알트 — 감사보고서 (2024.12) (20250407)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
6.0
주식회사 에이엘티

00260116
100000000000
20250331
1311110492543
000
51840
22272
127612
48
Y
N
Y
Y
N
E
Y
4
N

주식회사 에이엘티

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
6

포괄손익계산서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
7

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
8

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

III.
외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
83

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이엘티

주주 및 이사회 귀중
2025년 3월 26일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 에이엘티(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2023년 1월 1일(한국채택국제회계기준 전환일) 현재의 재무상태표 및 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 작성하였습니다. 타 감사인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2024년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 33에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항들이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 재무제표는 이러한 한국채택국제회계기준 조정사항들이 반영된 것입니다. 또한, 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 재무제표는 동 감사인의 감사범위에 포함되지아니하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이엘티

제 8 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 7 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이엘티 대표이사 이상수

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8, 1201호(정자동, 킨스타워)

(전 화)
031-605-8400

재무상태표

제 8(당) 기 기말 2024년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 기초 2023년 01월 01일 현재

주식회사 에이엘티
(단위: 원)

과 목
주 석
제 8(당) 기 기말

제 7(전) 기 기말
(감사받지 않은 재무제표)

제 7(전) 기 기초(감사받지 않은 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

46,946,830,709
31,666,881,101
20,607,864,723

현금및현금성자산
5,6,31
12,532,881,111
9,874,475,676
3,400,543,617

매출채권및기타채권
5,7,26,31,32
7,672,143,305
13,254,679,410
16,553,633,355

기타유동금융자산
5,7,31
15,275,755,337
6,736,554
100,000,000

기타유동자산
8,32
4,425,988,255
120,174,605
425,360,142

재고자산
9
7,040,062,701
8,410,814,856
120,807,159

당기법인세자산

-
-
7,520,450

Ⅱ. 비유동자산

4,893,522,787
2,223,008,304
1,486,004,544

기타비유동금융자산

5
,7,31

295,486,301
291,449,980
194,218,591

유형자산
11,13
884,281,066
683,952,911
693,054,954

무형자산
12
199,250,955
8,415,413
5,690,999

종속기업투자
10,32
1,773,425,000
1,239,190,000
593,040,000

순확정급여자산
18
120,119,675
-
-

이연법인세자산
20
1,620,959,790
-
-

자 산 총 계

51,840,353,496
33,889,889,405
22,093,869,267

부 채

Ⅰ. 유동부채

22,020,665,097
30,845,157,278
28,667,756,341

매입채무및기타채무
5,14,18,31
12,191,185,097
10,402,031,172
10,636,516,606

단기차입금
5,15,21,31
-
2,000,000,000
2,000,000,000

유동성전환사채
5,16,31
4,122,947,668
3,265,330,103
2,587,754,575

유동성상환전환우선주부채

5
,16,31

-
8,632,434,707
6,907,389,555

파생상품부채

5
,16,31

3,022,720,243
5,552,680,226
5,627,361,974

유동리스부채
5,13,31
181,294,352
169,843,836
104,795,460

기타유동부채
17
197,609,161
334,744,940
681,313,480

유동성충당부채
19
2,084,094,205
309,493,236
122,624,691

당기법인세부채
20
220,814,371
178,599,058
-

Ⅱ. 비유동부채

251,718,701
455,273,448
1,589,682,370

비유동리스부채
5,13,31
107,829,091
204,375,855
286,035,824

비유동충당부채
19
143,889,610
139,760,647
105,570,853

순확정급여부채
18
-
111,136,946
1,198,075,693

부 채 총 계

22,272,383,798
31,300,430,726
30,257,438,711

자 본

Ⅰ. 자본금
22
2,151,840,000
1,639,660,000
1,396,660,000

Ⅱ. 자본잉여금
22
19,107,837,977
4,287,680,491
907,939,291

Ⅲ. 기타자본항목
23
-
638,076,400
2,917,045,655

Ⅳ. 이
익잉여금(결손금)

24
8,308,291,721
(3,975,958,212)
(13,385,214,390)

자 본 총 계

29,567,969,698
2,589,458,679
(8,163,569,444)

부채와 자본 총계

51,840,353,496
33,889,889,405
22,093,869,267

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티
(단위: 원)

과 목
주 석
제 8(당) 기

제 7(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 매출액
26
127,611,954,492
85,244,264,915

Ⅱ. 매출원가
27
92,353,814,610
60,122,529,009

Ⅲ. 매출총이익

35,258,139,882
25,121,735,906

Ⅳ. 판매비와관리비
27,32
19,681,896,818
12,920,103,597

Ⅴ. 영업이익

15,576,243,064
12,201,632,309

금융수익
5,29,32
1,156,650,890
973,002,412

금융비용
5,29
(5,413,737,463)
(3,229,366,706)

기타수익
28
37,852,015
17,426,933

기타비용
28
(3,277,864)
(7,923,432)

Ⅵ. 법인세차감전순이익

11,353,730,642
9,954,771,516

Ⅶ. 법인세비용(수익)

20
(1,150,078,269)
214,810,358

Ⅷ. 당기순이익

12,503,808,911
9,739,961,158

Ⅸ. 기타포괄손익

(219,558,978)
(330,704,980)

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도 재측정요소
18
(219,558,978)
(330,704,980)

X. 총포괄이익

12,284,249,933
9,409,256,178

XI. 주당이익

기본주당이익
25
35,447
32,312

희석주당이익
25
32,944
24,529

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티
(단위: 원)

과 목
주 석
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
총 계

2023.1.1(전기초)(감사받지 아니한 재무제표)
33
1,396,660,000
907,939,291
2,917,045,655
(13,385,214,390)
(8,163,569,444)

총포괄손익:

확정급여부채 재측정요소
18
-
-
-
(330,704,980)
(330,704,980)

당기순이익

-
-
-
9,739,961,158
9,739,961,158

총포괄손익 합계

-
-
-
9,409,256,178
9,409,256,178

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상
18,23
-
-
1,100,771,945
-
1,100,771,945

주식매수선택권 행사
23
243,000,000
3,379,741,200
(3,379,741,200)
-
243,000,000

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계

243,000,000
3,379,741,200
(2,278,969,255)
-
1,343,771,945

2023.12.31(전기말)(감사받지 아니한 재무제표)
33
1,639,660,000
4,287,680,491
638,076,400
(3,975,958,212)
2,589,458,679

2024.1.1(당기초)
(감사받지 아니한 재무제표)

1,639,660,000
4,287,680,491
638,076,400
(3,975,958,212)
2,589,458,679

총포괄손익:

확정급여부채 재측정요소
18
-
-
-
(219,558,978)
(219,558,978)

당기순이익

-
-
-
12,503,808,911
12,503,808,911

총포괄손익 합계

-
-
-
12,284,249,933
12,284,249,933

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

상환전환우선주의 보통주 전환
16,22
466,180,000
14,182,081,086
-
-
14,648,261,086

주식매수선택권 행사
23
46,000,000
638,076,400
(638,076,400)
-
46,000,000

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계

512,180,000
14,820,157,486
(638,076,400)
-
14,694,261,086

2024.12.31(당기말)

2,151,840,000
19,107,837,977
-
8,308,291,721
29,567,969,698

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티
(단위: 원)

과 목
주석
제 8(당) 기
제 7(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

20,790,801,034
7,413,990,777

영업에서 창출된 현금흐름
30
20,470,923,993
7,311,152,574

이자의 수취

641,021,599
237,149,964

이자의 지급

(37,870,470)
(105,620,911)

법인세의 납부

(283,274,088)
(28,690,850)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,962,134,853)
(968,989,493)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

320,473,779
106,924,717

단기대여금의 감소

300,000,000
-

유형자산의 처분

15,975,455
5,044,147

임차보증금의 감소

3,998,324
101,630,570

기타보증금의 감소

500,000
250,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(16,282,608,632)
(1,075,914,210)

단기대여금의 증가

-
200,000,000

상각후원가 측정 금융자산의 증가

5,000,000,000
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가

10,000,000,000
-

종속기업투자(주식)의 취득

534,235,000
646,150,000

유형자산의 취득

448,999,930
114,943,419

무형자산의 취득

199,373,702
6,276,467

임차보증금의 증가

100,000,000
106,736,554

기타보증금의 증가

-
1,807,770

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
30
(2,171,543,686)
88,416,970

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

46,000,000
2,243,000,000

단기차입금의 차입

-
2,000,000,000

주식매수선택권의 행사

46,000,000
243,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,217,543,686)
(2,154,583,030)

리스부채의 상환

217,543,686
154,583,030

단기차입금의 상환

2,000,000,000
2,000,000,000

Ⅳ.
현금및현금성자산
의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,657,122,495
6,533,418,254

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

9,874,475,676
3,400,543,617

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,282,940
(59,486,195)

Ⅶ. 기말의
현금및현금성자산

12,532,881,111
9,874,475,676

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 8(당) 기 기말 2024년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표)

제 7(전) 기 기초 2023년 01월 01일 현재 (감사받지 않은 재무제표)

주식회사 에이엘티

1. 당사의 개요

주식회사 에이엘티(이하 "당사")는 2017년 9월 1일 설립되었으며, 통신기기 및 방송장비 제조 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8에 소재하고 있습니다.

당사의 당기말 현재 수권주식수는 10,000,000주(1주당 5,000원)이며, 현재 납입자본금은 2,152백만원입니다. 발행주식수와 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

이상수
68,111
15.83%

크로스로드6호사모투자 합자회사
60,500
14.06%

최혁
40,000
9.29%

크로스로드두나무창업벤처전문사모투자 합작회사
35,655
8.28%

제이디-BDC Labs 신기술투자조합 1호
33,900
7.88%

위드윈투자조합73호
32,870
7.64%

케이에이아이(KAI) 아만타니 신기술투자조합 1호
27,000
6.27%

기타
132,332
30.75%

합 계
430,368
100.00%

한편, 당사가 발행한 상환전환우선주는 당기 중 전량 보통주로 전환되었으며, 전기말현재 83,917주의 상환전환우선주가 전환가액 조정 조항에 따라 93,236주의 보통주로 전환되었습니다.

2. 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 종속기업에 대한 투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ
공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ
당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(순확정급여자산) (2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5: 금융상품의 공정가치 ㆍ주석 18: 확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 20: 이연법인세자산의 실현가능성 - 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 이월세액공제의 사용

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 금융상품
ㆍ주석 23: 주식기준보상

3. 회계정책과 공시의 변경
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 효과 및 아래 기술한 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석4에 기술되어 있습니다. 3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 유형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

차량운반구
5년

시설장치
5년

공구와기구
5년

비품
5년

연구장비
5년

사용권자산
리스기간

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5년

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

(9) 정부보조금당사는
비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는
정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는
일부 단기리스 및 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(12) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.

복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 합니다.

복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.

발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가격의 차이인 거래일(Day1)손익을 이연하여 만기까지 유효이자율법으로 상각하여 손익에 반영합니다. (13) 충당부채

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(14) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 주된 영업수익 형태는 재화의 판매 및 유지보수용역의 제공으로 인한 매출입니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
한편, 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 26.(2)에 기술되어 있습니다.

(16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 단기금융상품 및 장기금융상품의 해약환급 거래에서 발생하는 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

(18) 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

금융상품 범주
계정명
장부금액
공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
10,176,085,476
10,176,085,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산(*2)

150,000,000
150,000,000

소 계
10,326,085,476
10,326,085,476

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
12,532,881,111
-

매출채권및기타채권
7,672,143,305
-

기타유동금융자산
5,099,669,861
-

기타비유동금융자산
145,486,301
-

소 계
25,450,180,578
-

자산합계
35,776,266,054
10,326,085,476

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
3,022,720,243
3,022,720,243

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*3)
11,779,654,228
-

유동성전환사채
4,122,947,668
-

유동리스부채
181,294,352
-

비유동리스부채
107,829,091
-

소 계
16,191,725,339
-

부채합계
19,214,445,582
3,022,720,243

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(*2) 비상장 지분증권으로 최근의 재무정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.(*3) 매입채무및기타채무 중 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 미지급급여는 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.

② 전기말
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

금융상품 범주
계정명
장부금액
공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산
(*2)

150,000,000
150,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
9,874,475,676
-

매출채권및기타채권
13,254,679,410
-

기타유동금융자산
6,736,554
-

기타비유동금융자산
141,449,980
-

소 계
23,277,341,620
-

자산합계
23,427,341,620
150,000,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
5,552,680,226
5,552,680,226

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*3)
10,251,503,411
-

단기차입금
2,000,000,000
-

유동성전환사채
3,265,330,103
-

유동성상환전환우선주부채
8,632,434,707
-

유동리스부채
169,843,836
-

비유동리스부채
204,375,855
-

소 계
24,523,487,912
-

부채합계
30,076,168,138
5,552,680,226

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(*2) 비상장 지분증권으로 최근의 재무정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.(*3) 매입채무및기타채무 중 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 미지급급여는 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.

③ 전기초(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

금융상품 범주
계정명
장부금액
공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산
(*2)

150,000,000
150,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
3,400,543,617
-

매출채권및기타채권
16,553,633,355
-

기타유동금융자산
100,000,000
-

기타비유동금융자산
44,218,591
-

소 계
20,098,395,563
-

자산합계
20,248,395,563
150,000,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
5,627,361,974
5,627,361,974

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*3)
10,442,477,891
-

단기차입금
2,000,000,000
-

유동성전환사채
2,587,754,575
-

유동성상환전환우선주부채
6,907,389,555
-

유동리스부채
104,795,460
-

비유동리스부채
286,035,824
-

소 계
22,328,453,305
-

부채합계
27,955,815,279
5,627,361,974

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(*2) 비상장 지분증권으로 최근의 재무정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.(*3) 매입채무및기타채무 중 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 미지급급여는 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.

(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
10,176,085,476
-
10,176,085,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
150,000,000
150,000,000

소 계
-
10,176,085,476
150,000,000
10,326,085,476

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
3,022,720,243
3,022,720,243

② 전기말(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
150,000,000
150,000,000

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
5,552,680,226
5,552,680,226

③ 전기초
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
150,000,000
150,000,000

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
5,627,361,974
5,627,361,974

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않는 투입변수당기말, 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

채무증권
10,176,085,476
2
현재가치기법
할인율
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채 (전환사채 상환권 및 전환권)
3,022,720,243
3

이항옵션모형(
Tsiveriotis-FernandesModel)

기초자산가격
168,668

주가변동성
44.3%

무위험이자율
2.9%

② 전기말
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채 (전환사채 상환권 및 전환권)
5,552,680,226
3

이항옵션모형(
Tsiveriotis-FernandesModel)

기초자산가격
130,769

주가변동성
43.3%

무위험이자율
2.8%~3.5%

③ 전기초
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채 (전환사채 상환권 및 전환권)
5,627,361,974
3

이항옵션모형(
Tsiveriotis-FernandesModel)

기초자산가격
110,244

주가변동성
42.2%

무위험이자율
3.9%~4.0%

(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주
계정명
당 기
전 기(감사받지 않은 재무제표)

상각후원가 측정 금융자산
이자수익
659,678,802
252,341,386

외환차익
72,124,909
93,541

외화환산이익
1,282,940
1,587,114

외환차손
(22,548,211)
(55,953,800)

외화환산손실
-
(61,073,309)

상각후원가 측정 금융부채
이자비용
(2,105,752,499)
(2,582,655,493)

외환차익
247,478,763
505,336,658

외화환산이익
-
31,860,126

외환차손
(1,202,367,296)
(422,582,265)

외화환산손실
(107,419,559)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
176,085,476
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품 평가이익
-
181,783,587

파생상품 평가손실
(1,975,649,898)
(107,101,839)

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초(감사받지 않은 재무제표)

현금
-
324,273
-

보통예금 등
12,532,881,111
9,874,151,403
3,400,543,617

합 계
12,532,881,111
9,874,475,676
3,400,543,617

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

MMF
10,176,085,476

② 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분
당 기

기초금액
-

취득
10,000,000,000

평가이익
176,085,476

기말금액
10,176,085,476

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분율
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

(주)레몬코퍼레이션
8.24%
150,000,000
150,000,000
150,000,000

② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

(3) 상각후원가 측정 금융자산① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권

매출채권
7,644,992,300
-
12,938,812,480
-
16,444,742,583
-

대여금
-
-
300,000,000
-
100,000,000
-

미수금
975,478
-
399,779
-
4,075,232
-

미수수익
26,175,527
-
15,467,151
-
4,815,540
-

소 계
7,672,143,305
-
13,254,679,410
-
16,553,633,355
-

기타금융자산

예적금
5,000,000,000
-
-
-
-
-

임차보증금
100,000,000
140,490,050
6,736,554
137,751,820
100,000,000
39,382,390

현재가치할인차금
(330,139)
(6,873,567)
-
(8,671,658)
-
(5,975,847)

기타보증금
-
11,869,818
-
12,369,818
-
10,812,048

소 계
5,099,669,861
145,486,301
6,736,554
141,449,980
100,000,000
44,218,591

합 계
12,771,813,166
145,486,301
13,261,415,964
141,449,980
16,653,633,355
44,218,591

② 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유효이자율법(
3.5%~3.9%
)을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

임차보증금
240,490,050
144,488,374
139,382,390

현재가치할인차금
(7,203,706)
(8,671,658)
(5,975,847)

합 계
233,286,344
135,816,716
133,406,543

상기 보증금을 제외한 매출채권및기타채권의 대손충당금의 기중 변동내역은 없습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8. 기타유동자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

선급금
4,367,077,464
29,429,406
218,643,182

선급비용
58,910,791
90,745,199
206,716,960

합 계
4,425,988,255
120,174,605
425,360,142

9. 재고자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

상품
1,226,722,579
91,815,569
55,903,130

재공품
2,024,016,732
4,719,995,253
-

원재료
3,789,323,390
3,599,004,034
64,904,029

합 계
7,040,062,701
8,410,814,856
120,807,159

10. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업투자의 내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분율(%)
소재지
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

ALT America Co., Ltd.
100.00
미국
1,239,190,000
1,239,190,000
593,040,000

ALT Japan Co., Ltd.(*)
100.00
일본
434,235,000
-
-

주식회사 버디앤코
(*)

100.00
대한민국
100,000,000
-
-

합 계

1,773,425,000
1,239,190,000
593,040,000

(*) 당기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
1,239,190,000
593,040,000

취득
534,235,000
646,150,000

기말금액
1,773,425,000
1,239,190,000

(3) 당기와 전기의 종속기업 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

ALT America Co., Ltd.
ALT Japan Co., Ltd.
주식회사 버디앤코
ALT America Co., Ltd.

자산
901,419,729
504,507,772
170,441,924
1,023,040,853

부채
49,043,610
122,865,437
74,227,559
95,762,449

자본
852,376,119
381,642,335
96,214,365
927,278,404

매출
-
701,793
-
-

당기순손익
(190,012,316)
(84,280,329)
(3,785,635)
(219,792,286)

총포괄손익
(74,902,285)
(52,592,665)
(3,785,635)
(209,982,371)

11. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역 및 현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
연구장비
사용권자산
합 계

취득원가:

기초
40,565,840
30,325,700
209,574,016
201,013,486
-
676,860,994
1,158,340,036

취득
244,456,271
-
82,831,182
87,950,000
37,305,871
-
452,543,324

증가
-
-
-
-
-
168,204,264
168,204,264

처분
(40,565,840)
-
(14,237,864)
-
-
-
(54,803,704)

기말
244,456,271
30,325,700
278,167,334
288,963,486
37,305,871
845,065,258
1,724,283,920

감가상각누계액:

기초
(30,424,380)
(23,473,000)
(98,585,818)
(109,311,585)
-
(205,457,939)
(467,252,722)

처분
33,804,867
-
11,427,938
-
-
-
45,232,805

감가상각
(23,259,530)
(4,826,140)
(42,312,515)
(46,670,830)
(5,120,340)
(287,770,470)
(409,959,825)

기말
(19,879,043)
(28,299,140)
(129,470,395)
(155,982,415)
(5,120,340)
(493,228,409)
(831,979,742)

정부보조금:

기초
-
(365,294)
(6,769,109)
-
-
-
(7,134,403)

수령
-
-
-
-
(3,543,394)
-
(3,543,394)

감가상각
-
219,177
1,963,055
-
472,453
-
2,654,685

기말
-
(146,117)
(4,806,054)
-
(3,070,941)
-
(8,023,112)

장부금액:

기초 장부금액
10,141,460
6,487,406
104,219,089
91,701,901
-
471,403,055
683,952,911

기말 장부금액
224,577,228
1,880,443
143,890,885
132,981,071
29,114,590
351,836,849
884,281,066

② 전기
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
사용권자산
합 계

취득원가:

기초
40,565,840
30,325,700
144,159,887
184,076,000
502,377,984
901,505,411

취득
-
-
77,890,933
41,451,486
-
119,342,419

증가
-
-
-
-
174,483,010
174,483,010

처분
-
-
(12,476,804)
(24,514,000)
-
(36,990,804)

기말
40,565,840
30,325,700
209,574,016
201,013,486
676,860,994
1,158,340,036

감가상각누계액:

기초
(22,311,212)
(18,044,110)
(75,967,726)
(87,472,300)
-
(203,795,348)

처분
-
-
9,800,437
19,193,833
-
28,994,270

감가상각
(8,113,168)
(5,428,890)
(32,418,529)
(41,033,118)
(205,457,939)
(292,451,644)

기말
(30,424,380)
(23,473,000)
(98,585,818)
(109,311,585)
(205,457,939)
(467,252,722)

정부보조금:

기초
-
(584,470)
(4,070,639)
-
-
(4,655,109)

수령
-
-
(4,399,000)
-
-
(4,399,000)

감가상각
-
219,176
1,700,530
-
-
1,919,706

기말
-
(365,294)
(6,769,109)
-
-
(7,134,403)

장부금액:

기초 장부금액
18,254,628
11,697,120
64,121,522
96,603,700
502,377,984
693,054,954

기말 장부금액
10,141,460
6,487,406
104,219,089
91,701,901
471,403,055
683,952,911

12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역 및 현황은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
합 계

기초장부금액
6,204,553
2,210,860
8,415,413

취득
191,646,182
7,727,520
199,373,702

상각
(7,624,206)
(913,954)
(8,538,160)

기말장부금액
190,226,529
9,024,426
199,250,955

② 전기
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
합 계

기초장부금액
5,690,999
-
5,690,999

취득
3,925,567
2,350,900
6,276,467

상각
(3,412,013)
(140,040)
(3,552,053)

기말장부금액
6,204,553
2,210,860
8,415,413

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

경상연구개발비
5,017,498,377
2,472,914,430

13. 리스당사는 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년 ~ 5년 지속됩니다. 한편 당사는 비품 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
부동산
차량운반구
합 계

기초금액
411,673,377
59,729,678
471,403,055

감가상각비
(262,033,628)
(25,736,842)
(287,770,470)

사용권자산의 증가
168,204,264
-
168,204,264

기말금액
317,844,013
33,992,836
351,836,849

② 전기
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
부동산
차량운반구
합 계

기초금액
417,052,103
85,325,881
502,377,984

감가상각비
(179,861,736)
(25,596,203)
(205,457,939)

사용권자산의 증가
174,483,010
-
174,483,010

기말금액
411,673,377
59,729,678
471,403,055

(2) 당기말과 전기말 및 전기초의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

유동성리스부채
181,294,352
169,843,836
104,795,460

비유동성리스부채
107,829,091
204,375,855
286,035,824

합 계
289,123,443
374,219,691
390,831,284

(3) 당기와 전기 중 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
374,219,691
390,831,284

신규계약
132,447,438
137,971,437

원리금상환
(233,927,548)
(173,429,708)

이자비용
16,383,862
18,846,678

기말금액
289,123,443
374,219,691

(4) 당기손익으로 인식한 금액당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

사용권자산의 감가상각비
287,770,470
205,457,939

리스부채에 대한 이자비용
16,383,862
18,846,678

단기리스 및 소액자산 리스료
45,256,352
44,431,671

(5) 현금흐름표에 인식한 금액 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

이자의 지급
16,383,862
18,846,678

리스부채의 원금상환
217,543,686
154,583,030

단기리스 및 소액자산 리스에 대한 현금유출
45,256,352
44,431,671

(6)
연장선택권
당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

매입채무
8,737,367,973
9,517,622,183
9,710,351,217

기타채무

미지급금
2,322,411,979
190,748,260
455,397,483

미지급비용
1,131,405,145
693,660,729
470,767,906

소 계
3,453,817,124
884,408,989
926,165,389

합 계
12,191,185,097
10,402,031,172
10,636,516,606

15. 단기차입금전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(단위: 원)

차입처
차입내역
연이자율

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초(감사받지 않은 재무제표)

하나은행
운전자금대출
-
2,000,000,000
2,000,000,000

16. 전환사채 및 상환전환우선주
(1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행일자
2021년 06월 29일

발행금액

3,971,030,724 원

표시이자
연 0%

전환청구
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일전 1개월 되는 날(2022년 06월 29일 ~ 2026년 05월 29일)

전환가격(*)
85,542 원

전환가능주식수
(*)

46,422 주

전환에 관한 사항(*)
- 본 사채의 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우

- 본 사채의 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식배당, 무상증자, 준비금 자본전입 및 기타 방법으로 신주를 발행하는 경우

- 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우

- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 가격이 본사채의 전환가격을 하회하는 경우 또는 합병(스팩합병 포함) 등을 통해 우회상장하는 경우 우회상장한 당시 시가의 70%에 해당하는 금액이
본사채의 전환가격을 하회하는 경우

- 상장 후, 3년간 매 3개월마다 시가변동에 따라 전환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 직전 전환가격의 70%를 하회할 수 없음

상환청구기간
발행일로부터 2년이 되는 2023년 6월 29일 이후부터 만기일 직전일인 2026년 6월 28일까지

만기일
2026년 06월 29일

상환이율
연복리 8%

주요 기타사항

- 투자금의 용도 및 제한

- 기술의 이전, 양도, 겸업 및 신회사 설립 제한- 경영사항에 대한 동의권 및 협의권- 투자자의 서면에 의한 사전동의 없이 이해관계인의 주식처분 불가- 투자자의 우선매수권 및 공동매도권 보유- 기업공개(IPO)의무- 계약에서 정한 계약 위반사항이 식별되거나 해산/청산/파산/회생/은행거래정지 등에 처한 경우, 투자자의 주식매수청구권

(*) 전환에 관한 사항에 따라 전환가격 및 전환가능보통주식수는 변동될 수 있습니 다.

(2) 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 한편,
전기 이전에 상환전환우선주의 35,620주가 상환되었으며 당기 중 잔여 상환전환우선주 83,917주가전량 보통주
93,236주로 전환됨에 따라, 당기말 현재 상환전환우선주 내역은 없습니다.

구 분
기명식 상환전환우선주

발행일자
2019년 07월 25일

발행주식수(*1)

83,917 주

발행 액면금액
(*1)

6,950,005,940 원

존속기간
발행일로부터 5년간으로 하고 존속기간이 경과하면 만기일(2024년 7월 25일) 다음날 자동적으로 보통주 전환

배당
누적적/참가적 우선주 (발행가대비 1%)

전환청구
발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 존속기간 만료일의 1개월 전(2024년 6월 25일)까지

전환가격(*2)
74,538 원

전환에 관한 사항(*2)

- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 가격이 주식의 전환가격을을 하회하는 경우
또는 합병(스팩합병 포함) 등을 통해 우회상장하는 경우 우회상장한 당시 시간의 70%에 해당하는 금액이 본사채의 전환가격을 하회하는 경우

- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우

- 주식배당, 준비금자본전입 등의 방법으로 신주를 발행하는 경우

- 주식분할 및 병합에 의해 주식수가 변동하는 경우

- 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가금액의 70%에 해당하는 가격이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

- 이해관계인이 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우, 매매가액 중 가장 낮은 금액의 110%가 전환가액을 하회하는 경우

- 2019년 매출 360억 미달시 전환가격 74,538원 조정

상환청구기간
납입기일부터 2년이 경과한 날(2021년 7월 25일) 이후부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일의 1개월 전(2024년 6월 25일)까지

만기일
2024년 07월 25일

상환이율
연복리 8% (배당 지급액은 차감)이며, 만기보장수익률과 조기상환이자율은 동일

(*1)
당사는 전기 이전에 상환전환우선주의 35,620주를 상환(상환금액 3,466백만원)하였으며, 상기의 발행주식수 및 액면금액은 상환효과를 차감한 내역입니다. (*2)
2019년도 감사보고서상 매출액이 360억에 미달하여, 전환가격을 82,820원에서74,538원으로 조정
하였습니다. 한편, 전환가능 보통주식수는 83,917주에서 93,236주로 변경되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 전환사채 및 상환전환우선주와 관련된 금융부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

<상각후원가측정금융부채>

전환사채 주계약가치
4,122,947,668
3,265,330,103
2,587,754,575

상환전환우선주 주계약가치
-
8,632,434,707
6,907,389,555

소 계
4,122,947,668
11,897,764,810
9,495,144,130

<당기손익-공정가치측정금융부채>

전환사채 상환권 및 전환권
3,022,720,243
2,756,181,859
2,649,080,020

상환전환우선주 상환권 및 전환권
-
2,796,498,367
2,978,281,954

소 계
3,022,720,243
5,552,680,226
5,627,361,974

합 계
7,145,667,911
17,450,445,036
15,122,506,104

(4) 당기와 전기 중 전환사채 및 상환전환우선주와 관련된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기(감사받지 않은 재무제표)

상각후원가측정금융부채(*)
당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정금융부채
(*)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초장부금액
11,897,764,810
5,552,680,226
9,495,144,130
5,627,361,974

상각
1,865,661,979
-
2,402,620,680
-

평가
-
1,975,649,898
-
(74,681,748)

보통주로의 전환
(9,640,479,121)
(4,505,609,881)
-
-

기말장부금액
4,122,947,668
3,022,720,243
11,897,764,810
5,552,680,226

(*) 상기 상각후원가측정금융부채 중 전환사채 관련 상각후원가측정금융부채의 장부금액 변동내역에는 발행시점 발행가액과 공정가치의 거래일(Day1)손익 변동내역이 반영되어 있습니다.

(5) 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하여 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

기초잔액
905,530,085
1,224,928,657

당기에 인식한 손익
(337,364,877)
(319,398,572)

보통주 전환시 자본대체
(9,313,936)
-

기말잔액
558,851,272
905,530,085

17. 기타유동부채당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

예수금
142,140,406
94,036,056
57,957,736

선수금
12,235
27,150
25,312,500

부가세예수금
55,456,520
240,681,734
598,043,244

합 계
197,609,161
334,744,940
681,313,480

18. 종업원급여(1) 당기와 전기 중
비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

단기종업원급여
6,582,448,392
4,465,390,305

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
161,565,355
389,833,539

주식보상비용
-
1,100,771,945

합 계
6,744,013,747
5,955,995,789

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치
2,461,549,318
1,918,802,669
1,198,075,693

사외적립자산의 공정가치
(2,581,668,993)
(1,807,665,723)
-

소 계
(120,119,675)
111,136,946
1,198,075,693

매입채무및기타채무

미지급비용(종업원급여)
411,530,869
150,527,761
194,038,715

기타자본

주식매수선택권(주식결제형)
-
638,076,400
2,917,045,655

(3) 당사는 전 임직원에 대해 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기 (감사받지 않은 재무제표)

확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채(자산)
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채(자산)

기초금액
1,918,802,669
(1,807,665,723)
111,136,946
1,198,075,693
-
1,198,075,693

당기손익으로 인식:

당기근무원가
453,068,052
-
453,068,052
332,157,240
-
332,157,240

과거근무원가
(295,870,985)
-
(295,870,985)
-
-
-

이자원가(수익)
75,419,928
(71,051,640)
4,368,288
57,864,756
(188,457)
57,676,299

소 계
232,616,995
(71,051,640)
161,565,355
390,021,996
(188,457)
389,833,539

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 인구통계적가정 변동
273,820,230
-
273,820,230
240,103,587
-
240,103,587

- 재무적가정의 변동
-
-
-
(737,546)
-
(737,546)

- 경험조정에 의한 변동
84,841,512
-
84,841,512
91,338,939
-
91,338,939

- 사외적립자산 실제 수익 조정
-
6,289,356
6,289,356
-
-
-

소 계
358,661,742
6,289,356
364,951,098
330,704,980
-
330,704,980

기타:

퇴직금의 지급
(48,532,088)
20,759,014
(27,773,074)
-
-
-

납부한 기여금
-
(730,000,000)
(730,000,000)
-
(1,807,477,266)
(1,807,477,266)

소 계
(48,532,088)
(709,240,986)
(757,773,074)
-
(1,807,477,266)
(1,807,477,266)

기말금액
2,461,549,318
(2,581,668,993)
(120,119,675)
1,918,802,669
(1,807,665,723)
111,136,946

(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초(감사받지 않은 재무제표)

금리형 보험상품 등
2,581,668,993
1,807,665,723
-

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 단계적으로 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금에 도달하는 것을 목표로 사외적립자산을 납부하고 있습니다.

(5) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

할인율
3.59
4.21

미래 임금상승률
5.00
5.00

한편, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.857년 및 5.574년 입니다.

(6) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여부채에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.00%p
(131,515,527)
147,661,571

미래 임금상승률
1.00%p
144,300,196
(131,170,062)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관 관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

<유동>

판매보증충당부채
2,052,505,277
309,493,236
122,624,691

유동복구충당부채
31,588,928
-
-

소 계
2,084,094,205
309,493,236
122,624,691

<비유동>

비유동복구충당부채
143,889,610
139,760,647
105,570,853

합 계
2,227,983,815
449,253,883
228,195,544

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

판매보증충당부채
복구충당부채

판매보증충당부채

복구충당부채

기초금액
309,493,236
139,760,647
122,624,691
105,570,853

전입액
2,844,934,297
29,275,951
617,036,733
29,275,951

사용액
(1,101,922,256)
-
(430,168,188)
-

상각액
-
6,441,940
-
4,913,843

기말금액
2,052,505,277
175,478,538
309,493,236
139,760,647

20. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

당기법인세 부담액
470,881,520
214,810,358

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(1,475,567,669)
-

자본에 직접 가감하는 법인세비용
(145,392,120)
-

법인세비용(수익)
(1,150,078,269)
214,810,358

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

법인세비용차감전순이익
11,353,730,642
9,954,771,516

적용세율에 따른 세부담액
2,350,929,704
2,058,547,247

조정사항:

세무상 과세(공제)되지 않는 수익 및 비용
24,493,370
140,843,895

미인식 이연법인세의 변동
(1,387,291,145)
(688,997,198)

세액공제
(2,215,383,372)
(1,295,583,586)

기타
77,173,174
-

법인세비용(수익)
(1,150,078,269)
214,810,358

평균유효세율(*)
-
2.2%

(*) 당기 중 법인세수익의 발생으로 인하여 음
(-)의 유효세율이 산출되므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
자본에 직접인식된 금액
기 말

기타채권
(435,356)
(5,035,329)
-
(5,470,685)

기타부채
25,660,610
8,260,745
-
33,921,355

복구충당부채
21,961,757
14,713,257
-
36,675,014

유형자산
2,627,217
(4,737,436)
-
(2,110,219)

확정급여채무
401,029,758
(30,643,596)
144,077,645
514,463,807

사외적립자산
(377,762,749)
(152,407,675)
1,314,475
(528,855,949)

판매보증충당부채
64,684,086
364,289,517
-
428,973,603

사용권자산
(75,853,098)
2,319,197
-
(73,533,901)

리스부채
64,993,874
(4,567,074)
-
60,426,800

기타금융자산
1,418,048
(36,714,337)
-
(35,296,289)

기타금융부채
-
663,499,173
-
663,499,173

기타자산
142,249,473
(50,205,696)
-
92,043,777

이월세액공제
1,780,216,698
(680,494,222)
-
1,099,722,476

소 계
2,050,790,318
88,276,524
145,392,120
2,284,458,962

미인식 이연법인세자산
2,050,790,318
(1,387,291,145)
-
663,499,173

재무상태표에 인식한 이연법인세자산(부채)
-
1,475,567,669
145,392,120
1,620,959,789

② 전기
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
기 말

기타채권
(47,419)
(387,937)
(435,356)

기타부채
20,534,367
5,126,243
25,660,610

복구충당부채
15,331,779
6,629,978
21,961,757

유형자산
(14,011,864)
16,639,081
2,627,217

확정급여채무
263,576,652
137,453,106
401,029,758

사외적립자산
-
(377,762,749)
(377,762,749)

판매보증충당부채
26,977,432
37,706,654
64,684,086

사용권자산
(81,885,000)
6,031,902
(75,853,098)

리스부채
65,238,534
(244,660)
64,993,874

기타금융자산
1,314,686
103,362
1,418,048

기타자산
439,071,341
(296,821,868)
142,249,473

이월결손금
815,273,972
(815,273,972)
-

이월세액공제
1,455,470,536
324,746,162
1,780,216,698

소 계
3,006,845,016
(956,054,698)
2,050,790,318

미인식 이연법인세자산
3,006,845,016
(956,054,698)
2,050,790,318

재무상태표에 인식한 이연법인세자산(부채)
-
-
-

(4) 당기 중 자본에 직접 차감(가산)되는 가산할(차감할) 일시적차이와 관련된 법인세효과와 이연법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중
자본에 직접 차감(가산)되는 가산할(차감할) 일시적차이와 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여부채 재측정요소
(364,951,098)
145,392,120
(219,558,978)

(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 인식되지 않은 이연법인세자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

미인식 사유

이월세액공제
-
1,780,216,698
1,455,470,536
미래과세소득의 불확실

이월결손금
-
-
815,273,972
미래과세소득의 불확실

기타 일시적차이
663,499,173
270,573,620
736,100,508
미래과세소득의 불확실 등

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 영업이익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채) 측정시 적용한 평균세율은 20.9%입니다.

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명
내 역
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

우리은행
B2B PLUS대출 기업운전자금
-
-
3,000,000,000
-

우리은행
B2B PLUS대출 기업운전외상
3,000,000,000
-
-
-

하나은행
일반자금대출
-
-
2,000,000,000
2,000,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자
제공내역
보증내역
보증금액

서울보증보험
각 거래처
계약이행 지급보증 등
5,366,026,499

(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(4)
당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
소송가액
현 황

약정금
14,524,160
진행중

손해배상
821,594,126
진행중

당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 당사는 동 소송의 최종결과가재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(5) 당사의 일부 보통주 투자자 및 이해관계인의 주주간계약서에 따라, 계약위반 사항이 발생하고 위반 후 일정기간 내 계약위반 사유를 치유하지 못하는 경우, 해당 투자자는 보유한 당사 보통주의 전부 또는 일부를 당사가 매수해 줄 것을 청구할 수 있습니다.

22. 자본금과 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

수권주식수
10,000,000
10,000,000
10,000,000

발행주식수
430,368
411,849
363,249

- 보통주 주식수
430,368
327,932
279,332

- 우선주 주식수(*)
-
83,917
83,917

주당액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
2,151,840,000
1,639,660,000
1,396,660,000

- 보통주 자본금
2,151,840,000
1,639,660,000
1,396,660,000

- 우선주 자본금
-
-
-

(*) 상환전환우선주는 보유투자자의 전환권 행사에 따라, 당기 중 전량 보통주로 전환하였습니다. 전환권 행사 시점 이전까지는 금융부채로 분류되었으나, 전환권 행사시점에 자본으로 재분류되었습니다. 한편, 상환전환우선주 발행일 이후 전환가격이 조정됨에 따라 당기 중 전환권 행사시점에 우선주 83,917주가 보통주 93,236주로 전환되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

주식발행초과금
19,107,837,977
4,287,680,491
907,939,291

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

주식매수선택권
-
638,076,400
2,917,045,655

(2) 주식매수선택권
당사는 당사의 임직원을 대상으로 다음과 같은 조건의 주식매수선택권을 부여하고 있습니다.

구 분
2차 주식매수선택권

주식매수선택권의 부여한도
주주총회 특별결의로 발행주식의 30%범위

부여자
임직원

부여일
2021년 07월 19일

최초부여된 주식매수선택권 수
59,800주

당기말 현재 부여된주식매수선택권의 수
-

주식매수선택권의 종류
주식결제형

행사가격(*)
5,000원

행사조건
2년이상 재직

행사기간
2023.07.19 ~ 2026.07.19

행사가능기간 개시일로부터 3년 이내에 행사가능하며, 일부 인원의 경우 행사가능기간개시일로부터 1년 이내의 기간에 50%, 잔여기간에 50% 행사가능

취소사유
가득기간 내 사직, 가득기간 후 행사기간 내 자신의 귀책으로 사직, 회사의 파산 등 이사회 결의로 취소. 또한, 타인양도, 담보제공 및 압류 시 효력 상실

(*) 다음의 경우에 해당하는 경우, 행사가격 및 부여수량은 조정될 수 있습니다.- 행사가격보다 낮은 발행가격으로 유상증자를 하거나 무상증자 또는 주식배당을 실시하는 경우- 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우로서 전환가격 또는 신주인수권 행사가격이 주식매수선택권의 행사가격보다 낮은 경우- 회사의 주식을 분할 또는 합병하는 경우- 회사가 다른 회사와 병합하는 경우 합병계약의 정함에 따르며 구체적 내용이 없는 경우 합병비율로 조정- 자본감소의 경우

(3) 당사가 부여한 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
2차 주식매수선택권

당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

기초수량
9,200
57,800

행사
(9,200)
(48,600)

기말수량
-
9,200

(4) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
638,076,400
2,917,045,655

주식보상비용
-
1,100,771,945

주식매수선택권의 행사
(638,076,400)
(3,379,741,200)

기말금액
-
638,076,400

(5) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법에 의해 부여시점 보상원가를 측정하였으며, 부여시점의 주식매수선택권 공정가치 평가에 적용한 주요가정 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
2차 주식매수선택권

평가방법
이항모형

기초자산가격
83,181원

변동성
48.54%

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

미처분이익잉여금(미처리결손금)
8,308,291,721
(3,975,958,212)
(13,385,214,390)

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

처분예정일: 2025년 3월 31일
처리확정일: 2024년 3월 22일

1. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

8,308,291,721

(3,975,958,212)

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(3,975,958,212)

(13,385,214,390)

확정급여부채 재측정요소
(219,558,978)

(330,704,980)

당기순이익
12,503,808,911

9,739,961,158

2. 이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

3. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

8,308,291,721

(3,975,958,212)

한편, 전기 이익잉여금처분계산서는 주석 33에서 설명하는 한국채택국제회계기준으로의 회계정책 변경효과를 반영하여 재작성된 것이므로, 정기주주총회에서 확정된 내용과 상이합니다.

25. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순이익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

당기순이익
12,503,808,911
9,739,961,158

가중평균유통보통주식수(*)
352,744
301,435

기본주당이익
35,447
32,312

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

기초 유통보통주식수
327,932
279,332

주식매수선택권 행사
4,173
22,103

상환전환우선주의 보통주 전환
20,639
-

가중평균유통보통주식수
352,744
301,435

(2) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

당기순이익
12,503,808,911
9,739,961,158

조정항목

전환사채이자비용(법인세효과 반영)
678,375,494
535,962,243

전환사채 관련 손익(이자비용 제외)
210,831,862
84,717,555

상환전환우선주부채이자비용(법인세효과 반영)
952,223,616
1,419,485,262

상환전환우선주 관련 손익(이자비용 제외)
1,351,907,207
(143,790,817)

잠재적 보통주 당기순이익(A)
15,697,147,090
11,636,335,401

가중평균유통보통주식수
352,744
301,435

희석성 잠재적보통주

- 전환사채
46,422
46,422

- 상환전환우선주
72,597
93,236

- 주식매수선택권
4,720
33,299

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(B)
476,483
474,392

희석주당이익(A/B)
32,944
24,529

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당기와 전기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

고객과의 계약에서 생기는 수익
127,611,954,492
85,244,264,915

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기 및 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기
기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식

통신기기 및 방송장비 판매
통신기기 및 방송장비는 당사가 통제하고 있던 제품ㆍ상품을 고객에게 인도하고 고객이 이를 인수하는 시점에 통제가 이전됩니다.
당사는 고객이 주문한 제품ㆍ상품을 약속된 장소에서 고객에게 인도하고 고객이 이를 인수한 시점에 통제가 이전되었다고 판단하며, 동 시점에 수익을 인식합니다.

방송장비 관련용역제공
방송장비와 관련된 용역매출은 당사가 고객에게 약속된 수행의무를 제공하는대로, 고객이 효익을 얻고 고객에게 통제가 이전됩니다.
당사는 고객에게 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익을 인식합니다.

(3) 수익의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기 및 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

수익인식시기:

한 시점에 이행
127,571,181,515
85,115,309,695

기간에 걸쳐 이행
40,772,977
128,955,220

합 계
127,611,954,492
85,244,264,915

주요 지리적 시장:

국내
127,611,954,492
84,748,210,924

해외
-
496,053,991

합 계
127,611,954,492
85,244,264,915

주요 제품과 서비스:

제품공급
127,571,181,515
85,115,309,695

용역공급
40,772,977
128,955,220

합 계
127,611,954,492
85,244,264,915

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

A사
8,900,000,000
11,570,000,000

B사
45,550,400,000
27,360,000,000

C사
31,181,474,000
27,966,052,500

D사
40,444,000,000
15,708,000,000

합 계
126,075,874,000
82,604,052,500

(5) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

매출채권
7,644,992,300
12,938,812,480
16,444,742,583

27. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

급여 및 상여
6,175,942,675
4,012,595,376

퇴직급여
129,333,006
389,833,539

복리후생비
802,225,537
447,335,543

여비교통비
377,792,868
304,665,942

접대비
271,506,848
345,687,826

통신비
43,978,883
34,114,123

세금과공과
175,496,638
129,003,085

감가상각비
407,305,140
290,531,938

보험료
122,922,773
83,220,453

차량유지비
50,973,625
34,904,930

경상연구개발비
5,017,498,377
2,472,914,430

운반비
82,632,813
36,828,733

소모품비
67,187,257
13,944,031

지급수수료
2,745,531,862
2,425,734,901

광고선전비
204,286,295
34,597,091

건물관리비
130,530,429
116,420,459

무형자산상각비
8,538,160
3,552,053

주식보상비용
-
1,100,771,945

판매보증비용
2,844,934,297
617,036,733

기타
23,279,335
26,410,466

합 계
19,681,896,818
12,920,103,597

(2) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

원재료 및 상품의 매입
20,135,990,102
15,371,385,775

재고자산의 변동
1,370,752,155
(8,290,007,697)

외주가공비
69,405,930,901
51,870,907,617

급여 및 상여
6,582,448,392
4,465,390,305

퇴직급여
161,565,355
389,833,539

복리후생비
824,853,527
462,166,393

여비교통비
377,792,868
304,665,942

접대비
271,506,848
345,687,826

통신비
43,978,883
34,114,123

세금과공과
186,414,658
139,843,825

감가상각비
407,305,140
290,531,938

보험료
126,712,823
83,220,453

차량유지비
50,973,625
34,904,930

경상연구개발비
5,017,498,377
2,472,914,430

운반비
1,019,970,360
713,289,368

소모품비
67,187,257
13,944,031

지급수수료
2,773,261,641
2,441,051,061

광고선전비
204,286,295
34,597,091

건물관리비
130,530,429
116,420,459

무형자산상각비
8,538,160
3,552,053

주식보상비용
-
1,100,771,945

판매보증비용
2,844,934,297
617,036,733

기타
23,279,335
26,410,466

합 계(*)
112,035,711,428
73,042,632,606

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

<기타수익>

유형자산처분이익
9,148,118
-

잡이익
28,703,897
17,426,933

기타수익 합계
37,852,015
17,426,933

<기타비용>

유형자산처분손실
2,743,562
2,919,848

유형자산폐기손실
-
32,539

기부금
300,000
-

잡손실
234,302
4,971,045

기타비용 합계
3,277,864
7,923,432

29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

<금융수익>

이자수익
659,678,802
252,341,386

외환차익
319,603,672
505,430,199

외화환산이익
1,282,940
33,447,240

파생상품평가이익
-
181,783,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
176,085,476
-

금융수익 합계
1,156,650,890
973,002,412

<금융비용>

이자비용
2,105,752,499
2,582,655,493

외환차손
1,224,915,507
478,536,065

외화환산손실
107,419,559
61,073,309

파생상품평가손실
1,975,649,898
107,101,839

금융비용 합계
5,413,737,463
3,229,366,706

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

1. 당기순이익
12,503,808,911
9,739,961,158

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
7,613,908,470
5,370,319,594

법인세비용
-
214,810,358

이자비용
2,105,752,499
2,582,655,493

퇴직급여
161,565,355
389,833,539

감가상각비
407,305,140
290,531,938

무형자산상각비
8,538,160
3,552,053

유형자산처분손실
2,743,562
2,919,848

유형자산폐기손실
-
32,539

외화환산손실
107,419,559
61,073,309

파생상품평가손실
1,975,649,898
107,101,839

주식보상비용
-
1,100,771,945

판매보증비용
2,844,934,297
617,036,733

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(1,996,273,605)
(467,572,213)

법인세수익
(1,150,078,269)
-

이자수익
(659,678,802)
(252,341,386)

외화환산이익
(1,282,940)
(33,447,240)

유형자산처분이익
(9,148,118)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(176,085,476)
-

파생상품평가이익
-
(181,783,587)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,349,480,217
(7,331,555,965)

매출채권및기타채권의 감소
5,293,244,481
3,509,605,556

기타자산의 감소(증가)
(4,305,813,650)
305,185,537

재고자산의 감소(증가)
1,370,752,155
(8,290,007,697)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
1,988,128,340
(272,125,367)

기타부채의 감소
(137,135,779)
(346,568,540)

판매보증충당부채의 증가
(1,101,922,256)
(430,168,188)

사외적립자산의 적립
(730,000,000)
(1,807,477,266)

퇴직금의 지급
(27,773,074)
-

영업에서 창출된 현금흐름
20,470,923,993
7,311,152,574

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

사용권자산의 신규계약
168,204,264
174,483,010

리스부채의 유동성대체
158,583,140
149,220,344

주식매수선택권 행사로 인한 주식발행초과금 증가
638,076,400
3,379,741,200

상환전환우선주의 보통주 전환으로 인한 자본의 증가
14,648,261,086
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
현금흐름
이자비용
신규리스계약
기타비현금변동(*)
기 말

리스부채
374,219,691
(233,927,548)
16,383,862
132,447,438
-
289,123,443

단기차입금
2,000,000,000
(2,021,486,608)
21,486,608
-
-
-

전환사채
3,265,330,103
-
857,617,565
-
-
4,122,947,668

상환전환우선주부채
8,632,434,707
-
1,203,822,524
-
(9,836,257,231)
-

파생상품부채
5,552,680,226
-
-
-
(2,529,959,983)
3,022,720,243

합 계
19,824,664,727
(2,255,414,156)
2,099,310,559
132,447,438
(12,366,217,214)
7,434,791,354

(*) 기타비현금변동에는 비금융변동(계정재분류)과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 평가손익이 포함되어 있습니다.② 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분
기 초
현금흐름
이자비용
신규리스계약
기타비현금변동(*)
기 말

리스부채
390,831,284
(173,429,708)
18,846,678
137,971,437
-
374,219,691

단기차입금
2,000,000,000
(86,774,233)
86,774,233
-
-
2,000,000,000

전환사채
2,587,754,575
-
677,575,528
-
-
3,265,330,103

상환전환우선주부채
6,907,389,555
-
1,794,545,211
-
(69,500,059)
8,632,434,707

파생상품부채
5,627,361,974
-
-
-
(74,681,748)
5,552,680,226

합 계
17,513,337,388
(260,203,941)
2,577,741,650
137,971,437
(144,181,807)
19,824,664,727

(*) 기타비현금변동에는 비금융변동(계정재분류)과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 평가손익이 포함되어 있습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.

또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

현금성자산
12,532,881,111
9,874,151,403
3,400,543,617

매출채권및기타채권
7,672,143,305
13,254,679,410
16,553,633,355

기타유동금융자산
15,275,755,337
6,736,554
100,000,000

기타비유동금융자산
145,486,301
141,449,980
44,218,591

합 계
35,626,266,054
23,277,017,347
20,098,395,563

당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
가중평균 채무불이행률(*)
총 장부금액
손실충당금
합 계

미연체
0.0%
7,672,143,305
-
7,672,143,305

3개월 이내
-
-
-
-

6개월 이내
-
-
-
-

9개월 이내
-
-
-
-

1년 이내
-
-
-
-

1년 초과
-
-
-
-

합 계
0.0%
7,672,143,305
-
7,672,143,305

(*) 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

③ 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 안전 잔고 확보를 위해 한도대출 확보 및 유동성 차입의 만기 연장 관리를 수행하며, 당사가 보유하고 있는 장단기 금융상품 및 부동산 담보를 활용한 조달비용 최소화 및 차입구조 장기화를 통해 유동성위험 관리에 만전을 기하고 있습니다.

또한 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과

당기말:

매입채무및기타채무
11,779,654,228
11,779,654,228
11,779,654,228
-
-
-

전환사채(*2)(*3)
7,145,667,911
5,200,823,064
5,200,823,064
-
-
-

리스부채
289,123,443
301,058,543
185,540,988
95,413,595
20,103,960
-

합 계
19,214,445,582
17,281,535,835
17,166,018,280
95,413,595
20,103,960
-

전기말(감사받지 않은 재무제표):

매입채무및기타채무
10,251,503,411
10,245,606,754
10,245,606,754
-
-
-

단기차입금(*1)
2,000,000,000
2,021,486,608
2,021,486,608
-
-
-

전환사채(*2)(*3)
6,021,511,962
4,815,576,911
4,815,576,911
-
-
-

상환전환우선주부채(*2)(*3)
11,428,933,074
9,776,059,251
9,776,059,251
-
-
-

리스부채
374,219,691
396,986,091
173,927,548
113,540,988
109,517,555
-

합 계
30,076,168,138
27,255,715,615
27,032,657,072
113,540,988
109,517,555
-

(*1) 차입금 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 전환사채 및 상환전환우선주의 장부금액은 상각후원가로 측정되는 주계약가치 현금흐름뿐만 아니라 파생상품부채로 계상된 전환권 및 상환권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 상환이 청구될 경우 발생가능한 현금흐름으로서, 상환청구가 가능한 가장 이른기간에 원금 및 이자를 배부하였으며, 동 시점까지 발생하는 계약상 보장수익률을 고려하였습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험

당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

변동이자율:

단기차입금
-
2,000,000,000
2,000,000,000

당기말과 전기말 및 전기초 현재 이자율이 1%p 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

단기차입금
-
-
(20,000,000)
20,000,000
(20,000,000)
20,000,000

2) 환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

당기말과 전기말 및 전기초 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외
화단위: USD, CNY, JPY, 원화단위: 원)

구 분
외화단위
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
10
14,333
2,357,170
3,039,334,418

JPY
3,675,403
34,419,414
3,899,545
35,589,587

CNY
236,250
47,550,013
-
-

외화자산 합계

81,983,760

3,074,924,005

매입채무
USD
5,294,062
7,782,270,861
6,357,200
8,196,973,242

미지급금
USD
1,278,366
1,879,197,682
-
-

외화부채 합계

9,661,468,543

8,196,973,242

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(966,145,421)
966,145,421
(515,763,882)
515,763,882

JPY
3,441,941
(3,441,941)
3,558,959
(3,558,959)

CNY
4,755,001
(4,755,001)
-
-

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 매입채무및기타채무, 차입금 및 사채 등의 이자부부채에서 현금및현금성자산 및 담보제공 금융자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 및전기초 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

매입채무및기타채무
11,779,654,228
10,251,503,411
10,442,477,891

리스부채
289,123,443
374,219,691
390,831,284

전환사채
4,122,947,668
3,265,330,103
2,587,754,575

상환전환우선주부채
-
8,632,434,707
6,907,389,555

파생상품부채
3,022,720,243
5,552,680,226
5,627,361,974

차입금
-
2,000,000,000
2,000,000,000

차감: 현금및현금성자산
(12,532,881,111)
(9,874,475,676)
(3,400,543,617)

순부채
6,681,564,471
20,201,692,462
24,555,271,662

자기자본
29,567,969,698
2,589,458,679
(8,163,569,444)

순부채비율
22.60%
780.15%
(*)

(*) 부의 자기자본으로 인해 순부채비율을 산출하지 않았습니다.
32. 특수관계자(1)
당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

유의적인 영향력을 행사하는 기업
-
(주)인포마크 (*1)

종속기업
ALT America Co., Ltd.
ALT America Co., Ltd.

ALT Japan Co., Ltd.(*2)

-

주식회사 버디앤코(*2)
-

(*1) 전기말 현재 유의적인 영향력을 행사하였으나, 당기 중 보유지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 신규설립하였습니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래유형
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

종속기업
ALT America Co., Ltd.
기타비용
-
133,940

ALT Japan Co., Ltd.
기타비용
701,247
-

기타특수관계자
주요경영진
기타수익
13,258,083
8,784,109

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

선급금
단기대여금
미수수익
단기대여금
미수수익

종속기업
주식회사 버디앤코
24,586,759
-
-
-
-

기타특수관계자
주요 경영진
-
300,000,000
13,384,109
100,000,000
4,600,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
거래유형
기 초
증 가
감 소
기 말

종속기업
ALT Japan Co., Ltd.
신규설립
-
434,235,000
-
434,235,000

종속기업
주식회사 버디앤코
신규설립
-
100,000,000
-
100,000,000

기타특수관계자
주요 경영진
대여금 상환
300,000,000
-
(300,000,000)
-

기타특수관계자
주요 경영진
대여금 이자상환
13,384,109
13,258,083
(26,642,192)
-

② 전기
(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
거래유형
기 초
증 가
감 소
기 말

종속기업
ALT America Co., Ltd.
유상증자
593,040,000
646,150,000
-
1,239,190,000

기타특수관계자
주요 경영진
자금대여
100,000,000
200,000,000
-
300,000,000

(5) 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기

전 기
(감사받지 않은 재무제표)

급여
1,798,391,059
2,181,758,603

퇴직급여
(87,272,201)
204,146,352

주식보상비용
-
967,585,918

합 계
1,711,118,858
3,353,490,873

주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역, 특수관계자에게제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

33. 회계정책변경으로 인한 효과(1) 한국채택국제회계기준의 적용당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2023년 1월 1일로 개시되는 2023년도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일 입니다.

당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용당사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.① 수익당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음② 리스당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 제1036호에 따라 사용권자산의손상여부를 검토하였습니다.③ 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일(2023년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.

(3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일 시점인 2023년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
비 고
과거회계기준
한국채택국제회계기준으로의 전환효과
한국채택국제회계기준

자산:

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산

3,400,543,617
-
3,400,543,617

매출채권및기타채권

16,553,633,355
-
16,553,633,355

기타유동금융자산

100,000,000
-
100,000,000

기타유동자산

425,360,142
-
425,360,142

재고자산

120,807,159
-
120,807,159

당기법인세자산

7,520,450
-
7,520,450

Ⅱ. 비유동자산

기타비유동금융자산
(*2)(*3)
793,234,438
(599,015,847)
194,218,591

종속기업투자
(*3)
-
593,040,000
593,040,000

유형자산
(*1)(*2)
116,511,783
576,543,171
693,054,954

무형자산
(*6)
1,732,523,000
(1,726,832,001)
5,690,999

자산 총계

23,250,133,944
(1,156,264,677)
22,093,869,267

부채:

Ⅰ. 유동부채

매입채무및기타채무
(*5)
10,397,741,060
238,775,546
10,636,516,606

기타유동부채

681,313,480
-
681,313,480

단기차입금

2,000,000,000
-
2,000,000,000

유동성충당부채

122,624,691
-
122,624,691

유동리스부채
(*2)
-
104,795,460
104,795,460

유동성전환사채
(*5)
3,117,511,363
(529,756,788)
2,587,754,575

유동성상환전환우선주부채
(*5)
-
6,907,389,555
6,907,389,555

파생상품부채
(*5)
-
5,627,361,974
5,627,361,974

Ⅱ. 비유동부채

비유동리스부채
(*2)
-
286,035,824
286,035,824

순확정급여부채
(*4)
721,372,041
476,703,652
1,198,075,693

비유동충당부채
(*2)
-
105,570,853
105,570,853

부채 총계

17,040,562,635
13,216,876,076
30,257,438,711

자본:

자본금
(*5)
1,994,345,000
(597,685,000)
1,396,660,000

자본잉여금
(*5)
5,645,923,721
(4,737,984,430)
907,939,291

기타자본항목

2,917,045,655
-
2,917,045,655

이익잉여금(결손금)

(4,347,743,067)
(9,037,471,323)
(13,385,214,390)

자본 총계

6,209,571,309
(14,373,140,753)
(8,163,569,444)

부채와 자본 총계

23,250,133,944
(1,156,264,677)
22,093,869,267

(*1) 정률법을 적용하였던 유형자산 감가상각방법을 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하기 위해 감가상각방법을 정액법으로 소급하여 변경한 효과입니다.

(*2) 한국채택국제회계기준 제1116호에 따라 소액 및 단기 리스를 제외한 리스계약에 대하여 유형자산 내 사용권자산과리스부채를 인식하였습니다. 한편, 과거 일반기업회계기준 중소기업회계처리 특례를 적용하여 현재가치할인 회계처리 배제한 만기가 1년 초과하는 임차보증금에 대한 현재가치할인효과를 반영하였으며, 원상복구의무에 대한 지급의무를 식별하여 복구충당부채로 인식하였습니다.

(*3) 과거 회계기준에서 매도가능증권으로 분류했던 종속기업투자주식에 대해 계정재분류한 효과입니다.

(*4) 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 예측적립방식 등의 보험수리적 방법으로 측정하고 과거 회계기준에서의 퇴직급여충당부채와의 차이는 이익잉여금으로 반영한 효과입니다.

(*5) 전환권 및 조기상환권인 내재파생상품을 주계약에서 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였으며, 주계약은 상각후원가 측정 금융부채로 분류하여 측정한 효과입니다.

(*6)
기타 과거회계기준에서의 계정분류를 한국채택국제회계기준에 따라 재분류 반영하였습니다.

② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인해 당사의 2023년 12월 31일 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
비 고
과거회계기준
한국채택국제회계기준으로의 전환효과
한국채택국제회계기준

자산:

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산
(*1)
9,872,588,935
1,886,741
9,874,475,676

매출채권및기타채권

13,254,679,410
-
13,254,679,410

기타유동금융자산

6,736,554
-
6,736,554

기타유동자산

120,174,605
-
120,174,605

재고자산

8,410,814,856
-
8,410,814,856

Ⅱ. 비유동자산

기타비유동금융자산
(*3)(*4)
1,539,311,638
(1,247,861,658)
291,449,980

순확정급여자산
(*5)
188,457
(188,457)
-

종속기업투자
(*4)
-
1,239,190,000
1,239,190,000

유형자산
(*2)(*3)
218,996,357
464,956,554
683,952,911

무형자산
(*7)
488,852,698
(480,437,285)
8,415,413

자산 총계

33,912,343,510
(22,454,105)
33,889,889,405

부채:

Ⅰ. 유동부채

매입채무및기타채무
(*6)
10,093,755,567
308,275,605
10,402,031,172

기타유동부채

334,744,940
-
334,744,940

단기차입금

2,000,000,000
-
2,000,000,000

유동성충당부채

309,493,236
-
309,493,236

유동리스부채
(*3)
-
169,843,836
169,843,836

유동성전환사채
(*6)
3,730,182,272
(464,852,169)
3,265,330,103

유동성상환전환우선주부채
(*6)
-
8,632,434,707
8,632,434,707

파생상품부채
(*6)
-
5,552,680,226
5,552,680,226

당기법인세부채

178,599,058
-
178,599,058

Ⅱ. 비유동부채

비유동리스부채
(*3)
-
204,375,855
204,375,855

순확정급여부채
(*5)
-
111,136,946
111,136,946

비유동충당부채
(*3)
155,400,000
(15,639,353)
139,760,647

부채 총계

16,802,175,073
14,498,255,653
31,300,430,726

자본:

자본금
(*6)
2,237,345,000
(597,685,000)
1,639,660,000

자본잉여금
(*6)
9,025,664,921
(4,737,984,430)
4,287,680,491

기타자본항목

638,076,400
-
638,076,400

이익잉여금(결손금)

5,209,082,116
(9,185,040,328)
(3,975,958,212)

자본 총계

17,110,168,437
(14,520,709,758)
2,589,458,679

부채와 자본 총계

33,912,343,510
(22,454,105)
33,889,889,405

(*1) 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 보유증권의 사업모형 및 SPPI요건에 따라 과거회계기준상 계정과목을 재분류하고, 평가손익을 측정하여 반영한 효과입니다.

(*2)
정률법을 적용하였던 유형자산 감가상각방법을 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하기 위해 감가상각방법을 정액법으로 소급하여 변경한 효과입니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 제1116호에 따라 소액 및 단기 리스를 제외한 리스계약에 대하여 유형자산 내 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 한편, 과거 일반기업회계기준 중소기업회계처리 특례를 적용하여 현재가치할인 회계처리 배제한 만기가 1년 초과하는 임차보증금에 대한 현재가치할인효과를 반영하였으며, 원상복구의무에 대한 지급의무를 식별하여복구충당부채로 인식하였습니다.

(*4) 과거 회계기준에서 매도가능증권으로 분류했던 종속기업투자주식에 대해 계정재분류한 효과입니다.

(*5) 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 예측적립방식 등의 보험수리적 방법으로 측정하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 효과입니다.

(*6) 전환권 및 조기상환권인 내재파생상품을 주계약에서 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였으며, 주계약은 상각후원가 측정 금융부채로 분류하여 측정한 효과입니다.

(*7)
기타 과거회계기준에서의 계정분류를 한국채택국제회계기준에 따라 재분류 및 평가손익을 반영하였습니다.

③ 한국채택국제회계기준의 도입으로 인해 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
비 고
과거회계기준
한국채택국제회계기준으로의 전환 효과
한국채택국제회계기준

매출액

85,244,264,915
-
85,244,264,915

매출원가

60,122,529,009
-
60,122,529,009

매출총이익

25,121,735,906
-
25,121,735,906

판매비와관리비
(*2)(*3)(*4)(*6)
14,228,380,086
(1,308,276,489)
12,920,103,597

영업이익

10,893,355,820
1,308,276,489
12,201,632,309

금융수익
(*1)(*3)(*4)
785,111,360
187,891,052
973,002,412

금융비용
(*3)(*5)
1,239,054,516
1,990,312,190
3,229,366,706

기타수익
(*2)
19,434,484
(2,007,551)
17,426,933

기타비용
(*2)(*6)
687,211,607
(679,288,175)
7,923,432

법인세차감전순손익

9,771,635,541
183,135,975
9,954,771,516

법인세비용

214,810,358
-
214,810,358

당기순손익

9,556,825,183
183,135,975
9,739,961,158

- 확정급여제도의 재측정요소
(*4)
-
(330,704,980)
(330,704,980)

총포괄손익

9,556,825,183
(147,569,005)
9,409,256,178

(*1) 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 보유증권의 사업모형 및 SPPI요건에 따라 과거회계기준상 계정과목을 재분류하고, 평가손익을 측정하여 반영한 효과입니다.

(*2)
정률법을 적용하였던 유형자산 감가상각방법을 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하기 위해 감가상각방법을 정액법으로 소급하여 변경한 효과입니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 제1116호에 따라 소액 및 단기 리스를 제외한 리스계약에 대하여 유형자산 내 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 한편, 과거 일반기업회계기준 중소기업회계처리 특례를 적용하여 현재가치할인 회계처리 배제한 만기가 1년 초과하는 임차보증금에 대한 현재가치할인효과를 반영하였으며, 원상복구의무에 대한 지급의무를 식별하여 복구충당부채로 인식하였습니다.

(*4) 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 예측적립방식 등의 보험수리적 방법으로 측정하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 효과입니다.

(*5)
전환권 및 조기상환권인 내재파생상품을 주계약에서 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였으며, 주계약은 상각후원가 측정 금융부채로 분류하여 측정한 효과입니다.

(*6)
기타 과거회계기준에서의 계정분류를 한국채택국제회계기준에 따라 재분류 및 평가손익을 반영하였습니다.

2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동,투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.

34. 보고기간 후 사건
2025년 2월 18일 전환사채 일부가 보통주 15,197주로 전환되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이엘티

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
4
1
1
2
3
3
2
-
11
-
-
-
21
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
23
3
55
32
402
216
263
-
117
-
-
-
860
251

합계
23
3
55
32
402
216
263
-
117
-
-
-
860
251

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024-12-02~2024-12-04
3
일

주요내용
전반 감사계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024-12-23~2025-01-03
5
일
4
명
2
명
중간감사

2025-03-04~2025-03-07
4
일
4
명
2
명
기말재무제표 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025.01.02
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 분당구, 에이엘티 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025.01.02
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 분당구, 에이엘티 본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관 재고자산 조회서

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2025-01-08, 2025-03-19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 01월 08일
회사측: 감사 감사인: 업무수행이사
서면 커뮤니케이션
외부감사 계획보고 및 기타사항

2
2025년 03월 19일
회사측: 감사 감사인: 업무수행이사
서면 커뮤니케이션
외부감사 결과보고 및 기타사항