162)

기타포괄손익누계액

6,961,791,621

6,961,791,621

0

이익잉여금(결손금)

(35,012,707,100)

(28,821,883,369)

(9,807,917,337)

자본총계

28,305,391,554

15,108,655,527

26,996,696,194

자본과부채총계

59,082,839,354

42,331,828,812

46,442,558,176

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기

제 29 기

제 28 기

매출액

17,511,715,690

15,769,321,835

14,775,212,502

매출원가

13,019,617,094

13,113,131,379

11,242,054,639

매출총이익

4,492,098,596

2,656,190,456

3,533,157,863

판매비와관리비

9,955,574,305

11,201,063,289

7,304,908,503

영업이익(손실)

(5,463,475,709)

(8,544,872,833)

(3,771,750,640)

금융수익

2,603,596,180

447,062,791

354,016,824

금융비용

2,408,782,738

1,452,784,615

3,689,836,583

기타수익

464,127,925

352,017,238

1,040,875,068

기타비용

1,431,726,381

9,573,647,976

6,886,238,244

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,236,260,723)

(18,772,225,395)

(12,952,933,575)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(6,236,260,723)

(18,772,225,395)

(12,952,933,575)

기타포괄손익

45,436,992

6,720,050,984

173,765,306

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익

45,436,992

(241,740,637)

173,765,306

자산재평가잉여금

6,961,791,621

총포괄손익

(6,190,823,731)

(12,052,174,411)

(12,779,168,269)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(798.89)

(2,831.30)

(2,072.60)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(798.89)

(2,831.30)

(2,072.60)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

30,379,604,000

3,897,129,634

(8,876,162)

1,585,032,232

35,852,889,704

전환사채 콜옵션 인식

81,209,100

1,386,218,700

1,467,427,800

당기순이익(손실)

(12,952,933,575)

(12,952,933,575)

기타포괄손익

173,765,306

173,765,306

토지재평가

유상증자

0

전환사채의 전환권행사

2,510,000,000

(219,012,440)

2,290,987,560

주식발행초과금

164,559,399

164,559,399

자본감자

감자차익

전환권대가

자기주식취득

2022.12.31 (기말자본)

32,889,604,000

3,923,885,693

(8,876,162)

(9,807,917,337)

26,996,696,194

2023.01.01 (기초자본)

32,889,604,000

3,923,885,693

(8,876,162)

(9,807,917,337)

26,996,696,194

전환사채 콜옵션 인식

당기순이익(손실)

(18,772,225,395)

(18,772,225,395)

기타포괄손익

6,961,791,621

(241,740,637)

6,720,050,984

토지재평가

유상증자

전환사채의 전환권행사

300,000,000

300,000,000

주식발행초과금

25,878,984

25,878,984

자본감자

감자차익

전환권대가

(161,745,240)

(161,745,240)

자기주식취득

2023.12.31 (기말자본)

33,189,604,000

3,788,019,437

(8,876,162)

6,961,791,621

(28,821,883,369)

15,108,655,527

2024.01.01 (기초자본)

33,189,604,000

3,788,019,437

(8,876,162)

6,961,791,621

(28,821,883,369)

15,108,655,527

전환사채 콜옵션 인식

당기순이익(손실)

(6,236,260,723)

(6,236,260,723)

기타포괄손익

45,436,992

45,436,992

토지재평가

유상증자

10,303,523,500

10,303,523,500

전환사채의 전환권행사

690,000,000

690,000,000

주식발행초과금

8,468,890,908

8,468,890,908

자본감자

(35,891,644,000)

(35,891,644,000)

감자차익

35,885,644,908

35,885,644,908

전환권대가

(59,736,520)

(59,736,520)

자기주식취득

(9,119,038)

(9,119,038)

2024.12.31 (기말자본)

8,291,483,500

48,082,818,733

(17,995,200)

6,961,791,621

(35,012,707,100)

28,305,391,554

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 30 기

제 29 기

제 28 기

영업활동현금흐름

(7,056,606,966)

(7,541,033,306)

(2,643,838,751)

당기순이익(손실)

(6,236,260,723)

(18,772,225,395)

(12,952,933,575)

당기순이익조정을 위한 가감

3,463,920,330

13,190,156,901

10,038,236,239

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(3,318,195,353)

(1,209,923,868)

663,122,749

이자수취

199,321,661

171,138,006

176,669,476

이자지급(영업)

(1,152,113,021)

(937,263,620)

(551,392,690)

법인세환급(납부)

(13,279,860)

17,084,670

(17,540,950)

투자활동현금흐름

2,750,414,260

455,572,949

(1,194,071,593)

기타수취채권의 감소

2,907,122

136,907,122

470,001,752

예수보증금의 증가

10,000,000

4,000,000

22,000,000

상각후원가측정금융자산의 처분

11,224,530,229

3,580,000,000

2,009,972,877

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

2,398,774,800

0

0

종속기업및관계기업투자주식의 처분

155,265,329

0

0

유형자산의 처분

57,522,964

8,900,000

5,035,546

투자부동산의 처분

0

0

0

매각예정자산의 처분

0

0

9,106,947,800

금융리스채권의 회수

24,699,600

24,905,430

80,809,560

당기손익인식금융자산의 취득

0

0

(1,729,759,230)

기타수취채권의 증가

(501,280,620)

(832,000,000)

(2,466,750,000)

예수보증금의 감소

(7,800,000)

0

0

상각후원가측정금융자산의 취득

(10,120,820,884)

(277,766,419)

(6,036,520,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

(103,498,590)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(137,076,000)

(535,440,500)

(618,895,000)

관계기업투자주식의 취득

0

0

(1,200,000,000)

유형자산의 취득

(349,097,560)

(1,412,464,094)

(836,914,898)

투자부동산의 취득

(4,690,000)

0

0

무형자산의 취득

(2,520,720)

(137,970,000)

0

재무활동현금흐름

22,799,370,902

6,248,141,876

1,879,165,132

차입금의 차입

4,380,000,000

5,772,539,073

5,000,000,000

전환사채의 증가

7,000,000,000

900,000,000

0

유상증자

18,936,391,641

0

0

리스부채의 상환

(75,610,908)

(75,610,908)

(120,834,868)

자기주식의 취득

(15,118,130)

0

0

신주발행비의 지급(회수)

(268,752,628)

0

0

차입금의 상환

(7,157,539,073)

(348,786,289)

(3,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

18,493,178,196

(837,318,481)

(1,958,745,212)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

60,619,921

1,213,798

(5,690,839)

현금및현금성자산의순증가(감소)

18,553,798,117

(836,104,683)

(1,964,436,051)

기초현금및현금성자산

1,635,165,437

2,471,270,120

4,435,706,171

기말현금및현금성자산

20,188,963,554

1,635,165,437

2,471,270,120

5. 재무제표 주석

주석

제30(당)기 2024년 12월 31일 현재

제29(전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 알파녹스

1. 회사의 개요

주식회사 알파녹스(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)MDS테크
5,868,648
35.38%
-
-

김 일
1,094,628
6.60%
3,899,350
5.88%

김서곤
1,023,510
6.17%
3,646,016
5.49%

김 훈
273,893
1.65%
975,686
1.47%

김대순
123,612
0.75%
440,340
0.66%

기 타
8,198,676
49.44%
57,417,816
86.50%

합 계
16,582,967
100.00%
66,379,208
100.00%

당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 솔고바이오메디칼에서 주식회사 알파녹스로 변경하였고 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하였습니다. 또한 2024년 9월 12일 이사회결의를 통해 주주우선공모 유상증자를 진행하였고 8,607,047주를 추가로 발행하였습니다.

<자본 감소의 내용>

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주식
71,783,288
90%
2024.9.6
39,879,604,000(79,759,208)

3,987,960,000

(7,975,920)

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025 년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급 여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 지분법적용투자주식 : 당사가 피투자회사에 유의적인 영향 력을 행사하는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가 정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가 능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 26: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 26: 법인세 회계처리의 불확실성

③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 5: 금융상품- 주석 13: 투자부동산- 주석 16: 매각예정비유동자산

3. 회계정책의 변경 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (*)이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 당사가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 중요한 회계정책 정보당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2023년 : 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다. - 현금흐름수취 목적 : 당사는 사업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 당사는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 매도목적 : 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.- 단기매매목적 : 당사는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다. (7) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물
25~50년

구축물
25년

기계장치, 금형
8~10년

차량운반구
5년

렌탈자산
5년

임플란트기구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

특허권
10년

(9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다(10) 투자부동산 투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 25~50년간 정액법으로 상각하고 있습니다.<공정가치모형을 적용하는 경우>투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니 다.

(11) 리스 ①리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(13) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(15) 전환사채만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(16) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 22, 31에 기술되어 있습니다.(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(19) 법인세

필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.

(20) 미적용 제, 개정 기준서

제정, 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
20,188,964
-
-
20,188,964

매출채권
3,170,653
-
-
3,170,653

기타수취채권
1,538,538
-
-
1,538,538

상각후원가측정금융자산
100,000
-
-
100,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
25,503
-
25,503

금융리스채권
-
-
2,049
2,049

파생상품자산
-
-
58,534
58,534

합 계
24,998,155
25,503
60,583
25,084,241

(주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산(주1)
1,635,166
-
-
1,635,166

매출채권
2,614,882
-
-
2,614,882

기타수취채권
1,271,248
-
-
1,271,248

상각후원가측정금융자산
1,191,045
-
-
1,191,045

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,188,983
-
1,188,983

금융리스채권
-
-
2,053
2,053

파생상품자산
-
-
30,077
30,077

합 계
6,712,341
1,188,983
32,130
7,933,454

(주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
821,274
-
-
821,274

차입금
23,306,438
-
-
23,306,438

리스부채
-
-
45,516
45,516

기타지급채무
628,627
-
-
628,627

금융보증부채
-
-
79,000
79,000

파생상품부채
-
-
2,015,156
2,015,156

합 계
24,756,339
-
2,139,672
26,896,011

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
677,604
-
-
677,604

차입금
21,146,422
-
-
21,146,422

리스부채
-
-
96,206
96,206

기타지급채무
1,325,957
-
-
1,325,957

금융보증부채
-
-
94,000
94,000

파생상품부채
-
-
413,271
413,271

합 계
23,149,983
-
603,477
23,753,460

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
(527,489)
-
-
-

기타수취채권
(505,151)
211,752
-
-

상각후원가측정금융자산
-
176,764
12,664
-

금융리스채권
-
708
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,235,295
-

파생상품자산(부채)
-
-
-
77,578

합 계
(1,032,640)
389,224
1,247,959
77,578

<금융부채>

차입금
-
(949,737)
-
-

리스부채
-
(3,944)
-
-

전환사채
-
(581,267)
-
-

금융보증부채
-
-
-
15,000

합 계
-
(1,534,948)
-
15,000

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
대손충당금환입(대손상각비)
이자수익(비용)
처분이익(손실)
평가이익(손실)

<금융자산>

매출채권
(1,878,761)
-
-
-

기타수취채권
(1,994,054)
254,395
-
-

상각후원가측정금융자산
-
36,667
-
4,131

금융리스채권
-
410
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(232,917)

파생상품자산
-
-
-
25,751

합 계
(3,872,815)
291,472
-
(203,035)

<금융부채>

차입금
-
(849,600)
-
-

리스부채
-
(2,844)
-
-

전환사채
-
(190,262)
42,548
-

금융보증부채
-
-
-
(94,000)

합 계
-
(1,042,706)
42,548
(94,000)

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
25,503
-
-
25,503
25,503

상장주식(주1)
-
-
-
-
-

파생상품자산
58,534
-
-
58,534
58,534

합 계
84,037
-
-
84,037
84,037

부채

파생상품부채
(2,015,156)
-
-
(2,015,156)
(2,015,156)

금융보증부채
(79,000)
-
-
(79,000)
(79,000)

합 계
(2,094,156)
-
-
(2,094,156)
(2,094,156)

(주1) 당기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
25,503
-
-
25,503
25,503

상장주식(주1)
1,163,480
-
-
1,163,480
1,163,480

파생상품자산
30,077
-
-
30,077
30,077

합 계
1,219,060
-
-
1,219,060
1,219,060

부채

파생상품부채
(413,271)
-
-
(413,271)
(413,271)

금융보증부채
(94,000)
-
-
(94,000)
(94,000)

합 계
(507,271)
-
-
(507,271)
(507,271)

(주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준3으로 이동하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

1) 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

수준3

당기손익-공정가치측정금융자산
T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형
주식가치

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

당기
전기
당기
전기

기초잔액
1,219,060
171,166
(507,271)
-

평가(주3)
(864,499)
(218,898)
957,077
-

매입

200,000
-
-

전환사채(주1)
892,955
(96,688)
(2,543,961)
(413,271)

타계정대체 및 기타

1,163,480
-
(94,000)

매도(주2)
(1,163,480)

-
-

기말잔액
84,037
1,219,060
(2,094,156)
(507,271)

(주1) 당기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,995천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.(주3) 당기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다.

7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

보통예금
20,188,964
1,635,165

합 계
20,188,964
1,635,165

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
13,877,647
(10,706,994)
-
3,170,653
12,667,561
(10,052,678)
-
2,614,883

기타수취채권(유동) :

미수금
300,608
-
-
300,608
99,356
-
-
99,356

미수수익
87,175
-
-
87,175
15,784
-
-
15,784

단기대여금
983,400
(983,400)
-
-
813,400
(813,400)
-
-

보증금
1,000,000
(412,000)
-
588,000
1,000,000
(412,000)
(5,139)
582,861

소 계
2,371,183
(1,395,400)
-
975,783
1,928,540
(1,225,400)
(5,139)
698,001

장기매출채권
386,055
(386,055)
-
-
512,521
(512,521)
-
-

기타수취채권(비유동) :

미수금
904,533
(904,533)
-
-
912,818
(912,818)
-
-

미수수익
53,700
(53,700)
-
-
53,700
(53,700)
-
-

장기대여금
2,517,931
(2,064,839)
-
453,092
2,570,839
(2,104,142)
-
466,697

보증금
111,398
-
(1,735)
109,663
110,117
-
(3,567)
106,550

소 계
3,587,562
(3,023,072)
(1,735)
562,755
3,647,474
(3,070,660)
(3,567)
573,247

합 계
20,222,447
(15,511,521)
(1,735)
4,709,191
18,756,096
(14,861,259)
(8,706)
3,886,131

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
2,629,612
613,571
44,192
7,997
338,130
798,077
9,446,068
13,877,647

기대손실율(%)
0.78~3.16
10.35~18.46
26.96~34.27
49.14~58.12
67.61~82.45
100
100

전체기간기대손실
(31,828)
(83,028)
(11,994)
(4,312)
(22,054)
(68,147)
(9,446,068)
(9,667,431)

개별증감(환입)(주1)
-
-
-
-
(309,633)
(729,929)
-
(1,039,562)

순장부가액
2,597,784
530,543
32,197
3,686
6,443
-
-
3,170,653

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
386,055
386,055

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(386,055)
(386,055)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
2,597,784
530,543
32,197
3,686
6,443
-
-
3,170,653

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
만기미경과채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6월~1년
1년~1년6월
1년6월~2년
2년~2년6월
2년6월초과

매출채권(총장부가액)
2,384,655
173,676
132,279
68,448
108,842
184,182
9,615,479
12,667,561

기대손실율(%)
0.94~3.78
12.18~24.42
33.76~47.11
62.09~71.64
79.42~93.63
100
100

전체기간기대손실
(30,591)
(23,603)
(55,800)
(43,257)
(87,315)
(184,182)
(9,615,479)
(10,040,227)

개별증감(환입)(주1)
(865)
(997)
(6,648)
(3,798)
(144)
-
-
(12,452)

순장부가액
2,353,199
149,076
69,831
21,393
21,383
-
-
2,614,882

비유동매출채권
-
-
-
-
-
-
512,521
512,521

전체기간기대손실
-
-
-
-
-
-
(512,521)
(512,521)

순장부가액
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
2,353,199
149,076
69,831
21,393
21,383
-
-
2,614,882

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
기타
기말

매출채권(주1)
10,052,678
653,955
-
360
10,706,993

기타수취채권(유동) :

-

미수금
-
-
-
-
-

단기대여금(주3)
813,400
500,000
-
(330,000)
983,400

보증금
412,000
-
-
-
412,000

소 계
1,225,400
500,000
-
(330,000)
1,395,400

장기매출채권(주1)
512,521
(126,466)

386,055

기타수취채권(비유동) :

-

미수금
912,818
-
(8,285)
-
904,533

미수수익
53,700
-
-
-
53,700

장기대여금(주2,3)
2,104,142
16,343
(2,907)
(52,739)
2,064,839

소 계
3,070,660
16,343
(11,192)
(52,739)
3,023,072

합 계
14,861,259
1,043,832
(11,192)
(382,379)
15,020,653

(주1) 당기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되고 장기매출채권 126,466천원이 상계되어 포괄손익계산서상 대손상각비은 527,489천원 입니다.(주2) 당기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다(주3) 당기 종속회사 단기대여금 330,000천원이 장기대여금으로 변경되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
환입
기말

매출채권(주1)
8,173,557
1,879,121
-
10,052,678

기타수취채권(유동) :

미수금
-
-
-
-

단기대여금
261,400
552,000
-
813,400

보증금
-
412,000
-
412,000

소 계
261,400
964,000
-
1,225,400

장기매출채권(주1)
512,521
-
-
512,521

기타수취채권(비유동) :

미수금
733,160
179,658
-
912,818

미수수익
53,700
-
-
53,700

장기대여금
1,253,746
850,396
-
2,104,142

소 계
2,040,606
1,030,054
-
3,070,660

합 계
10,988,084
3,873,175
-
14,861,259

(주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 전기중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 1,878,761천원 입니다.

9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

당기(손익)
당기누계

상품
4,534,476
2,704,920
(407,581)
(1,829,556)

제품
12,617,660
4,483,511
(260,161)
(8,134,149)

원재료
1,580,904
436,283
(256,897)
(1,144,621)

부재료
391,491
179,998
(47,857)
(211,493)

재공품
2,624,142
1,872,890
(405,374)
(751,252)

합 계
21,748,673
9,677,602
(1,377,870)
(12,071,071)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

전기(손익)
전기누계

상품
4,186,521
2,764,546
(207,509)
(1,421,975)

제품
12,239,171
4,365,183
(208,877)
(7,873,988)

원재료
1,574,587
686,863
(356,580)
(887,724)

부재료
500,751
337,115
(15,568)
(163,636)

재공품
2,195,835
1,849,957
(166,067)
(345,878)

합 계
20,696,865
10,003,664
(954,601)
(10,693,201)

10. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금(주1)
1,454,732
1,418,654

대손충당금
(936,420)
(936,420)

선급비용
40,827
37,951

부가세대급금
-
17,326

계약자산(반환재고회수권)
91,253
101,013

합 계
650,392
638,524

(주1) 기타비유동자산 장기선급금 994,463천원(전기:994,068천원)이 포함되어 있습니다.

11. 종속기업, 관계기업

(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
89.06%
한국
2024.12.31
생산 및 판매
원가법

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2024.12.31
판매
원가법

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2024.12.31
생산 및 판매
원가법

<관계기업>

㈜넷향기
20.00%
한국
2024.12.31
컨텐츠 제작 및 판매
원가법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2024.12.31
헬스케어 상품 판매
원가법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2024.12.31
의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업
원가법

당기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일, (주)알엠생명과학은 2024년 8월 26일 매각 되었습니다. 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.

<전기>

기업명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
65.67%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

Solco Biomedical Corporation
100.00%
미국
2023.12.31
판매
원가법ㅋ

㈜알엠생명과학
97.69%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

㈜솔렌도스
59.98%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

㈜길온
54.94%
한국
2023.12.31
생산 및 판매
원가법

<관계기업>

㈜넷향기
20.00%
한국
2023.12.31
컨텐츠 제작 및 판매
원가법

Hyzen Corp
39.22%
미국
2023.12.31
헬스케어 상품 판매
원가법

ECO.WORLD.CO.,LTD
29.00%
일본
2023.08.31
생산 및 판매
원가법

㈜씨티엘바이오테크
21.05%
한국
2023.12.31
의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업
원가법

(2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
1,080,000
(231,143)
-
700,000
(496,360)
-

Solco Biomedical Corporation
4,240,893
618,605
-
4,103,818
1,035,477
-

㈜알엠생명과학
-
-
-
1,270,000
(9,466)
-

㈜솔렌도스
5,111,125
(241,100)
-
5,111,125
290,700
-

㈜길온
-
-
-
1,000,000
(178,539)
-

합 계
10,432,018
146,362
-
12,184,943
641,812
-

<관계기업>

㈜넷향기
10,000
(33,883)
-
10,000
(33,759)
-

Hyzen Corp
227,163
111,628
-
227,163
111,628
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
-
-
-
232,232
748,564
24,588

㈜씨티엘바이오테크
1,200,000
227,691
1
1,200,000
224,747
1

합 계
1,437,163
305,436
1
1,669,395
1,051,180
24,589

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

(3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
손상차손
처분이익
처분
기말

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
-
-
-
-
-
-

Solco Biomedical Corporation
-
137,076
(137,076)
-
-
-

㈜알엠생명과학
-
-
-
1,000
(1,000)
-

㈜솔렌도스
-
-
-
-
-
-

㈜길온
-
-
-
1,000
(1,000)
-

소 계
-
137,076
(137,076)
2,000
(2,000)
-

<관계기업>

㈜넷향기
-
-
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
24,588
-

128,677
(153,265)
-

㈜씨티엘바이오테크
1
-
-
-
-
1

소 계
24,589
-
-
128,677
(153,265)
1

합 계
24,589
137,076
(137,076)
130,677
(155,265)
1

(*) 당기 중 (주)솔고파이로일렉에 대한 장기대여금 380,000천원(대손충당금 380,000천원)이 출자전환되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
손상차손
기타
기말

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
700,000
-
(700,000)
-
-

Solco Biomedical Corporation
-
535,441
(535,441)
-
-

㈜알엠생명과학
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
-
-
-
-
-

㈜길온
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-

소 계
1,700,000
535,441
(2,235,441)
-
-

<관계기업>

㈜넷향기
-
-
-
-
-

Hyzen Corp
-
-
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
24,588
-
-
-
24,588

㈜씨티엘바이오테크
1,200,000
-
(1,199,999)
-
1

소 계
1,224,588
-
(1,199,999)
-
24,589

합 계
2,924,588
535,441
(3,435,440)
-
24,589

(4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)솔고파이로일렉
2,720,164
2,979,692
(259,528)
4,271,148
116,311
116,311

Solco Biomedical Corporation
8,945,559
8,326,954
618,605
2,063,048
(657,778)
(553,948)

(주)알엠생명과학
764,447
747,497
16,950
654,253
26,639
26,639

(주)솔렌도스
2,278,419
2,680,386
(401,967)
3,237,256
(876,579)
(886,629)

(주)길온
298,715
787,533
(488,818)
281,460
(163,847)
(163,847)

소 계
15,007,304
15,522,062
(514,758)
10,507,165
(1,555,254)
(1,461,474)

<관계기업>

(주)넷향기
1,610
171,023
(169,413)
-
(621)
(621)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
6,186,580
2,802,458
3,384,122
2,689,171
897,309
897,309

㈜씨티엘바이오테크
2,246,680
1,165,014
1,081,666
610,170
10,412
10,412

소 계
9,711,000
5,130,004
4,580,996
3,299,341
907,100
907,100

합 계
24,718,304
20,652,066
4,066,238
13,806,506
(648,154)
(554,374)

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.<전기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

<종속기업>

㈜솔고파이로일렉
2,380,565
3,136,404
(755,839)
4,637,120
(1,335,583)
(1,335,583)

Solco Biomedical Corporation
8,071,030
7,035,553
1,035,477
3,868,661
(346,907)
(348,553)

㈜알엠생명과학
314,080
323,769
(9,689)
895,567
59,077
59,077

㈜솔렌도스
2,784,416
2,299,754
484,662
3,258,538
(1,645,146)
(1,671,171)

㈜길온
451,352
776,323
(324,971)
577,810
(678,943)
(678,943)

소 계
14,001,443
13,571,803
429,640
13,237,696
(3,947,502)
(3,975,173)

<관계기업>

㈜넷향기
2,231
171,023
(168,792)
-
(616)
(616)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-
-

ECO.WORLD.CO.LTD
5,839,529
3,258,274
2,581,255
5,637,768
816,678
816,678

㈜씨티엘바이오테크
1,743,876
672,621
1,071,255
155,311
3,573
3,573

소 계
8,861,766
5,093,427
3,768,339
5,793,079
819,635
819,635

합 계
22,863,209
18,665,230
4,197,979
19,030,775
(3,127,867)
(3,155,538)

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
13,840,330
-
-
13,840,330

건물
3,077,533
(1,625,090)
-
1,452,443

구축물
1,270,687
(890,438)
-
380,249

기계장치
7,469,811
(5,427,992)
(2,041,819)
-

차량운반구
206,692
(82,907)
(123,785)
-

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
19,178,576
(14,072,976)
(5,105,600)
-

건설중인자산
51,000
-
-
51,000

합 계
45,167,082
(22,165,123)
(7,277,937)
15,724,022

(주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
13,598,139
-
-
13,598,139

건물
3,077,533
(1,564,761)
-
1,512,772

구축물
1,232,487
(854,544)
-
377,943

기계장치
7,971,222
(5,614,023)
(2,357,199)
-

차량운반구
465,423
(252,235)
(213,188)
-

렌탈자산
72,453
(65,720)
(6,733)
-

기타의유형자산
18,810,249
(14,092,208)
(4,718,041)
-

건설중인자산
807,080
-
(12,521)
794,559

합 계
46,034,586
(22,443,491)
(7,307,682)
16,283,413

(주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초
13,598,139
1,512,772
377,943
-
-
-
794,559
16,283,413

증가 :

취득
-
-
38,200
216,107
27,524
67,266
-
349,097

대체증가(주1)
242,191
-
-
392,000
-
692,148
-
1,326,339

감소 :

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각(주2)
-
(60,329)
(35,894)
(20,493)
(459)
(90,204)
-
(207,379)

대체감소(주3)
-
-
-
(570,198)
-
(32,440)
(756,080)
(1,358,718)

손상차손(주4)
-
-
-
(17,416)
(27,065)
(636,770)
12,521
(668,730)

기말
13,840,330
1,452,443
380,249
-
-
-
51,000
15,724,022

(주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(주2) 당기 손익으로 인식된 감가상각비는 228,107천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 20,727천원입니다.(주3) 기계장치,기타의 유형자산에서 매각예정자산으로 602,638천원이 대체되었습니다.(주4) 당기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 681,251천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 15,757백만원입니다. <전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초
5,972,775
1,632,287
354,220
737,702
74,457
1,590,475
285,739
10,647,655

증가 :

취득
-
-
58,260
272,608
153,266
419,511
508,820
1,412,465

재평가(주1)
7,625,364

7,625,364

대체증가(주2)
-
-
-
-
-
983,746
-
983,746

감소 :

처분(주3)
-
(58,214)
-
-
(9,734)
-
-
(67,948)

감가상각(주4)
-
(61,301)
(34,537)
(102,794)
(39,146)
(464,012)
-
(701,790)

손상차손(주5)
-
-
-
(907,516)
(178,843)
(2,529,720)
-
(3,616,079)

기말
13,598,139
1,512,772
377,943
-
-
-
794,559
16,283,413

(1) 평택,서울(토지) 재평가금액 7,625,364천원 인식되어있습니다.(주2) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다.(주4) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 701,790천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.(주5) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 3,616,079천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메디칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다.

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

<당기>

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
13,840,330
6,214,966

<전기>

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
13,598,139
5,972,775

나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
13,840,330
13,840,330

<전기>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
13,598,139
13,598,139

다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당기>

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

공시지가기준법

거래사례비교법

지가변동율 등

지역요인, 개별요인 등

<전기>

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

공시지가기준법

거래사례비교법

지가변동율 등

지역요인, 개별요인 등

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
6,155,185
-
-
6,155,185

건물
2,196,537
(935,055)
(364,572)
896,910

구축물
983,408
(827,245)
(62,831)
93,332

합 계
9,335,130
(1,762,300)
(427,403)
7,145,427

(주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지(주1)
6,155,185
-
-
6,155,185

건물
2,196,537
(902,927)
(364,572)
929,038

구축물
978,718
(798,692)
(62,831)
117,195

합 계
9,330,440
(1,701,619)
(427,403)
7,201,418

(주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
합계

기초
6,155,185
929,038
117,195
7,201,418

증가 :

취득
-
-
4,690
4,690

감소 :

대체 및 처분
-
-
-
-

감가상각

(32,128)
(28,553)
(60,681)

기말
6,155,185
896,910
93,332
7,145,427

<전기>

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
6,010,987
1,112,652
168,776
-
7,292,415

증가 :

재평가
144,198
-
-
-
144,198

감소 :

감가상각
-
(37,192)
(33,111)
-
(70,303)

손상

(146,422)
(18,470)

(164,892)

기말
6,155,185
929,038
117,195
-
7,201,418

(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
132,120
131,914

임대수익투자부동산 직접운영비용
60,680
70,303

(4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

토지 장부금액
1,725,196
1,725,196

토지 재평가금액
6,155,185
6,155,185

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
92,791
(38,393)
(54,398)
-

회원권
126,000
-
-
126,000

합 계
218,791
(38,393)
(54,398)
126,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
90,270
(38,351)
(51,919)
-

회원권
137,970
-
(11,970)
126,000

합 계
228,240
(38,351)
(63,889)
126,000

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
회원권
합계

기초
-
126,000
126,000

증가 :

취득
2,521
-
2,521

감소 :

상각
(42)
-
(42)

손상
(2,479)

(2,479)

기말
-
126,000
126,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
회원권
합계

기초
18,177
-
18,177

증가 :

취득(주1)
-
137,970
137,970

감소 :

상각
(4,198)
-
(4,198)

손상
(13,979)
(11,970)
(25,949)

기말
-
126,000
126,000

(주1) 전기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
42
4,198

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기
비고

경상연구개발비
898,068
1,140,324
연구소 비용

당기 정부보조금 19,422천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다.

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

차량운반구
9,690
17,442

건물
33,843
81,424

합 계
43,533
98,866

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초

98,866
103,065

취득
-
78,304

상각
(55,333)
(82,503)

합 계
43,533
98,866

(3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

(55,333)
(82,503)

리스부채에 대한 이자비용

(3,944)
(2,844)

사용권자산처분이익
372
-

전대리스채권 이자수익
708
410

사용권자산처분손실
-
-

단기리스료
-
(241)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(12,025)
(9,620)

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

할인되지않은총리스료
리스부채
할인되지않은총리스료
리스부채

1년 이내
44,381
43,455
55,811
52,482

1년 초과 5년 이내
2,073
2,061
44,654
43,724

합 계
46,454
45,516
100,465
96,206

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
43,455
52,482

비유동
2,061
43,724

합 계
45,516
96,206

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(7) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

운용리스의 리스수익

170,116
179,549

투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다.

(8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간
당기말
전기말

1년이내
17,209
21,304

1년초과 5년이내
-
273

합 계
17,209
21,577

(9) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.

(10) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구분
할인되지않은 총리스료
리스순투자

1년 이내
2,058
2,049

1년 초과 5년 이내
-
-

합 계
2,058
2,049

<전기>

(단위: 천원)

구분
할인되지않은 총리스료
리스순투자

1년 이내
2,058
2,053

1년 초과 5년 이내
-
-

합 계
2,058
2,053

16. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기> 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
합계

금형
391,086
(110,527)
(249,210)
31,349

기계장치
1,097,858
(216,152)
(331,145)
550,561

합 계
1,488,944
(326,679)
(580,355)
581,910

<전기>매각예정자산은 없습니다.(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출
723,973
-

감가상각비
20,727
-

17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
821,274
677,604

기타지급채무(유동)

미지급금
445,046
1,138,779

미지급비용
58,696
64,493

소 계
503,742
1,203,272

기타지급채무(비유동)

예수보증금
124,885
122,685

합 계
1,449,901
2,003,561

18. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말
상환방법

단기차입금 :

중소기업자금대출
기업은행
4.69%~7.14%
13,550,000
9,255,000
일시상환,균등분할상환

유동성 장기차입금(부채):

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.23%~4.72%
2,600,000
6,680,000
일시상환

2) 전환사채

(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당기
전기

제11회 전환사채
2021-04-28
2024-04-28
-
1,250,000

제12회 전환사채
2021-04-29
2024-04-29
-
390,000

제13회 전환사채
2023-11-24
2028-11-24
900,000
900,000

제14회 전환사채
2024-03-14
2027-03-14
7,000,000
-

소 계
7,900,000
2,540,000

증감: 전환권조정, 사채상환할증금
(1,743,562)
(371,118)

합 계
6,156,438
2,168,882

차감:유동성전환사채
(6,156,438)
(1,718,734)

비유동성 잔 액
-
450,148

*)제14회차 전환사채는 유동전환사채로 반영함.

(나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
3,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다.* 제 11회차 9억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
2,100백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일

최저 전환가액
500원

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

* 제 12회차 0.5억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다.

(라) 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
900백만원

표면금리
연 2.0%

만기수익률
연 4.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2024년 11월 24일~2028년 10월 24일

최저 전환가액
3,387원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.

(마) 당기에 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행가액
7,000백만원

표면금리
연 3.0%

만기수익률
연 5.0%

이자지급방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
발행회사의 기명식 보통주식

전환주식수(전환비율)
사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2025년 03월 14일~2027년 02월 14일

최저 전환가액
3,045원

조기상환청구권(Put Option)(주1)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다

(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말
상환방법

온렌딩운전자금대출 외
기업은행
3.23%~5.17%
3,600,000
9,180,000
일시상환

무)체증종신
KB라이프(주1)

-
542,539
-

유동성대체액
(2,600,000)
(6,680,000)
-

비유동성잔액
1,000,000
3,042,539
-

(주1) 보험상품 매각시 차입금을 상환하였습니다.2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액(주1)

1년이내
2,600,000

1년초과 2년이내
1,000,000

2년초과 3년이내
-

합계
3,600,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 퇴직급여자산(부채)(1) 퇴직급여자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
(1,161,948)
(1,261,115)

사외적립자산 공정가치
1,176,479
1,038,680

합 계
14,531
(222,435)

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,261,115
905,152

근무원가
127,017
109,266

이자원가
51,143
48,003

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
46,937
88,466

기타사항에 의한 효과
(104,326)
130,136

급여지급액
(219,938)
(19,908)

기말
1,161,948
1,261,115

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,038,680
932,204

이자수익
44,442
49,523

재측정요소 :

사외적립자산의 보험수리적손익
(11,953)
(23,139)

사용자의 기여금
325,247
100,000

급여지급액
(219,938)
(19,908)

기말
1,176,478
1,038,680

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

정기예금 등
1,176,479
1,038,680

3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 없습니다.

(4) 총비용

1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
127,017
109,266

순이자손익
6,701
(1,520)

정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여)
1,075,653
375,448

합 계
1,209,371
483,194

2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
269,475
170,229

판매비와관리비
906,762
288,023

연구개발비
33,134
24,942

합 계
1,209,371
483,194

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
45,437
(241,741)

법인세효과
-
-

법인세차감후 재측정요소
45,437
(241,741)

(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.25%
4.75%

미래임금상승률
5.77%
5.61%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비 율

할인율 :

1% 증가
1,101,959
(5.2%)

1% 감소
1,229,266
5.8%

임금상승률 :

1% 증가
1,228,858
5.8%

1% 감소
1,101,194
(5.2%)

<전기>

(단위: 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 증가
1,203,079
(4.6%)

1% 감소
1,325,822
5.1%

임금상승률 :

1% 증가
1,328,473
5.3%

1% 감소
1,199,813
(4.9%)

(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
1,075,653
375,448

20. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타부채(유동) :

예수금
549,639
364,208

선수금
576,512
125,644

부가세예수금
45,153
-

기타유동부채
1,162,785
1,255,608

판매보증충당부채
431,232
389,094

소 계
2,765,321
2,134,554

계약부채(환불부채)
142,747
160,443

기타금융부채(유동) :

금융보증부채
79,000
94,000

파생상품부채
2,015,155
-

소 계
2,094,155
94,000

기타부채(비유동) :

-

판매보증충당부채
208,423
187,334

기타금융부채(비유동) :

파생상품부채
-
413,271

합 계
5,210,646
2,989,602

(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 :
576,428
572,190

사용
-
-

설정(환입)
63,227
4,238

기말 :
639,655
576,428

유동성
431,232
389,094

비유동성
208,423
187,334

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
1,000,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

유통주식수
16,582,967주
66,379,208주

보통주자본금
8,291,484천원
33,189,604천원

당사는 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주와 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 12,000,000주가 증가하여 주식수는 79,759,208주이며 자본금은 39,879,604천원으로 변경 하였고, 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 주식수는 7,975,920주이며 자본금은 3,987,960천원입니다.2024년 12월 12일 유상증자를 통하여 주식수 8,607,047주가 증가하여 주식수 16,582,967주이며 자본금은 8,291,484천원입니다.

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초
2023.01.01
65,779,208
32,889,604
3,547,269

전환사채 전환청구
2023.02.09
600,000
300,000
25,879

전기말
2023.12.31
66,379,208
33,189,604
3,573,148

<당기>

기초
2024.01.01
66,379,208
33,189,604
3,573,148

전환사채 전환청구
2024.02.09
80,000
40,000
5,964

전환사채 전환청구
2024.03.25
1,300,000
650,000
98,812

제3자배정유상증자
2024.06.25
12,000,000
6,000,000
-

자본감자
2024.9.10
(71,783,288)
(35,891,644)
-

유상증자
2024.12.12
8,607,047
4,303,524
8,398,731

기말
2024.12.31
16,582,967
8,291,484
12,042,039

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,042,039
3,573,148

감자차익
35,885,645
-

기타자본잉여금
72,908
72,908

전환권대가
82,226
141,963

합 계
48,082,818
3,788,019

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금(주1)
3,573,148
8,468,891
-
12,042,039

감자차익 (주2)
-
35,885,645
-
35,885,645

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
141,963
-
(59,737)
82,226

합 계
3,788,019
44,354,536
(59,737)
48,082,818

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다.<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금(주1)
3,547,269
25,879
-
3,573,148

기타자본잉여금
72,908
-
-
72,908

전환권대가(주1)
303,709
-
(161,746)
141,963

합 계
3,923,886
25,879
(161,746)
3,788,019

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
9,893,278
10,025,612

상품매출액
7,486,318
5,611,795

임대매출액
132,120
131,914

합 계
17,511,716
15,769,321

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<제품매출원가>

기초제품
4,365,183
4,886,927

당기제품제조원가
8,082,610
9,353,295

타계정으로 대체액
260,306
(453,246)

기말제품
(4,483,511)
(4,365,183)

제품매출원가
8,224,588
9,421,793

<상품매출원가>

기초상품
2,764,547
2,535,418

당기상품매입원가
4,914,482
3,922,799

타계정으로 대체액
(239,759)
(72,635)

기말상품
(2,704,920)
(2,764,547)

상품매출원가
4,734,350
3,621,035

<임대매출원가>

임대매출원가
60,679
70,303

합 계
13,019,617
13,113,131

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
3,162,660
3,359,943

퇴직급여
906,762
288,023

복리후생비
621,071
616,094

여비교통비
186,121
264,678

접대비
101,842
146,468

통신비
57,230
50,476

수도광열비
11,997
15,880

세금과공과
74,930
45,810

감가상각비
101,034
426,773

임차료
12,025
9,861

보험료
12,609
15,777

차량유지비
94,007
113,009

경상연구개발비
898,068
1,140,324

운반비
125,486
161,143

교육훈련비
670
3,244

도서인쇄비
5,555
2,848

사무용품비
23,134
26,852

소모품비
26,223
15,138

지급수수료
2,705,621
2,178,159

광고선전비
236,488
348,401

대손상각비(환입)
527,489
1,878,761

수출비용
8,391
9,665

견본비
142
120

잡비
686
1,114

사용권자산감가상각비
55,333
82,503

합 계
9,955,574
11,201,064

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
389,224
291,471

공정가치측정금융자산처분이익
1,235,295
-

상각후원가측정금융자산 처분이익
12,769
-

상각후원가측정금융자산평가이익
-
6,568

파생상품평가이익
951,308
106,475

사채상환이익
-
42,548

금융보증이익
15,000
-

합 계
2,603,596
447,062

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
949,737
849,600

사채이자
581,267
190,262

리스부채 이자비용
3,944
2,844

상각후원가측정금융자산처분손실
104
-

상각후원가측정금융자산 평가손실
-
2,438

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
232,917

금융보증손실
-
94,000

파생상품평가손실
873,730
80,724

합 계
2,408,782
1,452,785

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
120,871
180,438

외화환산이익
101,029
5,115

대손충당금환입
11,192
2,907

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익
130,677
-

유형자산처분이익
57,523
4,809

사용권자산처분이익
372
1,526

투자부동산평가이익
-
144,198

잡이익
42,463
13,024

합 계
464,127
352,017

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기부금
100
2,200

외환차손
89,357
68,376

외화환산손실
16,824
84,028

기타의대손상각비
516,343
1,996,961

유형자산처분손실
-
63,857

유형자산손상차손
668,732
3,616,079

유형자산평가손실
-
101,375

투자부동산손상차손
-
164,893

무형자산손상차손
2,479
25,949

종속기업및관계기업투자주식손상차손
137,076
3,435,440

사용권자산처분손실
-
9,110

잡손실
815
5,380

합 계
1,431,726
9,573,648

26. 법인세비용(1) 당기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

항목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

(일시적차이)

확정급여채무
1,200,364
(99,168)
1,101,196
250,876
(20,726)
230,150

대손충당금
15,624,632
1,376,580
17,001,212
3,265,548
287,705
3,553,253

토지
(10,293,210)
-
(10,293,210)
(2,151,281)
1,386,334
(764,947)

퇴직연금운용자산
(1,058,588)
(42,608)
(1,101,196)
(221,245)
(8,905)
(230,150)

기타
29,638,398
(2,313,685)
27,324,713
6,194,426
(483,560)
5,710,866

①일시적차이로 인한 이연법인세 계
35,111,596
(1,078,881)
34,032,715
7,338,324
1,160,848
8,499,172

②이월결손금으로 인한 이연법인세
57,459,488
(9,357,129)
48,102,359
12,009,033
(1,955,640)
10,053,393

③세액공제로인한 이연법인세
851,512
111,850
963,362
851,512
111,850
963,362

④합 계(①+②+③)
93,422,596
(10,324,160)
83,098,436
20,198,869
(682,942)
19,515,927

⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채)
101,149,335
(10,324,160)
90,825,175
20,963,804
(682,930)
20,280,874

⑥실현가능한 이연법인자산(부채)
(7,726,739)
-
(7,726,739)
(764,947)
-
(764,947)

<전기>

(단위: 천원)

항목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

(일시적차이)

확정급여채무
824,493
375,871
1,200,364
172,319
78,557
250,876

대손충당금
11,763,652
3,860,980
15,624,632
2,458,603
806,945
3,265,548

토지
(2,667,846)
(7,625,364)
(10,293,210)
(557,580)
(1,593,701)
(2,151,281)

퇴직연금운용자산
(824,493)
(234,095)
(1,058,588)
(172,319)
(48,926)
(221,245)

기타
24,570,273
5,068,125
29,638,398
5,135,188
1,059,238
6,194,426

①일시적차이로 인한 이연법인세 계
33,666,079
1,445,517
35,111,596
7,036,211
302,113
7,338,324

②이월결손금으로 인한 이연법인세
52,690,281
4,769,207
57,459,488
11,012,269
996,764
12,009,033

③세액공제로인한 이연법인세
472,787
378,725
851,512
472,787
378,725
851,512

④합 계(①+②+③)
86,829,147
6,593,449
93,422,596
18,521,267
1,677,602
20,198,869

⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채)
-
-
101,149,335
18,521,267
-
20,963,816

⑥실현가능한 이연법인자산(부채)
-
(7,726,739)
(7,726,739)
-
(764,947)
(764,947)

(3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
사유

일시적 차이로 인한 이연법인세
8,499,172
7,338,324
미래과세소득의 불확실성

미사용이월결손금
10,053,393
12,009,033

미사용세액공제
963,362
851,512

(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
결손금
세액공제

1년이내
4,214,555
-

1~3년
17,785,846
307,498

3년초과
26,101,958
655,864

합 계
48,102,359
963,362

(5) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재평가잉여금
-
(764,947)

27. 주당손익

(1) 기본주당순손실

1) 기본주당순손실

(단위: 주, 천원)

구분
당기
전기

기본주당순손실 :

당기순손실
(6,236,261)
(18,772,225)

가중평균유통보통주식수
7,806,119
6,630,258

기본주당순손실(단위:원)
(799)
(2,831)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :

가중평균발행주식수
7,813,943
6,631,509

차감 : 가중평균자기주식수(주1)
(7,824)
(1,251)

가중평균유통보통주식수
7,806,119
6,630,258

주1) 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2024년 12월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.

(2) 희석주당순이익

1) 당기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당기 및 전기>

(단위: 주)

구분
청구기간
당기
전기

발행될보통주식수
발행될보통주식수

전환사채(11차)
2022년 4월 28일~2024년 3월 28일
-
2,500,000

전환사채(12차)
2022년 4월 29일~2024년 3월 29일
-
1,380,000

전환사채(13차)
2025년 5월 24일~2028년 10월 24일
265,721
1,800,000

전환사채(14차)
2025년 3월 14일~2027년 2월 14일
2,298,850
-

합 계
2,564,571
5,680,000

전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 발행될 보통주는 없습니다.(13차), (14차)는 주식병합에 의한 자본감소와 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 발행될 보통주가 변경되었습니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
133,718
107,746

대손상각비(환입)
527,489
1,878,761

기타의대손상각비
516,343
1,996,961

감가상각비
283,439
784,293

투자부동산상각비
60,680
70,303

무형자산상각비
42
4,197

외화환산손실
16,825
84,028

유형자산처분손실
-
63,857

유형자산평가손실
-
101,375

투자부동산손상차손
-
164,893

광고선전비
116,820
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
232,917

종속기업및관계기업투자주식손상차손
137,076
3,435,440

유형자산손상차손
668,732
3,616,079

무형자산손상차손
2,479
25,949

파생상품평가손실
873,730
80,724

이자비용
1,534,948
1,042,706

상각후원가측정금융자산 처분손실
105
-

상각후원가측정금융자산평가손실
-
2,438

사용권자산처분손실
-
9,110

재고자산평가 및 폐기손실
1,495,884
-

금융보증손실
(15,000)
94,000

외화환산이익
(101,029)
(5,115)

대손충당금환입
(11,192)
(2,907)

상각후원가측정금융자산 처분이익
(12,769)
-

종속기업및관계기업투자주식처분이익
(130,677)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,235,295)
-

유형자산처분이익
(57,523)
(4,809)

사용권자산처분이익
(372)
(1,526)

파생상품자산평가이익
(951,308)
(106,476)

투자부동산평가이익
-
(144,198)

상각후원가측정금융자산평가이익
-
(6,569)

사채상환이익
-
(42,548)

이자수익
(389,225)
(291,472)

합 계
3,463,920
13,190,157

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(1,169,317)
(1,117,310)

기타수취채권의 감소(증가)
(118,541)
121,310

재고자산의 감소(증가)
(1,861,970)
35,765

반환재고회수권의 감소(증가)
9,760
(3,848)

기타자산의 감소(증가)
(16,559)
(351,453)

매입채무의 증가(감소)
353,462
(280,543)

기타지급채무의 증가(감소)
(628,354)
288,432

환불부채의 증가(감소)
(17,696)
10,475

퇴직금의 지급
(219,938)
(19,908)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(105,309)
(80,092)

기타부채의 증가(감소)
456,267
187,248

합 계
(3,318,195)
(1,209,924)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
2,600,000
6,680,000

사용권자산대체
-
78,304

장기성예금의 장기차입금 대체
-
418,786

유형자산 대체
692,148
983,746

유형자산 매각
-
134,070

전환사채의 자본금 대체
690,000
300,000

유형자산 매각예정자산 대체
581,910
-

자본금 감자차익 대체
35,885,645
-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

신규리스
대체
상각
기타

장기차입금
3,042,539
(542,539)
-
(1,500,000)
-
-
1,000,000

단기차입금
9,255,000
3,095,000
-
1,200,000
-
-
13,550,000

유동성장기부채
6,680,000
(4,380,000)
-
300,000
-
-
2,600,000

전환사채
2,168,882
6,050,000
-
-
357,296
(2,419,740)
6,156,438

리스부채
96,206
(75,611)
20,977
-
3,944
-
45,516

합 계
21,242,627
4,146,850
20,977
-
361,240
(2,419,740)
23,351,954

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

신규리스
대체
상각
기타

장기차입금
8,980,000
323,753
-
(6,680,000)
-
418,786
3,042,539

단기차입금
3,825,000
5,430,000
-

-
-
9,255,000

유동성장기부채
-
-
-
6,680,000
-
-
6,680,000

전환사채
2,555,574
570,000
-
-
190,262
(1,146,954)
2,168,882

리스부채
110,644
(75,611)
78,304
-
2,844
(19,975)
96,206

합 계
15,471,218
6,248,142
78,304
-
193,106
(748,143)
21,242,627

29. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계
특수관계자명

당기
전기

<회사에 영향력을 행사하는 기업>

최상위 지배기업
(주)플레이그램
-

상위기업
(주)엠디에스테크,
-

<당사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜솔렌도스
㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온

관계기업
㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크
㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크

<기타특수관계자>

최대(주요)주주의 특수관계자
(주)플레이그램 및 종속기업(주)엠디에스테크 및 종속기업(주)엠디에스인텔리전스㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순
㈜솔고나노어드벤스, (주)아이유플러스김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주

당기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일, (주)알엠생명과학 2024년 8월 26일에 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
기타매입거래
기타수익

㈜솔고파이로일렉
종속기업
126,065
107,658
-
22,527

Solco Biomedical Corporation
종속기업
436,873
-
23,568
19,069

㈜알엠생명과학
종속기업
497,706
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
17,535
-
-
11,613

㈜ 길온
종속기업
-
-
-
3,778

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
7,500
-
-

㈜문라이트이엔티
최대주주의 종속기업
-
-
10,000
-

합 계
1,089,679
115,158
33,568
56,987

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
기타매입거래
기타수익

㈜솔고파이로일렉
종속기업
126,065
121,423
-
34,477

Solco Biomedical Corporation
종속기업
1,271,361
-
21,990
17,918

㈜알엠생명과학
종속기업
573,449
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
14,550
-
-
-

㈜ 길온
종속기업
-
-
-
4,935

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
7,500

-

합 계
1,996,925
128,923
21,990
57,330

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

㈜솔고파이로일렉(주1)
종속기업
-
380,000
380,000
-

Solco Biomedical Corporation
종속기업
-
-
137,076

㈜솔렌도스
종속기업
500,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스(주2)
최대주주의 종속기업
-
-
-
7,000,000

(주)엠디에스테크(주3)
최대주주
-
-
-
13,016,978

김일(주4)
주요주주

1,000

합 계
500,000
380,000
517,076
20,017,978

(주1) 당기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.(주2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었으며, 2024년 12월 12일 주주우선공모 유상증자(7,017백만원)에 청약하였습니다.(주4) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다.<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

㈜솔고파이로일렉
종속기업
280,000
-
-
-

Solco Biomedical Corporation
종속기업
127,000
-
535,441
-

(주)길온
종속기업
330,000

-

ECO WORLD.CO.,LTD,(주1)
관계기업
-
-
-
14,630

김일 (주2)
(전)임원
-
-
-
577,583

합 계
737,000
-
535,441
592,213

(주1) ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었습니다.(주2) (전)대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
선급금
보증금
전환사채
선수금
기타채무

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
400,000
216,829
-
-
-
-
30,000

Solco Biomedical Corporation(주1)
종속기업
6,025,326
388,400
-
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
6,655
500,000
-
-
-
-
-
-

씨티엘바이오테크
관계기업
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
-
100,000
28,127
-
-
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속회사
-
-
-
-
-
7,000,000
-
-

합계
6,031,981
1,388,400
244,956
-
1,000,000
7,000,000
-
30,000

(주1) 당기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
선급금
보증금
매입채무
미지급금
기타채무

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
780,000
179,658
-
-
-
-
30,000

Solco Biomedical Corporation(주1)
종속기업
5,622,735
388,400
-
-
-
-
-
-

㈜알엠생명과학
종속기업
220,928
-
-
-
-
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
3,003
-
-
-
-
-
-
-

㈜ 길온(주1)
종속기업
-
330,000
-
-
-
-
-
-

㈜씨티엘바이오테크(주1)
관계기업
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 아이유플러스
관계기업

46,000

㈜ 솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
-
100,000
28,127
-
-
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

합계
5,846,666
1,598,400
207,785
46,000
1,000,000
-
-
30,000

(주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습

니다.

2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
설정
환입
기말

(주) 솔고파이로일렉
종속기업
대여금
780,000
-
(380,000)
400,000

미수금
179,658
-
(8,285)
171,373

Solco Biomedical Corporation
종속기업
매출채권
5,622,735
402,591
-
6,025,326

대여금
388,400
-
-
388,400

(주) 솔렌도스
종속기업
매출채권
28
24
-
52

대여금
-
500,000
-
500,000

(주) 솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
-
100,000

미수금
28,127
-
-
28,127

김대순
(전)임원
보증금
412,000
-
-
412,000

합 계
7,844,159
962,375
(388,285)
8,418,249

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
계정과목
기초
설정
전기말

(주) 솔고파이로일렉
종속기업
대여금
-
780,000
780,000

미수금
-
179,658
179,658

Solco Biomedical Corporation
종속기업
매출채권
4,437,622
1,185,113
5,622,735

대여금
261,400
127,000
388,400

(주) 알엠생명과학
종속기업
매출채권
2,779
432
3,211

(주) 솔렌도스
종속기업
매출채권
26
2
28

(주) 길온
종속기업
대여금
-
330,000
330,000

(주) 솔고나노어드벤스
기타의특수관계자
대여금
100,000
-
100,000

미수금
28,127
-
28,127

김대순
(전)임원
보증금
412,000
-
412,000

합 계
5,241,954
2,602,205
7,844,159

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
설정금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김서곤
특수관계자
부동산
880,000
당사
(전)임원 대여금, 보증금

김대순
특수관계자
토지
170,000
당사
(전)임원 대여금

합 계
1,050,000

2) 당사는 보고기간말 ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석30 참조)

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
494,723
674,000

퇴직급여
590,388
28,525

30. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말

현금및현금성자산
어음미도래
기업은행
-
19,508

상각후원가측정금융자산
정기예금
국민은행
-
420,000

상각후원가측정금융자산(주1)
정기예금
기업은행
100,000
-

(주1)법인카드 담보로 설정되었습니다.(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산, 투자부동산 등
토지, 건물 등
22,102,676
17,289,430
기업은행
시설자금외

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
담보자산
설정금액
설정권자
내용

김서곤
부동산
880,000
㈜알파녹스
(전)임원의 대여금

김대순
토지
170,000
㈜알파녹스
(전)임원의 대여금

대리점(지점)
부동산,예금
1,074,099
㈜알파녹스
채권보전

합 계
2,124,099

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

대리점(지점)
320,000
서울보증보험외
이행보증

기술보증기금
2,850,000
기업은행
차입금 보증

김일(前대표이사)
1,922,368
기업은행
차입금 보증

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
보증금액
보증처
내용

㈜케이지이니시스 등
245,132
서울보증보험
이행보증

㈜솔렌도스
18,000
하나은행
연대보증

㈜솔렌도스
285,000
하나은행
무역금융 연대보증

㈜솔렌도스
76,800
기업은행
연대보증

(6) 보험가입내용

(단위: 천원,USD)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물, 기계장치, 재고자산
9,807,247
㈜알파녹스

제조물배상책임보험
제품(국내)제품(국외)
3,200,000USD 5,200,000

당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다.

(7) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액
실행금액
사용제한내용
비고

중소기업자금대출
기업은행
250,000
225,000
-
단기차입금

기업은행
275,000
275,000
-
단기차입금

기업은행
3,000,000
3,000,000
-
단기차입금

기업은행
300,000
300,000
-
단기차입금

기업은행
1,000,000
1,000,000
-
단기차입금

기업은행
500,000
500,000
-
단기차입금

기업은행
1,000,000
1,000,000
-
단기차입금

기업은행
700,000
700,000
-
단기차입금

기업은행
970,000
970,000
-
단기차입금

기업은행
4,380,000
4,380,000
-
단기차입금

기업은행
1,200,000
1,200,000
-
단기차입금

기업은행
300,000
300,000
-
유동성장기차입금

기업은행
2,300,000
2,300,000
-
유동성장기차입금

기업은행
200,000
200,000
-
장기차입금

기업은행
800,000
800,000
-
장기차입금

합 계
17,175,000
17,150,000
-

(8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

31. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

메디칼 부문
생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매

헬스케어 부문
온열매트, 정수기등 헬스케어 제품 제조 및 판매,부동산 임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼 부문
헬스케어 부문
합계

매출액
11,253
6,259
17,512

매출원가
8,588
4,431
13,020

매출총이익
2,665
1,828
4,492

영업손실
(3,501)
(1,962)
(5,463)

당기순손실
(3,998)
(2,238)
(6,236)

<전기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼 부문
헬스케어 부문
합계

매출액
9,874
5,895
15,769

매출원가
8,746
4,367
13,113

매출총이익
1,128
1,528
2,656

영업손실
(5,730)
(2,814)
(8,544)

당기순손실
(12,384)
(6,388)
(18,772)

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼 부문
헬스케어 부문
합계

총자산
35,616
23,467
59,083

총부채
19,073
11,704
30,777

<전기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼 부문
헬스케어 부문
합계

총자산
22,826
19,506
42,332

총부채
16,557
10,666
27,223

3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼 부문
헬스케어 부문
합계

주요 제품/상품/용역 계열

임플란트
8,888
-
8,888

의료기구
2,365
-
2,365

헬스케어
-
6,259
6,259

합계
11,253
6,259
17,512

<전기>

(단위: 백만원)

구분
메디칼 부문
헬스케어 부문
합계

주요 제품/상품/용역 계열

임플란트
7,203
-
7,203

의료기구
2,671
-
2,671

헬스케어
-
5,895
5,895

합계
9,874
5,895
15,769

32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.당사는 종속기업인 주식회사 솔렌도스에게 차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 30 참조)2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~5년
합계

매입채무
821,274
-
821,274

기타지급채무(유동)
503,742
-
503,742

리스부채(유동)
43,455
-
43,455

단기차입금
13,550,000
-
13,550,000

전환사채
6,156,438

6,156,438

기타지급채무(비유동)
-
124,885
124,885

리스부채(비유동)
-
2,061
2,061

장기차입금
2,600,000
1,000,000
3,600,000

지급보증
146,457
98,675
245,132

합계
23,821,366
1,225,621
25,046,987

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~5년
합계

매입채무
677,604
-
677,604

기타지급채무(유동)
1,203,272
-
1,203,272

리스부채(유동)
52,482
-
52,482

단기차입금
17,653,734
-
17,653,734

기타지급채무(비유동)
-
122,685
122,685

리스부채(비유동)
-
43,724
43,724

장기차입금
-
3,492,687
3,492,687

지급보증
71,965
108,528
180,493

합계
19,659,057
3,767,624
23,426,681

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

원화10%평가절하시
원화10%평가절상시
원화10%평가절하시
원화10%평가절상시

USD
109,234
(109,234)
136,242
(136,242)

CHF
(1,301)
1,301
-
-

합계
107,933
(107,933)
136,242
(136,242)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금
23,306,438
21,146,421

이자율 1%p변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%p상승
1%p하락
1%p상승
1%p하락

이자비용
233,064
(233,064)
211,464
(211,464)

(다) 기타가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기차익실현 목적으로 보유한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정 금융자산의 가액은 25,503천원 (전기말 : 1,188,983천원)이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상승시
하락시
상승시
하락시

손익변동
2,550
(2,550)
118,898
(118,898)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

순부채

매입채무
821,274
677,604

차입금(사채포함)
23,306,438
21,146,421

리스부채
45,516
96,206

기타지급채무
628,627
1,325,957

차감: 현금및현금성자산
(20,188,964)
(1,635,165)

소계(a)
4,612,891
21,611,023

자기자본(b)
28,305,392
15,108,656

순부채 및 자기자본(c=a+b)
32,918,283
36,719,679

부채비율(a/c)
14.01%
58.85%

33. 보고 기간 후 사건

회사는 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 별도의 배당에 관한 정책이 정해져있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회를 통하여 배당을 결의할 수 있습니다. 배당 규모는 배당 가능 이익 범위 내에서 향후 성장을 위한 사업계획, 현금흐름, 재무 건전성 등을 종합적으로 고려하여 결정할 수 있습니다.

회사는 최근 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
당사정관 50조의 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
부

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

기말배당
2024년 12월
X
-
2024년 12월 31일
X
-

기말배당
2023년 12월
X
-
2023년 12월 31일
X
-

기말배당
2022년 12월
X
-
2022년 12월 31일
X
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제10조의5(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제50조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제50조의2 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의

준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

4. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제30기
제29기
제28기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-7,080
-20,166
-10,527

(별도)당기순이익(백만원)
-6,236
-18,772
-12,953

(연결)주당순이익(원)
-907
-3,042
-1,684

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다. 전기 및 전전기 또한 동일한 감자비율 반영하여 산출되었습니다

5. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018.08.01
유상증자(주주우선공모)
보통주
42,000,000
500
500
-

2020.05.01
무상감자
보통주
103,966,577
500
392
감자비율 64.29%

2021.04.28
유상증자(제3자배정)
보통주
3,000,000
500
500
-

2022.05.02
전환권행사
보통주
960,000
500
500
-

2022.05.03
전환권행사
보통주
240,000
500
500
-

2022.05.11
전환권행사
보통주
80,000
500
500
-

2022.05.31
전환권행사
보통주
160,000
500
500
-

2022.06.08
전환권행사
보통주
80,000
500
500
-

2022.10.12
전환권행사
보통주
2,100,000
500
500
-

2022.10.17
전환권행사
보통주
1,400,000
500
500
-

2023.02.09
전환권행사
보통주
600,000
500
500
-

2024.02.19
전환권행사
보통주
80,000
500
500
-

2024.03.25
전환권행사
보통주
1,300,000
500
500
-

2024.06.25
유상증자(제3자배정)
보통주
12,000,000
500
500
-

2024.09.06
무상감자
보통주
71,783,288
500
500
감자비율 90%

2024.12.12
유상증자(주주우선공모)
보통주
8,607,047
500
1,503
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무보증전환사채
13
2023.11.24
2028.11.24
900,000,000
보통주

시작일:2024년 11월 24일

종료일:2028년 10월 24일

100
3,387
900,000,000
265,751
-

무보증전환사채
14
2024.03.14
2027.03.14
7,000,000,000
보통주

시작일:2025년 03월 14일

종료일:2027년 02월 14일

100
3,045
7,000,000,000
2,298,850
-

합 계
-
-
-
7,900,000,000
-
-
-
-
7,900,000,000
2,564,601
-

2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

알파녹스
회사채
사모
2023.11.24
900
표면 2%
-
2028.11.24
미상환
-

알파녹스
회사채
사모
2024.03.14
7,000
표면 3%
-
2027.03.14
미상환
-

합 계
-
-
-
7,900
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
7,000
900
-
-
-
7,900

합계
-
-
7,000
900
-
-
-
7,900

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주우선배정)
-
2024년 12월 12일
차입금상환 및 운영자금
12,936
-
-
-

2025년부터 자금사용계획에 따라 사용 예정입니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
-
2021년 04월 28일
운영자금
1,500
상품 및 원자재구매 : 924 외주가공비 : 400 연구개발비 : 89 시설자금 : 87
1,500
-

무보증 전환사채
11
2021년 04월 28일
운영자금
3,000
운영자금(주1)
3,000
-

무보증 전환사채
12
2021년 04월 29일
운영자금
2,100
운영자금(주1)
2,100
-

무보증 전환사채
13
2023년 11월 24일
운영자금
900
운영자금(주1)
900
-

무보증 전환사채
14
2024년 03월 14일
운영자금
7,000
운영자금(주2)
7,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2024년 06월 25일
운영지금
6,000
운영지금(주3)
-
-

(주1) 11회차, 12회차,13회차 전환사채 60억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 4,839백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다.

(주2) 14회차 전환사채 70억은 상품 및 원부자재 구매 3,809백만원, 외주가공비 776백만원, 인건비 2,415백만원 사용하였습니다. (주3) 유상증자 60억원은 당사 기업은행 적금 계좌에 예치중이며 향후 회사 운영상황을 고려하여 자금을 운영할 계획입니다.

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
기업은행 단기 중금채 예금
6,000
2024년 07월 ~ 2025년 04월
기준일 현재 운용 중

예ㆍ적금
기업은행 MMD 예금
12,936
-
(주1)

계
18,936
-

(주1)기업은행 MMD 예금에서 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사에 따라, 권면 총액을 포함한 이자를 상환 하였습니다. 미사용 자금은 MMD 예금에 예치중에 있습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성회사는 2025년 3월 19일 당기손익공정가치 금융자산에 대한 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였고, 당기손익공정가치 금융자산 및 이연법인세부채에 대한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였습니다. 가) 29기 (전기) 재무제표 재작성

(1) 연결실체는 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식하였습니다. 또한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 당기손익으로 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 전기오류의 성격

(가)
① 오류 계정과목
이연법인세부채, 기타포괄손익누계액

② 발생 경위
보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경함. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식

③ 오류의 내용
재무상태표의 이연법인세 부채 764,947천원의 과소 계상

재무상태표상의 기타포괄손익누계액의 764,947천원의 과소 계상

④ 관련 기준서
KIFRS 1012-법인세 문단_20, 기업회계기준서 제 1012호 "법인세"문단 47,49,51

(나)
① 오류 계정과목
당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용, 기타비용

② 발생 경위
당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 기타포괄손익에서 당기손익으로 반영

③ 오류의 내용
재무상태표의 기타포괄손익 누계액 200,000천원을 과대계상

손익계산서의 금융비용 218,898천원을 과소 계상, 기타비용 18,898천원의 과대 계상

④ 관련 기준서
KIFRS 1109-금융상품

(다)
① 오류 계정과목
당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용

② 발생 경위
당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함

③ 오류의 내용
재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상

손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상

④ 관련 기준서
KIFRS 1109-금융상품

* (다)는 전기 재무제표의 수정 내역입니다. (3) 전기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전기
전전기

이연법인세부채의 증가
764,947
-

기타포괄손익누계액_재평가 이익의 감소
764,947
-

기타포괄손익누계액_당기손익공정가치평가 손실의 감소
200,000
-

결손금의 증가
200,000
-

(4) 전기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전기
전전기

금융비용_공정가치측정금융자산평가손실의 증가
218,898
-

기타비용_공정가치측정금융자산평가손실의 감소
18,898
-

(5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결 재무상태표

(단위: 원)

과목
관련 주석
제29(전)기말

구분
이전보고 금액
(가) 관련 수정 금액
(나) 관련 수정 금액
(다) 관련 수정 금액
재작성 금액

부채

II. 비유동부채

5,654,688,352
764,947,137
-
-
6,419,635,489

이연법인세부채
27
-
764,947,137
-
-
764,947,137

부채총계

31,697,532,684
764,947,137
-
-
32,462,479,821

자본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

19,062,042,546
(764,947,137)
-
-
18,297,095,409

기타포괄손익누계액

8,452,714,784
(764,947,137)
200,000,000
1,000,019,000
8,887,786,647

결손금

(26,359,419,513)
-
(200,000,000)
(1,000,019,000)
(27,559,438,513)

자본총계

18,979,418,620
(764,947,137)
-
-
18,214,471,483

부채 및 자본총계

50,676,951,304
-
-
-
50,676,951,304

과목
관련 주석
제28(전전)기말

구분
이전보고 금액
(다) 관련 수정 금액
재작성 금액

자산

II. 비유동자산

25,761,375,602
(1,000,019,000)
24,761,356,602

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6
1,051,543,793
(1,000,019,000)
51,524,793

자산총계

56,435,286,589
(1,000,019,000)
55,435,267,589

자본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

31,528,507,342
(1,000,019,000)
30,528,488,342

결손금

(5,403,742,331)
(1,000,019,000)
(6,403,761,331)

자본총계

32,015,671,377
(1,000,019,000)
31,015,652,377

부채 및 자본총계

56,435,286,589
(1,000,019,000)
55,435,267,589

연결 포괄손익계산서

(단위: 원)

과목
관련 주석
제29(전)기

구분
이전보고 금액
(가) 관련 수정 금액
(나) 관련 수정 금액
(다) 관련 수정 금액
재작성 금액

금융비용
25
1,265,918,988
-
218,898,230
-
1,484,817,218

기타비용
26
7,065,660,483
-
(18,898,230)
-
7,046,762,253

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(21,398,146,874)
-
(200,000,000)
-
(21,598,146,874)

VIII. 당기순이익(손실)

(21,398,146,874)
-
(200,000,000)
-
(21,598,146,874)

-당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(19,966,242,617)
-
(200,000,000)
-
(20,166,242,617)

IX. 기타포괄손익

8,057,313,774
(764,947,137)
200,000,000
1,000,019,000
8,492,385,637

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

자산재평가잉여금

9,526,743,219
(764,947,137)
-
-
8,761,796,082

X. 총포괄손익

(13,340,833,100)
(764,947,137)
200,000,000
1,000,019,000
(13,105,761,237)

-총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(11,908,928,843)
(764,947,137)
200,000,000
1,000,019,000
(11,673,856,980)

XI. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
29
(301)
(3)
-
-
(304)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(301)
(3)
-
-
(304)

과목
관련 주석
제28(전전)기

구분
이전보고 금액
(다) 관련 수정 금액
재작성 금액

금융비용
25
2,772,171,558
1,000,019,000
3,772,190,558

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(9,909,527,114)
(1,000,019,000)
(10,909,546,114)

VIII. 당기순이익(손실)

(9,909,527,114)
(1,000,019,000)
(10,909,546,114)

-당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(9,527,830,906)
(1,000,019,000)
(10,527,849,906)

X. 총포괄손익

(9,583,131,442)
(1,000,019,000)
(10,583,150,442)

-총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(9,201,435,234)
(1,000,019,000)
(10,201,454,234)

XI. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
29
(152)
(16)
(168)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(152)
(16)
(168)

연결 자본변동표

(단위: 원)

구분
이전보고 금액
수정금액

과 목
기타포괄손익 누계액
이익잉여금
지배기업 소유주 지분
총 계
기타포괄손익 누계액
이익잉여금
지배기업 소유주 지분
총 계

2022.01.01

당기순손실
-
(9,527,830,906)
(9,527,830,906)
(9,909,527,114)
-
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)

2022.12.31(전전기말)
-
(5,403,742,231)
31,528,507,442
32,015,671,477
-
(1,000,019,100)
(1,000,019,100)
(1,000,019,100)

2023.01.01(전기초)
-
(5,403,742,331)
31,528,507,342
32,015,671,377
-
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)

당기순손실
-
(19,966,242,617)
(19,966,242,617)
(21,398,146,874)
-
(200,000,000)
(200,000,000)
(200,000,000)

기타포괄손익
8,325,078,642
-
7,998,722,874
7,998,722,874
435,071,863
-
435,071,863
435,071,863

2023.12.31(전기말)
8,452,714,784
(26,359,419,513)
19,062,042,546
18,979,418,620
435,071,863
(1,200,019,000)
(764,947,137)
(764,947,137)

구분
재작성 금액

과 목
기타포괄손익 누계액
이익잉여금
지배기업 소유주 지분
총 계

2022.01.01

당기순손실
-
(10,527,849,906)
(10,527,849,906)
(10,909,546,114)

2022.12.31(전전기말)
-
(6,403,761,331)
30,528,488,342
31,015,652,377

2023.01.01(전기초)
-
(6,403,761,331)
30,528,488,342
31,015,652,377

당기순손실
-
(20,166,242,617)
(20,166,242,617)
(21,598,146,874)

기타포괄손익
8,760,150,505
-
8,433,794,737
8,433,794,737

2023.12.31(전기말)
8,887,786,647
(27,559,438,513)
18,297,095,409
18,214,471,483

자본변동표의 수정내역에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목
기타포괄손익누계액

구분
(가) 관련 수정 금액
(나) 관련 수정 금액
(다) 관련 수정 금액
계

2023.01.01(전기초)

기타포괄손익
-
200,000,000
1,000,019,000
1,200,019,000

토지재평가
(764,947,137)
-
-
(764,947,137)

2023.12.31 (전기말)
(764,947,137)
200,000,000
1,000,019,000
435,071,863

과목
이익잉여금누계액

구분
(가) 관련 수정 금액
(나) 관련 수정 금액
(다) 관련 수정 금액
계

2022.01.01(전전기초)

당기순손실
-
-
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)

2022.12.31 (전전기말)
-
-
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)

2023.01.01(전기초)
-
-
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)

당기순손실
-
(200,000,000)
-
(200,000,000)

2023.12.31 (전기말)
-
(200,000,000)
(1,000,019,000)
(1,200,019,000)

연결 현금흐름표

(단위: 원)

과목
관련 주석
제29(전)기
제28(전전)기

구분
이전보고 금액
(가) 관련 수정 금액
재작성 금액
이전보고 금액
(다) 관련 수정 금액
재작성 금액

1. 영업에서 창출된 현금

(8,132,639,291)
-
(8,132,639,291)
(4,844,860,159)
-
(4,844,860,159)

가 .당기순손실

(21,398,146,874)
(200,000,000)
(21,598,146,874)
(9,909,527,114)
(1,000,019,000)
(10,909,546,114)

나. 당기순손실에 대한 조정
30
10,773,653,637
200,000,000
10,973,653,637
4,860,672,061
1,000,019,000
5,860,691,061

(6) 개별 재무제표 재발행과 관련한 내역은 2025년 3월 19일 재발행된 감사보고서를 참조 바랍니다.

나) 28기 (전전기) 재무제표 재작성

(1) 연결실체는 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요하다고 판단하였습니다. 이에 따라 당기손익공정가치측정금융자산에 대하여 평가손실을 금융비용으로 인식하여 재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 전기 오류의 성격

① 오류 계정과목
당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용

② 발생 경위
당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함

③ 오류의 내용
재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상

손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상

④ 관련 기준서
KIFRS 1109-금융상품

(3) 당기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
28기
27기

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
1,000,019
-

결손금의 증가
1,000,019
-

(4) 당기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
28기
27기

공정가치측정금융자산평가손실의 증가
1,000,019
-

(5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

주1) 연결 재무상태표

(단위 : 원)

구분
관련 주석
이전보고 금액
수정 금액
재작성 금액

자산

II. 비유동자산

23,216,998,162
(1,000,019,000)
22,216,979,162

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6
1,051,543,793
(1,000,019,000)
51,524,793

자산총계

53,890,909,149
(1,000,019,000)
52,890,890,149

자본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

28,984,129,902
(1,000,019,000)
27,984,110,902

결손금

(7,948,119,771)
(1,000,019,000)
(8,948,138,771)

자본총계

29,471,293,937
(1,000,019,000)
28,471,274,937

부채 및 자본총계

53,890,909,149
(1,000,019,000)
52,890,890,149

주2) 연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)

구분
관련 주석
이전보고 금액
수정 금액
재작성 금액

금융비용
25
2,772,171,558
1,000,019,000
3,772,190,558

VI. 법인세비용차감전순손실

(7,764,745,087)
(1,000,019,000)
(8,764,764,087)

VIII. 당기순손실

(7,764,745,087)
(1,000,019,000)
(8,764,764,087)

-당기순손실의 귀속

지배기업 소유주지분

(7,383,048,879)
(1,000,019,000)
(8,383,067,879)

X. 총포괄손실

(7,438,349,415)
(1,000,019,000)
(8,438,368,415)

-총포괄손실의 귀속

지배기업 소유주지분

(7,056,653,207)
(1,000,019,000)
(8,056,672,207)

XI. 주당손실

기본주당손실
29
(118)
(16)
(134)

희석주당손실

(118)
(16)
(134)

주3) 연결 자본변동표

(단위 : 원)

구분
이전보고 금액
수정 금액

과 목
이익잉여금
지배기업 소유주 지분
총 계
이익잉여금
지배기업 소유주 지분
총 계

당기순손실
(7,383,048,879)
(7,383,048,879)
(7,764,745,087)
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)

2022.12.31 (기말자본)
(7,948,119,771)
28,984,129,902
29,471,293,937
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)
(1,000,019,000)

구분
재작성 금액

과 목
이익잉여금
지배기업 소유주 지분
총 계

당기순손실
(8,383,067,879)
(8,383,067,879)
(8,764,764,087)

2022.12.31 (기말자본)
(8,948,138,771)
27,984,110,902
28,471,274,937

주4) 연결 현금흐름표

(단위 : 원)

구분
관련 주석
이전보고 금액
수정 금액
재작성 금액

1. 영업에서 창출된 현금

가 .당기순손실

(7,764,745,087)
(1,000,019,000)
(8,764,764,087)

나. 당기순손실에 대한 조정
30
2,715,890,034
1,000,019,000
3,715,909,034

(6) 개별 재무제표 재발행과 관련한 내역은 2025년 3월 19일 재발행된 감사보고서를 참조 바랍니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음2. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준)

1) 대손충당금 설정현황

- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제30기
매출채권
13,402
8,099
60.43%

미수금
1,829
1,460
79.80%

미수수익
137
54
39.22%

단기대여금
160
95
59.38%

선급금
1,745
936
53.67%

장기대여금
2,118
1,665
78.61%

보증금
1,250
412
32.95%

합 계
20,641
12,721
61.63%

제29기
매출채권
12,814
7,985
62.31%

미수금
1,746
1,460
83.61%

미수수익
72
54
74.47%

단기대여금
151
95
62.91%

선급금
2,084
936
44.93%

장기대여금
1,791
1,324
73.94%

보증금
1,286
412
32.04%

합 계
19,944
12,266
61.50%

제28기
매출채권
12,020
6,058
50.39%

미수금
1,684
1,460
86.67%

미수수익
103
54
51.94%

단기대여금
675
-
0.00%

선급금
1,525
936
61.42%

장기대여금
1,354
1,254
92.61%

보증금
1,317
-
0.00%

합 계
18,678
9,761
52.26%

- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제30기
제29기
제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
12,266
9,761
20,223

2. 순대손처리액(①－②±③)
356
3
(9,523)

① 대손처리액(상각채권액)
330
-
-

② 상각채권회수액
37
-
-

③ 기타증감액 (주1)
(11)
3
(9,523)

3. 대손상각비 계상(환입)액
99
2,502
(939)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
12,721
12,266
9,761

- 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다.

손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.

- 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과 2년 6개월 이하
2년 6개월 초과
계

일반
2,630
614
390
798
4,432

특수관계자
1,371
-
906
2,345
4,622

계
4,001
1,155
1,296
3,143
9,595

구성비율
41.70%
12.04%
13.51%
32.76%
100.00%

※ 손상채권 3,807백만원 제외2) 재고자산 현황 등 - 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제30기
제29기
제28기
비고

제 조 (의료기구외)
상 품
3,858
3,828
6,312
-

제 품
5,402
5,361
5,892
-

원재료
966
1,337
1,990
-

부재료
217
380
406
-

재공품
2,291
2,340
2,992
-

합 계
12,734
13,246
17,593
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]
19.35%
26.14%
31.74%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.43회
1.42회
0.92회
-

- 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자

: 회사자체 실시(2024년 12월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)

② 재고실사시 전문가의 참여 : 2025년 1월 3일 (1일간) 당사의 외부 감사법인인 태성회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산을 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 하였습니다.- 장기체화재고 등의 현황

(2024.12.31현재) (단위 : 백만원 )

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비 고

상 품
10,234
10,234
(6,376)
3,858
-

제 품
13,892
13,892
(8,490)
5,402
-

원재료
2,284
2,284
(1,318)
966
-

부재료
453
453
(236)
217
-

재공품
3,540
3,540
(1,249)
2,291
-

합 계
30,403
30,403
(17,669)
12,734
-

3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1). 대손충당금 설정현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제30기
매출채권
14,265
11,093
77.77%

미수금
1,205
905
75.06%

미수수익
141
54
38.12%

단기대여금
983
983
100.00%

선급금
1,455
936
64.37%

장기대여금
2,518
2,065
82.01%

보증금
1,111
412
37.07%

합 계
21,678
16,448
75.88%

제29기
매출채권
13,180
10,565
80.16%

미수금
1,012
913
90.18%

미수수익
69
54
77.28%

단기대여금
813
813
100.00%

선급금
1,419
936
66.01%

장기대여금
2,571
2,104
81.85%

보증금
1,110
412
37.11%

합 계
20,174
15,797
78.30%

제28기
매출채권
12,192
8,686
71.24%

미수금
981
733
74.71%

미수수익
101
54
53.39%

단기대여금
1,381
261
18.92%

선급금
1,081
936
86.60%

장기대여금
1,354
1,254
92.61%

보증금
1,164
-
0.00%

합 계
18,255
11,925
65.32%

- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제30기
제29기
제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
15,797
11,925
22,179

2. 순대손처리액(①－②±③)
(382)
-
(9,210)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
313

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(382)
-
(9,523)

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,033
3,872
(1,044)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
16,448
15,797
11,925

-매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다.

손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.

- 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과 2년 6개월 이하
2년 6개월 초과
계

일반
2,260
186
390
798
3,634

특수관계자
370
427
-
-
797

계
2,630
614
390
798
4,432

구성비율
59.34%
13.85%
8.81%
18.01%
100.00%

※ 손상채권 9,832백만원 제외

2). 재고자산 현황 등 - 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제30기
제29기
제28기
비고

제 조 (의료기구외)
상 품
2,705
2,765
2,535
-

제 품
4,484
4,365
4,887
-

원재료
436
687
1,147
-

부재료
180
337
337
-

재공품
1,873
1,850
2,117
-

합 계
9,678
10,004
11,023
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]
16.38%
23.63%
23.74%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.32회
1.25회
1.03회
-

- 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자

: 회사자체 실시(2024년 12월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)

② 재고실사시 전문가의 참여 : 2025년 1월 3일 (1일간), 당사의 외부 감사법인인 태성회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

- 장기체화재고 등의 현황

(2024.12.31현재) (단위 : 백만원 )

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비 고

상 품
4,534
4,534
(1,830)
2,704
-

제 품
12,618
12,618
(8,134)
4,484
-

원재료
1,581
1,581
(1,145)
436
-

부재료
391
391
(211)
180
-

재공품
2,624
2,624
(751)
1,873
-

합 계
21,748
21,748
(12,071)
9,677
-

3) 수주계약현황 2024년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다.4. 공정가치평가 내역 1). 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 5. 공정가치" 및 "재무제표 주석 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제30기(당기)
감사보고서
태성회계법인
적정의견
-
-
-
수익인식의 적정성

연결감사보고서
태성회계법인
적정의견
-
-
-
수익인식의 적정성

제29기(전기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
계속기업 불확실성 존재, 재무제표 재작성
매출의 기간귀속 오류 가능성

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
계속기업 불확실성 존재,재무제표 재작성
매출의 기간귀속 오류 가능성

제28기(전전기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
재무제표 재작성
매출의 기간귀속 오류 가능성

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
재무제표 재작성
매출의 기간귀속 오류 가능성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제30기(당기)
태성회계법인
반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사
100
1,031
100
1,947

제29기(전기)
삼정회계법인
반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사
200
1,600
288
1,947

제28기(전전기)
삼정회계법인
반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사
192
1,600
192
1,596

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제30기(당기)
2024.04.30
세무조정
2024.01.01~2024.12.31
13백만원
-

-
-
-
-
-

제29기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제28기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 16일
회계감사인,감사, 담당임원
대면
감사결과에 대한보고 및 논의

2
2024년 06월 17일
회계감사인,감사, 담당임원
대면
2024년 초도 감사

3
2024년 10월 31일
회계감사인,감사, 담당임원
대면
2024년 중간 감사

4
2024년 11월 01일
회계감사인,감사, 담당임원
서면보고
계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성, 핵심감사사항(KAM) 등 논의

5
2025년 02월 10일
회계감사인,감사, 담당임원
서면보고
외부감사 수행결과 보고

5. 조정협의회 관련 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다

2. 내부회계관리제도

사업연도
회계감사인
검 토 의 견

제30기
태성회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준제4장 ‘중소기업에 대한 적용'기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제29기
삼정회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제28기
삼정회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서 보고일자
평가 결론
중요한 취약점
시정조치 계획 등

제30기 (당기)
내부회계 관리제도
2025.02.24
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

제29기 (전기)
내부회계 관리제도
2024.02.16
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

제28기 (전전기)
내부회계 관리제도
2023.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서 보고일자
평가 결론
중요한 취약점
시정조치 계획 등

제30기 (당기)
내부회계 관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

제29기 (전기)
내부회계 관리제도
2024.02.20
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

제28기 (전전기)
내부회계 관리제도
2023.03.07
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형 (감사/검토)
감사의견 또는 검토결론
지적사항
회사의 대응조치

제30기 (당기)
내부회계 관리제도
태성회계법인
검토
적정의견
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-
-

제29기 (전기)
내부회계 관리제도
삼정회계법인
검토
적정의견
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-
-

제28기 (전전기)
내부회계 관리제도
삼정회계법인
검토
적정의견
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-
-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관 또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증 보유비율
내부회계담당 인력의 평균경력월수

내부회계 담당인력수(A)
공인회계사자격증 소지자수(B)
비율 (B/A*100)

감사(위원회)
1
1
1
100
312

이사회
4
1
1
25
336

회계처리부서
3
2
-
-
166

전산운영부서
1
1
-
-
262

자금운영부서
3
1
-
-
249

기타관련부서
-
-
-
-
-

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책 (직위)
성명
회계담당자 등록여부
경력 (단위:년, 개월)
교육실적 (단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
문창규
미등록
1년
28년
10
10

회계담당임원
문창규
미등록
1년
28년
10
10

회계담당직원
김종섭
등록
20년
21년
10
50

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사인 김재욱이 겸직중에 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
1
1
1

사외이사는 29기 정기주주총회에서 신규이사(오인섭)가 1명 선임되었으며 임기 만료(장진혁)와 중도 사임(박병언)으로 인원 변동이 발생하였습니다.

2. 이사회의 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

김재욱(출석율 100%)
이정승(출석율 100%)
문창규(출석율 100%)
김일(출석율 100%)
이창주(출석율 100%)
오인섭(출석율 30%)
박병언(출석율 100%)

장진혁

(출석율 50%)

찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1
2024.01.29
이사회의사록(제 29기 개별재무제표 승인의 건)
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2
2024.01.29
홀썸바이오 출자의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

3
2024.02.23
이사회의사록(제 29기 연결재무제표 승인의 건)
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

4
2024.02.26
㈜솔고파이로일렉 출자의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

5
2024.03.14
제14회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

6
2024.03.14
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

7
2024.03.14
주주총회 소집결의
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

8
2024.03.19
지배인 선임의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
-
찬성
-

9
2024.03.29
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

10
2024.04.09
신주발행(제3자배정 유상증자)의 납입 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

11
2024.06.25
신주발행(제3자배정 유상증자)의 배정대상자 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

12
2024.06.26
자본감소(감자) 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-

13
2024.07.02
신주발행(제3자배정 유상증자)의 상장 상장 예정일 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

14
2024.07.19
정관일부 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-

15
2024.08.05
2024년 임시주주총회
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

16
2024.08.13
(주) 솔렌도스 무역보증 연대보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

17
2024.08.28
퇴직임원 퇴직금 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

18
2024.09.12
주주우선공모 유상증자 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 변호사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 사외이사 교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 자문을 하며 이사회에 출석하여 의결을 개진할 수 있습니다.

2. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

유상진
- 삼일회계법인, 지성회계법인, 예교지성회계법인, 청현회계법인
2024.03.29 신규선임

3. 감사의 독립성 ① 업무감사권 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감 사할 수 있다. ② 영업보고청구권 및 업무재산 조사권 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 회사내 모든 정보에 대한 요구권 ④ 관계자의 출석 및 답변요구권 ⑤ 창고,금고,장부 및 자산의 조사 ⑥ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑦ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

4. 감사의 주요활동내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사
감사

유상진
이승진

1
2024.01.29
이사회의사록(제 29기 개별재무제표 승인의 건)
O
-
참석

2
2024.01.29
홀썸바이오 출자의 건
O
-
참석

3
2024.02.23
이사회의사록(제 29기 연결재무제표 승인의 건)
O
-
참석

4
2024.02.26
㈜솔고파이로일렉 출자의 건
O
-
참석

5
2024.03.14
제14회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건
O
-
참석

6
2024.03.14
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
O
-
참석

7
2024.03.14
주주총회 소집결의
O
-
참석

8
2024.03.19
지배인 선임의 건
O
-
참석

9
2024.03.29
대표이사 선임의 건
O
-
-

10
2024.04.09
신주발행(제3자배정 유상증자)의 납입 일정 변경의 건
O
참석
-

11
2024.06.25
신주발행(제3자배정 유상증자)의 배정대상자 변경의 건
O
-
-

12
2024.06.26
자본감소(감자) 결정의 건
O
참석
-

13
2024.07.02
신주발행(제3자배정 유상증자)의 상장 상장 예정일 변경의 건
O
-
-

14
2024.07.19
정관일부 변경의 건
O
찬성
-

15
2024.08.05
2024년 임시주주총회
O
찬성
-

16
2024.08.13
(주) 솔렌도스 무역보증 연대보증의 건
O
-
-

17
2024.08.28
퇴직임원 퇴직금 지급의 건
O
-
-

18
2024.09.12
주주우선공모 유상증자 결의의 건
O
찬성
-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 회계사로써 전문성을 가지고 있어 감사교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
1
차장(17)
경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

재경팀
1
부장(19)
재무제표 작성 및 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
1
차장(17)
법무 업무 진행

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
(*1)(*2)

(*1) 2024.08.05에 개최한 임시주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하지 않았습니다.(*2) 당사 제28기 및 제29기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택 하였습니다.

의결권 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
16,582,967
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
7,824
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)
보통주
16,575,143
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)MDS테크
최대주주
보통주
0
0
5,868,648
35.38
-

김 일
-
보통주
3,899,350
5.87
1,094,628
6.6
-

김서곤
-
보통주
3,646,016
5.49
1,023,510
6.17
-

김대순
-
보통주
440,340
0.66
123,612
0.75
-

김 훈
-
보통주
975,686
1.47
273,893
1.65
-

계
보통주
8,961,392
13.50
8,384,291
50.56
-

-
-
-
-
-
-

- 2024년 7월 31일 체결된 (주)MDS인텔리전스와 김일간의 의결권 위임 계약으로 인해, 김일 및 김일의 특수관계인 3인이 공동보유자로 편입되었습니다.

- 당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)MDS테크
36,525
이창열,이정승
-
-
-
(주)플레이그램
25.20

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)MDS테크

자산총계
165,936

부채총계
52,058

자본총계
113,878

매출액
109,255

영업이익
4,570

당기순이익
2,923

(*1) 상기 재무제표는 2024년 12월 31일 별도 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

㈜MDS테크의 사업내용은 임베디드 산업에서 고객들이 임베디드 소프트웨어 또는 임베디드 시스템을 개발할 때 필요한 임베디드 개발 솔루션(툴, 기술지원, 컨설팅 등), SW 솔루션(OS, 애플리케이션)을 주로 공급하고 있습니다. 또한 하드웨어를 기반으로 한 산업자동화 솔루션과 함께 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스를 필두로 AI, IoT, 빅데이터, 클라우드, 디지털트윈 등 미래 성장산업으로 대표되는 솔루션을 제공하고 있으며, 4차산업혁명 솔루션을 기반으로 한 서비스를 제공하고 있습니다

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)플레이그램
10,274
김재욱
-
-
-
트라이콘1호조합
19.20

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)플레이그램

자산총계
98,124

부채총계
38,509

자본총계
59,616

매출액
88,569

영업이익
-3,358

당기순이익
-5,597

(*1) 상기 재무제표는 2024년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다.

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024년 06월 25일
(주)MDS테크
5,868,648
35.38
제3자배정유상증자
소유주식수는 2024년12월 주주배정 방식의 유상증자(4,668,648주) 수량 포함

마. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)MDS테크
5,868,648
35.38
-

김일
1,094,628
6.60
-

김서곤
1,023,510
6.17
-

우리사주조합
-
-
-

바. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액 주주수
전체 주주수
비율 (%)
소액 주식수
총발행 주식수
비율 (%)

소액주주
17,527
17,534
99.98
7,787,259
16,582,967
46.98
-

사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

기준일 :
(2024년 12월 31일)

(단위 : 원,주)

종 류
24년 07월
24년 08월
24년 09월
24년 10월
24년 11월
24년 12월

보통주
최 고
3,792
3,175
2,717
2,723
2,490
2,045

최 저
2,417
2,567
2,300
2,096
2,010
1,408

월간거래량
158,980,108
13,421,359
2,594,093
9,782,845
3,690,226
4,878,603

- 당사는 2024년 9월 10일 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 최근 6개월 주가는 감자 기준에 따라 변경된 주가 입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김재욱
남
1970.07
대표이사
사내이사
상근
대표이사(경영총괄)
(주)아티스트컴퍼니 대표이사(주)빗썸코리아 대표이사(주)비덴트 대표이사(주)플레이그램 대표이사(주)MDS테크 사내이사
-
-
등기임원
2024.03.29~현재
2027.03.29

이정승
남
1970.03
사내이사
사내이사
상근
경영관리
린드먼아시아인베스트먼트 부사장(주)트라이콘홀딩스 대표이사(주)플레이그램 부사장(주)MDS테크 공동 대표이사
-
-
등기임원
2024.03.29~현재
2027.03.29

문창규
남
1971.04
사내이사
사내이사
상근
경영관리
(주)비덴트 이사(주)빗썸코리아, (주)빗썸홀딩스 이사청현회계법인 대표(주)플레이그램 이사(주)MDS테크 사내이사
-
-
등기임원
2024.03.29~현재
2027.03.29

오인섭
남
1966.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
법무법인 통문 변호사
-
-
-
2024.03.29~현재
2027.03.29

유상진
남
1973.09
감사
감사
상근
감사
삼일회계법인지성회계법인예교지성회계법인청현회계법인
-
-
-
2024.03.29~현재
2027.03.29

직원 등 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
74
-
-
4
78
8.4
4,064,109
52,104
-
-
-
-

전사
여
28
-
-
5
33
7.5
1,343,174
40,702
-

합 계
102
-
-
9
111
8.0
5,407,283
48,714
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
593,614
65,957
-

※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,524,369
304,874
-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 현재 재직중인 등기이사, 감사의 보수총액은 313,774천원이며, 1인당 평균보수액은 62,755천원입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,479,320
493,107
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
27,000
27,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,048
18,048
-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 현재 재직중인 등기이사의 보수총액은 281,935천원이며, 1인당 평균보수액은 93,978천원입니다

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김일
(前)이사
1,006,766
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김일
근로소득
급여
102,742
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
904,024
임원 퇴직금 규정

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김일
(前)이사
1,006,766
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김일
근로소득
급여
102,742
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
904,024
임원 퇴직금 규정

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)알파녹스
-
6
6

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
6
6
24,588
112,488
-137,076
-

일반투자
-
1
1
1
-
-
1

단순투자
-
-
-
1,163,480
-1,163,480
-
-

계
-
7
7
1,188,069
-1,050,992
-137,076
1

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1). 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

본 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등의 거래내용은 없습니다

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 2024년 7월 31일 체결된 당사의 최대주주 (주)MDS인텔리전스와 김일간의 의결권 위임 계약으로 인해, 김일 및 김일의 특수관계인 3인이 공동보유자로 편입되었습니다.

(1). 대주주 이외의 이해관계자와의 자산양수도 등 - 당사의 변경전 최대주주인 김일이 대표이사로 재직중인 (주)알엠생명과학과 진단장비 및 진단키트 사업과 관련된 자산 (유형자산, 재고자산, 무형자산 등) 양도를 위한 계약을 2024년 8월 26일 쳬결하였습니다. 자산양수도 금액은 7.2억원이며 그중 5억원을 2024년 9월 12일 (주)알엠생명과학으로 부터 받았으며 (주)알엠생명과학에서 자산을 양도받기 위한 조치 (제조 시설장치 이관을 위한 장소 확보, 제조를 위한 인허가 획득 등)가 완료 되는 시점(2025년 3월 예정) 실제 자산의 인도가 이루어질 예정입니다. (2). 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 - 당사의 변경전 최대주주 김일의 모친 김대순 소유의 경기도 안성시 일죽면 월정리 963-1 소재 부동산(토지.건물)을 2016년 2월 23일 임대차 계약을 체결(보증금 10억, 임차료 없음, 관리비 실비, 1년단위 자동갱신)하여 당사의 제(상)품 보관창고로 사용하고 있습니다.

- 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
매출등
재고자산매입
기타매입거래
기타수익

㈜솔고파이로일렉
종속기업
126,065
107,658
-
22,527

Solco Biomedical Corporation
종속기업
436,873
-
23,568
19,069

㈜알엠생명과학
종속기업
497,706
-
-
-

㈜솔렌도스
종속기업
17,535
-
-
11,613

㈜ 길온
종속기업
-
-
-
3,778

㈜씨티엘바이오테크
관계기업
11,500
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스
기타특수관계자
-
7,500
-
-

합 계
1,089,679
115,158
23,568
56,987

- 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
현금출자
기타

대여
회수

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
380,000
380,000
-

Solco Biomedical Corporation
종속기업
-
-
137,076

㈜솔렌도스
종속기업
500,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속기업
-
-
-
7,000,000

(주)엠디에스테크
최대주주
-
-
-
13,016,978

김일
주요주주

1,000

합 계
500,000
380,000
517,076
20,017,978

- 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
미수수익
보증금
전환사채
선수금
기타채무

㈜솔고파이로일렉
종속기업
-
400,000
216,829
-
-
-
-
30,000

Solco Biomedical Corporation(주1)
종속기업
6,025,326
388,400
-
-
-
-
-
-

㈜알엠생명과학

㈜솔렌도스
종속기업
6,655
500,000
-
-
-
-
-
-

(주)씨티엘바이오테크
관계기업
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜ 솔고나노어드벤스(주1)
기타의특수관계자
-
100,000
28,127
-
-
-
-
-

김대순
(전)임원
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

(주)엠디에스인텔리전스
최대주주의 종속회사
-
-
-
-
-
7,000,000
-
-

합계
6,031,981
1,388,400
244,956
-
1,000,000
7,000,000
-
30,000

- 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
설정금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김서곤
특수관계자
부동산
880,000
당사
(전)임원 대여금, 보증금

김대순
특수관계자
토지
170,000
당사
(전)임원 대여금

합 계
1,050,000

- 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

㈜솔렌도스
18,000
하나은행
연대보증

㈜솔렌도스
285,000
하나은행
무역금융 연대보증

㈜솔렌도스
76,800
기업은행
연대보증

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건- 해당사항 없음

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

3. 채무보증 현황

(단위: 천원)

채무자
채권자
기초
증감
기말
채무보증기간
보증건수
내용

채무금액
채무보증금액
채무금액
채무보증금액
채무금액
채무보증금액

㈜케이지이니시스 등
서울보증보험
180,493
180,493
64,639
64,639
245,132
245,132
2022.09.05~ 2028.09.18
1
이행보증

(주)솔렌도스
하나은행
30,000
36,000
(15,000)
(18,000)
15,000
18,000
2024.08.16 ~ 2025.08.15
1
연대보증

(주)솔렌도스
기업은행
64,000
76,800
-
-
64,000
76,800
2024.10.17 ~ 2025.10.16
1
연대보증

(주)솔렌도스
한국무역보험공사
270,000
270,000
15,000
15,000
285,000
285,000
2024.08.16 ~ 2025.08.15
1
무역금융

4. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

회사는 2020.3.20 "감사보고서 제출" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생이 확정되어 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고 한국거래소는 2020.5.7 동 규정의 종합적 요건에 의해 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.한국거래소는 2020.6.24 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의하였고 2020.7.13 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호차목에 의거 회사 주권의 상장폐지를 심의, 의결하였습니다.회사는 상기 코스닥시장위원회의 상장폐지 의결에 대해 2020.7.22 한국거래소에 경영개선계획서 등을 포함한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020.9.2 코스닥시장위원회의 심의 결과 개선기간 8개월을 부여하였습니다.개선기간 종료일 이후 2021.5.26 개선계획 이행내역서 제출하였으며, 2021.06.22 개최된 코스닥시장위원회는 회사에 대해 상장유지를 결정하였고, 이에 따라 회사의 주권은 '21.06.23 부터 매매거래가 재개되었습니다..또한 회사는 2021년 3월 22일 자본잠식률 회복, 2020년 반기검토(감사)의견 의견거절 사유해소, 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 및 형식적 상장폐지 사유는 해소되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1). 전환사채의 상환 회사는 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.

2). 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표 1.jpg
중소기업기준검토표 1

중소기업기준검토표 2.jpg
중소기업기준검토표 2

3) 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,200,000
2024년 07월 11일
2025년 07월 11일
1년
모집(전매제한)
16,582,967

- 2024년 6월 25일 제 3자배정 방식의 유상증자에 따라 보호예수 되었으며 주식수는 감자 완료 후 주식수 기준 입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

(주)솔고파이로일렉
2012.05.02
경기 안성시 공도읍 용두리 20-7번지 B동
히팅케이블 제조 및 판애업
2,720,164
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
해당없음

Solco Biomedical Corporation
2013.07.03
14110 Dallas Pkwy Suite 135, Dallas, TX
임플란트 판매업
8,945,559
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
해당

(주)솔렌도스
1998.10.26
서울특별시 구로구 디지털로31길 38-21, 5층 3호(구로동, 이앤씨벤처드림타워3차)
의료기기 제조 및 판매업
2,278,419
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
6
(주)솔고파이로일렉
134611-0056289

Solco Biomedical Corporation
-

(주)솔렌도스
110111-1599484

(주)넷향기
131311-0082811

Hyzen Corp
-

(주)씨티엘바이오테크
170111-0847816

가. 계열회사의 사업현황

(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

회사명
주요사업
업계 현황

(주)솔고파이로일렉
히팅케이블 제조 및 판애업
- 온열매트 및 건축자재용 히팅케이블 제조 및 판매 - 소규모 업체와 경쟁심화

Solco Biomedical Corporation
임플란트 판매업
- 인구고령화 및 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 관련시장 성장 지속 전망, 미국시장 진출

(주)솔렌도스
의료기기 제조 및 판매업
- 척추 수술 패러다임의 변화에 따른 비침습적 내시경 수술 요구 증대

(주)넷향기
데이터베이스 및 온라인 정보제공, 광고업
- 온라인을 통해 정보제공 및 광고, PR대행 - 유사업체 난립 및 경쟁 심화

Hyzen Corp
헬스케어 렌탈사업
- 헬스케어 렌탈사업, 미국시장 진출

(주)씨티엘바이오테크
의료기기 제조 및 판매업
- 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 3D 프린팅 제조 전문기업

(2) 계열회사의 영업현황

(2024.12.31 현재)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)솔고파이로일렉
2,720,164
2,979,692
(259,528)
4,271,148
116,311

Solco Biomedical Corporation
8,945,559
8,326,954
618,605
2,063,048
(657,778)

(주)솔렌도스
2,278,419
2,680,386
(401,967)
3,237,256
(876,579)

(주)넷향기
1,610
171,023
(169,413)
-
(621)

Hyzen Corp
1,276,130
991,509
284,621
-
-

(주)씨티엘바이오테크
2,246,680
1,165,014
1,081,666
610,170
10,412

※ Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

(주)솔고파이로일렉
비상장
2012.05.02
경영참여
700,000
233,333
65.67
-
760,000
-
-
993,333
89.06
-
2,720,164
116,311

Solco Biomedical Corporation
비상장
2013.07.03
경영참여
1,403,774
3,530,000
100.00
-
100,000
137,076
-137,076
3,630,000
100.00
-
8,945,559
-657,778

(주)알엠생명과학
비상장
2018.06.01
경영참여
5,000
2,540,000
97.69
-
-2,540,000
-
-
-
-
-
764,447
26,639

(주)솔렌도스
비상장
2020.03.23
경영참여
811,125
599,807
59.98
-
-
-
-
599,807
59.98
-
2,278,419
-876,579

(주)길온
비상장
2021.12.07
경영참여
500,000
1,000,000
54.94
-
-1,000,000
-
-
-
-
-
298,715
-163,847

(주)넷향기
비상장
2008.06.10
경영참여
10,000
20,000
20.00
-
-
-
-
20,000
20.00
-
1,610
-621

Hyzen Corp
비상장
2017.08.16
경영참여
227,163
20,000
39.22
-
-
-
-
20,000
39.22
-
1,276,130
-

ECO.WORLD.CO.,LTD
비상장
2019.08.09
경영참여
232,232
2,030
29.00
24,588
-2,030
-24,588
-
-
-
-
6,186,580
897,309

(주)씨티엘바이오테크
비상장
2022.07.08
경영참여
1,200,000
2,400
21.05
1
-
-
-
2,400
21.05
1
2,246,680
10,412

(주)아이유플러스
비상장
2021.12.10
일반투자
1,000,020
28,572
15.89
-
-
-
-
28,572
14.2
-
2,576,312
-531,591

(주)티엘아이
비상장
2022.05.02
단순투자
1,729,759
200,600
2.03
1,163,480
-200,600
-1,163,480
-
-
-
-
58,282,807
-7,493,031

합 계
8,176,742
-
1,188,069
-2,882,630
-1,050,992
-137,076
5,294,112
-
1
85,577,423
-8,672,776

- 확인 가능한 최근 재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

4. 주요 제품 및 서비스(상세)

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【 제품의 기능 】

구 분
제 품 의 기 능 설 명

임플란트 (Implant)
인체내 관절, 뼈, 기타뼈와 관련되어 발생되는 관절염, 골절, 병리적인 질환, 골수암등으로 인하여 고통을 받거나 정상적인 생활을 못하여 신체 장애인이 될 가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체내에 삽입되는 모든 인공 치환물을 총칭함.

생체용금속
생체의 조직이나 기능을 대신하거나 복구할 목적으로 생체에 이식하는 금속성 이식용 재료로 생체 적합성등이 우수한 금속

General(Standard) Plate& Screw
일반적으로 사용되는 골절 치료용 뼈보정물로서 금속판 및 나사를 이용해 골절부분의 고정 및 골절치료 기능을 한다

Pedicle Screw (Spinal Screw, 척추고정장치, 척추경나사못)
척추디스크, 척추골절이나 척추관련 퇴행성 병변등의 척추질환을 치료하기 위해 척추를 고정 또는 교정하기 위한 금속성 나사

Pedicle Cage(Spinal Cage, 척추추간체 유합케이지)
요통과 좌골신경통을 유발시키는 주요한 병변, 요추추간판 탈출증을 치료하기 위한 척추 고정술 시행시나 척추연골이 손상되었을 경우 척추를 고정시키고 척추 마디를 유합시키기 위해 사용되는 생체용 금속 구조물

Reconstruction Plate &Screw
일반적인 금속판 및 나사를 이용하여 골절치유가 어려운 골반이나 상악골 및 하악골과 같은 곡률이 큰 부위의 골절을 인체곡률의 크기나 형상에 맞도록 조정하여 골절치료 및 고정하는 금속

L/A(Ligament / Anchor)Screw(인대고정나사)
인대(Ligament)나 건(Tendon : 아킬레스건등)이 파열되었을 경우 대퇴골과 경골사이에 인대나 건을 서로 연결하여 고정시키는 생체금 속용 나사

Mini & Micro Plate & Screw
두개골, 안면골 및 턱뼈등과 같이 미세한 부위에서 발생하는 골절의 치료를 위해 사용되는 소형 생체용 금속판 및 나사로 골절치료 및 고정하는 기능을 한다.

면상발열체
발열선을 엇갈려 배치하는 방식으로 전자파를 제거하며 원적외선과 음이온을 발생시키는 발열체

4CIS
(주)알파녹스 개발한 생체용 금속의 Brand로써 - Compact (인체내 삽입시 완벽한 품질로 소형화 되어 있고) - Confident (품질에 대한 신뢰성과) - Convenient (고객들이 사용하기에 편리하며) - Comprehensive (수술후 우수한 결과를 쉽게 예측할 수 있는 제품)의 약자임

외과용 수술기구 (Surgical Instruments)
수술 또는 진찰을 목적으로 정형외과, 신경외과, 산부인과등 여러과에서 사용하는 기구를 총칭함.

IM Nail
장골(대퇴골, 경골, 상완골등)골절시 골수강내에 금속정을 삽입하여 금속정 상부 와 하단부의 구멍에 Locking Screw를 이용하여 고정하는 방법

CHS
대퇴골 골두 골절시 또는 대퇴골 근위부 복합골절등에 사용하는 내고정장치

5.원자재 및 생산설비(상세)

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1. 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 : ㎡, 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
재평가
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
자가 (등기)
평택시 서탄면 금암리 34-6외
15,295㎡
12,643
243
-
-
12,886
-

서울 지점
자가 (등기)
서울 금천구 가산동 505-14
105.26㎡
954
-
-
-
954
-

합 계
13,597
243
-
-
13,840
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
당기 상각
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
자가 (등기)
평택시 서탄면 금암리 34-6외
공장
1,144
-
-
48
1,096
-

서울 지점
자가 (등기)
서울시 금천구 가산동 505-14
영업소
368
-
-
12
356
-

합 계
1,512
-
-
60
1,452
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
당기 상각
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
회사 소유
평택시 서탄면 금암리 34 - 6
공장
378
38
-
36
380
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
당기 상각
손상 차손
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
회사 소유
평택시서탄면 금암리 34 - 6

-
608
570
20
18
-
-

* 매각예정자산으로 570백만원이 대체되었습니다.

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
당기 상각
손상 차손
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
회사 소유
평택시 서탄면 금암리 34 - 6

-
27
-
-
27
-
-

[자산항목 : 공구와기구]
(단위 : 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
당기 상각
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
회사 소유
평택시 서탄면 금암리 34 - 6

-
-
-
-
-
-

[자산항목 : 비품]
(단위 : 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
당기 상각
손상 차손
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
회사 소유
평택시 서탄면 금암리 34 - 6

-
25
-
2
23
-
-

[자산항목 : 금형]
(단위 : 백만원)

사업소
소유 형태
소 재 지
구 분
기 초 장부가액
당기증감
당기 상각
손상 차손
당 기 장부가액
비고

증가
감소

평택 공장
회사 소유
평택시 서탄면 금암리 34 - 6

-
42
32
1
9
-
-

* 매각예정자산으로 32백만원이 대체되었습니다. 2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 현재까지 구체적으로 확정된 사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)

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1. 연구개발 실적

연 구 과 제
연 구 기 관
연구결과 및 기대효과

1. 척추경나사못(Pedicle screw)의 개발
자체연구소 서울대의대
- 국산화에 따른 매출향상 기대, 수입대체 효과 - 전문 Implant 생산업체로의 변신 - 한국인의 Spine 특성에 맞는 Implants 개발 - 티타늄 가공기술 습득

2. 인대고정나사(Ligament anchor screw)의 개발
자체연구소 전남대의대
- 사용성의 간편화 - 견고한 고정력 향상 - 기술축적을 통한 타제품 개발용이

3. 리스컨스트럭션 금속관 및 나사개발
자체연구소 전남대의대
- Implant의 국산화 - 고보가가치의 제품으로 관련시장 확대(수익성 증대)

4. 척추추간체 유합케이지 (Intervertebral cage)개발
자체연구소 성균관대의대
- 길이를 조절할수 있도록 개선 - 삽입방법과 형태에 구애받지 않도록 개선 - 골유합을 보다 촉진시키도록 구조의 개선

5. 미니ㆍ마이크로 금속판 및 나사개발
자체연구소 성균관대의대
- Implant 국산화 - 기술집약형 수술전략 상품화 추진 - 인체에 사용되는 의료분야로의 기술확대

6. 의료용 게이지
자체 연구소
- 인체 질병의 치료를 목적으로 치료 부위의 깊이 측정에 사용 (상품화)

7. 의료용 개창기구
자체 연구소
- 상처나 강을 거상, 견인지지 벌려 유지하거나, 분리 또는 뼈를 벌리거나 수축하는데 사용

8. 의료용 저압,저속 흡인기
자체 연구소
- 본 제품은 1회용으로 인체 질병의 치료를 목적으로 상처 부위에서 발생하는 액체를 흡인기로 흡인하여 제거하기 위하여 사용하는 기구

9. 투관침
자체 연구소
- 피막, 강, 도관의 벽을 뚫어 분비물, 복사와 같은 체액을 흡입하거나 약물 용액을 주입하며, 카데터와 같은 단단 하지 못한 도구를 삽입하기 위한 기구

10. 의료용 핀힐
자체 연구소
- 질병의 진단을 목적으로 날카로운 침이 달린 회전 바퀴에 신체의 일부를 접촉하여 통증의 감각을 시험하는데 사용

11. 의료용 석고절단기
자체 연구소
- 치료를 목적으로 사용된 석고를 절단 및 개재하는데 사용 하는 기구

12. 일반외과용 복강경 및 미세 수술기구
자체 연구소
- 개복 수술 불가능한 환부에 최소한의 절개를 통한 수술 시간과 수술 후 후유증을 최소화 하기 위한 진단적 복강 경수술 미세기구

13. 충치 치료용 고성능 복합레진(Dental compos ite resin) 및 악세사리개발
자체 연구소 KIST
- 기존치아와 동일한 형상 및 색상의 조정가능 - 아말감, 금도금 방법에서 발생하는 문제점 해결

14. 자기신경자극기 (Magnetic nerve stimulator) 개발
자체 연구소 경희대 동서의학 대학원
- 고전력 출력회로 설계 - 2T 정도의 자장발생기 개발

15. 반도체 레이저를 이용한 녹내장 치료기 개발
자체 연구소 서울대학교 삼성의료원
- 반도체 레이져 control system 개발 - 레이져 beam delivery system개발 - 고가의 수입제품에 대한 조가(저가)의 고품질 레이져 치료 기 개발로 국민 의료 비용절감 효과

16. 저주파 자극기 (전기화학 암치료기)개발
자체 연구소
- 전기 화학적 원리를 이용한 암치료기 개발 - 기존의 방사선이나 약물에 저항성을 가진 고형암의 치료

17. 충치 치료용 고응축 복합 레진 개발
자체 연구소 덴키스트
- 고응축 복합레진 개발 - 치과재료의 국산화 촉진 수입대체 효과 및 고부가가치 창 출

18. 최적화기법 및 특수표면 처리를 통한 치과용 매식 재개발
자체연구소 고등기술 연구원 연세대 치대
- 최적화 설계 기법 및 표면처리를 이용한 고기능성 치과용 매식재 개발 - 치과용 매식제를 국산화 함으로써 1천억원 정도의 수입 대 체효과가 있음 - 특수표면처리기법의 확보로 인해 타 산업재료로의 파급효 과 향상

19. 의료용 소재 물성 개선을 위한 Plasma 표면처리
자체 연구소 고등기술 연구원
- 내식성 및 내마모성이 우수한 의료기구를 개발함으로써 제품의 기술적 우위 확보 - 의료 선진국과의 경쟁력 증진

20. 다이오드 레이저 펌핑에 의한 의료용 Erbium-YAG 레이저 모듈 개발
자체 연구소 Laser & Physics
- 주변 조직에 손상이 없는 2.94um파장의 레이져개발 - 부작용이 적고 치료효과가 좋은 새로운 레 이져의 개발로 인한 수술분야의 확대

21. 탁상용청정기 개발
자체연구소
- 개인용 복합식(필터방식+플라즈마방식) 공기청정기 - DBD 방식 플라즈마 칩 내장

22. 온열치료기
자체연구소
- 천수(매트류) 이미지의 고급화 - 조절기 시스템의 안정화

23. 척추경나사못의 개발 (VANE ELA Screw System)
자체연구소
- 최소침습수술 요구에 따른 제품 개발 - 국내,미국 시장의 매출향상 기대

24. 척추추간체 유합케이지 개발(Marlin ACIF Cage System)
자체연구소
- One Graft Hole Cage의 요구에 따른 제품 개발 - 미국 시장의 매출 향상 기대 - 국내 대학병원 매출 향상 기대

25. 척추추간체 유합케이지 개발 (PEEK PLIF Cage System)
자체연구소
- 보다 다양한 Spec의 요구에 따른 제품 개발 - 미국 시장의 매출 향상 기대

26. 리트렉터 시스템 개발 (MIS Retractor System)
자체연구소
- 최소침습수술의 시장확대 및 수술기법활을 위한 기구 개발 - 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대

26. 치과용삼킴방지 기구 개발 (Dental Protective Instrument)
자체연구소 한맥덴달
- 신경치료 시 사용되는 기구의 삼킴을 방지 기구 개발 - 국내 Dental 시장의 매출 향상 기대

27. 3D 프린팅 척추 수술용 케이지
자체연구소
- 골 유합 증대, 피로강도 개선, 3D프린팅 기술로 개발 - 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대

28. 스마트매트리스
자체연구소 아이유플러스
- 레이더 센싱을 통해 호흡, 맥박, 움직임 등을 수면중에 측정할 수 있는 매트리스 개발

29. 안마매트리스
자체연구소
- 롤링방식으로 경추, 요추 등 척추전반에 대한 안마기능과 코골이 방지기능, 온열기능을 탑재한 의료기기 매트리스 개발

30. PEEK ALIF SYSTEM
자체연구소
- Augusta ALIF SYSTEM으로ALIF(Anterior Lumbar Interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE

31. PEEK TLIF SYSTEM
자체연구소
- Torrey pines TLIF SYSTEM으로TLIF(transforaminal lumbar interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE

32. Pinehurst ACP SYSTEM
자체연구소
- Cervical spine에 사용되는Anterior cervical plate로써 경추의 전방으로 삽입되는 추간체 고정재 시스템

33. Chiron pedicle screw system
자체연구소
- Thoracic과 Lumbar의 pedicle site를 통하여 삽입 및 고정되는 추간체 고정재 임플란트 시스템

34. 냉온수소수기
자체연구소
- 현대적인 디자인의 냉온수 정수기, 냉수 효율을 높이기윈한 냉수모듈의 개발과 디자인 개선작업을 통하여 비스포크 디자인을 사용함

35. Archon Cage
자체연구소
- TLIF수술 방식을 사용하며, PEEK재질로 이루어짐. 기본적으로 사용되는 추간체유합보형재의 한종류. 추후3D도 진행될 예정임