삼천리 — 투자설명서 (20250416)
제출인: 삼천리

투자설명서
6.0
(주)삼천리

투 자 설 명 서

2025년 04월 16일

주식회사 삼천리

(주)삼천리 제25-1회 무기명식 이권부 무보증 사채(주)삼천리 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 사채

제25-1회 무기명식 이권부 무보증 사채: 50,000,000,000원제25-2회 무기명식 이권부 무보증 사채: 100,000,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2025년 04월 16일

2. 모집가액 :
제25-1회 무기명식 이권부 무보증 사채: 50,000,000,000원제25-2회 무기명식 이권부 무보증 사채: 100,000,000,000원

3. 청약기간 :
2025년 04월 16일

4. 납입기일 :
2025년 04월 16일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr서면문서 : (주)삼천리 → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42(여의도동) 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (주)아이엠증권 → 부산광역시 동래구 온천장로 121 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

신한투자증권(주)케이비증권(주)미래에셋증권(주)키움증권(주)삼성증권(주)(주)아이엠증권

【 대표이사 등의 확인 】

삼천리25_대표이사등의확인서명_0416

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[경기 회복 둔화 및 불확실성에 따른 위험]
1-1. 국내외 경제는
기준금리 변동성에 대한 불확실성 증대, 지속되는 지정학적 리스크 및 미국 신정부의 정책 불확실성 등 금융시장 불안으로 인해 회복이 더디게 진행
되고 있습니다. 2025년 01월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면,

2024년 세계 경제 성장률은 3.2%를 기록하였으며, 2025년 3.3%, 2026년 3.3%의 성장률을 기록할 것으로 전망
하고 있습니다. 또한, 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.0%를 기록하였으며, 2025년, 2026년에 각각 1.5%, 1.8%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다.
국내경제는 부동산 PF 부실, 금융 불안정성 확대, 국제 정세 악화로 인한 변동성 증가 등 대외적인 변수들에 의한 리스크가 존재
하고 있습니다. 투자자분들께서는 국내외 경기 회복 둔화 및 불확실성을 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

[도시가스사업부문 산업 특성에 따른 위험]
1-2.
국내 도시가스 공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여
하여 이루어지고 있습니다. 따라서 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때 향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 정부정책의 변동이 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[산업의 성장성에 따른 위험]
1-3. 국내 도시가스 공급업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔습니다. 필수재 성격의 제품 특성상 일정 수준의 가정용 수요가 유지되고 있으며, 소득수준 향상과 경기회복 등 외부요인을 감안하면 도시가스 수요는 향후에도 견조한 수요를 유지할 것으로 보입니다.
그러나 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
또한 인구와 기후 등의 변화에 따라서

당사의 수익성이 직간접적인 영향을 받을 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

[정부의 정책 등 대외 변수에 따른 위험]
1-4. 도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.

정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[시장구조 재편 가능성에 따른 위험]
1-5. LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로
사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.

도시가스 산업의 특성을 고려할 때,
향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다.

그러나

향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[사업다각화에 따른 위험]
1-6. 도시가스 사업자들은

장기적인 성장 동력을 확보하기 위해
집단에너지 사업에 대한 참여 등
사업다각화를 추진하고 있습니다.

이로 인해 개별업체들의 투자지출이 직간접적으로 늘어나게 될 가능성이 존재합니다.
관련 변동 사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 LNG 가격변동에 따른 위험]
1-7. 공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상

LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나, 타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향
을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향
을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은 해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향을 받습니다. 더불어, 2022년부터 러시아-우크라이나 전쟁 등에 따른 에너지 수급 불안정성의 영향으로 LNG 가격은 변동성을 보이고 있습니다. 이러한

대외변수들의 발생에 따라 LNG 가격이 영향을 받을 경우 도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[전력 산업 특성에 따른 위험]
1-8. 당사는 2024년 누적 기준 총 매출액 5조 1,205억원 중 약 14.35%인 7,346억원이 전력 산업에서 창출되고 있습니다. 전력 산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다.
따라서 국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[도시가스사업에 대한 높은 의존도에 따른 위험]
2-1. 2024년 기준 당사와 당사의 종속회사는
매출액의 약 69.77%가 도시가스 판매에 집중되어 있습니다.

당사는 도시가스 매출에 편중된 매출구조를 개선하기 위해 사업연관성이 높은 LNG복합화력발전 및 집단에너지사업 외에도 자동차판매 및 플랜트업을 통해 사업다각화를 도모하고 있으나,
도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[동종업계 경쟁 상황에 따른 위험]

2-2.
증권신고서 작성기준일 현재 국내 시장에는 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급
하고 있습니다. 이 중

당사는 수도권 공급권역을 기반으로 2024년 도시가스 공급량 기준 16.2%의 시장점유율로 업계 1위의 시장점유율을 유지
하고 있습니다. 그러나 향후 업체간 인수합병 등으로
이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[수익성 변동에 관한 위험]
2-3. 당사는
경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여
받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 도시가스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 따라서
원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다.

이러한 사업구조 하에서, 당사는 2019년부터 EBITDA가 지속적으로 2,000억원을 상회하고 있으며, 2024년말 기준 EBITDA가 2,635억원 수준을 보이는 등 안정적인 수익성을 나타내고 있습니다.당사가 영위하는 도시가스사업은 가격 결정 방법의 구조적 특성상 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면, 높은 보급률 하에서의 도시가스 설비 신ㆍ증설 투자 둔화에 따른 투자보수 인하, 서민경제 부담 및 물가 안정 등을 고려한 정부의 소매요금 인상 억제 등으로
수익성이 낮은 편이며, 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때

소매공급비용 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성에 관한 위험]
2-4.

2024년 연결기준 당사의 총 차입금은 약 1조 547억원이며 부채비율은 156.6%
입니다. 주요 종속회사인 휴세스 등의 차입금과 관련하여 당사가 소유한 각 회사의 주식 근질권, 자금보충약정 및 지급보증 등을 제공하여

당사의 재무적 부담이 일부 발생할 수 있으나, 당사의 우수한 재무여력, 주요 종속회사의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 당사의 재무위험 상승 가능성은 제한적일 것으로 판단
됩니다. 한편, 2024년 당사의 별도기준 총 차입금은 4,268억원이나, 7,454억원에 이르는 현금성 자산(기타유동금융자산 포함)을 보유하여 순현금기조를 유지하고 있습니다. 당사는 연간 600~800억원 규모의 경상적 배관투자 외 다양한 신규사업에 대한 투자를 검토하고 있어
단기적으로는 자금소요가 발생할 가능성이 내재되어 있으나, 연간 2,000억원 규모의 EBITDA 창출 등 양호한 현금흐름 속에서, 안정적인 재무구조를 유지하고 있어 향후 재무안정성의 급격한 저하가능성은 낮은 것으로 전망
됩니다. 하지만 당사의 사업부문 다각화에 따라
대규모의 투자가 발생하거나, 차입 부담이 확대될 경우 당사의 재무 안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 주의하시기 바랍니다.

[종속회사 및 관계회사에 관한 위험]
2-5. 당사는 2024년말 기준
에스파워, 삼천리이엔지 등 22개 사에 기말잔액(장부가액) 기준 약 4,534억원을 투자
하고 있습니다. 이는 당사의 2024년말 연결기준 자기자본 1조7,605억원의 약 25.75%에 해당하는 규모로, 당사의 연결실체에 속한

출자회사의 수익성에 중요한 변동이 발생할 경우 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[우발채무에 관한 위험]
2-6. 당사는

담보제공 및 약정체결 등 우발채무를 부담하고 있습니다.
2024년말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가
피고인 소송사건이 총 2건(소송금액 1,554,715천원), 원고인 소송사건이 총 7건(소송금액 4,747,145천원)이며 동 소송의 최종결과가 당사와 연결실체의 재무상태에 미칠영향에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이
당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

3-1. 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 16일이고, 상장예정일은 2025년 04월 17일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.
그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

3-2.
본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.
본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

3-3. 당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우,
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라

당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

3-4. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이
신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

3-5.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

3-6.
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 등급을 AA+(안정적)등급으로 평가하였습니다
.
투자자분들께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
25-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
2.798%

발행수익률

2.798%

상환기일
2027년 04월 16일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 26일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2025년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
1,250,000
12,500,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

대표
케이비증권
1,250,000
12,500,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

대표
삼성증권
1,250,000
12,500,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
1,250,000
12,500,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 16일
2025년 04월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
289,870,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 21일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 16일이며, 상장예정일은 2025년 04월 17일임▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

회차 :
25-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율

2.825%

발행수익률

2.825%

상환기일
2028년 04월 14일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 26일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2025년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
5,000,000
50,000,000,000
50,000,000(정액)
총액인수

대표
아이엠증권
4,000,000
40,000,000,000
40,000,000(정액)
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
20,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 16일
2025년 04월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
270,061,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 21일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 16일이며, 상장예정일은 2025년 04월 17일임▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
25-1 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.798

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
2.798

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일,

2026년 07월 16일, 2026년 10월 16일, 2027년 01월 16일, 2027년 04월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2025년 03월 26일 / 2025년 04월 03일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주), (주)아이엠증권

분석일자
2025년 04월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2027년 04월 16일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 04월 16일

청 약 기 일
2025년 04월 16일

납 입 기 일
2025년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융2센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 21일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 16일이며, 상장예정일은 2025년 04월 17일임▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

[회 차 :
25-2 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.825

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
2.825

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 07월 16일, 2025년 10월 16일, 2026년 01월 16일, 2026년 04월 16일,

2026년 07월 16일, 2026년 10월 16일, 2027년 01월 16일, 2027년 04월 16일,2027년 07월 16일, 2027년 10월 16일, 2028년 01월 16일, 2028년 04월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2025년 03월 26일 / 2025년 04월 03일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주), (주)아이엠증권

분석일자
2025년 04월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 04월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 04월 14일

청 약 기 일
2025년 04월 16일

납 입 기 일
2025년 04월 16일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융2센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 21일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권과 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 16일이며, 상장예정일은 2025년 04월 17일임▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사(㈜삼천리): 재무담당 임원 및 재무팀장 등- 공동대표주관회사(신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주), (주)아이엠증권) : 담당 임원 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공모희망금리 산정

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권은 (주)삼천리의 제25-1회 및 제25-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 유사업종 최근 발행 내역, 기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제25-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)삼천리 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율[제25-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)삼천리 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '■공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램 및 팩스 접수방법을 사용하여 진행됩니다.단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측기간은 2025년 04월 08일 09시부터 16시까지입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제25-1회]① 최저 신청수량 : 100억원② 최고 신청수량 : 400억원③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 0.01%p[제25-2회]① 최저 신청수량 : 100억원② 최고 신청수량 : 400억원③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 0.01%p

배정 관련사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정 (9) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 가산(차감) 금리를 수요예측 후 정정신고서를 통해 2025년 04월 10일에 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 ㈜삼천리 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[기준일: 2025년 04월 03일]
(단위: %)

항목
KIS자산평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

㈜삼천리2년 만기 회사채 수익률
2.971
2.963
2.959
2.954
2.961

㈜삼천리3년 만기 회사채 수익률
3.02
3.009
3.01
3.008
3.011

자료: Bondweb

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 AA+등급 2년 및 3년 만기 회사채 민평수익률(이하 "등급민평")

[기준일: 2025년 04월 03일]
(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

AA+ 등급2년 만기 회사채 수익률
2.986
2.968
2.984
2.974
2.978

AA+ 등급3년 만기 회사채 수익률
3.04
3.014
3.03
3.028
3.028

자료: Bondweb

③ 위 ① 및 ② 산술평균 금리와 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '한국금융투자협회'가 발표하는 2년 및 3년 만기 국고채권 '최종호가수익률'간의 스프레드

[기준일: 2025년 04월 03일]
(단위: %, bp)

만기
최종호가수익률
㈜삼천리 회사채 수익률 국고대비 스프레드
"AA+" 회사채 수익률국고대비 스프레드

2년
2.608
35.3
37.0

3년
2.529
48.2
49.9

자료: Bondweb

④ 최근 3개월간(2025.01.03~2025.04.03) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이

(단위: %, bp)

일자
2년 만기
3년 만기

국고금리
삼천리
AA+
국고금리
삼천리
AA+

개별민평
Spread
등급민평
Spread
개별민평
Spread
등급민평
Spread

2025-01-03
2.663
3.041
37.8
3.057
39.4
2.47
3.064
59.4
3.08
61

2025-01-06
2.694
3.068
37.4
3.085
39.1
2.523
3.117
59.4
3.133
61

2025-01-07
2.672
3.046
37.4
3.062
39
2.511
3.101
59
3.117
60.6

2025-01-08
2.64
3.025
38.5
3.041
40.1
2.5
3.083
58.3
3.099
59.9

2025-01-09
2.619
3.002
38.3
3.018
39.9
2.496
3.074
57.8
3.09
59.4

2025-01-10
2.653
3.025
37.2
3.041
38.8
2.57
3.138
56.8
3.155
58.5

2025-01-13
2.727
3.092
36.5
3.108
38.1
2.665
3.221
55.6
3.237
57.2

2025-01-14
2.706
3.061
35.5
3.078
37.2
2.647
3.205
55.8
3.222
57.5

2025-01-15
2.73
3.081
35.1
3.097
36.7
2.68
3.235
55.5
3.251
57.1

2025-01-16
2.68
3.026
34.6
3.043
36.3
2.625
3.176
55.1
3.192
56.7

2025-01-17
2.647
3.001
35.4
3.017
37
2.587
3.134
54.7
3.15
56.3

2025-01-20
2.67
3.031
36.1
3.047
37.7
2.621
3.157
53.6
3.173
55.2

2025-01-21
2.632
3.014
38.2
3.03
39.8
2.57
3.098
52.8
3.114
54.4

2025-01-22
2.641
3.023
38.2
3.04
39.9
2.577
3.098
52.1
3.114
53.7

2025-01-23
2.653
3.022
36.9
3.038
38.5
2.565
3.084
51.9
3.1
53.5

2025-01-24
2.642
3.009
36.7
3.025
38.3
2.56
3.071
51.1
3.087
52.7

2025-01-31
2.645
3.009
36.4
3.025
38
2.57
3.08
51
3.096
52.6

2025-02-03
2.65
3.01
36
3.026
37.6
2.563
3.074
51.1
3.09
52.7

2025-02-04
2.672
3.025
35.3
3.041
36.9
2.581
3.087
50.6
3.103
52.2

2025-02-05
2.664
3.019
35.5
3.035
37.1
2.572
3.076
50.4
3.093
52.1

2025-02-06
2.67
3.027
35.7
3.044
37.4
2.588
3.09
50.2
3.107
51.9

2025-02-07
2.704
3.054
35
3.07
36.6
2.645
3.141
49.6
3.157
51.2

2025-02-10
2.697
3.04
34.3
3.056
35.9
2.632
3.127
49.5
3.143
51.1

2025-02-11
2.695
3.044
34.9
3.06
36.5
2.637
3.13
49.3
3.147
51

2025-02-12
2.704
3.053
34.9
3.069
36.5
2.645
3.137
49.2
3.153
50.8

2025-02-13
2.691
3.037
34.6
3.053
36.2
2.625
3.115
49
3.131
50.6

2025-02-14
2.682
3.02
33.8
3.036
35.4
2.607
3.097
49
3.113
50.6

2025-02-17
2.695
3.023
32.8
3.04
34.5
2.622
3.108
48.6
3.125
50.3

2025-02-18
2.714
3.041
32.7
3.057
34.3
2.642
3.127
48.5
3.143
50.1

2025-02-19
2.7
3.037
33.7
3.054
35.4
2.63
3.119
48.9
3.135
50.5

2025-02-20
2.69
3.034
34.4
3.05
36
2.627
3.118
49.1
3.135
50.8

2025-02-21
2.672
3.017
34.5
3.033
36.1
2.615
3.107
49.2
3.123
50.8

2025-02-24
2.664
3.008
34.4
3.024
36
2.61
3.101
49.1
3.117
50.7

2025-02-25
2.654
2.996
34.2
3.012
35.8
2.6
3.091
49.1
3.107
50.7

2025-02-26
2.655
2.996
34.1
3.012
35.7
2.595
3.084
48.9
3.1
50.5

2025-02-27
2.665
3.001
33.6
3.017
35.2
2.592
3.082
49
3.098
50.6

2025-02-28
2.65
2.984
33.4
3
35
2.56
3.048
48.8
3.064
50.4

2025-03-04
2.647
2.978
33.1
2.994
34.7
2.542
3.031
48.9
3.047
50.5

2025-03-05
2.677
3.004
32.7
3.02
34.3
2.574
3.06
48.6
3.076
50.2

2025-03-06
2.696
3.015
31.9
3.031
33.5
2.595
3.079
48.4
3.095
50

2025-03-07
2.667
2.985
31.8
3.001
33.4
2.565
3.049
48.4
3.065
50

2025-03-10
2.673
3.012
33.9
3.028
35.5
2.595
3.076
48.1
3.093
49.8

2025-03-11
2.645
2.977
33.2
2.993
34.8
2.55
3.035
48.5
3.051
50.1

2025-03-12
2.625
2.975
35
2.991
36.6
2.545
3.03
48.5
3.046
50.1

2025-03-13
2.64
2.989
34.9
3.005
36.5
2.567
3.05
48.3
3.066
49.9

2025-03-14
2.654
3
34.6
3.016
36.2
2.587
3.066
47.9
3.082
49.5

2025-03-17
2.666
2.999
33.3
3.015
34.9
2.597
3.072
47.5
3.088
49.1

2025-03-18
2.664
2.999
33.5
3.015
35.1
2.6
3.075
47.5
3.091
49.1

2025-03-19
2.674
3.015
34.1
3.031
35.7
2.616
3.09
47.4
3.107
49.1

2025-03-20
2.657
3.016
35.9
3.032
37.5
2.597
3.07
47.3
3.086
48.9

2025-03-21
2.664
3.017
35.3
3.033
36.9
2.59
3.062
47.2
3.078
48.8

2025-03-24
2.672
3.021
34.9
3.038
36.6
2.597
3.069
47.2
3.085
48.8

2025-03-25
2.677
3.031
35.4
3.047
37
2.605
3.077
47.2
3.094
48.9

2025-03-26
2.687
3.042
35.5
3.058
37.1
2.62
3.09
47
3.106
48.6

2025-03-27
2.687
3.041
35.4
3.057
37
2.63
3.1
47
3.117
48.7

2025-03-28
2.691
3.039
34.8
3.055
36.4
2.622
3.094
47.2
3.11
48.8

2025-03-31
2.63
2.99
36
3.006
37.6
2.56
3.032
47.2
3.048
48.8

2025-04-01
2.65
3.011
36.1
3.027
37.7
2.585
3.054
46.9
3.07
48.5

2025-04-02
2.648
3.007
35.9
3.023
37.5
2.582
3.052
47
3.069
48.7

2025-04-03
2.615
2.961
34.6
2.978
36.3
2.545
3.011
46.6
3.028
48.3

자료: Bondweb

[최근 3개월간 2년 및 3년 만기 개별민평, 등급민평, 국고 금리 및 스프레드 추이]

2y 금리추이.jpg
2y 금리추이

3y 금리추이.jpg
3y 금리추이

최근 3개월간 AA+등급 2년 및 3년 등급민평금리는 각각 2.978%~3.108%, 3.028%~3.251%를 기록하고 있으며, (주)삼천리의 2년 및 3년 개별민평금리는 2.961%~3.092%, 3.011%~3.235%를 기록하고 있습니다.
또한, 최근 3개월 간 AA+등급 2년 및 3년 만기 등급민평금리와 국고민평금리 스프레드는 33.4bp~40.1bp, 48.3bp~61bp 범위 내에 있었으며, (주)삼천리 2년 및 3년 만기 개별민평금리와 국고민평금리 스프레드는 31.8bp~38.5bp, 46.6bp~59.4bp 범위 내에서 움직이는 모습입니다.

⑤ 최근 3개월간(2025.01.03~2025.04.03) 동일등급(AA+) 2년 및 3년 만기 무보증 공모회사채 발행내역[2년 만기]

발행일
종목명
최초공모금액
발행금액
공모희망금리
발행스프레드
발행금리
수요예측참여금액

수요예측 경쟁률

(최초공모금액대비)

2025.02.19
KB증권 46-1
700억원
1,200억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
-8bp
3.027%
7,600억원
10.86 : 1

2025.01.14
포스코 314-1
1,000억원
1,100억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
-10bp
2.889%
8,300억원
8.30 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[3년 만기]

발행일
종목명
최초공모금액
발행금액
공모희망금리
발행스프레드
발행금리
수요예측참여금액

수요예측 경쟁률

(최초공모금액대비)

2025.03.07
SK 314-1
1,500억원
2,700억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
-1bp
3.057%
6,800억원
4.53 : 1

2025.02.21
NH투자증권 71-1
2,000억원
3,100억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
-12bp
3.067%
16,900억원
8.45 : 1

2025.02.19
KB증권 46-2
2,300억원
4,500억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
-11bp
3.084%
17,000억원
7.39 : 1

2025.01.24
LG화학 58-1
1,500억원
3,800억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
0bp
2.981%
12,650억원
8.43 : 1

2025.01.21
삼성증권 22-1
2,000억원
3,200억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
-20bp
3.069%
14,000억원
7.00 : 1

2025.01.14
포스코 314-1
1,000억원
1,100억원
개별민평 -30bp ~ +30bp
-10bp
2.889%
8,300억원
8.30 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

당사와 동일 등급인 AA+등급의 무보증 공모회사채의 최근 3개월간 2년물 발행 내역은 총 2건, 3년물 발행 내역은 총 6건입니다. 금리밴드 상단은 개별민평 +30bp 수준으로 설정하는 모습을 보였으며, 수요예측 참여 결과를 살펴보면 2년물 2건 및 3년물 6건 모두 최초 공모금액 대비 초과 참여를 이끌어 낸 것을 확인할 수 있습니다. 발행금리 스프레드는 -20bp ~ par 수준에서 결정되었습니다.※ 채권시장 동향 전망 및 최종 공모희망금리 결정

2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상 기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결을 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준이 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하였으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다.2024년 9월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 50bp 인하를 단행했습니다. 2024년 11월 FOMC는 성명서를 통해 인플레 관련 판단은 좀 더 매파적으로 바뀌었으나, 고용시장의 추가적인 둔화를 희망하지 않으며 여전히 통화정책이 제약적이라고 언급하며 만장일치로 25bp 인하를 결정하였습니다. 2024년 12월 FOMC에서는 25bp 인하를 단행하였으나, 2025년 인플레이션 둔화에 추가 진전이 보이지 않거나 고용 약화가 포착되지 않는다면 금리인하 속도가 느려질 것이라고 언급하며 금리인하 속도조절을 강력히 시사하였습니다. 2025년 1월 FOMC에서는 기준금리 동결 결정을 하였습니다. 파월 의장은 인플레이션 안정화의 추가 진전을 예상한다고 언급하였으며, 현재 기준금리 수준에 대해 금리인하 전 대비로는 의미있게 완화되었으나, 중립금리보다는 의미있게 높다고 평가하였습니다.3월 FOMC에서도 금리 동결을 결정하였으며, 물가 전망을 상향 조정하고 기준금리는 유지하는 시각을 보였는데, 이는 실질 기준금리 전망의 하향 조정을 의미할 수 있으므로, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다.

국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금융통화위원회 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상 가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다.2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 시장 예상과 달리 25bp 금리인하를 단행하였습니다. 우세했던 동결 전망을 깨고 2번 연속 인하를 단행한 것은 한국경제의 중기 및 구조적 둔화에 대한 우려를 감안한 조치로 판단됩니다.2025년 01월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 이어지는 가운데, 정치적 리스크 확대로 성장의 하방위험이 커지고 환율 변동성이 증대된 점을 고려하여 기준금리 수준을 유지하면서 대내외 여건 변화를 모니터링하는 것이 적절하다고 판단, 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 2025년 2월 금통위에서는 물가상승률과 가계부채의 안정 및 둔화 추세가 지속될 것으로 예상된다고 판단, 기준금리인하를 통해 경기둔화에 대응하기 위하여 기준금리를 25bp 인하하였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 2.75%를 기록하고 있습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)삼천리의 제25-1회 및 25-2회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제25-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)삼천리 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율[제25-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)삼천리 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

다. 유효수요 판단기준"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2025년 04월 10일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

라. 수요예측결과1. 수요예측 참여 내역

회차 :
25-1
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
14
9
5
-
-
-
28

수량
1,500
2,200
600
-
-
-
4,300

경쟁률
3.75 : 1
5.50 : 1
1.50 : 1
-
-
-
10.75 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치입니다.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미합니다.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

회차 :
25-2
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
16
13
14
-
-
-
43

수량
1,800
2,100
1,900
-
-
-
5,800

경쟁률
4.50 : 1
5.25 : 1
4.75 : 1
-
-
-
14.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치입니다.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미합니다.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

회차 :
25-1
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
100
2.33%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
200
4.65%
포함

-3
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.65%
400
9.30%
포함

-2
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.65%
600
13.95%
포함

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.65%
800
18.60%
포함

0
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.65%
1,000
23.26%
포함

2
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.65%
1,200
27.91%
포함

3
4
500
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
5
600
13.95%
1,800
41.86%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
1,900
44.19%
포함

5
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
6.98%
2,200
51.16%
포함

9
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.65%
2,400
55.81%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.33%
2,500
58.14%
포함

29
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.65%
2,700
62.79%
포함

30
-
-
4
1,600
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,600
37.21%
4,300
100.00%
포함

합계
14
1,500
9
2,200
5
600
-
-
-
-
-
-
28
4,300
100%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미합니다.*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

회차 :
25-2
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-7
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.45%
200
3.45%
포함

-6
1
100
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
8.62%
700
12.07%
포함

-5
-
-
1
300
3
500
-
-
-
-
-
-
4
800
13.79%
1,500
25.86%
포함

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.72%
1,600
27.59%
포함

-3
1
100
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
4
400
6.90%
2,000
34.48%
포함

-2
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.45%
2,200
37.93%
포함

-1
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
3.45%
2,400
41.38%
포함

0
3
400
2
200
2
400
-
-
-
-
-
-
7
1,000
17.24%
3,400
58.62%
포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.72%
3,500
60.34%
포함

3
3
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
6.90%
3,900
67.24%
포함

3.2
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.45%
4,100
70.69%
미포함

4
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.17%
4,400
75.86%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.72%
4,500
77.59%
포함

9
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.45%
4,700
81.03%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.72%
4,800
82.76%
포함

15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.72%
4,900
84.48%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.72%
5,000
86.21%
포함

28
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.45%
5,200
89.66%
포함

30
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
10.34%
5,800
100.00%
포함

합계
16
1,800
13
2,100
14
1,900
-
-
-
-
-
-
43
5,800
100%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미합니다.*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

회차 :
25-1
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)삼천리 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-7
-5
-3
-2
-1
0
2
3
4
5
9
15
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
100
100
200
200
200
200
200
600
100
300
200
100
200
1,600
4,300

누적합계
100
200
400
600
800
1,000
1,200
1,800
1,900
2,200
2,400
2,500
2,700
4,300
-

회차 :
25-2
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)삼천리 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
3
3.2
4
5
9
10
15
20
28
30
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자7
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자8
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
200
500
800
100
400
200
200
1,000
100
400
200
300
100
200
100
100
100
200
600
5,800

누적합계
200
700
1,500
1,600
2,000
2,200
2,400
3,400
3,500
3,900
4,100
4,400
4,500
4,700
4,800
4,900
5,000
5,200
5,800
-

마. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 중 가격단위를 충족하는 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]1. 제25-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,300억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 28건- 유효수요 내 참여신청금액: 4,300억원- 유효수요 내 참여신청건수: 28건2. 제25-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,800억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건- 유효수요 내 참여신청금액: 5,600억원- 유효수요 내 참여신청건수: 42건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 (주)삼천리와 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 케이비증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권은 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 지난 2025년 04월 08일 진행한 당사의 수요예측에서 제25-1회 무보증사채의 경우 공모희망금액인 400억원의 1,075%에 해당하는 4,300억원, 제25-2회 무보증사채의 경우 공모희망금액인 400억원의 1,450%에 해당하는 5,800억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중
가격단위 0.01%p.를 충족하지 못하는 물량을 제외하여 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한 수요예측결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.[제25-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 2년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제25-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 3년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

(2) 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond"프로그램 및 FAX를 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측 기간 : 2025년 04월 08일 09시부터 16시까지로 한다.

(4) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

(5) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(6) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

(7) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

(8) 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(10) "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다.

(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 금융감독원의 정정요구명령 등에 따라 "본 사채"의 발행일정 변경 등으로 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우 수요예측을 재실시 하지 않는다.

(12) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

(13) 대표주관회사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제8호의 기관투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다)를 대상으로 수요예측을 실시한다.

(14) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020.07.01 한국금융투자협회 개정)에 따른다.

나. 청약

(1) 일정

가. 청약일 : 2025년 04월 16일

나. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

다. 청약서 제출기한 : 2025년 04월 16일 09시부터 12시까지

라. 청약금 납입 : 2025년 04월 16일 16시까지

(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2025년 04월 16일

라. 기타사항 :

① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.② "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

가. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2025년 04월 16일 12시까지 청약취급처에 청약한다.

나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

다. 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 사채전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.

(6) 청약단위: 최저 청약금액은 100억원으로 하되, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

(8) 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(9) 사채금 납입일 : 2025년 04월 16일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2025년 04월 16일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : ㈜국민은행 대기업금융2센터

(12) 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.

(13) 전자등록신청 :

가. "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.

나. 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제16조 2항에 따라 "공동대표주관회사"에게 위임한다.

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 함. 이하 같음)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 "본 사채"의 배정은 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라, "본 사채" 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

(3) (2)호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음 각 목의 방법으로 배정한다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, 인수단간 협의하여 조정할 수 있다.

② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.

㉠ 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(100억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

㉡ 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

③ 상기 ①, ②의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(4) 상기 (1)~(3)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 사채전자등록총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

(5) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 (주)삼천리 제25-1회 및 제25-2회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의 의무로 이를 수행한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.<개정 2009. 10.1., 2010. 12.7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 일정(1) 납입기일: 2025년 04월 16일(2) 발행일: 2025년 04월 16일마. 납입장소(주)국민은행 대기업금융2센터바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2025년 04월 16일(2) 상장예정일: 2025년 04월 17일사. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.아. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 ㈜삼천리가 전적으로 책임을 진다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제 25-1 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

공동대표주관회사
케이비증권㈜
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
12,500,000,000
50,000,000
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권㈜
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
12,500,000,000
50,000,000
총액인수

공동대표주관회사
신한투자증권㈜
00138321
서울시 영등포구 의사당대로 96
12,500,000,000
50,000,000
총액인수

공동대표주관회사
삼성증권㈜
00104856
서울시 서초구 서초대로 74길 11
12,500,000,000

40,000,00
0

총액인수

[회 차 :
제 25-2 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

공동대표주관회사
㈜아이엠증권
00148665
부산광역시 동래구 온천장로 121
40,000,000,000
40,000,000
총액인수

공동대표주관회사
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
50,000,000,000
50,000,000
총액인수

인수회사
한화투자증권㈜
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
20,000,000
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 제 25-1 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
50,000,000,000
2,750,000
-

[회 차 : 제 25-2 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
100,000,000,000
2,750,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 17 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. 영업목적의 변경

4. 화재 등으로 인하여 "발행회사"에 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"를 분할하고자 할 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

9. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

10. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

11. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회 차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제25-1회 무보증사채
500
2.798
2027.04.16
-

제25-2회 무보증사채
1,000
2.825
2028.04.14
-

합 계
1,500
-
-
-

나. 기한의 이익상실에 관한 사항("사채관리계약서 제1-2조 14항")본 사채의 "사채관리계약서"상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제1-2조(사채의 발행조건) 본 사채의 발행조건은 다음과 같다.14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 오천억원(\500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제25-1회 및 제25-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로, "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제25-1회 및 제25-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급
채무상환자금
부채비율400%이하(연결재무제표 기준)
최근보고서상자기자본의 400% 이하(연결재무제표 기준)

구분
자산의 처분 제한
지배구조변경 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에대한보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타처분 금지
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)국민은행 대기업금융2센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [400]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 156.64%, 부채규모는 2조 7,577억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [400%]를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 2,186억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 12.42%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)
① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 4조 5,182억원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다. 1. "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우“발행회사”가 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는 이만득이며, 지분율은 8.34%이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상) 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. ③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 04일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제 25-1 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
50,000,000,000
2,750,000
-

[회 차 : 제 25-2 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
100,000,000,000
2,750,000
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- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2025년 04월 03일 기준)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

계약체결 건수
66건
82건
94건
69건
94건
136건
58건

계약체결 위탁금액
15조 3,300억
15조 5,010억
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
27조 6,350억원
11조 9,100억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부 채권등록2팀
02-3774-3304

나. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조 내지 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)삼천리의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[경기 회복 둔화 및 불확실성에 따른 위험]

1-1. 국내외 경제는
기준금리 변동성에 대한 불확실성 증대, 지속되는 지정학적 리스크 및 미국 신정부의 정책 불확실성 등 금융시장 불안으로 인해 회복이 더디게 진행
되고 있습니다. 2025년 01월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면,
2024년 세계 경제 성장률은 3.2%를 기록하였으며, 2025년 3.3%, 2026년 3.3%의 성장률을 기록할 것으로 전망
하고 있습니다. 또한, 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.0%를 기록하였으며, 2025년, 2026년에 각각 1.5%, 1.8%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다.
국내경제는 부동산 PF 부실, 금융 불안정성 확대, 국제 정세 악화로 인한 변동성 증가 등 대외적인 변수들에 의한 리스크가 존재
하고 있습니다. 투자자분들께서는 국내외 경기 회복 둔화 및 불확실성을 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

도시가스사업을 영위하고 있는 당사는 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 2019년 중국 우한 지역에서 발생한 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪은 후, 2022년부터 백신 보급의 확대로 국가 간 이동이 정상화 추세를 보이며 경기 회복세를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 인해 경기 둔화 우려가 확산되었습니다. 최근에도 대내외적으로 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크가 잔존해 있으며 기준금리 변동성 및 미국 신정부 정책 불확실성으로 인해 경제 회복이 더디게 진행되고 있는 상황입니다.

국제통화기금(IMF)이 2025년 01월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2024년 세계 경제 성장률은 3.2%로 발표되었습니다. 2025년 세계 경제 성장률은 3.3%로 전망하며 2024년 10월 전망치 대비 0.1%p 상향 조정하였습니다. IMF는 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하며, 미국 신정부의 보호무역주의 확대 및 이민 제한 정책이 무역 갈등 심화와 노동력 공급 차질을 야기함으로써 세계경제에 부정적 영향을 초래할 위험이 있다고 우려하였습니다. 또한 통화정책 은 국가별 상황에 맞게 물가, 성장 및 고용 상황을 종합적으로 고려하여 조정할 것을 권고하였습니다.아울러, IMF는 최근 전망보고서를 통해 한국의 2024년 경제성장률을 2.2%로 발표하였으며, 2025년 경제 성장률을 직전 전망치 대비 0.2%p 하향한 2.0%, 2026년 경제성장률은 직전 전망치 대비 0.1%p 하향한 2.1%로 전망하였습니다. 이는 정치적 불확실성 지속과 미국 신정부의 통상 등 정책 변화, 주요 교역 상대국의 경기 부진 등에 따른 것으로 판단됩니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %,%p)

구분
2024년
2025년(E)
2026년(E)

2024년 10월 전망
2025년 01월 전망
조정폭
2024년 10월 전망
2025년 01월 전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.2
3.2
3.3
0.1
3.3
3.3
0.0

선진국
1.7
1.8
1.9
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.8
2.2
2.7
0.5
2.0
2.1
0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

일본
-0.2
1.1
1.1
0.0
0.8
0.8
0.0

영국
0.9
1.5
1.6
0.1
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.3
2.4
2.0
-0.4
2.0
2.0
0.0

신흥개도국
4.2
4.2
4.2
0.0
4.2
4.3
0.1

러시아
3.8
1.3
1.4
0.1
1.2
1.2
0.0

중국
4.8
4.5
4.6
0.1
4.1
4.5
0.4

인도
6.5
6.5
6.5
0.0
6.5
6.5
0.0

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

주) 2025년 및 2026년 경제성장률은 전망치자료 : IMF 「World Economic Outlook Update」(2025.01)

한국은행이 2025년 2월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2025년 1.5%, 2026년 1.8%로 전망하였습니다. 국내경기는 미국 관세정책 추진과 국내정치 불확실성 등의 영향으로 수출과 내수 모두 하방압력이 커질 것으로 전망하였으며, 2026년에는 통상환경을 둘러싼 불확실성은 있으나 내수를 중심으로 회복되며 2025년 대비 성장률이 0.3%p 높아질 것으로 전망하였습니다. 국내 경기의 경우 민간소비는 당분간 부진한 흐름을 이어가다 심리가 회복되고 금리인하 영향이 나타나며 점차 나아질 전망입니다. 건설투자는 그간의 수주 및 착공 위축 영향으로 부진한 흐름 지속될 것으로 보이나, 선행지표 개선 영향 및 금융여건 완화 영향 가시화됨에 따라 낮은 수준에서 점차 회복될 것으로 예상됩니다. 설비투자는 첨단공정 관련 반도체 제조용 장비를 중심으로 개선 흐름을 나타냈으며, 주요국 무역정책 불확실성 및 환율 상승에 따른 수입 자본재 가격 상승이라는 제약요인 존재하나 반도체 장비를 중심으로 완만한 성장세를 나타낼 전망입니다.

[한국 경제성장 전망]

(단위 : %)

구분
2023
2024
2025(e)
2026(e)

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

건설투자
1.5
0.4
(5.5)
(2.7)
(6.7)
1.1
(2.8)
2.5

설비투자
1.1
(1.8)
5.3
1.8
5.7
(0.2)
2.6
2.0

지식재산생산물투자
1.7
1.5
(0.1)
0.7
2.5
4.9
3.7
3.1

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.3
0.7
1.2
0.9
0.8

재화수입
(0.3)
(1.3)
3.6
1.2
2.0
0.2
1.1
1.9

주) 2025년 및 2026년 수치는 전망치자료 : 한국은행 경제전망보고서(2025.02)

이처럼 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠르게 경기를 회복하였음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등 지정학적 리스크, 금리 인하 경로 불확실성 및 정부 정책 불확실성 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 상기와 같은 저성장 기조는 단순히 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 인플레이션 지속, 지정학적 갈등 등으로 인한 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있으며, 이는 당사가 영위하고 있는 사업분야 전반에 걸쳐 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 국제 정세, 국내외 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[도시가스사업부문 산업 특성에 따른 위험]

1-2.
국내 도시가스 공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여
하여 이루어지고 있습니다. 따라서 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때 향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 정부정책의 변동이 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 도시가스 공급업은 한국가스공사가 LNG(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)를 수입하여 지역별 도시가스 공급업체에게 공급하고, 각 지역별 34개의 공급자들은 공급받은 LNG를 각사 배관을 통하여 일반소비자에게 공급하는 형태로 진행되고 있습니다. 도시가스 사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크 산업(Network Industry)의 하나로 사업을 영위하기위해서는 장기간에 걸친 대규모 초기투자(배관투자 및 안전관리투자)가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업의 특성을 띄고 있습니다. 따라서 지역별 도시가스 공급업체들은 지역별 독점권을 소유하고 있으며, 일반 소비자에게 전가되는 소매요금은 각 지방자치단체장의 승인으로 결정됩니다. 지방자치단체별 도시가스 요금이 상이한 것은 지역마다 보급률, 배관투자, 인구밀집도 등 지역별 공급비용이 상이하기 때문입니다.정부에서 지역별로 독점권을 부여하는 주된 이유는 배관설비투자 등을 위해 막대한 초기 투자비용이 지출되는 도시가스산업의 특성을 감안하여 가스회사별 무분별한 투자를 억제하고, 공급설비의 중복투자 방지 및 도시가스의 안정적 공급을 위해서라고 볼 수 있습니다. 이 때문에 도시가스 산업에 대한 정부의 정책은 도시가스 업체들의 영업실적 및 수익성에 있어 가장 중요한 변수로 작용하고 있습니다.이러한 이유로 공급권역 내에서 도시가스 사업자 간의 경쟁은 발생하지 않고 있으며, 각 지역별 도시가스 회사 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 도시가스 사업자 현황]

회사명
창립년월일
허가년월일
공급년월일
공급지역

㈜삼천리
1955. 10
1981. 06
1983. 10
[인천] 미추홀·연수구, 중·동·남동구 일부[경기] 부천·시흥·안산·안양·광명·의왕·군포·수원·화성·용인·안성·평택·오산시

코원에너지서비스㈜
1978. 07
1979. 06
1980. 02
[서울] 강남·강동·송파구, 서초구 일부[경기] 과천·성남·하남·광주·이천시, 여주시, 양평군 일부

㈜예스코
1981. 03
1980. 04
1983. 03
[서울] 중·광진·성동·동대문·중랑구, 종로·용산·성북·서대문구 일부[경기] 구리·남양주시, 가평군, 포천시·양평군 일부

서울도시가스㈜
1983. 11
1984. 11
1983. 11
[서울] 은평·마포·강서·영등포·관악·동작구, 종로·용산·서대문·양천·서초구 일부[경기] 고양·파주시, 김포시 일부

㈜귀뚜라미에너지
1984. 11
1985. 06
1985. 12
[서울] 구로·금천구, 양천구 일부

㈜대륜이엔에스
1999. 07
1985. 05
1986. 05
[서울] 노원·도봉·강북구, 성북구 일부[경기] 의정부·양주·동두천시, 연천군, 포천시 일부

인천도시가스㈜
1983. 03
1983. 06
1984. 01
[인천] 부평·계양·서구, 강화군, 중·동·남동구 일부[경기] 김포시 일부

㈜부산도시가스
1981. 03
1981. 07
1982. 10
[부산] 부산시

대성에너지㈜
1983. 01
1982. 07
1984. 10
[대구] 대구시 [경북] 경산시, 칠곡·고령군 일부

㈜해양에너지
1982. 05
1982. 06
1983. 07
[광주] 광주시 [전남] 나주시, 화순·장성·담양·영광·해남·함평·장흥군

CNCITY에너지
1985. 10
1985. 11
1987. 12
[대전] 대전시 [충남] 계룡시

㈜경동도시가스
1977. 06
1981. 02
1984. 08
[울산] 울산시 [경남] 양산시

강원도시가스㈜
1984. 02
1984. 12
1984. 12
[강원] 춘천시, 태백시, 홍천·영월·정선군

참빛원주도시가스㈜
1992. 10
1992. 10
1989. 03
[강원] 원주시, 횡성군

참빛영동도시가스㈜
1993. 07
1994. 01
1996. 09
[강원] 강릉·동해·삼척시

참빛도시가스㈜
1993. 08
1994. 01
1995. 07
[강원] 속초시, 고성·양양군

명성파워그린㈜
2012. 09
2014. 09
2016. 11
[강원] 평창군

충청에너지서비스㈜
1987. 08
1987. 12
1989. 07
[충북] 청주·제천시, 증평·괴산·진천·음성·영동·단양·옥천·보은군[세종] 세종시 일부

참빛충북도시가스㈜
1994. 02
1994. 03
1995. 03
[충북] 충주시

JB㈜
1992. 06
1992. 09
1992. 09
[충남] 천안·아산·공주·보령·논산, 서천·금산·부여·청양군[세종] 세종시 일부

㈜미래엔서해에너지
2003. 12
1995. 08
1996. 12
[충남] 당진·서산시, 홍성·예산·태안군

전북도시가스㈜
1982. 06
1983. 02
1984. 05
[전북] 전주·김제·남원시, 완주·순창·무주·고창군

군산도시가스㈜
1990. 01
1990. 06
1991. 08
[전북] 군산시, 임실·부안·진안군

전북에너지서비스(주)
1990. 02
1990. 06
1992. 01
[전북] 익산·정읍시

MC에너지
1982. 07
1983. 05
1984. 09
[전남] 목포시, 무안·영암·강진군

전남도시가스
1983. 10
1984. 05
1985. 03
[전남] 순천·광양시, 곡성·구례·고흥·보성군

대화도시가스(주)
1984. 08
1984. 12
1988. 05
[전남] 여수시

영남에너지서비스㈜ 구미
1986. 03
1986. 04
1988. 10
[경북] 구미·김천·상주·문경시, 청도·성주군, 칠곡군 일부

영남에너지서비스㈜ 포항
1989. 03
1989. 11
1990. 01
[경북] 포항시, 영덕·울진군

대성청정에너지㈜
1997. 07
1993. 10
1995. 02
[경북] 안동·영주시, 예천·봉화·의성[대구] 군위군

서라벌도시가스㈜
2000. 08
1993. 08
1996. 11
[경북] 경주·영천시

경남에너지㈜
1972. 07
1982. 01
1984. 03
[경남] 창원·김해·거제·통영·밀양시, 함안·창녕·고성·의령군

㈜지에스이
1998. 03
1998. 03
2000. 07
[경남] 진주·사천시, 하동·산청·함양·거창·합천군

㈜제주도시가스
1999. 10
1999. 11
2005. 01
[제주] 제주·서귀포시

자료: 한국도시가스협회 도시가스사업자명단(2024.09)

도시가스의 대체재라 할 수 있는 타 에너지원 또는 타 에너지 공급사업자와의 경쟁은 다소 나타나고 있습니다. 그러나 상용화 기술 및 경제성의 문제로 석유, 가스 등 기존 에너지원의 대체는 현재까지 미미한 수준이며, 도시가스 사업의 수익구조상 공급량 및 수요가수가 해당 회사의 수익규모를 결정짓는 주요 변수가 되고 있습니다.

[2024년 12월말 기준 회사별 도시가스 공급현황]

수요가수(개)
누계공급량(천MJ)
배관(m)

코원ES
1,608,255
1,513,306
3,392,371

예스코
1,451,798
1,233,142
3,516,058

서 울
2,659,168
1,853,696
4,670,128

귀뚜라미
415,499
297,497
587,428

대 륜
973,600
824,131
2,096,339

삼천리
3,345,026
3,845,783
8,187,957

인 천
833,352
1,075,115
1,652,791

부 산
1,607,407
1,298,532
2,822,298

대 성
1,234,147
1,051,313
3,137,074

해 양
792,214
777,708
2,567,263

CNCITY
668,588
657,168
1,786,210

경 동
651,108
1,998,102
2,567,454

강 원
160,409
231,263
561,867

참빛원주
172,562
182,213
543,590

참빛영동
86,624
118,176
276,904

참 빛
41,855
33,582
108,764

명 성
2,038
10,984
16,309

충청ES
499,989
862,230
1,450,003

참빛충북
85,870
151,205
386,605

J B
695,267
932,267
2,261,591

서 해
211,151
611,333
1,124,002

전 북
398,471
474,231
1,516,534

군 산
133,120
298,709
611,046

전북ES
133,138
176,540
440,500

목 포
160,011
130,727
621,524

전 남
189,232
302,826
602,093

대 화
112,436
287,037
503,266

영남ES(구미)
314,407
577,023
957,347

영남ES(포항)
231,759
451,102
860,588

대성청정
108,296
177,794
442,536

서라벌
141,528
200,629
634,562

경 남
918,505
858,813
2,616,190

지에스이
216,403
157,590
806,768

제 주
54,411
36,875
182,549

계
21,307,644
23,688,642
54,508,508

자료: 도시가스협회 도시가스사업통계월보(2024년 12월)

당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 사실상 지역 독점적인 산업의 특징을 갖고 있으며 기 설치되어 있는 배관설비 등을 감안시 독점공급권에 대한 정부정책의 변경 및 신규 도시가스 업체의 진입 가능성은 높지 않으나, 도시가스 공급에 대한 복수 업체 허용 등 정부정책이 당사에 부정적으로 작용할 경우 당사의 영업실적 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

[당사 공급권역 현황]

구 분
삼천리 공급권역

경기도(13개 시)
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시

인천광역시(5개 구)
미추홀구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부

자료: 당사 2024년 사업보고서

[산업의 성장성에 따른 위험]

1-3. 국내 도시가스 공급업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔습니다. 필수재 성격의 제품 특성상 일정 수준의 가정용 수요가 유지되고 있으며, 소득수준 향상과 경기회복 등 외부요인을 감안하면 도시가스 수요는 향후에도 견조한 수요를 유지할 것으로 보입니다.
그러나 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.

또한 인구와 기후 등의 변화에 따라서
당사의 수익성이 직간접적인 영향을 받을 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

국내 도시가스사업은 1970년대 후반 두 차례의 오일쇼크 이후 에너지원 수요 다변화 정책의 일환으로 정부에 의해 대규모 도입이 추진되며 성장하기 시작했습니다. 1986년 발전용 천연가스 공급과 1987년 도시가스 공급 개시 이후 급격한 증가세를 보였으며, 1992년 정부가 전국 천연가스 공급계획을 추진한 이후 전국적으로 보급률이 확대되고 수요량이 증가하여 지속적인 성장 추세가 이어져 왔습니다.

[연도별 국내 도시가스 공급실적 추이]
(단위 : 백만MJ, 천가구)

연도별 국내 도시가스 공급실적 추이.jpg
연도별 국내 도시가스 공급실적 추이

자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보(2024년 12월)

경제발전에 따른 에너지 수요 증가와 전국적인 주배관망 완공에 따른 공급기반 확대로 도시가스의 소비는 1999년까지 연평균 19.6%의 높은 소비 증가율을 보였으며 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였습니다. 그 후 전반적인 보급률 수준의 상승과 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 2000년 이후 현재까지 연평균 소비증가율이 둔화되고 있는 추세이긴 하지만 도시가스의 필수재 성격 등으로 인해 수요가수는 꾸준한 수요 성장세를 보이고 있습니다.다만, 국내 주거환경이 가스난방과 가스기기 사용에서 지역난방과 전기 제품으로 빠르게 전환되는 모습을 보이고 있으며 내수경기 침체로 영업소 가스사용량이 감소하는 상황에서 도시가스 주택용 수요 증가는 둔화될 전망입니다.공급량의 경우 2018년까지 꾸준한 증가 추세를 보였으나 2019년에는 2018년 수요 급증에 따른 기저효과, 2020년에는 코로나19 확산으로 인해 도시가스 공급이 일시적으로 축소되었습니다. 이후 전세계적으로 에너지 비축량이 정상화되면서 점진적인 회복추세를 보였으나 2023년 산업활동 감소 및 에너지 효율화로 인해 도시가스 공급량이 감소하였습니다. 한편, 2024년 도시가스 공급량은 1,021,212천MJ로 전년 대비 0.4% 증가하며 지난해와 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.

[연도별 수요가수 및 공급량]

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

수요가수(천개)전년대비증가율
21,308(0.8%)
21,413(1.2%)
20,880(1.7%)
20,521(2.0%)
20,118(2.3%)
19,660(2.8%)
19,132(3.1%)

18,566

(3.3%)

공급량(천MJ)전년대비증가율
1,021,212(0.4%)
1,009,658(-6.9%)
1,092,695(2.7%)
1,063,975(6.0%)
1,004,217(-3.5%)
1,040,349(-4.4%)
1,087,868(8.1%)
1,006,065(5.7%)

자료: 한국도시가스협회 2024년 12월 도시가스사업통계월보

이와 같이 인구와 기후 등의 변화에 따라서 산업의 성장성이 저하될 수 있으며 당사의 수익성이 직간접적인 영향을 받을 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.
[정부의 정책 등 대외 변수에 따른 위험]

1-4. 도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.

정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

도시가스(LNG)는 가정용, 발전용 및 산업용의 연료로 시민생활과 직접 관련되는 생활 필수품입니다. 특히 연소시 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등으로 인해 타에너지원에 비해 상대적으로 우수한 장점을 지니고 있습니다. LNG는 국가 경제의 중요한 에너지원으로 전국 1,700만 이상의 가구가 사용하는 대중연료입니다.한편, 국내 도시가스 시장은 LNG 수요량 전체를 수입에 의존하고 있어 대외변수의 영향을 받기 쉬운 환경입니다. 중동의 정세, 국제 유가 및 환율변동 등에 따라 수급상 변화가 있을 가능성이 존재합니다. 산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(도시가스사업법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다. 도시가스요금은 LNG 수입원가와 도ㆍ소매회사의 공급비용으로 구성되고, 이 중 도ㆍ소매회사의 공급비용은 공공요금으로서 인상(하)시 물가심의위원회의 심의와 감독관청의 요금승인절차 등이 의무화되어 있습니다. 도매요금의 경우, 한국가스공사의 적정수준의 공급비 산정과 함께 유가, 환율 등 도입 원료비의 변동분 등을 반영하여 산업통상자원부 장관이 인가하도록 규정하고 있습니다. 도시가스 소매회사의 소매공급비용은 승인권자인 시도지사가 해당지역의 경제적 특수성, 수요밀집도, 사업력, 공급에 소요되는 비용 등을 감안하여 총괄원가방식으로 요금을 산정하고 회계기관 등의 외부검정과 지방자치단체의 물가심의위원회의 심의를 통과해야 요금이 결정됩니다.도시가스 보급 초기에는 기업의 배관투자를 유인하기 위해 도시가스 소매공급비용이 상대적으로 높게 책정되었으나, 보급률 상승과 함께 공급량이 크게 증가하면서 단위당 마진이 축소되어 수익성도 저하되는 경향을 보이고 있습니다. 특히, 최근 지방자치단체들이 물가안정화 차원에서 공급비용 인상을 최소화하거나 인하하는 경향이 있어 도시가스사들의 수익성 개선에 다소 부정적 요소로 작용하고 있습니다. 향후에도 정부의 가스요금인상 규제 혹은 기타 정책으로 인해 각 지방자치단체의 도시가스사 소매공급비용 조절 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[도시가스 요금 결정구조]

도시가스 요금 결정구조.jpg
도시가스 요금 결정구조

주1) 총괄원가 중 재료비는 2개월마다 조정, 민수용을 제외한 용도에 대하여 매월 조정, 도매공급비용(총괄원가-재료비)은 연 1회 조정되며, 산업통상자원부장관이 승인주2) 소매공급비용은 회계기관 등의 외부검정과 해당지자체의 물가심의위원회 심의를 거쳐 시ㆍ도지사가 승인 자료: 한국가스공사

LNG 공급사업은 대규모 수송선, 인수기지, 전국 배관망 건설 등 막대한 초기 투자비가 소요되고 거래구조상 장기계약물량을 의무적으로 인수(Take or Pay)해야 하는 등 다소 경직된 시장구조를 보이고 있습니다. 이러한 이유로 도입 계약에서부터 운반, 비축, 지역 도시가스사업자에 대한 공급까지의 도매부문은 국영기업인 한국가스공사(도매회사, 공기업)가 전담하고 있으며, 주 배관망에 연결되는 공급관 설치를 통해 최종소비자에게 도시가스를 공급하는 소매부문은 민간기업인 도시가스업체(소매회사)들이 담당하며 도매와 소매부문이 이원화된 공급체계를 유지하고 있습니다.소매공급은 가스공사로부터 일률적으로 공급되는 균질한 천연가스를 각 지역의 도시가스업체들이 각자의 지역 공급망을 통하여 공급(Pass-Through 방식)하는 단순 유통업 형태의 매출구조를 이루고 있습니다. 이처럼, 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 용도별로 지방자치단체에서 결정하며, 최근 1년 공급지역별(서울, 경기도) 도시가스 요금 추이는 다음과 같습니다.

[공급지역별 도시가스 요금 추이]
(단위 : 원/MJ)

지역
용도
25.03.01
25.02.01
25.01.01
24.12.01
24.11.01
24.10.01
24.09.01
24.08.01
24.07.01
24.06.01
24.05.01
24.04.01

서울
주택취사
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
20.7354
20.7354
20.7354
20.7354

주택난방
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
22.2954
20.7354
20.7354
20.7354
20.7354

업무난방
23.1578
23.7011
23.9923
24.5079
23.5349
23.8372
24.2597
24.0917
23.2995
23.2893
23.2893
22.0439

일반1
65.4105
65.4105
65.4105
65.4105
65.4105
65.4105
65.4105
65.4105
61.2764
61.2764
61.2764
61.2764

일반2
62.4054
62.4054
62.4054
62.4054
62.4054
62.4054
62.4054
62.4054
58.2713
58.2713
58.2713
58.2713

경기
주택취사
22.5593
22.5593
22.5593
22.5593
22.5593
22.5593
22.5593
22.5593
21.0508
21.0508
21.0508
21.0508

주택난방
22.5258
22.5258
22.5258
22.5258
22.5258
22.5258
22.5258
22.5258
21.0173
21.0173
21.0173
21.0173

업무난방
23.3633
23.9066
24.1978
24.7134
23.7404
24.0427
24.4652
24.2972
23.5565
23.5463
23.5463
22.3009

영업1
22.0192
22.0192
22.0192
22.0192
22.0192
22.0192
22.0192
22.0192
20.6927
20.6927
20.6927
20.6927

영업2
21.0073
21.0073
21.0073
21.0073
21.0073
21.0073
21.0073
21.0073
19.6808
19.6808
19.6808
19.6808

주1) 매출비중이 큰 용도(주택용, 업무난방용, 일반용)의 소매요금(가격)입니다.주2) 일반용의 경우 동절기, 하절기, 기타월의 평균 소매요금을 적용하였습니다.자료: 한국도시가스협회 연도별 요금표

도시가스 보급 초기에는 기업의 배관투자를 유인하기 위해 도시가스 소매공급비용이상대적으로 높게 책정되었으나, 보급률 상승과 함께 공급량이 크게 증가하면서 단위당 마진이 축소되어 수익성도 저하되는 경향을 보이고 있습니다. 지방자치단체들은 물가안정화 차원에서 공급비용 인상을 최소화하는 경향이 있어 도시가스사들의 수익성 개선에 다소 부정적 요소로 작용하고 있습니다. 향후에도 정부의 가스요금인상 규제 혹은 기타 정책으로 인해 각 지방자치단체의 도시가스사 소매공급비용 조절 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[시장구조 재편 가능성에 따른 위험]

1-5. LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로
사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때,
향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다.
그러나
향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다. 현재 수도권 지역의 경우 7개 도시가스 회사에 대한 지역적 공급권이 인정되고 있으며, 지방의 경우는 각 시도별로 1~4개의 기업이 지역을 분할해 공급하고 있습니다. 이러한 이유로 공급권역 내에서 도시가스 사업자간의 경쟁은 발생하지 않고 있는 반면, 대체재라 할 수 있는 타 에너지원 또는 타 에너지 공급사업자와의 경쟁은 다소 나타나고 있습니다. 그러나 상용화기술 및 경제성의 문제로 석유, 가스 등 기존 에너지원의 대체는 현재까지 미미한 수준이며, 지역적 독점체제하에서 LNG산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다.

[2024년 지역별 도시가스 업체 현황]

지역
도시가스회사

수도권(6개사)
코원에너지서비스(주) / (주)예스코 / 서울도시가스(주) /(주)귀뚜라미에너지 / (주)삼천리 / 대륜E&S

인천광역시(1개사)
인천도시가스(주)

충청북도(2개사)
참빛충북도시가스(주) / 충청에너지서비스(주)

충청남도(2개사)
미래엔서해에너지 / JB(주)

대전광역시(1개사)
CNCITY에너지

전라북도(3개사)
군산도시가스(주) / 전북에너지서비스(주) / 전북도시가스(주)

전라남도(3개사)
전남도시가스(주) / 대화도시가스(주) / MC에너지

광주광역시(1개사)
(주)해양에너지

강원도(5개사)
강원도시가스(주) / 참빛도시가스(주) / 참빛원주도시가스(주) /참빛영동도시가스(주) / 명성파워그린(주)

경상북도(4개사)
대성청정에너지(주) / 영남에너지서비스(주)(구미) / 영남에너지서비스(주)(포항) / 서라벌도시가스(주)

경상남도(2개사)
경남에너지(주) / (주)지에스이

대구광역시(1개사)
대성에너지(주)

울산광역시(1개사)
(주)경동도시가스

부산광역시(1개사)
(주)부산도시가스

제주도(1개사)
(주)제주도시가스

주) JB(주)의 경우 세종특별시 내 사업도 영위 중자료: 한국도시가스협회

당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.

[당사 공급권역 현황]

구 분
삼천리 공급권역

경기도(13개 시)
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시

인천광역시(5개 구)
미추홀구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부

자료: 당사 2024년 사업보고서

증권신고서 제출기준일 현재 국내 시장에는 당사를 포함하여 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 당사는 도시가스 공급량 기준 및 2024년 누적 기준으로 16.2%의 시장점유율로 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.

[도시가스 공급량 기준 시장점유율 현황]

(단위 : %)

회사명
2024년
2023년
2022년

삼천리
16.2
16.9
16.6

서 울
7.8
8.0
8.3

코원에너지서비스
6.4
6.7
6.6

예스코
5.2
5.4
5.4

경 동
8.4
7.8
8.9

부 산
5.5
5.6
5.7

대 성
4.4
4.5
4.4

대 륜
3.5
3.6
3.8

경남에너지
3.6
3.8
3.7

J B
3.9
4.0
4.0

기 타
35.1
33.7
32.6

합 계
100.0
100.0
100.0

주1) 도시가스공급 사업은 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보(2024년 12월)

정부는 1999년 독점체제인 가스 산업의 효율성을 제고하고자 '가스산업구조개편 기본계획(안)'을 발표해 도매부분의 단계적인 민영화와 소매부분의 경쟁체제 도입을 추진했습니다. 독점적 도매산업의 개방을 통해 가스 도입선을 다변화하고, 소매부문도 배관 미설치 지역에 대한 신규설비 투자를 일정요건 하에서 다수에게 허용하고 소비자에 대한 경쟁 공급을 추진하려는 계획이었습니다. 그러나 거액의 초기 투자 비용이 소요되는 배관망 설치에 대한 중복투자, 사용자 설비가액 중복부담 등 투자효율성이 떨어질 것에 대한 우려와 국제 가스시장의 판매자 우위로의 시장 전환, 수입선 다변화에 따른 국내 수급불안 측면이 고려되어 사실상 경쟁도입제도의 추진이 중단된 상태입니다.도시가스 산업은 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하기 때문에 사실상 지역 독점적인 산업의 특징을 갖고 있으며, 산업특성과 지역적 독점성으로 인하여 타 산업에서 일반적으로 중시되는 기술력, 제품차별성, 시장지배력, 지명도 등이 영업경쟁력에 미치는 영향이 미미합니다. 또한, 기 설치되어 있는 배관설비 등을 감안시 독점 공급권에 대한 정부정책의 변경 및 신규 도시가스 업체의 진입 가능성은 높지 않습니다. 하지만 도시가스 공급에 대한 복수 업체 허용 등 향후 정부 시책에 따라 당사의 영업실적 및 수익성이 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사업다각화에 따른 위험]

1-6. 도시가스 사업자들은

장기적인 성장 동력을 확보하기 위해
집단에너지 사업에 대한 참여 등
사업다각화를 추진하고 있습니다.

이로 인해 개별업체들의 투자지출이 직간접적으로 늘어나게 될 가능성이 존재합니다.
관련 변동 사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

도시가스 사업자들은 도시가스산업이 성숙기에 진입해 성장성이 점차 둔화되어가고 있음에 따라 향후 사업다각화를 통해 장기적인 성장 동력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 주로 집단에너지 사업에 대한 참여, 민자발전, 자원개발과 같은 연관 업종에서의 사업다각화를 우선적으로 추진하고 있습니다. 향후 개별 업체들의 사업 다각화 노력에 따른 투자지출이 직간접적으로 늘어날 가능성이 존재합니다.

[주요 도시가스 회사 사업 다각화 현황]

도시가스회사
사업다각화 내용

(주)삼천리
집단에너지, 발전업, 플랜트, 생활문화사업 등

(주)예스코
건설, PC제조, 전자부품, 해외자원투자업 등

서울도시가스(주)
해외자원개발

대성에너지(주)
집단에너지

자료: 각 도시가스회사 2024년 사업보고서

또한 개별 업체의 사업 다각화 방향, 효과 및 신규 사업의 위험도 등에 따라 재무구조 뿐 아니라 회사의 신용도에도 변화가능성이 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 더불어 이 과정에서 경우에 따라 자회사 인수 형태의 사업다각화를 추진하는 곳도 있을 수 있으며, 에너지 사업 관계사에 대한 지분투자와 이로 인한 재무부담 변동 수준에 대해서도 유의하시기 바랍니다.

[국내 LNG 가격변동에 따른 위험]

1-7. 공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상
LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나, 타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향
을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향
을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은 해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향을 받습니다. 더불어, 2022년부터 러시아-우크라이나 전쟁 등에 따른 에너지 수급 불안정성의 영향으로 LNG 가격은 변동성을 보이고 있습니다. 이러한

대외변수들의 발생에 따라 LNG 가격이 영향을 받을 경우 도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 도시가스 공급업은 매년 지방자치단체와의 계약에 의해 공급단가 및 단위당 판매마진이 고정되어 있습니다. 따라서 LNG가격의 변동보다는 판매량에 따라 수익이 결정되는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 LNG 가격 변동 여부에 따라 타 에너지원과의 가격 경쟁력이 변동되어 도시가스 판매량에 영향을 미칠 수 있고, 전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은 ① 해외 LNG 가격, ② 국제유가, ③ 환율 등의 영향을 받습니다. 다만, 국내 도시가스용 LNG의 경우 개별 도시가스업체들이 직접 해외로부터 LNG를 수입하여 개별 소비자에게 공급하는 구조는 아니며, 도매사업자인 한국가스공사가 LNG를 수입하여 모든 도시가스업체들에게 동일한 고시가격으로 공급하는 구조를 가지고 있습니다. 따라서 도시가스 산업은 원재료 구매 측면에서 각 업체별로 협상능력, 환위험 헷지능력 등에 따른 차별화가 불가능하며, 도시가스 업체들은 가격수용자에 해당합니다. 산업부와 한국가스공사는 2020년 7월부터 천연가스 공급규정을 개정해 기존 모든 도시가스 용도에 일괄 적용되던 단일 원료비를 용도별 특성을 고려해 민수용, 상업용, 도시가스발전용 등 세 가지 원료비로 분류하였으며, 상업용에는 수송용 요금도 별도 신설했습니다. 이에 따라 민수용은 주택용, 일반용(소매요금 기준 영업용), 상업용은 업무난방용, 냉난방공조용, 산업용, 수송용으로, 도시가스발전용은 열병합용, 열전용설비용, 연료전지용으로 분류되었습니다. 특히 일반가정 또는 상점 등에서 사용하는 주택용 및 영업용은 민수용으로 분류해 기존과 동일하게 매 홀수 월마다 변동폭이 환율과 유가를 고려하여 3%를 초과하는 경우에만 요금을 조정하고 있습니다. 이와 달리 상업용 및 도시가스발전용은 매월 도시가스 요금을 조정하며, 2020년 8월부터 천연가스 공급규정 개정에 따른 요금이 적용되고 있습니다. 최근 1년 도시가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

[도시가스 도매요금 추이]

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량(원/MJ)

25.03.01
25.02.01
25.01.01
24.12.01
24.11.01
24.10.01
24.09.01
24.08.01
24.07.01
24.06.01
24.05.01
24.04.01

도매요금
19.853
20.114
20.368
20.615
20.148
20.293
20.496
20.415
19.558
19.284
19.553
18.824

주) 상기 도시가스 도매요금은 각 용도별 단순 평균값입니다.자료: 한국가스공사

한국가스공사가 공급하는 LNG 도매가격은 2019년 7월까지 상승세를 유지하였으나, 이후 코로나19의 영향으로 세계적으로 경기가 침체되어 LNG 수요가 급감했으며 이로 인한 공급과잉이 심화됨에 따라 20년 11월까지 하락기조를 보였습니다. 이후 2020년 12월 MJ당 10원대였던 도매요금은 코로나19 영향 축소에 따른 경기 회복세 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제 유가 급상승으로 인해 지속적으로 상승하여 22년 12월에는 MJ당 25원을 기록하였습니다. 이후 인플레이션 등에 따른 경기 회복세 지연으로 인한 수요 감소, 국제유가 및 환율 안정화로 LNG 도매요금은 인하 추세를 보였습니다. 다만 2023년 파나마 운하 통행 제재로 재차 증가세를 보여 23년 12월 MJ당 19.3원을 기록한 이후 현재 LNG 도매요금은 MJ당 20원 부근에서 등락을 지속하고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등 지정학적 요인 및 미국 신정부 정책에 따라 도매요금이 안정화되기까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 전망됩니다.LNG 도매가격은 원료비와 도매공급비용을 합산하여 산정되는데, 그 중 원료비가 도매가격 결정에 큰 비중을 차지하고 있습니다. 원료비는 국제 유가 및 환율에 연동되어, 국제 유가 및 환율의 변동이 도매요금 결정에 영향을 미치고 있습니다. 따라서, 한국도시가스가 공급하는 LNG 도매요금의 증가세의 주 원인은 한국가스공사의 LNG 수입가격의 변동인 것으로 분석됩니다. 한국가스공사의 LNG 수입단가 추이는 다음과 같습니다.

[한국가스공사 LNG 수입단가 추이]

(단위 : 원/톤)

회사
품목
'24년 연간
'23년 연간
'22년 연간
'21년 연간
'20년 연간

한국가스공사
LNG
890,935
1,122,279
1,470,226
660,833
483,596

주) LNG 가격은 판매자 및 구매자 경쟁력에 영향을 미치는 핵심 정보로 비밀유지조항에 따라 외부에 공개되지 않아, 전체 가격변동 추이만 표시합니다.자료 : 한국가스공사 2024년 사업보고서

한국가스공사의 LNG 수입단가는 2020년 코로나19의 전세계적 유행에 따른 경제위기로 인한 천연가스 수요 급감으로, 톤당 단가가 48만원대까지 하락하였습니다. 2021년에는 수요 회복세가 가시화되고, 2021년 초 북반구 한파와 천연가스 재고 소진을 시작으로 유럽을 중심으로 다양한 수급 불안 요인이 작용하면서 가격이 톤당 66만원을 기록하였습니다. 2022년에는 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 공급 차질에 따라 2021년 연간 단가에 비해 2배 이상 증가하는 등 큰 변동성을 보이며 연간 단가가 톤당 147만원까지 상승하였습니다. 2023년에는 이스라엘-팔레스타인 전쟁 발발 등으로 위험 증대되었으나 온화한 동절기 날씨로 수급 불안 완화되며 전년대비 단가가 소폭 하락하였습니다. 2024년에는 미국 내 천연가스 생산 과잉에 더불어 온화한 날씨 이어지며 난방수요 감소하여 연간 단가가 톤당 89만원을 시현하며 다소 하락하였습니다.올해 도시가스사의 판매 부문은 도매요금 원료비 변동과 내수경기에 따라 크게 요동칠 것으로 예상됩니다. 국제 에너지시장 불안으로 천연가스 가격의 변동성이 커지면서 수요이탈에 따른 판매량 둔화가 우려되고 있습니다. 특히 도시가스 판매량의 약 33%를 차지하며 상대적으로 가격 변동의 영향을 많이 받는 산업용은 요금변동성에 따라 타연료와의 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다. 판매량의 약 41%를 차지하는 주택용은 저렴한 전기요금과 수도권을 중심으로 조성되는 대규모 택지개발 지역에서의 집단에너지 공급으로 인해 제한적 성장에 그칠 것으로 전망됩니다. 이처럼, LNG가격의 변동은 당사를 비롯한 도시가스 업체들의 타 에너지원과의 가격경쟁에 영향을 미친다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[전력 산업 특성에 따른 위험]

1-8. 당사는 2024년 누적 기준 총 매출액 5조 1,205억원 중 약 14.35%인 7,346억원이 전력 산업에서 창출되고 있습니다. 전력 산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다.
따라서 국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

전력산업은 국가 경제 발전의 원동력이자, 산업 활동 및 국민 기초 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로서 공공성이 매우 높은 산업입니다. 따라서 전력산업은 국가 정책상 매우 중요한 위치를 차지하며, 국민생활수준, 경제여건의 변화, 경기 및 계절적 변동 등에 따라 수요가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 이에 정부는 전기사업법, 전원개발에 관한 특례법, 한국전력공사법, 물가안정에 관한 법률 등에 의거 발전사업자의 허가, 경영감독, 전력요금 수준 결정 등의 규제와 전력수급기본계획 수립, 전원개발촉진, 수요관리 등의 정책결정에 관여하고 있습니다.한편, 전력은 저장 및 재생이 어려운 반면 발전, 송전 및 배전의 체계적인 전력망이 장착되면 에너지의 이동이 상대적으로 손쉬운 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 전력산업은 대규모 발전 설비를 갖추어야 하는 자본집약적 산업의 성격을 갖고 있으며, 안정적인 전원 공급과 전기 품질 유지를 위해서 상당 수준의 기술력을 축적하고 있어야만 발전 사업 허가를 받을 수 있습니다. 또한 발전을 통해 생산된 전력은 전력거래소를 통해서만 거래가 가능하도록 되어 있는 등 진입장벽이 매우 높은 산업입니다. 전력 소비량은 국내 경제 성장률과 유사한 움직임을 보이는 경기동행지표로 작용하고 있습니다. 전력산업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있습니다. 국내 전력수요는 1997년까지 높은 경제성장세에 힘입어 매년 10% 수준의 높은 증가율을 유지하여 왔습니다. 2004~2008년 중 국내 전력 소비는 연간 증가율 5% 내외로 다소 낮지만 안정적인 수준을 유지하였습니다.2009~2013년 우리나라 연평균 경제성장률은 3.0%였으나, 동기간 전력소비 증가율은 연평균 4.3%를 기록하였습니다. 2009년 금융위기에 따른 세계 경제 침체의 영향으로 전력소비 증가율이 둔화되기도 했지만, 2010~2011년 경기가 회복되면서 전력소비도 다시 양호한 증가세를 기록하였습니다. GDP증가율을 상회하는 양호한 전력소비 증가추세가 지속되었던 이유는 낮은 전기요금에 따른 타 난방수요의 전기로의 이전, 전력 다소비 산업의 비중 확대, 소득수준 증가에 따른 전기제품 보급확대 등으로 파악됩니다.그러나 2012년 이후 전력소비 증가율이 GDP성장률을 하회하는 모습을 보이는데 이는 경제성장률이 둔화되고 정부의 전력 수요 관리정책이 강화되었기 때문입니다. 참고로 2018년 기준 전력소비증가율은 3.3%로, 2018년 한국 GDP성장률 3.2%을 소폭 상회하였으며, 2019년부터 코로나19의 영향으로 전력소비증가율은 2000년대 들어 처음으로 마이너스 성장률을 기록하며, 2019년 -1.5%, 2020년 -2.1%로 역성장하였습니다. 2021년에는 경제회복 기조에 따라 한국 GDP성장률은 4.6%를 기록하였으며 이에 따라 전력소비증감율도 4.7%를 기록하였습니다. 2022년에는 GDP성장률이 2.7%로 2021년 대비 둔화되어 전력소비증감율도 3.1%로 둔화된 모습을 보였으며, 1.4%의 둔화된 GDP 성장률 보인 2023년 전력소비증감율은 -0.1%로 역성장을 보였습니다. 한국은행이 2025년 2월 발간한 경제전망보고서에 따르면 한국 경제성장률을 2024년 2.0%, 2025년 1.5%, 2026년 1.8% 수준으로 전망하고 있는 만큼 전력소비도 유사한 수준으로 증가할 것으로 전망됩니다. 이처럼 2022년 및 2023년 경기 회복에 따라 전력소비 증가율이 다시 경제성장률을 상회한 바 있으나, 경제둔화에 따라 전력소비증가율이 감소세를 보인 만큼 향후 전력소비증가율은 GDP성장률보다 낮은 수준으로 유지될 가능성도 있기 때문에 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전력소비증가율 및 GDP성장률 추이]

(단위: %)

gdp성장률 및 전력소비증감율 추이.jpg
gdp성장률 및 전력소비증감율 추이

출처 : 한국은행 경제통계시스템

[1인당 및 GDP 대비 전력소비량]

구분
2023
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013

1인당 전력소비량(kWh)
10,637
10,652
10,330
9,826
10,039
10,195
9,869
9,699
9,555
9,305
9,285

GDP 대비 전력소비량(Gwh/10억 원)
0.227
0.236
0.240
0.247
0.255
0.262
0.263
0.271
0.278
0.291
0.302

주) GDP 대비 전력소비량의 경우 GDP는 2020년 개편 기준자료 사용출처 : 한국전력공사 한국전력통계, 한국은행 경제통계시스템

2014년 1월 발표된 정부의 제2차 에너지기본계획에 따르면 정부는 그 동안 낮은 전기요금으로 인한 지나친 전기소비 증가를 전력수급 불안의 주요 원인으로 지목하고, 향후에는 요금인상, 세제개편 등을 통해 합리적인 전기소비를 유도하겠다는 정책방향을 설정하였습니다. 이러한 정책방향 기조에 따라 중장기적으로 전기소비증가율은 둔화될 것으로 예상됩니다. 추가적으로, 2019년 6월 정부는 2040년까지의 국내 에너지 정책을 담은 제3차 에너지기본계획을 확정하였습니다. 제3차 에너지기본계획은 '에너지 전환을 통한 지속가능한 선장과 국민 삶의 질 제고'라는 비전 아래, 재생에너지 비중 확대(2040년 30~35% 목표), 산업, 수송, 건물 등 부문별 수요 관리 강화, 가격체계 합리화 등을 통한 2040년 에너지 소비효율 38% 개선 및 수요 18.6% 감축 추진, 미래에너지 사업 육성 등을 이행할 예정입니다. 특히, 정부는 원자력발전소와 석탄화력발전소의 축소, 재생에너지 확대를 골자로 한 에너지 전환 정책을 반영할 것이라고 발표하였습니다.2025년 2월 산업통상자원부는 제11차 전력수급기본계획을 수립하였습니다. 제11차 전력수급기본계획 계획기간인 2024년부터 2038년까지 기준수요(Business As Usual) 기준으로 전력소비량은 연평균 2.0% 증가할 것으로 전망되며, 2038년 기준 735.1TWh에 달할 것으로 보입니다. 제11차 전력수급기본계획은 제10차 전력수급기본계획에서의 개선사항으로 지적된 데이터센터 및 전기화 수요의 산정 방법론 정밀화 등을 수요전망에 반영하였습니다. 이에 따라 첨단산업, 전기화 등의 신규 수요에 대해 과학적으로 전력수요를 산정 및 반영하였으며, 에너지 공급안정성과 효율성 및 탄소중립 등 정책 원칙을 종합적으로 고려한 전원믹스 구성의 설비계획을 추진하였습니다. 또한, 신규 설비 및 재생에너지 확대를 고려한 전력망 건설을 반영한 전력계통 운영 체계를 마련했으며 수급안정, 전원 분산 등 전력시장의 역할을 더욱 확대할 것을 목표로 하고 있습니다.

[전력수요량 및 수요증가율 전망]

(단위: TWh, %)

전력수요량 및 수요증가율 전망.jpg
전력수요량 및 수요증가율 전망

자료 : 산업통상자원부-제11차 전력수급기본계획

2024년부터 2038년까지의 계획을 담은 제11차 전력수급기본계획은 첨단산업, 데이터센터, 전기화 등 미래 전력수요를 최대한 과학적으로 전망하고 에너지 공급 안정성, 효율성, 탄소중립 등 정책 목표를 종합적으로 고려하는 전원믹스를 구성하는 것을 기본 방향으로 하였습니다. 2038년 최대전력수요는 하계기준 123.2GW로 산정되었으며, 최대전력수요의 연평균 증가율은 하계의 경우 1.8%, 동계의 경우 1.6%로 전망되어 제10차 전력기본계획 전망인 2.5%, 1.9%보다 하락하였습니다. 한편, 인공지능(AI) 등의 확대와 데이터센터 등 전력 다소비 산업 비중의 증가가 전력소비량 확대의 주요 요인으로 작용한 것으로 예상됩니다. 제11차 전력수급기본계획에 따르면 국내 데이터센터의 건설의향은 증가 추세에 있으며 AI 확산에 따른 데이터센터 전력수요도 함께 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 한국의 주요 산업인 반도체도 막대한 전력을 필요로 하는데, 정부는 2026년까지 6대 첨단산업에 약 550조원의 민간투자를 집행하는 '국가첨단산업 육성전략'을 2023년 발표한 바 있습니다. 이를 반영한 수요전망에 따른 목표수요는 최대전력(하계, 동계 합산) 기준 2024년 197.1GW, 2030년 216.5GW, 2038년 248.1GW이며 수요관리를 통해 최종년도 소비량의 11.0%, 최대전력의 11.1%를 감축할 계획입니다.

[연도별 전력수급 전망]

(단위: MW, %)

연도

최대전력(MW)

최종설비규모(MW)

설비 예비율(%)

2024
1,133
1,319
16.50

2025
1,163
1,564
34.50

2026
1,197
1,588
32.70

2027
1,230
1,789
45.40

2028
1,263
1,902
50.60

2029
1,295
1,929
48.90

2030
1,330
1,959
47.30

2031
1,370
1,974
44.10

2032
1,410
1,974
40.00

2033
1,450
1,974
36.20

2034
1,489
2,005
34.60

2035
1,528
2,055
34.50

2036
1,567
2,105
34.30

2037
1,607
2,155
34.20

2038
1,644
2,206
34.20

주) 하계피크 기준자료 : 산업통상자원부-제11차 전력수급기본계획

제 11차 전력기본수급계획에 따른 발전량 전망에 따르면 원전 계속운전, 재생에너지 보급 속도, 전력계통 제약, 연료 조달 등의 영향에 따라 변동 가능성이 매우 높은 것으로 보여집니다. 원전 발전량의 경우 계속운전 및 신규원전 반영으로 그 비중이 2023년 30.7%에서 2030년 31.8%, 2038년 35.2%로 증가할 전망입니다. 2038년 내 운영 허가가 만료되는 기존 원전의 계속운전을 차질 없이 추진 예정이며, 무탄소전원 확대에 따른 전력계통 불안정성 증가에 대응하기 위해 '30년대 중반 대형원전 탄력운전 상용화를 추진 중에 있습니다. 또한, 새울 3,4호기 및 신한울 3,4호기가 적기에 준공되어 전력수급에 기여할 수 있도록 철저히 관리할 예정입니다. 신재생에너지의 경우 신재생 보급 계획에 따라 '38년 확정설비 용량 중 재생에너지와 신에너지가 차지하는 비중은 하계 기준 각각 2.0%, 7.1%으로 전망하고 있습니다. 재생에너지의 경우 입지별 전략적 태양광 확산 이외에도, 정부 주도의 계획적인 해상풍력 보급 및 공급망 경쟁력 강화 등 실현 가능한 수준에서 계통 민 주민수용성에 기반하여 국내 산업과 함께할 수 있도록 정책을 추진할 예정입니다. 석탄의 경우 온실가스 감축 목적의 설비폐지는 지속하되, 전기화 등에 따른 전력수요 증가에 대한 잠정적 대응 수단으로 추가 활용을 도모할 계획입니다. 또한, 기존 노후 석탄화력의 일반 LNG 대체를 중단하며 양수, 수소 등 무탄소전원 대체를 추진해 정책원칙을 종합 고려하면서도 에너지 수요 대응 등을 위해 노력할 예정입니다. LNG의 경우 제10차 전력수급기본계획에 따라 '36년까지 노후석탄의 대체가 추진되어 일정 수준의 발전량을 유지해나갈 것으로 보여지나 제11차 전력수급기본계획에 따라 추가 전환은 중단될 전망입니다. 무탄소전원의 경우 진입 불확실성을 감안하여 LNG로 해당 기간('31~'32년) 필요설비 충당 예정으로 실질적인 공급과 비용 등이 고려되어 발전량이 결정될 것으로 전망됩니다. 이러한 정책 방향이 당사를 포함한 민자발전사들에게 미치는 영향은 장기간에 걸쳐 나타날 것으로 보입니다. 이처럼 정부 정책의 변화에 따라 당사 전력사업의 추진 방향 및 수익성이 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[전원별 설비비중 전망]

전원별 설비비중 전망.jpg
전원별 설비비중 전망

자료 : 산업통상자원부 제11차 전력수급기본계획

한편, 정부는 2017년 5월 15일 제3호 대통령업무지시의 형태로 미세먼지 감축 대책을 발표하여 30년 이상된 노후 석탄화력발전소 10기에 대해 가동중단을 지시하였습니다. 2017년 6월 8기의 노후 석탄화력발전소의 가동중단, 2018년 이후 노후 석탄화력발전소 10기 가동중단 정례화, 대통령 임기내 노후 석탄화력발전소 10기 폐쇄 등의 내용이 포함되었습니다. 2017년 9월 정부는 미세먼지 관리 종합대책을 통해 2022년까지 미세먼지 국내 배출량을 30% 감축하는 것을 목표로 하였습니다. 이를 위해 노후 석탄발전소 10기의 수명연장 중단 및 봄철 가동중단, 월성 1호기 공급 제외 등과 함께, 중장기적으로 경제급전과 환경급전의 조화를 이루기 위하여 LNG 발전량 비중(2017년 16.9%→2030년 18.8%) 및 신재생 발전량 비중(2017년 6.2%→20.0%) 확대를 계획하였습니다. 나아가 정부는 제3차 에너지 기본계획에서 2040년 신재생에너지 발전비중 목표를 30~35% 수준으로 확대하고, 미세먼지·온실가스 문제 대응을 위하여 석탄 발전 설비 비중을 2034년까지 14.9% 수준으로 낮출 계획입니다.그에 따라 제9차 전력수급기본계획에서 2023년~2030년 18기 폐지 후 LNG 연료 전환, 2031년~2034년 6기 폐지 후 LNG 연료 전환을 계획하였으며 제10차 전력수급기본계획에서 2025년~2030년 20기 폐지 후 LNG 연료 전환, 2031년~2036년 8기 폐지 후 LNG 연료 전환 및 2025년~2036년 28기 폐지 후 LNG 연료 전환을 계획하였습니다. 석탄화력·원전 등 기저발전 가동 저하로 첨두부하인 LNG발전사의 가동률 제고를 기대할 수 있으며, 이는 민자 발전업을 영위하는 사업자에 수익성에 긍정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 제11차 전력수급기본계획에서 노후석탄의 LNG 연료 추가 전환은 중단되었으며 2037~2038년에 설계수명이 도래하는 석탄발전 12기는 무탄소전원으로 전환할 계획입니다. 이로 인해 LNG 발전량 비중이 축소될 수 있으나, 공익적 사유가 명확할 경우 조건부 LNG(수소혼소)로의 전환이 가능하며 제10차 전력수급기본계획의 유지로 LNG 발전량 성장은 중기적으로 유효할 전망입니다.

당사는 2024년 누적 기준 총 매출액 5조 1,205억원 중 약 14.35%인 7,346억원이 전력 산업에서 창출되고 있습니다. 신재생에너지의 에너지효율성이 기대치를 하회하는 등의 이슈로 전력공급 예비율이 하락할 경우 정부는 에너지 공급 안정을 위하여 기존 기저발전 가동확대로 정책을 변경할 수도 있습니다. 이와 같이 전기산업은 거시적 경제환경의 변화 및 계절수요에 따른 최대수요의 증가 등과 같은 외부적 요인뿐만 아니라 정부의 규제 및 장기수급계획과 같은 행정요인의 직·간접적인 영향을 받는 사업으로, 현재의 정책 기조와 달리 향후 기저부하 발전의 증설 또는 가동이 증가할 경우, 첨두부하 사업을 영위하는 민자발전사들의 향후 가동률 저하 및 계통한계가격(System Marginal Price) 하락이 발생하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[도시가스사업에 대한 높은 의존도에 따른 위험]

2-1. 2024년 기준 당사와 당사의 종속회사는
매출액의 약 69.77%가 도시가스 판매에 집중되어 있습니다.

당사는 도시가스 매출에 편중된 매출구조를 개선하기 위해 사업연관성이 높은 LNG복합화력발전 및 집단에너지사업 외에도 자동차판매 및 플랜트업을 통해 사업다각화를 도모하고 있으나,
도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 연결실체의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

[당사 사업부문별 현황]

구 분
사업의 내용
주요 품목
사업본부

도시가스
도시가스 소매 공급업
도시가스
㈜삼천리

발전
발전업
전기
㈜에스파워

자동차판매
자동차 매매업
자동차 판매 및 정비서비스
㈜삼천리모터스, ㈜삼천리이브이

집단에너지
집단에너지(열, 전기)생산, 수송 및 판매
열, 전기
㈜휴세스

플랜트
가스ㆍ열 배관 공사업,에너지솔루션 및 엔지니어링 사업
공사 및 용역 서비스
㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스

해외호텔
호텔업 등
호텔서비스 등
SIM, a California Corp 및 계열회사, S.I.M JAPAN 등

기타
집합투자업, 투자업, 신기술사업금융업,스팀공급업, 폐기물 처리업 등
자산운용, 벤처캐피털투자,열, 전기 등
삼천리자산운용㈜, ㈜삼천리 인베스트먼트,㈜에스퓨처스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지삼천리제1호스노우볼투자조합,더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호

자료: 당사 2024년 사업보고서

2024년 당사와 당사의 종속회사 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 69.77%를 차지하고 있으며 경기도와 인천지역을 기반으로 100% 내수산업을 하고 있습니다. 당사의 사업부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 비중]

(단위 :백만원,% )

사업부문
2024년
2023년
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

도시가스
3,572,408
69.77
3,880,118
68.50
4,008,200
69.24
2,623,052
69.59

발전
734,607
14.35
1,012,050
17.87
1,091,425
18.85
608,259
16.14

자동차판매
422,812
8.26
419,398
7.40
392,462
6.78
336,638
8.93

플랜트
324,026
6.33
298,420
5.27
255,451
4.41
184,756
4.9

집단에너지
58,510
1.14
51,234
0.90
42,828
0.74
34,238
0.91

해외호텔
35,009
0.68
33,992
0.60
29,412
0.51
14,097
0.37

기 타
21,692
0.42
24,887
0.44
26,670
0.46
20,750
0.55

조 정
-48,537
-0.95
-56,058
-0.99
-57,343
-0.99
-52,479
-1.39

합 계
5,120,527
100
5,664,041
100
5,789,105
100
3,769,311
100

주1) 연결기준주2) 조정 내용은 부문간 내부거래 제거임자료: 당사 2024년 사업보고서

한국도시가스협회 보급률 전망자료(2024년 9월)에 따르면 2024년 가정용 도시가스 보급률은 전국 기준 86.3%, 수도권 91.8%, 지방 80.9%로 예상되며 지방의 신규 보급을 중심으로 그 증가세가 지속될 전망입니다. 당사가 도시가스사업을 영위하는 인천, 경기권역의 경우, 가정용 도시가스 보급률이 인천지역 90.1%, 경기지역 86.6%로 전국 평균대비 높은 수준을 보이고 있습니다. 따라서 향후 큰 폭의 보급률 상승을 기대하기는 어려울 것으로 예상됩니다.또한, 동/하절기의 전기 사용량 급증은 전기에너지가 난방용, 취사용 도시가스의 수요를 대체하고 있음을 나타냅니다. 대체되는 수준은 도시가스 사용량의 일부이기는 하나, 저렴한 전기에너지가 공급되고 있는 한 이러한 에너지 대체 현상은 더욱 확대될 소지가 있습니다. 장기적으로 태양열, 풍력 등 신재생에너지를 통한 소규모 지역 내 에너지 공급 시스템 변화가 확산될 경우 이 역시 도시가스 수요를 감소시킬 수 있는 요인으로 작용 할 것으로 판단됩니다.이러한 흐름 속에서, 당사는 도시가스 매출에 편중된 매출구조를 개선하기 위해 도시가스사업과 연관성이 높은 LNG복합화력발전사업 및 집단에너지(전기 및 열 판매)사업을 통해 사업다각화를 도모한 바 있습니다. 당사는 2012년 한국남동발전(주) 등과 함께 LNG복합화력발전소인 (주)에스파워를 설립하여, 2014년 4분기부터 가동을 시작하였습니다. 이에 따라 당사의 도시가스 매출비중과 발전 부문의 매출 비중은 2014년 기준 각각 92.93%, 1.52%에서, 이듬해인 2015년 각각 77.60%, 17.08%, 2019년 각각 72.0%, 16.7%로, 도시가스 매출에 편중된 매출구조가 완화된 모습을 보였습니다. 2024년에는 도시가스 매출이 전체 매출액의 69.77%, 발전부문 및 집단에너지 부문 매출은 15.49%를 차지하며 매출 편중이 완화된 모습을 보이고 있습니다. 이외에도 당사는 (주)삼천리모터스를 통해 자동차판매 사업을 영위하고 있으며, 매출비중은 2022년 6.78%에서 2024년 8.26%까지 증가하였습니다. 당사는 이와 같이 사업 다각화를 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 아직까지는 매출 비중이 도시가스에 집중된 양상을 보이고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 사업 다각화를 위해 성경식품 인수를 검토하였으나 해당 검토를 중단하였으며 이에 대한 해명 공시를 진행한 바 있습니다. 본 사항의 상세내용은 금융감독원 전자공시시스템 풍문또는보도에대한해명(2024.10.28)을 참조해 주시기 바랍니다.이처럼 당사는 사업다각화를 통한 매출구조 다변화를 목표로 하고 있지만, 현재 당사는 여전히 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황입니다. 집단에너지 사업은 과거 공급가구 수 확보 저조, 발전사업 부문은 전력수요 증가세 둔화 및 발전 공급능력 확대에 따른 LNG발전의 낮은 가동률로 인해 부진한 투자성과를 보이기도 했으나, 최근 공급세대수 증가와 LNG발전에 우호적인 정부정책, 경기 회복세에 따른 에너지 수요 증가 등에 힘입어 투자성과가 개선되고 있습니다. 그럼에도 사업다각화가 일정 궤도에 오르기 이전에 정부의 장기 에너지정책의 변화, 대체에너지의 가격 하락, 생활패턴의 변화 등으로 인하여 도시가스 수요가 위축될 경우, 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[동종업계 경쟁 상황에 따른 위험]

2-2.
증권신고서 작성기준일 현재 국내 시장에는 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급
하고 있습니다. 이 중
당사는 수도권 공급권역을 기반으로 2024년 도시가스 공급량 기준 16.2%의 시장점유율로 업계 1위의 시장점유율을 유지
하고 있습니다. 그러나 향후 업체간 인수합병 등으로
이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 작성기준일 현재 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있습니다. 도시가스 산업의 특성상 각 사업자는 각각 공급권역별로 사업을 운영하고 있으며 지역별 사업자 현황은 아래와 같습니다.

[2024년 지역별 도시가스 업체 현황]

지역
도시가스회사

수도권(6개사)
코원에너지서비스(주) / (주)예스코 / 서울도시가스(주) /(주)귀뚜라미에너지 / (주)삼천리 / 대륜E&S

인천광역시(1개사)
인천도시가스(주)

충청북도(2개사)
참빛충북도시가스(주) / 충청에너지서비스(주)

충청남도(2개사)
미래엔서해에너지 / JB(주)

대전광역시(1개사)
CNCITY에너지

전라북도(3개사)
군산도시가스(주) / 전북에너지서비스(주) / 전북도시가스(주)

전라남도(3개사)
전남도시가스(주) / 대화도시가스(주) / MC에너지

광주광역시(1개사)
(주)해양에너지

강원도(5개사)
강원도시가스(주) / 참빛도시가스(주) / 참빛원주도시가스(주) /참빛영동도시가스(주) / 명성파워그린(주)

경상북도(4개사)
대성청정에너지(주) / 영남에너지서비스(주)(구미) / 영남에너지서비스(주)(포항) / 서라벌도시가스(주)

경상남도(2개사)
경남에너지(주) / (주)지에스이

대구광역시(1개사)
대성에너지(주)

울산광역시(1개사)
(주)경동도시가스

부산광역시(1개사)
(주)부산도시가스

제주도(1개사)
(주)제주도시가스

주) JB(주)의 경우 세종특별시 내 사업도 영위 중자료: 한국도시가스협회

당사는 인구밀도가 높은 수도권 공급권역을 기반으로 2024년 누계 기준 16.2%의 시장점유율로 업계 1위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 당사 및 주요 경쟁사의 도시가스 공급량 기준 시장점유율은 아래와 같습니다.

[도시가스 공급량 기준 시장점유율 현황]

(단위 : %)

회사명
2024년
2023년
2022년

삼천리
16.2
16.9
16.6

서 울
7.8
8.0
8.3

코원에너지서비스
6.4
6.7
6.6

예스코
5.2
5.4
5.4

경 동
8.4
7.8
8.9

부 산
5.5
5.6
5.7

대 성
4.4
4.5
4.4

대 륜
3.5
3.6
3.8

경남에너지
3.6
3.8
3.7

J B
3.9
4.0
4.0

기 타
35.1
33.7
32.6

합 계
100.0
100.0
100.0

주1) 도시가스공급 사업은 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보(2024년 12월)

당사의 2024년 누적 도시가스 공급량은 165,133백만MJ을 기록하며 업계 1위의 시장지위를 유지하고 있습니다. 2024년 누적기준 당사의 용도별 공급량은 가정용 35.9%, 산업용 35.2%로 수도권 동종업체의 용도별 판매비중이 편중되지 않은 강점을 가지고 있습니다. 업체별 도시가스 수요가수 및 공급량을 살펴보면 아래와 같습니다.

[2024년 12월 회사별 수요가수 및 공급량]

2024년 12월 회사별 수요가수 및 공급량.jpg
2024년 12월 회사별 수요가수 및 공급량

자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

[당사 도시가스 용도별 공급량]

(단위 : 천MJ)

구 분
2024
2023
2022
2021

가 정 용
59,278,612
62,847,836
68,983,315
67,077,646

일 반 용
15,698,482
15,476,308
14,416,343
13,233,867

업 무 용
9,858,636
9,974,921
10,199,092
9,629,075

산 업 용
58,205,031
60,780,204
64,094,128
63,600,686

열병합용
970,584
748,540
1,663,875
1,121,708

열전용 설비용
1,586,895
1,961,251
2,307,550
1,654,846

수 송 용
7,030,283
7,408,315
7,537,753
7,857,798

연료 전지용
12,504,819
12,321,861
11,530,871
10,395,359

합 계
166,105,951
171,519,235
180,732,926
174,570,986

자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

이와 같은 높은 시장 점유율을 바탕으로 당사는 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[수익성 변동에 관한 위험]

2-3. 당사는
경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여
받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 도시가스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 따라서

원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다.
이러한 사업구조 하에서, 당사는 2019년부터 EBITDA가 지속적으로 2,000억원을 상회하고 있으며, 2024년말 기준 EBITDA가 2,635억원 수준을 보이는 등 안정적인 수익성을 나타내고 있습니다.당사가 영위하는 도시가스사업은 가격 결정 방법의 구조적 특성상 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면, 높은 보급률 하에서의 도시가스 설비 신ㆍ증설 투자 둔화에 따른 투자보수 인하, 서민경제 부담 및 물가 안정 등을 고려한 정부의 소매요금 인상 억제 등으로
수익성이 낮은 편이며, 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때

소매공급비용 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다.

투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 도시가스 공급회사들은 각 지역별로 독점적인 시장지위를 확보하고 있어 사업안정성은 매우 높은 수준입니다. 당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.

[당사 공급권역 현황]

구 분
삼천리 공급권역

경기도(13개 시)
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시

인천광역시(5개 구)
미추홀구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부

자료: 당사 2024년 사업보고서

<도시가스 공급 구조>

생산지
→수입계약
한국가스공사
→
도시가스회사
→
배관
→
대량소비자

LNG운반선
→
인수기지
→
배관
일반수요자

공공재적 성격을 갖는 도시가스의 특성상, 한국가스공사가 도시가스 공급회사에 판매하는 가스의 도매요금은 산업통상자원부의 승인을 받도록 되어있으며, 도시가스 공급회사가 최종 소비자에게 판매하는 소매요금은 지방자치단체의 승인을 받도록 되어있습니다. 지방자치단체의 승인을 받는 소매요금은 도매요금에 일정 마진을 가산하여 결정됩니다.

[도시가스 요금 결정구조]

도시가스 요금 결정구조_회사위험.jpg
도시가스 요금 결정구조_회사위험

주1) 총괄원가 중 재료비는 2개월마다 조정, 민수용을 제외한 용도에 대하여 매월 조정, 도매공급비용(총괄원가-재료비)은 연 1회 조정되며, 산업통상자원부장관이 승인주2) 소매공급비용은 회계기관 등의 외부검정과 해당지자체의 물가심의위원회 심의를 거쳐 시ㆍ도지사가 승인 자료: 한국가스공사

도시가스회사의 소매요금은 한국가스공사의 도매요금에 공급마진을 가산하여 결정됩니다. 공급마진은 도시가스사의 공급에 필요한 비용과 보유 공급설비ㆍ운전자금 등에 대한 투자 보수로 구성되어 있으므로 일정 수준의 수익성이 보장되는 구조입니다. 하지만 LNG도입비 상승에도 불구하고 물가안정과 서민경제 부담 경감 등을 위하여 소매요금의 인상이 억제되고 있는 경우가 존재하여, 이는 당사의 도시가스 사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사의 원재료 구매처인 한국가스공사는 국내에서 유일한 도입ㆍ도매 회사로서 연결실체를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 구입하고 있습니다. 산업부와 한국가스공사는 2020년 7월부터 천연가스 공급규정을 개정해 기존 모든 도시가스 용도에 일괄 적용되던 단일 원료비를 용도별 특성을 고려해 민수용,상업용,도시가스발전용 등 세가지 원료비로 분류하였으며, 상업용에는 수송용 요금도 별도 신설했습니다. 이에 따라 민수용은 주택용, 일반용(소매요금 기준 영업용), 상업용은 업무난방용, 냉난방공조용, 산업용, 수송용으로, 도시가스발전용은 열병합용, 열전용설비용, 연료전지용으로 분류되었습니다. 특히 일반가정 또는 상점 등에서 사용하는 주택용 및 영업용은 민수용으로 분류해 기존과 동일하게 매 홀수 월마다 변동폭이 환율과 유가를 고려하여 3%를 초과하는 경우에만 요금을 조정하며, 이와 달리 상업용 및 도시가스발전용은 매월 도시가스 요금을 조정하며, 2020년 8월부터 천연가스 공급규정 개정에 따른 요금이 적용되고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

[도시가스 도매요금 추이]

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량(원/MJ)

25.03.01
25.02.01
25.01.01
24.12.01
24.11.01
24.10.01
24.09.01
24.08.01
24.07.01
24.06.01
24.05.01
24.04.01

도매요금
19.853
20.114
20.368
20.615
20.148
20.293
20.496
20.415
19.558
19.284
19.553
18.824

주) 상기 도시가스 도매요금은 각 용도별 단순 평균값입니다.자료: 한국가스공사

도시가스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 산업통상자원부의 승인을 받은 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 경기도 및 인천광역시 등 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동입니다.

따라서 원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다. 이러한 사업구조 하에서, 당사는 2019년부터 EBITDA가 지속적으로 2,000억원을 상회하고 있으며, 2024년말 기준 EBITDA가 2,635억원 수준을 보이는 등 안정적인 수익성을 나타내고 있습니다.당사의 수익성과 관련된 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[당사 수익성 지표]

(단위: 억원, %)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
51,205
56,640
57,891
37,693
32,080

매출원가
46,135
51,333
53,612
33,856
28,280

매출총이익
5,070
5,307
4,279
3,837
3,800

매출총이익률
9.9%
9.4%
7.4%
10.2%
11.8%

영업이익
1,143
1,745
912
718
946

영업이익률
2.2%
3.1%
1.6%
1.9%
2.9%

EBITDA
2,635
3,194
2,290
2,049
2,234

EBITDA 마진율
5.1%
5.6%
4.0%
5.4%
7.0%

당기순이익
1,217
1,452
667
711
273

당기순이익률
2.4%
2.6%
1.2%
1.9%
0.9%

자료: 당사 2024년 사업보고서 및 이전 사업보고서(연결 기준)

당사의 매출액은 큰 폭의 변동을 보이지 않다가 2022년 전년 대비 48.5% 상승한 바 있습니다. 이 같은 성장은 겨울철 평균기온 하락과 공급세대수 확대에 따른 가정용 수요 증가 및 연료전지향 수요확대로 인한 판매량 증가, 시차를 두고 반영된 LNG가격 반등폭에 기인하여 나타난 것으로 해석됩니다. 연간 영업이익률은 2022년 도매요금 변동이 정부의 물가안정 의지에 따라 시차를 두고 도시가스 요금인상으로 반영되어 다소 악화된 바 있으나, 다소간의 변동 속에서 2% 내외의 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다. 2024년에는 국내 내수경기 악화와 기후 온난화, 발전시장 환경변화에 따라 수익이 다소 악화되며 연결기준 매출액 5조 1,205억원, 영업이익 1,143억원으로 전년 동기 대비 각각 9.6%, 34.5% 감소하였으며 연결기준 영업이익률은 2.2%, 당기순이익률은 2.4%로 평년 수준을 유지하는 모습을 보이고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 도시가스 판매업의 특성상, 도시가스사업자간 공급권역이 중복되지 않도록 사업허가 요건이 규정되어 있으며, 당사는 인구 밀집도 및 유입력이 우수한 수도권역을 주요 공급권역으로 하고 있음에 따라 향후 수익성에 큰 변동이 발생할 가능성은 높지 않습니다. 2020년 7월부터 한국가스공사는 '천연가스 공급규정 제·개정안'을 따르므로, 주택용 및 일반용 도시가스를 제외한 모든 용도의 도매 원료비가 매월 조정됩니다. 기존 도시가스요금 원료비 연동제는 발전용을 제외한 모든 용도의 도시가스 도매요금에 대한 원료비를 2개월마다 1회 조정하였으나, 최근 급변하는 국제 LNG 가격에 대한 국내 LNG 요금의 적시성 및 탄력성을 확보하기 위하여 민수용을 제외한 용도에 대하여 도시가스 원료비를 매월 조정한다고 발표하였습니다. 이에 따라, 그간 LNG 도매요금이 국제 LNG 시장의 변동을 적시에 반영하지 못하여 발생하였던 도시가스의 경직성 문제를 타 연료간의 경쟁에서도 가격의 인위적 조정이 배제되면서 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이처럼 도매 및 소매요금 산정에 관한 정부의 정책 변동 역시 당사의 도시가스 사업 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.도시가스 산업의 경우 산업 초기에는 정부 주도로 LNG 보급확대를 추진하였기 때문에 도시가스사에게 투하자본과 내부비용을 충당할 수 있는 수준의 마진을 부여할 필요성이 있었고, 정부(또는 지자체)는 보급율이 낮아 투자유인이 큰 지역의 경우 상대적으로 높은 마진을 부여하면서 가스배관 설비 등의 투자를 유도하여 왔습니다. 당사의 경우 이미 90% 이상의 보급률을 확보하여 투자유인이 크게 필요하지 않아 지방업체에 비해 상대적으로 낮은 수익성을 보이고 있으나, 일정수준의 소매마진은 보장 받는 구조이므로 영업이익은 크게 변동되지 않고 있는 있는 모습입니다. 또한 별도기준으로 보았을 때는 이자수익 및 가스대금 연체료 수익이 이자비용을 초과하며, 보유 금융자산에 대한 평가/처분손익 등이 지속 발생하여 영업부문의 낮은 수익성을 보완하고 있습니다.도시가스부문은 유가 상승시 산업용 도시가스가 대체에너지 대비 가격경쟁력이 생김에 따라 긍정적인 영향을 받습니다. 이처럼 당사의 도시가스 부문 수익성은 유가와 관련이 있습니다. 2020년 코로나19로 인해 세계적으로 경기 침체가 발생하면서 원유 수요가 줄어든 반면, 주요 산유국들의 증산으로 공급과잉이 발생하면서 4월 21일 최초로 5월물 WTI(서부 텍사스산 원유)가 마이너스를 기록하는 등 국제 유가가 급락하였습니다. 하지만 5월에 들어서는 코로나19 확산 차단을 위해 실시되었던 제한조치들의 일부 완화, 주요 산유국의 감산 움직임, 원유 수요 회복 전망 등에 따라 다시 국제 유가는 저점으로부터 상승기조를 보였습니다. 2021년에는 코로나19 백신 보급 및 상용화로 인해 Covid-19로 폭락했던 석유 수요가 회복세를 보였습니다. 반면, 공급은 제한적으로 증가함에 따라 국제 원유시장은 타이트한 수급 상황이 이어졌으며 2022년 초 리비아 내전과 러시아-우크라이나 사태로 인한 지정학적 불안 확대로 인한 공급 차질 우려로 유가는 상승세를 보였습니다. 이후, 지정학적 리스크와 더불어 코로나19로 인해 움츠러들었던 민간 소비가 회복되는 등 원유 수요가 증가하며 WTI유는 상승세 유지했으나 이후 러시아 원유 가격 상한제 도입을 비롯해 글로벌 경기침체 우려와 주요국 긴축 정책으로 WTI유가는 배럴당 70달러 초반 수준까지 하락하였습니다. 2023년 초에는 OPEC+의 원유생산량 추가 감산이 결정되며 WTI가 배럴당 81달러까지 상승하였으며, 7월 이후 사우디와 러시아의 감산규모 확대, 여름철 수요 증가 기대감 및 원유 재고 감소세 등으로 수급 타이트해지며 유가 상승세 지속되어 2023년 9월 WTI유는 80달러 후반대로 급등하였습니다. 하지만 이후 고금리 장기화 및 공급차질 우려 완화, 미국 원유재고 증가 등으로 유가가 하락세 보이며 2024년 1월 WTI유는 70달러 수준까지 하락하였습니다.2024년 3월 이란과 이스라엘의 중동 지정학적 리스크 발생에 따라 유가 급등하였으며 연준 기준금리 인하 기대감에 따라 달러 약세 예상되며 유가 상승세가 지속되었습니다. 이에 OPEC+의 감산정책 유지 등의 영향으로 유가는 급등하여 2분기 초까지 상승세 나타냈으나, 중국 경제지표 개선 및 양호한 수급여건이 유가 상승압력을 상쇄하여 2024년 하반기에는 60달러 후반에서 70달러 중반 사이를 유지하였습니다. 2025년에 진입하며 이스라엘-하마스 휴전 타결 및 러시아-우크라이나 일부 휴전 합의라는 유가 하방 압력과 미국의 이란 제재와 미국의 베네수엘라산 원유 제재 등의 유가 상승 압력이 모두 작용하며 증권신고서 작성 기준일 현재 WTI유는 70달러 수준을 기록하고 있습니다. 이처럼 국제 유가는 산유국의 정책 변경, 세계 경제 동향, 미국 원유 재고 증감, 달러화 가치의 변동, 지정학적 요소 등 글로벌 거시 환경에 큰 영향을 받으며 이러한 변수를 사전에 예측할 수 없기 때문에 투자자 분께서는 유가 변동 추이를 지속적으로 모니터링하여 당사의 도시가스 사업의 수익성 변동에 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 도시가스사업은 가격 결정 방법의 구조적 특성상 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면, 높은 보급률 하에서의 도시가스 설비 신ㆍ증설 투자 둔화에 따른 투자보수 인하, 서민경제 부담 및 물가 안정 등을 고려한 정부의 소매요금 인상 억제 등으로 수익성이 낮은 편이며, 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때 소매공급비용 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성에 관한 위험]

2-4.
2024년 연결기준 당사의 총 차입금은 약 1조 547억원이며 부채비율은 156.6%
입니다. 주요 종속회사인 휴세스 등의 차입금과 관련하여 당사가 소유한 각 회사의 주식 근질권, 자금보충약정 및 지급보증 등을 제공하여
당사의 재무적 부담이 일부 발생할 수 있으나, 당사의 우수한 재무여력, 주요 종속회사의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 당사의 재무위험 상승 가능성은 제한적일 것으로 판단
됩니다. 한편, 2024년 당사의 별도기준 총 차입금은 4,268억원이나, 7,454억원에 이르는 현금성 자산(기타유동금융자산 포함)을 보유하여 순현금기조를 유지하고 있습니다. 당사는 연간 600~800억원 규모의 경상적 배관투자 외 다양한 신규사업에 대한 투자를 검토하고 있어
단기적으로는 자금소요가 발생할 가능성이 내재되어 있으나, 연간 2,000억원 규모의 EBITDA 창출 등 양호한 현금흐름 속에서, 안정적인 재무구조를 유지하고 있어 향후 재무안정성의 급격한 저하가능성은 낮은 것으로 전망
됩니다.
하지만 당사의 사업부문 다각화에 따라
대규모의 투자가 발생하거나, 차입 부담이 확대될 경우 당사의 재무 안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 주의하시기 바랍니다.

당사는 안정적인 사업기반을 바탕으로 연간 2,000억원 이상의 EBITDA 창출을 실현하고 있으며, 회수안정성이 높은 매출채권 특성과 재고자산의 환금성 등으로 운전자금 부담이 낮아 우수한 영업현금창출력이 유지될 전망입니다. 당사의 차입금 관련 주요 지표를 살펴보면 아래와 같습니다.

[당사 차입금 관련 주요 지표]

(단위: 억원)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년

현금및현금성자산
3,846
3,140
4,473
4,024

기타유동금융자산
5,954
6,527
6,952
4,714

차입금(단기)
4,332
2,354
5,433
435

차입금(장기)
6,215
8,332
7,339
11,723

총 차입금
10,547
10,685
12,772
12,158

순 차입금
747
1,018
1,347
3,420

차입금의존도
23.34%
24.10%
25.43%
28.64%

부채비율
156.64%
164.64%
226.25%
190.75%

주1) 순 차입금 = 총 차입금 - (현금및현금성자산+기타유동금융자산)자료: 당사 2024년 사업보고서(연결 기준)

당사는 2024년 연결기준 단기차입금 4,332억원 대비 장기차입금이 6,215억원으로 양호한 재무구조를 나타내고 있으며, 차입금의존도는 23.34%, 부채비율은 156.64%를 기록하고 있습니다. 당사의 연결기준 총차입금은 2024년 연결기준 1조 547억원으로 2023년말 1조 685억원 대비 1.3% 감소하였습니다. 부채비율은 2022년 LNG 가격 급등으로 높아진 바 있으나, 이후 매입채무 규모가 안정화되며 2024년 연결기준 부채비율은 156.64%로 전년대비 8%p 감소한 수치를 보이고 있습니다. 당사는 주요 종속회사인 휴세스 등의 차입금과 관련하여 아래와 같이 당사가 소유한 각 회사의 주식 근질권, 자금보충약정 및 지급보증 등을 제공하여 당사의 재무적 부담이 일부 발생할 수 있으나, 당사의 우수한 재무여력, 휴세스 등 주요 종속회사의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 당사의 재무위험 상승 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

- 담보제공 관련 PF대출

(단위 : %, 천원)

차입금종류
차입처
이자율
2024년
2023년
상환방법

유동
비유동
유동
비유동

PF대출(주1)
KDB산업은행
2.7
1,320,000
16,390,000
1,540,000
17,710,000
15년 원리금 불균등상환

PF대출(주1)
KDB산업은행
2.7
2,470,000
29,355,000
2,660,000
31,825,000
15년 원리금 불균등상환

PF대출(주1)
KB국민은행 외 2개 금융기관
3.60~5.06
15,733,663
109,657,912
15,025,968
125,391,575
3년 9개월 거치 9년 분할상환

합 계
19,523,663
155,402,912
19,225,968
174,926,575

주1)
보고기간 종료일 현재 연결실체는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식 및 예금을 근질권 설정하였으며, 건물, 기계장치, 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다.

자료 : 당사 2024년 사업보고서

당사 주요 자회사의 PF대출 상환과 관련하여서는, 집단에너지 사업을 위해 2006년 설립된 휴세스의 경우 2015년은 채산성이 낮은 열요금의 원가구조와 본격적인 수요 확대 미진 등으로 매출액 152억원, 영업이익 -3억원, 당기순손실 -60억원을 기록하였으나, 2023년 연말기준 매출액 512억원, 영업이익 122억원을 기록하였으며 2024년 연말기준 매출액 585억원, 영업이익 163억원을 기록하며 성장 추세에 있습니다. 또한 휴세스는 화성 향남 및 수원 호매실을 포함하여 수원 당수지구, 화성 향남지구, 화성 봉담지구 등으로 공급지역을 확대하고 있습니다. 2023년말 기준 휴세스의 지역냉난방 열 판매량 비중은 1.8%이며, 판매량은 526,622Gcal/y로 이는 2019년말 대비 62.2% 증가한 수치입니다. 휴세스는 2023년말 원가구조와 열 판매량 개선에 따라 당기순이익 54억원을 기록하며 흑자전환하였으며, 포화수요 달성 및 저가의 외부열원 확보로 실적 지속 성장하여 2024년말 기준 163억원의 영업이익을 기록하였습니다. 휴세스가 지역난방 사업에 진출하며 1,540여억원의 PF 대출이 발생하였는데, 이 과정에서 모회사인 당사는 보유 휴세스 주식을 담보로 제공했으며, 자금보충약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 휴세스의 자금보충 사유 발생시 당사는 휴세스에게 부족자금을 대여해야 합니다. 해당 PF대출에 대한 상환스케쥴은 6년 거치 7년 분할상환으로 구성되어 있었고 최초 상환은 2020년에 도래하였으며, 2020년 2월 26일 이사회결의를 통하여 PF차입금에 대한 리파이낸싱 추진을 결의하였습니다. 이에 따라 3년 9개월 거치 9년 원리금 균등분할상환으로 1,650억원 규모의 리파이낸싱을 진행하였으며 2024년에는 150억원의 PF대출 상환이 도래하였습니다. 향후 회사의 수익창출을 토대로 PF대출 상환에 큰 어려움은 없을 것으로 예상되나 회사의 이익 실현 정도에 따라 당사의 재무구조에 영향을 끼칠 수 있음을 투자자분들께서는 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.또한, (주)청주그린에너지 및 (주)신승에너지의 PF대출과 관련하여서는, 자금보충이행사유 발생시 1차 담보제공주주인 (주)삼천리이에스가 (주)청주그린에너지 및 (주)신승에너지에 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하였으며, 당사는 종속회사인 (주)삼천리이에스가 (주)청주그린에너지에 대한 자금보충 약정을 충분히 이행하지 못하였을 경우 2차 자금 보충약정을 체결하였습니다. 당사의 (주)에스파워 PF대출과 관련한 담보제공은 2020년 02월 12일 (주)에스파워의 타인자본 조달이 상환되어 해소되었습니다.

[주요 종속회사 PF대출 상환 스케쥴]
(단위: 억원)

차입처
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년 이후
합계

휴세스
165
171
176
183
779
1,474

자료: 당사 제시 자료

한편, 주요 종속회사의 PF대출 금액을 제외하고, 당사는 별도기준으로 더욱 양호한 재무안정성을 시현하고 있습니다. 2024년 별도기준 총 차입금은 4,2680억원이나 7,454억원에 이르는 현금성자산(기타유동금융자산 포함)을 보유하며 순현금 기조를 유지하고 있으며, 단기차입금 1,543억원 대비 장기차입금 2,725억원으로 장기화된 차입구조를 보유하고 있습니다. 또한 2024년 별도기준 차입금의존도 13%, 부채비율 125.27%로 우수한 재무안정성을 보이고 있습니다.

[당사 차입금 관련 주요 지표]

(단위: 억원)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년

현금및현금성자산
2,722
2,245
2,793
2,727

기타유동금융자산
4,732
5,416
6,633
4,578

차입금(단기)
1,543
1,047
2,544
136

차입금(장기)
2,725
3,257
1,901
4,331

총 차입금
4,268
4,304
4,446
4,467

순 차입금
-3,186
-3,357
-4,980
-2,838

총차입금의존도
13.00%
13.17%
12.33%
14.42%

부채비율
125.27%
130.41%
165.45%
132.77%

주1) 순 차입금 = 총 차입금 - (현금및현금성자산+기타유동금융자산)자료: 당사 2024년 사업보고서(별도기준)

당사는 2020년 호텔사업 신규투자, 2022년 Palmdale 호텔사업 및 삼천리모터스 관련 투자, 2023년 삼천리인베스트먼트 출자 등 신규 투자 및 계열회사 자금 지원 등에 따른 지속적인 자금 소요가 발생하였습니다. 당사는 연간

600~800억원 규모의 경상적 배관투자 외 다양한 신규사업에 대한 투자를 검토하고 있어 CAPEX 투자가 지속될 가능성이 존재합니다. 그럼에도 당사는 연간 2,000억원 규모의 EBITDA 창출 등 양호한 현금흐름 속에서, 총차입금을 상회하는 현금성자산을 보유하고 있는 등 안정적인 재무구조를 유지하고 있어 향후 재무안정성의 급격한 저하가능성은 낮은 것으로 전망됩니다. 하지만 당사의 사업부문 다각화에 따라 대규모의 투자가 발생하거나, 차입 부담이 확대될 경우 당사의 재무 안정성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 주의하시기 바랍니다.

[종속회사 및 관계회사에 관한 위험]

2-5. 당사는 2024년말 기준
에스파워, 삼천리이엔지 등 22개 사에 기말잔액(장부가액) 기준 약 4,534억원을 투자
하고 있습니다. 이는 당사의 2024년말 연결기준 자기자본 1조7,605억원의 약 25.75%에 해당하는 규모로, 당사의 연결실체에 속한
출자회사의 수익성에 중요한 변동이 발생할 경우 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2024년말 기준 타법인 출자 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜삼천리이엔지
비상장
2002.01.24
경영참여
5,000
9,000
100.00
39,442
-
-
-
9,000
100.00
39,442
141,154
1,390

㈜휴세스
비상장
2006.08.31
경영참여
25,500
5,100
51.00
13,899
4,900
30,861
-
10,000
100.00
44,760
229,180
9,241

삼천리자산운용㈜
비상장
2009.03.02
경영참여
9,000
4,400
100.00
17,849
-
-
-
4,400
100.00
17,849
26,682
-617

안산도시개발㈜
비상장
2009.12.07
경영참여
52,723
250
49.90
26,211
-
-
-
250
49.90
26,211
256,825
16,337

㈜삼천리이에스
비상장
2011.03.31
경영참여
12,350
12,000
100.00
37,268
-
-
-
12,000
100.00
37,268
132,506
11,165

SIM, a California Corporation(주1)
비상장
2011.05.18
경영참여
4,335
8,415
100.00
76,139
-
-
-
8,415
100.00
76,139
78,259
-87

㈜에스파워
비상장
2012.01.12
경영참여
1,000
13,770
51.00
124,982
-
-
-
13,770
51.00
124,982
740,070
35,853

㈜에스퓨처스
비상장
2022.01.12
경영참여
10,000
2,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000
100.00
10,000
9,798
-178

㈜삼천리인베스트먼트
비상장
2023.03.09
경영참여
2,000
6,000
100.00
30,000
-
-
-
6,000
100.00
30,000
29,079
-586

S.I.M JAPAN
비상장
2023.09.25
경영참여
-
100
100.00
900
-
-
-
100
100.00
900
418
-600

㈜삼천리이브이 (주5)
비상장
2024.07.22
경영참여
-
-
-
-
6,000
30,000
-
6,000
100.00
30,000
41,750
-2,439

KNOC FERGHANA LTD (주2)
비상장
2009.06.18
단순투자
-
-
12.50
-
-
-
-
-
12.50
-
247
-1,605

KNOC FERGHANA Ⅱ LTD (주3)
비상장
2011.01.01
단순투자
-
-
15.00
-
-
-
-
-
15.00
-
47,406
-856

경기그린에너지㈜
비상장
2011.11.09
단순투자
400
2,880
19.00
-
-
-
-
2,880
19.00
-
165,539
-27,612

인천연료전지㈜
비상장
2018.08.14
단순투자
1,000
940
20.00
4,700
-
-
-
940
20.00
4,700
248,928
-5,899

안산그린에너지
비상장
2023.04.10
단순투자
-
32
10.00
161
126
628
-
158
5.00
789
49,482
-526

SAMCHULLY MIDSTREAM 1 LLC (주4)
비상장
2019.10.28
단순투자
7,819
-
5.00
-
-
-
-
-
5.00
-
126,936
3,322

크로스두나무 창업벤처전문사모투자
비상장
2021.10.18
단순투자
600
-
5.84
1,500
-
-
-
-
5.84
1,500
23,841
-834

한국투자2022 사모투자합자회사
비상장
2022.12.20
단순투자
200
-
0.26
743
-
-
-
-
0.26
743
279,120
-5,793

그린코리아바이아웃1호 사모투자합자회사
비상장
2024.04.09
단순투자
1,179
-
-
-
-
1,851
-
-
3.70
1,851
50,323
38,681

삼천리제1호 스노우볼투자조합
비상장
2024.05.03
단순투자
2,500
-
-
-
-
3,750
-
-
50.00
3,750
7,402
-161

스타트업코리아 삼천리제1호 초격차투자조합
비상장
2024.10.25
단순투자
2,500
-
-
-
-
2,500
-
-
50.00
2,500
4,925
-75

합 계
-
-
383,794
11,026
69,590
-
-
-
453,384
2,689,870
68,121

(주1) SIM, a California Coporation의 최근 사업연도 총자산과 당기순이익은 SIM, a California Coporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(주2) 상기 KNOC FERGHANA LTD는 우즈벡 나망간/추스트 광구 탐사사업을 위해 2009년 6월 18일 설립된 특수목적회사입니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 공시제출일 기준 가장 최근의 재무정보를 활용하였습니다.(주3) 상기 KNOC FERGHANAⅡ LTD는 우즈벡 서페르가나/취나바드 광구 탐사사업을 위해 설립된 특수목적회사입니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 공시제출일 기준 가장 최근의 재무정보를 활용하였습니다.(주4) 상기 SAMCHULLY MIDSTREAM 1 LLC는 미국 Neptune Gas Processing Plant 투자를 위해 설립된 특수목적회사입니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 공시제출일 기준 가장 최근의 재무정보를 활용하였습니다. '22년 4월 1일, '22년 6월 30일, `22년 9월 29일, 22년 12월 29일, '23년 3월 31일, '23년 6월 30일, '23년 9월 29일, '23년 12월 29일 각 USD 64,895, USD 124,078, USD 202,163, USD 129,198, USD 70,455, USD 81,672, USD 72,672, USD 72,279만큼 유상 감자 실행했습니다.

자료 : 당사 2024년 사업보고서

당사가 위 22개 사에 출자하고 있는 기말잔액(장부가액) 기준 약 4,534억원은 당사의2024년 연결기준 자기자본 1조 7,605억원의 약 25.75%에 해당하는 규모입니다. 위 출자회사 중 당사의 연결실체에 속한 회사의 수익성에 변동이 발생할 경우 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 연결실체의 핵심 회사로 자회사에 대한 직, 간접적인 지원 가능성이 상존하고 있습니다.

당사 주요 종속회사의 재무실적은 아래와 같습니다.

[2024년말 기준]
(단위: 천원)

구 분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a California Corporation(주2)

매출액
156,859,776
422,811,965
167,165,687
58,510,255
734,607,052
35,008,736

영업손익
1,583,276
7,275,064
10,035,584
16,278,560
51,676,495
1,579,394

당기순손익
1,389,694
6,523,375
11,165,282
9,241,486
35,853,110
(2,097,531)

자산총계
141,153,961
144,808,273
132,505,556
229,179,979
740,070,364
160,153,396

부채총계
41,199,381
106,663,919
72,150,445
219,536,295
369,803,087
79,668,261

자본총계
99,954,580
38,144,354
60,355,111
9,643,684
370,267,277
80,485,134

삼천리보유지분율
100%
100%
100%
100%
51%
100%

주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.자료 : 당사 2024년 사업보고서

[2023년말 기준]
(단위: 천원)

구 분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a California Corporation(주2)

매출액
158,922,689
419,398,068
139,497,070
51,234,352
1,012,049,918
33,991,839

영업손익
1,804,460
6,333,683
1,251,698
12,246,424
67,814,791
3,120,385

당기순손익
1,225,991
3,127,546
2,847,379
5,361,219
44,751,072
(23,617)

자산총계
134,569,519
137,411,526
97,474,100
236,593,808
762,170,729
143,009,715

부채총계
35,459,124
105,790,547
48,150,872
236,123,843
427,558,945
70,429,192

자본총계
99,110,395
31,620,979
49,323,228
469,965
334,611,784
72,580,523

삼천리보유지분율
100%
100%
100%
51%
51%
100%

주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.자료 : 당사 2023년 사업보고서

[2022년말 기준]
(단위: 천원)

구 분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a California Corporation(주2)

매출액
150,906,603
104,543,420
42,827,984
1,091,424,888
29,412,107

영업손익
4,278,774
(4,235,108)
5,028,794
58,111,093
3,397,461

당기순손익
3,555,396
(9,889,689)
(1,811,256)
36,245,822
2,904,740

자산총계
132,327,401
148,119,554
242,990,258
935,885,997
136,866,866

부채총계
33,808,209
101,681,390
247,721,617
646,088,321
65,508,137

자본총계
98,519,192
46,438,164
(4,731,359)
289,797,676
71,358,729

삼천리보유지분율
100%
100%
51%
51%
100%

주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.자료 : 당사 2022년 사업보고서

[2021년말 기준]
(단위: 천원)

구 분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a California Corporation(주2)

매출액
123,152,851
61,603,403
34,237,505
608,259,366
14,096,896

영업손익
2,756,958
(2,785,763)
6,179,232
27,474,942
(1,315,494)

당기순손익
1,901,854
(317,793)
(938,352)
24,997,815
(896,486)

자산총계
124,483,088
64,327,154
235,811,070
857,108,905
85,892,969

부채총계
29,953,169
8,451,816
239,011,210
603,664,820
21,805,612

자본총계
94,529,919
55,875,338
(3,200,140)
253,444,085
64,087,357

삼천리보유지분율
100%
100%
51%
51%
100%

주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.자료 : 당사 2021년 사업보고서

- ㈜에스파워당사는 2012년 1월에 한국남동발전 및 포스코건설과 함께 당사의 주요 계열회사인 에스파워(당사 지분률 51%, 한국남동발전 49%)를 설립하여 발전 사업에 진출하였으며, 2012년 10월에 835MW급의 LNG복합 화력발전소(가스터빈 2기, 스팀터빈 1기)를 착공하여 2014년 11월 상업가동을 시작하였습니다.동 사업은 총투자비가 약 8,700억원이 소요된 대형 프로젝트로서, 이중 약 5,900억원은 PF차입금으로 조달하였습니다. 에스파워는 2014년 11월 상업가동 이후 2015년 매출액 6,321억원, 영업이익 300억원, 당기순이익 58억원을 기록 하였으며, 2019년 연말기준 매출액 5,766억원, 영업이익 213억원, 당기순이익 18억원을 기록하며 흑자전환하였습니다. 2024년에는 매출액 7,346억원, 영업손익 517억원, 당기순이익 359억원을 기록하고 있습니다.㈜에스파워의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜에스파워

2024년
2023년
2022년

유동자산
170,005,363
167,241,221
310,952,205

비유동자산
570,065,001
594,929,508
624,933,792

자산계
740,070,364
762,170,729
935,885,997

유동부채
189,884,038
107,491,928
325,442,993

비유동부채
179,919,049
320,067,017
320,645,328

부채계
369,803,087
427,558,945
646,088,321

지배지분
188,836,311
170,652,010
147,796,815

비지배지분
181,430,966
163,959,774
142,000,861

자본계
370,267,277
334,611,784
289,797,676

매출액
734,607,052
1,012,049,918
1,091,424,888

영업손익
51,676,495
67,814,791
58,111,093

당기순이익
35,853,110
44,751,072
36,245,822

기타포괄손익
-197,617
63,036
107,769

총포괄손익
35,655,493
44,814,108
36,353,591

자료:
2024년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

장기간 투자비를 회수하는 구조에서 당사는 다소간의 사업 위험과 재무부담에 노출되게 되었으나, 발전사업의 경우 정부의 강력한 수급통제하에 공공성이 높은 전력산업에 대한 정부의 지원 정책, 원가보전형 가격 구조 등으로 수익구조가 안정적이며, 주주사가 풍부한 업력과 사업 경험을 갖추고 있어 당사에 미치는 재무부담과 사업 리스크는 제한적일 것으로 보입니다. 그러나 향후 민간 발전 부문의 경쟁 심화, 발전공급능력 확대 및 전기 수요 둔화 등의 사유로 에스파워의 수익성에 변동이 발생할 경우, 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있음을 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

- ㈜휴세스㈜휴세스(당사 지분율 100%)는 국내 최대 민간 도시가스사업자 ㈜삼천리와 지역난방전문 공기업인 한국지역난방공사가 양사의 사업운영경험과 기술력을 접목시켜 시너지를 극대화하고자 2006년 9월 집단에너지 전문기업으로 설립되었습니다. 2024년 당사는 우선매수권 행사를 통해 한국지역난방공사가 매각을 추진한 휴세스 지분 49%를 전량 인수하였으며, 이에 따라 휴세스에 대한 당사의 지분은 100%로 변동되었습니다.2015년의 경우 채산성이 낮은 열요금의 원가구조와 본격적인 수요 확대 미진 등으로 매출액 152억원, 영업이익 -3억원, 당기순손실 -60억원을 기록 하였으나, 2023년 연말기준 매출액 512억원, 영업이익 122억원, 2024년 연말기준 매출액 585억원, 영업이익 163억원을 기록하며 지속적인 성장 추세에 있습니다. 또한 휴세스는 화성 향남 및 수원 호매실을 포함하여 수원 당수지구, 화성 향남지구, 화성 봉담지구 등으로 공급지역을 확대하고 있습니다.
2023년말 기준 휴세스의 지역냉난방 열 판매량 비중은 1.8%이며, 판매량은 526,622Gcal/y로 이는 2019년말 대비 62.2% 증가한 수치입니다. 휴세스는 2023년말 원가구조와 열 판매량 개선에 따라 당기순이익 54억원을 기록하며 흑자전환하였으며, 포화수요 달성 및 저가의 외부열원 확보로 실적 지속 성장하여 2024년말 기준 163억원의 영업이익을 기록하였습니다.

㈜휴세스의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜휴세스

2024년
2023년
2022년

유동자산
26,034,588
26,832,897
31,979,631

비유동자산
203,145,391
209,760,911
211,010,627

자산계
229,179,979
236,593,808
242,990,258

유동부채
29,718,612
28,856,558
29,343,436

비유동부채
189,817,683
207,267,285
218,378,181

부채계
219,536,295
236,123,843
247,721,617

지배지분
9,643,684
239,682
-2,412,993

비지배지분
-
230,283
-2,318,366

자본계
9,643,684
469,965
-4,731,359

매출액
58,510,255
51,234,352
42,827,984

영업손익
16,278,560
12,246,424
5,028,794

당기순손익
9,241,486
5,361,219
-1,811,256

기타포괄손익
-67,768
-159,895
280,037

총포괄손익
9,173,718
5,201,324
-1,531,219

자료:
2024년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

- (주)삼천리이에스삼천리이에스는 공조기기 및 가스기자재 상품 판매 및 설치사업을 영위하고 있으며,최근에는 열병합발전, 에너지/환경 플랜트 등 에너지 효율화 사업 관련 공사수주를 확대함으로써 외형성장세가 계속되고 있습니다. 특히, 민자발전/집단에너지 관련 그룹계열사의 발주 물량을 기반으로 사업안정성을 제고하고 있는 가운데, 외형성장에 따른 규모의 경제효과에 힘입어 수익창출력이 개선되고 있으며, 우수한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 더불어, 정부는 2025년부터 유기성폐기물에 대한 바이오가스 생산 의무화를 추진하는 등 바이오가스를 활용한 탄소중립 대응에 나서고 있으며 이 같은 정부의 정책은 바이오가스 사업을 영위하고 있는 당사 및 (주)삼천리이에스의 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.2015년 매출액 1,312억원, 영업이익 44억원, 순이익 37억원을 시현하였고, 2019년말의 경우 매출액 1,514억원, 영업이익 10억원, 당기순이익 18억원을 나타냈습니다.2024년말 기준으로는 매출액 1,672억원, 영업손익 100억원, 당기순손익 112억원을 기록하며 전년 대비 영업손익이 701.8%로 대폭 상승하였으며 당기순손익 또한 292.1% 상승하였습니다. 에너지와 환경 문제가 글로벌이슈가 되며 수소경제 활성화 정책으로 수주 회복되며 ㈜삼천리이에스의 이익 추이 및 재무안정성은 개선되는 모습을 보이고 있습니다.㈜삼천리이에스의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)삼천리이에스

2024년
2023년
2022년

유동자산
104,425,630
70,842,822
123,680,298

비유동자산
28,079,926
26,631,278
24,439,256

자산계
132,505,556
97,474,100
148,119,554

유동부채
71,183,182
47,080,209
97,877,323

비유동부채
967,263
1,070,663
3,804,067

부채계
72,150,445
48,150,872
101,681,390

지배지분
60,355,111
49,323,228
46,438,164

비지배지분
-
-
-

자본계
60,355,111
49,323,228
46,438,164

매출액
167,165,687
139,497,070
104,543,420

영업손익
10,035,584
1,251,698
-4,235,108

당기순손익
11,165,282
2,847,379
-9,889,689

기타포괄손익
-133,399
37,685
452,515

총포괄손익
11,031,883
2,885,064
-9,437,174

자료:
2024년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

- ㈜삼천리이엔지㈜삼천리이엔지는 건설 및 Service 전문기업으로 설립된 회사로서 가스공급망 및 열배관망 공사를 시행하고 있으며, CNG 충전소 운영 및 관리를 담당하고 있습니다. 또한 ㈜삼천리 가스공급 권역내의 대규모 공장을 포함한 가스 다사용 시설물에 대한 사전 안전관리 및 점검을 통해 시설물 안전사고의 사전방지와 고객의 안전을 위하여 최선을 다하고 있습니다. 2012년 10월 친환경 생활문화사업을 전개하고 있는 자회사인 ㈜에스엘앤씨와 합병하였습니다.

㈜삼천리이엔지의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜삼천리이엔지

2024년
2023년
2022년

유동자산
41,882,642
37,607,829
39,652,543

비유동자산
99,271,319
96,961,690
92,674,858

자산계
141,153,961
134,569,519
132,327,401

유동부채
29,485,786
25,285,742
26,951,510

비유동부채
11,713,595
10,173,382
6,856,699

부채계
41,199,381
35,459,124
33,808,209

지배지분
99,954,580
99,110,395
98,519,192

비지배지분
-
-
-

자본계
99,954,580
99,110,395
98,519,192

매출액
156,859,776
158,922,689
150,906,603

영업손익
1,583,276
1,804,460
4,278,774

당기순손익
1,389,694
1,225,991
3,555,396

기타포괄손익
-545,509
-634,788
433,877

총포괄손익
844,185
591,203
3,989,273

자료:
2024년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

위와 같이 당사는 여러 종속회사를 보유하고 있으며, 당사의 연결실체에 속한 출자회사의 수익성에 중요한 변동이 발생할 경우 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[우발채무에 관한 위험]

2-6. 당사는

담보제공 및 약정체결 등 우발채무를 부담하고 있습니다.
2024년말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가
피고인 소송사건이 총 2건(소송금액 1,554,715천원), 원고인 소송사건이 총 7건(소송금액 4,747,145천원)이며 동 소송의 최종결과가 당사와 연결실체의 재무상태에 미칠영향에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이
당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 담보제공 및 약정체결 등 우발채무를 부담하고 있습니다. 2024년말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 2건(소송금액 1,554,715천원), 원고인 소송사건이 총 7건(소송금액 4,747,145천원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당사가 계열회사에 담보 제공중인 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025년 04월 03일)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일자
내용
거래내역
담보의내용
조건

기초
증가
감소
기말

㈜휴세스(주1)
계열회사
담보제공
2020.04.24
㈜휴세스 타인자본 조달
13,899
-
-
13,899
당사 ㈜휴세스보유주식 견질제공
㈜휴세스 타인자본 조달상환시까지

합 계
-
-
13,899
-
-
13,899
-
-

자료 : 당사 제공(주1) 당사는 특수관계자인 ㈜휴세스 타인자본 조달과 관련하여, 대출약정서질권자들인 새마을금고중앙회, 신한생명보험 주식회사 및 정책자금대출기관 질권자인 주식회사 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식 51,00,000주를 견질제공하고 있음. 상기 담보제공은 ㈜휴세스의 PF금융약정(리파이낸싱)을 위하여 당사 정관에 의거 2020년 4월 23일 이사회결의를 통하여 집행. 또한 ㈜휴세스에 자금보충이행사유가 발생하는 경우 당사는 부족자금을 제공하기로 하는 약정을 KB국민은행 등과 체결함.

당사는 특수관계자인 ㈜휴세스 타인자본 조달과 관련하여, 대출약정서질권자들인 새마을금고중앙회, 신한생명보험 주식회사 및 정책자금대출기관질권자인 주식회사 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식 5,100,000주를 견질제공하고 있습니다. 상기 담보제공은 당사 정관에 의거 2020년 04월 23일 이사회결의를 통하여 집행되었습니다. 또한 ㈜휴세스에 자금보충이행사유가 발생하는 경우 당사는 부족자금을 제공하기로 하는 약정을 KB국민은행 등과 체결하였습니다.

당사의 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025년 04월 03일)
(단위 : 천달러, 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
거래내역
보증의내용
조 건

기초
증가
감소
기말

㈜에스파워 (주1)
계열회사
지급보증
2020.02.12
㈜에스파워의 회사채
320,000
-
140,000
180,000
지급보증
만기일 : 사채 원리금 최종상환 시까지

㈜삼천리모터스 (주2)
계열회사
지급보증
2024.07.10
㈜삼천리모터스의 시설자금대출
12,000
-

12,000
지급보증
만기일 : 2025.07.10

2024.12.10
㈜삼천리모터스의 일반자금대출
12,000
-
-
12,000
지급보증
만기일 : 2025.12.10

2025.03.28
㈜삼천리모터스의 기업어음
10,000
10,000
10,000
10,000
지급보증
만기일 : 2026.03.27

2024.08.10
㈜삼천리모터스의 시설자금대출
12,000
-
-
12,000
지급보증
만기일 : 2025.08.10

SL&C Anaheim, LLC (주3)
계열회사
Standby L/C 지급보증
2024.12.20
SL&C Anaheim, LLC의 일반자금대출
USD 10,000
USD 10,000
USD 10,000
USD 10,000
Standby L/C 지급보증
만기일 : 2025.12.24

SL&C Palmdale, LLC (주4)
계열회사
Standby L/C 지급보증
2024.05.31
SL&C Palmdale, LLC의 시설자금대출
USD 25,000
USD 25,000
USD 25,000
USD 25,000
Standby L/C 지급보증
만기일 : 2025.06.05

합 계
원 화
366,000
10,000
150,000
226,000
-
-

외 화
USD 35,000
USD 35,000
USD 35,000
USD 35,000
-
-

자료 : 당사 제공(주1) 상기 회사채 지급보증 180,000백만원은 당사 정관 및 규정에 의거 2020년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 500,000백만원으로 최초 집행됨. 제1-1회 무보증 회사채 180,000백만원은 2023년 2월 12일 상환, 제1-2회 무보증 회사채 140,000백만원은 2025년 2월 12일 상환됨.(주2) 상기 지급보증 46,000백만원은 당사 정관 및 규정에 의거 각각 2024년 7월 8일, 2020년 12월 9일, 2025년 3월 18일, 2023년 7월 31일 경영위원회 결의를 통하여 집행 및 연장됨.(주3) 상기 지급보증 USD10,000,000은 당사 정관 및 규정에 의거 2020년 12월 11일 경영위원회 결의를 통하여 최초 USD11,000,000으로 집행되었으며, 2021년 12월 14일 경영위원회, 2022년 12월 19일을 통하여 연장되었음. 2023년 12월 4일 경영위원회 결의시 지급보증 금액 USD1,000,000을 감액 연장, 2024년 12월 6일 경영위원회를 통하여 만기 연장됨.(주4) 상기 지급보증 USD 25,000,000은 당사 정관에 의거 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통하여 집행되었으며, 2024년 5월 9일 이사회를 통하여 만기 연장됨.

상기 (주)에스파워에 대한 지급보증은 당사 정관에 의거 2020년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 500,000백만원으로 최초 집행되었으며, 제1-1회 무보증 회사채 180,000백만원은 2023년 2월 12일, 제1-2회 무보증 공모사채 140,000백만원은 2025년 02월 12일 상환되었습니다. 또한 (주)삼천리모터스에 대한 지급보증 46,000백만원은 당사 정관에 의거 각각 2024년 7월 8일, 2020년 12월 9일, 2025년 3월 18일, 2023년 7월 31일 경영위원회 결의를 통하여 집행 및 연장되었습니다. 당사가 견질 또는 담보용 어음, 수표로 제공하고 있는 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025년 04월 03일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
3매
백지수표
견질제공(주1)

기타(개인)
-
-
-

자료: 당사 제시주1) 2025년 04월 03일 현재 연결실체는 성공불융자와 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있음

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
유동
비유동

성공불융자(주1)
한국에너지공단
1.25, 2.25
-
1,125,037

(주1)
상기 성공불융자 1,125,037천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)가 견질로 제공되어 있습니다.

당사는 성공불융자와 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다. 그러나 해당 백지수표 등은 활용될 가능성이 희박하여, 당사에 유의미한 수준으로 영향을 주지 않을 것이라고 판단하고 있습니다.당사의 기타 신용공여 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025년 04월 03일)

성명(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
보증의 내용
조 건(만기일)

㈜휴세스(주1)
계열회사
자금보충약정
2020.04.24
KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달
㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무
원리금최종상환시

㈜삼천리이에스(주2)
계열회사
건설운영이행보증
2014.02.26
신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증
서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한 2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)
의무해지요건충족시

㈜신승에너지㈜청주그린에너지(주3)
계열회사
자금보충약정
2020.09.15
KDB산업은행으로부터의 타인자본 조달
㈜신승에너지, ㈜청주그린에너지의 PF대출과 관련하여자금보충이행사유가 발생하는 경우 2차 자금 보충 의무(1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)
원리금최종상환시

자료 : 당사 제시(주1) 상기 자금보충약정은 당사 정관에 의거 2020년 4월 23일 이사회 결의를 통하여 집행됨(주2) 상기 건설운영 이행보증은 당사 정관에 의거 2014년 2월 26일 경영위원회 결의를 통하여 집행됨(주3) 상기 자금보충약정은 당사 정관에 의거 2020년 9월 14일 이사회 결의를 통하여 집행됨

상기 기술된 당사의 우발채무 및 약정사항은 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사 홈페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 재무제표나 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

3-1. 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 16일이고, 상장예정일은 2025년 04월 17일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.
그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 16일이고, 상장예정일은 2025년 04월 17일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환발행총액
미상환발행총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성을 배제할 수는 없으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

3-2.
본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.
본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

3-3. 당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여

담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우,
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라
당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

3-4. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이
신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생하여 변경될 수 있으므로 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

3-5.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

3-6.
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 등급을 AA+(안정적)등급으로 평가하였습니다
.
투자자분들께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제25-1회 및 제25-2회 무보증사채에 대하여 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA+등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
안정적(Stable)

한국신용평가㈜
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)삼천리 제25회 무보증사채의
공동대표주관회사인 케이비증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권(이하 "공동대표주관회사")는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)삼천리로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.한편, 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

신한투자증권(주)
00138321

미래에셋증권(주)
00111722

키움증권(주)
00296290

삼성증권(주)
00104856

(주)아이엠증권
00148665

2. 분석의 개요공동대표주관회사인
케이비증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 키움증권(주), 삼성증권(주) 및 (주)아이엠증권은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.3. 기업실사 이행사항

구 분
일 자

기업실사 기간
2025.03.24~2025.04.03

실사보고서 작성 완료
2025.04.03

증권신고서 제출
2025.04.04

(1) 기업실사 참여자[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권(주)
기업금융4부
배영한
부서장
기업실사 총괄
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 16년

케이비증권(주)

기업금융4부

서이삭

차장

기업실사 책임
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일

기업금융업무 16년

케이비증권(주)
기업금융4부
신지환
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 7년

케이비증권(주)
기업금융4부
최지수
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 1년

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
부서장
기업실사 총괄
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 25년

신한투자증권(주)
커버리지1부
최석원
수석매니저
기업실사 책임
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 21년

신한투자증권(주)
커버리지1부
안지훈
선임매니저
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 7년

신한투자증권(주)
커버리지1부
임채린
선임매니저
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 2년

미래에셋증권(주)
기업금융1본부 IB3팀
강민제
팀장
기업실사 총괄
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 18년

미래에셋증권(주)
기업금융1본부 IB3팀
이우익
차장
기업실사 책임
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일

기업금융업무 10년

미래에셋증권(주)
기업금융1본부 IB3팀
김여정
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 3년

미래에셋증권(주)
기업금융1본부 IB3팀
김선욱
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 1년

키움증권(주)
커버리지1부
문찬영
이사
기업실사 총괄
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 17년

키움증권(주)
커버리지1부
서영교
팀장
기업실사 책임
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 15년

키움증권(주)
커버리지1부
김민범
차장
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 10년

키움증권(주)
커버리지1부
이영한
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 2년

키움증권(주)
커버리지1부
권구민
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 1년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
김동환
이사
기업실사 총괄
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 27년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
정서호
부장
기업실사 책임
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 14년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
심효정
과장
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 6년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
이영래
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 등 2년

(주)아이엠증권
기업금융부
박용주
팀장
기업실사 총괄
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 6년

(주)아이엠증권
기업금융부
주혜윤
과장
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 24일 ~ 2025년 04월 03일
기업금융업무 4년

(2) 기업실사 일정 및 실사 내용

일시
기업실사내용 및 확인자료

2025.03.24
가) 발행회사 초도 방문- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청나) 진행사항 확인- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 회사의 전반적 상황에 대한 재무팀 인터뷰- 향후 인터뷰 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2025.03.25 ~2025.03.31
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작- 회사일반 자료 검토- 조직 자료 검토- 주주현황 및 지배구조 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 시작- 관계회사 자료 검토- 회계원칙 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토- 목표시장 자료 검토다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사 시작- 재무제표 자료 검토- 매출원가 자료 검토- 판관비 자료 검토라) 인터뷰 및 Q&A- 회사일반 관련 Q&A- 조직 분야 관련 Q&A- 주주 현황 및 지배구조 관련 Q&A- 사업부문별 현황 관련 Q&A- 관계회사 관련 Q&A- 회계원칙 관련 Q&A- 사업부문별 현황 관련 Q&A- 목표시장 관련 Q&A- 재무제표, 매출원가, 판관비 관련 Q&A- 기타사항 Q&A마) 실사 정리 및 브리핑바) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청사) 소송사건, 보증, 담보 내용 실사 시작- 소송사건 자료 검토- 보증 자료 검토아) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사 시작- 운전자본 자료 검토- 차입금 자료 검토- 유형자산 자료 검토- 대여금자료검토자) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작- 타법인 주식 자료 검토- 주요계약 자료 검토- 자금사용목적 자료 검토- IFRS 자료검토차) 세금, 유동자산 실사 시작- 세금 자료 검토- 유동자산 자료 검토- Capex 자료검토

2025.04.01 ~2025.04.03
- 실사이행결과보고서 및 증권신고서 검토

3. 실사 세부내용 및 검토자료 내역- 동 증권신고서의 첨부되어 있는 '기업실사보고서'를 참고하시기 바랍니다.4. 종합평가의견

가. 동사는 1966년 삼천리연탄㈜라는 상호로 연탄, 코크스 제조 판매를 주 사업목적으로 설립된 후 1976년 상장되었습니다. 1984년에 경인도시가스㈜를 흡수합병하여 임대업 및 천연가스 공급분야로 사업을 확장하면서 상호를 ㈜삼천리로 변경하였습니다. 동사는 수도권 공급권역을 기반으로 업계 1위의 시장점유율을 유지하고 있습니다.나. 도시가스의 보급율이 높아짐에 따라 투자유인이 감소하고, 공공재적 성격에 따른 제약 등으로 전반적인 수익성은 낮은 수준이나 일정수준의 소매마진은 보장 받는 구조이므로 영업이익은 크게 변동되지 않고 있습니다. 영업외적으로도 소비자 가스대금 납입연체료 수익 등으로 인해 지속적인 흑자를 보이고 있어 경상이익률은 영업이익률보다 높은 수준에서 유지되어 왔습니다. 영업활동을 통한 현금흐름이 경상적인 CAPEX를 충분히 상회하고 있는 등 재무안정성이 매우 우수합니다. 단기적인 자금소요는 보유 현금으로 조절하고 있고 차입금도 장기저리의 시설자금 및 회사채 등으로서 실질 상환부담은 거의 없는 상태입니다.다. 동사는 국내 최대의 도시가스사로 인천시의 5개 구와 경기도 내 13개 시에서 독점적 지위를 확보하고 있어 수요의 안정성이 우수합니다. 특히, 공급권역은 수도권내에 속해있어 수도권의 인구유인력 등을 고려할 때 수요기반의 축소가능성은 낮다고 판단됩니다. 최근 수요정체 현상을 보이면서 집단에너지사업 등 사업다각화를 추진하고 있고, 이를 통해 또 다른 에너지원의 수요기반을 확대해 나가고 있습니다.
2024년 12월 31일 기준 국내 시장에는 동사를 포함하여 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스 공급량 기준 16.2%(12월 누계)의 시장점유율로 국내시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다.

[도시가스 공급량기준 시장점유율 추이]

(단위 : %)

회사명
2024년
2023년
2022년

삼천리
16.2
16.9
16.6

경 동
8.4
7.8
8.9

서 울
7.8
8.0
8.3

코원에너지서비스
6.4
6.7
6.6

예스코
5.2
5.4
5.4

부 산
5.5
5.6
5.7

대 성
4.4
4.5
4.4

대 륜
3.5
3.6
3.8

경남에너지
3.6
3.8
3.7

J B
3.9
4.0
4.0

기 타
35.1
33.7
32.6

합 계
100.0
100.0
100.0

※ 출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 '24년 12월 공급량누계 기준※ 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임

라. 동사는 주요 종속회사인 휴세스 등의 차입금과 관련하여 아래와 같이 동사가 소유한 각 회사의 주식 근질권, 자금보충약정 및 지급보증 등을 제공하여 동사의 재무적 부담이 일부 발생할 수 있으나, 동사의 우수한 재무여력, 휴세스 등 주요 종속회사의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 동사의 재무위험 상승 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[동사 차입금 관련 주요 지표]

(단위: 억원)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년

현금및현금성자산
3,846
3,140
4,473
4,024

기타유동금융자산
5,954
6,527
6,952
4,714

차입금(단기)
4,332
2,354
5,433
435

차입금(장기)
6,215
8,332
7,339
11,723

총 차입금
10,547
10,685
12,772
12,158

순 차입금
747
1,018
1,347
3,420

차입금의존도
23.34%
24.10%
25.43%
28.64%

부채비율
156.64%
164.64%
226.25%
190.75%

주1) 순 차입금 = 총 차입금 - (현금및현금성자산+기타유동금융자산)자료: 동사 2024년 사업보고서(연결 기준)

[담보제공 관련 PF대출]

(단위 : %, 천원)

차입금종류
차입처
이자율
2024년
2023년
상환방법

유동
비유동
유동
비유동

PF대출(주1)
KDB산업은행
2.7
1,320,000
16,390,000
1,540,000
17,710,000
15년 원리금 불균등상환

PF대출(주1)
KDB산업은행
2.7
2,470,000
29,355,000
2,660,000
31,825,000
15년 원리금 불균등상환

PF대출(주1)
KB국민은행 외 2개 금융기관
3.60~5.06
15,733,663
109,657,912
15,025,968
125,391,575
3년 9개월 거치 9년 분할상환

합 계
19,523,663
155,402,912
19,225,968
174,926,575

주1)
보고기간 종료일 현재 연결실체는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식 및 예금을 근질권 설정하였으며, 건물, 기계장치, 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다.

자료 : 동사 2024년 사업보고서

마. 동사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 도시가스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 따라서 원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다. 이러한 사업구조 하에서 동사는
2019년부터 EBITDA가 지속적으로 2,000억원을 상회하고 있으며, 2024년말 기준 EBITDA가 2,635억원 수준을 보이는 등 안정적인 수익성을 나타내고 있습니다.바. 동사는 신성장동력을 찾기 위해 민자발전(에스파워), 엔지니어링(삼천리이에스, 삼천리이엔지), 집단에너지(휴세스, 안산도시개발), 자동차판매(삼천리모터스) 등 다양한 분야로 투자를 하고 있으며, 대부분 주력인 도시가스사업과 연계된 분야로 사업다각화 투자를 확대하고 있습니다. 이에 따라 투자 부담은 확대되고 있으나, 동사의 현금창출력과 재무안정성은 여전히 우수한 수준으로 유지되고 있어, 최근의 활발한 사업다각화가 동사의 신용도에 미치는 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다.사. 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 경우 금번 발행되는 제25-1회 및 제25-2 무보증 공모사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되며, 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA+등급입니다. 그러나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 가능성도 배제할 수 없으니 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서에 기재된 동사에 대한 위험요소 및 회사 전반에 걸친 현황 등을 감안하시어 투자해 주시기 바랍니다.

2025년 04월 04일

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 이 선 훈

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 김 미 섭

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 박 종 문

공동대표주관회사 주식회사 아이엠증권

대표이사 성 무 용

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제25-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
289,870,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,710,130,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[제25-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
270,061,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,729,938,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제25-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행금액 x 0.06%

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원

전자등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 x 0.02%

인수수수료
190,000,000
정액

사채관리수수료
2,750,000
정액 수수료

신용평가수수료
55,000,000
한국기업평가, 한국신용평가 (VAT제외)

표준코드발급수수료
20,000
건당 2만원

합 계
289,870,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[제25-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 x 0.07%

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원

전자등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

대표주관수수료
20,000,000
발행금액 x 0.02%

인수수수료
110,000,000
정액

사채관리수수료
2,750,000
정액 수수료

신용평가수수료
65,000,000
한국기업평가, 한국신용평가 (VAT제외)

표준코드발급수수료
20,000
건당 2만원

합 계
270,061,600
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제25-1회 및 제25-2회 무보증사채 발행자금은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
25-1
(기준일 :
2025년 04월 09일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000
-
-
50,000
-

회차 :
25-2
(기준일 :
2025년 04월 09일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000
-
-
100,000
-

금번 당사가 발행하는 제25-1회 및 제25-2회 무보증사채 발행자금 1,500억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 MMF 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(단위 : 억원, %)

구 분
권면총액(억원)
이자율(%)
발행일
만기일
비고

채무상환자금
600
1.676
2020-05-28
2025-05-28
삼천리 제21-2회 회사채

채무상환자금
900
4.231
2023-05-31
2025-05-31
삼천리 제23-1회 회사채

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위: 백만원 / 배)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
114,303
174,491
91,236
71,756
94,564
85,565

이자비용(B)
40,894
39,518
33,131
31,516
36,993
40,052

이자보상비율(A/B)
2.80
4.42
2.75
2.28
2.56
2.14

주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다..

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사는 꾸준히 양호한 수준의 이자보상비율을 유지해 오고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

2. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채 (개별기준)

[2025년 04월 03일 기준]
(단위: 백만원)

종 목
발행일자
전자등록총액
발행방법
이자율(%)
사채관리회사
만기일
비 고

삼천리 21-2회 무보증사채
2020-05-28
60,000
공모
1.676
한국예탁결제원
2025-05-28
-

삼천리 23-1회 무보증사채
2023-05-31
90,000
공모
4.231
한국예탁결제원
2025-05-31
-

삼천리 23-2회 무보증사채
2023-05-31
150,000
공모
4.274
한국예탁결제원
2026-05-31
-

삼천리 24회 무보증사채
2024-03-05
100,000
공모
3.819
한국예탁결제원
2027-03-05
-

합 계
-
400,000
-
-
-
-
-

나. 미상환 기업어음 (개별기준)

[
2025년 04월 03일 기준]

(단위: 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

나. 미상환 단기사채 등 (개별기준)

[
2025년 04월 03일 기준]

(단위: 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가㈜
00156956
2025년 03월 26일
제25-1회및 제25-2회
AA+(안정적)

한국신용평가㈜
00299631
2025년 04월 03일
AA+(안정적)

나. 평가의 개요

1) 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사는 2025년 04월 16일 발행예정인 제25-1회 및 제25-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

2) 평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

3) 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가㈜
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

㈜삼천리는 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 결산(정기주주총회 종료) 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) - https://www.korearatings.com한국신용평가㈜ - https://www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 ㈜삼천리가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
18
4
-
22
6

합계
18
4
-
22
6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요 종속회사 판단기준 : 최근 사업연도말 자산 총액 750억원 이상

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
삼천리제1호스노우볼투자조합
당기 중 신설

SL&C KSC Brea LLC
당기 중 신설

(주)삼천리이브이
당기 중 신설

더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호
당기 중 신설

연결제외
-
-

-
-

다. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 삼천리'이며, 영문으로는 'Samchully Co., Ltd.'라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '㈜삼천리'로 표기합니다.라. 설립일자 및 존속기간당사는 1955년 10월 1일 삼천리연탄기업사로 창립되어, 1966년 7월 7일 삼천리연탄주식회사로 설립되었으며, 1976년 12월 23일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42 (여의도동)(2) 전화번호 : 02-368-3300(3) 홈페이지 : http://www.samchully.co.kr바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률(1) 도시가스사업당사가 영위하는 도시가스사업은 도시가스사업법을 근거 법률로 하고 있으며, 법률에서 정한 바에 따라 경기도지사 및 인천광역시장으로부터 일반 도시가스사업 허가를 받아 가스공급 및 안전관리업무를 수행하고 있습니다. 동 법률에 의거 가스요금 및 제반 공급조건을 정한 도시가스 공급규정을 경기도지사 및 인천광역시장의 승인을 받아 시행하고 있습니다.(2) 집단에너지사업당사가 영위하는 집단에너지사업은 열과 전기를 공급하는 사업으로 집단에너지사업법을 근거 법률로 하고 있으며, 법률에서 정한 바에 따라 산업통상자원부장관으로부터 사업허가를 받아 시행하고 있습니다. 집단에너지사업법에 의거 열요금 및 제반 공급조건을 정한 열공급규정은 법률에 따라 산업통상자원부장관에게 승인을 받아 시행하고 있습니다. 한편, 당사는 전기사업법 제7조 5항 및 제92조의2에 의거, 허가권역 내에서 구역전기사업을 수행하고 있습니다. 전기요금 및 제반 공급조건을 정한 전기 기본공급약관은 산업통상자원부장관에게 승인을 받아 시행하고 있습니다. 사. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

아. 주요 사업의 내용 및 신규사업

연결실체는 도시가스공급업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이 외에 지배회사와 종속회사를 통하여 발전사업, 집단에너지사업, 신ㆍ재생에너지 사업, 자동차판매사업 등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 『Ⅱ.사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

[사업부문별 주요품목]

(단위 : % )

사업부문
주요품목
매출비중(제59기)

도시가스
도시가스
69.77

발전
전기
14.35

자동차판매
자동차 판매 및 정비서비스
8.26

플랜트
공사 및 용역 서비스
6.33

집단에너지
열, 전기
1.14

해외 호텔
호텔 서비스 (미국)
0.68

기타
부동산 투자업, 외식업 등
0.42

조정
부문간 내부거래 제거 등
(0.95)

합 계
100.00

자. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간 당사가 받은 신용평가 내역은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상 증권 등
평가대상 증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

'22.06.09
회사채(제20회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'22.06.09
회사채(제22회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'22.06.09
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

'22.06.20
회사채(제20회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'22.06.20
회사채(제21-1회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'22.06.20
회사채(제21-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'22.06.21
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

'22.06.21
회사채(제21-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'22.06.21
회사채(제21-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'22.06.21
회사채(제22회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'22.12.13
기업어음
A1
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'22.12.22
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

'23.03.29
회사채(제22회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'23.03.29
회사채(제20회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'23.05.11
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

'23.05.16
회사채(제21-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'23.05.16
회사채(제21-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'23.05.16
회사채(제23-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

'23.05.16
회사채(제23-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

'23.05.16
회사채(제22회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'23.05.16
회사채(제21-1회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'23.05.16
회사채(제21-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'23.05.16
회사채(제23-1회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

'23.05.16
회사채(제23-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

'23.05.16
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

'23.12.13
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

'23.12.15
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

'24.02.19
회사채(제24회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

'24.02.19
회사채(제24회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

'24.05.09
회사채(제24회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'24.06.05
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

'24.06.05
회사채(제21-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'24.06.05
회사채(제23-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'24.06.05
회사채(제23-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'24.06.20
회사채(제21-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'24.06.20
회사채(제23-1회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'24.06.20
회사채(제24회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'24.06.20
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

'24.06.20
회사채(제23-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'24.12.16
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

'24.12.17
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

'25.03.26
회사채(제25-1회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

'25.03.26
회사채(제25-2회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

'25.04.03
회사채(제25-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

'25.04.03
회사채(제25-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

▶ 국내 신용등급 체계 및 등급정의

구 분
등급
등급 정의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA+/AA/AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임

A+/A/A-
원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB+/BBB/BBB-
원리금 지급능력은 양호하지만, 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB+/BB/BB-
원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나, 장래 안전에 대해서는단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B+/B/B-
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며, 불황시에 이자지급이확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

기업어음
A1
적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1976년 12월 23일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상기간(2020.01.01~2024.12.31) 중 연결실체의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.- 2020.07 : '제38회 인천 상공대상' 사회복리 부문 대상 수상- 2020.12 : 소비자중심경영(CCM) 인증 5회 연속 획득- 2021.01 : '제6회 도시가스 서비스 수준 진단 평가 1위' 산업통상자원부 장관 표창 수상- 2021.12 : '2021 ARS 운영실태 평가' 과학기술정보통신부 장관 최우수 기업 표창 수상 - 2021.12 : '제31회 인천광역시 산업평화대상' 기업체부문 수상- 2021.12 : '2021 산업지능화 대상' 산업통상자원부 장관 표창 수상 - 2022.01 : ㈜에스퓨처스 설립 - 2022.03 : 한국능률협회컨설팅 '한국에서 가장 존경받는 기업' 19년 연속 선정- 2022.03 : 해외법인 SL&C Palmdale, LLC 설립 - 2022.06 : 특허청ㆍ한국발명진흥회 주관 '직무발명보상 우수기업' 선정 - 2022.12 : 소비자중심경영(CCM) 인증 6회 연속 획득- 2023.03 : 한국능률협회컨설팅 주관 '한국에서 가장 존경받는 기업' 20년 연속선정- 2023.03 : ㈜삼천리인베스트먼트 설립- 2023.06 : 해외법인 SL&C F&B, LLC, SL&C KSC IRVINE, LLC 설립- 2023.09 : 해외법인 S.I.M JAPAN 설립- 2024.05 : 해외법인 SL&C KSC Brea, LLC 설립- 2024.07 : ㈜삼천리이브이 설립- 2024.12 : 소비자중심경영(CCM) 인증 7회 연속 획득가. 회사의 본점 소재지 및 변경당사는 1983년 6월 15일 회사의 본점소재지를 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42(여의도동)[지번주소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 35-6]으로 변경하였으며, 이후 본점소재지의 변경은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 27일
정기주총
-
대표이사 유재권
-

2021년 03월 26일
정기주총
사외이사 지승민
대표이사 이찬의
사외이사 김종창

2022년 03월 25일
정기주총
사외이사 이동규
사외이사 이석근
사외이사 김병일

2023년 03월 24일
정기주총
-
대표이사 유재권
-

2024년 03월 22일
정기주총
-
대표이사 이찬의사외이사 지승민
-

2025년 03월 21일
정기주총
사외이사 김도인
사외이사 이동규
사외이사 이석근

다. 주요 종속회사 연혁

회사명
주요사업의 내용
회사의 연혁

㈜에스파워
발전사업
- 2012.01 : ㈜에스파워 설립- 2012.11 : 안산복합화력발전소 착공- 2014.11 : 상업운전 시작- 2014.11 : 안산도시개발 열수급 개시

㈜삼천리모터스
자동차 도소매업
- 2016.12 : ㈜삼천리모터스 설립 (BMW 공식 딜러사)- 2019.05 : 청주 서비스센터 증축- 2019.07 : 동탄 전시장 오픈- 2019.09 : 천안 통합센터 확장 이전- 2020.10 : 동탄 서비스센터 오픈- 2021.01 : 청주 전시장 확장 이전- 2021.02 : 안산 전시장 오픈- 2021.04 : 안양 통합센터 오픈- 2021.04 : 세종 통합센터 오픈- 2021.04 : 천안 BPS(중고차)전시장 확장 이전 - 2023.01 : 군포 서비스센터 오픈- 2023.03 : 안산 서비스센터 오픈- 2024.10 : 청주 서비스팩토리 오픈

㈜삼천리이엔지
가스ㆍ열 배관 공사업및 외식사업
- 2012.12 : SL&C 흡수합병- 2014.02 : 안산-군자배곧신도시 연계 열배관공사 계약 체결- 2014.07 : 화성 남양뉴타운 열배관 공사 계약 체결- 2016.05 : 송산그린시티 동측지구 열배관공사 계약 체결- 2016.12 : ㈜삼천리모터스 설립- 2017.05 : 신규브랜드 '정육점' 출점- 2020.12 : 신규브랜드 '서리재' 출점- 2021.03 : 신규브랜드 '호우섬' 출점- 2024.12 : Chai797, 정육점 등 총 73개 매장 운영

㈜휴세스
집단에너지사업
- 2013.01 : 호매실 열원시설 준공- 2013.04 : 경기그린에너지㈜ 수열 계약 체결- 2014.03 : 미이용에너지 활용을 위한 상생경영 협약 체결(한난, 경기그린에너지)- 2014.07 : 화성 남양뉴타운 집단에너지사업 사업권 허가- 2015.01 : 화성 비봉지구 집단에너지사업 사업권 허가- 2016.01 : 향남 열원시설 준공- 2018.12 : 수원 당수지구 집단에너지사업 사업권 허가- 2020.06 : 화성 남양 연료전지 발전소 1단계 수열 계약 체결- 2021.12 : 화성 남양 연료전지 발전소 2단계 수열 계약 체결- 2022.07 : 화성 내리지구 집단에너지사업 사업권 허가- 2023.09 : 화성 효행지구 집단에너지사업 사업권 허가

㈜삼천리이에스
에너지솔루션 및엔지니어링 사업
- 2012.03 : 종합건설업(산업환경설비공사업) 등록- 2012.07 : 에너지진단 전문기관 등록- 2013.08 : 수주 1,000억 달성- 2014.06 : 신용평가 A등급 획득(한국신용평가)- 2014.11 : 수주 2,000억 달성- 2014.12 : ㈜청주그린에너지 설립- 2017.04 : ㈜신승에너지 인수- 2024.12 : 연료전지 발전설비 누적 457MW 보급, GHP 실외기 누적 12,650대 보급

SIM
호텔업
- 2011.05 : SIM, a California Corporation 설립- 2014.07 : SL&C Anaheim, LLC 설립- 2014.09 : Courtyard Anaheim Hotel 인수- 2019.01 : SL&C Ontario, LLC 설립- 2020.05 : Element Ontario Hotel 인수- 2022.03 : SL&C Palmdale, LLC 설립- 2022.06 : Element Palmdale Hotel 인수- 2023.06 : SL&C F&B, LLC, SL&C KSC IRVINE, LLC 설립- 2024.05 : SL&C KSC Brea, LLC 설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
제59기(2024년말)
제58기(2023년말)
제57기(2022년말)
제56기(2021년말)
제55기(2020년말)

보통주
발행주식총수
4,055,025
4,055,025
4,055,025
4,055,025
4,055,025

액면금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
20,275
20,275
20,275
20,275
20,275

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
20,275
20,275
20,275
20,275
20,275

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,055,025
4,055,025
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,055,025
4,055,025
-

Ⅴ. 자기주식수
631,000
631,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
3,424,025
3,424,025
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
15.56
15.56
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
399,134
-
-
-
399,134
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
399,134
-
-
-
399,134
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
231,866
-
-
-
231,866
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
231,866
-
-
-
231,866
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
631,000
-
-
-
631,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음

1. 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

취득방법
취득(계약체결)결정 공시일자
주식종류
취득기간
취득목적
최초보유예상기간
최초취득수량
변동 수량
기말수량
비고

처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
2000.08.01
보통주

00.08.04~00.11.03

주가안정

최종취득일로부터

6개월 이상

38,000
38,000
-
-
(주1)

2002.04.04
보통주

02.04.08~02.07.07

주가안정
-
90,000
50,866
-
39,134
(주2)

2006.07.04
보통주

06.07.10~06.10.09

주가안정
-
50,000
-
-
50,000
-

2008.04.02
보통주

08.04.06~08.07.05

주가안정
-
60,000
-
-
60,000
-

2008.10.13
보통주

08.10.17~09.01.16

주가안정
-
70,000
-
-
70,000
-

2010.07.14
보통주

10.07.15~10.10.14

주가안정
-
80,000
-
-
80,000
-

2010.12.03
보통주

10.12.06~11.03.04

주가안정
-
100,000
-
-
100,000
-

신탁계약에의한 취득
2000.08.01
보통주

00.07.31~09.08.14

주가안정
-
126,466
33,980
-
92,486
(주3)

2020.02.03
보통주

20.02.04~20.08.03

주가안정및 주주가치제고
-
139,380
-
-
139,380
-

기타 취득
-
보통주
96.03.29
-
-
431
431
-
-
(주4)

-
보통주
01.01.19
-
-
886
886
-
-
(주4)

-
보통주
02.04.02
-
-
1,049
1,049
-
-
(주5)

총계

756,212
125,212
-
631,000
-

(주1) 해당 자기주식 취득결정 공시는 Dart에서 제공되지 않아 자기주식 취득신고서 내용으로 기재, 취득 후 임직원 상여 지급으로 처분

(주2) 취득 후 임직원 상여 지급으로 처분

(주3) 최초 자기주식 취득결정 공시는 Dart에서 제공되지 않아 신탁계약등 체결신고서 내용으로 기재, 취득기간은 최초 신탁계약 체결일자부터 계약해지까지의 기간으로 최초 취득수량은 신탁계약에 의해 취득한 수량이며, 처분 수량은 신탁계약에 의해 처분한 33,980주임. 신탁계약은 최초 00년 7월 31일, 50억원 계약 체결. 이후 01.07.31자로 약 16억원 계약은 해지되었고, 34억원에 해당하는 계약은 수차례 연장 후, 09년 8월 14일자로 해지되었음(연장계약체결일자 : 01.07.31, 02.01.31, 02.04.30, 02.07.31, 02.10.31, 03.02.05, 03.05.14, 03.11.14, 04.05.14, 04.11.14, 05.05.14, 05.11.14, 06.05.14, 06.11.14, 07.05.14, 07.11.14, 08.05.14, 08.11.14, 09.05.14)

(주4) 무상증자 시 발생된 단수주 취득 후, 임직원 상여 지급으로 처분

(주5) 주식 배당으로 발생한 단수주 취득 후, 임직원 상여 지급으로 처분

2. 자기주식 보유 목적

주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

3. 자기주식 취득계획

이사회 결의일 현재, 자기주식 취득계획은 없습니다.

4. 자기주식 소각 및 처분 계획

이사회 결의일 현재, 자기주식 소각 및 처분 계획은 없습니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

이사회 결의일 현재, 자기주식 취득, 처분, 소각 등의 계획은 없으나 향후 변경사항 발생 시, 이사회 승인 등을 통해 처리할 예정입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2025년 3월 21일 (제59기 정기주주총회) 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 24일
제57기 정기주주총회
- 정부 배당절차 개선에 따른 배당기준일 변경
- 상장회사협의회 표준정관 개정 반영(제45조)

2025년 03월 21일
제59기 정기주주총회
- 사업목적 추가
- 연구용역과제 수행을 위한 사업목적 추가

※ 작성기준에 따라 최근 3개년의 변경사항을 기재함

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
석탄류의 가공제조 및 판매업
미영위

2
광산의 운영 및 개발에 관한 사업
미영위

3
수출입업 및 동 대행업, 물품매도확약서 발행업
미영위

4
부동산매매 및 임대업
영위

5
화물자동차 운송사업
미영위

6
각종식품의 제조가공 및 판매업
미영위

7
가스 개발, 제조, 저장, 운송, 수출입 및 도소매업
영위

8
가스기기 제조 및 판매업
미영위

9
액화석유가스 집단공급사업
미영위

10
설비공사업
미영위

11
유통업, 서비스업
미영위

12
종합 도·소매업
미영위

13
자동차 및 중기 정비사업
미영위

14
주차장업
영위

15
소재 제조 및 판매업
미영위

16
냉난방 및 공조설비 제조 및 판매업
미영위

17
계측제어기기 제조 및 판매업
미영위

18
집단에너지의 생산·수송·분배 기타 이와 관련되는 사업
영위

19
해외자원개발사업
영위

20
주택, 상가, 공장, 창고 및 일반건축물의 건설, 분양, 임대업
영위

21
방송통신 관련사업
미영위

22
숙박, 음식점 및 기타 서비스 관련사업
미영위

23
오락, 문화 및 운동 관련사업
미영위

24
교육서비스 관련사업
미영위

25
차량용 연료 소매업
영위

26
집단에너지 공급시설의 설치 및 운용사업
영위

27
지역냉난방 및 열병합발전사업
영위

28
폐기물 소각시설의 설치 또는 운영사업
미영위

29
발전·송전·변전·배전 및 이와 관련되는 사업
영위

30
인터넷 및 전자상거래 관련 사업
미영위

31
소프트웨어의 개발과 판매 및 임대업
미영위

32
의약품, 의료용 화합물 및 생약제재등 생명공학과 관련된 사업
미영위

33
금융 및 보험업
미영위

34
신·재생에너지 및 이와 관련되는 사업
영위

35
에너지진단 및 이와 관련되는 사업
영위

36
수자원의 취수, 생산, 공급 및 재생에 관련된 사업
미영위

37
부동산개발업
영위

38
연구개발업
영위

39
전 각호에 부대되는 사업
영위

라. 사업목적 변경 내용 및 사유

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2025.03.21
-
38. 연구개발업

2. 변경 사유(1) 변경 취지 및 목적, 필요성 연구용역 과제 수행을 위하여 사업목적을 추가하였습니다. (2) 사업목적 변경 제안 주체 이사회 (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 연구용역 과제 수행 목적이므로 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
38. 연구개발업
2025.03.21

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 폐기물 처리 및 재활용 사업과 관련된 국책과제 등을 진행하고 있으며, 이를 토대로 공공기관 등에서 발주하는 연구용역에 참여하려고 합니다. 향후 폐기물 처리 및 재활용 관련 연구용역 수행을 통해 사업 구체화 및 정부정책 추진에 기여하고자 합니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

2023 공공조달 통계연보에 따르면 국내 공공기관 학술연구서비스 계약금액은 약 3.9조원 규모로, 31,444건이 계약되었습니다. 또한 시장 현황 조사, 정부정책 방향설정 등을 위해 연구용역 계약금액은 지속적으로 커지고 있습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 공공기관의 발주형태에 따라 투자관련 소요액은 달라질 것으로 예상됩니다. 그러나 연구용역 과제 참여에 많은 투자금이 투입되지 않을 것이라 판단하고 있습니다.

(4) 사업 추진현황

초기 기획 단계로, 기술연구소 및 환경사업부서 전담인력을 중심으로 진행 예정입니다. 과거에는 공공기관에서 요청하는 경우에 한하여 수의계약 형태로 일부 연구용역을 진행하였으나, 향후 환경부 국책과제 종료 시, 적극적으로 연구용역에 참여할 예정입니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

자회사의 폐기물 처리 및 재활용 관련 사업과 당사의 국책과제 수행 경험을 바탕으로 공공기관 및 사업자가 상생할 수 있는 정부정책 연구용역을 수행하고자 합니다. 이를 통해 시장 활성화를 도모하고 지속가능한 정부정책이 추진되도록 하고자 합니다.

(6) 주요 위험

해당사항 없습니다. (7) 향후 추진계획

당사가 수행 가능한 정부부처 및 산하기관, 지자체 등에서 조달시스템을 통해 발주하는 폐기물 처리 및 재활용 관련 정책 연구용역 입찰에 참여할 예정입니다. 타 사업자와 컨소시엄을 통한 참여도 가능합니다.

(8) 미추진 사유 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 도시가스공급업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이 외에 지배회사와 종속회사를 통하여 다양한 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따른 통합기준 및 양적기준과 연결실체 전체의 입장에서 '주요종속회사(최근사업연도말 자산총액 750억원 이상)의 내용을 고려하여 사업부문을 구분하고 있습니다. 각 사업 부문별 제품ㆍ서비스는 다음과 같습니다.

구 분
사업의 내용
주요 품목
사업본부

도시가스
도시가스 소매 공급업
도시가스
㈜삼천리

발전
발전업
전기
㈜에스파워

자동차판매
자동차 매매업
자동차 판매 및 정비서비스
㈜삼천리모터스, ㈜삼천리이브이

집단에너지
집단에너지(열, 전기)생산, 수송 및 판매
열, 전기
㈜휴세스

플랜트
가스ㆍ열 배관 공사업,에너지솔루션 및 엔지니어링 사업
공사 및 용역 서비스
㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스

해외호텔
호텔업 등
호텔서비스 등
SIM, a California Corp 및 계열회사, S.I.M JAPAN 등

기타
집합투자업, 투자업, 신기술사업금융업,스팀공급업, 폐기물 처리업 등
자산운용, 벤처캐피털투자,열, 전기 등
삼천리자산운용㈜, ㈜삼천리 인베스트먼트,㈜에스퓨처스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지삼천리제1호스노우볼투자조합, 더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호

(1) 도시가스 부문연결실체는 도시가스공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 한국가스공사로부터 도시가스를 공급받아 경기도 및 인천광역시 일대 공급권역에 도시가스배관을 통해 소비자에게 공급하고 있으며, '24년 매출액은 3,572,408백만원 입니다.(2) 발전 부문연결실체는 경기도 안산시 초지동 시화 MTV(멀티테크노밸리)에 834MW급 LNG복합화력발전소를 착공하여 대규모 발전사업에 진출하였으며, '24년 매출액은 734,607백만원 입니다.(3) 자동차판매 부문연결실체는 BMW 신차 및 중고차 판매, BMW 차량 A/S를 제공하는 자동차판매 부문이 있으며, '24년 매출액은 422,812백만원 입니다.(4) 집단에너지 부문연결실체는 신규택지 및 기존 주택 수요자에게 안정적인 열과 전기를 공급하는 집단에너지사업을 영위하고 있으며, '24년 매출액은 58,510백만원 입니다.(5) 플랜트 부문연결실체는 가스공급망 및 열배관망 공사, 에너지 비용 절감을 위한 맞춤형 에너지 서비스 제공 및 토탈 엔지니어링 서비스를 제공하는 플랜트 부문이 있으며, '24년 매출액은 324,026백만원 입니다.(6) 해외호텔 부문연결실체는 미국에서 비지니스호텔 사업을 영위하고 있으며, 객실 및 식음료서비스를 제공하고 있습니다. 해외호텔부문의 '24년 매출액은 35,009백만원 입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 상품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문
매출유형
주요품목
제59기
제58기
제57기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

도시가스
상품
도시가스
3,572,408
69.77
3,880,118
68.51
4,008,200
69.24

발전
제품
전기
734,607
14.35
1,012,050
17.87
1,091,425
18.85

자동차판매
상품 및 용역
자동차 판매 및정비서비스
422,812
8.26
419,398
7.40
392,462
6.78

플랜트
공사 및 용역
공사 및 용역서비스
324,026
6.33
298,420
5.27
255,451
4.41

집단에너지
제품
열, 전기
58,510
1.14
51,234
0.90
42,828
0.74

해외호텔
용역
호텔 서비스
35,009
0.68
33,992
0.60
29,412
0.51

기 타
제품 및 용역
자산운용,열, 전기
21,692
0.42
24,887
0.44
26,670
0.46

조 정
부문간 내부거래 제거 등
(48,537)
(0.95)
(56,058)
(0.99)
(57,343)
(0.99)

합 계
5,120,527
100.00
5,664,041
100.00
5,789,105
100.00

나. 상품 등의 판매가격 변동[도시가스부문]도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 경기도 및 인천광역시 등 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다.[발전부문]

(단위 : 원/kWh)

사업부문
품 목
제59기
제58기
제57기

발전부문
전 력
156.3
193.6
199.7

(참고) SMP
125.4
163.7
194.2

※ 판매가격은 총 전력량매출액/총 전력거래량으로 산출한 수치임※ SMP는 해당기간 시간별 SMP의 단순평균 수치임[자동차판매부문]자동차판매부문의 경우 완성차 판매, 자동차 정비 및 수리 등을 영위하여 중요한 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.[집단에너지부문]

집단에너지부문의 열 및 전기(광명사업장) 판매 세부 가격은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원/kWh, 원/Gcal)

구 분
품목
제59기
제58기
제57기

㈜삼천리(광명사업장)
전기
162
164
148

열
124,762
113,626
87,301

㈜휴세스
열
89,518
90,102
76,337

※ 열은 원/Gcal, 전기는 원/kWh로 표시

※ 판매단가는 각 사업연도별로 총 판매금액/총 판매량으로 산출한 수치

※ 판매금액 및 총 판매량에는 사업자간 열거래 포함

[플랜트부문]플랜트 부문의 공사 및 용역서비스사업은 공사 및 용역건별로 사업을 시행하므로 제품별 가격변동 추이가 발생하지 않습니다.[해외 호텔 부문]호텔부문은 서비스의 공통된 가격추이를 산출하는데 어려움이 있어 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

[도시가스부문]가. 주요 원재료연결실체는 도시가스 공급에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 구입하고 있습니다. 거래처인 한국가스공사는 국내에서 유일한 도입ㆍ도매 회사로서 연결실체를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 구입하고 있습니다. 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 민수용의 경우 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고, 상업용ㆍ도시가스 발전용의 경우 매월 산정하여 가스공사 홈페이지에 게시하고 있습니다. 연결실체는 2006년 11월 30일 한국가스공사와 도시가스용 천연가스 수급계약을 체결하였으며 계약 기간은 체결일로부터 2026년 11월 30일까지입니다.나. 공급 설비 현황 (생산 능력)

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : km, 개)

구분
공급배관
정압기
비고

본관
공급관
소계
지구
지역
소계

인천
287
573
860
8
92
100
-

경기
1,963
4,314
6,277
43
775
818
-

합계
2,250
4,887
7,137
51
867
918
-

다. 영업용 설비 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

본사 및 기타
서울
51,816
1,823
53,639
-

지역본부
경기
143,307
26,323
169,630

인천
11,483
554
12,037

합 계
206,606
28,700
256,306

※ 상기 영업용 설비는 지배회사 도시가스부문 현황※ 토지는 장부가액, 건물은 잔존가액 기준 ※ 2024년 12월말 토지 공시지가 : 187,885백만원라. 진행중인 투자 및 향후 투자계획연결실체는 올해 670억원 수준의 도시가스사업 투자예산을 집행하였습니다. 이 중 '공급설비 투자'는 수요개발, 택지개발 조성 등 공급능력의 증가를 위한 것으로 2024년 12월 31일 현재까지 총 626억원이 집행되었습니다. 또한, 배관설비의 안전성 확보 및 압력보완을 위한 설비보강 등 '안전관리 투자'는 44억원이 투자되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

투자 기간

투자효과

2024년 투자액
2025년 투자계획

공급설비

'24.01.~'24.12.

공급능력 증가

62,647
52,159

안전관리

'24.01.~'24.12.

내용연수 연장

4,446
5,385

합 계

67,093
57,544

※ 상기 투자계획은 도로굴착 허가, 재개발 등 부득이한 사유로 변경될 수 있습니다. [발전부문]가. 주요 매입처, 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계 여부

품목
매입처
매입처와의특수한 관계 여부
공급시장의독과점 정도
공급의안정성

LNG
한국가스공사
없음
과점
안정

- 발전용 LNG : 한국가스공사 장기계약 (2014. 6. 23 ~ 2034. 12. 31, 20년 6개월)나. 주요 원재료의 가격 변동 추이

(1) 매입액

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제59기
제58기
제57기

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

발전부문
LNG(전력)
620,940
100%
883,479
100%
975,765
100%

2) 원재료 가격

(단위 : 천원/톤)

사업부문
품 목
제59기
제58기
제57기

발전부문
LNG
1,131
1,391
1,563

※ 한국가스공사로부터 구입하는 발전용천연가스 요금

다. 주요 제품, 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률(1) 생산능력

(단위 : MW, Gcal/h)

구 분
품목
제59기
제58기
제57기

㈜에스파워
전기
834
834
834

열
250
250
250

(2) 생산능력의 산출근거- SIEMENS(주기기업체) 성능 보증치 - 가스터빈 275.6MW×2기, 스팀터빈 283.1MW×1기, HRSG(배열회수보일러) 2기
※ 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며, 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됨

(3) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : MWh, Gcal)

구 분
품목
제59기
제58기
제57기

㈜에스파워
전기
4,015,532
4,614,703
4,891,234

열
611,303
630,462
709,082

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

구 분
제59기

가동가능시간
가동시간
평균가동률

㈜에스파워

8,784
6,860
78.1%

※ 평균가동률(%)=(가동시간 ÷가동가능시간)×100라. 영업용 설비 현황

(단위 : 백만원)

구 분
소재지
장부가액
비 고

토지
안 산
87,415
-

건물
안 산
47,553

구축물
안 산
31,382

기계장치
안 산
347,260

차량운반구
안 산
2

공기구비품
안 산
47

사용권자산
안 산
47,268

합 계
560,927

※ 사용권자산은 한전 접속설비 및 안산시 공업용수 관련 자산

[자동차판매부문]

자동차판매부문은 자동차 신품 판매업 특성상 별도 생산시설이 없으므로 생산능력 및 가동률 등의 기재를 생략합니다.

※ 사업장 현황

지역
구분
주소
전시장 정보
서비스 센터 정보

M-Zone
Luxury Class-Zone
i-Zone
일반수리
보증수리
소모품교환
전기차수리
사고수리
카본수리

군포
서비스 센터
경기도 군포시 당정로 27번길 11
-
-
-
●
●
●
●
●
●

청주
신차 전시장
충청북도 청주시 서원구 남이면 2순환로 1643
●
●
-
-
-
-
-
-
-

서비스 센터
충청북도 청주시 흥덕구 가로수로 754번길 15
-
-
-
●
●
●
●
-
-

서비스팩토리
충청북도 청주시 흥덕구 강내면 월탄2길 65-10
-
-
-
-
-
-
-
●
-

천안(통합센터)
신차 전시장
충청남도 천안시 천안대로 1265
●
●
-
-
-
-
-
-
-

서비스 센터
-
-
-
●
●
●
●
●
●

BPS 전시장
충청남도 천안시 천안대로 1271
-
-
-
-
-
-
-
-
-

동탄
신차 전시장
경기도 화성시 10용사로 436
●
●
●
-
-
-
-
-
-

서비스 센터
경기도 오산시 잔다리안길 28
-
-
-
●
●
●
●
●
-

안산
신차 전시장
경기도 안산시 상록구 충장로 126
●
●
-
-
-
-
-
-
-

서비스 센터
경기도 안산시 상록구 선진6길 24
-
-
-
●
●
●
●
-
-

안양(통합센터)
신차 전시장
경기도 안산시 동안구 시민대로 116
●
●
●
-
-
-
-
-
-

서비스 센터
-
-
-
●
●
●
●
-
-

BPS 전시장
-
-
-
-
-
-
-
-
-

세종
신차 전시장
세종특별자치시 장군면 장기로 650
-
●
●
-
-
-
-
-
-

서비스 센터
-
-
-
●
●
●
●
-
-

[집단에너지부문]가. 주요 매입처, 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부㈜삼천리 광명사업단의 경우 CHP 및 PLB의 사용연료인 LNG를 직접 공급받고 있습니다. ㈜휴세스의 경우 현재 지배회사가 49.9% 지분을 소유한 안산도시개발과 인근의 화성소각장, 화성그린에너지밸류 및 경기그린에너지, 한국서부발전(남양연료전지)에서 생산된 열을 수열받아 공급하고 있습니다.나. 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성 국민생활수준, 경제여건의 변화, 경기 및 계절적 변동, 기온 등에 따라 전기 및 난방열에 대한 수요가 변화합니다. 집단에너지사업자는 산업통상자원부장관의 사업허가에 의거 허가권역에 독점적으로 열을 공급합니다. 당사의 경우, 생산된 전력을 공급계약이 체결된 한전과 권역 내 일반사용자에게 판매하며, 난방열은 공급계약이 체결된 사용자에게 판매하는 안정적인 시장을 확보하고 있습니다.다. 원재료 가격변동 추이집단에너지 부문 원재료비의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/㎥, 원/Gcal)

회사명
구 분
제59기
제58기
제57기

삼천리(광명사업장)
열병합 발전용 LNG
896
999
1,110

첨두부하 보일러용 LNG
1,047
1,040
1,428

연료전지용 LNG
831
892
1,037

외부수열
57,218
68,741
79,336

휴세스
첨두부하 보일러용 LNG
1,070
1,081
1,542

외부수열
38,260
41,278
42,263

※ 원재료비 계산시 사업자간 열거래 포함라. 주요 제품, 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률

(1) 생산능력

(단위 : Gcal, kWh)

구분
품목
제59기
제58기
제57기

삼천리(광명사업장)
열
996,240
963,600
963,600

전기
427,253,760
426,086,400
426,086,400

㈜휴세스
열
1,813,018
1,808,064
1,808,064

※ 태양광 발전 제외(2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 : 최대생산능력 (이론상 최대산출능력)

구 분
설비명
설비생산능력(Gcal/h, kW)

제59기
제58기
제57기

삼천리(광명사업장)
열
열병합발전
40
40
40

첨두부하보일러
69
69
69

연료전지(PAFC)
1
1
1

소계
110
110
110

전기
열병합발전
46,000
46,000
46,000

연료전지(PAFC)
2,640
2,640
2,640

소계
48,640
48,640
48,640

㈜휴세스
열
첨두부하보일러
206
206
206

※ 태양광 발전 제외

2) 산출방법

- 열 : ∑[설비 시간당 생산능력(Gcal/h) × 가동가능시간]

- 전기 : ∑[설비시간당 생산능력(kW) × 가동가능시간]

(3) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : Gcal, kWh)

구 분
제59기
제58기
제57기

삼천리(광명사업장)
열
186,583
184,439
132,303

전기
388,593,798
209,948,549
149,197,498

㈜휴세스
열
8,313
6,715
2,340

※ 외부수열을 제외한 생산실적※ 태양광 발전 제외 2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

구 분
제59기

가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

삼천리(광명사업장)

CHP
17,568
8,337
47.5

연료전지
52,704
50,925
96.6

㈜휴세스
PLB
35,136
159
0.45

※ 평균가동률(%)=(실제 가동시간÷가동가능시간)×100

마. 영업용 설비 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

삼천리(광명사업장)
광명
29,040
6,551
35,591

㈜휴세스
호매실
5,433
4,675
10,108

향남
12,860
8,164
21,024

비봉
808
1,236
2,044

남양
4,344
0
4,344

합 계
52,485
20,626
73,111

※ 토지는 장부가액, 건물은 잔존가액 기준[플랜트부문]플랜트부문은 공사 및 용역 건별로 사업을 시행하므로 자재를 구매하여 원재료 등의 가격변동 추이가 발생하지 않거나, 원재료비가 미발생하였습니다. 또한 중요한 생산설비 및 영업설비가 없어 기재를 생략합니다.[해외호텔 부문]해외호텔부문의 영업설비현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사명
소재지
객실수
장부가액
비고

토지
건물

SL&C Anaheim(Courtyard Anaheim Resort/Convention Center)
Anaheim, CA, USA
153
8,085
31,279
소유,위탁운영

SL&C Ontario(Element Ontario)
Ontario, CA, USA
131
4,638
32,052
소유,위탁운영

SL&C Palmdale(Element Palmdale)
Palmdale, CA, USA
123
4,649
39,445
소유,위탁운영

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 :백만원)

사업부문
회사
매출유형
제59기
제58기
제57기

도시가스
㈜삼천리
상품
수출
-
-
-

내수
3,572,408
3,880,118
4,008,200

합계
3,572,408
3,880,118
4,008,200

발전

㈜에스파워

제품
수출
-
-
-

내수
734,607
1,012,050
1,091,425

합계
734,607
1,012,050
1,091,425

자동차판매
㈜삼천리 모터스
상품, 정비서비스 등
수출
-
-
-

내수
422,812
419,398
392,462

합계
422,812
419,398
392,462

플랜트
㈜삼천리 ENG㈜삼천리 ES
공사 및용역
수출
-
-
-

내수
324,026
298,420
255,451

합계
324,026
298,420
255,451

집단에너지
㈜휴세스
제품
수출
-
-
-

내수
58,510
51,234
42,828

합계
58,510
51,234
42,828

해외호텔
SIM, a California Corp 및 계열회사S.I.M JAPAN 등
용역
수출
-
-
-

내수
35,009
33,992
29,412

합계
35,009
33,992
29,412

기타

㈜신승에너지,

㈜청주그린에너지 외

제품 및 용역
수출
-
-
-

내수
21,692
24,887
26,670

합계
21,692
24,887
26,670

조정
부문간 내부거래 제거 등
수출
-
-
-

내수
(48,537)
(56,058)
(57,343)

합계
(48,537)
(56,058)
(57,343)

합계
수출
-
-
-

내수
5,120,527
5,664,041
5,789,105

합계
5,120,527
5,664,041
5,789,105

나. 판매경로 및 판매방법 등 [도시가스부문](1) 판매경로연결실체는 공급권역 내에 설치한 공급배관을 통하여 수요처에 도시가스를 공급하고있습니다.(2) 판매방법 및 조건 연결실체는 공급배관을 통하여 수요처에 도시가스를 공급하고 있습니다. 공급한 도시가스에 대해 검침을 실시하고 OCR 고지서, 모바일 등을 통하여 각 수요처에 요금을 고지하고 있습니다. 연결실체는 각 수요처로부터 자동이체, CD/ATM 등의 방법을 통하여 도시가스 요금을 수납하고 있습니다.(3) 판매전략 및 주요 매출처연결실체는 판매 조직으로 도시가스사업본부 내에 경기/인천 산업에너지팀, 경기/인천 도시에너지팀, F/C개발팀, 신에너지개발팀을 두고 다음과 같은 전략을 수립하여 판매하고 있습니다. - 경제성을 확보할 수 있는 범위 내에서 적극적인 배관투자 확대를 통해 신규 수요 창출 - 업무용/영업용 건물이나 산업체에 대해서는 홍보 및 영업활동 강화를 통해 연료 전환 추진 - 산업체 에너지진단을 통한 효율적인 제안 영업 수행 - 연료전지 보급 확대를 통한 신규수요 창출연결실체의 주요 매출처에는 권역 내 대다수를 차지하는 가정용 수요가와 식당 등 영업용 수요가, 판매량이 큰 산업용 수요가가 있습니다.[발전부문](1) 판매경로 - 전기 : 발전회사가 발전소에서 생산한 전기를 전력거래소를 통해 입찰, 전력거래소에 전량 판매되며, 판매된 전기는 송배전설비를 통해 최종 소비자에게 전달 - 열 : 열거래를 통해 집단에너지사업자에게 판매(2) 판매방법 1) 실제 전력판매 하루 전 전력거래소에 입찰 (D-1일 11:00) 2) 전력거래소에서 발전계획 수립 및 한계가격(SMP) 발표 (D-1일 17:00) 3) 운영발전계획에 따른 전력판매 실시 (D일)(3) 판매전략 및 주요 매출처LNG 복합화력의 특성이 첨두부하용이라는 점에서 공급예비력 확보에 중점을 두고 있습니다. 현행 CBP(Cost Based Pool) 시장에서 매출 증대를 위하여 변동비 절감과발전기 가동률 향상에 노력하고 있습니다. 이를 위해 열효율 향상, 설비고장 예방, 고장 발생 시 정비시간 단축 노력을 하고 있으며, 주요 매출처는 한국전력거래소입니다.

[자동차판매부문]

(1) 판매경로

㈜삼천리모터스는 신차, 중고차, A/S로 구분되어 신차, 중고차 및 A/S서비스를 제공하고 있으며, 고객에 직접 판매하는 형태로 현금 및 카드로 대금회수를 진행하고 있습니다.

구분
역할

신차
BMW 신차 판매

중고차
BPS(중고차) 판매

A/S
BMW차량 A/S

(2) 판매방법

구분
판매조건

현금 및 카드
현금 및 카드 판매

리스
리스판매의 경우 판매와 동시에 리스사로부터 차량대금 전액을 현금으로 수금하는구조

(3) 판매전략 및 주요 매출처 ㈜삼천리모터스의 부문별 판매 전략은 아래와 같으며, 매출처는 개별 고객이므로 주요 매출처를 특정할 수 없습니다. 1) 신차판매신차 판매의 경우 고객 맞춤별 마케팅/CRM 활동을 통해 고객과의 신뢰를 구축하고,차량 모델별 특화된 전시장을 구성하여 고객에게 브랜드 이미지를 제고하고 있습니다.2) 정비서비스(A/S)정비 고객과의 접점 확대를 위해 서비스센터 확충을 진행 중에 있으며, 정비인력의 역량을 제고하여 고객에게 차별화된 정비 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜삼천리모터스는 2021년부터 4년 연속으로 BMW그룹 코리아 어워드에서 애프터서비스 부문 1위를 달성하였습니다.3) 중고차판매BPS(중고차판매)부문의 경우, 중고차 판매대수 증대를 위해 효율적인 재고 운영 및 중고차 매입 네트워크를 구축하고 있습니다.[집단에너지부문](1) 판매경로- 열 : 배관설비를 통하여 소비자에게 직접 판매- 전기 : 송배전망을 통해 전력시장(역송) 또는 소비자에게 판매(직판)(2) 판매방법 및 조건 연결실체는 열배관 및 송배전망을 통하여 수요처에 열 및 전기를 공급하고 있습니다.공급한 열과 전기에 대해 매월 검침을 실시하고, 사용량에 당사의 열공급규정 및전기공급약관에서 정한 수요처별 단가를 적용하여 요금을 계산한 후, OCR 고지서 등을 통하여 각 수요처에 매월 요금을 고지하고 있습니다. 연결실체는 각 수요처로부터 자동이체, 은행납부 등의 방법을 통하여 열과 전기 요금을 수납하고 있습니다.(3) 판매 전략 및 주요 매출처 1) 판매전략 - 경제성 확보 가능 범위 내 적극적인 투자 확대 통한 신규 수요 창출 - 자원회수시설(쓰레기소각열) 등 저가열원의 이용 활성화 - 재개발/재건축 공동주택에 대한 열공급 적극 추진 - 전력판매 통한 사업구조의 고도화 및 다각화 2) 주요 매출처2024년 기준 열판매(역세권/소하/신촌 등)는 주택용(공동주택) 판매 비중이 53%이며, 그외 업무용(상업용 건물), 공공용(병원/소방서) 순으로 매출 비중을 차지했습니다. 전력판매(역세권)는 일반용(상업용 건물, 56%), 주택용(공동주택/단독 등, 27%), 그외 산업용(제조시설), 교육용(학교/유치원), 전기자동차, 가로등 순으로 매출이 발생하고 있습니다. [플랜트부문]플랜트부문은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.[해외호텔부문](1) 판매경로연결실체 모든 매출이 직접 판매 형태로 이루어지고 있습니다.(2) 판매방법연결실체는 현금 및 직판 형태로 매출이 발생되며 대금 회수는 현금, 신용카드 및 후불의 방법을 택하고있습니다.(3) 판매전략 및 주요 매출처연결실체는 미국 지역에서 영위하는 호텔사업의 판매전략 수립 및 실행을 호텔운영 전문회사(Third-Party Management Company)에 위탁하되, 호텔운영 전문회사와 판매전략을 조율하고 실적을 관리하는 간접적 방식으로 판매전략을 전개하고 있습니다. 아울러 매출관리 상 네트워크 효과와 규모의 경제 구현을 위해, 미국 지역내 호텔운영 전문회사 시장점유율 1위(운영 객실수 및 운영 호텔수 기준)인 'Aimbridge Hospitality'를 호텔운영 전문회사로 선정하여 매출 극대화를 추구하고 있습니다.또한 세계 최대규모의 글로벌 호텔체인 Marriott International Franchising, LLC의 브랜드인 'Courtyard'와 'Element' 브랜드 사용을 통해 서비스 신뢰감의 전달과 안정적인 고객수요 확보를 도모하고 있습니다. 특히 Marriott의 글로벌 예약망 네트워크 및 시스템을 통하여 기업고객을 대상으로 하는 B2B 영업을 강화하는 한편, Marriott의 마일리지 서비스(Loyalty Program, 'Marriott Bonvoy')를 통해 개인 관광객 수요를 안정적으로 확보하고 있습니다.

다. 수주상황

(단위 : 백만원)

구분
품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

ES
울산하이드로젠파워 2호 수소연료전지 발전사업
2023-12-14
2025-06-13
-
99,620
-
83,726
-
15,894

울산하이드로젠파워 1호 수소연료전지 발전사업
2024-11-20
2026-04-06
-
81,170
-
2,156
-
79,014

안양아삼파워 연료전지 발전사업
2024-05-17
2026-01-31
-
79,730
-
2,090
-
77,640

주식회사 유에이치파워 수소연료전지 발전사업 건설공사계약
2024-04-19
2026-10-18
-
50,800
-
23,578
-
27,222

안산 단원 1단계 연료전지 발전사업 건설공사
2024-10-25
2026-04-30
-
25,709
-
3,485
-
22,224

화성 향남 연료전지 발전사업 건설공사
2024-11-24
2026-04-30
-
12,278
-
-
-
12,278

인천공항 4단계 제2여객터미널 확장 전기공사 (서측) 중 연료전지 납품
2022-01-21
2025-10-31
-
6,939
-
6,798
-
141

아산공공하수처리시설 증설(3단계)공사(토목,건축,기계,조경)
2021-11-11
2025-11-15
-
1,035
-
988
-
47

기 타
-
4,042
-
1,815
-
2,227

소계
-
361,323
-
124,636
-
236,687

ENG
당하~오일 도로확포장공사
2017-07-05
2024-12-31
-
8,664
-
8,153
-
511

국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구
2021-01-14
2027-12-31
-
14,142
-
5,847
-
8,295

보령시 보령하수처리수 재이용사업
2022-01-06
2025-05-07
-
8,374
-
7,762
-
612

방산면 오미 공공하수처리시설 및 하수관로 정비사업(토목·건축·기계·조경)
2022-12-22
2026-07-11
-
3,679
-
725
-
2,954

보성~벌교 천연가스 공급시설 건설공사
2023-07-17
2025-10-31
-
13,272
-
4,389
-
8,883

별내 구리갈매역세권 공공주택지구 열수송관 이설공사
2024-09-12
2026-03-20
-
2,771
-
-
-
2,771

포항시 기계면 읍면단위 LPG배관망 구축사업 시설공사
2024-12-17
2025-10-03
-
1,245
-
374
-
871

기타
-
23
-
23
-
-

소계
-
52,170
-
27,273
-
24,897

합 계
-
413,493
-
151,909
-
261,584

※ 공시 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황 기재

※ 도급금액 10억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입※ 연결실체 간 거래 제외

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1. 시장위험

가. 외환위험관리

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체 중 국내법인이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원, 외화 각1단위)

통화
자산(주1)
부채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
921,379
1,354,427
765,331
1,125,037

JPY
5,002,751,808
46,849,770
80,821,580
756,878

EUR
12,995
19,865
59,081
90,319

HKD
21,095
3,993
-
-

(주1)
외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다

(전기말)
(단위: 천원, 외화 각1단위)

통화
자산(주1)
부채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
804,117
1,036,829
1,431,812
1,846,178

JPY
5,371,338,025
49,022,054
146,004,660
1,332,526

EUR
321
457
991,397
1,414,317

HKD
21,092
3,482
-
-

(주1)
외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석

연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

10% 증가시
10% 감소시
10% 증가시
10% 감소시

USD
22,939
(22,939)
(80,935)
80,935

JPY
4,609,289
(4,609,289)
4,768,953
(4,768,953)

EUR
(7,045)
7,045
(141,386)
141,386

HKD
399
(399)
348
(348)

(주1)
상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정금리
변동금리
고정금리
변동금리

금융자산
352,440,036
273,864,072
231,223,139
437,352,820

금융부채
972,258,485
88,875,359
964,515,766
112,141,020

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

100bp상승시
100bp하락시
100bp상승시
100bp하락시

세전순이익(손실)
1,849,887
(1,849,887)
3,252,118
(3,252,118)

다. 기타 가격위험요소

연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 587,915,335천원(전기말: 636,992,230천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는 영향은 58,791,534천원(전기: 63,699,223천원)입니다.

2. 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

당기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.

이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당기말 현재 금융보증과 관련하여, 금융보증계약부채로 인식한 금액은 없습니다.

가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강

연결실체는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 연결실체는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는담보의 질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 연결실체는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.

나. 연결실체의 신용위험에 대한 노출액

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각

에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3. 유동성위험관리

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과
합계

매입채무및기타채무
742,505,425
-
-
-
742,505,425

장단기차입금
153,919,063
34,484,611
110,379,081
78,820,998
377,603,753

사채
306,676,012
160,768,700
159,316,687
130,323,761
757,085,160

기타금융부채
17,347,523
-
-
160,706
17,508,229

리스부채
21,117,930
19,369,492
41,521,433
48,397,259
130,406,114

합계
1,241,565,953
214,622,803
311,217,201
257,702,724
2,025,108,681

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과
합계

매입채무및기타채무
762,053,258
-
-
-
762,053,258

장단기차입금
145,947,434
33,656,029
110,073,441
107,273,242
396,950,146

사채
117,790,550
302,850,151
212,560,708
133,064,431
766,265,840

기타금융부채
18,819,035
-
-
127,812
18,946,847

리스부채
17,402,413
15,547,314
36,007,444
42,384,024
111,341,195

합계
1,062,012,690
352,053,494
358,641,593
282,849,509
2,055,557,286

(주1)
리스부채가 포함된 금액입니다.

4. 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
2,757,654,284
2,757,736,685

자본
1,760,543,940
1,675,029,500

부채비율
157%
165%

5. 파생상품계약 거래 현황당기말 현재 회사가 보유한 파생상품 잔액은 없습니다.6. 파생상품계약으로 인한 손익 현황공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[주요계약]가. 천연가스 수급계약연결실체는 2006년 11월 30일 한국가스공사와 도시가스용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 이 계약기간은 체결일로부터 2026년 11월 30일까지이며, 한국가스공사와 연결실체는 본 계약 체결 이후, 정부의 가스산업 경쟁도입 등 제반정책 변화로 인해 신규 가스도매업자가 등장하는 등 예측하지 못한 상황이 발생하는 경우, 손해배상 없이 계약을 해지할 수 있습니다. 본 계약에 의한 천연가스 구매대금은 기준 납기일(정기검침일로부터 45일 후)에 월별 총 금액의 20%, 기준 납기일 전후에 각각 월별 총 금액의 40%씩을 납부하고 있습니다.[연구개발활동]가. 연구개발활동의 개요삼천리 탄소중립연구소는 신성장동력 창출에 필요한 기술뿐만 아니라 미래창조에 필요한 지식(Knowlege)과 사고리더십(Thought-Leadership)을 연구 개발하는 등 기업 비전 달성을 위한 'Think-Tank'로써 역할을 수행하고 있습니다. 삼천리는 정부의 2050 탄소중립 추진전략에 부합해 도시가스가 탄소를 배출하지 않거나 마이너스 배출하도록 전환하는 연구개발을 수행하고 있습니다. 탄소중립연구소로 기존 연구소 기능을 확대 개편함으로써 도시가스 이용 고객의 탄소중립 실현에 공헌하고 신에너지 사업 분야 진출을 적극적으로 모색하고 있습니다.탄소중립연구소는 기존사업 경쟁력 강화를 위한 기술개발 및 탄소중립을 위한 신성장동력 확보를 위한 에너지 신사업 기반의 기술연구를 하고 있으며, 이와 더불어 정부 에너지 정책 및 산업동향 분석 등을 통한 중대한 이슈 검토와 영향분석 등을 수행하여 당사의 중장기 기술개발 전략을 수립하고 있습니다.그 외 전사적 직무발명을 활성화하고 성과를 낸 직원들에게 인센티브를 제공하는 등 삼천리 내 기술개발을 장려하는 등 기술선도기업으로써의 위치를 확고히 하고자 노력하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직당사는 청정에너지인 도시가스의 안정적인 보급과 합리적 이용 및 대체에너지원의 개발을 위하여 1990년 국내 도시가스업계 최초로 기업부설연구소를 설립하였습니다. 2012년 오산 기술연구소를 준공하였으며, 2022년 친환경 에너지 사업을 위한 탄소중립기술을 연구하는 탄소중립연구소로 거듭났습니다.탄소중립연구소의 조직구성으로는 탄소중립 환경에서의 중장기 에너지시장 구조변화를 전망하고 변화에 따른 당사 중장기 에너지사업 전환전략을 수립하고 탄소중립 유망기술을 분석/전망하고 이에 맞추어 수소에너지와 전기에너지의 기술정보 분석/제공 및 대응방안 마련, 신규과제 기획, 연구행정 업무, 유망기술확보 및 현업 필요기술 지원을 수행하는 에너지기술팀과 에너지사업팀, 2개 팀으로 구성되어 있습니다.다. 연구개발 비용

(단위 :백만원)

과목
제59기
제58기
제57기

원재료비
-
-
-

인건비
1,423
1,467
2,131

감가상각비
274
274
274

위탁용역비

-
-

기타
282
191
281

연구개발비용 계
1,979
1,932
2,686

회계처리
판매비와관리비
1,979
1,932
2,686

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.04%
0.03%
0.05%

라. 연구개발 실적

No

년도

과제명

기대효과

비고

1
2020
산업단지 스마트 에너지 네트워크 구축 및 통합관리 운영시스템 개발 (3차년도, 연장)
산업단지내 잉여 에너지원을 공유하기 위한 에너지 네트워크를 구축하고 거래 가능한 운영 시스템 개발 및 검증 연구
산업통상자원부

2
바이오가스 생산시설의 수용성 제고를 위한 사업모델 개발 (2차년도, 종료)
바이오가스 활용사업 활성화 및 수용성 향상를 위해 제도개선안 도출 및 신규 사업모델 연구
산업통상자원부

3
천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스템 개발 및 실증(전력사업융합원천기술개발사업, 4차년도 종료)
천연가스를 이용한 도서발전
산업통상자원부

4
하상 특수구간의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발 (1차년도, 2020/4-2020/12)
자기장 통신기반의 융합 Io ?센서 칩을 활용하여 하상과 같은 특수구간 매설 배관의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발
산업통상자원부

5
2021
산업단지 스마트 에너지 네트워크 구축 및 통합관리 운영시스템 개발 (3차년도, 종료)
산업단지내 잉여 에너지원을 공유하기 위한 에너지 네트워크를 구축하고 거래 가능한 운영 시스템 개발 및 검증 연구
산업통상자원부

6
하상 특수구간의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발 (2차년도, 2021/1-2021/12)
자기장 통신기반의 융합 IoT 센서 칩을 활용하여 하상과 같은 특수구간 매설 배관의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발
산업통상자원부

7
2022
하상 특수구간의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발 (3차년도, 2022/1-2022/12)
자기장 통신기반의 융합 IoT 센서 칩을 활용하여 하상과 같은 특수구간 매설 배관의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발
산업통상자원부

8
청록수소 생산기술의 연료전지 발전소 적용에 대한 공정 구성, 경제성평가, 사업모델 수립에 대한 연구(2차년도, 2022/1-2022/12)
청록수소생산시 투입되는 외부열원 공급방식 중 재생에너지 분담률과 연료전지 타입별 특성을 고려한 최적 배열활용 및 Heat balance 방법론 도출과 경제성 분석 및 사업모델 개발
과학기술정보통신부

9
미활용 복합 바이오매스 활용 에너지 전환 실증 기술개발(1차년도, 2022/4-2022/12)
혐기성 소화공정의 메탄 생산 수율 증대 및 수송가스 연료로 활용과 이산화탄소를 메탄가스로 전환하여 온실가스 저감 기술 상용화 과제
환경부

10
2023
하상 특수구간의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발(3차년도 연장, 종료)
자기장 통신기반의 융합 IoT 센서 칩을 활용하여 하상과 같은 특수구간 매설 배관의 가스누수감지 상시 모니터링 시스템 개발
산업통상자원부

11
청록수소 생산기술의 연료전지 발전소 적용에 대한 공정 구성, 경제성평가, 사업모델 수립에 대한 연구(2단계 1차년도, 2023/1-2023/12)
청록수소생산시 투입되는 외부열원 공급방식 중 재생에너지 분담률과 수소 이용기기 특성을 고려한 최적 배열활용 및 Heat balance 방법론 도출과 경제성 분석 및 사업모델 개발
과학기술정보통신부

12
미활용 복합 바이오매스 활용 에너지 전환 실증 기술개발(2차년도, 2023/1-2023/12)
혐기성 소화공정의 메탄 생산 수율 증대 및 수송가스 연료로 활용과 이산화탄소를 메탄가스로 전환하여 온실가스 저감 기술 상용화 과제
환경부

13
2024
청록수소 생산기술의 연료전지 발전소 적용에 대한 공정 구성, 경제성평가, 사업모델 수립에 대한 연구(2단계 2차년도, 2024/1-2024/12)
청록수소생산시 투입되는 외부열원 공급방식 중 재생에너지 분담률과 수소 이용기기 특성을 고려한 최적 배열활용 및 Heat balance 방법론 도출과 경제성 분석 및 사업모델 개발
과학기술정보통신부

14
미활용 복합 바이오매스 활용 에너지 전환 실증 기술개발(3차년도, 2024/1-2024/12)
혐기성 소화공정의 메탄 생산 수율 증대 및 수송가스 연료로 활용과 이산화탄소를 메탄가스로 전환하여 온실가스 저감 기술 상용화 과제
환경부

15
산업단지 다중에너지 네트워크 수요자원화 기술개발 및 실증(1차년도, 2024/6-2025/2)
산업단지 내 2개 이상의 공장을 대상으로 다중에너지(냉수, 온수, 증기, 압축공기 등 유틸리티 에너지자원) 네트워크 구축을 통한 수요자원화 기술의 개발과 실증
산업통상자원부

16
용융금속촉매 반응에 의한 10kg_H2/day급 천연가스 열분해 수소 생산기술 개발(1차년도, 2024/7-2025/3)
기존 천연가스 공급망과 인프라를 최대한 활용하여 국내에서 청정수소를 대량 생산/공급 시스템을 구축하기 위한 천연가스를 열분해하여 수소생산하는 기술개발 과제
산업통상자원부

7. 기타 참고사항

가. 고객관리 정책 [지배회사의 내용]당사는 소비자 지향적인 서비스 마인드를 바탕으로 고객에게 더 큰 만족을 제공하는 데 노력합니다. 고객의 입장에서 생각하고 고객과의 약속을 지키며 고객이 진정으로 원하는 최적의 서비스를 이행하여 고객감동 경영을 실현합니다.소비자중심경영으로 세계적 수준의 도시가스 서비스를 제공하여 고객과 사회로부터의 사랑과 존경을 통해 지속 성장 가능한 기업이 되기 위하여 '고객 서비스 헌장'을 마련하였으며, 고객과의 약속을 실천하기 위한 구체적 서비스 이행 기준을 정하였습니다.- 안전하고 안정적인 가스 공급- 따뜻하고 친절한 서비스 제공- 고객의 편리한 도시가스 이용 도움- 고객과 함께 지역사회 책임활동에 최선의 노력을 다함또한, 2012년 '소비자중심경영(CCM, Consumer Centered Management)' 인증을 최초로 획득한 이래 지속적으로 인증을 유지해 오고 있습니다. 소비자중심경영은 기업이 수행하는 모든 활동을 소비자를 중심으로 구성하고 관련 경영활동을 지속 개선하는지를 평가하는 제도로서 한국소비자원이 운영하고 공정거래위원회가 인증하는 국내 유일의 정부 인증 CS 제도입니다.당사는 협력회사와의 동반성장을 통한 상생문화 확산과 고객 서비스 수준 향상에 노력합니다. 안전관리 등 고객접점 업무의 질적 수준과 고객만족도 제고에 기여한 협력회사의 공로를 치하하고 사기를 진작시키기 위해 '우수 고객센터 시상식'을 매년 개최하여 협력회사의 자발적인 서비스 품질 향상을 장려합니다.나. 지적재산권[지배회사의 내용]

(1) 특허권

No

특허명칭

취득일 등록번호

주요내용 및 기대효과

상용화여부

매출기여도

비고

1

지중배관 상태 원격감시및 안전관리 시스템

2006.09.260630639

배관 전기방식 데이터를 배관망통신을 통해감시하는 방법에 대한 특허권으로 데이터의상시감시가 가능

-
-

삼천리외 1개사공동출원/등록

2

저압전용 배관천공장치

2006.11.060645732

가스를 차단하지 않고, 누출없이 배관을분기하기 위한 천공장치 제작에 대한특허권으로 신속한 배관공사가 가능

-
-
-

3
지중배관 상태 원격감시 시스템
2007.01.160672202
지중 배관을 통신 선로로 이용하여 지중 배관상태를 감시할 수 있도록 함으로써 시스템 구축비용 및 운용 비용을 적게 들이면서도 시스템구축 및 관리 가능한 원격감시 시스템 개발
-
-
-

4

가스배관의 가스누설차단장치

2007.03.020692102

플랜지 사이에 간단한 삽입을 통해 신속하게가스누설을 차단할 수 있는 장치에대한 특허

-
-
-

5

에어백을 이용한가스배관 차단장치

2008.03.040812215

가스관 수리작업을 안전하게 할 수 있도록에어백을 확장시켜 가스를 차단하는 장치에대한 특허권으로 가스의 누출이 없이 작업을수행할 수 있음

-
-
-

6

연료가스에 함유된유황성분 제거 부재 및이를 이용한 연료전지시스템의 탈황장치

2008.08.260855772

부취제의 황제거를 위한 연료전지용 탈황제및 탈황장치 제조에 관한 특허권으로 SOx등을 발생시킬 수 있는 황성분에 대한탁월한 제거 성능이 기대됨

상용화

직접 판매(2008년 13백만원)

-

7

가스배관 철거시스템 및이를 이용한 가스배관철거방법

2011.02.111016115

도시가스 배관의 철거를 위한 전용 시스템개발과 이를 이용한 철거방법에 대한산재권으로 안전한 작업을 수행할 수 있음

-
-
-

8

연료전지 발전 전력량처리 시스템 및 그 방법

2011.04.081029648

연료전지 발전소에서 생산된 전력의 원격상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한 특허

-
-
-

9

풍력발전 전력량처리 시스템 및 그 방법

2011.09.011063693

풍력 발전소에서 생산된 전력의 원격 상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한 특허

-
-
-

10
유비쿼터스 기반 지능형도시가스 안전관리 시스템
2011.10.281079846
유비쿼터스 기반 지능형 도시가스 안전 관리시스템에 관한 것으로, 특히 도시가스 시설에센서 네트워크를 구축하여 도시가스 시설의상황을 실시간 감시함으로써, 안전성을 향상하고 유지 관리를 효율화하여 가스사고를 미연에방지하고 가스사고 발생 시 신속하게 대처할 수있도록 한 유비쿼터스 기반 지능형 도시가스안전관리 시스템
-
-
-

11

채수일체형 관체내부 촬상 장치

2012.11.071201182

카메라모듈과 석션기를 일체화시켜배관상태감시와 채수를 동시에 가능하게하는 장치에 관한 특허

-
-
-

12

태양광발전 전력량처리시스템 및 그 방법

2011.11.171086562

태양광발전소에서 생산된 전력의 원격상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한특허

-
-
-

13

흡착식탈황기

2011.12.131095666

연료전지 시스템에서 연료처리장치의 개질반응기로 공급되는 원료에 포함된 황화합물 및 불순물을 제거하는 흡착식 탈황기에 관한 특허

상용화

-

삼천리 외 1개사국내 공동 특허 및중국 특허 등록

흡착식탈황기(해외- 중국)

2014.04.02

2010800349648

-
-
-

14

인입관 철거시스템 및이를 이용한 인입관철거방법

2012.03.061126432

도시가스 인입관을 본관으로부터 철거하기 위한시스템 및 방법에 관한 특허

-
-
-

15

연료전지 발전 전력량처리 및 이용시스템

2012.04.031135306

연료전지 발전소에서 생산된 전력량 및정보를 저장/비교/제어하는 시스템 및방법에 관한 특허

-
-
-

16

그래핀 표면을 갖는금속선의 제조방법

2013.09.061307982

그래핀특성을 활용한 에너지절감 및효율화 소재 기술 개발/신규 사업모델기3분기술 확보

기초 기술확보

-

삼천리외 1개사공동출원/등록

17

농도 측정 보조 장치

2013.11.111330417

시간의 경과에 따라 감소하는 상수관망 내의잔류염소의 감소 속도를 실시간으로 측정하여 기존 실험방식 대비 비용절감,시간감소 및 신뢰성을 높일 수 있음

-
-
-

18

그래핀 투명전극을포함하는전기변색소자

2014.02.211368564

그래핀을 활용한 에너지절감형 전기변색소재 개발 및 기타 응용분야 적용 기술 개발/신규 사업모델 기3분기술 확보

기초 기술확보

-
-

19

직수 유입 방지 밸브

2014.02.241369136

밸브 작동부의 가스 유출측에서 직수가 유입되는 경우, 유입되는 직수로 인하여 가스유입 공간이 폐쇄되는 것을 특징으로 하는,직수유입 방지밸브를 제공하여, 이중의직수유입 방지 효과를 제공하는 특허

-
-
-

20

도시가스 연소용퍼지장치 및 이를이용한 퍼지 방법

2014.03.251379992

화염의 길이가 짧고 안정적이므로 도심에서도 주변 시설물의 영향을 받지 않고퍼지 작업이 가능하도록 한 특허

-
-
-

21

클램프 가이드를 갖는파이프 정렬장치 및이를 이용한파이프 정렬방법

2014.06.17

129965

파이프 정렬장치가 최소 부피로 구성되어사선으로 배열된 파이프 및 파이프 끝단부에L관, T관등의 파이프 부속품이 용접 가능하도록 정렬이 가능한 클램프 가이드를 갖는파이프 정렬장치 및 이를 사용하는 파이프정렬방법에 관한 특허

상용화

-

삼천리 외 2개사공동출원/등록

22

지하매설물 관리용데이터 처리장치

2014.08.05

1429391

지하에 매설되어 있는 배관 등의 시설물에압력, 유량, 수질 등의 센서를 부착하여데이터를 수집하고 저장, 전송 등의 역할을수행할 수 있는 장치에 관한 특허

-
-
삼천리 외 1개사공동특허 등록

23

형광 기질 혼합물을이용하여 수도관 내의생물막을 정량하는 방법

2014.11.25

1467164

형광 기질을 이용하여 생물막을 빠르고편리하게 정량할 수 있는 새로운 방법을제시한 특허

-
-
-

24

소음분석을 통한엔진이상감시방법

2015.01.22

1487614

운전 시간/환경에 따라 일정한 패턴으로변화하는 엔진의 소음 특성을 자기 및 상호상관관계 분석하고 특정 고장에 대한 원인을규명하고 예방조치 할 수 있는 소음 분석을통한 엔진 이상 감시 방법에 관한 특허

-
-
-

25

코제너레이션 시스템의운전 결정방법

2015.03.04

1501376

코제너레이션 시스템에서 장래의 에너지부하를 예측하고, 이에 따라 에너지 효율적으로코제너레이션 시스템의 운전여부를 결정하는방법에 관한 특허

-
-
-

26

코제너레이션 시스템의부하 예측 방법

2015.06.10

1529392

과제 수집된 데이터 분석을 기반으로 현재의주변환경 상황에서 시스템에 작용할 부하를예측하는 방법에 관한 특허

-
-
-

27

분산형 발전융합시스템의 제어방법

2015.06.21.

1515709

전력 부하에 따라 연료전지를 운전하고,열부하에 따라 엔진을 운전하는 간헐적운전제어 방법에 관한 특허

-
-
-

28

재실자에 따른코제너레이션 시스템의부하 예측 방법

2015.07.28

1541648

데이터화된 재실자의 고유 정보를 분석하여코제너레이션 시스템에 작용할 부하를 예측하는 방법에 관한 특허

-
-
-

29
음용수 분배시스템에서클로라이트와 클로라민을조합한 소독 방법
2015.12.021575656
클로라이트와 클로라민을 조합하여투여함으로써 세균성 생물막을 제어하고음용수의 수질을 현저히 개선하는소독방법에 관한 특허
-
-
삼천리 외 1개사공동특허 등록

30
잔류염소 관리를 위한차아염소산나트륨발생 장치
2015.12.211580668
잔류염소 관리를 위한 차아염소산나트륨생성량 증가 및 반응시간을 단축시킨 발생장치에 관한 특허
-
-
삼천리 외 1개사공동특허 등록

31

유체 누출 감지 장치(1)

2016.04.11

1613395

칼만필터, 곡률반경 함수 및 계단 함수를이용해 감지성능 향상시킨 유체 누출을감지하는 장치에 관한 특허

-

-

삼천리 외 2개 대학공동특허 등록

32

유체 누출 감지 장치(2)

2016.04.11

1613396

유체 누출이 발생한 위치를 점이 아닌선으로 접근하여 보다 정확하게 파악할수 있는 방법에 관한 특허

-

-

삼천리 외 2개 대학공동특허 등록

33
지역난방 사업용축열조 및 이를 구비한누수 감지 시스템
2018.08.201891914
축열조에서 발생하는 누수를 대수선 전에미리 파악할 수 있는 누수 감지 방식에관한 특허
-
-
-

34
표면에 그래핀이 형성된 금속선또는 판재의 제조방법
2018.11.071918299
마이크로파를 이용하여 금속선 또는 판재에 코팅된 카본 소스 고분자로부터 그래핀을 형성하는 공정으로 기존보다 간단하고 저온에서 빠른 속도로 그래핀이 형성된 금속선 또는 판재의 제조방법
-
-
-

35

가스차단 작업용 호환형어댑터 및 이를 구비한가스차단장비
2019.02.131949939
인입관 철거시 가스누출 상태로 철거가진행되는 저압PLP 인입관을 No-blow로작업가능한 장비 및 방법에 관한 특허
-
-
-

36

이중 가스안전밸브 및이를 구비한가스배관 시스템
2019.07.021997892
전출입 연소기 연결 및 철거작업 중 발생가능한 화재 및 폭발사고의 원천적인방지를 위한 이중밸브에 대한 특허
-
-
-

37
도시가스 배관용가스 차단기
2019.07.302007449
저압 PLP 인입관 철거시 사용되는 No-blow고무패킹 장비의 밀폐효율성을 올린 장치에대한 특허
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38
가스 미터용 장애진단 장치 및이를 이용한 가스미터
2019.11.122046035
가스미터내 오리피스를 통한 차압 검출을통해 가스미터의 장애를 진단하는 장치 및방법에 대한 특허
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39
이중 안전 밸브 및 이를구비한 가스 배관 시스템
2019.11.122046155
전출입 연소기 연결 및 철거 작업 중 발생가능한 화재 및 폭발사고의 원천적인 방지를위한 이중밸브의 연결방식에 대한 특허
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40
이미지 분석 기술을 이용한 가스 계량기 관리 방법
2021.10.292322066
AI기반 지침 인식 자동화 시스템을 통한오인 검침으로 발생되는 서비스 불만 및 후속 작업 최소화시킨 관리 기술에 대한 특허
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41
스마트 에너지 네트워크 기술을 활용한 산업체간 에너지 공급 및 거래 방법
2021.11.302335145
산업체간 발생한 다양한 잉여 에너지의 비용 등을 감안한 효율적인 에너지 거래 방법에 대한 특허
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42
진공퍼지 시스템 및 이를 이용한 진공퍼지 방법
2022. 08. 092432243
기존의 공동주택에서 사용되던 퍼지방식을 진공퍼지방식으로 개선하여 시간/인력 효율을 향상시킨 장비 및 시스템에 대한 특허
상용화/ 상품화
기술료 수익(1,500천원/ea)

43
비상용 액화가스 공급시스템 및 방법
2022. 09. 202446871
도서지역의 액화가스 위성기지에서 비상 상황에서도 액화가스를 가스 수요처로 공급할 수있도록 한 비상용 액화가스 공급 시스템 및 방법에 대한 특허
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삼천리 외 3개 기업공동특허 등록

44
배관 피복 손상부 탐사를 위한 원격 제어형 스마트 정류 시스템 및 이를 이용한 제어 방법
2023. 03. 172505108
매설 배관의 피복 손상 여부를 확인하기 위한방식전류 모니터링 방법(DCVG/ACVG 방법들)을 선택 가능하게 하는 스마트 정류기에 대한 특허
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삼천리 외 1개 기업공동특허 등록

45
안전성이 개선된 가스 전자식계량기
2023. 05. 262539147
내외부 충격이 있더라도 검침과 적산에 오류가 최소화되는 안정성이 개선된 가스 전자식계량기
상용화
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삼천리 외 1개 기업공동특허 등록

46
기밀시험 장비 및 이를 이용한 방법
2023. 04. 252527182
기밀검사시 밸브실 밖에서 다양한 환경에 대응가능한 효율성 제고와 안전사고 예방을 위한 검사 장비에 대한 특허
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47
배관 천공장치 및 이를 이용한 방법
2023. 06. 142545251
다양한 배관천공(중압, 저압, 가스백용)에 적용 가능하고 작업공정 간소화로 1인 작업이 가능하게 하는 특허
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48
원격 제어형 보링 시스템 및 이를 이용한 보링 방법
2023. 06. 262549563
배관 보링시 발생하는 도로 위 작업절차를 간소화하고 차량내 원격작업을 통해 안전성 제고와 작업 능률 향상을 위해 개발된 보링장치 특허
상용화
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(2) 실용신안권

No
실용신안명칭
취득일등록번호
주요내용및 기대효과
상용화여부
매출기여도
비고

1
유니온 패킹의 꼬임 및이탈을 방지할 수 있는 가스미터기
2023.05.25496909
계량기의 유니온 패킹의 개선으로 이탈 및 꼬임현상 방지와가스 누설 위험 저감 기술엔 관한 실용신안
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삼천리 외 1개 기업공동특허 등록

(3) 디자인

No
디자인명칭
취득일등록번호
주요내용 및 기대효과
상용화여부
매출기여도
비고

1

가스미터기용적산계(1)

2014.11.07

0771018

가스계량기 검침용의를 위해 적산부를 하향(20도)으로 디자인

공익을 위한무상오픈
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2
가스미터기용적산계(2)
2015.02.160785429
가스계량기 검침용의를 위해 적산부를 하향(20도)으로 디자인
공익을 위한무상오픈
-
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3

방식전위원격점검용 로거
2017.05.160908805
ICT 기술을 활용한 위험구간내 설치된 전기방식의 원격 측정을통해 차량으로 인한 점검 중 사고 예방 및 데이터 축적
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삼천리 외 1개사 공동등록

4
시설물 점검용 드론
2017.05.260908806
접근하기 어려운 장소에 소형 무인항공기를 근접시켜가스 누출 및 시설물 상태 점검
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-

5
배관 자동 절단기
2017.05.260908815
강관 절단 연결작업시 화기로 인한 Air Bag 손상으로 발생될수 있는 안전사고 방지 및 협소한 작업공간에서 효율적이고안전하게 절단 작업 가능
-
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삼천리 외 1개사 공동등록

6
정류기용 단자대
2024.02.221251689
정류기마다 상이한 구조를 단자대로 단순화하여 점검자의 안전과 점검능률을 향상시킨 디자인특허
상용화
-
삼천리 외 1개사 공동 등록

※ 지적재산권 관련 취득에 투입된 인력, 기간 및 비용에 관한 사항은 산정 불가

[㈜삼천리이에스]

(1) 특허권

No

특허명칭

취득일

주요내용 및 기대효과

상용화여부

매출기여도

비고

1

바이오가스 생산을 위한고온 가수분해와 멸균 및열회수 시스템과 그 방법
2013.10.17
바이오가스 생산을 위한 혐기성소화 공정의 폐기물 전처리과정에고온으로 가수분해 및 멸균 공정 적용 및 폐기물이 보유하고 있는열을 다단 회수하는 시스템 및 방법을 제공고온 가수분해 및 멸균 공정을 통해 공정 안정화, 단위 시간당바이오가스 생산량 증대, 바이오가스 소화를 위한 체류시간의감소 등의 효과를 기대가능
상용화
해당사업수주 기여
-

2

바이오메탄 생산 및이산화탄소 회수를위한 시스템 및 그 방법
2013.11.04
바이오메탄(바이오가스 중 메탄성분 분리 가스)을 생산하기 위한막분리 공정 및 공정폐열을 회수하는 시스템 및 방법을 제공메탄 회수율을 높이기 위한 다단 막분리 공정에 전처리 과정의압축기 폐열을 회수하여 공정에 소요되는 열 에너지로사용하여 총 에너지 소비절감 가능
상용화
해당사업수주 기여
-

3

바이오메탄 생산 및이산화탄소 회수를위한 다단 막분리시스템 및 그 방법
2013.11.04
바이오메탄(바이오가스 중 메탄성분 분리 가스)을 생산하기 위한바이오가스의 전처리 공정 및 3단 막분리 공정 시스템 및 방법을 제공바이오메탄 막분리법의 기존 문제점이었던 낮은 메탄 회수율의문제를 3단 막분리 공정으로 해결 가능함
상용화
해당사업수주 기여
-

4
터치 리모콘
2014.04.24
전면에 LCD 터치패널이 설치되어 사용자가 별도의 버튼을 사용하지아니하고 터치패널을 이용하여 손가락 또는 터치펜으로 필요한 모든기능을 수행하도록 구성되며, 터치패널이 고정되는 전면 프레임이통상의 콘센트 크기와 동일한 크기로 얇게 성형 사출하여 제작되며,전면 프레임과 체결되어 내부에 인쇄회로기판과 필요한 기능을수행할 부품이 위치할 공간을 확보하여 성형 제작된 후면 프레임으로구성하되, 후면 프레임에는 회로기판 및 부품을 수용할 수 있도록직사각형으로 돌출되게 형성하고, 터치 리모콘을 벽에 설치하기 위한고정용 체결구가 형성되며, 전원선 및 신호선 수용구가 형성되고,온도센서로 온도를 감지하기 위한 공기이동구가 형성되어 있는 터치 리모콘
상용화
해당사업수주 기여
-

5
조립성이 용이한천정카세트형 가스히트펌프
2015.03.18
완충재로 형성되며, 내벽에 유체를 하방으로 안내하는 하우징 부와상기 하우징 부의 하단에 체결되며, 외기를 흡입 및 배출하는 유로를형성하는 흡입 및 배출부와; 상기 하우징 부의 내부에 설치되며,외기를 강제 흡입하여 열교환하고, 열교환된 외기를 상기 흡입 및배출부를 통해 강제 배출하는 열교환부; 및 완충재로 형성되며,상기 하우징 부와 체결되며, 상기 열교환부에서 열교환 시 발생되는유체를 배출하는 드레인 부를 포함하는 가스 히트 펌프
상용화
해당사업수주 기여
-

(2) 디자인

No

특허명칭

취득일

주요내용 및 기대효과

상용화여부

매출기여도

비고

1
가스히트펌프용 드레인판
2015.01.23
흡입되는 공기를 열교환한 후에 실내로 공기를 배출하도록 건물 내부의 천정에 설치되는 가스 히트펌프에 있어, 하우징에 일체로 결합되어 열교환시 발생되는 응축수가 가스히트펌프의 외측으로 배출되지 않게 집진되도록 사용
상용화
해당사업 수주 기여
-

2
가스히트펌프용 하우징
2015.01.23
흡입되는 공기를 열교환한 후에 실내로 공기를 배출하도록 건물 내부의 천정에 설치되는 가스히트펌프에 있어, 가스히트펌프의 내부에 구비되는모터 및 열교환기와 같은 구성 부품 등을 안정적으로 설치
상용화
해당사업 수주 기여
-

[㈜삼천리이엔지]

(1) 특허권

No
명칭
취득일 등록번호(출원번호)
주요내용 및 기대효과
상용화여부
매출기여도
비고

1
클램프 가이드를 갖는 파이프 정렬장치 및 이를 이용한 파이프 정렬방법
2014.06.17 1410952
파이프 정렬장치가 최소 부피로 구성되어 사선으로 배열된 파이프 및 파이프 끝단부에 L관,T관등의 파이프 부속품이 용접가능하도록 정렬이 가능한 클램프 가이드를 갖는 파이프 정렬장치 및 이를 사용하는 파이프 정렬방법에 관한 특허
-
-
삼천리이엔지 외 2개사 공동출원/등록

2
배관용 에어백 장치
2016.01.15 1587761
유체 수송 배관의 공사 배관 구간 내에 설치되는 배관용 에어백 장치로서, 팽창성 재질로 형성된 에어백 및 상기 에어백에 연결된 주입 파이프로 상기 공사 배관 구간 내의 유체를 외부로 배출시키기 위한 배출 통로를 제공하는 배출호스를 포함하는 에어백 장치의 관한 특허
상용화
-
-

3
파이프 연결 시공시에 사용되는 조절식 웰딩하우스
2020.06.29 2130251
파이프 연결 시공시에 사용되는 웰딩하우스로서, 외측프레임 및 내측프레임의 상호 결합폭을 조절할 수 있는 폭 조절수단을 포함하고 굴착배면 토사의 붕괴 방지 및 용접작업자 매몰 방지 기능과 구조체의 재사용이 가능한 굴착폭 조절이 되는 흙막이용 웰딩하우스에 관한 특허
상용화
-
-

4
원격 유체누출 확인용 검침공
2020.10.23 2171557
센서모듈이 측정값을 메모리에 데이터로 저장한 상태에서 차량 등의 원격감지장치가 접근하면 메모리에 저장된 데이터를 통신칩을 통하여 원격감지장치에 전달하는 특허
-
-
-

5
가스 흐름을 따라 이동하는 천공칩을 효과적으로 회수할 수 있는 칩제거장비
2021.08.30 2297142
핸들부와 승강로드부를 가진 구동유닛 등을 결합시켜 가스배관에 장착되는 하우징유닛 및 상기 핸들부가 회전 조작할 때 가스 흐름을 따라 이동하는 천공칩을 효과적으로 회수할 수 있는 칩제거장비에 관한 특허
상용화
-
-

6
수분 침투를 방지할 수 있는 원격 유체 누출 확인용 검침공
2022.09.16 2445919
기존 원격 유체누출 확인용 검침공의 수분침투의 단점을 보완한 신규기술을 활용하여 보다 광범위한 영역에 적용가능한 특허
-
-
-

7
관로 트렌치에 배치되는 배관용 고임장치
2024.08.20 2698170
배관이 안착하도록 하는 고임장치 몸체와, 배관이 안착된 상태에서 체결하는 링형 체결밴드로 구성되어, 하중이나 지반침하에 따른 배관의 응력 집중을 방지할 수 있는 배관용 고임장치에 관한 특허
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-
-

8
스마트 맨홀 관리장치
2024.08.20 2698168
배관 또는 밸브에서의 뜨거운 유체 누수에 의한 화상을 방지하며, 맨홀 몸체에 공기를 순환시켜 온도차에 의한 응결수를 방지함과 함께 장시간 작업 시 가스중독을 방지하여 안전성을 확보하고, 맨홀 내부 환경 데이터를 쉽게 인식할 수 있는 스마트 맨홀 관리장치에 관한 특허
-
-
-

9
관로 트렌치의 붕괴 예측 모니터링 시스템
2024.10.22 2722253
공사 중인 관로 트렌치 주변의 지반 거동을 측정하여 상태를 판단하고, 붕괴 위험을 표출하는 진동센서 및 기울기 센서를 포함하는 검지공을 제공함으로써, 지반의 상태를 용이하게 파악할 수 있고, 붕괴 위험을 사전에 예방할 수 있는 모니터링 시스템에 관한 특허
-
-
-

(2) 상표권

No
명칭
취득일 등록번호
상용화여부
매출기여도
비고

1
에스엘앤씨
2009.12.04 0192259
국내상표, 한글상표, 일반
상용화
-

2
차이797
2009.12.04 0192262
국내상표, 복합문자, 일반
상용화
-

3
SL&C
2009.12.04 0192263
국내상표, 영문상표, 일반
상용화
-

4
Chai797
2009.12.04 0192266
국내상표, 복합문자, 일반
상용화
-

5
챠이797
2010.01.28 0193705
국내상표, 복합문자, 일반
상용화
-

6
CHINESE CUISINE CHAI 797
2012.07.31 0236807
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

7
GASTROPUB AMERICAN DINING SL&C
2014.08.19 0296959
국내상표, 도형복합, 일반상표
-
-

8
GASTROPUB EAT & DRINK SL&C
2014.08.19 0296960
국내상표, 도형복합, 일반상표
-
-

9
GASTRO PUB EAT & DRINK SL&C
2014.08.19 0296961
국내상표, 도형복합, 일반상표
-
-

10
정 바른고기 바른가격 정육점
2018.01.31 1326673
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

11
정 바른고기 바른가격 정육점
2018.01.31 1326674
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

12
정 바른고기 바른가격 정육점
2018.02.27 1334986
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

13
남 남자짜장
2018.04.04 1347792
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

14
CHAI 797 PLUS CHINESE CUISINE
2018.04.23 1353181
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

15
정 정육점 불고기
2018.10.16 1407199
국내상표, 도형복합, 일반상표
-
-

16
정 정육점 불고기
2018.10.16 1407200
국내상표, 도형복합, 일반상표
-
-

17
정 정육점 불고기
2018.10.23 1409616
국내상표, 도형복합, 일반상표
-
-

18
PUDACHAI 797
2020.05.20 1607790
국내상표, 복합문자, 일반상표
-
-

19
CHAI 797PUDA
2020.05.20 1607791
국내상표, 복합문자, 일반상표
-
-

20
서리재 바른고기 정육점이 만든 직화구이집
2021.07.09 1750117
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

21
서리재 바른고기 정육점이 만든 직화구이집
2021.07.09 1750119
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

22
차이키 레스토랑 채기채관 홍콩식 대중음식점 Cai Kee Restaurant
2022.02.17 1834453
국내상표, 도형복합, 일반상표
-
-

23
리천삼 리천삼 Ri chun sam
2022.04.06 1853515
국내상표, 복합문자, 일반상표
-
-

24
호우섬 HAOSUM
2022.04.25 1860640
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

25
호심식관
2022.05.10 1865698
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

26
홍콩식대중음식점 Salon de HAO'SUM
2023.02.07 1972609
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

27
CHAI797 BLACK
2023.11.09 2110630
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

28
차이가든 CHAIGARDEN
2023.11.24 2117628
국내상표, 복합문자, 일반상표
-
-

29
호우섬 HAOSUM
2024.05.09 2193024
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

30
홍콩식대중음식점 Salon de HAO'SUM
2024.05.09 2193026
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

31
호우섬 HAOSUM
2024.05.09 2193027
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

32
정 정육점 바른고기 바른가격
2024.05.09 2193028
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

33
정 정육점 바른고기 바른가격
2024.05.09 2193029
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

34
CHAI797
2024.05.09 2193033
국내상표, 복합문자, 일반상표
상용화
-

35
CHAI797
2024.05.09 2193034
국내상표, 복합문자, 일반상표
상용화
-

36
CHAI797 Dining
2024.05.09 2193127
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

37
CHAI797 Dining
2024.05.09 2193131
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

38
CHAI797 Dining
2024.05.09 2193134
국내상표, 도형복합, 일반상표
상용화
-

39
삼천리미식관
2024.10.23 2265919
국내상표, 한글상표, 일반상표
상용화
-

다. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 (정부 ·지방자치단체)[지배회사 및 주요종속회사의 내용](1) 도시가스사업법도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 연결실체는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다.(2) 도시가스공급규정도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 연결실체는 경기도지사 및 인천광역시장으로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니다.(3) 집단에너지사업법집단에너지사업법은 1991년 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치ㆍ운용 및안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연합 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 연결실체는 집단에너지사업을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다.(4) 열공급규정열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 산업통상자원부 장관에게 신고하는 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. 연결실체는 산업통상부장관에게 신고한 열공급규정에 따라 집단에너지사업을 영위하고 있습니다.(5) 전기사업법전기사업에 관한 기본제도를 확립하여 전기사업의 합리적 운용을 목적으로 만들어진 법률로 1990년에 제정되었습니다. 이 법률은 전기사업자의 이익을 보호하고 전기사업의 건전한 발전을 도모하며 전기설비 공사, 유지 및 운용에 필요한 사항들을 정하여 공공안전성을 확보하는 것으로 그 목적으로 합니다.(6) 전력시장운영규칙전력시장운영규칙은 전기사업법 제43조 규정에 의해 전력시장 및 전력계통의 효율적이고 안정적인 운영에 필요한 사항과 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 제12조의 9에 의하여 신재생에너지 공급인증서 거래시장 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 합니다.라. 환경보호 관련사항 [지배회사의 내용](1) 도시가스부문연결실체는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음ㆍ진동 관리법, 오수ㆍ분뇨 처리에관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 4개 분야에 대해 정기(1회/3년) 및 비 정기 환경 영향평가를 실시하고 있습니다.또한 2024년 3월 13일 ~ 3월 15일 한국가스안전공사에서 실시(1회/1년)한 ISO 14001 인증갱신 심사를 통해 인증기준에 적절히 부합한다는 평가를 받았으며, 매년 내부심사를 통해 환경 유해요소를 지속적으로 관리하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 당사의 경영활동 영역에서 환경과 상호작용을 하고 있는 요소가 무엇인지 파악하여 긍정적 및 부정적인 주요 환경영향 인자를 선정하고 지속적 환경 개선의 토대를 마련해 가고 있습니다.(2) 발전부문 연결실체는 개별 오염물질 배출시설의 관리를 하나의 사업장 단위로 통합관리하여, 배출되는 오염물질 환경에 미치는 영향에 대한 종합적인 분석을 통해 사업장 전체적으로 오염물질의 배출을 최소화하는 통합환경관리 체계를 목표로 운영하고 있습니다. 이러한 통합환경관리 제도 하에서 기 구축된 관리체계에 대한 이행도 주기적으로 점검하여 운영조건과 배출기준을 설정 및 관리함으로써 환경영향 최소화를 위해 노력하고 있습니다. 더불어 환경오염시설의 최적관리를 통한 배출허용기준 준수 및 환경오염사고의 대비대처를 위한 전담인력을 지정하여 전문적인 대응이 가능하도록 하고, 지속적이고 안정적인 환경관리를 실현하고 있습니다.(3) 집단에너지부문연결실체는 청정연료인 천연가스를 연료로 사용하고 있으며, 대기오염물질 배출저감을 위하여 저NOx버너 및 질소산화물저감설비(SCR)의 대기오염방지시설을 설치하여 운영함과 동시에 굴뚝배출가스원격감시체계를 통해 대기오염물질 배출 상태를 24시간 자체 감시하고 한국환경공단에 그 데이터를 실시간 전송함으로써 대기환경관리를 시행하고 있습니다. 또한, 수질 및 수생태계보전에관한법에 의해 발전소에서 발생되는 폐수는 자체 폐수처리공정을 통해 배출허용기준 이내로 배출관리 되며, 기타 발전소의 소음방지를 위해 소음이 외부로 전달되지 않도록 설비들을 옥내화하여 운영하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 당사의 경영활동 영역에서 환경과 상호작용을하고있는 요소가 무엇인지 파악하여 긍정적 및 부정적인 주요 환경영향 인자를 선정,관리하여 지속적 환경 개선의 토대를 마련해 가고 있습니다.마. 사업부문별 현황 및 영업개황 [도시가스부문] (1) 사업의 특성도시가스는 가정용, 업무/산업용으로 사용되는 연료이며, 시민생활과 직접 관련되는생활필수품적 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 수용가에 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자) 비용이 많이 소요되는 장치산업적 특성과 공익산업적 특성을 가지고 있으므로, 정부로부터 공급권역을 승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다.도시가스 사업자는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 근거 법으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 관하여 통제를 받고 있습니다.도시가스사업에서 천연가스의 도입 계약부터 운반, 비축, 국내 공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스 부문은 민간 기업인 도시가스 회사들에 의해 운영되고 있습니다.(2) 사업의 성장성정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 친환경에너지에 대한 관심이 높아지고 있으며, 관련 규제가 강화될 경우 도시가스의 소비는 증가될 것으로 예상됩니다. 특히, 천연가스 액화 과정에서 분진, 황, 질소 등이 제거되어 타 화석 연료에 비해 친환경적이며 열효율이 높아 경제적입니다. 이러한 천연가스의 우수성으로 인하여 산업용, 열병합 및 냉방용의 공급이증가할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 지구온난화 현상으로 인한 평균 기온 상승은 판매량에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성영업용, 산업용 수요를 제외한 도시가스 수요는 경기변동과 연관성이 낮은 편입니다.도시가스 판매량은 난방용 수요가 많은 동절기와 난방용 수요가 적은 하절기의 계절적인 편차가 심하며, 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다.(4) 국내 시장여건

구 분
삼천리 공급권역

경기도(13개 시)
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시

인천광역시(5개 구)
미추홀구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부

2024년 12월 31일 현재 국내 시장에는 당사를 포함하여 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스 공급량 기준 16.2%(12월 누계)의 시장점유율로 국내시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다.

(단위 : %)

회사명
2024년
2023년
2022년

삼천리
16.2
16.9
16.6

경 동
8.4
7.8
8.9

서 울
7.8
8.0
8.3

코원에너지서비스
6.4
6.7
6.6

예스코
5.2
5.4
5.4

부 산
5.5
5.6
5.7

대 성
4.4
4.5
4.4

대 륜
3.5
3.6
3.8

경남에너지
3.6
3.8
3.7

J B
3.9
4.0
4.0

기 타
35.1
33.7
32.6

합 계
100.0
100.0
100.0

※ 출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 '24년 12월 공급량누계 기준※ 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임(5) 회사 경쟁우위요소 연결실체는 택지개발 및 산업단지 조성이 활발한 수도권 공급권역을 기반으로, 단일 도시가스 회사로서 최대의 공급량을 확보하고 있습니다. 연결실체는 30년 이상의 도시가스 공급경험 및 노하우를 바탕으로 삼천리배관기술기준(SPES)을 운용하여 도시가스업무 프로세스를 표준화하였으며, 영업부문에 있어서 산업체 에너지진단을 통한효율적인 제안영업을 시행하고 있습니다. 그 밖에 고효율 가스기기 연구, 업무 프로세스 개선을 통한 내부효율화를 통해 핵심 역량을 지속적으로 제고하고 있습니다.[발전부문]

(1) 사업의 특성(가) 발전사업의 정의발전사업은 전기를 생산하여 이를 전력시장을 통해 전기판매사업자에게 공급하는 것을 주된 목적으로 하는 사업(전기사업법 제2조 3항)입니다.

(나) 발전사업의 특성

1) 국가ㆍ지리적 특성

- 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통 곤란

- 전력 공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전 필요

2) 기술적 특성

- 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어짐

- 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적

3) 전력 수송을 위한 계통망(송배전망) 구축이 필수

- 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재

4) 일반적 특성

- 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요

(2) 사업의 성장성전력소비는 사용의 편리성과 가격안정으로 지속적 증가추세에 있습니다. '23년말 기준 국내 총 전력거래량은 543,326GWh로 지난 10년간('13년~'23년) 연평균 1.3% 증가하였습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성발전사업은 경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 한편, 최근에는 심야기기 보급확대 및 난방수요 증가로 동절기에도 전력거래량이 급증하는 추세입니다.(4) 국내 시장여건

(가) 연료원별 설비용량

(단위 : MW)

구 분
원자력
석탄
유류
LNG
양수
신재생
기타
합계

설비용량
26,050
40,218
628
46,334
4,700
34,678
464
153,071

비 중
17%
26%
0%
30%
3%
23%
0%
100%

※ 출처 : 전력통계정보시스템 2024년 12월 연료원별 발전설비(나) 발전 사업자별 설비용량

(단위 : MW)

구 분
한수원
남동발전
중부발전
서부발전
남부발전
동서발전
기타
합 계

설비용량
31,462
9,363
10,778
11,918
12,129
9,674
67,748
153,071

비 중
21%
6%
7%
8%
8%
6%
44%
100%

※ 출처 : 전력통계정보시스템 2024년 12월 회원사별 발전설비(다) 발전 사업자별 규모 및 시장점유율

발전사

발전거래량(2024년 누계)

거래량(GWh)

점유율(%)

한수원

185,124
33%

남동발전

37,305
7%

중부발전

43,969
8%

서부발전

35,937
7%

남부발전

36,138
7%

동서발전

33,394
6%

기 타

177,520
32%

합 계

549,387
100%

※ 출처 : 전력통계정보시스템 2024년 12월(누적) 회원사별 전력거래량 (5) 경쟁우위요소발전시장은 전기 생산 원가가 낮은 발전소부터 정해진 순서에 따라 전력이 생산, 판매되는 구조로 발전소의 원가를 낮출 수 있는 발전설비 효율 및 연료비 절감이 주요 경쟁력이 되고 있습니다.㈜에스파워는 청정원료인 LNG를 연료로 사용하고 복합화력발전방식(1차로 가스터빈을 돌려 발전하고, 가스터빈에서 나오는 고온의 배기가스 열로 증기를 생산해 2차로 증기터빈을 돌려 발전하는 방식)을 이용하여 전통적인 화력발전에 비해 친환경적이고 효율이 높은 장점이 있습니다. 또한 수도권에 위치하여 송전손실이 적고, 발전배열 활용을 통한 에너지 이용 효율 증대 등의 경쟁우위를 가지고 있습니다.[자동차판매부문]

(1) 사업의 특성국내 수입 자동차 시장은 1987년 소형차를 시작으로 국내 소비자에게 판매되기 시작하였으며, 2024년 기준 26개의 수입차 브랜드가 약 26만대의 판매 실적을 기록하였습니다. (출처 : 한국수입자동차협회)

(2) 사업의 성장성

국내 수입자동차 시장은 소득 수준 향상 및 수입차에 대한 소비자 인식 변화에 따라 판매대수는 2013년 약 16만대에서 2024년 약 26만대를 기록하여 연평균 4.8%의 성장률을 기록하고 있습니다.

최근 5개년 수입 자동차 판매 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

연도
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

판매대수
274,859
276,146
283,435
271,034
263,288

※출처 : 한국 수입자동차협회(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성국내 수입 자동차 시장의 상위 3개 브랜드인 BMW, 벤츠(Mercedes-Benz), 테슬라의경우 프리미엄 브랜드로 경기에 대한 소비자 민감도가 상대적으로 낮습니다. 또한 계절적 특성보다는 제조사의 차량 공급 및 딜러사의 판매 조건에 더 큰 영향을 받습니다.(4) 국내외 시장여건국내 수입 자동차 시장은 1987년 최초로 국내 소비자에게 판매되기 시작하여 지속적으로 국내 자동차 시장에서의 시장 점유율을 높여가고 있습니다. 2013년 국내 자동차 시장 내 수입차 시장 점유율은 약 12.1%였으며 2024년의 경우 18.3%까지 확대되었습니다.

최근 5개년 국내 자동차 시장 내 수입차 시장 점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

연도
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

시장 점유율
16.7
18.7
19.6
18.0
18.3

※출처 : 한국 수입자동차협회

(5) 경쟁우위요소당사는 BMW 공식 딜러사로 비엠더블유코리아㈜로부터 차량을 공급받아 소비자에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. BMW의 2024년 국내 수입차 시장 내 점유율은 약 28.0%로 가장 높은 시장 점유율을 차지하고 있으며, 벤츠(Mercedes-Benz),테슬라와 함께 소비자에게 프리미엄 브랜드 이미지로 각인되어 있습니다.BMW는 딜러사를 통해 신차 및 BPS 매장을 전국 주요 도시에서 영업하고 있으며, 타 수입차 브랜드보다 유리한 소비자 접근성으로 시장점유율을 높이고 있습니다.또한, 일반정비 뿐만 아니라 판금, 도장 수리 등이 가능한 서비스 센터를 구축하여 차별화된 정비 서비스를 제공하고 있습니다.최근 5개년 BMW 판매대수 및 국내 수입차 시장 내 BMW 시장 점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : 대, %)

연도
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

판매대수
58,393
65,669
78,545
77,395
73,754

시장 점유율
21.2
23.8
27.7
28.6
28.0

※출처 : 한국 수입자동차협회[집단에너지부문](1) 사업의 특성

(가) 집단에너지사업의 정의집단에너지사업법에 따르면 '집단에너지'는 '다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기'로 정의되어 있으며, 동법 시행령 제2조에서는 '지역냉ㆍ난방사업'과'산업단지 집단에너지사업'으로 구분하고 있습니다. 지역냉ㆍ난방사업의 경우 시간당 열생산용량이 5Gcal, 산업단지 집단에너지사업의 경우 시간당 열생산용량이 30Gcal 이상을 사업기준으로 정의하고 있습니다.집단에너지사업은 주거, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 열 또는 전기를 일괄적으로 공급,판매하는 사업을 말하며, 사용자는 개별적으로 에너지 생산시설을 설치하지 않습니다.(나) 사업의 종류집단에너지사업은 「지역냉ㆍ난방사업」, 「산업단지 집단에너지사업」으로 구분할 수 있습니다.

구 분
사 업 내 용

지역냉ㆍ난방사업
일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

산업단지 집단에너지사업
산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

(다) 사업의 효과

ㅇ 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축

ㅇ 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공

- 지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성

- 산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화

ㅇ 분산형 전원확보로 국가 전력수급 다양화에 기여

- 발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소

ㅇ 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여

ㅇ 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소

- 산업공정 폐열, 쓰레기 소각열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용

※ 출처 : 한국에너지공단 집단에너지사업 편람(2024)

(라) 공급 현황

지역냉난방은 2023년말 기준 전국 총 주택수 19,546천호 중 3,782천호에 공급됨으로써 보급률은 약 19.35%를 보이고 있습니다.

[최근 5년 연도별 집단에너지 공급세대(공급업체)수 추이(공급기준)]
(단위 : 천호, 개)

년도
공급세대수 및 업체수 (공급기준)
국내 총 주택 수
보급률(%)

주택수
난방빌딩수
냉방빌딩수
업체수

2023
3,782
8,288
3,152
1,027
19,546
19.35

2022
3,678
6,623
2,904
1,019
19,156
19.2

2021
3,525
6,251
2,702
978
18,812
18.7

2020
3,400
5,204
2,463
938
18,526
18.4

2019
3,252
4,858
2,129
939
18,127
17.9

※ 출처 : 한국에너지공단 집단에너지사업 편람(2024)※ 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임(2) 사업의 성장성 집단에너지사업은 미세먼지, 기후변화대응 등 국민의 환경에 대한 관심이 커지고, 에너지시설에 대한 친환경요구 증대 및 분산형전원으로의 역할 확대 등 사업의 중요성이 부각되고 있으며, 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 지속적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부의 재생에너지3020(2017.12.20), 제3차 에너지기본계획(2019.6.4) 등 친환경적이고 안전한 에너지로의 전환정책에서 집단에너지의 중요성은 증대되고 있으며, 제6차 집단에너지 공급 기본계획(2025.2.27)에서는 2028년까지 보급률 21.3%(446만 세대), 54개 사업장('23년 45개) 보급 목표를 수립하여 추진할 계획을 마련하고 있습니다.또한 지역난방은 사용의 편의성과 경제적인 열요금으로 사용자의 선호도도 점차 높아지고 있습니다. 특히 난방(온수 포함) 에너지수요는 가구원 수 감소와 연료대체에 따른 효율개선 등의 수요 감소요인에도 불구하고, 가구수 및 소득증가에 따라 비교적완만한 증가세가 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력ㆍ열 에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방 판매량은 난방 수요가 높은 동절기와 수요가 낮은 하절기의 계절적인 편차가 심하며, 동절기의 판매량 비중이 높습니다.(4) 국내외 시장여건지역냉난방사업자는 2023년말 기준 28개 사업자(58개 사업장)가 공급중이며, 공급 세대수는 3,677천세대 입니다. 시장 점유율은 한국지역난방공사(51%)가 가장 크며 이어서 GS파워(11%), 서울에너지공사(7%) 순이며, 휴세스 1.7%, 삼천리 0.7% 수준으로 분류됩니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 지역냉난방사업자별 열/전기 판매량' 참조

(5) 경쟁우위요소연결실체는 30년 이상의 도시가스 공급 경험 및 노하우와 소형열병합 발전설비 설치ㆍ운영 경험을 바탕으로 집단에너지사업에 진출하여 성공적으로 사업을 진행해 나가고 있습니다. 앞으로도 그동안 축적된 노하우와 기술역량을 바탕으로 집단에너지사업의 사업성 제고를 위해 경영효율화 및 핵심인력 육성을 지속적으로 추진할 예정입니다.연결실체의 첫 집단에너지사업인 광명열병합발전소는 2008년 2월 열원시설 공사에 착공한 것을 시작으로 2009년 6월 광명 소하지구에 최초 열공급을 개시하였으며, 2010년 종합준공하여 2024년말 현재 광명 역세권, 소하/신촌 지구 및 인근 지역 내 약 2만 1천여 세대의 아파트와 상업용 건물에 지역 냉ㆍ난방용 열을 공급하고 있으며, 광명 역세권 지구에는 전기도 직접 공급하고 있습니다.연결실체는 보다 전문적인 집단에너지사업 수행과 그룹사간 시너지 창출을 위해 2006년 한국지역난방공사와 합작하여 ㈜휴세스를 설립하였으며, 2024년 12월말 현재 화성 향남1, 2지구, 남양뉴타운지구, 봉담2지구, 비봉지구 및 수원 호매실지구 등 약 8만3천여 세대에 열을 공급하고 있습니다. 이를 위해 ㈜휴세스는 2013년 수원 호매실에 138Gcal/h, 2016년 화성 향남2지구에 69Gcal/h의 열을 생산하는 자체 열원시설을 건설하였습니다. 연결실체는 2024년 7월 15일부로 한국지역난방공사의 (주)휴세스 지분 49%를 전량 취득하여, 현재 (주)휴세스의 지분 100%를 보유하고 있습니다.[플랜트부문]플랜트부문은 ㈜삼천리이에스, ㈜삼천리이엔지를 통해 사업을 영위하고 있습니다. 주요 사업은 ㈜삼천리이에스의 고효율기기 공급 사업, 에너지솔루션 사업, 에너지플랜트 및 환경에너지 사업, ㈜삼천리이엔지의 배관 시공 사업으로 구분할 수 있습니다.(1) 사업의 특성(가) 고효율기기 공급 사업정부는 에너지 절약 효과가 큰 설비 및 기기를 고효율 기자재로 인증하여 이의 보급을 활성화하고 있습니다. 정부에서 인증하는 고효율 에너지 기자재 분야는 조명설비, 단열설비, 전력설비, 보일러 및 냉난방설비로 구성되어 있으며, ㈜삼천리이에스는 이 중 고효율 냉난방설비인 가스히트펌프(GHP)를 주로 공급하고 있습니다.가스히트펌프(GHP)는 가스엔진으로 압축기를 구동해 냉매를 실내기와 실외기 사이에 냉매관으로 흐르게 하여 액화와 기화를 반복시켜 여름에는 냉방기로, 겨울에는 난방기로 이용하는 공조기기입니다. 주로 학교, 병원, 오피스 등의 건물에 설치하고 있습니다. 전기를 사용하는 일반적인 냉난방기(EHP)보다 에너지 비용 절감 효과가 좋고, 중앙 자동 제어가 가능한 장점이 있습니다. ㈜삼천리이에스는 GHP 이외에도 히트펌프, 가스계량기, 정압기, AMI 등의 고효율 기기를 공급 중 입니다.현재 정부는 시설 자금 융자 및 세금 감면, 공공기관의 고효율 에너지 기자재 우선 구매, 공동주택 및 3천제곱미터 이상 업무용 건물 등 신축 시 고효율 인증 제품 사용 권장, 고효율 인증 제품 설치 장려금 지원 제도 등의 고효율 에너지 기자재 보급 확대 지원 정책을 시행하고 있습니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지솔루션사업은 일상생활이나 산업체의 생산활동 등에 사용되고 버려지는 에너지의 경제적 활용 가능성을 극대화하도록 하는 솔루션을 제공하는 사업입니다. 에너지 사용자는 버려지는 에너지의 재활용을 통해 정부의 에너지 효율화 및 온실가스 감축에 대응할 뿐만 아니라 지구온난화 억제에도 기여할 수 있습니다.에너지솔루션사업은 정부의 에너지이용 효율화 및 온실가스 감축 정책에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있으며, ㈜삼천리이에스는 에너지효율과 기술을 기반으로 에너지절약전문기업(ESCO)으로서의 역할을 수행하고 있습니다.에너지솔루션사업은 에너지 사용자가 에너지 절약을 위하여 기존의 노후화되거나 저효율로 운전중인 에너지 사용 시설을 고효율 에너지 사용 시설로 대체 또는 보완하고자 할 때 에너지절약전문기업(ESCO)이 에너지 절약 시설의 설치에 따른 투자비용을 조달하고(사용자 파이낸싱 성과 보증계약의 경우 에너지 사용자가 자금조달), 사업 수행 및 에너지 절감 효과를 보증하고 절감량(절감액)을 배분하며, 에너지 사용자는 추후에 발생하는 절감액으로 투자 자금을 상환하는 사업입니다.해당 사업은 에너지이용합리화법에 의한 통제를 받으며, 해당 법에서 규정한 장비, 자산, 기술 인력을 보유하고 있어야 합니다.(다) 에너지플랜트/환경에너지 사업에너지플랜트/환경에너지사업은 산업체의 에너지이용 효율을 높이고, 산업활동에서 대량으로 배출되는 폐기물의 처리 및 자원화, 산업용수처리 및 환경 친화적인 플랜트 EPC(Engineering, Procurement, Construction)를 제공하는 사업입니다.㈜삼천리이에스는 분산형 Cogen, 연료전지발전, 열원 플랜트 등의 플랜트사업과 바이오가스, 가연성폐기물 에너지사업, 산업용수처리사업, 바이오매스발전 사업 등의 환경에너지사업을 수행하고 있습니다.해당사업은 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업의 성격을 띠며, 설계, 구매, 시공 등을 일괄 제공하는 EPC 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 EPC 수행능력이 시장에서 경쟁력을 확보할 수 있는 주된 요소가 되고 있습니다.주요 플랜트 사업은 연료전지발전 사업입니다. 연료전지 발전사업은 수소와 산소의 화학반응을 이용하여, 전기 및 열을 생산하며, 오염물질 발생이 거의 없어 도심에 설치 가능한 친환경 고효율시스템으로 해당 설비의 EPC사업을 수행하고 있습니다.2013년부터 시작하여 2024년까지, 총 26개소, 발전용량 457MW 생산설비를 수주하였으며 국내 실적 1위를 달성하였습니다.(라) 배관 시공 사업배관 시공은 배관 안에 흐르는 유체의 종류와 압력에 따라 배관의 재질과 두께 등이 달라지고 수요처의 필요와 공사 현장의 지형적 특성에 따라 배관의 크기와 공사 방법이 결정됩니다. 배관 시공은 에너지원을 전달하는 가스배관 및 열배관의 경우 유체 자체의 위험성 및 시민생활의 편의와 직접 연결된다는 점에서 기밀성에서 비롯된 안전성을 갖추어야 합니다. 또한 가스, 열배관 시공은 지하의 한정된 공간에서 이루어지므로 작업자의 안전과 활동성을 확보하기 위해 대개 도로를 굴착하여 차량의 통행에 불편을 끼치는 경우가 많아 시공 기간을 최대한 단축하여야 하므로 시공의 경험과전문성이 필요합니다.(2) 사업의 성장성(가) 고효율기기 공급 사업고효율기기 공급 사업은 온실가스 감축을 위한 정책 하의 저탄소 및 에너지효율적 기술에 대한 정부 지원, 공공기관의 에너지 이용구조를 저소비형으로 전환하기 위한 공공기관 에너지 이용 합리화 추진 규정 시행 등의 시장환경에 비추어 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지솔루션 사업은 IT 융복합 기술 개발, LED 조명 표준화 시행, BEMS(Building Energy Management System), 스마트 그리드 시스템 등의 지능형 에너지관리 모델의 대두로 시장이 점차 확대되고 있습니다.(다) 에너지플랜트/환경에너지 사업정부의 신재생에너지발전 장려정책 등의 추진, 산업의 성장으로 야기된 온실가스 및 물 부족 문제 해결을 위한 환경 산업의 성장이 예상되며, 이와 관련하여 에너지플랜트/환경에너지 사업은 지속적인 성장세가 이어질 것으로 예상됩니다.(라) 배관 시공 사업가스배관 부문은 도시가스 공급률이 높은 수도권 일부를 권역으로 하여 그동안 안정적인 사업을 영위해 왔습니다. 한편 열배관 부문은 온실가스 감축, 미활용에너지 활용 증대로 인한 에너지 이용효율향상 등 집단에너지 사업을 확대하려는 에너지 수요구조의 변화로 인한 성장이 기대되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성(가) 고효율기기 공급 사업고효율기기 공급 사업은 에너지 사용량을 규제하는 정부 정책 하에 에너지사용량을 절감하고자 하는 에너지사용자의 필요에 따라 수요와 공급이 결정되므로 경기변동보다는 정부 정책에 더 민감한 특성을 가지고 있습니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지솔루션 사업은 정책자금의 사용 가능, 에너지 절약 시설 설치에 따른 세제지원, 추후 에너지 절감액으로 투자 금액을 상환할 수 있는 장점으로 인하여 경기변동에 따른 영향은 적은 편입니다.(다) 에너지플랜트/환경에너지 사업에너지플랜트/환경에너지사업은 대규모 투자가 수반되며 사업 개발부터 완공에 이르기까지 최소 1~3년 정도 기간이 소요됩니다. 이로 인하여 경기변동에 민감한 영향을 받으며, 해당 산업의 투자계획에 의해 수요가 정해지는 측면이 강한 사업입니다.(라) 배관 시공 사업배관시공 사업은 전반적인 건설 경기가 택지 조성에 영향을 주는 만큼 배관의 수요도건설 경기의 영향을 받고 있습니다. 다만 영업용, 산업용 배관 수요의 경우 장기적인 투자 계획 아래 이루어지는 경우가 많아 당장의 경기 변동 보다는 향후의 경기 전망에 영향을 받기도 합니다.(4) 국내외 시장여건(가) 고효율기기 공급 사업고효율기기 중 하나인 GHP시장은 EHP시장에 비하여 시장 규모가 크지 않은 과점시장의 상황입니다. 시장 규모는 2024년 기준 6,000대 규모이며, ㈜삼천리이에스는 YANMAR ENERGY SYSTEMS Co., Ltd.와의 국내 독점 판매대리점 계약을 통하여 공급의 안정성을 확보하고 있습니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지절약전문기업(ESCO)으로 등록된 업체는 2024년 말 기준 253개 업체로 경쟁시장이며, 수요자에게 에너지진단, 절감량 산출 등을 통한 제안입찰을 통하여 사업을진행합니다.(다) 에너지플랜트/환경에너지 사업에너지플랜트/환경에너지사업의 경우, 2023년 산업환경설비공사업의 시공능력평가 적용업체는 전체 404개 업체로 경쟁시장 구도이며, 건설경기 악화로 인하여 수익성있는 사업을 수주하기 위하여 치열한 경쟁 중 입니다.(라) 배관 시공 사업배관시공은 도시가스 사업자의 계열사 형태가 많으며, 도시가스 및 집단에너지 사업의 시장여건에 연동되는 특성이 있습니다. 그 밖에 청정에너지에 대한 국가 정책, 택지 조성 계획, 에너지원인 가스와 열의 경제성 변화 등에 따라 시장여건이 변화하고 있습니다.(5) 경쟁우위요소(가) 고효율기기 공급 사업고효율기기 공급 시장에서 ㈜삼천리이에스가 공급하고 있는 제품들은 성능의 신뢰성을 높이 평가 받고 있습니다. 또한, 2001년 설립 이후 약 20년간의 사업노하우 습득 및 실적을 보유함으로써 시장 선도자로서의 지위를 확보하고 있습니다. ㈜삼천리이에스는 단순히 고효율기기 판매 뿐 만 아니라, ESCO사업과의 연계, 중앙자동제어시스템의 도입 등 통합에너지절약 솔루션을 제공함으로써 타사와의 비교우위를 확보하고 있습니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지솔루션사업은 GHP, 히트펌프, 환경에너지플랜트 등 ㈜삼천리이에스의 관련 사업과 연계가 가능한 장점이 있으며, 에너지진단, 설계 등 관련 전문 인력의 확보를 통해 높은 기술력을 보유하고 있습니다.(다) 에너지플랜트/환경에너지 사업㈜삼천리이에스의 에너지플랜트/환경에너지 사업은 ㈜삼천리, ㈜휴세스 등 관계회사들과의 사업 연계성이 높습니다. 지속적인 연구개발활동을 통하여 지적재산권을 확보 중이며, 단순 시공만이 아니라 EPC기반의 통합서비스 제공, O&M사업, ESCO사업과의 연계를 통한 시너지효과를 창출하고 있습니다.

(라) 배관 시공 사업㈜삼천리이엔지는 1994년 청정연료인 천연가스(LNG)의 안정적인 공급을 위한 배관망 구축을 목적으로 사업을 개시한 이후 2001년 인천 소래대교 교량 첨가공사, 2003년 국내 최대 규모의 하천압입공사, 2009년 광명 집단에너지 고압배관 공사 등 가스배관의 풍부한 시공 경험과 다양한 기술적 역량을 축적해 왔습니다. 이러한 가스배관시공 경험과 기술력을 바탕으로 2007년부터 열배관 시공을 시작하였으며, 안산도시개발-휴세스 28km(2011년 10월 준공), 수원 호매실지구 39km(2013년 5월 준공), 송산그린시티 동측지구 22km(2019년 10월 준공), 화성 비봉지구(2022년 3월 준공) 등의 실적을 기록하였습니다.에너지 공급망의 완벽한 시공으로 공급권역 내에 청정에너지인 가스 및 열을 안정적으로 공급하여 소비자가 편리한 생활을 영위할 수 있도록 하자는 사명 아래 2011년부터는 매뉴얼을 통한 체계적인 안전관리와 사전예방활동에 초점을 둔 새로운 안전관리시스템을 구축 운영하고 있으며, 최근에는 GNSS 측량, 배관피복탐측 시행 등으로 업계 최고 수준의 품질과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

[연도별 실적]
(단위 : km)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

가스배관 공사실적
68
52
67
64
94

열배관 공사실적
2
6
5
2
4

[해외 호텔 부문](1) 산업의 특성호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮은 특성을 나타냅니다.(2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건

미국 호텔 시장 규모는 2012년 이후 10년간 약 1.54배(연 평균 4.4%) 성장하였습니다. 미국 호텔 산업은 글로벌 금융위기 이후 경기회복에 따라 성장세가 두드러졌으나, 2020년에는 코로나19의 확산으로 그 성장세가 둔화되기도 하였습니다. 2023년에는 경제 위기에 대한 우려가 있었으나 비즈니스 및 그룹 수요의 개선에 기인하여 투숙률을 제외한 ADR 및 RevPAR 는 팬데믹 이전 수준으로 회복되었습니다.

STR과 PwC에 따르면, 2024년 미국 호텔 시장 성장률은 1.4%로, 초기 예상치였던 2.7%~3.0%에서 하향 조정되었습니다. 시장 성장 둔화의 주요 요인으로는 다음과 같은 요소가 작용했습니다. 여름 동안 기록적인 수의 미국인들이 해외로 여행하면서 국내 레저 여행 수요가 감소했으며, 인플레이션 완화에도 불구하고 높은 비용 부담 등으로 인하여 경제적 불확실성이 증가하였습니다.

(3) 경기변동의 특성호텔산업은 소득수준의 변화, 환율, 경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 글로벌 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 글로벌 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. (4) 경쟁우위 요소호텔 산업의 경쟁요인은 입지(위치), 서비스, 시설 등으로 볼 수 있습니다.연결실체는 안정적으로 호텔 수요를 견인하는 시설(컨벤션 센터, 테마파크, 공항, 물류센터, 항공산업지역 등)에 근접한 입지의 호텔 매입을 통해 입지적 경쟁우위 확보를 도모하고 있습니다.또한 네트워크 효과와 규모의 경제를 도모하고자 업계 최고의 호텔운영 전문회사 선정을 통해 고객에게 차별화된 호텔 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 아울러 세계 최대규모의 글로벌 호텔체인 Marriott International Franchising, LLC의 브랜드인 'Courtyard'와 'Element' 브랜드 사용을 통해 서비스 신뢰감의 전달과 안정적인 고객수요 확보를 도모하고 있습니다. 바. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 포함한 주요 재무정보 및 비중

(단위 : 백만원,%)

구분
제59기(2024년)
제58기(2023년)
제57기(2022년)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

도시가스
매출액
3,572,408
69,77
3,880,118
68.50
4,008,200
69.24

영업이익
26,834
23.48
78,465
44.97
9,527
10.44

총 자산
3,283,336
72.67
3,268,037
73.73
3,604,174
71.77

발전
매출액
734,607
14.35
1,012,050
17.87
1,091,425
18.85

영업이익
51,676
45.21
67,815
38.86
58,111
63.69

총 자산
740,070
16.38
762,171
17.20
935,886
18.64

자동차판매
매출액
422,812
8.26
419,398
7.40
392,462
6.78

영업이익
5,022
4.39
6,334
3.63
8,140
8.92

총 자산
186,558
4.13
137,078
3.09
127,148
2.53

플랜트
매출액
324,026
6.33
298,420
5.27
255,451
4.41

영업이익
11,619
10.07
3,056
1.75
44
0.05

총 자산
273,660
6.06
232,044
5.24
280,447
5.58

집단에너지
매출액
58,510
1.14
51,234
0.90
42,828
0.74

영업이익
16,279
14.24
12,246
7.02
5,029
5.51

총 자산
229,180
5.07
236,594
5.34
242,990
4.84

해외호텔
매출액
35,009
0.68
33,992
0.60
29,412
0.51

영업이익
981
0.86
3,084
1.77
3,397
3.72

총 자산
248,349
5.50
224,900
5.07
209,185
4.17

기타
매출액
21,692
0.42
24,887
0.44
26,670
0.46

영업이익
465
0.41
4,496
2.58
7,493
8.21

총 자산
131,244
2.90
125,044
2.82
84,468
1.68

※ 각 사업부문별 요약 재무 현황은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[연결]

(단위 : 백만원)

구분
제 59기
제 58기
제 57기

[유동자산]
1,776,410
1,739,483
2,273,165

현금및현금성자산
384,622
314,046
447,255

매출채권
665,231
658,378
979,380

기타채권
32,854
44,242
45,293

기타유동금융자산
595,405
652,719
695,162

재고자산
50,407
38,896
65,871

기타유동자산
47,635
30,858
39,375

당기법인세자산
256
344
829

[비유동자산]
2,741,788
2,693,283
2,748,787

관계기업투자
87,136
76,975
71,991

비유동매출채권
3,063
3,875
1,481

비유동기타채권
8,889
8,648
8,785

비유동기타금융자산
59,195
34,626
75,516

투자부동산
86,540
113,519
109,890

유형자산
2,275,549
2,245,011
2,265,150

사용권자산
149,255
137,555
136,160

무형자산
27,783
23,935
25,890

기타비유동자산
8,634
9,739
10,868

종업원급여자산
13,154
21,420
22,991

이연법인세자산
22,590
17,980
20,065

자산총계
4,518,198
4,432,766
5,021,952

[유동부채]
1,392,939
1,187,759
2,012,282

[비유동부채]
1,364,715
1,569,978
1,470,391

부채총계
2,757,654
2,757,737
3,482,673

[자본금]
20,275
20,275
20,275

[기타불입자본]
(73,268)
(40,258)
(40,258)

[기타자본구성요소]
18,460
8,475
7,219

[이익잉여금]
1,614,011
1,528,537
1,418,995

[비지배지분]
181,066
158,000
133,048

자본총계
1,760,544
1,675,029
1,539,279

(2024.01.01.~2024.12.31.)
(2023.01.01.~2023.12.31.)
(2022.01.01.~2022.12.31.)

매출액
5,120,527
5,664,041
5,789,105

영업이익
114,303
174,491
91,236

당기순이익
121,659
145,239
66,729

지배기업의 소유주지분
101,372
120,239
49,262

기본및희석주당순이익(원)
29,606
35,116
14,387

연결에 포함된 회사 수
23개사
19개사
15개사

*()는 부(-)의 수치임※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

[별도]

(단위 : 백만원)

구분
제 59기
제 58기
제 57기

[유동자산]
1,300,074
1,373,876
1,709,667

현금및현금성자산
272,198
224,478
279,285

매출채권
535,272
540,973
753,487

기타채권
12,564
61,006
7,522

기타금융자산
473,210
541,595
663,294

재고자산
4,402
4,078
3,506

기타유동자산
2,428
1,746
1,864

당기법인세자산
-
-
709

[비유동자산]
1,983,262
1,894,160
1,894,507

종속기업 및 관계기업투자
449,291
381,552
344,612

비유동기타금융자산
27,303
13,136
55,647

비유동기타채권
10,646
10,810
11,884

투자부동산
108,613
134,931
141,048

유형자산
1,317,682
1,276,894
1,259,917

사용권자산
44,494
47,429
50,202

무형자산
13,494
9,825
10,823

종업원급여자산
11,739
19,583
20,374

자산총계
3,283,336
3,268,036
3,604,174

[유동부채]
936,937
905,375
1,431,158

[비유동부채]
888,896
944,303
815,243

부채총계
1,825,833
1,849,678
2,246,401

[자본금]
20,275
20,275
20,275

[기타불입자본]
(38,342)
(38,342)
(38,342)

[이익잉여금]
1,475,570
1,436,425
1,375,840

자본총계
1,457,503
1,418,358
1,357,773

종속기업 및 관계기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2024.01.01.~2024.12.31.)
(2023.01.01.~2023.12.31.)
(2022.01.01.~2022.12.31.)

매출액
3,572,408
3,880,118
4,008,200

영업이익
26,834
78,465
9,527

당기순이익
52,712
70,769
20,191

당기총포괄손익
49,416
70,858
37,391

기본및희석주당순이익(원)
15,395
20,668
5,897

*()는 부(-)의 수치임※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 59 기 2024.12.31 현재

제 58 기 2023.12.31 현재

제 57 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 59 기

제 58 기

제 57 기

자산

유동자산

1,776,410,315,886

1,739,483,670,688

2,273,164,967,151

현금및현금성자산

384,622,370,264

314,045,493,348

447,255,440,516

유동매출채권

665,230,939,629

658,378,134,808

979,379,144,151

기타채권

32,854,345,518

44,242,031,448

45,293,326,389

기타금융자산

595,405,261,924

652,719,132,541

695,161,707,124

재고자산

50,406,758,916

38,896,298,696

65,870,666,576

기타자산

47,634,945,282

30,858,401,287

39,375,269,399

당기법인세자산

255,694,353

344,178,560

829,412,996

비유동자산

2,741,787,907,768

2,693,282,514,415

2,748,787,498,999

비유동매출채권

3,063,222,297

3,875,132,451

1,480,867,942

기타 비유동채권

8,888,807,230

8,647,656,640

8,785,156,110

기타비유동금융자산

59,194,834,389

34,625,504,136

75,516,435,053

관계기업및공동기업투자

87,136,011,467

76,974,959,930

71,990,526,352

유형자산

2,275,549,279,302

2,245,011,165,781

2,265,149,997,950

사용권자산

149,254,688,611

137,555,042,512

136,159,989,487

투자부동산

86,540,236,971

113,518,881,380

109,889,920,232

무형자산

27,783,270,960

23,935,248,818

25,889,906,646

기타비유동자산

8,634,074,402

9,739,347,412

10,869,054,788

종업원급여자산

13,153,349,498

21,419,911,153

22,991,090,423

이연법인세자산

22,590,132,641

17,979,664,202

20,064,554,016

자산총계

4,518,198,223,654

4,432,766,185,103

5,021,952,466,150

부채

유동부채

1,392,939,479,151

1,187,758,858,665

2,012,282,139,982

단기매입채무

697,144,398,289

721,122,253,140

1,281,870,677,457

기타채무

45,361,027,282

40,931,004,931

43,875,286,742

단기차입금

118,595,700,124

94,029,613,886

82,564,405,366

유동성장기부채

24,700,190,883

41,344,421,460

40,861,040,552

유동성사채

289,903,130,732

99,977,319,385

419,888,748,340

기타유동금융부채

17,347,523,420

18,819,035,421

16,313,323,757

유동 리스부채

21,747,107,780

16,918,335,197

13,776,323,178

기타 유동부채

158,673,716,941

123,909,702,541

98,924,900,257

충당부채

3,753,575,272

3,439,463,798

4,219,865,745

당기법인세부채

15,713,108,428

27,267,708,906

9,987,568,588

비유동부채

1,364,714,804,453

1,569,977,826,739

1,470,391,483,278

장기차입금

192,295,549,186

214,259,774,522

254,622,428,335

비유동사채

429,250,710,578

618,930,989,700

479,253,452,047

기타비유동금융부채

160,706,324

127,811,744

113,916,948

비유동 리스부채

80,745,554,671

72,202,785,030

70,239,141,529

기타 비유동 부채

581,386,349,591

574,156,667,742

564,996,679,716

종업원급여부채

6,796,492,539

5,239,235,641

5,199,208,314

이연법인세부채

71,088,953,751

82,724,389,271

93,829,351,375

충당부채

2,990,487,813

2,336,173,089

2,137,305,014

부채총계

2,757,654,283,604

2,757,736,685,404

3,482,673,623,260

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,579,478,281,287

1,517,029,118,092

1,406,230,492,765

자본금

20,275,125,000

20,275,125,000

20,275,125,000

기타불입자본

(73,267,944,527)

(40,258,397,513)

(40,258,397,513)

이익잉여금

1,614,010,984,240

1,528,537,235,358

1,418,994,611,438

기타자본구성요소

18,460,116,574

8,475,155,247

7,219,153,840

비지배지분

181,065,658,763

158,000,381,607

133,048,350,125

자본총계

1,760,543,940,050

1,675,029,499,699

1,539,278,842,890

자본과부채총계

4,518,198,223,654

4,432,766,185,103

5,021,952,466,150

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 59 기

제 58 기

제 57 기

매출액

5,120,527,432,173

5,664,041,261,167

5,789,104,871,674

매출원가

4,613,482,827,215

5,133,347,078,173

5,361,238,809,097

매출총이익

507,044,604,958

530,694,182,994

427,866,062,577

판매비와관리비

392,742,028,210

356,203,665,749

336,629,643,027

영업이익

114,302,576,748

174,490,517,245

91,236,419,550

금융수익

48,552,617,807

53,339,856,205

37,633,565,308

금융비용

43,772,682,167

55,590,599,511

39,036,786,096

지분법투자손익

6,499,994,574

5,024,827,870

1,519,007

기타수익

35,138,796,767

16,409,052,570

14,952,272,554

기타비용

16,403,150,840

15,921,266,531

11,149,240,577

법인세차감전순이익

144,318,152,889

177,752,387,848

93,637,749,746

법인세비용(수익)

22,659,652,193

32,513,470,021

26,908,848,762

계속영업이익(손실)

121,658,500,696

145,238,917,827

66,728,900,984

당기순이익(손실)

121,658,500,696

145,238,917,827

66,728,900,984

기타포괄손익

5,102,971,263

783,813,982

22,694,713,821

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,881,990,064)

(472,187,425)

18,309,930,068

지분법이익잉여금

(641,795,091)

132,839,124

(164,531,624)

확정급여제도의 재측정효과

(5,498,143,640)

(751,301,500)

24,233,906,707

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

1,257,948,667

146,274,951

(5,759,445,015)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

9,984,961,327

1,256,001,407

4,384,783,753

지분법자본변동

(15,985,537)

(2,607,362)

18,150,647

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

10,000,946,864

1,258,608,769

4,366,633,106

당기총포괄손익

126,761,471,959

146,022,731,809

89,423,614,805

당기순이익의 귀속

당기순이익

101,372,349,407

120,239,425,597

49,262,361,448

비지배지분

20,286,151,289

24,999,492,230

17,466,539,536

총포괄이익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주지분

106,572,153,024

121,070,700,327

71,767,049,844

포괄손익, 비지배지분

20,189,318,935

24,952,031,482

17,656,564,961

주당이익

기본및희석주당이익 (단위 : 원)

29,606.0

35,116.0

14,387.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금

자기주식

기타자본잉여금

기타불입자본 합계

지분법자본변동

해외사업환산손익

기타자본구성요소 합계

2022.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

990,524,226

(40,258,397,513)

1,361,884,420,347

9,302,015

2,825,068,072

2,834,370,087

1,344,735,517,921

115,391,785,164

1,460,127,303,085

배당금의 지급

0

0

0

0

0

(10,272,075,000)

0

0

0

(10,272,075,000)

0

(10,272,075,000)

포괄손익

0

0

0

0

0

67,382,266,091

18,150,647

4,366,633,106

4,384,783,753

71,767,049,844

17,656,564,961

89,423,614,805

당기순이익

0

0

0

0

0

49,262,361,448

0

0

0

49,262,361,448

17,466,539,536

66,728,900,984

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

(164,531,624)

0

0

(164,531,624)

0

(164,531,624)

보험수리적손익

0

0

0

0

0

18,284,436,267

0

0

0

18,284,436,267

190,025,425

18,474,461,692

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

18,150,647

0

18,150,647

18,150,647

0

18,150,647

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

0

4,366,633,106

4,366,633,106

4,366,633,106

0

4,366,633,106

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

유상증자

연결범위변동

2022.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

990,524,226

(40,258,397,513)

1,418,994,611,438

27,452,662

7,191,701,178

7,219,153,840

1,406,230,492,765

133,048,350,125

1,539,278,842,890

2023.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

990,524,226

(40,258,397,513)

1,418,994,611,438

27,452,662

7,191,701,178

7,219,153,840

1,406,230,492,765

133,048,350,125

1,539,278,842,890

배당금의 지급

0

0

0

0

0

(10,272,075,000)

0

0

0

(10,272,075,000)

0

(10,272,075,000)

포괄손익

0

0

0

0

0

119,814,698,920

(2,607,362)

1,258,608,769

1,256,001,407

121,070,700,327

24,952,031,482

146,022,731,809

당기순이익

0

0

0

0

0

120,239,425,597

0

0

0

120,239,425,597

24,999,492,230

145,238,917,827

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

132,839,124

0

0

0

132,839,124

0

132,839,124

보험수리적손익

0

0

0

0

0

(557,565,801)

0

0

0

(557,565,801)

(47,460,748)

(605,026,549)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

(2,607,362)

0

(2,607,362)

(2,607,362)

0

(2,607,362)

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

0

1,258,608,769

1,258,608,769

1,258,608,769

0

1,258,608,769

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

유상증자

연결범위변동

2023.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

990,524,226

(40,258,397,513)

1,528,537,235,358

24,845,300

8,450,309,947

8,475,155,247

1,517,029,118,092

158,000,381,607

1,675,029,499,699

2024.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

990,524,226

(40,258,397,513)

1,528,537,235,358

24,845,300

8,450,309,947

8,475,155,247

1,517,029,118,092

158,000,381,607

1,675,029,499,699

배당금의 지급

0

0

0

0

0

(10,272,075,000)

0

0

0

(10,272,075,000)

0

(10,272,075,000)

포괄손익

0

0

0

0

0

96,587,191,697

(15,985,537)

10,000,946,864

9,984,961,327

106,572,153,024

20,189,318,935

126,761,471,959

당기순이익

0

0

0

0

0

101,372,349,407

0

0

0

101,372,349,407

20,286,151,289

121,658,500,696

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

(641,795,091)

0

0

0

(641,795,091)

0

(641,795,091)

보험수리적손익

0

0

0

0

0

(4,143,362,619)

0

0

0

(4,143,362,619)

(96,832,354)

(4,240,194,973)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

(15,985,537)

0

(15,985,537)

(15,985,537)

0

(15,985,537)

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

0

10,000,946,864

10,000,946,864

10,000,946,864

0

10,000,946,864

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

0

(841,367,815)

0

0

0

(841,367,815)

1,977,430,268

1,136,062,453

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

100,000,000

100,000,000

연결범위변동

0

0

0

(33,009,547,014)

(33,009,547,014)

0

0

0

0

(33,009,547,014)

798,527,953

(32,211,019,061)

2024.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

(32,019,022,788)

(73,267,944,527)

1,614,010,984,240

8,859,763

18,451,256,811

18,460,116,574

1,579,478,281,287

181,065,658,763

1,760,543,940,050

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 59 기

제 58 기

제 57 기

영업활동현금흐름

210,548,585,758

110,185,623,262

368,129,321,916

영업에서 창출된 현금흐름

278,768,596,540

162,037,569,935

407,663,468,726

이자의 수취

19,421,606,640

17,514,122,730

15,842,008,753

이자의 지급

(40,745,410,792)

(39,112,798,387)

(33,260,065,535)

배당금의 수취

1,063,815,650

92,085,650

802,027,650

법인세납부

(47,960,022,280)

(30,345,356,666)

(22,918,117,678)

투자활동현금흐름

(60,422,543,331)

(7,323,666,559)

(358,100,615,774)

단기대여금의 감소

0

0

179,592,678

단기대여금의 증가

0

0

(179,592,678)

장기대여금및수취채권의 취득

0

0

(284,664,617)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분(취득)

74,479,710,528

106,504,828,719

(158,592,789,331)

상각후원가측정금융자산의 처분

18,088,420,000

26,218,195,000

1,097,715,000

상각후원가측정금융자산의 취득

(27,430,050,000)

(31,336,480,000)

(10,851,420,000)

관계기업투자의 감소

222,750,000

608,850,000

1,315,681,911

관계기업투자의 취득

(5,849,540,000)

(450,360,000)

(7,152,846,000)

종업원대여금의 감소

2,420,121,750

2,326,767,738

1,804,971,226

종업원대여금의 증가

(2,860,000,000)

(2,258,000,000)

(4,269,000,000)

유형자산의 처분

428,604,950

6,375,870,329

4,037,706,063

유형자산의 취득

(170,621,646,384)

(114,187,558,790)

(182,417,644,210)

투자부동산의 처분

57,434,397,980

0

0

투자부동산의 취득

(934,887,474)

0

(194,797,107)

무형자산의 처분

0

19,000,000

128,027,299

무형자산의 취득

(1,578,578,767)

(438,274,606)

(1,287,854,100)

임차보증금의 증가

(5,555,493,924)

(1,967,106,109)

(4,598,564,808)

임차보증금의 감소

1,333,648,010

1,260,601,160

3,164,862,900

재무활동현금흐름

(82,412,188,294)

(237,973,016,693)

31,951,472,932

단기차입금의 차입

18,245,086,238

24,972,421,057

47,742,852,189

단기차입금의 상환

0

(14,490,972,172)

(1,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(42,793,835,647)

(42,471,635,670)

4,876,007,545

유동성사채의 상환

(100,000,000,000)

(420,000,000,000)

0

장기차입금의 차입

870,000,000

746,000,000

3,899,578,045

장기차입금의 상환

0

0

(80,929,040)

리스부채의 상환

(15,969,268,902)

(15,626,790,421)

(13,213,960,807)

배당금의 지급

(10,272,075,000)

(10,272,075,000)

(10,272,075,000)

사채의 발행

99,618,924,077

239,170,035,513

0

유상증자

100,000,000

0

0

종속기업투자 지분의 일부 매입

(32,211,019,060)

0

0

환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)

67,713,854,133

(135,111,059,990)

41,980,179,074

기초현금및현금성자산

314,045,493,348

447,255,440,516

402,443,788,884

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,863,022,783

1,901,112,822

(36,037,384)

매각예정의 일부로 분류된 현금 및 현금성 자산

0

0

2,867,509,942

기말현금및현금성자산

384,622,370,264

314,045,493,348

447,255,440,516

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '연결실체')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 연결실체의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 연결실체의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보유주식수(주)(주1)
지분율(%)

이은백
372,070
9.18

Yoo Robert Yong Wook
372,069
9.18

이만득
338,390
8.34

유상덕
262,060
6.46

자기주식
631,000
15.56

기타주주 등
2,079,436
51.28

합계
4,055,025
100.00

(주1)
최근 주주명부 폐쇄일(2024.12.31) 기준으로 확인된 주식수이며, 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향은 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 연결기준

연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

ㆍ
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

ㆍ
계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ
이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

ㆍ
연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

ㆍ
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

ㆍ
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

ㆍ
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

ㆍ
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

ㆍ
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다.

(7) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.

(8) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(9) 외화환산각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

ㆍ
해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 수익인식

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

ㆍ
천연가스 공급 및 열병합발전을 통한 집단에너지 공급

ㆍ
한국전력거래소에 대한 전기 역송매출

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 천연가스 공급 및 열병합발전을 통한 집단에너지 공급

연결실체는 천연가스 및 집단에너지를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 연결실체는 고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 구매하는 시점에 거래가격은 즉시 지급됩니다. 한편, 연결실체의 천연가스 상품매출액은 천연가스가 고객에게 인도되는 시점에 인식되므로 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 연결실체는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 구매량, 고객 별 검침량, 용도별 단가, 검침일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다.

한편, 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 미고지 매출금액은 각각 1,375억원 및 1,799억원입니다.

2) 한국전력거래소에 대한 전기 역송매출 및 복합화력발전 열매출

연결실체는 한국전력거래소에 역송하여 판매하고 있습니다. 연결실체는 일정기간(월단위)동안 고객이 사용한 전기 사용량에 SMP단가를 적용하여 계산한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 별도의 변동대가, 비현금대가, 유의적인 금융 요소, 고객에게 지급할 대가가 존재하지 아니합니다. 연결실체는 월별로 생산한 전기를 전력거래소에 제공하므로써 수행의무를 이행하였고, 해당 재화(전기)를 고객이 통제하므로 매월 정산시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 연결실체는 수도권 일대에서 LNG복합발전을 통하여 열을 생산하고 있으며, 생산된 열은 인근의 수요처 및 고객 등에 판매하고 있습니다. 연결실체는 고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 구매하는 시점에 거래가격은 즉시 지급됩니다.

3) 기타매출연결실체는 외식사업을 통해 고객들에게 중식, 육류 및 주류 등을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 연결실체는 고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 구매하는 시점에 거래가격은 즉시 지급됩니다.

또한 연결실체는 고객과의 계약에 따라 열배관, 가스배관 공사 등을 수행하고 있습니다. 계약조건에 따르면 당사가 다른 고객에게 열배관, 가스배관 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 당사는 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 열배관, 가스배관 등 공사계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법으로 보고 있습니다.

11) 리스

1) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ
고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

ㆍ
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ
리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

ㆍ
지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ
리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '비금융자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(19)참고)에 설명되어 있습니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(12) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미하며, 연결실체는 상당한 기간을 1년 초과로 판단하여 적용하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.

유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 연결재무제표에 표시하고 있습니다.

(14) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

ㆍ
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

ㆍ
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.4) 법인세처리의 불확실성연결실체는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액이 존재하지 않습니다.

(16) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
15년 ~ 30년

구축물
15년 ~ 30년

기계장치
10년 ~ 30년

공급설비
30년

인입배관
16년

차량운반구
4년 ~ 5년

공기구비품
3년 ~ 16년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년, 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

ㆍ
무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

ㆍ
개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 특허권과 상표

특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(19) 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 연료전지 발전소를 운영하고 있으며, 해당 설비는 신재생에너지 설비로 인정되어 신재생에너지 공급의무화 제도 (RPS, Renewable Energy Portfolio Standard)를 적용받고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 연료전지 설비를 통해 생산한 전력에 대하여 한국에너지공단의 인증을 통하여 REC (Renewable Energy Certificate, 신재생에너지 인증서)를 부여받고 있으며, 이 인증서는 현물거래시장에서 거래소를 통해 거래되고 있습니다. 연결실체는 해당 REC를 통상적인 영업과정에서 판매를 위하여 생산 및 보유중인 자산으로 판단하여 제품으로 인식하고 있으며, REC 생산을 위해 투입된 친환경연료 등의 증분원가를 적용하여 재고자산의 단가를 측정하였습니다.

(21) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(22) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유한다.

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서금융자산을 보유한다.

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ
특정요건을 충족하는 경우(아래1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가 측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 연결포괄손익계산서상 '이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ
주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ
파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다(상기1-3) 참고).

ㆍ
상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하지못하는 채무상품(상기1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치 측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초인식시점에당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치 측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

ㆍ
상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는'기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로인식됩니다.

ㆍ
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 일부로 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망 뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ
금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인악화

ㆍ
특정금융상품의 신용위험에 대한 외부시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드,차입자에 대한 신용부도 스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

ㆍ
차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ
현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

ㆍ
같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

ㆍ
차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

ㆍ
차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

①
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

②
채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤
재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 실행될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(24) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ
주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ
파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익 인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

ㆍ
금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품 집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

ㆍ
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익 인식항목으로 지정할수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '이자비용'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

5) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

ㆍ
최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

7) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

8) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융손익' 항목으로 인식합니다.

(25) 공사부담금 등

자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하는 공사부담금과 시설분담금은 부채(이연수익)로 회계처리하며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(26) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서직접 인식하고 있습니다.

(27) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(28) 온실가스 배출권할당 및 거래제도 관련 회계처리1) 온실가스 배출권연결실체는 배출권을 기타자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 2) 온실가스 배출부채배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 (연결)

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 수익인식

연결실체가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 평가주석 41에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 41는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

5) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채에 대한 세부사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 (연결)

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산

기타 유동 금융자산

기타 비유동 금융자산

사용이 제한된 금융자산

보통예금 등

정기예금

당좌개설보증금

면허와 관련한 출자금 및 예치금

보증서 발급담보 등

영업보증금

장기대여금

보통예금 등

정기예금

당좌개설보증금

면허와 관련한 출자금 및 예치금

보증서 발급담보 등

영업보증금

장기대여금

보통예금 등

정기예금

당좌개설보증금

면허와 관련한 출자금 및 예치금

보증서 발급담보 등

영업보증금

장기대여금

사용이 제한된 금융자산

8,061,248

16,260,000

22,000

2,321,117

4,320,504

67,201

595,509

31,647,579

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜의 수선비적립관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고). 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사의차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).

보고기간 종료일현재 관계회사인 서남바이오에너지에 자금보충이행사유관리운영계약서 발전량 보증조건 미달) 발생으로 후순위 대여하였습니다(주석 35 참고).

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산

기타 유동 금융자산

기타 비유동 금융자산

사용이 제한된 금융자산

보통예금 등

정기예금

당좌개설보증금

면허와 관련한 출자금 및 예치금

보증서 발급담보 등

영업보증금

장기대여금

보통예금 등

정기예금

당좌개설보증금

면허와 관련한 출자금 및 예치금

보증서 발급담보 등

영업보증금

장기대여금

보통예금 등

정기예금

당좌개설보증금

면허와 관련한 출자금 및 예치금

보증서 발급담보 등

영업보증금

장기대여금

사용이 제한된 금융자산

6,788,383

20,960,000

23,500

2,319,377

4,121,998

67,201

595,509

34,875,968

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고). 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).

보고기간 종료일 현재 관계회사인 서남바이오에너지에 자금보충이행사유(관리운영계약서 발전량 보증조건 미달) 발생으로 후순위 대여하였습니다(주석 35 참고).

5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

차감 : 현재가치할인차금

장부금액 합계

유동매출채권

673,304,360

(7,996,970)

(76,450)

665,230,940

기타 유동채권

32,854,346

기타 유동채권

단기미수금, 총액

33,842,655

(4,791,389)

29,051,266

단기미수수익, 총액

2,249,408

(998)

2,248,410

종업원대여금

1,554,670

1,554,670

비유동매출채권

3,228,916

0

(165,694)

3,063,222

기타 비유동채권

8,888,807

기타 비유동채권

장기미수금, 총액

0

0

0

장기미수수익, 총액

0

0

0

비유동 종업원장기대여금

8,888,807

매출채권 및 기타채권에 대한 기술

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

차감 : 현재가치할인차금

장부금액 합계

유동매출채권

665,576,206

(7,193,132)

(4,938)

658,378,135

기타 유동채권

44,242,031

기타 유동채권

단기미수금, 총액

41,823,210

(3,813,689)

38,009,521

단기미수수익, 총액

4,878,993

(2,425)

4,876,568

종업원대여금

0

1,355,942

비유동매출채권

4,098,355

0

(223,223)

3,875,132

기타 비유동채권

8,647,657

기타 비유동채권

장기미수금, 총액

0

0

0

장기미수수익, 총액

0

0

0

비유동 종업원장기대여금

8,647,657

매출채권 및 기타채권에 대한 기술

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급 및 전력매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 천연가스공급매출과 관련하여 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 0.02의 이자를 부과하고 있습니다.연결실체는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

손상된 금융자산

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계

690,139,154

21,570,643

3,092,047

2,236,403

1,478,958

28,378,051

4,551,611

723,068,816

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권

648,103,811

21,568,277

3,089,849

2,178,073

1,471,848

28,308,047

121,418

676,533,276

미수금

29,342,458

2,366

2,198

58,330

7,110

70,004

4,430,193

33,842,655

미수수익

2,249,408

0

0

0

0

0

0

2,249,408

종업원 대여금

10,443,477

0

0

0

0

0

0

10,443,477

전기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

손상된 금융자산

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계

692,757,585

0

23,420,234

3,145,789

1,840,716

1,260,080

0

3,955,958

726,380,362

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권

640,001,827

0

23,356,145

3,143,138

1,762,560

1,245,160

0

165,731

669,674,561

미수금

37,873,167

0

64,089

2,651

78,156

14,920

0

3,790,227

41,823,210

미수수익

4,878,992

0

0

0

0

0

0

0

4,878,992

종업원 대여금

10,003,599

0

0

0

0

0

0

0

10,003,599

2) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기초금액

7,053,287

0

3,955,958

11,009,245

손실충당금의 재측정

1,875,736

0

664,601

2,540,337

제각

(986,585)

0

(68,948)

(1,055,533)

회수

(109,234)

0

0

(109,234)

기타

404,542

0

0

404,542

기말금액

8,237,746

0

4,551,611

12,789,357

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

전기

(단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기초금액

7,199,101

0

0

0

0

1,271,048

8,470,149

손실충당금의 재측정

890,264

0

0

0

0

2,817,169

3,707,433

제각

(1,154,369)

0

0

0

0

0

(1,154,369)

회수

0

0

0

0

0

(132,259)

(132,259)

기타

118,291

0

0

0

0

0

118,291

기말금액

7,053,287

0

3,955,958

11,009,245

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 신용위험 최대 노출금액

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치 입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 충당금 설정률은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권

102,738,411

546,179,129

20,767,648

3,077,262

2,182,527

1,588,299

676,533,276

기대신용손실율

0.0055

0.0286

0.4073

0.7775

0.9105

손실충당금, 계약자산

3,005,801

594,735

1,253,309

1,696,914

1,446,212

7,996,971

전기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권

103,384,284

538,040,883

21,868,111

3,137,466

1,904,242

1,339,575

669,674,561

기대신용손실율

0.0057

0.0237

0.3601

0.6259

0.9531

손실충당금, 계약자산

3,075,301

519,345

1,129,855

1,191,830

1,276,801

7,193,132

6. 기타금융자산 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장단기금융상품 등

장기대여금 등

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 등

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장단기금융상품 등

장기대여금 등

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 등

기타유동금융자산

537,996,946

11,168,477

12,052

549,177,475

40,660,000

0

5,243,413

324,374

0

46,227,787

595,405,262

기타비유동금융자산

0

15,748,925

22,988,934

38,737,859

22,000

595,509

17,946,162

86,374

1,806,930

20,456,975

59,194,834

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장단기금융상품 등

장기대여금 등

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 등

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장단기금융상품 등

장기대여금 등

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 등

기타유동금융자산

573,027,831

47,165,103

0

620,192,934

27,460,000

0

4,728,595

337,604

0

32,526,199

652,719,133

기타비유동금융자산

0

10,255,627

6,543,669

16,799,296

23,500

595,509

16,471,340

72,059

663,800

17,826,208

34,625,504

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.당기 및 전기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 이후

합계 구간 합계

할인되지않은 리스료

329,914

90,273

420,187

리스 순투자

324,374

86,374

410,748

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 이후

합계 구간 합계

할인되지않은 리스료

347,384

72,842

420,226

리스 순투자

337,604

72,058

409,662

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

금융리스 순투자

410,748

금융리스 순투자

최소리스료의 현재가치

410,748

최소리스료의 현재가치

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

420,187

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

329,914

90,273

420,187

가산: 무보증잔존가치

0

차감: 미실현이자수익

(9,439)

차감: 손실충당금

0

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

금융리스 순투자

409,662

금융리스 순투자

최소리스료의 현재가치

409,662

최소리스료의 현재가치

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

420,226

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

347,384

72,842

420,226

가산: 무보증잔존가치

0

차감: 미실현이자수익

(10,564)

차감: 손실충당금

0

(5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

리스순투자의 금융수익

19,258

19,258

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당기말 현재 유효이자율은 0.031부터 0.044입니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

리스순투자의 금융수익

21,701

21,701

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

7. 재고자산 (연결)

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류

유동상품

25,475,837

(1,086,973)

24,388,864

유동제품

887,610

(246,436)

641,174

유동원재료

19,411,652

0

19,411,652

유동저장품

5,965,069

0

5,965,069

유동재고자산 합계

51,740,168

(1,333,409)

50,406,759

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

3,488,076,699

재고자산 평가손실

637,267

전기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류

유동상품

30,595,776

(696,142)

29,899,634

유동제품

501,964

0

501,964

유동원재료

3,159,159

0

3,159,159

유동저장품

5,335,542

0

5,335,542

유동재고자산 합계

39,592,441

(696,142)

38,896,299

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

3,751,349,120

재고자산 평가손실

43,247

8. 기타자산 (연결)

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

기타유동자산

47,634,945

기타유동자산

선급금

30,416,796

유동선급비용

5,640,542

부가세대급금

1,027,808

계약자산

9,606,832

배출권자산

942,966

기타비유동자산

8,634,074

기타비유동자산

비유동선급비용

8,634,074

계약자산과 관련된 기술

건설계약과 관련된 자산입니다(주석 19 참고).

배출권자산에 대한 기술

온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 42 참고).

전기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

기타유동자산

30,858,401

기타유동자산

선급금

4,102,127

유동선급비용

4,139,771

부가세대급금

637,250

계약자산

21,323,460

배출권자산

655,793

기타비유동자산

9,739,347

기타비유동자산

비유동선급비용

9,739,347

계약자산과 관련된 기술

건설계약과 관련된 자산입니다(주석 19 참고).

배출권자산에 대한 기술

온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 42 참고).

9. 종속기업 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
법인설립 및영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)
결산일

당기말
전기말

㈜삼천리이엔지
배관 및 냉, 난방 공사업
한국
100
100
12.31

㈜삼천리모터스
자동차매매업
한국
100
100
12.31

㈜삼천리이에스
배관 및 냉, 난방장치 도매업
한국
100
100
12.31

㈜청주그린에너지
증기, 냉온수 및 공기조절 공급업
한국
95
60
12.31

㈜신승에너지
폐기물처리업
한국
100
100
12.31

㈜휴세스
집단에너지 생산, 수송 및 판매
한국
100
51
12.31

삼천리자산운용㈜
정의된 특별자산의 집합투자업 등
한국
100
100
12.31

㈜에스파워
전기공급업
한국
51
51
12.31

㈜삼천리이브이
자동차매매업
한국
100
-
12.31

㈜에스퓨처스
투자업, 컨설팅업 등
한국
100
100
12.31

㈜삼천리인베스트먼트
투자업
한국
100
100
12.31

삼천리제1호스노우볼투자조합
투자업
한국
100
-
12.31

더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호
투자업
한국
96.67
-
12.31

S.I.M JAPAN
비금융지주회사
일본
100
100
12.31

SIM, a California Corporation
비금융지주회사 및 부동산 임대업
미국
100
100
12.31

Samchully L&C Corporation
외식업
미국
100
100
12.31

SL&C F&B, LLC.
외식업
미국
100
100
12.31

SL&C KSC Irvine, LLC.
외식업
미국
100
100
12.31

SL&C KSC Brea, LLC.
외식업
미국
100
-
12.31

SL&C Anaheim, LLC.
호텔업
미국
100
100
12.31

SL&C Ontario, LLC.
호텔업
미국
100
100
12.31

SL&C Palmdale, LLC.
호텔업
미국
100
100
12.31

(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

삼천리제1호스노우볼투자조합
신규 설립

더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호
신규 설립

SL&C KSC Brea, LLC.
신규 설립

㈜삼천리이브이
신규 설립

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a CaliforniaCorporation (주2)

유동자산
41,882,642
48,027,225
104,425,630
26,034,588
170,005,363
16,987,089

비유동자산
99,271,319
96,781,048
28,079,926
203,145,391
570,065,001
143,166,306

자산 계
141,153,961
144,808,273
132,505,556
229,179,979
740,070,364
160,153,396

유동부채
29,485,786
83,008,851
71,183,182
29,718,612
189,884,038
57,900,813

비유동부채
11,713,595
23,655,068
967,263
189,817,683
179,919,049
21,767,448

부채 계
41,199,381
106,663,919
72,150,445
219,536,295
369,803,087
79,668,261

지배지분
99,954,580
38,144,354
60,355,111
9,643,684
188,836,311
80,485,134

비지배지분
-
-
-
-
181,430,966
-

자본 계
99,954,580
38,144,354
60,355,111
9,643,684
370,267,277
80,485,134

(주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a CaliforniaCorporation (주2)

유동자산
37,607,829
39,165,065
70,842,822
26,832,897
167,241,221
17,658,428

비유동자산
96,961,690
98,246,461
26,631,278
209,760,911
594,929,508
125,351,287

자산 계
134,569,519
137,411,526
97,474,100
236,593,808
762,170,729
143,009,715

유동부채
25,285,742
82,444,735
47,080,209
28,856,558
107,491,928
50,173,102

비유동부채
10,173,382
23,345,812
1,070,663
207,267,285
320,067,017
20,256,090

부채 계
35,459,124
105,790,547
48,150,872
236,123,843
427,558,945
70,429,192

지배지분
99,110,395
31,620,979
49,323,228
239,682
170,652,010
72,580,523

비지배지분
-
-
-
230,283
163,959,774
-

자본 계
99,110,395
31,620,979
49,323,228
469,965
334,611,784
72,580,523

(주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a CaliforniaCorporation(주2)

매출
156,859,776
422,811,965
167,165,687
58,510,255
734,607,052
35,008,736

영업손익
1,583,276
7,275,064
10,035,584
16,278,560
51,676,495
1,579,394

당기순손익
1,389,694
6,523,375
11,165,282
9,241,486
35,853,110
(2,097,531)

기타포괄손익
(545,509)
-
(133,399)
(67,768)
(197,617)
10,002,142

총포괄손익
844,185
6,523,375
11,031,883
9,173,718
35,655,493
7,904,611

(주1)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a CaliforniaCorporation(주2)

매출
158,922,689
419,398,068
139,497,070
51,234,352
1,012,049,918
33,991,839

영업손익
1,804,460
6,333,683
1,251,698
12,246,424
67,814,791
3,120,385

당기순손익
1,225,991
3,127,546
2,847,379
5,361,219
44,751,072
(23,617)

기타포괄손익
(634,788)
-
37,685
(159,895)
63,036
1,245,410

총포괄손익
591,203
3,127,546
2,885,064
5,201,324
44,814,108
1,221,793

(주1)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a CaliforniaCorporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름
17,487,634
8,920,352
(848,559)
20,087,289
64,661,336
5,238,579

투자활동으로 인한 현금흐름
(5,640,395)
(3,757,545)
(1,691,597)
(1,048,207)
44,036
(11,044,398)

재무활동으로 인한 현금흐름
(4,348,183)
511,330
(648,903)
(17,135,331)
(50,323,072)
2,557,955

현금및현금성자산의 순증감
7,499,056
5,674,137
(3,189,059)
1,903,751
14,382,300
(3,247,864)

기초 현금및현금성자산
8,769,263
3,841,371
4,021,648
2,027,148
18,025,737
15,317,352

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과
-
-
(543)
-
(170,182)
1,892,974

기말 현금및현금성자산
16,268,319
9,515,508
832,046
3,930,899
32,237,855
13,962,462

(주1)
상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리모터스
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
SIM, a CaliforniaCorporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름
11,587,793
1,968,657
7,508,782
18,302,933
85,090,131
8,465,205

투자활동으로 인한 현금흐름
(7,157,739)
(5,774,089)
(20,142,031)
(1,121,997)
(50,318,943)
(3,660,456)

재무활동으로 인한 현금흐름
(5,487,994)
7,265,001
(748,925)
(16,928,167)
(130,308,664)
(3,914,392)

현금및현금성자산의 순증감
(1,057,940)
3,459,569
(13,382,174)
252,769
(95,537,476)
890,357

기초 현금및현금성자산
9,827,202
381,802
17,411,350
1,774,379
113,603,327
14,190,453

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과
-
-
(7,528)
-
(40,113)
236,543

기말 현금및현금성자산
8,769,262
3,841,371
4,021,648
2,027,148
18,025,738
15,317,353

(주1)
상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
㈜에스파워
㈜휴세스
㈜청주그린에너지
더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호

비지배지분이 보유한 소유지분율
49.00%
0.00%
5.00%
3.33%

누적 비지배지분
181,467,066
-
(499,073)
97,666

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
17,568,023
2,688,492
31,970
(2,334)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
17,471,191
2,688,492
31,970
(2,334)

(주1)
상기 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
㈜휴세스
㈜에스파워
㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율
49%
49%
40%

누적 비지배지분
230,283
163,959,775
(4,248,346)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
2,626,997
21,928,025
444,470

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
2,548,649
21,958,913
444,470

(주1)
상기 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주2)
'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(7) 당기 및 전기 비지배지분과의 거래로 인해 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종속기업 지분의 추가 취득
(33,009,547)
-

10. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

안산도시개발㈜
전기, 가스, 증기 및공기조절 공급업
대한민국
12월
49.90
26,210,808
61,643,873
49.90
26,210,808
54,793,806

경기그린에너지㈜ (주1,4)
전기, 가스, 증기 등 공급업
대한민국
12월
19.00
14,400,000
-
19.00
14,400,000
-

안산그린에너지㈜ (주5)
신재생에너지 투자
대한민국
12월
5.00
789,000
757,932
10.00
161,400
159,252

인천연료전지㈜ (주4)
전기, 가스, 증기 및 수도사업
대한민국
12월
20.00
4,700,000
2,926,149
20.00
4,700,000
4,087,104

비티에스제1호사모투자합자회사 (주2)
신재생에너지 투자
대한민국
12월
4.95
7,153,740
7,685,905
4.95
6,628,050
8,168,585

비티에스제2호사모투자합자회사 (주2)
신재생에너지 투자
대한민국
12월
1.00
407,310
389,977
1.00
261,310
241,922

POKCHENG GROUP (주3)
외식업
중국
12월
50.00
360,018
-
50.00
360,018
-

서남바이오에너지㈜ (주4)
송전, 배전업
대한민국
12월
21.33
825,600
2,683,591
21.33
825,600
2,413,728

펫포레스트㈜
동물장묘업
대한민국
12월
25.00
4,000,546
3,925,895
25.00
4,000,546
4,044,677

신한-데브 헬스케어투자조합 1호
벤처투자
대한민국
12월
40.00
3,000,000
2,832,235
40.00
3,000,000
2,890,817

㈜유에이치파워 (주4,5)
연료전지발전소
대한민국
12월
3.12
1,000,000
840,932
5.00
172,500
167,851

에스엘에너지솔루션㈜ (주6)
연료전지발전소
대한민국
12월
14.90
7,450
2,208
14.90
7,450
7,218

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합 (주7)
벤처투자
대한민국
12월
70.00
3,500,000
3,447,316
-
-
-

합계

66,354,472
87,136,013

60,727,682
76,974,960

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(주2)
연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주3)
연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. POKCHENG GROUP은 전기말 기준 영업 중단으로 인하여 장부금액 전액에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

(주4)
보고기간 종료일 현재 연결실체는 해당 관계기업의 차입금을 위해 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 35 참고).

(주5)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 연결실체의 임원 또는 직원이 피투자회사 이사로 겸직하고 있어 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주6)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 7명 중 1명의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(주7)
연결실체의 지분율이 50%를 초과하나, 투자조합 규약상 지배력을 가지고 있지 않다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
취득
배당
지분법손익
지분법자본변동
기타증감
기말

안산도시개발㈜
54,793,806
-
(998,000)
8,495,336
-
(647,269)
61,643,873

경기그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-

안산그린에너지㈜
159,252
627,600
-
(26,291)
(3,703)
1,074
757,932

인천연료전지㈜
4,087,104
-
-
(1,164,586)
-
3,631
2,926,149

비티에스제1호사모투자합자회사
8,168,585
525,690
-
(691,687)
-
(316,683)
7,685,905

비티에스제2호사모투자합자회사
241,922
146,000
-
(4,676)
-
6,731
389,977

POKCHENG GROUP
-
-
-
-
-
-
-

서남바이오에너지㈜
2,413,728
-
-
269,863
-
-
2,683,591

펫포레스트㈜
4,044,677
-
-
(118,782)
-
-
3,925,895

신한-데브 헬스케어투자조합 1호
2,890,817
-
-
(58,582)
-
-
2,832,235

㈜유에이치파워
167,851
827,500
-
(142,906)
(12,282)
769
840,932

에스엘에너지솔루션㈜
7,218
-
-
(5,010)
-
-
2,208

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합
-
3,500,000
-
(52,684)
-
-
3,447,316

합계
76,974,960
5,626,790
(998,000)
6,499,995
(15,985)
(951,747)
87,136,013

(전기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법자본변동
기타증감
기말

안산도시개발㈜
49,784,025
-
-
4,881,380
-
128,401
54,793,806

경기그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-

안산그린에너지㈜
-
161,400
-
(2,148)
-
-
159,252

인천연료전지㈜
4,897,225
-
-
(814,559)
-
4,438
4,087,104

비티에스제1호사모투자합자회사
7,894,669
-
(608,850)
894,895
-
(12,129)
8,168,585

비티에스제2호사모투자합자회사
144,044
110,010
-
(12,125)
-
(7)
241,922

POKCHENG GROUP
-
-
-
-
-
-
-

서남바이오에너지㈜
2,275,885
-
-
137,843
-
-
2,413,728

펫포레스트㈜
4,049,921
-
-
(5,244)
-
-
4,044,677

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호
2,943,757
-
-
(52,940)
-
-
2,890,817

㈜유에이치파워
1,000
171,500
-
(2,042)
(2,607)
-
167,851

에스엘에너지솔루션㈜
-
7,450
-
(232)
-
-
7,218

합계
71,990,526
450,360
(608,850)
5,024,828
(2,607)
120,703
76,974,960

(3) 당기말 및 전기말 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
안산도시개발㈜
경기그린에너지㈜
안산그린에너지㈜
인천연료전지㈜
비티에스제1호사모투자합자회사
비티에스제2호사모투자합자회사
서남바이오에너지㈜
펫포레스트㈜
신한-데브헬스케어투자조합 1호
㈜유에이치파워
에스엘에너지솔루션㈜
스타트업코리아삼천리제1호초격차투자조합

유동자산
36,933,817
20,473,870
35,951,912
46,031,380
1,757,631
116,719
8,709,664
2,021,477
432,103
24,615,715
16,374
3,925,100

비유동자산
260,229,917
145,064,711
13,530,380
202,896,691
154,158,473
39,314,091
8,780,144
9,893,866
6,650,135
92,101,563
-
1,000,010

자산 계
297,163,734
165,538,581
49,482,292
248,928,071
155,916,104
39,430,810
17,489,808
11,915,343
7,082,238
116,717,278
16,374
4,925,110

유동부채
62,991,610
163,740,205
374,509
70,089,310
291,802
431,919
1,472,129
286,289
1,650
13,623,355
1,556
373

비유동부채
114,449,181
64,059,175
33,949,145
162,959,609
-
-
2,524,951
6,022,660
-
76,100,000
-
-

부채 계
177,440,791
227,799,380
34,323,654
233,048,919
291,802
431,919
3,997,080
6,308,949
1,650
89,723,355
1,556
373

자본 계
119,722,943
(62,260,799)
15,158,638
15,879,152
155,624,302
38,998,891
13,492,728
5,606,394
7,080,588
26,993,923
14,818
4,924,737

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
안산도시개발㈜
경기그린에너지㈜
안산그린에너지㈜
인천연료전지㈜
비티에스제1호사모투자합자회사
비티에스제2호사모투자합자회사
서남바이오에너지㈜
펫포레스트㈜
신한-데브 헬스케어 투자조합 1호
㈜유에이치파워

에스엘에너지솔루션㈜

유동자산
38,511,556
21,596,071
1,592,632
46,517,475
881,329
15,634
7,353,145
1,544,228
578,557
3,372,488
50,000

비유동자산
270,798,677
158,579,869
-
212,651,599
164,634,234
25,014,524
9,574,855
9,285,583
6,650,135
-
-

자산 계
309,310,233
180,175,940
1,592,632
259,169,074
165,515,563
25,030,158
16,928,000
10,829,811
7,228,692
3,372,488
50,000

유동부채
81,502,431
143,776,395
110
57,420,043
264,508
837,063
1,440,513
798,314
1,650
15,468
1,556

비유동부채
112,693,768
71,045,905
-
179,989,056
-
-
3,198,796
3,950,000
-
-
-

부채 계
194,196,199
214,822,300
110
237,409,099
264,508
837,063
4,639,309
4,748,314
1,650
15,468
1,556

자본 계
115,114,034
(34,646,360)
1,592,522
21,759,975
165,251,055
24,193,095
12,288,691
6,081,497
7,227,042
3,357,020
48,444

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
안산도시개발㈜
경기그린에너지㈜
안산그린에너지㈜
인천연료전지㈜
비티에스제1호사모투자합자회사
비티에스제2호사모투자합자회사
서남바이오에너지㈜
펫포레스트㈜
신한-데브헬스케어투자조합 1호
㈜유에이치파워
에스엘에너지솔루션㈜
스타트업코리아삼천리제1호초격차투자조합

매출(영업수익)
117,845,704
60,768,925
-
91,097,335
(12,705,583)
628,074
5,817,950
4,432,260
13,732
-
-
-

계속영업손익
24,610,686
(17,813,438)
(528,459)
2,413,460
(13,973,476)
(467,568)
1,673,959
(184,909)
(146,455)
(3,007,288)
(33,682)
(75,263)

당기순이익(손실)
16,336,810
(27,611,703)
(525,815)
(5,898,976)
(13,973,476)
(467,568)
1,606,742
(466,992)
(146,455)
(4,582,803)
(33,637)
(75,263)

기타포괄손익
(1,297,133)
(2,738)
-
18,153
-
-
-
-
-
-
-
-

총포괄손익
15,039,677
(27,614,441)
(525,815)
(5,880,823)
(13,973,476)
(467,568)
1,606,742
(466,992)
(146,455)
(4,582,803)
(33,637)
(75,263)

(주1)
상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
안산도시개발㈜
경기그린에너지㈜
안산그린에너지㈜
인천연료전지㈜
비티에스제1호사모투자합자회사
비티에스제2호사모투자합자회사
서남바이오에너지㈜
펫포레스트㈜
신한-데브헬스케어투자조합 1호
㈜유에이치파워
에스엘에너지솔루션㈜

매출(영업수익)
111,631,979
80,630,071
-
96,923,766
19,144,716
4,474
5,144,611
3,860,783
17,879
-
-

계속영업손익
14,409,769
(20,412,050)
(21,792)
5,252,032
18,078,705
(1,212,535)
1,404,329
156,130
(141,713)
(42,306)
-

당기순이익(손실)
9,254,202
(28,548,854)
(21,478)
(4,108,711)
18,078,705
(1,212,535)
1,210,377
(19,154)
(141,713)
(40,833)
(1,556)

기타포괄손익
257,317
5,377
-
22,189
-
-
-
-
-
-
-

총포괄손익
9,511,519
(28,543,477)
(21,478)
(4,086,522)
18,078,705
(1,212,535)
1,210,377
(19,154)
(141,713)
(40,833)
(1,556)

(주1)
상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
안산도시개발㈜
경기그린에너지㈜
안산그린에너지㈜
인천연료전지㈜
비티에스제1호사모투자합자회사
비티에스제2호사모투자합자회사
서남바이오에너지㈜
펫포레스트㈜
신한-데브헬스케어투자조합 1호
㈜유에이치파워
에스엘에너지솔루션㈜
스타트업코리아삼천리제1호초격차투자조합

관계기업 기말 순자산(A)
119,722,943
(62,260,799)
15,158,638
15,879,152
155,624,302
38,998,891
13,492,728
5,606,394
7,080,588
26,993,923
14,818
4,924,737

연결실체 지분율(B)
49.9%
19.00%
5.00%
20.00%
4.95%
1.00%
21.33%
25.00%
40.00%
3.12%
14.90%
70.00%

순자산 지분금액(AXB)
59,741,749
(11,829,552)
757,932
3,175,830
7,703,403
389,989
2,877,999
1,401,599
2,832,235
842,210
2,208
3,447,316

(+) 투자차액
10,795,429
-
-
-
-
-
-
2,524,101
-
-
-
-

(-) 내부거래효과 제거 등
(8,893,305)
11,829,552
-
(249,681)
(17,498)
(12)
(194,408)
195
-
(1,278)
-
-

기말 장부금액
61,643,873
-
757,932
2,926,149
7,685,905
389,977
2,683,591
3,925,895
2,832,235
840,932
2,208
3,447,316

(전기말)
(단위: 천원)

구분
안산도시개발㈜
경기그린에너지㈜
안산그린에너지㈜
인천연료전지㈜
비티에스제1호사모투자합자회사
비티에스제2호사모투자합자회사
서남바이오에너지㈜
펫포레스트㈜
신한-데브헬스케어투자조합 1호
㈜유에이치파워
에스엘에너지솔루션㈜

관계기업 기말 순자산(A)
115,114,034
(34,646,360)
1,592,522
21,759,975
165,251,055
24,193,095
12,288,691
6,081,497
7,227,042
3,357,020
48,444

연결실체 지분율(B)
49.90%
19.00%
10.00%
20.00%
4.95%
1.00%
21.33%
25.00%
40.00%
5.00%
14.90%

순자산 지분금액(AXB)
57,441,903
(6,582,808)
159,252
4,351,995
8,179,927
241,931
2,621,178
1,520,374
2,890,817
167,851
7,218

(+) 투자차액
7,178,629
-
-
-
-
-
-
2,524,101
-
-
-

(-) 내부거래효과 제거 등
(9,826,726)
6,582,808
-
(264,891)
(11,342)
(9)
(207,450)
202
-
-
-

기말 장부금액
54,793,806
-
159,252
4,087,104
8,168,585
241,922
2,413,728
4,044,677
2,890,817
167,851
7,218

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

회사명
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실누계액
미반영 손실
미반영 손실누계액

경기그린에너지
5,246,224
15,611,353
6,068,655
10,365,129

11. 유형자산 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

유형자산

유형자산 합계

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

시설장치

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

유형자산

363,494,444

0

0

363,494,444

346,971,848

(95,564,943)

(1,079,428)

250,327,477

91,151,992

(38,157,249)

(293,747)

52,700,996

765,771,127

(324,812,595)

(8,390,924)

432,567,608

3,715,758,029

(2,657,265,104)

(7,107,922)

1,051,385,003

107,298,504

(56,950,152)

0

50,348,352

3,026,631

(1,932,236)

0

1,094,395

65,380,539

(48,327,542)

0

17,052,997

56,111,162

(33,752,660)

(597,607)

21,760,895

34,817,112

0

0

34,817,112

2,275,549,279

전기

(단위 : 천원)

유형자산

유형자산 합계

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

시설장치

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

유형자산

313,960,339

0

0

313,960,339

323,289,548

(84,220,902)

(1,079,428)

237,989,218

86,816,830

(35,605,412)

(293,747)

50,917,671

760,675,490

(296,821,409)

(8,390,924)

455,463,157

3,647,167,933

(2,592,581,048)

(7,107,922)

1,047,478,963

97,466,401

(51,935,394)

0

45,531,007

3,066,969

(1,973,718)

0

1,093,250

60,808,163

(42,999,743)

0

17,808,420

50,454,658

(26,383,513)

(352,945)

23,718,200

51,050,941

0

0

51,050,941

2,245,011,166

(1) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

시설장치

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

313,960,339

237,989,218

50,917,671

455,463,157

1,047,478,963

45,531,006

1,093,250

17,808,420

23,718,201

51,050,941

2,245,011,166

취득

36,300

1,740,965

105,065

3,995,887

0

0

370,841

1,911,042

5,543,420

147,922,992

85,320,735

처분, 유형자산

0

(444,044)

0

(153,871)

(603,961)

0

0

(32,883)

(128,556)

0

(1,294,938)

감가상각비, 유형자산

0

(9,825,385)

(2,546,665)

(28,016,313)

(66,365,278)

(5,014,757)

(409,727)

(5,225,520)

(7,519,191)

0

(93,225,956)

손상차손

0

0

0

0

0

0

0

(30,413)

(244,662)

0

(275,075)

대체

47,230,620

7,985,470

3,926,763

1,119,623

70,875,279

9,832,103

0

1,762,523

379,707

(164,214,269)

(4,658,159)

기타증감

2,267,185

12,881,253

298,163

159,125

0

0

40,031

859,828

11,976

57,448

2,748,139

기말 유형자산

363,494,444

250,327,477

52,700,996

432,567,608

1,051,385,003

50,348,352

1,094,395

17,052,997

21,760,895

34,817,112

2,275,549,279

유형자산의 기타증감에 대한 기술

기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

시설장치

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

310,907,763

244,238,013

54,040,126

480,540,992

1,046,982,561

38,504,630

691,271

19,732,366

23,840,955

45,671,321

2,265,149,998

취득

825,555

1,939,944

220,140

2,494,424

0

0

109,790

1,684,186

7,323,966

96,860,141

111,458,146

처분, 유형자산

0

(2,549,723)

(3)

(94,826)

(1,009,468)

0

(40,112)

(105,248)

(114,628)

0

(3,914,008)

감가상각비, 유형자산

0

(9,591,391)

(2,454,222)

(28,088,742)

(65,025,736)

(4,521,526)

(370,993)

(5,281,062)

(7,393,119)

0

(122,726,791)

손상차손

0

0

0

0

0

0

0

(31,077)

(352,945)

0

(384,022)

대체

1,949,587

2,265,932

(888,371)

607,812

66,531,606

11,547,902

707,271

1,677,812

420,269

(91,479,546)

(6,659,725)

기타증감

277,435

1,686,443

0

3,497

0

0

(3,977)

131,443

(6,297)

(975)

2,087,568

기말 유형자산

313,960,339

237,989,218

50,917,671

455,463,157

1,047,478,963

45,531,006

1,093,250

17,808,420

23,718,201

51,050,941

2,245,011,166

유형자산의 기타증감에 대한 기술

기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

제품REC

감가상각비, 유형자산

68,644,884

93,639

전기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

제품REC

감가상각비, 유형자산

67,204,561

74,296

(2) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 36 참고).

12. 리스 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

토지

건물

차량운반구

공급설비

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

사용권자산

58,410,627

(23,130,803)

0

35,279,824

83,582,230

(24,739,835)

(3,827,230)

55,015,165

11,483,371

(5,139,889)

0

6,343,482

74,043,519

(26,972,766)

0

47,070,753

9,373,971

(3,821,994)

(6,512)

5,545,465

149,254,689

전기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

토지

건물

차량운반구

공급설비

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

사용권자산

57,958,315

(19,292,131)

0

38,666,184

61,440,214

(21,903,486)

(3,357,028)

36,179,700

11,785,113

(4,745,096)

0

7,040,017

74,028,142

(24,587,651)

0

49,440,491

10,178,561

(3,944,198)

(5,712)

6,228,651

137,555,043

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

차량운반구

공급설비

기타자산

자산 합계

기초 사용권자산

38,666,184

36,179,700

7,040,017

49,440,491

6,228,651

137,555,043

사용권자산상각비

(4,257,535)

(10,068,254)

(2,136,768)

(2,385,115)

(755,096)

(19,602,768)

증감

871,175

28,903,719

1,440,233

15,377

71,910

31,302,414

기말 사용권자산

35,279,824

55,015,165

6,343,482

47,070,753

5,545,465

149,254,689

기타증감에 대한 기술

해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

차량운반구

공급설비

기타자산

자산 합계

기초 사용권자산

41,745,246

30,269,661

6,075,323

51,781,579

6,288,180

136,159,989

사용권자산상각비

(4,141,374)

(8,312,280)

(2,061,495)

(2,384,447)

(857,800)

(17,757,396)

증감

1,062,312

14,222,319

3,026,189

43,359

798,271

19,152,450

기말 사용권자산

38,666,184

36,179,700

7,040,017

49,440,491

6,228,651

137,555,043

기타증감에 대한 기술

해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

리스기간에 대한 기술

연결실체는 토지, 공급설비 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있으며 리스기간은 1~30년입니다.

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산상각비

19,602,768

리스부채 이자비용

4,277,328

단기리스 관련 비용

7,216,374

소액자산리스 관련 비용

653,345

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

7,880,943

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

578,696

전기

(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산상각비

17,757,397

리스부채 이자비용

3,365,825

단기리스 관련 비용

5,853,252

소액자산리스 관련 비용

625,826

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

7,006,869

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

562,773

사용권자산 감가상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산

8,685,679

10,917,088

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산

8,751,195

9,006,202

리스의 기타정보에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정

1,139,502

리스 현금유출

28,116,316

전기

(단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정

1,168,013

리스 현금유출

25,392,389

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

21,117,930

60,896,925

48,397,259

130,406,114

현재가치할인차금, 장기미지급금

(27,913,452)

리스부채

102,492,662

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

17,402,413

51,554,758

42,384,024

111,341,195

현재가치할인차금, 장기미지급금

(22,220,075)

리스부채

89,121,120

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

13. 투자부동산 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산 합계

토지

건물

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

투자부동산

80,329,282

0

80,329,282

15,098,077

(9,162,770)

5,935,307

275,648

0

275,648

86,540,237

전기

(단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산 합계

토지

건물

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

투자부동산

108,587,519

0

108,587,519

13,202,782

(8,271,420)

4,931,362

113,518,881

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

건설중인자산

투자부동산 합계

기초 투자부동산

108,587,519

4,931,362

113,518,881

취득

0

52,085

882,802

934,887

처분

(42,175,134)

0

0

(42,175,134)

감가상각

0

(486,147)

0

(486,147)

대체

13,783,975

1,344,128

(607,154)

14,520,949

기타증감

132,922

93,879

0

226,801

기말 투자 부동산

80,329,282

5,935,307

275,648

86,540,237

투자부동산 기타증감에 대한 기술

기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익

856,310

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가

연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결실체는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 136,331,545천원으로 추정하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

건설중인자산

투자부동산 합계

기초 투자부동산

104,085,747

5,804,173

109,889,920

취득

0

0

0

처분

0

(941,941)

(941,941)

감가상각

0

(470,411)

(470,411)

대체

4,485,506

523,439

5,008,945

기타증감

16,266

16,102

32,368

기말 투자 부동산

108,587,519

4,931,362

113,518,881

투자부동산 기타증감에 대한 기술

기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익

751,039

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가

14. 무형자산 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

가입권

기타무형자산

영업권

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권

12,281,148

0

(2,159,033)

10,122,115

67,441,147

(52,744,088)

0

14,697,059

3,130,370

0

(166,273)

2,964,097

27,783,271

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

가입권

기타무형자산

영업권

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권

12,281,148

0

(2,159,033)

10,122,115

59,441,726

(48,592,689)

0

10,849,038

3,130,370

0

(166,273)

2,964,097

23,935,249

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

가입권

기타무형자산

영업권

무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권

10,122,115

10,849,038

2,964,097

23,935,249

취득

0

1,578,578

0

1,578,578

처분

0

0

0

0

무형자산의 상각

0

(4,286,730)

0

(4,286,730)

대체

0

6,581,234

0

6,581,234

기타증감

0

(25,061)

0

(25,061)

기말 무형자산 및 영업권

10,122,115

14,697,059

2,964,097

27,783,271

기타무형자산의 기타증감에 대한 기술

기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

가입권

기타무형자산

영업권

무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권

10,141,115

12,784,695

2,964,097

25,889,907

취득

0

438,274

0

438,274

처분

(19,000)

0

0

(19,000)

무형자산의 상각

0

(4,029,489)

0

(4,029,489)

대체

0

1,649,638

0

1,649,638

기타증감

0

5,920

0

5,920

기말 무형자산 및 영업권

10,122,115

10,849,038

2,964,097

23,935,249

기타무형자산의 기타증감에 대한 기술

기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

315,512

3,971,217

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

269,323

3,760,166

15. 매입채무 및 기타채무 (연결)

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무

697,144,398

기타 유동 미지급금

45,361,027

매입채무 및 기타 채무 합계

742,505,425

단기매입채무에 대한 기술

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무

721,122,253

기타 유동 미지급금

40,931,005

매입채무 및 기타 채무 합계

762,053,258

단기매입채무에 대한 기술

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

원화

외화

기능통화 또는 표시통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계

231,560,233

유동성 사채 및 차입금 합계

단기차입금

67,145,700

51,450,000

118,595,700

유동성 장기차입금

24,310,143

390,048

24,700,191

유동성사채

289,903,131

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

621,546,260

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

장기차입금

177,905,432

14,390,117

192,295,549

사채

429,250,711

전기

(단위 : 천원)

원화

외화

기능통화 또는 표시통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계

249,831,217

유동성 사채 및 차입금 합계

단기차입금

48,900,614

45,129,000

94,029,614

유동성 장기차입금

41,008,533

335,888

41,344,421

유동성사채

99,977,319

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

833,190,764

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

장기차입금

201,303,575

12,956,199

214,259,775

사채

618,930,990

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

원화

외화

거래상대방

비엠더블유파이낸셜서비스코리아

KDB산업은행

신한은행

NH농협은행

IM증권(CP)

KB NY 1

KB NY 2

신한은행 뉴욕지점 1

신한은행 뉴욕지점 2

거래상대방 합계

비엠더블유파이낸셜서비스코리아

KDB산업은행

신한은행

NH농협은행

IM증권(CP)

KB NY 1

KB NY 2

신한은행 뉴욕지점 1

신한은행 뉴욕지점 2

거래상대방 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0640

0.0690

0.0420

0.0458

0.0409

0.0522

0.0445

0.0400

차입금, 기준이자율

3M SOFR

3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정

0.0190

0.0085

단기차입금

27,692,524

8,000,000

11,550,000

10,000,000

9,903,176

67,145,700

14,700,000

36,750,000

51,450,000

118,595,700

단기차입금에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

전기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

원화

외화

거래상대방

비엠더블유파이낸셜서비스코리아

KDB산업은행

신한은행

NH농협은행

IM증권(CP)

KB NY 1

KB NY 2

신한은행 뉴욕지점 1

신한은행 뉴욕지점 2

거래상대방 합계

비엠더블유파이낸셜서비스코리아

KDB산업은행

신한은행

NH농협은행

IM증권(CP)

KB NY 1

KB NY 2

신한은행 뉴욕지점 1

신한은행 뉴욕지점 2

거래상대방 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금

24,459,727

3,000,000

11,550,000

0

9,890,887

48,900,614

32,235,000

12,894,000

45,129,000

94,029,614

단기차입금에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

(3) - 1) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭

차입금명칭 합계

가스안전기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

도시가스배관기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

천연가스시설자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

도시가스배관기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금

인천시기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금

가스안전기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금

도시가스배관기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금

시설자금 목적의 NH농협은행으로부터 빌린 차입금

시설자금 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금

에너지시설기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금

PF대출 1 목적의 KDB산업으로부터 빌린 차입금

PF대출 2 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금

에너지이용합리화자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

PF대출 목적의 KB국민은행 등으로부터 빌린 차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0175

0.0175

0.0332

0.0175

0.0180

0.0175

0.0275

0.0270

0.0270

0.0370

0.0360

0.0506

유동성장기부채

230,600

388,400

193,600

146,800

530,200

2,941,780

243,680

1,320,000

2,470,000

111,420

15,733,663

24,310,143

장기차입금

603,600

2,774,475

0

954,200

3,350,200

14,210,845

609,200

16,390,000

29,355,000

0

109,657,912

177,905,432

상환방법

3년거치 5년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

3년거치 5년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

3년거치 7년 분할상환

15년 원리금 불균등상환

15년 원리금 불균등상환

3년거치 7년 분할상환

3년 9개월 거치 9년 분할상환

원화장기차입금에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

전기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭

차입금명칭 합계

가스안전기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

도시가스배관기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

천연가스시설자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

도시가스배관기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금

인천시기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금

가스안전기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금

도시가스배관기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금

시설자금 목적의 NH농협은행으로부터 빌린 차입금

시설자금 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금

에너지시설기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금

PF대출 1 목적의 KDB산업으로부터 빌린 차입금

PF대출 2 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금

에너지이용합리화자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금

PF대출 목적의 KB국민은행 등으로부터 빌린 차입금

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

유동성장기부채

255,600

359,625

242,000

146,800

644,600

154,800

2,941,780

10,000,000

6,348,000

243,680

1,540,000

2,660,000

445,680

15,025,968

41,008,533

장기차입금

665,200

3,162,875

193,600

1,101,000

3,137,400

0

17,152,625

0

0

852,880

17,710,000

31,825,000

111,420

125,391,575

201,303,575

상환방법

3년거치 5년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

3년거치 5년 분할상환

3년거치 5년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

3년만기 일시상환

1년거치 2년 분할상환

3년거치 7년 분할상환

15년 원리금 불균등상환

15년 원리금 불균등상환

3년거치 7년 분할상환

3년 9개월 거치 9년 분할상환

원화장기차입금에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

(3) -2) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

차입금명칭 합계

성공불융자

은행차입금

거래상대방

한국에너지공단

HANMIBank

한국에너지공단

HANMIBank

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0125

0.0225

0.0375

유동성장기부채

0

390,048

390,048

장기차입금

1,125,037

13,265,080

14,390,117

외화장기차입금에 대한 기술

상기 성공불융자 1,125,037천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 외화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

전기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

차입금명칭 합계

성공불융자

은행차입금

거래상대방

한국에너지공단

HANMIBank

한국에너지공단

HANMIBank

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

유동성장기부채

0

335,888

335,888

장기차입금

986,818

11,969,381

12,956,199

외화장기차입금에 대한 기술

상기 성공불융자 1,125,037천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).

보고기간 종료일 현재 연결회사는 외화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

(3) - 3) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

현재가치할인차금

차입금명칭

차입금명칭 합계

차입금명칭

차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채

사채

사채

유동성사채

60,000,000

90,000,000

0

0

140,000,000

0

0

290,000,000

(96,869)

289,903,131

비유동성사채

0

0

150,000,000

100,000,000

0

50,000,000

130,000,000

430,000,000

(749,289)

429,250,711

발행일

2020-05-28

2023-05-31

2023-05-31

2024-03-05

2020-02-12

2020-02-12

2020-02-12

차입금, 만기

2025-05-28

2025-05-31

2026-05-31

2027-03-05

2025-02-12

2027-02-12

2030-02-12

차입금, 이자율

0.0168

0.0423

0.0427

0.0382

0.0179

0.0199

0.0211

이자지급 및 상환방법

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

전기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

현재가치할인차금

차입금명칭

차입금명칭 합계

차입금명칭

차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채

㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채

사채

사채

유동성사채

0

100,000,000

0

0

0

0

0

100,000,000

(22,681)

99,977,319

비유동성사채

60,000,000

0

90,000,000

150,000,000

140,000,000

50,000,000

130,000,000

620,000,000

(1,069,010)

618,930,990

발행일

2020-05-28

2021-03-05

2023-05-31

2023-05-31

2020-02-12

2020-02-12

2020-02-12

차입금, 만기

2025-05-28

2024-03-05

2025-05-31

2026-05-31

2025-02-12

2027-02-12

2030-02-12

차입금, 이자율

0.0168

0.0127

0.0423

0.0427

0.0179

0.0199

0.0211

이자지급 및 상환방법

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

액면금액 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

339,486,898

194,061,086

198,908,091

34,598,227

33,721,385

208,583,052

936,995,740

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

장기차입금

24,700,191

26,116,755

39,222,473

27,075,655

27,214,278

72,666,388

216,995,740

사채

290,000,000

150,000,000

150,000,000

0

0

130,000,000

720,000,000

이자

24,786,707

17,944,331

9,685,618

7,522,572

6,507,107

5,916,664

17. 기타금융부채 (연결)

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

17,347,523

기타유동금융부채

유동 임대보증금

60,000

단기미지급비용

6,385,174

유동 예수보증금

10,900,669

유동 미지급 배당금

1,680

기타비유동금융부채

160,706

기타비유동금융부채

비유동 임대보증금

28,144

장기미지급비용, 총액

132,562

예수보증금

0

비유동 미지급 배당금

0

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

18,819,035

기타유동금융부채

유동 임대보증금

60,000

단기미지급비용

8,189,131

유동 예수보증금

10,566,553

유동 미지급 배당금

3,351

기타비유동금융부채

127,812

기타비유동금융부채

비유동 임대보증금

24,994

장기미지급비용, 총액

102,818

예수보증금

0

비유동 미지급 배당금

0

18. 기타부채 (연결)

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

158,673,717

기타 유동부채

유동선수금

9,558,182

단기예수금

46,017,090

단기미지급종업원급여

14,319,478

부가가치세예수금

6,311,273

유동계약부채

82,172,165

유동 온실가스배출부채

295,529

기타 비유동 부채

581,386,350

기타 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기예수금

0

장기미지급종업원급여

0

비유동예수부가가치세

0

비유동계약부채

581,386,350

비유동 온실가스배출부채

0

미지급종업원급여에 대한 기술

종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술

건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).

온실가스배출부채에 대한 기술

배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 금액입니다(주석 42 참고).

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

123,909,702

기타 유동부채

유동선수금

11,500,839

단기예수금

36,435,188

단기미지급종업원급여

14,513,076

부가가치세예수금

7,391,965

유동계약부채

53,717,046

유동 온실가스배출부채

351,588

기타 비유동 부채

574,156,668

기타 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기예수금

0

장기미지급종업원급여

0

비유동예수부가가치세

0

비유동계약부채

574,156,668

비유동 온실가스배출부채

0

미지급종업원급여에 대한 기술

종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술

건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).

온실가스배출부채에 대한 기술

배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 금액입니다(주석 42 참고).

19. 건설계약 관련 계약자산 및 계약부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

차감: 손실충당금

장부금액 합계

건설계약 관련 계약자산

9,606,832

0

9,606,832

건설계약 관련 계약자산

유동 건설계약 관련 계약자산

9,606,832

비유동 건설계약 관련 계약자산

0

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술

연결실체는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

차감: 손실충당금

장부금액 합계

건설계약 관련 계약자산

21,523,960

(200,500)

21,323,460

건설계약 관련 계약자산

유동 건설계약 관련 계약자산

21,323,460

비유동 건설계약 관련 계약자산

0

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술

연결실체는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 계약자산의 기대신용손실의 변동에 대한 기술

당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당기말 현재 계약자산중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

차감: 손실충당금

장부금액 합계

건설계약 관련 계약부채

51,778,189

0

51,778,189

건설계약 관련 계약부채

유동 건설계약 관련 계약부채

51,778,189

비유동 건설계약 관련 계약부채

0

수행의무의 이행시기와 일반적인 지급시기가 계약자산과 계약부채에 미치는 영향에 대한 설명

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

차감: 손실충당금

장부금액 합계

건설계약 관련 계약부채

24,669,095

0

24,669,095

건설계약 관련 계약부채

유동 건설계약 관련 계약부채

24,669,095

비유동 건설계약 관련 계약부채

0

수행의무의 이행시기와 일반적인 지급시기가 계약자산과 계약부채에 미치는 영향에 대한 설명

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당기에 인식한 수익은 없습니다.

당기

(단위 : 천원)

수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 관련 계약부채

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

24,983,363

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

0

전기

(단위 : 천원)

수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 관련 계약부채

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

2,166,759

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

건설업

총계약수익의 추정의 변동

6,206,241

총계약원가의 추정 변동

(4,623,534)

당기손익에 미치는 영향

1,263,153

미래손익에 미치는 영향

319,555

미청구공사의 감소(증가)

2,167,483

초과청구공사의 증가(감소)

(904,330)

(6) 직전 회계연도 매출액의 0.05 이상인 경우의 계약별 정보

당기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 0.05 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 이외의 계약부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채

611,780,326

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

139,453,439

시설부담금

472,326,887

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술

자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채

603,204,619

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

140,807,940

시설부담금

462,396,679

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술

자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채

611,780,326

건설계약 이외의 계약부채

유동부채

30,393,976

비유동부채

581,386,350

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채

603,204,619

건설계약 이외의 계약부채

유동부채

29,047,951

비유동부채

574,156,668

(3) 이월된 건설계약 이외의 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당기에 인식한 수익은 없습니다.

당기

(단위 : 천원)

수행의무

수행의무 합계

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

시설분담금

기초 건설계약 이외의 계약부채 잔액 중 인식한 수익

6,391,929

22,666,559

29,058,488

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

0

전기

(단위 : 천원)

수행의무

수행의무 합계

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

시설분담금

기초 건설계약 이외의 계약부채 잔액 중 인식한 수익

6,058,259

21,536,470

27,594,729

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

21. 종업원급여부채(자산) (연결)

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

2,952,277

확정기여제도와 관련된 미지급금

476,535

확정기여제도에 대한 기술

연결실체는 지배기업 및 일부 종속기업에 한하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결포괄손익계산서에 당기 및 전기 중 인식된 퇴직급여 총 비용 중 2,952,277천원 및 2,803,928천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금입니다. 보고기간 종료일 현재 2024년 및 2023년 보고기간에 해당하는 퇴직급여 총 비용 중 476,535천원 및 798,067천원이 미지급되었으며, 동금액은 보고기간 종료일 이후에 지급되었습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

2,803,928

확정기여제도와 관련된 미지급금

798,067

확정기여제도에 대한 기술

연결실체는 지배기업 및 일부 종속기업에 한하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결포괄손익계산서에 당기 및 전기 중 인식된 퇴직급여 총 비용 중 2,952,277천원 및 2,803,928천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금입니다. 보고기간 종료일 현재 2024년 및 2023년 보고기간에 해당하는 퇴직급여 총 비용 중 476,535천원 및 798,067천원이 미지급되었으며, 동금액은 보고기간 종료일 이후에 지급되었습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 대한민국 소재의 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령합니다.연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명보험 등에 의해 2024년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)

(6,395,128)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산) 소계

(12,765,255)

순확정급여부채(자산) 소계

확정급여채무, 현재가치

112,977,813

사외적립자산, 공정가치

(125,673,080)

국민연금전환금

(69,988)

기타장기종업원급여채무

6,370,127

종업원급여자산

(13,153,349)

종업원급여부채

6,758,222

기타장기종업원급여채무에 대한 기술

기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)

(16,180,675)

순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산) 소계

(21,089,017)

순확정급여부채(자산) 소계

확정급여채무, 현재가치

105,227,150

사외적립자산, 공정가치

(126,242,066)

국민연금전환금

(74,101)

기타장기종업원급여채무

4,908,342

종업원급여자산

(21,419,911)

종업원급여부채

5,239,236

기타장기종업원급여채무에 대한 기술

기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

105,227,150

(126,242,066)

(21,014,916)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동

당기근무원가

10,500,261

0

10,500,261

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익

0

0

0

이자비용(이자수익)

4,501,904

(5,474,958)

(973,054)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

15,002,165

(5,474,958)

9,527,207

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

0

(427,805)

(427,805)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

86,942

0

86,942

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

4,926,502

0

4,926,502

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

954,752

0

954,752

기업이 납부한 부담금

0

(3,550,000)

(3,550,000)

지급액

(13,259,053)

9,705,055

(3,553,998)

타사전입자전입액

469,552

(469,552)

0

타사전출자전출액

(430,197)

431,090

893

기타관리원가

0

355,156

355,156

기말 순확정급여부채(자산)

112,977,813

(125,673,080)

(12,695,267)

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

102,803,614

(125,714,728)

(22,911,114)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동

당기근무원가

10,005,879

0

10,005,879

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익

282,298

0

282,298

이자비용(이자수익)

4,980,136

(6,135,289)

(1,155,153)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

15,268,313

(6,135,289)

9,133,024

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

0

(1,376,760)

(1,376,760)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

(958,096)

0

(958,096)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

2,957,768

0

2,957,768

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

124,253

0

124,253

기업이 납부한 부담금

0

(2,702,000)

(2,702,000)

지급액

(14,547,030)

9,085,562

(5,461,468)

타사전입자전입액

735,543

(735,543)

0

타사전출자전출액

(1,157,215)

1,060,468

(96,747)

기타관리원가

0

276,224

276,224

기말 순확정급여부채(자산)

105,227,150

(126,242,066)

(21,014,916)

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여의 계정과목별 비용에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

매출원가

건설중인 자산으로 배분

퇴직급여비용, 확정급여제도

6,639,747

2,723,085

226,916

전기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

매출원가

건설중인 자산으로 배분

퇴직급여비용, 확정급여제도

6,993,350

2,155,542

260,356

확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 퇴직위로금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금

5,084,426

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금

1,034,253

3) 확정급여채무의 가중평균만기

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.1년입니다.

4) 기금적립정책에 대한 설명

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 400,000천원 입니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

현금 및 현금성자산

21,011,812

구조화채무상품

71,535,280

기타

33,125,988

합계

125,673,080

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

전기

(단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

현금 및 현금성자산

18,556,762

구조화채무상품

69,160,971

기타

38,524,333

합계

126,242,066

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

당기

하위범위

상위범위

할인율

0.0387

0.0459

기대임금상승률

0.0200

0.0530

전기

하위범위

상위범위

할인율

0.0414

0.0520

기대임금상승률

0.0287

0.0530

7) 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(8,656,701)

10,046,679

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

10,025,656

(8,798,595)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생하지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

전기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(8,036,799)

9,141,600

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

9,076,131

(8,201,683)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생하지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 충당부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채

3,753,575

기타비유동충당부채

2,990,488

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채

3,439,464

기타비유동충당부채

2,336,173

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

5,775,637

전입액

2,438,479

사용액

(673,087)

환입액

(798,331)

기타

1,365

기말 기타충당부채

6,744,063

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

6,357,171

전입액

1,097,555

사용액

(1,382,037)

환입액

(297,052)

기타

기말 기타충당부채

5,775,637

23. 자본금 (연결)

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)

20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)

5,000

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

보통주자본금

20,275,125

전기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)

20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)

5,000

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

보통주자본금

20,275,125

당기 및 전기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 기타불입자본 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

기타불입자본

(73,267,945)

기타불입자본

주식발행초과금

18,973,968

자기주식

(60,222,890)

기타자본잉여금

(32,019,023)

자기주식의 세부내역에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

기타불입자본

(40,258,398)

기타불입자본

주식발행초과금

18,973,968

자기주식

(60,222,890)

기타자본잉여금

990,524

자기주식의 세부내역에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 기타자본잉여금

990,524

종속기업의 비지배지분 취득

(33,009,547)

기말 기타자본잉여금

(32,019,023)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 기타자본잉여금

990,524

종속기업의 비지배지분 취득

0

기말 기타자본잉여금

990,524

25. 이익잉여금 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

1,614,010,984

이익잉여금

법정적립금

법정적립금

이익준비금

13,060,000

임의적립금

1,291,532,297

임의적립금

기업합리화적립금

2,051,000

재무구조개선적립금

3,260,000

배관투자적립금

10,500,000

재평가잉여금

187,421,297

기타적립금

1,088,300,000

미처분이익잉여금

309,418,687

이익준비금에 대한 기술

상법상의 규정에 따라 납입자본의 0.5에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 0.1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 기술

연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술

과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

1,528,537,235

이익잉여금

법정적립금

법정적립금

이익준비금

13,060,000

임의적립금

1,291,532,297

임의적립금

기업합리화적립금

2,051,000

재무구조개선적립금

3,260,000

배관투자적립금

10,500,000

재평가잉여금

187,421,297

기타적립금

1,088,300,000

미처분이익잉여금

223,944,938

이익준비금에 대한 기술

상법상의 규정에 따라 납입자본의 0.5에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 0.1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 기술

연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술

과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

1,528,537,235

배당금 지급

(10,272,075)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익

101,372,349

확정급여제도의재측정요소

(4,143,363)

지분법이익잉여금

(641,795)

기타(회계정책 변경효과)

(841,367)

기말 이익잉여금

1,614,010,984

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

1,418,994,611

배당금 지급

(10,272,075)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익

120,239,425

확정급여제도의재측정요소

(557,565)

지분법이익잉여금

132,839

기타(회계정책 변경효과)

0

기말 이익잉여금

1,528,537,235

(3) 배당금

당기

(단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

자기주식수(단위: 주)

631,000

배당예정주식수(단위: 주)

3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)

3,000

액면배당률

0.6000

배당금 합계

10,272,075

당기순이익

101,372,349

배당성향

0.1013

전기

(단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

자기주식수(단위: 주)

631,000

배당예정주식수(단위: 주)

3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)

3,000

액면배당률

0.6000

배당금 합계

10,272,075

당기순이익

120,239,425

배당성향

0.0854

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

(1,781,845)

당기 변동

(5,375,726)

법인세 효과

1,232,363

기말

(5,925,208)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

(1,224,279)

당기 변동

(691,604)

법인세 효과

134,038

기말

(1,781,845)

(5) 당기 및 전기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

(145,207)

지분법이익잉여금

(641,795)

기말

(787,002)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초

(278,046)

지분법이익잉여금

132,839

기말

(145,207)

26. 기타자본구성요소 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

18,460,117

기타자본구성요소

지분법자본변동

8,860

해외사업환산이익

18,451,257

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

8,475,155

기타자본구성요소

지분법자본변동

24,845

해외사업환산이익

8,450,310

(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

24,845

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액

(15,985)

기말금액

8,860

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

27,453

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액

(2,608)

기말금액

24,845

(3) 당기 및 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

8,450,310

해외사업환산손익

10,000,947

기말금액

18,451,257

해외사업환산차이 기술

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

7,191,701

해외사업환산손익

1,258,609

기말금액

8,450,310

해외사업환산차이 기술

연결회사에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 수익 (연결)

연결실체는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

4,889,784,350

230,743,082

5,120,527,432

고객과의 계약에서 생기는 수익

천연가스매출액

3,470,824,516

전력매출액

740,006,553

열매출액

129,481,859

기타상품매출액

348,479,233

외식매출액

97,624,220

기기매출액

13,881,497

REC매출액

2,539,229

공사수입

155,753,676

용역수입(매출액)

86,947,243

37,928,084

시설부담금수익

29,441,933

수수료수입

6,265,696

임대수익

1,353,693

전기

(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

5,447,494,056

216,547,205

5,664,041,261

고객과의 계약에서 생기는 수익

천연가스매출액

3,776,893,402

전력매출액

1,015,669,985

열매출액

130,998,315

기타상품매출액

344,955,517

외식매출액

87,790,848

기기매출액

10,303,537

REC매출액

2,884,040

공사수입

144,250,291

용역수입(매출액)

77,998,412

36,967,137

시설부담금수익

28,368,367

수수료수입

5,655,315

임대수익

1,306,095

28. 비용의 성격별 분류 (연결)

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

매출원가

기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계

392,742,028

4,613,482,827

5,006,224,855

성격별 비용(영업비용) 합계

원재료 사용액

0

723,613,192

723,613,192

상품판매액

0

3,617,388,751

3,617,388,751

재고자산의 변동

0

(7,666,870)

(7,666,870)

종업원급여

124,807,095

69,405,298

194,212,393

감가상각, 상각

83,533,189

65,548,951

149,082,139

지급수수료

97,170,236

18,165,062

115,335,298

복리후생비

24,383,307

7,680,830

32,064,137

계량기 관리비

12,126,658

0

12,126,658

임차료

(345,124)

12,671,103

12,325,979

연구개발비

282,486

23,523

306,009

기타

50,784,181

106,652,987

157,437,168

전기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

매출원가

기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계

356,203,666

5,133,347,078

5,489,550,744

성격별 비용(영업비용) 합계

원재료 사용액

0

1,098,349,344

1,098,349,344

상품판매액

0

3,784,380,238

3,784,380,238

재고자산의 변동

0

2,092,368

2,092,368

종업원급여

110,084,706

70,313,983

180,398,689

감가상각, 상각

79,913,301

64,937,845

144,851,146

지급수수료

87,544,512

15,038,962

102,583,474

복리후생비

21,425,419

7,767,229

29,192,648

계량기 관리비

10,104,201

0

10,104,201

임차료

(476,246)

13,347,013

12,870,767

연구개발비

190,662

0

190,662

기타

47,417,111

77,120,096

124,537,207

영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비 및 관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

29. 판매비 및 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계

392,742,028

판매비와 관리비 합계

급여

111,156,662

퇴직급여

13,407,624

복리후생비

24,383,307

교육훈련비

861,009

여비교통비

2,569,188

통신비

2,573,536

수도광열비

2,863,533

세금과공과

10,022,561

지급수수료

97,170,236

임차료

(345,124)

대손상각비

1,746,760

감가상각비

68,536,697

사용권자산상각비

10,917,088

무형자산상각비

3,971,217

수선비

6,041,070

건물관리비

2,181,386

소모품비

1,401,654

차량유지비

2,537,802

도서인쇄비

173,282

보험료

2,543,290

접대비

1,987,041

광고선전비

12,656,249

계량기관리비

12,126,658

연구개발비

282,486

회의비

116,511

판매보증비용

0

운반비

784,692

잡비

75,613

전기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계

356,203,666

판매비와 관리비 합계

급여

100,663,035

퇴직급여

9,124,415

복리후생비

21,425,419

교육훈련비

576,430

여비교통비

1,681,464

통신비

2,475,194

수도광열비

2,790,735

세금과공과

10,448,041

지급수수료

87,544,512

임차료

(476,246)

대손상각비

1,030,525

감가상각비

67,046,064

사용권자산상각비

9,006,202

무형자산상각비

3,760,166

수선비

5,265,741

건물관리비

2,118,229

소모품비

1,983,947

차량유지비

2,666,851

도서인쇄비

193,693

보험료

2,105,936

접대비

1,842,408

광고선전비

11,494,814

계량기관리비

10,104,201

연구개발비

190,662

회의비

75,872

판매보증비용

309,148

운반비

747,467

잡비

8,741

30. 종업원급여 (연결)

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

발생한 총 종업원급여

196,839,502

발생한 총 종업원급여

장단기종업원급여

179,310,519

퇴직(연금)급여

17,528,983

장단기종업원급여에 대한 기술

건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직(연금)급여에 대한 기술

건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다. 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

전기

(단위 : 천원)

공시금액

발생한 총 종업원급여

183,396,603

발생한 총 종업원급여

장단기종업원급여

170,098,260

퇴직(연금)급여

13,298,343

장단기종업원급여에 대한 기술

건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직(연금)급여에 대한 기술

건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다. 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

31. 금융수익 및 금융비용 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익의 합계

48,552,618

금융수익의 합계

이자수익

10,895,287

2,405,118

2,913,604

16,214,009

배당금수익

65,816

외환변동이익

3,740,853

당기손익-공정차기측정금융자산평가이익

5,953,385

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

22,578,555

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익의 합계

53,339,856

금융수익의 합계

이자수익

11,374,954

4,036,576

3,456,475

18,868,005

배당금수익

92,086

외환변동이익

1,970,702

당기손익-공정차기측정금융자산평가이익

5,123,438

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

27,285,625

(2) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익

14,461,715

2,405,370

31,511,359

174,174

48,552,618

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익

13,308,933

4,036,607

35,957,624

36,692

53,339,856

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융부채, 범주

기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금

장기 차입금

사채

금융원가

43,772,682

금융원가

이자비용

4,805,688

9,978,576

21,505,264

4,604,168

40,893,696

외화환산및거래손실

2,861,713

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

4,427

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

12,847

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융부채, 범주

기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금

장기 차입금

사채

금융원가

55,590,600

금융원가

이자비용

4,372,227

11,474,474

19,861,144

3,809,670

39,517,515

외화환산및거래손실

707,740

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

15,365,345

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

(4) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융원가

2,363,657

17,274

41,391,752

43,772,682

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융원가

322,225

14,251,169

41,017,206

55,590,600

32. 기타수익 및 기타비용 (연결)

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수익

35,138,797

기타수익

유형자산처분이익

115,209

사용권자산처분이익

41,138

계량기교체수입

8,352,316

잡이익

11,370,458

투자자산처분이익

15,259,676

기타비용

16,403,151

기타비용

유형자산처분손실

1,049,920

무형자산처분손실

512

사용권자산처분손실

3,088

투자부동산처분손실

412

기부금

3,704,147

계량기교체비용

8,352,316

잡손실

2,333,336

기타의대손상각비

684,345

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수익

16,409,053

기타수익

유형자산처분이익

2,954,602

사용권자산처분이익

6,220

계량기교체수입

4,984,267

잡이익

8,463,964

투자자산처분이익

0

기타비용

15,921,267

기타비용

유형자산처분손실

494,641

무형자산처분손실

0

사용권자산처분손실

108

투자부동산처분손실

941,941

기부금

3,148,207

계량기교체비용

4,984,267

잡손실

3,419,414

기타의대손상각비

2,548,667

33. 계속영업과 관련된 법인세 (연결)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)

36,511,546

당기법인세비용(수익)

당기법인세부담액

36,716,652

과거기간의 당기법인세 조정

(205,106)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

(13,851,894)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(16,245,905)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

2,394,011

법인세비용 합계

22,659,652

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)

41,387,267

당기법인세비용(수익)

당기법인세부담액

39,718,635

과거기간의 당기법인세 조정

1,668,632

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

(8,873,797)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(9,020,072)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

146,275

법인세비용 합계

32,513,470

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

144,318,153

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

22,864,758

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

31,544,417

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

(8,679,659)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

비과세수익으로 인한 효과

(357,183)

비공제비용으로 인한 효과

604,894

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(393,920)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등

0

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이,

(5,100,237)

기타(세율변동효과 등)

(3,433,213)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

(205,106)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용

22,659,652

유효세율

0.1570

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

177,752,388

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

30,844,838

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

36,722,336

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

(5,877,498)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

비과세수익으로 인한 효과

(18,596)

비공제비용으로 인한 효과

1,050,521

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(672,040)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등

2,807,503

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이,

(4,771,351)

기타(세율변동효과 등)

(4,273,535)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

1,668,632

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용

32,513,470

유효세율

0.1829

(3) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

수선비

미수수익

손실충당금

퇴직급여충당금

퇴직보험예치금

당기손익인식금융자산

유형자산

이연수익

건설자금이자

미지급 연차

장기대여금

미지급비용

관계기업투자 일시적 차이

기타일시적차이

세무상 결손금

이연법인세자산(부채) 기초금액

70,567

(487,285)

872,959

20,608,738

(23,314,831)

3,367,369

(191,879,956)

119,997,601

77,186

1,044,069

721,553

1,017,352

(1,613,172)

2,712,718

2,060,406

(64,744,726)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

13,274

433,725

356,957

(585,001)

518,632

(112,069)

7,972,816

2,279,408

(17,197)

68,355

0

364,342

1,457,653

1,426,829

(325,830)

13,851,894

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

0

1,170,996

86,953

0

0

0

0

0

0

0

0

1,136,062

0

2,394,011

이연법인세자산(부채) 기말금액

83,841

(53,560)

1,229,916

21,194,733

(22,709,246)

3,255,300

(183,907,140)

122,277,009

59,989

1,112,424

721,553

1,381,694

(155,519)

5,275,609

1,734,576

(48,498,821)

이연법인세자산

22,590,133

이연법인세부채

(71,088,954)

전기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

수선비

미수수익

손실충당금

퇴직급여충당금

퇴직보험예치금

당기손익인식금융자산

유형자산

이연수익

건설자금이자

미지급 연차

장기대여금

미지급비용

관계기업투자 일시적 차이

기타일시적차이

세무상 결손금

이연법인세자산(부채) 기초금액

85,193

(281,709)

0

18,814,750

(24,522,606)

573,060

(189,523,426)

119,124,322

96,704

1,066,107

724,677

1,564,313

(4,210,686)

2,724,505

0

(73,764,796)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

(14,626)

(205,576)

872,959

1,647,713

1,207,775

2,794,309

(2,356,530)

873,279

(19,518)

(22,038)

(3,124)

(546,961)

2,597,514

(11,787)

2,060,406

8,873,795

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

0

146,275

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

146,275

이연법인세자산(부채) 기말금액

70,567

(487,285)

872,959

20,608,738

(23,314,831)

3,367,369

(191,879,956)

119,997,601

77,186

1,044,069

721,553

1,017,352

(1,613,172)

2,712,718

2,060,406

(64,744,726)

이연법인세자산

17,979,664

이연법인세부채

(82,724,390)

이연법인세자산부채의 상계에 대한 기술

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결실체가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다.연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 위와 같습니다.

(4)-1 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

일시적차이

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

183,118,229

235,867,810

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이에 대한 설명

183,118,229

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

51,580,938

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

1,168,643

전기

(단위 : 천원)

일시적차이

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

183,701,034

254,595,031

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이에 대한 설명

183,701,034

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

69,569,631

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

1,324,366

(4)-2 이연법인세자산으로 인식되지 않는 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기

당기

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과

전체기간

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

6,515,566

8,701,057

6,054,506

30,309,809

51,580,938

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

262,127

89,143

275,982

541,391

1,168,643

전기

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과

전체기간

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

8,666,582

5,929,486

8,701,057

46,272,506

69,569,631

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

0

444,599

89,143

790,624

1,324,366

(5) 이연자산부채로 인식되지 않은 종속기업 등과 관련된 일시적차이

당기

(단위 : 천원)

가산할 일시적차이

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

138,028,139

전기

(단위 : 천원)

가산할 일시적차이

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

135,988,722

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 초과

1년 이내

합계 구간 합계

이연법인세자산

461,012,231

27,958,046

488,970,277

이연법인세부채

(505,232,334)

(32,236,764)

(537,469,098)

순이연법인세자산(부채)

(48,498,821)

전기

(단위 : 천원)

1년 초과

1년 이내

합계 구간 합계

이연법인세자산

447,633,590

34,888,133

482,521,723

이연법인세부채

(511,550,451)

(35,715,997)

(547,266,448)

순이연법인세자산(부채)

(64,744,726)

(7) 필라 2 법인세의 영향

필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 0.15의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다.평균유효세율이 0.15미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 회사는 필라2 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 0.15를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 산정 결과, 모든 국가에서 전환기적용면제를 통과하여 글로벌최저한세 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 이와 관련되는 당기법인세는 인식하지 않았습니다.

34. 주당이익 (연결)

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 원)

공시금액

분기순이익(손실)

101,372,349,407

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

3,424,025

기본주당이익(손실)

29,606

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술

당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

전기

(단위 : 원)

공시금액

분기순이익(손실)

120,239,425,597

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

3,424,025

기본주당이익(손실)

35,116

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술

당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

35. 특수관계자 등 거래 (연결)

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업 및 공동기업

기타 특수관계자

대규모 기업 집단에 속하는 계열회사

특수관계자의 명칭

안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스제1호 사모투자합자회사, 비티에스제2호 사모투자합자회사, 펫포레스트(주), 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호,에스엘에너지솔루션㈜, 안산그린에너지㈜, ㈜유에이치파워, 스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합

삼천리열처리㈜, 금성개발㈜, ㈜아폴로, ㈜아네모이, 아네모이 제2호 등

㈜에스티인터내셔널코퍼레이션, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

특수관계의 성격에 대한 기술

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합은 신규설립으로 인하여 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.

㈜에스티인터내셔널 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되고 있지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

서남바이오에너지㈜

인천연료전지㈜

비티에스제1호사모투자합자회사 1

비티에스제2호사모투자합자회사

매출, 특수관계자거래

45,987,008

45,519,672

1,493,583

64,508,823

1,107,631

904,992

수열비 등, 특수관계자거래

7,091,814

6,550,878

198,512

18,042

0

0

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

서남바이오에너지㈜

인천연료전지㈜

비티에스제1호사모투자합자회사 1

비티에스제2호사모투자합자회사

매출, 특수관계자거래

54,690,777

63,124,128

1,403,998

67,705,028

1,023,639

1,100,000

수열비 등, 특수관계자거래

6,368,799

7,387,900

199,547

0

0

0

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

관계기업

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

서남바이오에너지㈜

인천연료전지㈜

비티에스제1호사모투자합자회사

비티에스제2호사모투자합자회사

특수관계자 채권

특수관계자 채권

매출채권, 특수관계자거래

15,471,234

4,094,951

532,209

6,457,833

0

0

미수금, 특수관계자거래

0

0

0

0

281,110

420,409

대여금, 특수관계자거래

0

0

595,510

0

0

0

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무, 특수관계자거래

2,809,678

1,056,955

0

0

0

0

미지급금, 특수관계자거래

0

188,988

0

0

0

0

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

70,798

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입)

5,270

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

관계기업

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

서남바이오에너지㈜

인천연료전지㈜

비티에스제1호사모투자합자회사

비티에스제2호사모투자합자회사

특수관계자 채권

특수관계자 채권

매출채권, 특수관계자거래

13,918,792

4,628,445

459,178

5,557,215

0

0

미수금, 특수관계자거래

0

0

0

0

254,469

828,767

대여금, 특수관계자거래

0

0

595,510

0

0

0

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무, 특수관계자거래

2,022,010

1,076,409

11,910

0

0

0

미지급금, 특수관계자거래

0

49,719

0

0

0

0

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

65,529

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입)

(52,636)

보고기간 종료일 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

기타 특수관계자

안산도시개발㈜

비티에스제1호사모투자합자회사

비티에스제2호사모투자합자회사

에스엘에너지솔루션㈜

㈜유에이치파워

안산그린에너지㈜

스타트업코리아삼천리제1호초격차투자조합

주요 경영진

배당금수익

998,000

0

0

0

0

0

재무활동으로 분류된 배당금 지급

0

0

0

0

0

2,221,002

현금출자

0

748,440

146,000

627,600

3,500,000

0

재산분배

0

222,750

0

0

0

0

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

기타 특수관계자

안산도시개발㈜

비티에스제1호사모투자합자회사

비티에스제2호사모투자합자회사

에스엘에너지솔루션㈜

㈜유에이치파워

안산그린에너지㈜

스타트업코리아삼천리제1호초격차투자조합

주요 경영진

배당금수익

0

0

0

0

0

0

재무활동으로 분류된 배당금 지급

0

0

0

0

0

2,220,378

현금출자

0

110,010

7,450

171,500

161,400

0

재산분배

608,850

0

0

0

0

0

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 하기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공

우발부채

보증 관련 우발부채

신한은행과 KB자산운용을 통해서 ㈜삼천리가 서남바이오에너지㈜에게 제공한 건설운영이행보증

신한은행과 KB자산운용을 통해서 ㈜삼천리이에스가 서남바이오에너지㈜에게 제공한 예금담보

신한은행과 KB자산운용을 통해서 ㈜삼천리이에스가 서남바이오에너지㈜에게 제공한 자금보충약정

신한은행과 KB자산운용을 통해서 ㈜삼천리이에스가 서남바이오에너지㈜에게 제공한 건설공사 및 영업활동에 대한 보증

신한은행과 KB자산운용을 통해서 ㈜삼천리이에스가 서남바이오에너지㈜에게 제공한 주식담보

KB국민은행 등을 통해서 ㈜삼천리이에스가 ㈜유에이치파워에게 제공한 주식담보

KB국민은행 등을 통해서 ㈜삼천리이에스가 ㈜유에이치파워에게 제공한 책임준공 확약

KDB산업은행등을 통해서 ㈜삼천리가 경기그린에너지㈜에게 제공한 주식담보

KB국민은행등을 통해서 ㈜삼천리가 인천연료전지㈜에게 제공한 주식담보

차입금, 만기

2014.02.26부터 의무해지요건충족시

2014.03.06부터 2028.06.30까지

2014.03.06부터 2028.06.30까지

2014.03.06부터 2028.06.30까지

2014.03.06부터 2028.06.30까지

2024.10.15 부터2030.04.14까지

2024.10.15 부터2030.04.14까지

2013.05.10부터

2020.03.20부터 의무해지요건충족시

목적

신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영의무 이행보증

대출원리금 및 기타약정과 관련한 채무보증

사업을 위한 자금조달

사업을 위한 자금조달

사업을 위한 자금조달

사업을 위한 자금조달

사업을 위한 자금조달

KDB산업은행등으로부터의 타인 자본조달

KB국민은행등으로부터의 타인 자본조달

보증의 내용

서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여 건설 및 운영계약에 따른 제반의무에 대한 2차보증 (1차보증 ㈜삼천리이에스)

대수선비계좌 개설 및 근질권 설정

16,100,000천원

동일 지급보증에 ㈜삼천리가 2차보증

㈜삼천리이에스 및 전체 출자자가 보유 중인 ㈜서남바이오에너지 주식 전부 근질권설정(한도 20,930,000천원)

㈜삼천리이에스가 보유 중인 ㈜유에이치파워 주식 전부를 담보로 제공

㈜유에이치파워의 PF차입금과 관련하여 책임 준공 확약을 제공

㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권설정 (한도:327,080,000천원)

㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유 중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정 (한도 276,960,000천원)

(6) 연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 계

13,069,713

주요 경영진에 대한 보상 계

주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여

12,144,965

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

924,748

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 계

15,554,740

주요 경영진에 대한 보상 계

주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여

13,957,669

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,597,071

36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) (연결)

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 35 참고).

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

당기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

공시금액

담보제공처

KB국민은행에 담보로 제공된 공급설비

KDB산업은행에 담보로 제공된 현금및현금성자산과 투자주식과 스팀공급시설

KDB산업은행에 담보로 제공된 현금및현금성자산과 투자주식과 건물 및 건설중인자산

KB국민은행에 담보로 제공된 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 공급설비

HANMI Bank에 담보로 제공된 토지, 건물

하나의 자산집단에 대한 담보계약들

신한은행에 담보로 제공된 토지, 건물

KDB산업은행에 담보로 제공된 토지, 건물1

비엠더블유파이낸셜서비스코리아에 담보로 제공된 토지, 정기예금과 상품재고

KDB산업은행에 담보로 제공된 토지, 건물2

하나의 자산집단에 대한 담보계약들 합계

담보설정금액

2,520,700

26,400,000

45,600,000

231,773,763

36,689,368

1,860,000

6,000,000

22,310,548

3,600,000

376,754,379

차입금

193,600

17,710,000

31,825,000

130,933,980

13,655,128

1,550,000

5,000,000

27,692,525

3,000,000

231,560,233

담보물의 장부가액

6,799,177

45,600,000

197,686,962

36,689,367

39,890,947

전기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

공시금액

담보제공처

KB국민은행에 담보로 제공된 공급설비

KDB산업은행에 담보로 제공된 현금및현금성자산과 투자주식과 스팀공급시설

KDB산업은행에 담보로 제공된 현금및현금성자산과 투자주식과 건물 및 건설중인자산

KB국민은행에 담보로 제공된 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 공급설비

HANMI Bank에 담보로 제공된 토지, 건물

하나의 자산집단에 대한 담보계약들

신한은행에 담보로 제공된 토지, 건물

KDB산업은행에 담보로 제공된 토지, 건물1

비엠더블유파이낸셜서비스코리아에 담보로 제공된 토지, 정기예금과 상품재고

KDB산업은행에 담보로 제공된 토지, 건물2

하나의 자산집단에 대한 담보계약들 합계

담보설정금액

2,520,700

26,400,000

45,600,000

231,773,763

32,978,707

1,860,000

16,560,000

17,592,316

3,600,000

378,885,486

차입금

435,600

19,250,000

34,485,000

147,997,621

12,305,269

1,550,000

6,348,000

24,459,727

3,000,000

249,831,217

담보물의 장부가액

0

7,983,213

45,600,000

201,699,991

32,978,707

18,933,308

(2) 기업을 위한 특수관계자가 아닌 기타의 담보제공자산에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증으로는 ㈜청주그린에너지 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여, 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 16 참고).

(3) 특수관계자가 아닌 기타를 위한 기업의 담보제공자산에 대한 기술

당기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.

(4) 기업의 견질제공수표에 대한 기술

당기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

37. 우발채무 및 주요 약정사항 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 약정내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

신한은행 등으로부터의 당좌차월

신한은행 등으로부터의 일반자금대출

KDB산업은행 등으로부터의 시설자금대출

KB국민은행 등으로부터의 에너지이용합리화자금대출

신한은행으로부터의 동반전자방식외담대(1차협력기업)

신한은행 등으로부터의 어음거래약정

KB국민은행 등으로부터의 PF대출

비엠더블유파이낸셜서비스코리아으로부터의 차량구매자금

KDB산업은행으로부터의 PF대출 1

KDB산업은행으로부터의 PF대출 2

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합

개별한도금액

19,500,000

24,453,176

25,000,000

23,805,000

45,000

35,000,000

170,000,000

82,100,000

22,000,000

38,000,000

14,000,000

차입금(사채 포함)

0

14,453,176

25,000,000

22,684,880

0

0

165,000,000

27,692,525

17,710,000

31,825,000

3,500,000

전기

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

신한은행 등으로부터의 당좌차월

신한은행 등으로부터의 일반자금대출

KDB산업은행 등으로부터의 시설자금대출

KB국민은행 등으로부터의 에너지이용합리화자금대출

신한은행으로부터의 동반전자방식외담대(1차협력기업)

신한은행 등으로부터의 어음거래약정

KB국민은행 등으로부터의 PF대출

비엠더블유파이낸셜서비스코리아으로부터의 차량구매자금

KDB산업은행으로부터의 PF대출 1

KDB산업은행으로부터의 PF대출 2

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합

개별한도금액

22,000,000

14,550,000

26,348,000

23,805,000

45,000

35,000,000

170,000,000

75,600,000

22,000,000

38,000,000

차입금(사채 포함)

0

4,550,000

26,348,000

22,989,480

0

0

165,000,000

24,459,727

19,250,000

34,485,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

계약의 유형

계약의 유형 합계

계약 하자보증

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증

하도대지급보증

선급금보증보험

거래상대방

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

약정 한도

24,556,394

116,255,716

180,229,000

38,039,332

359,080,442

보증금액

0

81,289,497

41,163,656

33,926,694

156,379,847

전기

(단위 : 천원)

계약의 유형

계약의 유형 합계

계약 하자보증

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증

하도대지급보증

선급금보증보험

거래상대방

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

전문건설공제조합

서울보증보험 등

건설공제조합

엔지니어링공제조합

약정 한도

24,556,394

137,738,963

170,434,000

36,278,343

369,007,700

보증금액

0

88,986,306

38,348,374

15,873,267

143,207,947

그외 우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

우발부채

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

안전관리 위탁운영계약

계류중인 소송

호텔 프랜차이즈 계약

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결회사는 30개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 2건(소송금액 1,554,715천원), 원고인 소송사건이 총 7건(소송금액 4,747,145천원)입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

38. 현금흐름표 (연결)

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금

384,622,370

전기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금

314,045,493

(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름

278,768,597

영업에서 창출된 현금흐름

당기순이익

121,658,501

손익항목의 조정

134,774,816

손익항목의 조정

퇴직급여 조정

9,920,634

감가상각비에 대한 조정

124,829,198

사용권자산감가상각비 조정

19,602,766

투자부동산감가상각비 조정

486,147

무형자산상각비에 대한 조정

4,286,729

대손상각비

2,431,102

유형자산처분손실의 조정

1,049,920

무형자산처분손실 조정

512

사용권자산처분손실 조정

3,088

투자부동산처분이익

(15,259,676)

투자부동산처분손실

412

기타충당부채전입액

1,890,404

금융비용의 조정

43,655,685

법인세비용 조정

22,659,652

판매보증비 조정

(312,263)

유형자산처분이익 조정

(115,209)

유형자산손상차손 조정

275,075

사용권자산처분이익 조정

(41,138)

시설분담금 수익 조정

(29,441,933)

지분법이익 조정

(6,499,995)

금융수익에 대한 조정

(48,366,141)

잡손익 조정

45,149

기타장기종업원급여 조정

1,508,785

재고자산평가손실 조정

637,267

지급임차료 조정

1,528,646

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

22,335,280

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

단기매출채권의 감소(증가)

(3,977,190)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

11,681,340

재고자산의 감소(증가)

2,809,928

기타유동금융자산의 감소(증가)

(1,560,362)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(40,082,780)

기타비유동자산의 감소(증가) 조정

(453,523)

장기매출채권의 감소(증가)

(3,119,121)

매입채무의 증가(감소)

9,635

기타채무의 증가(감소)

(4,510,811)

기타금융부채의 증가(감소)

(1,690,002)

기타유동부채의 증가(감소)

32,458,496

기타비유동부채의 증가(감소)

38,285,666

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 증가(감소)

(673,087)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(62,049)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(13,259,054)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

5,994,625

국민연금전환금의 감소(증가)

4,113

임대보증금의 증가(감소)

76,537

금융리스채권의 감소(증가)

402,919

전기

(단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름

162,037,570

영업에서 창출된 현금흐름

당기순이익

145,238,918

손익항목의 조정

160,502,798

손익항목의 조정

퇴직급여 조정

9,409,248

감가상각비에 대한 조정

122,652,495

사용권자산감가상각비 조정

17,757,397

투자부동산감가상각비 조정

470,411

무형자산상각비에 대한 조정

4,029,489

대손상각비

3,575,174

유형자산처분손실의 조정

494,641

무형자산처분손실 조정

0

사용권자산처분손실 조정

108

투자부동산처분이익

0

투자부동산처분손실

941,941

기타충당부채전입액

531,026

금융비용의 조정

55,137,589

법인세비용 조정

32,513,470

판매보증비 조정

131,768

유형자산처분이익 조정

(2,954,602)

유형자산손상차손 조정

384,022

사용권자산처분이익 조정

(6,220)

시설분담금 수익 조정

(28,368,367)

지분법이익 조정

(5,024,828)

금융수익에 대한 조정

(53,244,799)

잡손익 조정

56,929

기타장기종업원급여 조정

(290,866)

재고자산평가손실 조정

43,247

지급임차료 조정

2,263,525

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(143,704,146)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

단기매출채권의 감소(증가)

331,433,812

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

4,369,860

재고자산의 감소(증가)

27,006,486

기타유동금융자산의 감소(증가)

301,284

기타유동자산의 감소(증가) 조정

19,160,460

기타비유동자산의 감소(증가) 조정

5,291,750

장기매출채권의 감소(증가)

(5,785,152)

매입채무의 증가(감소)

(566,983,172)

기타채무의 증가(감소)

2,367,510

기타금융부채의 증가(감소)

2,426,775

기타유동부채의 증가(감소)

6,469,054

기타비유동부채의 증가(감소)

39,013,615

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 증가(감소)

(914,248)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(96,747)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(14,547,030)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

6,383,562

국민연금전환금의 감소(증가)

5,875

임대보증금의 증가(감소)

(105,364)

금융리스채권의 감소(증가)

497,524

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

144,302,683

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

6,581,234

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산

13,330,353

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소), 예수금

0

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금

25,960,282

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

289,795,622

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

0

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산

(1,190,595)

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

(9,022,325)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

27,190

리스채권의 인식

525,056

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권

510,741

사용권자산의 추가

12,004,425

리스부채의 인식

29,340,812

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채

17,872,250

유동성 대체에 따른 증가(감소),이연부채

27,409,573

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

89,828,765

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

1,649,638

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산

0

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소), 예수금

1,142

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금

42,820,981

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

99,869,153

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

(58,945)

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산

4,950,000

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

(2,741,803)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

12,390

리스채권의 인식

423,611

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권

497,346

사용권자산의 추가

14,844,620

리스부채의 인식

20,732,446

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채

17,936,057

유동성 대체에 따른 증가(감소),이연부채

29,832,156

(4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

단기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

유동성사채

비유동사채

유동리스부채

비유동리스부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

94,029,614

41,344,421

214,259,774

99,977,319

618,930,990

16,918,335

72,202,785

1,157,663,238

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

18,245,086

(42,793,836)

870,000

(100,000,000)

99,618,924

(15,709,716)

(259,553)

(40,029,095)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

141,764

1,338,808

130,190

496,419

0

0

2,107,181

유동성 대체로 생기는 증가(감소)

0

25,960,282

(25,960,282)

289,795,622

(289,795,622)

17,872,250

(17,872,250)

0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

6,321,000

47,560

1,787,249

0

0

2,666,239

26,674,573

37,496,621

재무활동에서 생기는 기말 부채

118,595,700

24,700,191

192,295,549

289,903,131

429,250,711

21,747,108

80,745,555

1,157,237,945

전기

(단위 : 천원)

단기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

유동성사채

비유동사채

유동리스부채

비유동리스부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

82,564,405

40,861,041

254,622,428

419,888,748

479,253,452

13,776,323

70,239,142

1,361,205,539

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

10,481,449

(42,471,636)

746,000

(420,000,000)

239,170,036

(15,552,113)

(74,678)

(227,700,942)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

128,611

1,480,572

219,418

376,655

0

0

2,205,256

유동성 대체로 생기는 증가(감소)

0

42,820,981

(42,820,981)

99,869,153

(99,869,153)

17,936,057

(17,936,057)

0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

983,760

5,424

231,755

0

0

758,068

19,974,378

21,953,385

재무활동에서 생기는 기말 부채

94,029,614

41,344,421

214,259,774

99,977,319

618,930,990

16,918,335

72,202,785

1,157,663,238

39. 사업 및 지역별 부문 정보 (연결)

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정 등

천연가스사업

화력발전사업

기타부문

매출액

3,504,299,311

734,607,052

930,157,830

(48,536,761)

5,120,527,432

감가상각비와 상각비

80,108,688

24,077,185

48,694,458

(3,798,192)

149,082,139

영업이익

17,276,477

51,676,495

43,923,726

1,425,879

114,302,577

총자산

3,157,858,351

740,070,365

1,194,469,091

(574,199,583)

4,518,198,224

총부채

1,775,902,751

369,803,088

638,490,201

(26,541,756)

2,757,654,284

당기 천연가스사업부의 매출액 비중

0.6824

전기 천연가스사업부의 매출액 비중

0.6708

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 천연가스, 화력발전, 집단에너지 및 임대사업부문 등으로 나누어지며, 당기 및 전기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총 매출액의 각각 68.24% 및 67.08%를 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보

1) 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당기와 전기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

경기도

인천광역시

경기도 안산시

지역 합계

매출 합계

5,120,527,432

매출 합계

천연가스 판매를 통한 매출

2,913,967,389

590,331,922

3,504,299,311

화력발전을 통한 매출

734,607,052

734,607,052

기타수익(매출액)

930,157,830

연결조정 등

(48,536,761)

전기

(단위 : 천원)

경기도

인천광역시

경기도 안산시

지역 합계

매출 합계

5,664,041,261

매출 합계

천연가스 판매를 통한 매출

3,142,189,907

670,045,439

3,812,235,346

화력발전을 통한 매출

1,012,049,918

1,012,049,918

기타수익(매출액)

895,813,662

연결조정 등

(56,057,665)

2) 연결실체의 당기 및 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

한국

미국

지역 합계

매출액

5,086,137,055

34,390,377

5,120,527,432

기업전체 수익에 대한 비율

0.9933

0.0067

1.0000

전기

(단위 : 천원)

한국

미국

지역 합계

매출액

5,630,049,422

33,991,839

5,664,041,261

기업전체 수익에 대한 비율

0.9940

0.0060

1.0000

(3) 부분별 자산부채 공시

1) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결재무제표상 총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

부문간 제거한 금액

부문

부문 합계

부문

부문 합계

천연가스사업

화력발전사업

기타부문

천연가스사업

화력발전사업

기타부문

자산

3,157,858,351

740,070,365

1,194,469,091

5,092,397,807

(574,199,583)

4,518,198,224

부채

1,775,902,751

369,803,088

638,490,201

2,784,196,040

(26,541,756)

2,757,654,284

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

부문간 제거한 금액

부문

부문 합계

부문

부문 합계

천연가스사업

화력발전사업

기타부문

천연가스사업

화력발전사업

기타부문

자산

3,136,418,894

762,170,729

1,087,610,211

4,986,199,834

(553,433,649)

4,432,766,185

부채

1,800,218,644

427,558,945

603,013,347

2,830,790,936

(73,054,251)

2,757,736,685

2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

본사 소재지 국가

외국

유형자산 등

2,390,632,923

148,494,553

전기

(단위 : 천원)

본사 소재지 국가

외국

유형자산 등

2,395,421,393

124,598,946

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 총 매출액 중 0.1 이상 매출 거래처는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

총 매출액의 0.1이상 매출 거래처

매출액

704,066,410

기업전체 매출액에 대한 비율

0.1375

전기

(단위 : 천원)

총 매출액의 0.1이상 매출 거래처

매출액

970,932,875

기업전체 매출액에 대한 비율

0.1714

40. 재무위험관리 (연결)

(1) 자본위험관리

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자본위험

부채

2,757,654,284

자본

1,760,543,940

부채비율

1.5700

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

전기

(단위 : 천원)

자본위험

부채

2,757,736,685

자본

1,675,029,500

부채비율

1.6500

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(2) - 1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산 합계

금융자산

587,915,335

776,722,077

1,364,637,412

금융자산

기타유동금융자산

549,177,475

46,227,787

595,405,262

기타비유동금융자산

38,737,859

20,456,975

59,194,835

유동매출채권

0

665,230,940

665,230,940

비유동매출채권

0

3,063,222

3,063,222

기타 유동채권

0

32,854,346

32,854,346

기타 비유동채권

0

8,888,807

8,888,807

전기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산 합계

금융자산

636,992,230

765,495,362

1,402,487,592

금융자산

기타유동금융자산

620,192,934

32,526,199

652,719,133

기타비유동금융자산

16,799,296

17,826,208

34,625,504

유동매출채권

0

658,378,135

658,378,135

비유동매출채권

0

3,875,132

3,875,132

기타 유동채권

0

44,242,031

44,242,031

기타 비유동채권

0

8,647,657

8,647,657

(2) - 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채 합계

금융부채

1,814,758,936

1,814,758,936

금융부채

단기매입채무

697,144,398

697,144,398

미지급금

45,361,027

45,361,027

단기차입금

143,295,891

143,295,891

장기차입금

192,295,549

192,295,549

유동성사채

289,903,131

289,903,131

비유동사채

429,250,711

429,250,711

기타유동금융부채

17,347,523

17,347,523

기타비유동금융부채

160,706

160,706

단기차입금에 대한 기술

유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채 합계

금융부채

1,849,542,225

1,849,542,225

금융부채

단기매입채무

721,122,253

721,122,253

미지급금

40,931,005

40,931,005

단기차입금

135,374,035

135,374,035

장기차입금

214,259,775

214,259,775

유동성사채

99,977,319

99,977,319

비유동사채

618,930,990

618,930,990

기타유동금융부채

18,819,036

18,819,036

기타비유동금융부채

127,812

127,812

단기차입금에 대한 기술

유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) - 1) 당기 및 전기 중 현재 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익

0

28,514,666

0

28,514,666

이자수익

10,895,287

2,913,604

2,405,118

16,214,009

환율변동손익

1,202,771

0

252

1,203,023

배당수익

0

65,816

0

65,816

전기

(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익

0

17,043,718

0

17,043,718

이자수익

11,374,953

3,456,475

4,036,576

18,868,004

환율변동손익

1,611,754

0

31

1,611,785

배당수익

0

92,086

0

92,086

(3) - 2) 당기 및 전기 중 현재 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

이자비용, 상각후원가로 측정하는 금융부채

(36,616,368)

(36,616,368)

환율변동손익

(323,882)

(323,882)

전기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

이자비용, 상각후원가로 측정하는 금융부채

(39,517,515)

(39,517,515)

환율변동손익

(348,823)

(348,823)

(4) - 1) 위험에 대한 노출정도 와 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

기타위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(4) - 2) - 가. 외환위험관리

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체 중 국내법인이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

EUR

HKD

외화금융자산, 기초통화금액

921,379

5,002,751,808

12,995

21,095

외화금융자산, 원화환산금액

1,354,427

46,849,770

19,865

3,993

외화금융부채, 기초통화금액

765,331

80,821,580

59,081

0

외화금융부채, 원화환산금액

1,125,037

756,878

90,319

0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술

외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화매입채무 및 외화차입금입니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

EUR

HKD

외화금융자산, 기초통화금액

804,117

5,371,338,025

321

21,092

외화금융자산, 원화환산금액

1,036,829

49,022,054

457

3,482

외화금융부채, 기초통화금액

1,431,812

146,004,660

991,397

0

외화금융부채, 원화환산금액

1,846,178

1,332,526

1,414,317

0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술

외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화매입채무 및 외화차입금입니다.

(4) - 2) - 가. ㄱ. 환위험의 민감도 분석

연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 0.1는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 0.1 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 0.1 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 0.1 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

환위험의 민감도 분석

당기

(단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

EUR

HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

22,939

4,609,289

399

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(7,045)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

7,045

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(22,939)

(4,609,289)

(399)

전기

(단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

EUR

HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

4,768,953

348

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(80,935)

(141,386)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

80,935

141,386

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(4,768,953)

(348)

(4) - 2) - 나. 이자율위험관리

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율

변동이자율

금융자산

352,440,036

273,864,072

금융부채

972,258,485

88,875,359

전기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율

변동이자율

금융자산

231,223,139

437,352,820

금융부채

964,515,766

112,141,020

이자율위험의 민감도 분석

당기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

시장변수 상승 시 당기손익 증가

1,849,887

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(1,849,887)

전기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

시장변수 상승 시 당기손익 증가

3,252,118

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(3,252,118)

(4) - 2) - 다. 기타 가격위험요소

당기

(단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 587,915,335천원(전기말: 636,992,230천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는 영향은 58,791,534천원(전기: 63,699,223천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

58,791,534

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(58,791,534)

전기

(단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 587,915,335천원(전기말: 636,992,230천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는 영향은 58,791,534천원(전기: 63,699,223천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

63,699,223

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(63,699,223)

(4) - 3) 신용위험관리

신용위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보에서 설명하고 있습니다. 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한시점에서도 총 화폐성자산의 0.05를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다. 이와 더불어 연결회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당기말 현재 금융보증과 관련하여, 금융보증계약부채로 인식한 금액은 없습니다.

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술

연결회사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 연결회사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는담보의 질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 연결회사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.

신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) - 4) 유동성위험관리

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) - 4) - 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

당기

(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

1,241,565,953

214,622,803

311,217,201

257,702,724

2,025,108,681

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

매입채무 및 기타채무

742,505,425

0

0

0

742,505,425

장단기차입금

153,919,063

34,484,611

110,379,081

78,820,998

377,603,753

사채

306,676,012

160,768,700

159,316,687

130,323,761

757,085,160

기타금융부채

17,347,523

0

0

160,706

17,508,229

리스부채

21,117,930

19,369,492

41,521,433

48,397,259

130,406,114

전기

(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

1,062,012,690

352,053,494

358,641,593

282,849,509

2,055,557,286

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

매입채무 및 기타채무

762,053,258

0

0

0

762,053,258

장단기차입금

145,947,434

33,656,029

110,073,441

107,273,242

396,950,146

사채

117,790,550

302,850,151

212,560,708

133,064,431

766,265,840

기타금융부채

18,819,035

0

0

127,812

18,946,847

리스부채

17,402,413

15,547,314

36,007,444

42,384,024

111,341,195

41. 금융상품의 공정가치 (연결)

정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

측정 전체

측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

537,996,946

0

537,996,946

0

26,917,402

0

26,917,402

0

22,898,692

0

22,898,692

587,813,040

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

573,027,831

0

573,027,831

0

57,420,730

0

57,420,730

0

6,441,375

0

6,441,375

636,889,936

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) '수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초

0

공정가치측정의 총증가(감소), 자산

0

당기손익으로 인식된 손익

0

기타

0

기말

0

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초

6,958,227

공정가치측정의 총증가(감소), 자산

(390,004)

당기손익으로 인식된 손익

(6,533,821)

기타

(34,402)

기말

0

(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산

102,294

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산

102,294

42. 온실가스 배출권과 배출부채 (연결)

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

합계 구간 합계

무상할당 온실가스배출권

1,549,550 tCO2-eq

1,736,998 tCO2-eq

2,398,142 tCO2-eq

2,178,182 tCO2-eq

2,178,182 tCO2-eq

10,041,054 tCO2-eq

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020년도분

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

합계 구간 합계

기초 배출권 수량

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

배출권 무상할당 수량

1,586,535 tCO2 eq

1,549,550 tCO2 eq

1,736,998 tCO2 eq

2,398,142 tCO2 eq

2,178,182 tCO2 eq

2,178,182 tCO2 eq

11,627,589 tCO2 eq

배출권 매입 수량

3,547 tCO2 eq

481,785 tCO2 eq

239,593 tCO2 eq

26,208 tCO2 eq

35,273 tCO2 eq

60,995 tCO2 eq

847,401 tCO2 eq

배출권 매각 수량

0 tCO2 eq

(25,485) tCO2 eq

(37,346) tCO2 eq

(171,503) tCO2 eq

(400,000) tCO2 eq

0 tCO2 eq

(634,334) tCO2 eq

배출권 정부제출 수량

(1,616,946) tCO2 eq

(2,004,046) tCO2 eq

(1,862,304) tCO2 eq

(1,821,544) tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

(7,304,840) tCO2 eq

배출권 이월 수량

26,864 tCO2 eq

(1,804) tCO2 eq

(76,941) tCO2 eq

(431,303) tCO2 eq

514,506 tCO2 eq

0 tCO2 eq

31,322 tCO2 eq

기말 배출권 수량

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

0 tCO2 eq

2,327,961 tCO2 eq

2,239,177 tCO2 eq

4,567,138 tCO2 eq

기초 배출권 자산

0

0

0

0

0

0

0

배출권 무상할당 장부금액

0

0

0

0

0

0

0

배출권 매입 장부금액

60,467

14,120,507

5,397,152

192,083

295,529

647,437

20,713,175

배출권 매각 장부금액

0

(756,184)

(861,376)

(1,689,024)

0

0

(3,306,584)

배출권 정부제출 장부금액

(852,874)

(13,256,597)

(2,803,318)

(343,243)

0

0

(17,256,032)

배출권 이월 장부금액

792,407

(107,726)

(1,732,458)

1,840,184

0

0

792,407

기말 배출권 자산

0

0

0

0

295,529

647,437

942,966

온실가스 배출권에 대한 추가 공시 정보에 대한 기술

한편, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 1,634,907tCO2-eq입니다.

(3) 당기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시금액

기초

351,588

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

295,529

사용된 충당부채, 기타충당부채

351,588

기말

295,529

43. 재무제표의 승인 (연결)

43. 재무제표의 승인

동 연결재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

재무제표의 발행승인일

2025-02-06

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 59 기 2024.12.31 현재

제 58 기 2023.12.31 현재

제 57 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 59 기

제 58 기

제 57 기

자산

유동자산

1,300,074,269,789

1,373,876,410,468

1,709,666,736,277

현금및현금성자산

272,197,814,918

224,478,236,766

279,284,989,699

매출채권

535,272,262,623

540,972,783,995

753,486,653,321

기타채권

12,563,775,577

61,006,086,886

7,521,844,577

기타금융자산

473,210,653,040

541,595,085,741

663,294,235,941

재고자산

4,401,919,480

4,078,186,899

3,505,937,378

기타자산

2,427,844,151

1,746,030,181

1,863,972,584

당기법인세자산

0

0

709,102,777

비유동자산

1,983,262,024,020

1,894,160,169,137

1,894,507,527,915

기타채권

10,646,074,910

10,810,011,800

11,883,782,158

기타금융자산

27,303,042,703

13,135,920,479

55,646,733,274

종속기업투자

415,090,979,273

350,479,960,213

313,701,593,219

관계기업및공동기업투자

34,199,807,755

31,072,207,755

30,910,807,755

유형자산

1,317,682,351,701

1,276,893,593,585

1,259,916,577,847

사용권자산

44,494,015,185

47,429,457,168

50,201,969,068

투자부동산

108,613,137,456

134,930,858,509

141,048,109,158

무형자산

13,494,168,335

9,824,806,654

10,823,138,249

종업원급여자산

11,738,446,702

19,583,352,974

20,374,817,187

자산총계

3,283,336,293,809

3,268,036,579,605

3,604,174,264,192

부채

유동부채

936,936,710,516

905,374,794,271

1,431,158,258,999

매입채무

629,477,638,418

645,867,747,783

1,052,674,862,778

기타채무

33,557,649,944

30,109,876,105

31,032,916,722

유동성장기차입금

4,431,380,000

4,745,205,000

14,526,517,537

유동성사채

149,912,138,319

99,977,319,385

239,907,693,020

리스부채

8,796,777,010

8,424,288,732

8,107,622,355

기타금융부채

16,853,360,618

17,072,034,651

17,795,225,042

기타부채

86,662,128,198

75,461,301,618

67,113,421,545

당기법인세부채

7,245,638,009

23,717,020,997

0

비유동부채

888,896,504,260

944,303,123,355

815,243,222,605

장기차입금

23,018,357,027

26,399,518,192

30,381,809,370

사채

249,476,736,045

299,295,181,013

159,744,330,734

리스부채

38,300,389,663

41,269,804,101

44,019,089,237

기타금융부채

2,132,561,939

2,102,817,955

2,089,308,697

기타부채

502,656,193,357

494,053,891,743

489,241,948,301

종업원급여부채

5,728,186,258

4,301,303,548

4,336,177,035

이연법인세부채

67,584,079,971

76,880,606,803

85,430,559,231

부채총계

1,825,833,214,776

1,849,677,917,626

2,246,401,481,604

자본

자본금

20,275,125,000

20,275,125,000

20,275,125,000

기타불입자본

(38,341,757,273)

(38,341,757,273)

(38,341,757,273)

이익잉여금

1,475,569,711,306

1,436,425,294,252

1,375,839,414,861

자본총계

1,457,503,079,033

1,418,358,661,979

1,357,772,782,588

자본과부채총계

3,283,336,293,809

3,268,036,579,605

3,604,174,264,192

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 59 기

제 58 기

제 57 기

매출액

3,572,408,230,598

3,880,118,319,462

4,008,200,325,864

매출원가

3,223,584,204,771

3,500,911,297,893

3,707,378,388,891

매출총이익

348,824,025,827

379,207,021,569

300,821,936,973

판매비와관리비

321,990,449,491

300,742,487,366

291,295,103,817

영업이익(손실)

26,833,576,336

78,464,534,203

9,526,833,156

금융수익

41,421,229,935

45,688,553,654

32,241,130,571

금융비용

19,851,129,632

28,824,188,588

15,766,290,124

기타수익

31,792,255,208

15,237,610,268

13,163,261,587

기타비용

12,170,714,948

16,951,965,137

12,384,088,612

법인세비용차감전순이익(손실)

68,025,216,899

93,614,544,400

26,780,846,578

법인세비용(수익)

15,312,821,881

22,845,524,906

6,590,282,672

당기순이익

52,712,395,018

70,769,019,494

20,190,563,906

기타포괄손익

(3,295,902,964)

88,934,897

17,200,263,752

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,295,902,964)

88,934,897

17,200,263,752

확정급여제도의 재측정효과

(4,285,959,641)

113,622,606

22,671,072,063

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

990,056,677

(24,687,709)

(5,470,808,311)

당기총포괄손익

49,416,492,054

70,857,954,391

37,390,827,658

주당이익

기본및희석주당이익 (단위 : 원)

15,395.0

20,668.0

5,897.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

자본 합계

주식발행초과금

자기주식

기타자본잉여금

기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

2,907,164,466

(38,341,757,273)

1,348,720,662,203

1,330,654,029,930

배당금의 지급

0

0

0

0

0

(10,272,075,000)

(10,272,075,000)

포괄손익

0

0

0

0

0

37,390,827,658

37,390,827,658

당기순이익

0

0

0

0

0

20,190,563,906

20,190,563,906

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

0

17,200,263,752

17,200,263,752

2022.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

2,907,164,466

(38,341,757,273)

1,375,839,414,861

1,357,772,782,588

2023.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

2,907,164,466

(38,341,757,273)

1,375,839,414,861

1,357,772,782,588

배당금의 지급

0

0

0

0

0

(10,272,075,000)

(10,272,075,000)

포괄손익

0

0

0

0

0

70,857,954,391

70,857,954,391

당기순이익

0

0

0

0

0

70,769,019,494

70,769,019,494

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

0

88,934,897

88,934,897

2023.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

2,907,164,466

(38,341,757,273)

1,436,425,294,252

1,418,358,661,979

2024.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

2,907,164,466

(38,341,757,273)

1,436,425,294,252

1,418,358,661,979

배당금의 지급

0

0

0

0

0

(10,272,075,000)

(10,272,075,000)

포괄손익

0

0

0

0

0

49,416,492,054

49,416,492,054

당기순이익

0

0

0

0

0

52,712,395,018

52,712,395,018

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

0

(3,295,902,964)

(3,295,902,964)

2024.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(60,222,889,956)

2,907,164,466

(38,341,757,273)

1,475,569,711,306

1,457,503,079,033

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 59 기

제 58 기

제 57 기

영업활동현금흐름

100,165,515,537

(19,210,815,607)

288,837,796,330

영업에서 창출된 현금흐름

143,108,168,275

(10,906,437,356)

301,126,009,396

이자의 수취

12,867,434,361

11,184,654,834

10,933,176,275

이자의 지급

(16,717,547,725)

(12,495,127,466)

(9,874,246,250)

배당금의 수취

998,135,650

135,650

768,497,650

법인세납부

(40,090,675,024)

(6,994,041,269)

(14,115,640,741)

투자활동현금흐름

(30,777,286,298)

(4,762,025,862)

(261,210,475,288)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분(취득)

96,675,879,550

179,204,828,719

(153,113,270,937)

상각후원가측정금융자산의 취득

(16,230,050,000)

(1,336,480,000)

(151,420,000)

상각후원가측정금융자산의 처분

88,420,000

2,018,195,000

97,715,000

종속기업투자의 증가

(64,611,019,060)

(44,900,190,000)

(10,000,000,000)

관계기업투자의 증가

(3,127,600,000)

(161,400,000)

0

관계기업투자의 감소

0

0

62,021,274

단기대여금의 증가

0

(50,000,000,000)

0

단기대여금의 감소

50,000,000,000

0

0

종업원장기대여금의 감소

2,366,320,350

2,191,555,290

1,669,273,510

종업원장기대여금의 증가

(2,805,000,000)

(2,178,000,000)

(4,199,000,000)

장기대여금의 증가

(200,000,000)

0

0

유형자산의 처분

338,863,578

5,974,604,875

1,276,506,517

유형자산의 취득

(149,448,911,668)

(95,265,139,746)

(97,272,516,106)

무형자산의 처분

0

0

96,199,454

투자부동산의 취득

(882,802,028)

0

0

투자부동산의 처분

57,434,397,980

0

0

임차보증금의 감소

0

540,000,000

699,016,000

임차보증금의 증가

(375,785,000)

(850,000,000)

(375,000,000)

재무활동현금흐름

(22,807,031,135)

(32,533,631,218)

(21,048,690,992)

유동성장기부채의 상환

(4,703,205,000)

(4,513,105,000)

(4,144,155,000)

리스부채의 상환

(8,320,675,212)

(7,478,924,559)

(7,571,460,992)

유동성사채의 상환

(100,000,000,000)

(240,000,000,000)

0

장기차입금의 증가

870,000,000

746,000,000

939,000,000

단기차입금의 상환

0

(10,185,562,172)

0

배당금 지급

(10,272,075,000)

(10,272,075,000)

(10,272,075,000)

사채의 발행

99,618,924,077

239,170,035,513

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

46,581,198,104

(56,506,472,687)

6,578,630,050

기초현금및현금성자산

224,478,236,766

279,284,989,699

272,682,751,982

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,138,380,048

1,699,719,754

23,607,667

당기말현금및현금성자산

272,197,814,918

224,478,236,766

279,284,989,699

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼천리(이하 '회사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 1월에 회사의 주식 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보유주식수(주)(주1)
지분율(%)

이은백
372,070
9.18

Yoo Robert Yong Wook
372,069
9.18

이만득
338,390
8.34

유상덕
262,060
6.46

자기주식
631,000
15.56

기타주주 등
2,079,436
51.28

합계
4,055,025
100.00

(주1)
최근 주주명부 폐쇄일(2024.12.31) 기준으로 확인된 주식수이며, 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을수 있습니다.

2. 회계정책 목록

(1) 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 외화환산회사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(4) 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 전환일 시점의 간주원가인 과거회계기준에 따른 장부금액을 사용하였으며, 전환일 이후에는 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자는 원가법으로 측정하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 수익인식

회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

ㆍ
천연가스 공급 및 열병합발전을 통한 집단에너지 공급

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 천연가스 공급 및 열병합발전을 통한 집단에너지 공급회사는 천연가스 및 집단에너지를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 회사는 고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 고객이 재화를 구매하는 시점에 거래가격은 즉시 지급됩니다. 한편, 회사의 천연가스 상품매출액은 천연가스가 고객에게 인도되는 시점에 인식되므로 고객에게 청구되지 않은 수익이 포함되어 있습니다. 회사는 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어, 천연가스 구매량, 고객 별 검침량, 용도별 단가, 검침일정 등 수익인식에 영향을 줄 수 있는 요소들을 종합적으로 고려하고 있습니다.

한편, 회사가 당기 및 전기 중 인식한 미고지 매출금액은 각각 1,375억원 및 1,799억원입니다.

(6) 리스

1) 회사가 리스이용자인 경우

회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

-
국고채 금리에 기초한 무위험이자율

-
기업 특유의 위험조정

-
채권수익률에 기초한 신용위험조정

-
리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ
고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

ㆍ
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

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리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

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지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

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리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '비금융자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(13)참고)에 설명되어 있습니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2) 회사가 리스제공자인 경우

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(7) 차입원가

회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미하며, 회사는 상당한 기간을 1년 초과로 판단하여 적용하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 회사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 회사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

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만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

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만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(9) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.4) 법인세처리의 불확실성회사는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액이 존재하지 않습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
15년 ~ 30년

구축물
15년 ~ 30년

기계장치
10년 ~ 20년

공급설비
30년

인입배관
16년

차량운반구
4년 ~ 5년

공기구비품
3년 ~ 16년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15~30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 대부분의 추정내용연수는 4년으로, 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

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무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

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무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

ㆍ
개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 특허권과 상표

특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

회사는 연료전지 발전소를 운영하고 있으며, 해당 설비는 신재생에너지 설비로 인정되어 신재생에너지 공급의무화 제도 (RPS, Renewable Energy Portfolio Standard)를 적용받고 있습니다. 이에 따라, 회사는 연료전지 설비를 통해 생산한 전력에 대하여 한국에너지공단의 인증을 통하여 REC (Renewable Energy Certificate, 신재생에너지 인증서)를 부여받고 있으며, 이 인증서는 현물거래시장에서 거래소를 통해 거래되고 있습니다. 회사는 해당 REC를 통상적인 영업과정에서 판매를 위하여 생산 및 보유중인 자산으로 판단하여 제품으로 인식하고 있으며, REC 생산을 위해 투입된 친환경연료 등의 증분원가를 적용하여 재고자산의 단가를 측정하였습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 회사가 계약의 회사자가 되는 때에 회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유한다.

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서금융자산을 보유한다.

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ
특정요건을 충족하는 경우(아래1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가 측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 포괄손익계산서상 '이자수익' 항목으로 계상하고있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ
주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ
파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다(상기1-3) 참고).

ㆍ
상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하지못하는 채무상품(상기1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치 측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초인식시점에당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치 측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

ㆍ
상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는'기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로인식됩니다.

ㆍ
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 일부로 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ
금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ
특정금융상품의 신용위험에 대한 외부시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도 스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

ㆍ
차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ
현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

ㆍ
같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

ㆍ
차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

ㆍ
차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

①
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

②
채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤
재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(18) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 회사는 발행한 금융상품의 계약조건이후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ
주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ
파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익 인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

ㆍ
금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품 집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

ㆍ
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익 인식항목으로 지정할수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '이자비용'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

5) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

ㆍ
최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

7) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

8) 금융부채의 제거

회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융손익' 항목으로 인식합니다.

(19) 공사부담금 등

자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하는 공사부담금과 시설분담금은 부채(이연수익)로 회계처리하며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (20) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리1) 온실가스 배출권회사는 배출권을 기타자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 2) 온실가스 배출부채배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다.

(23) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 수익인식

회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정함에 있어 계절, 날씨, 고객 사용 패턴, 고객에 적용된 가스용도 및 그 용도별 가격, 고객유형에 적용되는 평균 가격 또는 마진의 영향으로 인해 기간별로 다를 수 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 평가주석 37에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 37은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

기타 비유동 금융자산

당좌개설보증금

영업보증금

사용이 제한된 금융자산

11,500

67,201

78,701

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

기타 비유동 금융자산

당좌개설보증금

영업보증금

사용이 제한된 금융자산

13,000

67,201

80,201

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

차감 : 손실충당금

장부금액 합계

유동매출채권

542,888,516

(7,616,253)

535,272,263

기타 유동채권

12,563,776

기타 유동채권

단기미수금

10,839,989

단기미수수익

196,070

단기대여금

0

종업원대여금

1,527,717

비유동매출채권

0

0

0

기타 비유동채권

10,646,075

기타 비유동채권

장기미수금

1,800,000

장기미수수익

0

장기대여금

200,000

비유동 종업원장기대여금

8,646,075

매출채권 및 기타채권에 대한 기술

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

차감 : 손실충당금

장부금액 합계

유동매출채권

547,745,968

(6,773,184)

540,972,784

기타 유동채권

61,006,087

기타 유동채권

단기미수금

7,586,364

단기미수수익

2,084,622

단기대여금

50,000,000

종업원대여금

1,335,101

비유동매출채권

0

0

0

기타 비유동채권

10,810,012

기타 비유동채권

장기미수금

2,410,000

장기미수수익

0

장기대여금

0

비유동 종업원장기대여금

8,400,012

매출채권 및 기타채권에 대한 기술

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금에 대한 기술

회사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 회사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 0.02의 이자를 부과하고 있습니다.회사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을측정합니다. 회사는 요금채권에 대해 과거 경험상 3년이 경과한 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 동 채권을 모두 제각하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

손상된 금융자산

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계

543,369,350

16,412,359

2,739,871

2,178,073

1,398,714

0

566,098,367

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권

520,159,499

16,412,359

2,739,871

2,178,073

1,398,714

0

542,888,516

미수금

12,639,989

0

12,639,989

미수수익

196,070

0

196,070

대여금

200,000

0

200,000

종업원 대여금

10,173,792

0

10,173,792

전기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

손상된 금융자산

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

1개월 이내

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계

593,891,566

20,335,509

2,586,940

1,504,135

1,243,916

0

619,562,066

매출채권 및 기타채권 합계

매출채권

522,075,468

20,335,509

2,586,940

1,504,135

1,243,916

0

547,745,968

미수금

9,996,364

0

9,996,364

미수수익

2,084,622

0

2,084,622

대여금

50,000,000

0

50,000,000

종업원 대여금

9,735,112

0

9,735,112

2) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기초금액

6,773,184

0

0

6,773,184

손실충당금의 재측정

1,764,234

0

0

1,764,234

제각

(1,029,703)

0

0

(1,029,703)

기타

108,538

0

0

108,538

기말금액

7,616,253

0

0

7,616,253

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

전기

(단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기대신용손실의 집합 평가

기대신용손실의 개별 평가

기초금액

6,785,469

0

0

6,785,469

손실충당금의 재측정

1,023,793

0

0

1,023,793

제각

(1,154,369)

0

0

(1,154,369)

기타

118,291

0

0

118,291

기말금액

6,773,184

0

0

6,773,184

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 충당금 설정률은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권

19,992,503

500,994,133

15,609,364

2,725,087

2,170,040

1,397,389

542,888,516

기대신용손실율

0.0057

0.0365

0.4581

0.7436

0.9506

손실충당금, 계약자산

2,855,666

570,112

1,248,323

1,613,727

1,328,425

7,616,253

전기

(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

제외채권

제외채권을 제외한 1개월 이내 채권

1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

매출채권

22,615,922

501,022,956

18,783,386

2,578,617

1,503,910

1,241,177

547,745,968

기대신용손실율

0.0057

0.0274

0.4333

0.7281

0.9585

손실충당금, 계약자산

2,855,831

515,153

1,117,527

1,095,067

1,189,606

6,773,184

6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장기금융상품

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 및 지방채

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장기금융상품

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 및 지방채

기타유동금융자산

444,528,302

11,168,477

0

455,696,779

15,000,000

2,189,500

324,374

0

17,513,874

473,210,653

기타비유동금융자산

0

10,133,600

14,196,972

24,330,572

11,500

1,067,667

86,374

1,806,930

2,972,471

27,303,043

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장기금융상품

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 및 지방채

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

장기금융상품

임차보증금 등

금융리스채권

국공채 및 지방채

기타유동금융자산

493,240,399

47,165,103

0

540,405,502

0

851,980

337,604

0

1,189,584

541,595,086

기타비유동금융자산

0

10,255,626

102,294

10,357,920

13,000

2,029,141

72,059

663,800

2,778,000

13,135,920

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.당기 및 전기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 이후

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

329,914

90,273

420,187

금융리스 순투자

324,374

86,374

410,748

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 이후

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

347,384

72,842

420,226

금융리스 순투자

337,604

72,058

409,662

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

금융리스 순투자

410,748

금융리스 순투자

최소리스료의 현재가치

410,748

최소리스료의 현재가치

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

420,187

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

329,914

90,273

420,187

가산: 무보증잔존가치

0

차감: 미실현이자수익

(9,439)

차감: 손실충당금

0

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

금융리스 순투자

409,662

금융리스 순투자

최소리스료의 현재가치

409,662

최소리스료의 현재가치

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

420,226

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

347,384

72,842

420,226

가산: 무보증잔존가치

0

차감: 미실현이자수익

(10,564)

차감: 손실충당금

0

(5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익

19,258

금융리스 손익

19,258

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당기말 현재 유효이자율은 0.0311~0.0438입니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익

21,701

금융리스 손익

21,701

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류

유동상품

610,347

0

610,347

유동제품

640,253

(246,436)

393,817

유동저장품

3,397,756

0

3,397,756

유동재고자산 합계

4,648,356

(246,436)

4,401,919

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

3,159,617,650

재고자산평가손실

246,436

재고자산평가손실환입

전기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류

유동상품

635,228

0

635,228

유동제품

293,812

0

293,812

유동저장품

3,149,147

0

3,149,147

유동재고자산 합계

4,078,187

0

4,078,187

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

3,431,025,531

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입

(306,629)

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산

선급금

1,083,834

선급비용

401,044

부가세대급금

0

배출권자산

942,966

기타자산 합계

2,427,844

배출권자산에 대한 기술

온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 38 참고).

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산

선급금

332,954

선급비용

453,775

부가세대급금

303,508

배출권자산

655,794

기타자산 합계

1,746,031

배출권자산에 대한 기술

온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 38 참고).

9. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
주요 영업활동
결산일
법인설립 및영업소재지
지분율(%)
취득원가
손상차손누계액
장부금액

㈜삼천리이엔지
배관 및 냉,난방 공사업
12.31
대한민국
100
39,441,688
-
39,441,688

㈜삼천리이에스
배관 및 냉,난방장치 도매업
12.31
대한민국
100
73,730,726
(36,462,393)
37,268,333

㈜휴세스 (주1)
집단에너지 생산, 수송 및 판매
12.31
대한민국
100
54,898,481
(10,138,064)
44,760,417

삼천리자산운용㈜
정의된 특별자산의 집합투자업 등
12.31
대한민국
100
24,744,709
(6,895,533)
17,849,176

㈜에스파워
전기공급업
12.31
대한민국
51
137,718,812
(12,737,001)
124,981,811

㈜에스퓨처스
투자업, 컨설팅업 등
12.31
대한민국
100
10,000,000
-
10,000,000

㈜삼천리인베스트먼트
기타 금융 투자업
12.31
대한민국
100
30,000,000
-
30,000,000

SIM, a California Corporation
비금융지주회사 및 부동산 임대업
12.31
미국
100
76,139,364
-
76,139,364

S.I.M JAPAN
비금융지주회사
12.31
일본
100
900,190
-
900,190

삼천리제1호스노우볼투자조합 (주2)
투자업
12.31
대한민국
50
3,750,000
-
3,750,000

㈜삼천리이브이
자동차매매업
12.31
대한민국
100
30,000,000
-
30,000,000

합계

481,323,970
(66,232,991)
415,090,979

(주1)
당기말 현재 회사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 종속기업투자주식 일부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(주2)
지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 해당 기업에 대하여 단순 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하여 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

종속기업명
주요 영업활동
결산일
법인설립 및영업소재지
지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액

㈜삼천리이엔지
배관 및 냉,난방 공사업
12.31
대한민국
100
39,441,688
-
39,441,688

㈜삼천리이에스
배관 및 냉,난방장치 도매업
12.31
대한민국
100
73,730,726
(36,462,393)
37,268,333

㈜휴세스 (주1)
집단에너지 생산, 수송 및 판매
12.31
대한민국
51
24,037,463
(10,138,064)
13,899,399

삼천리자산운용㈜
정의된 특별자산의 집합투자업 등
12.31
대한민국
100
24,744,709
(6,895,533)
17,849,176

㈜에스파워
전기공급업
12.31
대한민국
51
137,718,811
(12,737,001)
124,981,810

㈜에스퓨처스
투자업, 컨설팅업 등
12.31
대한민국
100
10,000,000
-
10,000,000

㈜삼천리인베스트먼트
기타 금융 투자업
12.31
대한민국
100
30,000,000
-
30,000,000

SIM, a California Corporation
비금융지주회사 및 부동산 임대업
12.31
미국
100
76,139,364
-
76,139,364

S.I.M JAPAN
비금융지주회사
12.31
일본
100
900,190
-
900,190

합계

416,712,951
(66,232,991)
350,479,960

(주1)
전기말 현재 회사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당기 및 전기 중 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
손상차손
기말

㈜삼천리이엔지
39,441,688
-
-
39,441,688

㈜삼천리이에스
37,268,333
-
-
37,268,333

㈜휴세스(주1)
13,899,398
30,861,019
-
44,760,417

삼천리자산운용㈜
17,849,176
-
-
17,849,176

㈜에스파워
124,981,811
-
-
124,981,811

㈜에스퓨처스
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜삼천리인베스트먼트
30,000,000
-
-
30,000,000

SIM, a California Corporation
76,139,364
-
-
76,139,364

S.I.M JAPAN
900,190
-
-
900,190

삼천리제1호스노우볼투자조합(주2)
-
3,750,000
-
3,750,000

㈜삼천리이브이(주3)
-
30,000,000
-
30,000,000

합계
350,479,960
64,611,019
-
415,090,979

(주1)
당기 중 비지배지분 49%를 추가 취득하였습니다.

(주2)
당기 중 미래 유망사업 영역에 대한 투자를 위해 회사의 지분 50%로 신규 설립되었습니다.

(주3)
당기 중 전기차에 대한 자동차매매업을 영위하기 위해 회사의 지분 100%로 신규 설립되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
손상차손
기말

㈜삼천리이엔지
39,441,688
-
-
39,441,688

㈜삼천리이에스
45,390,156
-
(8,121,823)
37,268,333

㈜휴세스
13,899,399
-
-
13,899,399

삼천리자산운용㈜
3,849,176
14,000,000
-
17,849,176

㈜에스파워
124,981,810
-
-
124,981,810

㈜에스퓨처스
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜삼천리인베스트먼트(주1)
-
30,000,000
-
30,000,000

SIM, a California Corporation
76,139,364
-
-
76,139,364

S.I.M JAPAN(주1)
-
900,190
-
900,190

합계
313,701,593
44,900,190
(8,121,823)
350,479,960

(주1)
전기 중 미래 유망사업 영역에 대한 투자를 위해 회사의 지분 100%로 신규 설립되었습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
결산일
법인설립 및영업소재지
지분율(%)
취득원가
손상차손누계액
장부금액

안산도시개발㈜
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업
12.31
대한민국
49.90
26,210,808
-
26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,2)
전기, 가스, 증기 등 공급업
12.31
대한민국
19.00
14,400,000
(14,400,000)
-

인천연료전지㈜ (주2)
전기, 가스, 증기 및 수도사업
12.31
대한민국
20.00
4,700,000
-
4,700,000

안산그린에너지㈜ (주3)
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업
12.31
대한민국
5.00
789,000
-
789,000

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합 (주4)
투자업
12.31
대한민국
50.00
2,500,000
-
2,500,000

합계

48,599,808
(14,400,000)
34,199,808

(주1)
회사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(주2)
당기말 현재 회사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(주3)
회사의 지분율은 20% 미만이나, 회사의 직원이 등기임원으로 선임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(주4)
연결실체의 지분율이 50%를 초과하나, 투자조합 규약상 지배력을 가지고 있지 않다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
결산일
법인설립 및영업소재지
지분율(%)
취득원가
손상차손누계액
장부금액

안산도시개발㈜
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업
12.31
대한민국
49.90
26,210,808
-
26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,2)
전기, 가스, 증기 등 공급업
12.31
대한민국
19.00
14,400,000
(14,400,000)
-

인천연료전지㈜ (주2)
전기, 가스, 증기 및 수도사업
12.31
대한민국
20.00
4,700,000
-
4,700,000

안산그린에너지㈜ (주3)
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업
12.31
대한민국
10.00
161,400
-
161,400

합계

45,472,208
(14,400,000)
31,072,208

(주1)
회사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(주2)
전기말 현재 회사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(주3)
회사의 지분율은 20% 미만이나, 회사의 직원이 등기임원으로 선임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

안산도시개발㈜
26,210,808
-
-
26,210,808

인천연료전지㈜
4,700,000
-
-
4,700,000

안산그린에너지㈜
161,400
627,600
-
789,000

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합
-
2,500,000
-
2,500,000

합계
31,072,208
3,127,600
-
34,199,808

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

안산도시개발㈜
26,210,808
-
-
26,210,808

인천연료전지㈜
4,700,000
-
-
4,700,000

안산그린에너지㈜
-
161,400
-
161,400

합계
30,910,808
161,400
-
31,072,208

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

유형자산

유형자산 합계

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

유형자산

167,529,331

0

0

167,529,331

67,550,546

(33,279,892)

(1,079,428)

33,191,226

24,073,783

(17,089,361)

(293,747)

6,690,675

106,416,463

(67,525,764)

(5,293,560)

33,597,139

3,610,996,798

(2,616,774,193)

(7,107,922)

987,114,683

107,298,504

(56,950,152)

0

50,348,352

1,302,597

(838,182)

0

464,415

35,175,218

(29,478,193)

0

5,697,025

33,049,506

0

0

33,049,506

1,317,682,352

전기

(단위 : 천원)

유형자산

유형자산 합계

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

유형자산

121,132,879

0

0

121,132,879

60,642,630

(32,245,406)

(1,079,428)

27,317,796

23,956,445

(16,723,231)

(293,747)

6,939,467

105,559,227

(62,511,294)

(5,293,560)

37,754,373

3,544,898,789

(2,555,530,948)

(7,107,922)

982,259,919

97,466,400

(51,935,393)

0

45,531,007

1,796,355

(1,141,212)

0

655,143

34,079,671

(27,815,407)

0

6,264,264

49,038,746

0

0

49,038,746

1,276,893,594

(2) 당기 및 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

121,132,879

27,317,796

6,939,467

37,754,373

45,531,007

655,143

6,264,264

49,038,746

1,276,893,594

취득

0

0

0

0

0

0

0

141,103,053

141,103,053

처분, 유형자산

0

(444,044)

0

0

0

0

(688)

0

(1,048,692)

감가상각비, 유형자산

0

(1,778,083)

(366,129)

(5,014,472)

(5,014,758)

(190,728)

(2,036,313)

0

(77,324,950)

대체

46,396,452

8,095,557

117,337

857,238

9,832,103

0

1,469,762

(157,092,293)

(21,940,653)

기말 유형자산

167,529,331

33,191,226

6,690,675

33,597,139

50,348,352

464,415

5,697,025

33,049,506

1,317,682,352

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

공급설비

인입배관

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

116,389,535

31,278,652

6,851,029

42,616,585

38,504,631

452,771

7,323,704

35,397,275

1,259,916,578

취득

0

0

0

0

0

0

0

93,135,663

93,135,663

처분, 유형자산

0

(2,519,732)

0

0

0

0

0

0

(3,529,200)

감가상각비, 유형자산

0

(1,756,322)

(342,112)

(5,039,451)

(4,521,526)

(171,527)

(2,161,812)

0

(75,785,051)

대체

4,743,344

315,198

430,550

177,239

11,547,902

373,899

1,102,372

(79,494,192)

3,155,604

기말 유형자산

121,132,879

27,317,796

6,939,467

37,754,373

45,531,007

655,143

6,264,264

49,038,746

1,276,893,594

(3) 감가상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

제품REC

감가상각비, 유형자산

7,912,096

69,319,215

93,639

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

제품REC

감가상각비, 유형자산

7,821,028

67,889,727

74,295

(4) 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술

공급설비 중 일부는 주석 16 및 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

토지

건물

차량운반구

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

사용권자산

57,881,033

(23,181,306)

34,699,727

8,422,599

(4,030,498)

4,392,101

9,191,196

(3,789,009)

5,402,187

0

44,494,015

전기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

토지

건물

차량운반구

기타자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

사용권자산

57,401,658

(19,242,488)

38,159,170

5,893,230

(2,398,152)

3,495,078

8,396,488

(2,673,966)

5,722,522

395,153

(342,466)

52,687

47,429,457

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

차량운반구

기타자산

자산 합계

기초 사용권자산

38,159,170

3,495,078

5,722,522

52,687

47,429,457

사용권자산상각비

(4,220,199)

(2,035,001)

(1,831,877)

(52,687)

(8,139,764)

증감

760,756

2,932,024

1,511,542

0

5,204,322

기말 사용권자산

34,699,727

4,392,101

5,402,187

0

44,494,015

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

차량운반구

기타자산

자산 합계

기초 사용권자산

40,399,023

4,767,998

4,903,230

131,718

50,201,969

사용권자산상각비

(4,104,223)

(1,712,907)

(1,500,538)

(79,031)

(7,396,698)

증감

1,864,370

439,987

2,319,830

0

4,624,187

기말 사용권자산

38,159,170

3,495,078

5,722,522

52,687

47,429,457

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산상각비

8,139,764

리스부채에 대한 이자비용

1,561,936

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

214,038

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

19,258

전기

(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산상각비

7,396,698

리스부채에 대한 이자비용

1,482,054

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

8,769

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

223,129

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

21,701

사용권자산 감가상각비의 기능별 배분

당기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

8,951,064

24,172,490

24,160,409

57,283,963

현재가치할인차금, 장기미지급금

(10,186,796)

리스부채

47,097,167

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보

회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

8,567,972

25,421,504

26,793,301

60,782,777

현재가치할인차금, 장기미지급금

(11,088,684)

리스부채

49,694,093

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보

회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

리스의 기타정보에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출

10,096,649

전기

(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출

9,192,877

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산 합계

토지

건물

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산

103,833,308

0

103,833,308

14,608,384

(10,104,201)

4,504,183

275,647

0

275,647

108,613,137

전기

(단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산 합계

토지

건물

건설중인자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산

131,390,299

0

131,390,299

12,809,594

(9,269,034)

3,540,560

134,930,859

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

건설중인자산

투자부동산 합계

기초 투자부동산

131,390,299

3,540,560

134,930,859

취득

0

0

882,802

882,802

처분

(42,175,134)

0

0

(42,175,134)

감가상각

0

(384,807)

0

(384,807)

대체

14,618,143

1,348,430

(607,155)

15,359,418

기말 투자 부동산

103,833,308

4,504,183

275,647

108,613,137

투자부동산에서 발생한 임대수익

2,113,519

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가

회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 194,307,085천원으로 추정하고 있습니다. 공정가치 평가는 회사와 독립된 평가인을 통해 수행되지 않았으나, 회사는 토지와 건물에 대해서 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

건설중인자산

투자부동산 합계

기초 투자부동산

136,133,643

4,914,466

141,048,109

취득

0

처분

0

(941,941)

(941,941)

감가상각

0

(370,068)

(370,068)

대체

(4,743,344)

(61,897)

(4,805,241)

기말 투자 부동산

131,390,299

3,540,560

134,930,859

투자부동산에서 발생한 임대수익

2,132,535

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

가입권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권

7,741,812

0

(1,958,092)

5,783,720

50,923,903

(43,213,455)

0

7,710,448

13,494,168

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

가입권

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

무형자산 및 영업권

7,741,812

0

(1,958,092)

5,783,720

44,342,670

(40,301,583)

0

4,041,087

9,824,807

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

가입권

기타무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권

5,783,720

4,041,087

9,824,807

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

(2,911,872)

(2,911,872)

대체

0

6,581,233

6,581,233

무형자산 및 영업권

5,783,720

7,710,448

13,494,168

전기

(단위 : 천원)

가입권

기타무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산 및 영업권

5,783,720

5,039,418

10,823,138

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

(2,647,969)

(2,647,969)

대체

0

1,649,638

1,649,638

무형자산 및 영업권

5,783,720

4,041,087

9,824,807

무형자산상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

75,859

2,836,013

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

6,210

2,641,759

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

매입채무

629,477,638

미지급금

33,557,650

매입채무 및 기타채무 합계

663,035,288

매입채무에 대한 기술

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호 간 합의된 이자를 부과합니다. 회사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

매입채무

645,867,748

미지급금

30,109,876

매입채무 및 기타채무 합계

675,977,624

매입채무에 대한 기술

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호 간 합의된 이자를 부과합니다. 회사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

16. 차입부채

차입금에 대한 세부 정보

당기

(단위 : 천원)

원화

외화

기능통화 또는 표시통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계

154,343,518

유동성 사채 및 차입금 합계

유동성 장기차입금

4,431,380

0

유동성사채

149,912,138

비유동성 사채 및 차입금 합계

272,495,093

비유동성 사채 및 차입금 합계

장기차입금

21,893,320

1,125,037

23,018,357

사채

249,476,736

전기

(단위 : 천원)

원화

외화

기능통화 또는 표시통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계

104,722,524

유동성 사채 및 차입금 합계

유동성 장기차입금

4,745,205

0

유동성사채

99,977,319

비유동성 사채 및 차입금 합계

325,694,699

비유동성 사채 및 차입금 합계

장기차입금

25,412,700

986,818

26,399,518

사채

299,295,181

(2) -1) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭

차입금명칭 합계

가스안전기금

도시가스배관기금

천연가스시설자금(CNG)

인천시기금

거래상대방

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

차입금, 이자율

0.0175

0.0175

0.0175

0.0175

0.0175

0.0332

0.0180

상환방법

3년거치 5년 분할상환

3년거치 5년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

3년거치 5년 분할상환

유동성장기부채

230,600

0

388,400

146,800

2,941,780

193,600

530,200

4,431,380

장기차입금

603,600

0

2,774,475

954,200

14,210,845

0

3,350,200

21,893,320

원화장기차입금에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

전기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭

차입금명칭 합계

가스안전기금

도시가스배관기금

천연가스시설자금(CNG)

인천시기금

거래상대방

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

KB국민은행

신한은행

KEB하나은행

차입금, 이자율

상환방법

3년거치 5년 분할상환

3년거치 5년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

5년거치 10년 분할상환

3년거치 5년 분할상환

유동성장기부채

255,600

154,800

359,625

146,800

2,941,780

242,000

644,600

4,745,205

장기차입금

665,200

0

3,162,875

1,101,000

17,152,625

193,600

3,137,400

25,412,700

원화장기차입금에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

(2) - 2) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

성공불융자

거래상대방

한국에너지공단

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0125

0.0225

유동성장기부채

0

장기차입금

1,125,037

외화장기차입금에 대한 기술

상기 성공불융자 1,125,037천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331)은 관련 개발 사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당기말 현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

전기

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

성공불융자

거래상대방

한국에너지공단

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

유동성장기부채

0

장기차입금

986,818

외화장기차입금에 대한 기술

상기 성공불융자 1,125,037천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331)은 관련 개발 사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당기말 현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

(2) -3) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

현재가치할인차금

차입금명칭

차입금명칭 합계

차입금명칭

차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

사채

사채

유동성사채

60,000,000

0

90,000,000

0

0

150,000,000

(87,862)

149,912,138

비유동성사채

0

0

0

150,000,000

100,000,000

250,000,000

(523,264)

249,476,736

발행일

2020-05-28

2021-03-05

2023-05-31

2023-05-31

2024-03-05

차입금, 만기

2025-05-28

2024-03-05

2025-05-31

2026-05-31

2027-03-05

차입금, 이자율

0.0168

0.0127

0.0423

0.0427

0.0382

이자지급 및 상환방법

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

전기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

현재가치할인차금

차입금명칭

차입금명칭 합계

차입금명칭

차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

사채

사채

유동성사채

0

100,000,000

0

0

100,000,000

(22,681)

99,977,319

비유동성사채

60,000,000

0

90,000,000

150,000,000

300,000,000

(704,819)

299,295,181

발행일

2020-05-28

2021-03-05

2023-05-31

2023-05-31

차입금, 만기

2025-05-28

2024-03-05

2025-05-31

2026-05-31

차입금, 이자율

0.0168

0.0127

0.0423

0.0427

이자지급 및 상환방법

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

만기 일시 상환

(3) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

액면금액 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

167,487,353

161,638,511

105,510,633

4,290,829

4,051,413

6,554,372

427,449,737

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

장기차입금

4,431,380

4,268,680

4,281,930

4,089,355

3,918,080

6,460,312

27,449,737

사채

150,000,000

150,000,000

100,000,000

0

0

0

400,000,000

이자, 미할인현금흐름

13,055,973

7,369,831

1,228,703

201,474

133,333

94,060

0

17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

16,853,361

기타유동금융부채

유동 임대보증금

398,172

단기미지급비용

3,120,779

유동 예수보증금

10,617,758

유동 금융보증부채

2,714,972

유동 미지급 배당금

1,680

기타비유동금융부채

2,132,562

기타비유동금융부채

비유동 임대보증금

2,000,000

장기미지급비용, 총액

132,562

예수보증금

0

비유동 금융보증부채

0

비유동 미지급 배당금

0

기타금융부채에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대손실해당액으로 측정하였습니다.당기 중 금융보증계약부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

17,072,035

기타유동금융부채

유동 임대보증금

321,635

단기미지급비용

2,660,527

유동 예수보증금

10,310,405

유동 금융보증부채

3,776,117

유동 미지급 배당금

3,351

기타비유동금융부채

2,102,818

기타비유동금융부채

비유동 임대보증금

2,000,000

장기미지급비용, 총액

102,818

예수보증금

0

비유동 금융보증부채

0

비유동 미지급 배당금

0

기타금융부채에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대손실해당액으로 측정하였습니다.당기 중 금융보증계약부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

86,662,128

기타 유동부채

유동선수금

5,347,484

단기예수금

44,412,919

유동 부가가치세 미지급금

2,313,503

단기종업원급여 미지급비용

7,611,187

유동계약부채

26,681,506

유동 온실가스배출부채

295,529

기타 비유동 부채

502,656,193

기타 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기예수금, 총액

0

비유동 부가가치세 미지급금

0

단기종업원급여 미지급비용의 비유동부분

0

비유동계약부채

502,656,193

비유동 온실가스배출부채

0

단기종업원급여 미지급비용에 대한 기술

종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술

시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

유동 온실가스배출부채에 대한 기술

온실가스배출권과 관련된 부채입니다(주석 38 참고).

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

75,461,301

기타 유동부채

유동선수금

7,162,815

단기예수금

35,179,525

유동 부가가치세 미지급금

0

단기종업원급여 미지급비용

7,351,128

유동계약부채

25,416,245

유동 온실가스배출부채

351,588

기타 비유동 부채

494,053,892

기타 비유동 부채

비유동 선수금

0

장기예수금, 총액

0

비유동 부가가치세 미지급금

0

단기종업원급여 미지급비용의 비유동부분

0

비유동계약부채

494,053,892

비유동 온실가스배출부채

0

단기종업원급여 미지급비용에 대한 기술

종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술

시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

유동 온실가스배출부채에 대한 기술

온실가스배출권과 관련된 부채입니다(주석 38 참고).

19. 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채

529,337,699

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

57,010,812

시설부담금

472,326,887

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술

자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채

519,470,137

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

57,073,458

시설부담금

462,396,679

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술

자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채 유동성분류 공시

529,337,699

건설계약 이외의 계약부채 유동성분류 공시

유동부채

26,681,506

비유동부채

502,656,193

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채 유동성분류 공시

519,470,137

건설계약 이외의 계약부채 유동성분류 공시

유동부채

25,416,245

비유동부채

494,053,892

(3) 이월된 건설계약 이외의 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당기에 인식한 수익은 없습니다.

당기

(단위 : 천원)

수행의무

수행의무 합계

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

시설부담금

기초 건설계약 이외의 계약부채 잔액 중 인식한 수익

2,760,223

22,666,559

25,426,782

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

0

전기

(단위 : 천원)

수행의무

수행의무 합계

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 이외의 계약부채

공사부담금

시설부담금

기초 건설계약 이외의 계약부채 잔액 중 인식한 수익

2,699,057

21,536,470

24,235,527

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

20. 종업원급여부채(자산)

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

588,445

확정기여제도와 관련된 미지급금

1,264

확정기여제도에 대한 기술

회사는 임금피크제 대상 및 신청 직원에 한하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당기 및 전기 중 인식된 퇴직급여 총 비용 중 588,445천원 및 459,942천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금입니다. 보고기간 종료일 현재 2024년 및 2023년 보고기간에 해당하는 퇴직급여 총 비용 중 1,264천원 및 453,463천원이 미지급되었으며, 동 금액은 보고기간 종료일 이후에 지급되었습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

459,942

확정기여제도와 관련된 미지급금

453,463

확정기여제도에 대한 기술

회사는 임금피크제 대상 및 신청 직원에 한하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당기 및 전기 중 인식된 퇴직급여 총 비용 중 588,445천원 및 459,942천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금입니다. 보고기간 종료일 현재 2024년 및 2023년 보고기간에 해당하는 퇴직급여 총 비용 중 1,264천원 및 453,463천원이 미지급되었으며, 동 금액은 보고기간 종료일 이후에 지급되었습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

회사는 자격요건을 갖춘 대한민국 소재의 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령합니다.회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명보험에 의해 2024년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산) 소계

93,563,852

순확정급여부채(자산) 소계

확정급여채무, 현재가치

(105,234,545)

사외적립자산, 공정가치

(67,754)

국민연금전환금

(11,738,447)

기타장기종업원급여채무

5,728,186

기타장기종업원급여채무에 대한 기술

기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산) 소계

88,279,915

순확정급여부채(자산) 소계

확정급여채무, 현재가치

(107,791,401)

사외적립자산, 공정가치

(71,867)

국민연금전환금

(19,583,353)

기타장기종업원급여채무

4,301,304

기타장기종업원급여채무에 대한 기술

기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

88,279,915

(107,791,401)

(19,511,486)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동

당기근무원가

6,802,758

0

6,802,758

이자비용(이자수익)

3,836,222

(4,737,653)

(901,431)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

10,638,980

(4,737,653)

5,901,327

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

0

(426,912)

(426,912)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

2,708

0

2,708

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

4,609,187

0

4,609,187

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

100,976

0

100,976

기업이 납부한 부담금

0

0

0

지급액

(10,037,082)

7,409,128

(2,627,954)

타사전입자전입액

173,799

(173,799)

0

타사전출자전출액

(204,631)

193,476

(11,155)

기타관리원가

0

292,616

292,616

기말 순확정급여부채(자산)

93,563,852

(105,234,545)

(11,670,693)

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)

84,386,563

(104,683,639)

(20,297,076)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동

당기근무원가

6,806,613

0

6,806,613

이자비용(이자수익)

4,095,933

(5,110,787)

(1,014,854)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

10,902,546

(5,110,787)

5,791,759

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

0

(1,368,856)

(1,368,856)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

(1,334,666)

0

(1,334,666)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

2,200,514

0

2,200,514

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

389,385

0

389,385

기업이 납부한 부담금

0

0

0

지급액

(8,164,768)

3,040,320

(5,124,448)

타사전입자전입액

293,158

(293,158)

0

타사전출자전출액

(392,817)

386,321

(6,496)

기타관리원가

0

238,398

238,398

기말 순확정급여부채(자산)

88,279,915

(107,791,401)

(19,511,486)

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

573,277

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

71,535,280

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

33,125,988

사외적립자산 합계, 공정가치

105,234,545

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 4,871,948천원 및 6,241,244천원입니다.

전기

(단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

106,097

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

69,160,971

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

38,524,333

사외적립자산 합계, 공정가치

107,791,401

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 4,871,948천원 및 6,241,244천원입니다.

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여의 계정과목별 비용에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

매출원가

건설중인 자산으로 배분

판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도

268,756

167,446

5,465,125

전기

(단위 : 천원)

매출원가

건설중인 자산으로 배분

판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도

241,593

169,827

5,618,738

확정급여형 퇴직급여제도가 아닌 확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에서 발생한 퇴직위로금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금

4,882,806

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금

156,100

4) 확정급여채무의 가중평균만기

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년입니다.

5) 기금적립정책에 대한 설명

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.

사외적립자산의 실제 수익에 대한 공시

사외적립자산의 실제 수익에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익

4,871,948

전기

(단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익

6,241,244

6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

당기

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율

0.0387

기대임금상승률

0.0530

전기

하위범위

상위범위

범위 합계

할인율

0.0462

기대임금상승률

0.0530

7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.1000

0.1000

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(6,053,050)

6,876,815

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.1000

0.1000

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

6,871,003

(6,178,143)

전기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.1000

0.1000

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(5,581,810)

6,361,477

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.1000

0.1000

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

6,309,468

(5,733,339)

21. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)

20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)

5,000

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

보통주자본금

20,275,125

전기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)

20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)

5,000

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

보통주자본금

20,275,125

22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

자본잉여금

(38,341,757)

자본잉여금

주식발행초과금

18,973,968

자기주식

(60,222,890)

기타자본잉여금

2,907,165

자기주식의 세부내역에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를매입하여 보유하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

장부금액 합계

자본잉여금

(38,341,757)

자본잉여금

주식발행초과금

18,973,968

자기주식

(60,222,890)

기타자본잉여금

2,907,165

자기주식의 세부내역에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 기타불입자본에 대한 공시

당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

1,475,569,711

이익잉여금

법정적립금

법정적립금

이익준비금

13,060,000

임의적립금

1,291,532,297

임의적립금

기업합리화적립금

2,051,000

재무구조개선적립금

3,260,000

배관투자적립금

10,500,000

재평가잉여금

187,421,297

기타적립금

1,088,300,000

미처분이익잉여금

170,977,414

이익준비금에 대한 기술

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 0.5에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 0.1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

기업합리화적립금에 대한 기술

회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술

과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

1,436,425,294

이익잉여금

법정적립금

법정적립금

이익준비금

13,060,000

임의적립금

1,291,532,297

임의적립금

기업합리화적립금

2,051,000

재무구조개선적립금

3,260,000

배관투자적립금

10,500,000

재평가잉여금

187,421,297

기타적립금

1,088,300,000

미처분이익잉여금

131,832,997

이익준비금에 대한 기술

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 0.5에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 0.1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

기업합리화적립금에 대한 기술

회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술

과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,436,425,294

당기순이익

52,712,395

배당금 지급

(10,272,075)

확정급여제도의재측정요소

(3,295,903)

기말금액

1,475,569,711

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,375,839,415

당기순이익

70,769,019

배당금 지급

(10,272,075)

확정급여제도의재측정요소

88,935

기말금액

1,436,425,294

(3) 당기 및 전기 현재 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금

170,977,414

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

121,560,922

당기순이익

52,712,395

확정급여제도의재측정요소

(3,295,903)

이익잉여금 처분액

10,272,075

이익잉여금 처분액

임의적립금으로의 분류

0

연차배당

10,272,075

차기이월 미처분이익잉여금

160,705,339

처분예정일

2025-03-21

처분확정일

전기

(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금

131,832,997

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

60,975,043

당기순이익

70,769,019

확정급여제도의재측정요소

88,935

이익잉여금 처분액

10,272,075

이익잉여금 처분액

임의적립금으로의 분류

0

연차배당

10,272,075

차기이월 미처분이익잉여금

121,560,922

처분예정일

처분확정일

2024-03-22

(4) 배당금

1) 배당금 산정내역과 배당성향

당기

(단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

자기주식수(단위: 주)

631,000

배당예정주식수(단위: 주)

3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)

3,000

배당률

0.6000

배당금 합계

10,272,075

당기순이익

52,712,395

배당성향

0.1949

전기

(단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)

4,055,025

자기주식수(단위: 주)

631,000

배당예정주식수(단위: 주)

3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)

3,000

배당률

0.6000

배당금 합계

10,272,075

당기순이익

70,769,019

배당성향

0.1451

2) 배당수익률

당기

(단위 : 천원)

보통주

1주당 배당금(단위: 원)

3,000

액면배당률

0.6000

결산일 종가

88,800

배당수익률

0.0338

전기

(단위 : 천원)

보통주

1주당 배당금(단위: 원)

3,000

액면배당률

0.6000

결산일 종가

95,000

배당수익률

0.0316

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,286,334

당기변동

(4,285,960)

법인세 효과

990,057

기말금액

(2,009,569)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,197,399

당기변동

113,623

법인세 효과

(24,688)

기말금액

1,286,334

24. 수익

회사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,544,046,925

28,361,306

3,572,408,231

고객과의 계약에서 생기는 수익

천연가스의 판매로 인한 매출액

3,470,445,582

전력매출액

45,357,552

열매출액

25,855,466

REC매출액

2,315,257

기타상품매출액

73,068

시설부담금수익

26,063,549

임대수익

2,235,364

기타

62,393

전기

(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,853,043,638

27,074,681

3,880,118,319

고객과의 계약에서 생기는 수익

천연가스의 판매로 인한 매출액

3,776,077,250

전력매출액

50,491,599

열매출액

23,746,638

REC매출액

2,667,442

기타상품매출액

60,709

시설부담금수익

24,835,282

임대수익

2,220,825

기타

18,574

25. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

매출원가

기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계

321,990,449

3,223,584,204

3,545,574,653

성격별 비용(영업비용) 합계

원재료 사용액

0

51,149,914

51,149,914

상품판매액

0

3,156,469,287

3,156,469,287

재고자산의 변동

0

(75,124)

(75,124)

종업원급여비용

88,375,654

3,297,446

91,673,100

감가상각비와 상각비

80,294,991

8,447,056

88,742,047

지급수수료

91,734,339

836,876

92,571,215

복리후생비

20,377,026

719,481

21,096,507

계량기 관리비

12,126,658

0

12,126,658

임차료

(694,033)

109,677

(584,356)

연구와 개발 비용

173,979

0

173,979

기타 비용

29,601,835

2,629,591

32,231,426

전기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

매출원가

기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계

300,742,487

3,500,911,298

3,801,653,785

성격별 비용(영업비용) 합계

원재료 사용액

0

57,287,077

57,287,077

상품판매액

0

3,428,119,347

3,428,119,347

재고자산의 변동

0

121,960

121,960

종업원급여비용

80,447,412

3,257,242

83,704,654

감가상각비와 상각비

77,928,184

8,274,132

86,202,316

지급수수료

87,460,697

1,158,404

88,619,101

복리후생비

17,522,366

675,597

18,197,963

계량기 관리비

10,104,201

0

10,104,201

임차료

(504,560)

117,494

(387,066)

연구와 개발 비용

110,184

0

110,184

기타 비용

27,674,003

1,900,045

29,574,048

영업비용에 대한 기술

영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

26. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계

321,990,449

판매비와 관리비 합계

급여

77,224,051

퇴직급여

10,908,794

복리후생비

20,377,026

교육훈련비

558,890

여비교통비

1,938,799

통신비

2,195,479

수도광열비

882,339

세금과공과

6,667,249

지급수수료

91,734,339

임차료

(694,033)

손실충당금의 재측정

1,764,234

감가상각비

69,211,028

사용권자산상각비

8,139,763

무형자산상각비

2,836,013

수선비

5,871,439

건물관리비

2,135,157

소모품비

761,672

차량유지비

1,195,003

도서인쇄비

74,194

보험료

806,611

접대비

771,659

광고선전비

4,255,482

계량기관리비

12,126,658

경상연구개발비

173,979

회의비

74,624

전기

(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계

300,742,487

판매비와 관리비 합계

급여

73,938,047

퇴직급여

6,212,108

복리후생비

17,522,366

교육훈련비

461,620

여비교통비

857,853

통신비

2,152,006

수도광열비

789,740

세금과공과

7,548,948

지급수수료

87,460,697

임차료

(504,560)

손실충당금의 재측정

1,023,793

감가상각비

67,788,858

사용권자산상각비

7,396,698

무형자산상각비

2,641,759

수선비

5,738,025

건물관리비

2,083,113

소모품비

1,497,985

차량유지비

1,135,847

도서인쇄비

86,662

보험료

764,719

접대비

671,328

광고선전비

3,207,245

계량기관리비

10,104,201

경상연구개발비

110,184

회의비

53,245

27. 종업원급여

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

발생한 총 종업원급여

93,865,241

발생한 총 종업원급여

장단기종업원급여 등

82,492,661

퇴직급여 등

11,372,580

장단기종업원급여에 대한 기술

건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술

퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

전기

(단위 : 천원)

공시금액

발생한 총 종업원급여

86,086,740

발생한 총 종업원급여

장단기종업원급여 등

79,440,540

퇴직급여 등

6,646,200

장단기종업원급여에 대한 기술

건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술

퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익의 합계

41,421,230

금융수익의 합계

이자수익(매출액)

7,065,005

2,125,995

1,787,883

10,978,883

배당수익(매출액)

998,136

외화환산및거래이익

3,504,403

당기손익인식금융자산평가이익

3,652,185

당기손익인식금융자산처분이익

22,287,623

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익의 합계

45,688,554

금융수익의 합계

이자수익(매출액)

7,401,080

2,337,652

3,364,748

13,103,480

배당수익(매출액)

136

외화환산및거래이익

1,778,951

당기손익인식금융자산평가이익

3,828,685

당기손익인식금융자산처분이익

26,977,302

(2) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익

10,569,408

2,125,995

28,725,827

41,421,230

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익

9,180,031

2,337,652

34,170,871

45,688,554

(3) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융부채, 범주

기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금

장기 차입금

사채

금융원가

19,851,130

금융원가

이자비용

74,910

579,735

15,127,306

1,561,936

17,343,887

외화환산및거래손실

2,507,243

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융부채, 범주

기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금

장기 차입금

사채

금융원가

28,824,189

금융원가

이자비용

376,376

760,879

10,585,106

1,482,054

13,204,415

외화환산및거래손실

254,430

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

15,365,344

(4) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융원가

2,353,743

0

17,497,387

19,851,130

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융원가

63,991

15,365,344

13,394,854

28,824,189

29. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수익

31,792,255

기타수익

유형자산처분이익

114,360

투자부동산처분이익

15,259,676

사용권자산처분이익

8,716

계량기교체수입

8,352,315

잡이익

8,057,188

기타비용

12,170,715

기타비용

유형자산처분손실

824,190

투자부동산처분손실

412

사용권자산처분손실

3,088

종속기업투자손상차손

0

기부금

2,352,445

계량기교체비용

8,352,315

잡손실

638,265

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수익

15,237,610

기타수익

유형자산처분이익

2,786,962

투자부동산처분이익

0

사용권자산처분이익

1,599

계량기교체수입

4,984,267

잡이익

7,464,782

기타비용

16,951,965

기타비용

유형자산처분손실

341,558

투자부동산처분손실

941,941

사용권자산처분손실

108

종속기업투자손상차손

8,121,823

기부금

1,766,215

계량기교체비용

4,984,267

잡손실

796,053

30. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용

23,619,292

당기법인세비용

당기법인세부담액

23,702,830

과거기간의 당기법인세 조정

(83,538)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

(8,306,470)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(9,296,527)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

990,057

법인세비용 합계

15,312,822

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용

31,420,165

당기법인세비용

당기법인세부담액

31,063,097

과거기간의 당기법인세 조정

357,068

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

(8,574,640)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(8,549,952)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

(24,688)

법인세비용 합계

22,845,525

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

68,025,217

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

15,396,360

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

적용세율에 의한 법인세비용

15,251,825

조정사항

144,535

조정사항

비과세수익으로 인한 효과

(146,314)

비공제비용으로 인한 효과

471,718

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(226,743)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등

0

기타(세율변동효과 등)

45,874

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

(83,538)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용

15,312,822

유효세율

0.2251

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

93,614,544

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

22,488,457

조정사항을 반영한 법인세비용(수익)

적용세율에 의한 법인세비용

21,162,960

조정사항

1,325,497

조정사항

비과세수익으로 인한 효과

(10,883)

비공제비용으로 인한 효과

904,868

세액공제 및 감면으로 인한 효과

(911,292)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등

1,876,141

기타(세율변동효과 등)

(533,337)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

357,068

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용

22,845,525

유효세율

0.2440

(3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

수선비

미수수익

대손충당금

퇴직급여충당금

사외적립자산

당기손익인식금융자산

유형자산

이연수익

건설자금이자

미지급 연차

대여금

미지급비용

기타일시적차이

이연법인세자산(부채) 기초금액

70,568

(481,547)

277,728

18,615,280

(21,033,856)

3,941,318

(203,343,376)

119,997,601

77,186

912,733

721,554

1,017,352

2,346,852

(76,880,607)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

(14,259)

436,255

197,412

(962,526)

881,952

(54,968)

5,044,338

2,279,407

(17,198)

31,765

0

336,481

147,811

8,306,470

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

0

990,057

0

0

0

0

0

0

0

0

0

990,057

이연법인세자산(부채) 기말금액

56,309

(45,292)

475,140

18,642,811

(20,151,904)

3,886,350

(198,299,038)

122,277,008

59,988

944,498

721,554

1,353,833

2,494,663

(67,584,080)

전기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

수선비

미수수익

대손충당금

퇴직급여충당금

사외적립자산

당기손익인식금융자산

유형자산

이연수익

건설자금이자

미지급 연차

대여금

미지급비용

기타일시적차이

이연법인세자산(부채) 기초금액

85,194

(38,465)

0

16,670,242

(22,199,750)

612,088

(204,660,316)

119,124,322

96,704

929,172

724,678

1,026,713

2,198,859

(85,430,559)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

(14,626)

(443,082)

277,728

1,969,726

1,165,894

3,329,230

1,316,940

873,279

(19,518)

(16,439)

(3,124)

(9,361)

147,993

8,574,640

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

0

(24,688)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(24,688)

이연법인세자산(부채) 기말금액

70,568

(481,547)

277,728

18,615,280

(21,033,856)

3,941,318

(203,343,376)

119,997,601

77,186

912,733

721,554

1,017,352

2,346,852

(76,880,607)

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

일시적차이

관계기업투자 관련 차감할 일시적차이

132,177,952

전기

(단위 : 천원)

일시적차이

관계기업투자 관련 차감할 일시적차이

132,177,952

(5) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자와 관련하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이에 대한 공시

전기

(단위 : 천원)

가산할 일시적차이

관계기업투자 관련 가산할 일시적차이

0

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 초과

1년 이내

합계 구간 합계

이연법인세자산

440,698,626

12,459,924

이연법인세부채

(498,792,318)

(21,950,312)

이연법인세자산(부채)

(67,584,080)

전기

(단위 : 천원)

1년 초과

1년 이내

합계 구간 합계

이연법인세자산

441,932,811

9,849,419

이연법인세부채

(512,983,986)

(15,678,851)

이연법인세자산(부채)

(76,880,607)

(7) 필라2에 대한 설명

필라2 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 0.15의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다.평균유효세율이 0.15미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 회사는 필라2 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 0.15를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 산정 결과, 모든 국가에서 전환기적용면제를 통과하여 글로벌최저한세 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 이와 관련되는 당기법인세는 인식하지 않았습니다.

31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)

52,712,395,018

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

3,424,025

기본주당이익(손실)

15,395

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술

당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

전기

(단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)

70,769,019,494

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

3,424,025

기본주당이익(손실)

20,668

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술

당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

32. 특수관계자 등 거래

(1) 보고기간말 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

관계기업

종속기업의 종속기업

종속기업의 공동기업 및 관계기업

기타특수관계자

대규모 기업 집단에 속하는 계열회사

특수관계자의 명칭

㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워,㈜에스퓨처스, ㈜삼천리인베스트먼트, SIM, a California Corporation, S.I.M JAPAN, 삼천리제1호스노우볼투자조합, ㈜삼천리이브이

안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 인천연료전지㈜, 안산그린에너지㈜, 스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합

㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, 더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호,Samchully L&C Corporation, SL&C Anaheim, LLC, SL&C Ontario, LLC,SL&C Palmdale, LLC, SL&C F&B, LLC, SL&C KSC Irvine, LLC, SL&C KSC Brea, LLC

POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스 제1호 사모투자합자회사, 비티에스 제 2호 사모투자합자회사, ㈜펫포레스트, 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호, 에스엘에너지솔루션㈜, ㈜유에이치파워

삼천리열처리㈜, 금성개발㈜, ㈜아폴로, ㈜아네모이 등

㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스,㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

특수관계의 성격에 대한 기술

삼천리제1호스노우볼투자조합, ㈜삼천리이브이는 신규설립으로 인하여 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합은 신규설립으로 인하여 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호, SL&C KSC Brea, LLC, 은 신규설립으로 인하여 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.

㈜에스티인터내셔널 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

관계기업

종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지

㈜삼천리이에스

㈜휴세스

삼천리자산운용㈜

㈜에스파워

㈜삼천리인베스트먼트

㈜삼천리이브이

㈜에스퓨처스

SL&C Palmdale, LLC

SL&C Anaheim, LLC

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

인천연료전지㈜

㈜삼천리모터스

매출, 특수관계자거래

8,779,723

287,760

1,021,093

197,545

2,914,932

0

481,813

0

0

0

5,272,187

45,519,672

64,508,823

1,184,630

잡이익 등, 특수관계자거래

312,455

348,174

35,109

16,113

1,237,080

8,406

11,108

3,403

227,578

95,258

0

0

0

338,653

재화의 매입, 특수관계자거래

0

1,835,537

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

유형자산 취득, 특수관계자거래

29,379,293

1,103,569

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

사용권자산 취득, 특수관계자거래

지급수수료 등, 특수관계자거래

7,025,997

277,635

0

0

130,965

0

0

0

0

0

0

0

0

59,455

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

관계기업

종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지

㈜삼천리이에스

㈜휴세스

삼천리자산운용㈜

㈜에스파워

㈜삼천리인베스트먼트

㈜삼천리이브이

㈜에스퓨처스

SL&C Palmdale, LLC

SL&C Anaheim, LLC

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

인천연료전지㈜

㈜삼천리모터스

매출, 특수관계자거래

12,122,649

323,927

753,435

159,732

2,662,418

11,925

4,612,848

63,124,128

67,705,028

1,210,135

잡이익 등, 특수관계자거래

231,910

267,893

28,339

11,554

3,112,297

1,478

0

0

0

112,815

재화의 매입, 특수관계자거래

0

1,863,409

0

0

102

0

0

0

0

0

유형자산 취득, 특수관계자거래

27,621,647

65,030

0

0

0

0

0

0

0

0

사용권자산 취득, 특수관계자거래

257,620

0

0

0

0

0

0

0

0

0

지급수수료 등, 특수관계자거래

11,006,112

216,874

0

0

2,000

0

0

0

0

21,100

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다．

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

종속기업

관계기업

종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지

㈜삼천리이에스

㈜휴세스

삼천리자산운용㈜

㈜에스파워

㈜삼천리이브이

㈜삼천리인베스트먼트

㈜에스퓨처스

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

인천연료전지㈜

㈜삼천리모터스

특수관계자 채권

특수관계자 채권

매출채권 등, 특수관계자거래

755,409

0

548,875

0

877,905

0

0

0

1,867,979

4,094,951

6,457,833

19,428

미수금, 특수관계자거래

7,986

37,852

1,577

17,724

614

0

7,670

3,403

0

0

0

164,503

임차보증금, 특수관계자거래

154,500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대여금, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

200,000

0

0

0

0

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무, 특수관계자거래

6,507,859

414,843

0

0

598,636

0

0

0

0

0

0

0

임대보증금, 특수관계자거래

27,306

153,986

0

114,454

0

42,427

0

0

0

0

0

2,000,000

리스부채, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

77,887

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

2,954

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

종속기업

관계기업

종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지

㈜삼천리이에스

㈜휴세스

삼천리자산운용㈜

㈜에스파워

㈜삼천리이브이

㈜삼천리인베스트먼트

㈜에스퓨처스

안산도시개발㈜

경기그린에너지㈜

인천연료전지㈜

㈜삼천리모터스

특수관계자 채권

특수관계자 채권

매출채권 등, 특수관계자거래

886,300

0

746,389

0

899,186

0

1,310,608

4,628,445

5,557,215

16,988

미수금, 특수관계자거래

27,865

30,007

14,662

7,760

2,057,714

1,626

0

0

0

91,185

임차보증금, 특수관계자거래

154,500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대여금, 특수관계자거래

0

0

0

0

50,000,000

0

0

0

0

0

특수관계자 채무

특수관계자 채무

매입채무, 특수관계자거래

6,503,052

252,997

0

0

0

0

0

0

0

0

임대보증금, 특수관계자거래

26,275

148,175

0

87,185

0

0

0

0

0

2,000,000

리스부채, 특수관계자거래

43,660

0

0

0

0

0

0

0

0

0

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

74,932

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

(55,641)

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

삼천리자산운용㈜

㈜에스파워

㈜에스퓨처스

㈜삼천리인베스트먼트

㈜삼천리이브이

삼천리제1호스노우볼투자조합

S.I.M JAPAN

안산도시개발㈜

안산그린에너지㈜

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합

주요경영진

배당금수익

0

0

0

0

998,000

0

0

0

배당금 지급

0

0

0

0

0

0

0

2,221,002

현금출자

0

0

30,000,000

3,750,000

0

627,600

2,500,000

0

대여거래, 대여

0

200,000

0

0

0

0

0

0

대여거래, 회수

50,000,000

0

0

0

0

0

0

0

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

삼천리자산운용㈜

㈜에스파워

㈜에스퓨처스

㈜삼천리인베스트먼트

㈜삼천리이브이

삼천리제1호스노우볼투자조합

S.I.M JAPAN

안산도시개발㈜

안산그린에너지㈜

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합

주요경영진

배당금수익

배당금 지급

0

0

0

0

0

2,220,378

현금출자

14,000,000

0

30,000,000

900,190

161,400

0

대여거래, 대여

0

50,000,000

0

0

0

0

대여거래, 회수

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 공시

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

KDB산업은행을 통해서 ㈜청주그린에너지와 ㈜신승에너지에게 제공한 자금보충약정

신한은행과 KB자산운용을 통해서 서남바이오에너지㈜ 에게 제공한 건설운영이행보증

KB국민은행 등을 통해서 ㈜휴세스에게 제공한 자금보충약정

KB국민은행 등을 통해서 ㈜휴세스에게 제공한 주식담보제공

미래에셋증권 등을 통해서 ㈜에스파워에게 제공한 회사채 관련 지급보증

KB국민은행 뉴욕지점을 통해서 SL&C Anaheim LLC에게 제공한 Stand By LC 지급보증

신한은행 뉴욕지점을 통해서 SL&C Palmdale LLC에게 제공한 Stand By LC 지급보증

KDB산업은행 등을 통해서 경기그린에너지㈜에게 제공한 주식담보제공

NH농협은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 일반자금대출지급보증

NH농협은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 시설자금대출지급보증

신한은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 시설자금대출지급보증

하이투자증권을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 기업어음증권 권면 보증

KB국민은행 등을 통해서 인천연료전지㈜에게 제공한 주식담보제공

지급보증 및 담보제공의 기간

2020.09.15부터 의무해지 요건 충족시 (대출만기: 2035.09.28)

2014.02.26부터 의무해지요건 충족시

2020.04.24부터 의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)

2020.04.24부터 의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)

2020.02.12부터 원리금 최종 상환시(대출만기:2030.02.12)

2024.12.20부터 025.12.24 까지

2024.05.31 부터 2025.06.05 까지

2013.05.10 부터 의무해지요건 충족시(경기그린에너지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)

2024.12.10 부터 2025.12.10 까지

2024.07.10 부터 2025.07.10 까지

2024.08.10 부터 2025.08.10 까지

2024.03.29 부터 2025.03.28 까지

2020.3.20 부터 의무해지요건 충족시(인천연료전지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

KDB산업은행으로부터의 타인자본 조달

신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증

KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달

KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달

회사채 발행을 통한 타인자본 조달

신한은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달

신한은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달

KDB산업은행 등으로부터의 타인자본 조달

NH농협은행으로부터의 타인자본 조달

NH농협은행으로부터의 타인자본 조달

신한은행으로부터의 타인자본 조달

IM증권으로부터의 타인자본 조달

KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충 의무 (1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)

서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여 건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증 (1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무

㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자들인 새마을금고연합회, 신한생명보험 및 정책자금대출기관 질권자인 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식 일부를 질권설정

회사채 액면금액 3,200억원에 대한 원리금

보증한도금액: USD 10,000,000

보증한도금액: USD 25,000,000

㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

보증한도금액: 120억원

보증한도금액: 120억원

보증한도금액: 120억원

기업어음증권 액면금액 : 100억원

인천연료전지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자인 KB국민은행 외 4개 금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도:276,960,000천원)

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보

보고기간 종료일 현재 당사는 공사계약 이행보증 등과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 4매를 견질로 제공받고 있습니다.

(7) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 계

12,298,282

주요 경영진에 대한 보상 계

주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여

11,421,269

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

877,013

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 계

10,636,643

주요 경영진에 대한 보상 계

주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여

9,321,440

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,315,203

33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참고).

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산

당기

(단위 : 천원)

담보제공처

KB국민은행

자산

공급설비

담보설정금액

2,520,700

차입금액

193,600

담보로 제공된 자산에 대한 이유

장기차입금 담보

전기

(단위 : 천원)

담보제공처

KB국민은행

자산

공급설비

담보설정금액

2,520,700

차입금액

435,600

담보로 제공된 자산에 대한 이유

장기차입금 담보

(2) 기업을 위한 특수관계자가 아닌 기타의 담보제공자산에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 특수관계자가 아닌 기타를 위한 기업의 담보제공자산에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 없습니다.

(4) 기업의 견질제공수표에 대한 기술

보고기간 종료일 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

약정의 유형

보증 관련 우발부채

차입금명칭

신한은행으로부터의 당좌차월

신한은행으로부터의 어음거래약정

하나은행으로부터의 당좌차월

KB국민은행으로부터의 당좌차월

NH농협은행으로부터의 당좌차월

KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1

신한은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1

KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2

신한은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2

서울보증보험으로부터의 이행보증, 납세 인허가 보증

NH농협은행으로부터의 대출 연대보증

신한은행으로부터의 대출 연대보증

IM증권으로부터의 기업어음증권 권면보증

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

개별한도금액

5,000,000

35,000,000

5,000,000

3,000,000

5,000,000

13,000,000

24,000,000

12,000,000

10,000,000

차입금

0

0

0

0

0

11,303,618

10,000,000

10,000,000

10,000,000

개별한도금액, 외화표시 [USD, 일]

0

10,000,000

0

25,000,000

차입금, 외화표시 [USD, 일]

0

10,000,000

0

25,000,000

금융기관과의 약정사항 기술

연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

약정의 유형

보증 관련 우발부채

차입금명칭

신한은행으로부터의 당좌차월

신한은행으로부터의 어음거래약정

하나은행으로부터의 당좌차월

KB국민은행으로부터의 당좌차월

NH농협은행으로부터의 당좌차월

KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1

신한은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1

KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2

신한은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2

서울보증보험으로부터의 이행보증, 납세 인허가 보증

NH농협은행으로부터의 대출 연대보증

신한은행으로부터의 대출 연대보증

IM증권으로부터의 기업어음증권 권면보증

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

USD

개별한도금액

5,000,000

35,000,000

5,000,000

3,000,000

5,000,000

13,000,000

24,000,000

12,000,000

10,000,000

차입금

0

0

0

0

0

8,708,179

10,000,000

10,000,000

10,000,000

개별한도금액, 외화표시 [USD, 일]

10,000,000

0

25,000,000

0

차입금, 외화표시 [USD, 일]

10,000,000

0

25,000,000

0

금융기관과의 약정사항 기술

연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

계약의 유형

계약의 유형 합계

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증

거래상대방

서울보증보험 등

우발자산의 추정재무영향

13,000,000

13,000,000

보증금액

11,303,618

11,303,618

전기

(단위 : 천원)

계약의 유형

계약의 유형 합계

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증

거래상대방

서울보증보험 등

우발자산의 추정재무영향

13,000,000

13,000,000

보증금액

8,708,179

8,708,179

그외 우발부채에 대한 공시

안전관리 위탁운영계약

계류중인 소송

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

회사는 30개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 국내에서 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 1건으로 소송금액은 각각 약 1,554,715천원, 10,000천원입니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금

272,197,815

전기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금

224,478,237

(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름

143,108,168

영업에서 창출된 현금흐름

당기순이익

52,712,395

손익항목의 조정

51,435,639

손익항목의 조정

퇴직급여 조정

6,193,943

기타장기종업원급여 조정

1,426,884

감가상각비에 대한 조정

77,231,310

사용권자산감가상각비 조정

8,139,763

투자부동산감가상각비 조정

384,807

무형자산상각비에 대한 조정

2,911,872

대손상각비

1,764,234

유형자산처분손실의 조정

824,190

금융원가의 조정

19,851,119

법인세비용 조정

15,312,822

유형자산처분이익 조정

(114,360)

사용권자산처분이익 조정

(8,716)

투자부동산처분이익

(15,259,676)

보조금수익 조정

(26,063,549)

금융수익에 대한 조정

(41,408,940)

재고자산평가손실 조정

246,436

사용권자산처분손실 조정

3,088

투자부동산처분손실 조정

412

종속기업투자자산손상차손 조정

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

38,960,134

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

기타금융자산의 감소(증가)

(260)

단기매출채권의 감소(증가)

3,936,288

기타채권의 증가

(3,704,769)

재고자산의 감소(증가)

(476,529)

금융리스채권의 감소(증가)

523,970

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(681,814)

매입채무의 증가(감소)

(16,390,109)

기타채무의 증가(감소)

11,820,823

기타금융부채의 증가(감소)

624,318

기타유동부채의 증가(감소)

9,935,566

임대보증금의 증가(감소)

76,537

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

7,409,127

퇴직금 지급액

(10,037,083)

국민연금전환금의 감소(증가)

4,113

기타비유동부채의 증가(감소)

35,931,110

퇴직급여채무타사전입

(11,154)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름

(10,906,437)

영업에서 창출된 현금흐름

당기순이익

70,769,019

손익항목의 조정

80,746,408

손익항목의 조정

퇴직급여 조정

6,030,157

기타장기종업원급여 조정

(34,873)

감가상각비에 대한 조정

75,710,756

사용권자산감가상각비 조정

7,396,698

투자부동산감가상각비 조정

370,068

무형자산상각비에 대한 조정

2,647,969

대손상각비

1,023,793

유형자산처분손실의 조정

341,558

금융원가의 조정

28,604,919

법인세비용 조정

22,845,525

유형자산처분이익 조정

(2,786,962)

사용권자산처분이익 조정

(1,599)

투자부동산처분이익

0

보조금수익 조정

(24,835,282)

금융수익에 대한 조정

(45,630,191)

재고자산평가손실 조정

0

사용권자산처분손실 조정

108

투자부동산처분손실 조정

941,941

종속기업투자자산손상차손 조정

8,121,823

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(162,421,864)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

기타금융자산의 감소(증가)

150

단기매출채권의 감소(증가)

211,490,077

기타채권의 증가

(1,404,207)

재고자산의 감소(증가)

(497,954)

금융리스채권의 감소(증가)

497,524

기타유동자산의 감소(증가) 조정

117,942

매입채무의 증가(감소)

(406,807,115)

기타채무의 증가(감소)

1,218,825

기타금융부채의 증가(감소)

153,223

기타유동부채의 증가(감소)

7,156,595

임대보증금의 증가(감소)

(60,364)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

3,040,319

퇴직금 지급액

(8,164,768)

국민연금전환금의 감소(증가)

5,875

기타비유동부채의 증가(감소)

30,838,511

퇴직급여채무타사전입

(6,497)

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

137,180,705

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

6,581,234

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산

13,330,353

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금

4,389,380

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

149,804,628

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

(8,373,050)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

27,190

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산

2,029,065

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

0

리스채권의 인식

525,056

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권

510,741

사용권자산의 추가

5,198,693

리스부채의 인식

5,723,749

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채

7,608,617

금융보증부채의 증가(감소)

(1,061,145)

유동성 대체에 따른 증가(감소), 종업원대여금

1,490,268

유동성 대체에 따른 증가(감소),이연부채

27,328,809

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

77,844,554

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

1,649,638

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산

0

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금

4,745,205

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

99,850,208

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

(2,141,866)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산

12,390

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산

0

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

4,805,242

리스채권의 인식

423,611

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권

497,346

사용권자산의 추가

4,622,695

리스부채의 인식

5,046,306

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채

6,534,149

금융보증부채의 증가(감소)

(899,005)

유동성 대체에 따른 증가(감소), 종업원대여금

1,300,616

유동성 대체에 따른 증가(감소),이연부채

26,026,567

(4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

단기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

유동성사채

비유동사채

유동리스부채

비유동리스부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

0

4,745,205

26,399,518

99,977,319

299,295,182

8,424,288

41,269,804

480,111,316

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(4,703,205)

870,000

(100,000,000)

99,618,924

(8,320,675)

0

(12,534,956)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

130,191

367,258

0

0

497,449

유동성 대체로 생기는 증가(감소)

4,389,380

(4,389,380)

149,804,628

(149,804,628)

7,608,617

(7,608,617)

0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

138,219

0

0

1,084,547

4,639,203

5,861,969

재무활동에서 생기는 기말 부채

4,431,380

23,018,357

149,912,138

249,476,736

8,796,777

38,300,390

473,935,778

전기

(단위 : 천원)

단기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

유동성사채

비유동사채

유동리스부채

비유동리스부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

10,013,413

4,513,105

30,381,809

239,907,693

159,744,331

8,107,622

44,019,089

496,687,062

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(10,185,562)

(4,513,105)

746,000

(240,000,000)

239,170,036

(7,478,925)

0

(22,261,556)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

0

219,418

231,023

0

0

450,441

유동성 대체로 생기는 증가(감소)

0

4,745,205

(4,745,205)

99,850,208

(99,850,208)

6,534,149

(6,534,149)

0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

172,149

0

16,914

0

0

1,261,442

3,784,864

5,235,369

재무활동에서 생기는 기말 부채

0

4,745,205

26,399,518

99,977,319

299,295,182

8,424,288

41,269,804

480,111,316

36. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

자본위험

부채

1,825,833,215

자본

1,457,503,079

부채비율

1.2500

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

전기

(단위 : 천원)

자본위험

부채

1,849,677,918

자본

1,418,358,662

부채비율

1.3000

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) - 1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

금융자산, 범주 합계

금융자산

482,742,323

576,253,487

1,058,995,810

금융자산

기타유동금융자산

455,696,779

17,513,874

473,210,653

기타비유동금융자산

24,330,572

2,972,471

27,303,043

유동매출채권

0

535,272,263

535,272,263

기타 유동채권

914,972

11,648,804

12,563,776

기타 비유동채권

1,800,000

8,846,075

10,646,075

전기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

금융자산, 범주 합계

금융자산

554,539,539

612,980,350

1,167,519,889

금융자산

기타유동금융자산

540,405,502

1,189,584

541,595,086

기타비유동금융자산

10,357,920

2,778,000

13,135,920

유동매출채권

0

540,972,784

540,972,784

기타 유동채권

1,366,117

59,639,970

61,006,087

기타 비유동채권

2,410,000

8,400,012

10,810,012

(2) - 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

금융부채

1,108,859,822

1,108,859,822

금융부채

단기매입채무

629,477,638

629,477,638

미지급금

33,557,650

33,557,650

단기차입금

4,431,380

4,431,380

장기차입금

23,018,357

23,018,357

유동성사채

149,912,138

149,912,138

비유동사채

249,476,736

249,476,736

기타비유동금융부채

16,853,361

2,132,562

기타유동금융부채

2,132,562

16,853,361

전기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

금융부채

1,125,569,700

1,125,569,700

금융부채

단기매입채무

645,867,748

645,867,748

미지급금

30,109,876

30,109,876

단기차입금

4,745,205

4,745,205

장기차입금

26,399,518

26,399,518

유동성사채

99,977,319

99,977,319

비유동사채

299,295,181

299,295,181

기타비유동금융부채

17,072,035

2,102,818

기타유동금융부채

2,102,818

17,072,035

(3) - 1) 당기 및 전기 중 현재 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익

0

25,939,808

0

25,939,808

이자수익

7,065,005

1,787,883

2,125,995

10,978,883

배당수익

0

998,136

0

998,136

환율변동손익

1,150,660

0

0

1,150,660

전기

(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익

0

15,440,644

0

15,440,644

이자수익

7,401,080

3,364,748

2,337,652

13,103,480

배당수익

0

136

0

136

환율변동손익

1,714,960

0

0

1,714,960

(3) - 2) 당기 및 전기 중 현재 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

이자비용

(15,781,951)

(15,781,951)

환율변동손익

(153,500)

(153,500)

전기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

이자비용

(11,722,361)

(11,722,361)

환율변동손익

(190,439)

(190,439)

(4) - 1) 위험에 대한 노출정도 와 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

기타위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(4) - 2) - 가. 외화 금융자산 및 부채의 통화별 내역

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화 금융자산 및 부채의 통화별 내역

당기

(단위 : 천원)

위험

위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

HKD

외화금융자산, 기초통화금액

914,950

5,002,751,808

21,095

외화금융자산, 원화환산금액

1,344,977

46,849,770

3,993

외화금융부채, 기초통화금액

765,331

0

0

외화금융부채, 원화환산금액

1,125,037

0

0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술

외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

HKD

외화금융자산, 기초통화금액

796,650

5,000,073,919

21,092

외화금융자산, 원화환산금액

1,027,201

45,633,675

3,482

외화금융부채, 기초통화금액

765,331

0

0

외화금융부채, 원화환산금액

986,818

0

0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술

외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

(4) - 2) - 가. ㄱ. 환위험의 민감도 분석

회사는 주로 일본 엔화(JPY)와 미국 달러화(USD)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 0.1는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 0.1 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 0.1 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 0.1 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.아래는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

환위험의 민감도 분석

당기

(단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다

시장변수 상승 시 당기손익 증가

21,994

4,684,977

399

시장변수 상승 시 당기손익 감소

0

0

0

시장변수 하락 시 당기손익 증가

0

0

0

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(21,994)

(4,684,977)

(399)

전기

(단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다

시장변수 상승 시 당기손익 증가

4,038

4,563,367

348

시장변수 상승 시 당기손익 감소

0

0

0

시장변수 하락 시 당기손익 증가

0

0

0

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(4,038)

(4,563,367)

(348)

(4) - 2) - 나. 이자율위험관리

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치

당기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율

변동이자율

금융자산

305,610,351

201,495,428

금융부채

400,000,000

27,449,737

전기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율

변동이자율

금융자산

224,794,653

386,265,388

금융부채

400,000,000

31,144,723

이자율위험의 민감도 분석

당기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

1,740,457

시장변수 상승 시 당기손익 감소

0

시장변수 하락 시 당기손익 증가

0

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(1,740,457)

전기

(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

3,551,207

시장변수 상승 시 당기손익 감소

0

시장변수 하락 시 당기손익 증가

0

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(3,551,207)

(4) - 2) - 다. 기타 가격위험요소

당기

(단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

회사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 480,027,351천원(전기말: 550,763,422천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 48,002,735천원(전기: 55,076,342천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

48,002,735

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(48,002,735)

전기

(단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

회사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 480,027,351천원(전기말: 550,763,422천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 48,002,735천원(전기: 55,076,342천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

55,076,342

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(55,076,342)

(4) - 3) 신용위험관리

신용위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

회사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당분기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로검토하고 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 0.05를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.이와 더불어 회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액입니다.

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술

회사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 회사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 회사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.

신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도

당기

(단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

금융보증계약

고객의 유형

고객의 유형 합계

기업

SL&C Anaheim, LLC

SL&C Palmadale, LLC

㈜삼천리모터스

㈜에스파워

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

USD

USD

USD

신용위험에 대한 최대 노출정도

46,000,000

320,000,000

366,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화표시 [USD, 일]

10,000,000

0

25,000,000

0

35,000,000

재무제표 외의 다른 보고서에 표시된 신용위험 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술

회사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고) 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

금융보증계약

고객의 유형

고객의 유형 합계

기업

SL&C Anaheim, LLC

SL&C Palmadale, LLC

㈜삼천리모터스

㈜에스파워

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

USD

USD

USD

신용위험에 대한 최대 노출정도

366,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화표시 [USD, 일]

35,000,000

재무제표 외의 다른 보고서에 표시된 신용위험 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술

회사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고) 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) - 4) - 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

당기

(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함하고 있습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)

1,219,612,094

170,048,608

129,615,268

32,847,343

1,552,123,313

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)

매입채무 및 기타채무

663,035,288

0

0

0

663,035,288

장단기차입금

4,850,603

4,614,011

12,898,125

6,554,372

28,917,111

사채

162,636,750

157,024,500

100,954,750

0

420,616,000

기타금융부채

14,138,389

0

0

2,132,562

16,270,951

리스부채

8,951,064

8,410,097

15,762,393

24,160,409

57,283,963

금융보증계약

366,000,000

0

0

0

366,000,000

금융보증계약, 외화표시 [USD, 일]

35,000,000

0

0

0

35,000,000

금융보증에 대한 기술

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)

1,180,817,087

171,428,401

184,639,293

38,554,500

1,575,439,281

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)

매입채무 및 기타채무

675,977,624

0

0

0

675,977,624

장단기차입금

5,433,823

4,964,312

13,658,628

9,658,381

33,715,144

사채

111,541,750

158,817,750

153,205,500

0

423,565,000

기타금융부채

13,295,918

0

0

2,102,818

15,398,736

리스부채

8,567,972

7,646,339

17,775,165

26,793,301

60,782,777

금융보증계약

366,000,000

0

0

0

366,000,000

금융보증계약, 외화표시 [USD, 일]

35,000,000

0

0

0

35,000,000

금융보증에 대한 기술

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

37. 금융상품의 공정가치

정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

측정 전체

측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수), 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

기타채권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

444,528,302

0

444,528,302

0

21,302,077

0

21,302,077

0

14,094,678

0

14,094,678

0

2,714,972

0

2,714,972

482,640,029

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권 등

채권상품 등

지분증권

기타채권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

493,240,399

0

493,240,399

0

57,420,730

0

57,420,730

0

3,776,117

0

3,776,117

554,437,246

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산

102,294

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산

102,294

38. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

합계 구간 합계

무상할당 온실가스배출권

53,117tCO2-eq

53,935tCO2-eq

61,501tCO2-eq

52,495tCO2-eq

52,495tCO2-eq

273,543tCO2-eq

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020년도분

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

합계 구간 합계

기초 배출권 수량

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

배출권 무상할당 수량

47,653 tCO2-eq

53,117 tCO2-eq

53,935 tCO2-eq

61,501 tCO2-eq

52,495 tCO2-eq

52,495 tCO2-eq

321,196 tCO2-eq

배출권 매입 수량

1,800 tCO2-eq

21,785 tCO2-eq

29,593 tCO2-eq

26,208 tCO2-eq

35,273 tCO2-eq

60,995 tCO2-eq

175,654 tCO2-eq

배출권 매각 수량

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

(2,207) tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

(2,207) tCO2-eq

배출권 정부제출 수량

(54,995) tCO2-eq

(73,196) tCO2-eq

(74,658) tCO2-eq

(100,536) tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

(303,385) tCO2-eq

배출권 이월 수량

5,542 tCO2-eq

(1,706) tCO2-eq

(6,663) tCO2-eq

12,827 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

10,000 tCO2-eq

기말 배출권 수량

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

87,768 tCO2-eq

113,490 tCO2-eq

201,258 tCO2-eq

기초 배출권 자산

0

0

0

0

0

0

0

배출권 무상할당 장부금액

0

0

0

0

0

0

0

배출권 매입 장부금액

32,340

471,507

357,152

192,083

295,529

647,437

1,996,048

배출권 매각 장부금액

0

0

(18,040)

0

0

0

(18,040)

배출권 정부제출 장부금액

(32,340)

(366,689)

(292,770)

(343,243)

0

0

(1,035,042)

배출권 이월 장부금액

0

(104,818)

(46,342)

151,160

0

0

0

기말 배출권 자산

0

0

0

0

295,529

647,437

942,966

온실가스 배출권에 대한 추가 공시 정보에 대한 기술

한편, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 101,306tCO2-eq입니다.

(3) 당기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시금액

기초

351,588

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

295,529

사용액

(351,588)

기말

295,529

39. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

재무제표의 발행승인일

2025-02-06

6. 배당에 관한 사항

1. 배당정책

당사는 주주총회의 결의를 통하여 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금으로 지급하는 주주환원 경영을 시행하고 있습니다. 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 소요 재원과 경영실적 및 유가증권시장과 동종업종 평균 배당성향 등을 감안하여 결정하고 있습니다.당사는 다음과 같이 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.◈ 정관상 배당에 관한 사항 : 이익배당 (당사 정관 제 46 조)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 본 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
제57기 정기주주총회('23.3.24)를 통해 정관을 개정하여 제58기 결산배당부터 적용

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
제58기 결산배당부터 개선방안을 이행하고 있으며, 앞으로도 이행할 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제57기결산배당
2022년 12월
O
2023.03.24
2022.12.31
X
-

제58기결산배당
2023년 12월
O
2024.03.22
2024.03.29
O
-

제59기결산배당
2024년 12월
O
2025.03.21
2025.03.28
O
-

3. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제59기
제58기
제57기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
101,372
120,239
49,262

(별도)당기순이익(백만원)
52,712
70,769
20,191

(연결)주당순이익(원)
29,606
35,116
14,387

현금배당금총액(백만원)
10,272
10,272
10,272

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
10.1
8.5
20.9

현금배당수익률(%)
보통주
3.3
3.1
0.8

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
3,000
3,000
3,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익을 기재주2) 상기 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임.주3) 현금배당수익률은 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율로 표현함.

4. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
31
2.4
2.8

※ 상기 연속 배당횟수는 전자공시로 확인 가능한 1994년 제29기 ~ 2024년 제59기 결산배당 횟수임..

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜삼천리
회사채
공모
2024.03.05
100,000
3.819%
AA+(한국기업평가, 나이스신용평가)
2027.03.05
미상환
KB증권(주),미래에셋증권(주),신한투자증권(주), 키움증권(주)

㈜삼천리
기업어음증권
사모
2024.08.29
35,000
3.72%
A1(한국신용평가, 나이스신용평가)
2024.09.19
상환
신한은행

㈜삼천리모터스
기업어음증권
사모
2024.03.29
10,000
4.00%
A1 (한국신용평가, 나이스신용평가)
2025.03.28
상환
하이투자증권

㈜삼천리모터스
기업어음증권
사모
2025.03.28
10,000
3.05%
A1 (한국기업평가, 나이스신용평가)
2026.03.27
미상환
하이투자증권

합 계
-
-
-
155,000
-
-
-
-
-

바. 기업어음 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
10,000
-
-
-
10,000

합계
-
-
-
-
10,000
-
-
-
10,000

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액
(1) 별도기준

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
250,000
-
-
-
-
-
400,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
250,000
-
-
-
-
-
400,000

(2) 연결기준

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
300,000
-
-
130,000
-
-
580,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
300,000
-
-
130,000
-
-
580,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(1) 삼천리 (별도)

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

삼천리 제21-2회무기명식 이권부 무보증사채
2020.05.28
2025.05.28
60,000
2020.05.18
한국예탁결제원

삼천리 제23-1회무기명식 이권부 무보증 사채
2023.05.31
2025.05.31
90,000
2023.05.18
한국예탁결제원

삼천리 제23-2회무기명식 이권부 무보증 사채
2023.05.31
2026.05.31
150,000
2023.05.18
한국예탁결제원

삼천리 제24회무기명식 이권부 무보증 사채
2024.03.05
2027.03.05
100,000
2024.02.21
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 70% 이하

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주의 변경제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.09. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 에스파워

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에스파워 제1-2회 무기명식이권부 무보증사채
2020.02.12
2025.02.12
140,000
2020.01.31
한국증권금융

에스파워 제1-3회 무기명식이권부 무보증사채
2020.02.12
2027.02.12
50,000
2020.01.31
한국증권금융

에스파워 제1-4회 무기명식이권부 무보증사채
2020.02.12
2030.02.12
130,000
2020.01.31
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본이 400% 이내

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주의 변경제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.09 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역(1) 삼천리 (별도)

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제23-1회
2023년 05월 31일
가스대 매입
90,000
가스대 매입
90,000
-

회사채
제23-2회
2023년 05월 31일
가스대 매입
150,000
가스대 매입
150,000
-

회사채
제24회
2024년 03월 05일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

나. 사모자금의 사용내역 (1) 삼천리모터스

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업어음증권
-
2024년 03월 29일
운영자금 (차량매입대금 상환)
10,000
운영자금 (차량매입대금 상환)
10,000
-

기업어음증권
-
2025년 03월 28일
운영자금 (차량매입대금 상환)
10,000
운영자금 (차량매입대금 상환)
10,000
-

다. 미사용자금의 운용내역

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 손실충당금 설정현황

가. 손실충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권총액
손실충당금
손실충당금 설정률

제59기
유동성매출채권
674,304,360
7,996,970
1.19%

미수금
33,842,655
4,791,389
14.16%

미수수익
2,249,408
998
0.04%

비유동매출채권
3,228,916
-
0.00%

장기대여금
10,443,477
-
0.00%

합계
723,068,816
12,789,357
1.77%

제58기
유동성매출채권
665,576,206
7,193,132
1.08%

미수금
41,781,215
3,813,689
9.13%

미수수익
4,878,992
2,425
0.05%

비유동매출채권
4,098,355
-
0.0%

장기대여금
10,003,599
-
0.0%

합계
726,338,367
11,009,246
1.52%

제57기
유동성매출채권
986,606,407
7,215,590
0.73%

미수금
42,249,509
1,254,559
2.97%

미수수익
3,011,166
-
0.00%

비유동매출채권
1,543,709
-
0.00%

장기대여금
10,072,366
-
0.00%

합계
1,043,483,158
8,470,149
0.81%

※ 매출채권잔액은 손실충당금과 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (연결기준)나. 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제59기
제58기
제57기

1. 기초 손실충당금 잔액 합계(①±②)
11,009,245
8,470,150
5,604,811

① 전기말 손실충당금 잔액 합계
11,009,245
8,470,150
5,604,811

② 회계기준 변경
-
-
-

2. 순손실처리액 (①-②±③)
760,225
1,168,337
1,223,207

① 손실처리액(상각채권액)
1,055,533
1,154,369
1,150,490

② 상각채권회수액
(109,234)
(132,259)
(203,764)

③ 기타증감액
(404,542)
(118,291)
(131,047)

3. 손실상각비 계상액
2,540,337
3,707,433
4,088,546

4. 기말 손실충당금 잔액합계
12,789,357
11,009,246
8,470,150

※ 연결기준입니다.다. 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결실체는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
정상채권
회수기일 경과채권
손상채권
합 계

30일 이내
30일 초과6개월 미만
6개월 초과12개월 미만
12개월 초과24개월 미만
24개월 초과

매출채권
648,103,811
21,568,277
3,089,849
2,178,073
1,471,848
121,418
676,533,276

미수금
29,342,458
2,366
2,198
58,330
7,110
4,430,193
33,842,655

미수수익
2,249,408
-
-
-
-
-
2,249,408

종업원대여금
10,443,477
-
-
-
-
-
10,443,477

합 계
690,139,154
21,570,643
3,092,047
2,236,403
1,478,958
4,551,611
723,068,816

구성비율
95.4%
3.0%
0.4%
0.3%
0.2%
0.6%
100.0%

※ 매출채권잔액은 손실충당금과 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (연결기준)2. 재고자산 현황 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제59기
제58기
제57기

도시가스부문
천연가스
610,347
635,228
623,779

저장품
3,397,756
3,149,147
2,679,981

소계
4,008,103
3,784,375
3,303,760

자동차판매부문
상품
14,151,058
8,089,846
6,304,886

원재료
4,561,652
3,159,159
2,054,992

저장품
565,512
386,837
994,479

소계
19,278,222
11,635,842
9,354,357

기타부문
상품
244,679
202,271
176,854

원재료
14,850,000
0
0

제품
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501,964
202,177

저장품
2,001,801
1,799,558
1,868,638

GHP
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20,972,289
50,964,881

소계
27,120,435
23,476,082
53,212,550

합계
천연가스
610,347
635,228
623,779

상품
14,395,736
8,292,117
6,481,740

저장품
5,965,069
5,335,542
5,543,097

원재료
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3,159,159
2,054,992

제품
641,174
501,964
202,177

GHP
9,382,781
20,972,289
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소계
50,406,759
38,896,299
65,870,666

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]×100
1.12%
0.88%
1.31%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

103.32회
98.00회
130.76회

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사 일자상품(천연가스제외) 및 저장품은 품목에 따라 매월 말일자와 분기 말일자로 재고 실사를 하고 있습니다. 천연가스는 상품의 성격상 실사가 불가능하며, 배관공급설비에 남아있는 가스량은 체적 및 압력등을 이용한 가스체적계산식에 의해 산정하고 있습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당기말의 재고실사는 외부감사인의 입화하에 이루어졌습니다.

3. 공정가치 평가내역 등

[연결 기준]

가. 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

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계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유한다.

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금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서금융자산을 보유한다.

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ
특정요건을 충족하는 경우(아래1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가 측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 연결포괄손익계산서상 '이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

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주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득목적이라는 증거가 있는 경우

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파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

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단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다(상기1-3) 참고).

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상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하지못하는 채무상품(상기1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치 측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초인식시점에당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치 측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

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상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는'기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

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기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로인식됩니다.

ㆍ
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 일부로 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

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기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망 뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

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금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인악화

ㆍ
특정금융상품의 신용위험에 대한 외부시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드,차입자에 대한 신용부도 스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

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차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ
현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

ㆍ
같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

ㆍ
차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

ㆍ
차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

①
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

②
채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤
재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 실행될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

나. 금융부채 및 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ
주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ
파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익 인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

ㆍ
금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품 집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

ㆍ
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익 인식항목으로 지정할수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '이자비용'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

5) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

ㆍ
최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

7) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

8) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융손익' 항목으로 인식합니다.다.금융상품의 범주별 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

유동기타금융자산
549,177,475
46,227,787
595,405,262

비유동기타금융자산
38,737,860
20,456,975
59,194,835

유동매출채권
-
665,230,940
665,230,940

비유동매출채권
-
3,063,222
3,063,222

유동기타채권
-
32,854,346
32,854,346

비유동기타채권
-
8,888,807
8,888,807

합계
587,915,335
776,722,077
1,364,637,412

(당기말)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
697,144,398
697,144,398

기타채무
45,361,027
45,361,027

단기차입금(주1)
143,295,891
143,295,891

장기차입금
192,295,549
192,295,549

유동성사채
289,903,131
289,903,131

비유동사채
429,250,711
429,250,711

유동기타금융부채
17,347,523
17,347,523

비유동기타금융부채
160,706
160,706

합계
1,814,758,936
1,814,758,936

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

유동기타금융자산
620,192,934
32,526,199
652,719,133

비유동기타금융자산
16,799,296
17,826,208
34,625,504

유동매출채권
-
658,378,135
658,378,135

비유동매출채권
-
3,875,132
3,875,132

유동기타채권
-
44,242,031
44,242,031

비유동기타채권
-
8,647,657
8,647,657

합계
636,992,230
765,495,362
1,402,487,592

(전기말)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
721,122,253
721,122,253

기타채무
40,931,005
40,931,005

단기차입금(주1)
135,374,035
135,374,035

장기차입금
214,259,775
214,259,775

유동성사채
99,977,319
99,977,319

비유동사채
618,930,990
618,930,990

유동기타금융부채
18,819,036
18,819,036

비유동기타금융부채
127,812
127,812

합계
1,849,542,225
1,849,542,225

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

당기 및 전기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 .

(금융자산)

(당기)
(단위: 천원)

구분
현금및현금성자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

평가/처분손익(당기손익)
-
28,514,666
-
28,514,666

이자수익
10,895,287
2,913,604
2,405,118
16,214,009

환율변동손익
1,202,771
-
252
1,203,023

배당금수익
-
65,816
-
65,816

(전기)
(단위: 천원)

구분
현금및현금성자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

평가/처분손익(당기손익)
-
17,043,718
-
17,043,718

이자수익
11,374,953
3,456,475
4,036,576
18,868,004

환율변동손익
1,611,754
-
31
1,611,785

배당금수익
-
92,086
-
92,086

(금융부채)

(당기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

이자비용
(36,616,368)
(36,616,368)

환율변동손익
(323,882)
(323,882)

(전기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

이자비용
(39,517,515)
(39,517,515)

환율변동손익
(348,823)
(348,823)

라. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ
수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ
수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

ㆍ
이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ㆍ
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

ㆍ
매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등
-
537,996,946
-
537,996,946

채권상품 등
-
26,917,402
-
26,917,402

지분증권
-
22,898,692
-
22,898,692

합계
-
587,813,040
-
587,813,040

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등
-
573,027,831
-
573,027,831

채권상품 등
-
57,420,730
-
57,420,730

지분증권
-
6,441,375
-
6,441,375

합계
-
636,889,936
-
636,889,936

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) '수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산
당기
전기

기초
-
6,958,227

증감
-
(390,004)

당기손익으로 인식된 손익
-
(6,533,821)

기타
-
(34,402)

기말
-
-

(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권
102,294
102,294

[별도기준]가. 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유한다.

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서금융자산을 보유한다.

ㆍ
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ
특정요건을 충족하는 경우(아래1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가 측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 포괄손익계산서상 '이자수익' 항목으로 계상하고있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ
주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ
파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ
단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다(상기1-3) 참고).

ㆍ
상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하지못하는 채무상품(상기1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치 측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초인식시점에당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치 측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

ㆍ
상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는'기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로인식됩니다.

ㆍ
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 일부로 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ
금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ
특정금융상품의 신용위험에 대한 외부시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도 스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

ㆍ
차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ
현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

ㆍ
같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

ㆍ
차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

ㆍ
차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

①
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

②
채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤
재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

나. 금융부채 및 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 회사는 발행한 금융상품의 계약조건이후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ
주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

ㆍ
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정금융상품포트폴리오의 일부로 운용형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ
파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

ㆍ
당기손익 인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

ㆍ
금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품 집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

ㆍ
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익 인식항목으로 지정할수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '이자비용'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 37에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

5) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

ㆍ
최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

7) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

8) 금융부채의 제거

회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '금융손익' 항목으로 인식합니다.다.금융상품의 범주별 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

유동기타금융자산
455,696,779
17,513,874
473,210,653

비유동기타금융자산
24,330,572
2,972,471
27,303,043

유동매출채권
-
535,272,263
535,272,263

유동기타채권
914,972
11,648,804
12,563,776

비유동기타채권
1,800,000
8,846,075
10,646,075

합계
482,742,323
576,253,487
1,058,995,810

(당기말)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
629,477,638
629,477,638

기타채무
33,557,650
33,557,650

단기차입금
4,431,380
4,431,380

장기차입금
23,018,357
23,018,357

유동사채
149,912,138
149,912,138

비유동사채
249,476,736
249,476,736

유동기타금융부채
16,853,361
16,853,361

비유동기타금융부채
2,132,562
2,132,562

합계
1,108,859,822
1,108,859,822

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

유동기타금융자산
540,405,502
1,189,584
541,595,086

비유동기타금융자산
10,357,920
2,778,000
13,135,920

유동매출채권
-
540,972,784
540,972,784

유동기타채권
1,366,117
59,639,970
61,006,087

비유동기타채권
2,410,000
8,400,012
10,810,012

합계
554,539,539
612,980,350
1,167,519,889

(전기말)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
645,867,748
645,867,748

기타채무
30,109,876
30,109,876

단기차입금
4,745,205
4,745,205

장기차입금
26,399,518
26,399,518

유동사채
99,977,319
99,977,319

비유동사채
299,295,181
299,295,181

유동기타금융부채
17,072,035
17,072,035

비유동기타금융부채
2,102,818
2,102,818

합계
1,125,569,700
1,125,569,700

당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당기)
(단위: 천원)

구분
현금및현금성자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

평가/처분손익(당기손익)
-
25,939,808
-
25,939,808

이자수익
7,065,005
1,787,883
2,125,995
10,978,883

배당금수익
-
998,136
-
998,136

환율변동손익
1,150,660
-
-
1,150,660

(전기)
(단위: 천원)

금융자산
현금및현금성자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

평가/처분손익(당기손익)
-
15,440,644
-
15,440,644

이자수익
7,401,080
3,364,748
2,337,652
13,103,480

배당금수익
-
136
-
136

환율변동손익
1,714,960
-
-
1,714,960

(금융부채)

(당기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

이자비용
(15,781,951)
(15,781,951)

환율변동손익
(153,500)
(153,500)

(전기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
합계

이자비용
(11,722,361)
(11,722,361)

환율변동손익
(190,439)
(190,439)

라. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ
수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ
수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다

.

ㆍ
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

ㆍ
이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ㆍ
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

ㆍ
매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등
-
444,528,302
-
444,528,302

채권상품 등
-
21,302,077
-
21,302,077

지분증권
-
14,094,678
-
14,094,678

기타채권
-
2,714,972
-
2,714,972

합계
-
482,640,029
-
482,640,029

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등
-
493,240,399
-
493,240,399

채권상품 등
-
57,420,730
-
57,420,730

기타채권
-
3,776,117
-
3,776,117

합계
-
554,437,246
-
554,437,246

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
102,294
102,294

4. 진행률 적용 수주계약 현황

- 직전 사업연도 매출액(별도/연결)의 5% 이상에 해당하는 수주계약이 없어 해당부분 작성을 생략합니다. 기타 수주관련 사항은 Ⅱ.사업의 내용 중 4. 매출 및 수주상황을 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제59기(당기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 정확성

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 정확성

제58기(전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 정확성

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 정확성

제57기(전전기)
감사보고서
안진회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 정확성

연결감사보고서
안진회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 정확성

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제59기(당기)
삼일회계법인
분반기검토 및 결산감사,내부회계관리제도 감사
875,000
7,400
875,000
7,344

제58기(전기)
삼일회계법인
분반기검토 및 결산감사,내부회계관리제도 감사
850,000
7,400
850,000
7,422

제57기(전전기)
안진회계법인
분반기검토 및 결산감사,내부회계관리제도 감사
640,000
6,300
640,000
5,767

다. 비감사용역 체결현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제59기(당기)
-
-
-
-
-

제58기(전기)
2022.9
재무 자문
2022.9 ~ 2023.1
10,351
-

2022.8
재무/세무 자문
2022.8 ~ 2023.10
180,000
-

제57기(전전기)
2022.1
세무 조정
2022. 1~3
25,000
-

2022.1
세무 자문
2022. 1~12
17,280
-

2022.1
세무 조정
2022. 1~3.
8,000
-

2022.1
세무 자문
2022. 1~12
5,400
-

2022.1
세무 조정
2022. 1~3
9,500
-

2022.1
세무 자문
2022. 1~12
5,400
-

2022.1
세무 조정
2022. 1~3
7,000
-

라. 감사기구와 외부감사인과의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 08일
감사위원회 위원 3명(이석근, 지승민, 이동규)업무수행이사 최달
대면보고
2023년 회계감사 결과 보고

2
2024년 03월 14일
감사위원회 위원 3명(이석근, 지승민, 이동규)업무수행이사 최달 외 1명
서면보고
2023년 회계감사 최종 결과공유

3
2024년 05월 09일
감사위원회 위원 3명(이석근, 지승민, 이동규)업무수행이사 최달
대면보고
전반적인 감사계획에 대한 논의

4
2024년 08월 08일
감사위원회 위원 3명(이석근, 지승민, 이동규)업무수행이사 최달
대면보고
전반적인 감사계획에 대한 논의

5
2024년 11월 04일
감사위원회 위원 3명(이석근, 지승민, 이동규)업무수행이사 최달
대면보고
전반적인 감사계획에 대한 논의

6
2025년 02월 06일
감사위원회 위원 3명(이석근, 지승민, 이동규)업무수행이사 최달
대면보고
2024년 회계감사 결과 보고

7
2025년 03월 13일
감사위원회 위원 3명(이석근, 지승민, 이동규)업무수행이사 최달
서면보고
2024년 회계감사 최종 결과공유

마. 회계감사인의 변경

당사는 제58기 회계감사인을 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」제11호 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 향후 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다.공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

회사명
회계감사인
회계감사인변경사유

'24년
'23년
'22년

㈜에스파워
삼일회계법인
삼일회계법인
동현회계법인
모자일치

㈜휴세스
삼일회계법인
삼일회계법인
안진회계법인
모자일치

㈜삼천리이에스
삼일회계법인
삼일회계법인
안진회계법인
모자일치

㈜삼천리이엔지
삼일회계법인
삼일회계법인
안진회계법인
모자일치

㈜삼천리모터스
대주회계법인
대주회계법인
대주회계법인
계약기간 만료

㈜신승에너지
대주회계법인
대주회계법인
대주회계법인
계약기간 만료

삼천리자산운용㈜
삼일회계법인
삼일회계법인
삼일회계법인
-

㈜에스퓨처스
대현회계법인
대현회계법인
-
신규선임('22년 설립)

㈜청주그린에너지
대주회계법인
대주회계법인
대주회계법인
-

㈜삼천리인베스트먼트
대현회계법인
대현회계법인
-
신규선임('23년 설립)

SIM,a California Corp.
PK LLP
PK LLP
PK LLP
-

SL&C ANAHEIM, LLC
PK LLP
PK LLP
PK LLP
-

SL&C Palmdale, LLC
PK LLP
PK LLP
PK LLP
-

SL&C ONTARIO, LLC
PK LLP
PK LLP
PK LLP
-

Samchully L&C Corporation
PK LLP
PK LLP
PK LLP
-

SL&C KSC IRVINE, LLC
PK LLP
PK LLP
-
신규선임('23년 설립)

SL&C F&B, LLC
PK LLP
PK LLP
-
신규선임('23년 설립)

S.I.M JAPAN(주1)
-
-
-
'23년 설립

SL&C KSC Brea, LLC
PK LLP
-
-
신규선임('24년 설립)

삼천리제1호스노우볼투자조합
한신회계법인
-
-
신규선임('24년 설립)

㈜삼천리이브이(주1)
-
-
-
`24년 설립

더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호
새로회계법인
-
-
신규선임('24년 설립)

주1) S.I.M JAPAN, ㈜삼천리이브이는 2024년 12월 31일 현재 외부감사인 선임 전입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제59기(당기)
내부회계관리제도
2025.02.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.02.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제58기(전기)
내부회계관리제도
2024.02.08
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.02.08
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제57기(전전기)
내부회계관리제도
2023.02.08
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제59기(당기)
내부회계관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제58기(전기)
내부회계관리제도
2024.03.07
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.03.07
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제57기(전전기)
내부회계관리제도
2023.03.09
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제59기(당기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

제58기(전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

제57기(전전기)
내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
3
3
1
33.3
49

이사회
5
5
1
20
72

내부통제부서
5
5
-
-
57

회계처리부서
11
2
1
50.0
158

전산운영부서
17
4
-
-
70

자금운영부서
7
2
-
-
118

감사관련부서
6
2
-
-
22

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자(회계담당임원)
김경수
등록
28년 2개월
16년 5개월
3
123

회계담당직원
최태수
등록
12년 1개월
16년 3개월
-
14

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성원의 인적사항 및 사외이사 여부작성기준일(2025년 4월 3일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(이찬의, 유재권),사외이사 3명(이동규, 지승민, 김도인) 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이찬의 이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, 기업 운영 및 사업 전반에 대한 이해가 높아 이사회의 전략적 운영에 가장 적합하기 때문에 의장으로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 경영위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 3개의 소 위원회가 있습니다. ⇒ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ-1-가. 임원 현황』을 참조하시기 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
2
-
2

※ 선임 : 이동규 사외이사 재선임 및 김도인 사외이사 신규선임 (2025.03.21 개최된 제59기 정기주주총회 결과)※ 중도퇴임 : 이석근 사외이사 (2025.03.21부로 중도 퇴임 / 당초 임기 2025.03.25) : 이동규 사외이사 (2025.03.21부로 중도 퇴임 / 당초 임기 2025.03.25)

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

이찬의(출석률:91%)
유재권(출석률:82%)
이석근(출석률:100%)
이동규(출석률:100%)
지승민(출석률:91%)

찬 반 여 부

1
2024.01.08
1. 임원 특별상여 지급
가결
참석
참석
참석
참석
불참

2
2024.02.08
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 결과 보고 3. 제58기 재무제표 및 영업보고서 승인4. 제24회 회사채 발행 승인5. 2024년 삼천리 안전보건 계획 보고 및 승인
가결
참석
참석
참석
참석
참석

3
2024.03.07
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고2. 제58기 정기주주총회 소집
가결
참석
불참
참석
참석
참석

4
2024.03.22
1. 대표이사 선임2. 이사회 의장 선임3. 경영위원회 위원 선임4. 사외이사후보추천위원회 위원 선임
가결
참석
참석
참석
참석
참석

5
2024.05.09
1. 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 결과 보고 2. 2024년 1분기 결산 보고3. SL&C Palmdale 지급보증 제공 연장4. 준법지원인 선임
가결
참석
참석
참석
참석
참석

6
2024.06.18
1. 관계회사 주식 취득
가결
불참
참석
참석
참석
참석

7
2024.07.11
1. 신규법인 출자
가결
참석
참석
참석
참석
참석

8
2024.08.08
1. 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 결과 보고2. 2024년 상반기 결산 보고3. 타 법인 출자
가결
참석
참석
참석
참석
참석

9
2024.11.04
1. 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 결과 보고2. 2024년 3분기 결산 보고3. 이사회 규정 개정4. 경영위원회 규정 개정5. 내부회계관리규정 개정
가결
참석
참석
참석
참석
참석

10
2024.12.12
1. 퇴임 임원에 대한 특별공로금 지급
가결
참석
참석
참석
참석
참석

11
2024.12.23
1. 임원 격려금 지급2. 준법지원인 선임
가결
참석
불참
참석
참석
참석

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

이찬의 (출석률:100%)
유재권 (출석률:75%)
이석근 (출석률:100%)
이동규 (출석률:100%)
지승민 (출석률:75%)
김도인 (출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2025.01.20
1. ㈜에스파워 자금 대여 2. 임원 특별상여 지급
가결
참석
불참
참석
참석
불참
-

2
2025.02.06

1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고

2. 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 결과 보고

3. 제59기 재무제표 및 영업보고서 승인

4. 제 59기 결산 배당기준일 결의

5. 2025년 삼천리 안전보건 계획 보고 및 승인

가결
참석
참석
참석
참석
참석
-

3
2025.03.06

1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고

2. 제59기 정기주주총회 소집

3. 자기주식 보고서 승인

가결
참석
참석
참석
참석
참석
-

4
2025.03.21

1. 제 25회 회사채 발행

2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임

가결
참석
참석
-
참석
참석
참석

다. 이사회 내 위원회

당사는 이사회 내 위원회로서 경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.(1) 위원회 구성 현황

위원회명
구 성
성 명
설치목적 및 권한사항
비 고

경영위원회
사내이사 2명
이찬의유재권
▶설치목적 : 신속하고 원활한 기업경영 의사결정을 위해 설치됨▶권한사항 : 위원회는 법령 및 정관에 규정된 이사회의 결의사항을 제외하고 이사회에서 위임한 회사의 제반 업무집행에 대하여 심의 결정할 수 있음
-

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였음(2) 위원회 활동 내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
비고

이찬의(출석률:100%)
유재권(출석률:100%)

찬 반 여 부

경영위원회
2024.02.05
1. 대학교 발전기금 후원의 건
가결
참석
참석
-

2024.02.07
1. 토지 및 건축물 취득의 건
가결
참석
참석
-

2024.02.19
1. 타법인 출자의 건
가결
참석
참석
-

2024.03.15
1. 직제규정 일부 개정의 건2. 전결규정 일부 개정의 건
가결
참석
참석
-

2024.03.20
1. 삼천리모터스 발행 기업어음 권면보증 제공의 건
가결
참석
참석
-

2024.03.22
1. 위원장 선임의 건
가결
참석
참석
-

2024.03.28
1. 타법인 출자 지분 처분의 건
가결
참석
참석
-

2024.04.30
1. 타법인 출자의 건
가결
참석
참석
-

2024.06.10
1. 고문 위촉계약 연장의 건
가결
참석
참석
-

2024.06.12
1. 가스안전관리사업자금 차입의 건 (국민은행)
가결
참석
참석
-

2024.06.27
1. 자산 제각의 건
가결
참석
참석
-

2024.07.08
1. 삼천리모터스 시설자금 대출 지급보증 연장의 건
가결
참석
참석
-

2024.08.06
1. 삼천리모터스 시설자금 대출 지급보증 연장의 건
가결
참석
참석
-

2024.08.07
1. (주)에스퓨처스 자금 대여의 건
가결
참석
참석
-

2024.08.21
1. 도시가스 수원사옥 리모델링 공사의 건
가결
참석
참석
-

2024.08.24
1. 토지 및 건축물 취득의 건
가결
참석
참석
-

2024.09.12
1. 입찰제안서 제출의 건
가결
참석
참석
-

2024.10.02
1. 타 법인 주주협약(변경) 체결의 건
가결
참석
참석
-

2024.10.02
1. 타 법인 금융약정 관련 계약체결의 건
가결
참석
참석
-

2024.10.28
1. 타 법인 출자의 건
가결
참석
참석
-

2024.10.29
1. 인천광역시 에너지사업기금 차입의 건 (신한은행)
가결
참석
참석
-

2024.10.31
1. 고문 위촉계약 연장의 건
가결
참석
참석
-

2024.11.15
1. 기구조직 일부 개편의 건2. 임원 직무 부여의 건3. 임원 승진 및 신규 선임의 건
가결
참석
참석
-

2024.11.22
1. 타법인 출자의 건
가결
참석
참석
-

2024.12.06
1. SL&C Anaheim 지급보증 연장의 건
가결
참석
참석
-

2024.12.30
1. 2024년 부실채권 대손 처리의 건
가결
참석
참석
-

2024.12.30
1. 불우이웃돕기 성금 후원의 건
가결
참석
참석
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
비고

이찬의 (출석률:100%)
유재권 (출석률:100%)

찬 반 여 부

경영위원회
2025.01.02
1. 고문 위촉계약 연장의 건
가결
참석
참석
-

2025.01.02
1. 임원연봉제 시행지침 개정의 건
가결
참석
참석
-

2025.01.31
1. 무형자산 취득의 건
가결
참석
참석
-

2025.02.10
1. 평가에 따른 임원연봉 조정의 건
가결
참석
참석
-

2025.03.10
1. 고문 위촉계약 연장의 건
가결
참석
참석
-

2025.03.14
1. 자산 매각의 건
가결
참석
참석
-

2025.03.18
1. 삼천리모터스 발행 기업어음 권면보증 제공의 건 2. 타법인출자의 건
가결
참석
참석
-

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임

구분
성명
임기
연임 여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
기타 이해관계 (최대주주/주요주주)

사내 이사
이찬의
2027.03
연임
3
그룹 경영전반에 대한 폭넓은 이해와 경험으로변화하는 경영환경에 대응하여 회사의 지속적 발전에 기여할 것으로 판단
이사회
대표이사 부회장
-
등기임원

유재권
2026.03
연임
2
도시가스, 발전, 집단에너지 등 그룹 주요 사업전반에 대한 전문성과 리더십으로 회사의 성장과 발전에 기여하였으며, 향후에도 회사 발전에 기여할 것으로 판단
대표이사 사장
-
등기임원

사외 이사
지승민
2027.03
연임
1
회계 전문가로서 공인회계사 및 학계 교수 등을 역임하며 실무와 이론을 겸비하여, 이사회 운영에 객관성이 담보된 합리적인 판단에 기여할 것으로 판단
사외이사 후보 추천위원회
사외이사/ 감사위원회 위원
-
등기임원

이동규
2028.03
연임
1
공정거래분야 전문가로서 다양한 경험을 통해 전문성과 기업에 대한 충분한 이해를 보유하여, 당사의 지속 성장에 기여 할 것으로 판단
-
등기임원

김도인
2028.03
-
-
금융감독원 자본시장 회계담당 부원장을 역임한 회계 재무 전문가로서 폭넓은 식견과 경험을 가지고 있으며, 회사의 지속성장과 리스크 관리에 기여할 것으로 판단
-
등기임원

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 2012년 2월 24일 이사회를 통해 설치하였습니다. 2025년 4월 3일 현재 위원회는 사외이사 2명(지승민, 김도인) 및 사내이사 1명(이찬의)으로, 관련 법규에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.※ 사외이사후보추천위원회 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

이찬의(출석률:100%)
지승민(출석률:100%)
이동규(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2024.03.07
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사
사외이사

이찬의 (출석률:100%)
지승민 (출석률:100%)
이동규 (출석률:100%)
김도인 (출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2025.03.06
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
참석
참석
참석
-

2
2025.03.21
1. 위원장 선임의 건
가결
참석
참석
-
참석

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 부서로 재무팀을 두고 있으며, 경영지원본부 재경담당 내 재무팀에서 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무팀IR파트
3
- 부장 1명 (6년) - 과장 1명 (2년) - 사원 2명 (평균 1년)
○ 주주총회, 이사회, 이사회 내 위원회 운영 관련 제반 업무○ 회사 주요 현황 관련 정보 제공 등○ 이사회 및 위원회의 회의내용 기록

(2) 사외이사 교육 실시 현황당사는 회사 내 지원조직(재무팀)을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 구성되어 있습니다.교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.추후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이동규 (위원장)
예
- 前 공정거래위원회 사무처장 - 前 중앙대학교 객원교수 - 現 김&장 법률사무소 상임고문
-
-
-

지승민
예
- 한국 공인회계사 - 前 美 University of Oregon, Eugene 조교수 - 前 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원 - 前 해양수상과학기술진흥원 비상임이사 - 現 휴젤㈜ 사외이사 - 現 고려대학교 경영대학 부교수
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
○ 학위: UC버클리 회계학 박사 ○ 근무지 및 수행업무 : 고려대학교 경영대학 부교수 ○ 근무기간 : 업무 또는 조교수 이상 근무경력 합산 5년 이상 (`13~현재)

김도인
예
- 前 금융감독원 금융투자담당 부원장보 - 前 금융감독원 자본시장 회계담당 부원장 - 現 김&장 법률사무소 상임고문
예
금융기관ㆍ정부ㆍ 증권유관기관 등 경력자
○ 근무기관 : 금융감독원 ○ 근무부서 및 수행업무 : 기업공시국/자산운용검사국/자산운용감독실 등 ○ 근무기간 : 업무 또는 감독경력 합산 5년 이상 (`06~`21년)

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 사외이사인 감사위원회 위원 선임시 상법 제382조 제3항과 동법 제 542조의8 제2항에서 정하는 사외이사의 결격 사유에 대한 해당 여부를 확인하여 선임함으로써 감사위원회 위원의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원 전원을 사외이사로 구성함으로써 상법 제415조의2 제 2항에서 정하고 있는 감사위원회 위원의 구성 요건(감사위원회 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 한다.)을 충족하여 감사위원회 및 감사위원회 위원의 독립성을 강화하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3인 이상의 이사로 구성
충족(3인)
- 상법 제415조의2 제2항 - 당사 감사위원회 규정 제 5조 2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(지승민, 김도인 사외이사)
- 상법 제 542조의11 제2항 - 당사 감사위원회 규정 제5조 3항, 제6조 1항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(이동규 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
- 상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 주요 활동 내역 감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

이석근(출석률:100%)
지승민(출석률:100%)
이동규(출석률:100%)

2024.02.08.
1. 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션2. 2023년 결산보고3. 2024년 감사지원 조직 연간 운영계획 보고4. 2024년 내부회계 전담조직 연간 운영계획 보고5. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.07
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 감사결과(안) 승인2. 제58기 감사보고서 채택
가결
찬성
찬성
찬성

2024.05.09
1. 외부 감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션2. 2024년 1분기 결산 보고3. 2024년 내부회계관리제도 설계 보고
가결
찬성
찬성
찬성

2024.08.08
1. 외부 감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 2. 2024년 상반기 결산 보고
가결
찬성
찬성
찬성

2024.11.04
1. 외부 감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션2. 2024년 3분기 결산 보고3. 2024년 감사지원 조직 운영 경과 보고4. 2024년 그룹 내부회계 운영 경과 보고5. 내부회계관리규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성

개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사

이석근 (출석률:100%)
지승민 (출석률:100%)
이동규 (출석률:100%)
김도인 (출석률:100%)

2025.02.06

1. 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 2. 2024년 결산 보고

3. 2025년 감사지원 조직 연간 운영계획 보고

4. 2025년 내부회계 전담조직 연간 운영계획 보고

5. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고

가결
찬성
찬성
찬성
-

2025.03.06

1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 감사결과(안) 승인

2. 제59기 감사보고서 채택

가결
찬성
찬성
찬성
-

2025.03.21
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 09월 12일
한국딜로이트그룹기업지배기구발전센터
이석근, 이동규
-
- 내부통제 최신 동향 및 시사점- 사외이사의 법적 책임과 의무 : 상법상 이사의 충실의무를 중심으로

2024년 05월 30일
사단법인감사위원회 포럼
이석근
-
- AI : 기업의 도입 전략과 거버넌스

2024년 03월 31일
삼일회계법인
지승민
-
- Cybersecurity 변화 방향 제언 - 거버넌스강화를 통한 금융기관 내부통제 개선

2024년 02월 28일
삼일회계법인
지승민
-
- 감사위원회의 법률상 역할과 책임- 지배구조 모범규준

2023년 12월 11일
삼일회계법인
이석근
-
- 바람직한 변화를 위한 이사회의 과제- ESG 공시와 이사회의 역할

2023년 09월 21일
사단법인감사위원회 포럼
지승민
-
- ESG 경영과 감사위원회의 역할- IFRS S1, S2 제정과 감사위원회의 대응방안

2023년 07월 03일
삼정회계법인
이석근
-
- 핵심감사사항 논의에서의 감사위원회 역할- ESG 경영과 향후 패러다임

2023년 05월 25일
삼일회계법인
이동규
-
- 기업의 미래 방향- 소수주주의 의미와 역할

2022년 11월 10일
안진회계법인
이석근, 지승민, 이동규
-
- 감사위원회 관련 규제환경 변화- 감사위원회 역할과 책임

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사1팀
3
- 부장 1명 (1년)- 차장 1명 (2년)- 사원 1명 (5년)
○ 내부회계관리제도 운영평가○ 윤리경영 운영 평가○ 내부신고제도 운영○ 내부감사

바. 준법지원인 현황

구 분
내 용

인적사항
○ 성명 : 현용주○ 성별 : 남자○ 출생연도 : 1979년○ 현직 : 법무팀장

담당업무
○ 준법통제기준 운영 및 점검○ 공정거래 준수 점검 ○ 법적 위험 예방 및 개선 활동○ 민ㆍ형사 소송 등 법무 전반

주요경력
○ `06년 성균관대학교 법학과 졸업○ `07년 1월 ~ `25년 현재 : 삼천리 법무, 전략, 사업개발

사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

구 분
일 시
주요 내용
점검 및 처리결과

준법 지원
연중 상시
ㅇ경영활동 관련 임직원에 대한 상시적 법률자문 및 계약서 검토ㅇ준법교육 자료 개발 및 교육 시행ㅇ주요 법령 제ㆍ개정 모니터링 및 준수여부 등 점검ㅇ부서별 자율 컴플라이언스 활동 지원
특이사항 없음

준법 점검
수시
ㅇ전사 준법관리체계 점검 및 평가, 개선 - 공정거래, 하도급, 안전보건관리 등

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
5
- 차장 1명 (17년)- 과장 3명 (평균 8년)- 대리 1명 (8년)- 사원 1명 (1년)
○ 준법통제기준 운영 및 점검○ 준법교육 및 가이드 수립 등 법적 리스크 예방 및 개선 활동○ 법률자문 및 민·형사 소송 등 법무 전반 수행

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 4월 03일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제59기(2025년도) 정기 주총 실시

당사는 2025년 4월 3일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 한편, 당사 이사회는 2020년 11월 20일에 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표제 도입을 승인하였고, 2022년 3월 25일 개최한 제56기 정기주주총회, 2023년 3월 24일 개최한 제 57기 정기주주총회, 2024년 3월 22일 개최한 제 58기 정기주주총회, 2025년 3월 21일 개최한 제 59기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 당사는 주주총회 개별 안건에 대하여 주주가 전자적으로 의사표시를 행사할 수 있도록 삼성증권과 전자투표 및 전자위임장 제도 위탁 계약을 체결하였으며, 주주는 전자투표/전자위임장 관리시스템에 접속하여 주주총회 개별 안건에 대하여 의결권 행사를 할 수 있습니다. 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 위임장송부, 주주총회 소집통지와 함께 위임장을 송부하는 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,055,025
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
631,000
상법 제369조의 ②

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
3,424,025
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용[정관 제10조 주식의 발행 및 배정]

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 중

명의개서대리인
하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고
당사 홈페이지(http://www.samchully.co.kr)

※ 2019년 9월 16일 시행된 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라, '주권의 종류'는 기재하지 않음.

바. 주주총회 의사록 요약

일 자
안 건
결 의 내 용
주요 논의내용

제59기 정기 주주총회 ('25.3.21)
■ 제1호 의안 : 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건■ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건■ 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (2인) ▷ 제3-1호 : 사외이사 후보 이동규 ▷ 제3-2호 : 사외이사 후보 김도인■ 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 ▷ 제4-1호 : 사외이사 이동규 ▷ 제4-2호 : 사외이사 김도인■ 제5호 의안 :이사 보수 한도액 승인의 건 (30억원)
▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 3분의 2 이상, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 3% 초과 의결권 제한 주식을 제외한 출석주주 의결권의 과반수 이상의 찬성으로 승인함. ▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.
▶ 원안대로 全 안건 가결

제58기 정기 주주총회 ('24.3.22)
■ 제1호 의안 : 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건■ 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (이찬의)■ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (지승민)■ 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (30억원)
▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 3% 초과 의결권 제한 주식을 제외한 출석주주 의결권의 과반수 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.
▶ 원안대로 全 안건 가결

제57기 정기주주총회('23.3.24)
■ 제1호 의안 : 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건■ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건■ 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (유재권)■ 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (30억원)
▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 3분의 2 이상, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.
▶ 원안대로 全 안건 가결

제56기 정기주주총회('22.3.25)
■ 제1호 의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건■ 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (2인) ▷ 제2-1호 : 사외이사 후보 이석근 ▷ 제2-2호 : 사외이사 후보 이동규■ 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 (2인) ▷ 제3-1호 : 사외이사 이석근 ▷ 제3-2호 : 사외이사 이동규■ 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (30억원)
▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 제2-1호, 2-2호 모두 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.▶ 제3-1호, 3-2호 모두 의안상정 후 3% 초과 의결권 제한 주식을 제외한 출석주주 의결권의 과반수 이상의 찬성으로 승인함.▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.
▶ 원안대로 全 안건 가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이만득
본인
보통주
338,390
8.34
338,390
8.34
-

이은백
친인척
보통주
372,070
9.18
372,070
9.18
-

이은희
친인척
보통주
27,045
0.67
27,045
0.67
-

이은남
친인척
보통주
27,045
0.67
27,045
0.67
-

Yi Eun Sun
친인척
보통주
27,045
0.67
27,045
0.67
-

유상덕
계열사임원
보통주
262,060
6.46
262,060
6.46
-

유혜숙
기타
보통주
157,466
3.88
157,466
3.88
-

Yoo Robert Yong Wook
계열사임원
보통주
372,069
9.18
372,069
9.18
-

이찬의
임원
보통주
1,676
0.04
1,676
0.04
-

유재권
임원
보통주
280
0.01
280
0.01
-

길형도
계열사임원
보통주
250
0.01
250
0.01
-

윤양노
계열사임원
보통주
20
0.00
20
0.00
-

차봉근
계열사임원
보통주
73
0.00
73
0.00
-

김태석
계열사임원
보통주
53
0.00
53
0.00
-

현운식
계열사임원
보통주
0
0.00
35
0.00
신규선임

권현명
계열사임원
보통주
100
0.00
100
0.00
-

김상현
계열사임원
보통주
80
0.00
80
0.00
-

김경수
계열사임원
보통주
400
0.01
400
0.01
-

문봉현
계열사임원
보통주
111
0.00
111
0.00
-

김종훈
계열사임원
보통주
110
0.00
110
0.00
-

김동성
계열사임원
보통주
200
0.01
200
0.01
-

유비
계열사임원
보통주
109
0.00
220
0.00
장내매수

오태호
계열사임원
보통주
300
0.01
300
0.01
-

유상용
계열사임원
보통주
0
0.00
100
0.00
장내매수

계
보통주
1,586,952
39.14
1,587,198
39.14
-

우선주
-
-
-
-
-

[최대주주의 주요경력 및 개요]

최대주주 성명

직 위

학 력

주 요 경 력

기 간

경력사항

겸임현황

이만득

명예회장

○ 고려대학교 경영학○ U.S INTERNATIONAL UNIV. 경영학○ 서울과학종합대학원 명예 경영학 박사

1993.2~현재

㈜삼천리 회장

-

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
이만득
338,390
8.34
-

이은백
372,070
9.18
-

유상덕
262,060
6.46
-

Yoo Robert Yong Wook
372,069
9.18
-

우리사주조합
-
-
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일(2024.12.31) 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있음나. 소액주주 현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
16,978
16,986
99.9
1,836,901
3,424,025
53.6
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일(2024.12.31) 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있음※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 소유주식의 총발행주식수는 작성기준일 현재 의결권있는 주식수 기준임

3. 주가 및 주식거래실적(국내증권시장)

(단위 : 원, 주)

보통주
2024.09
2024.10
2024.11
2024.12
2025.01
2025.02

주가
최 고
90,300
90,500
90,900
91,500
91,800
93,300

최 저
87,100
88,200
86,100
85,300
88,700
89,400

평 균
88,406
89,535
89,290
89,700
90,394
90,385

일거래량
최 고
16,981
13,364
13,328
31,968
10,549
28,898

최 저
3,415
2,367
3,537
2,238
2,734
3,004

월간거래량
110,876
121,473
168,120
238,472
86,244
143,839

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 04월 03일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

이만득
남
1956년 04월
명예회장
미등기
상근
명예회장
- 고려대 경영학 - U.S. INTERNATIONAL UNIV. 경영학 석사 - 서울과학종합대학원 경영학 명예박사 - ㈜삼천리 회장('93.02~)
338,390
-
동일인(최대주주 본인)

44년

1개월

-

이찬의
남
1954년 11월
부회장
사내이사
상근
대표이사 이사회 의장
- 연세대 응용통계학 - ㈜삼탄 사장('10.08~'13.03) - ㈜삼탄 고문('13.04~'13.12) - ㈜삼천리 고문('14.01~'14.12) - ㈜삼천리 사장('15.01~'16.12) - ㈜삼천리 부회장('17.01~)
1,676
-
특수관계인(발행회사 임원)

11년

2개월

2027년 03월 22일

유재권
남
1961년 11월
사장
사내이사
상근
대표이사
- 서강대 경영학 - 연세대 경영학 석사 - ㈜삼천리 대표이사('17.01~'22.06) - ㈜삼천리 대표이사 겸 전략본부장('22.07~'22.11) - ㈜삼천리 대표이사('22.12~)
280
-
특수관계인(발행회사 임원)
34년 10개월
2026년 03월 23일

이동규
남
1955년 08월
이사
사외이사
비상근
사외이사 감사위원장
- 서울대 경제학 - 前 공정거래위원회 사무처장 - 前 중앙대학교 객원교수 - 現 김&장 법률사무소 상임고문
-
-
특수관계인(발행회사 임원)
3년
2028년 03월 21일

지승민
여
1974년 08월
이사
사외이사
비상근
사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보 추천위원회 위원
- 연세대 경영학 - 한국 공인회계사, - 前 증권선물위원회 회계제도심의위원회 위원 - 現 휴젤㈜ 사외이사 - 現 고려대학교 경영대학 부교수
-
-
특수관계인(발행회사 임원)
4년
2027년 03월 22일

김도인
남
1963년 3월
이사
사외이사
비상근
사외이사 감사위원회 위원 사외이사후보 추천위원회 위원장
- 서울대 법학 - 성균관대 법학 석사 - 前 금융감독원 금융투자담당 부원장보 - 前 금융감독원 자본시장 회계담당 부원장 - 現 김&장 법률사무소 상임고문
-
-
특수관계인 (발행회사 임원)
1개월
2028년 03월 21일

이은백
남
1973년 08월
사장
미등기
상근
전략총괄
- Pepperdine대 경영학 - Pepperdine대 MBA - ㈜삼천리 해외사업담당('10.03~'14.06) - ㈜삼천리 미주본부장('14.12~'21.12) - ㈜삼천리 미주총괄 대표('22.01~'23.11) - ㈜삼천리 해외사업총괄 대표('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 전략총괄('24.12~)
372,070
-
특수관계인(친인척/계열사 임원)
20년 10개월
-

전영택
남
1959년 05월
사장
미등기
비상근
에너지사업총괄 (겸) 에스파워 대표이사
- 서울대 천문학 - 서울대 원자핵공학 석사 - 인천연료전지㈜ 사장('18.10~'21.12) - 에스파워 대표이사 ('22.01~'23.12) - 에스파워 대표 겸 ㈜삼천리 탄소중립연구소장('23.12~'24.11) - 에스파워 대표 겸 ㈜삼천리 에너지사업총괄('24.11~)
-
-
특수관계인(계열사 임원)
3년 2개월
-

이태호
남
1961년 05월
사장
미등기
상근
자산개발총괄
- 연세대 경영학 - 서울대 경영학 석사 - 수원대 건축학 박사 - 삼일회계법인 부대표/파트너('87.12~'21.12) - ㈜삼천리 자산개발총괄 대표('22.01~'22.11) - ㈜삼천리 사업개발총괄 대표 겸 감사실장('22.12~'23.11) - ㈜삼천리 사업개발총괄 대표('23.12~)
-
-
특수관계인(계열사 임원)
3년 2개월
-

길형도
남
1958년 11월
부사장
미등기
상근
감사실장
- 연세대 문헌정보학 - ㈜삼천리 안전보건본부장('22.01~'22.06) - ㈜삼천리 CSR본부장 겸 CSR담당('22.07~'22.11) - ㈜삼천리 CSR본부장('22.12~'23.11) - ㈜삼천리 감사실장('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 감사실장('24.12~)
250
-
특수관계인(계열사 임원)
17년 10개월
-

허정훈
남
1972년 04월
부사장
미등기
상근
전략본부장
- 고려대 동양사학 학사, 경영학 석사 - 삼일회계법인('98.11~'12.08) - ㈜삼천리 CSR본부장('22.01~'22.04) - ㈜삼천리 CSR본부장 겸 CSR담당('22.04~'22.06) - ㈜삼천리 전략본부 전략1담당('22.07~'22.11) - ㈜삼천리 기획본부장('22.12~'23.02) - ㈜삼천리 전략총괄 전략2본부장('23.03~'23.07) - ㈜삼천리 전략본부장('23.07~)
-
-
특수관계인(계열사 임원)
12년 6개월
-

이은선
여
1982년 02월
부사장
미등기
상근
미래사업총괄
- U.C.Berkeley 경제학 - ㈜삼천리 기획본부 기획1담당('19.01~'19.12) - ㈜삼천리 미래사업본부 사업개발3담당('19.12~'20.12) - ㈜삼천리 미래사업본부장('20.12~'21.12) - ㈜삼천리 미래사업총괄 신규사업본부장('22.01~'22.11) - ㈜삼천리 전략총괄 전략부문장 겸 전략2본부장('22.12~'23.11) - ㈜삼천리 미래사업총괄 미래사업본부장('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 미래사업총괄('24.12~)
27,045
-
특수관계인(친인척)
15년
-

김태석
남
1967년 08월
전무
미등기
상근
경영지원본부장
- 단국대 경영학 - 숭실대 경제학 석사 - ㈜삼천리 전략본부장('22.01~'22.06) - ㈜삼천리 전략본부 전략2담당('22.07~'22.11) - ㈜삼천리 경영지원본부 경영관리담당('22.12~'23.02) - ㈜삼천리 경영지원본부장 직무대행 겸 경영관리담당 ('23.03~'23.11) - ㈜삼천리 경영지원본부장 겸 경영지원담당 ('23.12~24.11) - ㈜삼천리 경영지원본부장('24.12~)
53
-
특수관계인(계열사 임원)
23년 9개월
-

김원중
남
1966년 02월
전무
미등기
상근
도시가스사업본부장
- 명지대 화학공학 - 숭실대 경제학 석사 - ㈜에스파워 대표이사('20.12~'21.12) - ㈜삼천리 도시가스사업본부 경기지역담당('22.01~'22.11) - ㈜삼천리 도시가스사업본부 인천지역담당('22.12~'23.11) - ㈜삼천리 도시가스사업본부장('23.12~)
67
-
-
33년 8개월
-

현운식
남
1967년 01월
전무
미등기
상근
환경사업본부장
- 건국대 공업화학 - 성균관대 글로벌경영학 석사 - 차의과대 식품의학 석사 - ㈜삼천리 미래사업총괄 환경사업본부 환경사업담당('22.01~'22.11)- ㈜삼천리 환경사업본부 환경사업담당('22.12~'24.11) - ㈜삼천리 환경사업본부장('24.12~)
35
-
-

32년

3개월

-

정세영
남
1969년 02월
상무
미등기
상근
감사실 감사담당
- 고려대 정치외교학 - 서울대 경영학 석사 - ㈜삼천리 경영지원본부 HR담당('22.01~'24.11) - ㈜삼천리 감사실 감사담당('24.12~)
100
-
-
18년 11개월
-

김정태
남
1968년 05월
상무
미등기
상근
도시가스사업본부 경기지역담당
- 건국대 공업화학 - 숭실대 에너지경제학 석사 - ㈜삼천리 도시가스사업본부 인천지역담당('22.01~'22.11) - ㈜삼천리 도시가스사업본부 경기지역담당('22.12~)
100
-
-
31년 5개월
-

윤태혁
남
1970년 08월
상무
미등기
상근
경영지원본부 디지털담당
- 성균관대 산업공학 - KAIST 산업공학 석사 - CJ프레시웨이 SCM혁신담당 상무('13.08~'21.12) - CJ프레시웨이 자문역('22.01~'23.06) - ㈜삼천리 디지털본부장 겸 IT서비스1팀장('23.07~'23.11) - ㈜삼천리 디지털본부장 겸 디지털기획담당 겸 IT서비스1팀장('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 경영지원본부 디지털담당('24.12~)
-
-
-
1년 9개월
-

김경수
남
1970년 08월
상무
미등기
상근
경영지원본부 재경담당
- 단국대 경영학 - 성균관대 MBA - ㈜휴세스 대표이사('22.01~'23.12) - ㈜삼천리 경영지원본부 재경담당('23.12~)
400
-
특수관계인(계열사 임원)
28년 5개월
-

김진묵
남
1966년 04월
상무
미등기
상근
도시가스사업본부 인천지역담당
- 동양공업전문대 기계공학 - ㈜삼천리 광명열병합사업단장('20.12~'23.11) - ㈜삼천리 도시가스사업본부 인천지역담당('23.12~)
-
-
-
31년 6개월
-

문봉현
남
1973년 08월
상무
미등기
상근
전략본부 전략2담당
- 고려대 경제학 - ㈜삼천리 경영지원본부 기획담당('22.04~'22.11) - ㈜삼천리 전략총괄 전략1본부 전략1담당('22.12~'23.11) - ㈜삼천리 해외사업총괄 해외지원담당('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 전략본부 전략2담당('24.12~)
111
-
특수관계인 (계열사 임원)

26년

3개월

-

손민석
남
1974년 03월
상무
미등기
상근
도시가스사업본부 운영지원담당
- 성균관대 화학공학 - 서강대 경영학 석사 - ㈜삼천리 도시가스사업본부 운영지원담당('22.01~)
5
-
-

26년

3개월

-

정영수
남
1967년 10월
상무
미등기
상근
자산개발총괄 자산개발담당
- 울산대 건축공학 - 한양대 도시공학 석사 - 현대산업개발 건축사업팀 부장('94.07~'22.01) - ㈜삼천리 자산개발총괄 자산개발담당('22.03~)
-
-
-
3년 1개월
-

배정민
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
미래사업총괄 미래사업1담당
- 서울대 사법학 - 성균관대 MBA - 한국산업은행 신산업심사부 3급('06.01~'23.05) - ㈜삼천리 사업개발총괄 M&A담당('23.05~'23.11) - ㈜삼천리 미래사업총괄 미래사업본부 미래사업1담당('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 미래사업총괄 미래사업1담당('24.12~)
-
-
-
1년 10개월
-

윤기석
남
1972년 05월
이사
미등기
상근
종합연구소 기술담당
- 충남대 금속공학 학사/석사/박사 - ㈜삼천리 탄소중립연구소장('22.12~'23.11) - ㈜삼천리 탄소중립연구소 R&D담당('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 종합연구소 기술담당('24.12~)
20
-
-
18년 2개월
-

김석규
남
1971년 08월
이사
미등기
상근
미래사업총괄 미래사업2담당
- 서울대 서양사학 - Michigan대 MBA - ㈜삼천리 전략총괄 신사업본부 신사업1담당('22.12~'23.02) - ㈜삼천리 전략총괄 전략2본부 신사업담당 겸 신사업팀장 ('23.03~'23.11) - ㈜삼천리 미래사업총괄 미래사업본부 미래사업3담당('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 미래사업총괄 미래사업2담당('24.12~)
-
-
특수관계인(계열사 임원)
8년 1개월
-

김종훈
남
1972년 04월
이사
미등기
상근
전략본부 전략1담당
- 연세대 화학공학 - 숭실대 경제학 석사 - ㈜삼천리 안전보건본부장 직무대행('23.01~'23.11) - ㈜삼천리 전략본부 전략1담당('23.12~)
110
-
특수관계인 (계열사 임원)

26년

3개월

-

허재혁
남
1971년 03월
이사
미등기
상근
안전보건담당
- 건국대 공업화학 - ㈜삼천리 안전보건담당('23.12~)
200
-
-
28년 5개월
-

오태호
남
1971년 04월
이사
미등기
상근
광명열병합사업단장
- 인하대 기계공학 - ㈜삼천리 광명열병합사업단('23.12~)
300
-
특수관계인(계열사 임원)
28년 5개월
-

박현길
남
1970년 01월
이사
미등기
상근
에너지사업총괄 에너지사업담당
- 건국대 경제학 - ㈜삼천리 기획본부 기획1담당('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 에너지사업총괄 에너지사업담당('24.12~)
-
-
특수관계인(계열사 임원)

26년

3개월

-

유호찬
남
1970년 02월
이사
미등기
상근
경영지원본부 기획담당
- 연세대 경영학 - ㈜삼천리 기획본부 기획2담당('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 경영지원본부 기획담당('24.12~)
100
-
-
22년 11개월
-

안동철
남
1969년 09월
이사
미등기
상근
경영지원본부 지원담당
- 경북대 신문방송학 - 중앙대 신문방송대학원 석사 - 평생교육진흥원 사회복지학 - ㈜삼천리 경영지원본부 PR담당('23.12~'24.11) - ㈜삼천리 경영지원본부 지원담당('24.12~)
50
-
-
20년 7개월
-

나윤호
남
1972년 08월
이사
미등기
상근
경영지원본부 HR담당
- 성균관대 산업심리학 - 현대엘리베이터 CHO 노무담당 상무보('22.04~'23.12) - ㈜삼천리 감사실 감사담당 겸 감사1팀장('24.01~'24.11) - ㈜삼천리 경영지원본부 HR담당('24.12~)
100
-
-

1년

2개월

-

박종현
남
1970년 10월
이사
미등기
상근
도시가스사업본부 영업담당
- 한국항공대 항공기계공학 - 연세대 에너지자원공학 석사 - ㈜삼천리 도시가스사업본부 영업담당('24.12~)
-
-
-
17년 9개월
-

박종덕
남
1971년 12월
이사
미등기
상근
경영지원본부 교육담당
- 홍익대 경제학 - ㈜삼천리 경영지원본부 교육담당('24.12~)
-
-
-
28년 10개월
-

※ 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직자
겸직회사

성명
직위
기업명
직위
재임기간

지승민
사외이사
휴젤㈜
사외이사
2022년 4월 ~ 현재

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

도시가스
남
562
-
7
-
569
18년 9개월
54,622
96
26
28
54
-

도시가스
여
39
-
0
-
39
24년 10개월
3,388
87
-

기타
남
197
-
3
-
200
11년 11개월
26,164
131
-

기타
여
46
-
2
-
48
8년 1개월
4,229
88
-

합 계
844
-
12
-
856
16년 10개월
88,403
103
-

※ 계열회사를 제외한 삼천리 별도법인 기준이며, 직원 현황 표는 작성기준에 따라 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.다. 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분
당기(59기)
전기(58기)
전전기(57기)

육아휴직 사용자수(남)
6
4
2

육아휴직 사용자수(여)
5
5
10

육아휴직 사용자수(전체)
11
9
12

육아휴직 사용률(남)
12
7
0

육아휴직 사용률(여)
100
100
100

육아휴직 사용률(전체)
29
21
14

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
12
10
8

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
38
34
29

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
50
44
37

육아기 단축근무제 사용자 수
5
6
1

배우자 출산휴가 사용자 수
13
16
12

라. 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
당기(59기)
전기(58기)
전전기(57기)

유연근무제 활용 여부
X
X
X

시차출퇴근제 사용자 수
0
0
0

선택근무제 사용자 수
0
0
0

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
0
0
0

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
30
8,873
296
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사 포함)
5
3,000
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,299
260
-

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,119
559
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
181
60
-

감사
-
-
-
-

(주1) 당사의 감사위원회 전원은 사외이사로 구성※ 1인당 평균 보수액은 2024년 12월 31일 현재 재직중인 등기이사에게 지급된 보수의 단순평균금액임※ 상기 지급금액은 퇴직급여충당금을 제외한 금액임 다. 이사 ㆍ 감사의 보수지급기준 당사는 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사를 포함한 이사의 총 보수한도를 승인하였으며, 보수지급기준 및 산정방법은 이사회에서 승인한 임원보수규정을 따르고있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이찬의
대표이사
594
-

유재권
대표이사
525
-

(2) 산정기준 및 방법

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이찬의
근로소득
급여
326
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급되며 연간 급여총액 326백만원을 12등분해 지급함

상여
259
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급함 1. 정기상여금 : 짝수월(2월,4월,6월,8월,10월,12월)에 격월 단위로 월보수의 100% 지급, 3월에 월보수의 50% 지급하여 연 650% 지급 2. 명절상여금 : 설날, 추석에 각각 월보수의 100% 지급 3. 특별상여금 : 당해연도 경영성과 치하를 목적으로 3천만원, 월보수 100% 지급

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
9
기념품, 복지포인트, 휴가비, 임원부인건강검진, 개인연금 지원 관련 비용을 복리후생 규정에 따라 지급함

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

유재권
근로소득
급여
285
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급되며 연간 급여총액 285백만원을 12등분해 지급함

상여
232
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급함 1. 정기상여금 : 짝수월(2월,4월,6월,8월,10월,12월)에 격월 단위로 월보수의 100% 지급, 3월에 월보수의 50% 지급하여 연 650% 지급 2. 명절상여금 : 설날, 추석에 각각 월보수의 100% 지급 3. 특별상여금 : 당해연도 경영성과 치하를 목적으로 3천만원, 월보수 100% 지급

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
8
기념품, 복지포인트, 휴가비, 개인연금 지원 관련 비용을 복리후생 규정에 따라 지급함

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이만득
명예회장
1,137
-

이찬의
부회장
594
-

유재권
사장
525
-

이은백
사장
513
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이만득
근로소득
급여
613
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급되며 연간 급여총액 613백만원을 12등분해 지급함

상여
516
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급함 1. 정기상여금 : 짝수월(2월,4월,6월,8월,10월,12월)에 격월 단위로 월보수의 100% 지급, 3월에 월보수의 50% 지급하여 연 650% 지급 2. 명절상여금 : 설날, 추석에 각각 월보수의 100% 지급 3. 특별상여금 : 당해연도 경영성과 치하를 목적으로 3천만원, 월보수 100% 지급

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
8
기념품, 복지포인트, 휴가비, 개인연금 지원 관련 비용을 복리후생 규정에 따라 지급함

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

이찬의
근로소득
급여
326
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급되며 연간 급여총액 326백만원을 12등분해 지급함

상여
259
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급함 1. 정기상여금 : 짝수월(2월,4월,6월,8월,10월,12월)에 격월 단위로 월보수의 100% 지급, 3월에 월보수의 50% 지급하여 연 650% 지급 2. 명절상여금 : 설날, 추석에 각각 월보수의 100% 지급 3. 특별상여금 : 당해연도 경영성과 치하를 목적으로 3천만원, 월보수 100% 지급

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
9
기념품, 복지포인트, 휴가비, 임원부인건강검진, 개인연금 지원 관련 비용을 복리후생 규정에 따라 지급함

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

유재권
근로소득
급여
285
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급되며 연간 급여총액 285백만원을 12등분해 지급함

상여
232
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급함 1. 정기상여금 : 짝수월(2월,4월,6월,8월,10월,12월)에 격월 단위로 월보수의 100% 지급, 3월에 월보수의 50% 지급하여 연 650% 지급 2. 명절상여금 : 설날, 추석에 각각 월보수의 100% 지급 3. 특별상여금 : 당해연도 경영성과 치하를 목적으로 3천만원, 월보수 100% 지급

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
8
기념품, 복지포인트, 휴가비, 임원부인건강검진, 개인연금 지원 관련 비용을 복리후생 규정에 따라 지급함

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

이은백
근로소득
급여
267
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급되며 연간 급여총액 267백만원을 12등분해 지급함

상여
228
이사회에서 승인한 임원보수규정에 따라 지급함 1. 정기상여금 : 짝수월(2월,4월,6월,8월,10월,12월)에 격월 단위로 월보수의 100% 지급, 3월에 월보수의 50% 지급하여 연 650% 지급 2. 명절상여금 : 설날, 추석에 각각 월보수의 100% 지급 3. 특별상여금 : 당해연도 경영성과 치하를 목적으로 3천만원, 월보수 100% 지급

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
18
기념품, 복지포인트, 휴가비, 근속시상금, 개인연금 지원 관련 비용을 복리후생 규정에 따라 지급함

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)(1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

삼천리
4
74
78

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 계열회사간 계통도 (지분현황)

[국내법인]
(단위 : %)

출자회사
㈜삼천리
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리이에스
㈜에스티인터내셔널 코퍼레이션
㈜리벤트에너지
삼천리자산운용㈜
비티에스 제1호 사모투자 합자회사
비티에스 제2호 사모투자 합자회사
신안이쏠라㈜
㈜아네모이
유니슨㈜
계열사 지분율

피출자회사

㈜삼천리
15.56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.56

㈜삼천리이엔지
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜삼천리이에스
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

삼천리자산운용㈜
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜에스퓨처스
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜에스파워
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00

㈜휴세스
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜안산도시개발
49.90
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49.90

㈜삼천리인베스트먼트
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜삼천리이브이
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜삼천리모터스
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜신승에너지
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜청주그린에너지
-
-
95.00
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00

㈜동해임산
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜찌레본파워홀딩스
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜에너마인글로벌
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜찌레본에너지홀딩스
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜블루코너
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜영양풍력발전공사
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
50.00

영덕풍력발전㈜
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
50.00

영덕해파랑풍력발전㈜
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
50.00

㈜리벤트에너지
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
50.00

비티에스 제1호 사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
4.95
-
-
-
-
-
4.95

㈜아네모이
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
100.00

아네모이제2호(유)
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
100.00

㈜아네모이제3호
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
100.00

비티에스 제2호 사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
1.00
-
-
-
-
-
1.00

신안이쏠라㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
100.00

㈜윈드쏠라에너지
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00
-
-
49.00

유니슨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.21
-
9.21

윈앤피㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
100.00

의령풍력발전㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73.86
73.86

㈜아이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.31
84.31

육백산풍력발전㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
100.00

오미산풍력발전㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.00
43.00

동강풍력발전㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
100.00

[해외현지법인]
(단위 : %)

투자사
㈜삼천리
SIM, a California corporation
SL&C F&B,LLC
㈜에스티 인터내셔널 코퍼레이션
㈜에너마인 글로벌
PT. SAMINDO RESOURCES TBK
PT. SAMINDOUTAMA KALTIM
STI USA Corporation
PT. STI INDONESIA
REV NO.1 Pte. Ltd
Renewable EnergyVietnam Pte. Ltd
ST EIP Holdings Inc.
REV NO.2 Pte. Ltd
아네모이 제2호(유)
유니슨㈜
Tuscan Palace Limited
PT. Transkon Jaya Tbk
계열사지분율

피투자사

SIM, a California corporation
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

S.I.M JAPAN
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

SAMCHULLY L&C Corporation
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

SL&C ANAHEIM, LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

SL&C ONTARIO, LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

SL&C Palmdale, LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

SL&C F&B, LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

SL&C KSC IRVINE, LLC
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

SL&C KSC BREA, LLC
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

STI USA Corporation
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

ALISO VIEJO CLUB OWNER LLC
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

COTO DE CAZA CLUB OWNER LLC
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

PT. STI INDONESIA
-
-
-
98.00
2.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

PT. TATA HAMPARAN EKA PERSADA
-
-
-
99.28
-
0.72
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

PT. SAMINDO RESOURCES TBK
-
-
-
59.03
3.24
-
-
-
4.53
-
-
-
-
-
-
-
-
66.80

ST EIP Holdings Inc.
-
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
51.00

REV NO.1 Pte. Ltd
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00

Renewable Energy Vietnam Pte. Ltd
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00

PT. SEA BRIDGE SHIPPING
-
-
-
49.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00

ST INTERNATIONAL VIETNAM LIMITED
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

STI PACIFIC PTE. LTD
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

PT. SIMS JAYA KALTIM
-
-
-
-
-
99.90
0.10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

PT. TRASINDO MURNIPERKASA
-
-
-
-
-
99.80
-
-
-
-
-

-
-
-
-
99.80

PT. SAMINDO UTAMA KALTIM
-
-
-
-
-
99.67
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.67

PT. MINTEC ABADI
-
-
-
-
-
99.60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.60

PT. Transkon Jaya Tbk
-
-
-
-
-
83.81
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83.81

PT. Borneo Sentana Gemilang
-
-
-
-
-
-
-
-
0.20
-
-
-
-
-
-
-
99.80
100.00

PT. Multinet Perkasa Indonesia
-
-
-
-
-
-
-
-
0.20
-
-
-
-
-
-
-
99.80
100.00

ST AMERICA LLC.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

TRA VINH WIND POWERCOMPANY LIMITED NO.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-
-
-
-
-
-
99.99

REV NO.2 Pte. Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

-
-
-
-
100.00

ST EIP Holdco, LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00

Ecotech Tra Vinh Renewable Energy Joint Stock Company
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-
-
-
99.99

ANEMOI US LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
100.00

Makambako Energy Limited
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.00
-
-
55.00

Tuscan Palace Limited
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

PT. Griya Pancaloka
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.92
-
99.92

IMM STI GLOBAL RENEWABLES FUND, LP
-
-
-
83.00
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
83.00

IMM STI Global Renewables Fund GP Limited
-
-
-
50.00
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
50.00

(3) 임원 겸직 현황2024년 12월 31일 현재 당사 임원 중 총 14명이 당사와 계열회사간 겸직을 하고 있으며 자세한 내역은 다음과 같습니다.

㈜삼천리
성 명
겸직 대상 계열회사

직 위
계열회사명
직 위
상근/비상근

사장
이은백
SIM, a California Corporation
등기이사
비상근

SAMCHULLY L&C Corporation
등기이사
비상근

유재권
SIM, a California Corporation
등기이사
비상근

전영택
㈜에스파워
등기이사
상근

부사장
길형도
삼천리열처리㈜
등기이사
비상근

금성개발㈜
감 사
비상근

S.I.M JAPAN
등기이사
비상근

이태호
삼천리자산운용㈜
감 사
비상근

전무이사
허정훈
㈜삼천리이에스
감 사
비상근

삼천리열처리㈜
감 사
비상근

㈜삼천리인베스트먼트
감 사
비상근

㈜삼천리이브이
감 사
비상근

S.I.M JAPAN
감 사
비상근

김태석
㈜삼천리모터스
감 사
비상근

안산도시개발㈜
등기이사
비상근

삼천리열처리㈜
등기이사
비상근

㈜삼천리이브이
등기이사
비상근

㈜에스퓨처스
등기잉사
비상근

상무이사
김경수
㈜휴세스
등기이사
비상근

㈜신승에너지
감 사
비상근

㈜삼천리이브이
등기이사
비상근

이사
권현명
삼천리자산운용㈜
등기이사
비상근

㈜에스퓨처스
감 사
비상근

㈜삼천리이엔지
감 사
비상근

김석규
㈜에스퓨처스
등기이사
비상근

김종훈
㈜휴세스
감 사
비상근

㈜신승에너지
등기이사
비상근

박현길
㈜휴세스
등기이사
비상근

오태호
㈜에스파워
등기이사
비상근

문봉현
S.I.M JAPAN
등기이사
비상근

나. 타법인출자 현황

(1) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
11
11
376,690
60,861
-
437,551

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
11
11
7,104
8,729
-
15,833

계
-
22
22
383,794
69,590
-
453,384

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 자금대여거래

(기준일 : 2025년 04월 03일)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일자
목적
변동내역
비고

기초
증가
감소
기말

㈜에스퓨처스(주1)
계열회사
대여금
2024.08.19
운영자금
200
-
-
200
-

㈜에스파워(주2)
계열회사
대여금
2025.02.11
차입금 상환
-
40,000
-
40,000

합 계
-
-
200
40,000
-
40,200
-

(주1) 상기 대여는 ㈜에스퓨처스의 기투자 펀드 추가 출자금 납입 목적으로 당사 내부규정에 의거 2024년 8월 7일 경영위원회 결의를 통하여 집행되었으며, 이자율은 4.60%임.(주2) 상기 대여는 ㈜에스파워의 회사채 상환자금 대여를 목적으로 당사 이사회규정에 의거 2025년 1월 20일 이사회 결의를 통하여 집행되었으며, 이자율은 4.60%임.

나. 담보제공 내역

(기준일 : 2025년 04월 03일)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일자
내용
거래내역
담보의내용
조건

기초
증가
감소
기말

㈜휴세스 (주1)
계열회사
담보 제공
2020.04.24
㈜휴세스 타인자본 조달
13,899
-
-
13,899
당사 ㈜휴세스 보유주식 견질제공
㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지

합 계
-
-
13,899
-
-
13,899
-
-

(주1) 당사는 특수관계자인 ㈜휴세스 타인자본 조달과 관련하여, 대출약정서질권자들인 새마을금고중앙회, 신한생명보험 주식회사 및 정책자금대출기관 질권자인 주식회사 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식 51,00,000주를 견질제공하고 있음. 상기 담보제공은 ㈜휴세스의 PF금융약정(리파이낸싱)을 위하여 당사 정관에 의거 2020년 4월 23일 이사회결의를 통하여 집행. 또한 ㈜휴세스에 자금보충이행사유가 발생하는 경우 당사는 부족자금을 제공하기로 하는 약정을 KB국민은행 등과 체결함

다. 지급보증 내역

(기준일 : 2025년 4월 3일)
(단위 : 천달러, 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
거래내역
보증의내용
조 건

기초
증가
감소
기말

㈜에스파워 (주1)
계열회사
지급보증
2020.02.12
㈜에스파워의 회사채
320,000
-
140,000
180,000
지급보증
만기일 : 사채 원리금 최종상환 시까지

㈜삼천리모터스 (주2)
계열회사
지급보증
2024.07.10
㈜삼천리모터스의 시설자금대출
12,000
-

12,000
지급보증
만기일 : 2025.07.10

2024.12.10
㈜삼천리모터스의 일반자금대출
12,000
-
-
12,000
지급보증
만기일 : 2025.12.10

2025.03.28
㈜삼천리모터스의 기업어음
10,000
10,000
10,000
10,000
지급보증
만기일 : 2026.03.27

2024.08.10
㈜삼천리모터스의 시설자금대출
12,000
-
-
12,000
지급보증
만기일 : 2025.08.10

SL&C Anaheim, LLC (주3)
계열회사
Standby L/C 지급보증
2024.12.20
SL&C Anaheim, LLC의 일반자금대출
USD 10,000
USD 10,000
USD 10,000
USD 10,000
Standby L/C 지급보증
만기일 : 2025.12.24

SL&C Palmdale, LLC (주4)
계열회사
Standby L/C 지급보증
2024.05.31
SL&C Palmdale, LLC의 시설자금대출
USD 25,000
USD 25,000
USD 25,000
USD 25,000
Standby L/C 지급보증
만기일 : 2025.06.05

합 계
원 화
366,000
10,000
150,000
226,000
-
-

외 화
USD 35,000
USD 35,000
USD 35,000
USD 35,000
-
-

(주1) 상기 회사채 지급보증 180,000백만원은 당사 정관 및 규정에 의거 2020년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 500,000백만원으로 최초 집행됨. 제1-1회 무보증 회사채 180,000백만원은 2023년 2월 12일 상환, 제1-2회 무보증 회사채 140,000백만원은 2025년 2월 12일 상환됨.(주2) 상기 지급보증 46,000백만원은 당사 정관 및 규정에 의거 각각 2024년 7월 8일, 2020년 12월 9일, 2025년 3월 18일, 2023년 7월 31일 경영위원회 결의를 통하여 집행 및 연장됨.(주3) 상기 지급보증 USD10,000,000은 당사 정관 및 규정에 의거 2020년 12월 11일 경영위원회 결의를 통하여 최초 USD11,000,000으로 집행되었으며, 2021년 12월 14일 경영위원회, 2022년 12월 19일을 통하여 연장되었음. 2023년 12월 4일 경영위원회 결의시 지급보증 금액 USD1,000,000을 감액 연장, 2024년 12월 6일 경영위원회를 통하여 만기 연장됨.(주4) 상기 지급보증 USD 25,000,000은 당사 정관에 의거 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통하여 집행되었으며, 2024년 5월 9일 이사회를 통하여 만기 연장됨.

라. 기타 신용공여 등

(기준일 : 2025년 04월 03일)

성명(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
보증의 내용
조 건(만기일)

㈜휴세스 (주1)
계열 회사
자금보충 약정
2020.04.24
KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달
㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무
원리금 최종상환시

㈜삼천리이에스 (주2)
계열 회사
건설운영 이행보증
2014.02.26
신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리 이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증
서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여 건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한 2차 보증 (1차 보증 : ㈜삼천리이에스)
의무해지요건 충족시

㈜신승에너지 ㈜청주그린에너지 (주3)
계열 회사
자금보충 약정
2020.09.15
KDB산업은행으로부터의 타인자본 조달
㈜신승에너지, ㈜청주그린에너지의 PF대출과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 2차 자금 보충 의무 (1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)
원리금 최종상환시

(주1) 상기 자금보충약정은 당사 정관에 의거 2020년 4월 23일 이사회 결의를 통하여 집행됨(주2) 상기 건설운영 이행보증은 당사 정관에 의거 2014년 2월 26일 경영위원회 결의를 통하여 집행됨(주3) 상기 자금보충약정은 당사 정관에 의거 2020년 9월 14일 이사회 결의를 통하여 집행됨

2. 대주주와의 자산양수도 등가. 자산양수도- 해당사항 없음

나. 부동산 임대차

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 :㎡, 백만원)

성 명(법인명)
관 계
거 래 내 역(백만원)
비 고

구 분
종 류
면적(㎥)
금 액(연)

(주)삼천리ENG
계열회사
임대
건물
170
보증금
27
-

임대료
33
-

임차
건물
641
보증금
155
-

임차료
187
-

(주)삼천리ES
계열회사
임대
건물
960
보증금
154
-

임대료
185
-

삼천리자산운용(주)
계열회사
임대
건물
565
보증금
114
-

임대료
137
-

(주)삼천리모터스
계열회사
임대
토지
13,037
보증금
2,000
-

임대료
960
-

(주)삼천리이브이
계열회사
임대
건물
265
보증금
42

임대료
51

합 계
임대
건물
1,960
보증금
337
-

임대료
406
-

토지
13,037
보증금
2,000
-

임대료
960
-

임차
건물
641
보증금
155
-

임차료
187
-

※ 상기 금액은 1년 기준이며, 1년 미만 계약의 건은 해당 계약 기간 금액을 합산하여 기재※ 임대료 및 임차료에 관리비 제외※ 거래금액 1억원 미만 기재 생략3. 대주주와의 영업거래 등당사는 공시서류작성기준일까지 최대주주등과 최근사업연도 매출액의 5/100이상의영업거래 해당사항이 없습니다. 기타 세부내용은 'Ⅲ-5. 재무제표에 대한 주석 32. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 2건(소송금액 1,554,715천원), 원고인 소송사건이 총 7건(소송금액 4,747,145천원)입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 04월 03일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
3매
백지수표
견질제공(주1)

기타(개인)
-
-
-

(주1) 2025년 4월 3일 현재 연결실체는 성공불융자와 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있음

다. 지급보증 현황(1) 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역- 해당사항 없음(2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역- 해당사항 없음(3) 연결실체 내 채무보증 내역

(기준일 : 2025년 4월 3일)
(단위 : 천달러, 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
거래내역
보증의내용
조 건

기초
증가
감소
기말

㈜에스파워 (주1)
계열회사
지급보증
2020.02.12
㈜에스파워의 회사채
320,000
-
140,000
180,000
지급보증
만기일 : 사채 원리금 최종상환 시까지

㈜삼천리모터스 (주2)
계열회사
지급보증
2024.07.10
㈜삼천리모터스의 시설자금대출
12,000
-

12,000
지급보증
만기일 : 2025.07.10

2024.12.10
㈜삼천리모터스의 일반자금대출
12,000
-
-
12,000
지급보증
만기일 : 2025.12.10

2025.03.28
㈜삼천리모터스의 기업어음
10,000
10,000
10,000
10,000
지급보증
만기일 : 2026.03.27

2024.08.10
㈜삼천리모터스의 시설자금대출
12,000
-
-
12,000
지급보증
만기일 : 2025.08.10

SL&C Anaheim, LLC (주3)
계열회사
Standby L/C 지급보증
2024.12.20
SL&C Anaheim, LLC의 일반자금대출
USD 10,000
USD 10,000
USD 10,000
USD 10,000
Standby L/C 지급보증
만기일 : 2025.12.24

SL&C Palmdale, LLC (주4)
계열회사
Standby L/C 지급보증
2024.05.31
SL&C Palmdale, LLC의 시설자금대출
USD 25,000
USD 25,000
USD 25,000
USD 25,000
Standby L/C 지급보증
만기일 : 2025.06.05

합 계
원 화
366,000
10,000
150,000
226,000
-
-

외 화
USD 35,000
USD 35,000
USD 35,000
USD 35,000
-
-

(주1) 상기 회사채 지급보증 180,000백만원은 당사 정관 및 규정에 의거 2020년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 500,000백만원으로 최초 집행됨. 제1-1회 무보증 회사채 180,000백만원은 2023년 2월 12일 상환, 제1-2회 무보증 회사채 140,000백만원은 2025년 2월 12일 상환됨.(주2) 상기 지급보증 46,000백만원은 당사 정관 및 규정에 의거 각각 2024년 7월 8일, 2020년 12월 9일, 2025년 3월 18일, 2023년 7월 31일 경영위원회 결의를 통하여 집행 및 연장됨.(주3) 상기 지급보증 USD10,000,000은 당사 정관 및 규정에 의거 2020년 12월 11일 경영위원회 결의를 통하여 최초 USD11,000,000으로 집행되었으며, 2021년 12월 14일 경영위원회, 2022년 12월 19일을 통하여 연장되었음. 2023년 12월 4일 경영위원회 결의시 지급보증 금액 USD1,000,000을 감액 연장, 2024년 12월 6일 경영위원회를 통하여 만기 연장됨.(주4) 상기 지급보증 USD 25,000,000은 당사 정관에 의거 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통하여 집행되었으며, 2024년 5월 9일 이사회를 통하여 만기 연장됨.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관 등
약정내역
통화
당기말
전기말

개별한도금액
실행금액
개별한도금액
실행금액

신한은행 등
당좌차월
KRW
19,500,000
-
22,000,000
-

신한은행 등
일반자금대출
KRW
24,453,176
14,453,176
14,550,000
4,550,000

KDB산업은행 등
시설자금대출
KRW
25,000,000
25,000,000
26,348,000
26,348,000

KB국민은행 등
에너지이용합리화자금대출
KRW
23,805,000
22,684,880
23,805,000
22,989,480

신한은행
동반전자방식외담대(1차협력기업)
KRW
45,000
-
45,000
-

신한은행 등
어음거래약정
KRW
35,000,000
-
35,000,000
-

KB국민은행 등
PF대출
KRW
170,000,000
165,000,000
170,000,000
165,000,000

비엠더블유파이낸셜서비스코리아
차량구매자금
KRW
82,100,000
27,692,525
75,600,000
24,459,727

KDB산업은행
PF대출
KRW
22,000,000
17,710,000
22,000,000
19,250,000

KDB산업은행
PF대출
KRW
38,000,000
31,825,000
38,000,000
34,485,000

스타트업코리아 삼천리제1호초격차투자조합
조합출자약정
KRW
14,000,000
3,500,000
-
-

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용
금융기관 등
당기말
전기말

약정한도
현재 보증금액
약정한도
현재 보증금액

계약 하자보증
전문건설공제조합
24,556,394
-
24,556,394
-

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증
서울보증보험 등
116,255,716
81,289,497
137,738,963
88,986,306

하도대지급보증
건설공제조합
180,229,000
41,163,656
170,434,000
38,348,374

선급금보증보험
엔지니어링공제조합
38,039,332
33,926,694
36,278,343
15,873,267

합계
359,080,442
156,379,847
369,007,700
143,207,947

(3) 연결실체는 30개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 2건(소송금액 1,554,715천원), 원고인 소송사건이 총 7건(소송금액 4,747,145천원)입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

마. 신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환잔액
신용보강유형
조기상환조항

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황◈ 요약

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2023.08.09
금융감독원
삼천리자산운용(주)
과태료 부과(2023.08.09)
6,720만원
-
「외국환거래법」제20조 제1항「금융기관의 해외진출에 관한 규정」제3조 제6항, 제6조 제1항
- 과태료 납부 (2023.10.10)
내부통제 시스템 강화

※ 회사 및 임ㆍ직원의 제재현황(퇴임 임ㆍ직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액 및 횡령ㆍ배임 등의 금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황◈ 요약

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2024.09.09
경기도
(주)삼천리
과태료
1,500만원
-
「도시가스사업법」제 26조 제 4항「도시가스사업법」제54조 제1항 제13호
- 과태료 납부 완료
- 향후 위반사항이 없도록 업무 프로세스 개선- 담당 직원 교육 강화

주) 2024년 9월 9일, (주)삼천리는 부천시에서 도시가스 사용시설 내관공사 연결작업을 입회하던 중, 「도시가스사업법」 제 26조 제 4항을 위반하였으며, 이에 대해 과태료 부과 처분되었습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 불성실공시법인 지정을 받은 사실이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 나. 녹색경영

당사는「저탄소 녹생성장 기본법」 제46조 및 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에관한 법률」제8조 (환경부 고시 제2014-162호)에 따라 배출권 거래제 발전ㆍ에너지업종 할당대상 업체로 지정되었습니다.

2023년 사업장별 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연 료사용량
전 기사용량
스 팀사용량
총 량

삼천리(광명사업장 外)
97,452
3,237
100,684
1,722
63
7
1,787

에스파워
1,717,842
3,166
1,721,008
34,013
66
-
34,079

※ 사업장 단위 절사 배출량을 업체 단위로 합한 수치로 총량을 산정하므로, 직간접 배출량 및 각 연료, 전기, 스팀 사용량의 합계와 총량은 차이가 있습니다.※ 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜에스파워
2012.01.02
경기도 안산시 단원구 엠티브이2로 14
발전사업
740,070
의결권의 과반수 소유
○

㈜휴세스
2006.09.01
경기도 수원시 권선구 호매실로90번길 11
집단에너지사업
229,180
의결권의 과반수 소유
○

㈜삼천리모터스
2016.12.01
경기도 군포시 당정로27번길 11
자동차판매업
144,808
의결권의 과반수 소유
○

㈜삼천리이엔지
2002.01.25
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42
가스ㆍ열 배관 공사업및 외식사업
141,154
의결권의 과반수 소유
○

㈜삼천리이에스
2001.12.21
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42
에너지솔루션 및엔지니어링 사업
132,506
의결권의 과반수 소유
○

SIM,a California Corp.
2011.05.19
미국 캘리포니아(840 Roosevelt, 2FL Irvine CA, CA92620)
지주회사
78,259
의결권의 과반수 소유
○

SL&C Palmdale, LLC
2022.03.07
미국 캘리포니아(39325 Trade Center Drive Palmdale, CA)
호텔업
49,339
의결권의 과반수 소유
X

㈜신승에너지
2013.05.07
경기 화성시 매바위로 570-10
폐기물 처리업
47,084
의결권의 과반수 소유
X

SL&C ANAHEIM, LLC
2014.07.29
미국 애너하임(2045 S.Harbor BLVD)
호텔업
46,471
의결권의 과반수 소유
X

SL&C ONTARIO, LLC
2019.01.22
미국 캘리포니아(900 N. Via Piemonte, Ontario, CA)
호텔업
44,949
의결권의 과반수 소유
X

㈜삼천리이브이
2024.07.22
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42
자동차판매업
41,750
의결권의 과반수 소유
X

㈜삼천리인베스트먼트
2023.03.09
서울특별시 강남구 테헤란로108길 22, 10F
신기술사업금융업
29,079
의결권의 과반수 소유
X

삼천리자산운용㈜
2008.12.30
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42
자산운용업
26,682
의결권의 과반수 소유
X

SL&C F&B, LLC
2023.06.09
미국 캘리포니아(840 Roosevelt, 2Fl Irvine CA, CA92620)
지주회사
13,835
의결권의 과반수 소유
X

SL&C KSC Irnvine, LLC
2023.06.13
미국 캘리포니아(840 Roosevelt, 2Fl Irvine CA, CA92620)
외식업
11,376
의결권의 과반수 소유
X

㈜에스퓨처스
2022.01.12
경기도 오산시 독산성로 313
투자업
9,798
의결권의 과반수 소유
X

㈜청주그린에너지
2014.12.01
충청북도 청주시 흥덕구 덕암로 12번길 37-1
스팀판매업
8,270
의결권의 과반수 소유
X

삼천리제1호스노우볼투자조합
2024.05.03
서울특별시 강남구 테헤란로108길 22, 10F
투자업
7,402
실질 지배력
X

Samchully L&C Corporation
2012.05.10
미국 캘리포니아(840 Roosevelt, 2Fl Irvine CA, CA92620)
외식업
2,961
의결권의 과반수 소유
X

더인벤션랩 딥테크성장스타트업벤처투자조합1호
2024.03.15
서울특별시 서초구 강남대로53길 8, 8층
투자업
2,930
의결권의 과반수 소유
X

SL&C KSC Brea LLC
2024.05.21
미국 캘리포니아(840 Roosevelt, 2FL Irvine CA, CA92620)
외식업
740
의결권의 과반수 보유
X

S.I.M JAPAN
2023.09.25
일본 동경 (23F, 4 Chome-1-1 Toranomon, Minato City, Tokyo 105-6923)
호텔업
418
의결권의 과반수 소유
X

※ 최근 사업연도말 재무현황은 개별 법인의 별도 재무제표 기준※ 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호) ※ 주요종속회사 판단기준 : 최근 사업연도말 자산 총액 750억원 이상2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
㈜삼천리
116-81-00755

유니슨㈜
120-81-30898

PT. Transkon Jaya Tbk
-

PT. SAMINDO RESOURCES TBK
-

비상장
74
금성개발㈜
621-81-00558

동강풍력발전㈜
652-87-00267

비티에스제1호 사모투자합자회사
801-81-01643

삼천리열처리㈜
134-81-00957

삼천리자산운용㈜
104-86-18562

아네모이제2호 유한회사
587-81-01956

안산도시개발㈜
134-81-27219

영덕풍력발전㈜
507-81-05577

영덕해파랑풍력발전㈜
712-87-01078

오미산풍력발전㈜
151-86-01408

윈앤피㈜
220-87-35803

육백산풍력발전㈜
870-81-00747

의령풍력발전㈜
608-86-02126

㈜동해임산
226-81-36865

㈜삼천리모터스
301-81-44690

㈜삼천리이에스
107-86-10031

㈜삼천리이엔지
107-86-11651

㈜신승에너지
135-86-32549

㈜아네모이
814-87-01980

㈜아이오
416-81-89849

㈜에너마인글로벌
116-81-16621

㈜에스티인터내셔널코퍼레이션
120-81-22535

㈜에스파워
134-86-84627

㈜영양풍력발전공사
508-81-18740

㈜찌레본에너지홀딩스
284-86-00131

㈜찌레본파워홀딩스
120-87-49574

㈜청주그린에너지
301-86-32210

㈜휴세스
107-86-81725

㈜아네모이제3호
651-88-02110

㈜에스퓨처스
150-81-02748

㈜블루코너
120-876-6398

비티에스 제2호 사모투자 합자회사
325-880-2550

신안이쏠라㈜
761-870-2574

㈜윈드쏠라에너지
261-812-6040

㈜삼천리인베스트먼트
218-81-25746

㈜리벤트에너지
392-88-03239

㈜삼천리이브이
726-870-3089

ANEMOI US LLC
-

Ecotech Tra Vinh Renewable Energy Joint Stock Company
-

REV NO.2 Pte. Ltd
-

Makambako Energy Limited
-

PT. MINTEC ABADI
-

PT. SAMINDO UTAMA KALTIM
-

PT. SEA BRIDGE SHIPPING
-

PT. SIMS JAYA KALTIM
-

PT. STI INDONESIA
-

PT. TATA HAMPARAN EKA PERSADA
-

PT. TRASINDO MURNI PERKASA
-

Renewable Energy Vietnam Pte.Ltd
-

Samchully L&C Corporation
-

SIM, a California corporation
-

SL&C ANAHEIM, LLC
-

SL&C ONTARIO, LLC
-

SL&C Palmdale, LLC
-

ST AMERICA LLC.
-

ST EIP Holdco LLC
-

ST EIP Holdings Inc.
-

ST INTERNATIONAL VIETNAM LIMITED
-

STI Pacific Pte. Ltd
-

ALISO VIEJO CLUB OWNER LLC
-

COTO DE CAZA CLUB OWNER LLC
-

STI USA Corporation
-

Tra Vinh Wind Power Company Limited No.1
-

REV NO.1 Pte. Ltd
-

Tuscan Palace Limited
-

PT. Griya Pancaloka
-

IMM STI GLOBAL RENEWABLES FUND, LP
-

IMM STI Global Renewables Fund GP Limited
-

PT. Borneo Sentana Gemilang
-

PT. Multinet Perkasa Indonesia
-

S.I.M JAPAN
-

SL&C F&B, LLC
-

SL&C KSC IRVINE, LLC
-

SL&C KSC BREA, LLC
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜삼천리이엔지
비상장
2002.01.24
경영참여
5,000
9,000
100.00
39,442
-
-
-
9,000
100.00
39,442
141,154
1,390

㈜휴세스
비상장
2006.08.31
경영참여
25,500
5,100
51.00
13,899
4,900
30,861
-
10,000
100.00
44,760
229,180
9,241

삼천리자산운용㈜
비상장
2009.03.02
경영참여
9,000
4,400
100.00
17,849
-
-
-
4,400
100.00
17,849
26,682
-617

안산도시개발㈜
비상장
2009.12.07
경영참여
52,723
250
49.90
26,211
-
-
-
250
49.90
26,211
256,825
16,337

㈜삼천리이에스
비상장
2011.03.31
경영참여
12,350
12,000
100.00
37,268
-
-
-
12,000
100.00
37,268
132,506
11,165

SIM, a California Corporation(주1)
비상장
2011.05.18
경영참여
4,335
8,415
100.00
76,139
-
-
-
8,415
100.00
76,139
78,259
-87

㈜에스파워
비상장
2012.01.12
경영참여
1,000
13,770
51.00
124,982
-
-
-
13,770
51.00
124,982
740,070
35,853

㈜에스퓨처스
비상장
2022.01.12
경영참여
10,000
2,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000
100.00
10,000
9,798
-178

㈜삼천리인베스트먼트
비상장
2023.03.09
경영참여
2,000
6,000
100.00
30,000
-
-
-
6,000
100.00
30,000
29,079
-586

S.I.M JAPAN
비상장
2023.09.25
경영참여
-
100
100.00
900
-
-
-
100
100.00
900
418
-600

㈜삼천리이브이 (주5)
비상장
2024.07.22
경영참여
-
-
-
-
6,000
30,000
-
6,000
100.00
30,000
41,750
-2,439

KNOC FERGHANA LTD (주2)
비상장
2009.06.18
단순투자
-
-
12.50
-
-
-
-
-
12.50
-
247
-1,605

KNOC FERGHANA Ⅱ LTD (주3)
비상장
2011.01.01
단순투자
-
-
15.00
-
-
-
-
-
15.00
-
47,406
-856

경기그린에너지㈜
비상장
2011.11.09
단순투자
400
2,880
19.00
-
-
-
-
2,880
19.00
-
165,539
-27,612

인천연료전지㈜
비상장
2018.08.14
단순투자
1,000
940
20.00
4,700
-
-
-
940
20.00
4,700
248,928
-5,899

안산그린에너지
비상장
2023.04.10
단순투자
-
32
10.00
161
126
628
-
158
5.00
789
49,482
-526

SAMCHULLY MIDSTREAM 1 LLC (주4)
비상장
2019.10.28
단순투자
7,819
-
5.00
-
-
-
-
-
5.00
-
126,936
3,322

크로스두나무 창업벤처전문사모투자
비상장
2021.10.18
단순투자
600
-
5.84
1,500
-
-
-
-
5.84
1,500
23,841
-834

한국투자2022 사모투자합자회사
비상장
2022.12.20
단순투자
200
-
0.26
743
-
-
-
-
0.26
743
279,120
-5,793

그린코리아바이아웃1호 사모투자합자회사
비상장
2024.04.09
단순투자
1,179
-
-
-
-
1,851
-
-
3.70
1,851
50,323
38,681

삼천리제1호 스노우볼투자조합
비상장
2024.05.03
단순투자
2,500
-
-
-
-
3,750
-
-
50.00
3,750
7,402
-161

스타트업코리아 삼천리제1호 초격차투자조합
비상장
2024.10.25
단순투자
2,500
-
-
-
-
2,500
-
-
50.00
2,500
4,925
-75

합 계
-
-
383,794
11,026
69,590
-
-
-
453,384
2,689,870
68,121

(주1) SIM, a California Coporation의 최근 사업연도 총자산과 당기순이익은 SIM, a California Coporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.(주2) 상기 KNOC FERGHANA LTD는 우즈벡 나망간/추스트 광구 탐사사업을 위해 2009년 6월 18일 설립된 특수목적회사입니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 공시제출일 기준 가장 최근의 재무정보를 활용하였습니다.(주3) 상기 KNOC FERGHANAⅡ LTD는 우즈벡 서페르가나/취나바드 광구 탐사사업을 위해 설립된 특수목적회사입니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 공시제출일 기준 가장 최근의 재무정보를 활용하였습니다. (주4) 상기 SAMCHULLY MIDSTREAM 1 LLC는 미국 Neptune Gas Processing Plant 투자를 위해 설립된 특수목적회사입니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 공시제출일 기준 가장 최근의 재무정보를 활용하였습니다. '22년 4월 1일, '22년 6월 30일, `22년 9월 29일, 22년 12월 29일, '23년 3월 31일, '23년 6월 30일, '23년 9월 29일, '23년 12월 29일 각 USD 64,895, USD 124,078, USD 202,163, USD 129,198, USD 70,455, USD 81,672, USD 72,672, USD 72,279만큼 유상 감자 실행했습니다.

4. 지역냉난방사업자별 열/전기 판매량

1) 지역냉난방사업자별 열 판매량

지역냉난방사업자별 열 판매량 .jpg
지역냉난방사업자별 열 판매량

2) 지역냉난방사업자별 전기 판매량

지역냉난방사업자별 전기 판매량 .jpg
지역냉난방사업자별 전기 판매량

※ 출처 : 한국에너지공단 집단에너지사업 편람(2024)※ 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음