JB금융지주 — 투자설명서(일괄신고) (20250415)
제출인: JB금융지주

투자설명서(일괄신고)
6.0
(주)JB금융지주

투 자 설 명 서

2025년 04월 15일

주식회사 JB금융지주

(주)JB금융지주 제25회 무기명식 이권부 무보증사채

제25회 : 금 오백억원(\50,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 11월 26일

2. 모집가액 :
제25회 : 금 오백억원(\50,000,000,000)

3. 청약기간 :
2025년 04월 16일

4. 납입기일 :
2025년 04월 16일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)JB금융지주 - 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566

DB증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

- 해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

DB증권(주)

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
25
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
2.877

발행수익률
2.877
상환기일
2026년 04월 16일

원리금지급대행기관
(주)전북은행여의도지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA+/AA+/AA+(한국기업평가 / 한국신용평가 / NICE신용평가)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB증권
5,000,000
50,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 16일
2025년 04월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
78,020,000

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 투자위험요소

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 수수료수익이 당사의 주수익원입니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한
경쟁 심화는 수익성 악화
로 연결될 수 있습니다.

다. NIM 변화에 따른 수익성 저하

국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적
입니다. 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보였습니다

.
2023

년 국내 은행의 영업 실적은 양호한 수준을 이어갔으나 2024년 누적 기준 ROA, ROE는 각각 0.58%, 7.80%를 기록하였습니다.
이는 전년 대비(ROA 0.58%, ROE 7.88%) ROA는 유사한 수준이며, ROE는 0.08%p 하락한 수치입니다. NIM은 2024년 누적 기준 1.57%로 전년 대비 0.08%p 하락하였습니다.
경기침체가 지속되는 상황에서 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습니다. 이에 대손비용에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성
금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다.
외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

마. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 2025년 01월 IMF가 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에서는

2025

년 세계경제성장률 3.3%로 전망하였으며
, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정된 수치입니다. 2026년 세계경제성장률은 3.3%로 2024년 10월 전망과 동일하게 예측되었습니다. IMF는 유로존 성장 둔화에도 불구하고, 미국 성장률 전망 상향을 조정의 이유로 들었지만, 이는 '00~'19년 연평균 성장률(3.7%)을 하회하는 수준이라고 평가하였습니다. 그 외에도 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하면서, 미국 트럼프 정부의 보호무역주의 확대, 확장적 재정정책, 이민 정책 등이 세계경제의 하방요인으로 작용한다고 평가하였습니다. 이에 따라 국가별 상황에 맞는 통화정책 조정 및 자본 변동성 확대에 대한 대비를 권고하였고, 미국 보호무역주의에 대응하기 위한 다자간 무역 협력 등의 자유무역 기조 확대를 강조하였습니다.
국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 국내외 경기 변동이 실물 경제에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

바. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험
금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다

.
2019

년 7월, 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며,
금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로

2019

년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다.
이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후

2019

년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 2019년 12월 및 2021년 6월 각각 토스뱅크 1개사에 대해 예비인가 및 본인가를 완료하였습니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면,
기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인
도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.

한편, 금융위원회 금융정보분석원에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2008년과 2020년 자금세탁방지 제도 및 제도 이행상황에 관한 FATF 상호평가를 성공적으로 수검하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

아. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2024년 3분기말 기준 115.26%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때,
향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 금융지주회사로서의 사업구조

당사는
자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방은행 지주회사입니다. 당사의 2024년말 연결 기준 전체 당기순이익 6,930억원 중 은행업의 당기순이익은 5,070억원으로 73.16%를 차지하고 있으며, 2023년 말 기준 전체 당기순이익 6,039억원 중 은행업의 당기순이익은 4,452억원으로 73.72%를 차지하고 있습니다. 이러한
은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험

당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2024년말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.75%, 0.53%입
니다. 2024년말 기준 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.76% 대비 약 0.01%p 낮은 수준이며 광주은행은 지방은행 업종 평균 대비 약 0.23%p 낮은 수준입니다. 2024년말 기준 연체 대출채권비율은 (주)전북은행 1.09%, (주)광주은행 0.69% 입니다. 2024년말 기준 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.79% 대비 약 0.30%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.10%p 낮은 수준을 보이고 있습니다

.
(

주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 대체로 업종 평균과 유사한 수준의 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있으나, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균 대비 악화될 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성

당사의 2024년말 기준 BIS총자본비율은 14.29%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.64%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.21%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.
다만,

2024년말 기준 국내 은행지주회사의 단순 평균 BIS비율인 15.24% 대비 당사의 BIS비율은 약 0.95%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다.
당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.11%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.40%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.34%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.04%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.78%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.78%로 바젤III에서 요구하는수준을 충족하고 있습니다.
당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 호남지역과 연관된 영업기반

당사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다. 전북은행의 2024년말 기준 전라북도 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 18.53%, 21.65%이며 광주은행의 2024년 11월말 기준 광주ㆍ전남 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 18.9%, 30.0%입니다

.

이는 은행자회사의 실적이 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황과 관련이 있음을 의미하며, 호남지역의 경제상황이 은행자회사의 실적에 영향을 줄 수 있습니다.
이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마.
은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성

국내은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익지표입니다

2024

년말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.68%로 2023년말 2.81% 대비 0.13%p 감소하였으며, 광주은행의 NIM은 2.69%로 2023년말 2.87% 대비 0.18%p 감소하였습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다.
더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다

.

이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

바. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험

할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 경쟁이 심화되고 있습니다.
여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규 업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 사업은 통화정책과 시중 자금 수급 및 경기 등과 밀접하게 연관되어, 이러한 요소들이 당사의 사업환경에 부정적으로 작용할 경우 사업 안정성이 저하될 수 있습니다.

사. 리스크 관리와 안정성 관리의 위험

JB

금융지주는 금융지주회사로서 당사를 포함한 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 시장위험, 운영위험 등)을 효과적으로 관리
하여야 합니다. 이에 당 금융지주사는 이사회 내 위험관리위원회를 통해 JB금융그룹의 리스크 관리에 대한 기본 정책 및 전략을 수립하고 있습니다. 하지만, JB금융지주 및 계열회사들이
제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 JB금융그룹의 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성
이 있습니다.

아. 고객정보 유출의 위험

금융그룹 전체는 영위하는 사업영역 특성상 축적된 고객에 관한 정보가 유출되거나 부적절한 접근을 통해 사용될 위험성
이 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 금융그룹 전체는 법률적 책임 및 금융당국의 규제에 노출되게 됩니다. 이는
금전적인 손실은 물론 금융그룹의 신뢰성에도 악영향을 끼칠 가능성
이 있어 당사 및 금융그룹에 유무형의 위험요인입니다.

자.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족
하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험
가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다.나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다.그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회차 :
25 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.877

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100.0%로 합니다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
2.877

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같습니다.

2025년
07월 16일,

2025년
10월 16일,

2026년
01월 16일,

2026년 04월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2025년 04월 14일 / 2025년
04월 14일 / 2025년
04월 14일

평가결과등급
AA+/AA+/AA+

주관회사의분석
주관회사명
DB증권(주)

분석일자
2025년 04월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 16일(1년 만기)에 일시지급한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

상 환 기 한
2026년 04월 16일

납 입 기 일
2025년 04월 16일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사 회장, 경영전략본부장, 종합기획부장 등- 대표주관회사: 담당 본부장, 담당 팀장 등

공모가격 산정방법
당사와 대표주관회사와의 협의에 의한 확정가 지정방법으로, 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 민평사 평균 금리를 고려하여 결정하였습니다. 자세한 내용은 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

[제25회]일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 제공받은 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)의 ㈜JB금융지주 1년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균

[기준일: 2025년 04월 14일]
(단위 : %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

㈜JB금융지주 1년
2.909
2.913
2.930
2.919
2.917

(출처 : 연합인포맥스)

당사의 개별민평 금리를 고려하여, 본 사채의 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전일인 2025년 04월 14일에 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 제공하는 ㈜JB금융지주 1년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 2.877%로 발행금리를 결정

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법
(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 자본시장과금융투자업에관한법률 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제10조 제3항의 17호 내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선 배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.) 에게 배정한다.(3) 청약 후 그 총액에 대하여 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.① 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분배정하고 전문투자자 청약이 미달 된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정한다.② 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정금액을 차감 후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.③ 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저 청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분배정한다.(4) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2025년 04월 16일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(6) 청약단위 : 최저청약단위는 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.(7) 청약취급처 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점

※ 투자설명서의 교부 "자본시장 및 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사" 및 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점 (2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.(3) 교부일시 : 2025년 04월 15일(4) 기타사항 : ① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 하는 경우에는 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 한다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서 (수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

나. 청약단위
최저권면금액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2025년 04월 16일

종 료 일

2025년
04월 16일

라. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2025년 04월 16일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
마. 청약취급장소
각 "인수단"의 본ㆍ지점
바. 납입장소
(주)전북은행 여의도지점
사. 상장신청예정일
2025년 04월 16일 (상장예정일 : 2025년 04월 17일)
아. 사채권교부예정일
전자등록기관에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
자. 사채권 교부장소
채권을 발행하지 않으므로 본 사채는 "주식
ㆍ
사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음한다.

■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서 수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 1. 제11조 제1항제 1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제25회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

DB증권(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
50,000,000,000
0.10
총액인수

합계
-
-
50,000,000,000
0.10
총액인수

나. 사채의 관리

[제25회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
금액 및 수수료율
조 건

명칭
고유번호
금액
수수료율(%)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길10
50,000,000,000
-
정액 금 육백만원

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제25회 무보증사채
50,000,000,000
2.877
2026-04-16
-

(1) 당사가 발행하는 제25회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금 전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구 할 수 있습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채 등록기관은 한국예탁결제원으로, 전자증권법에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채의 관리에 관한 사항

(1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 15일에 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(2) 기한이익 상실 : "갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

'기한의 이익 상실에 관한 사항' 가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 대 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(자) "갑"이 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때(차) "갑"이 "기업구조조정 촉진법"에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 "발행회사"에 관하여 이와 유사한 절차가 개시된 때(2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "을"은 사채권자 집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제 2-5조의 2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 "기한이익상실 원인사유"를 발생하지 않은 것으로 간주할 수있다. 단, 가.(2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 "기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주"는 다른 "기한이익 상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급 채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 "본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(3) 사채관리회사의 권한 ('사채관리계약서' 제4-1조 (사채관리회사의 권한) 참조) : "갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로 부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로 부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로 부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 '본 사채의 미상환잔액'에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 "을"에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

(4) 사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

3. 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제25회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국증권금융(주)
00159643
02-3770-8556
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
-
수수료 : 6,000,000

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2025.04.14 기준)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
계

계약체결 건수
125건
131건
117건
119건
102건
111건
123건
53건
881건

계약체결 위탁금액
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
31조 8,810억원
17조 4,450억원
213조 6,360억원

주) 업무개시일: 2013.01.18

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8605, 8646, 8556

III. 투자위험요소

■ 금번 (주)JB금융지주 제25회 무기명식 이권부 무보증 사채에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 일괄신고추가서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 투자위험요소를 특히 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하셔야 합니다.■ 만일 아래 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사의 제25회 무기명식 이권부 무보증사채에 대한 원리금지급 능력이 저하되거나 지급이 불가능해질 가능성도 배제할 수 없습니다.■ 2009년 02월 04일부터 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 무보증 사채 청약에 대한 투자설명서 교부의무는 발행회사인 당사와 인수단이 모두 부담하며, 청약에 참여하시는 투자자(전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다. 다만, 동법시행령 제132조에 의거하여 투자설명서 거부 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

1. 사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 수수료수익이 당사의 주수익원입니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 순수금융지주회사로서 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법]

제4장 금융지주회사의 업무 및 자회사의 편입 등제15조(업무) 금융지주회사는 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 대통령령이 정하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없다.

(출처 : 법제처)

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법 시행령]

제11조(금융지주회사의 업무 등) ①법 제15조에서 "대통령령이 정하는 업무"란 다음 각 호의 업무를 말한다. <개정 2010.1.18, 2015.12.30>

1. 경영관리에 관한 업무

가. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인

나. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

다. 자회사등에 대한 경영지배구조의 결정

라. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사

마. 자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리 업무

바. 가목부터 마목까지의 업무에 부수하는 업무

2. 경영관리에 부수하는 업무

가. 자회사등에 대한 자금지원(금전
ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적
ㆍ간접적 거래를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

다. 자회사등의 금융상품의 개발
ㆍ판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

라. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

마. 그 밖에 법령에 의하여 인가
ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무

② 제1항제2호다목 및 라목의 업무에 대한 세부 내용은 별표 3과 같다. <신설 2010.1.18>

(출처: 법제처)

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. JB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 JB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한
경쟁 심화는 수익성 악화
로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다.이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

다. NIM 변화에 따른 수익성 저하

국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적
입니다. 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보였습니다.
2023년 국내 은행의 영업 실적은 양호한 수준을 이어갔으나 2024년 누적 기준 ROA, ROE는 각각 0.58%, 7.80%를 기록하였습니다.
이는 전년 대비(ROA 0.58%, ROE 7.88%) ROA는 유사한 수준이며, ROE는 0.08%p 하락한 수치입니다. NIM은 2024년 누적 기준 1.57%로 전년 대비 0.08%p 하락하였습니다.
경기침체가 지속되는 상황에서 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습니다. 이에 대손비용에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 4분기 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.36%(△0.29%p), 자기자본순이익률(ROE)은 4.86%(△3.71%p)로 전분기 대비 각각 하락하였습니다. 2024년 누적 기준 ROA 0.58%, ROE 7.80%로 전년 대비 ROA는 유사한 수준이며, ROE는 0.08%p 하락하였습니다. 다만, 일반은행의 경우에는
2024년 누적 기준 총자산순이익률 (0.60%, +0.03%p), 자기자본순이익률 (8.97%, +0.39%p) 모두 전년 대비 상승하였습니다

국내은행 ROA 및 ROE 현황
(단위 : %,%p)

구 분
'22년
'23년
'24년

전기
比(B-A)

'23년(A)
1Q
2Q
3Q
4Q
'24년(B)
1Q
2Q
3Q
4Q

총자산이익률(ROA)
국내은행 전체
0.53
0.58
0.79
0.78
0.58
0.19
0.58
0.57
0.76
0.65
0.36
0.00

일반은행
0.58
0.57
0.71
0.62
0.70
0.27
0.60
0.57
0.70
0.78
0.35
0.02

특수은행
0.42
0.59
0.93
1.06
0.37
0.03
0.56
0.59
0.87
0.40
0.39
△0.03

자기자본순이익률(ROE)
국내은행 전체
7.42
7.88
11.05
10.66
7.88
2.54
7.80
7.80
10.38
8.57
4.86
△0.08

일반은행
8.93
8.58
10.81
9.39
10.42
4.13
8.97
8.57
10.74
11.66
5.25
0.39

특수은행
5.23
6.89
11.40
12.45
4.30
0.30
6.20
6.73
9.90
4.37
4.33
△0.69

(주) 2024년 4분기는 잠정실적 기준 수치(출처 : 금융감독원 보도자료,
2025.03.14)

2024년 중 국내은행의 이자이익은 59.3조원으로, 이자수익자산 증가(+140.1조원, +4.4%)등의 영향으로 전년(59.2조원) 대비 0.1조원 증가(+0.2%)하였습니다. 다만, 이자이익 증가율은 전년 대비 크게 둔화 되었으며, 순이자마진도 2022년 4분기를 고점으로 축소 추세에 있습니다. 2024년 누적 기준 국내은행의 순이자마진은 1.57%로 전년(1.65%) 대비 0.08%p 감소하였습니다.

[국내은행 이자이익 추이]
(단위 : 조원, %, %p)

구 분
'22년
'23년(A)

'24년(B)

증감(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

이자이익
55.9
59.2
14.7
14.7
14.8
15.0
59.3
14.9
14.9
14.6
14.9
0.1

순이자마진(NIM)
1.62
1.65
1.68
1.67
1.63
1.63
1.57
1.63
1.60
1.52
1.52
△0.08

주) 2024년 4분기는 잠정실적 기준 수치(출처 : 금융감독원 보도자료,
2025.03.14)

한편, 2024년 중 국내은행의 대손비용은 6.9조원으로 전년(10.0조원) 대비 3.1조원 감소(△30.9%) 하였습니다. 그동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.

[국내은행 대손비용 추이]
(단위 : 조원,%)

구 분
'22년
'23년
'24년
증감(B-A)

'23년(A)

1Q
2Q
3Q
4Q
'24년(B)
1Q
2Q
3Q
4Q

대손비용
6.4
10.0
1.7
1.4
2.0
4.9
6.9
1.3
1.3
2.0
2.3
△3.1

(주) 2024년 4분기는 잠정실적 기준 수치(출처 : 금융감독원 보도자료,
2025.03.14)

라. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성

금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신전문금융업체의 개인정보유출사고가 증가하는 추세이고 2013년에는 SC은행, 한국씨티은행, 2014년에는 국민카드, 롯데카드 등에서 개인정보 유출 사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 중요시 되고 있습니다.고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.2014년 01월 08일 카드사 정보유출 사건 이후 금융권의 고객신용 정보보호 및 관리가 과거에 비해 크게 개선되었으나, 아직도 일부 금융회사 및 금융유관 사업자의 경우 고객 신용정보 보호에 대한 인식과 실천이 미흡한 상태입니다. 따라서, 금융감독원은「제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁」의 일환으로 금융회사 등의 개인신용정보 관리실태를 전면 점검하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 개인신용정보관리관행을 개선하는 "개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안"을 2016년 6월 15일 발표했습니다. 은행(58개), 저축은행(79개), 보험사(56개), 증권사(45개) 및 카드사(8개) 등 약 400개금융회사를 대상으로 2016년 6월 15일부터 7월 14일(1개월)까지 진행 되었습니다.

[ 강화된 금융회사의 개인신용정보 보호의무 ]

의무 사항

신용정보법 관련조항

시행일

- 금융회사는 개인신용정보처리시스템 접근권한을 최소한의 인원에 부여하고 권한 부여ㆍ변경ㆍ말소 기록을 보관해야함

법§19

2015.9.12.

- 총자산 2조원 이상이고 상시종업원수가 300명 이상인 금융회사는 신용정보관리ㆍ보호인을 임원으로 지정해야함

법§20③

2015.9.12.

- 신용정보가 유출된 경우 피해를 최소화할 수 있는 대책을 마련하고 필요한 조치를 하여야함

법§39의2②

2015.9.12.

- 금융회사는 고객에게 별도 동의를 받은 경우를 제외하고 전화, 문자메시지 등을 통한 영리 목적의 광고성 정보 전송을 금지함

법§40

2015.9.12.

- 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보는 최장 5년 이내에 파기해야하며 다른 법에 따라 보관해야 하는 경우 현재 거래중인 고객의 정보와 분리하여 안전하게 보관하여야함

법§20의2

2016.3.12.

- 개인신용정보를 제공ㆍ활용할 경우 서비스 제공을 위해 필수적 사항과 선택적 사항을 구분하여 고객에게 동의를 받아야함

법§32④,⑤

2016.3.12.

- 금융회사는 고객이 본인 개인신용정보의 이용ㆍ제공 현황을 조회할 수 있도록 절차를 마련해야함

법§35①

2016.3.12.

- 고객은 상거래관계가 종료되고 법에서 정한 기간 경과 후 본인 개인신용정보 삭제를 금융회사에 요구할 수 있음

법§38의3②

2016.3.12.

(출처 : 금융감독원 보도자료, 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.27)

은행, 증권, 보험사 등 대형 금융회사의 경우 개인신용정보 보호를 위한 관리체계를 비교적 잘 갖추고 있으나, 소규모 금융회사와 금융유관 사업자의 경우 미흡한 측면이있는 것으로 나타났으며, 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 관리감독을 강화하고 현장검사 실시할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 추진 과제별로 세부계획을 마련하여 아래와 같은 일정으로 추진하였습니다.

[ 추진 일정 ]

추 진 과 제

추진일정

1. 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

- 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

-「금융분야 개인정보보호 가이드라인」개정ㆍ 발간

- 금융회사 임직원 대상 개인신용정보 보호 교육

2016년 6월~7월2016년 9월

상시

2. 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 감독 강화

- 취약분야(약 20개사) 현장검사 실시

2016년 10월~12월

3. 신종 전자금융서비스 관련 개인신용정보 보호노력 강화- 신종 전자금융서비스 개인신용정보 보호 지도 및 점검

상시

4. 종합신용정보집중기관에 대한 관리감독 강화

- 신용정보 수집 및 관리체계 등에 대한 감독방안 마련

- 한국신용정보원 신용정보시스템 운영 및 관리실태 점검

2016년 6월~7월2016년 12월

(출처 : 금융감독원 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.27)

한편 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호업무를 지원하고, "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률" 및 "개인정보 보호법" 등 개인정보 보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해 "금융분야 개인정보보호 가이드라인"을 개정 및 배포(2017년 2월 27일)하여, 금융회사의 개인정보 관련 법률 이해도를 제고하고 자체적으로 법률을 준수하도록 안내 및 지도하였습니다. 이처럼 개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사는 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보 관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.하지만, 이와 같은 개인정보와 관련된 규제강화와 당사의 고객 개인정보 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생시 재무적, 비재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다.
2025년 01월 IMF가 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에서는
2025년 세계경제성장률 3.3%로 전망하였으며
, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정된 수치입니다. 2026년 세계경제성장률은 3.3%로 2024년 10월 전망과 동일하게 예측되었습니다. IMF는 유로존 성장 둔화에도 불구하고, 미국 성장률 전망 상향을 조정의 이유로 들었지만, 이는 '00~'19년 연평균 성장률(3.7%)을 하회하는 수준이라고 평가하였습니다. 그 외에도 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하면서, 미국 트럼프 정부의 보호무역주의 확대, 확장적 재정정책, 이민 정책 등이 세계경제의 하방요인으로 작용한다고 평가하였습니다. 이에 따라 국가별 상황에 맞는 통화정책 조정 및 자본 변동성 확대에 대한 대비를 권고하였고, 미국 보호무역주의에 대응하기 위한 다자간 무역 협력 등의 자유무역 기조 확대를 강조하였습니다.
국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 국내외 경기 변동이 실물 경제에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2025년 01월 IMF가 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에서는 2025년 세계경제성장률 3.3%로 전망하였으며, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정된 수치입니다. 2026년 세계경제성장률은 3.3%로 2024년 10월 전망과 동일하게 예측되었습니다.
IMF는 유로존 성장 둔화에도 불구하고, 미국 성장률 전망 상향을 조정의 이유로 들었지만, 이는 '00~'19년 연평균 성장률(3.7%)을 하회하는 수준이라고 평가하였습니다. 그 외에도 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하면서, 미국 트럼프 정부의 보호무역주의 확대, 확장적 재정정책, 이민 정책 등이 세계경제의 하방요인으로 작용한다고 평가하였습니다. 이에 따라 국가별 상황에 맞는 통화정책 조정 및 자본 변동성 확대에 대한 대비를 권고하였고, 미국 보호무역주의에 대응하기 위한 다자간 무역 협력 등의 자유무역 기조 확대를 강조하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분
2024년
2025년(E)
2026년(E)

24.10월(A)
25.01월(B)
조정폭(B-A)
24.10월(C)
25.01월(D)
조정폭(D-C)

세 계
3.2
3.2
3.3
+0.1
3.3
3.3
0.0

선진국
1.7
1.8
1.9
+0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.8
2.2
2.7
+0.5
2.0
2.1
+0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

독일
-0.2
0.8
0.3
-0.5
1.4
1.1
-0.3

프랑스
1.1
1.1
0.8
-0.3
1.3
1.1
-0.2

이탈리아
0.6
0.8
0.7
-0.1
0.7
0.9
+0.2

스페인
3.1
2.1
2.3
+0.2
1.8
1.8
0.0

일본
-0.2
1.1
1.1
0.0
0.8
0.8
0.0

영국
0.9
1.5
1.6
+0.1
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.3
2.4
2.0
-0.4
2.0
2.0
0.0

기타 선진국
2.0
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.3
0.0

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

신흥개도국
4.2
4.2
4.2
0.0
4.2
4.3
+0.1

중국
4.8
4.5
4.6
+0.1
4.1
4.5
+0.4

인도
6.5
6.5
6.5
0.0
6.5
6.5
0.0

러시아
3.8
1.3
1.4
+0.1
1.2
1.2
0.0

브라질
3.7
2.2
2.2
0.0
2.3
2.2
-0.1

멕시코
1.8
1.3
1.4
+0.1
2.0
2.0
0.0

사우디
1.4
4.6
3.3
-1.3
4.4
4.1
-0.3

남아공
0.8
1.5
1.5
0.0
1.5
1.6
+0.1

자료 : IMF World Economic Outlook (2025.01)

상기 IMF의 전망은 2025년 01월 발표된 것으로, 이후 개최된 01월 미국 연방준비위원회 FOMC 성명서에서 기준금리 목표범위 추가 조정에 앞서 인플레이션 관련 추가 진전을 확인할 필요가 있고 높은 수준의 불확실성으로 인해 신중하게 접근해야 할 필요성을 강조한 점 등을 감안할 때, 연준은 정부 정책 변화의 영향과 리스크 간 균형 등을 종합적으로 고려하면서 정책금리 조정을 조심스럽게 진행할 것으로 예상됩니다. 또한, 금리 수준과는 별개로 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.

한국은행은 2025년 2월 경제전망보고서를 통해 국내 경제 성장률은 작년과 금년중 각각 2.0%, 1.5% 수준으로 전망하였습니다. 세계경제는 미국의 관세정책 추진 여파 등을 고려하여 하반기로 갈수록 점차 둔화될 것이라고 예상하였습니다. 국내경제는 미국의 관세정책, 정치 불확실성 등의 영향으로 수출과 내수 모두 하방압력이 증대되면서 작년보다 큰 폭 둔화된 수준으로 성장할 것이라고 발표하였습니다. 작년에 이어 올해 들어서도 심리 위축 영향이 이어지는 가운데 기상여건 악화 등 일시적 요인까지 더해지면서 성장률은 1/4분기 중 가장 낮은 성장세를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 다만, 향후 정치 불확실성이 점차 해소되고 금융여건 완화의 영향도 나타나면서 내수가 완만하게 회복될 것으로 예상하는 상황입니다. 주요국의 경제흐름의 영향 및 국내외 수요부진심화, 유가변동, 중동지역의 지정학적 정세불안 등 불확실성이 높은 상황임에 따라, 당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 위와 같은 상황을 고려하시어 투자하시기 바랍니다.

[한국 경제성장 전망]

(단위 : %)

구분
2023년
2024년
2025년(E)
2026년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

건설투자
1.5
0.4

-
5.5

-
2.7

-
6.7

1.1

-
2.8

2.5

설비투자
1.1

-
1.8

5.3
1.8
5.7
-0.2
2.6
2.0

지식재산생산물투자
1.7
1.5

-0.1

0.7
2.5
4.9
3.7
3.1

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.3
0.7
1.2
0.9
0.8

제화수입

-0.3

-1.3

3.6
1.2
2.0
0.2
1.1
1.9

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2025.02)

바. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험
금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다.
2019년 7월, 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며,
금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로
2019년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다.
이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후
2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 2019년 12월 및 2021년 6월 각각 토스뱅크 1개사에 대해 예비인가 및 본인가를 완료하였습니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면,
기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인
도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였으며, 2021년 6월 토스뱅크(주)를 최종 인가하며 제3호 인터넷전문은행이 출범하게 되었습니다.2017년 4월말 금융위원회 보도 참고자료에 따르면, 인터넷전문은행 도입으로 인한 동향과은행권 대응전략은 다음과 같습니다.

[인터넷전문은행 최근 동향과 금융권 대응 움직임]

Ⅰ. 인터넷전문은행(케이뱅크) 주요동향1. 고객현황- 개소 24일차인 4.26까지 고객 총 24만명 유입- 여타 시중은행에 비해 젊고 경제활동이 활발한 30~40대 고객 비중(69.9%)이 매우 높음 (시중은행 45.3%)2. 주요거래 현황- (수신) 특판 정기예금 출시와 빠른 고객유입 등에 힘입어, 4.26 현재 수신 규모가 약 2,848 억원(26만건)으로 급증- (여신) 4.26 현재 1,865억원(2.6만건)으로 예대율은 약 65.5%Ⅱ.은행권 대응 전략1. (가격 경쟁) 고객이탈 방지 등을 위한 수신금리 상향- 대형은행을 중심으로 고객 유치 등을 위한 연2%대 특판 예·적금 등 판매 개시- 일부 은행의 경우 여신(마이너스통장)금리도 일부 하향 조정2. (조직·채널정비) 점포 축소 가속화, 비대면 채널 대폭 강화- (점포 축소) 2016년에만 전체 은행 점포가 175개 감소하였으며, 인터넷전문은행 출범에 따 라 조직 정비가 가속화 될 전망- (비대면 채널 강화) 비대면 거래 편의성을 높이되, 아직 케이뱅크가 진출하지 않는 서비스 분야를 선점하려는 움직임 활발(모바일로 가능한 전월세 대출,자동차구입 대출,환전서비스 등)3. (핀테크) 인공지능 기반 고객센터, 음식인식 뱅킹 출시 등- (고객센터 혁신) 고객 편의를 위한 상담시간 확대, 빅데이터·인공지능과 연계한 상담 서비스 질 향상 등을 본격 추진- (음성인식 뱅킹) 인공지능을 통해 소리를 텍스트로 전환하여 금융거래를 실행하는 서비스 출시Ⅲ. 제2금융권의 변화1. (저축은행) 중금리 시장 선점을 위한 금리경쟁 등 본격화- 대형 저축은행을 위주로 대출 금리를 낮추고, 대출이용의 편의성을 높이는 등 고객유치 노력이 가속화2. (증권사) 비대면 거래에 수수료 면제 등 더 많은 혜택 부여- 인터넷전문은행을 통한 비대면 거래 확대 등에 부응하여, 비대면 계좌개설 및 거래 고객에게 추가 인센티브 제공3. (P2P 업계) 고객이탈 방지를 위한 가격경쟁 확대- 'P2P 가이드라인' 시행에 따른 영업환경 축소 우려 등에 대비하여, 대출자 유치등을 위한 영업전략 구사

출처 : 금융위원회 보도자료

인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 2018년 12월 24일 금융감독원이 발표한 '인터넷전문은행 신규인가 추진' 보도자료에 따르면 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 2019년 1월 17일 발효 되었습니다. 또한 인터넷전문은행 신규 인가 추진방안이 2018년 12월 19일 금융위에 보고되었으며 향후 은행업권의 경쟁 및 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가할 예정이라 밝혔습니다.

금융위원회는 2019년 3월 보도자료를 통해 신규인가 인터넷전문은행에 대해 기존 인터넷전문은행 수준으로 바젤Ⅲ 적용을 유예하여 은행업권 내 경쟁을 촉진할 것이라고 밝혔습니다.

<신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용시기 유예방안>

바젤Ⅲ규제는 자본규제, 유동성커버리지비율(LCR), 순안정자금조달비율(NSFR), 레버리지비율로 나뉩니다. 각각의 규제는 신규인가 인터넷전문은행에 대해 다음과 같이 유예될예정입니다.1. 자본규제 - 설립년도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 바젤Ⅰ을 적용하며, 바젤Ⅲ는 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 3년간 바젤Ⅲ의 적용을 단계적으로 이행- 설립일로부터 6년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 7년차)부터 전면적으로 바젤Ⅲ를 적용할 예정

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자본규제 일정

2. 유동성커버리지비율(LCR)- 설립연도에는 80% 이상, 이후 1개 회계연도(설립 2년차)에는 90% 이상으로 기준을 완화하여 적용- 설립일로부터 2년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 3년차)부터 전면 적용3. 순안정자금조달비율(NSFR) - 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 전면 적용4. 레버리지규제- 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차) 부터 전면 적용

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유동성, 레버리지규제 일정

위 내용에 따라 2020년에 신규인가되는 인터넷전문은행의 유예된 바젤Ⅲ 적용일정은 다음과 같습니다.
<2020년 신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용일정>

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적용시기 유예 에시

(자료: 2019.03.25 금융위원회 보도자료)

2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다. 1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가 2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

(출처 : 금융위원회 보도자료)

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 예비인가를 받은 토스뱅크는 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다.

[인터넷전문은행 예비인가 신청 현황]

상호명(가칭)
주주구성 현황(예비인가 신청서 기준)

토스뱅크(주주사 11개)
토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

(출처 : 금융위원회 보도자료, 2019.12.16)

2024년말 금융감독원 금융통계정보시스템 기준, 카카오뱅크는 수신 54조 9,710억원, 여신 43조 2,022억원, 케이뱅크 약 28조 5,687억원, 16조 2,670억원을 기록하는 등 출범 5년여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 카카오뱅크와 케이뱅크의 고정이하 여신비율은 각각 2018년말 0.13%, 0.67%, 2019년말 각각 0.22%, 1.41%, 2020년말 각각 0.25%, 1.05%로 급증하였습니다. 다만, 2021년말 각각 0.22%, 0.54%로 소폭 감소하였다가 2022년말 0.36%, 0.95%로 재상승하였고, 2023년말 카카오뱅크는 0.43%로 소폭 증가하였고 케이뱅크는 0.86%로 감소하였습니다. 2024년말 카카오뱅크와 케이뱅크의 고정이하 여신비율은 각각 0.47%, 0.82%로 전기말 대비 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 2021년부터 사업을 시작한 토스뱅크의 고정이하 여신비율 경우에도 2021년말 0.01%에서 2022년말 0.53%, 2023년말 1.21%로 상승하였으며 2024년말 기준 0.94%를 기록하였습니다.
이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 인터넷전문은행의 추가적인 도입은 향후 은행권의 경쟁심화로 이어질 가능성이 있으며, 이는 당사에도 직접적인 영향을 미칠 수 있사오니, 투자자께서는 투자의사결성시 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.

한편, 금융위원회 금융정보분석원에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2008년과 2020년 자금세탁방지 제도 및 제도 이행상황에 관한 FATF 상호평가를 성공적으로 수검하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

(출처 : 금융위원회 보도자료, '제33기 제3차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2023.06.25))

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 '23년 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF), 우리나라의 자금세탁방지
ㆍ테러자금조달금지 제도에 대한 평가("상호평가") 결과 발표'(2020.04.17) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인
ㆍ신탁 실소유자 정보 투명한 관리

(출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁
ㆍ테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27))

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2024년 3분기말 기준 115.26%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때,
향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2024년말 기준 115.59%이며, 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2024년말 기준 이중레버리지 비율은 109.11%로 금융당국의 권고 수준을 준수하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위: %)

구분
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

JB금융지주
109.11
110.38
109.44
116.67
115.91
114.75
119.34

우리금융지주
100.22
98.62
97.81
102.22
102.46
98.84
-

KB금융지주
107.52
106.69
110.36
118.78
126.37
125.96
126.17

신한금융지주
116.23
117.72
115.20
114.94
119.61
129.00
119.05

하나금융지주
120.52
123.89
125.04
124.77
126.49
125.49
125.61

농협금융지주
116.58
118.95
121.03
119.29
117.47
117.53
120.62

BNK금융지주
125.31
125.36
123.87
125.18
118.76
118.69
122.39

DGB금융지주
114.84
116.23
113.22
112.57
117.38
120.70
119.40

한국투자금융지주
127.77
129.49
129.00
128.80
126.25
126.85
128.74

메리츠금융지주
117.75
122.38
110.72
112.49
121.04
125.29
128.19

평균
115.59
116.97
115.57
117.57
119.17
120.31
123.28

주) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100 (별도 대차대조표 기준)(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 금융지주회사로서의 사업구조

당사는
자
회사의 경
영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방은행 지주회사입니다.
당사의 2024년말 연결 기준 전체 당기순이익 6,930억원 중 은행업의 당기순이익은 5,070억원으로 73.16%를 차지하고 있으며,
2023년 말 기준 전체 당기순이익 6,039억원 중 은행업의 당기순이익은 4,452억원으로 73.72%를 차지하고 있습니다. 이러한
은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에
크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사이며, 국내 11번째 은행계 금융지주로서 지역기반 금융지주로는 BNK금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였습니다.

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2014년 10월 광주은행 인수를 마무리하여 은행/캐피탈/자산운용사/증권사를 자회사로 보유한 종합금융그룹을 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹입니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등
JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)JB프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

(출처: 당사 2024년 사업보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2024년말 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
25,206,070
22,882,419
1,595,330
218,631
265,425

주식회사 광주은행
31,003,044
28,771,254
1,842,455
288,343
291,584

제이비우리캐피탈 주식회사
10,233,144
8,568,140
1,137,748
223,874
226,480

제이비자산운용 주식회사
113,133
64,914
35,570
5,508
5,635

제이비인베스트먼트 주식회사
68,364
17,122
11,978
3,846
3,846

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(출처 : 당사 2024년 사업보고서)

<은행업>전북은행과 광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장
ㆍ
단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.<여신전문금융업>JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.<집합투자업>JB자산운용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2024년말 기준

(단위: 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,558,713
427,002
(16,759)
7,016
1,975,972

비율
78.88
21.61
(0.85)
0.36
100.00

순수수료손익
금액
40,316
21,388
28,467
(10,710)
79,461

비율
50.74
26.92
35.83
(13.49)
100.00

기타손익
금액
(942,283)
(156,552)
427,050
(477,569)
(1,149,354)

비율
81.98
13.62
(37.16)
41.56
100.00

영업이익
금액
656,746
291,838
438,758
(481,263)
906,079

비율
72.48
32.21
48.42
(53.11)
100.00

당기순이익
금액
506,974
227,720
439,130
(480,833)
692,991

비율
73.16
32.86
63.37
(69.39)
100.00

총자산
금액
62,723,440
10,301,508
3,625,295
(9,928,329)
66,721,914

비율
94.01
15.44
5.43
(14.88)
100.00

(출처: 당사 2024년 사업보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2023년 기준

(단위: 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,555,746
352,513
(3,336)
1,654
1,906,577

비율
81.60
18.49
(0.17)
0.08
100.00

순수수료손익
금액
41,569
14,183
31,464
(8,218)
78,998

비율
52.62
17.95
39.83
(10.40)
100.00

기타손익
금액
(1,013,735)
(117,746)
174,990
(229,106)
(1,185,597)

비율
85.50
9.93
(14.76)
19.33
100.00

영업이익
금액
583,580
248,950
203,118
(235,670)
799,978

비율
72.95
31.12
25.39
(29.46)
100.00

당기순이익
금액
445,236
191,166
199,404
(231,882)
603,924

비율
73.72
31.65
33.02
(38.39)
100.00

총자산
금액
58,838,799
9,260,121
3,225,173
(7,920,123)
63,403,970

비율
92.80
14.60
5.09
(12.49)
100.00

(출처: 당사 2024년 사업보고서)

위 자료를 살펴보면, 2024년말 전체 당기순이익 6,930억원 중 은행업의 당기순이익은 5,070억원으로 73.16%를 차지하고 있으며, 2023년말 전체 당기순이익 6,039억원 중 은행업의 당기순이익은 4,452억원으로 73.72%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성
에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험

당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2024년말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.75%, 0.53%입
니다. 2024년말 기준 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.76% 대비 약 0.01%p 낮은 수준이며 광주은행은 지방은행 업종 평균 대비 약 0.23%p 낮은 수준입니다.2024년말 기준 연체 대출채권비율은 (주)전북은행 1.09%, (주)광주은행 0.69% 입니다. 2024년말 기준 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.79% 대비 약 0.30%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.10%p 낮은 수준을 보이고 있습니다.
(주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 대체로 업종 평균과 유사한 수준의 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있으나, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균 대비 악화될 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

고정이하 여신비율은 고정이하 여신 합산금액을 총여신으로 나눈 값으로 높으면 그만큼 자산건전성이 위험한 상태를 나타냅니다. 2024년말 기준 전북은행 및 광주은행의 고정이하 여신비율은 각각 0.75%, 0.53%입니다. 전북은행의 경우, 일반은행 대비 열위한 자산건전성 상태를 나타내고 있으며 광주은행의 경우, 2014년까지 일반은행 대비 열위한 상태였으나 2015년 이후 개선되고 있는 추세입니다.

[ 자산건전성중 고정이하 여신비율 현황 ]

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

시중은행계
0.52
0.58
0.29
0.27
0.37
0.46

지방은행계
0.76
0.62
0.45
0.45
0.59
0.71

전북은행
0.75
0.76
0.57
0.43
0.62
0.64

광주은행
0.53
0.49
0.29
0.33
0.43
0.49

주)아이엠뱅크의 경우 2024년 2분기말부터 시중은행으로 분류 (출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

연체 대출채권비율은 총대출채권의 대출잔액중 연체 대출잔액을 대출잔액으로 나눈 값으로, 연체율이 높을수록 자산건전성이 좋지 않음을 뜻합니다. 2024년말 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율의 경우, 전북은행은 비교대상(시중은행계 및 지방은행계)대비 높은 연체대출채권비율을 보여주었으며, 광주은행은 시중은행 및 지방은행 평균 보다 낮은 수준의 연체대출채권비율을 보여주었습니다. 2024년말 전북은행은 1.09%를 기록하며 2023년말과 유사한 수치를 보여주었고, 광주은행의 경우 2023년말 대비 0.1%p 증가한 0.69%의 연체 대출채권비율을 기록하였습니다.

[ 자산건전성중 연체 대출채권비율 현황 ]

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

시중은행계
0.63
0.58
0.34
0.23
0.28
0.35

지방은행계
0.79
0.67
0.41
0.35
0.46
0.49

전북은행
1.09
1.09
0.69
0.50
0.63
0.60

광주은행
0.69
0.59
0.32
0.31
0.38
0.41

주)아이엠뱅크의 경우 2024년 2분기말부터 시중은행으로 분류 (출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

향후 자산건전성 관련 지표인 고정이하 여신비율 및 연체 대출채권비율이 지속적으로 업종 평균대비 상회할 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성

당사의 2024년말 기준 BIS총자본비율은 14.29%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.64%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.21%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.
다만,

2024년말 기준 국내 은행지주회사의 단순 평균 BIS비율인 15.24% 대비 당사의 BIS비율은 약 0.95%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다.
당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.11%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.40%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.34%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.04%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.78%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.78%로 바젤III에서 요구하는수준을 충족하고 있습니다.
당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

바젤Ⅲ는 국제결제은행(BIS) 산하 바젤은행감독위원회(BCBS)가 2010년 9월 12일 스위스에서 중앙은행 총재 및 감독기관장 회의를 열고 내놓은 새로운 국제은행자본규제 기준으로 현행 은행자본규제였던 바젤 2를 대폭 강화한 것이 특징입니다. 2013년 12월부터 국내 은행에 바젤 Ⅲ가 도입됨에 따라 은행들은 8% 이상을 유지해야 하는 BIS비율 외에도 2015년까지 매년 기본자본비율은 4.5%, 5.5%, 6% 이상을, 보통주자본비율은 3.5%, 4%, 4.5% 이상을 단계적으로 준수해야 했습니다.

기본자본은 자본금ㆍ자본준비금ㆍ이익잉여금 등으로 구성되며, 보통주자본은 현금화가 쉬워 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있는 보통주ㆍ보통주자본잉여금ㆍ이익잉여금 등으로 구성된 자본을 말합니다. 총자본 8%ㆍ기본자본 6%ㆍ보통주자본 4.5% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 경영개선권고가, 총자본 2%ㆍ기본자본 1.5%ㆍ보통주자본 1.2% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 가장 강력한 적기시정조치로 영업정지에 해당하는 경영개선명령이 내려질 수 있습니다.

[국내은행지주회사의 자본비율 추이]
(단위, %,%p)

구분

국내은행지주회사의 자본비율 추이

2023년말
2024년6월말

2024년9월말
(A)

2024년말(B)
증감(B-A)

보통주자본비율
12.90
12.88
13.03
12.87
△0.15

기본자본비율

14.56
14.59
14.72
14.55
△0.17

총자본비율

15.83
15.76
15.82
15.68
△0.14

단순기본자본비율
5.97
6.05
6.08
6.07
△0.01

(출처 : 금융감독원 보도자료)

[국내은행지주회사별 BIS기준 자본비율 현황] (단위: %,%p)

항목
사업연도 및 증감률
JB금융지주
BNK금융지주
농협금융지주
DGB금융지주
신한금융지주
KB금융지주
하나금융지주
우리금융지주

BIS자기자본비율
2024년말(A)
14.29
14.13
15.32
14.62
15.79
16.43
15.59
15.71

2024년3분기말(B)
14.40
14.16
16.16
14.42
15.88
16.74
15.42
15.62

증감(A-B)
-0.03
-0.11
-0.84
0.20
-0.09
-0.31
0.17
0.09

기본자본비율
2024년말(A)
13.64
13.55
14.01
13.28
14.76
15.17
14.77
14.20

2024년3분기말(B)
13.83
13.56
14.89
13.09
14.88
15.52
14.58
14.16

증감(A-B)
-0.19
-0.01
-0.88
0.19
-0.12
-0.35
0.19
0.04

보통주자본비율
2024년말(A)
12.21
12.28
12.16
11.72
13.06
13.53
13.22
12.13

2024년3분기말(B)
12.71
12.31
13.11
11.77
13.17
13.84
13.17
11.95

증감(A-B)
-0.50
-0.03
-0.95
-0.05
-0.11
-0.31
0.05
0.18

(출처: 금융통계정보시스템)

국내 전체 은행지주회사들의 2024년말 기준 평균 BIS총자본비율은 15.24%로 전분기말 15.35% 대비 0.11%p. 상승하였습니다. 당사의 2024년말 BIS기준 총자본비율은 14.29%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.64%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.21%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 당사는 2024년말 기준 국내 은행지주회사의 단순 평균 BIS비율인 15.24% 대비 당사의 BIS비율이 약 0.95%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다. 당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.11%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.40%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.34%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.04%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.78%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.78%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분

국내은행의 자본비율 추이

2023년
2024년6월말

2024년9월말(
A)

2024년말(B)
증감(B-A)

보통주자본비율
13.06
13.18
13.34
13.07
△0.26

기본자본비율
14.35
14.50
14.65
14.37
△0.28

총자본비율
15.72
15.76
15.84
15.58
△0.26

단순기본자본비율
6.59
6.75
6.80
6.77
△0.03

(출처: 금융감독원 보도자료, 2025.03.28)

[자본적정성 JB금융지주 및 은행자회사(전북은행, 광주은행)]

(단위 : %)

구 분

2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

JB금융지주

BIS기준 자기자본비율

14.29
14.05
13.51
13.09
13.22
13.16
12.73

기본자본비율

13.64
13.38
12.66
11.55
11.43
11.17
10.42

보통주자본비율
12.21
12.15
11.39
10.3
10.05
9.67
9.02

전북은행

BIS기준 자기자본비율

15.11
14.36
14.08
14.07
14.51
14.12
14.17

기본자본비율

14.40
13.81
13.11
11.98
11.98
11.47
11.17

보통주자본비율
14.34
13.76
13.05
11.93
11.93
11.41
11.12

광주은행

BIS기준 자기자본비율

15.04
15.40
14.64
16.49
17.60
16.02
16.97

기본자본비율

14.78
15.01
14.03
15.43
15.79
13.77
13.91

보통주자본비율
14.78
15.01
14.03
15.28
15.47
13.32
13.29

주1) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용(출처: 당사 사업보고서)

자산건전성지표가 양호한 광주은행을 인수하면서 자산건전성 지표는 인수 이전보다 개선된 것으로 나타나고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 자회사(전북은행, 광주은행)는 향후 대내외 경제불황으로 인한 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생할 경우 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성도 있습니다.이는 결과적으로 BIS비율을 급격히 낮아지게 만들어 금융감독당국으로부터 '경영개선권고' 혹은 강력한 적기시정조치로 영업정지에 해당하는 '경영개선명령'등을 지적받아 당사의 자산매각, 배당제한, 자본확충 등 영업 및 재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있는 조치를 받을 수도 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 호남지역과 연관된 영업기반

당사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다. 전북은행의 2024년말 기준 전라북도 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 18.53%, 21.65%이며 광주은행의 2024년 11월말 기준 광주ㆍ전남 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 18.9%, 30.0%입니다.
이는 은행자회사의 실적이 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황과 관련이 있음을 의미하며, 호남지역의 경제상황이 은행자회사의 실적에 영향을 줄 수 있습니다.
이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

전북은행과 광주은행의 경우 전북 및 광주, 전남을 주 영업기반으로 하는 지방은행으로써 지역자금을 조성하고, 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하고 있습니다. 지방은행의 특성상 지역경기의 변동이 지방은행의 위험 및 실적에 영향을 끼칠 가능성이 존재하며 이는 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한, 주 영업지역이 서남권(광주, 전북, 전남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
예금은행 원화예금
예금은행 원화대출금

2023년 말
비중
2024년 말
비중
2023년 말
비중
2024년 말
비중

전국
1,993,056
100.00%
2,100,018
100.00%
2,266,469
100.00%
2,388,996
100.00%

서울
1,052,486
52.81%
1,127,791
53.70%
927,525
40.92%
984,818
41.22%

부산
102,758
5.16%
114,493
5.45%
153,596
6.78%
159,740
6.69%

대구
64,813
3.25%
68,234
3.25%
106,307
4.69%
109,443
4.58%

인천
59,325
2.98%
60,333
2.87%
118,511
5.23%
124,733
5.22%

광주
31,248
1.57%
32,017
1.52%
49,908
2.20%
52,419
2.19%

대전
47,843
2.40%
49,950
2.38%
43,631
1.93%
47,511
1.99%

울산
23,085
1.16%
24,407
1.16%
33,180
1.46%
35,752
1.50%

경기
298,486
14.98%
305,756
14.56%
481,481
21.24%
508,925
21.30%

강원
32,528
1.63%
33,493
1.59%
25,298
1.12%
26,144
1.09%

충북
29,809
1.50%
30,112
1.43%
32,985
1.46%
35,812
1.50%

충남
35,692
1.79%
36,199
1.72%
47,853
2.11%
50,249
2.10%

전북
48,160
2.42%
46,266
2.20%
35,162
1.55%
36,988
1.55%

전남
31,485
1.58%
30,517
1.45%
31,855
1.41%
31,510
1.32%

경북
47,326
2.37%
47,792
2.28%
52,155
2.30%
53,828
2.25%

경남
61,885
3.11%
65,470
3.12%
93,884
4.14%
96,797
4.05%

제주
11,850
0.59%
11,438
0.54%
21,990
0.97%
22,720
0.95%

세종
14,276
0.72%
15,751
0.75%
11,148
0.49%
11,609
0.49%

(출처: 한국은행 경제통계시스템 자료)

위의 자료를 살펴보면, 2024년말 기준 전북특별자치도, 광주 및 전남이 전국 대비 차지하는 예수금 및 대출금 비율이 각각 약 5.17%, 5.06% 로 높지 않은 상황입니다. 전북특별자치도, 광주, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어 협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다.
[전북은행]

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

전북특별자치도내 예금은행 수신합계(A)
480,053
491,060
420,949

432,387

384,840

전북은행의 전북특별자치도내 수신합계(B)
103,908
102,730
112,328

93,224

88,091

전북은행 수신합계
187,110
181,488
179,091

157,036

151,735

도내시장 점유율(B/A)
21.65
20.92
26.68

21.56

22.89

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주2) 전북도내 예금은행 수신 합계는 한국은행 전북본부 2024년 11월말 기준 자료를 참조하였음.

주3) 2024년은 2024년 11월말 기준으로 작성

(출처: 전북은행 2024년 사업보고서)

(주)전북은행의 전북특별자치도 내 수신금액은 2024년말 기준 10조 3,908억원으로 2023년 말 10조 2,730억원 대비 약 1,178억원 증가하였으며, 2024년말 기준 전북특별자치도 내 수신 시장점유율 도 21.65%로 2023년 말 대비 0.73%p 증가한 수치를 나타내고 있습니다.

② 여신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

전북특별자치도내 예금은행 대출합계(A)
367,940
351,617

344,808

338,805

331,320

전북은행의 전북특별자치도내 대출합계(B)
68,196
61,596

65,625

69,853

71,708

전북은행 대출합계
180,640
172,171

169,230

153,162

147,431

도내시장 점유율(B/A)
18.53
17.52

19.03

20.62

21.64

주1) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주2) 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부 2024년 11말 기준 자료를 참조하였음.

주3) 2024년은 2024년 11월말 기준으로 작성

(출처: 전북은행 2024년 사업보고서)

(주)전북은행의 전북특별자치도 내 대출합계는 2024년말 기준 6조 8,196억으로 2023년 말 6조 1,596억원 대비 6,600억원 증가하였으며, 전북특별자치도 내 여신 시장점유율 역시 2024년말 기준 18.53%로 2023년 말 대비 1.01%p 상승하였습니다.
[광주은행]
아래는 광주은행의 광주ㆍ전남 시장점유율 입니다.

[ 광주ㆍ전남 시장점유율 ]

구 분
수 신
여 신

2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

광 주 은 행
30.0%
28.4%
29.0%
29.2%
29.4%
18.9%
18.9%
18.8%
19.8%
19.4%

타 금융기관
70.0%
71.6%
71.0%
70.8%
70.6%
81.1%
81.1%
81.2%
80.2%
80.6%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주1) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

주2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준 주3)
2024년은 11월말 기준입니다.(출처: 광주은행 2024년 사업보고서)

(주)광주은행의 경우 광주ㆍ전남 내 수신 시장점유율은 2022부터 2024년 11월말 까지 28~30%대를 나타내고 있으며, 여신 시장점유율은 2024년 11월말 기준 18~19% 대를 기록하고 있습니다.

(주)전북은행과 (주)광주은행은 광주, 전북특별자치도, 전남 지역에서 높은 시장점유율을 보이고 있으며, 상기 지역에서 안정적인 영업 기반을 보유하고 있습니다. 이는 영업 환경의 안정성 및 수익의 안정성 측면에서 당사에 강점으로 작용할 수 있으나, 동시에 제한적인 시장 규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도로 인하여 해당 지역 시장이 악화될 경우 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성

국내은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익지표입니다
2024년말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.68%로 2023년말 2.81% 대비 0.13%p 감소하였으며, 광주은행의 NIM은 2.69%로 2023년말 2.87% 대비 0.18%p 감소하였습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다.

더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다.
이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

(주)명목순이자마진(NIM: Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

순이자마진이란 은행 등 금융기관이 자산을 운용해 낸 수익에서 조달비용을 차감해 운용자산 총액으로 나눈 수치로 금융기관의 수익력을 나타내는 지표입니다. 외화, 유가증권 운용마진 등을 포함한 전체 이자부문 수익성 측정을 위해 금감원이 도입한 개념으로 예대마진보다 좀 더 포괄적인 금융기관의 수익력을 나타냅니다.2024년말 기준 전북은행 및 광주은행의 NIM은 전기말 대비 소폭 하락하였음에도 이전 대비 높은 수준을 보이고 있습니다. 2024년말 현재 전북은행 및 광주은행의 NIM은 각각 2.68%, 2.69%를 기록하였습니다.

[전북은행 및 광주은행 순이자마진(NIM) 추이 및 은행업권과의 비교] (단위: %)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

시중은행 평균
1.78
1.79
1.70
1.46
1.47
1.65

지방은행 평균
2.23
2.26
2.31
2.10
1.98
2.17

전북은행
2.68
2.81
2.88
2.65
2.42
2.45

광주은행
2.69
2.87
2.64
2.31
2.21
2.44

주)아이엠뱅크의 경우 2024년 2분기말부터 시중은행으로 분류 (2024년 1분기까지 지방은행 평균으로 수치 산정)(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 사업보고서)

당사의 은행업부문 자회사인 전북은행과 광주은행은 지역 내 우수한 시장지위에 기반하여 안정적으로 이익을 창출하고 있습니다. 전북은행은 2019년 이후 ROA 및 ROE가 지속적으로 개선되고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2021년 2.65%에서 2024년말 기준 2.68%로 상승하며 양호한 흐름을 보이고 있습니다.
광주은행은 2024년말 기준 ROA 0.93%, ROE 12.78%를 기록하고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2.69%를 기록하였습니다.

[전북은행]

(단위 : %)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년

ROA
0.81
0.78
0.86
0.86

ROE
9.89
10.02
11.15
10.63

NIM (순이자마진)
2.68
2.81
2.88
2.65

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 당사 2024년 사업보고서)

[광주은행]

(단위 : %)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년

ROA
0.93
0.82
0.88
0.72

ROE
12.78
11.02
12.41
9.85

NIM (순이자마진)
2.69
2.87
2.64
2.31

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 광주은행 2024년 사업보고서)

금리 상승에 따라 시장금리의 반등 및 대출금리의 리프라이싱 등의 영향으로 수익성 지표인 ROA, ROE 및 명목순이자마진(NIM)이 개선될 여지가 있습니다. 그러나, 이와 동시에 금리 상승은 대출이자 상승으로 이어지기 때문에 연체율이 상승할 우려가 있으며, 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 원자재 가격 상승과 공급 병목을 동반한 물가 상승으로 인해 경기 침체가 현실화될 경우 대손비용이 증가할 위험이 존재합니다. 더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 은행 산업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 전북은행과 광주은행의 경우 JB금융그룹의 영업수익의 대다수를 차지하는 만큼 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행이 직면한 수익성 부진 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 당사의 향후 수익성이 변동될 수 있습니다.

바. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험

할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 경쟁이 심화되고 있습니다.
여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규 업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 사업은 통화정책과 시중 자금 수급 및 경기 등과 밀접하게 연관되어, 이러한 요소들이 당사의 사업환경에 부정적으로 작용할 경우 사업 안정성이 저하될 수 있습니다.

2024년말 기준 1개월 이상 연체율 추이는 2.01% 수준입니다. 2024년말 기준 오토금융자산 30.5%, 비오토금융자산 69.5% 비중으로 금융자산이 구성되어 있으며 영업실적 측면에서는 기업금융, 투자금융 등 비오토금융의 실적이 확대되고 있습니다. 최근 몇 년 간 고수익 상품 위주로 포트폴리오를 개편하여, 비오토금융 취급 확대로 영업규모가 증대되고 수익성이 향상되고 있습니다.자산군별 연체율 추이는 할부금융, 리스로 구성된 금융자산의 연체율은 우수한 수준을 보이고 있으나, 비자동차금융자산의 연체율이 금융위기 이후 높은 수준을 보이고 있습니다. 전세계의 성장성 둔화, 유럽, 미국, 중국 등의 경기 둔화 등 대외 경제가 불안정한 상황에서 고금리-고물가 지속되고 있고, 대출금리 상승과 함께 만기연장 및 상환유예 조치의 단계적 종료로 인하여 연체율 상승 속도가 빨라지며 할부금융사의 자산건전성이 저하되고 있는 추세입니다. 이처럼 향후 경기가 추가적으로 악화될 경우 당사의 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

여신현황
총여신(A)
8,875,041
8,088,146
7,521,929

카드
-
-
-

할부금융
1,320,700
995,162
624,428

리스
645,291
941,106
1,279,214

대출
6,892,606
6,132,167
5,595,557

기타
16,444
19,711
22,730

건전성분류
정상
8,426,757
7,661,773
7,302,080

충당금적립액
84,786
73,781
69,929

적립율
1.01
0.96
0.96

요주의
270,933
264,851
105,576

충당금적립액
41,385
32,902
18,052

적립율
15.27
12.42
17.10

고정
101,803
111,370
77,201

충당금적립액
46,789
26,757
54,233

적립율
45.96
24.03
70.25

회수의문
68,656
46,286
34,406

충당금적립액
28,577
26,624
22,474

적립율
41.62
57.52
65.32

추정손실
6,892
3,865
2,666

충당금적립액
6,180
3,768
2,491

적립율
89.67
97.50
93.47

합계
8,875,041
8,088,146
7,521,929

충당금적립액
207,717
163,833
167,179

적립율
2.34
2.03
2.23

연체현황
연체금액(B)
210,025
123,306
80,583

1개월 미만
31,980
4,242
3,020

(-)1개월 이상
178,045
119,064
77,563

연체율(B/A)
2.37
1.52
1.07

1개월 미만
0.36
0.05
0.04

1개월 이상
2.01
1.47
1.03

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.

주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.(출처: JB우리캐피탈 2024년 사업보고서)

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

여신현황
할부금융자산(A)
1,320,700
995,162
624,428

내구재
1,320,700
995,162
624,426

주택
-
-
-

기계류
-
-
2

기타
-
-
-

건전성분류
정상
1,251,091
966,026
612,505

충당금적립액
15,682
9,952
6,928

적립율
1.25
1.03
1.13

요주의
37,047
17,380
7,306

충당금적립액
6,817
2,913
1,057

적립율
18.40
16.76
14.47

고정
22,329
7,507
3,293

충당금적립액
13,675
4,097
2,334

적립율
61.24
54.58
70.88

회수의문
9,420
3,847
1,202

충당금적립액
2,623
1,353
417

적립율
27.85
35.17
34.69

추정손실
813
402
122

충당금적립액
802
380
47

적립율
98.65
94.61
38.52

합계
1,320,700
995,162
624,428

충당금적립액
39,599
18,695
10,783

적립율
3.00
1.88
1.73

연체현황
연체금액(B)
37,556
14,077
3,668

1개월 미만
625
377
174

1개월 이상
36,931
13,700
3,494

연체율(B/A)
2.84
1.41
0.59

1개월 미만
0.05
0.04
0.03

1개월 이상
2.80
1.38
0.56

(
출처: JB우리캐피탈 2024년 사업보고서)

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

리스자산(A)
645,291
941,106
1,279,214

건전성분류
정상
612,486
891,810
1,224,641

충당금적립액
1,787
1,895
1,763

적립율
0.29
0.21
0.14

요주의
22,354
38,195
44,029

충당금적립액
852
695
703

적립율
3.81
1.82
1.60

고정
2,129
2,833
3,013

충당금적립액
552
1,012
1,243

적립율
25.93
35.71
41.25

회수의문
7,183
7,924
6,913

충당금적립액
3,484
3,780
2,683

적립율
48.50
47.70
38.81

추정손실
1,139
344
618

충당금적립액
1,019
299
557

적립율
89.46
86.99
90.13

합계
645,291
941,106
1,279,214

충당금적립액
7,694
7,680
6,949

적립율
1.19
0.82
0.54

연체현황
연체금액(B)
10,186
9,903
7,447

1개월 미만
662
1,118
832

1개월 이상
9,524
8,785
6,615

연체율(B/A)
1.58
1.05
0.58

1개월 미만
0.10
0.12
0.07

1개월 이상
1.48
0.93
0.52

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.
(출처: JB우리캐피탈 2024년 사업보고서 )

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

대출자산(A)
6,892,606
6,132,167
5,595,557

건전성분류
정상
6,548,989
5,786,306
5,443,781

충당금적립액
66,579
61,356
60,791

적립율
1.02
1.06
1.12

요주의
211,131
208,656
53,619

충당금적립액
32,999
28,719
15,908

적립율
15.63
13.76
29.67

고정
75,820
99,916
70,163

충당금적립액
32,052
21,306
50,204

적립율
42.27
21.32
71.55

회수의문
51,806
34,217
26,101

충당금적립액
22,303
21,284
19,227

적립율
43.05
62.20
73.66

추정손실
4,860
3,072
1,893

충당금적립액
4,296
3,058
1,870

적립율
88.40
99.56
98.78

합계
6,892,606
6,132,167
5,595,557

충당금적립액
158,229
135,724
148,000

적립율
2.30
2.21
2.64

연체현황
연체금액(B)
160,035
97,463
68,178

1개월 미만
30,330
2,361
1,654

1개월 이상
129,705
95,102
66,524

연체율(B/A)
2.32
1.59
1.22

1개월 미만
0.44
0.04
0.03

1개월 이상
1.88
1.55
1.19

(출처: JB우리캐피탈 2024년 사업보고서)

캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하였으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다.JB우리캐피탈은 JB금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며, JB금융그룹 내 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리 역량을 갖추고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다. 이와 같은 관리가 부실할 경우, JB우리캐피탈의 사업 경쟁력 저하에 따른 수익성 저하 및 안정성 악화가 발생하여 당사의 영업 실적에도 부정적인 영향을 야기할 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 리스크 관리와 안정성 관리의 위험

JB금융지주는 금융지주회사로서 당사를 포함한 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 시장위험, 운영위험 등)을 효과적으로 관리
하여야 합니다. 이에 당 금융지주사는 이사회 내 위험관리위원회를 통해 JB금융그룹의 리스크 관리에 대한 기본 정책 및 전략을 수립하고 있습니다. 하지만, JB금융지주 및 계열회사들이
제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 JB금융그룹의 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성
이 있습니다.

JB금융지주는 금융지주회사로서 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험에 대하여 효과적으로 관리를 하여야 합니다. 이에 JB금융지주는 경영 및 영업 활동과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 효과적으로 평가, 관리 및 통제하기 위해 엄격한 리스크관리 관련 내부규정 및 조직체계를 유지하고 있습니다.

- JB금융그룹의 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략ㆍ평판리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ

모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식
ㆍ측정
ㆍ통제
ㆍ관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ

리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ

리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ

성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ

평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

ㆍ

특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ

모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 위험관리위원회)에서 수립됩니다. 지배기업의 위험관리책임자(CRO)는 위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 사업부문별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 위험관리위원회(Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

ㆍ
리스크관리 관련 규정·지침의 제정 및 개정

ㆍ
리스크관리협의회규정, 리스크관리규정, 국가별리스크관리지침

ㆍ

리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

ㆍ

리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항

위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 리스크관리협의회(Risk Management Council)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 지배기업의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 은행의 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

연결실체의 위험관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 위험관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 JB금융그룹의 위험관리능력은 JB금융그룹이 직면할 수 있는 모든 위험에 대한 노출을 충분히 제거하지 못할 수도 있습니다. JB금융지주는 연결실체의 리스크 관리 체제를 통해 리스크 투명성 증대, 급변하는 금융환경변화의 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 그러나, 이러한 정책과 절차가 당사를 포함한 JB금융그룹이 직면하거나 직면할 수 있는 위험에 대하여 항상 완전하게 대비하고 있다고 보장할 수는 없습니다.

아. 고객정보 유출의 위험

금융그룹 전체는 영위하는 사업영역 특성상 축적된 고객에 관한 정보가 유출되거나 부적절한 접근을 통해 사용될 위험성
이 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 금융그룹 전체는 법률적 책임 및 금융당국의 규제에 노출되게 됩니다. 이는
금전적인 손실은 물론 금융그룹의 신뢰성에도 악영향을 끼칠 가능성
이 있어 당사 및 금융그룹에 유무형의 위험요인입니다.

금융그룹은 고객정보를 보유하는 금융회사로서 관련법령에 따라 고객의 개인정보 및기타비밀정보를 취급하여야 합니다. 현재 인터넷에서 제공되는 온라인 금융서비스에대한 보안문제가 발생할 위험이 있으며, 이로 인해 고객과 제3자에게 금융그룹의 영업과 평판에 부정적인 영향을 미치는 법률적 책임을 지게 될 소지가 있습니다.

또한, 고객의 개인정보를 보호하지 못함으로써 개인이 입게 되는 경제적 손실과 정신적 피해에 대해 보상할 수도 있습니다. 보안 관련 문제 발생시 당금융그룹의 영업, 시스템 및 브랜드 이미지 등에 대한 대중의 인식이 부정적으로 형성될 가능성이 있고, 이는 고객 감소 및 시장신뢰 추락을 초래하여 당금융그룹의 사업과 영업실적 및 재무상황에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

동 업종은 아니지만 2008년에는 옥션 서버가 해킹 당해 1,000만 명에 달하는 고객 정보가 유출됐고, 2011년에는 네이트 서버가 해킹 당해 3,500만 개의 고객 정보가 유출되었습니다. 또한 2015년 타 카드사의 컨설팅을 맡은 신용정보업체 직원이 고객정보를 빼내 외부에 판매하거나 타은행의 IT관련 수탁업체 직원이 저장매체를 이용하여 대출채무자의 고객정보를 유출하였으며, 타은행 영업점 직원이 대출관련 정보를 출력하여 대출모집인에게 전달하는 사례가 발생되었습니다. 최근에는 지난 5월 인터파크 서버가 해킹 당해 고객의 생년월일, 주소 등 개인정보가 유출되었으며, 이는 해당 회사의 평판 및 영업에 작지않은 부정적 영향을 초래하였습니다.

JB금융지주는 개인정보보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 전자금융거래법 등 정보보호관련 법률에 따른 개인정보의 안전성 확보를 위한 기술적, 물리적, 관리적 조치에 대한 사항을 준수하고 전자금융 안전성 강화, 내부통제 강화 및 고객정보 보호강화를 위하여 상시 모니터링 및 시스템 통제를 이행하고 있으나, 이러한 개인정보보호의 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출 등 정보보안 사고 발생시 JB금융지주에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요인이 될 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족
하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

(출처 : 법제처)2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

(출처 : 법제처)

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 제한 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보 (법 제48조 1항 3호 및 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

(출처 : 법제처)

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(출처 : 법제처)

3. 기타위험

가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다.

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜JB금융지주 제25회 무보증 사채의 인수인이자 대표주관회사인 DB증권㈜는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.
본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 DB증권㈜이 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜JB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 DB증권㈜이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, DB증권㈜는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
DB증권(주)
00115694

2. 분석의 개요

대표주관회사인 DB증권㈜는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 일괄신고추가서류 및 투자설명서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 DB증권㈜는 채무증권의 인수업무 또는 모집ㆍ매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 DB증권㈜는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2025년 04월 10일 ~ 2025년 04월 15일

실사보고서 작성 완료
2025년 04월 15일

인수계약 체결일자
2025년 04월 15일

일괄신고추가서류 제출일자
2025년 04월 15일

(2) 기업실사 참여자[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)JB금융지주
종합기획부
장재영
부장
실사업무 총괄

(주)JB금융지주
종합기획부
이눈솔
과장
실사업무 실무

[대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간

DB증권(주)
Capital Market2팀
박상준
팀장
기업실사 책임
2025년 04월 10일 ~ 2025년 04월 15일

DB증권(주)
Capital Market1팀
윤지연
파트장
기업실사 실무
2025년 04월 10일 ~ 2025년 04월 15일

DB증권(주)
Capital Marke1t팀
정지우
주임
기업실사 실무
2025년 04월 10일 ~ 2025년 04월 15일

(3) 기업 실사 항목 및 점검결과

항 목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사보고서] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

3. 종합의견

가. 동사는 2013년 7월 신설된 금융지주회사로서 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용, JB인베스트먼트 5개의 종속회사를 보유하고 있는 금융그룹입니다. 동사는 대한민국 11번째 은행계 금융지주로서, 지역기반 금융지주로는 BNK금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였으며, 자산 66.7조원(2024년말 기준)을 보유하고 있습니다. 동사는 종속회사의 경영관리, 자금 조달 및 배분, 금융그룹 전략 수립 등의 역할을 수행함으로써 사업 자회사간 시너지 효과 창출을 조정하는 역할을 담당하고 있습니다.동사는 전북은행과의 포괄적 주식이전으로 설립되어 전북은행이 100% 자회사이고, 전북은행으로부터 JB우리캐피탈 지분을 인수하였으며 2014년 7월 JB우리캐피탈의 소수주주를 JB금융지주의 주주로 전환하는 절차를 통하여 JB우리캐피탈을 100% 소유하게 되었습니다. 또한 동사는 2014년 3월 JB자산운용(구. 더커자산운용㈜)의 지분 100%를 인수하여 자산운용부문을 확대하였으며, 우리금융 민영화의 일환으로 추진되고 있는 광주은행 우선협상대상자로 2014년 2월 11일 예금보험공사와 양해각서를 체결하였습니다. 이후 동사는 2014년 6월 13일에 예금보험공사를 상대로 주식매매계약(지분 56.97%)을 체결하였으며, 감독당국의 자회사 편입 승인 등을 거쳐 2014년 10월 중 최종적으로 인수를 완료하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 동사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 동사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)또한, 동사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 94.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 동사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 동사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다. 아울러 동사는 2023년 07월 26일 전략적 제휴를 통한 협업 강화 목적으로 (주)핀다의 제3자 배정 유상증자에 참여하는 결정(취득주식수 : 1,282,560주, 취득금액 : 약 148억원)을 하였습니다. 추가로 2024년 1월 3일 제3자 배정 유상증자 및 구주인수 참여를 통해 출자한 한패스(주)(보통주 취득 주식수 : 9,957주, 취득금액 : 약 10억원 / 우선주 취득 주식수 : 33,483주, 취득금액 : 약 42억원), 2024년 3월 29일 출자한 (주)오케이쎄(보통주 취득 주식수 : 31,803주, 취득금액 : 약 2억원 / 우선주 취득 주식수 : 138,839주, 취득금액 : 약 13억원) 및 2024년 4월 12일 출자한 비즈플레이(주)(우선주 취득 주식수 : 708,758주, 취득금액 : 약 87억원)와의 제휴를 통해 향후 공동상품 개발 등 시너지를 강화해 나갈 계획입니다.나. 동사의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당, 2023년도 592억원(12.8%) 중간(현금)배당, 2024년도 936억원(20.3%) 중간(현금)배당)을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당 및 801억원(31.2%) 결산(현금)배당, 2023년도 600억원(23.4%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2024.03.27.(수) 개최된 제10기 정기주주총회 승인에 따라 603억원(23.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2020년도 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당 및 685억(11.9%)의 결산(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당 및 229억원(4.0%) 결산(현금)배당을 실시하였고, 2024.03.27.(수) 개최된 제29기 정기주주총회 승인에 따라 569억원(9.9%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.다. 동사는 출범 이후 은행부문의 비중이 절대적인 구조를 유지하고 있으며, 실질적인 신용위험 또한 종속회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행에 연동되어 있습니다. 동사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 내실 위주의 안정적 경영을 바탕으로 수익과 비용지표가 양호하게 유지되면서 이익경쟁력이 지속 강화되고 있으며, 특히 전북은행은 2024년말 연결기준 2,186억원의 당기순이익을 기록하였고, 광주은행은 2024년말 연결기준 2,883억원을 기록하였으며, 여신전문금융사인 JB우리캐피탈은 수익성 중심의 자산포트폴리오 조정 정책을 바탕으로 2024년말 연결기준 2,239억원의 당기순이익을 기록하였습니다.라. (주)전북은행의 전북특별자치도 내 전북은행의 수신금액은 2024년말 기준 10조 3,908원으로 지난 2019년 이후 상승세가 지속되었으며, 2024년말 전북특별자치도 내 수신 시장점유율은 21.65%로 2023년말 대비 0.73%p. 상승한 수치를 기록하였습니다. 전북은행의 전북특별자치도 내 대출합계는 2019년 이후 약 7조원 내외에서 변동하는 모습이며, 전북은행의 여신 시장점유율은 2024년말 기준 18.53%의 도내시장 점유율을 보이고 있습니다. (주)광주은행의 경우 광주·전남 수신 점유율은 2022년부터 2024년말까지 평균 28%~30%대를 나타내고 있으며, 여신 점유율은 19%대를 유지하고 있습니다. 마. 동사의 종속회사인 JB우리캐피탈(주)는 자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 바탕으로 점유율 확대와 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있습니다. 그 결과 2016년말 기준 701억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 자리매김 하였습니다. 2020년 말 연결기준 영업이익 1,332억원, 당기순이익 1,032억원, 2021년 말 연결기준 영업이익 2,156억원, 당기순이익 1,705억원, 2022년 말 연결기준 영업이익 2,376억원, 당기순이익 1,785억원, 2023년 말 연결기준 영업이익 2,443억원, 당기순이익 1,875억원 시현하였으며 2024년말 연결기준 영업이익 2,869억원, 당기순이익 2,239억원을 기록하며 실적 성장세를 유지하고 있습니다.
바. JB자산운용(주)는 2008년 03월 설립되어 사업초기비용 등 정착화 단계에서 초기 3 회계연도(2009.3월~2011.3월) 적자를 나타내었습니다. 2011년 정상적인 운용구조로 정착되는 단계로 진입하여 2012.3월 흑자를 시현하게 되었으나, 영업비용의 증가등으로 더이상 실적이 개선되지 못하고 2014년 JB금융그룹으로 편입되게 되었습니다. 과거 영업활동 추이 및 증시의 불확실성 지속 등으로 기대 인수시너지의 효과가 나타나지 않을 경우 영업정상화의 어려움을 내포하고 있었으나, JB자산운용은 2021년 영업이익 흑자전환 이후 2022년 연결기준 영업이익 22억원, 당기순이익 44억원, 2023년 연결기준 영업이익 22억원, 당기순이익 50억원, 2024년 연결기준 영업이익 51억원, 당기순이익 55억원을 시현하며 현재 우수한 실적 흐름을 보이고 있습니다.
사. 동사의 2024년말 BIS기준 자본비율은 14.29%이며, 금융감독원의 감독 규정에 근거하여 최소 8.0% 이상으로 유지되어야 합니다. 이러한 감독 규정 내용과 비교하여 안정적인 자본 구조를 유지하고 있으나, 2013년 12월부터 바젤Ⅲ시행으로 인하여 동사 및 은행 자회사들은 이전에 발행했던 후순위채 및 신종자본증권의 자본인정액이 단계적으로 차감될 예정입니다. 동사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.11%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.40%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.34%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 또 다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2024년말 기준 BIS총자본비율은 15.04%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.78%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.78%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.아. 동사는 종속회사 등으로부터의 배당유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판매비와관리비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요을 충족시키는 현금흐름을 보이고 있습니다. 다만, 동사의 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

자. 금번 발행되는 동사의 제25회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 AA+등급을 부여받았습니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임집니다.

4. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등)

해당사항 없습니다.

2025. 04.15.

대표주관회사 DB증권 주식회사

대표이사 곽 봉 석

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제25회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
78,020,000

순 수 입 금 (1)-(2)
49,921,980,000

나. 발행제비용의 내역

[제25회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
20,000,000
발행금액 ×0.04%

인수수수료
50,000,000
발행금액 ×0.10%

사채관리수수료
6,000,000
정액

신용평가수수료
-
NICE, 한신평, 한기평(VAT 포함)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
금 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
100,000
만기 1년당 10만원 (50만원 한도)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
78,020,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

■
자금의 사용목적

회차 :
25
(기준일 :
2025년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000
-
-
50,000
-

■ 자금의 세부 사용 내역

(단위 : 억원)

구분
발행일
만기일
금리
금액

제11-2회차 무보증 사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
2,100

합계

주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행일로부터 실제 자금 사용일까지 동 자금은 신용등급이 우량한 국내 제1, 2금융권 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금, MMF, MMDA 및 기타 금융상품 등 안정성을 확보할 수 있는 운용수단에 예치할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채의 현황(별도기준)

(기준일 :
2025년 04월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)JB금융지주
상각형 조건부 자본증권(후순위채)
공모
2019년 12월 13일
60,000
3.270
AA-
2026년 12월 11일
미상환
DB증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
30,000
1.724
AA+
2025년 08월 12일
미상환
DB증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 08월 09일
40,000
4.280
AA+
2025년 08월 08일
미상환
DB증권 / 신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 10월 25일
15,000
6.259
AA+
2025년 10월 24일
미상환
DB증권 / 신한금융투자

(주)JB금융지주
상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)
공모
2023년 02월 24일
150,000
5.800
A+
-
미상환
신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2023년 10월 30일
40,000
5.051
AA+
2025년 10월 30일
미상환
DB증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 03월 18일
10,000
4.000
AA+
2026년 03월 18일
미상환
DB증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 03월 18일
40,000
4.064
AA+
2027년 03월 18일
미상환
DB증권

(주)JB금융지주
상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)
공모
2024년 04월 29일
100,000
5.200
A+
-
미상환
DB증권.

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일
210,000
1.841
AA+
2025년 05월 23일
미상환
DB증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 07월 25일
30,000
3.541
AA+
2025년 07월 25일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 07월 25일
40,000
3.549
AA+
2026년 07월 24일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 08월 13일
20,000
3.341
AA+
2025년 08월 13일
미상환
DB증권.

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 08월 13일
20,000
3.403
AA+
2026년 08월 13일
미상환
DB증권.

(주)JB금융지주
상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)
공모
2024년 09월 10일
140,000
4.650
A+
-
미상환
DB증권.

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 09월 12일
70,000
3.426
AA+
2026년 09월 11일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 10월 08일
70,000
3.322
AA+
2025년 10월 08일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2024년 10월 25일
60,000
3.303
AA+
2025년 10월 24일
미상환
DB증권

(주)JB금융지주
상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)
공모
2024년 12월 05일
130,000
4.950
A+
-
미상환
DB증권.

(주)JB금융지주
회사채
공모
2025년 03월 12일
50,000
3.208
AA+
2026년 03월 12일
미상환
DB증권

합 계
-
-
-
1,325,000
-
-
-
-
-

주1) 신용평가기관(3개사)-한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가

※ 자본으로 인정되는 신종자본증권의 발행내역은 아래와 같으며 일반적인 회사채와는 다른 상환순위, 만기상환방식, 이자지급방식 등의 발행조건을 가지고 있으며, 발행회사가 중도상환권리를 보유한 사채입니다. 투자자께서는 본 사채의 주요 조건 및 권리사항에 대하여 충분하게 확인하시기 바랍니다.
<자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황>

가. 제6회/제7회/제8회/제9회 상각형 조건부자본증권

(기준일 :
2025년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제8회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제9회 상각형 조건부자본증권

발행일
2023년 02월 24일 (만기일 없음)
2024년 04월 29일 (만기일 없음)
2024년 09월 10일 (만기일 없음)
2024년 12월 05일 (만기일 없음)

발행금액
150,000
100,000
140,000
130,000

발행목적
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고

발행방법
공모(총액인수)
공모(총액인수)
공모(총액인수)
공모(총액인수)

신용등급
A+(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장
상장
상장
상장

미상환잔액
150,000
100,000
140,000
130,000

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.

신용평가기관의자본인정비율 등
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

미지급 누적이자
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

만기일
아래「(나) 만기 및 조기상환 가능일」참조

조기상환 가능일

발행금리
연 5.80%
연 5.20%
연 4.65%
연 4.95%

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승

(2024년 12월말 기준 34.27%에서 42.67%로 상승)

부채비율 상승

(
2024년 12월말 기준 34.27%에서 39.75%로 상승
)

부채비율 상승

(
2024년 12월말 기준 34.27%에서 42.07%로 상승
)

부채비율 상승

(
2024년 12월말 기준 34.27%에서 41.49%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등
아래「(라) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(2) 만기 및 조기상환 가능일본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.(3) 이자지급방법 및 기한1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다. 2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. (4) 기타 투자위험에 관한 사항1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2023년 02월 24일(6회), 2024년 04월 29일(7회), 2024년 09월 10일(8회),
2024년 12월 05일(9회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2025년 04월 14일
25회外 ~
AA+

한국기업평가(주)
00156956
2025년 04월 14일
25회外 ~
AA+

한국신용평가(주)
00299631
2025년 04월 14일
25회外 ~
AA+

나. 평가의 개요

증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행하는 무보증사채외 사채발행에 대하여 2개 이상의 신용평가전문기관으로부터 신용등급을 득해야 합니다. 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가 전문기관으로부터 당해 무보증사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정회사채에 대한투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

NICE신용평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

한국기업평가㈜
AA+
채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소낮은 요소가있다.

한국신용평가㈜
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임.

주) 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있습니다.

3. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기

당사는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.- NICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr

- 한국기업평가(주) : www.rating.co.kr- 한국신용평가(주) : www.kisrating.com
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 본 사채의 경우 "주식
ㆍ
사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.(2) '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. (3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주사가 전적으로 책임을 지며 정부가 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. (4) 본 일괄신고추가서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본일괄신고추가서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 일괄신고추가서류 상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(6) 일괄신고서 상의 발행예정기간 만기일인 2025년 11월 25일 이전에 발행예정금액3,000억원을 모두 발행할 시에는 만기일 이전이라도 일괄신고서를 금융위에 제출하여 다시 무보증사채 발행을 시작할 수 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(기준일 : 2024.12.31)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
31
5
1
35
6

합계
31
5
1
35
6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
강릉회산제일차주식회사
신규투자

해피니스제십차
신규투자

아미리에피트
신규투자

글로리구월제일차
신규투자

제이비외국인플랫폼투자조합1호
신규투자

연결제외
JB일반사모증권64호
청산

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
: 주식회사 JB금융지주
다. 설립일자
: 2013. 07. 01
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 :
02-2128-2727

- 홈페이지 : https://www.jbfg.com
마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
- 금융지주회사법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용
(주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서 자회사 등에 대하여 경영관리업무와 이에 부수하는 자금지원, 자금조달 업무 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주수익원은 자회사의 배당수익임.자회사로는 은행업을 영위하는 전북은행과 광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈, 집합투자업을 영위하는 JB자산운용, 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업), JB PPAM(자산운용업), JB Capital Myanmar(소액대출업), JBSV(증권업)이 있음.- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2020.05.21
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.21
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.10.11
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.10.11
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.10.11
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
정기평가

2023.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2023.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2023.10.27
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.10.27
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.10.27
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.03.12
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.03.12
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.03.14
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.04.16
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.04.16
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.04.17
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.06.28
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
정기평가

2024.06.28
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2024.06.28
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2024.07.22
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.07.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.07.23
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.08.06
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.08.05
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.08.28
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.08.28
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.08.28
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.09.09
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.09.10
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.09.10
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.10.02
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.10.02
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.10.02
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.10.22
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.10.22
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.10.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.11.21
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.11.21
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2024.11.21
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2025.03.10
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2025.03.10
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2025.03.10
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

※ 회사채 신용등급 정의회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분
신용등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.
자. JB금융지주 조직도

jb금융지주 조직도.jpg
jb금융지주 조직도

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2013년 07월 18일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
-
전북특별자치도
전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 26일
정기주총

사외이사 정재식

사외이사 김우진

사외이사 박종일

-

사외이사 최정수사외이사 김상국

사외이사 표현명(사임)

2021년 03월 31일
정기주총

사외이사 성제환

비상임이사 김지섭

사외이사 유관우

사외이사 이상복

사외이사 김대곤비상임이사 윤재엽

2022년 03월 30일
정기주총
사외이사 이성엽

대표이사 김기홍

사외이사 정재식

사외이사 김우진

사외이사 박종일

-

2023년 03월 30일
정기주총
-

사외이사 유관우

사외이사 이상복

사외이사 성제환

-

2024년 03월 28일
정기주총

사외이사 이명상

사외이사 김기석

사외이사 이희승

사외이사 유관우

사외이사 이상복

사외이사 김우진

사외이사 박종일

사외이사 이성엽

비상임이사 김지섭

사외이사 정재식

주1) 최근 5사업연도 기준임.
주2) 안상균 비상임이사는 2021.07.01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
내 용

2013.07.01
(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료

2013.07.18
한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)

2013.11.06
JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료

2014.01.20
2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주) → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주

2014.03.19
제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료

2014.03.20
제1기 정기주주총회 개최

2014.04.23
JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.12
우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주

2014.09.16
2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주) → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주

2014.09.22
2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원) → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일

2014.10.10
(주)광주은행 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원

2015.02.26
공시우수법인 선정/ 한국거래소

2015.03.20
제2기 정기주주총회 개최

2015.04.01
JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막

2015.04.03
그룹 통합 CI선포식 개최

2015.11.16
2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주) → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주

2016.03.25
제3기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)

2016.10.01
제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)

2017.03.08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)

2017.03.24
제4기 정기주주총회 개최

2018.03.23
제5기 정기주주총회 개최

2018.10.09
2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주

2019.03.29
제6기 정기주주총회 개최 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)

2019.07.29
JB금융그룹 신규 슬로건 발표 →「마음을 열다, 금융을 열다」

2019.09.02
부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회) → 국내 금융지주사 중 최초

2020.03.26
제7기 정기주주총회 개최

2020.04.21
JB Securities Vietnam Company Limited(舊. MSGS) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)

2020.06.26
바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인

2020.10.27
한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득 → 2020 ESG 우수기업 선정

2021.01.19
JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)

2021.03.31
제8기 정기주주총회 개최

2021.06.30
JB금융그룹 ESG Mission 선포 →「더 나은 미래로, 함께 가는 JB금융」

2021.08.31
국내 지방금융그룹 최초 탄소중립은행연합(NZBA) 가입

2021.10.26
한국기업지배구조원(KCGS) 2021년 ESG 평가 통합등급 'A+' 획득(2년 연속)

2022.03.30
제9기 정기주주총회 개최 → 김기홍 회장 연임 (임기 3년)

2022.06.03
JB인베스트먼트(주)(舊. 메가인베스트먼트) 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 4,000,000주(지분율: 100%) / 취득금액 : 48,500백만원

2022.06.29
바젤Ⅲ 기준 신용리스크 내부등급법 도입 승인

2022.11.24
한국기업지배구조원(KCGS) 2022년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2022 ESG 우수기업 선정

2023.03.30
바젤Ⅲ 최종안 규제 도입(운영리스크 신표준방법 등)

2023.03.30
제10기 정기주주총회 개최

2023.08.31
전략적 제휴를 위한 (주)핀다 지분 5% 취득완료 → 취득주식수 : 1,282,560주 / 취득금액 : 14,847백만원

2023.11.24
한국ESG기준원 2023년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2023 ESG 우수기업 선정

2024.01.03
전략적 제휴를 위한 한패스(주) 지분 취득완료→ 보통주) 지분 : 1.1% / 취득주식수 : 9,957주 / 취득금액 : 1,038백만원→ 우선주) 지분 : 3.9% / 취득주식수 : 33,483주 / 취득금액 : 4,216백만원

2024.03.28
제11기 정기주주총회 개최

2024.03.29
전략적 제휴를 위한 (주)오케이쎄 지분 취득완료→ 보통주) 지분 : 0.76% / 취득주식수 : 31,803주 / 취득금액 : 207백만원→ 우선주) 지분 : 3.33% / 취득주식수 : 138,839주 / 취득금액 : 1,293백만원

2024.04.01
B2B솔루션 서비스 웹케시그룹과 전략적 투자계약 체결

2024.04.01
베트남 진출 스타트업 '오케이쎄'와 전략적 투자계약 체결

2024.04.12
전략적 제휴를 위한 비즈플레이(주) 지분 취득완료→ 우선주) 지분 : 2.90% / 취득주식수 : 708,758주 / 취득금액 : 8,700백만원

2024.07.01
JB금융그룹 연수원 '아우름캠퍼스' 개원

2024.12.10
JB우리캐피탈(주) 1,500억원 유상증자

2024.12.18
(주)전북은행 1,500억원 유상증자

2024.12.18
다우존스 지속가능경영지수(DJSI) Korea Index 편입

<전북은행>

일 자
내 용

2020.01.19
제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최

2020.03.26
제59기 정기주주총회 개최

2020.08.13
"2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정

2020.12.10
"전북은행 50년사" 2020 대한민국 커뮤니케이션 사사부문 우수사사 대상 수상

2021.02.23
'탈석탄금융' 선언- 석탄화력발전소 건설 관련 회사의 PF, 신규대출, 채권인수 중단

2021.03.03
700억원 규모 원화 ESG 채권 발행 완료 ESG 인수등급 최고등급 획득/ 한국신용평가

2021.03.31
제60기 정기주주총회 개최

2021.04.01
제12대 서한국 은행장 취임

2021.04.13
제2고객센터 확장 이전 (전주 효자동지점 3층)

2021.04.16
전북은행-한국탄소산업진흥원 '탄소 융·복합 기술ㆍ산업 육성 업무협약 체결

2021.04.26
전북은행-전라북도 '탈석탄 금융 업무협약 체결

2021.05.11
지방은행 최초 웹 기반(URL) 비대면 대출자동기한연장 시스템 OPEN

2021.06.22
전북은행, ESG 지속가능채권 800억 추가 발행

2021.06.29
전북은행-저축은행중앙회, 연계대출 업무협약 체결

2021.07.21
전북은행 마이데이터 사업 본허가 취득 확정

2021.07.28
네이버 파이낸셜과 디지털 금융서비스 개발 업무협약 체결

2021.08.21
지역은행 최초 '메타버스 얼라이언스' 가입

2021.09.06
전북은행 2년 연속 지방은행 부문 지역재투자자 평가 ‘최우수’

2021.10.12
모바일 뱅킹 시스템 'JB뱅크' 오픈

2021.12.15
'챗봇 상담 서비스' 시스템 오픈

2022.01.05
JB 마이데이터 서비스 시행

2022.03.30
제61기 정기주주총회 개최

2022.04.28
가상자산사업자(고팍스) 원화마켓 서비스 오픈

2022.06.20
모바일 방카슈랑스 오픈

2022.07.01
베트남 호치민 대표사무소 개소

2022.12.09
2022년 제1차 임시주주총회 개최

2023.01.01
제13대 백종일 은행장 취임

2023.03.30
제62기 정기주주총회 개최

2023.05.10
SGI서울보증,네이버파이낸셜과 '소상공인 포용적 금융 확대를 위한 업무협약' 체결

2023.07.25
국내은행 최초 대한민국-캄보디아 '양방향 실시간 외화송금 서비스' 시행

2023.12.11
리브랜딩 모바일 뱅킹 앱 '쏙뱅크’오픈

2024.02.19
전북특별자치도 자립준비청년 지원 업무협약 체결

2024.03.27
제63기 정기주주총회 개최

2024.05.16
전북은행 - 캄보디아 중앙은행 양국 간 'QR결제시스템' 구축 전략적 업무협약 체결

2024.08.01
전북은행 PB센터 '더 퍼스트 라운지(THE FIRST LOUNGE)' 오픈

2024.08.29
"2024년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정

2024.09.09
국내은행 최초 외국인 고객 전담 'BRAVO KOREA 고객센터' 오픈

2024.09.25
한국신용데이터와 '소상공인 상생금융 지원을 위한 업무협약' 체결

2024.10.16
DB손해보험과 '시니어금융 활성화를 위한 업무협약' 체결

2024.11.08
"2024년 대한민국 나눔국민대상" 국무총리 표창 수상

2024.12.10
국내은행 최초 전북 ·광주은행-SK이노베이션 E&S와 '재생에너지 직접전력거래 계약(PPA)' 체결

2024.12.17
2024년 제1차 임시주주총회 개최

2024.12.18
"쏙뱅크" 2024년 스마트 앱 어워드 은행분야 최우수상 수상

2024.12.19
주주배정 유상증자 완료(1,500억원/7,765,181주, 발행주식총수 100,089,543주)

2024.12.23
2024년 한국은행 국고업무 자금결제부문 우수금융기관 선정

주) 최근 5사업연도 기준임.

<광주은행>

일 자
내 용

2020.01.14
목포시청지점 개점

2020.01.16
광산구청지점 개점

2020.03.25
제6기 정기주주총회 개최

2020.04.01
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 3년 연속 1위 선정

2020.04.21
해외현지법인 베트남 증권사 인수

2020.06.18
2020년 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정

2020.08.25
베트남 증권사(MSGS), JB Securities Vietnam('JBSV')으로 사명 변경

2020.11.03
통합 AI FDS(이상금융거래탐지시스템) 도입

2020.12.21
2019 광주 FINA 세계수영선수권대회 대통령 표창 수상

2021.01.04
2020년 비상대비분야 대통령 기관표창 수상

2021.02.02
베트남 하노이 대표사무소 개소

2021.03.30
제7기 정기주주총회 개최

2021.04.01
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 4년 연속 1위 인증

2021.05.24
한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 2년 연속 선정

2021.06.18
GIST(광주과학기술원)와 AI 금융산업육성을 위한 협약 체결

2021.07.13
지방은행 최초 마이데이터 본허가 획득

2021.08.19
2021년 지역 재투자 평가 최우수등급(금융위원회, 금융감독원 선정)

2021.09.15
2021년 광주광역시 일, 생활 균형 우수기업 최우수상 수상

2021.12.17
광주광역시와 탄소포인트 기부은행 업무협약 체결

2022.01.05
마이데이터 서비스 전면 시행

2022.04.26
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 5년 연속 1위 인증

2022.05.13
2021년 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)

2022.05.19
대한적십자사 10억 기부클럽 광주·전남지역 최초 가입

2022.06.23
모바일 방카슈랑스 서비스 오픈

2022.08.26
2022년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)

2022.09.28
2022년 상반기 국내은행 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)

2022.10.25
한국의 금융소비자보호지수 2년 연속 우수은행 선정

2022.11.28
광주은행 Ten Ten 여자양궁단 창단

2022.12.29
2022년 상반기 은행권 THCH평가 우수은행 선정(금융위원회)

2023.01.01
제14대 고병일 은행장 취임

2023.04.26
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 6년 연속 1위 인증(한국능률협회)

2023.07.11
FX트레이딩 서비스 오픈

2023.08.30
2023년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)

2023.10.31
초록우산 주관 아동복지 유공기관 '광주광역시장 표창' 수상

2023.11.09
문화체육관광부 인증 '2023 문화예술후원 우수기관' 선정

2023.11.28
사회복지공동모금회 나눔명문기업 골드회원 광주 1호 가입

2023.12.07
제18회 경향금융교육대상 단체부문 금융감독원장상 수상

2024.01.31
2023년 펀드 판매회사 평가결과 A등급 획득(한국금융소비자보호재단)

2024.03.06
베트남 자회사 JBSV, 베트남 현지 금융 플랫폼 INFINA와 전략적 투자계약 및 파트너십 체결

2024.03.26
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 7년 연속 1위 인증

2024.06.04
미국 포브스·CNBC 선정 '2024 World’s Best Banks’ 국내 3위 달성

2024.06.26
광주은행-토스뱅크 공동대출 서비스, 금융위원회 혁신금융서비스 선정

2024.08.27
'광주은행-토스뱅크 함께대출' 출시

2024.08.28
2024년 금융회사 지역 재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)

2024.09.27
2024년 민방위 업무 유공 국무총리 표창 수상(행정안전부)

2024.10.03
2024년 상반기 관계형금융 우수은행 중소형그룹 1위 선정(금융감독원)

2024.11.28
은행권 자영업자·소상공인 경영컨설팅 3년 연속 우수사례 선정(은행연합회)

2024.11.29
국내 은행권 최초 재생에너지 직접PPA 계약 체결

2024.12.03
정보보호 국제표준 인증 'ISO/IEC 27001' 취득

2024.12.18
아이어워즈 코리아(i-AWARDS KOREA) 2024 모바일금융&스마트앱 분야 2관왕 수상

주) 최근 5사업연도 기준임.

일 자
내 용

2020.03.25
제25기 정기주주총회 개최

2020.05.12
유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정)

2020.09.10
신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행)

2020.12.30
임시주주총회 개최- 기타비상무이사 김선호 선임

2021.03.29
제26기 정기주주총회 개최- 박춘원 신임 대표이사 취임

2021.05.07
유상증자 시행 (보통주 500억원, 주주배정)

2021.09.09
신종자본증권 발행 (총 660억원, 2016년 발행 신종자본증권 660억원 차환 발행)

2021.12.21
임시주주총회 개최- 기타비상무이사 김선호 재선임

2022.03.29
제27기 정기주주총회 개최

2022.12.09
2022년 제1차 임시주주총회 개최- 대표이사 박춘원 재선임

2022.12.22
2022년 제2차 임시주주총회 개최- 기타비상무이사 김성철 선임

2023.03.29
제 28기 정기주주총회 개최

2023.12.20
2023년 제1차 임시주주총회 개최

2024.03.27
제 29기 정기주주총회 개최

2024.12.11
유상증자 시행 (보통주 1,500억원, 주주배정)

2024.12.17
2024년 제1차 임시주주총회 개최

2024.12.20
신종자본증권 발행 (총 2,000억원)

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자
내 용

2020.03.25
제13기 정기주주총회 개최

2021.03.08
유상증자 시행 (보통주 100억원, 주주배정)

2021.03.29
제14기 정기주주총회 개최- 최원철 대표이사 선임

2022.03.29
제15기 정기주주총회 개최

2023.03.30
제16기 정기주주총회 개최

2024.03.28
제17기 정기주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임.

3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
제11기(2023년말)
제10기(2022년말)
제9기(2021년말)
제8기(2020년말)

보통주
발행주식총수
195,083,198
196,982,894
196,982,894
196,982,894
196,982,894

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
984,914,470,000
984,914,470,000
984,914,470,000
984,914,470,000
984,914,470,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
984,914,470,000
984,914,470,000
984,914,470,000
984,914,470,000
984,914,470,000

주) 2024년 2월 6일 보통주 1,899,696주 주식소각결정으로 인해 발행주식 총수는 감소하였으나, 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 자본금은 감소하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1,899,696
-
1,899,696
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
1,899,696
-
1,899,696
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
195,083,198
-
195,083,198
-

Ⅴ. 자기주식수
4,928,640
-
4,928,640
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
190,154,558
-
190,154,558
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
2.53
-
2.53
-

나. 자기주식
(1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주식
2,592,378
-
373,055
-
2,219,323
(주1, 4)

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
2,592,378
-
373,055
-
2,219,323
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
2,847,013
1,762,000
-
1,899,696
2,709,317
(주2, 3, 5)

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
2,847,013
1,762,000
-
1,899,696
2,709,317
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
9,979
-
9,979
-
-
(주4)

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
5,449,370
1,762,000
383,034
1,899,696
4,928,640
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)「자기주식취득결과보고서」내용을 참조하시기 바랍니다.주2) 당사는 2023년 07월 26일(수) 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 하였으며, 신탁계약에 의한 취득 주식수(수탁자 보유물량)는 2,847,013주입니다.주3) 2024년 01월 26일(금) 신탁계약 만기 해지에 따른 수탁자 보유물량을 현물보유물량으로 전환하였습니다.주4) 당사는 2024년 04월 22일(월) 이사회 결의를 통해, 임직원 성과급 지급을 위한 자기주식 383,034주를 처분 완료하였습니다. 자기주식 처분과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2024년 04월 22일(월)「주요사항보고서(자기주식처분결정)」내용을 참조하시기 바랍니다.
주5) 당사는 2024년 07월 25일(목) 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 하였고, 2024년 11월 13일(수)까지의 본 신탁계약에 의해 취득한 주식수(수탁자 보유물량)는 1,762,000주입니다. 취득 완료 후 2025년 01월 24일(금) 신탁계약해지를 통해 현물보유 물량으로 전환하였으며, 취득 주식 중 약 200억원 규모인 1,175,226주를 2025년 02월 04일(화) 소각 완료하였습니다.

(2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2023년 07월 27일
2023년 10월 26일
36,462
36,462
100
2023년 07월 27일

직접 처분
2024년 04월 23일
2024년 07월 22일
383,034
383,034
100
2024년 04월 29일

주1) 상기 처분 예상기간은 당사가 2023년 07월 26일 및 2024년 04월 22일 공시한 「자기주식 처분 결정」의 처분예정기간을 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 36,462주 처분 관련 결과보고일(2023년 07월 27일)은 처분완료일을 기재하였으며, 주식매수선택권의 행사에 따라 자기주식을 교부한 경우에 해당되어 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-9조에 의거 「자기주식처분결과보고서」 제출을 생략하였습니다.

(3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2023년 07월 27일
2024년 01월 26일
30,000,000,000
29,974,776,000
99.92
-
-
2024년 01월 26일

신탁 해지
2023년 07월 27일
2024년 01월 26일
30,000,000,000
29,974,776,000
99.92
-
-
2024년 01월 26일

신탁 체결
2024년 07월 25일
2025년 01월 24일
30,000,000,000
-
-
-
-
-

주) 당사는 2025년 01월 24일 신탁계약 만료에 따른 신탁계약 해지 결정 및 신탁계약해지결과보고서를 제출하였습니다.

다. 다양한 종류의 주식

- 해당사항없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 03월 30일(제10기 정기주주총회)이며, 2025년 03월 27일(목) 예정된 제12기 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건에는 하기의 내용이 포함되어 있으며, 당사의 정관 변경 이력은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

※ 제12기 정기주주총회 정관변경 안건 내용

정관변경예정일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2025년 03월 27일
제12기 정기주주총회
- 내부통제 및 위험관리 정책 수립 및 감독- 대표이사의 내부통제등 총괄 관리의무의 이행 감독- 이사회내 내부통제위원회 신설
- 금융사지배구조법 개정사항 반영

- 배당절차 변경 (先배당액 확정 / 後배당기준일 가능)
- 자본시장법 개정사항 반영

- 이사회 소집통지 (회의일 3일 전 → 7일 전)
- 이사에 대한 정보제공 강화

- 법규 → 법령- 자격기준 → 자격요건
- 금융사지배구조법 및 자본시장법 반영

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 30일
제9기 정기주주총회
- 배당정책 강화 (중간배당 → 분기배당)- 배당기산일 규정 삭제- 주식 등의 전자등록제도 관련 규정 개정
- 주주환원정책 강화- 상법 개정 반영- 관련 규정 개정 반영

2023년 03월 30일
제10기 정기주주총회

- 사외이사 임기제한 규정 개정(5년 → 6년)

- 배당절차 개선

- 지배구조의 안정성 및 이사회의 연속성 강화

- 주주의 배당예측 가능성 제고(표준정관 반영)

2024년 03월 28일
제11기 정기주주총회
-
-

주) 정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜임.

나. 사업목적

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자회사등(금융지주회사법상의 자회사 및 손자회사와, 손자회사가 지배하는 지배하는 회사를 포함한다.이하 같다)에 대한 사업목표 부여 및 사업계획의 승인
영위

2
자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정
영위

3
자회사등에 대한 경영지배구조의 결정
영위

4
자회사등의 업무와 재산 상태에 대한 검사
영위

5
자회사등에 대한 내부통제 및 리스크관리업무
영위

6
자회사등에 대한 자금지원(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증,그 밖에 거래상의 신용리스크를 수반하는 직접적ㆍ간접적 거래를 포함한다.)
영위

7
자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달
영위

8
자회사등의 금융상품의 개발ㆍ판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공
영위

9
전산, 법무, 회계 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위해 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무
영위

10
경영관리에 부수하는 업무로서 법령에 의하여 인가ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무
영위

11
기타 위 각호에 부수 또는 관련되는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며, 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 등을 주로 영위하고 있으며, 자회사로는 은행업을 영위하는 (주)전북은행과 (주)광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈(주), 집합투자업을 영위하는 JB자산운용(주), 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트(주)가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업/캄보디아), JB PPAM(자산운용업/캄보디아), JB Capital Myanmar(소액대출업/미얀마), JB Securities Vietnam(증권업/베트남)이 있습니다.

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 주요자회사의 JB금융지주로의 배당금 실시내용을 보면, (주)광주은행은 2024년 3월 27일(수) 개최된 제10기 정기주주총회 승인에 따라 603억원의 결산(현금)배당을 실시하였으며, JB우리캐피탈(주) 2024년 3월 27일(수) 개최된 제29기 정기주주총회 승인에 따라 569억원의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (주)전북은행은 2024년 4월 18일(목) 개최된 이사회결의에 따라 936억원의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2024년 4분기 연결 누적 당기순이익(지배지분)은 6,775억원을 달성하였습니다. 이는 전년동기대비 15.6% 증가한 실적으로 4분기 기준 사상 최대 규모의 실적입니다. 4분기 기준 당기순이익(지배지분)은 1,144억원으로 전년동기대비 23.5% 증가한 수치입니다. 그룹 계열사별로 살펴보면 전북은행(연결)은 전년동기대비 6.9% 증가한 2,186억원, 광주은행(연결)은 전년동기대비 19.8% 증가한 2,883억원을 기록하였으며, JB우리캐피탈(연결)은 전년동기대비 19.4% 증가한 2,239억원의 실적을 달성하며 그룹의 견고한 실적을 견인하였습니다. 또한 JB자산운용은 55억원의 순이익을 기록하였고, JB인베스트먼트는 39억원의 실적을 시현하였으며, 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 383억원의 실적을 달성하였습니다.

주요 경영지표 부분에서 지배지분 ROE 13.0% 및 ROA 1.06%를 기록하며 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였습니다. 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(Cost Income Ratio)은 Top-Line 확대와 지속적인 비용 관리 노력에 힘입어 37.5%를 기록하였습니다. 또한 보통주자본비율은 12.21%를 기록하며 안정적인 수준에서 관리되고 있습니다.

JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 8월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 9월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 94.5%)를 설립하여 2017년 3월 8일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 8월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이후 2021년 1월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 6월 3일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인베스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 당사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다. 아울러 당사는 2023년 7월 26일 전략적 제휴를 통한 협업 강화 목적으로 (주)핀다의 제3자 배정 유상증자에 참여하는 결정(취득주식수 : 1,282,560주, 취득금액 : 약 148억원)을 하였습니다. 추가로 2024년 1월 3일 제3자 배정 유상증자 및 구주인수 참여를 통해 출자한 한패스(주)(보통주 취득 주식수 : 9,957주, 취득금액 : 약 10억원 / 우선주 취득 주식수 : 33,483주, 취득금액 : 약 42억원), 2024년 3월 29일 출자한 (주)오케이쎄(보통주 취득 주식수 : 31,803주, 취득금액 : 약 2억원 / 우선주 취득 주식수 : 138,839주, 취득금액 : 약 13억원) 및 2024년 4월 12일 출자한 비즈플레이(주)(우선주 취득 주식수 : 708,758주, 취득금액 : 약 87억원)와의 제휴를 통해 향후 공동상품 개발 등 시너지를 강화해 나갈 계획입니다.

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억원(7.1%) 결산(현금)배당, 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당, 2023년도 592억원(12.8%) 중간(현금)배당,
2024년도 936억원(20.3%) 중간(현금)배당)을 실시하였고, 2025.03.26(수) 개최 예정인 제64기 정기주주총회 승인 후 577억원(11.5%)의 결산(현금)배당을 실시할 예정입니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 470억원(18.3%) 중간(
현금)배당 및 520억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당 및 801억원(31.2%) 결산(현금)배당, 2023년도 600억원(23.4%) 중간(현금)배당, 2024년도 1,500억원(58.5%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당 및 685억(11.9%)의 결산(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당 및 229억원(4.0%) 결산(현금)배당, 2023년도 568억원(9.9%) 결산(현금)배당, 2024년도 1,100억원(17.1%) 중간(현금)배당 및 2025.03.26(수) 개최 예정인 제30기 정기주주총회에서 518억원(8.1%)의 결산(현금)배당을 실시할 예정입니다.

아울러, 당사는 2024년도 결산결과 당기순이익(지배지분) 6,775억원을 달성하였습니다. 이는 전년동기대비 15.6% 증가한 사상 최대 실적입니다. 4분기 기준 당기순이익(지배지분)은 1,144억원으로 전년동기대비 23.5% 증가한 수치입니다.

주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 13.0% 및 ROA 1.06%를 기록하며 동일업종내 최고 수준의 수익성을 지속적으로 시현하였습니다. 특히, 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(Cost Income Ratio)은 37.5%로 역대 최저 수준을 기록하였으며, 자본력 지표인 보통주자본비율은 12.21%로 안정적으로 관리 되고 있습니다.부동산 경기 위축, 가계대출 리스크 증가, 정치 불안 등 기 불확실성이 지속되는 경영 환경에서도 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 양호한 실적을 시현했습니다. 전북은행(연결)은 전년 대비 6.9% 증가한 2,186억원, 광주은행(연결)은 같은 기간 19.8% 늘어난 2,883억원의 순이익을 달성하였고, JB우리캐피탈(연결)은 전년대비 19.4% 증가한 2,239억원의 순이익을 기록하였습니다. 이와 함께, JB자산운용은 55억원을, JB인베스트먼트는 39억원의 순이익을 달성하였습니다. 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 전년대비 12.2% 증가한 383억원의 순이익을 기록하였습니다.

JB금융그룹은 고물가, 고환율 등으로 대내외 경제여건이 불확실한 상황이지만, 철저한 리스크관리를 기반으로 안정적인 성장과 수익성 중심의 내실 경영 및 계열사 간 시너지 확대를 통해 그룹의 성장세를 이어나갈 계획이며, JB금융그룹의 재도약을 위한 Season
Ⅱ
전략의 성공을 위하여 그룹의 모든 역량을 집
중할 것입니다.
아울러 JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해나갈 것입니다.

나. 영업의 종류
(2024.12.31 기준)

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등
JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)JB프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

다. 그룹 영업실적

<제12기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
JB인베스트먼트
기타 및 조정

이자부문
이자수익
3,635,781
4,197
1,319,781
1,551,995
745,357
6,203
148
8,100

예치금이자
18,778
1,847
5,969
2,149
9,447
5
148
(787)

유가증권이자
206,471
-
81,947
117,207
-
-
-
7,317

대출채권이자
3,395,602
2,230
1,228,289
1,427,958
735,691
-
-
1,434

기타이자수익
14,930
120
3,576
4,681
219
6,198
-
136

이자비용
1,659,809
24,940
613,778
699,285
318,433
2,219
70
1,084

예수부채이자
1,120,225
-
532,452
590,003
-
-
-
(2,230)

차입금이자
98,491
-
23,080
39,119
30,812
2,182
70
3,228

사채이자
434,561
24,930
58,015
64,144
287,359
-
-
113

기타이자비용
6,532
10
231
6,019
262
37
-
(27)

소계
1,975,972
(20,743)
706,003
852,710
426,924
3,984
78
7,016

수수료부문
수수료수익
197,540
19,248
56,159
92,467
33,355
17,218
5,841
(26,748)

수입수수료
195,073
19,248
55,474
90,704
33,337
17,218
5,841
(26,749)

수입보증료
2,467
-
685
1,763
18
-
-
1

기타수수료
-
-
-
-
-
-
-
-

수수료비용
118,079
5,613
39,402
68,908
17,808
2,386
-
(16,038)

지급수수료
83,524
5,613
26,854
46,900
17,808
2,386
-
(16,037)

신용카드수수료
34,555
-
12,548
22,008
-
-
-
(1)

소계
79,461
13,635
16,757
23,559
15,547
14,832
5,841
(10,710)

기타영업부문
기타영업수익
786,243
481,811
212,570
190,734
357,365
8,344
5,981
(470,562)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
162,309
10,584
23,428
48,954
75,563
1,243
4,003
(1,466)

매매목적파생상품관련이익
91,459
-
43,166
30,981
-
545
-
16,767

당기손익인식지정금융상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익
66,394
304
32,508
33,614
330
-
-
(362)

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익
2,453
-
2,453
-
-
-
-
-

외환거래이익
81,096
-
68,374
10,055
2,645
-
-
22

기타영업이익
382,532
470,923
42,641
67,130
278,827
6,556
1,978
(485,523)

기타영업비용
1,935,597
41,052
656,219
689,368
512,905
22,053
6,993
7,007

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
50,692

1,563
9,834
29,897
(400)
(3,855)
13,653

매매목적파생상품관련손실
29,505
-
13,674
15,830
-
-
-
1

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실
18
-
18
-
-
34
-
(34)

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
130,277
-
92,995
35,671
-
-
-
1,611

금융자산손상차손
478,609
-
154,240
178,569
146,942
668
-
(1,810)

일반관리비
830,242
41,052
289,678
366,499
113,909
14,378
5,281
(555)

기타영업손실
416,254
-
104,051
82,965
222,157
7,373
5,567
(5,859)

소계
(1,149,354)
440,759
(443,649)
(498,634)
(155,540)
(13,709)
(1,012)
(477,569)

영업수익(매출액)
4,619,564
505,256
1,588,510
1,835,196
1,136,077
31,765
11,970
(489,210)

영업이익
906,079
433,651
279,111
377,635
286,931
5,107
4,907
(481,263)

영업외손익
1,822
702
(2,537)
(2,224)
299
3,093
(22)
2,511

법인세차감전순이익
907,901
434,353
276,574
375,411
287,230
8,200
4,885
(478,752)

당기순이익
692,991
433,622
218,631
288,343
223,874
5,508
3,846
(480,833)

지배주주지분순이익
677,517
433,622
199,295
288,343
223,754
5,508
3,846
(476,851)

<제11기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
JB인베스트먼트
기타 및 조정

이자부문
이자수익
3,395,912
15,107
1,316,864
1,486,252
574,936
5,086
456
(2,789)

예치금이자
19,735
7,851
7,937
4,489
6,410
5
456
(7,413)

유가증권이자
168,024
5,922
66,993
93,394
2,109
-
-
(394)

대출채권이자
3,194,817
1,233
1,238,871
1,383,638
566,212
-
-
4,863

기타이자수익
13,336
101
3,063
4,731
205
5,081
-
155

이자비용
1,489,335
22,292
606,874
640,496
222,843
1,211
-
(4,381)

예수부채이자
1,077,405
-
538,564
547,334
-
-
-
(8,493)

차입금이자
86,642
-
14,696
38,564
28,185
1,211
-
3,986

사채이자
322,464
22,222
54,409
51,337
194,347
-
-
149

기타이자비용
2,824
70
(795)
3,261
311
-
-
(23)

소계
1,906,577
(7,185)
709,990
845,756
352,093
3,875
456
1,592

수수료부문
수수료수익
190,580
17,424
51,062
98,595
24,102
19,750
3,994
(24,347)

수입수수료
188,184
17,424
50,396
96,865
24,102
19,750
3,994
(24,347)

수입보증료
2,396
-
666
1,730
-
-
-
-

기타수수료
-
-
-
-
-
-
-
-

수수료비용
111,582
4,092
43,255
64,833
13,863
1,618
50
(16,129)

지급수수료
77,216
4,092
32,551
41,171
13,863
1,618
50
(16,129)

신용카드수수료
34,366
-
10,704
23,662
-
-
-
-

소계
78,998
13,332
7,807
33,762
10,239
18,132
3,944
(8,218)

기타영업부문
기타영업수익
607,198
228,860
151,244
103,165
326,735
3,060
4,399
(210,265)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
95,130
6,674
17,390
26,006
27,050
3,060
3,700
11,250

매매목적파생상품관련이익
39,834
-
19,268
20,566
-
-
-
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익
2,223
-
1,759
39
253
-
-
172

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

외환거래이익
96,342
-
71,357
24,926
106
-
-
(47)

기타영업이익
373,669
222,186
41,470
31,628
299,326
-
699
(221,640)

기타영업비용
1,792,795
33,378
597,304
670,840
444,748
22,735
3,945
19,845

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
21,776
-
914
1,036
9,532
366
3
9,925

매매목적파생상품관련손실
36,305
-
16,190
19,777
-
338
-
-

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실
713
-
336
-
-
166
-
211

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
88,556
-
68,582
17,467
1
-
-
2,506

금융자산손상차손
442,457
-
135,269
196,358
101,411
5,525
-
3,894

일반관리비
772,275
33,378
274,264
336,121
112,115
13,492
3,431
(526)

기타영업손실
430,713
-
101,749
100,081
221,689
2,848
511
3,835

소계
(1,185,597)
195,482
(446,060)
(567,675)
(118,013)
(19,675)
454
(230,110)

영업수익(매출액)
4,193,690
261,391
1,519,170
1,688,012
925,773
27,896
8,850
(237,402)

영업이익
799,978
201,629
271,737
311,843
244,319
2,332
4,854
(236,736)

영업외손익
(478)
(164)
(2,770)
(2,045)
541
4,496
(36)
(500)

법인세차감전순이익
799,500
201,465
268,967
309,798
244,860
6,828
4,818
(237,236)

당기순이익
603,924
194,400
204,521
240,715
187,510
5,004
3,656
(231,882)

지배주주지분순이익
585,981
194,400
187,236
240,715
187,628
5,004
3,656
(232,658)

<제10기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
JB인베스트먼트
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,526,241
9,625
968,540
1,085,335
468,321
4,575
368
(10,523)

예치금이자
17,291
2,397
7,561
4,137
5,020
5
365
(2,194)

유가증권이자
117,546
5,912
47,010
70,789
90
-
-
(6,255)

대출채권이자
2,382,276
1,268
912,380
1,007,330
463,141
-
-
(1,843)

기타이자수익
9,128
48
1,589
3,079
70
4,570
3
(231)

이자비용
786,099
16,786
307,780
313,395
151,772
1,296
24
(4,954)

예수부채이자
518,722
-
261,308
260,007
-
-
-
(2,593)

차입금이자
44,952
-
9,804
14,708
21,063
1,267
-
(1,890)

사채이자
218,666
16,763
35,285
36,556
130,475
-
-
(413)

기타이자비용
3,759
23
1,383
2,124
234
29
24
(58)

소계
1,740,142
(7,161)
660,760
771,940
316,549
3,279
344
(5,569)

수수료부문
수수료수익
170,076
11,381
47,000
84,547
23,375
20,056
4,049
(20,332)

수입수수료
167,476
11,381
46,419
82,528
23,375
20,056
4,049
(20,332)

수입보증료
2,600
-
581
2,019
-
-
-
-

기타수수료
-
-
-
-
-
-
-
-

수수료비용
105,622
2,799
39,944
62,498
11,966
2,400
-
(13,985)

지급수수료
65,746
2,799
25,187
37,122
11,966
2,400
-
(13,728)

신용카드수수료
39,876
-
14,757
25,376
-
-
-
(257)

소계
64,454
8,582
7,056
22,049
11,409
17,656
4,049
(6,347)

기타영업부문
기타영업수익
498,111
378,610
79,293
81,555
325,290
993
475
(368,105)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
57,823
-
7,259
18,076
25,535
586
476
5,891

매매목적파생상품관련이익
46,043
-
11,952
28,366
-
404
-
5,321

당기손익인식지정금융상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익
1,194
-
879
134
251
-
-
(70)

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익
-
-
-
-
-
-
-
-

외환거래이익
78,349
-
51,967
25,699
4
3
-
676

기타영업이익
314,702
378,610
7,236
9,280
299,500
-
(1)
(379,923)

기타영업비용
1,476,949
44,067
472,963
533,157
415,611
19,818
3,492
(12,159)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
24,287
15,906
1,345
4,583
9,410
253
997
(8,207)

매매목적파생상품관련손실
20,433
-
10,968
9,466
-
-
-
(1)

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실
325
-
189
137
-
2
-
(3)

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실
-
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
97,824
-
51,618
45,569
1
1
-
635

금융자산손상차손
256,532
-
101,031
84,389
78,485
(2,332)
-
(5,041)

일반관리비
720,301
28,161
258,096
318,159
100,493
14,267
2,496
(1,371)

기타영업손실
357,247
-
49,716
70,854
227,222
7,627
(1)
1,829

소계
(978,838)
334,543
(393,670)
(451,602)
(90,321)
(18,825)
(3,017)
(355,946)

영업수익(매출액)
3,194,428
399,616
1,094,883
1,252,207
817,133
28,296
7,355
(405,062)

영업이익
825,758
335,964
274,146
342,387
237,637
2,110
1,376
(367,862)

영업외손익
6,441
(209)
(2,050)
(681)
765
4,024
2,077
2,515

법인세차감전순이익
832,199
335,755
272,096
341,706
238,402
6,134
3,453
(365,347)

당기순이익
618,257
340,219
205,137
258,177
178,472
4,435
3,262
(371,445)

지배주주지분순이익
601,020
340,219
190,246
258,177
178,497
4,435
3,262
(373,816)

라. 그룹 자금조달 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제12기
제11기
제10기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
40,722,992
2.39
61.03
39,263,121
2.43
61.93
39,191,208
1.14
65.51

양도성예금
1,169,262
4.14
1.75
1,513,449
3.85
2.39
380,894
1.95
0.64

원화차입금
1,699,943
2.68
2.55
2,038,451
2.41
3.22
1,861,703
1.70
3.11

원화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화발행금융채
12,212,687
3.84
18.30
10,616,595
3.39
16.74
9,231,289
2.41
15.43

기타
717,526
3.11
1.08
559,408
2.40
0.88
145,347
1.81
0.24

소 계
56,522,410
-
84.71
53,991,024
-
85.16
50,810,441
-
84.93

외화자금
외화예수금
1,487,193
4.05
2.23
1,204,915
3.98
1.90
1,043,361
2.54
1.74

외화차입금
559,971
3.97
0.84
545,366
3.90
0.86
533,655
2.45
0.89

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화발행금융채
11,760
-
0.02
10,315
-
0.02
34,690
-
0.06

기타
2,138
-
-
1,764
-
-
1,798
-
-

소 계
2,061,062
-
3.09
1,762,360
-
2.78
1,613,504
-
2.69

기타
자본총계
5,724,805
-
8.58
5,115,950
-
8.07
4,763,013
-
7.96

충당금
38,535
-
0.06
96,216
-
0.15
43,393
-
0.07

기타
2,375,102
-
3.56
2,438,420
-
3.84
2,597,814
-
4.35

소 계
8,138,442
-
12.20
7,650,586
-
12.06
7,404,220
-
12.38

합 계
66,721,914
-
100.00
63,403,970
-
100.00
59,828,165
-
100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 그룹 자금운용 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제12기
제11기
제10기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금
49,233,831
6.18
73.79
46,694,342
6.23
73.65
44,609,813
4.79
74.56

유가증권
10,164,926
3.85
15.23
9,160,220
2.75
14.45
7,502,675
2.04
12.54

예치금
183,495
4.16
0.28
254,552
5.32
0.40
192,282
5.12
0.32

지급보증대지급금
-
-
-
2,089
0.12
-
70
3.73
-

원화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드
463,046
16.20
0.69
470,075
17.70
0.74
429,551
18.74
0.72

할부금융자산
1,320,699
10.03
1.98
995,162
8.90
1.57
624,428
5.73
1.04

리스자산
646,651
33.92
0.97
948,428
24.70
1.50
1,296,735
20.49
2.17

기타
31,785
-
0.05
414,985
-
0.65
775,009
-
1.30

원화대손충당금
(644,329)
-
(0.97)
(599,926)
-
(0.95)
(483,464)
-
(0.81)

소 계
61,400,104
-
92.02
58,339,927
-
92.01
54,947,099
-
91.84

외화운용
외화대출금
1,562,188
9.36
2.34
1,216,329
9.53
1.92
1,143,944
8.31
1.91

외화증권
60,519
28.39
0.09
58,139
26.31
0.09
48,156
11.87
0.08

외화예치금
397,270
1.55
0.60
424,949
1.47
0.67
344,599
1.14
0.58

매입외환
18,454
6.42
0.03
16,240
6.71
0.03
9,885
3.07
0.02

외화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금
(27,058)
-
(0.04)
(19,721)
-
(0.03)
(14,182)
-
(0.02)

소 계
2,011,373
-
3.02
1,695,936
-
2.68
1,532,402
-
2.57

기타
현금
246,076
-
0.37
240,446
-
0.38
277,178
-
0.46

업무용유형자산
836,693
-
1.25
795,131
-
1.25
456,621
-
0.76

기타
2,227,668
-
3.34
2,332,530
-
3.68
2,614,865
-
4.37

소 계
3,310,437
-
4.96
3,368,107
-
5.31
3,348,664
-
5.59

합 계
66,721,914
-
100.00
63,403,970
-
100.00
59,828,165
-
100.00

주) 연결기준으로 작성

바. 사업부문별 비중

<제12기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,558,713
427,002
(16,759)
7,016
1,975,972

비율
78.88
21.61
(0.85)
0.36
100.00

순수수료손익
금액
40,316
21,388
28,467
(10,710)
79,461

비율
50.74
26.92
35.83
(13.49)
100.00

기타손익
금액
(942,283)
(156,552)
427,050
(477,569)
(1,149,354)

비율
81.98
13.62
(37.16)
41.56
100.00

영업이익
금액
656,746
291,838
438,758
(481,263)
906,079

비율
72.48
32.21
48.42
(53.11)
100.00

당기순이익
금액
506,974
227,720
439,130
(480,833)
692,991

비율
73.16
32.86
63.37
(69.39)
100.00

총자산
금액
62,723,440
10,301,508
3,625,295
(9,928,329)
66,721,914

비율
94.01
15.44
5.43
(14.88)
100.00

<제11기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,555,746
352,513
(3,336)
1,654
1,906,577

비율
81.60
18.49
(0.17)
0.08
100.00

순수수료손익
금액
41,569
14,183
31,464
(8,218)
78,998

비율
52.62
17.95
39.83
(10.40)
100.00

기타손익
금액
(1,013,735)
(117,746)
174,990
(229,106)
(1,185,597)

비율
85.50
9.93
(14.76)
19.33
100.00

영업이익
금액
583,580
248,950
203,118
(235,670)
799,978

비율
72.95
31.12
25.39
(29.46)
100.00

당기순이익
금액
445,236
191,166
199,404
(231,882)
603,924

비율
73.72
31.65
33.02
(38.39)
100.00

총자산
금액
58,838,799
9,260,121
3,225,173
(7,920,123)
63,403,970

비율
92.80
14.60
5.09
(12.49)
100.00

<제10기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,432,700
316,893
(3,882)
(5,569)
1,740,142

비율
82.33
18.21
(0.22)
(0.32)
100.00

순수수료손익
금액
29,105
15,458
26,238
(6,347)
64,454

비율
45.16
23.98
40.71
(9.85)
100.00

기타손익
금액
(845,272)
(93,338)
315,718
(355,946)
(978,838)

비율
86.35
9.54
(32.25)
36.36
100.00

영업이익
금액
616,533
239,013
338,074
(367,862)
825,758

비율
74.66
28.94
40.94
(44.54)
100.00

당기순이익
금액
463,314
181,734
344,654
(371,445)
618,257

비율
74.94
29.39
55.75
(60.08)
100.00

총자산
금액
55,834,158
7,984,110
3,264,968
(7,255,071)
59,828,165

비율
93.32
13.35
5.46
(12.13)
100.00

사. 영업종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2024년 12월 31일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주), (주)JB자산운용의 내용을 기재하였습니다.
□ (주)전북은행 (제64기)

1. 사업의 개요

(주)전북은행은 전북특별자치도 내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다.전북은행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 및 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다.은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고 있습니다.

전북은행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분
제64기
제63기
제62기

수신
전북특별자치도내 예금은행 수신합계(A)
480,053
491,060
420,949

전북은행의 전북특별자치도내 수신합계(B)
103,908
102,730
112,328

전북은행 수신합계
187,110
181,488
179,091

도내시장 점유율(B/A)
21.65
20.92
26.68

여신
전북특별자치도내 예금은행 대출합계(A)
367,940
351,617
344,808

전북은행의 전북특별자치도내 대출합계(B)
68,196
61,596
65,625

전북은행 대출합계
180,640
172,171
169,230

도내시장 점유율(B/A)
18.53
17.52
19.03

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP주2) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주3) 전북도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부
2024년 11월말
기준 자료를 참조하였음.

주4) 제64기는
2024년 11월말
기준으로 작성

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

(주)전북은행은 2024년도
결산 결과, 별도 기준
1,834억원(연결 기준 2,186억원)
의 당기순이익을 시현, 전년동기 대비
6.2% 증가(연결 기준 6.9% 증가)
한 실적을 기록하였습니다.
2024년
실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선 등을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 유가증권 등 비이자이익 확대 및 선제적 리스크 관리를 통한 대손비용 관리 등입니다.

주요 경영지표 부문에서는
기준금리 인하 추세로 인한 NIM(2023년 2.81% → 2024년 2.68%) 하락 영향에도 불구하고, 2024년 ROE 9.89%(연결기준 10.07%) 및 ROA 0.81%(연결기준 0.90%)라는 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다. 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.75%, 연체율은 1.09%, 대손비용율은 0.84%를 기록하였으며, 경기 불확실성에 대비하여 건전성 제고 및 리스크 관리 정책을 적극 추진 중에 있습니다.

또한,
자본적정성 지표인 BIS비율은 15.11%, 보통주자본비율(Core Tier1) 14.34%
를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 리스크 한도 등을 효율적으로 관리하고 있습니다.

전북은행은 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융 환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나갈 계획입니다. 또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여 행복한 직장과 따뜻한 금융을 실천할 수 있는 은행이 되기 위해 역량을 집중해 나가겠습니다.

※ 해외사업

전북은행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다.

캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아
58여개
상업은행 중 자산기준 약
19위권 은행
으로,
2024년말 총자산 약 11.8억 불(원화기준 약 1조 7천억원), 임직원 570여명
및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에
25개 지점
을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

또한, 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 2020년 9월 캄보디아 내 자산운용사(JB PPAM)를 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.

JB PPAM은 자본금 3백만불 규모로 당행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40%를 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 현지 자산운용업에 대한 시장환경 및 인프라 등을 조사 중으로 향후 시장상황에 맞추어 본격적인 영업을 추진할 계획입니다.

나. 영업의 종류

구 분
주요내용

수신업무
입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금 등

여신업무
기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등

외국환 및 국제업무

외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매

수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리

수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도,

선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입

지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출

무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증

유가증권 업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무
여유자금운용에 유리한 상품, 수익증권, 연금상품, 보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무
신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)

내국환 업무
외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

기타 업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적
(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원,% )

구 분
조달항목
제64기
제63기
제62기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금
170,485
2.85
76.98
171,067
2.97
79.50
159,978
1.56
79.76

C D
3,948
4.13
1.78
1,638
4.81
0.76
1,417
2.49
0.71

차 입 금
3,533
2.03
1.59
3,058
1.74
1.42
3,041
0.92
1.52

원 화 콜 머 니
1,009
3.24
0.46
213
3.48
0.10
58
2.24
0.03

원 화 사 채
15,266
3.75
6.89
14,404
3.67
6.69
13,837
2.55
6.90

기 타
1,161
0.82
0.52
457
-2.80
0.22
588
1.81
0.28

소 계
195,401
2.92
88.22
190,837
3.00
88.69
178,919
1.64
89.20

외화자금
예 수 금
724
3.46
0.33
642
2.48
0.30
532
0.58
0.27

외 화 차 입 금
2,303
4.23
1.04
2,039
3.58
0.95
1,686
1.63
0.84

외 화 콜 머 니
150
5.05
0.07
1
5.32
-
16
0.13
0.01

사 채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
6
-
-
9
-
-
9
-
-

소 계
3,183
4.08
1.44
2,691
3.30
1.25
2,243
1.36
1.12

기타
자 본 총 계
17,970
-
8.11
16,891
-
7.85
15,857
-
7.91

충 당 금
157
-
0.07
142
-
0.07
123
-
0.06

기 타
4,774
-
2.16
4,621
-
2.14
3,443
-
1.71

소 계
22,901
-
10.34
21,654
-
10.06
19,423
-
9.68

합 계
221,485
2.64
100.00
215,182
2.71
100.00
200,585
1.47
100.00

주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 원화자금 예수금 : 한국은행 지준예치금 제외

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분
조달항목
제64기
제63기
제62기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

비용성
금 전 신 탁
5,477
3.70
45.22
4,930
3.80
44.74
3,861
1.56
46.04

차 입 금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
5,477
3.70
45.22
4,930
3.80
44.74
3,861
1.56
46.04

무비용성
특 별 유 보 금
6
-
0.05
7
-
0.06
7
-
0.08

유가증권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
6,328
-
52.25
5,870
-
53.27
4,366
-
52.06

기 타
300
-
2.48
212
-
1.92
152
-
1.81

소 계
6,634
-
54.78
6,089
-
55.26
4,525
-
53.96

합 계
12,111
1.67
100.00
11,019
1.70
100.00
8,386
0.72
100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분
운용항목
제64기
제63기
제62기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 치 금
63
3.32
0.03
677
3.59
0.31
1,367
2.29
0.68

유 가 증 권
34,474
3.95
15.56
30,472
2.72
14.16
25,879
2.11
12.90

대 출 금
176,501
5.82
79.69
172,983
6.05
80.39
163,430
4.67
81.48

(가계대출금)
65,369
6.67
29.51
73,277
6.63
34.05
69,068
5.18
34.44

(기업대출금)
111,132
5.31
50.18
99,706
5.61
46.34
94,362
4.30
47.04

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
3
2.98
-

원 화 콜 론
212
5.66
0.10
717
4.61
0.33
425
2.16
0.21

사 모 사 채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신 용 카 드 채 권
1,556
16.04
0.70
1,620
16.47
0.75
1,605
17.14
0.80

(카 드 론)
7
16.55
-
9
16.61
-
12
16.12
0.01

기 타
108
3.40
0.05
1,019
6.21
0.48
684
4.92
0.35

원화대손충당금(△)
1,965
-
0.89
2,289
-
1.06
1,464
-
0.73

소 계
210,949
5.66
95.24
205,199
5.69
95.36
191,929
4.44
95.69

외화자금
외 화 예 치 금
357
0.78
0.16
654
1.83
0.30
688
0.19
0.34

외 화 증 권
1,029
2.07
0.47
1,029
2.65
0.48
1,031
0.95
0.51

외 화 대 출 금
715
0.89
0.32
687
1.08
0.32
667
1.45
0.33

외 화 콜 론
88
5.15
0.04
164
4.61
0.08
55
0.78
0.03

외 화 사 모 사 채
164
6.90
0.07
157
6.90
0.07
155
6.90
0.08

매 입 외 환
21
6.71
0.01
6
7.15
-
5
3.60
-

기 타
-
4.38
-
-
-
-
3
-
-

외화대손충당금(△)
10
-
-
8
-
-
5
-
-

소 계
2,364
2.02
1.07
2,689
2.43
1.25
2,599
1.24
1.29

기타
현 금
706
-
0.32
743
-
0.35
750
-
0.37

업무용고정자산
3,109
-
1.40
2,590
-
1.20
1,901
-
0.95

기 타
4,357
-
1.97
3,961
-
1.84
3,406
-
1.70

소 계
8,172
-
3.69
7,294
-
3.39
6,057
-
3.02

합 계
221,485
5.41
100.00
215,182
5.45
100.00
200,585
4.27
100.00

주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 원화자금 예치금 : 한국은행 지준예치금 제외

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분
운용항목
제64기
제63기
제62기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

수익성
대 출 금
12
4.61
0.10
15
4.63
0.14
17
3.22
0.20

유 가 증 권
574
5.44
4.74
522
5.90
4.74
238
-2.70
2.83

환매조건부채권
1,905
3.49
15.73
1,638
3.56
14.87
1,006
2.20
11.99

기 타
3,215
3.61
26.55
2,909
3.74
26.40
2,725
1.79
32.50

소 계
5,706
3.76
47.11
5,084
3.91
46.14
3,986
1.63
47.52

무수익성
채권평가 충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
6,328
-
52.25
5,870
-
53.27
4,366
-
52.07

기 타
77
-
0.64
65
-
0.59
34
-
0.41

소 계
6,405
-
52.89
5,935
-
53.86
4,400
-
52.48

합 계
12,111
1.77
100.00
11,019
1.80
100.00
8,386
0.78
100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

라. 영업실적 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제 63기
제 62기

영 업 수 익
1,588,510
1,519,595
1,094,883

영 업 이 익
279,111
271,737
274,146

당기순이익
218,631
204,521
205,137

주1) 상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습니다.

주2) 제64기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은
영업수익 1,451,654백만원, 영업이익 230,254백만원, 당기순이익 183,380백만원
입니다.

마. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화예수금
요 구 불 예 금
29,841
28,069
30,655
27,238
34,765
29,129

저 축 성 예 금
146,747
154,737
146,348
150,492
137,018
148,566

수 입 부 금
91
75
102
92
117
126

주 택 부 금
-
1
1
1
1
1

C D
3,948
4,228
1,638
3,665
1,821
1,269

소 계
180,627
187,110
178,744
181,488
173,722
179,091

외화예수금
724
882
642
596
532
506

신탁예수금
금 전 신 탁
5,477
5,446
4,930
5,034
3,861
4,079

금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁
-
-
-
-
-
-

소 계
5,477
5,446
4,930
5,034
3,861
4,079

합 계
186,828
193,438
184,316
187,118
178,115
183,676

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
176,501
184,832
172,983
175,450
163,430
172,244

외화대출금
715
650
687
583
667
624

지급보증대지급금
-
-
-
-
3
1

소 계
177,216
185,482
173,670
176,033
164,100
172,869

신탁대출금
12
11
15
15
17
16

합 계
177,228
185,493
173,685
176,048
164,117
172,885

주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년초과
합 계

원 화
원화대출금
77,296
68,742
20,924
17,870
184,832

신탁대출금
2
2
1
6
11

지급보증대지급금
-
-
-
-
-

외 화 대 출 금
102
-
-
-
102

합 계
77,400
68,744
20,925
17,876
184,945

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분
제 64기
제 63기
제 62기

기업자금대출
운전자금대출
56,797
49,552
44,329

시설자금대출
48,411
46,136
45,208

특별자금대출
-
-
-

계
105,208
95,688
89,537

가계자금대출(주택자금대출)

69,706

(16,015)

70,362

(17,166)

76,124

(19,927)

공공 및 기타자금대출
운전자금대출
3,461
3,566
1,840

시설자금대출
3,048
2,556
1,730

계
6,509
6,122
3,570

합 계
181,423
172,172
169,231

주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)

주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제 63기
제 62기

대출금(A)
182,076
175,275
174,548

예금등(B)
184,353
179,765
180,831

비율(A/B)
98.76
97.50
96.53

주1) 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금주2) 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD)주3) 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.주4) K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제 63기
제 62기

확정지급보증
779
519
678

미확정지급보증
196
239
246

합 계
975
758
924

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
국ㆍ공채
7,296
9,683
5,887
5,772
6,180
5,974

금 융 채
4,860
4,008
6,573
6,191
4,489
6,280

사 채
16,583
16,592
13,912
16,156
12,487
12,899

주 식
289
308
259
218
237
226

기타증권
5,445
4,826
3,791
4,589
2,463
963

소 계
34,473
35,417
30,422
32,926
25,856
26,342

신탁계정원화증권
국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-
-

사 채
67
214
98
157
78
186

주 식
-
-
-
-
-
-

기타증권
507
334
423
458
159
159

소 계
574
548
521
615
237
345

외화
외화증권
1,029
1,029
1,029
1,029
1,031
1,029

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
1,029
1,029
1,029
1,029
1,031
1,029

합 계
36,076
36,994
31,972
34,570
27,124
27,716

주1) 평균잔액은 기중평잔주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2024. 12. 31 현재)
(단위 : 억원)

구 분
장부가액(A)
시가(B)
증감(B-A)
충당금 잔액

원화
은행계정
당기손익-공정가치측정증권
주식
189
189
-
-

채권
-
-
-
-

기타증권
4,149
4,149
-
-

소계
4,338
4,338
-
-

기타포괄손익공정가치측정증권
주식
119
119
-
-

채권
21,393
21,393
-
-

기타증권
-
-
-
-

소계
21,512
21,512
-
-

상각후원가측정증권
주식
-
-
-
-

채권
8,890
8,845
△45
-

기타증권
-
-
-
-

소계
8,890
8,845
△45
-

자회사등 투자지분
677
677
-
-

은행계정 합계
35,417
35,372
△45
-

신탁계정
신탁계정
주식
-
-
-
-

채권
214
215
+1
-

기타증권
334
351
+17
-

소계
548
566
+18
-

신탁계정 합계
548
566
+18

합 계
35,965
35,938
△27

외화
상품유가증권
국 내
-
-
-
-

국 외
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

투자유가증권
자회사
1,029
1,029
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
1,029
1,029
-
-

합 계
1,029
1,029
-
-

총 계
36,994
36,967
△27
-

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 평가손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제64기
제 63기
제 62기

유가증권(A)
34,474
30,422
25,856

예금 등(B)
180,627
178,744
173,722

비율(A/B)
19.09
17.02
14.88

주1) 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔주2) 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔

주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
5,477
19
4,929
17
3,861
13

합 계
5,477
19
4,929
17
3,861
13

주1) 수탁고는 기중평잔임.주2) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분
제64기
제 63기
제 62기

회원수(가맹자수)
기 업
52,606
50,195
45,557

개 인
191,461
200,062
203,514

하니비(체크)
464,000
297,559
357,895

계
708,067
547,816
606,966

가맹점수
-
-
-

수익상황
매출액
2,466,110
2,543,149
2,667,754

수수료수입액
16,456
18,882
16,753

주1) 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관 후 2022.09.05 KB국민카드로 대행사 변경.주2) 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.주3) 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금 * 원화신용카드수입수수료: 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임
(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분
항 목
제64기
제63기
제62기

수수료 수익(A)
원 화 수 입 보 증 료
7
7
6

원 화 수 입 수 수 료
447
421
383

신용카드수입수수료
40
29
40

외 화 수 입 보 증 료
-
-
-

외 화 수 입 수 수 료
11
10
9

유 가 증 권 대 여 료
5
3
5

소 계
510
470
443

수수료 비용(B)
원 화 지 급 수 수 료
235
298
223

신용카드지급수수료
125
107
148

외 화 지 급 수 수 료
7
6
3

소 계
367
411
374

순수수료수익(A-B)
143
59
69

주1) 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함.주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

바. 주요상품 및 서비스 내용
(2024.12.31 기준)

(1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명
주 요 내 용

당좌예금
- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인 / 이율 : 무이자

가계당좌예금
- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인, 사업자등록증을 소지한 개인 / 이율 : 연 0.01%

별단예금
- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행 / 이율 : 무이자(단, 별도 약정에 의한 경우 약정이율 적용)

보통예금
- 가입대상 : 제한없음 / 이 율 : 연 0.01%

국고예금
- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관 / 이율 : 연 0.1%

저축예금
- 가입대상 : 실명의 개인 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연 0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%

JB국민연금안심통장
- 가입대상 : 국민연금 수급자 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%

JB아이꿈통장

- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌)

- 이 율 : 예금잔액 100만원 이하(기본: 연 0.01%, 우대:연 0.90%(기본이율 포함)) 예금잔액 100만원 초과(기본: 연 0.01%)

JB플러스증권통장(舊 편리한증권저축)
- 가입대상 : 실명의 개인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이율 : 해당 예금별 이율 적용

JB 탄탄대로 사업자 통장

(舊 JB가맹점통장)

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이 율 : 0.30%

JB주거래통장
- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용

JB행복지킴이통장
- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/장애아동수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌- 적용이율 : 저축예금 이율 적용

기업자유예금
- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인, 국가 및 지방자치단체, 고유(납세)번호를 부여받은 임의단체, 해외기업 / 이율 : 연 0.01%

뱅크라인통장
- 가입대상 : 제한 없음- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나/ 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB BravoKOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능) 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 보통예금실행이율

JB Smart-App 통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 기본이율(0.01%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)

JB PLUS YOUNG 통장
- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌) / 이율 : 200만원 이내 연 1.00%, 200만원 초과 연 0.10%

JB 골든에이지 통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 이율 : 50만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 0.5%(기본이율 포함) 50만원 초과 100만원 이하 기본: 연 0.05%
우대: 연 0.50%(기본이율 포함), 100만원 초과 기본: 연 0.05%

JB MY 금고

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)

- 가입한도 : 최대 1억원(다만, 이 예금에 이자를 입금하는 경우에 한해 입금한도 초과 가능)

- 이율 : 연 2.00% (다만, 1억원 초과 입금금액에 대해서는 저축예금의 기본이율 적용)

씨드모아 통장

- 가입대상 : 가입 당일 당행 첫거래고객＊으로 실명의 개인 (1인 1계좌)

＊당행 첫거래 고객 : 가입 당일 당해 최초 신규 등록고객 또는 가입일 직전 1개월 동안 당행 원화 입출금통장 보유이력 (거래중지계좌 포함, 시효완성계좌 제외)이 없는 고객

-
이율 : 기본이율 연 2.30%

JB 메디컬주거래 통장

- 가입대상 : 개인사업자인 의사 또는 약사 (1인 1계좌)

- 이율 : 1천만원 미만 연 0.01%, 1천만원 이상 3천만원 미만 연 0.10%, 3천만원 이상 5천만원 미만 연 0.50%,

5천만원 이상 연 1.00%

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

▶ 목돈마련 상품

상품명
주 요 내 용

정기적금(정액적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내

- 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상 1천만원 이내)

상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음

모아마니통장
- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내- 가입금액: 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상 / 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음

행복키움통장

- 가입대상 : 전북특별자치도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관

- 가입기간 : 3년

- 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하

전북아이나라예금(자유적립식)

- 가입대상 : 주소지가 전북특별자치도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하

JB주거래적금(자유적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위)

- 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)

JB YOUTH 적금
- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하

JB행복결혼 적금

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하

JB행복드림 적금
- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입

JB다이렉트 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위

- 가입한도 : 정액적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별불입금 5백만원 이내 / 자유적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별 10백만원 이내

JB여행스토리 적금
- 가입대상 : 개인 및 법인- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위- 가입금액 : 5만원 이상 최고 5백만원 이하

JB 아이 꿈 적금

- 가입대상 : 만 18세 이하 실명의 개인 (1인 1계좌)

- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 초회 불입금 1만원이상 분기 300만원 이하

JB장병내일준비적금

- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌

- 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식

JB PLUS YOUNG적금
- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입금액 : 월 1천원 이상 20만원 이하

JB카드 재테크 적금
- 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)- 가입금액 : 월 5만원 이상 50만원 이하

럭키한 쿠폰 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 다계좌 가능)

- 가입기간 : 6개월, 12개월

- 가입금액 : 계좌당 월 1만원이상 ~ 30만원이하

JB 골든에이지 적금

-
가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)
- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)
- 가입금액 : 월 10만원이상 ~ 최고 월 100만원이내

JB 슈퍼씨드 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입기간 : 12개월

- 가입금액 : 계좌당 월 1만원이상 ~ 50만원이하

JB 황금씨드 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 3계좌 가능)

- 가입기간 : 6개월

- 가입금액 : 계좌당 월 1만원이상 ~ 20만원이하

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▶ 목돈굴리기 상품

상품명
주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음

JB 시니어우대 예금

- 대상예금 : 정기예금- 가입대상 : 주소지가 전북특별자치도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음

JB FUN 세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위

맞춤형자유만기 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식

JB주거래예금

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 1년, 2년, 3년

- 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌

JB다이렉트 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 3개월, 6개월
, 9개월, 1
년 (자동 재예치 신청시 총 5회까지 매 계약기간 만기일마다 재예치 가능)

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

JB골든에이지 예금(舊 JB리치100 정기예금)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

JB참괜찮은 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하

- 가입기간 : 6개월

럭키한 쿠폰 예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 다계좌 가능)

- 가입기간 : 3개월, 6개월, 9개월, 12개월

- 가입금액 : 계좌당 100만원 이상 ~ 5천만원 이하

내맘 쏙 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자

- 가입기간 : 1개월이상 12개월이내(월단위)

- 가입금액 : 계좌당 10만원 이상

주) 목돈굴리기 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

▶ 주택청약상품

상품명
주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식- 이 율 :
ㆍ 월이자 지급식 : 연 2.45%
ㆍ 만기일시지급식 : 연 2.55%- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내- 적립방법 : 원단위 자유적립식- 이 율 :
ㆍ 최초 3년간 : 연 1.75%
ㆍ 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명
주 요 내 용

비과세장기 실속저축

- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위- 가입금액 : 매회 1만원 이상 분기별 300만원 범위내에서 원단위- 이 율 :
ㆍ최초 3년간 : 연 2.45% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산)
ㆍ3년 경과후 : 은행이 정한 이율- 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여 (7년 이후 중도해지 시에도 비과세 혜택 적용)

▶ 시장성상품

상품명
주 요 내 용

시장금리부 기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음- 이율 :
ㆍ7일 미만 : 연 0.05%
ㆍ7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05% 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.10% 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.20% 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.30% 10억원 이상 : 연 0.50%

시장금리부 상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정
ㆍ6개월 이상 1년 미만 : 연 2.65%
ㆍ1년 이상 2년 미만 : 연 3.10%
ㆍ2년 이상 3년 미만 : 연 3.20%
ㆍ3년 이상 4년 미만 : 연 3.25%
ㆍ4년 이상 5년 만기 : 연 3.30%

시장금리부 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외)

- 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 또는 일단위

- 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용- 매일 고시금리로 만기까지 확정

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 10백만원- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

표지어음

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한 없음

- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

시장금리부 저축예금

- 가입대상 : 개인- 이율 :

ㆍ 5백만원 미만 : 연 0.05%
ㆍ 1천만원 미만 : 연 0.10%

ㆍ 1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.15%
ㆍ 3천만원 이상 5천만원 미만 : 연 0.20%
ㆍ 5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.25%

ㆍ 1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.35%
ㆍ 5억원 이상 : 연 0.50%- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

▶ 신탁상품

상품명
주 요 내 용

특정금전신탁
- 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁

확정급여형(DB)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

확정기여형(DC)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함- 근로자 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01 이후 납입하는 분부터 적용

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

개인형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상)

- 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택

- 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과

- 개인 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

기업형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

ISA(개인종합자산관리계좌)

- 가입대상 : 19세 이상인자, 15세 이상인 자로서 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 과세기간에 근로소득이 있는자(단, 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 제외)- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)- 총 납입한도 : 최대 1억원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)

- 계약기간 : 3년 이상(만기 연장 가능)- 의무가입기간 : 3년- 투자대상 : 정기예금, 펀드

유가증권신탁
- 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁

금전채권신탁
- 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

부동산신탁
- 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

동산신탁
- 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

(2) 대출업무▶ 기업자금대출

종류
최고한도
기간

할인어음
어음금액이내
할인대상어음의 만기일이내

당좌대출
소요자금범위내
-대출기간①일반당대 : 1년 이내(기간연장시 최고 10년) ②일시당대 : 20일 이내-회전기간①일반당대 : 1년 이내 ②일시당대 : 20일 이내

일반자금대출
소요자금범위내
일시자금대출 : 3년 이내 / 분할상환대출 : 5년 이내(기한연장포함 최장 10년 이내)

예ㆍ부금담보대출
담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)
담보대출 : 만기일 이내

시설자금대출
소요자금의 80% 범위내(기계기구 70%이내)
최장 10년 이내

전자방식외상매출채권담보대출
매출규모 등을 감안하여별도로 정함
1년 이내

기업구매자금대출
판매기업이 발행한 환어음금액범위내
한도 : 1년 이내 / 건별 : 180일 이내

JB 이자 다이어트론
10억원 이하의 신규(증대신규포함)대출

가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업시설자금 10년 이내 (단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)

JB 미션대출
소요자금 범위내

운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내(10년까지 기한연장 가능)

시설자금 : 10년 이내

JB Green Biz Loan
소요자금 범위내
운전자금 3년 이내 / 시설자금 10년 이내.단, 태양광발전 사업시설은 15년이내(거치기간 3년 이내)

JB 기술형창업기업대출
유효담보가 및 차주별 신용등급에 따라 차등적용
운전자금 : 1년 이내

JB 어린이집간편신용대출
운전자금 : 100백만원 이내
1년이내(최초 약정기간 포함1년씩 최대 10년까지 연장 가능)

JB TCB기술금융 우대론
운전자금 : 총소요자금 범위내시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)
운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내

JB 온과빛 함께기업대출
소요자금 범위내
운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 / 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

JB TCB금융우대론
소요자금 범위내
일시상환 3년이내 / 분할상환 5,10년이내

JB 관계형금융우대론
소요자금 범위내
운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

담보부 NPL질권대출
매입대금의 90%범위내
1년(1년이내에서 기한연장 가능)

미트론(16.05.12시행)
매입대금의 80%범위내
한도거래:1년(1년단위 연장 가능) / 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

JB 탄탄대로 사업자대출
1백만원 ~ 50백만원
일시상환 1년 이내 / (원금/원리금)분할상환 5년 이내

사장님 마이너스 대출
3백만원 ~ 10백만원
약정기간 1년이내 (최대 5년까지 기한연장)

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

▶ 가계자금대출

종류
최고한도
기간

당좌대출
최고 200만원
대출기간 : 1년 이내(자동연장 가능)

일반자금대출
신용 : 100백만원 / 담보 : 담보가 범위내
최장 3년 이내

예ㆍ부금담보대출
담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)
담보대출 : 만기일 이내

JB 새희망홀씨대출
최고 30백만원이내
분할상환대출 : 최장 5년

JB사잇돌중금리대출
최저 1백만원 ~ 최고 20백만원
원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내

JB중금리대출
최저 1백만원 ~ 최고 20백만원
원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내

JB 햇살론 YOUTH
최저 50만원 ~ 최대 12백만원
3년 또는 5년

JB 따뜻한 신용대출
최저 1백만원 ~ 최고 10백만원
원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내

JB BRAVO KOREA 대출
최저 1백만원 ~ 최고 5백만원
원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내

JB 뱅크론
최저 1백만원 ~ 최고 30백만원
일시상환대출 : 12개월 / 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내

JB 체인지업론(16.08.01시행)
최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내
원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월 (거치기간 없음)

JB 가계피플펀드(16.07.08수관)
3천만원 이내
원리금균등상환대출 : 3개월~48개월(거치기간 없음)

JB 바꿔드림론
최저 50만원 ~ 최고 30백만원
분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내) 매월 원리금균등 분할상환

JB 안정망대출
최저 50만원 ~ 최고 20백만원(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)
10년 이내 매월 원리금균등 분할상환

JB 대학생ㆍ청년햇살론
최저 50만원 ~ 최고 12백만원
분할상환대출 : 7년 이내(매월 원금균등분할상환)

주택자금대출
소요자금 범위내
구입자금 : 20년 이내 / 개량자금 : 10년 이내 / 임차자금 : 5년 이내

JB 해피홈론
감정가의 60% 이내
최장 30년 이내

Best 직장인신용대출(Pro)
최고 1억원.단, 마이너스대출은 50백만원
일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내 / 분할상환대출 : 1년이상 5년 이내

Best 모기지론
담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내
3년 이상 30년 이내

Best 고정금리모기지론
감정가의 60% 이내

고정금리형 : (일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형)

혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내

Best 전세자금대출
최대 5억원. 단, 마이너스대출은 50백만원
대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,임차계약기간 이내

JB실버주택연금대출
한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의보증금액. 예상보증총액으로함
보증서상의 보증기한으로 채무자 및 배우자가 사망할때까지

베스트 오토론
차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 최고 60백만원
5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)

정부보증학자금 대출
최고한도범위내(실제등록금 납부해당액 이내)
최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내

편리한 예금담보대출
취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내
담보예금의 만기일 이내

BEST 직장인신용대출
차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라차등적용, 최고 1억2천만원 이내
일시상환 : 1년 이내 / 분할상환대출 : 2년~7년

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

▶ 협약대출 및 특수자금대출

종류
최고한도
기간

지방자치단체(도.시.군) 협약대출
추천금액이내
각 지방자치단체에서 정하는바에 따름

중소벤처기업진흥공단대출
추천금액이내
별도취급요강이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

식품진흥기금대출
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

재활용산업육성자금대출
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

산업재해예방시설자금대출
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

장애인 고용촉진기금대출
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

에너지이용합리화자금대출
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

KITA무역진흥자금대출
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

네트워크론
한도 : 매출금액 등을 감안 별도로 정함 / 건별 : 납품금액의 80% 이내
한도거래 : 1년이내 / 건별거래 : 별도로 정함

간접대출
운전자금 : 1억원~20억원 이내 / 시설자금 : 1억원~50억원 이내
운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함) / 시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함)

국민체육진흥기금스포츠산업융자(튼튼론)
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름

소진공 경영안정자금성장기반자금대출
추천금액이내
약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름

전라북도특례보증대출(이차보전)
추천금액이내(보증지원 한도내)
별도취급이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

충청남도중소기업경영안정자금
운전자금 : 기업당 10억원 이내
운전자금 : 3년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~3.0%

충청남도소상공인자금대출
기업당 2억원 이내
3년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~2.0%

대전광역시소상공인경영개선자금(이차보전)
기업당: 6천만원 이내
2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0%

세종특별자치시중소기업경영안정자금(이차보전)
기업당: 3~5억원 이내
2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0%

인천광역시경영안정자금대출(이차보전)
기업당 20억원 이내
4년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0%

전라북도 협동조합특례보증대출
운전자금 조합당 30백만원 이내
운전자금 : 5년이내(거치기간 1년이내 포함)

JB 설비투자지원기업대출
소요자금 범위내
5년이내(거치기간 없음)

코로나19 소상공인정책자금전환대출(일시)
업체당 30백만원 이내
3년(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장 최장 2년까지 가능)

소재 부품 장비 등상생 특례보증대출
업체당 최소 1백만원 ~ 최대 30억원 이내(기보증 포함)
1차 : 3년만기 일시상환 / 2차 : 원금균등분할상환 / 3차 : 원금균등분할상환

전주시 소상공인징검다리전환보증대출
기 보증서대출 잔액
최대 8년 이내(거치기간 1년 사용 가능)

전라북도 코로나긴급경영안정자금특례보증대출
업체당 최대 50백만원
분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

고용유지 전주시중소기업 소상공인경영자금대출
업체당 최대 200백만원 또는 기 보증서대출 잔액
8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환)

전라북도 코로나19 긴급경영안정자금Ⅱ특례보증대출
업체당 최대 50백만원
분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

전주시 소상공인특례보증
업체당 최대 40백만원 이내
분할 : 5년(1년 거치 4년 원금균등분할상환) / (5년 원금균등분할상환)

코로나19 제조업특별경영안정자금
업체당 최대 2억원 이내
분할 : 5년(2년 거치 3년 원금균등분할상환)

주) 협약대출 및 특수자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)
주요내용

외국통화 매입
고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도
고객에게 외국통화를 매도하는 업무

당발송금
국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무

타발송금
해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무

외화수표 매입 및 추심
고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무

수출신용장 통지
해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무

수출환어음 매입(추심)
수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장 어음매입(추심)
내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무

수입신용장 개설
수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로 개설 통지하는 업무

내국신용장 개설
융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

JB 해외자동송금서비스
고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스

JB 기업인터넷 해외송금서비스
기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스

Wing 해외송금 서비스
고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

JB글로벌퀵송금(해외당발송금) 서비스
싱가포르 Nium社와 API 네트워크를 제휴하여 영업점 또는 모바일앱에서 보낼 수 있는 P2P(개인간) 해외송금서비스

[외환관련 예금업무]

구분(상품명)
주요내용

JB글로벌 외화 당좌예금JB글로벌 외화 보통예금
입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품

JB글로벌 외화 정기예금
약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품

JB글로벌 외화 적립예금
미화 1불 상당액 이상 외화를 자유롭게 입금하고 분할 인출이 가능한 외화 자유적립상품

JB글로벌 환테크 외화정기예금
원하는 환율 도달 시 자동해지하여 원화입금계좌로 입금해주는 정기성 예금 상품

회차형 장기우대 외화정기예금
가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품

JB글로벌 외화 MMDA
매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품

특판 외화정기예금
판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)
주요내용

외화대출
거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품

무역금융
수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드▶ 신용카드

상품명
주요 내용

1st Platinum카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드

1st Platinum+카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드

1st Triple Platinum
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

JB 시그니처카드
VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

JB 플래티늄카드
VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

1st카드
적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,

1st EDU카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드

1st Triple카드
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

1st Link ON 카드
디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인

J CEO카드
카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 카드

J OIL카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드

J SHOPPING카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드

J+카드
카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품

JB기업카드
신용판매 이용금액의 일정액을 캐시백 또는 청구할인

LIFE + 카드
쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드

둘과넷카드
신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백 서비스를 제공하는 카드

여성전용(팔방미인)카드
여성고객의 카드이용 활성화를 위한 여성전용카드

CO2저감녹색
에너지 절약 실천 프로그램인 탄소포인트를 참여하여 환경보호를 할 수 있는 키드

OK - Cashbag 카드
OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율 보너스포인트를 적립해주는 카드

아이행복신용카드
어린이집ㆍ유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원ㆍ의료ㆍ온라인쇼핑ㆍ외식/커피ㆍ이동통신 업종 추가 캐시백 서비스 제공

SSG카드
SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)

이마트에브리데이 SSG카드
이마트에브리데이와의 제휴카드

신세계면세점SSG카드
SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%,

내사랑 전주카드
전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립

새만금아리울카드
지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드

주) JB신용카드 상품의 상세내용은(주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
▶ 체크카드

상품명
주요 내용

아이행복체크카드
어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스 제공하는 카드

스마트캐시백체크카드
건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드

J(하니비)체크카드
신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드

학생증겸용 하니비체크카드
학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결

국민행복체크카드
국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드

JB Bravo KOREA 체크
국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공

e나라도움 체크카드
기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드

해피포인트 체크카드
해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백

복지체크카드
임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드

1st Triple 체크카드
전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어

지머니트랜스체크카드
외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공

전주사랑상품권 체크카드
지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드

플러스 영(PLUS YOUNG) 체크카드
2030세대를 위한 특화 카드로 스트리밍, 편의점, 커피전문점, 렌터카, 철도, 고속버스, 후불교통, 간편결제, 독서실, 스터디카페 혜택 제공

군산사랑상품권 체크카드
지역 경제 활성화를 위하여 조폐공사와 연계한 충전식 체크카드

보탬E 체크카드
지방보조금을 투명하게 관리하기 위하여 행정안전부에서 추진한 보조금 집행 전용 체크카드

김제사랑상품권 체크카드
김제지역 경제 활성화를 위하여 김제사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드

완주사랑 체크카드
완주지역 경제 활성화를 위하여 완주사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드

정읍사랑 체크카드
정읍지역 경제 활성화를 위하여 정읍사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드

Won Friends체크카드
원불교 교도 및 원불교에 관심있는 고객 대상 체크카드

전북에듀페이 체크카드

전북특별자치도 초
ㆍ중
ㆍ고
ㆍ특수학교 학생 및 학교 밖 청소년에 대한 교육비 바우처와 연계한 충전식 체크카드

익산다이로움 체크카드
익산지역 경제 활성화를 위하여 익산사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드

Bravo KOREA+ 체크카드
국내 거주 외국인을 위한 맞춤형 체크카드

주) JB체크카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

3. 업계의 상황

(1) 산업의 특성(가) 산업의 개요 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다.(나) 국민경제적 지위 은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하고 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.(다) 시장의 규모 및 성장과정 시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다.지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후,
2024년 12월말

현재 총 5개 은행이 영업 중에 있습니다.JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다.(2) 산업의 성장성(가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다.(나) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다.(다) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.(라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점차 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다.

(3) 2025년 은행산업 전망
2025년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인 측면으로는 정부의 가계부채 관리 강화와 대출규제에 따른 대출자산 성장 둔화, 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 장기화된 높은 금리 수준이 점진적으로 하락함에 따라 순이자마진 상승 제한, 제한적인 경기 회복세에 따른 한계기업 및 취약차주 중심의 부실 확대로 건전성 저하가 지속되는 이슈 또한 부각 될 것으로 전망됩니다.

2025년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 자산 포트폴리오 재편 및 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 미래성장 동력을 확보해 나가는 한편, 미래 신기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 장기화된 고금리와 경기침체로 인한 취약계층의 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다.

더불어, 비대면서비스를 위한 디지털플랫폼 편의성 제고, 빅테크 및 비금융사들과의 전략적 제휴서비스 강화, 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 접점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며, ESG경영 강화에 부합하는 상생금융 실천 및 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각 은행에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

(4) 경기변동의 특성 경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.(5) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점 은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별화 하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다. 그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다.(6) 은행의 경쟁우위 전략 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.(7) 관련법령 또는 정부의 규제 은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.(8) 시장의 특성① 정부정책에 의한 영향정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다.② 금리변동에 의한 영향은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정됩니다. 이를 결정하는 수신금리와 여신금리는 자금시장의 금리변동과 관련이 있고 은행의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.③ 경쟁의 특성핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

□ (주)광주은행 (제11기)

1. 사업의 개요

광주은행은 JB금융그룹의 주력 계열사로서 여ㆍ수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다.2024년 별도기준 부문별 수익은 이자수익 15,457억원, 수수료수익 902억원이며 별도기준 영업이익은 3,750억원, 당기순이익은 2,865억원을 달성하였습니다.2024년 자금조달 및 운용 평균잔액은 총 30조원이며 2023년 평균잔액 28.2조원 대비 1.8조원 증가하였습니다. 조달 및 운용 항목별로 원화예수금 22.7조원, 원화대출금 23.6조원, 유가증권 5.2조원입니다. 사업영역 다각화 및 미래 성장 전략의 일환으로 2020년 베트남 소재 증권사를 인수하여 광주은행 최초 해외자회사인 JB증권 베트남(JB Securities Vietnam)을 출범시켰습니다. 베트남 현지 기업 회사채 발행주관 등 투자금융(IB) 사업을 시작으로 인수 이듬해부터 흑자전환에 성공하였으며, 2023년 온라인 브로커리지 서비스 시행으로 베트남 현지의 종합증권사로서 입지를 다져가고 있습니다. 광주은행은 변화를 두려워하지 않고 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다. 광주ㆍ전남 지역 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장 영업 네트워크 확장을 통한 새로운 성장동력을 창출하고, 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고 상생발전하며 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업 개황

광주은행은 여ㆍ수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "중서민ㆍ중소기업 중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 당행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다. 또한 2014.10.10 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다. 그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전 자회사로 거듭났습니다. 광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주ㆍ전남 대표은행"이라는 사명감아래 지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다. 또한 고객중심ㆍ현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

은행계정
영업이익
375,047
312,436
339,347

당기순이익
286,510
239,727
254,713

대손준비금반영후 조정이익
282,061
277,142
286,432

신탁계정 영업수익
9,368
8,047
7,521

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습니다.

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2024년
2023년
2022년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타
227,06110,5557,5173,76620,206
2.533.901.753.463.77
75.433.512.501.256.71
219,5235,5397,0954,54214,910
2.513.811.753.473.85
77.681.962.511.615.28
221,9845,2807,49078713,933
1.251.811.161.442.68
79.451.892.680.284.98

소 계
269,105
2.67
89.40
251,609
2.61
89.04
249,474
1.34
89.28

외화자금
예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타
1,3431,8703-6
2.064.085.49--
0.450.62---
1,2192,025157-7
1.633.665.58--
0.430.720.06--
1,0922,902530-58
0.321.411.19-0.49
0.391.040.19-0.02

소 계
3,222
3.23
1.07
3,408
3.02
1.21
4,582
1.11
1.64

기타
자 본 총 계충 당 금기 타
22,3812086,114
---
7.430.072.03
22,5171384,909
---
7.970.051.73
20,9141274,319
---
7.480.051.55

소 계
28,703
-
9.53
27,564
-
9.75
25,360
-
9.08

합 계
301,030
2.42
100.00
282,581
2.36
100.00
279,416
1.21
100.00

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2024년
2023년
2022년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금 전 신 탁차 입 금
24,192-
3.72-
51.24-
20,502-
4.07-
54.52-
18,716-
1.31-
49.12-

비원가성
재 산 신 탁공 익 신 탁특별유보금기 타
21,287-21,731
----
45.09--3.67
15,682-21,418
----
41.70-0.013.77
18,652-3731
----
48.95-0.011.92

합 계
47,212
1.90
100.00
37,604
2.22
100.00
38,102
0.64
100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2024년
2023년
2022년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-)
10752,267235,971194-3,3001662,383
3.323.545.580.133.48-15.3624.85-
0.0417.3678.390.01--1.100.060.79
88246,393221,960222-3,1066601,713
3.492.535.780.313.46-17.208.99-
0.3116.4278.55-0.01-1.100.230.61
1,04243,375219,954-203-2,9061,5601,119
2.081.854.12-2.57-17.813.57-
0.3715.5278.72-0.07-1.040.570.40

소 계
289,451
5.38
96.17
271,312
5.39
96.01
267,921
3.90
95.89

외화자금
외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-)
351704790586169-17
0.620.781.905.236.61--
0.120.230.260.190.06-0.01
511849925388165-17
0.311.221.845.146.49--
0.180.300.330.140.06-0.01
7699971,092459223-15
0.110.741.661.542.67--
0.280.360.390.160.08-0.01

소 계
2,583
2.50
0.85
2,821
2.11
1.00
3,525
1.12
1.26

기타
현 금업무용고정자산기 타
1,1553,0504,791
---
0.381.011.59
1,2442,5384,666
---
0.440.901.65
1,4051,9264,639
---
0.500.691.66

소 계
8,996
-
2.98
8,448
-
2.99
7,970
-
2.85

합 계
301,030
5.19
100.00
282,581
5.20
100.00
279,416
3.76
100.00

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2024년
2023년
2022년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
대 출 금유 가 증 권콜 론기 타
-2,292-22,478
4.382.71-3.47
-4.85-47.61
11,728-19,204
4.463.62-3.64
-4.60-51.07
12,170-16,901
3.311.83-1.91
-5.70-44.36

비원가성
기 타
22,442
-
47.54
16,671
-
44.33
19,030
-
49.94

합 계
47,212
1.78
100.00
37,604
2.02
100.00
38,102
0.95
100.00

라. 수수료 거래 내역

(단위 : 억원)

구 분
항목
2024년
2023년
2022년

수수료 수익(A)
원화지급보증료원화수입수수료신용카드수입수수료외환수입수수료
157455921
178415317
207025317

수수료 비용(B)
원화지급수수료신용카드지급수수료외환지급수수료
4362207
4032375
3632544

수수료 이익(A-B)
177
283
171

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.수수료 수익 : 신탁보수 제외

마. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액

평균잔고
구성비
기말잔액
구성비
평균잔고
구성비
기말잔액
구성비
평균잔고
구성비
기말잔액
구성비

원화예수금
요구불예금저축성예금수입부금주택부금

51,020184,41911

18.7967.92--

50,209
183,43411

18.8668.90--
51,799175,81311
20.3268.99--
50,669177,83711
19.2767.61--
63,382167,75011
24.7465.47--
57,520171,91411
22.9268.50--

소계
235,441
86.71
233,645
87.76
227,614
89.31
228,508
86.88
231,134
90.21
229,436
91.42

외화예수금
1,343
0.49
1,311
0.49
1,219
0.48
1,520
0.58
1,092
0.43
965
0.38

양도성예금증서
10,555
3.89
7,464
2.80
5,539
2.17
11,469
4.36
5,280
2.06
2,540
1.01

금전신탁
24,192
8.91
23,815
8.95
20,502
8.04
21,512
8.18
18,716
7.30
18,042
7.19

합 계
271,531
100.00
266,235
100.00
254,874
100.00
263,009
100.00
256,222
100.00
250,983
100.00

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2024년
2023년
2022년

예 수 금
2,208
1,991
1,884

원화예수금
2,197
1,982
1,876

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2024년
2023년
2022년

예 수 금
169
159
160

원화예수금
168
158
159

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품ㆍ서비스 개요 (기준일 : 2024.12.31)① 입출금이 자유로운 예금

상품명
가입대상
비 고

보통예금
제한 없음
예금한도 제한없음

저축예금
개인 및 개인사업자
예금한도 제한없음

기업자유예금
법인 및 개인사업자
예금한도 제한없음

가계당좌예금
일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자
가계수표 발행

당좌예금
일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자
당좌수표 및 약속어음 발행

황금보너스예금
개인 및 개인사업자
최초 5백만원 이상 입금(MMDA)

기업황금보너스예금
법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체
기업 MMDA

국고예금
정부 출납공무원 등이 소속된 관서
예금한도 제한없음

비즈니스클래스통장
개인사업자
사업용 계좌 전용통장

KJB행복지킴이통장
실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한생계수급비 등을 수령하는 고객
기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이 한정되는압류금지 전용통장

KJB국민연금안심통장
국민연금을 수령하는 개인
국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장

뱅크라인통장
제한없음
지방은행 어느 영업점 에서나 입출금, 해지 등 거래 가능한 통장

해외송금전용통장
개인 및 개인사업자
해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공

공무원연금평생안심통장
공무원연금법에서 정하는공무원연금을 수령하는 개인
공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, 장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는 압류방지 전용통장

아이키움통장Ⅱ
개인 및 개인사업자
아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를 제공하는 상품

Y-LIke통장
만 12세 이상 만 32세 이하 개인
Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품

KJB 부가가치세 매입자 납부전용통장
법인 및 개인사업자
금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장

KJB 보증서 담보대출 입금전용계좌
법인
신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 보증서담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌

KJB 산재보험급여희망지킴이통장
산재보험급여를 수령하는 개인
산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지 전용통장

KJB 군인연금 평생안심통장
군인연금을 수령하는 개인
군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지 전용통장

내통장
개인 및 개인사업자
다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제 등우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

더프라임에이지통장
만 50세 이상 개인 및 개인사업자
시니어고객 맞춤형 상품으로 간단한 생활거래 조건 중 한가지만충족해도 수수료면제를 제공하는 입출금이 자유로운통장

KJB주택연금지킴이통장
당행 주택연금 관련 대출상품에 가입된(예정 포함) 개인 및 개인사업자
주택연금 수급권 보호를 위한 압류방지 통장

쏠쏠한MY통장
개인 및 개인사업자
조건없이 수수료 우대서비스를 제공하는 모바일뱅킹 전용 입출금이자유로운 예금

법인파트너통장
법인 및 단체
간단한 우대조건으로 수수료면제서비스를 제공하는 법인 입출금통장

주)
입출금이 자유로운 예금의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com)를 참고하시기 바랍니다.

② 거치식 예금

상품명
가입대상
비 고

정기예금
제한 없음
1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)

양도성예금증서
제한 없음
10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

환매조건부매도(RP)
제한 없음
매도일로부터 15일 이후 2년 이내

더블찬스정기예금
제한 없음
주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용

CD금리연동정기예금
제한 없음
91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내

표지어음
제한 없음
10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내

플러스안심CD
개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)
1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

더프라임에이지예금
만 50세 이상 개인
5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)

플러스다모아예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

플러스회전정기예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능(1ㆍ2ㆍ3개월 단위)

KJB아파트사랑정기예금
아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시 우대금리 지급

미즈월복리정기예금
만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자

고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내

실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)

스마트모아Dream정기예금
개인 및 개인사업자

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한전자금융전용 정기예금

퇴직연금전용정기예금
퇴직연금사업자(자산관리기관)
가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년,3년, 5년으로 거래처가 선택

개인종합자산관리계좌(ISA)전용 정기예금
개인종합자산관리계좌(ISA)사업자
계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가 선택

행운박스예금
개인 및 개인사업자

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 ·판매하는 개인전용정기예금

가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제, 36개월제

굿스타트예금
개인 및 개인사업자

정기예금 첫거래 또는 장기 미거래 고객에게 우대금리를제공하는 정기예금

가입금액: 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간: 12개월제

중도해지 괜찮Wa예금
개인 및 개인사업자(1인 3계좌)

최소기간(3개월) 경과 시 중도해지해도 일정금리를 지급하는 정기예금

가입금액 : 계좌당 10만원 이상 1,000만원 이하

계약기간： 1년

The플러스예금
실명의 개인 및 법인(단, 국가 지방자치단체 및 금융기관 제외)

시장금리 변동, 자금조달에 유연하게 대처하기 위한 우대금리 이벤트전용 정기예금

가입금액 : 최소 가입금액 계좌별 10백만원 이상, 고객당 10억원 한도

계약기간 : 3개월, 6개월 ,12개월

이자먼저Wa예금
실명의 개인

상품 가입 완료 시점에 예금이자를 먼저 지급하는 비대면 전용 정기 예금

계약기간 : 3개월, 6개월

가입금액 : 최소 100만원 이상 최대 5억원 이하(원단위)

온가족 안심예금
만 14세 이상 실명의 개인(1인 1계좌)

1백만원으로 금융사기 1천만원 보장되는 교차판매 및 고객 자산 보호 목적 상품

계약기간 : 12개월

가입금액 : 100만원 이상 1억원 이하

주)
거치식 예금의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com)를 참고하시기 바랍니다.

③ 적립식예금

상품명
가입대상
비 고

정기적금
제한 없음
정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)

새희망적금
제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)

1만원 이상(6개월~5년 이내)

거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공

스마트모아Dream정기적금
개인 및 개인사업자

매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능

스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능

KJB주거래적금Ⅱ
개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내)

거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금

꿈모아매일적금
개인 및 개인사업자
자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하)스마트뱅킹 전용 적금상품

KJB장병내일준비적금
의무복무이행자 중 병 급여체계적용 대상

월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원이하)

1개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)

아이키움적금Ⅱ
개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년)

아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공

Y적금
만 18세 이상 만 35세 이하 개인

월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내)

Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공

더프라임에이지적금
만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 만기해지계좌, 요구불평잔, 카드실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공하는 적금 상품

가입금액 : 월 10만원 이상 100만원 이하

해피라이프_여행스케치적금Ⅴ
제한 없음(국가ㆍ지자체 제외,학교는 가입 가능)
(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공

전남청년미래적금
당행에서 전남청년문화복지카드 발급한 고객 (발급 대상자 포함)
광주은행 전남청년문화복지카드 발급 대상자 전용 적립식예금으로 지역 청년의 원활한 금융자산 형성지원을 위해 출시

저금통적금
개인 및 개인사업자
‘짠테크서비스’ 적용된 소액적립특화상품으로 당행 거래실적에 따른 우대금리 등을 제공하는 적립식 예금

여행스케치_남도투어적금
개인 및 개인사업자
‘전남여행’ 테마 상품으로 전남 관광지 위치 인증 및 당행 카드 사용 등을 통해 우대금리를 제공하는 적립식 예금

쏠쏠한MY디지털적금
개인 및 개인사업자
정기성 거래 신규고객, 상품서비스 등 안내 동의 고객에게우대금리를 제공하는 적립식 예금

모임적금
개인 및 개인사업자
모임 목돈 마련을 위한 적립식 예금, 모임서비스 이용 가능

청년도약계좌
만19세 이상 만34세 이하
청년들의 중장기적 자산형성을 위한 정부정책성 상품

VIP플러스적금
개인 및 개인사업자
VIP고객 또는 예비VIP 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금

텔레파시적금
개인 및 개인사업자
신규 및 적금 재예치 고객 우대, 우대금리 이벤트를 활용한 비대면 전용 적립식예금

모(毛)내기적금
개인 및 개인사업자

이·미용업 및 의료관련 카드 캐시백 혜택을 제공하는 미용/ 건강 테마 목적 적금

가입금액: 10만원이상 1백만원 이하

계약기간 : 1년

광주FC적금

만 14세이상 실명의 개인

광주FC리그 선전 기원 상품

가입금액 : 5만원 이상 50만원 이내

계약기간 : 1년

법인파트너적금
법인고객(고유번호 또는 납세번호를 부여받은 임의단체 포함. 단, 국가 및 지방자치단체 제외)

거래 실적에 따라 우대금리를 제공하는 법인 특화 적금

가입금액 : 월 10만원 이상

계약기간 : 6개월 이상 36개월 이하

도전골든100적금
개인 및 개인사업자

100만원 모으면 우대금리를 지급하는 정기적금

계약기간 : 6개월

가입금액 : 월 한도 20만원 이내

주)
적립식 예금의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com)를 참고하시기 바랍니다.

바. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비

원화대출금
235,901
99.66
237,787
99.63
221,900
99.58
229,259
99.70
219,864
99.51
217,112
99.61

외화대출금
790
0.33
873
0.37
925
0.42
674
0.29
1,092
0.49
849
0.39

지급보증대지급금
19
0.01
-
-
2
-
21
0.01
-
-
-
-

소 계
236,710
100.00
238,660
100.00
222,827
100.00
229,954
100.00
220,956
100.00
217,961
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-

합 계
236,711
100.00
238,661
100.00
222,828
100.00
229,955
100.00
220,957
100.00
217,962
100.00

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2024.12.31
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~3년 이하
3년 초과 ~5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
115,688
74,187
21,986
25,926
237,787

외 화
850
22
1
-
873

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.현재 연체중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2024년
2023년
2022년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

기업자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출
147,558(26,727)88,96558,593-
62.05(11.24)37.4224.63-
136,095(28,302)82,85353,242-
59.36(12.34)36.1523.21-
124,915(23,986)74,69350,222-
57.54(11.05)34.4123.13-

가계자금대출(주택자금대출)
81,820(49,828)
34.41(20.95)
81,062(48,946)
35.36(21.35)
81,840(51,918)
37.69(23.91)

공공기타자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출
5,944(3,090)3,9442,000
2.50(1.30)1.660.84
9,752(3,857)7,2082,544
4.25(1.68)3.141.11
8,157(2,443)4,7753,382
3.76(1.13)2.201.56

재형저축자금대출
-
-
-
-
-
-

은행간대여금
2,465
1.04
2,350
1.03
2,200
1.01

합 계
237,787
100.00
229,259
100.00
217,112
100.00

주)
은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

대출금(A)
233,321
226,835
218,406

예금등(B)
238,766
231,866
233,230

비율(A/B)
97.72
97.83
93.64

주)
예대율은 「은행업감독업무시행세칙」원화예대율 산출기준에 따라 작성되었습니다.

(5)
주요 여신상품ㆍ서비스 개요(기준일 : 2024.12.31)

① 기업자금대출

상품명
대 상
최고한도

할인어음
정상 유통어음을 소지한 기업체(상거래에 수반하여 발행한 어음)
제한 없음

당좌대출
당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체
제한 없음

기업일반자금대출
운영 및 시설자금이 필요한 기업체
제한 없음

마이너스종합통장 자동대출
당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체
제한 없음

광주광역시 중소기업 경영안정자금대출
광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업
해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 경영안정자금대출
전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업
해당기관 추천 금액

광주광역시 중소기업 육성자금대출
광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업
해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 육성자금대출
전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업
해당기관 추천 금액

중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출
중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업
해당기관 추천 금액

B2B대출
구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객
전자방식외상 매출채권범위 내

기업구매자금대출
어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출
최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2범위내

e-구매자금대출(구매기업)(판매기업)

e-구매카드대출(구매기업)(판매기업)

당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업
최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

공공구매론(중기청)
공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 다른 공공기관으로부터 결제받는 기업
발주금액의 80% 범위 내

네트워크론(조달청)
조달청을 통해 납품하는 협력기업
발주금액의 80% 범위 내

KJB기술형창업기업대출
창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)
제한 없음(단, 배정된 한국은행한도 내)

엔화대출을 원화대출로 대환
당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객
엔화대출금액(일부대환 불가)

특화산업단지대출
공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아계약금을 납부한 기업

감정가액의 최대 110% 이내

(시설 및 운전자금)

기업튼튼보증서대출
신용보증기관(신용보증기금/기술보증기금/지역신용보증재단)에서 발급한 보증비율 80%이상 신용보증서를 담보로 제공하고, 광주은행 자체 기업신용등급 BB- 이상인 중소기업
보증기관 대출 요청금액 이내

기술창조우수기업대출
기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업
업체당 소요자금 범위 내50억원 이내

쏠쏠센트럴비즈론
수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB(소매6등급)이상 중소기업
신용 최대 2억원 이내담보 최대 30억원 이내

센트럴요양원대출
수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자

업체당 최대 50억원 이내

- 신용 최대 10억원 이내

- 담보 최대 50억원 이내

주)
기업자금대출 상품의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com)를 참고하시기 바랍니다.

② 가계자금대출

상품명
대상
최고한도

가계일반자금대출
생활안정 및 주택자금이 필요한 개인
10억원 이내

마이너스종합통장 자동대출
당행 종합통장 가입 개인
10억원 이내

공무원가계자금 (융자추천서)대출
공무원연금법을 적용받는 재직공무원
50백만원 이내

공무원연금 수급권자대출
당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자
30백만원 이내

KJB사잇돌중금리대출
제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는 이용 예정인 중서민 (서울보증보험 연계)
20백만원 이내

쏠쏠마이카대출
서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출

구입 (자동차판매가격 범위 내)

- 신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원

전환 (제2금융권 자동차대출 상환액 범위내)

- 신차전환 : 60백만원-중고차전환 : 40백만원

KJB주택연금
주택 소유자 또는 배우자가 만 55세 이상인 개인(주택금융공사 연계대출)
보증서상 보증금액 이내

KJB새희망홀씨Ⅱ
성년인 연소득 35백만원 이하 개인
35백만원 이내

KJB징검다리 전세자금대출
한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 부부합산 연소득 7천만원 이하의 개인고객으로 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주
최대 1억 5천만원 이내에서 제2금융권전세자금대출 잔액 이내

KJB징검다리론
서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객
30백만원 이내

에이스프라임론
개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.
200백만원 이내

모바일프라임론
급여소득자 대상 비대면 전용상품
150백만원 이내

스위트
홈론_잔금형Ⅱ

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 +지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴아파트담보대출
수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로 제공하는 개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행아파트담보대출
아파트를 담보로 제공하는 개인

담보가액-지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행기타주택담보대출

주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행오피스텔담보대출
준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금

(MCG 가입하는 경우)

주)
가계자금대출 상품의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com)를 참고하시기 바랍니다.

사. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

확정지급보증 융자담보지급보증 인수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 기타확정지급보증
212,7332,71214,1621,46279,155115,242
160,3085,2749,21553315,883129,403
158,3966,5718,4022,3405,721135,362

미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련
36,2689,82226,446
76,9125,55071,362
37,0016,00131,000

기타어음매입약정 등
151,418
180,266
159,835

합 계
400,419
417,486
355,232

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

아. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
2024년
2023년
2022년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
통화안정증권
25
-
207
200
169
196

국ㆍ공채
11,141
14,883
10,805
13,677
13,230
14,598

사 채
27,943
29,127
24,969
29,071
20,696
22,368

주 식
1,481
1,541
1,296
1,327
1,271
1,296

대여유가증권
4,226
-
3,973
-
2,591
-

기타증권
7,451
9,698
5,143
6,031
5,418
6,503

소 계
52,267
55,249
46,393
50,306
43,375
44,961

신탁계정원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사 채
86
75
114
103
373
199

주 식
-
-
-
-
-
-

기타증권
2,206
2,455
1,614
1,897
1,797
1,477

소 계
2,292
2,530
1,728
2,000
2,170
1,676

외화
외화증권
704
674
849
760
997
849

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
704
674
849
760
997
849

합 계
55,263
58,453
48,970
53,066
46,542
47,486

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

유가증권(A)
52,267
46,393
43,375

예금 등(B)
245,996
233,153
236,414

비율(A/B)
21,25
19.90
18.35

주)
은행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성하였습니다.

자. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분
2024년
2023년
2022년

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
23,815
62
21,512
51
18,042
49

합 계
23,815
62
21,512
51
18,042
49

(2) 신탁상품

신탁은 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 신탁의 인수(신규) 시에 금전으로 수탁하며 신탁의 종료 시 금전 또는 운용현상 대로 수익자에게 교부하는 것이며, 재산신탁은 금전외의 재산으로 신탁을 설정하며 유가증권ㆍ부동산ㆍ동산ㆍ금전채권ㆍ무체재산권 등의 재산권을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 관리ㆍ운용ㆍ처분한 후 신탁 종료시 금전 또는 운용현상 그대로 수익자에게 교부하는 신탁입니다.

금전신탁은 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정금전신탁과 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하는 특정금전신탁으로 나뉩니다. 재산신탁은 설정자산에 따라 유가증권신탁, 금전채권의 신탁, 동산의 신탁, 부동산의 신탁, 지상권의 신탁, 전세권의 신탁 등으로 구분됩니다.

신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적기 때문에 전통적으로 은행이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도록 하고 있습니다.

① 금전신탁

종 류
내용 및 특징

특정금전신탁
신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.

신탁형 개인종합자산관리계좌(ISA)
국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수 있는 상품으로, 계좌 가입기간(가입일~계약해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해 법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 특정금전신탁 상품입니다.

ETF
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에서 정하는 자금운용방법의 범위 내에서 위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 ETF(거래소에 상장되어 거래되는 인덱스 펀드)로 지시하고, 운용실적에 따라 지급하는 단독운용 특정금전신탁 상품입니다.

MMT
초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품이며, 즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP, 발행어음 등의 단기 자산으로만 운용하는 특정금전신탁 상품입니다.

퇴직연금신탁
기업이 근로자의 노후소득보장과 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 퇴직금 지급 재원을 외부의 금융기관에 적립하여 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하고, 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.

연금저축신탁
개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신개인연금신탁
개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2001년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신노후생활연금

신탁

개인의 안정적인 노후생활을 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 적립하거나, 일시에 신탁금을 납입한 후 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2004년 7월 5일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

개인연금신탁
개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

노후생활연금

신탁

개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다.2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다.(적립식 제외)

② 재산신탁

종 류
내용 및 특징

유가증권의신탁
유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품입니다.

금전채권의신탁
금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용 업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

부동산의 신탁
토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

차. 외환업무

(1) 주요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)
주요 내용

외국통화 매입
고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 외국환거래규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 취득, 보유분이며 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무

외국통화 매도
고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무

* 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D),

* 국내송금 : 외화자금이체(SWIFT), 금융결제원 외화자금이체(실시간)

타발송금
해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 지정하여 국내의 수취인에게 보낸 송금을 지급하는 업무

인터넷뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 인터넷뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 외화송금을 처리하는 서비스

스마트뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 스마트뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 외화송금을 처리하는 서비스

현지통화해외송금서비스
미국 뉴욕멜론은행과 제휴하여 해외로 송금을 보내 현지통화로 수취하는 SWIFT 방식의 해외송금 서비스

KJ 기업 다이렉트해외송금 서비스
기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 편리하게 수입관련 결제대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스

FX트레이딩 서비스
사전에 영업점에 환율우대 승인을 받고, 스마트뱅킹 및 인터넷뱅킹을 통해 실시간 적용환율로 외화를 사고 팔 수 있는 서비스

외화수표

매입 및 추심

지급지가 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 추심 전 매입하거나 지급은행 앞으로 추심 후 대금을 지급하는 업무

수출신용장

통지

해외 환거래은행으로부터 SWIFT를 통해 수신된 수출신용장을 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무

수출환어음매입

(추심)

수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장 또는 계약서에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면, 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장어음 매입

(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 제반 서류를 구비하여 EDI를 통해 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무

수입신용장

개설

수입상인 고객의 요청에 따라 개설은행이 신용장을 개설하는 것으로, 개설은행은 수출업자인 수익자 또는 매입은행 등이 신용장 제조건과 일치하는 서류를 제시하면 지급·인수·연지급·매입을 확약하는 조건부 지급보증서를 발행하는 업무

내국신용장

개설

융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명
주요 내용

외화당좌예금
입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품

외화보통예금
가입대상 및 예치기간에 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품

외화MMDA
예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 상품

멀티통화외화예금
총 12개의 가입 가능 통화 중 최대 4개 통화를 하나의 통장(계좌)로 편리하게 거래 가능한 입출금이 자유로운 상품

외화정기예금
7일 이상 일 또는 월 단위로 가입이 가능한 거치식 예금

달라진[DOLLAR 眞]

환테크 외화정기예금

환테크 외화정기예금 상품으로 금리우대 및 환율우대, 외환매매 예약서비스를 제공하는 거치식 예금

KJB두루모아

외화적금

정액식/자유식 적립을 통한 외화목돈마련과 분할인출 및 가입통화와 다른 통화로 외화현찰 인출이 가능한 상품

해피라이프 여행스케치 외화적금V
㈜하나투어와 제휴를 통하여 조건 충족 시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 적금상품

달라진[DOLLAR 眞]

외화적금

미화 1달러부터 적립 가능하며 현찰매매율로 적립하고 출금 시 외화현찰수수료가 면제되는 외화적금상품

② 외환 관련 여신

상품명
주요내용

외화대출
금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여수신규정」및 동「세칙」,동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는대출 상품

카. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분
2024년
2023년
2022년

가입자수
법 인
108,074
105,588
102,907

개 인
413,970
395,088
380,359

가맹점수
-
-
-

수익상황
매출액
50,537
52,512
51,787

순수수료수입액
345
351
320

주1)주2)주3)
2012.12.22부터 BC카드 가맹점을 공동 이용하고 있습니다.K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.순수수료수입액 : 신용카드수입이자+신용카드수입수수료-신용카드지급수수료

(2) 주요 판매상품 및 서비스 개요

① 신용카드

상품명
주요 내용

1st카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5%

ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)

1st플래티늄플러스카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스

광주전남愛

사랑카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부

ㆍ전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 적립

ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립

광주전남愛

사랑Honors

V2 카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.2% 기부

ㆍ국내(0.1%), 해외(0.5%)이용금액 적립, 주유/커피/레스토랑 10% 적립

ㆍ바우처서비스(20만원) 및 MasterCard World서비스

여행스케치

아시아나클럽

플래티늄카드

ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 : 1천원당 1~3마일리지 적립

ㆍMasterCard Platinum서비스

ㆍ환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

LG전자

베스트케어

카드

ㆍLG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백

- 전월실적 30(100)만원 이상 사용시 최대 8(20)천원 캐시백

ㆍLG전자 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)

멍이냥이

카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백

ㆍ대형 할인점/온라인 쇼핑몰/커피/백화점/편의점 업종 5% 캐시백

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

부자되세요

홈쇼핑카드

ㆍ6대 홈쇼핑 제휴카드 이용시 6% 청구 할인

ㆍ외식/커피/베이커리 10% 캐시백

ㆍ영화 3,000원 캐시백

광주전남愛

기업사랑카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인

광주전남愛

기업사랑

Honors카드

ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스

- 개인사업자, 소기업 : 국내 및 해외 이용금액 1천원당 1마일 적립

- 법인 : 국내 및 해외 이용금액 2천5백원당 1마일 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인

메가박스

카드(신용)

ㆍ메가박스 영화관 1만원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

S-OIL카드

ㆍS-OIL 리터당 최대 120원~80원 캐시백

ㆍ대형마트, 백화점, 온라인 쇼핑, 편의점, 커피 5% 캐시백

DUAL 카드

ㆍ하이브리드 서비스(신용+체크 결제서비스) 제공

ㆍ신용거래시 0.5%, 체크거래시 0.3% 기본포인트 적립

ㆍ아웃백 20% 현장할인 ㆍ교통, 커피 업종 5% 포인트 적립

키즈라라

제휴카드

ㆍ키즈라라 입장권 30% 현장할인, 키즈라라 입점 F&B 10% 캐시백

ㆍ전국 주유소 리터당 50원 캐시백ㆍ대형마트, 서적, 문구, 완구 업종 5% 캐시백 ㆍ아웃백, VIPS 10% 캐시백

주)
2024.12월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 338종(제휴카드 194종 포함)으로 그 중 신용카드 197종, 체크카드 141종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

② 체크카드

상품명
주요 내용

K-체크카드

ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립

ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 적립

카카오페이체크카드

ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인

ㆍ온라인쇼핑몰 10% 청구할인 (G마켓/옥션/11번가/쿠팡/위메프/티몬)

여행스케치

아시아나클럽

체크카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

- 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 5,000원당 1마일리지 적립

- 2030업종 추가적립 : 이용금액 3,000원당 1마일리지 적립

- 해외 특별적립 : 해외 가맹점 이용금액 1,000원당 1마일리지 적립

ㆍ 환율 50% 우대 / 해외ATM 인출수수료 면제

1st A

체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공

- 대상업종/가맹점 : 커피, 인터넷 쇼핑, 주유 업종, 백화점, 대형할인점, 슈퍼마켓 업종, 영화, 교통

ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공

KJ biz

체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 최대 0.3% 적립

ㆍ연1회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/골프 할인

광주상생카드

(체크)

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

목포사랑

체크카드

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

아이사랑

체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ3대 소아암보험 무료가입, 전자금융·자동화기기 이용수수료 면제

국민행복

체크카드

ㆍ그린 서비스 : 친환경 제품, 제휴 가맹점 에코머니 적립, 전국 지자체 공공시설 할인

ㆍ의료/교육, 온라인쇼핑, 외식, 커피, 통신 업종 캐시백 제공

멍이냥이

체크카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 제공

ㆍ온라인 쇼핑몰 및 소셜커머스, 커피, 편의점 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

메가박스

카드(체크)

ㆍ메가박스 영화관 5천원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

K-TEEN PLUS

체크카드

ㆍCGV, 메가박스 영화관 1천원 캐시백

ㆍ대중교통, 인터넷쇼핑, 편의점, 패스트푸드, 커피 전문점 5% 캐시백

ㆍ청소년 후불교통기능 탑재

Global Travel체크카드

ㆍ해외 가맹점 이용수수료(국제브랜드, 해외서비스 수수료) 캐시백

ㆍ해외 ATM 현금 인출 수수료(이용 건당 최대 $3) 캐시백

ㆍ국내 가맹점 이용금액 0.2% 캐시백

주)
2024.12월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 338종(제휴카드 194종 포함)으로 그 중 신용카드 197종, 체크카드 141종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

③ 서비스

서비스
주요 내용

현금카드 결제서비스
현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여제공하는 결제서비스

금융IC카드
금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드,전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공

선불교통카드 서비스
교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스

후불교통카드 서비스
무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을결제하는 서비스

주류카드 서비스
주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는서비스

단기카드대출(현금서비스)
신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스

장기카드대출(카드론)
신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 단기카드대출(현금서비스) 외에 회원에게 제공하는 자금융통으로써 일정기간 동안 일정 수수료율에 따라 원리금을 상환하는 여신 서비스

타. 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무

① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에 도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

생명보험

ㆍIBK연금보험 무배당 평생플러스연금보험2404

ㆍIBK연금보험 (무)5년든든연금보험(적립형)_B2411

ㆍ교보생명 교보하이브리드연금(무)[B]_적립,거치

ㆍ삼성생명 확실한행복연금보험(B2404)(무배당,5년이후금리연동형)

ㆍ동양생명 (무)엔젤안심보험(보장성)

ㆍ동양생명 (무)엔젤확실한암보험

ㆍ삼성생명 에이스법인사랑연금보험(2401)(무배당)

ㆍABL생명 (무)보너스주는저축보험2404

ㆍDB생명 (무)백년친구든든보험(2407)

ㆍ동양생명 (무) 엔젤NEW건강보험(보장성)

ㆍ푸본현대생명 MAX연금보험(무)(B2404)_적립형

ㆍ하나생명 (무) Top건강보험 Ⅱ(순수형)

ㆍKDB생명 (무)KDB든든한상해보험

ㆍKDB생명 (무)KDB든든한건강보험

손해보험

ㆍDB손해 엑설런트 종합보험

ㆍKB손해 기업종합보험

ㆍ현대해상 하이기업종합보험

ㆍ한화손해 한화기업사랑종합보험

주)
2024.12월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 38종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(2) 수익증권 판매대행 업무
① 주요 업무 : 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

채권형
ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁제1호[채권]ㆍ코레이트 셀렉트단기채 증권투자신탁[채권]ㆍ하나UBS 파워e단기채 증권자투자신탁[채권]ㆍ한화 단기국공채 증권자투자신탁[채권]

주식형
ㆍ교보악사 파워인덱스 증권투자신탁1호[주식-파생형]ㆍ신영 밸류고배당 증권자투자신탁[주식]ㆍ미래에셋 코어테크 증권자투자신탁[주식]]ㆍNH-AMUNDI 필승코리아 증권투자신탁[주식]

채권혼합형
ㆍNH-Amundi 4차산업혁명30 증권투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 단기채 알파 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]

주식혼합형

ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]ㆍ신영밸류 고배당60 증권투자신탁[주식혼합]

ㆍ유리 타겟크루즈 증권투자신탁[주식혼합]

MMF

ㆍ키움 프런티어 개인용MMF 제1호[국공채]ㆍ신한 BEST국공채 개인용MMFII 5호[국공채]

ㆍ미래에셋 개인전용 MMF 1호[국공채]

커머더티형
ㆍ미래에셋 골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]

기타

ㆍ삼성 픽테로보틱스 증권자투자신탁H[주식-재간접형]

ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

해외채권형
ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]ㆍ미래에셋 미국달러우량회사채 증권자투자신탁1호(UH)[채권]

해외주식형

ㆍKB스타미국나스닥100인덱스 증권자투자신탁[주식-파생형]ㆍ에셋플러스 글로벌 리치 투게더 증권자투자신탁1호[주식]

ㆍ한국투자 글로벌전기차&배터리 증권투자신탁[주식]

ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁H[주식]

해외채권혼합형
ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]ㆍ유리 글로벌TOP10주식과단기채 증권자투자신탁[채권혼합]

해외주식혼합형
ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]

해외기타
ㆍ삼성 한국형TDF2030 증권투자신탁H[주식혼합-재간접형]ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주)
2024년 12월말 기준 대행 판매중인 상품은 총 1,480개이며 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다(비대면, 퇴직연금클래스 포함)

(3) 일임형 ISA
① 주요 업무ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자의 경우 가입이 가능ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

일임형ISA모델포트폴리오(MP)
다소 높은 위험(고위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수

보통 위험(중위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수

낮은 위험(저위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구분
특 징

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형
투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형
일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형
원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는,안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)
주요 내용

인터넷뱅킹서비스
고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객

스마트뱅킹서비스
모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 와뱅크ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹

모바일웹뱅킹서비스
광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스

텔레뱅킹서비스
고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스

자동화기기(CD/ATM)서비스
현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능

스마트ODS서비스
당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설 및전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스

비대면실명확인서비스
은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

오픈뱅킹서비스
광주은행 인터넷뱅킹/스마트뱅킹에서 다른 기관을 이용등록하고 해당기관의 계좌/카드 등 금융상품을 조회 및 이체할 수 있는 서비스

펌뱅킹서비스
은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스

가상계좌서비스
증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스

금융결제원CMS서비스
금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스

스쿨/키즈뱅킹
학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을통해 제공하는 서비스

증권계좌
증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

전자지급결제(PG)
인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스

문자통지서비스
금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2024.12.31)

기 관 명
계 약 기 간
계 약 내 용

광 주 시 청
2021.01.01 ~ 2024.12.31
일반, 특별, 기금

동 구 청
2024.01.01 ~ 2027.12.31
일반, 특별, 기금

서 구 청
2023.01.01 ~ 2026.12.31
일반, 특별, 기금

남 구 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
일반

북 구 청
2023.01.01 ~ 2025.12.31
일반, 특별

광 산 구 청
2023.01.01 ~ 2026.12.31
기금

전 남 도 청
2024.01.01 ~ 2026.12.31
특별, 기금

광 양 시 청
2023.01.01 ~ 2025.12.31
특별, 기금

나 주 시 청
2021.01.01 ~ 2024.12.31
특별, 기금

목 포 시 청
2023.01.01 ~ 2025.12.31
일반, 기금

순 천 시 청
2024.01.01 ~ 2026.12.31
특별, 기금

여 수 시 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
특별, 기금

강 진 군 청
2022.01.01 ~ 2024.12.31
기금

고 흥 군 청
2024.01.01 ~ 2027.12.31
기금

담 양 군 청
2023.01.01 ~ 2026.12.31
기금

무 안 군 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
기금

보 성 군 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
기금

신 안 군 청
2022.01.01 ~ 2024.12.31
특별, 기금

영 광 군 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
기금

영 암 군 청
2021.01.01 ~ 2024.12.31
특별, 기금

완 도 군 청
2021.01.01 ~ 2024.12.31
기금

장 성 군 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
기금

장 흥 군 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
기금

함 평 군 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
기금

해 남 군 청
2022.01.01 ~ 2025.12.31
기금

화 순 군 청
2021.01.01 ~ 2024.12.31
기금

주)
일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에
:
보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을 당행 전창구에서 수납하는 서비스

3.
업계의 현황

가. 금융산업의 특성

(1) 은행업 개요우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다. 일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다.고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다.그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. 아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.

(2) 지방은행의 역할지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되고 2024년 6월 舊대구은행이 시중은행으로 전환하여 현재 5개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.(3) 금융산업의 성장성국내외 경제침체, 인구감소 및 고령화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 인터넷전문은행인 토스뱅크와 카카오뱅크등은 가격 경쟁력과 편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다. 이를 극복하기 위해 은행들은 건전성 관리와 해외진출 확대, 연금시장 등 새로운 수익모델에 집중할 것으로 보입니다.(4) 경기변동의 특성은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승 시, 자산과 수익성이 동시에 성장을 이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.(5) 계절적 특성은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.(6) 규제환경은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다.※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등나. 은행산업의 시장여건(1) 시장의 전망 및 안정성국내외 경제침체, 인구감소 및 고령화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다.이런 상황에서 당행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하였고, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.

(2) 경쟁상황

정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

(3) 광주ㆍ전남 시장점유율

구 분
수 신
여 신

2024년
2023년
2022년
2024년
2023년
2022년

광 주 은 행
30.0%
28.4%
29.0%
18.9%
19.4%
18.8%

타 금융기관
70.0%
71.6%
71.0%
81.1%
80.6%
81.2%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주1)주2)주3)주4)
수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액 기준여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템2024년은 11월말 기준입니다.

4. 회사의 현황

가. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점
은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착경영에 집중함으로써 광주ㆍ전남 지역 내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주ㆍ전남권에만 집중된 점이 단점이라 말할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic)사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하였으며, 2022년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였습니다.
나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전ㆍ전략을 바탕으로 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다. 시장 및 고객의 변화에 맞춰 안정적인 수익 기반 창출을 위한 중장기 비즈니스 전략으로 내실있는 질적성장, 효율적인 자원배분, 비용 효율화, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력 창출에 최선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 본인신용정보관리업(마이데이터)

광주은행은 지역 간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래 경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원 자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보 주체의 권리행사에 따라 개인 신용정보 등을 수집하고 조회
ㆍ
열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러 곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

광주은행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용 고객들에게 마이데이터 서비스를 전면 오픈하였습니다.

광주은행 스마트뱅킹 앱 내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌 상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가 서비스로 ▲ '부동산 시세 조회' 등록한 부동산에 대한 부동산 시세
ㆍ공시가격
ㆍ실거래가 3종 정보와 최초 구매 가격 대비 상승률 확인 서비스 ▲ '자동차 시세 조회 서비스' 차량 상세 정보, 중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 서비스 ▲ '신용관리 서비스' 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용 현황 조회, 공공 마이데이터를 활용하여 인증 절차 없이 신용점수 올리기 서비스 ▲ '입출금 분석' 본인 계좌 간 거래를 제외한 자유입출금 계좌의 입금 및 출금 계산을 통해 현금흐름을 알 수 있도록 하는 서비스 ▲ '카드/페이 분석' 카드 및 페이에 대한 일별 사용내역 및 각 사용처에 대한 분석 서비스 ▲ '금융캘린더' 이자 납입일, 예
ㆍ적금 만기일, 카드 결제예정일, 배당금 수령 일정 등 금융 일정 관리 서비스 ▲ '금융MBTI' 수입/지출, 투자, 저축 등 금융 패턴에 따른 고객 성향 분석 서비스 등이 있습니다.

앞으로 광주은행 마이데이터 서비스는 지속적인 고도화를 통해 지역민과 고객의 효율적인 소비, 지출, 저축 및 투자를 돕는 개인 맞춤형 종합 자산괸리 서비스를 제공할 계획입니다.

□ JB우리캐피탈(주) (제30기)
1. 사업의 개요

JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을 오토금융(자동차금융) 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 오토금융에는 중고차 금융, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다.
2024년말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 1조 5,259억원, 비오토금융 실적은 5조 4,954억원입니다. 즉, 오토금융과 비오토금융 실적 비중은 각각 21.7%, 78.3%로 비오토금융 실적 비중이 전년도 75.2%, 전전년도 72.9% 비해 지속적으로 증가하고 있음을 알 수 있습니다.
당기말 JB우리캐피탈의 금융자산 구성을 보면
오토금융 자산이 2조 9,913억원, 비오토금융 자산이 6조 8,375억원으로 오토금융 자산과 비오토금융 자산 비중이 각각 30.5%, 69.5%
입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 자산 포트폴리오 재편 정책에 따라 상대적으로 고수익 상품을 포함하고 있는 비오토금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인 수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다.
2024년말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 10조 2,331억원으로 전년도말 9조 2,091억원 대비 1조 240억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은 2,239억원입니다. 이러한 재무 실적은 조달비용 상승, PF 및 가계대출 부실 증가 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 앞서 설명드린 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책과 더불어 지속적인 건전성 및 리스크 관리에 중점을 둔 경영 방침이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다.

당사의 주요 경영지표를 보면, 조정자기자본비율이 2024년말 17.78%로 전년도말 15.42% 대비 2.36% 상승하여 리스크 대응 능력 향상 및 안정적인 재무건전성을 유지하고 있으며, 고정이하여신비율은 2022년말 1.52%, 2023년말 2.00%, 2024년말 2.00%로 부동산 PF 건전성 관리 강화에도 불구하고 포트폴리오가 유사한 타 캐피탈사 대비 양호한 수준으로 유지되고 있습니다.
종합적으로 볼 때, 당사는 안정적인 자본을 바탕으로 수익성 위주 포트폴리오를 주요 동종사 대비 건전하게 운영함으로서 우수한 재무성과를 내고 있다라고 요약할 수 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업개황

JB우리캐피탈은 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다.이후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.JB금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다.2017년부터 JB우리캐피탈은 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상시켜 왔습니다.2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다.2020년 5월 JB우리캐피탈은 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 다각적인 노력을 기울여왔습니다.

2023년은 코로나19 시절 과도한 유동성을 회수하는 시기로, 조달비용이 증가하고 부동산대출 및 가계대출의 연체가 증가하여 대부분 여신금융회사가 어려움을 겪는 시기였으나, 어려운 조달환경에도 불구하고 최대한 영업력을 지속하였습니다.
2024년은 완만한 금리인하 및 시장 유동성 회복에 따라 시장연체는 감소할 것으로 전망하였으나, 경기둔화 및 인플레이션, 부동산시장 침체 등에 따라 그 효과는 제한적이었으며, 영업경쟁이 다시 치열해졌으나 포트폴리오 분산 및 확대를 통해 고수익 상품을 지속 발굴해 나갔습니다. 2024년말 연결기준 당기순이익 2,239억원으로 전년 대비 364억원 증가한 수치를 기록하는 등 양호한 재무성과를 지속적으로 이뤄내고 있습니다. 또한 2024년 12월에는 1,500억원의 유상증자와 2,000억원의 신종자본증권 발행함으로써 자본 적정성 및 수익성 강화를 위한 다각적인 노력을 기울여왔습니다.

다음으로 건전성 측면에서도 부동산PF 건전성 관리 강화에 따라 고정이하여신비율이 2024년말 2.00%로 전년말과 동일하게 건전성 개선 및 유지에 힘쓰고 있으며, 부동산PF 등 동일한 포트폴리오를 운영하는 동종사 대비 양호한 수준을 기록
하고 있습니다.

2025년은 핵심사업 중심 영업확대 및 자산성장을 가장 최우선으로 하여, 우수한 성과로 고객 및 주주, 투자자에게도 최고의 회사로 거듭날 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

(2) 주요 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품
서비스 개요

오토론
고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.

리스
고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.

장기렌터카
고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.

개인신용대출
자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.

기업금융/투자금융
기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다.

(3) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %)

구분
제30기말
제29기말
제28기말

전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율

할부금융자산
243,247
12,433
5.12
243,101
9,942
4.09
224,892
6,225
2.77

리스자산
262,162
7,089
2.71
257,334
9,484
3.69
239,733
12,967
5.41

대출자산
478,621
64,099
13.40
482,383
60,032
12.44
476,526
54,539
11.45

합계
984,030
83,621
8.50
982,855
79,458
8.08
941,151
73,731
7.83

주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보)주2)
제30기말은 2024년 9월말 기준
, 제29기말은 2023년말 기준, 제28기말은 2022년말 기준으로 작성

(4) 신규영업 등의 내용 및 전망 당사는 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워왔습니다. 또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다. 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받아 운영을 지속하고 있습니다. 다만 2020년 이후 미얀마 쿠데타 및 코로나 확대에 따라 연체가 증가하여, 신규 영업규모를 제한하는 등 건전성 관리에 노력을 기울이고 있습니다. 이후 영업방향은 고수익 중심의 포트폴리오 변화가 주요 전략으로 중고차금융, 개인신용대출, 기업금융 등의 고수익 자산의 확대를 추진하고 있습니다. 2023년 이후부터는 2022년말의 급격한 시장금리 인상 여파에 따라 금융회사의 조달 금리가 대폭 상승하였고, 그에 따른 시장 유동성 감소로 가계 및 기업대출의 연체가 증가한 시기였습니다. 당사도 신용대출 중심으로 연체가 증가하여 건전성관리를 최우선 과제로 하고, CSS 및 심사기준을 강화하는 등 우량자산 위주의 영업을 지속하였습니다. 개인금융에서도 신용대출보다는 자동차 담보대출, 내구재 등의 상품의 비중을 확대하였고, 신용위험이 높은 세그먼트의 대출은 과감히 축소하였습니다. 그리고 부동산 시장 침체 및 부동산PF대출 부실 등에 따라 기업금융에서도 부동산PF보다는 비부동산 기업금융 상품의 확대를 추진하여 기업금융, 투자금융 내에서도 포트폴리오를 다변화하여 운영하였습니다.
2025년에도 전략적인 리스크 관리 고도화를 통해 건전성관리를 지속 유지하며, 핵심사업 중심 영업확대 및 자산성장과 질적 성장도 같이 동반하는 상품운영방안 개선을 추진할 예정입니다. 또한 미래 성장동력을 위한 신상품 발굴에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 이러한 노력으로 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익성 중심의 상품운영으로 수익성과 건전성 측면에서 우수한 회사로 지속 성장하는 것이 회사의 목표입니다.

나. 영업부문별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

오토금융
1,525,967
21.73
1,378,673
24.80
1,170,473
27.13

개인금융
1,378,526
19.63
919,547
16.54
689,018
15.97

기업금융
2,652,517
37.79
2,018,819
36.31
1,445,651
33.50

투자금융
1,212,212
17.26
993,435
17.87
765,683
17.75

기 타
252,161
3.59
249,478
4.48
244,069
5.66

합 계
7,021,383
100.00
5,559,952
100.00
4,314,894
100.00

주) 기타 : 주택금융

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(2024.12.31 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제 30기
제 29기
제 28기

평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율

원화자금
당좌차월
2,077
0.03
4.58
192
0.00
5.26
329
0.01
3.88

은행차입금
38,955
0.48
5.79
33,219
0.48
5.95
94,805
1.41
3.98

어음차입금
800,109
9.83
3.49
858,219
12.51
3.00
725,178
10.83
2.32

회사채
7,298,798
89.67
4.01
5,969,225
87.00
3.32
5,874,712
87.75
2.22

ABS(선순위)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
8,139,939
100.0
3.97
6,860,855
100.0
3.29
6,695,025
100.0
2.26

(2) 자금운용실적

(2024.12.31 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 30기
제 29기
제 28기

평균잔액
구성비
수익률
평균잔액
구성비
수익률
평균잔액
구성비
수익률

원화자금
할부자산
1,195,538
12.72
10.13
810,376
10.09
9.06
565,683
7.18
5.91

리스렌탈자산
671,649
7.15
9.02
953,866
11.87
7.77
1,201,450
15.26
6.53

일반대출자산
6,450,321
68.65
9.74
5,641,213
70.21
8.93
5,662,785
71.91
7.73

예치금 등 기타
285,257
3.04
3.27
206,878
2.57
3.09
194,418
2.47
2.53

유가증권
793,311
8.44
5.77
422,283
5.26
3.41
250,441
3.18
6.88

합 계
9,396,075
100.0
9.21
8,034,616
100.0
8.36
7,874,776
100.0
7.26

주) 이연수익/비용, 감가상각액 등을 반영한 순액 기준으로 잔액 표시

라. 부문별 금융자산

(단위 : 억원, %)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

오토금융
29,913
30,072
31,149

개인금융
18,437
13,825
10,894

기업금융
20,842
16,948
16,254

투자금융
16,308
16,347
12,859

기 타
12,788
9,642
6,522

합 계
98,288
86,834
77,678

주1) 기타: 주택금융, 유가증권 등주2) 제30기 1분기 중 유가증권 분류기준 변경 등으로 제28기부터 반영하여 변경함.

2-1. 영업종류별 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분
제 30기
제 29기
제 28기
비고

영 업 수 익
1,136,077
926,289
817,133
-

영 업 이 익
286,931
244,319
237,637
-

당기순이익
223,874
187,510
178,472
-

주) K-IFRS연결실적 기준

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
6,673,252
6,850,533
5,951,652
6,115,063
5,670,157
5,591,311

외화대출금
-
-
-
-
-
-

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

소 계
6,673,252
6,850,533
5,951,652
6,115,063
5,670,157
5,591,311

신탁대출금
-
-
-
-
-
-

합 계
6,673,252
6,850,533
5,951,652
6,115,063
5,670,157
5,591,311

주) K-IFRS별도실적 기준

(2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

기업자금대출
운전자금대출
4,883,848
4,329,643
3,816,821

시설자금대출
-
-
-

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
1,966,685
1,785,420
1,774,490

합 계
6,850,533
6,115,063
5,591,311

다. 취급업무별 영업실적(연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

업종별
제 30기
제 29기
제 28기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

리스
금융
617
0.88
840
1.51
1,512
3.51

운용
87
0.12
35
0.06
13
0.03

계
704
1.00
875
1.57
1,525
3.54

할부금융
9,471
13.50
7,757
13.95
4,035
9.36

신기술금융 투자·융자
회사분
투자
540
0.77
-
-
-
-

대출금
-
-
-
-
-
-

조합분
투자
1,942
2.77
-
-
-
-

대출금
-
-
-
-
-
-

계
2,482
3.53
-
-
-
-

대여금
56,692
80.74
46,071
82.87
36,299
84.22

기타
865
1.23
896
1.61
1,239
2.88

합계
70,214
100
55,599
100.00
43,098
100.00

주1) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준주2) 대여금은 오토론, 개인금융, 기업금융, 투자금융 실적의 합계이며 기타는 렌터카 실적임

라. 취급부문별 영업실적
(1) 리스현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분
제30기
제29기
제28기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

물건별
국산
319
45.25
421
48.07
849
55.65

외산
386
54.75
454
51.93
676
44.35

이용자별
공공기관/비영리단체
4
0.57
12
1.34
8
0.49

다른 리스회사
-
-
-
-
-
-

사업자(법인, 개인)
235
33.33
283
32.30
523
34.31

개인
460
65.25
573
65.48
979
64.21

기타
6
0.85
7
0.87
15
0.98

업종별
제조업
74
10.50
73
8.31
141
9.22

비제조업
631
89.50
802
91.69
1,384
90.78

합계
705
100.00
875
100.00
1,525
100.00

주) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

(2) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분
제 30기
제 29기
제 28기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

내구재
자동차
9,385
99.09
7,730
99.65
4,004
99.23

가전제품
-
-
-
-
-
-

기타
86
0.91
27
0.35
31
0.77

소계
9,471
100.00
7,757
100.00
4,035
100.00

주택
-
-
-
-
-
-

기계류
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

합계
9,471
100.00
7,757
100.00
4,035
100.00

주) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

4. 업계의 현황

가. 여신전문금융업 개괄
(1) 여신전문금융업 개괄1) 할부금융업할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차,가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다.최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.2) 리스업리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다.3) 기타 대출사업여신전문금융회사는 할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다.
여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서
2024년말 여신금융협회 회원사 기준으로 182개사가 사업을 영위중입니다.

<여신전문금융회사 현황>

리스
ㆍ할부금융사(50)

데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 신한캐피탈, 아이엠캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 트라톤파이낸셜서비스코리아, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 한컴밸류인베스트먼트, 현대캐피탈,현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, HB캐피탈,
JB우리캐피탈
, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아

카드사(9)
롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드, NH농협카드

신기술금융사(123)
나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 뉴메인캐피탈, 대아인베스트먼트, 대전투자금융, 더네이쳐홀딩스인베스트먼트, 더블캐피탈, 동국인베스트먼트, 동원기술투자, 동유기술투자, 두산인베스트먼트, 디에스투자파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 부국캐피탈, 브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 삼천리인베스트먼트, 서울신기술투자, 세아기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수성에셋인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 스페이스타임인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아이비케이벤처투자, 아이비케이캐피탈, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에볼루션인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스제이지파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이치알지, 에이티넘벤처스, 에이피투자금융, 에프앤에프파트너스, 엑스플로인베스트먼트, 엔베스터, 엔에이치벤처투자, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘엑스벤처스, 엘케이투자파트너스, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 와이지인베스트먼트, 우리기술투자, 원티드랩파트너스, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인바이츠벤처스, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이스이노베이션파트너스, 제이에스지인베스트먼트, 제이와이피파트너스, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이기술투자, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이아이비벤처스, 케이알벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 티더블유지에프파트너스, 티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 플루토스투자, 피에스인베스트먼트, 피오인베스트먼트, 피움인베스트먼트, 하나벤처스, 하나에스앤비인베스트먼트, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 호라이즌아이엠, 효성벤처스

주) 출처 : 한국여신금융협회

(2) 할부금융업권 현황

국내 할부금융업은
2023년말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 96.2%를 차지
하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
31,685
2,907
8,277
42,869
7,793
2,795
721
54,178

2001
53,287
1,601
4,394
59,282
3,780
2,421
618
66,101

2002
77,650
1,836
7,325
86,811
1,767
3,052
172
91,802

2003
57,151
466
4,226
61,843
1,193
4,443
670
68,149

2004
50,853
504
4,093
55,450
721
5,280
1,082
62,533

2005
59,266
393
1,768
61,427
553
8,727
99
70,805

2006
63,948
302
2,183
66,433
3,623
7,130
22
77,207

2007
81,680
201
1,973
83,854
6,772
8,121
50
98,797

2008
94,615
111
1,904
96,629
8,126
8,672
312
113,739

2009
75,973
197
1,230
77,400
9,359
6,300
280
93,339

2010
92,834
109
1,281
94,223
9,829
8,476
514
113,043

2011
137,105
103
1,460
138,668
13,618
9,367
822
162,475

2012
153,728
257
1,683
155,668
12,562
9,243
1,117
178,590

2013
152,460
236
2,351
155,047
11,762
7,750
984
175,543

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018
304,673
171
5,208
310,051
5,475
4,539
7,018
327,084

2019
340,509
172
5,157
345,837
4,211
4,529
6,633
361,210

2020
369,486
170
4,654
374,310
3,004
4,252
4,179
385,745

2021
377,596
133
3,939
381,668
933
4,866
4,754
392,221

2022
407,208
120
3,470
410,798
791
6,119
5,716
423,424

2023
427,468
87
3,328
430,883
662
5,368
6,102
443,015

주) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부금융 취급실적
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

1997
51,277
14,249
6,735
72,261
25,519
3,052
-
100,832

1998
23,425
9,629
3,809
36,863
3,710
819
-
41,392

1999
58,495
7,331
8,659
74,485
5,943
1,629
5,694
87,751

2000
106,553
12,157
16,584
135,294
1,716
2,043
1,685
140,738

2001
105,967
6,902
11,488
124,357
632
1,779
1,597
128,365

2002
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,586

2004
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007
86,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009
61,564
96
813
62,472
3,207
3,893
258
69,830

2010
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2019
210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
4,329
231,925

2021
208,540
235
2,456
211,230
-
3,079
3,521
217,830

2022
229,612
223
2,077
231,912
-
3,798
3,795
239,505

2023
238,335
210
2,165
240,710
-
3,976
3,026
247,712

주) 출처 : 한국여신금융협회
(3) 업계의 전망

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2024년은 완만한 금리인하 및 시장 유동성 회복에 따라 시장연체는 감소할 것으로 전망하였으나, 경기둔화 및 인플레이션, 부동산시장 침체 등에 따라 그 효과는 제한적이였습니다. 이 상황에서 정치적 이슈까지 더해 향후 건전성 측면의 불확실성은 매우 높아진 시기였습니다.2025년에는 성장성 측면에서 인플레이션 완화 및 금리 하락 등에 힘입어 내수 회복이 재개 되면서 완만한 성장 흐름을 나타낼 것으로 보이나, 부동산 시장 위축 및 PF 신용경색 우려 등으로 자산성장은 제약이 있을 것으로 보입니다.

수익성 측면에서는 영업경쟁이 계속 치열해질 것으로 보여 이자 마진 축소 등 수익률은 다소 악화될 것으로 예상됩니다.

따라서 건전성 측면에서는 많은 여전사들이 신용대출이나 부동산PF 보다는 안정성이 높은 신차금융, 비부동산 기업금융 상품 중심으로 경쟁이 더 치열해 질 것으로 보이며, 수익성 보다는 안전자산 위주의 자산확보 경쟁이 치열해질 것으로 전망됩니다.

□ (주)JB자산운용 (제18기)

1. 사업의 개요(요약)

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매
ㆍ
중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문
ㆍ
일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지
ㆍ
자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수탁고는
2024년말 기준 5조 4,123억원
을 기록하고 있습니다.

2024년말 기준 당기순이익은 5,508백만원으로 전년 동기 대비 약 10% 증가
하였습니다.
이는 국/내외 경제적 불확실성에 따른 리스크가 커지고 있는 시장상황 속에서도 기반사업 강화목적 조직 확대 및 지속적인 신규 사업영역 확장 노력으로 인한 결과입니다.

제이비자산운용의 최소영업자본액비율은 2022년말 기준 185.25%, 2023년말 기준 215.79%,
2024년말 기준 241.68%로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며,
이를 위해 리스크 관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황
제이비자산운용은 더커주식회사의 상호로 2008년 3월 6일 설립되었으며, 2008년 7월 14일에 금융위원회로부터 자산운용업허가를 취득하는 동시에 더커자산운용주식회사로 상호를 변경하였고, 2008년 7월 31일자로 금융위원회로부터 투자자문업및 투자일임업 업무의 추가 등록을 하였습니다. 한편, 2014년 3월 19일에 ㈜JB금융지주가 당사의 지분 100%를 취득하였고, 이에 따라 사명을 더커자산운용주식회사에서 제이비자산운용주식회사로 변경하였습니다. 이후 2015년 10월 26일 금융위원회로부터 전문사모집합투자업 등록을 완료하였습니다.

JB금융그룹의 계열사로 편입 이후 세 차례에 걸쳐 유상증자를 실시함에 따라 200억원의 자본금을 추가로 확충하여 안정적인 자본 건전성을 유지하고 추가적인 영엽여력 확대 효과를 가져왔습니다.

제이비자산운용은 핵심사업영역 기반을 강화하여 안정적인 수익기반을 다지는 동시에 신규사업 진출을 통한 수익구조 다변화를 추구하여 지속적인 성장을 이루기 위해 노력하겠습니다. 뿐만 아니라 전략적 인적자원 관리 및 리스크관리 등 내부 관리 측면도 강화하여 최상의 투자상품을 제공함으로써 고객만족을 위해 최선을 다하겠습니다.

나. 영업 실적

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

영업수익
31,765
27,896
28,296

영업비용
26,658
25,564
26,062

영업이익
5,107
2,232
2,234

영업외손익
3,093
4,596
3,900

법인세 등
2,692
1,824
1,699

당기순이익
5,508
5,004
4,435

다. 자금 조달 및 운용 내용

(1) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
2024년
2023년
2022년

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

양도성예금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화차입금
47,300
3.90
41.81
43,000
3.24
39.56
39,000
3.10
38.00

원화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화발행금융채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
47,300
3.90
41.81
43,000
3.24
39.56
39,000
3.10
38.00

외화자금
외화예수금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화발행금융채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
자본총계
48,219
-
42.62
42,584
-
39.18
37,612
-
36.65

충당금
11,196
-
9.90
17,058
-
15.69
17,057
-
16.62

기타
6,413
-
5.67
6,053
-
5.57
8,953
-
8.73

소 계
65,828
-
58.19
65,695
-
60.44
63,622
-
62.00

합 계
113,128
-
100.00
108,695
-
100.00
102,622
-
100.00

(2) 자금 운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
2024년
2023년
2022년

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

유가증권
52,688
-
46.57
49,185
-
45.25
45,265
-
44.11

예치금
1,348
-
1.19
1,902
-
1.75
964
-
0.94

원화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
39,723
-
35.11
40,177
-
36.96
42,755
-
41.65

소 계
93,759
-
82.87
91,264
-
83.96
88,984
-
86.70

외화운용
외화대출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화증권
1,571
-
1.39
1,250
-
1.15
1,248
-
1.22

외화예치금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매입외환
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
1,571
-
1.39
1,250
-
1.15
1,248
-
1.22

기타
현금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

업무용유형자산
210
-
0.19
285
-
0.26
386
-
0.38

기타
17,588
-
15.55
15,896
-
14.63
12,004
-
11.70

소계
17,798
-
15.74
16,181
-
14.89
12,390
-
12.08

합계
113,128
-
100.00
108,695
-
100.00
102,622
-
100.00

3. 영업 종류별 현황

가. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(1) 수탁고 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년
2023년
2022년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

주식형
1,825
0.04
1,825
0.03
1,825
0.03

채권형
5,611
0.10
99,818
1.90
8,000
0.14

혼합주식형
34,355
0.64
14,883
0.28
2,773
0.05

부동산
759,462
14.03
695,911
13.26
762,772
13.68

재간접형
62,690
1.16
61,980
1.18
53,980
0.97

특별자산
1,101,893
20.36
1,408,877
26.84
2,126,657
38.13

혼합자산
186,393
3.44
166,973
3.18
196,430
3.52

사모투자전문회사
17
0.00
17
0.00
19,059
0.34

신기술투자조합
-
-
4,380
0.08
55,380
0.99

투자일임재산
3,260,021
60.23
2,794,973
53.25
2,350,882
42.15

합계
5,412,267
100.00
5,249,637
100.00
5,577,758
100.00

(2) 운용펀드수 현황

(단위 : 개, %)

구분
2024년
2023년
2022년

펀드수
구성비
펀드수
구성비
펀드수
구성비

주식형
1
0.95
1
0.93
1
0.93

채권형
1
0.95
1
0.93
1
0.93

혼합주식형
7
6.67
3
2.80
1
0.93

부동산
41
39.05
42
39.25
39
36.10

재간접형
9
8.57
9
8.41
8
7.41

특별자산
21
20.00
25
23.36
31
28.70

혼합자산
19
18.10
20
18.69
20
18.52

사모투자전문회사
1
0.95
1
0.93
1
0.93

신기술투자조합
-
-
1
0.93
2
1.85

투자일임재산
5
4.76
4
3.74
4
3.70

합계
105
100.00
107
100.00
108
100.00

나. 주요 상품ㆍ서비스 내용

(1) 투자신탁위탁자보수 제이비자산운용은 집합투자기구 설정 및 운용 서비스를 제공함에 따라 발생하는 운용보수 및 성과보수 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 투자일임수수료

제이비자산운용은 수익자들로부터 유가증권투자에 대한 운용 일임 계약을 통해 투자일임수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 자문수수료

제이비자산운용은 부동산 등에 대한 투자자문 및 금융자문용역 업무를 통해 자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주요 펀드 상품

구분
펀드명

부동산
JB 산업단지 일반 사모부동산투자신탁15호

JB 하남미사 제55호

JB 일반사모부동산투자신탁제67호(전문)

JB 밀라노 일반 사모부동산투자신탁

JB 일반사모부동산투자신탁 52호

JB Special Situation 일반사모부동산투자신탁 63호

특별자산
JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁3호

JB 에너지 인프라 빌드업 일반 사모증권투자신탁2호

JB 에너지 인프라 일반사모증권투자신탁 4호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁14호

JB에어라인사모특별자산투자신탁2호

JB에어라인사모특별자산투자신탁3호

혼합형
JB 산업단지 일반 사모투자신탁44호

JB 기술혁신 일반 사모투자신탁1호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁59호

채권형
JB 광주채권1호

JB 전북채권1호

JB 안정수익 일반사모증권투자신탁 12호

증권형
JB Global Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁3호

4. 업계의 현황

가. 자산운용업 현황

2024년말
자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는
1,894
조원(순자산액기준)으로 전년말 대비
209조원 증가
하였으며, 최근 5년간 연평균
7.59%
의 성장세를 보이며 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도
485
여개를 넘어섰습니다.

<연도별 국내 자산운용사 AUM 현황>

(단위 : 조원)

구 분
2024년
2023년
2022년

증권형
1,185
1,046
943

단기금융
170
173
153

파생형
85
72
56

부동산
187
175
161

특별자산
167
156
137

혼합자산
95
59
62

기타
5
4
4

합계
1,894
1,685
1,516

나. 자산운용업 전망

2025년 자산운용업계는 전통 자산 중심의 수탁고 증가로 수익성 개선이 예상됩니다. 특히, 주식형 및 파생형 ETF의 성장 및 ESG 투자 확대 등이 두드러질 것으로 보이나, 대체투자 부문은 부진이 지속될 것으로 예상되며, 공모 부동산펀드 시장의 침체가 우려됩니다. 개인 및 기관투자자의 자금 여력 축소와 업계 내 경쟁 심화로 수익성 악화 가능성도 존재합니다.

기술 측면에서는 인공지능(AI)의 도입이 가속화되어 투자 상품 개발, 고객 경험 개선, 운영 효율화 등 다양한 분야에서 활용될 전망입니다. AI(인공지능), 머신러닝, 빅데이터 기술이 자산운용 프로세스에 본격적으로 도입되며, 로보어드바이저 및 디지털 자산관리 서비스의 발전으로, 개인 투자자들도 보다 정교한 자산배분 서비스를 이용할 수 있을 것으로 예상됩니다. 그러나 기술 거버넌스와 통제 시스템 구축이 필요한 과제로 대두되고 있습니다.

2025년 자산운용업은 수탁고 증가와 ETF 시장의 성장이 기대되지만, 대체투자 부진, 공모펀드 시장 위축, 업계 경쟁 심화 등의 도전 과제도 함께 존재할 것입니다. 이에 대응하기 위해 자산운용사는 리스크 관리 역량 강화, AI 및 디지털 기술 도입, 고객 중심의 맞춤형 자산관리, ESG 투자 확대, 글로벌 경쟁력 제고 등의 전략을 추진해야 합니다.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준)
(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
240,000
376
1,817

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
240,000
376
1,817

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
979,450
37,742
17,769

선 도
955,463
37,742
17,741

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
23,987
-
28

합 계(A+B+C)
1,219,450
38,118
19,586

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
240,000
376
1,817

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
240,000
376
1,817

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
240,000
376
1,817

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
955,463
37,742
17,741

선 도
955,463
37,742
17,741

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
955,463
37,742
17,741

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

E L W(D)
-
-
-

장내옵션
-
-
-

장외옵션
-
-
-

합 계(A+B+C+D)
-
-
-

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
23,987
-
28

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
23,987
-
28

합 계(A+B+C)
23,987
-
28

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option) 등 계약
- 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)
(1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 개)

구 분
회사명
점포 현황

국내
해외
계

전북지역
역외지역

지주회사
(주)JB금융지주
1
1
-
2

자회사
(주)전북은행
71
13
1
85

(주)광주은행
106(주1)
16
1
123

JB우리캐피탈(주)
1
15
2
18

JB자산운용(주)
1
1
-
2

JB인베스트먼트(주)
-
2
-
2

손자회사
프놈펜상업은행
-
-
25
25

JB Capital Myanmar
-
-
19
19

JB Securities Vietnam
-
-
1
1

JB 프놈펜자산운용
-
-
1
1

계
180
48
50
278

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성

① 전북은행의 지점 등 설치현황

(기준일 :
2024.12.31
) (단위 : 개)

지 역
지 점
출 장 소
사무소
합 계

서울특별시
8
-
-
8

경기도
2
-
-
2

인천광역시
1
-
-
1

대전광역시
5
-
-
5

세종특별자치시
1
-
-
1

전라북도
전주지역
35
5
-
40

군산지역
6
3
-
9

익산지역
5
4
-
9

기타지역
8
1
-
9

해외지역
-
-
1
1

계
71
13
1
85

주1) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.주2) 출장소에는 소형영업점이 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(기준일 :
2024년 12월 31
일) (단위 : 개)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

광주광역시
67
2
-
69

서울특별시
12
-
-
12

전 남 지 역
35
2
-
37

기타광역시
2
-
-
2

기타도지역
2
-
-
2

해 외 지 역
-
-
1
1

계
118
4
1
123

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(기준일 :
2024년 12월 31
일) (단위 : 개)

지 역
본 점
영업점
사 무 소
합 계

서 울
-
5
1
6

인 천
-
1
-
1

경 기
-
1
-
1

대 전
-
1
-
1

충 청
-
-
1
1

대 구
-
1
-
1

부 산
-
1
-
1

경 남
-
-
1
1

전 북
1
-
-
1

광 주
-
1
-
1

제 주
-
1
-
1

해외지역
-
-
2
2

계
1
12
5
18

나. 영업설비 등 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점분
516
1,042
1,558
-

지점분
3,980
1,409
5,389
-

합 계
4,496
2,451
6,947
-

주1) JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등 주요 영업설비 현황임.주2) 본점분은 행정구역상 본점 소재지 기준임.
다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
2024년
2023년
2022년

C D
-
-
-

ATM
760
771
793

공과금무인수납기
186
191
194

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

▣ 2025년 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
(단위 : 개점)

구 분
전북
세종
대전
서울
경기
인천
계

신설
-
-
-
-
1
-
1

주) 상기 점포 통폐합 및 신설 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음.

<광주은행>

(단위 : 개점)

구 분
2025년 1분기
2025년 2분기
2025년 3분기
2025년 4분기
계

지점 및 영업소 신설
1
-
-
-
1

주) 지점의 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등으로 변경될 수 있음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 주요 지표에 관한 사항
(1) 그룹 주요지표 (가) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

BIS기준 자기자본(A)
5,331,386
4,747,405
4,396,869

위험가중자산(B)
37,314,484
33,778,612
32,544,077

자기자본비율(A/B)
14.29
14.05
13.51

BIS기준 기본자본(C)
5,088,290
4,521,073
4,119,784

기본자본비율(C/B)
13.64
13.38
12.66

보통주자본(D)
4,554,755
4,104,849
3,705,677

보통주자본비율(D/B)
12.21
12.15
11.39

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용
(나) 원화유동성 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

유동성자산(A)
170,257
233,793
271,427

유동성부채(B)
27,400
19,493
17,874

원화유동성비율(A/B)
621.39
1,199.38
1,518.58

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임.
(다) 부채비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

부채총계(A)
873,036
789,991
824,531

자본총계(B) (*)
2,547,761
2,246,623
2,265,892

부채비율(A/B)
34.27
35.16
36.39

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(라) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

자회사에 대한 출자총액(A)
2,779,787
2,479,787
2,479,787

자본총계(B) (*)
2,547,761
2,246,623
2,265,892

이중레버리지비율(A/B)
109.11
110.38
109.44

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.※ 핀다, 한패스, 오케이쎄는 관계기업투자주식이므로 자회사 출자총액에서 제외.
(2) 주요 종속회사 지표
<전북은행>가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분
2024년
2023년
2022년

ROA
0.81
0.78
0.86

ROE
9.89
10.02
11.15

NIM(순이자마진)
2.68
2.81
2.88

주1) ROA와 ROE 수치는 대손준비금 감안 전 기준임.

주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

BIS기준자기자본(A)
19,682
17,344
16,679

위험가중자산(B)
130,237
120,785
118,484

BIS기준 자기자본비율(A/B)
15.11
14.36
14.08

기본자본비율(Tier 1 ratio)
14.40
13.81
13.11

보통주자본비율(Core Tier 1)
14.34
13.76
13.05

주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 =자기자본/ 위험가중자산 × 100

주2) BIS비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용주3) 2022년 6월 내부등급법 적용 후 기준

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

연체비율
1.09
1.09
0.69

(신용카드채권)
(0.88)
(0.91)
(0.95)

고정이하여신비율
0.75
0.76
0.57

무수익여신비율
0.60
0.64
0.49

대손충당금적립률(A/B)
140.17
151.49
182.24

총대손충당금잔액(A)
1,933
2,014
1,788

고정이하여신(B)
1,379
1,330
981

주1) K-IFRS 개별기준 실적임주2) 연체비율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분
2024년
2023년
2022년

유동성커버리지비율(주1)
105.56
123.83
112.75

외화유동성커버리지비율(주2)
129.62
216.76
342.06

주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함.주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함.

<광주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

자기자본(A)
21,553
20,399
19,081

위험가중자산(B)
143,319
132,497
130,359

자기자본비율(A/B)
15.04
15.40
14.64

주1)주2)
BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
2024년
2023년
2022년

보통주자본비율
14.78
15.01
14.03

기본자본비율
14.78
15.01
14.03

보완자본비율
0.26
0.39
0.61

주1)주2)
BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본÷위험가중자산 ×100%K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분
2024년 4분기
2024년 3분기
2024년 반기
2024년 1분기
2023년 4분기

유동성커버리지 비율
103.51
103.97
103.85
103.92
105.35

주1)주2)

유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%
2024년 12월말 금융감독원 LCR 지도비율은 97.5% 입니다.

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분
2024년
2023년
2022년

외화유동성비율
가중치적용전
153.49
123.34
132.40

가중치적용후
145.55
113.42
121.95

주1)주2)주3)

외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%
2024년 12월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로 외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %p )

2024년(A)
2023년(B)
2022년
증 감(A-B)

무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율

1,282
0.53
1,135
0.49
649
0.29
147
0.04

[( )는 음(-)의 수치임]

라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분
2024년
2023년
2022년

총여신
합계
241,630
232,464
220,195

기업
156,685
148,298
135,603

가계
81,821
81,063
81,841

신용카드
3,124
3,103
2,751

고정이하여신(비율)
합계
1,284(0.53)
1,135(0.49)
649(0.29)

기업
665(0.42)
508(0.34)
323(0.20)

가계
566(0.69)
590(0.73)
305(0.37)

신용카드
53(1.70)
37(1.19)
22(0.78)

무수익여신(비율)
합계
1,282(0.53)
1,135(0.49)
649(0.29)

기업
664(0.42)
508(0.34)
322(0.24)

가계
565(0.69)
590(0.73)
305(0.37)

신용카드
53(1.70)
37(1.19)
22(0.78)

대손충당금적립률(A/B)
186.75
199.94
213.36

무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A)
2,397
2,270
1,385

고정이하여신(B)
1,284
1,135
649

연체율(계절조정후)
총대출채권 기준
0.70(0.77)
0.61(0.67)
0.33(0.38)

기업대출 기준
0.62(0.69)
0.45(0.48)
0.26(0.30)

가계대출 기준
0.86(0.95)
0.90(1.01)
0.45(0.52)

신용카드채권 기준
1.81(2.18)
1.36(1.59)
0.93(1.32)

주1)주2)주3)주4)
금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

라-1. 공적기관의 보증부 서민금융상품 제외시 연체율

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년말
2023년말
2022년말

100% 보증부

서민금융상품

잔액
1,876
2,499
912

제외시

연체율

총대출채권 기준
0.67
0.54
0.32

가계대출 기준
0.75
0.73
0.43

90% 이상 보증부

서민금융상품

잔액
3,548
4,001
1,147

제외시

연체율

총대출채권 기준
0.65
0.53
0.32

가계대출 기준
0.70
0.68
0.42

주1) 100% 보증부 서민금융상품 : 최저신용자특례보증, KJB안전망대출, KJB햇살론15, KJB햇살론17, KJB대학생청년햇살론, KJB바꿔드림론

주2) 90% 이상 보증부 서민금융상품 : KJB햇살론뱅크, 100% 보증부 서민금융상품

가. 조정자기자본 비율

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

조정자기자본(A)
1,779,860
1,365,759
1,197,678

조정총자산(B)
10,009,350
8,859,397
7,836,338

조정자기자본비율(A/B)
17.78
15.42
15.28

주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100주2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.

나. 고정이하여신 등 현황

[고정이하여신 증감 현황]

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

2024년
2023년
2022년

고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율

177,353
2.00
161,521
2.00
114,274
1.52

[대손충당금]

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

대손충당금
207,717
163,833
167,179

기중대손상각액
75,658
78,426
82,232

다. 자산유동화에 관한 사항

2024년 12월 31일 기준 당사가 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

여신현황
총여신(A)
8,875,041
8,088,146
7,521,929

카드
-
-
-

할부금융
1,320,700
995,162
624,428

리스
645,291
941,106
1,279,214

대출
6,892,606
6,132,167
5,595,557

기타
16,444
19,711
22,730

건전성분류
정상
8,426,757
7,661,773
7,302,080

충당금적립액
84,786
73,781
69,929

적립율
1.01
0.96
0.96

요주의
270,933
264,851
105,576

충당금적립액
41,385
32,902
18,052

적립율
15.27
12.42
17.10

고정
101,803
111,370
77,201

충당금적립액
46,789
26,757
54,233

적립율
45.96
24.03
70.25

회수의문
68,656
46,286
34,406

충당금적립액
28,577
26,624
22,474

적립율
41.62
57.52
65.32

추정손실
6,892
3,865
2,666

충당금적립액
6,180
3,768
2,491

적립율
89.67
97.50
93.47

합계
8,875,041
8,088,146
7,521,929

충당금적립액
207,717
163,833
167,179

적립율
2.34
2.03
2.23

연체현황
연체금액(B)
210,025
123,306
80,583

1개월 미만
31,980
4,242
3,020

(-)1개월 이상
178,045
119,064
77,563

연체율(B/A)
2.37
1.52
1.07

1개월 미만
0.36
0.05
0.04

1개월 이상
2.01
1.47
1.03

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

여신현황
할부금융자산(A)
1,320,700
995,162
624,428

내구재
1,320,700
995,162
624,426

주택
-
-
-

기계류
-
-
2

기타
-
-
-

건전성분류
정상
1,251,091
966,026
612,505

충당금적립액
15,682
9,952
6,928

적립율
1.25
1.03
1.13

요주의
37,047
17,380
7,306

충당금적립액
6,817
2,913
1,057

적립율
18.40
16.76
14.47

고정
22,329
7,507
3,293

충당금적립액
13,675
4,097
2,334

적립율
61.24
54.58
70.88

회수의문
9,420
3,847
1,202

충당금적립액
2,623
1,353
417

적립율
27.85
35.17
34.69

추정손실
813
402
122

충당금적립액
802
380
47

적립율
98.65
94.61
38.52

합계
1,320,700
995,162
624,428

충당금적립액
39,599
18,695
10,783

적립율
3.00
1.88
1.73

연체현황
연체금액(B)
37,556
14,077
3,668

1개월 미만
625
377
174

1개월 이상
36,931
13,700
3,494

연체율(B/A)
2.84
1.41
0.59

1개월 미만
0.05
0.04
0.03

1개월 이상
2.80
1.38
0.56

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

리스자산(A)
645,291
941,106
1,279,214

건전성분류
정상
612,486
891,810
1,224,641

충당금적립액
1,787
1,895
1,763

적립율
0.29
0.21
0.14

요주의
22,354
38,195
44,029

충당금적립액
852
695
703

적립율
3.81
1.82
1.60

고정
2,129
2,833
3,013

충당금적립액
552
1,012
1,243

적립율
25.93
35.71
41.25

회수의문
7,183
7,924
6,913

충당금적립액
3,484
3,780
2,683

적립율
48.50
47.70
38.81

추정손실
1,139
344
618

충당금적립액
1,019
299
557

적립율
89.46
86.99
90.13

합계
645,291
941,106
1,279,214

충당금적립액
7,694
7,680
6,949

적립율
1.19
0.82
0.54

연체현황
연체금액(B)
10,186
9,903
7,447

1개월 미만
662
1,118
832

1개월 이상
9,524
8,785
6,615

연체율(B/A)
1.58
1.05
0.58

1개월 미만
0.10
0.12
0.07

1개월 이상
1.48
0.93
0.52

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

대출자산(A)
6,892,606
6,132,167
5,595,557

건전성분류
정상
6,548,989
5,786,306
5,443,781

충당금적립액
66,579
61,356
60,791

적립율
1.02
1.06
1.12

요주의
211,131
208,656
53,619

충당금적립액
32,999
28,719
15,908

적립율
15.63
13.76
29.67

고정
75,820
99,916
70,163

충당금적립액
32,052
21,306
50,204

적립율
42.27
21.32
71.55

회수의문
51,806
34,217
26,101

충당금적립액
22,303
21,284
19,227

적립율
43.05
62.20
73.66

추정손실
4,860
3,072
1,893

충당금적립액
4,296
3,058
1,870

적립율
88.40
99.56
98.78

합계
6,892,606
6,132,167
5,595,557

충당금적립액
158,229
135,724
148,000

적립율
2.30
2.21
2.64

연체현황
연체금액(B)
160,035
97,463
68,178

1개월 미만
30,330
2,361
1,654

1개월 이상
129,705
95,102
66,524

연체율(B/A)
2.32
1.59
1.22

1개월 미만
0.44
0.04
0.03

1개월 이상
1.88
1.55
1.19

※ 최소영업자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

총자본(A)
48,219
42,584
37,612

최소영업자본액(B)
19,952
19,733
20,302

최소영업자본비율(A/B)
241.7
215.8
185.3

주) K-IFRS 별도재무제표

나. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2024년 한국 경제는 고물가와 고금리 부담 완화에 힘입어 전년 대비 회복세를 보일 것으로 기대됩니다. 특히, 금리 인하 가능성과 함께 수출 활성화가 경제 회복의 주요 동력으로 작용할 전망입니다. 그러나 내수 시장의 소비자 수요 약화, 가계부채 및 부동산PF의 지연된 디레버리징으로 인한 부담 등 변수로 작용할 요인이 기회보다는 리스크 쪽이 더 강할 것으로 전망됩니다.

세계 경제는 팬데믹과 우크라이나 전쟁의 여파에서 벗어나 완만한 회복세를 보이겠지만, 성장률은 이전 수준에 비해 낮은 새로운 균형점을 찾을 것으로 보입니다. 지속되는 높은 인플레이션, 주요 국가들의 금리 인상에서 점진적인 통화정책 전환, 그리고 우크라이나 상황을 포함한 지정학적 환경의 변화 등 복합적인 요소들의 영향을 받으며 불균등한 회복세가 예상됩니다. 통화정책 전환시기와 미대선과 관련된 국제질서 변화 등이 주요 변수로 작용할 것으로 예상됩니다.아울러 미국 경제는 견조한 민간 소비 등 강한 내수 시장에 힘입어 인플레이션 증가 폭은 둔화되지만, 여전히 높은 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 인플레이션 완화와 경기 둔화에 따라 하반기로 갈수록 대부분의 국가에서 기준금리 인하가 이루어질 전망입니다. 다만, 인플레이션 민감도가 크며 지정학적 리스크가 상존하기 때문에 경제 성장 속도 및 금리 하락은 더디게 진행될 전망입니다.또한, 유로지역 경제는 초기 정체를 이어가다가, 인플레이션이 감소함에 따라 유럽중앙은행의 금리 인하가 예상되며, 이는 하반기에 경제 회복을 촉진할 것으로 예상됩니다. 중국 경제는 부동산 중심의 성장 모델 한계와 친기업 정서 약화로 인해 경제 활력이 감소하며 잠재 성장률 하락 추세가 지속될 것으로 예상됩니다.

(2) 금융산업 동향

2024년 한국의 금융산업은 글로벌 교역 및 IT 경기 회복에 힘입어 완만한 경기회복이 예상되나, 여전한 금융시장의 불확실성 속에서 리스크 관리의 중요성이 강조됩니다. 비록 대출이 증가하고 있음에도 불구하고, 은행업의 순이익 증가는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 반면, 투자 심리의 개선에 힘입어 증권업의 실적은 회복될 것으로 기대되지만, 부동산 경기의 회복이 지연되면서 눈에 띄는 수익성 개선은 어려울 것으로 전망됩니다. 쌓여가는 가계부채와 COVID19 이후 급증한 기업부채, 이연된 부동산 프로젝트 파이낸싱(PF) 부실이 주요 리스크 요인으로 꼽히며, 이에 대한 적극적인 리스크 관리가 필요할 것으로 예상됩니다.2024년에는 불확실성 관리를 위한 리스크 관리 강화와 함께 새로운 성장동력을 모색하는 노력도 중요할 것으로 보입니다. AI를 활용한 생산성 향상, 금융플랫폼 고도화, 시니어 케어, 토큰 증권 등 새로운 비즈니스 모델에 대한 개발이 예상되며, 사업구조 혁신을 통한 금융산업의 변화가 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.아울러 언택트 문화의 보편화와 모바일 플랫폼의 중요성은 여전히 금융소비자의 비대면 거래 증가와 온라인 중개 플랫폼을 통한 금융상품 중개 확대를 이끌 것으로 예상됩니다. 또한, ESG 경영과 사회적 책임경영의 중요성이 더욱 강조되면서 금융회사의 지배구조 및 내부통제 시스템 구축, 기후변화 리스크 대응, 친환경 경영활동, 사회적 약자 및 취약계층을 대상으로 한 사회공헌활동의 가속화 될 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업

2024년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 공정기능 강화요구 증가, 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 제한적인 경기 회복세 하에서 여전히 높은 금리 수준에 따른 취약차주 중심의 부실 확대로 건전성 저하가 지속되는 이슈 또한 부각 될 것으로 전망됩니다.

2024년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편, 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 고금리 지속에 따른 취약계층 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다.더불어, 디지털플랫폼의 편의성 제고, 빅테크 및 비금융사들과의 제휴 강화 및 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 점점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며 ESG경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각자 회사에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

(나) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2023년은 연초 급격한 금리인상으로 자금시장이 경색되어 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들의 자산성장에 제한된 환경이었습니다. 또한 신용대출 중심의 급격한 연체 증가 및 부동산 PF대출 부실 등 건전성 측면에서 불확실성이 매우 높은 시기였습니다.

2024년에는 성장성 측면에서 시장금리가 점진적으로 하락되면서 조달환경은 전년보다 안정될 것으로 전망되어 영업환경은 일부 개선될 것으로 보이나, 부동산시장 침체에 따른 각종 모기지, 부동산 PF대출 등 금융수요 감소로 자산성장은 제약이 있을 것으로 보입니다.

수익성 측면에서는 영업경쟁이 다시 치열해질 것으로 보여 이자 마진 축소 등 수익률은 다소 악화될 것으로 예상됩니다.

다음으로 건전성 측면에서는 가계대출의 신용위험 지속, 부동산PF 부실사업장 조기정리가 예상되어 2024년에도 많은 캐피탈사들의 리스크관리 및 채권관리 역량이 매우 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)

2024년말
자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는
1,894
조원(순자산액기준)으로 전년말 대비
209조원 증가
하였으며, 최근 5년간 연평균
7.59%
의 성장세를 보이며 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도
485
여개를 넘어섰습니다.

2025년 자산운용업계는 전통 자산 중심의 수탁고 증가로 수익성 개선이 예상됩니다. 특히, 주식형 및 파생형 ETF의 성장 및 ESG 투자 확대 등이 두드러질 것으로 보이나, 대체투자 부문은 부진이 지속될 것으로 예상되며, 공모 부동산펀드 시장의 침체가 우려됩니다. 개인 및 기관투자자의 자금 여력 축소와 업계 내 경쟁 심화로 수익성 악화 가능성도 존재합니다.

기술 측면에서는 인공지능(AI)의 도입이 가속화되어 투자 상품 개발, 고객 경험 개선, 운영 효율화 등 다양한 분야에서 활용될 전망입니다. AI(인공지능), 머신러닝, 빅데이터 기술이 자산운용 프로세스에 본격적으로 도입되며, 로보어드바이저 및 디지털 자산관리 서비스의 발전으로, 개인 투자자들도 보다 정교한 자산배분 서비스를 이용할 수 있을 것으로 예상됩니다. 그러나 기술 거버넌스와 통제 시스템 구축이 필요한 과제로 대두되고 있습니다.

2025년 자산운용업은 수탁고 증가와 ETF 시장의 성장이 기대되지만, 대체투자 부진, 공모펀드 시장 위축, 업계 경쟁 심화 등의 도전 과제도 함께 존재할 것입니다. 이에 대응하기 위해 자산운용사는 리스크 관리 역량 강화, AI 및 디지털 기술 도입, 고객 중심의 맞춤형 자산관리, ESG 투자 확대, 글로벌 경쟁력 제고 등의 전략을 추진해야 합니다.

(라) 증권업2024년 증권업 시장은 대내외 불확실성이 여전히 존재하나, 금리인하 기대감과 기업 실적 성장 기대로 투자심리가 개선되어 일부 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에서 증권 회사들은 수익의 안정성을 확보하기 위해 자산 관리 부문을 더욱 강화하고, 특히 부동산 금융의 리스크 관리에 주목할 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제12기
제11기
제10기

(2024년 12월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

1. 현금및예치금
1,621,550
1,902,775
2,080,002

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,568,555
1,864,678
1,159,985

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,294,742
3,670,873
2,846,548

4. 위험회피목적파생상품자산
376
1,410
3,813

5. 상각후원가 측정 유가증권
3,206,470
3,525,113
3,494,657

6. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
193,421
160,793
55,191

7. 상각후원가 측정 대출채권
52,123,350
49,266,405
47,145,143

8. 리스자산
646,651
948,428
1,296,735

9. 유형자산
789,101
744,845
406,399

10. 사용권자산
39,535
42,356
43,042

11. 무형자산
206,710
196,822
167,583

12. 투자부동산
45,260
47,974
48,065

13. 순확정급여자산
69,467
86,184
104,704

14. 이연법인세자산
33,125
55,184
87,889

15. 기타자산
883,601
890,130
888,409

[자산총계]
66,721,914
63,403,970
59,828,165

1. 예수부채
44,140,636
42,958,124
41,857,838

2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
17,769
18,569
10,117

3. 위험회피목적파생상품부채
1,817
2,161
1,655

4. 차입부채
2,654,649
2,747,637
2,338,286

5. 사채
12,212,687
10,616,595
9,231,289

6. 충당부채
38,535
96,216
43,393

7. 당기법인세부채
100,241
88,370
125,015

8. 기타부채
1,830,775
1,760,348
1,457,559

[부채총계]
60,997,109
58,288,020
55,065,152

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
520,000
405,000
403,000

3. 연결자본잉여금
703,361
704,368
704,916

4. 연결자본조정
(56,041)
(46,098)
(16,334)

5. 연결기타포괄손익누계액
3,801
(28,654)
(82,768)

6. 연결이익잉여금
3,424,543
2,983,233
2,583,338

7. 비지배주주지분
144,227
113,187
185,947

[자본총계]
5,724,805
5,115,950
4,763,013

[부채와 자본총계]
66,721,914
63,403,970
59,828,165

(2024.01.01 ~ 2024.12.31)
(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

1. 영업수익(매출액)
4,619,564
4,193,690
3,194,428

2. 영업이익
906,079
799,978
825,758

3. 영업외손익
1,822
(478)
6,441

4. 법인세비용차감전순이익
907,901
799,500
832,199

5. 연결당기순이익
692,991
603,924
618,257

[ 지배기업소유지분]
677,517
585,981
601,020

[ 비지배지분]
15,474
17,943
17,237

6. 연결기타포괄손익
47,690
54,574
(18,271)

7. 연결총포괄손익
740,681
658,498
599,986

[ 지배기업소유지분]
709,972
640,095
578,092

[ 비지배지분]
30,709
18,403
21,894

8. 기본주당이익 및 희석주당이익

3,439원

2,907원
2,996원

연결에 포함된 회사수
35
31
26

[( )는 음(-)의 수치임]
주1) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결기준으로 작성된 영업실적으로, 제12기, 제11기 및 제10기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.주2) 제12기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제12기
제11기
제10기

(2024년 12월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

1. 현금및예치금
170,257
233,793
271,427

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
173,496
154,637
147,964

3.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

200,000
-
-

4. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
2,795,984
2,494,738
2,479,787

5. 상각후원가 측정 대출채권
59,900
43,000
39,000

6. 유형자산
2,690
3,958
3,069

7. 무형자산
8,081
8,642
9,240

8. 이연법인세자산
-
-
7,065

9. 기타자산
10,389
97,846
132,871

[자산총계]
3,420,797
3,036,614
3,090,423

1. 사채
844,251
681,404
680,989

2. 기타부채
28,785
108,587
143,542

[부채총계]
873,036
789,991
824,531

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
520,000
405,000
403,000

3. 자본잉여금
476,688
476,064
476,477

4. 자본조정
(56,177)
(45,047)
(15,282)

5. 기타포괄손익누계액
(2,148)
(1,241)
(279)

6. 이익잉여금
624,484
426,933
417,062

[자본총계]
2,547,761
2,246,623
2,265,892

[부채와 자본총계]
3,420,797
3,036,614
3,090,423

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2024.01.01 ~ 2024.12.31)
(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

1. 영업수익(매출액)
505,256
261,390
399,616

2. 영업이익
433,651
201,629
335,964

3. 영업외손익
702
(164)
(209)

4. 법인세비용차감전순이익
434,353
201,465
335,755

5. 당기순이익
433,622
194,400
340,219

6. 기타포괄손익
(907)
(962)
299

7. 총포괄손익
432,715
193,438
340,518

8. 기본주당이익 및 희석주당이익

2,165원

888원
1,654원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준으로 작성된 영업실적으로 제12기, 제11기 및 제10기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.주2) 제12기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 12 기 2024.12.31 현재

제 11 기 2023.12.31 현재

제 10 기 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 12 기
제 11 기
제 10 기

자산

현금및예치금
1,621,550
1,902,775
2,080,002

당기손익-공정가치측정금융자산
2,568,555
1,864,678
1,159,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,294,742
3,670,873
2,846,548

위험회피목적파생상품자산
376
1,410
3,813

상각후원가측정유가증권
3,206,470
3,525,113
3,494,657

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
193,421
160,793
55,191

상각후원가측정대출채권
52,123,350
49,266,405
47,145,143

리스자산
646,651
948,428
1,296,735

유형자산
789,101
744,845
406,399

사용권자산
39,535
42,356
43,042

무형자산
206,710
196,822
167,583

투자부동산
45,260
47,974
48,065

순확정급여자산
69,467
86,184
104,704

이연법인세자산
33,125
55,184
87,889

기타자산
883,601
890,130
888,409

자산총계
66,721,914
63,403,970
59,828,165

자본과 부채

부채

예수부채
44,140,636
42,958,124
41,857,838

당기손익-공정가치측정금융부채
17,769
18,569
10,117

위험회피목적파생상품부채
1,817
2,161
1,655

차입부채
2,654,649
2,747,637
2,338,286

사채
12,212,687
10,616,595
9,231,289

충당부채
38,535
96,216
43,393

당기법인세부채
100,241
88,370
125,015

기타부채
1,830,775
1,760,348
1,457,559

부채총계
60,997,109
58,288,020
55,065,152

자본

지배주주지분
5,580,578
5,002,763
4,577,066

자본금
984,914
984,914
984,914

신종자본증권
520,000
405,000
403,000

자본잉여금
703,361
704,368
704,916

자본조정
(56,041)
(46,098)
(16,334)

기타포괄손익누계액
3,801
(28,654)
(82,768)

이익잉여금
3,424,543
2,983,233
2,583,338

비지배지분
144,227
113,187
185,947

자본총계
5,724,805
5,115,950
4,763,013

자본과부채총계
66,721,914
63,403,970
59,828,165

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 12 기
제 11 기
제 10 기

영업이익(손실)
906,079
799,978
825,758

순이자손익
1,975,972
1,906,577
1,740,142

이자수익
3,635,781
3,395,912
2,526,241

유효이자율적용이자수익
3,522,802
3,395,912
2,526,241

기타이자수익
112,979
0
0

이자비용
(1,659,809)
(1,489,335)
(786,099)

순수수료손익
79,461
78,998
64,454

수수료수익
197,540
190,580
170,076

수수료비용
(118,079)
(111,582)
(105,622)

순리스손익
51,065
61,638
66,653

리스수익
267,563
276,704
290,234

리스비용
(216,498)
(215,066)
(223,581)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
173,572
76,883
59,145

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익
66,377
1,509
868

상각후원가측정금융상품관련손익
2,453
0
0

신용손실충당금 전입액
(478,609)
(442,457)
(256,532)

판매비와관리비
(830,242)
(772,275)
(720,301)

기타영업손익
(133,970)
(110,895)
(128,671)

영업외손익
1,822
(478)
6,441

법인세차감전순이익
907,901
799,500
832,199

법인세비용
(214,910)
(195,576)
(213,942)

당기순이익(손실)
692,991
603,924
618,257

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
677,517
585,981
601,020

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
15,474
17,943
17,237

기타포괄손익
47,690
54,574
(18,271)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소
(9,022)
(27,571)
31,851

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
(3,063)
(1,944)
(3,152)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
5,205
82,440
(67,561)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(531)
(2,187)
1,946

해외사업환산손익
54,566
3,790
18,679

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목
535
46
(34)

총포괄손익
740,681
658,498
599,986

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익
709,972
640,095
578,092

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
30,709
18,403
21,894

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
3,439.0
2,907.00
2,996.00

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)
3,439.0
2,907.00
2,996.00

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누적액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(59,840)
2,140,759
4,157,415
169,272
4,326,687

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
601,020
601,020
17,237
618,257

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
0
(3,152)
0
(3,152)
0
(3,152)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
(67,561)
0
(67,561)
0
(67,561)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
0
0
15
15
0
15

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
31,851
0
31,851
0
31,851

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
0
1,946
0
1,946
0
1,946

해외사업장환산
0
0
0
0
14,022
0
14,022
4,657
18,679

지분법자본변동

지분법자본변동
0
0
0
0
(34)
0
(34)
0
(34)

소유주와의 거래

중간배당
0
0
0
0
0
(23,321)
(23,321)
0
(23,321)

연차배당
0
0
0
0
0
(116,412)
(116,412)
0
(116,412)

유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 처분 및 발행
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(18,723)
(18,723)
0
(18,723)

기타변동

비지배지분에 대한 배당금 등
0
0
0
0
0
0
0
(5,219)
(5,219)

2022.12.31 (기말자본)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(82,768)
2,583,338
4,577,066
185,947
4,763,013

2023.01.01 (기초자본)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(82,768)
2,583,338
4,577,066
185,947
4,763,013

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
585,981
585,981
17,943
603,924

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
0
(1,944)
0
(1,944)
0
(1,944)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
82,440
0
82,440
0
82,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
0
0
(1,558)
(1,558)
0
(1,558)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(27,571)
0
(27,571)
0
(27,571)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
0
(2,187)
0
(2,187)
0
(2,187)

해외사업장환산
0
0
0
0
3,330
0
3,330
460
3,790

지분법자본변동

지분법자본변동
0
0
0
0
46
0
46
0
46

소유주와의 거래

중간배당
0
0
0
0
0
(23,321)
(23,321)
0
(23,321)

연차배당
0
0
0
0
0
(138,956)
(138,956)
0
(138,956)

유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득
0
0
0
(29,975)
0
0
(29,975)
0
(29,975)

자기주식의 처분 및 발행
0
0
100
211
0
0
311
0
311

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
150,000
(513)
0
0
0
149,487
0
149,487

신종자본증권상환
0
(148,000)
(135)
0
0
0
(148,135)
(86,865)
(235,000)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(22,251)
(22,251)
0
(22,251)

기타변동

비지배지분에 대한 배당금 등
0
0
0
0
0
0
0
(4,298)
(4,298)

2023.12.31 (기말자본)
984,914
405,000
704,368
(46,098)
(28,654)
2,983,233
5,002,763
113,187
5,115,950

2024.01.01 (기초자본)
984,914
405,000
704,368
(46,098)
(28,654)
2,983,233
5,002,763
113,187
5,115,950

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
677,516
677,516
15,475
692,991

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
0
(3,063)
0
(3,063)
0
(3,063)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
5,205
0
5,205
0
5,205

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
0
0
0
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(9,022)
0
(9,022)
0
(9,022)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
0
(531)
0
(531)
0
(531)

해외사업장환산
0
0
0
0
39,332
0
39,332
15,234
54,566

지분법자본변동

지분법자본변동
0
0
0
0
534
0
534
0
534

소유주와의 거래

중간배당
0
0
0
0
0
(60,398)
(60,398)
0
(60,398)

연차배당
0
0
0
0
0
(140,777)
(140,777)
0
(140,777)

유상증자
0
0
(580)
0
0
0
(580)
0
(580)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득
0
0
0
(29,986)
0
0
(29,986)
0
(29,986)

자기주식의 처분 및 발행
0
0
791
4,196
0
0
4,987
0
4,987

자기주식 소각
0
0
(2)
15,712
0
(15,712)
(2)
0
(2)

신종자본증권발행
0
370,000
(1,216)
0
0
0
368,784
0
368,784

신종자본증권상환
0
(255,000)
0
0
0
0
(255,000)
0
(255,000)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(19,184)
(19,184)
0
(19,184)

기타변동

비지배지분에 대한 배당금 등
0
0
0
135
0
(135)
0
331
331

2024.12.31 (기말자본)
984,914
520,000
703,361
(56,041)
3,801
3,424,543
5,580,578
144,227
5,724,805

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 12 기
제 11 기
제 10 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
(963,150)
(299,878)
(1,153,355)

영업에서 창출된 현금흐름
(2,797,381)
(2,141,723)
(2,820,238)

당기순이익(손실)
692,991
603,924
618,257

당기순이익조정을 위한 가감 합계
(1,107,056)
(1,079,963)
(1,062,579)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,383,316)
(1,665,684)
(2,375,916)

이자수취
3,605,261
3,341,489
2,477,630

이자지급
(1,623,906)
(1,295,194)
(618,988)

배당금수취
31,570
15,042
18,615

법인세납부(환급)
(178,694)
(219,492)
(210,374)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(663,820)
(1,268,605)
(790,273)

투자금융상품의처분
8,237,470
4,654,955
3,348,843

투자금융상품의취득
(8,764,535)
(5,402,740)
(3,999,971)

유형자산의 처분
4,321
96
199

유형자산의 취득
(74,755)
(376,042)
(61,009)

무형자산의 처분
115
2,477
79

무형자산의 취득
(34,985)
(58,292)
(37,982)

투자부동산의 취득
(343)
(254)
(12,427)

관계기업투자자산의 처분
6,541
11,754
1,729

종속기업, 관계기업투자자산의 취득
(41,047)
(100,139)
(705)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름
0
0
(31,446)

기타의순증감
3,398
(420)
2,417

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
1,278,114
1,543,288
1,003,848

차입금의 증가
34,658,042
4,162,991
13,994,760

차입금의 감소
(34,813,287)
(3,760,422)
(13,813,442)

담보·무담보부사채, 어음의 발행
7,655,284
6,575,497
4,268,383

담보·무담보부사채, 어음의 상환
(6,067,000)
(5,195,296)
(3,260,000)

신종자본증권의 발행
368,784
150,000
0

신종자본증권의 상환
(255,000)
(148,000)
0

리스부채의 지급
(24,069)
(23,374)
(14,726)

신종자본증권의 배당
(19,184)
(22,251)
(18,723)

배당금지급
(201,175)
(162,277)
(139,733)

비지배지분에 지급된 배당금
0
(4,297)
(5,220)

주식의 취득이나 상환에 따른 현금유출
(29,987)
0
0

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름
4,985
(29,665)
0

기타부채의 증가 - 재무활동
2,934
1,519
2,527

기타부채의 감소 - 재무활동
(2,213)
(1,137)
(9,978)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(348,856)
(25,195)
(939,780)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
60,959
(56,878)
121,857

현금및현금성자산의순증가(감소)
(287,897)
(82,073)
(817,923)

기말현금및현금성자산
1,777,596
1,859,669
2,677,592

기초현금및현금성자산
1,489,699
1,777,596
1,859,669

3. 연결재무제표 주석

가. 제12기(2024년도) 연결재무제표 주석

제 12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.75

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.18

(주)오케이저축은행 외
20,467,944
10.49

CAPITAL GROUP
13,248,314
6.79

국민연금공단
12,488,675
6.40

(주)JB금융지주
4,928,640
2.53

NORGES BANK
3,823,859
1.96

ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND
2,877,431
1.47

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,570,000
1.32

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V
2,246,803
1.15

(주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금
2,077,001
1.06

미래에셋자산운용
1,951,870
1.00

기타
71,975,576
36.90

합계
195,083,198
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비인베스트먼트 주식회사
신기술사업금융업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

2023제이비신기술제1호투자조합(주13)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

주식회사광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈주식회사
JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타투자업
미얀마
3월
-
94.49%
5.51%

제이비자산운용주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
집합투자기구
대한민국
12월
-
98.89%
1.11%

Lux Milan
집합투자기구
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

뉴타이거제육차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

제이알제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

JB 멀티플렉스 56호(주3)
집합투자기구
대한민국
4,10월
-
45.00%
55.00%

에이본허브제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

강릉회산제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

해피니스제십차(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

아미리에피트(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

글로리구월제일차(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

Phnom PenhCommercial Bank
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)
기타투자업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타투자업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)
집합투자기구
대한민국
12월
-
94.34%
5.66%

제이비디지털자산투자조합 1호(주11)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12)
집합투자기구
대한민국
2월
-
100.00%
-

제이비메자닌신기술사업투자조합제2호(주14)
기타금융업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합(주15)
기타금융업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비기술혁신펀드1호(주16)
기타금융업
대한민국
12월
-
37.50%
62.50%

제이비외국인플랫폼투자조합1호(주17)
기타금융업
대한민국
12월
-
100.00%
-

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.

(주9)
(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.

(주10)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다.

(주11)
(주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다.

(주12)
(주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다.

(주13)
(주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다.

(주14)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

(주15)
(주)전북은행이 25.00%, (주)광주은행이 25.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 30.00% 보유하고 있습니다.

(주16)
제이비인베스트먼트(주) 15.28%, 제이비우리캐피탈(주) 13.89%, 제이비자산운용(주)가 8.33% 보유하고 있으며, 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주17)
(주)전북은행이 40.00%, (주)광주은행이 20.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 20.00% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

강릉회산제일차주식회사
신규투자

해피니스제십차
신규투자

아미리에피트
신규투자

글로리구월제일차
신규투자

제이비외국인플랫폼투자조합1호
신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB일반사모증권 64호
청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
25,206,070
22,882,419
1,595,330
218,631
265,425

주식회사 광주은행
31,003,044
28,771,254
1,842,455
288,343
291,584

제이비우리캐피탈 주식회사
10,233,144
8,568,140
1,137,748
223,874
226,480

제이비자산운용 주식회사
113,133
64,914
35,570
5,508
5,635

제이비인베스트먼트 주식회사
68,364
17,122
11,978
3,846
3,846

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
24,144,648
22,140,760
1,521,431
204,521
237,954

주식회사 광주은행
29,792,908
27,642,307
1,694,121
240,715
268,776

제이비우리캐피탈 주식회사
9,209,094
7,947,288
927,562
187,510
179,497

제이비자산운용 주식회사
108,695
66,112
33,786
5,004
4,972

제이비인베스트먼트 주식회사
51,027
3,499
8,859
3,656
3,656

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
16년 ~ 50년

임차점포시설물
5년

업무용동산
4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,620,969
548,105
23,246
21,287
2,213,607

이자부문
1,558,713
426,924
3,984
(13,649)
1,975,972

비이자부문
62,256
121,181
19,262
34,936
237,635

판매비와관리비
(656,177)
(113,909)
(14,378)
(45,778)
(830,242)

충당금전입액
(303,608)
(146,965)
(668)
(24,223)
(475,464)

법인세비용차감전이익
661,184
287,231
8,200
(48,714)
907,901

총자산
56,218,028
10,233,144
113,133
157,609
66,721,914

총부채
51,655,705
8,568,140
64,914
708,350
60,997,109

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,571,266
458,377
27,281
9,274
2,066,198

이자부문
1,555,746
352,093
3,849
(5,111)
1,906,577

비이자부문
15,520
106,284
23,432
14,385
159,621

판매비와관리비
(610,385)
(112,115)
(13,466)
(36,309)
(772,275)

충당금전입액
(382,116)
(101,402)
(6,987)
(3,918)
(494,423)

법인세비용차감전이익
578,765
244,860
6,828
(30,953)
799,500

총자산
53,937,556
9,209,094
108,695
148,625
63,403,970

총부채
49,783,067
7,947,288
66,112
491,553
58,288,020

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
2,871,775
745,610
6,203
12,193
3,635,781

수수료수익
142,435
33,355
17,218
4,532
197,540

리스수익
-
268,104
-
(541)
267,563

기타수익
423,575
90,679
12,149
14,736
541,139

합계
3,437,785
1,137,748
35,570
30,920
4,642,023

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
2,803,116
577,045
5,086
10,665
3,395,912

수수료수익
144,626
24,102
19,750
2,102
190,580

리스수익
-
277,220
-
(516)
276,704

기타수익
267,810
49,195
8,950
18,565
344,520

합계
3,215,552
927,562
33,786
30,816
4,207,716

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 비예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 비예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
97,019
174,130

당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4)
288,820
409,706

위험회피목적파생상품자산
376
1,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3)
4,238,592
3,610,205

상각후원가측정유가증권
3,206,470
3,525,113

상각후원가측정대출채권
52,123,350
49,266,405

금융리스채권
395,042
593,307

기타금융자산
817,053
834,128

소계
61,166,722
58,414,404

난외금융상품

금융지급보증
344,574
352,913

약정
8,845,965
7,397,984

소계
9,190,539
7,750,897

합계
70,357,261
66,165,301

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였습니다.

(주4)
당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 2,189,756백만원과 1,394,101백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
97,019
-
-
-
-
-
-
97,019

당기손익-공정가치측정금융자산
2,948
241,019
25,636
-
5,471
-
13,746
-
288,820

위험회피목적파생상품자산
-
376
-
-
-
-
-
-
376

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,746,013
-
-
461,005
-
2,031,574
-
4,238,592

상각후원가측정유가증권
-
1,640,004
-
-
89,714
-
1,476,752
-
3,206,470

상각후원가측정대출채권
2,258,304
5,190,687
2,513,898
5,725,429
11,430,099
19,353,997
5,649,469
1,467
52,123,350

금융리스채권
28,187
1,540
46,854
72,636
12,000
95,077
138,748
-
395,042

기타금융자산
12,989
257,335
10,676
26,824
77,984
287,516
143,729
-
817,053

소계
2,302,428
9,173,993
2,597,064
5,824,889
12,076,273
19,736,590
9,454,018
1,467
61,166,722

난외금융상품

금융지급보증
30,782
7,536
102,425
177,458
982
340
25,051
-
344,574

약정
600,883
354,088
454,747
648,958
743,350
5,420,526
623,413
-
8,845,965

소계
631,665
361,624
557,172
826,416
744,332
5,420,866
648,464
-
9,190,539

합계
2,934,093
9,535,617
3,154,236
6,651,305
12,820,605
25,157,456
10,102,482
1,467
70,357,261

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
174,130
-
-
-
-
-
-
174,130

당기손익-공정가치측정금융자산
-
341,575
62,622
-
5,044
-
465
-
409,706

위험회피목적파생상품자산
-
1,410
-
-
-
-
-
-
1,410

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,604,405
-
-
475,312
-
1,530,488
-
3,610,205

상각후원가측정유가증권
10,000
1,774,361
4,134
-
89,450
-
1,647,168
-
3,525,113

상각후원가측정대출채권
2,211,480
4,003,665
2,373,757
5,261,424
10,947,118
18,737,019
5,729,746
2,196
49,266,405

금융리스채권
45,618
3,355
83,162
120,868
21,404
125,573
193,327
-
593,307

기타금융자산
22,374
423,528
9,605
16,838
68,665
126,740
166,378
-
834,128

소계
2,289,472
8,326,429
2,533,280
5,399,130
11,606,993
18,989,332
9,267,572
2,196
58,414,404

난외금융상품

금융지급보증
25,486
3,750
63,027
209,630
1,782
156
49,082
-
352,913

약정
510,309
543,058
459,872
668,588
844,792
4,002,503
368,862
-
7,397,984

소계
535,795
546,808
522,899
878,218
846,574
4,002,659
417,944
-
7,750,897

합계
2,825,267
8,873,237
3,056,179
6,277,348
12,453,567
22,991,991
9,685,516
2,196
66,165,301

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

금액(주1)
비율(%)
금액(주1)
비율(%)

대한민국
51,695,804
97.34
49,324,126
97.83

캄보디아
1,392,921
2.62
1,082,223
2.15

미얀마
20,296
0.04
12,564
0.02

합 계
53,109,021
100.00
50,418,913
100.00

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
44,539,220
5,274,977
604,697
18

12개월 기대신용손실로 대체
1,123,659
(1,122,289)
(1,370)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,114,188)
3,123,499
(9,310)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(421,017)
(328,837)
749,854
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
22,193,007
-
-
88

제각
-
-
(357,710)
(6)

회수
(17,048,242)
(1,625,167)
(143,519)
(77)

처분 및 환매
(14,015)
(28,773)
(136,531)
(23)

기타 변동
910
(129,324)
(20,510)
-

당기말
47,259,334
5,164,086
685,601
-

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
43,279,783
4,716,312
402,802
133

12개월 기대신용손실로 대체
1,133,905
(1,122,974)
(10,931)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,574,765)
3,580,076
(5,311)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(406,103)
(256,001)
662,105
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
19,647,645
-
-
229

제각
-
-
(289,204)
(64)

회수
(15,688,417)
(1,504,204)
(59,823)
(172)

처분 및 환매
(10,621)
(13,244)
(81,112)
(108)

기타 변동
157,793
(124,988)
(13,829)
-

전기말
44,539,220
5,274,977
604,697
18

b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
202,590
206,340
213,953
-

12개월 기대신용손실로 대체
35,052
(34,779)
(272)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(63,239)
64,779
(1,540)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(109,406)
(76,573)
185,979
-

제각
-
-
(357,710)
(6)

처분 및 환매
(4,340)
(12,480)
(83,257)
(10)

충당금전입액(주1)
178,136
32,256
304,649
16

기타 변동
3,122
(1,897)
(7,054)
-

당기말
241,915
177,646
254,748
-

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 25,919백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
156,725
175,787
168,991
133

12개월 기대신용손실로 대체
34,023
(33,728)
(296)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(72,331)
73,908
(1,576)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(78,396)
(37,471)
115,867
-

제각
-
-
(289,204)
(64)

처분 및 환매
(3,392)
(6,200)
(39,892)
(95)

충당금전입액(주1)
167,047
40,315
264,137
26

기타 변동
(1,086)
(6,271)
(4,074)
-

전기말
202,590
206,340
213,953
-

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 34,774백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
7,137,155
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
5,186,499
-
-

제각
-
-
-

회수
(2,775,337)
-
-

처분 및 환매
(2,141,621)
-
-

기타 변동
40,314
-
-

당기말
7,447,010
-
-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
6,275,907
1,610
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
2,147,814
-
-

제각
-
-
-

회수
(1,241,217)
(1,610)
-

처분 및 환매
(146,716)
-
-

기타 변동
101,367
-
-

전기말
7,137,155
-
-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
2,874
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
-
-
-

환산손익
(558)
-
-

충당금전입액
616
-
-

당기말
2,932
-
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,784
200
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(196)
(230)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
1,286
30
-

전기말
2,874
-
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채(주1)

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
10,702
5,000
-
15,702
2,037
1,663
126
3,826

12개월 기대신용손실로 대체
1,606
(1,606)
-
-
58
(58)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(509)
509
-
-
(297)
297
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(30)
(25)
55
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(922)
(462)
(55)
(1,439)
839
(1,489)
-
(650)

기타변동 (환율변동 등)
(333)
383
-
50
(67)
14
-
(53)

당기말
10,514
3,799
-
14,313
2,570
427
126
3,123

(주1)
금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채(주1)

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,789
5,693
-
12,482
1,391
1,882
127
3,400

12개월 기대신용손실로 대체
2,036
(2,036)
-
-
129
(129)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(430)
430
-
-
(317)
317
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7)
(34)
41
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
2,478
782
(41)
3,219
856
(428)
(1)
427

기타변동 (환율변동 등)
(164)
165
-
1
(22)
21
-
(1)

전기말
10,702
5,000
-
15,702
2,037
1,663
126
3,826

(주1)
금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

7) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다.8) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,191,736백만원과 1,184,596백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
17,769
-
-
-
-
-
-
-
17,769

예수부채
8,718,970
3,679,641
7,746,695
7,515,670
8,635,543
1,411,838
7,834,636
23,692
45,566,685

차입부채
5,625
469,831
323,359
388,278
216,803
525,738
340,959
510,776
2,781,369

사채
50,042
301,843
704,997
1,981,844
3,789,833
5,190,474
269,456
62,144
12,350,633

기타금융부채
226,001
1,024,039
31,865
18,983
445,458
63,573
51,627
26,127
1,887,673

소계
9,018,407
5,475,354
8,806,916
9,904,775
13,087,637
7,191,623
8,496,678
622,739
62,604,129

난외금융부채

금융지급보증
344,574
-
-
-
-
-
-
-
344,574

약정
8,845,965
-
-
-
-
-
-
-
8,845,965

소계
9,190,539
-
-
-
-
-
-
-
9,190,539

합계
18,208,946
5,475,354
8,806,916
9,904,775
13,087,637
7,191,623
8,496,678
622,739
71,794,668

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
18,569
-
-
-
-
-
-
-
18,569

예수부채
8,192,227
3,816,000
7,043,522
5,377,580
10,405,232
1,288,381
7,859,062
24,632
44,006,636

차입부채
200,961
129,241
353,052
247,141
532,912
623,860
355,345
368,433
2,810,945

사채
50,742
233,344
951,567
1,740,622
3,223,155
4,200,477
791,090
-
11,190,997

기타금융부채
214,239
909,452
33,206
23,318
389,236
97,809
83,999
18,865
1,770,124

소계
8,676,738
5,088,037
8,381,347
7,388,661
14,550,535
6,210,527
9,089,496
411,930
59,797,271

난외금융부채

금융지급보증
352,913
-
-
-
-
-
-
-
352,913

약정
7,397,984
-
-
-
-
-
-
-
7,397,984

소계
7,750,897
-
-
-
-
-
-
-
7,750,897

합계
16,427,635
5,088,037
8,381,347
7,388,661
14,550,535
6,210,527
9,089,496
411,930
67,548,168

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.3) 간편법시장리스크 규제자본은 바젤Ⅲ 간편법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다.[시장리스크 규제자본 = 바젤2.5 표준방법 X 자산별 조정계수(조정계수 : 금리 1.3, 주식 3.5, 외환 1.2, 일반상품 1.9)]연결실체는 단기투자목적의 채권 및 주식에 대하여 보수적으로 자금을 운용 중이고 FX SWAP 등 단순한 구조의 상품만을 취급하고 있으며 트레이딩 규모가 크지 않아, '23년 1월 금융감독원으로부터 간편법 적용을 승인받았습니다.연결실체에 대한 당기 및 전기 트레이딩 포지션에 대한 규제자본량(소요자기자본)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
옵션 외 상품
옵션 상품

간편법
델타플러스법
시나리오법

금리리스크
2,366
-
-
-

주식리스크
-
-
-
-

외환리스크
2,760
387
280
452

일반상품리스크
-
-
-
-

유동화상품
-
-
-
-

합계
5,126
387
280
452

(주)
위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
옵션 외 상품
옵션 상품

간편법
델타플러스법
시나리오법

금리리스크
2,863
-
-
-

주식리스크
-
-
-
-

외환리스크
2,792
518
423
716

일반상품리스크
-
-
-
-

유동화상품
-
-
-
-

합계
5,655
518
423
716

(주)
위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다.

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표 3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
4,554,755
4,104,849

기타기본자본
533,535
416,225

기본자본
5,088,290
4,521,074

Tier 2
보완자본
243,096
226,331

합계
5,331,386
4,747,405

총 위험가중자산
37,314,484
33,778,612

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
12.21
12.15

기본자본비율
13.64
13.38

Tier 2
보완자본비율
0.65
0.67

합계
14.29
14.05

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
7,722
1,310,531
1,250,302
2,568,555

위험회피목적파생상품자산
-
376
-
376

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,471,407
2,779,252
44,083
4,294,742

합계
1,479,129
4,090,159
1,294,385
6,863,673

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
17,741
28
17,769

위험회피목적파생상품부채
-
1,817
-
1,817

합계
-
19,558
28
19,586

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,464
922,024
938,190
1,864,678

위험회피목적파생상품자산
-
1,410
-
1,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
949,863
2,673,272
47,738
3,670,873

합계
954,327
3,596,706
985,928
5,536,961

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
17,996
573
18,569

위험회피목적파생상품부채
-
2,161
-
2,161

합계
-
20,157
573
20,730

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
938,190
573,263
(362,752)
55,396
46,205
-
1,250,302

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
47,738
-
-
(5,918)
-
2,263
44,083

금융자산 합계
985,928
573,263
(362,752)
49,478
46,205
2,263
1,294,385

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
573
-
-
-
(545)
-
28

금융부채 합계
573
-
-
-
(545)
-
28

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
506,326
773,897
(227,503)
(140,790)
26,260
-
938,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
55,590
14,918
(14,902)
1,361
-
(9,229)
47,738

금융자산 합계
561,916
788,815
(242,405)
(139,429)
26,260
(9,229)
985,928

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
235
-
-
-
338
-
573

금융부채 합계
235
-
-
-
338
-
573

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
2,424
(2,167)
2,254
(1,934)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
1,223
(438)
706
(323)

(주1)
DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정유가증권
채무증권
1,272,788
918,926
현금흐름할인모형,유사기업비교법, 배당할인모형,순자산가치법
무위험시장수익률,시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품
37,743
3,098

소계
1,310,531
922,024

위험회피목적파생상품자산
원화이자율스왑
376
1,410
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
채무증권
2,779,252
2,673,272
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

금융자산 합계
4,090,159
3,596,706

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
17,741
17,996
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적파생상품부채
원화이자율스왑
1,817
2,161
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
19,558
20,157

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
83,514
57,159
현금흐름할인모형, 순자산가치평가법,시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,유사기업PBR, 기초자산의변동성

채무증권
1,166,788
881,031
순자산가치평가법, 시장가치접근법,이항모형
기초자산의 가격 및 변동성,가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
1,250,302
938,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
44,083
47,738
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,순자산가치접근법, 유사기업비교법,주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용,유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등

금융자산 합계
1,294,385
985,928

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
28
573
Monte Carlo Simulation 모형
할인율 변동성

금융부채 합계
28
573

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

상각후원가측정유가증권
상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가측정대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
1,621,550
1,621,550
1,902,775
1,902,780

상각후원가측정유가증권
3,206,470
3,202,420
3,525,113
3,462,608

상각후원가측정대출채권
52,123,350
52,221,644
49,266,405
49,269,078

금융리스채권
395,042
385,356
593,307
573,570

기타금융자산
817,053
806,154
834,128
823,261

합 계
58,163,465
58,237,124
56,121,728
56,031,297

금융부채

예수부채
44,140,636
44,129,407
42,958,124
42,949,764

차입부채
2,654,649
2,644,935
2,747,637
2,730,611

사채
12,212,687
12,229,491
10,616,595
10,563,450

기타금융부채
1,665,908
1,654,236
1,607,079
1,592,309

합 계
60,673,880
60,658,069
57,929,435
57,836,134

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
246,076
1,375,474
-
1,621,550

상각후원가측정유가증권
163,988
3,038,432
-
3,202,420

상각후원가측정대출채권
-
-
52,221,644
52,221,644

금융리스채권
-
-
385,356
385,356

기타금융자산
-
-
806,154
806,154

합 계
410,064
4,413,906
53,413,154
58,237,124

금융부채

예수부채
-
11,634,015
32,495,392
44,129,407

차입부채
-
495,332
2,149,603
2,644,935

사채
-
12,227,501
1,990
12,229,491

기타금융부채
-
-
1,654,236
1,654,236

합 계
-
24,356,848
36,301,221
60,658,069

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
240,446
1,662,334
-
1,902,780

상각후원가측정유가증권
170,498
3,292,110
-
3,462,608

상각후원가측정대출채권
-
-
49,269,078
49,269,078

금융리스채권
-
-
573,570
573,570

기타금융자산
-
-
823,261
823,261

합 계
410,944
4,954,444
50,665,909
56,031,297

금융부채

예수부채
-
11,604,968
31,344,796
42,949,764

차입부채
-
962,623
1,767,988
2,730,611

사채
-
10,563,450
-
10,563,450

기타금융부채
-
-
1,592,309
1,592,309

합 계
-
23,131,041
34,705,093
57,836,134

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정유가증권
상각후원가 등으로측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
1,621,550
-
-
1,621,550

당기손익-공정가치측정금융자산
2,568,555
-
-
-
-
2,568,555

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
376
376

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
4,294,742
-
4,294,742

상각후원가측정유가증권
-
3,206,470
-
-
-
3,206,470

상각후원가측정대출채권
-
-
52,123,350
-
-
52,123,350

금융리스채권
-
-
395,042
-
-
395,042

기타금융자산
-
-
817,053
-
-
817,053

합계
2,568,555
3,206,470
54,956,995
4,294,742
376
65,027,138

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정유가증권
상각후원가 등으로측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
1,902,775
-
-
1,902,775

당기손익-공정가치측정금융자산
1,864,678
-
-
-
-
1,864,678

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
1,410
1,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
3,670,873
-
3,670,873

상각후원가측정유가증권
-
3,525,113
-
-
-
3,525,113

상각후원가측정대출채권
-
-
49,266,405
-
-
49,266,405

금융리스채권
-
-
593,307
-
-
593,307

기타금융자산
-
-
834,128
-
-
834,128

합계
1,864,678
3,525,113
52,596,615
3,670,873
1,410
61,658,689

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
44,140,636
-
-
44,140,636

당기손익-공정가치측정금융부채
-
17,769
-
17,769

위험회피목적파생금융부채
-
-
1,817
1,817

차입부채
2,654,649
-
-
2,654,649

사채
12,212,687
-
-
12,212,687

기타금융부채
1,665,908
-
-
1,665,908

합계
60,673,880
17,769
1,817
60,693,466

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
42,958,124
-
-
42,958,124

당기손익-공정가치측정금융부채
-
18,569
-
18,569

위험회피목적파생금융부채
-
-
2,161
2,161

차입부채
2,747,637
-
-
2,747,637

사채
10,616,595
-
-
10,616,595

기타금융부채
1,607,079
-
-
1,607,079

합계
57,929,435
18,569
2,161
57,950,165

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)(주1)
기타(주2)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
18,778
-
-
-
18,778
-

당기손익-공정가치측정금융자산
10,707
-
-
173,455
184,162
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
102,271
-
-
66,377
168,648
2,825

상각후원가측정유가증권
93,492
-
(11)
2,453
95,934
-

상각후원가측정대출채권
3,395,602
37,846
(468,992)
-
2,964,456
-

기타금융자산
14,930
-
(11,694)
-
3,236
-

상각후원가측정금융부채
(1,653,277)
-
-
-
(1,653,277)
-

기타금융부채
(6,532)
-
-
-
(6,532)
-

(주1) 난외항목인 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 환입(전입)액 2,088백만원은 제외되어있습니다.

(주2) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
19,735
-
-
-
19,735
-

당기손익-공정가치측정금융자산
9,864
-
-
76,883
86,747
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
66,595
-
(29)
1,509
68,075
106,194

상각후원가측정유가증권
91,565
-
-
-
91,565
-

상각후원가측정대출채권
3,194,817
42,394
(426,576)
-
2,810,635
-

기타금융자산
13,337
-
(15,851)
-
(2,514)
-

상각후원가측정금융부채
(1,486,511)
-
-
-
(1,486,511)
-

기타금융부채
(2,825)
-
-
-
(2,825)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
2,084,219
(1,740,963)
343,256
-
-
343,256

파생상품자산(주1)
38,118
-
38,118
(13,724)
-
24,394

환매조건부채권매수
20,300
-
20,300
(20,300)
-
-

미수미결제현물환
10,500
-
10,500
(8,246)
-
2,254

금융부채

미지급내국환채무
1,986,632
(1,740,963)
245,669
-
-
245,669

파생상품부채(주1)
19,586
-
19,586
(13,724)
-
5,862

환매조건부채권매도
350,000
-
350,000
(350,000)
-
-

미지급미결제현물환
10,522
-
10,522
(8,246)
-
2,276

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
2,534,527
(2,166,858)
367,669
-
-
367,669

파생상품자산(주1)
4,508
-
4,508
(2,895)
-
1,613

환매조건부채권매수
410,000
-
410,000
(410,000)
-
-

미수미결제현물환
21,494
-
21,494
(15,279)
-
6,215

금융부채

미지급내국환채무
2,316,206
(2,166,858)
149,348
-
-
149,348

파생상품부채(주1)
20,730
-
20,730
(2,895)
-
17,835

환매조건부채권매도
190,500
-
190,500
-
-
190,500

미지급미결제현물환
21,471
-
21,471
(15,279)
-
6,192

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 424,044백만원 및 244,820백만원 입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액

양도자산
상각후원가측정유가증권
299,573

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
79,376

관련부채
환매조건부채권매도
350,000

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액

양도자산
상각후원가측정유가증권
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-

관련부채
환매조건부채권매도
-

10. 현금및예치금

(1) 현금및예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
1,428,396
1,621,382

사용가능예치금
61,303
156,214

소 계
1,489,699
1,777,596

사용가능예치금(3개월초과)
35,715
17,916

사용제한예치금
96,136
107,263

합 계
1,621,550
1,902,775

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
-
30,000
한국은행법상 통화안정계정

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
4

소계
505
505

외화타점예치금
3,510
2,522

기타예치금
92,121
74,236
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
96,136
107,263

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권
112,593
350,752

외화채무증권
36,787
26,618

원화지분증권
64,416
41,622

외화지분증권
5,813
936

기타유가증권
2,311,203
1,441,652

소계
2,530,812
1,861,580

파생상품자산
통화선도
37,743
3,098

합계
2,568,555
1,864,678

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
56,150
60,669

채무증권
국공채
1,271,013
835,461

금융채
581,440
677,091

회사채
1,962,095
1,846,384

대여유가증권(주1)
424,044
244,820

외화채무증권
-
6,448

소계
4,238,592
3,610,204

합계
4,294,742
3,670,873

(주1)
대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 745백만원 및 783백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
95,075
(39,208)
55,867

외화지분증권
283
-
283

합계
95,358
(39,208)
56,150

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
95,075
(34,654)
60,421

외화지분증권
248
-
248

합계
95,323
(34,654)
60,669

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
1,667,000
1,678,444
(2,669)
(10,951)
1,664,824

금융채
610,000
610,736
248
689
611,673

회사채
1,957,630
1,960,297
377
1,421
1,962,095

외화채무증권
-
-
-
-
-

합계
4,234,630
4,249,477
(2,044)
(8,841)
4,238,592

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
1,111,000
1,105,297
(3,242)
(21,774)
1,080,281

금융채
680,000
680,371
(460)
(2,820)
677,091

회사채
1,838,230
1,838,770
(1,314)
8,928
1,846,384

외화채무증권
6,447
6,496
(44)
(4)
6,448

합계
3,635,677
3,630,934
(5,060)
(15,670)
3,610,204

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,670,873
2,846,548

취득으로 인한 증가
5,064,031
1,661,873

처분 등으로 인한 감소
(4,462,468)
(929,403)

유효이자율법 조정
67
(477)

공정가치 평가금액
22,203
92,161

기타(환율 변동 등)
36
171

기말금액
4,294,742
3,670,873

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

지분증권
-
-
-
378

채무증권
65,879
18
1,545
336

합계
65,879
18
1,545
714

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
189,537
129,188
178,063
238,864
929,172
1,664,824

금융채
19,980
39,882
59,853
29,968
441,501
20,489
611,673

회사채
19,982
29,942
215,453
208,086
440,870
1,047,762
1,962,095

외화채무증권
-
-
-
-
-
-
-

합계
39,962
259,361
404,494
416,117
1,121,235
1,997,423
4,238,592

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
9,998
89,195
39,663
641,489
299,936
1,080,281

금융채
49,990
39,881
59,408
138,064
298,077
91,671
677,091

회사채
49,951
69,723
79,330
39,371
726,728
881,281
1,846,384

외화채무증권
-
-
6,448
-
-
-
6,448

합계
99,941
119,602
234,381
217,098
1,666,294
1,272,888
3,610,204

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 516백만원과 678백만원입니다.

13. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
791,725
864,634

금융채
239,868
379,788

회사채 및 기타
2,176,825
2,282,528

손실충당금
(1,948)
(1,837)

합계
3,206,470
3,525,113

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
803,800
778,160
13,565
(897)
790,828

금융채
240,000
239,591
277
(53)
239,815

회사채 및 기타
2,176,940
2,181,428
(4,603)
(998)
2,175,827

합계
3,220,740
3,199,179
9,239
(1,948)
3,206,470

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
878,900
853,353
11,281
(840)
863,794

금융채
380,000
379,624
163
(58)
379,729

회사채 및 기타
2,282,650
2,283,045
(516)
(939)
2,281,590

합계
3,541,550
3,516,022
10,928
(1,837)
3,525,113

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,525,113
3,494,657

취득으로 인한 증가
112,498
490,866

상환으로 인한 감소
(437,707)
(465,012)

유효이자율법 조정금액
4,364
4,273

손실충당금
(110)
(577)

기타(환율변동등)
2,312
906

기말금액
3,206,470
3,525,113

(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
9,992
59,894
29,952
208,002
298,629
184,359
790,828

금융채
20,000
20,000
9,992
60,039
119,843
9,941
239,815

회사채 및 기타
49,689
84,976
133,699
239,653
844,883
822,927
2,175,827

합계
79,681
164,870
173,643
507,694
1,263,355
1,017,227
3,206,470

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
9,983
109,550
520,497
224,604
864,634

금융채
-
40,000
-
70,006
199,851
69,931
379,788

회사채 및 기타
-
1,700
84,294
62,926
800,280
1,333,328
2,282,528

합계
-
41,700
94,277
242,482
1,520,628
1,627,863
3,526,950

(5) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 처분 및 상환과 관련하여 인식한 이익은 2,453백만원 입니다.

14. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
27,465
27,465
11.30
26,000
25,480
25,480

PAYON CO.,LTD(주2)
기타
캄보디아
12월
33.33
752
-
-
33.33
752
-
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
10.42
5,000
4,823
4,823
10.42
5,000
4,902
4,902

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
29.41
2,500
2,409
2,409
29.41
2,500
2,465
2,465

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
기타투자업
대한민국
12월
30.00
14,250
13,868
13,868
30.00
7,838
7,720
7,720

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
29.41
10,000
9,993
9,993
29.41
10,000
10,130
10,130

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
37.04
6,000
5,976
5,976
37.04
6,000
5,939
5,939

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
기타투자업
대한민국
12월
30.00
3,600
3,719
3,719
30.00
3,600
3,576
3,576

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
기타투자업
대한민국
12월
29.85
12,000
12,037
12,037
29.85
12,000
11,926
11,926

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
기타투자업
대한민국
12월
27.52
6,000
5,713
5,713
27.52
6,000
5,990
5,990

제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
18.69
6,000
5,893
5,893
-
-
-
-

제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
기타투자업
대한민국
12월
29.43
2,400
2,355
2,355
-
-
-
-

제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
19.05
2,000
1,967
1,967
-
-
-
-

제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
기타투자업
대한민국
12월
30.00
8,700
8,601
8,601
-
-
-
-

프로디지제24호투자조합
기타투자업
대한민국
12월
22.08
2,870
2,848
2,848
-
-
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.86
2,000
5,902
5,902
23.50
2,000
2,022
2,022

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
437
433
433
3.52
566
528
528

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.67
350
350
350
17.57
376
376
376

JB 파워 12호(주3)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
0.19
175
177
177

JB 호주 NDIS 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
15
8
8
0.99
42
8
8

JB 아이비케이 북미 발전 1호(주3)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
0.50
46
2
2

JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
45.27
967
985
985
35.69
605
700
700

JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
887
887
1.00
850
848
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주3)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
16.67
1,000
1,081
1,081

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호(주3)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
40.24
3,300
5,308
5,308

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.93
118
117
117
0.93
118
118
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.70
113
112
112
0.70
113
113
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
2.28
100
95
95
2.28
100
97
97

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.96
485
503
503
0.96
485
496
496

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.32
100
102
102
0.32
100
102
102

JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
4.76
1,781
1,777
1,777
4.76
2,383
2,330
2,330

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
집합투자기구
대한민국
12월
22.96
2,000
2,000
2,000
25.00
2,000
2,220
2,220

JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
12.50
1,000
1,040
1,040
-
-
-
-

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
280
283
283
-
-
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타투자업
대한민국
12월
20.00
1,701
4,342
4,342
20.00
1,905
4,965
4,965

메가젬스톤투자조합1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
13.70
1,000
188
188
13.70
1,000
363
363

2017메가RS투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
2,055
3,369
3,369
15.00
2,205
3,193
3,193

메가청년일자리레버리지투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
5.00
760
3,198
3,198
5.00
1,235
3,720
3,720

메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
12.00
2,760
2,834
2,834
12.00
3,000
3,386
3,386

스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
17.50
3,269
3,271
3,271
17.50
3,500
3,800
3,800

메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
7.32
1,500
1,605
1,605
7.32
1,200
1,176
1,176

메가농식품벤처투자조합3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
8.00
928
1,068
1,068
8.00
750
771
771

스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
2,400
2,126
2,126
15.00
900
831
831

2023제이비신기술제2호투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
0.29
16
21
21
0.29
20
29
29

아트만-JB-글로벌원 신기술조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
3.79
400
448
448
-
-
-
-

제이비 두은-TK 인도펀드 1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
4.42
250
247
247
-
-
-
-

2024제이비프런티어펀드
기타투자업
대한민국
12월
20.0
1,000
999
999
-
-
-
-

2024제이비신기술제1호투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
8.70
1,000
1,000
1,000
-
-
-
-

(주)핀다
금융플랫폼업
대한민국
12월
25.20
44,721
42,271
42,271
25.61
44,721
43,905
43,905

한패스(주)(주1)
금융플랫폼업
대한민국
12월
5.99
3,132
3,966
3,966
-
-
-
-

(주)오케이쎄(주1)
생활플랫폼업
대한민국
12월
3.11
207
207
207
-
-
-
-

합 계

185,767
193,421
193,421

154,385
160,793
160,793

(주1)
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(주2)
지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 510백만원 입니다.

(주3)
당기 중 처분되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당기말

(주)광주글로벌모터스
25,480
-
-
-
2,026
(41)
27,465

PAYON CO.,LTD(주1)
-
-
-
-
-
-
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
4,902
-
-
-
(79)
-
4,823

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
2,465
-
-
-
(56)
-
2,409

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
7,720
6,413
-
-
(265)
-
13,868

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
10,130
-
-
-
(137)
-
9,993

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
5,939
-
-
-
37
-
5,976

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
3,576
-
-
-
143
-
3,719

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
11,926
-
-
-
111
-
12,037

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
5,990
-
-
-
(81)
(196)
5,713

제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합
-
6,000
-
-
(107)
-
5,893

제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
-
2,400
-
-
(45)
-
2,355

제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
-
2,000
-
-
(33)
-
1,967

제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
-
8,700
-
-
(99)
-
8,601

프로디지제24호투자조합
-
2,848
-
-
-
-
2,848

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,022
2,536
-
-
1,344
-
5,902

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
528
-
(94)
-
(1)
-
433

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
376
-
(26)
-
-
-
350

JB 호주 NDIS 1호
8
-
-
-
-
-
8

JB 파워 12호(주2)
177
10
(187)
(7)
7
-
-

JB 아이비케이 북미 발전 1호(주2)
2
-
(2)
-
-
-
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
700
250
-
-
35
-
985

JB 산업단지전문투자형 44호
848
-
-
-
39
-
887

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주2)
1,081
-
(1,081)
-
-
-
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
5,308
-
(3,438)
(2,240)
370
-
-

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
(1)
-
117

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
(1)
-
112

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
97
-
-
-
(2)
-
95

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
496
-
-
-
7
-
503

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
102
-
-
(7)
7
-
102

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
2,330
571
(1,129)
(172)
177
-
1,777

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
2,220
-
-
(272)
52
-
2,000

JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
-
1,000
-
(13)
53
-
1,040

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호
-
280
-
-
3
-
283

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
4,965
-
(205)
-
(418)
-
4,342

메가젬스톤투자조합1호
363
-
-
-
(175)
-
188

2017메가RS투자조합
3,193
-
(150)
-
326
-
3,369

메가청년일자리레버리지투자조합
3,720
-
(475)
-
(47)
-
3,198

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
3,386
-
(240)
-
(312)
-
2,834

스마트대한민국 메가청년투자조합
3,800
-
(231)
-
(298)
-
3,271

메가-HGI 더블임팩트 조합
1,176
300
-
-
129
-
1,605

메가농식품벤처투자조합3호
771
250
(72)
-
119
-
1,068

스마트비대면 JB-메가 투자조합
831
1,500
-
-
(205)
-
2,126

2023제이비신기술제2호투자조합
29
-
(4)
(2)
(2)
-
21

아트만-JB-글로벌원 신기술조합
-
400
-
-
48
-
448

제이비 두은-TK 인도펀드 1호
-
250
-
-
(3)
-
247

2024제이비프런티어펀드
-
1,000
-
-
(1)
-
999

2024제이비신기술제1호투자조합
-
1,000
-
-
-
-
1,000

(주)핀다
43,905
-
-
-
(1,634)
-
42,271

한패스(주)
-
3,132
-
-
63
771
3,966

(주)오케이쎄
-
207
-
-
-
-
207

합 계
160,793
41,047
(7,334)
(2,713)
1,094
534
193,421

(주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 당기말 기준 누적금액은 510백만원 입니다.

(주2) 당기중 처분되었습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
24,203
-
-
-
1,217
60
25,480

PAYON CO.,LTD(주1)
-
-
-
-
-
-
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
-
5,000
-
-
(98)
-
4,902

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
-
2,500
-
-
(35)
-
2,465

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
-
7,838
-
-
(118)
-
7,720

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
-
10,000
-
-
130
-
10,130

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
-
6,000
-
-
(61)
-
5,939

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
-
3,600
-
-
(24)
-
3,576

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
-
12,000
-
-
(74)
-
11,926

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
-
6,000
-
-
(10)
-
5,990

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,068
-
(78)
-
32
-
2,022

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
623
-
(68)
(25)
(2)
-
528

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
695
-
(156)
(157)
(6)
-
376

JB 호주 NDIS 1호
46
-
(42)
-
4
-
8

JB 파워 12호
177
13
(14)
(9)
10
-
177

JB 아이비케이 북미 발전 1호
137
-
(82)
(8)
(45)
-
2

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주2)
50
-
(50)
-
-
-
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주2)
50
-
(50)
(8)
8
-
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
612
-
-
-
88
-
700

JB 산업단지전문투자형 44호
848
-
-
-
-
-
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
998
-
-
(67)
150
-
1,081

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,287
-
-
-
2,021
-
5,308

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
-
-
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
98
-
-
-
(1)
-
97

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
488
-
-
-
8
-
496

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
101
-
-
(7)
8
-
102

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
-
2,383
-
(124)
71
-
2,330

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
-
2,000
-
-
220
-
2,220

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
4,818
-
-
-
147
-
4,965

메가젬스톤투자조합1호
363
-
-
-
-
-
363

2017메가RS투자조합
3,658
-
(300)
-
(165)
-
3,193

메가청년일자리레버리지투자조합
3,821
-
-
-
(101)
-
3,720

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
2,388
600
-
-
398
-
3,386

스마트대한민국 메가청년투자조합
3,683
-
-
-
117
-
3,800

메가-HGI 더블임팩트 조합
847
300
-
-
29
-
1,176

메가농식품벤처투자조합3호
613
250
-
-
(92)
-
771

스마트비대면 JB-메가 투자조합
289
600
-
-
(58)
-
831

2023제이비신기술제2호투자조합
-
20
-
-
9
-
29

(주)핀다(주3)
-
44,721
-
-
(816)
-
43,905

합 계
55,192
103,825
(840)
(405)
2,961
60
160,793

(주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 누적금액은 345백만원 입니다.

(주2) 전기중 처분되었습니다.

(주3) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 누적금액은 23,303백만원 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
524,514
281,549
242,965
18,023

PAYON CO.,LTD
754
2,453
(1,699)
(497)

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
46,304
-
46,304
(753)

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
8,198
8
8,190
(192)

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
46,420
194
46,226
(883)

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
33,981
-
33,981
(79)

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
16,236
101
16,135
90

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
12,397
-
12,397
309

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
40,428
105
40,323
369

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
20,757
-
20,757
(291)

제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합
31,525
-
31,525
(575)

제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
8,004
-
8,004
(152)

제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
10,329
1
10,328
(172)

제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
28,672
4
28,668
(331)

프로디지제24호투자조합
12,793
-
12,793
(207)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
32,003
17,522
14,481
22

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
12,311
17
12,294
(39)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,978
-
1,978
1

JB 호주 NDIS 1호
844
52
792
(65)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
2,175
-
2,175
111

JB 산업단지전문투자형 44호
88,603
142
88,461
3,893

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,639
8
12,631
(29)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,034
8
16,026
(29)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,150
-
4,150
(92)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
52,558
38
52,520
821

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
31,440
137
31,303
2,123

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
39,322
1,540
37,782
3,431

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
8,720
9
8,711
349

JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
8,325
3
8,322
420

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호
28,773
4
28,769
389

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
21,954
243
21,711
(2,091)

메가젬스톤투자조합1호
1,371
1
1,370
(1,278)

2017메가RS투자조합
22,607
150
22,457
2,168

메가청년일자리레버리지투자조합
64,618
649
63,969
(938)

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
24,072
464
23,608
(2,581)

스마트대한민국 메가청년투자조합
19,080
392
18,688
(1,705)

메가-HGI 더블임팩트 조합
22,123
192
21,931
1,764

메가농식품벤처투자조합3호
13,472
121
13,351
1,485

스마트비대면 JB-메가 투자조합
14,305
133
14,172
(1,363)

2023제이비신기술제2호투자조합
7,217
3
7,214
(771)

아트만-JB-글로벌원 신기술조합
11,817
7
11,810
1,260

제이비 두은-TK 인도펀드 1호
5,598
2
5,596
(64)

2024제이비프런티어펀드
4,997
-
4,997
(3)

2024제이비신기술제1호투자조합
11,497
-
11,497
(3)

(주)핀다
41,626
129,881
(88,255)
(4,278)

한패스(주)
82,415
60,362
22,053
4,609

(주)오케이쎄(주1)
1,858
781
1,077
(1,816)

(주1) 당기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3분기말 재무제표 금액으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
527,456
302,048
225,408
10,641

PAYON CO.,LTD
808
1,830
(1,022)
(519)

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
47,057
-
47,057
(943)

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
8,433
51
8,382
(118)

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
25,922
187
25,735
(391)

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
34,447
-
34,447
442

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
16,095
60
16,035
(165)

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
11,921
-
11,921
(79)

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
40,006
53
39,953
(247)

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
21,765
3
21,762
(38)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
31,499
17,342
14,157
12

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
15,002
11
14,991
(53)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
2,140
-
2,140
1

JB 호주 NDIS 1호
909
51
858
(631)

JB 파워 12호
94,880
46
94,834
6,125

JB 아이비케이 북미발전 1호
393
-
393
2,143

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
1,963
-
1,963
302

JB 산업단지전문투자형 44호
84,706
135
84,571
74

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,541
55
6,486
902

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,161
8
8,153
(15)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,667
8
12,659
(28)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,062
8
16,054
(28)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,233
-
4,233
(90)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
51,737
37
51,700
823

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
31,973
591
31,382
2,772

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
51,463
1,783
49,680
2,238

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
8,889
9
8,880
880

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
25,080
257
24,823
729

메가젬스톤투자조합1호
2,649
1
2,648
(2)

2017메가RS투자조합
21,499
209
21,290
(43)

메가청년일자리레버리지투자조합
75,159
752
74,407
(2,011)

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
28,411
198
28,213
3,308

스마트대한민국 메가청년투자조합
21,923
210
21,713
670

메가-HGI 더블임팩트 조합
16,206
138
16,068
386

메가농식품벤처투자조합3호
9,719
77
9,642
(1,143)

스마트비대면 JB-메가 투자조합
5,666
130
5,536
(387)

2023제이비신기술제2호투자조합
10,104
2
10,102
3,102

㈜핀다
42,099
133,087
(90,988)
(133,124)

(4) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합
업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함.

2017메가RS투자조합
특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.

메가젬스톤 투자조합 1호
조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.

메가 청년일자리 레버리지 투자조합
무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

15. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
50,554,530
47,689,504

외화대출금
1,495,176
1,142,844

내국수입유산스
111,316
81,767

매입어음
6,500
-

매입외환
18,454
16,240

지급보증대지급금
-
2,089

신용카드채권
463,046
470,075

환매조건부채권매수
20,300
410,000

팩토링채권
42,073
17,104

유동화대출
4,985
4,986

총장부금액
52,716,380
49,834,609

현재가치할인차금
(4,550)
(2,488)

현재가치할증차금
1,896
2,244

이연대출부대손익
76,239
47,243

대손충당금
(666,615)
(615,203)

순장부금액
52,123,350
49,266,405

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
2,765,312
-
59,065
2,824,377

중소기업
27,448,972
1,124,800
102,484
28,676,256

공공기관 및 기타
2,092,795
53,927
42,079
2,188,801

소계
32,307,079
1,178,727
203,628
33,689,434

가계대출
18,247,451
316,449
-
18,563,900

신용카드채권
-
-
463,046
463,046

총장부금액
50,554,530
1,495,176
666,674
52,716,380

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,942,197
-
376,102
2,318,299

중소기업
25,729,360
892,219
68,980
26,690,559

공공기관 및 기타
2,286,117
18,165
87,103
2,391,385

소계
29,957,674
910,384
532,185
31,400,243

가계대출
17,731,830
232,460
-
17,964,290

신용카드채권
-
-
470,076
470,076

총장부금액
47,689,504
1,142,844
1,002,261
49,834,609

(3) 대출채권의 만기구조

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,454,467
3,466,888
5,633,846
9,841,880
16,009,879
7,194,166
6,953,404
50,554,530

외화대출금
101,843
196,906
168,735
258,278
222,776
141,235
405,403
1,495,176

내국수입유산스
17,491
43,287
23,441
24,613
2,484
-
-
111,316

매입어음
-
-
6,500
-
-
-
-
6,500

매입외환
1,200
425
3,090
2,493
11,246
-
-
18,454

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
427,950
14,760
1,016
2,972
15,955
393
-
463,046

환매조건부채권매수
20,300
-
-
-
-
-
-
20,300

팩토링채권
1,273
2,435
3,908
7,721
22,248
3,274
1,214
42,073

유동화대출
-
-
-
4,985
-
-
-
4,985

합계
2,024,524
3,724,701
5,840,536
10,142,942
16,284,588
7,339,068
7,360,021
52,716,380

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,284,434
3,043,004
5,314,544
10,477,600
14,109,094
6,787,955
6,672,873
47,689,504

외화대출금
133,536
98,638
161,738
233,656
195,395
60,688
259,193
1,142,844

내국수입유산스
12,362
29,943
26,451
13,011
-
-
-
81,767

매입외환
378
268
5,680
2,247
-
7,667
-
16,240

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
2,089
2,089

신용카드채권
429,784
14,985
1,163
3,154
17,376
3,613
-
470,075

환매조건부채권매수
410,000
-
-
-
-
-
-
410,000

팩토링채권
357
721
1,329
2,566
9,258
2,847
26
17,104

유동화대출
1
-
-
4,985
-
-
-
4,986

합계
2,270,852
3,187,559
5,510,905
10,737,219
14,331,123
6,862,770
6,934,181
49,834,609

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
389,790
581,009

대손충당금
(4,844)
(4,385)

이연대출부대손익
10,096
16,683

장부금액
395,042
593,307

운용리스자산

취득원가
365,914
531,240

리스개설직접원가
21,693
32,602

감가상각누계액
(144,616)
(215,672)

이연대출부대손익
(1,039)
(1,679)

장부금액
241,952
346,491

해지리스채권

채권금액
2,850
3,295

대손충당금
(2,850)
(3,295)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
6,457
9,209

감가상각누계액
(2,382)
(3,624)

손상차손누계액
(62)
(65)

장부금액
4,013
5,520

선급리스자산
5,644
3,110

합계
646,651
948,428

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스총투자

1년 이내
185,668
271,948

1년초과 5년이내
264,817
396,176

소계
450,485
668,124

미실현이자수익
(60,695)
(87,115)

리스순투자
389,790
581,009

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
365,914
531,240

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
54,050
81,961

1년 초과 5년 이내
57,244
84,565

합계
111,294
166,526

17. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
428,087
-
428,087

업무용건물
324,086
(77,072)
247,014

임차점포시설물
63,961
(52,915)
11,046

업무용동산
357,087
(296,232)
60,855

건설중인자산
42,099
-
42,099

사용권자산
134,313
(94,778)
39,535

합계
1,349,633
(520,997)
828,636

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
415,927
-
415,927

업무용건물
220,657
(68,183)
152,474

임차점포시설물
59,887
(48,619)
11,268

업무용동산
340,043
(275,373)
64,670

건설중인자산
100,506
-
100,506

사용권자산
127,011
(84,654)
42,357

합계
1,264,031
(476,829)
787,202

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
415,927
12,861
(1,345)
-
644
428,087

업무용건물
152,474
10,237
(173)
(7,920)
92,396
247,014

임차점포시설물
11,268
4,477
(942)
(3,995)
238
11,046

업무용동산
64,670
18,276
(333)
(23,033)
1,275
60,855

건설중인자산
100,506
28,904
-
-
(87,311)
42,099

사용권자산
42,357
30,091
(8,980)
(25,497)
1,564
39,535

합계
787,202
104,846
(11,773)
(60,445)
8,806
828,636

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
140,485
276,156
-
-
(714)
415,927

업무용건물
155,225
2,630
-
(6,180)
799
152,474

임차점포시설물
12,652
3,202
(204)
(4,287)
(95)
11,268

업무용동산
70,079
22,640
(97)
(28,770)
818
64,670

건설중인자산
27,957
71,455
-
-
1,094
100,506

사용권자산
43,043
33,254
(5,939)
(25,418)
(2,583)
42,357

합계
449,441
409,337
(6,240)
(64,655)
(681)
787,202

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
75,710
(52,723)
-
22,987

소프트웨어
112,306
(84,296)
-
28,010

영업권
82,840
-
-
82,840

핵심예금자산
13,711
(13,711)
-
-

건설중인무형자산
1,040
-
-
1,040

기타
171,662
(98,071)
(1,758)
71,833

합계
457,269
(248,801)
(1,758)
206,710

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
74,512
(49,387)
-
25,125

소프트웨어
105,066
(72,972)
-
32,094

영업권
74,241
-
-
74,241

핵심예금자산
13,711
(12,889)
-
822

건설중인무형자산
218
-
-
218

기타
154,449
(88,152)
(1,975)
64,322

합계
422,197
(223,400)
(1,975)
196,822

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
25,125
4,429
-
(7,214)
-
647
22,987

소프트웨어
32,094
4,977
-
(10,687)
-
1,626
28,010

영업권
74,241
-
-
-
-
8,599
82,840

핵심예금자산
822
-
-
(822)
-
-
-

건설중인무형자산
218
1,681
-
-
-
(859)
1,040

기타
64,322
23,898
(115)
(16,490)
217
1
71,833

합계
196,822
34,985
(115)
(35,213)
217
10,014
206,710

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
15,439
16,241
(1,171)
(5,421)
-
37
25,125

소프트웨어
26,162
13,048
(59)
(9,228)
-
2,171
32,094

영업권
73,215
-
-
-
-
1,026
74,241

핵심예금자산
1,645
-
-
(822)
-
(1)
822

건설중인무형자산
168
813
-
-
(763)
-
218

기타
50,954
28,187
(1,329)
(13,488)
-
(2)
64,322

합계
167,583
58,289
(2,559)
(28,959)
(763)
3,231
196,822

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현금창출단위
당기말
전기말

Phnom Penh Commercial Bank(주1)
69,072
60,587

(주1)
2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사

현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 배당할인모형(DDM)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2024년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2025년 1월 ~ 2029년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1)
영구성장률

20.02%
1.00%

(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

회수가능가액
372,342
336,719

장부금액
279,028
224,384

여유액
93,314
112,335

4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

할인율
1.0%p 상승시
(9,251)
(11,683)

1.0%p 하락시
10,295
13,240

영구성장률
0.5%p 상승시
2,674
3,870

1.0%p 상승시
5,496
7,994

19. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
25,706
-
25,706

건물
25,823
(6,269)
19,554

합계
51,529
(6,269)
45,260

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
27,649
-
27,649

건물
26,635
(6,310)
20,325

합계
54,284
(6,310)
47,974

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
27,649
-
-
(1,943)
25,706

건물
20,325
343
(563)
(551)
19,554

합계
47,974
343
(563)
(2,494)
45,260

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
26,935
-
-
714
27,649

건물
21,130
254
(578)
(481)
20,325

합계
48,065
254
(578)
233
47,974

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,903
1,929

운영비용
(566)
(579)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
26,198
25,869

건물
21,562
22,808

합계
47,760
48,677

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
103,701
108,366

미수금
45,651
62,438

미수수익
331,601
303,325

선급비용
31,027
31,426

미회수내국환채권
343,256
367,670

잡자산
39,075
28,053

총장부금액
894,311
901,278

현재가치할인차금
(2,672)
(4,222)

대손충당금
(8,038)
(6,926)

순장부금액
883,601
890,130

21. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말(주)
전기말(주)
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
191,000
120,000
지급결제 등

상각후원가측정유가증권
1,139,535
628,517
지급결제 등

소계
1,330,535
748,517

BOA 외 은행
상각후원가측정유가증권
21,428
24,793
외화차입

예치금
8,495
7,739
외화차입

소계
29,923
32,532

기타
당기손익-공정가치측정금융자산
-
199,500
환매조건부채권 매도

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
100
100
증권금융대여 등

상각후원가측정유가증권
4,963
4,487
환매조건부채권 매도

소계
5,063
204,087

부동산
112,357
112,731
전세권설정 등

합계
1,477,878
1,097,867

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

담보물의 공정가치
매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치
담보물의 공정가치
매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권
10,243
-
438,611
-

22. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
15,178,217
15,208,809

외화예수금
519,490
373,967

소계
15,697,707
15,582,776

기한부예금
원화예수금
26,305,964
25,030,952

외화예수금
967,702
830,947

소계
27,273,666
25,861,899

양도성예금증서
1,169,263
1,513,449

합계
44,140,636
42,958,124

23. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
통화선도
17,741
17,996

기타
28
573

합계
17,769
18,569

24. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

매출어음
2.43
664
2.36
1,693

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
3.0
350,000
3.87
190,500

원화차입금
한은차입금
1.50
209,244
1.61 ~ 2.00
152,827

정부차입금
0.00 ~ 4.03
205,195
0.00 ~ 4.46
191,984

기타차입금
0.00 ~ 5.10
1,280,234
0.00 ~ 5.10
1,688,995

소계

1,694,673

2,033,806

외화차입금
은행차입금
0.30 ~ 10.00
519,921
3.75 ~ 10.00
468,430

기타차입금
0.40 ~ 4.00
107,549
0.40 ~ 8.19
91,724

소계

627,470

560,154

현재가치할인차금

(18,158)

(38,516)

합계

2,654,649

2,747,637

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모기업어음
2020-05-25~ 2024-12-18
2025-01-09~2028-06-15
이표채 연1.451%~ 연8.50%
11,866,990
10,072,000
1개월 후급3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24~ 2024-11-29
2025-01-24~2034-11-29
이표채 연3.27% ~ 연6.90%
352,780
550,335
1개월 후급3개월 후급

합 계
12,219,770
10,622,335

사채할인발행차금
(7,083)
(5,740)

장부금액
12,212,687
10,616,595

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
666
782

지급보증충당부채
2,457
3,042

미사용약정충당부채
14,313
15,702

포인트충당부채
4,390
5,474

복구충당부채
4,740
4,835

기타충당부채
11,969
66,381

합계
38,535
96,216

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
기타증감
당기말

금융보증계약부채
782
(2)
(114)
666

지급보증충당부채
3,042
(649)
64
2,457

미사용약정충당부채
15,702
(1,439)
50
14,313

포인트충당부채
5,474
54
(1,137)
4,391

고객충성제도충당부채
-
2,091
(2,091)
-

복구충당부채
4,835
21
(117)
4,739

기타충당부채
66,381
(3,221)
(51,191)
11,969

합계
96,216
(3,145)
(54,536)
38,535

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
기타증감
전기말

금융보증계약부채
789
-
(7)
782

지급보증충당부채
2,610
426
6
3,042

미사용약정충당부채
12,480
3,219
3
15,702

포인트충당부채
5,039
1,583
(1,148)
5,474

고객충성제도충당부채
98
(98)
-
-

복구충당부채
4,644
97
94
4,835

기타충당부채
17,733
50,385
(1,737)
66,381

합계
43,393
55,612
(2,789)
96,216

27. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
303,101
274,024

사외적립자산의 공정가치
(372,568)
(360,208)

합계
(69,467)
(86,184)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
26,063
24,890

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
274,024
(360,208)
(86,184)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
24,495
-
24,495

- 과거근무원가
116

116

- 이자원가(수익)
14,279
(19,012)
(4,733)

소 계
38,890
(19,012)
19,878

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
4,094
-
4,094

(재무적 가정)
1,017
-
1,017

(경험조정)
(1,734)
19
(1,715)

- 사외적립자산 수익
2,131
5,934
8,065

소 계
5,508
5,953
11,461

기타:

- 납부한 기여금
-
(6,563)
(6,563)

- 급여 지급
(14,677)
6,579
(8,098)

- 기타
(644)
683
39

소 계
(15,321)
699
(14,622)

당기말
303,101
(372,568)
(69,467)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
227,852
(332,556)
(104,704)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
22,339
-
22,339

- 이자원가(수익)
13,548
(20,097)
(6,549)

소 계
35,887
(20,097)
15,790

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(1,195)
-
(1,195)

(재무적 가정)
21,189
-
21,189

(경험조정)
10,549
(6)
10,543

- 사외적립자산 수익
-
6,265
6,265

소 계
30,543
6,259
36,802

기타:

- 납부한 기여금
-
(24,780)
(24,780)

- 급여 지급
(19,793)
10,808
(8,985)

- 기타
(465)
158
(307)

소 계
(20,258)
(13,814)
(34,072)

당기말
274,024
(360,208)
(86,184)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인률(주1)
4.46 ~ 5.17
4.84 ~ 5.72

기대임금상승률(주2)
3.50 ~ 5.18
3.50 ~ 5.34

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.11년~13.45년과6.66년~10.52년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인률(1% 변동)
(22,883)
26,187
(20,294)
23,204

미래임금인상률(1% 변동)
26,621
(23,638)
23,707
(21,057)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
302,322
81.15%
289,651
80.41%

원금보장형 주가연계증권
18,038
4.84%
15,557
4.32%

기타
52,208
14.01%
55,000
15.27%

합계
372,568
100.00%
360,208
100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 9,075백만원과 7,662백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년~5년이하
5년초과

확정급여채무
19,278
108,704
426,244

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
334,131
353,750

미지급금
102,293
130,444

미지급비용
641,820
615,634

선수수익
20,944
24,019

수입보증금
113,650
172,508

미지급외국환채무
2,138
1,764

미지급내국환채무
245,668
149,349

리스부채
37,716
38,573

잡부채
338,410
282,628

총장부금액
1,836,770
1,768,669

현재가치할인차금
(5,995)
(8,321)

순장부금액
1,830,775
1,760,348

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
195,083,198주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(주1)
자기주식 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
일자
발행주식수

기초
2024-01-01
196,982,894

자기주식 소각
2024-02-16
(1,899,696)

기말
2024-12-31
195,083,198

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
523,819
525,614

기타자본잉여금
179,542
178,754

합계
703,361
704,368

30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당기말
전기말

제4회
-
255,000
2019-05-10
-
4.15%
- 1~3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제6회
150,000
150,000
2023-02-24
-
5.80%

제7회
100,000
-
2024-04-29
-
5.20%

제8회
140,000
-
2024-09-10
-
4.65%

제9회
130,000
-
2024-12-05
-
4.95%

합계
520,000
405,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
(21,511)
(18,448)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
(8,810)
(14,015)

확정급여제도의재측정요소
(26,545)
(17,523)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(941)
(410)

해외사업환산손익
61,026
21,694

지분법자본변동
582
48

합계
3,801
(28,654)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(32,463)
(17,523)
(410)
21,694
48
(28,654)

공정가치평가로 인한 증감
13,718
(11,427)
(690)
41,160
551
43,312

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
(11,576)
2,405
159
(1,828)
(17)
(10,857)

기말
(30,321)
(26,545)
(941)
61,026
582
3,801

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(112,959)
10,048
1,777
18,364
2
(82,768)

공정가치평가로 인한 증감
107,830
(36,794)
(2,910)
3,190
61
71,377

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
(27,334)
9,223
723
140
(15)
(17,263)

기말
(32,463)
(17,523)
(410)
21,694
48
(28,654)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
365,245
322,857

별도준비금
109,388
92,129

대손준비금
272,973
294,587

임의적립금
1,342,592
1,113,737

미처분이익잉여금
1,334,245
1,159,823

기타
100
100

기말금액
3,424,543
2,983,233

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,983,233
2,583,338

당기순이익
677,517
585,981

보통주 배당
(201,175)
(162,277)

신종자본증권 배당
(19,184)
(22,251)

기타
(15,848)
(1,558)

기말금액
3,424,543
2,983,233

33. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
18,778
19,735

당기손익-공정가치측정금융자산 이자
10,707
9,864

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자
102,271
66,595

상각후원가측정금융자산 이자
93,492
91,565

상각후원가측정대출채권 이자
3,395,602
3,194,817

기타수입이자
14,931
13,336

합계
3,635,781
3,395,912

이자비용
예수부채이자
(1,120,225)
(1,077,405)

차입부채이자
(98,491)
(86,642)

사채이자
(434,561)
(322,464)

기타지급이자
(6,532)
(2,824)

합계
(1,659,809)
(1,489,335)

순이자손익
1,975,972
1,906,577

34. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
351
526

대리사무취급수입수수료
13,437
14,513

전자금융수입수수료
23,046
23,480

증권대행수수료
3,235
3,153

리스수입수수료
10,885
11,548

PF원화수입수수료
56,263
60,198

CD/ATM 이용수수료
844
906

중도상환수수료
19,347
12,973

외환수입수수료
10,616
7,586

신용카드수입수수료
7,074
5,571

수입보증료
2,467
2,396

유가증권대여료
1,065
754

기타
48,910
46,976

합계
197,540
190,580

수수료비용
기타원화지급수수료
(76,998)
(71,610)

신용보험수수료
(399)
(710)

대출부대비용
(400)
(550)

외환지급수수료
(4,183)
(3,383)

신용카드지급수수료
(34,555)
(34,366)

기타
(1,544)
(963)

합계
(118,079)
(111,582)

순수수료손익
79,461
78,998

35. 순리스손익당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
39,088
49,052

운용리스수익
99,811
135,053

리스자산처분이익
127,827
91,949

해지리스수익
634
647

기타리스수익
203
3

합계
267,563
276,704

리스비용
리스자산감가상각비
(64,170)
(89,716)

리스자산처분손실
(2)
(3,726)

리스자산손상차손
(688)
(737)

리스자산관리비
(7,445)
(8,982)

기타비용
(144,193)
(111,905)

합계
(216,498)
(215,066)

순리스손익
51,065
61,638

36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
평가이익
93,246
55,808

거래이익
26,620
25,378

배당수익
42,326
13,944

기타이익
117
-

소계
162,309
95,130

평가손실
(35,955)
(13,447)

거래손실
(14,698)
(8,314)

기타손실
(40)
(15)

소계
(50,693)
(21,776)

합계
111,616
73,354

파생금융상품(주석 44.(2) 참조)
평가이익
38,288
3,098

거래이익
53,171
36,736

소계
91,459
39,834

평가손실
(17,741)
(18,334)

거래손실
(11,762)
(17,971)

소계
(29,503)
(36,305)

합계
61,956
3,529

당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
173,572
76,883

37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
65,879
1,315

상환이익
-
230

배당금수익
516
678

소계
66,395
2,223

매매손실
(18)
(336)

상환손실
-
(378)

소계
(18)
(714)

합계
66,377
1,509

38. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
435,396
399,046

퇴직급여
28,953
23,565

해고급여
20,177
24,320

소계
484,526
446,931

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
60,445
64,655

무형자산상각비
35,213
28,959

투자부동산감가상각비
563
578

소계
96,221
94,192

기타일반관리비
복리후생비
83,593
78,164

임차료
6,775
6,932

접대비
13,636
13,274

세금과공과
25,648
22,596

광고선전비
14,271
11,715

기타일반관리비
105,572
98,471

소계
249,495
231,152

합계
830,242
772,275

39. 주식기준보상
연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금, 주식, 현금 및 주식으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

(단위: 주)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년

최초부여수량
580,349
817,086
570,919
344,520

잔여수량
286,148
667,244
570,919
344,520

부여일
2022-02-24 ~2022-03-30
2023-02-24 ~2023-03-30
2024-02-26 ~2024-03-27
2025-02-25 ~2025-05-25

부여방법
주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식
현금/주식/현금및주식

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

-장기성과보상

(단위: 주)

구 분
2022년
2023년
2024년

최초 부여 수량
735,259
616,521
441,482

잔여 수량
735,259
616,521
441,482

부여일
2022-01-01
2023-01-01
2024-01-01 ~2024-03-27

부여방법
주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식
현금/주식/현금및주식

의무용역제공기간
1년
1년
1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초 수량
2,031,788
1,945,512

부여 수량
344,520
594,420

행사 수량
(483,976)
(508,144)

기타조정수량
(23,501)
-

기말 수량
1,868,831
2,031,788

- 장기성과보상

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 수량
1,829,590
1,633,828

부여 수량
441,482
616,534

행사 수량
(477,810)
(420,772)

기말 수량
1,793,262
1,829,590

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

2025년 지급예정
2024년 4분기평균주가
17,663
-
-
-
-
17,663

2026년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
35.22%
1년
2.70%
16,479

2027년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
37.60%
2년
2.77%
15,375

2028년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
36.75%
3년
2.60%
14,345

2029년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
35.79%
4년
2.82%
13,384

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용
18,604
9,485

장기성과보상비용
17,964
9,189

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용(단기성과)
32,882
19,604

미지급비용(장기성과)
29,701
16,885

40. 기타영업손익당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익
충당부채환입액
4,202
118

대출채권관련이익
96,368
85,484

신탁보수
7,920
6,581

상각채권회수이익
1,148
567

외환거래이익
81,096
96,342

기타영업이익
9,532
4,335

소계
200,266
193,427

기타영업손실
충당부채전입액
(1,057)
(52,084)

대출채권관련손실
(36,266)
(14,424)

일반신용보증기금출연료
(48,984)
(40,254)

신용보증기금특별출연료
(5,438)
(3,269)

주택신용보증기금출연료
(46,088)
(45,210)

예금보험료
(50,300)
(47,946)

외환거래손실
(130,277)
(88,556)

기타영업손실
(15,826)
(12,579)

소계
(334,236)
(304,322)

합계
(133,970)
(110,895)

41. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
456
90

임대수익
1,188
1,107

지분법투자주식매매이익
14
80

기타영업외수익
20,801
12,748

합계
22,459
14,025

영업외비용
특수채권추심비용
(1,523)
(1,524)

기부금
(9,170)
(7,041)

유무형자산처분손실
(136)
(307)

기타영업외비용
(9,808)
(5,631)

합계
(20,637)
(14,503)

영업외손익
1,822
(478)

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
190,232
189,628

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
22,059
32,705

자본에 직접 반영된 법인세비용
(10,857)
(17,264)

기타
13,476
(9,493)

법인세비용
214,910
195,576

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
18,150
(11,576)
105,258
(27,334)

확정급여제도의 재측정요소
(10,388)
2,405
(35,796)
9,223

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(690)
159
(2,910)
723

해외사업환산손익
5,184
(1,828)
(515)
140

지분법자본변동
(23)
(17)
60
(16)

합계
12,233
(10,857)
66,097
(17,264)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
907,901
799,500

적용세율에 따른 법인세
229,324
200,706

조정사항

- 비과세수익
(13,749)
(6,771)

- 비공제비용
2,733
2,773

- 법인세추납액
(1,133)
(3,132)

- 기타(세율변동효과 등)
(2,265)
2,000

법인세비용
214,910
195,576

유효세율
23.67%
24.46%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
(6,320)
4,040
(2,280)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정
12,501
(798)
11,703

유형자산 평가 및 상각
(6,828)
1,775
(5,053)

연차수당 미지급비용
1,260
44
1,304

지급보증충당금
69
76
145

미사용약정충당부채
1,364
(183)
1,181

기타충당부채 관련
10,481
(6,088)
4,393

파생상품 관련 조정
294
55
349

기부금관련
396
(50)
346

기타 금융상품 관련 조정
(53,169)
(16,076)
(69,245)

기타
63,254
(4,613)
58,641

소계
23,302
(21,818)
1,484

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
31,882
(241)
31,641

합계
55,184
(22,059)
33,125

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
(12,068)
5,748
(6,320)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정
44,062
(31,561)
12,501

유형자산 평가 및 상각
(8,722)
1,894
(6,828)

연차수당 미지급비용
1,340
(80)
1,260

지급보증충당금
55
14
69

미사용약정충당부채
1,392
(28)
1,364

기타충당부채 관련
6,064
4,417
10,481

파생상품 관련 조정
(411)
705
294

기부금관련
424
(28)
396

기타 금융상품 관련 조정
(33,983)
(19,186)
(53,169)

기타
54,396
8,858
63,254

소계
52,549
(29,247)
23,302

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
35,340
(3,458)
31,882

합계
87,889
(32,705)
55,184

(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GlOBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan을 제외하고, 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 731백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

43. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
677,516,587,797
585,981,163,677

신종자본증권 배당효과
(19,184,377,622)
(22,251,431,506)

보통주 당기순이익
658,332,210,175
563,729,732,171

가중평균유통보통주식수
191,451,673주
193,952,461주

주당이익
3,439
2,907

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2024. 01. 01
기초
191,533,524
366/366
191,533,524

2024. 04. 23
자기주식처분
383,034
253/366
264,775

2024. 09. 24
자기주식매입
(50,000)
99/366
(13,525)

2024. 09. 25
자기주식매입
(50,000)
98/366
(13,388)

2024. 09. 26
자기주식매입
(50,000)
97/366
(13,251)

2024. 09. 27
자기주식매입
(50,000)
96/366
(13,115)

2024. 09. 30
자기주식매입
(50,000)
93/366
(12,705)

2024. 10. 02
자기주식매입
(50,000)
91/366
(12,432)

2024. 10. 04
자기주식매입
(49,083)
89/366
(11,935)

2024. 10 .07
자기주식매입
(50,000)
86/366
(11,749)

2024. 10. 08
자기주식매입
(50,000)
85/366
(11,612)

2024. 10. 10
자기주식매입
(50,000)
83/366
(11,339)

2024. 10. 11
자기주식매입
(50,000)
82/366
(11,202)

2024. 10. 14
자기주식매입
(50,000)
79/366
(10,792)

2024. 10. 15
자기주식매입
(50,000)
78/366
(10,656)

2024. 10. 16
자기주식매입
(50,000)
77/366
(10,519)

2024. 10. 17
자기주식매입
(50,000)
76/366
(10,383)

2024. 10. 18
자기주식매입
(50,000)
75/366
(10,246)

2024. 10. 21
자기주식매입
(50,000)
72/366
(9,836)

2024. 10. 22
자기주식매입
(50,000)
71/366
(9,699)

2024. 10. 23
자기주식매입
(50,000)
70/366
(9,563)

2024. 10. 24
자기주식매입
(50,000)
69/366
(9,426)

2024. 10. 25
자기주식매입
(50,000)
68/366
(9,290)

2024. 10. 28
자기주식매입
(50,000)
65/366
(8,880)

2024. 10 .29
자기주식매입
(50,000)
64/366
(8,743)

2024. 10. 30
자기주식매입
(50,000)
63/366
(8,607)

2024. 10. 31
자기주식매입
(50,000)
62/366
(8,470)

2024. 11. 01
자기주식매입
(50,000)
61/366
(8,333)

2024. 11. 04
자기주식매입
(50,000)
58/366
(7,923)

2024. 11. 05
자기주식매입
(50,000)
57/366
(7,787)

2024. 11. 06
자기주식매입
(50,000)
56/366
(7,650)

2024. 11. 07
자기주식매입
(50,000)
55/366
(7,514)

2024. 11. 08
자기주식매입
(50,000)
54/366
(7,377)

2024. 11. 11
자기주식매입
(50,000)
51/366
(6,967)

2024. 11. 12
자기주식매입
(50,000)
50/366
(6,831)

2024. 11. 13
자기주식매입
(50,000)
49/366
(6,694)

2024. 11. 14
자기주식매입
(50,000)
48/366
(6,557)

2024. 11. 15
자기주식매입
(9,917)
47/366
(1,273)

2024. 11. 18
자기주식매입
(2,000)
44/366
(240)

2024. 11. 19
자기주식매입
(1,000)
43/366
(117)

합 계
190,154,558

191,451,673

(전기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2023. 01. 01
기초
194,344,075
365/365
194,344,075

2023. 07. 27
자기주식처분
36,462
158/365
15,784

2023. 10. 05
자기주식취득
(70,000)
88/365
(16,877)

2023. 10. 06
자기주식취득
(70,000)
87/365
(16,685)

2023. 10. 10
자기주식취득
(70,000)
83/365
(15,918)

2023. 10. 11
자기주식취득
(70,000)
82/365
(15,726)

2023. 10. 12
자기주식취득
(70,000)
81/365
(15,534)

2023. 10. 13
자기주식취득
(18,574)
80/365
(4,071)

2023. 10. 16
자기주식취득
(70,000)
77/365
(14,767)

2023. 10. 17
자기주식취득
(70,000)
76/365
(14,575)

2023. 10. 18
자기주식취득
(70,000)
75/365
(14,384)

2023. 10. 20
자기주식취득
(70,000)
73/365
(14,000)

2023. 10. 23
자기주식취득
(70,000)
70/365
(13,425)

2023. 10. 24
자기주식취득
(70,000)
69/365
(13,233)

2023. 10. 25
자기주식취득
(70,000)
68/365
(13,041)

2023. 10. 26
자기주식취득
(70,000)
67/365
(12,849)

2023. 10. 27
자기주식취득
(70,000)
66/365
(12,658)

2023. 10. 30
자기주식취득
(70,000)
63/365
(12,082)

2023. 10. 31
자기주식취득
(70,000)
62/365
(11,890)

2023. 11. 01
자기주식취득
(70,000)
61/365
(11,699)

2023. 11. 02
자기주식취득
(70,000)
60/365
(11,507)

2023. 11. 03
자기주식취득
(70,000)
59/365
(11,315)

2023. 11. 06
자기주식취득
(70,000)
56/365
(10,740)

2023. 11. 07
자기주식취득
(68,439)
55/365
(10,313)

2023. 11. 08
자기주식취득
(70,000)
54/365
(10,356)

2023. 11. 09
자기주식취득
(70,000)
53/365
(10,164)

2023. 11. 10
자기주식취득
(70,000)
52/365
(9,973)

2023. 11. 13
자기주식취득
(70,000)
49/365
(9,397)

2023. 11. 14
자기주식취득
(70,000)
48/365
(9,205)

2023. 11. 15
자기주식취득
(70,000)
47/365
(9,014)

2023. 11. 16
자기주식취득
(70,000)
46/365
(8,822)

2023. 11. 17
자기주식취득
(70,000)
45/365
(8,630)

2023. 11. 20
자기주식취득
(70,000)
42/365
(8,055)

2023. 11. 21
자기주식취득
(70,000)
41/365
(7,863)

2023. 12. 11
자기주식취득
(70,000)
21/365
(4,027)

2023. 12. 12
자기주식취득
(70,000)
20/365
(3,836)

2023. 12. 13
자기주식취득
(70,000)
19/365
(3,644)

2023. 12. 14
자기주식취득
(70,000)
18/365
(3,452)

2023. 12. 15
자기주식취득
(70,000)
17/365
(3,260)

2023. 12. 18
자기주식취득
(70,000)
14/365
(2,685)

2023. 12. 19
자기주식취득
(70,000)
13/365
(2,493)

2023. 12. 20
자기주식취득
(70,000)
12/365
(2,301)

2023. 12. 21
자기주식취득
(70,000)
11/365
(2,110)

2023. 12. 22
자기주식취득
(30,000)
10/365
(822)

합 계
191,533,524

193,952,461

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
240,000
240,000
376
1,817

통화선도
955,463
-
955,463
37,742
17,741

기타
23,987
-
23,987
-
28

합계
38,118
19,586

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
260,000
260,000
1,410
2,161

통화선도
713,647
-
713,647
3,098
17,996

기타
17,958
-
17,958
-
573

합계
4,508
20,730

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
(531)
-
-
-
(2,187)
-
-
-

통화선도
-
20,002
-
41,322
-
(14,898)
-
18,765

기타
-
545
-
87
-
(338)
-
-

합계
(531)
20,547
-
41,409
(2,187)
(15,236)
-
18,765

(3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(751)
(690)
(1,441)

법인세효과
174
159
333

세후
(577)
(531)
(1,108)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
전기말

세전
2,156
(2,907)
(751)

법인세효과
(546)
720
174

세후
1,610
(2,187)
(577)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
(141)
(86)
(994)
(281)
(1,502)

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
205
262
(554)
(788)
(875)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
(1,441)
(751)

당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
70건
27건

소송금액
187,387
118,378

충당부채설정액
11,236
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억원)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있으며, 다른 운용 펀드인 JB 오픈마켓 2호 펀드는 투자자에게 지급한 금액의 일부 청구를 지급하고자 하는 소송에 진행중에 있습니다. 이에 따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 각각 10,239백만원과957백만원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.(주4) 상기 소송사건에는 유럽 헬스케어 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 10억이며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
9,550
6,416

융자담보지급보증
2,862
5,605

기타원화지급보증
183,477
174,544

소계
195,889
186,565

외화
인수
14,162
9,215

수입화물선취보증
1,502
533

기타외화지급보증
76,923
42,811

소계
92,587
52,559

미확정지급보증
신용장개설관계
55,967
100,913

기타
어음매입약정
132
12,876

합계
344,575
352,913

② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
344,575
352,913

지급보증충당부채
3,123
3,824

충당부채 설정비율
0.91
1.08

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
8,459,771
7,107,600

외화대출약정
92,422
81,623

ABCP 및 ABS매입약정
240
240

유가증권매입약정
293,532
208,521

합계
8,845,965
7,397,984

② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
8,845,965
7,417,984

미사용약정충당부채
14,313
15,702

충당부채 설정비율
0.16
0.21

(4) 원본보전신탁

당기말과 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
46
45

개인연금
10,200
10,877

신개인연금
414
461

연금
7,229
7,674

적립식목적
57
57

가계금전
85
84

원리금보정약정
불특정금전
5
5

합 계
18,036
19,203

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 18,036백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
2,308
2,393

채무
신탁계정미지급금
338,476
366,960

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
7,957
6,759

비용
이자비용
7,472
4,206

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
272,973
294,587

대손준비금 적립(환입)금액
95,171
(21,614)

대손준비금 잔액
368,144
272,973

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
95,171
(21,614)

대손준비금 반영후 조정이익
578,636
603,286

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
563,161
585,344

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
2,943
3,018

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 19,184백만원과 22,251백만원이 각각 반영되어 있습니다.

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
41,445
60,924

JPY
663,882
6,217

EUR
5,509
8,421

기타
1,149
3,631

외화예치금
USD
244,721
359,739

JPY
3,101,430
29,045

EUR
2,193
3,353

기타
2,818
6,714

외화증권
USD
33,541
49,304

EUR
-
-

기타
-
-

외화대출금
USD
956,600
1,406,202

JPY
3,853,091
36,084

내국수입유산스
USD
74,188
109,056

JPY
95,277
892

EUR
401
613

기타
431
755

매입외환
USD
11,207
16,474

JPY
-
-

EUR
1,296
1,981

기타
-
-

기타
USD
55,565
81,680

JPY
9
-

EUR
100
153

기타
200
1,180

합계

2,182,418

<외화부채>

외화예수금
USD
987,785
1,452,045

JPY
3,063,288
28,687

EUR
2,407
3,680

기타
835
2,781

외화차입금
USD
343,416
504,822

JPY
2,081,003
19,488

EUR
401
613

기타
-
29,305

외화콜머니
USD
-
-

기타
USD
45,827
67,363

JPY
411,924
3,858

EUR
1
1

기타
-
676

합계

2,113,319

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
38,549
49,703

JPY
602,466
5,498

EUR
5,728
8,172

기타
1,557
3,496

외화예치금
USD
254,811
328,553

JPY
8,604,292
78,528

EUR
7,538
10,754

기타
3,719
6,436

외화증권
USD
36,935
47,623

EUR
3,011
4,295

기타
-
-

외화대출금
USD
835,903
1,077,813

JPY
4,256,381
38,846

내국수입유산스
USD
61,539
79,348

JPY
105,330
961

EUR
856
1,221

기타
184
237

매입외환
USD
11,091
14,301

JPY
5,597
51

EUR
1,203
1,716

기타
133
172

기타
USD
92,286
118,994

JPY
22,015
201

EUR
-
-

기타
523
1,162

합계

1,878,081

<외화부채>

외화예수금
USD
901,454
1,162,335

JPY
3,641,673
33,235

EUR
4,396
6,271

기타
2,024
3,072

외화차입금
USD
412,422
531,779

JPY
587,502
5,362

EUR
856
1,221

기타
-
-

외화콜머니
USD
-
-

기타
USD
49,530
63,864

JPY
42,078
384

EUR
7,975
11,376

기타
32
1,251

합계

1,820,150

49. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
1,621,550
1,902,775

사용제한예치금
(96,136)
(107,263)

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(35,715)
(17,916)

현금및현금성자산
1,489,699
1,777,596

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
692,991
603,924

<손익조정>

이자수익
(3,635,781)
(3,395,912)

이자비용
1,659,809
1,489,335

배당금수익
(42,841)
(14,621)

법인세비용
214,909
195,577

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(57,291)
(42,361)

파생상품관련손익
(20,546)
15,236

투자금융자산매매손익
(68,314)
(831)

대손상각비
478,597
442,428

퇴직급여
19,684
15,762

감가상각비와 기타상각비
96,221
94,192

충당부채전입액
(3,145)
51,966

금융자산손상차손환입액
11
29

운용리스감가상각비 및 손상차손전입액
64,857
90,453

지분법손익
(1,607)
(2,961)

기타영업손익
38,888
(18,344)

영업외손익
149,493
89

소계
(1,107,056)
(1,079,963)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
(6,770)
95,238

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(611,941)
(664,785)

파생상품의 감소(증가)
(14,909)
1,463

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(3,325,937)
(2,547,838)

리스자산의 증가
233,573
254,358

기타자산의 감소
128,699
37,696

예수부채의 증가
1,182,512
1,100,285

충당부채의 증가(감소)
(54,536)
857

순확정급여채무의 감소
(31,587)
20,612

기타부채의 증가(감소)
117,580
36,430

소계
(2,383,316)
(1,665,684)

합계
(2,797,381)
(2,141,723)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,747,637
(155,245)
5,188
57,069
2,654,649

사채
10,616,595
1,588,284
242
7,566
12,212,687

리스부채
38,573
(24,069)
-
23,212
37,716

합계
13,402,805
1,408,970
5,430
87,847
14,905,052

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,338,286
402,569
(199)
6,981
2,747,637

사채
9,231,289
1,380,201
922
4,183
10,616,595

리스부채
39,955
(23,374)
288
21,704
38,573

합계
11,609,530
1,759,396
1,011
32,868
13,402,805

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초(주1)
당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련
42,356
39,535
(2,821)
-

리스부채 관련
38,573
37,716
(857)
(24,069)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초(주1)
당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련
43,042
42,356
(686)
-

리스부채 관련
39,955
38,573
(1,382)
(23,374)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)광주글로벌모터스

PAYON CO.,LTD

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호

아트만-JB 신기술투자조합 제1호

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호

보광-JB 아시아에너지 3호펀드

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합

제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합

제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호

제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합

제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합

프로디지제24호투자조합

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호

JB 호주 NDIS 1호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

JB 산업단지전문투자형 44호

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사

JB Special Situation 일반사모부동산 63호

JB 멀티스트레티지 IPO 1호

JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합

메가젬스톤투자조합1호

2017메가RS투자조합

메가청년일자리레버리지투자조합

메가트렌드 스타트업2호 투자조합

스마트대한민국 메가청년투자조합

메가-HGI 더블임팩트 조합

메가농식품벤처투자조합3호

스마트비대면 JB-메가 투자조합

2023 제이비신기술제2호 투자조합

아트만-JB-글로벌원 신기술조합

제이비 두은-TK 인도펀드 1호

2024제이비프런티어펀드

2024제이비신기술제1호투자조합

(주)핀다

한패스(주)

(주)오케이쎄

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
계정과목
당기
전기

(주)광주글로벌모터스
이자수익
1,485
1,718

기타수익
10
2,065

이자비용
-
(281)

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
수수료수익
216
216

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
수수료수익
64
40

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
수수료수익
214
113

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
수수료수익
86
33

제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합
수수료수익
367
-

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
수수료수익
135
-

제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
수수료수익
40
-

제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
수수료수익
39
-

제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
수수료수익
134
-

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
수수료수익
255
255

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
수수료수익
36
72

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
수수료수익
109
109

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
수수료수익
33
40

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
7
9

JB 파워 12호(주2)
수수료수익
106
191

JB 아이비케이 북미발전 1호(주2)
수수료수익
-
40

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
수수료수익
28
13

JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주1)
수수료수익
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주1)
수수료수익
-
21

JB 산업단지전문투자형 44호
수수료수익
513
499

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호(주2)
수수료수익
55
62

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
수수료수익
17
17

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
수수료수익
13
13

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
수수료수익
9
26

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
수수료수익
359
352

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
수수료수익
77
77

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
수수료수익
206
137

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
수수료수익
222
28

JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
수수료수익
38
-

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호
수수료수익
1
-

2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합
수수료수익
239
254

2017메가RS투자조합
수수료수익
143
200

메가청년일자리레버리지투자조합
수수료수익
633
738

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
수수료수익
481
494

스마트대한민국 메가청년투자조합
수수료수익
385
435

메가-HGI 더블임팩트 조합
수수료수익
173
197

메가농식품벤처투자조합3호
수수료수익
258
306

스마트비대면 JB-메가 투자조합
수수료수익
488
450

2023 제이비신기술제2호 투자조합
수수료수익
140
45

아트만-JB-글로벌원 신기술조합
수수료수익
15
-

제이비 두은-TK 인도펀드 1호
수수료수익
11
-

2024제이비프런티어펀드
수수료수익
3
-

2024제이비신기술제1호투자조합
수수료수익
3
-

(주)핀다
이자비용
(317)
(9)

기타비용
(464)
-

지급수수료
-
(88)

기타수익
3
-

한패스(주)
이자비용
(14)
-

기타비용
(47)
-

이자수익
337
-

기타수익
284
-

(주1)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주2)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
21,420
24,247

예수부채
264
2,673

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
기타금융자산
-
16

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
기타금융자산
54
54

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
기타금융자산
43
33

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
기타금융자산
30
-

제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
기타금융자산
6
-

JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호
기타금융자산
16
9

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
기타금융자산
2
2

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)
기타금융자산
-
4

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
기타금융자산
1
1

JB 파워 12호(주2)
기타금융자산
-
41

JB 산업단지전문투자형 44호
기타금융자산
131
126

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
기타금융자산
4
4

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
기타금융자산
3
3

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
기타부채
-
9

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
기타금융자산
32
31

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
기타금융자산
19
19

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
기타금융자산
64
88

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
기타금융자산
8
8

JB신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
기타금융자산
2
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타금융자산
239
254

2017메가RS투자조합
기타금융자산
143
203

메가청년일자리제버리지투자조합
기타금융자산
633
738

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
기타금융자산
457
188

스마트대한민국 메가청년투자조합
기타금융자산
386
200

메가-HGI 더블임팩트 조합
기타금융자산
74
49

메가농식품벤처투자조합3호
기타금융자산
115
72

스마트비대면 JB-메가 투자조합
기타금융자산
125
125

2023 제이비신기술제2호 투자조합
기타금융자산
-
95

기타부채
95

제이비 두은-TK 인도펀드 1호
기타부채
11

2024제이비 신기술 제1호 투자조합
기타부채
227

(주)핀다
예수부채
6,208
15,707

한패스(주)
기타금융자산
5,002
-

예수부채
3,108
-

기타부채
20
-

(주1)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주2)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
출자
회수
배당

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
6,413
-
-

제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합
6,000
-
-

제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
2,400
-
-

제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
2,000
-
-

제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
8,700
-
-

프로디지제24호투자조합
2,870
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,536
-
-

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
-
94
-

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
-
26
-

JB 파워 12호
10
187
7

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
2
-

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
1,081
-

제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
-
-
7

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
571
1,129
172

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
-
-
272

JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
1,000
-
12

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호
280
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
-
204
-

2017메가RS투자조합
-
150
-

메가청년일자리제버리지투자조합
-
475
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
-
240
-

스마트대한민국 메가청년투자조합
-
231
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
300
-
-

메가농식품벤처투자조합3호
250
72
-

스마트비대면 JB-제이비 투자조합
1,500
-
-

2023제이비신기술제2호투자조합
-
4
2

아트만-JB-글로벌원 신기술조합
400
-
-

제이비 두은-TK 인도펀드 1호
250
-
-

2024제이비프런티어펀드
1,000
-
-

2024제이비신기술제1호투자조합
1,000
-
-

㈜한패스
5,254
-
-

오케이쎄㈜
207
-
-

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
출자
회수
배당

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
5,000
-
-

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
2,500
-
-

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
7,838
-
-

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
10,000
-
-

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
6,000
-
-

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
3,600
-
-

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
12,000
-
-

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
6,000
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
-
78
-

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
-
68
25

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
-
156
156

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
41
-

JB 파워 12호
13
14
10

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
81
8

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
-
50
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
-
50
8

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
-
67

제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
-
-
7

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
2,383
-
124

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
2,000
-
-

2017메가RS투자조합
-
300
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
600
-
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
300
-
-

메가농식품벤처투자조합3호
250
-
-

스마트비대면 JB-제이비 투자조합
600
-
-

2023제이비신기술제2호투자조합
20
-
-

㈜핀다
44,721
-
-

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
37,128
27,148

주식보상비용
19,066
15,507

퇴직급여
4,232
4,588

합계
60,426
47,243

51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
25,701,879
913,106
68,351,108
94,966,093

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
3,097,707
106,876
2,901,348
6,105,931

당기손익-공정가치측정금융자산
70,082
16,962
2,111,661
2,198,705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
761
761

상각후원가측정대출채권
3,000,786
89,898
750,261
3,840,945

기타자산
26,839
16
38,665
65,520

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
137
-
51
188

기타부채
137
-
51
188

최대손실노출금액(주3)
3,401,569
117,333
3,418,812
6,937,714

투자자산
3,097,707
106,877
2,940,936
6,145,520

신용공여
256,165
558
22,560
279,283

기타약정
47,697
9,898
455,316
512,911

비연결구조화기업으로부터 손실
9,947
-
(397)
9,550

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
19,415,205
969,022
48,595,972
68,980,199

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
2,388,956
113,812
2,317,283
4,820,051

당기손익-공정가치측정금융자산
69,152
15,808
799,033
883,993

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
776
776

상각후원가측정대출채권
2,301,919
97,971
1,485,330
3,885,220

기타자산
17,885
33
32,143
50,061

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
178
-
27
205

기타부채
178
-
27
205

최대손실노출금액(주3)
2,746,612
121,081
2,640,215
5,507,908

투자자산
2,388,956
113,812
2,317,282
4,820,050

신용공여
325,613
558
12,128
338,299

기타약정
32,043
6,711
310,805
349,559

비연결구조화기업으로부터 손실
6,195
(99)
(24)
6,072

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

나. 제11기(2023년도) 연결재무제표 주석

제 11(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 10(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
19,018,228
9.65

국민연금공단
12,131,238
6.16

CAPITAL GROUP
10,798,733
5.48

㈜JB금융지주
5,449,370
2.77

NORGES BANK
4,672,758
2.37

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,972,884
1.51

TETON CAPITAL PARTNERS, L.P.
2,592,621
1.32

기타
82,919,977
42.09

합계
196,982,894
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비인베스트먼트 주식회사
신기술사업금융업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

2023제이비신기술제1호투자조합(주14)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

주식회사광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈주식회사
JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타투자업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
집합투자기구
대한민국
12월
-
98.89%
1.11%

Lux Milan
집합투자기구
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

뉴타이거제육차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

제이알제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

JB 멀티플렉스 56호(주3)
집합투자기구
대한민국
4,10월
-
45.00%
55.00%

에이본허브제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

Phnom PenhCommercial Bank
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)
기타투자업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타투자업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)
집합투자기구
대한민국
12월
-
94.34%
5.66%

제이비디지털자산투자조합 1호(주11)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12)
집합투자기구
대한민국
2월
-
100.00%
-

JB일반사모증권투자신탁 64호(주13)
집합투자기구
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비메자닌신기술사업투자조합제2호(주15)
기타금융업
대한민국
12월
0.00%
100.00%
0.00%

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합(주16)
기타금융업
대한민국
12월
0.00%
100.00%
0.00%

제이비기술혁신펀드1호(주17)
기타금융업
대한민국
12월
0.00%
37.50%
62.50%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.

(주9)
(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.

(주10)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다.

(주11)
(주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다.

(주12)
(주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다.

(주13)
(주)전북은행이 50.00%, (주)광주은행이 50.00% 보유하고 있습니다

(주14)
(주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다.

(주15)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

(주16)
(주)전북은행이 25.00%, (주)광주은행이 25.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 30.00% 보유하고 있습니다.

(주17)
제이비인베스트먼트(주) 15.28%, 제이비우리캐피탈(주) 13.89%, 제이비자산운용(주)가 8.33% 보유하고 있으며, 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비디지털자산투자조합 1호
신규투자

JB 일반사모부동산투자신탁 61호
신규투자

JB 일반사모증권투자신탁 64호
신규투자

2023제이비신기술제1호투자조합
신규투자

제이비메자닌신기술사업투자조합제2호
신규투자

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합
신규투자

제이비기술혁신펀드1호
신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비더블유제일차유동화전문유한회사
청산

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
24,144,648
22,140,760
1,521,431
204,521
237,954

주식회사 광주은행
29,792,908
27,642,307
1,694,121
240,715
268,776

제이비우리캐피탈 주식회사
9,209,094
7,947,288
927,562
187,510
179,497

제이비자산운용 주식회사
108,695
66,112
33,786
5,004
4,972

제이비인베스트먼트 주식회사
51,027
3,499
8,859
3,656
3,656

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
23,113,216
21,284,639
1,096,163
207,602
202,351

주식회사 광주은행
28,582,139
26,468,923
1,257,087
258,177
238,438

제이비우리캐피탈 주식회사
7,937,099
6,825,949
818,576
178,472
188,071

제이비자산운용 주식회사
102,622
65,009
32,905
4,435
4,526

제이비인베스트먼트 주식회사
47,012
3,105
5,905
2,351
2,351

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결실체는 2024년부터 필라2 법률의 시행에 따라 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
16년 ~ 50년

임차점포시설물
5년

업무용동산
4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,571,266
458,377
27,281
9,274
2,066,198

이자부분
1,555,746
352,093
3,849
(5,111)
1,906,577

비이자부문
15,520
106,284
23,432
14,385
159,621

판매비와관리비
(610,385)
(112,115)
(13,466)
(36,309)
(772,275)

충당금전입액
(382,116)
(101,402)
(6,987)
(3,918)
(494,423)

법인세비용차감전이익
578,765
244,860
6,828
(30,953)
799,500

총자산
53,937,556
9,209,094
108,695
148,625
63,403,970

총부채
49,783,067
7,947,288
66,112
491,553
58,288,020

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,377,058
417,453
25,575
(156)
1,819,930

이자부분
1,432,700
316,549
3,279
(12,386)
1,740,142

비이자부문
(55,642)
100,904
22,296
12,230
79,788

판매비와관리비
(576,255)
(100,493)
(14,267)
(29,286)
(720,301)

충당금전입액
(183,697)
(78,557)
(5,175)
(1)
(267,430)

법인세비용차감전이익
617,106
238,403
6,133
(29,443)
832,199

총자산
51,695,355
7,937,099
102,622
93,089
59,828,165

총부채
47,753,561
6,825,949
65,009
420,633
55,065,152

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
2,803,116
577,045
5,086
10,665
3,395,912

수수료수익
144,626
24,102
19,750
2,102
190,580

리스수익
-
277,220
-
(516)
276,704

기타수익
267,810
49,195
8,950
18,565
344,520

합계
3,215,552
927,562
33,786
30,816
4,207,716

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
2,053,874
468,412
4,575
(620)
2,526,241

수수료수익
126,717
23,375
20,056
(72)
170,076

리스수익
-
290,959
-
(725)
290,234

기타수익
172,659
35,830
8,274
6,742
223,505

합계
2,353,250
818,576
32,905
5,325
3,210,056

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
174,130
129,020

당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4)
409,706
58,141

위험회피목적파생상품자산
1,410
3,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3)
3,610,205
2,781,600

상각후원가측정유가증권
3,525,113
3,494,657

상각후원가측정대출채권
49,266,405
47,145,143

금융리스채권
593,307
821,249

기타금융자산
834,128
823,702

소계
58,414,404
55,257,325

난외금융상품

금융지급보증
352,913
333,744

약정
7,397,984
8,325,597

소계
7,750,897
8,659,341

합계
66,165,301
63,916,666

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.

(주4)
당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 1,394,101백만원과 852,961백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
174,130
-
-
-
-
-
-
174,130

당기손익-공정가치측정금융자산
-
341,575
62,622
-
5,044
-
465
-
409,706

위험회피목적파생상품자산
-
1,410
-
-
-
-
-
-
1,410

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,604,405
-
-
475,312
-
1,530,488
-
3,610,205

상각후원가측정유가증권
10,000
1,774,361
4,134
-
89,450
-
1,647,168
-
3,525,113

상각후원가측정대출채권
2,211,480
4,003,665
2,373,757
5,261,424
10,947,118
18,737,019
5,729,746
2,196
49,266,405

금융리스채권
45,618
3,355
83,162
120,868
21,404
125,573
193,327
-
593,307

기타금융자산
22,374
423,528
9,605
16,838
68,665
126,740
166,378
-
834,128

소계
2,289,472
8,326,429
2,533,280
5,399,130
11,606,993
18,989,332
9,267,572
2,196
58,414,404

난외금융상품

금융지급보증
25,486
3,750
63,027
209,630
1,782
156
49,082
-
352,913

약정
510,309
543,058
459,872
668,588
844,792
4,002,503
368,862
-
7,397,984

소계
535,795
546,808
522,899
878,218
846,574
4,002,659
417,944
-
7,750,897

합계
2,825,267
8,873,237
3,056,179
6,277,348
12,453,567
22,991,991
9,685,516
2,196
66,165,301

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
129,020
-
-
-
-
-
-
129,020

당기손익-공정가치측정금융자산
-
14,644
41,787
-
-
-
1,710
-
58,141

위험회피목적파생상품자산
-
3,813
-
-
-
-
-
-
3,813

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,130,187
1,610
-
161,810
-
1,487,993
-
2,781,600

상각후원가측정유가증권
10,000
1,601,860
10,817
-
69,882
-
1,802,098
-
3,494,657

상각후원가측정대출채권
1,816,931
3,817,810
2,257,004
4,851,498
10,186,501
19,053,596
5,158,878
2,925
47,145,143

금융리스채권
61,198
5,237
119,744
175,860
31,525
161,394
266,291
-
821,249

기타금융자산
11,479
476,818
10,000
17,337
53,637
112,389
142,042
-
823,702

소계
1,899,608
7,179,389
2,440,962
5,044,695
10,503,355
19,327,379
8,859,012
2,925
55,257,325

난외금융상품

금융지급보증
33,468
20,502
40,820
171,070
1,184
306
66,394
-
333,744

약정
556,956
566,501
332,556
684,716
1,083,839
4,842,808
258,221
-
8,325,597

소계
590,424
587,003
373,376
855,786
1,085,023
4,843,114
324,615
-
8,659,341

합계
2,490,032
7,766,392
2,814,338
5,900,481
11,588,378
24,170,493
9,183,627
2,925
63,916,666

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

금액(주1)
비율(%)
금액(주1)
비율(%)

대한민국
49,324,126
97.83
47,400,888
97.93

캄보디아
1,082,223
2.15
985,872
2.04

미얀마
12,564
0.02
12,270
0.03

합 계
50,418,913
100.00
48,399,030
100.00

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
43,279,783
4,716,312
402,802
133

12개월 기대신용손실로 대체
1,133,905
(1,122,974)
(10,931)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,574,765)
3,580,076
(5,311)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(406,103)
(256,001)
662,105
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
19,647,645
-
-
229

제각
-
-
(289,204)
(64)

회수
(15,688,417)
(1,504,204)
(59,823)
(172)

처분 및 환매
(10,621)
(13,244)
(81,112)
(108)

기타 변동
157,793
(124,988)
(13,829)
-

당기말
44,539,220
5,274,977
604,697
18

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

12개월 기대신용손실로 대체
1,053,961
(1,048,547)
(5,414)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,237,035)
3,238,383
(1,348)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(174,873)
(103,428)
278,301
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
19,562,215
-
-
1,623

제각
-
-
(192,686)
(7,580)

회수
(14,115,998)
(1,729,087)
(45,270)
(6,176)

처분 및 환매
(9)
(165)
(264)
-

기타 변동
(113,741)
(82,392)
(14,232)
-

전기말
43,279,783
4,716,312
402,802
133

b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
156,725
175,787
168,991
133

12개월 기대신용손실로 대체
34,023
(33,728)
(296)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(72,331)
73,908
(1,576)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(78,396)
(37,471)
115,867
-

제각
-
-
(289,204)
(64)

처분 및 환매
(3,392)
(6,200)
(39,892)
(95)

충당금전입액(주1)
167,047
40,315
264,137
26

기타 변동
(1,086)
(6,271)
(4,074)
-

당기말
202,590
206,340
213,953
-

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 34,774백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
130,835
106,907
158,261
8,387

12개월 기대신용손실로 대체
16,461
(16,382)
(80)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(38,247)
38,583
(336)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(48,538)
(23,271)
71,809
-

제각
-
-
(188,486)
(7,580)

처분 및 환매
(9)
(131)
(448)
-

충당금전입액(주1)
97,043
74,365
129,866
(674)

기타 변동
(820)
(4,284)
(1,595)
-

전기말
156,725
175,787
168,991
133

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
6,275,907
1,610
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
2,147,814
-
-

제각
-
-
-

회수
(1,241,217)
(1,610)
-

처분 및 환매
(146,716)
-
-

기타 변동
101,367
-
-

당기말
7,137,155
-
-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,728,914
4,383
-

12개월 기대신용손실로 대체
189
(189)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,610,262
-
-

제각
-
-
-

회수
(467,407)
-
-

처분 및 환매
(514,767)
(2,922)
-

기타 변동
(81,284)
338
-

전기말
6,275,907
1,610
-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,784
200
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(196)
(230)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
1,286
30
-

당기말
2,874
-
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주1)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,789
730
-

12개월 기대신용손실로 대체
57
(57)
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(57)
(449)
-

환산손익
(23)
-
-

충당금전입액
18
(24)
-

전기말
1,784
200
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채(주1)

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,789
5,693
-
12,482
1,391
1,882
127
3,400

12개월 기대신용손실로 대체
2,036
(2,036)
-
-
129
(129)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(430)
430
-
-
(317)
317
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7)
(34)
41
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
2,478
782
(41)
3,219
856
(428)
(1)
427

기타변동 (환율변동 등)
(164)
165
-
1
(22)
21
-
(1)

당기말
10,702
5,000
-
15,702
2,037
1,663
126
3,826

(주1)
금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채(주1)

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,473
5,286
-
11,759
768
159
63
990

12개월 기대신용손실로 대체
2,021
(2,021)
-
-
134
(134)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(258)
258
-
-
(8)
8
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3)
(18)
21
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(1,622)
2,288
(21)
645
(228)
1,849
64
1,685

기타변동 (환율변동 등)
178
(100)
-
78
725
-
-
725

전기말
6,789
5,693
-
12,482
1,391
1,882
127
3,400

(주1)
금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

7) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다.8) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,184,596백만원과 1,211,640백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
18,569
-
-
-
-
-
-
-
18,569

예수부채
8,192,227
3,816,000
7,043,522
5,377,580
10,405,232
1,288,381
7,859,062
24,632
44,006,636

차입부채
200,961
129,241
353,052
247,141
532,912
623,860
355,345
368,433
2,810,945

사채
50,742
233,344
951,567
1,740,622
3,223,155
4,200,477
791,090
-
11,190,997

기타금융부채
214,239
909,452
33,206
23,318
389,236
97,809
83,999
18,865
1,770,124

소계
8,676,738
5,088,037
8,381,347
7,388,661
14,550,535
6,210,527
9,089,496
411,930
59,797,271

난외금융부채

금융지급보증
352,913
-
-
-
-
-
-
-
352,913

약정
7,397,984
-
-
-
-
-
-
-
7,397,984

소계
7,750,897
-
-
-
-
-
-
-
7,750,897

합계
16,427,635
5,088,037
8,381,347
7,388,661
14,550,535
6,210,527
9,089,496
411,930
67,548,168

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
10,117
-
-
-
-
-
-
-
10,117

예수부채
8,699,103
3,541,483
6,849,142
5,200,502
9,855,884
1,431,470
7,125,290
28,498
42,731,372

차입부채
11,841
125,055
317,982
208,915
261,304
717,364
468,124
309,718
2,420,303

사채
358
398,797
899,243
1,636,025
2,243,809
3,788,347
590,855
11,046
9,568,480

기타금융부채
210,041
664,330
28,167
20,892
312,936
130,798
66,584
18,363
1,452,111

소계
8,931,460
4,729,665
8,094,534
7,066,334
12,673,933
6,067,979
8,250,853
367,625
56,182,383

난외금융부채

금융지급보증
333,744
-
-
-
-
-
-
-
333,744

약정
8,325,597
-
-
-
-
-
-
-
8,325,597

소계
8,659,341
-
-
-
-
-
-
-
8,659,341

합계
17,590,801
4,729,665
8,094,534
7,066,334
12,673,933
6,067,979
8,250,853
367,625
64,841,724

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
1
1
1

환위험
452
525
425
752

분산효과
-
-
-
-

총위험
452
525
425
752

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
44
39
51

환위험
12
17
2
94

분산효과
-
-
-
-

총위험
12
21
2
100

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
1
5
1
22

주식위험
-
-
-
-

환위험
63
23
3
74

분산효과
1
3
-
20

총위험
64
25
4
75

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
2
1
11

주식위험
-
-
-
-

환위험
43
43
3
76

분산효과
-
-
-
-

총위험
43
43
4
76

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
4,104,849
3,705,677

기타기본자본
416,225
414,107

기본자본
4,521,074
4,119,784

Tier 2
보완자본
226,331
277,085

합계
4,747,405
4,396,869

총 위험가중자산
33,778,612
32,544,077

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
12.15
11.39

기본자본비율
13.38
12.66

Tier 2
보완자본비율
0.67
0.85

합계
14.05
13.51

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,464
922,024
938,190
1,864,678

위험회피목적파생상품자산
-
1,410
-
1,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
949,863
2,673,272
47,738
3,670,873

합계
954,327
3,596,706
985,928
5,536,961

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
17,996
573
18,569

위험회피목적파생상품부채
-
2,161
-
2,161

합계
-
20,157
573
20,730

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,262
649,397
506,326
1,159,985

위험회피목적파생상품자산
-
3,813
-
3,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
944,403
1,846,555
55,590
2,846,548

합계
948,665
2,499,765
561,916
4,010,346

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
9,882
235
10,117

위험회피목적파생상품부채
-
1,655
-
1,655

합계
-
11,537
235
11,772

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
506,326
773,897
(227,503)
(140,790)
26,260
-
938,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
55,590
14,918
(14,902)
1,361
-
(9,229)
47,738

금융자산 합계
561,916
788,815
(242,405)
(139,429)
26,260
(9,229)
985,928

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
235
-
-
-
338
-
573

금융부채 합계
235
-
-
-
338
-
573

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
374,085
242,167
(92,969)
(3,482)
(13,475)
-
506,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
37,535
20,280
(15)
(4,990)
-
2,780
55,590

금융자산 합계
411,620
262,447
(92,984)
(8,472)
(13,475)
2,780
561,916

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
639
-
-
(404)
-
235

금융부채 합계
-
639
-
-
(404)
-
235

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
2,254
(1,934)
155
(149)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
706
(323)
988
(494)

(주1)
DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정유가증권
채무증권
918,926
643,846
현금흐름할인모형,유사기업비교법, 배당할인모형,순자산가치법
무위험시장수익률,시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품
3,098
5,551

소계
922,024
649,397

위험회피목적파생상품자산
원화이자율스왑
1,410
3,813
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
채무증권
2,673,272
1,846,555
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

금융자산 합계
3,596,706
2,499,765

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
17,996
9,882
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적파생상품부채
원화이자율스왑
2,161
1,655
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
20,157
11,537

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
57,159
17,476
현금흐름할인모형, 순자산가치평가법,시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,유사기업PBR, 기초자산의변동성

채무증권
881,031
488,850
순자산가치평가법, 시장가치접근법,이항모형
기초자산의 가격 및 변동성,가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
938,190
506,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
47,738
55,590
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,순자산가치접근법, 유사기업비교법,주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용,유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등

금융자산 합계
985,928
561,916

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
573
235
Monte Carlo Simulation 모형
할인율 변동성

금융부채 합계
573
235

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

상각후원가측정유가증권
상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가측정대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
1,902,775
1,902,780
2,080,002
2,080,002

상각후원가측정유가증권
3,525,113
3,462,608
3,494,657
3,272,724

상각후원가측정대출채권
49,266,405
49,269,078
47,145,143
46,817,609

금융리스채권
593,307
573,570
821,249
777,157

기타금융자산
834,128
823,261
823,702
808,361

합 계
56,121,728
56,031,297
54,364,753
53,755,853

금융부채

예수부채
42,958,124
42,949,764
41,857,838
41,805,193

차입부채
2,747,637
2,730,611
2,338,286
2,302,788

사채
10,616,595
10,563,450
9,231,289
8,971,315

기타금융부채
1,607,079
1,592,309
1,312,348
1,289,834

합 계
57,929,435
57,836,134
54,739,761
54,369,130

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
240,446
1,662,334
-
1,902,780

상각후원가측정유가증권
170,498
3,292,110
-
3,462,608

상각후원가측정대출채권
-
-
49,269,078
49,269,078

금융리스채권
-
-
573,570
573,570

기타금융자산
-
-
823,261
823,261

합 계
410,944
4,954,444
50,665,909
56,031,297

금융부채

예수부채
-
11,604,968
31,344,796
42,949,764

차입부채
-
962,623
1,767,988
2,730,611

사채
-
10,563,450
-
10,563,450

기타금융부채
-
-
1,592,309
1,592,309

합 계
-
23,131,041
34,705,093
57,836,134

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
277,178
1,802,824
-
2,080,002

상각후원가측정유가증권
143,653
3,129,071
-
3,272,724

상각후원가측정대출채권
-
-
46,817,609
46,817,609

금융리스채권
-
-
777,157
777,157

기타금융자산
-
-
808,361
808,361

합 계
420,831
4,931,895
48,403,127
53,755,853

금융부채

예수부채
-
12,164,902
29,640,291
41,805,193

차입부채
-
710,042
1,592,746
2,302,788

사채
-
8,971,315
-
8,971,315

기타금융부채
-
-
1,289,834
1,289,834

합 계
-
21,846,259
32,522,871
54,369,130

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정유가증권
상각후원가 등으로측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
1,902,775
-
-
1,902,775

당기손익-공정가치측정금융자산
1,864,678
-
-
-
-
1,864,678

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
1,410
1,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
3,670,873
-
3,670,873

상각후원가측정유가증권
-
3,525,113
-
-
-
3,525,113

상각후원가측정대출채권
-
-
49,266,405
-
-
49,266,405

금융리스채권
-
-
593,307
-
-
593,307

기타금융자산
-
-
834,128
-
-
834,128

합계
1,864,678
3,525,113
52,596,615
3,670,873
1,410
61,658,689

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정유가증권
상각후원가 등으로측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
2,080,002
-
-
2,080,002

당기손익-공정가치측정금융자산
1,159,985
-
-
-
-
1,159,985

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
3,813
3,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
2,846,548
-
2,846,548

상각후원가측정유가증권
-
3,494,657
-
-
-
3,494,657

상각후원가측정대출채권
-
-
47,145,143
-
-
47,145,143

금융리스채권
-
-
821,249
-
-
821,249

기타금융자산
-
-
823,702
-
-
823,702

합계
1,159,985
3,494,657
50,870,096
2,846,548
3,813
58,375,099

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
42,958,124
-
-
42,958,124

당기손익-공정가치측정금융부채
-
18,569
-
18,569

위험회피목적파생금융부채
-
-
2,161
2,161

차입부채
2,747,637
-
-
2,747,637

사채
10,616,595
-
-
10,616,595

기타금융부채
1,607,079
-
-
1,607,079

합계
57,929,435
18,569
2,161
57,950,165

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
41,857,838
-
-
41,857,838

당기손익-공정가치측정금융부채
-
10,117
-
10,117

위험회피목적파생금융부채
-
-
1,655
1,655

차입부채
2,338,286
-
-
2,338,286

사채
9,231,289
-
-
9,231,289

기타금융부채
1,312,348
-
-
1,312,348

합계
54,739,761
10,117
1,655
54,751,533

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
19,735
-
-
-
19,735
-

당기손익-공정가치측정금융자산
9,864
-
-
76,883
86,747
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
66,595
-
(29)
1,509
68,075
106,194

상각후원가측정유가증권
91,565
-
-
-
91,565
-

상각후원가측정대출채권
3,194,817
42,394
(426,576)
-
2,810,635
-

기타금융자산
13,337
-
(15,851)
-
(2,514)
-

상각후원가측정금융부채
(1,486,511)
-
-
-
(1,486,511)
-

기타금융부채
(2,825)
-
-
-
(2,825)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
17,291
-
-
-
17,291
-

당기손익-공정가치측정금융자산
1,378
-
-
59,145
60,523
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
43,629
-
25
868
44,522
(93,288)

상각후원가측정유가증권
72,539
-
108
-
72,647
-

상각후원가측정대출채권
2,382,276
39,814
(253,104)
-
2,168,986
-

기타금융자산
9,127
-
(3,560)
-
5,567
-

상각후원가측정금융부채
(782,340)
-
-
-
(782,340)
-

기타금융부채
(3,758)
-
-
-
(3,758)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
2,534,527
(2,166,858)
367,669
-
-
367,669

파생상품자산(주1)
4,508
-
4,508
(2,895)
-
1,613

환매조건부채권매수
410,000
-
410,000
(410,000)
-
-

미수미결제현물환
21,494
-
21,494
(15,279)
-
6,215

금융부채

미지급내국환채무
2,316,206
(2,166,858)
149,349
-
-
149,349

파생상품부채(주1)
20,730
-
20,730
(2,895)
-
17,835

환매조건부채권매도
190,500
-
190,500
-
-
190,500

미지급미결제현물환
21,471
-
21,471
(15,279)
-
6,192

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,999,310
(1,576,044)
423,266
-
-
423,266

파생상품자산(주1)
9,364
-
9,364
(949)
-
8,415

환매조건부채권매수
770,000
-
770,000
(770,000)
-
-

미수미결제현물환
21,718
-
21,718
(20,573)
-
1,145

금융부채

미지급내국환채무
1,777,077
(1,576,044)
201,033
-
-
201,033

파생상품부채(주1)
11,772
-
11,772
(949)
-
10,823

환매조건부채권매도
-
-
-
-
-
-

미지급미결제현물환
21,736
-
21,736
(20,573)
-
1,163

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 244,820백만원입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

10. 현금및예치금

(1) 현금및예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
1,621,382
1,776,634

사용가능예치금
156,214
83,035

소 계
1,777,596
1,859,669

사용가능예치금(3개월초과)
17,916
45,985

사용제한예치금
107,263
174,348

합 계
1,902,775
2,080,002

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
30,000
100,000
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
4

소계
505
505

외화타점예치금
2,522
1,366

기타예치금
74,236
72,477
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
107,263
174,348

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권
350,752
51,463

외화채무증권
26,618
1,127

원화지분증권
41,622
37,176

외화지분증권
936
837

기타유가증권
1,441,652
1,063,831

소계
1,861,580
1,154,434

파생상품자산
통화선도
3,098
5,551

합계
1,864,678
1,159,985

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
60,669
64,948

채무증권
국공채
835,461
1,034,837

금융채
677,091
797,277

회사채
1,846,384
937,450

대여유가증권(주1)
244,820
-

외화채무증권
6,448
12,036

소계
3,610,204
2,781,600

합계
3,670,873
2,846,548

(주1)
대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 783백만원 및 545백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
95,075
(34,654)
60,421

외화지분증권
(5,412)
5,660
248

합계
89,663
(28,994)
60,669

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
99,404
(34,697)
64,707

외화지분증권
5,976
(5,734)
242

합계
105,380
(40,431)
64,949

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
1,111,000
1,105,297
(3,242)
(21,774)
1,080,281

금융채
680,000
680,371
(460)
(2,820)
677,091

회사채
1,838,230
1,838,770
(1,314)
8,928
1,846,384

외화채무증권
6,447
6,496
(44)
(4)
6,448

합계
3,635,677
3,630,934
(5,060)
(15,670)
3,610,204

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
1,090,980
1,095,616
(2,138)
(58,641)
1,034,837

금융채
820,000
820,256
49
(23,028)
797,277

회사채
982,249
982,880
(869)
(44,561)
937,450

외화채무증권
12,039
12,139
(75)
(28)
12,036

합계
2,905,268
2,910,891
(3,033)
(126,258)
2,781,600

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,846,548
2,999,393

취득으로 인한 증가
1,661,873
317,626

처분 등으로 인한 감소
(929,403)
(376,706)

유효이자율법 조정
(477)
(913)

공정가치 평가금액
92,161
(96,963)

기타(환율 변동 등)
171
4,111

기말금액
3,670,873
2,846,548

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

지분증권
-
378
-
-

채무증권
1,545
336
847
326

합계
1,545
714
847
326

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
9,998
89,195
39,663
641,489
299,936
1,080,281

금융채
49,990
39,881
59,408
138,064
298,077
91,671
677,091

회사채
49,951
69,723
79,330
39,371
726,728
881,281
1,846,384

외화채무증권
-
-
6,448
-
-
-
6,448

합계
99,941
119,602
234,381
217,098
1,666,294
1,272,888
3,610,204

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
1,976
-
-
190,024
606,922
235,915
1,034,837

금융채
9,991
9,969
39,589
284,377
416,153
37,198
797,277

회사채
9,987
69,825
80,839
88,538
594,626
93,635
937,450

외화채무증권
-
-
-
5,711
6,325
-
12,036

합계
21,954
79,794
120,428
568,650
1,624,026
366,748
2,781,600

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 678백만원과 347백만원입니다.

13. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
864,634
1,022,373

금융채
379,788
386,527

회사채 및 기타
2,282,528
2,087,018

손실충당금
(1,837)
(1,261)

합계
3,525,113
3,494,657

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
878,900
853,353
11,281
(840)
863,794

금융채
380,000
379,624
163
(58)
379,729

회사채 및 기타
2,282,650
2,283,045
(516)
(939)
2,281,590

합계
3,541,550
3,516,022
10,928
(1,837)
3,525,113

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,040,400
1,008,749
13,624
(539)
1,021,834

금융채
390,000
386,468
60
(56)
386,472

회사채 및 기타
3,157,466
2,087,430
(413)
(666)
2,086,351

합계
4,587,866
3,482,647
13,271
(1,261)
3,494,657

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,494,657
2,783,766

취득으로 인한 증가
490,866
1,314,956

상환으로 인한 감소
(465,012)
(611,609)

유효이자율법 조정금액
4,273
5,960

손실충당금
(577)
106

기타(환율변동등)
906
1,478

기말금액
3,525,113
3,494,657

(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
9,983
109,550
520,497
224,604
864,634

금융채
-
40,000
-
70,006
199,851
69,931
379,788

회사채 및 기타
-
1,700
84,294
62,926
800,280
1,333,328
2,282,528

합계
-
41,700
94,277
242,482
1,520,628
1,627,863
3,526,950

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
19,982
29,940
49,824
91,078
405,044
426,505
1,022,373

금융채
-
-
-
76,868
190,003
119,656
386,527

회사채 및 기타
17,100
17,565
74,538
82,831
630,678
1,264,306
2,087,018

합계
37,082
47,505
124,362
250,777
1,225,725
1,810,467
3,495,918

14. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
25,480
25,480
11.30
26,000
24,203
24,203

PAYON CO.,LTD(주2)
기타
캄보디아
12월
33.33
752
-
-
33.33
752
-
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
10.42
5,000
4,902
4,902
-
-
-
-

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
29.41
2,500
2,465
2,465
-
-
-
-

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
기타투자업
대한민국
12월
30.00
7,838
7,720
7,720
-
-
-
-

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
29.41
10,000
10,130
10,130
-
-
-
-

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
37.04
6,000
5,939
5,939
-
-
-
-

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
기타투자업
대한민국
12월
30.00
3,600
3,576
3,576
-
-
-
-

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
기타투자업
대한민국
12월
29.85
12,000
11,926
11,926
-
-
-
-

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
기타투자업
대한민국
12월
27.52
6,000
5,990
5,990
-
-
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.50
2,000
2,022
2,022
23.50
2,000
2,068
2,068

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
566
528
528
3.52
634
623
623

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.57
376
376
376
17.40
532
695
695

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
175
177
177
0.19
176
177
177

JB 호주 NDIS 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
42
8
8
0.99
66
46
46

JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
46
2
2
0.50
128
137
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주3)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
0.27
50
50
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주3)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
0.55
50
50
50

JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
35.69
605
700
700
11.60
605
612
612

JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
848
848
1.00
850
848
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
1,000
1,081
1,081
16.67
1,000
998
998

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
집합투자기구
대한민국
12월
40.24
3,300
5,308
5,308
40.24
3,300
3,287
3,287

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.93
118
118
118
0.93
118
118
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.70
113
113
113
0.70
113
113
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
2.28
100
97
97
2.28
100
98
98

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.96
485
496
496
0.96
485
488
488

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.32
100
102
102
0.32
100
101
101

JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
4.76
2,383
2,330
2,330
-
-
-
-

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
집합투자기구
대한민국
12월
25.00
2,000
2,220
2,220
-
-
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타투자업
대한민국
12월
20.00
1,905
4,965
4,965
20.00
1,905
4,818
4,818

메가젬스톤투자조합1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
13.70
1,000
363
363
13.70
1,000
363
363

2017메가RS투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
2,205
3,193
3,193
15.00
2,505
3,658
3,658

메가청년일자리레버리지투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
5.00
1,235
3,720
3,720
5.00
1,235
3,821
3,821

메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
12.00
3,000
3,386
3,386
12.00
2,400
2,388
2,388

스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
17.50
3,500
3,800
3,800
17.50
3,500
3,683
3,683

메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
7.32
1,200
1,176
1,176
7.32
900
847
847

메가농식품벤처투자조합3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
8.00
750
771
771
8.00
500
613
613

스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
900
831
831
15.00
300
289
289

2023제이비신기술제2호투자조합(주1)
기타 투자업
대한민국
12월
0.29
20
29
29
-
-
-
-

㈜핀다(주1)(주4)
금융플랫폼업
대한민국
12월
14.97
44,721
43,905
43,905
-
-
-
-

합 계

154,385
160,793
160,793

51,304
55,192
55,192

(주1)
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(주2)
Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 345백만원 입니다.

(주3)
당기 중 처분되었습니다.

(주4)
㈜핀다에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 23,303백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당기말

(주)광주글로벌모터스
24,203
-
-
-
1,217
60
25,480

PAYON CO.,LTD(주1)
-
-
-
-
-
-
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
-
5,000
-
-
(98)
-
4,902

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
-
2,500
-
-
(35)
-
2,465

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
-
7,838
-
-
(118)
-
7,720

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
-
10,000
-
-
130
-
10,130

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
-
6,000
-
-
(61)
-
5,939

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
-
3,600
-
-
(24)
-
3,576

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
-
12,000
-
-
(74)
-
11,926

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
-
6,000
-
-
(10)
-
5,990

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,068
-
(78)
-
32
-
2,022

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
623
-
(68)
(25)
(2)
-
528

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
695
-
(156)
(157)
(6)
-
376

JB 호주 NDIS 1호
46
-
(42)
-
4
-
8

JB 파워 12호
177
13
(14)
(9)
10
-
177

JB 아이비케이 북미 발전 1호
137
-
(82)
(8)
(45)
-
2

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주2)
50
-
(50)
-
-
-
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주2)
50
-
(50)
(8)
8
-
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
612
-
-
-
88
-
700

JB 산업단지전문투자형 44호
848
-
-
-
-
-
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
998
-
-
(67)
150
-
1,081

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,287
-
-
-
2,021
-
5,308

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
-
-
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
98
-
-
-
(1)
-
97

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
488
-
-
-
8
-
496

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
101
-
-
(7)
8
-
102

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
-
2,383
-
(124)
71
-
2,330

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
-
2,000
-
-
220
-
2,220

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
4,818
-
-
-
147
-
4,965

메가젬스톤투자조합1호
363
-
-
-
-
-
363

2017메가RS투자조합
3,658
-
(300)
-
(165)
-
3,193

메가청년일자리레버리지투자조합
3,821
-
-
-
(101)
-
3,720

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
2,388
600
-
-
398
-
3,386

스마트대한민국 메가청년투자조합
3,683
-
-
-
117
-
3,800

메가-HGI 더블임팩트 조합
847
300
-
-
29
-
1,176

메가농식품벤처투자조합3호
613
250
-
-
(92)
-
771

스마트비대면 JB-메가 투자조합
289
600
-
-
(58)
-
831

2023제이비신기술제2호투자조합
-
20
-
-
9
-
29

㈜핀다(주3)
-
44,721
-
-
(816)
-
43,905

합 계
55,192
103,825
(840)
(405)
2,961
60
160,793

(주1) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 당기말 기준 누적금액은 345백만원 입니다.

(주2) 당기중 처분되었습니다.

(주3) ㈜핀다에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 당기말 기준 누적금액은 23,303백만원 입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
기타(주3)
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
21,662
-
-
-
-
2,531
10
24,203

PAYON CO.,LTD(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
389
1,500
-
-
-
179
-
2,068

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
720
-
-
(95)
-
(2)
-
623

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
521
-
-
-
-
174
-
695

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
111
-
-
(39)
-
(72)
-
-

JB 호주 NDIS 1호
56
-
-
(3)
-
(7)
-
46

JB 파워 12호
175
20
-
(17)
(11)
10
-
177

JB 아이비케이 북미 발전 1호
137
-
-
(10)
(5)
15
-
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
-
50

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
596
-
-
-
-
16
-
612

JB 산업단지전문투자형 44호
847
-
-
-
-
1
-
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
1,010
-
-
-
(70)
58
-
998

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
516
-
-
(525)
-
9
-
-

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)
1,010
-
-
(1,033)
-
23
-
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,297
-
-
-
-
(10)
-
3,287

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
-
-
-
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
-
100
-
-
-
(2)
-
98

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
-
485
-
-
-
3
-
488

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
-
100
-
-
(2)
3
-
101

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
-
-
1,144
(80)
(785)
(279)
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
-
-
3,622
-
-
1,196
-
4,818

메가젬스톤투자조합1호
-
-
363
-
-
-
-
363

2017메가RS투자조합
-
-
3,528
-
-
130
-
3,658

메가청년일자리레버리지투자조합
-
-
4,032
(435)
-
224
-
3,821

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
-
-
2,239
-
-
149
-
2,388

스마트대한민국 메가청년투자조합
-
-
3,151
-
-
532
-
3,683

메가-HGI 더블임팩트 조합
-
300
573
-
-
(26)
-
847

메가농식품벤처투자조합3호
-
-
484
-
-
129
-
613

스마트비대면 JB-메가 투자조합
-
300
-
-
-
(11)
-
289

합 계
31,378
2,805
19,136
(2,237)
(873)
4,973
10
55,192

(주1) 전기중 처분되었습니다.

(주2) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 누적금액은 172백만원입니다.

(주3) JB인베스트먼트의 관계회사이며, JB인베스트먼트의 취득으로 관계기업에 포함됨으로 인한 증가금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
527,456
302,048
225,408
10,641

PAYON CO.,LTD
808
1,830
(1,022)
(519)

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
47,057
-
47,057
(943)

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
8,433
51
8,382
(118)

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
25,922
187
25,735
(391)

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
34,447
-
34,447
442

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
16,095
60
16,035
(165)

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
11,921
-
11,921
(79)

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
40,006
53
39,953
(247)

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
21,765
3
21,762
(38)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
31,499
17,342
14,157
12

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
15,002
11
14,991
(53)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
2,140
-
2,140
1

JB 호주 NDIS 1호
909
51
858
(631)

JB 파워 12호
94,880
46
94,834
6,125

JB 아이비케이 북미발전 1호
393
-
393
2,143

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
1,963
-
1,963
302

JB 산업단지전문투자형 44호
84,706
135
84,571
74

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,541
55
6,486
902

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,161
8
8,153
(15)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,667
8
12,659
(28)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,062
8
16,054
(28)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,233
-
4,233
(90)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
51,737
37
51,700
823

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
31,973
591
31,382
2,772

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
51,463
1,783
49,680
2,238

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
8,889
9
8,880
880

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
25,080
257
24,823
729

메가젬스톤투자조합1호
2,649
1
2,648
(2)

2017메가RS투자조합
21,499
209
21,290
(43)

메가청년일자리레버리지투자조합
75,159
752
74,407
(2,011)

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
28,411
198
28,213
3,308

스마트대한민국 메가청년투자조합
21,923
210
21,713
670

메가-HGI 더블임팩트 조합
16,206
138
16,068
386

메가농식품벤처투자조합3호
9,719
77
9,642
(1,143)

스마트비대면 JB-메가 투자조합
5,666
130
5,536
(387)

2023제이비신기술제2호투자조합
10,104
2
10,102
3,102

㈜핀다
42,099
133,087
(90,988)
(133,124)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
전기순손익

(주)광주글로벌모터스
540,236
326,127
214,109
12,858

PAYON CO.,LTD
929
1,429
(500)
(585)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
31,536
17,465
14,071
2,602

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
17,919
214
17,705
(52)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,975
-
3,975
1

JB 호주 NDIS 1호
4,671
51
4,620
(575)

JB 파워 12호
94,738
46
94,692
5,284

JB 아이비케이 북미발전 1호
27,180
25
27,155
2,939

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,507
14
18,493
(18)

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
9,024
1
9,023
(9)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
3,816
-
3,816
162

JB 산업단지전문투자형 44호
84,595
98
84,497
60

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,008
22
5,986
349

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,176
8
8,168
(16)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,695
8
12,687
(28)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,090
8
16,082
(28)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,322
-
4,322
(58)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
50,913
37
50,876
287

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
32,321
945
31,376
577

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
24,307
214
24,093
5,947

메가젬스톤투자조합1호
2,651
1
2,650
(2)

2017메가RS투자조합
24,695
305
24,390
799

메가청년일자리레버리지투자조합
76,838
421
76,417
5,666

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
20,067
162
19,905
1,095

스마트대한민국 메가청년투자조합
21,168
125
21,043
2,926

메가-HGI 더블임팩트 조합
11,706
125
11,581
(474)

메가농식품벤처투자조합3호
7,743
83
7,660
1,532

스마트비대면 JB-메가 투자조합
2,067
145
1,922
(78)

(4) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합
업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함

2017메가RS투자조합
특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.

메가젬스톤 투자조합 1호
조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.

메가 청년일자리 레버리지 투자조합
무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

15. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
47,689,504
45,234,241

외화대출금
1,142,844
1,053,701

내국수입유산스
81,767
90,243

매입외환
16,240
9,885

지급보증대지급금
2,089
70

신용카드채권
470,075
429,551

환매조건부채권매수
410,000
770,000

팩토링채권
17,104
4,251

유동화대출
4,986
5,009

총장부금액
49,834,609
47,596,951

현재가치할인차금
(2,488)
(779)

현재가치할증차금
2,244
2,946

이연대출부대손익
47,243
40,712

대손충당금
(615,203)
(494,687)

순장부금액
49,266,405
47,145,143

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,942,197
-
376,102
2,318,299

중소기업
25,729,360
892,219
68,980
26,690,559

공공기관 및 기타
2,286,117
18,165
87,103
2,391,385

소계
29,957,674
910,384
532,185
31,400,243

가계대출
17,731,830
232,460
-
17,964,290

신용카드채권
-
-
470,076
470,076

총장부금액
47,689,504
1,142,844
1,002,261
49,834,609

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,453,742
-
462,672
1,916,414

중소기업
24,006,891
836,999
416,784
25,260,674

공공기관 및 기타
1,786,321
11,876
2
1,798,199

소계
27,246,954
848,875
879,458
28,975,287

가계대출
17,987,287
204,826
-
18,192,113

신용카드채권
-
-
429,551
429,551

총장부금액
45,234,241
1,053,701
1,309,009
47,596,951

(3) 대출채권의 만기구조

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,284,434
3,043,004
5,314,544
10,477,600
14,109,094
6,787,955
6,672,873
47,689,504

외화대출금
133,536
98,638
161,738
233,656
195,395
60,688
259,193
1,142,844

내국수입유산스
12,362
29,943
26,451
13,011
-
-
-
81,767

매입외환
378
268
5,680
2,247
-
7,667
-
16,240

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
2,089
2,089

신용카드채권
429,784
14,985
1,163
3,154
17,376
3,613
-
470,075

환매조건부채권매수
410,000
-
-
-
-
-
-
410,000

팩토링채권
357
721
1,329
2,566
9,258
2,847
26
17,104

유동화대출
1
-
-
4,985
-
-
-
4,986

합계
2,270,852
3,187,559
5,510,905
10,737,219
14,331,123
6,862,770
6,934,181
49,834,609

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,173,047
3,106,675
5,030,732
9,338,769
13,765,673
6,240,671
6,578,674
45,234,241

외화대출금
107,742
81,036
115,016
263,113
219,953
58,972
207,869
1,053,701

내국수입유산스
13,904
11,334
44,657
20,348
-
-
-
90,243

매입외환
208
765
3,746
5,166
-
-
-
9,885

지급보증대지급금
70
-
-
-
-
-
-
70

신용카드채권
394,169
15,090
1,787
3,083
14,425
984
13
429,551

환매조건부채권매수
770,000
-
-
-
-
-
-
770,000

팩토링채권
-
5
-
-
75
3,603
568
4,251

유동화대출
-
-
-
5,009
-
-
-
5,009

합계
2,459,140
3,214,905
5,195,938
9,635,488
14,000,126
6,304,230
6,787,124
47,596,951

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
581,009
799,478

대손충당금
(4,385)
(4,349)

이연대출부대손익
16,683
26,120

장부금액
593,307
821,249

운용리스자산

취득원가
531,240
663,139

리스개설직접원가
32,602
40,938

감가상각누계액
(215,672)
(243,038)

이연대출부대손익
(1,679)
(1,645)

장부금액
346,491
459,394

해지리스채권

채권금액
3,295
2,601

대손충당금
(3,295)
(2,601)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
9,209
10,134

감가상각누계액
(3,624)
(3,881)

손상차손누계액
(65)
(84)

장부금액
5,520
6,169

선급리스자산
3,110
9,923

합계
948,428
1,296,735

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스총투자

1년 이내
271,948
323,937

1년초과 5년이내
396,176
588,975

소계
668,124
912,912

미실현이자수익
(87,115)
(113,434)

리스순투자
581,009
799,478

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
531,240
663,139

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
81,961
113,666

1년 초과 5년 이내
84,565
138,897

합계
166,526
252,563

17. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
415,927
-
415,927

업무용건물
220,657
(68,183)
152,474

임차점포시설물
59,887
(48,619)
11,268

업무용동산
340,043
(275,373)
64,670

건설중인자산
100,506
-
100,506

사용권자산
127,011
(84,654)
42,357

합계
1,264,031
(476,829)
787,202

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
140,485
-
140,485

업무용건물
217,146
(61,921)
155,225

임차점포시설물
57,844
(45,192)
12,652

업무용동산
329,095
(259,016)
70,079

건설중인자산
27,957
-
27,957

사용권자산
117,768
(74,725)
43,043

합계
890,295
(440,854)
449,441

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
140,485
276,156
-
-
(714)
415,927

업무용건물
155,225
2,630
-
(6,180)
799
152,474

임차점포시설물
12,652
3,202
(204)
(4,287)
(95)
11,268

업무용동산
70,079
22,640
(97)
(28,770)
818
64,670

건설중인자산
27,957
71,455
-
-
1,094
100,506

사용권자산
43,043
33,254
(5,939)
(25,418)
(2,583)
42,357

합계
449,441
409,337
(6,240)
(64,655)
(681)
787,202

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
140,393
24
-
-
68
140,485

업무용건물
154,943
4,240
-
(6,017)
2,059
155,225

임차점포시설물
12,721
4,555
(319)
(4,761)
456
12,652

업무용동산
65,723
33,829
(244)
(28,413)
(816)
70,079

건설중인자산
9,628
18,361
-
-
(32)
27,957

사용권자산
44,430
26,525
(4,008)
(23,915)
11
43,043

합계
427,838
87,534
(4,571)
(63,106)
1,746
449,441

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
74,512
(49,387)
-
25,125

소프트웨어
105,066
(72,972)
-
32,094

영업권
74,241
-
-
74,241

핵심예금자산
13,711
(12,889)
-
822

건설중인무형자산
218
-
-
218

기타
154,449
(88,152)
(1,975)
64,322

합계
422,197
(223,400)
(1,975)
196,822

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
62,153
(46,714)
-
15,439

소프트웨어
91,524
(65,362)
-
26,162

영업권
73,215
-
-
73,215

핵심예금자산
13,711
(12,066)
-
1,645

건설중인무형자산
168
-
-
168

기타
129,525
(76,596)
(1,975)
50,954

합계
370,296
(200,738)
(1,975)
167,583

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
15,439
16,241
(1,171)
(5,421)
-
37
25,125

소프트웨어
26,162
13,048
(59)
(9,228)
-
2,171
32,094

영업권
73,215
-
-
-
-
1,026
74,241

핵심예금자산
1,645
-
-
(822)
-
(1)
822

건설중인무형자산
168
813
-
-
(763)
-
218

기타
50,954
28,187
(1,329)
(13,488)
-
(2)
64,322

합계
167,583
58,289
(2,559)
(28,959)
(763)
3,231
196,822

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
10,669
9,681
-
(4,644)
-
(267)
15,439

소프트웨어
20,342
11,806
-
(7,963)
-
1,977
26,162

영업권
62,791
-
-
-
-
10,424
73,215

핵심예금자산
2,467
-
-
(822)
-
-
1,645

건설중인자산
416
1,074
-
-
-
(1,322)
168

기타
48,485
15,421
(79)
(13,414)
-
541
50,954

합계
145,170
37,982
(79)
(26,843)
-
11,353
167,583

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현금창출단위
당기말
전기말

Phnom Penh Commercial Bank(주1)
60,587
59,549

(주1)
2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사

현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 배당할인모형(DDM)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2023년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2024년 1월 ~ 2028년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1)
영구성장률

17.22%
1.00%

(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

회수가능가액
336,719
247,735

장부금액
224,384
207,484

여유액
112,335
40,251

4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

할인율
1.0%p 상승시
(11,683)
(16,763)

1.0%p 하락시
13,240
19,175

영구성장률
0.5%p 상승시
3,870
5,813

1.0%p 상승시
7,994
12,031

19. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
27,648
-
27,648

건물
26,636
(6,310)
20,326

합계
54,284
(6,310)
47,974

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
26,935
-
26,935

건물
26,912
(5,782)
21,130

합계
53,847
(5,782)
48,065

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
26,935
-
-
-
714
27,649

건물
21,130
254
-
(578)
(481)
20,325

합계
48,065
254
-
(578)
233
47,974

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
22,727
4,275
-
-
(67)
26,935

건물
14,835
8,152
-
(562)
(1,295)
21,130

합계
37,562
12,427
-
(562)
(1,362)
48,065

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,929
1,179

운영비용
(579)
(562)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
25,869
29,223

건물
22,808
22,080

합계
48,677
51,303

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
108,366
108,993

미수금
62,438
64,238

미수수익
303,325
233,045

선급비용
31,426
31,245

미회수내국환채권
367,670
423,266

잡자산
28,053
34,993

총장부금액
901,278
895,780

현재가치할인차금
(4,222)
(3,302)

대손충당금
(6,926)
(4,069)

순장부금액
890,130
888,409

21. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말(주)
전기말(주)
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
120,000
-
지급결제 등

상각후원가측정유가증권
628,517
529,769
지급결제 등

소계
748,517
529,769

BOA 외 은행
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,000
외화차입

상각후원가측정유가증권
24,793
44,101
외화차입

예치금
7,739
8,793
외화차입

소계
32,532
54,894

기타
당기손익-공정가치측정금융자산
199,500
-
환매조건부채권 매도

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
100
2,100
증권금융대여 등

상각후원가측정유가증권
4,487
5,489
환매조건부채권 매도

소계
204,087
7,589

부동산
112,731
113,933
전세권설정 등

합계
1,097,867
706,185

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

담보물의 공정가치
매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치
담보물의 공정가치
매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권
438,611
-
817,223
231,114

22. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
15,208,809
15,328,997

외화예수금
373,967
306,712

소계
15,582,776
15,635,709

기한부예금
원화예수금
25,030,952
25,104,586

외화예수금
830,947
736,649

소계
25,861,899
25,841,235

양도성예금증서
1,513,449
380,894

합계
42,958,124
41,857,838

23. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
통화선도
17,996
9,882

기타
573
235

합계
18,569
10,117

24. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
-
-
-
-

매출어음
2.36
1,693
0.80
170

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
3.87
190,500
-
-

소계

190,500

-

원화차입금
한은차입금
1.61 ~ 2.00
152,827
0.25 ~ 1.75
203,766

정부차입금
0.00 ~ 4.46
191,984
0.00 ~ 5.61
164,025

기타차입금
0.00 ~ 5.10
1,688,995
0.00 ~ 5.20
1,489,415

소계

2,033,806

1,857,206

외화차입금
은행차입금
3.75 ~ 10
468,430
0.31 ~ 10
448,712

기타차입금
0.40 ~ 8.19
91,724
0.40 ~ 7.50
89,440

소계

560,154

538,152

현재가치할인차금

(38,516)

(57,242)

합계

2,747,637

2,338,286

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모기업어음
2018-12-07~ 2023-12-20
2024-01-27~2025-10-30
이표채 연1.33%~ 연7.17%
10,072,000
8,666,552
1개월 후급3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24~ 2019-12-13
2024-01-04~2028-12-31
이표채 연3.27% ~ 연8.05%
550,335
570,158
1개월 후급3개월 후급

합 계
10,622,335
9,236,710

사채할인발행차금
(5,740)
(5,421)

장부금액
10,616,595
9,231,289

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
782
789

지급보증충당부채
3,042
2,610

미사용약정충당부채
15,702
12,480

포인트충당부채
5,474
5,039

고객충성제도충당부채
-
98

복구충당부채
4,835
4,644

기타충당부채
66,381
17,733

합계
96,216
43,393

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
당기말

금융보증계약부채
789
-
-
(7)
782

지급보증충당부채
2,610
426
-
6
3,042

미사용약정충당부채
12,480
3,219
-
3
15,702

포인트충당부채
5,039
1,583
-
(1,148)
5,474

고객충성제도충당부채
98
(98)
-
-
-

복구충당부채
4,644
97
-
94
4,835

기타충당부채
17,733
50,385
-
(1,737)
66,381

합계
43,393
55,612
-
(2,789)
96,216

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
전기말

금융보증계약부채
175
-
-
614
789

지급보증충당부채
814
1,685
-
111
2,610

미사용약정충당부채
11,757
645
-
78
12,480

포인트충당부채
4,546
1,566
-
(1,073)
5,039

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
4,373
167
-
104
4,644

기타충당부채
10,635
6,904
-
194
17,733

합계
32,398
10,967
-
28
43,393

27. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
274,024
227,852

사외적립자산의 공정가치
(360,208)
(332,556)

합계
(86,184)
(104,704)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
24,890
22,458

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
227,852
(332,556)
(104,704)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
22,339
-
22,339

- 이자원가(수익)
13,548
(20,097)
(6,549)

소 계
35,887
(20,097)
15,790

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(1,195)
-
(1,195)

(재무적 가정)
21,189
-
21,189

(경험조정)
10,549
(6)
10,543

- 사외적립자산 수익
-
6,265
6,265

소 계
30,543
6,259
36,802

기타:

- 납부한 기여금
-
(24,780)
(24,780)

- 급여 지급
(19,793)
10,808
(8,985)

- 기타
(465)
158
(307)

소 계
(20,258)
(13,814)
(34,072)

당기말
274,024
(360,208)
(86,184)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
255,642
(293,821)
(38,179)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
26,659
-
26,659

- 이자원가(수익)
9,785
(11,325)
(1,540)

소 계
36,444
(11,325)
25,119

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
2,748
17
2,765

(재무적 가정)
(50,893)
-
(50,893)

(경험조정)
(1,391)
38
(1,353)

- 사외적립자산 수익
-
6,967
6,967

소 계
(49,536)
7,022
(42,514)

기타:

- 납부한 기여금
-
(41,896)
(41,896)

- 급여 지급
(15,335)
8,400
(6,935)

- 기타
637
(936)
(299)

소 계
(14,698)
(34,432)
(49,130)

당기말
227,852
(332,556)
(104,704)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인률(주1)
4.84 ~ 5.72
5.87 ~ 6.47

기대임금상승률(주2)
3.50 ~ 5.34
3.50 ~ 5.10

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.66년~10.52년과6.48년~10.51년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인률(1% 변동)
(20,294)
23,204
(15,712)
18,234

미래임금인상률(1% 변동)
23,707
(21,057)
18,163
(16,465)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
289,651
80.41%
259,534
78.04%

원금보장형 주가연계증권
15,557
4.32%
19,375
5.83%

기타
55,000
15.27%
53,647
16.13%

합계
360,208
100.00%
332,556
100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 7,662백만원과 5,358백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년~5년이하
5년초과

확정급여채무
21,832
97,141
340,185

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
353,750
119,501

미지급금
130,444
127,461

미지급비용
615,634
445,820

선수수익
24,019
24,883

수입보증금
172,508
227,442

미지급외국환채무
1,764
1,798

미지급내국환채무
149,349
201,033

리스부채
38,573
39,955

잡부채
282,628
279,942

총장부금액
1,768,669
1,467,835

현재가치할인차금
(8,321)
(10,276)

순장부금액
1,760,348
1,457,559

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
525,614
526,262

기타자본잉여금
178,754
178,654

합계
704,368
704,916

30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당기말
전기말

제2회
-
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
-
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

제6회
150,000
-
2023-02-24
-
5.80%

합계
405,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
(18,448)
(16,504)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
(14,015)
(96,455)

확정급여제도의재측정요소
(17,523)
10,048

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(410)
1,777

해외사업환산손익
21,694
18,364

지분법자본변동
48
2

합계
(28,654)
(82,768)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(112,959)
10,048
1,777
18,364
2
(82,768)

공정가치평가로 인한 증감
107,830
(36,794)
(2,910)
3,190
61
71,377

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
(27,334)
9,223
723
140
(15)
(17,263)

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(32,463)
(17,523)
(410)
21,694
48
(28,654)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(42,246)
(21,803)
(169)
4,342
36
(59,840)

공정가치평가로 인한 증감
(95,997)
42,507
2,607
14,460
(32)
(36,455)

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
25,284
(10,656)
(661)
(438)
(2)
13,527

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(112,959)
10,048
1,777
18,364
2
(82,768)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
322,857
265,846

별도준비금
92,129
74,424

대손준비금
294,587
293,747

임의적립금
1,113,737
942,748

미처분이익잉여금
1,159,823
1,006,473

기타
100
100

기말금액
2,983,233
2,583,338

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,583,338
2,140,759

당기순이익
585,981
601,020

보통주 배당
(162,277)
(139,733)

신종자본증권 배당
(22,251)
(18,723)

기타
(1,558)
15

기말금액
2,983,233
2,583,338

33. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
19,735
17,291

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자
66,595
43,629

상각후원가측정금융자산 이자
91,565
72,539

상각후원가측정대출채권 이자
3,194,817
2,382,276

기타수입이자
23,200
10,506

합계
3,395,912
2,526,241

이자비용
예수부채이자
(1,077,405)
(518,722)

차입부채이자
(86,642)
(44,952)

사채이자
(322,464)
(218,666)

기타지급이자
(2,824)
(3,759)

합계
(1,489,335)
(786,099)

순이자손익
1,906,577
1,740,142

34. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
526
932

대리사무취급수입수수료
14,513
14,411

전자금융수입수수료
23,480
21,805

증권대행수수료
3,153
3,641

리스수입수수료
11,548
10,614

PF원화수입수수료
60,198
45,182

CD/ATM 이용수수료
906
1,027

중도상환수수료
12,973
14,930

외환수입수수료
7,586
5,824

신용카드수입수수료
5,571
7,196

수입보증료
2,396
2,600

유가증권대여료
754
906

기타
46,976
41,008

합계
190,580
170,076

수수료비용
기타원화지급수수료
(71,610)
(59,926)

신용보험수수료
(710)
(1,143)

대출부대비용
(550)
(400)

외환지급수수료
(3,383)
(3,458)

신용카드지급수수료
(34,366)
(39,876)

기타
(963)
(819)

합계
(111,582)
(105,622)

순수수료손익
78,998
64,454

35. 순리스손익당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
49,052
52,358

운용리스수익
135,053
160,674

리스자산처분이익
91,949
76,556

해지리스수익
647
644

기타리스수익
3
2

합계
276,704
290,234

리스비용
리스자산감가상각비
(89,716)
(109,540)

리스자산처분손실
(3,726)
(3,395)

리스자산손상차손
(737)
(775)

리스자산관리비
(8,982)
(10,181)

기타비용
(111,905)
(99,690)

합계
(215,066)
(223,581)

순리스손익
61,638
66,653

36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
평가이익
55,808
23,102

거래이익
25,378
14,927

배당수익
13,944
19,793

기타이익
-
1

소계
95,130
57,823

평가손실
(13,447)
(22,258)

거래손실
(8,314)
(2,020)

기타손실
(15)
(9)

소계
(21,776)
(24,287)

합계
73,354
33,536

파생금융상품(주석 44.(2) 참조)
평가이익
3,098
5,954

거래이익
36,736
40,089

소계
39,834
46,043

평가손실
(18,334)
(9,882)

거래손실
(17,971)
(10,552)

소계
(36,305)
(20,434)

합계
3,529
25,609

당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
76,883
59,145

37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
1,315
397

상환이익
230
450

배당금수익
678
347

소계
2,223
1,194

매매손실
(336)
(323)

상환손실
(378)
(3)

소계
(714)
(326)

합계
1,509
868

38. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
399,046
380,290

퇴직급여
23,565
30,502

해고급여
24,320
6,857

소계
446,931
417,649

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
64,655
63,106

무형자산상각비
28,959
26,843

투자부동산감가상각비
578
562

소계
94,192
90,511

기타일반관리비
복리후생비
78,164
69,430

임차료
6,932
6,382

접대비
13,274
12,515

세금과공과
22,596
18,078

광고선전비
11,715
10,903

기타일반관리비
98,471
94,833

소계
231,152
212,141

합계
772,275
720,301

39. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

(단위: 주)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

최초부여수량
548,882
580,349
817,086
594,420

잔여수량
182,953
437,328
817,086
594,420

부여일
2021-02-25 ~2021-02-26
2022-02-13 ~2022-02-25
2023-02-24 ~2023-03-30
2024-02-24 ~2024-02-28

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

-장기성과보상

(단위: 주)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

최초 부여 수량
420,772
477,797
735,259
616,534

잔여 수량
-
477,797
735,259
616,534

부여일
2020-01-01
2021-01-01
2022-01-01
2023-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분
당기
전기

기초 수량
1,937,611주
1,616,771주

부여 수량
594,420주
817,086주

행사 수량
508,144주
496,246주

기말 수량
2,023,887주
1,937,611주

- 장기성과보상

구 분
당기
전기

기초 수량
1,633,828주
1,257,931주

부여 수량
616,534주
735,259주

행사 수량
420,772주
359,362주

기말 수량
1,829,590주
1,633,828주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

2024년 지급예정
2023년 4분기평균주가
10,557
-
-
-
-
10,557

2025년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
29.64%
1년
3.42%
9,772

2026년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
29.20%
2년
3.24%
9,045

2027년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
25.94%
3년
3.15%
8,372

2028년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
27.90%
4년
3.20%
7,749

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용
9,485
6,888

장기성과보상비용
9,189
4,692

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용(단기성과)
19,604
14,431

미지급비용(장기성과)
16,885
10,335

40. 기타영업손익당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익
충당부채환입액
118
911

대출채권관련이익
85,484
12,846

신탁보수
6,581
6,096

상각채권회수이익
567
1,095

외환거래이익
96,342
78,349

기타영업이익
4,335
4,430

소계
193,427
103,727

기타영업손실
충당부채전입액
(52,084)
(11,809)

대출채권관련손실
(14,424)
(3,680)

일반신용보증기금출연료
(40,254)
(35,816)

신용보증기금특별출연료
(3,269)
(2,545)

주택신용보증기금출연료
(45,210)
(29,944)

예금보험료
(47,946)
(46,687)

외환거래손실
(88,556)
(97,823)

기타영업손실
(12,579)
(4,094)

소계
(304,322)
(232,398)

합계
(110,895)
(128,671)

41. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
90
51

임대수익
1,107
270

지분법투자주식매매이익
80
6

기타영업외수익
12,748
15,301

합계
14,025
15,628

영업외비용
특수채권추심비용
(1,524)
(1,264)

기부금
(7,041)
(2,874)

유무형자산처분손실
(307)
(374)

기타영업외비용
(5,631)
(4,675)

합계
(14,503)
(9,187)

영업외손익
(478)
6,441

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
189,628
218,629

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
32,705
(21,164)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(17,264)
13,527

기타
(9,493)
2,950

법인세비용
195,576
213,942

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
105,258
(27,334)
(92,278)
25,284

확정급여제도의 재측정요소
(35,796)
9,223
42,492
(10,656)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(2,910)
723
2,607
(661)

해외사업환산손익
(515)
140
1,546
(438)

지분법자본변동
60
(16)
10
(2)

합계
66,097
(17,264)
(45,623)
13,527

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
799,500
832,199

적용세율에 따른 법인세
200,706
218,493

조정사항

- 비과세수익
(6,771)
(6,024)

- 비공제비용
2,773
2,833

- 법인세추납액
(3,132)
(1,621)

- 과거 미인식 이연법인세 당기인식
-
-

- 기타(세율변동효과 등)
2,000
261

법인세비용
195,576
213,942

유효세율
24.46%
25.71%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
(12,068)
5,748
(6,320)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정
44,062
(31,561)
12,501

유형자산 평가 및 상각
(8,722)
1,894
(6,828)

연차수당 미지급비용
1,340
(80)
1,260

지급보증충당금
55
14
69

미사용약정충당부채
1,392
(28)
1,364

기타충당부채 관련
6,064
4,417
10,481

파생상품 관련 조정
(411)
705
294

기부금관련
424
(28)
396

기타 금융상품 관련 조정
(33,983)
(19,186)
(53,169)

기타
54,396
8,858
63,254

소계
52,549
(29,247)
23,302

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
35,340
(3,458)
31,882

합계
87,889
(32,705)
55,184

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
2,088
(14,156)
(12,068)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정
16,091
27,971
44,062

유형자산 평가 및 상각
(9,557)
835
(8,722)

연차수당 미지급비용
4,600
(3,260)
1,340

지급보증충당금
455
(400)
55

미사용약정충당부채
1,320
72
1,392

기타충당부채 관련
7,488
(1,424)
6,064

파생상품 관련 조정
111
(522)
(411)

기부금관련
423
1
424

기타 금융상품 관련 조정
(19,865)
(14,118)
(33,983)

기타
28,597
25,799
54,396

소계
31,751
20,798
52,549

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
34,974
366
35,340

합계
66,725
21,164
87,889

43. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
585,981,163,677
601,019,898,463

신종자본증권 배당효과
(22,251,431,506)
(18,722,500,000)

보통주 당기순이익
563,729,732,171
582,297,398,463

유통보통주식수
193,952,461주
194,344,075주

주당이익
2,907
2,996

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2023. 01. 01
기초
194,344,075
365/365
194,344,075

2023. 07. 27
자기주식처분
36,462
158/365
15,784

2023. 10. 05
자기주식취득
(70,000)
88/365
(16,877)

2023. 10. 06
자기주식취득
(70,000)
87/365
(16,685)

2023. 10. 10
자기주식취득
(70,000)
83/365
(15,918)

2023. 10. 11
자기주식취득
(70,000)
82/365
(15,726)

2023. 10. 12
자기주식취득
(70,000)
81/365
(15,534)

2023. 10. 13
자기주식취득
(18,574)
80/365
(4,071)

2023. 10. 16
자기주식취득
(70,000)
77/365
(14,767)

2023. 10. 17
자기주식취득
(70,000)
76/365
(14,575)

2023. 10. 18
자기주식취득
(70,000)
75/365
(14,384)

2023. 10. 20
자기주식취득
(70,000)
73/365
(14,000)

2023. 10. 23
자기주식취득
(70,000)
70/365
(13,425)

2023. 10. 24
자기주식취득
(70,000)
69/365
(13,233)

2023. 10. 25
자기주식취득
(70,000)
68/365
(13,041)

2023. 10. 26
자기주식취득
(70,000)
67/365
(12,849)

2023. 10. 27
자기주식취득
(70,000)
66/365
(12,658)

2023. 10. 30
자기주식취득
(70,000)
63/365
(12,082)

2023. 10. 31
자기주식취득
(70,000)
62/365
(11,890)

2023. 11. 01
자기주식취득
(70,000)
61/365
(11,699)

2023. 11. 02
자기주식취득
(70,000)
60/365
(11,507)

2023. 11. 03
자기주식취득
(70,000)
59/365
(11,315)

2023. 11. 06
자기주식취득
(70,000)
56/365
(10,740)

2023. 11. 07
자기주식취득
(68,439)
55/365
(10,313)

2023. 11. 08
자기주식취득
(70,000)
54/365
(10,356)

2023. 11. 09
자기주식취득
(70,000)
53/365
(10,164)

2023. 11. 10
자기주식취득
(70,000)
52/365
(9,973)

2023. 11. 13
자기주식취득
(70,000)
49/365
(9,397)

2023. 11. 14
자기주식취득
(70,000)
48/365
(9,205)

2023. 11. 15
자기주식취득
(70,000)
47/365
(9,014)

2023. 11. 16
자기주식취득
(70,000)
46/365
(8,822)

2023. 11. 17
자기주식취득
(70,000)
45/365
(8,630)

2023. 11. 20
자기주식취득
(70,000)
42/365
(8,055)

2023. 11. 21
자기주식취득
(70,000)
41/365
(7,863)

2023. 12. 11
자기주식취득
(70,000)
21/365
(4,027)

2023. 12. 12
자기주식취득
(70,000)
20/365
(3,836)

2023. 12. 13
자기주식취득
(70,000)
19/365
(3,644)

2023. 12. 14
자기주식취득
(70,000)
18/365
(3,452)

2023. 12. 15
자기주식취득
(70,000)
17/365
(3,260)

2023. 12. 18
자기주식취득
(70,000)
14/365
(2,685)

2023. 12. 19
자기주식취득
(70,000)
13/365
(2,493)

2023. 12. 20
자기주식취득
(70,000)
12/365
(2,301)

2023. 12. 21
자기주식취득
(70,000)
11/365
(2,110)

2023. 12. 22
자기주식취득
(30,000)
10/365
(822)

합 계
191,533,524

193,952,461

(전기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2022. 01. 01
기초
194,344,075
365/365
194,344,075

합 계
194,344,075

194,344,075

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
260,000
260,000
1,410
2,161

통화선도
713,647
-
713,647
3,098
17,996

기타
17,958
-
17,958
-
573

합계
4,508
20,730

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
280,000
280,000
3,813
1,655

통화선도
393,161
-
393,161
5,551
9,882

기타
15,250
-
15,250
-
235

합계
9,364
11,772

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
(2,187)
-
-
-
1,947
-
-
-

통화선도
-
(14,898)
-
18,765
-
(4,332)
-
29,538

기타
-
(338)
-
-
-
404
-
-

합계
(2,187)
(15,236)
-
18,765
1,947
(3,928)
-
29,538

(3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
2,156
(2,907)
(751)

법인세효과
(546)
720
174

세후
1,610
(2,187)
(577)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
전기말

세전
(449)
2,605
2,156

법인세효과
112
(658)
(546)

세후
(337)
1,947
1,610

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
-
-
(751)
-
(751)

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
-
-
2,156
-
2,156

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
(751)
2,156

당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
57건
36건

소송금액
112,890
152,052

충당부채설정액
17,542
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 연결실체를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주4) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있으며, 다른 운용 펀드인 JB 오픈마켓 2호 펀드는 투자자에게 지급한 금액의 일부 청구를 지급하고자 하는 소송에 진행중에 있습니다. 이에 따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 각각 16,101백만원과957백만원을 연결재무제표상 소송충당부채로 계상하였습니다.
(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
6,416
22,389

융자담보지급보증
5,605
6,571

기타원화지급보증
174,544
180,661

소계
186,565
209,621

외화
인수
9,215
8,402

수입화물선취보증
533
2,470

기타외화지급보증
42,811
38,511

소계
52,559
49,383

미확정지급보증
신용장개설관계
100,913
62,045

기타
어음매입약정
12,876
12,695

합계
352,913
333,744

② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
352,913
333,744

지급보증충당부채
3,824
3,399

충당부채 설정비율
1.08
1.02

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
7,107,600
7,982,808

외화대출약정
81,623
54,156

ABCP 및 ABS매입약정
240
50,000

유가증권매입약정
208,521
238,633

합계
7,397,984
8,325,597

② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
7,417,984
8,325,597

미사용약정충당부채
15,702
12,480

충당부채 설정비율
0.21
0.15

(4) 원본보전신탁

당기말과 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
45
53

개인연금
10,877
11,566

신개인연금
461
516

연금
7,674
8,066

적립식목적
57
61

가계금전
84
83

원리금보정약정
불특정금전
5
6

합 계
19,203
20,351

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 19,203백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
2,393
2,712

채무
신탁계정미지급금
366,960
133,097

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
6,759
6,206

비용
이자비용
4,206
1,249

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
294,587
293,747

대손준비금 적립(환입)금액
(21,614)
840

대손준비금 잔액
272,973
294,587

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(21,614)
840

대손준비금 반영후 조정이익
603,286
598,695

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
585,344
581,457

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
3,018
2,992

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 22,251백만원과 18,723백만원이 각각 반영되어 있습니다.

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
38,549
49,703

JPY
602,466
5,498

EUR
5,728
8,172

기타
1,557
3,496

외화예치금
USD
254,811
328,553

JPY
8,604,292
78,528

EUR
7,538
10,754

기타
3,719
6,436

외화증권
USD
36,935
47,623

EUR
3,011
4,295

기타
-
-

외화대출금
USD
835,903
1,077,813

JPY
4,256,381
38,846

내국수입유산스
USD
61,539
79,348

JPY
105,330
961

EUR
856
1,221

기타
184
237

매입외환
USD
11,091
14,301

JPY
5,597
51

EUR
1,203
1,716

기타
133
172

기타
USD
92,286
118,994

JPY
22,015
201

EUR
-
-

기타
523
1,162

합계

1,878,081

<외화부채>

외화예수금
USD
901,454
1,162,335

JPY
3,641,673
33,235

EUR
4,396
6,271

기타
2,024
3,072

외화차입금
USD
412,422
531,779

JPY
587,502
5,362

EUR
856
1,221

기타
-
-

외화콜머니
USD
-
-

기타
USD
49,530
63,864

JPY
42,078
384

EUR
7,975
11,376

기타
32
1,251

합계

1,820,150

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
44,126
57,830

JPY
686,143
6,739

EUR
5,401
7,507

기타
2,526
4,932

외화예치금
USD
194,458
252,311

JPY
4,482,337
42,937

EUR
8,157
11,456

기타
29,507
44,030

외화증권
USD
52,470
71,707

EUR
3,043
4,287

기타
15,162
21,754

외화대출금
USD
779,846
989,239

JPY
5,397,841
52,835

내국수입유산스
USD
85,638
117,155

JPY
105,663
1,049

EUR
768
1,077

매입외환
USD
12,074
17,254

EUR
869
1,225

기타
USD
103,964
135,054

JPY
14,484
144

EUR
300
423

기타
545
1,326

합계

1,842,271

<외화부채>

외화예수금
USD
805,904
1,031,938

JPY
1,355,284
13,280

EUR
2,535
3,528

기타
5,426
2,160

외화차입금
USD
390,777
529,108

JPY
2,196,626
21,377

EUR
768
1,076

기타
2,192
3,145

외화콜머니
USD
50,000
71,740

기타
USD
56,418
74,324

JPY
79,608
777

EUR
4,640
6,536

기타
179
853

합계

1,759,842

49. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
1,902,775
2,080,002

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(107,263)
(174,348)

사용제한예치금
(17,916)
(45,985)

현금및현금성자산
1,777,596
1,859,669

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
603,924
618,257

<손익조정>

이자수익
(3,395,912)
(2,526,241)

이자비용
1,489,335
786,099

배당금수익
(14,621)
(20,141)

법인세비용
195,577
213,942

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(42,361)
(10,232)

파생상품관련손익
15,236
3,928

투자금융자산매매손익
(831)
(74)

대손상각비
442,428
256,665

퇴직급여
15,762
25,145

감가상각비와 기타상각비
94,192
90,511

충당부채전입액
51,966
10,898

금융자산손상차손환입액
29
(133)

운용리스감가상각비 및 손상차손전입액
90,453
110,315

지분법손익
(2,961)
(4,973)

기타영업손익
(18,344)
299

영업외손익
89
1,413

소계
(1,079,963)
(1,062,579)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
95,238
18,399

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(664,785)
(179,914)

파생상품의 감소(증가)
1,463
(2,739)

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(2,547,838)
(3,550,014)

리스자산의 증가
254,358
136,951

기타자산의 감소
37,696
(371,134)

예수부채의 증가
1,100,285
1,807,917

충당부채의 증가(감소)
857
96

순확정급여채무의 감소
20,612
(67,356)

기타부채의 증가(감소)
36,430
(168,122)

소계
(1,665,684)
(2,375,916)

합계
(2,141,723)
(2,820,238)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,338,286
402,569
(199)
6,981
2,747,637

사채
9,231,289
1,380,201
922
4,183
10,616,595

리스부채
39,955
(23,374)
288
21,704
38,573

합계
11,609,530
1,759,396
1,011
32,868
13,402,805

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,144,630
181,318
1,619
10,719
2,338,286

사채
8,216,889
1,008,383
2,234
3,783
9,231,289

리스부채
41,892
(14,726)
823
11,966
39,955

합계
10,403,411
1,174,975
4,676
26,468
11,609,530

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초(주1)
당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련
43,042
42,356
(686)
-

리스부채 관련
39,955
38,573
(1,382)
(23,374)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초(주1)
당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련
44,430
43,042
(1,387)
-

리스부채 관련
41,892
39,955
(1,937)
(14,726)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)광주글로벌모터스

PAYON CO.,LTD

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호

아트만-JB 신기술투자조합 제1호

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호

보광-JB 아시아에너지 3호펀드

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호

JB 호주 NDIS 1호

JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미발전 1호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

JB 산업단지전문투자형 44호

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사

JB Special Situation 일반사모부동산 63호

JB 멀티스트레티지 IPO 1호

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합

메가젬스톤투자조합1호

2017메가RS투자조합

메가청년일자리레버리지투자조합

메가트렌드 스타트업2호 투자조합

스마트대한민국 메가청년투자조합

메가-HGI 더블임팩트 조합

메가농식품벤처투자조합3호

스마트비대면 JB-메가 투자조합

2023 제이비신기술제2호 투자조합

(주)핀다

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 백만원)

구분
계정과목
당기
전기

(주)광주글로벌모터스
이자수익
1,718
1,328

이자비용
(281)
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
수수료수익
216
-

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
수수료수익
40
-

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
수수료수익
113
-

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
수수료수익
255
-

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
수수료수익
33
-

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
수수료수익
72
-

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
수수료수익
109
-

JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호
수수료수익
40
46

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
수수료수익
-
10

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
9
11

JB 파워 12호
수수료수익
191
193

JB 아이비케이 북미발전 1호
수수료수익
40
71

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
수수료수익
13
26

JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주2)
수수료수익
50
12

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주2)
수수료수익
21
6

JB 산업단지전문투자형 44호
수수료수익
499
498

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호
수수료수익
62
61

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호(주1)
수수료수익
-
70

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)
수수료수익
-
70

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
수수료수익
17
17

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
수수료수익
13
13

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
수수료수익
26
18

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
수수료수익
352
205

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
수수료수익
77
36

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
수수료수익
137
-

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
수수료수익
28
-

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
수수료수익
-
914

2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합
수수료수익
254
249

2017메가RS투자조합
수수료수익
200
117

메가청년일자리제버리지투자조합
수수료수익
738
699

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
수수료수익
494
469

스마트대한민국 메가청년투자조합
수수료수익
435
356

메가-HGI 더블임팩트 조합
수수료수익
197
148

메가농식품벤처투자조합3호
수수료수익
306
173

스마트비대면 JB-메가 투자조합
수수료수익
450
91

2023 제이비신기술제2호 투자조합
수수료수익
45
-

(주)핀다
이자비용
(9)
-

지급수수료
(88)
-

(주1)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주2)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
24,278
27,141

예수부채
2,673
-

기타부채
-
5,000

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
기타금융자산
16
-

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
기타금융자산
54
-

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
기타금융자산
33
-

JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호
기타금융자산
9
212

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
기타금융자산
2
4

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
기타금융자산
4
3

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
기타금융자산
1
2

JB 파워 12호
기타금융자산
41
41

JB 아이비케이 북미발전 1호
기타금융자산
-
14

JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주1)
기타금융자산
-
14

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주1)
기타금융자산
-
1

JB 산업단지전문투자형 44호
기타금융자산
126
126

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
기타금융자산
4
4

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
기타금융자산
3
3

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
기타부채
9
9

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
기타금융자산
31
31

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
기타금융자산
19
19

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
기타금융자산
88
-

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
기타금융자산
8
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타금융자산
254
299

2017메가RS투자조합
기타금융자산
203
212

메가청년일자리제버리지투자조합
기타금융자산
738
415

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
기타금융자산
188
156

스마트대한민국 메가청년투자조합
기타금융자산
200
119

메가-HGI 더블임팩트 조합
기타금융자산
49
49

메가농식품벤처투자조합3호
기타금융자산
72
78

스마트비대면 JB-메가 투자조합
기타금융자산
125
141

2023 제이비신기술제2호 투자조합
기타금융자산
95
-

(주)핀다
예수부채
15,707
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 백만원)

구 분
출자
회수
배당

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
5,000
-
-

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
2,500
-
-

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
7,838
-
-

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
10,000
-
-

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
6,000
-
-

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
3,600
-
-

제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
12,000
-
-

제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
6,000
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
-
78
-

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
-
68
25

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
-
156
156

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
41
-

JB 파워 12호
13
14
10

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
81
8

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
-
50
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
-
50
8

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
-
67

제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
-
-
7

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
2,383
-
124

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
2,000
-
-

2017메가RS투자조합
-
300
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
600
-
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
300
-
-

메가농식품벤처투자조합3호
250
-
-

스마트비대면 JB-제이비 투자조합
600
-
-

2023제이비신기술제2호투자조합
20
-
-

㈜핀다
44,721
-
-

(전기)
(단위 : 백만원)

구 분
출자
회수
배당

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
-
94
-

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
-
40
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
4
-

JB 파워 12호
20
17
11

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
10
5

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
-
70

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
-
526
-

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)
-
1,033
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
100
-
-

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
485
-
-

제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
100
-
2

메가청년일자리제버리지투자조합
-
435
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
300
-
-

스마트비대면 JB-제이비 투자조합
300
-
-

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
-
80
785

(주1)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
27,148
21,787

주식보상비용
15,507
11,580

퇴직급여
4,588
4,019

합계
47,243
37,386

51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
19,415,205
969,022
48,595,972
68,980,199

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
2,388,956
113,812
2,317,283
4,820,051

당기손익-공정가치측정금융자산
69,152
15,808
799,033
883,993

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
776
776

상각후원가측정대출채권
2,301,919
97,971
1,485,330
3,885,220

기타자산
17,885
33
32,143
50,061

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
178
-
27
205

기타부채
178
-
27
205

최대손실노출금액(주3)
2,746,612
121,081
2,640,215
5,507,908

투자자산
2,388,956
113,812
2,317,282
4,820,050

신용공여
325,613
558
12,128
338,299

기타약정
32,043
6,711
310,805
349,559

비연결구조화기업으로부터 손실
6,195
(99)
(24)
6,072

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
14,497,450
1,656,077
28,307,839
44,461,366

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
1,998,113
72,947
722,429
2,793,489

당기손익-공정가치측정금융자산
66,021
16,593
311,879
394,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,505
1,505

상각후원가측정대출채권
1,922,384
56,318
390,841
2,369,543

기타자산
9,708
36
18,205
27,949

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
256
-
5
261

기타부채
256
-
5
261

최대손실노출금액(주3)
2,548,714
79,759
841,141
3,469,614

투자자산
1,998,112
72,947
722,430
2,793,489

신용공여
446,188
108
5,109
451,405

기타약정
104,414
6,704
113,602
224,720

비연결구조화기업으로부터 손실
797
1,190
1,195
3,182

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 12 기 2024.12.31 현재

제 11 기 2023.12.31 현재

제 10 기 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 12 기
제 11 기
제 10 기

자산

현금및예치금
170,257
233,793
271,427

당기손익-공정가치측정금융자산
173,496
154,637
147,964

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
200,000
0
0

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
2,795,984
2,494,738
2,479,787

상각후원가측정대출채권
59,900
43,000
39,000

유형자산
2,690
3,958
3,069

무형자산
8,081
8,642
9,240

이연법인세자산
0
0
7,065

기타자산
10,389
97,846
132,871

자산총계
3,420,797
3,036,614
3,090,423

자본과 부채

부채

사채
844,251
681,404
680,989

기타부채
28,785
108,587
143,542

부채총계
873,036
789,991
824,531

자본

자본금
984,914
984,914
984,914

신종자본증권
520,000
405,000
403,000

자본잉여금
476,688
476,064
476,477

자본조정
(56,177)
(45,047)
(15,282)

기타포괄손익누계액
(2,148)
(1,241)
(279)

이익잉여금
624,484
426,933
417,062

자본총계
2,547,761
2,246,623
2,265,892

자본과부채총계
3,420,797
3,036,614
3,090,423

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 12 기
제 11 기
제 10 기

영업이익(손실)
433,651
201,629
335,964

순이자손익
(20,743)
(7,185)
(7,161)

이자수익
4,197
15,107
9,625

유효이자율적용이자수익
4,197
15,107
9,625

이자비용
(24,940)
(22,292)
(16,786)

순수수료손익
13,635
13,332
8,582

수수료수익
19,248
17,424
11,381

수수료비용
(5,613)
(4,092)
(2,799)

배당수익
471,227
222,186
378,610

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
10,584
6,674
(15,906)

판매비와관리비
(41,052)
(33,378)
(28,161)

영업외손익
702
(164)
(209)

법인세차감전순이익
434,353
201,465
335,755

법인세비용
(731)
(7,065)
4,464

당기순이익(손실)
433,622
194,400
340,219

기타포괄손익
(907)
(962)
299

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소
(907)
(962)
299

총포괄손익
432,715
193,438
340,518

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
2,165
888.00
1,654.00

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누적액
이익잉여금
자본 합계

2022.01.01 (기초자본)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(578)
235,299
2,083,830

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
340,219
340,219

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
299
0
299

소유주와의 거래

중간배당
0
0
0
0
0
(23,321)
(23,321)

연차배당
0
0
0
0
0
(116,412)
(116,412)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 처분 및 발행
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(18,723)
(18,723)

2022.12.31 (기말자본)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(279)
417,062
2,265,892

2023.01.01 (기초자본)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(279)
417,062
2,265,892

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
194,400
194,400

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(962)
0
(962)

소유주와의 거래

중간배당
0
0
0
0
0
(23,321)
(23,321)

연차배당
0
0
0
0
0
(138,956)
(138,956)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득
0
0
0
(29,975)
0
0
(29,975)

자기주식의 처분 및 발행
0
0
100
210
0
0
310

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
150,000
(513)
0
0
0
149,487

신종자본증권상환
0
(148,000)
0
0
0
0
(148,000)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(22,252)
(22,252)

2023.12.31 (기말자본)
984,914
405,000
476,064
(45,047)
(1,241)
426,933
2,246,623

2024.01.01 (기초자본)
984,914
405,000
476,064
(45,047)
(1,241)
426,933
2,246,623

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
433,622
433,622

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(907)
0
(907)

소유주와의 거래

중간배당
0
0
0
0
0
(60,398)
(60,398)

연차배당
0
0
0
0
0
(140,777)
(140,777)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득
0
0
0
(29,987)
0
0
(29,987)

자기주식의 처분 및 발행
0
0
1,842
3,145
0
0
4,987

자기주식 소각
0
0
(2)
15,712
0
(15,712)
(2)

신종자본증권발행
0
370,000
(1,216)
0
0
0
368,784

신종자본증권상환
0
(255,000)
0
0
0
0
(255,000)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(19,184)
(19,184)

2024.12.31 (기말자본)
984,914
520,000
476,688
(56,177)
(2,148)
624,484
2,547,761

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 12 기
제 11 기
제 10 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
489,633
247,215
261,667

영업에서 창출된 현금흐름
35,721
31,755
(111,006)

당기순이익(손실)
433,622
194,400
340,219

당기순이익조정을 위한 가감 합계
(450,663)
(210,405)
(356,380)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
52,762
47,760
(94,845)

이자수취
5,485
14,465
8,760

이자지급
(22,081)
(21,323)
(14,631)

배당금수취
470,923
222,186
378,610

법인세납부(환급)
(415)
132
(66)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(533,234)
(21,051)
(59,845)

투자금융상품의취득
(214,209)
0
0

종속기업, 관계기업투자자산의 취득
(301,245)
(14,951)
0

유형자산의 처분
0
35
0

유형자산의 취득
(219)
(448)
(1,602)

무형자산의 처분
0
0
78

무형자산의 취득
(806)
(666)
(2,665)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름
0
0
(48,500)

선급금 및 대여금
(16,900)
(4,000)
(7,500)

기타의순증감
145
(1,021)
344

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
30,065
(213,798)
(68,677)

담보·무담보부사채, 어음의 발행
360,000
40,000
341,172

담보·무담보부사채, 어음의 상환
(197,000)
(40,000)
(250,000)

신종자본증권의 발행
368,784
150,000
0

신종자본증권의 상환
(255,000)
(148,000)
0

리스부채의 지급
(1,358)
(1,604)
(1,393)

신종자본증권의 배당
(19,184)
(22,252)
(18,723)

배당금지급
(201,175)
(162,277)
(139,733)

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름
(25,002)
(29,665)
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
(13,536)
12,366
133,145

기초현금및현금성자산
183,793
171,427
38,282

기말현금및현금성자산
170,257
183,793
171,427

4-5. 이익잉여금처분계산서

(단위: 백만원)

구분
제12기
제11기
제10기

처분예정일: 2025년 3월 27일
처분확정일: 2024년 3월 28일
처분확정일: 2023년 3월 30일

Ⅰ. 처분전이익잉여금

489,080

310,968

335,119

1. 전기이월이익잉여금
150,751

162,141

36,945

2. 자기주식의 소각
(15,711)

-

3. 분기배당
(60,398)

(23,321)

(23,321)

4. 신종자본증권배당
(19,184)

(22,252)

(18,724)

5. 당기순이익
433,622

194,400

340,219

Ⅱ. 이익잉여금처분액

172,995

160,217

172,978

1. 이익준비금
43,362

19,440

34,022

2. 대손준비금
328

-

-

3. 현금배당
129,305

140,777

138,956

Ⅲ. 차기이월이익잉여금

316,085

150,751

162,141

주) 제12기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

가. 제12기(2024년도) 재무제표 주석

제12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.75

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.18

㈜오케이저축은행 외
20,467,944
10.49

CAPITAL GROUP
13,248,314
6.79

국민연금공단
12,488,675
6.40

JB금융지주
4,928,640
2.53

NORGES BANK
3,823,859
1.96

ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND
2,877,431
1.47

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,570,000
1.32

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V
2,246,803
1.15

(주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금
2,077,001
1.06

미래에셋자산운용
1,951,870
1.00

기타
71,975,576
36.90

합계
195,083,198
100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준
당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.
2-2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
5년
정액법

사용권자산(주1)
리스기간
정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세

정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
-
140,000

당기손익-공정가치측정금융자산
14,402
-

상각후원가측정대출채권
59,900
43,000

기타자산(*)
7,663
8,645

대출약정
120,100
107,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
2,928
94,140
215,865
313,873
247,456
-
-
874,262

기타부채
-
3,935
3,323
328
16,822
195
-
-
24,603

대출약정
120,100
-
-
-
-
-
-
-
120,100

합계
120,100
6,863
97,463
216,193
330,695
247,651
-
-
1,018,965

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
1,548
56,177
5,363
155,096
496,104
-
-
714,288

기타부채
-
3,441
3,069
367
5,427
5,822
-
-
18,126

대출약정
107,000
-
-
-
-
-
-
-
107,000

합계
107,000
4,989
59,246
5,730
160,523
501,926
-
-
839,414

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 11.5%,기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 내부등급법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
4,554,755
4,104,849

기타기본자본
533,535
416,225

기본자본
5,088,290
4,521,074

Tier 2
보완자본
243,096
226,331

합계
5,331,386
4,747,405

총 위험가중자산
37,314,484
33,778,612

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
12.21
12.15

기본자본비율
13.64
13.38

Tier 2
보완자본비율
0.65
0.67

합계
14.29
14.05

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

상각후원가측정대출채권
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
170,257
170,257
233,793
233,793

상각후원가측정대출채권
59,900
59,900
43,000
43,000

기타자산
7,663
7,663
8,645
8,645

합 계
237,820
237,820
285,438
285,438

금융부채

사채
844,251
844,608
681,404
672,224

기타부채
24,565
24,565
17,973
17,973

합 계
868,816
869,173
699,377
690,197

③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
170,257
-
170,257

상각후원가측정대출채권
-
-
59,900
59,900

기타자산
-
-
7,663
7,663

합계
-
170,257
67,563
237,820

금융부채

사채
-
844,608
-
844,608

기타부채
-
-
24,565
24,565

합계
-
844,608
24,565
869,173

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
233,793
-
233,793

상각후원가측정대출채권
-
-
43,000
43,000

기타자산
-
-
8,645
8,645

합계
-
233,793
51,645
285,438

금융부채

사채
-
672,224
-
672,224

기타부채
-
-
17,973
17,973

합계
-
672,224
17,973
690,197

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

현금및예치금
170,257
233,793
-
-

금융부채

사채
844,608
672,224
현금흐름할인모형
할인율

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

기타자산
7,663
8,645
-
-

상각후원가측정대출채권
59,900
43,000
-
-

합계
67,563
51,645
-
-

금융부채

기타부채
24,565
17,973
-
-

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
173,496
173,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
200,000
200,000

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
154,637
154,637

② 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
154,637
14,209
4,650
-
173,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
200,000
-
-
200,000

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
147,964
-
6,673
-
154,637

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
기타유가증권
159,094
154,637
Hull-White Model
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드, 기업별 위험스프레드, 유효신용등급, 종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

당기손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권
14,402
-
유사 기업거래사례 비교방식(GTM), 유사 상장기업 비교방식(GPCM)
기업가치, 매출, 현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타유가증권
200,000
-
매매가액
-

④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
1,381
(1,381)
2,586
(2,591)

(주1)
할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타유가증권
159,094
154,637

원화채무증권
14,402
-

합계
173,496
154,637

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타유가증권(주1)
200,000
-

(주1)
당사는 장기적 투자목적으로 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였으며, 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다.

9. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가로측정하는금융부채

현금및예치금
-
170,257
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
173,496
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
200,000
-

상각후원가측정대출채권
-
59,900
-
-

기타자산
-
7,663
-
-

사채
-
-
-
844,251

기타부채
-
-
-
24,565

합계
173,496
237,820
200,000
868,816

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가로측정하는금융부채

현금및예치금
-
233,793
-

당기손익-공정가치측정금융자산
154,637
-
-

상각후원가측정대출채권
-
43,000
-

기타자산
-
8,645
-

사채
-
-
681,404

기타부채
-
-
17,973

합계
154,637
285,438
699,377

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
배당수익
합계

예치금
1,847
-
-
1,847

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,650
5,934
10,584

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
304
304

상각후원가측정대출채권
2,230
-
-
2,230

기타금융자산
120
-
-
120

상각후원가측정금융부채
(24,930)
-
-
(24,930)

기타금융부채
(10)
219
-
209

합계
(20,743)
4,869
6,238
(9,636)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
배당수익
합계

예치금
7,851
-
-
7,851

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,674
5,922
12,596

상각후원가측정대출채권
1,233
-
-
1,233

기타금융자산
101
-
-
101

상각후원가측정금융부채
(22,222)
-
-
(22,222)

기타금융부채
(70)
8
-
(62)

합계
(13,107)
6,682
5,922
(503)

10. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
170,257
93,793

사용가능예치금(3개월 이하)
-
90,000

사용가능예치금(3개월 초과)
-
50,000

합 계
170,257
233,793

11. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
구분
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
종속기업
은행업
100.00
1,188,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
종속기업
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
종속기업
리스및할부금융업
100.00
774,157
100.00
624,157

제이비자산운용 주식회사
종속기업
집합투자업
100.00
32,500
100.00
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
종속기업
신기술사업금융업
100.00
48,500
100.00
48,500

주식회사 핀다
관계기업
금융플랫폼업
8.36
14,951
4.99
14,951

한패스(주)
관계기업
금융플랫폼업
1.94
1,038
-
-

(주)오케이쎄
관계기업
금융플랫폼업
0.76
208
-
-

합 계

2,795,984

2,494,738

(2) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

기업명(주1)
구분
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
종속기업
25,206,070
22,882,419
1,595,330
218,631
265,425

주식회사 광주은행
종속기업
31,003,044
28,771,254
1,842,455
288,343
291,584

제이비우리캐피탈 주식회사
종속기업
10,233,144
8,568,140
1,137,748
223,874
226,480

제이비자산운용 주식회사
종속기업
113,133
64,914
35,570
5,508
5,635

제이비인베스트먼트 주식회사
종속기업
68,364
17,122
11,978
3,846
3,846

주식회사 핀다
관계기업
41,626
129,881
29,808
(4,278)
(4,278)

한패스(주)
관계기업
82,415
60,362
48,696
4,609
4,609

(주)오케이쎄
관계기업
1,858
781
20
(1,816)
(1,816)

(주1)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

기업명(주)
구분
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
종속기업
24,144,648
22,140,760
1,521,431
204,521
237,954

주식회사 광주은행
종속기업
29,792,908
27,642,307
1,694,121
240,715
268,776

제이비우리캐피탈 주식회사
종속기업
9,209,094
7,947,288
927,562
187,510
179,497

제이비자산운용 주식회사
종속기업
108,695
66,112
33,786
5,004
4,972

제이비인베스트먼트 주식회사
종속기업
51,027
3,499
8,859
3,656
3,656

주식회사 핀다
관계기업
42,099
133,087
28,349
(133,124)
(133,124)

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
894
(747)
147

업무용동산
4,310
(3,206)
1,104

사용권자산
3,493
(2,054)
1,439

합계
8,697
(6,007)
2,690

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
866
(666)
200

업무용동산
4,120
(2,968)
1,152

사용권자산
3,518
(912)
2,606

합계
8,504
(4,546)
3,958

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
200
28
-
(81)
147

업무용동산
1,152
191
-
(239)
1,104

사용권자산
2,606
1,229
(635)
(1,761)
1,439

합계
3,958
1,448
(635)
(2,081)
2,690

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
295
-
-
(95)
200

업무용동산
1,580
448
-
(876)
1,152

사용권자산
1,194
4,901
(1,841)
(1,648)
2,606

합계
3,069
5,349
(1,841)
(2,619)
3,958

13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
10,708
(7,779)
2,929

산업재산권
766
-
766

회원권
4,386
-
4,386

합계
15,860
(7,779)
8,081

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
10,529
(6,413)
4,116

산업재산권
758
-
758

회원권
3,768
-
3,768

합계
15,055
(6,413)
8,642

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
4,116
180
-
(1,367)
2,929

산업재산권
758
8
-
-
766

회원권
3,768
618
-
-
4,386

합계
8,642
806
-
(1,367)
8,081

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
4,720
660
-
(1,264)
4,116

산업재산권
752
6
-
-
758

회원권
3,768
-
-
-
3,768

합계
9,240
666
-
(1,264)
8,642

14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
미수이자
385
1,793

임차보증금
2,603
2,668

기타
4,675
4,184

소계
7,663
8,645

기타비금융자산
미수금
182
86,307

기타
2,544
2,894

소계
2,726
89,201

합계
10,389
97,846

15. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
210,000
210,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2025-08-12
1.724
30,000
30,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2025-02-18
2.965
90,000
90,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2024-02-16
2.781
-
52,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2024-08-09
4.190
-
60,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2025-08-08
4.280
40,000
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2024-10-25
6.182
-
85,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2025-10-24
6.259
15,000
15,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2023-10-30
2025-10-30
5.051
40,000
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-03-18
2026-03-18
4.064
10,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-03-18
2027-03-18
4.000
40,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-07-25
2025-07-25
3.549
30,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-07-25
2026-07-24
3.541
40,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-08-13
2025-08-13
3.403
20,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-08-13
2026-08-13
3.641
20,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-09-12
2026-09-11
3.426
70,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-10-08
2025-10-08
3.322
70,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2024-10-25
2025-10-24
3.303
60,000
-
3개월 후급

후순위사채
공모사채
2019-12-13
2026-12-11
3.270
60,000
60,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(749)
(596)

합 계
844,251
681,404

16. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
8,236
6,778

사외적립자산 공정가치
(9,615)
(8,925)

순확정급여부채(자산)
(1,379)
(2,147)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
1,441
1,190

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
6,778
(8,925)
(2,147)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
624
-
624

- 이자원가(수익)
344
(459)
(115)

소 계
968
(459)
509

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
440
-
440

(경험조정)
536
-
537

- 사외적립자산 수익
-
(68)
(68)

소 계
976
(68)
908

기타:

- 납부한 기여금
-
(650)
(650)

- 급여 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
1,044
(1,044)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(1,531)
1,531
-

소 계
(487)
(163)
(650)

기 말
8,236
(9,615)
(1,379)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,825
(6,799)
(1,974)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
484
-
484

- 이자원가(수익)
282
(402)
(120)

소 계
766
(402)
364

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
7
-
7

(재무적 가정)
391
-
391

(경험조정)
552
-
552

- 사외적립자산 수익
-
13
13

소 계
950
13
963

기타:

- 납부한 기여금
-
(1,500)
(1,500)

- 급여 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
2,150
(2,150)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(1,913)
1,913
-

소 계
237
(1,737)
(1,500)

기 말
6,778
(8,925)
(2,147)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
4.73
5.28

기대임금상승률(주2)
4.81
4.61

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.82년, 7.23년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(580)
653
(455)
512

미래임금인상률(1% 변동)
665
(601)
525
(474)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
-
0.00%
1,402
15.71%

원금보장형 주가연계증권(주1)
9,615
100.00%
7,523
84.29%

합계
9,615
100.00%
8,925
100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,021백만원 및
1,134
백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
2년~3년이하
4년~5년이하
5년초과

확정급여채무
624
1,494
1,850
18,757

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
1,369
1,092

미지급비용
21,821
14,437

리스부채
1,375
2,444

소계
24,565
17,973

기타비금융부채
미지급비용
1,441
1,190

미지급법인세
-
85,809

잡부채
2,779
3,615

소계
4,220
90,614

합계
28,785
108,587

18. 자본

당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
195,083,198주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)(주2)
476,688
476,064

(주1) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(주2) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

19. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당기말
전기말

제4회
-
255,000
2019-05-10
-
4.15%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제6회
150,000
150,000
2023-02-24
-
5.80%

제7회
100,000
-
2024-04-29
-
5.20%
- 1개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제8회
140,000
-
2024-09-10
-
4.65%

제9회
130,000
-
2024-12-05
-
4.95%

합계
520,000
405,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

20. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(2,148)
(1,241)

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
110,404
90,965

미처분이익잉여금
489,080
310,968

임의적립금
25,000
25,000

합 계
624,484
426,933

(주1)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
426,933
417,062

보통주 배당
(201,175)
(162,277)

신종자본증권 배당
(19,184)
(22,252)

자기주식의 소각
(15,712)
-

당기순이익
433,622
194,400

기말금액
624,484
426,933

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2025년 3월 27일
처분확정일: 2024년 3월 28일

Ⅰ.처분전이익잉여금

489,080

310,968

1. 전기이월이익잉여금
150,751

162,141

2. 자기주식의 소각
(15,711)

-

3. 분기배당
(60,398)

(23,321)

4. 신종자본증권배당
(19,184)

(22,252)

5. 당기순이익
433,622

194,400

Ⅱ.이익잉여금처분액

172,995

160,217

1. 이익준비금
43,362

19,440

2. 대손준비금
328

-

3. 현금배당
129,305

140,777

Ⅲ.차기이월이익잉여금

316,085

150,751

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

분기배당
연차배당
분기배당
연차배당

현금배당
129,305
60,398
140,777
23,321
138,956

1주당 배당금(원)
680
315
735
120
715

22. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
1,847
7,851

대여금이자
2,230
1,233

현재가치할인차금 상각이자
120
101

소 계
4,197
9,185

이자비용
사채 이자
(24,930)
(22,222)

리스부채 상각이자
(10)
(70)

소 계
(24,940)
(22,292)

순이자손익
(20,743)
(13,107)

23. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
경영자문수수료
5,575
4,307

브랜드사용수수료
12,283
11,669

기타 수수료
1,390
1,448

소계
19,248
17,424

수수료비용
기타 수수료
(5,613)
(4,092)

순수수료손익
13,635
13,332

24. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
30,110
22,447

퇴직급여
1,531
1,498

기타종업원급여
-
287

소계
31,641
24,232

감가상각비와기타상각비
유형자산감가상각비
320
971

무형자산상각비
1,367
1,264

사용권자산상각비
1,761
1,648

소계
3,448
3,883

기타일반관리비
복리후생비
-
309

임차료
16
50

접대비
1,273
1,542

세금과공과
160
126

광고선전비
761
680

기타판매비와관리비
3,753
2,556

소계
5,963
5,263

합계
41,052
33,378

25. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

임원의 단기성과보상을 위한 성과 평가는 정량평가, 공헌도평가, 정성평가로 구성되고, 이 중 정량평가는 회사의 재무적인 공통성과지표로 구성되어 있으며, 지표별 평가비중은 담당 직무 성격에 따라 차별화 되어 있습니다. 또한 재무적인 성과에 대한 공헌도 평가와 경영전략과제, 직무수행, 내부통제에 대한 정성적 평가를 포함하여 개인의 성과를 측정하고 동 성과평가에 의해 확정된 결과는 단기성과 보상 지급액 산정을 위한 근거자료가 됩니다.

장기성과보상을 위한 성과 평가는 자기자본이익률(ROE), 상대적/절대적주주수익률(TSR)을 활용하되, 담당 직무 성격에 따라 업무의 독립성이 요구되는 업무를 담당하는 임원(내부감사책임자, 리스크관리책임자, 준법감시인)은 자기자본이익률(ROE)과 상대적/절대적주주수익률(TSR) 대신 위험가중자산이익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(CET1) 지표를 업무에 따라 달리 적용하여 장기성과급을 주식 수량으로 산출하고, 3년간의 회사 성과와 주주수익률 결과 등에 따라 최초 부여된 주식 수량에 성과를 연동하고 있습니다.

임원의 총 보상 중 단기성과급은 단기성과급 결정액 중 일부(회장 및 부회장 30% ~ 40%, 이외 임원별 40% ~ 60%로 상이)는 즉시 현금 지급하고 나머지(회장 및 부회장 60% ~ 70%, 이외 임원별 40% ~ 60%로 상이)를 향후 3년간 또는 임원별 선택에 따라 최종근무기간 평가종료 후 3년간 나누어 이연지급하고 있습니다. 장기성과급은 회장의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 성과를 평가하여 40% 일시 지급 후 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 해당 평가연도를 포함하여 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연지급합니다.

(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

(단위:주)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년

최초부여수량
105,138
140,384
124,908
68,945

잔여수량
64,864
115,166
124,908
68,945

부여일
2022-02-25
2023-02-25
2024-02-27
2025-02-26

부여방법
주가연계보상
주가연계보상
주가연계보상
주가연계보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

(단위:주)

구 분
2022년
2023년
2024년

최초 부여 수량
287,991
104,568
56,149

잔여 수량
287,991
104,568
56,149

부여일
2022-01-01
2023-01-01
2024-01-01

부여방법
주가연계보상
주가연계보상
주가연계보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

(단위:주)

구분
당기
전기

기초 수량
385,807
348,341

부여 수량
68,945
124,908

행사 수량
80,869
87,442

기말 수량
373,883
385,807

- 장기성과보상

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초 수량
537,023
548,807

부여 수량
56,149
104,568

행사 수량
144,464
116,352

기말 수량
448,708
537,023

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

2025년 지급예정
2024년 4분기 평균주가
17,663
-
-
-
-
17,663

2026년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
35.22%
1년
2.70%
16,479

2027년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
37.60%
2년
2.77%
15,375

2028년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
36.75%
3년
2.60%
14,345

2029년 지급예정
블랙숄즈모형
17,663
-
35.79%
4년
2.82%
13,384

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용
3,144
1,763

장기성과보상비용
5,438
2,212

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

미지급비용(단기성과)
5,899
3,609

미지급비용(장기성과)
8,407
4,697

26. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
506,334
261,584

영업외수익
(1,078)
(194)

영업수익 소계
505,256
261,390

총비용
(71,981)
(60,119)

영업외비용
376
358

영업비용 소계
(71,605)
(59,761)

영업이익
433,651
201,629

영업외손익
702
(164)

법인세비용차감전순이익
434,353
201,465

법인세비용
731
7,065

당기순이익
433,622
194,400

27. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
1,078
194

영업외비용
기부금 등
(376)
(358)

영업외손실
702
(164)

28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
731
-

전기 법인세 조정사항
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
7,065

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
731
7,065

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

확정급여제도의 재측정요소
(907)
-
(962)
-

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
434,353
201,465

적용세율에 따른 세부담액
104,307
46,077

조정사항

비과세수익
(103,812)
(47,648)

비공제비용
748
367

연결납세 법인세효과(주1)
-
2,412

전기 법인세 조정사항
-
-

기타
(512)
5,857

법인세비용(B)
731
7,065

유효세율(%)(B/A)
0.17%
3.51%

(주1)
당사는 당기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산(주2)

미지급비용
11,936
27
11,963
17,725
(11,963)
17,725
-

퇴직급여충당금
5,509
-
5,509
1,943
-
7,452
-

퇴직연금부담금
(5,509)
(423)
(5,932)
(1,520)
-
(7,452)
-

부가가치세
110
-
110
-
-
110
-

신종자본증권발행비
1,469
-
1,469
1,216
(956)
1,729
-

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
-

사용권자산
(2,424)
-
(2,424)
(1,338)
2,426
(1,336)
-

리스부채
2,444
-
2,444
1,375
(2,444)
1,375
-

기타유가증권
11,363
-
11,363
6,713
(11,363)
6,713
-

미수이자
(341)
-
(341)
(652)
341
(652)
-

합 계
25,336
(396)
24,940
25,462
(23,959)
26,443
-

이연법인세자산 인식제외 금액
25,336

26,443

(주1)
법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(주2)
당사는 당기부터 회계연도부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산

미지급비용
11,936
27
11,963
17,725
(11,963)
17,725
-

퇴직급여충당금
5,510
-
5,510
1,943
-
7,453
-

퇴직연금부담금
(5,510)
(423)
(5,933)
(1,520)
-
(7,453)
-

부가가치세
110
-
110
-
-
110
-

신종자본증권발행비
1,469
-
1,469
1,216
(956)
1,729
-

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
-

사용권자산
(2,425)
-
(2,425)
(1,338)
2,426
(1,337)
-

리스부채
2,444
-
2,444
1,375
(2,444)
1,375
-

기타유가증권
11,363
-
11,363
6,713
(11,363)
6,713
-

미수이자
(341)
-
(341)
(652)
341
(652)
-

합 계
25,335
(396)
24,939
25,462
(23,959)
26,442
-

이연법인세자산 인식제외 금액
779

26,442

(주1)
법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(주2)
당사는 당기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan를 제외하고, 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 731백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

29. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
433,622,216,348
194,400,320,185

신종자본증권 배당효과
(19,184,377,622)
(22,251,431,506)

보통주 당기순이익
414,437,838,726
172,148,888,679

유통보통주식수
191,451,673
193,952,461

기본주당이익
2,165
888

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기초
기초
191,533,524
365/365
191,533,524

2024. 04. 23
자기주식처분
383,034
253/366
264,775

2024. 09. 24
자기주식취득
(50,000)
99/366
(13,525)

2024. 09. 25
자기주식취득
(50,000)
98/366
(13,388)

2024. 09. 26
자기주식취득
(50,000)
97/366
(13,251)

2024. 09. 27
자기주식취득
(50,000)
96/366
(13,115)

2024. 09. 30
자기주식취득
(50,000)
93/366
(12,705)

2024. 10. 02
자기주식취득
(50,000)
91/366
(12,432)

2024. 10. 04
자기주식취득
(49,083)
89/366
(11,935)

2024. 10. 07
자기주식취득
(50,000)
86/366
(11,749)

2024. 10. 08
자기주식취득
(50,000)
85/366
(11,612)

2024. 10. 10
자기주식취득
(50,000)
83/366
(11,339)

2024. 10. 11
자기주식취득
(50,000)
82/366
(11,202)

2024. 10. 14
자기주식취득
(50,000)
79/366
(10,792)

2024. 10. 15
자기주식취득
(50,000)
78/366
(10,656)

2024. 10. 16
자기주식취득
(50,000)
77/366
(10,519)

2024. 10. 17
자기주식취득
(50,000)
76/366
(10,383)

2024. 10. 18
자기주식취득
(50,000)
75/366
(10,246)

2024. 10. 21
자기주식취득
(50,000)
72/366
(9,836)

2024. 10. 22
자기주식취득
(50,000)
71/366
(9,699)

2024. 10. 23
자기주식취득
(50,000)
70/366
(9,563)

2024. 10. 24
자기주식취득
(50,000)
69/366
(9,426)

2024. 10. 25
자기주식취득
(50,000)
68/366
(9,290)

2024. 10. 28
자기주식취득
(50,000)
65/366
(8,880)

2024. 10. 29
자기주식취득
(50,000)
64/366
(8,743)

2024. 10. 30
자기주식취득
(50,000)
63/366
(8,607)

2024. 10. 31
자기주식취득
(50,000)
62/366
(8,470)

2024. 11. 01
자기주식취득
(50,000)
61/366
(8,333)

2024. 11. 04
자기주식취득
(50,000)
58/366
(7,923)

2024. 11. 05
자기주식취득
(50,000)
57/366
(7,787)

2024. 11. 06
자기주식취득
(50,000)
56/366
(7,650)

2024. 11. 07
자기주식취득
(50,000)
55/366
(7,514)

2024. 11. 08
자기주식취득
(50,000)
54/366
(7,377)

2024. 11. 11
자기주식취득
(50,000)
51/366
(6,967)

2024. 11. 12
자기주식취득
(50,000)
50/366
(6,831)

2024. 11. 13
자기주식취득
(50,000)
49/366
(6,694)

2024. 11. 14
자기주식취득
(50,000)
48/366
(6,557)

2024. 11. 15
자기주식취득
(9,917)
47/366
(1,273)

2024. 11. 18
자기주식취득
(2,000)
44/366
(240)

2024. 11. 19
자기주식취득
(1,000)
43/366
(117)

합 계

190,154,558

191,451,673

(전기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2023. 01. 01
기초
194,344,075
365/365
194,344,075

2023. 07. 27
자기주식처분
36,462
158/365
15,784

2023. 10. 05
자기주식취득
(70,000)
88/365
(16,877)

2023. 10. 06
자기주식취득
(70,000)
87/365
(16,685)

2023. 10. 10
자기주식취득
(70,000)
83/365
(15,918)

2023. 10. 11
자기주식취득
(70,000)
82/365
(15,726)

2023. 10. 12
자기주식취득
(70,000)
81/365
(15,534)

2023. 10. 13
자기주식취득
(18,574)
80/365
(4,071)

2023. 10. 16
자기주식취득
(70,000)
77/365
(14,767)

2023. 10. 17
자기주식취득
(70,000)
76/365
(14,575)

2023. 10. 18
자기주식취득
(70,000)
75/365
(14,384)

2023. 10. 20
자기주식취득
(70,000)
73/365
(14,000)

2023. 10. 23
자기주식취득
(70,000)
70/365
(13,425)

2023. 10. 24
자기주식취득
(70,000)
69/365
(13,233)

2023. 10. 25
자기주식취득
(70,000)
68/365
(13,041)

2023. 10. 26
자기주식취득
(70,000)
67/365
(12,849)

2023. 10. 27
자기주식취득
(70,000)
66/365
(12,658)

2023. 10. 30
자기주식취득
(70,000)
63/365
(12,082)

2023. 10. 31
자기주식취득
(70,000)
62/365
(11,890)

2023. 11. 01
자기주식취득
(70,000)
61/365
(11,699)

2023. 11. 02
자기주식취득
(70,000)
60/365
(11,507)

2023. 11. 03
자기주식취득
(70,000)
59/365
(11,315)

2023. 11. 06
자기주식취득
(70,000)
56/365
(10,740)

2023. 11. 07
자기주식취득
(68,439)
55/365
(10,313)

2023. 11. 08
자기주식취득
(70,000)
54/365
(10,356)

2023. 11. 09
자기주식취득
(70,000)
53/365
(10,164)

2023. 11. 10
자기주식취득
(70,000)
52/365
(9,973)

2023. 11. 13
자기주식취득
(70,000)
49/365
(9,397)

2023. 11. 14
자기주식취득
(70,000)
48/365
(9,205)

2023. 11. 15
자기주식취득
(70,000)
47/365
(9,014)

2023. 11. 16
자기주식취득
(70,000)
46/365
(8,822)

2023. 11. 17
자기주식취득
(70,000)
45/365
(8,630)

2023. 11. 20
자기주식취득
(70,000)
42/365
(8,055)

2023. 11. 21
자기주식취득
(70,000)
41/365
(7,863)

2023. 12. 11
자기주식취득
(70,000)
21/365
(4,027)

2023. 12. 12
자기주식취득
(70,000)
20/365
(3,836)

2023. 12. 13
자기주식취득
(70,000)
19/365
(3,644)

2023. 12. 14
자기주식취득
(70,000)
18/365
(3,452)

2023. 12. 15
자기주식취득
(70,000)
17/365
(3,260)

2023. 12. 18
자기주식취득
(70,000)
14/365
(2,685)

2023. 12. 19
자기주식취득
(70,000)
13/365
(2,493)

2023. 12. 20
자기주식취득
(70,000)
12/365
(2,301)

2023. 12. 21
자기주식취득
(70,000)
11/365
(2,110)

2023. 12. 22
자기주식취득
(30,000)
10/365
(822)

합 계
191,533,524

193,952,461

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
170,257
233,793

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
-
50,000

현금및현금성자산
170,257
183,793

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
433,622
194,400

<손익조정>

이자수익
(4,197)
(15,107)

이자비용
24,940
22,292

배당금수익
(471,227)
(222,186)

법인세비용
731
7,065

퇴직급여
510
364

감가상각비와 무형자산상각비
3,448
3,883

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,650)
(6,674)

영업외손익
(218)
(42)

소 계
(450,663)
(210,405)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소
50,000
50,000

기타자산의 감소(증가)
84,413
(2,343)

순확정급여채무의 감소
(650)
(1,500)

기타부채의 감소(증가)
(81,001)
1,603

소 계
52,762
47,760

합 계
35,721
31,755

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
-
38,271

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
681,404
163,000
581
(734)
844,251

리스부채
2,444
(1,358)
10
279
1,375

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
680,989
-
488
(73)
681,404

리스부채
1,140
(1,604)
70
2,838
2,444

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
100,000
47,300
100,000
43,000

일반자금대출약정
JB 인베스트먼트
30,000
12,600
-
-

합계
180,000
59,900
150,000
43,000

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

과 목
피소
제소

소송사건수
-
2건

소송금액
-
2,084

충당부채설정액
-
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업
주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차JB디지털자산 투자조합1호JB일반사모부동산투자신탁 61호2023 제이비신기술제1호 투자조합제이비메자닌신기술사업투자조합제2호제이비투자플랫폼신기술사업투자조합제이비기술혁신펀드1호강릉회산제일차해피니스제십차아미리에피트글로리구월제일차제이비외국인플랫폼투자조합1호

관계기업
(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호아트만-JB 신기술투자조합 제1호2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호보광-JB 아시아에너지 3호펀드제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합프로디지제24호투자조합JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호JB 호주 NDIS 1호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사JB Special Situation 일반사모부동산 63호JB 멀티스트레티지 IPO 1호JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리레버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합2023 제이비신기술제2호 투자조합아트만-JB-글로벌원 신기술조합제이비 두은-TK 인도펀드 1호2024제이비프런티어펀드2024제이비신기술제1호투자조합(주)핀다한패스(주)(주)오케이쎄

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사전북은행
이자수익
930
3,403

수수료수익
6,274
5,851

이자비용
12
4

수수료비용
29
31

일반관리비
457
331

배당금수익
93,617
59,180

주식회사광주은행
이자수익
663
4,163

수수료수익
7,335
6,881

배당금수익
210,396
140,093

일반관리비
28
21

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
5,949
5,940

수수료수익
4,695
3,790

배당금수익
167,214
22,913

이자비용
21
53

수수료비용
5
-

일반관리비
1,228
1,049

제이비자산운용주식회사
수수료수익
70
68

이자수익
2,160
1,233

Phnom PenhCommercial Bank
수수료수익
365
319

제이비인베스트먼트주식회사
수수료수익
25
31

이자수익
71
-

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사전북은행
현금및예치금
25,174
103,753

유형자산
206
450

보증금
622
583

미수수익
1,295
1,745

미수금
-
29,470

미지급금
243
244

리스부채
342
423

주식회사광주은행
현금및예치금
145,084
130,040

미수수익
1,686
2,134

미수금
-
30,433

미지급금
83
122

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
359,094
154,637

보증금
354
376

유형자산
1,008
1,817

미수수익
1,680
1,187

미수금
-
25,447

리스부채
1,014
1,775

제이비자산운용주식회사
대여금
47,300
43,000

미수금
-
458

미수수익
106
139

제이비인베스트먼트주식회사
미수수익
13
21

대여금
12,600
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
103,753
-
(78,579)
25,174
1,038,711
150,000
-
1,188,711

주식회사 광주은행(주1)
130,040
15,044
-
145,084
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
624,157
150,000
-
774,157

제이비자산운용 주식회사
43,000
26,300
(22,000)
47,300
32,500
-
-
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
-
12,900
(300)
12,600
48,500
-
-
48,500

주식회사 핀다
-
-
-
-
14,951
-
-
14,951

주식회사 한패스
-
-
-
-
-
1,038
-
1,038

오케이쎄 주식회사
-
-
-
-
-
208
-
208

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
146,426
-
42,673
103,753
1,038,711
-
-
1,038,711

주식회사 광주은행(주1)
125,000
5,040
-
130,040
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
624,157
-
-
624,157

제이비자산운용 주식회사
39,000
8,000
4,000
43,000
32,500
-
-
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
-
-
-
-
48,500
-
-
48,500

주식회사 핀다
-
-
-
-
-
14,951
-
14,951

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
457
456
미사용대출한도

주식회사 광주은행
494
450
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
100,000
100,000
일반자금대출약정

제이비인베스트먼트 주식회사
30,000
-
일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
8,488
4,765

주식보상비용
8,582
3,975

퇴직급여
809
941

33. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

사용권자산(*)

사무실
759
1,725

숙소
225
338

차량 등
454
542

합계
1,438
2,605

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스부채(*)
1,375
2,444

합계
1,375
2,444

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 1,167백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주석
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

853
950

- 숙소

472
349

- 차량 등

436
349

합계
22
1,761
1,648

리스부채에 대한 이자비용
20
10
70

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,358백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

120
232
328
538
195
-
1,413

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

나. 제11기(2023년도) 재무제표 주석

제11(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제10(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
19,018,228
9.65

국민연금공단
12,131,238
6.16

CAPITAL GROUP
10,798,733
5.48

㈜JB금융지주
5,449,370
2.77

NORGES BANK
4,672,758
2.37

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,972,884
1.51

TETON CAPITAL PARTNERS, L.P.
2,592,621
1.32

기타
82,919,977
42.09

합계
196,982,894
100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

사용권자산(주1)
리스기간
정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세

정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
140,000
250,000

상각후원가측정대출채권
43,000
39,000

기타자산(*)
8,645
5,842

대출약정
107,000
111,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
1,548
56,177
5,363
155,096
496,104
-
-
714,288

기타부채
-
3,441
3,069
367
5,427
5,822
-
-
18,126

대출약정
107,000
-
-
-
-
-
-
-
107,000

합계
107,000
4,989
59,246
5,730
160,523
501,926
-
-
839,414

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
1,548
3,820
5,368
50,587
608,274
61,950
-
731,547

기타부채
-
3,411
3,407
220
3,721
3,752
-
-
14,511

대출약정
111,000
-
-
-
-
-
-
-
111,000

합계
111,000
4,959
7,227
5,588
54,308
612,026
61,950
-
857,058

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%,기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
4,104,849
3,705,677

기타기본자본
416,225
414,107

기본자본
4,521,074
4,119,784

Tier 2
보완자본
226,331
277,085

합계
4,747,405
4,396,869

총 위험가중자산
33,778,612
32,544,077

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
12.15
11.39

기본자본비율
13.38
12.66

Tier 2
보완자본비율
0.67
0.85

합계
14.05
13.51

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

상각후원가측정대출채권
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
233,793
233,793
271,427
271,427

상각후원가측정대출채권
43,000
43,000
39,000
39,000

기타자산
8,645
8,645
5,842
5,842

합 계
285,438
285,438
316,269
316,269

금융부채

사채
681,404
672,224
680,989
652,649

기타부채
17,973
17,973
14,477
14,477

합 계
699,377
690,197
695,466
667,126

③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
233,793
-
233,793

상각후원가측정대출채권
-
-
43,000
43,000

기타자산
-
-
8,645
8,645

합계
-
233,793
51,645
285,438

금융부채

사채
-
672,224
-
672,224

기타부채
-
-
17,973
17,973

합계
-
672,224
17,973
690,197

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
271,427
-
271,427

상각후원가측정대출채권
-
-
39,000
39,000

기타자산
-
-
5,842
5,842

합계
-
271,427
44,842
316,269

금융부채

사채
-
652,649
-
652,649

기타부채
-
-
14,477
14,477

합계
-
652,649
14,477
667,126

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

현금및예치금
233,793
271,427
-
-

금융부채

사채
672,224
652,649
현금흐름할인모형
할인율

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

기타자산
8,645
5,842
-
-

상각후원가측정대출채권
43,000
39,000
-
-

합계
51,645
44,842
-
-

금융부채

기타부채
17,973
14,477
-
-

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

신종자본증권
-
-
154,637
154,637

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

신종자본증권
-
-
147,964
147,964

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
147,964
-
6,673
-
154,637

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
163,870
-
(15,906)
-
147,964

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
신종자본증권
154,637
147,964
Hull-WhiteModel
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
2,586
(2,591)
4,008
(3,908)

(주1)
할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가측정금융자산
상각후원가로측정하는금융부채

현금및예치금
-
233,793
-

당기손익-공정가치측정금융자산
154,637
-
-

상각후원가측정대출채권
-
43,000
-

기타자산
-
8,645
-

사채
-
-
681,404

기타부채
-
-
17,973

합계
154,637
285,438
699,377

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가측정금융자산
상각후원가로측정하는금융부채

현금및예치금
-
271,427
-

당기손익-공정가치측정금융자산
147,964
-
-

상각후원가측정대출채권
-
39,000
-

기타자산
-
5,842
-

사채
-
-
680,989

기타부채
-
-
14,477

합계
147,964
316,269
695,466

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
합계

예치금
7,851
-
7,851

당기손익-공정가치측정금융자산
5,922
6,674
12,596

상각후원가측정대출채권
1,233
-
1,233

기타금융자산
101
-
101

상각후원가측정금융부채
(22,222)
-
(22,222)

기타금융부채
(70)
8
(62)

합계
(7,185)
6,682
(503)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
합계

예치금
2,397
-
2,397

당기손익-공정가치측정금융자산
5,912
(15,906)
(9,994)

상각후원가측정대출채권
1,267
-
1,267

기타금융자산
49
-
49

상각후원가측정금융부채
(16,763)
-
(16,763)

기타금융부채
(23)
(182)
(205)

합계
(7,161)
(16,088)
(23,249)

8. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
93,793
21,427

사용가능예치금(3개월 이하)
90,000
150,000

사용가능예치금(3개월 초과)
50,000
100,000

합 계
233,793
271,427

9. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
구분
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
종속기업
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
종속기업
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
종속기업
리스및할부금융업
100.00
624,157
100.00
624,157

제이비자산운용 주식회사
종속기업
집합투자업
100.00
32,500
100.00
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
종속기업
신기술사업금융업
100.00
48,500
100.00
48,500

주식회사 핀다
관계기업
금융플랫폼업
4.99
14,951
-
-

합 계

2,494,738

2,479,787

(2) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

기업명(주)
구분
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
종속기업
24,144,648
22,140,760
1,521,431
204,521
237,954

주식회사 광주은행
종속기업
29,792,908
27,642,307
1,694,121
240,715
268,776

제이비우리캐피탈 주식회사
종속기업
9,209,094
7,947,288
927,562
187,510
179,497

제이비자산운용 주식회사
종속기업
108,695
66,112
33,786
5,004
4,972

제이비인베스트먼트 주식회사
종속기업
51,027
3,499
8,859
3,656
3,656

주식회사 핀다
관계기업
42,099
133,087
28,349
(133,124)
(133,124)

(주)
연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

기업명(주)
구분
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
종속기업
23,113,216
21,284,639
1,096,163
207,602
202,351

주식회사 광주은행
종속기업
28,582,139
26,468,923
1,257,087
258,177
238,438

제이비우리캐피탈 주식회사
종속기업
7,937,099
6,825,949
818,576
178,472
188,071

제이비자산운용 주식회사
종속기업
102,622
65,009
32,905
4,435
4,526

제이비인베스트먼트 주식회사
종속기업
47,012
3,105
5,905
2,351
2,351

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
866
(666)
200

업무용동산
4,120
(2,968)
1,152

사용권자산
3,518
(912)
2,606

합계
8,504
(4,546)
3,958

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
866
(571)
295

업무용동산
3,841
(2,261)
1,580

사용권자산
2,207
(1,013)
1,194

합계
6,914
(3,845)
3,069

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
295
-
-
(95)
200

업무용동산
1,580
448
-
(876)
1,152

사용권자산
1,194
4,901
(1,841)
(1,648)
2,606

합계
3,069
5,349
(1,841)
(2,619)
3,958

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
270
125
-
(100)
295

업무용동산
563
1,477
-
(460)
1,580

사용권자산
1,810
1,946
(1,114)
(1,448)
1,194

합계
2,643
3,548
(1,114)
(2,008)
3,069

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
10,529
(6,413)
4,116

산업재산권
758
-
758

회원권
3,768
-
3,768

합계
15,055
(6,413)
8,642

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
9,869
(5,149)
4,720

산업재산권
752
-
752

회원권
3,768
-
3,768

합계
14,389
(5,149)
9,240

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
4,720
660
-
(1,264)
4,116

산업재산권
752
6
-
-
758

회원권
3,768
-
-
-
3,768

합계
9,240
666
-
(1,264)
8,642

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,964
2,662
-
(906)
4,720

산업재산권
749
3
-
-
752

회원권
3,847
-
(79)
-
3,768

합계
7,560
2,665
(79)
(906)
9,240

12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
미수이자
1,793
1,254

임차보증금
2,668
1,761

기타
4,184
2,827

소계
8,645
5,842

기타비금융자산
미수금
86,307
124,710

기타
2,894
2,319

소계
89,201
127,029

합계
97,846
132,871

13. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
210,000
210,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2023-08-11
1.481
-
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2025-08-12
1.724
30,000
30,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2024-02-16
2.781
52,000
52,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2025-02-18
2.965
90,000
90,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2024-08-09
4.190
60,000
60,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2025-08-08
4.280
40,000
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2024-10-25
6.182
85,000
85,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2025-10-24
6.259
15,000
15,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2023-10-30
2025-10-30
5.051
40,000
-
3개월 후급

후순위사채
공모사채
2019-12-13
2026-12-11
3.27
60,000
60,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(596)
(1,011)

합 계
681,404
680,989

14. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
6,778
4,825

사외적립자산 공정가치
(8,925)
(6,799)

순확정급여부채(자산)
(2,147)
(1,974)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
1,190
1,014

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,825
(6,799)
(1,974)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
484
-
484

- 이자원가(수익)
282
(402)
(120)

소 계
766
(402)
364

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
7
-
7

(재무적 가정)
391
-
391

(경험조정)
552
-
552

- 사외적립자산 수익
-
13
13

소 계
950
13
963

기타:

- 납부한 기여금
-
(1,500)
(1,500)

- 급여 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
2,150
(2,150)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(1,913)
1,913
-

소 계
237
(1,737)
(1,500)

기 말
6,778
(8,925)
(2,147)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
5,217
(5,726)
(509)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
548
-
548

- 이자원가(수익)
182
(200)
(18)

소 계
730
(200)
530

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(644)
-
(644)

(경험조정)
145
-
145

- 사외적립자산 수익
-
104
105

소 계
(499)
104
(395)

기타:

- 납부한 기여금
-
(1,600)
(1,600)

- 급여 지급
(257)
257
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
625
(625)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(991)
991
-

소 계
(623)
(977)
(1,600)

기 말
4,825
(6,799)
(1,974)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
5.28
6.10

기대임금상승률(주2)
4.61
4.15

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.23년, 6.98년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(455)
512
(303)
340

미래임금인상률(1% 변동)
525
(474)
352
(319)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
1,402
15.71%
2,142
31.50%

원금보장형 주가연계증권
7,523
84.29%
2,654
39.04%

기타(주1)
-
-
2,003
29.46%

합계
8,925
100.00%
6,799
100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,134백만원 및 809백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
2년~3년이하
4년~5년이하
5년초과

확정급여채무
733
1,563
1,590
15,726

15. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
1,092
1,584

미지급비용
14,437
11,753

리스부채
2,444
1,140

소계
17,973
14,477

기타비금융부채
미지급비용
1,190
1,014

미지급법인세
85,809
124,080

잡부채
3,615
3,971

소계
90,614
129,065

합계
108,587
143,542

16. 자본

당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,064
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

17. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당기말
전기말

제2회
-
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
-
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

제6회
150,000
-
2023-02-24
-
5.80%

합계
405,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(1,241)
(279)

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주)
90,965
56,943

미처분이익잉여금
310,968
335,119

임의적립금
25,000
25,000

합 계
426,933
417,062

(주)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
417,062
235,299

보통주 배당
(162,277)
(139,733)

신종자본증권 배당
(22,252)
(18,723)

당기순이익
194,400
340,219

기말금액
426,933
417,062

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2024년 3월 28 일
처분확정일: 2023년 3월 30일

Ⅰ.처분전이익잉여금

310,968

335,119

1. 전기이월이익잉여금
162,141

36,945

2. 분기배당
(23,321)

(23,322)

3. 신종자본증권배당
(22,252)

(18,723)

4. 당기순이익
194,400

340,219

Ⅱ.이익잉여금처분액

160,217

172,978

1. 이익준비금
19,440

34,022

2. 현금배당
140,777

138,956

Ⅲ.차기이월이익잉여금

150,751

162,141

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

중간배당
연차배당
중간배당
연차배당

현금배당
140,777
23,321
138,956
23,322
116,412

1주당 배당금(원)
735
120
715
120
599

20. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
7,851
2,397

대여금이자
1,233
1,267

당기손익-공정가치측정금융상품이자
5,922
5,912

현재가치할인차금 상각이자
101
49

소 계
15,107
9,625

이자비용
사채 이자
(22,222)
(16,763)

리스부채 상각이자
(70)
(23)

소 계
(22,292)
(16,786)

순이자손익
(7,185)
(7,161)

21. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
경영자문수수료
4,307
2,775

브랜드사용수수료
11,669
8,115

기타 수수료
1,448
491

소계
17,424
11,381

수수료비용
기타 수수료
(4,092)
(2,799)

순수수료손익
13,332
8,582

22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
22,447
18,561

퇴직급여
1,498
1,340

기타종업원급여
287
1,146

소계
24,232
21,047

감가상각비와기타상각비
유형자산감가상각비
971
560

무형자산상각비
1,264
906

사용권자산상각비
1,648
1,448

소계
3,883
2,914

기타일반관리비
복리후생비
309
410

임차료
50
21

접대비
1,542
1,172

세금과공과
126
122

광고선전비
680
541

기타판매비와관리비
2,556
1,934

소계
5,263
4,200

합계
33,378
28,161

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

임원의 총 보상 중 단기성과급은 단기성과급 결정액 중 일부(회장 및 부회장 30% ~ 40%, 이외 임원별 40% ~ 60%로 상이)는 즉시 현금 지급하고 나머지(회장 및 부회장 60% ~ 70%, 이외 임원별 40% ~ 60%로 상이)를 향후 3년간 또는 임원별 선택에 따라 최종근무기간 평가종료 후 3년간 나누어 이연지급하고 있습니다. 장기성과급은 회장의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 성과를 평가하여 40% 일시 지급 후 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 해당 평가연도를 포함하여 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연지급합니다.

(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

(단위:주)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

최초부여수량
106,532
105,138
140,384
124,908

잔여수량
35,514
85,001
140,384
124,908

부여일
2021-02-26
2022-02-25
2023-02-28
2024-02-27

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

(단위:주)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년

최초 부여 수량
116,352
144,464
287,991
104,568

잔여 수량
-
144,464
287,991
104,568

부여일
2020-01-01
2021-01-01
2022-01-01
2023-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분
당기
전기

기초 수량
348,341주
303,903주

부여 수량
124,908주
140,384주

행사 수량
87,442주
95,946주

기말 수량
385,807주
348,341주

- 장기성과보상

구 분
당기
전기

기초 수량
548,807주
327,426주

부여 수량
104,568주
287,991주

행사 수량
116,352주
66,610주

기말 수량
537,023주
548,807주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

2024년 지급예정
2023년 4분기 평균주가
10,557
-
-
-
-
10,557

2025년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
29.64%
1년
3.42%
9,772

2026년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
29.20%
2년
3.24%
9,045

2027년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
25.94%
3년
3.15%
8,372

2028년 지급예정
블랙숄즈모형
10,557
-
27.90%
4년
3.20%
7,749

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용
1,763
1,086

장기성과보상비용
2,212
1,482

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

미지급비용(단기성과)
3,609
2,522

미지급비용(장기성과)
4,697
3,480

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
261,584
399,708

영업외수익
(194)
(92)

영업수익 소계
261,390
399,616

총비용
(60,119)
(63,953)

영업외비용
358
301

영업비용 소계
(59,761)
(63,652)

영업이익(손실)
201,629
335,964

영업외손익
(164)
(209)

법인세비용차감전순이익(손실)
201,465
335,755

법인세비용(수익)
7,065
(4,464)

당기순이익(손실)
194,400
340,219

25. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
194
92

영업외비용
기부금 등
(358)
(301)

영업외손실
(164)
(209)

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

전기 법인세 조정사항
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
7,065
(4,367)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(97)

법인세비용(수익)
7,065
(4,464)

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

확정급여제도의 재측정요소
(962)
-
396
(97)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
201,466
335,755

적용세율에 따른 세부담액
46,077
81,970

조정사항

비과세수익
(47,648)
(89,496)

비공제비용
367
297

연결납세 법인세효과
2,412
3,422

전기 법인세 조정사항
-
-

기타
5,857
(657)

법인세비용(수익)(B)
7,065
(4,464)

유효세율(%)(B/A)(주1)
3.51%
-

(주1)
전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산(주2)

미지급비용
8,428
1,114
9,542
11,936
(9,542)
11,936
-

퇴직급여충당금
3,793
-
3,793
1,716
-
5,509
-

퇴직연금부담금
(3,793)
(1,570)
(5,363)
(146)
-
(5,509)
-

부가가치세
110
-
110
-
-
110
-

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
513
(598)
1,469
-

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
-

사용권자산
(1,127)
-
(1,127)
(2,425)
1,128
(2,424)
-

리스부채
1,141
-
1,141
2,444
(1,141)
2,444
-

기타유가증권
18,036
-
18,036
11,363
(18,036)
11,363
-

미수이자
(348)
-
(348)
(341)
348
(341)
-

합 계
28,573
(456)
28,117
25,060
(27,841)
25,336
-

이연법인세자산 인식제외 금액
779

25,336

(주1)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(주2)
당사는 당기 이후 회계연도부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산

미지급비용
7,556
173
7,729
8,428
(7,729)
8,428
2,141

퇴직급여충당금
3,820
-
3,820
230
(257)
3,793
964

퇴직연금부담금
(3,820)
(892)
(4,712)
-
919
(3,793)
(964)

부가가치세
110
-
110
-
-
110
28

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
-
-
1,554
395

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
-

사용권자산
(1,772)
-
(1,772)
(1,127)
1,772
(1,127)
(286)

리스부채
1,593
-
1,593
1,141
(1,593)
1,141
290

기타유가증권
2,130
-
2,130
18,036
(2,130)
18,036
4,585

미수이자
(364)
-
(364)
(348)
364
(348)
(88)

합 계
11,586
(719)
10,867
26,360
(8,654)
28,573
7,065

이연법인세자산 인식제외 금액
779

779

(주)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
-
6,234

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
-
2,170

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
-
(1,251)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
(88)

이연법인세자산 순액
-
7,065

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
194,400,320,185
340,218,549,612

신종자본증권 배당효과
(22,251,431,506)
(18,722,500,000)

보통주 당기순이익
172,148,888,679
321,496,049,612

유통보통주식수
193,952,461주
194,344,075주

기본주당이익
888
1,654

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2023. 01. 01
기초
194,344,075
365/365
194,344,075

2023. 07. 27
자기주식처분
36,462
158/365
15,784

2023. 10. 05
자기주식취득
(70,000)
88/365
(16,877)

2023. 10. 06
자기주식취득
(70,000)
87/365
(16,685)

2023. 10. 10
자기주식취득
(70,000)
83/365
(15,918)

2023. 10. 11
자기주식취득
(70,000)
82/365
(15,726)

2023. 10. 12
자기주식취득
(70,000)
81/365
(15,534)

2023. 10. 13
자기주식취득
(18,574)
80/365
(4,071)

2023. 10. 16
자기주식취득
(70,000)
77/365
(14,767)

2023. 10. 17
자기주식취득
(70,000)
76/365
(14,575)

2023. 10. 18
자기주식취득
(70,000)
75/365
(14,384)

2023. 10. 20
자기주식취득
(70,000)
73/365
(14,000)

2023. 10. 23
자기주식취득
(70,000)
70/365
(13,425)

2023. 10. 24
자기주식취득
(70,000)
69/365
(13,233)

2023. 10. 25
자기주식취득
(70,000)
68/365
(13,041)

2023. 10. 26
자기주식취득
(70,000)
67/365
(12,849)

2023. 10. 27
자기주식취득
(70,000)
66/365
(12,658)

2023. 10. 30
자기주식취득
(70,000)
63/365
(12,082)

2023. 10. 31
자기주식취득
(70,000)
62/365
(11,890)

2023. 11. 01
자기주식취득
(70,000)
61/365
(11,699)

2023. 11. 02
자기주식취득
(70,000)
60/365
(11,507)

2023. 11. 03
자기주식취득
(70,000)
59/365
(11,315)

2023. 11. 06
자기주식취득
(70,000)
56/365
(10,740)

2023. 11. 07
자기주식취득
(68,439)
55/365
(10,313)

2023. 11. 08
자기주식취득
(70,000)
54/365
(10,356)

2023. 11. 09
자기주식취득
(70,000)
53/365
(10,164)

2023. 11. 10
자기주식취득
(70,000)
52/365
(9,973)

2023. 11. 13
자기주식취득
(70,000)
49/365
(9,397)

2023. 11. 14
자기주식취득
(70,000)
48/365
(9,205)

2023. 11. 15
자기주식취득
(70,000)
47/365
(9,014)

2023. 11. 16
자기주식취득
(70,000)
46/365
(8,822)

2023. 11. 17
자기주식취득
(70,000)
45/365
(8,630)

2023. 11. 20
자기주식취득
(70,000)
42/365
(8,055)

2023. 11. 21
자기주식취득
(70,000)
41/365
(7,863)

2023. 12. 11
자기주식취득
(70,000)
21/365
(4,027)

2023. 12. 12
자기주식취득
(70,000)
20/365
(3,836)

2023. 12. 13
자기주식취득
(70,000)
19/365
(3,644)

2023. 12. 14
자기주식취득
(70,000)
18/365
(3,452)

2023. 12. 15
자기주식취득
(70,000)
17/365
(3,260)

2023. 12. 18
자기주식취득
(70,000)
14/365
(2,685)

2023. 12. 19
자기주식취득
(70,000)
13/365
(2,493)

2023. 12. 20
자기주식취득
(70,000)
12/365
(2,301)

2023. 12. 21
자기주식취득
(70,000)
11/365
(2,110)

2023. 12. 22
자기주식취득
(30,000)
10/365
(822)

합 계
191,533,524

193,952,461

(전기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2022. 01. 01
기초
194,344,075
365/365
194,344,075

합 계
194,344,075

194,344,075

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
233,793
271,427

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
50,000
100,000

현금및현금성자산
183,793
171,427

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
194,400
340,219

<손익조정>

이자수익
(15,107)
(9,625)

이자비용
22,292
16,786

배당금수익
(222,186)
(378,610)

법인세비용(수익)
7,065
(4,464)

퇴직급여
364
530

감가상각비와 무형자산상각비
3,883
2,914

당기손익인식금융상품평가손익
(6,674)
15,906

영업외손익
(42)
183

소 계
(210,405)
(356,380)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
50,000
(100,000)

기타자산의 증가(감소)
(2,343)
3,375

순확정급여채무의 감소
(1,500)
(1,600)

기타부채의 증가
1,603
3,380

소 계
47,760
(94,845)

합 계
31,755
(111,006)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
38,271
11,589

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
680,989
-
488
(73)
681,404

리스부채
1,140
(1,604)
70
2,838
2,444

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
589,442
91,172
375
-
680,989

리스부채
1,593
(1,393)
23
917
1,140

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
100,000
43,000
100,000
39,000

합계
150,000
43,000
150,000
39,000

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,940백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업
주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차JB디지털자산 투자조합1호JB일반사모부동산투자신탁 61호JB일반사모증권투자신탁 64호2023 제이비신기술제1호 투자조합제이비메자닌신기술사업투자조합제2호제이비투자플랫폼신기술사업투자조합제이비기술혁신펀드1호

관계기업

(주)핀다(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호아트만-JB 신기술투자조합 제1호2023 신한-JB우리-대신상장사 Mezzanine신기술투자조합메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호보광-JB 아시아에너지 3호펀드제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사JB 멀티스트레티지 IPO 1호JB Special Situation 일반사모부동산 63호2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합2023 제이비신기술제2호 투자조합

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사전북은행
이자수익
3,403
1,303

수수료수익
5,851
3,712

이자비용
4
2

수수료비용
31
29

일반관리비
331
328

배당금수익
59,180
104,973

주식회사광주은행
이자수익
4,163
1,110

수수료수익
6,881
4,458

배당금수익
140,093
175,193

일반관리비
21
16

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
5,940
5,921

수수료수익
3,790
2,853

배당금수익
22,913
98,444

이자비용
53
20

일반관리비
1,049
930

제이비자산운용주식회사
수수료수익
68
29

이자수익
1,233
1,268

Phnom PenhCommercial Bank
수수료수익
319
280

제이비인베스트먼트주식회사
수수료수익
31
9

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사전북은행
현금및예치금
103,753
146,426

유형자산
450
205

보증금
583
607

미수수익
1,745
1,446

미수금
29,470
29,448

미지급금
244
183

리스부채
423
176

주식회사광주은행
현금및예치금
130,040
125,000

미수수익
2,134
1,557

미수금
30,433
54,738

미지급금
122
54

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
154,637
147,964

보증금
376
400

유형자산
1,817
859

미수수익
1,187
993

미수금
25,447
37,827

리스부채
1,775
855

제이비자산운용주식회사
대여금
43,000
39,000

미수금
458
2,068

미수수익
139
76

제이비인베스트먼트주식회사
미수수익
21
9

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
146,426
-
42,673
103,753
1,038,711
-
-
1,038,711

주식회사 광주은행(주1)
125,000
5,040
-
130,040
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
624,157
-
-
624,157

제이비자산운용 주식회사
39,000
8,000
4,000
43,000
32,500
-
-
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
-
-
-
-
48,500
-
-
48,500

주식회사 핀다
-
-
-
-
-
14,951
-
14,951

(주) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
38,282
108,144
-
146,426
1,038,711
-
-
1,038,711

주식회사 광주은행(주1)
-
125,000
-
125,000
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
624,157
-
-
624,157

제이비자산운용 주식회사
31,500
15,000
7,500
39,000
32,500
-
-
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
-
-
-
-
-
48,500
-
48,500

(주) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
456
197
미사용대출한도

주식회사 광주은행
438
337
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
100,000
100,000
일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,765
3,409

주식보상비용
3,975
2,569

퇴직급여
941
668

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

사용권자산(*)

사무실
1,725
586

숙소
338
131

차량 등
542
477

합계
2,605
1,194

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스부채(*)

합계
2,444
1,140

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 신규 리스계약 등으로 인해 증가된 사용권자산은 1,411백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주석
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

950
911

- 숙소

349
289

- 차량 등

349
248

합계
22
1,648
1,448

리스부채에 대한 이자비용
20
70
23

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,604백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

128
254
367
723
1,125
-
2,597

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제12기(당기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
상각후원가 측정 대출채권의기대신용손실 충당금(집합평가)

제11기(전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
상각후원가 측정 대출채권의기대신용손실 충당금(집합평가)

제10기(전전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
상각후원가 측정 대출채권의기대신용손실 충당금(집합평가)

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제12기(당기)
삼일회계법인

- 분기ㆍ반기 (별도/연결)재무제표 검토

- 중간ㆍ기말감사

- (별도/연결)재무제표에 대한 감사

- (별도/연결)내부회계관리제도 감사

334
2,899
334
2,692

제11기(전기)
삼일회계법인
- 분기ㆍ반기 (별도/연결)재무제표 검토- 중간ㆍ기말감사- (별도/연결)재무제표에 대한 감사- (별도/연결)내부회계관리제도 감사
325
2,899
325
2,918

제10기(전전기)
삼일회계법인
- 분기ㆍ반기 (별도/연결)재무제표 검토- 중간ㆍ기말감사- (별도/연결)재무제표에 대한 감사- (별도)내부회계관리제도 감사
291
2,655
291
2,777

주) 상기 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사(검토)시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 감사보수 지급금액(VAT 별도) 및 투입시간을 누적 기재함
.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기(당기)
2024년 08월 22일
종합수익관리 시스템 재구축
2024.08.13 ~ 2026.02.28
217
삼일회계법인

2024년 07월 01일
업무보고서 시스템 개선 프로젝트
2024.07.01 ~ 2024.12.31
230
삼일회계법인

제11기(전기)
2023년 03월 09일
배당가능이익 산출내역 검토
2023.02.08 ~ 2023.02.24
10
삼일회계법인

제10기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 06일
회사측: 감사위원회 등 6인감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 결과 보고 포함) 및내부회계관리제도 감사결과 보고

2
2024년 04월 22일
회사측: 감사위원회 등 6인감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
2024년 1분기 재무제표 검토결과 보고 및 2024년 감사계획 보고

3
2024년 07월 25일
회사측: 감사위원회 등 6인감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
2024년 반기 재무제표 검토결과 보고

4
2024년 10월 23일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의
2024년 3분기 재무제표 검토결과 보고

5
2025년 02월 26일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의
기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 결과 보고 포함) 및내부회계관리제도 감사결과 보고

마. 종속회사의 감사의견
보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
바. 조정협의회 주요 협의내용 및 전
ㆍ
당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
- 해당사항없음
사. 회계감사인의 변경

(1) 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유 - 당사는 '삼일회계법인'과의 계약기간이 만료[선임기간 : 2019년 ~ 2021년(회계연도 기준)]되어, 이에 따라 2021년 11월 17일 감사위원회 승인을 거쳐 2021년 12 월 29일 '삼일회계법인'과 회계감사인 계약 체결(재계약)을 하였으며, 선임기간은 2022년부터 2024년(회계연도 기준)까지 입니다.

(2) 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

연도
변경회사
변경 전 감사인
변경 후 감사인
변경사유

2024년
JB증권 베트남(JBSV)
PWC Vietnam
EY Vietnam
계약기간 만료

2023년
JB자산운용(주)
한영회계법인
대주회계법인
증권선물위원회에 의한외부감사인 지정

프놈펜상업은행(PPCBank)
PWC Cambodia Ltd.
Deloitte Cambodia Co., Ltd
계약기간 만료

프놈펜자산운용(JB PPAM)
Grant Thornton
Crowe
계약기간 만료

JB Capital Myanmar
U Kyawt Maung
Daw Saw Myat Mon
미얀마 감독기관(FRD) 지시사항

2022년
-
-
-
-

주1) 최근 3년간 회계감사인을 변경하거나, 신규로 선임한 경우 작성함.주2) JB자산운용(주)는 2025년 ~ 2027년 외부감사인으로 한영회계법인 선임. - 대주회계법인과의 외부감사 계약기간 만료(2024년 12월)에 따른 사항 - 감사인 선임위원회(2024.12.20)에서 외부감사인 선정 결의

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제12기(당기)
내부회계관리제도

1. 감사위원회 : 2025년 02월 06일2. 이사회 :
2025년 02월 06일3. 주주총회 : 2025년 03월 27일(예정)

중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
1. 감사위원회 : 2025년 02월 06일2. 이사회 : 2025년 02월 06일3. 주주총회 : 2025년 03월 27일(예정)
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제11기(전기)
내부회계관리제도
1. 감사위원회 : 2024년 02월 06일2. 이사회 : 2024년 02월 06일3. 주주총회 : 2024년 03월 28일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
1. 감사위원회 : 2024년 02월 06일2. 이사회 : 2024년 02월 06일3. 주주총회 : 2024년 03월 28일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제10기(전전기)
내부회계관리제도
1. 감사위원회 : 2023년 02월 09일2. 이사회 : 2023년 02월 09일3. 주주총회 : 2023년 03월 30일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

주)
제11기(2023년)부터 연결 내부회계관리제도가 시행됨
.

(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제12기(당기)
내부회계관리제도
2025년 02월 26일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025년 02월 26일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제11기(전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 27일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024년 02월 27일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제10기(전전기)
내부회계관리제도
2023년 02월 28일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제12기(당기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

제11기(전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

제10기(전전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

나. 내부회계 관리
ㆍ
운영조직

(1) 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

(단위 : 명, %, 개월)

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
5
5
3
60
56

이사회
11
11
3
27
44

종합기획부
13
2
1
50
38

IT혁신부
6
1
0
0
44

(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
송종근
등록
1년 10개월
20년
8
16

회계담당임원
송종근
등록
1년 10개월
20년
8
16

회계담당직원
장재영
등록
24년 11개월
15년
8
16

주) 상기 내부회계관리자 및 회계담당임원, 회계담당직원의 근무연수는 당 그룹(지주, 자회사) 전체 근무기간으로 기재함.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

2024년 12월말 현재 당사 이사회는 사외이사 9명, 비상임이사 1명, 사내이사 1명 총 11명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 「이사회규정」에 의해, 매년 사외이사 중에서 이사회 결의를 통해 선임하고 있으며, 이에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸직하지 않습니다.2024년 3월 28일 개최된 제6차 이사회에서 지난 3년간 이사회 의장으로서 안정적으로 이사회를 이끈 유관우 사외이사가 이사 전원의 찬성에 따라 이사회 의장으로 선임되었습니다.또한, 이사회 내에는 임원후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보상위원회, ESG위원회 총 6개의 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

(1) 이사의 수 : 11명 (사내이사 1명, 사외이사 9명, 비상임이사 1명 / 2024.12.31기준)
※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

11
9
8
-
-

주1) 제11기 정기주주총회(2024.03.28) 결과임.

주2) 제11기 정기주주총회에서 유관우/이상복 사외이사(임기 1년), 김우진/박종일/이성엽 사외이사(임기 2년), 김지섭 비상임이사(임기 3년)가 재선임되었고, 이명상/김기석/이희승 사외이사(임기 2년)가 신규선임 되었음.

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준
2018.03.31 기준
2018.06.30 기준
2019.03.31 기준
2020.03.31 기준
2024.12.31 기준

이사회운영위원회
이사회운영위원회
이사회운영위원회
-
-
-

회장후보추천위원회
임원후보추천위원회
임원후보추천위원회
임원후보추천위원회
임원후보추천위원회
임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회

감사위원회
감사위원회
감사위원회
감사위원회
감사위원회
감사위원회

리스크관리위원회
위험관리위원회
위험관리위원회
위험관리위원회
리스크관리위원회
리스크관리위원회

경영발전보상위원회
보수위원회
보수위원회
보수위원회
보상위원회
보상위원회

-
-
-
-
-
ESG위원회

주1) 당사는 2016.08.01 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합함.(2016.10.31 이사회 결의)주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영함. (2018.05.11 이사회 결의)주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었음. (2019.03.29 주주총회 결의)주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경함. (2020.03.26 주주총회 결의)주5) 당사는 ESG경영 강화를 위하여 ESG위원회를 신설함. (2021.03.31 주주총회 결의)

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항 - 자산 재평가에 관한 사항 - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만, 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외 - 자회사에 대한 출자 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항3. 예산 및 결산에 관한 사항4. 해산
ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정
ㆍ개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준의 제정 및 개정에 관한 사항은 '리스크관리위원회'에 위임6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항7. 대주주
ㆍ임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항8. 신주 및 사채에 관한 사항 - 주식의 발행 - 준비금
ㆍ잉여금
ㆍ 적립금의 자본전입 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.) - 주식매수선택권 부여 및 취소9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로 인한 변경이나 자구수정은 제외한다. - 지배구조내부규범 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정 - 최고경영자경영승계규정 - 사외이사규정 - 업무집행책임자규정 - 집행위원회규정 - 내부회계관리규정 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항10. 이사 등에 관한 사항 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임 - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임 - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천 - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임 (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외) - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면 - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항 - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항 (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외) - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정 - 이사회사무국장의 임면 및 성과평가에 관한 사항11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항 ① 중요한 계약 - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우 - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권 지배를 목적으로 하는 경우 - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우 ② 중요한 소송 - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기
ㆍ포기 및 응소 - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로서 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 회장이 판단하는 경우 ③ 외부자금 차입12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항 - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항 - 주주총회로부터 위임받은 사항 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제30조의3에 따른 책무구조도의 마련 및 변경 의결에 관한 사항 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항2. 집행위원회 결의사항3. 업무집행책임자의 선임 및 해임4. 분기별 경영실적에 관한 사항 5. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항6. 금융회사 지배구조에 관한 법률 제30조의4에 따른 대표이사등의 내부통제등 총괄 관리 의무 이행내역 등에 대한 사항7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항8. 관계법령 등이 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(다) 결의방법 - 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성 - 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송
ㆍ
수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가 - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성 으로 의결

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)

김기홍사내이사
(100.0%)

유관우사외이사
(100.0%)

이상복사외이사
(100.0%)

정재식

사외이사
(100.0%)

김우진사외이사
(100.0%)

박종일

사외이사
(100.0%)

성제환사외이사
(100.0%)

이성엽사외이사 (100.0%)

김지섭비상임이사
(100.0%)

-

찬 반 여 부

1회차
2024.01.16

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2024년도 경영지배구조(안)

<보고사항>

1. 주주제안 접수 보고

2. 주주서한 접수 보고

3. 2023년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획

4. 2023년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가계획

5. 업무집행책임자 선임 결과

6. 2023년도 4분기 집행위원회 결의사항

7. 2023년 제7차 임원후보추천위원회 결의사항

가결

수정가결

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

찬성

수정찬성

-

2회차
2024.02.06

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2023년 사외이사 및 비상임이사 평가 결과(안)

3. 2023년 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과(안)

4. 비상임이사 후보 추천

5. 2023년도 경영성과 종합평가

6. 2023년도 결산배당 및 기준일 설정(안)

7. 자기주식 소각(안)

8. 제11기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서

9. 주주서한 대응(안)

<보고사항>

1. 2023년도 4분기 경영실정

2. 자기주식 취득 결과

3. 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과

4. 2023년도 4분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황

5. 2024년 제1차 임원후보추천위원회 결의사항

6. 2024년 제1차 리스크관리위원회 결의사항

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

수정가결

찬성

찬성

찬성

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수정찬성

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3회차
2024.02.27

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2024년도 경영지배구조(안)

<보고사항>

1. 주주제안 접수 보고

가결

가결

찬성

찬성

찬성

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찬성

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4회차
2024.02.27

1. 주주제안에 따른 비상임이사 후보 주주총회 부의(안)

2. 2024년도 이사 보수한도(안)

3. 제11기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)

4. 제11기 정기주주총회 전자투표 실시(안)

5. 계열사간 부동산 임대차 계약 승인(안)

<보고사항>

1. 2023년도 내부회계관리제도 평가 결과

2. 2023년도 내부통제시스템 운영의 적정성 평가 결과

3. 2023년도 자금세탁방지시스템 운영실태 평가 결과

4. 2023년도 내부통제 체계운영에 대한 실태 점검 결과

5. 2023년도 자금세탁방지 설계운영에 대한 평가 결과

6. 2023년도 개인신용 정보 활용관리 실태 점검 결과

7. 2024년 제2차, 제3차, 제4차 임원후보추천위원회 결의사항

8. 2023년 제2차 감사위원회 결의사항

9. 2023년 제1차 보상위원회 결의사항

가결

가결

가결

가결

가결

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5회차
2024.02.29
1. 제11기 정기주주총회 부의안건 변경(안)
가결
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-

2024.03.28 제11기 정기주주총회 이후(사외이사 재선임 5명, 사외이사 신규선임 3명, 비상임이사 재선임 1명)

김기홍사내이사
(100.0%)

유관우사외이사
(100.0%)

이상복사외이사
(83.3%)

김우진사외이사
(100.0%)

박종일

사외이사
(100.0%)

성제환사외이사
(100.0%)

이성엽사외이사 (100.0%)

이명상사외이사 (83.3%)

김기석사외이사 (100.0%)

이희승사외이사 (100.0%)

김지섭비상임이사
(100.0%)

-
재선임
재선임
재선임
재선임
-
재선임
신규선임
신규선임
신규선임
재선임

6회차
2024.03.28

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 이사회 내 위원회 구성 및 위원 선임(안)

<보고사항>

1. 2024년도 이사회 및 위원회 개최 일정

2. 비즈플레이㈜ 전략적 투자

3. ㈜오케이쎄 전략적 투자

4. 2024년 제2차 보상위원회 결의사항

가결

가결

가결

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7회차
2024.04.22

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2024년도 1분기 분기배당(안)

3. 자기주식 처분(안)

4. 신종자본증권 조기상환 콜옵션 행사(안)

<보고사항>

1. 2024년도 1분기 경영성과

2. 업무집행책임자 선임 결과

3. 2024년도 1분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황

4. 2024년도 1분기 집행위원회 결의사항

5. 2024년 제5차 임원후보추천위원회 결의사항

6. 2024년 제1차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

7. 2024년 제3차 보상위원회 결의사항

8. 2024년 제1차 ESG위원회 결의사항

9. 2024년 제3차 감사위원회 결의사항

10. 2024년 제2차, 제3차 리스크관리위원회 결의사항

가결

가결

가결

가결

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8회차
2024.07.25

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2024년도 2분기 분기배당(안)

3. 자기주식 취득 및 소각(안)

4. 조건부자본증권 발행 계획(안)

5. 회사채 발행 계획(안)

6. 자회사(JB인베스트먼트) 신용공여(안)

7. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)

8. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검

9. 이사회사무국장 임면 및 성과평가 기준(안)

<보고사항>

1. 2024년도 2분기 경영성과

2. 자회사CEO 경영승계 계획 보고

3. 2024년도 2분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황

4. 2024년도 2분기 집행위원회 결의사항

5. 2024년 제6차 임원후보추천위원회 결의사항

6. 2024년 제2차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

7. 2024년 제5차 감사위원회 결의사항

8. 2024년 제4차 리스크관리위원회 결의사항

가결

가결

가결

가결

가결

가결

수정가결

가결

가결

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수정찬성

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찬성

9회차
2024.09.23

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 기업가치 제고 계획(안)

3. 조건부자본증권 발행 계획(안)

<보고사항>

1. 주주서한 접수 보고

가결

수정가결

가결

찬성

수정찬성

찬성

찬성

수정찬성

찬성

불참

찬성

수정찬성

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찬성

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10회차
2024.10.23

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2024년도 3분기 분기배당(안)3. 회사채 발행 계획(안)

4. 자회사(전북은행) 출자(안)

5. 자회사(JB우리캐피탈) 출자(안)6. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여(안)

7. 책무구조도 승인(안)8. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)

9. 리스크관리위원회규정 개정(안)10. 2024년도 사외이사 및 비상임이사 평가 기준(안)

11. 2024년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 기준(안)

<보고사항>

1. 2024년도 3분기 경영성과

2. 2024년도 3분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황

3. 2024년 제7차, 제8차, 제9차, 제10차 임원후보추천위원회 결의사항

4. 2024년 제3차, 제4차, 제5차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

5. 2024년 제7차 감사위원회 결의사항

6. 20224년 제5차, 제6차 리스크관리위원회 결의사항

7. 2024년 제2차 ESG위원회 결의사항

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11회차
2024.12.18

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2025년도 종합업무계획 및 중기 경영계획(안)

3. 2024년도 예상 증액(안)

4. 2025년도 예산 편성(안)

5. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)

6. 2025년도 경영지배구조(안)7. 주요업무집행책임자 선임(안)8. 준법감시인 선임(안)

9. 책무구조도 변경 승인(안)

10. 2024년도 사외이사 및 비상임이사 평가 기준(안)

11. 2024년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 기준(안)12. 자문위원 위촉(안)13. 2024년도 이사회사무국장 성과평가 결과(안)

14. 계열사간 부동산 임대차 계약 승인(안)

15. 계열사간 차량 임대차 계약 승인(안)

<보고사항>

1. 임원(대표이사/사외이사/자회사CEO) 후보군 보고

2. 2025년도 이사회 및 위원회 개최 일정(안)3. 2024년도 3분기 집행위원회 결의사항

4. 2024년 제11차, 제12차 임원후보추천위원회 결의사항

5. 2024년 제6차, 제7차, 제8차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

6. 2024년 제8차, 제9차 감사위원회 결의사항

7. 2024년 제7차 리스크관리위원회 결의사항

8. 2024년 제3차 ESG위원회 결의사항

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주1) 2024.01.16 이사회 안건 2호 '2024년도 경영지배구조(안)'에서 사외이사 수를 기존 7명에서 9명으로 증원하기로 결의함.

주2) 2024.02.06 이사회 안건 9호 '주주서한 대응(안)'에서 당사의 기존 주주환원정책을 유지하되 일부 표현을 수정하기로 결의함.주3) 2024.02.27 이사회 안건 2호 '2024년도 경영지배구조(안)'에서 감사위원을 1명 증원하여 5명으로 구성하기로 결정함.

주4) 2024.02.29 이사회 안건 1호, '제11기 정기주주총회 부의안건 변경(안)'에서 주주제안 일부가 철회됨에 따라 주주총회 부의안건 변경을 결의함.

주5) 2024.07.25 이사회 안건 7호, '지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)'중 사외이사 정보제공 및 자문용역 제공 관련 사항을 추후 재논의하기로 결의함.

주6) 2024.09.23 이사회 안건 2호, '기업가치 제고 계획(안)' 관련 Contingency Plan 중 일부 문구를 수정하기로 결의함.

주7) 2024.10.23 이사회 안건 8호, '지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)' 관련 사외이사 정보제공 관련 규정 개정에 대해 반대의견이 존재함.

- (이명상) "반드시 개정이 필요하지는 않다." / (김기석) "사외이사 정보제공을 제한할 우려가 있다."

주8) 2024.10.23 이사회 안건 10호, '2024년도 사외이사 및 비상임이사 평가 기준(안)'은 추가 사례 조사 후 추후 재논의하기로 결의함.

주9) 2024.10.23. 이사회 안건 11호, '2024년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 기준(안)'은 추가 사례 조사 후 추후 재논의하기로 결의함.

다. 이사회내 위원회
(1) 위원회 구성 현황 (2024.12.31 기준)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항

임원후보

추천위원회

사내이사를 제외한 이사 전원으로

구성(총 위원의 과반수는 사외이사,

자회사 상근임원 겸직이사 제외)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사이명상 사외이사김기석 사외이사이희승 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함(사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)

(결의사항)

1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완

2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증

3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원

4. 대표이사 회장 자격요건 설정

5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

(단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)

자회사CEO

후보추천

위원회

대표이사 회장 및2인 이상의 이사로 구성

김기홍 회장(위원장)

유관우 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함

(결의사항)

1. 자회사CEO 경영승계 계획에 관한 사항

2. 자회사CEO 자격요건 설정에 관한 사항

3. 자회사CEO 후보군 관리 및 자격요건 검증에 관한 사항

4. 자회사CEO 경영승계 개시 결정에 관한 사항

5. 자회사CEO 후보 추천에 관한 사항

6. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수 찬성

감사위원회
3인 이상의 이사로 구성(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가)

이상복 사외이사(위원장)

유관우 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

(목적)

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사책임자의 임면

5. 내부 감사부서장의 임면에 대한 동의

6. 외부감사인 선정 및 해임 요청

7. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준ㆍ절차 문서화

8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

9. 감사결과 지적사항에 대한 조치

10. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리

11. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

12. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고

13. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

(결의사항)

1. 임시주주총회의 소집청구

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

3. 감사보고서 작성, 제출

4. 임시이사회 소집청구

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 연간 감사계획의 수립

7. 내부감사책임자의 임면

8. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의

9. 외부감사인의 선정 및 해임 요청

10. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정이나 자구수정은 제외

11. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

12. 감사보조기구의 예산편성에 대한 동의13. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항14. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토6. 준법감시인 소관 내부통제규정의 제ㆍ개정 및 폐지

7. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

8. 준법감시인의 해임 건의

9. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

10. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

11. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실

12. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

13. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항(결의방법)1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성

리스크관리

위원회

3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)
김우진 사외이사(위원장)이명상 사외이사김기석 사외이사이희승 사외이사

(목적)

1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제하도록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제

2. 자본적정성 평가 및 관리

(결의사항)

1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경

2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정

3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인

4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

- 그룹 총내부자본한도

- 그룹 유형별 내부자본한도

- 각 자회사등의 총내부자본한도

- 국가별 익스포져한도

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도

5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정

- 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정

6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항

7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

- 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의

2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

보상위원회
3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

박종일 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

김우진 사외이사

이성엽 사외이사김지섭 사외이사

(목적)

1. 경영성과 제고방안 수립

2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립

(결의사항)

1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자에 대한 성과평가 및 보상에 관한 사항

3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항

5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에 관한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법규 변경에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외)

6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항

7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

ESG위원회
대표이사 회장을 포함한 3인 이상의이사로 구성(사외이사 과반)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사이명상 사외이사김기석 사외이사이희승 사외이사

김지섭 비상임이사김기홍 회장

(목적)

1. ESG 전략에 관한 방향 수립 및 관련 사항 결정

(결의사항)

1. 그룹의 ESG 경영 전략 및 정책의 수립

2. ESG 관련 규정의 제정 및 개폐

3. 그 밖에 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

(
2) 이사회내의 위원회 활동내역 (2024.12.31 기준)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부
출석여부

임원후보추천위원회

유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사

이성엽 사외이사김지섭 비상임이사

2024.01.16

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 사외이사 및 감사위원 후보군 선정(안)

가결

가결

전원 참석

2024.02.06

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 사외이사 및 감사위원 후보군 압축(안)

가결

가결

전원 참석

2024.02.15

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 사외이사 후보 추천

3. 감사위원 후보 추천

가결

가결

가결

전원 참석

2024.02.27

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 주주제안에 따른 사외이사 후보 주주총회 부의(안)

3. 주주제안에 따른 감사위원 후보 주주총회 부의(안)

4. 감사위원 후보 추천

가결

가결

가결

가결

전원 참석

(2024.3.28 정기주주총회 이후)

유관우 사외이사이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사이명상 사외이사김기석 사외이사이희승 사외이사

김지섭 비상임이사

2024.03.28

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결

가결

전원 참석

2024.07.25

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 최고경영자 경영승계 계획(안)

가결

수정가결

전원 참석

2024.09.03

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 최고경영자 상시후보군 관리(안)

가결

수정가결

전원 참석

2024.09.23

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 최고경영자 경영승계 개시(안)

가결

가결

일부 참석

(이상복 불참)

2024.10.08

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 최고경영자 후보군(Long-List) 선정

가결

가결

전원 참석

2024.10.23

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 최고경영자 후보군(Short-List) 선정

가결

가결

전원 참석

2024.11.13

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 최고경영자 후보 추천

가결

가결

전원 참석

2024.12.18

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 최고경영자 상시후보군 관리(안)

가결

가결

일부 참석

(이명상 불참)

2024.12.18
1. 사외이사 및 감사위원 선임 계획(안)
가결

일부 참석

(이명상 불참)

자회사CEO후보추천위원회
김기홍 회장유관우 사외이사김지섭 비상임이사
2024.03.28

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 위원장 직무대행 순서(안)

가결

가결

전원 참석

2024.07.25

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 자회사CEO 경영승계 계획(안)

가결

수정가결

전원 참석

2024.09.03

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 전북은행 CEO 상시후보군 관리(안)

3. 광주은행 CEO 상시후보군 관리(안)

4. JB우리캐피탈 CEO 상시후보군 관리(안)

5. JB자산운용 CEO 상시후보군 관리(안)

6. JB인베스트먼트 CEO 상시후보군 관리(안)

가결

가결

가결

가결

가결

가결

전원 참석

2024.09.23

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 자회사CEO 경영승계 개시(안)

가결

가결

전원 참석

2024.10.23

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 전북은행 CEO 후보군(Long-List) 선정

3. 광주은행 CEO 후보군(Long-List) 선정

4. JB우리캐피탈 CEO 후보군(Long-List) 선정

5. JB자산운용 CEO 후보군(Long-List) 선정

6. JB인베스트먼트 CEO 후보군(Long-List) 선정

가결

가결

가결

가결

가결

가결

전원 참석

2024.11.13

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 전북은행 CEO 후보군(Short-List) 선정

3. 광주은행 CEO 후보군((Short-List) 선정

4. JB우리캐피탈 CEO 후보군(Short-List) 선정

5. JB자산운용 CEO 후보군(Short-List) 선정

6. JB인베스트먼트 CEO 후보군(Short-List) 선정

가결

가결

가결

가결

가결

가결

전원 참석

2024.12.04

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 전북은행 CEO 후보 추천

3. 광주은행 CEO 후보 추천

가결

가결

가결

전원 참석

2024.12.05

1. JB우리캐피탈 CEO 후보 추천

2. JB자산운용 CEO 후보 추천

3. JB인베스트먼트 CEO 후보 추천

가결

가결

가결

전원 참석

감사위원회
이상복 사외이사유관우 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사
2024.02.06
1. 2023년 제7차 감사위원회 의사록(안)2. 2023년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가3. 2023년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가<보고사항>1. 2023년 연결 내부회계관리제도 운영실태2. 2023년 4분기 감사결과 및 2024년 1분기 감사계획3. 자회사 2023년 4분기 감사결과 및 2024년 1분기 감사계획

가결가결가결

원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수

전원 참석

2024.02.27

1. 2024년 제1차 감사위원회 의사록(안)

2. 제11기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

5. 2023년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

<보고사항>1. 외부감사인의 2023년 결산감사 관련 보고

가결가결가결가결가결

원안대로 접수

전원 참석

(2024.3.28 정기주주총회 이후)

이상복 사외이사유관우 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

2024.03.28

1. 2024년 제2차 감사위원회 의사록(안)

2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 내부감사책임자 선임(안)

가결가결가결
전원 참석

2024.04.22

1. 제1호 2024년 제3차 감사위원회 의사록(안)

<보고사항>

1. 외부감사인의 2024년 연간 감사계획 및 1분기 검토 관련 보고

2. 2024년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

3. 자회사 2024년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원 참석

2024.06.14
1. 2024년 제4차 감사위원회 의사록(안)2. 외부감사인의 비감사업무 수행을 위한 사전협의 (「JB금융지주 업무보고서 전산화 개선프로젝트」)3. 외부감사인의 비감사업무 수행을 위한 사전협의 (「JB금융그룹 관리회계 시스템 고도화 용역」)

가결

가결

가결

전원 참석

2024.07.25

1. 2024년 제5차 감사위원회 의사록(안)

<보고사항>

1. 외부감사인의 2024년 상반기 검토 결과 보고

2. 「외부감사인의 준수사항」 점검 결과보고

3. 준법감시인의 내부통제 현황 보고

4. 2024년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

5. 자회사 2024년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

6. 2023년 금감원 정기검사 결과 보고

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원 참석

2024.10.23

1. 2024년 제6차 감사위원회 의사록(안)

2. 외부감사인 신규 선임 추진계획(안)

3. 외부감사인 준수사항 및 평가기준
ㆍ절차(안)

<보고사항>

1. 외부감사인의 2024년 3분기 검토결과 보고

2. 2024년 3분기 감사결과 및 4분기 감사계획

3. 자회사 2024년 3분기 감사결과 및 4분기 감사계획

가결

가결

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원 참석

2024.11.13

1. 2024년 제7차 감사위원회 의사록(안)

2. 외부감사인 신규 선임대상자 선정

가결

가결

전원 참석

2024.12.18

1. 2024년 8차 감사위원회 의사록(안)

2. 2025년 감사부 예산편성(안)에 대한 동의

3. 내부감사책임자 임면(안)

4. 감사부장 임면(안) 동의

5. 2025년 연간 감사계획 수립

6. 감사역 개인성과 평가

<보고사항>

1. 2024년 감사지적사항 정리결과

2. 준법감시인의 내부통제 현황 보고

가결

가결

가결

가결

가결

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

전원 참석

리스크관리위원회
김우진 사외이사정재식 사외이사이성엽 사외이사
2024.02.06

1. 전차 위원회 의사록 승인(안)

2. 그룹 신용리스크 내부등급법 소매PD 변경승인 추진계획(안)

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황 (2023년 4분기)

2. 리스크평가모형 정기 적합성검증 결과

3. 적합성검증 개선권고사항 이행현황 모니터링 결과

4. 2023년 그룹 운영리스크 관리 현황

5. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항 (2023년 4분기)

가결

가결

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

전원 참석

(2024.3.28 정기주주총회 이후)
김우진 사외이사이명상 사외이사김기석 사외이사이희승 사외이사
2024.03.28

1. 전차 위원회 의사록 승인(안)

2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결

가결

전원 참석

2024.04.22

1. 전차 위원회 의사록 승인(안)

2. 2024년 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황 (2024년 1분기)

2. 그룹 운영리스크 관리체계 고도화 완료 보고

3. 그룹 통합위기상황분석 시스템 고도화 프로젝트 추진 보고

4. 그룹 통합위기상황분석 시나리오 설정 결과 (2024년 상반기)

5. 리스크측정모형 정기 적합성 검증 결과6. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항 (2024년 1분기)

가결

가결

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수원안대로접수

전원 참석

2024.07.25

1. 전차 위원회 의사록 승인(안)

2. 그룹 신용리스크 내부등급법 소매PD 간편조정(안)

3. 그룹 신용리스크 내부등급법 소매모형ㆍPD 변경승인 신청(안)

4. 그룹 단일 기업신용평가모형 재개발 프로젝트 추진(안)

5. 조건부자본증권 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

6. 회사채 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

7. 자회사(JB인베스트먼트) 신용공여에 따른 리스크 검토(안)

8. 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황 (2024년 2분기)

2. 그룹 운영리스크 평가 정기 보고 (2024년 상반기)

3. 그룹 통합위기상황분석 결과 (2024년 상반기)

4. 그룹 유동성위기상황분석 결과 (2024년 상반기)

5. 그룹 소매 Pool PD 사전 적합성 검증 결과

6. 리스크측정요소(PD/LGD/EAD) 정기 적합성 검증 결과

7. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항 (2024년 2분기)

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

전원 참석

2024.09.23
1. 전차 위원회 의사록 승인(안)2. (심의) 조건부자본증권 발행에 따른 사전 리스크 검토
가결가결
전원 참석

2024.10.23

1. 전차 위원회 의사록 승인(안)

2. 그룹 리스크관리운영위원회규정 개정(안)

3. (심의) 회사채 발행 계획에 따른 리스크 검토

4. (심의) 자회사(전북은행) 출자에 따른 리스크 검토

5. (심의) 자회사(JB우리캐피탈) 출자에 따른 리스크 검토

6. (심의) 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여에 따른 리스크 검토

7. 2024년 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)

<보고사항>

1. 리스크관리위원회규정 개정 내용

2. 그룹 신용리스크 내부등급법 소매모형ㆍPD 변경승인

3. 그룹 리스크관리 현황 (2024년 3분기)

4. 그룹 통합위기상황분석 시나리오 설정 결과 (2024년 하반기)

5. 리스크측정모형 정기 적합성 검증 결과

6. 적합성검증 개선권고사항 이행현황 모니터링 결과

7. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항 (2024년 3분기)

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

원안대로접수

전원 참석

2024.12.18

1. 전차 위원회 의사록 승인(안)

2. 2025년 그룹 리스크관리 기본방침 및 한도설정(안)

3. 2025년 그룹 유동성리스크 관리전략(안)

<보고사항>

1. 그룹 통합위기상황분석 결과 (2024년 하반기)

2. 2024년 그룹 내부자본적정성 평가 결과

가결

가결

가결

원안대로접수

원안대로접수

전원 참석

보상위원회
정재식 사외이사이상복 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사김지섭 비상임이사
2024.02.06

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 임원보수규정 개정(안)

<보고사항>

1. 2023년도 임원성과평가 계획

가결

가결

원안대로 접수

전원 참석

2024.02.27

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 2023년도 임원 이연성과급 지급수단 변경(안)

3. 2023년도 임원성과평가 결과(안)

4. 2023년도 보수체계 연차보고서(안)

5. 2024년도 임원성과평가 기준(안)

가결

가결

가결

가결

가결

전원 참석

(2024.3.28 정기주주총회 이후)

박종일 사외이사

이상복 사외이사

김우진 사외이사

이성엽 사외이사김지섭 사외이사

2024.03.28

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결

가결

전원 참석

ESG위원회

유관우 사외이사이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사이명상 사외이사김기석 사외이사이희승 사외이사

김지섭 비상임이사김기홍 회장

2024.03.28
1. 전차 위원회 의사록(안)2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
가결가결
전원 참석

2024.10.23

1. 전차 위원회 의사록(안)2. 그룹 자체배출량 Net-Zero 이행을 위한 Re100 추진(안)<보고사항>
1. 2023년 통합연차보고서 발간 및 중대성 평가결과 보고

가결가결원안대로 접수
전원 참석

2024.12.18

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. '24년 그룹 핵심 사회공헌활동 Review 및 '25년 추진(안)

<보고사항>

1. 그룹 ESG경영 주요 Agenda 추진사항 및 ESG 평가결과 보고

가결가결원안대로 접수
일부 참석(이명상 불참)

주1) 2024.07.25 임원후보추천위원회 안건 2호, '최고경영자 경영승계 계획(안)'에서 Short-List 다면평가 당일, 최종 후보 선정이 불가한 것으로 수정하여 결의함.

주2) 2024.09.03 임원후보추천위원회 안건 2호, '최고경영자 상시후보군 관리(안)'에서 일부 후보를 변경하여 후보군을 확정함.

주3) 2024.07.25 자회사CEO후보추천위원회 안건 2호, '자회사CEO 경영승계 계획(안)'에서 Short-List 다면평가 당일, 최종 후보 선정이 불가한 것으로 수정하여 결의함.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성- 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 관련 법령 및 당사의 정관에 따라 임원후보추천위원회를 설치하고 그 구성 및 사외이사 추천은 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다.

- 2024. 12. 31 현재 당사
전체 사외이사는 9명으로 이사 총수(11명)의 과반(81.8%)
을 충족하고 있습니다.

<정관>

제46조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등 제 위원회를 둘 수 있으며, 필요 한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다.

1. 임원후보추천위원회

2. 자회사CEO후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 리스크관리위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회

<임원후보추천위원회 규정>

제3조(구성) ① 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고 자회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외한다. 단, 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성한다.

(2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2024.12.31 기준)

구 분
성 명
사외이사 여부
비 고

위 원
유관우(위원장)
사외이사
- 지배구조의 투명성 강화를 위해 위원회를 사외이사/비상임이사로만 구성- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외

이상복
사외이사

김우진
사외이사

박종일
사외이사

성제환
사외이사

이성엽
사외이사

이명상
사외이사

김기석
사외이사

이희승
사외이사

김지섭
비상임이사

※ 구성현황 : 2024년 12월말 현재 사외이사 9명, 비상임이사 1명으로 구성

(3) 이사 현황 (2024.12.31 기준)

성명
직위
임기
연임여부(연임횟수)
이사로서의 활동분야
주요 경력
선임 배경
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

비고

(추천인)

유관우
사외이사
2024년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
여(3회)

이사회 의장

임원후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장

자회사CEO후보추천위원회

감사위원회

- 2006 금융감독원 부원장보(前)- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)- 2010 농협중앙회 사외이사(前)
- 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

이상복
사외이사
2024년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
여(3회)

이사회감사위원회 위원장

임원후보추천위원회

보상위원회

ESG위원회

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)- 2012 KB저축은행 사외이사(前)- 2018 동성회계법인 파트너 회계사(現)
- 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

김우진
사외이사
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
여(2회)

이사회리스크관리위원회 위원장

임원후보추천위원회

보상위원회

ESG위원회

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 한국금융연구원에서 선임연구원으로 재직 중이며, 하나금융투자 사외이사, 우리금융지주 설립 추진사무국 팀장, 한국자산관리공사 경영자문위원, 예금보험공사 기금운용위원 등을 역임하며 풍부한 실무 경험과 해박한 지식을 토대로 이사회 그룹의 중장기 성장 전략에 대한 자문 기능을 강화하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

박종일
사외이사
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
여(2회)

이사회보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

감사위원회

ESG위원회

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

- 공인회계사 자격증 취득과 회계감사 업무를 통해 회계지식을 쌓은 후 사법시험에 합격하여 검사로 임관되어 숱한 경제사건을 다루며 경제사건이 금융기관에 미치는 영향과 상호 관계를 직접 관찰한 법률 전문가로, 원리 원칙과 직업윤리를 바탕으로 다양한 법률 분쟁을 조정하고, 회계 및 세무 자문 활동도 충실히 수행할 것으로 기대되어 추천함.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

성제환
사외이사
2024년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
여(1회)

이사회임원후보추천위원회

감사위원회

ESG위원회

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지
털대 총장(前)

- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

- 경제학 박사학위를 취득하고 20여년 동안 원광대 경제학과 교수로 재직한 경제분야 전문가로 미시경제와 거시경제에 대한 폭넓은 경험을 갖추고 있으며, 콘텐츠진흥원 초대 원장으로 재직하며 쌓은 디지털 사업에 대한 높은 이해도 등을 활용하여 그룹 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

이성엽
사외이사
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
여(1회)

이사회임원후보추천위원회

감사위원회

보상위원회

ESG위원회

- 1999 EY 한영 파트너 회계사(前)- 2013 한국여성공인회계사회 회장(前)- 2020 우리회계법인 회계사(現)
- 30여년 동안 다양한 회사의 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사ㆍ검토, 다수의 자문위원 활동 등을 통해 풍부한 실무경험을 쌓은 재무ㆍ회계 전문가로, 전문성과 독립성을 바탕으로 공인회계사로서 재무ㆍ회계적 감각과 엄격한 직업윤리를 살려 실질적이고 효과적인 자문활동을 수행할 것으로 판단되어 추천함.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

이명상
사외이사
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
부

이사회임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 2001 서현합동법률사무소 대표변호사(前)

- 2009 법무법인 지안 대표변호사(現)

- 2022 상상인저축은행 사외이사(前)

- 법무법인 지안 대표변호사, 금융위원회 금융발전심의회 위원, OK저축은행 및 상상인저축은행, 캄보디아 PPCBank(당사계열회사) 사외이사를 역임한 금융ㆍ법률전문가로 당사가 추진하는 수익성 중심의 내실 성장 정책에 기여할 것으로 판단하여 추천함.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

김기석
사외이사
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
부

이사회임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 1998 JP Morgan 서울 이사(前)

- 2009 Bank of America N.A. 서울대표(前)

- 2011 Australia New Zealand Bank 한국대표(前)

- 2015 크라우디 대표이사(現)

- CROWDY의 대표로서 총괄 관리 업무를 담당하고 있으며 세계적인 금융기관인 ANZ, Bank of America Merrill Lynch, JP Morgan에서 다양한 분야에 대한 전략 기획, 금융상품 개발 및 트레이딩, 고객관리 및 영업 활동 등을 담담한 금융시장의 전문가로 얼라인파트너스자산운용의 주주제안으로 추천됨.

해당사항

없음

해당사항

없음

주주제안

(얼라인파트너스자산운용)

이희승
사외이사
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
부

이사회임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 2009 UBS증권 전무(증권영업부문 대표)(前)

- 2023 리딩에이스캐피탈 투자본부 이사(現)

- UBS증권 리서치센터 애널리스트, 주식영업본부 전무를 역임하고 리딩에이스캐피탈㈜ 투자본부 이사로 재직 중인 자본시장 전문가로 다양한 국내 상장기업에 대한 전문적인 분석 경험을 보유하고 있으며, 국내 주식에 투자하는 국내ㆍ외 기관투자자들과 폭넓은 네트워크를 형성하고 있어 당사의 주주가치와 기업가치 제고, 이사회의 젠더 다양성에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

해당사항

없음

해당사항

없음

임원후보추천위원회

김지섭
비상임이사
2026년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지
여(1회)

이사회임원후보추천위원회

자회사CEO 후보추천위원회

보상위원회

ESG위원회

- 2015 삼양홀딩스 재경실장(상무)(前)- 2019 삼양홀딩스 재경실장(부사장)(前)

- 2023 삼양홀딩스 CSR총괄 부사장(現)

- 당사 최대주주의 특수관계인으로 당사의 의사결정에 대한 관리ㆍ감독을 통해 책임경영 역할을 수행할 것으로 기대되며, 기업 경영의 탄력성과 유연성을 제고하여 회사와 금융소비자의 장기적인 이익에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

해당사항

없음

최대주주의특수관계인

(계열사 임원)

이사회

주) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 25일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일
김앤장법률사무소
전원 참석
-
- ESG Trends 및 이사의 책임

2022년 04월 26일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용 (광주은행) 등

2022년 07월 22일
CRO
이성엽(대상: 신임 사외이사)
기존 사외이사 불참
- 리스크관리 개요 - 리스크관리위원회 주요 안건

2022년 07월 26일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참
- '22회계연도 반기 검토 결과 - 대손충당금 검토 절차 등

2022년 08월 23일
리스크관리부
이성엽(대상: 신임 사외이사)
기존 사외이사 불참
- 리스크관련 규제 현황 - 신용평가모형의 이해 등

2022년 10월 25일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참
- '22회계연도 3분기 검토 결과 등

2022년 12월 23일
법무법인 율촌
전원 참석
-
- 자금세탁방지제도 연수

2022년 12월 23일
한영회계법인
전원 참석
-
- 新 내부회계관리제도 동향 및 시사점

2023년 02월 28일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참
- '22회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 등

2023년 04월 26일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참
- '23회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

2023년 04월 26일
법무법인 율촌
전원 참석
-
- 자금세탁방지제도 연수

2023년 06월 20일
한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석
- 이사회의 역할과 책임

2023년 06월 27일
한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석
- 금융회사 지배구조와 성과보상

2023년 07월 04일
한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석
- 내부통제와 준법경영 핵심 이슈

2023년 07월 11일
한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석

- 금융산업의 혁신과 주요 이슈

- 금융감독당국의 금융회사 지배구조 등 감독방향

2023년 07월 18일
한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석
- 금융회사의 리스크관리

2023년 07월 26일
법무법인 율촌
전원 참석
-
- 자금세탁방지제도 연수

2023년 07월 26일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참
- '23회계연도 반기 검토 결과

2023년 10월 24일
삼일회계법인
이상복, 유관우,박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참
- '23회계연도 3분기 검토 결과

2023년 10월 24일
한영회계법인
전원 참석
-
- 新 내부회계관리제도 동향 및 시사점

2023년 12월 21일
안진회계법인
전원 참석
-
- ESG 공시기준 관련(지속가능성회계의 육하원칙)

2024년 02월 27일
삼일회계법인
이상복, 유관우,박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌사외이사 불참
- '23회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 등

2024년 04월 22일
삼일회계법인

이상복, 유관우
박종일, 성제환, 이성엽
(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌
사외이사 불참

- '24회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

2024년 04월 22일
딜로이트 안진
전원 참석
-
- 책무구조도 도입 등 지배구조법 개정 주요 내용

2024년 04월 30일
한국금융연수원

이상복, 이명상

김기석, 이희승

(대상: 신임 사외이사 등)

신임 사외이사 외 자율 참석
- 이사회의 역할과 책임

2024년 05월 07일
한국금융연수원

이상복, 이명상

김기석, 이희승

(대상: 신임 사외이사 등)

신임 사외이사 외 자율 참석
- 금융회사 지배구조와 성과보상

2024년 05월 14일
한국금융연수원

이상복, 이명상

김기석, 이희승

(대상: 신임 사외이사 등)

신임 사외이사 외 자율 참석
- 내부통제와 준법경영

2024년 05월 21일
한국금융연수원

이상복, 이명상

김기석, 이희승

(대상: 신임 사외이사 등)

신임 사외이사 외 자율 참석
- 인문학콘서트(미술기행)

2024년 05월 28일
한국금융연수원

이상복, 이명상

김기석, 이희승

(대상: 신임 사외이사 등)

신임 사외이사 외 자율 참석
- 디지털 금융 혁신과 리스크관리

2024년 06월 04일
한국금융연수원

이상복, 이명상

김기석, 이희승

(대상: 신임 사외이사 등)

신임 사외이사 외 자율 참석
- 금융감독당국의 금융회사 지배구조 등 감독방향

2024년 06월 24일
한국거래소
이상복, 성제환,김기석, 이희승
자율 참석
- 기업 밸류업 프로그램 및 기업지배구조 공시 안내

2024년 07월 25일
삼일회계법인

이상복, 유관우
박종일, 성제환, 이성엽
(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌
사외이사 불참

- '24회계연도 반기 검토 결과

2024년 07월 25일
법무법인 율촌
전원 참석
-
- 자금세탁방지제도 연수

2024년 10월 23일
삼일회계법인

이상복, 유관우
박종일, 성제환, 이성엽
(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌사외이사 불참
- '24회계연도 3분기 검토 결과

2024년 12월 18일
안진회계법인
전원 참석
-
- JB금융지주 내부회계관리제도 최근 동향

주) 최근 3개년 작성

(2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
직원수(명)
소속직원
수행업무
비 고

직위(근속연수)
성명

이사회사무국
3

국장(2.7년)차장(1.9년)

대리(0.5년)

조상현권기범

이송현

1. 이사회사무국 역할2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등
☎ 02-2128-2785☎ 02-2128-2759☎ 02-2128-2722

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이상복(위원장)
예
- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)- 2012 KB저축은행 사외이사(前)- 2018 동성회계법인 파트너 회계사(現)
예
공인회계사
자격관련 업무에 5년 이상 종사

유관우
예
- 2006 금융감독원 부원장보(前)- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)- 2010 농협중앙회 사외이사(前)
예
금융기관 등 경력자
회계 또는 재무 업무에 대한감독업무에 5년 이상 종사

박종일
예

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

예
공인회계사
자격관련 업무에 5년 이상 종사

성제환
예

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

-
-
-

이성엽
예
- 1999 EY 한영 파트너 회계사(前)- 2013 한국여성공인회계사회 회장(前)- 2020 우리회계법인 회계사(現)
예
공인회계사
자격관련 업무에 5년 이상 종사

주1) 2024.03.28 제11기 정기주주총회에서 감사위원 4명 선임.

- 재선임: 이상복, 유관우, 박종일 / 신규선임 : 이성엽

주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무전문가로서, 현재 동아송강회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주3) 상기 유관우 감사위원은 회계/재무전문가로서 금융감독원에 재직하며 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주4) 상기 박종일 감사위원은 회계/재무 전문가로서 前 청운회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음. 주5) 상기 이성엽 감사위원은 회계/재무 전문가로서 前 EY한영 및 現 우리회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.

(2) 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(5명)
금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)
금융회사의 지배구조법 제19조 제2항

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이상복, 유관우, 박종일, 이성엽 4인)
금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(이상복)
금융회사의 지배구조법 제16조 제4항

- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임
충족(이상복, 유관우, 박종일, 이성엽 4인)
금융회사의 지배구조법 제19조 제5항

- 그 밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원회 구성원

(2024.12.31 기준)

성명
임기

연임여부

(연임횟수)

선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주 또는주요주주와의 관계

이상복
2024년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지

여

(3회)

삼일회계법인을 비롯하여 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 있으며 회계감사 등의 경력이 풍부함
임원후보추천위원회
해당사항없음
해당사항없음

유관우
2024년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지

여

(3회)

김ㆍ장 법률사무소에 고문으로 재직 중이고, 보험감독원, 금융감독원 부원장보, 농협중앙회 사외이사직을 역임하는 등 풍부한 경험이 있으며, 금융감독원에서 재무 또는 회계에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 이력이 있는 회계/재무 전문가임
임원후보추천위원회
해당사항없음
해당사항없음

박종일
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지

여

(2회)

과거 16년간 검찰에서 검사로 공무를 수행하였고, 현재 법무법인 대표변호사로 재직 중에 있어 공정한 직무수행이 가능할 것으로 판단되고, 공인회계사 자격 취득자로서 회계법인에서 5년이상 종사한 경험도 있는 회계/재무 전문가임
임원후보추천위원회
해당사항없음
해당사항없음

성제환
2024년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지

여

(1회)

국내외 경제에 대한 전문성을 갖춘 경제전문가로 금융산업과 금융규제 등에 대한 지식을 바탕으로 경영진에게 독립적이고 공정한 의견을 개진하며 견제 기능을 충실히 수행할 것으로 기대됨
임원후보추천위원회
해당사항없음
해당사항없음

이성엽
2025년 사업연도에 대한정기주주총회 종결시까지

여

(1회)

EY한영에서 파트너 회계사로 재직하였고, 현재 우리회계법인에서 회계사로 재직 중이며, 한국여성공인회계사회 회장을 역임하는 등 회계/재무 전문가임
임원후보추천위원회
해당사항없음
해당사항없음

※감사위원회의 독립성당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성합니다. 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전무가를 포함합니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.

(3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이상복(출석률 100%)
유관우(출석률 100%)
박종일(출석률 100%)
성제환(출석률 100%)

찬 반 여 부

1회차
2024.02.06

1. 2023년 제7차 감사위원회 의사록(안)2. 2023년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가

3. 2023년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가

가결

가결

가결

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

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찬성

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찬성

찬성

2회차
2024.02.27

1. 2024년 제1차 감사위원회 의사록(안)

2. 제11기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

5. 2023년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

가결

가결

가결

가결

가결

찬성

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찬성

찬성

<2024.03.28 제11기 정기주주총회 개최 후>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이상복(출석률 100%)
유관우(출석률 100%)
박종일(출석률 100%)
성제환(출석률 100%)
이성엽(출석률 100%)

찬 반 여 부

3회차
2024.03.28

1. 2024년 제2차 감사위원회 의사록(안)

2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 내부감사책임자 선임(안)

가결

가결

가결

찬성

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찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4회차
2024.04.22
1. 2024년 제3차 감사위원회 의사록(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5회차
2024.06.14

1. 2024년 제4차 감사위원회 의사록(안)

2. 외부감사인의 비감사업무 수행을 위한 사전협의(「JB금융지주 업무보고서 전산화 개선프로젝트」)

3. 외부감사인의 비감사업무 수행을 위한 사전협의

(「JB금융그룹 관리회계 시스템 고도화 용역」)

가결

가결

가결

찬성

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찬성

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6회차
2024.07.25
1. 2024년 제5차 감사위원회 의사록(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7회차
2024.10.23

1. 2024년 제6차 감사위원회 의사록(안)

2. 외부감사인 신규 선임 추진계획(안)

3. 외부감사인 준수사항 및 평가기준
ㆍ절차(안)

가결

가결

가결

찬성

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찬성

찬성

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8회차
2024.11.13

1. 2024년 제7차 감사위원회 의사록(안)

2. 외부감사인 신규 선임대상자 선정

가결

가결

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

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9회차
2024.12.18

1. 2024년 제8차 감사위원회 의사록(안)

2. 2025년 감사부 예산편성(안)에 대한 동의

3. 내부감사책임자 임면(안)

4. 감사부장 임면(안) 동의

5. 2025년 연간 감사계획 수립

6. 감사역 개인성과 평가

가결

가결

가결

가결

가결

가결

찬성

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주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1. 이사회에 관한 사항 - 다. 이사회내의 위원회- (2) 이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.

(4) 회의 외 주요활동

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대표이사로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동 운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로 평가됩니다.

(5) 교육 실시 계획

당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

(6) 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 25일
삼일회계법인
전원 참석
-

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일
삼일회계법인
전원 참석
-

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용

(광주은행) 등

2022년 07월 26일
삼일회계법인
전원 참석
-

- '22회계연도 반기 검토 결과

- 대손충당금 검토절차 요약 등

2022년 10월 25일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '22회계연도 3분기 검토 결과 등

2023년 02월 28일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '22회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 등

2023년 04월 26일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '23회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

2023년 07월 26일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '23회계연도 반기 검토 결과

2023년 10월 24일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '23회계연도 3분기 검토 결과

2024년 02월 27일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '23회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 등

2024년 04월 22일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '24회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

2024년 07월 25일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '24회계연도 반기 검토 결과

2024년 10월 23일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '24회계연도 3분기 검토 결과

주) 최근 3개년 작성

(7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사본부

(감사부)

6

본부장 1명(3.8년)

부장 1명(3.8년)

감사역 4명(평균 1.5년)

- 감사위원회 지원 업무 및 내부감사업무 등 수행

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

나. 준법지원인(준법감시인)

(1) 준법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명
이광호(李光虎)

직위
상무

생년월일
1966년 06월 16일

최종학력
전남대 경제학 학사조선대 경영대학원 경영학 석사

주) 2024년 12월말 기준
(2) 준법지원인(준법감시인)의 주요경력

일자
경력
비고

1991.03
(주)광주은행 입행
-

2013.09
(주)광주은행 전략기획부장
-

2017.12
(주)광주은행 검사부장
-

2021.01
(주)광주은행 부행장보(준법감시인)
-

2023.01 ~ 현재
(주)JB금융지주 준법감시인
-

주1) 2024년 12월말 기준

(3) 준법지원인(준법감시인)의 주요 활동내역

구분
주기
활동내역
점검결과

법규준수
매월
- 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시
적정

분기
- 임직원 법규준수 체크리스트 자가점검

반기
- 임직원 특정증권 등의 매매명세 보고

수시
- 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전검토

내부통제활동
매월
- 내부통제 및 준법감시활동 보고
적정

반기
- 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고

수시
- 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성

윤리경영 강화 업무
매월
- 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시
적정

분기
- 부서별 부패리스크 평가실시 및 점검

- 임직원 윤리의식 체크리스트 자가점검

수시
- 내부자신고제도 운영

자금세탁방지 설계ㆍ운영 등 업무 수행
연간
- 임직원에 대한 교육 및 연수 실시
적정

수시
- 직원알기제도 실시

- 전담직원 전문성 강화

내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보고
연간
- 내부통제 체계 및 운영에 대한 실태점검 결과
적정

- 자금세탁방지업무 설계ㆍ운영에 대한 평가 결과

내부통제 관련 회의체 운영
격월
- 그룹 준법감시인 협의회 운영

내부통제 관련

현안 협의 및

정보사항 공유

- 그룹 내부통제담당 실무협의회 운영

분기
- 내부통제 협의회 운영

반기
- 내부통제 위원회 운영

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
4

부장 1명(5.7년)

부부장 1명(1.5년)차장 1명(0.5년)

과장 1명(2.0년)

1. 내부통제체제 총괄 지원

2. 준법감시 프로그램의 입안 및 관리

3. 내부통제제도 모니터링 및 개선

4. 그룹윤리경영 총괄

5. 자금세탁방지업무 총괄

법무팀
2

팀장 1명(4.9년)

변호사 1명(3.4년)

1. 그룹 소송대리, 중요소송 관리 및 지원

2. 그룹 법률자문

3. 각종 계약과 관련된 법률 검토

4. 일상업무에 대한 법규준수 사전 검토

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
도입
도입

실시여부
제11기(23년도) 정기주주총회
-
제11기(23년도) 정기주주총회

주) 당사는 의결권 대리행사 권유제도 도입 및 실시를 하고 있으며, 집중투표제 및 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법(전자위임장)을 제11기 정기주주총회에서 시행하였음.
나. 소수주주권
1. 2022년
- 해당사항 없음

2. 2023년

행사자
안건 또는 소수주주권 내용
행사목적
목적사항포함여부
거부사유
진행경과

얼라인파트너스자산운용주식회사
주주명부 열람ㆍ등사 청구
주주명부 열람
-
-

- 2023.01.02 주주명부 열람ㆍ등사 청구

- 2023.01.20 주주명부 열람ㆍ등사 제공

제1호 의안 : 제10기(2022년도) 재무제표, 연결재무제표 및 이익배당 승인의 건
제1-1호 : 제10기(2022년도) 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서 제외) 승인의 건 제1-2호 : 제10기(2022년도) 이익배당 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건

제1-2-1호 : 보통주 현금배당 주당 715원

제1-2-2호 : 보통주 현금배당 주당 900원(주주제안)
제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 3명)
제3-1호 : 사외이사 후보자 유 관 우

제3-2호 : 사외이사 후보자 성 제 환

제3-3호 : 사외이사 후보자 김 기 석(주주제안)

제10기 정기주주총회 의안 상정을 위함
포함
-

- 2023.02.10
주주제안 안건 접수
ㆍ
제10기 재무제표 및 이익배당 승인의 건

- 2023.02.14 주주제안 안건 추가 접수
ㆍ
이사 선임의 건-
2023.02.28
주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 결의함
- 2023.03.21 검사인 선임 신청-
2023.03.28 검사인 선임 결정. 전주지방법원이 지정하는 변호사 소병덕을 검사인으로 선임하며, 검사인의 보수는 당사가 부담

- 2023.03.30 제10기 정기주주총회에서 제1-2-2호 및 제3-3호 의안 부결*
소수주주권 행사 관련 공시자료는 당사 홈페이지(www.jbfg.com) > 기업지배구조 > 지배구조공시에 게재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.
* 소소주주권 안건별 결의결과 및 논의내용은 아래 '바. 주주총회의사록 요약'표의 '결의내용' 및 '주요 논의내용'을 참조하시기 바랍니다.

검사인 선임 신청
정기주주총회 소집 절차 및 결의방법 적법성 조사
-
-

- 2023.03.21. 검사인 선임 신청[2023비합10003]

- 2023.03.28. 검사인 선임 결정[2023비합10003, 2023비합10005]

주) "안건 또는 소수주주권 내용" 중 작성된 의안 사항은 실제 제10기 주주총회에 상정된 안건 기준입니다.

3. 2024년

행사자
안건 또는 소수주주권 내용
행사목적
목적사항포함여부
거부사유
진행경과

얼라인파트너스자산운용주식회사
주주명부 열람ㆍ등사 청구
주주명부 열람
-
-

- 2024.01.05 주주명부 열람ㆍ등사 청구

- 2024.01.18 주주명부 열람ㆍ등사 제공

제2호 의안 : 비상임이사 현원 증원 여부 결정의 건
제2-1호 의안 : 비상임이사 현원 1인 유지의 건

제2-2호 의안 : 비상임이사를 2인으로 증원하는 건(주주제안)
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 이사 선임의 건(5명 선임, 집중투표)

제3-1-1호 의안 : 비상임이사 후보자 김지섭

제3-1-2호 의안 : 사외이사 후보자 정재식

제3-1-3호 의안 : 사외이사 후보자 김우진

제3-1-4호 의안 : 사외이사 후보자 이명상

제3-1-5호 의안 : 사외이사 후보자 이희승

제3-1-6호 의안 : 비상임이사 후보자 이남우(주주제안)

제3-1-7호 의안 : 사외이사 후보자 김기석(주주제안)

제3-1-8호 의안 : 사외이사 후보자 정수진(주주제안)

→ 정수진 사외이사 후보자 자진 사퇴(일신상의 사유)에 따른 안건 폐기
제3-2호 의안 : 이사 선임의 건(6명 선임, 집중투표)
제3-2-1호 의안 : 비상임이사 후보자 김지섭
제3-2-2호 의안 : 사외이사 후보자 정재식
제3-2-3호 의안 : 사외이사 후보자 김우진
제3-2-4호 의안 : 사외이사 후보자 이명상
제3-2-5호 의안 : 사외이사 후보자 이희승
제3-2-6호 의안 : 비상임이사 후보자 이남우(주주제안)
제3-2-7호 의안 : 사외이사 후보자 김기석(주주제안)

제3-2-8호 의안 : 사외이사 후보자 정수진(주주제안)

→ 정수진 사외이사 후보자 자진 사퇴(일신상의 사유)에 따른 안건 폐기

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

(4명, 3% 의결권 제한 일반투표, 의결정족 수 충족 후보자가 4인 초과일 경우 다득표 순으로 선임)

제4-1호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 유관우 제4-2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 이상복 제4-3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 박종일 제4-4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 이성엽 제4-5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 백준승(주주제안)
제4-6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 김동환(주주제안)
제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(3% 의결권 제한 일반투표, 의결정족수 충족 후보자는 모두 선임)
제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 후보자 김기석(주주제안)

제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 후보자 정수진(주주제안)

→ 정수진 사외이사 후보자 자진 사퇴(일신상의 사유)에 따른 안건 폐기

제11기 정기주주총회 의안 상정을 위함
포함
-

- 2024.01.05 주주제안 안건 접수
ㆍ
(사외이사가 증원되는 경우) 사외이사 선임의 건
ㆍ
(사외이사가 현원으로 유지될 경우) 사외이사 선임의 건
ㆍ
기타비상무이사 선임의 건
ㆍ
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
ㆍ
감사위원회 위원 선임의 건- 2024.02.16 주주제안 추가 접수
ㆍ
이사 증원여부 결정의 건
ㆍ
(감사위원회위원이 되는 사외이사를 제외한 사외이사가 1인이라도 증원될 경우) 사외이사 선임의 건
ㆍ
(감사위원회위원이 되는 사외이사를 제외한 사외이사가 현원으로 유지되거나 감원될 경우) 사외이사 선임의 건
ㆍ
기타비상무이사 선임의 건
ㆍ
감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건
ㆍ
감사위원회위원 선임의 건
ㆍ
자본배치 주주환원 정책 도입의 건(권고적 주주제안)- 2024.02.27 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로, 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 결의함
.
다만, 권고적 주주제안 건은 주주총회 권한 대상 안건이 아니여서 제외함- 2024.02.29 얼라인 파트너스자산운용 주식회사의 주주제안 일부 의안(
감사위원이 되는 사외이사를 제외한 사외이사를 8인(총 이사수 9인→14인)으로 증원하는 건(주주제안))
철회에 따라, 당사 이사회에서는 이를 반영하여 주주총회 안건을 변경 상정하기로 결의함.- 2024.03.12 검사인 선임 신청- 2024.03.21 검사인 선임 결정. 전주지방법원이 지정하는 변호사 강성명을 검사인으로 선임하며, 검사인의 보수는 당사가 부담

- 2024.03.28 제11기 정기주주총회에서 제2-2호 의안 부결, 제3-1-7호 의안 가결, 제3-1-6호 의안 부결, 제3-1-8호 의안 폐기, 제2-2호 의안 부결로 제3-2호 의안 자동 폐기, 제4-5호 및 제4-6호 의안 부결, 제5-1호 의안 부결, 제5-2호 의안 폐기*
소수주주권 행사 관련 공시자료는 당사 홈페이지(www.jbfg.com) > 기업지배구조 > 지배구조공시에 게재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.
* 소소주주권 안건별 결의결과 및 논의내용은 아래 '바. 주주총회의사록 요약'표의 '결의내용' 및 '주요 논의내용'을 참조하시기 바랍니다.

검사인 선임 신청
정기주주총회 소집 절차 및 결의방법 적법성 조사
-
-
- 2024.03.11 검사인 선임 신청[2024비합10007]- 2024.03.28 검사인 선임 결정[2024비합10007, 2024비합10008]

주) "안건 또는 소수주주권 내용" 중 작성된 의안 사항은 실제 제11기 주주총회에 상정된 안건 기준입니다.

4. 2025년
- 해당사항없음

다. 경영권 경쟁
- 공시대상 기간 중 경영권 경쟁 내역은 다음과 같습니다.

1. 2022년
- 해당사항 없음
2. 2023년

1) 위임장 경쟁얼라인파트너스 자산운용 주식회사는 2023년 3월 2일 (2023년 3월 10일 정정 신고) 의결권 대리행사 권유를 위해 '의결권대리행사권유참고서류' 공시를 제출하였습니다.

2) 소송- 얼라인파트너스 자산운용 주식회사는 2023년 3월 21일 제10기 정기주주총회 소집 절차 및 결의방법의 적법성 등을 조사하는 검사인 선임을 청구하였습니다. 세부적인 사항은 하기와 같습니다.

구분
내용

청구일
2023.03.21

당사자
신청인 : 얼라인파트너스 자산운용 주식회사사건본인 : 주식회사 JB금융지주

내용
정기주주총회 소집 절차 및 결의방법 적법성에 관한 사항 조사

진행상황
2023.03.21 검사인 선임 청구 [2023비합10003]2023.03.28 검사인 선임 결정 [2023비합10003, 2023비합10005]

3. 2024년

1) 위임장 경쟁얼라인파트너스 자산운용 주식회사는 2023년 2월 29일 (2024년 3월 5일 정정 신고) 의결권 대리행사 권유를 위해 '의결권대리행사권유참고서류' 공시를 제출하였습니다.

2) 소송- 얼라인파트너스 자산운용 주식회사는 2024년 3월 7일 제11기 정기주주총회에서 주식회사 핀다 주식의 의결권 행사 금지 가처분을 신청하였습니다. 세부적인 사항은 하기와 같습니다.

구분
내용

청구일
2024.03.07

당사자

신청인 : 얼라인파트너스자산운용 주식회사

사건본인 : 주식회사 JB금융지주

내용
주식회사 핀다 의결권행사 금지가처분 신청

진행상황

2024.03.07 가처분신청 [2024카합10021]

2024.03.26 가처분인용 결정 [2024카합10021]

- 얼라인파트너스 자산운용 주식회사는 2024년 3월 7일 제11기 정기주주총회 소집 절차 및 결의방법의 적법성 등을 조사하는 검사인 선임을 청구하였습니다. 세부적인 사항은 하기와 같습니다.

구분
내용

청구일
2024.03.07

당사자

신청인 : 얼라인파트너스자산운용 주식회사

사건본인 : 주식회사 JB금융지주

내용
정기주주총회 소집 절차 및 결의방법 적법성에 관한 사항 조사

진행상황

2024.03.07 검사인 선임 청구 [2024비합10007]

2024.03.21 검사인 선임 결정 [2024비합10007, 2024비합10008]

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
195,083,198
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,928,640
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
190,154,558
-

종류주
-
-

주1) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수
.

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제 11조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식 예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사
ㆍ사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발 행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조개선, 자금 조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사 회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄기준일
매 사업연도 12월 31일

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다.

명의개서대리인
한국예탁결제원(본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 / ☎ 051-519-1500 )(서울사옥 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 / ☎ 02-3774-3000)

주주의 특전
없음
공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(https://www.jbfg.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

바. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
주요 논의내용

제11기 정기주주총회(2024.03.28)

- 제1호 의안 : 제11기(2023년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 이익배당 예정내용 : 보통주 현금배당 주당 735원

원안대로 가결
- 개별 및 연결 기준 총자산과 당기순이익 등에 대해 의장의 설명 후 가결

- 제2호 의안 : 비상임이사 현원 증원 여부 결정의 건
- 다득표 투표 방식에 대한 설명 및 각 안건에 대한 설명 후 제2-1호 의안 가결

제2-1호 의안 : 비상임이사 현원 1인 유지의 건
원안대로 가결
- 당해부터 도입된 '사외이사 후보 주주 추천제도'를 통해 주요주주로부터 추천받은 사외이사 후보수 및 주주간 형평성 등 고려시 현원 1인 유지가 적합하다고 판단한 내용 설명

제2-2호 의안 : 비상임이사를 2인으로 증원하는 건(주주제안)
의안 부결
- 주주제안자의 안건 설명 내용 : 비상임이사 선임을 통한 이사회 참여의 기회 요청

-
제3호 의안 : 이사 선임의 건

- 집중투표 방식에 대한 설명 및 각 후보자에 대한 설명 후 다득표 순에 따라 5명 가결

제3-1호 의안 : 이사 선임의 건(5명 선임, 집중투표)
- 제2호 의안 투표결과에 따라 3-1호 의안 상정

제3-1-1호 의안 : 비상임이사 후보자 김지섭
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-1-2호 의안 : 사외이사 후보자 정재식
의안 부결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-1-3호 의안 : 사외이사 후보자 김우진
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-1-4호 의안 : 사외이사 후보자 이명상
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-1-5호 의안 : 사외이사 후보자 이희승
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-1-6호 의안 : 비상임이사 후보자 이남우(주주제안)
의안 부결
- 주주제안자의 안건 설명 내용 : 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-1-7호 의안 : 사외이사 후보자 김기석(주주제안)
원안대로 가결
- 주주제안자의 안건 설명 내용 : 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-1-8호 의안 : 사외이사 후보자 정수진(주주제안)

→ 정수진 사외이사 후보자 자진 사퇴(일신상의 사유)에 따른 안건 폐기

-
-

제3-2호 의안 : 이사 선임의 건(6명 선임, 집중투표)
-

제3-2-1호 의안 : 비상임이사 후보자 김지섭
-
-

제3-2-2호 의안 : 사외이사 후보자 정재식
-
-

제3-2-3호 의안 : 사외이사 후보자 김우진
-
-

제3-2-4호 의안 : 사외이사 후보자 이명상
-
-

제3-2-5호 의안 : 사외이사 후보자 이희승
-
-

제3-2-6호 의안 : 비상임이사 후보자 이남우(주주제안)
-
-

제3-2-7호 의안 : 사외이사 후보자 김기석(주주제안)
-
-

제3-2-8호 의안 : 사외이사 후보자 정수진(주주제안)

→ 정수진 사외이사 후보자 자진 사퇴(일신상의 사유)에 따른 안건 폐기

-
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

(4명, 3% 의결권 제한 일반투표, 의결정족 수 충족 후보자가 4인 초과일 경우 다득표 순으로 선임)

- 투표 방법 및 각 후보자에 대한 설명 후 다득표 순에 따라 4명 가결

제4-1호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 유관우
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제4-2호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 이상복
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제4-3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 박종일
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제4-4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 이성엽
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제4-5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 백준승(주주제안)
의안 부결
- 주주제안자의 안건 설명 내용 : 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제4-6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 김동환(주주제안)
의안 부결
- 주주제안자의 안건 설명 내용 : 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(3% 의결권 제한 일반투표, 의결정족수 충족 후보자는 모두 선임)
- 후보자에 대한 설명 후 가결

제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 후보자 김기석(주주제안)
의안 부결
- 주주제안자의 안건 설명 내용 : 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 후보자 정수진(주주제안)

→ 정수진 사외이사 후보자 자진 사퇴(일신상의 사유)에 따른 안건 폐기

의안 폐기
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
- 2023년도 이사 보수한도 집행내역 발표 및 2024년도 보수한도의 증액 필요사유 설명 후 가결

제10기 정기주주총회(2023.03.30)
- 제1호 의안 : 제10기(2022년도) 재무제표, 연결재무제표 및 이익배당 승인의 건
- 개별 및 연결 기준 총자산과 당기순이익 등에 대해 의장의 설명 및 현금배당 금액 관련 논의 후 가결

제1-1호 : 제10기(2022년도) 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서 제외) 승인의 건
원안대로 가결
- 개별 및 연결 기준 총자산과 당기순이익 등에 대해 의장의 설명 후 가결

제1-2호 : 제10기(2022년도) 이익배당 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건
- 투표 방법 및 적정 금액 결정 사유에 대해 설명 후 주당 715원 가결 및 이익잉여금처분계산서 승인- 질의 응답 내용 :주주가 자사주 매입 소각에 관한 의견을 묻고, 주주 가치 제고 방향에서 대하여 질의회사가 CET1비율 12% 넘을 경우 자사주 매입 소각 적극적으로 시행할 예정이며 주주환원의 가치를 높이기 위해 신중하게 검토할 것을 설명

제1-2-1호 : 보통주 현금배당 주당 715원
원안대로 가결
- 적정 배당과 재무건전성 유지 및 투자재원에 대한 확보 등 배당정책 설명

제1-2-2호 : 보통주 현금배당 주당 900원(주주제안)
의안 부결

- 주주제안자의 안건 설명 내용 :

극심한 저평가 해소를 위한 자본 배치 정책 도입 촉구

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
- 정관 변경 사유에 대해 설명 후 임기 제한에 대한 토론 후 가결

제2-1호 : 사외이사 임기 제한 규정 개정(제37조)
원안대로 가결

- 사외이사의 최장 임기를 기존 5년에서 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 규정한 바와 같이 6년으로 개정

- 찬반 토론 내용 :

사내이사 견제 등을 위해 기한 연장 반대(별도 결론 없이 표결 진행)

제2-2호 : 배당절차 개선(제56조)
원안대로 가결
- 개정된 상장회사 표준 점검과 같이 배당 기준일을 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 개정

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 3명)
- 후보자에 대한 설명 후 가결

제3-1호 : 사외이사 후보자 유 관 우
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-2호 : 사외이사 후보자 성 제 환
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제3-3호 : 사외이사 후보자 김 기 석(주주제안)
의안 부결
- 주주제안자의 안건 설명 내용 : 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)
- 후보자에 대한 설명 후 가결

제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 이 상 복
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(사외이사인 감사위원 2명)
- 후보자에 대한 설명 후 가결

제5-1호 : 사외이사인 감사위원 후보자 유 관 우
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

제5-2호 : 사외이사인 감사위원 후보자 성 제 환
원안대로 가결
- 후보자의 약력 및 추천 사유 설명

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
- 2022년도 이사 보수한도 집행내역 발표 및 2023년도 보수한도의 증액 필요사유 설명 후 가결

제9기 정기주주총회(2022.03.30)

- 제1호 의안 : 제9기(2021.1.1∼2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 599원(현금배당)

원안대로 가결
- 개별 및 연결 기준 총자산과 당기순이익 등에 대해 의장의 설명 후 가결

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
- 주주중심의 경영문화 정착과 주주환원정책 강화를 위해 분기배당 정책을 도입 등 정관 변경 내용 설명 후 가결

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 4명)

모두 원안대로 가결 - 김기홍(재선임, 사내이사) - 정재식(재선임, 사외이사) - 김우진(재선임, 사외이사) - 박종일(재선임, 사외이사) - 이성엽(신규선임, 사외이사)
- 사내 및 사외이사 후보자에 대한 설명 후 가결

- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명)

원안대로 가결 - 박종일(재선임, 사외이사)
- 후보자에 대한 설명 후 가결

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
- 2021년도 이사 보수한도 집행내역 발표 및 2022년도 보수한도의 증액 필요사유 설명 후 가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)삼양사
본인
보통주
27,860,041
14.14
27,860,041
14.28
-

(재)수당재단
출자법인
보통주
886,551
0.45
886,551
0.45
특수관계인(출자법인)

김 윤
기타
보통주
27,287
0.01
27,287
0.01
특수관계인(최대주주계열사 임원)

계
보통주
28,773,879
14.61
28,773,879
14.75
-

종류주
-
-
-
-
-

최대주주명 :
(주)삼양사
특수관계인 수 : 2명

주) 상기 기초 지분율은 주식 소각 전 발행주식 총수(196,982,894주), 기말 지분율은 주식 소각 후 발행주식 총수(195,083,198주)대비 기준으로 산정하였습니다. (2024.02.16 자사주 1,899,696주 소각 완료)

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양사
13,595
최낙현
0.00
-
-
(주)삼양홀딩스
61.83

강호성
0.00
-
-
-
-

주) 2024년 12월말 기준(출자자수는 2023년 12월말 기준으로 작성)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022.03.25
최낙현
0.00
변동없음
변동없음

강호성
0.00

주) 2022.03.25(금) 대표이사가 변경(송자량/강호성->최낙현/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2022년 3월 25일 금융감독원 전사공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 ① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양사

자산총계
3,205,001

부채총계
1,492,907

자본총계
1,712,095

매출액
2,651,439

영업이익
113,200

당기순이익
121,997

주) 2023년도 연결감사보고서 기준 수치임.

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2023년도

자산총계
2,527,820

부채총계
1,149,936

자본총계
1,377,884

매출액
1,998,767

영업이익
65,066

당기순이익
91,076

주) 2023년도 감사보고서 기준 수치임.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)삼양사는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. (주)삼양사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.
(주)삼양사는 "삼양" 계열에 속해 있고, 2024년 6월말 현재 (주)삼양사를 포함한 삼양계열 회사는 30개가 있으며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
(주)삼양홀딩스
110111-0026181

(주)삼양사
110111-4720945

(주)삼양패키징
110111-5554418

(주)케이씨아이
124411-0011884

비상장
26
삼남석유화학(주)
110111-0557061

삼양화성(주)
110111-0614556

(주)삼양에프앤비
110111-2376716

삼양데이타시스템(주)
110111-1153545

(주)삼양에코테크
110111-8490685

삼양이노켐(주)
211111-0028151

삼양화인테크놀로지(주)
211111-0040056

(주)엔씨켐
131411-0209166

(주)우리
154311-0045490

삼양EP헝가리
-

삼양EP베트남
-

삼양공정소료(상해)유한공사
-

Samyang Holdings USA, LLC
-

Samyang Biopharm USA, Inc
-

Samyang Biopharm Hungary
-

Samyang Specialty Solutions, LLC
-

Verdant Specialty SolutionsGlobal Holding Corp
-

Verdant Specialty Solutions US, LLC
-

Verdant Specialty Solutions GmbH
-

Verdant Specialty SolutionsHalifax Limited
-

Odyssey Istanbul Kimya Ticaretve Sanayi Anonim Sirketi
-

Deforest Holdings, LLC
-

Verdant Reactor Holdings, LLC
-

Verdant Reactor Real Estate, LLC
-

Verdant Energy Solutions, LLC
-

Paraflow Energy Solutions, LLC
-

(4) 주요사업의 내용(주)삼양사
및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문과 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 퍼스널케어용 폴리머 등이있습니다. 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 삼양에코테크, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문
회 사 명
주요재화 및 용역

식품부문
삼양사

설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,
프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,
화장품 등

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지 등

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

삼양패키징
PET병, Aseptic 방식 음료 OEM

삼양에코테크
PET병 재활용 사업

케이씨아이
퍼스널케어용 폴리머와 계면활성제품

기타부문
삼양사
용역매출 등

※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황

종류
취득일
제목
근거법령
투입인력/기간
상용화여부
매출기여도
기대효과

특허
1999.03.26
고순도 말토스 제조방법에 관한 기술
특허법
4명 / 2년 1개월
O
O
제품화

특허
2007.11.19
타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술
특허법
3명 / 1년 11개월
O
O
제품화

특허
2010.02.24
고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술
특허법
2명 / 2년 2개월
O
O
제품화

특허
2011.05.21
전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술
특허법
3명 / 2년 8개월
O
O
제품화

특허
2011.07.05
수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막
특허법
5명 / 4년
O
O
제품화

특허
2011.10.26
열가소성 폴리에스테르 수지 조성물
특허법
4명 / 4년
O
O
제품화

특허
2011.10.27
토너바인더 수지 제조방법
특허법
5명 / 4년
O
O
제품화

특허
2012.01.25
컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터
특허법
4명 / 4년
O
O
제품화

특허
2012.02.02
고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막
특허법
4명 / 4년
O
O
제품화

특허
2012.05.03
우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법
특허법
4명 / 4년
O
O
제품화

특허
2012.05.31
기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법
특허법
2명 / 1년
O
O
제품화

특허
2013.01.07
무발효 호떡
특허법
3명 / 3년
O
O
제품화

특허
2013.07.17
에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체
특허법
4명 / 4년
O
O
제품화

특허
2013.01.30
하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술
특허법
2명 / 2년 1개월
O
O
제품화

특허
2013.07.18
충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술
특허법
2명 / 1년 3개월
O
O
제품화

특허
2013.10.08
사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술
특허법
6명 / 6개월
O
O
제품화

특허
2017.01.06
사이코스 혼합당 관련 기술
특허법
6명 / 1년 7개월
O
O
제품화

특허
2017.01.10
튀김식품의 제조 관련 기술
특허법
2명 / 1년
O
O
제품화

특허
2018.02.21
난소화성 말토덱스트린 제조 관련 기술
특허법
2명 / 2.5년
O
O
제품화

특허
2018.05.03
이소말토올리고당을 포함하는 혼합당 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명 / 1년 6개월
O
O
제품화

특허
2018.09.27
폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술
특허법
3명 / 2년 8개월
O
O
제품화

특허
2018.08.21
광중합개시제 관련 기술
특허법
3명 / 1년 6개월
O
O
제품화

특허
2018.11.14
입상 감미 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명 / 2년
O
O
제품화

특허
2019.01.24
마이크로박테리움 속 균주 및 이를 이용한 사이코스 생산방법
특허법
6명 / 3년
O
O
제품화

특허
2019.08.26
변성전분을 이용한 다겹지 및 이를 제조하는 방법에 관한 기술
특허법
3명 / 2년
O
O
제품화

특허
2019.08.30
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명 / 2년
예정
O
제품화 예정

특허
2019.06.05
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명 / 2년
예정
O
제품화 예정

특허
2019.07.23
감미료 알룰로스 제조방법 관련 기술
특허법
1명 / 2년
O
O
제품화

특허
2019.10.08
프락토올리고당 시럽조성물 및 제조 관련 기술
특허법
1명 / 1년
O
O
제품화

특허
2020.01.26
사이코스 제조 관련 기술
특허법
2명 / 2년
O
O
제품화

특허
2020.01.28
사이코스 제조 관련 기술
특허법
1명 / 2년
예정
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2020.06.11
무도장 메탈릭 소재의 외관 평가 방법
특허법
4명 / 1년
O
O
메탈리너스 평가에 활용

특허
2020.10.22
경화형 수지 조성물 및 경화층을 포함하는 전자장치
특허법
6명 / 1년
O
O
제품화

특허
2021.01.06
필라멘트 권취성이 향상된 저온출력 3D 프린팅용 폴리카보네이트 수지 조성물 및 이를 포함하는 물품
특허법
2명 / 10개월
O
O
제품화

특허
2021.01.25
금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조된 성형품
특허법
3명 / 18개월
O
O
제품화

특허
2021.01.27
무수당 알코올을 포함하는 생분해성 공중합 폴리에스테르 수지 및 이의 제조 방법에 관한 기술
특허법
3명 / 1년4개월
O
O
제품화

특허
2021.02.03
유지 조성 관련 기술
특허법
1명 / 1년
O
O
제품화 예정

특허
2021.03.05
겔형 식품조성물 관련 기술
특허법
1명 / 1년
O
O
제품화

특허
2021.04.27
그리스 내성과 내구성이 향상된 열가소성 엘라스토머 수지 조성물
특허법
2명 / 8개월
O
O
제품화

특허
2021.06.03
구상 금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명 / 18개월
O
O
제품화

특허
2021.06.04
내충격성 및 난연성이 우수한 수송수단용 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명 / 12개월
O
O
제품화

특허
2021.06.15
알룰로스 분석 관련 기술
특허법
1명 / 1년
예정
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2021.08.19
우수한 내가수분해성과 레이저 투과율을 갖는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명 / 14개월
O
O
제품화

특허
2021.08.30
접착력이 우수한 열가소성 폴리에스테르계 엘라스토머 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명 / 8개월
O
O
제품화

특허
2021.09.16
대전방지 특성을 갖는 금속 질감의 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
1명 / 9개월
O
O
제품화

특허
2020.10.26
환 제조 관련 기술
특허법
1명 / 1년
예정
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2021.11.10
열경화형 오버코트 수지 조성물 및 그로부터 형성된 오버코트, 및 이 오버코트층을 포함하는 기판
특허법
6명 / 6개월
O
O
매출 증가

특허
2021.11.30
당시럽 조성물
특허법
2명 / 1년
O
O
B2C 당시럽 시장 확대

특허
2022.03.23
스테비올 배당체 화합물 또는 이의 전구체의 생산 관련 기술
특허법
3명 / 5년5개월
O
O
혼합당 관련 추가 시장 확대

특허
2022.03.28
블로우 몰딩용 TPEE의 내구성 평가 방법에 관한 기술
특허법
2명 /1년
O
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2022.04.26
유화 안정성이 향상된 분말 유화 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.04.26
당류 저감된 유화 식품 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.05.23
케스토스-함유 프락토올리고당 제조방법
특허법
3명 / 3년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.07.20
결정형 기능성 감미료의 제조방법
특허법
2명 / 3년
예정('22년 말)
O
매출 증대 예상

특허
2022.08.18
버터 대체 유지 조성물
특허법
4명 / 2년
O
O
매출 증대 예상

특허
2022.12.08
TPEE 및 이의 제조 방법
특허법
4명 / 5년
O
O
TPEE 포트폴리오 다변화 및신규 시장 진입을 통한 매출 확대

특허
2023.02.23
신규한 나프탈이미드의 술폰산 유도체, 및 이를 포함하는 광산 발생제 및 포토레지스트 조성물
특허법
2명 / 2년
O
O
제품화 및 매출 기여

특허
2023.01.27
올리고당을 함유하는 알룰로오스 시럽 및 그 제조방법
특허법
3명 / 2년
예정
O
제품화 예정 및 매출 증대 예상

특허
2023.10.12
원당을 활용한 알룰로스 제조 방법
특허법
2명 / 2년
예정
O
제품화 예정 및 매출 증대 예상

특허
2023.12.15
알룰로스 결정
특허법
1명 / 2년
O
O
제품화 예정 및 매출 증대 예상

특허
2024.05.10
결정형 케스토스
특허법
1명 / 3년
예정
O
제품화 예정 및 매출 증대 예상

특허
2024.08.29
불순물 함량이 감소된 양이온 교환 수지 및 이의 제법
특허법
2명 / 3년 3개월
O
O
매출 증대

특허
2024.08.29
비응집성 음이온 교환 수지 및 이의 제법
특허법
2명 / 2년
예정
O
제품화 예정 및 매출 증대 예상

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(https://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양홀딩스
8,589
엄태웅
-
-
-
김 원
6.15

이영준
-
-
-
-
-

주) 2024년 12월말 기준으로 작성(출자자수는 2023년 12월말 기준으로 작성)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022.03.30
엄태웅
0.00
변동없음
변동없음

이영준
0.00

주) 2022.03.30(수) 대표이사가 변경(윤재엽/엄태웅 → 엄태웅/이영준)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2022년 3월 30일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최대주주 최근 결산기 재무현황① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양홀딩스

자산총계
5,136,660

부채총계
2,340,124

자본총계
2,796,536

매출액
3,210,853

영업이익
94,803

당기순이익
227,014

주) 2023년도 연결감사보고서 기준 수치임.
② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2024년도

자산총계
2,440,021

부채총계
427,163

자본총계
2,012,858

매출액
215,900

영업이익
61,826

당기순이익
202,930

주) 2023년도 감사보고서 기준 수치임.

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2013.07.01
(주)삼양바이오팜 외
9,233,219
13.82
주식이전
-

2014.01.17
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
13.05
유상신주 취득
-

2014.07.01
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
12.46
포괄적 주식교환
-

2014.09.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
11.07
유상신주 취득
-

2015.11.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
9.01
유상증자(제3자배정)
-

2017.11.23
(주)삼양사 외
13,998,168
9.01
주식 매각/취득
주1)

2018.10.09
(주)삼양사 외
13,998,168
7.10
주식교환
주2)

2018.12.12
(주)삼양사 외
20,876,321
10.60
시간외매매
주3)

2020.06.04
(주)삼양사 외
20,826,665
10.57
장내매매
주4)

2020.12.16
(주)삼양사 외
25,413,483
12.90
장내매매
주5)

2020.12.28
(주)삼양사 외
25,897,850
13.14
장내매매
주6)

2021.03.04
(주)삼양사 외
26,584,941
13.49
장내매매
주7)

2021.03.16
(주)삼양사 외
27,172,905
13.79
장내매매
주8)

2021.03.26
(주)삼양사 외
27,611,591
14.01
장내매매
주9)

2021.04.07
(주)삼양사 외
28,051,650
14.24
장내매매
주10)

2021.04.19
(주)삼양사 외
28,510,824
14.47
장내매매
주11)

2021.04.28
(주)삼양사 외
28,773,879
14.61
장내매매
주12)

2024.02.16
(주)삼양사 외
28,773,879
14.75
주식소각
주13)

주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.주4) 2020.06.04(목) ~ 2020.06.08(월) 최대주주 특수관계인 김한의 지분 전량매도(49,656주 감소)에 따라 지분율이 감소하였음.주5) 2020.12.07(월) ~ 2020.12.16(수) (주)삼양사의 장내매수(4,586,818주)에 따라 지분율이 증가하였음.주6) 2020.12.21(월) ~ 2020.12.24(목) (주)삼양사의 장내매수(484,367주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주7) 2021.02.24(수) ~ 2021.03.08(월) (주)삼양사의 장내매수(687,091주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주8) 2021.03.09(화) ~ 2021.03.18(목) (주)삼양사의 장내매수(587,964주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주9) 2021.03.19(금) ~ 2021.03.30(화) (주)삼양사의 장내매수(438,686주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주10) 2021.03.31(수) ~ 2021.04.09(금) (주)삼양사의 장내매수(440,059주)에 따라 지분율이 증가하였음.주11) 2021.04.12(월) ~ 2021.04.21(수) (주)삼양사의 장내매수(459,174주)에 따라 지분율이 증가하였음.주12) 2021.04.22(목) ~ 2021.04.30(금) (주)삼양사의 장내매수(263,055주)에 따라 지분율이 증가하였음.주13) 주식소각에 따른 발행주식총수 감소로 인하여 지분율이 증가하였음.주14) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

마. 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)삼양사 외
28,773,879
14.75
최대주주(특수관계인 포함)

얼라인파트너스자산운용(주)
27,653,206
14.18
-

㈜오케이저축은행 외
20,467,944
10.49
-

The Capital Group Companies, Inc
13,248,314
6.79
-

국민연금공단
12,488,675
6.40
-

우리사주조합
2,077,001
1.07
-

주1) 상기 주식소유현황은 한국예탁결제원으로부터 수령한 주주(권리배정) 명세표(2024년 12월 31일 기준)에 기초하여 작성함.주2) 지분율은 보통주 발행주식총수 195,083,198주 대비 기준임.주3) (주)오케이저축은행의 경우 공시서류작성일 이후인 2025.03.06 공시된 '주식등의대량보유상황보고서'상의 소유주식수는 20,467,944주임.

바. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
34,310
34,325
99.96
83,585,105
195,083,198
42.85
-

주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

2. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2024.07월
2024.08월
2024.09월
2024.10월
2024.11월
2024.12월

주 가
최 고
15,860
15,550
15,620
18,290
19,940
20,450

최 저
14,250
13,430
14,280
15,490
17,760
16,280

가중산술평균
14,671
14,493
14,929
16,873
18,435
17,641

거래량(일)
최 고
1,140,449
706,047
1,679,133
1,199,125
1,927,741
1,165,495

최 저
182,963
179,930
185,030
397,111
171,193
200,579

월간거래량
10,256,464
7,726,458
10,260,494
12,947,762
10,577,353
10,192,564

주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김기홍
남
1957년 01월
회장
사내이사
상근
CEO이사회자회사CEO후보추천위원회 위원장ESG위원회
- Univ. of Missouri MBA- Univ. of Georgia 경영학 박사- 1999 금융감독원 부원장보(前)- 2006 KB국민은행 수석부행장(前)- 2014 JB자산운용 대표이사(前)
140,500
-
-

신임(2019.03.29)중임

(2022.03.30)

2025년 03월 27일

유관우
남
1954년 02월
이사
사외이사
비상근
이사회임원후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장감사위원회자회사CEO후보추천위원회
- 서울대 영문학 학사- 연세대 경제학 석사- 2006 금융감독원 부원장보(前)- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)- 2010 농협중앙회 사외이사(前)
-
-
-

신임(2019.03.29)중임(2021.03.31)중임(2023.03.30)

중임

(2024.03.28)

2025년 03월 27일

이상복
남
1964년 07월
이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회
- 한양대 경영학 학사/석사- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)- 2012 KB저축은행 사외이사(前)- 2018 동성회계법인 파트너 회계사(現)
-
-
-

신임(2019.03.29)중임(2021.03.31)중임(2023.03.30)

중임

(2024.03.28)

2025년 03월 27일

김우진
남
1964년 10월
이사
사외이사
비상근
이사회리스크관리위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 서울대 경제학 학사

- 뉴욕대 경영대학원 석사/박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

-
-
-

신임

(2020.03.26)중임(2022.03.30)

중임

(2024.03.28)

2026년 03월 28일

박종일
남
1966년 11월
이사
사외이사
비상근
이사회보상위원회 위원장임원후보추천위원회감사위원회ESG위원회

- 성균관대 경영학 학사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

-
-
-
신임(2021.03.31)중임(2023.03.30)중임(2024.03.28)
2026년 03월 28일

성제환
남
1953년 08월
이사
사외이사
비상근
이사회임원후보추천위원회감사위원회ESG위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

-
-
-
신임(2021.03.31)중임(2023.03.30)
2025년 03월 27일

이성엽
여
1964년 07월
이사
사외이사
비상근
이사회임원후보추천위원회감사위원회보상위원회ESG위원회
- 동국대 경제학과 학사- 1999 EY 한영 파트너 회계사(前)- 2013 한국여성공인회계사회 회장(前)- 2020 우리회계법인 회계사(現)
-
-
-

신임

(2024.03.28)

2026년 03월 28일

이명상
남
1967년 01월
이사
사외이사
비상근

이사회

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 서울대 경영학 학사

- 서울대 행정대학원 행정학 석사

- 2001 서현합동법률사무소 대표변호사(前)

- 2009 법무법인 지안 대표변호사(現)

- 2022 상상인저축은행 사외이사(前)

-
-
-

신임

(2024.03.28)

2026년 03월 28일

김기석
남
1969년 07월
이사
사외이사
비상근

이사회

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 위스콘신대학교 경영학 학사/석사

- 1998 JP Morgan 서울 이사(前)

- 2009 Bank of America N.A. 서울대표(前)

- 2011 Australia New Zealand Bank 한국대표(前)

- 2015 크라우디 대표이사(現)

-
-
-

신임

(2024.03.28)

2026년 03월 28일

이희승
여
1972년 05월
이사
사외이사
비상근

이사회

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 연세대 심리학 학사

- 이화여대 국제대학원(국제통상 전공) 석사

- 2009 UBS증권 전무(증권영업부문 대표)(前)

- 2023 리딩에이스캐피탈 투자본부 이사(現)

-
-
-

신임

(2024.03.28)

2026년 03월 28일

김지섭
남
1961년 08월
이사
기타비상무이사
비상근
이사회임원후보추천위원회자회사CEO후보추천위원회보상위원회ESG위원회
- 건국대 경영학 학사- 2019 삼양홀딩스 재경실장(부사장)(前)- 2023 삼양홀딩스 CSR총괄 부사장(現)
-
-
최대주주의특수관계인(계열사 임원)

신임

(2021.03.31)

중임

(2024.03.28)

2027년 03월 28일

송종근
남
1965년 12월
부사장
미등기
상근
CFO경영기획본부(주요업무집행책임자)

- 서울대 국제경제학 학사/석사

- Univ. of Washington, MBA

- 2015 하나카드 경영전략본부장(前)

- 2018 STX엔진 사장/부사장(前)

- 2021 무궁화신탁 경영전략부문 대표(前)

15,000
-
-

신임

(2023.02.01)

2024년 12월 31일

송현
남
1959년 11월
전무
미등기
상근
감사본부
- 서울시립대 회계학 학사- 고려대 경영학 석사- 한성대 경영학 박사- 2014 금융감독원 저축은행검사국장(前)- 2017 광주은행 상임감사위원(前)
25,000
-
-

신임

(2021.04.01)중임(2022.04.01)중임(2023.04.01)

중임

(2024.04.01)

2024년 12월 31일

김성철
남
1967년 04월
전무
미등기
상근
경영지원본부

- 전북대 법학 학사/석사

- 2017 전북은행 영업추진부장(前)

- 2018 전북은행 서신동지점장(前)

- 2019 전북은행 부행장(前)

30,000
-
-

신임

(2023.01.01)

2024년 12월 31일

이승국
남
1970년 10월
전무
미등기
상근
리스크관리본부(위험관리책임자,주요업무집행책임자)
- 연세대 영어영문학 학사- 연세대 경제학 석사/박사- 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원(前)- 2014 InHarv Partners 부사장(前)- 2016 KB캐피탈 리스크관리부장(前)
16,203
-
-
신임(2019.05.01)중임(2021.05.01)중임(2023.05.01)
2025년 04월 30일

박종춘
남
1969년 03월
전무
미등기
상근
미래성장본부
- 고려대 경영학 학사- Univ. of Malaya 경영학 석사- 명지대 아랍지역학 박사- 2018 한화생명 상무보(前)
15,000
-
-

신임(2019.12.01)중임(2021.12.01)

중임

(2024.01.01)

2025년 12월 31일

이광호
남
1966년 06월
상무
미등기
상근
준법감시인

- 전남대학교 경제학 학사

- 조선대학교 경영학 석사

- 2013 광주은행 전략기획부장(前)

- 2017 광주은행 검사부장(前)

- 2021 광주은행 준법감시인(前)

7,000
-
-

신임

(2023.01.01)

2024년 12월 31일

최진석
남
1967년 02월
상무
미등기
상근
대외협력본부

- 벨기에 브뤼셀자유대 MBA

- 독일 Magdeburg 대학 경제학 석사

- 2016 JB금융지주 IR부장(前)

12,000
-
-

신임

(2023.01.01)

2024년 12월 31일

주) 소유주식수는 2024.12.31 기준임.

※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2025년 03월 19일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
김기홍
남
1957년 01월
사내이사
- 1998 금융감독원 부원장보(前)- 2006 KB국민은행 수석부행장(前)- 2014 JB자산운용 대표이사(前)- 2019 JB금융지주 대표이사 회장(現)
2025년 03월 27일
해당사항없음

선임
성제환
남
1953년 08월
사외이사감사위원회 위원
- 1998 원광대학교 경제학부 교수(前)- 2003 원광디지털대학교 총장(前)- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)- 2021 JB금융지주 사외이사(現)
2025년 03월 27일
해당사항없음

선임
강창훈
남
1961년 08월
사외이사
- 1987 하나은행 자금그룹장 전무(前)- 2019 환은모기지서비스 대표(前)- 2022 하나은행 고문(前)- 2023 법무법인 케이원챔버 고문(現)
2025년 03월 27일
해당사항없음

선임
김용환
남
1952년 04월
사외이사감사위원회 위원
- 2008 금융감독원 수석부원장(前)- 2011 수출입은행 은행장(前)- 2015 NH농협금융지주 대표이사 회장(前)- 2018 법무법인 세종 고문(現)
2025년 03월 27일
해당사항없음

주) 상기 내용은 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제12기 정기주주총회 등기임원 선임 안건으로 선ㆍ해임 예정일은 제12기 정기주주총회 일자이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임.

※ 작성기준일(2024.12.31) 이후 신규/재선임 미등기임원

성 명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요 경력
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

송종근
남
1965년 12월
부사장
미등기
상근
CFO 경영기획본부 (주요업무집행책임자)

- 서울대 국제경제학 학사/석사

- Univ. of Washington, MBA

- 2015 하나카드 경영전략본부장(前)

- 2018 STX엔진 사장/부사장(前)

- 2021 무궁화신탁 경영전략부문 대표(前)

-

신임

(2023.02.01)

중임

(2025.01.01)

2025년 12월 31일

김동성
남
1963년 04월
부사장
미등기
상근
감사본부

- 서울대 경제학 학사

- Thunderbird Univ. 국제경영학 석사

- 2016 금융감독원 감독총괄국장(前)

- 2017 금융감독원 기획조정국장(前)

- 2019 금융감독원 은행담당 부원장보(前)

- 2021 금융감독원 전략감독담당 부원장보(前)

-

신임

(2025.01.01)

2026년 12월 31일

이광호
남
1966년 06월
전무
미등기
상근
준법감시인

- 전남대학교 경제학 학사

- 조선대학교 경영학 석사

- 2013 광주은행 전략기획부장(前)

- 2017 광주은행 검사부장(前)

- 2021 광주은행 준법감시인(前)

-

신임

(2023.01.01)

중임

(2025.01.01)

2026년 12월 31일

방극봉
남
1968년 04월
전무
미등기
상근
경영지원본부

- 전북대 무역학 학사

- 전북대 경제학 석사/박사

- 2017 전북은행 업무지원부장(前)

- 2019 전북은행 인사지원부장(前)

- 2021 전북은행 안행교지점장(前)

- 2022 전북은행 부행장(前)

-

신임

(2025.01.01)

2026년 12월 31일

최진석
남
1967년 02월
상무
미등기
상근
대외협력본부

- 벨기에 브뤼셀자유대 MBA

- 독일 Magdeburg 대학 경제학 석사

- 2016 JB금융지주 IR부장(前)

-

신임

(2023.01.01)

중임

(2025.01.01)

2025년 12월 31일

주) 상기 내용은 공시서류작성기준일(2024.12.31) 이후 공시서류 제출일(2025.03.19) 사이 선임된 미등기임원에 관한 내용임.

※ 작성기준일(2024.12.31) 이후 퇴임 미등기임원

성 명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요 경력
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

송현
남
1959년 11월
전무
미등기
상근
감사본부
- 서울시립대 회계학 학사 - 고려대 경영학 석사 - 한성대 경영학 박사 - 2014 금융감독원 저축은행검사국장(前) - 2017 광주은행 상임감사위원(前)
-

신임

(2021.04.01)중임(2022.04.01)중임(2023.04.01)

중임(2024.04.01)

2024년 12월 31일

김성철
남
1967년 04월
전무
미등기
상근
경영지원본부

- 전북대 법학 학사/석사

- 2017 전북은행 영업추진부장(前)

- 2018 전북은행 서신동지점장(前)

- 2019 전북은행 부행장(前)

-

신임

(2023.01.01)

2024년 12월 31일

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024.12.31)

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

송종근
(주)JB금융지주
부사장
2023.02.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2023.03.30
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2023.03.29
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2023.10.24
비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)
비상근감사
2022.06.03
비상근(등기)

김성철
(주)JB금융지주
전무
2023.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

박종춘
(주)JB금융지주
전무
2019.12.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장
2021.01.01
상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

(기준일 : 2025.03.19)

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

송종근
(주)JB금융지주
부사장
2023.02.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2023.03.30
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2023.03.29
비상근(등기)

김동성
(주)JB금융지주
부사장
2025.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
부사장
2025.01.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2025.01.01
비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)
비상근감사
2025.01.01
비상근(등기)

박종춘
(주)JB금융지주
전무
2019.12.01
상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

방극봉
(주)JB금융지주
전무
2025.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2025.01.01
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2025.01.01
비상근(등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

나. 직원 등의 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

금융업
남
61
-
24
-
85
2년 11개월
16,146
200
-
-
-
-

금융업
여
15
-
9
-
24
3년 6개월
2,583
113
-

합 계
76
-
33
-
109
3년 1개월
18,729
181
-

주1) 미등기임원 및 겸직/파견직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음.

주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2024.01.01 ~ 2024.12.31 기준)

주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여총액과 1인 평균급여액 작성 시 기준일 현재 재직 중인 미등기임원에게 지급한 당해연도 임원성과급(이연지급분 포함)과 퇴직한 미등기임원의 이연성과급(4명 / 383,981,900원)을 포함하여 작성하였음.

주5) 1인 평균급여액은 2024년 1월부터 2024년 12월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

주6) 상시종업원 300명 미만으로 소속외 근로자 작성 제외

※육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분
제12기(당기)
제11기(전기)
제10기(전전기)

육아휴직 사용자수
남
-
-
-

여
-
-
-

전체
-
-
-

육아휴직 사용률
남
-
-
-

여
-
-
-

전체
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자
남
-
-
-

여
-
1
-

전체
-
1
-

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자
2
1
2

주1) 육아휴직 사용자수 : 당해연도 중에 출생한 자녀를 둔 근로자 중 당해연도 중에 육아휴직을 개시한 인원주2) 육아휴직 사용률 : 당해연도 중에 출생한 자녀를 둔 근로자 중 당해연도 중에 육아휴직을 개시한 인원의 비율

※유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
제12기(당기)
제11기(전기)
제10기(전전기)

유연근무제 활용 여부
여
여
여

시차출퇴근제 사용자 수
44
39
41

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
-
-
2

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
2,617
374
-

주1) 인원수는 2024.12.31 기준임.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지금명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음.(2024.01.01 ~ 2024.12.31 기준)

주3) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여 총액은 기준일 현재 재임 중인 미등기임원에게 지급한 급여와 퇴직 미등기임원에 대한 급여(성과급)를 포함한 금액임.

주5) 1인 평균급여액은 2024년 1월부터 2024년 12월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 미등기임원 인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사
ㆍ
감사의 보수현황등

(1) 임원의 보수규정

- 지급대상자사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자

- 임원의 보수① 사내이사(업무집행책임자포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자에게는 기본급, 「임원성과평가 및 보상규정」에 의한 성과급,「임원성과연동퇴직금규정」에 의한 퇴직금, 경영활동수당을 지급할 수 있다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당, 회의수당을 지급할 수 있다.③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 보상위원회 결의에 따른다. 단, 사외이사 및 비상임이사는 이사회 결의에 따른다.

④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.⑤ 겸직이 종료되는 시점부터 임원의 보수는 기본급표, 직무수당표를 적용하여 지급한다.

- 보수지급

① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다.

② 활동수당 1/12에 해당하는 금액과 직무수당은 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다.

③ 경영활동수당(이하 '수당' 이라 한다)은 보상위원회에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이 보상위원회에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다.

④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다.

⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.

- 기타사항

사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 회의수당을 지급할 수 있다.

(2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사

(사내이사/비상임이사)

2
-
-

사외이사
9
-
감사위원 포함

계
11
3,600
-

주1) 인원수는 2024.12.31 기준임.주2) 주주총회승인금액(3,600백만원)은 이사 및 사외이사 통합한도 적용 기준임.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
3,132
327
-

주1) 인원수는 2024.12.31. 기준임.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2024.01.01 ~
2024.12.31
까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액임.

주3) 1인당 평균보수액은 월별 급여 시점을 기준으로 급여 시점의 인원수로 나눈 값을 더하여 산정하였음.* 제11기 정기주주총회(2024.03.28)에서 정재식 이사의 임기가 만료되었으며 이명상, 김기석, 이희승 이사가 신규로 선임되었음.

* 2024.01.01 ~ 2024.03.31 기간 중 급여 시점의 총 인원 수는 9명임.

* 2024.04.01 ~ 2024.
12.31
기간 중 급여 시점의 총 인원 수는 11명임.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
2,458
1,229
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
289
78
-

감사위원회 위원
5
385
81
-

감사
-
-
-
-

주1) 인원수는 2024.12.31 기준임.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2024.01.01 ~ 2024.12.31까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액임.

주3) 1인당 평균보수액은 월별 급여 시점을 기준으로 급여 시점의 인원수로 나눈 값을 더하여 산정하였음.

* 제11기 정기주주총회(2024.03.28)에서 정재식 이사의 임기가 만료되었으며 이명상, 김기석, 이희승 이사가 신규로 선임되었음.

* 2024.01.01 ~ 2024.03.31 기간 중 급여 시점의 사외이사(감사위원회 위원 제외) 수는 3명이며, 감사위원회 위원 수는 4명임.

* 2024.04.01 ~ 2024.12.31 기간 중 급여 시점의 사외이사(감사위원회 위원 제외) 수는 4명이며, 감사위원회 위원 수는 5명임.주4) 소득세법 제20조에 따른 2024.01.01 ~ 2024.12.31까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 사내이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함)임.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사의 등기임원 중 공시의무 대상자인 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자는 다음과 같습니다. (2024.01.01 ~ 2024.12.31 기준)
가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김기홍
회장(사내이사)
2,382
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김기홍
근로소득
급여
650
급여는 당사 임원보수규정의 회장 기본급 범위 내에서, 보상위원회에서 별도로 정한 450백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 매월 지급합니다. 또한, 경영활동수당 200백만원을 1/12씩 매월 지급합니다.

상여
1,731

2024년 지급된 상여 1,731백만원은 2023년 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2023년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ② 과거(2020~2022년) 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분, ③ 과거(2021년) 성과평가 기준에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

①「2023년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 이익경비율(CIR), 위험가중수익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(C-Tier1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~150%)을 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 40%에 해당하는 금액입니다.

② 과거(2020~2022년) 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 2020~2021년은 50%, 2022년은 60%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분입니다.

③ 과거(2021년) 성과평가 결과로 지급되는 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 타금융지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE) 달성율과 고정이하여신비율(NPL) 달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~120%)에 기준금액을 적용하여 산출합니다.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
복리후생비

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

당사의 임직원 중 공시의무 대상자인 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자는 다음과 같습니다.(2024.01.01 ~ 2024.12.31 기준)
가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김기홍
회장(사내이사)
2,382
-

임용택
고문(前 부회장)
713
-

송종욱
고문(前 부회장)
587
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김기홍
근로소득
급여
650
급여는 당사 임원보수규정의 회장 기본급 범위 내에서, 보상위원회에서 별도로 정한 450백만원을 기준으로, 기본급 총액의 1/12씩 매월 지급합니다. 또한, 경영활동수당 200백만원을 1/12씩 매월 지급합니다.

상여
1,731

2024년 지급된 상여 1,731백만원은 2023년 보상위원회와 이사회에서 정한 ①「2023년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분, ②과거(2020~2022년) 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ③과거(2021년) 성과평가 기준에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

①「2023년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 이익경비율(CIR), 위험가중수익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(C-Tier1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~150%)을 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 40%에 해당하는 금액입니다.

② 과거(2020~2022년) 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 2020~2021년은 50%, 2022년은 60%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분입니다.

③ 과거(2021년) 성과평가 결과로 지급되는 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 타금융지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율과 고정이하여신비율(NPL)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~120%)에 기준금액을 적용하여 산출합니다.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
복리후생비

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

임용택
근로소득
급여
270
당사 고문 및 자문위원 규정에 따라 연간 한도는 회장 기본연봉의 60%인 270백만원을 기준으로, 1/12씩 매월 지급합니다

상여
443

2024년 지급된 상여 443백만원은 2023년 보상위원회와 이사회에서 정한 ①과거(2021~2022년) 성과 평가결과로 지급되는 단기성과보수 주가연계 현금보상 이연지급분 ②과거(2021년) 성과평가 기준에 따라 산출된 장기성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

① 과거(2021~2022년) 성과평가 결과로 지급되는 단기성과보수 중 주가연계 현금보상 이연지급분은 과거 단기성과보수 중 2021~2022년은 50%를 3개년간 동일한 비율로 주가와 연계하여 지급한 현금보상분입니다.

② 과거(2021년) 성과평가 결과로 지급되는 장기성과보수는 3개년간 당사 주주수익률과 타금융지주 평균주주수익률을 비교평가한 상대적주주수익률(TSR) 및 최근 3개년 자기자본이익률(ROE)달성율과 고정이하여신비율(NPL)달성율을 기준으로 산출된 지급률(0~120%)에 기준금액을 적용하여 산출합니다.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

송종욱
근로소득
급여
270
당사 고문 및 자문위원 규정에 따라 연간 한도는 회장 기본연봉의 60%인 270백만원을 기준으로, 1/12씩 매월 지급합니다

상여
314

2024년 지급된 상여 314백만원은 2023년 보상위원회와 이사회에서 정한 「2023년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분 등으로 구성되어 있습니다.

「2023년 임원성과평가 기준」에 따라 산출된 단기성과보수 중 현금지급분은 재무성과지표인 자기자본이익률(ROE), 이익경비율(CIR), 위험가중수익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(C-Tier1) 등 정량적 부문 및 경영전략과제, 직무수행, 내부통제 등으로 구성된 정성적 부문을 종합적으로 평가하여 산출된 지급률(0~150%)을 기준금액에 적용하여 산출된 금액 중 60%에 해당하는 금액입니다.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
3
복리후생비

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

< 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 >
- 해당사항 없음
가. 주식기준보상제도 운영현황
- 주가연계형 현금보상
당사는 「임원성과평가 및 보상규정」에 의거 임원에 대한 경영성과평가 및 보상 등에 관한 사항을 정하고 있으며, 매년 보상위원회 결의를 통해 임원성과평가 및 보상기준을 수립하고 평가하고 있습니다.

임원의 보상중 단기성과급은 결정액 중 일부(회장 및 부회장 30~40%, 이외 임원 40~60%)는 현금으로 일시지급하고, 나머지(회장 및 부회장 60~70%, 이외 임원 40~60%)는 향후 3년간 나누어 이연지급하고 있습니다. 장기성과급은 회장의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 성과를 평가하여 40% 일시지급하고 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 해당 평가연도를 포함한 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연 지급하고 있습니다. 또한, 지급수량과 지급금액은 평가결과에 따라 확정됩니다.

(1) 주요특성과 범위

- 단기성과보상

구 분
2024년
2023년
2022년

부여일
2025년 02월 26일
2024년 02월 27일
2023년 02월 28일

부여귀속년도
2024년
2023년
2022년

부여방법
주가연계보상
주가연계보상
주가연계보상

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

- 장기성과보상

구 분
2024년
2023년
2022년

부여일
2024년 01월 01일
2023년 01월 01일
2022년 01월 01일

부여귀속년도
2024년
2023년
2022년

부여방법
주가연계보상
주가연계보상
주가연계보상

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

- 단기성과보상

구 분
2024년
2023년
2022년

기초수량
385,807주
348,341주
303,903주

부여한 주식 등의 총수(주1)
68,945주
124,908주
140,384주

부여한 인원수
9명
10명
8명

당기중 지급 주식 등의 총수
80,869주
87,442주
95,946주

누적 지급 주식 등의 총수(주2)
264,257주
253,326주
212,948주

미지급 주식 등의 총수
373,883주
385,807주
348,341주

주1) 당기 '부여한 주식 등의 총수'는 보상위원회 평가결과에 따라 확정됩니다.주2) 공시대상기간중 공시서류작성기준일까지 지급한 누적수량입니다.

- 장기성과보상

구 분
2024년
2023년
2022년

기초수량
357,023주
548,807주
327,426주

부여한 주식 등의 총수(주1)
56,149주
104,568주
287,991주

부여한 인원수
8명
9명
8명

당기중 지급 주식 등의 총수
144,464주
116,352주
66,610주

누적 지급 주식 등의 총수(주2)
327,426주
219,943주
124,780주

미지급 주식 등의 총수
448,708주
537,023주
548,807주

주1) 당기 '부여한 주식 등의 총수'는 보상위원회 평가결과에 따라 확정됩니다.주2) 공시대상기간중 공시서류작성기준일까지 지급한 누적수량입니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사의 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

JB금융그룹
1
9
10

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간의 계통도

jb금융그룹 계통도(2024.12.31).jpg
jb금융그룹 계통도(2024.12.31)

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

송종근
(주)JB금융지주
부사장
2023.02.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2023.03.30
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2023.03.29
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2023.10.24
비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)
비상근감사
2022.06.03
비상근(등기)

김성철
(주)JB금융지주
전무
2023.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

박종춘
(주)JB금융지주
전무
2019.12.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장
2021.01.01
상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

송종근
(주)JB금융지주
부사장
2023.02.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2023.03.30
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2023.03.29
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2023.10.24
비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)
비상근감사
2022.06.03
비상근(등기)

김성철
(주)JB금융지주
전무
2023.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

이승국
(주)JB금융지주
전무
2019.05.01
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장
2019.05.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장
2019.05.01
상근(미등기)

박종춘
(주)JB금융지주
전무
2019.12.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장
2021.01.01
상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)
비상임이사
2023.01.01
비상근(등기)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
비상근감사
2022.05.13
비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)
비상근감사
2022.06.03
비상근(등기)

김선호
(주)JB금융지주
상무
2021.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2021.01.01
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2021.01.01
비상근(등기)

이승국
(주)JB금융지주
상무
2019.05.01
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장
2019.05.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장
2019.05.01
상근(미등기)

박종춘
(주)JB금융지주
상무
2019.12.01
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장
2021.01.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장
2021.01.01
상근(미등기)

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
9
9
2,494,738
315,454
-
2,810,192

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
9
9
2,494,738
315,454
-
2,810,192

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항없음

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

- 해당사항없음

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

(주)전북은행
(주)JB금융지주
-
-
-

(주)광주은행
-
-
-

JB우리캐피탈(주)
500
주1)
일반자금대출약정

1,000
3.42
주2)

660
3.80
주2)

2,000
5.05
주2)

JB자산운용(주)
1,000
주3)
일반자금대출약정

JB인베스트먼트(주)
300
주3)
일반자금대출약정

주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입시점 내부거래 지침상 정상금리 적용주2) JB우리캐피탈(주) 발행 신종자본증권 인수

성명
관계
종류
발행금액
발행금리
만기일
비고

JB우리캐피탈
계열회사
제406회 사모 채권형 신종자본증권
1,000억원
3.42%
2050.09.10 (연장가능)
발행자 조기상환권(5년 후) 보유

JB우리캐피탈
계열회사
제431회 사모 채권형 신종자본증권
660억원
3.80%
2051.09.08 (연장가능)
발행자 조기상환권(5년 후) 보유

JB우리캐피탈
계열회사
제527회 사모 채권형 신종자본증권
2,000억원
5.05%
2054.12.20 (연장가능)
발행자 조기상환권(5년 후) 보유

주3) JB자산운용(주) / JB인베스트먼트(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입요청시점의 직전월말을 기준으로 JB금융지주의 가중평균차입이자율 적용

나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

-
-
-
-
-

다. 자회사와의 주요거래 내용
(1) 2024년말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역

관 계
특수관계자명

종속기업
주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차JB디지털자산 투자조합1호JB일반사모부동산투자신탁 61호2023 제이비신기술제1호 투자조합제이비메자닌신기술사업투자조합제2호제이비투자플랫폼신기술사업투자조합제이비기술혁신펀드1호강릉회산제일차해피니스제십차아미리에피트글로리구월제일차제이비외국인플랫폼투자조합1호

관계기업
(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호아트만-JB 신기술투자조합 제1호2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호보광-JB 아시아에너지 3호펀드제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합프로디지제24호투자조합JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호JB 호주 NDIS 1호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사JB Special Situation 일반사모부동산 63호JB 멀티스트레티지 IPO 1호JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리레버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합2023 제이비신기술제2호 투자조합아트만-JB-글로벌원 신기술조합제이비 두은-TK 인도펀드 1호2024제이비프런티어펀드2024제이비신기술제1호투자조합(주)핀다한패스(주)(주)오케이쎄

(2) 당기말 및 전기말 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용

(단위 : 백만원)

특수관계자
계정과목
2024년
2023년

주식회사전북은행
이자수익
930
3,403

수수료수익
6,274
5,851

이자비용
12
4

수수료비용
29
31

일반관리비
457
331

배당금수익
93,617
59,180

주식회사광주은행
이자수익
663
4,163

수수료수익
7,335
6,881

배당금수익
210,396
140,093

일반관리비
28
21

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
5,949
5,940

수수료수익
4,695
3,790

배당금수익
167,214
22,913

이자비용
21
53

수수료비용
5
-

일반관리비
1,228
1,049

제이비자산운용주식회사
수수료수익
70
68

이자수익
2,160
1,233

Phnom PenhCommercial Bank
수수료수익
365
319

제이비인베스트먼트주식회사
수수료수익
25
31

이자수익
71
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위 : 백만원)

특수관계자
계정과목
2024년
2023년

주식회사전북은행
현금및예치금
25,174
103,753

유형자산
206
450

보증금
622
583

미수수익
1,295
1,745

미수금
-
29,470

미지급금
243
244

리스부채
342
423

주식회사광주은행
현금및예치금
145,084
130,040

미수수익
1,686
2,134

미수금
-
30,433

미지급금
83
122

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
359,094
154,637

보증금
354
376

유형자산
1,008
1,817

미수수익
1,680
1,187

미수금
-
25,447

리스부채
1,014
1,775

제이비자산운용주식회사
대여금
47,300
43,000

미수금
-
458

미수수익
106
139

제이비인베스트먼트주식회사
미수수익
13
21

대여금
12,600
-

(4) 당기말 및 전기말 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 백만원)

구분
2024년
2023년

단기종업원급여
8,488
4,765

주식보상비용
8,582
3,975

퇴직급여
809
941

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2025년 02월 26일
주요사항보고서(자기주식처분 결정)
자기주식처분 결정(2025.02.26 이사회 승인)
자기주식 처분 기간 내 처분 완료 후자기주식 처분 결과보고서 제출 예정

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

2024년말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 70건(총 소송금액 187,387백만원), 제소 27건(총 소송금액 118,378백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 70건(187,387백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행外 69건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 공탁금청구권, 채무부존재, 부당이득 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 27건(118,378백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○外 26건2. 소송의 내용 : 근저당말소, 대여금, 보증채무금 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

주1) 연결기준으로 작성주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억원)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있으며, 다른 운용 펀드인 JB 오픈마켓 2호 펀드는 투자자에게 지급한 금액의 일부 청구를 지급하고자 하는 소송에 진행중에 있습니다. 이에 따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 각각 10,239백만원과 957백만원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.(주4) 상기 소송사건에는 유럽 헬스케어 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 10억이며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>
(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수
11건
23건
22건
27건
25건
23건

소송금액
5,547
19,822
39,878
21,911
48,259
22,289

주)
여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

① 제3자이의

구분
제3자이의
비고

사건번호
2024나52698 (2023가합51144)
-

소제기일
2023.05.23
-

소송 당사자

원고: (주)○○특수강 외 8

피고: ㈜전북은행

-

소송의 내용

원고: (주)○○특수강 외 8명이 당행의 담보권 행사에 대한 제3자이의의 소제기

피고: 당행의 담보권행사는 정당함을 주장

-

소송가액
875,472,000원
-

진행상황

- 2023.05.23 1심(청주지방법원 2023가합51144) 2024.09.11.(선고)

1심 원고승

- 2024.10.15 2심[대전고등법원(청주) 2024나52698]

2심 진행중

-

향후 소송일정 및대응방안방안
2심 진행중
-

향후 소송결과에따라 회사에 미치는 영향영향
패소시 담보권행사 제한됨
-

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 875,472,000원임

<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
6건
26건
8건
14건

소송금액
5,853
62,366
8,703
4,958

충당부채설정액
40
58

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득
목적의 대여금 소송(391건)은 제외하였습니다.

(2) 주요 소송사건 내용

구분
손해배상(2023가합59099)
채권매매대금(2024가합116176)

소제기일
ㆍ2024.05.07

ㆍ2024.12.16

소송 당사자
ㆍ원고 : 주택도시보증공사ㆍ피고 : 광주은행 외 1

ㆍ원고: 롯데손해보험 주식회사
ㆍ피고: 주식회사 광주은행 외 11

소송의 내용
ㆍ원고의 임대보증금보증을 받아 임대주택 신축사업을 시행하는 차주에게, 당행은 280억원의 대출을 실행.이후 차주는 2022. 11.부터 2023. 12.까지 대출금 전액을 조기상환하였는데, 차주의 연대보증인인 시공사가 2024. 2. 29 회생신청을 하여 보증사고 발생.이에 원고는 당행이 부실사실을 잘 알면서도 조기상환을 받아 원고에게 손해가 발생하였다고 주장하며 이 사건 소를 제기.

ㆍ원고는 PF대주단 협의 상 차주에 대한 대출연장에 부동의하였음. 대주단 간 협약서에 의하면 부동의 대주는 대주단에게 대출채권의 매입을 요구할 수 있는바, 이 사건소 제기를 통해 대주단에게 채권매매대금을 청구

소송가액
ㆍ16,800,000,000원

ㆍ28,911,600,000원

진행상황
ㆍ2024.05.07 소장 접수ㆍ2024.05.16 소장 송달ㆍ2024.06.25 답변서 제출

ㆍ2024.12.16 소장 접수
ㆍ2024.12.26 소장 송달

향후 소송일정 및대응방안
ㆍ소송대리인을 선임하여 답변서 제출하였고, 관련 자료 분석하여 원고 주장을 반박하는 준비서면 작성 및 제출 예정

ㆍ소송대리인 선임하여 대응 예정

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ소송 전부 패소시 청구취지 금액 상당의 우발채무 발생

ㆍ소송패소시, 대주단 채권 총액 중 당행의 채권 비율에 따라 채권 매입의무 발생

주)
소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송은 제외하였습니다.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2024.12.31) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
8
104,892,996

당사가 피고
채무부존재확인 등
14
12,959,023

주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성되었으며, 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1
대여금
JB우리캐피탈
김OO 외 1명
20.03.24
224
1심 진행중
제소

2
배당이의
남OO 외 1명
JB우리캐피탈 외 2명
21.01.05
166
3심 진행중
피소

3
법인세경정거부처분취소
JB우리캐피탈
북전주세무서장
21.02.17
1,216
1심 진행중
제소

4
부당이득금
JB우리캐피탈 외 6명
OOOO증권 주식회사 외 1명
21.05.31
91,996
1심 진행중
제소

5
손해배상
JB우리캐피탈 외 5명
OOOO주식회사
22.09.22
10,000
1심 진행중
제소

6
불법행위 손해배상 청구의 소
강OO 외 45명
JB우리캐피탈
22.10.18
9,496
1심 진행중
피소

7
배당이의
주식회사 OOOO대부
JB우리캐피탈
23.02.27
174
2심 진행중
피소

8
배당이의
이OO
JB우리캐피탈
23.08.14
217
1심 진행중
피소

9
배당이의
나O
JB우리캐피탈
23.09.25
148
1심 진행중
피소

10
배당이의
하OO
JB우리캐피탈
24.01.02
470
1심 진행중
피소

11
배당이의
하OO
JB우리캐피탈
24.01.03
351
1심 진행중
피소

12
채무부존재확인
박OO 외 4명
JB우리캐피탈
24.01.03
267
1심 진행중
피소

13
배당이의
하OO
JB우리캐피탈
24.01.29
177
1심 진행중
피소

14
손해배상청구 등
JB우리캐피탈
김OO 외 1명
24.02.05
109
1심 진행중
제소

15
배당이의
하OO
JB우리캐피탈
24.02.05
159
1심 진행중
피소

16
배당이의
이OO
JB우리캐피탈
24.02.29
127
1심 진행중
피소

17
배당이의
하OO
JB우리캐피탈
24.03.29
189
1심 진행중
피소

18
보증채무금
JB우리캐피탈
여OO
24.05.09
141
1심 진행중
제소

19
배당이의
나O
JB우리캐피탈
24.06.17
506
1심 진행중
피소

20
배당이의
황OO
JB우리캐피탈
24.08.06
511
1심 진행중
피소

21
보증채무금
JB우리캐피탈
김OO
24.11.15
1,092
1심 진행중
제소

22
대여금
JB우리캐피탈
장OO
24.11.25
115
1심 진행중
제소

주) 당기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 14건, 제소 8건이 있습니다. 당사는 당기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수
-
7건
1건
6건
1건
6건

소송금액
-
92,240
51
72,152
150
75,027

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
소송의 내용
소송가액
진행상황
충당부채

1
피고
매매대금반환(사건번호: 2024나2016354)(*)
34,453
2심계류중
10,239

2
피고
구상금 청구의 소(사건번호: 2020가합109237)(*)
14,161
1심계류중

3
피고
매매대금반환(사건번호: 2023나2056485)(*)
3,677
2심계류중

4
피고
구상금 청구의 소(사건번호: 2024가합103060)(*)
24,564
1심계류중

5
피고
구상금 청구의 소(사건번호: 2023가합71849)
1,915
1심계류중
957

6
피고
구상금 청구의 소(사건번호: 2023가합107560)
12,470
1심계류중
-

7
피고
부당이득금 청구의 소(사건번호: 2023가합110924)
1,000
1심계류중
-

주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 피고측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및 그에 대한 지연손해금 반환 청구를 요구하고 있으며, 위 청구에 대하여 당사는 항소 진행 중에 있습니다.

주3) 상기 소송사건에는 유럽 헬스케어 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득금반환 등으로 피고측이 투자한 10억원에 대하여 그에 대한 원금 반환 청구를 요구하고 있으며, 위 청구에 대하여 당사는 항소 진행 중에 있습니다.

(*) 제이비자산운용이 운용중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드 (총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여
10,238,665
천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

2024년말, 2023년말, 2022년말
제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
9,550
6,416
22,389

융자담보지급보증
2,862
5,605
6,571

기타원화지급보증
183,477
174,544
180,661

소계
195,889
186,565
209,621

외화
인수
14,162
9,215
8,402

수입화물선취보증
1,502
533
2,470

기타외화지급보증
76,923
42,811
38,511

소계
92,587
52,559
49,383

미확정지급보증
신용장개설관계
55,967
100,913
62,045

기타
어음매입약정
132
12,876
12,695

합계
344,575
352,913
333,744

주) 연결기준으로 작성

2024년말, 2023년말, 2022년말 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

설정대상 지급보증총액
344,575
352,913
333,744

지급보증충당부채
3,123
3,824
3,399

충당부채 설정비율
0.91
1.08
1.02

주) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함

(2) 약정
2024년말, 2023년말, 2022년말
제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원

종 류
2024년
2023년
2022년

원화대출약정
8,459,771
7,107,600
7,982,808

외화대출약정
92,422
81,623
54,156

ABCP 및 ABS매입약정
240
240
50,000

유가증권매입약정
293,532
208,521
238,633

합계
8,845,965
7,397,984
8,325,597

주) 연결기준으로 작성

2024년말, 2023년말, 2022년말 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

설정대상미사용약정금액
8,845,965
7,417,984
8,325,597

미사용약정충당부채
14,313
15,702
12,480

충당부채 설정비율
0.16
0.21
0.15

(3) 원본보전신탁2024년말, 2023년말, 2022년말 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
종류
2024년
2023년
2022년

원금보전약정
노후생활연금
46
45
53

개인연금
10,200
10,877
11,566

신개인연금
414
461
516

연금
7,229
7,674
8,066

퇴직
-
-
-

적립식목적
57
57
61

가계금전
85
84
83

원리금보정약정
불특정금전
5
5
6

합 계
18,036
19,203
20,351

주) 당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 18,036백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분
2024년
2023년
2022년

확정지급보증
779
519
678

미확정지급보증
196
239
246

합 계
975
758
924

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

확정지급보증
원화
기타원화지급보증
68,234
45,142
45,299

기업구매카드지급보증
32,389
6,416
22,389

융자담보지급보증
9,550
330
-

소계
110,173
51,888
67,688

외화
수입화물선취보증
150
-
130

기타외화지급보증
39
26,928
32,790

소계
189
26,928
32,920

미확정지급보증
신용장개설관계
19,699
24,002
25,044

합계
130,061
102,818
125,652

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2024년
2023년
2022년

설정대상지급보증총액
130,061
102,818
125,652

지급보증충당부채
671
330
250

충당부채 설정비율
0.52
0.32
0.20

주) K-IFRS 연결기준으로 작성
※ 2024년말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

순번
고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증금액
비고

1
*************(주)
20241212
20250312
확정지급보증
17,369
-

2
㈜********
20241120
20251205
확정지급보증
9,117
-

3
㈜********
20121217
99999999
확정지급보증
7,538
-

4
㈜********
20240726
20250429
확정지급보증
5,837
-

5
㈜********
20240503
20250502
확정지급보증
4,000
-

6
㈜********
20241120
20270201
확정지급보증
3,679
-

7
㈜***
20241210
20250218
미확정지급보증
3,034
-

8
*****주식회사
20241115
20251115
확정지급보증
3,000
-

9
㈜*****
20241209
20250228
미확정지급보증
2,023
-

10
㈜*****
20100622
99999999
확정지급보증
2,012
-

11
㈜******
20240626
20250130
확정지급보증
2,000
-

12
㈜****
20240709
20250301
확정지급보증
2,000
-

13
******(주)
20241016
20251015
확정지급보증
2,000
-

14
㈜*****
20241224
20250123
미확정지급보증
1,520
-

15
******(주)
20240523
20250523
확정지급보증
1,450
-

16
주식회사 ******
20240711
20250116
확정지급보증
1,300
-

17
㈜*****
20241217
20250215
미확정지급보증
1,266
-

18
㈜********
20241223
20250122
미확정지급보증
1,250
-

19
주식회사*****
20230616
20250616
확정지급보증
1,100
-

20
㈜*****
20240103
20250103
확정지급보증
950
-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성
(2) 약정① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

원화대출약정
3,420,677
2,490,941
2,875,192

외화대출약정
92,422
81,622
54,156

유동화증권매입약정
240
240
50,000

유가증권매입약정
106,377
128,587
105,249

합계
3,619,716
2,701,390
3,084,597

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2024년
2023년
2022년

설정대상미사용약정금액
3,619,716
2,701,390
3,084,597

미사용약정충당부채
5,147
5,924
5,918

충당부채 설정비율
0.14
0.22
0.19

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 원본 또는 이익보전신탁2024년말, 2023년말, 2022년말 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
종류
2024년
2023년
2022년

원금보전약정
노후생활연금
1
1
1

적립식목적
1
1
1

개인연금
7,292
7,712
7,966

신개인연금
175
220
271

연금
5,182
5,462
5,716

퇴직
-
-
-

가계금전
18
18
18

소 계
12,669
13,414
13,973

원리금보전약정
불특정금전
1
1
1

합 계
12,670
13,415
13,974

주) 2024년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 12,670백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

(4) 2024년말과 2023년말, 2022년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

통화관련
매입통화선도
258,353
282,227
143,910

매도통화선도
107,321
175,252
42,893

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(
5) 신용보강 제공 현황
- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
(6) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
<광주은행>
(1) 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

과 목
2024년
2023년
2022년

확정지급보증
178,113
160,308
158,396

융자담보지급보증
2,712
5,274
6,571

인수
14,162
9,215
8,402

수입화물선취보증
1,462
533
2,340

기타외화지급보증
44,535
15,883
5,721

기타확정지급보증
115,242
129,403
135,362

미확정지급보증
36,268
76,912
37,001

내국신용장관련
9,822
5,550
6,001

수입신용장관련
26,446
71,362
31,000

기타어음매입약정 등
151,418
180,266
159,835

합 계
365,799
417,486
355,232

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 :
2024.12.31)

(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

○○조선(주)
20231116
20250930
확정지급보증
40,789

○○○○
20240513
20250513
확정지급보증
34,620

(주)○○
20240820
20250103
확정지급보증
12,544

○○약품(주)
20150323
20250323
확정지급보증
9,500

○○철강(주)
20150511
20250508
확정지급보증
7,000

○○약품(주)
20211125
20251125
확정지급보증
5,075

(주)
○○○○

20180409
20250409
확정지급보증
5,000

(주)○○○○○
20210429
20250630
확정지급보증
4,674

(주)○○○○○○○○○
20230328
20251028
미확정지급보증
4,584

(주)○○○○○○○
20241125
20250124
미확정지급보증
4,024

○○약품(주)
20160629
20250629
확정지급보증
4,000

○○토
건(주)

20190521
20250521
확정지급보증
4,000

○○건설(주)
20190521
20250521
확정지급보증
4,000

○○○○○
(주)

20241223
20250422
확정지급보증
3,641

(주)
○○
약품

20220701
20250630
확정지급보증
3,500

(주)○○○○○
20220107
20250107
확정지급보증
3,340

(주)
○○
약품

20170222
20250510
확정지급보증
3,251

(주)
○○○

20230620
20251219
확정지급보증
2,940

(주)
○○○○○

20241108
20250721
미확정지급보증
2,842

(주)
○○
약품

20230126
20250126
확정지급보증
2,830

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성하였습니다.

(2) 채무인수약정(대출약정) 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

과 목
2024년
2023년
2022년

대 출 약 정
5,315,333
4,910,158
5,400,486

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 그 밖의 우발부채 등

① 충당부채 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

미사용약정충당부채
9,388
9,717
6,881

일반지급보증충당부채
1,717
2,655
2,309

금융지급보증충당부채
70
67
62

포인트충당부채
30
32
33

기타충당부채
398
29,358
270

복구충당부채
2,036
2,027
2,024

합 계
13,639
43,856
11,579

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 신용보강 제공 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.
③ 장래매출채권 유동화 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.

(1) 지급보증 현황
JB우리캐피탈(주)은 2024년말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,187,665천원의 지급보증을 받고 있습니다.
(2) 채무보증현황- 해당사항 없음(3) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2024.12.31) (단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
사용액

JB금융지주
일반자금 대출
50,000,000
-

신한은행
당좌차월
20,000,000
-

국민은행
일반자금 대출
10,000,000
-

NH농협은행
일반자금 대출
20,000,000
-

부산은행
일반자금 대출
-
-

산업은행
일반자금 대출
20,000,000
-

우리은행
일반자금 대출
36,000,000
-

KEB하나은행
일반자금 대출
10,000,000
-

중국은행
일반자금 대출
30,000,000
-

대구은행
일반자금 대출
20,000,000
-

SMBC
일반자금 대출
20,000,000
-

교통은행
일반자금 대출
30,000,000
-

전북은행(*1)
일반자금 대출
155,000,000
-

광주은행(*2)
일반자금 대출
185,000,000
-

합 계
606,000,000
-

주1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음

(1) 지급보증

-
2024년말 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 채무보증현황

- 해당사항 없음

(3) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
체결기관
금액

한도대출약정
JB금융지주
100,000

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

해당사항없음

법 인

기타(개인)

주) 연결기준으로 작성

라. 그 밖의 우발채무 등
(
1) 신용보강 제공 현황
- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
(2) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 기관의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.07.30
행정기관(금융감독당국)
금융위원회
JB금융지주
과태료 부과
1,200만원

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항)

과태료 납부960만원

(20%감경)

관련 성과평가 기준 등개정/운영

2020.10.26
행정기관(금융감독당국)
금융위원회
JB금융지주
과태료 부과
1,300만원

2019년 종합검사 결과 지적사항

- 자회사와의 수수료 거래내역 미공시

(금융지주회사법 56조, 금융지주회사법 시행령 제31조 제1항, 금융지주회사감독규정 제34조 제1항, 제2항, 금융지주회사감독규정시행세칙 제13조 제1항)

과태료 납부1,040만원

(20%감경)

업무지도 및내부통제시스템 강화

2024.06.20

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
JB금융지주
과태료 부과
1억 9,200만원

2023년 종합검사 결과 지적사항

- 업무보고서 제출 의무 위반

(금융지주회사법 제54조, 금융지주회사법 시행령 제30조)

과태료 납부1억 5,400만원(20% 감경)
업무지도 및내부통제시스템 강화

(2) 임원의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.05.07
행정기관(금융감독당국)
금융감독원
대표이사(前)
5년 8개월
주의 상당
-

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조, 제28조)

위법사실 통지
관련 성과평가 기준 등개정/운영

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 기관의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2021.08.13

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
전북은행
과태료 부과
3,000만원

2019년 금융감독원 종합검사결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정 (과태료 1,200만원)

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항 및 제28조 제2항)

- 계열회사에 대한 중복채무보증 요구 금지위반

(과태료 1,800만원)

((舊)은행법* 제52조의2 제1항)

*(舊)은행법:2020.3.24. 법률 제17112호로 개정되기 전의 것

과태료 납부2,400만원

(20%감경)

성과평가기준 및

전산시스템 개선

2023.06.13

행정기관

(고용노동부)

고용노동부
전북은행
과태료 부과
7,000만원

2023년 고용노동부 감사 지적사항

- 근로자가 배우자 출산휴가를 청구할 때에는 출산일로부터 90일이내 의무적으로 유급휴가 10일 보장해야 하나 14명에 대하여 준수 위반

(남녀고용평등과 일.가정 양립지원에 관한 법률 제18조2제1항)

과태료 납부5,600만원

(20% 감경)

법률 준수 및배우자 출산휴가 대상직원 철저 관리

2023.07.01
행정기관(국세청)
국세청
전북은행
과태료 부과
1,000만원
2023년 정기금융정보 보고에 따른 국세청 지적사항- 국제조세조정에 관한 법률에 따른 금융정보 제공 미비 (국제조세조정에 관한 법률 제36조 제6항)
과태료 납부400만원(60% 감경)
업무지도 및전산시스템 개선

2024.10.25

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
전북은행
과태료 부과
3억 9,680만원

2023년 금융감독원 정기검사결과 지적사항

- 비교안내시스템 운영 부적정에 따른 보험계약의 부당한 소멸(과태료 1억 7,080만원)

(보험업법 제97조, 보험업법 시행령 제43조의2, 제44조)

- 대출성 상품 권유 시 적합성 원칙 위반(과태료 1억 9,000만원)

(금융소비자보호법 제17조, 금융소비자보호법 시행령 제11조)

- 임원 선임 사실 공시 및 보고 의무 위반(과태료 3,240만원)

(지배구조법 제7조, 금융회사 지배구조 감독규정 제3조 등)

- 감사위원회 보고서 지연 제출(과태료 360만원)

(지배구조법 제20조, 금융회사 지배구조 감독규정 제7조)

과태료 납부3억 1,744만원

(20% 감경)

업무지도 및

내부통제시스템 강화

2024.10.31

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
전북은행
과태료 부과
3,960만원

2023년 금융감독원 정기검사결과 지적사항

- 상거래관계가 종료된 고객의 신용정보 삭제 위반 등

((舊)신용정보법 제20조의2, 신용정보법 제20조의2, (舊)신용정보법시행령 제17조의2, 신용정보법 시행령 제17조의2)

과태료 납부3,168만원

(20% 감경)

업무지도 및

내부통제시스템 강화

2024.11.06

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원
전북은행
기관경고
-

2023년 금융감독원 정기검사결과 지저사항

- 비교안내시스템 운영 부적정에 따른 보험계약의 부당한 소멸(보험업법 제97조, 보험업법 시행령 제 43조의2, 제44조)

- 대출성 상품 권유 시 적합성 원칙 위반

(금융소비자보호법 제17조, 금융소비자보호법 시행령 제11조)

- 상거래관계가 종료된 고객의 신용정보 삭제 위반 등

((舊)신용정보법 제20조의2, 신용정보법 제20조의2, (舊)신용정보법시행령 제17조의2, 신용정보법 시행령 제17조의2)

- 임원 선임 ㆍ해임 사실 공시 및 보고 의무 위반

(지배구조법 제7조, 금융회사 지배구조 감독규정 제3조 등)

- 감사위원회 보고서 지연 제출

(지배구조법 제20조, 금융회사 지배구조 감독규정 제7조)

내부통제 강화

업무지도 및

내부통제시스템 강화

2024.11.06

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원
전북은행
기관주의
-

2023년 금융감독원 정기검사결과 지적사항

- 대출청약철회에 대한 중도상환수수료 부당 수취

(금융소비자보호법 제46조, 금융소비자보호법 시행령 제37조, 금융소비자보호에 관한 감독규정 제30조)

내부통제 강화

업무지도 및

내부통제시스템 강화

(2) 임원의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략
<광주은행>
(1) 기관의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.06.12

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
광주은행
과태료 부과
1,000만원

2017년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료 800만원 납부 (20%감경)
업무지도 및 내부통제시스템 강화

2020.11.25

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
광주은행
과태료 부과
3,840만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항- 고객확인의무(CDD/EDD) 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 제1항, 동법 시행령 제10조의5)

과태료 3,072만원 납부(20%감경)

고객확인(실소유자)

관련

전산시스템 개선

2022.09.26

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
광주은행
과태료 부과
2,460만원

2022년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고액현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의 2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료 1,968만원 납부

(20%감경)

고액현금거래 보고관련

전산시스템 개선

2023.11.30

행정기관

(금융감독당국
)

금융위원회
광주은행
과징금 부과
147만원

2022년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 외국환거래법 위반(지급 등의 증빙서류 확인의무 위반)(외국환거래법 제8조 제6항, 제12조 1항 제5호의2, 제5항, 제12조의2 제1항, 제2항, 동법 시행령 제17조 제4호, 제22조, 제23조, 외국환거래규정 제2-1조의2 제1항, 제4항, 제4-2조 제
1항)

과징금 147만원 납부
업무지도 및 내부통제시스템 강화

2024.01.25

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
광주은행
과태료 부과
1,200만원

2022년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(지배구조법 제25조 제6항, 제28조 제2항, 제43조 제2항 제6호, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제34조, <별표
2>)

과태료납부 960만원

(20% 감경)

업무지도 및 외규에 맞는 임원 성과평가 기준 운영

2024.10.24

행정기관

(국세청)

국세청
광주은행
과태료 부과
2,000만원

2024년 국세청 FATCA/CRS 의무이행 평가

- 국조법 제36조 제6항에 따른 금융정보 제공 불이행

(국조법 제36조 제6항, 제89조 제1항 제2호)

과태료 납부 800만원

(60% 감경)

관련법령에 근거한 시스템개발 및 관련교육 강화

(2) 임원의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2020.05.28
수사ㆍ사법기관
광주지방법원
부행장보(前)
26년 2개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료
채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

수사ㆍ사법기관
광주지방법원
부행장보(前)
25년 10개월

징역 1년,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료
채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

수사ㆍ사법기관
광주지방법원
부장(前)
30년 3개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료
채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

2020.08.27
수사ㆍ사법기관
대법원
부장(前)
27년 10개월

징역 6월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료
채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

해당사항 없음

(2) 임원의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2022.04.19

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회
JB자산운용
과징금 부과
3,620만원

증권신고서 제출의무 위반

- 집합투자증권 모집 관련 증권신고서 미제출

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 및 제429조 제1항)

과징금납부 3,620만원
업무지도 및 내부통제시스템 강화

2023.11.13

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원
JB자산운용
감사인 지정
-

2020년 감사 전 재무제표 지연 제출

( 주식회사의외부감사에관한법률 제 11 조 )

외부감사인 지정
업무지도 및 내부통제시스템 강화

2024.05.21

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원
JB자산운용
과태료부과
1억원

2020년 부문검사 결과 지적사항

- 투자 중개업자로부터 요청 등을 받아 집합투자재산을 운용하는 행위

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조 8호, 동법 시행령 제87조 제4항 6호)

과태료납부 8,000만원

(20% 경감)

업무지도 및 내부통제시스템 강화

(2) 임원의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2024.05.21

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원
대표이사(前)
4년 8개월
주의적 경고 상당
-

2020년 부문검사 결과 지적사항

- 투자 중개업자로부터 요청 등을 받아 집합투자재산을 운용하는 행위

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조 8호, 동법 시행령 제87조 제4항 6호)

위법ㆍ부당사항 통지
업무지도 및 내부통제시스템 강화

2024.05.21

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원
상무이사(前)
8년 6개월
감봉 3월 상당
-

2020년 부문검사 결과 지적사항

- 투자 중개업자로부터 요청 등을 받아 집합투자재산을 운용하는 행위

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조 8호, 동법 시행령 제87조 제4항 6호)

인사위원회를통한 조치완료
업무지도 및 내부통제시스템 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

<프놈펜상업은행>

(1) 기관의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행현황
재발방지를 위한 대책

2024.07.24
행정기관

NBC

(캄보디아중앙은행)

프놈펜상업은행
과태료 부과
1억 리엘

2023년 NBC(캄보디아중앙은행) 임점감사결과 지적사항

- 지배구조, 내부통제, 대출운영 개선권고

(과태료 1억 리엘(약 25,000불))

과태료 납부
규정 개정 및 업무지도

(2) 임원의 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
(1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항없음(2) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>
- 해당사항 없음
<광주은행>
- 해당사항 없음

- 해당사항 없음

- 해당사항 없음
나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
(1) 예금자보호제도 개요
금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하고 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데 이를 '예금보험제도'라고 합니다.예금자보호법은 그 명칭에서 알 수 있듯이 '동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 평소에 기금을 적립하여 만약의 사고에 대비한다' 는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉, 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 평소에 금융기관으로부터 보험료(예금보험료)를 받아 기금(예금보험기금)을 적립한 후 금융기관이 예금을 지급할 수 없게 되면 금융기관을 대신하여 예금을 지급하게 됩니다.(2) 보호한도원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호받을 수 있습니다.
(3) 은행 보호금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금- 정기예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금- 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금- 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등- 수익증권 투자자예탁금
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권- 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등)- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

주) 자세한 사항은 전북은행 및 광주은행 홈페이지 내 보호금융상품등록부를 참고하시기 바랍니다.

다. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2024년 1분기 중 신용정보관리 및 보호계획의 수립ㆍ시행, 신용정보보호 관련 법규 준수 여부 점검 등을 주요 내용으로 하는 「2023년도 개인신용정보 활용
ㆍ
관리 실태 점검 및 보고」에 대하여 그 결과를 관련 법규에 따라 이사회 및 감독당국이 위탁한 금융보안원에 보고하였으며, 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한 「2024년도 개인(신용)정보 관리
ㆍ
보호 계획」을 수립하여 대표이사 보고 및 관련 업무를 수행하고 있습니다.

2024년 2분기 중에는 개인(신용)정보의 중요성 인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 전 임직원 대상 개인(신용)정보보호 교육을 실시하였습니다.

2024년 4분기 중에는 사후적 피해 구제방법의 일환으로「개인신용정보유출 배상책임보험」을 재가입 하는 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서 자회사인 (주)전북은행과 ㈜광주은행, JB우리캐피탈(주)는 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무 처리 시 자체 고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.

또한, (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)는 IT 관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요서버 및 네트워크 등에 대한 접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기 보호 등을 위하여 특정 IT 인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생시 그룹에 재무적, 비재무적으로 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 합병 등의 사후정보
- 해당사항없음
마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황

(1) 전환
ㆍ
채무재조정 사유의 변동 현황

전환ㆍ채무 재조정 사유

발행시

(2018.05)

2018년말
2019년말
2020년말
2021년말
2022년말
2023년말
2024년 3월말
2024년 6월말
2024년 9월말
2024년 12월말
비고

부실금융기관 지정시
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
상각형조건부자본증권

- 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유

당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

- 부실금융기관의 정의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

“부실금융기관”이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과 하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 제43조에 의하며, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3미만인 경우

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련지표의 변동현황
- 자산 및 부채 현황

(단위 : 억원)

구분

발행시

(2018.05)

2018년말
2019년말
2020년말
2021년말
2022년말
2023년말
2024년 3월말
2024년 6월말
2024년 9월말
2024년 12월말

자산
476,778
467,859
475,296
533,755
563,956
598,282
634,040
643,168
657,122
655,173
667,219

부채
443,996
433,295
437,098
493,466
520,690
550,652
582,880
591,575
605,124
600,325
609,971

자본
32,783
34,564
38,198
40,289
43,267
47,630
51,160
51,593
51,998
54,849
57,248

주) 발행 시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임
.

- 자본적정성 및 자산건전성 지표추이

구분

발행시

(2018.05)

2018년말
2019년말
2020년말
2021년말
2022년말
2023년말
2024년 3월말
2024년 6월말
2024년 9월말
2024년 12월말

총자본비율
12.64%
12.84%
13.16%
13.22%
13.09%
13.51%
14.05%
14.10%
13.86%
14.40%
14.29%

기본자본비율
10.23%
10.52%
11.17%
11.43%
11.55%
12.66%
13.38%
13.53%
13.28%
13.83%
13.64%

보통주자본비율
8.90%
9.12%
9.67%
10.05%
10.30%
11.39%
12.15%
12.32%
12.54%
12.71%
12.21%

주) 발행 시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임.

- 경영실태평가 등급

당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부분별종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주식회사 전북은행
1969.12.10
전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566
은행업
22,832,976

지배력 보유

(K-IFRS 제1110호 문단7)

해당(자산총액의 10% 이상)

주식회사 광주은행
2014.05.01
광주광역시 동구 제봉로 225
은행업
29,764,948
상동
해당(자산총액의 10% 이상)

JB우리캐피탈 주식회사
1995.12.07
전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층
여신전문금융업
9,206,039
상동
해당(자산총액의 10% 이상)

JB자산운용 주식회사
2008.03.06
전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566
집합투자업
108,695
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주1)
2015.09.16
서울특별시 강남구 테헤란로 306
기타금융업
14,752
상동
해당없음

프놈펜상업은행(주2)
2008.09.01
N.217, Norodom Blvd., Sangkat Tonle Bassac,Khan Chamkamorn, Phnom Penh, Cambodia
은행업
1,383,207
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주3)
2016.08.19
N.217, Norodom Blvd., Sangkat Tonle Bassac,Khan Chamkamorn, Phnom Penh, Cambodia
기타금융업
9,574
상동
해당없음

JB Phnom Penh Asset Management PLC(주4)
2020.09.29
AMASS Central Center, 16th floor, #176, Street TrasakPaem(63), Phum 6, Sangkat Beoung Keng Kang 1,Khan Beoung Keng Kang, Phnom Penh, Cambodia
집합투자업
3,446
상동
해당없음

캠코밸류제이차유한회사(주5)
2009.08.03
서울특별시 강남구 강남대로 450
자산유동화업
112
상동
해당없음

JB Securities Vietnam Company Limited.
2006.12.29
Floor 23rd, East Tower, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
증권업
64,639
상동
해당없음

JB Capital Myanmar Co., Ltd.(주6)
2016.09.21
Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC),Corner of Mahabandoola Road &Thein Phyu Road,45th Street, Botahtaung Township, Yangon
기타금융업
11,172
상동
해당없음

JB 밀라노 전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2020.07.08
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
펀드(사모투자신탁)
36,665
상동
해당없음

Lux Milan
2019.10.11
6 rue Eugene Ruppert
SPC(부동산투자목적회사)
86,703
상동
해당(자산총액 750억원 이상)

전북은행 원금보전신탁(주7)
-
전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566
신탁재산운용
15,292
상동
해당없음

광주은행 원금보전신탁(주8)
-
광주광역시 동구 제봉로 225
신탁재산운용
5,785
상동
해당없음

전북은행 원리금보전신탁(주7)
-
전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566
신탁재산운용
2
상동
해당없음

광주은행 원리금보전신탁(주8)
-
광주광역시 동구 제봉로 225
신탁재산운용
4
상동
해당없음

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호
2021.12.20
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층 (여의도동)
기타금융업
41,249
상동
해당없음

JB 일반사모부동산투자신탁 52호
2021.12.20
서울특별시 중구 세종대로9길 20,주식회사 신한은행(태평로2가)
펀드(사모투자신탁)
33,869
상동
해당없음

뉴타이거제육차주식회사
2022.01.08
서울특별시 영등포구 국제금융로 70,710호-씨(여의도동, 미원빌딩)
기타금융업
2,214
상동
해당없음

제이알제일차주식회사
2021.12.12

서울특별시 영등포구 영의나루로4길 18

(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)

기타금융업
5,110
상동
해당없음

제이비인베스트먼트 주식회사
2012.03.12
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층 (여의도동)
신기술사업금융업
51,027
상동
해당없음

JB 멀티플렉스 56호
2022.04.29
서울특별시 종로구 새문안로 68,흥국생명보험주식회사
펀드(사모투자신탁)
12,700
상동
해당없음

에이본허브제일차주식회사
2021.12.08
서울특별시 영등포구 여의나루로 61,5층 502호(여의도동)
기타금융업
3,300
상동
해당없음

제이비디지털자산투자조합 1호
2023.01.16
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층 (여의도동)
기타금융업
5,633
상동
해당없음

JB일반사모부동산투자신탁 61호
2023.02.28
서울특별시 영등포구 의사당대로 88,한국투자증권주식회사
펀드(사모투자신탁)
29,629
상동
해당없음

2023제이비신기술1호 투자조합
2023.08.24
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층(여의도동)
신기술조합
15,444
상동
해당없음

제이비 메자닌신기술사업투자조합 제2호
2023.11.28
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층(여의도동)
기타금융업
10,228
상동
해당없음

제이비 투자 플랫폼신기술사업투자조합
2023.12.15
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층(여의도동)
기타금융업
4,000
상동
해당없음

제이비기술혁신펀드1호
2023.12.27
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층(여의도동)
기타금융업
3,600
상동
해당없음

강릉회산제일차주식회사
2024.01.19
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24, 6층(여의도동)
기타금융업
-
상동
해당없음

해피니스제십차
2023.10.12
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24, 6층(여의도동)
기타금융업
-
상동
해당없음

아미리에피트
2024.04.24
서울특별시 영등포구 영등포구 여의대로 66, 4층(여의도동)
기타금융업
-
상동
해당없음

글로리구월제일차
2023.11.13
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원)
기타금융업
-
상동
해당없음

제이비외국인플랫폼투자조합1호
2024.11.18
서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층(여의도동)
기타금융업
-
상동
해당없음

주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함.주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함.주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함.※ 2020년 4월 27일 Star & Crane Cam Co., Ltd. 에서 J&A (CAMBODIA INVESTMENT CO., LTD. 로 명칭 변경됨.주4) (주)전북은행 60% 및 JB자산운용(주) 40%의 지분을 출자하여 설립한 캄보디아소재 자산운용사로, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함.주5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함.주6) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 94.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함.주7) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행의 연결자산에 포함. - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)광주은행의 연결자산에 포함. - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주9) 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도재무제표상 자산총액을 기준으로 작성.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)JB금융지주
210111-0091498

-
-

비상장
9
(주)전북은행
210111-0000043

(주)광주은행
200111-0396882

JB우리캐피탈(주)
170111-0092784

JB자산운용(주)
110111-3854406

JB인베스트먼트(주)
110111-4817461

프놈펜상업은행(PPCBank)
-

JB Capital Myanmar
-

JB Securities Vietnam
-

JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)
-

주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였음.주5) JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)은 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.주6) 메가인베스트먼트(주)는 2022년 06월 03일 당사의 자회사(지분율 100%)로 편입되었으며, 2022년 06월 08일 JB인베스트먼트(주)로 상호를 변경하였음.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)전북은행
비상장
2013년 07월 01일
경영참여
708,712
92,324,362
100.00
1,038,711
7,765,181
150,000
-
100,089,543
100.00
1,188,711
22,832,976
172,597

(주)광주은행
비상장
2014년 10월 10일
경영참여
500,284
51,316,057
100.00
735,919
-
-
-
51,316,057
100.00
735,919
29,764,948
239,727

JB우리캐피탈(주)
비상장
2013년 11월 06일
경영참여
102,422
115,139,749
100.00
624,157
13,551,360
150,000
-
128,691,109
100.00
774,157
9,206,039
200,977

JB자산운용(주)
비상장
2014년 03월 19일
경영참여
12,500
5,544,000
100.00
32,500
-
-
-
5,544,000
100.00
32,500
108,695
5,004

JB인베스트먼트(주)
비상장
2022년 06월 03일
경영참여
48,500
4,000,000
100.00
48,500
-
-
-
4,000,000
100.00
48,500
51,027
3,656

(주)핀다
비상장
2023년 08월 31일
경영참여
14,951
1,282,560
4.99
14,951
-
-
-
1,282,560
4.92
14,951
41,316
-24,333

한패스(주)
비상장
2024년 01월 03일
경영참여
1,038
-
-
-
99,570
1,038
-
99,570
1.12
1,038
44,476
431

한패스(주)
비상장
2024년 01월 03일
경영참여
4,216
-
-
-
334,830
4,216
-
334,830
3.77
4,216
44,476
431

(주)오케이쎄
비상장
2024년 03월 29일
경영참여
207
-
-
-
31,803
207
-
31,803
0.76
207
12,255
-548

(주)오케이쎄
비상장
2024년 03월 29일
경영참여
1,293
-
-
-
138,839
1,293
-
138,839
3.33
1,293
12,255
-548

비즈플레이(주)
비상장
2024년 04월 12일
경영참여
8,700
-
-
-
708,758
8,700
-
708,758
2.90
8,700
41,891
-8,039

합 계
269,606,728
-
2,494,738
22,630,341
315,454
-
292,237,069
-
2,810,192
-
-

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주2) 전액감액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.주4) 최근사업연도(2023년) 재무현황은 별도기준으로 작성.

주5) 한패스 보통주 9,957주(지분율 1.1%), 우선주 33,483주(지분율 3.9%), 오케이쎄 보통주 31,803주(지분율 0.76%), 우선주 138,839주(지분율 3.33%),

비즈플레이 우선주 708,758주(지분율 2.9%) 취득.주6) 한패스 기말잔액의 주식수량은 취득후 액면분할을 반영한 수량임.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음