도우인시스 — 연결감사보고서 (2024.12) (20250401)
제출인: 삼정회계법인

연결감사보고서
6.0
도우인시스

00260116
100000000000
187554
65376
141708
301
N
N
N
Y
E

주식회사 도우인시스와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 14 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1

II.
(첨부)연결재무제표

연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5

연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6

연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7

연결현금흐름표
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8

주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9

Ⅲ.

외부감사 실시내용
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 74

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 도우인시스

주주 및 이사회 귀중
2025년 3월 20일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 도우인시스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다.

ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년
3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 도우인시스와 그 종속기업

제 15 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 14 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 도우인시스와 그 종속기업 대표이사 옥경석

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로42

(전 화)
043-214-1614

연 결 재 무 상 태 표

제 15 기 2024년 12월 31일 현재

제 14 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 도우인시스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 15 기말
제 14 기말

자 산

유동자산

53,260,185,602

37,386,625,600

현금및현금성자산
4,5,6,7,8
24,623,135,115

14,152,525,822

매출채권
4,5,6,9
5,243,776,233

5,014,390,710

기타수취채권
4,5,6,10
6,878,195,753

4,479,778,950

재고자산
11
8,805,623,000

4,965,430,454

기타자산
12
7,709,455,501

8,774,499,664

비유동자산

134,293,995,693

129,264,210,978

기타수취채권
4,5,6,10
463,832,240

435,308,212

유형자산
13
124,844,637,301

116,934,892,980

무형자산
14
7,546,981,332

7,968,804,266

순확정급여자산
20
-

2,154,873,980

기타자산
12
688,028,987

1,416,181,287

이연법인세자산
30
750,515,833

354,150,253

자산총계

187,554,181,295

166,650,836,578

부 채

유동부채

53,345,985,419

72,987,035,402

매입채무
4,5,6,16
5,354,246,390

2,273,042,412

차입금
4,5,6,15,32
27,000,000,000

10,000,000,000

유동성장기차입금
4,5,6,15,32
10,400,000,000

-

사채
4,5,6,17,32
-

40,027,966,647

기타지급채무
4,5,6,16
5,778,058,085

8,766,948,979

소송충당부채
34
817,500,000

-

당기법인세부채
30
3,201,097,358

4,120,165,199

기타부채
18
465,636,122

495,113,413

리스부채
4,5,6,16,32
329,447,464

245,285,367

기타금융부채
4,5,6,19,32
-

7,058,513,385

비유동부채

12,030,010,430

58,457,979,580

차입금
4,5,6,15,32
11,100,000,000

33,288,000,000

사채
4,5,6,17,32
-

24,411,962,117

리스부채
4,5,6,16,32
930,010,430

758,017,463

부채총계

65,375,995,849

131,445,014,982

자 본

납입자본

102,042,021,618

31,963,577,283

자본금
21
4,662,886,000

3,166,392,000

주식발행초과금
21
97,379,135,618

28,797,185,283

이익잉여금
23

19,024,896,106

5,326,837,111

기타자본
22

1,111,267,722

(2,084,592,798)

자본총계

122,178,185,446

35,205,821,596

부채와 자본총계

187,554,181,295

166,650,836,578

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 15 기
제 14 기

매출액
25
141,707,834,884
95,062,751,582

매출원가
25,27
111,444,119,262
71,426,623,445

매출총이익

30,263,715,622
23,636,128,137

판매비와관리비
26,27
20,567,582,142
15,825,606,775

영업이익

9,696,133,480
7,810,521,362

금융수익
29
15,660,482,149
2,011,752,787

금융비용
29
4,743,244,742
6,844,624,763

기타영업외수익
28
262,041,064
208,527,569

기타영업외비용
28
513,750,424
259,828,244

법인세차감전순손익

20,361,661,527
2,926,348,711

법인세비용
30
5,090,523,154
4,540,780,211

당기순이익(손실):

15,271,138,373
(1,614,431,500)

지배기업의 소유주지분

15,271,138,373
(1,614,431,500)

비지배지분

-
-

기타포괄손익:

1,613,210,121
720,387,113

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

20,393,305
116,274,661

순확정급여부채의 재측정요소
20
20,393,305
116,274,661

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1,592,816,816
604,112,452

해외사업환산손익

1,592,816,816
604,112,452

총포괄손익:

16,884,348,494
(894,044,387)

지배기업의 소유주지분

16,884,348,494
(894,044,387)

비지배지분

-
-

주당이익(손실):
31

기본주당이익(손실)

1,793
(267)

희석주당이익(손실)

1,466
(267)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본 구성요소
총 계

제 14 기초(2023.1.1)

2,916,392,000
20,476,648,758
6,941,268,611
(2,973,957,351)
27,360,352,018

총포괄손익:

당기순이익

-
-
(1,614,431,500)
-
(1,614,431,500)

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
116,274,661
116,274,661

해외사업장환산외환차이

-
-
-
604,112,452
604,112,452

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권 부여
24
-
-
-
168,977,440
168,977,440

전환상환우선주 전환
19
250,000,000
8,320,536,525
-
-
8,570,536,525

제 14 기말(2023.12.31)

3,166,392,000
28,797,185,283
5,326,837,111
(2,084,592,798)
35,205,821,596

제 15 기초(2024.1.1)

3,166,392,000
28,797,185,283
5,326,837,111
(2,084,592,798)
35,205,821,596

총포괄손익:

당기순이익

-
-
15,271,138,373
-
15,271,138,373

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
20,393,305
20,393,305

해외사업장환산외환차이

-
-
-
1,592,816,816
1,592,816,816

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권 부여
24
-
-
-
115,691,521
115,691,521

주식선택권 행사
24
15,000,000
331,120,500
-
(106,120,500)
240,000,000

전환상환우선주 전환
19
65,150,000
3,152,129,590
-
-
3,217,279,590

전환사채 전환
17
1,416,344,000
65,098,700,245
-
-
66,515,044,245

보험수리적손익 재분류

-
-
(1,573,079,378)
1,573,079,378
-

제 15 기말(2024.12.31)

4,662,886,000
97,379,135,618
19,024,896,106
1,111,267,722
122,178,185,446

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 15 기
제 14 기

영업활동으로 인한 현금흐름

21,207,332,740
(1,182,331,186)

영업으로부터 창출된 현금
32
30,279,896,201
2,844,020,214

이자의 수취

45,649,623
64,726,685

이자의 지급

(2,704,318,134)
(1,851,192,065)

법인세의 납부

(6,413,894,950)
(2,239,886,020)

투자활동으로 인한 현금흐름

(15,875,682,585)
(40,541,000,130)

투자활동으로 인한 현금유입액

157,574,181
128,516,355

유형자산의 처분

13,818,181
95,572,355

보증금의 감소

143,756,000
32,944,000

투자활동으로 인한 현금유출액

16,033,256,766
40,669,516,485

유형자산의 취득

14,945,101,449
31,760,189,227

무형자산의 취득

149,133,317
3,722,994,852

보증금의 증가

119,022,000
5,186,332,406

단기금융상품의 증가

820,000,000
-

재무활동으로 인한 현금흐름

3,655,020,726
4,743,957,897

재무활동으로 인한 현금유입액

58,740,000,000
5,000,000,000

차입금의 증가

58,500,000,000
5,000,000,000

주식선택권 행사

240,000,000
-

재무활동으로 인한 현금유출액

55,084,979,274
256,042,103

차입금의 상환

54,779,600,000
-

리스부채의 상환

305,379,274
256,042,103

현금및현금성자산의 환율변동효과

1,483,938,412
(178,070,148)

현금및현금성자산의 증가

10,470,609,293
(37,157,443,567)

기초의 현금및현금성자산

14,152,525,822
51,309,969,389

기말의 현금및현금성자산

24,623,135,115
14,152,525,822

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 15 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 14 기 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 도우인시스와 그 종속기업

1. 일반사항 :주식회사 도우인시스(이하 "지배기업" 또는 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2010년 3월 25일에 설립되어 휴대폰 디스플레이 관련 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로 42에 본사를 두고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업의 보통주자본금은 4,662,886천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

㈜뉴파워프라즈마
2,485,116
26.6
500,000
7.7

㈜스페이스프로(구, ㈜한국화이바)
1,447,760
15.5
-
-

유암코젤코바제1호 사모투자합자회사
1,446,759
15.5
-
-

㈜엔피홀딩스
831,886
8.9
-
-

SVIC55호 신기술사업투자조합업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
1,273,241
13.7
173,193
2.7

SVIC40호 신기술사업투자조합업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
-
-
615,384
9.5

SVIC48호 신기술사업투자조합업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
-
-
3,423,426
53.0

SVIC29호 신기술사업투자조합업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
-
-
250,000
3.9

엠지(MZ)소부장 투자조합5호
309,929
3.3
-
-

구본기
221,872
2.4
221,872
3.4

기 타
1,309,209
14.1
1,279,209
19.8

합 계
9,325,772
100
6,463,084
100

1.2 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
업종
결산월
지분율(%)

당 기
전 기

지에프 주식회사
한국
정보기기 및 디스플레이 관련 기기의 제조 및 판매업
12월
100
100

DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
베트남
정보기기 및 디스플레이 관련 기기의 제조 및 판매업
12월
100
100

1.3 종속기업의 요약재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기>

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

지에프 주식회사
7,908,142
2,924,348
4,983,794
5,787,372
643,986
643,986

DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
119,113,984
105,746,241
13,367,743
70,248,920
(5,356,955)
(3,764,138)

<전기말 및 전기>

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

지에프 주식회사
8,418,043
4,078,235
4,339,808
7,105,005
1,042,547
1,042,547

DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
96,061,491
79,272,025
16,789,467
4,638,124
(13,578,796)
(13,578,796)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별 기업의 재무제표 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 손익계산서의 수이과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로인식됩니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융상품2.6.1 분류(1) 금융자산연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.(2) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정합니다.2.6.3 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.2.10 유형자산토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
대표추정 내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
5~6년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5~6년

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.2.12 무형자산(1) 영업권이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.(2) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며,사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.2.13 매입채무매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세연결회사는 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2.16 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

2.17 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 등이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 수익인식(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다.재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 용역의 제공연결회사는 임가공용역을 제공하고 있으며, 용역의 제공으로 인한 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

2.19 리스(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등 다양한 형태의 리스 계약을 체결하고 있으며, 리스개시일에 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.한편, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2.20 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 6일 개최한 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손

정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
8,043,247
6,146,089

매출채권
2,504,543
1,731,957

기타수취채권
4,085,764
3,275,358

금융부채:

차입금
-
(20,000,000)

기타지급채무
(2,286,689)
(358,523)

합 계
12,346,864
(9,205,120)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세 또는강세를 가정할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
1,814,989
(1,814,989)
(1,186,908)
1,186,908

2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
31,923,838
18,932,714

금융부채
16,259,458
72,501,745

합 계
48,183,296
91,434,459

변동이자율:

금융자산
-
-

금융부채
33,500,000
43,288,000

합 계
33,500,000
43,288,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자비용
335,000
(335,000)
432,880
(432,880)

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
24,620,770
14,149,875

매출채권
5,243,776
5,014,391

기타수취채권
7,342,028
4,915,087

합 계
37,206,574
24,079,353

(3) 유동성 위험

연결회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
5,354,246
5,354,246
5,354,246
-
-
-
-

차입금
48,500,000
50,745,287
4,646,138
34,136,381
8,284,253
3,165,842
512,673

리스부채
1,259,458
1,346,453
71,731
290,813
291,792
294,246
397,871

기타지급채무(*)
3,094,381
3,094,381
3,094,381
-
-
-
-

합 계
58,208,085
60,540,367
13,166,496
34,427,194
8,576,045
3,460,088
910,544

(*) 종업원에 대한 급여성부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
2,273,042
2,273,042
2,273,042
-
-
-
-

차입금
43,288,000
47,826,600
682,196
11,883,209
7,869,117
26,614,812
777,266

사채
64,439,929
73,446,257
-
325,733
25,051,548
48,068,976
-

리스부채
1,003,303
1,417,934
-
256,911
172,808
336,254
651,961

기타지급채무(*)
4,857,057
4,857,057
4,857,057
-
-
-
-

기타금융부채
7,058,513
7,058,513
7,058,513
-
-
-
-

합 계
122,919,844
136,879,403
14,870,808
12,465,853
33,093,473
75,020,042
1,429,227

(*) 종업원에 대한 급여성부채는 제외하였습니다.

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.2 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
65,375,996
131,445,015

자본(B)
122,178,185
35,205,822

현금및현금성자산(C)
24,623,135
14,152,526

차입금, 사채 및 리스부채(D)
49,759,458
108,731,232

부채비율(A/B)
54%
373%

순차입금비율((D-C)/B)
21%
269%

5. 공정가치

5.1 금융상품의 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
24,623,135
24,623,135
14,152,526
14,152,526

매출채권
5,243,776
5,243,776
5,014,391
5,014,391

기타수취채권
7,342,028
7,342,028
4,915,087
4,915,087

소계
37,208,939
37,208,939
24,082,004
24,082,004

금융부채
매입채무
5,354,246
5,354,246
2,273,042
2,273,042

차입금
48,500,000
48,500,000
43,288,000
43,288,000

사채
-
-
64,439,929
64,439,929

기타지급채무(*)
3,094,381
3,094,381
4,857,057
4,857,057

리스부채
1,259,458
1,259,458
1,003,303
1,003,303

기타금융부채
-
-
7,058,513
7,058,513

소계
58,208,085
58,208,085
122,919,844
122,919,844

(*) 종업원에 대한 급여성 부채는 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.한편, 당기말 현재 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시대상 자산과 부채는 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

부채
기타금융부채 내재파생상품
-
-
4,032,413
4,032,413

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채

당기
전기

기초금액
4,032,413
11,870,270

당기손익인식액
(164,071)
(1,953,592)

매입금액(발행금액)
-
-

감소금액(전환금액)
(3,868,342)
(5,884,265)

기말금액
-
4,032,413

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

전환우선주 내재파생상품
-
2,138,357
이항모형
변동성 및 기초자산 주식가격

전환사채 내재파생상품
-
1,894,056

합 계
-
4,032,413

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄- 공정가치측정 지분상품
합계

지분상품
채무상품

현금및현금성자산
24,623,135
-
-
-
24,623,135

매출채권
5,243,776
-
-
-
5,243,776

기타수취채권
7,342,028
-
-
-
7,342,028

합 계
37,208,939
-
-
-
37,208,939

<전기말>

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄- 공정가치측정 지분상품
합계

지분상품
채무상품

현금및현금성자산
14,152,526
-
-
-
14,152,526

매출채권
5,014,391
-
-
-
5,014,391

기타수취채권
4,915,087
-
-
-
4,915,087

합 계
24,082,004
-
-
-
24,082,004

6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

당기말
전기말
당기말
전기말

매입채무
5,354,246
2,273,042
-
-

차입금
48,500,000
43,288,000
-
-

사채
-
64,439,929
-
-

기타지급채무(*)
3,094,381
4,857,057
-
-

리스부채
1,259,458
1,003,303
-
-

기타금융부채
-
3,026,100
-
4,032,413

합 계
58,208,085
118,887,431
-
4,032,413

(*) 종업원에 대한 급여성 부채는 제외하였습니다.

6.3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기
전기

상각후원가로 측정하는금융자산
이자수익
349,752
78,447

외화손익
(707,187)
(501,942)

상각후원가로 측정하는금융부채
이자비용
(3,187,573)
(4,404,038)

외화손익
12,050,737
288,506

파생상품부채
파생상품평가이익
2,621,177
1,253,515

파생상품평가손실
(209,668)
(1,547,360)

7. 금융자산의 신용건전성

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방
당기말
전기말

현금및현금성자산
A등급 이상
24,620,770
14,149,875

8. 현금및현금성자산

8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

현금및현금성자산
보유현금
2,366
2,651

은행예금(*)
24,620,770
14,149,875

소 계
24,623,136
14,152,526

(*) 당기말 은행 예금에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 19,582천원이 포함되어 있습니다.

9. 매출채권

9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,243,776
5,014,391

대손충당금
-
-

매출채권(순액)
5,243,776
5,014,391

9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
5,243,776
5,014,391

연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과
-
-

소 계
-
-

손상채권
3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과
-
-

소 계
-
-

합 계
5,243,776
5,014,391

9.3 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타수취채권

10.1 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
820,000
36,972
-
218,866

미수금
18,527
-
132,248
-

미수수익
20,432
-
-
-

보증금
6,019,237
426,860
4,347,531
216,442

소 계
6,878,196
463,832
4,479,779
435,308

대손충당금
-
-
-
-

합 계
6,878,196
463,832
4,479,779
435,308

10.2 당기 및 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

11. 재고자산

11.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제품
2,315,068
1,288,894

제품평가충당금
-
-

재공품
1,805,971
1,062,791

재공품평가충당금
-
-

원재료
2,806,849
1,192,169

원재료평가충당금
-
-

저장품
1,877,735
1,421,576

합 계
8,805,623
4,965,430

11.2 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 40,482,746천원 및624,263천원입니다.

12. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
489,951
-
806,145
-

선급비용
106,643
688,029
45,035
1,416,181

대급금
7,112,862
-
7,923,320
-

합 계
7,709,456
688,029
8,774,500
1,416,181

13. 유형자산

13.1 당기말 및 전기말 유형자산 총장부금액과 감가상각누계액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

과목
취득원가
상각 및 손상차손누계액
순장부금액

토지
2,310,317
-
2,310,317

건물
64,608,632
(5,947,072)
58,661,560

구축물
479,312
(81,397)
397,915

기계장치
53,007,891
(19,168,633)
33,839,258

차량운반구
1,743,455
(479,743)
1,263,712

공구와기구
182,921
(126,382)
56,539

비품
3,294,458
(1,284,875)
2,009,583

시설장치
25,828,183
(17,392,553)
8,435,630

건설중인자산
12,502,808
-
12,502,808

사용권자산
5,985,806
(618,491)
5,367,315

합 계
169,943,783
(45,099,146)
124,844,637

<전기말>

(단위: 천원)

과목
취득원가
상각 및 손상차손누계액
순장부금액

토지
2,310,317
-
2,310,317

건물
56,236,344
(2,364,475)
53,871,869

구축물
479,312
(50,098)
429,214

기계장치
46,030,477
(9,215,032)
36,815,445

차량운반구
1,140,035
(221,886)
918,149

공구와기구
173,521
(100,453)
73,068

비품
2,420,010
(687,068)
1,732,942

시설장치
21,668,006
(11,943,277)
9,724,729

건설중인자산
6,323,837
-
6,323,837

사용권자산
5,199,239
(463,916)
4,735,323

합 계
141,981,098
(25,046,205)
116,934,893

13.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각
처분
대체
기타
기말

토지
2,310,317
-
-
-
-
-
2,310,317

건물
53,871,869
450,379
(3,227,479)
-
2,571,497
4,995,294
58,661,560

구축물
429,214
-
(31,299)
-
-
-
397,915

기계장치
36,815,445
1,112,149
(9,200,955)
-
1,608,135
3,504,484
33,839,258

차량운반구
918,148
373,934
(271,211)
(6,858)
111,507
138,192
1,263,712

공구와기구
73,068
9,400
(25,929)
-
-
-
56,539

비품
1,732,942
136,423
(548,368)
-
464,864
223,722
2,009,583

시설장치
9,724,729
2,381,615
(5,195,704)
-
1,235,621
289,369
8,435,630

건설중인자산
6,323,837
14,535,922
-
-
(8,582,926)
225,975
12,502,808

사용권자산
4,735,324
537,585
(365,470)
-
(62,674)
522,550
5,367,315

합 계
116,934,893
19,537,407
(18,866,415)
(6,858)
(2,653,976)
9,899,586
124,844,637

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각
처분
대체
기타
기말

토지
2,310,317
-
-
-
-
-
2,310,317

건물
15,014,477
6,765,249
(1,555,406)
-
34,105,623
(458,074)
53,871,869

구축물
460,513
-
(31,299)
-
-
-
429,214

기계장치
10,404,669
15,602,430
(4,512,196)
(57,750)
15,734,809
(356,517)
36,815,445

차량운반구
111,826
951,854
(135,024)
(23,346)
23,346
(10,507)
918,149

공구와기구
92,873
4,980
(26,105)
-
1,320
-
73,068

비품
268,238
1,689,535
(237,614)
-
31,667
(18,884)
1,732,942

시설장치
10,077,238
4,011,966
(3,884,622)
-
795,249
(1,275,102)
9,724,729

건설중인자산
48,815,610
6,426,519
-
-
(50,263,114)
1,344,822
6,323,837

사용권자산
920,467
384,727
(351,605)
-
3,846,594
(64,860)
4,735,323

합 계
88,476,228
35,837,260
(10,733,871)
(81,096)
4,275,494
(839,122)
116,934,893

13.3 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
장부금액
부보금액
보험회사

건물 등
28,725,211
68,021,540
삼성화재해상보험

건물
2,872,479
3,686,316
현대해상화재보험

합 계
31,597,690
71,707,856

13.4 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련 차입금
담보권자

유형자산
토지, 건물 등
19,563,503
12,000,000
10,000,000
기업은행

유형자산
토지, 건물
19,795,248
25,200,000
21,000,000
신한은행

유형자산
건물
1,502,046
1,800,000
1,500,000
기업은행

14. 무형자산

14.1 당기말 및 전기말 무형자산 총장부금액과 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
특허권
영업권
소프트웨어
상표권
기타의무형자산
합 계

취득원가
7,960
3,509,107
4,617,769
18,750
308,554
8,462,140

상각 및 손상차손누계액
(6,088)
-
(865,642)
(18,749)
(24,680)
(915,159)

순장부금액
1,872
3,509,107
3,752,127
1
283,874
7,546,981

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
특허권
영업권
소프트웨어
상표권
기타의무형자산
합 계

취득원가
7,960
3,509,107
4,468,636
18,750
308,554
8,313,007

상각 및 손상차손누계액
(5,538)
-
(316,389)
(18,749)
(3,527)
(344,203)

순장부금액
2,422
3,509,107
4,152,247
1
305,027
7,968,804

14.2 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각
기타
기말

영업권
3,509,107
-
-
-
3,509,107

소프트웨어
4,152,247
149,133
(975,913)
426,660
3,752,127

기타의 무형자산
305,027
-
(21,153)
-
283,874

특허권
2,422
-
(550)
-
1,872

상표권
1
-
-
-
1

합계
7,968,804
149,133
(997,616)
426,660
7,546,981

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각
대체
기타
기말

영업권
3,509,107
-
-
-
-
3,509,107

소프트웨어
298,370
3,712,119
(273,071)
444,424
(29,595)
4,152,247

기타의 무형자산
-
308,554
(3,527)
-
-
305,027

특허권
661
2,414
(653)
-
-
2,422

상표권
1
-
-
-
-
1

합계
3,808,139
4,023,087
(277,251)
444,424
(29,595)
7,968,804

14.3 현금창출단위에 배분된 영업권 손상검사

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결회사는 영업권 손상검사를 위해 단일의 현금창출단위를 식별하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 5년 예산상의 추정된 세후 현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다.

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 매출성장률은 (-)11.47~43.04%, 영업이익률은 (-)6.58~15.26%, 세전할인율은 11.71%이며, 5년 이후 현금흐름은 영구성장률1%를 적용하여 추정하였습니다.

15. 차입금

15.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차 입 처
만기일
연이자율
당기말
전기말

단기차입금
기업은행
2025-06-17
3.84%
4,000,000
4,000,000

단기차입금
기업은행
2025-09-02
4.57%
5,000,000
5,000,000

단기차입금
신한은행
2025-04-24
4.68%
5,000,000
-

단기차입금
신한은행
2025-04-24
4.68%
10,000,000
-

단기차입금
하나은행
2025-03-15
4.18%
3,000,000
-

단기차입금
기업은행
2024-02-16
4.25%
-
1,000,000

유동성장기차입금
신한은행
2025-10-15
4.93%
4,400,000
-

유동성장기차입금
기업은행
2025-06-15
5.20%
6,000,000
-

합 계
37,400,000
10,000,000

15.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차 입 처
만기일
연이자율
당기말
전기말

장기차입금
기업은행(*)
2025-06-15
5.20%
-
6,000,000

장기차입금
신한은행
2027-04-15
4.93%
6,600,000
-

장기차입금
기업은행
2031-11-26
2.20%
1,500,000
1,500,000

장기차입금
ANZ Singapore
2025-10-12
7.07%
-
25,788,000

장기차입금
우리은행
2026-06-15
4.61%
3,000,000
-

합 계
11,100,000
33,288,000

(*) 당기 유동성장기차입금으로 대체되었습니다.

16. 매입채무와 기타채무

16.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
5,354,246
-
2,273,042
-

기타지급채무:

미지급금
3,342,622
-
6,529,489
-

미지급비용
2,435,436
-
2,237,460
-

소 계
5,778,058
-
8,766,949
-

리스부채
329,447
930,010
245,285
758,017

합 계
11,461,751
930,010
11,285,276
758,017

16.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
76,562
67,177

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)
805,097
400,593

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)
45,392
8,575

합 계
927,051
476,345

16.3 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 1,232,429천원
(전기: 732,387천원)입니다.

17. 사채

보고기간종료일 현재 연결연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 전환사채(*1)
2020-02-28
2025-02-28
0.50%
-
23,000,000

제2회 전환사채(*2)
2022-12-08
2027-12-08
0.50%
-
42,000,000

계
-
65,000,000

사채상환할증금
-
7,462,011

차감: 전환권조정
-
(8,022,082)

차감계
-
64,439,929

(*1) 당기 중 1회차 전환사채 전액 23,000백만원(1,045,454주)가 보통주로 전환되었습니다.

(*2) 당기 중 2회차 전환사채 전액 42,000백만원(1,787,234주)가 보통주로 전환되었습니다.

구 분
제1회 전환사채
제2회 전환사채

발행일
2020년 02월 28일
2022년 12월 08일

액면가액(발행가액)
23,000,000천원
42,000,000천원

만기보장수익율
2.00%
3.00%

원금상환방법
만기 일시상환
만기 일시상환

전환청구기간
본건 사채의 발행일로부터 3년 6개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지
본건 사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 또는 상장 후 6개월이 경과하는 날 중 먼저 도래하는 날로 만기일 직전일까지

행사가격(*)
22,000원/주
23,500원/주

투자자 조기상환청구권
-
투자자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 또는 상장 후 6개월이 경과하는 날 중 먼저 도래하는 날로부터 만기 직전일까지 언제든지 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.다만, 조기상환의 청구기간은 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전의 기간으로 하고, 조기상환수익률은 연 3.0%로 한다.

발행자 조기상환권
-
연결회사는 본건 전환사채의 발행일로부터 만기 직전일까지 언제든지 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 수 있다. 다만, 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전에 투자자에게 조기상환권 행사에 대해 통지하여야 하며, 조기상환이율은 연 3.0%로 한다.

(*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라
조정되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다.

연결회사는 식별된 전환권을 하나의 내재파생상품으로 식별한 이후 전환사채에 내재된 내재파생상품이 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품이 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 내재파생상품의 공정가치는 연결회사의 주가에 따라 변동합니다.

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수수익(정부보조금)
17,119
-
-
-

예수금
263,002
-
400,316
-

부가세예수금
185,515
-
94,798
-

합 계
465,636
-
495,114
-

19. 기타금융부채

19.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환상환우선주
-
778,663

전환상환우선주 내재파생상품
-
2,138,357

전환사채 내재파생상품(*)
-
4,141,493

소 계
-
7,058,513

유 동
-
(7,058,513)

비유동
-
-

(*) 전환사채의 이연된 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이가 포함되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공정가치와 거래가격의 차이
-
(2,247,437)

기중 손익으로 인식한 금액
2,247,437
561,859

연결회사는 제2회차 전환사채 발행 시 측정한 공정가치와 발행가액의 차이를 당기손익으로 인식하지 않고, 전환사채 만기 시점까지 이연하고 있으며, 균등하게 분할하여손익을 인식하였습니다. 당기 중 제2회차 전환사채가 전환되어 이연손익을 전부 손익으로 인식하였습니다.

19.2 당기 및 전기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
상각(*1)
평가 등
전환(*2)
기말

전환상환우선주
778,663
90,591
-
(869,254)
-

전환상환우선주 내재파생상품
2,138,357
-
209,668
(2,348,025)
-

전환사채 내재파생상품
4,141,493
(2,247,437)
(373,740)
(1,520,316)
-

합 계
7,058,513
(2,156,846)
(164,072)
(4,737,595)
-

(*1) 전환사채의 이연된 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이의 상각금액입니다.

(*2) 당기 중 제1차 및 제2차 전환사채 및 전환상환우선주 제4차가 보통주로 전환되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
상각(*1)
평가 등
전환(*2)
기말

전환상환우선주
2,997,824
467,111
-
(2,686,272)
778,663

전환상환우선주 내재파생상품
7,404,106
-
618,516
(5,884,265)
2,138,357

전환사채 내재파생상품
4,466,163
(561,859)
237,189
-
4,141,493

합 계
14,868,093
(94,748)
855,705
(8,570,537)
7,058,513

(*1) 전환사채의 이연된 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이의 상각금액입니다.

(*2) 전기 중 전환상환우선주 제3차가 보통주로 전환되었습니다.

19.3 전환상환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차(*1)
2차(*1)
3차(*1)

발행주식수(*3)
418,000주
348,000주
500,000주

발행가액(*3)
1주당 1,436원
1주당 1,436원
1주당 3,000원

발행일
2012년 7월 27일
2012년 7월 27일
2013년 7월 24일

우선주의 내용
전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음

배당금에 관한 사항
배당률이 연도별로 액면가의 5%인참가적 누적적 배당우선주
배당률이 연도별로 액면가의 1%인참가적 누적적 배당우선주

상환기간
2015년 1월1일부터 신주 발행 후 5년이 되는 날까지
신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터10년이 되는 날까지

상환가액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액

전환에 관한 사항
(1) 신주 발행일 익일부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 5년이 경과하는 날 보통주로 강제전환됨(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨 - 인수가격 이하의 가액으로 신주를 발행하는 경우 - 유가증권시장 또는 코스닥시장에 우회상장하거나 합병하는 경우에는 예외로 함
(1) 신주 발행일의 익일부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 10년이 경과하는 날 보통주로 강제 전환됨(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨 - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우

구 분
4차(*2)
5차(*1)
6차(*1)
7차(*1)

발행주식수(*3)
300,000주
300,000주
500,000주
615,384주

발행가액(*3)
1주당 4,000원
1주당 5,000원
1주당 8,000원
1주당 13,000원

발행일
2015년 4월 3일
2015년 9월 24일
2018년 5월 2일
2019년 3월 13일

우선주의 내용
전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음

배당금에 관한 사항
배당률이 연도별로 액면가의 1%인 참가적 누적적 배당우선주

상환기간
신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지
신주 발행 후 3년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지

상환가액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 금액의 합계액

전환에 관한 사항
(1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는그 기간동안 전환 청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨. (2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨 - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우
(1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는 그 기간동안 전환 청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨. (2) 전환비율은 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용함

(*1) 전기 이전에 보통주로 전환되었습니다.

(*2) 당기에 보통주로 전환되었습니다.

(*3) 발행주식수와 발행가액은 무상증자 후의 주식수와 발행가액입니다.

19.4 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
취득시

제1회 전환사채 전환권
-
1,607,700
2,075

제2회 전환사채 전환권(*)
-
2,533,793
6,596,604

제4차 전환상환우선주 전환권
-
2,138,357
938,736

(*) 전환사채의 이연된 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업이익
20,361,662
2,926,349

연결당기손익에 포함된 평가손익
2,411,509
(293,845)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익
17,950,153
3,220,194

20. 확정급여채무

20.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
-
849,158

사외적립자산의 공정가치
-
(3,004,032)

순확정급여부채
-
(2,154,874)

20.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
19,026
255,994

순이자원가
(56,458)
-

정산손익
(25,180)
-

기타
-
12,838

합 계
(62,612)
268,832

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
(62,612)
78,889

판매비와 관리비
-
189,943

합 계
(62,612)
268,832

20.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
849,158
2,745,949

당기근무원가
19,026
255,993

이자비용
21,653
98,916

정산손익
(25,180)
-

재측정요소(법인세효과 차감전):

- 재무적 가정의 변동으로 인한 재측정요소
4,635
22,888

- 경험적 조정으로 인한 재측정요소
(90,157)
(225,812)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
-
(2,048,776)

- DC형으로 전환
(779,135)
-

보고기간말 금액
-
849,158

20.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,004,032
2,745,949

이자수익
78,111
86,078

재측정요소(법인세효과 차감전)
(57,191)
(27,995)

기여금 불입
-
200,000

지급액
(2,048,776)
-

DC형으로 전환
(976,176)
-

보고기간말 금액
-
3,004,032

20.5 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.51%
3.93%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

20.6 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

투자펀드(이율보증형)
-
0.00%
3,004,032
100.00%

20.7 당기와 전기 중 확정기여제도 관련 비용으로 인식한 금액은 각각 1,457,159천원, 1,391,949천원입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

21.1 지배기업의 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식은 보통주식 9,325,772 주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

21.2 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일 자
유통보통주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

전기말/당기초
2023-12-31
6,332,784
3,166,392
28,797,185

전환사채 전환
2024-04-05
2,832,688
1,416,344
65,098,700

전환상환우선주 보통주 전환
2024-06-14
130,300
65,150
3,152,130

주식선택권 행사
2024-06-18
30,000
15,000
331,121

당기말
2024-12-31
9,325,772
4,662,886
97,379,136

22. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
542,501
532,930

재측정요소
-
(1,593,472)

종속기업 지분 변동
(1,281,050)
(1,281,050)

해외사업환산손익
1,849,817
256,999

합 계
1,111,268
(2,084,593)

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익잉여금
19,024,896
5,326,837

24. 주식기준보상

24.1 당기말 및 전기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
7차
8차
9차
10차

권리부여일
2019-01-12
2020-01-12
2021-03-29
2022-03-31

발행할 주식의 총수
30,000주
30,000주
80,000주
94,400주

미행사분
0주
30,000주
80,000주
94,400주

권리행사시 부여방법
이사회 결의에 따라 신주발행

행사가격
8,000원
13,000원
13,000원
13,000원

행사가능기간
2022년 01월 12일 ~2025년 01월 11일
2023년 01월 12일 ~2026년 01월 11일
2024년 03월 29일 ~2027년 03월 28일
2025년 03월 31일 ~2028년 03월 30일

행사요건
권리부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

- 무위험이자율 : 1.94%
- 무위험이자율 : 1.62%
- 무위험이자율 : 1.72%
- 무위험이자율 : 2.95%

- 연환산주가변동성 : 0.219
- 연환산주가변동성 : 0.173
- 연환산주가변동성 : 0.272
- 연환산주가변동성 : 0.26

24.2 당기 및 전기 중 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기초
부여
행사
기말

당기
수량(주)
234,400
-
(30,000)
204,400

행사가격
12,360
-
8,000
13,000

전기
수량(주)
234,400
-
-
234,400

행사가격
12,360
-
-
12,360

24.3 보상원가의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

과 목
기초
비용
행사 등
기말

누적 보상비용
532,930
115,692
(106,121)
542,501

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초
비용
기말

누적 보상비용
363,952
168,978
532,930

25. 매출액 및 매출원가

25.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매
123,019,179
72,919,977

용역의 제공
5,778,372
13,800,705

소 계
128,797,551
86,720,682

이 외 수익:

기타
12,910,284
8,342,069

합 계
141,707,835
95,062,751

25.2 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내/해외:

국내
49,132,055
73,517,205

해외
79,665,496
13,203,477

수익인식시기:

한 시점에 이행
128,797,551
86,320,682

기간에 걸쳐 이행
-
400,000

합 계
128,797,551
86,720,682

25.3 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
107,330,264
65,637,914

용역매출원가
4,113,855
5,788,709

합 계
111,444,119
71,426,623

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
5,410,835
5,614,855

퇴직급여
552,582
592,510

복리후생비
519,227
708,445

여비교통비
204,342
180,673

수도광열비
507,230
698,631

세금과공과
350,226
289,440

감가상각비
3,118,017
1,728,511

무형자산상각비
214,523
143,817

사용권자산감가상각비
244,788
252,872

차량유지비
55,854
38,835

경상개발비
3,663,540
2,716,767

운반비
154,325
6,507

소모품비
224,024
282,080

지급수수료
4,132,856
984,986

해외시장개척비
860,325
1,284,344

기타비용
354,888
302,334

합 계
20,567,582
15,825,607

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,840,193)
(2,400,687)

원재료 및 상품매입액
44,322,939
3,024,949

인건비
26,452,412
24,973,021

소모품비
8,530,326
15,687,558

수선유지비
796,965
1,022,857

제세공과금
6,128,819
6,713,992

상각비
19,864,031
11,011,121

경상개발비
3,663,540
2,716,767

지급수수료
9,710,279
4,278,553

외주가공비
14,381,209
17,929,289

기타비용
2,001,374
2,294,810

합 계
132,011,701
87,252,230

28.
기타영업외수익 및 기타영업외비용

28.1 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
8,515
-

임대료수익
-
870

잡이익
253,526
207,658

합 계
262,041
208,528

28.2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
-
5,000

잡손실
513,750
254,828

합 계
513,750
259,828

29. 금융수익 및 금융비용

29.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
349,752
78,447

외환차익
1,694,027
679,763

외화환산이익
10,995,526
28

파생상품평가이익
2,621,177
1,253,515

합 계
15,660,482
2,011,753

29.2 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,187,573
4,404,038

외환차손
639,649
372,556

외화환산손실
706,355
520,671

파생상품평가손실
209,668
1,547,360

합 계
4,743,245
6,844,625

30. 법인세비용 및 이연법인세

30.1 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기 법인세부담액
5,402,958
4,894,470

과거기간 법인세의 조정사항
91,870
(16,015)

이연법인세:

일시적차이 변동 효과
(404,305)
(360,080)

이월세액공제 변동 효과
-
22,405

법인세비용
5,090,523
4,540,780

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
20,361,662
2,926,349

법정세율로 계산된 법인세비용
5,482,883
765,716

조정사항:

세무상 차감되지 않는 비용
46,543
135,245

세액공제 및 감면세액
(90,137)
(22,569)

가산세
-
84,000

과거기간 법인세의 조정사항
91,870
(16,015)

인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 등
(440,636)
3,594,403

법인세비용
5,090,523
4,540,780

유효세율
25.0%
155.2%

30.2 이연법인세

(1) 상계된 이연법인세자산과 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산:

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
826,567
661,337

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
416,001
2,560,977

상계 전 이연법인세자산
1,242,568
3,222,314

이연법인세부채:

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(492,052)
(2,868,164)

상계 전 이연법인세부채
(492,052)
(2,868,164)

상계 후 이연법인세자산
750,516
354,150

(2) 이연법인세의 변동내역 <당기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

일시적차이 변동 효과:

퇴직급여충당금
610,094
(598,355)
(7,938)
3,801

미지급비용
131,855
(9,908)
-
121,947

미수이자
539,590
161,097
-
700,687

영업권
(345,377)
-
-
(345,377)

기타
(582,012)
851,470
-
269,458

소 계
354,150
404,304
(7,938)
750,516

이월세액공제
-
-
-
-

이연법인세자산(부채)
354,150
404,304
(7,938)
750,516

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

일시적차이 변동 효과:

퇴직급여충당금
583,410
85,339
(58,655)
610,094

미지급비용
170,470
(38,615)
-
131,855

미수이자
99,940
439,650
-
539,590

영업권
(363,555)
18,178
-
(345,377)

기타
(437,540)
(144,472)
-
(582,012)

소 계
52,725
360,080
(58,655)
354,150

이월세액공제
22,404
(22,404)
-
-

이연법인세자산(부채)
75,129
337,676
(58,655)
354,150

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
28,331
(7,938)
20,393
174,930
(58,655)
116,275

(4)
당기말 및 전기말 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
만기일

차감할 일시적 차이
-
485,072
소멸시효 없음

미사용세무상결손금(*)
11,922,354
10,101,368
(*)

(*) 미사용세무상결손금의 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발생
만기

2022년
390,563
2027년

2023년
9,710,805
2028년

2024년
1,820,986
2029년

합 계
11,922,354

31. 주당순이익(손실)

31.1 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
15,271,138,373
(1,614,431,500)

가중평균 유통보통주식수
8,517,917
6,036,894

기본주당이익
1,793
(267)

당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원, 주)

기 간
항 목
해당일수
유통주식수
누적유통보통주식수

1.1 ~ 12.31
기초보통주식수
366
6,332,784
2,317,798,944

4.5 ~ 12.31
전환사채 1차&2차 전환
271
2,832,688
767,658,448

6.14 ~ 12.31
전환상환우선주 전환
201
130,300
26,190,300

6.18 ~ 12.31
주식선택권 행사
197
30,000
5,910,000

합 계
3,117,557,692

가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 366)
8,517,917

<전기>

(단위: 원, 주)

기 간
항 목
해당일수
유통주식수
누적유통보통주식수

1.1 ~ 12.31
기초보통주식수
365
5,832,784
2,128,966,160

8.4 ~ 12.31
전환상환우선주 전환
149
500,000
74,500,000

합 계
2,203,466,160

가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 365)
6,036,894

31.2 희석주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
15,271,138,373
(1,614,431,500)

전환사채 관련 손익(법인세 효과 차감 후)
(1,566,828,384)
-

전환상환우선주 관련 손익(법인세 효과 차감 후)
-
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)
13,704,309,989
(1,614,431,500)

가중평균 유통보통주식수
8,517,917
6,036,894

조정내역:

주식선택권
89,850
-

전환사채의 전환 가정
743,000
-

전환상환우선주의 전환가정
-
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
9,350,767
6,036,894

희석주당순이익(손실)
1,466
(267)

32. 영업으로부터 창출된 현금

32.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
20,361,662
2,926,349

조정:
10,851,921
16,573,246

외화환산손실(이익)
(10,289,171)
520,643

감가상각비
18,500,945
10,382,266

무형자산상각비
997,616
277,251

사용권자산감가상각비
365,470
351,605

퇴직급여
(62,611)
268,832

소송충당부채 설정액
817,500
-

유형자산처분이익
(8,515)
-

파생상품평가손익
(2,411,508)
293,845

주식기준보상비용
115,692
168,977

이자비용
3,187,573
4,404,038

이자수익
(349,752)
(78,447)

기타
(11,318)
(15,764)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(933,687)
(16,655,575)

매출채권의 감소(증가)
137,533
(1,102,900)

미수금의 증가(감소)
(760,194)
9,682

미수수익의 감소
2,821,930
-

재고자산의 증가
(3,182,120)
(2,400,687)

기타자산의 감소(증가)
1,112,153
(4,087,443)

기타수취채권의 증가
(131,948)
-

선급금의 감소(증가)
319,197
(80,361)

선급비용의 감소(증가)
802,696
(124,512)

매입채무의 증가
1,159,419
2,273,042

미지급금의 감소
(2,805,575)
(4,512,492)

미지급비용의 감소(증가)
(2,436,953)
76,299

예수금의 감소
(47,734)
(197,503)

선수금의 증가(감소)
12,014
(6,308,700)

선수수익의 증가
17,119
-

사외적립자산의 감소(증가)
2,048,776
(200,000)

영업으로부터 창출된 현금
30,359,896
2,844,020

32.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름
비현금거래
기말

신규
공정가치 변동
상각 등
환율변동

단기차입금
10,000,000
17,000,000

10,400,000
-
37,400,000

장기차입금
33,288,000
(13,279,600)
-
-
(10,400,000)
1,491,600
11,100,000

전환사채
64,439,929
-
-
-
(64,439,929)
-
-

리스부채
1,003,302
(305,379)
527,026
-
34,508
-
1,259,457

기타금융부채
7,058,513
-
-
(164,072)
(6,894,442)
-
-

주식선택권
532,930
240,000
-
-
(230,429)
-
542,501

합 계
116,322,674
3,655,021
527,026
(164,072)
(71,530,292)
1,491,600
50,301,958

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름
비현금거래
기말

신규
공정가치 변동
상각 등
환율변동

단기차입금
4,000,000
5,000,000
-
-
1,000,000
-
10,000,000

장기차입금
33,846,000
-
-
-
(1,000,000)
442,000
33,288,000

전환사채
62,354,475
-
-
-
2,085,454
-
64,439,929

리스부채
864,301
(256,042)
372,182
-
22,862
-
1,003,303

기타금융부채
14,868,093
-
-
855,704
(8,665,284)
-
7,058,513

합 계
115,932,869
4,743,958
372,182
855,704
(6,556,968)
442,000
115,789,745

32.3 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
8,662,926
52,003,126

유형자산취득 관련 미지급금 증가
831,393
3,692,344

사용권자산의 취득
537,585
384,727

전환사채의 전환
66,515,044
-

전환상환우선주의 전환
3,217,280
8,570,537

33. 영업부문 정보

기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문으로,

당기 및 전기 중 연결회사의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
부 문

매출액
비 율
매출액
비 율

A
135,929,463
95.92%
83,332,623
87.66%
반도체 사업

34. 우발채무와 약정사항

34.1 소송중인 사건

당기말 현재 연결회사는 화물운반관련 소송에 1심 패소하였으며, 연결회사는 항소를예정하고 있습니다. 당기말 현재 관련 소송에 대하여 817,500천원을 소송충당부채로인식하였습니다. 당기말 현재 항소심에 대한 소송결과 및 연결재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.34.2 당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
담보물건
차입처
채권최고액

유형자산
토지, 건물 등
기업은행
12,000,000

유형자산
토지, 건물
신한은행
25,200,000

무형자산
지식재산권
신한은행
6,000,000

유형자산
건물
기업은행
1,800,000

합 계
45,000,000

34.3 당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증내역
보증기간
보증처
보증금액

서울보증보험
이행지급보증
~2025.12.31
(사)오창과학산업단지관리공단
120,362

이행지급보증
~2025.05.22
충청에너지서비스㈜
17,060

합 계
137,422

34.4 당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항
금융기관
약정한도
실행잔액

운전자금대출
기업은행
4,000,000
4,000,000

운전자금대출
기업은행
6,000,000
6,000,000

운전자금대출
기업은행
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
신한은행
11,000,000
11,000,000

운전자금대출
신한은행
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
신한은행
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
하나은행
3,000,000
3,000,000

운전자금대출
우리은행
3,000,000
3,000,000

진흥기금시설자금대출
기업은행
1,500,000
1,500,000

합 계
48,500,000
48,500,000

35. 특수관계자 거래

35.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기
비고

지배기업
㈜뉴파워프라즈마
삼성디스플레이㈜ (*1)
(*2)

기타특수관계자
㈜스페이스프로 (구. 한국화이바),㈜엔피엠 (구. 엔피씨이에스)
Samsung Display VietnamSVIC 29호 신기술투자조합,SVIC 40호 신기술투자조합,SVIC 48호 신기술투자조합,SVIC 55호 신기술투자조합
지배기업의 종속기업

㈜엔피홀딩스
-
(*3)

-
구본기, ㈜뉴파워프라즈마
주요주주

-
삼성전자서비스㈜,삼성전자판매㈜
(*4)

기타
-
삼성화재해상보험㈜,㈜에스원
(*5)

(*1) 전기말 최상위 지배기업은 삼성전자㈜ 주식회사입니다.

(*2) 당기 중 지배기업이 삼성디스플레이㈜에서 ㈜뉴파워프라즈마로 변경되었습니다.

(*3) 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배되는 기업입니다.

(*4) 전기말 최상위 지배기업인 삼성전자
㈜의 종속기업입니다.

(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 전기말 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

35.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출
매입
기타비용

지배기업
㈜뉴파워프라즈마
-
-
54,390

기타특수관계자
삼성디스플레이㈜ (*1)
31,891,763
9,000,481
-

Samsung Display Vietnam (*1)
65,083,496
-
-

SVIC 40호 신기술투자조합(*1)
-
-
120,282

SVIC 55호 신기술투자조합(*1)
-
-
520,819

㈜스페이스프로
-
-
182,860

㈜엔피엠
-
-
38,025

㈜엔피홀딩스
-
-
42,110

합 계
96,975,259
9,000,481
958,486

(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 거래 내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출
기타수익
기타비용

기타특수관계자
삼성디스플레이㈜
74,767,270
870
-

Samsung Display Vietnam
8,565,353
-
-

SVIC 40호 신기술투자조합
-
-
450,337

SVIC 55호 신기술투자조합
-
-
1,960,398

삼성전자서비스㈜
-
-
1,069

삼성전자판매㈜
-
-
53,610

기타
삼성화재해상보험㈜
-
-
15,852

㈜에스원
-
-
182,646

합 계
83,332,623
870
2,663,912

35.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자
기타채무

㈜뉴파워프라즈마
5,915

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
기타채권
기타채무

삼성디스플레이㈜
1,581,636
-
-

Samsung Display Vietnam
422,763
-
-

삼성화재해상보험㈜
-
9,567
-

SVIC 40호 신기술투자조합
-
-
26,057,890

SVIC 55호 신기술투자조합
-
-
40,327,271

채권ㆍ채무 소계
2,004,399
9,567
66,385,161

대손충당금
-
-
-

채권ㆍ채무 합계
2,004,399
9,567
66,385,161

35.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
회사명
기초
차입
상환
기말

차입금
㈜스페이스프로
-
26,500,000
(26,500,000)
-

구분
특수관계자
기초
발행
전환
기말

사채
SVIC 40호 신기술투자조합(*)
42,000,000
-
(42,000,000)
-

SVIC 55호 신기술투자조합
(*)

23,000,000
-
(23,000,000)
-

(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 거래 내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다

<전기>

(단위: 천원)

구분
회사명
기 초
발행
전 환
기 말

전환상환우선주
㈜뉴파워프라즈마
1,500,000
-
(1,500,000)
-

35.5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원급여
521,768
907,089

퇴직급여
33,458
100,190

합 계
555,226
1,007,279

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 도우인시스

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
3
2
1
7
3
3
5
10
12
-
-
25
24

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
19
20
57
50
681
292
316
715
138
169
-
-
1,211
1246

합계
19
20
57
50
681
292
316
715
138
169
-
-
1,211
1246

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2025.10.28~10.30
3
일

주요내용
전반감사계획수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024.11.25~11.29
5
일
5
명
2
명
중간감사

2025.02.17~02.21
5
일
5
명
2
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2025.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024.12.22, 2025.03.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 22일
회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면
감사업무의 범위 및 계획, 독립성 등

2
2025년 03월 15일
회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면
유의적 위험에 대한 감사결과, 미수정왜곡표시, 독립성 등 필수커뮤니케이션 사항