티엠씨 — 감사보고서 (2024.12) (20250408)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
6.0
주식회사 티엠씨

00260116
100000000000
20250328
1615110148704
000
226634
146920
354318
409
Y
N
N
Y
N
E
Y
4
N

주식회사 티엠씨

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 4

(첨부)재 무 제 표
.....................................................
5

재 무 상 태 표
.....................................................
6 - 7

손 익 계 산 서
.....................................................
8

포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
9

자 본 변 동 표
.....................................................
10

현 금 흐 름 표
.....................................................
11 - 12

주석
.....................................................
13 - 103

외부감사 실시내용
.....................................................
104 - 105

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중
2025년 3월 21일

감사의견우리는 별첨된 주식회사 티엠씨(이하 "회사") 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서 및 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를
설계하기 위하여
감사와
관련된
내부통제를
이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티엠씨

제 13 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 12 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 송수민, 지영완

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

재 무 상 태 표

제 13 기 2024년 12월 31일 현재

제 12 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당)기말
제 12(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

118,630,995,834
126,826,905,925

현금및현금성자산
4,6,7
2,191,753,143
4,057,467,440

매출채권및기타유동채권
4,6,9
40,796,598,353
54,361,145,537

유동파생금융자산
5,6,10
119,819,476
72,442,851

기타유동금융자산
4,6,9
21,366,435,085
21,922,352,339

기타유동비금융자산
11
1,988,674,595
3,400,783,519

재고자산
12
52,167,715,182
43,012,714,239

Ⅱ. 비유동자산

108,002,654,170
109,876,376,992

기타비유동금융자산
6,9
1,500,000
1,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,8
35,170,000
3,821,680,564

유형자산
13,14
64,287,874,728
63,238,858,295

투자부동산
13
6,886,441,903
8,218,281,379

무형자산
15
3,821,455,931
1,933,552,394

종속기업투자
16
2,948,570,000
9,147,570,000

장기매출채권및기타비유동채권
4,6,9
20,145,606,756
20,248,323,961

장기보증금
6
2,377,523,251
2,298,320,400

순확정급여자산
21,37
6,743,821,910
-

이연법인세자산
23
671,073,573
138,289,999

기타비유동비금융자산
11
83,616,118
830,000,000

자 산 총 계

226,633,650,004
236,703,282,917

부채

Ⅰ.유동부채

117,036,241,572
144,975,983,632

매입채무및기타유동채무
4,6,17
51,786,159,483
45,542,392,461

단기차입금
4,6,18
55,267,520,502
71,949,679,958

유동성장기차입금
4,6,18
782,608,692
4,000,000,008

유동성사채
4,6,18
3,500,000,000
20,600,000,000

유동성리스부채
4,6,14
525,590,546
436,445,597

당기법인세부채

2,080,738,993
766,236,279

유동파생금융부채
4,5,6,10
18,288,000
118,224,000

기타유동금융부채
4,6,19
333,445,540
219,294,512

기타유동비금융부채
20
2,741,889,816
1,343,710,817

Ⅱ.비유동부채

29,884,029,495
13,526,196,841

매입채무및기타비유동채무
4,6,17
580,488,960
604,517,809

기타비유동금융부채
4,6,19
4,206,000,000
5,766,000,000

장기차입금
4,6,18
14,217,391,308
-

사채
4,6,18
10,500,000,000
3,500,000,000

리스부채
4,6,14
380,149,227
596,359,504

순확정급여부채
21,37
-
3,059,319,528

부 채 총 계

146,920,271,067
158,502,180,473

자본

Ⅰ. 납입자본

22,029,036,982
22,029,036,982

자본금
1,24
1,974,422,500
1,974,422,500

주식발행초과금
24
20,054,614,482
20,054,614,482

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

7,430,189,062
9,194,797,861

Ⅲ. 기타자본구성요소
25
(401,821,934)
293,628,337

Ⅳ. 이익잉여금
26,37
50,655,974,827
46,683,639,264

자 본 총 계

79,713,378,937
78,201,102,444

부 채 와 자 본 총 계

226,633,650,004
236,703,282,917

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당)기
제 12(전)기

Ⅰ. 매출액
27,36
354,318,164,192
339,138,186,768

Ⅱ. 매출원가
27,30,36
318,822,530,413
306,676,352,435

Ⅲ. 매출총이익

35,495,633,779
32,461,834,333

Ⅳ. 판매비와관리비
28,30,37
22,077,047,056
18,081,467,569

Ⅴ. 영업이익

13,418,586,723
14,380,366,764

Ⅵ. 기타수익
29
4,184,138,602
2,991,090,479

Ⅶ. 기타비용
29
8,627,767,981
8,710,292,611

Ⅷ. 금융수익
31
7,869,703,155
4,624,563,228

Ⅸ. 금융비용
31
7,240,652,435
6,720,593,002

X. 법인세비용차감전순이익

9,604,008,064
6,565,134,858

XI. 법인세비용
23
3,479,574,692
1,664,535,438

XII. 당기순이익

6,124,433,372
4,900,599,420

XIII. 주당이익:
33

기본주당순손익

314원/주
251원/주

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당)기
제 12(전)기

당기순이익

6,124,433,372
4,900,599,420

기타포괄손익:

(1,338,862,964)
460,829,138

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
21,23
(1,116,056,061)
(1,080,972,759)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

(222,806,903)
1,541,801,897

당기총포괄이익

4,785,570,408
5,361,428,558

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식선택권
기타자본조정
자기주식

2023.1.1(전기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,652,995,964
847,917,000
-
(513,052,353)
42,864,012,603
72,880,910,196

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
-
-
4,900,599,420
4,900,599,420

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

-
-
1,541,801,897
-
-
-
-
1,541,801,897

순확정급여부채의 재측정요소
21
-
-
-
-
-
-
(1,080,972,759)
(1,080,972,759)

자기주식의 취득
25
-
-
-
-

(41,236,310)
-
(41,236,310)

2023.12.31(전기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
9,194,797,861
847,917,000
-
(554,288,663)
46,683,639,264
78,201,102,444

2024.1.1(당기초) 반영 전

1,974,422,500
20,054,614,482
9,194,797,861
847,917,000
-
(554,288,663)
46,683,639,264
78,201,102,444

기초 수정사항
37
-
-
-
-
-
-
(2,577,843,644)
(2,577,843,644)

2024.1.1(당기초) 반영 후

1,974,422,500
20,054,614,482
9,194,797,861
847,917,000
-
(554,288,663)
44,105,795,620
75,623,258,800

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
-
-
6,124,433,372
6,124,433,372

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 및 재분류

-
-
(1,764,608,799)
-
-
-
1,541,801,896
(222,806,903)

순확정급여부채의 재측정요소
21
-
-
-
-
-
-
(1,116,056,061)
(1,116,056,061)

자기주식의 취득
25
-
-
-
-
-
(52,068,173)
-
(52,068,173)

기타자본조정
25
-
-
-
-
(643,382,098)
-
-
(643,382,098)

2024.12.31(당기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,430,189,062
847,917,000
(643,382,098)
(606,356,836)
50,655,974,827
79,713,378,937

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

15,883,472,958

9,778,578,368

1.영업으로부터 창출된 현금
34
20,876,137,603

13,694,976,897

2.이자의 수취

1,897,658,864

1,526,019,338

3.이자의 지급

(4,547,567,010)

(5,088,202,142)

4.법인세의 납부

(2,342,756,499)

(354,215,725)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

336,919,367

(5,726,227,388)

1.투자활동으로 인한 현금 유입액

10,329,826,056

4,331,057,672

단기금융상품의 처분

6,480,000,000

1,497,530,284

단기대여금의 감소

-

1,800,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분

2,804,833,064

-

장기대여금의 감소

-

14,409,525

유형자산의 처분

6,000,000

8,663,318

무형자산의 처분

-

695,454,545

보증금의 감소

52,000,000

135,000,000

기타투자자산의 처분

814,384,611

180,000,000

파생금융자산의 감소

94,016,381

-

정부보조금의 수령

78,592,000

-

2.투자활동으로 인한 현금 유출액

(9,992,906,689)

(10,057,285,060)

단기금융상품의 취득

2,350,000,000

4,359,900,042

단기대여금의 증가

2,500,000,000

1,800,000,000

장기대여금의 증가

-

120,854,758

기타의투자자산의 증가

134,640,000

120,000,000

유형자산의 취득

2,910,449,065

3,241,700,260

무형자산의 취득

1,943,117,537

-

종속기업투자의 취득

-

391,830,000

파생금융부채의 감소

27,200,087

-

보증금의 증가

127,500,000

23,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(18,097,493,721)

(8,791,512,670)

1.재무활동으로 인한 현금유입액

150,084,574,997

291,253,437,488

단기차입금의 증가

124,584,574,997

279,748,341,283

장기차입금의 증가

15,000,000,000

8,000,000,000

사채의 발행

10,500,000,000

3,500,000,000

정부보조금의 수령

-

5,096,205

2.재무활동으로 인한 현금유출액

(168,182,068,718)

(300,044,950,158)

단기차입금의 감소

141,304,543,979

284,961,865,859

유동성장기부채의 감소

4,000,000,008

9,500,000,012

리스부채의 상환

579,788,319

541,847,977

임대보증금의 감소

1,560,000,000

-

사채의 상환

20,600,000,000

5,000,000,000

자기주식의 취득

52,068,173

41,236,310

기타재무활동 현금유출

85,668,239

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 감소

(1,877,101,396)

(4,739,161,690)

기초 현금및현금성자산

4,057,467,440

8,796,629,130

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

11,387,099

-

Ⅴ.기말 현금및현금성자산

2,191,753,143

4,057,467,440

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨

1. 일반 사항주식회사 티엠씨는(이하 '회사')는 2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 회사의 주요주주는 최대주주인 (주)케이피에프(68.37%)와 그 외 특수관계자입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에

대하여

후속측정 요구사항을 추가하였습니다.리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 회사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융손익으로 표시되며, 다른 외환차이는금융손익, 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익
'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3 참조).

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.
2.9 종속기업투자주식
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
5년

기타의무형자산
5년

2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로
측정되며,
시간경과로 인한
충당부채의 증가는
이자비용으로
인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매 사업을 영위하고 있고 있습니다.회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며, 회사는 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 의사결정을 수행하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 3월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23 참조).회사는 특정기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 종속기업투자의 손상종속기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석16 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21참조).

4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

-

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

-

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천AUD, 천CNY, 천원)

구 분

통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
518
761,208
80
102,974

AUD
-
-
5
4,735

CNY
5
1,075
-
-

매출채권및기타채권
USD
7,439
10,934,788
20,836
26,865,829

JPY
274,109
2,566,979
130,847
1,194,186

AUD
297
271,029
75
66,165

금융부채

매입채무및기타채무
USD
643
944,830
8,085
10,424,652

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 회사의 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
1,075,117
(1,075,117)
1,654,415
(1,654,415)

JPY
256,698
(256,698)
119,419
(119,419)

AUD
27,103
(27,103)
7,090
(7,090)

CNY
108
(108)
-
-

(2) 가격위험
회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 차입금에 대한 이자율 10bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과

당기말
+ 10 bp
(13,614)

- 10 bp
13,614

전기말
+ 10 bp
(26,982)

- 10 bp
26,982

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

금융보증계약(주1)
46,674,170
48,874,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석35참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
매출채권 경과일수
합 계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
5~6개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
0.81%
5.00%
5.00%
5.39%
10.00%
10.00%
69.45%

장부금액
34,829,682
165,925
330,563
1,392,063
14,219
4,766
1,692,716
38,429,934

손실충당금
281,263
8,296
16,528
74,990
1,422
477
1,175,666
1,558,642

전기말
매출채권 경과일수
합 계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
5~6개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
0.78%
5.00%
5.00%
10.00%
10.00%
10.00%
36.57%

장부금액
51,738,414
1,089
1,089
13,948
13,948
14,695
3,050,155
54,833,338

손실충당금
401,598
54
54
1,395
1,395
1,469
1,115,397
1,521,362

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초

1,521,362
1,399,898

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

(102,471)
121,464

기타(*)
139,751
-

기말

1,558,642
1,521,362

(*) 당기 중 종속회사인 글로우원으로부터 양수한 조명사업부 매출채권으로 인해 증가한 금액입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도(주석35참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금 제외)에 각각 2,191,753천원(전기말 4,057,467천원) 및 2,266,435천원(전기말 2,822,352천원)을 보유하고 있습니다.

(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는
회사의
다음의 금융부채를
계약상
만기별로
구분하였습니다.1) 모든 비파생 금융부채

2) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

회사의 매매목적 파생상품부채 18,288천원(전기말
118,224천원)은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(단위: 천원)

당기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합 계

매입채무
34,409,467
-
34,409,467

미지급금
13,845,536
169,409
14,014,945

미지급비용
3,531,157
411,080
3,942,237

차입금(*1)
61,214,653
27,727,298
88,941,951

기타금융부채
211,782
4,206,000
4,417,782

파생금융부채
18,288
-
18,288

금융보증계약(*2)
46,674,170
-
46,674,170

합 계
159,905,053
32,513,787
192,418,840

(단위: 천원)

전기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합 계

매입채무
39,019,665
-
39,019,665

미지급금
4,239,970
344,871
4,584,841

미지급비용
2,282,758
259,647
2,542,405

차입금(*1)
98,936,825
4,219,638
103,156,463

기타금융부채
137,858
5,766,000
5,903,858

파생금융부채
118,224
-
118,224

금융보증계약(*2)
48,874,000
-
48,874,000

합 계
193,609,300
10,590,156
204,199,456

(*1) 해당금액은 차입금, 사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채원금 및 금융부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고 있습니다.회사는 산업내의 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(A)(*)
85,173,261
101,082,485

차감:현금및현금성자산(B)
2,191,753
4,057,467

순부채(C)=(A)-(B)
82,981,508
97,025,019

자본총계(D)
79,713,379
78,201,102

총자본(E)=(C)+(D)
162,694,887
175,226,121

자본조달비율(C)/(E)
51.00%
55.37%

(*) 차입금은 장/단기 차입금, 사채, 리스부채가 포함되어 있습니다.

4.3 금융자산의 양도
4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석18참조). 회사는 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인된 매출채권
자산유동화매출채권
할인된 매출채권
자산유동화매출채권

자산의 장부금액

608,465
-
9,998,880
4,363,470

관련 부채의 장부금액

(608,465)
-
(9,998,880)
(4,000,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

608,465
-
9,998,880
4,363,470

관련 부채의 공정가치

(608,465)
-
(9,998,880)
(4,000,000)

순포지션

-
-
-
363,470

5. 공정가치
5.1. 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
35,170
35,170
3,821,681
3,821,681

파생금융자산
119,819
119,819
72,443
72,443

합 계
154,989
154,989
3,894,124
3,894,124

금융부채(*1)

파생금융부채
18,288
18,288
118,224
118,224

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
119,819
-
119,819
-
72,443
-
72,443

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
35,170
35,170
-
-
3,821,681
3,821,681

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채
-
18,288
-
18,288
-
118,224
-
118,224

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
2,191,753
2,191,753

매출채권및기타채권
-
-
40,796,598
40,796,598

파생금융자산
119,819
-
-
119,819

기타금융자산
-
-
21,366,435
21,366,435

합 계
119,819
-
64,354,786
64,474,605

비유동자산

장기성매출채권및기타채권
-
-
20,145,607
20,145,607

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
35,170
-
35,170

장기보증금
-
-
2,377,523
2,377,523

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합 계
-
35,170
22,524,630
22,559,800

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익- 공정가치측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
48,580,577
-
48,580,577

단기차입금
-
55,267,521
-
55,267,521

유동성장기차입금
-
782,609
-
782,609

유동성사채
-
3,500,000
-
3,500,000

파생금융부채
18,288
-
-
18,288

기타금융부채
-
333,446
-

333,446

유동성리스부채
-
-
525,591
525,591

합 계
18,288
108,464,153
525,591
109,008,032

비유동부채

매입채무및기타비유동채무
-
169,409
-
169,409

장기차입금
-
14,217,391
-
14,217,391

사채
-
10,500,000
-
10,500,000

기타금융부채
-
4,206,000
-
4,206,000

리스부채
-
-
380,149
380,149

합 계
-
29,092,800
380,149
29,472,949

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
4,057,467
4,057,467

매출채권및기타채권
-
-
54,361,146
54,361,146

파생금융자산
72,443
-
-
72,443

기타금융자산
-
-
21,922,352
21,922,352

합 계
72,443
-
80,340,965
80,413,408

비유동자산

장기성매출채권및기타채권
-
-
20,248,324
20,248,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,821,681
-
3,821,681

장기보증금
-
-
2,298,320
2,298,320

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합 계
-
3,821,681
22,548,144
26,369,825

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익- 공정가치측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
45,542,392
-
45,542,392

단기차입금
-
71,949,680
-
71,949,680

유동성장기차입금
-
4,000,000
-
4,000,000

유동성사채
-
20,600,000
-
20,600,000

파생금융부채
118,224
-
-
118,224

기타금융부채
-
219,295
-
219,295

유동성리스부채
-
-
436,446
436,446

합 계
118,224
142,311,367
436,446
142,866,037

비유동부채

매입채무및기타비유동채무
-
604,518
-
604,518

사채
-
3,500,000
-
3,500,000

기타금융부채
-
5,766,000
-
5,766,000

리스부채
-
-
596,360
596,360

합 계
-
9,870,518
596,360
10,466,878

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
1,982,761
1,853,512

외환차손익
1,398,992
245,438

외화환산손익
759,328
(174,931)

대손상각비(환입)
(102,471)
121,464

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익
112,597
1,110,121

파생상품평가손익
3,653,550
(45,781)

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용
4,421,713
5,069,871

외환차손익
(171,371)
(142,249)

외화환산손익
(54,011)
131,589

금융보증비용
613,826
247,497

기타의금융부채

이자비용
59,489
49,978

7. 현금 및 현금성자산 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원화보통예금
1,429,471
3,949,759

외화보통예금
762,282
107,709

합 계
2,191,753
4,057,468

나. 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

8. 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비상장주식

(주)유일사모투자(*1)
-
3,504,833

누클리어인베스트먼트홀딩스
35,170
35,170

스마트파워(주)(*2)
-
281,678

(주)케이조선(*3)
-
-

합 계
35,170
3,821,681

(*1) 당기 중 유일사모투자의 주식 전량(505,602주)을 매각하였습니다.(*2) 스마트파워(주)의 청산 진행 의결에 따라 주식 가치가 없다고 판단하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*3)
2016년 (구)STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은 0원 입니다.상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
채권액
대손충당금
장부금액

유동자산

매출채권
38,385,385
(1,558,642)
36,826,743

기타채권
3,969,855
-
3,969,855

합 계
42,355,240
(1,558,642)
40,796,598

비유동자산

장기성매출채권
44,548
-
44,548

기타채권
20,101,059
-
20,101,059

합 계
20,145,607
-
20,145,607

(단위: 천원)

전기말
채권액
대손충당금
장부금액

유동자산

매출채권
54,699,694
(1,521,363)
53,178,331

기타채권
1,182,814
-
1,182,814

합 계
55,882,508
(1,521,363)
54,361,145

비유동자산

장기성매출채권
133,643
-
133,643

기타채권
20,114,681
-
20,114,681

합 계
20,248,324
-
20,248,324

당기 중 은행에 매출채권 608,465천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
채권액
대손충당금

연체되지 않은 채권
33,950,071
237,282
50,913,066
360,330

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이하
1,376,099
68,805
827,526
41,376

3개월초과 6개월 이하
1,411,048
76,888
42,591
4,259

6개월 초과 12개월 이하
511,330
51,133
1,804,734
180,473

12개월 초과
58,218
1,367
330,147
19,650

소 계
3,356,695
198,193
3,004,998
245,758

손상된 채권
1,123,167
1,123,167
915,273
915,273

합 계
38,429,933
1,558,642
54,833,337
1,521,361

다. 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금
22,601,059
20,114,681

미수금
577,574
298,170

미수수익
892,281
884,644

차감: 장기대여금
(20,101,059)
(20,114,681)

합 계
3,969,855
1,182,814

라.
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
21,366,435
21,922,352

비유동

장기금융상품
1,500
1,500

마. 손상매출채권 및 기타채권, 기타 상각후원가금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내용
금융기관명
당기말
전기말
비고

단기금융상품
정기예금
KEB하나은행
8,500,000
8,500,000
담보제공자산(주석35)

정기예금
한국증권금융
2,280,000
2,280,000
질권설정(주석35)

정기예금
신한은행
7,320,000
7,320,000
담보제공자산(주석35)

정기예금
기업은행
1,000,000
1,000,000
담보제공자산(주석35)

장기금융상품
당좌개설보증금
KEB하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합 계
19,101,500
19,101,500

10. 파생금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
119,819
18,288
72,443
118,224

나
. 통화선도계약(1) 당기말 및 전기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

금액
건수
금액
건수

외화매도
3,810,000
381
15,092,000
1,508

외화매수
24,311,708
2,431
24,630,000
2,480

회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제 1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

11. 기타비금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동비금융자산

선급금
283,921
838,833

선급비용
43,046
41,191

부가세대급금
1,661,707
2,520,760

합 계
1,988,674
3,400,784

기타비유동비금융자산

기타자산
83,616
830,000

12. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제품
30,910,245
21,023,025

제품평가충당금
(1,868,601)
(443,548)

상품
3,106,791
3,594,541

상품평가충당금
(171,043)
(846)

재공품
16,477,445
15,042,256

재공품평가충당금
(220,740)
-

원재료
3,036,113
2,165,308

원재료평가충당금
(372,038)
-

부재료
1,180,531
1,568,830

저장품
89,012
63,148

합 계
52,167,715
43,012,714

당기와 전기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,109,586천원(전기: 재고자산평가손실환입 849,394천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당기말 현재 회사의 재고자산은 수출입은행 차입금과 관련하여 20,800백만원을 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석18,35참조).

13. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,345,851
-
-
33,345,851

건물
36,203,169
(14,695,534)
-
21,507,635

구축물
7,073,153
(5,689,155)
-
1,383,998

기계장치
41,831,493
(36,297,661)
(35,000)
5,498,832

차량운반구
1,173,587
(1,118,360)
-
55,227

공구와기구
6,777,452
(5,964,585)
(7,743)
805,124

비품
1,917,225
(1,503,131)
-
414,094

건설중인자산
305,246
-
-
305,246

사용권자산
1,634,320
(662,451)
-
971,869

합 계
130,261,496
(65,930,877)
(42,743)
64,287,876

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,198,404
-
-
33,198,404

건물
34,998,633
(13,526,610)
-
21,472,023

구축물
6,291,000
(5,534,252)
-
756,748

기계장치
40,920,776
(35,349,689)
(40,000)
5,531,087

차량운반구
1,206,754
(1,090,362)
-
116,392

공구와기구
6,430,946
(6,118,402)
(1,177)
311,367

비품
1,706,226
(1,401,518)
-
304,708

건설중인자산
371,094
-
-
371,094

사용권자산
1,629,035
(451,999)
-
1,177,036

합 계
126,752,868
(63,472,832)
(41,177)
63,238,859

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
기초 순장부금액
취득
처분
감가상각비
대체(건설중인자산)
대체(투자부동산)
기타
기말 순장부금액

토지
33,198,404
-
-
-
-
147,447
-
33,345,851

건물
21,472,023
-
-
(994,669)
-
1,030,281
-
21,507,635

구축물
756,749
632,152
-
(154,903)
150,000
-
-
1,383,998

기계장치
5,571,086
882,541
(1)
(962,094)
42,300
-
-
5,533,832

차량운반구
116,392
1
(2)
(61,164)
-
-
-
55,227

공구와기구
312,544
585,434
(10)
(211,001)
125,900
-
-
812,867

비품
304,708
210,999
-
(101,613)
-
-
-
414,094

건설중인자산
371,094
293,946
-
-
(359,794)
-
-
305,246

사용권자산
1,177,036
526,286
(69,003)
(654,627)
-
-
(7,823)
971,869

정부보조금
(41,177)
(8,766)
-
7,200
-
-
-
(42,743)

합 계
63,238,859
3,122,593
(69,016)
(3,132,871)
(41,594)
1,177,728
(7,823)
64,287,876

(단위: 천원)

전 기
기초 순장부금액
취득
처분
감가상각비
대체(투자부동산)
기말 순장부금액

토지
33,265,214
121,000
-
-
(187,810)
33,198,404

건물
23,837,606
-
-
(993,963)
(1,371,620)
21,472,023

구축물
714,234
156,805
-
(114,290)
-
756,749

기계장치
4,705,865
1,744,200
-
(878,979)
-
5,571,086

차량운반구
145,181
66,014
(3)
(94,800)
-
116,392

공구와기구
455,997
165,600
(6,484)
(302,569)
-
312,544

비품
121,936
243,514
-
(60,742)
-
304,708

건설중인자산
188,836
371,094
(188,836)
-
-
371,094

사용권자산
709,291
1,267,091
(253,833)
(545,513)
-
1,177,036

정부보조금
(86,362)
-
-
45,185
-
(41,177)

합 계
64,057,798
4,135,318
(449,156)
(2,945,671)
(1,559,430)
63,238,859

다. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,596,010
-
2,596,010
2,743,458
-
2,743,458

건물
5,506,689
(1,216,258)
4,290,431
6,711,225
(1,236,401)
5,474,824

합 계
8,102,699
(1,216,258)
6,886,441
9,454,683
(1,236,401)
8,218,282

라. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
8,218,281
6,826,631

대체(유형자산)
(1,351,983)
1,722,084

대체(감가상각누계액)
174,255
(162,653)

감가상각비
(154,112)
(167,781)

기말 장부금액
6,886,441
8,218,281

마. 당기와 전기 중 인식한 유형자산 및
투자부동산의
감가상각비는
다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
2,541,345
2,417,678

판매비와관리비
745,638
695,772

합 계
3,286,983
3,113,450

바. 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 8,486백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.사. 당기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석18,35참조).

14. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
504,782
767,984

차량운반구
467,087
409,052

합 계
971,869
1,177,036

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
525,591
436,446

비유동
380,149
596,360

합 계
905,740
1,032,806

나. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
426,225
384,161

차량운반구
228,402
161,353

합 계
654,627
545,514

리스부채의 이자비용
59,489
49,978

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
4,295
5,745

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
12,350
13,146

손익계산서에 인식된 총 금액
730,761
614,383

당기 중 리스 총 현금유출은 655,922천원(전기 : 560,739천원)입니다.

15. 무형자산

가. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

회원권
2,702,391
-
(941,441)
-
1,760,950

산업재산권
600,962
(571,075)
-
-
29,887

소프트웨어
4,648,505
(3,886,878)
-
(84,192)
677,435

건설중인자산
1,353,162
-
-
-
1,353,162

기타
22
-
-
-
22

합 계
9,305,042
(4,457,953)
(941,441)
(84,192)
3,821,456

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

회원권
2,702,391
-
(941,441)
-
1,760,950

산업재산권
572,222
(539,722)
-
-
32,500

소프트웨어
3,940,245
(3,772,194)
-
(27,948)
140,103

합 계
7,214,858
(4,311,916)
(941,441)
(27,948)
1,933,553

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

회원권
소프트웨어
산업재산권
건설중인자산
기타
합 계
회원권
소프트웨어
산업재산권
합 계

기초 장부금액
1,760,950
140,102
32,500
-
-
1,933,552
2,492,180
182,667
70,500
2,745,347

취득
-
666,667
28,740
1,353,162
22
2,048,591
-
18,998
-
18,998

처분
-
-
-
-
-
-
(731,230)
-
-
(731,230)

상각비
-
(114,684)
(31,353)
-
-
(146,037)
-
(81,291)
(38,000)
(119,291)

정부보조금수령
-
(78,592)
-
-
-
(78,592)
-
-
-
-

정부보조금상계
-
22,348
-
-
-
22,348
-
19,728
-
19,728

대체
-
41,594
-
-
-
41,594
-
-
-
-

기말 장부금액
1,760,950
677,435
29,887
1,353,162
22
3,821,456
1,760,950
140,102
32,500
1,933,552

다. 무형자산에 대한 감가상각비 123,689천원(전기: 99,563천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

라. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
2,234,806
2,048,205

판매비와관리비
199
-

합 계
2,235,005
2,048,205

16. 종속기업투자

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

회사명
소재지
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

주식회사 글로우원(*1)(*2)
경기 화성
91.43
29,291,740
2,556,740

TMC Cable, USA LLC
Texas Dallas
100.00
391,830
391,830

합 계
29,683,570
2,948,570

(*1) 주식회사 글로우원의 소유지분율은 88.99%나, 글로우원이 보유한 자기주식으로 인한 유효지분율은 91.43%입니다.(*2) 회사는 주식가치 손상평가에 따라 글로우원 주식 관련 장부금액 6,199,000천원을 손상으로 인식하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

회사명
소재지
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

주식회사 글로우원
경기 화성
91.10
29,291,740
8,755,740

TMC Cable, USA LLC
Texas Dallas
100.00
391,830
391,830

합 계
29,683,570
9,147,570

나. 주요 종속기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.-
당기말 및 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

주식회사 글로우원
14,802,077
14,833,049
(30,972)
24,439,464
(2,767,315)

TMC Cable, USA LLC
138,885
4,910
133,975
163,810
(197,816)

-
전기말 및 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

주식회사 글로우원
20,473,967
17,656,123
2,817,844
33,278,431
(1,654,422)

TMC Cable, USA LLC
304,547
32
304,515
-
(83,818)

다. 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
글로우원
TMC Cable, USA LLC
합 계

기초 장부금액
8,755,740
391,830
9,147,570

손상
(6,199,000)
-
(6,199,000)

기말 장부금액
2,556,740
391,830
2,948,570

(단위: 천원)

전기
글로우원
TMC Cable, USA LLC
합 계

기초 장부금액
14,944,740
-
14,944,740

취득
-
391,830
391,830

손상
(6,189,000)
-
(6,189,000)

기말 장부금액
8,755,740
391,830
9,147,570

라. 종속기업투자주식의 손상 평가회사는 당기와 전기 중 손상 징후가 있는 (주)글로우원에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 각 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하여 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 추정하여사용가치를 계산하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정 및 손상차손인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득금액
손상차손 금액
장부금액
영구성장률 (*1)
할인율(*2)

당기
누계액

(주)글로우원
29,291,740
(6,199,000)
(26,735,000)
2,556,740
1.00%
12.58%

(*1) 5년 이후 예상되는 성장율(*2) 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용 입니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매입채무
34,409,467
39,019,665

미지급금(*1)
13,845,536
4,239,970

미지급비용(*2)
3,531,157
2,282,758

합 계
51,786,160
45,542,393

비유동

미지급비용(*2)
411,080
259,647

미지급금
169,409
344,871

합 계
580,489
604,518

(*1) 종업원급여부채(퇴직금) 8,721,873천원(전기말: 312,773천원)을 포함하고 있습니다.(*2) 장단기 종업원급여부채 1,245,099천원(전기말: 998,816천원)을 포함하고 있습니다(주석22 참조)

18. 차입금 가. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

포괄수출대출(*3)
수출입은행
4.22 ~ 4.55
16,000,000
16,000,000

운영자금대출(*5)
신한은행
4.40
1,000,000
1,000,000

무역어음,구매자금대출(*1)
신한은행
5.43~5.46
1,559,055
8,890,000

무역어음대출
KB국민은행
7.85~7.86
-
1,642,800

무역어음대출
NH농협
7.43~7.54
-
1,100,000

무역어음대출(*2)
KEB하나은행
4.7~5.43
12,100,000
7,000,000

운영자금대출(*4)
산업은행
4.65
24,000,000
24,000,000

정책금융자금, 운영자금
우리은행
7.03~7.47
-
2,318,000

수출환어음
KEB하나은행
-
608,465
9,998,880

단기차입금 합계
55,267,520
71,949,680

장기차입금

장래매출채권유동화대출
티엠씨제일차(유)
9.50
-
2,875,000

장래매출채권유동화대출
티엠씨현중제일차(유)
9.50
-
1,125,000

운전자금대출(*6)
KEB하나은행
4.70
15,000,000
-

장기차입금 소계
15,000,000
4,000,000

유동성분류
(782,609)
(4,000,000)

장기차입금 합계
14,217,391
-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 지배회사인 ㈜케이피에프의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석35,36참조)(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사와 지배회사인 ㈜케이피에프의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석35,36참조)(*3) 상기 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 양도담보로 제공되었으며,
유의적 영향력 행사 기업인 ㈜송현홀딩스와 지배회사인 ㈜케이피에프의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석35,36참조)(*4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석35참조)(*5) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험의 기업금융 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석35참조)(*6) 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다. (주석35참조)

나. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등의 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의
특수관계자가
연대보증을
제공하고 있습니다(주석35,36참조).

다. 당기말 현재 차입금의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년~2년
합 계

차입금
56,050,129
14,217,391
70,267,520

라. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
표면이자율(%)
당기말
전기말

(주)티엠씨 제4회 무보증 사모사채
2024년 4월 28일
3.28
-
15,000,000

(주)티엠씨 제5회 무보증 사모사채
2024년 11월 24일
8.45
-
5,600,000

(주)티엠씨 제6회 무보증 사모사채(*1)
2025년 5월 30일
6.67
3,500,000
3,500,000

(주)티엠씨 제7회 무보증 사모사채(*1)
2026년 4월 29일
6.35
10,500,000
-

합 계(*2)
14,000,000
24,100,000

(*1) 상기 사채와 관련하여 (주)케이피에프의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 35,36참조)(*2) 회사는 위 사모사채를 상각후원가로 평가하고 있어 해당 합계는 액면가액 및 장부가액과 일치합니다.

19. 기타금융부채 가. 당기말 및 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수보증금
137,858
137,858

금융보증부채(*)
121,663
81,436

기타보증금
73,924
-

합 계
333,445
219,294

비유동

보증금
4,206,000
5,766,000

(*) 회사는 당기말 현재 특수관계자인 ㈜송현홀딩스, ㈜글로우원 등에 46,674,170천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채(유동)로 계상하였습니다(주석35,36참조).

20. 기타비금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선수금
482,710
925,684

예수금
2,259,180
418,027

합 계
2,741,890
1,343,711

21. 퇴직급여가. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치
14,533,721
22,009,046

사외적립자산의 공정가치(*)
(21,277,543)
(18,949,727)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(6,743,822)
3,059,319

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303천원(전기말: 18,303천원)이 포함된 금액입니다.나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
22,009,046
19,262,776

당기근무원가(*1)
2,075,979
2,222,842

이자비용
742,577
707,647

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,100,309
1,328,197

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
556,045
171,296

관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 :

-관계사로부터 전입된 퇴직급여채무
9,660
113,501

-관계사로 이전된 퇴직급여채무
(9,247)
(25,828)

제도에서의 지급액 :

-급여의 지급
(14,528,492)
(1,771,385)

기타(*2) :
2,577,844
-

기말 장부금액
14,533,721
22,009,046

(*1) 당기근무원가에는 신규입사자 효과 133,818천원을 포함하고 있습니다.(*2) 기초수정사항으로 인해 확정급여채무가 2,577,844천원 증가하였습니다.(주석 37참조)

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
18,949,727
16,059,510

이자수익
504,616
541,839

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
245,411
132,903

기업이 납입하는 기여금 :
3,200,000
3,100,000

관계사 전입/(전출) 자산 :

-관계사로부터 전입된 사외적립자산
-
113,501

-관계사로 이전된 사외적립자산
(2,485)
(12,016)

제도에서의 지급 :

-급여의 지급
(1,619,726)
(986,010)

기말 장부금액
21,277,543
18,949,727

라. 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,075,979
2,222,842

순확정급여부채의 순이자비용
237,961
165,808

합 계
2,313,940
2,388,650

총비용 중 1,338백만원(전기: 1,066백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 975백만원(전기: 1,322백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 마. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

원리금보장형
21,259,240
99.91
18,931,424
99.90

기타(국민연금전환금)
18,303
0.09
18,303
0.10

합 계
21,277,543
100.00
18,949,727
100.00

바. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율/기대수익률
3.61%
4.21%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.75%
3.75%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율/기대수익률
1.00% Point
(922,337)
1,035,641

미래임금상승률(물가상승률 포함)
1.00% Point
1,043,171
(945,526)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2025년
12월 31일로
종료하는
회계연도에
대한 예상기여금은 1,992,238천원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 6.959년 입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

확정급여채무
1,833,838
1,556,094
3,126,352
12,429,105
18,945,389

22. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
834,019
739,169

기타장기종업원급여부채
411,080
259,647

합 계
1,245,099
998,816

23. 이연법인세 및 법인세비용

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
2,905,704
1,129,773

전기법인세의 조정사항(추납세액)
752,896
-

총 당기법인세
3,658,600
1,129,773

이연법인세

일시적차이의 증감
(532,784)
656,524

자본에 가감된 이연법인세의 증감
353,758
(121,761)

총 이연법인세의 증감
(179,026)
534,763

법인세비용
3,479,574
1,664,535

나. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,604,008
6,565,135

적용세율에 따른 법인세
2,027,038
1,391,913

법인세 효과:
1,452,536
272,622

- 비공제수익
(63,039)
(51,663)

- 비공제비용
116,200
804,562

- 과거법인세의 조정사항
752,896
-

- 세액공제
(101,514)
(272,827)

- 이연법인세 미인식효과
1,295,591
1,293,501

- 과거 미인식된 이월결손금의 사용
-
(1,086,566)

- 기타
(547,598)
(414,384)

법인세비용
3,479,574
1,664,535

유효법인세율
36.23%
25.35%

다. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(1,410,943)
294,887
(1,116,056)

기타포괄손익-공정가치평가손실
(281,677)
58,871
(222,806)

합 계
(1,692,620)
353,758
(1,338,862)

(단위: 천원)

전기
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(1,366,590)
285,617
(1,080,973)

기타포괄손익-공정가치평가이익
1,949,181
(407,379)
1,541,802

합 계
582,591
(121,762)
460,829

라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
5,142,376
6,525,430

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
724,486
247,365

소 계
5,866,862
6,772,795

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,009,301)
(6,254,403)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(186,487)
(380,101)

소 계
(5,195,788)
(6,634,505)

이연법인세자산 순액
671,074
138,290

마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
손익계산서
자본
기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산 등
(3,956,669)
1,253,515
(51,291)
(2,754,445)

외화환산이익
(1,125)
-
-
(1,125)

토지
(2,050,611)
-
-
(2,050,611)

미수수익
(184,889)
(1,598)
-
(186,487)

사용권자산
(246,000)
42,880
-
(203,120)

소계
(6,439,294)
1,294,797
(51,291)
(5,195,788)

이연법인세자산

대손충당금
203,169
38,726
-
241,895

퇴직급여충당부채
4,596,066
(1,908,522)
346,178
3,033,722

외화환산손실
1,834
-
-
1,834

유형자산(자본적지출)
122,087
(4,334)
-
117,753

유형자산(재분류)
4,161
(180)
-
3,981

유형자산(비상각자산)
234,047
-
-
234,047

무형자산고정상각
9,405
379
-
9,784

회원권
10,278
-
-
10,278

정부보조금 자산취득
25,647
12,082
-
37,729

미지급비용
154,487
19,823
-
174,310

매도가능증권
(195,210)
195,210
58,871
58,871

받을어음
757,229
-
-
757,229

종속기업투자주식손상
4,292,024
1,295,591
-
5,587,615

장기종업원급여
54,266
31,650
-
85,916

금융보증부채
17,020
8,408
-
25,428

리스부채
215,856
(26,556)
-
189,300

지급수수료
238,881
74,613
-
313,494

제품평가충당금
92,701
297,837
-
390,538

상품평가충당금
176
35,572
-
35,748

원재료평가충당금
-
77,756
-
77,756

재공품평가충당금
-
46,135
-
46,135

현재가치할인차금
35,484
(14,370)
-
21,114

소 계
10,869,608
179,820
405,049
11,454,477

순 액
4,430,314
1,474,617
353,758
6,258,689

실현가능성 평가에 의한 손실분
(4,292,024)
(1,295,591)
-
(5,587,615)

합 계
138,290
179,026
353,758
671,074

(단위: 천원)

전기
기초
손익계산서
자본
기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산 등
(3,368,654)
(560,238)
(27,777)
(3,956,669)

외화환산이익
(1,130)
5
-
(1,125)

토지
(2,060,422)
9,811
-
(2,050,611)

미수수익
(126,157)
(58,732)
-
(184,889)

미수금(금융보증비용)
(774)
774
-
-

매도가능증권
213,183
(1,014)
(407,379)
(195,210)

사용권자산
(148,951)
(97,049)
-
(246,000)

소 계
(5,492,905)
(706,443)
(435,156)
(6,634,504)

이연법인세자산

대손충당금
216,900
(13,731)
-
203,169

퇴직급여충당부채
3,980,790
301,882
313,394
4,596,066

외화환산손실
1,843
(9)
-
1,834

유형자산(자본적지출)
127,024
(4,937)
-
122,087

유형자산(재분류)
4,362
(201)
-
4,161

유형자산(비상각자산)
235,168
(1,121)
-
234,047

무형자산고정상각
7,170
2,235
-
9,405

회원권
10,327
(49)
-
10,278

정부보조금 자산취득
38,331
(12,684)
-
25,647

미지급비용
135,216
19,271
-
154,487

받을어음
760,852
(3,623)
-
757,229

종속기업투자주식손상
3,012,870
1,279,154
-
4,292,024

장기종업원급여
53,442
824
-
54,266

금융보증부채
48,064
(31,044)
-
17,020

리스부채
154,321
61,535
-
215,856

지급수수료
242,214
(3,333)
-
238,881

제품평가충당금
263,923
(171,222)
-
92,701

상품평가충당금
7,772
(7,596)
-
176

이월결손금및세액공제
1,091,765
(1,091,765)
-
-

현재가치할인차금
-
35,484
-
35,484

소 계
10,392,354
359,070
313,394
11,064,818

순 액
4,899,449
(347,373)
(121,762)
4,430,314

실현가능성 평가에 의한 손실분
(4,104,635)
(187,389)
-
(4,292,024)

합 계
794,814
(534,762)
(121,762)
138,290

바. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사유

종속기업투자

26,735,000
20,536,000
처분하지 않을 예정

24. 자본금과 주식발행초과금

가. 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수(*)
19,744,225주
19,744,225주

주당액면가액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

(*) 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 256,005주(전기말 : 238,230주)입니다.

나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

25. 기타자본구성요소

가. 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(606,357)
(554,289)

기타자본조정
(643,382)
-

주식매수선택권
847,917
847,917

합 계
(401,822)
293,628

26. 이익잉여금가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
1,655,688
1,655,688

미처분이익잉여금(*2)
49,000,287
45,027,951

합 계
50,655,975
46,683,639

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 기초 수정사항에 따른 미처분이익잉여금 2,577,844천원이 반영 되어 있습니다.(주석37참조)

나. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일)

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

I. 미처분이익잉여금

49,000,287

45,027,951

1. 전기이월미처분이익잉여금
45,027,951

41,208,324

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,116,056)

(1,080,973)

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분
1,541,802

-

4. 당기순이익
6,124,434

4,900,599

5. 기타(*)
(2,577,844)

-

합 계

49,000,287

45,027,951

II. 이익잉여금처분액

4,287,408

-

1. 이익준비금
389,764

-

2. 배당금 현금배당 주당배당(률): 보통주: 당기 200원(200%) 전기 -원( -%)
3,897,644

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

44,712,879

45,027,951

(*) 기초 수정사항에 따른 미처분이익잉여금 2,577,844천원이 반영 되어 있습니다.(주석37참조)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

354,197,012
338,955,247

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익

121,152
182,940

총 수익

354,318,164
339,138,187

나. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출

케이블
293,115,829
281,851,559

조명장치
3,024,565
-

소 계
296,140,394
281,851,559

상품매출
58,056,618
57,103,688

임대료매출
121,152
182,940

합 계
354,318,164
339,138,187

지리적 시장

국내
227,455,423
200,093,909

유럽
4,267,566
5,753,618

미주
26,021,669
19,957,568

아시아
89,893,767
107,591,497

기타
6,679,739
5,741,595

합 계
354,318,164
339,138,187

매출원가

제품매출원가
267,899,088
256,841,398

상품매출원가
50,923,443
49,834,955

합 계
318,822,531
306,676,353

다. 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
비율
매출액
비율

고객 1
74,345,725
20.98%
42,940,740
12.66%

고객 2
53,156,471
15.00%
63,343,433
18.68%

고객 3
24,670,531
6.96%
40,771,654
12.02%

28. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,428,266
6,150,564

퇴직급여
975,948
1,322,449

운반비
4,380,999
3,368,371

감가상각비
869,327
795,334

수도광열비
29,394
34,888

수선비
33,477
109,151

소모품비
15,593
84,574

세금과공과
124,892
97,573

보험료
30,797
29,252

복리후생비
843,280
703,589

여비교통비
379,729
341,125

통신비
32,299
30,955

접대비
320,253
336,132

지급수수료
6,125,742
3,814,698

차량유지비
28,223
23,451

도서인쇄비
5,417
4,149

교육훈련비
24,554
61,756

잡비
8,982
-

사무용품비
34,745
28,580

광고선전비
208,798
189,037

해외시장개척비
105,454
247,806

대손상각비(환입)
(102,471)
121,464

임차료
858
6,176

경상연구개발비
199
-

비품비
172,291
180,393

합 계
22,077,046
18,081,467

29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
2,434,927
2,197,547

외화환산이익
754,425
182,412

유형자산처분이익
5,998
7,679

무형자산처분이익
-
1,275

잡이익
914,602
516,426

수입임대료
74,187
85,752

합 계
4,184,139
2,991,091

기타비용

외환차손
1,101,468
2,095,224

외화환산손실
22,685
372,773

유형자산처분손실
11
5,502

무형자산처분손실
-
37,050

종속기업투자주식손상차손
6,199,000
6,189,000

기부금
1,002,300
2,300

잡손실
302,304
8,443

합 계
8,627,768
8,710,292

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(9,155,000)
503,976

원재료 등 매입액
277,102,279
262,681,927

급여
27,927,570
23,931,709

퇴직급여
2,313,940
2,388,650

운반비
4,717,856
3,656,525

감가상각비 및 무형자산상각비
3,410,672
3,213,012

대손상각비(환입)
(102,471)
121,464

전력비
2,825,515
2,497,088

수선비
3,742,802
2,011,869

소모품비
1,533,433
1,395,183

연료비
969,045
939,542

기술개발비
1,593,726
1,245,357

임차료
404,013
380,026

복리후생비
4,247,176
3,657,838

여비교통비
535,116
393,901

지급수수료
10,583,817
7,912,519

기타
8,250,088
7,827,234

합 계
340,899,577
324,757,820

31. 금융손익의 분류

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,982,761
1,853,511

외환차익
538,235
1,096,335

외화환산이익
11,425
147,589

파생상품거래이익
139,798
1,249,106

파생상품평가이익
5,023,415
72,443

기타금융수익(수수료)
174,069
205,579

합 계
7,869,703
4,624,563

금융비용

이자비용
4,481,202
5,119,849

외환차손
644,073
1,095,468

외화환산손실
37,847
570

투자자산평가손실
21,024
-

투자자산처분손실
45,615
-

파생상품거래손실
27,200
138,985

파생상품평가손실
1,369,865
118,224

기타금융비용(수수료)
613,826
247,497

합 계
7,240,652
6,720,593

32. 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임직원급여(*)
27,893,400
23,180,715

퇴직연금급여-확정급여제도
2,313,940
2,388,650

잡급
34,170
27,969

합 계
30,241,510
25,597,334

(*) 임직원 급여에는 상여금을 포함하고 있습니다.

33. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를
제외한
당기의 가중평균
유통보통주식수로
나누어
산정하였습니다.당기와 전기 중 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순손익
6,124,433,372
4,900,599,420

가중평균 유통보통주식수
19,490,720
19,518,095

기본주당순손익
314
251

34. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
6,124,434
4,900,599

1.현금유출이없는비용등의가산
23,300,063
19,933,609

감가상각비
3,410,672
3,213,012

퇴직급여
2,313,940
2,388,650

장기종업원급여
191,133
58,159

대손상각비
(102,471)
121,464

투자자산처분손실
45,615
-

투자자산평가손실
21,024
-

재고자산평가손실
1,109,586
-

유형자산처분손실
11
5,502

무형자산처분손실
-
37,050

파생상품평가손실
1,369,865
118,224

파생상품거래손실
27,200
138,985

외화환산손실
60,532
373,343

이자비용
4,481,202
5,119,849

기타의금융비용
613,826
247,497

지급수수료
70,974
123,039

법인세비용
3,479,574
1,664,535

종속기업투자손상차손
6,199,000
6,189,000

잡손실
8,380
135,300

2.현금유입이없는수익등의차감
(8,097,005)
(4,583,711)

유형자산처분이익
5,998
7,679

무형자산처분이익
-
1,275

파생상품평가이익
5,023,415
72,443

파생상품거래이익
139,798
1,249,106

재고자산평가충당금환입
-
849,394

기타금융수익
174,069
205,579

외화환산이익
765,849
330,001

이자수익
1,982,761
1,853,512

잡이익
5,115
14,722

3.자산/부채증감
(451,355)
(6,555,521)

매출채권의 감소(증가)
17,085,351
(18,396,947)

미수금의 감소(증가)
(105,335)
741,435

종업원급여부채의 증감
(39,700)
-

대여금(종업원)의증감
13,622
-

선급금의 감소(증가)
(88,472)
(181,465)

선급비용의 감소(증가)
(1,855)
(22,762)

재고자산의 감소(증가)
(10,190,663)
1,353,371

매입채무의 증가(감소)
(4,673,579)
14,241,001

미지급금의 증가(감소)
9,383,560
498,982

선수금의 증가(감소)
257,026
(417,365)

예수금의 증가(감소)
1,841,153
118,095

미지급비용의 증가(감소)
1,314,764
702,906

기타보증금의
증가(감소)

-
(65,052)

퇴직금의 지급
(14,528,492)
(1,771,384)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,577,788)
(2,113,990)

매입부가가치세의 감소(증가)
859,053
(1,242,346)

합 계
20,876,137
13,694,976

나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득시 미지급금 및 지급어음의 변동
(314,142)
(264,716)

무형자산 취득시 미지급금 및 지급어음의 변동
105,474
-

다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

취득 등
상각
대체

유동성

단기차입금
71,949,680
(16,682,159)
-
-
-
55,267,521

유동성장기차입금
4,000,000
(4,000,000)
-
-
782,609
782,609

유동성리스부채
436,446
-
-
-
89,145
525,591

사채
20,600,000
(20,600,000)
-
-
3,500,000
3,500,000

소 계
96,986,126
(41,282,159)
-
-
4,371,754
60,075,721

비유동성

장기차입금
-
15,000,000
-
-
(782,609)
14,217,391

장기미지급금-정부보조금
53,584
-
-
-
-
53,584

리스부채
596,360
(639,278)
452,723
59,489
(89,145)
380,149

사채
3,500,000
10,500,000
-
-
(3,500,000)
10,500,000

소 계
4,149,944
24,860,722
452,723
59,489
(4,371,754)
25,151,124

합 계
101,136,070
(16,421,437)
452,723
59,489
-
85,226,845

(단위: 천원)

전기
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

취득 등
상각
대체

유동성

단기차입금
70,310,224
1,786,475
-
-
(147,019)
71,949,680

관계회사단기차입금
7,000,000
(7,000,000)
-
-
-
-

유동성장기차입금
4,500,000
(9,500,000)
-
-
9,000,000
4,000,000

유동성리스부채
413,427
-
-
-
23,019
436,446

사채
5,000,000
(5,000,000)
-
-
20,600,000
20,600,000

소 계
87,223,651
(19,713,525)
-
-
29,476,000
96,986,126

비유동성

장기차입금
1,000,000
8,000,000
-
-
(9,000,000)
-

장기미지급금-정부보조금
48,488
5,096
-
-
-
53,584

리스부채
321,436
(541,848)
1,058,368
(218,577)
(23,019)
596,360

사채
20,600,000
3,500,000
-
-
(20,600,000)
3,500,000

소 계
21,969,924
10,963,248
1,058,368
(218,577)
(29,623,019)
4,149,944

합 계
109,193,575
(8,750,277)
1,058,368
(218,577)
(147,019)
101,136,070

35. 우발사항 및 약정사항가. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관
구분
통화
한도액
실행액

KEB하나은행
무역금융
KRW
5,000,000
5,000,000

무역금융
KRW
5,000,000
400,000

기업운전자금
KRW
10,000,000
6,700,000

기업운전자금
KRW
15,000,000
15,000,000

기타외화지급보증(대외)
USD
500,000
200,000

매입외환(LC)
USD
-
413,921

WR외담대 간접익스포져
KRW
1,000,000
478,892

KB국민은행
포괄외화지급보증
USD
600,000
489,125

무역금융대출
KRW
2,700,000
-

신한은행
상생보증대출
KRW
1,000,000
1,000,000

구매자금대출
KRW
5,000,000
1,559,056

무역금융
KRW
5,000,000
-

파생상품(통화선도)
USD
855,000
21

NH농협
무역금융
KRW
2,000,000
-

외담대
KRW
3,000,000
-

수출입은행
수출성장자금
KRW
16,000,000
16,000,000

산업은행
운영자금
KRW
24,000,000
24,000,000

합 계
KRW
94,700,000
70,137,948

USD
1,955,000
1,103,067

나. 당기말 현재 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증 및 담보를 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
피보증처
한도액

한국증권금융
우리사주취득 주식 및 예금담보
티엠씨 우리사주조합
2,280,000

KEB하나은행
WR외담대 간접익스포져
기타
1,000,000

KEB하나은행

예금담보대출
(주)송현홀딩스
9,350,000

신한은행
예금담보대출
6,600,000

산업은행
부동산담보대출
14,500,000

수출입은행
수입자금대출 지급보증
2,160,000

기업은행
일반자금대출
(주)글로우원
1,100,000

신한은행
예금담보대출
1,100,000

서울보증보험
납세기한 연장 지급보증
송무현
8,584,170

합 계
46,674,170

다. 당기말 현재 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

보증금융기관
내역
보증처
통화
한도액

수출입은행
포괄수출금융 한도대 지급보증
(주)송현홀딩스
KRW
12,000,000

(주)케이피에프
KRW
7,200,000

신용보증기금
사모사채(부국증권 하이투자증권)
(주)케이피에프
KRW
10,500,000

(주)케이피에프
KRW
3,500,000

서울보증보험(*)
차입상환보증/ 계약이행보증
(주)송현홀딩스
KRW
6,137,624

신한은행
무역어음/구매자금대출 지급보증
(주)케이피에프
KRW
10,000,000

서울보증보험
KRW
1,100,000

KEB하나은행
무역어음/상생매담
(주)케이피에프
KRW
2,750,000

송수민
KRW
2,750,000

운전자금대출 지급보증
(주)케이피에프
KRW
7,000,000

송수민
KRW
5,000,000

외화지급보증거래 한도
(주)케이피에프
USD
300,000

송수민
USD
300,000

운전자금대출 지급보증
신용보증기금
KRW
13,500,000

NH농협
무역어음대출 지급보증
송수민
KRW
2,400,000

외담대
송수민
KRW
3,600,000

합 계
KRW
87,437,624

USD
600,000

(*) 서울보증보험으로부터 총 2건의 계약이행의 지급보증률을 10%로 설정하여 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 서울보증보험부터 이행하자보험 등 보증을 10,878,900천원을 제공받고 있습니다.

마. 당기말 현재 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
담보제공처

토지(*)
6,096,378
9,000,000
㈜티엠씨
KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치 등(*)
47,667,208
53,097,721
㈜송현홀딩스, ㈜티엠씨
산업은행

토지, 건물, 기계장치 등(*)
1,075,168
2,000,000
㈜티엠씨
신한은행

재고자산양도담보
49,735,733
20,800,000
㈜티엠씨
수출입은행

단기금융상품
8,500,000
9,350,000
㈜송현홀딩스
KEB하나은행

6,320,000
6,600,000
㈜송현홀딩스
신한은행

1,000,000
1,100,000
㈜글로우원
신한은행

2,280,000
2,280,000
티엠씨 우리사주조합
한국증권금융

1,000,000
1,100,000
㈜글로우원
기업은행

합 계
123,674,487
105,327,721

(*) 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다

바. 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
보험의종류
담보권자
부보금액
질권설정액

KB손해보험
화재보험
산업은행 등
255,390,211
58,225,887

승강기사고배상책임보험 - 입장
-
500,000
-

승강기사고배상책임보험 - 북면
-
640,000
-

승강기사고배상책임보험 - 고기동
-
320,000
-

현대해상
가스사고배상책임보험
-
2,400,000
-

한화손해보험
임원배상책임보험
-
1,000,000
-

합 계
260,250,211
58,225,887

사. 당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

가. 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계
당기말

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스

지배기업
㈜케이피에프

종속기업
㈜글로우원, TMC Cable USA, LLC, GLOWONE POLAND(*2)

그밖의 특수관계자

㈜이노콘티, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜에스엠프라퍼티(*1), ㈜에스비비테크(*1), ㈜디에스정밀부품, ㈜블루반(*1), (주)남강건설, (주)에이치에스이비즈, HSibiz Mongolia LLC, TG POSCO(TANGSHAN)LED CO.,LTD ,TMC ForceTEC
(Dalian) Co Ltd, KPF VINA, KPF (JINAN) Bearing, KPF USA, KPF Automotive USA, 주요 경영진

(*1) 회사의 주요경영진이 지배하는 회사입니다.(*2) 종속기업인
㈜글로우원의 종속기업입니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

당기
회사명
매출
매입 등
유무형자산취득
유무형자산처분
기타수익
기타비용

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스
6,000
269,235
1,776,185
-
1,144,513
2,911,751

지배기업
(주)케이피에프
4,180
-
-
-
175,600
458,525

종속기업
㈜글로우원
227,832
11,065
30,000
-
136,205
2,809,471

TMC Cable USA, LLC
-
-
-
-
-
167,200

티엠씨현중제일차(유)(*)
-
-
-
-
-
17,052

기타특수관계자
㈜이노콘티
2,400
-
-
-
-
655,985

(주)에스엠프라퍼티
-
-
-
-
-
60,352

㈜블루반
-
-
-
-
-
9,019

주요경영진
-
-
-
-
14,321
-

합 계
240,412
280,300
1,806,185
-
1,470,639
7,089,355

(*) 당기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 거래는 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

전기
회사명
매출
매입 등
유무형자산취득
유무형자산처분
기타수익
기타비용

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스
6,000
-
143,797
-
1,111,765
3,038,201

지배기업
(주)케이피에프
-
-
-
-
-
225,486

종속기업
㈜글로우원
140,280
-
-
-
25,479
20,930

티엠씨제일차(유)
-
-
-
-
-
16,274

티엠씨현중제일차(유)
-
-
-
-
-
473,637

기타특수관계자
㈜이노콘티
2,400
-
-
-
-
659,705

(주)에스엠프라퍼티
-
-
-
-
-
28,000

㈜블루반
-
-
-
-
-
20,565

주요경영진
-
-
-
-
16,576
-

합 계
148,680

143,797

1,153,820
4,482,798

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
차입금
기타채무(*2)

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스
550
18,800,000
724,154
296,158
-
1,003,168

지배기업
㈜케이피에프
-
-
193,160
-
-
4,679,686

종속기업
㈜글로우원
26,405
2,500,000
148,262
-
-
-

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,140,000
-
-
445,098

㈜에스엠프라퍼티
-
-
-
-
-
12,643

주요경영진
-
198,700
-
-
-
-

합 계
27,175
21,498,700
3,205,576
296,158
-
6,140,595

(*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기타채무에는 미지급금, 리스부채, 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
차입금
기타채무(*2)

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스
550
18,800,000
756,493
-
-
1,019,275

지배기업
㈜케이피에프
-
-
-
-
-
5,953,953

종속기업
㈜글로우원
141,449
-
28,027
-
-
21,340

티엠씨현중제일차(유)
-
-
-
-
2,875,000
6,722

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,140,000
-
-
648,320

(주)에스엠프라퍼티
-
-
-
-
-
4,400

주요경영진
-
352,700
-
-
-
-

합 계
142,219
19,152,700
2,924,520
-
2,875,000
7,654,010

(*1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기타채무에는 미지급금, 리스부채, 임대보증금을 포함하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

당기

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

현금출자

대여

회수

차입

상환

유의적 영향력 행사 기업
(주)송현홀딩스
-
-
-
-
-

지배기업
(주)케이피에프
-
-
-
-
-

종속기업
㈜글로우원
2,500,000
-
-
-
-

TMC CABLE USA LLC
-
-
-
-
-

티엠씨현중제일차(유)
-
-
-
(2,875,000)
-

기타특수관계자
주요경영진
-
(154,000)
-
-
-

(단위: 천원)

전기

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

현금출자

대여

회수

차입

상환

유의적 영향력 행사 기업
(주)송현홀딩스
-
-
-
-
-

지배기업
(주)케이피에프
-
-
-
(7,000,000)
-

종속기업
㈜글로우원
1,800,000
(1,800,000)
-
-
-

TMC CABLE USA LLC
-
-
-
-
391,830

티엠씨제일차(유)
-
-
-
(2,500,000)
-

티엠씨현중제일차(유)
-
-
5,000,000
(5,125,000)
-

기타특수관계자
주요경영진
-
-
-
-
-

(4) 라이선스 제공계약회사는
유의적 영향력 행사 기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구 분
관련 제품
제공처
사용처
제공기간
사용료

상호 및 상표 사용
상표/상호
(주)송현홀딩스
㈜티엠씨
2020.01.01~2024.12.31
[매출액-광고선전비]*0.2%

(5) 회사는 당기 중 종속기업인
㈜글로우원의 조명사업부 관련 자산,부채를 취득하였습니다. 회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하지 못함에 따라 각각의 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채를 식별하고 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목

금액

자산
매출채권및기타채권
1,478,742

기타유동비금융자산
7,902

보증금
50,000

재고자산
3,173,550

유형자산
416,609

무형자산
28,763

부채
매입채무및기타유동채무
948,189

(6) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고있습니다.

1) 제공한 지급보증 및 담보제공

(단위: 천원)

특수관계 구분
제공받은자
피보증처
지급보증 및 담보금액

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스
KEB하나은행
9,350,000

수출입은행
2,160,000

산업은행
14,500,000

신한은행
6,600,000

종속기업
㈜글로우원
기업은행
1,100,000

신한은행
1,100,000

기타특수관계자
송무현
서울보증보험
8,584,170

합 계
43,394,170

2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분
회사명
보증처
통화
지급보증금액

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스
수출입은행
KRW
12,000,000

서울보증보험
KRW
1,100,000

KRW
5,037,624

지배기업
㈜케이피에프
수출입은행
KRW
7,200,000

신한은행
KRW
5,000,000

KRW
5,000,000

KEB하나은행
KRW
2,750,000

KRW
7,000,000

USD
300,000

신용보증기금
KRW
3,500,000

KRW
10,500,000

기타특수관계자
송수민
KEB하나은행
KRW
2,750,000

KRW
5,000,000

USD
300,000

NH농협
KRW
2,400,000

KRW
3,600,000

합 계
KRW
72,837,624

USD
600,000

3) 담보제공자산

(단위 : 천원)

특수관계 구분

제공받은자

담보제공자산

장부금액

담보설정액

제공처

유의적 영향력 행사 기업
㈜송현홀딩스
유형자산
47,667,208
53,097,721
산업은행

정기예금
8,500,000
9,350,000
KEB하나은행

정기예금
6,320,000
6,600,000
신한은행

종속기업
㈜글로우원
정기예금
1,000,000
1,100,000
신한은행

정기예금
1,000,000
1,100,000
기업은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
6,815,366
2,709,686

퇴직급여
263,821
845,380

합 계
7,079,187
3,555,066

37. 기초 수정 사항
당기 중 전기의 퇴직급여충당금전입액 과소계상 등의 사항을 발견하였으나, 비교표시되는 전기 재무제표 변동 없이 당기 재무제표 기초를 수정하여 작성하였습니다.가. 기초 수정 내용

(단위: 원)

구 분
금액
사유

퇴직급여충당부채
2,577,843,644
평균임금 계산 오류로 인한 퇴직급여충당부채 과소계상

나. 가의 수정사항에 대한 정정으로 기초 이익잉여금 및 퇴직급여충당부채를 수정하였으며, 이를 반영한 당기 보고서는 아래와 같습니다.1) 재무상태표

(단위: 원)

과 목
관련 주석
기초 수정 전
수정금액
기초 수정 후

자산

236,703,282,917
-
236,703,282,917

부채

Ⅱ. 비유동부채

13,526,196,841
2,577,843,644
16,104,040,485

순확정급여부채
21,37
3,059,319,528
2,577,843,644
5,637,163,172

부채 총계

158,502,180,473
2,577,843,644
161,080,024,117

자본

Ⅰ. 납입자본

22,029,036,982
-
22,029,036,982

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

9,194,797,861
-
9,194,797,861

Ⅲ. 기타자본구성요소

293,628,337
-
293,628,337

Ⅳ. 이익잉여금
26,37
46,683,639,264
(2,577,843,644)
44,105,795,620

자본 총계

78,201,102,444
(2,577,843,644)
75,623,258,800

부채와 자본 총계

236,703,282,917
-
236,703,282,917

2) 자본변동표

(단위: 원)

과 목
관련 주석
이익잉여금

2024년 1월 1일(당기초)반영 전

46,683,639,264

기초 수정사항
21,26,37
(2,577,843,644)

2024년 1월 1일(당기초)반영 후

44,105,795,620

다.
가의 수정사항에 대한 정정으로 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하는 경우에는 다음과 같습니다.1) 재무상태표

(단위: 원)

과 목
관련 주석
이전보고금액
수정금액
재작성금액

자산

236,703,282,917
-
236,703,282,917

부채

Ⅱ. 비유동부채

13,526,196,841
2,577,843,644
16,104,040,485

순확정급여부채
21,37
3,059,319,528
2,577,843,644
5,637,163,172

부채 총계

158,502,180,473
2,577,843,644
161,080,024,117

자본

Ⅰ. 납입자본

22,029,036,982
-
22,029,036,982

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

9,194,797,861
-
9,194,797,861

Ⅲ. 기타자본구성요소

293,628,337
-
293,628,337

Ⅳ. 이익잉여금
26,37
46,683,639,264
(2,577,843,644)
44,105,795,620

자본 총계

78,201,102,444
(2,577,843,644)
75,623,258,800

부채와 자본 총계

236,703,282,917
-
236,703,282,917

2) 손익계산서

(단위: 원)

과 목
관련 주석
이전보고금액
수정금액
재작성금액

I. 매출액

339,138,186,768
-
339,138,186,768

IV. 판매비와관리비
21,37
18,081,467,569
2,577,843,644
20,659,311,213

V. 영업이익

14,380,366,764
(2,577,843,644)
11,802,523,120

XII. 당기순손익

4,900,599,420
(2,577,843,644)
2,322,755,776

XIV. 총포괄이익

5,361,428,558
(2,577,843,644)
2,783,584,914

기본주당순손익

251원/주
-
119원/주

3) 자본변동표

(단위: 원)

과 목
관련 주석
이전보고금액
수정금액
재작성금액

2023년초(전기초)

72,880,910,196
-
72,880,910,196

총포괄이익
21,26,37
5,361,428,558
(2,577,843,644)
2,783,584,914

소유주와의 거래

(41,236,310)
-
(41,236,310)

2023년말(전기말)

78,201,102,444
(2,577,843,644)
75,623,258,800

4) 현금흐름표가.의 수정사항과 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
5
2
1
3
6
5
5
2
2
-
-
15
19

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
4
-
40
-
32
-
-
-
-
-
76
-

감사
14
5
34
105
540
501
206
363
76
4
-
-
870
978

합계
14
5
38
105
580
501
238
363
76
4
-
-
946
978

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024.11.7
1
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향 등의 전반감사전략 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024.07.17~2024.07.19
3
일
4
명
2
명
반기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차

2024.11.11~2024.11.15
5
일
4
명
2
명
중간감사

2025.01.20~2025.01.24
5
일
4
명
2
명
별도 및 연결재무제표 기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025.01.02
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025.01.02
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024.12.12, 2025.03.14

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 12일
회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등
서면회의
감사팀 구성, 경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약의 내용, 감사의 범위 및 시기 등

2
2025년 03월 14일
회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등
서면회의
기말감사 결과 커뮤니케이션