한패스 — 감사보고서 (2024.12) (20250402)
제출인: 안진회계법인

감사보고서
6.0
한패스 주식회사

00260082
100000000000
20250328
1101116306420
100
79850
58332
55015
282
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E
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4
N

한패스 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 7 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

안진회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서------------------------------------- 재무제표 재무상태표 ----------------------------------------------- 손익계산서 -----------------------------------------------

자본변동표 -----------------------------------------------

현금흐름표 ----------------------------------------------- 주석 ---------------------------------------------------- 외부감사 실시내용 ------------------------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

한패스 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 한패스 주식회사(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의
2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는
양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

-
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

-
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

-
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

-
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

-
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대 표 이 사 홍 종 성

2025년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

한패스 주식회사

제 8 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 7 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

한패스 주식회사 공동대표이사 김경훈, 이근주

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 성동구 아차산로92, 4층(성수동2가,에스타워)

(전 화)
02-3409-1540

재 무 상 태 표

제 8 기 2024년 12월 31일 현재

제 7 기 2023년 12월 31일 현재

한패스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

61,320,153,698

35,164,616,358

(1)당좌자산

61,320,153,698

35,164,616,358

현금및현금성자산(주석3,12)
16,691,011,650

9,881,039,201

정기예적금
-

350,000,000

외화예치금(주석12)
20,259,227,914

5,342,943,893

대손충당금
(587,040,332)

(563,538,111)

매출채권(주석21)
5,448,777,798

12,801,951,707

단기대여금(주석4,21)
417,975,161

144,375,161

미수수익
20,670,683

8,948,943

선급금
888,948,384

468,799,673

선급비용
1,127,149,620

529,073,282

선급보증금
17,029,008,941

6,153,228,946

부가세대급금
-

42,190,213

당기법인세자산
24,423,879

5,603,450

Ⅱ.비유동자산

18,529,864,067

9,311,780,262

(1)투자자산

11,746,449,157

3,940,096,435

장기금융상품(주석5)
5,024,000,000

3,940,096,435

매도가능증권
(주석6)

6,104,804,640

-

종속기업투자주식
(주석7)

617,644,517

-

(2)유형자산(주석8)

1,181,605,159

828,928,169

차량운반구
35,399,276

35,399,276

감가상각누계액
(15,972,286)

(8,892,431)

비품
1,717,217,393

1,281,029,743

감가상각누계액
(1,170,292,804)

(880,668,904)

시설장치
1,819,280,549

1,303,721,549

감가상각누계액
(1,204,026,969)

(901,661,064)

(3)무형자산(주석9)

3,253,038,970

2,625,669,877

개발비
583,613,360

826,291,307

소프트웨어
487,211,039

709,094,966

상표권
2,147,176

3,220,264

기타무형자산
1,713,901,995

1,087,063,340

건설중인무형자산
249,165,400

-

회원권
217,000,000

-

(4)기타비유동자산

2,348,770,781

1,917,085,781

임차보증금
858,226,601

546,226,601

기타보증금
1,206,544,180

1,206,859,180

장기대여금(주석4,21)
284,000,000

164,000,000

자산총계

79,850,017,765

44,476,396,620

부채

Ⅰ.유동부채

55,821,370,311

40,270,010,211

고객예수금(주석10,12)
35,001,311,850

21,115,643,492

단기차입금(주석11,12,21,22)
15,974,955,762

13,010,358,984

미지급금(주석11)
3,823,438,029

2,898,710,279

미지급비용
560,210,354

1,205,890,518

예수금
220,596,292

128,429,070

부가세예수금
240,858,024

-

전환사채(주석11,20)
-

1,910,977,868

Ⅱ.비유동부채

2,510,135,627

746,763,508

장기차입금
(주석11)

1,375,000,002

-

퇴직급여충당부채(주석13)
1,135,135,625

746,763,508

부채총계

58,331,505,938

41,016,773,719

자본

Ⅰ.자본금(주석14)

4,435,740,500

3,925,905,000

보통주자본금
2,560,985,500

2,510,000,000

우선주자본금
1,874,755,000

1,415,905,000

Ⅱ.자본잉여금(주석14)

12,908,386,942

539,038,956

주식발행초과금
12,638,867,464

-

전환권대가
269,519,478

539,038,956

Ⅲ.기타포괄손익누계액

1,104,799,020

-

매도가능증권평가이익(주석6)
1,104,799,020

-

Ⅵ.이익잉여금(주석15)

3,069,585,365

(1,005,321,055)

미처분이익잉여금
3,069,585,365

(1,005,321,055)

자본총계

21,518,511,827

3,459,622,901

부채및자본총계

79,850,017,765

44,476,396,620

주석 참조

손 익 계 산 서

제8 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제7 기
2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한패스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ.영업수익

55,015,480,144

29,010,735,475

송금수수료수익
13,514,037,956

10,233,128,312

외화거래수익
15,687,651,775

10,602,131,098

월렛거래수수료수익
4,288,811,366

2,352,818,181

카드수수료수익
1,293,087,997

526,422,661

기타수수료수익
20,231,891,050

5,296,235,223

Ⅱ.영업비용(주석18)

50,602,287,887

27,271,411,919

급여및상여
10,780,235,664

6,771,410,587

퇴직급여(주석13)
744,000,000

412,500,000

사업소득급여
1,014,666,174

1,153,954,007

복리후생비
497,270,878

391,853,310

지급수수료
9,994,429,622

5,335,499,441

지급임차료
767,637,884

660,497,748

광고선전비
3,102,433,649

1,395,870,431

판매촉진비
-

10,942,065

여비교통비
282,531,960

270,529,957

보험료
758,454,428

539,037,614

차량유지비
353,167,499

203,518,400

통신비
854,064,065

257,103,983

세금과공과
193,677,458

168,534,732

수도광열비
86,913,398

67,038,240

수선비
32,125,182

16,352,820

운반비
170,656,613

144,219,335

교육훈련비
16,225,679

6,983,735

도서인쇄비
57,928,840

39,489,497

사무용품비
71,189,094

92,818,336

소모품비
102,143,524

18,621,426

접대비
302,521,068

157,527,513

건물관리비
144,949,732

104,706,100

감가상각비
599,801,734

366,396,838

무형자산상각비
797,871,385

827,023,606

대손상각비
-

267,618,492

협회비
36,666,667

36,566,207

금융수수료
10,086,056,215

7,554,797,499

외환차손
8,754,669,475

-

Ⅲ.영업이익

4,413,192,257

1,739,323,556

Ⅳ.영업외수익

614,083,493

63,227,067

이자수익
172,855,254

49,010,350

배당금수익
147,713,580

-

외화환산이익
251,301,147

-

유형자산처분이익
-

225,655

잡이익
42,213,512

13,991,062

Ⅴ.영업외비용

952,369,330

1,371,968,074

이자비용
817,246,447

605,354,035

기부금
3,000,000

6,000,000

외화환산손실
5,625,124

-

전기오류수정손실
-

92,248,841

무형자산손상차손
-

648,647,032

사채상환손실
64,377,219

-

유형자산처분손실
-

109,043

잡손실
62,120,540

19,609,123

Ⅵ.법인세차감전순이익

4,074,906,420

430,582,549

Ⅶ.법인세비용(주석16)

-

-

Ⅷ.당기순이익

4,074,906,420

430,582,549

Ⅸ.주당손익(주석17)

기본주당순이익

465

55

주석 참조

자 본 변 동 표

제8 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제7 기
2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한패스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023년 01월 01일(전기초)
3,925,905,000
539,038,956
-
(1,435,903,604)
3,029,040,352

당기순이익
-
-
-
430,582,549
430,582,549

2023년 12월 31일(전기말)
3,925,905,000
539,038,956
-
(1,005,321,055)
3,459,622,901

2024년 01월 01일(당기초)
3,925,905,000
539,038,956
-
(1,005,321,055)
3,459,622,901

당기순이익
-
-
-
4,074,906,420
4,074,906,420

전환사채의 보통주 전환
50,985,500
1,010,213,506
-
-
1,061,199,006

전환상환우선주의 발행
458,850,000
11,359,134,480
-
-
11,817,984,480

매도가능증권평가
-
-
1,104,799,020
-
1,104,799,020

2024년 12월 31일(당기말)
4,435,740,500
12,908,386,942
1,104,799,020
3,069,585,365
21,518,511,827

주석 참조

현 금 흐 름 표

제8 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제7 기
2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한패스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

1,011,163,684

(1,624,634,182)

(1) 당기순이익
4,074,906,420

430,582,549

(2) 현금의유출이없는비용등의가산
2,346,136,275

2,746,230,745

퇴직급여
744,000,000

412,500,000

감가상각비
599,801,734

366,396,838

대손상각비
-

267,618,492

무형자산상각비
797,871,385

827,023,606

무형자산손상차손
-

648,647,032

이자비용
134,460,813

223,935,734

사채상환손실
64,377,219

-

외화환산손실
5,625,124

-

유형자산처분손실
-

109,043

(3) 현금의유입이없는수익등의 차감
(399,014,727)

(225,655)

외화환산이익
(251,301,147)

-

배당금수익
(147,713,580)

-

유형자산처분이익
-

(225,655)

(4) 영업활동으로인한자산부채의변동
(5,010,864,284)

(4,801,221,821)

매출채권 감소
51,066,623

26,218,713

미수수익 증가
(11,721,740)

(5,319,859)

미수금 감소(증가)
7,301,457,860

(10,315,118,234)

선급보증금 증가
(10,852,277,774)

(6,153,228,946)

선급금 증가
(420,148,711)

(316,725,050)

선급비용 증가
(598,076,338)

(230,810,719)

부가세대급금 감소(증가)
42,190,213

(42,190,213)

당기법인세자산 증가
(18,820,429)

(5,034,860)

외화예치금 증가
(14,646,647,295)

(2,753,030,177)

미지급금 증가
924,727,750

1,990,528,403

예수금 증가
92,167,222

19,342,790

부가세예수금 증가(감소)
240,858,024

(701,502)

미지급비용 증가(감소)
(645,680,164)

317,761,354

고객예수금 증가
13,885,668,358

13,012,154,138

퇴직금의 지급
(355,627,883)

(345,067,659)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(9,286,844,324)

(1,659,203,836)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
8,618,020,048

2,252,687,697

단기금융상품의 감소
350,000,000

-

단기대여금의 감소
86,400,000

13,200,000

장기금융상품의 감소
8,032,434,242

2,100,000,000

배당금의 수령
147,713,580

-

비품의 처분
157,226

634,333

차량운반구의 처분
-

13,636,364

임차보증금의 감소
-

100,000,000

기타보증금의 감소
1,315,000

5,217,000

장기대여금의 감소
-

20,000,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(17,904,864,372)

(3,911,891,533)

정기예금의 증가
-

(350,000,000)

단기대여금의 증가
(360,000,000)

(1,099,000)

장기금융상품의 증가
(9,116,337,807)

(2,210,096,435)

매도가능증권의 증가
(5,000,005,620)

-

종속기업투자주식의 증가
(617,644,517)

-

시설장치의 취득
(515,559,000)

(53,949,500)

비품의 취득
(437,076,950)

(345,837,030)

소프트웨어의 증가
(33,000,000)

(154,440,000)

회원권의 증가
(217,000,000)

-

상표권의 증가
-

(894,240)

기타무형자산의 증가
(926,075,078)

-

건설중인무형자산의 증가
(249,165,400)

(420,872,098)

임차보증금의 증가
(312,000,000)

(190,000,000)

기타보증금의 증가
(1,000,000)

(184,703,230)

장기대여금의 증가
(120,000,000)

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

15,085,653,089

5,080,455,299

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
196,062,263,019

10,120,455,299

단기차입금의 증가
172,500,000,000

6,040,000,000

외화차입금의 증가
10,244,278,539

4,080,455,299

장기차입금의 증가
1,500,000,000

-

유상증자
11,817,984,480

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(180,976,609,930)

(5,040,000,000)

단기차입금의 감소
(163,550,000,000)

(5,040,000,000)

유동성전환사채의 감소
(1,048,616,894)

-

외화차입금의 감소
(16,252,993,038)

-

장기차입금의 감소
(124,999,998)

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

6,809,972,449

1,796,617,281

Ⅴ.기초의 현금

9,881,039,201

8,084,421,920

Ⅵ.기말의 현금

16,691,011,650

9,881,039,201

주석 참조

주석

제 8 기 2024년 12월 31일 현재

제 7 기 2023년 12월 31일 현재

한패스 주식회사

1. 회사의 개요 회사는 2017년 2월 3일 IT서비스를 기반으로 한 소액해외송금업을 주 사업목적으로 서울특별시 성동구 아차산로 92에서 설립되었으며, 2017년 11월 27일 외국환거래법제 8조 및 동법시행령 제 17조의2에 의거하여 금융감독원으로부터 "소액해외송금업"의 등록을 인가 받았습니다.설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은
4,435,741천원이며, 당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

주주명
소유주식수
금액
지분율

보통주
우선주

김경훈
4,719,500
-
2,359,750
53.20%

제이비디지털자산 투자조합1호
101,360
340,790
221,075
4.98%

㈜전북은행
99,570
334,830
217,200
4.90%

㈜제이비금융지주
99,570
334,830
217,200
4.90%

뉴젠-솔론핀테크신기술투자조합제1호
-
412,550
206,275
4.65%

유바이오엑스투자조합
-
377,000
188,500
4.25%

박하수외 10명
-
342,460
171,230
3.86%

한패스투자조합
-
328,770
164,385
3.71%

한국투자RE-UP펀드
-
314,640
157,320
3.55%

한패스투자조합 제2호
-
198,220
99,110
2.23%

산은캐피탈㈜
-
191,880
95,940
2.16%

패스파인더리본투자조합
-
134,830
67,415
1.52%

솔론신기술조합10호
-
115,130
57,565
1.30%

제이비인베스트먼트㈜
101,971
-
50,986
1.15%

패스파인더청년창업투자조합
-
101,140
50,570
1.14%

대신증권㈜
-
95,940
47,970
1.08%

기타
-
126,500
63,250
1.43%

합 계
5,121,971
3,749,510
4,435,741
100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

당사의 재무제표는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 외화예치금(외화차입금) 및 고객예수금회사는 다수의 국가에 소재한 해외협력업자와의 제휴를 통하여 소액해외송금업을 영위하고 있는 바, 당기말 현재 당사가 해외협력업자에 예치한 금액은 외화예치금으로 인식하고 있으며, 제휴된 해외협력업자가 고객의 송금요청에 따라 먼저 지급한 금액을 외화차입금으로 인식하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 고객이 송금요청을 하였으나 해외협력업자가 아직 지급하지 않은 거래는 고객예수금으로 회계처리 하고 있습니다.

2.5 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.2.6 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용년수
감가상각방법

시설장치
5년
정률법

비품
5년
정률법

차량운반구
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용년수
감가상각방법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

기타무형자산
5년
정액법

상표권
5년
정액법

개발비로 인식된 무형자산은 주로 송금시스템 및 PG시스템의 개발원가로 구성되어 있습니다. 회사는 개발과정에서 발생한 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 시스템의 유지 및 보수 등과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.

2.9 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.11 당기법인세회사는 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업회계처리특례"의 규정에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

2.12 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.2.13 수익인식회사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며, 거래유형별 주요한 수익인식 기준은 다음과 같습니다.

(1) 송금수수료수익송금수수료수익은 고객의 송금 요청 건수에 따라 책정되며, 기본적으로 해외협력업자(MTO: Money Transfer Operator)가 송금 요청금액을 고객이 지시하는 자에게 지불할 때 수익을 인식하고 있습니다.(2) 외화거래수익외화거래수익은 송금 요청 금액의 일정률을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 월렛거래수수료수익월렛거래수수료수익은 고객본인이 부여받은 가상계좌에서 본인의 월렛(전자지갑)으로 입금시 발생하는 일정 금액과 본인의 월렛에서 수취인의 은행 또는 월렛으로 송금요청 하는 건에 대하여 일정 금액을 매출로 인식하고 있습니다.

2.14 정부보조금회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.16 기본주당이익당사의 기본주당계속사업이익과 기본주당순이익은 보통주 및 우선주 1주에 대한 계속사업이익과 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 및 우선주 계속사업이익과 보통주 및 우선주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
2.17 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

2018년 일반기업회계기준의 개정으로 2022년부터 비상장사에게 모든 종속기업에 대한 연결재무제표 작성의무가 발생하였으나, 2022년 12월 21일 금융위원회의 '중소기업 회계부담 합리화 방안(2022.10.06)'에 대한 후속조치에 따라 대형 비상장사가 아닌 소규모 비상장회사의 경우 외부감사법 대상이 아닌 종속기업(이하 '비외감 종속기업')에 대하여 연결의무를 면제하기로 하였습니다. 회사는 2024년 말 현재 소규모 비상장회사로 비외감 종속기업을 연결하지 아니하며, '중소기업 회계처리 특례'에 따라 비외감 종속기업투자주식에 대하여 지분법을 적용하지 아니합니다(주석2.18참조).2.18 중소기업 회계처리 특례의 적용회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 다음과 같이 회계처리 하고 있습니다.(1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(2) 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.(3)
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.(4)
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
391
100

보통예금 등 (주)
16,690,621
9,880,939

합계
16,691,012
9,881,039

(주)
고객의 사고 신고로 인하여 당기말 현재 1,096,958천원의 보통예금이 인출 제한되어 있습니다.

4. 대여금당기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기
장기
단기
장기

임직원
117,975
284,000
144,375
164,000

임직원 외
300,000
-
-
-

합계
417,975
284,000
144,375
164,000

5. 장기금융상품당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장기성예금 (주)
5,024,000
3,940,096

(주)
해당 장기성예금은 금융감독원에서 규정하고 있는 최소이행보증금 증액 목적으로 서울보증보험에 4,430,000천원, 법인카드 한도설정을 위한 목적으로 신한은행에 100,000천원, 가상계좌 이용료 담보를 목적으로 전북은행에 350,000천원을 담보로 제공하였습니다.

6. 유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매도가능증권
6,104,805
-

(주)
신한은행의 차입금과 관련하여 매도가능증권이 담보로 제공되었습니다.

(2) 당기말 현재 매도가능증권(시장성 있는 지분증권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득원가
장부가액
평가이익
평가손실
손상차손

JB금융지주
5,000,006
6,104,805
1,104,799
-
-

(3) 당기 중 매도가능증권평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초
평가이익
기말

매도가능증권평가이익
-
1,104,799
1,104,799

7. 종속기업투자주식당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

지분율
취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

Hanpass Japan co.,LTD.
100.00%
617,554
617,554
-
-

Hanpass Global Pty Ltd
100.00%
91
91
-
-

합 계
617,645
617,645
-
-

상기의 매도가능증권은 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 않았으며 시장성없는 주식으로 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 원가법으로 회계처리 하였습니다.

8. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

과목
기초
취득 및 대체
처분
감가상각
기말

시설장치
402,061
515,559
-
(302,366)
615,254

비품
400,360
437,077
(157)
(290,356)
546,924

차량운반구
26,507
-
-
(7,080)
19,427

합계
828,928
952,636
(157)
(599,802)
1,181,605

<전기>

(단위:천원)

과목
기초
취득 및 대체
처분
감가상각
기말

시설장치
111,992
449,290
-
(159,221)
402,061

비품
252,900
345,837
(744)
(197,633)
400,360

차량운반구
49,461
-
(13,411)
(9,543)
26,507

합계
414,353
795,127
(14,155)
(366,397)
828,928

9. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

과목
기초
취득
상각
기말

개발비
826,291
-
(242,678)
583,613

소프트웨어
709,095
33,000
(254,884)
487,211

상표권
3,220
-
(1,073)
2,147

기타무형자산
1,087,063
926,075
(299,236)
1,713,902

건설중인무형자산
-
249,165
-
249,165

회원권
-
217,000
-
217,000

합계
2,625,669
1,425,240
(797,871)
3,253,038

<전기>

(단위:천원)

과목
기초
취득
상각
손상
대체
기말

개발비(주1)
2,313,049
-
(325,945)
(648,647)
(512,166)
826,291

소프트웨어
805,620
154,440
(250,965)
-
-
709,095

상표권
3,369
894
(1,043)
-
-
3,220

기타무형자산
1
-
(249,070)
-
1,336,132
1,087,063

건설중인자산(주2)
638,934
420,872
-
-
(1,059,806)
-

합계
3,760,973
576,206
(827,023)
(648,647)
(235,840)
2,625,669

(주1)
개발비의 자산화 요건을 객관적으로 입증할 수 없는 자산에 대하여 손상처리 하였습니다.

(주2)
개발이 진행 중인 당사 영업용 전산프로그램 개발 관련 비용이며, 기중에 개발이 완료되었습니다.

10. 고객예수금당기말 및 전기말 현재 고객예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기말
전기말

당발 고객예수금(주1)
19,205,822
13,416,234

타발 고객예수금(주2)
15,795,490
7,699,409

합계
35,001,312
21,115,643

(주1)
당발 고객예수금은 송금대금을 받아 해외에 외화송금을 위해 고객이 맡긴 금액입니다.

(주2)
타발 고객예수금은 해외에서 송금요청을 받아 고객에게 지급하기 위해 수취한 금액입니다.

11. 금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(당기말, %)
만기일
당기말
전기말

운전자금
신한은행(주1)
4.40
2025-07-11
1,800,000
1,800,000

운전자금
신한은행(주1)
5.50
2025-05-20
3,000,000
-

운전자금
기업은행(주1)
6.97
2025-09-25
300,000
300,000

운전자금
우리은행(주1)
5.34
2025-11-07
770,000
770,000

운전자금
우리은행(주1)
5.47
2025-11-07
470,000
470,000

운전자금
우리은행(주1)
4.77
2025-09-24
500,000
-

운전자금

우리은행
(주1)

3.90
2025-09-22
1,000,000
-

운전자금

전북은행
(주1)

6.48
2025-05-30
5,000,000
-

운전자금

국민은행
(주1)

6.40
2025-09-11
2,950,000
-

운전자금
㈜블록베리크리에이티브
9.80
2024-01-02
-
1,000,000

운전자금
넥스플랜
9.80
2024-01-02
-
550,000

9.80
2024-01-02
-
450,000

운전자금
농협은행
5.55
2024-09-24
-
500,000

운전자금
농협은행
4.32
2024-09-24
-
1,000,000

외화예치금
해외협력업자(주2)
-
-
184,956
6,170,359

합계
15,974,956
13,010,359

(주1)
해당 금융기관 차입금과 관련하여 신용보증기금, 대표이사로부터 대출보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 21, 22 참조)

(주2)
제휴된 해외협력업자가 고객의 송금요청에 따라 먼저 지급한 금액을 외화차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
만기일
당기말
전기말

운전자금

국민은행
(주1)

6.64
2027-09-11
1,375,000
-

(주1)

해당 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조)

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

2025년
500,000

2026년
500,000

2027년
375,000

합계
1,375,000

(4) 전환사채가. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
만기일
이자율(당기말)
당기말
전기말

제1회 사모전환사채
2021년 11월 3일
2024년 11월 2일
-
-
2,000,000

가산: 사채상환할증금
-
122,400

차감: 전환권 조정
-
(211,131)

차감: 사채할인발행차금
-
(291)

장부가액
-
1,910,978

나. 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
제1회 사모 전환사채

사채의 액면가액
20억원

사채의 발행가액
20억원

표면이자율
0%

만기보장수익률
연 복리 2.0%

발행사 조기상환수익률
연 복리 2.0%

투자자 조기상환수익률
연 복리 3.0%

사채의 발행일
2021년 11월 3일

사채의 만기일
2024년 11월 2일

전환비율 (%)
권면금액의 100%

전환가액
98,067원/5,000원당

전환권 청구 시작일
발행일 이후부터

전환권 청구 종료일
만기일 전일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)
2023년 5월 3일부터 100% 가능

회사 및 매수청구권자의 중도상환권(콜옵션)
만기전 100%까지 가능(단, 매수청구권자가 매수할 수 있는 전환사채의 총액은누적하여 본건 전환사채 인수금액의 30%를 초과할 수 없음)

전환가액의 조정 조항
있음

다. 당기 중 전환사채 액면가액 10억원은 보통주로 전환되었으며, 나머지 액면가액 10억원은 상환되어 당기말 현재 전환사채의 발행 잔액은 존재하지 않습니다.

(5) 유동성 위험 관리

회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 금융부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같습니다<당기말>

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~3년
합계

고객예수금
35,001,312
-
-
35,001,312

차입금
15,974,956
500,000
875,000
17,349,956

미지급금
3,823,438
-
-
3,823,438

합계
54,799,706
500,000
875,000
56,174,706

<전기말>

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~3년
합계

고객예수금
21,115,643
-
-
21,115,643

차입금
13,010,359

-

-

13,010,359

미지급금
2,898,710

-

-

2,898,710

전환사채
2,122,400
-
-
2,122,400

합계
39,147,112
-
-
39,147,112

12. 외화자산과 외화부채당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천)

구분
계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

외화자산
외화예금
USD
64
94,569
130
167,647

JPY
386
3,617
1,000,000
9,127

소계

98,186

176,774

외화예치금
USD
9,879
14,521,805
2,578
3,319,947

KRW(주)
-
-
10,000
10,000

NPR
34,525
370,799
10,976
106,358

VND
31,391,051
1,811,264
624,782
33,238

THB
4
162
4
141

IDR
1,782,035
160,781
1,169
98

RUB
25,220
335,422
21,168
308,415

BDT
15,743
193,644
22,991
270,141

CNY
13,565
2,730,147
4,580
828,179

PKR
25,607
135,204
102,063
466,427

소계

20,259,228

5,342,944

미수금
USD
10
14,740
-
-

JPY
106
990
-
-

소계

15,730
-
-

합계

20,373,144

5,519,718

외화부채
고객예수금
USD
477
701,039
428
551,888

소계

701,039

551,888

외화차입금
USD
93
136,388
3,643
4,697,070

NPR
-
-
98,458
954,058

MNT
112,947
48,567
1,366,395
519,231

소계

184,955

6,170,359

합계
885,994

6,722,246

(주)
고객의 해외서비스요금 납부 대행을 위한 예치금으로, 원화(KRW)로 납부하여 관리하고 있어 원화(KRW)로 표기하였습니다.

13. 퇴직급여충당부채당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
746,763
679,331

증가
744,000
412,500

지급
(355,627)
(345,068)

기말
1,135,136
746,763

14. 자본금(1) 당기말 현재 회사의 주식발행내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000 주
10,000,000 주

발행보통주식수
5,121,971 주
502,000 주

발행상환전환우선주식수
2,831,810 주
283,181 주

발행전환우선주식수
917,700 주
-

1주당금액
500 원
5,000 원

한편, 회사는 당기 중 1주당 액면가액 5,000원을 500원으로 하는 1:10 액면분할을 실시하였습니다.

(2) 회사가 발행한 우선주식(상환전환우선주식)의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분
상환전환우선주식 1
상환전환우선주식 2~8
전환우선주식1

발행주식수
83,668 주
199,513 주
917,700 주

액면가액
5,000 원/주
5,000 원/주
500 원/주

발행가액
23,904 원/주
59,760 원/주
13,028.8 원/주

신주발행일
2018년 3월 7일
2019년 4월 10일, 5월 22일, 5월 24일, 5월 29일, 6월 18일,11월 1일, 11월 29일
2024년 1월 4일, 5월 11일

의결권
우선주 1주당 1표의 의결권이 부여
우선주 1주당 1표의 의결권이 부여
우선주 1주당 1표의 의결권이 부여

상환청구기간
우선주식의 발행일로부터 3년후부터
우선주식의 발행일로부터 3년후부터
-

배당
(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 발행가액 기준 연 0%로 함(2) 우선배당 후 잔여재원 배당시 보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가
(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 발행가액 기준 연 0%로 함(2) 우선배당 후 잔여재원 배당시 보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가
(1) 배당결의시 이익배당에 대한 우선배당률은 1주당 액면가액 기준 연 1%로 함(2) 우선배당 후 잔여재원 배당시 보통주식과 동일한 배당률로 배당에 참가

전환청구기간
우선주식의 발행일로부터 10년 간
우선주식의 발행일로부터 10년 간
우선주식의 발행일로부터 10년 간

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분
발행주식수
보통주자본금
우선주자본금
자본잉여금

전기초
785,181
2,510,000
1,415,905
539,039

전기말
785,181
2,510,000
1,415,905
539,039

당기초
785,181
2,510,000
1,415,905
539,039

전환우선주1-1의 발행
84,095
-
420,475
10,397,549

주식 액면분할
7,823,484
-
-
-

전환우선주1-2의 발행
76,750
-
38,375
961,585

전환사채의 전환
101,971
50,986
-
1,010,214

기말
8,871,481
2,560,986
1,874,755
12,908,387

15. 이익잉여금처분계산서

제8(당)기
2024년 01월 01일
부터

제7(전)기
2023년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처리예정일
2025년 3월 28일

처리확정일
2024년 04월 12일

(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

3,069,585,365

(1,005,321,055)

1.전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(1,005,321,055)

(1,435,903,604)

2.당기순이익
4,074,906,420

430,582,549

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

3,069,585,365

(1,005,321,055)

16. 법인세 등일반기업회계기준 제 31장 '중소기업 회계처리 특례'에 의하여 회사의 법인세는 실제 납부할 금액으로 산정하였으며, 회사의 누적결손으로 인해 당기에 부담할 법인세는 없습니다.

17. 주당이익(1) 당기 및 전기의 주식발행 유형별 당기순이익의 내역은 다음과 같습니다<당기>

(단위: 주, 원)

구분
적수
비중
당기순이익

보통주
5,039,503
57.56%
2,345,668,196

우선주
3,715,146
42.44%
1,729,238,224

합계
8,754,649
100.00%
4,074,906,420

<전기>

(단위: 주, 원)

구분
적수
비중
당기순이익

보통주
502,000
63.93%
275,289,952

우선주
283,181
36.07%
155,292,597

합계
785,181
100.00%
430,582,549

(2) 당기 및 전기의 주식발행 유형별 주당이익 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 주, 원)

구분
보통주
우선주

당기순이익
2,345,668,196
1,729,238,224

가중평균유통보통주식수
5,039,503
3,715,146

주당순이익
465
465

<전기>

(단위: 주, 원)

구분
보통주
우선주

당기순이익
275,289,952
155,292,597

가중평균유통보통주식수(주)
5,020,000
2,831,810

주당순이익
55
55

(주)
전기 중 발행주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 단, 당기 중 이루어진 액면분할 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.

(3) 주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 주)

구분
적수
보통주
우선주

기초발행주식수
366/366
5,020,000
2,831,810

전환우선주1-1의 발행
363/366
-
834,057

전환우선주1-2의 발행
235/366
-
49,279

전환사채의 전환
70/366
19,503
-

가중평균유통보통주식수
5,039,503
3,715,146

<전기>

(단위: 주)

구분
적수
보통주
우선주

기초발행주식수
365/365
5,020,000
2,831,810

기말가중평균유통보통주식수
5,020,000
2,831,810

당기 중 이루어진 액면분할 효과를 반영하여 전기의 기초발행주식수를 조정하였습니다.

18. 부가가치계산에 필요한 항목당기 및 전기 중 회사의 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

급여
10,780,236
6,771,411

퇴직급여
744,000
412,500

복리후생비
497,271
391,853

사업소득급여
1,014,666
1,153,954

세금과공과
193,677
168,535

감가상각비
599,802
366,397

무형자산상각비
797,871
827,024

지급임차료
767,638
660,498

합계
15,395,161
10,752,172

19. 포괄손익

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
4,074,906
430,583

기타포괄손익

매도가능증권평가이익
1,104,799
-

포괄이익
5,179,705
430,583

20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능증권평가이익
1,104,799
-

전환사채의 전환
1,330,719
-

건설중인자산의 대체
-
1,059,806

개발비의 대체
-
512,166

21. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자
당사와의 관계

대표이사/주주
김경훈
대표이사/주주

종속회사
Hanpass Global Pty Ltd
종속회사

Hanpass Japan co.,LTD.

기타의특수관계자
한패스로지스틱스㈜
대표이사의 특수관계자

㈜한패스인터내셔널

한패스글로지스㈜

㈜한패스대부

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
당기
전기

수익거래
매입거래
수익거래
매입거래

한패스로지스틱스㈜
-
-
-
2,462

㈜한패스인터내셔널
54,102
457,590
70,952
371,838

한패스글로지스㈜
83
3,359
385
2,538

합계
54,185
460,949
71,337
376,838

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
당기
전기

차입(대여)

상환(회수)

차입(대여)

상환(회수)

대표이사
53,700,000
53,700,000
-
(500,000)

㈜한패스인터내셔널
5,600,000
5,600,000
-
-

㈜한패스대부
12,800,000
12,800,000
-
-

임직원
(180,000)
(86,400)
(50,074)
(33,200)

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
대여금
기타채권
기타채무
매출채권
대여금
기타채무

한패스로지스틱스㈜
6,600
-
-
-
9,900
-
-

㈜한패스인터내셔널
6,027
-
180,452
103,060
363,130
-
87,129

한패스글로지스㈜
3
-
-
-
385
-
-

임직원
-
401,975
-
-
-
308,375
-

합계
12,630
401,975
180,452
103,060
373,415
308,375
87,129

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자

제공처

담보보증의 내용
구분
연대보증 금액
비고

대표이사
서울보증보험
제 보증
연대보증
49,140,000
주석 22 참조

기업은행
일반보증약정(대출보증)
연대보증
360,000
(주1)

국민은행
일반보증약정(대출보증)
연대보증
4,812,510
(주2)

전북은행
일반보증약정(대출보증)
연대보증
11,500,000
(주3)

우리은행
일반보증약정(대출보증)
연대보증
600,000
(주4)

신한은행
일반보증약정(대출보증)
연대보증
412,302
(주5)

롯데캐피탈
운용리스 연대보증
연대보증
85,353
(주6)

(주1)
기업은행 차입금 300,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다. (주석11 참조)

(주2)
국민은행 차입금 4,325,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다. (주석11 참조)

(주3)
전북은행 차입금 5,000,000천원과 회전한도액 5,000,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다. (주석11, 22 참조)

(주4)
우리은행 차입금 500,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다. (주석11 참조)

(주5)
신한은행 차입금 3,000,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다. (주석11 참조)

(주6)
당사의 차량 운용리스에 대한 연대보증약정 금액입니다.

(6) 회사가 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
기초
취득
처분
기말

Hanpass Global Pty Ltd
-
91
-
91

Hanpass Japan co.,LTD.
-
617,554
-
617,554

합 계
-
617,645
-
617,645

22. 우발채무와 약정사항(1) 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증

(단위:천원)

보증제공자
지급보증의내용
보증금액
보증처

소프트웨어공제조합
손해보상금 지급보증
30,000,000
금융결제원

신용보증기금
대출보증
1,800,000
신한은행(주1)

대출보증
1,000,000
우리은행(주2)

대출보증
616,000
우리은행(주2)

대출보증
376,000
우리은행(주2)

서울보증보험(주3)
인허가
34,150,000
금융감독원 외

전자결제수단
10,000,000
금융결제원

정보보호
200,000
금융결제원

지급보증
5,235,000
비씨카드 외

합계

83,377,000

(주1)
신한은행 차입금 1,800,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다.(주석11 참조)

(주2)
우리은행 차입금 2,240,000천원에 대한 대출보증약정 금액입니다.(주석11 참조)

(주3)
서울보증보험이 제공한 제보증과 관련하여 당사는 대표이사로부터 49,140,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석21 참조)

(2) 담보제공자산
금융감독원에서 규정하고 있는 최소이행보증금 증액 목적으로 서울보증보험에 4,430,000천원, 법인카드 한도설정을 위한 목적으로 신한은행에 100,000천원, 가상계좌 이용료 담보를 목적으로 전북은행에 350,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석5 참조). 또한 신한은행 단기차입금에 대하여 회사가 보유 중인 매도가능증권 6,104,805천원(담보설정금액 3,600,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
여신한도
실행금액

일반회전한도
전북은행
5,000,000
-

일반자금대출
전북은행
5,000,000
5,000,000

일반자금대출
국민은행
3,000,000
2,950,000

중소기업자금대출
중소기업은행
300,000
300,000

일반자금대출
신한은행
1,800,000
1,800,000

일반자금대출
신한은행
3,000,000
3,000,000

일반자금대출
우리은행
770,000
770,000

일반자금대출
우리은행
470,000
470,000

일반자금대출
우리은행
500,000
500,000

일반자금대출
우리은행
1,000,000
1,000,000

23. 재무제표의 확정당사의 재무제표는 2025년 3월 28일 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.24. 재무상태표일 이후 출자내역회사는 2025년 3월 12일 한국산업은행과의 기명식상환전환우선주 인수계약을 체결하였습니다. 본 건 계약으로 인하여 회사가 발행할 주식수는 우선주 567,519주이며, 1주당 발행가액은 17,620원, 총 인수가액은 9,999,685천원입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
한패스 주식회사

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
1
1
1
4
4
4
2
3
5
-
-
14
13

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
16
11
56
74
597
505
350
263
80
108
-
-
1,099
961

합계
16
11
56
74
597
505
350
263
80
108
-
-
1,099
961

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024.09.23 ~ 2024.09.27
5
일

주요내용
회사에 대한 이해, 회사 산업에 대한 이해를 통한 재무제표 왜곡표시위험 식별

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024.12.11 ~2024.12.13
3
일
4
명
3
명
유의적 계정 식별 및 왜곡표시 위험 식별, 중간감사

2025.02.10 ~2025.02.14
5
일
4
명
3
명
유의적 계정 및 공시에 대한입증감사절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024.12.11, 2025.03.20

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 11일
감사, 업무수행이사 등
대면보고
2024년 재무제표 감사계획

1
2025년 03월 20일
감사, 업무수행이사 등
서면보고
2024년 재무제표 감사결과