GS리테일 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250429)
제출인: GS리테일

증권신고서(채무증권)
6.0
(주)지에스리테일

정 정 신 고 (보고)

2025년 04월 29일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 04월 23일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 04월 23일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 04월 29일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 결과 반영에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색
으로 굵게 표시하였습니다

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
37-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 05월 08일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 04월 22일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 04월 23일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,400,000
14,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
하나증권
1,400,000
14,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
DB금융투자
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
교보증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
엘에스증권
400,000
4,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 05월 08일
2025년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
149,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
37-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 05월 08일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 04월 22일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 04월 23일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
부국증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 05월 08일
2025년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
210,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
37-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 05월 08일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 04월 22일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 04월 23일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,400,000
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
하나증권
1,400,000
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

인수
DB금융투자
400,000
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

인수
교보증권
400,000
4,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
엘에스증권
400,000
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 05월 08일
2025년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
149,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
37-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 05월 08일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 04월 22일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 04월 23일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
대신증권
500,000
5,000,000,000
정액 10,000,000원
총액인수

인수
부국증권
500,000
5,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
현대차증권
500,000
5,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 05월 08일
2025년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
210,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
37-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 08월 08일,
2025년 11월 08일,
2026년 02월 08일,
2026년 05월 08일,

2026년 08월 08일,
2026년 11월 08일,
2027년 02월 08일,

2027년 05월
08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자

2025년 04월 22일 /
2025년 04월 23일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)

분 석 일 자
2025년 04월 22일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2027년 05월 08일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 05월 08일

납 입 기 일
2025년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
37-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 08월 08일,
2025년 11월 08일,
2026년 02월 08일,

2026년 05월
08일,

2026년 08월 08일,
2026년 11월 08일,
2027년 02월 08일,

2027년 05월
08일,

2027년 08월 08일,
2027년 11월 08일,
2028년 02월 08일,

2028년 05월
08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2025년 04월 22일 / 2025년 04월 23일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)

분 석 일 자
2025년 04월 22일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2028년 05월 08일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 05월 08일

납 입 기 일
2025년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주1) 본 사채의 수요예측은 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 이자율 및 발행수익률: 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
37-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 08월 08일,
2025년 11월 08일,
2026년 02월 08일,
2026년 05월 08일,

2026년 08월 08일,
2026년 11월 08일,
2027년 02월 08일,

2027년 05월
08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자

2025년 04월 22일 /
2025년 04월 23일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)

분 석 일 자
2025년 04월 22일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2027년 05월 08일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 05월 08일

납 입 기 일
2025년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
37-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 08월 08일,
2025년 11월 08일,
2026년 02월 08일,

2026년 05월
08일,

2026년 08월 08일,
2026년 11월 08일,
2027년 02월 08일,

2027년 05월
08일,

2027년 08월 08일,
2027년 11월 08일,
2028년 02월 08일,

2028년 05월
08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2025년 04월 22일 / 2025년 04월 23일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)

분 석 일 자
2025년 04월 22일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2028년 05월 08일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 05월 08일

납 입 기 일
2025년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제37-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
13
9
-
-
-
27

수량
600
2,000
1,100
-
-
-
3,700

경쟁율
1.50:1
5.00:1
2.75:1
-
-
-
9.25:1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제37-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
9
8
10
-
-
-
27

수량
1,300
2,600
1,100
-
-
-
5,000

경쟁율
2.17:1
4.33:1
1.83:1
-
-
-
8.33:1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제37-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
100
2.70%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
200
5.41%
포함

-6
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
300
8.11%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
400
10.81%
포함

-2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
500
13.51%
포함

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-

2
200
5.41%
700
18.92%
포함

0
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-

3
300
8.11%
1,000
27.03%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-

1
100
2.70%
1,100
29.73%
포함

3
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.41%
1,300
35.14%
포함

4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.41%
1,500
40.54%
포함

5
2
300
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
4
600
16.22%
2,100
56.76%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
2,200
59.46%
포함

8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
5.41%
2,400
64.86%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
2,500
67.57%
포함

12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
2,600
70.27%
포함

15
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-

1
500
13.51%
3,100
83.78%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
3,200
86.49%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
3,300
89.19%
포함

30
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-

1
400
10.81%
3,700
100.00%
포함

합계
5
600
13
2,000
9
1,100
-
-
-
-
-
-
27
3,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제37-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
100
1.00%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
200
2.00%
포함

-5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
400
4.00%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
500
5.00%
포함

-2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
600
6.00%
포함

0
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-

2
200
2.00%
800
8.00%
포함

1
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1
300
3.00%
1,100
11.00%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-

1
100
1.00%
1,200
12.00%
포함

4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
1,400
14.00%
포함

5
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
1,700
17.00%
포함

6
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
1,900
19.00%
포함

7
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
2,100
21.00%
포함

10
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
2,300
23.00%
포함

11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
2,400
24.00%
포함

15
2
300
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
800
8.00%
3,200
32.00%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1
100
1.00%
3,300
33.00%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,400
34.00%
포함

30
-
-
2
1,600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,600
16.00%
5,000
50.00%
포함

합계
9
1,300
8
2,600
10
1,100
-
-
-
-
-
-
27
5,000
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제37-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 2년 개별민평 대비 스프레드

-8
-7
-6
-5
-2
-1
0
2
3
4
5
6
8
9
12
15
17
19
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
500

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

합계
100
100
100
100
100
200
300
100
200
200
600
100
200
100
100
500
100
100
400
3,700

누적 합계
100
200
300
400
500
700
1,000
1,100
1,300
1,500
2,100
2,200
2,400
2,500
2,600
3,100
3,200
3,300
3,700
-

[제37-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 3년 개별민평 대비 스프레드

-8
-7
-5
-4
-2
0
1
2
4
5
6
7
10
11
15
17
20
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600
600

합계
100
100
200
100
100
200
300
100
200
300
200
200
200
100
800
100
100
1,600
5,000

누적 합계
100
200
400
500
600
800
1,100
1,200
1,400
1,700
1,900
2,100
2,300
2,400
3,200
3,300
3,400
5,000
-

마. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제37-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제37-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제37-1회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 400억원)제37-2회 무보증사채 : 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 600억원)[수요예측 신청현황][제37-1회]-총 참여신청금액: 3,700억원-총 참여신청범위: -0.08%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청금액: 3,700억원[제3
7-2회]-총 참여신청금액: 5,000억원-총 참여신청범위: -0.08%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청금액: 5,000억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측결과의 반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제37-1회]제37-1회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제37-2회]제37-2회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전가. 사채의 인수

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
14,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
14,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
DB증권㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
4,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
교보증권㈜
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
4,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
LS증권㈜
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
4,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
5,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
부국증권㈜
00123772
서울특별시 영등포구 여의도동 34-2
5,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
현대차증권㈜
00137997
서울특별시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
-

수수료 :
3,000,000

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.주2) 사채관리수수료는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.
주2) 사채관리수수료는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

인수
DB증권㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

인수
교보증권㈜
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
4,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
LS증권㈜
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

(삭제)

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
5,000,000,000
정액 10,000,000원
총액인수

인수
부국증권㈜
00123772
서울특별시 영등포구 여의도동 34-2
5,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
현대차증권㈜
00137997
서울특별시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
-

수수료 :
3,000,000

(삭제)주) 사채관리수수료는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

(삭제)
주) 사채관리수수료는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

(주5) 정정 전

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일제37-1회
무기명식 이권부 무보증사채
40,000,000,000
(주2)
2027년 05월 08일
-

(주)지에스리테일제37-2회
무기명식 이권부 무보증사채
60,000,000,000
(주3)
2028년 05월 08일
-

주1) 본 사채는 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.

주2) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율

주3) 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 23일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 본 사채는 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 원리금지급 규모가 조정될 수 있습니다.

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
37-1
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
3,000,000
-

주) 본 사채는 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
37-2
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
3,000,000
-

주) 본 사채는 2025년 04월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일제37-1회
무기명식 이권부 무보증사채
40,000,000,000
(주1)
2027년 05월 08일
-

(주)지에스리테일제37-2회
무기명식 이권부 무보증사채
60,000,000,000
(주2)
2028년 05월 08일
-

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 23일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(삭제)

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
37-1
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
3,000,000
-

(삭제)

[회 차 :
37-2
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
3,000,000
-

(삭제)

(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

[제37-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
149,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,850,080,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다

[제37-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
210,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,789,780,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다

나. 발행제비용의 내역

[제37-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
80,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
37,000,000
한신평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원이상 ～500억원미만

상장연부과금
200,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
149,920,000
-

주1) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.주2) 사채관리수수료는 제37-1회, 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를
임의적으로 배분한 금액입니다.

[제37-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
37,000,000
한신평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원이상 ～1,000억원미만

상장연부과금
300,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
210,220,000
-

주1) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.
주2) 사채관리수수료는 제37-1회, 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

(중략)
나. 자금의 세부 사용내역
당사는 금번 발행되는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 조달금액 총 1,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.본 사채로 조달하는 금액은 지에스리테일 제34-1회 무보증 공모사채 상환에 사용될 예정이며, 수요예측 결과에 따라 제37-1회 및 제37-2회무보증사채의 발행총액이 최초 모집금액인 금 일천억원(\100,000,000,000)에서

금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"의 합의하에 증액 변경되는 경우에도, 해당 조달 자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 상세 상환 예정 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(주6) 정정 후

가. 자금조달금액

[제37-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
149,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,850,080,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

[제37-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
210,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,789,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

나. 발행제비용의 내역

[제37-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
80,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
37,000,000
한신평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원이상 ～500억원미만

상장연부과금
200,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
149,920,000
-

(삭제)주) 사채관리수수료는 제37-1회, 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를
임의적으로 배분한 금액입니다.

[제37-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
37,000,000
한신평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원이상 ～1,000억원미만

상장연부과금
300,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
210,220,000
-

(삭제)
주) 사채관리수수료는 제37-1회, 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

(중략)
나. 자금의 세부 사용내역
당사는 금번 발행되는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 조달금액 총 1,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.본 사채로 조달하는 금액은 지에스리테일 제34-1회 무보증 공모사채 상환에 사용될 예정입
니다. (삭제)
상세 상환 예정 차입금 내역은 다음과 같습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명(0429)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 04월 23일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 04월 29일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측에 결과 반영에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중
2025년 04월 23일

회 사 명 :
주식회사 지에스리테일

대 표 이 사 :
허 서 홍

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워

(전 화)
02-2005-1114

(홈페이지)
http://www.gsretail.com

작 성 책 임 자 :

(직 책) 경영지원부문장 (성 명)
이 창 훈

(전 화)
02-2006-2082

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)지에스리테일 제37-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)지에스리테일 제37-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
(주)지에스리테일 → 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워

한국투자증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

KB증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

NH투자증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 여의대로 108

신한투자증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

하나증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

대신증권(주)
→ 서울특별시 중구 삼일대로 343

부국증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 여의도동 34-2

현대차증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 여의대로 56

DB증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

교보증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 97

LS증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 여의나루로 60

【 대표이사 등의 확인 】

4월 23일 대표이사 확인서.jpg
4월 23일 대표이사 확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험
당사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 운영 등의 소매유통업과 부동산 개발업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이는 국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받는 산업이므로, 거시경제 환경과 국제 정세 변화에 유의할 필요가 있습니다.
한국은행이 2025년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 내수 부진 및 수출 증가세 둔화로 인해 기존 전망(2.1%)보다 낮은 1.5%로 하향 조정
되었습니다.
글로벌 경제는 주요국 통화정책 전환과 디스인플레이션 진전에도 불구하고, 보호무역 강화와 교역 둔화로 회복세가 제한적
일 것으로 보입니다. 한편 IMF가 2025년 1월 발표한 세계경제전망에 따르면,
세계경제 성장률은 3.3%로 소폭 상향되었지만, 한국의 성장률은 2.0%로 하향 조정되었으며, 미국의 관세 정책 및 무역 불확실성이 주요 하방 요인으로 지적
되었습니다. 종합적으로 보았을 때, 2022~2023년 전쟁과 물가 상승, 통화긴축에 따른 경기 위축 국면에 비해서는 다소 완화된 흐름을 보이고 있으나,
여전히 대내외 불확실성은 지속되고 있습니다. 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등 지정학적 리스크와 국내 PF 부실 우려, 2025년 대통령 탄핵 이후 조기 대선 정국에 따른 정치적 불확실성, 그리고 2025년 트럼프 재집권 이후 본격화된 미국의 보편관세·상호관세 정책은 글로벌 공급망과 수출입 환경에 부담 요인
으로 작용하고 있습니다.
이러한 정치
·
경제적 리스크는 기업 및 소비자 심리를 위축시켜 내수 회복에도 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 상기 리스크가 심화될 경우, 경기에 민감한 당사가 영위하는 사업 전반의 성장성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의
하시기 바랍니다.

나. 경기변동에 따른 유통산업 성장 둔화 위험

한국은행이 2025년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면,
국내 경제는 내수 부진과 수출 증가세 둔화의 영향으로 기존 전망(1.9%)을 하회하는 1.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망
됩니다. 특히 1분기 성장률은 0.2%에 그칠 것으로 보이며, 미국의 관세 정책 예고, 정치적 불확실성, 일시적 기상 요인 등이 복합적으로 작용한 결과로 분석되고 있습니다. 민간소비는 물가 오름세 둔화와 임금 상승 등에도 불구하고 고금리 및 가계부채 부담으로 회복 속도가 제한되고 있으며, 2025년 소비 증가율은 1.4% 수준으로 전망되고 있습니다. 또한, 유통업계의 체감경기를 반영하는 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는
2023년 1분기에는 최근 5개년 중 최저치인 64를 기록한 바 있으며, 2024년 2분기에는 85까지 회복하였으나,
2025년 2분기에는 75로 하락하며 체감경기 회복이 지연되고 있는 양상을 보이고 있습니다.
소비심리 회복이 지연되고 있는 가운데, 2025년 2월 홈플러스가 기업회생절차를 신청하면서 오프라인 유통채널의 구조적 리스크와 재무적 불안정성이 재조명
되고 있습니다. 이 같은 사건은
유통산업 전반에 대한 투자자 신뢰 약화, 점포 구조조정 압력 확산, 고정비 부담 확대
등으로 이어질 수 있습니다. 당사가 주요 사업으로 영위하고 있는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 민감하게 받습니다. 특히 당사는 오프라인 점포 기반의 사업구조를 일부 보유하고 있으며, 편의점과 수퍼마켓 위주의 업태는 생활필수재를 중심으로 상대적 수요 탄력성이 낮은 구조를 갖고 있음에도 불구하고,
향후 소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 필수소비재 수요 역시 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 온라인 쇼핑 부상에 따른 유통시장 경쟁심화 위험온라인 쇼핑은 개인간의 대면이 어려웠던 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장
하였습니다.
2024년 전체 소매판매액은 640.5조원을 기록하며 2020년 547.9조원과 비교해 16.9% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2024년 259.4조원을 기록하며 2020년 158.3조원과 비교해 63.9% 상승
하였습니다. 이와 같은 시장 성장성에 대응하여
기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응
하고 있습니다. 당사 역시 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있으며, 온라인 쇼핑몰 채널인 'GS SHOP'을 통해 온라인 시장을 공략하고 있습니다. 또한
온라인 쇼핑 시장에서의 차별화를 달성하기 위해 온라인 쇼핑과 회사 오프라인 쇼핑 채널의 장점을 결합한 퀵커머스(온라인에서 주문한 상품을 1시간 이내에 원하는 곳으로 배달해 주는 서비스) 서비스를 제공, 소비자의 편의성을 높여 시장 변화에 적극적으로 대응
하고 있습니다. 이처럼 당사는 온라인 쇼핑 사업에 참여하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 다만,
온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 회사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으며,
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 「전자금융거래법」규제 강화에 따른 위험
머지포인트 사태 이후 금융위원회는 「전자금융거래법 시행령」 개정안에 대한 입법예고를 통해
전자적 방법으로 대가 정산을 매개하는 사업자의 경우 전자지급결제대행업자(PG사)로 등록하는 의무를 강화하였으며, 해당 의무가 있음에도 등록하지 않을 경우 형사처벌(3년 이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금)의 대상이 됨을 발표
하였습니다. 상기
개정안의 최초 입법예고 시점 당시, 동 법은 페이사로부터 판매 대금을 받아 입점한 판매자에게 정산해 주는 온라인몰과 백화점, 가맹점에 정산해 주는 편의점, 수퍼마켓, 프랜차이즈 본사, 홈쇼핑 위탁 판매사, 판매 플랫폼 앱 등 다수의 유통업체에 적용될 것으로 예상
되었습니다. 다만 이후
2024년 10월 31일 발의된 PG업 관련 「전자금융거래법 일부개정 법률안」
에서는 전자지급결제대행업(PG업)의 정의를 아래와 같이 명확히 하고, 그 범위를 합리적으로 축소함에 따라
기존 2차 PG로 해석되던 전자상거래업체들의 PG업 등록 의무를 면제
하고 있습니다. 특히
신규 개정안에서는 대규모유통업법과 가맹사업법이 적용되는 회사의 경우 PG업 등록 대상에서 제외
됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정안은 증권신고서 제출일 현재 국회 정무위원회에 회부되어 심사 중에 있습니다. 금융위원회 역시 유통업체에 대한 불필요한 규제 부담을 완화할 필요성에 공감하며, 개정안의 도입 의지를 언론을 통해 표명한 바 있어 법안의 통과 가능성이 있다고 판단됩니다.
다만, 해당 법안이 최종적으로 통과되지 않고 기존 「전자금융거래법 시행령」의 규정이 유지되어 당사의 PG업 등록의무가 확정될 경우, 회사는 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 규제 준수를 위한 최선의 노력을 진행할 예정입니다. 투자자께서는 상기 법령의 개정과 이에 따른 경영환경 변화에 유의
하시기 바랍니다.

마. 물류 및 유통 관련 IT시스템 안정성 위험소매유통사업의 특성상 물류시스템과 IT시스템의 안정적 운영은 당사의 영업활동에 있어 중요한 역할을 수행
합니다. 당사는 전국 단위의 통합 물류체계와 다양한 IT 보안 시스템을 운영 중이나, 예기치 못한 시스템 장애나 해킹 등으로 인한 혼란 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 실제로 2025년 1월 편의점 웹사이트(GS25)에서 해킹 시도가 발생해 약 7만여명의 개인정보가 유출되었으며, 이어 2025년 2월에는 홈쇼핑 웹사이트(GS SHOP)에서 약 158만 건의 개인정보 유출 정황이 추가로 확인되었습니다.
두 사건 모두 크리덴셜 스터핑(Credential Stuffing) 방식의 해킹에 기인한 것으로, 최근 해킹 시도의 지능화 및 반복성이 확인
되고 있습니다. 이러한 사고는 IT시스템의 안전성과 보안에 지속적인 위협이 되고 있으며, 당사는 대응 체계 강화 및 재발 방지 조치를 취하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 유사한 사건 발생 시, 당사의 영업활동 및 수익성, 고객 신뢰도에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이와 같은 위험성을 충분히 인지하시기 바랍니다.

【편의점 사업부문】

바. 시장 성장성 둔화 가능 위험
편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어
타 유통업태 대비 양호한 성장률을 보이고 있으며 판매액은 2021년 7.2%, 2022년 9.7% 견조한 성장률을 보였으며, 2023년에는 일시적으로 성장세가 정체 되었으나, 2024년 전년 동기대비 2.5% 성장
하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해, 근거리 구매 패턴 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
최근 글로벌 경기 회복 지연, 국내 소비심리 위축, 미국의 보호무역 정책 강화 등으로 상기와 같은 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재
하며, 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소
할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

사. 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험
편의점 체인화사업은 당사와 같은 가맹본부와 가맹점주 간의 상호 계약 관계를 기반으로 이루어지는 것으로
가맹점주와의 관계 유지 및 관리가 핵심
이라고 할 수 있습니다. 당사는 상권 및 고객분석 등 점포 수익 개선활동 지원, 매출 하락 점포 대상 매출 및 객수 회복을 위한 판촉행사 지원 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 장기 재고의 반품 처리 한도를 연간 102만원으로 늘리고, 효율적 점포 관리를 위한 모바일 앱 배포, 우수 경영주 및 근무자 포상, 근로자의 심리상담 지원 등의 내용을 포함하는 '2023년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다. 한편 2022년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면,
회사의 2018년~2022년 8월 분쟁조정 건수는 총 70건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준
입니다. 우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고 향후 당사가
가맹점주와의 우호적 관계 유지에 실패하여 기존 가맹점주가 이탈하거나 신규 가맹점주 모집에 어려움을 겪는 상황이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있습니다.

아. 대체산업의 출현, 대형유통업체의 편의점 산업 진입 위험
편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다. 다만,
향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 당사의 과점적 지위는 타격
을 받을 수 있습니다. 이에 따라 회사의 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험
국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후
2024년말 기준으로 55,420개에 이르고 있으며 점포수 포화 현상에 대한 우려가 나타나고 있으며, 최근 부동산 경기 침체 및 상가의 지속적인 임차료 상승으로 수도권 뿐만 아니라, 비수도권 지역에서도 우량 점포 개발이 점점 어려워지고 있습니다. 당사는 수익성 증진을 위해 비용 절감 노력
을 지속하고 있으며,
비용 절감을 통한 수익성 향상 외에도 O4O 서비스 제공 등 차별화된 서비스를 통해 경쟁심화에 대응
하고 있습니다. 회사의
이와 같은 노력에도 불구하고 편의점 점포 포화 현상이 심화되어 과다 출혈경쟁이 발생하게 되거나, 예상하지 못한 사회적 이슈가 발생할 경우 당사의 기업 브랜드 이미지가 훼손 될 뿐만 아니라, 당사의 상품 불매운동까지 이어져 점당 판매실적이 하락될
수 있습니다. 또한
향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 당사의 시장 점유율이 축소될 위험
이 있으며, 기존 편의점 경쟁사 역시 경쟁력 강화를 위해 차별화된 서비스를 제공하는 전략을 채택함으로써
경쟁이 심화될 가능성
이 있습니다.
이 경우 회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생될 위험이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 정부규제 강화 위험 및 최저임금 인상에 따른 위험편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다.
2014년 2월부터 적용된
'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹사업자 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용
을 받게 되었으며, 이에 따라 가맹본부의 가맹사업자에 대한 배상책임이 확대되었습니다. 이후로도 상기 법령은 가맹사업자의 권익을 제고하는 방안으로 수차례 개정되어 당사의 영업환경에 영향을 미치고 있습니다. 또한
회사는 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등의 규제도 적용받고 있으며 상기와 같은 법령의 강화, 위반 등이 발생할 경우 이는 당사의 대내외 평판, 수익성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,
2025년 최저임금은 전년 대비 1.7% 증가한 10,030원으로 책정되며 회사의 인건비 부담이 가중되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가
할 수 있으며, 이에 따라
당사의 수익성에 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다.

【 수퍼마켓 사업부문】카. 수퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험
국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며,
각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다
. 당사는 변화하는 소비자 트렌드에 발맞추어 부진점 정리, 가맹 중심 출점, 포장상품 전환, PB 및 간편식 강화 등 운영 효율화, ‘우리동네GS’, ‘요기요’, 네이버 장보기’ 등을 활용한 퀵커머스 확대, 1~2인 가구 맞춤형 서비스 강화 등의 전략을 취하여 회사의 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한
시장 대응에도 불구하고 회사의 사업 전략이 성공적이지 못할 가능성
이 있습니다.
최근 인플레이션이 완화되는 추세이나, 그간의 물가 상승 누적으로 소비자들의 가격 민감도가 높아진 상황이며, 이에 따라 경쟁 업체 간 소비자 유입을 위한 가격 할인 경쟁이 지속
되고 있습니다. 특히 신선식품 등 주요 품목의 원가 변동성이 여전히 높은 가운데, 수익성 확보를 위한 판가 유지와 수요 유인을 위한 가격 인하 사이에서의 부담이 커지고 있습니다. 또한, 부동산 경기 악화로 우량 입지 확보를 위한 점포 임차 경쟁이 심화되고 있으며, 2024년 기준 국내 주요 SSM 3개사의 전체 시장 매출 비중은 약 6.1% 수준, GS THE FRESH의 점유율은 2.4%로 확인되고 있습니다.
이와 같은 경쟁사와의 경쟁 강도가 심화될 경우 GS THE FRESH의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.
당사의 수퍼마켓사업이 기업 간 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 회사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

타. 기업형 수퍼마켓에 대한 정부 규제 관련 위험
2010년 11월
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상
이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 수퍼마켓의 확산을 제한함으로써
제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성
이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 수퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 주고 있습니다. 현재
국회에는 '유통산업발전법' 개정 관련 다수의 의안이 계류하고 있으며, 해당 안의 법령 공포 시 회사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

【홈쇼핑 사업부문】

파. 홈쇼핑 사업 업황 부진 관련 위험
당사는 GS SHOP으로 대표되는 홈쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
최근 OTT시장의 발달 및 TV시청 인구의 감소 등으로 매
출이 하락하고 있습니다.
최근 유통업계 내에서 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 채널들 간의 경쟁으로 유통업계 내에서도 생존을 위한 경쟁은 점점 더 치열
해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
당사의 홈쇼핑사업부문인 GS SHOP 은 탈 TV 전략을 취하여 소비자들의 참여가 활발한 라이브커머스와 온라인 몰 시장으로 진출을 가속화하며 영업실적의 개선을 유도
하고 있습니다. 다만 이러한 노력에도 불구하고
경쟁 유통 채널의 선전으로 인한 홈쇼핑 시장 전반의 영업 부진, 홈쇼핑 업체 간 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 법률규제 관련 위험홈쇼핑업체는 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제
를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한
규제 환경의 변화가 매우 중요합니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향
을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

거. 송출 수수료 인상에 따른 위험
한국TV홈쇼핑협회 및 방송통신위원회에 따르면, 송출수수료는 지속적으로 증가해 왔으며, 특히 S급 채널 확보를 위한 경쟁이 심화될수록 그 인상 폭이 확대되는 경향을 보였습니다.
최근에는 출혈 경쟁 자제 분위기와 신규 매체의 등장 등으로 증가세가 다소 완화되어, 2021년부터 2023년까지는 각각 7.9%, 5.5%, 1.5%의 상승률을 기록하였으며, 2024년에는 처음으로 소폭 하락 전환
되었습니다. 그러나
방송매출액 감소로 인해 방송매출액 대비 송출수수료 비중은 2022년 65.7%에서 2024년 73.3%까지 상승하여 업계 수익성은 오히려 악화되는 추세
입니다. 한편, 송출수수료를 둘러싼 사업자 간 갈등이 지속되자, 과학기술정보통신부는 2023년 「홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인」을 개정하여, 송출수수료 결정 방식을 기존 ‘통지’에서 ‘협의’로 변경하는 등 제도 개선을 추진하였습니다. 다만, 동 가이드라인은 법적 구속력이 없어 실효성은 제한적이며, 향후 채널 경쟁 심화 시 송출수수료의 재차 인상 가능성도 존재합니다.
향후 채널 확보 경쟁이 재차 심화될 경우 송출수수료의 재인상 가능성도 존재하며, 방송매출 감소 추세와 맞물릴 경우 당사의 홈쇼핑 사업 부문 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 관련 제도 변화 및 시장 환경의 변동성이 당사의 영업실적에 미칠 수 있는 영향
을 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 성장성 및 수익성 관련 위험
당사의 2024년 연결기준 매출액은 11조 6,269억원으로 전년 11조 1,341억원 대비 4.4% 증가하였습니다. 한편
동기간 연결기준 영업이익은 2024년의 경우 2,391억원으로, 2023년 2,918억원 대비 18.1% 감소
하였습니다.
코로나19 확산 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사는 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향
을 받았습니다. 특히, 편의점 및 수퍼마켓 부문의 필수소비재 중심 사업구조, 수퍼마켓 부문의 효율화 작업 및 수익성 높은 가맹점 확대, 홈쇼핑 부문의 판관비 절감 노력 등이 복합적으로 작용하여, 최근 3개년(2022년 2.7%, 2023년 2.6%, 2024년 2.1%) 동안 안정적인 2%대 영업이익률 유지가 가능하였습니다. 다만,
향후 글로벌 고금리 기조의 지속, 내수 경기 회복 지연, 환율 변동성 확대, 유통업계 및 호텔업계 간 과도한 경쟁 등 수익성에 부정적인 요인이 발생할 경우, 회사의 성장세 둔화 및 실적 감소
가 발생할 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
나. 사업부문별 매출 및 손익과 그 편중으로 인한 위험
당사는
편의점, 홈쇼핑, 수퍼마켓과 같은 소매유통업 중심의 사업 포트폴리오를 구축하였으며, 해당 사업부문의 우량한 수익 창출력을 바탕으로 안정적 사업을 영위
중에 있습니다. 다만
2024년말 기준 회사의 매출 및 영업이익에서 편의점 사업이 차지하는 비중이 각 74.5%에 달하는 만큼 과반 이상의 수익을 편의점 사업에 의존
하고 있는 상황입니다. 1인 가구의 증가, HMR 시장의 성장 등에 따라 당분간 편의점 업계의 성장성은 지속될 전망이나
단일 업종에 지나치게 집중되어 있는 사업 포트폴리오는 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 수익성이 크게 악화될 수 있다는 단점
을 가지고 있습니다. 이에
회사는 수퍼마켓, 홈쇼핑 사업부문의 경쟁력 확보를 위한 투자, 개발 등 기타 사업 진출을 통한 사업 다각화를 진행하고 있으나, 상기와 같은 편의점 사업부문에 대한 높은 의존도는 당분간 지속될 예정입니다. 투자자께서는 현재 회사의 사업부문별 매출 비중 및 이에 따른 특성에 유의
하시기 바랍니다.
다. 재무안정성 관련 위험
당사의
2024년말 연결기준 총차입금은 2조 8,436억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 -13.1% 감소한 수치입니다. 다만, 2024년말 회사의 차입금의존도는 36.3%로 2023년말 대비 8.0%p 증가하였으며, 부채비율은 2023년 126.5% 대비 11.8%p 증가한 138.3%를 기록
하였습니다. 한국은행이 발간한 2023년 기업경영분석 자료에 따르면 회사의 주요사업이 속하는 '종합소매업' 기업의 평균 차입금의존도가 2021년 23.8%, 2022년 25.8%, 2023년 26.1%를 기록하고 있으며, 동 기간 평균 부채비율이 124.6%, 128.3%, 127.5%임을 고려 시
회사의 경우 시장 평균과 유사한 수준의 재무안정성을 보유하고 있다고 판단되며, 향후로도 안정적인 현금창출력을 토대로 양호한 재무안정성을 유지할 것으로 예상
됩니다. 다만 현 시점에서 예정된 바 없으나, 과거와 같은
신사업 추진을 위한 신규 지분 취득, 시장 점유율 확대를 위한 공격적 신규 점포 출점에 따른 CAPEX 지출 증대, 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존
하고 있으며, 외부 차입을 통해 자금을 확보할 경우 이는 회사의 재무안정성에 단기적으로 부정적 영향을 미칠 수있습니다. 투자자께서는 이러한 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.
라. 우발채무 및 기타 제재 관련 위험본 증권신고서 제출 전일('25.04.22) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 34건(소송금액

10,405백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 30건(소송금액 33,349백만원)입니다.
상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 자산규모 및 현금흐름 규모를 고려할 때, 상기 소송으로 인한 우발채무가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. 당사는 또한 그 밖에 금융기관과 원화지급보증 등 약정을 체결하고 있으며, 개발사업 관련 약정, 쇼핑몰 및 복합시설 관련 임대차계약 등을 체결하고 있습니다. 이와 같은
우발채무는 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 재무 안정성에 직접적인 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이와같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.
마. 최대주주, 종속회사 및 계열회사의 실적, 평판 등과 관련된 위험

당사가 속한
GS계열은 2024년 5월 공정거래위원회가 지정한 48개 상호출자제한기업집단 중 9위로, 당사를 포함하여 총 99개의 계열회사로 구성
되어 있습니다.
대기업집단에 소속되어 있다는 점은 계열회사간 시너지 창출 가능성 등을 고려했을 때 당사의 안정성 및 채무 상환 가능성에 긍정적인 측면
으로 작용할 것으로 기대됩니다. 다만 회사의
최대주주, 종속회사 및 계열회사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직ㆍ간접적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편
GS그룹은 2024년 6월 금융감독원 발표 주채무계열 36개 계열 중 차입금순위 8위
에 해당합니다 향후 금융감독원의 주채무계열 재무구조 평가 기준을 대폭 강화할 경우, 당사가 속한 GS그룹에 어떠한 영향을 미칠지 확실치 않으며, 향후 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 상기한 바와 같이
대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
바. 매출채권 및 재고자산 등 활동성 지표 관련 위험
당사의
연결기준 매출채권회전율은 2024년 26.9회, 2023년 30.1회 수준
을 기록하였으며, 연결기준
재고자산회전율은 동기간 38.0회, 43.7회를 기록
하였습니다.
회사의 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율은 2022년 이래 감소하는 추세
이나, 한국은행이 발표한 2022년 기업경영분석에서 당사의 주요 사업이 속한
'종합소매업' 영위 기업들의 평균 매출채권회전율이 2021년 35.1회, 2022년 31.3회, 2023년 25.2회이며 동기간 재고자산회전율은 14.2회, 15.0회, 13.9회임을 고려 시, 회사의 활동성은 업계평균대비 비교적 양호
한 것으로 판단됩니다.
회사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리
하고 있습니다. 다만
향후 사업 규모의 확대, 대내외 영업 환경 악화로 매출채권 건정성과 재고자산관리 효율성이 저하
될 수 있습니다.
이 경우 회사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 타법인출자 관련 위험

(주)GS리테일은 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 하여 활발한 타법인출자를 진행하였습니다.
2024년말 기준 135개사에 총 1조 7,520억원을 최초 출자한 이력이 있으며, 최초 취득 이후에도 지속적으로 추가 출자를 진행하거나 피출자회사의 실적에 따라 평가손익을 반영하여 왔습니다. 2024년말 기준 동 기업들의 장부가액은 1조 3,783억원으로 2023년말 대비 9,990억원 감소
하였습니다. 일반적으로 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 관계기업의 경우 지분법을 적용하여 평가되고, 회사가 유의적인 지배력을 가지지 못한 단순 출자기업 지분의 경우 금융자산으로 분류되어 평가됩니다. 이에 따라,
회사의 연결기준 재무실적은 출자회사의 영업실적 및 가치에 민감한 영향
을 받습니다. 일반적으로 사업을 영위하는 피출자기업의 경우, 회사의 실적에 따라 가치가 평가되고 있으며, 회사가 출자한 부동산 개발 펀드의 경우 부동산 가격 또는 사업성의 규모에 따라 가치가 평가되고 있습니다. 회사는 정기적으로 출자지분에 대한 가치를 판단하고 있으며,
사업보고서 제출일 기준 출자지분의 장부가가 전액 손상된 기업은 30개사
로 집계되고 있습니다. 회사가 취득한
타법인주식의 가치 하락 시 이는 (주)GS리테일의 기업가치 및 재무 실적에도 부정적 영향
을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
아. 종속기업 관련 위험

당사는 사업 포트폴리오의 확장, 해외 시장의 개척, 부동산 개발 사업 영위의 목적으로
신규 회사를 설립 또는 타법인을 취득한 이력이 있으며, 2024년말 기준 12개의 종속회사를 보유
하고 있습니다. 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며,
종속기업이 영위하는 산업의 경쟁심화 등으로 불리한 환경이 이어져 수익성 및 재무지표가 악화될 경우 이는 모사회인 (주)GS리테일의 수익성 및 안정성에 부정정 영향
을 미치게 됩니다. 2024년말 기준 펫사업을 영위하는 (주)어바웃펫, 간편가정식 거래 플랫폼 (주)쿠캣을 포함,
총 10개 종속회사가 당기순손실을 기록하였습
니다. 회사는 이들
기업의 실적 개선 유도, 수익성 사업 위주의 선택과 집중, 비용 효율화 등의 방식을 통해 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하려 노력
하고 있으나, 이에도 불구하고
종속회사들의 실적이 부진하여 회사에 부정적 영향을 미칠 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 유의하시기 바랍니다.
자. 인적분할로 인한 수익성 저하 및 재무안정성 부담 증가 관련 위험
당사는 2024년 12월 1일을 분할기일로 하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔㈜ 및 축산품 가공·판매업을 영위하는 ㈜후레쉬미트의 지분을 인적분할을 통해 분할신설회사로 이관하였습니다.
분할 대상인 호텔사업부문은 2023년 연결기준 매출의 4.2%, 총자산의 17.3%를 차지하며, 고수익 사업으로 연결 손익에 큰 기여
를 해온 바 있습니다. 2024년 기준 두 회사의 합산 매출은 약 4,152억 원, 영업이익은 약 801억 원으로, 대부분이 파르나스호텔㈜에서 발생하였습니다.
본 분할로 인해 해당 부문이 연결 범위에서 제외됨에 따라 당사의 사업다각화 효과 및 수익창출력이 저하되고, 수익성 악화가 불가피한 상황
입니다.아울러,
분할로 인해 2조 2,000억 원의 자산이 감소한 반면, 부채는 약 9,600억 원 감소에 그쳐 순자산이 약 1조 2,407억 원 줄어드는 등 재무안정성에도 부담 요인
이 발생하였습니다. 특히 유형자산 및 투자부동산 비중이 높은 호텔사업부문의 특성상, 분할 효과가 연결 재무지표에 직접적으로 반영되었습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 본업 중심의 전략적 집중과 비핵심 사업 정리를 통해 장기적인 경영 효율성과 경쟁력 강화를 도모하고 있으며, 잔존 사업부문의 시장지위 및 안정적 현금흐름을 기반으로 급격한 실적 또는 재무 악화 가능성은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 다만,
사업 포트폴리오 축소 및 고수익 사업의 제외로 인해 중장기적인 수익성 저하와 재무부담이 확대될 수 있는 점
은 투자자 유의사항으로 판단됩니다.
차. 해외 사업 진출 관련 위험
당사는 증권신고서
제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 연결대상 종속회사로 보유
하고 있으며 동 법인을 통해 베트남 현지 사업과 인도네시아 수퍼마켓 사업을 진행하고 있습니다. 회사는
동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립
하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 사업이 보류되었습니다. 또한 당사는
인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립
하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하였습니다. 당사가 2024년 3분기 기준 인도네시아에서 운영중인 수퍼마켓은 8개이며, 동 분기 기준 베트남 현지에서 운영중인 회사의 편의점은 약 300개로
회사의 해외사업은 외형 성장중
에 있습니다.
다만 상기 베트남법인 및 인도네시아 법인의 순손실은 2024년말 약 1억원, 116억원수준으로 수익성 개선이 필요
한 상황입니다. 두 회사의
자산총액 규모는 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준으로 현재 회사의 재무구조에 미치는 영향이 크지않으나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 당사의 재무현황에 중요한 영향
을 미칠 수 있습니다.
카. 탄력적 인력 운용의 제한 관련 위험
당사는
매장 직원의 상당수를 기간제 사원 및 단시간 근로 사원으로 채용
하고 있으며, 이에따라 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 그 영향으로
탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용
하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험
본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성
이 있습니다.
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 관련 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반
한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다.
다. 신고서의 효력 발생 관련 사항
본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 원리금 지급 불이행 위험본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 전자 등록 발행 관련 사항
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다
.
사. 본 사채의 신용등급
제37회 무보증사채는
한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA0 등급을 받은 바 있습니다.

아. 전자공시 관련 사항
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.
자. 기타 고려요소
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의
하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
37-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 05월 08일

원리금지급대행기관

(주)우리은행
GS타워금융센터

(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 04월 22일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 04월 23일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,400,000
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
하나증권
1,400,000
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

인수
DB금융투자
400,000
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

인수
교보증권
400,000
4,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
엘에스증권
400,000
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 05월 08일
2025년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
149,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
37-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 05월 08일

원리금지급대행기관
(주)우리은행GS타워금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 04월 22일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 04월 23일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
대신증권
500,000
5,000,000,000
정액 10,000,000원
총액인수

인수
부국증권
500,000
5,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
현대차증권
500,000
5,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 05월 08일
2025년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
210,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
37-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 08월 08일,
2025년 11월 08일,
2026년 02월 08일,
2026년 05월 08일,

2026년 08월 08일,
2026년 11월 08일,
2027년 02월 08일,

2027년 05월
08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자

2025년 04월 22일 /
2025년 04월 23일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)

분 석 일 자
2025년 04월 22일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2027년 05월 08일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 05월 08일

납 입 기 일
2025년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
37-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 08월 08일,
2025년 11월 08일,
2026년 02월 08일,

2026년 05월
08일,

2026년 08월 08일,
2026년 11월 08일,
2027년 02월 08일,

2027년 05월
08일,

2027년 08월 08일,
2027년 11월 08일,
2028년 02월 08일,

2028년 05월
08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2025년 04월 22일 / 2025년 04월 23일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)

분 석 일 자
2025년 04월 22일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기일인 2028년 05월 08일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 05월 08일

납 입 기 일
2025년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 GS타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 09일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 하나증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 05월 08일이며, 상장예정일은 2025년 05월 09일임.

주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 금융팀장 등- 공동대표주관회사: 담당임원, 담당팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
공동대표주관회사는 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사는 (주)지에스리테일의 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제37-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제36-7회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 「다. 공모희망금리 산정근거」를 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 100억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
"무보증사채 수요예측 모범규준" '5. 배정에 관한 사항' 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정 할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 배정을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준", "공동대표주관회사 내부지침", "발행회사"와의 협의 및 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 당사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 2025년 04월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

다. 공모희망금리 산정근거공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다

공모희망금리 결정 시 고려사항

① 민간채권평가회사 (주)지에스리테일 평가금리 및 스프레드 동향

② 민간채권평가회사의 AA0 등급 금리 동향

③ 동일등급(AA0) 회사채 발행 사례

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

국고채권, 발행회사의 최근 3개월간 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이 및 AA0 무보증사채의 최근 3개월간 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 만기는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채의 발행만기인 2년 및 3년 만기를 기준으로 검토하였습니다.

1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[(주)지에스리테일 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리(2025.04.22 기준)

(단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
KIS자산평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

(주)지에스리테일2년 만기
2.749
2.704
2.718
2.735
2.726

(주)지에스리테일3년 만기
2.755
2.727
2.739
2.744
2.741

출처 : 인포맥스

[최근 3개월간(2025.01.23~2025.04.22) AA0 2년물 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위 : %, %p)

날 짜
평가금리
Credit Spread

국고채2년
AA0등급민평 2년
지에스리테일개별민평 2년
AA0 등급민평 2년 - 국고채 2년(%p)
지에스리테일개별민평 2년- 국고채 2년(%p)

2025-04-22
2.373
2.821
2.726
0.448
0.353

2025-04-21
2.366
2.817
2.722
0.451
0.356

2025-04-18
2.391
2.833
2.738
0.442
0.347

2025-04-17
2.424
2.858
2.762
0.434
0.338

2025-04-16
2.376
2.813
2.718
0.437
0.342

2025-04-15
2.443
2.860
2.765
0.417
0.322

2025-04-14
2.453
2.868
2.773
0.415
0.320

2025-04-11
2.452
2.864
2.769
0.412
0.317

2025-04-10
2.482
2.900
2.805
0.418
0.323

2025-04-09
2.470
2.885
2.790
0.415
0.320

2025-04-08
2.465
2.870
2.775
0.405
0.310

2025-04-07
2.461
2.860
2.765
0.399
0.304

2025-04-04
2.532
2.917
2.821
0.385
0.289

2025-04-03
2.615
3.004
2.909
0.389
0.294

2025-04-02
2.648
3.050
2.955
0.402
0.307

2025-04-01
2.650
3.054
2.958
0.404
0.308

2025-03-31
2.630
3.032
2.937
0.402
0.307

2025-03-28
2.691
3.081
2.986
0.390
0.295

2025-03-27
2.687
3.084
2.989
0.397
0.302

2025-03-26
2.687
3.084
2.989
0.397
0.302

2025-03-25
2.677
3.073
2.978
0.396
0.301

2025-03-24
2.672
3.064
2.969
0.392
0.297

2025-03-21
2.664
3.059
2.964
0.395
0.300

2025-03-20
2.657
3.059
2.964
0.402
0.307

2025-03-19
2.674
3.057
2.962
0.383
0.288

2025-03-18
2.664
3.042
2.947
0.378
0.283

2025-03-17
2.666
3.042
2.947
0.376
0.281

2025-03-14
2.654
3.042
2.947
0.388
0.293

2025-03-13
2.640
3.031
2.936
0.391
0.296

2025-03-12
2.625
3.017
2.922
0.392
0.297

2025-03-11
2.645
3.020
2.924
0.375
0.279

2025-03-10
2.673
3.054
2.959
0.381
0.286

2025-03-07
2.667
3.028
2.932
0.361
0.265

2025-03-06
2.696
3.057
2.962
0.361
0.266

2025-03-05
2.677
3.046
2.951
0.369
0.274

2025-03-04
2.647
3.021
2.925
0.374
0.278

2025-02-28
2.650
3.026
2.931
0.376
0.281

2025-02-27
2.665
3.043
2.948
0.378
0.283

2025-02-26
2.655
3.039
2.944
0.384
0.289

2025-02-25
2.654
3.039
2.944
0.385
0.290

2025-02-24
2.664
3.051
2.955
0.387
0.291

2025-02-21
2.672
3.058
2.963
0.386
0.291

2025-02-20
2.690
3.075
2.980
0.385
0.290

2025-02-19
2.700
3.079
2.984
0.379
0.284

2025-02-18
2.714
3.082
2.987
0.368
0.273

2025-02-17
2.695
3.065
2.970
0.370
0.275

2025-02-14
2.682
3.061
2.966
0.379
0.284

2025-02-13
2.691
3.078
2.983
0.387
0.292

2025-02-12
2.704
3.094
2.999
0.390
0.295

2025-02-11
2.695
3.085
2.990
0.390
0.295

2025-02-10
2.697
3.081
2.986
0.384
0.289

2025-02-07
2.704
3.095
3.000
0.391
0.296

2025-02-06
2.670
3.069
2.974
0.399
0.304

2025-02-05
2.664
3.060
2.965
0.396
0.301

2025-02-04
2.672
3.067
2.971
0.395
0.299

2025-02-03
2.650
3.051
2.956
0.401
0.306

2025-01-31
2.645
3.050
2.955
0.405
0.310

2025-01-24
2.642
3.050
2.955
0.408
0.313

2025-01-23
2.653
3.064
2.968
0.411
0.315

출처 :
인포맥스주1) 증권신고서 제출일 전일 기준

주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임

[최근 3개월간(2025.01.23~2025.04.22) AA0 3년물 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위 : %, %p)

날 짜
평가금리
Credit Spread

국고채3년
AA0등급민평 3년
지에스리테일개별민평 3년
AA0 등급민평 3년 - 국고채 3년(%p)
지에스리테일개별민평 3년- 국고채 3년(%p)

2025-04-22
2.325
2.853
2.741
0.528
0.416

2025-04-21
2.320
2.852
2.740
0.532
0.420

2025-04-18
2.351
2.884
2.771
0.533
0.420

2025-04-17
2.385
2.911
2.799
0.526
0.414

2025-04-16
2.331
2.865
2.753
0.534
0.422

2025-04-15
2.397
2.921
2.809
0.524
0.412

2025-04-14
2.412
2.935
2.823
0.523
0.411

2025-04-11
2.401
2.922
2.809
0.521
0.408

2025-04-10
2.440
2.959
2.847
0.519
0.407

2025-04-09
2.430
2.948
2.836
0.518
0.406

2025-04-08
2.412
2.929
2.817
0.517
0.405

2025-04-07
2.405
2.923
2.811
0.518
0.406

2025-04-04
2.465
2.979
2.867
0.514
0.402

2025-04-03
2.545
3.057
2.945
0.512
0.400

2025-04-02
2.582
3.097
2.985
0.515
0.403

2025-04-01
2.585
3.099
2.987
0.514
0.402

2025-03-31
2.560
3.076
2.964
0.516
0.404

2025-03-28
2.622
3.138
3.026
0.516
0.404

2025-03-27
2.630
3.145
3.033
0.515
0.403

2025-03-26
2.620
3.135
3.022
0.515
0.402

2025-03-25
2.605
3.122
3.010
0.517
0.405

2025-03-24
2.597
3.114
3.001
0.517
0.404

2025-03-21
2.590
3.107
2.995
0.517
0.405

2025-03-20
2.597
3.115
3.003
0.518
0.406

2025-03-19
2.616
3.136
3.023
0.520
0.407

2025-03-18
2.600
3.120
3.008
0.520
0.408

2025-03-17
2.597
3.117
3.005
0.520
0.408

2025-03-14
2.587
3.111
2.999
0.524
0.412

2025-03-13
2.567
3.095
2.983
0.528
0.416

2025-03-12
2.545
3.075
2.963
0.530
0.418

2025-03-11
2.550
3.080
2.968
0.530
0.418

2025-03-10
2.595
3.122
3.009
0.527
0.414

2025-03-07
2.565
3.094
2.982
0.529
0.417

2025-03-06
2.595
3.124
3.012
0.529
0.417

2025-03-05
2.574
3.105
2.993
0.531
0.419

2025-03-04
2.542
3.076
2.964
0.534
0.422

2025-02-28
2.560
3.093
2.981
0.533
0.421

2025-02-27
2.592
3.127
3.015
0.535
0.423

2025-02-26
2.595
3.128
3.016
0.533
0.421

2025-02-25
2.600
3.135
3.022
0.535
0.422

2025-02-24
2.610
3.145
3.032
0.535
0.422

2025-02-21
2.615
3.150
3.038
0.535
0.423

2025-02-20
2.627
3.162
3.049
0.535
0.422

2025-02-19
2.630
3.162
3.050
0.532
0.420

2025-02-18
2.642
3.170
3.058
0.528
0.416

2025-02-17
2.622
3.152
3.039
0.530
0.417

2025-02-14
2.607
3.140
3.028
0.533
0.421

2025-02-13
2.625
3.158
3.046
0.533
0.421

2025-02-12
2.645
3.180
3.068
0.535
0.423

2025-02-11
2.637
3.174
3.061
0.537
0.424

2025-02-10
2.632
3.170
3.058
0.538
0.426

2025-02-07
2.645
3.184
3.072
0.539
0.427

2025-02-06
2.588
3.134
3.021
0.546
0.433

2025-02-05
2.572
3.120
3.007
0.548
0.435

2025-02-04
2.581
3.130
3.018
0.549
0.437

2025-02-03
2.563
3.117
3.005
0.554
0.442

2025-01-31
2.570
3.123
3.011
0.553
0.441

2025-01-24
2.560
3.114
3.002
0.554
0.442

2025-01-23
2.565
3.127
3.015
0.562
0.450

출처: 인포맥스주1) 증권신고서 제출일 전일 기준

주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0 등급 대비 회사채 만기 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사) (이하 '등급민평금리')2025년 04월 22일 현재 당사와 동일등급의 2년 만기 등급민평금리는 민간 채권평가사 4개사 평균 기준 2.821%입니다. 등급민평금리는 동 기준일 현재 당사의 개별민평금리 대비 0.095%p. 높은 수준을 보이고 있습니다.2025년 04월 22일 현재 당사와 동일등급의 3년 만기 등급민평금리는 민간 채권평가사 4개사 평균 기준 2.853%입니다. 등급민평금리는 동 기준일 현재 당사의 개별민평금리 대비 0.112%p. 높은 수준을 보이고 있습니다.③ 사채의 발행회사인 (주)지에스리테일과 동일 등급인 AA0 등급의 최근 3개월 내 2년, 3년 만기 회사채 발행사례는 아래와 같습니다.

[최근 3개월 내 동일등급(AA0) 2년, 3년 만기 회사채 발행 내역]

만기
종목명
회차
등급
수요예측일
금리밴드
최초발행금액
확정발행금액
결정금리
발행금리

2년
한국투자증권
28-1
AA0
25/2/5
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
500
600
-0.20%
3.053%

연합자산관리
38-1
AA0
25/2/5
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
400
700
-0.07%
3.020%

엘지에너지솔루션
4-1
AA0
25/2/6
등급민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
1,500
6,400
0.06%
3.138%

신한투자증권
2502-1
AA0
25/2/12
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
1,000
1,400
-0.03%
3.051%

한국타이어앤테크놀로지
85-1
AA0
25/2/13
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
600
1,200
-0.10%
2.937%

하나증권
13-1
AA0
25/3/6
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
800
1,400
-0.06%
3.105%

아이지이
2-1
AA0
25/4/11
개별민평 2년 -0.50%p ~ +0.50%p
400
400
0.14%
2.912%

3년
한국투자증권
28-2
AA0
25/2/5
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
1,500
3,400
-0.20%
3.133%

GS에너지
18-1
AA0
25/2/5
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
1,000
2,200
-0.05%
2.985%

연합자산관리
38-2
AA0
25/2/5
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
1,600
3,700
-0.08%
3.086%

엘지에너지솔루션
4-2
AA0
25/2/6
등급민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4,000
5,900
0.07%
3.228%

신한투자증권
2502-2
AA0
25/2/12
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
2,000
3,600
-0.07%
3.126%

한국타이어앤테크놀로지
85-2
AA0
25/2/13
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
1,900
2,800
-0.04%
3.068%

롯데칠성음료
62-1
AA0
25/2/20
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
700
1,700
-0.03%
3.043%

에스케이엔무브
13-1
AA0
25/2/21
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
600
600
-0.20%
3.004%

하나증권
13-2
AA0
25/3/6
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
1,200
2,500
-0.08%
3.149%

CJ제일제당
32-1
AA0
25/4/7
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
2,000
4,800
0.05%
2.843%

아이지이
2-2
AA0
25/4/11
개별민평 3년 -0.50%p ~ +0.50%p
400
400
0.17%
2.990%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템주) 신종자본증권, 후순위채 제외

2년 만기 AA0등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단의 경우 개별민평의 경우 +30bp 또는 +50bp로 설정되었으며, 등급민평의 경우 +30bp로 설정되었습니다. 발행확정 가산금리는 종목에 따라 편차를 보이며 개별민평의 경우 -20bp ~ +14bp 수준에서 결정되었으며, 등급민평의 경우 +6bp 수준으로 결정되었습니다.

3년 만기 AA0등급의 무보증 회사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단의 경우 개별민평의 경우 +30bp 또는 +50bp로 설정되었으며, 등급민평의 경우 +30bp로 설정되었습니다. 발행확정 가산금리는 종목에 따라 편차를 보이며 개별민평의 경우 -20bp ~ +17bp 수준에서 결정되었으며, 등급민평의 경우 +7bp 수준으로 결정되었습니다.

④ 채권시장 동향 및 종합 결론
2020년, 2019년말 COVID-19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.
2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.
이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.
2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며,가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.
2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월 2일 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. SVB 파산에 따라 금융안정성을 위하여 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 2023년 3월 22일 FOMC에서 0.25%p. 인상하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25p 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다.
2024년 1월 FOMC 에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결(5.50%)하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정히였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2024년 9월 FOMC에서는 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 2025년 1월에는 다소 높은 수준의 인플레이션으로 인하여 기준금리를 동결하였고, 3월 FOMC에서도
트럼프 정부의 관세 정책에 따른 불확실성이 높아짐
에 따라 기준금리를 동결하면서 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다.
국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월과 2월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 2024년 2분기 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리를 동결하며, 이어지는 3분기 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 그 후 2024년 10월 및 11월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름을 들어 각각 0.25%p.의 기준금리 인하를 결정하였습니다. 반면 2025년 1월 금통위에서는 국내 정치 상황과 주요국 경제정책의 변화에 따라 경제전망 및 외환시장의 불확실성이 커진 만큼 현재의 기준금리 수준을 유지하며 대내외 여건 변화를 점검하는 것이 적절하다고 판단하여 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 내수경기 악화가 전망되는 상황 속에서 통화정책 완화를 통한 경기부양의 필요성에 기준금리를 0.25% 인하하였습니다. 이후 2025년 4월 실시한 금통위에서는 기준금리 동결을 발표하여 신고서 제출일 현재 한국의 기준금리는 2.75%입니다.
러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연, 트럼프 2기 행정부 관세정책에 대한 우려 등 대내외적인 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 그러나, 우량 크레딧 시장은 투자 매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망되며, 기관 투자자들은 개별회사 신용도 및 재무안정성에 따라 선별적인 투자를 진행할 것으로 예상됩니다. 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

공동대표주관회사는 최근 동종업계의 회사채 및 동일등급의 회사채 발행사례가 개별민평금리를 하회하는 수준에서 발행금리가 결정된 점, 변동성 장세 상황 하 발행금리의 금리변동의 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제37-1회
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)지에스리테일 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다.

제37-2회
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)지에스리테일 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주)지에스리테일과 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 하나증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다.수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다
. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2025년 04월 29일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[제37-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
13
9
-
-
-
27

수량
600
2,000
1,100
-
-
-
3,700

경쟁율
1.50:1
5.00:1
2.75:1
-
-
-
9.25:1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제37-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
9
8
10
-
-
-
27

수량
1,300
2,600
1,100
-
-
-
5,000

경쟁율
2.17:1
4.33:1
1.83:1
-
-
-
8.33:1

주1) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[제37-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
100
2.70%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
200
5.41%
포함

-6
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
300
8.11%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
400
10.81%
포함

-2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
500
13.51%
포함

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-

2
200
5.41%
700
18.92%
포함

0
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-

3
300
8.11%
1,000
27.03%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-

1
100
2.70%
1,100
29.73%
포함

3
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.41%
1,300
35.14%
포함

4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.41%
1,500
40.54%
포함

5
2
300
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
4
600
16.22%
2,100
56.76%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
2,200
59.46%
포함

8
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
5.41%
2,400
64.86%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
2,500
67.57%
포함

12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
2,600
70.27%
포함

15
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-

1
500
13.51%
3,100
83.78%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
3,200
86.49%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.70%
3,300
89.19%
포함

30
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-

1
400
10.81%
3,700
100.00%
포함

합계
5
600
13
2,000
9
1,100
-
-
-
-
-
-
27
3,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제37-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
100
1.00%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
200
2.00%
포함

-5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
400
4.00%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
500
5.00%
포함

-2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
600
6.00%
포함

0
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-

2
200
2.00%
800
8.00%
포함

1
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1
300
3.00%
1,100
11.00%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-

1
100
1.00%
1,200
12.00%
포함

4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
1,400
14.00%
포함

5
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
3.00%
1,700
17.00%
포함

6
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
1,900
19.00%
포함

7
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.00%
2,100
21.00%
포함

10
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.00%
2,300
23.00%
포함

11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
2,400
24.00%
포함

15
2
300
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
800
8.00%
3,200
32.00%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1
100
1.00%
3,300
33.00%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.00%
3,400
34.00%
포함

30
-
-
2
1,600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,600
16.00%
5,000
50.00%
포함

합계
9
1,300
8
2,600
10
1,100
-
-
-
-
-
-
27
5,000
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[제37-1회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 2년 개별민평 대비 스프레드

-8
-7
-6
-5
-2
-1
0
2
3
4
5
6
8
9
12
15
17
19
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
500

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

합계
100
100
100
100
100
200
300
100
200
200
600
100
200
100
100
500
100
100
400
3,700

누적 합계
100
200
300
400
500
700
1,000
1,100
1,300
1,500
2,100
2,200
2,400
2,500
2,600
3,100
3,200
3,300
3,700
-

[제37-2회]

(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
GS리테일 3년 개별민평 대비 스프레드

-8
-7
-5
-4
-2
0
1
2
4
5
6
7
10
11
15
17
20
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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100
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100

기관투자자26
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1,000
1,000

기관투자자27
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600
600

합계
100
100
200
100
100
200
300
100
200
300
200
200
200
100
800
100
100
1,600
5,000

누적 합계
100
200
400
500
600
800
1,100
1,200
1,400
1,700
1,900
2,100
2,300
2,400
3,200
3,300
3,400
5,000
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마. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

공모희망금리
[제37-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제37-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제37-1회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 400억원)제37-2회 무보증사채 : 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 600억원)[수요예측 신청현황][제37-1회]-총 참여신청금액: 3,700억원-총 참여신청범위: -0.08%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청금액: 3,700억원[제3
7-2회]-총 참여신청금액: 5,000억원-총 참여신청범위: -0.08%p ~ +0.30%p-총 참여신청 건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청건수: 27건-공모희망금리 내 참여신청금액: 5,000억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측결과의 반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리[제37-1회]제37-1회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제37-2회]제37-2회의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자" 를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 "기관투자자"일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다. (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.3. 수요예측 신청시 수요예측기간, 최저 신청수량, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.(1) 수요예측기간 : 2025년 04월 24일 09

시부터 16시까지로
한다.(2) 최저 신청수량 :
100억원(3) 수량단위 : 100억원

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 :(1) 제37-1회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(2) 제37-2회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)지에스리테일 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.12. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않는다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 본항 제14호에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 공모금리 결정 및 배정

1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

2. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

3. "공동대표주관회사"는 대표주관계약 체결시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.

4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.

5. "인수단"은 수요예측 참여물량 중 유효수요의 범위에 해당하는 물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 유효수요에 산입하지 아니할 수 있다.6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.

8. "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다10. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

다. 청약

1. 공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2025년 05월 08일 09시부터 12시까지3. 청약방법 :(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약한다.(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자" 또는 "전문투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, "기관투자자" 및 "전문투자자"를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.(3) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확 인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(4) 청약단위 : 최저청약단위는

일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원
단위로 한다.(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2025년 05월 08일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(6) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 한국투자증권 주식회사, KB증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 신한투자증권 주식회사 및 하나증권 주식회사의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"인 대신증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 현대차증권 주식회사, DB증권 주식회사, 교보증권 주식회사 및 LS증권 주식회사의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.(7) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야한다.가. 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

나. 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2025년 05월 08일

라. 기타사항

- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.

- "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 배정
(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 한다.(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달 될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 5. 라를 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따른다.① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.(4) 상기 (3)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 15시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 잔여물량을 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있다.(5) "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측 및 청약의 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.
마. 청약단위최저청약단위는 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.
바. 청약기간

2025년 05월 08일 9시부터 12시까지
사. 청약취급장소

"공동대표주관회사"인 한국투자증권 주식회사, KB증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, 신한투자증권 주식회사 및 하나증권 주식회사의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"인 대신증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 현대차증권 주식회사, DB증권 주식회사, 교보증권 주식회사 및 LS증권 주식회사의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

아. 납입장소(주)우리은행 GS타워금융센터
자. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2025년 05월 08일(2) 상장예정일 : 2025년 05월 09일
차. 사채권교부예정일 및 교부장소본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
14,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

인수
DB증권㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

인수
교보증권㈜
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
4,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
LS증권㈜
00330424
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
4,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
정액 28,000,000원
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
5,000,000,000
정액 10,000,000원
총액인수

인수
부국증권㈜
00123772
서울특별시 영등포구 여의도동 34-2
5,000,000,000
정액 20,000,000원
총액인수

인수
현대차증권㈜
00137997
서울특별시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
정액 6,000,000원
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 37-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
-

수수료 :
3,000,000

주) 사채관리수수료는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

[회 차 : 37-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000

주) 사채관리수수료는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 18 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 중요한 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없어 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다.)4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

10. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

사채명칭
사채종류
발행가액(주1)
이자율
만기일
옵션관련사항

(주)지에스리테일제37-1회
무기명식 이권부 무보증사채
40,000,000,000
(주1)
2027년 05월 08일
-

(주)지에스리테일제37-2회
무기명식 이권부 무보증사채
60,000,000,000
(주2)
2028년 05월 08일
-

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)GS리테일 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

"갑"은 발행회사인 (주)지에스리테일을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급
부채비율 500% 이하(연결 기준)
최근 보고서 상 자기자본의 300%(연결 기준)
최근 보고서 상총 자산의 70%
상호출자제한기업집단 소속 유지

주) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 23일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

"사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다."갑"은 발행회사인 (주)지에스리테일을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 GS타워금융센터 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 138.30%, 부채규모는 4,400,125,241,585원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 88,105,000,000원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 2.77%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)
① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매양도임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,581,643,378,910원이다.

② “갑”은 매매양도임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “지에스”이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
① “갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
37-1
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
3,000,000
-

[회 차 :
37-2
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
3,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(증권신고서 작성기준일 전영업일 기준)

(단위 : 건, 억원)

구분
실적

2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

계약체결 건수
56건
123건
111건
102건
119건
117건

계약체결 위탁금액
17조 9,450억원
31조 8,570억원
27조 8,570억원
24조 5,310억원
28조 1,360억원
29조 4,840억원

＊ 2025년 실적은 증권신고서 제출 직전영업일(2025년 04월 22일) 기준 실적임

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8605

다. 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한)① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라.사채관리회사의 의무 및 책임

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 증권신고서 제출일 현재, 편의점(GS25), 수퍼마켓(GS THE FRESH), 홈쇼핑(GS SHOP), 부동산 개발사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 소매유통 부문에서는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 구축을 목표로 2021년 7월 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 물류 경쟁력 강화를 위해 2018년 물류전문 자회사 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. 또한 상품 차별화 및 온라인 채널 강화 등을 목적으로 ㈜후레쉬서브, ㈜퍼스프, ㈜쿠캣 등을 종속회사로 두고 있으며, 현재 대부분의 매출은 국내 사업장에서 발생하고 있습니다.

한편, 당사는 과거 호텔사업(파르나스호텔㈜) 및 축산물 가공사업(㈜후레쉬미트)을 함께 영위하였으나, 유통사업 본연의 경쟁력 강화와 경영 효율성 제고를 위한 선택과 집중 전략에 따라 2024년 12월 1일을 분할기일로 양 사업부문을 인적분할하였으며, 현재는 해당 사업을 영위하지 않고 있습니다.

2024년 누계 매출은 11조 6,269억원으로 전년 동기 대비 4.43% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 8조 6,660억원으로 5.10% 증가, 수퍼 부문은 1조 6,081억원으로 11.08% 증가, 홈쇼핑 부문은 1조 521억원으로 -6.98% 감소, 개발사업은 360억원으로 -24.65% 감소, 그 밖에 공통 및 기타는 2,648억원으로 1.06% 증가하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, 당사의 해외사업장(종속회사 GS Retail Vietnam Co., Ltd., PT. GS Retail Indonesia, GSLL, Inc)에서 발생한 2024년 누계 매출은 187억원입니다.
■ 공통 사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험당사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 운영 등의 소매유통업과 부동산 개발업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이는 국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받는 산업이므로, 거시경제 환경과 국제 정세 변화에 유의할 필요가 있습니다.
한국은행이 2025년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 내수 부진 및 수출 증가세 둔화로 인해 기존 전망(2.1%)보다 낮은 1.5%로 하향 조정되었습니다.
글로벌 경제는 주요국 통화정책 전환과 디스인플레이션 진전에도 불구하고, 보호무역 강화와 교역 둔화로 회복세가 제한적일 것으로 보입니다. 한편 IMF가 2025년 1월 발표한 세계경제전망에 따르면,
세계경제 성장률은 3.3%로 소폭 상향되었지만, 한국의 성장률은 2.0%로 하향 조정되었으며, 미국의 관세 정책 및 무역 불확실성이 주요 하방 요인으로 지적되었습니다. 종합적으로 보았을 때, 2022~2023년 전쟁과 물가 상승, 통화긴축에 따른 경기 위축 국면에 비해서는 다소 완화된 흐름을 보이고 있으나,
여전히 대내외 불확실성은 지속되고 있습니다. 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등 지정학적 리스크와 국내 PF 부실 우려, 2025년 대통령 탄핵 이후 조기 대선 정국에 따른 정치적 불확실성, 그리고 2025년 트럼프 재집권 이후 본격화된 미국의 보편관세·상호관세 정책은 글로벌 공급망과 수출입 환경에 부담 요인으로 작용하고 있습니다.
이러한 정치
·
경제적 리스크는 기업 및 소비자 심리를 위축시켜 내수 회복에도 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 상기 리스크가 심화될 경우, 경기에 민감한 당사가 영위하는 사업 전반의 성장성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 운영등의 소매유통업과 부동산 개발업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이는 전반적으로
국내외 경기 변동과 경제 성장 추세의 영향을 많이 받는 산업이므로 거시경제 환경과 국내외 정세에 대해 유의할 필요가 있습니다.1) 국내 경기 동향

한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다.
한국은행이 2025년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2025년 1.5%로 전망되었습니다. 2025년 경제성장률은 내수가 부진한 가운데 수출증가세가 둔화됨에 따라 지난 11월 전망(YoY +1.9%)을 크게 하회하는 1.5%로 하향 조정되었습니다.
한국은행은 동보고서에서 대외적으로는 세계경제가 美 관세 정책 추진의 여파 등으로 성장세가 둔화될 것으로 전망하였고, 대내적으로는 지난해말 이후 정치적 불확실성으로 경제심리가 위축되면서 내수의 하방 압력이 강화된 것으로 평가하였습니다.특히 2025년 초 대통령 탄핵 이후 조기 대선 정국이 형성되며, 정치적 리더십 공백과 정책 연속성 저하 우려가 가중되고 있어, 이는 소비·투자심리 위축 요인으로 작용하고 있습니다.
또한, 향후 전망경로상 최대 리스크 요인으로 글로벌 무역 갈등을 언급하며, 미-중 갈등 양상이 현재 기본 전망 대비 완화될 경우 국내 경제성장률은 올해 +0.1%p., 2026년 +0.3%p. 상향 조정될 수 있으나, 미국과 여타국이 상호 보복 관세 부여를 감행하는 최악의 경우 올해 경제 성장률 및 2026년 경제성장률이 각각 -0.1%p., -0.4%p. 감소할 수 있음을 경고 하였습니다.

[
한국은행 국내 경제전망 요약표]

(단위 : %)

구분
2023년
2024년
2025년(E)
2026년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

설비투자
1.1

-1.8

5.3
1.8
5.7
-0.2
2.6
2.0

지식재산 생산물투자
1.7
1.5

-0.1

0.7
2.5
4.9
3.7
3.1

건설투자
1.5
0.4

-
5.5

-
2.7

-
6.7

1.1

-
2.8

2.5

상품수출
2.9
8.4
4.3
6.3
0.7
1.2
0.9
0.8

상품수입

-0.3

-1.3

3.6
1.2
2.0
0.2
1.1
1.9

주) 전년 동기 대비 성장률

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2025.02)

2) 글로벌 경기 동향

2025년 1월 IMF가 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서는 2025년 세계경제 성장률을 3.3%로 전망하였으며, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p. 상향조정된 수치입니다. 2026년 세계경제성장률은 3.3%로, 2024년 10월 전망과 동일하게 예측되었습니다.

선진국 그룹의 2025년 경제 성장률은 1.9%로 예상되며, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p 상승한 수치입니다. 국가별로 살펴보면, 미국성장률은 강한 소비 지출과 투자 증가로 인해
2025년 성장률 전망치를 2024년 10월 전망 대비 0.5%p. 상향조정한 2.7%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 2024년 10월 전망 대비 0.2%p. 하향 조정한 1.0%로 전망하였습니다. 한국의 2025년 경제 성장률 전망치는 2024년 10월 전망 대비 0.2%p. 하향 조정한 2.0%로 전망하였습니다.

IMF는 미국의 보호무역주의 확대, 지정학적 긴장 지속, 무역 불확실성 확대에 따른 투자 감소 등 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하였습니다. 특히 미국의 보호무역주의 확대, 이민 제한 정책이 무역 갈등 심화, 노동력 공급 차질을 야기함으로서 세계 경제에 부정적 영향을 초래할 수 있다고 언급하였습니다. 또한, IMF는 국가별 상황에 맞게 물가, 성장을 종합적으로 고려한 통화정책 조정과 지속가능한 부채 관리, 성장 친화적 재정 투자를 권고하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위: %, %p)

구분
2024년(E)
2025년(E)
2026년(E)

24.10월(A)
25.1월(B)
조정폭(B-A)
24.10월(C)
25.1월(D)
조정폭(D-C)

세계
3.2
3.2
3.3
0.1
3.3
3.3
0.0

선진국
1.7
1.8
1.9
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.8
2.2
2.7
0.5
2.0
2.1
0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

일본
-0.2
1.1
1.1
0.0
0.8
0.8
0.0

영국
0.9
1.5
1.6
0.1
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.3
2.4
2.0
-0.4
2.0
2.0
0.0

신흥개도국
4.2
4.2
4.2
0.0
2.3
2.4
0.1

러시아
3.8
1.3
1.4
0.1
1.2
1.2
0.0

중국
4.8
4.5
4.6
0.1
4.1
4.5
0.4

인도
6.5
6.5
6.5
0.0
6.5
6.5
0.0

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

출처: IMF World Economic Outlook Update(2025.01)

한편, 2025년 4월 2일, 트럼프 미국 대통령은 전 세계 대부분의 국가를 대상으로 한 10% 보편 관세율 적용과 주요 무역 상대국에 대한 상호관세 부과를 주요 내용으로 하는 행정명령에 서명하였으며, 이에 따라 미국의 평균 관세율은 1910년 이후 최고 수준인 22%로 상승하였습니다. 이어 2025년 4월 9일, 미국 정부는 중국을 제외한 국가에 대해 상호관세 부과를 90일간 유예하는 조치를 발표하였습니다. 이러한 급격한 보호무역주의 정책은 글로벌 공급망의 불안정성을 키우고, 소비자 물가 상승 및 기업 투자 위축으로 세계 경제 전반에 침체 우려를 증대시키고 있습니다. 당사가 영위하는 국내 소매 유통업계 역시 수입 원자재 및 소비재 가격 상승으로 인한 원가 부담 증가, 소비자 판매가 인상에 따른 수요 둔화 등의 영향이 예상되며, 이는 당사의 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 트럼프 행정부의 관세정책은 국내외 경제환경의 불확실성을 심화시키며, 당사가 영위하는 유통사업 전반에 하방 리스크로 작용할 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 종합적으로 보았을 때, 전쟁 발발로 인한 물가 상승과 통화 긴축 기조로 경기가 급격히 냉각되었던 2022년 및 2023년 대비, 국내외 경기는 다소 완화된 흐름을 보이고 있으나 여전히 불확실성이 상존하고 있습니다. 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등 지정학적 리스크가 지속되고 있으며, 국내에서는 프로젝트파이낸싱(PF) 부실 우려가 금융시장 전반의 신뢰도에 영향을 미치고 있습니다. 여기에 2025년 대통령 탄핵 이후 조기 대선 정국에 따른 정치적 불안정성은 정책 불확실성을 가중시켜 기업 경영환경에 추가적인 부담 요인으로 작용하고 있습니다. 더불어, 2025년 트럼프 대통령 재집권 이후 본격화된 미국의 보호무역 강화 및 관세 정책은 글로벌 공급망을 위축시키고, 세계 경제 회복세에 하방 압력으로 작용하고 있습니다. 한국은행은 이러한 대내외 불확실성을 반영하여 2025년 국내 성장률을 1.5%로 하향 조정한 바 있으며, IMF 역시 한국 성장률을 기존 대비 낮춘 2.0%로 전망하고 있습니다. 상기 요소들이 예상보다 심화될 경우, 경기에 민감한 당사 및 종속회사가 영위하고 있는 사업 전반의 성장성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 거시경제 및 지정학적 리스크 요인에 유의하시기 바랍니다.

나. 경기변동에 따른 유통산업 성장 둔화 위험

한국은행이 2025년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면,
국내 경제는 내수 부진과 수출 증가세 둔화의 영향으로 기존 전망(1.9%)을 하회하는 1.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 특히 1분기 성장률은 0.2%에 그칠 것으로 보이며, 미국의 관세 정책 예고, 정치적 불확실성, 일시적 기상 요인 등이 복합적으로 작용한 결과로 분석되고 있습니다. 민간소비는 물가 오름세 둔화와 임금 상승 등에도 불구하고 고금리 및 가계부채 부담으로 회복 속도가 제한되고 있으며, 2025년 소비 증가율은 1.4% 수준으로 전망되고 있습니다. 또한, 유통업계의 체감경기를 반영하는 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는
2023년 1분기에는 최근 5개년 중 최저치인 64를 기록한 바 있으며, 2024년 2분기에는 85까지 회복하였으나,
2025년 2분기에는 75로 하락하며 체감경기 회복이 지연되고 있는 양상을 보이고 있습니다.
소비심리 회복이 지연되고 있는 가운데, 2025년 2월 홈플러스가 기업회생절차를 신청하면서 오프라인 유통채널의 구조적 리스크와 재무적 불안정성이 재조명되고 있습니다. 이 같은 사건은
유통산업 전반에 대한 투자자 신뢰 약화, 점포 구조조정 압력 확산, 고정비 부담 확대 등으로 이어질 수 있습니다. 당사가 주요 사업으로 영위하고 있는 유통산업은 경기 변동에 따른 영향을 민감하게 받습니다. 특히 당사는 오프라인 점포 기반의 사업구조를 일부 보유하고 있으며, 편의점과 수퍼마켓 위주의 업태는 생활필수재를 중심으로 상대적 수요 탄력성이 낮은 구조를 갖고 있음에도 불구하고,
향후 소비심리가 예상과 달리 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우 필수소비재 수요 역시 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 주된 사업은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 대상으로 하는 주요 내수산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.한국은행이 2025년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 기존 1.9%에서 1.5%로 하향 조정되었습니다. 이는 내수가 회복되지 못한 가운데 수출 증가세가 연말로 갈수록 둔화될 것으로 예상되기 때문입니다. 특히, 2025년 1분기 성장률은 전기대비 0.2%로, 당초 예상치(0.5%)를 하회할 것으로 전망되었는데, 이는 미국의 관세 정책 예고, 정치적 불확실성에 따른 소비심리 위축, 기상 여건 등 일시적 요인이 복합적으로 작용한 결과로 분석됩니다. 다만, 2분기 이후에는 정치 불확실성 해소와 금융여건 완화 등에 힘입어 내수는 완만하게 회복될 것으로 예상되고 있습니다. 반면, 수출은 통상환경 악화로 인해 하반기 이후 하방압력이 점차 강화될 것으로 전망됩니다. 이러한 전반적인 흐름을 반영하여 한국은행은 2025년 성장률을 1.5%로, 2026년은 1.8%로 전망하고 있습니다.

[국내 GDP 성장률 전망]

(전년동기대비, %)

2023
2024
2025(e)
2026(e)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

주1) 2025년 및 2026년 수치는 한국은행 전망치입니다.주2) 전년동기대비 수치입니다.출처: 한국은행 경제전망보고서 (2025년 02월)

팬데믹 이후 부진했던 소비 회복세는 2024년 들어 점진적으로 재개되는 양상을 보였으나, 여전히 구조적인 제약 요인들로 인해 회복 속도는 제한적인 상황입니다. 2025년 1분기에는 미국 관세 정책 예고, 정치적 불확실성, 기상 여건 등으로 소비 심리가 위축되면서 소비 증가세가 둔화되었으며, 특히 내구재 소비와 외식·숙박 등 서비스 소비 증가세가 기대에 못 미친 것으로 평가됩니다. 다만, 하반기 이후에는 기업실적 개선에 따른 임금 상승, 물가 오름세 둔화, 금융여건 완화 등이 민간소비의 회복을 점진적으로 뒷받침할 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 높은 가계부채 수준과 고금리 부담 등은 민간소비 회복의 구조적 제약요인으로 작용하고 있습니다. 한국은행은 이러한 여건을 반영하여 2025년 민간소비 성장률을 1.4%, 2026년에는 1.8%로 전망하고 있습니다.

[국내 민간소비 성장률 전망]

(전년동기대비, %)

2023
2024
2025(e)
2026(e)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

주1) 2025년 및 2026년 수치는 한국은행 전망치입니다.주2) 전년동기대비 수치입니다.출처: 한국은행 경제전망보고서 (2025년 02월)

경기변동에 따른 개인 소비심리 변화는 소비지출에 직접적인 영향을 미치는 한편, 유통업의 실적과도 밀접하게 연결될 수 있습니다. 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index)에 따르면, 2023년 1분기에는 최근 5개년 중 최저치인 64를 기록한 바 있으며, 2024년 2분기에는 85까지 회복하였으나, 2025년 2분기에는 75로 하락하며 체감경기 회복이 지연되고 있는 양상을 보이고 있습니다. 고물가와 정치 불확실성, 미국의 보호무역 기조 등 복합적인 리스크가 소비심리 회복을 제약하고 있으며, 기업 절반가량은 소비시장 회복 시점을 2026년 이후로 보고 있는 상황입니다. 이와 같은 체감경기 침체가 지속될 경우, 회사의 사업성과 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[소매유통업 경기전망지수(RBSI)추이]

소매유통업 경기전망지수 추이.jpg
소매유통업 경기전망지수 추이

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 소매유통업 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고,100 미만이면 그 반대를 의미합니다.

출처 : 대한상공회의소(2025.04.09)

[업태별 경기전망지수(RBSI)추이]

소매업태별 전망치.jpg
소매업태별 전망치

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고,100미만이면 반대를 의미합니다.

출처 : 대한상공회의소(2025.04.09)

통계청의 소매판매액 조사 결과에 따르면 소매판매액은 2020년 547조 9,265억원을 기록하였고, 코로나19의 영향에서 점차 벗어나며 2021년에는 전년 대비 8.1% 증가한 592조 3,782억원을 기록하였으며 경기 회복 추세에 힘입어 2022년에는 전년 대비 5.6% 증가한 625조 5,518억원, 2023년에는 전년 대비 2.5% 증가한 640조 5,461억원을 기록하였습니다. 2024년의 경우 전년과 유사한 640조 5,461억원을 기록하고 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
40,492,428
40,618,534

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
36,690,393
37,096,498

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
13,758,612
14,338,502

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
67,599,369
68,077,072

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
30,969,213
31,740,136

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
130,250,145
125,846,238

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
189,753,866
185,136,558

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
131,444,208
137,692,586

소매판매 합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
640,958,234
640,546,124

전년 대비 성장률
-
8.1%
5.6%
2.5%
-0.1%

출처: KOSIS 소매업태별 판매액

한편, 2025년 2월 홈플러스가 기업회생절차 개시를 신청하고 신용등급이 하향 조정되면서, 국내 오프라인 유통업의 구조적 취약성이 다시금 부각되고 있습니다. 홈플러스는 대형마트 업계 2위 업체로, 직매입 구조를 기반으로 하는 할인점 업태 특성상 유동성 악화 시 재고조달과 매장운영에 직접적인 차질이 발생할 수 있으며, 이번 회생절차 역시 자금조달 및 영업 지속의 어려움에서 비롯된 것으로 분석되고 있습니다. 이와 같은 대형 유통업체의 회생절차 개시는 업계 전반에 다양한 파급효과를 미칠 수 있습니다. 단기적으로는 경쟁사 점유율 확대 가능성이 존재하지만, 장기적으로는 오프라인 채널 전반에 대한 투자자 신뢰 약화, 매장 구조조정 확대, 고정비 부담에 대한 우려 등으로 이어질 수 있습니다.

당사 역시 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH 등 오프라인 점포 기반의 사업 구조를 일부 보유하고 있습니다. 다만, 당사의 주력 사업인 편의점과 수퍼마켓 업태는 담배, 음료 등 생활필수재 위주의 상품을 중심으로 구성되어 있어, 고가 상품을 중심으로 한 대형마트나 백화점 등 타 업태에 비해 경기 변동에 대한 수요 탄력성이 상대적으로 낮은 구조를 보유하고 있습니다. 하지만, 소비심리가 예상보다 급격히 위축되거나 경기회복이 지연될 경우, 필수소비재의 수요마저도 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 업종 내 외적 리스크를 종합적으로 고려하여 투자에 임해주시기 바랍니다.

다.
온라인 쇼핑 부상에 따른 유통시장 경쟁심화 위험온라인 쇼핑은 개인간의 대면이 어려웠던 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장하였습니다.
2024년 전체 소매판매액은 640.5조원을 기록하며 2020년 547.9조원과 비교해 16.9% 증가하였으며, 온라인 쇼핑 거래액은 2024년 259.4조원을 기록하며 2020년 158.3조원과 비교해 63.9% 상승하였습니다. 이와 같은 시장 성장성에 대응하여
기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 당사 역시 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있으며, 온라인 쇼핑몰 채널인 'GS SHOP'을 통해 온라인 시장을 공략하고 있습니다. 또한
온라인 쇼핑 시장에서의 차별화를 달성하기 위해 온라인 쇼핑과 회사 오프라인 쇼핑 채널의 장점을 결합한 퀵커머스(온라인에서 주문한 상품을 1시간 이내에 원하는 곳으로 배달해 주는 서비스) 서비스를 제공, 소비자의 편의성을 높여 시장 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 이처럼 당사는 온라인 쇼핑 사업에 참여하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 다만,
온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 회사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

IT기술의 발달과 함께 편의성을 추구하는 소비자의 욕구가 높아지면서 부상하기 시작한 온라인 쇼핑은 코로나19 사태를 계기로 더욱 성장하였습니다. 이에 따라 온라인 쇼핑 성장 이전부터 대형마트, 편의점, 홈쇼핑 등 다양한 유통 채널간 경쟁이 치열했던 유통업 내 경쟁은 가속화되고 있습니다. 최근 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점 및 대형마트, 무점포 소매업이 지속적으로 양의 성장률을 보이고 있으며, 이 중 무점포 소매점의 판매액은 전년동기대비 2021년 13.6%, 2022년 4.6%. 2023년 5.8%, 2024년 4.8% 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
40,492,428
40,618,534

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
36,690,393
37,096,498

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
13,758,612
14,338,502

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
67,599,369
68,077,072

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
30,969,213
31,740,136

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
130,250,145
125,846,238

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
189,753,866
185,136,558

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
131,444,208
137,692,586

- 전년 동기대비 성장률
-
13.6%
4.6%
5.8%
4.8%

소매판매 합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
640,958,234
640,546,124

- 전년 동기대비 성장률
-
8.1%
5.6%
2.5%
-0.1%

출처: KOSIS 소매업태별 판매액

2024년 전체 소매판매액은 640.5조원으로, 전년(2023년 641.0조원) 대비 소폭 감소하며 -0.1%의 역성장을 기록하였습니다. 온라인 쇼핑 거래액은 2024년 기준 259.4조원으로 전체 소매판매액 대비 35.8%의 비중을 차지하고 있으며, 무점포 소매업 판매액도 2023년 131.4조원에서 2024년 137.7조원으로 증가하는 등 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 경기 회복세가 둔화되는 가운데에서도 온라인 쇼핑 중심의 소비 전환은 지속되고 있으며, 소매판매업 내 온라인 채널의 비중 확대 추세는 계속 이어질 것으로 예상됩니다.

[소매판매액과 온라인쇼핑]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

소매판매액
547,926,496
592,378,180
625,551,847
640,958,234
640,546,124

온라인쇼핑(C=A+B)
158,283,970
192,723,965
216,175,137
242,206,780
259,431,884

온라인쇼핑 비중
28.9%
32.5%
34.6%
37.8%
40.5%

인터넷쇼핑(A)
48,896,323
51,514,955
53,078,749
60,341,069
61,092,414

모바일쇼핑(B)
109,387,646
141,209,010
163,096,390
181,865,713
198,339,470

모바일쇼핑 비중(B/C)
69.1%
73.3%
75.4%
75.1%
76.5%

출처: KOSIS 온라인쇼핑 동향

한편 온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 스마트폰의 보급이 확대됨에 되면서 스마트폰 가입자 수는 2014년 4,070만명에서 2023년 5,611만명으로 지난 10년간 37.9% 증가하였습니다. 이에 더해 스마트폰에서 사용되는 다양한 앱의 개발, 간편결제 활성화 등으로 인하여 시간과 장소에 구애 받지 않고 편리하게 쇼핑이 가능해지자 모바일쇼핑 거래액은 2020년 109.4조원에서 2024년 198.3조원으로 크게 증가하였습니다. 이에 따라 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중도 2020년 69.1%에서 2024년 76.5%로 증가하였으며 향후 온라인쇼핑 중 모바일 쇼핑은 이동성(공간제약 없음), 시간성(시간제약 없음), 개인성(원하는 정보만을 선택 가능), 즉시성(간단한 화면으로 빠르게 쇼핑 가능) 등의 특징을 바탕으로 높은 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.

[스마트폰 가입자수 추이]

(단위: 만명)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

가입자수
4,070
4,367
4,642
4,866
4,944
5,113
5,222
5,347
5,425
5,513
5,611

증감율
8.11%
7.30%
6.30%
4.83%
1.61%
3.42%
2.13%
2.38%
1.46%
1.62%
1.79%

출처 : 과학기술정보통신부

이처럼 유통채널 중 모바일 쇼핑을 중심으로한 온라인 쇼핑의 높은 성장세가 지속되자 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 국내 대형 유통업체인 신세계그룹은 2019년 3월 이마트ㆍ트레이더스ㆍ신세계백화점ㆍ스타필드ㆍ스타벅스 등 계열사를 한 데 모은 온라인 쇼핑 플랫폼 'SSG닷컴'을 공식 출범해 모바일 어플을 출시하였고, 2021년 3월 16일 온라인 쇼핑 점유율 1위인 네이버와 2,500억원의 지분교환과 협력할 것을 발표해 온라인 쇼핑 영역에서의 경쟁력을 갖추려 노력하고 있습니다. 롯데그룹 역시 2020년 4월 롯데마트ㆍ롯데백화점ㆍ롯데홈쇼핑 등 7개 유통 계열사를 통합한 온라인 쇼핑 플랫폼 '롯데온'을 출범해 모바일 어플을 출시하였습니다. 이는 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자 욕구를 감안한 행보입니다.한편, 대형 오프라인 유통업체 뿐만이 아니라 기존 온라인 쇼핑몰 업체 역시 시장 점유율을 높이기 위해 다양한 방식으로 변화하며 경쟁하고 있습니다. 과거 오픈마켓의 형식으로 판매자와 구매자를 단순히 연결해주었던 온라인 쇼핑몰 플랫폼은 최근 모바일 쇼핑이 활성화되자 사용자들을 유치하기 위해 경쟁하고 있습니다. 그 결과 이전에는 온라인 쇼핑몰에서 시도하지 못했던 당일 및 새벽배송과 신선식품의 빠른 배송 서비스를 제공하는 업체가 등장하기 시작했고, 쇼핑 외에도 플랫폼에서 콘텐츠를 소비할 수 있거나, 인터넷 검색과 쇼핑이 연계되는 서비스를 제공하며 시장의 점유율을 빠르게 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[이커머스 시장 점유율]

2024년 온라인 쇼핑 점유율

출처 : KPMG "Navigating the future of seamless commerce in Asia Pacific"

이같은 유통업계 내 환경변화에 대응하기 위해 당사 역시 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있으며, 온라인 쇼핑몰 채널인 'GS SHOP'을 통해 온라인 시장을 공략하고 있습니다. 또한 온라인 쇼핑 시장에서의 차별화를 달성하기 위해 온라인 쇼핑과 회사 오프라인 쇼핑 채널의 장점을 결합한 퀵커머스(온라인에서 주문한 상품을 1시간 이내에 원하는 곳으로 배달해 주는 서비스) 서비스를 제공, 소비자의 편의성을 높여 시장 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 이처럼 당사는 온라인 쇼핑 사업에 참여하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 다만 위와 같이 온라인 쇼핑을 중심으로 유통업계 내의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 회사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우, 이는 회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 「전자금융거래법」규제 강화에 따른 위험머지포인트 사태 이후 금융위원회는 「전자금융거래법 시행령」 개정안에 대한 입법예고를 통해
전자적 방법으로 대가 정산을 매개하는 사업자의 경우 전자지급결제대행업자(PG사)로 등록하는 의무를 강화하였으며, 해당 의무가 있음에도 등록하지 않을 경우 형사처벌(3년 이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금)의 대상이 됨을 발표하였습니다.
상기
개정안의 최초 입법예고 시점 당시, 동 법은 페이사로부터 판매 대금을 받아 입점한 판매자에게 정산해 주는 온라인몰과 백화점,

가맹점에 정산해 주는 편의점, 수퍼마켓, 프랜차이즈 본사, 홈쇼핑 위탁 판매사, 판매 플랫폼 앱 등 다수의 유통업체에 적용될 것으로 예상
되었습니다. 다만 이후
2024년 10월 31일 발의된 PG업 관련 「전자금융거래법 일부개정 법률안」
에서는 전자지급결제대행업(PG업)의 정의를 아래와 같이 명확히 하고, 그 범위를 합리적으로 축소함에 따라
기존 2차 PG로 해석되던 전자상거래업체들의 PG업 등록 의무를 면제
하고 있습니다. 특히
신규 개정안에서는 대규모유통업법과 가맹사업법이 적용되는 회사의 경우 PG업 등록 대상에서 제외
됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정안은 증권신고서 제출일 현재 국회 정무위원회에 회부되어 심사 중에 있습니다. 금융위원회 역시 유통업체에 대한 불필요한 규제 부담을 완화할 필요성에 공감하며, 개정안의 도입 의지를 언론을 통해 표명한 바 있어 법안의 통과 가능성이 있다고 판단됩니다.
다만, 해당 법안이 최종적으로 통과되지 않고 기존 「전자금융거래법 시행령」의 규정이 유지되어 당사의 PG업 등록의무가 확정될 경우, 회사는 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 규제 준수를 위한 최선의 노력을 진행할 예정입니다. 투자자께서는 상기 법령의 개정과 이에 따른 경영환경 변화에 유의
하시기 바랍니다.

2021년 대규모의 선불 전자상품권을 판매하였으나 고객에게 사전 공지 없이 사용처를 대폭 축소하고 대규모 환불 처리를 중단하여 수천억원대의 피해를 발생시켰던 머지포인트 사태 이후, 금
융위원회는 2024년 5월 24일, 개정 「전자금융거래법」의 세부 내용을 규정하기 위하여 「전자금융거래법 시행령」 개정안에 대한 입법예고를 실시하였으며 2024년 9월 3일,「전자금융거래법 시행령」 개정안을 국무회의에서 통과시켜
2024년 9월 15일부터 해당 개정안을 시행하였습니다 . 개정법은 선불전자지급수단 발행 및 관리업무와 소액후불결제업무(BNPL) 관련 내용을 강화 또는 신설하는 것을 골자로 하고 있습니다. 이는 선불업체, PG업체 등 전자금융업자 감독의 강화, 지급결제 과정의 안정성 확보를 위한 것으로, 기존 법령 위반에 대한 규제를 강화하였습니다.
「전자금융거래법 시행령」 개정안에 따르면 전자금융업자(페이사)는 PG업에 등록한 기업 등과 서비스 계약을 체결하여야 하며(시행령 개정안 제4조의 2(가맹점의 범위)), 페이사는 가맹점을 모집함에 있어 시행령 제4조의 2 각호에 해당하는지 여부를 확인하고 각 호에 해당하는 자만을 가맹점으로 모집할 것을 규정하고 있습니다. (시행령 개정안 제22조의 5(가맹점의 준수사항)) 결과적으로, 금융위원회는 전자적 방법으로 대가 정산을 매개하는 경우 전자지급결제대행업자(PG사)로 등록하여야 하며 해당 의무가 있음에도 등록하지 않을 경우 형사처벌(3년 이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금)의 대상이 됨을 발표하였습니다.

[전자지급결제대행업자(PG사) 등록 의무자 정의]

pg업자 등록의무.jpg
pg업자 등록의무

출처 : 금융위원회

또한 동 법은 페이사가 가맹점을 모집함에 있어 시행령 제4조의 2 각호에 해당(PG사 등록 여부)하는지 여부를 확인하고 각 호에 해당하는 자만을 가맹점으로 모집할 것을 규정하고, 이를 위반할 경우 과태료를 물게 함으로써 전자적 방법으로 대가 정산을 대행하거나 매행하는 유통사의 PG업 등록 의무를 강화하고 있습니다.

「전자금융거래법」
제2조(정의)이 법에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다(중략)
19. "전자지급결제대행"이라 함은 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 것 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 것을 말한다.20. "가맹점"이란 다음 각 목의 자를 말한다.가. 금융회사 또는 전자금융업자와의 계약에 따라 직불전자지급수단이나 선불전자지급수단 또는 전자화폐에 의한 거래에 있어서 이용자에게 재화 또는 용역을 제공하는 자나. 금융회사 또는 전자금융업자와의 계약에 따라 이용자에게 재화 또는 용역을 제공하는 자를 위하여 직불전자지급수단이나 선불전자지급수단 또는 전자화폐에 의한 거래를 대행하는 자로서 대통령령으로 정하는 자
제28조(전자금융업의 허가와 등록)①전자화폐의 발행 및 관리업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회의 허가를 받아야 한다. 다만, 「은행법」에 따른 은행 그 밖에 대통령령이 정하는 금융회사는 그러하지 아니하다.②다음 각 호의 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다. 다만, 「은행법」에 따른 은행 그 밖에 대통령령이 정하는 금융회사는 그러하지 아니하다.1. 전자자금이체업무2. 직불전자지급수단의 발행 및 관리3. 선불전자지급수단의 발행 및 관리4. 전자지급결제대행에 관한 업무5. 그 밖에 대통령령이 정하는 전자금융업무③제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 금융위원회에 등록하지 아니하고 같은 항 각 호의 업무를 행할 수 있다.1. 다음 각 목의 어느 하나의 경우에 해당하는 선불전자지급수단을 발행하는 자가. 특정한 건물 안의 가맹점 등 대통령령이 정하는 기준에 해당하는 가맹점에서만 사용되는 경우나. 총발행잔액이 대통령령이 정하는 금액 이하인 경우다. 이용자가 미리 직접 대가를 지불하지 아니한 선불전자지급수단으로서 이용자에게 저장된 금전적 가치에 대한 책임을 이행하기 위하여 대통령령이 정하는 방법에 따라 상환보증보험 등에 가입한 경우2. 자금이동에 직접 관여하지 아니하고 전자지급거래의 전자적 처리를 위한 정보만을 전달하는 업무 등 대통령령이 정하는 전자지급결제대행에 관한 업무를 수행하는 자④제3항제1호 다목의 규정에 따라 등록이 면제된 선불전자지급수단을 발행하는 자에 대하여는 제4조, 제2장(제19조는 제외한다) 및 제3장(제21조제4항, 제21조의2, 제21조의3, 제23조 및 제25조는 제외한다), 제37조, 제38조, 제39조제1항ㆍ제6항, 제41조제1항, 제43조제2항ㆍ제3항, 제46조, 제46조의2 및 제47조의 전자금융업자에 관한 규정을 준용한다. 다만, 소속 임직원의 위법ㆍ부당한 행위로 지급불능 상태가 되는 등 대통령령이 정하는 금융사고가 발생하는 경우에는 제25조, 제39조제2항 내지 제5항 및 제40조제2항ㆍ제3항을 준용한다.⑤금융위원회는 제1항의 규정에 따른 허가에 조건을 붙일 수 있다.

「전자금융거래법 시행령」 개정안
제4조의 2(가맹점의 범위)법 제 2조 제20호나목에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 다음 각 목의 업무를 하기 위하여 법 제28조제2항 각 호 외의 부분 본문에 따라 등록한 자가. 법 제28조제2항제4호의 업무나. 제15조제3항제2호의 업무2. 법 제28조제2항 각 호 외의 부분 단서에 따른 자로서 제1호 각 목의 업무를 하는 자3. 직불전자지급수단이나 선불전자지급수단 또는 전자화폐에 의한 거래를 안정적으로 대행할 수 있는 자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
제 22조의 5(가맹점의 준수사항)법 제37조제5항제4호에서 “대통령령으로 정하는 사항”이란 다음 각 호의 사항을 말한다.1. 법 제2조제20호나목에 따른 대행 업무를 수행하는 가맹점을 모집하는 경우에는 제4조의2 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 모집할 것2. 그 밖에 이용자 보호 및 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 사항

출처 : 국가법령정보센터, 금융위원회

상기 개정안의 최초 입법예고 시점 당시, 동 법은 페이사로부터 판매 대금을 받아 입점한 판매자에게 정산해 주는 온라인몰과 백화점, 가맹점에 정산해 주는 편의점, 수퍼마켓, 프랜차이즈 본사, 홈쇼핑 위탁 판매사, 판매 플랫폼 앱 등 다수의 유통업체에 적용될 것으로 예상되었습니다. 특히 당사의 경우 가맹 편의점, 수퍼마켓, GS SHOP, 회사의 모바일 유통 플랫폼인 '우리동네 GS' 내 전자결제에 적용될 것으로 예상되었습니다.

[간편결제 사용 추이]

간편결제 사용 추이.jpg
간편결제 사용 추이

출처 : 한국은행, 한국경제

이에 따라 당사는
PG사로 등록하거나 외부 PG사를 선정하여 정산업무를 대행하도록 하는 방안을 검토한 바 있으며, 개정안을 준수하여 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 노력한 바 있습니다. 다만 동 과정에서 규제 대상이 된 유통업자 등의 신규 PG업 등록 신청 폭증에 따른 등록 지연이 발생할 가능성, PG업 등록을 위한 인적, 물적 자원의 소요가 우려되었으며, 외부 PG사 대행 방안의 경우, 경영주와 위탁사간 이원화된 정산 및 대금 입금 시스템 구축으로 혼돈이 발생할 가능성도 존재하였습니다.다만 이후

2024년 10월 31일 발의된 PG업 관련 「전자금융거래법 일부개정 법률안」에서는 전자지급결제대행업(PG업)의 정의를 아래와 같이 명확히 하고, 그 범위를 합리적으로 축소함에 따라 기존 2차 PG로 해석되던 전자상거래업체들의 PG업 등록 의무가 면제하고 있습니다.

[전자금융거래법 개정안 신구조문 대비표]

현행
개정안

제2조(정의)
이 법에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다(중략)19. "전자지급결제대행"이라 함은 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 것 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 것을 말한다.(생략)

제2조(정의)
이 법에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다(중략)19. "전자지급결제대행"이라 함은 제3자 사이에 이루어지는 재화의 공급 또는 용역의 제공에 대한 대가의 지급이 전자지급수단으로 이루어지는 경우에 있어서 그 대가를 수수하여 정산을 대행하는 것을 말한다. 다만 대가의 수수 및 정산대행이 판매중개 등 다른 업무와 결부되는 경우는 제외한다.(생략)

제3조(적용범위) ① ~ ③ (생략)<신설>

제3조(적용범위)
① ~ ③ (현행와 같음)④ 이 법은 다음 각 호의 법률에 따른 업무를 영위하는 과정에서 부수적으로 대가를 수수하여 정산을 대행하는 경우에는 적용하지 아니한다.1
.
「대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률」2.「전자상거래 등에서의 소비자의 보호에 관한 법률」3.「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」4.「여객자동차 운수사업법」5. 제1호부터 제4호까지의 법률과 유사한 업무를 규율하는 경우로서 대통령령으로 정하는 법률

특히 개정안에서는 대규모유통업법과 가맹사업법이 적용되는 회사의 경우 PG업 등록 대상에서 제외됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정안은 증권신고서 제출일 현재 국회 정무위원회에 회부되어 심사 중에 있습니다. 금융위원회 역시 유통업체에 대한 불필요한 규제 부담을 완화할 필요성에 공감하며, 개정안의 도입 의지를 언론을 통해 표명한 바 있어 법안의 통과 가능성이 있다고 판단됩니다. 다만, 해당 법안이 최종적으로 통과되지 않고 기존 「전자금융거래법 시행령」의 규정이 유지되어 당사의 PG업 등록의무가 확정될 경우, 회사는 건전한 금융거래환경 조성을 위하여 규제 준수를 위한 최선의 노력을 진행할 예정입니다. 투자자께서는 상기 법령의 개정과 이에 따른 경영환경 변화에 유의하시기 바랍니다.

마. 물류 및 유통 관련 IT시스템 안정성 위험소매유통사업의 특성상 물류시스템과 IT시스템의 안정적 운영은 당사의 영업활동에 있어 중요한 역할을 수행합니다. 당사는 전국 단위의 통합 물류체계와 다양한 IT 보안 시스템을 운영 중이나, 예기치 못한 시스템 장애나 해킹 등으로 인한 혼란 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 실제로 2025년 1월 편의점 웹사이트(GS25)에서 해킹 시도가 발생해 약 7만여명의 개인정보가 유출되었으며, 이어 2025년 2월에는 홈쇼핑 웹사이트(GS SHOP)에서 약 158만 건의 개인정보 유출 정황이 추가로 확인되었습니다.
두 사건 모두 크리덴셜 스터핑(Credential Stuffing) 방식의 해킹에 기인한 것으로, 최근 해킹 시도의 지능화 및 반복성이 확인되고 있습니다. 이러한 사고는 IT시스템의 안전성과 보안에 지속적인 위협이 되고 있으며, 당사는 대응 체계 강화 및 재발 방지 조치를 취하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 유사한 사건 발생 시, 당사의 영업활동 및 수익성, 고객 신뢰도에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이와 같은 위험성을 충분히 인지하시기 바랍니다.

소매유통사업의 특성상 전국적인 점포망 관리, 구매활동과 관련한 협력업체와의 원활한 정보교류, 효과적인 고객관리를 통한 마케팅 등은 영업활동에 있어 매우 중요한 요소로서, 당사는 수익성 분석은 물론, 재고관리, 물류시스템 관리, 그 밖의 경영시스템 관리, 고객성향 분석 등 모든 정보를 IT시스템을 기반으로 하여 관리합니다. 또한 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해서는 상품 배송을 위한 물류시스템 구축이 선행되어야 하며, 상품배송 네트워크를 효율적으로 관리하여야 합니다.당사는 1990년대에 이미 자가 물류시스템을 구축한 바 있으며 규모 증가에 따른 증설, 시행착오에 따른 효율화 작업을 꾸준히 진행하여, 현재는 편의점 및 수퍼마켓 통합배송이 가능한 물류센터와 아웃소싱센터를 수도권/강원권, 중부권/전라권, 영남권/제주권 등 3개의 배송권역으로 분할하여 운영하고 있습니다. 적시정량 배송 및 상품신선도 유지를 핵심으로 하는 당사의 물류시스템은 편의점 및 수퍼마켓 사업의 중요한 요소입니다.

이러한 물류시스템의 시설 또는 장비의 고장, 화재 및 천재지변 등으로 인해 물품 배송에 차질이 발생하거나 당사의 사업규모 성장에 따른 물류시스템의 증설시 조기에 효율화 작업이 완료되지 않고 시행착오를 오랜 시간 겪게 될 경우, 물류시스템의 운영효율 저하에 따라 편의점 및 수퍼마켓의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이는 당사의 사업의 영업상 심각한 차질을 초래할 수 있습니다.당사는 IT시스템의 안전을 위해 최선을 다하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

[GS리테일 물류 및 유통 사업 관련 IT시스템 안전 조치]

1. 방화벽 운영2. 개인정보처리시스템 비인가 외부자 접근 차단 (VDI 및 VPN운영) / 외부에서 접근시 2차 인증 적용3. 개인정보처리자/취급자 권한분류(최소한의 권한부여 및 권한분류)4. DB접근제어 시스템 운영(DB safer)5. 개인정보처리시스템(택배BOS) / DB 접속기록 로그 점검 월1회 이행 등6. 모든 물류센터 및 Office 공간은 IPSec VPN으로 연결되어 있으며 외부 접근을 통제함7. 시스템 상시 장애 감지 및 조치 가능8. 모든 운영 네트워크 장비는 이중화를 통한 고가용성 보장9. 외부에서 내부 시스템 이용 시 SSL VPN을 통해 접속하며 2Factor 인증을 받음10. 사용자 인터넷관문에 SSL VA, Contents Filtering, IPS 장비를 통한 개인정보 유출 방지11. 대외 서비스를 하는 DMZ존(홈페이지, 나만의냉장고, 더팝 등의 서비스)에는 방화벽 및 IPS, Web 방화벽 운영

그럼에도 불구하고 심각한 IT장비의 손상, 화재 등의 재난, 컴퓨터 바이러스 및 해킹, 기타 예상하지 못한 사건으로 인하여 IT시스템에 혼란이 발생할 가능성이 있습니다. 실제로 2025년 1월 편의점 웹사이트(GS25)에서 해킹 시도가 발생해 약 7만여 명의 고객 개인정보(이름, 성별, 생년월일, 연락처, 주소, 아이디, 이메일 등)가 유출되는 사고가 발생하였습니다. 해당 공격은 사이버 범죄자가 다른 곳에서 유출된 계정 정보를 이용해 타인의 계정에 로그인하는 크리덴셜 스터핑(Credential Stuffing) 수법에 기인한 것이었습니다. 이어서 2025년 2월에는 당사의 홈쇼핑 웹사이트(GS SHOP)에서도 약 158만 명의 고객 개인정보 유출 정황이 추가로 확인되었으며, 유출된 정보에는 이름, 성별, 생년월일, 연락처, 주소, 이메일, 아이디, 기혼 여부, 결혼기념일, 개인통관고유부호 등 최대 10개 항목이 포함되었습니다.이와 같은 사례는 최근 해커들의 공격 방식이 지능화되고 반복적으로 발생하고 있음을 보여주는 것으로, 기업의 보안 체계를 지속적으로 위협하고 있습니다. 당사는 이러한 해킹 사고에 대해 보안 강화를 위한 시스템 점검, 로그인 절차 개선, 해킹 시도 IP 차단, 계정 잠금 조치 등을 즉시 시행하였으며, 관련 기관에 신고하고 고객에게 피해 사실을 통지하는 등 사후 조치에도 만전을 기하고 있습니다. 아울러, 본 개인정보 유출 사고와 관련하여 현재 개인정보보호위원회를 통한 조사가 진행 중이며, 그 결과에 따라 과징금이 부과될 가능성도 존재합니다.그러나 이와 같이 IT시스템에 혼란이 발생할 경우 당사의 영업활동에 중대한 지장을 초래할 수 있으며, 고객 신뢰 저하, 소송 등으로 인한 추가적인 비용 지출 가능성 또한 배제할 수 없으므로 투자에 앞서 이 점을 고려하시기 바랍니다.

【편의점 사업부문】

바. 시장 성장성 둔화 가능 위험편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어
타 유통업태 대비 양호한 성장률을 보이고 있으며 판매액은 2021년 7.2%, 2022년 9.7% 견조한 성장률을 보였으며, 2023년에는 일시적으로 성장세가 정체 되었으나, 2024년 전년 동기대비 2.5% 성장하였습니다. 또한 향후 1인 가구 확대로 인해, 근거리 구매 패턴 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
최근 글로벌 경기 회복 지연, 국내 소비심리 위축, 미국의 보호무역 정책 강화 등으로 상기와 같은 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며, 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 당사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

국내 유통시장은 성숙기에 접어들며, 현재 유통업체 과잉과 법적 규제 강화 등의 영향으로 업계 전반에서 성장 둔화 현상이 나타나고 있습니다. 이러한 환경 속에서도 편의점 산업은 타 유통업태 대비 양호한 성장률을 기록하고 있습니다. 실제로 편의점 업태는 2021년 7.2%, 2022년 9.7%의 견조한 성장률을 보였으며, 2023년에는 일시적으로 성장세가 정체되었으나, 2024년에는 전년 동기 대비 2.5% 성장하며 전체 소매유통업이 -0.1% 역성장한 것과 비교해 상대적으로 견조한 실적을 보였습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300
40,492,428
40,618,534

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912
36,690,393
37,096,498

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386
13,758,612
14,338,502

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114
67,599,369
68,077,072

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661
30,969,213
31,740,136

- 전년 동기대비 성장률
-
7.2%
9.7%
-0.7%
2.5%

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631
130,250,145
125,846,238

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789
189,753,866
185,136,558

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054
131,444,208
137,692,586

소매판매 합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847
640,958,234
640,546,124

- 전년 동기대비 성장률
-
8.1%
5.6%
2.5%
-0.1%

출처: KOSIS 소매업태별 판매액

편의점업은 향후 우리나라의 인구학적 요인 및 사회구조 변화 트렌드에 힘입어 계속적인 성장을 거둘 것으로 여겨집니다. 최근 교육수준 향상에 따른 경제 자립도 증가, 개인주의 확산, 초혼 연령 상승 등으로 젊은 층의 1인 가구가 증가하고 있으며, 고령화 및 남녀 수명차이로 인해 중장년층에서도 1인 가구 증가 현상이 나타나고 있습니다. 이러한 1인 가구는 2000년 들어 큰 폭으로 증가하기 시작하였으며, 2025년에는 약 690만가구, 2040년에는 약 824만 가구에 달할 것으로 보이고 있습니다.1인 가구의 증가 현상은 대량구매를 위한 대형마트보다 근거리 소량구매를 위한 수퍼마켓이나 편의점을 이용하는 소비패턴 확산으로 이어집니다. 편의점은 상품 판매 이외에도 택배 및 생활 서비스 제공 등을 통하여 1인 가구의 소비 활동을 지원함으로써 1인 가구의 주요 유통채널로 자리매김하고 있습니다. 향후에도 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다.

[국내 1인 가구 추이]

구분
2015년
2020 년
2025 년
2030 년
2035 년
2040 년
2045 년

1인가구
5,179,573
6,165,823
6,897,169
7,439,702
7,922,862
8,237,157
8,323,664

2인가구
4,953,724
5,696,182
6,433,362
7,021,531
7,431,545
7,693,101
7,807,306

3인가구
4,079,862
4,282,578
4,425,803
4,499,967
4,484,711
4,420,800
4,346,962

4인가구
3,579,707
3,211,972
2,805,117
2,452,295
2,147,659
1,884,873
1,647,612

5인가구
937,863
774,101
612,698
491,520
404,832
331,418
266,466

6인 이상
282,166
218,911
168,071
131,323
105,246
83,292
64,111

전체가구
19,012,895
20,349,567
21,342,220
22,036,338
22,496,855
22,650,641
22,456,121

주) 2025년 이후로는 예측치 입니다.출처: KOSIS

편의점 산업은 인구 구조 변화와 소비 트렌드에 힘입어 타 유통업태 대비 높은 성장률을 유지하고 있으며, 당분간 1인 가구 증가 및 근거리 소비 확산에 따라 성장세는 이어질 것으로 전망됩니다.
다만, 최근 글로벌 경기 회복 지연, 국내 소비심리 위축, 미국의 보호무역 정책 강화 등 대내외 불확실성으로 인해 기존의 성장세가 향후에도 유지될 수 있을지는 불확실합니다. 향후 산업이 성숙기에 진입하거나 긍정적인 요인이 약화될 경우, 당사의 매출 및 이익 성장성 둔화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

사. 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험편의점 체인화사업은 당사와 같은 가맹본부와 가맹점주 간의 상호 계약 관계를 기반으로 이루어지는 것으로
가맹점주와의 관계 유지 및 관리가 핵심이라고 할 수 있습니다. 당사는 상권 및 고객분석 등 점포 수익 개선활동 지원, 매출 하락 점포 대상 매출 및 객수 회복을 위한 판촉행사 지원 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 장기 재고의 반품 처리 한도를 연간 102만원으로 늘리고, 효율적 점포 관리를 위한 모바일 앱 배포, 우수 경영주 및 근무자 포상, 근로자의 심리상담 지원 등의 내용을 포함하는 '2023년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다. 한편 2022년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면,
회사의 2018년~2022년 8월 분쟁조정 건수는 총 70건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준입니다. 우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고 향후 당사가
가맹점주와의 우호적 관계 유지에 실패하여 기존 가맹점주가 이탈하거나 신규 가맹점주 모집에 어려움을 겪는 상황이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

편의점 체인화사업은 기본적으로 프랜차이즈형 체인사업으로 분류될 수 있습니다. 유통산업발전법에서는 프랜차이즈형 체인사업을 '체인본부의 계속적인 경영지도 및 체인본부와 가맹점 간의 협업에 의하여 가맹점의 취급품목, 영업방식 등의 표준화사업과 공동구매, 공동판매, 공동시설 활용 등 공동사업을 수행하는 형태의 체인사업'으로 정의하고 있습니다.이처럼 편의점 체인화 사업은 가맹본부와 각 가맹점간의 상호 계약 관계를 핵심 기반으로 하여 가맹본부는 경영 노하우를 제공하고 상품 공급 및 판매와 관련된 각종 시스템 및 마케팅 활동 등을 지원하며, 각 가맹점주는 가맹본부의 지원 하에 상품 판매 및 재고관리 등을 통하여 점포를 운영하는 것으로 이루어집니다. 가맹점 개설 및 유지에 필요한 투자 역시 가맹본부와 가맹점주가 합의한 계약서에 기초하여 분담하며, 각 가맹점에서 창출되는 수익을 가맹본부와 계약서에 정해진 비율대로 안분하여 가져가는 공동사업이라고 할 수 있습니다.따라서 당사와 같은 편의점 가맹본부는 원활한 영업을 위하여 가맹점주와 우호적 관계를 유지하고 효율적으로 업무를 지원하는 것이 핵심이라고 할 수 있습니다. 그러나 최근 사회 각지에서 편의점업을 비롯한 가맹사업에 대한 이슈가 제기되고 있습니다. 편의점업을 규제하던 기존 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 지속적으로 개정되고 있으며, 가맹점주와의 분쟁도 일각에서 대두되고 있습니다.편의점 가맹본부는 각 가맹점과 계약 관계로 이루어져 있기 때문에 가맹점주의 계약 해지시 가맹점주가 일부 위약금을 지불해야 하는 경우가 있으나, 위약금 만으로 가맹점주의 이탈을 방지하기에는 부족하다고 할 수 있습니다. 따라서 우호적 관계를 조성하고 가맹점주와 상호 간 득이 되는 계약 조건을 제시하여 분쟁을 사전에 방지하는 것을 최선으로 여기고 노력하고 있습니다.당사는 이와 관련하여 상권 및 고객분석 등 점포 수익 개선활동 지원, 매출 하락 점포 대상 매출 및 객수 회복을 위한 판촉행사 지원, 점포 경쟁력 및 수익성 강화를 위한 재고처리 비용 등의 지원, 모든 브랜드 근접 출점 자제, 사회 공익활동 확대 등 경영주와의 상생지원안을 실천 중에 있습니다. 최근에는 장기 재고의 반품 처리 한도를 연간 102만원으로 늘리고, 효율적 점포 관리를 위한 모바일 앱 배포, 우수 경영주 및 근무자 포상, 근로자의 심리상담 지원 등의 내용을 포함하는 '2023년 가맹점 상생 지원안'을 발표하여 상생 경영을 이어가고 있습니다.한편 2022년 공정거래조정원으로부터 제출받은 국정감사 자료에 따르면, 회사의 2018년~2022년 8월 분쟁조정 건수는 총 70건으로, 이는 주요 경쟁사 대비 적은 수준입니다.

[편의점 가맹점의 브랜드별 분쟁조정 현황(2018년~2022.8.30)]

(단위 : 건)

구 분
접수현황
처리현황 및 유형

상호
브랜드
건수
성립
불성립
종결
계

㈜코리아세븐
세븐일레븐
129
74
6
44
124

㈜비지에프리테일
CU
123
61
6
50
117

롯데씨브이에스711(한국미니스톱)
미니스톱
116
34
20
61
115

㈜이마트24
emart24
104
62
8
31
101

㈜지에스리테일
GS25
70
41
6
20
67

㈜씨스페이시스
씨스페이스
5
3
1
1
5

계
547
275
47
207
529

출처: 공정거래조정원 국정감사 제출자료 (2022.09)

우호적 관계 유지를 위한 노력에도 불구하고, 향후 가맹점주와 견해 차이로 계약이 해지되거나 경쟁사에서 더욱 유리한 조건을 제시할 경우 기존 가맹점주의 이탈 및 신규 가맹점 유치 어려움 등의 사태가 발생할 가능성이 있으며, 가맹점주와의 분쟁이 지속적으로 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 위험이 있습니다. 이 경우 당사의 점포수 및 매출이 감소할 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

아. 대체산업의 출현, 대형유통업체의 편의점 산업 진입 위험편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다. 다만,
향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 당사의 과점적 지위는 타격을 받을 수 있습니다. 이에 따라 회사의 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 점포 수 및 매출액 기준으로 국내 편의점 업태 내에서 우수한 시장지위를 유지하고 있습니다. 편의점 사업은 초기 브랜드 인지도, 영업과 운영 노하우, 시스템과 물류센터 구축 등이 선행되어야 하기 때문에 자본력을 갖춘 대형 유통업체를 중심으로 과점적 시장이 형성되어 있습니다.편의점 시장의 경우 다수의 군소업체가 존재하고 있었으나, 코리아세븐이 바이더웨이와 미니스톱을 인수하고 이마트가 위드미를 인수하는 등 M&A(인수합병)도 활발하게 일어남에 따라 현재는 GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 4개 사업자가 국내 편의점 시장을 주도하고 있으며, 최근에는 당사가 보유한 GS25와 BGF 리테일이 보유한 CU 양강 구도를 구축하고 있습니다.

편의점 체인화 사업은 인프라 구축에 따른 고정비 성격의 비용이 수반되지만, 구매 협상력 강화를 통한 원가율 안정화, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비·광고비·판촉비·일반관리비 등 각종 경비 절감 효과를 기대할 수 있어 규모의 경제가 경쟁력 확보에 핵심적인 요소로 작용하고 있습니다. 이러한 구조는 편의점 업계의 진입장벽으로 작용하고 있으며, 이에 따라 상위 업체들의 점유율이 지속적으로 확대되고 있습니다. 현재 편의점 시장에서는 경쟁사인 BGF리테일에서 운영중인 편의점 브랜드 'CU'와 당사가 업계 1위를 차지하기 위하여 경쟁하고 있으며, 세븐일레븐, 이마트24와도 경쟁구도에 있습니다. 2024년 말 기준, GS25는 전체 편의점 점포 수의 약 33%를 차지하고 있습
니다.

편의점의 대체서비스로는 드럭스토어 및 대형마트의 배달서비스 등이 있으나 드럭스토어의 경우 상품구성이 대부분 Health & Beauty 상품에 치중되어있고, 일부 번화가만을 대상으로 입점해있다는 점 등을 고려해볼 때 생활필수품을 위주로 판매하는 회사와 사업의 내용이 유사하다고 보기에는 어렵습니다. 또한 대형마트 배달서비스의 경우 편의점의 근접성 우위를 위협한다고 볼 수 있으나, 편의점의 경우 즉시구매, 소액구매 위주의 서비스를 제공하므로 계획구매, 구매금액 하한을 전제로 한 대형마트의 배달서비스와 다르다고 볼 수 있습니다. 즉, 최종소비자에게 상품을 판매한다는 점에서 근본적인 사업구조가 유사할 수 있으나 목표 고객층, 판매방식 등이 상이함에 따라 업태별 사업환경이 상당히 차이가 있습니다.상기 언급한 바와 같이 국내 편의점업은 실질적으로 진입장벽이 존재하여 신규 업체의 진입이 힘든 것으로 판단되며, 당사를 포함한 상위 3개 업체의 과점 현상은 당분간 지속될 것으로 보입니다. 그러나 향후 대형 유통업체들의 추가적인 편의점 산업 진출확대 시도, 편의점 업계 내 추가적인 인수합병, 대체산업의 위협 등이 실질화될 경우 회사의 과점적 지위는 타격을 받을 수 있습니다. 이에 따라 매출 및 영업 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 받을 위험이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후
2024년말 기준으로 55,420개에 이르고 있으며 점포수 포화 현상에 대한 우려
가 나타나고 있으며, 최근 부동산 경기 침체 및 상가의 지속적인 임차료 상승으로 수도권 뿐만 아니라, 비수도권 지역에서도 우량 점포 개발이 점점 어려워지고 있습니다.
당사는 수익성 증진을 위해 비용 절감 노력을 지속하고 있으며,
비용 절감을 통한 수익성 향상 외에도 O4O 서비스 제공 등 차별화된 서비스를 통해 경쟁심화에 대응하고 있습니다. 회사의
이와 같은 노력에도 불구하고 편의점 점포 포화 현상이 심화되어 과다 출혈경쟁이 발생하게 되거나, 예상하지 못한 사회적 이슈가 발생할 경우 당사의 기업 브랜드 이미지가 훼손 될 뿐만 아니라, 당사의 상품 불매운동까지 이어져 점당 판매실적이 하락될 수 있습니다. 또한
향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 당사의 시장 점유율이 축소될 위험이 있으며, 기존 편의점 경쟁사 역시 경쟁력 강화를 위해 차별화된 서비스를 제공하는 전략을 채택함으로써
경쟁이 심화될 가능성이 있습니다.
이 경우 회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

편의점 산업은 전국 도처의 수많은 점포로 대변되는 판매망을 보유한 것이 업의 특징이자 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후 2020년말 기준으로 42,877개에 이르고 있습니다. 한국편의점산업협회가 2021년까지 발표한 '편의점산업 현황' 자료에 의하면 연도별 국내 편의점 매출액 및 점포수 추이는 다음과 같습니다.

[국내 편의점 매출액 및 점포수 추이]

연 도
매출액
점포수
점포당 매출액

금액(억원)

전년대비

성장율(%)

개수(개)

전년대비

성장율(%)

백만원/개
전년대비성장율(%)

1989
14
-
7
-
200
-

1990
111
692.9%
39
457.1%
285
42.3%

1991
792
613.5%
277
610.3%
286
0.5%

1992
2,547
221.6%
688
148.4%
370
29.5%

1993
5,118
100.9%
1,296
88.4%
395
6.7%

1994
7,071
38.2%
1,439
11.0%
491
24.4%

1995
8,684
22.8%
1,620
12.6%
536
9.1%

1996
9,779
12.6%
1,885
16.4%
519
-3.2%

1997
11,153
14.1%
2,054
9.0%
543
4.7%

1998
10,645
-4.6%
2,060
0.3%
517
-4.8%

1999
11,096
4.2%
2,339
13.5%
474
-8.2%

2000
13,638
22.9%
2,826
20.8%
483
1.7%

2001
19,887
45.8%
3,870
36.9%
514
6.5%

2002
28,066
41.1%
5,680
46.8%
494
-3.8%

2003
36,319
29.4%
7,200
26.8%
504
2.1%

2004
41,622
14.6%
8,247
14.5%
505
0.1%

2005
46,092
10.7%
9,085
10.2%
507
0.5%

2006
49,624
7.7%
9,928
9.3%
500
-1.5%

2007
55,613
12.1%
11,056
11.4%
503
0.6%

2008
64,881
16.7%
12,485
12.9%
520
3.3%

2009
73,046
12.6%
14,130
13.2%
517
-0.5%

2010
83,981
15.0%
16,937
19.9%
496
-4.1%

2011
101,368
20.7%
21,221
25.3%
478
-3.7%

2012
117,385
15.8%
24,559
15.7%
478
0.1%

2013
128,101
9.1%
24,859
1.2%
515
7.8%

2014
138,361
8.0%
26,020
4.7%
532
3.2%

2015
171,947
24.3%
28,994
11.4%
593
11.5%

2016
203,241
18.2%
32,611
12.5%
623
5.1%

2017
226,027
9.6%
36,824
12.9%
613
-1.6%

2018
240,820
8.0%
38,451
4.4%
626
2.1%

2019
248,283
3.1%
40,672
5.8%
610
-2.5%

2020
244,795
-1.4%
42,877
5.4%
571
-6.4%

출처: 한국편의점산업협회

1989년 국내에 편의점이 처음 도입된 이후 국내 편의점의 매출액 규모는 1990년 111억원에서 1997년 1조원을 돌파하여 약 7년만에 100배 규모로 성장하였으며, 이후 2007년 5조원, 2011년 10조원을 각각 돌파하여 2012년 11.7조원 규모로 증가하였습니다. 편의점 수 역시 매출액과 유사한 성장세를 기록, 2007년 1만점을 달성한 후 2011년에 2만점을 돌파하여 2012년 24,559개의 점포로 성장하였습니다. 그러나 2012년 공정거래위원회의 '모범거래기준'에 따른 출점 규제 등의 영향으로 인하여 편의점 점포수 성장률이 급감하였습니다. 2015년~2017년 연평균 12.3%의 성장률을 보였지만 최저임금 인상에 따른 영향으로 2018년말 기준 4.4%로 대폭 하락하였습니다. 2019년과 2020년은 그 와 비슷한 수준인 5.8%와 5.4%의 성장률을 기록하였습니다. 한편 점포당 매출액은 1994년까지 증가하다 이후 약 20년간 5억원 내외 수준을 유지하였으며, 2016년 이후로 점포당 매출액은 6억원 내외 수준을 유지하고 있었으나, 2020년말 기준 점포당 매출액은 약 5.7억원으로 전년말 대비 -6.4% 감소한 것으로 나타났습니다.다만 2019년 코로나 19 이후의 소비자 소비 성향의 변화, 간편식/HMR 강화 를 통한 편의점의 food점化 등 소비트렌드 변화에 대한 국내 편의점 업계의 적절한 대응을 통해 편의점 점포수 및 매출액은 2021년 이래 지속적으로 증가하고 있습니다. 2024년말 기준 국내 편의점 점포수는 55,420개이며, 2024년 국내 편의점 매출은 전년대비 약 4.3% 성장하였습니다.

[국내 편의점 매출액 및 점포수 추이(2021년 이후)]

연도
점포수
매출액

실적(개)
성장률
성장률

2020
47,500
6.7%
2.4%

2021
50,500
6.3%
6.8%

2022
54,200
7.3%
10.8%

2023
55,392
2.2%
8.1%

2024
55,420
0.1%
4.3%

주) 한국편의점산업협회의 '편의점산업 현황' 자료가 더 이상 발표되지 않아 산업통상자원부 및 회사 추정 자료를 기재하였습니다.출처 : 산업통상자원부, 회사추정치

하지만, 최근 부동산 경기 침체로 핵심 상권의 상업시설 개발이 어려워지고, 지속적인 임차료의 상승으로 인해 수도권 뿐만 아니라, 비수도권 지역에서도 우량 점포개발이 점점 어려워지고 있습니다. 당사는 수익성 증진을 위해 비용 절감 노력을 지속하고 있습니다. 회사는 수퍼마켓과 편의점 MD 통합 등을 통해 원가 절감을 추진하고 있으며, 광고판촉비와 투자 및 인건비도 줄여나가고 있습니다. 이처럼 비용 절감을 통한 수익성 향상 외에도 회사는 차별화된 서비스를 통해 경쟁심화에 대응하고 있습니다. 프레시푸드와 원두커피 카페25 등 전략 카테고리 상품을 육성하는 동시에 O4O* 서비스에 대한 투자를 지속하고 있습니다. 대표적으로 당사는 회사의 유통망을 활용한 반값택배, 온라인에서 주문 후 편의점에서 주류를 픽업할 수 있는 Wine25+ 서비스를 출시하였으며, 우리동네 GS App을 통해 온라인 서비스에 익숙해진 소비자들의 니즈와 접근성이 용이한 당사 편의점의 특장점을 활용한 서비스를 제공하며 타사와는 구별된 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.

* O4O 서비스 : 오프라인을 위한 온라인의 약자로, 기업이 보유하고 있는 데이터를 기반으로 오프라인으로 사업 영역을 확대하고 매출 증대를 도모하기 위한 오프라인 중심의 비즈니스 플랫폼

그러나 회사의 이와 같은 노력에도 불구하고 편의점 점포 포화 현상이 심화되어 과다출혈경쟁이 발생하게 되거나 예상하지 못한 사회적 이슈가 발생할 경우 당사의 기업 브랜드 이미지가 훼손 될 뿐만 아니라, 당사의 상품 불매운동까지 이어져 점당 판매실적이 하락될 수 있습니다. 또한 향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 당사의 시장 점유율이 축소될 위험이 있으며, 기존 편의점 경쟁사 역시 경쟁력 강화를 위해 차별화된 서비스를 제공하는 전략을 채택함으로써 경쟁이 심화될 가능성이 있습니다. 이 경우 회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차.
정부규제 강화 위험 및 최저임금 인상에 따른 위험편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다.
2014년 2월부터 적용된

'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹사업자 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용
을 받게 되었으며, 이에 따라 가맹본부의 가맹사업자에 대한 배상책임이 확대되었습니다. 이후로도 상기 법령은 가맹사업자의 권익을 제고하는 방안으로 수차례 개정되어 당사의 영업환경에 영향을 미치고 있습니다. 또한
회사는 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등의 규제도 적용받고 있으며 상기와 같은 법령의 강화, 위반 등이 발생할 경우 이는 당사의 대내외 평판, 수익성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,
2025년 최저임금은 전년 대비 1.7% 증가한 10,030원으로 책정되며 회사의 인건비 부담이 가중되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가
할 수 있으며, 이에 따라
당사의 수익성에 부정적인 영향
이 발생할 수 있습니다.

'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'은 가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 가맹본부와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 함으로써 소비자 복지의 증진과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 2012년 12월 공정거래위원회가 발표한 '편의점 업종 모범거래기준'과 2013년 8월 13일 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 영향으로 인하여 편의점 산업은 개점단계에서의 가맹계약서에 기재된 영업지역내 신규 출점 제한, 예상매출액의 범위와 산출근거 서면제공, 운영단계에서의 24시간 영업 강제 금지, 가맹점주 단체 협상권, 폐점단계에서의 중도해지 위약금 대폭 축소 등의 규제를 받게 되었습니다. 2013년 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 주요 개정 사항은 아래와 같습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2013.8.13 개정)]

제9조(허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지) (중략)

⑤ 제3항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부는 가맹계약을 체결할 때 가맹희망자에게 대통령령으로 정하는 예상매출액의 범위 및 그 산출 근거를 서면(이하 "예상매출액 산정서"라 한다)으로 제공하여야 한다. <신설 2013.8.13>

제12조(불공정거래행위의 금지)

① 가맹본부는 다음 각호의 1에 해당하는 행위로서 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하거나 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 아니된다. <개정 2007.8.3, 2013.8.13> (중략)

5. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등 대통령령으로 정하는 기준에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상 의무를 부담시키는 행위

제12조의2(부당한 점포환경개선 강요 금지 등)

① 가맹본부는 대통령령으로 정하는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하여서는 아니 된다.

② 가맹본부는 가맹점사업자의 점포환경개선에 소요되는 비용으로서 대통령령으로 정하는 비용의 100분의 40 이내의 범위에서 대통령령으로 정하는 비율에 해당하는 금액을 부담하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

제12조의3(부당한 영업시간 구속 금지)

① 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위(이하 "부당한 영업시간 구속"이라 한다)를 하여서는 아니 된다.

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부의 행위는 부당한 영업시간 구속으로 본다.

1. 가맹점사업자의 점포가 위치한 상권의 특성 등의 사유로 대통령령으로 정하는 심야 영업시간대의 매출이 그 영업에 소요되는 비용에 비하여 저조하여 대통령령으로 정하는 일정한 기간 동안 영업손실이 발생함에 따라 가맹점사업자가 영업시간 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

2. 가맹점사업자가 질병의 발병과 치료 등 불가피한 사유로 인하여 필요 최소한의 범위에서 영업시간의 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

[본조신설 2013.8.13]

제12조의4(부당한 영업지역 침해금지)

①가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 한다.(후략) [본조신설 2013.8.13]

제14조의2(가맹점사업자단체의 거래조건 변경 협의 등)

① 가맹점사업자는 권익보호 및 경제적 지위 향상을 도모하기 위하여 단체(이하 "가맹점사업자단체"라 한다)를 구성할 수 있다.

② 특정 가맹본부와 가맹계약을 체결·유지하고 있는 가맹점사업자(복수의 영업표지를 보유한 가맹본부와 계약 중인 가맹점사업자의 경우에는 동일한 영업표지를 사용하는 가맹점사업자로 한정한다)로만 구성된 가맹점사업자단체는 그 가맹본부에 대하여 가맹계약의 변경 등 거래조건(이하 이 조에서 "거래조건"이라 한다)에 대한 협의를 요청할 수 있다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

부칙 <법률 제12094호, 2013.8.13.>

제1조(시행일) 이 법은 공포 후 6개월이 경과한 날부터 시행한다. 다만, 제12조의4의 개정규정은 공포 후 1년이 경과한 날부터 시행한다.

제2조(정보공개서 등록에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 등록한 정보공개서는 제2조제10호 및 제6조의2제1항의 개정규정에 따라 등록한 것으로 본다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 변경등록 시 제2조제10호의 개정규정에 따라 추가되는 사항을 수록하여 변경등록하여야 한다.

제3조(영업지역 설정에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 제11조제2항제5호에 따라 영업지역의 설정에 관한 사항을 가맹계약서에 포함한 경우에는 제12조의4제1항의 개정규정에도 불구하고 종전의 규정에 따른다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 가맹계약 갱신 시 제12조의4제1항의 개정규정에 따른 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 기재하여야 한다.

한편, 2017년 10월 19일 징벌적 손해배상 조문을 추가한 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'이 시행되었습니다. 주요 개정 내용 및 개정안은 다음과 같습니다. 해당 개정안에 따르면 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상 책임을 지게됩니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2017.4.18 일부개정)]

제37조의2(손해배상책임) ① 가맹본부는 이 법의 규정을 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에 대하여 손해배상의 책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.② 제1항에도 불구하고 가맹본부가 제9조제1항, 제12조제1항제1호 및 제12조의5를 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에게 발생한 손해의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.③ 법원은 제2항의 배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도2. 위반행위로 인하여 가맹점사업자가 입은 피해 규모3. 위법행위로 인하여 가맹본부가 취득한 경제적 이익4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금5. 위반행위의 기간ㆍ횟수6. 가맹본부의 재산상태7. 가맹본부의 피해구제 노력의 정도④ 제1항 또는 제2항에 따라 손해배상청구의 소가 제기된 경우 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제110조 및 제115조를 준용한다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 법률안 및 내용요약]

구분
그 영향

부당한 영업시간 구속금지(심야영업시간 5h → 7h 확대, 공휴일 포함)
영업시간 축소로 인한 편의점의 특성(심야영업 및 근접성) 저하 가능성

가맹본부의 광고·판촉행사 실시 전 가맹점사업자의 사전동의 의무화
가맹사업의 특성(가맹점포간 동일 광고·판촉·제휴를 통한 구매협상력 확보) 저하 가능성

2018년 10월 8일 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안이 국무회의를 통과하였습니다. 해당 개정안은 2018년 9월 20일 국회 본의회에서 의결되어 국무회의를 통과하였으며 이에 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 그동안 일부 가맹본부 임원의 위법 및 부도덕한 행위로 인해 해당 브랜드 이미지가 실추되어 가맹점주의 매출 급감 등의 피해 사례가 발생하였으나, 가맹본부 측의 책임을 묻기 어려운 문제가 있었습니다. 이에 가맹본부나 그 임원이 사회 상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하였습니다. 이를 위해 공정거래위원회는 표준가맹계약서를 개정하였으며, 편의점 업계는 공정거래위원회가 발표한 표준가맹계약서를 적극 수용하겠다는 입장을 밝혔습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 조문 대비표(2019.1.1 시행)]

현 행
개 정 안

제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (생 략)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (생 략)<신 설>11. (생 략)③ (생 략)④ (생 략)
제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (현행과 같음)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (현행과 같음)11. 가맹본부 또는 가맹본부 임원의 위법행위 또는 가맹사업의 명성이나 신용을 훼손하는 등 사회상규에 반하는 행위로 인하여 가맹점사업자에게 발생한 손해에 대한 배상의무에 관한 사항12. (현행 제11호와 같음)③ (현행과 같음)④ (현행과 같음)

이후 동 법령은 가맹사업자의 권익을 제고하고 표준가맹계약서의 제정 또는 개정을 요구할 수 있도록 하며, 가맹본부가 가맹점사업자에게 특정한 자와 거래할 것을 강제하는 등의 부당한 행위를 방지하는 방안으로 수차례 개정되었습니다. 회사는 이러한 법령을 준수하여 사업을 영위하고 있으나, 이와 같은 법령이 가맹본부의 사업환경에 불리하게 개정될 경우 이는 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 관련 법령 위반 등의 사항이 발생 시 회사의 대내외 평판 및 수익성이 저하될 수 있습니다. 또한 당사와 같이 편의점 사업을 영위하는 업체들은 각종 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등 법률의 규제를 받습니다. '식품위생법'은 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 통해 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진을 도모하고자 제정된 법률이며, '제조물책임법'은 제조물의 결함으로 인하여 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자의 보호를 도모하고자 제정된 법률로서 모두 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률입니다. 식품위생법 및 제조물책임법 등 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률의 위반을 방지하기 위하여 회사는 다방면으로 노력을 기울이는 중입니다.

그럼에도 불구하고 당사가 판매하는 상품으로 인한 '식품위생법', '제조물책임법' 등의 법률 위반 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 추후 법률 위반이 발생할 경우 당사에 대한 부정적인 이미지 각인 등의 결과가 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 사업, 영업실적, 재무실적에 부정적인 영향이 있음은 물론 브랜드 가치의 손상으로 이어질 수 있는 위험이 있습니다. 또한, 공정거래위원회는 유통분야의 불공정거래 근절을 위하여 향후 추가적으로 가맹사업자에 대한 규제가 있을 수 있으며 이러한 규제는 가맹사업의 성장성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 회사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2022년의 최저임금은 9,160원으로 2021년 대비 5.05% 증가하였으며 이후 지속적으로 증가, 2025년 최저임금은 10,030원으로 2024년 대비 1.7% 높게 책정되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 당사의 인건비 부담이 증가할 수 있으며, 이는 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 회사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

연도별 최저임금 추이]

(단위 : 원, %)

최저임금

출처 : 최저임금위원회

【 수퍼마켓 사업부문】

카. 수퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험국내 수퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며,
각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다
. 당사는 변화하는 소비자 트렌드에 발맞추어 부진점 정리, 가맹 중심 출점, 포장상품 전환, PB 및 간편식 강화 등 운영 효율화, ‘우리동네GS’, ‘요기요’, 네이버 장보기’ 등을 활용한 퀵커머스 확대, 1~2인 가구 맞춤형 서비스 강화 등의 전략을 취하여 회사의 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한
시장 대응에도 불구하고 회사의 사업 전략이 성공적이지 못할 가능성이 있습니다.

최근 인플레이션이 완화되는 추세이나, 그간의 물가 상승 누적으로 소비자들의 가격 민감도가 높아진 상황이며, 이에 따라 경쟁 업체 간 소비자 유입을 위한 가격 할인 경쟁이 지속
되고 있습니다. 특히 신선식품 등 주요 품목의 원가 변동성이 여전히 높은 가운데, 수익성 확보를 위한 판가 유지와 수요 유인을 위한 가격 인하 사이에서의 부담이 커지고 있습니다.

또한, 부동산 경기 악화로 우량 입지 확보를 위한 점포 임차 경쟁이 심화되고 있으며, 2024년 기준 국내 주요 SSM 3개사의 전체 시장 매출 비중은 약 6.1% 수준, GS THE FRESH의 점유율은 2.4%로 확인되고 있습니다.
이와 같은 경쟁사와의 경쟁 강도가 심화될 경우 GS THE FRESH의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 수퍼마켓사업이 기업 간 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 회사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다.SSM(Super Supermarket)은 기업형 수퍼마켓으로 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓입니다. 일반적으로 SSM은 대형할인점보다는 규모가 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의 매장 면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업 발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나, 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로써 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다. 1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며, 소규모 상권에도 입점이 가능함에 따라, 대형할인점이 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다. 수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소 제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역 경제 발전에도 이바지하고 있습니다.

당사의 수퍼마켓사업부문인 GS THE FRESH는 1974년 럭키슈퍼체인㈜으로 출범한 이래, 2005년 GS수퍼마켓으로 명칭을 변경하며 코오롱마트 인수 및 전국 다점포망을 구축해 왔고, 2019년부터는 현재의 명칭으로 변경하여 운영 중입니다. 수퍼사업부는 부진점 정리, 본부 집중화, 포장상품 전환 등 운영구조 고도화, 가맹점 중심 출점 전략 전환, PB상품 및 신선·간편식 중심의 MD 차별화 등 수익성 중심의 체계적인 운영 전략을 추진하고 있습니다. 아울러, 자사 퀵커머스 플랫폼인 ‘우리동네GS’와 배달 플랫폼 ‘요기요’, 네이버 장보기 입점 등을 통해 O4O 기반 퀵커머스 시장에도 적극 진출하고 있으며, 1~2인 가구 및 맞벌이 부부 등 신규 소비층의 소비행태 변화에 대응한 맞춤형 서비스 강화를 통해 경쟁력을 지속 제고하고 있습니다.

[국내 주요 SSM 업체의 전년대비 매출 증감율 추이]

(단위 : %)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

매출 증감율
-4.8
-9.1
-2.5
3.7
4.6

출처 : 산업통산자원부주)
상기 매출증감율은 산업통상자원부의 SSM 주요 4개사(GS THE FRESH, 이마트에브리데이, 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스) 매출 동향자료 등을 활용하여 작성하였습니다.

국내 주요 SSM 업체(GS THE FRESH, 이마트에브리데이, 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스)의 전년 대비 매출 증감률은 2023년 3.7% 성장, 2024년 4.6% 성장으로 집계되어 2년 연속 증가세를 보이고 있습니다.수퍼마켓 시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략 또한 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 상품의 질과 가격, 점포 입지, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사가 운영하는 GS THE FRESH의 경쟁 상대로는 수퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통전문 중소기업 등이 있습니다. 수퍼마켓사업을 영위하는 대기업으로는 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스, (주)이마트에브리데이 등이 있으며, 유통전문 중소기업으로는 (주)서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세개인점포, 재래시장 또한 GS THE FRESH의 경쟁상대라 할 수 있습니다.이와 같은 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동은 GS THE FRESH의 영업전략 및 영업활동에 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향력은 지속될 것으로 예상됩니다. 만일 GS THE FRESH가 경쟁업체와 비교하여 양질의 상품을 적정가격에 공급하지 못하게 되거나, 매력적인 점포 입지 선점 및 적정 서비스 수준을 제공하지 못하게 될 경우 GS THE FRESH의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이를 대비해 회사는 부진점 정리, 가맹 중심 출점, PB 및 간편식 강화 등 운영 효율화를 추진하고 있으며, ‘우리동네GS’, ‘요기요’, 네이버 장보기 등을 통한 O4O 기반 퀵커머스 확대, 1~2인 가구 맞춤형 서비스 제공 등 변화하는 소비자 트렌드에 대응한 전략을 시행 중입니다. 그럼에도 불구하고, 이러한 사업 전략이 성공적이지 못할 경우 GS THE FRESH의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.한편 수퍼마켓시장의 경우 당사의 GS THE FRESH, 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, (주)이마트에브리데이 이상 3개사가 수퍼마켓 및 잡화점 매출액의 약 6.1%를 차지하고 있으며, 이 중 GS THE FRESH은 2021년 1.9%, 2022년 2.0%, 2023년 2.1%, 2024년 2.4%의 매출 비중을 나타내고 있습니다. 여전히 개인 운영 수퍼마켓이 큰 비중을 차지하고 있으나, 기업에서 운영하는 수퍼마켓 역시 자금력을 바탕으로 다점포화 되고 있으며, 이에 따른 가격교섭력, 우수한 브랜드, 운영 효율화 등으로 소비자들의 편의를 증진시키고있으며, 향후 대형마트 및 SSM에 대한 정부 규제 완화(의무휴업 폐지 등) 논의가 시작된만큼 향후 영업환경 개선에 따른 시장 확대가 기대되고 있습니다.

[ SSM 업체간 매출액 비교 ]

(단위 : 백만원)

구분
2021
2022
2023
2024

슈퍼마켓 및 잡화점
63,969,151
64,738,114
67,599,369
68,077,072

롯데슈퍼
1,452,331
1,343,176
1,306,319
1,296,162

이마트에브리데이
1,292,299
1,358,223
1,407,364
1,410,030

GS THE FRESH
1,214,500
1,322,504
1,447,599
1,608,064

3개사 합계
3,959,130
4,023,903
4,161,282
4,314,256

3개사 비중
6.2%
6.2%
6.1%
6.3%

GS수퍼마켓 비중
1.9%
2.0%
2.1%
2.4%

출처: KOSIS(서비스업동향조사:소매업태별 판매액) 및 각사 사업보고서
주1) 롯데슈퍼는 롯데쇼핑㈜의 슈퍼 사업부문 매출을 기재하였습니다.주2) 홈플러스㈜의 홈플러스익스프레스 매출은 미공시되어 기재하지 못했습니다.주3) 2024

년
㈜
이마트에브리데이 매출액은 2024.06.30 기준 반기 누계 매출(705,015백만원)을 기준으로 연간 환산하여 추정한 수치입니다. 해당 법인은 2024년 6월말부로 이마트㈜에 흡수합병되어 연간 실적이 분리 공시되지 않았습니다.

또한 부동산 경기 악화로 공실이 늘어남에 따라, 핵심 상권에 우량 점포를 출점하기 위해 좋은 입지 선점을 위한 출혈 경쟁으로 인한 임차료 상승 등 출혈 경쟁이 유발되는 사례가 발생하고 있습니다. 또한 최근 인플레이션으로 인한 지속적인 물가 상승에 따라, 수퍼 사업의 강점인 신선식품을 포함한 상품 가격 또한 지속적으로 상승하고 있으며, 경쟁 업체간 소비자 유입을 위한 상품 가격 할인 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 이와 같은 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 회사의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있는바, 투자자께서는 이와 같은 사항에 유의하시기 바랍니다.

타. 기업형 수퍼마켓에 대한 정부 규제 관련 위험2010년 11월
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 수퍼마켓의 확산을 제한함으로써
제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 수퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 현재
국회에는 '유통산업발전법' 개정 관련 다수의 의안이 계류하고 있으며, 해당 안의 법령 공포 시 회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2000년대 중반 이후 기업형 수퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 수퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 수퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다.이러한 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 수퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권개발이 가능하다는 점, 가맹형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 기업형 수퍼마켓의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다.

그러나, 『유통산업발전법』과 『대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률』은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 규제함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체 간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 『유통산업발전법』 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제를 받게 되었습니다.

이후 2020년 9월에는 '전통상업보존구역' 입지 제한과 '준대규모점포'의 정의, 개설등록, 영업규제에 관한 유효기간이 2025년까지 연장되었으며, 최근에는 해당 유효기간을 2025년 12월 31일 이후 추가로 5년 연장하는 개정안이 발의되어 계류 중입니다. 또한, 프랜차이즈형 체인점이라 하더라도 운영주체가 소상공인 또는 중소기업인 경우, 준대규모점포 규제 적용 대상에서 제외하도록 하는 내용, 상권영향평가서의 공신력 제고 및 지역협력계획 이행 강화를 위한 규정 신설 등 유통산업 규제와 관련된 다양한 입법 논의가 함께 이루어지고 있습니다. 아울러 2024년 9월 개정된 유통산업발전법은 지방자치단체의 유통정책 관련 권한을 강화하기 위해, 지역별 유통산업발전시행계획과 대규모점포 등록현황 등에 대한 보고 의무를 ‘보고’에서 ‘통보’로 완화하여 2025년 3월 21일부터 시행되었습니다.

이외에도 기업형 슈퍼마켓과 관련된 다양한 규제 및 제도 개선 방안을 담은 입법안이 지속적으로 발의되고 있으며, 증권신고서 제출일 전일 현재 14건의 유통산업발전법 개정안이 국회에 계류 중입니다. 이들 개정안은 당사의 수퍼마켓 사업을 포함한 영업환경에 직·간접적으로 영향을 미칠 수 있는 리스크 요인으로 작용할 수 있습니다.

[계류중인 유통산업발전법 현황]

의안번호
제안일자
취지
주요 내용

2201014
2024-06-27
대규모점포 개설시 진행해야 하는 상권영향평가, 지역협력계획서 등의 현 제도를 정비하고 대형마트의 영업시간제한과 의무휴업일 관련 규제를 완화함으로써, 소비자를 보호하고 유통산업발전에 기여
- 대규모점포등을 개설하려는 자는 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 상권영향평가서의 작성을 위탁하도록 함- 개설등록 또는 변경등록을 받은 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 인접 지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장으로부터 제시받은 의견에 대한 검토 결과를 20일 이내에 회신하도록 함- 시장ㆍ군수 등은 개선권고를 받은 대규모점포등이 이에 따르지 아니할때는 그 권고대상이나 내용 등을 공표할 수 있음- 통신판매업을 신고한 대형마트는 영업시간제한이나 의무휴업일 지정에도 불구하고 통신판매를 할 수 있도록 함- 산업통상자원부장관은 영업시간제한 등의 사항에 대하여 매년 그 타당성을 검토하여 유통상생발전협의회와의 협의를 거쳐 개선 등의 조치를 하여야 함

2201314
2024-07-02
대형마트ㆍ쇼핑몰 등 대규모점포가 주변상권에 미치는 영향은 행정구역에 국한되는 것이 아니라는 점에서 인접지역 지자체와의 협의 강화를 통해 건전한 상거래질서를 확립하고 소상공인들과 전통시장을 보호할 필요존재
- 대규모점포 등의 입점 지역과 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내에 있는 인접 특별자치시ㆍ군ㆍ구의 협의회 의견까지 청취하도록 하여 상권영향평가의 공정성 및 객관성을 확보하도록 함

2201730
2024-07-15
현재 대형점포의 온라인 영업 역시 의무휴업일에 영업을 제한받고 있으나, 이는 과도한 처사이며, 해당 규제를 통한 반사이익이 중소유통에 돌아갈 것으로 기대하기 어려움
- 대형마트와 준대규모점포가 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따라 통신판매업으로 신고하고 온라인쇼핑 영업을 하는 경우에 대하여는 의무휴업일 제한 등을 하지 아니하도록 하도록 함

2202546
2024-08-05
의무휴업 제도의 입법 취지를 살리고 대형마트 등의 근로자 건강권을 보장
- 대형마트 및 준대규모점포의 의무휴업일을 평일이 아닌 공휴일 중에서만 지정할 수 있도록 함

2203140
2024-08-23
프랜차이즈형태로 운영되는 준대규모점포는 사실상 자영업 및 중소유통, 소상공인에 해당함에 따라 관련 규제 제외
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 임차료, 공사비 및 설비비 등 산업통상자원부령으로 정하는 총 비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 경우에 한해 준대규모점포에 해당하도록 개정함- 준대규모점포에 해당하지 않는 사업장의 경우, 관련 규제 적용 제외함

2203942
2024-09-11
대규모점포등의 등록제도를 합리적으로 개선하여 실효성을 높이고 지역상권 붕괴로부터 보호
- 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구 인접 지역에 대규모점포등의 개설등록 또는 변경등록 하려는 경우 해당 대규모점포등의 상권영향평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 인접 지역에도 제출하도록 함- 지역협력계획서의 공간적 작성 범위는 상권영향평가서의 작성 범위와 동일하며 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 해당 지역을 포함하여햐 함- 상권영향평가서 작성 시 대상 업종은 해당 대규모점포등에 입점이 계획된 업종을 포함하며, 지역협력계획서는 상생협력, 고용활성화 등을 포함해야 하며 그 이행 실적을 매년 점검해 공표함- 상권영향평가서는 대통령령으로 정하는 기준을 충족하고 산업통산자원부장관이 지정한 자가 대행하도록 함- 대규모점포등개설자가 등록한 사실과 다르거나 변경등록한 사실을 신고하지 아니하였을 경우 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장의 직권으로 사실조사를 실시할 수 있도록 함- 상권영향평가서를 부실하게 작성했거나 이를 보관하지 아니했을 경우 이에 대한 과태료를 부과할 수 있도록 함

2204069
2024-09-19
대규모점포등의 업태와 상관없이 근로자의 휴식권과 건강권을 보호
- 백화점과 면세점 등을 의무휴업과 영업시간 제한 대상에 포함하는 한편, 추석과 설날, 둘째 넷째 일요일을 반드시 의무휴업일로 지정하도록 하며, 장시간 근로와 야간 교대제 근무를 축소할 수 있도록 영업 제한 시간을 강화

2204237
2024-09-24
영업시간 제한 및 의무휴업 제도의 실효성을 제고
-시장ㆍ군수ㆍ구청장으로 하여금 대규모점포 등에 대하여 반드시 영업시간 제한 또는 의무휴업일 지정을 명하도록 하고 의무휴업일은 공휴일 중에서 지정하도록 함

2204253
2024-09-25
지역 소상공인의 의견이 반영될 수 있도록 하여 유통산업의 균형적인 발전과 건전한 상거래질서에 기여
-의회의 구성 목적을 지역 소상공인과 지역의 균형적인 발전으로 그 범위를 확대하고, 협의회 위원을 해당 지역의 소상공인을 대표하는 사람 중에 위촉할 수 있도록 함

2204513
2024-10-02
대형마트를 통한 새벽배송을 가능하게 함으로써 유통산업의 균형 있는 발전과 소비자 편익 제고를 도모
- 의무휴업일 지정 시 공휴일로 정하도록 한 원칙을 없애고, 영업규제 시간에도 온라인 영업을 할 수 있도록 하여 대형마트를 통한 새벽배송을 가능하게 함-지속적인 물가 상승 및 해외 전자상거래 활성화에 따라 위축된 국내 유통업에 활력을 제고하고, 전 국민적 소비심리 부양을 통한 내수 진작 및 경제 활성화를 위해 유통행사ㆍ쇼핑주간 개최 등이 필요한 바, 이를 지원하기 위한 근거를 마련

2205090
2024-10-31
중소상인을 보호하고 대중소유통의 균형발전을 강화
- 매장면적 합계가 9백제곱미터 이상 3천제곱미터 미만인 점포를 준대규모점포에 포함함- 의무휴업일 지정을 이틀 이내의 범위에서 지방자치단체장에게 위임하여 의무휴업일의 요일을 정할 수 있도록 함

2205581
2024-11-14
실질적으로 중소유통업체 또는 소상공인이 운영하는 프랜차이즈형 체인점이 일괄적으로 준대규모점포로 규제되는 현실을 개선하여, 운영 주체를 기준으로 규제 형평성 확보 및 소상공인 보호 도모

- 운영 주체가 소상공인 또는 중소기업인 경우, 해당 프랜차이즈형 체인점을 준대규모점포 정의에서 제외

- 편의점과 식자재 마트 등 유사 유통업태와의 형평성 있는 규제 적용 기준 마련

- 가맹점주 보호와 규제 합리화를 통한 유통산업 내 상생환경 조성

2208345
2025-02-21
현행 상권영향평가 및 지역협력계획 제도의 공정성 및 실효성 부족 문제 개선 필요

- 상권영향평가서 작성 주체 제한 규정이 없어 개설 당사자가 직접 작성하고 있어 공신력 저하 우려에 따라 작성 대행기관 지정 제도 도입

- 지역협력계획서 이행실적 미흡 시, 개선 권고 외에도 공표, 이행명령, 이행강제금 부과 등 제재 수단 부여

2209160
2025-03-20
준대규모점포 규정의 유효기간 만료에 대비하여, 중소유통업 보호를 위한 제도 지속 필요

- 2025년 12월 31일 종료 예정인 준대규모점포 정의·등록 및 전통상업보존구역 지정 관련 규정의 유효기간을 5년 연장

- 소상공인 폐업률 증가(2023년 9.5%) 등 경제 여건 반영

- 대·중소 유통업 간 상생 기반 유지 목적

출처 : 국회의안정보시스템

상기 의안들의 경우 대형점포의 온라인 판매에 대한 의무휴업일과 영업시간 제한을 적용하지 않도록 하는 의견이 있는 한편, 기존 규제의 강화를 통해 중소유통을 추가적으로 보호하도록 하는 방안도 제안되고 있습니다. 온라인 판매에 대한 제한이 해소되는 등 회사의 사업환경에 긍정적 영향을 미치는 안건이 가결되어 '유통산업발전법'이 개정된다면 당사의 전국 지점망을 활용한 온라인 배송 활성화 등이 회사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단되나 의무휴업일의 공휴일 강제화 등 수퍼마켓 사업부문에 부정적 영향을 미치는 법안이 개정될 경우 이는 회사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만 이와 같은 개정안이 법률로 공포된 것이 아니며, 도입 시까지 시간이 소요될 수 있고, 향후 변경될 수 있다는 점에서 상기와 같은 개정안이 회시에 미칠 수 있는 영향 역시 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【홈쇼핑 사업부문】

파. 홈쇼핑 사업 업황 부진 관련 위험당사는 GS SHOP으로 대표되는 홈쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
최근 OTT시장의 발달 및 TV시청 인구의 감소 등으로 매출이 하락하고 있습니다.
최근 유통업계 내에서 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 채널들 간의 경쟁으로 유통업계 내에서도 생존을 위한 경쟁은 점점 더 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
당사의 홈쇼핑사업부문인 GS SHOP 은 탈 TV 전략을 취하여 소비자들의 참여가 활발한 라이브커머스와 온라인 몰 시장으로 진출을 가속화하며 영업실적의 개선을 유도하고 있습니다. 다만 이러한 노력에도 불구하고
경쟁 유통 채널의 선전으로 인한 홈쇼핑 시장 전반의 영업 부진, 홈쇼핑 업체 간 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적으로 성장해왔으나, 현재는 가입 가구수의 정체 등으로 인하여 정체기를 겪고 있는 상황입니다. 이와 더불어 최근 OTT 서비스 및 모바일 채널의 급속한 성장으로 인한 TV시청률 하락, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화는 성장을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다. 다만 회사는 단독ㆍPB상품 개발을 통한 콘텐츠 차별화, 배송/사후관리 강화 및 기타 수익다각화를 통해 매출을 확대하고 영업이익률을 제고하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 당사는 GS Shop으로 대표되는 홈쇼핑사업을 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑의 총 7개 회사가 현재 영업 중 입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며, T커머스는 소비자와의 실시간 소통이 가능하고 TV 홈쇼핑 시청률 하락에 대응할 수 있는 대체 채널로 주목받고 있습니다. 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.당사가 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서, 내수 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 경기변동에 따른 개인 소비심리의 변화가 민간소비에 영향을 미치고 이는 소매유통업의 실적과 직결되기 때문입니다. 따라서 국내 경기의 악화는 소매유통업의 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다.당사는 T-Commerce의 활성화 및 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스 제공 등 신규 유통 채널의 확대를 통해 매출 정체에 대응하고 있습니다. 또한, 단독 및 PB상품 개발을 통한 콘텐츠 차별화, 고객 데이터 기반 맞춤형 상품 추천, 배송·사후관리 고도화 등의 수익성 개선 전략도 병행하고 있습니다. 그러나 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 나타나는 소비행태의 변화로 T-Commerce 및 해외직구 등의 신규 유통채널이 성장하고 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 당사 의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 실제 TV 홈쇼핑사의 전체 매출액 증감율은 2019년 이래 점진적으로 하락하고 있는 추세이며, 영업이익 역시 2020년 이래 지속적으로 하락하고 있는 추세입니다.

[TV 홈쇼핑사 전체 매출액 추이]

(단위 : 억원, %)

국내 홈쇼핑 전체 매출액 추이.jpg
국내 홈쇼핑 전체 매출액 추이

출처: 한국TV홈쇼핑협회(2025.04.14)주) TV홈쇼핑협회가 7개 사업자(GS, CJ, 현대, 롯데, NS, 홈앤, 공영)에게 받은 자료를 취합 및 가공한 것으로 한국TV홈쇼핑협회가 6월에 발간하는 자료집 수치와는 약간의 변동이 생길 수 있습니다.

[TV 홈쇼핑사 전체 영업이익 추이]

(단위 : 억원, %)

국내 홈쇼핑 전체 영업이익 추이.jpg
국내 홈쇼핑 전체 영업이익 추이

출처: 한국TV홈쇼핑협회(2025.04.14)주) TV홈쇼핑협회가 7개 사업자(GS, CJ, 현대, 롯데, NS, 홈앤, 공영)에게 받은 자료를 취합 및 가공한 것으로 한국TV홈쇼핑협회가 6월에 발간하는 자료집 수치와는 약간의 변동이 생길 수 있습니다.

이는 모바일 OTT의 급속한 성장 이후 TV 시청률이 하락하며, TV 쇼핑 고객들이 모바일 쇼핑으로 이전 됨에 따라 시장 규모가 축소된 등의 까닭으로, 회사는 이에 대응하여 탈 TV 전략을 취하여 소비자들의 참여가 활발한 라이브커머스(라이브 스트리밍과 전자상거래의 합성어. 온라인 상에서 실시간으로 소통하며 쇼핑하는 채널)와 온라인 몰 시장으로 진출을 가속화하며 영업실적의 개선을 유도하고 있습니다. 결과적으로 2024년 회사 홈쇼핑사업부문의 시장 점유율은 20% 수준으로 추정되고 있습니다.

다만 이러한 노력에도 불구하고 경쟁 유통 채널의 선전으로 인한 홈쇼핑 시장 전반의 영업 부진, 홈쇼핑 업체 간 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 홈쇼핑 시장 내 상기와 같은 변화에 유의하시기 바랍니다.

하. 법률규제 관련 위험홈쇼핑업체는 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한
규제 환경의 변화가 매우 중요합니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 방송통신위원회의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 합니다.TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다. 또한 TV 홈쇼핑업체는 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있습니다.이외에도 TV홈쇼핑업체는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다.당사는 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

거. 송출 수수료 인상에 따른 위험한국TV홈쇼핑협회 및 방송통신위원회에 따르면, 송출수수료는 지속적으로 증가해 왔으며, 특히 S급 채널 확보를 위한 경쟁이 심화될수록 그 인상 폭이 확대되는 경향을 보였습니다.
최근에는 출혈 경쟁 자제 분위기와 신규 매체의 등장 등으로 증가세가 다소 완화되어, 2021년부터 2023년까지는 각각 7.9%, 5.5%, 1.5%의 상승률을 기록하였으며, 2024년에는 처음으로 소폭 하락 전환되었습니다. 그러나
방송매출액 감소로 인해 방송매출액 대비 송출수수료 비중은 2022년 65.7%에서 2024년 73.3%까지 상승하여 업계 수익성은 오히려 악화되는 추세입니다. 한편, 송출수수료를 둘러싼 사업자 간 갈등이 지속되자, 과학기술정보통신부는 2023년 「홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인」을 개정하여, 송출수수료 결정 방식을 기존 ‘통지’에서 ‘협의’로 변경하는 등 제도 개선을 추진하였습니다. 다만, 동 가이드라인은 법적 구속력이 없어 실효성은 제한적이며, 향후 채널 경쟁 심화 시 송출수수료의 재차 인상 가능성도 존재합니다.
향후 채널 확보 경쟁이 재차 심화될 경우 송출수수료의 재인상 가능성도 존재하며, 방송매출 감소 추세와 맞물릴 경우 당사의 홈쇼핑 사업 부문 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 관련 제도 변화 및 시장 환경의 변동성이 당사의 영업실적에 미칠 수 있는 영향을 유의하시기 바랍니다.

홈쇼핑 채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널(지상파 4개사 채널(SBS, KBS1, KBS2, MBC) 사이 채널)과 A급 채널(지상파 채널과 한 쪽 채널만 닿아있는 채널), B급 채널로 구분됩니다. 고객에 대한 채널 노출을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로 한정된 채널 내에서 6개의 홈쇼핑사가 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 되며, 채널 경쟁 과정에서 종합유선방송사업자(SO. System Operator)에 채널을 부여받은 대가로 지불하는 송출수수료*가 증가하여 홈쇼핑사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

*송출수수료 : 홈쇼핑 송출 수수료란 홈쇼핑 업체들이 케이블방송, 위성방송, IPTV 등에 채널을 송출하는 대가로 지불하는 금액이며, 통상 방송채널 사용사업자(PP)는 방송 콘텐츠를 지불하는 대가를 받지만 홈쇼핑은 방송을 일종의 '광고 채널'로 간주하여 그 반대로 수수료명목의 돈을 지불합니다.

한국TV홈쇼핑협회 및 방송통신위원회에 따르면, 송출수수료는 지속적으로 증가해 왔습니다. 2011년에는 우리홈쇼핑이 채널 확보를 위해 자체적으로 송출수수료를 인상하면서 업계 전반적으로 약 30%의 인상 효과가 나타났으며, 2012년에는 홈앤쇼핑의 개국으로 인해 S급·A급 채널보다 홈쇼핑업체 수가 더 많아지면서 경쟁이 심화되고, 이에 따라 송출수수료 인상 폭도 확대되었습니다. 이후 업계의 출혈 경쟁을 자제하려는 관행과 종편 등 신규 매체의 등장에 따라, 2013년부터 2017년까지는 송출수수료의 연간 증가율이 한 자릿수로 완화되는 모습을 보였습니다. 그러나 2018년에는 다시 10.3% 급등하며 비용 부담이 확대되었습니다. 2021년부터 2023년까지는 각각 전년 대비 7.9%, 5.5%, 1.5%의 상승률을 기록하며 증가세가 둔화되었고, 2024년에는 처음으로 소폭 하락세로 전환되었습니다. 다만 같은 기간 방송매출액이 지속적으로 감소함에 따라, 방송매출액 대비 송출수수료 비중은 2022년 65.7%에서 2024년 73.3%까지 상승하였습니다. 이는 업계의 수익성 저하를 더욱 가속화시키는 요인으로 작용하고 있습니다.

[국내 홈쇼핑업체 연도별 송출수수료 현황]

(단위: 억원, %)

국내 홈쇼핑 송출수수료 추이.jpg
국내 홈쇼핑 송출수수료 추이

출처: 한국TV홈쇼핑협회(2025.04.14)주) TV홈쇼핑협회가 7개 사업자(GS, CJ, 현대, 롯데, NS, 홈앤, 공영)에게 받은 자료를 취합 및 가공한 것으로 한국TV홈쇼핑협회가 6월에 발간하는 자료집 수치와는 약간의 변동이 생길 수 있습니다.

한국TV홈쇼핑협회에 따르면 홈쇼핑 판매수수료(보수)를 100으로 가정했을 경우 송출수수료가 차지하는 비중이 업계 내 평균적으로 55.6% 수준을 차지하는 것으로 집계될 만큼 큰 비중을 차지합니다.

[홈쇼핑 판매수수료 구성비]

판매수수료 구성비.jpg
판매수수료 구성비

출처: 한국TV홈쇼핑협회(2024.06.28)

홈쇼핑 업체들간의 채널 선점 경쟁과 맞물려 방송사업자는 당사와 같은 PP(Program Provider) 간 협상에서 계속적인 송출수수료 인상을 요구하고 있습니다. 실제 IPTV 송출수수료 급등으로 인해 롯데홈쇼핑의 경우 2018년 KT가 기존보다 2배 이상 높은 송출수수료를 제시함에 따라 올레TV의 6번 채널에서 30번 채널로 변경되었으며, 현대홈쇼핑의 경우 LG유플러스와 분쟁 조정 신청 후 한달반만에 조정을 완료하였으나 소위 황금채널(10번대)인 10번에서 28번으로 채널이 변경되었습니다.

이와 같이 채널 편성 및 송출수수료와 관련한 갈등이 반복되자, 과학기술정보통신부는 2023년 3월 「홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인」 개정안을 2019년 이후 4년 만에 발표하였습니다. 동 가이드라인은 유료방송사와 홈쇼핑사 간 자율 협상의 원칙을 유지하면서도, 송출수수료 협상 시 발생하는 갈등을 완화하기 위한 절차와 기준을 제시하고 있으며, 특히 송출수수료 결정 방식이 기존의 ‘통지’ 방식에서 ‘협의’ 방식으로 변경된 점이 주요한 변화로 평가됩니다. 이에 따라 홈쇼핑 업계 전반에서는 제도 개선에 대한 기대가 있으나, 물가상승률 조정계수 제외 등 일부 항목의 반영 여부에 따라 향후 실효성에 대한 우려도 제기되고 있습니다.

최근에는 송출수수료 총액이 정체되거나 소폭 하락세로 전환되고 있으나, 방송매출액이 지속적으로 감소하고 있어, 방송매출액 대비 송출수수료 비중은 오히려 상승하고 있는 상황입니다. 이에 따라 업계 전반의 수익성 저하가 지속되고 있으며, 향후 유리한 채널 확보를 위한 경쟁 심화로 인해 송출수수료가 재차 인상될 경우, 당사의 홈쇼핑 사업 부문을 포함한 전반적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 관련 제도 변화 및 시장 환경의 변동성이 당사의 영업실적에 미칠 수 있는 영향을 감안하시기 바랍니다.

2. 회사위험

당사의 경우, 2024년 중 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문이 인적분할 됨에 따라 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다.

가. 매출 성장성 및 수익성 관련 위험당사의 2024년 연결기준 매출액은 11조 6,269억원으로 전년 11조 1,341억원 대비 4.4% 증가하였습니다. 한편
동기간 연결기준 영업이익은 2024년의 경우 2,391억원으로, 2023년 2,918억원 대비 18.1% 감소하였습니다.
코로나19 확산 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사는 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았습니다. 특히, 편의점 및 수퍼마켓 부문의 필수소비재 중심 사업구조, 수퍼마켓 부문의 효율화 작업 및 수익성 높은 가맹점 확대, 홈쇼핑 부문의 판관비 절감 노력 등이 복합적으로 작용하여, 최근 3개년(2022년 2.7%, 2023년 2.6%, 2024년 2.1%) 동안 안정적인 2%대 영업이익률 유지가 가능하였습니다. 다만,
향후 글로벌 고금리 기조의 지속, 내수 경기 회복 지연, 환율 변동성 확대, 유통업계 및 호텔업계 간 과도한 경쟁 등 수익성에 부정적인 요인이 발생할 경우, 회사의 성장세 둔화 및 실적 감소가 발생할 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 2024년 연결기준 매출액은 11조 6,269억원으로 2023년 11조 1,341억원 대비 4.4%
증가하였습니다. 한편 동기간 연결기준 영업이익은 2024년의 경우 2,391억원으로 2023년 2,918억원 대비 -18.1% 감소하였습니다. 편의점 신규점포 출점, 수퍼 사업의 기존점 일매출 신장 및 신규점포 출점 등으로 인한 매출증가 효과로 인해 영업이익이 증가하였음에도 불구하고, 홈쇼핑 사업부의 매출하락 및 부동산 시장 악화에 따른 개발사업부의 영업부진에 따라 영업이익은 하락하였습니다. 당사는 2022년 연결기준 당기순이익 476억원을 기록하며 전년 대비 실적이 감소하였습니다. 이는 2021년 염가매수 차익 반영에 따른 기저효과와, 회사가 출자한 (주)메쉬코리아((주)부릉) 및 해외 펀드의 손상 인식 등에 기인한 결과입니다. 2023년에는 당기순이익 221억원을 기록하며 전년 대비 53.5% 감소하였습니다. 이는 부동산 시장 악화에 따른 개발사업부의 용역 및 자문매출 미발생, 일회성 비용 반영, 관계기업인 위대한상상(요기요)의 실적 부진에 따른 지분법손실, 회사가 출자한 해외 펀드의 공정가치 평가손실 등의 영향이 반영된 결과입니다. 2024년에는 당기순이익 98억원으로 전년 대비 55.8% 감소하였습니다. 이는 위대한상상(요기요)의 지속적인 실적 부진으로 인한 지분법손실과, 해외 펀드의 공정가치 평가손실 등에 기인하고 있습니다.
최근 고금리 및 가계부채 부담으로 인해 내수 소비 환경이 좋지 않은 상황입니다. 회사는 안정적인 이익을 확보하기 위한 판관비 효율화 및 부동산 사업을 영위하는 개발 부문의 리스크 관리에 최선을 다할 것입니다. 다만 그럼에도 불구하고 대내외적 영업환경의 악화 및 부동산 경기부진은 계속되고 있는 상황입니다. 동 상황이 지속되거나 심화될 경우, 회사의 영업이익에 악영향을 미칠 수 있으며, 당사가 투자한 투자자산에 대한 손상 및 환율 변동에 따른 추가적 손실이 발생하여 당사의 당기순이익을 추가적으로 악화시킬 가능성이 존재합니다. 회사는 분기별 실적 집계가 완료된 후 잠정영업실적공시를 정기적으로 진행하고 있으므로, 투자자께서는 해당 공시를 참고하시어 회사의 영업실적 변화를 모니터링 해 주시기 바랍니다.회사의 연결기준 수익성 지표 상세 추이는 다음과 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

수익(매출액)
11,626,920
11,134,149
10,666,846

전년(동기)대비
4.4%
4.4%
12.1%

매출원가
8,740,044
8,297,383
7,926,419

매출총이익
2,886,876
2,836,767
2,740,427

전년(동기)대비
1.8%
3.5%
26.7%

매출총이익률
24.8%
25.5%
25.7%

영업이익(손실)
239,105
291,782
289,962

전년(동기)대비
-18.1%
0.6%
-0.9%

영업이익률
2.1%
2.6%
2.7%

중단영업당기순이익(손실)
39,923
7,972
-55,477

당기순이익(손실)
9,792
22,148
47,610

전년(동기)대비
-55.8%
-53.5%
-94.1%

당기순이익률
0.1%
0.2%
0.4%

주1) '22년 중 지에스파크24(주) 지분 매각 및 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 되었습니다.주2) '23년 중 (주)텐바이텐 지분 매각 및 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 되었습니다.주3) '24년 중 인적분할이 완료되어 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.

출처: 당사 정기보고서

당사의 경우 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑, 호텔 등 다양한 사업을 동시에 영위해 온 바, 동일 사업 포트폴리오를 보유한 회사는 존재하지 않으나, 소매유통업 중 부분적으로 당사와 유사 업종을 영위하는 기업은 'BGF리테일'(편의점 사업 영위), '롯데쇼핑'(백화점, 할인점, 전자제품전문판매점, 수퍼, 홈쇼핑, 영화상영사업 등 영위) 등이 있습니다. 각 회사의 기업규모 및 세부 사업 내용이 상이하여 단순 비교 무리가 있으나, 기업별 실적 및 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[주요 소매유통업체 실적 및 수익성 지표]

(단위 : 백만원, %)

구분
GS리테일
BGF 리테일
롯데쇼핑
3사 평균

2024년
2024년
2024년
2024년

매출액
11,626,920
8,698,757
13,986,578
11,437,419

영업이익
239,105
251,641
473,114
321,287

영업이익률(%)
2.1%
2.9%
3.4%
2.8%

EBITDA
949,099
767,124
1,589,256
1,101,826

EBITDA 마진률(%)
8.2%
8.8%
11.4%
9.6%

당기순이익
9,792
195,218
-994,075
-263,022

당기순이익률(%)
0.1%
2.2%
-7.1%
-2.3%

출처: 금융감독원 전자공시시스템, 연결기준

당사는 2024년, 상기 표에 나와있는 3사 업체 평균 수준을 소폭 상회하는 매출 11조 6,269억원을 시현하였습니다. 영업이익의 경우, 3사 업체 평균치 3,213억원 대비 낮은 2,391억원을 기록하였습니다. 결과적으로 당사의 영업이익률은 업체평균 대비 약 0.7%p 낮은 수치를 기록하였습니다. EBITDA 마진율 역시 8.2%로, 상기 표에 나와 있는 업체 평균인 9.6% 대비 소폭 낮은 수치를 기록하였습니다. 한편 2024년 회사의 당기순이익률은 3사 평균인 -2.3%보다 높은 0.1%을 기록하였습니다. 3사 평균 치를 상회하였음에도 불구하고 저조한 당기순이익률을 기록한 이유는, 부동산 시장 악화로 인한 회사 개발 사업부의 용역 및 자문매출 미발생과 일회성 비용 반영, 관계기업인 위대한상상(요기요)의 실적부진으로 인한 자산손상 및 회사가 출자한 해외펀드 공정가치평가손실 반영 등의 결과에 따른 것입니다.

2024년 별도기준 매출액은 11조 3,780억원으로 전년 10조 8,869억원 대비 4.5% 증가하였으나, 소매유통부문의 판관비 증가 등의 영향으로 영업이익은 2,526억원을 기록하며 전년 대비 19.8% 감소하였습니다. 한편, 당사는 관계기업투자손상차손 등 기타비용의 증가로 2024년 별도기준 608억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 당사의 별도기준 수익성 지표 상세 추이는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

수익(매출액)
11,378,032
10,886,895
10,409,711

전년(동기)대비
4.5%
4.6%
14.2%

매출원가
8,539,950
8,092,650
7,684,961

매출총이익
2,838,082
2,794,245
2,724,750

전년(동기)대비
1.6%
2.6%
27.6%

매출총이익률
24.9%
25.7%
26.2%

영업이익(손실)
252,636
314,982
367,054

전년(동기)대비
-19.8%
-14.2%
20.4%

영업이익률
2.2%
2.9%
3.5%

당기순이익(손실)
-60,803
-24,548
61,514

전년(동기)대비
N.A
-139.9%
-92.8%

당기순이익률
-0.5%
-0.2%
0.6%

주1) '22년 중 지에스파크24(주) 지분 매각 및 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익이 중단영업손익으로 재분류 되었습니다.주2) '23년 중 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익이 중단영업손익으로 재분류 되었습니다.출처: 당사 정기보고서

당사는 주력 사업부문인 편의점 업태에서 점포 수 및 매출액 기준으로 시장 수위권의 우수한 지위를 유지하고 있습니다. 또한 그 외 수퍼마켓(SSM) 사업, 홈쇼핑 사업, 부동산 개발사업 등으로 사업이 다각화 되어있습니다.코로나19 팬데믹 영향으로 인한 내수침체 등 소비위축과 신규 출점 제한 및 의무휴업 등 정부의 규제강화에도 불구하고, 당사의 주력 사업 (2024년 연결 기준, 편의점 및 수퍼마켓 사업 매출 비중 합계
88.4%)은 매출의 대부분이 필수 소비재 취급으로부터 발생하는 특성 상 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 영향을 받았습니다.2020년 2월부터 본격화 된 코로나19 팬데믹 영향으로 민간소비 감소가 나타나 2020년 회사의 매출은 전년동기 대비 감소하는 추세를 보였으나, 2021년 이후 코로나19 영향이 완화되어 민간소비 심리가 개선되고, 편의점 및 수퍼마켓 부문의 안정적 수익창출 에 따라 회사의 매출은 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다.구체적으로 편의점 업계의 출점경쟁으로 당사의 주력 사업부문인 편의점 사업의 점포당 매출액 성장이 제한적인 가운데, 회사는 본사 임차점 중심의 출점을 이어왔으며, 이에 임차료 등 고정비 부담에 인건비 상승까지 더해지며 수익성 저하가 나타났습니다. 다만 운영점 확대에 따른 규모의 경제 효과를 바탕으로 여전히 우수한 이익 창출력을 보이고 있습니다. 수퍼마켓 사업부의 경우, 부진점포 정리 과정에서 발생한 폐점비용과 재고손실로 2019년 적자 폭이 크게 확대된 사례가 있으나, 이후 마케팅 최소화, 인력 감축 등 효율화 작업을 통해 수익구조를 개선하였으며, 수퍼마켓 업계의 특성 상 높은 채산성 확보가 어려우나 상대적으로 수익성이 좋은 가맹점 위주의 확장전략을 통해 안정적 이익을 시현하고 있으며, 홈쇼핑 부문의 경우, 2021년 합병 이후 시장 내 상위권 시장지위를 바탕으로 판관비 절감 등의 노력을 통해 안정적 실적을 영위하고 있습니다.결과적으로 상기와 같은 안정적 수익 창출, 영업 효율화 노력에 힘입어 당사의 연결기준 영업이익률은 2022년 2.7%에서 2023년 2.6%, 2024년 2.1%로 양(+)의 이익률을 기록하고 있습니다. 다만 향후 글로벌 고금리 기조의 지속, 내수 경기 회복 지연, 환율 변동성 확대, 유통 및 호텔 업계 간 경쟁 심화 등 수익성에 부정적인 요인이 발생할 경우, 회사의 성장세 둔화 및 감소가 발생할 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.향후 당사의 수익성은 유통산업내 경쟁강도, 최저임금의 추가 인상 여부, 대형 유통업체에 대한 각종 규제 신설 등 다수의 요인에 의하여 영향을 받을 수 있으며, 기본적으로 내수 소비에 기반하고 있는 바, 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 내 개선은 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바라며, 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 상세 요인들에 대하여는 본 증권신고서 "제1부 - III. 투자위험요소 - 가. 사업위험"을 참고하여 주시기 바랍니다.

나.
사업부문별 매출 및 손익과 그 편중으로 인한 위험당사는
편의점, 홈쇼핑, 수퍼마켓과 같은 소매유통업 중심의 사업 포트폴리오를 구축하였으며, 해당 사업부문의 우량한 수익 창출력을 바탕으로 안정적 사업을 영위중에 있습니다. 다만
2024년말 기준 회사의 매출 및 영업이익에서 편의점 사업이 차지하는 비중이 각
74.5%
에 달하는 만큼 과반 이상의 수익을 편의점 사업에 의존하고 있는 상황입니다. 1인 가구의 증가, HMR 시장의 성장 등에 따라 당분간 편의점 업계의 성장성은 지속될 전망이나
단일 업종에 지나치게 집중되어 있는 사업 포트폴리오는 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 수익성이 크게 악화될 수 있다는 단점을 가지고 있습니다. 이에
회사는 수퍼마켓, 홈쇼핑 사업부문의 경쟁력 확보를 위한 투자, 개발 등 기타 사업 진출을 통한 사업 다각화를 진행하고 있으나, 상기와 같은 편의점 사업부문에 대한 높은 의존도는 당분간 지속될 예정입니다. 투자자께서는 현재 회사의 사업부문별 매출 비중 및 이에 따른 특성에 유의하시기 바랍니다.

2024년 당사 편의점 사업부문 매출액은 8조 6,660억원을 기록하였습니다. 이는 2024년 연결기준 매출액의 74.5%로 회사의 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 동 기간 수퍼마켓(SSM) 사업부문의 매출액은 1조 6,081억원으로 회사의 연결기준 매출액의 13.8%를 차지하여 편의점 사업부문 다음으로 큰 매출 비중 차지하고 있습니다. 이 외 홈쇼핑 사업 부문의 경우 9.0%를 기록하였습니다. 한편,
당사는 유통사업에 핵심 역량을 집중하여 유통업 본연의 경쟁력을 강화하고, 경영 효율성을 극대화하기 위한 목적으로 2024년 6월 주요 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결정하였으며, 본 건 분할은 이사회 및 임시주주총회 결의 등의 절차를 거쳐 2024년 12월 완료되었습니다.
이에 따라 2024년부터 해당 종속회사의 실적은 연결 실적에서 제외되었으며, 참고로 2023년 기준 호텔 사업부문의 매출액은 4,822억원 수준으로 당사의 2023년 매출총액의 4.2% 비중을 차지한 바 있습니다.

[당사 사업부문별 매출비중]

사업부문
2024년
2023년
2022년

편의점
74.5%
71.0%
70.5%

수퍼마켓
13.8%
12.5%
12.0%

홈쇼핑
9.0%
9.7%
11.2%

호텔
-
4.2%
3.3%

개발
0.3%
0.4%
0.6%

기타
2.3%
2.2%
2.4%

주) 2024년 상반기 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류됨에 따라 호텔사업부문의 동기간 매출비중은 기재하지 못했습니다.출처 : 당사 정기보고서

당사의 사업부문별 세부 매출 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출 현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
2024년
2023년
2022년

편의점
㈜GS리테일
상품
7,670,893
7,251,615
6,818,710

용역
865,609
877,878
848,120

기타
129,482
116,215
113,174

소계
8,665,984
8,245,708
7,780,004

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,464,066
1,332,420
1,231,962

용역
114,638
88,041
63,126

기타
29,360
27,138
27,416

소계
1,608,064
1,447,599
1,322,504

홈쇼핑
㈜GS리테일
상품
209,156
245,878
300,423

용역
-
-
-

기타
842,923
885,187
938,892

소계
1,052,079
1,131,065
1,239,315

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-

용역
5,123
15,129
33,783

기타
30,862
32,629
30,907

소계
35,985
47,758
64,690

공통 및기타

㈜GS리테일
㈜후레쉬서브
㈜지에스넷비전
GS Retail Vietnam
PT.GS Retail Indonesia
㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등

상품 등
1,401,457
980,682
900,446

내부거래제거
-1,136,649
-718,663
-640,113

소계
264,808
262,019
260,333

합 계
상품
9,414,564
8,896,077
8,431,318

용역
1,064,274
1,063,252
1,024,669

기타
1,148,082
1,174,820
1,210,859

소계
11,626,920
11,134,149
10,666,846

주1) 2024년 말 기준 주요종속회사입니다.주2) 2024년 상반기 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류되었습니다.출처: 당사 정기보고서

[중단 영업 관련 인식한 매출액]

(단위 : 백만원)

항 목
2024년
2023년
2022년

상품
6,487
77,051
209,391

용역
-
-
24,421

기타
408,769
482,129
380,284

소 계
415,256
559,180
614,096

주1) 2024년 상반기 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류되었습니다.주2) 2023년 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련 손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 2022년 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.출처 : 당사 정기보고서

참고로 호텔부문의 매출이 반영된 2023년 기준 당사의 사업부문별 주요 매출 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출 현황(호텔 포함)]

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
2023년
2022년
2021년

편의점
㈜GS리테일
상품
7,251,615
6,818,710
6,297,482

용역
877,878
848,120
785,040

기타
116,215
113,174
128,798

소계
8,245,708
7,780,004
7,211,320

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,332,420
1,231,962
1,134,289

용역
88,041
63,126
51,990

기타
27,138
27,416
28,221

소계
1,447,599
1,322,504
1,214,500

홈쇼핑주1)
㈜GS리테일
상품
245,878
300,423
147,382

용역
-
-
-

기타
885,187
938,892
472,276

소계
1,131,065
1,239,315
619,658

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-

용역
15,129
33,783
40,417

기타
32,629
30,907
22,492

소계
47,758
64,690
62,909

호텔주2)
파르나스호텔㈜㈜피앤에쓰
객실
193,380
129,325
49,654

식음연회
142,592
117,260
63,490

기타
146,197
122,805
102,965

소계
482,169
369,390
216,109

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주2)㈜어바웃펫 등
상품 등
987,244
904,958
750,553

내부거래제거
-728,995
-648,967
-557,834

소계
258,249
255,991
192,719

합 계
상품
8,902,639
8,435,496
7,613,030

용역
1,063,252
1,024,669
954,710

호텔
482,169
369,390
216,109

기타
1,164,488
1,202,339
733,366

소계
11,612,548
11,031,894
9,517,214

주1) 2021년 중 (주)GS홈쇼핑과의 합병에 따라, 홈쇼핑 부문의 주요 상품 매출 구성비는 합병기일(2021.07.01) 이후부터 반영되었습니다

주2) 2023년 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사입니다.

출처 : 당사 2023년 사업보고서

당사의 사업부문은 편의점, 수퍼마켓(SSM), 홈쇼핑, 개발 등으로 구분됩니다. 당사의 주 사업부문 중 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있는 사업부문은 편의점 사업입니다.[편의점]

[당사 편의점사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

편의점 사업부문
2024년
2023년
2022년

매출액
8,665,984
8,245,708
7,780,004

전년(동기)대비
5.1%
6.0%
7.9%

연결기준 매출액 중 비중
74.5%
71.0%
69.3%

영업이익
194,561
218,313
219,171

전년(동기)대비
-10.9%
-0.4%
2.4%

연결기준 영업이익 중 비중
81.4%
74.8%
75.6%

영업이익률
2.2%
2.6%
2.8%

출처: 당사 정기보고서

편의점 사업부문의 경우, 2021년 이래 지속적으로 매출액이 증가하고 있는 추세입니다. 이는 점포수 증가, 퀵커머스 사업 확대, 물가상승 등에 기인한 것으로 2024년의 경우 8조 6,660억원의 매출을 달성하였습니다. 반면 영업이익률은 2022년 2.4% 수준을 기록하였으며, 이후 조금씩 감소하여 2023년 2.6%, 2024년 2.2%를 기록하였습니다. 이는 IT 시스템 구축, 점포망 확대 과정에서 비용부담이 증가함에 따른 것으로, 편의점 사업부문의 경우 이익률 수준이 점진적으로 감소하고 있으나, 지속적으로 대규모 영업이익을 시현하여 회사의 안정적 수익을 창출하는 사업부입니다.

[수퍼]

[당사 수퍼마켓(SSM)사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

수퍼마켓(SSM) 사업부문
2024년
2023년
2022년

매출액
1,608,064
1,447,599
1,322,504

전년(동기)대비
11.1%
9.5%
8.9%

연결기준 매출액 중 비중
13.8%
13.0%
12.4%

영업이익
31,416
27,301
21,623

전년(동기)대비
15.1%
26.3%
-2.9%

연결기준 영업이익 중 비중
13.1%
9.4%
7.5%

영업이익률
2.0%
1.9%
1.64%

출처 : 당사 정기보고서

당사 수퍼마켓(SSM) 사업부문의 경우 온라인 유통 채널 확대와 영업시간 제한 규제 등에 따른 점당 경쟁력 저하로 2016년부터 2019년까지 영업손실을 기록하였습니다. 다만 구조조정에 따른 비용 절감 효과가 가시화 됨에 따라 2020년 영업수익 흑자 전환하였으며, 1~2인 소규모 가구 맞춤 서비스, 퀵 커머스의 도입 등을 통해 서비스 경쟁력 제고하는 한편, 가맹점 위주의 점포망 확대 전략을 통해 2022년 이래 실적이 개선되었습니다.
2024년 전년 대비 11.1% 매출 신장한 1조 6,081억원의 매출을 달성 하였습니다. 가맹점 중심 출점 확대 및 이에 따른 매출, 영업이익상승의 영향으로, 해당 사업부문의 영업이익률은 지속적으로 개선되어 2024년 기준 2.0%를 달성하였습니다.

[홈쇼핑]

[당사 홈쇼핑사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

홈쇼핑 사업부문
2024년
2023년
2022년

매출액
1,052,079
1,131,065
1,239,315

전년(동기)대비
-7.0%
-8.7%
N.A

연결기준 매출액 중 비중
9.1%
9.7%
11.2%

영업이익
107,094
116,909
142,570

전년(동기)대비
-8.40%
-18.0%
N.A

연결기준 영업이익 중 비중
44.8%
29.7%
49.2%

영업이익률
10.2%
10.3%
11.5%

주) 홈쇼핑사업부문의 경우 2021년 7월 합병을 통해 취득함에 따라 온기 실적이 부재하여 전년 동기 대비 성장률 기재를 생략하였습니다.출처 : 당사 정기보고서

당사 홈쇼핑사업부문의 경우 2021년 7월 1일을 합병기일로하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하여 영위하게 된 사업부문으로, 연결실체 편입이후 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 최근 TV 시청인구의 감소, 경쟁 유통채널들의 선전, 높은 송출수수료로 인한 비용부담 등에 따라 매출이 감소하는 추세를 보이고 있으나, 홈쇼핑 시장 내 상위권 시장지위를 바탕으로
매년 약 10%의 영업이익률을 기록하며 지속적인 수익을 창출하고 있습니다.[개발]

[당사 개발사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

개발 사업부문
2024년
2023년
2022년

매출액
35,985
47,758
64,690

전년(동기)대비
-24.7%
-26.2%
-26.2%

연결기준 매출액 중 비중
0.3%
0.4%
0.6%

영업이익
-35,377
-13,425
23,099

전년(동기)대비
N.A
N.A
-0.3%

연결기준 영업이익 중 비중
N.A
N.A
8.0%

영업이익률
-98.3%
-28.1%
35.7%

출처 : 당사 정기보고서

당사 개발사업부문은 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로 하며, 2020년 반기부터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분하여 실적을 공시하였습니다. 당사는 편의점 및 수퍼 등 소매업 점포 개발 및 운영을 통해 축적한 풍부한 경험과 내부 자산에 대한 개발 노하우를 바탕으로 부동산 개발사업에 진출하였으며, 현재는 다양한 형태의 신규 입지를 확보하여 사업 기반을 구축하였습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 전(全) 영역에 걸쳐 업무를 수행하였으며, 상업시설 중심의 광범위한 개발·운영 경험과 노하우를 바탕으로 시장 내 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다.

최근 부동산 경기의 불황과 국내외 경기 침체 지속, 글로벌 금리 고점 장기화, PF대출 심사 기준 강화 등의 영향으로 신규 프로젝트에 대한 투자는 보수적으로 접근하고 있습니다. 기존 개발사업장의 자문수수료 미발생, 진행 사업의 중단, 운영사업장의 임대차 손실 등의 사유로 2024년 기준으로 영업적자 발생 중에 있습니다. 또한, 과거 부동산 펀드를 통해 출자한 일부 부동산 자산들의 가치 하락으로 인해 보유 출자 지분의 가치 상각이 발생하였으며, 최근 한국은행과 IMF 등 주요 기관이 국내 성장률을 하향 조정하는 등 부동산 경기 및 거시경제 불확실성이 지속됨에 따라 향후 추가적인 자산가치 하락이 발생할 경우, 동 사업부문의 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 부동산 경기의 불황과 대내외 경기 침체 영향에 따라 운영사업장에서는 임대차 손실, 개발사업장에서는 미착공, 미분양, 미매각 등의 리스크가 확대되고 있습니다. 당사는 이러한 리스크에 대응하여 사업부문을 면밀히 모니터링하며 보수적인 사업 전략을 유지하고 있습니다.

이외 회사는 물류사업, 축산물 제조 및 가공업, 농산물 가공 및 유통업, 냉동 PB상품 제조업 등 다양한 사업을 영위중에 있으나 그 비중은 크지않은 상황으로, 현 시점 회사의 주요 매출 및 영업이익 대부분은 3개 사업부문(편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑)에서 발생하였습니다.당사는 편의점, 홈쇼핑, 수퍼마켓과 같은 소매유통업 중심의 사업 포트폴리오를 구축하였으며, 해당 사업부문의 우량한 수익 창출력을 바탕으로 안정적 사업을 영위중에 있습니다.
다만 2024년 말 기준 회사의 매출 및 영업이익에서 편의점 사업이 차지하는 비중이 각 74.5%에 달하는 만큼 과반 이상의 수익을 편의점 사업에 의존하고 있는 상황입니다. 1인 가구의 증가, HMR 시장의 성장 등에 따라 당분간 편의점 업계의 성장성은 지속될 전망이나 단일 업종에 지나치게 집중되어 있는 사업 포트폴리오는 향후 해당 업종이 침체를 겪을 경우 회사 수익성이 크게 악화될 수 있다는 단점을 가지고 있습니다. 이에 회사는 수퍼마켓, 홈쇼핑 사업부문의 경쟁력 확보를 위한 투자, 개발 등 기타 사업 진출을 통한 사업 다각화를 진행하고 있으나, 상기와 같은 편의점 사업부문에 대한 의존도는 당분간 지속될 예정입니다. 또한, 분할에 따른 호텔사업부문의 이전에 따라 상기 매출편중도는 더욱 강화될 것으로 예상됩니다. 투자자께서는 현재 회사의 사업부문별 매출 비중 및 이에 따른 특성에 유의하시기 바랍니다.

다. 재무안정성 관련 위험

당사의

2024년말 연결기준 총차입금은 2조 8,436억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 -13.1% 감소한 수치입니다. 다만, 2024년말 회사의 차입금의존도는 36.3%로 2023년말 대비 8.0%p 증가하였으며, 부채비율은 2023년 126.5% 대비 11.8%p 증가한 138.3%를 기록
하였습니다.

한국은행이 발간한 2023년 기업경영분석 자료에 따르면 회사의 주요사업이 속하는 '종합소매업' 기업의 평균 차입금의존도가 2021년 23.8%, 2022년 25.8%, 2023년 26.1%를 기록하고 있으며, 동 기간 평균 부채비율이 124.6%, 128.3%, 127.5%임을 고려 시

회사의 경우 시장 평균과 유사한 수준의 재무안정성을 보유하고 있다고 판단되며, 향후로도 안정적인 현금창출력을 토대로 양호한 재무안정성을 유지할 것으로 예상
됩니다. 다만 현 시점에서 예정된 바 없으나, 과거와 같은
신사업 추진을 위한 신규 지분 취득, 시장 점유율 확대를 위한 공격적 신규 점포 출점에 따른 CAPEX 지출 증대, 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존
하고 있으며, 외부 차입을 통해 자금을 확보할 경우 이는 회사의 재무안정성에 단기적으로 부정적 영향을 미칠 수있습니다. 투자자께서는 이러한 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.

당사의 2024년말 연결기준 총차입금은 2조 8,436억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 -13.1% 감소한 수치입니다. 다만, 2024년말 회사의 차입금의존도는 36.3%로 2023년말 대비 8.0%p 증가하였으며, 부채비율은 2023년 126.5% 대비 11.8%p 증가한 138.3%를 기록하였습니다. 이는 2024년 12월, 당사의 종속회사였던 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 인적분할로 인해 두 회사가 연결 범위에서 제외되었고, 이로 인해 당사의 연결기준 순자산이 1조 2,407억원 감소한 데 기인합니다. 특히 파르나스호텔은 유형자산 비중이 높은 자산구조를 가지고 있었던 바, 인적분할에 따른 자산 감소 폭이 부채 감소 폭보다 상대적으로 크게 반영되었으며, 이에 따라 차입금의존도 및 부채비율이 상승하는 결과로 이어졌습니다.
이와 관련한 당사의 연결기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다.

[당사 연결기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
2023년말
2022년말

차입금및사채(유동)
275,822
639,550
379,948

장기차입금및사채
503,676
431,367
705,840

리스부채 제외 총차입금
779,497
1,070,917
1,085,788

유동리스부채
476,446
461,045
441,564

비유동리스부채
1,587,614
1,739,784
1,709,895

총차입금
2,843,557
3,271,746
3,237,247

전기말 대비 증감
-13.1%
1.1%
12.8%

현금및현금성자산
93,289
431,766
390,477

순차입금
2,750,268
2,839,981
2,846,770

차입금의존도
36.3%
28.3%
29.0%

부채총계
4,400,125
5,608,277
5,412,418

자본총계
3,181,518
4,433,739
4,420,005

부채비율
138.3%
126.5%
122.5%

유동비율
78.0%
69.7%
62.8%

순차입금/EBITDA(배)
2.9
2.6
3.0

이자보상배율(배)
2.2
4.0
2.9

EBITDA/이자비용(배)
8.7
11.1
11.2

출처 : 당사 정기보고서
주1) 당사의 경우, 2024년, 2023년, 2022년 중단사업이 존재하여 최근 5사업연도간 통일된 기준으로 작성된 포괄손익계산서가 존재하지 않습니다. 이에 따라 상기 순차입금/EBITDA(배), 이자보상배율(배), EBITDA/이자비용(배)는 해당년도 실제 공시한 분기 및 사업보고서 수치 기준으로 작성하였습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 상기 수치를 검토하여 주시기 바랍니다주2) 총차입금은 차입금및사채, 유동성리스부채, 비유동리스부채의 합계입니다.주3) 순차입금 = 총차입금-현금및현금성자산

당사는 2021년 연결기준 총차입금은 수익증대, 금융자산 평가이익 발생 등으로 인한 순이익 증가 및 (주)GS홈쇼핑 흡수 합병에 따른 유동성 유입(2021년 3월말 GS홈쇼핑 연결기준 현금및금융상품 6,824억원) 등의 영향으로 재무비율은 크게 개선되었으며 총차입금은 전년대비 2.8% 감소하였고 차입금의존도 역시 30.4%로 전년대비 10.8%p 하락한 바 있습니다. 이후 2022년에는 편의점 및 SSM의 점포 확장 및 파르나스제주 오픈 등에 따라 리스부채가 증가하였고, 이로 인해 당사의 연결 부채비율은 122.5%를 기록하며 전년 대비 8.3%p. 상승하였습니다.
2023년에는 순차입금이 2조 8,400억원으로 전년 대비 소폭 감소하였으나, 부채비율은 126.5%로 4.0%p 상승하였습니다. 2024년 말 기준 당사의 총차입금은 2조 8,436억원으로 전년 대비 13.1% 감소하였으나, 차입금의존도는 36.3%(+8.0%p), 부채비율은 138.3%(+11.8%p)로 오히려 상승하였습니다. 이는 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 인적분할로 유형자산 비중이 높은 파르나스호텔의 자산 감소 폭이 부채 감소보다 컸던 데에 기인합니다.

한편 기업의 이자부담 능력을 판단하는 이자보상배율은 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 이자보상배율은 최근 3개년간 2.2 ~ 4.0배의 안정적 수준을 기록하고 있습니다. 2024년말 순차입금/EBITDA(배)의 경우 2.9을 기록하였으며, 2023년말 2.6 대비 개선된 수치를 기록하였습니다.
한국은행이 발간한 2023년 기업경영분석 자료에 따르면 회사의 주요사업이 속하는 '종합소매업' 기업의 평균 차입금의존도가 2021년 23.8%, 2022년 25.8%, 2023년 26.1%를 기록하고 있으며, 동 기간 평균 부채비율이 124.6%, 128.3%, 127.5%임을 고려 시 회사의 경우 시장 평균과 유사한 수준의 재무안정성을 보유하고 있다고 판단되며, 향후로도 안정적인 현금창출력을 토대로 우수한 재무안정성을 유지할 것으로 예상됩니다. 다만 현 시점에서 예정된 바 없으나, 과거와 같은 신사업 추진을 위한 신규 지분 취득, 시장 점유율 확대를 위한 공격적 신규 점포 출점에 따른 CAPEX 지출 증대, 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존하고 있으며, 외부 차입을 통해 자금을 확보할 경우 이는 회사의 재무안정성에 단기적으로 부정적 영향을 미칠 수있습니다. 투자자께서는 이러한 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.

참고로 2024년말과 2023년말 당사의 연결기준 차입금 및 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

2024년말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
73,700
-

장기차입금
2,217
104,600

무보증사채
199,905
399,076

차입금명칭 합계
275,822
503,676

2023년말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
215,000
-

장기차입금
104,667
32,217

무보증사채
319,883
399,150

차입금명칭 합계
639,550
431,367

차입금에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.

2024년말
(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금 액

단기차입금
전자단기사채
한양증권 등
-
-

금융기관차입금
한국산업은행 등
4.09
73,700

유동성 장기차입금
금융기관차입금
전북은행
5.43
2,200

창업기반지원차입금
중소벤처기업진흥공단
2.95
17

장기차입금
금융기관차입금
신한은행 등
5.00
104,600

창업기반지원차입금
중소벤처기업진흥공단
-
-

합계
180,517

2023년말
(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금 액

단기차입금
전자단기사채
한양증권 등
4.65
150,000

금융기관차입금
한국산업은행 등
4.31
65,000

유동성 장기차입금
금융기관차입금
전북은행
2.90
104,600

창업기반지원차입금
중소벤처기업진흥공단
2.95
67

장기차입금
금융기관차입금
신한은행 등
3.99~5.89
32,200

창업기반지원차입금
중소벤처기업진흥공단
2.95
17

합계
351,884

2024년말과 2023년말 당사의 연결기준 사채 내역은 다음과 같습니다.

2024년말 당사의 연결기준 사채 내역은 다음과 같습니다.

2024년말
(단위 : 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
금액

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
3.76
150,000

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
3.90
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
3.79
50,000

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
3.88
100,000

제36-1회 무보증사채
2026-11-29
3.07
100,000

제36-2회 무보증사채
2027-11-29
3.03
100,000

총사채
600,000

사채할인발행차금
(1,019)

유동성사채 대체
(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
95

차감계
399,076

2023년말
(단위 : 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
금액

제31회 무보증사채
2024-04-22
1.87
120,000

제32-2회 무보증사채
2024-07-30
1.57
200,000

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
3.76
150,000

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
3.90
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
3.79
50,000

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
3.88
100,000

총사채
720,000

사채할인발행차금
(966)

유동성사채 대체
(320,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
117

차감계
399,151

주) 증권신고서 제출일 현재 만기 도래한 31회, 32-2회 사채는 상환 완료하였습니다.

한편 당사의 별도기준 부채 현황 및 재무안정성 관련지표는 다음과 같습니다. 2024년말 기준 회사는 123.4%의 부채비율, 33.5%의 차입금의존도를 보유하고 있습니다. 부채비율의 경우 한국은행에서 발간한 기업경영분석 자료의 동종업계 평균대비 상당히 양호한 수준이며 차입금의존도 역시 시장 평균에서 크게 벗어나지 않는 모습을 보이고 있습니다.

[당사 별도기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년말
2022년말

차입금및사채(유동)
273,605
349,923
249,881

장기차입금및사채
213,160
399,151
449,123

리스부채 제외 총차입금
486,765
749,073
699,004

유동리스부채
431,937
404,907
379,877

비유동리스부채
1,508,835
1,359,297
1,322,882

총차입금
2,427,537
2,513,277
2,401,763

전기말 대비 증감
-3.4%
4.6%
9.0%

현금및현금성자산
30,752
374,834
321,055

순차입금
2,396,785
2,138,443
2,080,709

차입금의존도
33.5%
26.0%
26.2%

부채총계
3,953,186
4,136,191
3,841,537

자본총계
3,202,364
4,082,533
4,109,790

부채비율
123.4%
101.3%
93.5%

유동비율
81.4%
82.6%
70.6%

순차입금/EBITDA(배)
2.7
2.4
2.5

이자보상배율(배)
2.7
4.6
4.5

EBITDA/이자비용(배)
9.5
13.1
14.7

출처 : 당사 정기보고서
주1) 당사의 경우, 2024년, 2023년, 2022년 중단사업이 존재하여 최근 5사업연도간 통일된 기준으로 작성된 포괄손익계산서가 존재하지 않습니다. 이에 따라 상기 순차입금/EBITDA(배), 이자보상배율(배), EBITDA/이자비용(배)는 해당년도 실제 공시한 분기 및 사업보고서 수치 기준으로 작성하였습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 상기 수치를 검토하여 주시기 바랍니다주2) 총차입금은 차입금및사채, 유동성리스부채, 비유동리스부채의 합계입니다.주3) 순차입금 = 총차입금-현금및현금성자산

참고로 2024년말과 2023년말 당사의 별도기준 차입금 및 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

2024년말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
73,700
-

무보증사채
199,905
399,076

차입금명칭 합계
273,605
399,076

2023년말
(단위 : 백만원)

유동
비유동

차입금명칭
단기차입금
150,000
-

무보증사채
199,923
399,151

차입금명칭 합계
349,923
399,151

이 중 단기차입금에 대한 세부 사항은 아래와 같습니다.

2024년말
(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

차입금명칭
금융기관차입금
한국산업은행
4.09
73,700

2023년말
(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

차입금명칭
전자단기사채
한양증권 등
4.31
150,000

당사의 2024년말 및 2023년말 별도기준 사채의 내역은 아래와 같습니다.

2024년말
(단위 : 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
금액

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
3.76
150,000

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
3.90
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
3.79
50,000

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
3.88
100,000

제36-1회 무보증사채
2026-11-29
3.07
100,000

제36-2회 무보증사채
2027-11-29
3.03
100,000

총사채
600,000

사채할인발행차금
(1,019)

유동성사채 대체
(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
95

차감계
399,076

2023년말
(단위 : 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
금액

제32-2회 무보증사채
2024-07-30
1.57
200,000

제34-1회 무보증사채
2025-05-04
3.76
150,000

제34-2회 무보증사채
2027-05-04
3.90
100,000

제35-1회 무보증사채
2025-04-26
3.79
50,000

제35-2회 무보증사채
2026-04-26
3.88
100,000

총사채
600,000

사채할인발행차금
(966)

유동성사채 대체
(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체
77

차감계
399,151

주) 증권신고서 제출일 현재 만기 도래한 32-2회 사채는 상환 완료하였습니다.

한편 당사의 최근 3개년 요약현금흐름표는 아래와 같습니다.

[요약 현금흐름표]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

영업활동현금흐름
660,183
894,054
712,510

투자활동현금흐름
-352,201
-356,912
19,817

기타채권의 감소
89,430
83,875
518,089

기타채권의 증가
-9,381
-2,527
-240,150

기타유동금융자산의 감소
25,128
6,125
47,159

기타비유동금융자산의 감소
32,131
9,165
75,923

기타유동금융자산의 증가
-840
-19,714
-346

유형자산의 처분
17,118
1,722
11,138

무형자산의 처분
504
3,831
1,614

공동기업 및 관계기업투자 지분의 회수
15,707
33,929
13,514

유형자산의 취득
-439,182
-385,808
-360,293

무형자산의 취득
-6,326
-10,035
-7,094

공동기업및관계기업투자의 취득
-11,402
-6,377
-16,929

기타
-49,060
-71,098
-22,808

재무활동현금흐름
-648,758
-495,922
-433,181

기초현금및현금성자산
431,766
390,477
91,362

외화표시 현금의 환율변동효과
2,299
67
-31

분배예정으로 분류된 현금및현금성자산
-
-
-

기말현금및현금성자산
93,289
431,766
390,477

자료 : 당사 정기보고서, 연결기준

회사는 안정적인 영업 활동을 바탕으로 영업활동 현금흐름을 창출하고 있습니다. 2020년 코로나19의 영향으로 인한 민간 소비 감소 영향으로 영업활동 현금흐름이 2021년과 2022년에 2019년 대비 소폭 감소했으나, 2023년 실적 개선을 토대로 개선되었습니다. 다만, 2024년 연결재무제표 기준, 영업활동현금흐름은 6,602억원으로 전년 대비 크게 축소된 모습을 보이는데, 이는 영업에서 창출된 현금이 과거 동기대비 축소된데 반해 법인세 납부 금액 및 이자 지급액은 증가한데 기인하고 있습니다.
한편, 회사는 2019년 이래 지속적으로 유무형자산 등을 신규 취득함에 따라 투자활동현금흐름이 음(-)의 흐름을 기록하고 있습니다. 유형자산의 경우에는 편의점과 수퍼의 신규 점포 출점과, 기존 점포의 리뉴얼 및 시설집기 교체 그리고 물류 인프라 구축을 위한 투자 등으로 매년 유형자산의 취득에 3천억 ~ 5천억 사이 투자비용을 지출하고 있으며, 오프라인 업태의 차별화된 플랫폼 경쟁력 강화를 위한 다양한 시스템 및 소프트웨어 투자도 병행하여 진행하고 있습니다. 회사는 향후에도 유형자산과 무형자산에 지속적으로 투자할 계획입니다.
또한 회사는 매년 공동기업 및 관계기업 투자를 진행하고 있습니다. 2021년에는 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.(현 위대한상상. 요기요) 지분 인수에 3,077억원을 투자하여 지분 30%를 취득하였으며, 2022년에는 해외 편의점 사업 경쟁력 강화를 위하여 베트남에 16억원 몽골에 85억원 증자를 진행하였으며, 2023년에도 해외 편의점 사업 확장 및 IT시스템 개발 등 차별화된 경쟁력 강화를 위해 베트남 법인 및 몽골 법인에 추가 증자를 진행 하였습니다. 2022년 투자활동으로 인한 현금 유출이 크게 감소한 사유는 2021년 요기요의 지분 인수에 따른 현금 유출이 크게 증가한 기저효과 때문입니다. 현 시점에서 예정된 바 없으나, 향후 사업 경쟁력 확보를 위한 대규모 투자가 발생할 경우 이에 따른 자금소요에 따라 회사의 재무 부담이 증대될 가능성은 상존하고 있습니다.
한편 회사의 재무활동현금흐름은 통상적으로 -4,300억원 ~ -6,500억원 수준을 유지하고 있으며, 주로 차입금 상환, 리스부채 감소 및 배당금 지급 등으로 구성되어 있습니다.회사는 2024년말 기준 933억원의 현금을 보유하고 있는 등 안정적 영업현금흐름 창출력을 바탕으로 우수한 재무안정성을 견지하고 있습니다. 또한 회사는 2024년말 연결재무제표 기준으로 유형자산 1조 5,420억원, 투자부동산 4,747억원, 공동 및 관계기업투자주식 4,099억원을 보유하고 있습니다.
회사는 이와 같은 자산가치 및 회사의 시장지위에 기반한 재무융통성을 바탕으로 유동성리스크 발생 가능성을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 회사는 유동성리스크 관리를 위하여 일별, 분기별, 년도별 자금 수지 계획을 세우고 자금 조달 방안을 수립하여 운영 중에 있으며, 장기 자금이 필요한 경우 회사채 발행을 통해서 자금을 확보하고, 단기 자금 수요가 필요할 경우 CP 또는 전단채를 발행하거나 은행 한도 대출을 활용하여 자금을 조달하여 현금 유동성 확보를 통해 회사의 유동성을 관리하고 있습니다.

2024년말 기준 당사는 2023년 대비 총 차입금 규모의 감소, 유동비율 증가 등 일부 재무안정성 지표가 개선된 추이를 보이고 있습니다. 또한 2024년말 연결 기준 933억원, 별도기준 308억원의 현금성자산을 보유하고 있으며 안정적 영업현금흐름을 창출능력, 부동산 및 투자지분, 기타금융상품에 기반한 자금조달여력 역시 보유하고 있는 바 단기간 내 재무안정성에 급격한 변동이 발생할 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 투자자께서는 향후 추가 차입 또는 경영 악화에 의한 당사의 재무구조 변동 가능성에 대해 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 우발채무 및 기타 제재 관련 위험본 증권신고서 제출 전일('25.04.22) 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 34건(소송금액

10,405백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 30건(소송금액 33,349백만원)입니다.
상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 자산규모 및 현금흐름 규모를 고려할 때, 상기 소송으로 인한 우발채무가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단됩니다. 당사는 또한 그 밖에 금융기관과 원화지급보증 등 약정을 체결하고 있으며, 개발사업 관련 약정, 쇼핑몰 및 복합시설 관련 임대차계약 등을 체결하고 있습니다. 이와 같은
우발채무는 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 재무 안정성에 직접적인 영향을 미치지 않고 있으나, 향후 진행상황에 변동이 발생할 경우 당사에 부담으로 작용할 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이와같은 우발채무의 발생 가능성에 대해 인지하시고 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.

1. 중요한 소송 사건

본 증권신고서 작성일(2025년 04월 22일) 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 34건(소송금액 10,405백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 30건(소송금액 33,349백만원)입니다. 당기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지아니할 것으로 판단하고 있습니다.당사는 2025년 1월 6일 개인정보보호위원회에 개인정보유출건을 신고하였고, 현재 조사가 진행 중이며 증권신고서 제출일 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다. 동 건 관련 경제적 유출금액은 당기말 현재 합리적으로 추정하기 어려운 상황입니다.

1) 손해배상 청구 소송 (서울중앙지방법원 2016가합527467)

구분
내용

소제기일
- 2016.5.16

소송 당사자
- 원고: 강찬호 외 403명, 피고: (주)GS리테일 외 22명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해자들을 민변이 대리하여 정부와 기업 22개소에 대하여 손해배상을 청구

소송가액
- 112억원 (GS리테일에 대해서는 현재까지 1.5억원)

진행상황
- 2022년 이후 소송절차 정지되었다가 2025.2.28 변론재개됨

향후 소송일정 및 대응방안
- 2025.5.9 변론준비기일 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

2) 시정명령 및 과징금납부명령취소 (서울고등법원 2022누62774)

구분
내용

소제기일
- 2022.10.14

소송 당사자
- 원고: 주식회사 지에스리테일, 피고: 공정거래위원회

소송의 내용
- 당사 FF상품 관련하여 공정위에서 하도급법을 적용한 시정명령 및 과징금 243억원 처분을 한 것에 대하여 그 취소를 청구하는 행정소송을 제기함

소송가액
- 10.5억원

진행상황
2025.4.3. 변론기일(기존 2025.2.13 판결선고 취소)

향후 소송일정 및 대응방안
2025.5.22 변론기일

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사가 증권신고서 제출 전일 보유하고 있는 견질 또는 담보용

어음은 없으며, 현재 당사가 보유하고 있는 미사용수표 및 어음은 하기와 같습니다.

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 매)

구분
발행처

(주) 우리은행 등

보유중인 미사용수표
31

보유중인 미사용어음
26

※ 사용이 제한된 금융상품

2024년말과 2023년말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 2024년

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
-

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
627

로또 대금 관련 질권설정
-

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
26

임차보증금 질권설정
1,639

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합 계
79,752

주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다
.

② 2023년

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
319

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
1,000

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
34

임차보증금 질권설정
101

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합 계
79,781

주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

3. 담보제공자산

2024년말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

담보제공제산
관련채무(약정)
담보권자
장부금액

토지 및 건물
차입금
(주)신한은행 등
87,713

토지임대인의 차입금
(주)신한은행 등
200

합 계
87,913

4. 채무보증 현황

2024년말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
피제공처

가맹점주
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
토지임대인

실행한 지급보증의 금액
192
-
-

지급보증의 한도액
4,000
-
-

보증내역
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다(연결재무제표 주석 6 참조).

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(
연결재무제표 주석 6 참조).

토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(
연결재무제표 주석 13 참조).

5. 그 밖의 우발채무 등

① 주요 약정사항

2024년말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)국민은행
20,000
-

(주)신한은행
3,000
61

(주)우리은행
10,000
874

중소기업은행
60,000
-

당좌차월
(주)우리은행
100
-

(주)하나은행
20,000
-

(주)국민은행
150,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

원화지급보증
(주)국민은행
9,282
9,282

(주)신한은행
68,441
68,114

중소기업은행
7,000
5,145

(주)농협은행
6,270
6,270

일반자금대출
(주)농협은행
60,000
-

(주)신한은행
69,700
64,600

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

미쓰이스미토모은행
100,000
-

수협은행
70,000
40,000

중소벤처기업진흥공단
200
17

한국산업은행
100,000
73,700

(주)전북은행
2,200
2,200

② 지급보증 내역2024년말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제공처

서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

제공받은 지급보증 금액
420,856
7,350

보증내역
계약이행보증 등
전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보

③ 용역매출 내역당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 2024년말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 2024년 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 54(당) 기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결

1,042

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어피에프브이주식회사
ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)
-

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이주식회사
ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)
313

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
330

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대출약정에 따른 최초 인출일부터 12개월이 되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
379

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
-

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산투자신탁11호
ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
17

④ 관계기업 주요 약정사항당사는 2024년말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구 분
계약일
만기일
약정내용

China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

⑤ 기타 약정사항

<2024년말>

(단위 : 백만원)

구 분
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
(주)케이티

약정의 내용
당기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
통신비

금 액
1,947

<2023년말>

(단위 : 백만원)

구 분
호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
InterContinental Hotels Group (이하, IHG)
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정의 내용
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.
전기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2030년까지

2029년 12월 31일까지
(상호합의하에 10년씩 연장)

2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
지원수수료
임차료
통신비

금 액
5,703
11,000
1,803

⑥ 책임임차계약 및 책임운영위탁계약

<2024년말>

(단위 : 백만원)

구 분
책임운영위탁계약

거래상대방
로터스피에프브이주식회사

약정의 내용
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다.

약정의 만기
2029년 10월 8일까지

관련한 재무제표의 영향
기타충당부채

금 액
606

<2023년말>

(단위 : 백만원)

구 분
책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방
캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
로터스피에프브이주식회사

약정의 내용
당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다.
당사는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다.
당사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 전기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 없습니다.

약정의 만기
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지
2037년 12월 31일까지
2040년 1월 13일까지
2039년 7월 21일까지
물류센터 준공일로부터 4개월 이내
2029년 10월 8일까지

관련한 재무제표의 영향
임차료
임차료
임차료
임차료
임차료
-
기타충당부채

금 액
3,300
7,246
8,997
3,413
11,888
-
230

⑦ 파생상품 거래 약정

구분
총수익스왑
매도 풋옵션

거래상대방
엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC
동부산테마파크(주), IBK투자증권(주)

의무의 성격
당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.
당사는 오시리아테마파크피에프브이주식회사의 주주인 동부산테마파크(주) 및 IBK투자증권(주)과 오시리아테마파크 관련 사업협약 및 용지임대차계약 해지로 사업이 불가능한 경우 등에 상기 주주들이 보유한 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다.

⑧ 기타 우발사항에 대한 공시

구분
제품보증우발부채
보증 관련 우발부채
화물운송 계약
보유 주식 관련
공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)쿠캣의 창업주 등
(주)비욘드아이앤씨
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자

의무의 성격
당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.
당사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.
당기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.
당사는 당사의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.
당사는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 연결실가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.
당사는 공모사채 600,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

6. 제재현황 등 그 밖의 상황(연결기준)(1) 제재현황

□ GS리테일

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를위한 대책

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
7
개인정보의 보호조치 위반 (舊 정보통신망법 제28조 제1항)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
개인정보의 안전성 확보 조치 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.02.07
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정명령, 과징금 부과
1,027
직매입 상품의 반품 판매촉진비용의 전가 납품업자의 종업원 사용(대규모유통업법)
행정소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2022.09.15.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
24,368
부당한 경제적 이익 수취 (하도급거래 공정화에 관한 법률 제12조의 2)
공정거래 교육 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 프로그램 운영 행정 소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.01.19.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정조치 과징금 부과
1,582
판매촉진비용의 전가 (대규모유통업법 제11조)

공정거래 교육, 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 프로그램 운영, 행정소송 진행

- 공정거래 교육- 판촉합의서 및 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.07.04
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
6
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.09.07
방송통신사무소
㈜GS리테일
과태료 부과
15
영리목적의 광고성 정보 전송 위반 (정보통신망법 제50조 제1항, 제4항)
과태료 납부
- 업무 프로세스 개선

2024.04.24
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과, 결과 공표
7
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 검증로직 개선 및 재발 방지 교육

2024.07.17
공정거래 위원회
㈜GS리테일
경고
-
주식소유 현황 등 신고 규정 위반(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제13조 제1항및 시행령 제20조 제3항)
신고 의무 이행
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

□ 지에스네트웍스
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를위한 대책

2022.09.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
792
고용보험 상실 지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.12.07
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
80
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.02.21
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
800
고용보험 상실 지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.16
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
400
산업안전보건위원회 심의/의결 누락(산업안전보건법 제26조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.26
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
96
고용보험 일용근로내용확인 미신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
160
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
40
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2024.04.05
고용노동부 중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
144
고용보험 일용근로내용확인 미신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

마. 최대주주, 종속회사 및 계열회사의 실적, 평판 등과 관련된 위험

당사가 속한
G
S계열은 2024년 5월 공정거래위원회가 지정한 48개 상호출자제한기업집단 중 9위로, 당사를 포함하여 총 99개의 계열회사로 구성되어 있습니다.
대기업집단에 소속되어 있다는 점은 계열회사간 시너지 창출 가능성 등을 고려했을 때 당사의 안정성 및 채무 상환 가능성에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 기대됩니다. 다만 회사의
최대주주, 종속회사 및 계열회사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편
GS그룹은 2024년 6월 금융감독원 발표 주채무계열 36개 계열 중 차입금순위 8위에 해당합니다 향후 금융감독원의 주채무계열 재무구조 평가 기준을 대폭 강화할 경우, 당사가 속한 GS그룹에 어떠한 영향을 미칠지 확실치 않으며, 향후 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 상기한 바와 같이
대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 속해 있는 기업집단의 명칭은 GS이며, 최상위 지배회사는 (주)GS로 당사 지분의 58.6%를 보유하고 있습니다. 2024년 5월 공정거래위원회는 48개의 기업집단을 2024년도 상호출자제한기업집단으로 지정했으며, GS계열은 이 중 9위로 당사를 포함하여 총 99개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 혈연관계의 친인척이 경영권 행사 중인 삼양통상, 승산 등의 소규모 그룹도 계열에 포함되어 있으나, 자산 및 매출 비중이 GS그룹에 미치는 영향이 미미하며 GS그룹의 핵심계열사와의 사업연관성이 높지않아 이들 소계열이 그룹의 사업 및 재무위험에 미치는 영향은 제한적으로 판단됩니다.GS그룹은 지난 2004년 7월 GS칼텍스(주)(구 LG칼텍스정유), (주)GS홈쇼핑(구 LG홈쇼핑), 그리고 당사(구 LG유통, 현 GS리테일)를 중심으로 구 LG그룹에서 인적분할되어, 2005년 3월 공식출범하였습니다. 동 그룹은 과거 LG그룹을 공동으로 경영하던 구씨가와 허씨가의 대주주간 지분교환을 통해 현 LG그룹과 GS그룹으로 분할되었으며, 분할 당시 지주회사인 (주)GS를 중심으로 한 그룹 지배구조가 정착되었습니다.현재 GS그룹은 GS칼텍스(주), GS파워(주)를 주축으로 하는 에너지/화학사업과 당사(GS리테일)을 중심으로 하는 유통/물류사업 외 건설 및 기타산업을 영위하고 있습니다. 또한 에너지/화학사업의 매출 및 자산이 그룹에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 수익성 및 현금흐름에 큰 영향을 미치고 있습니다. 또한 (주)GS는 GS에너지(주) 지분 100%를, GS에너지(주)는 GS칼텍스(주) 지분 50%를 보유하고 있습니다. 두 회사의 수익은 GS칼텍스(주)의 배당에 크게 의존하는 구조입니다. GS칼텍스(주)는 GS에너지(주)의 주요 배당수익 원천이며, 수익성 및 현금흐름에 큰 영향을 미치고 있습니다.(주)GS, (주)GS글로벌, GS건설(주), 자이에스앤디(주), 삼양통상(주), 휴젤(주) 및 당사(GS리테일)를 포함하여 총 7개사는 유가증권시장 및 코스닥 상장법인이고 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 당사의 주요 주주 및 당사가 속한 대규모기업집단의 지배구조는 다음과 같습니다.

[GS그룹 지배구조도]

(주)지에스 지배구조_2024.12.31.jpg
(주)지에스 지배구조_2024.12.31

출처 : 당사 2024년 사업보고서

한편 당사의 최대주주는 ㈜GS로 당사의 지분 58.62%를 보유하고 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분 현황]

(기준일 : 2025년 04월 22일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜GS
최대주주
의결권 있는 주식
60,633,923
57.90
49,009,387
58.62
-

오진석
특수관계자
의결권 있는 주식
4,160
0.00
3,362
0.00
발행회사 등기임원

계
의결권 있는 주식
60,638,083
57.91
49,012,749
58.62
-

-
-
-
-
-
-

한편 2024년말 당사의 연결대상 종속회사는 총 12개사이며, 이중 지에스네트웍스, 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁은 주요종속회사로 분류되고 있습니다. 세부사항은 하기표와 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
21,714
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
48,419
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,930
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
8,522
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔
(주) 주5)

1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
-
-
-

(주)
피앤에쓰
주5)

2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
-
-
-

(주)
지에스네트웍스

2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
446,504
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

(주)
어바웃펫
주6)

2012.11.06
서울 강남구 테헤란로 201, 8층
전자상거래
25,780
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

(주)
후레쉬미트 주5)

2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
-
-
-

(주)지에스
텔레서비스

2002.09.27
서울 강서구 양천로 366
콜센터서비스
11,809
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
53,911
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
23,915
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,268
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
191,560
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣
주7)

2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
6,040
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도 자산총액은 2024년말 연결재무제표 작성시 반영된 종속 회사의 개별재무제표상 자산총액입니다.주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월 31일 입니다.주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.주5) 2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.주6) 2021년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 본 증권신고서 작성일 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.주7) 2021년 지분 추가 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 본 증권신고서 작성일 기준 지분 47.04%를 보유하고 있습니다.

이와 같은 대기업집단에 소속되어 있다는 점은 계열회사간 시너지 창출 가능성 등을 고려했을 때 당사의 안정성 및 채무 상환 가능성에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 기대됩니다. 다만 계열회사의 법률 위반 행위 및 이로 인한 감독당국으로부터의 제재 조치, 계열회사의 경영성과 부진이 동일 대기업집단 내 타 계열회사의 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성 또한 존재합니다.당사의 최대주주 및 그 자회사 등 계열회사는 감독당국의 처벌 및 조치에 따라 이에 상응하는 과태료 납부 또는 적절한 대응을 하고 있는 것으로 판단되며, 재발방지를 위하여 리스크관리 및 교육 실시 등 대책을 마련하고 있습니다.그러나 그룹 내에서 중대한 법률 위반 행위 및 제재조치가 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 이로 인해 계열사들의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 계열회사가 감독당국 등으로부터 제재 조치를 받거나 사회적으로 문제가 되는 이슈가 발생할 경우, 당사의 평판 및 재무 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자의사결정시 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

또한 GS그룹은 2024년 6월 금융감독원 발표 주채무계열 36개 계열 중 차입금 순위 8위에 해당하며, GS그룹의 주채권은행은 하나은행입니다. 은행업감독규정에 따라 금융감독원은 매년 금융기관 신용공여액이 일정금액 이상(전년말 현재 금융기관으로부터의 신용공여액이 전전년말 현재 금융기관 전체 신용공여 잔액 대비 0.075% 이상)인 계열기업군을 주채무계열로 선정합니다. 주채권은행은 주채무계열의 재무구조를 평가하여, 평과 결과가 미흡한 계열에 대해서는 재무구조개선 약정 등을 체결하고 자구계획 이행을 점검하는 등 신용위험을 관리합니다. 재무구조평가 결과에 따라 선제적 재무구조개선이 필요하다고 판단되는 계열은 주채권은행과 약정을 체결합니다. 주채권은행은 약정 체결 계열의 자구계획 이행상황을 정기적으로 점검하는 등 대기업그룹의 신용위험을 체계적으로 관리하게 됩니다.연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

[연도별 주채무계열 선정결과]

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

선정계열
28개
32개
32개
38개
36개

주채무계열 선정기준
1조 6,902억원
1조 9,190억원,은행권 신용공여 1조 1억원
1조 9,332억원은행권 신용공여1조 763억원
2조 717억원은행권 신용공여1조 2,094억원
2조 1,618억원은행권 신용공여1조 3,222억원

출처: 금융감독원

향후 금융감독원의 주채무계열 재무구조 평가 기준을 대폭 강화할 경우, 당사가 속한 GS그룹에 어떠한 영향을 미칠지 확실치 않으며, 향후 회사의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

또한 경기침체, 유가하락 등 대외 변수가 발생할 경우 그룹 전반에 걸친 실적 저하로 이어져 당사에 대한 그룹 차원의 지원가능성이 제한될 가능성도 상존합니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 매출채권 및 재고자산 등 활동성 지표 관련 위험
당사의
연결기준 매출채권회전율은 2024년 26.9회, 2023년 30.1회 수준
을 기록하였으며, 연결기준
재고자산회전율은 동기간 38.0회, 43.7회를 기록
하였습니다.

회사의 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율은 2022년 이래 감소하는 추세
이나, 한국은행이 발표한 2022년 기업경영분석에서 당사의 주요 사업이 속한
'종합소매업' 영위 기업들의 평균 매출채권회전율이 2021년 35.1회, 2022년 31.3회, 2023년 25.2회이며 동기간 재고자산회전율은 14.2회, 15.0회, 13.9회임을 고려 시, 회사의 활동성은 업계평균대비 비교적 양호
한 것으로 판단됩니다.
회사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있습니다. 다만
향후 사업 규모의 확대, 대내외 영업 환경 악화로 매출채권 건정성과 재고자산관리 효율성이 저하
될 수 있습니다.
이 경우 회사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

매출채권 회전율은 매출액을 평균 매출채권으로 나눈 회전수로서 기말의 매출채권잔액이 1년간의 영업활동을 통하여 현금인 매출액으로 회전되는 속도를 나타냅니다. 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내나, 반대로 이 회전율이 낮게 되면 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손발생의 위험이 증가하고 수익감소의 원인이 될 수 있습니다.
당사의 2024년 및 2023년 연결기준 매출채권 회전율은 각 26.9회, 30.1회이며, 이는 2022년 연결기준 매출채권 회전율 39.9회 대비 대소 하락한 수치입니다.
재고자산 회전율은 연간 매출액을 평균재고자산으로 나눈 것으로써 재고자산의 회전속도 즉 재고자산이 당좌자산으로 변화하는 속도를 나타냅니다. 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는데 가장 적합한 지표로서 일정한 표준 비율은 없으나 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 기업측에 유리하게 됩니다. 그러나 과대하게 높을 경우는 원재료 및 제품 등의 부족으로 계속적인 생산 및 판매활동에 지장을 초래할 수도 있습니다. 당사의
2024년 및 2023년 연결기준 재고자산 회전율은 각 38.0회, 43.7회이며, 이는 2022년 연결기준 재고자산 회전율 52.5회 대비 하락한 수치입니다.당사의 활동성 지표를 살펴보면 다음과 같습니다.

[활동성 지표]

(단위: 백만원, 회, 일)

연결기준
2024년
2023년
2022년

수익(매출액)
11,626,920
11,612,548
11,031,893

평균매출채권
431,484
386,315
276,671

매출채권 회전율
26.9
30.1
39.9

매출채권 회전일수
13.5
11.8
8.9

평균재고자산
305,714
265,626
210,002

재고자산 회전율
38.0
43.7
52.5

재고자산 회전일수
9.6
8.1
6.8

별도기준
2024년
2023년
2022년

수익(매출액)
10,886,895
10,886,895
10,409,711

평균매출채권
400,338
342,254
238,422

매출채권 회전율
27.2
31.8
43.7

매출채권 회전일수
13.4
11.5
8.4

평균재고자산
291,654
244,506
186,984

재고자산 회전율
37.3
44.5
55.7

재고자산 회전일수
9.8
8.2
6.6

주1) 평균매출채권 및 평균재고자산은 (기초잔액+기말잔액) / 2 로 산출주2) 매출채권 회전율 = 매출액 / 평균매출채권주3) 재고자산 회전율 = 매출액 / 평균재고자산출처: 당사 정기보고서 기반

당사의 연결기준 매출채권회전율의 경우, 2022년 39.9회를 기록하였으나, 점진적으로 하락, 2024년 연결기준 26.9회를
기록하였습니다. 당사의 연결기준 재고자산회전율의 경우, 2022년 52.5회를 기록하였으나, 점진적으로 하락, 2024년 연결기준 38.0회를 기록하였습니다. 이는 사업 확대로 가맹점 수 증가에 따른 매출채권 및 재고자산 규모 증가에 기인합니다.다만 한국은행이 발표한 2023년 기업경영분석에서 당사의 주요 사업이 속한 '종합소매업' 영위 기업들의 평균 매출채권회전율이 2021년 35.1회, 2022년 31.3회, 2023년 25.2이며, 동기간 재고자산회전율은 14.2회, 15.0회, 13.9회임을 고려 시, 회사의 활동성은 업계평균대비 비교적 양호한 것으로 판단됩니다
한편, 당사는 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.
당사의 2024년말 계정과목별 채권총액은 1조 9,367억원으로 2023년 1조 9,811억원에 비교해 2.2% 감소하였습니다. 회사의 미수금 대손충당금 설정율은 2022년 2.4%, 2023년 2.2% 수준으로 큰 변동없이 유지되고 있었으나 2024년의 경우 회사가 보유중인 미수금 중 부동산 PFV 관련 채권의 개별 평가 및 손상 반영에 따라 11.4%로 증가했습니다. 이 외 나머지 계정들의 대손충당금 설정율은 통상 1.0% 내외 수준으로 유지되고 있습니다. 당사의 계정과목별 대손충당금 설정 추이는 다음과 같습니다.

[계정과목별 대손충당금 설정 내역]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정율

제54기(2024.12.31)
매출채권
428,332
-1,961
0.5%

미수금
155,875
-17,755
11.4%

기타수취채권
203,494
-
-

기타장기수취채권
752,421
-17
0.0%

리스채권
396,617
-
-

합계
1,936,739
-19,733
1.0%

제53기(2023.12.31)
매출채권
437,949
-1,354
0.3%

미수금
172,429
-3,788
2.2%

기타수취채권
214,589
-
-

기타장기수취채권
732,727
-17
0.0%

리스채권
423,403
-
-

합계
1,981,097
-5,159
0.3%

제52기(2022.12.31)
매출채권
340,396
-4,361
1.3%

미수금
143,265
-3,443
2.4%

기타수취채권
15,379
-
-

기타장기수취채권
937,157
-17
0.0%

리스채권
460,992
-
-

합계
1,897,189
-7,821
0.4%

출처: 당사 정기보고서

당사의 계정과목별 대손충당금 설정 변동 현황은 다음과 같습니다.

[대손충당금 변동 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2024년
2023년말
2022년말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
5,159
7,821
8,385

2. 순대손처리액(①-②±③)
-110
-930
-1,688

① 대손처리액(상각채권액)
-110
-930
-1,688

② 상각채권회수액
-

③ 기타증감액
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
14,729
-1,716
1,124

4. 사업결합으로 인한 증감
-
-
-

5. 연결범위 변동
-45
-16
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
19,733
5,159
7,821

출처: 당사 정기보고서

또한 2022년 이래 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다. 당사는 최근 3개년 동안 6개월 이내 매출채권 및 미수금 비중을 98.9% 이상으로 유지하고 있는 상황입니다.
2024년말 기준 회사의 6개월 이내 매출채권 및 미수금 비중은 99.5%이며, 그간 이와 같은 추이가 지속된 것을 고려시 회사 매출채권 및 미수금의 정상적인 회수가 지속되고 있는 것으로 판단됩니다.

[경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년말
2023년말
2022년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중

6개월 이내
581,424
99.5%
606,520
99.4%
478,436
98.9%

6개월~12개월
644
0.1%
654
0.1%
1,407
0.3%

12개월 초과
2,139
0.4%
3,205
0.5%
3,845
0.8%

합 계
584,207
100%
610,379
100%
483,688
100%

주) 상기 금액은 대손충당금 차감되지 않은 매출채권 및 미수금 잔액 현황입니다.출처 : 당사 정기보고서

한편 2024년말 기준 당사의 연결기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
2023년말

총장부금액
평가충당금
장부금액합계
총장부금액
평가충당금
장부금액합계

상품

312,427

(7,780)

304,647

315,335
(15,410)
299,925

제품

199

0

199

137
0
137

원재료

915

0

915

1,966
0
1,966

저장품

598

0

598

476
0
476

미착품

780

0

780

1,785
0
1,785

합계

314,919

(7,780)

307,139

319,699
(15,410)
304,289

주)
2024년말 및 2023년말 재고자산에는 회수자산 1,651백만원 및 1,424백만원이 포함되어 있습니다.출처: 당사 정기보고서

2024년말 기준 당사가 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
2023년말

재고자산평가손실(환입)
(7,630)
2,542

중단영업손익
0
405

합계
(7,630)
2,947

출처: 당사 정기보고서

상기한 바와 같이 당사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 미수금의 발생 혹은 진부화된 재고자산의 발생을 최소화 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 일부 매출처들의 경영환경 악화 및 재무구조 부실이 발생할 경우, 매출채권 대손상각이 발생할 수 있으며, 경기둔화 등 예기치 못한 대내외 환경 변화로 인하여 당사 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 존재합니다. 이러한 경우 당사의 매출채권 건전성이 저하될 수 있으며, 추가적인 대손충당금 적립에 따라 회사 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.또한 사업 규모 확대에 기인한 재고자산의 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등의 상황이 발생할 경우 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 또한 당사의 대내외 영업환경 변화에 의해 당사의 실적이 악화되어 재고자산관리 효율성이 저하될 경우, 재고자산회전율 등 관련 지표들이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 타법인출자 관련 위험
(주)GS리테일은 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 하여 활발한 타법인출자를 진행하였습니다.
2024년말 기준
135개
사에 총 1조 7,520억원을 최초 출자한 이력이 있으며, 최초 취득 이후에도 지속적으로 추가 출자를 진행하거나 피출자회사의 실적에 따라 평가손익을 반영하여 왔습니다. 2024년말 기준 동 기업들의 장부가액은 1조 3,783억원으로 2023년말 대비 9,990억원 감소
하였습니다. 일반적으로 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 관계기업의 경우 지분법을 적용하여 평가되고, 회사가 유의적인 지배력을 가지지 못한 단순 출자기업 지분의 경우 금융자산으로 분류되어 평가됩니다. 이에 따라,
회사의 연결기준 재무실적은 출자회사의 영업실적 및 가치에 민감한 영향
을 받습니다. 일반적으로 사업을 영위하는 피출자기업의 경우, 회사의 실적에 따라 가치가 평가되고 있으며, 회사가 출자한 부동산 개발 펀드의 경우 부동산 가격 또는 사업성의 규모에 따라 가치가 평가되고 있습니다. 회사는 정기적으로 출자지분에 대한 가치를 판단하고 있으며,
사업보고서 제출일 기준 출자지분의 장부가가 전액 손상된 기업은
30개
사
로
집계되고 있습니다. 회사가 취득한

타법인주식의 가치 하락 시 이는 (주)GS리테일의 기업가치 및 재무 실적에도 부정적 영향
을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)GS리테일은 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 하여 활발한 타법인출자를 진행하였습니다. 2024년말 기준
135개사에 총
1조 7,520억원을 최초 출자한 이력이 있으며, 최초 취득 이후에도 지속적으로 추가 출자를 진행하거나 피출자회사의 실적에 따라 평가손익을 반영하여 왔습니다. 2024년말 기준 동 기업들의 장부가액은

1조 3,783억원으로 2023년말 대비 9,990억원 감소하였습니다
. 이는 2024년 파르나스호텔 주식회사의 인적분할에 따라 연결대상 법인에서 제외되면서 약 7,763억원의 금액이 장부가액에서 제외된 것과, 위대한상상(요기요)의 영업악화에 따른 손상차손 약 838억원에 기인하였습니다.일반적으로 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 관계기업의 경우 지분법을 적용하여 평가되고 회사가 유의적인 지배력을 가지지 못한 출자기업 지분의 경우 금융자산으로 분류되어 평가됩니다. 이에 따라, 회사의 연결기준 재무실적은 출자회사의 영업 실적 및 가치에 민감한 영향을 받습니다.일반적으로 사업을 영위하는 피출자기업의 경우, 회사의 실적에 따라 가치가 평가되고 있으며, 회사가 출자한 부동산 개발 펀드의 경우 부동산 가격 또는 사업성의 규모에 따라 가치가 평가되고 있습니다. 회사는 정기적으로 출자지분에 대한 가치를 판단하고 있습니다. ㈜얌테이블,
㈜카카오모빌리티 등을 포함한 사업영위 기업들의 경우 실적 악화로 인해 가치가 손상되었으며, 회사가 출자한 부동산 관련 펀드의 경우, 부동산 경기 악화로 인한 부동산 가치 하락으로 인해 가치가 손상되어 사업 보고서 작성일 기준 출자지분의 장부가가 전액 손상된 기업은 30개사로 집계되고 있습니다.

[(주)GS리테일 타법인출자 세부현황]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)GS텔레서비스
비상장
2004.10.20
경영참여
3,000
6,000,000
100
4,893
-
-
-
6,000,000
100
4,893
11,809
160

GS Retail Vietnam Co, Ltd
비상장
2006.12.22
경영참여
439
-
100
3,421
-
-
-
-
100
3,421
1,930
-125

(주)후레쉬서브
비상장
2007.03.26
경영참여
1,000
2,000,000
100
9,139
-
-
-
2,000,000
100
9,139
21,714
759

(주)지에스넷비전
비상장
2008.06.16
경영참여
4,500
400,000
100
2,000
-
-
-
400,000
100
2,000
48,419
-1,208

PT. GS RETAIL INDONESIA
비상장
2014.06.16
경영참여
2,170
3,406,880
89.8
8,013
-
-
-8,013
3,406,880
89.8
-
8,522
-11,564

파르나스호텔(주) 주8)
비상장
2016.01.26
경영참여
760,000
6,654,675
67.6
776,344
-6,654,675
-776,344
-
-
-
-
-
41,034

GSLL, Inc
비상장
2016.12.13
경영참여
585
11,000,000
100
45,709
-
-
-
11,000,000
100
45,709
53,911
-8,573

(주)
지에스네트웍스 주4)

비상장
2018.01.02
경영참여
3,000
41,682,551
99.2
163,906
-
-
-
41,682,551
99.2
163,906
446,504
-7,585

(주)후레쉬미트 주8)
비상장
2020.12.01
경영참여
255
255,000
51.0
1,275
-255,000
-1,275
-
-
-
-
-
-75

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주5)
비상장
2021.06.17
일반투자
500
500,000,000
0.6
500
-
-
-
500,000,000
0.6
500
191,560
-553

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 주6)
비상장
2021.08.18
단순투자
17,966
18,484,919,153
86.5
18,485
346,168,707
346
-
18,831,087,860
86.5
18,831
20,268
-411

(주)퍼스프
비상장
2021.12.31
경영참여
5,580
5,340,000
100
26,680
-
-
-10,501
5,340,000
100
16,179
23,915
-5,307

(주)
어바웃펫

비상장
2018.08.13
경영참여
5,003
685,707
66.2
37,999
-
-
-32,828
685,707
66.2
5,171
25,780
-10,885

(주)쿠캣
비상장
2019.04.11
경영참여
5,000
3,830,696
47.0
38,091
-
-
-2,159
3,830,696
47.0
35,932
6,040
-2,974

True GS Company Limited
비상장
2011.05.25
경영참여
757
1,228,889
36.1
1,116
-
-
-1,116
1,228,889
36.1
-
6,933
-1,100

CHINA HOME SHOPPING GROUP LIMITED
비상장
2012.05.31
경영참여
46,392
40,878,378
29.7
17,400
-
-
-
40,878,378
29.7
17,400
229,661
15,670

PT MNC GS Homeshopping
비상장
2012.07.17
경영참여
3,436
450
40.0
-
-
-
-
450
40.0
-
3,101
-1,622

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 주7)
비상장
2017.03.14
일반투자
5,000
5,000,000,000
50.0
5,971
-
-
-2,240
5,000,000,000
50.0
3,731
7,493
666

파빌리온일반사모부동산투자신탁26호 주9)
비상장
2018.04.26
일반투자
3,000
3,000,000,000
37.5
-
-
-
-
3,000,000,000
37.5
-
24,857
-176

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 주11)
비상장
2019.09.16
일반투자
7,000
7,000,000,000
50.0
8,092
-
-
-2,719
7,000,000,000
50.0
5,373
11,141
-3,050

코크렙상무
(주)
주13)

비상장
2019.12.10
일반투자
4,875
195,000
19.5
1,766
-
-
-1,766
195,000
19.5
-
152,290
-2,445

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호주14) 주41)
비상장
2020.01.31
일반투자
5,000
5,000,000,000
21.1
4,562
-5,000,000,000
-4,563
-
-
-
-1
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 주15)
비상장
2020.05.15
일반투자
2,600
2,600,000,000
41.9
2,502
-
-
-
2,600,000,000
41.9
2,502
10,943
-1,674

코레이트일반사모부동산투자신탁11호 주17)
비상장
2020.07.08
일반투자
200
4,500,000,000
34.6
4,500
-
-
-4,500
4,500,000,000
34.6
-
53,756
-1,218

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 주18)
비상장
2020.12.14
일반투자
630
3,540,209,500
35.0
3,500
-
-
-
3,540,209,500
35.0
3,500
44,627
-3,645

JB 이천물류센터 전문투자형사모부동산투자신탁49호
비상장
2021.03.19
일반투자
3,000
3,000,000,000
23.1
3,000
-3,000,000,000
-3,000
-
-
-0.0
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 주21)
비상장
2021.07.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
46.2
3,000
-
-
-
3,000,000,000
46.2
3,000
5,657
-309

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사주38)
비상장
2022.06.21
일반투자
7,000
7,000,000
46.7
6,817
-
-
-6,817
7,000,000
46.7
-
25,216
-118

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
비상장
2017.12.13
경영참여
1,960
-
30.0
10,980
-
6,694
-
-
30.0
17,674
52,237
-6,923

Digital Concept LLC
비상장
2021.01.20
경영참여
441
11,100
10.0
5,133
3,950
1,846
-
15,050
10.0
6,979
85,819
-17,489

(주)
펫프렌즈

비상장
2017.06.26
경영참여
200
789,336
29.9
44,701
174,873
7,751
-9,713
964,209
30.1
42,739
34,070
-6,876

(주)
위대한상상 주25)

비상장
2021.10.27
경영참여
307,686
235,500
30.0
137,965
-
-290
-83,856
235,500
24.0
53,819
417,052
-302,203

DTNI-전남창조경제혁신펀드
비상장
2016.03.29
단순투자
2,000
240
43.5
5,962
-
-
-4,400
240
43.5
1,562
3,597
-413

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
비상장
2016.03.24
단순투자
2,000
72
33.3
32,463
-52
-523
-
20
33.3
31,940
108,503
-29,572

Meranti ASEAN Growth Fund, L.P.
비상장
2017.09.26
단순투자
1,718
27,869,796
26.7
33,368
-
779
-
27,869,796
26.7
34,147
670,181
239,895

GS Collective Fund I LLC
비상장
2020.07.31
경영참여
599
8,250,000
9.7
9,800
-
2,083
-
8,250,000
9.7
11,883
148,327
2,817

Luxstay Pte. Ltd.
비상장
2019.05.10
경영참여
1,416
16,790
7.0
117
-
-
-
16,790
7.0
117
1,075
-141

ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.
비상장
2019.10.31
경영참여
871
149,003
7.3
211
-
-
-
149,003
7.3
211
12,964
332

(주)
버즈니

비상장
2011.05.24
경영참여
1,000
70,745
15.1
1,958
-
-
-
70,745
15.1
1,958
5,204
-747

ODK Media
비상장
2015.10.14
경영참여
2,295
894,561
7.9
594
-
-
-
894,561
7.8
594
22,555
2,379

(주)씨메스
비상장
2021.11.25
경영참여
4,000
278,256
3.1
3,294
-
-
-
278,256
2.4
3,294
19,906
-9,094

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
비상장
2017.03.27
단순투자
9,000
383
45.0
68,238
-12
-1,125
1,052
371
45.0
68,165
159,655
2,338

(주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사
비상장
2013.04.25
일반투자
7,900
395,000
19.8
178
-
-
-
395,000
9.9
178
914
211

오시리아테마파크피에프브이
(주)

비상장
2017.02.24
일반투자
2,500
250,000
25.0
798
-
-
-798
250,000
25.0
-
313,285
-2,191

이지스아이스퀘어피에프브이
(주)
주5)

비상장
2017.03.30
일반투자
3,800
760,000
19.0
3,800
-
-
-
760,000
19.0
3,800
12,476
-62

대구엠비씨부지복합개발피에프브이
(주)

비상장
2019.09.19
일반투자
1,950
195,000
19.5
-
-
-
-
195,000
19.5
-
723,417
-44,815

케이클라비스여주피에프브이제24호
(주)
주26)

비상장
2020.11.12
일반투자
1,000
1,000
16.7
1
-
-
-
1,000
16.7
1
978
8

(주)종암피에프브이 주27)
비상장
2021.01.07
일반투자
1,990
159,200
10.5
994
-
-
-462
159,200
10.5
532
69,370
-316

하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사 주28)
비상장
2021.07.15
일반투자
1,500
150,000
6.8
1,495
-
-
342
150,000
6.8
1,837
67,823
-231

김해대동스마트로지스틱스(주) 주29)
비상장
2021.09.17
일반투자
200
200,000
19.5
2,004
-
-
-2,004
200,000
19.5
-
43,122
-302

(주)케이알남천
비상장
2021.10.13
일반투자
650
650,000
19.4
-
-
-
-
650,000
19.4
-
38,515
-3,342

(주)투게더대전둔산피에프브이 주30)
비상장
2021.12.16
일반투자
2,000
400,000
15.4
-
-
-
-
400,000
15.4
-
88,355
-641

망포역세권개발피에프브이(주)
비상장
2022.01.10
일반투자
1,500
390,000
15.0
1,949
-
-
-1,949
390,000
15.0
-
93,654
-208

(주)투게더대전문화피에프브이 주31)
비상장
2022.04.28
일반투자
2,000
80,000
6.7
1,204
-
-
-1,204
80,000
6.7
-
188,883
-15,055

하남미사드림피에프브이㈜ 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
1,000
200,000
11.6
-
-
-
-
200,000
11.6
-
140,614
653

이화일반사모부동산투자신탁31호 주10)
비상장
2019.07.26
일반투자
5,000
5,000,000,000
17.4
5,840
-
-
-826
5,000,000,000
17.4
5,014
126,880
15,607

퍼시픽제49호일반사모부동산투자회사 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
1,900
1,900,000
4.6
1,900
-
-
175
1,900,000
4.6
2,075
201,203
246

파빌리온광명피에프브이
(주)
주20)

비상장
2021.06.01
일반투자
720
72,000
10.6
720
-
-
-720
72,000
10.6
-
11,593
-28,945

남여주로직스
(주)
주23)

비상장
2022.05.31
일반투자
1,000
1,000
5.3
-
-800
-
-
200
14.5
-
3,735
-17

더블유에스물류
(주)
주24)

비상장
2022.05.31
일반투자
4,500
4,500
15.8
-
-4,360
-
-
140
10.1
-
3,735
-17

(주)
레페리

비상장
2019.08.16
경영참여
4,887
10,356
9.6
4,323
-
-
3,472
10,356
9.6
7,795
40,259
4,107

(주)
케이디엑스한국데이터거래소

비상장
2020.12.22
일반투자
685
1,601,735
11.9
1,148
-
-
-
1,601,735
11.8
1,148
6,015
-2,517

(주)카카오모빌리티
비상장
2021.12.16
일반투자
65,000
3,336,756
1.3
94,280
-
-
-17,209
3,336,756
1.3
77,071
1,437,546
-124,183

(주)
뉴온

비상장
2022.10.05
일반투자
3,038
225,000
3.1
2,692
-225,000
-2,692
-
-
-
-
-
-

AST SOL Group Holdings 주42)
비상장
2022.10.06
일반투자
2,567
363
0.2
2,567
-
-
-2,567
363
0.2
-
-
-

(주)
부릉 주33)

비상장
2021.04.21
일반투자
50,777
1,355,497
5.7
6,808
-
-
-1,207
1,355,497
5.4
5,601
46,997
-19,195

(주)
에이비일팔공

비상장
2017.06.23
경영참여
1,500
195,010
16.2
14,018
-
-
-4,123
195,010
16.0
9,895
35,615
-5,673

(주)어메이저 주41)
비상장
2017.08.23
경영참여
249
13,916
6.9
-
-
-
-
13,916
6.9
-
757
-810

(주)도그메이트
비상장
2017.10.27
일반투자
300
3,363
9.3
-
-3,363
-
-
-
-
-
-
-

(주)
바램시스템

비상장
2018.09.16
경영참여
3,000
610,813
13.7
3,331
-
-
-809
610,813
13.7
2,522
10,930
96

(주)
반장창고 주43)

비상장
2019.01.31
경영참여
2,000
61,539
10.6
2,683
-
-
-993
61,539
10.5
1,690
7,909
-2,455

(주)얌테이블
비상장
2019.04.09
경영참여
3,000
75,000
7.6
-
-
-
-
75,000
7.5
-
20,583
-1,549

(주)비욘드아이앤씨
비상장
2020.12.30
일반투자
900
4,950
19.8
1,489
-
-
-1,489
4,950
19.8
-
4,901
-721

(주)구하다
비상장
2021.02.19
경영참여
2,000
10,000
9.3
3,265
-
-
545
10,000
7.9
3,810
13,577
-3,877

(주)스낵포
비상장
2021.06.14
일반투자
1,499
3,556
14.0
4,520
-
-
-4,520
3,556
14.0
-
1,927
-1,158

(주)
무신사

비상장
2021.08.26
일반투자
9,125
5,966
0.3
10,649
-
-
3,314
5,966
0.3
13,963
2,214,379
101,656

(주)팀프레시
비상장
2021.09.23
일반투자
1,999
3,642
0.8
5,645
-
-
-4,045
3,642
0.8
1,600
213,012
-67,600

(주)요쿠스
비상장
2021.12.03
경영참여
1,001
870
4.4
1,001
-
-
-1,001
870
4.4
-
241
-927

(주)비욘드아이앤씨
비상장
2022.02.28
일반투자
4,500
-
-
5,411
-
-
-1,184
-
-
4,227
4,901
-721

(주)로보아르테
비상장
2022.04.12
일반투자
1,996
4,650
5.0
1,996
-
-
-1,996
4,650
5.0
-
4,033
-1,475

(주)컬쳐앤커머스
비상장
2022.04.30
일반투자
1,000
22,600
4.6
1,000
-
-
-
22,600
4.5
1,000
3,337
-439

(주)아이엠디티
비상장
2022.05.07
경영참여
2,500
2,717
4.4
2,500
-
-
-983
2,717
4.3
1,517
2,978
-2,799

(주)낙산레지던스
비상장
2022.07.11
일반투자
500
-
-
739
-
-
-339
-
-
400
70,408
-8,876

(주)원더윅스컴퍼니
비상장
2022.07.27
일반투자
300
926
2.3
300
-
-
-
926
2.3
300
1,396
-681

(주)
캐비아

비상장
2022.11.29
일반투자
2,000
3,334
2.2
2,000
-
-
-663
3,334
2.2
1,337
19,623
-1,933

(주)
펫프렌즈

비상장
2023.02.01
경영참여
6,260
-
-
7,830
-
-7,830
-
-
-
-
34,070
-6,876

데이오프컴퍼니
(주)

비상장
2023.05.15
일반투자
200
74,076
6.7
200
-
-
-
74,076
6.7
200
214
-488

(주)
더그리트

비상장
2023.05.30
일반투자
200
2,734
0.9
200
-
-
-
2,734
0.9
200
11,303
-1,330

(주)
로브로스

비상장
2023.07.14
경영참여
300
6,661
4.6
300
-
-
-
6,661
4.4
300
2,790
-246

(주)
슬래시비슬래시

비상장
2023.09.22
일반투자
1,001
2,655
2.6
1,001
-
-
-
2,655
2.6
1,001
21,638
-3,896

제이1농업회사법인
(주)

비상장
2023.12.13
경영참여
200
20,000
14.3
200
-
-
-
20,000
4.7
200
2,203
1,025

(주)피치에이아이
비상장
2024.07.31
일반투자
500
-
-
-
3,350
500
-
3,350
5.0
500
1,380
-938

인트러스밸류애드전문사모부동산투자신탁2호 주34)
비상장
2019.04.23
일반투자
7,000
7,000,000,000
10.5
12,700
-
-
-1,036
7,000,000,000
10.4
11,664
233,131
1,921

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사주35)
비상장
2020.10.27
일반투자
3,000
3,000,000
1.5
2,883
-
-
2,219
3,000,000
1.5
5,102
1,088,395
105,135

코레이트리듬시티전문투자형사모부동산투자유한회사주36)
비상장
2020.12.01
일반투자
600
120,000
5.5
-
-
-
-
120,000
5.5
-
71,921
-5,796

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁42호 주20)
비상장
2021.06.01
일반투자
5,280
5,280,000,000
18.2
5,287
-5,280,000,000
-5,287
-
-
-
-
-
-

파빌리온43호전문투자형사모부동산투자유한회사주37)
비상장
2021.07.22
일반투자
3,000
3,000,000
11.5
3,943
-
-
-3,402
3,000,000
11.5
541
66,219
-2,109

한강국내일반사모부동산투자신탁21호 주29)
비상장
2021.09.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
18.6
3,026
-
-
-3,026
3,000,000,000
18.6
-
16,158
212

JB하남미사일반사모부동산투자신탁제55호 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
4,000
4,000,000,000
9.1
1,387
-
-
-1,387
4,000,000,000
9.1
-
44,413
2,374

블루코브일반사모투자신탁3호 주12)
비상장
2019.11.05
일반투자
7,500
7,500,000,000
10.0
6,780
-
-
-1,841
7,500,000,000
10.0
4,939
354,829
11,047

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 주16)
비상장
2020.04.24
일반투자
2,000
2,048,580
13.0
2,009
-
-
-926
2,048,580
13.0
1,083
59,856
-568

퍼시픽일반사모부동산투자신탁49-1호 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
3,100
3,100,000,000
8.2
3,100
-
-
131
3,100,000,000
8.2
3,231
36,671
134

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 주22)
비상장
2022.03.08
일반투자
2,925
4,500,000,000
18.6
-
-
-
-
4,500,000,000
18.6
-
10,346
-682

DTNI-AGRITECH 투자조합
비상장
2014.09.23
단순투자
3,000
15
25.0
1,136
-
-
159
15
25.0
1,295
5,179
782

현대-GS리테일 Agro-Bio 펀드
비상장
2021.06.30
단순투자
300
24
14.3
2,238
6
600
-68
30
14.3
2,770
19,619
-477

Altos Korea Opportunity Fund, L.P.
비상장
2013.07.15
단순투자
338
-
8.5
66,090
-
-
-5,462
-
8.5
60,628
1,060,832
-63,705

BRV Lotus Fund 2012, L.P.
비상장
2013.10.04
단순투자
7,884
-
11.3
6,204
-
-
-2,106
-
11.3
4,098
123,694
-72

BRV Aster Fund I, L.P.
비상장
2015.04.08
단순투자
5,482
-
9.9
32,263
-
-
7,647
-
9.9
39,910
545,508
-3,176

500 Durians, L.P.
비상장
2015.09.30
단순투자
4,042
-
15.8
14,930
-
-724
996
-
15.8
15,202
115,059
-5,399

Altos Korea Opportunity Fund 2, L.P.
비상장
2016.02.05
단순투자
541
-
2.7
15,034
-
-144
-1,320
-
2.7
13,570
765,350
13,031

Sinnovation Fund III L.P.
비상장
2016.09.19
단순투자
2,580
-
3.3
17,259
-
-1,017
-1,269
-
3.3
14,973
616,728
-57,091

CC WK CO-INVEST LP 주39)
비상장
2017.06.30
단순투자
28,832
-
9.2
-
-
33
-33
-
9.2
-
12,359
72

500 Falcons L.P.
비상장
2017.07.10
단순투자
1,727
-
15.1
16,447
-
-
-2,638
-
15.1
13,809
108,048
-33,267

Wavemaker Pacific 1 Pte. Ltd.
비상장
2017.11.27
단순투자
1,307
-
3.0
3,257
-
-78
246
-
3.0
3,425
129,428
-8,270

Accolade Partners A, L.P.
비상장
2018.04.30
단순투자
3,453
-
99.8
14,884
-
-
1,964
-
99.8
16,848
17,737
176

Sinnovation Fund IV L.P,
비상장
2018.05.28
단순투자
1,370
-
1.0
7,435
-
225
247
-
1.0
7,907
846,266
-11,177

Altos Korea Opportunity Fund 3, L.P.
비상장
2018.08.30
단순투자
691
-
1.1
5,826
-
65
108
-
1.1
5,999
732,850
9,501

500 Startups Vietnam L.P.
비상장
2018.11.07
단순투자
2,022
-
28.5
14,058
-
-576
12
-
28.5
13,494
57,975
-7,448

Agronautic Ventures SPC 주40)
비상장
2020.10.16
단순투자
6,314
-
22.8
394
-
-
-244
-
22.8
150
1,199
-2,308

Primer Sazze Fund II, LP
비상장
2021.12.07
단순투자
890
-
2.2
2,553
-
1,042
644
-
2.0
4,239
167,544
7,326

지에스 어쌤블 신기술투자조합
비상장
2022.07.15
일반투자
2,000
6,000,000,000
15.2
5,293
4,000,000,000
4,000
-321
10,000,000,000
15.2
8,972
58,291
-2,732

(사)한국온라인쇼핑협회
비상장
1996.04.30
단순투자
10
10,000,000
5.9
10
-
-
-
10,000,000
5.9
10
628
-15

(주)
현대퓨처넷(상장)

상장
2001.03.10
단순투자
1,954
125,783
0.1
399
-125,783
-435
36
-
-
-
-
-

(주)케이티스카이라이프(상장)
상장
2001.06.11
단순투자
1,650
120,000
0.3
710
-120,000
-593
-117
-
-
-
-
-

한국편의점협회
비상장
2001.12.31
단순투자
10
10,000,000
11.1
10
-
-
-
10,000,000
11.1
10
628
-15

케이뱅크
(주)

비상장
2016.04.16
단순투자
28,000
5,600,000
1.5
41,580
-
-
1,831
5,600,000
1.5
43,411
21,421,777
12,812

BITFINDER, Inc.
비상장
2016.07.21
단순투자
570
1,011,122
3.8
282
-
-
-
1,011,122
1.1
282
3,804
-2,434

엔에이치엔페이코
비상장
2017.10.31
단순투자
50,000
625,000
4.3
21,518
-
-
-3,757
625,000
4.3
17,761
247,688
-136,660

에브리봇(상장)
상장
2017.11.23
단순투자
950
117,612
1.0
1,418
-117,612
-2,260
842
-
-
-
-
-

(주)뉴트리(상장)
상장
2017.12.26
단순투자
5,000
555,558
6.0
3,944
-
-
-878
555,558
6.0
3,066
132,732
4,666

Thrive market
비상장
2018.07.17
단순투자
33,849
2,251,086
4.1
84,329
-
-
11,788
2,251,086
4.8
96,117
179,328
-20,913

(주)
프레시지

비상장
2019.03.27
단순투자
1,000
132,890
2.2
7,979
-
-
-7,020
132,890
2.2
959
208,771
-223,811

Moloco Inc.
비상장
2019.09.30
단순투자
7,210
1,392,111
5.0
116,674
-
-
6,110
1,392,111
4.9
122,784
585,650
101,481

(주)
한진(상장)

상장
2019.10.24
단순투자
25,409
989,317
6.6
24,585
-989,317
-18,448
-6,137
-
-
-
-
-

(주)
한진칼(상장)

상장
2023.09.19
단순투자
30,000
701,001
1.0
51,033
281,440
18,448
4,595
982,441
1.5
74,076
3,784,922
388,329

합 계
-
-
2,377,331
-
-782,792
-216,232
-
-
1,378,307
-
-

주1) 기초 또는 기말 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부가액이 1억원을 초과하는 건을 대상으로 작성하였습니다.

주2) 피출자회사의 기말 장부가액은 원가법을 적용하였습니다. (단, 시가 평가 및 공정가치 평가 대상회사는 제외)

주3) 각 회사의 총자산, 당기순이익은
2024년말 재무정보를 기준으로 작성하였으나,
2024년말 기준 재무정보의 확보가 어려운 경우 가장 최근의 정보로 작성하였습니다.

주4) '20년 7월 택배중개업을 영위하는 (주)CVSnet을 흡수 합병 하였습니다.

주5) 판교 아이스퀘어 개발사업관련 출자입니다.

주6) (주)당근마켓 투자를 위한 펀드입니다.

주7) 관훈동 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주8) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서
호텔 사업을 영위하는 주요종속회사 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결정하였습니다. 본 건 분할절차는 이사회 및 임시주주총회 결의 등을 거쳐 2024년 12월 1일을 분할기일로 완료됨에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 매출액 및 당기순손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

주9) 전주 노벨리나(쇼핑몰) 개발사업관련 출자입니다.

주10) 상봉 듀오트리스 주상복합 상업시설 개발사업관련 출자입니다.

주11) 충무로 제일병원 부지 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주12) 제주도 중문 관광단지 내 호텔 개발사업관련 출자입니다.

주13) 광주 상무지구 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주14) 신논현역 중앙화촌빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주15) 공항동 역세권 청년 임대주택의 개발사업관련 출자입니다.

주16) 경기 광주시 목동에 상온물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주17) 경기 화성시 서오산 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주18) 제주 애월읍 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주19) 김해물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주20) 광명 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.

주21) 이천마장 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주22) 김해대동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주23) 남여주 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주24) 월송 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주25) 전기 중 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. (CDPI)의 100%종속회사인 주식회사 위대한상상이 CDPI를 흡수합병하여 연결실체가 보유중이던 CDPI의 지분이 주식회사 위대한상상의 지분으로 교환되었습니다.

주26) 경기 여주시 삼교동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주27) 종암동 청년 임대주택 개발사업관련 출자입니다.

주28) 경산물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주29) 김해대동산단물류 개발사업관련 출자입니다.

주30) 대전 탄방동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주31) 대전 문화동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주32) 하남미사 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.주33) 전기 중 (주)메쉬코리아에서 (주)부릉으로 사명이 변경되었습니다.

주34) 수서로즈데일빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주35) 용인시 죽전동 데이터센터 개발사업관련 출자입니다.

주36) 의정부 고산동 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주37) 방배빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주38) 양주 물류센터 개발사업관련 출자입니다

주39) 파트너사의 기밀유지 요청에 의거하여, 비상장사인 CCWK 재무현황을 미기재합니다.

주40) 농업분야 바이오테크 스타트업인 미국 상장사 Benson Hill 투자목적의 SPC입니다. 재무제표 요청하였으나, 미제시로 재무현황을 미기재하며, 당사 평가액은 상장주가로 계산되었습니다.

주41) 청산절차, 파산절차가 진행 중입니다.주42) 전기 Pixlee Tunrto 지분 매각으로 취득한 회사로서, 낮은 지분율 등으로 자료의 현실적 확보가 불가능하여 재무현황을 미기재합니다.
주43) 당기말 ㈜두번째와 (주)반장창고의 합병으로, ㈜두번째의 회사명이 (주)반장창고로 변경되었습니다.

출처 : 당사 사업보고서

상기 타법인출자 내역의 전년말 대비 2024년말 장부금액 변동내역은 아래와 같습니다. 단순투자 기업 중 6개사는 상장기업으로, 상장기업의 특성상 동 기업의 주가 변동에 따라 기업의 평가손익이 크게 변동되는 특성을 가집니다. 이와 같은 변동성은 회사의 재무실적에도 급격한 변동을 미치는 원인으로 작용할 수 있습니다.

[(주)GS리테일 타법인출자 요약]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
0
37
37
1,390,190
-767,365
-152,078
470,747

일반투자
0
62
62
254,146
-11,042
-66,982
176,122

단순투자
6
30
36
732,995
-4,385
2,828
731,438

계
6
129
135
2,377,331
-782,792
-216,232
1,378,307

주1) 기초장부가액은 2023년 말 기준, 기말장부가액은 2024년말 기준입니다.출처 : 당사 사업보고서

한편, 회사는 향후 퀵커머스 시장의 성장 가능성이 높다고 판단하였으며, 퀵커머스 사업이 회사가 운영 중인 편의점 및 수퍼 사업과 연계될 경우 높은 사업적 시너지를 창출할 수 있을 것으로 예상하였습니다. 이에 따라 회사는 2021년 10월, 음식 배달 플랫폼 ‘요기요’를 운영하는 유한책임회사 위대한상상의 지분 100%를 보유한 인수목적 SPC인 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사(Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.)에 대해 30%의 지분을 3,077억원에 취득하였습니다 (이후 2023년 중, CDPI의 100% 종속회사였던 주식회사 위대한상상이 CDPI를 흡수합병함에 따라, 연결실체가 보유하고 있던 CDPI의 지분은 주식회사 위대한상상의 지분으로 교환됨).다만 배달업계는 치열한 출혈경쟁 속에서 실적이 지속적으로 악화되고 있는 상황입니다. 배달음식 수요 감소, 경쟁 기업의 공격적인 마케팅 등에 따라 요기요의 시장점유율 및 월간활성이용자수(MAU)는 하락하며 요기요는 지속적 실적부진을 기록하고 있습니다.
이지에이웍스 모바일인덱스에 따르면 배달앱 카드 결제액 기준 2024년 1월 배달의민족, 쿠팡이츠, 요기요의 시장 점유율은 71.1%, 18.4%, 10.5%였지만, 2024년 12월 57.6%, 35.3%, 5.9%를 기록한 것으로 나타나는 등 요기요의 점유율은 1년 내 약 43.8% 가량 감소하였습니다. 2024년 3월, 쿠팡이츠가 구독 회원을 대상으로 배달비 전면 무료화를 선언하면서, 주요 배달 플랫폼 간의 가격 중심 마케팅 경쟁이 본격화된 결과입니다. 이에 대응하여 배달의민족은 일부 주문 유형에 대해 무료 배달 정책을 시행하였고, 요기요 또한 구독료를 인하하는 등 경쟁이 격화되었습니다. 이로 인해 요기요의 수익성은 악화되었으며, 이
에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 향후 요기요의 실적 부진이 지속될 경우, 2024년말 잔존하고 있는 장부가액 53,819백만원에 대한 추가적 손실이 발생할 수 있습니다.

[위대한상상(요기요) 장부가액 변동 추이]

(기준 : 별도기준)
(단위 : 백만원)

구분
기초가액
취득
손상차손 등
기말가액

2021년
-
307,686
-
307,686

2022년
307,686
-
-29,849
277,837

2023년
277,837
6
-140,438
137,965

2024년
137,965
-
-83,856
53,819

출
처 : 당사 제시

향후 위대한상상(요기요)의 투자금 회수 관련하여 현재 정해진 사항은 없습니다. 이러한 상황에서 회사는 요기요의 실적 개선을 통한 흑자전환 달성을 위하여 최선을 다하여 노력하고 있으며, 경쟁사의 무료배달 및 10% 할인 프로모션 등의 출혈경쟁에 대응하고 있습니다. 이를 위하여 1) 네이버/토스/신한카드와의 제휴를 통한 구독자수 확대. 2) 머천트 확보를 위한 기본중개수수료 인하 등을 하였습니다. 또한 수익성 개선을 위하여 1) 인력 구조조정, 2) 배달 대행사와의 배달 협업 등의 진행을 통해 시장점유율을 최대한 방어하고 있습니다.

상기와 같이 회사는 사업 다각화, 회사 보유 자산의 투자 및 이를 통한 기업수익 신장, 부동산 개발사업 등을 목적으로 활발한 타법인출자를 진행해왔습니다. 그러나 출자회사들의 실적 악화 및 부동산 가치 하락으로 인해 투자기업의 가치가 손상되면서 당사의 실적에 부정적인 영향을 미친 사례가 있었으며, 향후에도 국내외 경기 불황 지속, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 중동지역 지정학적 갈등 고조, 글로벌 공급망 재편 및 원자재 가격 불안정, 인플레이션 지속, 미국 트럼프 행정부의 상호관세 행정명령 발효 등 보호무역주의 확산, 국내 탄핵 정국과 같은 정치 불확실성 등 복합적인 대외 리스크 요인이 존재합니다. 이러한 요인들은 출자기업의 경영환경에 부정적인 영향을 미쳐 실적이 추가적으로 악화될 수 있으며, 실적이 저하된 출자기업이 증가할 경우 당사의 수익성과 재무 안정성 또한 훼손되어 기업가치가 하락할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 대외 환경의 불확실성이 당사 실적에 미치는 영향을 충분히 인지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 종속기업 관련 위험

당사는 사업 포트폴리오의 확장, 해외 시장의 개척, 부동산 개발 사업 영위의 목적으로
신규 회사를 설립 또는 타법인을 취득한 이력이 있으며, 2024년말 기준 12개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며,
종속기업이 영위하는 산업의 경쟁심화 등으로 불리한 환경이 이어져 수익성 및 재무지표가 악화될 경우 이는 모사회인 (주)GS리테일의 수익성 및 안정성에 부정정 영향을 미치게 됩니다. 2024년말 기준 펫사업을 영위하는 (주)어바웃펫, 간편가정식 거래 플랫폼 (주)쿠캣을 포함,
총 10개 종속회사가 당기순손실을 기록하였습니다. 회사는 이들
기업의 실적 개선 유도, 수익성 사업 위주의 선택과 집중, 비용 효율화 등의 방식을 통해 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하려 노력하고 있으나, 이에도 불구하고
종속회사들의 실적이 부진하여 회사에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 유의하시기 바랍니다.

당사는 사업 포트폴리오의 확장, 해외 시장의 개척, 부동산 개발 사업 영위의 목적으로 신규 회사를 설립 또는 타법인을 취득한 이력이 있으며,
2024년말 기준 12개의 종속회사를 보유하고 있습니다.

[GS리테일 연결기준 종속기업 현황]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
21,714
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
48,419
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,930
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
8,522
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔
(주) 주5)

1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
-
-
-

(주)
피앤에쓰
주5)

2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
-
-
-

(주)
지에스네트웍스

2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
446,504
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

(주)
어바웃펫
주6)

2012.11.06
서울 강남구 테헤란로 201, 8층
전자상거래
25,780
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

(주)
후레쉬미트 주5)

2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
-
-
-

(주)지에스
텔레서비스

2002.09.27
서울 강서구 양천로 366
콜센터서비스
11,809
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
53,911
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
23,915
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,268
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
191,560
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣
주7)

2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
6,040
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도 자산총액은 2024년말 연결재무제표 작성시 반영된 종속 회사의 개별재무제표상 자산총액입니다.주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월 31일 입니다.주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.주5) 2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.주6) 2021년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.주7) 2021년 지분 추가 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 47.04%를 보유하고 있습니다.출처 : 당사 정기보고서

종속기업들의 실적은 모회사인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미치며, 종속기업이 영위하는 산업의 경쟁심화 등으로 불리한 환경이 이어져 수익성 및 재무지표가 악화될 경우 이는 모사회인 (주)GS리테일의 수익성 및 안정성에 부정정 영향을 미치게 됩니다.
2024년말 기준 펫사업을 영위하는 (주)어바웃펫, 간편가정식 거래 플랫폼 (주)쿠캣을 포함, 총 10개 종속회사가 당기순손실을 기록하였습니다.

연결 대상 종속기업 중 일부는 구조적인 손실이 지속되고 있으며, 이로 인해 자본잠식 상태에 이른 경우도 존재합니다. 2024년 당사의 12개 종속기업은 총 483억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 당기순손실이 누적됨에 따라 당사의 종속회사인
㈜퍼스프, ㈜쿠캣, ㈜어바웃펫, PT. GS Retail Indonesia 등은 자본잠식 상태에 해당됩니다. 이들 종속기업의 지속적인 실적 부진은 당사의 연결기준 재무제표에 직접적인 부정적 영향을 미치며, 장기적으로는 수익성 및 재무건전성에 부담 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 일부 종속기업에 대해서는 투자 회수 가능성과 경영 정상화 여부에 대한 불확실성도 상존하고 있어, 이에 대한 면밀한 리스크 관리가 요구됩니다.

상기와 같은 상황을 개선하기 위하여 회사는 종속회사의 신사업 분야와 주력 사업부문의 시너지 창출 노력, 공동 R&D 및 마케팅 전개, 비용 효율화 등의 노력을 통하여 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 동시에 회사 자체적으로는 지속적 손실이 발생하는 종속회사의 매각 혹은 사업중단을 통해 수익성 사업 중심의 사업구조로 개편하고 있으며, 주력사업에의 역량 집중을 통해 회사의 경쟁력을 제고하고 있습니다.

[종속기업 요약 재무현황]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)후레쉬서브
21,714
8,500
13,214
64,169
759
1,065

(주)지에스넷비전
48,419
33,631
14,788
40,257
(1,208)
(1,109)

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
1,930
496
1,434
-
(125)
(10)

PT. GS Retail Indonesia
8,522
11,355
(2,833)
18,457
(11,564)
(11,484)

파르나스호텔(주)(*)
-
-
-
416,867
41,034
39,378

(주)피앤에쓰(*)
-
-
-
28,174
97
(63)

(주)지에스네트웍스
446,504
296,097
150,407
682,058
(7,585)
(7,924)

(주)어바웃펫
25,780
41,193
(15,413)
28,366
(10,885)
(10,800)

(주)후레쉬미트(*)
-
-
-
6,487
(75)
(75)

(주)지에스텔레서비스
11,809
6,254
5,555
31,620
160
60

GSLL, Inc
53,911
6,347
47,564
276
(8,573)
(3,532)

(주)퍼스프
23,915
9,933
13,982
23,533
(5,307)
(5,339)

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
20,268
1
20,267
-
(411)
(411)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
191,560
117,279
74,281
8,324
(553)
(553)

(주)쿠캣
6,040
61,149
(55,109)
36,948
(2,974)
(2,988)

(*) 당기 중 연결대상 종속기업에 제외 되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.출처 : 당사 사업 보고서

다만 상기 노력에도 불구하고 종속회사의 실적이 개선되지 않아 지속적 영업부진 상태에 놓일 가능성이 있으며, 종속회사의 매각 시 회사가 취득한 가액 대비 낮은 가액으로 매각하게 됨으로써 대규모의 손실을 입을 가능성 또한 존재합니다. 또한, 종속회사 영업환경 개선을 위한 지속적인 자금지원이 필요할 가능성이 있으며, 이러한 지원에도 불구하고 회사의 실적이 개선되지 않아 회사의 재무구조에 악영향을 미칠 가능성이 존재하며, 종속회사의 지속적 실적 부진으로 당사 및 그룹의 평판이 하락할 가능성도 있습니다. 참고로 2024년 및 2023년 중 종속회사와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다.

[종속회사와의 자금거래내역(2024년)]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명

현금출자,출자금납입

대여거래,대여

대여거래,회수

대여거래,제각

출자전환,특수관계자

금융리스채권의 회수,특수관계자

금융리스부채의 지급,특수관계자

전환사채의 증가, 특수관계자

현금출자,출자금 회수

종속기업

파르나스호텔(주)

-

-

-

-

-

-

420

-

-

(주)지에스네트웍스

-

-

5,000

-

-

3,404

18

-

-

(주)퍼스프

-

1,000

-

-

-

-

-

-

-

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합

346

-

-

-

-

-

-

-

-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

-

-

-

-

-

-

3,362

-

-

PT.GS Retail Indonesia

-

2,699

-

-

-

-

-

-

-

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

-

138

-

-

-

-

-

-

-

(주)텐바이텐

-
-
-
-

-
-
-
-

(주)어바웃펫

-

3,000

0

-

-

-

-

-

-

합 계
346
6,837
5,000
0
0
3,404
3,800
0
0

(출처 : 당사 사업보고서)

[종속회사와의 자금거래내역(2023년)]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명

현금출자,출자금납입

대여거래,대여

대여거래,회수

대여거래,제각

출자전환,특수관계자

금융리스채권의 회수,특수관계자

금융리스부채의 지급,특수관계자

전환사채의 증가, 특수관계자

현금출자,출자금 회수

종속기업

파르나스호텔(주)

-

-

-

-

-

459

-

-

-

(주)지에스네트웍스

873

24,127

5,000

-

-

18

-

-

-

(주)퍼스프

15,500

4,000

-

-

5,000

-

-

-

-

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합

347

-

-

-

-

-

-

-

-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

-

-

-

-

-

3,311

-

-

-

PT.GS Retail Indonesia

-

2,500

-

-

-

-

-

-

-

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)텐바이텐

-

-

-

10,000

-

-

-

-

-

(주)어바웃펫

-

14,000

-

-

-

-

-

-

-

합 계
16,720
44,627
5,000
10,000
5,000
3,788
0
0
0

(출처 : 당사 사업보고서)

2024년말 및
2023년말 기준 종속회사와의 채권 및 채무내역은 아래와 같습니다.

[종속회사와의 채권, 채무내역(2024년)]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
리스채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

종속기업
(주)후레쉬서브
11
-
-
-
162
1,486
500
-
5

(주)지에스넷비전
-
-
-
-
15,226
-
-
-
2,423

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
440
53
-
-
-
-

PT. GS Retail Indonesia
-
-
-
2,480
39
-
-
-
-

(주)지에스네트웍스
522
5
32,908
14,863
2,091
-
4,332
14
24,673

(주)어바웃펫
16
190
-
17,000
27
76
-
-
14

(주)지에스텔레서비스
-
-
-
-
-
-
-
-
3,492

(주)퍼스프
20
-
-
5,000
35
303
-
-
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
12,000
-
-
-
-
-
70,514
-

(주)쿠캣
136
-
-
-
16
191
-
-
2

파르나스호텔(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)후레쉬미트
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
705
12,195
32,908
39,783
17,649
2,056
4,832
70,528
30,609

주1) 기타채권은 미수금 등으로 구성되어 있습니다.주2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(출처 : 당사 사업보고서)

[종속회사와의 채권, 채무내역(2023년)]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
보증금
리스채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
예수보증금
리스부채
기타채무(*2)

종속기업
(주)후레쉬서브
25
-
-
-
332
3,550
500
-
142

(주)지에스넷비전
-
-
-
-
13,066
1
-
-
1,023

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
258
-
-
-
-
-

PT. GS Retail Indonesia
-
-
-
2,451
60
-
-
-
-

(주)지에스네트웍스
591
5
22,529
20,000
3,509
21
3,690
14
23,533

(주)어바웃펫
-
-
-
14,000
26
170
-
-
113

(주)지에스텔레서비스
-
-
-
-
6
-
-
-
3,520

(주)퍼스프
24
-
-
4,000
26
201
-
-
189

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
-
12,000
-
-
-
-
-
71,991
-

(주)쿠캣
44
-
-
-
91
861
-
-
5

파르나스호텔(주)
-
513
-
-
17
-
-
291
53

(주)후레쉬미트
-
-
-
-
7
44
15
-
44

합 계
684
12,518
22,529
40,709
17,140
4,848
4,205
72,296
28,622

주1) 기타채권은 미수금 등으로 구성되어 있습니다.주2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(출처 : 당사 사업보고서)

앞서 설명한 바와 같이 회사는 2024년말 기준 12개의 종속회사를 보유하고 있으며, 이들의 실적은 연결실체인 (주)GS리테일의 연결재무실적에 직접적 영향을 미쳐 회사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 이들 기업의 실적 개선 유도, 수익성 사업 위주의 선택과 집중, 비용 효율화 등의 방식을 통해 종속회사의 사업 경쟁력을 확보하려 노력하고 있으나, 이에도 불구하고 종속회사들의 실적이 부진하여 회사에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 유의하시기 바랍니다.

자. 인적분할로 인한 수익성 저하 및 재무안정성 부담 증가 관련 위험
당사는 2024년 12월 1일을 분할기일로 하여 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔㈜ 및 축산품 가공·판매업을 영위하는 ㈜후레쉬미트의 지분을 인적분할을 통해 분할신설회사로 이관하였습니다.
분할 대상인 호텔사업부문은 2023년 연결기준 매출의 4.2%, 총자산의 17.3%를 차지하며, 고수익 사업으로 연결 손익에 큰 기여
를 해온 바 있습니다. 2024년 기준 두 회사의 합산 매출은 약 4,152억 원, 영업이익은 약 801억 원으로, 대부분이 파르나스호텔㈜에서 발생하였습니다.
본 분할로 인해 해당 부문이 연결 범위에서 제외됨에 따라 당사의 사업다각화 효과 및 수익창출력이 저하되고, 수익성 악화가 불가피한 상황
입니다.아울러,
분할로 인해 2조 2,000억 원의 자산이 감소한 반면, 부채는 약 9,600억 원 감소에 그쳐 순자산이 약 1조 2,407억 원 줄어드는 등 재무안정성에도 부담 요인
이 발생하였습니다. 특히 유형자산 및 투자부동산 비중이 높은 호텔사업부문의 특성상, 분할 효과가 연결 재무지표에 직접적으로 반영되었습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 본업 중심의 전략적 집중과 비핵심 사업 정리를 통해 장기적인 경영 효율성과 경쟁력 강화를 도모하고 있으며, 잔존 사업부문의 시장지위 및 안정적 현금흐름을 기반으로 급격한 실적 또는 재무 악화 가능성은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 다만,
사업 포트폴리오 축소 및 고수익 사업의 제외로 인해 중장기적인 수익성 저하와 재무부담이 확대될 수 있는 점
은 투자자 유의사항으로 판단됩니다.

당사는 2024년 6월 3일 이사회 결의를 통해 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔㈜과 축산물 제조가공 자회사인 ㈜후레쉬미트를 인적분할하기로 결정하였으며, 같은 해 10월 23일 임시주주총회에서 분할계획서가 승인됨에 따라 12월 1일을 분할기일로 본건 인적분할이 완료되었습니다. 본 분할은 각 사업부문이 고유의 사업환경에 맞는 전략적 의사결정을 통해 전문성을 제고하고, 존속법인인 ㈜GS리테일은 소매유통 및 부동산 개발 중심의 사업에 역량을 집중하여 경영 효율성과 시장경쟁력을 강화하기 위함입니다. 본건 분할은 상법상 단순인적분할 방식으로, 분할신설회사 주식은 기존 주주에게 지분율에 따라 배정되었으며, 당사가 보유한 자기주식 1.2%(1,279,666주)는 주주 환원을 위한 자본감소 절차를 통해 전량 소각되었습니다. 이에 따라 최대주주의 지분율은 기존 57.9%에서 58.62%로 상승하였습니다.

본 분할로 인해 당사는 파르나스호텔㈜ 및 ㈜후레쉬미트 지분을 분할신설회사로 이전하였으며, 두 회사는 연결 범위에서 제외되었습니다. 특히 파르나스호텔㈜은 2023년 기준 연결 매출의 4.2%를 차지하며, 영업이익률 21.3%에 달하는 고수익 사업부문으로서, 해당 분할은 당사의 수익성과 현금창출력에 일시적인 부담 요인으로 작용할 수 있습니다.

당사 사업부문별 매출 비중과 호텔사업부문의 주요 수익성 추이는 아래와 같습니다.

[당사 사업부문별 매출비중]

사업부문
2023년
2022년
2021년

편의점
71.0%
70.5%
75.8%

수퍼마켓
12.5%
12.0%
12.8%

홈쇼핑
9.7%
11.2%
6.5%

호텔
4.2%
3.3%
2.3%

개발
0.4%
0.6%
0.7%

기타
2.2%
2.4%
1.9%

출처 : 당사 정기보고서

[당사 호텔사업부문 매출 및 영업이익 현황]

(단위:백만원)

호텔 사업부문
2023년
2022년
2021년

매출액
482,169
369,390
216,109

전년(동기)대비
30.5%
70.9%
30.2%

연결기준 매출액 중 비중
4.2%
3.3%
2.2%

영업이익
102,839
70,610
3,326

전년(동기)대비
45.6%
2,023.0%
흑자전환

연결기준 영업이익 중 비중
26.1%
28.8%
1.6%

영업이익률
21.3%
19.1%
1.5%

출처: 당사 정기보고서

인적분할에 따라 중단영업으로 분류된 파르나스호텔㈜ 및 ㈜후레쉬미트의
2024년
영업실적을 보면, 두 회사의 합산 매출액은 약 4,152억원, 합산 영업이익은 약 801억원 수준입니다. 세부적으로는 파르나스호텔㈜이 약 4,117억원의 매출과 약 831억원의 영업이익을 기록하였으며, ㈜후레쉬미트는 약 36억원의 매출에 소폭의 영업손실(약 3억원)을 시현하였습니다. 특히 파르나스호텔㈜은 안정적인 매출 구조와 더불어 높은 수익성을 지속적으로 창출해온 사업부문으로, 해당 부문이 연결 범위에서 제외됨에 따라 당사의 연결 손익에 미치는 영향은 불가피할 것으로 판단됩니다.

[당사 2024년 연결기준 중단영업 단일금액의 분석 공시]

(단위 : 백만원)

구분
중단영업

부문
부문 합계

파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트

파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
인적분할, 기타

매출액
411,692
3,564
0
415,256

매출원가
(307,492)
(3,189)
0
(310,681)

매출총이익(손실)
104,200
375
0
104,575

판매비와관리비
(21,085)
(450)
(2,909)
(24,444)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
4
0
0
4

영업이익(손실)
83,118
(75)
(2,909)
80,134

영업외손익
(31,234)
0
0
(31,234)

법인세비용차감전순이익(손실)
51,884
(75)
(2,909)
48,900

중단된 영업의 정상 활동에서 발생하는 손실(이익)과 관련된 법인세수익(비용)
(9,649)
0
672
(8,977)

법인세비용차감후순이익(비용)

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실)

중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익)

중단영업당기순이익(손실)
42,235
(75)
(2,237)
39,923

중단영업손익 반영 기간에 대한 설명
~2024년 11월
~2024년 11월
~2024년 11월

중단영업에 대한 공시
연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.
연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.
연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.

출처: 당사 사업보고서

본 분할로 인해 연결기준 당사의 유형자산(1조 2,510억원), 투자부동산(6,189억원), 사용권자산 및 기타자산을 포함한 총 2조 2,000억원 규모의 자산이 감소하였으며, 같은 기간 부채는 약 9,600억원 수준 감소하는 데 그쳤습니다. 이로 인해 분할로 인한 순자산 감소 규모는 약 1조 2,407억원에 달하며, 이는 자산 감소폭이 부채 감소폭을 상회한 데 따른 결과입니다. 특히 유형자산과 투자부동산 비중이 높은 호텔사업부문의 특성상, 자산 구조상 감소 충격이 크게 반영된 것으로 분석됩니다. 결과적으로 이는 분할 이후 연결 기준 당사의 부채비율 및 차입금의존도 상승 요인으로 작용하였으며, 재무안정성 지표에도 일시적인 부담을 유발한 바 있습니다. 파르나스호텔㈜ 및 ㈜후레쉬미트의
인적분할로 인한 당사의 연결 재무상태표 변동내역은 아래와 같습니다.

[중단영업의 인적분할로 인한 재무상태표 변동내역]

(단위 : 백만원)

구분
중단영업

인적분할에 따른 감소, 유형자산
1,251,039

인적분할에 따른 감소, 투자부동산
618,883

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권
12,045

인적분할에 따른 감소, 사용권자산
261,459

인적분할에 따른 감소, 기타자산
56,646

인적분할에 따른 감소, 자산 합계
2,200,071

인적분할에 따른 감소, 매입채무및기타채무
173,511

인적분할에 따른 감소, 리스부채
274,115

인적분할에 따른 감소, 차입금 및 사채
167,270

인적분할에 따른 감소, 기타부채
344,453

인적분할에 따른 감소, 부채 합계
959,348

인적분할에 따른 감소, 순자산
1,240,723

인적분할에 따른 감소, 순자산
인적분할에 따른 감소, 순자산 중 지배지분
840,577

인적분할에 따른 감소, 순자산 중 비지배지분
400,146

인적분할 대가
(249,065)

인적분할에 따른 증가, 감자차손
(591,512)

인적분할회계처리에 대한 설명
연결실체는 12월 1일을 분할기일로 하여, 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할하였으며, 분할신설법인은 (주)지에스가 인수하였습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 분할금액으로 측정하였으며 분할 순자산 금액과 이전대가와의 차이는 감자차손으로 인식하였습니다.

인적분할로 인한 법적의무에 대한 설명
지배기업은 2024년 12월 1일을 기준으로 종속기업인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할 하였고, 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설법인인 주식회사 지에스피앤엘와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

출처: 당사 사업보고서

상기한 바와 같이 본건 인적분할을 통해 당사의 주요 사업부문인 호텔사업부문이 신설회사로 이관됨에 따라, 당사의 연결기준 수익성 및 재무안정성에는 일정 수준의 부담 요인이 발생할 수 있습니다. 특히 파르나스호텔㈜은 높은 영업이익률을 기록하는 고수익 사업부문으로, 연결손익에서의 제외는 수익성 저하로 이어질 수 있으며, 자산 감소폭이 부채 감소폭을 상회함에 따라 단기적으로 재무비율에도 영향이 있을 수 있습니다.

그럼에도 불구하고 당사는 본 분할을 통해 각 사업부문이 고유의 사업환경에 맞는 전략적 의사결정을 수행할 수 있도록 전문성을 제고하고, 소매유통 및 부동산 개발 중심의 핵심 사업에 역량을 집중함으로써 장기적으로는 경영 효율성과 경쟁력 제고를 도모하고자 하였습니다. 특히 사업 간 연관성이 낮은 비핵심 부문의 분리를 통해 사업 포트폴리오를 정비하고, 본업 중심의 시너지를 극대화하려는 전략적 재편의 일환입니다.

아울러 회사는 잔존 사업부문의 상위권 시장지위 및 안정적인 현금흐름을 기반으로 안정적인 사업 영위에는 무리가 없다고 판단하고 있으며, 향후로도 면밀한 사업 모니터링을 통해 급격한 영업실적 또는 재무 안정성의 변동은 사전에 방지할 예정입니다. 다만, 이와 같은 구조적 변화에도 불구하고 사업 포트폴리오의 축소 및 수익성 저하로 인해 재무안정성 부담이 일시적으로 증가할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 해외 사업 진출 관련 위험당사는 증권신고서
제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 연결대상 종속회사로 보유하고 있으며 동 법인을 통해 베트남 현지 사업과 인도네시아 수퍼마켓 사업을 진행하고 있습니다. 회사는
동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 사업이 보류되었습니다. 또한 당사는
인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하였습니다. 당사가 2024년 3분기 기준 인도네시아에서 운영중인 수퍼마켓은 8개이며, 동 분기 기준 베트남 현지에서 운영중인 회사의 편의점은 약 300개로
회사의 해외사업은 외형 성장중에 있습니다.
다만 상기 베트남법인 및 인도네시아 법인의 순손실은 2024년말 약 1억원, 116억원수준으로 수익성 개선이 필요한 상황입니다. 두 회사의
자산총액 규모는 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준으로 현재 회사의 재무구조에 미치는 영향이 크지않으나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 당사의 재무현황에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 베트남 및 인도네시아에 현지법인을 연결대상 종속회사로 보유하고 있으며 동 법인을 통해 베트남 현지 사업과 인도네시아 수퍼마켓 사업을 진행하고 있습니다.

[당사 연결기준 종속회사 중 해외 현지법인 현황]

(단위 : 백만원)

(기준일 : 2024년 12월 31일)

상호
설립일
주소
주요사업
자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

GS Retail VietnamCo., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
베트남 내 부동산개발 및 임대업
1,930
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

PT. GS RETAILINDONESIA
2014.06.16
인도네시아자카르타
수퍼마켓
8,522
의결권의과반수 소유
해당사항 없음

주1) 당사의 GS Retail Vietnam Co., Ltd에 대한 지분율은 100%입니다.주2) 당사의 PT. GS RETAIL INDONESIA에 대한 지분율은 89.8%입니다.출처 : 당사 정기보고서

당사는 동남아시아 진출 교두보 확보를 위해 2007년 베트남 빈증성에 해외 현지법인인 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'를 설립하였습니다. 당사는 해당 해외 현지법인을 통해 빈증성내 미폭공단 안에 위치한 미폭부지의 토지사용권을 2006년에 취득하여 개발할 예정이었으나, 빈증성의 신도시 개발이 취소되어 개발이 보류되었습니다.또한 당사는 인도네시아에서 수퍼마켓 사업을 영위하기 위해 인도네시아의 수도 자카르타에 현지법인인 'PT. GS RETAIL INDONESIA'를 2014년에 설립하였으며, 2016년 10월 1호점을 오픈하였습니다. 당사가 2024년말 기준 인도네시아에서 운영중인 수퍼마켓은 8개이며, 2024년말 기준 베트남 현지에서 운영중인 회사의 편의점은 약 300개로 회사의 해외사업은 외형 성장을 진행중에 있습니다. 다만 상기 베트남법인 및 인도네시아 법인의 2024년말 순손실은 약 1억원, 116억원 수준으로 수익성 개선이 필요한 상황입니다. 회사는 지속적인 손실에도 불구하고 향후 성장성이 높은 동남아시아 시장 내 적극적 진출을 통한 시장 선점이 필요하다고 판단, 2024년 8월 'PT. GS RETAIL INDONESIA'에 대한 46억원의 자금대여, 'GS Retail Vietnam Co., Ltd.'에 대한 10만 달러의 자금대여를 결정하였습니다.두 회사의 2024년말 자산총액 규모는 GS Retail Vietnam Co., Ltd 19.3억원, PT. GS RETAIL INDONESIA 85.2억원 수준으로 당사의 자산규모 대비 크지 않은 수준이나, 향후 투자활동이 본격적으로 전개될 경우 당사의 재무현황에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 회사는 몽골 현지법인과의 합작투자(Digital Concept LLC. 10% 출자)를 통해 2021년 몽골 현지에 편의점 1호점을 오픈하였으며, 현재 260개 이상의 점포를 운영하며 성공적으로 사업을 확장하고 있습니다. 다만 동 법인 역시 2024년말 기준 175억원 가량의 당기순손실을 기록하였습니다.

당사의 성공적인 해외시장 개척 여부는 고객의 요구사항을 얼마나 효과적으로 파악하고 이에 대응할 수 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 또한 해외사업을 영위하는 경우 이에 수반되는 아래에 열거한 다수의 위험에 노출됩니다.

구분
내용

해외사업에 따른위험요소
- 해외 사업의 통합 및 관리 업무에 소요되는 비용 관리- 현지 고객 및 비즈니스 관행, 경쟁 역학 등에 대한 적응 실패- 수출 또는 수입 인가 혹은 기타 규제 승인 취득의 어려움- 노동, 교역(보호 조치 등), 기술 등을 포함한, 관련 법률 및 정책 등의 부정적인 변화- 관련 해외 관할권 내의 감독, 세무, 사법, 행정 기관 등이 부과하는 여러가지 기준 및 관행- 조직이 다양한 국가 내에서 운영됨으로써 발생될 수 있는 결제조건의 장기화 및 매출채권 회수의 어려움 등으로 인한 조직 관리의 어려움- 환율 변동 및 통화 이전에 대한 제한 조치- 우수한 직원의 채용 및 유지의 어려움- 경제 성장 및 고객 수요의 침체 또는 감소- 정치적 분쟁, 경제, 사회적 상황의 악화

또한 해외 시장에 진출하려면 상당한 수준의 투자비용이 필요하며, 실제 투자 규모는 현재 회사가 예상하는 규모를 초과할 수도 있습니다. 당사가 진출하는 해외 사업에서 상기와 같은 위험요인이 발생하게 되면 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 해외 사업 진출과 관련하여 추가적인 결정 사항이 발생할 경우 공시를 통해 안내할 예정이오니 투자자께서는 이점 유의하시어 지속적으로 모니터링 해 주시기 바랍니다.

카. 탄력적 인력 운용의 제한 관련 위험당사는
매장 직원의 상당수를 기간제 사원 및 단시간 근로 사원으로 채용하고 있으며, 이에따라 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 그 영향으로
탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 본사를 제외한 매장 직원의 상당수를 5급사원(기간제 사원 및 단시간 근로 사원)으로 채용하고 있습니다. 이와 같이 당사는 계약직 직원을 채용하고 있기 때문에 2007년 7월 발효된 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 적용을 받습니다. 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[기간제및단시간근로자보호등에관한법률 주요 내용]

제4조(기간제근로자의 사용)① 사용자는 2년을 초과하지 아니하는 범위 안에서(기간제 근로계약의 반복갱신 등의 경우에는 그 계속근로한 총기간이 2년을 초과하지 아니하는 범위 안에서) 기간제근로자를 사용할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 2년을 초과하여 기간제근로자로 사용할 수 있다.

1. 사업의 완료 또는 특정한 업무의 완성에 필요한 기간을 정한 경우

2. 휴직·파견 등으로 결원이 발생하여 당해 근로자가 복귀할 때까지 그 업무를 대신할 필요가 있는 경우

3. 근로자가 학업, 직업훈련 등을 이수함에 따라 그 이수에 필요한 기간을 정한 경우

4. 「고령자고용촉진법」 제2조제1호의 고령자와 근로계약을 체결하는 경우

5. 전문적 지식·기술의 활용이 필요한 경우와 정부의 복지정책·실업대책 등에 따라 일자리를 제공하는 경우로서 대통령령이 정하는 경우

6. 그 밖에 제1호 내지 제5호에 준하는 합리적인 사유가 있는 경우로서 대통령령이 정하는 경우

②사용자가 제1항 단서의 사유가 없거나 소멸되었음에도 불구하고 2년을 초과하여 기간제근로자로 사용하는 경우에는 그 기간제근로자는 기간의 정함이 없는 근로계약을 체결한 근로자로 본다.

제6조(단시간근로자의 초과근로 제한)①사용자는 단시간근로자에 대하여 「근로기준법」 제2조의 소정근로시간을 초과하여 근로하게 하는 경우에는 당해 근로자의 동의를 얻어야 한다. 이 경우 1주간에 12시간을 초과하여 근로하게 할 수 없다.

②단시간근로자는 사용자가 제1항의 규정에 따른 동의를 얻지 아니하고 초과근로를 하게 하는 경우에는 이를 거부할 수 있다.

③ 사용자는 제1항에 따른 초과근로에 대하여 통상임금의 100분의 50 이상을 가산하여 지급하여야 한다.

제8조(차별적 처우의 금지)① 사용자는 기간제근로자임을 이유로 당해 사업 또는 사업장에서 동종 또는 유사한 업무에 종사하는 기간의 정함이 없는 근로계약을 체결한 근로자에 비하여 차별적 처우를 하여서는 아니 된다.

②사용자는 단시간근로자임을 이유로 당해 사업 또는 사업장의 동종 또는 유사한 업무에 종사하는 통상근로자에 비하여 차별적 처우를 하여서는 아니 된다.

제16조(불리한 처우의 금지) 사용자는 기간제근로자 또는 단시간근로자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 한 것을 이유로 해고 그 밖의 불리한 처우를 하지 못한다. 1. 제6조제2항의 규정에 따른 사용자의 부당한 초과근로 요구의 거부2. 제9조의 규정에 따른 차별적 처우의 시정신청, 제10조의 규정에 따른 노동위원회에의 참석 및 진술, 제14조의 규정에 따른 재심신청 또는 행정소송의 제기3. 제15조제2항의 규정에 따른 시정명령 불이행의 신고4. 제18조의 규정에 따른 통지

출처 : 국가법령정보센터

동법에 의거 당사는 정규직원과 동일한 또는 유사한 직무를 수행하는 기간직 계약직원을 정당한 사유 없이 차별할 수 없습니다. 『기간제및단시간근로자보호등에관한법률』의 발효일 이후에 기간제 고용 계약을 새롭게 체결했거나, 계약기간이 연장됐거나 갱신된 기간직 계약직원을 당사가 2년을 초과하는 기간 동안 채용한 경우, 당사는 이들 계약직원을 급여 및 복지 혜택 측면에서 정규직원과 동일하게 처우해야 하고 계약기간이 종료된 이후라 하더라도 이들 계약직원의 고용을 정당한 사유없이 종료시킬 수 없습니다.당사는 관련 규정을 준수하여 고용 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 탄력적인 인력 운영에 제약을 받아 비용이 증가되어 수익 극대화 측면에 다소 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 제약은 직원과의 상생적 측면에서 향후에도 지속될 예정이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다.
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장예정일은
2025년 05월 08일이며 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되어 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며 상장 이후 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
기한의 이익 상실 관련 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 첨부한 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신고서의 효력 발생 관련 사항본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 원리금 지급 불이행 위험본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

바. 전자 등록 발행 관련 사항본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 본 사채의 신용등급제37회 무보증사채는
한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA0 등급을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채에 대하여 각각 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 나이스신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

나이스신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다.
Stable

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급AAA에 비해 다소 열위한 면이 있다.
Stable

아.
전자공시 관련 사항
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

자. 기타 고려요소
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의
하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인
하나증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한투자증권(주)는(이하 "주관회사")는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 (주)지에스리테일은 "동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)지에스리테일로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
하나증권(주)
00113465

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

2. 평가의 개요주관회사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 동사가 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.주관회사는 인수 및 모집 또는 매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 주관회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 각 주관사단 내부 지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 동사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2025.04.09 ~ 2025.04.22

실사보고서 작성 완료
2025.04.22

증권신고서 제출
2025.04.23

4. 기업실사 참여자

[발행회사 실사참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

(주)지에스리테일
금융팀
윤형진
팀장
자금업무 총괄

(주)지에스리테일
금융팀
유혜성
매니저
자금업무 책임 및 실무

(주)지에스리테일
금융팀
신연수
매니저
자금업무 책임 및 실무

5. 기업실사 이행내역

일 자
기업 실사 내용 및 확인자료

2025.04.09
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내

2025.04.10
- 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q&A 등

2025.04.11
- 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답- 관련 Q&A 등

2025.04.11~ 2025.04.21
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인- 사업부별 주요 사항 질의응답- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증

2024.04.22
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

6. 종합의견(1) 동사는 1971년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 1980년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 1991년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고 2002년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다. 2004년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, 2005년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 동사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 2010년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하고 있습니다. 또한, 2021년 07월 01일자로 동사는 계열회사였던 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병한 바 있습니다. 합병목적은 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함이었습니다. 한편, 동사는 2024년 06월 03일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였고, 본 분할을 통해 호텔사업이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고,
2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되었습니다. 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다.

(2) 동사의 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

수익(매출액)
11,626,920
11,134,149
10,666,846

전년(동기)대비
4.4%
4.4%
12.1%

매출원가
8,740,044
8,297,383
7,926,419

매출총이익
2,886,876
2,836,767
2,740,427

전년(동기)대비
1.8%
3.5%
26.7%

매출총이익률
24.8%
25.5%
25.7%

영업이익(손실)
239,105
291,782
289,962

전년(동기)대비
-18.1%
0.6%
-0.9%

영업이익률
2.1%
2.6%
2.7%

중단영업당기순이익(손실)
39,923
7,972
-55,477

당기순이익(손실)
9,792
22,148
47,610

전년(동기)대비
-55.8%
-53.5%
-94.1%

당기순이익률
0.1%
0.2%
0.4%

주1) '22년 중 지에스파크24(주) 지분 매각 및 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 되었습니다.주2) '23년 중 (주)텐바이텐 지분 매각 및 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 되었습니다.주3) '24년 중 인적분할이 완료되어 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.

(자료: 동사 정기보고서)

동사의 주력 사업인 편의점 부문은 매출의 대부분이 필수 소비재 취급으로부터 발생하는 특성 상 타 유통업태에 비해 상대적으로 적은 외부의 영향을 받습니다. 구체적으로 편의점 업계의 출점경쟁으로 동사의 주력 사업부문인 편의점 사업의 점포당 매출액 성장이 제한적인 가운데, 동사는 본사 임차점 중심의 출점을 이어왔으며, 이에 임차료 등 고정비 부담에 인건비 상승까지 더해지며 수익성 저하가 나타났습니다. 다만 운영점 확대에 따른 규모의 경제 효과를 바탕으로 여전히 우수한 이익 창출력을 보이고 있습니다.
수퍼마켓 사업부의 경우, 부진점포 정리 과정에서 발생한 폐점비용과 재고손실로 2019년 적자 폭이 크게 확대된 사례가 있으나, 이후 마케팅 최소화, 인력 감축 등 효율화 작업을 통해 수익구조를 개선하였으며, 수퍼마켓 업계의 특성 상 높은 채산성 확보가 어려우나 가맹점 위주의 신규 점포 출점 확대와 퀵커머스 매출액 증가 영향에 힘입어 2024년 전년 대비 11.1% 매출 신장한 1조 6,081억원의 매출을 달성 하였습니다. 가맹점 중심 출점 확대 및 이에 따른 매출, 영업이익상승의 영향으로, 해당 사업부문의 영업이익률은 지속적으로 개선되어 2024년 기준 2.0%를 달성하였습니다.
홈쇼핑사업부문의 경우 TV 시청인구의 감소, 경쟁 유통채널들의 선전, 높은 송출수수료로 인한 비용부담 등에 따라 매출이 감소하는 추세를 보이고 있으나, 홈쇼핑 시장 내 상위권 시장지위를 바탕으로 매년 약 10%의 영업이익률을 기록하며 지속적인 수익을 창출하고 있습니다.
개발부문의 경우 지속되는 부동산 경기의 불황과 국내외 경기 침체 지속, 글로벌 금리 고점 장기화, PF대출 심사 기준 강화 등의 영향으로 신규 프로젝트에 대한 투자는 보수적으로 접근하고 있으며, 2021년 이래 회사 동 사업부의 영업이익은 지속적으로 감소하고 있습니다. 2024년 말 기준, 동사가 운영ㆍ개발 중인 사업장은 총 50개이며, 부동산 시장 침체 등 영향으로 운영사업장에서는 임대차 손실, 개발사업장에서는 미착공, 미분양, 미매각 등의 리스크가 확대되고 있습니다. 동사는 이러한 리스크에 대응하여 사업부문을 면밀히 모니터링하며 보수적인 사업 전략을 유지하고 있습니다.동사는 편의점, 홈쇼핑, 수퍼마켓과 같은 소매유통업 중심의 사업 포트폴리오를 구축하여 해당 사업부문의 우량한 수익 창출력을 바탕으로 안정적 사업을 영위중에 있으나, 2024년 말 기준 매출과 영업이익의 비중이 74.5%에 달하는 만큼 편의점 사업에 의존하고 있어 안정적 수익 기반에도 불구하고 사업 포트폴리오의 편의점 집중도가 높아, 업종 침체 시 수익성 악화 위험이 크며, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 사업 다각화를 추진 중이나 단기적으로 편의점 의존도는 지속되고 호텔사업부 분할로 매출 편중이 더욱 심화될 전망이므로 사업부문별 매출 비중 및 이에 따른 특성에 유의하시기 바랍니다.향후 동사의 수익성은 유통산업내 경쟁강도, 최저임금의 추가 인상 여부, 대형 유통업체에 대한 각종 규제 신설 등 다수의 요인에 의하여 영향을 받을 수 있으며, 기본적으로 내수 소비에 기반하고 있는 바, 급격한 매출액 증가 혹은 수익성의 단기간 내 개선은 어려울 수 있습니다.

(3) 동사의 안정성 지표는 아래와 같습니다.

[동사 연결기준 부채 및 재무안정성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
2023년말
2022년말

차입금및사채(유동)
275,822
639,550
379,948

장기차입금및사채
503,676
431,367
705,840

리스부채 제외 총차입금
779,497
1,070,917
1,085,788

유동리스부채
476,446
461,045
441,564

비유동리스부채
1,587,614
1,739,784
1,709,895

총차입금
2,843,557
3,271,746
3,237,247

전기말 대비 증감
-13.1%
1.1%
12.8%

현금및현금성자산
93,289
431,766
390,477

순차입금
2,750,268
2,839,981
2,846,770

차입금의존도
36.3%
28.3%
29.0%

부채총계
4,400,125
5,608,277
5,412,418

자본총계
3,181,518
4,433,739
4,420,005

부채비율
138.3%
126.5%
122.5%

유동비율
78.0%
69.7%
62.8%

순차입금/EBITDA(배)
2.9
2.6
3.0

이자보상배율(배)
2.2
4.0
2.9

EBITDA/이자비용(배)
8.7
11.1
11.2

주1) 동사의 경우, 2024년, 2023년, 2022년 중단사업이 존재하여 최근 5사업연도간 통일된 기준으로 작성된 포괄손익계산서가 존재하지 않습니다. 이에 따라 상기 순차입금/EBITDA(배), 이자보상배율(배), EBITDA/이자비용(배)는 해당년도 실제 공시한 분기 및 사업보고서 수치 기준으로 작성하였습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 상기 수치를 검토하여 주시기 바랍니다주2) 총차입금은 차입금및사채, 유동성리스부채, 비유동리스부채의 합계입니다.주3) 순차입금 = 총차입금-현금및현금성자산(자료 : 동사 정기보고서)

동사의 2024년말 연결기준 총차입금은 2조 8,436억원이며, 이는 2023년말 3조 2,717억원 대비 13.1% 감소한 수치입니다. 다만, 2024년말 회사의 차입금의존도는 36.3%로 2023년말 대비 8.0%p 증가하였으며, 부채비율은 2023년 126.5% 대비 11.8%p 증가한 138.3%를 기록하였습니다. 이는 2024년 12월, 동사의 종속회사였던 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 인적분할로 인해 두 회사가 연결 범위에서 제외되었고, 이로 인해 동사의 연결기준 순자산이 1조 2,407억원 감소한 데 기인합니다. 특히 파르나스호텔은 유형자산 비중이 높은 자산구조를 가지고 있었던 바, 인적분할에 따른 자산 감소 폭이 부채 감소 폭보다 상대적으로 크게 반영되었으며, 이에 따라 차입금의존도 및 부채비율이 상승하는 결과로 이어졌습니다.
한국은행이 발간한 2023년 기업경영분석 자료에 따르면 회사의 주요사업이 속하는 '종합소매업' 시장 평균과 유사한 수준의 재무안정성을 보유하고 있다고 판단되며, 향후로도 안정적인 현금창출력을 토대로 우수한 재무안정성을 유지할 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 유동성 차입금이 증가할 경우, 부채 상환 부담이 가중될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4) 한편 동사의 연도별 매출채권(대손충당금), 재고자산 등의 변동 사항은 다음과 같습니다.

동사의 연결기준 2024년 말 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황은 다음과 같습니다.

[경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 말
2023년 말
2022년 말

금액
비중
금액
비중
금액
비중

6개월 이내
581,424
99.5%
606,520
99.4%
478,436
98.9%

6개월~12개월
644
0.1%
654
0.1%
1,407
0.3%

12개월 초과
2,139
0.4%
3,205
0.5%
3,845
0.8%

합 계
584,207
100%
610,379
100%
483,688
100%

주) 상기 금액은 대손충당금 차감되지 않은 매출채권 및 미수금 잔액 현황입니다.(자료 : 동사 사업보고서)

2024년 말과 2023년 말 기준 동사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2024년 말
2023년 말

총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액합계
총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액합계

상품
312,427
-7,780
304,647
315,335
-15,410
299,925

제품
199
0
199
137
0
137

원재료
915
0
915
1,966
0
1,966

저장품
598
0
598
476
0
476

미착품
780
0
780
1,785
0
1,785

재고자산 합계
314,919
-7,780
307,139
319,699
-15,410
304,289

주)
2024년말 및 2023년말 재고자산에는 회수자산 1,651백만원 및 1,424백만원이 포함되어 있습니다.(자료: 동사 사업보고서)

동사는 매출채권 및 재고자산을 효율적인 수준으로 관리하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 미수금의 발생 혹은 진부화된 재고자산의 발생을 최소화 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 일부 매출처들의 경영환경 악화 및 재무구조 부실이 발생할 경우, 매출채권 대손상각이 발생할 수 있습니다. 경기둔화 등 예기치 못한 대내외 환경 변화로 인하여 동사 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 존재하거나, 동사의 실적이 악화되어 재고자산관리 효율성이 저하될 경우, 재고자산회전율 등 관련 지표들이 악화될 가능성이 존재합니다.

(5)
증권신고서 제출 전일 기준 동사의 최대주주는 (주)GS로, 현재 동사의 지분 58.62%를 보유하고 있어,
경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 과거 3년간 경영권 분쟁사례도 없었습니다. 최근 사업보고서 제출 이후 2025년 3월 20일 허연수 사내이사 겸 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제54기 정기 주주총회에서 허서홍 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 최근 3년간 경영진의 변동내역이 존재하나,
대부분 GS그룹 출신으로 구성되어 오랜 기간 근무 경력을 바탕으로 동사를 경영하고 있는 전문 경영인으로, 경영진 변동 등으로 인하여 동사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.(6)
동사의 사업안정성 및 안정적인 수익 창출력 등과 같은 경영 여건과 상기의 제반사항 및 이용 가능한 정보를 고려해 볼 때, 금번 발행되는 동사의 제37회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 하나증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주) 및 신한투자증권(주) 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 참고하시기 바랍니다.

2025.04.23..

(공동대표)주관회사 하나증권 주식회사

대표이사
강 성 묵

(공동대표)주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

(공동대표)주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사
김 성 현

(공동대표)주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사
김 성 환

(공동대표)주관회사
신한투자증권
주식회사

대표이사
이 선 훈

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제37-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
149,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,850,080,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제37-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
210,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,789,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제37-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행금액 ×0.06%

인수수수료
80,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
4,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
37,000,000
한신평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원이상 ～500억원미만

상장연부과금
200,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
149,920,000
-

주) 사채관리수수료는 제37-1회, 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를
임의적으로 배분한 금액입니다.

[제37-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
120,000,000
발행금액 ×0.20%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
37,000,000
한신평, 나신평 (VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원이상 ～1,000억원미만

상장연부과금
300,000
상환잔존기간 1년에 10만원 (한도: 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
210,220,000
-

주) 사채관리수수료는 제37-1회, 제37-2회 무보증사채에 대한 총 6,000,000원의 사채관리수수료를 임의적으로 배분한 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
37-1
(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

회차 :
37-2
(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
당사는 금번 발행되는 제37-1회 및 제37-2회 무보증사채 조달금액 총 1,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.본 사채로 조달하는 금액은 지에스리테일 제34-1회 무보증 공모사채 상환에 사용될 예정
입니다.
상세 상환 예정 차입금 내역은 다음과 같습니다.
[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

종목
발행일
만기일
발행총액
이자율

지에스리테일 제34-1회 무보증 공모사채
2022.05.04
2025.05.04
1,500
3.762%

주1) 부족분은 자체 자금 및 기타 조달을 통해 충당할 예정입니다.
주2) 2025년 5월 4일(실제 상환일: 2025년 5월 7일) 만기도래 예정인 제34-1회 공모사채 1,500억원은 당사가 보유한 현금 및 유동금융자산을 활용하여 우선 상환할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구분
2024
2023
2022

영업이익
239,105
291,782
360,186

이자비용
109,209
81,713
78,177

이자보상비율
2.2
3.6
4.6

출처: 당사 사업보고서(연결기준)주) 2022년 수치에는 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 반영되어 있습니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배를 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사는
2024년 기준 2.2배의 이자보상비율을 나타내고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표로, 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.
3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 회사채

[기준일 : 2025년 04월 22일]
(단위 : 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
대표주관회사
만기일
비 고

제34-1회 무보증사채
2022-05-04
150,000
공모
3.76
한국투자증권 NH투자증권 신한투자증권 삼성증권 KB증권
2025-05-04
-

제34-2회 무보증사채 (사회적채권)
2022-05-04
100,000
공모
3.89
한국투자증권 NH투자증권 신한투자증권 삼성증권 KB증권
2027-05-04
-

제35-1회 무보증사채
2023-04-26
50,000
공모
3.79
한국투자증권 NH투자증권 신한투자증권 삼성증권 미래에셋증권
2025-04-26
-

제35-2회 무보증사채
2023-04-26
100,000
공모
3.88
한국투자증권 NH투자증권 신한투자증권 삼성증권 미래에셋증권
2026-04-26
-

제36-1회 무보증사채
2024-11-29
100,000
공모
3.07
미래에셋증권 한화투자증권
2026-11-29

제36-2회 무보증사채
2024-11-29
100,000
공모
3.03
NH투자증권
2027-11-29

회사채 미상환 잔액 (연결 기준)

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
200,000
200,000
-
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
0

합계
200,000
200,000
200,000
0
0
0
0
600,000

회사채 미상환 잔액(별도 기준)

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
200,000
200,000
-
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
0

합계
200,000
200,000
200,000
0
0
0
0
600,000

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
300,000
-
-
-
300,000
500,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 신종자본증권 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 조건부자본권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

나이스신용평가(주)
2025년 04월 23일
37-1, 37-2
AA0(안정적)

한국신용평가(주)
2025년 04월 22일
37-1, 37-2
AA0(안정적)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제37-1회 및 제37-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 나이스신용평가(주) 및 한국신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

나이스신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다.

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급AAA에 비해 다소 열위한 면이 있다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 나이스신용평가(주), 한국신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

나이스신용평가(주) :
https://www.nicerating.com
한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)지에스리테일이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
15
-
3
12
2

합계
15
-
3
12
2

1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
파르나스호텔(주)
당기 중 인적분할에 따른 연결 제외

(주)피앤에쓰
당기 중 인적분할에 따른 연결 제외

(주)후레쉬미트
당기 중 인적분할에 따른 연결 제외

주) 2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 GS리테일" 혹은 "주식회사 지에스리테일"이라 표기하며,영문으로는 "GS Retail CO.,LTD."라 표기합니다.
(3) 설립일자 및 존속기간 당사는 전력 및 통신용전선과 케이블 판매를 목적으로 1971년 02월 13일 금성전공 주식회사의 사명으로 설립되었으며, 두 차례 상호변경을 거쳐 2005년 03월 02일현재의 사명인 주식회사 GS리테일로 상호를 변경하였습니다. 또한, 2011년 12월 23일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 본사의 주소: 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워2) 전화번호: 02-2005-11143) 홈페이지 주소: http://www.gsretail.com
(5) 회사 사업 영위 근거 법률 홈쇼핑 사업을 영위하고 있는 당사는 TV쇼핑, 모바일쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률"에 따라 "통신판매업자" 신고를 하였으며, 특히 TV쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 따라 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자"로 과학기술정보통신부의 승인을 받고 있으며, 매 5년마다 재승인을 받아야 합니다.

(6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며, 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다. 또한, 물류 전문 자회사인 (주)지에스네트웍스를 설립하여 물류의 경쟁력 및 전문성을 강화하고, 편의점 상품 등의 경쟁력 강화를 위해 (주)후레쉬서브, (주)퍼스프, (주)쿠캣 등의 자회사를 종속회사로 두고 있습니다. 당사는 매년 사업계획에 따라 내부 유보자금 및 영업에서 창출된 현금의 대부분을 편의점/수퍼의 점포 신규 출점, 기존점 보완 등에 사용하고 있습니다. 당기 중 새로이 추진하거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화한 신규사업은 없습니다.
기타 자세한 사업의 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

(8) 신용평가에 관한 사항

2024년말 현재 당사의 기업어음과 전자단기사채는 최고등급인 A1, 회사채는 AA0의 신용등급을 한국기업평가社, 한국신용평가社, NICE신용평가社로부터 부여 받았습니다

회사명
평가일
평가대상 유가증권 등
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

㈜GS리테일(지배회사)
2022년 4월
34-1, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
34-1, 2회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
32-1 ,2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 4월
제 33회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
32-1, 2회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 4월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 12월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
수시평가

2022년 12월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 12월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 1월
CP
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 1월
전단채
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 4월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 4월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 4월
CP
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2023년 4월
전단채
A1
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2023년 4월
제 33회(회사채)
AA
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 4월
제 32-2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 4월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2023년 6월
제 32-2회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 6월
제 33회(회사채)
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023년 12월
CP
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
전단채
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 6월

제 32-2회

(회사채)

AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 34-1회, 2회(회사채, ESG 사회적채권)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
제 35-1회, 2회(회사채)
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월

제 32-2회

(회사채)

AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024년 6월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 6월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 6월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 6월
전단채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 11월
제36-1,2회(회사채)
AA

한국기업평가
(AAA ~ D)

본평가

2024년 11월
제36-1,2회(회사채)
AA

한국신용평가
(AAA ~ D)

본평가

2024년 11월
CP
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 11월
전단채
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 12월
CP
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 12월
전단채
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

<신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여 의미>- 기업어음, 전자단기사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

주) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.- 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

(9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2011년 12월 23일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경

(기준일 :
2025년 04월 22일
)

일 시
회사명
본점소재지

2014.03
㈜GS리테일
서울시 강남구 논현로 508

주) 2014년 3월 당사의 본점소재지를 '서울특별시 강남구 논현로 508'로 이전하였으며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.20
정기주총
기타비상무이사 김석환사외이사 신동윤
사외이사 임춘성사외이사 최효성
기타비상무이사 정택근사외이사 신동규

2021.03.25
정기주총
-
사내이사 조윤성
-

2021.07.01
임시주총
사내이사 김호성기타비상무이사 홍순기사외이사 이인무사외이사 윤종원주1), 주2)
-
사내이사 조윤성기타비상무이사 김석환사외이사 최효성사외이사 하용득주2)

2021.07.01
-
대표이사 김호성주2)
-
-

2022.03.25
정기주총
사외이사 이성락
사내이사 허연수
사외이사 신동윤주3)

2022.03.25
-
-
대표이사 허연수
-

2023.03.23
정기주총
사외이사 이상규
-
사외이사 임춘성

2024.03.21
정기주총
사내이사 오진석주4)
사외이사 이인무사외이사 윤종원기타비상무이사 홍순기주4)
대표이사 김호성주4)

2025.03.20
정기주총
대표이사 허서홍사외이사 윤윤진

대표이사 허연수사외이사 윤종원

주1) 2021년 5월 28일 임시주총에서 舊 (주)GS홈쇼핑과의 합병이 승인됨에 따라, 旣체결된 합병계약서에 의거하여 2021년 7월 1일자 신규 취임하였습니다.주2) ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병에 따라, 양 사 사업의 충분한 이해를 통한 이사회 운영의 정합성 제고를 위하여 2021년 7월 1일자 기존 GS홈쇼핑의 이사진인 사내이사 김호성, 사외이사 이인무, 사외이사 윤종원을 선임하고, 그룹사간 시너지 강화를 위해 기타비상무이사 홍순기를 선임하였습니다. 기존 GS리테일 이사였던 사내이사 조윤성, 사외이사 하용득, 사외이사 최효성, 기타비상무이사 김석환은 동 일자로 사임 하였습니다. 또한, 2021년 7월 1일 개최된 이사회에서 김호성 각자 대표이사를 선임하였습니다.주3) 2022년 3월 25일 사외이사 신동윤이 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.주4) 2024년 3월 21일 김호성 사내이사 겸 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동일 개최된 제53기 정기주주총회에서 오진석 후보자를 사내이사로 선임하였습니다. 또한, 동 정기주주총회에서 이인무, 윤종원 사외이사 및 홍순기 기타비상무이

(3) 최대주주의 변동

일 시
최대주주 변동
지분율
비 고

2003.03
㈜LG
65.56%
최대주주 변경 주1)

2004.07
㈜GS홀딩스
65.75%
최대주주 변경 주2)

2009.03
㈜GS
65.75%
최대주주 상호 변경 주3)

2021.07
㈜GS
57.90%
최대주주 지분 변동 주4)

2024.11
㈜GS
58.62%
최대주주 지분 변동 주5)

주1) ㈜LGCI가 ㈜LGEI 및 ㈜LG MRO의 일부 사업부문을 흡수합병하면서 지주회사인 ㈜LG로 상호변경 하였습니다.주2) ㈜LG가 ㈜LG와 ㈜GS홀딩스로 인적분할되면서, ㈜LG가 기존에 보유하던 ㈜GS리테일(당시 ㈜LG유통) 지분이 ㈜GS홀딩스로 귀속되었습니다.주3) ㈜GS홀딩스가 ㈜GS로 상호 변경 하였습니다.주4) 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 신주 27,717,922주가 발행되어 최대주주 ㈜GS의 지분율이 65.75%에서 57.90%로 변동되었습니다.주5) 2024년 11월 26일 ㈜GS리테일이 보유한 자기주식 보통주 1,279,666주를 전량소각함에 따라 최대주주 ㈜GS의 지분율이 57.90%에서 58.62%로 변동되었습니다.
(4) 상호의 변경

회사명
일 자
회사명
비 고

㈜GS리테일(지배회사)
1971.02
금성전공㈜
설립

1975.02
희성산업㈜
-

1991.01
㈜LG유통
전문 유통기업으로서의 이미지 구축

2005.03
㈜GS리테일
GS그룹과 LG그룹의 계열분리에 따른 상호변경

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(주요종속회사)
2021.06
이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁
설립

2021.11
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
펀드명 변경

(5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

1) ㈜지에스네트웍스의 CVSnet㈜ 흡수 합병 당사의 물류 전문 자회사인 ㈜GS네트웍스와 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜는2020년 4월 24일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 2020년 5월 28일 양사간 합병 승인을 위한 임시주주총회가 개최되었으며, 이후 채권자 보호절차 등 합병을 위한 제반 법정 절차가 진행되었습니다. 합병기일은 2020년 7월 1일로, 존속법인은 ㈜GS네트웍스이며 CVSnet㈜는 소멸되었습니다.가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜GS네트웍스가 CVSnet㈜를 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜GS네트웍스-소멸법인 : CVSnet㈜※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜GS네트웍스

이사회 결의 및합병 계약 체결
2020년 4월 24일

주주총회
2020년 5월 28일

합병 기일
2020년 7월 1일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜GS네트웍스 : CVSnet㈜= 1.0000000 : 2.0231687

합병비율산출근거
㈜GS네트웍스와 CVSnet㈜은 모두 주권비상장법인으로서 주식가치의 평가방법에 대해서 별도로 정하고 있는 법률이나 규정은 없지만, 합병가액 및 합병비율의 공정성을 확보하기 위해 이익 접근법(DCF)에 따른 가치평가를 진행하여 합병회사 및 피합병회사의 1주당가치를 기준으로 합병가액 및 합병비율을 산출함.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 합병 전 GS리테일이 보유한 지분율은 ㈜GS네트웍스 100%, CVSnet㈜ 81.3% 입니다. 합병 후 GS리테일이 보유하게 된 존속법인의 지분율은 99.2%로, 합병으로 인해 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다.본 합병 이후 ㈜GS네트웍스는 합병 시너지를 활용한 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대할 수 있습니다.다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일
공시 서류명

회사합병결정
㈜GS네트웍스
2020.04.27
회사합병결정(비상장사 중요사항 공시)

회사합병결정
CVSnet㈜
2020.04.27
회사합병결정(비상장사 중요사항 공시)

자세한 사항은 2020년 4월 27일 ㈜GS네트웍스 및 CVSnet㈜가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다.

2) ㈜후레쉬서브의 ㈜에피스 흡수 합병 당사의 연결대상종속기업인 ㈜후레쉬서브와 ㈜에피스는 2020년 10월 27일 각 사의이사회 승인을 거쳐 ㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 합병기일은 2020년 12월 31일이며, 존속법인은 ㈜후레쉬서브이며 ㈜에피스는 소멸하였습니다.가. (소규모,간이)합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜후레쉬서브가 ㈜에피스를 흡수합병- 존속법인 : ㈜후레쉬서브- 소멸법인 : ㈜에피스※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜후레쉬서브

이사회 결의일
2020년 10월 27일

주주총회 주1)
2020년 11월 23일

합병 기일
2020년 12월 31일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜후레쉬서브 : (주)에피스 = 1 : 0.00

합병비율산출근거
㈜지에스리테일이 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전 자회사간의 합병으로 합병 비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 합병으로 인하여 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행

주1) ㈜후레쉬서브는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병, ㈜에피스는 상법제527조의2에 따른 간이합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라, 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음했습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과합병전 GS리테일이 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전 자회사 간의 합병입니다. 합병 후 GS리테일이 보유하게되는 ㈜후레쉬서브의 지분율은 100%로,합병으로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다.본 합병 이후 ㈜후레쉬서브는 합병 시너지를 활용하여 경영효율성 증대 및 먹거리 사업 역량 강화를 통한 성장을 기대할 수 있습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일
공시 서류명

회사합병결정
㈜후레쉬서브
2020.10.27
회사합병결정

회사합병결정
㈜에피스
2020.10.27
회사합병결정

자세한 사항은 2020.10.27일 ㈜후레쉬서브 및 ㈜에피스가 공시한 "회사합병결정"을참고하시기 바랍니다.

3) ㈜펫츠비의 ㈜여울 및 ㈜옴므 흡수 합병 당사의 연결대상종속기업인 ㈜펫츠비, ㈜여울 및 ㈜옴므는 2020년 10월 23일 각 사의 이사회 및 주주총회를 통해 ㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병 할 것을 결의 하였습니다. 합병등기일은 2020년 12월 2일로, 존속법인은 ㈜펫츠비이며, ㈜여울과 ㈜옴므는 소멸되었습니다.

가. (소규모,간이)합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜펫츠비가 ㈜여울 및 ㈜옴므 흡수합병- 존속법인 : ㈜펫츠비- 소멸법인 : ㈜여울, ㈜옴므※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜펫츠비

이사회 결의일
2020년 10월 6일

주주총회주1)
2020년 10월 23일

합병 기일
2020년 11월 30일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜펫츠비 : ㈜여울 : ㈜옴므 = 1 : 0.00 : 0.00

합병비율산출근거
㈜펫츠비가 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 자 ·손회사들간의 합병으로 합병 비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 합병으로 인하여 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행

주1) ㈜펫츠비는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병, ㈜여울, ㈜옴므는 일반 합병절차로 본 합병을 진행함에 따라, ㈜펫츠비의 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음하였으며, ㈜여울, ㈜옴므는 주주총회 승인을 득하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 ㈜펫츠비가 100%의 지분을 소유한 회사들과의 합병으로, 합병 전후로 GS리테일이 소유한 ㈜펫츠비에 대한 지분율은 변동 없으며, 이로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다. 본 합병 이후 ㈜펫츠비는 합병 시너지를 활용하여 경영효율성 증대 및 펫커머스사업 역량 강화를 통한 성장을 기대할 수 있습니다.

다. 기타2021년 3월 ㈜펫츠비는 ㈜어바웃펫으로 상호를 변경하였으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분율은 66.15%입니다.
4) ㈜GS리테일의 ㈜GS홈쇼핑 흡수합병 당사는 ㈜GS홈쇼핑과 2020년 11월 10일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였습니다. 합병 존속법인은 ㈜GS리테일이며, 피합병법인은 ㈜GS홈쇼핑입니다. 합병 기일은 7월 1일이며, 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출하였습니다.가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병(일반합병)-존속법인 : ㈜GS리테일-소멸법인 : ㈜GS홈쇼핑※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜GS리테일

이사회 결의 및합병 계약 체결
2020년 11월 10일

주주총회
2021년 5월 28일

합병 기일
2021년 7월 1일

합병 목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

합병 비율
㈜GS리테일 : ㈜GS홈쇼핑= 1.0000000 : 4.2236834

합병비율산출근거
㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑은 모두 주권상장법인으로서 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병 가액을 기초로 산출되었습니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

① 회사의 경영에 미치는 효과

합병회사인 ㈜GS리테일과 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 기업집단 GS에 속한 계열회사에 해당하며 ㈜GS리테일의 최대주주는 ㈜GS로 65.75% 지분을 보유하고 있습니다. 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑의 최대주주는 ㈜GS로 36.10%지분을 보유하고 있습니다. 2021년 7월 1일 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, ㈜GS홈쇼핑은 소멸 되었으며, 신주 27,717,922주가 발행되어 합병회사의 최대주주인 ㈜GS의 지분율이 65.75%에서 57.90%로 변동되었습니다.② 회사의 재무에 미치는 영향 본 합병으로 인한 재무효과는 ㈜GS리테일의 2020년 상반기 별도 손익계산서 기준으로, 매출액은 42,127억원에서 48,148억원 (합병 당사 회사 단순합산금액 기준), 영업이익은 1,601억원에서 2,335억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하였습니다.또한 ㈜GS리테일의 2020년 6월말 별도 재무상태표 기준으로 자산 총계는 57,260억원에서 72,172억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 부채는 34,899억원에서 37,985억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가하고, 자본은 22,361억원에서 34,187억원(합병 당사회사 단순합산금액 기준)으로 증가했습니다. 또한 당사의 주식매수청구 주식수는 250주이며, 주식매수청구 금액은 8.5백만원입니다. 당사는 자체 보유자금을 사용하여 주식매수 대금을 납부 하였습니다.③ 회사의 영업에 미치는 영향합병회사인 ㈜GS리테일은 편의점 GS25, 수퍼 GS THE FRESH 등을 주력으로 하는 유통소매업 전문회사로서 호텔사업을 함께 영위하고 있습니다. 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑은 TV쇼핑, 모바일쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등의 매체를 이용한 온라인 유통 전문회사입니다. 본 합병을 통해 고객에 대한 심층적 이해를 기반으로 한 통합 고객 데이터베이스를 구축하고 온·오프라인 채널 및 물류 인프라를 통합함으로써 발생하는 시너지 효과를 바탕으로 고객에게 최고의 상품 및 서비스를 제공할 수 있을 것으로 예상합니다. 또한 합병회사와 피합병회사의 핵심 상품 카테고리 및 역량을 결합하여 지속 가능한 성장기반을 마련할 것으로 전망됩니다.④ 합병시 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑 주주가치에 미치는 영향

합병신주 배정기준일 현재 ㈜GS홈쇼핑 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이보유한 보통주식 1주당 ㈜GS리테일 보통주식 4.2236834주를 발행하였습니다. 또한, 피합병회사인 ㈜GS홈쇼핑이 현재 보유하고 있는 자기주식 600,000주(㈜GS홈쇼핑 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 ㈜GS홈쇼핑이 자기주식으로 보유하게 되는 소멸회사 주식을 포함)에 대해서 합병신주를 배정하였습니다.합병회사는 상기 명시한 합병 시너지를 통해 미래 지속 성장 기반 마련 및 운영 효율화로 합병회사의 수익성을 개선할 수 있을 것이라 판단하고 있습니다. 또한, 온·오프라인 채널, 물류 인프라, 핵심 상품 카테고리 등의 통합을 통해 기업가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.2021년 7월 1일 합병이 완료됨에 따라, ㈜GS홈쇼핑 주주들이 보유한 보통주식 1주는 ㈜GS리테일 보통주식 4.2236834주로 전환 되었습니다. 또한 (주)GS홈쇼핑이 보유한 자기주식 600,084주(자사주 600,000주, 주식매수청구 행사 주식 84주)에 대한 신주도 ㈜GS리테일 주식으로 전환 되었습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일주1)
공시 서류명

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10
주요사항보고서(회사합병결정)

회사합병결정
㈜GS리테일
2020.11.10
장래사업·경영계획(공정공시)

증권신고서
㈜GS리테일
2021.03.29
증권신고서(합병)

투자설명서
㈜GS리테일
2021.04.19
투자설명서

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.10
의결권대리행사권유참고서류

임시 주주총회
㈜GS리테일
2021.05.13
주주총회소집공고

증권발행실적보고서
㈜GS리테일
2021.07.01
증권발행실적보고서(합병등)

주1) 공시서류 제출일은 최초 제출일 입니다.자세한 사항은 2020년 11월 10일 ㈜GS리테일 및 ㈜GS홈쇼핑이 공시한 "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고하시기 바랍니다.

5) ㈜어바웃펫의 ㈜더식스데이 합병 당사의 연결대상종속기업인 ㈜어바웃펫은 2021년 11월 23일, 각 사의 주주총회를 통해 ㈜어바웃펫이 ㈜더식스데이를 흡수합병 할 것을 결의하였습니다. 합병등기일은 2021년 12월 29일로, ㈜더식스데이는 소멸되었습니다.

가. 합병 관련 세부내역

구 분
내 역

합병 방법
㈜어바웃펫이 ㈜더식스데이 흡수합병- 존속법인 : ㈜어바웃펫- 소멸법인 : ㈜더식스데이※ 합병 후 존속법인 상호 : ㈜어바웃펫

이사회 결의일
2021년 11월 8일

주주총회주1)
2021년 11월 23일

합병 기일
2021년 12월 28일

합병 목적
㈜어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화

합병 비율
㈜어바웃펫 : ㈜더식스데이 = 1:12.1705829합병으로 인하여 발행하는 신주는 97,340주

합병비율산출근거
양사 모두 비상장회사로서 주권비상장법인간 합병비율을 위한 평가방법에 대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다.이에 따라, 합병 대상회사에 대한 평가기준일(2021년9월30일) 기준의 현금흐름할인법에 따른 공정가치 평가를 기초로 합병당사자간의 합의에 의하여 산정하였습니다.

주1) ㈜어바웃펫 및 ㈜더식스데이 모두 일반 합병 절차로 본 합병을 진행함에 따라,주주총회 승인을 득하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병으로 GS리테일이 소유한 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 합병전 59.27 %에서 합병 후 51.80%로 변동되었으며, 이로 인한 GS리테일 연결재무제표에 미치는 유의미한 영향은 없습니다. 2024년말 기준 GS리테일이 소유한 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 66.15% 입니다. 또한, 본 합병 이후 ㈜어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력 강화를 기대할 수 있습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자㈜어바웃펫는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라, 공정거래법 상 기업집단지정을 유예받은 상태로, 관련 공시 의무가 없습니다.

6)
파르나스호텔㈜ 및 ㈜후레쉬미트 인적분할

당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주)과 축산물 제조가공 자회사인 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔사업부문이 독립적으로 사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하여 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다. 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 관련 분할계획서 승인이 가결되었으며, 2024년 12월 1일을 기일로 본 건 분할이 완료되었습니다.

가. 분할 관련 세부내역

구 분
내 역

분할 방법
(주)지에스리테일이 영위하는 분할대상사업부문(파르나스 주식회사 및 주식회사 후레쉬미트 지분의 관리를 목적으로 하는 사업부문)을 분할하여 분할신설회사인 지에스피앤엘을 설립하고, 분할되는 회사인 (주)지에스리테일의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식임.

이사회 결의일
2024년 6월 3일

주주총회
2024년 10월 23일

분할기일
2024년 12월 1일

합병목적
경영 효율성 증대 및 사업역량 강화

분할비율
분할존속회사 : 0.8082833분할신설회사 : 0.1917167

분할비율산출근거
2023년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액으로 나누어 산정함.분할비율 산정근거 :{분할신설회사 순자산 (782,689,502,177원) + 분할신설회사 자기주식 (0원)} / {분할 전 순자산 (4,082,532,675,807원) + 분할 전 자기주식 (0원)}= 0.1917167

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과

본 건 분할 전 (주)GS리테일의 최대주주인 (주)GS는 당사의 기명식 보통주 지분 57.9%를 보유하고 있었으며, 최대주주 및 특수관계자를 포함한 기명식 보통주 지분율은 총 57.9% 이었습니다. 본 건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 진행되었습니다.

(주)GS리테일은 본 건 분할 전 자기주식을 1.2%(1,279,666주)를 보유하고 있었으며, 분할되는 회사가 보유한 자기주식 1,279,666주는 본건 분할계획서 승인을 위한 이사회 결의와 동시에 주주 환원을 위한 자본감소(자기주식 소각) 이사회 결의를 진행하고, 2024년 10월 23일 진행된 주주총회에서 자본감소 결의와 본건 분할 결의를 동시에 진행하는 방식으로 채권자 보호절차를 거쳐서 전부 소각 되었습니다. 동 자기주식 소각에 따라, 분할 이후 최대주주의 지분율은 58.62%로 변동되었습니다.(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과(주)GS리테일은 분할 전 연결기준 소매유통업(편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등), 부동산 개발업, 호텔업, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있었습니다. 분할 후 분할존속회사인 (주)GS리테일은 소매유통업(편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등), 부동산 개발업, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 하는 사업부문 등의 사업을 영위하고 있으며, 분할신설회사인 주식회사 지에스피앤엘은 파르나스호텔 주식회사 및 주식회사 후레쉬미트의 관리를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있습니다.상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 효율적인 지배구조 체제를 확립하고, 이를 통해 문제 상황에 대한 대응 능력 및 의사결정 사항에 대한 실행 능력을 제고하여 경영효율성 개선을 이룰 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 기업경영의 투명성을 증대시키고 경영자원을 효율적으로 배분하여 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 주주가치를 제고할 수 있을 것이라 예상하고 있습니다.

또한 당사는 금번 인적 분할을 통하여 복잡한 사업구조로 인해 시장에서 저평가 받고 있는 기업가치를 재평가 받을 수 있을 것이라고 기대하고 있습니다. 구체적으로 분할존속회사인 (주)GS리테일의 경우, 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑으로 대표되는 유통사업에 역량을 집중함으로서 사업부문간 사업 협력을 통한 시너지 도출, 규모의 경제 확대, 유통 인프라의 확장을 통한 사업 경쟁력을 강화할 예정이며, 상대적으로 연관성이 적었던 호텔사업부문의 관리를 위해 소모되었던 역량을 본업으로 집중하여 유통 사업의 차별화 된 경쟁력을 강화 할 계획입니다.참고로 금번 분할의 경우, 분할회사가 보유하고 있던 자회사인 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 지분을 분할신설회사로 이전할 뿐이므로, 금번 분할이 분할존속회사 및 분할신설회사의 주요 자회사의 기존 사업 계약에 미치는 영향은 없습니다.

다. 관련 공시서류 제출일자

구분
제출인
공시서류 제출일
공시 서류명

분할
㈜GS리테일
2024.06.03
주요사항보고서(회사분할결정)

분할
㈜GS리테일
2024.08.30
증권신고서(분할)

분할
㈜GS리테일
2024.09.25
투자설명서

분할
㈜GS리테일
2024.12.02
증권발행실적보고서(합병등)

주) 상기 공시서류 제출일은 최초 제출일을 기준으로 작성하였습니다.본 건 분할 관련 세부 사항은 당사가 전자공시시템에 공시한 주요사항보고서(회사분할결정) 등을 참고하시기 바랍니다.
(6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 공시작성기준일(2024년 12월 31일) 현재, 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑(GS SHOP), 부동산 개발사업을 영위하고 있습니다.당사는 2020년 11월 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장하기 위해 ㈜GS홈쇼핑과 합병 계약을 체결하였습니다. 그리고 2021년 5월 28일 임시주주총회에서 ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 합병에 대한 승인을 득하였습니다. 2021년 7월 1일자로 ㈜GS홈쇼핑은 ㈜GS리테일에 흡수합병되어 소멸 되었습니다.이어서, 당사는 물류의 전문성과 경쟁력 강화를 위해, 2017년 11월 이사회 승인을 거쳐, 2018년 1월 물류전문자회사 ㈜지에스네트웍스를 출범 하였습니다.
당사는 온라인 및 오프라인 유통 플랫폼에 새로운 모빌리티 플랫폼을 더해 기존 사업과 시너지를 창출하고, 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위하여 2019년 1월 주차장 업체인 지에스파크이십사㈜ 지분 50.0%를 취득하였으며, 2021년 9월 추가 지분 50%를 취득하였으나, 당사가 영위하는 사업과 시너지 효과가 미진하여 선택과 집중차원에서 2022년 6월 당사 보유 지분 전량을 매도하였습니다.2023년 12월 온라인 장보기 서비스인 프레시몰 사업을 산업내 격화되는 경쟁과 당사의 경쟁력 확보의 어려움 등으로 인하여 사업을 철수 하였으며, 온라인 사업과의 시너지 효과가 미미했던 자회사 ㈜텐바이텐의 보유 지분 전량을 매도하였습니다.2024년 6월, 당사는 유통사업에 핵심 역량을 집중하여 유통업 본연의 경쟁력을 강화하고, 경영 효율성을 극대화하기 위한 목적으로, 호텔 사업을 영위하는 주요종속회사 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결정하였으며, 본 건 분할절차는 이사회 및 임시주주총회 결의 등을 거쳐 2024년 12월 1일을 분할기일로 완료되었습니다.정관상 사업목적 변경 사항으로는 2021년 3월 정기주주총회에서 주류수출입업, 배송대행업/화물 운송 관련 서비스업/화물 운송 주선업 등, 보험대리점업, 통신판매중개업을 추가하였습니다. 또한, 2021년 5월 임시주주총회에서 ㈜GS홈쇼핑과의 합병 이후 ㈜GS홈쇼핑의 기존 사업 목적 흡수를 위해 종합유선방송사업, 홈쇼핑 프로그램 공급업, 기타 프로그램 제작/공급업, 이벤트/연출대행/기타 오락문화사업, 광고제작 및 대행업, 여행알선업 등 관광사업, 보석감정업, 이동통신기기 대리점업, 인터넷 복권 판매 대행업, 이사서비스 알선업, 택배/배달 운송업, 결혼/웨딩 알선업, 온라인 게임서비스 제공업, 인터넷 경매 사업, 인터넷 거래 중개업, 무형재산권의 중개/알선 및 임대업, 데이터베이스 및 정보 제공업, 경영상담업, 국제물류주선업, 온라인음악서비스제공업, 기타 개인 및 가정용품 임대업, 컴퓨터 프로그래밍/시스템 통합 및 관리업, 소프트웨어 개발 및 공급업, 자동차판매업, 상기 제품 등과 관련된 수출입업 및 동 대행업/무역중개업, 각 사업목적에 직접 또는 간접적으로 관련된 일체의 부대사업 및 투자 등을 정관 사업목적에 추가하였습니다.

(7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

일 시
세부내역

2020.01

GS25 출범 30주년

미래형 편의점 GS25 을지스마트점 오픈

한국에너지공단 MOU

2020.03
GS25, 업계 최초 냉장택배보관함 BOX25 론칭

2020.05
GS리테일 통합멤버십 서비스 THE POP(더팝) 출범

2020.07
GS25, 업계 최초 주류 스마트오더 시스템 '와인25플러스' 론칭GS25, LG전자 손잡고 AI 로봇배송 실시GS25, 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 17회 수상)GS수퍼 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (총 6회 수상)

2020.08
2020 프리미엄브랜드지수(KS-PBI)2020 레드닷 디자인 어워드 브랜드&커뮤니케이션 부문 본상(winner) 수상친환경 착한 도보배달플랫폼 '우리동네 딜리버리(우딜)' 론칭

2020.09
GS25 2019년 동반성장지수 최우수 등급 획득2020 국가서비스대상 신선식품 쇼핑몰 부문 대상(2년 연속)

2020.10
한국산업의 고객만족도 편의점, 대형슈퍼 부문 1위(KCSI GS25 편의점부문 18년 연속 1위(총 21회 1위))GS더프레시 대형슈퍼부문 1위(총 9회 1위)

2020.11
㈜GS홈쇼핑과의 합병계약 체결

2020.12
2020 보훈문화상 보훈문화상(단체) 수상

2021.03
GS25, 몽골 진출

2021.07
㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑 합병

2021.08
요기요 지분 투자

2021.09
GS25 2020년 동반성장지수 최우수 등급 획득 (2년 연속)

2021.11
한국표준협회 KCSI GS25 편의점부문 18년 연속 1위(총 22회 1위)

2021.12
2021 대한민국 일자리 유공 표창

2022.01
2022 대한민국을 빛낼 인물 브랜드 대상 사회공헌부문 대상 수상쿠캣 지분 인수

2022.02
편의점 최초 치킨 조리 로봇 도입(GS25, 로보아르테 협업)

2022.04
슈퍼마켓 최초 금융혁신점포 오픈(GS THE FRESH 광진화양점)

2022.06
편의점 최초 서울시 아동급식카드 온라인 결제 시스템 론칭(GS25)2022 대한민국 현식인물(기업/기관) ㆍ브랜드 대상2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS25 연속 10년 총 19회 수상)2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS더프레시 연속 7년 총 8회)2022 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS샵 총 8회)GS파크24 지분 매각

2022.09
제14회 '자원순환의 날' 기념식 환경부장관상 수상

2022.10
GS리테일 극지연구소와 기후 위기 대응 업무협약 체결

2022.11
KCSI GS25 편의점부문 19년 연속 1위(총 23회 1위))

2022.12
2022 무역의날 700만불 수출의 탑 수상캐비아와 전략적 제휴 체결

2023.02
2023 대한민국 일자리 대상 행정안전위원장상 수상'2023 대한민국 일하기 좋은 기업' 선정

2023.03
2023 대한민국을 빛낼 인물, 브랜드 대상(GS SHOP)2023 한국에서 가장 존경받는 기업 편의점 부문 1위(20년 연속)GS리테일 통합 멤버십 출범

2023.05
GS리테일 통합 멤버십 회원 1천만 명 돌파GS25, 업계 최초 아동급식카드 온라인 결제 시스템 전국 확대2023 소비자가 선호하는 유아아동 브랜드 & 시니어 브랜드 대상

2023.07
2023 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS25 연속 11년 총 20회)2023 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS더프레시 연속 8년 총 9회)2023 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS샵 총 9회)20대 경영주 GS25 창업 지원 프로그램 신설GS더프레시, 네이버와 제휴 1시간 퀵커머스 서비스 구축

2023.09
KCSI GS25 편의점부문 20년 연속 1위(총 24회 1위)KCSI GS더프레시 대형슈퍼마켓 부문 1위(총 10회 1위)GS리테일 전용 앱 '우리동네GS' 오프라인 유통사 앱 1위 등극

2023.11
GS리테일 PB 리얼프라이스 2023 레드닷 디자인 어워드 패키지 디자인 본상GS리테일 PB 리얼프라이스 2023 펜타워즈(Pentawards) 식품 부문 동상GS25, 편의점 업계 최초로 ESG 환경분야 평가A+(매우 우수) 획득

2023.12
GS리테일, 환경부 장관상 수상(2년 연속)GS리테일, 국방부 선정 국군장병 채용 우수기업 선정글로벌GS25, GS더프레시 500호점 돌파

2024.01
글로벌 GS25 500호점 돌파

2024.02
대한민국 일하기 좋은 기업 선정

2024.03

한국에서 가장 존경받는 기업 편의점 부문, 슈퍼마켓 부문 1위

GS25, 업계 최초 '울릉도ㆍ연평도ㆍ백령도' 반값택배 서비스 확대 론칭

2024.05

GS더프레시 출범 50주년

베트남GS25 300호점 오픈

2024.06
'서스틴베스트' ESG 평가 'AA' 획득, 'ESG 베스트 컴퍼니' 선정

2024.07
GS더프레시 500호점 돌파2024 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS25 연속 12년 총 21회)2024 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS더프레시 연속 9년 총 10회)2024 한국서비스 품질지수(KS-SQI) (GS SHOP 총 10회)

2024.10
ESG 평가 통합 'A+' 등급 획득 - KCGS동반성장지수 GS25 '최우수' 등급, GS샵 '우수' 등급 획득

2024.12
GS리테일 수출 실적 900만 달러 기록

(8) 주요 종속회사의 연혁- 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

회사의 법적·상업적명칭
설립일
주소
주요사업내역
회사의 연혁

㈜지에스네트웍스
2018.01.02
경기도 용인시처인구 포곡읍포곡로 100
창고위수탁업,물류사업
2018.01 법인 설립2019.01 유상증자2019.02 유상증자2019.12 유상증자2020.07 CVSnet㈜ 흡수합병2021.08 유상증자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2021.06.17
서울시 영등포구여의공원로 115세우빌딩 14층
부동산투자신탁업
2021.06 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁 설립2021.11 펀드명 변경 "이지스제415호일반사모부동산투자신탁"

주) 당기 중 당사는 호텔 사업을 영위하는 주요종속회사 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결정하였으며, 본 건 분할절차는 이사회 및 임시주주총회 결의 등을 거쳐 2024년 12월 1일을 분할기일로 완료되었습니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제54기(2024년말)주2)
제53기(2023년말)
제52기(2022년말)
제51기(2021년말)주3)
제50기(2020년말)

보통주
발행주식총수
83,607,415
104,717,922
104,717,922
104,717,922
77,000,000

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
83,607,415,000
104,717,922,000
104,717,922,000
104,717,922,000
77,000,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
83,607,415,000
104,717,922,000
104,717,922,000
104,717,922,000
77,000,000,000

주1) 자본금 변동추이의 작성 기준일은 2024년 12월 31일입니다.주2) 제54기 중 ㈜GS리테일이 보유한 자기주식을 전량 소각(
보통주 1,279,666주)하였으며, 2024년
12월 1일을 분할기일로 파르나스호텔㈜ 등의 인적분할이 완료됨에 따라, 발행주식총수 및 자본금이 감소하였습니다. 또한, 상기 자기주식소각 효과를 제외한 인적분할로 인해 감소한 주식총수는 19.830,841주 입니다. 인적분할 등에 따른 자본금 변동에 대한 세부 사항은 2024년 12월 2일 공시된 '증권실적발행보고서(합병등)'를 참고하시기 바랍니다.

주3) 제51기 중 ㈜GS리테일이 ㈜GS홈쇼핑을 흡수합병(합병기일 : 2021년 7월 1일)함에 따라 ㈜GS홈쇼핑은 소멸 되었습니다. 당사와 ㈜GS홈쇼핑과의 합병으로 인해 추가로 발행된 주식수는 27,717,922주이며, 자본금은 27,717,922,000원이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
109,949,227
-
109,949,227
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
26,341,812
-
26,341,812
-

1. 감자
1,510,971
-
1,510,971
주1) 주2)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
24,830,841
-
24,830,841
주3) 주4)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
83,607,415
-
83,607,415
-

Ⅴ. 자기주식수
41,825
-
41,825
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
83,565,590
-
83,565,590
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.05
-
0.05
-

주1) 지주회사의 행위제한 등 관련 법령(독점규제 및 공정거래에 관한 법률)에 의거,당시 주주였던 ㈜LG이노텍 보유 주식을 처분하여야 함에 따라, 2003년 6월 23일 당사가 231,305주를 유상취득하여 소각하였습니다.주2) 2024년 11월 주주가치 제고를 위한 목적으로, 당사가 보유하고 있던 자기주식 1,279,666주를 전량 소각하였습니다.주3) 2002년 1월 ㈜LG엠알오 및 ㈜곤지암레저 인적 분할에 따라, 발행주식수 5,000,000주가 감소하였습니다. 주4) 2024년 12월 파르나스호텔
㈜ 등 인적분할에 따라, 발행주식수 19,830,841주가 감소하였습니다.주5) 발행할 주식의 총수를 제외한 상기 주식수는 모두 액면가 1,000원 단위 주식으로 환산한 수량 기준입니다.

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
1,279,666
41,825
-
1,279,666
41,825
(기초1,279,666주/기말 41,825주)- 2024년 11월 자기주식 1,279,666주(자기주식을 대상으로 한 합병신주배정 분) 전량 소각- 2024년 12월 인적분할 과정에서 발생한 단주분 (41,825주) 자기주식 취득

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
1,279,666
41,825
-
1,279,666
41,825
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2023년 11월 03일
2023년 11월 03일
1,258,231
1,258,231
100
2023년 11월 07일

(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
당사는 공시대상기간중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 내역이 없습니다.

※ 당사는 2024년 12월 파르나스호텔(주) 등과의 인적분할 과정에서 발생한 단수주 41,825주를 자기주식으로 취득하였습니다. 증권신고서 제출 전 일(2025년 04월 22일)을 기준으로 당사가 보유중인 자기주식은 총 41,825주이며, 이는 발행주식총수의 0.05% 에 해당합니다.

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 21일이며, 제53기 정기주주총회(2024년 3월 21일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 21일
제53기정기주주총회
- 기타 조문 제목 정비(제11조의3)- 배당 기준일 변경(제48조)
- 現 정관 내용과 조문 제목 간 일치를 위한 정비- 배당 절차 개선 관련, 배당기준일을 이사회 결의로 결정할 수 있도록 관련 조문 정비

2022년 03월 25일
제51기정기주주총회
- 이사회 내 위원회 추가(제38조)
- 이사회(위원회) 중심의 경영을 통한 지배구조 건전성 제고 및 운영 효율화를 위해 이사회 내 위원회 설치에 대한 정관상 근거 마련

(2) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
인쇄 및 출판업
영위

2
부동산 개발업, 임대업, 매매업, 중개업, 컨설팅업, 공급 및 분양 대행업
영위

3
빌딩 및 각종 시설 관리 용역업
영위

4
조림업 및 육림업
영위

5
관광숙박업, 전문휴양업, 종합휴양업, 회원제 및 대중골프장 등 관광객 이용 시설업
영위

6
음식점업(휴게음식점 포함)
영위

7
주차장업
영위

8
창고업
영위

9
회원제 숙박 설비운영업 주)
영위

10
사업경영용역업
영위

11
신용카드업
영위

12
슈퍼마켓, 백화점, 대중양판점, 쇼핑센타, 편의점, 대형할인점사업 등 종합 유통업
영위

13
가맹점사업 및 체인사업과 주류중개업, 주류판매업
영위

14
공연장, 전시장, 교양강좌센타 설치 및 운영 등 문화사업
영위

15
헬스클럽, 수영장, 볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업
영위

16
의료용구, 기기 및 위생용품 판매사업
영위

17
음반, 비디오물의 제작, 판매 및 대여업
영위

18
자동판매기 운영업
영위

19
외식사업, 단체급식사업, 식당 위수탁 운영 및 식자재의 매매 대리업
영위

20
각종 접객 서비스업
영위

21
의류, 피혁류, 완구류, 식품류 및 기타 일용품의 제조, 임가공 및 도산매업
영위

22
예식장 운영업 주)
영위

23
농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 유통, 도소매, 중개 및 위탁판매업
영위

24
각종 판매장비 및 인테리어 설계제작 및 시공업
영위

25
시장조사, 판로개척, 판매전략, 판매촉진에 관한 서비스업 및 경영위수탁업
영위

26
즉석식품류의 제조,가공,판매업
영위

27
교육, 연구시설 등의 설치 및 운영과 교육서비스업
영위

28
건축, 엔지니어링 및 기술 서비스업
영위

29
상품권의 발행 및 유통업
영위

30
담배 도소매업
영위

31
시설물 유지관리업
영위

32
소방시설 설계, 소방설비공사, 소방공사 감리, 소방시설 점검업
영위

33
용역경비업(시설경비업무)
영위

34
위생관리용역업
영위

35
건설업(설비공사업)
영위

36
전기통신사업, 통신정보 제공 및 용역업
영위

37
카탈로그, 컴퓨터 등을 이용한 통신판매업
영위

38
과학 및 기술서비스업 구축 및 제품검사업 주)
영위

39
전자상거래업
영위

40
빵, 과자류의 제조, 가공 판매업
영위

41
도시락 및 식사용 조리식품 제조업, 판매업
영위

42
식품, 식음료, 식자재의 제조, 가공, 운반, 소분, 판매업
영위

43
옥외광고업
영위

44
평생교육시설 설치 및 운영업 주)
영위

45
건설공사 설계 감리 및 시행업
영위

46
제작 시설 및 기자재 등 렌탈임대업
영위

47
가상현실(VR) 기기 체험관 등 운영업, 가상현실(VR) 시스템/소프트웨어 (S/W) 개발 및 공급업 주)
영위

48
주류수출입업
영위

49
배송대행업, 화물 운송 관련 서비스업, 화물 운송 주선업 등
영위

50
통신판매중개업 주)
영위

51
보험대리점업
영위

52
종합유선방송사업
영위

53
홈쇼핑 프로그램 공급업, 기타 프로그램 제작, 공급업
영위

54
이벤트, 연출대행, 기타 오락문화사업
미영위

55
광고제작 및 대행업
영위

56
여행알선업 등 관광사업
영위

57
보석감정업
미영위

58
이동통신기기 대리점업
영위

59
인터넷 복권 판매 대행업
미영위

60
이사서비스 알선업
영위

61
택배, 배달 운송업
미영위

62
결혼, 웨딩 알선업
미영위

63
온라인 게임서비스 제공업
미영위

64
인터넷 경매 사업
미영위

65
인터넷 거래 중개업 주)
영위

66
무형재산권의 중개, 알선 및 임대업
미영위

67
데이터베이스 및 정보 제공업
미영위

68
경영상담업
미영위

69
국제물류주선업 주)
영위

70
온라인음악서비스제공업
미영위

71
기타 개인 및 가정용품 임대업
미영위

72
컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
미영위

73
소프트웨어 개발 및 공급업
미영위

74
자동차판매업
미영위

75
상기 제품 등과 관련된 수출입업 및 동 대행업, 무역 중개
영위

76
전 각호의 사업목적에 직접 또는 간접적으로 관련된 일체의 부대사업 및 투자
영위

주) 과거 당사가 영위하던 사업이었으나, 현재 당사에서 영업이 중단된 사업입니다.※ 당사는 공시대상기간(최근 3사업년도) 중 정관의 사업목적과 관련하여 추가되거나 변경된 사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주요 사업은 소매유통업으로 편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등을 운영하고 있으며, 부동산 관련 개발 기획, 인허가, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 부동산 개발업을 함께 영위하고 있습니다. 또한, 물류 전문 자회사인 (주)지에스네트웍스를 설립하여 물류의 경쟁력 및 전문성을 강화하고, 편의점 상품 등의 경쟁력 강화를 위해 (주)후레쉬서브, (주)퍼스프, (주)쿠캣 등의 자회사를 종속회사로 두고 있습니다.
2024년 누계 매출은 11조 6,269억원으로 전년 동기 대비 4.43% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 8조 6,660억원으로 5.10% 증가, 수퍼 부문은 1조 6,081억원으로 11.08% 증가, 홈쇼핑 부문은 1조 521억원으로 -6.98% 감소, 개발사업은 360억원으로 -24.65% 감소, 그 밖에 공통 및 기타는 2,648억원으로 1.06% 증가하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, 당사의 해외사업장(종속회사 GS Retail Vietnam Co., Ltd., PT. GS Retail Indonesia, GSLL, Inc)에서 발생한 2024년 누계 매출은 187억원입니다.

(1) 편의점(GS25)

편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(Convenience)를 제공함을 목적으로 하는 소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다.

편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한 상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등)을 함께 취급합니다. 또한, 국내 편의점 업태는 일반적으로 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되고 있으며, 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다.

(2) 수퍼마켓(GS THE FRESH)

수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. SSM(Super Supermarket)은 기업형 수퍼마켓으로 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓입니다. 일반적으로 SSM은 대형할인점보다는 규모가 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의 매장 면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업 발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나, 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로써 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다.

1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며, 소규모 상권에도 입점이 가능함에 따라, 대형할인점이 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다. 수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소 제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역 경제 발전에도 이바지하고 있습니다.

(3) 홈쇼핑(GS SHOP)① TV쇼핑
TV쇼핑은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고 이를 통해 상품을 판매하는 유통 산업입니다. 상품의 특성과 용도에 대한 자세한 설명을 통해 시청자로부터 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받고 엄격한 품질관리를 통과한 상품을 고객이 희망하는 장소까지 배송해줍니다. TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 체계적인 물류시스템, 효율적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다. TV쇼핑은 유통업 특성상 국내 산업 전반에 미치는 영향이 크며 방송의 특징인 신뢰성과 공익성이 강조되는 산업입니다.② 온라인 쇼핑
온라인쇼핑이란 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 통하여 재화나 용역을 판매하고 구매하는 활동을 말합니다. 고객의 입장에서는 시공간의 제약 없이 언제 어디서나 다양한 상품정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 특히, 스마트폰 사용의 대중화로 온라인 쇼핑에 대한 접근성이 더욱 활발해지며, 그 시장 규모는 꾸준히 증가하고 있습니다.
(4) 부동산 개발사업
부동산 개발 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다.
(5) 물류업(지에스네트웍스)
물류 시장은 1-2인 가구 증가, 온라인 쇼핑의 생활화 등으로 지난 10년간 지속 성장을 거듭해 왔습니다. 당사는 물류산업의 전략적 중요도 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여, 2018년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다.
㈜지에스네트웍스의 물류 사업은 GS25 가맹점 등 오프라인 점포 向 상품 공급을 기반으로 운영되며, 전국에 위치한 물류센터를 활용하여 편의점/수퍼 점포에 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 2020년 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜를 흡수합병하여 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영사로서 사업을 영위하고 있습니다.
(6) 부동산투자신탁업(이지스제415호일반사모부동산투자신탁)
이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")은 자산을 부동산에 주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 2021년 6월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다.
(8) 공통 및 기타

① ㈜후레쉬서브당사는 식품의 안정성을 보장하고 차별화된 F/F(Fresh Food) 상품을 제공하기 위해, 2007년 F/F 상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 또한, 2020년
㈜후레쉬서브는 양념 소스류 개발 전문 회사인
㈜에피스와의 합병을 진행하여, 양념 소스류 개발 기술을 확보하였습니다.
㈜후레쉬서브는 동 합병을 통해 안정적인 소스 공급이 가능해졌으며, 이를 바탕으로 고품질의 F/F 상품을 생산 및 공급함으로써 궁극적으로는 당사의 상품 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다.② ㈜지에스넷비전당사는 편의점의 경쟁력을 확보하고, 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하기 위한 목적으로 2008년
㈜지에스넷비전을 설립하였습니다.
㈜지에스넷비전은 LCD TV광고 운영사업을 기반으로 전국의 GS25 편의점에 차별화된 광고 비즈니스를 전개하고, 점진적으로는 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail IndonesiaPT. GS Retail Indonesia는 수퍼 사업의 해외 진출을 위하여 인도네시아 현지에 설립한 법인으로서, 당사의 선진화된 마케팅,
쇼핑 편의성의 노하우, K-컬쳐 열풍에 따른 한국식 상품 등의 수요를 기반으로 2016년 인도네시아 현지에 GS수퍼마켓 1호점을 오픈하였으며, 2024년 말 기준 총 8개의 인도네시아 현지 GS THE FRESH 매장을 운영하고 있습니다.④ ㈜어바웃펫당사는 반려동물 용품의 상품력 강화 및 관련 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫의 지분을 취득하였으며, 시장 내 경쟁력 강화를 위한 목적으로 2020년
㈜어바웃펫이 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병하였습니다. ⑤
㈜지에스텔레서비스합병 소멸법인인 舊 ㈜GS홈쇼핑은 콜센터 아웃소싱 및 텔레 마케팅 시장에 진출하기 위한 목적으로, 자회사인 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. 동사는 TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담 응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다.

⑥
GSLL, Inc합병 소멸법인인 舊 ㈜GS홈쇼핑은 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위한 목적으로 2016년 GSLL, Inc를 설립하였습니다.⑦
㈜퍼스프㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년에 설립되었으며, 당사는 식문화 수직계열화의 일환으로 2021년 중 ㈜퍼스프의 지분을 취득하였습니다. ㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 활용하여 농산물을 조달하고 가공하는 역량을 보유하고 있으며, 동 역량을 활용하여 모회사인 ㈜GS리테일에 공급하는 신선식품에 대한 원가 및 품질 개선을 적극적으로 도모하고 있습니다.⑧
레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다.⑨
㈜쿠캣당사는 온라인 플랫폼 활용 및 MZ고객의 유입 등을 목적으로 2021년 ㈜쿠캣의 지분을 취득하였습니다. ㈜쿠캣은 식품 기반의 미디어 채널을 운영하고 있으며, MZ 고객을 타겟으로 하는 냉동 PB상품을 판매하는 쿠켓마켓을 활용한 E-커머스 사업을 운영하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 상품 등의 내용
당사는 편의점 사업(GS25), 수퍼마켓 사업(GS THE FRESH), 홈쇼핑 사업(GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy) 등 기업형 소매유통업을 전문으로 영위하면서, 소비자가 필요로 하는 각종 상품을 판매하고 있습니다. 당사가 주로 판매하고 있는 상품은 다음과 같습니다.

상품군
대표 상품

농산/정육/수산
채소, 쌀/잡곡류, 과일/건(견)과류, 축산/계란, 생선/해물류,건어물, 두부/콩나물

유제품/냉장/냉동
우유/요구르트, 치즈/버터/생크림, 햄/소시지/베이컨,어묵/맛살/단무지, 포장김치/젓갈류/반찬,냉장장류/육수/드레싱/면/떡/수프, 냉동만두/간식류

가공식품
조미료/참기름/식용유, 장류/드레싱/밀가루, 즉석식품/가정간편식품, 면류/통조림, 쥬스/음료/생수, 커피/차/건강식품,과자/씨리얼/안주류, 일반빵/베이커리

유아/미용/세제
분유/이유식, 기저귀/유아용품, 헤어/구강/세안용품,미용/면도/의료용품, 화장지/물티슈/생리대,세탁세제/주방욕실세정제, 제습/방향/방충제이미용(트렌드)/헤어(트렌드)/이미용(브랜드)/헤어(브랜드)헤어/미용기구

의류
레포츠의류/ 아동의류/ 속옷/ 의류/ 트렌드의류/기초 의류

가전
디지털기기/ 일반가전/ 컴퓨터

생활주거
일회용품/나들이소품, 욕실/청소/세탁용품, 조리/주방용품,인테리어/생활잡화, 건전지/전기/공구용품, 자동차/운전,애완용품, 소형가전, 문구/완구/ 가구/카펫/ 생활용품생활가전/ 생활주방가전/ 침구/ 레포츠용품

기타
담배, 공공요금수납, 택배/ATM/교통카드 충전,영화/스포츠 티켓발권, 사이버머니 판매 등교육/문화 /아동/렌탈/ 서비스 / 여행 /보석

(2) 주요 상품 등의 매출 구성비

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출구분
매출구성비

제 54기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
㈜GS리테일
상품
7,670,893
66.0%
7,251,615
65.1%
6,818,710
63.9%
-

상품외
995,091
8.6%
994,093
9.0%
961,294
9.0%

소계
8,665,984
74.5%
8,245,708
74.1%
7,780,004
72.9%

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,464,066
12.6%
1,332,420
12.0%
1,231,962
11.4%

상품외
143,998
1.2%
115,179
1.0%
90,542
0.8%

소계
1,608,064
13.8%
1,447,599
13.0%
1,322,504
12.4%

홈쇼핑
㈜GS리테일
상품
209,156
1.8%
245,878
2.2%
300,423
2.8%

상품외
842,923
7.2%
885,187
8.0%
938,892
8.8%

소계
1,052,079
9.0%
1,131,065
10.2%
1,239,315
11.6%

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-
-
-
-

상품외
35,985
0.3%
47,758
0.4%
64,690
0.6%

소계
35,985
0.3%
47,758
0.4%
64,690
0.6%

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주2)㈜어바웃펫 등
상품 등
1,401,457
12.1%
980,682
8.8%
900,446
8.4%
-

내부거래제거
-1,136,649
-9.8%
-718,663
-6.5%
-640,113
-6.0%

소계
264,808
2.3%
262,019
2.4%
260,333
2.4%

합 계
상품
9,414,564
81.0%
8,896,077
79.9%
8,431,318
79.0%
-

기타주1)
2,212,356
19.0%
2,238,072
20.1%
2,235,528
21.0%

소계
11,626,920
100%
11,134,149
100%
10,666,846
100%

주1) 기타 매출에는 용역매출 및 임대매출 등이 포함되어 있습니다.주2) 본 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업으로 인식한 매출액>

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

상품
6,487
77,051
209,391

상품외
408,769
482,129
404,705

소 계
415,256
559,180
614,096

주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰 사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련 손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.
(3) 주요 상품 등의 가격변동 추이당사는 도소매업의 특성상 취급 Item이 방대하고, Item의 교체(In-out)가 수시로 발생되며, 판매 형태가 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료1) 주요 원재료 내역

(2024.01.01 ~ 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매입유형

품목
주1)

용도
매입액
비율
매입처
특수관계사

공통 및기타
㈜후레쉬서브
원재료
농산물
제품 제조
4,436
10.7%
㈜지에스네트웍스, ㈜퍼스프, 동강알피씨 外

㈜지에스네트웍스,
㈜퍼스프

가공상품
3,871
9.4%

씨제이제일제당
㈜, 대상
㈜ 外

-

수산물
2,501
6.1%

㈜지에스네트웍스, 한성기업
㈜ 外

㈜지에스네트웍스

축산물
625
1.5%

㈜후레쉬미트, 농협목우촌 外

-

기타
29,879
72.3%

㈜지에스네트웍스, 씨제이제일제당
㈜ 外

㈜지에스네트웍스

합계
41,312
100%
-
-

주1) 농산물 :
백미, 깻잎, 양파, 단무지 등 가공식품 :
참치, 스팸, 고추장돼지불고기, 가라아게 등

수산물 : 김류, 맛살채, 오징어채 등

축산물 : 돈후지, 조미우전각, 조미우뽈살 등

2) 주요 원재료 가격변동

(단위 : 원)

사업부문
회사명
품목주1)
제54기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및기타
㈜후레쉬서브
농산물
6,130
5,086
4,707

가공상품
5,845
6,073
5,628

수산물
1,835
1,630
1,956

축산물
7,144
7,706
7,914

주1) 농산물 :
백미(kg), 깻잎(kg), 양파,(kg) 단무지
(kg) 등 가공식품 :
참치(kg), 스팸(kg), 고추장돼지불고기(kg), 가라아게
(kg) 등

수산물 : 김류(장), 맛살채(kg), 오징어채(kg) 등

축산물 : 돈후지(kg), 조미우전각(kg), 조미우뽈살(kg) 등

(2) 생산 및 설비

1) 생산능력

(단위 : 식, ton)

사업부문
회사명
품목
제54기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및 기타
㈜후레쉬서브오산공장주1),주2), 주3)
삼각김밥
18,563,819
18,557,320
18,557,320

샌드위치
6,751,263
6,748,950
5,936,376

도시락
6,742,812
6,730,308
6,730,308

햄버거
7,525,176
7,524,030
6,618,137

김밥
11,915,190
11,907,805
11,907,805

간편조리식
3,376,285
3,372,600
3,372,600

심플리쿡
-
33,532
1,752,000

㈜후레쉬서브천안공장
소스(ton)
4,410
4,410
4,410

주1) 제54기, 제53기 생산능력은 日 생산량을 연간으로 환산한 수치입니다. 2023년 3월 9일자로 심플리쿡 제품군을 생산 중단함에 따라 4,708식/日 감소하였으나, 샌드위치 및 햄버거 생산라인 확대 등으로 4,708식/日 증가하여 총 생산능력은 150,341식/日으로 동일합니다.주2) 제52기 생산능력은 日 생산량을 연간으로 환산한 수치입니다. 2022년 1월 17일자로 샌드위치, 햄버거 제품군을 우리델리카 및 한국델리카로 이관하여 생산 중단함에 따라 41,195식/日 감소하였으나, 심플리쿡 생산라인 추가 등으로 7,650식/日 증가하여 日 183,886식에서 150,341식으로 감소하였습니다. 2022년 9월 샌드위치 및 2022년 12월 햄버거 생산 재개로 33,520식/日 증가하고, 삼각김밥 및 도시락, 김밥, 간편조리식 33,520식/日 감소하여, 총 생산능력은 150,341식/日으로 동일합니다.
2) 생산실적

(단위 : 식, ton)

사업부문
회사명
품목
제54기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및 기타
㈜후레쉬서브오산공장
삼각김밥
12,875,853
12,930,095
13,284,636

샌드위치
2,933,441
2,344,340
570,999

도시락
6,180,880
5,894,268
4,720,537

햄버거
1,511,904
989,357
175,918

김밥
6,913,702
8,439,445
8,002,241

간편조리식
2,592,386
2,690,505
2,924,973

심플리쿡
-
6,092
318,294

㈜후레쉬서브천안공장
소스(ton)
3,811
3,567
3,021

3) 가동율

(단위 : %)

사업부문
회사명
품목
제54기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

공통 및 기타
㈜후레쉬서브오산공장
삼각김밥
69.4
69.7
71.6

샌드위치
43.5
34.7
19.2

도시락
91.7
87.6
70.1

햄버거
20.1
13.1
15.9

김밥
58.0
70.9
67.2

간편조리식
76.8
79.8
86.7

심플리쿡
-
18.2
18.2

㈜후레쉬서브천안공장
소스
86.4
80.9
68.5

4) 영업용 설비 현황
2024년말 기준 당사(연결 기준) 소유의 점포 및 물류센타의 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

회사명
사업구분
토지
건물
비고

장부가액
공시지가
장부가액
시가표준

㈜GS리테일
편의점
4,257
3,217
10,171
2,647
-

㈜GS리테일
수퍼마켓
253,244
292,351
70,087
75,586
-

㈜GS리테일
홈쇼핑
248,045
128,398
121,065
90,509
-

㈜지에스네트웍스
공통 및 기타
100,400
77,410
38,618
22,969
주요종속회사

이지스제415호일반
사모부동산투자신탁

공통 및 기타
102,251
47,534
90,514
-
주요종속회사

PT.GS Retail Indonesia
주1)

공통 및 기타
-
-
64
-
-

주1) PT.GS Retail Indonesia 는 손상차손 반영으로 토지 장부가가 없습니다.

당사의 영업용 설비에는 토지, 건물, 임차자산 설비 등이 있으며, 종속회사를 포함한 2024년말 현재 유형자산의 장부가액은 1조 5,420억원입니다. 2024년말 유형자산의 감가상각비는 2,692억원입니다. 또한, 투자부동산의 장부가액은 4,747억원이며 감가상각비는 275억원입니다.
5)
향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
투자내용
투자대상자산
투자계획(2025년)
투자액(2024년 누계)
기대효과

편의점
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
33,571
36,920
매출증대

유형자산 등
280,400
312,433

소계
313,971
349,354

수퍼마켓
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
31,919
22,733

유형자산 등
63,039
75,488

소계
94,958
98,222

홈쇼핑
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
-
50

유형자산 등
7,837
10,145

소계
7,837
10,195

개발사업
㈜GS리테일
신규및경상
보증금
9,000
-

유형자산 등
28,247
5,069

소계
37,247
5,069

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등
신규및경상
보증금
4,678
11,851
기존사업과의시너지 및효율성향상

유형자산 등
86,295
83,036

소계
90,973
94,887

계
544,985
557,726
-

주1) 본 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

2024년 누계 매출은 11조 6,269억원으로 전년 동기 대비 4.43% 증가하였습니다. 부문별로 보면 편의점 부문은 8조 6,660억원으로 5.10% 증가, 수퍼 부문은 1조 6,081억원으로 11.08% 증가, 홈쇼핑 부문은 1조 521억원으로 -6.98% 감소, 개발사업은 360억원으로 -24.65% 감소, 그 밖에 공통 및 기타는 2,648억원으로 1.06% 증가하였습니다. 그리고 당사의 매출은 국내 사업장에서 대부분 발생하고 있으며, 당사의 해외사업장(종속회사 GS Retail Vietnam Co., Ltd., PT. GS Retail Indonesia, GSLL, Inc)에서 발생한 2024년 누계 매출은 187억원입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
제54기 (2024년)
제53기 (2023년)
제52기 (2022년)

편의점
㈜GS리테일
상품
7,670,893
7,251,615
6,818,710

용역
865,609
877,878
848,120

기타
129,482
116,215
113,174

소계
8,665,984
8,245,708
7,780,004

수퍼마켓
㈜GS리테일
상품
1,464,066
1,332,420
1,231,962

용역
114,638
88,041
63,126

기타
29,360
27,138
27,416

소계
1,608,064
1,447,599
1,322,504

홈쇼핑
㈜GS리테일
상품
209,156
245,878
300,423

용역
-
-
-

기타
842,923
885,187
938,892

소계
1,052,079
1,131,065
1,239,315

개발사업
㈜GS리테일
상품
-
-
-

용역
5,123
15,129
33,783

기타
30,862
32,629
30,907

소계
35,985
47,758
64,690

공통 및기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등
상품 등
1,401,457
980,682
900,446

내부거래제거
-1,136,649
-718,663
-640,113

소계
264,808
262,019
260,333

합 계
상품
9,414,564
8,896,077
8,431,318

용역
1,064,274
1,063,252
1,024,669

기타
1,148,082
1,174,820
1,210,859

소계
11,626,920
11,134,149
10,666,846

주1) 본 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업 관련 인식한 매출액>

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

상품
6,487
77,051
209,391

용역
-
-
24,421

기타
408,769
482,129
380,284

소 계
415,256
559,180
614,096

주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련 손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.

(2) 판매경로와 방법, 전략 등
1) 판매경로 편의점 및 수퍼마켓 등의 판매경로는 직영점과 가맹점으로 구분할 수 있습니다. 그러나 직영점과 가맹점의 구분은 점포의 소유에 관련한 것일 뿐이며 실질적인 판매의 방법은 각 경로 모두 대면 판매 및 비대면 판매로 동일합니다. 홈쇼핑은 상품구매담당자가 업체와 물품공급계약을 체결하고, TV, 모바일 등의 매체를 통하여 고객에게 상품정보를 제공하고, 고객으로부터 전화, 모바일어플, 또는 인터넷으로 주문을 접수한후 결제가 완료되면 택배회사를 통하여 상품을 배송합니다. 주요 종속회사인 ㈜지에스네트웍스는 당사의 편의점, 수퍼 등 오프라인 점포의 상품을 공급하는 물류 서비스를 대행하고 있으며, CVSnet(주) 합병으로 인해 택배 중개업 사업도 영위하고 있습니다. 또한, ㈜후레쉬서브와 ㈜지에스넷비전은 편의점사업부문에 각각 F/F상품 및 광고 컨텐츠를 제작하여 납품하고 있습니다.
2) 판매방법 및 조건 편의점, 수퍼마켓 등의 판매 방법은 소비자 대면 및 비대면 판매 등이며 현금, 신용카드, 상품권, 모바일 쿠폰 등의 결제수단을 사용하고있습니다. 홈쇼핑은 TV, 모바일, 컴퓨터 등을 통하여 상품정보를 제공하고 고객이 상품구매를 신청하는 경우 신용카드, 무통장입금 또는 간편결제를 통하여 대금을 결제한 후 택배회사를 통하여 고객이 원하는 곳으로 상품을 배송합니다. 국내 택배회사가 일반적으로 취급할 수 없는 대형제품, 신선도 유지가 필요한 식품, 전문업체의 설치가 필요한 상품 등은 공급업체에서 직접 배송을 담당합니다.
3) 판매전략 당사의 편의점, 수퍼마켓 등은 다음과 같은 판매전략으로서 시장여건 변화에 대응하고 있습니다. 또한 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 '우리동네GS'를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 제공하고 있습니다. ① 소비자의 니즈에 적극 대응② 차별화된 특화매장 강화③ 선도/서비스의 차별적 우위 확보④ 온라인 채널 강화

홈쇼핑에서는 모바일 앱을 중심으로 샵라이브, 마이샵, 샤피라이브 채널을 연결시켜

고객에는 심리스한 경험을, 파트너사에는 다채널을 활용하여 적은 리소스로 판매를 극대화 할 수 있도록 하고 있습니다

TV 매장은 고객과 함께하는 간판 브랜드 프로그램 강화, 새로운 포맷 매장 육성을 통해 고객 경험을 확대해 나가고자 하며, 직접 방송시간에 맞춰 시청하지 않더라도 고객들이 모바일 앱으로 연결되어 언제/어디서든 차별화된 상품과 서비스를 느낄 수있도록 하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 매출채권은 대부분 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.

② 채무증권

당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관 나이스신용평가(주)의 최소 AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.

③ 현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금

당사는 당기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

④ 보증

연결재무제표 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 당사는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

또한, 당사는 연결재무제표 주석 36에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

② 이자율위험

변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

4) 자본위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 54(당) 기
제 53(전) 기

차입금총계(A)
2,843,557
3,271,746

차감: 현금및현금성자산(B)
(93,289)
(431,766)

단기금융기관예치금(B)
(3,687)
(4,427)

순차입금(C 〓 A + B)
2,746,581
2,835,553

부채총계(D)
4,400,125
5,608,277

자본총계(E)
3,181,518
4,433,739

순차입금비율(C / E)
86.33%
63.95%

부채비율(D / E)
138.30%
126.49%

(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

1) 신용파생상품

① 판교아이스퀘어

당사는 2021년 6월 11일 판교 창조경제밸리 도시첨단산업단지 내 특별계획구역(i-Square) 내 복합시설을 운용 중인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제415호의 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사와 수익증권에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다. 상기 약정과 관련하여
2024년 12월 31일 기준 TRS계약에 대한 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제54기 재무제표에 반영하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제54기(당기)
제53기(전기)

파생상품부채
4,821
1,734

파생상품자산
-
-

파생상품평가이익
-
-

파생상품평가손실
-5,257
-717

[신용파생상품 계약 명세 - 판교아이스퀘어(TRS)]

구분

내용

신용파생상품의 명칭

총수익스왑(TRS)

보장매수자

엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사

보장매도자

GS리테일

계약일

2021.06.11 주1)

만기일

2026.06.17

계약금액

84,000,000,000원

기초자산(준거자산)

이지스일반사모부동산투자신탁제415호 수익증권 840억좌

계약체결목적

기초자산 처분대금 정산

계약내용

기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산, 기초자산으로부터 수령한 금원과 이익정산금을 정산(3개월 단위 정산, 1~2회차 보장수익률 5.155%, 이후 만기일까지의 보장수익률 4.465%) (조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락, 채무불이행사유 발생/ 투자신탁의 해지 또는 투자대상자산 매각)

수수료

없음

정산(결제)방법

상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부

없음

담보 제공여부

없음

중개금융회사

신한투자증권㈜

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항

-

주1) 최초 계약일이며, 2024년 6월 13일에 변경계약서를 체결하였습니다.

② 오시리아테마파크 당사는 2021년 6월 29일 오시리아 관광단지 내 테마파크 개발사업을 시행중인 오시리아테마파크피에프브이㈜의 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차 유한회사와 전환사채에 대한 총수익스왑 계약(TRS)을 체결하였습니다.
상기 약정과 관련하여 2024년 12월 31일 기준 TRS계약에 대한 공정가치 평가를 진행하였으며 평가금액은 제54기 재무제표에 반영하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제54기(당기)
제53기(전기)

파생상품부채
3,061
-

파생상품자산
-
4,125

파생상품평가이익
-
2,333

파생상품평가손실
-7,187
-

[신용파생상품 계약 명세 - 오시리아테마파크(TRS)]

구분

내용

신용파생상품의 명칭
총수익스왑(TRS)

보장매수자
오시리아파크제이차 유한회사

보장매도자
GS리테일

계약일
2021.06.29 주1)

만기일
2025-07-01

계약금액
45,000,000,000원

기초자산(준거자산)
오시리아테마파크피에프브이㈜ 사모전환사채 450억원 (권면총액 450억원, 무기명, 무보증, 이자율 CD(91일)금리 + 1.73% & 3개월 단위 선급, 전환청구기간(사채발행일로부터3년6개월이 경과한 날의 익일로부터 만기일 3개월 전의 날) 내 보통주로 전환 가능

계약체결목적
기초자산 처분대금 정산

계약내용
기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산(조기정산 사유: 당사의 부도,유효신용등급 A0 이하로 하락, 채무불이행사유 발생/ 전환사채 인수계약 기한이익 상실사유 발생/ 발행회사 부도)

수수료
없음

정산(결제)방법
상호 교환하여야 하는 현금의 차액을 지급

계약당사자 또는 기초자산발행회사와의 특수 관계 여부
없음

담보 제공여부
없음

중개금융회사
아이비케이투자증권㈜

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항
기초자산 만기일: 2026-07-01

주1) 최초 계약체결일이며, 2022년 6월 29일에 연장계약을 체결하였습니다.
2) 풋옵션(Put Option) 계약① (주)스낵포

구분
내용

계약의 명칭
㈜스낵포 등과 체결한 주주간계약서

거래상대방
주식회사 스낵포, 이웅희

계약일
2021. 06. 14

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
계약 위반시 투자금 회수

계약내용(조건)
주주간계약서 제21조1) 법령을 중대하게 위반하여 투자자에게 손해가 발생한 경우2) 진술과 보장이 중대하게 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우3) 본 계약에서 정한 의무를 중대하게 위반한 경우

계약금액
주식매수에 있어서 매매가격은 투자금과 이에 대한 거래종결일로부터 매매 이행일까지 연복리 15%의 비율에 의한 금액을 합산한 금액으로 하되, 이미 지급된 배당금은 차감하여 계신하기로 한다

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

② ㈜아이엠디티

구분
내용

계약의 명칭
주식회사 아이엠디티 신주인수계약서

거래상대방
발행회사(주식회사 아이엠디티), 이해관계인(서상혁, 진주용, 최이돈)

계약일
2022.05.06

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
계약 위반 등 사유 발생시 투자금 회수

계약내용(조건)
다음 각 호의 사유가 발견되거나 발생하는 경우 인수인들은 발행회사 및/또는 이해관계인들에 대하여 인수인들이 소유하는 발행회사의 주식의 전부 또는 일부를 매도할 수 있음

발행회사등이 계약을 위반, 법령을 위반, 중요자산을 사업목적 외의 용도에 유출하거나, 기타 발행회사의 정상적 사업추진이 불가능해진 경우

계약금액
매매대금(주식매수청구권 행사가격) = (x) x (y) (x) = 주당 투자원금 및 이에 대하여 거래종결일로부터 주식매수청구권 행사에 따른 주식매매거래의 종결일까지의 기간에 대해 연 복리 15%로 계산한 금원을 합산한 가격 (y) = 주식매수청구권 대상주식수(단, 기지급된 배당금은 매매대금에서 차감)

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음

- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

③ 중국홈쇼핑

구분
내용

계약의 명칭
중국홈쇼핑 투자관련 주주간 약정서

거래상대방
CHINA HOMESHOPPING GROUP COMPANY LIMITED

계약일
2012. 4. 9

만기일
해당사항 없음

계약 체결 목적
중국정부의 정책 또는 지배구조 변경이 있을 경우, 당사 투자금 회수

계약내용(조건)
1) 최대주주가 그 지위를 상실하는 경우2) 설립자 합산 15% 이상 지분 매각하는 경우3) 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 된 경우4) 당사 동의없이 계약 구조가 변경, 해지되는 경우 등

계약금액
행사가격 = 주식수 ＊ 당사 투자시 주당인수가격

기타
- 결제 방법: 해당사항 없음- 중도상환 가능여부 및 상환조건: 해당사항 없음

④ 비욘드아이앤씨

구분

내용

계약의 명칭

비욘드아이앤씨 전환사채인수계약

거래상대방

주식회사 비욘드아이앤씨

계약일

2022. 2. 22

만기일

사채발행일로부터 4년이 되는 날, 당사 전환권 행사 시

계약 체결 목적

퀵커머스 사업 지원을 위한 전략적 투자

계약내용(조건)

- 당사가 전환권 행사 시 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가짐

- 당사 또한 대주주, 기타주주 및 주식매수선택권자의 잔여주식 전부의 매도를 청구할수 있는 권리를 가짐

계약금액

- 대주주 매수청구권 행사 시 산정한 주식 가치

기타

-

⑤ Digital Concept LLC

당사는 관계기업인 Digital Concept LLC의 주주인 Shunkhlai Holding LLC에게 당사가 보유한 Digital Concept LLC의 지분을 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

당기말 상기 풋옵션과 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제54기(당기)
제53기(전기)

파생상품부채
-
-

파생상품자산
5,297
2,252

파생상품평가이익
3,045
2,252

파생상품평가손실
-
-

[풋옵션 상세]

구분

내용

계약의 명칭

풋옵션

거래상대방

Shunkhlai Holding LLC

계약일

2020.08.08 주1)

만기일

1~4차 : 2028. 02. 065~6차 : 2031. 02. 06

계약 체결 목적

합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산

계약내용(조건)

당사가 보유 중인 Digital Concept LLC의 지분을 풋옵션 행사가능 시간 도래 시, 출자금액에 출연일부터 연복리 이자를 가산한 금액으로 매도 할 수 있음 - 행사기간 1~4차: 2025. 02. 06 ~ 2028. 02. 06 5~6차: 2028. 02. 06 ~ 2031. 02. 06

계약금액

1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5%의 이자를 가산한 금액

기타

-

주1) 최초 계약일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약서 체결하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등
2024년 당기말 기준 경영상의 주요계약 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 개)

회사명
사업구분
주요 계약수
비고

㈜GS리테일
편의점
3
-

㈜GS리테일
홈쇼핑
15
-

㈜GS리테일
부동산개발
23
-

㈜GS리테일
공통 및 기타
14
-

㈜지에스네트웍스
공통 및 기타
2
주요종속회사

(2) 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

조직 명
주요업무

MD본부 식품개발팀
간편식품 개발 및 연구

DX본부
DX 관련 주요 IT 기술 개발 및 연구(우리동네GS, GS SHOP 등)

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원,%)

과 목
제54기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

연구개발비용 계
44,545
42,007
38,412

(정부보조금)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100]
0.39%
0.39%
0.37%

7. 기타 참고사항

<그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항>

(1) 지식재산권 보유현황 2024년말 현재 회사가 체결한 지식재산권에 대한 주요 사용계약은 다음과 같습니다.
1) 상표권 및 디자인권
현재 국내외에 약 841여건의 등록 상표 및 17건의 등록 디자인을 보유 중입니다.

2) 특허권

발명의 명칭
특허권자
등록번호

홈쇼핑 데이터 방송의 카테고리별 상품 분류 방법(A method for classifing goods by category of the homeshopping data broadcasting)
주식회사 지에스리테일
1012328180000

홈쇼핑 방송을 송신하고 수신하는 방법 및 장치
주식회사 지에스리테일
1022514140000

과열방지 온도조절 회로 및 그 방법(OVERHEATING PREVENTIVE TEMPERATURE CONTROL CIRCUIT AND THE METHOD)
주식회사 지에스리테일| 장영숙 | (주)일월
1009206470000

쇼핑몰 서버, 배송업체 서버 및 그 제어 방법(A shopping mall server, a delivery enterprise server and controlling method thereof)
주식회사 지에스리테일
1016697600000

상품체적정보를 활용한 피킹 방법 및 차량 적재율의 관리시스템
주식회사 지에스리테일
10-1136235

하이브리드 카드와 하이브리드 카드 결제 시스템 및 이의 동작 방법
주식회사 지에스리테일
10-1030896

휴대 단말을 이용한 온라인 상품 관리 방법 및 시스템
주식회사 지에스리테일
10-1056290

과자류 입체 형상 포장 용기 및 이를 이용한 과자류 번들 제품
주식회사 지에스리테일
10-1018133

롤 케이지용 상온 유지 보온 팩
주식회사 지에스리테일
10-1272363

냉장 유통 차량에 사용되는 상온 유지 팩
주식회사 지에스리테일
10-1282512

일회용 도시락 용기
주식회사 지에스리테일
10-1636752

NFC태그를 이용한 편의점용 인쇄 광고 시스템
주식회사 지에스리테일
10-1657756

실시간 가변바코드 및 임시성로그인정보를 이용한 온오프라인 결제시스템
주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨
10-1675293

충전권 서비스 시스템
주식회사 지에스리테일/주식회사 해피머니아이엔씨
10-1762392

배송박스 적재 자동화 장치
주식회사 지에스리테일
10-1772294

냉온 전환을 위한 로터리식 캠스위치를 구비한 냉장 및 온장 겸용 개방형 쇼케이스
주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤
10-1892600

카드 픽업 서비스 제공 방법
주식회사 지에스리테일
10-1877175

편의점 신선식품 예약판매 시스템 및 편의점 신선식품 예약판매 방법
주식회사 지에스리테일
10-2083634

주거래 카드 정보를 이용하여 결제하는 서버 및 클라이언트
주식회사 지에스리테일
10-2074443

덕트 차단판의 중앙 핸들링 앤 슬라이딩 구조를 구비한 냉장 및 온장 겸용 개방형 쇼케이스
주식회사 지에스리테일/주식회사 크리콤
10-1935425

모바일 어플리케이션을 이용한 도시락 상품 판매 시스템 및 그 방법
주식회사 지에스리테일
10-2173368

도시락 케이스
주식회사 지에스리테일
10-2159063

데이터베이스의 보안 접근 및 쿼리 수행 방법과 이를 구현하는 서버
주식회사 지에스리테일
10-2185555

배송자 선택 방법 및 그 시스템
주식회사 지에스리테일
10-2508068

내유성 및 내수성이 우수한 전자레인지용 포장지 및 이를 포함하는 전자레인지용 도시락 용기
주식회사 지에스리테일/ (주)네이쳐앤휴먼지피
10-2534287

3) "GS심볼" 및 "GS" 상표 사용 계약① 계약상대방(상표권자): 주식회사 지에스 (서울시 강남구 논현로 508)② 계약기간: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 1년간 (자동연장)③ 계약의 목적물: "GS심볼" 및 "GS"에 대한 상표권

④ 계약의 내용: 위 상표권의 사용권 및 재사용권 부여⑤ 계약금액: 사용료 = (매출액-광고선전비) × 0.2%⑥ 대금수수 방법: 매년 6월말과 12월말에 현금으로 지급

(2) 규제사항

관련 법규
규제사항의 주요내용
회사에 미치는 영향
적용 사업

독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)
사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조성하고 소비자를 보호
- 상호출자제한기업집단 관련 법령 준수 - 부당한 공동행위 금지 - 시장지배적 지위남용 행위 금지 - 납품업체 대상 불공정행위 금지
전 사업공통

대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률(대규모유통
업
법)

대규모유통업에서의 공정한 거래질서를 확립하고 대규모유통업자와 납품업자가 대등한 지위에서 상호 보완적으로발전할 수 있도록 기준을 제시
- 서면계약 체결/보관 의무 - 판촉비용 전가 금지, 직매입상품 부당 반품 금지 - 경영정보 요구 금지, 배타적 거래 강요 금지 - 불이익 제공 금지 등
전 사업공통

표시
ㆍ
광고의 공정화에 관한 법률(표시광고법)

상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를금지하는 구체적인 기준을 제시

- 거짓ㆍ과장의 표시ㆍ광고 금지 - 기만적인 표시ㆍ광고 금지 - 부당하게 비교하는 표시ㆍ광고 금지 - 비방적인 표시ㆍ광고의 금지

전 사업공통

가맹사업거래의 공정화에 관한 법률(가맹사업법)
가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 본사와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 기준을 제시

- 가맹희망자에게 제공할 정보공개서를 공정거래위원회 또는
시ㆍ도지사에게
등록/공개 - 가맹점사업자의 영업시간의 부당한 구속 금지

편의점,수퍼

개인정
보 보
호법

개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항에 대한 기준을 제시

- 개인정보 수집
, 이용, 제공 등에 대한 기준 준수
- 개인정보 처리과정에서의 외부 유출 등에 대한 유의 - 개인정보보호교육 이수

전 사업공통

정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(정보통신망법)
전기통신설비와 컴퓨터 및 컴퓨터의 이용기술을 활용하여 정보를 수집ㆍ가공ㆍ저장ㆍ검색ㆍ송신 또는 수신하는 정보에 관한 법률.
- 정보통신망을 통하여 부호ㆍ문자ㆍ음성문화상 또는 영상 등을 수신자에게 전자문서 등의 전자적 형태로 전송 시 관련 기준 준수
전 사업공통

소비자기본법
소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무 등을 규정하고 소비자정책의 종합적 추진을 위한 기본적인사항을 규정
- 소비자의 이익을 침해하는 거래조건 / 방법 사용 금지 - 물품 등에 대한 정보를 성실/정확하게 제공 - 소비자의 개인정보를 성실하게 취급 - 물품하자 등으로 인한 소비자의 불만/피해를 보상 및 손해를 배상
전 사업공통

식품위생법
식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품 영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를제공
- 식품위생교육 이수 및 관련 인허가 취득 - 그 밖의 식품 관련 소비자의 안전을 위하여 노력
전 사업공통

식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률
(식품표시광고법 )

식품 등에 대하여 올바른 표시ㆍ광고를 하도록 하여 소비자의 알 권리를 보장
- 식품 등의 제품명, 제조연원일, 소비기한 등 필수 표시사항 기재 - 부당한 표시 또는 광고행위의 금지
전 사업공통

대
ㆍ
중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률(상생협력법)

대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 대기업과 중소기업의 경쟁력을 높이고, 대기업과 중소기업의 양극화를 해소하여 동반성장 달성하고자 하는 법률
- 중소기업의 사업영역 보호를 위한 사업조정 신청제도 등에 대한 성실한 준수
전 사업공통

유통산업발전법
유통산업의 효율적인 진흥과 균형 있는 발전을 꾀하고, 건전한 상거래질서를 세움으로써 소비자를 보호하고자 하는 법률

- 전통상업 보존구역에 준대규모점포(SSM)를 개설 시 지방자치 단체장에게 사전 등록 - 기업형 준대규모점포는 영업시간 및 의무휴업일을 지방자치 단체의 조례로 의무휴업일 및 영업시간 지정

수퍼

방송법
방송의 자유와 독립을 보장하고 방송의 공적 책임을 높임으로써 시청자의 권익보호하고 방송의 발전과 공공복리에증진하고자 하는 법률

-
상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는
방송채널사용사업자 사업권 획득 - 재승인 조건의 성실한 이행 - 방송 심의제반 규정의 준수 - 방송사업자의 불공정행위 금지

홈쇼핑

전자상거래 등에서의 소비
자보
호에 관한 법률(전자상거래법)

전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하기 위한 법률
- 통신판매업자의 신원 및 거래조건을 정확하게 제공 - 청약철회와 관련된 기준의 성실한 준수 - 기타 소비자 보호를 위한 제반 기준 준수
홈쇼핑

부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률(부동산
개발
업법)

부동산 개발업의 등록 및 부동산 개발업자의 의무 등에 필요한 사항을 규정하는 법률

- 건축물이나 토지의 면적이 일정규모 이상의 부동산개발을 업으로 영위하려는 자는
시ㆍ도지사
에게 등록을 하여야 함

개발

도시교통정비 촉진법(도시교통정비법)
교통혼잡을 완화하기 위하여 원인자 부담의 원칙에 따라 혼잡을 유발하는 시설물에 경제적 부담을 부과하는 내용의 법률
- 인구 10만 명 이상 도시에서 각층 바닥 면적의 총합이 1천㎡ 이상인 시설물 연면적에 단위 부담금, 교통유발계수 등을 반영해 교통유발 부담금을 산정 및 부과됨
개발

여객자동차터미
널 구
조 및 설비기준에 관한 규칙(여객자동차터미널규칙)

여객자동차터미널의 공사시행 인가를 위한 여객자동차터미널의 구조와 설비기준을 정함

-
개발사업 추진 시 여객 자동차 터미널이 위치하는 경우 공사계획과 구조 및 설비에 관한 기술 기준을 준수

개발

(3) 사업의 개황
□ 편의점(Convenience Store)
1) 산업의 특성 편의점이란 그 명칭 그대로 "고객에게 편의(convenience)를 제공함을 목적으로 하는 소형 소매점"으로 정의되는데, 여기에서 편의란 수퍼마켓이나 대규모소매점, 전문점 등 기존의 소매업태에서는 제공할 수 없는 4가지 편리함, 즉 ① 쇼핑시간의 편리함(24시간 연중무휴), ② 쇼핑장소의 편리함(근거리 위치), ③ 쇼핑의 상품적 편리함(간편식품, 일용 잡화류 등 다품종 소량판매), ④ 각종 생활서비스 제공의 편리함(공공요금 수납, ATM기 등)을 일컫습니다. 편의점은 이와 같은 각종 편의를 제공하기 위하여 주로 역 주변, 도로변 등 이용하기 편리한 곳에 입점하여 연중무휴 24시간 영업체제로 생필품을 판매하기 때문에 맞벌이 부부, 1인가구 등 목적구매의 성향이 두드러진 고객을 겨냥하여 운영되는 소매업태입니다. 편의점은 기존 시장기능의 불충분성을 보완하고자 태동한 소매업태로서, 다양한 상품구색을 갖추나 잘 팔리는 상품위주로 압축 판매하고, 프레쉬푸드와 생활서비스상품(공공요금수납 등)을 함께 취급합니다. 또한, 국내 편의점 업태는 일반적으로 프랜차이즈 체인 방식으로 운영되고 있으며, 기존 대규모 소매점이나 전문점, 수퍼마켓 등과는 다른 특징을 지니고 있습니다.
2) 산업의 성장성 최근 저성장 경제 여건 등에 따른 소매업 부진 상황에서도, 1~2인 가구 증가 및 근거리 쇼핑 트렌드 영향 등으로 2024년 점포수 및 매출액은 전년대비 신장한 것으로 추정됩니다.

연도
점포수
매출액

실적(개)
성장률
성장률

2020
47,500
6.7%
2.4%

2021
50,500
6.3%
6.8%

2022
54,200
7.3%
10.8%

2023
55,392
2.2%
8.1%

2024
55,420
0.1%
4.3%

※ 상기 점포수는 편의점 4개사(GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24)에 대한 당사 추정치이며, 연도별 매출액 성장률은 산업통상자원부의 편의점 주요 3개사 매출동향 자료 등을 활용하여 작성하였습니다. 편의점 업계의 지속적인 성장 요인은 다양한 포맷의 특화 점포 개발, 간편식/HMR 강화를 통한 편의점의 food점化 등 소비트렌드 변화에 대한 적절한 대응 때문입니다. 또한, 다른 자영업종에 비해 적은 투자비로 사업 안정성을 보장 받을 수 있다는 점에서 창업시장에서 인기를 끌고 있으며, 편의점을 생계형이 아니라 사업 확장의 수단으로 활용하는 사례도 늘어나고 있습니다. 향후 국내 편의점 시장은 외형 성장이 아니라 기존 가맹점 수익확대에 역량을 집중할 것으로 예상됩니다. 또한, 한국형 모델을 토대로 비대면 일상화 시대에 맞는 다양한 포맷의 편의점을 개발함과 동시에 편의점의 서비스 플랫폼化에도 한층 다가설 것으로 전망됩니다.
3) 경기변동의 특성 통상 유통업은 경기변동 및 소비심리에 매우 민감하게 반응하나, 편의점 산업은 주로 소용량 식품 및 생활필수품 등을 판매함으로써 고가의 상품을 취급하는 타 유통업태보다 상대적으로 경기에 둔감한 편입니다.
4) 경쟁요소 국내 프랜차이즈 체인 편의점社는 GS25, CU, 세븐일레븐, 이마트24 등이 있습니다. 편의점은 대부분 프랜차이즈 체인으로 운영되는 바, 브랜드의 인지도는 중요 경쟁력 요소 중 하나입니다. 따라서 신규 사업자의 진출이 쉽지 않으며, 현재 편의점 시장은 상위 2개사의 (GS25, CU) 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있습니다. 프랜차이즈 산업 특성상 다수의 점포를 운영해야만 수익을 낼 수 있는 구조입니다. 이를 위해서 물류센터, 점포 운영 정보시스템 구축이 필수적으로 선행되어야 하며, 이에 따른 대규모 투자에 따라 소규모 자본으로는 시장 진입이 어렵고, 대형유통업체들이 수십 년 간의 영업 노하우로 시장을 선점하고 있기 때문에 기존 업체의 인수합병을 제외한 신규진입은 어려운 산업입니다. 편의점 산업에서 타사 및 타업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁력은 Merchandising(MD) 역량 확보, 다양한 컨셉의 점포 출점, 서비스 역량 확보, 신규 서비스 상품의 지속적인 개발/도입 등이 있습니다.
5) 산업의 위험요소 편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어 타 유통업태 대비 양호한 성장률을 보이고 있으며, 코로나19 영향에도 불구하고 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 또한, 향후 1인 가구 확대로 인해, 근거리 구매 패턴 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나, 최근 인플레이션으로 인한 물가상승과 함께 경기 침체가 지속됨에 따라, 소비자의 구매력 감소 등의 영향으로 현재의 성장률 수준이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재하며, 향후 상기와 같은 긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 매출 및 이익 등의성장이 제한될 수 있습니다. 또한, 국내 편의점 점포는 2011년 2만 개를 넘어선 후 2023년말 기준으로 약 55,000여개에 이르며 점포수 포화 현상에 대한 우려가 나타나고 있으며, 최근 부동산 경기 침체 및 상가의 지속적인 임차료 상승으로 수도권 뿐만 아니라, 비수도권 지역에서도 우량 점포 개발이 점점 어려워지고 있습니다. 한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 회사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2022년의 최저임금은 9,160원으로 2021년 대비 5.05% 증가하였으며, 이후 지속적으로 증가, 2025년 최저임금은 10,030원으로 2024년 대비 1.7% 높게 책정되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 편의점 가맹점의 인건비 부담이 증가할 수 있으며, 인건비 부담의 가중은 가맹점 및 회사의 수익성에 위험 요소로 작용할 수 있습니다.
□ 수퍼마켓(Supermarket)
1) 산업의 특성 수퍼마켓이란 편의점과 대형할인점의 중간규모로 주로 식료품과 생활필수품을 판매하는 유통업태의 일종입니다. 대형할인점 등과 같은 대규모 점포와는 달리, 수퍼마켓에 대한 명확한 법적 규정이 없기 때문에 동네 구멍가게부터 대형 기업형 수퍼마켓까지를 통칭하는 포괄적인 의미로 사용되고 있습니다. SSM(Super Supermarket)은 기업형 수퍼마켓으로 유통대기업 등이 체인점 방식으로 운영하는 수퍼마켓입니다. 일반적으로 SSM은 대형할인점보다는 규모가 작고 자영업자가 운영하는 일반 수퍼마켓보다는 큰 수퍼마켓을 의미하나 반드시 이와 같지는 않으며, 일반 수퍼마켓의 매장면적이 대부분 660㎡이하인데 반해, SSM의 매장 면적은 330㎡에서 3,000㎡로 다양하게 나타나고 있습니다. 2010년 개정된 유통산업 발전법에서는 SSM을 따로 정의하고 있지는 않으나, 매장면적이 3,000㎡ 이하인 대기업 직영 수퍼마켓 또는 대기업 체인 및 프랜차이즈형 수퍼마켓을 준대규모 점포로 규정함으로써 간접적으로 SSM에 대한 정의를 내리고 있습니다. 1970년대 국내 처음 등장한 수퍼마켓은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 등을 강점으로 내세워 소비자들을 유인하여 왔습니다. 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며, 소규모 상권에도 입점이 가능함에 따라, 대형할인점이 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략하고 있습니다. 수퍼마켓은 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환 역할을 담당하고 있습니다. 또한 중소 제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역 경제 발전에도 이바지하고 있습니다.
2) 산업의 성장성 과거 대형마트와 백화점과 대비하여 접근성이 좋고, 개인 소매점보다 규모가 큰 이점을 기반으로 2000년대 초 가파른 성장세를 보였으나, 편의점 점포수의 증가 및 이커머스 시장의 호황 등의 영향으로 SSM 시장의 성장성은 다소 주춤하였습니다. 그러나, 1~2인 가구의 증가 및 근거리/소용량 쇼핑 트렌드 확산에 따라, 최근 SSM의 점포수가 증가하고 있으며, 퀵커머스 서비스 등 차별화 서비스를 적극적으로 도입함으로써, SSM 산업의 성장이 지속되고 있습니다. 국내 주요 SSM 업체의 전년대비 매출증감율 추이는 아래와 같이 추정됩니다.

(단위 : %)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

매출 증감율
-4.8
-9.1
-2.5
3.7
4.6

※ 상기 매출증감율은 산업통상자원부의 SSM 주요 4개사(GS THE FRESH, 이마트에브리데이, 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스) 매출 동향자료 등을 활용하여 작성하였습니다.
3) 경기변동의 특성 수퍼마켓의 판매 상품 비중은 식품류가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 식품류는 경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받으나, 비식품류는 소비자 소득 변화 및 소비 심리 등에 따라 매출에 영향을 받습니다. 뿐만 아니라, 최근 대체 채널 (온라인 플랫폼 등)의 다양화 추세 역시 매출에 영향을 미치고 있으며, 근거리/소량 쇼핑 트렌드 확산에 따른 긍정적인 영향도 기대할 수 있습니다.
4) 경쟁요소 수퍼마켓은 대기업 운영, 중소기업 운영, 개인 운영으로 크게 구분됩니다. 여전히 개인 운영 수퍼마켓이 큰 비중을 차지하나, 기업에서 운영하는 수퍼마켓의 비중도 증가하였습니다. 현재 SSM시장은 GS THE FRESH, 롯데슈퍼, 홈플러스 익스프레스, 이마트에브리데이 등 4개 업체와 기타 중소유통업체가 운영하는 다수의 시장 참여자로 구성되고 있습니다. 수퍼마켓 산업에서 타 업태 대비 차별성을 부각시키는 주요 경쟁수단은 입지, 가격정책, 규모의 경제, 비용구조의 효율화, Merchandising(MD), 편의시설, 고객서비스 등이 있습니다.
5) 산업의 위험요소 2000년대 중반 이후 기업형 수퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 수퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 수퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 수퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다. 이러한 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 수퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권개발이 가능하다는 점, 가맹형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 기업형 수퍼마켓의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다. 그러나, '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 규제함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제가 이뤄졌습니다. 이외에도 기업형 슈퍼마켓과 관련된 다양한 발의안이 개진되고 있으며, 향후 수퍼마켓 사업에 대한 규제가 강화되는 경우 영업환경에 직,간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다.
□ 홈쇼핑
[TV쇼핑]1) 산업의 특성 TV쇼핑은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고 이를 통해 상품을 판매하는 유통 산업입니다. 상품의 특성과 용도에 대한 자세한 설명을 통해 시청자로부터 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받고 엄격한 품질관리를 통과한 상품을 고객이 희망하는 장소까지 배송해줍니다. TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 체계적인 물류시스템, 효율적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다. TV쇼핑은 유통업 특성상 국내 산업 전반에 미치는 영향이 크며 방송의 특징인 신뢰성과 공익성이 강조되는 산업입니다.
2) 산업의 성장성 TV쇼핑 초기 시장은 비대면 거래라는 한계에도 불구하고 케이블TV 시청 가구 증가에 힘입어 비약적인 성장을 이루었습니다. 2000년대 중반부터 케이블TV 가입자수가 한계에 이르고 전반적으로 소비심리가 위축되는 환경 속에서도, 홈쇼핑 업체들은 상품과 서비스의 질을 끌어올리는 혁신활동을 통해 지속적인 성장을 이끌어냈습니다. 그러나, 현재는 모바일 OTT(Over The Top; 유튜브, 넷플릭스 등)의 급속한 성장 이후 TV 시청률이 하락하며, TV쇼핑 고객들이 모바일 쇼핑으로이전 됨에 따라 시장 규모가 축소되는 상황이며, 이는 TV쇼핑 산업계에게 어려운 도전이 되고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 일반적으로 TV쇼핑 사업은 연말효과로 인해 1년 중 4분기 실적이 강세를 보이고 있으며, 여름휴가 등의 요인으로 3분기 실적은 상대적으로 약세를 보이는 특징이 있습니다. 또한, 다른 유통업태와 마찬가지로, 경기 변동이 TV쇼핑 소비자의 구매력에 영향을 미칠 수 있으나, 소비심리 변화에 따라 적절한 상품을 선정할 수 있어 그 영향을 최소화 할 수 있습니다. 이와 함께, 특수한 계절적, 사업 환경적 이슈 등에 따라 매출폭이 변동될 수 있는 특성을 가지고 있습니다.
4) 경쟁요소 1995년 시작된 케이블TV산업은 프로그램 공급자(PP; Program Provider), 케이블TV방송국(SO; System Operator), 전송망사업자(NO; Network Operator)로 구성되어 있습니다. 현재 케이블TV 시청 가입자는 약 1,200만명 수준이며, 위성방송 가입자와 IPTV 가입자를 포함한 TV쇼핑 프로그램 시청 가능 가입자는 약 3,700만명에 달합니다. 본 공시자료 작성일 현재 TV쇼핑 사업을 영위하는 회사로는 당사를 포함하여 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑 총 7개 회사가 있습니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑), NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 T커머스 시장에 진입해 있습니다.
5) 산업의 위험요소 최근 OTT 시장의 발달 및 TV시청 인구의 감소 등의 영향으로 TV홈쇼핑의 매출이 하락하고 있으며, 업체간 S급 채널 확보 경쟁 심화 등의 영향으로 매년 높은 수준의 송출수수료를 부담하고 있습니다. 과학기술정보통신부가 2023년 3월 발표한 '홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인' 개정안에 따라 홈쇼핑 업체가 지급하는 송출수수료 부담이 낮아질 것으로 기대되지만, 가이드라인은 법적 구속력이 없어 실제 반영될 효과는 예측할 수 없습니다. 향후 유리한 채널 확보를 위한 업체 간 경쟁 심화로 인하여 송출 수수료의 추가적 인상이 발생할 경우 홈쇼핑 사업부를 비롯 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 홈쇼핑 사업은『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화가 매우 중요합니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향을 미칠 수 있습니다.
[온라인 쇼핑]1) 산업의 특성 온라인쇼핑이란 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 통하여 재화나 용역을 판매하고 구매하는 활동을 말합니다. 고객의 입장에서는 시공간의 제약 없이 언제 어디서나 다양한 상품정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 특히, 스마트폰 사용의 대중화로 온라인 쇼핑에 대한 접근성이 더욱 활발해지며, 그 시장 규모는 꾸준히 증가하고 있습니다.
2) 산업의 성장성 디지털 기술의 지속적인 발전과 빠르게 변화하는 소비트렌드에 따라, 온라인 쇼핑 산업의 영역은 확대해나가고 있습니다. 1990년대 중반 형성되기 시작한 온라인쇼핑 시장은 그간 꾸준한 성장세를 보여왔습니다. 특히, 통계청 온라인쇼핑 동향에 따르면, 2020년 대비 2024년의 온라인쇼핑 거래액은 약 52% 신장하였으며, 연간 거래액 또한 매년 증가하고 있습니다. 또한, 2000년대 후반부터 스마트폰의 확산에 따라 시작된 모바일쇼핑은 소셜커머스와 오픈마켓을 중심으로 급격한 성장세를 보이며, 그 시장규모 또한 지속적으로 성장하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 온라인 쇼핑 시장은 경기 상황에 따른 소비자의 소비 심리에 따라 영향을 받을 수 있으나, 타 오프라인 유통채널 대비 가격경쟁력으로 경기변동에 대처가 가능합니다.
4) 경쟁요소 온라인 쇼핑 시장은 다수의 온라인 쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체와도 함께 경쟁하고 있습니다. 특히, 2000년대 초반 가격경쟁력을 앞세운 옥션, G마켓, 11번가와 같은 오픈마켓 회사들의 성장세가 지속되었으며, 2010년 이후에는 쿠팡, 위메프, 티몬 등의 회사 성장세가 두드러졌고, 쿠팡이 2018년 투자유치에 성공하여 공격적인 마케팅을 유지하고 있습니다. 또한, 네이버 및 카카오와 같은 IT 플랫폼사가 시장 영향력을 바탕으로 네이버페이와 카카오페이 등 간편결제 수단을 앞세워 상품중개를 활발히 하며 그 영향력을 키워가고 있습니다. 최근에는 중국업체인 알리익스프레스와 테무와 같은 모바일 사업자들이 저가 상품을 무기로 국내 온라인쇼핑 시장에 큰 경쟁요소가 되고 있습니다.
□ 부동산 개발사업
1) 산업의 특징 부동산 개발 산업은 토지 확보 후 개발을 기획하여 실물자산 건축 후 영업 또는 매각하는 산업입니다. 오피스, 리테일, 물류센터, 호텔 등의 수익형 부동산과 주거시설 등을 개발할 수 있으며, 개발 단계에서는 펀드, 리츠, PFV 등 특수목적회사를 설립하여 개발하기도 합니다.
2) 산업의 성장성 부동산 산업은 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상, PF대출 심사 기준 강화 등의 영향으로 안정적 투자에 대한 의사결정이 필요한 시기입니다. 아파트 등 주거시설은 대출금리 인상으로 매수 심리가 대체적으로 위축 추세이며, 호텔은 시장에서의 관심이 점차 높아지고 있습니다. 상업시설은 고객 체험이 가능한 MD구성, 차별화된 인테리어 등을 갖춘 특색 있는 대형 상업시설이 시장을 주도하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 부동산 산업은 경제상황, 정부의 정책, 금융 환경 등에 직접적인 영향을 받는 산업으로서, 최근 한국 부동산 시장의 리스크 확대는 당사의 개발사업에 영향을 미칠 수 있습니다.
4) 경쟁우위요소 당사는 개발 기획, Project Management/인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발 전 영역 업무를 수행합니다. 복합상업, 주거, 물류, 호텔 등 다양한 용도의 부동산 개발 경험을 바탕으로 재무적, 전략적 파트너들과의 네트워크 및 높은 신용도의 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 당사의 유통 플랫폼 운영 경험과 지하철 역사, 병원 부속, 종합 쇼핑몰 등의 다양한 상업시설 운영 Know-how를 통해 부동산 산업에서 성장하고 있습니다.
5) 산업의 위험요소 최근 금리인상으로 인한 금융비용 증가, 고물가로 인한 공사비(원자재 및 인건비 등) 증가, PF 대출 심사기준 강화로 인하여 부동산 개발 사업 전반에 자금 조달의 어려움을 초래하고 있습니다. 향후 경기 침체와 국내 부동산 시장 악화가 지속된다면, 당사의 부동산 개발사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
(4) 각 사업부문의 시장여건과 영업의 개황
당사는 1971년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 1980년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 1991년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고, 2002년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다. 2004년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, 2005년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 당사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 2010년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하던 중, 2021년 계열회사인 ㈜GS홈쇼핑을 흡수 합병을 하여 TV쇼핑 사업 및 모바일 사업을 영위하게 되었으며, ㈜GS홈쇼핑 흡수합병을 통해 고객의 온오프라인 니즈를 충족시키고, 채널 간 시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 부동산 관련 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 부동산 개발업을 영위하고 있습니다. 또한, 물류 전문 자회사인 (주)지에스네트웍스를 설립하여 물류의 경쟁력 및 전문성을 강화하고 있으며, 편의점 상품 등의 경쟁력 강화를 위해 (주)후레쉬서브, (주)퍼스프, (주)쿠캣 등의 자회사를 종속회사로 두고 있습니다. 이와 함께, 당사는 유통사업에 핵심 역량을 집중하여 유통업 본연의 경쟁력을 강화하고, 경영 효율성을 극대화하기 위한 목적으로 2024년 6월 주요 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결정하였으며, 본 건 분할은 이사회 및 임시주주총회 결의 등의 절차를 거쳐 2024년 12월 완료되었습니다.

당사의 공시대상 사업부문은 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 다음과 같이 구분합니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 상표

편의점
일반소매용품, 프랜차이즈
GS25

수퍼마켓
가공 및 신선식품
GS THE FRESH

홈쇼핑
TV홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑(생활용품, 가전, 이미용, 의류, 식품 등)
GS SHOP,GS MY SHOP, Shoppy

개발
부동산 개발
-

공통 및 기타
LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등
GS넷비전, GS네트웍스 등

주) 호텔부문인 파르나스호텔(주)와 기타부문의 (주)후레쉬미트는 당기(2024년) 중 인적분할로 인하여 공시대상 사업부문에서 제외되었습니다.

□ 편의점(Convenience Store,브랜드명 : GS25)
1) 영업개황 편의점 사업부문는 1990년 LG25라는 독자개발 브랜드로 출범한 이래 현재까지 편의점 시장의 선두자리를 지속적으로 유지해 오고 있으며, 학교, 병원, 군입지 등 특수 상권에서도 점포를 운영하고 있습니다. 당사의 편의점 브랜드인 GS25는 고매출점 중심의 출점과 더불어 F/F(Fresh Food), HMR(Home Meal Replacement) 및 차별화 상품력 강화 등을 통하여 소비트렌드 및 인구구조 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 또한, 기존 운영점의 매출 활성화, 미래 성장 동력 확보 및 차별화 경쟁력 강화를 위한 O4O 서비스 제공, 전용 어플리케이션인 '우리동네GS' 출시 등의 노력을 통해, 소비자들에게는 새로운 구매 경험을 선사하고자 노력하고 있으며, 가맹사업의 핵심인 가맹점과의 상생경영은 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다.
2) 시장점유율 2024년 말 기준, GS25의 운영점포 수는 편의점 전체 운영점의 약 33% 수준입니다. 현재 편의점 시장에서는 경쟁사인 BGF리테일에서 운영중인 편의점 브랜드 'CU'와 당사가 업계 1위를 차지하기 위하여 경쟁하고 있으며, 세븐일레븐, 이마트24와도 경쟁구도에 있습니다.
3) 시장의 특성 과거 편의점 방문 고객층은 가격에 대한 민감도가 상대적으로 적고, 서비스 및 깨끗한 매장 환경, 다양한 간편식, 24시간 영업 등에 대한 니즈와 소비 욕구를 지닌 20~ 30대가 주를 이루었으나, 최근 수년간 40대 이상 고객의 비중이 꾸준히 증가하였습니다. 향후에도 고령화의 가속화 및 근거리 소량 쇼핑 추세로 중장년층 소비자 구성비는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 최근 편의점은 다각화된 소비계층 및 소비트렌드에 맞추어 다양하게 변신하고 있습니다. 1~2인 가구 증가 및 근거리 소량 쇼핑 트렌드에 맞춰, 주택가에서는 생활밀착형 점포로서 1차 상품(농ㆍ축수산물)의 구색을 강화한 편의점을 출점하고, 도심지에서는 커피 및 카운터 F/F 등을 취급하는 새로운 컨셉의 편의점을 출점하는 것이 그 사례입니다. 최근에는 MZ세대의 주소비 계층 급부상에 대응하여, 플랫폼 서비스 강화 및 스마트 스토어 개발 등을 추진하고 있습니다. 편의점에서 매출구성비가 가장 높은 상품 카테고리는 담배로 전체 매출액의 약 30%후반 수준의 비중을 차지하고 있으며, 그 다음으로 음료제품, 과자류, 주류, 즉석먹거리 상품순으로 매출 구성비가 높게 나타나고 있습니다. 다만, 담배 카테고리의 경우 저마진 상품으로 분류되기 때문에, 담배를 제외한 여타 상품군의 판매 비중을 늘리는 것이 본사와 가맹점 모두에게 유리합니다. 수요변동의 내적요인으로는 매장 출점수와 상관관계가 가장 크며, 상품의 종류와 수량, 구색 등의 정량적 요인과 상품의 품질, 판매사원의 노하우, 매장서비스 등의 질적요인도 있습니다. 외적요인으로는 유행 및 계층의 변화, 경기적 상황, 소비심리의고저, 소비트렌드 변화, 기업이미지 등이 주요한 수요 변동요인입니다. 향후, 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우, 당사의 매출 및 이익 성장성에 영향을 미칠 가능성도 배재할 수 없습니다.
□ 수퍼마켓(Supermarket, 브랜드명 : GS THE FRESH)
1) 영업개황 수퍼 사업부문은 2005년 코오롱마트 인수, 적극적이고 지속적인 우량 점포 출점 전개 가속화로 1974년 1호점 개점 이래 업계를 리딩하고 있습니다. 또한, 최근 가맹점 중심의 출점을 확대함으로써 운영 점포수가 꾸준히 증가하고 있으며, SSM 시장 내 GS THE FRESH의 입지를 공고히 하고 있습니다. 당사의 수퍼마켓 사업은 일상생활에 필수불가결한 생필품 및 식료품 등을 판매하는 소매 유통업으로, 중소유통업체와 경쟁관계에 있는 산업 특성상 영업활동이 정부의 유통산업정책 및 정책방향에 큰 영향을 받습니다. 특히, 신규매장 개점 및 주말 의무휴업, 영업시간제한 등의 규제가 주요 이슈가 되었습니다. 유통법에 따라 회사는 준대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 전통시장 1,000m 범위 내에 수퍼 점포를 개점하는 데에 제한이있으며, 상생법에 의거하여 회사의 사업 개시ㆍ확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업 조정 권고를 받을 수 있습니다. 수퍼마켓 사업부문은 향후 경기침체와 신규출점이 제한적인 상황에서 수익성 중심의 가맹점 출점을 지속하는 한편, 기존점의 수익성증대를 위한 소용량, 편의성, 식품 전문성 등 MD 역량을 지속적으로 차별화해 나갈 것이며, 신선식품의 선도 강화, 조리식품 및 PB 상품을 확대해 나갈 것입니다. 또한, 수퍼마켓 사업부문은 2019년 말부터 부진점 정리, 본부 집중화, 포장상품 전환 등 체인오퍼레이션 체제를 구축하여 수익성 개선 활동을 진행하였으며, 2020년부터는 가맹점포를 중심으로 적극적인 출점을 진행하고 있습니다. 이와 함께, 전국의 오프라인 점포를 활용하여, 당사와 전략적 협업을 맺고 있는 '요기요'와 '우리동네GS(당사 전용 APP)' 를 활용한 퀵커머스 사업을 진행하고 있으며, 2024년 6월부터는 배달서비스 플랫폼인 '배달의 민족'과의 전략적 제휴를 통해 퀵커머스 사업을 확장함으로써, 당사만의 차별화 전략을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있습니다.
2) 시장점유율 GS THE FRESH의 2024년말 운영점포 수는 전체 SSM 운영점의 약 37% 수준이며, 당사의 가맹점 중심의 적극적인 점포 출점 영향 등으로 2023년말 대비 약 5%p 증가하였습니다. 현재 SSM 시장 내에는 당사 이외에도 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 대형 유통업체들이 관련 사업을 영위하고 있습니다.
3) 시장의 특성 수퍼마켓 사업은 불특정 다수의 최종소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다.식료품 등 생활필수품을 판매하는 업종 특성상, 전국 모든 소비자가 당사의 잠재 고객입니다. 당사의 운영 점포는 전국에 분포하고 있으며, 수도권 입지 비중은 약 62% 수준입니다. 주요 고객층으로는 지역별, 연령별로 집중되는 특성을 보이는데, 특히수도권 중장년 여성이 주요 고객층을 형성하고 있습니다. 또한, 판매비중이 가장 큰 식품류는 생활 유지에 필수적이고 종류가 다양하기 때문에 외부 요인에 의해 수요가 민감하게 반응하지 않았으나, 최근에는 대체채널(온라인 플랫폼 등) 다양화 및 일반 소비자의 체감경기 악화 등 외부 요인에 영향을 받고 있습니다. 국내 수퍼마켓 시장은 수 많은 시장 참여자가 존재하고, 각 시장 참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 높은 편입니다. 또한, 최근 인플레이션으로 인한 물가상승 등의 영향으로 신선식품 등의 상품 가격 민감도가 높은 편이며, 경쟁 업체간 소비자 유입을 위한 가격할인 경쟁이 치열하게 발생하는 특성이 있습니다.
□ 홈쇼핑(브랜드명 : GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy)
1) 영업개황 당사는 GS SHOP으로 대표되는 홈쇼핑사업을 영위하고 있으며, 고객에게는 차별화된 브랜드 상품을 제공하고, 편안한 서비스 등을 제공하며 고객 경험을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, GS SHOP은 탈 TV 전략을 취하여 소비자들의 참여가 활발한 라이브커머스와 온라인 몰 시장으로 진출을 가속화하며 영업실적의 개선을 유도하고 있습니다. 다만, 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서, 최근 OTT 시장의 발달 및 TV시청 인구의 감소 등의 영향을 직접적으로 받고 있으며, 유통업계 내에서 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 채널들 간의 경쟁으로 유통업계 내에서도 생존을 위한 경쟁은 점점 더 치열해지고 있습니다. 이를 극복하기 위해 GS SHOP은 신상품 발굴 및 PB 개발 등을 통해 상품 및 브랜드 차별화에 주력하고 있으며, 각 채널에서의 일관된 쇼핑 경험을 제공하고 고객과 상호 소통을 강화한 브랜드 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 시장 트렌드에 맞춰 라이브커머스인 Shoppy LIVE를 통해 모바일에서도 TV쇼핑 경험을 제공하며 새로운 채널로 성장시키고 있으며, 고객 데이터 분석을 통해 상품을 소싱하고 고객의 실제 라이프 스타일과니즈 기반 차별화된 쇼핑 경험 제공을 위해 디지털화를 추진 중입니다.
2) 시장점유율

홈쇼핑 사업은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡고 있습니다. 특히, 홈쇼핑 시장 내에는 당사의 GS SHOP과 더불어 CJ ENM, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑(우리홈쇼핑), NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑 총 7개 회사가 사업을 영위하고 있으며, GS SHOP의 취급액은 전체 홈쇼핑 시장의 약 20% 수준으로 추정하고 있습니다.

또
한, 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사 및 CJ ENM, 현대홈쇼핑,우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑),NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 SK스토아 등 데이터홈쇼핑 전용사 5개를 포함해 총 10개 사업자가 사업을 영위하고 있습니다.

3) 시장의 특성 TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적으로 성장해왔으나, 현재는 가입 가구수의 정체 등으로 인하여 정체기를 겪고 있는 상황입니다. 이와 더불어 최근 OTT 서비스 및 모바일 채널의 급속한 성장으로 인한 TV시청률 하락, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화는 성장을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다. 이에 따라, GS SHOP은 단독ㆍPB상품 개발을 통한 콘텐츠 차별화, 배송/사후관리 강화 및 기타 수익다각화를 통해 매출을 확대하고 영업이익률을 제고하기 위한 노력을 지속하고 있으며, T-Commerce의 활성화 및 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스 제공 등 신규 유통 채널의 확대를 통해 매출 정체에 대응하고 있습니다. 그러나 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 나타나는 소비행태의 변화로 T-Commerce 및 해외직구 등의 신규 유통채널이 성장하고 있습니다. 또한, 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서, 내수 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 경기변동에 따른 개인 소비심리의 변화가 민간소비에 영향을 미치고 이는 소매유통업의 실적과 직결되기 때문입니다. 따라서 국내 경기의 악화는 소매유통업의 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다. 이와 함께, 홈쇼핑업체는 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있는 바, 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화가 매우 중요합니다. 특히 『방송법』에 따라 방송채널사용사업 변경 승인 또는 재승인을 받지 못하게 될 경우, 영업실적에 지대한 영향을 미칠 수 있습니다.
□ 부동산 개발사업
1) 영업 개황 당사는 편의점 및 수퍼 등 소매업 점포 개발 및 운영에 대한 풍부한 경험을 토대로 축적한 노하우가 부동산 개발사업에 강점으로 작용할 수 있다는 판단 하에 개발사업을 추진하였으며, 내부 자산에 대한 개발경험을 바탕으로 현재는 다양한 형태의 신규입지를 확보하여 사업기반을 구축하고 있습니다. 당사의 부동산 개발사업은 개발기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다. 또한, 높은 신용도를 기반으로 수도권 및 주요 대도시 핵심상권을 주요 시장으로 선점하여 개발을 수행하고 있습니다. 최근 인플레이션으로 인한 원자재 가격 및 공사비 상승, 기준금리 인상, PF대출심사 기준 강화 등의 영향으로 어느때보다 신중한 의사결정이 필요한 시점입니다.
2) 사업의 전망

최근 부동산 PF대출 이슈, 부동산 경기의 불황 영향 등으로 신규 프로젝트에 대한 투자는 보수적으로 접근하고 있으며, 기존 개발사업장의 자문수수료 미발생, 旣 진행중이었던 사업의 중단 등의 사유로 개발사업부문의 영업이익이 회복되지 못하고 있는 상황입니다. 또한, 과거 부동산 펀드를 통해 출자한 일부 부동산 자산들의 가치 하락으로 인해, 최근 당사가 보유한 출자 지분의 가치 상각이 발행하였으며, 旣 투자자산의 추가적인 가치 하락이 발생되는 경우, 동 사업부문의 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
부동산 개발 사업의 영업환경 및 경기 변동 불확실성이 지속됨에 따라, 당사는 신중한 의사결정을 기반으로 동 사업을 진행하고 있으며, 리스크 관리를 위해 최선을 다하고자 노력하고 있습니다.
□ ㈜지에스네트웍스 - 주요종속회사
1) 영업 개황 물류 시장은 1-2인 가구 증가, 온라인 쇼핑의 생활화 등으로 지난 10년간 지속 성장을 거듭해 왔습니다. 당사는 물류산업의 전략적 중요도 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여, 2018년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. ㈜지에스네트웍스의 물류 사업은 GS25 가맹점 등 오프라인 점포 向 상품 공급을 기반으로 운영되며, 전국에 위치한 물류센터를 활용하여 편의점/수퍼 점포에 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 2020년 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜를 흡수합병하여 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영사로서 사업을 영위하고 있습니다.
2) 사업의 전망 물류산업은 차량 수급, 인력 등의 확보가 사업의 안정적 운영에 중요한 요소입니다. 이러한 확보를 근간으로 시설ㆍ장비ㆍ인력ㆍ조직ㆍ정보망 등을 연계하여 물류 공동화를 확립하는 등 물류체계의 혁신을 통해 효율성 및 안정성을 지속 발전시켜 나아가는 것이 물류 사업의 주된 과제입니다. ㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관 / 회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. 국내 육상운송업 및 창고ㆍ운송 관련 서비스업 시장은 1~2인 가구가 증가하고, MZ세대가 주요 소비계층으로 부상하는 등 다양한 사회적 변화가 예상되는 점, 온라인 유통시장의 성장이 예상되는 점 등을 고려하였을 때 긍정적으로 전망됩니다.
□이지스제415호일반사모부동산투자신탁 - 주요종속회사 이지스제415호일반사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")는 자산을 부동산에 주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 2021년 06월 17일에 설정되었습니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다.
□ 공통 및 기타(기타 종속회사)① ㈜후레쉬서브 당사는 식품의 안정성을 보장하고 차별화된 F/F(Fresh Food) 상품을 제공하기 위해, 2007년 F/F 상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 또한, 2020년 ㈜후레쉬서브는 양념 소스류 개발 전문 회사인 ㈜에피스와의 합병을 진행하여, 양념 소스류 개발 기술을 확보하였습니다. ㈜후레쉬서브는 동 합병을 통해 안정적인 소스 공급이 가능해졌으며, 이를 바탕으로 고품질의 F/F 상품을 생산 및 공급함으로써 궁극적으로는 당사의 상품 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. ② ㈜지에스넷비전 당사는 편의점의 경쟁력을 확보하고, 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하기 위한 목적으로 2008년 ㈜지에스넷비전을 설립하였습니다. ㈜지에스넷비전은 LCD TV광고 운영사업을 기반으로 전국의 GS25 편의점에 차별화된 광고 비즈니스를 전개하고, 점진적으로는 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.③ PT. GS Retail Indonesia PT. GS Retail Indonesia는 수퍼 사업의 해외 진출을 위하여 인도네시아 현지에 설립한 법인으로서, 당사의 선진화된 마케팅, 쇼핑 편의성의 노하우, K-컬쳐 열풍에 따른 한국식 상품 등의 수요를 기반으로 2016년 인도네시아 현지에 GS수퍼마켓 1호점을 오픈하였으며, 2024년 말 기준 총 8개의 인도네시아 현지 GS THE FRESH 매장을 운영하고 있습니다. ④ ㈜어바웃펫 당사는 반려동물 용품의 상품력 강화 및 관련 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫의 지분을 취득하였으며, 시장 내 경쟁력 강화를 위한 목적으로 2020년 ㈜어바웃펫이 ㈜여울 및 ㈜옴므를 흡수합병하였습니다. ⑤ ㈜지에스텔레서비스 합병 소멸법인인 舊 ㈜GS홈쇼핑은 2002년 콜센터 아웃소싱 및 텔레 마케팅 시장에 진출하기 위한 목적으로 자회사인 ㈜지에스텔레서비스를 설립하였습니다. 동사는 TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담 응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다. ⑥ GSLL Inc 합병 소멸법인인 舊 ㈜GS홈쇼핑은 2016년 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위한 목적으로 GSLL, Inc를 설립하였습니다.⑦ ㈜퍼스프 ㈜퍼스프는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년에 설립되었으며, 당사는 식문화 수직계열화의 일환으로 2021년 중 ㈜퍼스프의 지분을 취득하였습니다. ㈜퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 활용하여 농산물을 조달하고 가공하는 역량을 보유하고 있으며, 동 역량을 활용하여 모회사인 ㈜GS리테일에 공급하는 신선식품에 대한 원가 및 품질 개선을 적극적으로 도모하고 있습니다. ⑧ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다.⑨ ㈜쿠캣 당사는 온라인 플랫폼 활용 및 MZ고객의 유입 등을 목적으로 2021년 ㈜쿠캣의 지분을 취득하였습니다. ㈜쿠캣은 식품 기반의 미디어 채널을 운영하고 있으며, MZ 고객을 타겟으로 하는 냉동 PB상품을 판매하는 쿠켓마켓을 활용한 E-커머스 사업을 운영하고 있습니다.
(5) 주요 재무정보

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
구분
제54기(2024년)
제53기 (2023년)
제52기 (2022년)
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

편의점
㈜GS리테일
총자산
2,481,562
32.7%
2,266,251
22.6%
1,942,119
19.8%
-

매출액
8,665,984
74.5%
8,245,708
74.1%
7,780,004
72.9%

영업이익
194,561
81.4%
218,313
74.8%
219,171
75.6%

수퍼마켓
㈜GS리테일
총자산
1,163,508
15.3%
1,099,091
10.9%
1,077,553
11.0%

매출액
1,608,064
13.8%
1,447,599
13.0%
1,322,504
12.4%

영업이익
31,416
13.1%
27,301
9.4%
21,623
7.5%

홈쇼핑
㈜GS리테일
총자산
603,967
8.0%
622,809
6.2%
629,286
6.4%

매출액
1,052,079
9.0%
1,131,065
10.2%
1,239,315
11.6%

영업이익
107,094
44.8%
116,909
40.1%
142,570
49.2%

개발사업
㈜GS리테일
총자산
876,357
11.6%
1,026,651
10.2%
1,115,213
11.3%

매출액
35,985
0.3%
47,758
0.4%
64,690
0.6%

영업이익
-35,377
-14.8%
-13,425
-4.6%
23,099
8.0%

공통 및 기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브㈜지에스넷비전GS Retail VietnamPT.GS Retail Indonesia㈜지에스네트웍스 주1)㈜어바웃펫 등
총자산
2,456,249
32.4%
5,027,214
50.1%
5,068,252
51.5%
-

매출액
264,808
2.3%
262,019
2.4%
260,333
2.4%

영업이익
-58,589
-24.5%
-57,316
-19.6%
-116,501
-40.2%

계
총자산
7,581,643
100%
10,042,016
100%
9,832,423
100%
-

매출액
11,626,920
100%
11,134,149
100%
10,666,846
100%

영업이익
239,105
100%
291,782
100%
289,962
100%

주1) 본 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.<중단 영업으로 인식한 매출액>

(단위 : 백만원)

항 목
제 54기(2024년)
제 53기(2023년)
제 52기(2022년)

중단영업 매출액
415,256
559,180
614,096

주1) 당기(제54기) 중 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 인적분할로 인하여 중단영업으로 재분류되었습니다.주2) 전기(제53기) 중 프레시몰사업 철수 및 (주)텐바이텐 지분 매각으로 인하여, 관련손익이 중단 영업 손익으로 재분류 되었습니다.주3) 전전기(제52기) 중 지에스파크24(주) 매각 및 H&B(헬스엔뷰티) 사업부 철수에 따라, 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류되었습니다.

(6) 신규사업 진행상황
당사는 매년 사업계획에 따라 내부 유보자금 및 영업에서 창출된 현금의 대부분을 기존사업 신규점 확장, 기존점 보완 등에 사용하고 있으며, 2024년 사업연도에 새로이 추진하거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화한 신규사업은 없습니다.

(7) 벤처투자 현황

국, 내외 외부환경 및 트렌드의 변화는 당사의 주요사업 영역에 지대한 영향을 미치고 있으며, 시장환경 변화에 따른 기민한 대응과 기존사업 고도화의 필요성이 더욱 강조되고 있습니다.

이에 당사는 그간 다양한 벤처생태계 파트너사와 직, 간접 투자사로 구성된 투자 플랫폼을 구축/강화해 왔으며, 이를 기반으로 Core 사업과의 시너지, 신사업 개발을 적극적 추진하고 있습니다. 또한 투자사 지원과 GWG (Grow with GS) 행사를 통한 네트워크 강화 활동을 지속적으로 전개하고 있습니다. 당사의 단계별 주요 투자 및 사업개발 활동은 다음과 같습니다.

[ 단계별 주요 투자 및 사업개발 내용 ]

투자활동 단계
주요 활동

시장 진입 및 탐색
- 지역 내 대표적인 VC펀드를 통한 지역 거점확보- 주요 VC투자자 간 네트워크 확보 및 시장 이해도 제고

Eco-System 구축
- 선별적 직접투자를 통한 자체 네트워크 구축- 사업개발 영역 발굴 및 가능성 검증- 투자회사 및 당사 간 협업/시너지 강화- 'GWG (Grow with GS)' 행사를 통해 투자회사에 대한 역량 및 네트워킹 강화

사업개발
- 신사업 방향성 수립 및 연계투자 확대- 지역별 사업파트너 발굴 및 사업개발 본격화- 유망 기업에 대한 지분확대

[ 당사의 벤처투자 목적 ]

벤처투자 목적

국내는 물론 미국, 중국, 동남아시아, MENA 지역의 약 700여개 초기 스타트업 회사에 대한 직/간접 투자를 하였으며 누적 투자금액으로는 약 9,900억원을 집행하였습니다. 주요 투자 카테고리를 보면, 버티컬 커머스, 마케팅 등 당사의 주요사업과 직, 간접적인 영향이 있는 산업은 물론 블록체인, 소셜커머스, 인공지능(AI) 등 다양한 영역에 대하여 유망 기업에 대한 탐색 및 투자활동을 전개하고 있습니다.

당사의 주요 투자회사는 다음과 같습니다.

[ 주요 투자회사 ]

투자회사명
주요 사업

(주)버즈니
홈쇼핑 메타서비스 제공업, '홈쇼핑모아' 앱 운영

(주)에이비일팔공
디지털마케팅 성과분석서비스, 'AirBridge' B2B제공

(주)펫프렌즈
반려동물 용품 배달 서비스

(주)바램시스템
반려동물 관련 로봇/CCTV 개발

(주)두번째
인테리어 (도배,장판,필름 시공)

(주)쿠캣
식품 비디오커머스

(주)레페리
뷰티 콘텐츠 인플루언서 매니지먼트

(주)프레시지
밀키트 제작 및 판매

비욘드아이앤씨(주)
배달대행 시스템 개발, 운영

구하다
블록체인 기반 품질이력관리 솔루션 및 명품구매 플랫폼

메쉬코리아
라스트마일 2륜 배송물류

스낵포
사무실 간식 서비스

무신사
온라인 패션 전문몰

팀프레시
신선/새벽배송 물류

CMES
AI 기반 제조 및 물류 로봇 제어 솔루션

카카오모빌리티
택시/대리 호출 등 실시간 위치 기반 모빌리티 서비스

로보아르떼
푸드로봇솔루션, 로봇조리치킨브랜드 "롸버트치킨" 운영

컬쳐앤커머스
MZ세대 타깃 셀럽과 합작브랜드 제품 기획/판매

IADMDT
동물병원 MSO기반의 EMR DATA 사업

뉴온
개별인정형원료 개발(R&D) 역량을 보유 건기식 업체

캐비아
셰프/레스토랑 IP 기반 RMR, 식자재 공급 프랜차이즈

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제54기 기말(2024.12.31)
제53기 기말(2023.12.31)
제52기 기말(2022.12.31)

[유동자산]
1,481,156
1,857,062
1,366,113

ㆍ현금및현금성자산
93,289
431,766
390,477

ㆍ매출채권및기타채권
847,044
896,914
566,159

ㆍ기타유동금융자산
136,061
129,395
83,072

ㆍ재고자산
307,139
304,289
226,962

ㆍ기타
97,623
94,698
99,443

[비유동자산]
6,100,488
8,184,954
8,466,310

ㆍ장기매출채권및기타채권
1,069,962
1,079,024
1,323,209

ㆍ기타비유동금융자산
686,859
765,671
783,985

ㆍ공동기업및관계기업투자
409,894
451,173
630,374

ㆍ유형자산
1,542,036
2,831,191
2,767,448

ㆍ투자부동산
474,653
1,067,280
1,076,320

ㆍ무형자산
232,544
244,146
255,085

ㆍ사용권자산
1,524,117
1,588,054
1,470,667

ㆍ기타
160,423
158,415
159,222

자산총계
7,581,643
10,042,016
9,832,423

[유동부채]
1,898,446
2,688,039
2,204,416

ㆍ매입채무및기타채무
908,009
1,335,885
1,155,332

ㆍ차입금및사채
275,822
639,550
379,948

ㆍ유동리스부채
476,446
461,045
441,564

ㆍ기타
238,169
251,559
227,572

[비유동부채]
2,501,679
2,920,238
3,208,002

ㆍ장기매입채무및기타채무
211,517
227,840
236,775

ㆍ장기차입금및사채
503,676
431,367
705,840

ㆍ비유동리스부채
1,587,614
1,739,784
1,709,895

ㆍ기타
198,872
521,247
555,492

부채총계
4,400,124
5,608,276
5,412,417

[지배기업소유주지분]
3,206,849
4,058,375
4,049,139

ㆍ자본금
83,607
104,718
104,718

ㆍ자본잉여금
979,864
1,209,098
1,208,991

ㆍ기타자본항목
-691,803
-100,778
-126,578

ㆍ기타포괄손익누계액
121,312
72,238
52,903

ㆍ이익잉여금
2,713,869
2,773,099
2,809,104

[비지배지분]
-25,330
375,365
370,868

자본총계
3,181,519
4,433,740
4,420,006

연결에 포함된 회사수
12개
15개
16개

(단위 : 백만원)

구 분
제54기(2024.1.1~2024.12.31)
제53기(2023.1.1~2023.12.31)
제52기(2022.1.1~2022.12.31)

매출액
11,626,920
11,134,149
10,666,846

영업이익
239,105
291,782
289,962

계속영업당기순이익
-30,132
14,175
103,087

중단영업당기순이익 주1~3)
39,923
7,973
-55,477

당기순이익
9,791
22,148
47,610

지배기업의 소유주지분
2,548
17,678
40,438

계속영업당기순이익
-24,176
30,939
106,263

중단영업당기순이익 주1~3)
26,724
-13,261
-65,825

비지배지분
7,244
4,469
7,171

주당손익

계속영업 기본주당이익 주4)
-238원
302원
1,040원

중단영업 기본주당이익 주4)
263원
-130원
-644원

연결에 포함된 회사수
12개
15개
16개

주1) 제52기 중 지에스파크24(주) 지분 매각 및 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 주2) 제53기 중 (주)텐바이텐 지분 매각 및 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 주3)
당기(제54기) 중 인적분할이 완료되어 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.주4) 공시대상기간 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석계속영업주당이익, 희석중단영업주당이익 및 희석주당이익은 기본계속영업주당이익, 기본중단영업주당이익 및 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

구 분
제54기 기말 (2024.12.31)
제53기 기말 (2023.12.31)
제52기 기말 (2022.12.31)

[유동자산]
1,422,092
1,716,842
1,219,865

ㆍ현금및현금성자산
30,752
374,834
321,055

ㆍ매출채권및기타채권
866,869
861,021
524,799

ㆍ기타유동금융자산
136,061
105,772
79,428

ㆍ재고자산
293,654
287,483
201,528

ㆍ기타유동자산
94,756
87,732
93,055

[비유동자산]
5,733,459
6,501,882
6,731,462

ㆍ장기매출채권및기타채권
1,096,690
1,103,960
1,328,982

ㆍ기타비유동금융자산
656,645
746,528
765,889

ㆍ종속,공동기업 및 관계기업투자 주1)
591,034
1,528,900
1,703,751

ㆍ유형자산
1,363,851
1,319,169
1,256,347

ㆍ투자부동산
389,757
425,696
435,176

ㆍ무형자산
166,446
152,942
158,210

ㆍ사용권자산
1,312,220
1,073,876
934,906

ㆍ기타
156,816
150,811
148,201

자산총계
7,155,550
8,218,723
7,951,327

[유동부채]
1,747,795
2,077,671
1,726,933

ㆍ매입채무및기타채무
859,720
1,163,438
944,058

ㆍ차입금및사채
273,605
349,923
249,881

ㆍ유동리스부채
431,937
404,907
379,877

ㆍ기타
182,533
159,403
153,117

[비유동부채]
2,205,391
2,058,520
2,114,603

ㆍ장기매입채무및기타채무
213,160
188,896
197,699

ㆍ장기차입금및사채
399,076
399,151
449,123

ㆍ비유동리스부채
1,508,835
1,359,297
1,322,882

ㆍ기타
84,320
111,176
144,899

부채총계
3,953,186
4,136,191
3,841,536

ㆍ자본금
83,607
104,718
104,718

ㆍ자본잉여금
966,458
1,195,692
1,195,692

ㆍ기타자본구성요소
-601,534
-68,184
-98,184

ㆍ기타포괄손익누계액
86,173
61,374
44,542

ㆍ이익잉여금
2,667,659
2,788,933
2,863,023

자본총계
3,202,364
4,082,533
4,109,791

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
주1)
주1)
주1)

주1) 종속ㆍ관계기업 투자 자산에 대한 평가방법은 기업회계기준서 제 1027호에 따라 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 공동기업 투자 자산에 대한 평가방법은 기업회계기준서 제 1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제54기(2024.1.1~2024.12.31)
제53기(2023.1.1~2023.12.31)
제52기(2022.1.1~2022.12.31)

매출액
11,378,032
10,886,895
10,409,711

영업이익
252,636
314,982
367,054

계속영업당기순이익
-60,803
35,030
169,909

중단영업당기순이익 주1, 주2)
-
-59,579
-108,394

당기순이익
-60,803
-24,548
61,515

주당이익

계속영업 기본주당이익 주3)
-598원
342원
1,663원

중단영업 기본주당이익 주3)
-
-582원
-1,061원

주1) 제52기 중 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업 손익으로 재분류하였습니다. 주2) 제53기 중 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업 손익으로 재분류하였습니다.주3) 공시대상기간 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석계속영업주당 이익, 희석중단영업주당이익 및 희석주당이익은 기본계속영업주당이익, 기본중단영업주당이익 및 기본주당이익과 일치합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 54 기 2024.12.31 현재

제 53 기 2023.12.31 현재

제 52 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 54 기

제 53 기

제 52 기

자산

유동자산

1,481,155,501,474

1,857,061,602,047

1,366,113,278,315

현금및현금성자산

93,288,757,377

431,765,530,031

390,477,299,341

매출채권및기타채권

847,044,308,796

896,913,502,528

566,158,831,666

기타유동금융자산

136,060,906,982

129,394,910,585

83,072,139,159

기타유동자산

97,459,860,250

94,551,656,357

99,384,690,988

재고자산

307,139,311,512

304,289,486,946

226,961,885,215

당기법인세자산

162,356,557

146,515,600

58,431,946

비유동자산

6,100,487,877,436

8,184,954,340,567

8,466,309,846,530

장기매출채권및기타채권

1,069,961,962,976

1,079,023,655,817

1,323,209,489,980

기타비유동금융자산

686,859,458,603

765,670,547,819

783,984,660,790

공동기업및관계기업투자

409,894,371,693

451,172,507,906

630,374,387,977

유형자산

1,542,035,824,585

2,831,190,603,198

2,767,448,370,922

투자부동산

474,652,929,515

1,067,279,553,833

1,076,320,159,706

무형자산

232,543,656,468

244,146,387,738

255,084,775,192

사용권자산

1,524,117,102,753

1,588,054,316,110

1,470,666,540,288

기타비유동자산

104,510,871,676

91,301,356,228

78,773,088,636

순확정급여자산

55,646,652,636

66,910,604,676

80,232,274,054

이연법인세자산

265,046,531

204,807,242

216,098,985

자산총계

7,581,643,378,910

10,042,015,942,614

9,832,423,124,845

부채

유동부채

1,898,445,971,005

2,688,038,587,238

2,173,617,697,970

매입채무및기타채무

908,009,192,616

1,335,885,368,857

1,155,332,494,821

차입금및사채

275,821,880,552

639,550,006,005

379,947,653,597

기타유동금융부채

43,001,604,575

45,459,928,757

8,510,409,254

유동성리스부채

476,445,776,850

461,045,006,182

441,563,597,950

기타 유동부채

143,380,737,258

152,513,748,736

151,576,315,686

유동충당부채

20,543,172,335

8,181,269,406

8,744,661,763

당기법인세부채

31,243,606,819

45,403,259,295

27,942,564,899

비유동부채

2,501,679,270,580

2,920,238,247,645

3,238,800,046,713

장기매입채무및기타채무

211,517,267,169

227,839,507,201

236,775,024,470

장기차입금및사채

503,675,570,003

431,367,231,270

705,840,419,794

기타비유동금융부채

84,070,150,688

78,516,376,685

112,455,613,768

비유동리스부채

1,587,613,653,612

1,739,784,244,059

1,709,895,257,617

기타비유동부채

15,965,972,015

18,399,313,993

18,280,409,845

순확정급여부채

1,100,497,339

1,634,946,952

1,638,778,117

비유동충당부채

20,776,079,496

14,002,510,865

12,672,710,061

이연법인세부채

76,960,080,258

408,694,116,620

441,241,833,041

부채총계

4,400,125,241,585

5,608,276,834,883

5,412,417,744,683

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

3,206,848,365,293

4,058,374,418,074

4,049,137,721,090

자본금

83,607,415,000

104,717,922,000

104,717,922,000

자본잉여금

979,863,564,170

1,209,097,777,648

1,208,990,756,585

기타자본항목

(691,803,456,906)

(100,778,207,242)

(126,577,761,127)

기타포괄손익누계액

121,311,957,247

72,238,162,734

52,902,806,647

이익잉여금

2,713,868,885,782

2,773,098,762,934

2,809,103,996,985

비지배지분

(25,330,227,968)

375,364,689,657

370,867,659,072

자본총계

3,181,518,137,325

4,433,739,107,731

4,420,005,380,162

자본과부채총계

7,581,643,378,910

10,042,015,942,614

9,832,423,124,845

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 54 기

제 53 기

제 52 기

매출액

11,626,920,274,913

11,134,149,356,918

10,666,846,100,865

매출원가

(8,740,044,457,837)

(8,297,382,525,249)

(7,926,418,863,363)

매출총이익

2,886,875,817,076

2,836,766,831,669

2,740,427,237,502

판매비와관리비

(2,625,024,199,498)

(2,525,166,711,740)

(2,449,390,191,028)

매출채권및기타채권 등 손상차손

(22,746,740,665)

(19,817,850,795)

(1,074,966,252)

영업이익(손실)

239,104,876,913

291,782,269,134

289,962,080,222

기타이익

62,390,201,599

47,388,150,481

38,770,100,162

기타손실

(129,287,200,880)

(56,600,678,991)

(96,691,213,612)

금융수익

85,569,579,775

82,465,428,232

129,805,929,009

금융비용

(206,173,183,628)

(149,178,249,531)

(188,933,908,826)

지분법손익

(40,445,401,217)

(154,794,429,088)

(15,716,222,153)

법인세비용차감전순이익(손실)

11,158,872,562

61,062,490,237

157,196,764,802

법인세비용

(41,290,446,688)

(46,887,053,982)

(54,109,604,952)

계속영업이익(손실)

(30,131,574,126)

14,175,436,255

103,087,159,850

중단영업당기순이익(손실)

39,923,282,668

7,972,090,122

(55,477,355,088)

당기순이익(손실)

9,791,708,542

22,147,526,377

47,609,804,762

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

2,547,581,467

17,678,130,361

40,438,492,178

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

(24,176,372,836)

30,939,213,151

106,263,495,316

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익

26,723,954,303

(13,261,082,790)

(65,825,003,138)

비지배지분순이익

7,244,127,075

4,469,396,016

7,171,312,584

기타포괄손익

38,525,757,958

8,519,800,143

75,032,570,536

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의재측정요소

8,558,577,541

(20,532,879,542)

40,392,978,235

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

4,159,641,412

26,520,334,305

29,290,608,187

관계기업 자본변동지분

317,011,957

(708,983,575)

0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

6,755,233,499

1,310,446,399

3,668,391,814

지분법자본변동

18,735,293,549

1,930,882,556

1,680,592,300

당기포괄손익

48,317,466,500

30,667,326,520

122,642,375,298

당기총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

41,563,045,361

27,267,532,786

113,217,750,588

포괄손익, 비지배지분

6,754,421,139

3,399,793,734

9,424,624,710

주당이익

계속영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

(238)

302

1,040

중단영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

263

(130)

(644)

주1) 제52기 중 지에스파크24(주) 지분 매각 및 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 주2) 제53기 중 (주)텐바이텐 지분 매각 및 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업손익으로 재분류 하였습니다. 주3) 당기(제54기) 중 인적분할이 완료되어 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트가 중단영업으로 재분류 되었습니다.

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,205,490,069,642

(112,590,816,744)

18,273,461,356

2,853,131,621,688

4,069,022,257,942

345,363,786,549

4,414,386,044,491

당기순이익(손실)

0

0

0

0

40,438,492,178

40,438,492,178

7,171,312,584

47,609,804,762

해외사업환산손익

0

0

0

3,693,857,602

0

3,693,857,602

(25,465,788)

3,668,391,814

재분류조정

0

3,252,635,962

0

0

0

3,252,635,962

3,800,180,533

7,052,816,495

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

3,671,425,779

3,671,425,779

지분법자본변동

0

0

0

1,644,879,502

0

1,644,879,502

35,712,798

1,680,592,300

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

38,149,913,119

38,149,913,119

2,243,065,116

40,392,978,235

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가

0

0

0

29,290,608,187

0

29,290,608,187

0

29,290,608,187

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(122,616,030,000)

(122,616,030,000)

0

(122,616,030,000)

종속기업의 유상증자

0

245,271,719

(9,527,228,007)

0

0

(9,281,956,288)

10,224,184,944

942,228,656

자기주식의 취득

자기주식 소각

자기주식의 처분 및 발행

비지배지분의 취득

0

0

(4,523,346,900)

0

0

(4,523,346,900)

(2,207,035,224)

(6,730,382,124)

비지배지분의 처분

0

0

0

0

0

518,923,573

518,923,573

인/물적분할

종속기업의 자기주식 거래

0

2,779,262

63,630,524

0

0

66,409,786

71,568,208

137,977,994

2022.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,208,990,756,585

(126,577,761,127)

52,902,806,647

2,809,103,996,985

4,049,137,721,090

370,867,659,072

4,420,005,380,162

2023.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,208,990,756,585

(126,577,761,127)

52,902,806,647

2,809,103,996,985

4,049,137,721,090

370,867,659,072

4,420,005,380,162

당기순이익(손실)

0

0

0

0

17,678,130,361

17,678,130,361

4,469,396,016

22,147,526,377

해외사업환산손익

0

0

0

1,256,563,746

0

1,256,563,746

53,882,653

1,310,446,399

재분류조정

0

0

(1,394,647,177)

0

0

(1,394,647,177)

2,976,014,982

1,581,367,805

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

26,655,385

26,655,385

지분법자본변동

0

0

0

1,247,145,243

0

1,247,145,243

(25,246,262)

1,221,898,981

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(19,434,640,869)

(19,434,640,869)

(1,098,238,673)

(20,532,879,542)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가

0

0

0

16,831,647,098

9,688,687,207

26,520,334,305

0

26,520,334,305

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(43,937,410,750)

(43,937,410,750)

(4,630,587,031)

(48,567,997,781)

종속기업의 유상증자

0

107,021,063

(389,728,306)

0

0

(282,707,243)

404,297,243

121,590,000

자기주식의 취득

자기주식 소각

자기주식의 처분 및 발행

0

0

30,000,001,733

0

0

30,000,001,733

0

30,000,001,733

비지배지분의 취득

0

0

(2,264,710,824)

0

0

(2,264,710,824)

2,864,225,731

599,514,907

비지배지분의 처분

0

0

(151,361,541)

0

0

(151,361,541)

(543,369,459)

(694,731,000)

인/물적분할

종속기업의 자기주식 거래

2023.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,209,097,777,648

(100,778,207,242)

72,238,162,734

2,773,098,762,934

4,058,374,418,074

375,364,689,657

4,433,739,107,731

2024.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,209,097,777,648

(100,778,207,242)

72,238,162,734

2,773,098,762,934

4,058,374,418,074

375,364,689,657

4,433,739,107,731

당기순이익(손실)

0

0

0

0

2,547,581,467

2,547,581,467

7,244,127,075

9,791,708,542

해외사업환산손익

0

0

0

6,739,921,573

0

6,739,921,573

15,311,926

6,755,233,499

재분류조정

연결대상범위의 변동

지분법자본변동

0

0

0

18,982,044,545

0

18,982,044,545

70,260,961

19,052,305,506

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

9,133,856,364

9,133,856,364

(575,278,823)

8,558,577,541

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가

0

0

0

23,351,828,395

(19,192,186,983)

4,159,641,412

0

4,159,641,412

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(51,719,128,000)

(51,719,128,000)

(7,587,044,958)

(59,306,172,958)

종속기업의 유상증자

자기주식의 취득

0

0

(793,378,773)

0

0

(793,378,773)

0

(793,378,773)

자기주식 소각

(1,279,666,000)

0

1,279,666,000

0

0

0

0

자기주식의 처분 및 발행

비지배지분의 취득

0

0

0

0

0

283,651,595

283,651,595

비지배지분의 처분

인/물적분할

(19,830,841,000)

(229,234,213,478)

(591,511,536,891)

0

0

(840,576,591,369)

(400,145,945,401)

(1,240,722,536,770)

종속기업의 자기주식 거래

2024.12.31 (기말자본)

83,607,415,000

979,863,564,170

(691,803,456,906)

121,311,957,247

2,713,868,885,782

3,206,848,365,293

(25,330,227,968)

3,181,518,137,325

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 54 기

제 53 기

제 52 기

영업활동현금흐름

660,183,401,064

894,054,386,337

712,510,440,356

영업에서 창출된 현금

832,304,133,012

1,025,115,580,175

832,690,812,367

이자의 수취

26,842,790,124

31,914,606,105

25,744,669,831

이자의 지급

(111,885,495,062)

(99,474,363,016)

(76,232,473,836)

법인세의 납부

(87,078,027,010)

(63,501,436,927)

(69,692,568,006)

투자활동현금흐름

(352,201,270,431)

(356,911,549,891)

19,816,707,654

기타채권의 감소

89,429,773,692

83,875,091,770

518,089,323,640

기타유동금융자산의 감소

25,128,253,123

6,124,966,111

47,159,454,045

기타장기채권의 감소

42,714,463,568

59,834,715,905

56,828,378,301

기타비유동금융자산의 감소

32,130,591,663

9,165,071,877

75,922,896,576

유형자산의 처분

17,117,652,146

1,721,922,200

11,137,687,966

무형자산의 처분

504,029,162

3,831,296,075

1,614,250,905

배당금의 수취

5,178,358,563

10,910,151,932

15,666,651,663

관계기업투자 지분의 회수

15,707,052,799

33,928,970,581

13,514,177,500

중단영업으로 인한 현금유입

0

1,798,685,333

64,324,195,636

기타채권의 증가

9,380,500,000

2,527,399,548

240,150,240,000

기타유동금융자산의 증가

840,000,000

19,714,220,780

346,418,409

기타장기채권의 증가

52,910,198,739

52,853,573,283

69,088,852,752

기타비유동금융자산의 취득

10,154,893,856

42,306,260,131

42,832,364,658

유형자산의 취득

439,181,920,409

385,808,018,263

360,293,137,326

무형자산의 취득

6,325,984,419

10,035,101,416

7,093,908,974

금융리스자산의 취득

49,059,505,927

48,466,268,442

46,007,265,422

투자부동산의 취득

856,080,000

14,900,000

43,053,705

공동기업 및 관계기업투자의 취득

11,402,361,797

6,376,679,812

16,929,028,361

투자활동으로 분류된 기타의 현금유입(유출)

0

0

1,656,038,971

재무활동현금흐름

(648,758,327,032)

(495,922,087,037)

(433,180,523,537)

유동차입금의 증가

224,185,000,000

835,781,000,000

384,934,000,000

기타장기채무의 증가

62,651,070,268

38,057,133,414

35,409,714,235

비유동차입금의 증가

120,000,000,000

10,000,000,000

6,200,000,000

사채의 발행

199,359,476,800

149,454,560,000

249,190,160,000

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입

0

26,859,000

872,263,046

기타금융부채의 증가

53,829,234

53,902,971

26,840,878

자기주식의 처분

0

30,000,001,733

137,977,994

전환상환우선주의 발행

0

0

25,999,937,099

기타장기채무의 감소

60,068,562,481

57,618,474,558

25,103,006,923

유동차입금의 상환

348,215,000,000

749,870,999,500

304,362,000,000

유동성장기차입금의 감소

66,600,000

100,066,600,000

41,005,950,000

유동성사채의 상환

320,000,000,000

150,000,000,000

200,000,000,000

배당금의 지급

59,306,172,958

48,568,620,222

122,616,030,000

유동성리스부채의 감소

451,022,912,145

434,134,951,747

421,863,708,052

장기차입금의 상환

0

10,000,000,000

11,300,000

비지배지분의 취득

600,000,000

6,732,000,000

0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

793,378,773

0

126,945,440

비유동파생상품부채의 감소. 재무활동현금흐름

2,171,031,780

0

0

금융부채의 상환

1,395,832,773

2,303,898,128

2,046,020,788

인적분할로 인한 현금유출

11,368,212,424

0

0

전환상환우선주의 상환

0

0

18,816,455,586

현금의 증가(감소)

(340,776,196,399)

41,220,749,409

299,146,624,473

기초의 현금

431,765,530,031

390,477,299,341

91,361,921,043

외화표시 현금의 환율변동효과

2,299,423,745

67,481,281

(31,246,175)

기말의 현금

93,288,757,377

431,765,530,031

390,477,299,341

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요

주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

지배기업은 2021년 7월 1일을 기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷 쇼핑 사업이 추가되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 83,607백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)GS
49,009,387
58.62

자기주식
41,825
0.05

기타
34,556,203
41.33

합계
83,607,415
100.00

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 54(당) 기

종속기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2024년 12월
100.00

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2024년 12월
100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2024년 12월
100.00

PT. GS Retail Indonesia
인도네시아
슈퍼마켓
2024년 12월
89.80

파르나스호텔(주)(*5)
대한민국
관광호텔업
인적분할
-

(주)피앤에쓰(*5)
대한민국
위탁운영관리
인적분할
-

(주)지에스네트웍스
대한민국
창고위수탁업
2024년 12월
99.23

(주)어바웃펫(*2)
대한민국
전자상거래
2024년 12월
66.15

(주)후레쉬미트(*5)
대한민국
축산물 가공업
인적분할
-

(주)지에스텔레서비스
대한민국
콜센터서비스
2024년 12월
100.00

GSLL, Inc
미국
교육서비스
2024년 12월
100.00

(주)퍼스프
대한민국
제조업
2024년 12월
100.00

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합(*6)
대한민국
국내 신기술 사업 투자
2024년 12월
86.54

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*3)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
0.59

(주)쿠캣(*4)
대한민국
전자상거래
2024년 12월
47.04

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.

(*2) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다.

(*3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.

(*4) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다.

(*5) 2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 관련 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. (주석41 참조)

(*6) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다.

② 제 53(전) 기

종속기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2023년 12월
100.00

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2023년 12월
100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2023년 12월
100.00

PT.GS Retail Indonesia
인도네시아
슈퍼마켓
2023년 12월
89.80

파르나스호텔(주)
대한민국
관광호텔업
2023년 12월
67.56

(주)피앤에쓰
대한민국
위탁운영관리
2023년 12월
100.00

(주)지에스네트웍스
대한민국
창고위수탁업
2023년 12월
99.23

(주)어바웃펫(*2)(*3)
대한민국
전자상거래
2023년 12월
66.15

(주)후레쉬미트
대한민국
축산물 가공업
2023년 12월
51.00

(주)지에스텔레서비스
대한민국
콜센터서비스
2023년 12월
100.00

(주)텐바이텐(*4)
대한민국
도소매
매각
-

GSLL, Inc
미국
교육서비스
2023년 12월
100.00

(주)퍼스프(*5)(*6)
대한민국
제조업
2023년 12월
100.00

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합(*5)
대한민국
국내 신기술사업 투자
2023년 12월
86.54

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*7)
대한민국
부동산개발
2023년 12월
0.59

(주)쿠캣(*8)(*9)
대한민국
전자상거래
2023년 12월
47.04

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.

(*2) 전기 중 전기에 체결한 풋옵션 계약이 행사되었으며, 이에 따라 전기 중 간주취득한 지분의 실제 취득을 완료하였습니다.

(*3) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다.

(*4) 전기 중 지분 매각이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(*5) 전기 중 지분을 추가 취득하였습니다.

(*6) 전기 중 회사명이 농업회사법인(주)퍼스프에서 (주)퍼스프로 변경되었습니다.

(*7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.

(*8) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 전기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다.

(*9) 전기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.

(3) 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)후레쉬서브
21,714
8,500
13,214
64,169
759
1,065

(주)지에스넷비전
48,419
33,631
14,788
40,257
(1,208)
(1,109)

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
1,930
496
1,434
-
(125)
(10)

PT. GS Retail Indonesia
8,522
11,355
(2,833)
18,457
(11,564)
(11,484)

파르나스호텔(주)(*)
-
-
-
416,867
41,034
39,378

(주)피앤에쓰(*)
-
-
-
28,174
97
(63)

(주)지에스네트웍스
446,504
296,097
150,407
682,058
(7,585)
(7,924)

(주)어바웃펫
25,780
41,193
(15,413)
28,366
(10,885)
(10,800)

(주)후레쉬미트(*)
-
-
-
6,487
(75)
(75)

(주)지에스텔레서비스
11,809
6,254
5,555
31,620
160
60

GSLL, Inc
53,911
6,347
47,564
276
(8,573)
(3,532)

(주)퍼스프
23,915
9,933
13,982
23,533
(5,307)
(5,339)

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
20,268
1
20,267
-
(411)
(411)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
191,560
117,279
74,281
8,324
(553)
(553)

(주)쿠캣
6,040
61,149
(55,109)
36,948
(2,974)
(2,988)

(*) 당기 중 연결대상 종속기업에 제외 되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)후레쉬서브
25,984
13,835
12,149
62,547
1,090
1,001

(주)지에스넷비전
45,600
29,702
15,898
31,668
493
340

GS Retail Vietnam Co.,Ltd
1,738
293
1,445
-
(109)
(121)

PT.GS Retail Indonesia
17,013
8,362
8,651
20,219
(4,399)
(3,870)

파르나스호텔(주)
1,735,422
930,240
805,182
482,169
66,823
64,179

(주)피앤에쓰
5,038
2,945
2,093
29,364
701
370

(주)지에스네트웍스
473,971
315,639
158,332
665,428
(7,414)
(8,453)

(주)어바웃펫
38,385
42,947
(4,562)
35,816
(16,741)
(16,918)

(주)후레쉬미트
1,459
629
830
6,562
(69)
(69)

(주)지에스텔레서비스
12,491
5,995
6,496
32,040
302
(202)

(주)텐바이텐(*)
-
-
-
32,443
(7,125)
(7,230)

GSLL, Inc
51,714
618
51,096
275
2,827
3,620

(주)퍼스프
27,046
7,726
19,320
12,803
(2,916)
(3,035)

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
20,278
-
20,278
-
(408)
(408)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
193,191
116,952
76,239
8,135
1,087
1,087

(주)쿠캣
11,261
63,717
(52,456)
35,179
(20,595)
(20,674)

(*) 전기 중 연결대상 종속기업에 제외 되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

(4) 당기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업인 파르나스호텔(주)
는 인적분할이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)

비지배지분 지분율
32.44%

유동자산
42,973

비유동자산
2,246,673

유동부채
362,695

비유동부채
713,572

순자산
1,213,379

비지배지분의 장부금액
393,620

비지배지분에 지급한 배당금
4,631

매출
482,169

당기순손익
67,490

당기총포괄손익
64,768

비지배지분에 배분된 당기순손익
21,894

비지배지분에 배분된 당기총포괄손익
21,011

영업활동현금흐름
139,934

투자활동현금흐름
(15,293)

재무활동현금흐름
(130,370)

현금및현금성자산의 순증감
(5,729)

(5) 종속기업의 개별재무제표 수정

주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(6) 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는
2025년 3월 5일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)

- 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

ㆍ주석 11: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

ㆍ주석 14: 리스 분류 - 금융리스 여부 및 투자부동산 여부

ㆍ주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석3.(15): 리스 - 리스기간, 리스료, 할인율을 결정하는데 적용한 유의적 가정

ㆍ주석8: 재고자산 - 순실현가능가치의 추정

ㆍ주석11: 공동기업 및 관계기업투자 - 손상가능성을 포함한 회수가능가액 측정

ㆍ주석12,14,15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정

ㆍ주석21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정

ㆍ주석22: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

ㆍ주석33: 법인세 회계처리의 불확실성

ㆍ주석33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과

ㆍ주석38: 금융상품 - 금융상품의 공정가치 평가

ㆍ주석39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석12,14,15: 현금창출단위의 회수가능액 측정

- 주석38: 금융상품

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 연결

① 사업결합

연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과 자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.

연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자 기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 중단영업

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 재고자산 단위원가의 결정방법은 다음과 같습니다.

구분
상품
저장품/원재료

편의점
전품목
선입선출법
이동평균법

수퍼마켓/물류
공산품
이동평균법
이동평균법

신선식품
소매재고법

홈쇼핑
전품목
이동평균법
이동평균법

기타
전품목
이동평균법
이동평균법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산 - 사업모형

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 - 후속측정과 손익

구분
내용

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

금융자산

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 파생상품

1) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과목
추정내용연수(년)

건물
5 ~ 50

구축물
6 ~ 50

기계장치
4 ~ 20

방송설비
4 ~ 6

임차자산설비
2 ~ 15

시설장치
5

차량운반구
3 ~ 10

공구와기구
4 ~ 5

비품
2 ~ 20

기타
5

연결실체는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과목
추정내용연수(년)

산업재산권
5 ~ 7

소프트웨어
2 ~ 10

임차권리금
2 ~ 12

고객관계
8.5

기타의 무형자산
5

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 2~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

. 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거(주석 3(7) 참조)와 손상 규정(주석 3(9) 참조)을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

반품권이 부여된 상품매출
상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다.
고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액 만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

고객충성제도
고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 고객선택권(쿠폰, 포인트 등)의 제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.
구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용하거나 사용기한이 소멸하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

무상증정행사
가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 연결실체가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 변동대가에 반영하였습니다.

본인 대 대리인
일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 연결실체가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 연결실체의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 연결실체는 대리인에 해당합니다.
위탁판매나 전산유지보수계약 등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 연결실체가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다.

수수료매출 - 일반상품
수수료매출은 연결실체가 TV홈쇼핑 등을 통하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
연결실체는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 연결실체는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체는 소비자로부터 수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다.

수수료매출- 보험상품
제공한 용역을 통하여 고객의 보험계약을 완료하는 시점에 통제가 이전됩니다.
연결실체는 보험계약을 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 연결실체는 수행의무 완료 시점인 중개한 보험계약이 완료된 시점에 고객으로부터 수령한 수수료를 수익으로 인식합니다.

지급장려금
상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다.
고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

수취장려금
상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다.
매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있으며, 미 판매분은 재고자산 및 선수수익에서 조정하고 있습니다.

기간에 걸쳐 인식하는 용역수익
PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 연결실체가 수행하는대로 동시에 고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.연결실체는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 연결실체의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다.

호텔 객실 및 식음의 판매 용역은 연결실체가 용역을 수행하는대로 동시에 고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다. 연결실체는 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.
호텔 객실 및 식음의 판매용역은 계약기간동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 의무에 대한하는 거래가격을 서비스 제공기간에 수익으로 인식합니다.

(21) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

. 이자수익

. 이자비용

. 배당금수익

. 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용

. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

. 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 세율은 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다.이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 매각예정자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주 하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 (연결)

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동-비유동 분류

연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 "기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채"를 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결실체는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 부채로 분류되는 상환전환우선주)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결실체는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결실체의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결실체는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결실체의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

회계정책의 변경으로, 2023년 12월 31일 기준 연결실체가 발행한 부채로 분류된 전환권을 포함한 상환전환우선주의 유동성 분류를 소급하여 수정하였습니다. 주계약 부채는 상환전환우선주 보유자가 보고기간 후 12개월 이내에 언제든지 전환권을 행사할 수 있기 때문에 유동부채로 분류되었습니다.

상기 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시 되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

상기 기준서 재개정효과가 전기말과 전기초 연결재무상태표에 미치는 효과는 아래와같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 53(전) 기말
제 53(전) 기초

변경전
변경금액
변경후
변경전
변경금액
변경후

1. 각 항목별 조정내역

기타유동금융부채
21,511
23,950
45,461
8,510
30,798
39,308

기타비유동금융부채
102,466
(23,950)
78,516
112,456
(30,798)
81,658

2. 총자산의 영향
10,042,016
-
10,042,016
9,832,423
-
9,832,423

3. 총부채의 영향
5,608,277
-
5,608,277
5,412,418
-
5,412,418

4. 총자본의 영향
4,433,739
-
4,433,739
4,420,005
-
4,420,005

한편, 기준서 재개정으로 인해 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하였으며, 주석 16(
매입채무및기타채무)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표 되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교
환가능성 결여동 개정사항은 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정할 것을 요구합니다. 이 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', K-IFRS 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 추정
동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화 하였습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고있습니다.

4. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술

연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초합니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

보고부문에 대한 추가 설명

부문

보고부문

편의점

일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓

가공 및 신선식품

개발

부동산 개발

홈쇼핑

홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑

기타부문

공통 및 기타

조미료 제조, 인도네시아 수퍼마켓, LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

부문 합계

별도의 보고부문으로 공시되었던 호텔부문과 기타 부문의 (주)후레쉬미트가 당기에 인적분할로 인해 연결실체에서 제외되었으며, 비교표시되는 전기 재무정보를 재작성하였습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

부문

부문 합계

보고부문

기타부문

편의점

수퍼마켓

개발

홈쇼핑

호텔

공통및기타

수익(매출액)

8,665,984

1,608,064

35,985

1,052,079

264,808

11,626,920

영업이익(손실)

194,561

31,416

(35,377)

107,094

(58,589)

239,105

부문간수익

0

0

0

0

685,122

685,122

이자수익

21,827

8,813

11,369

298

7,402

49,709

이자비용

36,627

11,896

19,529

67

41,091

109,210

감가상각비와 상각비

461,561

96,111

24,767

15,040

112,515

709,994

지분법손익

(3,826)

0

(4,405)

4,723

(36,937)

(40,445)

법인세비용(수익)

39,851

1,682

(22,195)

29,513

(7,561)

41,290

계속영업이익(손실)

129,008

5,598

(74,471)

102,151

(192,418)

(30,132)

자산

2,481,562

1,163,508

876,357

603,967

2,456,249

7,581,643

지분법적용 투자지분

11,842

0

15,706

26,598

355,748

409,894

비유동자산 취득액

772,100

198,770

37,689

10,902

265,123

1,284,584

부문간 차입(대여)

(947,812)

490,127

(38,914)

(1,421,966)

1,918,565

0

보고부문 부채

1,558,206

432,267

760,897

344,887

1,303,868

4,400,125

보고부문 자산과 부채에 대한 설명

최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

비유동자산 취득액에 대한 설명

비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문 부채에 대한 설명

보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

전기

(단위 : 백만원)

부문

부문 합계

보고부문

기타부문

편의점

수퍼마켓

개발

홈쇼핑

호텔

공통및기타

수익(매출액)

8,245,708

1,447,599

47,758

1,131,065

262,019

11,134,149

영업이익(손실)

218,313

27,301

(13,425)

116,909

(57,316)

291,782

부문간수익

0

0

0

0

696,552

696,552

이자수익

18,451

8,270

12,065

62

12,356

51,204

이자비용

25,187

8,931

20,321

36

27,238

81,713

감가상각비와 상각비

429,344

85,396

25,609

17,258

96,470

654,077

지분법손익

(2,221)

0

(3,381)

4,127

(153,319)

(154,794)

법인세비용(수익)

53,707

948

(6,277)

28,374

(29,865)

46,887

계속영업이익(손실)

176,570

3,157

(19,692)

117,027

(262,887)

14,175

자산

2,266,251

1,099,091

1,026,651

622,809

2,290,359

2,736,855

10,042,016

지분법적용 투자지분

6,330

0

48,499

18,981

6,884

370,479

451,173

비유동자산 취득액

706,718

132,197

19,390

10,281

27,401

174,520

1,070,507

부문간 차입(대여)

(1,140,982)

456,321

(28,562)

(1,339,498)

0

2,052,721

0

보고부문 부채

1,634,314

406,147

827,193

354,779

1,075,274

1,310,570

5,608,277

보고부문 자산과 부채에 대한 설명

최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

비유동자산 취득액에 대한 설명

비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문 부채에 대한 설명

보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

중단영업부문에 대한 공시

중단영업부문에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

부문 합계

디지털

기타(텐바이텐)

기타(헬스앤뷰티)

파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

인적분할, 기타

수익(매출액)

411,692

3,564

0

415,256

보고부문 영업이익(손실)

83,118

(75)

(2,909)

80,134

부문간수익

0

0

0

0

이자수익

434

0

0

434

이자비용

14,621

0

0

14,621

감가상각비와 상각비

50,966

20

3

53,828

지분법손익

(38)

0

0

(38)

법인세비용(수익)

9,649

0

(672)

8,977

중단영업당기순이익(손실)

42,235

(75)

(2,237)

39,923

전기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

부문 합계

디지털

기타(텐바이텐)

기타(헬스앤뷰티)

파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

인적분할, 기타

수익(매출액)

51,396

29,212

173

476,538

1,861

559,180

보고부문 영업이익(손실)

(47,080)

(5,786)

124

102,243

(70)

49,431

부문간수익

0

0

0

0

0

0

이자수익

26

258

12

419

1

716

이자비용

13,632

258

2

17,587

0

31,479

감가상각비와 상각비

10,376

1,860

0

55,386

22

67,644

지분법손익

0

0

0

210

0

210

법인세비용(수익)

(17,942)

(862)

45

17,361

0

(1,398)

중단영업당기순이익(손실)

(59,728)

(1,984)

150

69,603

(69)

7,972

지역에 대한 공시

매출액의 상세내역

당기

(단위 : 백만원)

본사 소재지 국가

외국

상품매출

9,396,231

18,333

용역매출

1,063,998

276

수수료매출

124,235

124

임대료수입

599,657

0

기타매출

424,066

0

매출액 합계

11,608,187

18,733

전기

(단위 : 백만원)

본사 소재지 국가

외국

상품매출

8,880,665

20,085

용역매출

1,063,002

275

수수료매출

115,794

135

임대료수입

660,990

0

기타매출

393,203

0

매출액 합계

11,113,654

20,495

주요 고객에 대한 공시

기중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산

보유현금

1,500

은행예금

83,650

기타금융상품

8,139

현금및현금성자산 합계

93,289

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산

보유현금

1,384

은행예금

68,966

기타금융상품

361,416

현금및현금성자산 합계

431,766

6. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산

당기

(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류

현금및현금성자산

약정의 유형

전대보증금 질권설정

0

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

매출채권및기타채권

전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

627

로또 대금 관련 질권설정

0

법인카드 질권설정

60

가맹경영주 대출 관련 질권설정

0

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권

전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

1,639

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

4,000

상생협력펀드

73,400

당좌개설보증금

26

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산

전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

0

금융자산, 분류 합계

79,752

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

전기

(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류

현금및현금성자산

약정의 유형

전대보증금 질권설정

319

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

매출채권및기타채권

전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

867

로또 대금 관련 질권설정

1,000

법인카드 질권설정

60

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권

전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

101

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

4,000

상생협력펀드

73,400

당좌개설보증금

34

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산

전대보증금 질권설정

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

0

금융자산, 분류 합계

79,781

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

현재가치할인차금

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

425,516

0

(1,392)

단기미수금

154,076

(17,702)

단기금융상품

3,687

단기미수수익

3,031

단기보증금

199,520

(2,744)

0

단기대여금

0

단기금융리스채권

83,052

매출채권 및 기타유동채권 합계

847,044

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

2,816

0

(569)

장기미수금

1,799

(53)

장기금융상품

79,067

장기미수수익

19

장기보증금

784,489

(111,184)

(17)

장기대여금

30

장기금융리스채권

313,565

매출채권 및 기타비유동채권 합계

1,069,962

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

현재가치할인차금

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

433,784

0

(742)

단기미수금

172,423

(3,782)

단기금융상품

4,427

단기미수수익

1,756

단기보증금

211,459

(3,053)

0

단기대여금

0

단기금융리스채권

80,642

매출채권 및 기타유동채권 합계

896,914

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

4,167

(2)

(612)

장기미수금

6

(6)

장기금융상품

77,537

장기미수수익

13

장기보증금

763,390

(108,243)

(17)

장기대여금

30

장기금융리스채권

342,761

매출채권 및 기타비유동채권 합계

1,079,024

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

미수금

보증금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(1,354)

(3,788)

(17)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(696)

(14,033)

0

인적분할에 따른 감소, 금융자산

45

0

0

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산

제거에 따른 감소, 금융자산

44

66

0

기말금융자산

(1,961)

(17,755)

(17)

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

미수금

보증금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(4,361)

(3,443)

(17)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

2,385

(669)

0

인적분할에 따른 감소, 금융자산

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산

13

3

0

제거에 따른 감소, 금융자산

609

321

0

기말금융자산

(1,354)

(3,788)

(17)

상각후원가측정금융자산의 내역

상각후원가측정금융자산의 내역

당기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

장부금액

총장부금액

984,009

현재가치할인차금

(113,928)

손상차손누계액

(17)

장부금액 합계

870,064

리스채권

장부금액

총장부금액

437,354

현재가치할인차금

(40,737)

손상차손누계액

0

장부금액 합계

396,617

전기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

장부금액

총장부금액

974,849

현재가치할인차금

(111,296)

손상차손누계액

(17)

장부금액 합계

863,536

리스채권

장부금액

총장부금액

471,258

현재가치할인차금

(47,855)

손상차손누계액

0

장부금액 합계

423,403

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

당기

유효이자율

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

범위

상위범위

0.1913

하위범위

0.0070

리스채권

상위범위

0.0463

하위범위

0.0071

전기

유효이자율

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

범위

상위범위

0.1664

하위범위

0.0084

리스채권

상위범위

0.0444

하위범위

0.0059

8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

312,427

(7,780)

304,647

제품

199

0

199

원재료

915

0

915

유동저장품

598

0

598

미착품

780

0

780

재고자산 합계

314,919

(7,780)

307,139

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

315,335

(15,410)

299,925

제품

137

0

137

원재료

1,966

0

1,966

유동저장품

476

0

476

미착품

1,785

0

1,785

재고자산 합계

319,699

(15,410)

304,289

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

회수자산

1,651

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

회수자산

1,424

재고자산 감액(환입)

재고자산 감액(환입)

당기

(단위 : 백만원)

매출원가

중단영업손익

기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)

(7,630)

0

(7,630)

전기

(단위 : 백만원)

매출원가

중단영업손익

기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)

2,542

405

2,947

9. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

유동선급금

13,487

유동선급비용

53,710

그 밖의 기타 유동자산

30,263

기타유동자산 합계

97,460

기타비유동자산

기타비유동자산

비유동선급금

2

장기선급비용

104,388

그 밖의 기타 비유동자산

121

기타비유동자산 합계

104,511

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

유동선급금

18,118

유동선급비용

48,126

그 밖의 기타 유동자산

28,308

기타유동자산 합계

94,552

기타비유동자산

기타비유동자산

비유동선급금

18

장기선급비용

88,229

그 밖의 기타 비유동자산

3,054

기타비유동자산 합계

91,301

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

손실충당금의 변동내역과 기타자산 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 기타자산 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(21,571)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(8,014)

인적분할에 따른 감소, 금융자산

0

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산

제거에 따른 감소, 금융자산

0

기말금융자산

(29,585)

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

0

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(21,571)

인적분할에 따른 감소, 금융자산

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산

0

제거에 따른 감소, 금융자산

0

기말금융자산

(21,571)

10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역

당기

(단위 : 백만원)

채무증권

지분증권

금융상품

파생상품

금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

66

0

당기손익-공정가치측정 유동금융자산

0

0

135,995

0

기타유동금융자산의 합계

136,061

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

0

358,563

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산

70,145

99,570

153,284

5,297

기타비유동금융자산의 합계

686,859

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

채무증권

지분증권

금융상품

파생상품

금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

79

0

당기손익-공정가치측정 유동금융자산

0

0

129,316

0

기타유동금융자산의 합계

129,395

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

0

355,828

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산

95,564

119,919

187,983

6,377

기타비유동금융자산의 합계

765,671

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

파생상품자산 내역

파생상품자산 내역

(단위 : 백만원)

옵션계약

보장 매도자, 파생상품자산

Shunkhlai Holding LLC

자산보유자, 파생상품자산

GS리테일

계약체결일, 파생상품자산

2020-08-08 (최초 계약체결일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약을 체결하였습니다.)

만기일, 파생상품자산

1~4차: 2028년 2월 6일, 5차~6차: 2031년 2월 6일

계약금액, 파생상품자산

1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5% 이자를 가산한 금액

기초자산, 파생상품자산

Digital Concept LLC에 대한 출자금액

계약체결 목적, 파생상품자산

합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산

계약내용 및 정산방법. 파생상품자산

행사가능 시점에 약정된 계약금액으로 출자금을 매매함

파생상품 금융자산

5,297

기타금융자산 변동내역

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품자산

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기초금융자산

895,066

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

29,443

제거에 따른 감소, 금융자산

(72,542)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(56,167)

5,948

(1,080)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

4,679

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

17,573

기말금융자산

822,920

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품자산

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기초금융자산

867,057

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

67,877

제거에 따른 감소, 금융자산

(31,841)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(40,985)

34,321

3,706

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

621

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

(5,690)

기말금융자산

895,066

11. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업 및 관계기업명
소재지
주요 영업활동
사용 재무제표일
제 54(당)기
제 53(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
대한민국
신성장 산업투자
2024년 12월
45.00%
68,165
45.00%
68,238

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC(*3)
베트남
편의점
2024년 12월
30.00%
9,963
30.00%
4,719

Digital Concept LLC(*1)(*3)
몽골
편의점
2024년 12월
10.00%
1,880
10.00%
1,612

(주)펫프렌즈(*11)
대한민국
도소매
2024년 12월
30.09%
41,474
29.86%
34,355

주식회사 위대한상상
대한민국
신사업 투자
2024년 12월
30.00%
43,511
30.00%
134,165

DTNI-전남창조경제혁신펀드
대한민국
국내 벤처 투자
2024년 12월
43.48%
1,562
43.48%
1,741

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
대한민국
국내 중소기업투자
2024년 12월
33.33%
29,278
33.33%
43,279

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*3)
케이만제도
동남아 벤처 투자
2024년 12월
26.74%
153,061
26.74%
73,019

GS Collective Fund I LLC(*1)(*3)
미국
미국 벤처 투자
2024년 12월
9.68%
14,344
9.68%
10,390

(주)레페리(*12)
대한민국
전자상거래
-
-
-
6.22%
875

Luxstay Pte. Ltd.(*1)(*8)
싱가포르
임대사업
2024년 9월
7.03%
82
7.03%
80

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.(*1)(*8)
싱가포르
소프트웨어 개발 및 공급
2024년 11월
7.32%
161
7.32%
134

(주)버즈니(*1)
대한민국
소프트웨어 개발
2024년 12월
16.89%
712
16.89%
839

ODK Media Inc.(*1)(*7)(*8)
미국
방송 웹 서비스
2024년 9월
7.85%
367
7.89%
69

(주)씨메스(*1)(*7)(*8)
대한민국
물류 로봇 솔루션 개발
2024년 9월
3.06%
3,031
3.11%
3,294

PT MNC GSHS(*4)
인도네시아
홈쇼핑
-
40.00%
-
40.00%
-

True GS
태국
홈쇼핑
2024년 12월
36.14%
-
36.14%
41

China Home Shopping Group Limited
케이만제도
홈쇼핑
2024년 12월
29.73%
26,598
29.73%
18,940

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*6)
대한민국
부동산개발
-
-
-
23.08%
2,620

코크렙상무 주식회사(*2)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
19.50%
-
19.50%
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사(*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
10.56%
1,820

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
50.00%
3,730
50.00%
3,397

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호(*5)
대한민국
부동산개발
-
37.50%
-
37.50%
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
17.36%
4,982

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
50.00%
5,373
50.00%
6,898

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
10.00%
7,519

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(*6)
대한민국
부동산개발
-
-
-
21.10%
3,636

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
41.94%
4,057
41.94%
4,759

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
34.62%
-
34.62%
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
34.96%
849
34.96%
2,123

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호(*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
8.24%
3,111

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
4.63%
1,633

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
46.15%
1,696
46.15%
1,842

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호(*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
18.60%
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사(*10)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
46.67%
-
46.67%
4,160

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION(*9)
베트남
호텔운영
-
-
-
30.00%
6,883

소계

341,729

382,935

합계

409,894

451,173

(*1) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력보유 등 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다. (*4) 당기말 현재 재무 정보 미수취로 인하여 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.(*5) 전기말 전액 손상처리 하여 당기말 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.(*6) 당기말 보유지분은 없습니다.(*7) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여 등으로 지분율이 변동하였습니다.(*8) 결산일 시점 수취가능한 가장 최신의 재무정보를 이용하였습니다. (*9) 인적분할로 인해 당기 중 처분되었습니다.(*10) 당기 중 전액 손상처리하였습니다.(*11) 당기 중 전환사채를 전환하여 보통주를 추가취득하였습니다. (*12) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구분
순자산금액
연결실체지분율
순자산지분액
투자차액 등
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
151,477
45.00%
68,165
-
68,165

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
33,208
30.00%
9,963
-
9,963

Digital Concept LLC
18,795
10.00%
1,880
-
1,880

(주)펫프렌즈
24,504
30.09%
7,374
34,100
41,474

주식회사 위대한상상
145,037
30.00%
43,511
-
43,511

DTNI-전남창조경제혁신펀드
3,592
43.48%
1,562
-
1,562

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
87,835
33.33%
29,275
3
29,278

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
569,366
26.74%
152,248
813
153,061

GS Collective Fund I LLC
148,225
9.68%
14,344
-
14,344

Luxstay Pte. Ltd.
1,164
7.03%
82
-
82

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
2,209
7.32%
162
(1)
161

(주)버즈니
4,219
16.89%
712
-
712

ODK Media Inc.
4,675
7.85%
367
-
367

(주)씨메스
13,067
3.06%
399
2,632
3,031

PT MNC GSHS
(2,713)
40.00%
-
-
-

True GS
(1,092)
36.14%
-
-
-

China Home Shopping Group Limited
124,208
29.73%
36,927
(10,329)
26,598

코크렙상무 주식회사
1,160
19.50%
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
7,461
50.00%
3,730
-
3,730

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
10,844
37.50%
4,066
(4,066)
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
10,746
50.00%
5,373
-
5,373

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
9,675
41.94%
4,057
-
4,057

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
1,350
34.62%
-
-
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
3,829
34.96%
1,339
(490)
849

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
5,175
46.15%
2,389
(693)
1,696

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
14,432
46.67%
-
-
-

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구분
순자산금액
연결실체지분율
순자산지분액
투자차액 등
장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
151,639
45.00%
68,238
-
68,238

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
15,728
30.00%
4,719
-
4,719

Digital Concept LLC
16,117
10.00%
1,612
-
1,612

(주)펫프렌즈
2,195
29.86%
656
33,700
34,355

주식회사 위대한상상
447,216
30.00%
134,165
-
134,165

DTNI-전남창조경제혁신펀드
4,005
43.48%
1,741
-
1,741

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
129,836
33.33%
43,274
4
43,279

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
270,009
26.74%
72,200
819
73,019

GS Collective Fund I LLC
107,366
9.68%
10,390
-
10,390

(주)레페리
13,245
6.22%
824
51
875

Luxstay Pte. Ltd.
1,145
7.03%
80
-
80

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
1,836
7.32%
135
(1)
134

(주)버즈니
4,966
16.89%
839
-
839

ODK Media Inc.
872
7.89%
69
-
69

PT MNC GSHS
(2,713)
40.00%
-
-
-

True GS
115
36.14%
41
-
41

China Home Shopping Group Limited
98,450
29.73%
29,269
(10,329)
18,940

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
13,153
23.08%
3,035
(415)
2,620

코크렙상무 주식회사
3,605
19.50%
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
22,120
10.56%
2,335
(515)
1,820

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
6,795
50.00%
3,397
-
3,397

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
10,844
37.50%
4,066
(4,066)
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
28,795
17.36%
4,999
(17)
4,982

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
13,796
50.00%
6,898
-
6,898

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
79,692
10.00%
7,969
(450)
7,519

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
18,733
21.10%
3,952
(316)
3,636

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
11,349
41.94%
4,759
-
4,759

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
2,703
34.62%
-
-
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
7,474
34.96%
2,613
(489)
2,123

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
37,732
8.24%
3,111
-
3,111

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
39,316
4.63%
1,822
(189)
1,633

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
5,484
46.15%
2,531
(690)
1,842

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
22,997
18.60%
4,276
(4,276)
-

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
19,210
30.00%
5,763
1,120
6,883

(3) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.
① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구분
금 액

PT MNC GSHS
920

코크렙상무 주식회사
554

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
744

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
52

True GS
395

합계
2,665

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구분
금 액

PT MNC GSHS
920

코크렙상무 주식회사
3

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
276

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
-

True GS
-

합계
1,199

(4) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
취득액
지분법손익
배당금 수령
분류변경
출자금 회수
손상차손
기타증감
인적분할
기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
68,238
-
1,052
-
-
(1,125)
-
-
-
68,165

관계기업투자:

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
2,620
-
20
(11)
-
(2,609)
-
(20)
-
-

코크렙상무 주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
1,820
-
(1,820)
-
-
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
3,397
-
333
-
-
-
-
-
-
3,730

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
4,982
-
181
-
(5,014)
-
-
(149)
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
6,898
-
(1,525)
-
-
-
-
-
-
5,373

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
7,519
-
487
-
(7,843)
-
-
(163)
-
-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
3,636
-
(39)
-
-
(3,557)
-
(40)
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
4,759
-
(702)
-
-
-
-
-
-
4,057

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
2,123
-
(1,274)
-
-
-
-
-
-
849

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
3,111
-
120
-
(3,231)
-
-
-
-
-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,633
-
15
-
(1,648)
-
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
1,842
-
(145)
-
-
-
-
-
-
1,696

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
4,160
-
(55)
-
-
-
(4,105)
-
-
-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
4,719
6,694
(2,077)
-
-
-
-
627
-
9,963

Digital Concept LLC
1,612
1,846
(1,749)
-
-
-
-
170
-
1,880

(주)펫프렌즈
34,355
7,751
(1,812)
-
-
-
-
1,180
-
41,474

주식회사 위대한상상
134,165
(290)
(90,661)
-
-
-
-
297
-
43,511

DTNI-전남창조경제혁신펀드
1,741
-
(180)
-
-
-
-
-
-
1,562

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
43,279
-
(9,857)
-
-
(4,143)
-
-
-
29,278

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
73,019
779
64,143
-
-
-
-
15,119
-
153,061

GS Collective Fund I LLC
10,390
2,083
273
-
-
-
-
1,599
-
14,344

(주)레페리
875
-
308
-
(1,183)
-
-
-
-
-

Luxstay Pte. Ltd.
80
-
(10)
-
-
-
-
11
-
82

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
134
-
24
-
-
-
-
3
-
161

(주)버즈니
839
-
(126)
-
-
-
-
-
-
712

ODK Media Inc.
69
-
187
-
-
-
-
111
-
367

(주)씨메스
3,294
-
(279)
-
-
-
-
17
-
3,031

PT MNC GSHS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

True GS
41
-
(41)
-
-
-
-
-
-
-

China Home Shopping Group Limited
18,940
-
4,764
-
-
-
-
2,893
-
26,598

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
6,883
-
(1)
(69)
-
-
-
231
(7,044)
-

합계
451,173
18,863
(40,446)
(80)
(18,919)
(11,434)
(4,105)
21,886
(7,044)
409,894

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
취득액
지분법손익
배당금수령
분류변경
출자금회수
손상차손
기타증감
기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
83,029
-
(11,192)
-
-
(3,600)
-
-
68,238

관계기업투자:

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사
4,244
-
-
-
-
(4,244)
-
-
-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
2,586
-
34
-
-
-
-
-
2,620

코크렙상무 주식회사
266
-
(266)
-
-
-
-
-
-

파빌리온광명피에프브이 주식회사
-
-
1,820
-
-
-
-
-
1,820

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
4,979
-
(1,582)
-
-
-
-
-
3,397

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호
4,054
-
76
(806)
-
(3,404)
-
80
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
210
-
(66)
-
-
-
(144)
-
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
5,029
-
64
-
-
-
-
(111)
4,982

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
8,479
-
(1,581)
-
-
-
-
-
6,898

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
7,729
-
(100)
-
-
-
-
(110)
7,519

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
3,805
-
(28)
-
-
-
-
(141)
3,636

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
2,890
-
1,869
-
-
-
-
-
4,759

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호
1,983
-
(21)
-
(1,963)
-
-
1
-

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
2,209
-
(2,209)
-
-
-
-
-
-

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
2,606
-
(483)
-
-
-
-
-
2,123

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
3,093
-
18
-
-
-
-
-
3,111

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,741
-
(108)
-
-
-
-
-
1,633

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
2,207
-
(365)
-
-
-
-
-
1,842

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
4,013
-
(404)
-
-
-
(3,609)
-
-

남여주로직스 주식회사
49
-
(12)
-
-
-
(37)
-
-

더블유에스물류 주식회사
297
-
(36)
-
-
-
(261)
-
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
-
-
-
-
6,817
-
(2,658)
-
4,160

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2,959
2,523
(625)
-
-
-
-
(138)
4,719

Digital Concept LLC
1,829
1,226
(1,597)
-
-
-
-
154
1,612

(주)펫프렌즈
38,131
-
(5,087)
-
-
-
-
1,312
34,355

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.
271,267
778
(3,585)
-
(268,489)
-
-
29
-

주식회사 위대한상상
-
(212)
(133,375)
-
268,489
-
-
(737)
134,165

DTNI-전남창조경제혁신펀드
4,743
-
(1,045)
(1,457)
-
(500)
-
-
1,741

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
46,626
-
(581)
-
-
(2,767)
-
-
43,279

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
69,620
1,773
1,516
-
-
(1,170)
-
1,281
73,019

GS Collective Fund I LLC
9,428
-
808
-
-
-
-
155
10,390

(주)제로웹
73
-
(10)
-
-
(63)
-
-
-

주식회사 부릉
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)레페리
636
-
238
-
-
-
-
-
875

Luxstay Pte. Ltd.
120
-
(41)
-
-
-
-
2
80

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
100
-
(241)
-
-
-
-
275
134

(주)버즈니
1,217
-
(378)
-
-
-
-
-
839

ODK Media Inc.
386
-
(345)
-
-
-
-
28
69

(주)씨메스
-
-

-
3,294
-
-
-
3,294

PT MNC GSHS
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Astro GS SHOP
-
-
-
-
-
-
-
-
-

True GS
701
-
(677)
-
-
-
-
17
41

China Home Shopping Group Limited
19,592
-
4,844
(5,185)
-
-
-
(311)
18,940

VIVI TRADING CORPORATION
41
854
(40)
-
-
(854)
-
(1)
-

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
6,891
-
235
(141)
-
-
-
(102)
6,883

신한BNPP나인트리부동산투자신탁
10,516
-
(25)
(310)
-
(10,181)
-
-
-

합계
630,374
6,942
(154,583)
(7,899)
8,148
(26,783)
(6,709)
1,683
451,173

(5) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.

① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
2,651
157,004
189
7,988
4,402
2,338
2,338

관계기업:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
26,979
25,258
18,029
1,001
110,434
(6,923)
(4,834)

Digital Concept LLC
38,440
47,379
23,473
43,551
93,714
(17,489)
(15,784)

(주)펫프렌즈
30,097
3,973
9,005
-
117,135
(6,876)
(6,876)

주식회사 위대한상상
155,511
261,541
199,994
72,021
275,188
(302,203)
(301,214)

DTNI-전남창조경제혁신펀드
1,447
2,150
4
-
75
(413)
(413)

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
132
108,371
20,669
-
6,996
(29,572)
(29,572)

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
3,605
666,576
48
100,768
301,326
239,895
296,441

GS Collective Fund I LLC
19,219
129,108
102
-
7,381
2,817
19,339

Luxstay Pte. Ltd.
743
332
26
-
7
(141)
(3)

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
9,992
2,972
10,399
361
19,205
332
373

(주)버즈니
4,515
689
985
-
8,316
(747)
(747)

ODK Media Inc.
9,442
13,113
15,277
3,706
26,450
2,379
3,410

(주)씨메스
8,821
11,085
3,989
2,850
3,318
(9,094)
(9,094)

PT MNC GSHS(*)
-
-
-
-
-
-
-

True GS
5,728
1,205
7,898
127
42,725
(1,100)
(1,206)

China Home Shopping Group Limited
69,074
160,587
100,437
4,665
138,885
15,670
25,402

코크렙상무 주식회사
152,150
140
3,130
148,000
-
(2,445)
(2,445)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
-
7,493
32
-
-
666
666

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호(*)
-
-
-
-
-
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
40
11,101
396
-
1
(3,050)
(3,050)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
1
10,942
150
1,119
429
(1,674)
(1,674)

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
735
53,021
906
51,500
3,081
(1,218)
(1,218)

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
1,899
42,728
3,798
37,000
3,892
(3,645)
(3,645)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
4,170
1,487
482
-
1
(309)
(309)

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
-
25,216
-
10,784
-
(118)
(118)

(*) 당기말 현재 재무 정보 미수취로 인하여 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
3,867
147,967
194
-
22,016
(24,870)
(24,870)

관계기업:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
12,459
19,588
15,698
621
85,533
(2,082)
(2,543)

Digital Concept LLC
36,243
41,164
44,104
17,186
72,145
(15,966)
(14,439)

(주)펫프렌즈
24,807
4,260
10,508
15,802
103,022
(17,696)
(17,696)

주식회사 위대한상상
169,758
515,702
161,000
77,244
285,734
(456,532)
(458,895)

DTNI-전남창조경제혁신펀드
1,313
2,851
160
-
605
(2,404)
(2,404)

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
199
129,637
-
-
911
(1,743)
(1,743)

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
2,578
300,589
81
33,076
677
(30,055)
(25,265)

GS Collective Fund I LLC
14,918
92,482
34
-
12,779
8,346
9,942

(주)레페리
18,361
11,207
12,873
645
35,950
3,834
3,836

Luxstay Pte. Ltd.
762
320
46
-
22
(582)
(567)

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.
6,337
2,097
6,295
309
11,040
(3,297)
(3,373)

(주)버즈니
4,814
782
630
-
6,214
(2,240)
(2,240)

ODK Media Inc.
7,036
10,310
14,014
3,563
29,561
(4,370)
(3,888)

PT MNC GSHS(*)
-
-
-
-
-
-
-

True GS
7,164
1,614
8,359
304
48,228
(1,872)
(1,825)

China Home Shopping Group Limited
68,031
149,800
114,622
4,430
166,712
16,221
15,177

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호
13,271
-
118
-
926
147
147

코크렙상무 주식회사
110,033
-
1,728
104,700
-
(925)
(925)

파빌리온광명피에프브이 주식회사
60,744
3,947
4,971
37,600
84,813
24,373
24,373

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호
-
6,823
28
-
-
(3,164)
(3,164)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
59
24,798
159
13,854
337
(176)
(176)

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
1,541
99,199
1,213
70,732
7,301
370
370

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호
11
14,065
265
15
1
(3,162)
(3,162)

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
1,807
301,761
8,500
215,376
29,577
(1,002)
(1,002)

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호
1,866
62,477
457
45,153
4,603
(132)
(132)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
1
13,052
98
1,606
426
4,457
4,457

코레이트일반사모부동산투자신탁11호
711
51,477
985
48,500
27,013
(7,161)
(7,161)

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
846
41,790
7,277
27,885
8,915
(1,314)
(1,314)

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호
-
38,101
93
276
-
215
215

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
29
129,983
1,252
89,444
1
(1,011)
(1,011)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
4,222
1,487
225
-
6
(419)
(419)

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
346
22,908
257
-
134
(1,238)
(1,238)

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
721
21,035
2,431
115
7,632
782
782

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사
1,567
62,033
260
23,012
11
1,152
1,152

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
4,793
1,332
222
-
-
(411)
(411)

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
373
24,196
334
-
84
76
76

남여주로직스 주식회사
264
1,600
-
-
-
(36)
(36)

더블유에스물류 주식회사
264
2,550
-
-
-
(36)
(36)

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION
1,473
21,425
3,698
-
8,778
1,554
1,554

(*) 전기말 현재 재무 정보 미수취로 인하여 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.

(6) 공동영업

당기말 현재 연결실체는 지에스칼텍스(주)와 공동영업을 수행하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

공동영업명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.10%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

(7) 관계기업투자의 손상평가

연결실체는 당기 중 손상징후가 있는 관계기업투자에 대하여 손상평가를 실시하였습니다.

당기말 기준으로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행한 결과 당기 관계기업투자손상차손을 4,105백만원을 인식하였습니다.

12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 유형자산

4,796,592

(1,927,407)

(37,994)

2,831,191

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

447,594

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산

인적분할에 따른 감소, 유형자산

(1,513,337)

255,571

6,724

처분, 유형자산

(362,062)

308,367

4,530

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산

(149,600)

2,850

325

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

1,361

(594)

(628)

감가상각비, 유형자산

(269,161)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(21,095)

기말 유형자산

3,220,548

(1,630,374)

(48,138)

1,542,036

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 유형자산

4,658,326

(1,852,867)

(38,011)

2,767,448

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

411,080

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산

(3,755)

2,959

인적분할에 따른 감소, 유형자산

처분, 유형자산

(195,310)

174,728

5,787

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산

(74,203)

501

22

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

454

(152)

(167)

감가상각비, 유형자산

(252,576)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(5,625)

기말 유형자산

4,796,592

(1,927,407)

(37,994)

2,831,191

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

유형자산

유형자산 합계

토지

건물

집기

임차시설개량권

기타유형자산

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 유형자산

1,510,168

0

(1,976)

1,508,192

1,024,976

(456,752)

(10,499)

557,725

1,486,688

(1,000,632)

(14,284)

471,772

574,090

(372,812)

(7,904)

193,374

157,696

(97,211)

(137)

60,348

42,974

0

(3,194)

39,780

2,831,191

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

124

2,012

235,924

81,901

7,636

119,997

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산

인적분할에 따른 감소, 유형자산

(906,066)

0

0

(410,874)

170,171

0

(136,077)

69,413

6,700

0

0

0

(37,993)

15,987

24

(22,327)

0

0

처분, 유형자산

(4,812)

0

0

(126,209)

108,986

100

(144,590)

135,200

936

(57,202)

47,172

636

(26,382)

17,009

8

(2,867)

0

2,850

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

(43,175)

0

0

(42,202)

3,029

0

26,454

(13)

0

4,992

13

0

8,362

(179)

0

(104,031)

0

325

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

166

0

(166)

457

(165)

(290)

357

(266)

(56)

336

(153)

(104)

33

(10)

0

12

0

(12)

감가상각비, 유형자산

0

(26,413)

(175,568)

(55,837)

(11,343)

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(668)

(530)

(12,850)

(6,700)

(29)

(318)

기말 유형자산

556,405

0

(2,810)

553,595

448,160

(201,144)

(11,219)

235,797

1,468,756

(971,866)

(19,554)

477,336

604,117

(381,617)

(14,072)

208,428

109,352

(75,747)

(134)

33,471

33,758

0

(349)

33,409

1,542,036

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 설명

대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

유형자산

유형자산 합계

토지

건물

집기

임차시설개량권

기타유형자산

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 유형자산

1,528,310

0

(1,856)

1,526,454

1,003,082

(429,683)

(10,391)

563,008

1,391,062

(964,114)

(15,344)

411,604

545,300

(365,880)

(10,229)

169,191

157,804

(93,190)

(157)

64,457

32,768

0

(34)

32,734

2,767,448

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

100

4,969

215,225

77,397

8,889

104,500

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산

0

0

0

0

(3,755)

2,959

0

0

0

0

0

0

인적분할에 따른 감소, 유형자산

처분, 유형자산

0

0

0

(1,849)

950

178

(127,225)

119,656

2,392

(52,387)

43,586

3,191

(13,617)

10,536

26

(232)

0

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

(18,302)

0

0

18,614

341

0

11,304

(2)

0

3,743

162

(6)

4,624

0

0

(94,186)

0

28

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

60

0

(60)

160

(61)

(103)

77

(69)

(4)

37

(24)

0

(4)

2

0

124

0

0

감가상각비, 유형자산

0

(28,299)

(159,062)

(50,656)

(14,559)

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(60)

(183)

(1,328)

(860)

(6)

(3,188)

기말 유형자산

1,510,168

0

(1,976)

1,508,192

1,024,976

(456,752)

(10,499)

557,725

1,486,688

(1,000,632)

(14,284)

471,772

574,090

(372,812)

(7,904)

193,374

157,696

(97,211)

(137)

60,348

42,974

0

(3,194)

39,780

2,831,191

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 설명

대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로, 임차자산설비에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

차입원가에 대한 공시

차입원가에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

자본화된 차입원가

자산

유형자산

범위

상위범위

0.0495

하위범위

0.0188

자산 합계

177

전기

(단위 : 백만원)

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

자본화된 차입원가

자산

유형자산

범위

상위범위

0.0524

하위범위

0.0153

자산 합계

318

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계

개별 자산 및 현금창출단위

편의점(GS25)

슈퍼마켓(GS THE FRESH)

개발사업

(주)쿠캣

(주)어바웃펫

인도네시아 수퍼

(주)퍼스프

기타 부문(디지털)

공통 및 기타 부문(디지털)

현금창출단위에 대한 기술

연결실체는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 동 단위는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보

순공정가치(거래사례가액을 기초로 평가하였습니다.)

사용가치 및 순공정가치(거래사례가액을 기초로 평가하였습니다.)

사용가치

사용가치

사용가치 및 순공정가치(거래사례가액을 기초로 평가하였습니다.)

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

처분 순공정가치측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

순공정가치는 거래사례가액 및 이익접근법을 기초로 평가

사용가치 측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

사용가치는 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

순공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.

주요 가정치

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 연결실체 및 유사기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

0.0000

0.0480

0.0430

0.1290

0.0875

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간

-

주요자산의 내용년수(1~5년)

계약기간 종료시점(~2035년)

5년

5년

영구성장률

0.0000

0.0000

0.0000

0.0100

0.0100

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

11,930

5,939

0

0

0

2,796

430

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

0

3,114

0

6,377

3,339

34

2,249

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

2,812

1,003

436

0

0

2,874

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

0

0

26,467

0

0

0

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산, 무형자산 및 영업권, 투자부동산 및 사용권자산

14,742

10,056

26,903

6,377

3,339

5,704

2,679

전기

(단위 : 백만원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계

개별 자산 및 현금창출단위

편의점(GS25)

슈퍼마켓(GS THE FRESH)

개발사업

(주)쿠캣

(주)어바웃펫

인도네시아 수퍼

(주)퍼스프

기타 부문(디지털)

공통 및 기타 부문(디지털)

현금창출단위에 대한 기술

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

처분 순공정가치측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

사용가치 측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

주요 가정치

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간

영구성장률

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

2,775

2,850

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

2,017

0

3,083

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

464

0

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

0

0

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산, 무형자산 및 영업권, 투자부동산 및 사용권자산

5,256

2,850

3,083

13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 투자부동산

1,242,475

(172,036)

(3,159)

1,067,280

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

33,682

인적분할에 따른 감소, 투자부동산

(689,260)

70,377

처분, 투자부동산

(64,679)

23,854

621

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

89,943

(3,519)

310

감가상각비, 투자부동산

(27,489)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

(26,467)

기말 투자부동산

612,161

(108,813)

(28,695)

474,653

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 투자부동산

1,224,120

(144,513)

(3,287)

1,076,320

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

12,983

인적분할에 따른 감소, 투자부동산

처분, 투자부동산

(15,273)

2,377

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

20,645

(1,401)

128

감가상각비, 투자부동산

(28,499)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

기말 투자부동산

1,242,475

(172,036)

(3,159)

1,067,280

투자부동산 변동내역에 대한 공시

투자부동산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

투자부동산

투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

사용권자산

토지

건물

임차시설개량권

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 투자부동산

396,914

(95,046)

(3,155)

298,713

502,787

0

0

502,787

333,059

(68,045)

0

265,014

9,715

(8,945)

(4)

766

1,067,280

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

31,921

0

1,761

0

인적분할에 따른 감소, 투자부동산

0

0

(418,979)

0

(270,281)

70,377

0

0

처분, 투자부동산

(64,138)

23,355

621

0

0

0

0

0

0

(541)

499

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

(38)

(669)

310

43,177

0

0

46,804

(2,850)

0

0

0

0

감가상각비, 투자부동산

(19,923)

0

(7,304)

(262)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

(26,467)

0

0

0

기말 투자부동산

364,659

(92,283)

(28,691)

243,685

126,985

0

0

126,985

111,343

(7,822)

0

103,521

9,174

(8,708)

(4)

462

474,653

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산에 대한 설명

대체금액에는 유형자산과 투자부동산간의 대체, 사용권자산과 투자부동산간의 대체금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

투자부동산

투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

사용권자산

토지

건물

임차시설개량권

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 투자부동산

404,560

(75,820)

(3,283)

325,457

484,234

0

0

484,234

325,626

(60,069)

0

265,557

9,700

(8,624)

(4)

1,072

1,076,320

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

12,968

0

0

15

인적분할에 따른 감소, 투자부동산

처분, 투자부동산

(15,273)

2,377

0

0

0

0

0

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

(5,341)

(1,055)

128

18,553

0

0

7,433

(346)

0

0

0

0

감가상각비, 투자부동산

(20,548)

0

(7,630)

(321)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

기말 투자부동산

396,914

(95,046)

(3,155)

298,713

502,787

0

0

502,787

333,059

(68,045)

0

265,014

9,715

(8,945)

(4)

766

1,067,280

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산에 대한 설명

대채금액에는 유형자산과 투자부동산간의 대체, 사용권자산과 투자부동산간의 대체금액이 포함되어 있습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

34,521

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용

(24,766)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

9,755

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

123,361

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용

(63,023)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

60,338

원가모형으로 측정한 투자부동산의 공정가치 공시

원가모형으로 측정한 투자부동산의 공정가치 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산(원가법) 공정가치

641,871

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산(원가법) 공정가치

1,023,334

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

자산

토지와 건물

약정의 유형

보증 관련 우발부채

제공한 지급보증

제공한 지급보증 1

담보제공처

(주)신한은행 등

87,713

차입금 담보

제공한 지급보증 2

200

토지임대인의 차입금 보증

약정의 유형 합계

87,913

14. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 사용권자산

3,063,003

(1,461,157)

(13,791)

1,588,054

사용권자산의 추가

721,018

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 사용권자산

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

(353,238)

91,779

0

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(203,758)

101,587

1,194

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

11,500

669

(310)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산

994

(355)

(207)

감가상각비, 사용권자산

(427,686)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(7,125)

기말 사용권자산

3,239,519

(1,695,163)

(20,239)

1,524,117

리스부채에 대한 이자비용

68,625

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

82,496

리스 현금유출

573,717

리스이용자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

연결실체는 점포 및 사업시설 등을 임차하는 계약을 체결하고 있고, 해당 임차시설 중 일부를 전대 및 연결실체 소유 기계설비를 임대하여 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 사용권자산

2,646,648

(1,156,088)

(19,893)

1,470,667

사용권자산의 추가

570,150

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 사용권자산

(4,913)

3,347

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(162,631)

88,183

6,708

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

13,477

1,189

(128)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산

272

(32)

(14)

감가상각비, 사용권자산

(397,756)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(464)

기말 사용권자산

3,063,003

(1,461,157)

(13,791)

1,588,054

리스부채에 대한 이자비용

65,505

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

69,415

리스 현금유출

544,180

리스이용자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

사용권자산 변동내역에 대한 공시

사용권자산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

토지와 건물

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 사용권자산

3,043,878

(1,452,777)

(13,791)

1,577,310

19,125

(8,380)

0

10,745

1,588,054

사용권자산의 추가

714,873

6,145

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 사용권자산

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

(351,635)

90,816

(1,603)

963

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(200,468)

98,923

1,194

(3,290)

2,664

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

11,500

669

(310)

0

0

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산

994

(355)

(207)

0

0

0

감가상각비, 사용권자산

(423,427)

(4,259)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(7,125)

0

기말 사용권자산

3,219,142

(1,686,151)

(20,239)

1,512,752

20,377

(9,012)

0

11,365

1,524,117

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산에 대한 설명

대체금액은 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 유형자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

토지와 건물

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 사용권자산

2,629,444

(1,148,877)

(19,893)

1,460,674

17,204

(7,211)

0

9,993

1,470,667

사용권자산의 추가

564,453

5,697

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 사용권자산

(4,863)

3,311

(50)

36

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(158,905)

85,270

6,708

(3,726)

2,913

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

13,477

1,189

(128)

0

0

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산

272

(32)

(14)

0

0

0

감가상각비, 사용권자산

(393,638)

(4,118)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(464)

0

기말 사용권자산

3,043,878

(1,452,777)

(13,791)

1,577,310

19,125

(8,380)

0

10,745

1,588,054

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산에 대한 설명

대체금액은 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 유형자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

83,185

65,109

52,393

48,544

46,750

141,374

437,355

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

40,737

금융리스 순투자

396,618

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

81,678

59,764

54,306

46,106

44,645

184,760

471,259

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

47,856

금융리스 순투자

423,403

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

82,196

56,737

37,553

21,344

12,200

91,251

301,281

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

72,268

44,495

30,411

15,005

8,420

55,346

225,945

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

281,411

리스제공자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

연결실체는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

350,850

리스제공자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

연결실체는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

임차권리금

방송권 이외 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

컴퓨터소프트웨어

영업권

회원권

고객관련 무형자산

방송권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권

258,536

(252,760)

(3,764)

2,012

1,340

(1,032)

(34)

274

281,377

(191,741)

(3,258)

86,378

76,418

0

(15,441)

60,977

36,415

0

0

36,415

49,546

(14,694)

0

34,852

13,987

0

0

13,987

11,940

(1,689)

(1,000)

9,251

244,146

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

7

20

2,739

0

2,081

0

0

0

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

0

0

0

0

0

0

(11,685)

5,498

73

0

0

0

(5,931)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(10,376)

10,217

146

(113)

35

37

(1,135)

713

0

(3,728)

0

3,728

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

(41)

0

0

39

0

(6)

48,159

0

(319)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

0

0

0

0

0

0

83

(61)

(21)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(1,692)

(63)

(28,224)

0

0

(5,824)

0

(844)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(14)

(1)

(3,146)

(9,453)

0

0

0

(2,500)

기말의 무형자산 및 영업권

248,126

(244,235)

(3,632)

259

1,286

(1,060)

(4)

222

319,538

(213,815)

(6,671)

99,052

72,690

0

(21,166)

51,524

32,565

0

0

32,565

49,546

(20,518)

0

29,028

13,987

0

0

13,987

11,940

(2,533)

(3,500)

5,907

232,544

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 설명

대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 임차권리금에서 사용권자산으로 대체된 금액입니다.

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

임차권리금

방송권 이외 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

컴퓨터소프트웨어

영업권

회원권

고객관련 무형자산

방송권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권

298,410

(284,357)

(5,982)

8,071

1,430

(1,047)

(33)

350

294,626

(188,580)

(20,825)

85,221

76,418

0

(13,358)

63,060

32,124

0

0

32,124

49,546

(8,855)

0

40,691

13,987

0

0

13,987

12,426

(845)

0

11,581

255,085

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

44

5

5,108

0

5,676

0

0

0

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

0

0

(114)

107

(750)

599

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(39,361)

37,036

2,288

0

0

0

(57,903)

26,876

19,542

0

0

0

(1,385)

0

0

0

0

0

0

0

0

(486)

0

0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

(557)

0

0

19

0

0

40,268

63

(22)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

0

0

0

0

0

0

28

(23)

(7)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(5,439)

(92)

(30,676)

0

0

(5,839)

0

(844)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(70)

(1)

(1,946)

(2,083)

0

0

0

(1,000)

기말의 무형자산 및 영업권

258,536

(252,760)

(3,764)

2,012

1,340

(1,032)

(34)

274

281,377

(191,741)

(3,258)

86,378

76,418

0

(15,441)

60,977

36,415

0

0

36,415

49,546

(14,694)

0

34,852

13,987

0

0

13,987

11,940

(1,689)

(1,000)

9,251

244,146

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 설명

대체금액은 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 건설중인자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초의 무형자산 및 영업권

729,559

(461,916)

(23,497)

244,146

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

4,847

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

(17,616)

5,498

73

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(15,352)

10,965

3,911

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

48,157

0

(325)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

83

(61)

(21)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(36,647)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(15,114)

기말의 무형자산 및 영업권

749,678

(482,161)

(34,973)

232,544

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초의 무형자산 및 영업권

778,967

(483,684)

(40,198)

255,085

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

10,833

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

(864)

706

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(99,135)

63,912

21,830

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

39,730

63

(22)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

28

(23)

(7)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(42,890)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(5,100)

기말의 무형자산 및 영업권

729,559

(461,916)

(23,497)

244,146

현금창출단위의 정보에 대한 공시

현금창출단위의 정보에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

현금창출단위 합계

현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

기타 부문(전자상거래)

기타 부문(조미료 제조)

기타 부문(농산물가공유통)

기타 부문(택배주선)

홈쇼핑 부문

(주)쿠캣

(주)어바웃펫

영업권 및 내용연수비한정 무형자산의 배부에 대한 설명

연결실체는 손상검토 위해 영업권 및 방송사업권을 연결실체 내에서 내부 관리 목적으로 영업권 및 방송사업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다.동 단위는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 손상 징후가 있는지와 관계없이 내용연수가 비한정인 무형자산을 적어도 일 년에 한 번은 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 실시합니다.

영업권

35,084

12,122

4,043

0

274

0

51,523

방송사업권

0

0

0

0

0

13,987

13,987

손상차손누계액

18,090

839

2,237

영업권 손상차손누계액에 대한 설명

당기말 기준으로 손상평가를 수행한 결과 일부 영업권의 회수가능액이 장부금액에 미달하였으며, 방송사업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다.

당기말 기준으로 손상평가를 수행한 결과 일부 영업권의 회수가능액이 장부금액에 미달하였으며, 방송사업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다.

당기말 기준으로 손상평가를 수행한 결과 일부 영업권의 회수가능액이 장부금액에 미달하였으며, 방송사업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다.

당기말 기준으로 손상평가를 수행한 결과 일부 영업권의 회수가능액이 장부금액에 미달하였으며, 방송사업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다.

당기말 기준으로 손상평가를 수행한 결과 일부 영업권의 회수가능액이 장부금액에 미달하였으며, 방송사업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다.

당기말 기준으로 손상평가를 수행한 결과 일부 영업권의 회수가능액이 장부금액에 미달하였으며, 방송사업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

사용가치

사용가치

사용가치

사용가치

사용가치

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율

0.1158

0.1371

0.0960

0.0875

0.0969

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간

5년

5년

5년

5년

5년

영구성장률

0.01

0.01

0.01

0.01

0.00

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치는 해당 산업의미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 연결실체 및 유사기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

현금창출단위 합계

현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

기타 부문(전자상거래)

기타 부문(조미료 제조)

기타 부문(농산물가공유통)

기타 부문(택배주선)

홈쇼핑 부문

(주)쿠캣

(주)어바웃펫

영업권 및 내용연수비한정 무형자산의 배부에 대한 설명

영업권

41,461

12,961

4,043

2,237

274

0

60,976

방송사업권

0

0

0

0

0

13,987

13,987

손상차손누계액

영업권 손상차손누계액에 대한 설명

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간

영구성장률

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

주요 가정치

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

16. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

436,076

단기미지급금

256,821

유동가맹정산금

16,041

유동으로 분류되는 미지급비용

87,175

단기예수보증금

111,896

매입채무 및 기타유동채무 합계

908,009

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

0

장기미지급금

755

장기가맹정산금

0

비유동으로 분류되는 미지급비용

10,529

장기예수보증금

200,233

매입채무 및 기타비유동채무 합계

211,517

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

652,945

단기미지급금

354,872

유동가맹정산금

13,964

유동으로 분류되는 미지급비용

109,801

단기예수보증금

204,303

매입채무 및 기타유동채무 합계

1,335,885

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

0

장기미지급금

604

장기가맹정산금

0

비유동으로 분류되는 미지급비용

8,643

장기예수보증금

218,593

매입채무 및 기타비유동채무 합계

227,840

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시

당기

(단위 : 백만원)

공급자 금융 약정

공급자 금융약정의 목적

연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.

약정에 대한 설명

연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다.또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 미지급금 금액 내에 포함하였습니다.

공급자금융약정과 관련된 매입채무 및 미지급금

8,612

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

874

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동 유형 및 영향에 대한 공시

금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 당기 874백만원에 해당합니다.

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동금액

874

전기

(단위 : 백만원)

공급자 금융 약정

공급자 금융약정의 목적

연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.

약정에 대한 설명

연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다.또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 미지급금 금액 내에 포함하였습니다.

공급자금융약정과 관련된 매입채무 및 미지급금

97,493

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동 유형 및 영향에 대한 공시

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동금액

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

하위범위

상위범위

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수

1

181

공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수

1

199

17. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채

기타금융부채

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채

22,825

유동성전환상환우선주부채

20,177

유동비지배지분부채

0

기타유동금융부채 합계

43,002

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채

7,501

비유동비지배지분부채

76,569

전환상환우선주부채

0

기타비유동금융부채 합계

84,070

당기손익-공정가치측정 파생상품와 상환전환우선주부채에 대한 설명

연결대상 종속기업인 (주)쿠캣 및 (주)어바웃펫이 발행한 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익-공정가치측정 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다.

비지배지분을 부채로 분류한 이유에 대한 설명

연결실체는 레버런트신한비스타신기술투자조합 및 이지스제415호일반사모부동산투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채

28,123

유동성전환상환우선주부채

17,337

유동비지배지분부채

0

기타유동금융부채 합계

45,460

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채

0

비유동비지배지분부채

78,516

전환상환우선주부채

0

기타비유동금융부채 합계

78,516

당기손익-공정가치측정 파생상품와 상환전환우선주부채에 대한 설명

연결대상 종속기업인 (주)쿠캣 및 (주)어바웃펫이 발행한 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익-공정가치측정 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다.

비지배지분을 부채로 분류한 이유에 대한 설명

연결실체는 레버런트신한비스타신기술투자조합 및 이지스제415호일반사모부동산투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정 파생상품 중 총수익스왑에 대한 내역

당기손익-공정가치측정 파생상품 중 총수익스왑에 대한 내역

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

스왑계약

옵션계약

총수익스왑 1

총수익스왑 2

보장매도자, 파생상품부채

GS리테일

GS리테일

GS리테일

자산보유자, 파생상품부채

엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사

오시리아파크제이차 유한회사

IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일, 파생상품부채

2021-06-11 (최초계약일은 21년 6월 11일이며, 24년 6월 13일에 연장계약을 체결했습니다.)

2021-06-29 (최초계약일은 21년 6월 29일이며, 22년 6월 29일에 연장계약을 체결했습니다. )

2024-11-11

만기일, 파생상품부채

2026-06-17

2025-07-01

2026-11-12

계약금액, 파생상품부채

84,000

45,000

2,680

기초자산, 파생상품부채

이지스제415호전문투자형 사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권

오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 전환사채

오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 전환사채

계약내용 및 정산방법, 파생상품부채

이익정산(기초자산처분대금정산) , 기초자산으로부터 수령한 원금과 이익정산금을 정산 (기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산)

기초자산 처분대금 정산(기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산)

오시리아테마파크피에프브이주식회사 자본금 조달을 위한 신용보강(옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을 매입함)

파생상품 금융부채

4,821

3,061

2,680

발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채에 대한 설명

발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채에 대한 설명

당기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

전환권

(주)쿠캣

(주)어바웃펫

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

전환상환우선주

26,703

17,979

6,875

1,784

전기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

전환권

(주)쿠캣

(주)어바웃펫

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

전환상환우선주

26,703

20,895

6,875

5,493

발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채합계에 대한 설명

발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채합계에 대한 설명

당기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

전환권

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

전환상환우선주

33,578

19,763

전기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

전환권

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

전환상환우선주

33,578

26,388

발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 설명

발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 설명

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익

11,159

행사가격 조정조건 금융부채 평가손익

6,625

평가손익 반영전 법인세비용차감전손익

4,534

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익

61,062

행사가격 조정조건 금융부채 평가손익

(3,604)

평가손익 반영전 법인세비용차감전손익

64,666

18. 기타비금융부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

유동선수금

38,952

단기선수수익

27,480

단기 선수상품권

190

단기 예수금 및 예수부가세

41,607

그 밖의 기타 유동부채

35,152

기타유동부채 합계

143,381

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기선수수익

15,966

장기 선수상품권

0

장기 예수금 및 예수부가세

0

그 밖의 기타 비유동부채

0

기타비유동부채 합계

15,966

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

유동선수금

55,249

단기선수수익

30,905

단기 선수상품권

2,055

단기 예수금 및 예수부가세

42,226

그 밖의 기타 유동부채

22,079

기타유동부채 합계

152,514

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기선수수익

18,399

장기 선수상품권

0

장기 예수금 및 예수부가세

0

그 밖의 기타 비유동부채

0

기타비유동부채 합계

18,399

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

고객충성제도에 대한 공시

고객충성제도에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익

고객충성제도

25,496

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술

연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 선수수익으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익

고객충성제도

26,119

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술

연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 선수수익으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다.

19. 리스부채 (연결)

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

481,644

1,153,118

771,458

2,406,220

리스부채

0

2,064,060

리스부채

유동 리스부채

476,446

비유동 리스부채

1,587,614

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

477,355

1,106,828

997,981

2,582,164

리스부채

0

2,200,829

리스부채

유동 리스부채

461,045

비유동 리스부채

1,739,784

20. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채의 세부내역

차입금 및 사채의 세부내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융기관 차입금

73,700

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분

2,217

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

199,905

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계

275,822

유동 금융기관 차입금의 비유동성 부분

0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

104,600

비유동 사채의 비유동성 부분

399,076

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 합계

503,676

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융기관 차입금

215,000

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분

104,667

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

319,883

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계

639,550

유동 금융기관 차입금의 비유동성 부분

0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

32,217

비유동 사채의 비유동성 부분

399,150

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 합계

431,367

차입금에 대한 세부 정보

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

한양증권 등 전자단기사채

한국산업은행 등 금융기관차입금

전북은행 금융기관차입금

중소벤처기업진흥공단 창업기반지원차입금

신한은행 등 금융기관차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0000

0.0409

0.0543

0.0295

0.0500

유동 금융기관 차입금

0

73,700

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

2,200

17

비유동 차입금의 비유동성 대체 부분

104,600

금융기관 차입금(사채 제외) 합계

180,517

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

한양증권 등 전자단기사채

한국산업은행 등 금융기관차입금

전북은행 금융기관차입금

중소벤처기업진흥공단 창업기반지원차입금

신한은행 등 금융기관차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0465

0.0431

0.0290

0.0295

0.0399

0.0589

유동 금융기관 차입금

150,000

65,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

104,600

67

비유동 차입금의 비유동성 대체 부분

17

32,200

금융기관 차입금(사채 제외) 합계

351,884

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

제31회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

제36-1회 무보증사채

제36-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

차입금, 만기

2025-05-04

2027-05-04

2025-04-26

2026-04-26

2026-11-29

2027-11-29

차입금, 이자율

0.0376

0.0390

0.0379

0.0388

0.0307

0.0303

사채, 명목금액

150,000

100,000

50,000

100,000

100,000

100,000

600,000

사채할인발행차금

(1,019)

사채, 명목금액의 유동성 대체 부분

(200,000)

사채할인발행차금의 유동성 대체 부분

95

비유동 사채의 비유동성 부분

399,076

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

199,905

전기

(단위 : 백만원)

제31회 무보증사채

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

제36-1회 무보증사채

제36-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

차입금, 만기

2024-04-22

2024-07-30

2025-05-04

2027-05-04

2025-04-26

2026-04-26

차입금, 이자율

0.0187

0.0157

0.0376

0.0390

0.0379

0.0388

사채, 명목금액

120,000

200,000

150,000

100,000

50,000

100,000

720,000

사채할인발행차금

(966)

사채, 명목금액의 유동성 대체 부분

(320,000)

사채할인발행차금의 유동성 대체 부분

117

비유동 사채의 비유동성 부분

399,151

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

319,883

21. 종업원급여 (연결)

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

단기종업원급여

591,993

기타장기종업원급여

3,494

사회보장비용

54,127

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용

42,438

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용

1,878

종업원급여비용 합계

693,930

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

단기종업원급여

579,983

기타장기종업원급여

2,176

사회보장비용

52,951

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용

36,429

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용

1,459

종업원급여비용 합계

672,998

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

362,468

(427,743)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

48,863

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

17,012

(20,238)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

2,210

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(43,260)

43,154

인적분할로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)

(52,862)

48,143

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

(20,852)

국민연금전환금의 변동, 순확정급여부채(자산)

0

2

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

(14,466)

3,231

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(6,715)

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

1,871

0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

(9,622)

0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

3,231

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

0

0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

(197)

(11)

기말 순확정급여부채(자산)

319,768

(374,314)

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

325,276

(403,869)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

46,755

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

17,890

(22,384)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(50,620)

57,082

인적분할로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)

0

0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

(61,388)

국민연금전환금의 변동, 순확정급여부채(자산)

0

0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

24,969

1,049

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(558)

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

21,678

0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

3,849

0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

1,049

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

(2,221)

2,156

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

419

(389)

기말 순확정급여부채(자산)

362,468

(427,743)

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

정기예금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

2,967

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

133,503

이율보증형보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

237,441

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

32

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

371

사외적립자산 합계, 공정가치

374,314

전기

(단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

정기예금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

64,736

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

20,407

이율보증형보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

342,118

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

34

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

448

사외적립자산 합계, 공정가치

427,743

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

하위범위

상위범위

범위 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액

확정급여채무, 현재가치

319,768

사외적립자산, 공정가치

(374,314)

초과적립액(과소적립액)

(54,546)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0404

0.0502

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0376

0.0550

확정급여채무의 가중평균만기

4년8개월15일

11년2개월19일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

4,495

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

하위범위

상위범위

범위 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액

확정급여채무, 현재가치

362,468

사외적립자산, 공정가치

(427,744)

초과적립액(과소적립액)

(65,276)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0443

0.0539

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0372

0.0650

확정급여채무의 가중평균만기

4년5개월15일

11년2개월8일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

21,767

(18,402)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

(18,472)

22,108

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채

4,565

3,616

13,157

846

인적분할에 따른 감소, 기타충당부채

(2)

0

(32)

(616)

종속기업에 대한 지배력 상실을 통한 감소, 충당부채

충당부채의 증가(감소)

(1,415)

10,713

10,533

(46)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채

3,066

0

(3,066)

0

기말 충당부채

6,214

14,329

20,592

184

충당부채의 성격에 대한 기술

연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채

3,107

5,638

11,794

879

인적분할에 따른 감소, 기타충당부채

종속기업에 대한 지배력 상실을 통한 감소, 충당부채

0

(212)

(20)

0

충당부채의 증가(감소)

(937)

(1,810)

3,778

(33)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채

2,395

0

(2,395)

0

기말 충당부채

4,565

3,616

13,157

846

충당부채의 성격에 대한 기술

연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

당기

(단위 : 원)

보통주

수권주식수

200,000,000

주당액면금액

1,000

발행주식수

83,607,415

자본금

83,607,415,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정

유통주식수의 기초수량

104,717,922

주식소각에 따른 감소, 유통주식수

(1,279,666)

인적분할에 따른 감소, 유통주식수

(19,830,841)

유통주식수의 기말수량

83,607,415

전기

(단위 : 원)

보통주

수권주식수

200,000,000

주당액면금액

1,000

발행주식수

104,717,922

자본금

104,717,922,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정

유통주식수의 기초수량

104,717,922

주식소각에 따른 감소, 유통주식수

0

인적분할에 따른 감소, 유통주식수

0

유통주식수의 기말수량

104,717,922

자본잉여금 세부내역

자본잉여금 세부내역

당기

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

966,458

합병차익

3,334

기타자본잉여금

10,072

자본잉여금 합계

979,864

전기

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

1,195,692

합병차익

3,334

기타자본잉여금

10,072

자본잉여금 합계

1,209,098

24. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(19,449)

주식할인발행차금

(26)

감자차손

(639,691)

기타자본조정

(32,637)

기타자본구성요소 합계

(691,803)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(68,115)

주식할인발행차금

(26)

감자차손

0

기타자본조정

(32,637)

기타자본구성요소 합계

(100,778)

자기주식 변동내역에 대한 공시

자기주식 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 자기주식

68,115

자기주식 소각

(49,459)

자기주식의 취득

793

자기주식의 처분 및 발행

0

기말 자기주식

19,449

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 자기주식

98,115

자기주식 소각

0

자기주식의 취득

0

자기주식의 처분 및 발행

(30,000)

기말 자기주식

68,115

자기주식수 변동내역의 공시

자기주식수 변동내역의 공시

당기

공시금액

기초 자기주식수

1,279,666

자기주식 소각수

(1,279,666)

자기주식의 취득수

41,825

자기주식의 처분 및 발행수

0

기말 자기주식수

41,825

전기

공시금액

기초 자기주식수

2,537,897

자기주식 소각수

0

자기주식의 취득수

0

자기주식의 처분 및 발행수

(1,258,231)

기말 자기주식수

1,279,666

감자차손 변동내역에 대한 공시

감자차손 변동내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 감자차손

0

자기주식 소각에 따른 증가, 감자차손

48,179

인적분할에 따른 증가, 감자차손

591,512

기말 감자차손

639,691

25. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익누계액의 공시

기타포괄손익누계액의 공시

당기

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액

환산 관련 외환차이 적립금

11,226

지분법기타포괄손익변동

25,361

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

84,725

기타포괄손익누계액 합계

121,312

전기

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액

환산 관련 외환차이 적립금

4,486

지분법기타포괄손익변동

6,379

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

61,373

기타포괄손익누계액 합계

72,238

26. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 세부 내역

이익잉여금 세부 내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 합계

59,471

법정적립금 합계

이익준비금

55,121

기업발전적립금

4,350

임의적립금

279,978

임의적립금

기업합리화적립금

4,978

사업확장적립금

275,000

미처분이익잉여금

2,374,420

이익잉여금 합계

2,713,869

이익준비금에 대한 설명

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명

연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명

연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 합계

59,471

법정적립금 합계

이익준비금

55,121

기업발전적립금

4,350

임의적립금

279,978

임의적립금

기업합리화적립금

4,978

사업확장적립금

275,000

미처분이익잉여금

2,433,650

이익잉여금 합계

2,773,099

이익준비금에 대한 설명

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명

연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명

연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

이익잉여금의 변동 내역

이익잉여금의 변동 내역

당기

(단위 : 백만원)

이익잉여금

기초이익잉여금

2,773,099

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(51,719)

당기순이익(손실)

2,548

확정급여제도의 재측정요소

9,134

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류

(19,192)

기말이익잉여금

2,713,869

전기

(단위 : 백만원)

이익잉여금

기초이익잉여금

2,809,105

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(43,937)

당기순이익(손실)

17,678

확정급여제도의 재측정요소

(19,435)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류

9,689

기말이익잉여금

2,773,099

27. 수익 (연결)

수익원천

수익원천

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

수익

수익

고객과의 계약에서 생기는 수익

11,502,562

고객과의 계약 이외에서 생기는 수익

124,358

매출액 합계

11,626,920

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 개발사업 등 입니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

수익

수익

고객과의 계약에서 생기는 수익

11,018,220

고객과의 계약 이외에서 생기는 수익

115,929

매출액 합계

11,134,149

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 개발사업 등 입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

10,337,872

1,164,690

11,502,562

전기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

9,860,596

1,157,624

11,018,220

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권

426,372

계약자산

2,019

계약부채

49,902

계약자산의 구성내역에 대한 설명

계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채의 구성내역에 대한 설명

계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권

436,594

계약자산

14,870

계약부채

69,062

계약자산의 구성내역에 대한 설명

계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채의 구성내역에 대한 설명

계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

28. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비와관리비 합계

2,625,024

판매비와관리비 합계

급여및상여, 판관비

512,022

퇴직급여, 판관비

42,777

복리후생비, 판관비

94,494

교육훈련비, 판관비

6,661

회의비, 판관비

3,351

여비교통비, 판관비

13,749

통신비, 판관비

5,085

수도광열비, 판관비

28,266

보험료, 판관비

7,122

세금과공과, 판관비

48,960

지급임차료, 판관비

35,210

광고선전비, 판관비

60,426

판매촉진비, 판관비

68,412

장치장식비, 판관비

8,151

유형자산감가상각비, 판관비

243,213

투자부동산감가상각비, 판관비

398

사용권자산감가상각비, 판관비

326,607

무형자산상각비, 판관비

35,443

수선비, 판관비

27,093

포장비, 판관비

582

소모품비, 판관비

11,421

접대비, 판관비

3,238

전산수수료, 판관비

66,658

인건비성수수료, 판관비

43,473

지급수수료 등, 판관비

932,212

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비와관리비 합계

2,525,167

판매비와관리비 합계

급여및상여, 판관비

505,927

퇴직급여, 판관비

36,638

복리후생비, 판관비

87,942

교육훈련비, 판관비

6,327

회의비, 판관비

2,986

여비교통비, 판관비

13,414

통신비, 판관비

4,576

수도광열비, 판관비

29,053

보험료, 판관비

7,375

세금과공과, 판관비

44,609

지급임차료, 판관비

37,914

광고선전비, 판관비

85,311

판매촉진비, 판관비

66,356

장치장식비, 판관비

7,804

유형자산감가상각비, 판관비

220,546

투자부동산감가상각비, 판관비

268

사용권자산감가상각비, 판관비

297,782

무형자산상각비, 판관비

38,534

수선비, 판관비

23,349

포장비, 판관비

1,769

소모품비, 판관비

14,576

접대비, 판관비

2,998

전산수수료, 판관비

47,293

인건비성수수료, 판관비

42,446

지급수수료 등, 판관비

899,374

29. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류

제품과 재공품의 감소(증가)

(4,467)

상품 및 원부재료 구입

8,416,967

종업원급여비용

693,930

외주용역비

97,294

감가상각비와 상각비

709,994

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

22,747

광고선전비

151,531

지급임차료

38,473

지급수수료

1,055,024

세금과공과

30,759

기타비용

175,563

성격별 비용 합계

11,387,815

광고선전비의 구성내역에 대한 설명

연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명

연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류

제품과 재공품의 감소(증가)

(85,690)

상품 및 원부재료 구입

8,070,543

종업원급여비용

672,998

외주용역비

101,826

감가상각비와 상각비

654,077

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

19,818

광고선전비

174,458

지급임차료

39,463

지급수수료

1,002,337

세금과공과

26,733

기타비용

165,804

성격별 비용 합계

10,842,367

광고선전비의 구성내역에 대한 설명

연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명

연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.

30. 조정영업이익 (연결)

조정영업손익

조정영업손익

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

239,105

유형자산처분이익

11,982

무형자산처분이익

469

전대리스처분이익

19,244

리스해지이익

5,925

잡이익

15,075

그밖의 기타영업외이익

605

유형자산처분손실

(25,745)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(21,095)

무형자산처분손실

(440)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(15,113)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(7,125)

전대리스처분손실

(14,568)

투자부동산처분손실

(41)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

(26,467)

리스해지손실

(684)

기부금

(5,694)

잡손실

(3,769)

조정영업이익

171,664

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

291,782

유형자산처분이익

1,230

무형자산처분이익

1,996

전대리스처분이익

12,771

리스해지이익

3,699

잡이익

15,788

그밖의 기타영업외이익

266

유형자산처분손실

(9,960)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(5,625)

무형자산처분손실

(289)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(5,101)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(464)

전대리스처분손실

(16,330)

투자부동산처분손실

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

리스해지손실

(439)

기부금

(5,537)

잡손실

(4,604)

조정영업이익

279,183

31. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업외수익 합계

62,390

영업외수익 합계

유형자산처분이익

11,982

무형자산처분이익

469

전대리스처분이익

19,244

리스해지이익

5,925

리스부채재측정이익

관계기업/공동기업투자처분이익

9,090

잡이익

15,075

채무면제이익

기타영업외이익

605

영업외비용 합계

129,287

영업외비용 합계

유형자산처분손실

25,745

무형자산처분손실

440

투자부동산처분손실

41

전대리스처분손실

14,568

리스해지손실

684

기부금

5,694

관계기업/공동기업투자처분손실

3,835

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

21,095

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

15,113

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

26,467

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

7,125

관계기업/공동기업투자손상차손

4,105

잡손실

3,769

기타영업외비용

606

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업외수익 합계

47,388

영업외수익 합계

유형자산처분이익

1,230

무형자산처분이익

1,996

전대리스처분이익

12,771

리스해지이익

3,699

리스부채재측정이익

6

관계기업/공동기업투자처분이익

10,761

잡이익

15,788

채무면제이익

871

기타영업외이익

266

영업외비용 합계

56,601

영업외비용 합계

유형자산처분손실

9,960

무형자산처분손실

289

투자부동산처분손실

전대리스처분손실

16,330

리스해지손실

439

기부금

5,537

관계기업/공동기업투자처분손실

1,150

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

5,625

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

5,101

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

464

관계기업/공동기업투자손상차손

6,709

잡손실

4,604

기타영업외비용

393

32. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익의 합계

85,570

금융수익의 합계

이자수익

49,709

배당금수익

1,548

외환차익

580

외화환산이익

759

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

22,300

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

1

파생상품평가이익(금융수익)

9,670

파생상품거래이익(금융수익)

409

금융비용의 합계

206,173

금융비용의 합계

이자비용

109,209

외환차손

107

외화환산손실(금융원가)

51

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실

78,467

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실

3,215

파생상품평가손실

15,124

당기손익인식금융부채평가손실

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익의 합계

82,465

금융수익의 합계

이자수익

51,204

배당금수익

3,011

외환차익

162

외화환산이익

126

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

19,347

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

2,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

6

파생상품평가이익(금융수익)

6,015

파생상품거래이익(금융수익)

금융비용의 합계

149,178

금융비용의 합계

이자비용

81,713

외환차손

224

외화환산손실(금융원가)

279

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실

60,332

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실

파생상품평가손실

6,262

당기손익인식금융부채평가손실

368

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

이자수익

49,642

67

0

0

0

이자비용

0

0

0

(109,210)

0

외환차익

72

15

409

84

0

외환차손

(50)

0

0

(57)

0

외화환산이익

759

0

0

0

0

외화환산손실

(51)

0

0

0

0

배당금수익

0

689

858

0

0

처분이익

0

594

1

0

0

처분손실

0

(3,215)

0

0

0

평가이익

0

25,346

0

0

6,625

평가손실

0

(82,592)

0

0

(10,999)

거래이익

0

0

0

0

409

당기손익으로 인식된 순 금융손익

50,372

(59,096)

1,268

(109,183)

(3,965)

전기

(단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

이자수익

50,107

1,095

0

0

0

이자비용

0

0

0

(81,713)

0

외환차익

45

89

0

28

0

외환차손

(172)

(17)

0

(35)

0

외화환산이익

126

0

0

0

0

외화환산손실

(279)

0

0

0

0

배당금수익

0

2,088

925

0

0

처분이익

0

2,594

6

0

0

처분손실

0

0

0

0

0

평가이익

0

23,933

0

0

1,430

평가손실

0

(61,212)

0

0

(5,751)

거래이익

0

0

0

0

0

당기손익으로 인식된 순 금융손익

49,827

(31,430)

931

(81,720)

(4,321)

33. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기법인세비용(수익)

68,899

과거기간의 당기법인세 조정

2,105

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(25,309)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

(4,404)

법인세비용(수익) 합계

41,290

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기법인세비용(수익)

85,917

과거기간의 당기법인세 조정

(1,312)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(34,031)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

(3,686)

법인세비용(수익) 합계

46,887

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익

11,159

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

9,974

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(2,512)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

1,651

과거기간의 당기법인세 조정

2,105

이연법인세자산 미인식 효과

30,694

세율 변경으로 인한 법인세효과

0

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(858)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

237

법인세비용(수익)

41,290

평균유효세율

3.7002

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익

61,063

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

13,843

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(5,149)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

6,502

과거기간의 당기법인세 조정

(1,312)

이연법인세자산 미인식 효과

31,749

세율 변경으로 인한 법인세효과

(517)

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(494)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

2,265

법인세비용(수익)

46,887

평균유효세율

0.7678

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

(2,659)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

(1,680)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세

(66)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계

(4,404)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

5,444

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

(7,929)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세

(407)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계

(2,892)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

일시적차이에 대한 적용 세율 설명

실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명

실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

인적분할에 따른 감소, 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

가산할 일시적 차이

토지재평가차액

125,002

(113,326)

0

0

11,676

사외적립자산

75,367

(10,615)

1,885

(712)

65,925

압축기장충당금

91,629

(74,058)

(40)

0

17,531

투자부동산

145,746

(145,075)

(671)

0

0

자산조정계정

79,865

0

(1,837)

0

78,028

이연법인세부채의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

131,315

(72,815)

(1,955)

1,750

58,295

차감할 일시적 차이

확정급여채무의 현재가치

(74,679)

11,555

(4,826)

3,366

(64,584)

감가상각누계액 및 상각누계액

(24,298)

19,569

(6,236)

0

(10,965)

미지급비용

(16,384)

2,111

(649)

0

(14,922)

이연법인세자산의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

(125,074)

76,168

(15,383)

0

(64,289)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

408,489

(306,485)

(29,712)

4,404

76,695

483,061

249,820

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제 1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

글로벌최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15%미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 연결실체는 글로벌최저한세 관련 법률에 따라 연간 실효세율이 15%미만일 것으로 추정되는 국가에 소재한 종속기업들에 대한 글로벌 최저한세 금액을 추정하였으며, 당기법인세비용으로 인식하여야 하는 금액은 없는 것으로 판단하였습니다. 다만, 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회게상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 글로벌 최저한세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

일시적차이에 대한 적용 세율 설명

실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명

실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

인적분할에 따른 감소, 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

가산할 일시적 차이

토지재평가차액

125,445

(443)

0

125,002

사외적립자산

75,319

279

(231)

75,367

압축기장충당금

91,995

(366)

0

91,629

투자부동산

145,688

58

0

145,746

자산조정계정

82,094

(2,229)

0

79,865

이연법인세부채의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

151,178

(28,198)

8,335

131,315

차감할 일시적 차이

확정급여채무의 현재가치

(67,546)

(1,921)

(5,212)

(74,679)

감가상각누계액 및 상각누계액

(24,512)

214

0

(24,298)

미지급비용

(14,777)

(1,607)

0

(16,384)

이연법인세자산의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

(123,859)

(1,215)

0

(125,074)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

441,026

(35,429)

2,892

408,489

364,769

181,376

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 세부 정보 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

인적분할에 따른 감소, 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

자산과 부채

이연법인세부채

648,924

(415,889)

(2,618)

1,038

231,455

이연법인세자산

(240,435)

109,403

(27,094)

3,366

(154,760)

자산과 부채 합계

408,489

(306,485)

(29,712)

4,404

76,695

전기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

인적분할에 따른 감소, 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

자산과 부채

이연법인세부채

671,720

(30,900)

8,104

648,924

이연법인세자산

(230,693)

(4,530)

(5,212)

(240,435)

자산과 부채 합계

441,026

(35,429)

2,892

408,489

미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명

미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명

(단위 : 백만원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

합계 구간

2025년

8,474

2026년

7,903

2027년

9,170

2028년

11,885

2029년

5,959

2030년

19,855

2036년

39,792

2037년

79,698

2038년

31,363

2039년

35,721

합계 구간 합계

249,820

상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의내역

상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

상계후 당기법인세부채(자산)

31,081

상계후 당기법인세부채(자산)

상계전 당기법인세부채

63,834

상계전 당기법인세자산

(32,727)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

상계후 당기법인세부채(자산)

45,257

상계후 당기법인세부채(자산)

상계전 당기법인세부채

81,917

상계전 당기법인세자산

(36,660)

34. 주당이익 (연결)

주당이익

주당이익

당기

(단위 : 원)

보통주

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

101,649,315

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

(24,176,372,836)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

26,723,954,303

기본주당이익

기본주당이익

계속영업기본주당이익(손실)

(238)

중단영업기본주당이익(손실)

263

희석주당순이익

희석주당순이익

희석주당순이익에 대한 설명

현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

전기

(단위 : 원)

보통주

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

102,379,963

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

30,939,213,151

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

(13,261,082,790)

기본주당이익

기본주당이익

계속영업기본주당이익(손실)

302

중단영업기본주당이익(손실)

(130)

희석주당순이익

희석주당순이익

희석주당순이익에 대한 설명

현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

가중평균유통보통주식수 계산내역

가중평균유통보통주식수 계산내역

당기

보통주

기초 발행주식수

104,717,922

인적분할효과, 가중평균유통보통주식수

(1,788,027)

자기주식 효과, 가중평균유통보통주식수

(1,280,580)

가중평균유통보통주식수

101,649,315

전기

보통주

기초 발행주식수

104,717,922

인적분할효과, 가중평균유통보통주식수

0

자기주식 효과, 가중평균유통보통주식수

(2,337,959)

가중평균유통보통주식수

102,379,963

35. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

보통주

당기 재무제표에 미지급배당금 포함여부

재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

41,783

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금

500

전기

(단위 : 백만원)

보통주

당기 재무제표에 미지급배당금 포함여부

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

51,719

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금

500

36. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시

(단위 : 백만원)

총 대출약정금액

금융기관 차입금(사채 제외)

약정실행액

약정의 유형

구매카드

거래상대방

(주)국민은행

20,000

0

(주)신한은행

3,000

61

(주)우리은행

10,000

874

중소기업은행

60,000

0

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

당좌차월

(주)국민은행

150,000

0

(주)신한은행

(주)우리은행

100

0

중소기업은행

(주)하나은행

20,000

0

(주)한국스탠다드차타드은행

5,000

0

(주)농협은행

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

원화지급보증

(주)국민은행

9,282

9,282

(주)신한은행

68,441

68,114

(주)우리은행

중소기업은행

7,000

5,145

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행

6,270

6,270

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

일반자금대출

(주)국민은행

(주)신한은행

69,700

64,600

(주)우리은행

중소기업은행

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

10,000

0

(주)농협은행

60,000

0

중소벤처기업진흥공단

200

17

한국산업은행

100,000

73,700

(주)전북은행

2,200

2,200

미쓰이스미토모은행

100,000

0

수협은행

70,000

40,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

제공받은 지급보증

거래상대방

가맹점주

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사

토지임대인

서울보증보험(주)

중소기업은행 및 (주)신한은행

가맹점주

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사

토지임대인

서울보증보험(주)

중소기업은행 및 (주)신한은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

192

0

0

420,856

7,350

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)

4,000

0

0

지급보증에 대한 비고(설명)

GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다.

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 연결실체가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다.

토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

보증종류

계약이행보증 등

전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

법적소송우발부채의 분류 합계

제소(원고)

피소(피고)

소송 건수

26

24

소송 금액

9,249

33,161

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

보고기간 종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 아래의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

(단위 : 백만원)

프로젝트명

약정에 대한 설명

용역매출

거래상대방

피투자회사

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

관훈동호텔

ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결

1,042

이지스아이스퀘어 피에프브이(주)

판교 아이스퀘어

ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

판교 아이스퀘어

ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)

0

오시리아테마파크피에프브이주식회사

동부산테마파크

ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)

313

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사

대구MBC

ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결

330

코크렙상무 주식회사

광주 상무지구

ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대출약정에 따른 최초 인출일부터 12개월이 되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결

379

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

김해대동 물류센터

ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ연결실체를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ연결실체 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유

0

남여주로직스 주식회사

남여주 물류센터

ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원

0

더블유에스물류 주식회사

월송 물류센터

ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원

0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

서오산 물류센터

ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

공항동 청년주택

ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결

17

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

약정 계약일

약정 만기일

약정에 대한 설명

전체 관계기업 투자금액

China Home Shopping Group Limited

2012-04-09

해당사항 없음

중국 관련법 및 지분 변경으로 연결실체가 지분을 소유할 수 없게 되거나 연결실체 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 연결실체는 관계기업으로부터 연결실체의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

(주)우리은행 등

보유중인 미사용 수표의 수

31

보유중인 미사용 어음의 수

26

파생상품약정에 대한 공시

파생상품약정에 대한 공시

파생상품 유형

스왑계약

옵션계약

거래상대방

엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사

오시리아파크제이차유한회사

Shunkhlai Holding LLC

동부산테마파크(주), IBK투자증권(주)

엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사

오시리아파크제이차유한회사

Shunkhlai Holding LLC

동부산테마파크(주), IBK투자증권(주)

약정에 대한 설명

연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

연결실체는 오시리아테마파크피에프브이㈜의 주주인 동부산테마파크㈜ 및 IBK투자증권㈜과 오시리아테마파크 관련 사업협약 및 용지임대차계약 해지로 사업이 불가능한 경우 등에 상기 주주들이 보유한 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

우발부채

제품보증우발부채

보증 관련 우발부채

손실부담계약우발부채

기타우발부채

책임운영위탁계약

거래상대방

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.

연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다.

연결실체는 2025년 1월 6일, 2월 26일 각각 고객개인정보가 유출된 사고 발생 사실을 개인정보보호위원회에 신고하였습니다. 현재 동 유출 사고의 발생시기 및 경위에 대한 개인정보보호위원회의 조사를 받고 있습니다. 연결실체는 진행 중인 조사에 최선을 다하고 있으며, 조사의 결과 및 동 사건과 관련하여 회사가 부담할 의무를 합리적으로 추정할 수 없습니다.

약정 만기일

2029-10-08

기타충당부채

606

전기

(단위 : 백만원)

우발부채

제품보증우발부채

보증 관련 우발부채

손실부담계약우발부채

기타우발부채

책임운영위탁계약

거래상대방

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 전기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 없습니다.

약정 만기일

2029-10-08

기타충당부채

230

기타 약정에 대한 공시

기타 약정에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

약정의 유형

호텔경영기술도입약정

임차계약

통신라인 사용 장기용역계약

책임임차계약

화물운송에 관한 용역계약

보유 주식 관련

공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

약정에 대한 설명

당기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

당기말 연결실체는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

연결실체는 연결실체의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 연결실체가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 연결실체에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 연결실체에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 연결실체는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.

연결실체는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 연결실체가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 연결실체에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

연결실체는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 연결실체가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.

연결실체는 공모사채 600,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

약정 만기일

2025년 12월 31일까지

지원수수료

임차료

통신비

1,947

전기

(단위 : 백만원)

약정의 유형

호텔경영기술도입약정

임차계약

통신라인 사용 장기용역계약

책임임차계약

화물운송에 관한 용역계약

보유 주식 관련

공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

Inter Continental Hotels Group

(사)한국무역협회

(주)케이티

캡스톤자산운용주식회사

로터스피에프브이주식회사

(주)씨디엘호텔코리아

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

(주)한진

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

한국증권금융 및 사채권자

약정에 대한 설명

그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.

연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.

전기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.

연결실체는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다.

연결실체는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다.

연결실체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.

연결실체는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

약정 만기일

2030년까지

2029년 12월 31일까지(상호합의하에 10년씩 연장)

2025년 12월 31일까지

2032년 12월 31일까지

2029년 10월 8일까지

2037년 12월 31일까지

2040년 1월 13일까지

2039년 7월 21일까지

물류센터 준공일로부터 4개월 이내

지원수수료

5,703

0

임차료

11,000

3,300

7,246

8,997

3,413

11,888

0

통신비

1,803

37. 특수관계자 (연결)

당기말 현재 연결실체와 지배관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

지배기업
(주)GS

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, Digital Concept LLC, True GS, China Home Shopping Group Limited, PT MNC GSHS, (주)버즈니, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., Ecomobi Corporation Pte. Ltd., 주식회사 위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호, 코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호, GS Collective Fund I LLC, (주)씨메스, 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

특수관계의 성격에 대한 기술

특수관계자거래에 대한 기술

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

수익, 특수관계자거래

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래

리스부채 감소조정, 특수관계자거래

기타수익 등, 특수관계자거래

재화의 매입, 특수관계자거래

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

광고선전비, 특수관계자

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

임차료, 특수관계자거래

수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

49

0

1,184

258

0

0

24,245

11,514

3,936

754

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

304

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

2,284

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주식회사 위대한상상

527

0

0

0

0

0

0

0

0

3,604

(주)버즈니

0

0

0

0

0

0

402

0

0

480

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

27

0

0

0

0

0

0

0

0

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

1,042

0

0

0

0

0

0

0

0

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

157

0

0

1

0

0

0

0

1,234

2,580

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

파빌리온광명피에프브이 주식회사

286

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

17

0

0

0

0

0

0

0

0

0

코크렙상무 주식회사

379

0

0

0

0

0

0

0

0

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

0

0

20

0

0

0

27,452

0

767

(주)펫프렌즈

15

0

0

0

7

0

0

0

0

1

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

463

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

VIVI TRADING CORPORATION

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

남여주로직스 주식회사

더블유에스물류 주식회사

주식회사 부릉

(주)레페리

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

그 밖의 특수관계자

지에스칼텍스(주)

1,080

0

236

0

0

0

0

126

53

964

지에스엠비즈(주)

174

0

0

0

0

0

0

0

0

183

지에스건설(주)

315

0

26

90

2

0

59

318

37

8,808

(주)삼양인터내셔날

76

0

0

0

0

187

0

0

0

6,282

지에스네오텍(주)

35

0

0

0

0

1,318

0

0

0

12,051

자이에스앤디(주)

501

0

0

41

0

0

0

0

2

5,400

(주)지씨에스

1,792

0

0

2

0

0

0

0

0

855

(주)스낵포

1,044

0

0

0

0

0

0

0

0

0

파르나스호텔(주)

415

0

0

5

0

0

0

0

7

11

당기 중, 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

분할 이후 거래금액만 포함하였습니다.

(주)에이비일팔공

0

0

0

0

0

0

0

0

0

408

(주)지에스스포츠

0

0

0

0

0

0

4,620

0

0

10

(주)비욘드아이앤씨

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,237

(주)승산

0

0

0

1

0

0

145

0

148

0

(주)후레쉬미트

9

0

0

0

276

0

0

0

0

0

당기 중, 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

분할 이후 거래금액만 포함하였습니다.

휴젤(주)

5,497

0

0

0

0

0

0

0

0

9

제이1 농업회사법인 주식회사

0

0

0

0

249

0

0

0

0

0

(주)구하다

비에스엠(주)

기타특수관계자

515

0

0

0

0

0

0

0

0

10

전체 특수관계자 합계

17,009

0

1,446

418

534

1,505

29,471

39,410

5,417

45,414

비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

특수관계의 성격에 대한 기술

특수관계자거래에 대한 기술

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

수익, 특수관계자거래

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래

리스부채 감소조정, 특수관계자거래

기타수익 등, 특수관계자거래

재화의 매입, 특수관계자거래

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

광고선전비, 특수관계자

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

임차료, 특수관계자거래

수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

119

0

3

246

0

0

23,438

952

3,786

733

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

34

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

1,940

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주식회사 위대한상상

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5,149

(주)버즈니

0

0

0

0

0

0

373

0

0

356

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

1,300

0

0

0

0

0

0

0

0

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

932

0

0

0

0

0

0

0

0

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

172

0

0

1

0

0

0

271

2,972

2,950

파빌리온광명피에프브이 주식회사

864

0

0

0

0

0

0

0

0

0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

19

0

0

0

0

0

0

0

0

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

373

0

0

0

0

0

0

0

0

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

58

0

0

0

0

0

0

0

0

0

코크렙상무 주식회사

453

0

0

0

0

0

0

0

0

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

67

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(주)펫프렌즈

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

VIVI TRADING CORPORATION

0

0

0

23

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호

7

0

0

0

0

0

0

0

0

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

0

0

0

0

0

0

0

0

676

540

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

1,368

0

0

0

0

0

0

0

0

0

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

15

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호

200

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

934

0

0

0

0

0

0

0

0

0

남여주로직스 주식회사

231

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

더블유에스물류 주식회사

231

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

주식회사 부릉

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,595

관계기업에서 제외되었으며, 회사명이 (주)메쉬코리아에서 주식회사 부릉으로 변경되었습니다.

(주)레페리

2

0

0

0

0

0

0

0

0

2

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

0

0

0

0

0

0

0

0

265

1,219

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

615

0

0

0

0

0

0

0

0

0

그 밖의 특수관계자

지에스칼텍스(주)

918

0

1

1

0

0

91

153

68

1,063

지에스엠비즈(주)

37

0

0

2

0

0

0

0

0

147

지에스건설(주)

425

0

20

4

0

0

59

446

28

19

(주)삼양인터내셔날

0

0

0

0

0

20

0

0

0

4,770

지에스네오텍(주)

162

0

0

0

0

1,090

0

0

0

8,341

자이에스앤디(주)

481

0

0

42

0

0

0

0

1

5,909

(주)지씨에스

1,774

0

0

0

0

0

0

0

0

889

(주)스낵포

2,796

0

0

8

0

0

0

0

0

0

파르나스호텔(주)

(주)에이비일팔공

0

0

0

0

0

0

6

0

0

533

(주)지에스스포츠

7

0

0

0

0

0

4,260

0

0

2

(주)비욘드아이앤씨

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,693

(주)승산

0

0

0

1

0

0

120

8

131

8

(주)후레쉬미트

휴젤(주)

7,514

0

0

0

0

0

0

0

0

28

제이1 농업회사법인 주식회사

(주)구하다

125

0

0

2

0

0

0

0

0

31

비에스엠(주)

34

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타특수관계자

396

11

0

0

79

6

0

2

0

0

전체 특수관계자 합계

24,603

11

24

330

79

1,116

28,347

1,832

7,927

37,977

비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당기

(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입

대여거래, 대여

대여거래, 회수

출자전환, 특수관계자

금융리스부채의 지급, 특수관계자

전환사채의 증가, 특수관계자

현금출자, 출자금 회수

특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

특수관계자거래에 대한 기술, 자금거래

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

0

0

0

9,805

0

0

당해 기업이 참여자인 공동기업

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

0

0

0

0

0

0

1,125

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

6,694

0

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

1,846

0

0

0

0

0

0

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

0

0

0

0

0

0

523

(주)펫프렌즈

0

0

0

7,751

0

3,130

0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.

779

0

0

0

0

0

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

0

0

0

8,464

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

GS Collective Fund I LLC

2,083

0

0

0

0

0

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

0

0

0

1,814

0

0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

0

0

0

0

0

0

4,563

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

0

0

0

0

0

0

3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

DTNI-전남창조경제혁신펀드

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

VIVI TRADING CORPORATION

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

그 밖의 특수관계자

GS어쌤블 신기술투자조합

4,000

0

0

0

0

0

0

지에스칼텍스(주)

0

0

0

0

129

0

0

지에스건설(주)

0

0

0

0

281

0

0

피치에이아이

500

0

0

0

0

0

0

파르나스호텔(주)

0

0

0

0

38

0

0

당기 중, 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

분할 이후 거래금액만 포함하였습니다.

제이원

더그리트

로브로스

전체 특수관계자 합계

15,902

0

0

7,751

20,531

3,130

9,211

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전기

(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입

대여거래, 대여

대여거래, 회수

출자전환, 특수관계자

금융리스부채의 지급, 특수관계자

전환사채의 증가, 특수관계자

현금출자, 출자금 회수

특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

특수관계자거래에 대한 기술, 자금거래

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

0

0

9,376

0

0

당해 기업이 참여자인 공동기업

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

0

0

0

0

0

3,600

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

2,523

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

1,226

0

0

0

0

0

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

0

0

0

0

0

2,767

(주)펫프렌즈

0

0

0

0

6,260

0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.

1,773

0

0

0

0

1,170

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

0

0

9,246

0

0

GS Collective Fund I LLC

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

DTNI-전남창조경제혁신펀드

0

0

0

0

0

500

신한BNPP나인트리부동산투자신탁

0

0

0

3,124

0

10,181

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

VIVI TRADING CORPORATION

854

0

0

0

0

2,307

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

0

0

0

1,465

0

3,575

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

0

0

0

0

0

3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

그 밖의 특수관계자

GS어쌤블 신기술투자조합

2,000

0

0

0

0

0

지에스칼텍스(주)

0

0

0

175

0

0

지에스건설(주)

310

피치에이아이

파르나스호텔(주)

제이원

200

0

0

0

0

0

더그리트

200

0

0

0

0

0

로브로스

300

0

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

9,076

0

0

23,696

6,260

27,100

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

수취채권, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래

기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

자산과 부채

매출채권

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

15

PT MNC GSHS

147

주식회사 위대한상상

2,082

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

83

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

449

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

457

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

10

기타특수관계자

4

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

3,247

보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

8,192

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

1,143

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

3,974

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

5,802

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

513

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

0

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

19,624

대여금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

0

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

0

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

0

기타채권 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

385

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

60

Digital Concept LLC

376

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

1,137

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

227

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

750

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

668

코크렙상무 주식회사

330

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

2,330

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

23

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

3

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

368

지에스엠비즈(주)

10

파르나스호텔(주)

5

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

5

기타특수관계자

43

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

6,720

매입채무

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

652

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

86

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

0

제이1농업회사법인 주식회사

274

(주)후레쉬미트

96

기타특수관계자

8

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

1,116

예수보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

20

파르나스호텔(주)

0

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

15

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

35

리스 부채

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

9,653

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

25,676

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

98

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

234

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

733

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

0

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

36,394

기타채무 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

566

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

529

(주)버즈니

92

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

209

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

609

(주)승산

50

지에스네오텍(주)

1,493

지에스칼텍스(주)

288

(주)삼양인터내셔날

595

(주)지에스스포츠

220

(주)지씨에스

152

지에스건설(주)

74

휴젤(주)

33

(주)에이비일팔공

108

지에스엠비즈(주)

135

파르나스호텔(주)

60

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

0

기타특수관계자

46

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

5,259

자산과 부채 합계

기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.

기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전기

(단위 : 백만원)

수취채권, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래

기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

자산과 부채

매출채권

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

129

주식회사 위대한상상

3,689

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

105

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

335

지에스건설(주)

8

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

21

자이에스앤디(주)

4

(주)스낵포

189

전체 특수관계자 합계

4,480

보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

8,088

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

9,238

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

4,723

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

7,454

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

0

(주)스낵포

0

전체 특수관계자 합계

29,503

대여금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

0

(주)스낵포

0

전체 특수관계자 합계

0

기타채권 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

38

Digital Concept LLC

416

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

1,845

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

225

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

744

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

651

코크렙상무 주식회사

371

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

2,330

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

1,973

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

18

파빌리온광명피에프브이 주식회사

2,089

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

2,685

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

3,086

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

18

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

2

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

3

자이에스앤디(주)

0

(주)스낵포

0

전체 특수관계자 합계

16,494

매입채무

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

67

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

6

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

372

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

24

자이에스앤디(주)

0

(주)스낵포

0

전체 특수관계자 합계

469

예수보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

20

자이에스앤디(주)

0

(주)스낵포

0

전체 특수관계자 합계

20

리스 부채

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

9,664

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

119,770

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

328

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

222

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

0

(주)스낵포

0

전체 특수관계자 합계

129,984

기타채무 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

12

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

1,121

(주)버즈니

73

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

2,146

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

346

(주)승산

53

지에스네오텍(주)

697

지에스칼텍스(주)

480

(주)삼양인터내셔날

485

(주)지에스스포츠

220

(주)지씨에스

72

지에스건설(주)

76

휴젤(주)

141

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

48

자이에스앤디(주)

573

(주)스낵포

0

전체 특수관계자 합계

6,543

자산과 부채 합계

기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.

기타채무 등은 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

특수관계자와 체결한 약정사항

특수관계자와 체결한 약정사항

(단위 : 백만원)

약정의 유형

현금출자

공동영업약정

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

GS Collective Fund I LLC

GS어쌤블 신기술투자조합

지에스칼텍스(주)

GS Collective Fund I LLC

GS어쌤블 신기술투자조합

지에스칼텍스(주)

약정에 대한 설명

주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 연결실체는 9.68%의 지분을 보유하고 있습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의요청에 따라 추가 출자금 5,250천 USD가 집행될 수 있습니다.

연결실체는 계열회사인 (주)지에스벤처스가 업무집행조합원으로서 결성한 GS어쌤블신기술투자조합에 당기말 기준 100억원을 납입하였습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 100억원이 집행될 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 지에스칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다.

기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래

10,000

기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래 USD [USD, 천]

5,250

소유지분율

0.0968

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

4,321

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

504

주요 경영진에 대한 보상 합계

4,825

주요경영진의 구성내역

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 상근 등기임원으로 구성되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

4,668

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

590

주요 경영진에 대한 보상 합계

5,258

주요경영진의 구성내역

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 상근 등기임원으로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시

당기

(단위 : 백만원)

유동 금융자산

비유동금융자산

금융자산

금융자산, 공정가치

금융자산, 분류

채무증권

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

66

66

당기손익인식금융자산

70,145

70,145

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

지분투자

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

358,564

358,564

당기손익인식금융자산

99,570

99,570

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

수익증권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

289,279

289,279

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

파생상품자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

5,297

5,297

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

현금및현금성자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

93,289

0

매출채권및기타채권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

847,044

1,069,962

0

전기

(단위 : 백만원)

유동 금융자산

비유동금융자산

금융자산

금융자산, 공정가치

금융자산, 분류

채무증권

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

79

79

당기손익인식금융자산

95,564

95,564

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

지분투자

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

355,828

355,828

당기손익인식금융자산

119,919

119,919

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

수익증권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

317,300

317,300

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

파생상품자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

6,377

6,377

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

현금및현금성자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

431,766

0

매출채권및기타채권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

896,914

1,079,024

0

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시

당기

(단위 : 백만원)

유동금융부채

비유동금융부채

금융부채

금융부채, 공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

30,325

30,325

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

상환전환우선주

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

20,177

0

매입채무및기타채무

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

846,641

201,780

0

차입금

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

275,822

503,676

0

리스 부채

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

476,446

1,587,614

0

기타금융부채

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

76,569

0

전기

(단위 : 백만원)

유동금융부채

비유동금융부채

금융부채

금융부채, 공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

28,123

28,123

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

상환전환우선주

당기손익인식금융부채

17,337

17,337

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

매입채무및기타채무

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

1,335,885

227,840

0

차입금

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

639,550

431,367

0

리스 부채

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

461,045

1,739,784

0

기타금융부채

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

78,517

0

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산

측정 전체

공정가치

자산

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

70,211

지분증권

공정가치 서열체계 수준 1

77,143

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

380,991

수익증권

공정가치 서열체계 수준 1

150

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

289,130

파생상품자산

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

5,297

전기

(단위 : 백만원)

자산

측정 전체

공정가치

자산

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

95,643

지분증권

공정가치 서열체계 수준 1

82,090

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

393,657

수익증권

공정가치 서열체계 수준 1

394

공정가치 서열체계 수준 2

23,623

공정가치 서열체계 수준 3

293,282

파생상품자산

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

6,377

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

부채

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

30,325

전환상환우선주부채

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

0

전기

(단위 : 백만원)

부채

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

28,123

전환상환우선주부채

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

17,337

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

자산

채무증권

전환상환우선주부채

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

0.0000

상위범위

0.0100

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 영구성장률이 증가(감소)하는 경우

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.1158

상위범위

0.1810

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

0.1500

상위범위

2.7500

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0346

상위범위

0.2564

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.3175

상위범위

0.9773

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

전환사채, 이익참가부사채

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0000

상위범위

0.0000

범위 합계

0.1770

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

이익참가부사채

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.1493

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.4640

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

지분증권

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

0.0000

상위범위

0.0100

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 영구성장률이 증가(감소)하는 경우

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0920

상위범위

0.1300

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

41.6600

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

PSR 배수

범위

하위범위

0.3100

상위범위

0.5800

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

2.3900

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

수익증권

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0946

상위범위

0.3486

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.0733

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격, 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

파생상품의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

파생상품의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 파생상품

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호 관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 파생상품

자산과 부채

파생상품

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0480

상위범위

0.1137

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

이자율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0447

상위범위

0.0502

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 이자율이 감소(증가)하는 경우

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

이자율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0357

상위범위

0.1531

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

이자율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.2890

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

39. 위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

(단위 : 백만원)

위험

위험 합계

신용위험

유동성위험

시장위험

자본위험

환위험

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. (매출채권 : 연결실체의 매출채권은 대부분 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있습니다.)(채무증권 : 연결실체가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관 나이스신용평가(주)의 최소 AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고있지 않습니다. )(현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금 : 연결실체는 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.)(보증 : 당기말 현재 연결실체는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.)

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

현금및현금성자산 : 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다._(채무증권 : 연결실체는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.연결실체는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.)

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 또한, 연결실체는 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다. 연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

신용위험의 최대노출정도 공시

신용위험의 최대노출정도 공시

당기

(단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

구성내역에 대한 설명

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산

93,289

단기금융기관예치금

3,687

매출채권

426,372

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수금

138,120

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수수익

3,050

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

대여금

30

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

보증금

870,064

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

장기금융기관예치금

79,067

금융상품 합계

1,613,679

전기

(단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

구성내역에 대한 설명

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산

431,766

단기금융기관예치금

4,427

매출채권

436,594

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수금

168,642

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수수익

1,769

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

대여금

30

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

보증금

863,536

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

장기금융기관예치금

77,537

금융상품 합계

1,984,301

신용위험에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

(1,961)

계약자산

(29,585)

전기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

(1,354)

계약자산

(21,571)

충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시

(단위 : 백만원)

기대신용손실율

금융자산

신용손상여부

손상요구사항을 적용하기 위해 사용한 투입요소, 가정, 추정방법에 관한 설명

거래상대방의 채무불이행 비율에 대한 과거 정보에 대한 기술

금융상품

매출채권 및 계약자산

장부금액

총장부금액

연체상태

현재

0.0001

405,925

No

3개월 이내

0.0013

19,077

No

3개월 초과 6개월 이내

0.9647

919

Yes

6개월 초과 9개월 이내

0.0733

70

Yes

9개월 초과 12개월 이내

0.0178

1,155

Yes

1년 초과

0.8299

1,186

Yes

연체상태 합계

428,332

손상차손누계액

연체상태

현재

(39)

3개월 이내

(25)

3개월 초과 6개월 이내

(887)

6개월 초과 9개월 이내

(5)

9개월 초과 12개월 이내

(21)

1년 초과

(984)

연체상태 합계

(1,961)

장부금액 합계

연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(1,354)

(21,571)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(696)

(8,014)

인적분할에 따른 감소, 금융자산

45

0

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

0

0

제거에 따른 감소, 금융자산

44

0

기말금융자산

(1,961)

(29,585)

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(4,361)

0

기대신용손실전(환)입, 금융자산

2,385

(21,571)

인적분할에 따른 감소, 금융자산

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 금융자산

13

0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

0

0

제거에 따른 감소, 금융자산

609

0

기말금융자산

(1,354)

(21,571)

현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용위험에 대한 설명

현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용위험에 대한 설명

당기

현금및현금성자산

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

기대신용손실 측정의 유형

12개월 기대신용손실

금융상품

보유현금

1,500

금융기관예치금

91,789

금융상품 합계

93,289

전기

현금및현금성자산

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

기대신용손실 측정의 유형

12개월 기대신용손실

금융상품

보유현금

1,384

금융기관예치금

430,382

금융상품 합계

431,766

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험

유동성위험

금융부채, 분류

종업원에 대한 미지급비용을 제외한 매입채무및기타채무

합계 구간

1년 이내

849,752

1년 초과 2년 이내

60,531

2년 초과 5년 이내

88,892

5년 초과

80,735

합계 구간 합계

1,079,910

종업원에 대한 미지급비용 71,105백만원은 제외되었습니다.

차입부채

합계 구간

1년 이내

397,173

1년 초과 2년 이내

210,961

2년 초과 5년 이내

204,088

5년 초과

0

합계 구간 합계

812,222

기타금융부채

합계 구간

1년 이내

65,177

1년 초과 2년 이내

86,680

2년 초과 5년 이내

76,569

5년 초과

0

합계 구간 합계

228,426

연결실체는 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.

리스 부채

합계 구간

1년 이내

481,644

1년 초과 2년 이내

363,332

2년 초과 5년 이내

789,786

5년 초과

771,458

합계 구간 합계

2,406,220

종업원에 대한 미지급비용

합계 구간

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

71,105

금융부채, 분류 합계

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.또한, 연결실체는 주석 36에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다.연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

전기

(단위 : 백만원)

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험

유동성위험

금융부채, 분류

종업원에 대한 미지급비용을 제외한 매입채무및기타채무

합계 구간

1년 이내

1,272,853

1년 초과 2년 이내

61,013

2년 초과 5년 이내

100,578

5년 초과

92,691

합계 구간 합계

1,527,135

종업원에 대한 미지급비용 71,653백만원은 제외되었습니다.

차입부채

합계 구간

1년 이내

661,179

1년 초과 2년 이내

242,832

2년 초과 5년 이내

206,454

5년 초과

0

합계 구간 합계

1,110,465

기타금융부채

합계 구간

1년 이내

100,282

1년 초과 2년 이내

17,486

2년 초과 5년 이내

83,959

5년 초과

3,713

합계 구간 합계

205,440

연결실체는 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.

리스 부채

합계 구간

1년 이내

477,355

1년 초과 2년 이내

351,711

2년 초과 5년 이내

755,117

5년 초과

997,981

합계 구간 합계

2,582,164

종업원에 대한 미지급비용

합계 구간

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

71,653

금융부채, 분류 합계

시장위험에 대한 공시

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

금융부채, 분류

차입부채

이자율로 인해 발생하는 위험 익스포저의 합리적으로 가능한 증가 비율

0.01

시장변수 상승 시 당기손익 감소

22

이자율로 인해 발생하는 위험 익스포저의 합리적으로 가능한 감소 비율

(0.01)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

22

자본위험에 대한 공시

자본위험에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자본위험

순차입금

2,746,581

순차입금

사채를 포함한 차입금 및 리스부채

2,843,557

현금및현금성자산

(93,289)

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금

(3,687)

부채총계

4,400,125

자본총계

3,181,518

순차입금비율

0.8633

부채비율

1.3830

전기

(단위 : 백만원)

자본위험

순차입금

2,835,553

순차입금

사채를 포함한 차입금 및 리스부채

3,271,746

현금및현금성자산

(431,766)

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금

(4,427)

부채총계

5,608,277

자본총계

4,433,739

순차입금비율

0.6395

부채비율

1.2649

40. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

9,792

현금유출 없는 비용의 가산 등

1,349,084

현금유출 없는 비용의 가산 등

퇴직급여 조정

47,657

기타장기종업원급여 조정

3,494

지급임차료 조정

49

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산

(7,630)

감가상각비에 대한 조정

269,161

무형자산상각비에 대한 조정

36,647

투자부동산감가상각비 조정

27,489

사용권자산감가상각비 조정

427,686

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

22,743

유형자산처분손실의 조정

44,037

무형자산처분손실 조정

442

투자부동산처분손실 조정

41

전대리스처분손실 조정

14,568

유형자산손상차손 조정

21,095

무형자산손상차손 조정

15,113

리스자산 손상차손 조정

7,125

투자부동산손상차손 조정

26,467

외화환산손실 조정

42

리스해지손실 조정

684

이자비용에 대한 조정

123,831

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 조정

3,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실의 조정

87

당기손익인식금융자산평가손실

78,467

당기손익인식금융부채평가손실 조정

0

파생상품평가손실 조정

15,124

지분법손실 조정

112,353

관계기업투자주식처분손실 조정

3,835

법인세비용 조정

50,267

주식기준보상에 대한 조정

284

관계기업투자자산손상차손

4,105

그밖의 기타영업외비용 조정

0

기타의 대손상각비 조정

606

현금유입 없는 수익의 차감 등

(208,100)

현금유입 없는 수익의 차감 등

임대료수입의 조정

(3,901)

유형자산처분이익 조정

(11,987)

무형자산처분이익의 조정

(469)

전대리스처분이익의 조정

(19,244)

외화환산이익의 조정

(751)

이자수익에 대한 조정

(50,144)

리스해지이익의 조정

(5,926)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 조정

(594)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

(1)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(22,300)

파생상품평가이익

(9,670)

관계기업투자자산처분이익 조정

(9,090)

지분법이익 조정

(71,870)

배당수익에 대한 조정

(1,548)

중단영업처분이익 조정

0

리스부채재측정이익 조정

0

그밖의 기타영업외이익 조정

(605)

채무면제이익 조정

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(318,472)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

단기매출채권의 감소(증가)

(30,368)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

15,437

기타유동자산의 감소(증가) 조정

10,081

재고자산의 감소(증가)

2,085

기타비유동자산의 감소(증가)

(23,393)

단기매입채무의 증가(감소)

(211,931)

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(56,678)

기타유동부채의 증가(감소)

(9,610)

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(264)

기타비유동부채의 증가(감소)

7,352

퇴직금의지급

(43,260)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

22,303

관계회사 전출입 현금유입(유출), 현금흐름

(226)

영업에서 창출된 현금흐름

832,304

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

22,148

현금유출 없는 비용의 가산 등

1,243,536

현금유출 없는 비용의 가산 등

퇴직급여 조정

42,031

기타장기종업원급여 조정

2,136

지급임차료 조정

32

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산

2,947

감가상각비에 대한 조정

252,576

무형자산상각비에 대한 조정

42,889

투자부동산감가상각비 조정

28,500

사용권자산감가상각비 조정

397,756

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

19,900

유형자산처분손실의 조정

14,134

무형자산처분손실 조정

11,557

투자부동산처분손실 조정

0

전대리스처분손실 조정

16,330

유형자산손상차손 조정

5,625

무형자산손상차손 조정

5,101

리스자산 손상차손 조정

464

투자부동산손상차손 조정

0

외화환산손실 조정

280

리스해지손실 조정

439

이자비용에 대한 조정

113,192

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 조정

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실의 조정

15

당기손익인식금융자산평가손실

60,332

당기손익인식금융부채평가손실 조정

368

파생상품평가손실 조정

6,262

지분법손실 조정

166,081

관계기업투자주식처분손실 조정

1,150

법인세비용 조정

45,489

주식기준보상에 대한 조정

851

관계기업투자자산손상차손

6,709

그밖의 기타영업외비용 조정

390

기타의 대손상각비 조정

0

현금유입 없는 수익의 차감 등

(132,487)

현금유입 없는 수익의 차감 등

임대료수입의 조정

(3,319)

유형자산처분이익 조정

(1,292)

무형자산처분이익의 조정

(1,996)

전대리스처분이익의 조정

(12,771)

외화환산이익의 조정

(126)

이자수익에 대한 조정

(51,920)

리스해지이익의 조정

(3,985)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 조정

(2,594)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

(6)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(19,348)

파생상품평가이익

(6,015)

관계기업투자자산처분이익 조정

(10,762)

지분법이익 조정

(11,497)

배당수익에 대한 조정

(3,011)

중단영업처분이익 조정

(2,702)

리스부채재측정이익 조정

(6)

그밖의 기타영업외이익 조정

(266)

채무면제이익 조정

(871)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(108,082)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

단기매출채권의 감소(증가)

(7,874)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

(14,006)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(10,101)

재고자산의 감소(증가)

(82,877)

기타비유동자산의 감소(증가)

(21,332)

단기매입채무의 증가(감소)

194,088

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(107,047)

기타유동부채의 증가(감소)

(1,507)

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(1,408)

기타비유동부채의 증가(감소)

(1,118)

퇴직금의지급

(50,620)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(4,307)

관계회사 전출입 현금유입(유출), 현금흐름

27

영업에서 창출된 현금흐름

1,025,115

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체

104,029

장기선급비용 유동성대체

7,196

예수보증금의 유동성대체

22,997

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

(8,027)

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)

0

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

1,478

사채 유동성대체

200,000

차입금 유동성대체

(72,383)

리스로 취득한 사용권자산

671,958

리스로 취득한 투자부동산

31,921

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체

94,186

장기선급비용 유동성대체

7,846

예수보증금의 유동성대체

(26,141)

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

(24,464)

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)

4

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

(798)

사채 유동성대체

320,000

차입금 유동성대체

104,667

리스로 취득한 사용권자산

521,684

리스로 취득한 투자부동산

12,968

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채

차입부채

1,070,917

(124,737)

(166,683)

779,497

리스 부채

2,200,829

(451,023)

314,253

2,064,059

예수보증금

324,509

2,583

(108,381)

218,711

기타금융부채

123,976

(3,567)

6,663

127,072

전기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채

차입부채

1,085,788

(14,702)

(169)

1,070,917

리스 부채

2,151,459

(434,135)

483,505

2,200,829

예수보증금

341,012

(19,561)

3,058

324,509

기타금융부채

120,966

(2,304)

5,314

123,976

재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정에 관한 공시

당기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

장부금액

공시금액

3,720,231

(576,744)

45,852

3,189,339

전기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

장부금액

공시금액

3,699,225

(470,702)

491,708

3,720,231

41. 중단영업 (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시

중단영업 단일금액의 분석 공시

당기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

부문 합계

(주)지에스리테일의 H&B사업

(주)지에스리테일의 디지털사업

(주)텐바이텐

파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

인적분할, 기타

매출액

411,692

3,564

0

415,256

매출원가

(307,492)

(3,189)

0

(310,681)

매출총이익(손실)

104,200

375

0

104,575

판매비와관리비

(21,085)

(450)

(2,909)

(24,444)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)

4

0

0

4

영업이익(손실)

83,118

(75)

(2,909)

80,134

영업외손익

(31,234)

0

0

(31,234)

법인세비용차감전순이익(손실)

51,884

(75)

(2,909)

48,900

중단된 영업의 정상 활동에서 발생하는 손실(이익)과 관련된 법인세수익(비용)

(9,649)

0

672

(8,977)

법인세비용차감후순이익(비용)

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실)

중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익)

중단영업당기순이익(손실)

42,235

(75)

(2,237)

39,923

중단영업손익 반영 기간에 대한 설명

~2024년 11월

~2024년 11월

~2024년 11월

중단영업에 대한 공시

연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.

연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.

연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

부문 합계

(주)지에스리테일의 H&B사업

(주)지에스리테일의 디지털사업

(주)텐바이텐

파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

인적분할, 기타

매출액

173

51,396

29,212

476,538

1,861

559,180

매출원가

0

(38,402)

(13,584)

(353,732)

(1,409)

(407,127)

매출총이익(손실)

173

12,994

15,628

122,806

453

152,054

판매비와관리비

(49)

(60,074)

(21,348)

(20,546)

(522)

(102,539)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)

0

0

(66)

(16)

0

(82)

영업이익(손실)

124

(47,080)

(5,786)

102,243

(70)

49,431

영업외손익

71

(30,590)

237

(15,278)

0

(45,560)

법인세비용차감전순이익(손실)

195

(77,670)

(5,549)

86,966

(69)

3,872

중단된 영업의 정상 활동에서 발생하는 손실(이익)과 관련된 법인세수익(비용)

(45)

17,942

0

(17,361)

0

536

법인세비용차감후순이익(비용)

150

(59,728)

(5,549)

69,604

(69)

4,408

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실)

0

0

2,702

0

0

2,702

중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익)

0

0

862

0

0

862

중단영업당기순이익(손실)

150

(59,728)

(1,985)

69,604

(69)

7,972

중단영업손익 반영 기간에 대한 설명

~2023년 3월

~2023년 12월

~2023년 12월

~2024년 11월

~2024년 11월

중단영업에 대한 공시

연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다.

연결실체는 경영상 효율성 증대를 위해 보고기간말 현재 디지털(Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다.

연결실체는 전기 중 종속회사 (주)텐바이텐의 지분 매각을 완료하였습니다.

연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.

연결실체는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년12월 2일에 완료하였습니다.

중단영업에서 발생한 현금흐름

중단영업에서 발생한 현금흐름

당기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

부문 합계

(주)지에스리테일의 H&B사업

(주)지에스리테일의 디지털사업

(주)텐바이텐

파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

인적분할, 기타

중단영업영업활동현금흐름

114,379

(430)

0

113,949

중단영업투자활동현금흐름

(36,440)

(3)

0

(36,443)

중단영업재무활동현금흐름

(83,955)

(6)

(5,000)

(88,961)

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업

(6,016)

(439)

(5,000)

(11,455)

전기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

부문 합계

(주)지에스리테일의 H&B사업

(주)지에스리테일의 디지털사업

(주)텐바이텐

파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

인적분할, 기타

중단영업영업활동현금흐름

868

(56,569)

(2,189)

139,672

37

81,819

중단영업투자활동현금흐름

1,520

(218)

2,159

(15,293)

0

(11,832)

중단영업재무활동현금흐름

(2,393)

56,505

(153)

(130,370)

0

(76,411)

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업

(5)

(282)

(183)

(5,991)

37

(6,424)

중단영업의 인적분할로 인한 재무상태표 변동내역

중단영업의 인적분할로 인한 재무상태표 변동내역

(단위 : 백만원)

중단영업

인적분할에 따른 감소, 유형자산

1,251,039

인적분할에 따른 감소, 투자부동산

618,883

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권

12,045

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

261,459

인적분할에 따른 감소, 기타자산

56,646

인적분할에 따른 감소, 자산 합계

2,200,071

인적분할에 따른 감소, 매입채무및기타채무

173,511

인적분할에 따른 감소, 리스부채

274,115

인적분할에 따른 감소, 차입금 및 사채

167,270

인적분할에 따른 감소, 기타부채

344,453

인적분할에 따른 감소, 부채 합계

959,348

인적분할에 따른 감소, 순자산

1,240,723

인적분할에 따른 감소, 순자산

인적분할에 따른 감소, 순자산 중 지배지분

840,577

인적분할에 따른 감소, 순자산 중 비지배지분

400,146

인적분할 대가

(249,065)

인적분할에 따른 증가, 감자차손

(591,512)

인적분할회계처리에 대한 설명

연결실체는 12월 1일을 분할기일로 하여, 호텔사업부문 및 (주)후레쉬미트를 인적분할하였으며, 분할신설법인은 (주)지에스가 인수하였습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 분할금액으로 측정하였으며 분할 순자산 금액과 이전대가와의 차이는 감자차손으로 인식하였습니다.

인적분할로 인한 법적의무에 대한 설명

지배기업은 2024년 12월 1일을 기준으로 종속기업인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할 하였고, 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설법인인 주식회사 지에스피앤엘와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

중단영업의 처분으로 인한 재무상태표 변동내역 공시

중단영업의 처분으로 인한 재무상태표 변동내역 공시

전기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

(주)텐바이텐

처분, 유형자산 및 무형자산

955

처분, 사용권자산

1,566

처분, 재고자산

2,602

처분, 매출채권및기타채권

5,790

처분, 기타유동자산

1,096

처분, 당기법인세자산

10

처분, 현금및현금성자산

201

처분, 매입채무및기타채무

9,421

처분, 차입금

910

처분, 리스부채

1,581

처분, 순확정급여부채

66

처분, 기타충당부채

233

처분, 기타부채

739

처분, 비지배지분

(27)

처분, 순자산

(703)

중단영업 처분대가

2,000

중단영업에 포함된 현금및현금성자산

201

중단영업으로 인한 현금유입

1,799

42. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

대여금의 실행

전체 특수관계자

종속기업

(주)어바웃펫

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명

연결실체는 종속기업인 (주)어바웃펫과 20,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 잔여한도인 3,000백만원 중 1,500백만원을 2025년 1월 21일에 실행하였습니다.

약정 금액

20,000

기초 약정 잔액

3,000

약정실행액

1,500

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 54 기 2024.12.31 현재

제 53 기 2023.12.31 현재

제 52 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 54 기

제 53 기

제 52 기

자산

유동자산

1,422,091,558,149

1,716,841,596,021

1,219,864,882,877

현금및현금성자산

30,752,086,173

374,834,485,112

321,054,919,749

매출채권및기타채권

866,868,607,226

861,020,530,416

524,799,380,552

기타유동금융자산

136,060,906,982

105,771,597,583

79,428,078,084

기타유동자산

94,756,054,624

87,731,542,031

93,054,405,901

재고자산

293,653,903,144

287,483,440,879

201,528,098,591

비유동자산

5,733,458,928,016

6,501,881,640,439

6,731,461,826,052

장기매출채권및기타채권

1,096,690,411,370

1,103,960,425,806

1,328,981,925,675

기타비유동금융자산

656,645,395,525

746,528,411,062

765,889,280,293

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

591,033,959,390

1,528,899,674,430

1,703,751,033,662

순확정급여자산

52,663,450,850

59,925,905,938

69,679,907,536

유형자산

1,363,851,140,939

1,319,169,129,487

1,256,346,715,350

투자부동산

389,756,533,341

425,696,029,048

435,176,030,353

무형자산

166,446,220,550

152,942,316,842

158,209,854,034

사용권자산

1,312,220,020,902

1,073,876,033,221

934,906,278,178

기타비유동자산

104,151,795,149

90,883,714,605

78,520,800,971

자산총계

7,155,550,486,165

8,218,723,236,460

7,951,326,708,929

부채

유동부채

1,747,795,229,660

2,077,670,994,040

1,726,933,341,656

매입채무및기타채무

859,720,467,969

1,163,438,042,831

944,058,165,146

차입금및사채

273,605,230,552

349,922,735,834

249,881,053,597

기타유동금융부채

3,061,452,012

1,734,435,383

0

유동성리스부채

431,937,352,034

404,906,546,844

379,877,003,034

기타 유동부채

130,970,640,450

118,526,395,255

121,440,468,815

유동충당부채

19,636,055,699

7,246,462,501

7,157,125,339

당기법인세부채

28,864,030,944

31,896,375,392

24,519,525,725

비유동부채

2,205,391,204,037

2,058,519,566,613

2,114,603,312,490

장기매입채무및기타채무

213,160,003,636

188,896,389,636

197,698,784,731

장기차입금및사채

399,075,570,003

399,150,581,270

449,122,981,653

기타비유동금융부채

7,500,812,468

0

1,017,586,889

비유동리스부채

1,508,834,637,107

1,359,297,434,850

1,322,882,404,043

기타비유동부채

15,965,972,015

14,756,105,758

14,858,658,598

비유동충당부채

16,813,221,135

10,471,944,395

9,178,864,423

이연법인세부채

44,040,987,673

85,947,110,704

119,844,032,153

부채총계

3,953,186,433,697

4,136,190,560,653

3,841,536,654,146

자본

자본금

83,607,415,000

104,717,922,000

104,717,922,000

자본잉여금

966,458,250,863

1,195,692,464,341

1,195,692,464,341

기타자본항목

(601,533,949,972)

(68,183,615,271)

(98,183,617,004)

기타포괄손익누계액

86,173,492,346

61,372,766,389

44,541,119,291

이익잉여금

2,667,658,844,231

2,788,933,138,348

2,863,022,166,155

자본총계

3,202,364,052,468

4,082,532,675,807

4,109,790,054,783

자본과부채총계

7,155,550,486,165

8,218,723,236,460

7,951,326,708,929

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 54 기

제 53 기

제 52 기

매출액

11,378,032,037,656

10,886,894,680,059

10,409,711,225,602

매출원가

(8,539,950,394,843)

(8,092,649,867,644)

(7,684,960,869,850)

매출총이익

2,838,081,642,813

2,794,244,812,415

2,724,750,355,752

판매비와관리비

(2,563,994,201,529)

(2,459,851,579,944)

(2,356,369,136,594)

매출채권및기타채권 등 손상차손

(21,451,554,805)

(19,411,225,742)

(1,327,428,632)

영업이익(손실)

252,635,886,479

314,982,006,729

367,053,790,526

기타수익

55,514,636,924

37,693,734,463

48,602,934,273

기타비용

(257,546,577,397)

(236,986,487,808)

(152,428,674,697)

금융수익

106,443,481,123

111,293,215,801

130,412,917,109

금융비용

(201,609,683,277)

(135,097,828,667)

(180,926,551,257)

지분법손익

1,052,038,590

(11,191,715,326)

14,673,927,171

법인세비용차감전순이익(손실)

(43,510,217,558)

80,692,925,192

227,388,343,125

법인세비용

(17,293,240,747)

(45,662,657,675)

(57,479,706,470)

계속영업당기순이익

(60,803,458,305)

35,030,267,517

169,908,636,655

중단영업당기순이익

0

(59,578,680,243)

(108,394,378,331)

당기순이익(손실)

(60,803,458,305)

(24,548,412,726)

61,514,258,324

기타포괄손익

16,049,018,145

11,228,442,767

59,619,324,374

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의재측정요소

10,440,479,171

(15,291,891,538)

30,328,716,187

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가

5,608,538,974

26,520,334,305

29,290,608,187

당기포괄손익

(44,754,440,160)

(13,319,969,959)

121,133,582,698

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

(598)

342

1,663

중단영업 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)

0

(582)

(1,061)

주1) 제52기 중 H&B 사업부의 영업종료 결정으로 관련 손익을 중단영업 손익으로 재분류하였습니다. 주2) 제53기 중 디지털 사업부의 영업 종료 결정으로 관련 손익을 중단영업 손익으로 재분류하였습니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(98,183,617,004)

15,250,511,104

2,893,795,221,644

4,111,272,502,085

당기순이익(손실)

0

0

0

0

61,514,258,324

61,514,258,324

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

30,328,716,187

30,328,716,187

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가

0

0

0

29,290,608,187

0

29,290,608,187

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(122,616,030,000)

(122,616,030,000)

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 소각

자기주식의 취득

인/물적분할

2022.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(98,183,617,004)

44,541,119,291

2,863,022,166,155

4,109,790,054,783

2023.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(98,183,617,004)

44,541,119,291

2,863,022,166,155

4,109,790,054,783

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(24,548,412,726)

(24,548,412,726)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(15,291,891,538)

(15,291,891,538)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가

0

0

0

16,831,647,098

9,688,687,207

26,520,334,305

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(43,937,410,750)

(43,937,410,750)

자기주식의 처분 및 발행

0

0

30,000,001,733

0

0

30,000,001,733

자기주식 소각

자기주식의 취득

인/물적분할

2023.12.31 (기말자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(68,183,615,271)

61,372,766,389

2,788,933,138,348

4,082,532,675,807

2024.01.01 (기초자본)

104,717,922,000

1,195,692,464,341

(68,183,615,271)

61,372,766,389

2,788,933,138,348

4,082,532,675,807

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(60,803,458,305)

(60,803,458,305)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

10,440,479,171

10,440,479,171

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가

0

0

0

24,800,725,957

(19,192,186,983)

5,608,538,974

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(51,719,128,000)

(51,719,128,000)

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 소각

(1,279,666,000)

0

1,279,666,000

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

(793,378,773)

0

0

(793,378,773)

인/물적분할

(19,830,841,000)

(229,234,213,478)

(533,836,621,928)

0

0

(782,901,676,406)

2024.12.31 (기말자본)

83,607,415,000

966,458,250,863

(601,533,949,972)

86,173,492,346

2,667,658,844,231

3,202,364,052,468

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 54 기

제 53 기

제 52 기

영업활동현금흐름

502,735,575,255

726,051,681,552

636,632,316,663

영업에서 창출된 현금

626,857,513,605

822,943,028,100

730,966,209,793

이자의 수취

28,342,098,355

33,018,636,306

25,088,227,292

이자의 지급

(85,371,952,033)

(72,416,606,002)

(52,663,456,838)

법인세의 납부

(67,092,084,672)

(57,493,376,852)

(66,758,663,584)

투자활동현금흐름

(314,246,698,015)

(341,952,468,833)

(14,052,815,807)

기타채권의 감소

84,118,224,624

82,958,770,811

495,238,309,677

기타장기채권의 감소

45,006,941,988

61,919,148,529

53,548,975,301

기타유동금융자산의 감소

14,275,954

5,923,259,249

42,868,399,494

기타비유동금융자산의 감소

27,881,799,569

7,065,640,436

75,922,896,576

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 회수

8,259,807,619

16,801,773,756

13,514,177,500

유형자산의 처분

16,846,252,226

1,553,639,145

7,064,640,100

무형자산의 처분

473,479,163

3,486,446,075

1,511,090,905

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

0

65,000,000,000

배당금의 수취

29,365,201,999

29,060,353,984

14,960,004,186

기타채권의 증가

4,518,550,000

14,000,000,000

240,215,440,000

기타장기채권의 증가

55,294,962,746

81,895,442,597

72,474,665,064

기타비유동금융자산의 취득

10,154,893,856

42,306,260,131

61,648,820,244

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득

12,348,530,504

29,828,550,349

38,762,470,433

유형자산의 취득

388,967,250,025

327,055,109,176

323,560,350,666

무형자산의 취득

3,420,533,309

7,925,886,628

4,861,163,888

금융리스자산의 취득

48,650,848,937

47,695,351,937

42,115,345,546

투자활동으로 분류된 파생상품부채의 감소

2,171,031,780

0

0

투자부동산의 취득

686,080,000

14,900,000

43,053,705

재무활동현금흐름

(532,571,276,179)

(330,319,647,356)

(329,615,485,110)

기타장기채무의 증가

48,305,288,261

31,159,476,014

29,747,763,114

단기차입금의 증가

73,700,000,000

500,000,000,000

180,000,000,000

사채의 발행

199,359,476,800

149,454,560,000

249,190,160,000

자기주식의 처분

0

30,000,001,733

0

기타장기채무의 감소

47,165,348,183

21,197,933,358

20,462,734,020

유동차입금의 상환

150,000,000,000

450,000,000,000

80,000,000,000

유동성사채의 상환

200,000,000,000

150,000,000,000

200,000,000,000

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급

399,258,186,284

375,798,340,995

365,474,644,204

배당금의 지급

51,719,128,000

43,937,410,750

122,616,030,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

793,378,773

0

0

인적분할로 인한 현금유출

5,000,000,000

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(344,082,398,939)

53,779,565,363

292,964,015,746

기초현금및현금성자산

374,834,485,112

321,054,919,749

28,090,904,003

기말현금및현금성자산

30,752,086,173

374,834,485,112

321,054,919,749

4-5. 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 원)

과 목

제 54 기
(2024.1.1~2024.12.31)

제 53 기
(2023.1.1~2023.12.31)

미처분이익잉여금
2,330,972,273,231
2,452,246,567,348

전기이월미처분이익잉여금
2,400,527,439,348
2,482,398,184,405

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
10,440,479,171
(15,291,891,538)

당기순이익
(60,803,458,305)
(24,548,412,726)

기타포괄손익-공정가치측정

지분상품 처분재분류 주)

(19,192,186,983)
9,688,687,207

임의적립금 등의 이입액

이익잉여금 처분액
(41,782,795,000)
(51,719,128,000)

이익준비금
0
0

배당금 (현금배당주당배당금(률)) : 당기(2024) : 500원(50%) 전기(2023) : 500원(50%)
41,782,795,000
51,719,128,000

차기이월미처분이익잉여금
2,289,189,478,231
2,400,527,439,348

주) 당기 이익잉여금 등의 이입액 : 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 부분매각으로 과거에 인식한 평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 GS리테일("당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당사는 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷쇼핑 사업이 추가되었습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 83,607백만원이며, 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)GS
49,009,387
58.6%

자기주식
41,825
0.1%

기타
34,556,203
41.3%

합계
83,607,415
100.00%

재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 5일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 11: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

ㆍ주석 11: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

ㆍ주석 15: 리스 분류 - 금융리스 여부 및 투자부동산 여부

ㆍ주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석3.(15): 리스 - 리스기간, 리스료, 할인율을 결정하는데 적용한 유의적 가정

ㆍ주석8: 재고자산 - 순실현가능가치의 추정

ㆍ주석11: 종속기업 및 관계기업투자 - 손상가능성을 포함한 회수가능가액 측정

ㆍ주석12,14,15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정

ㆍ주석21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정

ㆍ주석22: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

ㆍ주석33: 법인세 회계처리의 불확실성

ㆍ주석33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과

ㆍ주석38: 금융상품 - 금융상품의 공정가치 평가

ㆍ주석39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 12,14,15: 현금창출단위의 회수가능가액 측정

- 주석 38: 금융상품

2. 재무제표의 작성기준

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

① 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 공동기업투자

당사는 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(3) 중단영업

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 재고자산 단위원가의 결정방법은 다음과 같습니다.

구분
상품
저장품

편의점
전품목
선입선출법
이동평균법

수퍼마켓/물류
공산품
이동평균법
이동평균법

신선식품
소매재고법

홈쇼핑
전품목
이동평균법
이동평균법

기타
전품목
이동평균법
이동평균법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하고 있으며, 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 - 후속측정과 손익

구분
내용

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

금융자산

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,

계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수(년)

건물
15, 20, 30, 40, 50

구축물
15, 20, 30, 40, 50

기계장치
5

임차자산설비
2 ~ 15

차량운반구
5

공구와기구
5

비품
5

방송설비
5 ~ 6

기타
5

당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목
추정 내용연수(년)

산업재산권
5

소프트웨어
2 ~ 5

임차권리금
2 ~ 12

고객관계
8.5

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 2 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

. 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.

② 리스제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(7), (9) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(15) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

반품권이 부여된 상품매출
상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다.
고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

고객충성제도
고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 고객선택권(쿠폰, 포인트 등)의 제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.
구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용하거나 사용기한이 소멸하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

무상증정행사
가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 당사가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 변동대가에 반영하였습니다.

본인 대 대리인
일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 당사가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 당사는 대리인에 해당합니다.
위탁판매나 전산유지보수계약 등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 당사가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다.

수수료매출 - 일반상품
수수료매출은 당사가 TV홈쇼핑 등을 통하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터 수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다.

수수료매출- 보험상품
제공한 용역을 통하여 고객의 보험계약을 완료하는 시점에 통제가 이전됩니다.
당사는 보험계약을 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 수행의무 완료 시점인 중개한 보험계약이 완료된 시점에 고객으로부터 수령한 수수료를 수익으로 인식합니다.

지급장려금
상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다.
고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

수취장려금
상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다.
매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있으며, 미 판매분은 재고자산 및 선수수익에서 조정하고 있습니다.

기간에 걸쳐 인식하는 용역수익
PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 당사가 수행하는대로 동시에 고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.당사는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 당사의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다.

(21) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

ㆍ이자수익

ㆍ이자비용

ㆍ배당금수익

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 세율은 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다.이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 매각예정자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주 하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하였으며, 주석 16(
매입채무및기타채무)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동-비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표 되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여동 개정사항은 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정할 것을 요구합니다. 이 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', K-IFRS 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 추정동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화 하였습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문

영업부문에 대한 공시

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산

보유현금

1,260

은행예금

29,492

금융상품

0

현금및현금성자산 합계

30,752

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산

보유현금

960

은행예금

40,222

금융상품

333,652

현금및현금성자산 합계

374,834

6. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산

당기

(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류

매출채권및기타채권

약정의 유형

임차보증금 질권설정

627

로또 대금 관련 질권설정

0

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권

임차보증금 질권설정

1,134

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

4,000

상생협력펀드

73,400

당좌개설보증금

10

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산)

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

0

금융자산, 분류 합계

79,171

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

전기

(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류

매출채권및기타채권

약정의 유형

임차보증금 질권설정

867

로또 대금 관련 질권설정

1,000

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권

임차보증금 질권설정

101

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

4,000

상생협력펀드

73,400

당좌개설보증금

10

피에프브이 대출 관련 질권설정

0

기타비유동금융자산)

임차보증금 질권설정

로또 대금 관련 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

0

금융자산, 분류 합계

79,378

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

7. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

현재가치할인차금

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

407,723

0

(913)

단기미수금

155,823

(16,458)

단기금융상품

627

단기미수수익

3,015

단기보증금

198,105

(2,693)

0

단기대여금

36,294

(137)

0

단기금융리스채권

85,483

매출채권 및 기타유동채권 합계

866,869

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

2,814

0

(567)

장기미수금

1,798

(52)

장기금융상품

78,544

장기미수수익

17

장기보증금

780,214

(113,421)

(17)

장기대여금

6,709

0

(3,053)

장기금융리스채권

343,704

매출채권 및 기타비유동채권 합계

1,096,690

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

현재가치할인차금

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

388,321

0

(257)

단기미수금

170,519

(3,781)

단기금융상품

1,867

단기미수수익

1,740

단기보증금

208,633

(3,039)

0

단기대여금

14,000

0

0

단기금융리스채권

83,018

매출채권 및 기타유동채권 합계

861,021

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

4,164

(2)

(609)

장기미수금

6

(6)

장기금융상품

77,511

장기미수수익

34

장기보증금

741,073

(106,815)

(17)

장기대여금

26,739

(442)

(1)

장기금융리스채권

362,326

매출채권 및 기타비유동채권 합계

1,103,960

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

미수금

보증금

대여금

미수수익

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(866)

(3,787)

(17)

(1)

0

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(648)

(12,789)

0

(3,052)

제거에 따른 감소, 금융자산

34

66

0

0

기말금융자산

(1,480)

(16,510)

(17)

(3,053)

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

미수금

보증금

대여금

미수수익

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(3,608)

(3,429)

(17)

(36)

0

기대신용손실전(환)입, 금융자산

2,725

(565)

0

(9,965)

(348)

제거에 따른 감소, 금융자산

17

207

0

10,000

348

기말금융자산

(866)

(3,787)

(17)

(1)

0

상각후원가측정금융자산의 내역

상각후원가측정금융자산의 내역

당기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

장부금액

총장부금액

978,319

현재가치할인차금

(116,114)

손상차손누계액

(17)

장부금액 합계

862,188

리스채권

장부금액

총장부금액

476,728

현재가치할인차금

(47,541)

손상차손누계액

0

장부금액 합계

429,187

전기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

장부금액

총장부금액

949,706

현재가치할인차금

(109,854)

손상차손누계액

(17)

장부금액 합계

839,835

리스채권

장부금액

총장부금액

496,956

현재가치할인차금

(51,612)

손상차손누계액

0

장부금액 합계

445,344

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

당기

유효이자율

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

범위

상위범위

0.1056

하위범위

0.0084

리스채권

상위범위

0.0463

하위범위

0.0071

전기

유효이자율

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

보증금

범위

상위범위

0.1056

하위범위

0.0084

리스채권

상위범위

0.0450

하위범위

0.0060

8. 재고자산

재고자산 세부내역

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

300,711

(7,652)

293,059

유동저장품

595

0

595

재고자산 합계

301,306

(7,652)

293,654

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

302,179

(15,122)

287,057

유동저장품

426

0

426

재고자산 합계

302,605

(15,122)

287,483

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

회수자산

1,651

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

회수자산

1,424

재고자산 감액(환입)

재고자산 감액(환입)

당기

(단위 : 백만원)

매출원가

중단영업손익

기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)

(7,470)

0

(7,470)

전기

(단위 : 백만원)

매출원가

중단영업손익

기능별 항목 합계

재고자산평가손실(환입)

2,469

(46)

2,423

9. 기타비금융자산

기타자산에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

유동선급금

13,257

유동선급비용

51,289

그 밖의 기타 유동자산

30,210

기타유동자산 합계

94,756

기타비유동자산

기타비유동자산

비유동선급금

0

장기선급비용

104,031

그 밖의 기타 비유동자산

121

기타비유동자산 합계

104,152

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

유동선급금

14,785

유동선급비용

45,707

그 밖의 기타 유동자산

27,240

기타유동자산 합계

87,732

기타비유동자산

기타비유동자산

비유동선급금

0

장기선급비용

87,829

그 밖의 기타 비유동자산

3,055

기타비유동자산 합계

90,884

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

손실충당금의 변동내역과 기타자산 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 기타자산 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(21,571)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(8,014)

인적분할에 따른 감소, 금융자산

0

제거에 따른 감소, 금융자산

0

기말금융자산

(29,585)

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

0

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(21,571)

인적분할에 따른 감소, 금융자산

0

제거에 따른 감소, 금융자산

0

기말금융자산

(21,571)

10. 기타금융자산

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역

당기

(단위 : 백만원)

채무증권

지분증권

금융상품

파생상품

금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

66

0

당기손익-공정가치측정 유동금융자산

0

0

135,995

0

기타유동금융자산의 합계

136,061

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

0

358,543

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산

75,380

99,570

117,855

5,297

기타비유동금융자산의 합계

656,645

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

채무증권

지분증권

금융상품

파생상품

금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

79

0

당기손익-공정가치측정 유동금융자산

0

0

105,693

0

기타유동금융자산의 합계

105,772

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

0

354,539

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산

114,851

119,919

150,842

6,377

기타비유동금융자산의 합계

746,528

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

파생상품자산 내역

파생상품자산 내역

(단위 : 백만원)

옵션계약

보장 매도자, 파생상품자산

Shunkhlai Holding LLC

자산보유자, 파생상품자산

GS리테일

계약체결일, 파생상품자산

2020-08-08(최초 계약체결일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약을 체결하였습니다.)

만기일, 파생상품자산

1~4차: 2028년 2월 6일, 5~6차: 2031년 2월 6일

계약금액, 파생상품자산

1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5% 이자를 가산한 금액

기초자산, 파생상품자산

Digital Concept LLC에 대한 출자금액

계약체결 목적, 파생상품자산

합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산

계약내용 및 정산방법. 파생상품자산

행사가능 시점에 약정된 계약금액으로 출자금을 매매함

파생상품 금융자산

5,297

기타금융자산 변동내역

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품자산

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기초금융자산

852,300

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

28,603

제거에 따른 감소, 금융자산

(43,787)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(68,196)

7,293

(1,080)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

17,573

기말금융자산

792,706

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품자산

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기초금융자산

845,317

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

42,549

제거에 따른 감소, 금융자산

(24,169)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(43,772)

34,321

3,706

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

(5,652)

기말금융자산

852,300

11. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업명
소재지
주요 영업활동
사용재무제표일
제 54(당) 기
제 53(전) 기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업투자:

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
베트남
부동산개발 및 임대업
2024년 12월
100.00%
3,421
100.00%
3,421

(주)후레쉬서브
대한민국
식품제조 및 도매업
2024년 12월
100.00%
9,139
100.00%
9,140

(주)지에스넷비전
대한민국
광고업
2024년 12월
100.00%
2,000
100.00%
2,000

파르나스호텔(주) (*8)
대한민국
관광호텔업
-
-
-
67.56%
776,344

(주)지에스네트웍스
대한민국
창고위수탁업
2024년 12월
99.23%
163,906
99.23%
163,906

(주)후레쉬미트 (*8)
대한민국
유통(축산업)
-
-
-
51.00%
1,275

(주)퍼스프 (*10)
대한민국
과실 채소 가공 및 저장
2024년 12월
100.00%
16,179
100.00%
26,680

PT. GS Retail Indonesia (*10)
인도네시아
슈퍼마켓
2024년 12월
89.80%
-
89.80%
8,012

(주)어바웃펫 (*5)(*10)
대한민국
전자상거래
2024년 12월
66.15%
3,803
66.15%
23,097

(주)쿠캣 (*1)
대한민국
전자상거래
2024년 12월
47.04%
12,065
47.04%
12,065

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 (*4)
대한민국
국내 신기술사업투자
2024년 12월
86.54%
18,831
86.54%
18,486

GSLL, Inc.
미국
교육 및 컨설팅
2024년 12월
100.00%
45,709
100.00%
45,709

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 (*6)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
0.59%
500
0.59%
500

(주)지에스텔레서비스
대한민국
콜센터서비스
2024년 12월
100.00%
4,893
100.00%
4,893

소 계

280,446

1,095,528

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
대한민국
신성장 산업투자
2024년 12월
45.00%
68,165
45.00%
68,238

관계기업투자:

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 (*9)
대한민국
부동산개발
-
-
-
23.08%
3,000

코크렙상무 주식회사 (*3)(*10)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
19.50%
-
19.50%
1,766

파빌리온광명피에프브이 주식회사 (*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
10.56%
720

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 (*10)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
50.00%
3,730
50.00%
5,971

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호
대한민국
부동산개발
-
37.50%
-
37.50%
-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호
(*12)

대한민국
부동산개발
-
-
-
17.36%
5,839

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 (*10)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
50.00%
5,373
50.00%
8,092

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
10.00%
6,780

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 (*9)
대한민국
부동산개발
-
-
-
21.10%
4,563

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
41.94%
2,502
41.94%
2,502

코레이트일반사모부동산투자신탁11호 (*10)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
34.62%
-
34.62%
4,500

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
34.96%
3,500
34.96%
3,500

퍼시픽일반사모부동산투자신탁제49-1호 (*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
8.24%
3,100

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 (*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
4.63%
1,900

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호
대한민국
부동산개발
2024년 12월
46.15%
3,000
46.15%
3,000

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 (*12)
대한민국
부동산개발
-
-
-
18.60%
-

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사 (*10)
대한민국
부동산개발
2024년 12월
46.67%
-
46.67%
4,160

GS RETAIL VIETNAM JV LLC (*4)
베트남
편의점
2024년 12월
30.00%
17,675
30.00%
10,980

Digital Concept LLC (*2)(*4)
몽골
편의점
2024년 12월
10.00%
6,979
10.00%
5,133

(주)펫프렌즈 (*10)(*11)
대한민국
도소매
2024년 12월
30.09%
42,739
29.86%
44,700

주식회사 위대한상상 (*10)
대한민국
신사업투자
2024년 12월
30.00%
53,820
30.00%
137,965

DTNI-전남창조경제혁신펀드 (*10)
대한민국
국내 벤처 투자
2024년 12월
43.48%
1,562
43.48%
5,962

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
대한민국
국내 중소기업투자
2024년 12월
33.33%
31,940
33.33%
32,464

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. (*4)
케이만제도
동남아 벤처 투자
2024년 12월
26.74%
34,147
26.74%
33,367

GS Collective Fund I LLC (*2)(*4)
미국
미국 벤처 투자
2024년 12월
9.68%
11,882
9.68%
9,800

(주)레페리 (*12)
대한민국
전자상거래
-
-
-
6.22%
680

Luxstay Pte. Ltd. (*2)
싱가포르
임대사업
2024년 9월
7.03%
117
7.03%
117

Ecomobi Corporation Pte. Ltd. (*2)
싱가포르
소프트웨어 개발 및 공급
2024년 11월
7.32%
211
7.32%
211

(주)버즈니 (*2)
대한민국
소프트웨어 개발
2024년 12월
16.89%
1,958
16.89%
1,958

ODK Media Inc. (*2)(*7)
미국
방송 웹 서비스
2024년 9월
7.85%
594
7.89%
594

(주)씨메스 (*2)(*7)
대한민국
물류 로봇 솔루션 개발
2024년 9월
3.06%
3,294
3.11%
3,294

PT MNC GSHS
인도네시아
홈쇼핑
-
40.00%
-
40.00%
-

True GS (*10)
태국
홈쇼핑
2024년 12월
36.14%
-
36.14%
1,116

China Home Shopping Group Limited
케이만제도
홈쇼핑
2024년 12월
29.73%
17,400
29.73%
17,400

소 계

242,423

365,134

합 계

591,034

1,528,900

(*1) 의결권이 있는 전환우선주 및 상환전환우선주를 포함한 지분율이고, 지배주주 귀속 지분율은 53.12%입니다.(*2) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력보유 등 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다. (*5) 의결권이 있는 전환우선주 및 상환전환우선주를 포함한 지분율이고, 지배주주 귀속 지분율은 64.64%입니다.(*6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출 , 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(*7) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여 등으로 지분율이 변동하였습니다.(*8) 인적분할로 인해 당기 중 처분되었습니다.(*9) 당기말 보유지분은 없습니다.(*10) 당기 중 손상징후가 식별되어 손상차손을 반영하였습니다. (*11) 당기 중 전환사채를 전환하여 보통주를 추가취득하였습니다. (*12) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다
.

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
순자산금액
지분율 (%)
순자산지분액
투자차액
장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
151,477
45.00
68,165
-
68,165

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
순자산금액
지분율 (%)
순자산지분액
투자차액
장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
151,640
45.00
68,238
-
68,238

(3) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
출자금회수
지분법손익
기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
68,238
(1,125)
1,052
68,165

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
출자금회수
지분법손익
기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
83,029
(3,600)
(11,191)
68,238

(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
2,651
157,004
189
7,988
4,402
2,338
2,338

② 제 53(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
3,867
147,967
194
-
22,016
(24,870)
(24,870)

(5) 공동영업

당기말 현재 당사는 지에스칼텍스(주)와 공동영업을 수행하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.10%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

(6) 관계, 종속기업투자의 손상평가

당사는 당기 중 손상징후가 있는 관계, 종속기업투자에 대하여 손상평가를 실시하였습니다.

회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분
(주)퍼스프
PT. GS Retail Indonesia
(주)어바웃펫
주식회사 위대한상상

회수가능액 측정방법
현금흐름할인법
현금흐름할인법
현금흐름할인법
현금흐름할인법

할인율(%)
8.75%
12.90%
13.71%
15.50%

현금흐름 예측기간(년)
5년
5년
5년
5년

영구성장률(%)
1.00%
1.00%
1.00%
1.00%

- 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능금액을 결정하기 위해 가중평균자본비용은 유사기업의 베타 및 종속기업 및 관계기업투자의 목표자본구조를 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 당기 말 기준으로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행한 결과 당기 종속기업투자손상차손과 관계기업투자손상차손을 각각 37,808백만원 및
115,190
백만원을 인식하였습니다.

12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 유형자산

2,731,135

(1,385,963)

(26,003)

1,319,169

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

394,854

인적분할에 따른 감소, 유형자산

(158)

11

처분, 유형자산

(189,198)

156,931

4,530

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

(79,243)

366

325

감가상각비, 유형자산

(225,867)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(17,869)

(17,869)

기말 유형자산

2,857,390

(1,454,522)

(39,017)

1,363,851

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 유형자산

2,601,983

(1,319,450)

(26,186)

1,256,347

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

353,177

인적분할에 따른 감소, 유형자산

처분, 유형자산

(157,470)

138,901

5,786

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

(66,555)

305

22

감가상각비, 유형자산

(205,719)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(5,625)

(5,625)

기말 유형자산

2,731,135

(1,385,963)

(26,003)

1,319,169

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

집기

임차시설개량권

기타유형자산

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 유형자산

477,661

0

(122)

477,539

349,865

(135,930)

(7,309)

206,626

1,264,990

(865,638)

(7,460)

391,892

547,576

(357,210)

(7,880)

182,486

58,572

(27,185)

(39)

31,348

32,471

0

(3,193)

29,278

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

0

1,880

225,900

81,231

4,766

81,077

인적분할에 따른 감소, 유형자산

0

0

0

0

(58)

11

0

0

0

0

(100)

0

처분, 유형자산

(4,813)

0

0

(2,400)

2,075

99

(111,310)

105,196

937

(54,761)

45,371

636

(13,050)

4,289

8

(2,864)

0

2,849

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

(9,593)

0

0

(3,740)

366

0

8,524

(13)

0

4,608

13

0

274

0

1

(79,316)

0

324

감가상각비, 유형자산

0

(11,181)

(154,495)

(53,818)

(6,373)

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(668)

(198)

(11,981)

(4,882)

(27)

(113)

기말 유형자산

463,255

0

(790)

462,465

345,605

(144,670)

(7,408)

193,527

1,388,046

(914,939)

(18,504)

454,603

578,654

(365,644)

(12,126)

200,884

50,562

(29,269)

(57)

21,237

31,268

0

(132)

31,135

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 설명

대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

집기

임차시설개량권

기타유형자산

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 유형자산

492,904

0

(62)

492,842

343,138

(125,360)

(7,304)

210,472

1,162,054

(819,285)

(8,523)

334,245

521,703

(351,002)

(10,205)

160,496

59,320

(23,803)

(58)

35,462

22,864

0

(34)

22,830

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

0

4,539

198,329

76,000

3,921

70,388

인적분할에 따른 감소, 유형자산

처분, 유형자산

0

0

0

(1,258)

543

178

(97,651)

90,660

2,391

(51,043)

42,490

3,191

(7,291)

5,208

26

(227)

0

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

(15,243)

0

0

3,446

305

0

2,258

0

0

916

0

(6)

2,622

0

0

(60,554)

0

28

감가상각비, 유형자산

0

(11,418)

(137,013)

(48,698)

(8,590)

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(60)

(183)

(1,328)

(860)

(7)

(3,187)

기말 유형자산

477,661

0

(122)

477,539

349,865

(135,930)

(7,309)

206,626

1,264,990

(865,638)

(7,460)

391,892

547,576

(357,210)

(7,880)

182,486

58,572

(27,185)

(39)

31,348

32,471

0

(3,193)

29,278

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 설명

대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시

개별 자산 및 현금창출단위와 관련하여 인식한 중요한 손상차손과 손상차손환입의 자세한 정보에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계

개별 자산 및 현금창출단위

편의점(GS25)

수퍼마켓(GS THE FRESH)

개발사업

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보

순공정가치(거래사례가액을 기초로 평가하였습니다.)

사용가치 및 순공정가치(거래사례가액을 기초로 평가하였습니다.)

사용가치

당사는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

처분 순공정가치측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

순공정가치는 거래사례가액 및 이익접근법을 기초로 평가

사용가치 측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

사용가치는 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

순공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.

주요 가정치

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사 및 유사기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사 및 유사기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사 및 유사기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

0.0000

0.0480

0.0430

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간

-

주요자산의 내용년수(1~5년)

계약기간 종료시점(~2035년)

영구성장률

0.00

0.00

0.00

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

11,930

5,939

0

17,869

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

0

3,114

0

3,114

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

0

0

26,467

26,467

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

2,812

1,003

436

4,251

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산, 무형자산 및 영업권, 투자부동산 및 사용권자산

14,742

10,056

26,903

51,701

전기

(단위 : 백만원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계

개별 자산 및 현금창출단위

편의점(GS25)

수퍼마켓(GS THE FRESH)

개발사업

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

처분 순공정가치측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

사용가치 측정에 사용된 평가 기법에 대한 기술

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

주요 가정치

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간

영구성장률

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

0

2,775

2,850

5,625

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

0

2,017

0

2,017

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

0

0

0

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

0

464

0

464

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산, 무형자산 및 영업권, 투자부동산 및 사용권자산

0

5,256

2,850

8,106

담보로 제공된 유형자산

담보로 제공된 유형자산

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 유형자산

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유형자산

토지와 건물

담보제공처

(주)신한은행 등

우발부채

보증 관련 우발부채

제공한 지급보증

200

토지임대인에 대한 차입금 보증

우발부채 합계

200

13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 투자부동산

542,333

(113,477)

(3,160)

425,696

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

33,512

처분, 투자부동산

(64,678)

23,854

621

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

21,918

(1,035)

310

감가상각비, 투자부동산

(23,974)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

(26,467)

(26,467)

기말 투자부동산

533,085

(114,632)

(28,696)

389,757

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 투자부동산

528,448

(89,984)

(3,288)

435,176

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

12,983

처분, 투자부동산

(15,273)

2,377

0

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

16,175

(1,359)

128

감가상각비, 투자부동산

(24,511)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

0

0

기말 투자부동산

542,333

(113,477)

(3,160)

425,696

투자부동산 변동내역에 대한 공시

투자부동산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

투자부동산

투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

사용권자산

임차시설개량권

토지

건물

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 투자부동산

477,116

(103,334)

(3,156)

370,626

9,714

(8,946)

(4)

764

39,046

0

0

39,046

16,457

(1,197)

0

15,260

425,696

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

31,921

0

0

1,591

처분, 투자부동산

(64,138)

23,355

621

(540)

499

0

0

0

0

0

0

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

(38)

(669)

310

0

0

0

9,594

0

0

12,362

(366)

0

감가상각비, 투자부동산

(23,131)

(262)

0

(581)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

(26,467)

0

0

0

(26,467)

기말 투자부동산

444,861

(103,779)

(28,692)

312,390

9,173

(8,709)

(4)

461

48,640

0

0

48,640

30,410

(2,144)

0

28,266

389,757

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산에 대한 설명

대체금액에는 사용권자산, 토지, 건물과 투자부동산 간의 대체 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

투자부동산

투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

사용권자산

임차시설개량권

토지

건물

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 투자부동산

484,761

(80,900)

(3,284)

400,577

9,700

(8,624)

(4)

1,071

23,553

0

0

23,553

10,434

(460)

0

9,975

435,176

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

12,969

14

0

0

처분, 투자부동산

(15,273)

2,377

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

(5,341)

(1,055)

128

0

0

0

15,493

0

0

6,023

(304)

0

감가상각비, 투자부동산

(23,756)

(322)

0

(433)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

0

0

0

0

0

기말 투자부동산

477,116

(103,334)

(3,156)

370,626

9,714

(8,946)

(4)

764

39,046

0

0

39,046

16,457

(1,197)

0

15,260

425,696

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산에 대한 설명

대체금액에는 사용권자산, 토지, 건물과 투자부동산 간의 대체 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 금액이 포함되어 있습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

34,119

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용

(27,382)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

6,737

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

35,486

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용

(28,131)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

7,355

원가모형으로 측정한 투자부동산의 공정가치 공시

원가모형으로 측정한 투자부동산의 공정가치 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산(원가법) 공정가치

466,849

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산(원가법) 공정가치

477,249

14. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

임차권리금

방송권 이외 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

컴퓨터소프트웨어

영업권

회원권

고객관련 무형자산

방송권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권

258,535

(252,760)

(3,763)

2,012

1,083

(944)

(34)

105

245,186

(171,984)

(2,974)

70,228

3,728

0

(3,728)

0

31,847

0

0

31,847

49,247

(14,484)

0

34,763

13,987

0

0

13,987

0

0

0

0

152,942

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

7

17

1,480

0

219

0

0

0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(10,376)

10,217

146

(72)

34

37

(89)

29

0

(3,728)

0

3,728

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

(42)

0

0

27

0

(6)

45,838

0

(319)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(1,692)

(32)

(23,011)

0

0

(5,794)

0

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(13)

(1)

(3,100)

0

0

0

0

0

(3,114)

기말의 무형자산 및 영업권

248,124

(244,235)

(3,630)

259

1,055

(942)

(4)

109

292,415

(194,966)

(6,393)

91,056

0

0

0

0

32,066

0

0

32,066

49,247

(20,278)

0

28,969

13,987

0

0

13,987

0

0

0

0

166,446

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 설명

대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 임차권리금에서 사용권자산으로 대체된 금액입니다.

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

임차권리금

방송권 이외 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

컴퓨터소프트웨어

영업권

회원권

고객관련 무형자산

방송권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권

298,409

(284,357)

(5,981)

8,071

1,075

(885)

(33)

157

260,757

(172,672)

(20,548)

67,537

3,728

0

(3,728)

0

27,415

0

0

27,415

49,247

(8,691)

0

40,556

13,987

0

0

13,987

486

0

0

486

158,210

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

44

2

3,851

0

5,454

0

0

0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(39,361)

37,036

2,288

0

0

0

(56,767)

25,963

19,542

0

0

0

(1,022)

0

0

0

0

0

0

0

0

(486)

0

0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

(557)

0

0

6

0

0

37,345

0

(22)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(5,439)

(59)

(25,275)

0

0

(5,793)

0

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(70)

(1)

(1,946)

0

0

0

0

0

(2,017)

기말의 무형자산 및 영업권

258,535

(252,760)

(3,763)

2,012

1,083

(944)

(34)

105

245,186

(171,984)

(2,974)

70,228

3,728

0

(3,728)

0

31,847

0

0

31,847

49,247

(14,484)

0

34,763

13,987

0

0

13,987

0

0

0

0

152,942

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 설명

대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 임차권리금에서 사용권자산으로 대체된 금액입니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초의 무형자산 및 영업권

603,613

(440,172)

(10,499)

152,942

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

1,723

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(14,265)

10,280

3,911

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

45,823

0

(325)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(30,529)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(3,114)

(3,114)

기말의 무형자산 및 영업권

636,894

(460,421)

(10,027)

166,446

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초의 무형자산 및 영업권

655,104

(466,605)

(30,290)

158,210

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

9,351

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권

(97,636)

62,999

21,830

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

36,794

0

(22)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(36,566)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(2,017)

(2,017)

기말의 무형자산 및 영업권

603,613

(440,172)

(10,499)

152,942

무형자산상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

30,529

전기

(단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

33,309

내용연수비한정 무형자산의 배부에 대한 설명

당사는 내용연수가 비한정인 방송사업권을 홈쇼핑 현금창출단위에 배분하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 손상 징후가 있는지와 관계없이 내용연수가 비한정인 무형자산을 적어도 일 년에 한 번은 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 실시합니다.

현금창출단위의 정보에 대한 공시

현금창출단위의 정보에 대한 공시

(단위 : 백만원)

현금창출단위 합계

현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

홈쇼핑 부문

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

회수가능액은 사용가치(다기간초과이익법)로 측정하였습니다.

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율

0.0969

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간

5년

영구성장률

0.00

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술

주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사 및 유사기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다. 향후 5년간 현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

15. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 사용권자산

2,364,367

(1,277,144)

(13,347)

1,073,876

사용권자산의 추가

675,040

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

(906)

198

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(168,948)

88,033

1,193

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

11,503

669

(310)

감가상각비, 사용권자산

(363,878)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(4,251)

기말 사용권자산

2,881,056

(1,552,122)

(16,715)

1,312,220

리스부채에 대한 이자비용

60,774

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

84,124

리스 현금유출

484,766

리스이용자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

당사는 점포 및 사업시설 등을 임차하는 계약을 체결하고 있고, 해당 임차시설 중 일부를 전대하거나 당사 소유 기계설비를 임대하여 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

기초 사용권자산

1,971,321

(1,016,952)

(19,463)

934,906

사용권자산의 추가

518,471

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(139,010)

67,740

6,708

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

13,585

1,055

(128)

감가상각비, 사용권자산

(328,987)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(464)

기말 사용권자산

2,364,367

(1,277,144)

(13,347)

1,073,876

리스부채에 대한 이자비용

49,711

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

74,860

리스 현금유출

447,997

리스이용자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

당사는 점포 및 사업시설 등을 임차하는 계약을 체결하고 있고, 해당 임차시설 중 일부를 전대하거나 당사 소유 기계설비를 임대하여 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

사용권자산 변동내역에 대한 공시

사용권자산 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

토지와 건물

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 사용권자산

2,356,887

(1,273,908)

(13,347)

1,069,632

7,480

(3,236)

0

4,244

1,073,876

사용권자산의 추가

673,355

1,685

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

(831)

150

(75)

48

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(167,694)

87,317

1,193

(1,254)

716

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

11,503

669

(310)

0

0

0

감가상각비, 사용권자산

(361,863)

(2,015)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(4,251)

0

(4,251)

기말 사용권자산

2,873,220

(1,547,635)

(16,715)

1,308,870

7,836

(4,487)

0

3,349

1,312,220

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산에 대한 설명

대체금액은 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 건설중인자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

토지와 건물

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

기초 사용권자산

1,964,743

(1,014,546)

(19,463)

930,734

6,578

(2,406)

0

4,172

934,906

사용권자산의 추가

516,189

2,282

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(137,630)

66,681

6,708

(1,380)

1,059

0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

13,585

1,055

(128)

0

0

0

감가상각비, 사용권자산

(327,098)

(1,889)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(464)

0

(464)

기말 사용권자산

2,356,887

(1,273,908)

(13,347)

1,069,632

7,480

(3,236)

0

4,244

1,073,876

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산에 대한 설명

대체금액은 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 건설중인자산, 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

86,730

68,891

56,288

52,478

50,723

161,618

476,728

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

47,542

금융리스 순투자

429,186

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

84,101

62,208

56,975

48,878

47,444

197,350

496,956

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익

51,612

금융리스 순투자

445,344

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

78,675

52,582

33,487

17,494

8,350

47,192

237,780

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

73,303

44,900

30,432

15,005

8,420

55,346

227,406

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

279,464

리스제공자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

당사는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

운용리스수익

233,129

리스제공자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시

당사는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

427,226

단기미지급금

228,737

유동가맹정산금

16,075

유동으로 분류되는 미지급비용

74,588

단기예수보증금

113,094

매입채무 및 기타유동채무 합계

859,720

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

0

장기미지급금

755

장기가맹정산금

0

비유동으로 분류되는 미지급비용

9,623

장기예수보증금

202,782

매입채무 및 기타비유동채무 합계

213,160

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

636,486

단기미지급금

304,338

유동가맹정산금

14,024

유동으로 분류되는 미지급비용

75,044

단기예수보증금

133,546

매입채무 및 기타유동채무 합계

1,163,438

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

0

장기미지급금

604

장기가맹정산금

0

비유동으로 분류되는 미지급비용

7,813

장기예수보증금

180,479

매입채무 및 기타비유동채무 합계

188,896

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시

당기

(단위 : 백만원)

공급자 금융 약정

공급자 금융약정의 목적

당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.

약정에 대한 설명

당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다.또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 미지급금 금액 내에 포함하였습니다.

공급자금융약정과 관련된 매입채무 및 미지급금

8,612

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

874

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동 유형 및 영향에 대한 공시

금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 당기 874백만원에 해당합니다.

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동금액

874

전기

(단위 : 백만원)

공급자 금융 약정

공급자 금융약정의 목적

당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.

약정에 대한 설명

당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다.또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 미지급금 금액 내에 포함하였습니다.

공급자금융약정과 관련된 매입채무 및 미지급금

97,493

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

0

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동 유형 및 영향에 대한 공시

금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액에서 발생하는 비현금(non-cash) 변동금액

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

하위범위

상위범위

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수

1

181

공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수

1

199

17. 기타금융부채

기타금융부채

기타금융부채

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채

3,061

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채

7,501

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 유동파생상품부채

1,734

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채

당기손익 - 공정가치 측정 비유동파생상품부채

0

당기손익-공정가치측정 파생상품 중 총수익스왑에 대한 내역

당기손익-공정가치측정 파생상품 중 총수익스왑에 대한 내역

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

스왑계약

옵션계약

총수익스왑 1

총수익스왑 2

보장매도자, 파생상품부채

GS리테일

GS리테일

GS리테일

자산보유자, 파생상품부채

엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사

오시리아파크제이차 유한회사

IBK투자증권㈜, 동부산테마파크㈜

계약체결일, 파생상품부채

2021-06-11(최초계약일은 21년 6월 11일이며, 24년 6월 13일에 연장계약을 체결했습니다.)

2021-06-29(최초계약일은 21년 6월 29일이며, 22년 6월 29일에 연장계약을 체결했습니다.)

2024-11-11

만기일, 파생상품부채

2026-06-17

2025-07-01

2026-11-12

계약금액, 파생상품부채

84,000

45,000

2,680

기초자산, 파생상품부채

이지스제415호전문투자형 사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권

오시리아테마파크피에프브이㈜가 발행한 전환사채

오시리아테마파크 피에프브이㈜가 발행한 수익증권

계약내용 및 정산방법, 파생상품부채

이익정산(기초자산으로부터 수령한 원금과 이익정산금을 정산), 기초자산 처분대금 정산(기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산)

기초자산 처분대금 정산(기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산)

오시리아테마파크피에프브이㈜자본금 조달을 위한 신용보강 (옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을 매입함)

파생상품 금융부채

4,821

3,061

2,680

18. 기타비금융부채

기타부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

유동선수금

34,004

단기선수수익

26,079

단기 선수상품권

190

단기 예수금 및 예수부가세

35,546

그 밖의 기타 유동부채

35,151

기타유동부채 합계

130,970

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기선수수익

15,966

장기 선수상품권

0

장기 예수금 및 예수부가세

0

그 밖의 기타 비유동부채

0

기타비유동부채 합계

15,966

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채

유동선수금

41,197

단기선수수익

26,905

단기 선수상품권

151

단기 예수금 및 예수부가세

28,194

그 밖의 기타 유동부채

22,079

기타유동부채 합계

118,526

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기선수수익

14,756

장기 선수상품권

0

장기 예수금 및 예수부가세

0

그 밖의 기타 비유동부채

0

기타비유동부채 합계

14,756

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명

증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

고객충성제도에 대한 공시

고객충성제도에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익

고객충성제도

25,089

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술

당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 선수수익으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수수익

선수수익

고객충성제도

25,712

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술

당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 선수수익으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다.

19. 리스부채

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

439,292

1,055,027

789,272

2,283,591

리스부채

1,940,772

리스부채

유동 리스부채

431,937

비유동 리스부채

1,508,835

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

412,138

897,083

756,877

2,066,098

리스부채

1,764,204

리스부채

유동 리스부채

404,907

비유동 리스부채

1,359,297

20. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보

당기

(단위 : 백만원)

차입금, 이자율

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭

전자단기사채

거래상대방

한양증권 등

한국산업은행

거래상대방 합계

0.0000

0

금융기관차입금

거래상대방

한양증권 등

한국산업은행

0.0409

73,700

거래상대방 합계

차입금명칭 합계

73,700

전기

(단위 : 백만원)

차입금, 이자율

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭

전자단기사채

거래상대방

한양증권 등

0.0431

150,000

한국산업은행

거래상대방 합계

금융기관차입금

거래상대방

한양증권 등

한국산업은행

거래상대방 합계

0.0000

0

차입금명칭 합계

150,000

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

제36-1회 무보증사채

제36-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

차입금, 만기

2025.05.04

2027.05.04

2025.04.26

2026.04.26

2026.11.29

2027.11.29

차입금, 이자율

0.0376

0.0390

0.0379

0.0388

0.0307

0.0303

사채, 명목금액

150,000

100,000

50,000

100,000

100,000

100,000

600,000

사채할인발행차금

(1,019)

사채, 명목금액의 유동성 대체 부분

(200,000)

사채할인발행차금의 유동성 대체 부분

95

비유동 사채의 비유동성 부분

399,076

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

199,905

전기

(단위 : 백만원)

제32-2회 무보증사채

제34-1회 무보증사채

제34-2회 무보증사채

제35-1회 무보증사채

제35-2회 무보증사채

제36-1회 무보증사채

제36-2회 무보증사채

차입금명칭 합계

차입금, 만기

2024-07-30

2025-05-04

2027-05-04

2025-04-26

2026-04-26

차입금, 이자율

0.0157

0.0376

0.0390

0.0379

0.0388

사채, 명목금액

200,000

150,000

100,000

50,000

100,000

600,000

사채할인발행차금

(926)

사채, 명목금액의 유동성 대체 부분

(200,000)

사채할인발행차금의 유동성 대체 부분

77

비유동 사채의 비유동성 부분

399,151

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

199,923

21. 종업원급여

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

단기종업원급여

449,695

기타장기종업원급여

2,853

사회보장비용

41,547

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용

33,238

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용

1,291

종업원급여비용 합계

528,624

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류

단기종업원급여

440,272

기타장기종업원급여

1,274

사회보장비용

40,722

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용

28,105

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용

885

종업원급여비용 합계

511,258

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

278,920

(338,845)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

34,682

0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

13,683

(16,720)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

1,775

0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(31,400)

33,035

인적분할로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)

(440)

395

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

(14,000)

국민연금전환금의 변동, 순확정급여부채(자산)

0

2

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

(16,544)

2,967

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(6,711)

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(1,361)

0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

(8,472)

0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

2,967

관계회사 전출입, 순확정급여부채(자산)

(309)

136

기말 순확정급여부채(자산)

280,367

(333,030)

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

250,439

(320,119)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

32,884

0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

14,119

(18,198)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

0

0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(37,170)

45,230

인적분할로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)

0

0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

0

(47,000)

국민연금전환금의 변동, 순확정급여부채(자산)

0

5

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

18,648

1,237

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(363)

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

17,507

0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

1,504

0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

0

1,237

관계회사 전출입, 순확정급여부채(자산)

0

0

기말 순확정급여부채(자산)

278,920

(338,845)

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

건설중인 자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

정기예금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

1,825

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

112,287

이율보증형보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

218,808

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

32

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

77

사외적립자산 합계, 공정가치

333,030

전기

(단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

정기예금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

39,701

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

0

이율보증형보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

299,110

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

34

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

0

사외적립자산 합계, 공정가치

338,845

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

홈쇼핑 부문

홈쇼핑 부문 외

부문 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액

확정급여채무, 현재가치

280,367

사외적립자산, 공정가치

(333,030)

초과적립액(과소적립액)

(52,663)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0417

0.0432

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0388

0.0550

확정급여채무의 가중평균만기

6년5개월8일

6년10개월13일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

0

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

홈쇼핑 부문

홈쇼핑 부문 외

부문 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액

확정급여채무, 현재가치

278,920

사외적립자산, 공정가치

(338,845)

초과적립액(과소적립액)

(59,925)

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0475

0.0513

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0419

0.0650

확정급여채무의 가중평균만기

6년6개월

10년3개월3일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.010

0.010

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

19,142

(17,248)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.010

0.010

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

(17,323)

19,437

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채

4,115

3,131

10,242

230

인적분할에 따른 감소, 기타충당부채

(2)

0

(30)

0

충당부채의 증가(감소)

(1,386)

10,833

9,545

(230)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채

2,944

0

(2,944)

0

기말 충당부채

5,671

13,964

16,813

0

충당부채의 성격에 대한 기술

당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채

2,530

4,627

8,916

263

인적분할에 따른 감소, 기타충당부채

0

0

0

0

충당부채의 증가(감소)

(819)

(1,496)

3,730

(33)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채

2,404

0

(2,404)

0

기말 충당부채

4,115

3,131

10,242

230

충당부채의 성격에 대한 기술

당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

당기

(단위 : 원)

보통주

수권주식수

200,000,000

주당액면금액

1,000

발행주식수

83,607,415

자본금

83,607,415,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정

유통주식수의 기초수량

104,717,922

인적분할에 따른 감소, 유통주식수

(19,830,841)

주식소각에 따른 감소, 유통주식수

(1,279,666)

유통주식수의 기말수량

83,607,415

전기

(단위 : 원)

보통주

수권주식수

200,000,000

주당액면금액

1,000

발행주식수

104,717,922

자본금

104,717,922,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정

유통주식수의 기초수량

104,717,922

인적분할에 따른 감소, 유통주식수

0

주식소각에 따른 감소, 유통주식수

0

유통주식수의 기말수량

104,717,922

자본잉여금 세부내역

자본잉여금 세부내역

당기

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

966,458

전기

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

1,195,692

24. 기타자본항목

기타자본구성요소

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(19,449)

합병차손

(69)

감자차손

(582,016)

기타자본구성요소 합계

(601,534)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식

(68,115)

합병차손

(69)

감자차손

0

기타자본구성요소 합계

(68,184)

자기주식 변동내역에 대한 공시

자기주식 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 자기주식

68,115

자기주식의 처분 및 발행

0

자기주식 소각

(49,459)

자기주식의 취득

793

기말 자기주식

19,449

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 자기주식

98,115

자기주식의 처분 및 발행

(30,000)

자기주식 소각

0

자기주식의 취득

0

기말 자기주식

68,115

자기주식수 변동내역의 공시

자기주식수 변동내역의 공시

당기

공시금액

기초 자기주식수

1,279,666

자기주식의 처분 및 발행수

0

자기주식 소각수

(1,279,666)

자기주식의 취득수

41,825

기말 자기주식수

41,825

전기

공시금액

기초 자기주식수

2,537,897

자기주식의 처분 및 발행수

(1,258,231)

자기주식 소각수

0

자기주식의 취득수

0

기말 자기주식수

1,279,666

감자차손 변동내역에 대한 공시

감자차손 변동내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식 소각에 따른 증가, 감자차손

(48,179)

인적분할에 따른 증가, 감자차손

(533,837)

감자차손 합계

(582,016)

25. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 공시

기타포괄손익누계액의 공시

당기

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

86,173

전기

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

61,373

26. 이익잉여금

이익잉여금 세부 내역

이익잉여금 세부 내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 합계

56,709

법정적립금 합계

이익준비금

52,359

기업발전적립금

4,350

임의적립금

279,977

임의적립금

기업합리화적립금

4,977

사업확장적립금

275,000

미처분이익잉여금

2,330,972

이익잉여금 합계

2,667,658

이익준비금에 대한 설명

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명

당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명

당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금

법정적립금 합계

56,709

법정적립금 합계

이익준비금

52,359

기업발전적립금

4,350

임의적립금

279,977

임의적립금

기업합리화적립금

4,977

사업확장적립금

275,000

미처분이익잉여금

2,452,247

이익잉여금 합계

2,788,933

이익준비금에 대한 설명

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명

당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명

당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

이익잉여금 처분계산서

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 처분 예정(확정)일

2025-03-20

미처분이익잉여금

2,330,972

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

2,400,527

확정급여제도의 재측정요소

10,440

당기순이익(손실)

(60,804)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류

(19,192)

임의적립금 등의 이입액

0

이익잉여금 처분액

(41,783)

이익잉여금 처분액

법정적립금 이전 처분

0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

41,783

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금

500

보통주 주당 배당률

0.5

차기이월 미처분이익잉여금

2,289,189

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 처분 예정(확정)일

2024-03-21

미처분이익잉여금

2,452,247

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

2,482,398

확정급여제도의 재측정요소

(15,292)

당기순이익(손실)

(24,549)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류

9,689

임의적립금 등의 이입액

0

이익잉여금 처분액

(51,719)

이익잉여금 처분액

법정적립금 이전 처분

0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

51,719

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금

500

보통주 주당 배당률

0.5

차기이월 미처분이익잉여금

2,400,527

이익잉여금의 변동 내역

이익잉여금의 변동 내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초이익잉여금

2,788,933

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(51,719)

당기순이익(손실)

(60,804)

확정급여제도의 재측정요소

10,440

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류

(19,192)

기말이익잉여금

2,667,658

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초이익잉여금

2,863,022

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(43,937)

당기순이익(손실)

(24,549)

확정급여제도의 재측정요소

(15,292)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류

9,689

기말이익잉여금

2,788,933

27. 수익

수익원천

수익원천

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

수익

수익

고객과의 계약에서 생기는 수익

11,257,100

고객과의 계약 이외에서 생기는 수익

120,932

매출액 합계

11,378,032

수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

수익

수익

고객과의 계약에서 생기는 수익

10,774,154

고객과의 계약 이외에서 생기는 수익

112,741

매출액 합계

10,886,895

수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

10,187,367

1,069,733

11,257,100

전기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

9,712,903

1,061,251

10,774,154

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권

409,057

계약자산

2,019

계약부채

49,902

계약자산의 구성내역에 대한 설명

계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채의 구성내역에 대한 설명

계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권

391,617

계약자산

14,870

계약부채

57,224

계약자산의 구성내역에 대한 설명

계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채의 구성내역에 대한 설명

계약부채는 고객 적립금 등으로 구성되어 있으며 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

28. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비와관리비 합계

2,563,994

판매비와관리비 합계

급여및상여, 판관비

404,295

퇴직급여, 판관비

34,529

복리후생비, 판관비

75,328

교육훈련비, 판관비

6,047

회의비, 판관비

3,282

여비교통비, 판관비

13,045

통신비, 판관비

3,734

수도광열비, 판관비

17,757

보험료, 판관비

4,584

세금과공과, 판관비

42,799

지급임차료, 판관비

33,646

광고선전비, 판관비

70,947

판매촉진비, 판관비

70,897

장치장식비, 판관비

8,286

유형자산감가상각비, 판관비

225,867

투자부동산감가상각비, 판관비

581

사용권자산감가상각비, 판관비

283,438

무형자산상각비, 판관비

30,529

수선비, 판관비

24,027

포장비, 판관비

379

소모품비, 판관비

8,841

접대비, 판관비

2,733

전산수수료, 판관비

63,448

인건비성수수료, 판관비

39,027

지급수수료 등, 판관비

1,095,948

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비와관리비 합계

2,459,852

판매비와관리비 합계

급여및상여, 판관비

398,668

퇴직급여, 판관비

28,990

복리후생비, 판관비

69,340

교육훈련비, 판관비

5,833

회의비, 판관비

3,017

여비교통비, 판관비

12,646

통신비, 판관비

3,640

수도광열비, 판관비

19,814

보험료, 판관비

4,374

세금과공과, 판관비

38,753

지급임차료, 판관비

34,926

광고선전비, 판관비

97,233

판매촉진비, 판관비

68,646

장치장식비, 판관비

7,961

유형자산감가상각비, 판관비

202,134

투자부동산감가상각비, 판관비

433

사용권자산감가상각비, 판관비

252,722

무형자산상각비, 판관비

33,309

수선비, 판관비

21,542

포장비, 판관비

1,413

소모품비, 판관비

11,031

접대비, 판관비

2,307

전산수수료, 판관비

44,079

인건비성수수료, 판관비

39,675

지급수수료 등, 판관비

1,057,366

29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류

제품과 재공품의 감소(증가)

(6,170)

상품 및 원부재료 구입

8,333,432

종업원급여비용

528,624

외주용역비

39,027

감가상각비와 상각비

644,247

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

21,452

광고선전비

150,130

지급임차료

36,004

지급수수료

1,236,862

세금과공과

28,328

기타비용

113,460

성격별 비용 합계

11,125,396

광고선전비의 구성내역에 대한 설명

포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명

포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 등 손상차손을 합한 금액입니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류

제품과 재공품의 감소(증가)

(88,316)

상품 및 원부재료 구입

7,984,654

종업원급여비용

511,258

외주용역비

39,675

감가상각비와 상각비

585,407

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

19,411

광고선전비

173,840

지급임차료

37,386

지급수수료

1,180,089

세금과공과

24,492

기타비용

104,017

성격별 비용 합계

10,571,913

광고선전비의 구성내역에 대한 설명

포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.

성격별 비용 합계에 대한 설명

포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

30. 조정영업이익

조정영업손익

조정영업손익

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

252,636

유형자산처분이익

11,796

무형자산처분이익

469

전대리스처분이익

20,566

리스해지이익

5,620

리스부채재측정이익

0

잡이익

14,686

유형자산처분손실

(22,686)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(17,869)

무형자산처분손실

(71)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(3,114)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(4,251)

투자부동산처분손실

(41)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

(26,467)

전대리스처분손실

(14,568)

리스해지손실

(404)

기부금

(5,633)

기타의대손상각비

(3,052)

잡손실

(2,235)

조정영업이익

205,383

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

314,982

유형자산처분이익

1,143

무형자산처분이익

1,996

전대리스처분이익

12,467

리스해지이익

3,799

리스부채재측정이익

6

잡이익

15,564

유형자산처분손실

(8,630)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(5,625)

무형자산처분손실

(54)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

(2,017)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

(464)

투자부동산처분손실

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

0

전대리스처분손실

(16,232)

리스해지손실

(393)

기부금

(5,413)

기타의대손상각비

(10,313)

잡손실

(3,173)

조정영업이익

297,644

31. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업외수익 합계

55,515

영업외수익 합계

유형자산처분이익

11,796

무형자산처분이익

469

전대리스처분이익

20,566

리스해지이익

5,620

리스부채재측정이익

0

관계기업/공동기업투자처분이익

2,378

잡이익

14,686

영업외비용 합계

257,547

영업외비용 합계

유형자산처분손실

22,686

무형자산처분손실

71

투자부동산처분손실

41

전대리스처분손실

14,568

리스해지손실

404

기부금

5,633

관계기업/공동기업투자처분손실

4,158

종속기업투자주식처분손실

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

17,869

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

3,114

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

26,467

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

4,251

종속기업투자주식손상차손

37,808

관계기업/공동기업투자손상차손

115,190

당기손익으로 인식된 손상차손, 대여금 및 선급금

3,052

미수수익대손상각비

0

잡손실

2,235

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업외수익 합계

37,694

영업외수익 합계

유형자산처분이익

1,143

무형자산처분이익

1,996

전대리스처분이익

12,467

리스해지이익

3,799

리스부채재측정이익

6

관계기업/공동기업투자처분이익

2,719

잡이익

15,564

영업외비용 합계

236,986

영업외비용 합계

유형자산처분손실

8,630

무형자산처분손실

54

투자부동산처분손실

0

전대리스처분손실

16,232

리스해지손실

393

기부금

5,413

관계기업/공동기업투자처분손실

2,307

종속기업투자주식처분손실

7,582

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

5,625

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

2,017

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산

464

종속기업투자주식손상차손

26,428

관계기업/공동기업투자손상차손

148,355

당기손익으로 인식된 손상차손, 대여금 및 선급금

9,965

미수수익대손상각비

348

잡손실

3,173

32. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익의 합계

106,443

금융수익의 합계

이자수익

51,339

배당금수익

29,365

외환차익

494

외화환산이익

759

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

0

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

21,031

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분이익

1

파생상품평가이익

3,045

파생상품거래이익

409

금융비용의 합계

201,610

금융비용의 합계

이자비용

93,983

외환차손

38

외화환산손실(금융원가)

22

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실

89,228

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실

3,215

파생상품평가손실

15,124

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익의 합계

111,293

금융수익의 합계

이자수익

54,193

배당금수익

29,060

외환차익

134

외화환산이익

126

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

2,337

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

20,852

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분이익

6

파생상품평가이익

4,585

파생상품거래이익

0

금융비용의 합계

135,098

금융비용의 합계

이자비용

68,484

외환차손

172

외화환산손실(금융원가)

222

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실

64,624

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실

0

파생상품평가손실

1,596

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

이자수익

51,339

0

0

0

0

이자비용

0

0

0

(93,983)

0

외환차익

70

15

409

0

0

외화환산이익

759

0

0

0

0

외환차손

(38)

0

0

0

0

외화환산손실

(22)

0

0

0

0

배당금수익

0

689

858

0

0

평가이익

0

24,076

0

0

0

평가손실

0

(93,353)

0

0

(10,999)

처분이익

0

0

1

0

0

처분손실

0

(3,215)

0

0

0

거래이익

0

0

0

0

409

당기손익으로 인식된 순 금융손익

52,108

(71,788)

1,268

(93,983)

(10,590)

전기

(단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

이자수익

53,641

552

0

0

0

이자비용

0

0

0

(68,484)

0

외환차익

134

0

0

0

0

외화환산이익

126

0

0

0

0

외환차손

(172)

0

0

0

0

외화환산손실

(222)

0

0

0

0

배당금수익

0

2,087

925

0

0

평가이익

0

25,437

0

0

0

평가손실

0

(65,503)

0

0

(717)

처분이익

0

2,337

6

0

0

처분손실

0

0

0

0

0

거래이익

0

0

0

0

0

당기손익으로 인식된 순 금융손익

53,507

(35,090)

931

(68,484)

(717)

33. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기법인세비용(수익)

61,396

과거기간의 당기법인세 조정

2,624

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(41,906)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

(4,821)

법인세비용(수익) 합계

17,293

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기법인세비용(수익)

84,192

과거기간의 당기법인세 조정

(1,298)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(33,897)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

(3,334)

법인세비용(수익) 합계

45,663

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익

(43,510)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

(9,589)

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(2,047)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

1,324

과거기간의 당기법인세 조정

2,624

이연법인세자산 미인식 효과

25,682

세율 변경으로 인한 법인세효과

0

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(670)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

(31)

법인세비용(수익)

17,293

평균유효세율

0.0000

평균유효세율에 대한 설명

당기 평균유효세율은 부의 비율이므로 산출하지 아니하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익

80,693

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

18,178

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(5,149)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

3,721

과거기간의 당기법인세 조정

(1,298)

이연법인세자산 미인식 효과

31,181

세율 변경으로 인한 법인세효과

(517)

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(419)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

(34)

법인세비용(수익)

45,663

평균유효세율

0.5660

평균유효세율에 대한 설명

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

(3,136)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

(1,685)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 합계

(4,821)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

4,594

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

(7,928)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 합계

(3,334)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

일시적차이에 대한 적용 세율 설명

이연법인세자산(부채)의 상계에 관한 설명

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

가산할 일시적 차이

토지재평가차액

11,676

0

0

11,676

사외적립자산

63,930

1,972

(685)

65,217

압축기장충당금

17,571

(40)

0

17,531

자산조정계정

79,865

(1,837)

0

78,028

이연법인세부채의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

42,958

(18,980)

1,685

25,663

차감할 일시적 차이

확정급여채무의 현재가치

(63,769)

(4,076)

3,822

(64,022)

감가상각누계액 및 상각누계액

(7,612)

(3,354)

0

(10,966)

미지급비용

(14,736)

(60)

0

(14,796)

이연법인세자산의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

(43,937)

(20,352)

0

(64,288)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

85,947

(46,727)

4,822

44,043

449,753

25,980

일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

일시적차이에 대한 적용 세율 설명

이연법인세자산(부채)의 상계에 관한 설명

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

가산할 일시적 차이

토지재평가차액

11,727

(51)

0

11,676

사외적립자산

65,125

(909)

(286)

63,930

압축기장충당금

17,681

(110)

0

17,571

자산조정계정

82,094

(2,228)

0

79,865

이연법인세부채의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

54,827

(19,797)

7,928

42,958

차감할 일시적 차이

확정급여채무의 현재가치

(57,508)

(1,953)

(4,308)

(63,769)

감가상각누계액 및 상각누계액

(6,905)

(707)

0

(7,612)

미지급비용

(13,100)

(1,636)

0

(14,736)

이연법인세자산의 변동을 발생시키는 기타 일시적차이

(34,096)

(9,841)

0

(43,937)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

119,845

(37,232)

3,334

85,947

333,916

36,201

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 세부 정보 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

자산과 부채

이연법인세부채

216,000

(18,885)

1,000

198,115

이연법인세자산

(130,054)

(27,842)

3,822

(154,072)

전기

(단위 : 백만원)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

기초 이연법인세부채(자산)

이연법인세부채(자산)의 변동

기말 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

자산과 부채

이연법인세부채

231,454

(23,095)

7,642

216,000

이연법인세자산

(111,609)

(14,137)

(4,308)

(130,054)

미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명

미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명

(단위 : 백만원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

합계 구간

2025년

7,483

2026년

6,117

2027년

7,450

2028년

4,930

합계 구간 합계

25,980

상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의내역

상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의내역

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

상계후 당기법인세부채(자산)

28,864

상계후 당기법인세부채(자산)

상계전 당기법인세부채

61,396

상계전 당기법인세자산

(32,532)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

상계후 당기법인세부채(자산)

31,896

상계후 당기법인세부채(자산)

상계전 당기법인세부채

66,250

상계전 당기법인세자산

(34,354)

34. 주당이익

주당이익

주당이익

당기

(단위 : 원)

보통주

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

101,649,315

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

(60,803,458,305)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

0

기본주당이익

기본주당이익

계속영업기본주당이익(손실)

(598)

중단영업기본주당이익(손실)

0

희석주당순이익

희석주당순이익

희석주당순이익에 대한 설명

당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

전기

(단위 : 원)

보통주

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

102,379,963

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

35,030,267,517

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

(59,578,680,243)

기본주당이익

기본주당이익

계속영업기본주당이익(손실)

342

중단영업기본주당이익(손실)

(583)

희석주당순이익

희석주당순이익

희석주당순이익에 대한 설명

당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

가중평균유통보통주식수 계산내역

가중평균유통보통주식수 계산내역

당기

보통주

기초 발행주식수

104,717,922

자기주식 효과, 가중평균유통보통주식수

(1,280,580)

인적분할효과, 가중평균유통보통주식수

(1,788,027)

가중평균유통보통주식수

101,649,315

전기

보통주

기초 발행주식수

104,717,922

자기주식 효과, 가중평균유통보통주식수

(2,337,959)

인적분할효과, 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수

102,379,963

35. 배당금

배당금에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

보통주

당기 재무제표에 미지급배당금 포함여부

재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

41,783

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금

500

전기

(단위 : 백만원)

보통주

당기 재무제표에 미지급배당금 포함여부

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

51,719

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금

500

36. 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시

(단위 : 백만원)

총 대출약정금액

금융기관 차입금(사채 제외)

약정실행액

약정의 유형

구매카드

거래상대방

(주)국민은행

20,000

0

(주)신한은행

(주)우리은행

10,000

874

중소기업은행

60,000

0

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

당좌차월

(주)국민은행

150,000

0

(주)신한은행

(주)우리은행

100

0

중소기업은행

(주)하나은행

20,000

0

(주)한국스탠다드차타드은행

5,000

0

(주)농협은행

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

원화지급보증

(주)국민은행

9,282

9,282

(주)신한은행

68,416

68,089

(주)우리은행

중소기업은행

7,000

5,145

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

(주)농협은행

6,270

6,270

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

수협은행

일반자금대출

(주)국민은행

(주)신한은행

100

0

(주)우리은행

중소기업은행

(주)하나은행

(주)한국스탠다드차타드은행

10,000

0

(주)농협은행

60,000

0

중소벤처기업진흥공단

한국산업은행

100,000

73,700

(주)전북은행

미쓰이스미토모은행

100,000

0

수협은행

30,000

0

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

제공받은 지급보증

가맹점주

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사

토지임대인

서울보증보험(주)

중소기업은행 및 (주)신한은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

192

0

0

417,052

7,350

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)

4,000

0

0

지급보증에 대한 비고(설명)

GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다.

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다.

토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

보증종류

계약이행보증 등

전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

법적소송우발부채의 분류 합계

제소(원고)

피소(피고)

소송 건수

25

24

소송 금액

8,023

33,161

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 아래의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

피투자회사와 체결한 약정사항 및 관련 용역수익에 대한 공시

(단위 : 백만원)

프로젝트명

약정에 대한 설명

용역매출

거래상대방

피투자회사

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

관훈동호텔

ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결

1,042

이지스아이스퀘어 피에프브이(주)

판교 아이스퀘어

ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

판교 아이스퀘어

ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)

0

오시리아테마파크피에프브이주식회사

동부산테마파크

ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)

313

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사

대구MBC

ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결

330

코크렙상무 주식회사

광주 상무지구

ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대출약정에 따른 최초 인출일부터 12개월이 되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결

379

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

김해대동 물류센터

ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유

0

남여주로직스 주식회사

남여주 물류센터

ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원

0

더블유에스물류 주식회사

월송 물류센터

ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원

0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

서오산 물류센터

ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

공항동 청년주택

ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결

17

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

관계기업과 관련된 주요 약정사항에 대한 내역

약정 계약일

약정 만기일

약정에 대한 설명

전체 관계기업 투자금액

China Home Shopping Group Limited

2012-04-09

해당사항 없음.

중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

미사용어음 및 미사용수표에 대한 공시

(주)우리은행 등

보유중인 미사용 수표의 수

31

보유중인 미사용 어음의 수

26

파생상품약정에 대한 공시

파생상품약정에 대한 공시

파생상품 유형

스왑계약

옵션계약

거래상대방

엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사

오시리아파크제이차유한회사

Shunkhlai Holding LLC

동부산테마파크(주), IBK투자증권(주)

엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사

오시리아파크제이차유한회사

Shunkhlai Holding LLC

동부산테마파크(주), IBK투자증권(주)

약정에 대한 설명

당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

당사는 오시리아테마파크피에프브이주식회사의 주주인 동부산테마파크(주) 및 IBK투자증권(주)과 오시리아테마파크 관련 사업협약 및 용지임대차계약 해지로 사업이 불가능한 경우 등에 상기 주주들이 보유한 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

우발부채

제품보증우발부채

손실부담계약우발부채

기타우발부채

책임운영위탁계약

거래상대방

소비자

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부보석 및 의류는 15일간) 인정하고있습니다.

당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 5,700백만원을 보장하여야 합니다.

당사는 2025년 1월 6일, 2월 26일 각각 고객개인정보가 유출된 사고 발생 사실을 개인정보보호위원회에 신고하였습니다. 현재 동 유출 사고의 발생시기 및 경위에 대하여 개인정보보호위원회의 조사를 받고 있습니다. 당사는 진행 중인 조사에 최선을 다하고 있으며, 현재 조사의 결과 및 동 사건과 관련하여 당사가 부담할 의무를 합리적으로 추정할 수 없습니다.

약정 만기일

2029-10-08

기타충당부채

606

전기

(단위 : 백만원)

우발부채

제품보증우발부채

손실부담계약우발부채

기타우발부채

책임운영위탁계약

거래상대방

소비자

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

소비자

로터스피에프브이주식회사

개인정보보호위원회

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 5,700백만원을 보장하여야 합니다.

약정 만기일

2029-10-08

기타충당부채

230

기타 약정에 대한 공시

기타 약정에 대한 공시

(단위 : 백만원)

약정의 유형

화물운송에 관한 용역계약

보유 주식 관련

공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방

(주)한진

(주)지에스네트웍스

(주)어바웃펫

(주)퍼스프

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

PT.GS Retail Indonesia

한국증권금융 및 사채권자

(주)한진

(주)지에스네트웍스

(주)어바웃펫

(주)퍼스프

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

PT.GS Retail Indonesia

한국증권금융 및 사채권자

(주)한진

(주)지에스네트웍스

(주)어바웃펫

(주)퍼스프

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

PT.GS Retail Indonesia

한국증권금융 및 사채권자

약정처

(주)한진

(주)지에스네트웍스

(주)어바웃펫

(주)퍼스프

(주)쿠캣의 창업주 등

(주)비욘드아이앤씨

주식회사 위대한상상

PT. GS RETAIL INDONESIA

한국증권금융 및 사채권자

약정에 대한 설명

당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 연결대상 종속기업인 (주)지에스네트웍스와 40,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)지에스네트윅스의 요청 시 실행되며 당기말 실행중인 금액은 25,000백만원이며, 잔여 한도의 실행예정일은 미정입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 (주)어바웃펫과 20,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)어바웃펫의 요청시 실행되며 현재 실행중인 금액은 17,000백만원입니다. 잔여 한도 3,000백만원 중 1,500백만원은 25년 1월에, 나머지 1,500백만원은 25년 6월 이내 실행 예정입니다.

당사는 연결대상 종속기업인 (주)퍼스프와 7,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정은 (주)퍼스프의 요청시 실행되며 현재 실행중인 금액은 5,000백만원이며, 잔여 한도의 실행예정일은 미정입니다.

당사는 당사의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, (주)쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합작회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.

당사는 전기 이전에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이행사될 경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 당사가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.

당사는 당사의 연결대상 종속기업인 PT.GSRETAIL INDONESIA와 7,100백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 해당 대여약정에 의하여 현재 실행중인 금액은 5,200백만원이며, 당기말 미실행된 금액 1,900백만원의 실행예정일은 2025년 2분기입니다.

당사는 공모사채 600,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

37. 특수관계자

당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 54(당) 기

지배기업
(주)GS

종속기업
(주)후레쉬서브, (주)지에스넷비전, GS Retail Vietnam Co., Ltd., PT. GS Retail Indonesia, (주)지에스네트웍스, (주)어바웃펫, (주)지에스텔레서비스, GSLL, Inc., (주)퍼스프, 레버런트-신한 비스타 신기술투자조합, 이지스제415호일반사모부동산투자신탁, (주)쿠캣

공동기업
미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, Digital Concept LLC, True GS, China Home Shopping Group Limited, PT MNC GSHS, (주)버즈니, DTNI-전남창조경제혁신펀드, 2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., Ecomobi Corporation Pte. Ltd., 주식회사 위대한상상, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호, 코레이트일반사모부동산투자신탁11호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호, GS Collective Fund I LLC, (주)씨메스, 로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

특수관계의 성격에 대한 기술

특수관계자거래에 대한 기술

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

수익, 특수관계자거래

배당수익, 특수관계자거래

리스부채 감소조정, 특수관계자거래

기타수익 등, 특수관계자거래

재화의 매입, 특수관계자거래

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

광고선전비, 특수관계자

임차료, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

42

0

1,184

258

0

0

22,747

3,808

10,804

682

종속기업

(주)후레쉬서브

953

0

0

9

51,696

0

0

0

0

19

(주)지에스넷비전

3,229

0

0

202

0

991

2,030

0

0

10,881

PT. GS Retail Indonesia

0

0

0

164

0

0

0

0

0

0

파르나스호텔(주)

0

15,800

0

72

0

0

0

100

901

170

당기 중 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 전환되어 이를 나누어 작성하였습니다.

(주)지에스네트웍스

31,370

0

0

6,186

78

0

100

1,839

35

519,834

(주)어바웃펫

81

0

0

766

2,151

0

0

198

0

0

(주)후레쉬미트

7

0

0

1

2,547

0

0

0

0

0

당기 중 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 전환되어 이를 나누어 작성하였습니다.

(주)지에스텔레서비스

0

1,000

0

2

0

0

0

0

0

31,600

(주)퍼스프

21

0

0

188

11,645

0

0

0

0

2

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

8

0

156

0

0

0

0

0

1,885

(주)쿠캣

53

0

0

0

6,243

0

0

0

0

43

(주)텐바이텐

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

0

0

12

0

0

0

0

0

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

304

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

2,284

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주식회사 위대한상상

527

0

0

0

0

0

0

0

0

3,604

(주)버즈니

0

0

0

0

0

0

402

0

0

480

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

27

0

0

0

0

0

0

0

0

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

1,042

0

0

0

0

0

0

0

0

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

0

0

1

0

0

0

31

0

34

당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

파빌리온광명피에프브이 주식회사

286

0

0

0

0

0

0

0

0

0

당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

17

0

0

0

0

0

0

0

0

0

코크렙상무 주식회사

379

0

0

0

0

0

0

0

0

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

0

0

20

0

0

0

0

27,452

767

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

463

5,862

0

0

0

0

0

0

0

0

당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

VIVI TRADING CORPORATION

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

남여주로직스 주식회사

더블유에스물류 주식회사

주식회사 부릉

(주)레페리

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

0

1,527

0

0

0

0

0

0

0

0

당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

0

3,620

0

0

0

0

0

0

0

0

DTNI-전남창조경제혁신펀드

China Home Shopping Group Limited

그 밖의 특수관계자

지에스칼텍스(주)

645

0

236

0

0

0

0

53

126

963

지에스엠비즈(주)

지에스건설(주)

288

0

26

90

2

0

59

37

318

14

(주)삼양인터내셔날

0

0

0

0

0

187

0

0

0

5,399

지에스네오텍(주)

0

0

0

0

0

1,318

0

0

0

11,250

자이에스앤디(주)

501

0

0

0

0

0

0

2

0

4

(주)지씨에스

1,791

0

0

2

0

0

0

0

0

855

(주)스낵포

(주)에이비일팔공

0

0

0

0

0

0

0

0

0

408

(주)지에스스포츠

0

0

0

0

0

0

4,620

0

0

10

(주)비욘드아이앤씨

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,237

(주)승산

0

0

0

1

0

0

145

148

0

0

(주)후레쉬미트

1

0

0

0

251

0

0

0

0

0

당기 중 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 전환되어 이를 나누어 작성하였습니다.

휴젤(주)

5,497

0

0

0

0

0

0

0

0

9

제이1 농업회사법인 주식회사

0

0

0

0

249

0

0

0

0

0

(주)구하다

기타특수관계자

484

0

0

5

0

0

0

7

0

42

전체 특수관계자 합계

50,298

27,817

1,446

8,135

74,862

2,496

30,103

6,223

39,636

591,192

비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전기

(단위 : 백만원)

특수관계자거래

특수관계의 성격에 대한 기술

특수관계자거래에 대한 기술

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

수익, 특수관계자거래

배당수익, 특수관계자거래

리스부채 감소조정, 특수관계자거래

기타수익 등, 특수관계자거래

재화의 매입, 특수관계자거래

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

광고선전비, 특수관계자

임차료, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

수수료 등

기타수익 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

87

0

3

246

0

0

22,046

3,786

952

730

종속기업

(주)후레쉬서브

718

0

0

40

50,909

0

0

0

0

50

(주)지에스넷비전

2,796

0

0

221

0

1,023

2,421

0

0

9,861

PT. GS Retail Indonesia

0

0

0

60

0

0

0

0

0

0

파르나스호텔(주)

0

9,643

0

114

0

0

0

105

318

64

(주)지에스네트웍스

29,432

0

0

6,502

102

0

97

1,688

35

501,602

(주)어바웃펫

120

0

0

1,084

4,875

0

327

0

0

565

(주)후레쉬미트

7

0

0

1

1,930

0

0

0

0

0

(주)지에스텔레서비스

0

0

0

135

0

0

0

0

0

32,042

(주)퍼스프

22

0

0

370

5,306

0

0

0

0

2

전기 중 회사명이 농업회사법인 (주)퍼스프에서 (주)퍼스프로 변경되었습니다.

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

14

0

153

0

0

0

0

0

1,918

(주)쿠캣

262

0

0

328

8,917

0

0

0

0

397

(주)텐바이텐

122

0

0

474

2,662

0

0

0

0

270

지분매각으로 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

종속회사 제외 전 금액만 포함하였습니다.

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

34

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

1,940

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주식회사 위대한상상

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5,149

(주)버즈니

0

0

0

0

0

0

373

0

0

356

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

1,300

0

0

0

0

0

0

0

0

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

932

0

0

0

0

0

0

0

0

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

0

0

1

0

0

0

26

271

33

파빌리온광명피에프브이 주식회사

864

0

0

0

0

0

0

0

0

0

코레이트일반사모부동산투자신탁11호

19

0

0

0

0

0

0

0

0

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

373

0

0

0

0

0

0

0

0

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

58

0

0

0

0

0

0

0

0

0

코크렙상무 주식회사

453

0

0

0

0

0

0

0

0

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

67

0

0

0

0

0

0

0

0

0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

VIVI TRADING CORPORATION

0

0

0

23

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호

7

0

0

0

0

0

0

0

0

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

0

814

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

1,368

0

0

0

0

0

0

0

0

0

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

15

8,936

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호

200

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

934

0

0

0

0

0

0

0

0

0

남여주로직스 주식회사

231

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

더블유에스물류 주식회사

231

0

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

주식회사 부릉

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,595

회사명이 (주)메쉬코리아에서 주식회사 부릉으로 변경되었습니다.

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

(주)레페리

2

0

0

0

0

0

0

0

0

2

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

615

0

0

0

0

0

0

0

0

0

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

DTNI-전남창조경제혁신펀드

0

1,457

0

0

0

0

0

0

0

0

China Home Shopping Group Limited

0

5,185

0

0

0

0

0

0

0

0

그 밖의 특수관계자

지에스칼텍스(주)

382

0

1

1

0

0

91

68

153

1,061

지에스엠비즈(주)

지에스건설(주)

420

0

20

4

0

0

59

27

446

19

(주)삼양인터내셔날

0

0

0

0

0

20

0

0

0

4,415

지에스네오텍(주)

0

0

0

0

0

1,090

0

0

0

7,630

자이에스앤디(주)

481

0

0

2

0

0

0

1

0

8

(주)지씨에스

1,774

0

0

0

0

0

0

0

0

889

(주)스낵포

446

0

0

8

0

0

0

0

0

0

(주)에이비일팔공

0

0

0

0

0

0

6

0

0

418

(주)지에스스포츠

0

0

0

0

0

0

4,260

0

0

0

(주)비욘드아이앤씨

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,693

(주)승산

0

0

0

1

0

0

119

132

8

8

(주)후레쉬미트

휴젤(주)

7,514

0

0

0

0

0

0

0

0

28

제이1 농업회사법인 주식회사

(주)구하다

125

0

0

2

0

0

0

0

0

31

기타특수관계자

340

0

0

1

9

6

0

0

1

3

전체 특수관계자 합계

54,691

26,049

24

9,771

74,710

2,139

29,799

5,833

2,184

572,839

비용차감 항목 등을 포함하고 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당기

(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입

대여거래, 대여

대여거래, 회수

대여거래, 제각

출자전환, 특수관계자

금융리스채권의 회수, 특수관계자

금융리스부채의 지급, 특수관계자

전환사채의 증가, 특수관계자

현금출자, 출자금 회수

특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

특수관계자거래에 대한 기술, 자금거래

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

0

0

0

0

9,458

0

0

종속기업

파르나스호텔(주)

0

0

0

0

0

420

0

0

종속기업에서 기타특수관계자로 전환되어 이를 나누어 작성하였습니다.

(주)지에스네트웍스

0

0

5,000

0

3,404

18

0

0

(주)퍼스프

0

1,000

0

0

0

0

0

0

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합

346

0

0

0

0

0

0

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

0

0

0

0

3,362

0

0

PT.GS Retail Indonesia

0

2,699

0

0

0

0

0

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

138

0

0

0

0

0

0

(주)텐바이텐

(주)어바웃펫

0

3,000

0

0

0

0

0

0

당해 기업이 참여자인 공동기업

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

0

0

0

0

0

0

0

1,125

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

6,694

0

0

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

1,846

0

0

0

0

0

0

0

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

0

0

0

0

0

0

0

523

(주)펫프렌즈

0

0

0

7,751

0

0

3,130

0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.

779

0

0

0

0

0

0

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

0

0

0

0

46

0

0

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

GS Collective Fund I LLC

2,083

0

0

0

0

0

0

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

0

0

0

0

1,814

0

0

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

0

0

0

0

0

0

0

4,563

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

0

0

0

0

0

0

0

3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

DTNI-전남창조경제혁신펀드

VIVI TRADING CORPORATION

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

그 밖의 특수관계자

GS어쌤블 신기술투자조합

4,000

0

0

0

0

0

0

0

지에스칼텍스(주)

0

0

0

0

0

129

0

0

지에스건설(주)

0

0

0

0

0

281

0

0

피치에이아이

500

0

0

0

0

0

0

0

파르나스호텔(주)

0

0

0

0

0

38

0

0

당기 중 인적분할로 인해 종속기업에서 기타특수관계자로 전환되어 이를 나누어 작성하였습니다.

제이원

더그리트

로브로스

전체 특수관계자 합계

16,248

6,837

5,000

7,751

3,404

15,566

3,130

9,211

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전기

(단위 : 백만원)

현금출자, 출자금 납입

대여거래, 대여

대여거래, 회수

대여거래, 제각

출자전환, 특수관계자

금융리스채권의 회수, 특수관계자

금융리스부채의 지급, 특수관계자

전환사채의 증가, 특수관계자

현금출자, 출자금 회수

특수관계의 성격에 대한 기술, 자금거래

특수관계자거래에 대한 기술, 자금거래

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

0

0

0

0

0

9,376

0

0

종속기업

파르나스호텔(주)

0

0

0

0

0

0

459

0

0

(주)지에스네트웍스

873

24,127

5,000

0

0

2,664

18

0

0

당사가 해당 종속기업에 지급한 대여금에 대해 지급시점의 공정가치와 원금의 차이를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다.

(주)퍼스프

15,500

4,000

0

0

5,000

0

0

0

0

대여금을 출자로 전환하였습니다.

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합

347

0

0

0

0

0

0

0

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

0

0

0

0

0

3,311

0

0

PT.GS Retail Indonesia

0

2,500

0

0

0

0

0

0

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

(주)텐바이텐

0

0

0

10,000

0

0

0

0

0

종속회사에서 제외되었습니다.

제각된 대여금은 전액 대손상각비로 인식하였습니다.

(주)어바웃펫

0

14,000

0

0

0

29

0

0

0

당해 기업이 참여자인 공동기업

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호

0

0

0

0

0

0

0

0

3,600

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

2,523

0

0

0

0

0

0

0

0

Digital Concept LLC

1,226

0

0

0

0

0

0

0

0

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합

0

0

0

0

0

0

0

0

2,767

(주)펫프렌즈

0

0

0

0

0

0

0

6,260

0

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.

1,773

0

0

0

0

0

0

0

1,170

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

0

0

0

0

0

46

0

0

GS Collective Fund I LLC

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

DTNI-전남창조경제혁신펀드

0

0

0

0

0

0

0

0

500

VIVI TRADING CORPORATION

854

0

0

0

0

0

0

0

2,307

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호

0

0

0

0

0

0

0

0

3,575

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

0

0

0

0

0

0

0

0

3,000

관계기업 제외 전 금액만 포함하였습니다.

그 밖의 특수관계자

GS어쌤블 신기술투자조합

2,000

0

0

0

0

0

0

0

0

지에스칼텍스(주)

0

0

0

0

0

0

175

0

0

지에스건설(주)

0

0

0

0

0

0

310

0

0

피치에이아이

파르나스호텔(주)

제이원

200

0

0

0

0

0

0

0

0

더그리트

200

0

0

0

0

0

0

0

0

로브로스

300

0

0

0

0

0

0

0

0

전체 특수관계자 합계

25,796

44,627

5,000

10,000

5,000

2,693

13,695

6,260

16,919

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

수취채권, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래

기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

자산과 부채

매출채권

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

11

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

522

(주)어바웃펫

16

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

20

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

136

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

15

PT MNC GSHS

147

주식회사 위대한상상

2,082

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

12

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

449

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

4

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

3,414

보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

7,861

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

5

(주)어바웃펫

190

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

12,000

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

1,143

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

3,974

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

5,802

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

513

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

31,488

리스채권

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

32,908

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

0

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

32,908

대여금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

440

PT. GS Retail Indonesia

2,480

(주)지에스네트웍스

14,863

(주)어바웃펫

17,000

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

5,000

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

0

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

39,783

기타채권 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

385

종속기업

(주)후레쉬서브

162

(주)지에스넷비전

15,226

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

53

PT. GS Retail Indonesia

39

(주)지에스네트웍스

2,091

(주)어바웃펫

27

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

35

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

16

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

60

Digital Concept LLC

376

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

1,137

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

227

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

750

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

668

코크렙상무 주식회사

330

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

2,330

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

23

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

3

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

368

지에스엠비즈(주)

10

파르나스호텔(주)

5

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

48

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

24,369

매입채무

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

1,486

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

0

(주)어바웃펫

76

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

303

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

191

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

86

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

0

제이1농업회사법인 주식회사

274

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

76

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

2,492

예수보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

500

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

4,332

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

0

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

20

파르나스호텔(주)

0

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

15

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

4,867

리스 부채

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

9,284

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

14

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

70,514

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

25,676

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

98

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

234

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

0

지에스엠비즈(주)

0

파르나스호텔(주)

733

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

106,553

기타채무 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

565

종속기업

(주)후레쉬서브

5

(주)지에스넷비전

2,423

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

24,673

(주)어바웃펫

14

(주)지에스텔레서비스

3,492

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

2

파르나스호텔(주)

(주)후레쉬미트

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

529

(주)버즈니

92

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

209

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

파빌리온광명피에프브이 주식회사

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

609

(주)승산

50

지에스네오텍(주)

1,419

지에스칼텍스(주)

288

(주)삼양인터내셔날

593

(주)지에스스포츠

220

(주)지씨에스

152

지에스건설(주)

74

휴젤(주)

33

(주)에이비일팔공

108

지에스엠비즈(주)

135

파르나스호텔(주)

60

제이1농업회사법인 주식회사

0

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

45

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

35,790

자산과 부채 합계

기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.

기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

전기

(단위 : 백만원)

수취채권, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래

기타채권 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

기타채무 등, 특수관계자거래에 대한 부연설명

그 밖의 특수관계자에 대한 설명

자산과 부채

매출채권

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

25

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

591

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

24

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

44

파르나스호텔(주)

0

(주)후레쉬미트

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

129

주식회사 위대한상상

3,689

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

21

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

335

지에스건설(주)

7

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

23

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

4,888

보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

8,088

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

5

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

12,000

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

513

(주)후레쉬미트

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

38

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

3,973

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

5,854

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

30,471

리스채권

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

22,529

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

0

(주)후레쉬미트

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

22,529

대여금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

258

PT. GS Retail Indonesia

2,451

(주)지에스네트웍스

20,000

(주)어바웃펫

14,000

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

4,000

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

0

(주)후레쉬미트

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

40,709

기타채권 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

332

(주)지에스넷비전

13,066

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

60

(주)지에스네트웍스

3,509

(주)어바웃펫

26

(주)지에스텔레서비스

6

(주)퍼스프

26

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

91

파르나스호텔(주)

17

(주)후레쉬미트

7

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

38

Digital Concept LLC

416

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

1,845

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

225

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

744

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

651

코크렙상무 주식회사

371

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

2,330

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

1,973

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

2,089

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

2,685

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

3,086

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

8

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

2

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

33,603

매입채무

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

3,550

(주)지에스넷비전

1

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

21

(주)어바웃펫

170

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

201

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

861

파르나스호텔(주)

0

(주)후레쉬미트

44

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

372

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

22

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

5,242

예수보증금

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

0

종속기업

(주)후레쉬서브

500

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

3,690

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

0

(주)후레쉬미트

15

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

0

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

0

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

0

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

20

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

4,225

리스 부채

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

9,664

종속기업

(주)후레쉬서브

0

(주)지에스넷비전

0

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

14

(주)어바웃펫

0

(주)지에스텔레서비스

0

(주)퍼스프

0

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

71,991

(주)쿠캣

0

파르나스호텔(주)

291

(주)후레쉬미트

0

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

0

(주)버즈니

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

229

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

0

(주)승산

0

지에스네오텍(주)

0

지에스칼텍스(주)

328

(주)삼양인터내셔날

0

(주)지에스스포츠

0

(주)지씨에스

0

지에스건설(주)

221

휴젤(주)

0

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

0

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

82,738

기타채무 등

전체 특수관계자

지배기업

(주)GS

12

종속기업

(주)후레쉬서브

142

(주)지에스넷비전

1,023

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

0

PT. GS Retail Indonesia

0

(주)지에스네트웍스

23,533

(주)어바웃펫

113

(주)지에스텔레서비스

3,520

(주)퍼스프

189

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

0

(주)쿠캣

5

파르나스호텔(주)

53

(주)후레쉬미트

44

관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

0

Digital Concept LLC

0

PT MNC GSHS

0

주식회사 위대한상상

1,121

(주)버즈니

73

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

0

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호

0

코크렙상무 주식회사

0

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사

0

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호

0

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호

9

파빌리온광명피에프브이 주식회사

0

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사

0

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

0

그 밖의 특수관계자

(주)비욘드아이앤씨

346

(주)승산

53

지에스네오텍(주)

697

지에스칼텍스(주)

480

(주)삼양인터내셔날

455

(주)지에스스포츠

220

(주)지씨에스

72

지에스건설(주)

76

휴젤(주)

141

(주)에이비일팔공

지에스엠비즈(주)

파르나스호텔(주)

제이1농업회사법인 주식회사

(주)후레쉬미트

기타특수관계자

81

자이에스앤디(주)

(주)스낵포

전체 특수관계자 합계

32,458

자산과 부채 합계

기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.

기타채무 등은 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

특수관계자와 체결한 약정사항

특수관계자와 체결한 약정사항

(단위 : 백만원)

약정의 유형

현금출자

공동영업약정

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

GS Collective Fund I LLC

GS어쌤블 신기술투자조합

지에스칼텍스(주)

GS Collective Fund I LLC

GS어쌤블 신기술투자조합

지에스칼텍스(주)

약정에 대한 설명

주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당사는 9.68%의 지분을 보유하고 있습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의요청에 따라 추가 출자금 5,250천 USD가 집행될 수 있습니다.

당사는 계열회사인 (주)지에스벤처스가 업무집행조합원으로서 결성한 GS어쌤블신기술투자조합에 당기말 기준 100억원을 납입하였습니다. 향후 GS어쌤블신기술투자조합의 요청에 따라 추가 출자금 100억원이 집행될 수 있습니다.

당사는 지에스칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다.

기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래

10,000

기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래 USD [USD, 천]

5,250

소유지분율

0.0968

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,332

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

408

주요 경영진에 대한 보상 합계

3,740

주요경영진의 구성내역

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,454

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

498

주요 경영진에 대한 보상 합계

3,952

주요경영진의 구성내역

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시

당기

(단위 : 백만원)

유동 금융자산

비유동금융자산

금융자산

금융자산, 공정가치

금융자산, 분류

채무증권

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

66

66

당기손익인식금융자산

75,380

75,380

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

지분투자

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

358,543

358,543

당기손익인식금융자산

99,570

99,570

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

수익증권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

253,851

253,851

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

파생상품자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

5,297

5,297

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

현금및현금성자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

30,752

0

매출채권및기타채권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

866,869

1,096,690

0

전기

(단위 : 백만원)

유동 금융자산

비유동금융자산

금융자산

금융자산, 공정가치

금융자산, 분류

채무증권

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

79

79

당기손익인식금융자산

114,852

114,852

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

지분투자

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

354,538

354,538

당기손익인식금융자산

119,919

119,919

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

수익증권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

256,535

256,535

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

파생상품자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

6,377

6,377

상각후원가로 측정하는 금융자산

0

0

현금및현금성자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

374,834

0

매출채권및기타채권

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

0

0

0

당기손익인식금융자산

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융자산

861,021

1,103,960

0

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시

당기

(단위 : 백만원)

유동금융부채

비유동금융부채

금융부채

금융부채, 공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

10,562

10,562

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

상환전환우선주

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

매입채무및기타채무

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

809,259

203,813

0

차입금

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

273,605

399,076

0

리스 부채

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

431,937

1,508,835

0

기타금융부채

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

전기

(단위 : 백만원)

유동금융부채

비유동금융부채

금융부채

금융부채, 공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

1,734

1,734

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

상환전환우선주

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

매입채무및기타채무

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

1,163,438

188,896

0

차입금

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

349,923

399,151

0

리스 부채

당기손익인식금융부채

0

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

404,907

1,359,297

0

기타금융부채

당기손익인식금융부채

0

0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

0

0

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자산

측정 전체

공정가치

자산

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

75,446

지분증권

공정가치 서열체계 수준 1

77,143

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

380,970

수익증권

공정가치 서열체계 수준 1

150

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

253,701

파생상품자산

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

5,297

전기

(단위 : 백만원)

자산

측정 전체

공정가치

자산

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

114,931

지분증권

공정가치 서열체계 수준 1

82,090

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

392,367

수익증권

공정가치 서열체계 수준 1

394

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

256,141

파생상품자산

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

6,377

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

보고부문 부채

측정 전체

공정가치

부채

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

0

지분증권

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

0

수익증권

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

0

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

10,562

전기

(단위 : 백만원)

보고부문 부채

측정 전체

공정가치

부채

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

0

지분증권

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

0

수익증권

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

0

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계 수준 1

0

공정가치 서열체계 수준 2

0

공정가치 서열체계 수준 3

1,734

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

측정 전체

공정가치

자산

채무증권

전환상환우선주부채

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

0.0000

상위범위

0.0100

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 영구성장률이 증가(감소)하는 경우

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.1158

상위범위

0.1810

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

0.1500

상위범위

2.7500

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0346

상위범위

0.2564

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.3175

상위범위

0.9773

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

전환사채, 이익참가부사채

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0000

상위범위

0.0000

범위 합계

0.1770

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

이익참가부사채

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.1493

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.4640

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

지분증권

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

0.0000

상위범위

0.0100

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 영구성장률이 증가(감소)하는 경우

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0920

상위범위

0.1300

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

41.6600

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

PSR 배수

범위

하위범위

0.3100

상위범위

0.5800

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

2.3900

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 시장배수가 증가(감소)하는 경우

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

수익증권

현금흐름할인법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.3024

상위범위

0.3486

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시장접근법

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

성장률

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.0733

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

수익배수, 측정 투입변수

EV/EBITDA 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

PSR 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

EV/Sales 배수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소).

측정 전체 합계

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격, 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

파생상품의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

파생상품의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산, 파생상품

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호 관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 파생상품

측정 전체

공정가치

자산과 부채

파생상품

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0480

상위범위

0.1137

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

이자율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0447

상위범위

0.0502

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 이자율이 감소(증가)하는 경우

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

순자산가치

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

이자율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

옵션가격결정모형

현금창출단위별 현금유입(유출)에 대한 재무예측

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위

0.0357

상위범위

0.1531

범위 합계

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

이자율, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.2890

-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

피투자회사의 순자산 공정가치

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

39. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

(단위 : 백만원)

위험

위험 합계

신용위험

유동성위험

시장위험

자본위험

환위험

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. (매출채권 : 당사의 매출채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있습니다.)(채무증권 : 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 신용평가기관에서 평가한 최소 AAA등급 이상인 거래상대방과 비유동성 채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고있지 않습니다. )(현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금 : 당사는 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.)(보증 : 당기말 현재 당사는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.)

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

(현금및현금성자산 : 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다._(채무증권 : 당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.)

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 또한, 당사는 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다. 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 당사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

신용위험의 최대노출정도 공시

신용위험의 최대노출정도 공시

당기

(단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

구성내역에 대한 설명

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산

30,752

단기금융예치금

627

매출채권

409,057

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수금

141,111

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수수익

3,034

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

대여금

39,812

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

보증금

862,187

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

장기성예금

78,544

금융상품 합계

1,565,124

전기

(단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

구성내역에 대한 설명

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산

374,834

단기금융예치금

1,867

매출채권

391,617

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수금

166,738

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

미수수익

1,774

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

대여금

40,295

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

보증금

839,835

유동과 비유동 항목의 합산액입니다.

장기성예금

77,511

금융상품 합계

1,894,471

신용위험에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

(1,480)

계약자산

(29,585)

전기

(단위 : 백만원)

금융자산

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

(866)

계약자산

(21,571)

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(866)

(21,571)

금융자산의 증가(감소)

(614)

(8,014)

기말금융자산

(1,480)

(29,585)

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산

(3,608)

0

금융자산의 증가(감소)

2,742

(21,571)

기말금융자산

(866)

(21,571)

충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시

(단위 : 백만원)

기대신용손실율

금융자산

신용손상여부

손상요구사항을 적용하기 위해 사용한 투입요소, 가정, 추정방법에 관한 설명

거래상대방의 채무불이행 비율에 대한 과거 정보에 대한 기술

금융상품

매출채권 및 계약자산

장부금액

총장부금액

연체상태

현재

0.0000

391,153

No

3개월 이내

0.0010

17,663

No

3개월 초과 6개월 이내

0.9899

887

YES

6개월 초과 9개월 이내

0.0383

66

YES

9개월 초과 12개월 이내

1.0000

0

YES

1년 초과

0.7382

768

YES

연체상태 합계

410,537

손상차손누계액

연체상태

현재

(15)

3개월 이내

(18)

3개월 초과 6개월 이내

(878)

6개월 초과 9개월 이내

(3)

9개월 초과 12개월 이내

0

1년 초과

(567)

연체상태 합계

(1,481)

장부금액 합계

당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용위험에 대한 설명

현금및현금성자산과 금융기관예치금의 신용위험에 대한 설명

당기

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

기대신용손실 측정의 유형

12개월 기대신용손실

금융상품

금융기관예치금

29,492

전기

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

기대신용손실 측정의 유형

12개월 기대신용손실

금융상품

금융기관예치금

373,874

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험

유동성위험

금융부채, 분류

종업원에 대한 미지급비용을 제외한 매입채무및기타채무

합계 구간

1년 이내

811,106

1년 초과 2년 이내

61,276

2년 초과 5년 이내

77,315

5년 초과

95,396

합계 구간 합계

1,045,094

종업원에 대한 미지급비용 59,808백만원은 제외되었습니다.

차입부채

합계 구간

1년 이내

290,357

1년 초과 2년 이내

210,960

2년 초과 5년 이내

204,088

5년 초과

0

합계 구간 합계

705,405

리스 부채

합계 구간

1년 이내

439,292

1년 초과 2년 이내

328,022

2년 초과 5년 이내

727,006

5년 초과

789,272

합계 구간 합계

2,283,591

기타금융부채

합계 구간

1년 이내

45,000

1년 초과 2년 이내

86,680

2년 초과 5년 이내

0

5년 초과

0

합계 구간 합계

131,680

당사는 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.

종업원에 대한 미지급비용

합계 구간

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

59,808

금융부채, 분류 합계

전기

(단위 : 백만원)

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험

유동성위험

금융부채, 분류

종업원에 대한 미지급비용을 제외한 매입채무및기타채무

합계 구간

1년 이내

1,115,473

1년 초과 2년 이내

52,510

2년 초과 5년 이내

64,322

5년 초과

94,811

합계 구간 합계

1,327,116

종업원에 대한 미지급비용 56,907백만원은 제외되었습니다.

차입부채

합계 구간

1년 이내

367,135

1년 초과 2년 이내

210,295

2년 초과 5년 이내

206,454

5년 초과

0

합계 구간 합계

783,884

리스 부채

합계 구간

1년 이내

412,138

1년 초과 2년 이내

292,140

2년 초과 5년 이내

604,943

5년 초과

756,877

합계 구간 합계

2,066,098

기타금융부채

합계 구간

1년 이내

84,700

1년 초과 2년 이내

0

2년 초과 5년 이내

0

5년 초과

0

합계 구간 합계

84,700

당사는 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.

종업원에 대한 미지급비용

합계 구간

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

56,907

금융부채, 분류 합계

자본위험에 대한 공시

자본위험에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

자본위험

순차입금

2,582,074

순차입금

사채를 포함한 차입금 및 리스부채

2,613,453

현금및현금성자산

(30,752)

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금

(627)

부채총계

3,953,186

자본총계

3,202,364

순차입금비율

0.8063

부채비율

1.2345

전기

(단위 : 백만원)

자본위험

순차입금

2,136,576

순차입금

사채를 포함한 차입금 및 리스부채

2,513,277

현금및현금성자산

(374,834)

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금

(1,867)

부채총계

4,136,191

자본총계

4,082,533

순차입금비율

0.5233

부채비율

1.0131

40. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

(60,804)

현금유출 없는 비용의 가산 등

1,162,864

현금유출 없는 비용의 가산 등

퇴직급여 조정

33,238

기타장기종업원급여 조정

2,853

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산

(7,470)

감가상각비에 대한 조정

225,867

무형자산상각비에 대한 조정

30,528

투자부동산감가상각비 조정

23,975

사용권자산감가상각비 조정

363,878

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

21,452

유형자산처분손실의 조정

22,685

무형자산처분손실 조정

71

투자부동산처분손실 조정

41

전대리스처분손실 조정

14,568

유형자산손상차손 조정

17,869

무형자산손상차손 조정

3,114

리스자산 손상차손 조정

4,250

투자부동산손상차손 조정

26,467

외화환산손실 조정

22

리스해지손실 조정

404

이자비용에 대한 조정

93,984

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 조정

3,215

당기손익인식금융자산평가손실

89,228

파생상품평가손실 조정

15,124

지분법손실 조정

0

관계기업투자주식처분손실 조정

4,158

법인세비용 조정

17,293

관계기업투자자산손상차손

115,190

기타의 대손상각비 조정

3,052

종속기업투자주식손상차손

37,808

종속기업투자자산처분손실

0

현금유입 없는 수익의 차감 등

(150,110)

현금유입 없는 수익의 차감 등

임대료수입의 조정

(2,689)

유형자산처분이익 조정

(11,796)

무형자산처분이익의 조정

(469)

전대리스처분이익의 조정

(20,567)

외화환산이익의 조정

(759)

이자수익에 대한 조정

(51,338)

리스해지이익의 조정

(5,620)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 조정

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

(1)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(21,031)

파생상품평가이익

(3,045)

관계기업투자자산처분이익 조정

(2,378)

지분법이익 조정

(1,052)

배당수익에 대한 조정

(29,365)

리스부채재측정이익 조정

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(325,094)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

단기매출채권의 감소(증가)

(39,777)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

1,060

기타유동자산의 감소(증가) 조정

7,170

재고자산의 감소(증가)

1,300

기타비유동자산의 감소(증가)

(23,521)

단기매입채무의 증가(감소)

(209,259)

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(57,361)

기타유동부채의 증가(감소)

7,533

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

297

퇴직금의지급

(31,400)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

19,037

관계회사 전출입, 현금흐름표

(173)

영업에서 창출된 현금흐름

626,858

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

(24,549)

현금유출 없는 비용의 가산 등

1,078,178

현금유출 없는 비용의 가산 등

퇴직급여 조정

28,563

기타장기종업원급여 조정

1,275

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산

2,423

감가상각비에 대한 조정

205,719

무형자산상각비에 대한 조정

36,566

투자부동산감가상각비 조정

24,511

사용권자산감가상각비 조정

328,987

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권

19,411

유형자산처분손실의 조정

12,172

무형자산처분손실 조정

11,317

투자부동산처분손실 조정

0

전대리스처분손실 조정

16,232

유형자산손상차손 조정

5,625

무형자산손상차손 조정

2,017

리스자산 손상차손 조정

464

투자부동산손상차손 조정

0

외화환산손실 조정

222

리스해지손실 조정

393

이자비용에 대한 조정

82,118

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 조정

0

당기손익인식금융자산평가손실

64,624

파생상품평가손실 조정

1,596

지분법손실 조정

11,192

관계기업투자주식처분손실 조정

2,307

법인세비용 조정

27,766

관계기업투자자산손상차손

148,355

기타의 대손상각비 조정

10,313

종속기업투자주식손상차손

26,428

종속기업투자자산처분손실

7,582

현금유입 없는 수익의 차감 등

(135,842)

현금유입 없는 수익의 차감 등

임대료수입의 조정

(2,200)

유형자산처분이익 조정

(1,170)

무형자산처분이익의 조정

(1,996)

전대리스처분이익의 조정

(12,467)

외화환산이익의 조정

(126)

이자수익에 대한 조정

(54,232)

리스해지이익의 조정

(4,086)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 조정

(2,337)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

(6)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(20,852)

파생상품평가이익

(4,585)

관계기업투자자산처분이익 조정

(2,719)

지분법이익 조정

0

배당수익에 대한 조정

(29,060)

리스부채재측정이익 조정

(6)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(94,845)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

단기매출채권의 감소(증가)

(4,981)

기타 단기 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

(11,437)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(8,470)

재고자산의 감소(증가)

(88,378)

기타비유동자산의 감소(증가)

(21,000)

단기매입채무의 증가(감소)

191,869

기타 단기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(106,605)

기타유동부채의 증가(감소)

(5,976)

기타 장기 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(932)

퇴직금의지급

(37,170)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(1,765)

관계회사 전출입, 현금흐름표

영업에서 창출된 현금흐름

822,943

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 중요한 거래에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체

79,316

장기선급비용 유동성대체

7,196

예수보증금의 유동성대체

(20,456)

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

(5,697)

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

1,697

종속기업투자주식 취득관련 미지급의 감소(증가)

600

관계기업투자주식 취득관련 미지급비용의 감소(증가)

(290)

기타비유동금융자산 처분관련 미수금의 증가(감소)

(13,522)

리스로 취득한 사용권자산

626,389

리스로 취득한 투자부동산

31,921

인적분할로 인한 자본의 감소

(777,902)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체

60,554

장기선급비용 유동성대체

7,829

예수보증금의 유동성대체

20,429

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

25,888

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)

1,425

종속기업투자주식 취득관련 미지급의 감소(증가)

(6,481)

관계기업투자주식 취득관련 미지급비용의 감소(증가)

기타비유동금융자산 처분관련 미수금의 증가(감소)

(13,474)

리스로 취득한 사용권자산

470,776

리스로 취득한 투자부동산

12,968

인적분할로 인한 자본의 감소

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채

예수보증금

248,777

1,140

118

250,035

차입부채

749,073

(76,941)

549

672,681

리스 부채

1,764,204

(399,258)

575,826

1,940,772

전기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채

예수보증금

237,987

9,962

828

248,777

차입부채

699,004

49,455

614

749,073

리스 부채

1,702,759

(375,798)

437,243

1,764,204

재무 활동에서 발생하는 주요 부채의 조정 내역 공시

재무 활동에서 발생하는 주요 부채의 조정 내역 공시

당기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

장부금액

공시금액

2,762,054

(475,059)

576,493

2,863,488

전기

(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동현금흐름

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채

장부금액

공시금액

2,639,750

(316,381)

438,685

2,762,054

41. 중단영업 및 인적분할

중단영업 단일금액의 분석 공시

중단영업 단일금액의 분석 공시

전기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

(주)지에스리테일의 H&B사업

(주)지에스리테일의 디지털사업

매출액

173

51,396

매출원가

0

(38,402)

매출총이익(손실)

173

12,994

판매비와관리비

(49)

(60,074)

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)

0

0

영업이익(손실)

124

(47,080)

영업외수익

206

297

영업외비용

(145)

(17,281)

금융수익

12

26

금융비용

(2)

(13,632)

법인세비용차감전순이익(손실)

195

(77,670)

중단된 영업의 정상 활동에서 발생하는 손실(이익)과 관련된 법인세수익(비용)

(45)

17,942

중단영업당기순이익(손실)

150

(59,728)

중단영업에서 발생한 현금흐름

중단영업에서 발생한 현금흐름

전기

(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문

부문 합계

(주)지에스리테일의 H&B사업

(주)지에스리테일의 디지털사업

중단영업영업활동현금흐름

868

(56,569)

중단영업투자활동현금흐름

1,520

(218)

중단영업재무활동현금흐름

(2,393)

56,505

현금 및 현금성자산의 증가(감소), 중단영업

(5)

(282)

중단영업의 인적분할로 인한 재무상태표 변동내역

중단영업의 인적분할로 인한 재무상태표 변동내역

(단위 : 백만원)

중단영업

인적분할에 따른 감소, 유형자산

147

인적분할에 따른 감소, 사용권자산

707

인적분할에 따른 감소, 종속기업투자

777,619

인적분할에 따른 감소, 기타자산

5,253

인적분할에 따른 감소, 자산 합계

783,727

인적분할에 따른 감소, 매입채무및기타채무

109

인적분할에 따른 감소, 리스부채

679

인적분할에 따른 감소, 기타부채

37

인적분할에 따른 감소, 부채 합계

825

인적분할에 따른 감소, 순자산

782,902

인적분할 대가

(249,065)

인적분할에 따른 증가, 감자차손

533,837

인적분할회계처리에 대한 설명

당사는 2024년 6월 3일 이사회 결의 및 2024년 10월 23일 주주총회의 승인에 의거 2024년 12월 1일을 기준일로 하여 종속회사인 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트를 관리하는 사업부문을 인적분할 하였고, 주식회사 지에스피앤엘을 분할신설법인으로 하는 분할등기를 2024년 12월 2일에 완료하였습니다.분할신설법인은 (주)지에스가 인수하였으므로, 동일지배하의 거래로 장부금액을 분할금액으로 측정하였으며 분할 순자산 금액과 이전대가와의 차이는 감자차손으로 인식하였습니다.

인적분할로 인한 법적의무에 대한 설명

당사는 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설법인인 주식회사 지에스피앤엘과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

42. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

대여금의 실행

전체 특수관계자

종속기업

(주)어바웃펫

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명

당사는 종속기업인 (주)어바웃펫과 20,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 잔여한도인 3,000백만원 중 1,500백만원을 2025년 1월 21일에 실행하였습니다.

약정 금액

20,000

기초 약정 잔액

3,000

약정실행액

1,500

6. 배당에 관한 사항

(
1) 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash-flow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 비경상 손익을 제외한 (지배지분)연결당기순이익 중 40% 수준에서 배당금 산정이 적정하다고 판단하여, 향후에도 40% 수준의 배당성향을 유지할 계획입니다.

당사는 배당 관련 정보를 주총 6주전 '현금ㆍ현물 배당 결정 공시'를 통해 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있으며, 주총 승인 당일 '현금ㆍ현물 배당 결정’정정공시를 통해 주주에게 배당금 지급일자 등을 확정하여 안내하고 있습니다. 또한 주기적으로 IR미팅 및 컨퍼런스 등을 통해서도 안내하고 있습니다. 또
한 당사는 2024년 3월 개최된 제53기 정기주주총회에서 배당절차 개선방안 이행을 위한 목적으로, 배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 정관을 개정하였습니다. (※ 개정 前 배당 기준일 : 매결산기말일) 이에 따라, 2025년 2월 5일 개최된 결산이사회에서 2024 사업연도에 대한 주당 배당금, 배당기준일을 포함한 배당(안)을 결의하였으며, 배당기준일보다 앞선 시점인 이사회 당일에 "현금·현물배당결정" 공시를 제출하여 배당액을 先 공개하였습니다. 배당에 관한 규정은 동 사업보고서의 첨부서류인 당사의 정관 "제11조의3(동등배당), 제48조(이익배당), 제49조(중간배당), 제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효)"를 참조하시기 바랍니다.

(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
-

주) 당사의 이익잉여금처분계산서(안)을 포함한 재무제표 최종 승인 권한은 주주총회에 있습니다. 다만, 정기주주총회 6주전 개최되는 결산 이사회에서 이익잉여금처분계산서(안)을 포함한 재무제표를 승인받고 있으며, 공시규정 등에 따라 결산 이사회 당일 배당액 및 배당기준일을 포함한 배당 관련 사항을 공시하고 있습니다.
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제54기(결산)
2024년 12월
O
2025년 02월 05일
2025년 02월 28일
O
배당절차 개선방안 이행

제53기(결산)
2023년 12월
O
2024년 02월 06일
2023년 12월 31일
X
-

제52기(결산)
2022년 12월
O
2023년 02월 08일
2022년 12월 31일
X
-

주) 배당액확정일은 "현금·현물배당결정" 공시를 통해 배당액을 최초 공개한 일자를 기준으로 작성하였으며, 주주총회의 최종 승인일은 아래와 같습니다. ※ 정기주주총회일 : 제54기(2025.03.20), 제53기(2024.03.21), 제52기(2023.03.23)

(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는「글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선방안」('23.1.31. 금융위원회 등 관계기관 합동)에 따라, 이사회 결의로 배당기준일을 정할 수 있도록 정관상 근거규정을 마련하고 있으며, 배당기준일을 포함한 배당 관련 세부사항은 본 사업보고서 첨부서류인 정관을 참고하시기 바랍니다. 정관에 기재된 배당 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

제 48 조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 50 조(배당금 지급청구권의소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

(4) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제54기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
2,548
17,678
40,438

(별도)당기순이익(백만원)
-60,803
-24,548
61,514

(연결)주당순이익(원)
25
172
395

현금배당금총액(백만원)
41,783
51,719
43,937

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
1,639.8
292.6
108.7

현금배당수익률(%)
보통주
3.3
2.1
1.5

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
500
500
430

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 연결 지배기업의 소유주지분 기준입니다.상기 (연결)주당순이익은 연도별로 다음과 같은 주당중단영업손익을 포함하고있습니다. : 제54기 263원, 제53기 -130원, 제52기 -644원

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
22
2.3
2.7

주1) 배당수익률 : 2024년 3.3% 2023년 2.1%, 2022년 1.5%, 2021년 3.9%, 2020년 2.6% 주2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제54기를 포함하여 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2024년 11월 26일
무상감자
보통주
1,279,666
1,000
-
감자비율 : 1.22% 주1)

2024년 12월 02일
-
보통주
19,830,841
1,000
-
감자비율 : 19.17% 주2)

주1) 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회의 결의를 통하여 당사가 보유한 자기주식 1,279,666주를 전량 소각하였습니다.주2) 당사는 2024년 6월 3일 이사회의 결의로 파르나스호텔(주)와 (주)후레쉬미트의 인적 분할을 결정하였으며, 2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 본 건 분할 안건이 승인됨에 따라, 관련 절차를 거쳐 2024년 12월 중 인적분할을 완료하였습니다. 분할비율은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상 사업부문의 순자산 장부가액을 분할 전 순자산 장부가액으로 나누어 산정되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)지에스리테일
회사채
공모
2019년 07월 30일
200,000
1.57
AA (한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 30일
상환
한국투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주)삼성증권(주)

(주)지에스리테일
회사채
공모
2022년 05월 04일
150,000
3.76
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2025년 05월 04일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주)

(주)지에스리테일주1)
회사채(사회적채권)
공모
2022년 05월 04일
100,000
3.89
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2027년 05월 04일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한금융투자(주), 삼성증권(주), KB증권(주)

(주)지에스리테일
회사채
공모
2023년 04월 26일
50,000
3.79
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2025년 04월 26일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

(주)지에스리테일
회사채
공모
2023년 04월 26일
100,000
3.88
AA (한국기업평가, NICE신용평가)
2026년 04월 26일
미상환
한국투자증권(주), NH투자증권(주),신한투자증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주)

(주)지에스리테일
회사채
공모
2024년 11월 29일
100,000
3.07
AA (한국기업평가, 한국신용평가)
2026년 11월 29일
미상환
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

(주)지에스리테일
회사채
공모
2024년 11월 29일
100,000
3.03
AA (한국기업평가, 한국신용평가)
2027년 11월 29일
미상환
NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
10,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
기업어음증권
사모
2024년 08월 12일
5,000
3.54
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 12월 27일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 28일
20,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 28일
10,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 28일
50,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2023년 12월 29일
70,000
4.31
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 01월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 01월 19일
150,000
3.85
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 02월 23일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 02월 05일
150,000
3.75
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 03월 05일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 03월 11일
50,000
3.70
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 03월 14일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 04월 11일
50,000
3.67
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 05월 03일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 05월 10일
150,000
3.61
A1 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 05월 14일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2025년 01월 10일
50,000
3.18
A1 (한국기업평가, 한국신용평가)
2025년 02월 04일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2025년 01월 10일
50,000
3.18
A1 (한국기업평가, 한국신용평가)
2025년 02월 04일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2025년 01월 10일
100,000
3.18
A1 (한국기업평가, 한국신용평가)
2025년 02월 04일
상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2024년 01월 31일
200,000
3.39
A1 (한국기업평가, 한국신용평가)
2025년 02월 03일
상환

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2025년 02월 10일
150,000
3.2
A1 (한국기업평가, 한국신용평가)
2025년 05월 08일
미상환
-

(주)지에스리테일
전자단기사채
사모
2025년 02월 10일
150,000
3.2
A1 (한국기업평가, 한국신용평가)
2025년 05월 08일
미상환

합 계
-
-
-
2,300,000
-
-
-
-
-

주1) 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용하였습니다. 자세한 내용은 2022년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서과 2022년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권), 2023년 5월 3일 한국거래소에 제출한 조달자금사용보고서와 영향보고서를 참고하시기 바랍니다.
(2)기업어음증권, 단기사채 및 회사채 등 만기별 미상환 잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
300,000
-
-
-
300,000
500,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
200,000
200,000
200,000
-
-
-
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
200,000
200,000
200,000
-
-
-
-
600,000

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제34-1회무보증 사채
2022.05.04
2025.05.04
150,000
2022.04.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제34-2회무보증 사채(사회적채권)
2022.05.04
2027.05.04
100,000
2022.04.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제35-1회무보증 사채
2023.04.26
2025.04.26
50,000
2023.04.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제35-2회무보증 사채
2023.04.26
2026.04.26
100,000
2023.04.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 30일(2024년 06월 30일 기준)

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제36-1회무보증 사채
2024.11.29
2026.11.29
100,000
2024.11.19
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-주)

주) 2024년 11월 29일 발행한 제36-1회 무보증 사채의 경우 사채관리계약을 이행제출기준일(2024년 6월 30일) 이후에 체결하였으며, 해당 사채에 대한 이행상황보고서는 본 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출 예정입니다.

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제36-2회무보증 사채
2024.11.29
2027.11.29
100,000
2024.11.19
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하

이행현황
준수하여 이행함(부채비율 122.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자기자본의 28.49%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황
준수하여 이행함(자산총계의 0.45%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황
준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-주)

주) 2024년 11월 29일 발행한 제36-2회 무보증 사채의 경우 사채관리계약을 이행제출기준일(2024년 6월 30일) 이후에 체결하였으며, 해당 사채에 대한 이행상황보고서는 본 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출 예정입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제34-1회무보증사채
2022년 05월 04일
채무상환자금(차입금 상환)
150,000
채무상환자금(차입금 상환)
150,000
-

회사채주1)
제34-2회무보증사채(사회적채권)
2022년 05월 04일
운영자금
100,000
중소협력사 및 가맹점주 지원용 상생펀드 조성 및 대출이자 지원
100,000
-

회사채
제35-1회무보증사채
2023년 04월 26일
채무상환자금(차입금 상환)
50,000
채무상환자금(단기차입금 상환)
50,000
-

회사채
제35-2회무보증사채
2023년 04월 26일
채무상환자금(차입금 상환)
100,000
채무상환자금(단기차입금 상환)
100,000
-

회사채
제36-1회무보증사채
2024년 11월 29일
채무상환자금(차입금 상환)
100,000
채무상환자금(단기차입금 상환)
100,000
-

회사채
제36-2회무보증사채
2024년 11월 29일
채무상환자금(차입금 상환)
100,000
채무상환자금(단기차입금 상환)
100,000
-

주1) 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 당사가 발행한 제34-2회 무보증사채는 사회적 채권(Social Bond)으로 사회적으로 긍정적인 효과가 예상되는 적격 프로젝트에 자금을 사용하였습니다. 자세한 내용은 2022년 05월 04일 금융감독원에 제출한 증권발행실적보고서, 투자설명서과 2022년 05월 03일에 제출한 증권신고서(채무증권), 2023년 5월 3일 한국거래소에 제출한 조달자금사용보고서와 영향보고서를 참고하시기 바랍니다.

(2) 사모자금의 사용내역

-해당사항 없음

(3) 미사용자금의 운용내역

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 분할
당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다. 본 분할을 통해 호텔 등 관련 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록하여 경쟁력을 강화하고, 분할 후 존속법인인 (주)GS리테일은 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매 유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고 시장경쟁력을 강화함으로써, 지속 성장 가능성 및 경영 효율성을 극대화하는데 그 목적이 있습니다.
2024년 10월 23일 개최된 임시주주총회에서 분할계획서 승인 안건이 가결되었으며, 2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되었습니다.
기타 분할 관련 세부 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.※ 회사분할 결정 관련 공시

제목
관련 공시

주요사항보고서(회사분할결정)

- 2024.06.03 주요사항보고서(회사분할결정) 제출 - 2024.08.26 주요사항보고서(회사분할결정) 정정 - 2024.08.30 증권신고서(분할) 제출 - 2024.09.10 증권신고서(분할) 정정 - 2024.09.23 증권신고서(분할) 정정 - 2024.09.25 투자설명서(분할) 제출 - 2024.10.08 주요사항보고서(회사분할결정) 첨부정정 - 2024.10.08 증권신고서(분할) 정정 - 2024.10.08 투자설명서(분할) 정정
- 2024.11.26 주요사항보고서(회사분할결정) 정정 - 2024.11.28 주요사항보고서(회사분할결정) 첨부정정

본 분할에 따라 당기 및 전기 연결 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
인적분할관련 비용
합계

매출액
411,692
3,564
-
415,256

매출원가
-307,492
-3,189
-
-310,681

매출총이익(손실)
104,200
375
-
104,575

판매비와관리비
-21,085
-450
-2,909
-24,444

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
4
-
-
4

영업이익(손실)
83,118
-75
-2,909
80,134

영업외손익
-31,234
-
-
-31,234

법인세차감전순이익
51,884
-75
-2,909
48,900

법인세수익(비용)
-9,649
-
672
-8,977

당기순이익
42,235
-75
-2,237
39,923

② 제 53(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

매출액
476,538
1,861
478,399

매출원가
-353,732
-1,409
-355,141

매출총이익(손실)
122,806
453
123,259

판매비와관리비
-20,546
-522
-21,068

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
-16
-
-16

영업이익(손실)
102,243
-70
102,173

영업외손익
-15,278
-
-15,278

법인세차감전순이익
86,966
-69
86,897

법인세수익(비용)
-17,361
-
-17,361

법인세비용 차감 후 순이익
69,604
-69
69,535

중단영업 매각이익
-
-
-

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용
-
-
-

당기순이익
69,604
-69
69,535

본 분할을 통하여 당기 및 전기 현금흐름표에 포함된 중단영업에서 발생한 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
인적분할 시 현금이관
합계

영업활동 현금흐름
114,379
-430
-
113,949

투자활동 현금흐름
-36,440
-3
-
-36,443

재무활동 현금흐름
-83,955
-6
-5,000
-88,961

중단사업으로 인한 현금흐름
-6,016
-439
-5,000
-11,455

② 제 53(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

영업활동 현금흐름
139,672
37
139,709

투자활동 현금흐름
-15,293
-
-15,293

재무활동 현금흐름
-130,370
-
-130,370

중단사업으로 인한 현금흐름
-5,991
37
-5,954

당사는 12월 1일을 분할기일로 하여, 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트를 인적분할하였으며, 분할신설법인인 (주)지에스피앤엘은 (주)지에스가 인수하였습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 분할금액으로 측정하였으며 분할 순자산 금액과 이전대가와의 차이는 감자차손으로 인식하였습니다.
중단영업의 처분으로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

유형자산
1,251,039

투자부동산
618,883

무형자산
12,045

사용권자산
261,459

기타자산
56,646

자산 계
2,200,071

매입채무 및 기타채무
173,511

리스부채
274,115

차입금 및 사채
167,270

기타부채
344,453

부채 계
959,348

순자산 감소
1,240,723

지배지분
840,577

비지배지분
400,146

분할대가
-249,065

감자차손
-591,512

2) 회계정책의 변경

당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 "기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채"를 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 부채로 분류되는 상환전환우선주)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 회계정책의 변경으로, 2023년 12월 31일 기준 당사가 발행한 부채로 분류된 전환권을 포함한 상환전환우선주의 유동성 분류를 소급하여 수정하였습니다. 주계약 부채는 상환전환우선주 보유자가 보고기간 후 12개월 이내에 언제든지 전환권을 행사할 수 있기 때문에 유동부채로 분류되었습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시 되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

상기 기준서 재개정효과가 전기말과 전기초 연결재무상태표에 미치는 효과는 아래와같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 53(전) 기말
제 53(전) 기초

변경전
변경금액
변경후
변경전
변경금액
변경후

1. 각 항목별 조정내역

기타유동금융부채
21,511
23,950
45,461
8,510
30,798
39,308

기타비유동금융부채
102,466
-23,950
78,516
112,456
-30,798
81,658

2. 총자산의 영향
10,042,016
-
10,042,016
9,832,423
-
9,832,423

3. 총부채의 영향
5,608,277
-
5,608,277
5,412,418
-
5,412,418

4. 총자본의 영향
4,433,739
-
4,433,739
4,420,005
-
4,420,005

한편, 기준서 재개정으로 인해 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하였으며, 연결재무제표 주석 16(
매입채무및기타채무)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 본 사업기보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석 > 36. 우발상황 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.

(2) 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정율

제54기(2024.12.31)
매출채권
428,332
-1,961
0.5%

미수금
155,875
-17,755
11.4%

기타수취채권
203,494
-
-

기타장기수취채권
752,421
-17
0.0%

리스채권
396,617
-
-

합계
1,936,739
-19,733
1.0%

제53기(2023.12.31)
매출채권
437,949
-1,354
0.3%

미수금
172,429
-3,788
2.2%

기타수취채권
214,589
-
-

기타장기수취채권
732,727
-17
0.0%

리스채권
423,403
-
-

합계
1,981,097
-5,159
0.3%

제52기(2022.12.31)
매출채권
340,396
-4,361
1.3%

미수금
143,265
-3,443
2.4%

기타수취채권
15,379
-
-

기타장기수취채권
937,157
-17
0.0%

리스채권
460,992
-
-

합계
1,897,189
-7,821
0.4%

2) 대손충당금 변동 현황

(단위: 백만원)

구 분
제54기(2024년)
제53기(2023년)
제52기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
5,159
7,821
8,385

2. 순대손처리액(①-②±③)
-110
-930
-1,688

① 대손처리액(상각채권액)
-110
-930
-1,688

② 상각채권회수액
-

③ 기타증감액
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
14,729
-1,716
1,124

4. 사업결합으로 인한 증감
-
-
-

5. 연결범위 변동
-45
-16
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
19,733
5,159
7,821

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방식
재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.

4) 2024년말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

금 액
매출채권
427,498
66
768
428,332

미수금
153,926
578
1,371
155,875

합 계
581,424
644
2,139
584,207

구성비율
99.52%
0.11%
0.37%
100%

주1) 대손충당금 차감전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다.

(3) 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
계정과목
제54기(2024.12.31)
제53기(2023.12.31)
제52기(2022.12.31)

편의점
㈜GS리테일
상 품
9,067
7,914
6,663

저장품
-
-
-

원재료
-
-
-

소 계
9,067
7,914
6,663

수퍼
㈜GS리테일
상 품
20,544
20,135
25,788

저장품
410
263
-

원재료
-
-
-

소 계
20,954
20,398
25,788

홈쇼핑
㈜GS리테일
상 품
27,731
26,766
29,442

저장품
184
163
95

원재료
-
-
-

소 계
27,915
26,929
29,537

공통 및 기타
㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등
상 품
247,305
245,110
162,342

저장품
4
50
137

원재료
1,894
3,888
2,495

소 계
249,203
249,048
164,974

합 계
상 품
304,647
299,925
224,235

저장품
598
476
232

원재료
1,894
3,888
2,495

합 계
307,139
304,289
226,962

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.05%
3.03%
2.3%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

29회
33회주1)
40회 주1)

주1) 중단영업 분류 전 매출원가를 기준으로 산출된 회전율입니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 재고실사매월 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.

(나) 조사방법전수조사를 기본으로 재고조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황 당사는 재고자산 관리규정에 따라 장기체화재고, 손상재고 등에 대하여 평가를 하고 있으며 당기말 평가손실누계액은 7,780백만원 입니다.

(2024년 12월 31일)
(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손익
기말잔액

재고자산
314,919
314,919
-7,780
307,139

* 취득원가, 보유금액: 재고자산의 총금액

(4) 사업결합

1) (주)퍼스프에 대한 지배력 획득① 2021년 11월 당사는 농산물의 가공, 유통 및 판매를 주요 목적으로 하는 ㈜퍼스프(舊 농업회사법인 ㈜퍼스프)의 보통주 1,116,000주(지분율 90.0%)를 신규 취득하여 (주)퍼스프에 대한 지배력을 획득하였습니다. 또한, 당사는 2023년 12월 중 추가 지분을 취득하여, 당기말 ㈜퍼스프에 대한 당사의 지분율은 100%입니다.
(5) 중단영업 및 인적분할

1) 중단영업의 내용① ㈜케이엠파크(舊 지에스파크24(주))

당사는 전전기 중 종속회사 (주)케이엠파크(舊 지에스파크24(주))의 지분 매각을 완료하였습니다. 전전기의 중단영업손익에는 2022년 6월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다.

② 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문

당사는 경영상 효율성 증대를 위해 2022년 12월 헬스 앤 뷰티(H&B) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업손익만 구분하여 전기 및 전전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

③ ㈜텐바이텐

당사는 전기 중 종속회사 ㈜텐바이텐의 지분 매각을 완료하였습니다. 전기 및 전전기의 중단영업손익에는 2023년 12월 매각 시점까지의 손익이 포함되어 있습니다.

④ 디지털(Fresh Mall) 사업부문

당사는 경영상 효율성 증대를 위해 전기 중 디지털(Fresh Mall) 사업부문 영업을 중단하였습니다. 중단영업 손익만 구분하여 전기 및 전전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.⑤ 파르나스호텔㈜ 및 ㈜후레쉬미트 당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속 성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔㈜ 및 축산물 가공업을 영위하는 ㈜후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였습니다.
임시주주총회 결의를 거쳐 2024년 12월 1일을 분할기일로 분할절차가 완료됨에 따라 관련 자산 및 부채를 분배예정자산 및 부채로 계정 재분류하였고, 관련 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.
2) 중단영업손익당기와 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 아래와 같습니다.① 제 54(당) 기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
인적분할관련 비용
합계

매출액
411,692
3,564
-
415,256

매출원가
-307,492
-3,189
-
-310,681

매출총이익(손실)
104,200
375
-
104,575

판매비와관리비
-21,085
-450
-2,909
-24,444

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
4
-
-
4

영업이익(손실)
83,118
-75
-2,909
80,134

영업외손익
-31,234
-
-
-31,234

법인세차감전순이익
51,884
-75
-2,909
48,900

법인세수익(비용)
-9,649
-
672
-8,977

당기순이익
42,235
-75
-2,237
39,923

② 제 53(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
(주)지에스리테일의 H&B 사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

매출액
173
51,396
29,212
476,538
1,861
559,180

매출원가
-
-38,402
-13,584
-353,732
-1,409
-407,127

매출총이익(손실)
173
12,994
15,628
122,806
453
152,054

판매비와관리비
-49
-60,074
-21,348
-20,546
-522
-102,539

매출채권및기타채권 손상차손환입(손상차손)
-
-
-66
-16
-
-82

영업이익(손실)
124
-47,080
-5,786
102,243
-70
49,431

영업외손익
71
-30,590
237
-15,278
-
-45,560

법인세차감전순이익
195
-77,670
-5,549
86,966
-69
3,872

법인세수익(비용)
-45
17,942
-
-17,361
-
536

법인세비용 차감 후 순이익
150
-59,728
-5,549
69,604
-69
4,408

중단영업 매각이익
-
-
2,702
-
-
2,702

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용
-
-
862
-
-
862

당기순이익
150
-59,728
-1,985
69,604
-69
7,972

3) 중단영업에서 발생한 현금흐름① 제 54(당) 기

(단위 : 백만원)

구 분
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
인적분할 시 현금이관
합계

영업활동 현금흐름
114,379
-430
-
113,949

투자활동 현금흐름
-36,440
-3
-
-36,443

재무활동 현금흐름
-83,955
-6
-5,000
-88,961

중단사업으로 인한 현금흐름
-6,016
-439
-5,000
-11,455

② 제 53(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
(주)지에스리테일의 H&B 사업
(주)지에스리테일의 디지털사업
(주)텐바이텐
파르나스호텔(주)
(주)후레쉬미트
합 계

영업활동 현금흐름
868
-56,569
-2,189
139,672
37
81,819

투자활동 현금흐름
1,520
-218
2,159
-15,293
-
-11,832

재무활동 현금흐름
-2,393
56,505
-153
-130,370
-
-76,411

중단사업으로 인한 현금흐름
-5
-282
-183
-5,991
37
-6,424

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제54기(당기)
감사보고서
안진회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
인적분할
관계기업투자의 회수가능액 검토

연결감사보고서
안진회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
인적분할
관계기업투자의 회수가능액 검토

제53기(전기)
감사보고서
안진회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
관계기업투자의 회수가능액 검토

연결감사보고서
안진회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
관계기업투자의 회수가능액 검토

제52기(전전기)
감사보고서
안진회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
전기 삼정회계법인 감사의견 적정
관계기업투자의 회수가능액 검토

연결감사보고서
안진회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
전기 삼정회계법인 감사의견 적정
관계기업투자의 회수가능액 검토

2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제54기(당기)
안진회계법인

- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토 주1) (현장감사기간)

별도재무제표(기말) : 2025.02.03 ~ 2025.03.11연결재무제표(기말) : 2025.02.05 ~ 2025.03.11

내부회계 설계평가 : 2024.05.13 ~ 2024.10.11내부회계 운영평가 : 2024.11.18 ~ 2025.03.11

1,850주2)
16,820
1,850
15,722

제53기(전기)
안진회계법인
- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토 주1) (현장감사기간) 별도재무제표(기말) : 2024.01.22~2024.02.05 연결재무제표(기말) : 2024.02.06~2024.03.13내부회계 설계평가 : 2023.05.22~2023.10.06내부회계 운영평가 : 2023.11.27~2024.03.13
1,800
16,364
1,800
15,997

제52기(전전기)
안진회계법인
- 별도재무제표 검토- 연결재무제표 검토 주1) (현장감사기간) 별도재무제표(기말) : 2023.01.19~2023.02.04 연결재무제표(기말) : 2023.02.07~2023.03.15내부회계 설계평가 : 2022.05.23~2022.10.07내부회계 운영평가 : 2022.11.21~2023.01.18
1,694
15,400
1,744
16,935

주1) 회계감사인이 현장에서 수행한 감사기간으로 실제 감사기간과 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 회계감사인의 투입감사시간이 감사용역계약 체결시 사전계획된 투입시간 대비 증가할 경우, 추가 보수가 발생할 수 있습니다.

<외부감사 실시내용>

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 GS리테일

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
6
4
1
1
12
10
3
5
29
21
-
-
51
41

투입시간
분ㆍ반기검토
18
30
153
114
2,775
1,768
104
1,024
-
-
-
-
3,050
2,936

감사
119
106
422
487
8,890
7,635
559
2,176
2,682
2,657
-
-
12,672
13,061

합계
137
136
575
601
11,665
9,403
663
3,200
2,682
2,657
-
-
15,722
15,997

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024.04.22~2024.04.26
5
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 ·기말감사 업무수행계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024.05.13-2024.06.28
36
일
11
명
4
명
1차 내부회계 및 중간감사

2024.08.19-2024.10.11
33
일
11
명
4
명
2차 내부회계 및 중간감사

2024.11.18-2025.01.03
28
일
11
명
4
명
3차 내부회계 및 중간감사

2024.02.03-2024.03.11
30
일
11
명
44
명
별도 및 연결재무제표 감사 및 내부회계감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.12.31, 2025.01.01
2
일

실사(입회)장소
물류센터(송파, 오산, 진주, 남양주, 광주, 원주, 제주, 발안, 군포), 점포(서울)

실사(입회)대상
재고자산, 현금시재

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025.01.03
1
일

실사(입회)장소
GS역삼타워

실사(입회)대상
회사보유 현금, 수표 및 어음, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2024-05-03, 2024-08-08, 2024-12-19, 2025-03-05

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 05월 03일
감사위원회: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 1인
대면
감사계약 및 계획에 관한 사항

2
2024년 08월 08일
감사위원회: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 1인
대면
감사계획 및 감사수행에 관한 사항

3
2024년 12월 19일
감사위원회: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 1인
대면
감사계획 및 감사수행에 관한 사항

4
2025년 03월 05일
감사위원회: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 1인
대면
감사수행 및 감사종결에 관한 사항

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제54기(당기)
2024.04.08
해외파견주재원 종합소득세 신고대리 및 세금정산 업무 대행
2024.04.08~2024.12.31
4.8
-

제53기(전기)
2023.07.01
해외파견주재원 종합소득세 신고대리 및 세금정산 업무 대행
2023.05.28~2023.12.31
4.8
-

-
사채관리계약 이행상황 보고서에 대한 외부감사인의 확인서
2023.07.01~2025.04.30
4
주1)

제52기(전전기)
2022.08.12
개정세법 교육과 종합소득세 신고지원 및 후속 대응
2022.08.12~2022.12.31
5.7
-

주1) 사채관리 계약 이행상황 보고서에 대한 확인서 작성 업무를 당사의 외부감사인 (안진회계법인)에게 위탁하기로 결정하여 감사위원회 심의를 진행(2023년 4월 26일)하였으나, 이후 검토결과 별도의 확인서 작성이 필요하지 않아 계약을 체결하지 않았습니다. 이에 따라, 본 용역 내용에 대한 용역보수는 지급되지 않았습니다.

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 05일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 기말감사 결과보고 1) 내부회계감사 2) 재무제표감사 3) 핵심감사사항 4) 미반영 왜곡표시사항 5) 향후 일정 6) 회사의 투자자산 관리현황2. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 (감사수행) 1) 감사에서의 유의적 발견사항 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정관령 사항 3) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 4) 기타 유의적 사항3. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 (감사결론) 1) 감사종료에 관한 사항

2
2024년 05월 03일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 업무팀 구성 및 감사계획 1) 업무팀 구성 2) 연간감사 및 검토계획2. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 1) 감사계약에 관한 사랑 2) 독립성 3) 회계정책의 변경 4) 경영진이 연루된 부정 등 부정 관련 사항 5) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 6) 기타 유의적인 사항

3
2024년 08월 08일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 2024 반기 검토결과 보고 1) 업무팀 구성 2) 반기 검토 주요 이슈사항2. 감사계획 및 진행상황 1) 연간감사 및 검토계획 2) 재무제표감사 3) 내부회계관리제도감사3. 지배기구와 커뮤니케이션 할 일반사항 1) 독립성 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정관련 사항 3) 회계정책의 변경 4) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 5) 기타 유의적인 사항4. 독립성 관련

4
2024년 12월 19일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 2024 3분기 검토결과 보고 1) 업무팀 구성 2) 3분기 검토 주요 이슈사항2. 감사계획 및 진행상황 1) 연간감사 및 검토계획 2) 재무제표감사 3) 내부회계관리제도감사3. 지배기구와 커뮤니케이션 할 일반사항 1) 독립성 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정관련 사항 3) 회계정책의 변경 4) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 5) 기타 유의적인 사항4. 독립성 관련

※본 사업보고서 작성 기준일(2024년 12월 31일) 이후 사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 3월 5일
ㆍ감사위원회: 위원 3명ㆍ감사인: 안진회계법인 업무수행이사 외 1명
대면회의
1. 기말감사 결과보고 1) 내부회계감사 2) 재무제표감사 3) 핵심감사사항 4) 미반영 왜곡표시사항 5) 향후 일정 6) 주요 우발사항 7) 회사의 투자자산 관리현황2. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 (감사수행) 1) 감사에서의 유의적 발견사항 2) 경영진이 연루된 부정 등 부정관령 사항 3) 식별되었거나 의심되는 법규 위반 4) 기타 유의적 사항3. 기타 지배기구와 커뮤니케이션할 사항 (감사결론) 1) 감사종료에 관한 사항

(2) 회계감사인의 변경

1) 연결대상 종속회사 회계감사인 변경사항

종속회사명
사업연도
감사의견
회계감사인
변경사유

㈜후레쉬서브
2024
적정
한영회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
-

㈜지에스넷비전
2024
적정
한영회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
-

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2024
적정
BHP AUDITING
-

2023
적정
BHP AUDITING
-

2022
적정
BHP AUDITING
신규 선임(회사의 결정)

파르나스호텔㈜주1)
2024
-
안진회계법인
-

2023
적정
안진회계법인
-

2022
적정
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜피앤에쓰주1)
2024
-
도원회계법인
-

2023
적정
도원회계법인
-

2022
적정
도원회계법인
신규 선임(회사의 결정)

PT.GS Retail Indonesia
2024

적
정

SW Indonesia
-

2023
적정
SW Indonesia
-

2022
적정
SW Indonesia
-

㈜지에스네트웍스
2024
적정
안진회계법인
-

2023
적정
안진회계법인
-

2022
적정
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜어바웃펫
2024

적
정

삼정회계법인
-

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜후레쉬미트주1)
2024
-
도원회계법인
-

2023
적정
도원회계법인
-

2022
적정
도원회계법인
-

㈜GS텔레서비스
2024
적정
안진회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

2023
적정
한영회계법인
-

2022
적정
한영회계법인
-

GSLL, Inc
2024
-
-
-

2023
-
-
-

2022
-
-
-

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합
2024
적정
안세회계법인
-

2023
적정
안세회계법인
-

2022
적정
안세회계법인
신규 선임 (회사의 결정)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2024
적정
이정회계법인
-

2023
적정
이정회계법인
-

2022
적정
이정회계법인
-

㈜퍼스프
2024
적정
안진회계법인
신규 선임(회사의 결정)

2023
적정
도원회계법인
-

2022
적정
도원회계법인
신규 선임(회사의 결정)

㈜쿠캣
2024
적정
삼정회계법인
-

2023
적정
삼정회계법인
-

2022
적정
삼정회계법인
신규 선임(회사의 결정)

주1) 당사는 전문화된 사업영역에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통한 지속성장가능성 및 경영효율성 극대화를 위해, 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서 호텔사업을 영위하는 파르나스호텔(주) 및 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결의하였으며,
본 건 분할절차는 이사회 및 임시주주총회 결의 등을 거쳐 2024년 12월 1일을 분할기일로 완료되었습니다.

2) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계 관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책- 제54기 사업연도(2024년)에 대해 내부회계 관리 규정 절차를 모두 준수 하였음. (제53기, 제52기 내부회계 관리 규정 절차 모두 준수)
(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계 관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도
감사인
감사(검토)의견

제54기(2024년)
안진회계법인
(별도)외부회계감사인은 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 GS리테일(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였으며. "회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. "라는 의견을 표명하였습니다.

안진회계법인
(연결)외부회계감사인은 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 GS리테일 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며. "연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. "라는 의견을 표명하였습니다.

제53기(2023년)
안진회계법인
(별도)외부회계감사인은 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며."회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 라는 의견을 표명하였습니다.

안진회계법인
(연결)외부회계감사인은 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 GS리테일 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며. "연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. "라는 의견을 표명하였습니다.

제52기(2022년)
안진회계법인
외부회계감사인은 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 GS리테일의 내부회계관리제도를 감사하였으며, "회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

(3) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제54기(당기)
내부회계관리제도
2025.02.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.02.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제53기(전기)
내부회계관리제도
2024.02.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.02.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제52기(전전기)
내부회계관리제도
2023.02.08
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(4) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제54기(당기)
내부회계관리제도
2025.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제53기(전기)
내부회계관리제도
2024.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제52기(전전기)
내부회계관리제도
2023.03.08
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(5) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제54기(당기)
내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

제53기(전기)
내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

제52기(전전기)
내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

(6) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
3
3
1
33.3
39

이사회
7
5
1
20.0
51

회계처리부서
45
45
3
6.7
105

내부회계관리부서
6
6
-
-
42

전산운영부서
106
25
-
-
83

자금운영부서
6
6
-
-
74

공시관련부서
6
6
-
-
130

(7) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
강윤석
등록
1년
31년
4
5

회계담당임원
강윤석
등록
1년
31년
4
5

회계실무책임자
안진홍
등록
4년
13년
10
15

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성 개요

본 증권신고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 7인의 이사(사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인)로 구성되어 있으며, 이사회의 독립성 강화 및 지배구조 건전성 제고를 위해 2020년 11월 부터 대표이사와 이사회 의장을 분리하여 운영하고 있습니다.

이사회 내 위원회로 '사외이사후보추천위원회'(사외이사 3인), '내부거래위원회'(사외이사 3인), '감사위원회'(사외이사 3인), 'ESG위원회'(사외이사 3인, 기타비상무이사 1인),'보상위원회'(사외이사 2인, 사내이사 1인) 등 5개의 위원회를 설치하여 운영 중에 있습니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

주1) 2025년 3월 20일, 윤종원 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 제54기 정기주주총회(2025년 3월 20일) 결과, 윤윤진 사외이사가 신규 선임 되었으며, 감사위원회 위원이 되는 이성락 사외이사가 재선임되었습니다.

(2) 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사
기타비상무이사

이성락 (출석률: 100%)
이인무 (출석률: 100%)
윤종원 (출석률:100%)
이상규 (출석률:100%)

허연수 (출석률:
79
%)

김호성 (출석률:100%)

오진석 (출석률:100%)

홍순기 (출석률:100%)

1
2024.02.06
1. 제53기 재무제표 및 영업보고서 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인[보고 사항]- 2023년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고- 2023년도 이사회 평가 결과 보고- 2023년도 하반기 보험내부통제 활동 보고
가결가결---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
찬성찬성---
해당 없음(선임 前)
찬성찬성---

2
2024.03.05
1. 제53기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인2. 집행임원 인사관리규정 개정 승인3. 제53기 정기주주총회 소집 및 상정 의안 승인4. 2024년도 회사채 발행한도 승인5. 2024년도 산업 안전ㆍ보건 계획 수립 승인6. 이사 등과의 내부거래 승인7. 고문 위촉 승인[보고 사항]- 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 2023년 하반기 준법 점검 결과 및 2024년 계획 보고- 2023년 하반기 자율준수프로그램 운영실적 보고- 2024년 ESG 전략 및 실행 계획안 보고- 2023년 환경경영평가위원회 실적 및 2024년 계획 보고- 사회공헌사업 보고- 2023년 사회공헌사업 결과 및 2024년 계획 보고- 2024년 리스크 관리 협의체 운영기준 변경 보고- 2024년 전사 리스크 관리 업무 계획 보고
가결가결가결가결가결가결가결---------
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찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
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찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------

3
2024.03.21
1. 이사 보수 집행 위임 승인2. 이사회 내 위원회 위원 선임 승인3. 자문 위촉 승인[보고 사항]- 별정직 임원 선임 보고- 프로젝트 보고
가결가결가결--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--
해당 없음(사임)
찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성--

4
2024.05.08
1. 특수관계인과의 대규모내부거래 승인 1-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) (주)GS네트웍스와의 전대차 계약 체결 승인 2-2호) (주)어바웃펫과의 전대차 계약 체결 승인[보고 사항]- 2024년 1/4분기 경영실적 보고- 위원회 위원장 선임 보고
-가결-가결가결--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--
-찬성-찬성찬성--

5
2024.06.03
1. 분할계획서 승인2. 자기주식 소각 승인
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

6
2024.08.08
1. 집행임원 인사관리규정 개정 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인 2-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장 승인 2-2호) PT.GSRETAIL INDONESIA에 대한 자금 대여 승인 2-3호) GS Retail Vietnam Co.,LTD에 대한 자금 대여 승인 2-4호) (주)GS와의 GS타워 임대차 계약 체결 승인 2-5호) 파르나스호텔(주)와의 임대차 계약 체결 승인[보고 사항]- 2024년 상반기 경영실적 보고- 별정직 임원 선임 보고- 2024년 상반기 보험내부통제 활동 보고- 2024년 환경경영평가위원회 상반기 실적 및 하반기 계획 보고- 2024년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고- 2024년 상반기 전사 리스크 관리 현황 보고- 2024년 상반기 준법 점검 결과 보고- 2024년 상반기 자율준수프로그램 운영실적 보고- 2024년 집행임원 기본연봉 조정(안) 보고

가결-
가결
가결
가결
가결
가결---------

찬성-찬성
찬성
찬성
찬성
찬성---------

찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
불참-불참불참불참불참불참---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성-찬성찬성찬성찬성찬성---------

7
2024.08.26

1. 분할계획서 변경 승인

2. 임시주주총회 주주확정 기준일 설정 승인

3. 자기주식 소각 변경 승인

가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

8
2024.10.08

1. 분할계획서 변경 승인

2. 임시주주총회 소집 및 상정 의안 승인

가결
가결

찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

9
2024.11.05

1. 이사 등과의 내부거래 승인

1-1호) (주)퍼스프에 대한 자금 대여 승인

[보고 사항]

- 2024년 3/4분기 경영실적 보고

-가결-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-

10
2024.11.27
1. 집행임원 인사(안) 승인2. CEO 선임(안) 승인
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

11
2024.12.02

1. 분할 종료 보고 및 공고 결의 승인2. 이사 등과의 내부거래 승인
2-1호) (주)GS와의 GS타워 임대차 계약 체결 승인 2-2호) (주)GS P&L과의 IT 서비스 용역 계약 체결 승인 2-3호) (주)후레쉬미트와의 IT 서비스 용역 계약 체결 승인

가결-가결가결가결

찬성-
찬성
찬성찬성

찬성-찬성찬성찬성
찬성-찬성찬성찬성
찬성-찬성찬성찬성
찬성-찬성찬성찬성
찬성-찬성찬성찬성
찬성-의결권 제한 주3)찬성찬성

12
2024.12.19

1. 2024년 경영실적 및 2025년 사업계획 승인2. 2025년 회사채 발행 한도 승인3. 2025년 KT&G 등에 대한 물품대금 지급보증 한도 승인4. 내부회계관리규정 개정 승인5. 특수관계인과의 대규모내부거래 승인
5-1호) (주)GS와의 GS브랜드 사용 거래 승인 5-2호) (주)GS네트웍스와의 상품ㆍ용역 등 거래 승인 5-3호) (주)후레쉬서브와의 상품ㆍ용역 등 거래 승인6. 이사 등과의 내부거래 승인 6-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 승인 6-2호) GS칼텍스(주)와의 상품ㆍ용역 등 거래 승인 6-3호) (주)GS넷비전과의 상품ㆍ용역 등 거래 승인 6-4호) (주)GS텔레서비스와의 상품ㆍ용역 등 거래 승인 6-5호) (주)어바웃펫과의 상품ㆍ용역 등 거래 승인 6-6호) (주)퍼스프와의 상품ㆍ용역 등 거래 승인 6-7호) (주)후레쉬미트와의 상품ㆍ용역 등 거래 승인 6-8호) (주)GS와의 GS타워 임대차계약 체결 승인 6-9호) (주)후레쉬서브와의 임대차계약 체결 승인 6-10호) (주)GS네트웍스와의 임대차계약 체결 승인 6-11호) PT.GSRETAIL INDONESIA와의 GS브랜드 사용 거래 승인[보고 사항]- 2024년 ESG운영결과 및 ESG중대성 평가 보고- 사회공헌사업 진행 보고- 2024년 전사 리스크 관리 주요 실적 및 2025년 업무 계획 보고- 홈쇼핑 사업 전략 방향 보고

가결
가결가결가결-가결가결가결-가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결----

찬성
찬성찬성찬성-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----

찬성
찬성찬성찬성-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----

찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----

찬성찬성찬성찬성-
의결권 제한 주3)찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
의결권 제한 주3)찬성찬성찬성----

13
2025.02.05

1. 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인2. 배당기준일 승인3. 이사 등과의 내부거래 승인
3-1호)(주)후레쉬미트와의 임대차 계약 체결 승인4. 보험대리점업 준법감시인 선임 승인[보고 사항]- 2024년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고- 2024년도 이사회 평가 결과 보고- 2024년도 하반기 보험내부통제 활동 보고- DX 관련 운영방안 및 고객정보관련 보고

가결가결-가결가결----

찬성
찬성-찬성찬성----

찬성찬성-찬성찬성----
찬성찬성-찬성찬성----
찬성찬성-찬성찬성----
불참불참-불참불참----
찬성찬성-찬성찬성----
찬성찬성-찬성찬성----

14
2025.03.05

1. 제54기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인2. 제54기 정기주주총회 소집 및 상정 의안 승인3. 2025년 산업 안전
ㆍ보건 계획 수립 승인4. 이사 등과의 내부거래 승인 4-1호)GS스포츠와의 거래 승인5. 주주총회 의장 대행 승인[보고 사항]- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 2025년 ESG 전략 및 실행 계획안 보고- 2024년 환경경영평가위원회 실적 및 2025년 계획 보고- 사회공헌사업 보고- 2025년 사회공헌심의집행기준 개정 보고- 2024년 사회공헌사업 실적 및 2025년 계획 보고- 2024년 하반기 준법 점검 결과 및 2025년 상반기 계획 보고- 2024년 하반기 자율준수프로그램 운영실적 및 2025년 상반기

계획 보고- 해외사업 현황 보고

가결가결가결-가결가결---------
찬성찬성찬성-찬성찬성---------
찬성찬성찬성-찬성찬성---------
찬성찬성찬성-찬성찬성---------
찬성찬성찬성-찬성찬성---------
불참불참불참-불참불참---------
찬성찬성찬성-찬성찬성---------
찬성찬성찬성-찬성찬성---------

주1) 출석률은 해당 이사의 활동 기간 동안 개최된 이사회 수 대비 출석한 횟수의 비율로 산정하였습니다.주2) 2024년 3월 21일 김호성 사내이사 겸 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제53기 정기 주주총회에서 오진석 후보자를 신규 사내이사로 선임하였습니다.주3) (주)GS의 대표이사를 겸하는 홍순기 기타비상무이사의 의결권이 제한되었습니다.

※ 제 54기 정기 주주총회 이후 사항(2025년 03월 20일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사
기타비상무이사

이성락 (출석률: 100%)
이인무 (출석률: 100%)
이상규 (출석률:100%)
윤윤진(출석률:100%)
허서홍 (출석률:100%)
오진석 (출석률:100%)
홍순기 (출석률:100%)

1
2025.03.20
1. 이사회 의장 선임 승인2. 대표이사 선임 승인3. 이사 보수 집행 위임 승인 4. 이사회 내 위원회 위원 선임 승인5. 주주 소통 담당 이사 선임 승인6. 상임 고문 위촉 승인7. 자문 위촉 승인8. GS문화재단 기부금 지급 승인
가결가결가결가결가결가결가결가결

찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

2
2025.03.28
1. 타법인 출자 지분 매각 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 출석률은 해당 이사의 활동 기간 동안 개최된 이사회 수 대비 출석한 횟수의 비율로 산정하였습니다.주2) 2025년 3월 20일 허연수 사내이사 겸 대표이사와 윤종원 사외이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제 54기 정기 주주총회에서 허서홍 사내이사 및 윤윤진 사외이사를 신규 선임하였으며,
감사위원회 위원이 되는 이성락 사외이사를 재선임하였습니다.

(3) 이사회내 위원회
본
증권신고서
작성기준일 현재, 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회를 제외한 당사의 이사회 내 위원회의 현황은 다음과 같습니다.

1) 내부거래위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

내부거래위원회
사외이사 3명
이상규(사외이사)
이상규(사외이사)이성락(사외이사)윤윤진(사외이사)
- 설치목적 : 계열사간 내부거래 안건 사전 심의 등- 권한사항 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 상법 등 관련 법령이 정하는 특수관계인과의 일정 규모 이상 거래 또는 특수관계인 을 위한 일정 규모 이상 거래 행위, 회사와 이사 등과의 거래 등에 대한 내부거래 안건에 대한 사전 심의

주1) 2025년 3월 20일 윤종원 내부거래위원회 위원(사외이사)이 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 이사회에서 윤윤진 사외이사가 내부거래위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.주2) 2025년 3월 20일 개최된 이사회에서 이성락 사외이사가 내부거래위원회 위원 으로 재선임 되었습니다.

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사

이상규(출석률 : 100%)
이성락(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)

찬반여부

내부거래위원회
2024.02.06
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.05
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2024.05.03
1. 특수관계인과의 대규모내부거래 사전 심의 1-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장2. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 2-1호) (주)GS네트웍스와의 전대차 계약 체결 2-2호) (주)어바웃펫과의 전대차 계약 체결
-가결-가결가결
-찬성-찬성찬성
-찬성-찬성찬성
-찬성-찬성찬성

2024.08.08
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 1-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 기간 연장 1-2호) PT.GSRETAIL INDONESIA에 대한 자금 대여 1-3호) GS Retail Vietnam Co.,LTD에 대한 자금 대여 1-4호) ㈜GS와의 GS타워 임대차 계약 체결 1-5호) 파르나스호텔㈜와의 임대차 계약 체결
-가결가결가결가결가결
-찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성찬성

2024.11.04
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 1-1호)(주)퍼스프에 대한 자금 대여
-가결
-찬성
-찬성
-찬성

2024.12.02
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 1-1호) (주)GS와의 GS타워 임대차 계약 체결 1-2호) (주)GS P&L과의 IT 서비스 용역 계약 체결 1-3호) (주)후레쉬미트와의 IT 서비스 용역 계약 체결
-가결가결가결
-찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성

2024.12.19

1. 특수관계인과의 대규모내부거래 사전 심의 1-1호) (주)GS와의 GS브랜드 사용 거래 1-2호) (주)GS네트웍스와의 상품ㆍ용역 등 거래 1-3호) (주)후레쉬서브와의 상품ㆍ용역 등 거래

2. 이사 등과의 내부거래 사전 심의

2-1호) (주)어바웃펫에 대한 자금 대여 2-2호) GS칼텍스(주)와의 상품ㆍ용역 등 거래 2-3호) (주)GS넷비전과의 상품ㆍ용역 등 거래 2-4호) (주)GS텔레서비스와의 상품ㆍ용역 등 거래 2-5호) (주)어바웃펫과의 상품ㆍ용역 등 거래 2-6호) (주)퍼스프와의 상품ㆍ용역 등 거래 2-7호) (주)후레쉬미트와의 상품ㆍ용역 등 거래 2-8호) (주)GS와의 GS타워 임대차계약 체결 2-9호) (주)후레쉬서브와의 임대차계약 체결 2-10호) (주)GS네트웍스와의 임대차계약 체결 2-11호) PT.GSRETAIL INDONESIA와의 GS브랜드 사용 거래

-가결가결가결-가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결
-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성-찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

2025.02.05
1. 이사 등과의 내부거래 사전 심의 1-1호) (주)후레쉬미트와의 임대차 계약 체결
-가결
-찬성
-찬성
-찬성

2025.03.05
1.이사 등과의 내부거래 사전 심의 1-1호) (주)GS스포츠와의 거래
-가결
-찬성

-
찬성

-
찬성

※ 제 54기 정기 주주총회 이후 사항(2025년 03월 20일) - 제 54기 정기 주주총회 이후 내부거래위원회는 개최되지 않았습니다.

2) ESG위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

ESG위원회
사외이사 3명, 기타비상무이사 1명
이인무(사외이사)
이인무(사외이사)이상규(사외이사)윤윤진(사외이사) 홍순기(기타비상무이사)
- 설치목적 : 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance) 관련 제반 활동 관리 및 의사결정, 회사의 위험 발생 가능성 최소화를 통한 기업가치 제고- 권한사항 : 회사의 ESG 관련 업무 계획의 결정 및 승인, ESG 활동에 대한 관리, 감독, 평가, 검토 등

주1) 2025년 3월 20일 윤종원 ESG위원회 위원(사외이사)이 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 이사회에서 윤윤진 사외이사가 ESG위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.

- 중요의결사항 기재

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
기타비상무이사

이인무(출석률: 100%)
이상규(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
홍순기(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회
2024.03.05
1. 2024년 ESG 전략 및 실행 계획안 승인2. 2023년 환경경영평가위원회 실적 및 2024년 계획 승인3. 사회공헌사업 승인4. 2024년 리스크 관리 협의체 운영기준 변경 승인[보고사항]- 2023년 하반기 준법 점검 결과 및 2024년 계획 보고- 2023년 하반기 자율준수프로그램 운영실적 보고- 2023년 사회공헌사업 결과 및 2024년 계획 보고- 2024년 전사 리스크 관리 업무 계획 보고
가결가결가결가결----
찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성----

2024.03.21
1. ESG위원회 위원장 선임 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.08.08
1. 2024년 환경경영평가위원회 상반기 실적 및 하반기 계획 승인[보고사항]- 2024년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고- 2024년 상반기 전사 리스크 관리 현황 보고- 2024년 상반기 준법 점검 결과 보고- 2024년 상반기 자율준수프로그램 운영실적 보고
가결----
찬성----
찬성----
찬성----
찬성----

2024.12.19
1. 2024년 ESG 운영결과 및 중대성 평가 승인2. 사회공헌사업 승인[보고 사항]- 2024년 전사 리스크 관리 주요 실적 및 2025년 업무 계획 보고
가결가결-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

2025.03.05
1. 2025년 ESG 및 실행 계획안 승인2. 2024년 환경경영평가위원회 실적 및 2025 년 계획 승인3. 사회공헌사업 승인[보고 사항]- 2025년 사회공헌심의집행기준 개정 보고- 2024년 사회공헌사업 실적 및 2025년 계획 보고- 2024년 하반기 준법 점검 결과 및 2025년 상반기 계획 보고- 2024년 하반기 자율준수프로그램 운영 실적 및 2025년 상반기 계획 보고
가결가결가결----
찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성----

※ 제 54기 정기 주주총회 이후 사항(2025년 03월 20일)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
기타비상무이사

이인무(출석률: 100%)
이상규(출석률: 100%)
윤윤진(출석률 : -)
홍순기(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회
2025.03.20
1. 사회공헌사업 승인
가결
찬성
찬성
해당 없음(선임 前)
찬성

3) 보상위원회

위원회명
구성
위원장
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

보상위원회
사외이사 2명,사내이사 1명
미정
윤윤진(사외이사)이인무(사외이사)오진석(사내이사)
- 설치목적 : 이사의 보수한도 등 보상 관련 의사결정의 객관성 및 투명성 제고- 권한사항 : 등기이사 보수 한도, 집행임원 인사관리 규정 內 기본 연봉 산정, 기타 보상 관련 필요사항 심의 등

주1) 2024년 3월 21일 김호성 보상위원회 위원(사내이사 겸 대표이사)이 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 이사회에서 오진석 사내이사가 보상위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.
주2) 2025년 3월 20일 윤종원 보상위원회 위원(사외이사)이 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 이사회에서 윤윤진 사외이사가 보상위원회 위원으로 신규 선임 되었습니다.

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

사외이사
사내이사

윤종원(출석률: 100%)
이인무(출석률: 100%)
김호성(출석률: 100%)
오진석(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회
2024.03.05
1. 이사 보수 한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
해당 없음(선임 前)

2024.03.21
1. 보상위원회 위원장 선임 승인
가결
찬성
찬성
해당없음(사임)
찬성

2024.08.08
1. 집행임원 기본연봉 조정(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성

2025.03.05
1. 이사 보수 한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성

※ 제 54기 정기 주주총회 이후 사항(2025년 03월 20일)

- 제 54기 정기 주주총회 이후 보상위원회는 개최되지 않았습니다.

4) 감사위원회
감사위원회 관련 자료는 "2. 감사제도에 관한 사항" 을 참고해 주시기 바랍니다.

(4) 이사의 독립성

1) 이사회 구성원의 독립성
당사의 이사는 주주총회에서 선임되며, 이사회(사내이사 및 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천회(사외이사)에서 주주총회에 상정할 이사 후보자를 심의하고 추천하고 있습니다. 이사를 선임하는 과정에서 관련 법령과 정관이 요구하는 자격 요건의 충족여부를 바탕으로 사내이사(기타비상무이사 포함) 및 사외이사 후보자를 선정하고 있습니다. 특히, 사내이사는 당사 영위 산업에 대한 이해도 및 경영에 관한 전문성, 리더십 등에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고 있으며, 사외이사는 재무 및 회계, ESG, 경영, 법률 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와의 이해관계가 없는 인물을 후보로 선정하여 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있도록 하고 있습니다. 다만, 법률 및 정관이 정하는 준수 요건 외 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준은 운영하고 있지 않습니다.

2) 이사회 구성 현황

(기준일 : 2025년 04월 22일)

직 명
성 명
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
임기
연임여부(연임횟수)
선임배경

사내이사(대표이사)
허서홍
이사회
전사 경영전반 총괄
없음
계열사 임원
2025.03.20 ~2028.03.19
X
㈜GS 미래사업팀장 및 ㈜GS리테일 경영전략SU장 등 다양한 직무를 수행하며 신사업 및 기업 경영 분야에 대한 전문성을 쌓아왔으며, 당사의 여러 사업영역에 대한 깊은 이해와 직무 경험을 바탕으로, 회사가 직면한 주요 이슈에 대한 해결 방향을 제시하고, 합리적인 의사결정에 핵심적인 역할을 수행할 적임자로 판단됨.

사내이사
오진석주1)
이사회
플랫폼BU 경영 전반
없음
계열사 임원
2024.03.21 ~2027.03.20
X
㈜GS리테일에서 편의점 및 수퍼 사업을 총괄하는 現 플랫폼B/U장의 업무를 수행하고 있으며, 과거 경영지원부문장, 전략부문장, MD본부장 등 다양한 직무를 수행해 온 유통 전문가로, 사업에 대한 폭 넓은 식견과 경험을 통해 쌓은 전문성을 바탕으로 회사의 합리적인 의사결정에 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

기타 비상무이사
홍순기
이사회
㈜GS 대표이사(그룹사와의 연계 업무)
없음
계열사 임원
2024.03.21 ~2027.03.20
O(1)
㈜GS 및 GS그룹의 계열사에서 재무 분야 직무를 수행해온 재무 전문가로, ㈜GS대표이사를 역임하고 있으며, ㈜GS리테일과 그룹사와의 유기적인 연계를 통해 계열사간 소통을 강화하고, 회사에 재무적 조언이 가능한 적임자로 판단됨.

사외이사
이성락
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2025.03.20 ~2028.03.19
O(1)
전문 경영인으로서 다양한 기업에서 다년간 대표이사로 재직하며 쌓은 기업 경영에 대한전문성과 20년 이상의 금융권 재직 경력을 통해 축적한 금융에 대한 깊은 이해를 바탕으로,회사의 성장 방향에 대한 청사진을 수립하는데 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
이인무
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2024.03.21 ~2027.03.20
O(1)
카이스트 경영대학 재무학 교수로서 재무, 투자 등 관련 분야에 대한 충분한 전문성을 갖고있으며, 전문적인 식견을 바탕으로 회사의 미래 성장을 위한 조언, 투자 의사 결정 및재무 관리 등 회사의 성장에 큰 기여를 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
윤윤진
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2025.03.20 ~2028.03.19
X
카이스트 건설 및 환경공학 교수로서 국토교통부 R&D 심사위원회 위원, 국토안전관리원 비상임이사 등 역임하였으며, 현재 무인이동체 기술개발사업 추진 위원회 위원 등 다양한 영역에서 활동하며 쌓은 IT 전문성과 관련 경험을 바탕으로 당사가 영위하고있는 사업 관련 영역 및 IT 분야에서 회사의 합리적인 의사결정에 중요한 역할을 할 수 있는 적임자로 판단됨.

사외이사
이상규
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에 대한 업무
없음
없음
2023.03.23 ~2026.03.22
X
다년간 국내 글로벌 기업에서 영업, 전략, 유통, 마케팅 등 다양한 직무 경험을 보유한 기업 경영 전문가로 폭넓은 식견과 경험을 보유하고 있으며, 관련 경험 등을 바탕으로 회사의성장 및 경영 활동에 큰 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

주1) 2024년 3월 21일 김호성 사내이사 겸 대표 이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제53기 정기 주주총회에서 오진석 후보자를 신규 사내이사로 선임하였습니다.주2) 2025년 3월 20일 허연수 사내이사 겸 대표이사와 윤종원 사외이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제 54기 정기 주주총회에서 허서홍 사내이사 및 윤윤진 사외이사를 신규 선임하였으며, 감사위원회 위원이 되는 이성락 사외이사를 재선임하였습니다. 주3) 2025년 3월 20일 개최된 이사회에서 허서홍 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 본
증권신고서 작성
기준일 현재 구성 현황은 다음과 같습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

이인무
○
<사외이사 과반수 충족> 사외이사 3명 (상법 제542조의8)

이성락
○

이상규
○

- 중요의결사항 등

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

사외이사

이인무(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)
이상규(출석률 : 100%)

찬반여부

사외이사 후보추천위원회
2024.03.05
1. 사외이사 후보 추천 승인
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 승인
가결
찬성
찬성
찬성

2025.03.05
1. 사외이사 후보 추천 승인
가결
찬성
찬성
찬성

주1) 2024년 3월 21일 개최된 이사회에서 이인무 사외이사를 사외이사후보추천위원회 위원으로 재선임하였으며, 동 일 개최된 사외이사후보추천위원회에서 이인무 사외이사가 사외이사 후보추천위원회 위원장으로 재선임되었습니다.
주2) 2025년 3월 20일 개최된 이사회에서 이성락 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 재선임 되었습니다.

(5) 사외이사의 전문성

1) 사외이사 직무수행 보조 지원조직

(기준일 :

2025년 04월 22일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
지원업무 담당 기간
주요 업무수행내역

IR팀
6명

직위: 팀장 1명, 매니저 5명(평균 근속연수 : 약

11.7

년)

주1)
이사회 및 위원회 운영 지원, 이사회 안건 사전 검토 및 설명,회사 주요현황 설명 등

주1) 2020년부터 사외이사 직무수행 보조 지원조직을 운영 중에 있으며, 과거에는 법제팀 및 경영기획팀에서 사외이사 직무 수행을 지원하였습니다.

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.02.04
관련 경영진(내부)
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 식문화 플랫폼 사업 현황

2022.02.04
관련 경영진(내부)
임춘성, 신동윤, 이인무, 윤종원
-
㈜텐바이텐 사업 현황

2022.04.27
관련 경영진(내부)
이성락
-
㈜GS리테일 사업 현황 주1)

2022.06.21
관련 경영진(내부)
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
GS벤처스 사업계획 소개

2022.12.21
관련 경영진(내부)
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
㈜GS리테일 Pet 사업 현황

2023.02.07
관련 경영진(내부)
임춘성, 이성락, 이인무, 윤종원
-
퀵커머스 사업 현황 및 계획

2023.04.10
관련 경영진(내부)
이상규
-
㈜GS리테일 사업 현황 주1)

2023.10.26
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원, 이상규
-
㈜GS리테일 Pet 사업 운영전략

2023.10.26
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원, 이상규
-
㈜GS리테일 해외사업 현황

2024.05.03
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원,이상규
-
㈜GS리테일 IT 보안 현황

2024.07.31
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원, 이상규
-
PT.GSRETAIL INDONESIA에 대한 운영자금 조달 관련 별도 보고

2024.07.31
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원, 이상규
-
GS25베트남JV 증자 관련보고

2024.07.31
관련 경영진(내부)
이성락, 이인무, 윤종원, 이상규
-
GS25 근접출점 관련 ESG관점 리스크 검토 보고

2025.04.07
관련 경영진(내부)
윤윤진
-
㈜GS리테일 사업 계획 및 현황 주1)

2025.04.14
관련 경영진(내부)
윤윤진
-
㈜GS리테일 사업 계획 및 현황 주1)

주1) 새로이 취임한 사외이사를 대상으로 ㈜GS리테일 사업현황에 대한 교육을 진행하였습니다.

(6) 주주 소통 담당 이사 선임
2021년 12월 16일 개최된 정기 이사회에서 주주 및 이해관계자와의 건설적인 소통 활성화를 통한 지배 구조 건전성 제고를 위해, 주주 소통 담당 이사를 선임하는 안을결의 하였습니다
.

2025년 3월 20일 개최된 이사회에서 이성락 사외이사(現 이사회 의장)가 주주소통 담당이사로 재선임되었습니다.
<주주 소통 담당 이사>

성명

임기

비고

이성락 사외이사

2025.03.20. ~ 의장 임기 종료시 까지

現 ㈜GS리테일 이사회 의장

(7) 이사회 평가제도 수립

㈜GS리테일은 이사회 운영 개선 및 지배구조 신뢰성 제고를 위하여, 2021년 12월 개최된 정기 이사회에서 이사회 평가제도를 도입하였습니다. 평가는 매 사업년도 1회 진행되며, 이사회 운영 효율성, 위원회 활동, 이사회 성과 등 항목으로 구분하여, 관련 제도 및 운영 수준을 이사회 구성원 전원이 자체적으로 평가하고 있습니다. 또한, 사외이사 중심의 투명한 이사회 운영, 전문성 제고 등을 위하여 사외이사만을 대상으로 하는 자가 평가를 별도로 실시하고 있습니다.

이사회 및 사외이사 평가 결과는 이사회에 보고 후, 본 보고서 및 홈페이지 등을 통하여 공개됩니다. 평가 결과에 대한 활용 및 사후 대처 강화를 위하여, 이사회 의장 및 사외이사를 중심으로 한 평가 결과 리뷰를 별도 대면 면담 방식으로 개최하고 있으며, 리뷰 결과 도출된 개선점은 향후 이사회 운영에 반영됩니다.

<2024년 이사회 평가 결과>

구분

평가 결과

이사회 성과

4.5점/5.0점

이사회 운영 효율성

4.7점/5.0점

위원회 활동

4.4점/5.0점

사외이사 자가 평가

4.7점/5.0점주2)

주1
) 상기 이사회 평가는 2025년 1월에 실시하였습니다.
주2) 2024년 평가 시 사외이사 자가 평가 항목 총점을 5.0점(기존 4.0점)으로 조정하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

증권신고서 작성기준일 현재 위원 3명(이성락, 이인무, 윤윤진)이 감사위원회 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 이인무 이사입니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며 회계 및 재무전문가 1인은 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

<감사위원 현황>

(기준일 :
2025년 4월 22일
)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이성락
예
- (주) 라이프시맨틱스 감사- (주) 고든앤파트너스 대표이사- (주) 제너시스 사장- 신한생명보험(주) 대표이사- 신한아이타스(주) 대표이사- (주) 신한은행 부행장
-
-
-

이인무
예

- KAIST 경영대학장 겸 테크노경영연구소장- 한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원- 국민연금 위험관리위원회 위원- 한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원- 삼성자산운용 자문역- Dimensional Fund Advisors 연구부문 부사장-
㈜LG CNS사외이사

예
회계ㆍ재무분야학위보유자
Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득KAIST 경영공학부 재무학 교수(5년이상 근무, '10~현재)

윤윤진
예

- KAIST 건설 및 환경공학과 교수-
국토안전관리원 비상임이사- 무인이동체 기술개발사업추진위원회 위원-
현대글로비스㈜ 사외이사

-
-
-

(2) 감사위원회 위원의 독립성
본
증권신고서 작성기준일(2025년 04월 22일) 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및
최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며, 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제415조의 2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (1명)
상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그밖의 결격요건
해당사항 없음
상법 제542조의 11 제3항

(3) 감사위원회의 활동 내용

개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)
윤종원(출석률: 100%)
이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2024.02.06
[보고사항]1. 2023년 결산 재무제표 보고2. 2023년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 2024년 내부감사계획 및 경영진단실 운영방향 보고
---
---
---
---

2024.03.05
1. 2023년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건2. 2023년 감사보고서 제출 승인의 건3. 2023년 내부감시장체에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건4. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2024년 감사위원회 보수교육 진행 보고2. 2023년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고
가결가결가결가결--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--

2024.03.21
1. 감사위원회 위원장 재선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.05.03
1. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건[보고사항]1. 2024년 1/4분기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고
가결--
찬성--
찬성--
찬성--

2024.08.08
[보고사항]1. 2024년 상반기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 설계평가 경과보고3. 2024년 상반기 내부감사 결과보고
---
---
---
---

2024.10.08
1. 임시 주주총회 상정 의안에 대한 감사 보고 승인의 건[보고사항]1. 외부감사인 선임 일정(안) 보고
가결-
찬성-
찬성-
찬성-

2024.11.04
1. '25~'27년 외부감사인 선임 의결의 건[보고사항]1. 2024년 3분기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 중간평가 경과 보고

가결-
-

찬성-
-

찬성-
-

찬성-
-

2024.12.19
1. 내부감사부서장 임면 동의의 건2. 내부회계관리제도 운영 규정 개정 승인의 건[보고사항]1. 2024년 내부회계관리제도 운영평가 경과보고2. 2025년 회계감사 보수 계약 체결 보고3. 2024년 하반기 내부감사 결과보고4. 2024년 감사위원회 자체 성과평가 보고

가결가결-
---

찬성찬성-
---

찬성찬성-
---

찬성찬성-
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2025.02.05
1. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2024년 결산 재무제표 보고2. 2024년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 2025년 내부감사계획 및 윤리경영팀 사업계획 보고
가결---
찬성---
찬성---
찬성---

2025.03.05
1. 감사위원회 위원장 선임 승인의 건2. 주주총회 상정 의안에 대한 감사 보고 승인의 건3. 2024년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건4. 2024년 감사보고서 제출 승인의 건5. 2024년 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건[보고사항]1. 2025년 감사위원회 신임 위원 교육 및 보수교육 진행 보고2. 2024년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고
가결가결가결가결가결--
찬성찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성찬성--

(4) 감사위원회 교육 실시 계획
감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

<2025년 감사위원회 교육실시 계획>

교육방식
일정
주요 교육 내용
주관

온/오프라인 교육
연중 온/오프라인 교육 진행 예정
감사위원회 포럼 연중 교육 프로그램삼일 PWC 감사위원회 스쿨(Audit Committee School)삼정 KPMG 아카데미 감사위원회 교육과정
사단법인 감사위원회 포럼삼일 PWC삼정 KPMG

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 06월 01일
삼정 KPMG 아카데미
이성락
희망자 참석 교육
- 감사위원회 입문과정

2022년 07월 14일
사단법인 감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제2회 정기포럼

2022년 08월 02일
삼정 KPMG 아카데미
이성락
희망자 참석 교육
- 감사위원회 심화과정

2022년 09월 14일
사단법인 감사위원회 포럼
윤종원
희망자 참석 교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제3회 정기포럼

2022년 09월 22일
삼정 KPMG
윤종원이인무이성락
희망자 참석 교육
- 제8회 ACI세미나: 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022년 11월 23일
한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터
이인무
희망자 참석 교육
- 기업지배기구 발전센터 2022 웨비나

2023년 05월 31일
사단법인 한국감사협회
윤종원 이인무
희망자 참석교육
- 2023 온라인 감사위원 핵심과정

2023년 07월 03일
삼정 KPMG
이인무
희망자 참석교육
- 제9회 ACI세미나: 주주행동주의와 이사회 패러다임

2023년 11월 09일
한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터
이성락
희망자 참석교육
- 2023년 기업지배기구발전센터 웨비나

2024년 06월 12일
사단법인 감사위원회 포럼
이인무
희망자 참석교육
- 감사 및 감사위원을 위한 2024년 제1회 정기포럼

2024년 07월 04일
삼정 KPMG
윤종원
희망자 참석교육
- 제10회 ACI세미나: 사이버보안, IT통제, 디지털감사 이사와 감사의 준법감독

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

윤리경영팀
12
직위: 팀장 1명, 매니저 11명평균 근속연수 : 약 10.9년
감사위원회 실무 보좌, 업무 진단 및 부정 조사 담당,

(7) 준법지원인

직 명
성 명
성별
출생년월
주요경력
최대주주등과의 관계
비고

준법지원인
권정섭
남
1977.6
- 경희대학교 법학학사 - GS홈쇼핑 법무/컴플라이언스팀(2005년~2018년) - GS리테일 컴플라이언스팀장(2022년~ 현재)
-
-

(8) 2024년
및 2025년 준법지원인 주요활동 점검 및 실행사항

구 분

일시

점검 및 실행사항

실행결과

Risk 식별

Risk Universe

'24.3월
컴플라이언스 시스템 오픈 / Risk 전사 공유

전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

Risk 평가 (모니터링)

식별 Risk평가

'24.3월
Risk 식별항목 추가 및 Risk 등급 부여

24.10월
리스크 통제방안 수립

주요활동 Risk 모니터링

분기별
컴플라이언스 운영협의회 개최

매월
컴플라이언스 분과별협의체 개최

매월
MD 대상 대규모유통업법 준수 점검

상시

계열사 거래활동 점검

'24.2월
다크패턴 관련 점검

'24.10월
MD 대상 리스크 자가점검

'24.10월
협력사 대상 공정거래 현황 설문

'24.11월
온라인 주류광고 가이드 준수 점검

'25.1월

인허가 신고 등록 사항 점검

'25.4월

반품 프로세스 현황 점검

취약점 개선 (기준수립)

취약점 제도개선

'24.1월
홈쇼핑 적립금 프로세스 개선

'24.3월
파견사원 약정 제도개선

'24.5월
홈쇼핑 방송 게스트 약정 프로세스 및 시스템 개선

'24.6월
편의점 구독서비스 약관개선

24.8월
OFC 대상 상황별 대응가이드 수립

'24.8월
편의점 미송금 프로세스 개선

'24.10월
수퍼 단위가격 및 할인판매 표시 개선

'25.1월

판촉행사 공개모집 프로세스 개선

준법기준 수립

상시
표준계약서 제·개정

'24.1월
자율준수편람 개정

'24.4월
컴플라이언스 교육지침 개정

'24.8월
준법경영방침 제정

'24.8월
컴플라이언스 운영기준 제정

'24.8월
공정거래 업무기준 개정

'25.4월

판촉행사비용 분담 가이드라인 수립

준법 내재화

컴플라이언스 교육

매월
주제별 온라인 컴플라이언스 교육

상시
신입사원 대상 준법교육

반기별
MD 대상 준법교육

'24.3월
MD 대상 대규모유통업법 교육

'24.4월
MD 대상 공정거래법 교육

'24.5월
리더 대상 대규모유통업법 교육

'24.5월
리더 대상 가맹사업법 교육

'24.6월
중대재해처벌법 특별 교육

24.7월
MD팀장 대상 반품관련 주의사항 교육

'24.8월
쇼핑호스트 대상 컴플라이언스 교육

'24.8월
홈쇼핑 MD 대상 판매촉진행사 특별교육

'24.10월
주류광고 표시 가이드 교육

'25.1월

OFC 대상 상황별 대응가이드 교육

'25.2월

계열회사 거래 시 주의사항 교육

컴플라이언스 확산 캠페인

매월
컴플라이언스 준법 뉴스레터

상시
전사 구성원대상 컴플라이언스 뉴스 공유

반기별
전사 구성원대상 CEO 준법레터

'24.1월
자율준수편람 배포

'24.12월
공정거래 실천다짐 댓글달기 이벤트

(9) 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 :
2025년 4월 22일
)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스팀
8

직위: 팀장 1명, 매니저 7명(평균 근속연수 :
약 7.6년)

- 준법환경조성/점검- 제도/프로세스개선

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 집중투표제, 서면투표제 등은 채택하고 있지 않으나, 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하고 있습니다.

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제50기(2020년도) 정기주주총회- 제51기(2021년도) 정기주주총회- 2021년 임시주주총회- 제52기(2022년도) 정기주주총회- 제53기(2023년도) 정기주주총회- 2024년 임시주주총회- 제54기(2024년도) 정기주주총회

(2) 의결권대리행사권유제도 도입 여부
당사는 본 증권신고서 작성기준일(2025년 04월 22일) 현재 원활한 주주총회 진행을 위하여 의결권 대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 그 방법으로는 피권유자에게 직접교부, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다.
(3) 소수주주권 행사 여부
본 사업보고서 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다.
(4) 경영권 경쟁 발생 여부
본 사업보고서의 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

(5) 의결권 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
83,607,415
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
41,825
주1)

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
83,565,590
-

-
-
-

주1) 당사가 소유한 자기주식입니다

(6) 주식의 사무

구분
내용

정관상 신주인수권의 내용
제11조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단, 2호 내지6호 및 9호에 대한 신주배정은 각호의 배정비율을 합하여발행주식 총수의 30%를 초과하지 못한다.1. 관계법령 및 이 정관에 따로 정하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우4. 경영상 필요로 합작투자선에게 또는 외국인투자촉진법에의한 외국인투자를 위하여 신주를 배정하는 경우5. 자금의 조달을 위하여 국내ㆍ외 금융기관 또는전문투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 기술도입을 위해 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우7. 상법 등 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따라우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우9. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단수주가 발생하는 경우, 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회
결산일 후 3월 이내

주주명부폐쇄 및 기준일
① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 명의개서,질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 때에는이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권의 종류
본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 구분하지 않음)

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (051-519-1500)

주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40

공고게재신문
조선일보, 중앙일보

주주의 특전
-

주) 주주소집통지 : 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1 미만의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시 시스템을 통한 전자공시로 갈음 가능합니다.

(7) 주주총회 의사록 요약

1) 정기주주총회

주총일자
안 건
결의내용

제51기 정기주주총회(2022.3.25)
제1호 의안: 제51기 재무제표 등 승인제2호 의안: 이사 선임 승인제3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 승인제4호 의안: 정관 일부 변경 승인제5호 의안: 이사 보수 한도 승인[보고사항] - 제51기 감사보고 - 제51기 영업보고 - 제51기 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

제52기 정기주주총회(2023.3.23)
제1호 의안: 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 등 승인제2호 의안: 이사 선임 승인제3호 의안: 이사 보수 한도 승인[보고사항] - 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 감사보고 - 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

제53기 정기주주총회(2024.3.21)
제1호 의안: 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 등 승인제2호 의안: 이사 선임 승인제3호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인제4호 의안: 정관 일부 변경 승인제5호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 승인제6호 의안: 이사 보수 한도 승인[보고사항] - 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 감사보고 - 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 최대주주등과의 거래내역 보고
∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

제54기 정기주주총회(2025.3.20)

제1호 의안:제54기(2024.01.01~2024.12.31)재무제표 등 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원이되는 사외이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건[보고사항] -
제54기(2024.01.01~2024.12.31) 감사보고
- 제54기(2024.01.01~2024.12.31) 영업보고
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 최대주주 등과의 거래내역 보고

∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과∨ 원안대로 통과

2) 임시주주총회

주총일자
안 건
결의내용

2024년 임시주주총회(2024.10.23)
제1호 의안: 분할계획서 승인제2호 의안: 자기주식 소각 승인

∨ 원안대로 통과
∨ 원안대로 통과

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜GS
최대주주
의결권 있는 주식
60,633,923
57.90
49,009,387
58.62
-

오진석
특수관계자
의결권 있는 주식
4,160
0.00
3,362
0.00
발행회사 등기임원

계
의결권 있는 주식
60,638,083
57.91
49,012,749
58.62
-

-
-
-
-
-
-

주1) 2024년 12월 1일 당사와 파르나스호텔(주) 등 인적분할이 완료됨에 따라
소유주식수가 변동되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 명, %)

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜GS
39,403
허태수
2.12
-
-
허창수
4.68

홍순기
-
-
-
-
-

주1) 상기 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주2) 최근 사업연도(2024년) 기말 기준 출자자수입니다.

(2) 최대주주 ㈜GS의 지분 변동 내역
공시대상기간 중 ㈜GS 최대주주의 성명 또는 지분율 변동은 없으며, 특수관계인을 포함한 최대주주의 지분율은 증권신고서 작성기준일 (2025년 04월 22일, 보통주 기준) 현재 53.33%이며, 2023년말 53.07%, 2022년말 51.92% 입니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)지에스

자산총계
6,981,025

부채총계
459,866

자본총계
6,521,159

매출액
649,438

영업이익
590,466

당기순이익
561,636

주1) 최대주주 ㈜GS의 2024년 별도 재무제표 기준 재무현황입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

㈜GS는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월 1일 ㈜LG를 인적분할하여 설립된 회사이며, GS에너지㈜,㈜GS리테일, ㈜GS스포츠, GS이피에스㈜, ㈜GS글로벌, ㈜GS이앤알 등을 자회사로 두고 있습니다.㈜GS는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다.㈜GS 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

유통
일반소비용품
소매 고객

무역
수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업,수출입품의 판매업 및 위탁업
Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등

가스전력사업
전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지,자원개발, 신재생에너지
한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가, 소매 고객, TOTAL ENERGIES TRADING ASIA Pte. Ltd 등

투자 및 기타
관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등
VPI, Plains Midstream 등

3. 최대주주 변동 현황

- 해당 사항 없음.
4. 주식 소유현황
(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜GS
49,009,387
58.62
-

국민연금
6,993,059
8.36
위탁운용 지분 포함1)

우리사주조합
21,150
0.03
-

주1) 국민연금공단의 지분은 위탁운용 지분을 포함하여 작성하였습니다.주2) 상기 주식 소유 현황은 본 사업보고서 작성기준일(2024년 12월 31일)의 주식소유현황 기준이며, 본 사업보고서 제출일 현재 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.
(2) 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
82,529
82,535
99.99
28,480,003
83,607,415
34.06
-

주) 소액주주는 최대주주 등(㈜GS, 사내이사 오진석), ㈜대한항공, 국민연금(고유), ㈜GS리테일, KSD(실기주)를 제외한 발행주식총수 (83,607,415주)의 100분의1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 기준일인 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식거래 실적

[국내유가증권시장]
(단위 : 원, 주)

종 류
'24년 7월
'24년 8월
'24년 9월
'24년 10월
'24년 11월
'24년 12월

보통주
주 가
최 고
21,550
22,450
22,600
18,474
19,800
19,800

최 저
20,150
20,250
21,350
17,362
17,362
16,500

평 균
20,870
21,262
22,053
17,965
18,513
19,232

거래량
최고(일)
297,860
1,068,621
456,012
420,488
623,295
1,782,158

최저(일)
73,198
78,171
47,162
41,858
-
-

월 간
3,541,394
6,140,250
2,896,488
2,344,723
4,196,575
3,249,042

주)

2024년 12월 1일을 분할기일로 종속회사 파르나스호텔(주) 및 (주)후레쉬미트의 인적분할이 완료됨에 따라, 2024년 11월 28일부터 2024년 12월 20일까지 당사의 주식매매거래가 정지되었습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 등기임원 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

허서홍주3)주4)
남
1977년 06월
부사장
사내이사
상근
­㈜GS리테일 대표이사

­서울대학교 서양사학 학사
­Stanford University, MBA­'22년 ㈜GS 미래사업팀장
­'24년 ㈜GS리테일 경영전략 Service Unit장­現)㈜GS리테일 대표이사,

-
-
계열회사 임원
2개월
2028.03.19

오진석주2)
남
1966년 02월
부사장
사내이사
상근
­㈜GS리테일 플랫폼BU장­보상위원회 위원

­서강대 경제학 학사­'21년 ㈜GS리테일 전략부문장, 부사장­現)㈜GS리테일 플랫폼BU장, 부사장

3,362
-
계열회사 임원
14개월
2027.03.20

홍순기
남
1959년 03월
부회장
기타비상무이사
비상근
­㈜GS 대표이사­ESG 위원회 위원
­부산대 경제학 학사­연세대 경제학 석사­現)㈜GS 대표이사, 부회장
-
-
계열회사 임원
47개월
2027.03.20

이성락
주3)

남
1958년 10월
이사
사외이사
비상근
­이사회 의장­내부거래위원회 위원­사외이사후보추천위원회 위원­감사위원회 위원

­건국대 경제학 학사
­
건국대 행정대학원 석사­'18년 ㈜고든앤파트너스 대표이사­'20년 한화손해보험㈜ 사외이사­現)㈜GS리테일 이사회 의장

2,000
-
계열회사 임원
38개월
2028.03.19

이인무
남
1966년 06월
이사
사외이사
비상근

­ESG위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원장­
감사위원회 위원장
­보상위원회 위원

­고려대 경영학 학사­美 일리노이대 재무학 석/박사­'21년 공적자금관리위원회 민간위원장 ­現)KAIST 경영대학 교수
­現)㈜LG CNS 사외이사

-
-
계열회사 임원
47개월
2027.03.20

윤윤진주3)
여
1972년 01월
이사
사외이사
비상근
­감사위원회 위원­보상위원회 위원­내부거래위원회 위원­ESG위원회 위원

­서울대학교 수학과 학사
­Stanford University 경영공학, 전산학 석

­UC Berkeley 토목공학 박사
­現)KAIST 건
설 및 환경공학과, 교수­現
)현대글로비스
㈜
사외이사
兼
감사위원회 위원

-
-
계열회사 임원
2개월
2028.03.19

이상규
남
1961년 01월
이사
사외이사
비상근
­내부거래위원회 위원장­사외이사후보추천위원회 위원­ESG위원회 위원

­한국외대 불어학 학사

­워싱턴대 경영학 석사(MBA)

­'21년 LG전자㈜ 한국영업본부장, 사장

­現)숙명여자대학교 석좌교수

-
-
계열회사 임원
26개월
2026.03.22

주1) 상기 최대주주와의 관계는 본 사업보고서 기업공시서식 작성기준에 따라, '금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령'에 의거하여 기재하였습니다.주2) 2024년 3월 21일 김호성 대표이사 겸 사내이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 제 53기 정기 주주총회에서 오진석 사내이사를 신규 선임하였습니다.주3) 2025년 3월 20일 허연수 사내이사 겸 대표이사와 윤종원 사외이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라, 동 일 개최된 제 54기 정기 주주총회에서 허서홍 사내이사 및 윤윤진 사외이사를 신규 선임하였으 며, 감사위원회 위원이 되는 이성락 사외이사를 재선임하였습니다.주4) 2025년 3월 20일 개최된 이사회에서 허서홍 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

(2) 미등기임원 현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수주1)
최대주주와의관계
재직기간주2)
임기만료일

의결권 있는주식
의결권 없는주식

박솔잎
여
1971년 03월
부사장
미등기임원
상근
홈쇼핑BU장

­Univ. of Pennsylvania MBA­삼성물산 상무­㈜GS홈쇼핑 경영전략본부장 전무­㈜GS리테일 전략본부장 전무
­㈜GS리테일 홈쇼핑BU장 전무­現 ㈜GS리테일 홈쇼핑BU장 부사장

1,212
-
계열회사임원
55개월
-

정춘호
남
1966년 12월
부사장
미등기임원
상근
편의점사업부장

­부산대 법학 학사­㈜GS리테일 전략부문장 상무­㈜GS리테일 수퍼사업부장 전무
­現 ㈜GS리테일 편의점사업부장 부사장

161
-
계열회사임원
-
-

주운석
남
1967년 02월
전무
미등기임원
상근

홈쇼핑BU)
사업지원본부장

­고려대 경영학 학사­㈜GS홈쇼핑 커뮤니케이션본부장 상무­㈜GS리테일 사업지원본부장 상무
­㈜GS리테일 MD본부장 전무­現 ㈜GS리테일 사업지원본부장 전무

852
-
계열회사임원
-
-

정영태
남
1973년 09월
전무
미등기임원
상근
인사총무본부장
­KAIST대학원 경영학 석사­Anheuser Busch InBev 부사장­㈜GS리테일 인사총무본부장 상무­現 ㈜GS리테일 인사총무본부장 전무
404
-
계열회사임원
40개월
-

강윤석
남
1969년 09월
전무
미등기임원
상근
경영지원본부장
­고려대 경영학 학사­㈜GS EPS(주) 경영지원부문장 상무­現 ㈜GS리테일 경영지원본부장 전무
-
-
계열회사임원
16개월
-

이종혁
남
1971년 08월
전무
미등기임원
상근
DX본부장
­포항공과대 기계공학 석사­한국IBM 상무­㈜GS홈쇼핑 뉴테크본부장 상무­㈜GS리테일 디지털서비스본부장 상무­現 ㈜GS리테일 DX본부장 전무
-
-
계열회사임원
-
-

허치홍
남
1983년 03월
전무
미등기임원
상근
플랫폼BU) MD본부장
­Boston University 관광학 학사­㈜GS리테일 편의점MD부문장 상무­現 ㈜GS리테일 MD본부장 전무
-
-
계열회사임원
52개월
-

곽용구
남
1973년 05월
전무
미등기임원
상근
수퍼사업부장

­부산대 행정학 학사­㈜GS리테일 수퍼 영업부문장 상무
­現 ㈜GS리테일 수퍼사업부장 전무

-
-
계열회사임원
-
-

장준수
남
1969년 02월
상무
미등기임원
상근
편의점1부문장
­동국대 임산학 학사­㈜GS리테일 개발사업부문장 상무­現 ㈜GS리테일 편의점1부문장 상무
840
-
계열회사임원
-
-

박우현
남
1971년 04월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)통합채널사업부장

­한양대 사회학 학사­어바웃펫 대표이사 상무­
現
㈜GS리테일 통합채널사업부장 상무

-
-
계열회사임원
52개월
-

이창훈
남
1971년 11월
상무
미등기임원
상근
경영지원부문장
­국민대 경영학 학사­現 ㈜GS리테일 경영지원부문장 상무
-
-
계열회사임원
40개월
-

이기철
남
1972년 03월
상무
미등기임원
상근
가공MD부문장
­단국대 경영학 학사­㈜GS리테일 기획MD부문장 상무­現 ㈜GS리테일 가공MD부문장 상무
-
-
계열회사임원
40개월
-

강남일
남
1972년 09월
상무
미등기임원
상근

홈쇼핑BU)
샵라이브사업부문장

­연세대 사학 학사­㈜GS홈쇼핑 데이터홈쇼핑사업부문장 상무보
­㈜GS리테일 TV홈쇼핑사업부문장 상무­
現 ㈜GS리테일 샵라이브사업부문장 상무

-
-
계열회사임원
40개월
-

장규훈
남
1975년 05월
상무
미등기임원
상근
플랫폼BU)고객혁신부문장

­서울대 경영학 학사­㈜GS홈쇼핑 경영전략부문장 상무보­㈜GS리테일 디지털상품사업부문장 상무
­現 ㈜GS리테일 고객혁신부문장 상무

1,618
-
계열회사임원
40개월
-

이성화
남
1978년 04월
상무
미등기임원
상근
신사업부문장
­INSEAD 대학원 MBA­㈜GS홈쇼핑 CVC사업부장 상무보­現 ㈜GS리테일 신사업부문장 상무
-
-
계열회사임원
40개월
-

김종서
남
1976년 01월
상무
미등기임원
상근
SCM혁신부문장

­포항공과대 산업경영공학 박사­㈜GS리테일 전략부문(P)장 상무
­現 ㈜GS리테일 SCM혁신부문장 상무

3,000
-
계열회사임원
40개월
-

곽창헌
남
1974년 09월
상무
미등기임원
상근

지속가능경영부문장(공정거래 자율준수관리자)

­Univ. of Illinois 법학 박사
­서울대 경영학 학사­옥시레빗벤키저 전무­㈜GS리테일 대외협력부문장 상무
­現 ㈜GS리테일 지속가능경영부문장 상무

-
-
계열회사임원
40개월
-

신단비
남
1971년 06월
상무
미등기임원
상근
편의점6부문장
­영남대 무역학 학사­現 ㈜GS리테일 편의점6부문장 상무
-
-
계열회사임원
28개월
-

홍성준
남
1974년 06월
상무
미등기임원
상근
간편MD부문장
­한국외대 경영학 학사­㈜GS리테일 HMR부문장 상무­現 ㈜GS리테일 간편MD부문장 상무
-
-
계열회사임원
28개월
-

김은정
여
1975년 03월
상무
미등기임원
상근

홈쇼핑BU)
디지털상품사업부문장

­연세대 영어영문학 학사­㈜GS홈쇼핑 TV홈쇼핑사업부문장 상무보­㈜GS리테일 모바일마케팅부문장 상무
­現 ㈜GS리테일 디지털상품사업부문장 상무

-
-
계열회사임원
28개월
-

김경진
남
1974년 02월
상무
미등기임원
상근
수퍼 신선MD부문장
­동아대 무역학 학사­㈜GS리테일 퀵커머스부문장 상무보­現 ㈜GS리테일 수퍼 신선MD부문장 상무
1,595
-
계열회사임원
16개월
-

전승호
남
1974년 11월
상무
미등기임원
상근
편의점2부문장
­서강대 경제학 학사­現 ㈜GS리테일 편의점2부문장 상무
-
-
계열회사임원
16개월
-

김창용
남
1971년 05월
상무
미등기임원
상근
수퍼 영업부문장

­연세대 생명공학 학사­㈜GS리테일 수퍼 가맹영업부문장 상무
­現 ㈜GS리테일 수퍼 영업부문장 상무

-
-
계열회사임원
16개월
-

김천주
남
1972년 09월
상무
미등기임원
상근
편의점3부문장

­연세대 행정학 학사­㈜GS리테일 편의점지원부문장 상무
­現 ㈜GS리테일 편의점3부문장 상무

808
-
계열회사임원
16개월
-

박태열
남
1974년 06월
상무
미등기임원
상근
개발사업부문장
­건국대 정치외교학 학사­現 ㈜GS리테일 개발사업부문장 상무
549
-
계열회사임원
16개월
-

이운희
여
1972년 02월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)패션사업부문장
­F.I.T Fashion Buying&Merchandising­쌤소나이트코리아 상무­現 GS리테일 패션사업부문장 상무
-
-
계열회사임원
9개월
-

목승원
남
1973년 08월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)마케팅부문장
­연세대 경영학 학사­지마켓 마케팅본부 본부장­現 GS리테일 마케팅부문장 상무
-
-
계열회사임원
5개월
-

이수현
여
1979년 05월
상무
미등기임원
상근
전략부문장
­The Wharton School, Univ. of Pennsylvania, MBA­네이버 사업개발센터 책임리더­現 GS리테일 전략부문장 상무
-
-
계열회사임원
5개월
-

김수택
남
1971년 01월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑BU)마이샵샤피사업부문장

­연세대학원 방송영상 석사­㈜GS리테일 데이터홈쇼핑사업부문장 상무보­
現 ㈜GS리테일 마이샵샤피사업부문장 상무

-
-
계열회사임원
4개월
-

김요한
남
1979년 01월
상무
미등기임원
상근
홈쇼핑DX부문장

­강원대 영어영문학 학사­㈜GS리테일 홈쇼핑DX부문장 상무보­
現 ㈜GS리테일 홈쇼핑DX부문장 상무

-
-
계열회사임원
4개월
-

석윤선
여
1982년 01월
상무
미등기임원
상근
인사부문장

­고려대학원 노사관계학 석사­Anheuser Busch InBev 상무­㈜GS리테일 HR BP부문장 상무보­
現 ㈜GS리테일 인사부문장 상무

-
-
계열회사임원
4개월
-

이정표
남
1977년 10월
상무
미등기임원
상근
플랫폼BU)마케팅부문장

­한양대 신문방송학 학사­㈜GS리테일 O4O부문장­
現 ㈜GS리테일 마케팅부문장 상무

-
-
계열회사임원
4개월
-

주1) 의결권 있는 주식은 보통주 입니다.주2) 5년 이상 회사에 재직해온 미등기임원의 재직기간 기재를 생략하였습니다.

(3) 직원 현황
당사는 총 7,458명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속년수는 7.2년입니다. 2024년말까지 1인당 평균 급여는 73백만원이며, 전 직원에 대해 2024년 말까지 지급된 급여 총액은 351,594백만원입니다. (퇴직충당금 제외)사업부문별 직원현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

편의점
남
1,802
47
164
124
1,966
8.4
120,995
71
93
152
245
-

편의점
여
600
33
122
89
722
4.9
28,926
55
-

수퍼
남
754
100
340
319
1,094
7.1
41,400
69
-

수퍼
여
1,077
818
700
599
1,777
5.4
3,586
44
-

홈쇼핑
남
421
-
5
2
426
13.6
40,036
94
-

홈쇼핑
여
357
-
32
12
389
8.5
27,617
74
-

개발사업
남
40
-
-
-
40
9.3
3,588
82
-

개발사업
여
20
-
-
-
20
6.9
1,194
60
-

공통 및 기타
남
650
-
6
-
656
7.1
61,721
92
-

공통 및 기타
여
340
-
28
-
368
4.2
22,531
62
-

합 계
6,061
998
1,397
1,145
7,458
7.2
351,594
73
-

주1) 직원 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)주3) 단시간근로자 및 시급제근로자는 변동성이 큰 관계로, 급여총액 및 1인 평균급여액 산출에서 제외하였습니다.

(4) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분
당기(제54기)
전기(제53기)
전전기(제52기)

육아휴직 사용자수(남) 주1)
46
59
58

육아휴직 사용자수(여)
주1)

61
69
70

육아휴직 사용자수(전체)
주1)

107
128
128

육아휴직 사용률(남) 주2)
7%
7%
8%

육아휴직 사용률(여)
주2)

72%
87%
80%

육아휴직 사용률(전체)
주2)

24%
24%
23%

육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(남) 주3)
109
96
60

육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(여)
주3)

166
138
123

육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(전체)
주3)

275
234
183

육아기 단축근무제 사용자 수 주4)
18
19
13

배우자 출산휴가 사용자 수 주4)
148
178
171

주1) 육아휴직 사용자수는 당해년도 결산 기준일(12월 31일) 기준 재직자 중 당해 육아휴직을 신청한 임직원수 입니다.
주2) 육아휴직 사용률은 당해년도 출생한 자녀를 둔 부모 임직원 중 육아휴직을 신청하여 사용한 인원 수/당해년도 출생한 자녀를 둔 부모 임직원 수로 계산하였습니다.
주3) 육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자는 당기(전기/전전기)말 재직중인 임직원 중, 12개월 이상 근속하였으며 당사 상장일부터 기준일 12개월전 시점까지 1번이라도 육아휴직에서 복직한 임직원 수(누계) 입니다.
주4) 육아기 단축근무제 사용자 수 및 배우자 출산휴가 사용자 수는 공시서류 작성 기준일(12월 31일) 기준 재직자 중 당해 단축근무제 및 배우자출산휴가를 신청한 임직원 수입니다.

(5) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
당기(제54기)
전기(제53기)
전전기(제52기)

유연근무제 활용 여부
O
O
O

시차출퇴근제 사용자 수
647
153
54

선택근무제 사용자 수
178
181
175

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
14
13
14

※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부

※ 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)

(6) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
34
14,878
473
-

주1) 인원수 및 연간급여 총액은 작성지침에 따라 공시서류 작성 기준일(2024년 12월 31일) 현재 재임 중인 임원(미등기)으로 작성하였습니다.주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영 전)

주3) 1인평균 급여액은 작성지침에 따라 사업연도 개시일로부터 공시서류 작성 기준일(2024년 12월 31일)까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사 / 기타비상무이사사외이사(감사위원회 위원 포함)
7 명
6,000
주1)

주1) 2024년 3월 21일 정기주주총회에서 2024년 이사보수한도를 60억원으로 승인받았습니다.

(2-1) 보수지급금액(이사ㆍ감사 전체)

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
5,545
792
주1)

주1) 당사는 상법 제388조 및 정관 제39조에 의거하여, 제53기 정기주주총회에서 임원 퇴직금 지급규정을 승인받아 이사의 퇴직소득을 지급하며, 주주총회에서 승인받은 이사 보수 한도에는 퇴직소득이 포함되지 않았습니다. 상기 보수 총액에는 2024년 3월 21일 사임한 김호성 사내이사의 퇴직소득 2,725백만원을 포함한 금액이며, 이를 제외한 보수 총액은 2,820백만원, 1인당 평균보수액은 403백만원입니다.

(2-2) 보수지급금액(유형별)

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
5,257
1,752
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
72
72
-

감사위원회 위원
3
216
72
-

감사
-
-
-
-

주1) 등기이사 보수총액 및 평균보수액에는 2024년 3월 21일 사임한 김호성 사내이사의 퇴직소득이 포함되어있습니다.주2) 등기이사 중 기타비상무이사 1인은 당사의 보수지급액이 없어, 1인 평균보수액 산정 시 포함되지 않았습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

구 분
보수 지급 기준

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
'24년 이사보수한도 범위 내에서 집행임원인사관리규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음.

사외이사(감사위원회 위원 제외)
'24년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

감사위원회 위원
'24년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

허연수
부회장
1,267
-

오진석
부사장
728
-

김호성
고문
3,497
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

허연수
근로소득
급여
1,267
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 818백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 450백만원 지급

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

오진석
근로소득
급여
561

집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음.
- 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 413백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 149백만원 지급

상여
167
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.플랫폼 비즈니스를 이끄는 플랫폼BU장으로서 대/내외적으로 어려운 경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김호성
근로소득
급여
386
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 386백만원 지급

상여
378
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.홈쇼핑 비즈니스를 이끄는 홈쇼핑BU장으로서 대/내외적으로 어려운 경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
9
복리후생 지원

퇴직소득
2,725
개인 근속년수 및 통상임금에 의거하여 지급

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

허연수
부회장
1,267
-

오진석
부사장
728
-

정춘호
전무
799
-

김호성
고문
3,497
-

김원식
자문
1,088
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 :
백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

허연수
근로소득
급여
1,267
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 818백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 450백만원 지급

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-

오진석
근로소득
급여
561

집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음.
- 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 413백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 149백만원 지급

상여
167
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.플랫폼 비즈니스를 이끄는 플랫폼BU장으로서 대/내외적으로 어려운 경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-

정춘호
근로소득
급여
457
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 352백만원 지급 - 직책수당 : 담당 직무와 역할을 감안하여 105백만원 지급

상여
333
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.수퍼 비즈니스를 이끄는 수퍼사업부 대표로서 대/내외적으로 어려운 경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
10
복리후생 지원

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김호성
근로소득
급여
386
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과 같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 386백만원 지급

상여
378
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.홈쇼핑 비즈니스를 이끄는 홈쇼핑BU장으로서 대/내외적으로 어려운 경영환경 하에서도 전사 수익 창출에 기여함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
9
복리후생 지원

퇴직소득
2,725
개인 근속년수 및 통상임금에 의거하여 지급

기타소득
-
-

김원식
근로소득
급여
203
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 다음과같이 지급하였음. - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 203백만원 지급

상여
80
집행임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 매출, 이익 등의 계량지표와 국내외 경제 상황, 중장기 전략 실행도, 리더십 등의 비계량지표를 종합적으로 고려하여 연간 급여의 0~150% 내에서 지급할 수 있음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
805
개인 근속년수 및 통상임금에 의거하여 지급

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
- 기업집단의 명칭 : 지에스

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 지에스 계열에 속한 계열회사로서, 2024년 12월 31일 현재 지에스 계열에는 98개의 국내 계열회사(상장사 총 8개, 비상장사 90개) 와 172개의 해외 법인 회사가 있습니다.

(1-1) 국내 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

지에스
8
90
98

(1-2) 해외 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

해외법인수
비고

지에스
172
-

주) 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 계열회사간 상호 투자지분 현황(계통도)

(주)지에스 지배구조_2024.12.31.jpg
(주)지에스 지배구조_2024.12.31

(3) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사
- 계열회사 중 ㈜GS는 지주회사로, 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을
미치는 회사입니다.

(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

겸직임원
겸직회사

성 명
직 위
직장명
직위

허연수
대표이사(등기/상근)
파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜GS
이사(등기/비상근)

오진석
부사장(등기/상근)
파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스네트웍스

이사(등기/비상근)

홍순기
기타비상무이사(등기/비상근)
㈜GS
이사(등기/상근)

파르나스호텔㈜
이사(등기/비상근)

㈜지에스에너지

이사(등기/비상근)

지에스칼텍스
㈜

이사(등기/비상근)

㈜지에스이엔알

이사(등기/비상근)

㈜지에스스포츠

이사(등기/비상근)

허서홍
부사장(등기/상근)

㈜켐텍인터내셔날

이사(등기/비상근)

㈜보헌개발
이사(등기/비상근)

휴젤
㈜

이사(등기/비상근)

강윤석
전무(미등기/상근)

㈜지에스네트웍스

감사(등기/비상근)

이한나
상무 (미등기/상근)

㈜지에스네트웍스

이사(등기/비상근)

㈜지에스넷비전

이사(등기/비상근)

이창훈
상무 (미등기/상근)

㈜퍼스프

감사(등기/비상근)

어바웃펫
감사(등기/비상근)

㈜지에스텔레서비스

감사(등기/비상근)

㈜쿠캣

이사(등기/비상근)

이기철
상무 (미등기/상근)

㈜지에스넷비전

이사(등기/비상근)

㈜어바웃펫

이사(등기/비상근)

이성화
상무(미등기/상근)

㈜쿠캣

이사(등기/비상근)

홍성준
상무(미등기/상근)

㈜쿠캣

이사(등기/비상근)

㈜후레쉬서브

이사(등기/비상근)

김경진
상무(미등기/상근)

㈜퍼스프

이사(등기/비상근)

이수현
상무(미등기/상근)

㈜쿠캣

이사(등기/비상근)

(5) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
0
37
37
1,390,190
-767,365
-152,078
470,747

일반투자
0
62
62
254,146
-11,042
-66,982
176,122

단순투자
6
30
36
732,995
-4,385
2,828
731,438

계
6
129
135
2,377,331
-782,792
-216,232
1,378,307

또한 당사는 2020년 2월 GS칼텍스㈜가 보유하고 있는 서울역 인근 역전주유소를 복합시설로 개발하기 위한 투자 약정을 GS칼텍스㈜와 체결하였습니다. 2024년말 현재 당사가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명
소유지분율
영업지역
공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발
59.10%
대한민국
주유소복합시설 건설 및 임대

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여금 내역

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

대상자의 이름
회사와의 관계
종류
일자
목적
금액
잔액
조건
비고

(주)퍼스프
종속회사
대여주1)
2023년 12월 22일
24년 농산물 산지구매 비축자금 등 안정적 운영
4,000
4,000
이자율: 당좌대출이자율
- 2023.12.21 이사회 승인

2024년 12월 10일
1,000
1,000
이자율: 당좌대출이자율
- 2024.11.05 이사회 승인

(주)
지에스네트웍스

종속회사
대여주2)
2023년 01월 02일
신규센터 개발 및 단기운영자금
5,000
-
이자율 : 당좌대출이자율
- 2022.08.11 이사회 승인

2023년 01월 10일
20,000
15,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2022.08.11 이사회 승인

(주)
어바웃펫

종속회사
대여
2023년 01월 07일
운영자금 대여
6,000
6,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2022.12.21 이사회 승인

2023년 05월 22일
4,000
4,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2023.04.26 이사회 승인

2023년 11월 09일
4,000
4,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2023.11.02 이사회 승인

2024년 04월 24일
2,000
2,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2023.11.02 이사회 승인

2024년 10월 24일
1,000
1,000
이자율 : 당좌대출이자율
- 2023.11.02 이사회 승인

PT. GS Retail Indonesia
종속회사
대여주3)
2023년 10월 30일
운영자금 대여
2,500
2,500
이자율 : 당좌대출이자율
- 2024.08.10 이사회 승인

2024년 08월 12일
운영자금 대여
2,699
2,699
이자율 : 당좌대출이자율
- 2024.08.08 이사회 승인

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
종속회사
대여
2019년 12월 26일
운영자금 대여
116
116
이자율: 당좌대출이자율
-

2022년 04월 27일
운영자금 대여
125
125
이자율: 당좌대출이자율
-

2024년 10월 29일
운영자금 대여
138
138
이자율: 당좌대출이자율
- 2024.08.08 이사회 승인

주1) 2024년 11월 5일 이사회 승인 한도 금액은 30억원이며, 본 사업보고서 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 미실행된 금액 20억원의 실행 예정일은 미정입니다.주2) 2022년 8월 11일 이사회 승인 한도 금액은 400억원이며, 본 사업보고서 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 미실행된 금액 150억원의 실행 예정일은 미정입니다. 2023년 8월 21일 실행된 금액 중 50억원, 2024년 5월 9일 실행된 금액 중 50억원을 회수하였습니다.주3) 71억을 한도로 금전소비대차 계약을 체결하였으며, 본 사업보고서 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 미실행된 금액 19억원의 실행 예정일은 2025년 2분기입니다.

(※) 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 이후 발생한 사항- 당사는 종속기업인 (주)어바웃펫과 200억원을 한도로 금전소비대차계약을 체결하였고, 잔여한도인 30억원 중 15억원을 2025년 1월 21일에 실행하였습니다.(2) 현금출자

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
회사와의 관계
거래일
거래금액
비고

현금출자
레버런트-신한 비스타 신기술
종속회사
2024-04-01
174
-

2024-10-02
172
-

(3) 담보 제공㈜GS리테일이 대주주 등을 상대방으로 하거나, 대주주 등을 위하여 담보를 제공한 내역은 없습니다.
(4) 이해관계자와의 채무보증 현황

이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 '2.우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 2024년 중 GS타워 본사 내부 시설공사에 따라 교육장 및 광고용 스크린 자산을 종속회사로부터 매입하였습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

(주)지에스넷비전
계열회사
자산매입
2024-09-25
스크린
본사 공용공간 공사
195
-

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)주1)

(주)지에스네트웍스(계열회사)
매출, 매입 등
2024년 1월~ 2024년 12월
567,864
6.91%

주1) 상기 비율은 별도 재무제표의 2023년 말 자산 총액 대비 비율입니다.
※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상내역 등은 공시첨부파일의 '연결감사보고서
주석 37
. 특수관계자' 및 '별도감사보고서
주석37
. 특수관계자' 등을 참조하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 대여 및 선급비용
2024년 당기(누적) 중 대주주 이외의 이해관계자에게 대여한 대여금은 없습니다

(2) 지급보증 제공 내역
본 사업보고서 작성 기준일(2024년 12월 31일) 현재, 지급보증 제공 내역은 없습니다.
(3) 전환사채

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

성명 (법인명)
관 계
거래내용
비고

목적
기초
증가
감소
기말
기간
이자율

㈜펫프렌즈
관계회사
성장자금 및 신사업 추진
6,260
-
6,260
-
2023.02.01 ~ 2028.01.31
표면이자율 : 0% 만기보장수익률 : 연복리 9.0%

당기 중 전환사채를 전환하여 보통주를 추가 취득하였습니다.

-
3,130
3,130
-
2024.01.15 ~ 2029.01.15
표면이자율 : 0% 만기보장수익률 : 연복리 9.0%

㈜비욘드아이앤씨
기타이해관계자
퀵커머스 플랫폼 운영관련 추가 투자
4,500
-
-
4,500
2022.02.22 ~ 2026.02.21
표면이자율 : 2.0% 만기보장수익률 : 연복리 4.0%
-

(4) 현금 출자

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

거래종류
회사와의 관계
거래상대방
거래일
거래금액
비고

현금출자
관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2024-02-05
4,922
-

현금출자
관계기업
GS RETAIL VIETNAM JV LLC
2024-06-26
1,772
-

현금출자
관계기업
MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.
2024-06-28
379
-

2024-12-30
400
-

현금출자
관계기업
GS Collective Fund I LLC
2024-07-22
2,083
-

현금출자
관계기업
Digital Concept LLC
2024-07-23
1,846
-

현금출자
기타이해관계자
피치에이아이
2024-07-31
500
-

현금출자
관계기업
펫프렌즈
2024-11-11
7,751
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송 사건

본 증권신고서 작성일(2025년 04월 22일) 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 34건(소송금액 10,405백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 30건(소송금액 33,349백만원)입니다. 당기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지아니할 것으로 판단하고 있습니다.당사는 2025년 1월 6일 개인정보보호위원회에 개인정보유출건을 신고하였고, 현재 조사가 진행 중이며 증권신고서 제출일 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다. 동 건 관련 경제적 유출금액은 당기말 현재 합리적으로 추정하기 어려운 상황입니다.

당사 (종속회사 포함)의 중요한 소송사건은 아래 2건입니다.

1) 손해배상 청구 소송 (서울중앙지방법원 2016가합527467)

구분
내용

소제기일
- 2016.5.16

소송 당사자
- 원고: 강찬호 외 403명, 피고: (주)GS리테일 외 22명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해자들을 민변이 대리하여 정부와 기업 22개소에 대하여 손해배상을 청구

소송가액
- 112억원 (GS리테일에 대해서는 현재까지 1.5억원)

진행상황
- 2022년 이후 소송절차 정지되었다가 2025.2.28 변론재개됨

향후 소송일정 및 대응방안
- 2025.5.9 변론준비기일 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

2) 시정명령 및 과징금납부명령취소 (서울고등법원 2022누62774)

구분
내용

소제기일
- 2022.10.14

소송 당사자
- 원고: 주식회사 지에스리테일, 피고: 공정거래위원회

소송의 내용
- 당사 FF상품 관련하여 공정위에서 하도급법을 적용한 시정명령 및 과징금 243억원 처분을 한 것에 대하여 그 취소를 청구하는 행정소송을 제기함

소송가액
- 10.5억원

진행상황
2025.4.3. 변론기일(기존 2025.2.13 판결선고 취소)

향후 소송일정 및 대응방안
2025.5.22 변론기일

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 소송사건 소송결과가 당사 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단함

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사가 당기말 보유하고 있는 견질 또는 담보용

어음은 없으며, 현재 당사가 보유하고 있는 미사용수표 및 어음은 하기와 같습니다.

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 매)

구분
발행처

(주) 우리은행 등

보유중인 미사용수표
31

보유중인 미사용어음
26

또한, 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
-

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
627

로또 대금 관련 질권설정
-

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
26

임차보증금 질권설정
1,639

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합 계
79,752

주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다
.

② 제 53(전) 기

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
전대보증금 질권설정
319

매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정
867

로또 대금 관련 질권설정
1,000

법인카드 질권설정
60

장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정
4,000

상생협력펀드
73,400

당좌개설보증금
34

임차보증금 질권설정
101

기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 주1)
-

합 계
79,781

주1) 대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.
(3) 담보제공자산

당기 말 현재 당사의 유형자산 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공제산
관련채무(약정)
담보권자
장부금액

토지 및 건물
차입금
(주)신한은행 등
87,713

토지임대인의 차입금
(주)신한은행 등
200

합 계
87,913

(4) 채무보증 현황
당기 말 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분
피제공처

가맹점주
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
토지임대인

실행한 지급보증의 금액
192
-
-

지급보증의 한도액
4,000
-
-

보증내역
GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다(연결재무제표 주석 6 참조).

대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(
연결재무제표 주석 6 참조).

토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(
연결재무제표 주석 13 참조).

(5) 채무인수 약정 현황
- 해당사항 없음
(6) 그 밖의 우발채무 등
① 주요 약정사항

당기 말 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내역
금융기관
한도금액
실행액

구매카드
(주)국민은행
20,000
-

(주)신한은행
3,000
61

(주)우리은행
10,000
874

중소기업은행
60,000
-

당좌차월
(주)우리은행
100
-

(주)하나은행
20,000
-

(주)국민은행
150,000
-

(주)한국스탠다드차타드은행
5,000
-

원화지급보증
(주)국민은행
9,282
9,282

(주)신한은행
68,441
68,114

중소기업은행
7,000
5,145

(주)농협은행
6,270
6,270

일반자금대출
(주)농협은행
60,000
-

(주)신한은행
69,700
64,600

(주)한국스탠다드차타드은행
10,000
-

미쓰이스미토모은행
100,000
-

수협은행
70,000
40,000

중소벤처기업진흥공단
200
17

한국산업은행
100,000
73,700

(주)전북은행
2,200
2,200

② 지급보증 내역당기 말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제공처

서울보증보험(주)
중소기업은행, (주)신한은행

제공받은 지급보증 금액
420,856
7,350

보증내역
계약이행보증 등
전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급 안정성 확보

③ 용역매출 내역
당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

프로젝트명
피투자회사명
주요 약정사항 및 거래내용 등
용역매출

제 54(당) 기

관훈동호텔
이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호

ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결

1,042

판교 아이스퀘어
이지스아이스퀘어피에프브이주식회사
ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)
-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)
-

동부산테마파크
오시리아테마파크피에프브이주식회사
ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)
313

대구MBC
대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결
330

광주 상무지구
코크렙상무 주식회사
ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대출약정에 따른 최초 인출일부터 12개월이 되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결
379

김해대동 물류센터
인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호
ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매도참여권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유
-

남여주 물류센터
남여주로직스 주식회사
ㆍ건물의 신축을 위한 각종 영향평가, 건축허가(건축허가 안내문에 기재된 사항 포함) 및 기타 개발행위허가(허가에 부가된 조건 포함)에 따른 사항ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

월송 물류센터
더블유에스물류 주식회사
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 공사 완료 시 하자보수 관리ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

서오산 물류센터
코레이트일반사모부동산투자신탁11호
ㆍ홍보 및 광고, 임차인 유치 및 매각계획 자문, 사업의 마감자재 등의 검토 및 자문, 사업성 향상을 위한 업무 지원
-

공항동 청년주택
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호
ㆍ인허가 지원, 설계 및 시공 관리, 시공업체와의 조율, 공사의 공정 및 품질에 대한 관리, 준공기한 내 준공을 위한 조치ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결
17

④ 관계기업 주요 약정사항

당는 당기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항을 체결하고 있습니다.

구분
계약일
만기일
약정내용

China Home Shopping Group Limited
2012-04-09
해당사항 없음
중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

⑤ 기타 약정사항

<제 54(당) 기>

(단위 : 백만원)

구 분
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
(주)케이티

약정의 내용
당기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
통신비

금 액
1,947

<제 53(전) 기>

(단위 : 백만원)

구 분
호텔경영기술도입약정
임차계약
통신라인 사용 장기용역계약

거래상대방
InterContinental Hotels Group (이하, IHG)
(사)한국무역협회
(주)케이티

약정의 내용
그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 당사가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.
당사는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따르면 당사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있습니다.
전기말 현재 당사는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기용역공급계약을 체결하고 있습니다.

약정의 만기
2030년까지

2029년 12월 31일까지
(상호합의하에 10년씩 연장)

2025년 12월 31일까지

관련한 재무제표의 영향
지원수수료
임차료
통신비

금 액
5,703
11,000
1,803

⑥ 책임임차계약 및 책임운영위탁계약

<제 54(당) 기>

(단위 : 백만원)

구 분
책임운영위탁계약

거래상대방
로터스피에프브이주식회사

약정의 내용
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다.

약정의 만기
2029년 10월 8일까지

관련한 재무제표의 영향
기타충당부채

금 액
606

<제 53(전) 기>

(단위 : 백만원)

구 분
책임임차계약
책임운영위탁계약

거래상대방
캡스톤자산운용주식회사
로터스피에프브이주식회사
(주)씨디엘호텔코리아
(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
로터스피에프브이주식회사

약정의 내용
당사는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 (주)씨디엘호텔코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 7월 3일자로 '신한BNPP나인트리부동산투자신탁'에서 '(주)씨디엘호텔코리아'로 소유권이 이전되었습니다.
당사는 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원(단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 동 계약은 2023년 9월 19일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 '파빌리온일반사모부동산투자신탁21호'에서 '(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사'로 변경되었습니다.
당사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다.
당사는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.
당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 전기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 없습니다.

약정의 만기
2032년 12월 31일까지
2029년 10월 8일까지
2037년 12월 31일까지
2040년 1월 13일까지
2039년 7월 21일까지
물류센터 준공일로부터 4개월 이내
2029년 10월 8일까지

관련한 재무제표의 영향
임차료
임차료
임차료
임차료
임차료
-
기타충당부채

금 액
3,300
7,246
8,997
3,413
11,888
-
230

⑦ 파생상품 거래 약정

구분
총수익스왑
매도 풋옵션

거래상대방
엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사
오시리아파크제이차유한회사
Shunkhlai Holding LLC
동부산테마파크(주), IBK투자증권(주)

의무의 성격
당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.
당사는 당사가 보유하고 있는 Digital Concept LLC의 지분을 Shunkhlai Holding LLC에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.
당사는 오시리아테마파크피에프브이주식회사의 주주인 동부산테마파크(주) 및 IBK투자증권(주)과 오시리아테마파크 관련 사업협약 및 용지임대차계약 해지로 사업이 불가능한 경우 등에 상기 주주들이 보유한 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다.

⑧ 기타 우발사항에 대한 공시

구분
제품보증우발부채
보증 관련 우발부채
화물운송 계약
보유 주식 관련
공모사채 부채비율 유지 관련

거래상대방
소비자
이지스제415호일반사모부동산투자신탁
(주)한진
(주)쿠캣의 창업주 등
(주)비욘드아이앤씨
주식회사 위대한상상
한국증권금융 및 사채권자

의무의 성격
당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권을 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.
당사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.
당기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.
당사는 당사의 연결대상 종속기업인 (주)쿠캣의 창업주 등과 일정 기간 동안, 창업주 등이 보유하고 있는 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 동 기간 동안 창업주의 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 처분 등을 할 수 없습니다. 또한, 쿠캣의 주요 주주인 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사는 당사에 일정 요건 충족 시, 동반매도참여권, 주식매수청구권 또는 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 당사에 동반매도요구권을 행사하는 경우, 당사는 엔에이치 공동투자 사모투자 합자회사 보유주식에 대한 주식매도청구권을 보유합니다.
당사는 22년도에 (주)비욘드아이앤씨의 전환사채를 인수하였습니다. 동 전환사채의 만기는 4년이며, 당사가 전환사채의 전환권을 행사할 경우, 대주주는 당사에게 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사의 전환권 행사 및 대주주의 잔여주식 매수청구권이 행사될경우, 대주주 외 기타주주 및 주식매수선택권자는 대주주의 청구 조건과 동일한 조건으로 잔여주식의 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사는 기타주주 및 주식매수선택권자의 보유 주식의 전부 또는 일부를 대주주의 청구조건과 동일한 조건으로 매수 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
당사는 일정 기간 동안, 투자자들의 사전 서면 동의 없이 연결실가 보유한 주식회사 위대한상상 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분할 수 없습니다. 또한, 당사는 보유기간 동안 우선매수권, 동반매도참여권, 동반매도요구권 등을 행사할 수 있으며, 주식회사 위대한상상 임직원에게 주식회사 위대한상상 지분의 가치에 기초한 특정 인센티브를 부여하였습니다.
당사는 공모사채 600,000백만원에 대하여 부채비율 500% 유지등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 해당사항 없음.

(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를위한 대책

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
7
개인정보의 보호조치 위반 (舊 정보통신망법 제28조 제1항)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.01.06
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
4
개인정보의 안전성 확보 조치 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부, 시정명령 사항 조치
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.02.07
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정명령, 과징금 부과
1,027
직매입 상품의 반품 판매촉진비용의 전가 납품업자의 종업원 사용(대규모유통업법)
행정소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2022.09.15.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
과징금 부과
24,368
부당한 경제적 이익 수취 (하도급거래 공정화에 관한 법률 제12조의 2)
공정거래 교육 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 프로그램 운영 행정 소송 진행 중
- 공정거래 교육- MD운영 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.01.19.
공정거래 위원회
㈜GS리테일
시정조치 과징금 부과
1,582
판매촉진비용의 전가 (대규모유통업법 제11조)

공정거래 교육, 관련 업무 프로세스 개선 및 내부 진단 프로그램 운영, 행정소송 진행

- 공정거래 교육- 판촉합의서 및 시스템 개선 및 내부 진단프로그램 운영

2023.07.04
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과
6
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.09.07
방송통신사무소
㈜GS리테일
과태료 부과
15
영리목적의 광고성 정보 전송 위반 (정보통신망법 제50조 제1항, 제4항)
과태료 납부
- 업무 프로세스 개선

2024.04.24
개인정보 보호위원회
㈜GS리테일
과태료 부과, 결과 공표
7
안전조치의무 위반 (개인정보보호법 제29조)
과태료 납부
- 검증로직 개선 및 재발 방지 교육

2024.07.17
공정거래 위원회
㈜GS리테일
경고
-
주식소유 현황 등 신고 규정 위반(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제13조 제1항및 시행령 제20조 제3항)
신고 의무 이행
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

□ 지에스네트웍스

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 해당사항 없음
(2) 행정기관의 제재현황

(기준일 :
2025년 04월 22일
)
(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행 현황
재발 방지를 위한 대책

2022.09.05
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
792
고용보험 상실 지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2022.12.07
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
80
고용보험 취득/상실 지연 신고 (고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.02.21
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
㈜지에스네트웍스
과태료 부과
800
고용보험 상실 지연 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.16
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
400
산업안전보건위원회 심의/의결 누락(산업안전보건법 제26조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.05.26
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
96
고용보험 일용근로내용확인 미신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
160
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2023.11.20
고용노동부중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
40
고용보험 상실 사유 거짓(착오) 신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

2024.04.05
고용노동부 중부지방고용노동청경기지청
(주)지에스네트웍스
과태료 부과
144
고용보험 일용근로내용확인 미신고(고용보험법 제15조)
과태료 납부
업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발 방지 교육

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.

(2) 작성일이후 발생한 사건

-
당사는 종속기업인 (주)어바웃펫과 20,000백만원을 한도로 금전소비대차계약을체결하였고, 잔여한도인 3,000백만원 중 1,500백만원을 2025년 1월 21일에 실행하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜후레쉬서브
2007.03.27
경기도 오산시 황새로 149번길
식품제조 및 도매업
21,714
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

㈜지에스넷비전
2008.03.20
서울 강남구 테헤란로 201
광고업
48,419
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

GS Retail Vietnam Co., Ltd.
2007.05.03
베트남 빈증성
부동산개발 및 임대업
1,930
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

PT.GS Retail Indonesia
2014.06.16
인도네시아 자카르타
수퍼마켓
8,522
의결권의 과반수 소유
해당사항 없음

파르나스호텔
(주) 주5)

1985.11.22
서울 강남구 테헤란로 521
관광호텔업
-
-
-

(주)
피앤에쓰
주5)

2012.10.04
서울 중구 명동 10길 51
위탁운영관리
-
-
-

(주)
지에스네트웍스

2018.01.02
경기도 용인시 처인구 포곡읍 포곡로 100
창고위수탁업, 물류사업
446,504
의결권의 과반수 소유
주요종속회사 주4)

(주)
어바웃펫
주6)

2012.11.06
서울 강남구 테헤란로 201, 8층
전자상거래
25,780
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

(주)
후레쉬미트 주5)

2020.11.23
경기도 안성시 양성면 양성로 175-59
축산물 가공 판매업
-
-
-

(주)지에스
텔레서비스

2002.09.27
서울 강서구 양천로 366
콜센터서비스
11,809
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

GSLL, Inc
2016.11.14
125 2nd Avenue, San Mateo, CA, 94401
교육서비스
53,911
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

㈜퍼스프
2005.03.25
충청남도 계룡시 두마면 제1산단로 26-31
제조업
23,915
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합
2017.07.07
서울특별시 영등포구 여의대로 70
금융투자업
20,268
의결권의 과반수 소유
해당사항없음

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
2021.06.17
경기도 성남시 수정구 창업로 18
부동산개발
191,560
실질 지배력 보유
주요종속회사 주4)

㈜쿠캣
주7)

2014.07.18
서울특별시 강남구 영동대로112길 36 OTC빌딩 -1층, 3층
전자상거래
6,040
실질 지배력 보유
해당사항없음

주1) 최근 사업연도 자산총액은 2024년말 연결재무제표 작성시 반영된 종속 회사의 개별재무제표상 자산총액입니다.주2) 연결대상 종속회사의 결산일은 12월 31일 입니다.주3) 연결대상 종속회사는 모두 비상장사 입니다.주4) 최근 사업연도 자산총액이 750억원 이상으로 주요 종속회사에 해당합니다.주5) 2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.주6) 2021년 3월 상호를 ㈜펫츠비에서 ㈜어바웃펫으로 변경하였으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 66.15%를 보유하고 있습니다.주7) 2021년 지분 추가 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 본 사업보고서 작성일 기준 지분 47.04%를 보유하고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
8
(주)지에스
110111-3045112

(주)지에스리테일
110111-0090037

(주)지에스피앤엘
110111-9120299

(주)지에스글로벌
110111-0031479

지에스건설(주)
110111-0002694

자이에스앤디(주)
110111-1934557

삼양통상(주)
110111-0033433

휴젤(주)
110111-2380890

비상장
90
지에스에너지(주)
110111-4765412

지에스파워(주)
134111-0074744

보령엘엔지터미널(주)
164511-0021527

인천종합에너지(주)
120111-0348096

지에스당진솔라팜(주)
165011-0074814

위드인천에너지(주)
120111-0577124

넥스트리뉴어블스솔루션(주)
110111-8749694

넥스트카본솔루션(주)
110111-8848397

지에스차지비(주)
131111-0567164

지에스칼텍스(주)
110111-0078819

이노폴리텍(주)
154311-0009826

지에스엠비즈(주)
110111-1007023

상지해운(주)
110111-1004243

지에스바이오(주)
110111-4303030

지에스에코메탈(주)
230111-0168657

팬코텍(유)
206214-0018226

한울사랑(유)
206214-0018367

(주)후레쉬서브
110111-3646738

(주)지에스넷비전
110111-3862897

(주)지에스네트웍스
134511-0344826

(주)지에스텔레서비스
110111-2618192

(주)퍼스프
160111-0187777

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사
110111-8315437

(주)프로케어
110111-5558220

파르나스호텔(주)
110111-0411142

(주)피앤에쓰
110111-4973164

(주)후레쉬미트
134611-0110548

지에스이피에스(주)
165011-0004621

(주)피엘에스
131311-0093131

(주)지에스엔텍
181211-0008699

(주)경기평택글로벌
131311-0232193

지에너지(주)
110111-7788750

(주)지에스이앤알
135011-0121570

(주)지에스구미열병합발전
176011-0170122

(주)지에스반월열병합발전
131411-0572191

(주)지에스동해전력
144711-0019225

(주)동해그린에너지
110111-3788671

(주)지에스풍력발전
174511-0004266

(주)지에스포천그린에너지
284411-0079755

(주)영양제2풍력발전
174511-0003333

(주)영덕제1풍력발전
171611-0023655

(주)영덕제2풍력발전
171111-0033133

(주)삼척그린에너지파크
144611-0024143

(주)포항윈드파워
171711-0167261

(주)지에스스포츠
110111-3024330

(주)지에스벤처스
110111-8156740

자이에스텍(주)
110111-3253583

(주)지씨에스
140111-0033487

비에스엠(주)
135511-0187118

자이에너지운영(주)
110111-3945338

옥산오창고속도로(주)
110111-4120971

은평새길(주)
110111-4155390

지앤엠에스테이트(주)
110111-5206093

구미맑은물(주)
110111-6201901

지베스코(주)
110111-7210860

지베스코자산운용(주)
110111-7344403

지피씨(주)
154511-0088082

지에스엘리베이터(주)
110111-7559846

어업회사법인 에코아쿠아팜(주) (구 (주)케이에코새먼어업회사)
180111-1291185

자이가이스트(주)
110111-7585958

에너지머티리얼즈(주)
171711-0158583

강남메트로(주)
110111-7665445

글로벌워터솔루션(주)
110111-7799525

자이가이스트건축사사무소(주)
110111-7846508

디씨브릿지(주)
110111-7896082

부천영상단지관리(주)
121111-0411214

자이씨앤에이(주)
110111-8041529

태안햇들원태양광(주)
165111-0023603

하임랩(주)
110111-8248092

햇들원지붕형태양광1호(주)
134511-0578996

햇들원지붕형태양광2호(주)
134511-0671815

엑스플로인베스트먼트(주)
110111-8307369

마그나피에프브이(주)
110111-8448600

인천신항스마트물류단지(주)
110111-8456075

성남그린에너지(주)
110111-7723631

사상해운대고속도로(주)
110111-8639712

지베스코일반사모부동산투자회사1호
110111-8987575

(주)아크로스
134111-0177134

(주)제이월드
154211-0015560

지에스네오텍(주)
110111-0166953

(주)삼양인터내셔날
110111-0424848

(주)보헌개발
110111-1557573

(주)켐텍인터내셔날
110111-1967730

(주)승산
110111-0110653

(유)가승개발
134514-0003989

(주)인아츠프로덕션
110111-7001665

센트럴모터스(주)
131111-0101912

(주)위너셋
110111-0720832

(주)삼정건업
110111-5005809

경원건설(주)
131111-0000164

(2) 해외 계열사

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

회사수
회사명
소재국

172
APHRODITE ACQUISITION HOLDINGS LLC
케이만

Dione Limited
몰타

GS Collective Fund I LLC
미국

GS Futures LLC
미국

GS Beyond Corp.
미국

GS Infinity Corp.
미국

GS Energy NA Investments, Inc.
미국

GS Energy Asia Investment Pte. Ltd.
싱가포르

GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

BMV SHIPPING INC.
파나마

EMV SHIPPING INC.
파나마

GMV SHIPPING INC.
파나마

Korea GS E&P Pte. Ltd.
싱가포르

Nabou Green Energy Pte Limited
피지

GS Caltex China Co., Ltd.
중국

GS Caltex Czech, s.r.o.
체코

GS Caltex India Pte., Ltd.
인도

Suzhou GS Caltex Trading Co., Ltd.
중국

GS Caltex (Suzhou) Plastics Co., Ltd.
중국

GS Caltex Mexico S.de R.L.de C.V.
멕시코

GS Caltex Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

GS Caltex (Langfang) Plastics Co., Ltd.
중국

Global Sensing and Learning Labs, INC
미국

GS Retail Vietnam Co.,Ltd
베트남

PT.GS Retail Indonesia
인도네시아

GS EPS Americas, LLC
미국

Ssangyong Resources Pty Ltd.
호주

PT GS Global Resources
인도네시아

GS Global Austrailia Pty. Ltd.
호주

GS Global Japan Co., Ltd.
일본

GS Global Europe GMBH
독일

GS Global USA, Inc.
미국

GS Global Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Zeit Homes, Inc.
미국

ZEIT DEVELOPMENT POLAND LLC
폴란드

Vietnam GS Industry One-Member LLC
베트남

Vietnam GS Enterprise One Member LLC
베트남

PT. GSENC Development Indonesia
인도네시아

PALA-POWER GENERAL CONSTRUCTION SERVICE(PROPRIETARY) LIMITED
보츠와나

Mountain View Owner, LLC
미국

Mountain View Mezz, LLC
미국

Lignana LLP
폴란드

Lignana LLC
폴란드

GSFC FUND 1 LLC
미국

GS Village Lake LLC
미국

GS SPV PTY LTD
오스트레일리아

GS Redlands, LLC
미국

GS Real Estate Development Company London Ltd.
영국

GS Real Estate Development Company
사우디

Oasis Residences Real Estate, LLC
사우디

Argan Oasis Real Estate Company
사우디

GS Property Mountain View LLC
미국

GS Miramar Village Lakes Manager, LLC
미국

GS MINH HUNG SIKICO CO.,LTD.
베트남

GS Engineering & Construction Spain, S.L.
스페인

GS Engineering & Construction Mumbai Pvt. Ltd.
인도

GS Engineering & Construction Australia Pty Ltd
오스트레일리아

GS E&C POLAND SP.ZO.O
폴란드

GS E&C Nanjing Co.,Ltd.
중국

GS E&C Development (Thailand) Co., Ltd
태국

GS CONSTRUCTION MIDDLE EAST - SOLE PROPRIETORSHIP L.L.C.
아랍에미리트

GS Construction Arabia Co.,Ltd.
사우디

Elements (Europe) Limited
영국

Danwood S.A.
폴란드

Danwood GmbH
스위스

CHERVONA GORA EKO
우크라이나

CDCF III FORTBAY MV, LLC
미국

777 WMF, LLC
미국

400 LOGUE OWNER, LLC
미국

400 Logue Master GP, LLC
미국

400 Logue LP, LLC
미국

400 Logue JVC, LLC
미국

400 Logue GP, LLC
미국

ZEIT GREEN DEVELOPMENT INDIA Pvt. Ltd.
인도

GSENC SOLAR 1 PRIVATE LIMITED
인도

GAYA STRATEGIC ENTERPRISE CORPORATION PTE. LTD.
싱가포르

GSEC (THA2) PTE. LTD.
싱가포르

GS E&C do Brazil Ltda.
브라질

ZEITGEIST EDUCATION CO., LTD
베트남

Barka Operations and Maintenance Company S.P.C.
오만

Palmeiras Saneamento, S.A.
브라질

Concordia Saneamento, S.A.
브라질

BRODOWSKI SANEAMENTO, S.A
브라질

GS Inima Energia, S.L.
스페인

El Fenazar Solar S.L.U
스페인

GS Inima View, S.L.
스페인

AGUA PARA O ALGARVE - INIMA, AQUAPOR E LUSAGUA, A.C.E.
포르투갈

GS Inima Desalination sole proprietorship LLC
아랍에미리트

GS Inima Investment - Sole Proprietorship LLC
아랍에미리트

Ghubrah Operations and Maintenance Company LLC
오만

GS Inima (Al Ghubra), LLC
오만

GS Inima Environment S.A.U.
스페인

Phu My Vinh Construction and Investment Corporation
베트남

Aguas de Ensenada, S.A. de C.V.
멕시코

SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGUAS DE SORIA S.L.
스페인

Inima Water Services, S.L.
스페인

GS Inima Water Management S.L.
스페인

GS Inima Gestion S.L.U.
스페인

GS Inima Inversiones S.L.U.
스페인

VALORINIMA S.L.
스페인

Ambient Servicos Ambientais de Ribeirao Preto, S.A.
브라질

Aquaria, LLC
미국

Araucaria Saneamento, S.A.
브라질

CAEPA COMPANHIA DE AGUA E EGOSTO DE PARIBUNA S.A.
브라질

COMASA COMPANHIA AGUAS DE SANTA RITA S.A
브라질

GS Inima Chile S.A.
칠레

INIMA-CVV S.A.
칠레

GS Inima Mexico, S.A. de C.V.
멕시코

Hialeah Water, LLP
미국

GS Inima USA Construction Corporation
미국

GS Inima USA Corporation
미국

Sanel, Saneamento de Luis Antonio, S.A
브라질

Promoaqua Desalacion de los Cabos, S.A. de C.V.
멕시코

Sanama Saneamento Alta Maceio S.A.
브라질

SAMAR SOLUCOES AMBIENTAIS DE ARACATUBA S.A.
브라질

GS Inima Brasil Ltda.
브라질

GS Inima Industrial S.A.
브라질

GS Inima Solucoes em Saneamento, Ltda
브라질

Aquapolo Ambiental S.A.
브라질

GS Inima Industrial Jeceaba, S.A.
브라질

GS Inima Industrial Triunfo, S.A.
브라질

Ouro Preto Servicos de Saneamento S.A. - Saneouro
브라질

GS Inima Servicios Corporativos, S.A. de C.V.
멕시코

Saneamento do Vale do Paraiba, S.A.
브라질

Servicos de Saneamento de Mogi Mirim, S.A.
브라질

Shariket Miyeh Ras Djinet, Spa
알제리

Tecnicas y Gestion Medioambiental, S.A.
스페인

GS Inima Middle East LLC
오만

GS Inima Barka 5 Desalination Company, S.A.O.C.
오만

Capital Desalination Company, S.A.O.C.
오만

GS Inima (Barka), LLC
오만

Shuweihat RO Operation and Maintenance Company L.L.C.
아랍에미리트

ZEIT C&A AMERICA, INC.
미국

ZEIT C&A VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

ZEIT C&A POLAND SP. Z O. O.
폴란드

ZEIT C&A Nanjing Co., Ltd.
중국

GSNEOTEK(CAMBODIA) CO.,LTD
캄보디아

GS NEOTEK L.L.C
오만

GSNEOTEK VIETNAM CO.,LTD
베트남

청도삼양피혁유한공사
중국

BAOXUANLUBO(BEIJING)Trading Co.,Ltd
중국

SY ENERGY PTE.LTD.
싱가포르

SYI INDIA PVT.LTD.
인도

Farwest Steel Wyoming, Inc
미국

Farwest Steel Alaska, Inc.
미국

Farwest Steel Properties, Inc.
미국

Farwest Steel Reinforcing Co.
미국

Farwest Steel Co.
미국

Western Coating, Inc.
미국

Farwest Steel Arizona, Inc.
미국

Grunau&Paulus Music Management GmbH
독일

GS Aromatics (Qingdao) Chemical. Co.,Ltd.
중국

Qingdao Lixing Tank Terminal Co., Ltd.
중국

Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.
중국

Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd.
중국

AcenOcean Pte. Ltd.
싱가포르

GS Aromatics Pte. Ltd.
싱가포르

GS E&R America Offshore, LLC.
미국

GS E&R America Oldhome, LLC.
미국

GS E&R America Inc.
미국

Hugel Shanghai Aesthetics Co., Ltd.
중국

Hugel Aesthetics Taiwan, Inc.
대만

HUGEL CANADA, INC.
캐나다

HUGEL AUSTRALIA PTY. LTD.
호주

HUGEL AMERICA, INC.
미국

Hugel (Zhejiang) Cosmetics Co., Ltd
중국

Hugel Hong Kong Limited
홍콩

Hugel Cosme Singapore Holding Pte. Ltd.
싱가포르

HUGEL (THAILAND) Co., LTD.
태국

GSEC(THA)PTE. LTD.
싱가포르

Aguas de Reuso de Vitoria S.A.
브라질

Ourinhos Saneamento S.A.
브라질

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)GS텔레서비스
비상장
2004.10.20
경영참여
3,000
6,000,000
100
4,893
-
-
-
6,000,000
100
4,893
11,809
160

GS Retail Vietnam Co, Ltd
비상장
2006.12.22
경영참여
439
-
100
3,421
-
-
-
-
100
3,421
1,930
-125

(주)후레쉬서브
비상장
2007.03.26
경영참여
1,000
2,000,000
100
9,139
-
-
-
2,000,000
100
9,139
21,714
759

(주)지에스넷비전
비상장
2008.06.16
경영참여
4,500
400,000
100
2,000
-
-
-
400,000
100
2,000
48,419
-1,208

PT. GS RETAIL INDONESIA
비상장
2014.06.16
경영참여
2,170
3,406,880
89.8
8,013
-
-
-8,013
3,406,880
89.8
-
8,522
-11,564

파르나스호텔(주) 주8)
비상장
2016.01.26
경영참여
760,000
6,654,675
67.6
776,344
-6,654,675
-776,344
-
-
-
-
-
41,034

GSLL, Inc
비상장
2016.12.13
경영참여
585
11,000,000
100
45,709
-
-
-
11,000,000
100
45,709
53,911
-8,573

(주)지에스네트웍스 주4)

비상장
2018.01.02
경영참여
3,000
41,682,551
99.2
163,906
-
-
-
41,682,551
99.2
163,906
446,504
-7,585

(주)후레쉬미트 주8)
비상장
2020.12.01
경영참여
255
255,000
51.0
1,275
-255,000
-1,275
-
-
-
-
-
-75

이지스제415호일반사모부동산투자신탁 주5)
비상장
2021.06.17
일반투자
500
500,000,000
0.6
500
-
-
-
500,000,000
0.6
500
191,560
-553

레버런트-신한 비스타 신기술투자조합 주6)
비상장
2021.08.18
단순투자
17,966
18,484,919,153
86.5
18,485
346,168,707
346
-
18,831,087,860
86.5
18,831
20,268
-411

(주)퍼스프
비상장
2021.12.31
경영참여
5,580
5,340,000
100
26,680
-
-
-10,501
5,340,000
100
16,179
23,915
-5,307

(주)어바웃펫

비상장
2018.08.13
경영참여
5,003
685,707
66.2
37,999
-
-
-32,828
685,707
66.2
5,171
25,780
-10,885

(주)쿠캣
비상장
2019.04.11
경영참여
5,000
3,830,696
47.0
38,091
-
-
-2,159
3,830,696
47.0
35,932
6,040
-2,974

True GS Company Limited
비상장
2011.05.25
경영참여
757
1,228,889
36.1
1,116
-
-
-1,116
1,228,889
36.1
-
6,933
-1,100

CHINA HOME SHOPPING GROUP LIMITED
비상장
2012.05.31
경영참여
46,392
40,878,378
29.7
17,400
-
-
-
40,878,378
29.7
17,400
229,661
15,670

PT MNC GS Homeshopping
비상장
2012.07.17
경영참여
3,436
450
40.0
-
-
-
-
450
40.0
-
3,101
-1,622

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호 주7)
비상장
2017.03.14
일반투자
5,000
5,000,000,000
50.0
5,971
-
-
-2,240
5,000,000,000
50.0
3,731
7,493
666

파빌리온일반사모부동산투자신탁26호 주9)
비상장
2018.04.26
일반투자
3,000
3,000,000,000
37.5
-
-
-
-
3,000,000,000
37.5
-
24,857
-176

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 주11)
비상장
2019.09.16
일반투자
7,000
7,000,000,000
50.0
8,092
-
-
-2,719
7,000,000,000
50.0
5,373
11,141
-3,050

코크렙상무
(주) 주13)

비상장
2019.12.10
일반투자
4,875
195,000
19.5
1,766
-
-
-1,766
195,000
19.5
-
152,290
-2,445

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호주14) 주41)
비상장
2020.01.31
일반투자
5,000
5,000,000,000
21.1
4,562
-5,000,000,000
-4,563
-
-
-
-1
-
-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 주15)
비상장
2020.05.15
일반투자
2,600
2,600,000,000
41.9
2,502
-
-
-
2,600,000,000
41.9
2,502
10,943
-1,674

코레이트일반사모부동산투자신탁11호 주17)
비상장
2020.07.08
일반투자
200
4,500,000,000
34.6
4,500
-
-
-4,500
4,500,000,000
34.6
-
53,756
-1,218

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호 주18)
비상장
2020.12.14
일반투자
630
3,540,209,500
35.0
3,500
-
-
-
3,540,209,500
35.0
3,500
44,627
-3,645

JB 이천물류센터 전문투자형사모부동산투자신탁49호
비상장
2021.03.19
일반투자
3,000
3,000,000,000
23.1
3,000
-3,000,000,000
-3,000
-
-
-0.0
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 주21)
비상장
2021.07.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
46.2
3,000
-
-
-
3,000,000,000
46.2
3,000
5,657
-309

로지스프로프로젝트와이일반사모부동산투자회사주38)
비상장
2022.06.21
일반투자
7,000
7,000,000
46.7
6,817
-
-
-6,817
7,000,000
46.7
-
25,216
-118

GS RETAIL VIETNAM JV LLC
비상장
2017.12.13
경영참여
1,960
-
30.0
10,980
-
6,694
-
-
30.0
17,674
52,237
-6,923

Digital Concept LLC
비상장
2021.01.20
경영참여
441
11,100
10.0
5,133
3,950
1,846
-
15,050
10.0
6,979
85,819
-17,489

(주)펫프렌즈

비상장
2017.06.26
경영참여
200
789,336
29.9
44,701
174,873
7,751
-9,713
964,209
30.1
42,739
34,070
-6,876

(주)위대한상상 주25)

비상장
2021.10.27
경영참여
307,686
235,500
30.0
137,965
-
-290
-83,856
235,500
24.0
53,819
417,052
-302,203

DTNI-전남창조경제혁신펀드
비상장
2016.03.29
단순투자
2,000
240
43.5
5,962
-
-
-4,400
240
43.5
1,562
3,597
-413

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합
비상장
2016.03.24
단순투자
2,000
72
33.3
32,463
-52
-523
-
20
33.3
31,940
108,503
-29,572

Meranti ASEAN Growth Fund, L.P.
비상장
2017.09.26
단순투자
1,718
27,869,796
26.7
33,368
-
779
-
27,869,796
26.7
34,147
670,181
239,895

GS Collective Fund I LLC
비상장
2020.07.31
경영참여
599
8,250,000
9.7
9,800
-
2,083
-
8,250,000
9.7
11,883
148,327
2,817

Luxstay Pte. Ltd.
비상장
2019.05.10
경영참여
1,416
16,790
7.0
117
-
-
-
16,790
7.0
117
1,075
-141

ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.
비상장
2019.10.31
경영참여
871
149,003
7.3
211
-
-
-
149,003
7.3
211
12,964
332

(주) 버즈니

비상장
2011.05.24
경영참여
1,000
70,745
15.1
1,958
-
-
-
70,745
15.1
1,958
5,204
-747

ODK Media
비상장
2015.10.14
경영참여
2,295
894,561
7.9
594
-
-
-
894,561
7.8
594
22,555
2,379

(주)씨메스
비상장
2021.11.25
경영참여
4,000
278,256
3.1
3,294
-
-
-
278,256
2.4
3,294
19,906
-9,094

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호
비상장
2017.03.27
단순투자
9,000
383
45.0
68,238
-12
-1,125
1,052
371
45.0
68,165
159,655
2,338

(주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사
비상장
2013.04.25
일반투자
7,900
395,000
19.8
178
-
-
-
395,000
9.9
178
914
211

오시리아테마파크피에프브이
(주)

비상장
2017.02.24
일반투자
2,500
250,000
25.0
798
-
-
-798
250,000
25.0
-
313,285
-2,191

이지스아이스퀘어피에프브이
(주) 주5)

비상장
2017.03.30
일반투자
3,800
760,000
19.0
3,800
-
-
-
760,000
19.0
3,800
12,476
-62

대구엠비씨부지복합개발피에프브이
(주)

비상장
2019.09.19
일반투자
1,950
195,000
19.5
-
-
-
-
195,000
19.5
-
723,417
-44,815

케이클라비스여주피에프브이제24호
(주) 주26)

비상장
2020.11.12
일반투자
1,000
1,000
16.7
1
-
-
-
1,000
16.7
1
978
8

(주)종암피에프브이 주27)
비상장
2021.01.07
일반투자
1,990
159,200
10.5
994
-
-
-462
159,200
10.5
532
69,370
-316

하나리치업제2호위탁관리부동산투자회사 주28)
비상장
2021.07.15
일반투자
1,500
150,000
6.8
1,495
-
-
342
150,000
6.8
1,837
67,823
-231

김해대동스마트로지스틱스(주) 주29)
비상장
2021.09.17
일반투자
200
200,000
19.5
2,004
-
-
-2,004
200,000
19.5
-
43,122
-302

(주)케이알남천
비상장
2021.10.13
일반투자
650
650,000
19.4
-
-
-
-
650,000
19.4
-
38,515
-3,342

(주)투게더대전둔산피에프브이 주30)
비상장
2021.12.16
일반투자
2,000
400,000
15.4
-
-
-
-
400,000
15.4
-
88,355
-641

망포역세권개발피에프브이(주)
비상장
2022.01.10
일반투자
1,500
390,000
15.0
1,949
-
-
-1,949
390,000
15.0
-
93,654
-208

(주)투게더대전문화피에프브이 주31)
비상장
2022.04.28
일반투자
2,000
80,000
6.7
1,204
-
-
-1,204
80,000
6.7
-
188,883
-15,055

하남미사드림피에프브이㈜ 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
1,000
200,000
11.6
-
-
-
-
200,000
11.6
-
140,614
653

이화일반사모부동산투자신탁31호 주10)
비상장
2019.07.26
일반투자
5,000
5,000,000,000
17.4
5,840
-
-
-826
5,000,000,000
17.4
5,014
126,880
15,607

퍼시픽제49호일반사모부동산투자회사 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
1,900
1,900,000
4.6
1,900
-
-
175
1,900,000
4.6
2,075
201,203
246

파빌리온광명피에프브이
(주) 주20)

비상장
2021.06.01
일반투자
720
72,000
10.6
720
-
-
-720
72,000
10.6
-
11,593
-28,945

남여주로직스
(주) 주23)

비상장
2022.05.31
일반투자
1,000
1,000
5.3
-
-800
-
-
200
14.5
-
3,735
-17

더블유에스물류
(주) 주24)

비상장
2022.05.31
일반투자
4,500
4,500
15.8
-
-4,360
-
-
140
10.1
-
3,735
-17

(주)레페리

비상장
2019.08.16
경영참여
4,887
10,356
9.6
4,323
-
-
3,472
10,356
9.6
7,795
40,259
4,107

(주)케이디엑스한국데이터거래소

비상장
2020.12.22
일반투자
685
1,601,735
11.9
1,148
-
-
-
1,601,735
11.8
1,148
6,015
-2,517

(주)카카오모빌리티
비상장
2021.12.16
일반투자
65,000
3,336,756
1.3
94,280
-
-
-17,209
3,336,756
1.3
77,071
1,437,546
-124,183

(주)뉴온

비상장
2022.10.05
일반투자
3,038
225,000
3.1
2,692
-225,000
-2,692
-
-
-
-
-
-

AST SOL Group Holdings 주42)
비상장
2022.10.06
일반투자
2,567
363
0.2
2,567
-
-
-2,567
363
0.2
-
-
-

(주)부릉 주33)

비상장
2021.04.21
일반투자
50,777
1,355,497
5.7
6,808
-
-
-1,207
1,355,497
5.4
5,601
46,997
-19,195

(주)에이비일팔공

비상장
2017.06.23
경영참여
1,500
195,010
16.2
14,018
-
-
-4,123
195,010
16.0
9,895
35,615
-5,673

(주)어메이저 주41)
비상장
2017.08.23
경영참여
249
13,916
6.9
-
-
-
-
13,916
6.9
-
757
-810

(주)도그메이트
비상장
2017.10.27
일반투자
300
3,363
9.3
-
-3,363
-
-
-
-
-
-
-

(주)바램시스템

비상장
2018.09.16
경영참여
3,000
610,813
13.7
3,331
-
-
-809
610,813
13.7
2,522
10,930
96

(주)반장창고 주43)

비상장
2019.01.31
경영참여
2,000
61,539
10.6
2,683
-
-
-993
61,539
10.5
1,690
7,909
-2,455

(주)얌테이블
비상장
2019.04.09
경영참여
3,000
75,000
7.6
-
-
-
-
75,000
7.5
-
20,583
-1,549

(주)비욘드아이앤씨
비상장
2020.12.30
일반투자
900
4,950
19.8
1,489
-
-
-1,489
4,950
19.8
-
4,901
-721

(주)구하다
비상장
2021.02.19
경영참여
2,000
10,000
9.3
3,265
-
-
545
10,000
7.9
3,810
13,577
-3,877

(주)스낵포
비상장
2021.06.14
일반투자
1,499
3,556
14.0
4,520
-
-
-4,520
3,556
14.0
-
1,927
-1,158

(주)무신사

비상장
2021.08.26
일반투자
9,125
5,966
0.3
10,649
-
-
3,314
5,966
0.3
13,963
2,214,379
101,656

(주)팀프레시
비상장
2021.09.23
일반투자
1,999
3,642
0.8
5,645
-
-
-4,045
3,642
0.8
1,600
213,012
-67,600

(주)요쿠스
비상장
2021.12.03
경영참여
1,001
870
4.4
1,001
-
-
-1,001
870
4.4
-
241
-927

(주)비욘드아이앤씨
비상장
2022.02.28
일반투자
4,500
-
-
5,411
-
-
-1,184
-
-
4,227
4,901
-721

(주)로보아르테
비상장
2022.04.12
일반투자
1,996
4,650
5.0
1,996
-
-
-1,996
4,650
5.0
-
4,033
-1,475

(주)컬쳐앤커머스
비상장
2022.04.30
일반투자
1,000
22,600
4.6
1,000
-
-
-
22,600
4.5
1,000
3,337
-439

(주)아이엠디티
비상장
2022.05.07
경영참여
2,500
2,717
4.4
2,500
-
-
-983
2,717
4.3
1,517
2,978
-2,799

(주)낙산레지던스
비상장
2022.07.11
일반투자
500
-
-
739
-
-
-339
-
-
400
70,408
-8,876

(주)원더윅스컴퍼니
비상장
2022.07.27
일반투자
300
926
2.3
300
-
-
-
926
2.3
300
1,396
-681

(주)캐비아

비상장
2022.11.29
일반투자
2,000
3,334
2.2
2,000
-
-
-663
3,334
2.2
1,337
19,623
-1,933

(주)펫프렌즈

비상장
2023.02.01
경영참여
6,260
-
-
7,830
-
-7,830
-
-
-
-
34,070
-6,876

데이오프컴퍼니
(주)

비상장
2023.05.15
일반투자
200
74,076
6.7
200
-
-
-
74,076
6.7
200
214
-488

(주)더그리트

비상장
2023.05.30
일반투자
200
2,734
0.9
200
-
-
-
2,734
0.9
200
11,303
-1,330

(주)로브로스

비상장
2023.07.14
경영참여
300
6,661
4.6
300
-
-
-
6,661
4.4
300
2,790
-246

(주)슬래시비슬래시

비상장
2023.09.22
일반투자
1,001
2,655
2.6
1,001
-
-
-
2,655
2.6
1,001
21,638
-3,896

제이1농업회사법인
(주)

비상장
2023.12.13
경영참여
200
20,000
14.3
200
-
-
-
20,000
4.7
200
2,203
1,025

(주)피치에이아이
비상장
2024.07.31
일반투자
500
-
-
-
3,350
500
-
3,350
5.0
500
1,380
-938

인트러스밸류애드전문사모부동산투자신탁2호 주34)
비상장
2019.04.23
일반투자
7,000
7,000,000,000
10.5
12,700
-
-
-1,036
7,000,000,000
10.4
11,664
233,131
1,921

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사주35)
비상장
2020.10.27
일반투자
3,000
3,000,000
1.5
2,883
-
-
2,219
3,000,000
1.5
5,102
1,088,395
105,135

코레이트리듬시티전문투자형사모부동산투자유한회사주36)
비상장
2020.12.01
일반투자
600
120,000
5.5
-
-
-
-
120,000
5.5
-
71,921
-5,796

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁42호 주20)
비상장
2021.06.01
일반투자
5,280
5,280,000,000
18.2
5,287
-5,280,000,000
-5,287
-
-
-
-
-
-

파빌리온43호전문투자형사모부동산투자유한회사주37)
비상장
2021.07.22
일반투자
3,000
3,000,000
11.5
3,943
-
-
-3,402
3,000,000
11.5
541
66,219
-2,109

한강국내일반사모부동산투자신탁21호 주29)
비상장
2021.09.16
일반투자
3,000
3,000,000,000
18.6
3,026
-
-
-3,026
3,000,000,000
18.6
-
16,158
212

JB하남미사일반사모부동산투자신탁제55호 주32)
비상장
2022.05.05
일반투자
4,000
4,000,000,000
9.1
1,387
-
-
-1,387
4,000,000,000
9.1
-
44,413
2,374

블루코브일반사모투자신탁3호 주12)
비상장
2019.11.05
일반투자
7,500
7,500,000,000
10.0
6,780
-
-
-1,841
7,500,000,000
10.0
4,939
354,829
11,047

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 주16)
비상장
2020.04.24
일반투자
2,000
2,048,580
13.0
2,009
-
-
-926
2,048,580
13.0
1,083
59,856
-568

퍼시픽일반사모부동산투자신탁49-1호 주19)
비상장
2021.03.23
일반투자
3,100
3,100,000,000
8.2
3,100
-
-
131
3,100,000,000
8.2
3,231
36,671
134

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호 주22)
비상장
2022.03.08
일반투자
2,925
4,500,000,000
18.6
-
-
-
-
4,500,000,000
18.6
-
10,346
-682

DTNI-AGRITECH 투자조합
비상장
2014.09.23
단순투자
3,000
15
25.0
1,136
-
-
159
15
25.0
1,295
5,179
782

현대-GS리테일 Agro-Bio 펀드
비상장
2021.06.30
단순투자
300
24
14.3
2,238
6
600
-68
30
14.3
2,770
19,619
-477

Altos Korea Opportunity Fund, L.P.
비상장
2013.07.15
단순투자
338
-
8.5
66,090
-
-
-5,462
-
8.5
60,628
1,060,832
-63,705

BRV Lotus Fund 2012, L.P.
비상장
2013.10.04
단순투자
7,884
-
11.3
6,204
-
-
-2,106
-
11.3
4,098
123,694
-72

BRV Aster Fund I, L.P.
비상장
2015.04.08
단순투자
5,482
-
9.9
32,263
-
-
7,647
-
9.9
39,910
545,508
-3,176

500 Durians, L.P.
비상장
2015.09.30
단순투자
4,042
-
15.8
14,930
-
-724
996
-
15.8
15,202
115,059
-5,399

Altos Korea Opportunity Fund 2, L.P.
비상장
2016.02.05
단순투자
541
-
2.7
15,034
-
-144
-1,320
-
2.7
13,570
765,350
13,031

Sinnovation Fund III L.P.
비상장
2016.09.19
단순투자
2,580
-
3.3
17,259
-
-1,017
-1,269
-
3.3
14,973
616,728
-57,091

CC WK CO-INVEST LP 주39)
비상장
2017.06.30
단순투자
28,832
-
9.2
-
-
33
-33
-
9.2
-
12,359
72

500 Falcons L.P.
비상장
2017.07.10
단순투자
1,727
-
15.1
16,447
-
-
-2,638
-
15.1
13,809
108,048
-33,267

Wavemaker Pacific 1 Pte. Ltd.
비상장
2017.11.27
단순투자
1,307
-
3.0
3,257
-
-78
246
-
3.0
3,425
129,428
-8,270

Accolade Partners A, L.P.
비상장
2018.04.30
단순투자
3,453
-
99.8
14,884
-
-
1,964
-
99.8
16,848
17,737
176

Sinnovation Fund IV L.P,
비상장
2018.05.28
단순투자
1,370
-
1.0
7,435
-
225
247
-
1.0
7,907
846,266
-11,177

Altos Korea Opportunity Fund 3, L.P.
비상장
2018.08.30
단순투자
691
-
1.1
5,826
-
65
108
-
1.1
5,999
732,850
9,501

500 Startups Vietnam L.P.
비상장
2018.11.07
단순투자
2,022
-
28.5
14,058
-
-576
12
-
28.5
13,494
57,975
-7,448

Agronautic Ventures SPC 주40)
비상장
2020.10.16
단순투자
6,314
-
22.8
394
-
-
-244
-
22.8
150
1,199
-2,308

Primer Sazze Fund II, LP
비상장
2021.12.07
단순투자
890
-
2.2
2,553
-
1,042
644
-
2.0
4,239
167,544
7,326

지에스 어쌤블 신기술투자조합
비상장
2022.07.15
일반투자
2,000
6,000,000,000
15.2
5,293
4,000,000,000
4,000
-321
10,000,000,000
15.2
8,972
58,291
-2,732

(사)한국온라인쇼핑협회
비상장
1996.04.30
단순투자
10
10,000,000
5.9
10
-
-
-
10,000,000
5.9
10
628
-15

(주)현대퓨처넷(상장)

상장
2001.03.10
단순투자
1,954
125,783
0.1
399
-125,783
-435
36
-
-
-
-
-

(주)케이티스카이라이프(상장)
상장
2001.06.11
단순투자
1,650
120,000
0.3
710
-120,000
-593
-117
-
-
-
-
-

한국편의점협회
비상장
2001.12.31
단순투자
10
10,000,000
11.1
10
-
-
-
10,000,000
11.1
10
628
-15

케이뱅크
(주)

비상장
2016.04.16
단순투자
28,000
5,600,000
1.5
41,580
-
-
1,831
5,600,000
1.5
43,411
21,421,777
12,812

BITFINDER, Inc.
비상장
2016.07.21
단순투자
570
1,011,122
3.8
282
-
-
-
1,011,122
1.1
282
3,804
-2,434

엔에이치엔페이코
비상장
2017.10.31
단순투자
50,000
625,000
4.3
21,518
-
-
-3,757
625,000
4.3
17,761
247,688
-136,660

에브리봇(상장)
상장
2017.11.23
단순투자
950
117,612
1.0
1,418
-117,612
-2,260
842
-
-
-
-
-

(주)뉴트리(상장)
상장
2017.12.26
단순투자
5,000
555,558
6.0
3,944
-
-
-878
555,558
6.0
3,066
132,732
4,666

Thrive market
비상장
2018.07.17
단순투자
33,849
2,251,086
4.1
84,329
-
-
11,788
2,251,086
4.8
96,117
179,328
-20,913

(주)프레시지

비상장
2019.03.27
단순투자
1,000
132,890
2.2
7,979
-
-
-7,020
132,890
2.2
959
208,771
-223,811

Moloco Inc.
비상장
2019.09.30
단순투자
7,210
1,392,111
5.0
116,674
-
-
6,110
1,392,111
4.9
122,784
585,650
101,481

(주)한진(상장)

상장
2019.10.24
단순투자
25,409
989,317
6.6
24,585
-989,317
-18,448
-6,137
-
-
-
-
-

(주)한진칼(상장)

상장
2023.09.19
단순투자
30,000
701,001
1.0
51,033
281,440
18,448
4,595
982,441
1.5
74,076
3,784,922
388,329

합 계
-
-
2,377,331
-
-782,792
-216,232
-
-
1,378,307
-
-

주1) 기초 또는 기말 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부가액이 1억원을 초과하는 건을 대상으로 작성하였습니다.

주2) 피출자회사의 기말 장부가액은 원가법을 적용하였습니다. (단, 시가 평가 및 공정가치 평가 대상회사는 제외)

주3) 각 회사의 총자산, 당기순이익은
2024년말 재무정보를 기준으로 작성하였으나,
2024년말 기준 재무정보의 확보가 어려운 경우 가장 최근의 정보로 작성하였 습니다.

주4) '20년 7월 택배중개업을 영위하는 (주)CVSnet을 흡수 합병 하였습니다.

주5) 판교 아이스퀘어 개발사업관련 출자입니다.

주6) (주)당근마켓 투자를 위한 펀드입니다.

주7) 관훈동 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주8) 당사는 2024년 6월 3일 개최된 이사회에서
호텔 사업을 영위하는 주요종속회사 파르나스호텔(주)와 축산물 가공업을 영위하는 (주)후레쉬미트를 인적분할 하기로 결정하였습니다. 본 건 분할절차는 이사회 및 임시주주총회 결의 등을 거쳐 2024년 12월 1일을 분할기일로 완료됨에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 매출액 및 당기순손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

주9) 전주 노벨리나(쇼핑몰) 개발사업관련 출자입니다.

주10) 상봉 듀오트리스 주상복합 상업시설 개발사업관련 출자입니다.

주11) 충무로 제일병원 부지 복합시설 개발사업관련 출자입니다.

주12) 제주도 중문 관광단지 내 호텔 개발사업관련 출자입니다.

주13) 광주 상무지구 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주14) 신논현역 중앙화촌빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주15) 공항동 역세권 청년 임대주택의 개발사업관련 출자입니다.

주16) 경기 광주시 목동에 상온물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주17) 경기 화성시 서오산 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주18) 제주 애월읍 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주19) 김해물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주20) 광명 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.

주21) 이천마장 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주22) 김해대동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주23) 남여주 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주24) 월송 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주25) 전기 중 Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. (CDPI)의 100%종속회사인 주식회사 위대한상상이 CDPI를 흡수합병하여 연결실체가 보유중이던 CDPI의 지분이 주식회사 위대한상상의 지분으로 교환되었습니다.

주26) 경기 여주시 삼교동 물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주27) 종암동 청년 임대주택 개발사업관련 출자입니다.

주28) 경산물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주29) 김해대동산단물류 개발사업관련 출자입니다.

주30) 대전 탄방동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주31) 대전 문화동 주상복합 개발사업관련 출자입니다.

주32) 하남미사 오피스텔 개발사업관련 출자입니다.주33) 전기 중 (주)메쉬코리아에서 (주)부릉으로 사명이 변경되었습니다.

주34) 수서로즈데일빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주35) 용인시 죽전동 데이터센터 개발사업관련 출자입니다.

주36) 의정부 고산동 복합물류센터 개발사업관련 출자입니다.

주37) 방배빌딩 개발사업관련 출자입니다.

주38) 양주 물류센터 개발사업관련 출자입니다

주39) 파트너사의 기밀유지 요청에 의거하여, 비상장사인 CCWK 재무현황을 미기재합니다.

주40) 농업분야 바이오테크 스타트업인 미국 상장사 Benson Hill 투자목적의 SPC입니다. 재무제표 요청하였으나, 미제시로 재무현황을 미기재하며, 당사 평가액은 상장주가로 계산되었습니다.

주41) 청산절차, 파산절차가 진행 중입니다.주42) 전기 Pixlee Tunrto 지분 매각으로 취득한 회사로서, 낮은 지분율 등으로 자료의 현실적 확보가 불가능하여 재무현황을 미기재합니다.
주43) 당기말 ㈜두번째와 (주)반장창고의 합병으로, ㈜두번째의 회사명이 (주)반장창고로 변경되었습니다.

4. 영업용 설비 현황(상세)

(단위 : 백만원)

회사명
사업부문
구분
소재지
토지
건물

장부가액
공시지가
장부가액
시가표준

㈜GS리테일
편의점
안산본점
경기도 안산시 상록구 본오동
225
109
-
48

군산메트로점
전라북도 군산시 대명동
176
123
545
187

전주리조트점
전라북도 전주시 덕진구 우아동
-
-
-
43

후레쉬서브 오산공장
경기도 오산시 누읍동
3,605
2,942
9,167
2,268

정왕유호점
경기도 시흥시 정왕동
251
43
459
101

수퍼마켓
원주점
강원도 원주시 단구동
12,979
14,320
10,909
5,058

원주혁신점
강원도 원주시 반곡동
3,969
5,252
671
661

홍천점
강원도 홍천군 홍천읍
3,813
2,029
316
1,331

고양벽제점
경기도 고양시 덕양구 벽제동
1,443
1,451
92
1,449

능곡점
경기도 고양시 덕양구 토당동
-
-
219
1,029

행신점
경기도 고양시 덕양구 행신동
536
1,451
2
283

과천자이점
경기도 과천시 별양동
6,579
1,420
1,713
991

과천8점
경기도 과천시 부림동
494
4,253
2
104

광명데시앙점
경기도 광명시 일직동
587
1,240
3,230
1,092

하안8점
경기도 광명시 하안동
287
3,946
196
128

구리갈매점
경기도 구리시 갈매동
1,827
705
20
485

김포한강자이점
경기도 김포시 장기동
4,569
884
1,900
485

창현점
경기도 남양주시 화도동
5,805
6,351
-
1,014

위례중앙점
경기도 성남시 수정구 창곡동
3,371
2,480
2,774
3,091

수원매탄점
경기도 수원시 영통구 매탄동
942
1,414
296
427

시흥은계점
경기도 시흥시 은행동
1,276
1,038
1,332
388

배곧신도시점
경기도 시흥시 정왕동
1,113
511
1,520
721

안성점
경기도 안성시 영동
13,522
7,519
65
754

안양석수점
경기도 안양시 만안구 석수동
2,248
582
1,148
581

안양메가트리아점
경기도 안양시 만안구 안양동
2,524
1,853
1,379
1,195

오산시티자이점
경기도 오산시 부산동
1,712
414
722
319

구갈점
경기도 용인시 기흥읍 구갈동
3,201
1,156
4,511
1,990

용인포곡점
경기도 용인시 처인구 포곡읍
5,667
2,945
1,944
1,329

의왕점
경기도 의왕시 왕곡동
10,023
8,811
877
1,149

파주파크타운점
경기도 파주시 야당동
1,959
323
1,460
232

평택동삭점
경기도 평택시 동삭동
215
115
2,324
257

포천점
경기도 포천시 신읍동
8,400
6,554
103
511

하남미사점
경기도 하남시 선동
1,522
1,418
938
580

하남점
경기도 하남시 신장동
-
-
86
740

미사강변2점
경기도 하남시 풍산동
2,246
743
1,009
316

동탄반도유보라점
경기도 화성시 오산동
1,937
514
1,433
434

거제신현점
경상남도 거제시 고현동
7,772
7,373
549
995

김해진영점
경상남도 김해시 진영읍
429
360
30
612

양산물금점
경상남도 양산시 물금읍
986
690
845
638

진주평거점
경상남도 진주시 평거동
-
-
39
532

진해여좌점
경상남도 진해시 여좌읍
-
-
-
54

대방점
경상남도 창원시 성산구 대방동
-
-
24
1,732

토월점
경상남도 창원시 성산구 상남동
4,320
1,361
3,051
592

창원팔용점
경상남도 창원시 의창구 팔용동
919
577
-
608

구미구평점
경상북도 구미시 구평동
2,628
1,902
678
652

포항두호점
경상북도 포항시 북구 두호동
3,290
4,543
94
586

포항죽도점
경상북도 포항시 북구 죽도동
-
-
38
2,256

포항창포점
경상북도 포항시 북구 두호동
8,290
10,784
88
772

본리점
대구광역시 달서구 성당동
910
572
295
316

죽곡점
대구광역시 달성군 다사읍
1,384
1,583
1,344
1,335

신탄진점
대전광역시 대덕구 석봉동
3,336
4,344
157
694

대전송강점
대전광역시 유성구 송강동
4,982
4,028
524
430

명장점
부산광역시 동래구 명장동
-
-
11
2,103

개금점
부산광역시 부산진구 개금동
572
1,548
92
116

부암점
부산광역시 부산진구 부암동
592
952
239
408

초읍점
부산광역시 부산진구 초읍동
-
-
355
1,500

구포점
부산광역시 북구 구포동
6,494
5,245
150
822

만덕점
부산광역시 북구 만덕동
1,044
672
1,251
1,242

화명점
부산광역시 북구 화명동
2,778
4,684
320
398

주례점
부산광역시 사상구 주례동
558
648
172
173

신주례점
부산광역시 사상구 주례동
450
901
119
200

대동점
부산광역시 해운대 좌동
484
1,382
47
302

강동고덕점
서울특별시 강동구 상일동
6,850
2,976
4,215
1,520

강동캐슬점
서울특별시 강동구 암사동
204
158
-
48

관악점
서울특별시 관악구 봉천동
-
-
94
1,253

상계점
서울특별시 노원구 상계동
-
-
53
635

서초점
서울특별시 서초구 반포동
10,502
10,953
1,034
212

동소문점
서울특별시 성북구 돈암동
1,607
2,318
140
959

송파점
서울특별시 송파구 가락동
1,927
3,085
132
999

방이점
서울특별시 송파구 방이동
846
3,493
24
78

잠실점
서울특별시 송파구 잠실동
7,238
33,489
-
278

목동7점
서울특별시 양천구 목동
2,992
5,496
66
209

목동13점
서울특별시 양천구 신정동
2,364
3,142
64
142

양천신은점
서울특별시 양천구 신정동
3,629
3,278
823
1,339

여의도점
서울특별시 영등포구 여의도동
3,511
8,693
363
96

종로평창점
서울특별시 종로구 평창동
3,214
3,729
953
1,277

명일점
서울특별시 강동구 명일동
-
-
200
922

잠원점
서울특별시 서초구 잠원동
1,653
7,541
-
-

둔촌점
서울특별시 강동구 둔촌동
-
16,477
-
-

주양점
서울특별시 강동구 암사동
-
3,975
-
-

울산구영점
울산광역시 울주군 범서읍
3,714
4,640
1,302
2,938

울산태화점
울산광역시 중구 태화동
3,129
7,171
375
1,058

학익점
인천광역시 미추홀구 학익동
-
-
38
708

서인천점
인천광역시 서구 심곡동
-
-
172
659

송도그린워크점
인천광역시 연수구 송도동
1,060
1,249
526
572

송도마스터뷰점
인천광역시 연수구 송도동
1,137
704
472
550

구월점
인천광역시 남동구 구월동
1,564
810
230
625

만수점
인천광역시 남동구 만수동
764
1,905
108
93

인천부개점
인천광역시 부평구 부개동
4,425
3,859
553
703

연수점
인천광역시 연수구 동춘동
510
2,141
88
410

공주점
충청남도 공주시 옥룡동
-
-
29
653

당진점
충청남도 당진군 당진읍
12,452
7,709
496
749

천안점
충청남도 천안시 원성동
-
-
-
455

태안점
충청남도 태안군 태안읍
5,440
3,545
15
878

증평점
충청북도 괴산군 증평읍
2,862
2,659
133
1,415

진천점
충청북도 진천군 진천읍
3,368
3,508
205
690

청주센트럴자이점
충청북도 청주시 상당구 방서동
1,411
115
2,383
447

청주점
충청북도 청주시 서원구 수곡동
3,128
3,802
273
1,118

청주봉명점
충청북도 청주시 흥덕구 봉명동
-
-
23
465

충주연수점
충청북도 충주시 연수동
2,791
2,422
441
644

충주용산점
충청북도 충주시 용산동
1,968
1,468
361
597

홈쇼핑
강서타워
서울특별시 영등포구 문래동
65,008
33,503
33,247
24,826

강서N타워
서울특별시 영등포구 양평동
43,431
25,203
33,085
25,187

군포 물류센터
경기도 군포시 당정동
87,371
54,508
35,915
29,178

이천 물류센터
경기도 이천시 마장면 장암리
52,235
15,184
18,818
11,318

㈜지에스네트웍스주2)
공통 및기타
양산1센터
경상남도 양산시 양산읍
31,934
19,468
10,142
6,694

양산2센터
경상남도 양산시 양산읍

용인센터
경기도 용인시 처인구 포곡읍
39,831
37,352
3,708
2,933

공주센터
충청남도 공주시 월미동
5,870
4,213
10,495
5,151

서귀포센터
제주도 서귀포시 남원읍
2,272
708
1,487
734

청주센터
충청북도 청주시 서원구
9,109
7,367
3,002
1,030

진주센터
경상남도 진주시 정촌면
6,847
5,223
8,172
4,735

칠곡센터
경상북도 칠곡 가산면
4,453
2,899
1,479
1,569

구로사무소
서울특별시 구로구 구로동
84
180
133
123

이지스제415호일반사모부동산투자신탁주2)
공통 및기타
판교아이스퀘어
경기도 성남시 수정구 시흥동
102,251
47,534
90,514
-

PT.GS RetailIndonesia주3)
공통 및기타
인도네시아
인도네시아 자카르타
-
-
64
-

주1) 토지는 국토해양부가 고시한 공시지가, 건물은 지방세 과세시가표준액 기준입니다.주2) 본 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.주3) PT.GS Retail Indonesia 는 손상차손 반영으로 토지 장부가가 없습니다.

5. 경영상의 주요계약 현황(상세)

회사명
사업부문
거래상대방
목적 및 내용
계약체결시기 및 계약기간

㈜GS리테일
편의점
해군 복지단
해군 PX위탁 운영
'20년 ~'25년

SonKim Group
조인트벤처 설립 계약 (베트남 편의점 가맹사업)
'17년

Shunkhlai Group LLC, APU JSCDIGITAL CONCEPT LLC
조인트벤처 설립 및 마스터프렌차이즈 계약(몽골 편의점 가맹사업)
'20년

홈쇼핑
China Homeshopping Group Company
중국시장 진출을 위해 China Homeshopping Group Company에 지분 투자
'12년

'14년

Vivi Media Trading
베트남시장 진출을 위해 Vivi Media Trading에 지분투자
'12년

ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅰ,LP,BRV Lotus Partners 2012, LP
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'13년

BRV Aster Fund I, LP.,500 Durians, LP.
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'15년

ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅱ, LP,KIF 스톤브릿지 IT 전문투자조합,DTNI 전남창조경제혁신펀드,Sinovation Fund III
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'16년

500 Falcons, LP,Meranti ASEAN Growth Fund, LP,Wavemaker Pacific 1 Pte.Ltd,
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'17년

CC WK Co-Invest LP
CC WK Co-Invest LP의 지분 인수를 통해 글로벌 주방용품 업체인 '월드키친'에 전략적 투자
'17년

엔에이치앤페이코(주)
간편 결제 및 디지털 광고업체인 '엔에이치앤페이코 (주)'에 전략적 투자
'17년

(주)뉴트리
건강기능식품 카테고리 내 우수 협력사인 (주)뉴트리와의 관계 강화, 시너지 창출을 위한 투자
'17년

Accolade Partners A, LP,Sinovation Fund IV, LP,,ALTOS Korea Opportunity Fund Ⅲ, LP,500 Startups Vietnam, LP
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'18년

(주)프레시지
당사 육성카테고리 내 신선식품 업체와의 파트너쉽 강화를 위해 (주)프레시지에 투자
'19년

이천 물류센터
영업전략 변화에 따른 물류 증가에 대처하기 위하여 기존 임차하여 사용하던 이천 물류센터를 450억원에 매입
'19년

GS Collective Fund I
사업관련 기술습득 등을 위한 장기적인 전략투자를 위한 투자
'20년

㈜부릉
급변하는 커머스와 물류시장에서 차별화된 배송서비스를 제공하기 위한 전략적투자 필요성에 따라 ㈜부릉 일부지분을 매입
'21년

공통및기타
BECAMEX IDC CO.
베트남토지사용권 계약
'06년 ~ '55년

BGF리테일
씨브이에스넷㈜ 주식 추가 취득
'16년

Thrive Market
미국 오가닉 업체 Thrive market 지분 취득
'18년

㈜어바웃펫
㈜어바웃펫의 지분 취득
'18년 ~ '20년

㈜GS홈쇼핑
㈜GS리테일을 존속법인으로 하고, ㈜GS홈쇼핑을 소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

(주)에피스
(주)후레쉬서브를 존속법인으로하고, (주)에피스를소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

㈜어바웃펫
(주)어바웃펫을 존속법인으로하고, (주)여울과 (주)옴므는 소멸법인으로 하는 흡수합병 계약
'20년

(주)펫프렌즈
(주)펫프렌즈의 지분 30% 취득
'21년

(주)어바웃펫

(주)어바웃펫 유상증자(보통주/주주배정)에 참여하여, 신주인수계약체결(일부 금액은 기존대여금에 대한 출자전환)

'22년

(주)로보아르테
(주)로보아르테 신주 투자 계약(지분 5.4%취득)
'22년

(주)씨메스
(주)씨메스(CMES) 신주 인수 계약(지분 1.3%취득)
'22년

GS벤처스
GS벤처스 펀드출자(지분 15.23%취득)
'22년

(주)스낵포
(주)스낵포 신주인수계약(지분 11.9%취득)
'22년

(주)뉴온
(주)뉴온 구주매매계약(지분 3.08%취득)
'22년

부동산

개발

신분당선㈜
신분당선 상업시설 임대차 계약
'22년 ~ '26년

이지스자산운용㈜
구로 G밸리 상업시설에 대한 책임 임대차 계약
'14년 ~ '29년

경희의료원
경희의료원 전면플라자 문화복지시설 운영사업 임대차 계약
'15년 ~ '30년

서울대메디컬허브㈜
서울대병원 첨단외래센터 부속시설 임대차 계약
'18년 ~ '38년

로터스PFV㈜
안녕인사동 상업시설 책임운영 위탁계약
'19년 ~ '29년

이지스제103호전문투자형사모부동산투자유한회사
평촌몰 상업시설에 대한 책임임대차 계약
'16년 ~ '32년

롯데쇼핑㈜
평촌몰 상업시설에 대한 전대차 계약
'12년 ~ '32년

NH리테일일반사모부동산투자신탁1호 주2)
남악 상업시설에 대한 임대차 계약
'16년 ~ '36년

롯데쇼핑㈜
남악 상업시설에 대한 전대차 계약
'16년 ~ '36년

미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사 주3)
광교 상업시설에 대한 임대차계약
'20년 ~ '35년

롯데쇼핑㈜
광교 상업시설에 대한 전대차 계약
'15년 ~ '35년

이지스제415호전문사모부동산투자신탁 주4)
판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) C1 상업시설 임대차계약 등
'21년 ~ '36년

휴온스 등
판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) C2 상업시설 임대차계약 등
'21년 ~ '31년

오시리아테마파크피에프브이㈜
오시리아 관광단지 테마파크 개발사업 사업법인 설립을 위한 주주간협약서 등
'16년

인트러스밸류애드전문투자형사모부동산투자신탁 제2호
수서로즈데일 상업시설 신탁계약(PM용역계약 등)
'19년

대구MBC부지복합개팔피에프브이 주식회사
대구 MBC 사옥부지 개발사업 주주간협약
'19년

파빌리온충무로 피에프브이주식회사
충무로제일병원부지 개발사업협약 (자문용역계약, PM용역계약서 등)
'19년

파인스트리트전문투자형사모부동산투자신탁3호
제주도호텔 개발사업협약 (자문용역계약,PM용역계약 등)
'19년

코크렙상무㈜
광주회관 재개발사업 사업협약서
'19년

오시리아테마파크피에프브이㈜
오시리아 테마파크 상업시설 임대차계약
'21년 ~ '46년

롯데쇼핑㈜
오시리아 테마파크 상업시설 전대차계약
'21년 ~ '46년

케이클라비스자산운용
케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호 출자지분 양수도 계약서
'20년

로지스프로와이일반사모부동산투자회사
양주 물류센터 개발사업협약 등
'22년

㈜지에스네트웍스주4)
물류업
씨브이에스넷㈜
㈜지에스네트웍스가 씨브이에스넷㈜를 흡수합병
'20년

캡스톤일반사모부동산투자신탁26호
제주센터 임대차 계약 및 부동산 매매계약
'21년

주1) 기타계약 및 계약금액, 세부 거래조건 등은 영업기밀에 해당되어 기재를 생략합니다.주2) 남악 엔스퀘어의 소유권이 기존 이지스사모부동산투자신탁48호에서 NH리테일일반사모부동산투자신탁1호로 이전됨에 따라, 임대차계약 상 임대인 지위도 매수인에게 승계되었습니다. 주3) 광교센트럴푸르지오시티 상업시설의 소유권이 기존 코크렙광교위탁관리부동산투자회사에서 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사로 이전됨에 따라, 신규 매수인과 新임대차계약을 체결하였습니다.주4) 본 사업보고서 작성일 기준 주요종속회사 입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당 사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당 사항 없음.