에이아이코리아 — 감사보고서 (2024.12) (20250403)
제출인: 정인회계법인

감사보고서
6.0
(주)에이아이코리아

01281514
100000000000
20250321
1348110309577
000
82479
41227
108565
66
Y
N
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E
Y
4
N

주식회사 에이아이코리아

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11(당) 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

정 인 회 계 법 인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1

(첨부) 재 무 제 표

·재 무 상 태 표
.....................................................
5

·포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
6

·자 본 변 동 표
.....................................................
7

·현 금 흐 름 표
.....................................................
8

·주석
.....................................................
10

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이아이코리아

주주 및 이사회 귀중
2025년 3월 12일

감사의견

우리는 주식회사 에이아이코리아(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 11일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 강남대로 464(비제바노빌딩 7층)

정 인 회 계 법 인

대표이사 정 창 기

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이아이코리아

제 11 (당)기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 10 (전)기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이아이코리아 대표이사 안진호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24

(전 화)
031-376-6360

재 무 상 태 표

제11(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재

제10(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과목
주석
제11(당)기말
제10(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

67,594,301,509

43,037,473,269

1.현금및현금성자산
4,5,6,7
4,743,386,538

7,105,957,129

2.매출채권
4,5,6,8,10,38
41,913,861,052

8,266,134,690

3.계약자산
4,6,11,38
18,672,620,027

17,813,367,678

4.재고자산
9
397,734,218

1,170,283,991

5.당기법인세자산

-

331,067,529

6.기타유동금융자산
4,5,6,8,38
792,244,068

7,905,305,842

7.기타유동자산
15,38
854,101,483

445,356,410

8.당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,8
220,354,123

-

Ⅱ.비유동자산

14,884,802,216

15,111,035,352

1.당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,8
1,049,996,909

641,579,351

2.종속기업및관계기업투자주식
16
3,788,961,940

3,375,351,940

3.유형자산
12
4,643,422,282

5,323,876,379

4.투자부동산
13
1,631,502,327

1,279,164,482

5.무형자산
14
3,322,983,249

3,267,120,881

6.이연법인세자산
31
228,928,820

1,071,303,667

7.기타비유동금융자산
4,5,6,8
219,006,689

152,638,652

자 산 총 계

82,479,103,725

58,148,508,621

부 채

Ⅰ.유동부채

40,570,448,921

27,701,265,507

1.매입채무및기타채무
4,5,6,17,38
13,534,403,032

13,965,348,813

2.계약부채
11,38
7,166,073,532

2,170,341,435

3.단기차입금
4,5,6,18
17,000,000,000

10,000,000,000

4.유동성장기차입금
4,5,6,18
1,339,400,000

1,388,670,000

5.유동성리스부채
4,5,6,20
77,358,191

88,707,061

6.기타유동부채
22
555,014,705

49,340,202

7.당기법인세부채

898,199,461

38,857,996

Ⅱ.비유동부채

656,557,861

922,920,598

1.장기차입금
4,5,6,18
541,320,000

780,720,000

2.비유동성리스부채
4,5,6,20
75,237,861

82,200,598

3.기타비유동금융부채
4,5,6,19
40,000,000

60,000,000

부 채 총 계

41,227,006,782

28,624,186,105

자 본

1.자본금
23
3,462,419,500

3,462,419,500

2.자본잉여금
24
16,340,299,857

16,340,299,857

3.기타자본
24
666,582,234

467,705,522

4.이익잉여금
25
20,782,795,352

9,253,897,637

자 본 총 계

41,252,096,943

29,524,322,516

부 채 와 자 본 총 계

82,479,103,725

58,148,508,621

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과목
주석
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ.매출액
26,38
108,564,998,162
74,246,313,356

Ⅱ.매출원가
28,38
94,051,119,094
65,488,390,580

Ⅲ.매출총이익

14,513,879,068
8,757,922,776

Ⅳ.판매비와관리비
27,29,38
6,320,530,320
5,231,486,173

Ⅴ.대손충당금환입

-
317,741,551

Ⅵ.영업이익

8,193,348,748
3,844,178,154

금융수익
6,29,38
8,213,409,040
1,807,370,260

금융비용
6,29
3,055,081,241
2,610,213,334

기타수익
30
18,019,967
280,691,753

기타비용
30
1,124,774
6,524,355

Ⅶ.법인세비용차감전순이익

13,368,571,740
3,315,502,478

법인세비용(수익)
31
1,839,674,025
(421,986,755)

Ⅷ.당기순이익

11,528,897,715
3,737,489,233

Ⅸ.총포괄이익

11,528,897,715
3,737,489,233

X.주당손익

32

기본주당이익

1,665
540

희석주당이익

1,665
540

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제11(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

구분
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액

이익잉여금

총 계

2023.01.01(전기초)
3,462,419,500
16,340,299,857
269,372,189
88,751,335
5,427,657,069
25,588,499,950

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,737,489,233
3,737,489,233

확정급여제도의 재측정요소 대체
-
-
-
(88,751,335)
88,751,335
-

소유주와의 거래 등:

주식기준보상비용
-
-
198,333,333
-
-
198,333,333

2023.12.31(전기말)
3,462,419,500
16,340,299,857
467,705,522
-
9,253,897,637
29,524,322,516

2024.01.01(당기초)
3,462,419,500
16,340,299,857
467,705,522
-
9,253,897,637
29,524,322,516

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
11,528,897,715
11,528,897,715

소유주와의 거래 등:

주식기준보상비용
-
-
198,876,712
-
-
198,876,712

2024.12.31(당기말)
3,462,419,500
16,340,299,857
666,582,234
-
20,782,795,352
41,252,096,943

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제11(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과목
제11(당)기
제10(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(12,120,495,637)

(4,947,223,884)

1. 영업에서 창출된 현금
(11,863,115,039)

(3,656,211,190)

가. 당기순이익
11,528,897,715

3,737,489,233

나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
5,744,679,608

1,550,829,759

다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(4,786,975,196)

(1,512,551,558)

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(24,349,717,166)

(7,431,978,624)

2. 이자수취
309,535,031

436,194,319

3. 이자지급
(760,025,445)

(426,820,527)

4. 법인세환급(납부)
193,109,816

(1,300,386,486)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

5,267,973,686

(6,583,907,231)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
45,620,518,386

59,812,084,604

기타유동금융자산의 감소
45,217,617,501

59,634,519,760

단기대여금의 회수
247,987,250

135,102,268

장기대여금의 회수
50,000,000

-

유형자산의 처분
24,763,635

31,562,576

임차보증금의 감소
56,000,000

10,900,000

기타보증금의 감소
24,150,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(40,352,544,700)

(66,395,991,835)

기타유동금융자산의 증가
(38,412,190,000)

(64,989,037,501)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(470,257,896)

(387,186,120)

단기대여금의 대여
(546,072,000)

(34,195,806)

장기대여금의 대여
(150,000,000)

-

유형자산의 취득
(138,073,337)

(557,180,008)

무형자산의 취득
(176,485,467)

(2,709,400)

임차보증금의 증가
(25,000,000)

(10,500,000)

기타보증금의 증가
(20,856,000)

(31,183,000)

종속기업투자주식의 취득
(413,610,000)

(384,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

6,598,310,024

(1,246,110,104)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
11,000,000,000

7,050,000,000

단기차입금의 차입
11,000,000,000

7,000,000,000

임대보증금의 증가
-

50,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,401,689,976)

(8,296,110,104)

단기차입금의 상환
(4,000,000,000)

(5,950,000,000)

장기차입금의 상환
(288,670,000)

(418,070,000)

사채의 상환
-

(1,740,000,000)

임대보증금의 감소
(20,000,000)

(68,900,000)

리스료의 지급
(93,019,976)

(119,140,104)

Ⅳ. 현금및현금성자산의감소

(254,211,927)

(12,777,241,219)

Ⅴ. 현금및현금성자산의환율변동효과

(2,108,358,664)

234,731,496

Ⅵ. 기초의현금및현금성자산

7,105,957,129

19,648,466,852

Ⅶ. 기말의현금및현금성자산

4,743,386,538

7,105,957,129

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제11(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아

1. 회사의 개요

주식회사 에이아이코리아(이하 "당사")는 2014년 8월 22일에 반도체 생산장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 사업 다변화를 위한 2차 전지 배터리 생산 공정에 요구되는 전해액 중앙 공급시스템을 개발하였으며, 보고기간종료일 현재 주된 사업입니다.
또한, 당사는 전기에 사업 다각화를 위해 신규로 Battery Plant 부문의 공정배관 사업을 시작하였습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주주지분현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주
소유주식수
지분율

안진호
2,480,820
35.8%

기술보증기금 경기콘텐츠벤처투자금융센터
400,000
5.8%

한국투자증권㈜
250,000
3.6%

타임-KAI제1호신기술투자조합
331,840
4.8%

중소벤처기업진흥공단
293,169
4.2%

티그리스세컨더리조합1호
250,000
3.6%

BNK-인터밸류기술금융투자조합
166,670
2.4%

인터밸류2호혁신창업투자조합
166,670
2.4%

주식회사 혁신광고기획
120,000
1.7%

KB증권
100,000
1.4%

미래에셋증권(타임폴리오자산운용-중소기업은행)
40,000
0.6%

미래에셋증권(더블유자산운용-중소기업은행)
50,000
0.7%

미래에셋증권(타임폴리오TheAgile2호)
60,000
0.9%

인터밸류3호혁신창업투자조합
83,333
1.2%

미래에셋증권(지브이에이자산운용-산업은행)
83,285
1.2%

에이아이피 빅모멘텀 벤처투자조합
72,167
1.0%

기타주주
1,976,885
28.7%

합계
6,924,839
100.0%

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류,
약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정·공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

2.3 금융자산

(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.5 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 종속기업 및 관계기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.8 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물:20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
20년

기계장치
5년

공구와기구
5년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

특허권
5년

소프트웨어
5년

2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 개별 직원들의 여러가지 퇴직연금과 보험 관련하여 별개의 실체(기금)에 고정기여금을 납부합니다. 당사는 고정 기여금 외에 기여금을 지급할 법적의무나 의제의무가 없으며 이 기여금은 관련 종업원근무용역을 제공받는 기간에 비용으로 인식됩니다.(2) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 공사수익 으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

한편, 공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2.19 리스

(1) 사용권 자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

(2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

(3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.2.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

1) 시장위험-환율

구분
내용

노출 위험

미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

측정

현금흐름 추정, 민감도 분석

관리
외화 순포지션 관리

2) 시장위험-이자율

구분
내용

노출 위험
변동금리 장기 차입금

측정
민감도 분석

관리
금융상품 순포지션 관리

3) 신용위험

구분
내용

노출 위험
현금성자산, 매출채권, 채무상품, 장/단기 대여금

측정

연체율 분석, 신용등급

관리
은행예치금 다원화, 신용한도

4) 유동성위험

구분
내용

노출 위험
차입금 및 기타 부채

측정
현금흐름 추정

관리
차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별, 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천JPY, 천원)

과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
1,560
2,293,767
3,782
4,876,169

EUR
262
401,296
568
810,839

CNY
-
-
775
140,209

기타유동금융자산
EUR
208
317,537
20
28,680

USD
-
-
3,000
3,868,200

CNY
-
-
5,000
904,200

매출채권
USD
28,511
41,911,577
4,850
6,254,294

EUR
72
110,250
592
843,500

외화자산합계
USD
30,071
45,034,427
11,632
17,726,091

EUR
542
1,180

CNY
-
5,775

외화부채:

매입채무
USD
6,899
10,140,908
4,776
6,158,237

JPY
-
-
193
1,759

외화부채합계
USD
6,899
10,140,908
4,776
6,159,996

JPY
-
193

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
1,703,142
(1,703,142)
442,038
(442,038)

EUR
41,505
(41,505)
84,151
(84,151)

CNY
-
-
52,218
(52,218)

JPY
-
-
(88)
88

(2) 가격위험

당사는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산의 가치변동위험을 피투자기업이 속한 산업의 동향과 영업상황에 대한 모니터링을 통해 적절한 수준으로 관리하고 있습니다.

(3) 이자율위험

당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

변동금리 차입금
2,707,880
100%
2,899,430
100%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1):

6개월 미만
83,280
3%
2,108,270
73%

6개월 이상 1년 미만
2,083,280
77%
83,280
3%

1년 이상 5년 미만
541,320
20%
707,880
24%

합계
2,707,880
100%
2,899,430
100%

(*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(27,079)
27,079
(28,994)
28,994

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
4,743,387
7,105,957

기타유동금융자산
792,244
7,905,306

매출채권
41,913,861
8,266,135

계약자산
18,672,620
17,813,368

당기손익-공정가치측정금융자산
284
283

기타비유동금융자산
219,007
152,639

합계
66,341,403
41,243,688

4.1.3 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무 및 기타채무
13,534,403
-
13,534,403

단기차입금
17,338,311
-
17,338,311

유동성장기차입금
1,376,842
-
1,376,842

유동리스부채
88,279
-
88,279

장기차입금
-
562,076
562,076

비유동리스부채
-
83,861
83,861

기타비유동금융부채
-
40,000
40,000

합계
32,337,835
685,937
33,023,772

<전기말>
(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무 및 기타채무
13,965,349
-
13,965,349

단기차입금
10,157,362
-
10,157,362

유동성장기차입금
1,430,874
-
1,430,874

유동리스부채
101,072
-
101,072

장기차입금
-
816,622
816,622

비유동리스부채
-
92,716
92,716

기타비유동금융부채
-
60,000
60,000

합계
25,654,657
969,338
26,623,995

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채총계
41,227,007
28,624,186

자본총계
41,252,097
29,524,323

부채비율
100%
97%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산
4,743,387
4,743,387
7,105,957
7,105,957

매출채권
41,913,861
41,913,861
8,266,135
8,266,135

기타유동금융자산
792,244
792,244
7,905,306
7,905,306

기타비유동금융자산
219,007
219,007
152,639
152,639

소계
47,668,499
47,668,499
23,430,037
23,430,037

당기손익-공정가치측정 금융자산:

장기금융상품
284
284
283
283

지분증권 등(*1)
1,270,068
1,270,068
641,296
641,296

소계
1,270,352
1,270,352
641,579
641,579

합계
48,938,851
48,938,851
24,071,616
24,071,616

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무
13,534,403
13,534,403
13,965,349
13,965,349

단기차입금
17,000,000
17,000,000
10,000,000
10,000,000

유동성장기차입금
1,339,400
1,339,400
1,388,670
1,388,670

유동성리스부채
77,358
77,358
88,707
88,707

장기차입금
541,320
541,320
780,720
780,720

비유동성리스부채
75,238
75,238
82,201
82,201

기타비유동금융부채
40,000
40,000
60,000
60,000

합계
32,607,719
32,607,719
26,365,647
26,365,647

(*1) 유동성으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산을 포함한 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치:

장기금융상품
-
-
284
284

지분증권 등
-
-
1,270,068
1,270,068

합계
-
-
1,270,352
1,270,352

<전기말>
(단위: 천원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치:

장기금융상품
-
-
283
283

지분증권 등
-
-
641,296
641,296

합계
-
-
641,579
641,579

(3) 당기 및 전기 중 공정가치 수준3로 분류된 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기 초

641,579
253,495

매 입
470,259
512,358

매 도
-
(125,172)

평 가
158,514
898

기 말
1,270,352
641,579

(4) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로의 이동 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 장기금융상품과 공제조합 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위 안에서 원가가 최선의 공정가치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 적용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준3로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가모형
투입변수

당기말

비상장주식
986,125
DCF 모형
영구성장률 및 할인율

전환사채
220,354
DCF 모형, T-F and Hull 모형

기대현금흐름 및 할인율,

기초자산의 변동성

(7) 당기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

투입변수
투입변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

1% 감소시
1% 증가시

비상장주식

영구성장률
(83,411)
94,945

할인율
147,440
(128,594)

(단위: 천원)

구 분

투입변수
투입변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

10% 감소시
10% 증가시

전환사채
기초자산의 변동성
(5,466)
5,944

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치금융상품
상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치금융상품

금융자산:

현금및현금성자산
4,743,387
-
7,105,957
-

매출채권
41,913,861
-
8,266,135
-

기타유동금융자산
792,244
-
7,905,306
-

기타비유동금융자산
219,007
-
152,639
-

장기금융상품
-
284
-
283

지분증권 등(*1)
-
1,270,068
-
641,296

합계
47,668,499
1,270,352
23,430,037
641,579

금융부채:

매입채무 및 기타채무
13,534,403
-
13,965,349
-

단기차입금
17,000,000
-
10,000,000
-

유동성장기차입금
1,339,400
-
1,388,670
-

유동성리스부채
77,358
-
88,707
-

장기차입금
541,320
-
780,720
-

비유동성리스부채
75,238
-
82,201
-

기타비유동금융부채
40,000
-
60,000
-

합계
32,607,719
-
26,365,647
-

(*1) 유동성으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산을 포함한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치금융상품
상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치금융상품

금융수익:

이자수익
303,763
-
475,796
-

외환차익
3,440,762
-
1,063,677
-

외화환산이익(*1)
4,310,370
-
266,999
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
158,514
-
898

합계
8,054,895
158,514
1,806,472
898

금융비용:

이자비용
776,421
-
524,609
-

외환차손
339,833
-
1,914,336
-

외화환산손실(*1)
1,938,828
-
171,268
-

합계
3,055,082
-
2,610,213
-

(*1) 계약자산 관련 금액이 포함되어있습니다.
7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보통예금
4,743,387
7,105,957

8. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
항목
당기말
전기말

현금및현금성자산
4,743,387
7,105,957

매출채권
41,913,861
8,266,135

기타유동금융자산
단기금융상품
63,000
6,840,478

미수금
373,957
1,009,270

단기대여금
341,746
27,741

미수수익
13,541
27,817

소계
792,244
7,905,306

당기손익-공정가치측정금융자산
장기금융상품
284
283

지분증권 등(*1)
1,270,068
641,296

소계
1,270,352
641,579

기타비유동금융자산
장기대여금
100,000
-

임차보증금
55,232
86,232

현재가치할인차금
(23,240)
(23,901)

기타보증금
87,014
90,308

소계
219,006
152,639

합계
48,938,850
24,071,616

(*1) 유동성으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산을 포함한 금액입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융회사
당기말
전기말
사용제한내역

정기예적금
IBK기업은행
-
1,041,078
서울보증보험 담보제공

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

제품
43,509
43,509
127,421
127,421

재공품
111,178
111,178
32,114
32,114

원재료
243,047
243,047
14,376
14,376

미완성공사
-
-
995,000
995,000

상품
-
-
1,373
1,373

합계
397,734
397,734
1,170,284
1,170,284

10. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

매출채권
43,193,216
9,213,898

대손충당금
(1,279,355)
(947,763)

합계
41,913,861
8,266,135

(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
947,763
1,265,505

대손상각비(환입)
331,592
(317,742)

기말
1,279,355
947,763

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용공여기간 이후 연체 연령별 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
채권잔액
손실충당금

1개월이하
42,117,116
254,766
8,197,690
65,873

1개월 ~ 2개월이하
-
-
153,518
19,200

2개월 ~ 3개월이하
70,168
18,692
-
-

3개월 초과
1,005,932
1,005,897
862,690
862,690

합계
43,193,216
1,279,355
9,213,898
947,763

11. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

계약자산
18,672,620
17,813,368

계약부채
7,166,074
2,170,341

(2) 당기 및 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

계약자산
17,813,368
96,532,427
(95,673,175)
18,672,620

계약부채(*1)
2,170,341
42,567,306
(37,571,573)
7,166,074

(*1) 전기말 계상된 계약부채는 당기중 모두 수익으로 인식되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

계약자산
4,381,523
44,006,301
(30,574,456)
17,813,368

계약부채
3,083,653
33,967,250
(34,880,562)
2,170,341

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
2,224,334
-
2,224,334

건물
2,549,955
(767,274)
1,782,681

구축물
77,372
(8,227)
69,145

기계장치
576,004
(482,937)
93,067

공구와기구
39,464
(30,421)
9,043

차량운반구
94,082
(25,724)
68,358

비품
337,126
(241,940)
95,186

시설장치
690,306
(551,282)
139,024

사용권자산
343,170
(180,585)
162,585

합계
6,931,813
(2,288,390)
4,643,423

<전기말>
(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,319,889
-
-
2,319,889

건물
2,888,740
(670,832)
-
2,217,908

구축물
64,827
(4,516)
-
60,311

기계장치
562,604
(383,908)
-
178,696

공구와기구
39,464
(23,688)
(510)
15,266

차량운반구
86,460
(33,101)
-
53,359

비품
304,080
(201,343)
-
102,737

시설장치
687,336
(491,252)
-
196,084

사용권자산
372,273
(192,647)
-
179,626

합계
7,325,673
(2,001,287)
(510)
5,323,876

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1),(*2)
기말

토지
2,319,889
-
-
-
(95,555)
2,224,334

건물
2,217,908
-
-
(133,144)
(302,083)
1,782,681

구축물
60,311
12,545
-
(3,711)
-
69,145

기계장치
178,695
13,400
-
(99,028)
-
93,067

공구와기구
15,266
-
-
(6,223)
-
9,043

차량운반구
53,359
47,461
(12,096)
(20,366)
-
68,358

비품
102,737
34,697
(140)
(42,108)
-
95,186

시설장치
196,084
29,970
-
(69,930)
(17,100)
139,024

사용권자산
179,626
-
(22,047)
(101,305)
106,311
162,585

합계
5,323,875
138,073
(34,283)
(475,815)
(308,427)
4,643,423

(*1) 사용권자산의 최초인식액이 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
2,196,026
123,863
-
-
-
2,319,889

건물
2,272,398
89,947
-
(144,437)
-
2,217,908

구축물
13,250
49,827
-
(2,766)
-
60,311

기계장치
221,486
54,380
(218)
(96,952)
-
178,696

공구와기구(*2)
11,551
11,027
(690)
(6,622)
-
15,266

차량운반구
31,317
36,870
(2,484)
(12,344)
-
53,359

비품
104,949
44,568
(3,729)
(43,051)
-
102,737

시설장치
127,898
146,698
-
(78,512)
-
196,084

사용권자산
157,300
-
-
(113,082)
135,408
179,626

합계
5,136,175
557,180
(7,121)
(497,766)
135,408
5,323,876

(*1) 사용권자산의 최초인식액이 포함되어 있습니다.(*2) 정부보조금 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
280,366
282,122

경상연구개발비
13,376
12,090

판매비와관리비
182,073
203,554

합계
475,815
497,766

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
642,351
-
642,351

건물
1,315,937
(326,786)
989,151

합계
1,958,288
(326,786)
1,631,502

<전기말>
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
546,796
-
546,796

건물
950,152
(217,784)
732,368

합계
1,496,948
(217,784)
1,279,164

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
대체
기말

토지
546,796
-
95,555
642,351

건물
732,368
(62,400)
319,183
989,151

합계
1,279,164
(62,400)
414,738
1,631,502

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

토지
546,796
-
546,796

건물
779,876
(47,508)
732,368

합계
1,326,672
(47,508)
1,279,164

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
168,674
215,026

투자부동산 감가상각비
62,400
47,508

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부가액
공정가치(*1)

토지
642,351
1,800,889

건물(*2)
989,151
999,783

합계
1,631,502
2,800,672

(*1) 최근 매매거래사례가 있는 투자부동산에 대해서는 매매거래사례의 실거래가를 바탕으로 공정가치를 측정하였으며 공장 부지의 경우 공시지가를 준용하여 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 공정가치로 추정할 수 있는 실거래가나 공시지가 등 객관적 근거가 부족한 공장건물(장부가액 403백만원)은 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 운용리스로 제공중인 투자부동산에서 발생할 것으로 예상되는 미래 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
최소 리스료

1년이내
44,000

1년초과
-

합계
44,000

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
3,339,600
-
(299,999)
3,039,601

특허권
447,547
(306,692)
-
140,855

소프트웨어
363,066
(337,598)
-
25,468

회원권
117,060
-
-
117,060

합계
4,267,273
(644,290)
(299,999)
3,322,984

<전기말>
(단위: 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

영업권
3,339,600
-
(299,999)
-
3,039,601

특허권
321,062
(223,115)
-
-
97,947

소프트웨어
363,066
(287,794)
-
(12,759)
62,513

회원권
67,060
-
-
-
67,060

합계
4,090,788
(510,909)
(299,999)
(12,759)
3,267,121

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각비
기말

영업권
3,039,601
-
-
3,039,601

특허권
97,947
126,485
(83,577)
140,855

소프트웨어
62,513
-
(37,045)
25,468

회원권
67,060
50,000
-
117,060

합계
3,267,121
176,485
(120,622)
3,322,984

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각비
기말

영업권
3,039,601
-
-
3,039,601

특허권
159,925
2,709
(64,687)
97,947

소프트웨어(*1)
104,483
-
(41,970)
62,513

회원권
67,060
-
-
67,060

합계
3,371,069
2,709
(106,657)
3,267,121

(*1) 정부보조금 효과 차감 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
104,259
87,394

판매비와관리비
16,363
19,263

합계
120,622
106,657

(4) 당기 및 전기 중 연구와 개발 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
553,215
650,326

(5) 보고기간종료일 현재 영업권에 대한 손상평가 내역은 다음과 같습니다.2차전지사업부 관련 영업권은 2021년 6월 당사가 ㈜에이아이이엔지를 합병함에 따라 인식하였습니다. 당사는 매년 2차전지사업부를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간종료일 현재 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업권에 대해 손상차손을 인식하지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 수립한 5년간 사업계획을 기초로 추정의 객관성을 확보하기 위하여 과거 실적 및 공신력 있는 기관이 발행한 시장자료 등을 고려하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

영구성장률
1.00%

가중평균자본비용
14.27%

15. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

선급금
762,446
372,150

선급비용
91,656
73,206

합계
854,102
445,356

16. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
지분율
당기말
전기말

당기말
전기말

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
폴란드
100.0%
100.0%
5,222
5,222

종속기업
AIK Hungary Kft
헝가리
100.0%
100.0%
2,679,730
2,679,730

종속기업
AIU,LLC
미국
100.0%
100.0%
1,024,010
610,400

관계기업
㈜에이아이이
대한민국
40.0%
40.0%
80,000
80,000

합계
3,788,962
3,375,352

(2) 당기 및 전기 중 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
기말

관계기업
㈜에이아이이
80,000
-
80,000

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
5,222
-
5,222

종속기업
AIK Hungary Kft
2,679,730
-
2,679,730

종속기업
AIU,LLC
610,400
413,610
1,024,010

합계
3,375,352
413,610
3,788,962

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
기말

관계기업
㈜에이아이이
80,000
-
80,000

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
5,222
-
5,222

종속기업
AIK Hungary Kft
2,679,730
-
2,679,730

종속기업
AIU,LLC
226,400
384,000
610,400

합계
2,991,352
384,000
3,375,352

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기>
(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출
당기순이익

관계기업
㈜에이아이이
16,487,333
11,908,713
10,281,737
518,479

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
486,733
66,318
1,093,844
98,937

종속기업
AIK Hungary Kft
5,150,135
724,296
5,412,919
530,739

종속기업
AIU,LLC
580,471
7,185
4,587,652
(259,489)

(*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

<전기말 및 전기>
(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출
당기순이익

관계기업
㈜에이아이이
16,021,631
12,287,893
13,882,983
1,258,346

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
358,599
66,452
1,635,885
30,653

종속기업
AIK Hungary Kft
4,136,985
520,221
2,873,113
699,360

종속기업
AIU,LLC
743,026
378,947
7,389,703
(60,398)

(*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동부채
매입채무
12,455,589
12,728,321

미지급금
242,153
703,963

미지급비용
836,661
533,065

합계
13,534,403
13,965,349

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운영자금
IBK기업은행
5.18
3,000,000
3,000,000

운영자금
IBK기업은행
4.44
2,000,000
2,000,000

운영자금
우리은행
4.24
3,000,000
3,000,000

운영자금
우리은행
3.80
2,000,000
2,000,000

운영자금
신한은행
4.71
1,000,000
-

운영자금
신한은행
4.54
3,000,000
-

운영자금
국민은행
4.26
3,000,000
-

합계
17,000,000
10,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

시설자금
IBK기업은행
4.94
1,100,000
1,100,000

시설자금
IBK기업은행
3.91
72,840
169,960

시설자금
중소기업진흥공단
2.30
707,880
874,440

운전자금
중소기업진흥공단
-
-
24,990

소계
1,880,720
2,169,390

유동성대체
(1,339,400)
(1,388,670)

합계
541,320
780,720

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
차입금 상환액

2025년 12월말
1,339,400

2026년 이후
541,320

합계
1,880,720

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기말
전기말

비유동
임대보증금
40,000
60,000

20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동리스부채
77,358
88,707

비유동리스부채
75,238
82,201

합계
152,596
170,908

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
170,908
154,197

증가
95,202
120,375

감소
(20,494)
-

리스료지급
(107,909)
(119,140)

이자비용
14,889
15,476

기말
152,596
170,908

유동리스부채
77,358
88,707

비유동리스부채
75,238
82,201

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산감가상각비
101,305
113,083

리스부채 이자비용
14,889
15,476

단기리스료
14,620
36,185

소액리스료
9,115
6,043

21. 퇴직급여(1) 확정기여제도 당사는 전기 중 모든 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다.
당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 635,257천원 및 296,961천원 입니다.(2) 확정급여제도1)
보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 존재하지 않습니다.

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
-
984,742

퇴직급여지급액
-
(71,607)

확정기여제도로 전환
-
(913,135)

기말
-
-

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
-
964,774

퇴직급여지급액
-
(11,145)

확정기여제도로 전환
-
(953,629)

기말
-
-

4) 당기 및 전기 중
확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 존재하지 않습니다.

22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

예수금
101,111
33,888

선수금
447,000
8,548

기타
6,903
6,903

합계
555,014
49,339

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수: 보통주
6,924,839주
6,924,839주

자본금
3,462,420
3,462,420

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
16,340,300
16,340,300

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식선택권
666,582
467,706

25. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
20,782,795
9,253,898

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말(처분예정일: 2025년 3월
21일)

전기말(처분확정일: 2024년 3월 22일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

20,782,795,352

9,253,897,637

1. 전기이월미처분이익잉여금
9,253,897,637

5,427,657,069

2. 재측정요소의 잉여금 대체
-

88,751,335

3. 당기순이익
11,528,897,715

3,737,489,233

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

20,782,795,352

9,253,897,637

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

총 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익
108,358,915
74,031,287

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등
206,083
215,026

합계
108,564,998
74,246,313

매출 유형

제품매출
74,858,118
12,375,206

상품매출
5,256,089
9,381,791

공사매출
28,244,708
52,062,004

기타매출
206,083
427,312

합계
108,564,998
74,246,313

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수익 인식시기 구분
당기
전기

한 시점에 인식
5,535,321
11,996,729

기간에 걸쳐 인식
103,029,677
62,249,584

합계
108,564,998
74,246,313

(3) 당기 및 전기 중 주요계약 내역과 수익인식액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

발주처
공사명
공사기간
계약금액
당기수익인식액
누적수익인식액
수주잔고

SK On Jiangsu Co., Ltd.
중국 옌청 CCSS설치공사

2021-12-07
~ 2025-10-31

CNY 67,315,000
3,678,156
9,506,869
CNY 17,205,714

Ultium Cells LLC
UC1 CESS Mainternance contract 2

2024-02-28
~ 2025-02-17

USD 433,800
435,637
435,637
USD 115,998

UC2 CESS maintenance contract
2024-01-15 ~ 2025-01-14
USD 488,914
434,032
434,032
USD 173,027

STARPLUS
StarPlus Energy Process Piping for Utility
2024-04-18 ~ 2025-05-31
USD 3,307,000
3,713,251
3,713,251
USD 610,142

STARPLUS PIPING Hook UP(*1)
2023-10-24 ~ 2025-05-31
USD 79,115,000
71,071,718
81,259,298
USD 19,248,680

합계

79,332,794
95,349,087

(*1) 당기중 공사범위가 확대됨에 따라 공사예정기간이 5개월 증가하였고, 계약금액과 총예정원가가 각각 USD 24,000,000과 28,864,346천원 증가하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

발주처
공사명
공사기간
계약금액
당기수익인식액
누적수익인식액
수주잔고

U/T Cell
LGES + GM Ultiumcells PJ2 (미국 테네시)
2022-06-16 - 2023-11-30
USD 14,342,105
13,472,587
18,877,598
-

UC1 CESS Maintenance contract
2023-02-18 - 2024-01-17
USD 453,672
596,125
596,125
-

EP캠텍
군산 제2공장 신축공사
2021-11-30 - 2023-08-31
24,615,000
7,859,570
24,615,000
-

SK On Jiangsu Co., Ltd.
중국 옌청 CCSS설치공사
2021-12-07 - 2024-08-31
CNY 67,315,000
1,134,941
5,828,713
CNY 36,646,286

삼성SDI 헝가리
헝가리 스택라인 증설투자_ 전해액 ISO Tank설치
2021-09-06 - 2022-12-31
EUR 5,603,300
173,410
7,616,187
-

LGES Wroclaw sp. z.o.o.
CESS Construction for WA Complex Bldg.(P4)
2022-03-19 - 2023-01-31
EUR 5,159,287
1,153,414
7,041,729
-

CESS Const. Work for ESWA Cell28.29
2023-03-14 - 2023-12-31
EUR 2,830,645
3,220,421
3,220,421
EUR 571,224

H&H
헝가리 현장 공사
2022-03-07 - 2023-02-28
USD 5,435,400
1,928,670
7,103,645
-

LGES
CESS Construction for ESMI2
2022-09-14 - 2023-11-30
USD 12,940,673
14,973,853
16,983,690
-

P3 Maintenance Service
2023-01-03 - 2023-09-30
EUR 405,880
213,914
213,914
EUR 254,446

AIK Hungary Kft
SDIHU1 유지보수 2차
2023-01-01 - 2023-09-30
EUR 86,440
122,084
122,084
-

SDIHU1 3차개선공사
2023-04-26 - 2023-10-31
EUR 26,450
37,708
37,708
-

SDIHU1 유지보수 3차
2023-10-30 - 2024-01-31
EUR 27,863
31,227
31,227
EUR 5,840

AIKOREA POLAND SP Z.O.O
ESWA P3 유지보수
2023-10-30 - 2024-01-31
EUR 25,460
22,003
22,003
EUR 9,942

STARPLUS
전해액탱크 제작 및 설치
2023-03-07 - 2024-03-31
USD 11,196,200
7,122,077
7,122,077
USD 5,778,359

STARPLUS PIPING Hook UP
2023-10-24 - 2024-12-31
USD 55,115,000
10,187,580
10,187,580
USD 47,354,808

합계

62,249,584
109,619,701

27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
3,006,737
2,600,965

퇴직급여
450,087
163,719

복리후생비
326,663
291,159

여비교통비
329,255
136,128

접대비
150,474
147,342

통신비
9,842
6,630

전력비
21,747
22,568

세금과공과금
23,192
21,838

감가상각비
182,073
203,554

투자부동산감가상각비
62,400
47,508

지급임차료
23,715
44,836

수선비
442
68

보험료
28,790
32,223

차량유지비
29,956
39,226

운반비
879
1,634

교육훈련비
1,949
17,882

도서인쇄비
1,023
3,257

사무용품비
3,359
3,598

소모품비
25,991
10,863

지급수수료
715,423
641,586

광고선전비
11,641
73,269

수출제비용
9,073
45,686

무형자산상각비
16,363
19,263

경상연구개발비
553,215
650,326

대손상각비
331,591
-

협회비
4,650
6,358

합계
6,320,530
5,231,486

28. 성격별 비용당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
4,848
(37,204)

원재료 및 상품의 사용 등
14,628,830
33,929,785

급여
5,190,291
4,511,880

퇴직급여
604,670
284,451

복리후생비
518,600
514,302

감가상각비
524,839
485,680

무형자산상각비
120,623
106,658

여비교통비
1,068,470
609,281

지급수수료
852,606
815,208

전력비
100,823
75,185

접대비
150,474
147,342

경상연구개발비
553,215
650,326

외주가공비
-
1,440

외주용역비
74,401,135
26,806,861

대손상각비
331,591
-

운반비
895,644
666,487

기타
424,990
1,152,195

합계
100,371,649
70,719,877

29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
303,763
475,796

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
158,514
898

외환차익
3,440,762
1,063,677

외화환산이익
4,310,370
266,999

합계
8,213,409
1,807,370

금융비용

이자비용
776,421
524,609

외환차손
339,832
1,914,336

외화환산손실
1,938,828
171,268

합계
3,055,081
2,610,213

30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
14,328
29,130

잡이익
3,692
251,562

합계
18,020
280,692

기타비용

유형자산처분손실
448
4,688

잡손실
677
1,836

합계
1,125
6,524

31. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

당기손익에 대한 당기법인세
997,299
309,227

이연법인세:

일시적차이의 증감 등
842,375
(731,214)

법인세비용
1,839,674
(421,987)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,368,572
3,315,502

적용세율에 따른 세부담액
2,772,031
670,940

조정사항:

- 비공제비용
48,359
45,202

- 비과세수익
(1,997)
(1,672)

- 세액공제
(94,766)
(277,862)

- 이연법인세자산인식
-
(921,174)

- 이월결손금공제효과
(904,073)
-

- 법인세추납등
20,120
60,960

- 기타(세율차이등)
-
1,619

소계
(932,357)
(1,092,927)

법인세비용
1,839,674
(421,987)

유효세율
13.76%
-%

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
당기말
이연법인세자산

일시적차이
1,212,516
1,086,053
(1,203,217)
1,095,352
228,929

이월결손금
3,799,933

-

(3,799,933)
-
-

세액공제
23,702
97,879
(121,581)
-
-

합계
228,929

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
전기말
이연법인세자산

일시적차이
1,619,474
1,208,276
(1,615,234)
1,212,516
253,416

이월결손금(*)
-
4,407,536
(607,603)
3,799,933
794,186

세액공제
-
281,326
(257,624)
23,702
23,702

합계
1,071,304

(*) 흡수합병한 고도이엔지의 이월결손금 중 이연법인세자산을 인식한 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 항목별 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

국고보조금
13,269
-
13,269
-
2,772
-

대손충당금
974,491
957,076
974,491
957,076
203,669
200,029

미지급비용
227,152
275,991
227,152
275,991
47,475
57,682

장기성예금
3,184
2,258
-
5,442
666
1,138

사용권자산
(372,273)
(343,170)
(372,273)
(343,170)
(77,805)
(71,723)

감가상각누계액_사용권자산
192,647
180,585
192,647
180,585
40,263
37,742

현재가치할인차금_임차보증금
23,902
23,240
23,902
23,240
4,995
4,857

리스부채_유동
88,707
77,358
88,707
77,358
18,540
16,168

리스부채_비유동
82,201
75,238
82,201
75,238
17,180
15,725

판매보증충당부채
6,904
-
-
6,904
1,443
1,443

미수수익
(26,878)
(1,750)
(26,878)
(1,750)
(5,617)
(366)

당기손익공정가치금융자산
(789)
(160,771)
-
(161,560)
(165)
(33,766)

이월결손금
3,799,931
-
3,799,931
-
794,186
-

이월세액공제
23,702
97,879
121,581
-
23,702
-

합계
5,036,150
1,183,934
5,124,730
1,095,354
1,071,304
228,929

<전기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

국고보조금
28,271
13,269
28,271
13,269
5,937
2,772

대손충당금
1,445,549
974,491
1,445,549
974,491
303,565
203,669

퇴직급여충당부채
984,742
-
984,742
-
206,796
-

퇴직연금운용자산
(964,774)
-
(964,774)
-
(202,602)
-

미지급비용
114,459
227,152
114,459
227,152
24,036
47,475

장기성예금
(2,663)
5,847
-
3,184
(559)
666

사용권자산
(278,005)
(372,273)
(278,005)
(372,273)
(58,381)
(77,805)

감가상각누계액_사용권자산
120,705
192,647
120,705
192,647
25,348
40,263

현재가치할인차금_임차보증금
18,176
23,902
18,176
23,902
3,817
4,995

리스부채_유동
85,555
88,707
85,555
88,707
17,967
18,540

리스부채_비유동
68,642
82,201
68,642
82,201
14,415
17,180

판매보증충당부채
6,904
-
-
6,904
1,450
1,443

미수수익
(8,086)
(26,878)
(8,086)
(26,878)
(1,698)
(5,617)

당기손익공정가치금융자산
-
(789)
-
(789)
-
(165)

이월세액공제
-
281,326
257,624
23,702
-
23,702

이월결손금
-
4,407,534
607,603
3,799,931
-
794,186

합계
1,619,475
5,897,136
2,480,461
5,036,150
340,091
1,071,304

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
49,923
56,730

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
284,860
1,098,161

소계
334,783
1,154,891

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(57,378)
(62,244)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(48,476)
(21,343)

소계
(105,854)
(83,587)

이연법인세자산(부채) 순액
228,929
1,071,304

32. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익
11,528,897,715
3,737,489,233

보통주당기순이익
11,528,897,715
3,737,489,233

가중평균유통보통주식수
6,924,839
6,924,839

기본주당손익
1,665
540

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구분
일자
발행주식수
유통일수
가중평균유통주식수

기초~기말
2024.01.01~2024.12.31
6,924,839
366
6,924,839

<전기>
(단위: 주)

구분
일자
발행주식수
유통일수
가중평균유통주식수

기초~기말
2023.01.01~2023.12.31
6,924,839
365
6,924,839

(3) 당기 및 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

33. 주식기준보상비용(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

차수
4차

부여일
2022년 3월 11일

부여주식수
200,000주

행사가격
3,000원

부여방법
신주발행교부

행사가능기간
2025년 3월 11일 ~ 2030년 3월 10일

행사가능조건
3년 이상 재직

(2) 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
내용

할인율
2.66%

영구성장률
0.00%

(3) 당기 및 전기 중 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
198,877
198,333

34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업현금으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

주식기준보상
198,877
198,334

감가상각비
538,218
545,273

무형자산상각비
120,623
106,658

대손상각비
331,591
-

유형자산처분손실
448
4,688

외화환산손실
1,938,828
171,268

이자비용
776,421
524,609

법인세비용
1,839,674
-

소계
5,744,680
1,550,830

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

대손충당금환입
-
(317,742)

유형자산처분이익
(14,328)
(29,130)

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익
(158,514)
(898)

외화환산이익
(4,310,370)
(266,999)

이자수익
(303,763)
(475,796)

법인세수익
-
(421,987)

소계
(4,786,975)
(1,512,552)

합계
957,705
38,278

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 증가
(31,750,637)
(1,984,941)

계약자산의 감소(증가)
1,498,109
(13,458,719)

미수금의 감소(증가)
635,313
(370,348)

선급금의 증가
(596,795)
(248,302)

선급비용의 감소(증가)
(18,450)
22,934

미수수익의 감소
-
13,666

재고자산의 감소(증가)
979,050
(632,416)

매입채무의 증가(감소)
(412,800)
9,975,245

미지급금의 증가(감소)
(461,810)
287,604

미지급비용의 증가
287,201
19,771

예수금의 증가(감소)
67,223
(16,888)

선수금의 증가(감소)
438,451
(106,304)

계약부채의 증가(감소)
4,985,428
(913,312)

퇴직금의 변동
-
(60,462)

사외적립자산의 변동
-
40,493

합계
(24,349,717)
(7,431,979)

(3) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산의 유동성 대체
220,354
-

유형자산의 투자부동산 대체
(414,738)
-

리스계약의 체결
95,202
135,408

리스계약의 해지
20,494
-

장기차입금의 유동성 대체
239,400
288,670

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
유동성 대체
기타
기말

단기차입금
10,000,000
7,000,000
-
-
17,000,000

장기차입금
780,720
-
(239,400)
-
541,320

유동성장기차입금
1,388,670
(288,670)
239,400
-
1,339,400

임대보증금
60,000
(20,000)
-
-
40,000

유동성리스부채
88,707
(93,020)
95,959
(14,288)
77,358

비유동성리스부채
82,201
-
(95,959)
88,996
75,238

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
유동성 대체
기타
기말

단기차입금
8,950,000
1,050,000
-
-
10,000,000

장기차입금
1,069,390
-
(288,670)
-
780,720

유동성장기차입금
1,518,070
(418,070)
288,670
-
1,388,670

유동성사채
1,678,009
(1,740,000)
-
61,991
-

임대보증금
78,900
(18,900)
-
-
60,000

유동성리스부채
85,555
(119,140)
106,815
15,477
88,707

비유동성리스부채
68,642
-
(106,815)
120,374
82,201

35. 보험가입자산(1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험(D동)
건물
200,000
200,000
삼성화재

기계장치
100,000
100,000
삼성화재

동산
100,000
100,000
삼성화재

시설
100,000
100,000
삼성화재

비품
50,000
50,000
삼성화재

소계
550,000
550,000

화재보험(C동)
건물
1,000,000
1,000,000
삼성화재

소계
1,000,000
1,000,000

화재보험(A,B동)
건물
1,660,000
1,100,000
삼성화재

기계장치
720,000
20,000
삼성화재

동산
50,000
50,000
삼성화재

비품
75,000
75,000
삼성화재

소계
2,505,000
1,245,000

합계
4,055,000
2,795,000

(2) 당기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보험회사
금액
질권자

화재보험(C동)
삼성화재
1,000,000
중소벤처기업진흥공단

화재보험(A,B동)
삼성화재
1,100,000
중소기업은행 오산지점

합계
2,100,000

36. 지급보증 및 담보자산(1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
관련차입금

중소벤처기업진흥공단
토지(936-1,2) 건물(936-1)
1,200,000
개발기술(운전)

IBK기업은행
기계(VERTICAL MACHINING CENTER(MS-27244))
408,000
설비투자 붐업 프로그램

IBK기업은행
토지(936-3) 건물(a,b)
3,168,000
IBK시설자금특별지원대출/시설자금

우리은행
기술보증 95%
2,850,000
우리 신성장동력 대출/운전자금

우리은행
기술보증 95%
1,900,000
우리 무역금융대출/운전자금

우리은행
기술보증 95%
237,500
우리 소매금융일반자금대출/기타운전자금

신한은행
토지(936-1,2,3), 건물(936-1)
3,600,000
신한 일반자금대출/운전자금

신한은행
지식재산권
1,200,000
신한 IP 담보대출/운전자금

(2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 당사가 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY, 천원)

제공자명
보증액
내용

기술보증기금
4,987,500
대출보증

서울보증보험
2,134
지급보증

서울보증보험
11,664
이행계약

서울보증보험
2,479,410
이행하자

서울보증보험
USD 1,888,397
Performance

서울보증보험
CNY 6,731,500
Performance

서울보증보험
EUR 283,065
Maintenance

서울보증보험
27,690
공탁

(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

37. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 차입금에 대한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
종류
약정한도
실행한도

IBK기업은행
기타중소시설자금대출
1,100,000
1,100,000

IBK기업은행
설비투자 붐업 프로그램
340,000
72,840

IBK기업은행
일반자금
3,000,000
3,000,000

IBK기업은행
일반자금
2,000,000
2,000,000

우리은행
일반자금
3,000,000
3,000,000

우리은행
일반자금
2,000,000
2,000,000

우리은행
일반자금
250,000
-

신한은행
일반자금
1,000,000
1,000,000

신한은행
일반자금
3,000,000
3,000,000

국민은행
일반자금
3,000,000
3,000,000

중소벤처기업진흥공단
신성장기반자금
1,000,000
707,880

(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호
계류법원
사건의 내용
소송금액
원고
피고
진행상황

2022가단71965
수원지방법원 평택지원
손해배상 청구소송
300,000
㈜해동
㈜에이아이코리아
1심진행중

2024나22005
수원고등법원
공사대금 청구소송
701,368
㈜주성
㈜에이아이코리아
2심진행중

위 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.OAIK Hungary KftAIU,LLC
AI KOREA POLAND SP Z.O.OAIK Hungary KftAIU,LLC

관계기업
㈜에이아이이
㈜에이아이이

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
이자수익
매출원가
매입등
판매비와관리비

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
188,591
(31)
340,406
-
240

종속기업
AIK Hungary Kft
126,684
16,480
-
-
195

종속기업
AIU,LLC
-
-
3,823,455
624,932
-

관계기업
㈜에이아이이
1,500
-
-
4,210,344
25,900

<전기>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
이자수익
매출원가
매입등
판매비와관리비

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
22,003
3,361
1,436,265
160,474
180

종속기업
AIK Hungary Kft
191,019
-
-
-
-

종속기업
AIU,LLC
-
-
7,175,180
323,496
52

관계기업
㈜에이아이이
302,528
-
153,003
7,461,893
1,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
기타유동금융자산
28,681
-
(28,681)
-

매출채권
-
213,672
(153,587)
60,085

계약자산
22,138

-

(22,138)
-

종속기업
AIK Hungary Kft
매출채권
243,077
166,156
(359,068)
50,165

기타유동금융자산
-
534,425
(216,888)
317,537

계약자산
31,418
29,403
(60,821)
-

종속기업
AIU,LLC
기타유동자산
-
1,225,729
(1,225,729)
-

관계기업
㈜에이아이이
매출채권
140,000
1,650
(141,650)
-

기타유동자산
-
93,000
-
93,000

<전기말>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
기타유동금융자산
129,543
34,245
(135,107)
28,681

계약자산
-
22,138
-
22,138

종속기업
AIK Hungary Kft
매출채권
-
254,005
(10,928)
243,077

계약자산
77,694
153,690
(199,966)
31,418

종속기업
AIU,LLC
기타유동금융자산
33,051
239,548
(272,599)
-

관계기업
㈜에이아이이
매출채권
-
332,781
(192,781)
140,000

기타유동금융자산
-
1,688
(1,688)
-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
매입채무및기타채무
-
341,554
(309,627)
31,927

계약부채
-
28,128
(26,694)
1,434

종속기업
AIK Hungary Kft
계약부채
-
61,352
(52,445)
8,907

종속기업
AIU,LLC
매입채무및기타채무
409,306
4,448,387
(4,620,462)
237,231

관계기업
㈜에이아이이
매입채무및기타채무
1,236,097
4,659,867
(5,358,644)
537,320

<전기말>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
매입채무및기타채무
-
1,630,293
(1,630,293)
-

종속기업
AIU,LLC
매입채무및기타채무
-
7,226,077
(6,816,771)
409,306

관계기업
㈜에이아이이
매입채무및기타채무
239,494
8,376,385
(7,379,782)
1,236,097

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
현금출자
대여금 대여
대여금 회수

종속기업
AIK Hungary Kft
-
522,634
216,888

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
-
-
27,741

종속기업
AIU,LLC
413,610
-
-

<전기>
(단위: 천원)

구분
특수관계자명
현금출자
대여금 대여
대여금 회수

종속기업
AI KOREA POLAND SP Z.O.O
-
34,196
132,893

종속기업
AIU,LLC
384,000
-
-

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
806,353
663,059

퇴직급여
217,208
69,068

주식기준보상
198,877
198,333

39. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이아이코리아

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
3
1
1
-
-
-
-
7
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
3
-
48
-
164
-
-
-
-
-
-
-
215

감사
40
8
68
90
816
308
219
90
-
-
-
-
1,143
496

합계
40
11
68
138
816
472
219
90
-
-
-
-
1,143
711

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024년 12월 9~12일
4
일

주요내용
업무별 담당자 지정/ 감사범위, 접근방법과 주요 감사절차에 대한 일정 설정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024년 12월 16,17,26,27일
4
일
4
명
1
명

회사 프로세스에 대한 이해

기말 입증감사 절차 초안 설정

2025년 2월 3 ~ 7일
5
일
4
명
1
명
계정과목별 실증절차(질문,분석적 절차, 표본감사 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025년 2월 7일
1
일

실사(입회)장소
에이아이코리아 본사 사무실 2층

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관 재고자산 조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024년 12월 31일, 2025년 3월 6일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 31일
회사측: 내부감사 및 등기임원(4명)감사인: 업무수행이사, 현장책임자(총 2명)
서면보고

- 감사팀 구성 및 독립성- 재무제표 감사와 관련된 책임
- 계획된 감사범위, 시기의 개요
- 부정관련 경영진의 책임 및 지배기구의 활동

2
2025년 03월 06일
회사측: 내부감사 및 등기임원(4명)감사인: 업무수행이사, 현장책임자(총 2명)
서면보고

- 감사 중에 식별된 유의적 발견사항
- 경
영진 서면진술서 절차- 기초잔액 감사결과 및 그룹감사 수행절차 결과