애드포러스 — 감사보고서 (2024.12) (20250408)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
6.0
애드포러스

00260295
100000000000
20250331
1101115457365
100
23824
4938
30366
34
Y
N
N
Y
N
E
Y
4
N

주식회사 애드포러스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
...............................
1 - 3

재 무 제 표
..............................
4

재 무 상 태 표
..............................
5 - 6

포 괄 손 익 계 산 서
...............................
7

자 본 변 동 표
...............................
8

현 금 흐 름 표
...............................
9

주석
...............................

10
-
70

외부감사 실시내용
...............................
71 - 72

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 애드포러스

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는
주식회사 애드포러스(이하 "회사")
의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항
회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2025년 3월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일
(2025년 3월 25일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 애드포러스

제 11 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 10 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 애드포러스 대표이사 이은현

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 강남대로 560(논현동) 7층

(전 화)
1800-0745

재 무 상 태 표

제 11 (당)기 2024년 12월 31일 현재

제 10 (전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과목
주석
제 11 (당)기말
제 10 (전)기말

자산

I. 유동자산

16,399,370,415
14,973,220,148

현금및현금성자산
4,5,6,7
11,823,033,020
8,820,731,417

매출채권
4,5,6,8,33
4,160,548,485
5,352,809,410

기타유동금융자산
4,5,6,9
391,417,502
775,865,860

기타유동자산
10
24,371,408
23,813,461

II. 비유동자산

7,424,796,103
6,693,346,004

기타비유동금융자산
4,5,6,9
223,707,114
215,854,835

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,5,6,11
537,710,000
425,000,000

종속기업 및 관계기업투자
16,33
2,090,155,060
1,876,266,124

유형자산
12
263,066,283
84,539,561

사용권자산
13
313,929,678
150,982,295

무형자산
14
14,247,952
19,842,493

투자부동산
15
3,834,494,242
3,850,971,588

이연법인세자산
20
147,485,774
69,889,108

자산 총계

23,824,166,518
21,666,566,152

부채

I. 유동부채

4,612,938,537
6,150,839,406

매입채무
4,5,6,33
3,045,005,953
4,300,079,034

기타유동금융부채
4,5,6,17
461,450,543
920,481,228

기타유동부채
18
595,106,623
550,262,990

유동성리스부채
13
141,679,125
131,345,076

당기법인세부채
20
369,696,293
248,671,078

II. 비유동부채

325,240,298
20,854,776

기타비유동금융부채
4,5,6,17
150,000,000
-

기타비유동부채
18,19
16,425,551
9,762,424

리스부채
13
158,814,747
11,092,352

부채 총계

4,938,178,835
6,171,694,182

자본

자본금
1,21
2,140,680,000
2,139,420,000

자본잉여금
21
2,579,635,276
2,558,913,356

기타자본항목
22
817,472,098
506,809,211

기타포괄손익누계액
11,23
33,770,954
(55,382,656)

이익잉여금
24
13,314,429,355
10,345,112,059

자본 총계

18,885,987,683
15,494,871,970

부채와 자본 총계

23,824,166,518
21,666,566,152

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 11 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과 목
주석
제 11 (당)기
제 10 (전)기

I. 영업수익
25,33
30,366,399,225
32,788,041,523

II. 영업비용
26,27,33
27,485,384,453
31,151,271,930

III. 영업이익

2,881,014,772
1,636,769,593

기타수익
28
345,093,409
771,137,932

기타비용
28
44,004,342
80,750,562

금융수익
29
237,074,574
132,665,952

금융비용
29
5,176,030
8,279,609

IV. 법인세비용차감전순이익

3,414,002,383
2,451,543,306

법인세비용
20
444,685,087
255,763,651

V. 당기순이익

2,969,317,296
2,195,779,655

VI. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익

89,153,610
(60,819,051)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실

-
(197,762,656)

기타포괄손익 합계

89,153,610
(258,581,707)

VII. 총포괄이익

3,058,470,906
1,937,197,948

VIII. 주당이익
30

기본주당이익

694
513

희석주당이익

691
511

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 11 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2023.1.1 (전기초)
2,139,420,000
2,558,913,356
136,709,127
203,199,051
8,149,332,404
13,187,573,938

당기순이익
-
-
-
-
2,195,779,655
2,195,779,655

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
(258,581,707)
-
(258,581,707)

주식매수선택권
-
-
370,100,084
-
-
370,100,084

2023.12.31 (전기말)
2,139,420,000
2,558,913,356
506,809,211
(55,382,656)
10,345,112,059
15,494,871,970

2024.1.1 (당기초)
2,139,420,000
2,558,913,356
506,809,211
(55,382,656)
10,345,112,059
15,494,871,970

당기순이익
-
-
-
-
2,969,317,296
2,969,317,296

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
89,153,610
-
89,153,610

주식매수선택권
-
-
317,973,407
-
-
317,973,407

주식매수선택권 행사
1,260,000
20,721,920
(7,310,520)
-
-
14,671,400

2024.12.31 (당기말)
2,140,680,000
2,579,635,276
817,472,098
33,770,954
13,314,429,355
18,885,987,683

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 11 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

구 분
주석
제 11 (당)기
제 10 (전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
31
3,278,462,444
2,637,256,748

1. 당기순이익

2,969,317,296
2,195,779,655

2. 조정

903,742,708
202,966,714

3. 자산ㆍ부채의 변동

(340,440,518)
495,973,580

4. 이자의 수취

175,831,916
123,409,051

5. 이자의 지급

(5,176,030)
(8,279,609)

6. 법인세의 납부

(424,812,928)
(372,592,643)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(189,133,867)
1,699,559,306

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

9,284,884,775
2,096,365,000

대여금의 감소

157,938,392
30,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

9,098,582,746
-

보증금의 감소

-
101,365,000

유형자산의 처분

28,363,637
-

투자부동산의 처분

-
1,965,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(9,474,018,642)
(396,805,694)

대여금의 증가

-
100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

8,997,543,000
-

보증금의 증가

15,356,000
176,000,000

종속기업투자의 증가

-
60,000,000

관계기업투자의 증가

200,008,000
-

유형자산의 취득

261,111,642
51,405,694

무형자산의 취득

-
1,200,000

사용권자산의 증감

-
8,200,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(123,004,767)
(207,662,947)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

164,671,400
-

주식매수선택권 행사

14,671,400
-

임대보증금의 증가

150,000,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(287,676,167)
(207,662,947)

유동성리스부채의 상환

137,676,167
164,662,947

임대보증금의 감소

150,000,000
43,000,000

IV. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,966,323,810
4,129,153,107

V. 기초의 현금

8,820,731,417
4,693,269,791

VI. 외화표시현금의 환율변동효과

35,977,793
(1,691,481)

VII. 기말의 현금

11,823,033,020
8,820,731,417

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 11 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스

1. 일반사항

주식회사 애드포러스(이하 "회사"라 함)는 2014년 7월 8일에 설립되어 자체 개발한 광고플랫폼을 이용한 애드테크업을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 560(논현동) 7층에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 납입자본금은 2,141백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말

보통주
지분율
보통주
지분율

이은현
1,538,770
35.94%
1,536,840
35.92%

어해민
1,420,690
33.18%
1,418,760
33.16%

박승진
397,000
9.27%
396,000
9.25%

티그리스투자조합26호
329,580
7.70%
329,580
7.70%

정춘재
114,400
2.67%
113,400
2.65%

신영증권
60,240
1.41%
60,240
1.41%

와이지 포레스트 신기술투자조합
60,240
1.41%
60,240
1.41%

기타
360,440
8.42%
363,780
8.50%

합 계
4,281,360
100.00%
4,278,840
100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을
각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

차량운반구
5년

비품
4~5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
7년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산
(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무'와 '기타채무', '차입금'
등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산
ㆍ
부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식매수선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종속기업의 종업원에게 회사의 지분상품을 주식매수선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

회사는 광고플랫폼을 이용한 애드테크 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 광고 애드네트워크 사업회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다회사는 자체 광고 네트워크 플랫폼을 통해 광고서비스를 제공을 주된 사업으로 하고 있으며 해당 광고 수익에서 생기는 수익에 대하여 상기 요건을 충족하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 리스
(1) 리스이용자

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는
주석 3
에서 다루고 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는
주석 3
에서 다루고 있습니다.

2.21 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2025년 3월
13일
자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
(4) 주식기준보상주식기준보상 부여시점 기초자산 및 주식기준보상의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 부여시점 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 변동성 등 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 22 참조).

4. 재무위험관리
4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험
환율변동, 가격변동 및 이자율변동
환율, 이자율
환율 관리, 고정금리 차입

신용위험

현금성자산, 매출채권, 채무상품

연체율 분석, 신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영사업실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기말
전기말

USD
USD

금융자산

현금및현금성자산
1,324,105,366
84,449,110

매출채권
547,153,035
257,676,206

합 계
1,871,258,401
342,125,316

금융부채

매입채무
102,181,826
72,696,913

합 계
102,181,826
72,696,913

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

외화 / 원
10% 상승시
139,933,957
21,311,787
139,933,957
21,311,787

10% 하락시
(139,933,957)
(21,311,787)
(139,933,957)
(21,311,787)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 회사는 이자율위험을 부담하는 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동자산

현금및현금성자산
11,823,033,020
8,820,731,417

매출채권
4,160,548,485
5,352,809,410

기타유동금융자산
391,417,502
775,865,860

소계
16,374,999,007
14,949,406,687

비유동자산

기타비유동금융자산
223,707,114
215,854,835

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
537,710,000
425,000,000

소계
761,417,114
640,854,835

합계
17,136,416,121
15,590,261,522

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간 말 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

매출채권

만기미도래
4,142,942,361
(12,814,151)
5,351,719,446
(3,996,890)

만기경과 ~ 6개월 이하
192,408,506
(185,046,722)
-
-

6개월 이상 ~ 1년 이하
265,762,564
(265,762,564)
-
-

1년 초과
235,146,986
(212,088,495)
304,411,750
(299,324,896)

합계
4,836,260,417
(675,711,932)
5,656,131,196
(303,321,786)

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
303,321,786
143,329,027

손상 및 환입
372,390,146
159,992,759

제각
-
-

기말금액
675,711,932
303,321,786

(2) 상각후원가측정 금융자산

보고기간 말 현재 상각후원가로 측정되는 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

대여금
66,781,076
(16,781,076)
150,000,000
(50,000,000)

미수금
346,298,188
-
759,795,005
(34,668,063)

미수수익
42,819,314
-
738,918
-

보증금
176,007,114
-
165,854,835
-

합계
631,905,692
(16,781,076)
1,076,388,758
(84,668,063)

당기와 전기 중 상각후원가측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
84,668,063
-

손상 및 환입
(67,886,987)
84,668,063

제각
-
-

기말금액
16,781,076
84,668,063

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
합계
6개월 미만
1년 미만
2년 미만
2년 이상
3년 이상

상각후원가측정금융부채:

매입채무
3,045,005,953
3,045,005,953
3,045,005,953
-
-
-
-

기타유동금융부채
461,450,543
461,450,543
461,450,543
-
-
-
-

기타비유동금융부채
150,000,000
150,000,000
-
-
150,000,000
-
-

소계
3,656,456,496
3,656,456,496
3,506,456,496
-
150,000,000
-
-

기타부채:

리스부채
300,493,872
310,511,932
74,125,392
74,743,692
149,487,384
12,155,464
-

합계
3,956,950,368
3,966,968,428
3,580,581,888
74,743,692
299,487,384
12,155,464
-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
합계
6개월 미만
1년 미만
2년 미만
2년 이상
3년 이상

상각후원가측정금융부채:

매입채무
4,300,079,034
4,300,079,034
4,300,079,034
-
-
-
-

기타유동금융부채

920,481,228
920,481,228
770,481,228
150,000,000
-
-
-

소계
5,220,560,262
5,220,560,262
5,070,560,262
150,000,000
-
-
-

기타부채:

리스부채

142,437,428
145,891,177
67,975,577
77,915,600
-
-
-

합계
5,362,997,690
5,366,451,439
5,138,535,839
227,915,600
-
-
-

4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산 등
11,823,033,020
8,820,731,417

순부채
(11,823,033,020)
(8,820,731,417)

자본총계
18,885,987,683
15,494,871,970

총자본
7,062,954,663
6,674,140,553

자본조달비율

(*1)
(*1)

(*1) 자본조달비율이 (-)수치이므로 기재하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
11,823,033,020
11,823,033,020
8,820,731,417
8,820,731,417

매출채권
4,160,548,485
4,160,548,485
5,352,809,410
5,352,809,410

기타금융자산
615,124,616
615,124,616
991,720,695
991,720,695

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산
537,710,000
537,710,000
425,000,000
425,000,000

소계
17,136,416,121
17,136,416,121
15,590,261,522
15,590,261,522

금융부채

매입채무
3,045,005,953
3,045,005,953
4,300,079,034
4,300,079,034

기타금융부채
611,450,543
611,450,543
920,481,228
920,481,228

소계
3,656,456,496
3,656,456,496
5,220,560,262
5,220,560,262

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
537,710,000
537,710,000

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
425,000,000
425,000,000

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간 말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
537,710,000
3
유사거래가격법
제3자 거래가격
-

-
3
순자산가치법
순자산가치 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
425,000,000
3
유사거래가격법
제3자 거래가격
-

-
3
순자산가치법
순자산가치 등
-

5.4 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
425,000,000
754,508,470

총손익
112,710,000
(329,508,470)

당기손익인식액
-
-

기타포괄손익인식액
112,710,000
(329,508,470)

매입
-
-

매도
-
-

기말
537,710,000
425,000,000

6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
11,823,033,020
8,820,731,417

매출채권
4,160,548,485
5,352,809,410

기타금융자산
615,124,616
991,720,695

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
537,710,000
425,000,000

합계
17,136,416,121
15,590,261,522

(2) 금융부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무
3,045,005,953
4,300,079,034

기타금융부채
611,450,543
920,481,228

합계
3,656,456,496
5,220,560,262

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가이익
89,153,610
(60,819,051)

평가손실
-
(197,762,656)

상각후원가측정 금융자산

이자수익
237,074,574
132,665,952

외화환산손익
48,168,312
(1,698,954)

외환차손익
113,394,306
(5,129,667)

대손상각비
(304,503,159)
(244,660,822)

상각후원가측정 금융부채

외화환산손익
(4,754,262)
681,138

외환차손익
(7,137,180)
(516,787)

기타(리스부채)

이자비용
(5,176,030)
(8,279,609)

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금융기관
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
IBK 기업은행 외
11,823,033,020
8,820,731,417

(*)
취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
4,836,260,417
5,656,131,196

대손충당금
(675,711,932)
(303,321,786)

매출채권 순액
4,160,548,485
5,352,809,410

9. 기타금융자산보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
346,298,188
-
725,126,942
-

대여금
-
50,000,000
50,000,000
50,000,000

미수수익
42,819,314
-
738,918
-

임차보증금
2,300,000
173,127,114
-
165,334,835

기타보증금
-
580,000
-
520,000

합계
391,417,502
223,707,114
775,865,860
215,854,835

10. 기타유동자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선급금
9,000,332
11,546,638

선급비용
15,371,076
12,266,823

합계
24,371,408
23,813,461

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

비상장주식

㈜브라스코퍼레이션
-
-

㈜애드원
537,710,000
425,000,000

㈜비톡
-
-

합계
537,710,000
425,000,000

(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치와 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
취득원가
공정가치

㈜브라스코퍼레이션
50,000,000
-
50,000,000
-

㈜애드원
245,000,000
537,710,000
245,000,000
425,000,000

㈜비톡
200,016,000
-
200,016,000
-

합계
495,016,000
537,710,000
495,016,000
425,000,000

상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
331,870,635
(165,340,421)
166,530,214

비품
135,018,982
(38,482,913)
96,536,069

합계
466,889,617
(203,823,334)
263,066,283

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
93,653,744
(73,816,684)
19,837,060

비품
81,776,715
(17,074,214)
64,702,501

합계
175,430,459
(90,890,898)
84,539,561

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타증감(*1)
기말장부가액

차량운반구
19,837,060
211,290,730
(11,057,963)
(53,539,613)
-
166,530,214

비품
64,702,501
53,242,267
-
(21,408,699)
-
96,536,069

합계
84,539,561
264,532,997
(11,057,963)
(74,948,312)
-
263,066,283

(*1) 리스기간이 종료된 사용권자산이 차량운반구로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타증감(*1)
기말장부가액

차량운반구
-
-
-
(24,636,031)
44,473,091
19,837,060

비품
24,486,868
51,405,694
(146,332)
(11,043,729)
-
64,702,501

합계
24,486,868
51,405,694
(146,332)
(35,679,760)
44,473,091
84,539,561

(*1) 사용권자산에서 대체되었습니다.

13. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간 말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

임차부동산
297,739,898
-
297,739,898

차량운반구
23,960,860
(7,771,080)
16,189,780

합계
321,700,758
(7,771,080)
313,929,678

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

임차부동산
275,087,368
(126,081,703)
149,005,665

차량운반구
71,157,875
(69,181,245)
1,976,630

합계
346,245,243
(195,262,948)
150,982,295

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득 및 재측정
감소
감가상각비
기타증감(*1)
기말장부가액

임차부동산
149,005,665
286,086,329
-
(137,352,096)
-
297,739,898

차량운반구
1,976,630
23,960,860
-
(9,747,710)
-
16,189,780

합계
150,982,295
310,047,189
-
(147,099,806)
-
313,929,678

(*1) 리스기간이 종료된 사용권자산이 차량운반구로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취즉 및 재측정
감소
감가상각비
기타증감(*1)
기말장부가액

임차부동산
17,377,668
275,087,368
(1,970,735)
(141,488,636)
-
149,005,665

차량운반구
74,422,050
-
-
(27,972,329)
(44,473,091)
1,976,630

합계
91,799,718
275,087,368
(1,970,735)
(169,460,965)
(44,473,091)
150,982,295

(*1) 차량운반구로 대체되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

임차부동산
137,352,096
141,488,636

차량운반구
9,747,710
27,972,329

리스부채에 대한 이자비용
5,176,030
8,279,609

단기리스료
1,535,483
-

단기리스가 아닌 소액리스료
1,722,540
1,909,495

(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 146,110천원 및
174,852천원 입니다.

(5) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
148,869,084
141,679,125
134,760,377
131,345,076

1년 초과 5년 이내
161,642,848
158,814,747
11,130,800
11,092,352

합계
310,511,932
300,493,872
145,891,177
142,437,428

14. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
상각누계액

정부보조금
(*1)

장부금액

산업재산권
16,183,800
(8,318,841)
(2,337,500)
5,527,459

소프트웨어
20,644,090
(11,923,597)
-
8,720,493

합계
36,827,890
(20,242,438)
(2,337,500)
14,247,952

(*1) 2021년 중 서울산업진흥원으로부터 특허권 취득시 수령한 보조금입니다.② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
상각누계액

정부보조금
(*1)

장부금액

산업재산권
16,183,800
(6,139,146)
(3,051,472)
6,993,182

소프트웨어
20,644,090
(7,794,779)
-
12,849,311

합계
36,827,890
(13,933,925)
(3,051,472)
19,842,493

(*1) 2021년 중 서울산업진흥원으로부터 특허권 취득시 수령한 보조금입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
상각비
기말장부가액

산업재산권
6,993,182
-
-
(1,465,723)
5,527,459

소프트웨어
12,849,311
-
-
(4,128,818)
8,720,493

합계
19,842,493
-
-
(5,594,541)
14,247,952

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
상각비
기말장부가액

산업재산권
8,536,538
-
-
(1,543,356)
6,993,182

소프트웨어
15,678,129
1,200,000
-
(4,028,818)
12,849,311

합계
24,214,667
1,200,000
-
(5,572,174)
19,842,493

무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
3,238,563,535
-
3,238,563,535

건물
659,093,867
(63,163,160)
595,930,707

합계
3,897,657,402
(63,163,160)
3,834,494,242

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
3,238,563,535
-
3,238,563,535

건물
659,093,867
(46,685,814)
612,408,053

합계
3,897,657,402
(46,685,814)
3,850,971,588

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기말장부가액

토지
3,238,563,535
-
-
-
3,238,563,535

건물
612,408,053
-
-
(16,477,346)
595,930,707

합계
3,850,971,588
-
-
(16,477,346)
3,834,494,242

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기말장부가액

토지
3,687,714,674
-
(449,151,139)
-
3,238,563,535

건물
1,406,784,697
-
(762,875,490)
(31,501,154)
612,408,053

합계
5,094,499,371
-
(1,212,026,629)
(31,501,154)
3,850,971,588

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

영업수익:

수입임대료
175,290,322
202,640,283

영업비용:

투자부동산감가상각비
(16,477,346)
(31,501,154)

순손익
158,812,976
171,139,129

(4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,500백만원이며,
공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 보고기간 말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(6) 보고기간 말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분
목적물
보험기간
보험회사
장부가액
보험가입금액

일반화재보험
건물(지웰타워)
2024.12.06 ~2025.12.06
현대해상화재보험
595,930,707
1,000,000,000

합계
595,930,707
1,000,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분
목적물
보험기간
보험회사
장부가액
보험가입금액

일반화재보험
건물(지웰타워)
2023.04.02 ~ 2024.04.02
현대해상화재보험
612,408,053
1,000,000,000

합계
612,408,053
1,000,000,000

(7) 당기말 및 전기말 현재 질권설정된 자산은 없습니다.

(8) 보고기간 말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

1년 이내

180,000,000
168,000,000

1년 초과 5년 이내

70,645,161
-

합계

250,645,161
168,000,000

16. 종속, 관계기업투자(1) 보고기간 말 현재 종속, 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
회사명
당기말
전기말

지분율
금액
지분율
금액

종속기업

㈜지니어스컴

52.0%
1,559,850,480
52.0%
1,545,969,544

종속기업

㈜플러터랩

60.0%
60,000,000
60.0%
60,000,000

관계기업

㈜퀀텀비트

38.0%
270,296,580
38.0%
270,296,580

관계기업

㈜일리애드

30.3%
200,008,000
-
-

합계

2,090,155,060

1,876,266,124

(2) 당기와 전기 중 종속 및 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
1,876,266,124
1,776,329,010

취득
200,008,000
60,000,000

처분
-
-

주식매수선택권
13,880,936
39,937,114

기말
2,090,155,060
1,876,266,124

(3) 보고기간 말 현재 종속 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기손익

종속기업

㈜지니어스컴

7,165,181,758
3,976,377,780
3,188,803,978
1,017,630,708
278,434,200

종속기업

㈜플러터랩

402,183,708
119,497,591
282,686,117
2,783,994,080
41,944,213

관계기업

㈜퀀텀비트

5,151,692,882
3,734,132,121
1,417,560,761
7,809,742,988
152,156,382

관계기업

㈜일리애드 (*)

297,356,636
110,914,309
186,442,327
563,670,372
(48,915,446)

(*) 유의적인 영향력을 보유하게 된 이후의 손익 정보입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분
회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기손익

종속기업

㈜지니어스컴

9,222,960,727
6,326,471,885
2,896,488,842
1,508,952,437
453,929,871

종속기업

㈜플러터랩

547,446,224
306,704,320
240,741,904
552,894,240
140,741,904

관계기업

㈜퀀텀비트

5,099,377,851
3,833,973,472
1,265,404,379
3,554,404,503
82,477,138

17. 기타금융부채보고기간 말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
461,450,543
-
770,481,228
-

임대보증금
-
150,000,000
150,000,000
-

합계
461,450,543
150,000,000
920,481,228
-

18. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
92,966,472
-
221,119,054
-

선수금
3,846,410
-
550,000
-

미지급비용
406,115,309
-
213,511,836
-

부가세예수금
92,178,432
-
115,082,100
-

장기종업원부채
-
16,425,551
-
9,762,424

합계
595,106,623
16,425,551
550,262,990
9,762,424

19. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 259,397천원(전기:
236,932천원)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장기종업원급여
16,425,551
9,762,424

20. 법인세비용
(1) 법인세비용 내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액
545,775,443
370,854,781

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
62,700
(67,482,380)

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸
(77,596,666)
(118,535,513)

자본에 가감하는 효과
(23,556,390)
70,926,763

합계
444,685,087
255,763,651

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전이익
3,414,002,383
2,451,543,306

적용세율에 따른 세부담액
691,526,498
490,372,551

조정사항

비공제비용
63,614,558
8,864,458

세액공제로 인한 법인세효과
(290,841,934)
(224,871,427)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
62,700
(67,482,380)

기타
(19,676,735)
48,880,449

법인세비용
444,685,087
255,763,651

유효법인세율
13.03%
10.43%

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

24,081,373
10,068,165

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

230,814,852
129,132,364

소계
254,896,225
139,200,529

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(8,949,237)
(154,434)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(98,461,214)
(69,156,987)

소계
(107,410,451)
(69,311,421)

이연법인세자산(부채) 순액
147,485,774
69,889,108

(4) 당기 및 전기 중 상계 전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

미지급비용
10,068,165
14,013,208
-
24,081,373

사용권자산
(31,555,300)
(34,056,003)
-
(65,611,303)

보증금
2,229,019
1,087,578
-
3,316,597

유동성리스부채
27,451,121
2,159,816
-
29,610,937

리스부채
2,318,302
30,873,980
-
33,192,282

차량운반구
2,636,704
6,831,054
-
9,467,758

매도가능증권
14,633,344
-
(23,556,390)
(8,923,046)

종속,관계기업투자
(27,225,620)
16,775,620
-
(10,450,000)

국고보조금
636,928
(148,390)
-
488,538

일시상각충당금
(636,928)
148,390
-
(488,538)

대손충당금
67,447,460
66,398,148
-
133,845,608

장기종업원부채
2,040,347
1,392,593
-
3,432,940

미수이자
(154,434)
(8,794,803)
-
(8,949,237)

업무용승용차
-
4,471,865
-
4,471,865

합계
69,889,108
101,153,056
(23,556,390)
147,485,774

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

미지급비용
11,611,623
(1,543,458)
-
10,068,165

사용권자산
(19,277,941)
(12,277,359)
-
(31,555,300)

보증금
-
2,229,019
-
2,229,019

유동성리스부채
11,301,800
16,149,321
-
27,451,121

리스부채
249,482
2,068,820
-
2,318,302

차량운반구
3,251,744
(615,040)
-
2,636,704

매도가능증권
(54,493,419)
(1,800,000)
70,926,763
14,633,344

종속,관계기업투자
(18,969,092)
(8,256,528)
-
(27,225,620)

대손충당금
15,620,425
51,827,035
-
67,447,460

장기종업원부채
2,058,973
(18,626)
-
2,040,347

미수이자
-
(154,434)
-
(154,434)

합계
(48,646,405)
47,608,750
70,926,763
69,889,108

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

기타포괄손익-공정가치측정 평가손익
112,710,000
(23,556,390)
89,153,610
(329,508,470)
70,926,763
(258,581,707)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

사유

종속관계기업투자주식(*)
(94,147,060)
-
처분시 과세소득에 미치는 영향 없음

(*) 종속/관계기업 임직원에 부여한 주식매수선택권 해당액으로, 향후 종속/관계기업 투자주식의 처분시 일시적차이가 해소될 예정입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

보통주 발행주식수
4,281,360
4,278,840

자본금
2,140,680,000
2,139,420,000

(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,139,420,000
2,139,420,000

주식매수선택권 행사
1,260,000
-

기말금액
2,140,680,000
2,139,420,000

(3) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,579,635,276
2,558,913,356

22. 기타자본항목
(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식매수선택권
805,461,958
506,809,211

기타자본
12,010,140
-

합계
817,472,098
506,809,211

(2) 회사는 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
1회
2회
3회
4회

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

부여방법
신주발행
신주발행
신주발행
신주발행

행사가격
6,070원
13,000원
16,600원
16,600원

잔여수량
33,660주
67,700주
500주
69,500주

부여일
2021-10-07
2022-11-02
2023-03-31
2024-03-29

부여조건
2년간 근로용역 제공후 5년간 행사가능
2년간 근로용역 제공후 5년간 행사가능
2년간 근로용역 제공후 5년간 행사가능
2년간 근로용역 제공후 5년간 행사가능

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1회
2회
3회
4회

부여일자
2021-10-07
2022-11-02
2023-03-31
2024-03-29

가중평균주가
6,070원
14,586원
15,024원

11,219
원

행사가격
6,070원
13,000원
16,600원
16,600원

기대주가변동성
43.38%
46.12%
48.51%
54.17%

옵션만기
2028-10-06
2029-11-02
2030-03-30
2031-03-28

무위험이자율
2.237%
4.150%
3.390%
3.420%

공정가치
2,901원
8,263원
7,732원

5,499
원

(4) 당기와 전기 중 주식매수선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
127,320
124,480

부여
90,000
14,400

상실
(43,440)
(11,560)

행사
(2,520)
-

기말
171,360
127,320

기말행사가능
101,360
40,320

(5) 당기와 전기 중 주식매수선택권 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
506,809,211
136,709,127

주식보상비용
304,092,471
330,162,970

종속관계기업 임직원 부여
13,880,936
39,937,114

당기행사로 인한 감소
(7,310,520)
-

기타(*)
(12,010,140)
-

기말
805,461,958
506,809,211

(*) 가득완료된 주식매수선택권이 소멸하여 기타자본으로 대체되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
33,770,954
(55,382,656)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
증감
재분류
기말

당기손익
이익잉여금

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산평가손익

(55,382,656)
89,153,610
-
-
33,770,954

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
증감
재분류
기말

당기손익
이익잉여금

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
203,199,051
(258,581,707)
-
-
(55,382,656)

24. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
13,000,000
13,000,000

미처분이익잉여금
13,301,429,355
10,332,112,059

합계
13,314,429,355
10,345,112,059

(2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제11(당)기
2024년 01월 01일부터
제10(전)기
2023년 01월 01일부터

2024년 12월 31일까지
2023년 12월 31일까지

처분예정일
2025년 3월 31일
처분확정일
2024년 3월 29일

주식회사 애드포러스
(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

13,301,429,355

10,332,112,059

전기이월미처분이익잉여금
10,332,112,059

8,136,332,404

당기순이익
2,969,317,296

2,195,779,655

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 합계(I+II)

13,301,429,355

10,332,112,059

IV. 이익잉여금처분액

-

-

이익준비금
-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금(III-IV)

13,301,429,355

10,332,112,059

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

한 시점에 이행하는 수행의무

수수료수익
-
2,400,000

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

광고수익
30,191,108,903
32,583,001,240

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등
175,290,322
202,640,283

합계
30,366,399,225
32,788,041,523

26. 영업비용당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
1,992,225,910
1,952,024,888

퇴직급여
259,397,156
236,932,450

복리후생비

208,742,275
153,046,555

여비교통비

23,594,219
9,869,572

접대비

36,997,588
25,884,130

통신비

3,375,369
3,128,162

수도광열비

-
158,569

전력비

-
2,641,327

세금과공과금

102,032,268
73,199,094

감가상각비

74,948,312
35,679,760

사용권자산상각비

147,099,806
169,460,965

투자부동산감가상각비

16,477,346
31,501,154

지급임차료

1,535,483
-

보험료

45,105,455
32,952,840

차량유지비

5,868,890
4,882,414

경상연구개발비

679,070,859
348,512,143

운반비

222,600
444,502

교육훈련비

263,626
941,184

주식보상비용

246,947,794
324,005,740

도서인쇄비

857,801
2,226,854

사무용품비

-
387,598

소모품비

11,480,723
17,307,364

지급수수료

23,283,178,719
27,517,637,404

광고선전비

1,605,000
5,803,556

대손상각비

337,722,083
194,660,822

건물관리비

1,040,630
2,410,709

무형자산상각비

5,594,541
5,572,174

합계
27,485,384,453
31,151,271,930

27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

종업원급여(*1)
2,766,004,106
2,454,886,971

복리후생비
(*1)

230,109,260
166,579,422

지급수수료
(*1)

23,369,356,876
27,580,529,817

감가상각비 및 무형자산상각비
244,120,005
242,214,053

기타 비용
(*1)

875,794,206
707,061,667

합계
27,485,384,453
31,151,271,930

(*1) 경상연구개발비에 포함된 금액을 합산한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

외환차익
127,766,485
14,408,289

외화환산이익

48,168,312
2,796,010

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익

101,039,746
-

기타의대손충당금환입

50,000,000
-

유형자산처분이익

17,305,674
-

투자자산처분이익

-
752,973,371

잡이익

813,192
960,262

합계
345,093,409
771,137,932

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실

-
146,332

외환차손

21,509,359
20,054,743

외화환산손실

4,754,262
3,813,826

리스해지손실

-
6,360,784

기타의대손상각비

16,781,076
50,000,000

기부금

360,000
360,000

잡손실

599,645
14,877

합계
44,004,342
80,750,562

29. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
237,074,574
132,665,952

금융비용

이자비용
5,176,030
8,279,609

30. 주당순손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,969,317,296
2,195,779,655

가중평균유통보통주식수(*1,2)
4,279,508
4,278,840

기본주당순이익
694
513

(*1) 당기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수
가중일수
적 수

기초
2024-01-01
4,278,840
366
1,566,055,440

주식매수선택권 행사
2024-09-26
2,520
97
244,440

합계
1,566,299,880

유통보통주식수
4,279,508

(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수(*1)
가중일수
적 수

기초
2023-01-01
4,278,840
365
1,561,776,600

합계
1,561,776,600

유통보통주식수
4,278,840

(2) 당기 및 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순이익
2,969,317,296
2,195,779,655

희석가중평균유통보통주식수
4,294,956
4,298,542

희석주당이익
691
511

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익
2,969,317,296
2,195,779,655

2. 손익조정항목

법인세비용
444,685,087
255,763,651

이자수익

(237,074,574)
(132,665,952)

이자비용

5,176,030
8,279,609

외화환산이익

(48,168,312)
(2,796,010)

외화환산손실

4,754,262
3,813,826

대손상각비

337,722,083
194,660,822

기타의대손상각비

16,781,076
50,000,000

기타의대손충당금 환입

(50,000,000)
-

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익

(101,039,746)
-

감가상각비

74,948,312
35,679,760

투자부동산감가상각비

16,477,346
31,501,154

무형자산상각비

5,594,541
5,572,174

사용권자산상각비

147,099,806
169,460,965

투자자산처분이익

-
(752,973,371)

유형자산처분이익

(17,305,674)
-

유형자산처분손실

-
146,332

리스해지손실

-
6,360,784

주식보상비용

304,092,471
330,162,970

소계
903,742,708
202,966,714

3. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)
815,720,496
1,224,292,843

미수금의 감소(증가)
365,169,556
(747,352,114)

선급금의 감소(증가)
(7,453,694)
(9,858,536)

선급비용의 감소(증가)
(3,104,253)
(7,322,745)

매입채무의 증가(감소)
(1,259,827,343)
(841,819,700)

미지급금의 증가(감소)
(302,452,040)
663,110,049

선수금의 증가(감소)
3,296,410
(7,000,000)

예수금의 증가(감소)
(128,152,582)
188,413,897

부가세예수금의 증가(감소)
(22,903,668)
(45,018,295)

미지급비용의 증가(감소)
192,603,473
78,570,390

장기종업원부채의 증가(감소)
6,663,127
(42,209)

소계
(340,440,518)
495,973,580

합계
3,532,619,486
2,894,719,949

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

사용권자산의 차량운반구 대체

-
44,473,091

사용권자산의 증가

310,047,189
275,087,368

리스부채의 유동성대체

59,476,376
245,999,877

(3) 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

당기
재무활동으로 인한 부채

리스부채
임대보증금

기초
142,437,428
150,000,000

현금흐름
(137,676,167)
-

기
타(*)

295,732,611
-

기말
300,493,872
150,000,000

(*) 비현금변동과 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

당기
재무활동으로 인한 부채

리스부채
임대보증금

기초
55,006,106
193,000,000

현금흐름
(164,662,947)
(43,000,000)

기
타(*)

252,094,269
-

기말
142,437,428
150,000,000

(*) 비현금변동과 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
32. 약정사항 및 보증내역(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 회사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속기업

㈜지니어스컴

㈜지니어스컴

종속기업

㈜플러터랩

㈜플러터랩

관계기업

㈜퀀텀비트

㈜퀀텀비트

관계기업

㈜일리애드

-

(2) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권 등
채무 등

외상매출금 등
단기대여금 등
외상매입금 등
차입금

종속기업

㈜지니어스컴

2,535,361,710
-
1,295,626,044
-

종속기업

㈜플러터랩

78,634,416
-
10,023,854
-

관계기업

㈜퀀텀비트

4,606,766
-
91,348,200
-

관계기업

㈜일리애드

99,000
-
-
-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권 등
채무 등

외상매출금 등
단기대여금 등
외상매입금 등
차입금

종속기업

㈜지니어스컴

3,599,732,891
-
2,527,296,324
-

종속기업

㈜플러터랩

178,423,267
-
46,468,408
-

관계기업

㈜퀀텀비트

10,247,963
-
266,338,385
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
출자

관계기업

㈜일리애드

200,008,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
출자

종속기업

㈜플러터랩

60,000,000

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
영업수익
영업비용

종속기업

㈜지니어스컴
(*1)

-
-

종속기업

㈜플러터랩

2,324,287,587
101,711,137

관계기업

㈜퀀텀비트

72,277,725
721,002,355

관계기업

㈜일리애드

4,308,525
-

(*1) 당기 중 광고영업 및 매체대행업을 영위하는 종속기업인 지니어스컴을 통해 고객 및 매체사와 거래한 영업수익 및 영업비용은 각각 14,212백만원, 8,753백만원입니다.② 전기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
영업수익
영업비용

종속기업

㈜지니어스컴(*1)

-
-

종속기업

㈜플러터랩

447,360,507
53,745,529

관계기업

㈜퀀텀비트

100,939,333
2,196,573,964

(*1) 전기 중 광고영업 및 매체대행업을 영위하는 종속기업인 지니어스컴을 통해 고객 및 매체사와 거래한 영업수익 및 영업비용은 각각 20,258백만원, 11,487백만원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기급여
811,370,240
946,900,080

퇴직급여
114,516,502
170,018,811

주식보상비용
208,214,036
247,550,889

합계
1,134,100,778
1,364,469,780

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역회사는 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

34. 보고기간 후 사건
(1) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 1월 20일에 보통주 1,008,000주를 취득 하였습니다.(2) 회사는 보고기간말 이후인 2025년 1월 23일에 신영해피투모로우제8호기업인수목적주식회사(이하, 소멸회사)와 2025년 6월 30일을 합병기일로 하는 합병 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 합병등기일 현재 소멸회사의 모든 자산, 부채, 권리, 의무, 계약상 지위는 회사에 포괄적으로 승계되며, 합병기일 현재 소멸회사의 주주들에 대하여 액면금 오백원인 회사의 보통주 779,250 주를 신주발행 방식으로 배정할 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 애드포러스

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
5
2
1
1
8
3
5
-
1
-
-
-
20
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
28
11
72
164
588
492
213
-
3
-
-
-
904
667

합계
28
11
72
164
588
492
213
-
3
-
-
-
904
667

(*) 회사의 전기 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용임.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024.11.18~11.22
5
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024.12.09~12.13
5
일
4
명
2
명
조기입증감사

2025.02.24~02.28
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
해당사항없음

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024년 11월 21일, 2025년 03월 25일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항없음

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 11월 21일
회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2025년 03월 25일
회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 등 3인
서면회의
그룹감사와 관련한 사항, 서면진술 등