코맥스 — [기재정정]감사보고서제출  (20250409)
제출인: 코맥스

코맥스/감사보고서 제출/(2025.04.09)감사보고서 제출

정정신고(보고)

정정일자
2025-04-09

1. 정정관련 공시서류
감사보고서

2. 정정관련 공시서류제출일
2024-04-08

3. 정정사유
별도재무제표 기준 감사보고서
- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 문단 수정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
문단
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

--- 중략 ----

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
(1) 매출거래의 실재성 확인 및 기간귀속 구분과 관련된 결산 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출과 매출채권 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(2) 매입거래의 발생주의 처리 및 기간귀속 구분과 관련된 결산 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 재고자산과 매입채무, 매출원가 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(3) 재고자산 보관 및 관리와 관련된 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 재고자산과 매출원가 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(4) 회계전표의 검토와 승인과 관련된 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사 재무제표 전반에 걸쳐 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

우리는 회사가 자체적으로 내부회계관리제도에 대한 설계 및 운영의 효과성을 평가한 자료를 제시받지 못하였습니다. 이에 따라 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따른 내부회계관리제도 검토절차를 실시할 수 없었습니다.
--- 중략 ----

우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항의 유의성 때문에 검토결론을 형성하기에 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서의 내용이 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 '에 따라 작성되었는지에 대하여 검토결론을 표명하지 아니합니다.

-

감사보고서 제출

[지배회사 또는 지주회사의 연결재무제표 기준 감사의견 및 재무요건]

구분
당해사업연도
직전 사업연도

1. 연결 감사의견 등

- 감사의견
적정
적정

- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부
미해당
미해당

- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부
미해당
미해당

2. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부
기재
기재

3. 연결 재무내용(원)

- 자산총계
108,443,858,197
83,904,320,804

- 부채총계
82,236,700,910
68,006,808,292

- 자본총계
26,207,157,287
15,897,512,512

- 자본금
7,952,469,000
7,952,469,000

4. 연결 손익내용(원)

- 매출액
117,161,884,091
118,031,715,677

- 영업이익
-12,335,797,653
-28,350,736,645

- 법인세비용차감전계속사업이익
-16,275,359,547
-30,397,012,975

- 당기순이익
-16,796,298,127
-32,983,500,297

- 지배기업 소유주지분 순이익
-16,812,646,421
-33,310,468,549

5. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사)
2
2

6. 주요종속회사 수(단위 : 사)
2
2

[개별/별도재무제표 관련 감사의견 및 재무내용]

1. 감사의견 및 재무내용
당해사업연도
직전사업연도

가. 감사의견 등

- 감사의견
적정
적정

- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부
미해당
미해당

- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부
해당
해당

나. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부
기재
기재

다. 주요 재무내용(단위 : 원)

- 자산총계
110,184,108,463
86,504,886,155

- 부채총계
86,554,031,040
71,399,960,017

- 자본총계
23,630,077,423
15,104,926,138

- 자본금
7,952,469,000
7,952,469,000

- 매출액
114,366,525,773
115,447,605,104

- 영업이익
-13,142,206,957
-29,575,569,269

- 법인세비용차감전계속사업이익
-16,612,720,070
-30,844,305,234

- 당기순이익
-16,812,646,421
-33,310,468,549

2. 회계감사인명
삼정회계법인

3. 감사보고서 수령일자
2025-04-07

4. 연결재무제표 제출대상 해당 여부
예

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 연결 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표 입니다.

- 2025.03.14 공시한 "매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변동" 공시와 2025.03.14 공시한 "주주총회소집공고" 공시의 재무제표와 감사보고서상의 재무제표는 감사 과정에서 재무수치가 변경되었으며, 해당공시로 정정공시를 갈음하오니 참고하시기 바랍니다.

※ 관련공시
2025-03-21 기타 경영사항(자율공시)(감사보고서 제출 지연)
2025-03-14 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동
2025-03-14 주주총회소집공고

[자본잠식률]
(단위 : %, 원)

구분
당해사업연도
직전사업연도

자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100
-
-

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]
25,410,696,923
15,104,926,138

자본금
7,952,469,000
7,952,469,000

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]
(단위 : %, 원)

구분
당해사업연도 (T)
직전사업연도 (T-1)
전전사업연도 (T-2)

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
62.10
191.21
10.8

50%초과
50%초과
-

법인세비용차감전계속사업손실
16,275,359,547
30,397,012,975
5,270,291,180

리픽싱조건부 금융부채 평가손실 제외 여부
미해당
미해당
미해당

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
26,207,157,287
15,897,512,512
48,674,484,788

[최근 5사업연도의 영업손실]
(단위 : 원)

구분
당해사업연도 (T)
직전사업연도 (T-1)
전전사업연도 (T-2)
전전전사업연도 (T-3)
전전전전사업연도 (T-4)

영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)
13,142,206,957
29,575,569,269
5,496,883,418
12,354,528,362
-

[손상차손비율 50%이상 해당여부]

손상차손비율 50%이상 여부 ※손상차손비율(%) = [해당사업연도 매출채권이외의 채권에서 발생한 손상차손 누계액/자기자본]x100
아니오