OCI — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250401)
제출인: OCI

증권신고서(채무증권)
6.0
OCI(주)

정 정 신 고 (보고)

2025년 04월 01일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 26일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 03월 26일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 04월 01일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 확정 및 기재정정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색
으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액 : 80,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000원

표지
아니오
대표이사 변경에 따른 기재 정정
대표이사 : 김유신

대표이사 : 김유신
,

김원현

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

아니오

수요예측 결과에

따른 기재내용 정정

(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

아니오

수요예측 결과에

따른 기재내용 정정

(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에따른 기재내용 정정
- 본 사채의 공모금리는 2025년 03월 27일 수요예측 후, 공동대표주관회사와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2025년 04월 01일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.
(삭제)

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

3. 공모가격 결정방법

아니오
수요예측 결과 기재
-
(주3) 추가 기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에따른 기재내용 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오

수요예측 결과
에
따른 기재내용 정정

(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에따른 기재내용 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
89-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
신영증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 20일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2025년 03월 20일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
미래에셋증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 07일
2025년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
136,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주1) 본 사채는 2025년 03월 27일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및
확정 가산(차감)금리는 2025년 04월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
89-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
신영증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 20일
한국신용평가
회사채 (A+)

2025년 03월 25일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
DB금융투자
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
삼성증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 07일
2025년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
186,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주1) 본 사채는 2025년 03월 27일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3)
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및
확정 가산(차감)금리는 2025년 04월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
89-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
95,000,000,000
모집(매출)총액
95,000,000,000

발행가액
95,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
신영증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 20일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2025년 03월 20일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
대신증권
3,250,000
32,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
미래에셋증권
2,750,000
27,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 07일
2025년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
95,000,000,000

발행제비용
319,720,000

【국내발행 외화채권

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
89-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
55,000,000,000
모집(매출)총액
55,000,000,000

발행가액
55,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
신영증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 20일
한국신용평가
회사채 (A+)

2025년 03월 25일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,250,000
22,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
DB금융투자
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
삼성증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 07일
2025년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
55,000,000,000

발행제비용
201,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
89-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일,2026년 07월 07일, 2026년 10월 07일,
2027년 01월 07일, 2027년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2025.03.20 / 2025.03.20

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 대신증권(주)

분석일자
2025년 03월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기(2027년 04월 07일)에 일시 상환한다(이하 "원금상환기일"이라 한다.). 다만, 원금상환기일이 "영업일"이 아닌 경우 그 다음 "영업일"에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 07일

납 입 기 일
2025년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주1) 본 사채는 2025년 03월 27일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및
확정 가산(차감)금리는 2025년 04월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 :
89-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일,2026년 07월 07일, 2026년 10월 07일, 2027년 01월 07일, 2027년 04월 07일,2027년 07월 07일, 2027년 10월 07일, 2028년 01월 07일, 2028년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2025.03.20 / 2025.03.25

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 대신증권(주)

분석일자
2025년 03월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기(2028년 04월 07일)에 일시 상환한다(이하 "원금상환기일"이라 한다.). 다만, 원금상환기일이 "영업일"이 아닌 경우 그 다음 "영업일"에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 04월 07일

납 입 기 일
2025년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주1) 본 사채는 2025년 03월 27일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및
확정 가산(차감)금리는 2025년 04월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
89-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
95,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
95,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일,2026년 07월 07일, 2026년 10월 07일,
2027년 01월 07일, 2027년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2025.03.20 / 2025.03.20

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 대신증권(주)

분석일자
2025년 03월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기(2027년 04월 07일)에 일시 상환한다(이하 "원금상환기일"이라 한다.). 다만, 원금상환기일이 "영업일"이 아닌 경우 그 다음 "영업일"에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 07일

납 입 기 일
2025년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
89-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
55,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
55,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일,2026년 07월 07일, 2026년 10월 07일, 2027년 01월 07일, 2027년 04월 07일,2027년 07월 07일, 2027년 10월 07일, 2028년 01월 07일, 2028년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2025.03.20 / 2025.03.25

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 대신증권(주)

분석일자
2025년 03월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기(2028년 04월 07일)에 일시 상환한다(이하 "원금상환기일"이라 한다.). 다만, 원금상환기일이 "영업일"이 아닌 경우 그 다음 "영업일"에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 04월 07일

납 입 기 일
2025년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는

회사가있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주3) 추가기재

라. 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제89-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
5
4
-
-
-
12

수량
400
550
700
-
-
-
1,650

경쟁율
1.33 :1
1.83 :1
2.33 :1
-
-
-
5.50:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
-
12
-
-
-
-
12

수량
-
770
-
-
-
-
770

경쟁율
-
1.54 :1
-
-
-
-
1.54:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제89-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
12.12%
1
12.12%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
2
18.18%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
3
24.24%
포함

9
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
12.12%
5
36.36%
포함

19
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
12.12%
6
48.48%
포함

20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
7
54.55%
포함

22
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
8
60.61%
포함

25
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
9.09%
10
69.70%
포함

30
-
-
1
200
1
300
-
-
-
-
-
-
2
500
30.30%
12
100.00%
포함

합계
3
400
5
550
4
700
-
-
-
-
-
-
12
1,650
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
1
2.60%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
2
15.58%
포함

5
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
3.90%
4
19.48%
포함

6
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
25.97%
6
45.45%
포함

9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
7
58.44%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
8
71.43%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
9
84.42%
포함

20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
10
87.01%
포함

29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
11
93.51%
포함

30
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
12
100.00%
포함

합계
-
-
12
770
-
-
-
-
-
-
-
-
12
770
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제89-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
오씨아이㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-12
4
5
9
19
20
22
25
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100

-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
200
100
100
200
200
100
100
150
500
1,650

누적합계
200
300
400
600
800
900
1,000
1,150
1,650
-

[회 차 : 제89-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
오씨아이㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

0
4
5
6
9
10
19
20
29
30

기관투자자1
20

-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자2
-
100

-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자4
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
20

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
20
100
30
200
100
100
100
20
50
50
770

누적합계
20
120
150
350
450
550
650
670
720
770
-

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]① 제89-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,650억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 12건② 제89-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 770억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 12건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 오씨아이㈜와 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권
㈜는
공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.② 2025년 03월 27일 진행한 당사의 수요예측에서 제89-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 300억원의 550%에 해당하는 1,650억원이 수요예측에 참여하였으며, 제89-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 154%에 해당하는 770억원이 수요예측에 참여하였습니다.
각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제89-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.[제89-2회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제89-1회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

NH투자증권(주)

00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108

15,000,000,000

0.19%
총액인수

대표주관회사

대신증권(주)

00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343

10,000,000,000

0.19%
총액인수

인수회사

미래에셋증권(주)

00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

5,000,000,000

0.19%
총액인수

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액 및 인수수수료가 조정될 수 있습니다.

[제89-2회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

케이비증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.19%
총액인수

대표주관회사

한국투자증권(주)

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

DB금융투자(주)

00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

7,500,000,000

0.19%
총액인수

인수회사

삼성증권(주)

00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

7,500,000,000

0.19%
총액인수

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액 및 인수수수료가 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제89회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

신영증권(주)
00136721

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
(여의도동, 신영증권빌딩)

80,000,000,000
7,000,000
-

(주) 본 사채의 관리금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제89-1회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

NH투자증권(주)

00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108

35,000,000,000

0.19%
총액인수

대표주관회사

대신증권(주)

00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343

32,500,000,000

0.19%
총액인수

인수회사

미래에셋증권(주)

00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

27,500,000,000

0.19%
총액인수

(삭제)

[제89-2회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

케이비증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
22,500,000,000
0.19%
총액인수

대표주관회사

한국투자증권(주)

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

DB금융투자(주)

00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

삼성증권(주)

00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

7,500,000,000

0.19%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[제89회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

신영증권(주)
00136721

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
(여의도동, 신영증권빌딩)

150,000,000,000
7,000,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제89-1회 무보증사채
300
주3)
2027년 04월 07일
-

제89-2회 무보증사채
500
주4)
2028년 04월 07일
-

합 계
800
-
-
-

(주1) 본 사채는 2025년 03월 27일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 제89-1회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 또한 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및
확정 가산(차감)금리는 2025년 04월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 제89-2회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 또한 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2025년 04월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제89회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

신영증권(주)
00136721

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
(여의도동, 신영증권빌딩)

80,000,000,000
7,000,000
-

주) 본 사채의 관리금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제89-1회 무보증사채
950
(*주)
2027년 04월 07일
-

제89-2회 무보증사채
550
(*주)
2028년 04월 07일
-

합 계
1,500
-
-
-

(*주)[제89-1회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 2년 만기회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.[제89-2회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

(중략)

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제89회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

신영증권(주)
00136721

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
(여의도동, 신영증권빌딩)

150,000,000,000

7,000,000
-

(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
136,120,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,863,880,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
186,920,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,813,080,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
57,000,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
3,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
18,000,000
1년 초과 2년 이하 : 0.06%

상장수수료
1,300,000
250억원이상 500억원미만 130만원

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
52,800,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,500,000
정액지급

합 계
136,120,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
95,000,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
5,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
35,000,000
만기 2년 초과: 0.07%

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만 140만원

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
46,200,000
한국신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,500,000
정액지급

합 계
186,920,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
89-1
(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-

30,000,000,000

-

회차 :
89-2
(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
7,000,000,000
43,000,000,000
-
-

50,000,000,000

-

금번 당사가 발행하는 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 발행금액은 채무상환 자금및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 억원)

채무증권 구분
발행일
만기일
금리
금액

회사채
2023-04-07
2025-04-07
4.976%
300

2024-04-08
2025-10-02
4.081%
430

합계
730

<운영자금 세부 내역>

(단위 : 억원)

구분
자금사용 세부목적
예상소요금액
비고

운영자금
원재료 구매 등
70

합계
70

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정임

(주2) 부족자금은 동사 보유자금으로 상환할 계획임

(주3) 본 사채의 최초 공모발행 금액은 800억원으로, 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정이며, 2025년 03월 27일 수요예측 결과에 따라 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액은 변경될 수 있음

(주6) 정정 후

가. 자금조달금액

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
95,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
319,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
94,680,280,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
55,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
201,520,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
54,798,480,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
180,500,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
9,500,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
57,000,000
1년 초과 2년 이하 : 0.06%

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만 140만원

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
67,100,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,500,000
정액지급

합 계
319,720,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
104,500,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
5,500,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
38,500,000
만기 2년 초과: 0.07%

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만 140만원

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
47,300,000
한국신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,500,000
정액지급

합 계
201,520,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
89-1
(기준일 :

2025년 03월
31일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
65,000,000,000

30,000,000,000

-
-

95,000,000,000

-

회차 :
89-2
(기준일 :

2025년 03월
31일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
12,000,000,000
43,000,000,000
-
-

55,000,000,000

-

금번 당사가 발행하는 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 발행금액은 채무상환 자금및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 억원)

채무증권 구분
발행일
만기일
금리
금액

회사채
2023-04-07
2025-04-07
4.976%
300

2024-04-08
2025-10-02
4.081%
430

합계
730

<운영자금 세부 내역>

(단위 : 억원)

구분
자금사용 세부목적
예상소요금액
비고

운영자금
원재료 구매 등
770

베이직 & 카본 케미컬부문

주요 원재료 구매

(DNT, FCC 등)

합계
770

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정
입니다.

(주2) 부족자금은 동사 보유자금으로 상환할 계획
입니다.

(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_정정증권신고서.jpg
대표이사등의 확인_정정증권신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 03월 26일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 04월 01일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중
2025년 03월 26일

회 사 명 :
오씨아이 주식회사

대 표 이 사 :

김 유 신
, 김 원 현

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 소공로 94

(전 화) 02) 727-9500

(홈페이지) http://www.oci.co.kr

작 성 책 임 자 :

(직 책) 자금담당 상무
보 (성 명) 황

창 민

(전 화) 02-727-9341

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
OCI(주) 제89-1회 무기명식 이권부 무보증사채OCI(주) 제89-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 오씨아이(주) → 서울특별시 중구 소공로 94 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 DB금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_증권신고서.jpg
대표이사등의 확인_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 위험
당사의 주요 사업부문은 반도체용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미컬 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미컬 사업부문으로 나눌 수 있으며, 해당 사업들은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인영향
을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 소비의 반등에도 불구하고, 건설투자 등의 부진이 지속되고 있으며, 이와 동시에 트럼프 정부의 보호무역 강화, 고물가 및 고금리 장기화 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

이러한 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
나. 환율 변동에 따른 위험
2024년 당사의 별도기준 매출액 중 수출 비중은 59.0%을 차지하며, 이에 따라 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 들어 연준이 금리 인하 속도를 대폭 늦출 것을 시사하며, 연준의 금리 인하 신중론에 무게가 흐르고 있습니다. 그러나, 이후 미국의 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고,

글로벌 통화정책 전환 등으로 인해
원/달러 변동성 확대 요인으로 작용하고 있습니다. 변동성이 높아진 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 전방산업인 반도체산업의 업황 변동 관련 위험
당사는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중하고 있으며, 반도체용 고순도 인산 및 과산화수소를 함께 생산하고 있습니다.
이에 따라 당사가 생산하는 반도체용 폴리실리콘 및 인산, 과산화수소 제품들은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다. 세계반도체시장통계기구(WSTS)는 2024년 메모리반도체 시장 규모가 1,671억달러 수준을 기록할 것으로 전망하였고, 이는 2023년 923억 달러 대비 약 81.0% 증가한 규모이며, 2025년은 1,894억 달러로 전년도 대비 13.4% 증가를 전망하고 있습니다.
반도체 산업과 전방산업이 위축될 경우 당사의 매출 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험
당사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다. 당사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며, DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다.
따라서 TDI-톨루엔 스프레드가 커질수록 당사의 마진은 높아지고 수익성이 개선되는 효과가 있습니다. 최근에는 전세계적인 경기침체 영향으로 전방 산업인 가구, 자동차 시장 등의 수요가 부진한 가운데, 높은 원유 가격 변동성으로 인해 TDI-톨루엔 스프레드도 축소되는 모습을 보였습니다.
TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급 불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험
석유화학산업은 매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을가지고 있습니다.
특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서
유가는 당사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료가격이 상승할 경우 수익성이 악화될 수있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 정부정책 및 규제 위험
석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며, 특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고 있습니다. 당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다.
이에 당사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나, 이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
사. 카본블랙 전방사업 부진 우려
당사의 주요 제품인 카본 블랙 가격은 카본케미컬 사업 부문의수익성에 영향을 끼칩니다. 당사는 철강 제조 시 생성되는 부산물인 Coal Tar와 FCC오일을 원재료로 카본블랙을 제조하고있으며, 당사의 카본블랙 국내 시장 점유율은 2024년 기준 1위를 기록하고 있습니다. 따라서 당사는 카본블랙 전방사업인 타이어 산업 및 자동차 산업에 영향을 받습니다
.
자동차 산업은 경기민감도가 높은 산업으로 국내 및 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 완성차 시장 업황은 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 변동가능성이 있으며,

이는 완성차 업체의 생산량 감소 및업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기바랍니다.
아. PA/가소제 전방사업 관련 우려
당사의 PA 제품은 (주)KCC, LX하우시스(주)등을 주 고객으로 하며, 국내 건축자재 시장 및 건설업들과 전반적인 경제동향, 건설/주택 등 부동산 경기 변동 및 정부 부동산 정책 등과 밀접한 관련이 있습니다.
2025년 2월 CBSI 지수는 전월대비 3.0p 하락한 67.4로, 악화된 건설경기 상황을 나타내고 있으며, 현재 높은 수준의 국내 가계부채와 금리 인하 사이클의 지연으로 인한 경기침체 우려는 건설경기 회복을 둔화시키는 위험 요인입니다.
건설경기 및 주택건설경기 악화는 당사의 전방사업인 건축자재 사업부문에 직접적인영향을 미쳐 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 신규 사업 관련 우려

당사는 군산공장의 유휴부지를 활용해 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재(SiH4) 생산공장을 건설하는 신규사업을 추진 중입니다. 해당 특수소재 공장은 연산 1,000톤 규모로 건설될 예정이며, 2024년 중 착공에 들어가 2025년 상반기 상업생산을 목표로 하고 있습니다.
생산된 제품은 영국의 실리콘 음극재 생산 기업인 Nexeon社의 자회사에 공급할 예정이며, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토할 예정입니다. 또한 당사는공동기업인

(주)피앤오케미칼의 지분 51%를 2025년 2월 중 추가 취득하여 지분 100%를 보유하게 되었습니다.

(주)피앤오케미칼의 완전 자회사화를 통해 당사와의 사업 시너지 효과 및 중장기 성장을 목표로 하고 있으며, 주 생산품인 전자급 고순도 과산화수소는 반도체 공정에 사용되고 있으며, 고연화점 피치는 이차전지 흑연 음극재의 필수 코팅 소재로, 반도체 및 이차전지 시장 성장의 수혜를 기대해볼 수있습니다.
또한, 당사는 친환경 사업 강화계획으로 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체인 (주)새한리싸이클의 지분 100%를 2024년 12월 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
고부가가치 친환경 카본블랙 제품 생산을 위한 원재료를 안정적으로 확보하여 친환경 카본블랙 사업확대를 계획하고 있으며, 자원 선순환을 통해 탄소배출 감축 및 중장기 재생유를 활용한 추가 친환경 원료 공급 및해외 사업 확장 등 ESG 사업 강화에 기여가 예상됩니다.

다만, 산업의성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며, 예측 불가능한 변수들이 존재하기 때문에 이차전지 소재 산업의 성장이 기대와 같이 이뤄지지 않을 수 있으며, 당사의 환경과 관련한 신규 사업 계획 또한 사업 환경 변동 등으로 인해 예상과 다르게 진행될 수 있습니다. 따라서 당사가 영위하는 이차전지 후방산업은 물론 이차전지 전방산업에 대한 업황과, 당사의 신규사업의 진행에 대해 지속적인 관심을 갖고 모니터링 해주시기 바랍니다.

회사위험

가. 분할 전후 재무정보의 기간별 비교 시 유의사항

분할 전 회사 舊 오씨아이㈜는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여, 지주회사인 오씨아이홀딩스㈜와 화학사업을 영위하는 당사로 인적분할을 완료하여 당사를 설립하였습니다.
분할 이후, OCI홀딩스㈜는 당사 보통주에 대한 공개매수를 실시하여 31.99%를 확보하였고, 분할 당시 보유 지분 1.26%를 포함해 총 33.25%의 지분을 보유하며 당사의 최대주주가 되었습니다. 이를 통해 OCI 그룹은 지주회사체제로의 전환을 완료하였습니다 2024년 1월 25일, OCI홀딩스㈜가 보유한 OCI China 등의 국내외 5개 법인의 지분을 현물출자 받고, 그 대가로 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 신주를 발행하였습니다.
당사의 분할 설립 및 일련의 지주사 전환 과정으로 인해 당사 재무정보의 기간별 비교가능성이 저하되어 분할 전, 후 실적으로향후 전망을 판단하기에 부족함이 있으니 투자자께서는 이 점유의하시기 바랍니다.

[수익성 관련 위험] 나.
당사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사로부터 베이직케미컬 사업부문 및 카본케미컬 사업부문 등을 단순인적분할하여 설립되었습니다. 당사의 영업이익률은 2020년 -5.2%로 적자를 기록하였으나, 2021년 13.6%로 흑자전환하였으며 2022년 기준 10.4%, 2023년기준 4.5%, 2024년 기준 5.0%로 흑자 기조를 유지하고 있습니다.
베이직케미컬 사업부에서 가장 큰 비중을 차지하는 폴리실리콘은, 향후 지속적인 수요 증가가 예상되는 반도체 산업에 활용되는 만큼, 성장성이 둔화될 가능성은 크지 않을 것으로 판단됩니다.
또한 당사 매출 중 가장 높은 비중을 차지하는 카본케미컬 부문은 적자 사업 청산, 고부가가치 제품 매출 확대 전략 등 고려 시
2025년에도 안정적인 실적이 유지될 것으로 예상됩니다.
상기 내용을 종합적으로 판단 시 당사는 향후에도 2021년~2024년 수준의 수익성을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만 전방산업이 악화될경우, 과거와 같은 영업손실을 기록할 가능성은 제한적이기는 하나 영업이익 규모가 축소될 가능성이 존재하며, 이는 당사 향후 영업활동에 제약 요인으로 작용될 여지가 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 관련 위험]
다. 2024년말 연결기준 당사의 유동비율은 197.71%로, 신규 연결 종속기업의재무상태표가 반영되어 전년도 119.61% 대비 개선되었으며, 부채비율은 83.88%로 5개년 연속 개선되는 모습을 보이고 있습니다.

이는 영업실적 개선에 따른 자본확충여력이 반영된 결과로 판단됩니다. 최근 5개년 유동비율 및 부채비율 등을 통해파악한 결과
당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되는 추이를 보이고 있으며 당사의 영업 규모를 고려시 우려할 수준은 아닌것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고, 2020년과 같은 예상치못한 영업손실 발생 시 당사 재무건전성에 부담으로 작용할 수있는 바, 투자자께서는 당사의 향후 재무건전성비율을 확인하신 후 투자의사결정을 내리시기 바랍니다.
[유형자산 관련 위험]
라. 당사가 영위하는 주요 사업 부문
인
베이직케미컬 및 카본케미컬 사업은
사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 산업 특성상
총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편
입니다.
당사의 2024년말 연결기준 유형자산금액은 약 6,983억원의 규모로, 총자산 약 2조 2,830억원의 약 30.6%
에 이르고 있습니다. 화학산업은 장치산업으로, 유형자산에 대한 대규모 투자가 발생하여 영업비용에서
감가상각비 비중이 높은 특징
을 가지고 있습니다. 따라서 고정비용에 의한 영업레버리지가 크게 나타나는 바, 화학산업 내 수급불균형 등의 지속 및 제품가격 하락, 그리고 이로 인한 당사 매출규모가 축소될 경우 당사의 수익성이 급격히 악화될 수 있습니다.

당사가 영위하는 산업은 장기간의 건설기간이 소요되는 장치산업적 성격으로

인해 수요변화에 맞추어 즉각적인 공급량 조절이 쉽지 않습니다. 따라서, 예상하지 못한 시장 수급상황의 변동에 의해 예상 조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 손상징후로 판단될 경우 손상차손의 인식으로 인해 당사의 수익성이 이중으로 악화될 위험이 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[외환 손익 관련 위험]
마. 당사의 매출 중 수출 비중은 2024년말 별도기준 59.0% 수준으로 당사의 매출에서 차지하는 비중의 절반 이상

입니다. 그 지역 또한 다변화되어 있어 향후 해외 수출 비중이 증가할 경우 추가적인
환율 변동 위험에 노출
될 수 있습니다.당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.
2024년말 연결기준 당사의 외화 표시자산 및 부채는 자산총계 대비 9.38%, 부채총계 대비 24.86%입니다. 최근 미국의 관세 무역 정책, 미연준의 금리인하 속도 조절 등 다양한 내외부 경기의 불안정성으로 인해 환율이 급격한 변동성을 보일 수 있으며 상기에서 언급드린 바와 같이 환율은 전방 수요와 더불어 당사 수익성에큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이 점 유념하신 후의사결정을 내리시기 바랍니다.
[계열회사 관련 위험 - 특수관계인에 관한 사항]
바.
당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2024년 별도기준 특수관계자와의 거래내역중 당기 수익 거래는 약 2,366억원이며, 전체 별도기준 매출액 1조 9,897억원의 11.89% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있습니다.

당사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래이며 적정한시장가격수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만, 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[연구개발 및 신규 투자에 관한 위험] 사.

당사는 영위하고 있는
사업의 특성상 연구개발 및 신규투자가지속적으로 이루어지고

있습니다. 또한 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 향후에도 당사는 기존 주력사업 역량 제고를 위해 투자를 지속할 예정이나 가시적인 매출 성장으로 이어질지 여부에 대해서는 신고서 제출일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
투자비용은 일부 차입 및 자체 현금등으로 충당할 예정이나 그 투자규모가 보유현금을 초과할 가능성이 항시 존재하며, 이 경우 추가적인 외부 자금조달로 인한 비용 증가 등으로 당사의 재무구조가 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항을 고려하여 주시기 바랍니다.
[소송 및 우발 채무 관련 위험]
아. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 계류되어있는 중요한소송은 없으며, 2023년말까지 계류되어 있던 중요한 소송 1건은 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.
또한 2024년말 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음ㆍ수표 및 지급보증 등은 존재하지 않으나,
당사의 차입금 일부에 대해 연결기준 유형자산 장부가액 약 1,279억원이 담보로 제공되어 있습니다.
해당 담보제공이 당사에 미칠 영향은 크지 않을 것으로 예상되나, 담보권 실행 등이 현실화될 경우,
당사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[주채무계열 선정에 따른 위험]
자. 오씨아이 기업집단은 2024년 6월 금융감독원에서 발표한 2024년도 주채무계열로 선정되었으나, 재무구조 개선약정 체결 대상에 해당하지 않아 주채권은행과의 약정을 체결한 바 없습니다. 그럼에도 불구, 당사가 발행하였거나 향후 발행할 사채 및 금융기관으로부터의 차입과 관련하여 특정한 재무 제한조항이 관련계약서에 기재될 수 있으며, 이는 향후 당사 사업 운영에 영향을 줄 수 있습니다.
[신용등급에 관한 사항]
차.

당사가 발행할 제 89-1회, 제89-2회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다.
본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)는 2016년 5월 신용등급이 A+ 안정적(Stable)에서 A0 안정적(Stable)으로 하향된 바 있으며, 2019년 5월 한국신용평가(주)의 정기평가에서 기존 등급이었던 A+ 안정적(Stable)에서 A+ 부정적(Negative)으로 변경되었습니다. 이후 2020년 3월 정기 및 수시평가를 통해 3개 신용평가회사들은 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)의 신용등급을 A0 안정적(Stable)로 하향 조정하였으나,
2023년 3월 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)으로 상향된 등급을 받았으며, 2024년 당사가 발행한 제88회 무보증사채에 대하여도 A+ 안정적(Stable) 등급을 받은 바 있습니다.
투자자께서는 본 신고서 및 투자설명서에 기재된 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.
[녹색경영과 관련한 위험]카. 당사는 녹색경영에 만전을 기하고 있음에도 불구하고, 공해사건 발생 및 할당량 이상의 온실가스 배출은 부가적인 비용부담으로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[환금성 제약 관련 위험]가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[신용등급평가]다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다.

[예금자보호법 미적용에 관한 사항]라. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기바랍니다.

[공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험]마. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을가지는 것은 아닙니다.[사채권 미발행에 관한 사항]바. 본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며, 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]사. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에의하여 직접적또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
89-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
95,000,000,000
모집(매출)총액
95,000,000,000

발행가액
95,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
신영증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 20일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2025년 03월 20일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
대신증권
3,250,000
32,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
미래에셋증권
2,750,000
27,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 07일
2025년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
95,000,000,000

발행제비용
319,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
89-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
55,000,000,000
모집(매출)총액
55,000,000,000

발행가액
55,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 07일

원리금지급대행기관
(주)신한은행명동대기업금융센터
(사채)관리회사
신영증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 20일
한국신용평가
회사채 (A+)

2025년 03월 25일
한국기업평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,250,000
22,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

대표
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
DB금융투자
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

인수
삼성증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 07일
2025년 04월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
55,000,000,000

발행제비용
201,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
89-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
95,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
95,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일,2026년 07월 07일, 2026년 10월 07일,
2027년 01월 07일, 2027년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2025.03.20 / 2025.03.20

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 대신증권(주)

분석일자
2025년 03월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기(2027년 04월 07일)에 일시 상환한다(이하 "원금상환기일"이라 한다.). 다만, 원금상환기일이 "영업일"이 아닌 경우 그 다음 "영업일"에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 07일

납 입 기 일
2025년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
89-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
55,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
55,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 07월 07일, 2025년 10월 07일, 2026년 01월 07일, 2026년 04월 07일,2026년 07월 07일, 2026년 10월 07일, 2027년 01월 07일, 2027년 04월 07일,2027년 07월 07일, 2027년 10월 07일, 2028년 01월 07일, 2028년 04월 07일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2025.03.20 / 2025.03.25

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 대신증권(주)

분석일자
2025년 03월 26일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기(2028년 04월 07일)에 일시 상환한다(이하 "원금상환기일"이라 한다.). 다만, 원금상환기일이 "영업일"이 아닌 경우 그 다음 "영업일"에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 04월 07일

납 입 기 일
2025년 04월 07일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 명동대기업금융센터

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 03월 11일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일임

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는

회사가있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: CFO, 자금담당 임원 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부서장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 및 대신증권(주)는 오씨아이(주)의 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제89-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
- 제89-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.본 사채의 공모희망금리 밴드는 오씨아이(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다. 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래
다. 공모희망금리 산정근거 를 참고하여주시기 바랍니다

수요예측 방법
수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수, 전자우편 접수 등을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간
2025년 03월 27일 09시부터 16시까지

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 각 회차별 10억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및
확정 가산(차감)금리는 2025년 04월 01일에 수요예측 결과에따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖 신청분의처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), 및 대신증권(주)는공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 오씨아이(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(2025년 03월 25일)
(단위: %)

항목
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

개별민평 2년
3.229
-
3.220
-
3.224

개별민평 3년
3.321
-
3.347
-
3.334

자료: 본드웹주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준이며,
민간채권평가회사 4사 중 증권신고서 제출일 전일 기준으로 오씨아이(주) 2년 및 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있어, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 평가금리로 산술평균을 산출함.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

2년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A+ 등급민평
오씨아이(주)개별민평
A+ 등급민평의국고 대비 스프레드
개별민평의국고 대비 스프레드

2025-03-25
2.677
3.327
3.224
0.650
0.547

2025-03-24
2.672
3.319
3.216
0.647
0.544

2025-03-21
2.664
3.317
3.217
0.653
0.553

2025-03-20
2.657
3.314
3.212
0.657
0.555

2025-03-19
2.674
3.317
3.215
0.643
0.541

2025-03-18
2.664
3.304
3.202
0.640
0.538

2025-03-17
2.666
3.303
3.199
0.637
0.533

2025-03-14
2.654
3.304
3.199
0.650
0.545

2025-03-13
2.640
3.290
3.186
0.650
0.546

2025-03-12
2.625
3.277
3.174
0.652
0.549

2025-03-11
2.645
3.283
3.176
0.638
0.531

2025-03-10
2.673
3.321
3.219
0.648
0.546

2025-03-07
2.667
3.292
3.191
0.625
0.524

2025-03-06
2.696
3.325
3.229
0.629
0.533

2025-03-05
2.677
3.314
3.218
0.637
0.541

2025-03-04
2.647
3.290
3.196
0.643
0.549

2025-02-28
2.650
3.293
3.201
0.643
0.551

2025-02-27
2.665
3.313
3.223
0.648
0.558

2025-02-26
2.655
3.315
3.232
0.660
0.577

2025-02-25
2.654
3.315
3.232
0.661
0.578

2025-02-24
2.664
3.327
3.244
0.663
0.580

2025-02-21
2.672
3.332
3.243
0.660
0.571

2025-02-20
2.690
3.354
3.271
0.664
0.581

2025-02-19
2.700
3.359
3.276
0.659
0.576

2025-02-18
2.714
3.364
3.282
0.650
0.568

2025-02-17
2.695
3.348
3.264
0.653
0.569

2025-02-14
2.682
3.340
3.254
0.658
0.572

2025-02-13
2.691
3.358
3.275
0.667
0.584

2025-02-12
2.704
3.378
3.297
0.674
0.593

2025-02-11
2.695
3.366
3.283
0.671
0.588

2025-02-10
2.697
3.362
3.281
0.665
0.584

2025-02-07
2.704
3.376
3.296
0.672
0.592

2025-02-06
2.670
3.350
3.268
0.680
0.598

2025-02-05
2.664
3.345
3.266
0.681
0.602

2025-02-04
2.672
3.351
3.269
0.679
0.597

2025-02-03
2.650
3.333
3.249
0.683
0.599

2025-01-31
2.645
3.331
3.248
0.686
0.603

2025-01-24
2.642
3.337
3.258
0.695
0.616

2025-01-23
2.653
3.350
3.272
0.697
0.619

2025-01-22
2.641
3.353
3.273
0.712
0.632

2025-01-21
2.632
3.340
3.261
0.708
0.629

2025-01-20
2.670
3.354
3.274
0.684
0.604

2025-01-17
2.647
3.321
3.242
0.674
0.595

2025-01-16
2.680
3.348
3.269
0.668
0.589

2025-01-15
2.730
3.405
3.326
0.675
0.596

2025-01-14
2.706
3.383
3.303
0.677
0.597

2025-01-13
2.727
3.412
3.331
0.685
0.604

2025-01-10
2.653
3.342
3.261
0.689
0.608

2025-01-09
2.619
3.318
3.236
0.699
0.617

2025-01-08
2.640
3.342
3.261
0.702
0.621

2025-01-07
2.672
3.363
3.281
0.691
0.609

2025-01-06
2.694
3.389
3.311
0.695
0.617

2025-01-03
2.663
3.360
3.283
0.697
0.620

2025-01-02
2.678
3.390
3.312
0.712
0.634

2024-12-31
2.765
3.487
3.411
0.722
0.646

2024-12-30
2.765
3.487
3.411
0.722
0.646

2024-12-27
2.770
3.495
3.418
0.725
0.648

2024-12-26
2.796
3.530
3.451
0.734
0.655

자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2025.03.25)주2) 등급민평은 A+ 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 오씨아이(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준이며,
민간채권평가회사 4사 중 증권신고서 제출일 전일 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있어, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 평가금리로 산술평균을 산출하였습니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리 차이로서 상기 자료는 A+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 오씨아이(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

3년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A+무보증 회사채
오씨아이(주)개별민평
A+ 등급민평의국고 대비 스프레드
개별민평의국고 대비 스프레드

2025-03-25
2.605
3.489
3.334
0.884
0.729

2025-03-24
2.597
3.480
3.326
0.883
0.729

2025-03-21
2.590
3.474
3.320
0.884
0.730

2025-03-20
2.597
3.479
3.326
0.882
0.729

2025-03-19
2.616
3.499
3.346
0.883
0.730

2025-03-18
2.600
3.483
3.329
0.883
0.729

2025-03-17
2.597
3.480
3.326
0.883
0.729

2025-03-14
2.587
3.472
3.316
0.885
0.729

2025-03-13
2.567
3.453
3.296
0.886
0.729

2025-03-12
2.545
3.435
3.279
0.890
0.734

2025-03-11
2.550
3.441
3.284
0.891
0.734

2025-03-10
2.595
3.487
3.334
0.892
0.739

2025-03-07
2.565
3.457
3.304
0.892
0.739

2025-03-06
2.595
3.491
3.341
0.896
0.746

2025-03-05
2.574
3.473
3.321
0.899
0.747

2025-03-04
2.542
3.444
3.295
0.902
0.753

2025-02-28
2.560
3.462
3.311
0.902
0.751

2025-02-27
2.592
3.497
3.348
0.905
0.756

2025-02-26
2.595
3.503
3.361
0.908
0.766

2025-02-25
2.600
3.508
3.366
0.908
0.766

2025-02-24
2.610
3.520
3.381
0.910
0.771

2025-02-21
2.615
3.524
3.379
0.909
0.764

2025-02-20
2.627
3.543
3.406
0.916
0.779

2025-02-19
2.630
3.545
3.409
0.915
0.779

2025-02-18
2.642
3.557
3.421
0.915
0.779

2025-02-17
2.622
3.537
3.401
0.915
0.779

2025-02-14
2.607
3.526
3.392
0.919
0.785

2025-02-13
2.625
3.546
3.414
0.921
0.789

2025-02-12
2.645
3.568
3.439
0.923
0.794

2025-02-11
2.637
3.560
3.431
0.923
0.794

2025-02-10
2.632
3.555
3.426
0.923
0.794

2025-02-07
2.645
3.570
3.442
0.925
0.797

2025-02-06
2.588
3.517
3.387
0.929
0.799

2025-02-05
2.572
3.503
3.376
0.931
0.804

2025-02-04
2.581
3.510
3.382
0.929
0.801

2025-02-03
2.563
3.496
3.366
0.933
0.803

2025-01-31
2.570
3.503
3.374
0.933
0.804

2025-01-24
2.560
3.501
3.376
0.941
0.816

2025-01-23
2.565
3.508
3.384
0.943
0.819

2025-01-22
2.577
3.520
3.396
0.943
0.819

2025-01-21
2.570
3.512
3.389
0.942
0.819

2025-01-20
2.621
3.568
3.443
0.947
0.822

2025-01-17
2.587
3.539
3.413
0.952
0.826

2025-01-16
2.625
3.577
3.451
0.952
0.826

2025-01-15
2.680
3.635
3.509
0.955
0.829

2025-01-14
2.647
3.606
3.476
0.959
0.829

2025-01-13
2.665
3.623
3.494
0.958
0.829

2025-01-10
2.570
3.535
3.399
0.965
0.829

2025-01-09
2.496
3.472
3.336
0.976
0.840

2025-01-08
2.500
3.480
3.339
0.980
0.839

2025-01-07
2.511
3.497
3.351
0.986
0.840

2025-01-06
2.523
3.512
3.362
0.989
0.839

2025-01-03
2.470
3.459
3.309
0.989
0.839

2025-01-02
2.501
3.490
3.338
0.989
0.837

2024-12-31
2.596
3.585
3.432
0.989
0.836

2024-12-30
2.596
3.585
3.432
0.989
0.836

2024-12-27
2.625
3.611
3.455
0.986
0.830

2024-12-26
2.670
3.653
3.499
0.983
0.829

자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2025.03.25)주2) 등급민평은 A+ 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 오씨아이(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.
주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준이며, 민간채권평가회사 4사 중 증권신고서 제출일 전일 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있어, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 평가금리로 산술평균을 산출하였습니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리 차이로서 상기 자료는 A+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 오씨아이(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 3개월 간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[기준일: 2025년 03월 25일]
(단위 : 억원)

만기
채권명
발행금액
발행일
공모희망금리
결정금리(%)
발행금리(%)

2년
에코비트 3-1
550
2025-03-12
등급민평 2년 -0.30%~0.30%
+0.03%
3.313%

하나에프앤아이 189-2
900
2025-03-12
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.04%
3.233%

세아베스틸지주 77-1
400
2025-03-11
등급민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.11%
3.211%

파르나스호텔 32-1
550
2025-02-27
등급민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.08%
3.235%

국도화학 59-1
200
2025-02-27
등급민평 2년 -0.10%~0.10%
+0.05%
3.365%

SK디스커버리196-1
700
2025-02-25
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.03%
3.322%

효성티앤씨1-1
400
2025-02-24
등급민평 2년 -0.30%~0.30%
PAR
3.332%

SK실트론52-1
400
2025-02-21
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.08%
3.162%

지에스이앤알27-1
600
2025-02-20
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.12%
3.286%

SK매직14-1
1,100
2025-02-17
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.05%
3.262%

한화252-1
1,610
2025-02-14
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.06%
3.199%

LS전선31-1
600
2025-02-13
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.10%
3.070%

한화에너지25-1
500
2025-01-31
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.07%
3.200%

SK케미칼15-1
700
2025-01-31
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.05%
3.143%

에스케이인천석유화학26-1
1,100
2025-01-22
개별민평 2년 -0.30%~0.30%
-0.01%
3.368%

3년
에코비트 3-2
1,450
2025-03-12
등급민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.05%
3.391%

하나에프앤아이 189-3
1,600
2025-03-12
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.06%
3.338%

세아베스틸지주 77-2
650
2025-03-11
등급민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.07%
3.417%

하이트진로 134-1
820
2025-03-07
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.20%
3.100%

파르나스호텔 32-2
450
2025-02-27
등급민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.19%
3.313%

HD현대 16-1
1,820
2025-02-27
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
+0.10%
3.197%

국도화학 59-2
200
2025-02-27
등급민평 3년 -0.10%~0.10%
+0.10%
3.603%

SK디스커버리196-2
1,000
2025-02-25
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.15%
3.403%

SK실트론52-2
820
2025-02-21
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.46%
3.594%

지에스이앤알27-2
1,000
2025-02-20
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.15%
3.437%

SK매직14-2
900
2025-02-17
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.10%
3.357%

한화252-2
1,390
2025-02-14
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.07%
3.374%

LS전선31-2
500
2025-02-13
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.10%
3.024%

세아베스틸2-1
1,050
2025-02-13
등급민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.20%
3.368%

한화에너지25-2
1,000
2025-01-31
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.08%
3.367%

SK케미칼15-2
1,000
2025-01-31
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.01%
3.307%

한솔케미칼42
1,000
2025-01-24
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.27%
3.124%

SK인천석유화학26-2
1,000
2025-01-22
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
+0.07%
3.768%

오일허브코리아여수8
600
2025-01-20
개별민평 3년 -0.30%~0.30%
-0.21%
3.156%

자료: 금융감독원 전자공시시스템

주1) 상기 발행금액은 수요예측 결과를 반영한 최종 발행 금액입니다.

주2) 금융사의 후순위, 신종자본증권 등은 제외하였습니다.

최근 3개월간 발행된 A+ 등급 2년 만기 회사채 발행 내역 15건, 3년 만기 회사채 발행 내역 19건으로 이 중 24건이 공모희망금리를 개별민평으로 설정하였으며, 모두 희망 밴드상단을 개별민평금리 기준 +0.30%p 수준으로 설정하였습니다. 회사채의 발행금리는 종목의 만기, 업황, 개별회사의 대외신용도 및 발행 당시 채권시장상황에따라 다소 차이가 있을 수 있습니다.
③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.
과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.
동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 오씨아이(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.④ 채권시장 동향 및 전망

2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상 기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.
2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결을 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준이 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하였으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다.
2024년 9월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 50bp 인하를 단행했습니다. 2024년 11월 FOMC는 성명서를 통해 인플레 관련 판단은 좀 더 매파적으로 바뀌었으나, 고용시장의 추가적인 둔화를 희망하지 않으며 여전히 통화정책이 제약적이라고 언급하며 만장일치로 25bp 인하를 결정하였습니다. 2024년 12월 FOMC에서는 25bp 인하를 단행하였으나, 2025년 인플레이션 둔화에 추가 진전이 보이지 않거나 고용 약화가 포착되지 않는다면 금리인하 속도가 느려질 것이라고 언급하며 금리인하 속도조절을 강력히 시사하였습니다. 2025년 1월 FOMC에서는 기준금리 동결 결정을 하였습니다. 파월 의장은 인플레이션 안정화의 추가 진전을 예상한다고 언급하였으며, 현재 기준금리 수준에 대해 금리인하 전 대비로는 의미있게 완화되었으나, 중립금리보다는 의미있게 높다고 평가하였습니다.3월 FOMC에서도 금리 동결을 결정하였으며, 물가 전망을 상향 조정하고 기준금리는 유지하는 시각을 보였는데, 이는 실질 기준금리 전망의 하향 조정을 의미할 수 있으므로, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다.

국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금융통화위원회 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상 가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다.2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이적절하다고 밝혔습니다.
2024년 11월 금통위에서는 시장 예상과 달리 25bp 금리인하를 단행하였습니다. 우세했던 동결 전망을 깨고 2번 연속 인하를 단행한 것은 한국경제의 중기 및 구조적 둔화에 대한 우려를 감안한 조치로 판단됩니다.2025년 01월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 이어지는 가운데, 정치적 리스크 확대로 성장의 하방위험이 커지고 환율 변동성이 증대된 점을 고려하여 기준금리 수준을 유지하면서 대내외 여건 변화를 모니터링하는 것이 적절하다고 판단, 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 2025년 2월 금통위에서는 물가상승률과 가계부채의 안정 및 둔화 추세가 지속될 것으로 예상된다고 판단, 기준금리인하를 통해 경기둔화에 대응하기 위하여 기준금리를 25bp 인하하였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 2.75%를 기록하고 있습니다.

⑤ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 오씨아이㈜ 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시
'① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 6개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향 및 전망'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 오씨아이㈜의 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

구 분
내 용

제89-1회무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가(단,
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함)]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제89-2회무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가(단,
청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는회사가 있을 경우,
해당 민간채권평가회사는 제외함)]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

오씨아이(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2025년 04월 01일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제89-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
5
4
-
-
-
12

수량
400
550
700
-
-
-
1,650

경쟁율
1.33 :1
1.83 :1
2.33 :1
-
-
-
5.50:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
-
12
-
-
-
-
12

수량
-
770
-
-
-
-
770

경쟁율
-
1.54 :1
-
-
-
-
1.54:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제89-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
12.12%
1
12.12%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
2
18.18%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
3
24.24%
포함

9
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
12.12%
5
36.36%
포함

19
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
12.12%
6
48.48%
포함

20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
7
54.55%
포함

22
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
6.06%
8
60.61%
포함

25
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
9.09%
10
69.70%
포함

30
-
-
1
200
1
300
-
-
-
-
-
-
2
500
30.30%
12
100.00%
포함

합계
3
400
5
550
4
700
-
-
-
-
-
-
12
1,650
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

0
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
1
2.60%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
2
15.58%
포함

5
-
-
2
30
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
3.90%
4
19.48%
포함

6
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
25.97%
6
45.45%
포함

9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
7
58.44%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
8
71.43%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
12.99%
9
84.42%
포함

20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
10
87.01%
포함

29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
11
93.51%
포함

30
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
12
100.00%
포함

합계
-
-
12
770
-
-
-
-
-
-
-
-
12
770
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제89-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
오씨아이㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-12
4
5
9
19
20
22
25
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100

-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
200
100
100
200
200
100
100
150
500
1,650

누적합계
200
300
400
600
800
900
1,000
1,150
1,650
-

[회 차 : 제89-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
오씨아이㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

0
4
5
6
9
10
19
20
29
30

기관투자자1
20

-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자2
-
100

-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자4
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
20

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
50

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
20
100
30
200
100
100
100
20
50
50
770

누적합계
20
120
150
350
450
550
650
670
720
770
-

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]① 제89-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,650억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 12건② 제89-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 770억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 12건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 오씨아이㈜와 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권
㈜는
공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.② 2025년 03월 27일 진행한 당사의 수요예측에서 제89-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 300억원의 550%에 해당하는 1,650억원이 수요예측에 참여하였으며, 제89-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 154%에 해당하는 770억원이 수요예측에 참여하였습니다.
각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제89-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.[제89-2회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측(1) "공동대표주관회사"는 인수규정 제2조제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.

① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제103조제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관여부에 관계없이 참여가 가능합니다.

② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2제5항제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 서면접수 등의 수요예측방법을 결정합니다.

(3) 수요예측기간은 2025년 03월 27일 09시부터 16시까지로 합니다

(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리는 제89-1회의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 오씨아이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며,
제89-2회의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 오씨아이(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유합니다. 단, 법원, "금융위" 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측 배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 합니다.

(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 됩니다.

(14) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

(15) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

나. 청약

(1) 일정

- 청약일: 2025년 04월 07일

- 청약서 제출기한:
2025년 04월 07일 09시부터 12시까지

- 청약금 납입기한:
2025년 04월 07일 12시까지 (단, 수요예측에 참여하여 배정받은 투자자는 2025년 04월 07일 14시까지)

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 또는 전문투자자만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있습니다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.

① 교부장소: "인수단"의

본ㆍ지점

② 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시:
2025년 04월 07일

④ 기타사항:

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신등으로 표시하여야 합니다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

(5) 청약의 방법

①
"인수단"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2025년 04월 07일 12시까지 "인수단"으로 팩스 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 투자자는
2025년 04월 07일 14시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.

(6) 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 합니다.

(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

(8) 청약취급처: 각 "인수단"의

본ㆍ지점

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016.6.28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선 배정합니다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 인수계약서 제4조제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있습니다. 이때 "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액 외에 추가로 청약에 참여할 경우 "공동대표주관회사"는 "수요예측 참여자"에게 우선 배정합니다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있습니다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정합니다.

가. 기관투자자 및 전문투자자: 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 상기 제 2호에 따라 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

나. 일반투자자: 가목의 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 안분 배정합니다.

다. 청약 결과 초과 청약이 발생한 경우에는 경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량이 최소화되도록 합니다. 단, 잔여물량은 최대청약자부터 순차적으로 배정하되, 동순위 최대청약자가 잔여물량보다 많은 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

라. 배정단위는 10억원 단위로 합니다.

(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 각 "인수단"의 "인수비율"에 따라 미달된 금액을 안분 배분하여 자기 책임 하에 인수합니다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입합니다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 오씨아이 주식회사 제89회 무보증사채의 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "공동대표주관회사” 는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2025년 04월 07일

종 료 일
2025년 04월 07일

마. 청약취급장소

- 각 "인수단"의 본·지점
바. 납입장소- 주식회사 신한은행 명동대기업금융센터

사. 상장일정

상장신청(예정)일
2025년 04월 07일

상장(예정)일
2025년 04월 08일

아. 사채권 교부에 관한 사항본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며 사채권이나 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

- 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.- 본 사채권의 원리금지급은 오씨아이(주)가 전적으로 책임을 집니다.- 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제89-1회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

NH투자증권(주)

00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108

35,000,000,000

0.19%
총액인수

대표주관회사

대신증권(주)

00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343

32,500,000,000

0.19%
총액인수

인수회사

미래에셋증권(주)

00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

27,500,000,000

0.19%
총액인수

[제89-2회]
(단위 : 원)

구분
인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
주 소
인수금액
수수료율

대표주관회사

케이비증권(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
22,500,000,000
0.19%
총액인수

대표주관회사

한국투자증권(주)

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

DB금융투자(주)

00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.19%
총액인수

인수회사

삼성증권(주)

00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

7,500,000,000

0.19%
총액인수

나. 사채의 관리

[제89회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

신영증권(주)
00136721

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
(여의도동, 신영증권빌딩)

150,000,000,000
7,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 만기상환일 이전까지 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 중요한 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 중대한 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나(소규모·간이합병의 경우는 제외) "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자본총액의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

9. "발행회사" 자본총액의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제89-1회 무보증사채
950
(*주)
2027년 04월 07일
-

제89-2회 무보증사채
550
(*주)
2028년 04월 07일
-

합 계
1,500
-
-
-

(*주)[제89-1회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 2년 만기회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.[제89-2회]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 청약일1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 오씨아이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는회사가 있을 경우, 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 오씨아이(주) 3년 만기회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

가. 당사가 발행하는 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("계약서 제1-2조 제 14호")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 때 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때(아) “발행회사”가 「기업구조조정촉진법」에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.) (자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요 가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다.) (2) “기한의 이익 상실 선언”에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 오천억원(\500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의 3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 “발행회사”의 영업 또는 “본 사채”의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. 이러한 압류(임의경매 개시)에 대하여 “발행회사”가 압류 등 그 당사자에게 이의를 제기, 법률적인 분쟁이 계류된 경우 또는 그 사안이 경미한 경우에는 예외로 한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”의 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 이에 더하여 본조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야한다.

나. “기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주”(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 “기한이익상실 원인사유”를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법(통지한 변제유예기간 내에 변제)에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 “기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주”는 다른 “기한이익상실 원인사유” 또는 새로 발생하는 “기한이익상실 원인사유”에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 “기한이익상실사유” 또는 “기한이익상실 원인사유”가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ “기한이익상실사유” 또는 “기한이익상실 원인사유”의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법”사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. “본 사채”는 선순위로서 기발행된 무담보, 무보증 사채 및 기타 “발행회사”의 선순위 무담보채무와 동 순위에 있습니다. (다만, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채권, 채무는 제외한다.)

라. 발행회사의 의무

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급(제2-1조)
채무상환자금 및 운영자금(제2-2조)
부채비율 400% 이하(별도 재무제표 기준,제2-3조)
최근보고서상자기자본의 400% 이하(별도 재무제표 기준,제2-4조)

구분

자산의 처분 제한

지배구조 변경 제한

사채관리계약이행상황보고서

사채관리회사에 대한보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의100%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지.(별도 재무제표 기준,제2-5조)
본 사채의 원리금지급 의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함. (제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유발생시 통지(제2-7조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임(제2-8조)

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

"발행회사"는 발행회사인 오씨아이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 신영증권(주)을 지칭합니다.

제2절 발행회사의 의무 및 책임

제 2-1 조(발행회사의 원리금지급의무)

① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 “본 사채에 관한 원리금지급대행계약”에 따라 지급대행자인 신한은행 명동대기업금융센터에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 이자지급일(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익 상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다.

제 2-2 조 (조달자금의 사용)

① “발행회사”는 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사” 에게 통지하여야 한다.

제 2-3 조 (재무비율 등의 유지)

“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는 “부채비율”을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) 단, “발행회사”의 최근 보고서상 부채비율은 89.81%, 부채규모는 9,881억원이다.

제 2-4 조(담보권 설정 등의 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 “담보권”

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 “담보권”

4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 “담보권”이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 “자기자본”의 400%를 넘지 않는 경우(별도 재무제표 기준). 단, “발행회사”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권의 채권최고한도액은 3,870억원이며 이는 “발행회사”의 최근 보고서상 '자기자본'의 35.18%이다. 5. 본 계약 체결 이전에 존속하거나 설정되어있는 ‘담보권’ 및 그러한 ‘담보권’과 관련된 또는 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 “담보권” 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(단, 금융시장의 변동에 따라 적용 이자율 및 관련 비용이 합리적으로 증대되는 것은 지급보증금액에 변동이 없는 것으로 간주하며, 환율인상으로 인하여 외화지급보증금액의 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증환율로 환산한 원화금액기준으로 한다.)

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. “발행회사”가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제 2-5 조 (자산의 처분제한)

① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다.) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다(별도 재무제표 기준). 단, 구조조정의 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 제외한다. “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 2조 883억원이다.

② “발행회사”는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사항을 말한다.

1. “발행회사”의 최대주주가 변경되는 경우 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

본 조에서 정한 최대주주는 “발행회사”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주로서 오씨아이홀딩스(주)를 의미하며 그 지분율은 44.97% 이다.② 제 1항에도 불구하고 “발행회사”가 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “발행회사”는 제 1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. (1) 지배구조변경 발생에 관한 사항 (2) 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 (3) 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100]%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상) (4) 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) (5) 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제 2-6 조(사채관리계약이행상황보고서)

① “발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “발행회사”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 공시로 갈음할 수 있다.

③
“발행회사”는 제1항의 사채관리계약이행상황보고서」에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 「사채관리계약이행상황보고서」를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제 2-7 조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

1. “발행회사”는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

2. “발행회사”가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

3. “발행회사”는 “기한이익상실사유”의 발생 또는 “기한이익상실 원인사유”가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

4. “발행회사”는 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

5. “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환액”의 10분의 1이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제 2-8 조 (발행회사의 책임)

“발행회사”가 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 신영증권(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제89회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

신영증권(주)
00136721

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
(여의도동, 신영증권빌딩)

150,000,000,000
7,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적

(단위: 건, 억원)

구분
실적

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
계

계약체결 건수
7
3
3
4
6
23

계약체결 위탁금액
5200
5800
5,000
9,240
6,400
31,640

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

신영증권(주)
전략금융부
02-2004-9442

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"발행회사"는 발행회사인 오씨아이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 신영증권(주)를 지칭합니다.

제 4-1 조 (사채관리회사의 권한)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소 제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 이외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 “본 사채의 미상환잔액”에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고 “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다.⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"발행회사"는 발행회사인 오씨아이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 신영증권(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 “기한이익상실 원인사유”가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제 4-4 조 (사채관리회사의 의무 및 책임)

① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서'기한이익상실사유' 또는'기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 “발행회사”의 “본 계약” 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”는 “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"발행회사"는 발행회사인 오씨아이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 신영증권(주)를 지칭합니다.

제 4-6 조(사채관리회사의 사임)

① ”사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

- 사채관리회사인 신영증권(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.- 본 사채에 대한 원리금상환은 전적으로 발행사인 오씨아이(주)의 책임입니다. 투자자께서는발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

舊 오씨아이(주)는 (이하 "분할 전 회사") 2022년 11월 23일 회사분할결정(상법에따른인적분할)을 공시하였으며, 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 반도체용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미컬 사업부문, 석유화학제품
등을 생산하는 카본케미컬 등의 사업부문을 인적분할하여 새로운 회사인 오씨아이(주) (이하 "당사")을 설립하고, 분할전 회사는 오씨아이홀딩스(주) (이하 "분할존속회사")로 상호를 변경하여 존속하기로 합니다. 분할신설회사인 당사는 한국거래소의유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 2023년 05월 30일 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였고, 분할존속회사는 오씨아이홀딩스(주)로 사명 변경 후 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 2023년 05월30일 변경상장하였습니다. 분할 및 재상장, 변경상장에 대한 자세한 내용은 오씨아이홀딩스(주)가 2023년 3월 16일 공시한 분할 관련 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

당사의 사업은 1. 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, 2. 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문으로 나눌 수 있으며, 해당 사업들은 모두경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을받을 수 있습니다.베이직케미컬 제품은 매출의 약 35%를 차지하며, 대표제품인 반도체용 폴리실리콘은 SK실트론 등 반도체 웨이퍼 업체에 판매됩니다. 반도체 제조 공정에 사용되는 인산, 과산화수소, 헥사클로로디실란(HCDS), 흄드실리카 등과 이차전지 소재로 사용되는 클로르알칼리 등도 생산하고 있습니다. 카본케미컬 제품은 매출의 약 64%이며, 대표제품인 카본블랙은 한국타이어, 넥센타이어 등 자동차 타이어 업체에 주로 판매됩니다. 카본블랙 외에는 핏치, BTX(Benzene, Toluene, Xylene), 가소제, PA 등이 있습니다.

【용어의 정의】

폴리실리콘
반도체 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 반도체를 제작하는 기판인 웨이퍼 생산의 주 원료입니다.

인산
인산은 투명한 무색의 액체로, 반도체 웨이퍼의 식각 공정 및 LCD Etchant 원료로 사용합니다. 황인을 연소, 수화(Hydration) 후 정제하여 인산을 제조하며, 추가 정제 과정을 거쳐 반도체용 고순도 인산을 제조합니다.

과산화수소
과산화수소는 섬유 및 종이 산업에서 표백제로, 반도체 및 TFT-LCD 산업에서 웨이퍼 클렌저로, 그리고 과탄산나트륨의 원료로 사용됩니다. 또한 식품산업에서 포장재료 살균 및 식품 보존처리 용도로도 사용되며, 환경 분야에서는 폐수 처리 및 토양 복원에 사용됩니다.

클로르알칼리(CA)
소금물을 전기 분해하여 가성소다, 염소, 수소를 생산하는 공정을 클로르알칼리(CA)공정이라고 합니다. 가성소다는 범용 무기화학 제품으로 비누 제조, 섬유 염색 등 산업 전반에 다양한 용도로 사용되며, 이차전지의 핵심 소재인 양극재 생산 공정에 불순물제거 및 세정 용도로도 사용됩니다. 염소는 TDI, 차아염소산나트륨(NaOCl)과 염화수소(HCl)의 원료로 사용되며, 차아염소산나트륨과 염화수소는 살균제 및 폐수처리 등에 사용됩니다.

TDI
TDI는 건설, 자동차, 가구 등의 산업에서 포장 및 절연 재료로 사용되는 폴리우레탄 폼을 제조하는 데 사용되며, 페인트와 합성수지 제조에도 사용됩니다.

카본블랙
카본블랙은 콜타르를 증류하여 제조하는 크레오소트 등 석탄계 오일과, FCC 오일 등 석유계 오일을 원료로 만들어집니다. 타이어, 신발 및 기타 고무 제품에 사용되는 기본적인 강화 소재이며, 잉크, 페인트 및 플라스틱에도 사용됩니다. 카본블랙의 주요 고객은 타이어 제조업체들입니다.

핏치(Pitch)
핏치는 콜타르를 증류하여 생산하며, 고품질의 흑연전극을 제조하기 위한 결합제, 알루미늄 제련을 위한 전극봉, 내화벽돌을 위한바인더, 페인트와 방수 물질 등에 쓰입니다. 핏치는 대부분 알루미늄 제련업체들에게 판매됩니다.

벤젠
벤젠은 석탄건류로부터 얻어지는 조경유의 수소첨가 및 증류공정을 통해 만들어지며, 대부분 폴리머와 플라스틱을 만드는 데 사용되는 스티렌 단량체와 같은 화학 물질 제조에 중간 매개체로 사용됩니다.

PA(무수프탈산)
PA는 나프탈렌, O-X(오쏘자이렌)의 산화반응, 포집, 증류 공정을 거쳐 만들어지며 플라스틱에 소성을 부여하는 가소제와 UPR수지, 안료 등의 원료로 사용됩니다.

당사의 사업부문별 영업실적 및 매출비중은 아래와 같습니다.

[당사 사업부문별 매출실적]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
2024년
비율
2023년
비율

베이직케미컬
제품
반도체용 폴리실리콘,과산화수소 등
반도체 관련 소재 등
558,587
24%
376,691
29%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
183,149
8%
112,285
9%

기타
기타
-
82,803
4%
55,317
4%

소계
824,539
35%
544,293
42%

카본케미컬
제품
Pitch,BTX,PA 등
가소제, 알키드수지,안료 등
1,305,363
56%
601,070
47%

상품
Pitch,카본블랙 등
-
163,106
7%
129,177
10%

기타
기타
-
19,043
1%
10,764
1%

소계
1,487,512
64%
741,011
58%

에너지솔루션
제품
태양광 발전
-
1,104
0%
209
0%

소계
1,104
0%
209
0%

기타
제품
유틸리티 등
-
622
0%
721
0%

상품
식음료 판매 등
-
257
0%
-
-

기타
용역 등
-
16,084
1%
2,592
0%

소계
16,963
1%
3,313
0%

매출액 합계
2,330,117
100%
1,288,826
100%

연결조정
- 114,831
-
-
-

연결 후 매출액 합계
2,215,286
-
1,288,826
-

자료: 당사 사업보고서(주1) 2024년 매출 정보는 연결재무제표 기준이며, 분할 이후 첫 사업연도인 2023년 매출 정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간의 개별재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 연결조정 전 매출액 기준 비율입니다.

본 투자위험요소의 2024년도 재무정보는 2024년에 당사의 종속기업으로 편입된 기업들과 당사가 2024년 12월 19일 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입한 (주)새한리싸이클의 재무정보를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며,
분할 이후 첫 사업연도인 2023년 재무정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간의 개별 재무제표를 대상으로 산정되었기 때문에(해당기간에 종속기업이 존재하지 않음에따라 개별재무제표를 기준으로 함) 기간별 비교 가능성이 저하됩니다. 다만 당사의 수익성 및 재무지표 등을 가늠하고 비교하기 위해, 2019년~2022년의 재무수치의 경우, 분할 전 회사 舊 오씨아이(주)가 기제출한 증권신고서(분할) 투자위험요소상에 기재

되어있는 분할신설회사(당사)의 재무수치를 사용하였으나 해당 재무수치는 독립된감사인의 감사의견이 표명되지 않은 재무제표인 점 참고하시기 바랍니다.연결대상 종속회사의 2024년 주요 재무정보는 아래와 같으니 투자자께서는 기간별 재무정보 비교 시 유의하시기 바랍니다.

[
연결대상 종속회사 현황]

(기준일 :
2024년 12월 31일)

회사명
주요사업
투자주식수(주1)
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매
-
100.00
China
12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
-
80.00
China
12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.(주2)
카본블랙제품 생산 및 판매
-
51.00
China
12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
-
60.00
China
12.31.

OCI Japan Co., Ltd.
폴리실리콘 및 화학제품 판매
7,999
99.99
Japan
12.31.

오씨아이드림(주)
인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스
100,000
100.00
서울 소공동
12.31.

(주)새한리싸이클
재활용 재생유 생산 및 판매
600,000
100.00
전북 정읍시
12.31.

자료: 당사 사업보고서

(주1) 연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함합니다.

(주2 ) 2025년 1월 9일, 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.는 주주총회 결의를 통해 회사 해산 및 청산을 결정하였습니다.

[
연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)]

(단위 : 천원)

회사명
2024.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI China Co., Ltd. (주1)
139,762,350
70,972,377
48,087,440
15,057,815
113,677,773
33,911,699

OCI Japan Co., Ltd.
1,918,040
541,082
270,372
492,858
1,695,680
212

오씨아이드림(주)
2,235,113
2,783,378
1,185,993
2,123,368
1,709,130
-

(주)새한리싸이클
1,431,690
6,331,547
3,274,410
2,492,567
1,996,260
-

자료: 당사 사업보고서

(주1) 연결재무제표 기준

[
종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)]

(단위 : 천원)

회사명
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI China Co., Ltd. (주1,2,3)
331,095,760
(11,035,367)
(14,864,787)
(3,496,709)

OCI Japan Co., Ltd. (주2)
1,327,720
296,015
195,202
258,270

오씨아이드림(주) (주2)
7,976,246
330,319
218,729
199,322

자료: 당사 사업보고서

(주1) 연결재무제표 기준

(주2) 간주취득일(2024년 1월 31일) 이후의 경영성과 금액

(주3) 사업결합에 따른 공정가치평가 상각효과가 포함된 금액

1. 사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 위험
당사의 주요 사업부문은 반도체용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미컬 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미컬 사업부문으로 나눌 수 있으며, 해당 사업들은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 소비의 반등에도 불구하고, 건설투자 등의 부진이 지속되고 있으며, 이와 동시에 트럼프 정부의 보호무역 강화, 고물가 및 고금리 장기화 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

이러한 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사의 주요 사업부문은 반도체용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미컬 사업부문, 석유화학제품
등을 생산하는 카본케미컬 사업부문으로 나눌 수 있으며, 해당 사업들은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 고금리 기조가 지속됨에 따라 소비와 설비투자의 부진이 지속되고 있으며, 이와 동시에 미국 상업용 부동산 리스크, 고물가 및 고금리 장기화, 국내 부동산 PF 부실 등으로 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

국내 경제 전망에 대하여 한국은행이 2024년 11월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면, 한국은행은 2024년 한국 경제성장률을 2.2%, 2025년 및 2026년은 각각 1.9%, 1.8% 수준으로 전망하였습니다. 한국은행은 국내경제가 내수의 회복흐름이 예상보다완만한 가운데 그간 견조했던 수출이 점차 둔화됨에 따라 2024년 2.2%에서 금년 1.9%로 성장률이 낮아질 것으로 전망했습니다.

부문별로 살펴보면, 민간소비는 가계 소비여력실질소득, 금융여건 개선에 힘입어 회복흐름을 나타내겠으나 그 속도는 예상보다 완만할 것으로 전망하였습니다. 건설투자는 그간의 수주 및 착공 위축 영향으로 금년에도 부진할 것으로 예상하였으나, 설비투자의 경우 2024년 하반기 들어 반등하였고, 금년에도 증가세를 이어갈 것이라 전망하였습니다. 지식재산생산물투자는 2024년 중 증가세가 둔화되었으나 금년에는R&D 예산 확충에 힘입어 증가폭이 확대될 것이라고 전망했습니다. 재화수출의 경우글로벌 AI투자 지속 등의 영향으로 증가하겠으나 중국발 공급확대 및 미국 보호무역 강화 등으로 금년 증가폭은 2024년보다 둔화될 것으로 전망하였습니다. 재화수입은 내수가 점진적으로 회복되면서 자본재와 소비재를 중심으로 2024년과 금년 각각 1.1%, 1.9% 증가할 것으로 전망하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분
2023년
2024년
2025년
2026년

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기(E)
하반기(E)
연간(E)
연간(E)

GDP
1.4%
2.8%
1.6%
2.2%
1.4%
2.3%
1.9%
1.8%

민간소비
1.8%
1.0%
1.4%
1.2%
1.8%
2.3%
2.0%
1.8%

건설투자
1.5%
0.4%
-2.9%
-1.3%
-3.2%
0.5%
-1.3%
2.7%

설비투자
1.1%
-1.8%
4.9%
1.5%
5.7%
0.5%
3.0%
2.1%

지식재산생산물투자
1.7%
1.5%
-0.1%
0.7%
2.7%
5.0%
3.9%
3.2%

재화수출
2.9%
8.4%
4.3%
6.3%
1.4%
1.7%
1.5%
0.7%

재화수입
-0.3%
-1.3%
3.6%
1.1%
3.0%
0.9%
1.9%
2.0%

자료: 한국은행 경제전망보고서 (2024.11)(주) 전년동기대비 기준

국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동될 수 있습니다.
IMF가 2025년 01월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제는 2024년 3.2% 성장하였으며, 성장률 전망치는 2025년 3.3%, 2026년 3.3%로 발표되었습니다. 2024년 10월 전망치인 2025년 3.2%, 2026년 3.3%와 비교 시 2025년 전망치는 0.1%p 상향, 2026년 전망치는 동일하게 유지되었습니다. IMF는 유로존 성장 둔화에도 불구하고, 미국 성장률 전망 상향을 조정의 이유로 들었지만, 이는 '00~'19년 연평균 성장률(3.7%)을 하회하는 수준이라고 평가하였습니다. 그 외에도 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하면서, 미국 트럼프 정부의 보호무역주의 확대, 확장적 재정정책, 이민 정책 등이 세계경제의 하방요인으로 작용한다고 평가하였습니다. 이에 따라 국가별 상황에 맞는 통화정책 조정 및 자본 변동성 확대에 대한 대비를 권고하였고, 미국 보호무역주의에 대응하기 위한 다자간 무역 협력 등의 자유무역 기조 확대를 강조하였습니다. 한국의 2025년 경제 성장률 전망치는 2024년 10월 전망 대비 0.2%p 하향조정한 2.0%로 전망하였습니다.2025년 1월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분
2024년
2025년(E)
2026년(E)

24.10월(A)
25.01월(B)
조정폭(B-A)
24.10월(C)
25.01월(D)
조정폭(D-C)

세 계
3.2
3.2
3.3
+0.1
3.3
3.3
0.0

선진국
1.7
1.8
1.9
+0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.8
2.2
2.7
+0.5
2.0
2.1
+0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

독일
-0.2
0.8
0.3
-0.5
1.4
1.1
-0.3

프랑스
1.1
1.1
0.8
-0.3
1.3
1.1
-0.2

이탈리아
0.6
0.8
0.7
-0.1
0.7
0.9
+0.2

스페인
3.1
2.1
2.3
+0.2
1.8
1.8
0.0

일본
-0.2
1.1
1.1
0.0
0.8
0.8
0.0

영국
0.9
1.5
1.6
+0.1
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.3
2.4
2.0
-0.4
2.0
2.0
0.0

기타 선진국
2.0
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.3
0.0

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

신흥개도국
4.2
4.2
4.2
0.0
4.2
4.3
+0.1

중국
4.8
4.5
4.6
+0.1
4.1
4.5
+0.4

인도
6.5
6.5
6.5
0.0
6.5
6.5
0.0

러시아
3.8
1.3
1.4
+0.1
1.2
1.2
0.0

브라질
3.7
2.2
2.2
0.0
2.3
2.2
-0.1

멕시코
1.8
1.3
1.4
+0.1
2.0
2.0
0.0

사우디
1.4
4.6
3.3
-1.3
4.4
4.1
-0.3

남아공
0.8
1.5
1.5
0.0
1.5
1.6
+0.1

자료: IMF World Economic Outlook (2025.01)

이처럼 당사가 영위하는 산업은 실물 경제와 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이에, 상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방 리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 환율 변동에 따른 위험

2024년 당사의 별도기준 매출액 중 수출 비중은 59.0%을 차지하며, 이에 따라 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.
최근 들어 연준이 금리 인하 속도를 대폭 늦출 것을 시사하며, 연준의 금리 인하 신중론에 무게가 흐르고 있습니다. 그러나, 이후 미국의 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고,

글로벌 통화정책 전환 등으로 인해
원/달러 변동성 확대 요인으로 작용하고 있습니다. 변동성이 높아진 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 별도기준 당사 매출의 약 59.0%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 국내/해외 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

사업 부문
내수/수출
2024년
2023년

베이직케미컬
내수
474,766
327,733

수출
349,773
216,560

카본케미컬
내수
335,138
210,542

수출
823,698
530,469

에너지솔루션
내수
1,104
209

수출
-
-

기타
내수
5,239
3,163

수출
-
150

계
1,989,718
1,288,826

자료: 당사 사업보고서

※ 별도재무제표 기준
※ 분할 이후 첫 사업연도인 2023년 매출정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간을 대상으로 산정하였습니다.
※ 수출: Local LC조건에 의한 매출액을 포함한 금액입니다.

[2024년 당사 판매경로별 매출액 비중]

(단위: %)

구 분
직판
내수판매상
수출
기타

비율
25%
13%
59%
3%

자료: 당사 사업보고서(주) 별도재무제표 기준

2020년 COVID-19 감염증 확산으로 인한 경기 불확실성으로 인해 환율은 큰 폭의 변동성을 보였습니다. 2020년 3월에는 COVID-19 확산으로 경기 둔화가 예상됨에 따라 안전자산 선호 확산으로 강달러 현상을 보이며 원/달러 환율은 1,200원을 돌파하였습니다. 특히 외국인들의 한국 주식 매도세가 확산되고 한국 내 외화 유동성에 대한 우려가 대두되면서 2020년 3월 원/달러 환율이 장중 1,296원까지 치솟았습니다. 하지만 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율 급등이 제한되며 하락 추세를 보였습니다.2021년 연초까지 급락세를 탔던 원/달러 환율은 2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 상승 추세를 보이기 시작했습니다. 이후 델타, 오미크론 변이 바이러스의 등장 및 빠른 확산에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급변동, 신흥국 금융시장 변동성 확대, FOMC의 조기 긴축 리스크 등으로 불확실성이 고조되며 원/달러 환율은 1,200원 내외에서 등락을 반복하였습니다.2022년 들어 미국 등 주요국 인플레이션이 급격하게 상승하는 추세를 나타냈고, 이를 통제하기 위하여 미국 연준은 지속적으로 금리 인상을 단행하였습니다. 한국은행도 2022년 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화 긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 하지만, 2022년 10월부터 미국의 금리 인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 당시 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다.
2023년 상반기에는 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 상승하는 추세를 보였습니다. 2023년 4분기에 들어서면서 다시 긴축 종료 기대감으로 인하여 원/달러 환율은 하락세를 보였습니다.
2024년에는 연준의 금리 인하 기대감이 확대되었음에도 금리인하 시기가 지연되고,미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원/달러 환율 상승세가 지속되었고 2024년 4월에는 1,400원까지 상승하는 등 달러화가 강세를 보였으나, 미국의 기준금리 인하 시작에 따라 환율은 서서히 하락하며, 2024년 9월 1,307원까지 하락하였습니다. 이후, 2024년 12월 FOMC에서 25bp 금리 인하를 결정했음에도 불구하고 2025년 금리 인하 속도를 대폭 늦출 것을 시사하였으며, 국내 정치적 리스크에 따른 시장 불안감의 상승으로 인해 환율은 2009년 이후 처음으로 1,480원을 돌파하는 등 달러화가 강세를 보였습니다. 그러나 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고, 글로벌 통화정책 전환 등으로 인해 원/달러 환율 하방 압력이 작용하며, 증권신고서 제출 전일 기준 원/달러는 1,440~1,460원대 수준을 기록하고 있습니다.2008년의 금융시장 불안, 2020년의 COVID-19, 러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁에 따른 국내외 정세 불안과 같은 요인 등에 따라 발생할 수 있는 환율의 급격한 변동은 수출업을 근간으로 하는 당사의 매출 및 수익실적에 직접적인 영향을 미침으로써, 당사와 같은 제품 제조 및 판매를 영위하는 업체들의 실적 변동성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 세계 주요 시장에서 당사의 수출품들과 경쟁 구도를 형성하고 있는 중국, 일본을 비롯한 아시아 개도국들의 환율 변동은 우리나라의 수출액에 영향을 미침으로써, 당사의 수출실적 증감에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 수출 경쟁국가인 중국이나 일본 등의 통화가치가 상승하면, 미국, 유럽 등의 지역에서 경쟁 국가의 제품의 가격이 상승하여 상대적으로 저렴한 국내 제품의 수요가 늘어나고, 국내 수출량이 증가할 수 있습니다. 반면에, 경쟁국가의 통화가치가 하락하면 국내 제품의 가격 경쟁력이 약화되어 수출이 감소하고, 당사의 매출이 하락할 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 환율 추이]

원달러 환율 추이.jpg
원달러 환율 추이

자료:
서울외국환중개

당사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승 시 당사의 원화표시 매출액은 큰 폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다
.

다. 전방산업인 반도체산업의 업황 변동 관련 위험

당사는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중하고 있으며, 반도체용 고순도 인산 및 과산화수소를 함께 생산하고 있습니다.
이에 따라 당사가 생산하는 반도체용 폴리실리콘 및 인산, 과산화수소 제품들은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다. 세계반도체시장통계기구(WSTS)는 2024년 메모리반도체 시장 규모가 1,671억 달러 수준을 기록할 것으로 전망하였고, 이는 2023년 923억 달러 대비 약 81.0% 증가한 규모이며, 2025년은 1,894억 달러로 전년도 대비 13.4% 증가를 전망하고 있습니다.
반도체 산업과 전방산업이 위축될 경우 당사의 매출 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 반도체의 기초재료인 폴리실리콘 제조를 주요 사업으로 영위하고 있어 당사의 매출 및 실적은 반도체 경기변동에 민감한 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 한편, 글로벌 메모리반도체 시장은 2017년과 2018년 모바일, 서버용 메모리반도체를 중심으로 수요 성장세가 가속화되면서 사상 최대 호황기를 누렸으나, 2019년에는업계의 Capa 증설 및 수요 감소에 따른 급격한 판가 하락으로 인해 큰 폭의 역성장을기록하였습니다. 2020년은 COVID-19 확산에도 불구하고 메모리반도체 업계의 투자조절과 수요 회복에 힘입어 메모리반도체 시장이 성장하였고, 2021년은 비대면 경제 활성화, Cloud Service 이용 증가 및 5G 전환 확대로 PC, Server, 모바일 수요가 크게 증가하였습니다. 그러나, 2022년 시장은 러시아-우크라이나 전쟁, 중국 Lock-down 및 인플레이션에 의한 고금리 영향으로 글로벌 수요증가가 부진한 가운데 주요반도체 제조사의 지속적인 Capa 증설에 따른 공급과잉으로 판가가 하락하기 시작하며 역성장을 시현하였습니다. 2023년 또한 재고부담 및 경기둔화 전망으로 인한 DRAM 및 NAND 가격 하락으로 메모리반도체 시장 규모가 감소하였으나,
강도 높은 감산 정책과 AI 서버 시장 성장에 따른 DRAM 부문 수급 개선으로 시장이 회복세를 보였고, 2024년에는 이러한 회복세가 지속되어 메모리 반도체 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 2025년 이후에도 AI 및 고성능 컴퓨팅(HPC) 분야의 수요 증가로 메모리반도체 시장의 지속적인 성장이 전망됩니다.

[글로벌 메모리반도체 시장 규모 전망]

글로벌 메모리반도체 시장 규모 전망.jpg
글로벌 메모리반도체 시장 규모 전망

자료: 한국기업평가 레포트 재인용(2024.12)

세계반도체시장통계기구(WSTS)는 2024년 메모리반도체 시장 규모가 1,671억 달러 수준을 기록할 것으로 전망하였고, 이는 2023년 923억 달러 대비 약 81.0% 증가한 규모입니다. 2025년 메모리반도체 시장은 1,894억 달러 규모로 2024년 시장규모 대비 13.4% 증가가 전망됩니다.

[세계반도체시장통계기구(WSTS) 시장 전망치]

구분
2023
2024
2025

메모리반도체
시장규모(백만$)
92,288
167,053
189,407

증감률(%)
-28.9
81.0
13.4

자료: 세계반도체시장통계기구(WSTS), 2024.12.03.

(주) 시장규모의 숫자는 백만 달러로 반올림한 결과입니다.

반도체 수출은 2023년 1분기 저점 이후 회복 흐름이 지속되는 가운데 2023년 12월에는 2023년 최대 실적인 110억 달러를 달성하였습니다. 2024년 들어서는 IT품목 비수기 등 계절적 요인으로 인해 2023년 4분기 대비 소폭 감소하였으나, 2024년 5월부터 반등하여 전반적인 증가세를 이어 나가고 있습니다. HBM 등 고부가메모리 판매 확대 및 수급 개선으로 메모리 가격 상승세가 이어지면서 반도체 실적을 견인하였습니다. 인공지능(AI) 시장 성장, 휴대폰, PC 등 IT 기기 수요 회복 등에 따른 반도체 수요 확대로 전체 반도체 수출은 최대 실적을 달성하며 전년 동월 대비 증감률은 2024년 12월까지 연속하여 두 자릿수를 기록했습니다. 2025년 1월 반도체 수출액은 101.4억 달러로 역대 1월 중 두번째로 높은 수출액을 기록하였으나, 설 연휴에 따른 조업일수 감소로 16개월만에 수출이 감소로 전환하였습니다. 2025년 2월 반도체 수출액은 96.5억 달러로 전년 동월 대비 3.11% 감소하였으며, 이는 낸드플래시 메모리 가격 하락과 공정 전환으로 인한 감산이 겹친 데 기인합니다.

[반도체 수출 추이]

(단위: 억 달러, %: 전년 동월 대비)

반도체 수출액 추이.jpg
반도체 수출액 추이

구분
2023.09
2023.10
2023.11
2023.12
2024.01
2024.02
2024.03
2024.04
2024.05
2024.06
2024.07
2024.08
2024.09
2024.10
2024.11
2024.12
2025.01
2025.02

반도체 수출액
100.0
89.7
95.6
110.7
94.1
99.6
116.9
99.6
113.9
134.4
112.3
118.9
136.3
125.5
124.6
145.1
101.4
96.5

증감
-14.40%
-4.70%
10.70%
19.30%
53.00%
62.90%
33.90%
53.94%
52.48%
49.50%
48.94%
37.66%
36.30%
39.9%
30.30%
31.1%
7.7%
-3.11%

자료: 산업통상자원부, ICT수출입통계(2025.02)(주) 증감치는 전년동월대비 수치

세계 반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황이 수시로 변화되고 있으며, 세계 IT 경기 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. PC 및 서버 교체수요 및 신규 스마트폰 출시 모바일 기기 수요 증가 등 메모리 반도체 수요 증가는 생산량 증가로 이어져 시장이 확장될 수 있는 반면 메모리 반도체 공급과잉으로인한 생산량 감소, 글로벌 경기 위축으로 인한 실물 경기 회복 지연, IT제품들의 수요부진 등으로 반도체 수요가 감소할 경우 반도체 공정 재료 시장규모가 위축될 수 있습니다.

당사가 생산하는 반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다. 반도체 제조 장비 발주는 반도체 소자 업체의 설비 투자계획에 직접적인 영향을 받아 반도체 호황기에 집중되고 하향 국면에서 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 반면 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다가동율 하락에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서 반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 발생할 경우 당사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험
당사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다. 당사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며, DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 따라서 TDI-톨루엔 스프레드가 커질수록 당사의 마진은 높아지고 수익성이 개선되는 효과가 있습니다.

최근에는 전세계적인 경기침체 영향으로 전방 산업인 가구, 자동차 시장 등의 수요가 부진한 가운데, 높은 원유 가격 변동성으로 인해 TDI-톨루엔 스프레드도 축소되는 모습을 보였습니다
.

TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급 불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 제품인 TDI 가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다. 당사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며, DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 따라서 TDI-톨루엔 스프레드가 커질수록 당사의 마진은 높아지고 수익성이 개선되는 효과가 있습니다.

[TDI 제품 가격 추이]

(단위: USD/MT)

사업 부문
품 목
사업소
2024년
2023년
2022년 연간
비고

베이직 케미컬
TDI
군산
1,895
2,216
2,548

CFR China Main Port & HK의 산술평균
(ICIS weekly price)

자료: 당사 사업보고서

[TDI-톨루엔 스프레드]

tdi-톨루엔 스프레드.jpg
tdi-톨루엔 스프레드

자료: Platts, iM증권 리서치(25.03)

[TDI 수출량 및 가격 추이]

tdi 수출량 및 가격 추이.jpg
tdi 수출량 및 가격 추이

자료: 한국무역협회,
iM증권 리서치(25.03)

2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라 저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었고, 2022년 점차 COVID-19의 영향으로부터 회복되면서, 국제적으로 TDI 수요 또한 잠시 회복세를 보였으나, 2024년에는 전세계적인 경기침체 영향으로 전방 산업인 가구, 자동차 시장 등의 수요가 부진한 가운데, 높은 원유 가격 변동성으로 인해 TDI-톨루엔 스프레드도 축소되는 모습을 보였습니다.TDI는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급 불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험
석유화학산업은 매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서
유가는 당사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화될 수있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일부 석유화학 및 카본소재 제품은 유가 상승에 따라 원재료 가격이 상승하지만, 판매 가격에도 유가 상승이 반영되기 때문에 수익성에 큰 영향이 없습니다. 다만, 유가 상승에 따른 원재료 및 판매가격 반영 시차로 인하여 기간별 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.석유화학산업은 원유정제과정에서 분리되는 나프타를 기초원료로 사용하며, 나프타를 열분해(Cracking)하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, BTX 등의 기초 유분을 생산하거나, 이들 기초 유분을 원료로 하여 중합, 화학반응을 거쳐 합성수지, 합성섬유 원료, 합성고무, 기타 화공약품 등 유도제품을 제조하는 산업이라 할 수 있습니다. 최근저렴한 에탄가스가 원료로 사용되고 있으나, 국내의 경우 대부분 나프타를 원료로 하고 있습니다. 또한, 석탄화학산업은 석탄 처리 과정에서 분리되는 부산물을 원료로 사용하여 기초 유분 등 화학제품을 생산하는 것으로서, 당사는 나프타와 석탄부산물 모두를 원료로 하여 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등을 생산하고 있습니다.석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다.당사 카본케미컬 사업 부문의 주요 제품인 카본블랙 및 벤젠 역시 유가 및 나프타 가격의 영향을 크게 받고 있습니다. 아래 그림은 원유가격과 벤젠의 가격 추이를 나타낸 그래프로, 제품별로 스프레드 차이는 존재하지만, 전반적인 유가 변동의 흐름과 흡사하게 벤젠의 판가가 변동하고 있음을 파악할 수 있습니다.

[국제 원유 가격 추이]

국제유가추이

자료: Petronet

[국제 벤젠 가격 추이]

국제 벤젠 가격 추이.jpg
국제 벤젠 가격 추이

자료: Platts,
iM증권 리서치(25.03)

석유화학산업은 나프타(Naphtha) 등 석유제품이나 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀과 벤젠, 자일렌 등 방향족 제품과 이들 기초 유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론) 원료, 합성고무 및 각종 기초 화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다.

[석유화학제품 제조과정]

석유화학제품 제조과정.jpg
석유화학제품 제조과정

자료: 한국석유화학협회

[석유화학산업의 정의]

석유화학제품의 정의.jpg
석유화학제품의 정의

자료: 한국석유화학협회

이러한 석유화학산업의 기초 원재료는 나프타(납사, Naphtha)이며 분해설비(NCC, Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초 유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 LDPE/LLDPE(EVA 포함), HDPE, PP 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. 나프타는 국내 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급및 가격, 원유의 가격, 환율 등에 따라 구매가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 특히 유가의 움직임에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 원유, 나프타 등 주요 원자재 가격 동향은 아래와 같습니다.

[연간 원유/나프타 가격 동향]

(단위 : USD/bbl)

구분
WTI
Brent
Dubai
Naphtha

2009
62.09
62.67
61.92
61.05

2010
79.61
80.34
78.13
79.33

2011
95.11
110.91
105.98
102.49

2012
94.15
111.68
109.03
103.57

2013
98.05
108.70
105.25
100.98

2014
92.91
99.45
96.56
94.16

2015
48.76
53.60
50.69
52.51

2016
43.47
45.13
41.41
42.63

2017
50.85
54.74
53.18
53.83

2018
64.90
71.69
69.66
67.28

2019
57.04
64.16
63.53
56.96

2020
39.34
43.21
42.29
40.56

2021
68.08
70.92
69.38
70.75

2022
94.33
99.04
96.41
82.97

2023
77.60
82.17
82.10
69.09

2024
75.76
79.86
79.58
72.27

2025.03
69.11
73.00
73.43
69.61

자료: 한국석유공사 Petronet

국제원유가격의 추이를 살펴보면, 2020년 03월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격은 급락하였고, WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너졌습니다. 이에 2020년 04월 09일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 05월 01일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며, 이후 중국에서 COVID-19 감염이 일부 완화되며 유가는 다시40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.

2021년 1월 COVID-19 백신 개발 및 세계 경제 회복에 대한 기대감으로 국제유가는상승 추이를 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 03월 OPEC+가 향후 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 03월 기준 작년말 대비 32% 이상 상승하였습니다. 이후 세계 경제 회복세가 지속되는 가운데 재생에너지 중심 정책에 따른 셰일 등 상류부문 투자 감소로 인한 공급 부족, 러시아의 제한적 천연가스 공급에 따른 대체수요 증가 등의 요인으로 2021년 10월 국제유가는 배럴당 80달러대까지 상승하였습니다. 이후 COVID-19 오미크론 변이 바이러스의 출현으로 배럴당 70달러 수준으로 재차 감소하였습니다.2022년에는 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이후 원유 공급 차질 이슈 등으로 꾸준한 상승세를 보이며 2022년 03월 08일 기준 배럴당 123.7달러의 고점을 기록하였습니다. 이후 다시 소폭 하락하였으나 재차 상승하며 2022년 06월 08일 기준 배럴당122.1달러를 기록하였습니다. 이후 다시 하락 국면으로 접어들었고, 2022년 12월 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 WTI의 가격은 70달러대 수준으로 하락하였습니다.2023년 04월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 05월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였고, 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI유는 배럴당 81.1달러까지 상승한 바 있습니다. 2023년 7월 이후 사우디, 러시아 등 감산규모 확대, 여름철 수요증가 기대감, 원유재고 감소세 등 수급 타이트로 유가 상승세가 지속되면서 2023년 09월 WTI유는 80달러 후반대로 급등하였습니다. 하지만 이후 고금리 장기화 및 경기둔화 우려, 중동 분쟁에 따른 공급차질 우려 완화, 미국 원유재고 증가 등으로 유가 하락세를 보이며
2024년 1월 WTI유는 배럴당 $70 수준까지 하락하였습니다.
2024년 3월, 이란과 이스라엘의 중동 지정학적 리스크 발생에 따라 유가가 급등하기시작하였고 연준의 기준금리 인하 기대감에 따라 달러 약세가 예상되며 유가 상승세가 지속되었습니다. 또한 OPEC+의 감산정책 유지 등의 영향으로 유가는 급등하여 2024년 4월 기준 WTI유는 84.4달러를 기록하였습니다. 국제유가는 2분기 초까지 상승세를 나타냈으나, 이후 중국 경제지표 개선과 이로 인한 원유 수입량 증가 및 산유국들의 감산정책과 같은 양호한 수급여건이 중동 불안 등 유가 상승압력을 상쇄함에 따라 변동성 장세 속 연말까지 약세를 시현하면서 2024년 하반기에는 60달러 후반과70달러 중반 사이를 유지하였습니다. 2025년에 진입하면서 중동 이스라엘-하마스 휴전 타결 및 미국 원유 재고 증가와 같은 유가 하방 압력과 러시아의 원유 생산량의 목표치 미달 등의 유가 상승 압력이 모두 작용하면서 증권신고서 제출 전일 기준 WTI유는 약 60달러 후반에서 70달러 초반 수준 사이의 등락을 유지하고 있습니다.
이와 같이 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있으며, 향후 국제정세 불안, 산유국의 생산량 결정에 따른 원유 수급, 지정학적 리스크 등의 요인으로 국제 유가 변동성이 확대될 가능성이 있으며, 국제 유가의 변동은 당사 사업에 부정적으로 작용할수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 국제금융센터(KCIF)의 "2025년 국제원유시장 전망"에 따르면, EIA, IEA, OPEC 등 주요전망기관들은 세계 수급 여건 개선으로 2025년 연평균 WTI 가격은 2024년 대비 상당 폭 낮아질 것으로 전망하였습니다. 비OPEC+의 원유 생산, 중국 수요의 구조적 둔화 및 OPEC+의 여유생산능력 등을 감안하였을 때, 원유의 공급우위 상황에 진입했다고 평가하여 2025년 하반기로 갈수록 낙폭이 확대될 것으로 예상하였습니다.

[주요 기관 국제유가 전망]

(단위 : $/B)

구 분
24.4Q(A)
25.1Q(F)
25.2Q(F)
25.3Q(F)
25.4Q(F)
2024년(A)
2025년(F)

WTI
70.3
70.3
70.9
69.3
66.8
76.0
71.0

브렌트유
74.1
75.0
74.7
73.5
70.5
80.1
75.0

자료: 국제금융센터, "2025년 국제원유시장 전망"(2024.12.17)(주) 2024년은 12.13일까지 평균. 전망치는 EIA, BNP, BoA, Citi, JPM, GS, SC, HSBC, MS 등의 중간값

또한, 2025년 02월 발간한 미국에너지정보국(EIA) 단기에너지 전망에서 2025년 1분기 이후 석유 수요 증가 대비 석유 생산 증가로 인하여 2026년까지 66달러/배럴까지하락할 것이라 예상하였습니다. 이는 OPEC+ 감산 완화 및 비OPEC+의 추가 생산으로 인하여 석유 생산의 증가가 전망되는 반면, 석유소비의 증가세는 둔화되어 가고있기 때문입니다.

[국제유가 전망]

(단위 : $/B)

구분
25.1Q
25.2Q
25.3Q
25.4Q
25년
26년

Brent
25년 02월 전망
77.13
75.00
74.00
72.00
74.50
66.46

25년 01월 전망
76.34
75.00
74.00
72.00
74.31
66.46

WTI
25년 02월 전망
73.62
71.00
70.00
68.00
70.62
62.46

25년 01월 전망
72.34
71.00
70.00
68.00
70.31
62.46

자료: 미국에너지정보청(EIA) Short-Term Energy Outlook

이와 같이 국제 유가는 OPEC의 생산량 결정, 중동 지정학적 리스크, 글로벌 경기 등에 영향을 받고 있습니다. 이러한 국제 유가의 변동성은 당사의 원재료 가격에도 영향을 미치고 있습니다. 국제 유가의 급격한 변동은 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 추후 유가 변동 추세에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
국제 유가 수급 전망은 러시아-우크라이나 전쟁 및 국제사회의 對러시아 제재, 경기 둔화에 따른 원유 수요 감소 등 글로벌 경기에 대한 변동성 요인에 따라 예측할 수 없는 방향으로 변화할 수 있는 점 유의하시길 바랍니다

바. 정부정책 및 규제 위험석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며, 특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고 있습니다. 당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다.
이에 당사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나, 이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 원료 부문은 다양한 종류의 가스, 기타 배출물 및 폐기물을 배출하고 있으며 이러한 물질의 사용, 저장, 방출, 처리, 폐기와 관련되어 국내 환경법규와 당사가 사업을 영위하고 있는 관할권 내 다양한 환경법규의 적용을 받고 있습니다. 당사는 생산시설 내 환경영향에 대한 조사 및 복원 조치의 대상이며 정부 또는 민간 소송인이 소를 제기하는 경우 환경피해책임, 제3자 손해배상책임, 인적손해배상책임 등 관련 책임을 부담할 수 있습니다. 당사의 통상적 영업수행과정에서 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 생산시설 내 유해폐기물이 발생할 수 있으며 이들 유해폐기물을 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 폐기장에서 폐기 또는 처리할 수 있습니다. 상기 생산시설 또는 폐기장에서 오염이 발생하는 경우, 해당 생산시설 또는 폐기장의 조사 및 복원 비용, 관련환경 피해책임, 민형사상 벌금 등에 대해 당사 또한 책임을 부담해야 할수도 있습니다. 또한, 당사는 국내는 물론 당사가 생산시설을 운영하고 있는 기타 관할권 내 당사 생산시설로 인해 주민 및 직원들에게 발생할 수 있는 질환 및 안전 위험방지 조치와 관련된 다양한 안전보건 관련 규정을 준수할 의무를 가집니다.당사의 주요 사업영역인 화학 원료 부문은 위험물안전관리법, 환경 관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생 시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다.

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 01월 01일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법') (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함

바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함

사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

자료: 법제처

[화학물질관리법] ("화관법") (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함

나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함

다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함

라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함

마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함

바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함

사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함

아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함

자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함

차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함

카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함

타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

자료: 법제처

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여받을 수 있습니다.또한 2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법(저탄소녹색성장기본법은 2022년 03월 25일 폐지되었고, 현재는 2021년 09월 24일 제정되어 2022년 03월 25일 시행된 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법이 적용되고 있습니다)에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다. ("온실가스 목표 관리 시스템")이에 따라 당사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 당사의 온실가스배출량(정부가공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 정부는 591개 기업을 대상으로 2018년에서 2020년까지의 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 17 억 9,613만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 17억 7,713만톤(예비 분 포함)입니다. 이에 2018년도의 할당량은 약 6억 431만톤으로 결정되었으며, 2019년 약 5억 3,048만톤, 2020년 약 5억 3,048만톤(예비분 미포함)이 할당되었습니다. 이후 정부는 할당대상업체(최근 3년간 연평균 온실가스 배출량이 125천톤 이상인 업체 또는 25천톤 이상인 사업장을 하나 이상 보유한 업체)를 대상으로 3차 계획기간(2021년~2025년) 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 3,082백만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 3,048백만톤(예비분 포함)입니다. 이행년도별 사전할당량은 2021년~2023년은 589백만톤/년, 2024년~2025년은 567백만톤/년으로 결정되었습니다. 또한
정부는 2024년 12월「제4차 배출권거래제 기본계획('26~'30년)」을 통해 향후 배출권거래제에 관한 중장기 정책목표와기본방향을 제시했습니다.

[
제4차 배출권거래제 기본 방향]

제4차 배출권거래제 기본 방향.jpg
제4차 배출권거래제 기본 방향

자료:
기획재정부 및 환경부(2024.12)

상기와 같은 환경관련 규제는 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서 당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해 처벌 등에 관한 법률("중대재해처벌법")이 시행된 바 있습니다. 중대재해처벌법이란 인명 피해를 주는 산업재해가 발생했을 경우 사업주에 대한 형사처벌을 강화하는 내용을 핵심으로 한 법안으로, 사업주·경영책임자의 위험방지의무를 부과하고, 사업주·경영책임자가 의무를 위반해 사망·중대재해에 이르게 한 때 사업주 및 경영책임자를 형사처벌하고 해당 법인에 벌금을 부과하는 등 처벌수위를 명시하고 있습니다. 동 법에따르면 안전사고로 노동자가 사망할 경우 사업주 또는 경영책임자에게 1년 이상의 징역이나 10억 원 이하의 벌금을, 법인에는 50억 원 이하의 벌금을 부과할 수 있으며, 노동자가 다치거나 질병에 걸릴 경우에는 7년 이하 징역 또는 1억 원 이하의 벌금에처해집니다.당
사는 안전보건 전담조직(안전보건정책팀)을 두어 지배회사의 중대재해처벌법 준수및 각 사업장의 안전보건 업무 전반에 대해 관리하고 있으며, SH&E기획팀을 설치하여 오씨아이홀딩스㈜를 포함한 그룹사의 SH&E 관리체계를 구축하고 운영하는 데 필요한 지원 역할을 수행하고 있습니다.
당사는 법규를 준수하고 산업재해를 예방하기 위해 다양한 투자와 교육 활동을 시행하고 있으나, 향후 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 카본블랙 전방사업 부진 우려

당사의 주요 제품인 카본 블랙 가격은 카본케미컬 사업 부문의수익성에 영향을 끼칩니다. 당사는 철강 제조 시 생성되는 부산물인 Coal Tar와 FCC오일을원재료로 카본블랙을 제조하고 있으며, 당사의 카본블랙 국내 시장 점유율은 2024년 기준 1위를 기록하고 있습니다. 따라서 당사는 카본블랙 전방사업인 타이어 산업 및 자동차 산업에 영향을 받습니다
.
자동차 산업은 경기민감도가 높은 산업으로 국내 및 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 최근 세계자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 완성차 시장 업황은 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 변동가능성이 있으며,

이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진2~3만여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 특히 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업,석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다.당사가 영위하는 카본블랙사업은 전방산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미치며, 자동차 수요는 다른 소비재 대비 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

① 글로벌 자동차 산업 동향
글로벌 금융위기 이후 세계 자동차시장의 성장은 브릭스(BRICs) 4개국이 주도하면서 2009년 이후 2012년까지 세계 자동차 판매는 1,564만 대 증가하였고 브릭스(BRICs)의 증가분이 770만 대로 총 증가량 대비 49.2%를 차지하였습니다. 매년 6~7%의높은 증가율로 글로벌 성장을 견인해온 중국은 2015년 들어 환경 규제 지역 확대, 경기하락, 주식시장 침체 등으로 소비심리가 크게 위축됨에 따라 성장세가 둔화되었고,브라질과 러시아 등은 대내외 경제 여건의 불안 요인들이 해소되지 못하며 수요가 감소하였습니다. 세계 자동차 생산량 추이를 살펴보면, 2017년에는 주요 완성차 시장인 미국과 중국시장의 수요 부진으로 인하여 글로벌 자동차시장의 성장이 둔화되었습니다. 또한 2018년에는 9,672만대를 생산하며 2017년 대비 -1.9% 역성장을 기록하였습니다. 과거에는 수요성장세가 둔화되어도 판매량은 소폭 증가하는 모습을 유지해왔으나 2018년은 2009년 이후 처음으로 역성장을 기록하였으며, 2019년 주요 생산국인 중국과 미국의 생산 감소와 신흥시장 정체 영향으로 인해 -6.0% 역성장하여 2008~2009년 금융위기 이후 최대 감소율을 기록하였고, 2020년에는 COVID-19의 여파로 인해 세계적으로 경기침체 국면에 접어들며, 글로벌 자동차 생산량이 전년대비 -17.7% 역성장한 7,488만대를 기록하며 글로벌 금융위기 시절인 2009년보다 훨씬 더 큰 폭으로 줄어들었습니다. 2021년에는 전년도 기저효과로 인해 3.0% 성장한 7,710만대를 기록하였고, 2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 공급망 이슈 및 차량용 반도체 공급난으로 인하여 COVID-19 이전의 생산량을 훨씬 하회하는 8,254만대를 생산하였으며, 이는 2011년의 생산량과 유사한 수치입니다. 2023년 세계 신차 생산량은 미국, 유럽 경기침체 가능성 및 중국 성장 둔화 우려에도 사전주문 수요로 인한 대기 물량, 반도체 공급망 완화 등에 힘입어 전년대비 10.1% 증가한 9,085만대를 기록하며 회복세를 보였습니다.

[세계 자동차 생산량 및 증감 추이]

(단위: 만대,%)

연도
생산량
증감률

2008
7,163
-3.8%

2009
6,243
-12.8%

2010
7,859
25.9%

2011
8,103
3.1%

2012
8,519
5.1%

2013
8,860
4.0%

2014
9,111
2.8%

2015
9,224
1.2%

2016
9,625
4.3%

2017
9,862
2.5%

2018
9,672
-1.9%

2019
9,096
-6.0%

2020
7,488
-17.7%

2021
7,710
3.0%

2022
8,254
7.1%

2023
9,085
10.1%

자료: 한국자동차산업협회(KAMA)

최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량 감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그 외 자동차 산업은 세계 양대 시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률이 둔화될 것으로 전망되고 있습니다.자동차 판매량 추이를 살펴보면, 2020년 COVID-19에 따른 판매 위축, 주요부품 조달 차질 등으로 역성장하였습니다. 2021년에는 차량용 반도체 수급난 등으로 인해 7,317만대를 기록하였고, 2022년에는 전세계적인 완화적 통화 정책 등으로 인한 경기호조 및 기저효과 등으로 전년 대비 8.6% 상승한 약 7,947만대의 판매량을 기록하였습니다. 2023년 글로벌 자동차 판매량은 8,855만대로 이는 COVID-19 이후 최대 수준입니다. 2024년의 경우 주요국 물가 상승 및 경기 둔화 등으로 인해 중국을 제외한 글로벌 주요국 시장은 역성장을 기록했습니다. 2024년 10월 누적 기준 약 7,289만대로 전년 동일 기간 대비 0.6% 증가한 수치입니다.

한국자동차연구원은 2025년 자동차산업 전망을 통해 평균적인 2025년 세계 경제성장률 전망치가 3% 초반임을 고려했을 때, 글로벌 전체 자동차 판매량은 2~3% 수준 성장할 것으로 내다보았습니다. 또한, 'COVID-19 회복'이라는 전세계 공통 모멘텀이 점차 약화되면서 자동차 판매량은 개별 국가별 상이한 양상을 나타낼 것으로 전망하였습니다.다만, 이러한 전망에도 불구하고 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 인한 정부 정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 자동차 수요는 불확실성에 노출될 가능성이 존재합니다.

[주요지역별 완성차 판매량 현황]

(단위: 천대, %)

구분
2022
2023
2023(1-10월)
2024(1-10월)
성장률

중국
26,849
30,045
23,918
24,621
2.9

미국
14,370
16,131
13,338
13,497
1.2

인도
4,764
5,080
4,321
4,275
-1.1

일본
4,198
4,775
4,001
3,697
-7.6

독일
2,910
3,141
2,602
2,617
0.6

브라질
2,104
2,308
1,847
2,123
14.9

영국
1,901
2,250
1,894
1,960
3.5

프랑스
1,927
2,209
1,795
1,768
-1.5

캐나다
1,576
1,739
1,468
1,591
8.4

이탈리아
1,465
1,762
1,475
1,496
1.4

전 세계
79,470
88,546
72,460
72,892
0.6

자료: 한국자동차연구원(2024.12)

전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 2023년 연간 미국시장 판매는 약 1,561만대로 전년대비 12.3% 증가하였습니다. 전세계 자동차시장의 약 25%를 차지하고 있는 중국은 2020년 완성차 수요량이 전년 대비 6% 감소하는 등 자동차 대중화가 상당 부분 진전된 것으로 판단됩니다. 2022년 완성차 수요가 6.8% 성장하였으며, 중국 정부의 강력한 지원정책에 따른 전기자동차 시장의 성장에 힘입어 2023년 중국 자동차 판매량은 3천만 대를 돌파하며 사상 최고치를 기록하였습니다. 2024년 역시 승용차 판매대수가 2,750만대를 기록할 것으로 예측되는 등 상승 추세를 보였습니다. 중국 정부의 지원 아래 기업의 강력한 수직통합 정책으로 전 세계 자동차 시장에서 점유율을 확대해 가고 있으며 특히 신에너지 차량 부문의 경우는 2030년까지 전 세계 차량 판매의 절반 가까이 차지하고, 중국 브랜드가 세계 시장의 3분의 1을 차지할 것이라는 전망도 나오고 있습니다.

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2025년(E)
2024년(E)
2023년
2022년
2021년

수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율

세계
8,688
3.3%
8,412
1.6%
8,280
9.1%
7,589
-0.7%
7,640
4.1%

미국
1,656
4.0%
1,592
2.0%
1,561
12.3%
1,390
-7.8%
1,508
3.4%

유럽
1,561
4.2%
1,498
2.7%
1,459
14.0%
1,280
-6.8%
1,373
-0.2%

중국
2,242
1.5%
2,209
3.3%
2,139
0.7%
2,124
6.2%
2,000
2.9%

인도
450
5.1%
428
3.6%
413
8.1%
382
22.8%
311
27.3%

국내
166
-0.6%
167
-1.8%
170
3.0%
165
-2.4%
169
-8.9%

자료: 현대자동차 경제산업연구센터(주) 상용차 제외

현재 글로벌 금융 시장의 불안정, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘·팔레스타인 분쟁 등의 문제는 완벽하게 해결되지 않아 불확실성이 상존하는 상황이며, COVID-19 영향으로부터 회복이라는 전세계 공통 모멘텀이 점차 약화되면서 자동차 판매량은 개별 국가별 상황에 따른 차별화 양상이 나타낼 것으로 예상됩니다. 또한 미국 등 주요국의 보호무역주의 강화, 무역 분쟁 심화, 친환경차 성장률 둔화 등이 하방 위험으로 상존함에 이러한 주요 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 자동차 수요에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 이는 당사의 영업실적 및 수익성에부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

② 국내 자동차 산업 동향

국내 완성차 업체의 생산 추이를 살펴보면, 자동차 생산대수가 2016년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2020년의 경우 COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등에 따라 전년 대비 11.2% 감소한 350.7만대의 생산수량을 기록하였으며, 수출은 약 21.4% 감소하였습니다. 2021년에는 장기화된 COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐 2021년 국내자동차 생산은 전년 대비 1.3% 감소한 346.2만대를 기록하였으나, 경기 부양책 및 전 세계적인 백신 공급 등의 긍정적인 요인에 힘입어 수출은 8.2% 증가하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 10.1% 증가한 224.6만대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이
지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 다소 부진하여 전년 대비 2.9% 감소하였습니다. 2023년에는 반도체 수급이 개선돼 생산이 정상화되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출이 동반 회복세를 보였습니다. 이에 생산,내수, 수출은 각각 전년 대비 13.0%, 3.3%, 20.3% 증가하였습니다. 2024년에는 내수와 수출이 상이한 움직임을 보였습니다. 내수의 경우 LPG화물차 보조금 폐지, 디젤 트럭 단종 등의 이유로 인해 상용차 판매가 급감하며 전년 대비 6.5% 감소한 162.6만대를 기록했습니다. 반면, 수출의 경우 대미 수출이 성장세를 이어가며 전년 대비
0.6% 성장한 278.3만대를 기록하였습니다.

[국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이]

(단위: 만대, %)

연도
생산
내수
수출

대수
증감
대수
증감
대수
증감

2014년
452.5
0.10%
146.4
5.80%
306.3
-0.80%

2015년
455.6
0.70%
158.9
8.60%
297.4
-2.90%

2016년
422.9
-7.20%
160.0
0.70%
262.3
-11.80%

2017년
411.5
-2.70%
150.6
-2.50%
252.9
-3.50%

2018년
402.9
-2.10%
155.2
-0.50%
244.9
-3.20%

2019년
395.1
-1.90%
154
-0.80%
240.1
-2.00%

2020년
350.7
-11.20%
161.1
4.60%
188.7
-21.40%

2021년
346.2
-1.30%
173.5
-9.00%
204.1
8.20%

2022년
375.7
8.50%
168.4
-2.90%
230
12.70%

2023년
424.3
13.00%
173.9
3.30%
276.6
20.30%

2024년
412.8
-2.70%
162.6
-6.50%
278.3
0.60%

자료: 자동차산업협회, 무역협회 통계

(주) 생산 및 내수는 완성차 기준

당사는 카본블랙 생산업체로서 전방산업인 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에영향을 미치고 있습니다. 인플레이션의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 이러한 현상이 장기화 혹은 악화됨에 따라 경기침체 국면에 진입할 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 회복 지연으로 이어질 수 있으며, 또한 미-중 무역분쟁과 같이 주요 완성차 시장인 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 자동차 산업경제 또한 변동가능성이 있습니다. 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. PA/가소제 전방사업 관련 우려

당사의 PA 제품은 (주)KCC, LX하우시스(주)등을 주 고객으로 하며, 국내 건축자재 시장 및 건설업들과 전반적인 경제동향, 건설/주택 등 부동산 경기 변동 및 정부 부동산 정책 등과 밀접한 관련이 있습니다. 2025년 2월 CBSI 지수는 전월대비 3.0p 하락한 67.4로, 악화된 건설경기 상황을 나타내고 있으며, 현재 높은 수준의 국내 가계부채와 금리 인하 사이클의 지연으로 인한 경기침체 우려는 건설경기 회복을 둔화시키는 위험 요인입니다.
건설경기 및 주택건설경기 악화는 당사의 전방사업인 건축자재 사업부문에 직접적인 영향을 미쳐 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 건설/주택 등 부동산 경기 변동 및 정부 부동산 정책 등과 밀접한 관련이 있습니다. 또한, 국내 건축자재 시장은 과점구조로서, 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높으나, 제품차별화 정도가 크지 않아 군소기업의 틈새시장 공략 및 신규기업의 진입가능성이 존재합니다.

건설 경기를 예측하는 데에 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기 관련자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

구분
종합
규모별
지역별

대형
중견
중소
서울
지방

2020년 01월
72.1
72.7
73.8
69.4
81.5
60.3

2020년 02월
68.9
72.7
73.8
58.7
80.1
55.3

2020년 03월
59.5
66.7
51.2
60.7
67.6
50.6

2020년 04월
60.6
58.3
59.6
64.4
60.4
62.1

2020년 05월
64.8
58.3
77.3
58.3
69.8
62.5

2020년 06월
79.4
78.6
81.8
77.8
82.8
78.5

2020년 07월
77.5
71.4
87.0
73.8
81.3
76.1

2020년 08월
73.5
85.7
65.1
68.9
80.3
66.1

2020년 09월
75.3
71.4
85.7
67.9
82.1
74.4

2020년 10월
79.9
83.3
81.4
74.2
82.3
76.9

2020년 11월
85.3
83.3
95.2
76.4
87.3
82.9

2020년 12월
84.6
75.0
97.7
81.0
87.8
81.3

2021년 01월
81.2
100.0
86.0
53.6
103.1
58.2

2021년 02월
80.8
84.6
93.2
62.1
97.3
62.9

2021년 03월
93.2
107.7
95.3
73.7
102.6
83.1

2021년 04월
97.2
109.1
95.0
85.7
106.8
87.1

2021년 05월
106.3
123.1
107.0
86.0
112.6
99.6

2021년 06월
100.8
115.4
92.9
92.9
100.0
101.7

2021년 07월
92.9
100.0
100.0
76.4
101.5
84.1

2021년 08월
89.4
100.0
86.1
80.7
92.0
86.3

2021년 09월
94.9
100.0
94.4
89.5
100.0
89.2

2021년 10월
83.9
91.7
81.6
77.6
96.2
70.9

2021년 11월
88.4
92.3
89.5
82.5
90.2
86.4

2021년 12월
92.5
84.6
100.0
93.1
86.7
98.6

2022년 01월
74.6
75.0
80.0
67.9
83.5
65.3

2022년 02월
86.9
84.6
90.0
86.0
92.3
81.2

2022년 03월
85.6
91.7
80.0
84.7
91.6
79.1

2022년 04월
69.5
58.3
63.4
89.7
60.0
80.6

2022년 05월
83.4
100.0
70.0
79.3
87.3
79.3

2022년 06월
64.7
54.5
71.8
68.4
63.3
66.1

2022년 07월
67.9
72.7
62.5
68.4
75.4
60.0

2022년 08월
66.7
75.0
64.1
60.0
72.1
60.9

2022년 09월
61.1
58.3
67.5
56.9
61.0
62.6

2022년 10월
55.4
66.7
48.6
50.0
59.0
51.7

2022년 11월
52.5
50.0
48.7
59.6
51.8
53.2

2022년 12월
54.3
45.5
52.5
66.7
50.3
58.0

2023년 01월
63.7
72.7
56.4
61.4
72.5
54.8

2023년 02월
78.4
91.7
65.8
77.2
89.9
66.8

2023년 03월
72.2
72.7
71.8
71.9
76.4
67.9

2023년 04월
80.2
90.9
79.5
68.4
91.6
68.6

2023년 05월
66.4
63.6
63.2
73.2
68.7
64.1

2023년 06월
78.4
83.3
81.1
69.6
89.4
66.9

2023년 07월
89.8
110.0
81.6
75.5
97.1
81.5

2023년 08월
70.5
72.7
72.2
66.0
80.0
61.2

2023년 09월
61.1
63.6
66.7
51.9
69.0
52.9

2023년 10월
64.8
72.7
62.2
58.2
77.6
51.7

2023년 11월
73.4
83.3
72.2
63.2
82.7
63.7

2023년 12월
75.5
83.3
74.3
67.9
80.7
70.1

2024년 01월
67.0
81.8
61.8
55.6
79.3
54.4

2024년 02월
72.0
81.8
72.2
60.4
83.5
60.1

2024년 03월
73.5
75.0
72.2
73.1
81.0
65.5

2024년 04월
73.7
91.7
63.4
64.5
84.5
62.8

2024년 05월
67.7
81.8
68.8
52.6
79.1
66.1

2024년 06월
69.6
72.7
71.0
65.1
84.6
68.9

2024년 07월
72.2
90.9
60.7
65.4
91.2
60.3

2024년 08월
69.2
92.3
60.6
54.9
91.8
62.9

2024년 09월
75.6
100.0
64.5
62.5
83.8
77.0

2024년 10월
70.9
84.6
71.9
56.1
83.8
68.0

2024년 11월
66.9
78.6
66.7
55.6
70.7
64.7

2024년 12월
71.6
85.5
71.7
57.8
76.7
67.0

2025년 1월
70.4
92.9
63.3
55.2
86.7
58.9

2025년 2월
67.4
80.0
67.7
54.5
73.8
63.6

자료: 한국건설산업연구원(2025.03)

2020년 1월부터 CBSI는 연속적으로 부진하여 2020년 3월 CBSI는 59.5를 기록, 2013년 2월 이후 7년 1개월 만에 지수가 60선이 무너졌습니다. 통상, 3월에는 봄철 발주 증가로 인해 지수가 3~5p. 상승하는 것이 일반적인데, COVID-19 여파로 경기가냉각되면서 계획된 공사 발주가 제대로 일어나지 않아 건설경기가 매우 침체되었습니다. 이후 5월까지 CBSI는 60선에 머물며 부진하였으나, 2020년 6월은 79.4를 기록하여 침체 상황이 크게 개선된 것으로 나타났습니다. 이는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지는 등 전반적으로 공사물량이 개선되었기 때문입니다. 한편, 2020년 7월 CBSI는 6월 대비 1.9p. 하락한 77.5로 기대에 미치지 못했던 공공공사 발주량과 향후 분양가상한제 유예 기간이 종료되는 등의 공사 위축 우려감으로 지수가 일부 하락하였습니다. 하지만, COVID-19 사태로 인한 경기 둔화가 백신 보급으로 회복이 기대됨에 따라 2020년 11월 85.3을 기록하며 80선을 회복하였고, 이후 4.7 재보궐 선거를 거치며 주택 공급이 활성화될 것이라는 시장 기조가 확대되며 2021년 3월 93.2 및 4월 97.2, 5월 106.3을 기록하며 CBSI는 큰 폭으로 개선되고 있습니다. CBSI 지수는 5월 이후 전반적으로 감소하였으며, 2021년 11월의 경우 10월 대비 4.5p 상승한 88.4를 기록하였습니다. 11월 수도권을 중심으로 COVID-19 확진자가 급증하고, 요소수를 비롯한 글로벌 자재 수급문제로 어려움을 겪고 있음에도 지수가 소폭 상승하였습니다.2022년 1월 CBSI는 전월 대비 17.9p 하락한 74.6를 기록하였으며, 이는 1년 5개월만에 최저치입니다. 유가 상승으로 비용이 상승하고 COVID-19 확진자가 1만명을 넘어서는 등 불확실성이 확대된 것으로 판단됩니다. 이후 CBSI는 소폭 반등하였으나 다시 2022년 4월 CBSI는 전월 대비 16.1p 하락한 69.5를 기록하였습니다. 이는 러시아- 우크라이나 사태로 인해 주요 건설 자재인 시멘트와 철근 등의 가격이 급등한 영향으로 분석되며, 건설자재비

인상에 대한 원도급업체에 공사비 증액 요구 및 파업 등의 영향이 컸던 것으로 분석됩니다. 이후 상반기의 여러 위험 요소들이 장기화된 가운데, 주요국 금리 인상에 다른 경기둔화 우려감이 심화됨에 따라 7월 CBSI는 67.9수준으로 집계되었습니다. 또한 하절기 계절적 요인으로 인한 공사 물량 감소도 반영되었다고 판단됩니다. 2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락하며 3개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치입니다. 지수가 이렇게 악화된 것은 9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 특히, 기업 규모별로 중견기업 BSI가 18.9p 급락했는데, PF대출 시장의 경색으로 중견기업들의 기업심리가 크게 악화된 것으로 분석됩니다.2023년 1월 CBSI는 전월 대비 9.4p 상승한 63.7 기록하였으며, 통상 연초에는 수주가 전월 대비 감소해 지수가 하락하는 것이 일반적이나, 올해는 이례적으로 지수가 상승하였습니다. 이는 1월에 대형 업체들을 중심으로 자금조달 상황이 일부 개선된 영향으로 판단되며, 세부 실적지수에서는 자금조달 부문에서 지수값 상승폭이 타 부문에 비해 다소 크게 상승하였습니다. 7월 CBSI는 전월 대비 11.4p 상승한 89.8을 기록하며 2020년 12월 이후 최대치를 기록하였습니다. 지난 6월에 12.0p 반등한 이후에도 2개월 연속 10p 이상 상승하며 양호한 기업심리를 보였습니다. 6월말 전후로부동산 PF 대주단 협약 등으로 일부 사업장의 대출만기 연장에 성공하며 전체 CBSI 상승에 영향을 미친 것으로 분석됩니다. 12월 CBSI는 전월 대비 2.1p 상승한 75.5를기록하였습니다. 11월보다 토목공사 발주가 증가해 물량 침체 상황이 일부 완화되었지만, 자금조달 및 공사대수금 등 상황이 불안정한 것으로 분석됩니다.2024년 1월에 연초 신규수주가 감소하는 계절적인 영향으로 하락하였으나, 이후 2월~4월에 꾸준히 소폭 상승하는 추세를 보였습니다. 이후 건설 업종 대내외 여건 변동에 따라 등락을 반복하던 CBSI는 10월 70.9로 전월 대비 4.7p 하락하였는데, 이는 세부 실적지수 중 신규수주지수가 전월 대비 7.9p 하락, 자금조달지수가 전월 대비 5.5p 하락한 것이 주된 원인입니다. 11월의 경우 신규수주지수 외 전세부지수가 전월대비 하락하며 10월 CBSI 대비 4.0p 하락한 66.9p를 기록했습니다. 12월의 경우 CBSI는 71.6으로 전월 대비 4.7p 상승했습니다. 세부적으로 12월 수주 증가효과로 인해신규수주지수가 전월대비 5.6p 상승한 69.4를 기록하며 종합실적지수의 상승을 견인하였습니다. 2025년 1월엔 신규수주지수 하락하였으며, 특히 주택 부문 신규수주가 큰 폭으로 감소한 영향으로 종합실적지수가 70.4로 전월 대비 1.2p 하락했습니다. 2월의 경우 공사기성지수가 가장 큰 폭으로 하락하며(-9.7p) 종합실적지수는 67.4로, 전월 대비 3.0p 하락하였습니다. 또한, 한국건설산업연구원은 3월 종합전망지수는 69.7으로 2월 대비 2.3p 상승 것으로 예측했습니다.
현재 높은 수준의 국내 가계부채와 금리 인하 사이클의 지연으로 인한 경기침체 우려는 건설경기 회복을 둔화시키는 위험 요인이며, 건설경기 및 주택건설경기 악화는 당사 PA제품의 전방산업인 건축자재 사업부문에 직접적인 영향을 미쳐 당사의 수익성및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 신규 사업 관련 우려

당사는 군산공장의 유휴부지를 활용해 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재(SiH4) 생산공장을 건설하는 신규사업을 추진 중입니다. 해당 특수소재 공장은 연산 1,000톤 규모로 건설될 예정이며, 2024년 중 착공에 들어가 2025년 상반기 상업생산을 목표로 하고 있습니다.
생산된 제품은 영국의 실리콘 음극재 생산 기업인 Nexeon社의 자회사에 공급할 예정이며, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토할 예정입니다. 또한 당사는 공동기업인

(주)피앤오케미칼의 지분 51%를 2025년 2월 중 추가 취득하여 지분 100%를 보유하게 되었습니다.
(주)피앤오케미칼의 완전 자회사화를 통해 당사와의 사업 시너지 효과 및 중장기 성장을 목표로 하고 있으며, 주 생산품인
전자급 고순도 과산화수소는 반도체 공정에 사용되고 있으며, 고연화점 피치는 이차전지 흑연 음극재의 필수 코팅 소재로, 반도체 및
이차전지 시장 성장의 수혜를 기대해볼 수 있습니다.
또한, 당사는 친환경 사업 강화계획으로 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체인 (주)새한리싸이클의 지분 100%를 2024년 12월 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
고부가가치 친환경 카본블랙 제품 생산을 위한 원재료를 안정적으로 확보하여 친환경 카본블랙 사업확대를 계획하고 있으며, 자원 선순환을 통해 탄소배출 감축 및 중장기 재생유를 활용한 추가 친환경 원료 공급 및 해외 사업 확장 등 ESG 사업 강화에 기여가 예상됩니다.
다
만,
산업의 성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며, 예측 불가능한 변수들이 존재하기 때문에
이차전지 소재 산업의 성장이 기대와 같이 이뤄지지 않을 수 있으며, 당사의 환경과 관련한 신규 사업 계획 또한 사업 환경 변동 등으로 인해 예상과 다르게 진행될 수 있습니다. 따라서 당사가 영위하는 이차전지 후방산업은 물론 이차전지 전방산업에 대한 업황과, 당사의 신규사업의 진행에 대해 지속적인 관심을 갖고 모니터링 해주시기 바랍니다.

당사는 군산공장의 유휴부지를 활용해 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재(SiH4)를 생산하는 신규산업을 추진 중입니다. 해당 공장은 연간 1,000톤 규모로 건설 예정이며, 2024년 중 착공에 들어가 2025년 상반기에 설비 준공 및 생산을 계획하고 있습니다.
현재 2025년부터 5년간 실리콘 음극재 생산 기업인 Nexeon社의자회사인 넥세온코리아 유한회사에 실리콘 음극재용 특수소재를 공급하는 700억원 규모 장기공급 계약을 체결한 상태로, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토 예정입니다.음극재 특수소재 산업은 이차전지 밸류체인에서 후방 산업으로, 전방산업의 변동성에 민감하게 반응합니다. 이에 전기차, ESS, 모바일기기의 업황 변동은 이차전지의 수요량에 영향을 미치며, 이차전지의 수요량이 다시 양극활물질(양극재) 등의 후방산업 업황에 영향을 미치는 구조입니다.

[이차전지 산업 밸류체인]

이차전지 산업 밸류체인.jpg
이차전지 산업 밸류체인

자료: 신한투자증권

이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK온 등 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체 생산하여 이차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기 및 전동공구와 중대형분야인 전기차 그리고 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다.

시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장의 대표적인 제품인 리튬이온전지의 수요가 2035년 5,853GWh에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 EV 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 이차전지의 시장 수요의 약 90%가 전기차향 수요로 예상됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS)와 전동공구, E-bike 및모바일, E-모바일 등 소형분야에서도 이차전지 시장 규모가 커지면서 수요는 함께 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이차전지 시장 성장에 따라, 후방산업인 실리콘 음극재 시장 또한 2035년 66억 달러 수준까지 성장이 전망됩니다.

[글로벌 리튬이온전지(LIB) Application별 시장 전망(~2035)]

(단위: Gwh)

글로벌 리튬이온전지(lib) application별 시장 전망.jpg
글로벌 리튬이온전지(lib) application별 시장 전망

자료: SNE리서치, 'Battery Lithium Metal Outlook(2023.12)

[실리콘 음극재 시장 전망]

(단위: kTon, USD bil)

실리콘 음극재 시장 전망.jpg
실리콘 음극재 시장 전망

자료: SNE리서치(2024)

한편, 당사는 2025년 2월 26일, 기존 당사의 사업과 시너지 창출 목적으로 당사와 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)의 공동기업인 (주)피앤오케미칼의 주식(주식수: 10,735,500주, 취득금액 53,677,500천원, 지분율 51%)을 추가 취득하였으며, 취득을 통해 (주)피앤오케미칼의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. (주)피앤오케미칼은 2020년 7월 분할 전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)와 (주)포스코퓨처엠이 제철 부산물을 활용한 고부가가치 소재 생산을 위해 설립한 합작법인으로, 지난 2022년 연간 5만톤 규모의 과산화수소 생산 설비를 준공하고 반도체 공정에 사용되는 전자급 고순도 과산화수소를 생산하고 있으며, 2023년 하반기에 이차전지 음극재의 코팅소재인 고연화점 피치 생산 공장을 완공하여 현재 시운전 중입니다. 당사는 (주)피앤오케미칼의 완전 자회사화를 통해 당사와의 사업 시너지 효과를 창출하여 (주)피앤오케미칼의 실적 정상화는 물론 중장기 성장을 목표하고 있습니다. 특히, (주)피앤오케미칼이 생산하는 고연화점 피치는 이차전지 흑연 음극재의 안정성과 효율성을 높여주는 필수 코팅 소재로, 2025년부터 본격적으로 상업생산을 시작할 계획이며, 상기 설명된 이차전지 시장 성장에 따른 매출 증가 수혜를 기대해볼 수 있습니다.

[피앤오케미칼 중장기 전망]

(단위: 십억원)

피앤오케미칼 중장기 전망.jpg
피앤오케미칼 중장기 전망

자료: 당사 제공

다만, 산업의 성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며, 해당 산업을 둘러싼 수많은
예측 불가능한 변수들이 존재하기 때문에 이차전지 사업이 현재 시점에서 기대한 바와 같은 속도로 성장할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.이차전지의 수요는 EV, ESS, 전동공구 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 이차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 또한 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 역시 이차전지 산업의 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, EV, ESS 등 화재에 따른 이차전지에 대한 안전성 우려 역시 이차전지의 수요 감소로 연결되어 이차전지 사업의 성장성을 위축시킬 수 있는 요인입니다. 그 외에도 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성과 같이 예상치 못한 요인으로 인해 이차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며,이는 당사의 신규사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사는 2024년 12월 19일 (주)새한리싸이클의 지분 100%를 취득하여 2025년 02월 03일부로 계열편입하였습니다. (주)새한리싸이클은 국내 2위 규모의 열분해 재생유(Pyrolysis oil) 생산업체로, 재생 열분해유는 폐플라스틱과 폐비닐을 고온으로 가열해 분해하는 화학적 재활용을 통해 생산한 원유로, 폐플라스틱을 소각하지 않고 다시 원료로 사용할 수 있어 탄소 배출량을 크게 줄일 수 있는 것으로 알려져 있습니다. 당사는 해당 사업결합을 통해 고부가가치 친환경 카본블랙 제품 생산을 위한 원재료를 안정적으로 확보하여 친환경 카본블랙 사업 확대 및 해외 사업 확장 등 사업 강화를 계획하고 있습니다.
단, 본 사업결합을 통한 시너지 효과 및 카본블랙 사업 확대 계획은 재생유 생산비용의 변동, 해외 사업 환경 변화, 예상치 못한 정부의 환경 규제 등의 요인으로 인해 예상과 다르게 진행될 수 있습니다.

[새한리싸이클 사업 전망]

(단위: 십억원)

새한리싸이클 사업 계획.jpg
새한리싸이클 사업 계획

자료: 당사 제공

당사의 신규 사업은 기술 변화, 사업 환경 변동 등의 요인에 따라 당초 예상과 다르게진행될 가능성이 있으며, 당사의 사업 계획이 계획과 같거나 그 이상의 호실적을 기록할 것이라고 보장할 수 없습니다. 신규 사업의 기존 사업과의 시너지 효과 및 사업결합 효과가 당사의 계획 대비 미진하거나, 원활한 진행이 어려울 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자결정을내리시길 바랍니다.

2. 회사위험

가. 분할 전후 재무정보의 기간별 비교 시 유의사항
분할 전 회사 舊 오씨아이㈜는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여, 지주회사인 오씨아이홀딩스㈜와 화학사업을 영위하는 당사로 인적분할을 완료하여 당사를 설립하였습니다.
분할 이후, OCI홀딩스㈜는 당사 보통주에 대한 공개매수를 실시하여 31.99%를 확보하였고, 분할 당시 보유 지분 1.26%를 포함해 총 33.25%의 지분을 보유하며 당사의 최대주주가 되었습니다. 이를 통해 OCI 그룹은 지주회사 체제로의 전환을 완료하였습니다 2024년 1월 25일, OCI홀딩스㈜가 보유한 OCI China 등의 국내외 5개 법인의 지분을 현물출자 받고, 그 대가로 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 신주를 발행하였습니다.
당사의 분할 설립 및 일련의 지주사 전환 과정으로 인해 당사 재무정보의 기간별 비교가능성이 저하되어 분할 전, 후 실적으로 향후 전망을 판단하기에 부족함이 있으니 투자자께서는 이 점

유의하시기 바랍니다.

분할 전 회사 舊 오씨아이(주)는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 오씨아이홀딩스(주)를 분할존속회사로 하고 베이직케미컬, 카본케미컬 등의 사업부문을 인적분할하여 당사를 설립하였습니다. 이에 따라 분할 이후 첫 사업연도인 2023년 재무정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간을 대상으로 산정되었기 때문에 기간별 비교 가능성이 저하됩니다. 다만 당사의 수익성 및 재무지표 등을 가늠하고 비교하기 위해, 2019년~2022년의 재무수치의 경우, 분할 전 회사 舊 오씨아이(주)가 기제출한 증권신고서(분할) 투자위험요소상에 기재되어있는 분할신설회사(당사)의 재무수치를 사용하였으나 해당 재무수치는 독립된 감사인의 감사의견이 표명되지 않은 재무제표인 점 참고하시기 바랍니다.실적 분석에 있어서 기준이 되는 수치와 참고자료는 아래와 같습니다.

[본 신고서류에서 사용된 실적 기준 및 참고자료]

기 간
기 준
참 고

2019년 01월 ~ 12월
당사(OCI) 수치
분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(당사)의 재무실적

2020년 01월 ~ 12월

당사(
OCI) 수치

분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(당사)의 재무실적

2021년 01월 ~ 12월

당사(
OCI) 수치

분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(당사)의 재무실적

2022년 01월 ~ 12월

당사(
OCI) 수치

분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(당사)의 재무실적

2023년 05월 ~ 12월

당사(
OCI) 수치

오씨아이(주) 2023년 사업보고서

2024년 01월 ~ 12월

당사(
OCI
) 수치

오씨아이(주) 2024년 사업보고서

분할의 개요, 주요일정, 분할 전후 지배구조도 및 분할 개시 재무제표는 아래와 같습니다.

[분할 개요]

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

오씨아이홀딩스주식회사
자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문

지주회사

분할신설회사

오씨아이 주식회사
(i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문(ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문

사업회사

[분할 주요 일정]

구분
일자

분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일
2022년 11월 23일

주요사항보고서 제출일
2022년 11월 23일

분할주주총회를 위한 주주확정일
2022년 12월 31일

증권신고서 제출일
2023년 2월 1일

주주총회 소집공고 및 통지일
2023년 3월 7일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2023년 3월 22일

주식병합 공고 및 통지일
2023년 3월 22일

신주 배정 기준일
2023년 4월 28일

분할기일
2023년 5월 1일

분할보고총회 및 창립총회 갈음 이사회 결의 및 공고일
2023년 5월 2일

분할등기 신청일
2023년 5월 2일

변경상장 및 재상장일
2023년 5월 29일

[분할 전·후 지배구조도]

오씨아이 지분도_분할 전후.jpg
오씨아이 지분도_분할 전후

[분할 전ㆍ후 요약재무정보]

[2022년 9월 30일 기준]

[단위: 억원]

계정

오씨아이(주)

(분할회사)

오씨아이

홀딩스(주)

오씨아이(주)

자산

Ⅰ. 유동자산

10,768

871

9,897

현금및현금성자산

2,793

233

2,560

단기금융자산

973

392

581

매출채권및기타채권

3,687

246

3,441

재고자산

3,107

-

3,107

기타유동자산

208

-

208

Ⅱ. 비유동자산

27,023

17,741

9,282

장기금융자산

287

287

-

장기매출채권및기타채권

582

567

15

비유동파생상품자산

140

-

140

이연법인세자산

3,354

646

2,708

종속기업,관계기업및공동기업투자

15,822

15,312

510

투자부동산

236

222

14

유형자산

6,456

648

5,808

무형자산

131

52

79

기타비유동자산

15

7

8

자산총계

37,791

18,612

19,179

부채

Ⅰ. 유동부채

7,315

623

6,692

단기금융부채

4,341

500

3,841

매입채무및기타채무

2,710

13

2,697

충당부채

13

-

13

당기법인세부채

110

110

-

기타유동부채

141

-

141

Ⅱ. 비유동부채

4,825

337

4,488

장기금융부채

4,412

287

4,125

장기매입채무및기타채무

90

23

67

비유동충당부채

63

8

55

순확정급여부채

147

18

129

기타비유동부채

113

1

112

부채총계

12,140

960

11,180

자본

Ⅰ. 자본금

1,272

900

372

보통주자본금

1,272

900

372

Ⅱ. 기타불입자본

8,314

6,023

7,627

주식발행초과금

7,346

5,055

7,627

기타자본잉여금

968

968

-

III. 기타자본구성요소

(89)

(5,425)

-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(89)

(89)

-

자본조정

-

(5,336)

-

IV. 이익잉여금

16,154

16,154

-

법정적립금

421

421

-

임의적립금

10,503

10,503

-

재평가적립금

4,159

4,159

-

확정급여제도의 재측정요소

(578)

(578)

-

미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,649

1,649

-

자본총계

25,651

17,652

7,999

부채와자본총계

37,791

18,612

19,179

오씨아이홀딩스(주)는 최초 이사회결의(2022년 11월 23일) 시 승인된 분할계획서의분할재무제표(2022년 09월 30일 기준)를 기준으로 분할비율을 산정하였으며, 동 분할계획서를 기준으로 한국거래소에 분할신설회사의 주권재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 당사는 2023년 01월 27일 한국거래소의 분할신설회사 재상장예비심사 결과 승인을 통보받았습니다. 이에 따라 분할 전 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.3118208주의 비율로 분할신설회사 주식을 배정하였습니다.분할비율 및 배정비율은 산정 근거 및 결과는 다음과 같습니다.

구 분
분할신설회사

상 호
오씨아이 주식회사

보통주

0.3118208주

주) 오씨아이(주) 배정비율 산정근거 = (a) X (b) = 0.3118208

(a) 분할비율:
2022년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액과 신설회사 자기주식 장부가액을 합산한 금액"을 "분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정합니다.

[신설회사 순자산 (799,857백만원) + 신설회사 자기주식 (0원)]

----------------------------------------------------------------
= 0.3118208

[분할 전 순자산(2,565,117백만원) + 분할전 자기주식(0원)]

(b) 1주의 금액비율:
분할회사의 1주의 금액 5,000원÷분할신설회사의 1주의 금액 5,000원

[분할 전 1주의 금액(5,000원)]

----------------------------------------------------------------
= 1.0

[분할신설회사 1주의 금액(5,000원)

분할 전 회사 舊 오씨아이(주)는 2023년 5월 1일을 분할기일로 인적분할 방식에 의해자회사 관리 및 신규 사업 투자를 전담하는 존속법인인
오씨아이 홀딩스(주)와 신설법인 화학회사인 당사(오씨아이(주))로 분할을 완료하였습니다. 또한, 존속법인인 오씨아이홀딩스(주)는
분할 후 2023년 8월 31일부터 9월 20일까지 공개매수 방식으로 당사의 보통주 주주들을 대상으로 오씨아이 홀딩스(주) 신주의 현물출자에 대한 유상증자 청약을 진행하였고, 이를 통해 오씨아이 홀딩스(주)는 당사 발행 보통주식의 31.99%에 해당하는 237만 8,904주(약 2,307억원)을 매수하였습니다. 그 결과, 오씨아이 홀딩스(주)는 기존 분할 시점에 보유하고 있던 당사의 보통주 지분 약 1.26%와 함께 총 33.25%의 당사 보통주 지분을 확보하게 되며, 당사의 최대주주 지위를 획득하였고, 당사가 속한 오씨아이 그룹은 지주회사 체제로의 전환을 완료하였습니다.

[공개매수 요약정보]

공개매수자
ㆍ성명 : OCI 홀딩스 주식회사 ■ 회사 □ 개인 □ 회사가 아닌 법인ㆍ단체 □ 외국인

ㆍ대상회사와의 관계□ 대상회사 본인 □ 대상회사의 최대주주 또는 임원■ 대상회사의 계열사 □ 기타(제3자 등)

공개매수 대상회사명
OCI 주식회사

공개매수 목적
□ 경영권안정 □ M&A ■ 지주회사요건충족 □ 상장폐지□ 기타 - 내용: '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 성립요건 충족 및 OCI(주)의 자회사 편입

공개매수대상 주식등
주식등의 종류
OCI(주) 기명식 보통주

매수 예정 수량(비율)

3,346,528주

(발행주식총수의 45%)

매수 가격
139,000원

공개매수조건
공개매수에 응한 OCI(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행방식'임. 응모 주식의 총수가 매수예정주식수에 미달할 경우 전부매수하며, 초과할 경우 안분비례 매수함.

공개매수기간
2023.08.31. - 2023.09.20.(결제일:2023.09.22)

보유주식등
신고서 제출일현재
보유 수량
93,546주

보유 비율
1.26%

공개매수후(예정)
보유 수량
3,440,074주

보유 비율
46.26%

사무취급자
NH투자증권(주)

(주1) 금번 공개매수의 경우 공개매수자인 오씨아이 홀딩스(주)의 특별관계자가 보유한
오씨아이(주)의 기명식 보통주식도 공개매수 대상주식에 포함되며,
오씨아이 홀딩스(주)의 특별관계자들 참여 여부가 확정적인 것은 아니므로 보유주식 등의 수량 및 비율은 특별관계자를 제외한 공개매수자인
오씨아이 홀딩스(주)의 보유수량 및 보유비율을 기준으로 기재하였습니다.(주2)
오씨아이(주)의 기명식 보통주식 발행주식총수는 7,436,729주이며, 현재 공개매수자는
오씨아이(주) 보통주 93,546주(1.26%에 해당)를 보유하고 있고, 공개매수자의 특별관계자들(공개매수자 포함)은 1,747,026주(23.49%에 해당)를 보유하고 있습니다. 위의 공개매수 후 소유 주식 등의 수는 특별관계자들을 제외한 기타 소액주주 등의 공개매수 참여 여부에 따라 변경될 수 있습니다.(주3) 금번 공개매수는
오씨아이 홀딩스(주)의「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 지주회사의 성립요건 및 행위제한 요건 충족을 위한 공개매수로써, 공개매수에 참여한 청약자에 대하여 공개매수의 대가로
오씨아이 홀딩스(주)의 신주를 지급하게 됩니다.

[공개매수 전후 보유주식 수]

명칭
주식의종류
공개매수 전보유주식등의 수 (A)
공개매수주식 등의 수 (B)
공개매수 후보유주식등의 수(A+B)
비고

수량(주)
비율(%)
수량(주)
비율(%)
수량(주)
비율(%)

오씨아이 홀딩스(주)
보통주
93,546
1.26
2,378,904
31.99
2,472,450
33.25
공개매수자 본인

이화영
보통주
403,869
5.43
-403,869
-5.43
-
-
공개매수자의 특수관계인

이복영
보통주
401,699
5.40
-401,699
-5.40
-
-
공개매수자의 특수관계인

이정자
보통주
46,773
0.63
-46,773
-0.63
-
-
공개매수자의 특수관계인

김경자
보통주
61,779
0.83
-45,043
-0.61
16,736
0.23
공개매수자의 특수관계인

이우현
보통주
374,951
5.04
-328,606
-4.42
46,345
0.62
공개매수자의 특수관계인

이지현
보통주
140,657
1.89
-113,622
-1.53
27,035
0.36
공개매수자의 특수관계인

이우성
보통주
36,422
0.49
-36,422
-0.49
-
-
공개매수자의 특수관계인

이우일
보통주
13,720
0.18
-13,720
-0.18
-
-
공개매수자의 특수관계인

이희현
보통주
249
0.00
-249
-0
-
-
공개매수자의 특수관계인

한상준
보통주
187
0.00
-187
-0
-
-
공개매수자의 특수관계인

이주연
보통주
17,226
0.23
-
-
17,226
0.23
공개매수자의 특수관계인

김수연
보통주
22
0.00
-
-
22
0.00
공개매수자의 특수관계인

이선구
보통주
32
0.00
-
-
32
0.00
공개매수자의 특수관계인

이윤구
보통주
32
0.00
-
-
32
0.00
공개매수자의 특수관계인

백우석
보통주
3,446
0.05
-
-
3,446
0.05
공개매수자의 특수관계인

김택중
보통주
29
0.00
-
-
29
0.00
공개매수자의 특수관계인

김유신
보통주
12
0.00
-
-
12
0.00
공개매수자의 특수관계인

배정권
보통주
82
0.00
-
-
82
0.00
공개매수자의 특수관계인

문병도
보통주
2,338
0.03
-
-
2,338
0.03
공개매수자의 특수관계인

김한승
보통주
6
0.00
-
-
6
0.00
공개매수자의 특수관계인

유형곤
보통주
97
0.00
-
-
97
0.00
공개매수자의 특수관계인

황세연
보통주
15
0.00
-
-
15
0.00
공개매수자의 특수관계인

김원현
보통주
155
0.00
-
-
155
0.00
공개매수자의 특수관계인

김정섭
보통주
424
0.01
-
-
424
0.01
공개매수자의 특수관계인

장형규
보통주
9
0.00
-
-
9
0.00
공개매수자의 특수관계인

김창석
보통주
166
0.00
-
-
166
0.00
공개매수자의 특수관계인

김종길
보통주
4
0.00
-
-
4
0.00
공개매수자의 특수관계인

(재)송암문화재단
보통주
91,390
1.23
-
-
91,390
1.23
공개매수자의 특수관계인

(학)송도학원
보통주
26,507
0.36
-
-
26,507
0.36
공개매수자의 특수관계인

(주)유니드
보통주
31,182
0.42
-31,182
-0.42
-
-
공개매수자의 특수관계인

합계
보통주
1,747,026
23.49
957,532
12.88
2,704,558
36.37

(주1)
2023년 09월 22일 기준 보통주 발행주식총수는 7,436,729주입니다.

(주2)
상기 보통주 지분율은 발행주식총수기준 지분율입니다.

또한 당사는
2024년 01월 25일을 납입기일로 하여 오씨아이 홀딩스(주)가 보유하고 있는 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식을 현물출자받고 이에 대한 대가로 당사의 신주를 발행하는 현물출자에 의한 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따라최대주주인 오씨아이 홀딩스(주)의 지분율은 납입 전 33.25%에서 납입 후 44.78%로증가하였습니다. 당사가 오씨아이 홀딩스(주)로부터 현물출자 받은 5개 법인은 하기와 같습니다.

[현물출자 대상회사]

현물출자 대상 회사
현물출자금액(원)
현물출자 주식수(주)

OCI China Co.,Ltd.
116,380,055,955
지분 100%(*1)

OCI Japan Co.,Ltd.
2,263,740,997
7,999

Philko Peroxide Corporation
2,170,089,884
397,598

오씨아이드림(주)
3,449,100,000
100,000

(주)피앤오케미칼
41,062,024,500
10,314,500

합 계
165,325,011,336
-

자료: 당사 주요사항보고서(*1)해당 회사의 발행주식 총수의 경우 회사의 설립지 법령상 주식수 또는 좌수 등이 존재하지 않는 형태의 법인입니다.

[주요사항보고서(유상증자결정)]_2023.10.26

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
1,553,806

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
7,436,729

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권취득자금 (원)
165,324,958,400

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
보통주식 (원)
106,400

기타주식 (원)
-

7. 기준주가
보통주식 (원)
106,332

기타주식 (원)
-

7-1. 기준주가 산정방법
최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가]

7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
0.0

7-3. 할인율(할증률) 산정 근거
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정제5-18조 2항

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
제15조(주식의 발행 및 배정)

9. 납입일
2024년 01월 25일

10. 신주의 배당기산일
2024년 01월 01일

11. 신주권교부예정일
-

12. 신주의 상장 예정일
2024년 02월 14일

13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부
아니오

- 현물출자가 있는지 여부
예

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부
예

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
165,325,011,336

당사 최근사업연도자산총액 대비(%)
8.32

- 납입예정 주식수
1,553,806

14. 우회상장 요건 충족여부
해당없음

15. 이사회결의일(결정일)
2023년 10월 26일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
면제(예탁결제원에 1년간 보호예수)

18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부
아니오

시작일
-

종료일
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]_2023.10.26

1. 발행회사
회사명
OCI China Co., Ltd.

국적
중국
대표자
송병욱

자본금(원)
135,297,846,726
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
-
주요사업
지주회사 등

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
116,380,055,955

자기자본(원)
952,421,878,408

자기자본대비(%)
12.22

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현물출자에 의한 제3자배정 유상증자

5. 취득목적
사업을 원활하게 수행함에 있어 필요한 사업관련성이 있는 계열회사를 자회사로 편입하여 운영효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위함

6. 취득예정일자
2024-01-25

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
1,987,537,005,563
취득가액/자산총액(%)
5.86

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2023-10-26

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 오씨아이 홀딩스㈜가 보유하고 있는 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식을 당사에 현물출자하고 그 대가로 당사가 오씨아이 홀딩스㈜에 신주를 발행하는 것과 관련됩니다.- 상기1. 발행회사의 발행주식 총수 및 상기2. 취득내역의 취득주식수의 경우 발행회사는 해당 회사의 설립지 법령상 주식수 또는 좌수 등이 존재하지 않는형태의 법인이며, 본 건은 당사가 발행회사의 발행지분 100%를 취득하는 건입니다.- 상기 2. 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 발행회사의 발행지분 100%를 2023년 6월 30일 재무제표 기준으로 상속세 및 증여세법상 보충적 평가방법으로 평가한 금액입니다. 단, 상기 가액은 법원의 조사 결과에 따른 계약당사자들의 합의에 따라 변경될 수 있으며 변경시 재공시하겠습니다.- 상기 4. 취득방법은 출자자인 오씨아이 홀딩스㈜가당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여, 신주 인수의 대가로 출자자가 보유한 발행회사의 발행지분 100%를 현물출자 납입할 예정입니다.- 상기 6. 취득예정일자는 현물출자의 납입일 기준이며, 이 예정일자는 관계기관의 인허가 및 법원의 현물출자 승인일에 따라 변경될 수 있습니다. 변경사항발생시 재공시하겠습니다.- 당사는 오씨아이 홀딩스㈜(구 오씨아이)의 인적분할에 따라 2023년 5월 2일자로 설립된 신설법인이므로, 상기 7. 최근 사업연도말 자산총액은 당사 2023년 반기말 재무제표 기준으로 작성하였습니다.- 당사 유상증자에 관한 사항(1) 증자방식 : 현물출자에 의한 제3자배정 유상증자(2) 출자자 : OCI 홀딩스㈜(3) 현물출자 대상 재산 및 상증법상 보충적 방법으로 평가한 금액(평가기준일:2023년 6월 30일)※ 현물출자금액 합계 : 165,325,011,336원 1) OCI China Co., Ltd. - 현물출자 발행 지분 : 100% - 현물출자 금액 : 116,380,055,955원 2) OCI Japan Co., Ltd - 현물출자 발행 지분 : 99.99% - 현물출자 금액 : 2,263,740,997원 3) Philko Peroxide Corporation - 현물출자 발행 지분 : 40% - 현물출자 금액 : 2,170,089,884원 4) 오씨아이드림㈜ - 현물출자 발행 지분 : 100% - 현물출자 금액 : 3,449,100,000원 5) ㈜피앤오케미칼 발행 주식 - 현물출자 발행 지분 : 49% - 현물출자 금액 : 41,062,024,500원(4) 기타 유상증자에 관한 자세한 사항은 하기 ※관련공시의 2023-10-26 주요사항보고서(유상증자)를 참고 하시기 바랍니다.- 하기 발행회사의 요약 재무상황의 당해연도는 2022년 사업연도말, 전년도는 2021년도말, 전전연도는 2020년 사업연도말 기준입니다.

※관련공시
-

이는 회사 입장에서는 사업을 원할하게 수행함에 있어 필요한 사업관련성이 있는 계열회사를 자회사로 편입하여 운영효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하는 등 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 고려하시기 바랍니다
.

이와 같이 당사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 인적 분할을 진행하였고, 2024년 01월 25일을 납입기일로 하여
오씨아이 홀딩스(주)가 보유하고 있는 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식을 현물출자 받는 사업구조 재편을 완료하였으므로, 신고서 제출일 현재 시점 오씨아이(주)의 재무정보의 기간별 비교 가능성이 저하됩니다. 또한 분할은 기업의 규모, 업력, 수익성, 지배구조, 사업의 경쟁력 등에 연관되어 있는 만큼 분할 전 후 실적으로 향후 전망을 판단하기에 부족함이 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[수익성 관련 위험]

나.
당사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사로부터 베이직케미컬 사업부문 및 카본케미컬 사업부문 등을 단순인적분할하여 설립되었습니다. 당사의 영업이익률은 2020년 -5.2%로 적자를 기록하였으나, 2021년 13.6%로 흑자전환하였으며 2022년 기준 10.4%, 2023년기준 4.5%, 2024년 기준 5.0%로 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 베이직케미컬 사업부에서 가장 큰 비중을 차지하는 폴리실리콘은, 향후 지속적인 수요 증가가 예상되는 반도체 산업에 활용되는 만큼, 성장성이 둔화될 가능성은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

또한 당사 매출 중 가장 높은 비중을 차지하는 카본케미컬 부문은 적자 사업 청산, 고부가가치 제품 매출 확대 전략 등 고려 시
2025년에도 안정적인 실적이 유지될 것으로 예상됩니다.

상기 내용을 종합적으로 판단 시 당사는 향후에도 2021년~2024년 수준의 수익성을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만 전방산업이 악화될

경우, 과거와 같은 영업손실을 기록할 가능성은 제한적이기는 하나 영업이익 규모가 축소될 가능성이 존재하며, 이는 당사 향후 영업활동에 제약 요인으로 작용될 여지가 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사로부터 베이직케미컬 사업부문 및 카본케미컬 사업부문 등을 단순인적분할하여 설립되었습니다. 당사의 영업이익률은 2020년 -5.2%로 적자를 기록하였으나 2021년 13.60%로 흑자 전환하였으며 2022년 기준 10.4%, 2023년 기준 4.5%, 2024년 기준 5.0%로 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 당사가 2020년 영업적자를 기록한 것은 태양광용 폴리실리콘 사업부에서의 적자가 지속되었기 때문으로 파악됩니다. 태양광용 폴리실리콘은 사업 구조 상 인건비, 감가상각비 등의 고정비가 높은 비중을 차지하는데, 2019년~2020년 전방산업 수요 둔화로 태양광용 폴리실리콘 단가가 하락하면서 이에 따른 고정비 레버리지 효과가 발생하여 영업적자를 기록한 것으로 확인됩니다. 당사는 전략적으로 2020년 2월 국내 군산공장에서의 태양광용 폴리실리콘 생산 중단을 공시하였으며 상대적으로 인건비 및 전력비 등의 원가가 저렴한 말레이시아 소재 오씨아이홀딩스(주)의 자회사
OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn.Bhd.)
으로 설비를 이전하여 공장 효율화를 달성하는 방향으로 영업전략을 선회하였습니다.

당사의 2020년 매출액은 전년 동기 대비 30.89% 감소하였는데 이는 2020년 2월 적자를 지속하던 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단한 것에 기인합니다. 하지만 이에 대한 기저 효과로 2021년부터는 태양광용 폴리실리콘 사업 중단 효과가 온기로 반영되고 TDI, 과산화수소 등 타 산업군 판가 증가에 따른 고정비 레버리지 효과가 크게 작용한 결과 매출액은 1조 5,576억원으로 전기 대비 27.95% 증가, 영업이익은 2,118억원으로 2020년 대비 흑자 전환하였습니다. 2022년에도 우호적인 사업환경과 경영진의 전략적 접근이 맞물려 2022년 기준 매출액 2조 1,422억원을 달성하여 전년 대비 37.5% 증가, 영업이익 2,218억원으로 전기 대비 4.73% 증가하며 우월한 수익성을 기록하였습니다. 2023년 매출액은 글로벌 경기부진에 따른 판가 하락 및 판매량 감소 등의 영향으로 2022년 대비 감소하였으며, 영업이익 및 당기순이익률의 경우 매출하락 및 분할 관련 일회성 비용, 원가 상승 등의 영향으로 2022년 대비 하락한 4.5%, 4.1%를 기록하였습니다. 다만 당사의 2023년 손익계산서는 분할기일 이후인 2023년 05월 01일부터 2023년 12월 31일까지를 대상으로 작성되었기 때문에 기간별비교 가능성이 저하됩니다. 2024년 매출액은 2조 2,153억원으로 2023년 단순 연환산 매출액 대비 14.6% 증가, 영업이익은 1,105억원으로 2023년 단순 연환산 영업이익 대비 28.2% 증가로 큰 폭의 증가세를 나타냈습니다. 이는 전반적인 화학 업종 시황이 부진했음에도 베이직케미
컬 부문의 일회성 매출이 발생한것에 기인하므로, 추후 당사의 실적에 변동이 다소 나타날 수 있으며, 당사의 분할 신설로 인해 2023년 실적이 5월부터 12월까지만 집계되었음을 고려할 때, 2024년의 재무실적 또한 기간별 비교 효용성이 낮으니 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 5개년 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액

2,215,286

1,288,826
2,142,174
1,557,581
1,217,314

매출원가
1,914,798
1,119,318
1,745,804
1,201,221
1,157,038

매출총이익
300,488
169,507
396,370
356,361
60,277

판매비와관리비
189,995
112,056
174,525
144,536
123,808

영업이익
110,493
57,451
221,845
211,824
(63,531)

금융수익
71,627
35,976
72,431
24,624
39,218

금융비용
88,630
44,624
89,312
47,015
57,345

관계기업투자손익

19,540
16,695
-
-
-

영업외수익
10,106
3,182
20,182
12,183
10,714

영업외비용
7,675
5,771
16,541
5,792
285,241

법인세비용차감전계속사업손익
115,461
62,909
208,605
195,824
(356,186)

계속사업손익법인세비용
25,791
10,705
77,602
26,806
(54,621)

당기순이익
89,669
52,204
131,004
169,017
(301,565)

영업이익율
5.0%
4.5%
10.4%
13.6%
-5.2%

당기순이익율

4.0%

4.1%
6.1%
10.9%
-24.8%

자료: 당사 사업보고서(주)
2024년 재무정보는 연결재무제표 기준이며, 분할 이후 첫 사업연도인 2023년 재무정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간의 개별재무제표를 기준으로 산정하였고 2020~2022년의 재무수치는분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(당사)의 재무실적을 기준으로 산정하였습니다.

베이직케미컬 사업부의 가장 큰 비중을 차지하는 폴리실리콘은 2025년에 예정된 주요 제품 정기보수와 글로벌 경기 회복 지연에 따른 수요 부진 등으로 인해 일시적인 실적 악화가 나타날 수 있습니다. 다만, 하반기 이후 업황이 점진적으로 개선될 것으로 전망되며,
향후 꾸준한 수요 증가가 예상되는 반도체 산업에 사용됨에도 불구하고성장성이 둔화될 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 또
한 2020년 중단한 태양광용 폴리실리콘 사업의 매출액 및 영업손실을 제거한 pro-forma기준으로 당사는 2020년에도 영업이익을 달성한 것으로 나타납니다. 이에, 향후 과거 2020년과 같은 영업손실이 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

또한, 당사의 매출 중 가장 높은 비중을 차지하는(2024년 별도기준 매출액 58.2%) 카본케미컬 부문은 2024년 정기보수의 기저효과와 OCI China 적자 사업 청산, 고부가가치 제품 매출 확대 등으로 인해 2025년 실적은 2024년 대비 개선될 것으로 예상됩니다. 특히,
2025년 1월 9일, 중국 내수용 카본블랙을 생산하던 중국 산둥 소재 법인인 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.는 주주총회 결의를통해 회사 해산 및 청산을 결정하였습니다. 중국 내 석유화학 제품의 공급과잉이 심화되면서 손실이 지속적으로 발생하였으며, 해당 법인 청산으로 자회사 적자 규모 축소가 예상됩니다.

상기 내용을 종합적으로 판단 시 당사는 향후에도 2021년~2024년
수준의 수익성을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 하지만 전방산업이 악화될 경우 영업이익 규모가예상보다 축소될 가능성이 존재하며 이는 향후 당사의 영업활동에 제약 요인으로 작용될 여지가 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 관련 위험]

다. 2024년말 연결기준 당사의 유동비율은 197.71%로, 신규 연결 종속기업의재무상태표가 반영되어 전년도 119.61% 대비 개선되었으며, 부채비율은 83.88%로 5개년 연속 개선되는 모습을 보이고 있습니다.
이는 영업실적 개선에 따른 자본확충여력이 반영된 결과로 판단됩니다.
최근 5개년 유동비율 및 부채비율 등을 통해파악한 결과
당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되는 추이를 보이고 있으며 당사의 영업 규모를 고려시 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다
.

그럼에도불구하고, 2020년과 같은 예상치 못한 영업손실 발생 시 당사 재무건전성에 부담으로 작용할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 향후 재무건전성비율을 확인하신 후 투자의사결정을 내리시기 바랍니다.

당사는 태양광용 폴리실리콘 영업적자폭이 유지되고 이에 따른 유형자산 손상차손을인식한 결과 2020년 영업적자를 기록하였으며 이로 인해 자본 총계가 2019년 8,796억원에서 2020년 5,752억원으로 3,044억 감소하였습니다. 해당기간 유동비율은 125.78%에서 96.74%로, 부채비율은 129.86%에서 169.74%로 악화되는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 2020년 태양광용 폴리실리콘 사업 중단에 따라 2021년부터 해당 효과가 온기에 나타남과 동시에 다른 제품군 수요 증가에 따른 수익성 개선으로 흑자전환에 성공하였으며 이로 인해 자본총계는 2021년말 7,357억원으로 전년 동기대비 1,605억원 증가하였습니다. 해당기간 유동비율 및 부채비율은 113.33% 및 131.12%로 전년 동기 96.74% 및 169.74% 대비 개선된 추이를 보이고 있습니다. 2022년에는 운영자금 신규 차입이 실행됨에도 불구 우월한 영업실적에 힘입어 따라 2022년말 부채비율은 128.68%로 2021년말 대비 소폭 개선된 모습이며 자본규모는 2022년말 기준 8,106억원으로 2021년말 7,357억원 대비 749억원 확충된 모습을 보이고 있습니다. 2023년말 개별기준 당사의 유동비율은 119.61%로 전년 동기 138.73% 대비 다소 악화되었으나 부채비율은 102.38%로 최근 4개년 연속 개선 추세를 보이고 있습니다. 2024년말 연결기준 당사 유동비율은 197.71%로 신규 연결 종속기업의 재무상태표가 반영되어 전년도 대비 개선되었으며, 부채비율은 83.88%로 5개년 연속 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 이는 영업실적 개선에 따른 자본확충여력이 반영된 결과로 판단됩니다. 그럼에도 불구 당사가 영위하는 베이직케미컬과 카본케미컬산업이 자본집약적이고 대규모 기간 산업임을 감안할 때, 향후 추가적인 자본적 지출이 발생할 가능성이 항시 존재하며, 이를 당사의 현금 및 현금성자산으로 전액 충당할 수 없을 경우 당사의 부채총계는 증가할 수 있으며, 이는 부채비율이 단기간에 상승할 수 있음을 의미합니다. 다만, 신고서 제출일 기준 이와 관련한 대규모 자본적 지출 예정내역은 존재하지 않으며, 이에 따라 부채비율이 단기간에 급격하게 악화될 가능성은 적을 것으로 판단됩니다.

[당사 5개년 재무상태표]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

유동자산
1,210,697
1,030,707
920,900
717,730
498,623

비유동자산
1,072,348
959,764
932,748
982,595
1,052,874

자산총계
2,283,045
1,990,471
1,853,648
1,700,325
1,551,497

유동부채
612,355
861,689
663,829
633,317
515,439

비유동부채
429,068
145,254
379,223
331,308
460,881

부채총계
1,041,423
1,006,943
1,043,052
964,625
976,320

자본총계
1,241,622
983,528
810,596
735,700
575,177

유동비율
197.71%
119.61%
138.73%
113.33%
96.74%

부채비율
83.88%
102.38%
128.68%
131.12%
169.74%

자료: 당사 제공(주) 2024년 재무정보는 연결재무제표 기준이며, 분할 이후 첫 사업연도인 2023년 재무정보는 개별재무제표를 기준으로 산정하였고 2020~2022년의 재무수치는 분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(당사)의 재무실적을 기준으로 산정하였습니다.

최근 5개년 유동비율 및 부채비율 등을 통해 파악한 결과 당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되는 추이를 보이고 있으며 당사의 영업 규모를 고려시 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 2020년과 같은 예상치 못한 영업손실 발생 시 당사 재무건전성에 부담으로 작용할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 향후 재무건전성비율을 확인하신 후 투자의사결정을 내리시기 바랍니다.

당사의 2024년말 연결기준

장단기금융부채 상세내역은 아래와 같습니다.

[당사 차입금 상세내역]

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기이자율(연, %)
2024.12.31.
2023.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
0.30 ~ 5.61
165,108,569
199,465,932

유동성장기부채
KB증권 외
1.75 ~ 4.98
115,549,960
348,439,960

사채할인발행차금-사채

(110,762)
(57,824)

소 계

280,547,767
547,848,068

(장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
4.13 ~ 4.87
137,000,000
60,000,000

사채할인발행차금-장기사채

(324,288)
(209,830)

장기차입금
OCI Enterprises Inc.외
1.75 ~ 5.83
215,324,960
49,124,920

소 계

352,000,672
108,915,090

합 계

632,548,439
656,763,158

자료: 당사 사업보고서(주) : 연결재무제표 기준

당사의 2024년말 연결기준 재무안정성은 부채비율 83.88%, 총차입금의존도 27.73%, 유동비율 197.71%입니다. 당사와 비교가 가능한 화학업종 내 회사로는 한화솔루션및 롯데케미칼이 있습니다. 당사의 2024년말 연결기준 재무안정성은 롯데케미칼과 유사하며, 한화솔루션 대비 우수한 것으로 파악됩니다. 특히, 가장 유사한 등급군인 한화솔루션과 비교했을 때 당사의 부채비율 및 유동부채비율은 우수한 수준입니다.당사가 지속적으로 추진해 온 재무구조 개선 노력에 차질이 발생하거나, 신규 사업 추진에 필요한 외부 자금을 조달할 경우 당사의 차입금은 증가할 수 있습니다. 이에 따라 부채비율 및 총차입금의존도 또한 현수준 대비 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 타사 재무안정성 추이]

(단위: %)

구 분
업체명
2024년
2023년

부채비율
당사
83.88
102.38

한화솔루션
183.18
167.13

롯데케미칼
72.87
65.46

총차입금의존도
당사
27.73
33.01

한화솔루션
42.35
37.72

롯데케미칼
30.11
29.36

유동비율
당사
197.71
119.61

한화솔루션
92.95
112.17

롯데케미칼
105.66

150.45

자료: 각사 사업보고서

[유형자산 관련 위험]

라. 당사가 영위하는 주요 사업 부문
인
베이직케미컬 및 카본케미컬 사업은
사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 산업 특성상
총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편
입니다.
당사의 2024년말 연결기준 유형자산금액은 약 6,983억원의 규모로, 총자산 약 2조 2,830억원의 약 30.6%
에 이르고 있습니다. 화학산업은 장치산업으로, 유형자산에 대한 대규모 투자가 발생하여 영업비용에서
감가상각비 비중이 높은 특징
을 가지고 있습니다. 따라서 고정비용에 의한 영업레버리지가 크게 나타나는 바, 화학산업 내 수급불균형 등의 지속 및 제품가격 하락, 그리고 이로 인한 당사 매출규모가 축소될 경우 당사의 수익성이 급격히 악화될 수 있습니다.

당사가 영위하는 산업은 장기간의 건설기간이 소요되는 장치산업적 성격으로

인해 수요변화에 맞추어 즉각적인 공급량 조절이 쉽지 않습니다. 따라서, 예상하지못한 시장 수급상황의 변동에 의해 예상 조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 손상징후로 판단될 경우 손상차손의 인식으로 인해 당사의 수익성이 이중으로 악화될 위험이 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 주요 사업 부문인 무기화학 및 유기화학, 카본소재 등의 산업은 사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 산업 특성상 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다. 당사의 2024년말 연결기준 유형자산 금액은 약 6,983억원의 규모로, 총자산 약 2조 2,830억원의 약 30.6%에 이르고 있습니다.

[보고부문별 자산 및 부채 현황]

(단위: 천원)

구 분
2024.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
기타부문
합계
연결조정
연결 후합계

총자산
1,133,611,456
1,113,266,460
2,870,719
57,531,900
2,307,280,535
(24,235,118)
2,283,045,417

유형자산
383,146,119
293,868,467
1,636,337
19,679,806
698,330,729
-
698,330,729

무형자산
3,560,184
5,013,577
-
8,973,632
17,547,393
-
17,547,393

총부채
553,493,888
497,201,271
-
10,400,589
1,061,095,748
(19,672,393)

1,041,423,355

자료: 당사 사업보고서

화학산업은 장치산업으로, 유형자산에 대한 대규모 투자가 발생하여 영업비용에서 감가상각비 비중이 높은 특징을 가지고 있습니다. 당사의 2024년 유형자산 감가상각비는 717억원입니다. 당사는 대규모 자본적지출이외에도 정상적인 영업설비 가동을 위한 자본적지출을 집행해야 하기에, 향후에도 감가상각비는 증가할 개연성이 높습니다. 감가상각비는 현금흐름에는 영향을 주지 않지만 매년 대규모의 회계적 고정비용을 발생시킵니다. 따라서 고정비용에 의한 영업레버리지가 크게 나타나는 바, 화학산업 내 수급불균형 등의 지속 및 제품가격 하락, 그리고 이로 인한 당사 매출규모가 축소될 경우 당사의 수익성이 급격히 악화될 수 있습니다.

당사는 매 보고기간 말 마다 자산의 손상징후가 있는지 검토하여, 손상징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하여 회수가능액이 자산의 장부가액보다 낮은 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사의 최근 사업연도 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다.

[유형자산 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역]

(단위:천원)

구 분
2024.1.1.~ 2024.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(633,605)
(630,985,025)
(3,511,318,811)
(43,289,355)
(88,412,899)
(4,274,639,695)

감가상각비 (주1)
(918,692)
(18,952,258)
(45,218,200)
(6,609,921)
-
(71,699,071)

손상차손 (주2)
(783,959)
(47,671)
(2,827,876)
(50,708)
-
(3,710,214)

처분
-
153,943
38,306,936
2,138,359
-
40,599,238

기타
-
(36,246)
(552,109)
(55,822)
-
(644,177)

매각예정자산 대체 (주3)
-
5,756,664
288,013,205
-
-
293,769,869

환율변동효과 등
(79,357)
668,839
(435,035)
(64,606)
-
89,841

기말금액
(2,415,613)
(643,441,754)
(3,234,031,890)
(47,932,053)
(88,412,899)
(4,016,234,209)

자료: 당사 사업보고서(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다.(주2)
연결회사는 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.의 청산가치를 반영하여 3,710,214천원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.(주3)
당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

당사가 영위하는 산업은 장기간의 건설기간이 소요되는 장치산업적 성격으로 인해 수요변화에 맞추어 즉각적인 공급량 조절이 쉽지 않습니다. 따라서, 예상하지 못한 시장 수급상황의 변동에 의해 예상 조업도를 크게 하회하는 생산, 판매가 이뤄질 경우 고정비 부담으로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 손상징후로 판단될 경우 손상차손의 인식으로 인해 당사의 수익성이 이중으로 악화될 위험이 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[외환 손익 관련 위험]

마. 당사의 매출 중 수출 비중은 2024년말 별도기준 59.0% 수준으로 당사의 매출에서 차지하는 비중의 절반 이상
입니다. 그 지역 또한 다변화되어 있어 향후해외 수출 비중이 증가할 경우 추가적인
환율 변동 위험에 노출
될 수 있습니다.당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.이에 따라, 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.
2024년말 연결기준 당사의 외화 표시자산 및 부채는 자산총계 대비 9.38%, 부채총계 대비 24.86%입니다. 최근 미국의 관세 무역 정책, 미 연준의 금리인하 속도 조절 등 다양한 내외부 경기의불안정성으로 인해 환율이 급격한 변동성을 보일 수 있으며 상기에서 언급드린 바와 같이 환율은 전방 수요와 더불어 당사 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이 점 유념하신 후 의사결정을 내리시기 바랍니다.

당사는 원재료 매입과 제품 판매 시 외화거래 금액 비중이 높아 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 원재료 가격은 시장의 경쟁 정도 및 수급상태와 환율변동 및 유가변동에 따라 영향을 받고 있습니다. 당사의 매출 중 수출 비중은 2024년말 별도기준 59.0% 수준으로 당사의 매출에서 차지하는 비중의 절반 이상입니다. 그 지역 또한 다변화되어 있어 향후 해외 수출 비중이 증가할 경우 추가적인 환율 변동 위험에 노출될 수 있습니다.

[당사 판매경로별 매출액 비중]

(단위: %)

구 분
직판
내수판매상
수출
기타

비율
25%
13%
59%
3%

자료: 당사 사업보고서(주) 2024년 별도재무제표 기준

당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 2024년말 당사의 외화표시자산 및 부채는 아래와 같으며, 2024년말 자산총계 대비 9.38%, 부채총계 대비 24.86%입니다.

[외화 표시 자산 및 부채]

(단위: 천원)

구 분
2024년말
2023년말

자산
부채
자산
부채

USD
212,947,930
258,491,920
208,517,201
313,319,906

EUR
87,131
67,555
120,075
570,493

JPY
1,068,507
382,802
1,548,465
398,029

CNY
36,587
281
59,319
10,761

합 계
214,140,155
258,942,558
210,245,060
314,299,189

자료: 당사 사업보고서

당사는 환율 변동에 따른 이익의 변동 가능성을 최소화하고, 경영의 안정성을 도모하기 위해 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험관리 기본원칙은 ① 외환거래는 환위험을 축소하고 안정적 경영이익을 확보하기 위하여 실행되어야 하며, 투기적 거래는 금지하고, ② 환위험 관리 시 대내적 환관리 기법을 우선 사용하고, 대내적 관리기법에 의해 제거되지 못한 환위험은 대외적 환관리 기법을 활용하여 축소하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

당사는 분할 전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)부터 1998년 6월부터 외화운영규정을 정하여 외환 리스크관리규정과 한도를 설정하고 이에 따라 환위험 관리를 시행하고 있습니다. 환위험관리의 내부통제를 위해 조직과 권한을 분리시켜 환위험을 관리하고 있으며, 2024년 연결기준 당사의 외환 관련 순손실은 약 104억원입니다.

[연결기준 외환 관련 손익의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

외환차익
28,263,188

외화환산이익
12,901,427

외환차손
35,592,735

외화환산손실
16,001,134

합계
-10,429,254

자료: 당사 사업보고서

당사의 파생상품 관련 손익의 내역은 아래와 같으며, 2024년말 연결기준 당사의 파생상품 관련 순이익은 약 123억원입니다.

[연결기준 파생상품 평가손익의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

파생상품평가이익
5,472,609

파생상품거래이익
9,893,507

파생상품평가손실
541,475

파생상품거래손실
2,477,425

합계
12,347,216

자료: 당사 사업보고서

당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 당사의 당기말 별도기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 50,000천달러로 환율 50원 변동 시 2,500백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2024년 환율민감도_1.jpg
2024년 환율민감도(USD/KRW)

당사의 당기말 연결기준 USD/CNY 파생상품 잔액은 선물환 매도 3,700천달러로 환율 0.1위안 변동 시 3.70십만위안의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2024년 환율민감도 2.jpg
2024년 환율민감도(USD/CNY)

또한 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

당기말 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 아래와 같습니다.

2024년말 연결기준 파생상품내역

(외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW, USD/CNY)

거래상품
거래상대방
거래금액
거래일
만기일
가중평균약정환율
거래건수

통화선도
농협은행
USD
매수
15,000,000.00
2024-04-22
2026-04-20
1,329.75
1

통화선도
한국산업은행
USD
매수
15,000,000.00
2024-04-22
2026-04-20
1,329.20
1

통화선도
신한은행
USD
매수
20,000,000.00
2024-04-22
2026-04-20
1,329.55
1

통화선도
CZBANK
USD
매도
3,700,000.00
2024-11-01
2025-01-24
7.080092
1

매도 합계
3,700,000.00
-
-
-
-

매수 합계
50,000,000.00
-
-
-
-

자료: 당사 사업보고서(주) 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약입니다.

당사의 주요 원재료 가격 또한 환율에 영향을 받습니다. 이에 당사는 외환위험, 특히,달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 원화가 약세일 경우 해외로부터 수입하는 원재료의 가격이 상승하여 제조원가 상승을 초래하기 때문에 당사의 수익성을 악화시킬 수 있습니다. 반면 원화가 강세일 경우 수출제품의 가격경쟁력 약화를 초래할 뿐만 아니라, 수출로 취득한 매출채권 및 외화현금의 원화 환산 금액이 하락하여 당사 재무에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다. 최근 미국의 관세 무역 정책,미 연준의 금리인하 속도 조절 등 다양한 내외부 경기의 불안정성으로 인해 환율이 급격한 변동성을 보일 수 있으며 상기에서 언급드린 바와 같이 환율은 전방 수요와 더불어 당사 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이 점 유념하신 후의사결정을 내리시기 바랍니다.

[계열회사 관련 위험 - 특수관계인에 관한 사항]

바.
당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2024년 별도기준 특수관계자와의 거래내역 중 당기 수익 거래는 약 2,366억원이며, 전체 별도기준 매출액 1조 9,897억원의 11.89% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있습니다.

당사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래이며 적정한 시장가격수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만, 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2024년말 기준 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

[2024년 특수관계자 현황]

구 분
회사명

최상위지배기업 (주1)
오씨아이홀딩스(주)

최상위지배기업의종속기업

OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy Holdings LLC(구,OCI Energy LLC), OCI Energy LLC(구,OCI Solar Power LLC), Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC,OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC,OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Clairemont Solar LLC, Clairemont Solar LLC, OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC,OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, OCI San Antonio La Salle Solar LLC, La Salle Solar LLC,OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC, OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC,OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC,OCI San Antonio Rush ESS LLC, Rush ESS LLC,

San Antonio Alamo City ESS LLC, Alamo City ESS LLC,

OCI San Antonio Pepper Solar Farm LLC, Pepper Solar Farm LLC,OCI San Antonio Prost ESS LLC, Prost ESS LLC, OCI San Antonio Tex Bar ESS LLC, Tex Bar ESS LLC,OCI San Antonio Bumblebee Solar Farm LLC, Bumblebee Solar Farm LLC,OCI San Antonio Sun Angel ESS LLC, Sun Angel ESS LLC,OCI San Antonio Girasol Solar Farm LLC, Girasol Solar Farm LLC,OCI San Antonio Lucky 7 Solar Farm, Lucky 7 Solar Farm LLC,OCI San Antonio Avant Prairie ESS LLC, Avant Prairie ESS LLC,OCI San Antonio Abeja Solar Farm LLC, Abeja Solar Farm LLC,OCI San Antonio Bravo BESS LLC, Bravo BESS LLC,OCI San Antonio Landshark Solar LLC, Landshark Solar LLC,Clairemont Solar 2 LLC, Clairemont BESS 2 LLC,OCI San Antonio Lion Solar LLC, Lion Solar LLC,OCI San Antonio Arkana Solar LLC, Arkana Solar LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, 디씨알이대우제1호위탁관리부동산투자회사, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주),
OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

최상위지배기업의관계기업 및 공동기업

행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), ProteKt Therapeutics,

JaguaHR Therapeutics,

오씨아이페로(주), 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁, OCIKUMHO Sdn. Bhd.SunRoper Solar Partners GP LLC, SunRoper Solar Partners LP,SunRoper Solar Holdings Blocker LLC, SunRoper Solar Holdings LLC

구 분
회사명

종속기업 (주1,2)
OCI China Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주), (주)새한리싸이클

관계기업 (주1)
에이치디현대오씨아이(주), Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc.

공동기업 (주1,3)
(주)피앤오케미칼

기타특수관계자 (주4)
(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이앤씨(주)(구,SGC이테크건설(주)), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주), 웨스트사이드로지스틱스(주)

(주1)
2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co.,Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 당사는 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 또한, 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.

(주2)
종속회사인 OCI China Co., Ltd.의 주식을 취득함에 따라, 손자회사인 Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(주3)
(주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.

(주4)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

당사의 2024년 별도기준 특수관계자와의 거래내역 중 당기 수익 거래는 약 2,366억원이며, 별도기준 매출액 1조 9,897억원의 11.89% 수준으로 특수관계자 매출 의존도는 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있습니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

[2024년 특수관계자와의 주요 거래내역 - 당기 수익 거래 등]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2024.1.1.~ 2024.12.31.

매출
배당금수익
기타수익
합계

최상위지배기업
오씨아이홀딩스(주)
746,970
-
284,760
1,031,730

최상위지배기업의종속기업
OCI Enterprises Inc.
9,982
-
-
9,982

OCI Vietnam Co., Ltd.
9,763
-
270
10,033

(주)디씨알이
8,397
-
-
8,397

OCI정보통신(주)
32,635
-
-
32,635

OCI스페셜티(주)
48,512
-
-
48,512

OCI SE(주)
14,057,020
-
20,900
14,077,920

OCI 파워(주)
39,843
-
-
39,843

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)
(주1)

52,358,257
-
1,983,337
54,341,594

최상위지배기업의관계기업 및 공동기업
오씨아이페로(주)
51,460
-
-
51,460

부광약품(주)
45,492
-
-
45,492

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
2,285,173
-
24,290
2,309,463

종속기업
Shandong OCI Co., Ltd.
-
-
3,137
3,137

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
-
-
39,781
39,781

오씨아이드림(주)
32,679
-
-
32,679

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
19,037,419
30,399,420
-
49,436,839

Philko Peroxide Corporation (주2)
4,356,926
-
-
4,356,926

Philko-Chem Logistics, Inc.
(주2)

364,382
-
-
364,382

공동기업

(주)피앤오케미칼
(주2)

805,939
-
4,212,132
5,018,071

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주3)
91,344,393
-
385
91,344,778

SGC에너지(주)
9,263
-
2,045,636
2,054,899

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))
4,965
-
-
4,965

SGC솔루션(주)
11,911,014
-
-
11,911,014

합 계
197,560,484
30,399,420
8,614,628
236,574,532

자료: 당사 감사보고서

(주1) OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 매출에 판매/구매 서비스 종료 대가가 포함되어 있으며 기타매출로 인식하였습니다.

(주2)
당사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.

(주3)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

당사의 2024년 별도기준 특수관계자와의 거래내역 중 당기 비용 거래는 3,370억원이며, 별도기준 매출액 1조 9,897억원의 16.94% 수준으로 특수관계자 매출 의존도 비중이 높지 않은 편입니다. 또한 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있습니다. 상세내역은 아래와 같으며 특수관계자 매입 내역 또한 대부분 상품 및 원재료 등 영업관련 성격의 매입입니다.

[2024년 특수관계자와의 주요 거래내역 - 당기 비용 거래 등]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2024.1.1.~ 2024.12.31.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

최상위지배기업
오씨아이홀딩스(주) (주1)
-
12,420,862
12,420,862

최상위지배기업의종속기업
OCI Enterprises Inc.
-
7,585,200
7,585,200

OCI정보통신(주)
-
8,576,807
8,576,807

OCI스페셜티(주)
-
2,757,640
2,757,640

OCI 파워(주)
-
89,040
89,040

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)
38,586,946
-
38,586,946

최상위지배기업의관계기업
부광약품(주)
-
26,130
26,130

종속기업
OCI China Co., Ltd.
-
2,757,301
2,757,301

Shandong OCI Co., Ltd.
63,161,623
-
63,161,623

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
73,778,136
-
73,778,136

OCI Japan Co., Ltd.
-
1,387,958
1,387,958

오씨아이드림
(주)

-
3,051,093
3,051,093

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
26,276,495
-
26,276,495

공동기업
(주)피앤오케미칼 (주2)
22,727,609
-
22,727,609

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
39,781,155
-
39,781,155

(주)유니드
377,545
-
377,545

(주)유니드비티플러스
113,387
-
113,387

SGC에너지(주)
-
33,530,457
33,530,457

합 계
264,802,896
72,182,488
336,985,384

자료: 당사 감사보고서

(주1) 당사가 지급한 배당금 4,944,900천원이 기타비용에 포함되어 있습니다.

(주2) 당사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.

2024년 별도기준 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

[2024년말 특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2024.12.31.

매출채권
기타채권
합계

최상위지배기업
오씨아이홀딩스(주)
44,998
1,836,997
1,881,995

최상위지배기업의종속기업
OCI Enterprises Inc.
777
-
777

OCI Vietnam Co., Ltd.
278
15,853
16,131

(주)디씨알이
810
-
810

OCI정보통신(주)
1,816
-
1,816

OCI스페셜티(주)
2,174
-
2,174

OCI SE(주)
446,328
2,981
449,309

OCI 파워(주)
3,107
-
3,107

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)
452,913
1,006,099
1,459,012

최상위지배기업의관계기업 및 공동기업
오씨아이페로(주)
810
-
810

부광약품(주)
16,896
-
16,896

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
266,705
139,609
406,314

종속기업
오씨아이드림(주)
2,026
-
2,026

(주)새한리싸이클
-
2,948,783
2,948,783

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
1,140,223
-
1,140,223

Philko Peroxide Corporation
1,140,206
2,910
1,143,116

Philko-Chem Logistics, Inc.
59,535
-
59,535

공동기업
(주)피앤오케미칼
93,201
16,412,388
16,505,589

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
15,216,601
-
15,216,601

SGC에너지(주)
-
157,305
157,305

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))
455
-
455

SGC솔루션(주)
3,572,288
-
3,572,288

합 계
22,462,147
22,522,925
44,985,072

자료: 당사 감사보고서

2024년

별도기준 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

[2024년말 특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2024.12.31.

매입채무
기타채무
합계

최상위지배기업
오씨아이홀딩스(주)
-
1,012,057
1,012,057

최상위지배기업의종속기업
OCI Enterprises Inc.
-
148,714,499
148,714,499

OCI정보통신(주)
-
868,410
868,410

OCI스페셜티(주)
-
872,598
872,598

OCI 파워(주)
-
35,085
35,085

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)
3,507,580
112,275
3,619,855

최상위지배기업의공동기업
OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
72,821
72,821

종속기업
OCI China Co., Ltd.
-
808,303
808,303

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
15,291,060
-
15,291,060

OCI Japan Co., Ltd.
-
189,317
189,317

오씨아이드림(주)
-
409,670
409,670

(주)새한리싸이클
23,234
-
23,234

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
42,005,393
61,416
42,066,809

공동기업
(주)피앤오케미칼
4,862,897
-
4,862,897

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
3,931,594
-
3,931,594

(주)유니드
63,173
-
63,173

(주)유니드비티플러스
26,775
-
26,775

SGC에너지(주)
-
2,823,607
2,823,607

합 계
69,711,706
155,980,058
225,691,764

자료: 당사 감사보고서

2024년말 별도기준 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

[2024년말 특수관계자 자금 거래 내역 - 대여금]

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)피앤오케미칼
단기대여금
-
15,940,000
-
15,940,000

(주)새한리싸이클
단기대여금
-
1,950,000
-
1,950,000

장기대여금
-
500,000
-
500,000

합 계
-
18,390,000
-
18,390,000

자료: 당사 감사보고서

[2024년말 특수관계자 자금 거래 내역 - 차입금]

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
유동성대체 (주1)
환율변동효과
기말

OCI Enterprises Inc.
유동성장기부채
128,940,000
(137,590,000)
8,650,000
-

장기차입금
-
137,590,000
9,410,000
147,000,000

자료: 당사 감사보고서

(주
1) 당기 중 당사는 최상위지배기업의 종속기업인 OCI Enterprises Inc.으로부터 차입한 USD 100,000,000의 만기를 2년 연장하였습니다.

2024년말 별도기준 특수관계자에 대한 지분 거래 내역은 다음과 같습니다.

[2024년말 특수관계자 지분 거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

유상증자 및 출자
오씨아이홀딩스(주)
현물출자
144,037,816

자료: 당사 감사보고서

2024년말 별도기준 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

[2024년 특수관계자 지급보증 내역]

(단위 :
CNY)

회사명
지급보증기관
외화단위
2024.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
-
외화지급보증 (주1)

자료: 당사 감사보고서

(주1)
당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증 한도액은 USD 20,000,000 입니다.

2024년 중 당사는 당사의 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였고, 2025년 3월 6일 당사가 (주)피앤오케미칼의 주식을 100.00% 취득함에 따라, (주)피앤오케미칼에 공동투자회사였던 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 한확약은 당사가 전액 이행하였습니다.
(주)피앤오케미칼의 지분 100%를 보유함에 따라 2025년 4월 중 해당 회사를 계열편입할 예정이며, 2024년 12월 19일 당사가 지분100%를 취득한 (주)새한리싸이클은 2025년 02월 03일부로 계열편입하였습니다.
또한, 당사는 2025년 2월 14일, 종속기업 (주)새한리싸이클에게 차입금 자금보충한도액 330,300천원의 자금보충을 제공하기로 약정하였습니다.
당사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 영업 규모 고려 시 특수관계자 거래 비중은 유의적이지 않은 것으로 판단됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[연구개발 및 신규 투자에 관한 위험]

사.
당사는 영위하고 있는
사업의 특성상 연구개발 및 신규투자가 지속적으로 이루어지고
있습니다. 또한 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 향후에도 당사는 기존 주력사업 역량 제고를 위해 투자를 지속할 예정이나 가시적인 매출 성장으로 이어질지 여부에 대해서는 신고서 제출일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
투자비용은 일부 차입 및 자체 현금 등으로 충당할 예정이나 그 투자규모가 보유현금을 초과할 가능성이 항시 존재하며, 이 경우 추가적인 외부 자금조달로 인한 비용 증가 등으로 당사의 재무구조가 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항을 고려하여 주시기 바랍니다.

당사는 영위하고 있는 사업의 특성상 연구개발 및 신규투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이러한 연구개발의 결과 당사는 2024년말 기준 특허 출원 절차 진행 중인 건수를 제외하고 국내 특허등록 285건 및 해외 특허 등록 163건, 국내상표권 25건과 해외상표권 8건 및 국내 디자인권 1건과 해외 디자인권 1건을 보유하고 있습니다.

[지적재산권 보유현황]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 건)

구분
총계
국내특허권
해외특허권
국내상표권
해외상표권

국내

디자인권

해외

디자인권

등록
483
285
163
25
8
1
1

출원중
139
55
81
2
1
0
0

합계
622
340
244
27
9
1
1

자료: 당사 사업보고서(주) 분할 전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)가 취득하여 분할 이후 당사(분할신설회사)가승계한 지적재산권을 포함하였습니다.

[주요 지적재산권의 내용]

사업 부문
종류
취득일
제목 및 내용
근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적, 배타적 사용기간)
비고

베이직케미컬
특허
2017.10.13
내구성을 향상시킨 유동층 반응기
특허법 제88조(특허권의 존속기간)① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년
폴리실리콘 생산공정에 관련된 기술이며, 향후 폴리실리콘 제조 원가 절감 및 생산량 증대에 기여할 것으로 예상됨.

2020.02.13
실리콘 기판 식각용액
반도체 및 액정 표시 장치 등에 사용되는 소자에 대한 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술.

2021.07.29
실리콘 질화막 식각용액
반도체 관련 실리콘 질화막의 식각률 및 정확성을 높이는 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술

2023.06.21
식각 용액의 재생 방법 및 시스템
재사용 식각 용액 중의 파티클에 의한 식각 품질의 저하를 방지하는 기술로, 수율 향상에 기여할 수 있을 것으로 예상

2024.06.10
실리콘 질화막 식각 용액 및 이를 사용한 반도체 소자의 제조 방법
실리콘 산화막 대비 실리콘 질화막에 대한 선택비를 증가시키는 기술로, 경쟁사향 및 미래적용 가능 기술

카본케미컬
2022.12.08
석유계 고연화점 피치의 제조방법
베타레진 성분비가 높은 고순도 핏치에 대한 기술이며, 향후 관련 제품 개발을 위한 중요 기술로 활용 예정임.

2022.12.08
카본블랙 제조 장치
카본블랙 제조 장치에 관련된 기술로 공정 안정성 및 효율성 증대에 기여할 것으로 예상됨

2023.12.28
고결정성 카본블랙 및 이의 제조방법
다양한 전지의 도전재로 사용될 수 있는 고결정성 카본블랙 제조 원천기술로, 응용 분야 확장 가능

자료: 당사 사업보고서(주) 분할 전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)가 취득하여 분할 이후 당사(분할신설회사)가 승계한 지적재산권을 포함하였습니다.

2024년말 기준 당사는 325억원 가량을 연구개발에 사용하였으며, 그 중 약 2.85%를무형자산화 하였습니다. 무형자산 처리한 연구개발비용은 전체 총 매출액에 비해 매우 적은 수치이나, 향후 해당 과제의 연구개발 실패 시 감액 손실이 발생할 가능성이 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

[연결기준 연구개발비 현황]

(단위 : 천원)

과목
2024년
2023년

연구개발비
32,513,011
14,319,181

정부보조금
(52,778)
(26,993)

개발비(무형자산)
927,040
644,130

연구개발비/매출액비율[당기 연구개발활동 관련 지출÷매출액x100]
1.51%
1.16%

자료: 당사 사업보고서(주)
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 2023년은 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

주요 연구개발 실적

구분
연 구 과 제
연구기간
연구 결과 및 기대효과

정부과제
미세먼지 저감을 위한 상용차용 고성능 타이어 개발
2020.01 ~ 2023.12
미세먼지 배출 저감을 위한 상용차용 타이어 기술 개발

정부과제
수소전기차 연료전지용 전극용 카본소재 개발
2020.03 ~ 2024.08
수소전기차 연료전지용 촉매담지체 소재 개발

정부과제
중대형 상용차용 연료전지 시스템전용 전극기술 개발
2020.04 ~ 2023.12
중대형 상용차용 연료전지 촉매담지체 카본블랙 개발

자료: 당사 사업보고서(주) 분할전 주요 연구개발 실적을 포함하였습니다.

이와 같이 당사는 기존 주력사업 역량 제고를 위해 투자를 지속할 예정이나 가시적인매출 성장으로 이어질지 여부에 대해서는 신고서 제출일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 투자비용은 일부 차입 및 자체 현금 등으로 충당할 예정이나 그 투자규모가 보유현금을 초과할 가능성이 항시 존재하며, 이 경우 추가적인 외부 자금조달로 인한 비용 증가 등으로 당사의 재무구조가 악화될 수 있습니다. 투자자께서는이러한 사항을 고려하여 주시기 바랍니다.

[소송 및 우발 채무 관련 위험]

아. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 계류되어있는 중요한 소송은 없으며, 2023년말까지 계류되어 있던 중요한 소송 1건은 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.
또한 2024년말 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된
어음ㆍ수표
및 지급보증 등은 존재하지 않으나,
당사의 차입금 일부에 대해 연결기준 유형자산 장부가액 약 1,279억원이 담보로 제공되어 있습니다.
해당 담보제공이 당사에 미칠 영향은 크지 않을 것으로 예상되나, 담보권 실행 등이 현실화될 경우,
당사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 05월 01일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 계류되어 있는 중요한 소송은 없으며, 2023년까지 계류되어 있던 중요한 소송 1건은 2024년 6월부로 종료되었습니다.

(소송1) 소송내역1) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채
2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.또한, 2024년말 연결기준 견질 제공된 어음ㆍ수표 및 당사가 제공하는 지급보증 등은 존재하지 않으나, 당사의 장ㆍ단기차입금 중 일부에 대해 당사의 토지 및 건물의 일부가 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 유형자산 장부가액은 연결기준 약 1,279억원입니다.

[담보로 제공된 자산]

(단위 : 천원)

한국산업은행 등

담보로 제공되어 있는 자산
토지 및 건물의 일부

담보로 제공된 유형자산 장부가액
127,925,650

채권최고한도액
390,498,600

자료: 당사 사업보고서(주) 연결재무제표 기준

담보로 설정된 해당 유형자산 장부가액은 2024년 연결기준 당사의 자산 총액인 2조 2,830억원 대비 5.60%로 비중이 높지 않아 현재 시점 당사에 미칠 영향이 크지 않으나, 향후 담보권의 실행 등이 현실화될 경우
당사는 재무적으로 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주채무계열 선정에 따른 위험]

자. 오씨아이 기업집단은 2024년 6월 금융감독원에서 발표한 2024년도 주채무계열로 선정되었으나, 재무구조 개선약정 체결 대상에 해당하지 않아 주채권은행과의 약정을 체결한 바 없습니다. 그럼에도 불구, 당사가 발행하였거나 향후 발행할 사채 및 금융기관으로부터의 차입과 관련하여 특정한 재무 제한조항이 관련계약서에 기재될 수 있으며, 이는 향후 당사 사업 운영에 영향을 줄 수 있습니다.

2024년 6월 금융감독원에서 발표한 2024년도 주채무계열 선정 결과에 따르면, 당사가 소속되어 있는 오씨아이 기업집단은 2024년도 주채무계열(총 36개 업체)에 선정 되어 있습니다. 2024년 주채무계열 선정기준 신용공여액 및 총차입금액은 각각 1조 3,322억원 및 2조 1,618억원으로 총 36개 계열이 선정되었으며, 당사는 신한은행이 주채권은행입니다. 주채권은행의 평가 결과, 당사는 재무구조 개선 약정 체결 대상에해당하지 않으므로 현재까지 재무구조 개선약정을 체결한 바 없습니다. 그러나 향후 당사 및 종속회사의 차입금비율이 악화되는 등의 추세가 나타날 경우, 관리대상계열 또는 재무구조 개선약정 대상계열이 될 수도 있습니다. 재무구조 개선약정이 체결될 경우, 주채권은행은 매 반기말 기준으로 약정 이행 여부를 점검하고, 약정 미이행 시 시정 요구, 신규여신 중지, 만기 도래 여신 회수 등 제재를 가하게 되어 재무적 탄력성이 악화될 수 있습니다. 당사 및 종속회사가 발행하였거나 향후 발행할 사채 및 금융기관으로부터의 차입과 관련하여 특정한 재무항목에 대해 그 비율을 제한하는 내용이 관련 계약서에 기재되는 경우가 있을 수 있습니다. 금번 발행하는 오씨아이(주) 제89회의 사채관리계약 상 원리금지급의무 이행이 완료될 때 까지 부채비율을 400%이하(별도기준)로 유지하여야 한다는 재무비율 유지조항이 있습니다. 당사의 2024년말 별도기준 자산, 부채, 자본 총계는 각각 약 2조 883억원, 9,881억원, 1조 1,002억원으로 부채비율은 약 89.81% 입니다. 이는 본 사채의 사채모집위탁계약서 상 언급되어있는 재무비율 유지조항 대비 상당히 낮은 상태로, 현 시점에서는 제한사항이 없지만, 향후 부채의 급격한 증가 등으로 부채비율의 변동이 크게 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.따라서, 향후 사채관리계약서상의 제한조항이 적용되는 경우가 발생 시, 회사는 동 계약서에서 제한하는 행위를 할 수 없으며, 해당 항목의 제한 사항이 해소 될 때까지 신규사업이나 각종 회사의 정책을 실행할 수 없을 수도 있습니다. 이로 인해 당사의 경쟁력이 타 경쟁사들에 비해 열위한 수준으로 떨어질 가능성이 있으며, 일정기간 안에 제한사항을 해소하지 못할 경우 해당 조달 건에 대해 기한의 이익 상실 등이 선언될 가능성이 존재하며, 다른 채무계약에도 악영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
[신용등급에 관한 사항]

차.

당사가 발행할 제 89-1회, 제89-2회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다.

본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이 홀딩스㈜)는 2016년 5월 신용등급이 A+ 안정적(Stable)에서 A0 안정적(Stable)으로 하향된 바 있으며, 2019년 5월 한국신용평가(주)의 정기평가에서 기존 등급이었던 A+ 안정적(Stable)에서 A+ 부정적(Negative)으로 변경되었습니다. 이후 2020년 3월 정기 및 수시평가를 통해 3개 신용평가회사들은 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)의 신용등급을 A0 안정적(Stable)로 하향 조정하였으나,
2023년 3월 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)으로 상향된 등급을 받았으며, 2024년 당사가 발행한 제88회 무보증사채에 대하여도 A+ 안정적(Stable) 등급을 받은 바 있습니다.
투자자께서는 본 신고서 및 투자설명서에 기재된 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에 의거하여, 금번 발행하는 오씨아이(주) 제89회 무보증사채에 대하여 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였으며, 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+(안정적)등급을 평정받았습니다.

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적(Stable)

자료: 각 신용평가사 홈페이지

위와 같이 본 사채는 원리금 지급확실성이 높을 것으로 판단되지만, 신용등급 평정이본 사채의 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 당사의 제89회 무보증사채 발행을 위한 3개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 다각화된 포트폴리오, 우수한 시장지위 등 사업안정성 우수- 전반적인 재무안정성 우수- 단기적으로 재무안정성 저하, 중기적으로 점진적인 차입금 감축 전망- 모회사와 강한 재무적 연계 보유

한국신용평가(주)
- 다각화된 제품포트폴리오와 우수한 시장지위- 제품별 실적 보완에 힘입은 양호한 영업수익성- 양호한 재무안정성 vs. 고정자산, 지분투자 등에 따른 차입부담 증가 전망

NICE신용평가(주)
- 주요 제품군의 우수한 시장지위와 장기공급 계약 등을 기반으로 한 사업안정성- 폴리실리콘 제품군의 높은 실적 변동성에도, 양호한 영업수익성 수준 유지- 경상적인 CAPEX부담은 낮은 수준이나 신사업 투자 관련 자금소요 확대 전망- 우수한 재무안정성 수준

자료: 각 신용평가사별 평가의견서

신용평가회사들은 2015년 5월 중 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)에 대한 등급을 기존 AA- 안정적(Stable)에서 A+ 안정적(Stable)으로 하향 평정했으며, 2016년 5월 A0안정적(Stable)으로 추가 하향 평정하였습니다. 이와 같은 등급 하락은 폴리실리콘 시장의 공급과잉과 이로 인한 판가 약세의 지속, 보조금 등의 정책에 따른 수요의 높은 가변성, 석유, 석탄화학 사업의 수익기반 저하로 인한 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)의 수익 창출력 약화 및 지속되는 선수금 위축과 투자 확대로 인한 차입 부담 증가에 기인합니다. 더불어, 2017년 및 2018년 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)가 발행한 제82회, 제83회 무보증사채에 대하여 한국신용평가(주)는 2019년 5월 정기평가를 통해 기존 신용등급이었던 A+ 안정적(Stable)을 A+ 부정적(Negative)로 변경하였습니다. 이에 2019월 발행된 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)의 제84회 무보증사채는 NICE신용평가(주) A+ 안정적(Stable), 한국기업평가(주) A+ 안정적(Stable), 한국신용평가(주) A+ 부정적(Negative)을 부여받았습니다. 2020년 3월 정기 및 수시평가를 통해 3개 신용평가회사들은 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)의 신용등급을 A0 안정적(Stable)로 하향 평정하였습니다. 폴리실리콘 사업 축소에 따른 사업경쟁력 약화, 폴리실리콘 부문에서의 영업적자에 따른 재무안정성 저하, COVID-19 영향으로 인한 업황 위축 등을 등급 변경의 주요 원인으로 언급하였습니다.하지만 이후 주요 사업부문의 우수한 시장 지위를 바탕으로 장기공급계약 등을 기반으로 사업안정성을 확보함과 동시에, 꾸준한 영업현금창출력을 바탕으로 재무안정성을 개선한 결과, 2023년 3월 본평가를 통해 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)으로 상향된 등급을 받은 바 있습니다. 또한 2024년 당사가 발행한 제88회 무보증사채에 대하여
NICE신용평가(주) A+ 안정적(Stable), 한국기업평가(주) A+ 안정적(Stable), 한국신용평가(주) A+ 안정적(Stable)을 부여받은 바 있습니다.
2016년 이후 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)의 지속적인 재무개선활동과 비핵심사업 매각 등을 통해 분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜) 및 당사의 재무건전성은 개선된 것으로 판단되지만, 향후 업황의 침체, 대외변수, 폴리실리콘의 수급여건 및 신규사업의 투자 성과 등에 따라 재무건전성은 악화될 수 있는 가능성이

존재하며, 이에 따라 당사의 신용등급이 추가적으로 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 신용등급의 하락은 당사의 재무융통성을 악화시키고 대외 신인도를 낮추는 요인이므로 투자자께서는 본 신고서의 제1부 및 제2부에 기재된 회사 전반에 걸친 현황 및 산업 및 당사의 상황을 참고하시어 의사결정을 하시기 바랍니다.

[녹색경영과 관련한 위험]

카. 당사는 녹색경영에 만전을 기하고 있음에도 불구하고, 공해사건 발생 및 할당량 이상의 온실가스 배출은 부가적인 비용 부담으로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 화학 및 에너지 사업은 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있고, 저탄소 녹색성장 기본법 등에 영향을 받으며, 녹색 성장과 같은 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다.

분할전 오씨아이㈜(現 오씨아이홀딩스㈜)는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조⑤에 따라 온실가스/에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 2015년부터는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조에 따라 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정되었습니다.

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조의2에 의하면 할당대상업체가 분할된 경우, 해당업체에 속한 사업장 또는 시설이 이전될 때 동법에서 정한 할당대상업체의 권리와 의무 또한 분할된 회사로 승계되는 것으로 규정되어 있어, 분할 후 당사 또한 온실가스 배출권 할당대상업체에 해당됩니다.

분할된 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같으며, 제3자 검증을 거쳐 주무관청에 보고되었습니다.

당사의 온실가스 총배출량 및 에너지 사용량은 2022년부터 2024년까지 3년간 큰 폭의 변동은 없었으나 2024년의 경우 전년대비 소폭 증가하였습니다.

[당사 온실가스 총배출량 및 에너지 사용량]

구분
2024년
2023년
2022년

온실가스 배출량(tCO2e/yr)
1,185,937
1,164,208
1,209,931

에너지사용량(TJ/yr)
-
18,039
18,549

자료: 당사 사업보고서
※
「기후변화 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법」제27조에 따라 보고 및 인증되었습니다
.
※
2024년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 법정제출기한인 2025년 3월말까지 환경부에 제출하기 위해 산정 중이며 해당 내용은 미인증 수치입니다.

[ 당사 사업연도 가동률 ]

사업 부문
2024년가동가능시간

2024년실제가동시간

평균가동률

베이직케미컬
7,920시간
6,415시간
81%

카본케미컬

7,920시간

5,386시간
68%

자료: 당사 사업보고서

당사는 관리가 가능한 범위 내에서는 전과정 관점에서 주기적으로 환경영향평가를 실시하여 지배회사의 활동으로 발생할 수 있는 환경 영향을 분석하고 평가한 후, 필요한 개선계획을 수립하고 실행하고 있습니다. 2023년 6월 전제품에 대한 전과정평가 계획을 수립하여 현재 대표제품에 대한 전과정평가를 실시하고 있으며, 2024년 CML 2001 방법론을 사용하여 5개 제품(폴리실리콘, 고순도인산, 카본블랙, 피치, 과산화수소)에 대한 LCA를 수행완료 하였고 폴리실리콘에 대하여는 ISO14040/44, ISO 140067 방법론에 따른 제3자 검증을 완료하였습니다. 단계적으로 전제품에 대한 평가로 대상제품을 확대할 예정이며 전과정평가 결과를 바탕으로 제품의 환경 영향을 줄이기 위한 활동을 실시할 계획입니다.또한 당사는 2024년 12월 19일
(주)새한리싸이클의 지분 100%를 취득하여 2025년 02월 03일부로 계열편입하였습니다. (주)새한리싸이클은 국내 2위 규모의 열분해 재생유(Pyrolysis oil) 생산업체로, 재생 열분해유는 폐플라스틱과 폐비닐을 고온으로 가열해 분해하는 화학적 재활용을 통해 생산한 원유로, 폐플라스틱을 소각하지 않고 다시 원료로 사용할 수 있어 탄소 배출량을 크게 줄일 수 있는 것으로 알려져 있습니다.
당사는 해당 사업결합을 통해 고부가가치 친환경 카본블랙 제품 생산을 위한 원재료를 안정적으로 확보하여 친환경 카본블랙 사업 확대를 계획하고 있으며, 추가 친환경 원료 공급 및 해외 사업 확장 등 ESG 사업 강화를 추진하고 있어, 본 사업결합이 탄소배출 감축에 기여할 것으로 예상됩니다.이와 같이 당사의 기술 인증 현황 및 내부 지침 등에도 불구하고, 당사는 생산 설비의가동에 따라 탄소배출량 및 에너지사용량이 유동적으로 변하고 있습니다. 온실가스 배출량 할당과 관련된 사항은 불확실성으로 인하여 합리적인 추정이 어려워 현재 당사의 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다. 향후, 당사 사업부문 생산품에 대한 수요 증가로 인한 가동률 증가와 이로 인하여 탄소 배출량이 당사의 할당량을 초과하게될 경우, 또는 사업결합을 통한 탄소배출 감축이 예상보다 효율성이 떨어질 경우 당사는 외부에서 탄소배출권을 조달해야 하므로, 부가적인 비용이 발생할 수 있습니다.또한 당사는 대규모 설비를 기반으로 하는 장치산업 회사로서 공해사건
등이 발생할 수도 있으며, 이 경우 당사의 평판 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험성이 존재합니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 관련 위험]

가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격증권
당해 채무증권이 통일규격증권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 07일이며, 상장예정일은 2025년 04월 08일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[신용등급평가]

다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)등급을 받았습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제89회 무보증사채에 대하여 총 2개 이상의 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+안정적(Stable)등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적(Stable)

[예금자보호법 미적용에 관한 사항]

라. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.
[공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험}

마. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을가지는 것은 아닙니다.

[사채권 미발행에 관한 사항]

바. 본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며, 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

사. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어
있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는지분증권, 채무증권증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 오씨아이(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
대신증권(주)
00110893

2. 분석의 개요
(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2025.03.11 ~ 2025.03.26

실사보고서 작성 완료
2025.03.26

증권신고서 제출
2025.03.26

(나) 실사참여자[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

오씨아이(주)
자금팀
박진우
부장
자금관리 총괄

오씨아이(주)
자금팀
이민지
매니저
자금관리 실무

[공동대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한국투자증권
커버리지2부
김다운
이사
기업실사 총괄
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 등 20년

한국투자증권
커버리지2부
이상욱
팀장
기업실사 책임
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 12년

한국투자증권
커버리지2부
채정현
주임
기업실사 실무
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 3년

NH투자증권
General Industry부
김영호
이사
기업실사 총괄
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 15년

NH투자증권
General Industry부
정원식
차장
기업실사 책임
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 10년

NH투자증권
General Industry부
양희성
주임
기업실사 실무
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 2년

케이비증권(주)
기업금융3부
박병옥
이사
기업실사 총괄
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 20년

케이비증권(주)
기업금융3부
김지훈
부장
기업실사 책임
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일

채권운용업무 4년

기업금융업무 등 14년

케이비증권(주)
기업금융3부
한정수
대리
기업실사 실무
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 5년

케이비증권(주)
기업금융3부
한정우
주임
기업실사 실무
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 1년

대신증권
기업금융1담당
김우일
본부장
기업실사 총괄
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 25년

대신증권
기업금융1담당
박영우
부장
기업실사 책임
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 18년

대신증권
기업금융1담당
조태희
책임
기업실사 실무
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 5년

대신증권
기업금융1담당
조건휘
책임
기업실사 실무
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 26일
기업금융업무 6년

(다) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견
동사의 사업은 베이직케미컬 부문, 카본케미컬 부문, 에너지솔루션 부문, 기타 부문으로 구성되어 있으며 동사는 베이직케미컬 및 카본케미컬 제품의 생산을 주력 산업으로 하고 있습니다. 동사의 2024년 기준 사업 부문별 매출액 비중을 살펴보면, 베이직케미컬 부문이 약 35%, 카본케미컬 부문이 약 64%, 에너지솔루션 및 기타 부문은 0%이며 동사의 2024년 매출액은 2조 2,2153억원입니다.동사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 舊 오씨아이 주식회사(이하 "분할회사"또는 "분할되는 회사"라 함)는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순인적분할의 방식으로 분할하여 오씨아이 주식회사(이하 "분할신설회사")를 설립하고, 분할회사는 오씨아이홀딩스 주식회사(이하 "분할존속회사")로 상호를 변경하였습니다. 분할회사는 (i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문, (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문, (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 및 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문(이하 총칭하여 "분할대상사업부문")을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영안정성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문에, 분할신설회사는 분할대상사업부문에 집중함으로써 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영 효율성을 극대화를 목표로 하며, 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체계를 확립하고자 합니다.

2024년말 동사의 매출액은 화학제품의 가격약세 및 수요부진에 더해 미국과 중국의 무역갈등, 해상운임 급등 등 글로벌 악재가 겹쳤으나, 고객사 확대와 원가절감을 위주로 수익성 확보에 노력한 결과, 2023년 대비 증가하였으며, 영업이익과 당기순이익 모두 증가하였습니다. 영업이익률은 일회성 비용 해소, 원가절감 등의 영향으로 2023년 대비 상승한 5.0%, 당기순이익률은 4.1%로 2023년의 당기순이익률을 유지했습니다. 다만 동사의 2023년말 실적은 분할기일 이후인 2023년 05월 01일부터 2023년 12월 31일까지를 대상으로 작성되었기 때문에 기간 간 비교가능성이 저하됩니다.

[동사 5개년 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
2,215,286
1,288,826
2,142,174
1,557,581
1,217,314

매출원가
1,914,798
1,119,318
1,745,804
1,201,221
1,157,038

매출총이익
300,488
169,507
396,370
356,361
60,277

판매비와관리비
189,995
112,056
174,525
144,536
123,808

영업이익
110,493
57,451
221,845
211,824
(63,531)

금융수익
71,627
35,976
72,431
24,624
39,218

금융비용
88,630
44,624
89,312
47,015
57,345

관계기업투자손익
19,540
16,695
-
-
-

영업외수익
10,106
3,182
20,182
12,183
10,714

영업외비용
7,675
5,771
16,541
5,792
285,241

법인세비용차감전계속사업손익
115,461
62,909
208,605
195,824
(356,186)

계속사업손익법인세비용
25,791
10,705
77,602
26,806
(54,621)

당기순이익
89,669
52,204
131,004
169,017
(301,565)

영업이익율
5.0%
4.5%
10.4%
13.6%
-5.2%

당기순이익율
4.0%
4.1%
6.1%
10.9%
-24.8%

자료: 동사 제시주) 분할 이후 첫 사업연도인 2023년 재무정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간을 대상으로 산정하였으며 2019~2022년의 재무수치는 분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(동사)의재무실적을 기준으로 산정하였습니다.

2024년말 기준 동사의 유동비율은 197.71%로 2023년 119.61% 대비 개선되었고, 부채비율은 83.88%로 최근 5개년 연속 개선 추세를 보이고 있습니다. 이는 영업실적개선에 따른 자본확충여력이 반영된 결과로 판단됩니다. 그럼에도 불구 동사가 영위하는 베이직케미컬과 카본케미컬산업이 자본집약적이고 대규모 기간 산업임을 감안할 때, 향후 추가적인 자본적 지출이 발생할 가능성이 항시 존재하며, 이를 동사의 현금 및 현금성자산으로 전액 충당할 수 없을 경우 동사의 부채총계는 증가할수 있으며, 이는 부채비율이 단기간에 상승할 수 있음을 의미합니다.

[동사 5개년 재무상태표]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

유동자산
1,210,697
1,030,707
920,900
717,730
498,623

비유동자산
1,072,348
959,764
932,748
982,595
1,052,874

자산총계
2,283,045
1,990,471
1,853,648
1,700,325
1,551,497

유동부채
612,355
861,689
663,829
633,317
515,439

비유동부채
429,068
145,254
379,223
331,309
460,882

부채총계
1,041,423
1,006,943
1,043,052
964,626
976,321

자본총계
1,241,622
983,528
810,596
735,700
575,177

유동비율
197.71%
119.61%
138.73%
113.33%
96.74%

부채비율
83.88%
102.38%
128.68%
131.12%
169.74%

자료: 동사 제공주) 분할 이후 첫 사업연도인 2023년 재무정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간을 대상으로 산정하였으며 2019~2022년의 재무수치는 분할 전 회사 舊 오씨아이(주)의 증권신고서(분할) 상 분할신설회사(동사)의 재무실적을 기준으로 산정하였음

최근 5개년 유동비율 및 부채비율 등을 통해 파악한 결과 동사의 재무건전성은 전반적으로 개선되는 추이를 보이고 있으며 동사의 영업 규모를 고려시 우려할 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만, 증권신고서 제출일 기준 이와 관련한 대규모 자본적 지출 예정내역은 존재하지 않는 것으로 확인되며, 이에 따라 부채비율이 단기간에 급격하게 악화될 가능성은 적을 것으로 판단됩니다.

한편, 동사가 영위하는 주요 사업 부문인 무기화학 및 유기화학, 카본소재 등의 산업은 사업초기 대규모 투자자본이 소요되는 산업 특성상 총자산에서 유형자산이 차지하는 비중이 비교적 큰 편입니다.
동사의 2024년말 기준 유형자산 금액은 약 1,755억원의 규모로, 총자산 약 2조 3,073억원의 약 30.3%에 이르고 있습니다.

[사업 부문별 자산 및 부채 현황]

(단위: 천원)

구 분
2024.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
기타부문
합계

총자산
1,133,611,456
1,113,266,460
2,870,719
57,531,900
2,307,280,535

유형자산
383,146,119
293,868,467
1,636,337
19,679,806
698,330,729

무형자산
3,560,184
5,013,577
-
8,973,632
17,547,393

총부채
553,493,888
497,201,271
-
10,400,589
1,061,095,748

자료: 동사 사업보고서(2025.03.14)

화학산업은 장치산업으로, 유형자산에 대한 대규모 투자가 발생하여 영업비용에서 감가상각비 비중이 높은 특징을 가지고 있습니다.
동사의 2024년 유형자산 감가상각비는 717억원입니다. 동사는 대규모 자본적지출 이외에도 정상적인 영업설비 가동을위한 자본적 지출을 집행해야 하기에, 향후에도 감가상각비는 증가할 가능성이 높습니다. 감가상각비는 현금흐름에는 영향을 주지 않지만 매년 대규모의 회계적 고정비용을 발생시킵니다. 따라서 고정비용에 의한 영업레버리지가 크게 나타나는 바, 화학산업 내 수급불균형 등의 지속 및 제품가격 하락으로 동사 매출 규모가 축소될 경우 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

[유형자산 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역]

(단위:천원)

구 분
2024.1.1.~ 2024.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(633,605)
(630,985,025)
(3,511,318,811)
(43,289,355)
(88,412,899)
(4,274,639,695)

감가상각비 (주1)
(918,692)
(18,952,258)
(45,218,200)
(6,609,921)
-
(71,699,071)

손상차손 (주2)
(783,959)
(47,671)
(2,827,876)
(50,708)
-
(3,710,214)

처분
-
153,943
38,306,936
2,138,359
-
40,599,238

기타
-
(36,246)
(552,109)
(55,822)
-
(644,177)

매각예정자산 대체 (주3)
-
5,756,664
288,013,205
-
-
293,769,869

환율변동 효과 등
(79,357)
668,839
(435,035)
(64,606)
-
89,841

기말금액
(2,415,613)
(643,441,754)
(3,234,031,890)
(47,932,053)
(88,412,899)
(4,016,234,209)

자료:
동사 사업보고서(2025.03.14)주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있음
주2) 연결회사는 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.의 청산가치를 반영하여 3,710,214천원을 유형자산손상차손으로 인식함주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립 예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였음. 따라서 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류함

동사는 창출된 영업현금의 일정 부분을 신사업에 투자하면서 다양한 사업 아이디어를 검토 및 구조화하여 회사의 지속가능한 성장을 도모할 예정입니다. 동사는 석유화학제품을 비롯하여 기타 화학제품의 고부가가치화를 추진하고, 기존 사업의 연관ㆍ파생 분야에서 적극적으로 신사업 기회를 발굴하고 있습니다. 이에 향후 신규사업의 진행상황과 수익성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 동사가 영위하는 석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 동사의 원료 부문은 다양한 종류의 가스, 기타 배출물 및 폐기물을 배출하고 있으며 이러한 물질의 사용, 저장, 방출, 처리, 폐기와 관련되어 국내 환경법규와 함께 동사가 사업을 영위하고 있는 관할권 내에서 다양한 환경법규의 적용을 받고 있습니다.현행 및 향후 정부 규제의 방향에 부합하기 위해, 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 있지만, 동사가 현존 및 향후 시행될 규정들을 준수하지 못할 경우 벌금 부과, 소비자 우려 증대 등 사업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.상기의 제반사항을 고려할 때, 금번 발행되는
동사의 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 원리금 상환은 무난할 것으로 판단되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에대한 가능성이 저하될 수 있습니다. 또한, 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(안정적)으로, 투자자께서는 투자시에 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주) 및 대신증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2025. 03. 26.

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 대신증권 주식회사

대표이사 오 익 근

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
95,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
319,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
94,680,280,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
55,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
201,520,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
54,798,480,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 89-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
180,500,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
9,500,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
57,000,000
1년 초과 2년 이하 : 0.06%

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만 140만원

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
67,100,000
NICE신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,500,000
정액지급

합 계
319,720,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
104,500,000
발행금액 × 0.19%

대표주관수수료
5,500,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
38,500,000
만기 2년 초과: 0.07%

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만 140만원

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
47,300,000
한국신용평가, 한국기업평가 (VAT 포함)

사채관리수수료
3,500,000
정액지급

합 계
201,520,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
89-1
(기준일 :
2025년 03월 31일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
65,000,000,000

30,000,000,000

-
-

95,000,000,000

-

회차 :
89-2
(기준일 :

2025년 03월
31일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
12,000,000,000
43,000,000,000
-
-

55,000,000,000

-

금번 당사가 발행하는 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 발행금액은 채무상환 자금및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

<채무상환자금 세부 내역>

(단위 : 억원)

채무증권 구분
발행일
만기일
금리
금액

회사채
2023-04-07
2025-04-07
4.976%
300

2024-04-08
2025-10-02
4.081%
430

합계
730

<운영자금 세부 내역>

(단위 : 억원)

구분
자금사용 세부목적
예상소요금액
비고

운영자금
원재료 구매 등
770

베이직 & 카본 케미컬부문

주요 원재료 구매

(DNT, FCC 등)

합계
770

(주1) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정
입니다.

(주2) 부족자금은 동사 보유자금으로 상환할 계획
입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[연결기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024년
2023년

영업이익
110,493
57,451

순이자비용
18,754
10,149

이자보상비율
5.89
5.66

(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

(주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

(주3)
분할 이후 첫 사업연도인 2023년 재무정보는 분할 이후(2023.05.01~2023.12.31) 기간의 개별재무제표를 대상으로 산정하였습니다.

자료: 당사 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다.당사의 2024년 기준 이자보상비율은 연결기준 5.89배로 매우 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 당사의 높은 수준의 이자보상비율에도 불구하고 이는 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 본 사채의 원리금지급을 보장하는 것은 아니므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

OCI주식회사(제87-1회)
회사채
공모
2023년 04월 07일
30,000
4.976%
A+(한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜)
2025년 04월 07일
N
NH투자증권KB증권미래에셋증권

OCI주식회사(제87-2회)
회사채
공모
2023년 04월 07일
30,000
4.871%
A+(한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜)
2026년 04월 07일
N
NH투자증권KB증권미래에셋증권

OCI주식회사(제88-1회)
회사채
공모
2024년 04월 08일
43,000
4.081%
A+(NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜)
2025년 10월 02일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

OCI주식회사(제88-2회)
회사채
공모
2024년 04월 08일
57,000
4.126%
A+(한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜)
2026년 04월 08일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

OCI주식회사(제88-3회)
회사채
공모
2024년 04월 08일
50,000
4.209%
A+(NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜)
2027년 04월 08일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

합 계
-
-
-
210,000
-
-
-
-
-

※ 상기 채무증권 발행실적의 채무증권 중 제87회 회사채는 분할전 OCI㈜(OCI 홀딩스㈜)가 발행하였으며, 분할에 따라 당사(분할신설회사)가 승계하였습니다.
※ 제84-2회(상환일:2024.06.18) 및 제86회(상환일:2024.04.13) 회사채는 만기 상환하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
73,000,000
87,000,000
50,000,000
-
-
-
-
210,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
73,000,000
87,000,000
50,000,000
-
-
-
-
210,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국기업평가(주)
2025년 03월 20일
제89-1회
A+
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
2025년 03월 25일
제89-2회
A+
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
2025년 03월 20일
제89-1회
A+
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
2025년 03월 20일
제89-2회
A+
안정적(Stable)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제89-1회 및 제89-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다.평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 각 신용평가사의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가회사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : https://www.kisrating.co.krNICE신용평가(주) : http://www.niceratings.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 오씨아이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

OCI주식회사(456040, 이하 "당사")는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 분할존속회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(이하 "오씨아이 홀딩스㈜")로부터 베이직케미컬 사업부문 및 카본케미컬 사업부문 등을 단순인적분할하여 설립되었으며, 분할의 내용은 아래와 같습니다.

분할존속회사
분할신설회사
분할의 내용

OCI 홀딩스㈜
OCI㈜
1) 방식 : 단순인적분할2) 목적 : - 각 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 경영효율성을 극대화- 분할존속회사를 지주회사로 전환함으로써 경영안정성 및 투명성 강화3) 비율 : - OCI 홀딩스㈜ : OCI㈜ = 0.6881792 : 0.31182084) 주식수 : - 분할 전 주식수 : 23,849,371주- 분할 후 주식수 : OCI 홀딩스㈜ : OCI㈜ = 16,412,642주 : 7,436,729주5) 일정 : - 2022.11.23 분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일- 2023.03.22 분할계획서 승인을 위한 정기주주총회일- 2023.05.01 분할기일- 2023.05.30 변경상장 및 재상장일

※ 회사의 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 오씨아이 홀딩스㈜가 공시한 2023.03.30. 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다.

가. 연결대상 종속회사의 개황
연결회사는 공시서류작성기준일 현재 8개(국내 3개, 해외 5개)의 종속회사가 있으며,연결실체 중 지배회사만 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같으며, 각 회사의 개요 및 사업의 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
7
1
-
8
3

합계
7
1
-
8
3

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
㈜피앤오케미칼
타법인 출자증권 취득 등

연결제외
-
-

-
-

나. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

다. 회사의 주권상장

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2023년 05월 30일
해당사항 없음

라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

지배회사의 명칭은 『오씨아이 주식회사』로 표기하고, 약칭은 『OCI 주식회사』이며, 영문은 『OCI Company Ltd.』입니다.
마. 설립일자 및 존속기간지배회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 존속법인인 OCI 홀딩스㈜로부터 단순인적분할 하였습니다. 2023년 5월 2일 설립등기를 하였으며, 2023년 5월 30일 유가증권시장에 재상장되었습니다.
바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소
공란 : 서울특별시 중구 소공로 94

전화번호 : 02) 727-9500

홈페이지 : http://www.oci.co.kr
사. 주요 사업의 내용연결회사의 사업은 베이직케미컬 및 카본케미컬 사업으로 구분되며, 안정적인 기초화학 소재 사업을 바탕으로 반도체 및 이차전지 소재 사업을 확대하고 있습니다.베이직케미컬 제품은 매출의 약
35%를 차지하며, 대표 제품인 반도체용 폴리실리콘은 SK실트론 등 반도체 웨이퍼 업체에 판매됩니다. 반도체 제조 공정에 사용되는 인산, 과산화수소, 헥사클로로디실란(HCDS), 흄드실리카와 이차전지 소재로 사용되는 클로르알카리 등도 생산하고 있습니다.카본케미컬 제품은 매출의 약
64%이며, 대표 제품인 카본블랙은 한국타이어, 넥센타이어 등 자동차 타이어 업체에 주로 판매됩니다. 카본블랙 외에는 핏치, BTX(Benzene, Toluene, Xylene), 가소제, PA(무수프탈산) 등이 있습니다.자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 홀딩스㈜의 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 '오씨아이 기업집단'에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 기업집단에 속해있는 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 'XII. 상세표-2. 계열회사 현황(상세)'를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2025년 3월 25일)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
7
17
24

자. 신용평가에 관한 사항

(1) 신용등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2025.03.21
무보증회사채
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본

2025.03.20
무보증회사채
A+
한국기업평가㈜(AAA~D)
본

2025.03.20
무보증회사채
A+
한국신용평가㈜(AAA~D)
본

2024.06.20
무보증회사채
A+
한국신용평가㈜(AAA~D)
정기

2024.05.03
무보증회사채
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기

2024.05.03
무보증회사채
A+
한국기업평가㈜(AAA~D)
정기

2024.03.22
무보증회사채
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본, 정기

2024.03.22
무보증회사채
A+
한국기업평가㈜(AAA~D)
본, 정기

2024.03.21
무보증회사채
A+
한국신용평가㈜(AAA~D)
본, 정기

2023.05.30
무보증회사채
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
수시

2023.05.26
무보증회사채
A+
한국신용평가㈜(AAA~D)
수시

2023.05.10
무보증회사채
A+
한국기업평가㈜(AAA~D)
수시

※ 분할후 OCI㈜에 대한 신용평가입니다.

(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미 - 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

※ 상기 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지(1) 본점 소재지 : 서울특별시 중구 소공로 94(소공동, OCI빌딩)(2) 변경 : 해당사항 없음.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 03월 22일
정기주총
사내이사 김택중사내이사 김유신사외이사 김진일사외이사 문태곤사외이사 정원선
-
-

2023년 05월 02일
-
대표이사 김택중대표이사 김유신
-
-

2025년 03월 25일
정기주총
사내이사 김원현사외이사 유기풍
-
대표이사 김택중(사임)

(주) 이사회에서 선임※ 회사의 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 OCI 홀딩스㈜가 공시한 2023.03.30. 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다.※ 2023년 3월 22일은 OCI 홀딩스㈜의 정기주주총회일이며, 선임된 이사의 임기는 분할신설회사의 설립 등기일(2023.05.02)부터 개시되었습니다.
※ 대표이사 김택중은 OCI 홀딩스㈜의 제 51기 정기주주총회(2025년 3월 26일 예정)의 사내이사 후보자이며, 2025년 3월 25일자로 등기임원에서 사임하고 미등기임원으로 활동할 예정입니다.

다. 최대주주의 변동

공시 대상기간인 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.

변동일
최대주주
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

2023.05.02
이화영 外 31인
1,747,039
23.49
분할신설 등기일

2023.09.22
OCI 홀딩스㈜ 外 22인
2,704,558
36.37
OCI 홀딩스㈜의 당사 기명식 보통주식 공개매수

※ 상기의 소유주식수 및 지분율은 변동일 기준이며, 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역입니다.※ OCI 홀딩스㈜는 당사 기명식 보통주식을 대상으로 공개매수를 진행하였습니다. 공개매수 결과에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 OCI 홀딩스㈜가 공시한 2023.09.22 공개매수결과보고서를 참고하시기 바랍니다.
본 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주의 인원 및 소유주식수 등 변동은 아래와 같습니다.

기초(2025.01.01)
기준일(2025.03.25)

최대주주 등
소유주식(주)
지분율(%)
최대주주 등
소유주식(주)
지분율(%)

OCI 홀딩스㈜ 外 21인
4,210,048
47.03
OCI 홀딩스㈜ 外 19인
4,183,412
46.73

라. 상호의 변경- 해당사항 없음.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

2025년 1월 9일, 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.는 주주총회 결의를 통해 회사 해산 및 청산을 결정하였습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

분할전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)의 제49기 정기주주총회(2023.03.22)에서 분할계획서가 승인됨에 따라, 2023년 5월 1일을 분할기일로 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문을 단순인적분할하여 분할신설회사 OCI㈜를 설립하였습니다.지배회사는
2024년 12월 19일 이정호 外 10인이 보유한 ㈜새한리싸이클 지분 100%을 약 86억원에 취득하였습니다. 또한, 2025년 2월 26일, 기존 사업과의 시너지 창출 목적으로
㈜포스코퓨처엠으로부터
㈜피앤오케미칼의 주식(주식수: 10,735,500주, 취득금액 53,677,500천원, 지분율 51%)을 추가취득하였으며, 투자 후 지분율은 100% 입니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항
(1) 최근 5년간 회사의 주된 변동내용

변동일
연혁

2023.05.02
OCI 홀딩스㈜로부터 단순인적분할하여 설립

2023.05.30
한국거래소 유가증권시장 재상장

2024.01.25
제3자배정 유상증자(납입일)

2024.04.27
자본금 감소에 의한 자기주식 소각(감자기준일)

(2) 보고기간 후 진행 중 중요한 사항

1) 2025년 1월 9일, 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.는 주주총회 결의를 통하여 회사 해산 및 청산을 결정하였습니다. 2) 2025년 2월 7일, 지배회사는 이사회 결의를 통하여 반도체용 폴리실리콘 반제품 생산을 위한 말레이시아 합작법인 설립 당사자를 지배회사에서 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)로 변경하기로 결정하였습니다. 3) 2025년 2월 26일, 지배회사는 기존 사업과의 시너지 창출 목적으로 (주)피앤오케미칼의 주식(주식수: 10,735,500주, 취득금액 53,677,500천원, 지분율 51%)을 추가 취득하였으며, 투자 후 지분율은 100% 입니다. 4) 2025년 3월 5일, 지배회사는 이사회 결의를 통하여 (주)피앤오케미칼의 유상증자에 참여하여 주식(주식수: 4,000,000주, 취득금액 20,000,000천원, 지분율 100%)을 2025년 3월 6일에 취득하기로 결정하였으며, 20,000,000천원 증자에 대한 확약은 지배회사가 전액 이행하였습니다. 5) 2025년 3월 5일, 지배회사는 이사회 결의를 통하여 무보증 공모사채 80,000,000천원을 발행하기로 결정하였으며, 투자자 모집 결과에 따라 150,000,000천원까지 발행 가능합니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2024년말
2023년말

보통주
발행주식총수
8,952,495
7,436,729

액면금액
5,000
5,000

자본금
44,762,475,000
37,183,645,000

합계
자본금
44,762,475,000
37,183,645,000

※ 2024년 1월 26일 유상증자 :
보통주식 1,553,806주 신주발행, 자본금 7,769,030,000원 증가

※ 2024년 4월 27일 감자
공란 :

자기주식 38,040주 소각, 자본금 190,200,000원 감소

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
8,990,535
8,990,535
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
38,040
38,040
-

1. 감자
38,040
38,040
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
8,952,495
8,952,495
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
8,952,495
8,952,495
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-

※ 2024년 1월 26일 유상증자 :
보통주식 1,553,806주 신주발행, 자본금 7,769,030,000원 증가

※ 2024년 4월 27일 감자
공란
:

자기주식 38,040주 소각, 자본금 190,200,000원 감소

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2024.03.26
2024.04.27
38,040
38,040
100.0
-

※ 2024년 4월 27일 감자 :
자기주식 38,040주 소각, 자본금 190,200,000원 감소

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

- 해당사항 없음.
마. 자기주식 보유현황

- 해당사항 없음.

바. 종류주식 발행현황

- 해당사항 없음.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 22일
2023년 정기주주총회(現 OCI 홀딩스㈜)
최초 제정

인적분할

2024년 03월 26일
제1기 정기주주총회
배당 및 중간배당 기준일을 정기주주총회 권리행사 기준일과 분리 등
법무부의「상법」유권 해석 반영

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
각종 화학제품(농약제품, 독극물 포함)제조 및 판매업
영위

2
생물공학 및 생명공학제품 제조 및 판매업
미영위

3
의약품, 원료의약품, 의약부외품, 동물약품, 사료 제조 및 판매업
영위

4
고분자제품, 수지제품, 화장품원료, 염료중간체, 식료품, 식품첨가제 제조 및 판매업
영위

5
프라스틱원료, 프라스틱첨가제, 프라스틱제품 제조,시공 및 판매업
영위

6
비료 및 기타 농업관련제품 제조, 가공 및 판매업
영위

7
환경오염방지시설업
미영위

8
부동산임대 및 관리업, 부동산 매매업
영위

9
주택건설업
미영위

10
건축자재 제조 및 판매업
미영위

11
보관 및 창고업
영위

12
기술용역업 및 플랜트수출업
영위

13
수출입업, 각종 위탁업 및 대행업
영위

14
전자 및 반도체재료 제조, 부품제조 가공 및 판매업
영위

15
계장설비공사, 전력설비, 전기전자기기 제조 및 판매업
미영위

16
경영 및 기술자문 용역업
영위

17
일반건설업
미영위

18
도시개발업 및 부동산개발업
미영위

19
폐기물처리업
미영위

20
신재생에너지사업
영위

21
태양광발전사업
영위

22
에너지 저장장치 제조업
미영위

23
전기 공사업
미영위

24
전기 판매업
영위

25
위 각호에 부대되는 일체사업
영위

※ 공시서류작성기준일 현재, 동 사업목적에 해당하는 수익이 발생한 경우 '영위'로 표기하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 오랜기간 무기화학 및 유기화학, 카본소재 등 다양한 화학 제품의 생산과개발을 통해 우리나라 화학산업을 선도해왔으며, 그간 축적해온 기술력과 공정 노하우를 바탕으로 반도체 공정용 화학 소재 및 이차전지 소재 사업을 확장하고 있습니다.연결회사는 공시서류작성기준일 현재
8개(국내 3개, 해외 5개)의 종속회사가 있으며,주요종속회사를 포함하여 기재하였습니다.연결회사는 베이직케미컬 및 카본케미컬 제품을 생산하고 있으며, 부문별 주요 사업의 내용 및 매출 비중은 아래와 같습니다.

(단위 : %)

주요 사업 부문
주요 사업의 내용
매출 비중

베이직케미컬 부문
반도체용 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

35%

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매
64%

에너지솔루션 부문
태양광 발전
0%

기타 부문
용역, 자산 임대, 재활용업 등
1%

※ 연결 조정 전 매출액 기준입니다.

연결회사의 2024년 연결기준 매출은 2조 2,153억원이며, 연결 조정 전 매출은 2조 3,301억원입니다. 연결 조정 전 매출 기준으로 국내 매출은 1조 3,610억원, 해외 매출은 9,691억원입니다. 반도체용 폴리실리콘, TAR, BTX 등 제품매출이 80%, 상품매출이 15%, 용역 및 임대 매출 등이 나머지를 차지하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 부문별 요약 재무현황

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
기타부문
합계
연결조정
연결 후합계

매출액
824,538,787
1,487,511,643
1,103,805
16,963,161
2,330,117,396
(114,831,780)
2,215,285,616

한 시점에 인식하는 수익
802,396,204
1,487,292,426
1,103,805
889,412
2,291,681,847
(108,368,107)
2,183,313,740

기간에 걸쳐 인식하는 수익
22,142,583
219,217
-
16,073,749
38,435,549
(6,463,673)
31,971,876

영업이익(손실)
59,940,635
77,213,400
467,074
(27,110,459)
110,510,650
(17,853)
110,492,797

감가상각비 및 무형자산상각비
27,938,107
32,844,460
215,151
13,719,530
74,717,248
-
74,717,248

※
연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2023.5.1. ~ 2023.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
기타부문
합계

매출액
544,293,012
741,010,673
209,120
3,312,870
1,288,825,675

한 시점에 인식하는 수익
510,697,319
740,811,630
209,120
720,682
1,252,438,751

기간에 걸쳐 인식하는 수익
33,595,693
199,043
-
2,592,188
36,386,924

영업이익(손실)
23,290,639
50,364,715
126,909
(16,330,947)
57,451,316

감가상각비 및 무형자산상각비
18,474,360
13,087,287
143,434
7,708,786
39,413,867

※
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다
.

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
기타부문
합계
연결조정
연결 후합계

총자산
1,133,611,456
1,113,266,460
2,870,719
57,531,900
2,307,280,535
(24,235,118)
2,283,045,417

유형자산
383,146,119
293,868,467
1,636,337
19,679,806
698,330,729
-
698,330,729

무형자산
3,560,184
5,013,577
-
8,973,632
17,547,393
-
17,547,393

총부채
553,493,888
497,201,271
-
10,400,589
1,061,095,748
(19,672,393)
1,041,423,355

※
연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2023.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
기타부문
합계

총자산
1,010,400,530
957,979,576
4,085,004
18,006,083
1,990,471,193

유형자산
369,636,816
222,562,185
1,803,102
10,424,029
604,426,132

무형자산
6,551,916
3,638,584
-
-
10,190,500

총부채
756,265,630
250,396,890
-
280,326
1,006,942,846

※
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(3) 지역별 정보

1) 당기 및 전기 중 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
1,361,019,634
19,939,902
279,192,829
457,166,009
41,247,313
171,551,709
2,330,117,396
(114,831,780)
2,215,285,616

영업이익
74,100,710
1,211,793
(5,549,158)
27,815,023
2,506,693
10,425,589
110,510,650
(17,853)
110,492,797

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※
연결재무제표 기준입니다. (전기)

(단위:천원)

구 분
2023.5.1. ~ 2023.12.31.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
기타
합계

매출액
831,489,836
5,370,721
9,550,030
293,687,039
25,427,910
123,300,139
1,288,825,675

영업이익
37,064,892
239,408
425,707
13,091,535
1,133,487
5,496,287
57,451,316

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

2)
당기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.

국내
중국
일본
합계

유형자산
632,106,093
65,880,576
344,060
698,330,729

무형자산
16,795,862
751,531
-
17,547,393

※
연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2023.12.31.

국내

유형자산
604,426,132

무형자산
10,190,500

※
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(4) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
제2기
제1기

금액
비율
금액
비율

베이직케미컬
매출액
824,539
35%
544,293
42%

영업이익
59,941
-
23,291
-

카본케미컬
매출액
1,487,512
64%
741,011
58%

영업이익
77,213
-
50,365
-

에너지솔루션
매출액
1,104
0%
209
0%

영업이익
467
-
127
-

기타
매출액
16,963
1%
3,313
0%

영업이익
-27,110

-16,331
-

소계
매출액
2,330,117
100%
1,288,826
100%

영업이익
110,511
-
57,451
-

연결조정
매출액
-114,832
-
-
-

영업이익
-18
-
-
-

계
매출액
2,215,286
-
1,288,826
-

영업이익
110,493
-
57,451
-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

다. 주요 제품, 서비스 등
(1) 주요 제품 등의 현황연결회사는 베이직케미컬 사업(반도체용 폴리실리콘, 인산, 과산화수소, 헥사클로로디실란(HCDS), 클로르알칼리(CA) 등), 카본케미컬 사업(카본블랙, 핏치, BTX, 가소제, PA 등), 에너지솔루션 사업(태양광 발전) 등을 영위하고 있습니다.부문별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
제2기
비율
제1기
비율

베이직케미컬
제품
반도체용 폴리실리콘,과산화수소 등
반도체 관련 소재 등
558,587
24%
376,691
29%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
183,149
8%
112,285
9%

기타
기타
-
82,803
4%
55,317
4%

소계
824,539
35%
544,293
42%

카본케미컬
제품
Pitch,BTX,PA 등
가소제, 알키드수지,안료 등
1,305,363
56%
601,070
47%

상품
Pitch,카본블랙 등
-
163,106
7%
129,177
10%

기타
기타
-
19,043
1%
10,764
1%

소계
1,487,512
64%
741,011
58%

에너지솔루션
제품

태양광 발전

-
1,104
0%
209
0%

소계
1,104
0%
209
0%

기타
제품
유틸리티 등
-
622
0%
721
0%

상품
식음료 판매 등
-
257
0%
-
-

기타
용역 등
-
16,084
1%
2,592
0%

소계
16,963
1%
3,313
0%

매출액 합계
2,330,117
100%
1,288,826
100%

연결조정
- 114,831
-
-
-

연결 후 매출액 합계
2,215,286
-
1,288,826
-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다
.

- 반도체용 폴리실리콘
폴리실리콘은 메탈실리콘(Mg-Si)을 정제하여 만드는 제품으로, 그 중 순도 11-Nine(99.999999999%)의 초고순도 제품이 반도체용 폴리실리콘으로 사용됩니다. 폴리실리콘을 원료로 하여 잉곳(Ingot)이 만들어지고, 이 잉곳을 얇게 잘라 반도체를 제작하는 기판인 웨이퍼가 됩니다. 반도체 산업 성장과 함께 반도체용 폴리실리콘시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

- 인산

반도체용 고순도 인산(High Purity Phosphoric Acid)은 원료인 인광석을 전기로에서환원하여 황인을 제조하고, 이를 연소, 수화시켜 제조한 인산을 특수 정제과정을 거쳐 생산합니다. 인산은 무색투명의 액체이며, 특히 미세 가공이 요구되는 반도체 제조공정에 있어서 유용하게 쓰이는 제품입니다. 반도체 웨이퍼 및 액정 디스플레이 패널의 Etching 공정과 광섬유 유리 원료, 식품 첨가물 등에 주로 사용되고 있습니다.

- 과산화수소

과산화수소는 나프타(Naphtha)와 천연가스(NG)를 수소화 공정 및 산화 공정, 추출 공정을 통해 생산되며, 각 제품의 농도와 순도는 추가 정제 공정을 통해 조정됩니다. 과산화수소는 이차전지 배터리 제조에 산화제 용도 및 섬유 및 종이 등의 표백, 폐수처리 용도로 널리 사용되고 있습니다. 특히 고순도 과산화수소는 반도체 및 디스플레이, 태양광 산업에서 식각 및 세정 용도로 사용됩니다.

- 클로르알칼리(CA)

소금물을 전기 분해하여 가성소다, 염소, 수소를 생산하는 공정을 클로르알칼리(CA)공정이라고 합니다. 가성소다는 범용 무기화학 제품으로 비누 제조, 섬유 염색 등 산업 전반에 다양한 용도로 사용되며, 이차전지의 핵심 소재인 양극재 생산 공정에 불순물제거 및 세정 용도로도 사용됩니다. 염소는 TDI, 차아염소산나트륨(NaOCI)과 염화수소(HCl)의 원료로 사용되며, 차아염소산나트륨과 염화수소는 살균제 및 폐수처리 등에 사용됩니다.
- TDI(Toluene Diisocyanate)

TDI(Toluene Diisocyanate)는 Polyol과 함께 폴리우레탄(PU: Polyurethane)의 기초원료입니다. 용도는 크게 연질 폴리우레탄 폼과 C.A.S.E(Coatings, Adhesives, Sealants, Elsatomer : 코팅, 접작체, 실란트, 엘라스토머)로 분류됩니다. 연질(부드러운) 폼은 주로 침대 매트리스 등 가구 분야와 자동차 시트 등에 사용되고 있으며, C.A.S.E 용도로는 페인트 도료, 접착제, 신발 밑창, 우레탄 운동장 등에 사용되는 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다.

- 카본블랙

카본블랙은 탄화수소계 원료의 불완전 연소를 통해 생성되는 그을음 형태의 탄소 물질 입니다. 주원료로는 석유계와 석탄계 오일이 있으며, 주요 용도로는 고무 보강재로 가장 널리 사용됩니다. 고무용 카본블랙은 자동차 타이어, 튜브, 벨트 등 고무 물성 보강재로 사용되며, 타이어, 자동차 산업 등과 함께 성장하고 있습니다. 그 외 용도로는 전선용 케이블, 대전방지제, 배터리첨가제 등에 전도성 카본으로 사용되며, 잉크, 페인트, 플라스틱 등에는 착색제용으로 사용되고 있습니다.

- 핏치

철강 제조공정에서 생산되는 콜타르를 증류하여 오일 성분을 제거한 후 남은 잔여물을 핏치라고 정의합니다. 핏치는 여러 용도로 응용되며(전극봉 원료, 내화벽돌 바인더 등), 연결회사에서 생산되는 핏치는 대부분이 알루미늄 제련소의 필수 원료로 사용 되고 있습니다.

- BTX(Benzene, Toluene, Xylene)

BTX(Benzene, Toluene, Xylene)는 방향족 탄화수소의 대표적인 화합물입니다. 철강생산 중 코크스 생산과정에서 발생하는 부산물인 조경유를 고온, 고압으로 수소 반응시켜 불순물 및 불포화 탄화수소 성분들을 제거하고 추출증류를 병행하여 BTX를 제조하며, 특유의 냄새가 나는 무색의 액체로 화학산업의 기초재료로 사용됩니다. Benzene은 각종 플라스틱 제조과정에서 중간물질로 사용되며, Toluene은 화학제품 용해시 사용되는 용제 및 DNT의 원료로, Xylene은 화학제품 용제로 쓰입니다.

- PA(무수프탈산)
PA는 나프탈렌, O-X(오쏘자이렌)의 산화반응, 포집, 증류 공정을 거쳐 만들어지며, 흰색의 편상형태로서 플라스틱에 유연성, 가공성을 부여하는 가소제와 UPR수지, 안료 등의 원료로 사용됩니다.

(2) 주요 제품의 가격변동 추이

(단위: USD/MT)

사업 부문
품 목
사업소

제2기

제1기

2022년 연간

비고

베이직케미컬
TDI
군산
1,895
2,216
2,548

CFR China Main Port & HK의 산술평균(ICIS weekly price)

가성소다(100%)
군산
398
386
619
FOB NE Aisa의 산술평균

카본케미컬
핏치
포항, 광양 외
649
740
973
중국 도착도 산술평균(Bai Chuan, Zhong yu, Zhuo Chuang)

벤젠
광양
984
898
1,029

FOB Korea의 산술평균

(Platts daily price)

PA

포항

1,008
1,060
1,099

CFR China의 산술평균(Platts weekly price)

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

(1) 주요 원재료 등의 현황연결회사의 주요 원료 구매처는 SK에너지 및 에이치디현대오일뱅크 등이며, 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 이외에도 미국, 일본 등지에서 안정적으로 원료를 조달하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : USD/MT)

사업부문
품 목
구체적 용도

제2기

제1기

2022년 연간

주요 구매처
특수관계여부
비고

베이직

케미컬

Naphtha
과산화수소 등원료
676
646
785
에이치디현대오일뱅크 등
-
CNF Japan의 산술평균(Platts weekly price)

카본케미컬
FCC
카본블랙 원료
470
456
522
SK 에너지,에이치디현대오일뱅크 등
-

FCC 가격이 연동되는중질유 FO 180 CST 3.5%

FOB Singapore의 산술평균(Platts weekly price)

나. 생산설비

(1) 생산능력

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소

제2기

제1기

베이직케미컬
과산화수소
익산
75
75

TDI
군산
50
50

카본케미컬
카본블랙
포항, 광양, 산동
350
270

TAR
포항, 광양, 산동, 안후이
1,180
430

PA
포항
80
80

합 계
1,735
905

※ 이해의 편의를 위하여 연간운영기준으로 작성하였습니다.※ 제2기는 주요종속회사를 포함하여 기재하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거- 산출기준
0 : 명목 생산능력 기준 - 평균가동시간 : 24시간/일 × 330일/년 ×4/4 = 7,920시간- 산출방법1) 명목 생산능력 : 일 표준생산량 × 가동가능일수2) 타르제품
공란 : 콜타르 처리 능력
다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소
제2기
제1기

베이직케미컬
과산화수소, TDI
군산, 익산
101
105

카본케미컬
카본블랙,TAR, PA
포항, 광양, 산동, 안후이
1,087
560

※ 이해의 편의를 위하여 연간운영기준으로 작성하였습니다.※ 제2기는 주요종속회사를 포함하여 기재하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

사업 부문
제2기가동가능시간
제2기실제가동시간
평균가동률

베이직케미컬
7,920시간
6,415시간
81%

카본케미컬

7,920시간

5,386시간
68%

라. 생산설비의 현황 등 연결회사는 군산, 익산, 포항, 광양 등 국내 사업장 및 중국 등 해외에도 사업장을 보유하고 있습니다. 지배회사의 국내 사업장은 아래 표와 같습니다.

사업장
주소
생산품목

군산
전라북도 군산시 외항로 82
반도체용 폴리실리콘, TDI, CA,인산 등

익산
전락북도 익산시 보석로4길 107
과산화수소 등

포항
경상북도 포항시 남구 청림서길 54
TAR, 카본블랙, PA 등

광양
전라남도 광양시 산업로 109
TAR, 카본블랙, BTX 등

중부
충남 당진시 신평면 당진항만로 45
수입상품(소다회, 중조 등)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가 (주1)
170,598,389
893,383,606
3,459,601,453
61,717,125
133,703,916
4,719,004,489

감가상각누계액 (주1)
(1,581,623)
(394,709,505)
(2,874,305,309)
(47,769,255)
-
(3,318,365,692)

손상차손누계액
(833,990)
(248,732,249)
(359,726,581)
(162,798)
(88,412,899)
(697,868,517)

국고보조금
-
(701,499)
(3,663,818)
(74,234)
-
(4,439,551)

장부가액
168,182,776
249,240,353
221,905,745
13,710,838
45,291,017
698,330,729

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).

※ 연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2023.12.31.

토지
건물및구축물 (주2)
기계장치 (주2)
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가 (주1)
150,977,698
851,297,589
3,720,213,854
56,666,657
104,933,757
4,884,089,555

감가상각누계액 (주1)
(633,605)
(379,139,525)
(3,112,194,000)
(43,178,629)
-
(3,535,145,759)

손상차손누계액
-
(251,845,500)
(399,124,811)
(110,726)
(88,412,899)
(739,493,936)

국고보조금 (주2)
-
(738,013)
(4,249,594)
(36,121)
-
(5,023,728)

장부가액
150,344,093
219,574,551
204,645,449
13,341,181
16,520,858
604,426,132

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원사업- U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~ 2023.3.31
10,578,674
5,302,282
5,276,392
5,302,282
5,276,392
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
10,578,674
-
10,578,674

※
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

당기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
150,977,698
851,297,589
3,720,213,854
56,666,657
104,933,757
4,884,089,555

취득 및 자본적 지출
-
13,754,572
1,431,943
3,141,250
74,377,256
92,705,021

대체
-
8,236,708
36,710,943
1,063,140
(46,010,791)
-

처분
(32,118)
(369,030)
(39,041,431)
(2,845,577)
-
(42,288,156)

사업결합
18,355,780
25,066,965
28,493,217
3,572,887
394,499
75,883,348

매각예정자산 대체 (주1)
-
(5,756,667)
(289,829,588)
-
-
(295,586,255)

환율변동효과 등
1,297,029
1,153,469
1,622,515
118,768
9,195
4,200,976

기말취득원가
170,598,389
893,383,606
3,459,601,453
61,717,125
133,703,916
4,719,004,489

(주1)

당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업
OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가
설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

※ 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2023.5.1. ~ 2023.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
155,479,185
832,355,631
3,750,435,435
54,389,279
124,780,152
4,917,439,682

취득 및 자본적 지출
-
14,273,089
660,972
1,821,720
51,815,497
68,571,278

대체
-
4,067,688
50,824,570
3,687,587
(58,579,845)
-

처분
(1,166,086)
(736,538)
(65,518,557)
(3,231,929)
-
(70,653,110)

기타 (주1,2)
784,061
1,337,719
-
-
(12,585,467)
(10,463,687)

매각예정자산 대체 (주3)
(4,119,462)
-
(16,188,566)
-
(496,580)
(20,804,608)

기말취득원가
150,977,698
851,297,589
3,720,213,854
56,666,657
104,933,757
4,884,089,555

(주1)
투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

(주2)
유형자산에서 재고자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

※
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
지배회사는 2025년 상반기부터 연산 1,000톤 규모로 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재인 SiH4 생산설비를 2025년 상반기에 준공할 예정입니다. 지배회사는 2023년 7월 영국의 실리콘 음극재 생산기업인 Nexeon社와 장기공급계약을 맺고, 상업생산이 시작되는 2025년부터 5년간 SiH4 생산물량을 Nexeon社의 국내 자회사에 공급할 예정이며, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토할 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
(1) 매출 유형별

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
제2기
비율
제1기
비율

베이직케미컬
제품
반도체용 폴리실리콘,과산화수소 등
반도체 관련 소재 등
558,587
24%
376,691
29%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
183,149
8%
112,285
9%

기타
기타
-
82,803
4%
55,317
4%

소계
824,539
35%
544,293
42%

카본케미컬
제품
Pitch,BTX,PA 등
가소제, 알키드수지,안료 등
1,305,363
56%
601,070
47%

상품
Pitch,카본블랙 등
-
163,106
7%
129,177
10%

기타
기타
-
19,043
1%
10,764
1%

소계
1,487,512
64%
741,011
58%

에너지솔루션
제품

태양광 발전

-
1,104
0%
209
0%

소계
1,104
0%
209
0%

기타
제품
유틸리티 등
-
622
0%
721
0%

상품
식음료 판매 등
-
257
0%
-
-

기타
용역 등
-
16,084
1%
2,592
0%

소계
16,963
1%
3,313
0%

매출액 합계
2,330,117
100%
1,288,826
100%

연결조정
- 114,831
-
-
-

연결 후 매출액 합계
2,215,286
-
1,288,826
-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(2) 내수/수출별

(단위 : 백만원)

사업 부문
내수/수출
제2기
제1기

베이직케미컬
내수
474,766
327,733

수출
349,773
216,560

카본 케미컬
내수
335,138
210,542

수출
823,698
530,469

에너지솔루션
내수
1,104
209

수출
-
-

기타
내수
5,239
3,163

수출
-
150

계
1,989,718
1,288,826

※ 별도재무제표 기준입니다.※ 수출 : Local LC조건에 의한 매출액을 포함한 금액입니다.

나. 판매경로별 매출액 비율

구 분
직판
내수판매상
수출
기타

비율
25%
13%
59%
3%

※ 별도재무제표 기준입니다.

다. 판매방법 및 조건

판매방법
거래조건

직판
- 對수요처 직접 거래- 품목, 사업장 등에 따라 거래조건 상이

내수판매상
- 군소 수요처는 판매상을 통해 영업- 품목, 사업장 등에 따라 거래조건 상이

수출
- 직수출- 신용장(로컬 L/C 포함) 조건 등

라. 판매전략연결회사는 장기공급계약 체결, 신규시장 개척, 고부가가치 제품 생산, 판매지역 다변화 등 다양한 판매전략을 수립하여 시장에 대응하고 있습니다.베이직케미컬 사업 부문에서는 고품질 제품 생산으로 고객 만족을 통해 수요처를 확보하는 한편, 안정적인 판매를 위하여 장기계약을 체결하고 있습니다. 또한 반도체용폴리실리콘, 인산, 과산화수소, 헥사클로로디실란 등 반도체 소재 및 클로르알카리, SiH4 등 이차전지 소재 중심으로 사업을 성장시키기 위해 합작법인 설립, 장기공급계약 체결 등을 진행하고 있습니다. 카본케미컬 사업 부문은 우수한 제품 경쟁력 및 안정적 수요에 기반한 견조한 실적을보여 왔으며, 특히 카본블랙은 한국타이어, 넥센타이어 등 유수의 자동차 타이어 업체에 안정적으로 공급되고 있습니다. 연결회사는 스페셜티 제품 등 고부가가치 제품의 생산 비중을 증가시키고, 수출시장을 확대 및 다각화하여 카본케미컬 부문의 수익성을 극대화하고자 노력하고 있습니다.

마. 수주상황공시서류작성기준일 현재 지배회사의 장기공급계약 주요 체결 현황은 아래와 같습니다.

- 반도체용 폴리실리콘

(단위 : 백만USD)

계약상대방
계약기간
계약금액

JingAo Solar Co.,Ltd. 外(주1)
2012~2025
478.8

Sino-American Silicon Products Inc.
2013~2027
328.2

SK Siltron Incorporated
2012~2028
537.5

※ 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)가 체결한 계약을 포함하며, 분할 이후 지배회사가 승계하였습니다.(주1) 해당 계약은 OCI 홀딩스㈜의 종속회사인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.와 함께 공급하는 계약입니다.

- 과산화수소

(단위 : 백만원)

계약상대방
계약기간
계약금액

동우화인켐 주식회사
2020~2030
490,206

※ 상기 계약은 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)가 체결한 계약으로, 분할 이후 지배회사가 승계하였습니다.

- SiH4

(단위 : 백만USD)

계약상대방
계약기간
계약금액

넥세온코리아 유한회사

2025~2030
(주1)

54.5

(주1) 판매개시일로부터 5년간 SiH4를 공급하는 계약으로, 판매개시일은 2025년으로 예상되나 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

- 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 장기구매계약 등을 체결하고 있습니다(연결재무제표주석 21.(6) 참조).

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

차입금 총계
632,983,489
657,030,812

차감 : 현금및현금성자산
285,778,749
280,346,795

순차입금 (A)
347,204,740
376,684,017

부채총계 (B)
1,041,423,355
1,006,942,846

자본총계 (C)
1,241,622,062
983,528,347

자본조달비율 (D=A/C)
27.96%
38.30%

부채비율 (E=B/C)
83.88%
102.38%

나. 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

자산
부채
자산
부채

USD
212,947,930
258,491,920
208,517,201
313,319,906

EUR
87,131
67,555
120,075
570,493

JPY
1,068,507
382,802
1,548,465
398,029

CNY
36,587
281
59,319
10,761

합 계
214,140,155
258,942,558
210,245,060
314,299,189

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,554,399)
4,554,399
(10,480,271)
10,480,271

EUR
1,958
(1,958)
(45,042)
45,042

JPY
68,571
(68,571)
115,044
(115,044)

CNY
3,631
(3,631)
4,856
(4,856)

합 계
(4,480,239)
4,480,239
(10,405,413)
10,405,413

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

(2) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

변동이자율 차입금
207,935,189
243,090,812

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 차입금
(2,079,352)
(2,079,352)
2,079,352
2,079,352
(2,430,908)
(2,430,908)
2,430,908
2,430,908

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

변동이자율 금융자산
68,906,308
174,522,329

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 금융자산에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산
당기손익
순자산

변동이자율 금융자산
689,063
689,063
(689,063)
(689,063)
1,745,223
1,745,223
(1,745,223)
(1,745,223)

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(4) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
다. 파생상품 등에 관한 사항

연결회사가 보유한 파생상품계약과 관련하여 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2024.01.01 ~ 2024.12.31
2023.05.01 ~ 2023.12.31

파생상품평가이익
5,472,609
-

파생상품평가손실
541,475
2,691,421

파생상품거래이익
9,893,507
452,830

파생상품거래손실
2,477,425
458,520

지배회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

2024년 환율민감도_1.jpg
2024년 환율민감도(USD/KRW)

당사의 당기말 별도기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 50,000천달러로 환율 50원 변동 시 2,500백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2024년 환율민감도 2.jpg
2024년 환율민감도(USD/CNY)

당사의 당기말 연결기준 USD/CNY 파생상품 잔액은 선물환 매도 3,700천달러로 환율 0.1위안 변동 시 3.70십만위안의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW, USD/CNY)

거래상품
거래상대방
거래금액
거래일
만기일
가중평균약정환율
거래건수

통화선도
농협은행
USD
매수
15,000,000.00
2024-04-22
2026-04-20
1,329.75
1

통화선도
한국산업은행
USD
매수
15,000,000.00
2024-04-22
2026-04-20
1,329.20
1

통화선도
신한은행
USD
매수
20,000,000.00
2024-04-22
2026-04-20
1,329.55
1

통화선도
CZBANK
USD
매도
3,700,000.00
2024-11-01
2025-01-24
7.080092
1

매도 합계
3,700,000.00
-
-
-
-

매수 합계
50,000,000.00
-
-
-
-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

계약일자
계약내용
상대방
계약목적

2023.10.26
현물출자 계약
OCI 홀딩스㈜
사업시너지 창출 및 운용효율성 제고

2024.10.10
주식매매 계약
㈜포스코퓨처엠
㈜피앤오케미칼 지분 추가확보를 통한기존 사업과의 시너지 창출

나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요지배회사의 중앙연구소는 1983년 설립된 이래, 기초 화학제품에서부터 신재생에너지 사업까지 실생활에 밀접한 제품들을 생산하는 데 도움이 되는 기술을 개발해 왔습니다. 중앙연구소는 태양광산업의 기초가 되는 폴리실리콘 제조 원천 기술을 확보하여 신재생에너지 사업의 기반을 구축하였고, 이를 통해 기존의 물질 중심 연구영역에서 에너지 분야로까지 영역을 계속 확장해가며, 지배회사가 핵심소재 회사로 자리매김하는데 이바지하였습니다.현재 중앙연구소는 카본블랙, 흄드실리카 등 제품의 고부가가치화 연구를 진행하고 있으며, 고순도 케미컬 및 에너지 분야의 발전 기술을 축적해 나가고 있습니다. 이와 동시에 지배회사의 신성장 동력인 반도체 소재 분야 및 이차전지 소재 분야의 사업기반을 마련하기 위해 힘쓰고 있습니다. 앞으로도 지배회사의 중앙연구소는 고객을 만족시키는 고객친화적이고 환경친화적인 기업이 될 수 있도록 활발한 연구 및 개발을 지속해 나갈 것입니다.

(2) 연구개발 담당조직공시서류작성기준일 현재, 지배회사 연구소의 조직현황은 아래와 같습니다.

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목
제2기
제1기

연구개발비
32,513,011
14,319,181

정부보조금
(52,778)
(26,993)

개발비(무형자산)
927,040
644,130

연구개발비/매출액비율[당기 연구개발활동 관련 지출÷매출액x100]
1.51%
1.16%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(4) 주요 연구개발 실적

구분
연 구 과 제
연구기간
연구 결과 및 기대효과

정부과제
미세먼지 저감을 위한 상용차용 고성능 타이어 개발
2020.01 ~ 2023.12
미세먼지 배출 저감을 위한 상용차용 타이어 기술 개발

정부과제
수소전기차 연료전지용 전극용 카본소재 개발
2020.03 ~ 2024.08
수소전기차 연료전지용 촉매담지체 소재 개발

정부과제
중대형 상용차용 연료전지 시스템전용 전극기술 개발
2020.04 ~ 2023.12
중대형 상용차용 연료전지 촉매담지체 카본블랙 개발

※ 분할전 주요 연구개발 실적을 포함하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업 부문별 시장여건 및 영업의 개황

(1) 베이직케미컬 사업 부문- 산업의 특성
베이직케미컬 사업 부문은 주로 무기화학제품들을 생산하는 분야이며, 주요 제품은 반도체용 폴리실리콘, 과산화수소, TDI 등이 있습니다. 무기화학제품은 각종 화학 및비화학제품을 생산하는 데 쓰이고, 주로 원료, 가공보조제, 촉매 등으로 사용됩니다. 폴리실리콘은 반도체 웨이퍼의 주원료로 사용되며, 과산화수소는 디스플레이 및 반도체의 세정, PCB, 제지(신문용지) 또는 섬유 표백 등 다양한 산업에 사용됩니다. TDI는 폴리우레탄(PU)의 기초원료로서 자동차, 신발, 가구, 도료, 접착제 등 산업분야및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다.
- 산업의 성장성
무기화학산업은 18세기 말에서 19세기 초부터 본격적으로 발전하였고, 역사가 긴 만큼 시장 구조도 안정적입니다. 상대적으로 급격한 확장이나 성장은 없지만, 견고한 시장을 바탕으로 꾸준히 성장해오고 있습니다. 폴리실리콘은 반도체를 제작하는 기판인 웨이퍼 생산의 핵심소재로 사용됩니다. 사물의 스마트화, 디지털화를 추구하는 산업 트랜드에 따라 반도체는 전자제품 뿐만 아니라 자동차, 가전제품 등 다양한 사물에 내장되고 있으며, 이에 따라 반도체 수요도 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다.
- 경기변동의 특성
무기화학제품들은 일반적으로 다른 산업의 원재료로 사용되기 때문에, 타 산업의 경기 변동에 영향을 받으며 다소 시차를 두고 반영된다는 특징이 있습니다.

- 국내외 시장 여건

반도체용 폴리실리콘은 반도체 시장 및 거시적인 시장 환경에 영향을 받습니다. 2024년부터 반도체 시장은 AI, Data Center 등의 메모리 수요 증가로 회복세로 돌아섰으나, 각 Value Chain에서 보유하고 있는 기존 재고들로 인하여 가시적인 회복 시점을 2025년 하반기 이후로 예상하고 있습니다. 이에 따라 반도체용 폴리실리콘의 수요도 점차 회복세를 보일 것이라고 전망하고 있습니다.과산화수소의 경우, 반도체 제조 업체의 가동률 저하 및 전기차 캐즘 현상에 따른 판매량 부진으로 인해 수요 감소가 지속되고 있으며, 전통 업종인 제지, 섬유 산업에서의 수요도 내수 경기 하락으로 정체되어 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 지속 및 중동 지역의 정세불안으로 국제 유가, 천연가스 가격의 동향 및 전기료, 환율 인상에 따라 제품 판매가격도 변동성이 클 것으로 추정됩니다.

TDI의 경우 전 세계적인 경기침체 영향으로 전방 산업인 가구 및 도료 시장 수요가 부진하며 전반적인 약세가 이어지고 있습니다. 2025년에는 주요 해외 경쟁사의 가동률 조정 등으로 인한 공급 감소 및 해상운임 안정화에 따른 물류비 부담 완화로 수익성이 개선될 것으로 기대됩니다.
- 회사의 경쟁우위 요소
연결회사는 50년 이상 고부가가치 화학제품 생산에 매진해 오면서 얻은 경험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로, 반도체용 폴리실리콘과 같은 신규사업에서 빠르게 선도적 위치를 확보해왔습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 반도체 웨이퍼 생산에는 11-Nine 급(순도 99.999999999%)이 사용됩니다. 연결회사는 독보적인 기술력을바탕으로 국내에서 유일하게 11-Nine 급 반도체용 폴리실리콘을 생산하고 있습니다. 또한 연결회사는 반도체 웨이퍼의 식각 공정에 사용되는 고순도 인산을 생산하고 있으며, 우수한 제품 경쟁력으로 국내 시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다.

(2) 카본케미컬 사업 부문- 산업의 특성
연결회사의 카본케미컬 사업 부문은 석유 및 철강 제조공정에서 생산되는 부산물을 원료로 하여 고품질의 석유화학 및 카본소재 제품을 생산하고 있습니다. 주요제품으로는 카본블랙, 핏치, 벤젠, PA 등이 있습니다. 카본케미컬 제품들은 의식주와 관련된 각종 생활용품에서부터 전기ㆍ전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등 여타 산업의 기초소재에 필수적으로 사용되고 있습니다. 카본블랙은 자동차 타이어, 튜브, 벨트 등 고무 물성 보강재로 사용되며, 핏치는 알루미늄 제련에 쓰이는 전극봉용 바인더를 생산하는 데 사용됩니다.
- 산업의 성장성
석유화학산업은 세계 경제 성장과 궤를 같이하기 때문에, 주요국의 경제 성장과 더불어 신흥시장에서의 수요 증가, 원료 조달의 다각화 등에 영향을 받습니다. 최근 수년 간 중국은 글로벌 석유화학시장의 성장을 견인하였으며, 아시아 지역의 석유화학산업 업황도 중국의 경제 성장이나 환경 규제와 같은 중국의 수요변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 이와 동시에 미국의 정부 정책 및 산업 트렌드의 변화도 세계 석유화학시장의 단기적인 움직임에 영향을 주고 있습니다.
- 경기변동의 특성
석유화학제품의 수요 증가율은 GDP 성장률과 밀접한 관계가 있으며, 가격은 환율 변동이나 유가 등락에 큰 영향을 받고 있습니다.

- 국내외 시장 여건
2024년 4분기 유가 하락에 따라 2025년 1분기 카본블랙의 판매 가격도 하락할 것으로 예상됩니다. 국내 타이어사의 수요는 견고히 유지되고 있으나, 아시아 시장 수요감소 및 경쟁심화로 수출 시장 가격은 약세를 보이고 있으며, 글로벌 침체 지속 및 시장 경쟁 심화로 카본블랙 수요 및 가격에 대한 변동 가능성이 있습니다.
2024년 중국 내 코크스 업계의 높은 가동률로 인해 콜타르(핏치의 원료) 생산이 증가하였고, 콜타르 가격의 약세로 핏치 가격도 하락세를 보였습니다. 2025년 초부터 중국 내 핏치 시황이 안정세를 보이고 있어 핏치 가격의 반등을 기대하고 있으나, 여전히 불확실성이 높은 상황입니다.

벤젠은 유가 하락에도 불구하고 벤젠 생산업체들의 가동률 감축 영향으로 인해 유가 대비 가격 강세를 보였습니다.PA(무수프탈산)의 경우, 2024년 4분기 건설산업의 수요부진 및 제조사들의 연말 재고감축 영향으로 가격이 하락하였으나, 2025년 1월부터 유가 반등 및 미국과 중국향가솔린 블렌딩 수요의 강세로 PA 가격도 상승 전환하였습니다.

- 회사의 경쟁우위 요소
연결회사의 카본블랙은 석유계 및 석탄계 원료 모두에 대응하여 생산 가능한 시스템을 갖추고 있어, 원료 가격 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 연결회사는 국내 최대 카본블랙 생산능력을 보유하고 있으며, 국내 시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 핏치는 전세계 콜타르 핏치 시장에서 시장 점유율 3위를 유지하고 있으며, BTX, PA 등도 균일하고 안정적인 품질로 전세계 고객들의 인정을 받고 있습니다.

(3) 신규 추진 사업의 내용 및 전망

- 사업 분야의 내용 및 진출 목적
연결회사는 신성장동력으로 반도체 소재 사업 및 이차전지 소재 사업을 육성하고 있습니다. 연결회사는 반도체 웨이퍼 생산에 사용되는 초고순도 폴리실리콘(11-Nine 급)을 생산하는 국내 유일한 기업으로, 반도체용 폴리실리콘 외에도 과산화수소, 인산, 클로르알칼리, 흄드실리카 등 연결회사의 생산제품들이 반도체 8대 공정 중 5개 공정에 사용되고 있습니다.

반도체 공정.jpg
반도체 8대 공정 및 소재

한편, 연결회사의 클로르알칼리는 이차전지의 핵심소재인 양극재 생산공정에 불순물제거를 위해 사용되며, 2025년부터 상업생산 예정인 SiH4는 차세대 음극재로 불리우는 실리콘 음극재의 핵심소재로 사용됩니다. 연결회사는 향후 지속적인 성장이 기대되는 반도체 및 이차전지 산업에 대응하여, 반도체, 이차전지 소재업체로서의 입지를 강화하여 수익을 극대화하고자 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
글로벌 반도체 시장규모는 2024년 기준 약 6,400억달러(출처 : Omdia)에 이르는 거대한 시장으로, 시장의 주도권을 잡기 위하여 한국을 포함해, 미국, 중국, 대만 등 여러 국가가 각축전을 벌이고 있습니다. 또한, 자동차, 산업로봇, 가전제품 등 다양한 사물에 반도체가 내장됨에 따라, 다수의 연구에서 2030년 무렵 반도체 시장이 두 배 이상 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이차전지 산업은 전기차의 성장에 힘입어 급격한 성장을 보이고 있으며, 이에 따라 글로벌 이차전지 주요 소재 산업 역시 2022년 약 70조원 규모에서 2030년 약 200조원 규모로 확대될 것으로 전망되고 있습니다(출처: SNE리서치). 특히 지배회사가 생산 예정인 SiH4가 특수소재로 사용되는 실리콘음극재의 경우 기존 음극재 대비 충전속도 및 에너지 효율이 대폭 개선되어 차세대 음극재로 주목받고 있으며, 2030년까지 연평균성장률이 약 37%로 기대되고 있습니다.
- 신규사업 관련 투자 및 사업 추진현황 등
지배회사는 2025년 상반기부터 연산 1,000톤 규모로 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재인 SiH4 생산설비를 2025년 상반기에 준공할 예정입니다. 지배회사는 2023년 7월 영국의 실리콘 음극재 생산기업인 Nexeon社와 장기공급계약을 맺고, 상업생산이 시작되는 2025년부터 5년간 SiH4 생산물량을 Nexeon社의 국내 자회사에 공급할 예정이며, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토할 예정입니다.

1) 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적SiH4는 반도체, Display, 박막태양전지의 실리콘 증착용으로 주로 사용되어 왔는데, 최근 전기차 2차전지용 실리콘 음극재의 개발 및 상용화로
SiH4의 새로운 수요가 발생하고
있습니다. 2차전지 산업에서는 2차전지 성능을 높이기 위한 다양한 소재 개발을 추진 중이며, 전기차의 주행 거리(에너지밀도)와 충전 속도를 향상시킬 수 있는 실리콘 음극재를 개발하여 상용화하기 시작하였습니다. OCI 군산 공장에서는 2025년 상반기부터 5년간 Nexeon社의 국내 자회사에 실리콘 음극재 생산에 필요한 SiH4를 파이프라인을 통해 공급할 예정입니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

배터리 소재 중에서 실리콘 음극재는 가장 높은 성장률을 보일 것으로 전망되며, 이러한 성장세는 주행거리 및 충전 속도 개선에 대한 수요와 전기차 시장의 성장에 기인합니다. 또한, 2023년말 중국의 흑연 수출 통제 정책 시행으로, 현재 사용되는 흑연 음극재에 공급망 리스크가 발생하여, 실리콘 음극재의 수요는 더욱 증가할 것으로예상되고 있습니다.

3) 사업 추진현황

2023년 4분기에는 Nexeon社의 국내 자회사와 실리콘 음극재 공장 부지 매매계약, 유틸리티 공급계약, 장기 공급 부속계약을 모두 체결 완료하였습니다. 당사는 SiH4 공장 건설을 진행 중이며 2025년 상반기 중 준공될 예정입니다.

4) 기존 사업과의 연관성SiH4는 군산공장에서 반도체용 폴리실리콘 생산시 나오는 중간제품/부산물(TCS 등)을 원료로 사용하게 되므로, 사업 경쟁력은 물론 안정적인 생산 프로세스로 운영할 수 있는 강점이 있습니다.

5) 주요 위험당사에 생산한 원료를 파이프라인을 통해 공급하는 사업구조로 주요 리스크는 고사의 사업 안정성이며, 단순화된 최신 제조 공정으로 생산 프로세스 상의 리스크를 최소화 하였습니다.

6) 향후 추진계획향후 고객사의 실리콘 음극재 공장 증설 시, 당사는 군산공장 기존설비 가동률을 제고하거나 설비 증설을 고려하여 투자를 진행할 수 있습니다.

나. 지적재산권의 현황

(1) 지적재산권 보유 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 건)

구분
총계
국내특허권
해외특허권
국내상표권
해외상표권

국내

디자인권

해외

디자인권

등록

483
285
163
25
8
1
1

출원중

139
55
81
2
1
0
0

합계

622
340
244
27
9
1
1

※ 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)가 취득하여 분할 이후 지배회사(분할신설회사)가 승계한 지적재산권을 포함하였습니다.

(2) 주요 지적재산권의 내용

사업 부문
종류
취득일
제목 및 내용
근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적, 배타적 사용기간)
비고

베이직케미컬
특허
2017.10.13
내구성을 향상시킨 유동층 반응기
특허법 제88조(특허권의 존속기간)① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년
폴리실리콘 생산공정에 관련된 기술이며, 향후 폴리실리콘 제조 원가 절감 및 생산량 증대에 기여할 것으로 예상됨.

2020.02.13
실리콘 기판 식각용액
반도체 및 액정 표시 장치 등에 사용되는 소자에 대한 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술.

2021.07.29
실리콘 질화막 식각용액
반도체 관련 실리콘 질화막의 식각률 및 정확성을 높이는 기술로, 향후 매출 향상 및 고객 대응에 필요한 기술

2023.06.21
식각 용액의 재생 방법 및 시스템
재사용 식각 용액 중의 파티클에 의한 식각 품질의 저하를 방지하는 기술로, 수율 향상에 기여할 수 있을 것으로 예상

2024.06.10
실리콘 질화막 식각 용액 및 이를 사용한 반도체 소자의 제조 방법
실리콘 산화막 대비 실리콘 질화막에 대한 선택비를 증가시키는 기술로, 경쟁사향 및 미래적용 가능 기술

카본케미컬
2022.12.08
석유계 고연화점 피치의 제조방법
베타레진 성분비가 높은 고순도 핏치에 대한 기술이며, 향후 관련 제품 개발을 위한 중요 기술로 활용 예정임.

2022.12.08
카본블랙 제조 장치
카본블랙 제조 장치에 관련된 기술로 공정 안정성 및 효율성 증대에 기여할 것으로 예상됨

2023.12.28
고결정성 카본블랙 및 이의 제조방법
다양한 전지의 도전재로 사용될 수 있는 고결정성 카본블랙 제조 원천기술로, 응용 분야 확장 가능

※ 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)가 취득하여 분할 이후 지배회사(분할신설회사)가 승계한 지적재산권을 포함하였습니다.

다. 안전ㆍ보건관리, 환경오염 물질의 배출 저감 및 환경보호와 관련된 사항(1) 안전 보건관리에 관한 사항

1) 안전보건경영 체계

지배회사는 글로벌 화학 및 첨단 소재 산업의 리더로 성장하기 위해 안전보건을 최우선 가치로 삼고 ISO 45001(안전보건경영시스템)을 획득 및 유지를 통해 안전보건경영 체계를 운영하고 있습니다. 사업장별 안전보건과 관련한 리스크 식별 및 평가를 실시하여 개선조치를 수행하며, 안전보건 목표 수립 및 모니터링을 통한 효과성 평가를 정기적으로 보고·관리함으로써 실효성을 확보 및 강화해 나가고 있습니다.또한, 중대재해처벌법 등 안전관련 규제 강화에 대응을 위해 안전보건경영 체계를 강화하고자 중대재해예방위원회를 설치하여 매월 CEO,
CSEO(Chief Safety & Environment Officer, 최고안전환경책임자)가 주관하여 운영하고 있으며, 사업장별 산업안전보건위원회와 협력사 협의체, SH&E 회의체 운영을 통한 안전보건 관련 근로자 의견 수렴 및 개선조치를 수행함으로써 안전보건경영 실행력을 강화하고 있습니다.

지배회사는 안전보건 전담조직(안전보건정책팀)을 두어 지배회사의 중대재해처벌법 준수 및 각 사업장의 안전보건 업무 전반에 대해 관리하고 있으며, SH&E기획팀을 설치하여 OCI 홀딩스㈜를 포함한 그룹사의 SH&E 관리체계를 구축하고 운영하는 데 필요한 지원 역할을 수행하고 있습니다.

2) 안전보건경영 전략

지배회사는 안전과 보건에 대한 회사의 의지를 공표하기 위해 안전·보건 선언문을 발표하고, 본사 및 사업장의 근로자를 포함한 이해관계자가 인지할 수 있도록 배포하여 게시·교육을 통해 공지하고 있습니다. 이 선언문에는 안전과 보건에 대한 회사의원칙을 담은 '안전·보건 경영 방침(3P)'과 회사의 의지를 반영한 '안전·보건 경영 목표'가 포함되어 있습니다. 이러한 경영 방침과 목표는 지배회사의 안전보건 경영의핵심 원칙이며, 모든 임직원 뿐만 아니라 협력사 및 방문자 등 모든 이해관계자에게 적용됩니다. 지배회사는 이를 인지하고 실천하여 안전한 작업문화를 조성할 수 있도록 홍보하는데 노력을 기울이고 있습니다.

3) 안전보건경영 활동

- 지배회사는 중대재해 예방을 위해 근로자가 전 과정에 참여하여 공정,작업, 화학물질 등의 위험성평가를 통해 유해·위험 요인을 발굴하고, 위험도를 낮추기 위한 대책을 수립하여 철저한 추적관리를 실행하고 있습니다.

- 안전사고 예방을 위해 임직원이 준수해야 하는 규칙인 '안전보건 골든룰'을 제정하여 사업장 내 곳곳에 게시하여 임직원 및 협력사에게 안전수칙을 준수토록 주지시키며, 안전사고 방지를 위해 국내외 사업장 임직원들이 이해할 수 있는 언어로 안전 메뉴얼을 제공하고 있습니다.

- 안전보건 의식을 제고하기 위해 업무 수행에 필요한 안전보건 교육을 실시하며, 산업안전보건관리법, 화학물질관리법 등에서 요구하는 법정 요구 교육 외에도 임직원들의 안전보건 관련 지식 및 역량강화를 위해 사내·외 교육과정을 운영·지원하고있습니다.

- 임직원과 협력사를 포함한 모든 작업자에게 작업 및 물질별로 적절한 보호구를 지급하며, 작업자의 착용 상태를 관리합니다. 사업장 내 장비와 설비는 정기적으로 안전검사를 실시하고 있으며, CUI (Corrosion Under Insulation) 활동을 통해 노후화 된 기계와 배관을 점검하고 교체하는 활동을 수행하고 있습니다.

- 임직원들에게 일반 및 특수 건강검진을 지원하며, 사업장 별 건강관리실을 운영하여 건강지원 프로그램을 통한 임직원 비만 관리 프로그램, 청력 보호구 밀착 검사 등의 활동을 실시하였습니다. 2022년 전 사업장 소음맵핑을 통한 소음성 난청 예방 활동을 꾸준히 수행하고 있으며, 사업장별 유소견자 대상 건강 상담을 실시하여 건강한삶을 유지할 수 있도록 지원하고 있습니다.

-
적격수급인 평가 제도를 통해 협력사 안전보건 관리 수준을 평가하여 산업재해 리스크가 낮은 업체만을 대상으로 계약을 진행하고 있으며, 상주하는 협력사 직원들을 대상으로 안전 교육을 실시합니다. 지배회사는 매월 각 사업장의 협력사 협의체 회의를 통해 협력사 대표단을 대상으로 안전보건 간담회를 운영하고, 2024년부터 연 2회CEO 주관으로 전 사업장 협력업체 안전보건간담회를 개최 시행하고 있습니다.

- 지배회사는 스마트 안전·보건 관리를 위해 SH&E 포털사이트 구축 및 Smart IoT 도입에도 노력하고 있으며, 작업환경 개선을 위한 과제를 지속 발굴하고 있습니다.

4) 안전보건 리스크 관리

지배회사는 안전 및 환경사고 등 회사의 위기 상황에 대비하여 전사 비상대책본부를 조직하고 비상 대응체계를 운영하고 있습니다. 비상대응 체계는 비상 상황 발생 시 부정적 영향과 사후 발생 리스크를 최소화하기 위한 대응 프로세스입니다. 또한, 유사시 비상조치계획에 따라 조치를 취할 수 있도록 체계적인 반복 훈련을 실시하고 있습니다.

안전 및 환경사고 발생시 원인 조사를 실시하여 개선조치를 실시하고 있으며, 비상대응 및 복구 완료 후, 사고조사 팀 구성, 사고조사 보고서 작성 및 보고 등 절차에 따라사고의 원인 분석 및 재발방지 대책을 수립하여 이행 여부를 지속적으로 모니터링 합니다. 사업장 내 발생한 모든 사고는 사고 유형, 작업자의 근무시간, 경력 등을 기준으로 분석되며, 이러한 분석을 기반으로 수립된 재발방지 대책은 모든 사업장에 적용되어 사고를 사전에 예방하는 데 활용됩니다.

(2) 환경경영

지배회사는 지속가능경영을 실천하기 위해 친환경을 핵심가치로 선정하고, 환경보호를 위한 기업의 사회적 책무를 다하기 위해 환경방침을 수립하여 운영하고 있습니다.각 사업장의 효율적인 환경경영을 위해 본사에 환경 업무 담당 조직(환경정책팀)을 운영하고 있으며, CEO, CSEO(Chief Safety & Environment Officer, 최고안전환경책임자), 환경정책팀, 사업장으로 구성된 환경경영 의사결정 체계를 구축하고 있습니다. 이를 통해 본사와 사업장 간 활발한 커뮤니케이션을 이끌어 효율적이고 신속한 의사결정이 이루어 질 수 있도록 하고 있습니다. 2023년 2월에는 회사의 환경개선의지를 추가하여 환경경영방침을 개정하였고, 전사적인 환경목표를 수립하여 대내외적으로 공포하였으며, 매년 임직원을 대상으로 환경경영 및 환경에 대한 교육을 실시하고 있습니다.

(3) 환경오염물질 관리

지배회사의 생산공정은 환경오염시설 통합관리에 관한 법률, 대기환경보전법, 물환경보전법, 토양환경보전법, 폐기물관리법 등 국내 환경 법규의 규제를 받고 있습니다. 환경오염시설 통합관리에 관한 법률에 의거하여 시행 중인 통합환경허가제도는 오염물질이 환경에 미치는 영향을 종합적으로 분석하고 사업장별 오염물질 허용 최대치를 허가 받도록 하고 있는데, 지배회사는 대상 사업장 (군산, 익산, 포항, 광양공장)에 대한 허가를 2022년에 모두 완료하였습니다. 지배회사는 법규 준수를 위해 생산공정에서 나오는 오염 물질을 배출 허용한도 내로 낮춰주는 환경 관리시설들을 설치,운영하고 있으며, 최적가용기법(기술 경제적으로 가능한 대책)을 활용하여 오염물질이 환경에 미치는 영향을 최소화 하기 위한 지속적인 설비개선을 진행할 계획입니다.

또한 지배회사는 환경시설에서 배출되는 물질을 관리하기 위해 법적 기준치보다 강화된 사내 기준치를 적용하고 있으며, 법적 기준치를 만족하는 수준임에도 사내 기준치를 초과하여 배출할 경우, 원인을 파악하고 개선 조치를 취하는 등 배출량을 엄격하게 관리해오고 있습니다. 나아가 법규를 준수하는 수준을 넘어, 제품 생산 과정에서 발생되는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 2019년부터 환경부와 미세먼지의 자발적 감축 협약을 체결하여 대기 환경 개선에 적극 대응하고 있습니다.이 외에도 각 사업장의 환경 및 안전시설에 지속적으로 투자하고 있으며, 제품 포장재 회수 및 재활용, 폐수 발생량 저감 활동, 폐기물 발생 저감 및 재활용 방법 발굴 등의 활동을 추진하고 있습니다.
2024년부터 사업장의 환경 관련 Data를 모니터링하고체계적이고 효율적으로 관리하기 위해 별도의 환경 전산시스템인 EMIS(Environment Management Information System)를 구축하고 있으며, 2025년부터 EMIS를 를용하여 사업장의 환경시설의 운영 정보를 통합적으로 운영하고, 데이터 기반의 신뢰성 있는 관리 체계를 확립할 예정입니다

(4) 화학물질 관리

지배회사는 화학물질을 효율적으로 관리하기 위해 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률에 의해 제조 또는 수입되는 물질 76종을 등록하여 관리하고 있으며 '생활화학제품 및 살생물제 안전관리에 관한 법률’에 의거하여 2개 물질과 3개 제품유형의살생물질 승인을 완료하였습니다.

지배회사는 화학물질의 구매, 제조, 사용, 저장 및 보관 단계에서 발생할 수 있는 유해위험요인을 최소화하기 위해 화학물질관리법에서 요구하는 설비 관리 기준 등의 요구사항을 준수하도록 최선을 다하고 있습니다. 2023년에는 화학물질관리 정책을 수립하여 대내외적으로 공포하였으며, 매년 임직원을 대상으로 화학물질 교육을 실시하고 있습니다. 또한 화학물질의 특성 및 유해위험 요인 등을 고려하여 연 1회 정기 위험성 평가를 실시하며, 취급물질 변경, 공정 변경 등의 상황 발생 시 수시 위험성 평가를 실시하고 있습니다. 위험성 평가를 통해 화학물질 취급 시 발생할 수 있는 유해위험요인을 평가하고 있으며, 평가 등급에 따라 위험성 감소 대책을 수립하여 실시하고 있습니다.

(5) 환경영향평가 및 전과정평가
지배회사는 원료의 구매부터 제품 생산, 운송, 사용, 폐기에 이르는 전과정에 걸쳐 발생할 수 있는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 원부원료 사용량을 최소화하고, 에너지 사용량을 절감하기 위해 생산공정의 개선을 지속적으로 추진하고 있으며, 생산공정에서 발생하는 폐기물의 양을 줄이기 위한 개선 활동도추진하고 있습니다. 환경오염 예방을 위한 활동도 지속적으로 전개해 나가고 있으며,환경 사고로 인한 피해가 발생하지 않도록 다양한 사고 예방 활동도 전개하고 있습니다.

지배회사는 관리가 가능한 범위 내에서는 전과정 관점에서 주기적으로 환경영향평가를 실시하여 지배회사의 활동으로 발생할 수 있는 환경 영향을 분석하고 평가한 후, 필요한 개선계획을 수립하고 실행하고 있습니다. 2023년 6월 전제품에 대한 전과정평가 계획
을
수립하여 현재 대표제품에 대한 전과정평가를 실시하고 있으며, 2024년 CML 2001 방법론을 사용하여 5개 제품(폴리실리콘, 고순도인산, 카본블랙, 피치, 과산화수소)에 대한 LCA를 수행완료 하였고 폴리실리콘에 대하여는 ISO14040/44, ISO 140067 방법론에 따른 제3자 검증을 완료하였습니다. 단계적으로 전제품에 대한 평가로 대상제품을 확대할 예정이며 전과정평가 결과를 바탕으로 제품의 환경 영향을 줄이기 위한 활동을 실시할 계획입니다.

(6) 환경보호와 관련된 사항

지배회사는 환경보호 및 생태계 보전활동의 일환으로 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 생물다양성 보호 및 산림벌채 금지 정책과 수자원 정책을 제정하여 홈페이지 및 사내게시판을 통해 대내외적으로 공개하고 있으며, 환경부가 주관하는 플라스틱 사용 저감 캠페인인 '고고챌린지'에 전사 임직원이 동참하여 생활 속 일회용품과 플라스틱 사용 저감을 위한 활동을 실시하였습니다. 이 외에도 2024년에는 청계천 정화활동을 실시하였고. 의류폐기물 감축 활동을 하는 NGO인 옷캔과 협업하여 임직원헌 옷 기부행사를 실시하고 장난감 업사이클링 봉사활동에 참여하는 등 임직원들의 친환경 의식을 높이기 위한 친환경 행사를 지속적으로 실행하고 있습니다. 2023년 ~ 2024년에는 군산시청, 군산대학교와 함께 해양생물다양성 보존 사업을 위한 업무 협약을 체결하였으며, 2023년 12월에는 '생물다양성 보호 주간'을 설정하여 생물다양성 교육 진행하고 임직원 가족과 함께하는 해양생물다양성 보존 체험활동 등을 진행하였습니다. 포항 및 광양공장은 지자체 및 주변기업체와 함께 해변정화활동에 참여하는 등 쾌적한 자연 환경을 만들기 위해 노력하고 있고, 임직원 및 임직원 가족과 함께 서울 도심 속 OCI 숲가꾸기 활동도 진행하고 있습니다. 생물다양성 보존은 지속 가능한 미래 사회를 위해 꼭 필요한 활동으로 지배회사는 앞으로도 지역사회와 힘을 합쳐 다양한 생물다양성 보존 활동을 추진해 나갈 계획입니다.

(7) 품질, 환경, 안전보건 인증 현황

지배회사는 ISO 14001(환경경영시스템), ISO 45001(안전경영시스템), ISO 9001(품질경영시스템), IATF 16949 인증을 받아 유지하고 있으며, 2023년 11월부터는 카본블랙제품에 대한 ISCC Plus 인증을 획득하여 유지하고 있습니다. ISCC Plus는 유럽연합의 재생에너지 지침에 부합하는 지속가능성 및 저탄소 제품에 대한 국제인증제도이며, 제품의 생산 공정부터 유통까지 전 과정이 얼마나 친환경적이고 공급망이 순환구조를 갖추었는지 평가하여 인정된 경우만 인증을 부여하는 제도입니다.

사업장
품질
환경
안전보건

본사
ISO 9001,IATF 16949
ISO 14001
ISO 45001

군산공장
ISO 9001, IATF 16949
ISO 14001
ISO 45001

익산공장
ISO 9001,KS M 1112
ISO 14001
ISO 45001

포항공장
ISO 9001,IATF 16949
ISO 14001
ISO 45001

광양공장
ISO 9001,IATF 16949
ISO 14001
ISO 45001

중앙연구소
IATF 16949
ISO 14001
ISO 45001

※ IATF 16949 - 본사 : 반도체용 폴리실리콘, 카본블랙 제품 관련 분야

- 군산 : 반도체용 폴리실리콘 공정 및 제품 관련 분야

- 포항, 광양, 중앙연구소 : 카본블랙 공정 및 제품 관련 분야

라. 녹색경영분할전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조⑤에 따라 온실가스·에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 2015년부터는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조에 따라 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정되었습니다.

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조의2에 의하면 할당대상업체가 분할된 경우, 해당업체에 속한 사업장 또는 시설이 이전될 때 동법에서 정한 할당대상업체의 권리와 의무 또한 분할된 회사로 승계되는 것으로 규정되어 있어, 분할 후 지배회사 또한 온실가스 배출권 할당대상업체에 해당됩니다.분할된 지배회사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같으며, 제3자 검증을 거쳐 주무관청에 보고되었습니다.

구분
2024년
2023년
2022년

온실가스 배출량(tCO2e/yr)
1,185,937
1,164,208
1,209,931

에너지사용량(TJ/yr)
-
18,039
18,549

※「기후변화 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법」제27조에 따라 보고 및 인증되었습니다.※ 2024년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 법정제출기한인 2025년 3월말까지 환경부에 제출하기 위해 산정 중이며 해당 내용은 미인증 수치입니다.

마. 준법경영
지배회사는 다양한 컴플라이언스 정책 및 규정, 준법 지원제도 운영, 리스크 관리 체계 등을 수립하고, 제보자의 신변보호를 보장하는 온라인 신고센터를 운영하는 등 준법 경영 및 윤리적 업무 수행을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.이와 같은 노력으로 지배회사는 2024년 12월, ISO 37301(규범준수경영시스템) 및 ISO 37001(부패방지경영시스템) 인증을 취득하였습니다. ISO 37001과 ISO 37301은부패방지와 규범준수를 위한 국제 표준 인증으로, 기업의 컴플라이언스 정책과 리스크 대응 체계를 종합적으로 평가하여 인증을 부여하고 있으며, 이는 기업이 윤리경영과 준법경영에 대한 시스템을 적합하게 구축하고 실행하고 있음을 대외적으로 입증하는 주요 기준입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제2기 기말
제1기 기말

(2024년12월말)
(2023년12월말)

[유동자산]
1,210,697,237
1,030,706,896

ㆍ현금및현금성자산
285,778,749
280,346,795

ㆍ단기금융자산
71,203,193
60,012,894

ㆍ매출채권및기타채권
327,828,453
320,349,182

ㆍ유동파생상품자산
-
3,495,718

ㆍ재고자산
492,645,556
342,305,932

ㆍ당기법인세자산
386,091
4,572,899

ㆍ매각예정자산
1,816,385
2,517,575

ㆍ기타유동자산
31,038,810
17,105,901

[비유동자산]
1,072,348,180
959,764,297

ㆍ장기금융자산
3,819,585
5,835

ㆍ장기매출채권및기타채권
3,346,278
2,859,776

ㆍ비유동파생상품자산
4,988,048
-

ㆍ이연법인세자산
161,312,530
170,903,170

ㆍ
관계기업및공동기업투자

166,312,183
146,740,971

ㆍ투자부동산
-
-

ㆍ유형자산
698,330,729
604,426,132

ㆍ무형자산
17,547,393
10,190,500

ㆍ순확정급여자산
16,509,492
23,634,131

ㆍ기타비유동자산
181,942
1,003,782

자산총계
2,283,045,417
1,990,471,193

[유동부채]
612,355,011
861,688,555

[비유동부채]
429,068,344
145,254,291

부채총계
1,041,423,355
1,006,942,846

[자본금]
44,762,475
37,183,645

[주식발행초과금]
1,040,788,159
904,655,083

[기타자본구성요소]
4,086,551
(4,982,628)

[이익잉여금]
118,072,966
46,672,247

[비지배주주지분]
33,911,911
-

자본총계
1,241,622,062
983,528,347

(2) 요약 연결 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제2기(2024.1.1~2024.12.31)
제1기(2023.5.1~2023.12.31)

매출액
2,215,285,616
1,288,825,675

영업이익
110,492,797
57,451,316

연결당기순이익
89,669,461
52,204,137

지배기업소유주지분
96,033,037
52,204,137

비지배기업지분
(6,363,576)
-

기본주당순이익(원)
10,850
7,052

희석주당순이익(원)
10,850
7,052

연결에 포함된 회사수
7
-

※ 지배회사를 제외한 연결대상 회사 개수입니다.

(3) 요약 별도 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제2기 기말
제1기 기말

(2024년12월말)
(2023년12월말)

[유동자산]
1,084,245,267
1,030,706,896

ㆍ현금및현금성자산
241,440,143
280,346,795

ㆍ단기금융자산
64,547,000
60,012,894

ㆍ매출채권및기타채권
298,828,207
320,349,182

ㆍ유동파생상품자산
-
3,495,718

ㆍ재고자산
452,439,944
342,305,932

ㆍ당기법인세자산
-
4,572,899

ㆍ매각예정자산
1,816,385
2,517,575

ㆍ기타유동자산
25,173,588
17,105,901

[비유동자산]
1,004,034,650
868,334,280

ㆍ장기금융자산
5,835
5,835

ㆍ장기매출채권및기타채권
3,588,790
2,859,776

ㆍ비유동파생상품자산
4,988,048
-

ㆍ이연법인세자산
165,209,757
175,254,124

ㆍ
종속기업,관계기업및공동기업투자

182,123,789
50,960,000

ㆍ투자부동산
-
-

ㆍ유형자산
623,102,726
604,426,132

ㆍ무형자산
8,082,707
10,190,500

ㆍ순확정급여자산
16,509,492
23,634,131

ㆍ기타비유동자산
423,506
1,003,782

자산총계
2,088,279,917
1,899,041,176

[유동부채]
578,432,020
861,688,555

[비유동부채]
409,678,906
145,254,291

부채총계
988,110,926
1,006,942,846

[자본금]
44,762,475
37,183,645

[주식발행초과금]
964,953,224
828,820,148

[기타자본구성요소]
(4,488,786)
(4,678,986)

[이익잉여금]
94,942,078
30,773,523

자본총계
1,100,168,991
892,098,330

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법

원가법
원가법

당사는 2024년(제2기)에 별도재무제표 작성의무가 발생하였으며비교공시되는 2023년(제1기) 별도재무제표는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

(4) 요약 별도 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제2기 (2024.1.1~2024.12.31)
제1기(2023.5.1~2023.12.31)

매출액
1,989,717,669
1,288,825,675

영업이익
120,919,683
57,451,316

당기순이익
88,518,537
36,305,413

기본주당순이익(원)
10,001
4,904

희석주당순이익(원)
10,001
4,904

당사는 2024년(제2기)에 별도재무제표 작성의무가 발생하였으며비교공시되는 2023년(제1기) 별도재무제표는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

(5) 이익잉여금 처분계산서(안)

제 2 기
2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 1 기
2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

처분예정일
2025년 3월 25일
처분확정일
2024년 3월 26일

(단위:천원)

과 목
제2 기
제1 기

I. 미처분이익잉여금 (주1)

63,067,209

46,672,247

1. 별도재무제표 최초 적용
(15,898,724)

-

2. 당기순이익 (주2)
88,518,537

52,204,137

3. 확정급여제도의 재측정요소
(9,552,604)

(5,531,890)

4. 기타
-

-

II. 임의적립금등의이입액

-

-

1. 기타임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

63,067,209

46,672,247

1. 이익준비금
1,969,549

1,479,738

2. 현금배당금 (주당배당금(율) : 당기:
2,200원(44%)
전기: 2,000원(40%))

19,695,489

14,797,378

3. 기타임의적립금 전입
41,402,171

30,395,131

IV. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

(주1)
상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금 및 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다.

(주2)
전기 당기순이익에는 당기 별도재무제표 작성의무로 인한 지분법적용투자주식의 원가법전환효과 등 조정액이 반영되지 않았습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 2 기 2024.12.31 현재

제 1 기 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

자산

유동자산

1,210,697,237

1,030,706,896

현금및현금성자산

285,778,749

280,346,795

단기금융자산

71,203,193

60,012,894

매출채권및기타채권

327,828,453

320,349,182

유동파생상품자산

0

3,495,718

재고자산

492,645,556

342,305,932

당기법인세자산

386,091

4,572,899

매각예정자산

1,816,385

2,517,575

기타유동자산

31,038,810

17,105,901

비유동자산

1,072,348,180

959,764,297

장기금융자산

3,819,585

5,835

장기매출채권및기타채권

3,346,278

2,859,776

비유동파생상품자산

4,988,048

0

이연법인세자산

161,312,530

170,903,170

관계기업및공동기업투자

166,312,183

146,740,971

투자부동산

0

0

유형자산

698,330,729

604,426,132

무형자산

17,547,393

10,190,500

순확정급여자산

16,509,492

23,634,131

기타비유동자산

181,942

1,003,782

자산총계

2,283,045,417

1,990,471,193

부채

유동부채

612,355,011

861,688,555

단기금융부채

280,547,767

547,848,068

매입채무및기타채무

298,056,731

301,115,645

유동파생상품부채

143,300

0

충당부채

2,113,870

1,282,773

당기법인세부채

10,559,543

502,752

기타유동부채

20,933,800

10,939,317

비유동부채

429,068,344

145,254,291

장기금융부채

352,000,672

108,915,090

장기매입채무및기타채무

26,854,886

17,076,010

비유동충당부채

14,047,809

8,626,071

순확정급여부채

297,750

0

이연법인세부채

3,326,461

0

기타비유동부채

32,540,766

10,637,120

부채총계

1,041,423,355

1,006,942,846

자본

지배회사의 소유주지분

1,207,710,151

983,528,347

자본금

44,762,475

37,183,645

주식발행초과금

1,040,788,159

904,655,083

기타자본구성요소

4,086,551

(4,982,628)

이익잉여금

118,072,966

46,672,247

비지배주주지분

33,911,911

0

자본총계

1,241,622,062

983,528,347

부채와자본총계

2,283,045,417

1,990,471,193

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

매출액

2,215,285,616

1,288,825,675

매출원가

1,914,797,974

1,119,318,493

매출총이익

300,487,642

169,507,182

판매비와관리비

189,994,845

112,055,866

영업이익

110,492,797

57,451,316

금융수익

71,627,451

35,975,997

금융비용

88,630,319

44,624,237

관계기업및공동기업투자손익

19,540,007

16,695,151

기타영업외수익

10,105,610

3,181,984

기타영업외비용

7,674,612

5,771,385

법인세비용차감전순이익

115,460,934

62,908,826

법인세비용

25,791,473

10,704,689

당기순이익

89,669,461

52,204,137

당기순이익의 귀속

지배회사의 소유주지분

96,033,037

52,204,137

비지배주주지분

(6,363,576)

0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

10,850

7,052

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

10,850

7,052

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

당기순이익

89,669,461

52,204,137

기타포괄손익

1,776,071

(5,835,532)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(9,834,940)

(5,835,532)

확정급여제도의 재측정요소

(9,572,011)

(5,531,890)

관계기업및공동기업투자자본변동

(262,929)

(303,642)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

11,611,011

0

관계기업및공동기업투자자본변동

179,865

0

해외사업환산손익

11,431,146

0

총포괄손익

91,445,532

46,368,605

포괄손익의 귀속

지배회사의 소유주지분

95,077,076

46,368,605

비지배주주지분

(3,631,544)

0

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배회사의 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배회사의 소유주지분 합계

2023.05.01 (기초자본)

37,183,645

904,655,083

0

0

941,838,728

0

941,838,728

배당금

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

52,204,137

52,204,137

0

52,204,137

관계기업및공동기업투자자본변동

0

0

(303,642)

0

(303,642)

0

(303,642)

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(5,531,890)

(5,531,890)

0

(5,531,890)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 소각

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

(4,678,986)

0

(4,678,986)

0

(4,678,986)

사업결합

0

0

0

0

0

0

0

2023.12.31 (기말자본)

37,183,645

904,655,083

(4,982,628)

46,672,247

983,528,347

0

983,528,347

2024.01.01 (기초자본)

37,183,645

904,655,083

(4,982,628)

46,672,247

983,528,347

0

983,528,347

배당금

0

0

0

(14,797,378)

(14,797,378)

(3,903,489)

(18,700,867)

당기순이익(손실)

0

0

0

96,033,037

96,033,037

(6,363,576)

89,669,461

관계기업및공동기업투자자본변동

0

0

179,865

(262,929)

(83,064)

0

(83,064)

해외사업환산손익

0

0

8,699,114

0

8,699,114

2,732,032

11,431,146

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(9,572,011)

(9,572,011)

0

(9,572,011)

유상증자

7,769,030

136,133,076

0

0

143,902,106

0

143,902,106

자기주식 소각

(190,200)

0

190,200

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

사업결합

0

0

0

0

0

41,446,944

41,446,944

2024.12.31 (기말자본)

44,762,475

1,040,788,159

4,086,551

118,072,966

1,207,710,151

33,911,911

1,241,622,062

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

영업활동으로 인한 현금흐름

163,884,877

106,301,831

영업활동으로 창출된 현금

151,069,649

122,363,531

이자의 수취

14,840,328

8,807,838

이자의 지급

(32,871,423)

(17,354,847)

배당금의 수령

30,399,420

0

법인세의 환급(납부)

446,903

(7,514,691)

투자활동으로 인한 현금흐름

(45,927,760)

(39,667,550)

단기금융상품의 감소

16,428,170

110,220,478

단기금융상품의 증가

(17,163,900)

(75,233,672)

단기대여금의 증가

(17,890,000)

0

상각후원가측정금융자산의 감소

240,026,768

195,071,410

상각후원가측정금융자산의 증가

(242,335,744)

(215,000,000)

장기금융상품의 증가

(157,575)

0

장기대여금의 증가

(500,000)

0

보증금의 감소

359,218

132,000

보증금의 증가

(551,815)

(1,806,435)

투자부동산의 취득

0

(71,685)

유형자산의 처분

2,950,338

230,994

유형자산의 취득

(70,489,584)

(52,542,315)

무형자산의 처분

284,760

207,337

무형자산의 취득

(1,315,769)

(1,241,804)

국고보조금의 수령

60,000

24,730

매각예정자산의 처분

2,740,124

341,412

사업결합으로 인한 현금의 유입

41,627,249

0

재무활동으로 인한 현금흐름

(119,278,829)

(87,559,484)

단기차입금의 증가

317,326,503

146,138,814

단기차입금의 감소

(401,966,829)

(146,616,410)

유동성장기부채의 감소

(159,499,960)

(120,612,470)

장기차입금의 증가

0

40,000,000

사채의 발행

150,000,000

0

사채발행비의 지급

(542,232)

0

리스부채의 상환

(5,761,345)

(1,790,432)

배당금지급

(18,699,203)

0

자기주식의 취득

0

(4,678,986)

유상증자

(135,763)

0

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

6,753,666

351,396

현금및현금성자산의 증가(감소)

5,431,954

(20,573,807)

기초현금및현금성자산

280,346,795

300,920,602

기말현금및현금성자산

285,778,749

280,346,795

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 오씨아이 주식회사(이하 "지배회사")는 OCI China Co., Ltd. 등
7개의 종속회사
(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 에이치디현대오씨아이(주) 등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요지배회사는 폴리실리콘 및 카본블랙 등 관련제품의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 또한, 지배회사는 2023년 5월 30일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다.지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당기말 현재 지배회사의 자본금은
44,762,475천원
입니다.

당기말 현재 보통주 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명
2024.12.31.

보통주식수(주) (주1,2)
지분율(%)

오씨아이홀딩스(주) (주3)
4,026,256
44.97

특수관계인
183,792
2.05

국민연금공단
557,715
6.23

기타 투자자 및 소액주주
4,184,732
46.75

합 계
8,952,495
100.00

(주1)
당기에 유상증자를 실시하여 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)에 1,553,806주를 신규 발행하였습니다.

(주2)
당기 중 지배회사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였습니다.

(주3)
2024년 1월 25일, 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의지분을 취득하였습니다. 그 결과 지배회사는 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었으며, 오씨아이홀딩스(주)는 지배회사의 최대주주가 되었습니다.

(2) 종속회사 현황

1) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요사업
투자주식수 (주1)
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매
-
100.00
China
12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
-
80.00
China
12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.(주2)
카본블랙제품 생산 및 판매
-
51.00
China
12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
-
60.00
China
12.31.

OCI Japan Co., Ltd.
폴리실리콘 및 화학제품 판매
7,999
99.99
Japan
12.31.

오씨아이드림(주)
인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스
100,000
100.00
서울 소공동
12.31.

(주)새한리싸이클
재활용 재생유 생산 및 판매
600,000
100.00
전북 정읍시
12.31.

(주1)
연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

(주2)
2025년 1월 9일, 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.는 주주총회 결의를 통해 회사 해산 및 청산을 결정하였습니다.

상기 연결대상 종속회사 중 Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를통하여 간접소유하고 있습니다.

2) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
2024.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI China Co., Ltd. (주1)
139,762,350
70,972,377
48,087,440
15,057,815
113,677,773
33,911,699

OCI Japan Co., Ltd.
1,918,040
541,082
270,372
492,858
1,695,680
212

오씨아이드림(주)
2,235,113
2,783,378
1,185,993
2,123,368
1,709,130
-

(주)새한리싸이클
1,431,690
6,331,547
3,274,410
2,492,567
1,996,260
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

3) 당기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI China Co., Ltd. (주1,2,3)
331,095,760
(11,035,367)
(14,864,787)
(3,496,709)

OCI Japan Co., Ltd. (주2)
1,327,720
296,015
195,202
258,270

오씨아이드림(주) (주2)
7,976,246
330,319
218,729
199,322

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
간주취득일(2024년 1월 31일) 이후의 경영성과 금액입니다.

(주3)
사업결합에 따른 공정가치평가 상각효과가 포함된 금액입니다.

4) 당기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과

기초 현금및

현금성자산

기말 현금및

현금성자산

OCI China Co., Ltd. (주1,2)
15,432,741
(3,336,405)
(23,521,629)
4,185,425
47,744,389
40,504,521

OCI Japan Co., Ltd. (주2)
305,676
(332)
(94,699)
50,199
1,080,492
1,341,336

오씨아이드림(주) (주2)
467,880
717,474
(158,914)
-
299,297
1,325,737

(주)새한리싸이클 (주3)
-
-
-
-
-
1,167,010

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
간주취득일(2024년 1월 31일) 이후의 경영성과 금액입니다.

(주3)
사업결합일 시점에 보유하고 있는 현금및현금성자산 금액입니다.

5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
2024.1.1. ~ 2024.12.31.

비지배지분소유지분율(%)
누적 비지배지분
비지배지분 귀속 당기순손익
비지배지분 귀속 총포괄손익
당기 중 비지배지분 지급 결의 배당금

OCI China Co., Ltd. (주1,2)
-
33,911,699
(6,363,600)
(3,631,576)
(3,903,489)

OCI Japan Co., Ltd. (주2)
0.01
212
24
32
-

합 계

33,911,911
(6,363,576)
(3,631,544)
(3,903,489)

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
간주취득일(2024년 1월 31일) 이후의 경영성과 금액입니다.

(3) 관계기업및공동기업의 현황

당기말 현재 관계기업및공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
주요사업
투자주식수
지분율(%)
소재지
결산일

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
카본블랙제품 생산 및 판매
10,192,000
49.00
충남 서산시
12.31.

Philko Peroxide Corporation (주1)
과산화수소 희석판매, 가성소다,인산 등 화학제품
397,598
40.00
Philippines
12.31.

공동기업
(주)피앤오케미칼 (주2)
제조업, 과산화수소
10,314,500
49.00
전남 광양시
12.31.

(주1)
Philko-Chem Logistics, Inc.를 종속회사로 보유하고 있습니다.

(주2)
(주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.

(4)
종속회사, 관계기업및공동기업의 변동
1) 2024년 1월 25일, 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였습니다.2) 2024년 12월 19일, 지배회사는 (주)새한리싸이클의 지분 100%를 취득하였습니다.
3) (주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기
개별
재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 공정가치로 측정하는 사외적립자산을 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 "원(KRW)"입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을미지치 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시 되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 개정과 관련된 공시 내용은 주석 21에 포함되어 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호
'환율변동효과'
- 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배회사와 지배회사(또는 그 종속기업)가 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의
이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

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보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

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연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

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계약상 약정에서 발생하는 권리

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과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

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이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

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연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에
대한 지분을 취득일(즉 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품공정가치는 주석 30에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,
손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.·단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).·상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 또한 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 배당금과 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석 25, 29 참고). 공정가치는 주석 30에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다

2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.·상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익
ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 25, 29 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익
ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익
ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 25, 29 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.연결회사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면
화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고있습니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서
제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(7) 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 미착품을 제외한 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.연결회사의 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다.
매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는
경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제 1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우,연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

토지(사용권 자산)
4 ~ 50년

건물 및 구축물
10 ~ 40년

기계장치
3 ~ 20년

기타의유형자산
1 ~ 12년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로
인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산가. 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

나. 내부적으로 창출한 무형자산연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

·무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

·무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

·무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

·무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

·무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

·개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는
기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을
최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다. 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.라. 무형자산의 제거연결회사는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

마. 내용연수당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다

구분
추정 내용연수
상각방법

산업재산권
5 ~ 10년
정액법

개발비
5년
정액법

기타의무형자산
2 ~ 10년
정액법

회원권
비한정
-

(12) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할
경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업의 취득에 따른 영업권에 대한 연결회사의 회계정책은 주석 2. (8)에 설명되어 있습니다.

(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

연결회사는 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말에 검토하고 있으며, 손상 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은금액으로 측정하고 있습니다.연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (15) 금융부채와 지분상품가. 금융부채와 자본의 분류연결회사는 채무상품과 지분상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약으로서 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 재취득하는 자기지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

라. 당기손익공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

마. 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

바. 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

(나)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

사. 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을
제외한 금융부채의 외화환산손익은
'금융수익ㆍ금융비용'
항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 25, 29 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

아. 금융부채의 제거

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10%이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(16) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에
포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의
개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하고 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결회사는 총급여에 대해 기업회계기준서
제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(17) 차입원가

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 파생상품연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지
않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가. 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의
정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

나. 위험회피회계

연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 비파생금융상품을공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

다. 공정가치위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 현금흐름위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,
재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로
재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는
자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 마. 해외사업장순투자 위험회피

연결회사는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 손익계산서상 '금융수익및 금융비용' 항목으로 처리하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이
예상되는 경우, 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다는 조건을 충족하는 경우에 당해 변제금액을 자산으로
인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

가. 한 시점에 인식하는 수익연결회사는 무기화학과 석탄석유화학 등의 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결회사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

제품 및 상품을 판매의 경우, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결회사는 재화가 고객에게인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 또한 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 기간에 걸쳐 인식하는 수익연결회사는 부동산임대서비스와 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 이러한 경우 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식되며 수익은 계약의 이행에 따라 인식하고 있습니다.

(22) 리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는
리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.1) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

2) 연결회사가 리스이용자인 경우

연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는
경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

·국고채 금리에 기초한 무위험이자율

·기업 특유의 위험조정

·채권수익률에 기초한 신용위험조정

·리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결회사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결회사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액·리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 매입채무및기타채무로 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를
가산한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속측정합니다.

연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산으로 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(13) 참고)에 설명되어 있습니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고
있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

3) 집행가능기간국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며 그 효과를 재무제표에 반영하였습니다(주석 10, 31 참조).

(23) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유무형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 관련계정의 차감계정으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

(24) 법인세비용

연결회사는 2024년 1월 1일부터 시행된 필라2 규칙에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 연결회사는 필라2 법인세 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적ㆍ의무적으로 면제하는 규정을 적용하였으며, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다. 연결회사가 보고기간 중 인식한 필라2 관련 당기법인세 비용은 없습니다.

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

가. 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여
인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세로서 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나
자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(25) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(27) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도

연결회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로
측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 (연결)

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 차입원가 자본화

주석 2.(17)에 기재된 바와 같이, 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다.

2) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2.(6) 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 당기손익공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 주석 30에 기술된 바와 같이, 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 30은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.2) 복구충당부채의 추정연결회사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래현금흐름의 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며,현재가치는 그 추정 미래현금흐름을 무위험이자율로 할인하여 추정하였습니다.

3) 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결회사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

4) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를
평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지
않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 회수가능액은 개별 자산 또는
현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않을 경우 가치평가기법을 사용하여 추정합니다. 자산의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산의 가격을 결정할 때 고려하는 자산의 특성을 고려합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

5) 금융상품의 공정가치 평가

주석 30에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 30은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.6) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도에서 발생하는 퇴직급여원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간에 걸쳐 현금흐름이 발생되는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 부문정보 (연결)

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

영업부문의 주요 사업내용에 대한 공시

기업 전체 총계

영업부문

보고부문

주요부문

기타부문

베이직케미컬

카본케미컬

에너지솔루션

주요 사업내용

폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

태양광 발전

용역, 자산 임대, 재활용업 등

영업부문에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

보고부문

주요부문

기타부문

베이직케미컬

카본케미컬

에너지솔루션

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)

802,396,204

22,142,583

824,538,787

1,487,292,426

219,217

1,487,511,643

1,103,805

0

1,103,805

889,412

16,073,749

16,963,161

계속영업이익(손실)

59,940,635

77,213,400

467,074

(27,110,459)

감가상각비와 무형자산상각비

27,938,107

32,844,460

215,151

13,719,530

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

보고부문

주요부문

기타부문

베이직케미컬

카본케미컬

에너지솔루션

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)

510,697,319

33,595,693

544,293,012

740,811,630

199,043

741,010,673

209,120

0

209,120

720,682

2,592,188

3,312,870

계속영업이익(손실)

23,290,639

50,364,715

126,909

(16,330,947)

감가상각비와 무형자산상각비

18,474,360

13,087,287

143,434

7,708,786

영업부문에 대한 공시_합계열

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)

2,291,681,847

38,435,549

2,330,117,396

계속영업이익(손실)

110,510,650

총 감가상각비 및 무형자산상각비

74,717,248

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)

1,252,438,751

36,386,924

1,288,825,675

계속영업이익(손실)

57,451,316

총 감가상각비 및 무형자산상각비

39,413,867

수익 및 성과 영업부문의 연결조정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)

2,291,681,847

38,435,549

2,330,117,396

(108,368,107)

(6,463,673)

(114,831,780)

2,215,285,616

계속영업이익(손실)

110,510,650

(17,853)

110,492,797

감가상각비와 무형자산상각비

74,717,248

0

74,717,248

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

연결조정

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

재화나 용역의 이전 시기

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)

1,252,438,751

36,386,924

1,288,825,675

1,288,825,675

계속영업이익(손실)

57,451,316

57,451,316

감가상각비와 무형자산상각비

39,413,867

39,413,867

영업부문별 자산 및 부채

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

보고부문

주요부문

기타부문

베이직케미컬

카본케미컬

에너지솔루션

총자산

1,133,611,456

1,113,266,460

2,870,719

57,531,900

유형자산

383,146,119

293,868,467

1,636,337

19,679,806

무형자산

3,560,184

5,013,577

0

8,973,632

총부채

553,493,888

497,201,271

0

10,400,589

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

보고부문

주요부문

기타부문

베이직케미컬

카본케미컬

에너지솔루션

총자산

1,010,400,530

957,979,576

4,085,004

18,006,083

유형자산

369,636,816

222,562,185

1,803,102

10,424,029

무형자산

6,551,916

3,638,584

0

0

총부채

756,265,630

250,396,890

0

280,326

영업부문별 자산 및 부채_합계열

당기

(단위 : 천원)

영업부문

총자산

2,307,280,535

유형자산

698,330,729

무형자산

17,547,393

총부채

1,061,095,748

전기

(단위 : 천원)

영업부문

총자산

1,990,471,193

유형자산

604,426,132

무형자산

10,190,500

총부채

1,006,942,846

자산 및 부채의 연결조정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

영업부문

연결조정

기업 전체 총계 합계

자산총계

2,307,280,535

(24,235,118)

2,283,045,417

유형자산

698,330,729

0

698,330,729

무형자산

17,547,393

0

17,547,393

총부채

1,061,095,748

(19,672,393)

1,041,423,355

전기

(단위 : 천원)

영업부문

연결조정

기업 전체 총계 합계

자산총계

1,990,471,193

1,990,471,193

유형자산

604,426,132

604,426,132

무형자산

10,190,500

10,190,500

총부채

1,006,942,846

1,006,942,846

지역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

지역

지역 합계

국내(주1)

미국

중국

아시아(일본포함)

유럽

기타 국가

수익(매출액)

1,361,019,634

19,939,902

279,192,829

457,166,009

41,247,313

171,551,709

2,330,117,396

계속영업이익(손실)

74,100,710

1,211,793

(5,549,158)

27,815,023

2,506,693

10,425,589

110,510,650

유형자산

632,106,093

65,880,576

344,060

698,330,729

무형자산

16,795,862

751,531

0

17,547,393

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

지역

지역 합계

국내(주1)

미국

중국

아시아(일본포함)

유럽

기타 국가

수익(매출액)

831,489,836

5,370,721

9,550,030

293,687,039

25,427,910

123,300,139

1,288,825,675

계속영업이익(손실)

37,064,892

239,408

425,707

13,091,535

1,133,487

5,496,287

57,451,316

유형자산

604,426,132

604,426,132

무형자산

10,190,500

10,190,500

당기말(주1) 국내매출액은 Local L
C조
건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.전기말(주1) 국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

지역에 대한 공시의 연결조정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

영업부문

연결조정

기업 전체 총계 합계

수익(매출액)

2,330,117,396

(114,831,780)

2,215,285,616

영업이익

110,510,650

(17,853)

110,492,797

전기

(단위 : 천원)

영업부문

연결조정

기업 전체 총계 합계

수익(매출액)

1,288,825,675

1,288,825,675

영업이익

57,451,316

57,451,316

당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

현금

1,159

예적금 등

285,777,590

합계

285,778,749

전기

(단위 : 천원)

공시금액

현금

2,000

예적금 등

280,344,795

합계

280,346,795

6. 금융상품자산 (연결)

금융자산의 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산(국공채)

단기금융자산

71,203,193

71,203,193

장기금융자산

3,817,750

1,835

3,819,585

장단기금융상품

75,022,778

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산(국공채)

단기금융자산

60,012,894

60,012,894

장기금융자산

4,000

1,835

5,835

장단기금융상품

60,018,729

7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

손실충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

(유동성 매출채권및기타채권)

331,511,799

(3,683,346)

0

327,828,453

매출채권

310,780,004

(3,323,580)

307,456,424

단기대여금

15,940,000

15,940,000

미수금

3,146,780

(359,766)

2,787,014

미수수익

1,645,015

1,645,015

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

13,488,680

(9,575,154)

(567,248)

3,346,278

장기성매출채권

738,260

(738,260)

0

장기미수금

8,836,894

(8,836,894)

0

보증금

3,913,526

(567,248)

3,346,278

매출채권 및 기타채권 합계

345,000,479

(13,258,500)

(567,248)

331,174,731

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

손실충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

(유동성 매출채권및기타채권)

338,932,774

(18,583,592)

0

320,349,182

매출채권

313,852,605

(790,187)

313,062,418

단기대여금

0

미수금

23,636,751

(17,793,405)

5,843,346

미수수익

1,443,418

1,443,418

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

3,425,121

0

(565,345)

2,859,776

장기성매출채권

0

0

0

장기미수금

0

0

0

보증금

3,425,121

(565,345)

2,859,776

매출채권 및 기타채권 합계

342,357,895

(18,583,592)

(565,345)

323,208,958

매출채권 및 기타채권의 대여금

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

공동기업

(주)피앤오케미칼

대여거래

15,940,000

단기대여금에 대한 설명

당기 중 지배회사는 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 15,940,000천원을 대여하였습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품

매출채권

미수금

장기매출채권

장기미수금

기초금액

(790,187)

(17,793,405)

0

0

손상차손인식

(732,109)

0

0

0

손상차손환입

0

46,072

0

504,434

제각 (주1)

1,843

0

0

7,101,192

사업결합

(2,292,290)

0

0

0

환율변동효과

(248,695)

(653,157)

0

1,598,204

대체 (주2)

738,260

18,040,724

(738,260)

(18,040,724)

기타

(402)

0

0

0

기말금액 (주3)

(3,323,580)

(359,766)

(738,260)

(8,836,894)

전기

(단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품

매출채권

미수금

장기매출채권

장기미수금

기초금액

(866,465)

(18,254,555)

손상차손인식

손상차손환입

44,093

130,643

제각 (주1)

사업결합

환율변동효과

32,185

330,507

대체 (주2)

기타

기말금액 (주3)

(790,187)

(17,793,405)

0

0

당기말(주1) 2024년 10월 13일, 중국법원의 결정에 따른 배당절차 완료 통지에 따라 Yangzhou Rietech New Energy Science & Technology Co., Ltd.의 회수불가능한 채권을 제각처리하였습니다.(주2) 당기 중 매출채권과 미수금의 일부를 장기매출채권과 장기미수금으로 대체하였습니다.(주3) 당기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.전기말(주3) 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

금융자산

254,150,362

47,607,531

728,056

5,072,761

3,959,554

311,518,264

24,038,950

73,766

10,349

522,256

8,836,894

33,482,215

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

금융자산

234,301,095

78,695,636

102,777

49,782

703,315

313,852,605

11,240,198

119,003

291,446

7,853,749

9,000,894

28,505,290

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 추가

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

연체되지 않은 채권

연체

연체되지 않은 채권

연체

금융자산

254,150,362

53,408,348

24,038,950

606,371

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

연체되지 않은 채권

연체

연체되지 않은 채권

연체

금융자산

234,301,095

78,848,195

11,240,198

8,264,198

8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

16,122,176

(202,414)

15,919,762

제품

333,693,449

(22,728,781)

310,964,668

원재료

113,817,328

(3,150,735)

110,666,593

저장품

34,961,291

(3,002,493)

31,958,798

기타의재고자산

23,135,735

0

23,135,735

총재고자산

521,729,979

(29,084,423)

492,645,556

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

15,947,627

(234,010)

15,713,617

제품

197,391,753

(19,591,283)

177,800,470

원재료

106,332,993

(2,683,804)

103,649,189

저장품

31,025,986

(2,592,283)

28,433,703

기타의재고자산

16,708,953

0

16,708,953

총재고자산

367,407,312

(25,101,380)

342,305,932

매출원가로 인식한 재고자산평가손실에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실

3,831,058

전기

(단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실

7,157,746

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가

당기

(단위 : 천원)

공시금액

상품 폐기 및 감모손실

15,312

제품 폐기 및 감모손실

29,565

제품,상품 폐기 및 감모손실 합계

44,877

전기

(단위 : 천원)

공시금액

상품 폐기 및 감모손실

31,710

제품 폐기 및 감모손실

160,401

제품,상품 폐기 및 감모손실 합계

192,111

9. 관계기업및공동기업투자 (연결)

관계기업 및 공동기업에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation(주1)

(주)피앤오케미칼 (주1,2)

주식수 (단위 : 주)

10,192,000

397,598

10,314,500

지분율

0.49

0.40

0.49

취득원가

50,960,000

1,890,709

28,622,979

81,473,688

순자산지분금액

145,580,303

2,511,128

(502,533)

147,588,898

지분법적용 투자지분

145,441,333

2,511,128

18,359,722

166,312,183

전기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주1)

(주)피앤오케미칼 (주1,2)

주식수 (단위 : 주)

10,192,000

지분율

0.49

취득원가

50,960,000

50,960,000

순자산지분금액

146,904,659

146,904,659

지분법적용 투자지분

146,740,971

0

0

146,740,971

당기말(주1) 2024년 1월 25일, 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) (주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.

관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역

당기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼

기초 지분법적용 투자지분 (주2)

146,740,971

0

0

146,740,971

취득

0

1,890,709

28,622,979

30,513,688

투자이익(손실)

29,301,316

440,551

(10,201,860)

19,540,007

기타 (주1)

(30,600,954)

179,868

(61,397)

(30,482,483)

기말 지분법적용 투자지분

145,441,333

2,511,128

18,359,722

166,312,183

전기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액 합계

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼

기초 지분법적용 투자지분 (주2)

130,438,216

130,438,216

취득

0

0

투자이익(손실)

16,695,151

16,695,151

기타 (주1)

(392,396)

(392,396)

기말 지분법적용 투자지분

146,740,971

0

0

146,740,971

당기말(주1) 기타는 에이치디현대오씨아이(주)로부터 수령한 배당금 30,399,420천원 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.전기말(주2) 분할기일(2023년 5월 1일)에 인적분할을 통하여 이전받은 취득원가 50,960,000천원을 바탕으로, 분할 전 지분법 평가액 79,478,216천원을 고려한 금액입니다.

관계기업 및 공동기업투자주식 요약 재무상태

당기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼

유동자산

102,850,778

7,821,265

13,931,470

비유동자산

245,594,840

492,099

168,446,611

유동부채

45,854,433

2,027,493

99,521,837

비유동부채

5,488,526

8,056

83,881,821

순자산

297,102,659

6,277,815

(1,025,577)

전기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼

유동자산

99,710,606

비유동자산

253,127,010

유동부채

42,960,923

비유동부채

10,071,268

순자산

299,805,425

관계기업 및 공동기업 경영성과

당기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주1)

(주)피앤오케미칼
(주1)

수익(매출액)

351,324,418

10,526,137

38,532,201

계속영업이익(손실)

80,430,785

532,685

(13,149,193)

당기순이익(손실)

59,748,159

341,081

(20,178,865)

포괄손익

59,336,866

790,745

(20,304,163)

전기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주1)

(주)피앤오케미칼(주1)

수익(매출액)

217,076,945

계속영업이익(손실)

46,719,125

당기순이익(손실)

33,921,066

포괄손익

33,120,257

당기말(주1) 간주취득일(2024년 1월 31일) 이후의 경영성과 금액입니다.전기말분할개시일(2023년 5월 1일) 이후의 경영성과 금액입니다.

관계기업 및 공동기업 조정내역

당기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼(주1)

순자산(부채)

297,102,659

6,277,815

(1,025,577)

순자산지분금액

145,580,303

2,511,128

(502,533)

투자차액, 지분법적용투자지분

(138,970)

0

18,862,255

지분법적용 투자지분

145,441,333

2,511,128

18,359,722

전기

(단위 : 천원)

전체 관계기업 및 공동기업 투자금액

관계기업

공동기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼(주1)

순자산(부채)

299,805,425

순자산지분금액

146,904,659

투자차액, 지분법적용투자지분

(163,688)

지분법적용 투자지분

146,740,971

0

0

당기말(주1) 취득일 기준의 (주)피앤오케미칼의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 구성되어 있습니다.

10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물및구축물 (주2)

기계장치 (주2)

기타유형자산

건설중인자산

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

취득원가 (주1)

감가상각누계액
(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액
(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액
(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

유형자산

170,598,389

(1,581,623)

(833,990)

0

168,182,776

893,383,606

(394,709,505)

(248,732,249)

(701,499)

249,240,353

3,459,601,453

(2,874,305,309)

(359,726,581)

(3,663,818)

221,905,745

61,717,125

(47,769,255)

(162,798)

(74,234)

13,710,838

133,703,916

0

(88,412,899)

0

45,291,017

전기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물및구축물 (주2)

기계장치 (주2)

기타유형자산

건설중인자산

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

취득원가 (주1)

감가상각누계액
(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액
(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액(주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

유형자산

150,977,698

(633,605)

0

0

150,344,093

851,297,589

(379,139,525)

(251,845,500)

(738,013)

219,574,551

3,720,213,854

(3,112,194,000)

(399,124,811)

(4,249,594)

204,645,449

56,666,657

(43,178,629)

(110,726)

(36,121)

13,341,181

104,933,757

0

(88,412,899)

0

16,520,858

당기말 (주1) 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).전기말(주1) 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).(주2) 전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시_합계열

당기

(단위 : 천원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

유형자산

4,719,004,489

(3,318,365,692)

(697,868,517)

(4,439,551)

698,330,729

전기

(단위 : 천원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

유형자산

4,884,089,555

(3,535,145,759)

(739,493,936)

(5,023,728)

604,426,132

유형자산 취득 관련 주요 국고보조금 세부내용

전기

(단위 : 천원)

자기부담금

국고보조금

부담 유형 합계

세부사업명

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대

사업내용

공정개선하여
잉여폐열 회수량을 증대

수행기간

2021.08.09 ~ 2023.
03.31

예산액

10,578,674

교부 및 지급액

5,302,282

5,276,392

집행금액

5,302,282

5,276,392

차기이월분

0

국고보조금이 관여된 유무형자산내역

전기

(단위 : 천원)

공시금액

세부사업명

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대

주요 사업 소재지

OCI광양공장 카본생산과

기초, 국고보조금이 관여된 유무형자산

10,578,674

취득, 국고보조금이 관여된 유무형자산

0

기말, 국고보조금이 관여된 유무형자산

10,578,674

유형자산의 변동에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

150,977,698

851,297,589

3,720,213,854

56,666,657

104,933,757

4,884,089,555

유형자산의 변동

유형자산의 변동

취득 및 자본적 지출

0

13,754,572

1,431,943

3,141,250

74,377,256

92,705,021

대체

0

8,236,708

36,710,943

1,063,140

(46,010,791)

0

처분

(32,118)

(369,030)

(39,041,431)

(2,845,577)

0

(42,288,156)

사업결합

18,355,780

25,066,965

28,493,217

3,572,887

394,499

75,883,348

기타 (주1,2)

매각예정자산 대체 (주3)

0

(5,756,667)

(289,829,588)

0

0

(295,586,255)

환율변동효과 등

1,297,029

1,153,469

1,622,515

118,768

9,195

4,200,976

기말 유형자산

170,598,389

893,383,606

3,459,601,453

61,717,125

133,703,916

4,719,004,489

전기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

155,479,185

832,355,631

3,750,435,435

54,389,279

124,780,152

4,917,439,682

유형자산의 변동

유형자산의 변동

취득 및 자본적 지출

0

14,273,089

660,972

1,821,720

51,815,497

68,571,278

대체

0

4,067,688

50,824,570

3,687,587

(58,579,845)

0

처분

(1,166,086)

(736,538)

(65,518,557)

(3,231,929)

0

(70,653,110)

사업결합

기타 (주1,2)

784,061

1,337,719

0

0

(12,585,467)

(10,463,687)

매각예정자산 대체 (주3)

(4,119,462)

0

(16,188,566)

0

(496,580)

(20,804,608)

환율변동효과 등

기말 유형자산

150,977,698

851,297,589

3,720,213,854

56,666,657

104,933,757

4,884,089,555

당기말 (주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 전기말(주1) 유형자산에서 재고자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.(주2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

유형자산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

(633,605)

(630,985,025)

(3,511,318,811)

(43,289,355)

(88,412,899)

(4,274,639,695)

유형자산의 변동

유형자산의 변동

감가상각비, 유형자산 (주1)

(918,692)

(18,952,258)

(45,218,200)

(6,609,921)

0

(71,699,071)

손상차손 (주2)

(783,959)

(47,671)

(2,827,876)

(50,708)

0

(3,710,214)

처분

0

153,943

38,306,936

2,138,359

0

40,599,238

기타 (주4)

0

(36,246)

(552,109)

(55,822)

0

(644,177)

매각예정자산 대체
(주3)

0

5,756,664

288,013,205

0

0

293,769,869

환율변동효과 등

(79,357)

668,839

(435,035)

(64,606)

0

89,841

기말 유형자산

(2,415,613)

(643,441,754)

(3,234,031,890)

(47,932,053)

(88,412,899)

(4,016,234,209)

전기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

(557,959)

(621,282,663)

(3,566,812,740)

(43,913,198)

(88,412,899)

(4,320,979,459)

유형자산의 변동

유형자산의 변동

감가상각비, 유형자산 (주1)

(261,570)

(9,527,050)

(25,066,106)

(2,498,122)

0

(37,352,848)

손상차손 (주2)

처분

185,924

506,882

65,072,702

3,131,890

0

68,897,398

기타 (주4)

0

(682,194)

(389,744)

(9,925)

0

(1,081,863)

매각예정자산 대체(주3)

0

0

15,877,077

0

0

15,877,077

환율변동효과 등

기말 유형자산

(633,605)

(630,985,025)

(3,511,318,811)

(43,289,355)

(88,412,899)

(4,274,639,695)

당기말(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).(주2) 연결회사는 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.의 청산가치를 반영하여 3,710,214천원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.전기말(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).(주3) 전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(주4) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

11. 담보제공자산 및 지급보증 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

한국산업은행 등

담보로 제공되어 있는 자산

토지 및 건물의 일부

담보로 제공된 유형자산 장부가액

127,925,650

채권최고한도액

390,498,600

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

제공받은 보증의 내용에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증 1

제공받은 지급보증 2

지급보증기관

서울보증보험

주식회사 제이트로닉스

내용

계약이행보증 등

연대보증

보증금액

1,788,654

888,500

지급보증에 대한 비고(설명)

2025년 2월 25일, 종속기업 (주)새한리싸이클이 제공받은 연대보증은 해지되었습니다.

전기

(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증 1

제공받은 지급보증 2

지급보증기관

서울보증보험

내용

계약이행보증 등

보증금액

891,872

지급보증에 대한 비고(설명)

12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

무형자산

8,697,676

0

0

8,697,676

3,979,523

0

(1,149,111)

2,830,412

6,029,516

(4,671,262)

(609,364)

748,890

15,243,249

(11,143,687)

0

4,099,562

6,280,667

(5,108,348)

(1,466)

1,170,853

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

무형자산

0

0

0

0

3,838,634

0

(1,149,111)

2,689,523

4,614,480

(4,187,868)

0

426,612

14,588,556

(9,462,130)

0

5,126,426

6,188,173

(4,240,234)

0

1,947,939

무형자산에 대한 세부 정보 공시_합계열

당기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

무형자산

40,230,631

(20,923,297)

(1,759,941)

17,547,393

전기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

무형자산

29,229,843

(17,890,232)

(1,149,111)

10,190,500

무형자산 및 영업권의 취득원가 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권

0

3,838,634

4,614,480

14,588,556

6,188,173

29,229,843

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동

취득 및 자본적지출

0

132,437

87,059

784,470

93,774

1,097,740

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

처분

0

0

0

(284,760)

0

(284,760)

사업결합

8,697,676

0

1,228,144

142,570

13,227

10,081,617

환율변동효과

0

8,452

99,833

12,413

757

121,455

기타

0

0

0

0

(15,264)

(15,264)

기말의 무형자산 및 영업권

8,697,676

3,979,523

6,029,516

15,243,249

6,280,667

40,230,631

전기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권

3,404,169

4,576,969

13,944,426

5,504,595

27,430,159

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동

취득 및 자본적지출

490,675

37,511

644,130

0

1,172,316

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

0

0

0

698,460

698,460

처분

(56,210)

0

0

(14,882)

(71,092)

사업결합

환율변동효과

기타

기말의 무형자산 및 영업권

0

3,838,634

4,614,480

14,588,556

6,188,173

29,229,843

영업권의 내역

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합 합계 합계

사업결합

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림
(주)

(주)새한리싸이클 (주1)

영업권

534,842

1,495,154

6,667,680

8,697,676

(주1) 취득일 기준의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다. 당기말 현재 연결회사는 영업권 금액을 산정 준비 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료할 예정입니다.

무형자산 및 영업권의 상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권

0

(1,149,111)

(4,187,868)

(9,462,130)

(4,240,234)

(19,039,343)

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

0

(470,969)

(1,679,316)

(867,894)

(3,018,179)

손상차손 (주1)

0

0

(572,808)

0

(1,379)

(574,187)

환율변동효과

0

0

(48,981)

(2,241)

(307)

(51,529)

기말의 무형자산 및 영업권

0

(1,149,111)

(5,280,626)

(11,143,687)

(5,109,814)

(22,683,238)

전기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권

(1,149,111)

(3,776,732)

(8,361,247)

(3,702,288)

(16,989,378)

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

(411,136)

(1,100,883)

(537,946)

(2,049,965)

손상차손 (주1)

환율변동효과

기말의 무형자산 및 영업권

0

(1,149,111)

(4,187,868)

(9,462,130)

(4,240,234)

(19,039,343)

당기(주1) 연결회사는 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.의 청산가치를 반영하여 574,187천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 관리비

경상개발비

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

676,909

2,297,793

43,477

3,018,179

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 관리비

경상개발비

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

568,698

1,453,963

27,304

2,049,965

비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출

당기

(단위 : 천원)

공시금액

경상개발비

32,460,233

전기

(단위 : 천원)

공시금액

경상개발비

14,292,188

13. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

투자부동산 합계

토지

건물 및 구축물

기초 투자부동산

754,164

1,292,510

2,046,674

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동

취득

28,535

43,150

71,685

대체

1,362

2,059

3,421

기타 (주1)

(784,061)

(1,337,719)

(2,121,780)

기말 투자 부동산

0

0

0

당기말 당기말 현재 연결회사가 보유한 투자부동산은 없습니다.전기말(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

건물 및 구축물

기초 투자부동산

0

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동

감가상각비, 투자부동산

0

기타 (주1)

0

기말 투자 부동산

0

전기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

건물 및 구축물

기초 투자부동산

(646,798)

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동

감가상각비, 투자부동산

(11,054)

기타 (주1)

657,852

기말 투자 부동산

0

전기말(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

14. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

8,625,693

선급비용

2,045,767

기타(주1)

20,367,350

소계

31,038,810

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급금

0

기타

181,942

소계

181,942

합계

31,220,752

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

1,627,854

선급비용

2,572,942

기타(주1)

12,905,105

소계

17,105,901

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급금

520,082

기타

483,700

소계

1,003,782

합계

18,109,683

(주1) 부가가치세 환급액이 포함되어 있습니다.

15. 금융부채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

유동성장기부채

장기사채

장기차입금

신한은행 외

KB증권 외

KB증권 외

OCI Enterprises Inc.외

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0030

0.0561

0.0175

0.0498

0.0413

0.0487

0.0175

0.0583

명목금액

165,108,569

115,549,960

137,000,000

215,324,960

632,983,489

사채할인발행차금

(110,762)

(324,288)

(435,050)

단기금융부채

165,108,569

115,439,198

280,547,767

장기금융부채

136,675,712

215,324,960

352,000,672

차입금에 대한 정보 공시

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 87-1회, 87-2회, 88-1회, 88-2회, 88-3회 공모사채 210,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이
체결되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

유동성장기부채

장기사채

장기차입금

신한은행 외

KB증권 외

KB증권 외

OCI Enterprises Inc.외

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

명목금액

199,465,932

348,439,960

60,000,000

49,124,920

657,030,812

사채할인발행차금

(57,824)

(209,830)

(267,654)

단기금융부채

199,465,932

348,382,136

547,848,068

장기금융부채

59,790,170

49,124,920

108,915,090

차입금에 대한 정보 공시

16. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

166,199,013

단기미지급금

106,815,975

유동 미지급 배당금

1,663

단기 미지급비용, 이자

4,778,783

단기 미지급비용, 기타

14,226,813

단기예수보증금

126,377

유동 리스부채

5,908,107

소계

298,056,731

장기임대보증금

77,495

비유동 리스부채

26,777,391

소계

26,854,886

매입채무 및 기타 채무 합계

324,911,617

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

169,359,962

단기미지급금

110,932,713

유동 미지급 배당금

0

단기 미지급비용, 이자

3,938,326

단기 미지급비용, 기타

13,350,530

단기예수보증금

550

유동 리스부채

3,533,564

소계

301,115,645

장기임대보증금

77,495

비유동 리스부채

16,998,515

소계

17,076,010

매입채무 및 기타 채무 합계

318,191,655

17. 퇴직급여제도 (연결)

확정기여제도에 대한 정보 공시

공시금액

제도의 유형에 대한 기술

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

3,134,023

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

1,854,855

확정급여제도에 대한 정보 공시

공시금액

제도의 유형에 대한 기술, 확정급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치

170,415,977

사외적립자산, 공정가치

(186,627,719)

재무상태표에 인식하는 부채

297,750

재무상태표에 인식하는 자산

(16,509,492)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치

154,926,283

사외적립자산, 공정가치

(178,560,414)

재무상태표에 인식하는 부채

0

재무상태표에 인식하는 자산

(23,634,131)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이율보증형보험상품 등

186,459,174

기타

168,545

사외적립자산 합계

186,627,719

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이율보증형보험상품 등

178,470,620

기타

89,794

사외적립자산 합계

178,560,414

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

154,926,283

(178,560,414)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

13,319,210

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

7,302,512

(8,507,776)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익),순 확정급여부채(자산)

(8,600)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

5,561,660

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

6,242,328

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)
(주1)

11,795,388

593,581

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(16,686,197)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

(221,294)

사업결합

243,580

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(16,082,335)

15,317,301

환율변동효과

10,353

계열사 전입효과 등

(877,720)

1,215,786

기말 순확정급여부채(자산)

170,415,977

(186,627,719)

사외적립자산의 재측정요소에 포함된 사적화해에 따른 손실금액

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

146,539,370

(173,393,728)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

8,395,877

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

4,070,293

(4,802,978)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(5,459,044)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

10,079,157

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (주1)

4,620,113

2,552,052

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(14,120,000)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

0

사업결합

0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(8,008,495)

8,382,206

환율변동효과

0

계열사 전입효과 등

(690,875)

2,822,034

기말 순확정급여부채(자산)

154,926,283

(178,560,414)

사외적립자산의 재측정요소에 포함된 사적화해에 따른 손실금액

3,902,880

전기말 (주1) 전기 중 사적화해에 따른 사외적립자산 손실금액 3,902,880천원을 포함하고 있습니다.

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

(단위 : 천원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

14,074,537

이자수익, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산 이자수익

7,914,195

전기

(단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산 이자수익

2,250,926

당기손익으로 인식한 비용 내역, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

13,319,210

이자비용(수익), 확정급여제도

(1,205,264)

과거근무원가, 확정급여제도

(221,294)

합계

11,892,652

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

8,395,877

이자비용(수익), 확정급여제도

(732,685)

과거근무원가, 확정급여제도

0

합계

7,663,192

당기손익으로 인식한 계정과목, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

건설중인자산 및 개발비

기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도

7,320,729

3,719,433

852,490

11,892,652

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

건설중인자산 및 개발비

기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도

4,831,954

2,311,326

519,912

7,663,192

기타포괄손익으로 인식한 재측정요소, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(12,388,969)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

2,816,958

확정급여제도의 재측정요소

(9,572,011)

확정급여제도의 재측정요소 누계액

(15,103,900)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(7,172,164)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,640,274

확정급여제도의 재측정요소

(5,531,890)

확정급여제도의 재측정요소 누계액

(5,531,890)

보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정

당기

하위범위

상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0450

0.0508

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0300

0.0500

전기

하위범위

상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0512

0.0512

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0300

0.0300

확정급여제도의 역사적 정보

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

170,415,977

사외적립자산, 공정가치

(186,627,719)

제도의 과다적립액

(16,211,742)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

154,926,283

사외적립자산, 공정가치

(178,560,414)

제도의 과다적립액

(23,634,131)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의증가(감소)

(8,796,130)

10,169,154

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채 변동 비율

0.9484

1.0597

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의증가(감소)

9,777,734

(9,304,124)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채 변동 비율

1.0574

0.9454

전기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의증가(감소)

(8,086,616)

9,395,735

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채 변동 비율

0.9478

1.0606

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의증가(감소)

8,989,753

(8,590,202)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채 변동 비율

1.0580

0.9446

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

하위범위

상위범위

확정급여채무의 가중평균만기

6년1개월2일

6년9개월26일

18. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

기타충당부채 합계

기타충당부채

기타충당부채 합계

구조조정 충당부채 (주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

구조조정 충당부채 (주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기초 기타충당부채

1,049,159

233,614

1,282,773

475,520

8,150,551

8,626,071

전입액

1,188,243

1,028,126

2,216,369

257,591

5,823,580

6,081,171

사용액

(1,428,447)

(6,262)

(1,434,709)

0

(717,701)

(717,701)

사업결합

0

0

0

58,268

0

58,268

환율변동효과

0

49,437

49,437

0

0

0

환입액

기말 기타충당부채

808,955

1,304,915

2,113,870

791,379

13,256,430

14,047,809

전기

(단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

기타충당부채 합계

기타충당부채

기타충당부채 합계

구조조정 충당부채
(주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

구조조정 충당부채
(주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기초 기타충당부채

1,981,526

712,584

2,694,110

0

8,040,074

8,040,074

전입액

0

10,492

10,492

475,520

602,657

1,078,177

사용액

(932,367)

(401,798)

(1,334,165)

0

(492,180)

(492,180)

사업결합

환율변동효과

환입액

0

(87,664)

(87,664)

0

0

0

기말 기타충당부채

1,049,159

233,614

1,282,773

475,520

8,150,551

8,626,071

당기말(주1) 2020년에 발생한 구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.(주2) 당기 중 계약변경에 따라 인식한 사용권자산과 관련한 복구 비용을 포함하고 있습니다.(주3) 당기 중 계약변경에 따른 손실부담계약 관련비용 및 새한리싸이클 과점주주 취득세를 포함하고 있습니다.전기말(주1) 2020년에 발생한 구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 신규취득한 사용권자산과 관련한 복구 비용을 포함하고 있습니다.

19. 배출부채 (연결)

계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

계획기간 합계

무상할당 배출권

1,450,997tCO2-eq

1,434,245tCO2-eq

2,543,620tCO2-eq

2,543,620tCO2-eq

7,972,482tCO2-eq

배출권 수량 증감 내역

당기

2022년분 (주3)

2023년분 (주1)

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 수량

3,061,465tCO2-eq

2,543,622tCO2-eq

2,543,622tCO2-eq

8,148,709tCO2-eq

무상할당 배출권 증감, 배출권 수량

-1,133,424tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

-1,133,424tCO2-eq

매입(매각)

-192,060tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

-192,060tCO2-eq

정부 제출, 배출권 수량

-1,164,209tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

-1,164,209tCO2-eq

차입(이월), 배출권 수량

-571,773tCO2-eq

571,773tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

기타 (주2)

1tCO2-eq

-2tCO2-eq

-2tCO2-eq

-3tCO2-eq

기말, 배출권 수량

0tCO2-eq

3,115,393tCO2-eq

2,543,620tCO2-eq

5,659,013tCO2-eq

전기

2022년분 (주3)

2023년분 (주1)

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 수량

2,821,512tCO2-eq

2,567,668tCO2-eq

2,543,622tCO2-eq

2,543,622tCO2-eq

10,476,424tCO2-eq

무상할당 배출권 증감, 배출권 수량

-1,117,914tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

-1,117,914tCO2-eq

매입(매각)

정부 제출, 배출권 수량

-1,209,801tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

-1,209,801tCO2-eq

차입(이월), 배출권 수량

-493,797tCO2-eq

493,797tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

0tCO2-eq

기타 (주2)

기말, 배출권 수량

0tCO2-eq

3,061,465tCO2-eq

2,543,622tCO2-eq

2,543,622tCO2-eq

8,148,709tCO2-eq

당기말(주1) 당기(2024년) 중 2023년 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(주2) 당기(2024년) 중 2023~2025년 배출권에 대해 주무관청으로부터 분할로 인한 권리와 의무 승계를 통보 받은 수량과 전기 중 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)와 작성한 합의서 수량과의 차이입니다.전기말(주3) 전기(2023년) 중 2022년 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출권 장부금액 증감 내역

당기

(단위 : 천원)

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

무상할당 배출권 증감, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

매입 (매각), 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

정부 제출, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

차입(이월), 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

기타, 배출권 장부금액 (주2)

0

0

0

0

0

기말, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

전기

(단위 : 천원)

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

무상할당 배출권 증감, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

매입 (매각), 배출권 장부금액

정부 제출, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

차입(이월), 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

기타, 배출권 장부금액 (주2)

기말, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

온실가스 배출량 추정치

당기

공시금액

이행연도 배출량 추정치

1,184,767tCO2-eq

전기

공시금액

이행연도 배출량 추정치

770,462tCO2-eq

20. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

20,933,800

기타 유동부채

선수금

13,982,287

예수금

6,620,116

그밖의 기타 유동부채

331,397

기타 비유동 부채

32,540,766

기타 비유동 부채

장기선수금

28,101,615

그밖의 기타 비유동부채

4,439,151

기타부채

53,474,566

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

10,939,317

기타 유동부채

선수금

4,396,354

예수금

6,492,645

그밖의 기타 유동부채

50,318

기타 비유동 부채

10,637,120

기타 비유동 부채

장기선수금

10,547,098

그밖의 기타 비유동부채

90,022

기타부채

21,576,437

선수금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

선수금의 성격별 분류

42,083,902

선수금의 성격별 분류

제품판매로 인한 선수금

42,083,902

기타 선수금

0

선수금의 유동성에 따른 분류

42,083,902

선수금의 유동성에 따른 분류

유동선수금

13,982,287

비유동 선수금

28,101,615

전기

(단위 : 천원)

공시금액

선수금의 성격별 분류

14,943,452

선수금의 성격별 분류

제품판매로 인한 선수금

14,722,843

기타 선수금

220,609

선수금의 유동성에 따른 분류

14,943,452

선수금의 유동성에 따른 분류

유동선수금

4,396,354

비유동 선수금

10,547,098

선수금 및 장기선수금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

제품 및 상품 판매

8,593,654

전기

(단위 : 천원)

공시금액

제품 및 상품 판매

7,363,809

21. 우발부채 및 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

분할에 관한 사항

견질제공된 어음ㆍ수표 현황

보증 관련 우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 지배회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 지배회사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.

당기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.

당기말 현재 연결회사가 제공한 우발보증채무는 없습니다.

약정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

L/C 개설

외화예금 질권설정

당좌차월약정

선물환거래약정

전자방식 외상매출채권 결제제도 약정

동반성장론 결제제도 약정

단기회전 대출한도

구매전용카드

약정처

국민은행 외

신한은행

신한은행

신한은행 외

신한은행

신한은행

수출입은행 외

신한카드

약정 금액 USD [USD, 일]

154,000,000

0

20,000,000

약정 금액 KRW

4,000,000

14,632,000

190,500,000

60,000,000

140,000,000

30,000,000

전기

(단위 : 천원)

L/C 개설

외화예금 질권설정

당좌차월약정

선물환거래약정

전자방식 외상매출채권 결제제도 약정

동반성장론 결제제도 약정

단기회전 대출한도

구매전용카드

약정처

국민은행 외

신한은행

신한은행

신한은행 외

신한은행

신한은행

수출입은행 외

신한카드

약정 금액 USD [USD, 일]

154,000,000

10,000

30,000,000

약정 금액 KRW

4,000,000

14,655,000

190,500,000

60,000,000

140,000,000

30,000,000

공동기업의 증자 확약 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

공동투자회사 증자확약

약정 금액

20,000,000

약정에 대한 설명

당기 중 지배회사는 지배회사의 공동기업인(주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였습니다.

기술도입약정에 대한 공시

기술도입에 대한 약정사항

약정에 대한 설명

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

장기구매계약 및 장기공급계약에 대한 공시

약정의 유형

장기구매계약 및 장기공급계약

장기구매계약 및 장기공급계약 1

장기구매계약 및 장기공급계약 2

장기구매계약 및 장기공급계약 3

장기구매계약 및 장기공급계약 4

장기구매계약 및 장기공급계약 5

장기구매계약 및 장기공급계약 6

약정에 대한 설명

당기말 현재 지배회사는 폴리실리콘 장기공급계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 선수금 일부 및 장기선수금 8,940,946천원이 계상되어 있습니다. 한편, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 에이치디현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.

지배회사는 동우화인켐(주)에 지배회사가 생산하는 전자급 과산화수소를 공급하는 계약(계약기간 10년)을 맺었습니다.

지배회사는 NEXEON Limited의 자회사인 넥세온코리아 유한회사에 지배회사가 생산하는 이차전지 실리콘을 공급하는 계약(계약기간 5년)을 NEXEON Limited와 맺었습니다.

지배회사는 VIETNAM SUNERGY CELL COMPANY LIMITED 및 VSUN CHINA CO.,LTD.에 지배회사가 생산하는 폴리실리콘을 공급하는 계약(계약기간 1년 4개월)을 맺었으며 2024년 12월 양사 합의로 계약이 종료되었습니다.

지배회사와 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)은 지배회사가 공동기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다.

지배회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품의 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

미결제된 통화선도계약에 대한 공시

약정의 유형

통화선도계약

은행명

은행명 합계

신한은행

농협은행

한국산업은행

CZBANK

거래건수

1

1

1

1

4

매도금액 [USD, 일]

0

0

0

3,700,000

3,700,000

매수금액 USD [USD, 일]

20,000,000

15,000,000

15,000,000

0

50,000,000

약정환율

USD/KRW1329.55

USD/KRW1329.75

USD/KRW1329.20

USD/CNY7.08009

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

투자금반환 소송과 관련한 우발부채

종료된 소송 사건의 소송 금액

65,949,127

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.

공급자금융약정의 조건에 대한 공시

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드

외상매출채권담보대출

Banker's Usance

약정에 대한 설명

카드거래 승인일 후 60일~180일 (제공된담보나 보증은 없음)

전자어음 발행일 후 1일~90일 (제공된 담보나 보증은 없음)

환어음 제시일 후 60일~185일 (제공된 담보나 보증은 없음)

금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목

당기

(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드

외상매출채권담보대출

Banker's Usance

재무상태표 항목

재무상태표 항목

약정관련 재무상태표 항목

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

단기차입금

금융부채의 장부금액

29,000,000

32,831,585

59,568,726

금융제공자가 공급자에게 대금을지급한 금액

29,000,000

4,684,409

59,568,726

장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위(주1)

카드거래 승인일 후 180일

전자어음 발행일 후 14일~60일

환어음 제시일 후 76일~185일

전기

(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드

외상매출채권담보대출

Banker's Usance

재무상태표 항목

재무상태표 항목

약정관련 재무상태표 항목

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

단기차입금

금융부채의 장부금액

29,000,000

56,857,030

99,230,932

금융제공자가 공급자에게 대금을지급한 금액

29,000,000

6,975,965

99,230,932

장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위
(주1)

카드거래 승인일 후 180일

전자어음 발행일 후 16일~90일

환어음 제시일 후 60일~183일

(주1) 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 15일~80일 입니다.

비현금 변동

당기

(단위 : 천원)

공급자금융약정

재무상태표

재무상태표

차입금

3,408,027

현금흐름표

현금흐름표

영업활동현금흐름

3,408,027

전기

(단위 : 천원)

공급자금융약정

재무상태표

재무상태표

차입금

(1,672,501)

현금흐름표

현금흐름표

영업활동현금흐름

(1,672,501)

22. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액(단위:원)

5,000

주식수 (단위 : 주) (주2)

8,952,495

자본금 (주1,2)

44,762,475

주식발행초과금(주1)

1,040,788,159

소각된 자기주식 수 (단위 : 주)

38,040

전기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액(단위:원)

5,000

주식수 (단위 : 주) (주2)

7,436,729

자본금 (주1,2)

37,183,645

주식발행초과금(주1)

904,655,083

소각된 자기주식 수 (단위 : 주)

당기말(주1) 2024년 1월 25일, 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 주식수, 자본금 및 주식발행초과금이
증가하였습니다.(주2)당기 중 지배회사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였습니다.

주식수의 변동 내역

당기

보통주

기초 총 발행주식수

7,436,729

유상증자로 인한 증가

1,553,806

주식소각으로 인한 감소

(38,040)

기말 총 발행주식수

8,952,495

전기

보통주

기초 총 발행주식수

7,436,729

유상증자로 인한 증가

0

주식소각으로 인한 감소

0

기말 총 발행주식수

7,436,729

자본금 및 기타불입자본의 변동 내역

당기

(단위 : 천원)

자본금

주식발행초과금

기초자본

37,183,645

904,655,083

유상증자

7,769,030

136,133,076

자기주식 소각

(190,200)

0

기말자본

44,762,475

1,040,788,159

전기

(단위 : 천원)

자본금

주식발행초과금

기초자본

37,183,645

904,655,083

유상증자

0

0

자기주식 소각

0

0

기말자본

37,183,645

904,655,083

기타자본구성요소

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

4,086,551

기타자본구성요소

해외사업환산손익

8,699,113

자기주식 (주1)

0

감자차손

(4,488,786)

소각된 자기주식 수

38,040

지분법기타포괄손익변동

(123,776)

감자차손에 대한 기술

당기 중 지배회사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였으며, 취득가액과 액면가액의 차이를 감자차손으로 인식하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

(4,982,628)

기타자본구성요소

해외사업환산손익

0

자기주식 (주1)

(4,678,986)

감자차손

0

소각된 자기주식 수

지분법기타포괄손익변동

(303,642)

감자차손에 대한 기술

(주1) 전기 중 지배회사는 인적분할에 따른 신주 배정시 발생한 주주별 단수주를 자기주식으로 취득하였습니다.

이익잉여금의 구성내역

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)

1,479,738

임의적립금

30,395,131

확정급여제도의 재측정 적립금

(15,103,900)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

101,301,997

이익잉여금(결손금)

118,072,966

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)

0

임의적립금

0

확정급여제도의 재측정 적립금

(5,531,890)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

52,204,137

이익잉여금(결손금)

46,672,247

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.

23. 매출액 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

한 시점에 인식하는 수익

기간에 걸쳐 인식하는 수익

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,183,313,740

31,971,876

2,215,285,616

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

1,882,525,878

1,882,525,878

상품매출액

221,297,097

221,297,097

임가공매출

41,219,730

41,219,730

기타매출 (주1)

38,271,035

18,881,599

57,152,634

임대수익

218,896

218,896

용역매출액

12,871,381

12,871,381

전기

(단위 : 천원)

한 시점에 인식하는 수익

기간에 걸쳐 인식하는 수익

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,252,438,751

36,386,924

1,288,825,675

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

978,690,639

978,690,639

상품매출액

241,461,686

241,461,686

임가공매출

27,693,087

27,693,087

기타매출 (주1)

4,593,339

32,315,111

36,908,450

임대수익

76,940

76,940

용역매출액

3,994,873

3,994,873

(주1) 당기 중 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 판매/구매 서비스 종료 대가인 29,400,000천원이 포함되어 있습니다.

24. 매출원가 및 판매비와관리비 (연결)

매출원가의 성격별 비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

매출원가

1,914,797,974

매출원가

제품매출원가 (주1)

1,686,311,476

상품매출원가 (주1)

180,404,357

임가공매출원가 (주1)

36,479,560

임대원가

1,998

용역매출원가

11,402,637

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

197,946

전기

(단위 : 천원)

공시금액

매출원가

1,119,318,493

매출원가

제품매출원가 (주1)

870,812,580

상품매출원가 (주1)

218,849,993

임가공매출원가 (주1)

26,020,015

임대원가

1,453

용역매출원가

3,634,452

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

0

당기말(주1) 당기 중 지배회사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서 1,730,862천원, 상품매출원가에서 1,066천원, 임가공원가에서 1,780천원을 차감하였습니다.

중요한 수익과 비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

189,994,845

판매비와관리비

급여, 판관비

34,202,031

퇴직급여, 판관비

5,093,401

복리후생비, 판관비

5,836,885

여비교통비, 판관비

1,729,347

감가상각비, 판관비

8,776,893

무형자산상각비, 판관비

2,297,793

경상개발비, 판관비

32,460,233

지급수수료, 판관비

17,332,611

운반비, 판관비

60,630,215

판매경비, 판관비

5,504,512

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

732,109

그밖의 기타판매비와관리비

15,398,815

전기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

112,055,866

판매비와관리비

급여, 판관비

18,103,970

퇴직급여, 판관비

2,528,687

복리후생비, 판관비

2,625,531

여비교통비, 판관비

1,134,919

감가상각비, 판관비

2,959,800

무형자산상각비, 판관비

1,453,963

경상개발비, 판관비

14,292,188

지급수수료, 판관비

13,110,877

운반비, 판관비

36,706,261

판매경비, 판관비

3,737,678

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(44,093)

그밖의 기타판매비와관리비

15,446,085

비용의 성격별 분류 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

제품의 변동

(133,164,198)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액

1,589,837,867

상품의 판매

180,404,357

기타원가

41,127,402

종업원급여비용

201,278,435

감가상각비와 무형자산상각비

74,511,031

운반비

64,154,968

지급수수료 및 판매수수료

25,066,123

대손상각비(대손충당금환입)

732,109

기타 비용

60,844,725

성격별 비용 합계

2,104,792,819

전기

(단위 : 천원)

공시금액

제품의 변동

(30,977,418)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액

785,469,377

상품의 판매

218,849,993

기타원가

26,736,178

종업원급여비용

108,843,979

감가상각비와 무형자산상각비

39,275,927

운반비

39,536,754

지급수수료 및 판매수수료

16,861,022

대손상각비(대손충당금환입)

(44,093)

기타 비용

26,822,640

성격별 비용 합계

1,231,374,359

25. 기타수익 및 기타비용 (연결)

금융수익

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)

15,093,139

당기손익공정가치측정금융자산처분이익

3,581

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

0

외환차익(금융수익)

28,263,188

외화환산이익(금융수익)

12,901,427

파생상품거래이익(금융수익)

9,893,507

파생상품평가이익(금융수익)

5,472,609

금융수익

71,627,451

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)

9,083,609

당기손익공정가치측정금융자산처분이익

0

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

6,462

외환차익(금융수익)

16,178,307

외화환산이익(금융수익)

10,254,789

파생상품거래이익(금융수익)

452,830

파생상품평가이익(금융수익)

0

금융수익

35,975,997

금융비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자비용(금융원가)

33,846,804

당기손익공정가치측정금융자산처분손실

6,462

당기손익공정가치측정금융자산평가손실

2,002

외환차손(금융원가)

35,592,735

외화환산손실(금융원가)

16,001,134

파생상품거래손실(금융원가)

2,477,425

파생상품평가손실(금융원가)

541,475

기타금융비용

162,282

금융원가

88,630,319

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자비용(금융원가)

19,233,394

당기손익공정가치측정금융자산처분손실

0

당기손익공정가치측정금융자산평가손실

9,945

외환차손(금융원가)

19,262,268

외화환산손실(금융원가)

2,901,276

파생상품거래손실(금융원가)

458,520

파생상품평가손실(금융원가)

2,691,421

기타금융비용

67,413

금융원가

44,624,237

기타영업외수익

당기

(단위 : 천원)

공시금액

수수료수익

270

매각예정자산처분이익

222,549

유형자산처분이익

1,486,506

잡이익

3,400,311

염가매수차익 (주1)

4,995,974

기타영업외수익

10,105,610

전기

(단위 : 천원)

공시금액

수수료수익

2,539

매각예정자산처분이익

45,761

유형자산처분이익

473,662

잡이익

2,660,022

염가매수차익 (주1)

0

기타영업외수익

3,181,984

(주1) 당기 중 지배회사는 사업결합으로 인하여 염가매수차익을 인식하였습니다 (주석 35 참조).

기타영업외비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타의대손상각비(환입)

(550,506)

재고자산감모손실

25,575

매각예정자산손상차손

0

유형자산손상차손

3,710,214

무형자산손상차손

574,187

기타자산손상차손

539,670

유형자산처분손실

920,614

무형자산처분손실

0

기부금

304,273

잡손실

2,150,585

기타손실

7,674,612

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타의대손상각비(환입)

(130,643)

재고자산감모손실

26,500

매각예정자산손상차손

2,409,956

유형자산손상차손

0

무형자산손상차손

0

기타자산손상차손

0

유형자산처분손실

222,073

무형자산처분손실

1,210

기부금

178,477

잡손실

3,063,812

기타손실

5,771,385

26. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

10,057,414

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

당기법인세비용(수익)

10,331,978

과거기간의 당기법인세 조정

(274,564)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

12,917,101

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,816,958

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

당기손익으로 재분류되지는 않을 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세

0

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

2,816,958

법인세비용(수익) 합계

25,791,473

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

3,444,545

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

당기법인세비용(수익)

3,444,545

과거기간의 당기법인세 조정

0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

5,531,115

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

1,729,029

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

당기손익으로 재분류되지는 않을 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세

88,755

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,640,274

법인세비용(수익) 합계

10,704,689

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

115,460,934

적용세율에 따른 세부담액 (주1)

26,637,375

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과

(5,503,490)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

1,169,723

세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과

(1,477,380)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

(274,564)

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익

194,208

일시적차이의 이연법인세 미인식 효과

(1,018,656)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과

4,988,558

기타(세율차이 등)

1,075,699

법인세비용(수익) 합계

25,791,473

평균유효세율

0.2234

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

62,908,826

적용세율에 따른 세부담액 (주1)

14,531,939

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과

0

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

981,208

세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과

(2,082,112)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

0

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익

0

일시적차이의 이연법인세 미인식 효과

(3,012,244)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과

0

기타(세율차이 등)

285,898

법인세비용(수익) 합계

10,704,689

평균유효세율

0.1702

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 관계기업투자자본변동에 관련되는 법인세

0

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

2,816,958

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,816,958

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 관계기업투자자본변동에 관련되는 법인세

88,755

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,640,274

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

1,729,029

이연법인세부채(자산)의 변동

당기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손실충당금

감가상각비

확정급여부채

파생상품평가손익

압축기장충당금

관계기업투자

유무형자산손상차손

기타충당부채

미지급비용

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(3,435,668)

(13,822,427)

0

790,974

1,392,557

4,350,954

(141,679,696)

(2,148,426)

(2,104,803)

0

0

(14,246,635)

(170,903,170)

당기손익으로 인식한이연법인세비용(수익)

2,671,742

707,992

2,816,958

236,673

(6,698)

3,399,262

7,163,395

(1,090,969)

56,015

(355,340)

135,029

15,734,059

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

(2,816,958)

0

0

0

0

0

0

0

0

(2,816,958)

기말 이연법인세부채(자산)

(763,926)

(13,114,435)

0

1,027,647

1,385,859

7,750,216

(134,516,301)

(3,239,395)

(2,048,788)

(355,340)

(14,111,606)

(157,986,069)

기초 이연법인세자산

170,903,170

기말 이연법인세자산

161,312,530

기초 이연법인세부채

0

기말 이연법인세부채

3,326,461

전기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손실충당금

감가상각비

확정급여부채

파생상품평가손익

압축기장충당금

관계기업투자

유무형자산손상차손

기타충당부채

미지급비용

미사용 세무상 결손금

미사용 세액공제

기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(3,455,387)

(12,670,497)

0

1,405,589

1,395,601

3,643,281

(144,904,636)

(2,478,293)

(3,690,675)

(947,818)

(14,731,450)

(176,434,285)

당기손익으로 인식한이연법인세비용(수익)

19,719

(1,151,930)

1,640,274

(614,615)

(3,044)

796,428

3,224,940

329,867

1,585,872

947,818

484,815

7,260,144

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

(1,640,274)

0

0

(88,755)

0

0

0

0

0

(1,729,029)

기말 이연법인세부채(자산)

(3,435,668)

(13,822,427)

0

790,974

1,392,557

4,350,954

(141,679,696)

(2,148,426)

(2,104,803)

0

0

(14,246,635)

(170,903,170)

기초 이연법인세자산

176,434,285

기말 이연법인세자산

170,903,170

기초 이연법인세부채

0

기말 이연법인세부채

0

이연법인세자산(부채) 회수시기에 관한 내역

당기

(단위 : 천원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산 회수시기 합계

이연법인세자산(부채)

11,420,132

146,565,937

157,986,069

전기

(단위 : 천원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산 회수시기 합계

이연법인세자산(부채)

8,264,555

162,638,615

170,903,170

이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

자기주식

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

0

20,981,816

전기

(단위 : 천원)

자기주식

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

4,678,986

0

2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 지배회사는 연결회사 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하는 것으로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 당기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.연결회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

27. 주당손익 (연결)

주당이익

당기

(단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익
(손실)

96,033,037,239

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

8,850,606

기본주당이익(손실)

10,850

전기

(단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

52,204,136,893

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

7,403,192

기본주당이익(손실)

7,052

가중평균유통보통주식수에 대한 공시

당기

유통주식수의 수량

가중치

적수

가중평균유통보통주식수

주식수 산출내역

기초 주식수

7,436,729

366

2,721,842,814

7,436,729

자기주식

(38,040)

366

(13,922,640)

(38,040)

유상증자

1,553,806

342

531,401,652

1,451,917

기말 주식수

8,952,495

3,239,321,826

8,850,606

전기

유통주식수의 수량

가중치

적수

가중평균유통보통주식수

주식수 산출내역

기초 주식수

7,436,729

245

1,821,998,605

7,436,729

자기주식

(38,040)

216

(8,216,640)

(33,537)

유상증자

기말 주식수

7,398,689

1,813,781,965

7,403,192

기본주당이익의 계산을 위한 분모의 조정

당기

공시금액

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

전기

공시금액

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

희석주당손익에 대한 공시

공시금액

희석주당손익에 대한 공시

지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래 (연결)

특수관계자내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업
(주1)

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

관계기업 (주1)

공동기업 (주1,2)

기타특수관계자(주3)

특수관계자명

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy Holdings LLC (구,OCI Energy LLC), OCI Energy LLC (구,OCI Solar Power LLC), Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC,OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC,OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Clairemont Solar LLC, Clairemont Solar LLC, OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC,OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, OCI San Antonio La Salle Solar LLC, La Salle Solar LLC,OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC, OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC,OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC,OCI San Antonio Rush ESS LLC, Rush ESS LLC,San Antonio Alamo City ESS LLC, Alamo City ESS LLC,OCI San Antonio Pepper Solar Farm LLC, Pepper Solar Farm LLC,OCI San Antonio Prost ESS LLC, Prost ESS LLC, OCI San Antonio Tex Bar ESS LLC, Tex Bar ESS LLC,OCI San Antonio Bumblebee Solar Farm LLC, Bumblebee Solar Farm LLC,OCI San Antonio Sun Angel ESS LLC, Sun Angel ESS LLC,OCI San Antonio Girasol Solar Farm LLC, Girasol Solar Farm LLC,OCI San Antonio Lucky 7 Solar Farm, Lucky 7 Solar Farm LLC,OCI San Antonio Avant Prairie ESS LLC, Avant Prairie ESS LLC,OCI San Antonio Abeja Solar Farm LLC, Abeja Solar Farm LLC,OCI San Antonio Bravo BESS LLC, Bravo BESS LLC,OCI San Antonio Landshark Solar LLC, Landshark Solar LLC,Clairemont Solar 2 LLC, Clairemont BESS 2 LLC,OCI San Antonio Lion Solar LLC, Lion Solar LLC,OCI San Antonio Arkana Solar LLC, Arkana Solar LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, 디씨알이대우제1호위탁관리부동산투자회사, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), ProteKt Therapeutics, JaguaHR Therapeutics,오씨아이페로(주), 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁, OCIKUMHO Sdn. Bhd.,SunRoper Solar Partners GP LLC, SunRoper Solar Partners LP,SunRoper Solar Holdings Blocker LLC, SunRoper Solar Holdings LLC

에이치디현대오씨아이(주), Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc.

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스, SGC에너지(주), SGC이앤씨(주)(구,SGC이테크건설(주)), SGC솔루션(주), SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주), 웨스트사이드로지스틱스㈜

(주1) 2024년 1월 25일, 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., OCI Japan Co.,Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 지배회사는 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 또한, 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) (주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.(주3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자 (주6)

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

종속기업 (주1)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) (주2)

OCI Solar(China) Co., Ltd.

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이드림(주)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprise Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주3)

Philko-Chem Logistics, Inc. (주3)

(주)피앤오케미칼 (주3)

오씨아이페로(주), 기타특수관계자

부광약품(주), 기타특수관계자

(주)유니드글로벌상사 (주4)

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

매출, 특수관계자거래

5,123,430

9,982

9,763

21,237

59,345

49,594

14,060,825

43,798

52,379,226

55,056

51,472

45,583

2,285,173

5,390

19,037,419

4,356,926

364,382

805,939

91,344,858

9,263

4,965

11,911,014

202,034,640

기타수익, 특수관계자거래

284,760

0

270

0

0

0

20,900

0

1,983,337

0

0

0

24,290

0

0

0

0

4,212,132

385

2,045,636

0

0

8,571,710

수익 합계

5,408,190

9,982

10,033

21,237

59,345

49,594

14,081,725

43,798

54,362,563

55,056

51,472

45,583

2,309,463

5,390

19,037,419

4,356,926

364,382

5,018,071

91,345,243

2,054,899

4,965

11,911,014

210,606,350

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자 (주6)

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

종속기업 (주1)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) (주2)

OCI Solar(China) Co., Ltd.

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이드림(주)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprise Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주3)

Philko-Chem Logistics, Inc. (주3)

(주)피앤오케미칼 (주3)

오씨아이페로(주), 기타특수관계자

부광약품(주), 기타특수관계자

(주)유니드글로벌상사 (주4)

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

매출, 특수관계자거래

513,413

2,763

3,208

3,621

10,030

18,112

10,021,740

11,455

0

11,290,019

312,111

10,950

13,127,943

41,211

57,906

77,333,119

52,180

0

3,310

6,766,480

119,579,571

기타수익, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

18,699

0

55,036

1,514,854

0

0

0

0

0

0

0

1,274,446

0

0

2,863,035

수익 합계

513,413

2,763

3,208

3,621

10,030

18,112

10,040,439

11,455

55,036

12,804,873

312,111

10,950

13,127,943

41,211

57,906

77,333,119

52,180

1,274,446

3,310

6,766,480

122,442,606

당기말 (주1) 지배회사의 종속회사가 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역 입니다.(주2) OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 매출에 판매/구매 서비스 종료 대가가 포함되어 있으며 기타매출로 인식하였습니다.(주3) 지배회사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.(주4) 지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.전기말(주4) 지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.(주5) 오씨아이홀딩스(주)가 2023년 9월 30일에 지배회사를 관계기업으로 간주취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업과의 2023년 10월1일부터 12월 31일까지의 수익거래를 공시하였습니다.(주6) 2023년 9월 22일자로 오씨아이홀딩스(주)가 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되어, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사 중 일부 회사를 기타특수관계자에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 재분류하였습니다.

특수관계자 비용거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자 (주 1)

전체 특수관계자
(주 1) 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업 (주2)

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

부광약품(주)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprise Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업
(주2)

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd.

Shandong OCI Co., Ltd.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼 (주3)

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

부광약품(주), 그 밖의 특수관계자

상품원가(원재료매입 등), 특수관계자거래

0

0

0

0

0

38,586,946

0

0

4,862,822

10,038,384

0

0

26,276,495

22,727,609

39,781,155

377,545

113,387

0

142,764,343

기타비용, 특수관계자거래

12,897,959

7,585,200

9,058,924

2,757,640

89,040

0

43,195

202,531

0

0

90,719

121,526

0

0

0

0

0

33,530,457

66,377,191

합계

12,897,959

7,585,200

9,058,924

2,757,640

89,040

38,586,946

43,195

202,531

4,862,822

10,038,384

90,719

121,526

26,276,495

22,727,609

39,781,155

377,545

113,387

33,530,457

209,141,534

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자 (주 1)

전체 특수관계자 (주 1) 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업 (주2)

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

부광약품(주)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprise Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주5)

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업(주2)

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd.

Shandong OCI Co., Ltd.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼
(주3)

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

부광약품(주), 그 밖의 특수관계자

상품원가(원재료매입 등), 특수관계자거래

0

0

25,544,094

0

0

0

0

0

14,206,211

0

14,032,610

26,260,239

437,595

136,524

0

0

80,617,273

기타비용, 특수관계자거래

4,510,268

1,000,423

0

5,073,561

1,564,341

344,413

722,345

233,580

0

1,000,487

0

0

0

0

22,786,290

11,746

37,247,454

합계

4,510,268

1,000,423

25,544,094

5,073,561

1,564,341

344,413

722,345

233,580

14,206,211

1,000,487

14,032,610

26,260,239

437,595

136,524

22,786,290

11,746

117,864,727

당기말(주1) 지배회사가 지급한 배당금 4,944,900천원이 기타비용에 포함되어 있습니다.(주2) 지배회사의 종속회사가 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역 입니다.(주3) 지배회사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.전기말(주1) 2023년 9월 22일자로 오씨아이홀딩스(주)가 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되어, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사 중 일부 회사를 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 오씨아이홀딩스(주)가 2023년 9월 30일에 지배회사를 관계기업으로 간주취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업과의 2023년 10월1일부터 12월 31일까지의 비용거래를 공시하였습니다.

특수관계자의 거래에서 발생한 채권에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

OCI Solar(China) Co., Ltd.

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주3)

Philko-Chem Logistics, Inc.

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

377,563

777

278

1,610

3,556

2,174

446,328

3,107

466,677

120,962

810

16,896

266,705

1,140,223

1,140,206

59,535

93,201

15,216,601

0

455

3,572,288

22,929,952

기타채권, 특수관계자거래

1,836,997

0

15,853

0

0

0

2,981

0

1,173,840

0

0

0

139,609

0

2,910

0

16,412,388

0

157,305

0

0

19,741,883

합계

2,214,560

777

16,131

1,610

3,556

2,174

449,309

3,107

1,640,517

120,962

810

16,896

406,314

1,140,223

1,143,116

59,535

16,505,589

15,216,601

157,305

455

3,572,288

42,671,835

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

OCI Solar(China) Co., Ltd.

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주3)

Philko-Chem Logistics, Inc.

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

63,019

1,836

1,120

966

2,635

5,416

956,714

4,037

1,092,682

7,099,503

218,911

3,481

1,090,192

18,103,870

0

910

3,144,548

4,109

31,793,949

기타채권, 특수관계자거래

2,030,697

0

15,869

0

0

0

2,816

0

74,769

2,403,606

101,483

0

0

0

345,741

0

0

0

4,974,981

합계

2,093,716

1,836

16,989

966

2,635

5,416

959,530

4,037

1,167,451

9,503,109

320,394

3,481

1,090,192

18,103,870

345,741

910

3,144,548

4,109

36,768,930

특수관계자의 거래에서 발생한 채무에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

매입채무, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

3,507,580

0

0

42,005,393

4,862,897

3,931,594

63,173

26,775

0

54,397,412

기타부채, 특수관계자거래

1,201,060

148,714,499

948,288

872,598

35,085

112,275

1,725

72,821

61,416

0

0

0

0

2,823,607

154,843,374

합계

1,201,060

148,714,499

948,288

872,598

35,085

3,619,855

1,725

72,821

42,066,809

4,862,897

3,931,594

63,173

26,775

2,823,607

209,240,786

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

매입채무, 특수관계자거래

0

0

5,295,506

0

0

0

0

0

9,489,831

0

0

34,282,555

8,272,440

135,117

53,786

0

57,529,235

기타부채, 특수관계자거래

1,003,512

129,692,723

0

1,434,797

719,274

151,813

712,558

30,151

0

13,656

176,378

116,577

0

0

0

6,073,752

140,125,191

합계

1,003,512

129,692,723

5,295,506

1,434,797

719,274

151,813

712,558

30,151

9,489,831

13,656

176,378

34,399,132

8,272,440

135,117

53,786

6,073,752

197,654,426

주요 경영진에 대한 보상

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,047,807

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

638,131

주요 경영진에 대한 보상 합계

2,685,938

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

1,350,229

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

523,676

주요 경영진에 대한 보상 합계

1,873,905

특수관계자와의 자금거래 내역

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업

(주)피앤오케미칼

기초 대여거래

0

대여거래, 대여

15,940,000

대여거래, 회수

0

기말 대여거래

15,940,000

전기 중 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없습니다.

특수관계자와의 차입금거래 내역

당기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

유동성장기부채

장기 차입금

단기차입금

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc. (주3)

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc. (주3)

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc. (주3)

기초 차입거래

128,940,000

0

0

128,940,000

차입거래, 차입

0

0

5,455,460

5,455,460

차입거래, 상환

0

0

(5,455,460)

(5,455,460)

유동성대체 (주2)

(137,590,000)

137,590,000

0

0

환율변동효과

8,650,000

9,410,000

0

18,060,000

기말 차입거래

0

147,000,000

0

147,000,000

전기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

유동성장기부채

장기 차입금

단기차입금

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc. (주3)

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc. (주3)

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc. (주3)

기초 차입거래

0

0

차입거래, 차입

134,480,000

134,480,000

차입거래, 상환

0

0

유동성대체 (주2)

환율변동효과

(5,540,000)

(5,540,000)

기말 차입거래

128,940,000

0

0

128,940,000

당기말(주1) 연결 범위 변동으로, 자금 거래 내역에 포함하였습니다.(주2) 당기 중 지배회사는 최상위지배기업의 종속기업인 OCI Enterprises Inc.으로부터 차입한 USD 100,000,000의 만기를 2년 연장하였습니다.전기말(주3) 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 인한 특수관계자 범위 변동으로, 자금 거래 내역에 포함하였습니다.

특수관계자와의 중요한 지분거래에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

오씨아이홀딩스(주)

지분거래

유상증자 및 출자

현물출자

144,037,816

특수관계자와 체결한 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

기업이 체결한 약정에 대한 기술, 특수관계자거래

당기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 자금보충약정은 없습니다. 단, 당기 중 당사는 당사의 관계기업인 (주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구,(주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였습니다.

약정금액

20,000,000

특수관계자로부터 제공받은 지급보증

특수관계자

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

특수관계자와 체결한 계약에 대한 공시

특수관계자

장기구매계약에 대한 설명, 특수관계자거래

당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 장기구매계약 등을 체결하고 있습니다.(주석 21.(6) 참조).

29. 금융상품 (연결)

금융자산 범주별 장부금액의 공시

당기

(단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주 합계

금융자산

29,986,877

666,977,429

696,964,306

금융자산

현금및현금성자산

24,998,829

260,779,920

285,778,749

유동파생상품자산

0

0

비유동파생상품자산

4,988,048

4,988,048

단기금융자산

71,203,193

71,203,193

매출채권 및 기타유동채권

327,828,453

327,828,453

장기금융자산

3,819,585

3,819,585

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,346,278

3,346,278

전기

(단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주 합계

금융자산

88,498,599

578,571,601

667,070,200

금융자산

현금및현금성자산

85,002,881

195,343,914

280,346,795

유동파생상품자산

3,495,718

3,495,718

비유동파생상품자산

0

0

단기금융자산

60,012,894

60,012,894

매출채권 및 기타유동채권

320,349,182

320,349,182

장기금융자산

5,835

5,835

장기매출채권 및 기타비유동채권

2,859,776

2,859,776

금융부채 범주별 장부금액의 공시

당기

(단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

금융부채, 범주 합계

금융부채

143,300

946,883,987

947,027,287

금융부채

유동파생상품부채

143,300

143,300

단기금융부채

280,547,767

280,547,767

매입채무및기타채무

287,480,662

287,480,662

장기금융부채

352,000,672

352,000,672

장기매입채무 및 기타비유동채무

26,854,886

26,854,886

전기

(단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채

금융부채, 범주 합계

금융부채

0

965,859,706

965,859,706

금융부채

유동파생상품부채

0

0

단기금융부채

547,848,068

547,848,068

매입채무및기타채무

292,020,538

292,020,538

장기금융부채

108,915,090

108,915,090

장기매입채무 및 기타비유동채무

17,076,010

17,076,010

금융상품 장부금액의 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

285,778,749

단기금융자산

71,203,193

매출채권및기타채권

327,828,453

유동파생상품자산

0

장기금융자산

3,819,585

장기매출채권및기타채권

3,346,278

비유동파생상품자산

4,988,048

금융자산 합계

696,964,306

단기금융부채

280,547,767

매입채무및기타채무

287,480,662

유동파생상품부채

143,300

장기금융부채

352,000,672

장기매입채무및기타채무

26,854,886

금융부채 합계

947,027,287

전기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

280,346,795

단기금융자산

60,012,894

매출채권및기타채권

320,349,182

유동파생상품자산

3,495,718

장기금융자산

5,835

장기매출채권및기타채권

2,859,776

비유동파생상품자산

0

금융자산 합계

667,070,200

단기금융부채

547,848,068

매입채무및기타채무

292,020,538

유동파생상품부채

0

장기금융부채

108,915,090

장기매입채무및기타채무

17,076,010

금융부채 합계

965,859,706

금융상품 공정가치의 공시

당기

(단위 : 천원)

공정가치 (주1)

현금및현금성자산

24,998,829

단기금융자산

0

매출채권및기타채권

0

유동파생상품자산

0

장기금융자산

0

장기매출채권및기타채권

0

비유동파생상품자산

4,988,048

금융자산 합계

29,986,877

단기금융부채

0

매입채무및기타채무

0

유동파생상품부채

143,300

장기금융부채

0

장기매입채무및기타채무

0

금융부채 합계

143,300

전기

(단위 : 천원)

공정가치 (주1)

현금및현금성자산

85,002,881

단기금융자산

0

매출채권및기타채권

0

유동파생상품자산

3,495,718

장기금융자산

0

장기매출채권및기타채권

0

비유동파생상품자산

0

금융자산 합계

88,498,599

단기금융부채

0

매입채무및기타채무

0

유동파생상품부채

0

장기금융부채

0

장기매입채무및기타채무

0

금융부채 합계

0

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품은 공정가치에서 제외하였습니다(주석 30.(3) 참조).

사용이 제한된 금융자산

당기

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

담보제공예금

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산, 천원

4,000

사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 일]

0

전기

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

담보제공예금

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산, 천원

0

4,000

사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 일]

10,000

0

금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

71,627,451

금융수익

이자수익(금융수익)

15,093,139

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

3,581

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

외환차익(금융수익)

28,263,188

외화환산이익(금융수익)

12,901,427

파생상품거래이익
(금융수익)

9,893,507

파생상품평가이익
(금융수익)

5,472,609

금융원가

(88,630,319)

금융원가

이자비용(금융원가)

(33,846,804)

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

(6,462)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(2,002)

외환차손(금융원가)

(35,592,735)

외화환산손실(금융원가)

(16,001,134)

파생상품거래손실
(금융원가)

(2,477,425)

파생상품평가손실
(금융원가)

(541,475)

기타금융비용

(162,282)

금융손익

(17,002,868)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

35,975,997

금융수익

이자수익(금융수익)

9,083,609

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

6,462

외환차익(금융수익)

16,178,307

외화환산이익(금융수익)

10,254,789

파생상품거래이익
(금융수익)

452,830

파생상품평가이익
(금융수익)

0

금융원가

(44,624,237)

금융원가

이자비용(금융원가)

(19,233,394)

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(9,945)

외환차손(금융원가)

(19,262,268)

외화환산손실(금융원가)

(2,901,276)

파생상품거래손실
(금융원가)

(458,520)

파생상품평가손실
(금융원가)

(2,691,421)

기타금융비용

(67,413)

금융손익

(8,648,240)

금융상품의 금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 천원)

주요 금융상품

주요 금융상품

금융자산과 부채

금융자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채

금융수익

48,521,811

20,026,567

3,079,073

0

71,627,451

금융수익

이자수익(금융수익)

12,480,938

2,612,201

0

0

15,093,139

당기손익평가/처분이익

0

15,369,697

0

0

15,369,697

외환차익(금융수익)

23,457,281

2,044,669

2,761,238

0

28,263,188

외화환산이익
(금융수익)

12,583,592

0

317,835

0

12,901,427

금융원가

(11,326,278)

(3,111,432)

(73,288,743)

(903,866)

(88,630,319)

금융원가

이자비용(금융원가)

0

0

(33,846,804)

0

(33,846,804)

당기손익평가/처분손실

0

(2,123,498)

0

(903,866)

(3,027,364)

외환차손(금융원가)

(10,501,100)

(987,934)

(24,103,701)

0

(35,592,735)

외화환산손실(금융원가)

(816,587)

0

(15,184,547)

0

(16,001,134)

기타금융비용

(8,591)

0

(153,691)

0

(162,282)

금융손익

37,195,533

16,915,135

(70,209,670)

(903,866)

(17,002,868)

전기

(단위 : 천원)

주요 금융상품

주요 금융상품

금융자산과 부채

금융자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채

금융수익

16,389,805

3,813,949

15,771,583

660

35,975,997

금융수익

이자수익(금융수익)

6,227,525

2,856,084

0

0

9,083,609

당기손익평가/처분이익

0

459,292

0

0

459,292

외환차익(금융수익)

8,472,277

498,573

7,206,797

660

16,178,307

외화환산이익
(금융수익)

1,690,003

0

8,564,786

0

10,254,789

금융원가

(16,316,535)

(2,942,051)

(24,963,971)

(401,680)

(44,624,237)

금융원가

이자비용(금융원가)

0

0

(19,233,394)

0

(19,233,394)

당기손익평가/처분손실

0

(2,758,206)

0

(401,680)

(3,159,886)

외환차손(금융원가)

(13,489,605)

(183,845)

(5,588,818)

0

(19,262,268)

외화환산손실(금융원가)

(2,819,928)

0

(81,348)

0

(2,901,276)

기타금융비용

(7,002)

0

(60,411)

0

(67,413)

금융손익

73,270

871,898

(9,192,388)

(401,020)

(8,648,240)

30. 위험관리 (연결)

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금총계

632,983,489

차감 : 현금및현금성자산

285,778,749

순차입금 (A)

347,204,740

부채총계 (B)

1,041,423,355

자본총계 (C)

1,241,622,062

자본조달비율 (D=A/C)

0.2796

부채비율 (E=B/C)

0.8388

전기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금총계

657,030,812

차감 : 현금및현금성자산

280,346,795

순차입금 (A)

376,684,017

부채총계 (B)

1,006,942,846

자본총계 (C)

983,528,347

자본조달비율 (D=A/C)

0.3830

부채비율 (E=B/C)

1.0238

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다.연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

환위험의 노출정도

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산

부채

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

USD

EUR

JPY

CNY

외화금융자산, 원화환산금액

212,947,930

87,131

1,068,507

36,587

214,140,155

외화금융부채, 원화환산금액

258,491,920

67,555

382,802

281

258,942,558

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산

부채

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

USD

EUR

JPY

CNY

외화금융자산, 원화환산금액

208,517,201

120,075

1,548,465

59,319

210,245,060

외화금융부채, 원화환산금액

313,319,906

570,493

398,029

10,761

314,299,189

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환위험 민감도분석

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 세전손익 영향

(4,554,399)

1,958

68,571

3,631

(4,480,239)

시장변수 하락 시 세전손익 영향

4,554,399

(1,958)

(68,571)

(3,631)

4,480,239

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 세전손익 영향

(10,480,271)

(45,042)

115,044

4,856

(10,405,413)

시장변수 하락 시 세전손익 영향

10,480,271

45,042

(115,044)

(4,856)

10,405,413

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시

207,935,189

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시

243,090,812

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 영향

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 영향

(2,079,352)

시장변수 상승 시 순자산 영향

(2,079,352)

시장변수 하락 시 당기손익 영향

2,079,352

시장변수 하락 시 순자산 영향

2,079,352

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 영향

(2,430,908)

시장변수 상승 시 순자산 영향

(2,430,908)

시장변수 하락 시 당기손익 영향

2,430,908

시장변수 하락 시 순자산 영향

2,430,908

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

이자율 위험에 노출된 금융자산의 장부금액에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산

변동이자율 금융자산

68,906,308

전기

(단위 : 천원)

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산

변동이자율 금융자산

174,522,329

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 금융자산의 영향

당기

(단위 : 천원)

금융자산 이자율 1% 상승시

금융자산 이자율 1% 하락시

당기손익, 변동이자율 금융자산

689,063

(689,063)

순자산, 변동이자율 금융자산

689,063

(689,063)

전기

(단위 : 천원)

금융자산 이자율 1% 상승시

금융자산 이자율 1% 하락시

당기손익, 변동이자율 금융자산

1,745,223

(1,745,223)

순자산, 변동이자율 금융자산

1,745,223

(1,745,223)

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

공시금액

신용위험 관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다(주석21 참고).

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융부채

147,630,343

68,648,464

1,060,491

217,339,298

고정이자율 금융부채

157,915,761

290,272,829

0

448,188,590

무이자 금융부채

277,921,811

77,495

0

277,999,306

금융리스부채

6,084,583

18,434,523

15,551,449

40,070,555

비파생금융부채,할인되지 않은 현금흐름

589,552,498

377,433,311

16,611,940

983,597,749

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융부채

198,239,839

50,363,118

1,141,318

249,744,275

고정이자율 금융부채

360,188,747

62,246,362

0

422,435,109

무이자 금융부채

297,582,081

77,495

0

297,659,576

금융리스부채

3,678,388

10,870,493

12,229,908

26,778,789

비파생금융부채,할인되지 않은 현금흐름

859,689,055

123,557,468

13,371,226

996,617,749

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

비파생금융자산의 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융자산

68,986,568

0

0

68,986,568

고정이자율 금융자산

309,032,834

0

0

309,032,834

무이자 금융자산

315,573,740

3,913,526

4,000

319,491,266

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산

693,593,142

3,913,526

4,000

697,510,668

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융자산

175,375,812

0

0

175,375,812

고정이자율 금융자산

166,935,055

0

0

166,935,055

무이자 금융자산

337,492,832

3,425,121

4,000

340,921,953

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산

679,803,699

3,425,121

4,000

683,232,820

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

파생금융상품의 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

유입, 파생금융상품

(5,439,000)

71,724,500

0

66,285,500

유출, 파생금융상품

5,272,537

(66,475,250)

0

(61,202,713)

파생금융상품

(166,463)

5,249,250

0

5,082,787

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

유입, 파생금융상품

115,297,200

0

0

115,297,200

유출, 파생금융상품

(111,587,670)

0

0

(111,587,670)

파생금융상품

3,709,530

0

0

3,709,530

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의
경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.-파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다

공정가치로 측정되는 파생상품의 가치평가기법과 투입변수에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

공정가치로 측정되는 파생상품 자산 (통화선도)

공정가치로 측정되는 파생상품 부채 (통화선도)

파생상품 금융자산

4,988,048

파생상품 금융부채

143,300

가치평가기법, 공정가치평가파생상품

현금흐름할인모형

현금흐름할인모형

투입변수, 공정가치평가 파생상품

통화선도가격, 할인율 등

통화선도가격, 할인율 등

전기

(단위 : 천원)

공정가치로 측정되는 파생상품 자산 (통화선도)

공정가치로 측정되는 파생상품 부채 (통화선도)

파생상품 금융자산

3,495,718

파생상품 금융부채

0

가치평가기법, 공정가치평가파생상품

현금흐름할인모형

현금흐름할인모형

투입변수, 공정가치평가 파생상품

통화선도가격, 할인율 등

통화선도가격, 할인율 등

공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 서열체계에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에포함된 공시가격은 제외함.

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

현금및현금성자산

0

24,998,829

0

24,998,829

24,998,829

비유동파생상품자산

0

4,988,048

0

4,988,048

4,988,048

유동파생상품자산

0

0

금융자산 합계

0

29,986,877

0

29,986,877

29,986,877

유동파생상품부채

0

143,300

0

143,300

143,300

금융부채 합계

0

143,300

0

143,300

143,300

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에포함된 공시가격은 제외함.

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

현금및현금성자산

0

85,002,881

0

85,002,881

85,002,881

비유동파생상품자산

0

0

유동파생상품자산

0

3,495,718

0

3,495,718

3,495,718

금융자산 합계

0

88,498,599

0

88,498,599

88,498,599

유동파생상품부채

0

0

금융부채 합계

31. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

토지

건물및구축물

기계장치

차량운반구

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산

22,629,772

(1,581,623)

21,048,149

30,188,726

(4,299,300)

25,889,426

834,251

(337,863)

496,388

6,053,227

(2,482,462)

3,570,765

전기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

토지

건물및구축물

기계장치

차량운반구

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산

3,676,962

(633,605)

3,043,357

14,268,836

(964,018)

13,304,818

466,342

(26,458)

439,884

6,281,884

(2,214,394)

4,067,490

당기말 (주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 15,886,761천원입니다. 전기말(주1) 전기 중 신규 인식한 사용권자산은 15,402,835천원입니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시_합계열

당기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액

장부금액 합계

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산

59,705,976

(8,701,248)

51,004,728

전기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액

장부금액 합계

사용권자산 (주1)

감가상각누계액

사용권자산

24,694,024

(3,838,475)

20,855,549

당기말 (주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 15,886,761천원입니다. 전기말(주1) 전기 중 신규 인식한 사용권자산은 15,402,835천원입니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채

5,908,107

비유동 리스부채

26,777,391

리스부채 합계

32,685,498

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채

3,533,564

비유동 리스부채

16,998,515

리스부채 합계

20,532,079

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

당기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

사용권자산

토지

건물

기계장치

차량운반구

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

사용권자산의 상각비

842,273

4,147,581

425,010

1,664,821

7,079,685

리스부채에 대한 이자비용

1,287,447

단기리스료

338,604

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

977,961

전기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

사용권자산

토지

건물

기계장치

차량운반구

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

사용권자산의 상각비

261,570

980,623

26,458

1,088,045

2,356,696

리스부채에 대한 이자비용

714,586

단기리스료

42,363

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

607,232

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 8,365,357천원 및 2,440,027천원입니다.

리스부채의 연령분석 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

6,084,583

18,434,523

15,551,449

40,070,555

최소리스료의 현재가치

5,908,107

15,519,264

11,258,127

32,685,498

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

3,678,388

10,870,493

12,229,908

26,778,789

최소리스료의 현재가치

3,533,564

8,722,757

8,275,758

20,532,079

연장선택권에 대한 정보 공시

공시금액

연장선택권에 대한 정보

일부 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.

32. 현금흐름표 (연결)

영업활동으로 창출된 현금

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

89,669,461

당기순이익조정을 위한 가감

129,571,582

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

25,791,473

퇴직급여 조정

11,892,652

감가상각비에 대한 조정

71,699,071

무형자산상각비에 대한 조정

3,018,179

대손상각비(환입)

732,109

기타의대손상각비(환입)

(550,506)

금융수익

(33,467,174)

금융비용

59,040,245

관계기업및공동기업투자손익

(19,540,007)

유형자산처분이익

(1,486,506)

매각예정비유동자산처분이익

(222,549)

염가매수차익

(4,995,974)

유형자산처분손실 조정

920,614

무형자산처분손실 조정

0

재고자산감모손실 조정

41,678

재고자산폐기손실 조정

3,199

재고자산평가손실(환입)

3,831,058

유형자산손상차손 조정

3,710,214

무형자산손상차손 조정

574,187

매각예정비유동자산손상차손

0

기타자산손상차손

539,670

기타장기종업원급여

5,823,580

충당부채의 전입(환입)

2,216,369

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(68,171,394)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

56,543,165

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

2,514,266

유동파생상품자산의 감소

3,495,718

재고자산의 감소(증가)

(108,198,861)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(3,511,411)

기타비유동자산의 감소(증가) 조정

277,175

매입채무의 증가(감소)

(7,936,896)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(13,311,273)

유동파생상품부채의 감소

(111,457)

기타유동부채의 증가(감소)

(36,386)

유동충당부채의 증가(감소)

(1,434,709)

비유동충당부채의 증가(감소)

(717,701)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

0

기타비유동부채의 증가(감소)

21,708,207

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(1,368,896)

퇴직금의지급

(16,082,335)

영업활동으로 창출된 현금

151,069,649

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

52,204,137

당기순이익조정을 위한 가감

56,388,709

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

10,704,689

퇴직급여 조정

7,663,192

감가상각비에 대한 조정

37,363,902

무형자산상각비에 대한 조정

2,049,965

대손상각비(환입)

(44,093)

기타의대손상각비(환입)

(130,643)

금융수익

(19,338,399)

금융비용

24,826,089

관계기업및공동기업투자손익

(16,695,151)

유형자산처분이익

(473,662)

매각예정비유동자산처분이익

(45,761)

염가매수차익

0

유형자산처분손실 조정

222,073

무형자산처분손실 조정

1,210

재고자산감모손실 조정

48,350

재고자산폐기손실 조정

143,761

재고자산평가손실(환입)

7,157,746

유형자산손상차손 조정

0

무형자산손상차손 조정

0

매각예정비유동자산손상차손

2,409,956

기타자산손상차손

0

기타장기종업원급여

602,657

충당부채의 전입(환입)

(77,172)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

13,770,685

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

49,165,314

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

(1,535,537)

유동파생상품자산의 감소

1,950

재고자산의 감소(증가)

(32,007,228)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

5,368,743

기타비유동자산의 감소(증가) 조정

0

매입채무의 증가(감소)

2,033,537

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

2,261,171

유동파생상품부채의 감소

(660)

기타유동부채의 증가(감소)

(3,157,874)

유동충당부채의 증가(감소)

(1,334,165)

비유동충당부채의 증가(감소)

(492,180)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

(203)

기타비유동부채의 증가(감소)

7,445,613

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(5,969,301)

퇴직금의지급

(8,008,495)

영업활동으로 창출된 현금

122,363,531

현금흐름표의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 투자부동산 대체

0

건설중인자산의 기계장치 대체

36,710,943

건설중인자산의 건물및구축물 대체

8,236,708

건설중인자산의 무형자산 대체

0

건설중인자산의 기타의유형자산 대체

1,063,140

건설중인자산의 재고자산 대체

0

건설중인자산의 매각예정자산 대체

0

건설중인자산의 사용권자산 대체

0

유형자산의 매각예정자산 대체

1,816,385

유형자산 취득 관련 미지급금 증감

6,513,676

유형자산 처분 관련 미수금 증감

(1,578,409)

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

(218,030)

무형자산 처분과 관련한 미수금 증감

0

장기차입금의 유동성 대체

42,499,960

장기사채의 유동성 대체

73,000,000

유동성장기부채의 장기차입금 대체

197,590,000

사용권자산의 신규 취득

15,701,761

리스부채의 유동성 대체

6,232,200

장기금융상품의 유동성 대체

3,981,832

장기미지급금의 미지급금 대체

0

미수금 제각

8,243,888

장기선수금의 유동성 대체

4,671,536

유상증자를 통한 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 취득

144,037,869

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 투자부동산 대체

3,421

건설중인자산의 기계장치 대체

50,824,570

건설중인자산의 건물및구축물 대체

4,067,688

건설중인자산의 무형자산 대체

698,460

건설중인자산의 기타의유형자산 대체

3,681,942

건설중인자산의 재고자산 대체

11,883,586

건설중인자산의 매각예정자산 대체

496,580

건설중인자산의 사용권자산 대체

5,645

유형자산의 매각예정자산 대체

0

유형자산 취득 관련 미지급금 증감

631,773

유형자산 처분 관련 미수금 증감

1,498,848

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

(69,487)

무형자산 처분과 관련한 미수금 증감

(152,337)

장기차입금의 유동성 대체

(4,437,530)

장기사채의 유동성 대체

59,929,664

유동성장기부채의 장기차입금 대체

0

사용권자산의 신규 취득

0

리스부채의 유동성 대체

0

장기금융상품의 유동성 대체

0

장기미지급금의 미지급금 대체

181,519

미수금 제각

0

장기선수금의 유동성 대체

653,876

유상증자를 통한 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 취득

0

재무활동에서 발생한 부채의 조정에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

사업결합으로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가
(감소)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

199,465,932

(84,640,326)

6,489,279

0

0

43,793,684

165,108,569

유동성장기부채

348,382,136

(159,499,960)

8,650,000

(82,360,669)

217,692

50,000

115,439,199

장기 차입금

49,124,920

0

9,410,000

155,090,040

0

1,700,000

215,324,960

사채

59,790,170

149,457,768

0

(72,729,371)

157,144

0

136,675,711

유동리스부채

3,533,566

(5,761,345)

126,327

6,232,200

189,060

1,588,299

5,908,107

비유동리스부채

16,998,515

0

521,232

(6,232,200)

14,357,108

1,132,736

26,777,391

임대보증금

77,495

0

0

0

0

0

77,495

미지급배당금

0

(18,699,203)

0

0

18,700,866

0

1,663

재무활동에서 생기는 부채 합계

677,372,734

(119,143,066)

25,196,838

0

33,621,870

48,264,719

665,313,095

전기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

사업결합으로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가
(감소)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

201,616,029

(477,596)

(1,672,501)

0

0

199,465,932

유동성장기부채

413,349,351

(120,612,470)

(6,312,500)

61,804,634

153,121

348,382,136

장기 차입금

10,999,890

40,000,000

0

(1,874,970)

0

49,124,920

사채

119,655,439

0

0

(59,929,664)

64,395

59,790,170

유동리스부채

2,013,694

(1,790,432)

0

3,310,304

0

3,533,566

비유동리스부채

6,940,074

0

0

(3,310,304)

13,368,745

16,998,515

임대보증금

미지급배당금

재무활동에서 생기는 부채 합계

754,574,477

(82,880,498)

(7,985,001)

0

13,586,261

677,295,239

33. 매각예정자산 (연결)

매각예정자산에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

토지 (주1)

기계장치(주2,3)

구축물 (주3)

자산 합계

매각예정자산

0

1,816,383

2

1,816,385

전기

(단위 : 천원)

토지 (주1)

기계장치(주2,3)

구축물 (주3)

자산 합계

매각예정자산

2,206,086

311,489

0

2,517,575

(주1) 당기 중 실리콘 음극재 생산기업인 넥세온코리아 유한회사에 토지 매각을 완료하였습니다.(주2) 당기 중 최상위지배기업의 종속기업인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)의 생산설비예비부품 및 장비 확보를 위해 보유하고 있는 유휴설비 311,489천원을 매각 완료하였습니다.(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 1,816,385천원을 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각을 진행중입니다.

34. 인적분할을 통한 회사의 설립 (연결)

인적분할에 대한 공시

공시금액

인적분할에 대한 기술

지배회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.

인적분할에 대한 일반내용 공시

공시금액

분할방법

인적분할

분할회사

분할회사

분할존속회사

오씨아이홀딩스 주식회사

분할신설회사

오씨아이 주식회사

분할일정

분할일정

이사회 결의일

2022-11-23

주주총회일

2023-03-22

분할기일

2023-05-01

분할회사 소유주식 1주당 배정비율 (보통주)

0.3118208

인적분할에 대한 발행주식수 공시

주식

주식 합계

보통주

분할전

분할후

OCI 주식회사 주식수

오씨아이홀딩스 주식회사 주식수

오씨아이 주식회사 주식수

분할관련 발행주식수(단위:주)

23,849,371

16,412,642

7,436,729

23,849,371

분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액에 대한 공시

공시금액

분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 3월 22일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역

(단위 : 천원)

인적분할 기일

유동자산

1,077,413,972

유동자산

현금및현금성자산

300,920,602

단기금융자산

75,071,410

매출채권 및 기타유동채권

367,692,583

유동파생상품자산

5,889,261

재고자산

305,764,975

매각예정자산

75,042

기타유동자산

22,000,099

비유동자산

940,368,450

비유동자산

장기금융자산

5,835

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,750,685

비유동파생상품자산

375,889

이연법인세자산

176,587,267

관계기업투자 (주1)

130,438,216

투자부동산

1,399,877

유형자산

591,037,214

무형자산

10,440,781

순확정급여자산

26,854,359

기타비유동자산

1,478,327

자산

2,017,782,422

유동부채

922,722,172

유동부채

단기금융부채

614,965,380

매입채무 및 기타유동채무

291,824,434

유동파생상품부채

660

유동충당부채

2,694,110

기타유동부채

13,237,588

비유동부채

153,068,541

비유동부채

장기금융부채

130,655,329

장기매입채무 및 기타비유동채무

7,199,291

비유동충당부채

8,040,074

비유동파생상품부채

76,061

기타 비유동 부채

7,097,786

부채

1,075,790,713

(주1) 분할기일(2023년 5월 1일)에 인적분할을 통하여 이전받은 취득원가 50,960,000천원을 바탕으로, 분할 전 지분법 평가액 79,478,216천원을 고려한 금액입니다.

상기 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액은 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

인적분할 회계처리에 대한 공시

공시금액

인적분할 회계처리 1

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

인적분할 회계처리 2

이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.

권리의무의 승계에 대한 공시

공시금액

권리의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

분할에 따른 회사의 책임에 대한 공시

공시금액

분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 지배회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건중 지배회사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.

35. 사업결합 (연결)

사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

OCI China Co., Ltd. (주1)

OCI Japan Co., Ltd. (주1)

오씨아이드림
(주) (주1)

(주)새한리싸이클 (주2)

주요 사업

지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매

폴리실리콘 및 화학제품 판매

인력공급, 취약계층 일자리제공사업지원서비스

재활용 재생유 생산 및 판매

취득일

2024-01-25

2024-01-25

2024-01-25

2024-12-19

취득한 지분(%)

1.000

0.999

1.000

1.000

이전대가

108,546,933

1,972,285

3,004,963

8,663,939

(주1) 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) 2024년 12월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.

사업결합의 이전대가의 공정가치에 대한 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

간주취득일자

2024.1.31.

2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림
(주)

(주)새한리싸이클

지배회사 보통주

108,546,933

1,972,285

3,004,963

0

현금

0

0

0

8,663,939

이전대가

108,546,933

1,972,285

3,004,963

8,663,939

취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치에 대한 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

간주취득일자

2024.1.31.

2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

(주)새한리싸이클
(주1)

식별가능한 자산의 공정가치

238,253,780

2,139,363

2,744,718

7,763,237

취득일 현재 인식한 유동자산

160,423,516

1,533,301

1,767,607

1,431,690

취득일 현재 인식한 유동자산

취득일 현재 인식한 현금및현금성자산

47,744,389

1,080,492

299,297

1,167,010

취득일 현재 인식한 매출채권 및 기타채권

63,064,103

114,027

300,291

208,365

취득일 현재 인식한 재고자산

42,415,192

0

21,123

37,728

취득일 현재 인식한 기타 유동자산

7,199,832

338,782

1,146,896

18,587

취득일 현재 인식한 비유동자산

77,830,264

606,062

977,111

6,331,547

취득일 현재 인식한 비유동자산

취득일 현재 인식한 장기매출채권 및 기타채권

172,323

87,182

530

19,850

취득일 현재 인식한 유형자산

68,204,747

433,469

969,858

6,275,273

취득일 현재 인식한 무형자산

1,375,990

0

6,723

1,229

취득일 현재 인식한 기타비유동자산

8,077,204

85,411

0

35,195

식별가능한 부채의 공정가치

83,264,110

701,740

1,234,909

5,766,977

취득일 현재 인식한 유동부채

74,394,134

171,123

541,253

3,274,410

취득일 현재 인식한 유동부채

취득일 현재 인식한 유동매입채무 및 기타채무

26,027,089

118,032

479,519

290,771

취득일 현재 인식한 단기금융부채

43,407,784

0

0

2,385,900

취득일 현재 인식한 기타유동부채

4,959,261

53,091

61,734

597,739

취득일 현재 인식한 비유동부채

8,869,976

530,617

693,656

2,492,567

취득일 현재 인식한 비유동부채

취득일 현재 인식한 장기매입채무 및 기타채무

194,913

302,435

635,388

0

취득일 현재 인식한 기타비유동부채

8,675,062

228,182

58,268

2,492,568

취득한 식별가능한 순자산

154,989,671

1,437,623

1,509,809

1,996,259

(주1) 취득일 기준의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다. 당기말 현재 연결회사는 식별가능한 자산과 부채의 공정가치를 산정 준비 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료할 예정입니다.

사업결합에서 발생한 영업권과 염가매수차익

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

간주취득일자

2024.1.31.

2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림
(주)

(주)새한리싸이클

이전대가

108,546,933

1,972,285

3,004,963

8,663,939

가산: 비지배지분

41,446,764

180

0

0

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치

154,989,671

1,437,623

1,509,809

1,996,259

영업권

0

534,842

1,495,154

6,667,680

염가매수차익

4,995,974

0

0

0

사업결합으로 인한 순현금유입(유출)에 대한 공시

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

간주취득일자

2024.1.31.

2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림
(주)

(주)새한리싸이클

현금으로 지급한 대가

0

0

0

(8,663,939)

가산: 취득한 현금 및 현금성자산

47,744,389

1,080,492

299,297

1,167,010

순현금유입(유출), 사업결합

47,744,389

1,080,492

299,297

(7,496,929)

36. 재무제표의 승인 (연결)

재무제표의 승인에 대한 공시

공시금액

재무제표의 승인

동 연결재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

37. 보고기간후사건 (연결)

수정을 요하는 보고기간후사건

종속기업의 청산

수정을 요하는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

2025년 1월 9일, 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.는 주주총회결의를 통하여 회사 해산 및 청산을 결정하였습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

종속/관계기업 설립회사의 변경

자산의 주요 구입

사채의 발행

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

2025년 2월 7일, 지배회사는 이사회 결의를 통하여 반도체용 폴리실리콘 반제품 생산을 위한 말레이시아 합작법인 설립 당사자를 지배회사에서 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)로 변경하기로 결정하였습니다.

2025년 2월 26일, 지배회사는 기존 사업과의 시너지 창출 목적으로 (주)피앤오케미칼의 주식(주식수: 10,735,500주, 취득금액 53,677,500천원, 지분율 51.00%)을 추가 취득하였으며, 투자 후 지분율은 100.00% 입니다.2025년 3월 5일, 지배회사는 이사회 결의를 통하여 2025년 2월 26일 공동기업에서 종속기업으로 재분류된 (주)피앤오케미칼의 유상증자에 참여하여 주식(주식수: 4,000,000주, 취득금액 20,000,000천원, 지분율 100.00%)을 2025년 3월 6일에취득하기로 결정하였습니다. 지배회사가 (주)피앤오케미칼의 주식을 100.00% 취득함에 따라, (주)피앤오케미칼에 공동투자회사였던 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 20,000,000천원을 증자하기로 한 확약은 지배회사가 전액 이행하였습니다.

2025년 3월 5일, 지배회사는 이사회 결의를 통하여 무보증 공모사채 80,000,000천원을 발행하기로 결정하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 2 기 2024.12.31 현재

제 1 기 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

자산

유동자산

1,084,245,267

1,030,706,896

현금및현금성자산

241,440,143

280,346,795

단기금융자산

64,547,000

60,012,894

매출채권및기타채권

298,828,207

320,349,182

유동파생상품자산

0

3,495,718

재고자산

452,439,944

342,305,932

당기법인세자산

0

4,572,899

매각예정자산

1,816,385

2,517,575

기타유동자산

25,173,588

17,105,901

비유동자산

1,004,034,650

868,334,280

장기금융자산

5,835

5,835

장기매출채권및기타채권

3,588,790

2,859,776

비유동파생상품자산

4,988,048

0

이연법인세자산

165,209,757

175,254,124

종속기업,관계기업및공동기업투자

182,123,789

50,960,000

투자부동산

0

0

유형자산

623,102,726

604,426,132

무형자산

8,082,707

10,190,500

순확정급여자산

16,509,492

23,634,131

기타비유동자산

423,506

1,003,782

자산총계

2,088,279,917

1,899,041,176

부채

유동부채

578,432,020

861,688,555

단기금융부채

251,601,465

547,848,068

매입채무및기타채무

297,204,655

301,115,645

충당부채

1,289,778

1,282,773

당기법인세부채

10,475,755

502,752

기타유동부채

17,860,367

10,939,317

비유동부채

409,678,906

145,254,291

장기금융부채

350,300,672

108,915,090

장기매입채무및기타채무

17,436,139

17,076,010

비유동충당부채

13,765,785

8,626,071

기타비유동부채

28,176,310

10,637,120

부채총계

988,110,926

1,006,942,846

자본

자본금

44,762,475

37,183,645

보통주자본금

44,762,475

37,183,645

기타불입자본

964,953,224

828,820,148

주식발행초과금

964,953,224

828,820,148

기타자본구성요소

(4,488,786)

(4,678,986)

자기주식

0

(4,678,986)

감자차손

(4,488,786)

0

이익잉여금

94,942,078

30,773,523

법정적립금

1,479,738

0

임의적립금

30,395,131

0

확정급여제도의 재측정요소

(15,084,494)

(5,531,890)

미처분이익잉여금

78,151,703

36,305,413

자본총계

1,100,168,991

892,098,330

부채와자본총계

2,088,279,917

1,899,041,176

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

매출액

1,989,717,669

1,288,825,675

매출원가

1,696,913,730

1,119,318,493

매출총이익

292,803,939

169,507,182

판매비와관리비

171,884,256

112,055,866

영업이익

120,919,683

57,451,316

금융수익

98,091,817

35,975,997

금융비용

84,360,877

44,624,237

기타영업외수익

4,023,218

3,181,984

기타영업외비용

23,987,916

5,771,386

법인세비용차감전순이익

114,685,925

46,213,674

법인세비용

26,167,388

9,908,261

당기순이익

88,518,537

36,305,413

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

10,001

4,904

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

10,001

4,904

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

당기순이익

88,518,537

36,305,413

기타포괄손익

(9,552,604)

(5,531,890)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(9,552,604)

(5,531,890)

확정급여제도의 재측정요소

(9,552,604)

(5,531,890)

총포괄손익

78,965,933

30,773,523

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2023.05.01 (기초자본)

37,183,645

828,820,148

0

0

866,003,793

배당금

0

0

0

0

0

당기순이익

0

0

0

36,305,413

36,305,413

자기주식의 취득

0

0

(4,678,986)

0

(4,678,986)

유상증자

0

0

0

0

0

자기주식 소각

0

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(5,531,890)

(5,531,890)

2023.12.31 (기말자본)

37,183,645

828,820,148

(4,678,986)

30,773,523

892,098,330

2024.01.01 (기초자본)

37,183,645

828,820,148

(4,678,986)

30,773,523

892,098,330

배당금

0

0

0

(14,797,378)

(14,797,378)

당기순이익

0

0

88,518,537

88,518,537

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

유상증자

7,769,030

136,133,076

0

143,902,106

자기주식 소각

(190,200)

0

190,200

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(9,552,604)

(9,552,604)

2024.12.31 (기말자본)

44,762,475

964,953,224

(4,488,786)

94,942,078

1,100,168,991

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 2 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 1 기 2023.05.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 2 기

제 1 기

영업활동으로 인한 현금흐름

147,678,582

106,301,831

영업활동으로 창출된 현금

132,422,640

122,363,531

이자의 수취

13,803,919

8,807,838

이자의 지급

(30,185,105)

(17,354,847)

배당금의 수령

30,399,420

0

법인세의 환급(납부)

1,237,708

(7,514,691)

투자활동으로 인한 현금흐름

(93,599,687)

(39,667,550)

단기금융상품의 감소

15,000,000

110,220,478

단기금융상품의 증가

(15,000,000)

(75,233,672)

상각후원가측정금융자산의 감소

240,026,768

195,071,410

상각후원가측정금융자산의 증가

(242,335,744)

(215,000,000)

단기대여금의 증가

(17,890,000)

0

장기대여금의 증가

(500,000)

0

투자부동산의 취득

0

(71,685)

유형자산의 처분

2,954,799

230,994

유형자산의 취득

(68,820,438)

(52,542,315)

무형자산의 처분

284,760

207,337

무형자산의 취득

(1,165,249)

(1,241,804)

종속기업투자의 취득

(8,663,939)

0

국고보조금의 수령

0

24,730

매각예정자산의 처분

2,740,123

341,412

보증금의 증가

(534,010)

(1,806,435)

보증금의 감소

303,243

132,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(95,503,588)

(87,559,484)

유상증자

(135,763)

0

단기차입금의 증가

272,161,204

146,138,814

단기차입금의 감소

(339,191,570)

(146,616,410)

유동성장기부채의 감소

(159,499,960)

(120,612,470)

장기차입금의 증가

0

40,000,000

사채의 발행

150,000,000

0

사채발행비의 지급

(542,232)

0

리스부채의 상환

(3,499,552)

(1,790,432)

자기주식의 취득

0

(4,678,986)

배당금지급

(14,795,715)

0

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

2,518,041

351,396

현금및현금성자산의 증가(감소)

(38,906,652)

(20,573,807)

기초현금및현금성자산

280,346,795

300,920,602

기말현금및현금성자산

241,440,143

280,346,795

5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 회사의 개요

오씨아이 주식회사(이하 "당사")는 폴리실리콘 및 카본블랙 등 관련제품의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 오씨아이홀딩스 주식회사 (분할 전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 또한, 당사는 2023년 5월 30일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당기말 현재당사의 자본금은 44,762,475천원입니다.

당기말 현재 보통주 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명
2024.12.31.

보통주식수(주) (주1,2)
지분율(%)

오씨아이홀딩스(주) (주3)
4,026,256
44.97

특수관계인
183,792
2.05

국민연금공단
557,715
6.23

기타 투자자 및 소액주주
4,184,732
46.75

합 계
8,952,495
100.00

(주1)
당기에 유상증자를 실시하여 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)에 1,553,806주를 신규 발행하였습니다.

(주2)
당기 중 당사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였습니다.

(주3)
2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였습니다. 그 결과 당사는 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었으며, 오씨아이홀딩스(주)는 당사의 최대주주가 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다.
별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
이 재무제표는 2024년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2023년 5월 1일과 2024년 1월 25일이며, 이 재무제표는 2024년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 공정가치로 측정하는 사외적립자산을 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동
ㆍ
비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미지치 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정)

-
공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ
약정의 조건

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시 되는 항목

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ
유동성위험 정보

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 개정과 관련된 공시내용은 주석 20에 포함되어 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융상품당사는 금융자산 및 금융부채를 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품공정가치는 주석 29에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 24, 28 참고).

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.·단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).·상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 배당금과 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 24, 28참고). 공정가치는 주석 29에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.·상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 24, 28 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 24, 28 참고).·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.당사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 금액을 추가한 금액입니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다.반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사의 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6)
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

토지(사용권자산)
4 ~ 43년

건물 및 구축물
10 ~ 40년

기계장치
3 ~ 20년

기타의유형자산
1 ~ 12년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산가. 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인개별 취득 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

나. 내부적으로 창출한 무형자산연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동 (또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

·무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성

·무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

·무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

·무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

·무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적,재정적 자원 등의 입수가능성

·개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는
기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을
최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

다. 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.라. 무형자산의 제거당사는 무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 내용연수당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

산업재산권
5 ~ 10년
정액법

개발비
5년
정액법

기타의무형자산
2 ~ 10년
정액법

회원권
비한정
-

(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

당사는 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말에 검토하고 있으며, 손상 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (12) 금융부채와 지분상품가. 금융부채와 자본의 분류당사는 채무상품과 지분상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약으로서당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사가 재취득하는 자기지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

라. 당기손익공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

마. 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

바. 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

(나)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

사. 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을
제외한 금융부채의외화환산손익은 '금융수익ㆍ금융비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 24, 28 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

아. 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고있습니다.기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10%이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(13) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에
순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하고 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(14) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는
파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가. 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

나. 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

다. 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸,매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸,매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는경우, 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다는 조건을 충족하는 경우에 당해 변제금액을 자산으로인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

가. 한 시점에 인식하는 수익당사는 무기화학과 석탄석유화학 등의 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

제품 및 상품 판매의 경우, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 고객에게 재화의 통제가이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 또한 수익은 과거에 축적된 경험에근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 기간에 걸쳐 인식하는 수익당사는 부동산임대서비스와 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 이러한 경우 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식되며 수익은 계약의 이행에 따라 인식하고 있습니다.

(19) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로
인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된
금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉, 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는
경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

·국고채 금리에 기초한 무위험이자율

·기업 특유의 위험조정

·채권수익률에 기초한 신용위험조정

·리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액·리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료

당사는 리스부채를 재무상태표에서 매입채무및기타채무로 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 가산한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산으로 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책(주석 2.(10)참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

3) 집행가능기간

국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 당사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며 그 효과를 재무제표에 반영하였습니다.

(20) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위하여 체계적인 기준에 따라 해당기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유무형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 관련계정의 차감계정으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

(21) 법인세비용
당사는 2024년 1월 1일부터 시행된 필라2 규칙에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 연결회사는 필라2 법인세 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적ㆍ의무적으로 면제하는 규정을 적용하였으며, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다. 당사가 보고기간 중 인식한 필라2 관련 당기법인세 비용은 없습니다.

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

가. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 또한 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않으며, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에영향을 미치지 않으며, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세로서 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될미래에 각 회계기간마다 자산을실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나
자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(22) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도

당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 것(주석3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 차입원가 자본화

주석 2.(14)에 기재된 바와 같이, 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다.

2) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2.(4) 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 주석 29에 기술된 바와 같이, 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 29는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

2) 복구충당부채의 추정당사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래현금흐름의 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 추정 미래현금흐름을 무위험이자율로 할인하여 추정하였습니다.

3) 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(주석2.(4)참고). 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 회수가능액은 개별 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않을 경우 가치평가기법을 사용하여 추정합니다. 자산의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산의 가격을결정할 때 고려하는 자산의 특성을 고려합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

5) 금융상품의 공정가치 평가

주석 29에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 29는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

6) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도에서 발생하는 퇴직급여원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되며 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위하여 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간에 걸쳐 현금흐름이 발생되는성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

현금

0

예적금 등

241,440,143

합계

241,440,143

전기

(단위 : 천원)

공시금액

현금

2,000

예적금 등

280,344,795

합계

280,346,795

5. 금융상품자산

금융자산의 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산(국공채)

단기금융자산

64,547,000

64,547,000

장기금융자산

4,000

1,835

5,835

장단기금융상품

64,552,835

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산(국공채)

단기금융자산

60,012,894

60,012,894

장기금융자산

4,000

1,835

5,835

장단기금융상품

60,018,729

6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

현재가치할인차금

장부금액 합계

(유동성 매출채권및기타채권)

299,290,258

(462,051)

0

298,828,207

매출채권

277,037,900

(102,285)

276,935,615

단기대여금

17,890,000

17,890,000

미수금

2,725,761

(359,766)

2,365,995

미수수익

1,636,597

1,636,597

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

13,731,042

(9,575,154)

(567,098)

3,588,790

장기대여금

500,000

500,000

장기성매출채권

738,260

(738,260)

0

장기미수금

8,836,894

(8,836,894)

0

보증금

3,655,888

(567,098)

3,088,790

매출채권 및 기타채권 합계

313,021,300

(10,037,205)

(567,098)

302,416,997

단기대여금에 대한 설명

당기 중 당사는 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 15,940,000천원을 대여하였습니다. 당기 중 당사는 종속기업인 (주)새한리싸이클에 단기대여금 1,950,000천원을 대여하였습니다.

장기대여금에 대한 설명

당기 중 당사는 종속기업인 (주)새한리싸이클에 장기대여금 500,000천원을 대여하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

현재가치할인차금

장부금액 합계

(유동성 매출채권및기타채권)

338,932,774

(18,583,592)

0

320,349,182

매출채권

313,852,605

(790,187)

313,062,418

단기대여금

0

0

미수금

23,636,751

(17,793,405)

5,843,346

미수수익

1,443,418

1,443,418

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

3,425,121

0

(565,345)

2,859,776

장기대여금

0

0

장기성매출채권

0

0

0

장기미수금

0

0

0

보증금

3,425,121

(565,345)

2,859,776

매출채권 및 기타채권 합계

342,357,895

(18,583,592)

(565,345)

323,208,958

단기대여금에 대한 설명

장기대여금에 대한 설명

매출채권 및 기타채권의 단기와 장기 대여금

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

공동기업

종속기업

(주)피앤오케미칼

(주)새한리싸이클

단기대여거래, 특수관계자거래

1,950,000

장기대여거래, 특수관계자거래

500,000

대여거래

15,940,000

2,450,000

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품

매출채권

미수금

장기매출채권

장기미수금

기초금액

(790,187)

(17,793,405)

0

0

손상차손인식

(44,957)

0

0

0

손상차손환입

0

46,072

0

504,434

기타(제각) (주1)

0

0

0

7,101,192

환율변동효과

(5,401)

(653,157)

0

1,598,204

대체 (주2)

738,260

18,040,724

(738,260)

(18,040,724)

기말금액 (주3)

(102,285)

(359,766)

(738,260)

(8,836,894)

전기

(단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품

매출채권

미수금

장기매출채권

장기미수금

기초금액

(866,465)

(18,254,555)

손상차손인식

손상차손환입

44,093

130,643

기타(제각) (주1)

환율변동효과

32,185

330,507

대체 (주2)

기말금액 (주3)

(790,187)

(17,793,405)

0

0

당기말(주1) 2024년 10월 13일, 중국법원의 결정에 따른 배당절차 완료 통지에 따라 Yangzhou Rietech New Energy Science & Technology Co., Ltd.의 회수불가능한 채권을 제각처리하였습니다.(주2) 당기 중 매출채권과 미수금의 일부를 장기매출채권과 장기미수금으로 대체하였습니다.(주3) 당기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.전기말(주3) 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

금융자산

229,166,948

45,574,294

272,184

2,024,474

738,260

277,776,160

25,918,131

73,766

7,895

408,454

8,836,894

35,245,140

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

금융상품의 신용손상

금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용이 손상된 금융상품

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

연체되지 않은 채권

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과

금융자산

234,301,095

78,695,636

102,777

49,782

703,315

313,852,605

11,240,198

119,003

291,446

7,853,749

9,000,894

28,505,290

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 추가

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

연체되지 않은 채권

연체

연체되지 않은 채권

연체

금융자산

229,166,948

47,870,952

25,918,131

490,115

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

연체되지 않은 채권

연체

연체되지 않은 채권

연체

금융자산

234,301,095

78,848,195

11,240,198

8,264,198

7. 재고자산

재고자산 세부내역

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

15,574,227

(202,414)

15,371,813

제품

310,416,108

(21,385,154)

289,030,954

원재료

98,936,478

(2,691,935)

96,244,543

저장품

31,659,392

(3,002,493)

28,656,899

기타의재고자산

23,135,735

0

23,135,735

총재고자산

479,721,940

(27,281,996)

452,439,944

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

상품

15,947,627

(234,010)

15,713,617

제품

197,391,753

(19,591,283)

177,800,470

원재료

106,332,993

(2,683,804)

103,649,189

저장품

31,025,986

(2,592,283)

28,433,703

기타의재고자산

16,708,953

0

16,708,953

총재고자산

367,407,312

(25,101,380)

342,305,932

매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실

2,180,616

전기

(단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실

7,157,746

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가

당기

(단위 : 천원)

공시금액

상품 폐기 및 감모손실

15,312

제품 폐기 및 감모손실

29,565

제품,상품 폐기 및 감모손실 합계

44,877

전기

(단위 : 천원)

공시금액

상품 폐기 및 감모손실

31,710

제품 폐기 및 감모손실

160,401

제품,상품 폐기 및 감모손실 합계

192,111

8. 종속기업, 관계기업및공동기업투자

종속기업, 관계기업및공동기업투자에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계

종속기업

관계기업

공동기업

OCI China Co., Ltd. (주1,2)

OCI Japan Co., Ltd. (주1)

오씨아이드림(주) (주1)

(주)새한리싸이클 (주3)

에이치디현대오씨아이(주) (주6)

Philko Peroxide Corporation (주1)

(주)피앤오케미칼 (주1,4,5)

주식수, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 (단위 : 주)

0

7,999

100,000

600,000

10,192,000

397,598

10,314,500

종속기업, 관계기업및공동기업투자에 대한 소유지분율

1.0000

0.9999

1.0000

1.0000

0.4900

0.4000

0.4900

취득원가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자

108,546,933

1,972,285

3,004,963

8,721,410

50,960,000

1,890,709

28,622,979

203,719,279

순자산지분금액, 종속기업, 관계기업및공동기업투자

106,139,824

1,695,680

1,709,130

1,996,260

145,580,303

2,511,128

(502,533)

259,129,792

종속기업, 관계기업및공동기업투자

92,330,845

1,972,285

3,004,963

8,721,410

50,960,000

1,890,709

23,243,577

182,123,789

전기

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계

종속기업

관계기업

공동기업

OCI China Co., Ltd. (주1,2)

OCI Japan Co., Ltd. (주1)

오씨아이드림(주) (주1)

(주)새한리싸이클 (주3)

에이치디현대오씨아이(주) (주6)

Philko Peroxide Corporation (주1)

(주)피앤오케미칼 (주1,4,5)

주식수, 종속기업, 관계기업및공동기업투자 (단위 : 주)

10,192,000

종속기업, 관계기업및공동기업투자에 대한 소유지분율

0.4900

취득원가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자

50,960,000

50,960,000

순자산지분금액, 종속기업, 관계기업및공동기업투자

146,904,659

146,904,659

종속기업, 관계기업및공동기업투자

50,960,000

50,960,000

당기말(주1) 2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd. 주식에 대해 당기 중 16,216백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기 중 (주)새한리싸이클의 지분 100%를 취득하였습니다.(주4) (주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.(주5) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 주식회사 (주)피앤오케미칼 주식에 대해 당기 중 5,379백만원의 손상차손을 인식하였습니다.전기말(주6) 기업회계기준 제1101호에 따라 원가법을 적용하였습니다.

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계

종속기업

관계기업

공동기업

OCI China Co., Ltd. (주1)

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

(주)새한리싸이클

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼 (주2)

기초 지분법적용 투자지분 (주2)

0

0

0

0

50,960,000

0

0

50,960,000

증가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

108,546,933

1,972,285

3,004,963

8,721,410

0

1,890,709

28,622,979

152,759,279

감소, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

손상

(16,216,088)

0

0

0

0

0

(5,379,402)

(21,595,490)

기말 지분법적용 투자지분

92,330,845

1,972,285

3,004,963

8,721,410

50,960,000

1,890,709

23,243,577

182,123,789

전기

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 합계

종속기업

관계기업

공동기업

OCI China Co., Ltd. (주1)

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

(주)새한리싸이클

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

(주)피앤오케미칼 (주2)

기초 지분법적용 투자지분 (주2)

50,960,000

50,960,000

증가, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

0

0

감소, 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

0

0

손상

기말 지분법적용 투자지분

0

0

0

0

50,960,000

0

0

50,960,000

당기말(주1) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd. 주식에 대해 당기 중 16,216백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 주식회사 (주)피앤오케미칼 주식에 대해 당기 중 5,379백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

OCI China Co., Ltd.와 (주)피앤오케미칼 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다.

투자주식 가치의 추정에 사용된 주요 가정

OCI China Co., Ltd.

(주)피앤오케미칼

할인율 (주1)

0.1360

0.0940

영구성장률 (주2)

0.0100

0.0100

예상매출성장률(향후5년간평균) (주3,4)

0.0210

0.2810

(주1) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세전 할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 약 5년간의 현금흐름이 할인현금흐름 모형에 반영되었습니다.(주2) 영구성장률은 현금창출단위가 영업을 수행하는 국가의 명목 GDP성장률과 경영진과 경영진이 추정한 연간 EBITDA 성장률 중 낮은 것으로 결정하였습니다.(주3) 신사업 매출과 과거 경험을 고려한 예상치에 예상되는 수익 성장률을 반영한 금액에 기초하고 있습니다.(주4) OCI China Co., Ltd.의 연결재무제표 기준 입니다.

9. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물및구축물 (주2)

기계장치 (주2)

기타유형자산

건설중인자산

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

유형자산

150,945,580

(998,072)

0

0

149,947,508

856,446,451

(391,315,459)

(248,681,536)

(701,499)

215,747,957

3,428,180,179

(2,867,831,008)

(356,718,234)

(3,663,817)

199,967,120

57,618,000

(45,243,300)

(108,855)

(21,234)

12,244,611

133,608,429

0

(88,412,899)

0

45,195,530

전기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물및구축물 (주2)

기계장치 (주2)

기타유형자산

건설중인자산

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

장부가액

장부가액 합계

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

취득원가 (주1)

감가상각누계액 (주1)

손상차손누계액

국고보조금 (주2)

유형자산

150,977,698

(633,605)

0

0

150,344,093

851,297,589

(379,139,525)

(251,845,500)

(738,013)

219,574,551

3,720,213,854

(3,112,194,000)

(399,124,811)

(4,249,594)

204,645,449

56,666,657

(43,178,629)

(110,726)

(36,121)

13,341,181

104,933,757

0

(88,412,899)

0

16,520,858

당기말(주1) 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).전기말(주1) 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).(주2) 전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시_합계열

당기

(단위 : 천원)

취득원가 (주1)

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

유형자산

4,626,798,639

(3,305,387,839)

(693,921,524)

(4,386,550)

623,102,726

전기

(단위 : 천원)

취득원가 (주1)

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

유형자산

4,884,089,555

(3,535,145,759)

(739,493,936)

(5,023,728)

604,426,132

유형자산 취득 관련 주요 국고보조금 세부내용

전기

(단위 : 천원)

자기부담금

국고보조금

부담 유형 합계

세부사업명

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대

사업내용

공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대

수행기간

2021.08.09 ~ 2023.3.31

예산액

10,578,674

교부 및 지급액

5,302,282

5,276,392

집행금액

5,302,282

5,276,392

차기이월분

0

국고보조금이 관여된 유무형자산내역

전기

(단위 : 천원)

공시금액

세부사업명

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대

주요 사업 소재지

OCI광양공장 카본생산과

기초, 국고보조금이 관여된 유무형자산

10,578,674

취득, 국고보조금이 관여된 유무형자산

0

기말, 국고보조금이 관여된 유무형자산

10,578,674

유형자산의 변동에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

150,977,698

851,297,589

3,720,213,854

56,666,657

104,933,757

4,884,089,555

유형자산의 변동

유형자산의 변동

취득 및 자본적 지출

0

2,864,009

481,521

2,732,354

74,267,577

80,345,461

대체

0

8,236,708

36,293,057

1,063,140

(45,592,905)

0

처분

(32,118)

(195,188)

(38,978,665)

(2,844,151)

0

(42,050,122)

기타 (주 1,2)

매각예정자산 대체 (주3)

0

(5,756,667)

(289,829,588)

0

0

(295,586,255)

기말 유형자산

150,945,580

856,446,451

3,428,180,179

57,618,000

133,608,429

4,626,798,639

전기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

155,479,185

832,355,631

3,750,435,435

54,389,279

124,780,152

4,917,439,682

유형자산의 변동

유형자산의 변동

취득 및 자본적 지출

0

14,273,089

660,972

1,821,720

51,815,497

68,571,278

대체

0

4,067,688

50,824,570

3,687,587

(58,579,845)

0

처분

(1,166,086)

(736,538)

(65,518,557)

(3,231,929)

0

(70,653,110)

기타 (주 1,2)

784,061

1,337,719

0

0

(12,585,467)

(10,463,687)

매각예정자산 대체 (주3)

(4,119,462)

0

(16,188,566)

0

(496,580)

(20,804,608)

기말 유형자산

150,977,698

851,297,589

3,720,213,854

56,666,657

104,933,757

4,884,089,555

당기말(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)이 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.전기말(주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(주2) 유형자산에서 재고자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

유형자산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

(633,605)

(630,985,025)

(3,511,318,811)

(43,289,355)

(88,412,899)

(4,274,639,695)

유형자산의 변동

유형자산의 변동

감가상각비, 유형자산 (주1)

(364,467)

(14,886,062)

(38,964,797)

(4,186,272)

0

(58,401,598)

처분

0

153,943

38,306,936

2,138,359

0

40,599,238

기타 (주2)

0

(36,515)

(585,775)

(14,887)

0

(637,177)

매각예정자산 대체 (주3)

0

5,756,664

288,013,205

0

0

293,769,869

기말 유형자산

(998,072)

(639,996,995)

(3,224,549,242)

(45,352,155)

(88,412,899)

(3,999,309,363)

전기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

유형자산 합계

토지

건물 및 구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

기초 유형자산

(557,959)

(621,282,663)

(3,566,812,740)

(43,913,198)

(88,412,899)

(4,320,979,459)

유형자산의 변동

유형자산의 변동

감가상각비, 유형자산 (주1)

(261,570)

(9,527,050)

(25,066,106)

(2,498,122)

0

(37,352,848)

처분

185,924

506,882

65,072,702

3,131,890

0

68,897,398

기타 (주2)

0

(682,194)

(389,744)

(9,925)

0

(1,081,863)

매각예정자산 대체 (주3)

0

0

15,877,077

0

0

15,877,077

기말 유형자산

(633,605)

(630,985,025)

(3,511,318,811)

(43,289,355)

(88,412,899)

(4,274,639,695)

당기말(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 30 참조).(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.전기말(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).(주2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

10. 담보제공자산 및 지급보증

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

한국산업은행

담보로 제공되어 있는 자산

토지 및 건물의 일부

담보로 제공된 유형자산 장부가액

125,584,643

채권최고한도액

387,000,000

당사가 제공하거나 제공받은 지급보증에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

제공한 지급보증

제공받은 지급보증

지급보증기관

SC Bank China

서울보증보험

내용

외화지급보증

계약이행보증 등

보증금액 (단위 CNY) [CNY, 일]

0

보증금액 (단위 천KRW)

882,816

지급보증에 대한 비고(설명)

당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증 한도액은 USD 20,000,000 입니다.

전기

(단위 : 천원)

제공한 지급보증

제공받은 지급보증

지급보증기관

SC Bank China

서울보증보험

내용

외화지급보증

계약이행보증 등

보증금액 (단위 CNY) [CNY, 일]

0

보증금액 (단위 천KRW)

891,872

지급보증에 대한 비고(설명)

11. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

3,838,634

0

(1,149,111)

2,689,523

4,701,539

(4,443,250)

0

258,289

15,088,266

(11,104,941)

0

3,983,325

6,248,599

(5,097,029)

0

1,151,570

전기

(단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

감가상각누계액

손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

3,838,634

0

(1,149,111)

2,689,523

4,614,480

(4,187,868)

0

426,612

14,588,556

(9,462,130)

0

5,126,426

6,188,173

(4,240,234)

0

1,947,939

무형자산에 대한 세부 정보 공시_합계열

당기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

29,877,038

(20,645,220)

(1,149,111)

8,082,707

전기

(단위 : 천원)

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

29,229,843

(17,890,232)

(1,149,111)

10,190,500

영업권 이외의 무형자산의 취득원가 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산 합계

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산

3,838,634

4,614,480

14,588,556

6,188,173

29,229,843

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동

취득 및 자본적지출

0

87,059

784,470

75,690

947,219

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

처분

0

0

(284,760)

0

(284,760)

기타

0

0

0

(15,264)

(15,264)

기말 영업권 이외의 무형자산

3,838,634

4,701,539

15,088,266

6,248,599

29,877,038

전기

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산 합계

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산

3,404,169

4,576,969

13,944,426

5,504,595

27,430,159

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동

취득 및 자본적지출

490,675

37,511

644,130

0

1,172,316

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

0

0

0

698,460

698,460

처분

(56,210)

0

0

(14,882)

(71,092)

기타

기말 영업권 이외의 무형자산

3,838,634

4,614,480

14,588,556

6,188,173

29,229,843

영업권 이외의 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산 합계

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산

(1,149,111)

(4,187,868)

(9,462,130)

(4,240,234)

(19,039,343)

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

(255,382)

(1,642,811)

(856,795)

(2,754,988)

기말 영업권 이외의 무형자산

(1,149,111)

(4,443,250)

(11,104,941)

(5,097,029)

(21,794,331)

전기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산 합계

회원권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초 영업권 이외의 무형자산

(1,149,111)

(3,776,732)

(8,361,247)

(3,702,288)

(16,989,378)

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

(411,136)

(1,100,883)

(537,946)

(2,049,965)

기말 영업권 이외의 무형자산

(1,149,111)

(4,187,868)

(9,462,130)

(4,240,234)

(19,039,343)

무형자산상각비의 기능별 배분

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 관리비

경상개발비

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

534,643

2,176,868

43,477

2,754,988

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 관리비

경상개발비

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

568,698

1,453,963

27,304

2,049,965

비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출

당기

(단위 : 천원)

공시금액

경상개발비

24,095,180

전기

(단위 : 천원)

공시금액

경상개발비

14,292,188

12. 투자부동산

투자부동산의 변동에 대한 조정

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

투자부동산 합계

토지

건물 및 구축물

기초 투자부동산

754,164

1,292,510

2,046,674

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동

취득

28,535

43,150

71,685

대체

1,362

2,059

3,421

기타 (주1)

(784,061)

(1,337,719)

(2,121,780)

기말 투자 부동산

0

0

0

당기말 당기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 없습니다.전기말(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

건물 및 구축물

기초 투자부동산

0

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동

감가상각비, 투자부동산

0

기타 (주1)

0

기말 투자 부동산

0

전기

(단위 : 천원)

장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

건물 및 구축물

기초 투자부동산

(646,798)

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동

감가상각비, 투자부동산

(11,054)

기타 (주1)

657,852

기말 투자 부동산

0

전기말(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

13. 기타자산

기타자산에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

3,445,875

선급비용

2,018,692

기타(주1)

19,709,021

소계

25,173,588

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급금

277,169

기타

146,337

소계

423,506

합계

25,597,094

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산

선급금

1,627,854

선급비용

2,572,942

기타(주1)

12,905,105

소계

17,105,901

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급금

520,082

기타

483,700

소계

1,003,782

합계

18,109,683

(주1) 부가가치세 환급액이 포함되어 있습니다.

14. 금융부채

차입금에 대한 세부 정보

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

유동성장기부채

장기사채

장기차입금

신한은행 외

KB증권 외

KB증권 외

OCI Enterprises Inc.외

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0460

0.0561

0.0175

0.0498

0.0413

0.0487

0.0175

0.0583

명목금액

136,212,267

115,499,960

137,000,000

213,624,960

602,337,187

사채할인발행차금

(110,762)

(324,288)

(435,050)

단기금융부채

136,212,267

115,389,198

251,601,465

장기금융부채

136,675,712

213,624,960

350,300,672

차입금에 대한 정보 공시

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 87-1회, 87-2회, 88-1회, 88-2회, 88-3회 공모사채 210,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

유동성장기부채

장기사채

장기차입금

신한은행 외

KB증권 외

KB증권 외

OCI Enterprises Inc.외

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

명목금액

199,465,932

348,439,960

60,000,000

49,124,920

657,030,812

사채할인발행차금

(57,824)

(209,830)

(267,654)

단기금융부채

199,465,932

348,382,136

547,848,068

장기금융부채

59,790,170

49,124,920

108,915,090

차입금에 대한 정보 공시

15. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

168,687,017

단기미지급금

105,887,134

유동 미지급 배당금

1,663

단기 미지급비용, 이자

4,751,095

단기 미지급비용, 기타

14,026,525

단기예수보증금

550

유동 리스부채

3,850,671

소계

297,204,655

장기임대보증금

77,495

비유동 리스부채

17,358,644

소계

17,436,139

매입채무 및 기타 채무 합계

314,640,794

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

169,359,962

단기미지급금

110,932,713

유동 미지급 배당금

0

단기 미지급비용, 이자

3,938,326

단기 미지급비용, 기타

13,350,530

단기예수보증금

550

유동 리스부채

3,533,564

소계

301,115,645

장기임대보증금

77,495

비유동 리스부채

16,998,515

소계

17,076,010

매입채무 및 기타 채무 합계

318,191,655

16. 퇴직급여제도

확정기여제도에 대한 정보 공시

공시금액

제도의 유형에 대한 기술

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

2,993,971

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여비용

1,854,855

확정급여제도에 대한 정보 공시

공시금액

제도의 유형에 대한 기술, 확정급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치

170,032,029

사외적립자산, 공정가치

(186,541,521)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)

(16,509,492)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치

154,926,283

사외적립자산, 공정가치

(178,560,414)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)

(23,634,131)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이율보증형보험상품 등

186,459,173

기타

82,348

사외적립자산 합계, 공정가치

186,541,521

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이율보증형보험상품 등

178,470,620

기타

89,794

사외적립자산 합계, 공정가치

178,560,414

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

154,926,283

(178,560,414)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

13,216,141

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

7,302,306

(8,507,776)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(8,579)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

5,557,341

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

6,225,087

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (주1)

11,773,849

593,581

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(16,600,000)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

(226,495)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(16,082,335)

15,317,301

계열사 전출입효과, 순확정급여부채(자산)

(877,720)

1,215,787

기말 순확정급여부채(자산)

170,032,029

(186,541,521)

사외적립자산의 재측정요소에 포함된 사적화해에 따른 손실금액

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

146,539,370

(173,393,728)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

8,395,877

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

4,070,293

(4,802,978)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(5,459,044)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

10,079,157

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (주1)

4,620,113

2,552,052

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(14,120,000)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(8,008,495)

8,382,206

계열사 전출입효과, 순확정급여부채(자산)

(690,875)

2,822,034

기말 순확정급여부채(자산)

154,926,283

(178,560,414)

사외적립자산의 재측정요소에 포함된 사적화해에 따른 손실금액

3,902,880

전기말 (주1) 전기 중 사적화해에 따른 사외적립자산 손실금액 3,902,880천원을 포함하고 있습니다.

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

(단위 : 천원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

13,989,961

이자수익, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익, 확정급여제도

7,914,195

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익, 확정급여제도

2,250,926

당기손익으로 인식한 비용 내역, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

13,216,141

이자비용(수익), 확정급여제도

(1,205,470)

과거근무원가, 확정급여제도

(226,495)

합계

11,784,176

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

8,395,877

이자비용(수익), 확정급여제도

(732,685)

과거근무원가, 확정급여제도

0

합계

7,663,192

당기손익으로 인식한 계정과목, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

건설중인자산 및 개발비

기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도

7,320,730

3,610,956

852,490

11,784,176

전기

(단위 : 천원)

매출원가

판매비와 일반관리비

건설중인자산 및 개발비

기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도

4,831,954

2,311,326

519,912

7,663,192

기타포괄손익으로 인식한 재측정요소, 확정급여제도

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(12,367,430)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

2,814,826

확정급여제도의 재측정요소

(9,552,604)

확정급여제도의 재측정요소 누계액

(15,084,494)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(7,172,164)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,640,274

확정급여제도의 재측정요소

(5,531,890)

확정급여제도의 재측정요소 누계액

(5,531,890)

보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정

당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0450

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0300

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0512

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0300

확정급여제도의 역사적 정보

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

170,032,029

사외적립자산, 공정가치

(186,541,521)

순과소적립액(초과적립액)

(16,509,492)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

154,926,283

사외적립자산, 공정가치

(178,560,414)

순과소적립액(초과적립액)

(23,634,131)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(8,790,645)

10,163,189

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채 변동 비율

0.9483

1.0598

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

9,771,749

(9,298,556)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채 변동 비율

1.0575

0.9453

전기

(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(8,086,616)

9,395,735

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채 변동 비율

0.9478

1.0606

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

8,989,753

(8,590,202)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여부채 변동 비율

1.0580

0.9446

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기

6년1개월2일

17. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

기타충당부채 합계

기타충당부채

기타충당부채 합계

구조조정 충당부채 (주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

구조조정 충당부채 (주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기초 기타충당부채

1,049,159

233,614

1,282,773

475,520

8,150,551

8,626,071

전입액

1,188,243

253,471

1,441,714

173,851

5,683,564

5,857,415

사용액

(1,428,447)

(6,262)

(1,434,709)

0

(717,701)

(717,701)

환입액

기말 기타충당부채

808,955

480,823

1,289,778

649,371

13,116,414

13,765,785

전기

(단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

기타충당부채 합계

기타충당부채

기타충당부채 합계

구조조정 충당부채
(주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

구조조정 충당부채 (주1)

복구충당부채 (주2)

기타충당부채 (주3)

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기초 기타충당부채

1,981,526

712,584

2,694,110

0

8,040,074

8,040,074

전입액

0

10,492

10,492

475,520

602,657

1,078,177

사용액

(932,367)

(401,798)

(1,334,165)

0

(492,180)

(492,180)

환입액

0

(87,664)

(87,664)

0

0

0

기말 기타충당부채

1,049,159

233,614

1,282,773

475,520

8,150,551

8,626,071

당기말(주1) 2020년에 발생한 구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.(주2) 당기 중 계약변경에 따라 인식한 사용권자산과 관련한 복구 비용을 포함하고 있습니다.(주3) 당기 중 계약변경에 따른 손실부담계약 관련비용 및 새한리싸이클 과점주주 취득세를 포함하고 있습니다.전기말(주1) 2020년에 발생한 구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 신규취득한 사용권자산과 관련한 복구 비용을 포함하고 있습니다.

18. 배출부채

계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

계획기간 합계

무상할당 배출권

1,450,997 tCO2-eq

1,434,245 tCO2-eq

2,543,620 tCO2-eq

2,543,620 tCO2-eq

7,972,482 tCO2-eq

배출권 수량 증감 내역

당기

2022년분 (주3)

2023년분 (주1)

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 수량

3,061,465 tCO2-eq

2,543,622tCO2-eq

2,543,622 tCO2-eq

8,148,709 tCO2-eq

무상할당 배출권 증감, 배출권 수량

-1,133,424 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

-1,133,424 tCO2-eq

매입(매각), 배출권 수량

-192,060 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

-192,060 tCO2-eq

정부 제출, 배출권 수량

-1,164,209 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

-1,164,209 tCO2-eq

차입(이월), 배출권 수량

-571,773 tCO2-eq

571,773 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

기타, 배출권 수량 (주2)

1 tCO2-eq

-2 tCO2-eq

-2 tCO2-eq

-3 tCO2-eq

기말, 배출권 수량

0 tCO2-eq

3,115,393 tCO2-eq

2,543,620 tCO2-eq

5,659,013 tCO2-eq

전기

2022년분 (주3)

2023년분 (주1)

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 수량

2,821,512 tCO2-eq

2,567,668 tCO2-eq

2,543,622 tCO2-eq

2,543,622 tCO2-eq

10,476,424 tCO2-eq

무상할당 배출권 증감, 배출권 수량

-1,117,914 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

-1,117,914 tCO2-eq

매입(매각), 배출권 수량

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

정부 제출, 배출권 수량

-1,209,801 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

-1,209,801 tCO2-eq

차입(이월), 배출권 수량

-493,797 tCO2-eq

493,797 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

기타, 배출권 수량 (주2)

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

0 tCO2-eq

기말, 배출권 수량

0 tCO2-eq

3,061,465 tCO2-eq

2,543,622 tCO2-eq

2,543,622 tCO2-eq

8,148,709 tCO2-eq

당기말(주1) 당기(2024년) 중 2023년 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(주2) 당기(2024년) 중 2023~2025년 배출권에 대해 주무관청으로부터 분할로 인한 권리와 의무 승계를 통보 받은 수량과 전기 중 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)와 작성한 합의서 수량과의 차이입니다.
전기말(주3) 전기(2023년) 중 2022년 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 한편 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출권 장부금액 증감 내역

당기

(단위 : 천원)

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

무상할당 배출권 증감, 배출권 장부금액

0

0

0

0

매입(매각), 배출권 장부금액

0

0

0

0

정부 제출, 배출권 장부금액

0

0

0

0

차입(이월), 배출권 장부금액

0

0

0

0

기타, 배출권 장부금액 (주2)

0

0

0

0

기말 배출권 장부금액

0

0

0

0

전기

(단위 : 천원)

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 장부금액

무상할당 배출권 증감, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

매입(매각), 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

정부 제출, 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

차입(이월), 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

기타, 배출권 장부금액 (주2)

0

0

0

0

0

기말 배출권 장부금액

0

0

0

0

0

온실가스 배출량 추정치

당기

공시금액

당기 이행연도 배출량 추정치

1,184,767tCO2-eq

전기

공시금액

당기 이행연도 배출량 추정치

770,462tCO2-eq

19. 기타부채

기타부채에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

17,860,367

기타 유동부채

선수금

11,797,115

예수금

6,005,866

그밖의 기타 유동부채

57,386

기타 비유동 부채

28,176,310

기타 비유동 부채

장기선수금

28,101,615

그밖의 기타 비유동부채

74,695

기타부채

46,036,677

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

10,939,317

기타 유동부채

선수금

4,396,354

예수금

6,492,645

그밖의 기타 유동부채

50,318

기타 비유동 부채

10,637,120

기타 비유동 부채

장기선수금

10,547,098

그밖의 기타 비유동부채

90,022

기타부채

21,576,437

선수금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

선수금의 성격별 분류

39,898,730

선수금의 성격별 분류

제품판매로 인한 선수금

39,898,730

기타 선수금

0

선수금의 유동성에 따른 분류

39,898,730

선수금의 유동성에 따른 분류

유동선수금

11,797,115

비유동 선수금

28,101,615

전기

(단위 : 천원)

공시금액

선수금의 성격별 분류

14,943,452

선수금의 성격별 분류

제품판매로 인한 선수금

14,722,843

기타 선수금

220,609

선수금의 유동성에 따른 분류

14,943,452

선수금의 유동성에 따른 분류

유동선수금

4,396,354

비유동 선수금

10,547,098

선수금 및 장기선수금에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

제품판매

3,987,285

전기

(단위 : 천원)

공시금액

제품판매

7,363,809

20. 우발부채 및 약정사항

우발부채에 대한 공시

분할에 관한 사항

견질제공된 어음ㆍ수표 현황

보증 관련 우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.

당기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.

당기말 현재 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 20,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액은 없습니다(주석10 참조).

약정에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

L/C 개설

외화예금 질권설정

당좌차월약정

선물환거래약정

전자방식 외상매출채권 결제제도 약정

동반성장론 결제제도 약정

단기회전 대출한도

구매전용카드

약정처

국민은행 외

신한은행

신한은행

신한은행 외

신한은행

신한은행

수출입은행 외

신한카드

약정 금액 USD [USD, 일]

154,000,000

0

20,000,000

약정 금액 KRW

4,000,000

14,632,000

190,500,000

60,000,000

140,000,000

30,000,000

전기

(단위 : 천원)

L/C 개설

외화예금 질권설정

당좌차월약정

선물환거래약정

전자방식 외상매출채권 결제제도 약정

동반성장론 결제제도 약정

단기회전 대출한도

구매전용카드

약정처

국민은행 외

신한은행

신한은행

신한은행 외

신한은행

신한은행

수출입은행 외

신한카드

약정 금액 USD [USD, 일]

154,000,000

10,000

30,000,000

약정 금액 KRW

4,000,000

14,655,000

190,500,000

60,000,000

140,000,000

30,000,000

공동기업의 증자 확약 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

공동투자회사 증자확약

약정 금액

20,000,000

약정에 대한 설명

당기 중 당사는 당사의 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였습니다.

기술도입약정에 대한 공시

기술도입에 대한 약정사항

약정에 대한 설명

당사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

장기구매계약 및 장기공급계약에 대한 공시

약정의 유형

장기구매계약 및 장기공급계약

장기구매계약 및 장기공급계약 1

장기구매계약 및 장기공급계약 2

장기구매계약 및 장기공급계약 3

장기구매계약 및 장기공급계약 4

장기구매계약 및 장기공급계약 5

장기구매계약 및 장기공급계약 6

약정에 대한 설명

당기말 현재 당사는 폴리실리콘 장기공급계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 선수금 일부 및 장기선수금 8,940,946천원이 계상되어 있습니다. 한편, 2018년 2월, 당사는 관계기업인 에이치디현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.

당사는 동우화인켐(주)에 당사가 생산하는 전자급 과산화수소를 공급하는 계약(계약기간 10년)을 맺었습니다.

당사는 NEXEON Limited의 자회사인 넥세온코리아 유한회사에당사가 생산하는 이차전지 실리콘을 공급하는 계약(계약기간 5년)을 NEXEON Limited와 맺었습니다.

당사는 VIETNAM SUNERGY CELL COMPANY LIMITED 및 VSUN CHINA CO.,LTD.에당사가 생산하는 폴리실리콘을 공급하는계약(계약기간 1년 4개월)을 맺었으며, 2024년 12월 양사 합의로 계약이 종료되었습니다.

당사와 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)은 당사가 공동기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다.

당사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는제품의 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

미결제된 통화선도계약에 대한 공시

약정의 유형

통화선도계약

은행명

은행명 합계

신한은행

농협은행

한국산업은행

거래건수

1

1

1

3

매도금액(외화단위:USD) [USD, 일]

0

0

0

0

매수금액(외화단위:USD) [USD, 일]

20,000,000

15,000,000

15,000,000

50,000,000

약정환율

USD/KRW1329.55

USD/KRW1329.75

USD/KRW1329.2

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

투자금반환 소송과 관련한 우발부채

종료된 소송 사건의 소송 금액

65,949,127

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 당사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.

공급자금융약정의 조건에 대한 공시

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드

외상매출채권담보대출

Banker's Usance

약정에 대한 설명

카드거래 승인일 후 60일~180일 (제공된담보나 보증은 없음)

전자어음 발행일 후 1일~90일 (제공된 담보나 보증은 없음)

환어음 제시일 후 60일~185일 (제공된 담보나 보증은 없음)

금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목

당기

(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드

외상매출채권담보대출

Banker's Usance

약정관련 재무상태표 항목

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

단기차입금

금융부채

29,000,000

32,831,585

68,212,267

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액

29,000,000

4,684,409

68,212,267

장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위 (주1)

카드거래 승인일 후 180일

전자어음 발행일 후 14일~60일

환어음 제시일 후 76일~185일

전기

(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드

외상매출채권담보대출

Banker's Usance

약정관련 재무상태표 항목

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

금융부채

29,000,000

56,857,030

99,230,932

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액

29,000,000

6,975,965

99,230,932

장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위 (주1)

카드거래 승인일 후 180일

전자어음 발행일 후 16일~90일

환어음 제시일 후 60일~183일

(주1) 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 15일~80일 입니다.

외화환산으로 인한 비현금 변동

당기

(단위 : 천원)

공급자금융약정

재무상태표

재무상태표

차입금

3,776,700

현금흐름표

현금흐름표

영업활동현금흐름

3,776,700

전기

(단위 : 천원)

공급자금융약정

재무상태표

재무상태표

차입금

(1,672,501)

현금흐름표

현금흐름표

영업활동현금흐름

(1,672,501)

21. 자본

주식의 분류에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액(단위:원)

5,000

주식수 (단위 : 주) (주2)

8,952,495

자본금 (주1,2)

44,762,475

주식발행초과금(주1)

964,953,224

소각된 자기주식 수 (단위 : 주)

38,040

전기

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수

100,000,000

주당 액면가액(단위:원)

5,000

주식수 (단위 : 주) (주2)

7,436,729

자본금 (주1,2)

37,183,645

주식발행초과금(주1)

828,820,148

소각된 자기주식 수 (단위 : 주)

당기말(주1) 2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 주식수, 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 당기 중 당사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였습니다.

주식수의 변동 내역

당기

보통주

기초 총 발행주식수

7,436,729

유상증자로 인한 증가

1,553,806

주식소각으로 인한 감소

38,040

기말 총 발행주식수

8,952,495

전기

보통주

기초 총 발행주식수

7,436,729

유상증자로 인한 증가

0

주식소각으로 인한 감소

0

기말 총 발행주식수

7,436,729

자본금 및 기타불입자본의 변동 내역

당기

(단위 : 천원)

자본금

주식발행초과금

기초자본

37,183,645

828,820,148

유상증자

7,769,030

136,133,076

주식소각

(190,200)

0

기말자본

44,762,475

964,953,224

전기

(단위 : 천원)

자본금

주식발행초과금

기초자본

37,183,645

828,820,148

유상증자

0

0

주식소각

0

0

기말자본

37,183,645

828,820,148

기타자본구성요소

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소

자기주식 (주1)

0

감자차손

(4,488,786)

소각된 자기주식 수

38,040

감자차손에 대한 기술

당기 중 당사는 기 보유하였던 자기주식 38,040주를 소각하였으며, 취득가액과 액면가액의 차이를 감자차손으로 인식하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소

자기주식 (주1)

(4,678,986)

감자차손

0

소각된 자기주식 수

감자차손에 대한 기술

(주1) 전기 중 당사는 인적분할에 따른 신주 배정시 발생한 주주별 단수주를 자기주식으로 취득하였습니다.

이익잉여금의 구성내역

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금 (주1)

1,479,738

임의적립금

30,395,131

확정급여제도의 재측정 적립금

(15,084,494)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

78,151,703

이익잉여금(결손금)

94,942,078

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금 (주1)

0

임의적립금

0

확정급여제도의 재측정 적립금

(5,531,890)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

36,305,413

이익잉여금(결손금)

30,773,523

(주1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.

배당금에 대한 공시

당기

연차배당

배당을 받을 주식 (주1)

보통주식 8,952,495 (액면 5,000원)

보통주 주당 배당률

보통주식 44% (1주당 2,200원)

배당할 금액

5,000 X 44% X 8,952,495 = 19,695,489천원

배당성향 (배당금/당기순이익) (주3)

0.2225

배당수익률 (주당배당금/주가) (주2)

0.0357

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수

전기

연차배당

배당을 받을 주식 (주1)

보통주식 7,398,689 (액면 5,000원)

보통주 주당 배당률

보통주식 40% (1주당 2,000원)

배당할 금액

5,000 X 40% X 7,398,689 = 14,797,378천원

배당성향 (배당금/당기순이익) (주3)

0.2826

배당수익률 (주당배당금/주가) (주2)

0.0184

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수

38,040

(주1) 전기 중 보통주식 7,436,729주에서 자기주식 38,040주를 제외하였습니다.(주2) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.(주3) 전기 당기순이익에는 당기 별도재무제표 작성의무로 인한 지분법적용투자주식의 원가법전환효과 등 조정액이 반영되지 않았습니다.

이익잉여금 처분계산서

당기

(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금 (주1)

63,067,209

미처분이익잉여금 (주1)

별도재무제표 최초 적용

(15,898,724)

당기순이익 (주2)

88,518,537

확정급여제도의 재측정요소

(9,552,604)

기타변동에 따른 증가(감소), 미처분이익잉여금

0

기타임의적립금

0

이익잉여금 처분액

63,067,209

이익잉여금 처분액

법정적립금 이전 처분

1,969,549

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

19,695,489

보통주에 지급될 주당배당금

2,200

보통주 주당 배당률

0.44

기타임의적립금전입

41,402,171

차기이월 미처분이익잉여금

0

전기

(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금 (주1)

46,672,247

미처분이익잉여금 (주1)

별도재무제표 최초 적용

0

당기순이익 (주2)

52,204,137

확정급여제도의 재측정요소

(5,531,890)

기타변동에 따른 증가(감소), 미처분이익잉여금

0

기타임의적립금

0

이익잉여금 처분액

46,672,247

이익잉여금 처분액

법정적립금 이전 처분

1,479,738

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

14,797,378

보통주에 지급될 주당배당금

2,000

보통주 주당 배당률

0.40

기타임의적립금전입

30,395,131

차기이월 미처분이익잉여금

0

(주1) 상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금 및 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다.(주2) 전기 당기순이익에는 당기 별도재무제표 작성의무로 인한 지분법적용투자주식의 원가법전환효과 등 조정액이 반영되지 않았습니다.

22. 매출액

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

한 시점에 인식하는 수익

기간에 걸쳐 인식하는 수익

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,962,176,098

27,541,571

1,989,717,669

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

1,537,146,821

1,537,146,821

상품매출액

345,545,935

345,545,935

임가공매출

41,219,730

41,219,730

기타매출 (주1)

38,263,612

18,841,045

57,104,657

임대수익

218,896

218,896

용역매출액

8,481,630

8,481,630

전기

(단위 : 천원)

한 시점에 인식하는 수익

기간에 걸쳐 인식하는 수익

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,252,438,751

36,386,924

1,288,825,675

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

978,690,639

978,690,639

상품매출액

241,461,686

241,461,686

임가공매출

27,693,087

27,693,087

기타매출 (주1)

4,593,339

32,315,111

36,908,450

임대수익

76,940

76,940

용역매출액

3,994,873

3,994,873

(주1) 당기 중 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 판매/구매 서비스 종료 대가인 29,400,000천원이 포함되어 있습니다.

23. 매출원가 및 판매비와관리비

매출원가의 성격별 비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

매출원가

1,696,913,730

매출원가

제품매출원가 (주1)

1,350,907,602

상품매출원가 (주1)

301,709,867

임가공매출원가 (주1)

36,479,560

임대원가

1,998

용역매출원가

7,814,703

전기

(단위 : 천원)

공시금액

매출원가

1,119,318,493

매출원가

제품매출원가 (주1)

870,812,580

상품매출원가 (주1)

218,849,993

임가공매출원가 (주1)

26,020,015

임대원가

1,453

용역매출원가

3,634,452

(주1) 당기 중 당사가 소유하고 있는 무상할당 탄소배출권을 매각하여 제품매출원가에서1,730,862천원, 상품매출원가에서 1,066천원, 임가공원가에서 1,780천원을 차감하였습니다.

중요한 수익과 비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

171,884,256

판매비와관리비

급여, 판관비

29,422,516

퇴직급여, 판관비

4,746,147

복리후생비, 판관비

4,397,270

여비교통비, 판관비

1,475,739

감가상각비, 판관비

5,283,894

무형자산상각비, 판관비

2,176,868

경상개발비, 판관비

24,095,180

지급수수료, 판관비

22,203,029

운반비, 판관비

60,300,626

판매경비, 판관비

5,478,369

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

44,957

그밖의 기타판매비와관리비

12,259,661

전기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

112,055,866

판매비와관리비

급여, 판관비

18,103,970

퇴직급여, 판관비

2,528,687

복리후생비, 판관비

2,625,531

여비교통비, 판관비

1,134,919

감가상각비, 판관비

2,959,800

무형자산상각비, 판관비

1,453,963

경상개발비, 판관비

14,292,188

지급수수료, 판관비

13,110,877

운반비, 판관비

36,706,261

판매경비, 판관비

3,737,678

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(44,093)

그밖의 기타판매비와관리비

15,446,085

비용의 성격별 분류 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

제품의 변동

(111,230,484)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액

1,265,528,156

상품의 판매

301,709,867

기타원가

37,341,522

종업원급여비용

195,790,622

감가상각비와 무형자산상각비

60,950,367

운반비

63,825,379

지급수수료 및 판매수수료

27,486,043

대손상각비(대손충당금환입)

44,957

기타 비용

27,351,557

성격별 비용 합계

1,868,797,986

전기

(단위 : 천원)

공시금액

제품의 변동

(30,977,418)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액

785,469,377

상품의 판매

218,849,993

기타원가

26,736,178

종업원급여비용

108,843,979

감가상각비와 무형자산상각비

39,275,927

운반비

39,536,754

지급수수료 및 판매수수료

16,861,022

대손상각비(대손충당금환입)

(44,093)

기타 비용

26,822,640

성격별 비용 합계

1,231,374,359

24. 기타수익 및 기타비용

금융수익

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)

14,047,922

배당금수익(금융수익)

30,399,420

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

3,581

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

외환차익(금융수익)

28,263,186

외화환산이익(금융수익)

10,971,803

파생상품거래이익(금융수익)

9,417,857

파생상품평가이익(금융수익)

4,988,048

금융수익

98,091,817

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)

9,083,609

배당금수익(금융수익)

0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

6,462

외환차익(금융수익)

16,178,307

외화환산이익(금융수익)

10,254,789

파생상품거래이익(금융수익)

452,830

파생상품평가이익(금융수익)

0

금융수익

35,975,997

금융비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자비용(금융원가)

31,406,081

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

6,462

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

1,172

외환차손(금융원가)

35,592,734

외화환산손실(금융원가)

15,139,973

파생상품거래손실(금융원가)

2,115,864

파생상품평가손실(금융원가)

0

기타금융비용

98,591

금융원가

84,360,877

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자비용(금융원가)

19,233,394

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

9,945

외환차손(금융원가)

19,262,268

외화환산손실(금융원가)

2,901,276

파생상품거래손실(금융원가)

458,520

파생상품평가손실(금융원가)

2,691,421

기타금융비용

67,413

금융원가

44,624,237

기타영업외수익

당기

(단위 : 천원)

공시금액

수수료수익

3,407

매각예정자산처분이익

222,549

유형자산처분이익

1,484,682

잡이익

2,312,580

기타영업외수익

4,023,218

전기

(단위 : 천원)

공시금액

수수료수익

2,539

매각예정자산처분이익

45,761

유형자산처분이익

473,662

잡이익

2,660,022

기타영업외수익

3,181,984

기타영업외비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타의대손상각비(환입)

(550,506)

재고자산감모손실

25,575

매각예정자산손상차손

0

유형자산처분손실

770,434

무형자산처분손실

0

기부금

237,422

종속기업및공동기업투자주식손상차손(주1)

21,595,490

잡손실

1,909,501

기타영업외비용

23,987,916

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타의대손상각비(환입)

(130,643)

재고자산감모손실

26,500

매각예정자산손상차손

2,409,956

유형자산처분손실

222,073

무형자산처분손실

1,210

기부금

178,477

종속기업및공동기업투자주식손상차손(주1)

0

잡손실

3,063,812

기타영업외비용

5,771,385

(주1) 당기 중 당사는 순자산가액이 취득원가보다 낮은 회사에 대한 손상징후를 검토하였고, 순자산가액이 하락한 OCI China Co., Ltd.와 (주)피앤오케미칼 주식에 대해 각각 16,216백만원, 5,379백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

13,308,195

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

당기법인세비용(수익)

13,582,759

과거기간의 당기법인세 조정

(274,564)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

10,044,367

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,814,826

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

2,814,826

법인세비용(수익) 합계

26,167,388

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

3,444,545

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계

당기법인세비용(수익)

3,444,545

과거기간의 당기법인세 조정

0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

4,823,443

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

1,640,274

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,640,274

법인세비용(수익) 합계

9,908,262

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

114,685,925

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

26,492,449

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과

(5,503,490)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

1,169,723

세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과

(1,477,380)

과거기간의 당기법인세 조정

(274,564)

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과

194,208

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과

4,988,558

기타(세율차이 등)

577,884

법인세비용(수익) 합계

26,167,388

평균유효세율 합계

0.2282

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

46,213,674

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

10,675,359

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과

0

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

981,208

세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과

(2,082,112)

과거기간의 당기법인세 조정

0

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과

0

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과

0

기타(세율차이 등)

333,807

법인세비용(수익) 합계

9,908,262

평균유효세율 합계

0.2144

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기손익으로 재분류되지는 않을 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

2,814,826

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,814,826

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기손익으로 재분류되지는 않을 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,640,274

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

1,640,274

이연법인세부채(자본)의 변동

당기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손실충당금

감가상각비

확정급여부채

파생상품평가손익

압축기장충당금

유무형자산손상차손

기타충당부채

미지급비용

미사용 세액공제

기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(3,435,668)

(13,822,427)

0

790,974

1,392,557

(141,679,696)

(2,148,426)

(2,104,803)

0

(14,246,635)

(175,254,124)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

2,789,012

689,337

2,814,826

236,673

(6,698)

7,163,395

(1,077,108)

83,240

166,516

12,859,193

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

(2,814,826)

0

0

0

0

0

0

(2,814,826)

기말 이연법인세부채(자산)

(646,656)

(13,133,090)

0

1,027,647

1,385,859

(134,516,301)

(3,225,534)

(2,021,563)

(14,080,119)

(165,209,757)

기초 이연법인세자산

175,254,124

기말 이연법인세자산

165,209,757

전기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손실충당금

감가상각비

확정급여부채

파생상품평가손익

압축기장충당금

유무형자산손상차손

기타충당부채

미지급비용

미사용 세액공제

기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(3,455,387)

(12,670,497)

0

1,405,589

1,395,601

(144,904,636)

(2,478,293)

(3,690,675)

(947,818)

(14,731,450)

(180,077,566)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

19,719

(1,151,930)

1,640,274

(614,615)

(3,044)

3,224,940

329,867

1,585,872

947,818

484,815

6,463,716

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

0

0

(1,640,274)

0

0

0

0

0

0

0

(1,640,274)

기말 이연법인세부채(자산)

(3,435,668)

(13,822,427)

0

790,974

1,392,557

(141,679,696)

(2,148,426)

(2,104,803)

0

(14,246,635)

(175,254,124)

기초 이연법인세자산

180,077,566

기말 이연법인세자산

175,254,124

이연법인세자산 회수시기에 관한 내역

당기

(단위 : 천원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산 회수시기 합계

이연법인세자산

11,309,108

153,900,649

165,209,757

전기

(단위 : 천원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산 회수시기 합계

이연법인세자산

8,264,555

166,989,569

175,254,124

이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

자기주식

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

0

21,595,490

전기

(단위 : 천원)

자기주식

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

4,678,986

0

해당 종속기업,관계기업및공동기업투자주식에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높기 때문에, 해당 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 당사는 당사 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하는 것으로 판단하였습니다. 따라서 당사는 당기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.당사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

26. 주당손익

주당이익

당기

(단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

88,518,536,806

가중평균유통보통주식수

8,850,606

기본주당이익(손실)

10,001

전기

(단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

36,305,412,751

가중평균유통보통주식수

7,403,192

기본주당이익(손실)

4,904

가중평균유통보통주식수에 대한 공시

당기

유통주식수의 수량

가중치

적수

가중평균유통보통주식수

주식수 산출내역

기초 주식수

7,436,729

366

2,721,842,814

7,436,729

자기주식

(38,040)

366

(13,922,640)

(38,040)

유상증자

1,553,806

342

531,401,652

1,451,917

기말 주식수

8,952,495

0

3,239,321,826

8,850,606

전기

유통주식수의 수량

가중치

적수

가중평균유통보통주식수

주식수 산출내역

기초 주식수

7,436,729

245

1,821,998,605

7,436,729

자기주식

(38,040)

216

(8,216,640)

(33,537)

유상증자

기말 주식수

7,398,689

0

1,813,781,965

7,403,192

기본주당이익의 계산을 위한 분모의 조정

당기

공시금액

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

전기

공시금액

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

희석주당손익에 대한 공시

공시금액

희석주당손익에 대한 공시

당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자 거래

특수관계자내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업 (주1)

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

종속기업 (주1,2)

관계기업 (주1)

공동기업 (주1,3)

기타특수관계자 (주4)

특수관계자명

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy Holdings LLC(구,OCI Energy LLC), OCI Energy LLC(구,OCI Solar Power LLC), Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC,OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC,OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Clairemont Solar LLC, Clairemont Solar LLC, OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC,OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC, OCI San Antonio La Salle Solar LLC, La Salle Solar LLC,OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC, OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC,OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC,OCI San Antonio Rush ESS LLC, Rush ESS LLC,San Antonio Alamo City ESS LLC, Alamo City ESS LLC,OCI San Antonio Pepper Solar Farm LLC, Pepper Solar Farm LLC,OCI San Antonio Prost ESS LLC, Prost ESS LLC, OCI San Antonio Tex Bar ESS LLC, Tex Bar ESS LLC,OCI San Antonio Bumblebee Solar Farm LLC, Bumblebee Solar Farm LLC,OCI San Antonio Sun Angel ESS LLC, Sun Angel ESS LLC,OCI San Antonio Girasol Solar Farm LLC, Girasol Solar Farm LLC,OCI San Antonio Lucky 7 Solar Farm, Lucky 7 Solar Farm LLC,OCI San Antonio Avant Prairie ESS LLC, Avant Prairie ESS LLC, OCI San Antonio Abeja Solar Farm LLC,Abeja Solar Farm LLC,OCI San Antonio Bravo BESS LLC, Bravo BESS LLC,OCI San Antonio Landshark Solar LLC, Landshark Solar LLC,Clairemont Solar 2 LLC, Clairemont BESS 2 LLC,OCI San Antonio Lion Solar LLC, Lion Solar LLC,OCI San Antonio Arkana Solar LLC, Arkana Solar LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, 디씨알이대우제1호위탁관리부동산투자회사, OCI스페셜티(주), OCI정보통신(주), OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd., OCI SE(주), OCI 파워(주), OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), ProteKt Therapeutics, JaguaHR Therapeutics,오씨아이페로(주), 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁, OCIKUMHO Sdn. Bhd.SunRoper Solar Partners GP LLC, SunRoper Solar Partners LP,SunRoper Solar Holdings Blocker LLC, SunRoper Solar Holdings LLC

OCI China Co., Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주), (주)새한리싸이클

에이치디현대오씨아이(주), Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc.

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이앤씨(주)(구,SGC이테크건설(주)), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주), 웨스트사이드로지스틱스(주)

(주1) 2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co.,Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 당사는 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 또한, 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) 종속회사인 OCI China Co., Ltd.의 주식을 취득함에 따라, 손자회사인 Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.가 당사의 종속회사로 편입되었습니다.(주3) (주)피앤오케미칼에 대한 소유 지분율이 과반수 이하이나 변경된 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대한 공동지배력을 보유하여 관계기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.(주4) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자 (주 1)

전체 특수관계자 (주 1) 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) (주1)

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI Co., Ltd.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.,

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주3)

Philko-Chem Logistics, Inc. (주2)

(주)피앤오케미칼 (주2)

(주)유니드글로벌상사 (주3)

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자

부광약품(주), 그 밖의 특수관계자

(주)유니드

매출, 특수관계자거래

746,970

9,982

9,763

8,397

32,635

48,512

14,057,020

39,843

52,358,257

51,460

45,492

2,285,173

0

0

32,679

19,037,419

4,356,926

364,382

805,939

91,344,393

9,263

4,965

11,911,014

197,560,484

배당금수익, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30,399,420

0

0

0

0

0

0

0

30,399,420

기타수익, 특수관계자거래

284,760

0

270

0

0

0

20,900

0

1,983,337

0

0

24,290

3,137

39,781

0

0

0

0

4,212,132

385

2,045,636

0

0

8,614,628

수익 합계

1,031,730

9,982

10,033

8,397

32,635

48,512

14,077,920

39,843

54,341,594

51,460

45,492

2,309,463

3,137

39,781

32,679

49,436,839

4,356,926

364,382

5,018,071

91,344,778

2,054,899

4,965

11,911,014

236,574,532

특수관계자거래에 대한 기술

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자 (주 1)

전체 특수관계자 (주 1) 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) (주1)

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI Co., Ltd.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.,

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation (주3)

Philko-Chem Logistics, Inc. (주2)

(주)피앤오케미칼 (주2)

(주)유니드글로벌상사 (주3)

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자

부광약품(주), 그 밖의 특수관계자

(주)유니드

매출, 특수관계자거래

513,413

2,763

3,208

3,621

10,030

18,112

10,021,740

11,455

0

11,290,019

312,111

10,950

13,127,943

77,333,119

0

3,310

6,766,480

41,211

57,906

52,180

119,579,571

배당금수익, 특수관계자거래

기타수익, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

18,699

0

55,036

1,514,854

0

0

0

0

1,274,446

0

0

0

0

0

2,863,035

수익 합계

513,413

2,763

3,208

3,621

10,030

18,112

10,040,439

11,455

55,036

12,804,873

312,111

10,950

13,127,943

77,333,119

1,274,446

3,310

6,766,480

41,211

57,906

52,180

122,442,606

특수관계자거래에 대한 기술

당기말(주1) OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.) 매출에 판매/구매 서비스 종료 대가가 포함되어 있으며 기타매출로 인식하였습니다.(주2) 당사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.(주3) 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.전기말(주1) 2023년 9월 22일자로 오씨아이홀딩스(주)가 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되어, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사 중 일부 회사를 기타특수관계자에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 오씨아이홀딩스(주)가 2023년 9월 30일에 당사를 관계기업으로 간주취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업과의 2023년 10월1일부터 12월 31일까지의 수익거래를 공시하였습니다.(주3) 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라(주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

특수관계자 비용거래에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자 (주 1)

전체 특수관계자 (주 1) 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

부광약품(주)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd.

Shandong OCI Co., Ltd.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼 (주2)

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

부광약품(주), 그 밖의 특수관계자

상품원가(원재료매입등), 특수관계자거래

0

0

0

0

0

38,586,946

0

0

63,161,623

73,778,136

0

0

26,276,495

22,727,609

39,781,155

377,545

113,387

0

264,802,896

기타비용, 특수관계자거래

12,420,862

7,585,200

8,576,807

2,757,640

89,040

0

26,130

2,757,301

0

0

1,387,958

3,051,093

0

0

0

0

0

33,530,457

72,182,488

합계

12,420,862

7,585,200

8,576,807

2,757,640

89,040

38,586,946

26,130

2,757,301

63,161,623

73,778,136

1,387,958

3,051,093

26,276,495

22,727,609

39,781,155

377,545

113,387

33,530,457

336,985,384

특수관계자거래에 대한 기술

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자 (주 1)

전체 특수관계자 (주 1) 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주) (주1)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

부광약품(주)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (주2)

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd.

Shandong OCI Co., Ltd.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼 (주2)

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

부광약품(주), 그 밖의 특수관계자

상품원가(원재료매입등), 특수관계자거래

0

0

25,544,094

0

0

0

0

0

14,206,211

0

14,032,610

26,260,239

437,595

136,524

0

0

80,617,273

기타비용, 특수관계자거래

4,510,268

1,000,423

0

5,073,561

1,564,341

344,413

722,345

233,580

0

1,000,487

0

0

0

0

22,786,290

11,746

37,247,454

합계

4,510,268

1,000,423

25,544,094

5,073,561

1,564,341

344,413

722,345

233,580

14,206,211

1,000,487

14,032,610

26,260,239

437,595

136,524

22,786,290

11,746

117,864,727

특수관계자거래에 대한 기술

당기말(주1) 당사가 지급한 배당금 4,944,900천원이 기타비용에 포함되어 있습니다.(주2) 당사의 관계기업및공동기업이 되기 이전인 2024년 1월분 거래내역을 제외한 금액입니다.전기말(주1) 2023년 9월 22일자로 오씨아이홀딩스(주)가 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되어, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사 중 일부 회사를 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 오씨아이홀딩스(주)가 2023년 9월 30일에 당사를 관계기업으로 간주취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업과의 2023년 10월1일부터 12월 31일까지의 비용거래를 공시하였습니다.

특수관계자의 거래에서 발생한 채권에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.

(주)새한리싸이클

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

Philko-Chem Logistics, Inc.

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

44,998

777

278

810

1,816

2,174

446,328

3,107

452,913

810

16,896

266,705

0

2,026

1,140,223

1,140,206

59,535

93,201

15,216,601

0

455

3,572,288

22,462,147

기타채권, 특수관계자거래

1,836,997

0

15,853

0

0

0

2,981

0

1,006,099

0

0

139,609

2,948,783

0

0

2,910

0

16,412,388

0

157,305

0

0

22,522,925

합계

1,881,995

777

16,131

810

1,816

2,174

449,309

3,107

1,459,012

810

16,896

406,314

2,948,783

2,026

1,140,223

1,143,116

59,535

16,505,589

15,216,601

157,305

455

3,572,288

44,985,072

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

최상위지배기업의 관계기업 및 공동기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI Vietnam Co., Ltd.

(주)디씨알이

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI SE(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

오씨아이페로(주)

부광약품(주)

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Vietnam Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)디씨알이, 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI SE(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.

(주)새한리싸이클

오씨아이드림(주)

에이치디현대오씨아이(주)

Philko Peroxide Corporation

Philko-Chem Logistics, Inc.

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

SGC에너지(주)

SGC이앤씨(주) (구,SGC이테크건설(주))

SGC솔루션(주)

오씨아이페로(주), 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

63,019

1,836

1,120

966

2,635

5,416

956,714

4,037

1,092,682

7,099,503

218,911

3,481

1,090,192

18,103,870

0

910

3,144,548

4,109

31,793,949

기타채권, 특수관계자거래

2,030,697

0

15,869

0

0

0

2,816

0

74,769

2,403,606

101,483

0

0

0

345,741

0

0

0

4,974,981

합계

2,093,716

1,836

16,989

966

2,635

5,416

959,530

4,037

1,167,451

9,503,109

320,394

3,481

1,090,192

18,103,870

345,741

910

3,144,548

4,109

36,768,930

특수관계자의 거래에서 발생한 채무에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

최상위지배기업의 공동기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

OCI China Co., Ltd.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

(주)새한리싸이클

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

매입채무, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

3,507,580

0

0

15,291,060

0

0

23,234

42,005,393

4,862,897

3,931,594

63,173

26,775

0

69,711,706

기타부채, 특수관계자거래

1,012,057

148,714,499

868,410

872,598

35,085

112,275

72,821

808,303

0

189,317

409,670

0

61,416

0

0

0

0

2,823,607

155,980,058

합계

1,012,057

148,714,499

868,410

872,598

35,085

3,619,855

72,821

808,303

15,291,060

189,317

409,670

23,234

42,066,809

4,862,897

3,931,594

63,173

26,775

2,823,607

225,691,764

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

최상위지배기업의 종속기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

최상위지배기업의 공동기업

종속기업

관계기업

공동기업

그 밖의 특수관계자

오씨아이홀딩스(주)

OCI Enterprises Inc.

OCI정보통신(주)

OCI스페셜티(주)

OCI 파워(주)

OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)

오씨아이홀딩스(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Shandong OCI Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI정보통신(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI스페셜티(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Japan Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI China Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI 파워(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIM Sdn. Bhd., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

오씨아이드림(주), 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCIKUMHO Sdn. Bhd.

OCI China Co., Ltd.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.

OCI Japan Co., Ltd.

오씨아이드림(주)

(주)새한리싸이클

에이치디현대오씨아이(주)

(주)피앤오케미칼

(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

(주)유니드비티플러스

SGC에너지(주)

매입채무, 특수관계자거래

0

0

5,295,506

0

0

0

0

0

9,489,831

0

0

34,282,555

8,272,440

135,117

53,786

0

57,529,235

기타부채, 특수관계자거래

1,003,512

129,692,723

0

1,434,797

719,274

151,813

712,558

30,151

0

13,656

176,378

116,577

0

0

0

6,073,752

140,125,191

합계

1,003,512

129,692,723

5,295,506

1,434,797

719,274

151,813

712,558

30,151

9,489,831

13,656

176,378

34,399,132

8,272,440

135,117

53,786

6,073,752

197,654,426

주요 경영진에 대한 보상

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,047,807

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

638,131

주요 경영진에 대한 보상 합계

2,685,938

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

1,350,229

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

523,676

주요 경영진에 대한 보상 합계

1,873,905

특수관계자와의 자금거래 내역

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업

(주)피앤오케미칼

(주)새한리싸이클

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

기초 대여금, 특수관계자

0

0

0

0

대여(설정), 특수관계자 거래

15,940,000

1,950,000

500,000

18,390,000

회수(환입), 특수관계자 거래

0

0

0

0

기말 대여금, 특수관계자

15,940,000

1,950,000

500,000

18,390,000

(전기)전기 중 특수관계자와의 대여금 거래 내역은 없습니다.

특수관계자와의 차입금거래 내역

당기

(단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업의 종속기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

최상위지배기업의 종속기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Enterprises Inc.

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Enterprises Inc.

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

기초 차입거래

128,940,000

0

차입거래, 차입

0

0

차입거래, 상환

0

0

유동성 대체, 특수관계자거래 (주1)

(137,590,000)

137,590,000

환율변동효과, 특수관계자거래

8,650,000

9,410,000

기말 차입거래

0

147,000,000

전기

(단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업의 종속기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

최상위지배기업의 종속기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Enterprises Inc.

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

OCI Enterprises Inc.

OCI Enterprises Inc., 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

기초 차입거래

0

차입거래, 차입

134,480,000

차입거래, 상환

0

유동성 대체, 특수관계자거래(주1)

환율변동효과, 특수관계자거래

(5,540,000)

기말 차입거래

128,940,000

0

당기말(주1) 당기 중 당사는 최상위지배기업의 종속기업인 OCI Enterprises Inc.으로부터 차입한USD 100,000,000의 만기를 2년 연장하였습니다.전기말(주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 인한 특수관계자 범위 변동으로, 자금 거래 내역에 포함하였습니다.

특수관계자와의 중요한 지분거래에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

오씨아이홀딩스(주)

지분거래

유상증자 및 출자

현물출자

144,037,816

특수관계자와 체결한 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형

증자 확약

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업

기업이 체결한 약정에 대한 기술, 특수관계자거래

당기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 자금보충약정은 없습니다. 단, 당기 중 당사는 당사의 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 공동투자회사인 (주)포스코퓨처엠(구,(주)포스코케미칼)과 200억원을 증자하기로 확약하였습니다.

약정금액

20,000,000

특수관계자로부터 제공받은 지급보증

특수관계자

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

특수관계자와 체결한 계약에 대한 공시

특수관계자

장기구매계약에 대한 설명, 특수관계자거래

당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 장기구매계약 등을 체결하고 있습니다(주석 20.(6) 참조).

특수관계자에 대한 지급보증 등의 대한 공시

당기

제공한 지급보증

보증처

SC Bank China

보증종류

외화지급보증

기업의(으로의) 보증한도, USD [USD, 일]

20,000,000

지급보증에 대한 비고(설명)

당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증 한도액은 USD 20,000,000 입니다.

전기

제공한 지급보증

보증처

SC Bank China

보증종류

외화지급보증

기업의(으로의) 보증한도, USD [USD, 일]

지급보증에 대한 비고(설명)

전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 없습니다.

28. 금융상품

금융자산 범주별 장부금액의 공시

당기

(단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주 합계

금융자산

29,986,877

583,411,146

613,398,023

금융자산

현금및현금성자산

24,998,829

216,441,314

241,440,143

유동파생상품자산

0

0

비유동파생상품자산

4,988,048

4,988,048

단기금융자산

64,547,000

64,547,000

매출채권 및 기타유동채권

298,828,207

298,828,207

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,588,790

3,588,790

장기금융자산

5,835

5,835

전기

(단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주 합계

금융자산

88,498,599

578,571,601

667,070,200

금융자산

현금및현금성자산

85,002,881

195,343,914

280,346,795

유동파생상품자산

3,495,718

3,495,718

비유동파생상품자산

0

0

단기금융자산

60,012,894

60,012,894

매출채권 및 기타유동채권

320,349,182

320,349,182

장기매출채권 및 기타비유동채권

2,859,776

2,859,776

장기금융자산

5,835

5,835

금융부채 범주별 장부금액의 공시

당기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

금융부채

906,917,573

금융부채

단기금융부채

251,601,465

매입채무및기타채무

287,579,297

장기금융부채

350,300,672

장기매입채무및기타채무

17,436,139

전기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

금융부채

965,859,706

금융부채

단기금융부채

547,848,068

매입채무및기타채무

292,020,538

장기금융부채

108,915,090

장기매입채무및기타채무

17,076,010

금융상품 장부금액의 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

241,440,143

단기금융자산

64,547,000

매출채권및기타채권

298,828,207

유동파생상품자산

0

장기금융자산

5,835

장기매출채권및기타채권

3,588,790

비유동파생상품자산

4,988,048

금융자산 합계

613,398,023

단기금융부채

251,601,465

매입채무및기타채무

287,579,297

장기금융부채

350,300,672

장기매입채무및기타채무

17,436,139

금융부채 합계

906,917,573

전기

(단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

280,346,795

단기금융자산

60,012,894

매출채권및기타채권

320,349,182

유동파생상품자산

3,495,718

장기금융자산

5,835

장기매출채권및기타채권

2,859,776

비유동파생상품자산

0

금융자산 합계

667,070,200

단기금융부채

547,848,068

매입채무및기타채무

292,020,538

장기금융부채

108,915,090

장기매입채무및기타채무

17,076,010

금융부채 합계

965,859,706

금융상품 공정가치의 공시

당기

(단위 : 천원)

공정가치 (주1)

현금및현금성자산

24,998,829

단기금융자산

0

매출채권및기타채권

0

유동파생상품자산

0

장기금융자산

0

장기매출채권및기타채권

0

비유동파생상품자산

4,988,048

금융자산 합계

29,986,877

단기금융부채

0

매입채무및기타채무

0

장기금융부채

0

장기매입채무및기타채무

0

금융부채 합계

0

전기

(단위 : 천원)

공정가치 (주1)

현금및현금성자산

85,002,881

단기금융자산

0

매출채권및기타채권

0

유동파생상품자산

3,495,718

장기금융자산

0

장기매출채권및기타채권

0

비유동파생상품자산

0

금융자산 합계

88,498,599

단기금융부채

0

매입채무및기타채무

0

장기금융부채

0

장기매입채무및기타채무

0

금융부채 합계

0

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품은 공정가치에서 제외하였습니다(주석 29.(3) 참조).

사용이 제한된 금융자산

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

담보제공예금

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산

4,000

사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 일]

0

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

담보제공예금

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산

4,000

사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 일]

10,000

금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

98,091,817

금융수익

이자수익(금융수익)

14,047,922

배당금수익(금융수익)

30,399,420

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

3,581

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

외환차익(금융수익)

28,263,186

외화환산이익(금융수익)

10,971,803

파생상품거래이익(금융수익)

9,417,857

파생상품평가이익(금융수익)

4,988,048

금융원가

(84,360,877)

금융원가

이자비용(금융원가)

(31,406,081)

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

(6,462)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(1,172)

외환차손(금융원가)

(35,592,734)

외화환산손실(금융원가)

(15,139,973)

파생상품거래손실(금융원가)

(2,115,864)

파생상품평가손실(금융원가)

0

기타금융비용

(98,591)

금융손익

13,730,940

전기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

35,975,997

금융수익

이자수익(금융수익)

9,083,609

배당금수익(금융수익)

0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

6,462

외환차익(금융수익)

16,178,307

외화환산이익(금융수익)

10,254,789

파생상품거래이익(금융수익)

452,830

파생상품평가이익(금융수익)

0

금융원가

(44,624,237)

금융원가

이자비용(금융원가)

(19,233,394)

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

(9,945)

외환차손(금융원가)

(19,262,268)

외화환산손실(금융원가)

(2,901,276)

파생상품거래손실(금융원가)

(458,520)

파생상품평가손실(금융원가)

(2,691,421)

기타금융비용

(67,413)

금융손익

(8,648,240)

금융상품의 금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 천원)

주요 금융상품

주요 금융상품

금융자산과 부채

금융자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익공정가치측정금융부채

금융수익

46,139,923

18,736,893

2,815,581

0

67,692,397

금융수익

이자수익(금융수익)

11,765,183

2,282,739

0

0

14,047,922

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

0

14,409,486

0

0

14,409,486

외환차익(금융수익)

23,457,281

2,044,668

2,761,237

0

28,263,186

외화환산이익(금융수익)

10,917,459

0

54,344

0

10,971,803

금융원가

(10,792,110)

(3,111,432)

(70,457,335)

0

(84,360,877)

금융원가

이자비용(금융원가)

0

0

(31,406,081)

0

(31,406,081)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

0

(2,123,498)

0

0

(2,123,498)

외환차손(금융원가)

(10,501,099)

(987,934)

(24,103,701)

0

(35,592,734)

외화환산손실(금융원가)

(282,420)

0

(14,857,553)

0

(15,139,973)

기타금융비용

(8,591)

0

(90,000)

0

(98,591)

금융손익

35,347,813

15,625,461

(67,641,754)

0

(16,668,480)

전기

(단위 : 천원)

주요 금융상품

주요 금융상품

금융자산과 부채

금융자산과 부채 합계

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익공정가치측정금융부채

금융수익

16,389,805

3,813,949

15,771,583

660

35,975,997

금융수익

이자수익(금융수익)

6,227,525

2,856,084

0

0

9,083,609

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

0

459,292

0

0

459,292

외환차익(금융수익)

8,472,277

498,573

7,206,797

660

16,178,307

외화환산이익(금융수익)

1,690,003

0

8,564,786

0

10,254,789

금융원가

(16,316,535)

(2,942,051)

(24,963,971)

(401,680)

(44,624,237)

금융원가

이자비용(금융원가)

0

0

(19,233,394)

0

(19,233,394)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

0

(2,758,206)

0

(401,680)

(3,159,886)

외환차손(금융원가)

(13,489,605)

(183,845)

(5,588,818)

0

(19,262,268)

외화환산손실(금융원가)

(2,819,928)

0

(81,348)

0

(2,901,276)

기타금융비용

(7,002)

0

(60,411)

0

(67,413)

금융손익

73,270

871,898

(9,192,388)

(401,020)

(8,648,240)

29. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로
제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금총계

602,337,187

차감 : 현금및현금성자산

241,440,143

순차입금 (A)

360,897,044

부채총계 (B)

988,110,926

자본총계 (C)

1,100,168,991

자본조달비율 (D=A/C)

0.3280

부채비율 (E=B/C)

0.8981

전기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금총계

657,030,812

차감 : 현금및현금성자산

280,346,795

순차입금 (A)

376,684,017

부채총계 (B)

1,006,942,846

자본총계 (C)

892,098,330

자본조달비율 (D=A/C)

0.4222

부채비율 (E=B/C)

1.1287

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

환위험의 노출정도

당기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산

부채

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

USD

EUR

JPY

CNY

외화금융자산, 원화환산금액

211,131,085

87,131

1,257,825

137,222

212,613,263

외화금융부채, 원화환산금액

274,388,828

67,555

572,119

100,916

275,129,418

전기

(단위 : 천원)

자산과 부채

자산

부채

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

USD

EUR

JPY

CNY

외화금융자산, 원화환산금액

208,517,201

120,075

1,548,465

59,319

210,245,060

외화금융부채, 원화환산금액

313,319,906

570,493

398,029

10,761

314,299,189

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환위험 민감도분석

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 세전손익 영향

(6,325,774)

1,958

68,571

3,631

(6,251,614)

시장변수 하락 시 세전손익 영향

6,325,774

(1,958)

(68,571)

(3,631)

6,251,614

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

JPY

CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 세전손익 영향

(10,480,271)

(45,042)

115,044

4,856

(10,405,413)

시장변수 하락 시 세전손익 영향

10,480,271

45,042

(115,044)

(4,856)

10,405,413

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시

177,337,187

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시

243,090,812

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 영향

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향

시장변수 상승 시 순자산 영향

(1,773,372)

시장변수 상승 시 당기손익 영향

(1,773,372)

시장변수 하락 시 순자산 영향

1,773,372

시장변수 하락 시 세전손익 영향

1,773,372

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향

시장변수 상승 시 순자산 영향

(2,430,908)

시장변수 상승 시 당기손익 영향

(2,430,908)

시장변수 하락 시 순자산 영향

2,430,908

시장변수 하락 시 세전손익 영향

2,430,908

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

이자율 위험에 노출된 금융자산의 장부금액에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산

변동이자율 금융자산

67,580,571

전기

(단위 : 천원)

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산

변동이자율 금융자산

174,522,329

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 금융자산의 영향

당기

(단위 : 천원)

금융자산 이자율 1% 상승시

금융자산 이자율 1% 하락시

당기손익, 변동이자율 금융자산

675,806

(675,806)

순자산, 변동이자율 금융자산

675,806

(675,806)

전기

(단위 : 천원)

금융자산 이자율 1% 상승시

금융자산 이자율 1% 하락시

당기손익, 변동이자율 금융자산

1,745,223

(1,745,223)

순자산, 변동이자율 금융자산

1,745,223

(1,745,223)

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율 금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

제공한 지급보증

피보증처명

Shandong OCI Co., Ltd.

신용위험의 대한 최대 노출정도, USD [USD, 일]

20,000,000

보증종류

외화지급보증

신용위험 관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.(주석20 참고).

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융부채

118,636,868

67,587,765

125,539

186,350,172

고정이자율 금융부채

157,915,761

290,272,829

0

448,188,590

무이자 금융부채

293,353,984

77,495

0

293,431,479

금융리스부채

3,993,884

11,542,021

11,372,202

26,908,107

금융보증계약

29,400,000

0

0

29,400,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

603,300,497

369,480,110

11,497,741

984,278,348

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융부채

198,239,839

50,363,118

1,141,318

249,744,275

고정이자율 금융부채

360,188,747

62,246,362

0

422,435,109

무이자 금융부채

297,582,081

77,495

0

297,659,576

금융리스부채

3,678,388

10,870,493

12,229,908

26,778,789

금융보증계약

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

859,689,055

123,557,468

13,371,226

996,617,749

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

비파생금융자산의 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융자산

67,660,831

0

0

67,660,831

고정이자율 금융자산

257,596,595

545,244

0

258,141,839

무이자 금융자산

279,765,602

3,655,888

4,000

283,425,490

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산

605,023,028

4,201,132

4,000

609,228,160

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

변동이자율 금융자산

175,375,812

0

0

175,375,812

고정이자율 금융자산

166,935,055

0

0

166,935,055

무이자 금융자산

337,492,832

3,425,121

4,000

340,921,953

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산

679,803,699

3,425,121

4,000

683,232,820

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

파생금융상품의 만기분석에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

유입, 파생금융상품

0

71,724,500

0

71,724,500

유출, 파생금융상품

0

(66,475,250)

0

(66,475,250)

파생금융상품

0

5,249,250

0

5,249,250

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

유입, 파생금융상품

115,297,200

0

0

115,297,200

유출, 파생금융상품

(111,587,670)

0

0

(111,587,670)

파생금융상품

3,709,530

0

0

3,709,530

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.- 파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 파생상품의 가치평가기법과 투입변수에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

공정가치로 측정되는 파생상품 자산 (통화선도)

파생상품 금융자산

4,988,048

가치평가기법, 공정가치평가 파생상품

현금흐름할인모형

투입변수, 공정가치평가 파생상품

통화선도가격, 할인율 등

전기

(단위 : 천원)

공정가치로 측정되는 파생상품 자산 (통화선도)

파생상품 금융자산

3,495,718

가치평가기법, 공정가치평가 파생상품

현금흐름할인모형

투입변수, 공정가치평가 파생상품

통화선도가격, 할인율 등

공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 서열체계에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에포함된 공시가격은 제외함.

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

현금및현금성자산

0

24,998,829

0

24,998,829

24,998,829

비유동파생상품자산

0

4,988,048

0

4,988,048

4,988,048

유동파생상품자산

0

0

금융자산 합계

0

29,986,877

0

29,986,877

29,986,877

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에포함된 공시가격은 제외함.

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

현금및현금성자산

0

85,002,881

0

85,002,881

85,002,881

비유동파생상품자산

0

0

유동파생상품자산

0

3,495,718

0

3,495,718

3,495,718

금융자산 합계

0

88,498,599

0

88,498,599

88,498,599

30. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

토지

건물

기계장치

차량운반구

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가
(주1)

감가상각누계액

취득원가
(주1)

감가상각누계액

취득원가
(주1)

감가상각누계액

취득원가
(주1)

감가상각누계액

사용권자산

3,676,962

(998,071)

2,678,891

17,067,136

(2,705,730)

14,361,406

834,251

(337,863)

496,388

5,945,389

(2,464,102)

3,481,287

전기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

토지

건물

기계장치

차량운반구

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가
(주1)

감가상각누계액

취득원가
(주1)

감가상각누계액

취득원가
(주1)

감가상각누계액

취득원가
(주1)

감가상각누계액

사용권자산

3,676,962

(633,605)

3,043,357

14,268,836

(964,018)

13,304,818

466,342

(26,458)

439,884

6,281,884

(2,214,394)

4,067,490

당기말(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 5,093,684천원입니다.전기말(주1) 전기 중 신규 인식한 사용권자산은 15,402,835천원입니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시_합계열

당기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

사용권자산

27,523,738

(6,505,766)

21,017,972

사용권자산의 추가

5,093,684

전기

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

사용권자산

24,694,024

(3,838,475)

20,855,549

사용권자산의 추가

15,402,835

당기말(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 5,093,684천원입니다.전기말(주1) 전기 중 신규 인식한 사용권자산은 15,402,835천원입니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채

3,850,671

비유동 리스부채

17,358,644

리스부채 합계

21,209,315

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채

3,533,564

비유동 리스부채

16,998,515

리스부채 합계

20,532,079

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

당기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

사용권자산

토지

건물

기계장치

차량운반구

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

사용권자산의 상각비

364,467

1,804,417

425,010

1,631,588

4,225,482

리스부채에 대한 이자비용

1,099,573

단기리스료

195,545

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

952,670

리스 현금유출

5,747,340

전기

(단위 : 천원)

자산

자산 합계

사용권자산

토지

건물

기계장치

차량운반구

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

리스에서 발생한 수익과 비용 공시

사용권자산의 상각비

261,570

980,623

26,458

1,088,045

2,356,696

리스부채에 대한 이자비용

714,586

단기리스료

42,363

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

607,232

리스 현금유출

2,440,027

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 5,747,340천원 및 2,440,027천원입니다.

리스부채의 연령분석 공시

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

3,993,884

11,542,021

11,372,202

26,908,107

최소리스료의 현재가치

3,850,671

9,988,440

7,370,204

21,209,315

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

3,678,388

10,870,493

12,229,908

26,778,789

최소리스료의 현재가치

3,533,564

8,722,757

8,275,758

20,532,079

연장선택권에 대한 정보 공시

공시금액

연장선택권에 대한 정보

일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.

31. 현금흐름표

영업활동으로 창출된 현금

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

88,518,537

당기순이익조정을 위한 가감

123,343,457

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

26,167,388

퇴직급여 조정

11,784,176

감가상각비에 대한 조정

58,401,598

무형자산상각비에 대한 조정

2,754,988

대손상각비(환입)

44,957

기타의대손상각비(환입)

(550,506)

금융수익

(60,407,191)

금융비용

55,196,055

유형자산처분이익 조정

(1,484,682)

유형자산처분손실 조정

770,434

무형자산처분손실 조정

0

재고자산감모손실 조정

41,678

재고자산폐기손실 조정

3,199

재고자산평가손실(환입)

2,180,616

매각예정비유동자산손상차손

0

매각예정비유동관련처분이익

(222,549)

기타장기종업원급여

5,683,563

충당부채의 전입(환입)

1,384,243

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

21,595,490

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(79,439,354)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

41,067,430

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

2,868,966

재고자산의 감소(증가)

(112,359,505)

유동파생상품자산의 감소

3,495,718

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(4,785,281)

매입채무의 증가(감소)

(2,138,064)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(12,546,678)

유동파생상품부채의 감소

0

유동충당부채의 증가(감소)

(1,434,709)

기타유동부채의 증가(감소)

2,375,777

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

0

비유동충당부채의 증가(감소)

(717,701)

기타비유동부채의 증가(감소)

22,099,727

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(1,282,699)

퇴직금의지급

(16,082,335)

영업활동으로 창출된 현금

132,422,640

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

36,305,413

당기순이익조정을 위한 가감

72,287,433

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

9,908,262

퇴직급여 조정

7,663,192

감가상각비에 대한 조정

37,363,902

무형자산상각비에 대한 조정

2,049,965

대손상각비(환입)

(44,093)

기타의대손상각비(환입)

(130,643)

금융수익

(19,338,399)

금융비용

24,826,089

유형자산처분이익 조정

(473,662)

유형자산처분손실 조정

222,073

무형자산처분손실 조정

1,210

재고자산감모손실 조정

48,350

재고자산폐기손실 조정

143,761

재고자산평가손실(환입)

7,157,746

매각예정비유동자산손상차손

2,409,956

매각예정비유동관련처분이익

(45,761)

기타장기종업원급여

602,657

충당부채의 전입(환입)

(77,172)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

13,770,685

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

49,165,314

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

(1,535,537)

재고자산의 감소(증가)

(32,007,228)

유동파생상품자산의 감소

1,950

기타유동자산의 감소(증가) 조정

5,368,743

매입채무의 증가(감소)

2,033,537

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

2,261,171

유동파생상품부채의 감소

(660)

유동충당부채의 증가(감소)

(1,334,165)

기타유동부채의 증가(감소)

(3,157,874)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

(203)

비유동충당부채의 증가(감소)

(492,180)

기타비유동부채의 증가(감소)

7,445,613

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(5,969,301)

퇴직금의지급

(8,008,495)

영업활동으로 창출된 현금

122,363,531

현금흐름표의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 투자부동산 대체

0

건설중인자산의 기계장치 대체

36,293,057

건설중인자산의 건물 대체

1,780,859

건설중인자산의 구축물 대체

6,455,849

건설중인자산의 무형자산 대체

0

건설중인자산의 기타의유형자산 대체

1,063,140

건설중인자산의 재고자산 대체

0

건설중인자산의 매각예정자산 대체

0

건설중인자산의 사용권자산 대체

0

유형자산 취득 관련 미지급금 증감

6,431,336

유형자산 처분 관련 미수금 증감

(1,578,409)

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

(218,030)

무형자산 처분과 관련한 미수금 증감

0

장기차입금의 유동성 대체

42,499,960

장기사채의 유동성 대체

73,000,000

유동성장기부채의 장기차입금 대체

197,590,000

사용권자산의 신규 취득

5,093,684

리스부채의 유동성 대체

4,916,233

장기미지급금의 미지급금 대체

0

장기선수금의 유동성 대체

4,671,536

미수금 제각

8,243,888

유상증자를 통한 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 취득

144,037,869

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 투자부동산 대체

3,421

건설중인자산의 기계장치 대체

50,824,570

건설중인자산의 건물 대체

372,500

건설중인자산의 구축물 대체

3,695,188

건설중인자산의 무형자산 대체

698,460

건설중인자산의 기타의유형자산 대체

3,681,942

건설중인자산의 재고자산 대체

11,883,586

건설중인자산의 매각예정자산 대체

496,580

건설중인자산의 사용권자산 대체

5,645

유형자산 취득 관련 미지급금 증감

631,773

유형자산 처분 관련 미수금 증감

1,498,848

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

(69,487)

무형자산 처분과 관련한 미수금 증감

(152,337)

장기차입금의 유동성 대체

(4,437,530)

장기사채의 유동성 대체

59,929,664

유동성장기부채의 장기차입금 대체

0

사용권자산의 신규 취득

0

리스부채의 유동성 대체

0

장기미지급금의 미지급금 대체

181,519

장기선수금의 유동성 대체

653,876

미수금 제각

0

유상증자를 통한 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 취득

0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기

(단위 : 천원)

단기차입금

유동성장기부채

장기 차입금

사채

유동리스부채

비유동리스부채

미지급배당금

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

199,465,932

348,382,136

49,124,920

59,790,170

3,533,566

16,998,515

0

677,295,239

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(67,030,366)

(159,499,960)

0

149,457,768

(3,499,552)

0

(14,795,715)

(95,367,825)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

3,776,701

8,650,000

9,410,000

0

0

64,901

0

21,901,602

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

(82,360,669)

155,090,040

(72,729,371)

4,916,233

(4,916,233)

0

0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

217,691

0

157,145

(1,099,576)

5,211,461

14,797,378

19,284,099

재무활동에서 생기는 기말 부채

136,212,267

115,389,198

213,624,960

136,675,712

3,850,671

17,358,644

1,663

623,113,115

전기

(단위 : 천원)

단기차입금

유동성장기부채

장기 차입금

사채

유동리스부채

비유동리스부채

미지급배당금

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

201,616,029

413,349,351

10,999,890

119,655,439

2,013,694

6,940,074

754,574,477

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(477,596)

(120,612,470)

40,000,000

0

(1,790,432)

0

(82,880,498)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(1,672,501)

(6,312,500)

0

0

0

0

(7,985,001)

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

61,804,634

(1,874,970)

(59,929,664)

3,310,304

(3,310,304)

0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

153,121

0

64,395

0

13,368,745

13,586,261

재무활동에서 생기는 기말 부채

199,465,932

348,382,136

49,124,920

59,790,170

3,533,566

16,998,515

677,295,239

32. 매각예정자산

매각예정자산에 대한 공시

당기

(단위 : 천원)

토지 (주1)

기계장치 (주2,3)

구축물 (주3)

자산 합계

매각예정자산

0

1,816,383

2

1,816,385

전기

(단위 : 천원)

토지 (주1)

기계장치 (주2,3)

구축물 (주3)

자산 합계

매각예정자산

2,206,086

311,489

0

2,517,575

(주1) 당기 중 실리콘 음극재 생산기업인 넥세온코리아 유한회사에 토지 매각을 완료하였습니다.(주2) 당기 중 최상위지배기업의 종속기업인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)의 생산설비의 예비부품 및 장비 확보를 위해 보유하고 있는 유휴설비 일부 매각을 완료하였습니다.(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 1,816,385천원을 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각을 진행중입니다.

33. 인적분할을 통한 회사의 설립

인적분할에 대한 공시

공시금액

인적분할에 대한 기술

당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.

인적분할에 대한 일반내용 공시

공시금액

분할방법

인적분할

분할회사

분할회사

분할존속회사

오씨아이홀딩스 주식회사

분할신설회사

오씨아이 주식회사

분할일정

분할일정

이사회 결의일

2022-11-23

주주총회일

2023-03-22

분할기일

2023-05-01

분할회사 소유주식 1주당 배정비율 (보통주)

0.3118208

인적분할에 대한 발행주식수 공시

주식

주식 합계

보통주

분할전

분할후

OCI 주식회사

오씨아이홀딩스 주식회사 주식수

오씨아이 주식회사

분할관련 발행주식수(단위:주)

23,849,371

16,412,642

7,436,729

23,849,371

분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액에 대한 공시

공시금액

분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 3월 22일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역

(단위 : 천원)

공시금액

자산, 인적분할

1,941,794,505

자산, 인적분할

유동자산, 인적분할

1,077,413,972

유동자산, 인적분할

현금및현금성자산, 인적분할

300,920,602

단기금융자산, 인적분할

75,071,410

매출채권및기타채권, 인적분할

367,692,583

유동파생상품자산, 인적분할

5,889,261

재고자산, 인적분할

305,764,975

매각예정자산, 인적분할

75,042

기타유동자산, 인적분할

22,000,099

비유동자산, 인적분할

864,380,533

비유동자산, 인적분할

장기금융자산, 인적분할

5,835

장기매출채권및기타채권, 인적분할

1,750,685

비유동파생상품자산, 인적분할

375,889

이연법인세자산, 인적분할

180,077,566

관계기업투자주식, 인적분할

50,960,000

투자부동산, 인적분할

1,399,876

유형자산, 인적분할

591,037,214

무형자산, 인적분할

10,440,779

순확정급여자산, 인적분할

26,854,359

기타비유동자산, 인적분할

1,478,330

부채, 인적분할

1,075,790,712

부채, 인적분할

유동부채, 인적분할

922,722,172

유동부채, 인적분할

단기금융부채, 인적분할

614,965,380

매입채무및기타채무, 인적분할

291,824,434

유동파생상품부채, 인적분할

660

충당부채, 인적분할

2,694,109

기타유동부채, 인적분할

13,237,589

비유동부채, 인적분할

153,068,540

비유동부채, 인적분할

장기금융부채, 인적분할

130,655,329

장기매입채무및기타채무, 인적분할

7,199,291

비유동충당부채, 인적분할

8,040,074

비유동파생상품부채, 인적분할

76,061

기타비유동부채, 인적분할

7,097,785

상기 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

인적분할 회계처리에 대한 공시

공시금액

인적분할 회계처리 1

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

인적분할 회계처리 2

이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.

권리의무의 승계에 대한 공시

공시금액

권리의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

분할에 따른 회사의 책임에 대한 공시

공시금액

분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편,분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.

34. 별도재무제표로의 전환효과

개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 재무제표에 미치는 영향에 대한 공시

전기

(단위 : 천원)

자산

부채

자본

수정시점

전환일 (2023-05-01)

전환된 내역

개별 재무제표기준 재작성전 금액

2,017,629,441

1,075,790,713

941,838,728

지분법적용투자주식의 원가법전환

(79,478,216)

0

(79,478,216)

조정사항에 따른 법인세효과

3,643,281

0

3,643,281

전환된 내역 합계

1,941,794,506

1,075,790,713

866,003,793

전기말의 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향에 대한 공시

전기

(단위 : 천원)

개별 재무제표기준 재작성전 금액

지분법적용투자주식의 원가법전환

조정사항에 따른 법인세효과

전환된 내역 합계

자산

1,990,471,193

(95,780,971)

4,350,954

1,899,041,176

부채

1,006,942,846

0

0

1,006,942,846

자본

983,528,347

(95,780,971)

4,350,954

892,098,330

당기순이익(손실)

52,204,137

(16,695,151)

796,427

36,305,413

포괄손익

46,368,605

(16,302,756)

707,673

30,773,523

35. 재무제표의 승인

재무제표의 승인에 대한 공시

공시금액

재무제표의 승인

동 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.

36. 보고기간후사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

추가 출자

종속/관계기업 설립회사의 변경

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

자산의 주요 구입

사채의 발행

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

2025년 1월 23일, 당사는 종속기업인 (주)새한리싸이클에 3,500,000천원을 추가 출자하였습니다.

2025년 2월 7일, 당사는 이사회 결의를 통하여 반도체용 폴리실리콘 반제품 생산을 위한 말레이시아 합작법인 설립 당사자를 당사에서 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)로 변경하기로 결정하였습니다.

2025년 2월 14일, 당사는 종속기업 (주)새한리싸이클에게 차입금 자금보충한도액330,300천원의 자금보충을 제공하기로 약정하였습니다.

2025년 2월 26일, 당사는 기존 사업과의 시너지 창출 목적으로 (주)피앤오케미칼의 주식(주식수: 10,735,500주, 취득금액 53,677,500천원, 지분율 51.00%)을 추가취득하였으며, 투자 후 지분율은 100.00%입니다.2025년 3월 5일, 당사는 이사회 결의를 통하여 2025년 2월 26일 공동기업에서 종속기업으로 재분류된(주)피앤오케미칼의 유상증자에 참여하여주식(주식수: 4,000,000주, 취득금액 20,000,000천원, 지분율 100.00%)을 2025년 3월 6일에 취득하기로 결정하였습니다. 당사가 (주)피앤오케미칼의 주식을 100.00% 취득함에 따라,(주)피앤오케미칼에 공동투자회사였던 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)과 20,000,000천원을 증자하기로 한 확약은 당사가 전액 이행하였습니다.

2025년 3월 5일, 당사는 이사회 결의를 통하여 무보증 공모사채 80,000,000천원을 발행하기로 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

지배회사는 별도기준 배당성향 30% 이상의 배당 지급을 지향하며, 사업 실적, 투자 계획, Cash Flow, 재무 상황 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 규모를 결정할 계획입니다. 또한 필요하다고 판단될 경우, 주가 안정을 위해 자사주 매입 등 주주가치 제고를 위해 노력할 것입니다.배당성향(%) = (배당금 총액 ÷ 별도 당기순이익) × 100지배회사는 기업가치 상승 및 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에서 경쟁력을 확보하고 안정적으로 수익을 창출하여, 회사의 재무구조 개선과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나가고자 합니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관

결산배당 : 주주총회중간배당 : 이사회
회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
주주의 배당 예측가능성을 제고하기 위해 2024년 제1기 정기주주총회를 통하여 주주총회권리행사기준일과 배당기준일을 분리하는 정관개정을 완료하였습니다. 배당절차 개선방안을 지속하여 준수할 예정입니다.

(2)
배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제2기(결산)
2024년 12월
O
2025년 03월 25일
2024년 12월 31일
X
-

제1기(결산)
2023년 12월
O
2024년 03월 26일
2023년 12월 31일
X
-

-
-
X
-
-
X
-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

지배회사 정관은 주요 배당 관련 사항에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다.

정관 제59조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제9조에도 불구하고, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

정관 제60조(중간배당)
① 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다

라. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제2기
제1기
-

주당액면가액(원)
5,000
5,000
-

(연결)당기순이익(백만원)
96,033
52,204
-

(별도)당기순이익(백만원)
88,519
36,305
-

(연결)주당순이익(원)
10,850
7,052
-

현금배당금총액(백만원)
19,695
14,797
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
20.51
28.34
-

현금배당수익률(%)
보통주
3.57
1.84
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
2,200
2,000
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배회사의 소유주지분입니다.※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기의 (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
2.70
2.70

※ 당사는 2023년 5월 1일자 신설법인으로 평균 배당수익률은 2년 단순평균으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2024년 01월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,553,806
5,000
106,400
(주1)

2024년 04월 27일
무상감자
보통주
38,040
5,000
-
(주2)

(주1) 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 OCI 홀딩스㈜의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림㈜와 관계기업인 ㈜피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 지배회사는 OCI 홀딩스㈜의 종속회사로 편입되었습니다.(주2) 지배회사는 보유중인 자기주식 38,040주(취득가액 약 47억원)를 전부 임의·무상소각하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 외

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

OCI주식회사(제87-1회)
회사채
공모
2023년 04월 07일
30,000
4.976%
A+(한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜)
2025년 04월 07일
N
NH투자증권KB증권미래에셋증권

OCI주식회사(제87-2회)
회사채
공모
2023년 04월 07일
30,000
4.871%
A+(한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜)
2026년 04월 07일
N
NH투자증권KB증권미래에셋증권

OCI주식회사(제88-1회)
회사채
공모
2024년 04월 08일
43,000
4.081%
A+(NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜)
2025년 10월 02일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

OCI주식회사(제88-2회)
회사채
공모
2024년 04월 08일
57,000
4.126%
A+(한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜)
2026년 04월 08일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

OCI주식회사(제88-3회)
회사채
공모
2024년 04월 08일
50,000
4.209%
A+(NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜)
2027년 04월 08일
N
NH투자증권KB증권한국투자증권

합 계
-
-
-
210,000
-
-
-
-
-

※ 상기 채무증권 발행실적의 채무증권 중 제87회 회사채는 분할전 OCI㈜(OCI 홀딩스㈜)가 발행하였으며, 분할에 따라 당사(분할신설회사)가 승계하였습니다.※ 제84-2회(상환일:2024.06.18) 및 제86회(상환일:2024.04.13) 회사채는 만기 상환하였습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
73,000,000
87,000,000
50,000,000
-
-
-
-
210,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
73,000,000
87,000,000
50,000,000
-
-
-
-
210,000,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

공모사채 87-1
2023년 04월 07일
2025년 04월 07일
30,000
2023년 03월 28일
DB금융투자㈜

공모사채 87-2
2023년 04월 07일
2026년 04월 07일
30,000
2023년 03월 28일
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2024년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행, 부채비율 89.81% (2024년 4분기말, 별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 미만

이행현황
이행, "자기자본"의 35.18% (2024년 4분기말, 별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이내

이행현황
이행, "자산총계"의 0.083% (2024년 4분기말, 별도기준)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 '오씨아이' 유지

이행현황
이행 (오씨아이 유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 29일 (제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

공모사채 88-1
2024년 04월 08일
2025년 10월 02일
43,000
2024년 03월 27일
흥국증권㈜

공모사채 88-2
2024년 04월 08일
2026년 04월 08일
57,000
2024년 03월 27일
흥국증권㈜

공모사채 88-3
2024년 04월 08일
2027년 04월 08일
50,000
2024년 03월 27일
흥국증권㈜

(이행현황기준일 :
2024년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행, 부채비율 89.81% (2024년 4분기말, 별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 미만

이행현황
이행, "자기자본"의 35.18% (2024년 4분기말, 별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이내

이행현황
이행, "자산총계"의 0.083% (2024년 4분기말, 별도기준)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경 제한(최대주주의 변경 등)

이행현황
이행 (오씨아이 유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 08월 29일 (제 2-6조,사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 일반사채
87-1
2023년 04월 07일
차환자금
30,000
차환자금(85회 회사채 상환용)
30,000
-

무보증 일반사채
87-2
2023년 04월 07일
차환자금
30,000
차환자금(85회 회사채 상환용)
30,000
-

유상증자
-
2024년 01월 25일
타법인증권취득자금
165,325
OCI China Co., Ltd. 외 4개사 지분 취득(주1)
165,325
-

무보증 일반사채
88-1
2024년 04월 08일
차환자금
43,000
차환자금(86회 회사채 상환용)
43,000
-

무보증 일반사채
88-2
2024년 04월 08일
차환자금
57,000
차환자금(84-2회 및 86회 회사채 상환용)
57,000
-

무보증 일반사채
88-3
2024년 04월 08일
차환자금
50,000
차환자금(84-2회 회사채 상환용)
50,000
-

(주1) 지배회사는 현물출자를 통한 유상증자로 OCI 홀딩스㈜의 종속회사인 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림㈜와 관계기업인 ㈜피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득하였으며, 그 결과 지배회사는 OCI 홀딩스㈜의 종속회사로 편입되었습니다.

나. 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없음.

다. 미사용자금의 사용내역
- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 분할

당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.

① 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 제외한 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 영위할 분할신설회사를 인적분할을 통해 설립하였습니다.

구 분
내 용

분할방법
인적분할

분할회사
분할존속회사
오씨아이홀딩스 주식회사

분할신설회사
오씨아이 주식회사

분할일정
이사회 결의일
2022년 11월 23일

주주총회일
2023년 3월 22일

분할기일
2023년 5월 1일

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2023년 4월 28일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

주식의 종류
배정비율

보통주
0.3118208

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식의 종류
분할전
분할후
합 계

OCI 주식회사
오씨아이홀딩스 주식회사
오씨아이 주식회사

보통주
23,849,371
16,412,642
7,436,729
23,849,371

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 3월 22일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

(단위:천원)

구 분
인적분할기일

유동자산

1,077,413,972

현금및현금성자산
300,920,602

단기금융자산
75,071,410

매출채권및기타채권
367,692,583

유동파생상품자산
5,889,261

재고자산
305,764,975

매각예정자산
75,042

기타유동자산
22,000,099

비유동자산

940,368,450

장기금융자산
5,835

장기매출채권및기타채권
1,750,685

비유동파생상품자산
375,889

이연법인세자산
176,587,267

관계기업투자 (주1)
130,438,216

투자부동산
1,399,877

유형자산
591,037,214

무형자산
10,440,781

순확정급여자산
26,854,359

기타비유동자산
1,478,327

자산 총계

2,017,782,422

(주1)
분할기일(2023년 5월 1일)에 인적분할을 통하여 이전받은 취득원가 50,960,000천원을 바탕으로, 분할 전 지분법 평가액 79,478,216천원을 고려한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
인적분할기일

유동부채

922,722,172

단기금융부채
614,965,380

매입채무및기타채무
291,824,434

유동파생상품부채
660

충당부채
2,694,110

기타유동부채
13,237,588

비유동부채

153,068,541

장기금융부채
130,655,329

장기매입채무및기타채무
7,199,291

비유동충당부채
8,040,074

비유동파생상품부채
76,061

기타비유동부채
7,097,786

부채 총계

1,075,790,713

※ 상기 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액은 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

③ 인적분할 회계처리

- 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

- 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.

④ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

⑤ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.

2) 자산양수도(사업결합) - 2023년 10월 26일 : 타법인 출자증권 등 취득

양수자
양도자
내용

OCI㈜
OCI 홀딩스㈜
1) 현물출자 계약2) 주요내용- 계약 목적 : 사업 시너지 창출 등- 양수 대상 : OCI 홀딩스㈜가 보유한 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식- 양수 금액 : 165,324,958,400원- 계약체결일 : 2023년 10월 26일- 납입일 : 2024년 1월 25일- 기타사항 : OCI 홀딩스㈜가 보유하고 있는 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., Philko Peroxide Corporation, 오씨아이드림㈜, ㈜피앤오케미칼의 각 주식 및 지분을 OCI㈜에 현물출자하고, OCI㈜가 OCI 홀딩스㈜에게 신주를 발행, 교부하는 제3자배정 유상증자입니다.3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 회사의 유상증자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 공시된 OCI㈜의 2023.10.26. 주요사항보고서(유상증자결정) 등을 참조하시기 바랍니다.

① 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주요 사업
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

OCI China Co., Ltd. (주1)
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매
2024.01.25
100.0
108,546,933

OCI Japan Co., Ltd.
(주1)

폴리실리콘 및 화학제품 판매
2024.01.25
99.9
1,972,285

오씨아이드림(주)
(주1)

인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스
2024.01.25
100.0
3,004,963

(주)새한리싸이클 (주2)
재활용 재생유 생산 및 판매
2024.12.19
100.0
8,663,939

(주1)
2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.

(주2)
2024년 12월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.

② 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.1.31.
2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.
OCI Japan Co., Ltd.
오씨아이드림(주)
(주)새한리싸이클

지배회사 보통주
108,546,933
1,972,285
3,004,963
-

현금
-
-
-
8,663,939

이전대가총계
108,546,933
1,972,285
3,004,963
8,663,939

③ 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.1.31.
2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.
OCI Japan Co., Ltd.
오씨아이드림(주)
(주)새한리싸이클(주1)

식별가능한 자산의 공정가치
238,253,780
2,139,363
2,744,718
7,763,237

유동자산
160,423,516
1,533,301
1,767,607
1,431,690

현금및현금성자산
47,744,389
1,080,492
299,297
1,167,010

매출채권 및 기타채권
63,064,103
114,027
300,291
208,365

재고자산
42,415,192
-
21,123
37,728

기타유동자산
7,199,832
338,782
1,146,896
18,587

비유동자산
77,830,264
606,062
977,111
6,331,547

장기매출채권 및 기타채권
172,323
87,182
530
19,850

유형자산
68,204,747
433,469
969,858
6,275,273

무형자산
1,375,990
-
6,723
1,229

기타비유동자산
8,077,204
85,411
-
35,195

식별가능한 부채의 공정가치
83,264,110
701,740
1,234,909
5,766,977

유동부채
74,394,134
171,123
541,253
3,274,410

매입채무 및 기타채무
26,027,089
118,032
479,519
290,771

단기금융부채
43,407,784
-
-
2,385,900

기타유동부채
4,959,261
53,091
61,734
597,739

비유동부채
8,869,976
530,617
693,656
2,492,567

장기매입채무 및 기타채무
194,913
302,435
635,388
-

기타비유동부채
8,675,062
228,182
58,268
2,492,568

식별가능한 순자산 공정가치 합계
154,989,671
1,437,623
1,509,809
1,996,259

(주1)
취득일 기준의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다. 당기말 현재 연결회사는 식별가능한 자산과 부채의 공정가치를 산정 준비 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료할 예정입니다.

④ 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권과 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

2024.1.31.

2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.
OCI Japan Co., Ltd.
오씨아이드림(주)
(주)새한리싸이클

이전대가
108,546,933
1,972,285
3,004,963
8,663,939

가산: 비지배지분
41,446,764
180
-
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
154,989,671
1,437,623
1,509,809
1,996,259

영업권
-
534,842
1,495,154
6,667,680

염가매수차익
4,995,974
-
-
-

⑤ 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

2024.1.31
.

2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.
OCI Japan Co., Ltd.
오씨아이드림(주)
(주)새한리싸이클

현금으로 지급한 대가
-
-
-
(8,663,939)

가산: 취득한 현금 및 현금성자산
47,744,389
1,080,492
299,297
1,167,010

유입(유출)계
47,744,389
1,080,492
299,297
(7,496,929)

3) 별도재무제표로의 전환효과

① 당사는 당기에 종속기업을 취득하여 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

- 전환일 시점인 2023년 5월 1일 현재 별도재무제표의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
자본

개별재무제표기준
2,017,629,441
1,075,790,713
941,838,728

조정액:

(1) 지분법적용투자주식의 원가법전환
(79,478,216)
-
(79,478,216)

(2) 조정사항에 따른 법인세효과
3,643,281
-
3,643,281

조정액 합계
(75,834,935)
-
(75,834,935)

별도재무제표기준
1,941,794,506
1,075,790,713
866,003,793

- 2023년 12월 31일 현재 별도재무제표의 전환으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
자본
순이익
총포괄손익

개별재무제표기준
1,990,471,193
1,006,942,846
983,528,347
52,204,137
46,368,605

조정액:

(1) 지분법적용투자주식의 원가법전환
(95,780,971)
-
(95,780,971)
(16,695,151)
(16,302,756)

(2) 조정사항에 따른 법인세효과
4,350,954
-
4,350,954
796,427
707,673

조정액 합계
(91,430,017)
-
(91,430,017)
(15,898,724)
(15,595,083)

별도재무제표기준
1,899,041,176
1,006,942,846
892,098,330
36,305,413
30,773,522

(3) 중요한 소송사건

1) 투자금반환 소송2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항'IV. 회계감사인의 감사의견' 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 손실충당금(대손충당금) 설정현황

(1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권금액
손실충당금

손실충당금

설정률

제2기
매출채권
310,780,004
3,323,580

1.07%

단기대여금 (주1)
15,940,000
-
-

미수금
3,146,780
359,766

11.43%

미수수익
1,645,015
-
-

장기매출채권
738,260
738,260

100.00%

장기미수금
8,836,894
8,836,894

100.00%

보증금 (주2)
3,913,526
-
-

합 계
345,000,479
13,258,500

3.84%

제1기
매출채권
313,852,605
790,187
0.25%

미수금
23,636,751
17,793,405
75.28%

미수수익
1,443,418
-
-

보증금 (주3)
3,425,121
-
-

합 계
342,357,895
18,583,592
5.43%

(주1)
당기 중 지배회사는 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 15,940,000천원을 대여하였습니다.

(주2)

현재가치할인차금
567,248천원을 차감하기 전 입니다.

(주3)
현재가치할인차금 565,345천원을 차감하기 전 입니다.

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황

(단위:천원)

구 분
제2기
제1기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
18,583,592
19,121,020

2. 순대손처리액(①－② - ③±④)
(5,506,695)
(362,692)

① 대손처리액(상각채권액)
(7,103,035)
-

② 상각채권회수액
-
-

③ 사업결합
2,292,290
-

④ 기타 증감액
(695,950)
(362,692)

3. 손상차손 계상(환입)액
181,603
(174,736)

4. 기말 손실충당금 잔액합계
13,258,500
18,583,592

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침

1) 설정 대상채권의 범위

설정여부
계정과목

손실충당금(대손충당금)설정
개별평가
장기매출채권, 장기미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금 (매출채권 및 미수금중 일부)

집합평가

매출채권, 미수금,
장기미수금

손실충당금(대손충당금) 설정 제외
미수금 중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등)

2) 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분
세부절차 및 기준

개별손상검토
- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함

집합손상검토
- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

3) 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

경과기간
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

구분
1년 이하
3년 이하

금액
306,785,514
2,639,348
3,955,794
10,121,282
323,501,938

구성비율

94.83%

0.82%

1.22%

3.13%

100.00%

※ 연결재무제표 기준입니다. ※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함

다. 공정가치평가 절차 요약(1) 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.-파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.
가치평가기법
투입변수

파생상품자산(통화선도)
4,988,048
3,495,718
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)
143,300
-
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3)
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
2024.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
-
24,998,829
-
24,998,829

비유동파생상품자산
-
4,988,048
-
4,988,048

금융자산 합계
-
29,986,877
-
29,986,877

유동파생상품부채
-
143,300
-
143,300

금융부채 합계
-
143,300
-
143,300

※연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2023.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
-
85,002,881
-
85,002,881

유동파생상품자산
-
3,495,718
-
3,495,718

금융자산합계
-
88,498,599
-
88,498,599

※
연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

라. 재고자산 현황

(1) 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문
계정과목
제 2기
제 1기

베이직케미컬 부문
상 품
13,485,996
13,566,636

제 품
189,297,384
106,998,746

원 재 료
34,588,347
37,083,577

저 장 품
24,926,477
25,048,079

기타의재고자산
12,957,963
6,353,449

소 계
275,256,167
189,050,487

카본케미컬 부문
상 품
2,380,803
2,146,981

제 품
121,439,050
70,284,093

원 재 료
76,077,726
66,565,612

저 장 품
7,032,321
3,385,624

기타의재고자산
10,177,772
10,355,504

소 계
217,107,672
152,737,814

에너지솔루션 부문
제 품
191,026
517,631

소 계
191,026
517,631

기타
상 품
52,963
-

제 품
37,208
-

원 재 료
520
-

소 계
90,691
-

합 계
상 품
15,919,762
15,713,617

제 품
310,964,668
177,800,470

원 재 료
110,666,593
103,649,189

저 장 품
31,958,798
28,433,703

기타의재고자산
23,135,735
16,708,953

소 계
492,645,556
342,305,932

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]

21.58%

17.20%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.59
5.18

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(2) 재고자산의 실사내용

1) 재고실사
- 2025년 01월 02일, 01월 03일- 2024년 12월 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는
2024
사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

(3) 재고자산 내역

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2024.12.31.
2023.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
16,122,176
(202,414)
15,919,762
15,947,627
(234,010)
15,713,617

제품
333,693,449
(22,728,781)
310,964,668
197,391,753
(19,591,283)
177,800,470

원재료
113,817,328
(3,150,735)
110,666,593
106,332,993
(2,683,804)
103,649,189

저장품
34,961,291
(3,002,493)
31,958,798
31,025,986
(2,592,283)
28,433,703

기타의재고자산
23,135,735
-
23,135,735
16,708,953
-
16,708,953

합 계
521,729,979
(29,084,423)
492,645,556
367,407,312
(25,101,380)
342,305,932

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 전기말 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

마. 수주계약 현황

'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주사항의 마. 수주사항'을 참고 하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제2기(당기)
(주2)

감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-

인적분할설립별도재무제표 최초작성

해외매출 기간귀속의 적정성

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-

인적분할설립

해외매출 기간귀속의 적정성

제1기(전기)(주1)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
인적분할설립
해외매출 기간귀속의 적정성

연결감사보고서
-
-
-
-
-
-

-
감사보고서
-
-
-
-
-
-

연결감사보고서
-
-
-
-
-
-

(주1) 분할신설회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항에 따른 분할회사의 감사인 주기적 지정 의무를 승계하고 잔여 지정기간(최초 사업연도 및 2024 사업연도) 동안 분할존속회사와 동일한 회계법인을 감사인으로 선임하였습니다.(주2) 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다.

※ 연결재무제표 검토

연결재무제표검토에 대한 보고

감사의견
회계감사인은 별첨된 오씨아이 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.회계감사인의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 회계감사인의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 회계감사인은 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.
회계감사인이 입수한 감사증거가 감사의견을 위한근거로서 충분하고 적합하다고 회계감사인은 믿습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.인적분할설립연결재무제표에 대한 주석1 및 34에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2023년5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI 주식회사)에서 인적분할되어 반도체용 폴리실리콘 및 카본블랙 등 관련 제품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 신규 설립되었으며, 2023년 5월 30일에 한국 거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 회계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 회계감사인의 의견 형성 시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

제품 및 상품 해외매출 기간귀속의 적정성 연결회사의 해외매출은 아시아, 유럽, 중국, 미국 등 다양한 지역에서 무기화학과 석탄석유화학 등의 제품 및 상품의 판매로 발생하고 있으며, 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 제품 및 상품 해외매출의 경우 고객 및 무역거래조건이 다양하여통제가 고객에게 이전되는 시점과 다르게 수익이 인식될 위험이 존재합니다.

회계감사인은 이러한 수익의 고유위험과 제품 및 상품 해외매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 무역거래조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 제품 및 상품 해외매출 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 제품 및 상품 해외매출 관련 연결회사의 프로세스 및 내부통제 이해

- 제품 및 상품 해외매출의 기간귀속에 대한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가- 수익인식시기의 적정성을 검토하기 위한 거래유형별 계약서 검토- 연결회사의 운송기간을 고려하여 보고기간말 전후에 인식된 매출거래에 대해 특정항목 표본을 선정 및 원천증빙과 대사

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
회계감사인의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 회계감사인의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 회계감사인은 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 회계감사인은:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에
적합한
감사절차를
설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 회계감사인은 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 회계감사인의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 회계감사인은 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

회계감사인은 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 회계감사인은 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 회계감사인의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

회계감사인은 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로
회계감사인이 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 회계감사인은 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나재광입니다.

※ 별도재무제표 검토

재무제표검토에 대한 보고

감사의견
회계감사인은 별첨된 오씨아이 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다.해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.회계감사인의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.회계감사인은 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 3월 6일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거
회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 회계감사인의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 회계감사인은 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 회계감사인이 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서충분하고 적합하다고 회계감사인은 믿습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.가. 인적분할설립

재무제표 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI 주식회사)에서 인적분할되어 반도체용 폴리실리콘 및 카본블랙 등 관련 제품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 신규 설립되었으며, 2023년 5월 30일에 한국 거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장 하였습니다.

나. 별도재무제표에서의 한국채택국제회계기준의 최초채택재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2023년 5월 1일과 2024년 1월 25일이며, 이 재무제표는 2024년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 회계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 회계감사인의 의견 형성 시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을제공하지는 않습니다.

제품 및 상품 해외매출 기간귀속의 적정성회사의 해외매출은 아시아, 유럽, 중국, 미국 등 다양한 지역에서 무기화학과 석탄석유화학 등의 제품 및 상품의 판매로 발생하고 있으며, 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 제품 및 상품의 해외매출의 경우 고객 및 무역거래조건이 다양하여 통제가 고객에게 이전되는 시점과 다르게 수익이 인식될 위험이 존재합니다.

회계감사인은 이러한 수익의 고유위험과 제품 및 상품 해외매출이 회사 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 무역거래조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 제품 및 상품 해외매출 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 제품 및 상품 해외매출 관련 회사의 프로세스 및 내부통제 이해

- 제품 및 상품 해외매출의 기간귀속에 대한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가- 수익인식시기의 적정성을 검토하기 위한 거래유형별 계약서 검토- 회사의 운송기간을 고려하여 보고기간말 전후에 인식된 매출거래에 대해 특정항목 표본을 선정 및 원천증빙과 대사

기타사항
본 감사보고서에는 첨부되지는 아니하였으나, 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 5일의 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 본인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 34에서 기술된 별도재무제표로의 전환효과가 반영되기 전의 재무제표이며, 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무제표는 이러한 전환효과가 반영된 것입니다. 또한, 본 감사보고서에 비교표시 목적으로 첨부된 전기 재무상태표, 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 당기부터 회사에 작성의무가 발생하였으므로 감사받지 않은 재무제표 입니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
회계감사인의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 회계감사인의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 회계감사인은 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 회계감사인은:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 회계감사인은 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 회계감사인의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

회계감사인은 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 회계감사인은 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 회계감사인의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

회계감사인은 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 회계감사인이 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 회계감사인은 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나재광입니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제2기(당기)
삼정회계법인

분ㆍ반기
별도ㆍ연결
재무제표 검토별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사영문보고서 검토

818

6,930

818

6,536

제1기(전기)
삼정회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토개별 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사개시재무제표 검토영문보고서 검토

835

7,080

835

6,976

-
-
-
-
-
-
-

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결
당기중 회계감사인과 체결한 비감사용역은 없습니다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제2기(당기)
-
-
-
-
-

제1기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 26일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
서면보고
2023년 재무제표 감사업무 수행 경과보고

2
2024년 03월 04일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
대면/서면보고
2023년 재무제표 감사업무 수행 경과보고

3
2024년 04월 24일

회사측 : 감사위원회 3
인
감사인측 : 담당이사 1인

대면보고

연간감사계획

2024년 재무제표 1분기 검토

업무 수행 경과보고

4
2024년 07월 24일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
대면보고

검토일정 및 주요수행절차

2024년 재무제표 반기 검토

내부회계관리제도 설계평가 결과보고

업무 수행 경과보고

5
2024년 10월 30일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
대면보고
검토일정 및 주요수행절차2024년 재무제표 3분기 검토내부회계관리제도 1차 운영평가 결과보고

6
2024년 11월 22일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
서면보고

감사계획단계의 지배기구 협의
유의적위험 및 핵심감사사항
감사팀 구성, 재무제표 감사의 목적,책임구분, 감사계획, 독립성 등

7
2024년 12월 11일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
대면보고
2024년 외부감사 계획보고유의적위험 및 핵심감사사항유의적 비경상적거래

8
2025년 03월 02일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
서면보고

2024년 재무제표 감사

업무 수행 경과보고

9
2025년 03월 05일
회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인
대면보고
2024년 재무제표 감사 최종보고

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없음.
바. 회계 감사인의 변경
- 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제2기(당기)
내부회계관리제도
2025년 02월 07일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제1기(전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 06일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

-
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

나. 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
지배회사의 감사위원회는 2024년 내부회계관리제도에 대하여 평가하였으며, 평가결과 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제2기(당기)
내부회계관리제도
2025년 03월 05일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제1기(전기)
내부회계관리제도
2024년 03월 04일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

-
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제2기(당기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제1기(전기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

-
내부회계관리제도
-
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
3
3
-
-
19

이사회
5
5
-
-
186

내부회계관리부서
7
7
1
14.29
74

회계처리부서
20
13
1
7.69
125

전산운영부서
7
5
-
-
115

자금운영부서
6
5
-
-
95

기타관련부서
7
5
-
-
115

※ 내부회계담당 인력의 평균경력월수는 분할전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)에서의 근속연수를 포함하였습니다.

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자(사장)
김원현
O

30
년

18
년

4
43

회계담당임원(상무보)
박원제
O

15
년

24
년＊

4
28

회계담당직원(부장)
김은형
O

1
년

16
년

2
541

※ 근무연수는 분할전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)에서의 근무연수를 포함하였습니다.＊ 회계담당임원의 비상장사 회계 경력을 포함하여 기재하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당
사의 이사회는
2025년 3월 25일
현재 대표이사(사내이사) 2명, 사외이사
4
명으로 총
6
명으로 구성되어 있으며, 이사회 결의에 따라 문태곤 사외이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다.
(당사 제2기주주총회에서 선임된 유기풍 사외이사는 정부공직자 윤리위원회 취업 심사 승인시 그 익일로부터 선임효력이 발생합니다.)
한편, 의사결정의 독립성과 효율성을 위해, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회를 두고 있습니다. 각 이사는 이사회 및 이사회 내의 위원회에 소속되어 활동하고 있습니다. 이사별 주요 이력 및 담당업무는 'VII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

(1) 이사회 및 이사회 내의 위원회 구성현황

구 분
구 성
소속 이사명
의장ㆍ위원장
주요 역할

이사회
사외이사4사내이사2

사외이사 문태곤,
유기풍,
김진일, 정원선사내이사 김유신
, 김원현

문태곤
법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항 등 결의 및 이사의 직무, 집행을 감독

감사위원회
사외이사4

사외이사 문태곤,
유기풍,
김진일, 정원선

문태곤
회계와 업무 감사, 영업에 관한 보고 요구 및 회사의재산상태 조사, 내부감사부서 책임자 임면에 대한 동의

사외이사후보추천위원회
사외이사4

사외이사 김진일,
유기풍,
문태곤,
정원선

김진일
주주총회에서 선임할 사외이사를 포함한모든 이사 및 감사위원 후보의 추천

보상위원회
사외이사4

사외이사
유기풍,
김진일, 문태곤,
정원선

유기풍
이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항,성과목표 이행실적에 대한 보상기준 및 지급방법

내부거래위원회

사외이사
4

사외이사 정원선,
유기풍,
김진일, 문태곤

정원선
독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상의대규모 내부거래 중 상품ㆍ용역 거래에 대한 승인

ESG위원회
사외이사4사내이사1

사외이사
유기풍,
문태곤, 김진일, 정원선사내이사 김유신

김유신
ESG와 관련된 전략 및 주요사항을 심의

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
4
1
-
-

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명(출석률)
비고

김택중(93%)
김유신(86%)
문태곤(100%)
김진일(100%)
정원선(100%)

찬 반 여 부

24-1
2024.01.25
이사회 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. OCI 홀딩스㈜ 현물출자에 의한 신주발행 일정의 건
-
-
-
-
-
-
-

24-2
2024.02.06
제1기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

계열회사와의 거래 승인의 건 - OCI TerraSus 특별한 이해관계 : 김택중, 김유신
가결
의결권미행사
의결권미행사
찬성
찬성
찬성
(주1)

2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

24-3
2024.03.04
제1기 정기 주주총회 소집 및 전자투표제 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

회사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

미등기 임원 중임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고3. 준법지원제도 운영실태 평가보고4. 리스크 관리 실태 점검 결과 보고5. 2024년 1월 경영실적 보고
-
-
-
-
-
-
-

24-4
2024.03.26
이사회 의장 선임 및 위원회 구성의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

미등기 임원 해임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

미등기 임원 승격의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

산업은행 차입금 만기 상환 후 재차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

특수관계인(OCIE)으로부터의 차입금 기한연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 2024년 2월 경영실적
-
-
-
-
-
-
-

24-5
2024.04.24
<보고사항>1. 회사채 발행결과(제88회)2. 2024년 1분기 경영실적
-
-
-
-
-
-
-

24-6
2024.05.16
관계회사 주주확약서 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 자기주식 소각(자본금 감소) 결과2. 2024년 4월 경영실적
-
-
-
-
-
-
-

24-7
2024.06.11
반도체용 폴리실리콘 합작투자 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 2023년 이사회 등 활동 결과 보고2. 2024년 5월 경영실적
-
-
-
-
-
-
-

24-8
2024.07.24
특수관계인에 대한 지급보증 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

ESG위원회 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 2024년 2분기 경영실적
-
-
-
-
-
-
-

24-9
2024.08.26
주식매매계약(SPA) 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 2024년 7월 경영실적
-
-
-
-
-
-
-

24-10
2024.09.25
컴플라이언스 책임자 임명의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. ESG 사업 인수 보고2. 2024년 8월 경영실적
-
-
-
-
-
-
-

24-11
2024.10.30
OCI TerraSus 영업·구매지원 서비스 계약 종료의 건
가결
의결권미행사
불참
찬성
찬성
찬성
(주1)

<보고사항>1. 주식매매계약체결 결과보고2. 컴플라이언스 방침 제정의 건3. 2024년 3분기 경영실적

-
-
-
-
-
-
-

24-12
2024.10.31
미등기 임원 승격 및 해임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 조직개편의 건

-
-
-
-
-
-
-

24-13
2024.11.21
감사위원회 규정 및 내부회계관리 규정 개정의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. 임원 자사주 매입2. 2024년 10월 경영실적3. 2025년 이사회 일정(안)
-
-
-
-
-
-
-

24-14
2024.12.11
계열회사 등과의 거래 승인의 건
가결
의결권미행사
의결권미행사
찬성
찬성
찬성
(주1)

타법인과의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
의결권미행사
(주1)

제2기 정기주주총회 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

<보고사항>1. ISO 37001, 37301 경영검토 및 인증심사 결과 보고2. 2024년 11월 경영실적3. 2025년 이사회 일정
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-
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-
-
-
-

(주1)
상법 제368조 제3항 및 상법 제391조 제3항에 따라 해당 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권은 제한됩니다.

다. 이사회 내의 위원회

당사는 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회 등 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. 각 위원회에 관한 사항은 아래와 같으며, 감사위원회의 자세한 활동내역은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(1) 이사회 내의 위원회 구성 현황

구 분
구 성
소속 이사명
의장ㆍ위원장
주요 역할

감사위원회
사외이사4

사외이사 문태곤,
유기풍,
김진일, 정원선

문태곤
회계와 업무 감사, 영업에 관한 보고 요구 및 회사의재산상태 조사, 내부감사부서 책임자 임면에 대한 동의

사외이사후보추천위원회
사외이사4

사외이사 김진일,
유기풍,
문태곤,
정원선

김진일
주주총회에서 선임할 사외이사를 포함한모든 이사 및 감사위원 후보의 추천

보상위원회
사외이사4

사외이사
유기풍,
김진일, 문태곤,
정원선

유기풍
이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항,성과목표 이행실적에 대한 보상기준 및 지급방법

내부거래위원회

사외이사
4

사외이사 정원선,
유기풍,
김진일, 문태곤

정원선
독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상의대규모 내부거래 중 상품ㆍ용역 거래에 대한 승인

ESG위원회
사외이사4사내이사1

사외이사
유기풍,
문태곤, 김진일, 정원선사내이사 김유신

김유신
ESG와 관련된 전략 및 주요사항을 심의

(2) 이사회 내의 위원회의 활동내역 - 사외이사후보추천위원회

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

김택중(100%)
문태곤(100%)
김진일(100%)
정원선(100%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
24-1
2024.03.26
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

- 보상위원회

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

김택중(100%)
문태곤(100%)
김진일(100%)
정원선(100%)

찬 반 여 부

보상위원회
24-1
2024.03.04
2024년 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

24-2
2024.03.26
사외이사 보수조정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

- 내부거래위원회

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

문태곤(100%)
김진일(100%)
정원선(100%)

찬 반 여 부

내부거래위원회
24-1
2024.01.25
<보고사항>1. 대규모 내부거래(상품, 용역) 2023년 4분기 실적
-
-
-
-

24-2
2024.03.26
내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

24-3
2024.04.24
<보고사항>1. 대규모 내부거래(상품, 용역) 2024년 1분기 실적
-
-
-
-

24-4
2024.07.24
<보고사항>1. 대규모 내부거래(상품, 용역) 2024년 2분기 실적
-
-
-
-

24-5
2024.10.30
<보고사항>1. 대규모 내부거래(상품, 용역) 2024년 3분기 실적
-
-
-
-

24-6
2024.12.11
2025년 대규모 내부거래(상품, 용역) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- ESG위원회

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

김유신(100%)
문태곤(100%)
김진일(100%)
정원선(100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
24-1
2024.02.06
<보고사항>1. 지속가능경영 중대성평가(2023년도 통합보고서)2. 전사대상 인권영향평가 실시 계획
-
-
-
-
-

24-2
2024.06.11
<보고사항>1. 2024년 인권영향평가 결과보고2. 2023년 OCI 통합보고서 발간 결과 보고
-
-
-
-
-

24-3
2024.09.25
<보고사항>1. 인권경영규정 제정2. 내부탄소가격 제도 도입
-
-
-
-
-

24-4
2024.12.11
<보고사항>1. 2024년 ESG 성과 및 2025년 계획
-
-
-
-
-

라. 이사의 독립성

(1) 이
사의 선임당사는 상법 등 관련 법령과 사외이사후보추천위원회가 정하는 기준 및 절차를 엄격히 준수하여 이사를 선출할 예정입니다. 사회이사추천후보위원회는 이사의 독립성(회사와의 거래관계, 최대주주등과의 관계), 이사회의 전문성 및 다양성(전문분야, 성별), 이사회 운영의 독립성(사외이사 구성비), 기업가치 또는 주주권익 침해 가능성(최근 5년 이내 횡령·배임으로 인한 확정판결 유무, 기업가치 훼손 및 주주권익 침해에 대한 책임 유무 등), 기타 법령상 결격사유 등을 점검하여 이사를 추천하는 정책을수립하고 있으며, 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 이사 후보는 최종적으로 관련 법령에 따라 주주총회에서 선임됩니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

김유신
대표이사/사내이사
2023 ~ 2026(사내이사 1번째 임기)
화학사업 운영 경험 및 경영 전문성
(주1)
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
해당사항 없음
계열회사 임원

김원현
대표이사/사내이사
2025 ~ 2028(사내이사 1번째 임기)
회계ㆍ재무 전문가
사외이사후보추천위원회
이사회전사 재무 총괄
해당사항 없음
계열회사 임원

유기풍
사외이사
2025 ~ 2028(사외이사 1번째 임기)
화학공학자
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
해당사항 없음
계열회사 임원

문태곤
사외이사
2023 ~ 2026(사외이사 1번째 임기)
회계ㆍ재무 전문가
(주1)
이사회 및 산하 위원회
해당사항 없음
계열회사 임원

김진일
사외이사
2023 ~ 2026(사외이사 1번째 임기)
산업ㆍ경영 전문가
(주1)
이사회 및 산하 위원회
해당사항 없음
계열회사 임원

정원선
사외이사
2023 ~ 2026(사외이사 1번째 임기)
법률가(변호사)
(주1)
이사회 및 산하 위원회
해당사항 없음
계열회사 임원

(주1) 분할전 OCI ㈜(現 OCI 홀딩스㈜)의 제 49기 정기주주총회(2023.03.22)에서 분할계획서가 승인됨에 따라, 당사의 사내이사 및 사외이사(감사위원)들이 선임되었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8(사외이사의 선임) 제4항에서 규정하는 구성요건(사외이사가 총위원의 과반수)을 충족하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회의 상세 구성 및 활동내역은 '다. 이사회 내의 위원회'을 참고하시기 바랍니다.(3) 사외이사의 전문성분할전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)는 내부정책 및 관련 법령에 따라 독립성, 전문성, 성별 및 전문분야를 고려하여 사외이사후보를 선출하였으며, 제49기 정기주주총회(20
23.03.22)에서 분할계획서가 승인 및 당사의 제2기 정기주주총회 승인에 따라
당사의 사외이사(감사위원)들이 선임되었습니다.

당사의 사외이사는 이사회 및 산하 위원회의 전문성 제고를 위해

화학공학,
회계ㆍ재무, 산업ㆍ경영, 법률 분야의 전문가로 구성되어 있습니다.
유기풍 사외이사는 서강대학교 화학생명공학과 교수 및 서강대학교 총장을 역임하며30년 가까이 학계에 몸담아온 화학공학분야의 전문가로서 화학분야에 대한 폭넓은 경험과 전문성을 가지고 있는 화학공학전문가에 해당합니다.문태곤 사외이사는 20여년간 감사원에 근무하며 기획관리실장 및 제2사무차장을 역임하여, 상법 시행령에서 규정하고 있는 회계ㆍ재무 전문가(금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자)에 해당합니다. 김진일 사외이사는 포스코 포항제철소장 및 철강생산본부장(대표이사 사장), 포스코켐텍 대표이사 사장 등을 역임하는 등, 국내 산업 환경 및 경영 분야에 전문성을 지니고 있습니다.정원선 사외이사는 변호사로서, 현재 미국계 다국적 로펌인 SHEPPARD, MULLIN, RICHTER&HAMPTON에서 Office Managing Partner로 활동하고 있습니다. 당사는 이사회 및 위원회의 직무수행을 보조하기 위해 담당 지원조직을 두고 있습니다. 경영기획부는 이사회 및 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회를, HR/GA부는 보상위원회를 지원하며, 양 부서는 이사회 및 위원회 개최 시 사전에이사와 위원들에게 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다.사외이사는 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대한 자문과 제언을 수행하고, 필요시 회사 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.

1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황공시서류제출일 전일 기준 이사회 및 위원회 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서명
직원수
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획부(경영기획팀)
10명
임원 2인 外 8인(7년 4개월)
이사회, 위원회 운영 지원 등

HR/GA부(인사관리팀)
6명

임원 1인 外 5인(
8년)

보상위원회 운영 지원 등

※ 근속연수는 분할전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)에서의 근속연수를 포함하였습니다.

2) 사외이사 교육실시 현황당사는 사외이사의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 당사 연수 시스템을 통해 교육을 실시하고 있습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 06월 11일
회사(사업개발부)
문태곤, 김진일, 정원선
-
- 당사 제품에 대한 이해

2024년 09월 06일
EY한영회계법인
문태곤
자발적 참여 교육
- 회계투명성 지원을 위한 정책방향- 외부감사법 제도 개선 및 감독방향- 2024 연말 결산 및 내부회계관리제도 중점 고려사항- 지속가능성 및 영업손익표시 변경이 기업에 미치는 영향과 대응

2024년 11월 21일
삼일거버넌스센터
정원선
자발적 참여 교육
- 이사 충실의무에 대한 이해- 기업가치 제고를 위한 실질적인 밸류업 방안

2. 감사제도에 관한 사항

공시서류제출일 전일 기준 당사의 감사위원회 구성 현황은 아래와 같으며, 당사 제2기 주주총회에서 선임된 유기풍 사외이사는 정부공직자 윤리위원회 취업 심사 승인시 그 익일로부터 선임효력이 발생합니다.

가. 감사위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

유기풍
예

現서강대학교 화공생명공학과 명예교수
한국전력국제원자력대학원대학교(KINGS) 제4대 총장
고려대학교 공과대학 석좌교수
OCI 홀딩스 사외이사, 감사위원회 위원
서강대학교 총장

-
-
-

문태곤
예
강원랜드 대표이사법무법인 화우 고문삼성생명 상근감사위원감사원 기획관리실장 및 제2사무차장청와대 민정수석실 공직기강비서관
예
금융기관/정부/증권유관기관 등 경력자
- 감사원 근무(1984~2006) - 감사원 기획관리실장 및 제2 사무차장(2009~2010)

김진일
예
포스코 철강생산본부장(대표이사 사장)포스코켐텍 대표이사 사장포스코 철강생산부문장(부사장)포스코 포항제철소장
-
-
-

정원선
예
現 SHEPPARD, MULLIN, RICHTER&HAMPTON Office Managing PartnerWHITE&CASE LLP 로컬 파트너SIMPSON THACHER&BARTLETT LLP Senior Associate
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 공시서류제출일 전일 기준
4
명의 감사위원을 두고 있습니다. 당사는 상법 등 관련 법령과 사규가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 사외이사를 선출하고 그 중에서감사위원을 선출합니다. 당사는 감사위원회의 독립성을 위해 감사위원 전원을 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사로 구성하여 운영하고 있으며, 자세한 내용은 아래와 같습니다.

(1) 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 규정 등

구성

<감사위원회 규정>- 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.- 위원회는 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.- 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장 할 수 있다.- 위원장 유고 시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다.<사외이사후보추천위원회 규정>- 위원회는 주주총회에서 선임할 이사 후보와 감사위원회 위원 후보의 추천권을 가진다.

또한, 당사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ㆍ 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㆍ 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.ㆍ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.ㆍ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치- 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술- 이사의 위법행위에 대한 유지 청구- 이사에 대한 영업보고 요구- 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 해임- 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 /법령, 정관에 위배되는 중요한 사실보고 수령- 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반 사실보고 수령- 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토- 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가- 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인- 감사위원회 지원 부서 책임자 및 구성원의 임면에 대한 동의- 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석 요청- 회사비용으로 전문가 자문 요청- 내부감사부서 활용 등

(2) 감사위원회 주요 현황1) 감사위원회 위원의 독립성과 관련된 주요 현황

감사위원회 독립성 관련 기준
기준 충족 여부
관련법령 등

3명 이상의 이사로 구성

충족(
4인)

상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원)

위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가
충족(1인/회계전문가)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(문태곤)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 선임
(주1)
상법 제542조의12 제2항

(주1) 유기풍 사외이사는 제2기 정기주주총회에서 관련 법령에 따라 분리 선임하였습니다.
2) 감사위원의 선임 배경

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

유기풍
사외이사/감사위원
2025 ~ 2028(감사위원 1번째 임기)
화학공학자
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
계열회사 임원

문태곤
사외이사/감사위원
2023 ~ 2026(감사위원 1번째 임기)
회계ㆍ재무전문가
(주1)
감사위원회
없음
계열회사 임원

김진일
사외이사/감사위원
2023 ~ 2026(감사위원 1번째 임기)
산업ㆍ경영전문가
(주1)
감사위원회
없음
계열회사 임원

정원선
사외이사/감사위원
2023 ~ 2026(감사위원 1번째 임기)
법률가(변호사)
(주1)
감사위원회
없음
계열회사 임원

(주1) 분할전 OCI ㈜(現 OCI 홀딩스㈜)의 제 49기 정기주주총회(2023.03.22)에서 분할계획서가 승인

및 당사의 제2기 정기주주총회 승인에 따라 당사의 사외이사(감사위원)들이 선임되었습니다.

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

문태곤(100%)
김진일(100%)
정원선(100%)

찬 반 여 부

감사위원회
24-1
2024.02.06

<보고사항>1. 2023년 재무현황보고(감사 前 재무제표)2. 2023년 영업보고서 보고3. 2024년 외부감사용역 체결결과 보고4. 2024년 외부감사인과의 커뮤니케이션 일정보고5. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고6. IT 센터 운영 현
황
보고

-
-
-
-

24-2
2024.03.04
제1기 정기주주총회 상정 안건 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

감사보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성

준법지원제도 운영실태 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성

내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 모의 해킹 실시 결과보고2. 외부감사인의 감사결과 보고3. 제1기 재무제표 및 영업보고서 변동사항 보고
-
-
-
-

24-3
2024.04.24
<보고사항>1. 2024년도 감사계획 및 1분기 검토결과 보고2. 2024년 1분기 재무현황 보고3. 2023년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가보고
-
-
-
-

24-4
2024.07.24
<보고사항>1. 2024년도 감사계획 및 반기 검토결과 보고2. 2024년 2분기 재무현황 보고3. 2024년 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 운영평가 계획 보고4. 2024년 2분기 내부업무감사 결과 보고
-
-
-
-

24-5
2024.10.30
<보고사항>1. 2024년도 3분기 검토 진행사항 보고2. 2024년 3분기 재무현황 보고3. 2024년 3분기 내부업무 감사 결과 보고4. 2024년 외부감사인 선정 계획 보고
-
-
-
-

24-6
2024.11.21
내부회계관리규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

24-7
2024.12.11
외부감사인 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2025년 업무감사 계획의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2024년 외부감사 계획 보고2. 2024년 내부회계관리제도 중간평가 경과 및 연말평가 계획 보고3. 2024년 4분기 내부업무 감사 결과 보고4. 2024년 업무감사 결과 종합 보고5. 2025년 감사위원회 일정(안)
-
-
-
-

라. 감사위원회 교육 현황 및 지원조직

(1) 감사위원회 교육실시 현황당사는 내부회계관리관리업무 운영규칙에 따라 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 당사 연수 시스템을 통해 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 06월 21일
삼일거버넌스센터
문태곤, 김진일, 정원선
-
- 감사위원회 모범규준- 감사위원회의 법률상 역할과 책임- 내부회계관리제도- 연결재무제표 이해를 위한 회계기준- 연결 내부회계관리제도 평가

2024년 09월 06일
EY한영회계법인
문태곤
자발적 참여 교육
- 회계투명성 지원을 위한 정책방향- 외부감사법 제도 개선 및 감독방향- 2024 연말 결산 및 내부회계관리제도 중점 고려사항- 지속가능성 및 영업손익표시 변경이 기업에 미치는 영향과 대응

2024년 11월 21일
삼일거버넌스센터
정원선
자발적 참여 교육
- 이사 충실의무에 대한 이해- 기업가치 제고를 위한 실질적인 밸류업 방안

(2) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
1
팀장 1인(1년 3개월)
감사위원회 주요 활동지원

※ 근속연수는 지원업무 수행기간입니다.

마. 준법지원인에 관한 사항

(1) 준법지원인 현황

당사는「상법」제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

준법지원인성명
출생년월
직위 및담당업무
주요 경력
선임시기

채호석
1977년 10월
상무보법무담당
서울대학교 법학대학 법학과(학사)법무법인 정세 변호사NH투자증권㈜ 법무팀
2023년 5월

(2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

활동
점검 기간
주요 점검 내용
점검 결과
처리 결과

2024년 준법점검 및 유효성 평가
2025년 상반기
- 2024년도 부서별 관련 법령- 소관 업무규정 위반여부 점검
- 총 1건 위반사례 수집- 관련법규/제재내용/위반경위 조사
- 개선방안 수립 - 이사회 등 보고

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무부(법무팀)
4

임원 1인 外 3명(
3년 10개월)

2024년 준법점검 및 유효성 평가- 점검기간 : 2025.01.02 ~ 2025.01.31- 주요점검내용: 2024년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반여부 점검- 점검결과 : 위반사례 1건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사- 처리결과 : 개선방안 수립 및 이사회 보고

※ 근속연수는 지원업무 수행기간이며, 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)에서의 근속연수를 포함하였습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 집중투표제를 정관으로 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :
2025년 03월 25일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제1기 정기주주총회(2024년)제2기 정기주주총회(2025년)

나. 소수주주권

지배회사는 2025년 1월, 지배회사는 주주로부터 제2기 주주총회 주주제안서를 수취하고 이를 이사회에 보고하였으나, 안건 상정을 위한 준비 과정 중 주주가 자발적으로 주주제안을 철회함에 따라 주주총회 안건으로 상정하지 아니하였습니다.

다. 경영권 경쟁
- 해당사항 없음.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
8,952,495
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
117,897
공익법인보유주식(주1)

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
8,834,598
-

우선주
-
-

(주1) (재)송암문화재단 91,390주, (학)송도학원 26,507주

마. 주식사무

정관상 신주인수권 내용

제14조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제15조(주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항에도 불구하고, 회사가 그 사업을 원활하게 수행함에 있어 필요한 사업관련성이 있는 계열회사를 자회사로 편입하거나 해당 계열회사 주식을 취득할 목적으로, 그 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식 또는 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련
법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

기준일
매년 이사회 결의로 정함
정기주주총회
이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부서울시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동) 국민은행 3층, 02-2073-8103

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
인터넷 홈페이지(http://www.oci.co.kr). 전산장애 또는 부득이한 경우에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재

바. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의 내용
승인
주요 논의내용

제2기정기주주총회(2025.3.25)

제1호 의안

제1-1호 의안

제1-2호 의안제1-3호 의안

제2호 의안

제3호 의안

제4호 의안

제5호 의안

제2기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2기

이익잉여금처분계산서 승인의 건제2기

재무제표 승인의 건제2기

연결재무제표 승인의 건

자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

사내이사 김원현 선임의 건

감사위원회 위원이 되는 사외이사 유기풍 선임의 건이사 보수한도 승인의 건

-가결가결가결가결가결가결가결

-
현금배당 : 보통주 1주당 2,200원
--자본준비금의 이익잉여금 전입 금 1천억원--2025년 이사 보수한도 총액 : 40억원

제1기정기주주총회(2024.3.26)

제1호 의안

제1-1호 의안

제1-2호 의안

제2호 의안

제3호 의안

제4호 의안

제5호 의안

제1기(2023.5.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건

제1기(2023.5.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제1기(2023.5.1~2023.12.31) 이익잉여금처분계산서 승인의 건

정관 일부 변경의 건

자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건

임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건

이사 보수한도 승인의 건

-가결가결가결가결가결가결
--현금배당 : 보통주 1주당 2,000원배당기준일 분리와 권리행사기준일 분리인적분할 과정에서 취득한 자기주식 38,040주 소각산출방법, 승계 조문 개정 및 정비2024년 이사 보수한도 총액 : 40억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

OCI 홀딩스㈜
최대주주
보통주
4,026,256
44.97
4,026,256
44.97
-

이주연
최대주주의 특수관계인
보통주
17,226
0.19
17,226
0.19
-

김경자
최대주주의 특수관계인
보통주
16,736
0.19
16,736
0.19
-

이선구
최대주주의 특수관계인
보통주
32
0.00
32
0.00
-

이윤구
최대주주의 특수관계인
보통주
32
0.00
32
0.00
-

김수연
최대주주의 특수관계인
보통주
22
0.00
22
0.00
-

김유신
발행회사 임원
보통주
808
0.01
808
0.01
-

김원현
발행회사 임원
보통주
155
0.00
951
0.01
-

문병도
계열사 임원
보통주
2,338
0.03
2,338
0.03
-

이수미
계열사 임원
보통주
460
0.01
460
0.01
-

황세연
계열사 임원
보통주
335
0.00
335
0.00
-

김창석
계열사 임원
보통주
166
0.00
166
0.00
-

이진욱
계열사 임원
보통주
100
0.00
100
0.00
-

김택중
계열사 임원
보통주
29
0.00
29
0.00
-

이상미
계열사 임원
보통주
6
0.00
6
0.00
-

장형규
계열사 임원
보통주
9
0.00
9
0.00
-

윤진호
계열사 임원
보통주
5
0.00
5
0.00
-

김종길
계열사 임원
보통주
4
0.00
4
0.00
-

(재)송암문화재단
재단
보통주
91,390
1.02
91,390
1.02
-

(학)송도학원
기타
보통주
26,507
0.30
26,507
0.30
-

서영욱
계열사 임원
보통주
397
0.00
0
0.00
임원사임

이지현
최대주주의 특수관계인
보통주
27,035
0.30
0
0.00
장내매도

계
보통주
4,210,048
47.03
4,183,412
46.73
-

합계
4,210,048
47.03
4,183,412
46.73
-

※ 상기 기준일 이후, 소유주식수(지분율) 등의 자세한 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 의 OCI㈜에 공시된 지분공시를 참고하시기 바랍니다.

2. 최대주주 관련 사항

가. 최대주주의 개요

(1) OCI 홀딩스㈜의 기본정보

1) 법적ㆍ상업적 명칭 : OCI 홀딩스 주식회사(OCI Holdings Company Ltd.)

2) 설립일자 : 1959년 8월 5일

3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소
공란 : 서울특별시 중구 소공로 94

전화번호 : 02-727-9300

홈페이지 : http://www.oci-holdings.co.kr

4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

OCI 홀딩스㈜
61,822
이우현
7.12
-
-
이화영
7.81

서진석
-
-
-
-
-

※ 상기 지분(%)은 공시제출일 전일 기준입니다.※ 상기 출자자수(명)은 2024년 12월 31일 기준입니다.

5) 최대주주(OCI 홀딩스㈜)의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022년 03월 23일
김택중
0.00
-
-
-
-

2023년 05월 02일
서진석
-
-
-
-
-

2023년 05월 02일
김택중
0.00
-
-
-
-

2023년 05월 02일
백우석
0.05
-
-
-
-

2023년 09월 22일
이우현
6.55
-
-
이화영
7.41

2024년 02월 19일
이우현
6.62
-
-
이화영
7.49

2024년 04월 30일
이우현
6.63
-
-
이화영
7.51

2024년 08월 09일
이우현
6.70
-
-
-
-

2024년 08월 12일
이우현
6.78
-
-
-
-

2024년 10월 18일
이우현
6.93
-
-
이화영
7.68

2024년 11월 15일
이우현
6.98
-
-
-
-

2024년 12월 27일
이우현
7.00
-
-
-
-

2025년 02월 11일
이우현
7.12
-
-
이화영
7.81

※
상기 지분(%)은 변동일 기준입니다.

※
2023년 5월 2일 서진석 대표이사는 이사회에서 선임되었습니다.

※
2023년 5월 2일 김택중 대표이사는 사임하였습니다.

※
2023년 5월 2일 백우석 대표이사는 대표이사직 사임 및 이사회 의장으로 선임되었으며, 2024년 3월 29일자로 퇴임하였습니다.

※
2023년 9월 22일, 현물출자 유상증자에 따라 지분율이 변동되었습니다.

※
2024년 2월 19일, 자사주 일부 소각(총발행주식수 변동)에 따라 지분율이 변동되었습니다.

※
2024년 4월 30일, 자사주 일부 소각(총발행주식수 변동)에 따라 지분율이 변동되었습니다.

※
2024년 8월 9일, 2024년 8월 12일 이우현 대표이사 장내매수에 따라 지분율이 변동되었습니다.

※
2024년 10월 18일, 자사주 일부소각(총발행주식수 변동)에 따라 지분율이 변동되었습니다.

※
2025년 2월 11일, 자사주 일부소각(총발행주식수 변동)에 따라 지분율이 변동되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
OCI 홀딩스㈜

자산총계
5,956,552

부채총계
2,141,619

자본총계
3,814,933

매출액
2,649,692

영업이익
531,217

당기순이익
710,345

※ 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

OCI 홀딩스㈜는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사 OCI 홀딩스㈜와 분할신설회사 OCI㈜로 인적분할하였습니다. OCI 홀딩스㈜는 인적분할 이후, 현물출자 유상증자를 통해 지주회사 성립요건을 충족하며 지주회사 체제로 새롭게 출발하였으며, 배당수익, 임대수익, 용역매출 등을 주된 수입원으로 하는 사업을 영위하고 있습니다. OCI 홀딩스㈜는 1959년 설립 이래 고부가가치 화학제품을 생산해온 업체로, 화학산업에서 얻은 기술력 및 공정 노하우를 활용하여 기초화학제품 및 석유화학제품,에너지솔루션, 도시개발, 바이오사업 투자 등 다양한 사업포트폴리오를 운영하고 있습니다.

최대주주에 대한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 공시된 OCI 홀딩스㈜의 사업(분,반기)보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 05월 02일
이화영 外 31명
1,747,039
23.49
분할신설
-

2023년 09월 22일
OCI 홀딩스㈜ 外 22명
2,704,558
36.37
공개매수
-

※ 상기의 소유주식수 및 지분율은 변동일 기준이며, 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역입니다.※ OCI 홀딩스㈜는 당사 기명식 보통주식을 대상으로 공개매수를 진행하였습니다. 공개매수 결과에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 OCI 홀딩스㈜가 공시한 2023.09.22 공개매수결과보고서를 참고하시기 바랍니다.
본 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주의 인원 및 소유주식수 등 변동은 아래와 같습니다.

기초(2025.01.01)
기준일(2025.03.25)

최대주주 등
소유주식㈜
지분율(%)
최대주주 등
소유주식(주)
지분율(%)

OCI 홀딩스㈜ 外 21인
2,704,455
36.37
OCI 홀딩스㈜ 外 19인
4,183,412
46.73

4. 주식의 분포 현황

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 3월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
OCI 홀딩스㈜
4,026,256
44.97
-

국민연금공단
557,715
6.23
-

우리사주조합
242
0.00
(주1)

※ 상기 국민연금공단 소유주식수는 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였음.※ 상기 기준일 이후, 소유주식수(지분율) 등의 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 의 OCI㈜에 공시된 지분공시를 참고하시기 바랍니다.(주1) 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)의 일부 조합원이 명의개서를 하지 않아 주주명부상 우리사주조합의 잔량이 남아있는 것으로 보이며, 인적분할에 따라 現 OCI㈜의 주식이 우리사주조합 명의로 배정되었으나, 실질적인 우리사주조합의 지분은 없습니다.

나. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
44,035
44,060
99.95
3,784,393
8,952,495
42.27
-

※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.

다. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황
- 해당사항 없음.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2024년 9월
2024년 10월
2024년 11월
2024년 12월
2025년 1월
2025년 2월

주가
최고
84,500
82,400
72,700
65,200
70,800
68,300

최저
77,000
72,200
56,100
58,100
58,200
60,000

평균(단순산술)
80,806
77,380
63,633
62,230
65,400
64,145

거래량
최고
34,902
36,154
68,894
144,670
111,654
243,177

최저
4,206
3,738
5,490
9,208
8,728
25,440

월간
235,823
241,683
469,592
464,621
648,441
1,409,326

※ 주가는 해당 일자의 종가기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2025년 3월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김유신
남
1965년 09월
부회장
사내이사
상근
대표이사부회장

군산대 화학OCI㈜ CEO(사장)(現)한국클로르알카리협회 감사(現)한국화학산업협회 이사
(現)한국경영자총협회 비
상근부회장(現)OCIKUMHO Sdn. Bhd Director(現)OCI Japan Co., Ltd
.
Director(부회장)(現)OCI 홀딩스㈜ 사장

808
-
계열회사 임원
1년 10개월
2026년 05월 01일

김원현
남
1966년 07월
사장
사내이사
상근
대표이사사장(CFO)

서강대 경영학OCI㈜ CSO/CFO(전무)
(現)HD현대오씨아이 감사

951
-
계열회사 임원
-
2028년 3월 24일

유기풍
남
1952년 03월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회

서강대학교 화공생명공학과 명예교수
한국전력국제원자력대학원대학교(KINGS) 제4대 총장
고려대학교 공과대학 석좌교수
OCI 홀딩스 사외이사, 감사위원회 위원
서강대학교 총장

-
-
계열회사 임원
-
2028년 3월 24일

김진일
남
1953년 02월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회
서울대학교 금속공학포스코 포항제철소장포스코 철강생산부문장(부사장)포스코켐텍 대표이사 사장포스코 철강생산본부장(대표이사 사장)
-
-
계열회사 임원
1년 10개월
2026년 05월 01일

문태곤
남
1957년 09월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회
경북대학교 행정학버밍엄 대학교 도시/지역개발학(석사)성균관대학교 행정학(박사)청와대 민정수석실 공직기강비서관감사원 기획관리실장 및 제2사무차장삼성생명 상근감사위원법무법인 화우 고문강원랜드 대표이사
-
-
계열회사 임원
1년 10개월
2026년 05월 01일

정원선
여
1977년 09월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회
고려대학교 영문학과예일법학대학원SIMPSON THACHER&BARTLETT LLPSenior AssociateWHITE&CASE LLP Local Partner(現)SHEPPARD, MULLIN,RICHTER&HAMPTON Office Managing Partner
-
-
계열회사 임원
1년 10개월
2026년 05월 01일

※ 상기 등기임원의 재직기간은 선임일로부터의 재직기간입니다.※ 상기 등기임원의 임기만료일은 취임일로부터 3년 이내에 도래하는 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.※ 당사 제2기 정기주주총회(2025.03.25)에서 김원현 사내이사와 유기풍 사외이사가 선임되었습니다.※ 유기풍 사외이사는 정부공직자 윤리위원회 취업 심사 승인시 그 익일로부터 선임효력이 발생합니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

- 해당사항 없음.

다. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황

(기준일 : 2025년 3월 25일)

겸직자

겸직현황

성명
직위
기업명

직위

김유신
부회장
OCIKUMHO Sdn. Bhd.
Director

OCI Japan Co., Ltd.
부회장/Director

OCI 홀딩스
㈜

사장

김원현
사장
에이치디현대오씨아이㈜
감사

※ 당사 등기임원의 계열회사 겸직현황(등기임원 및 미등기임원)에 한하여 작성하였습니다.

라. 미등기임원 현황

(기준일 :
2025년 3월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김택중
남
1958년 10월
부회장
미등기
상근
부회장
고려대 화학OCI㈜ CEO(사장)(現)한국산업기술진흥협회 부회장(現)한국정밀화학산업진흥회 이사(現)OCI TerraSus Sdn. Bhd. Director(現)OCI 홀딩스㈜ 부회장
29
-
계열회사 미등기임원
1년10개월
-

이수미
여
1973년 02월
부사장
미등기
상근
CSO
연세대 행정학OCI㈜ 전략기획부OCI㈜ 경영기획부(現)OCI 홀딩스㈜ COO, CFO
460
-
계열회사 미등기임원
12년3개월
-

김창열
남
1970년 06월
Fellow
미등기
상근
중앙연구소연구개발

KAIST 화학공학(박사)OCI㈜ 중앙연구소 연구실(군산)OCI㈜ 중앙연구소장
OCI TerraSus R&D Center TFT

-
-
계열회사 미등기임원
11년3개월
-

서성원
남
1968년 10월
전무
미등기
상근
CRDO
서강대 화학공학(석사)Ma Steel OCI 동사장Shandong OCI 총경리OCI㈜ 사업개발부OCI㈜ SCM부
15
-
계열회사 미등기임원
7년
-

심재엽
남
1970년 01월
전무
미등기
상근
군산공장장
부산대 정치외교학OCI㈜ 채용팀장OCI㈜ 군산공장 관리(상무)
-
-
계열회사 미등기임원
3년11개월
-

정승용
남
1969년 07월
전무
미등기
상근
CTO, CSEO(兼)
전북대 화학공학OCI㈜ 군산공장 RE ChemicalOCI㈜ 군산공장 RE생산OCI TerraSus 공장장OCI㈜ 군산공장장
-
-
계열회사 미등기임원
11년3개월
-

황세연
남
1973년 11월
전무
미등기
상근
CMO
서강대 화학공학 (석사)OCI㈜ CB사업팀장OCI㈜ Carbon/Performance Chemical사업부OCI㈜ 사업1본부장
335
-
계열회사 미등기임원
6년4개월
-

김기섭
남
1971년 08월
상무
미등기
상근
Basic Chemical사업부
한양대 화학(석사)OCI㈜ RE사업기획팀장OCI TerraSus 관리 부공장장OCI㈜ 군산공장 품질/SH&EOCI㈜ SCM부
-
-
계열회사 미등기임원
3년11개월
-

이은재
남
1967년 03월
상무
미등기
상근
건설프로젝트
조선대 기계공학OCI㈜ 광양공장 공무팀장OCI㈜ 과수/HSPP건설 TFT
-
-
계열회사 미등기임원
3년2개월
-

이종필
남
1965년 02월
상무
미등기
상근
익산공장장
서강대 화학OCI㈜ 군산공장 품질관리센터 생산관리팀장OCI㈜ 군산공장 SH&E팀장
-
-
계열회사 미등기임원
3년11개월
-

전구배
남
1969년 12월
상무
미등기
상근
SCM부
전북대 정밀기계공학OCI㈜ 기술부 기계/토건 팀장OCI㈜ 공무센터/기술부 담당임원OCI㈜ SH&E부
-
-
계열회사 미등기임원
7년
-

김종길
남
1980년 05월
상무보
미등기
상근
Coal Chemical사업부
Peking University 경제무역학OCI㈜ TAR사업팀장
4
-
계열회사 미등기임원
1년3개월
-

박원제
남
1972년 01월
상무보
미등기
상근
회계/세무부
성균관대 통계학OCI㈜ 회계팀장(現)OCI 홀딩스㈜ 재무기획실 Financial Controller
-
-
계열회사 미등기임원
1년10개월
-

박현규
남
1965년 08월
상무보
미등기
상근
포항공장장
아주대 화학공학OCI Jianyang Carbon Black 공장장OCI㈜ 광양공장 생산2팀장OCI㈜ 포항공장 부공장장
-
-
계열회사 미등기임원
1년10개월
-

서종희
남
1968년 07월
상무보
미등기
상근
SH&E부
조선대 환경공학OCI㈜ 광양공장 SH&E팀장OCI㈜ 광양공장장
-
-
계열회사 미등기임원
1년3개월
-

신흥섭
남
1974년 07월
상무보
미등기
상근
소재솔루션사업부
원광대 화학(석사)Philko Peroxide 법인장OCI㈜ Basic Chemical사업팀장
-
-
계열회사 미등기임원
1년10개월
-

유성무
남
1977년 06월
상무보
미등기
상근
광양공장장
서울시립대 화학공학OCI㈜ 광양공장 생산1팀장
-
-
계열회사 미등기임원
4개월
-

이재석
남
1977년 11월
상무보
미등기
상근
사업개발부
고려대 재료공학(석사)University of Florida 재료공학(박사)OCI㈜ 중앙연구소 CB기술개발팀장(現)OCI 홀딩스㈜ 사업개발부
-
-
계열회사 미등기임원
1년3개월
-

이준화
남
1978년 10월
상무보
미등기
상근
HR/GA부
고려대 농업경제학OCI㈜ 인사관리팀장
-
-
계열회사 미등기임원
1년3개월
-

이진로
남
1971년 10월
상무보
미등기
상근
군산공장 품질/SH&E 관리
원광대 화학OCI㈜ 군산공장 Si CVD팀장
-
-
계열회사 미등기임원
4개월
-

전민수
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
군산공장 생산

전북대 화학공학

OCI TerraSus
생산

-
-
계열회사 미등기임원
1년10개월
-

채종옥
남
1977년 07월
상무보
미등기
상근
CB/Peroxide사업부
홍익대 화학공학OCI㈜ 아로마틱사업팀장
-
-
계열회사 미등기임원
4개월
-

채호석
남
1977년 10월
상무보
미등기
상근
법무부
서울대 법학OCI㈜ 법무팀장(現)OCI 홀딩스㈜ 법무부
-
-
계열회사 미등기임원
4개월
-

최대원
남
1971년 05월
상무보
미등기
상근
경영기획부
동아대 회계학OCI㈜ 경영기획팀장, 감사팀장(現)OCI 홀딩스㈜ 경영기획부, 감사부
-
-
계열회사 미등기임원
4개월
-

황창민
남
1976년 08월
상무보
미등기
상근
자금부
홍익대 경영학OCI㈜ 자금팀장OCI 홀딩스㈜ 자금팀장(現)OCI 홀딩스㈜ 자금부
-
-
계열회사 미등기임원
4개월
-

강병창
남
1973년 01월
연구위원
미등기
상근
중앙연구소 연구2실
성균관대 물리화학 (박사)OCI㈜ 중앙연구소 연구실 연구위원
9
-
계열회사 미등기임원
7년
-

이주원
남
1968년 10월
연구위원
미등기
상근
중앙연구소 연구3실
부산대 화학포항공대 화학(석사)삼성전자㈜ 파운드리 공정개발 담당
-
-
계열회사 미등기임원
9개월
-

최석경
남
1966년 03월
연구위원
미등기
상근
중앙연구소 연구1실
KAIST 신소재공학 (석사)OCI㈜ 중앙연구소 CB기술개발팀장OCI㈜ 중앙연구소 연구실 연구위원
-
-
계열회사 미등기임원
7년10개월
-

※ 재직기간은 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)의 임원으로서 근무한 기간을 포함하였으며, 동일 직급내 가나다순으로 기재하였습니다.
※ 김택중 부회장의 재직기간은 분할 후 신설일 기준으로 작성하였습니다.

마. 직원 등의 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

본사
남
219
-
28
-
247
-
-
-
374
193
567
-

본사
여
43
-
1
-
44
-
-
-
-

광양공장
남
247
-
1
-
248
-
-
-
-

광양공장
여
2
-
1
-
3
-
-
-
-

군산공장
남
534
-
17
-
551
-
-
-
-

군산공장
여
2
-
2
-
4
-
-
-
-

익산공장
남
106
-
1
-
107
-
-
-
-

익산공장
여
2
-
1
-
3
-
-
-
-

중앙연구소
남
84
-
2
-
86
-
-
-
-

중앙연구소
여
18
-
2
-
20
-
-
-
-

포항공장
남
261
-
20
-
281
-
-
-
-

포항공장
여
8
-
1
-
9
-
-
-
-

중부사업장
남
5
-
-
-
5
-
-
-
-

중부사업장
여
2
-
-
-
2
-
-
-
-

소 계
남
1,456
-
69
-
1,525
14.9
149,102
98
-

소 계
여
77
-
8
-
85
7.8
6,283
70
-

합 계
1,533
-
77
-
1,610
14.2
155,385
97
-

※
등기임원은 제외, 미등기임원은 포함하여 작성하였습니다.

※
직원수는 공시서류작성기준일 현재의 재직 인원수이며, 분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)에서의 근속연수를 포함하였습니다.

※
급여총액은 2024년 1월 1일부터 공시서류작성기준일까지 소득세법 제20조에 따라 지급했던 근로소득지급명세서상의 근로소득총액이며, 1인 평균 급여액은 2024년 1월 1일부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합입니다.

바. 미등기임원의 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
29
7,112
273
-

※ 1인 평균 급여액은 2024년 1월 1일부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합입니다.

사.
육아지원제도 사용현황

(단위 : 명,%)

구분
당기(제2기)
전기(제1기)

육아휴직 사용자수(남)
3
0

육아휴직 사용자수(여)
3
5

육아휴직 사용자수(전체)
6
5

육아휴직 사용률(남)
3%
0%

육아휴직 사용률(여)
33%
50%

육아휴직 사용률(전체)
5%
14%

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
0
해당없음

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
1
해당없음

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
1
해당없음

육아기 단축근무제 사용자 수
2
1

배우자 출산휴가 사용자 수
37
21

※ 작성 기준

- 육아휴직 사용자수 : 해당 연도에 육아휴직을 시작한 자

- 육아휴직 사용률 = 해당 연도에 출산하여 해당연도에 육아휴직을 시작한 자/해당 연도에 출생한 자녀가 있는 자

- 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 육아휴직 복귀 후 1년근속을 해당 연도에 충족한 자

- 육아기 단축근무제 및 배우자 출산휴가 사용자 : 해당 연도 중 사용을 시작한 자

아.
유연근무제도 사용현황

(단위 : 명)

구분
당기(제2기)
전기(제1기)

유연근무제 활용 여부
538
533

시차출퇴근제 사용자 수
211
201

선택근무제 사용자 수
538
533

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
0
0

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
5(3)
4,000
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

(2) 보수지급금액1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
2,224
445
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
2,018
1,009
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
207
69
-

감사
-
-
-
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일
(3) 보수지급기준당사는 「상법」 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 연간 기본급을 산정합니다.임원의 퇴직금은「상법」제388조에 의거하여 주주총회의 승인을 받은 "임원퇴직금지급규정"에 의해 지급하고 있습니다.별도재무제표의 손익계산서 상 영업이익이 발생하면 영업이익의 5%를 회사 전체 재원으로 설정, 각종 평가지표 등을 반영한 개인별 금액을 산출하여 경영성과급을 지급합니다.기타의 보수는 지급사유 발생 시 관련 규정 및 내부 기준에 따라 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김택중
부회장
1,045,252
-

김유신
사장
972,422
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일
※ 보수총액에는 업무용차량지원금액 중 1,500만원을 초과하는 금액이 포함되어 있습니다. 김유신 대표이사 사장의 경우 회사의 상근임직원에게 지급된 복지포인트와 대당 1,500만원을 초과하는 회사의 모든 업무용차량지원금액을 개인소득으로 귀속시킴에 따라 증가하는 제세금, 건강보험료 등을 보전한 금액을 포함합니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김택중
근로소득
급여
992,184
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함.1. 기본급(990,584천원) : 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액3. 휴가비(600천원) : 상근임직원에게 지급

980
4. 세액보전(980천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트와 휴가비를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
52,088
경영성과급 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득

기타소득

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김유신
근로소득
급여
710,929
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(709,329천원) : 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액3. 휴가비(600천원) : 상근임직원에게 지급

87,614
4. 세액보전(87,614천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트와 1,500만원 초과 업무용차량지원금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
37,519
경영성과급 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
136,361
업무용차량지원금액 중 1,500만원을 초과하는 금액(대표자 상여처분금액을 포함)

퇴직소득
-

기타소득
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김택중
부회장
1,045,252
-

김유신
사장
972,422
-

주정룡
(前)상무
910,351
-

김원현
사장
508,019
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일※ 보수총액에는 업무용차량지원금액 중 1,500만원을 초과하는 금액이 포함되어 있습니다. 김유신 대표이사 사장의 경우 회사의 상근임직원에게 지급된 복지포인트와 대당 1,500만원을 초과하는 회사의 모든 업무용차량지원금액을 개인소득으로 귀속시킴에 따라 증가하는 제세금, 건강보험료 등을 보전한 금액을 포함합니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김택중
근로소득
급여
992,184
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함.1. 기본급(990,584천원) : 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액3. 휴가비(600천원) : 상근임직원에게 지급

980
4. 세액보전(980천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트와 휴가비를 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
52,088
경영성과급 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득

기타소득

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김유신
근로소득
급여
710,929
주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 아래 급여를 지급함1. 기본급(709,329천원) : 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 포상금(1,000천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액3. 휴가비(600천원) : 상근임직원에게 지급

87,614
4. 세액보전(87,614천원) : 상근임직원에게 지급된 복지포인트와 1,500만원 초과 업무용차량지원금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
37,519
경영성과급 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
136,361
업무용차량지원금액 중 1,500만원을 초과하는 금액(대표자 상여처분금액을 포함)

퇴직소득
-

기타소득
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

주정룡
근로소득
급여
246,503
1. 기본급(233,274천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 포상금(12,629천원): 상근임직원에게 지급된 복지포인트와, 퇴직임원처우지침에 따라 지급된 전별품 과세금액3. 휴가비(600천원): 상근임직원에게 지급

9,594
4. 세액보전(9,594천원): 상근임직원에게 지급된 복지포인트와, 퇴직임원처우지침에 따라 지급된 전별품 과세금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
10,755
경영성과급 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
289,390
임원퇴직소득한도초과액

퇴직소득
354,110
퇴직소득세법에 의한 임원퇴직금한도 내 금액

기타소득
-
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김원현
근로소득
급여
438,139
1. 기본급(436,539천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 포상금(1,000천원): 상근임직원에게 지급된 복지포인트 과세금액3. 휴가비(600천원): 상근임직원에게 지급

27,912
4. 세액보전(27,912천원): 상근임직원에게 지급된 복지포인트와 1,500만원 초과 업무용차량지원금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
21,094
경영성과급 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
20,875
업무용차량지원금액 중 1,500만원을 초과하는 금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일
나 . 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황
- 해당사항 없음.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 홀딩스㈜의 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 '오씨아이 기업집단'에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 기업집단에 속해있는 기업들의 기업명,업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2025년 3월 25일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
7
17
24

※ ㈜새한리싸이클은 2024년 12월 19일 인수하였으며, 2025년 02월 03일 계열편입 되었습니다.

나. 계통도

2025년 3월 25일 기준으로, 오씨아이 기업집단의 주요 계통도는 아래와 같습니다.

출자자피출자자
오씨아이 홀딩스㈜
오씨아이㈜
㈜디씨알이
㈜유니드
㈜유니드 글로벌상사
㈜유니드 비티플러스
에스지씨 에너지㈜
에스지씨 이앤씨㈜
부광약품㈜

오씨아이홀딩스㈜
*0.55%
-
-
0.58%
-
-
-
-
-

오씨아이㈜
44.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디씨알이
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디씨알이대우제1호위탁관리부동산투자회사
-
-
29.36%
-
-
-
-
-
-

㈜새한리싸이클
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

오씨아이페로㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

오씨아이에스이㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

오씨아이드림㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

오씨아이스페셜티㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

오씨아이정보통신㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

오씨아이파워㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소㈜
40.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜유니드
-
-
-
*1.90%
25.06%
-
-
-
-

㈜유니드비티플러스
-
-
-
1.78%
25.06%
*3.50%
-
-
-

에스지씨에너지㈜
-
-
-
5.68%
-
-
*0.01%
-
-

에스지씨이앤씨㈜
-
-
-
-
-
-
26.85%
*0.22%
-

에스지씨그린파워㈜
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-

에스지씨디벨롭먼트㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

에스지씨솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

에스지씨파트너스㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

웨스트사이드로지스틱스㈜
-
-
-
-
-
-
51.00%
49.00%
-

부광약품㈜
11.32%
-
-
-
-
-
-
-
-

부광메디카㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주1) 발행주식총수기준으로 작성하였습니다.
※
2025년 2월 3일, ㈜새한리싸이클이 계열편입 되었습니다. * 자사주식

다. 임원 겸직현황

당사 등기 및 미등기 임원의 겸직현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025년 3월 25일)

겸직자

겸직현황

성명
직위
기업명

직위

김택중
부회장
OCI TerraSus Sdn. Bhd.
Director

OCI 파워㈜
기타비상무이사

김유신
부회장
OCIKUMHO Sdn. Bhd.
Director

OCI Japan Co., Ltd.
부회장/Director

㈜디씨알이
기타비상무이사

오씨아이에스이㈜
기타비상무이사

김원현
사장
에이치디현대오씨아이㈜
감사

이수미
CSO
OCI China Co., Ltd.
동사

OCI TerraSus Sdn. Bhd.
Director

㈜디씨알이
기타비상무이사

황세연
전무
OCI China Co., Ltd.
동사장

에이치디현대오씨아이㈜
기타 비상무이사

㈜피앤오케미칼
대표이사

김종길
상무보
Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
동사

Shandong OCI Co., Ltd.
동사장

박원제
상무보
OCI China Co., Ltd.
감사

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
동사/감사위원

OCI Japan Co., Ltd
.

감사

㈜피앤오케미칼
감사

오씨아이에스이㈜
감사

이준화
상무보
오씨아이드림㈜
기타 비상무이사

OCI Japan Co., Ltd
.

Director

채종옥
상무보
Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
동사

Philko Peroxide Corporation
Director

Philko-Chem Logistics, Inc.
Director

OCI Japan Co., Ltd.
Director

㈜피앤오케미칼
기타 비상무이사

㈜새한리싸이클

이사

최대원
상무보

OCI에
스이㈜

기타 비상무이사

㈜피앤오케미칼
기타 비상무이사

㈜디씨알이
감사

오씨아이정보통신㈜
기타비상무이사

황창민
상무보
OCI 스페셜티㈜
감사

OCI정보통신㈜
감사

OCI Vietnam Co., Ltd.
Member

※ 상기 임원들은 겸직대상 회사에 등기임원으로 재직 중입니다.

2. 타법인 출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
7
7
182,124
77,178
-
259,302

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
7
7
182,124
77,178
-
259,302

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 차입금

(단위 : 백만USD)

특수관계자명

일자
목적
금액
잔액
내용
조건

OCI Enterprises Inc.
2024.03.26(이사회 의결일)
외화 수입대금 결제 등
100
100
장기차입금
SOFR 3m+1.20%(변동금리)

(2) 대여금

(단위 : 백만원)

특수관계자명

일자
목적
금액
내용
조건

㈜피앤오케미칼
2024.06.28
운전자금
2,940
단기대여금
4.6%

2024.10.17
운전자금
5,000
단기대여금
4.6%

2024.12.13
운전자금
8,000
단기대여금
4.6%

합계
15,940
-
-

㈜새한리싸이클
2024.12.19
운전자금
1,950
단기대여금
4.6%

2024.12.19
운전자금
500
장기대여금
4.6%

2025.01.24
운전자금
-1,950
단기대여금 상환
4.6%

합계
500
-
-

※
공시제출일 전일 기준입니다.(3) 지급보증

(단위 : 백만USD)

특수관계자명

일자
목적
보증한도금액
보증기간

Shandong OCI Co., Ltd.
2024.07.24(이사회 의결일)
운전자금용 차입금 지급보증
20
2024.09.06 ~ 2025.09.05

※ 별
도재무제표 기준입니다.
(4) 자금보충약정
2025년 2월 14일, 당사는 종속기업 (주)새한리싸이클에게 차입금 자금보충한도액 330,300천원의 자금보충을 제공하기로 약정하였습니다.

그 외 가지급, 담보제공, 보증, 배서 및 이행약속 등에 해당하는 신용공여를 제공한 바 없습니다. 한편, 당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할책임이 있습니다.

2. 대주주등와의 자산양수도 등

(1) 분할

당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사인 OCI 홀딩스㈜로부터 베이직케미컬 사업부문 및 카본케미컬 사업부문 등을 단순인적분할하여 설립되었으며,분할의 내용은 아래와 같습니다.

분할존속회사
분할신설회사
분할의 내용

OCI 홀딩스㈜
OCI㈜
1) 방식 : 단순·인적분할2) 목적 : - 각 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 경영효율성을 극대화- 분할존속회사를 지주회사로 전환함으로써 경영안정성 및 투명성 강화3) 비율 : - OCI 홀딩스㈜ : OCI㈜ = 0.6881792 : 0.31182084) 주식수 : - 분할 전 주식수 : 23,849,371주- 분할 후 주식수 : OCI 홀딩스㈜ : OCI㈜ = 16,412,642주 : 7,436,729주5) 일정 : - 2022.11.23 분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일- 2023.03.22 분할계획서 승인을 위한 정기주주총회일- 2023.05.01 분할기일- 2023.05.30 변경상장 및 재상장일

※ 회사의 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 OCI 홀딩스㈜가 공시한 2023.03.30. 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 자산양수도1) 2023년 10월 26일 OCI 홀딩스㈜가 보유하고 있는 국내외 5개법인의 각 지분 및 주식을 당사에게 현물출자하고, 당사가 OCI 홀딩스㈜에게 신주를 발행, 교부하는 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 자산양수도와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

양수자
양도자
내용

OCI㈜
OCI 홀딩스㈜
1) 자산 양수도 계약2) 주요내용- 계약 목적 : 사업 시너지 창출 등- 양수 대상 : OCI 홀딩스㈜가 보유한 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식- 양수 금액 : 165,324,958,400원- 계약체결일 : 2023년 10월 26일- 납입일 : 2024년 1월 25일- 기타사항 : OCI 홀딩스㈜가 보유하고 있는 OCI China Co.,Ltd., OCI Japan Co.,Ltd., Philko Peroxide Corporation, 오씨아이드림㈜, ㈜피앤오케미칼의 각 주식 및 지분을 OCI㈜에 현물출자하고, OCI㈜가 OCI 홀딩스㈜에게 신주를 발행, 교부하는 제3자배정 유상증자입니다.3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 회사의 유상증자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 공시된 OCI㈜의 2023.10.26. 주요사항보고서(유상증자결정) 등을 참조하시기 바랍니다.

2) OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd) 영업구매지원 서비스기능 양수도

양수자
양도자
내용

OCI TerraSus
OCI㈜

1) 영업구매기능 양수도 계약2) 주요내용- 계약 목적 : OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd)에게 제공하던 영업구매지원을 종료하고, 해당 기능을 양도- 양수 대상 : 태양광 폴리실리콘
영업·구매지원 서비스기능- 양수 금액 : 294억원- 계약체결일 : 2024년 10월 31일
3) 재무제표에 미치는 영향 :

매출 인식

(3) 출자 및 출자지분 처분내역

(단위: 천원)

일자
구 분
거래상대방
거래내역
금액

2025년 1월 23일
유상증자 참여
㈜새한리싸이클
현금출자
3,500,000

2025년 3월 06일
유상증자 참여
㈜피앤오케미칼
현금출자
20,000,000

3. 대주주와의 영업거래

거래금액이 연간 매출액 5/100 이상에 해당하는 거래 또는 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등의 현황은 아래와 같습니다.

회사의 명칭
관 계
거 래 내 용
비 고

종류
기간
물품/서비스명
금액(십억원)

에이치디현대오씨아이㈜
관계기업
구매계약
2024년
상품ㆍ용역
275.6
-

㈜유니드글로벌상사
기타 특수관계자
수출입대행 등
2024년
상품ㆍ용역
135.1
-

OCI TerraSus Sdn. Bhd.
지배기업의 종속기업
구매계약 등
2024년
상품ㆍ용역
92.8
-

MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.
종속기업
구매계약 등
2024년
상품ㆍ용역
73.6
-

㈜유니드글로벌상사
기타 특수관계자
수출입대행 등
2025년
상품ㆍ용역
183.6
결정일: 2024년 12월 11일

에이치디현대오씨아이㈜
관계기업
구매계약
2025년
카본블랙, BTX, TAR 등
357.5
결정일: 2024년 12월 11일

※ 별도재무제표 기준이며, 결정일 시점에서 추정한 금액입니다.(실제 거래금액은 변경될 수 있습니다.)※ 장기공급계약 현황은 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주사항의 마. 수주사항'을 참고 하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가.
단일판매ㆍ공급계약 체결
공시
공시서류작성기준일 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 판매ㆍ공급 이행, 대금 수령 등 과정에서 변동사항은 지배회사의 공시를 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 백만USD)

신고일자
계약상대방
계약기간
계약내용
최초계약금액
현재 계약금액(24.12.31기준)
판매ㆍ공급금액
대금수령금액
비고

당기
누적
당기
누적

2024.12.16
SK실트론
12.01.01 ~ 28.12.31
폴리실리콘 공급
168.2
537.5
57.8
260.5
53.0
255.7
(주1)

2024.04.02
JingAo Solar.co.,Ltd
12.01.01 ~ 25.12.31
폴리실리콘 공급
904.0
478.8
4.7
422.9
3.7
421.9
(주1)

2019.01.15
Sino-American Silicon Products Inc.
13.01.01 ~ 27.12.31
폴리실리콘 공급
301.0
328.2
2.6
152.3
2.4
152.2
(주1), (주2)

2023.07.26
NEXEON Limited
25.06.30 ~ 30.06.29
실리콘 음극재용 특수소재 공급
54.5
54.5
-
-
-
-
-

(단위: 백만원)

신고일자
계약상대방
계약기간
계약내용
최초계약금액
현재 계약금액(24.12.31기준)
판매ㆍ공급금액
대금수령금액
비고

당기
누적
당기
누적

2020.09.24
동우화인캠
20.10.01 ~ 30.09.30
과산화수소 공급
490,206
490,206
52,111
191,308
48,249
187,447

(주1),
(주2)

(주1)
분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)가 체결한 계약으로, 분할 이후 지배회사가 승계하였습니다.

(주2)

해당

단일판매ㆍ공급계약
체결공시는
분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜)
가 공시하였습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
(1)
투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.

나. 견질제공된 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.
다. 채무보증 현황(1) 지배회사가 제공한 지급보증

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관
통화
2024.12.31.
2023.12.31.
내 용

서울보증보험
KRW
1,788,654
891,872
계약이행보증 등

주식회사 제이트로닉스 (주1)
KRW
888,500
-
연대보증

(주1)
2025년 2월 25일, 종속기업 (주)새한리싸이클이 제공받은 연대보증은 해지되었습니다.

라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.

마. 기타의 우발부채 등
(1) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 지배회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할 전 회사가 당사자인 소송사건 중 지배회사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
연결회사는 회사 내부의 소통을 강화하고 업무절차를 정비하며 임직원 교육을 지속적으로 시행하는 등 안전하고 투명한 기업활동을 영위하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 윤리적이고 안전한 사업장 운영을 위해 지속적으로 노력하여 임직원과 이해관계자가 만족할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 연결회사가 공시대상기간동안 각 기관들로부터 제재를 받은 사항은 다음과 같습니다. (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

구분
대상
시기
제재기관
처벌 또는조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

1
OCI㈜ 및 前군산공장장
2023.04
전주지방법원군산지원
벌금 각 5,000
산업안전보건법 위반
산업안전보건법 제168조 등
납부 완료

2
OCI㈜ 및 前군산공장장
2023.10
전주지방법원군산지원
벌금 각 7,000
잔류성오염물질관리법,화학물질관리법 위반
잔류성오염물질관리법 제34조, 화학물질관리법 제59조 등
납부 완료

3
OCI㈜ 및 前군산공장장
2023.11
전주지방법원군산지원
벌금 각 2,000
환경오염시설통합관리에 관한법률 위반
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제41조 등
납부 완료

4

OCI㈜ 및 現 Fine Chemical 2팀 부장

2024.02
전주지방법원군산지원
벌금 각 1,000
위험물안전관리법 위반
위험물안전관리법 제37조 등
납부 완료

5
OCI㈜ 및 前포항공장장 , 現 포항 품질관리팀 부장,現 포항 SH&E팀 부장,
2024.01
대구지방법원포항지원
벌금 각 1,000
위험물안전관리법 위반
위험물안전관리법 제36조
납부 완료

구분1.
분할 전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜) 및 군산 공장장에 벌금이 부과된 건으로, 지배회사(분할신설회사)가 승계받아 2023. 5월 벌금 납부 완료하였습니다.

(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음.2) 조세ㆍ과세당국의 제재현황- 해당사항 없음.

3) 기타 행정기관의 제재현황

(단위 : 천원)

구분
대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

OCI㈜
포항공장
2023.08
포항남부소방서
과태료 28,000
위험물 일반취급소품명 등의 변경신고 위반 등 9건
위험물안전관리법 제5조, 제6조
납부 완료

포항공장
2023.10
포항남부소방서
제조소 등 사용정지(7일)
제조소 부지 내 대기실 설치 등
위험물안전관리법 제6조, 제12조
이행 완료

군산공장
2023.09
전북권중대산업사고예방센터
사용중지명령
황인 누출사고
산업안전보건법 제53조
이행 완료

군산공장
2023.09
군산소방서
과태료 2,000
황인 누출사고
위험물 안전관리법 제15조
납부 완료

광양공장
2023.12
영산강유역환경청
과태료 1,600
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 위반
환경오염시설의 통합관리에 관한법률 제22조
납부 완료

OCI㈜
2025.03
한국거래소

불성실공시법인 지정공시위반제재금
12,000

공시번복(투자판단 관련 주요경영사항 및 타법인주식 및 출자증권 취득결정('23.6.1, '23.12.13) 공시에 대한 철회)

유가증권 공시규정 제30조 등
납부 완료

나. 단기매매차익 발생, 환수 및 미환수 현황
- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
Ⅰ
. 회사의 개요 및 주석 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 합병 등의 사후정보상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 OCI 주식회사의 주주가 분할기일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정 받는 단순ㆍ인적분할 방식으로 분할하였습니다.분할 전 OCI 주식회사의 영위사업인 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문, 전자소재 사업부문 및 개발영업사업부문을 분할하여 분할 신설회사(OCI㈜)를 설립하고, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문은 존속하되 상호를 'OCI 홀딩스 주식회사'로 변경하였으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.[회사 분할 내용]

구분
회사명
사업부문
역할
비고

분할존속회사
오씨아이홀딩스 주식회사
자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문
지주회사
상장법인

분할신설회사
오씨아이 주식회사
(i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문(ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문(iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문(iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문
사업회사
상장법인

회사 분할의 재무에 미치는 영향 등 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 및 금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 공시된 OCI㈜의 2023.10.26. 주요사항보고서(유상증자결정) 등을 참조하시기 바랍니다.
다. 가족친화기업
당사는「가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」제15조 제1항에 따라 우수한 가족친화경영 운영체제를 구축하고 가족친화제도를 운영함으로써 근로자의 일ㆍ생활 균형을 지원하고 국가경쟁력 향상에 기여하고 있기에 여성가족부 장관으로부터 가족친화인증을 획득하였습니다.(유효기간 2023.12.1 ~ 2026.11.30)

라. 보호예수 현황
- 해당사항 없음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

OCI China Co., Ltd
2011.09.07
Shanghai, China
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매
93,647
(주1)
O

Shandong OCI Co., Ltd.
2008.09.26
Zaozhuang, Shandong, China
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
40,160
(주1)
X

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
2015.02.13
Maanshan, Anhui, China
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
96,142
(주1)
O

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
2014.06.24

Zaozhuang, Shandong, China

카본블랙제품 생산 및 판매
44,983
(주1)
X

OCI Japan Co., Ltd.
2011.07.01
Minato-ku, Tokyo, Japan
폴리실리콘 및 화학제품 판매
2,459
(주1)
X

오씨아이드림㈜
2019.08.08
서울특별시 중구 소공로94
고용알선 및 인력공급업
5,018
(주1)
X

㈜새한리싸이클

2013.06.26
전북특별자치도 정읍시
재활용 재생유 생산 및 판매
7,763
(주1)
X

㈜피앤오케미칼
2020.07.02
전라남도 광양시
과산화수소, 정제COG 등 화학제품 판매
182,378
(주1)
O

(주1)
지분율 50% 초과(연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함)

※
2025년 1월 9일, 종속기업 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.는 주주총회 결의를 통하여 회사 해산 및 청산을 결정하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
오씨아이홀딩스㈜
174611-0000981

㈜유니드
110111-0275069

㈜유니드비티플러스
110111-8466280

부광약품㈜
110111-0030405

에스지씨에너지㈜
110111-0079817

에스지씨이앤씨㈜
110111-0327555

오씨아이㈜
110111-8626793

비상장
17
㈜디씨알이
120111-0464149

㈜디씨알이대우제1호위탁관리부동산투자회사
110111-9019666

㈜유니드글로벌상사
110111-1072159

부광메디카㈜
110111-5755199

에스지씨그린파워㈜
211111-0042698

에스지씨디벨롭먼트㈜
211111-0033639

에스지씨솔루션㈜
110111-7669736

에스지씨파트너스㈜
110111-8124242

오씨아이드림㈜
110111-7198024

오씨아이스페셜티㈜
161511-0108609

오씨아이에스이㈜
211111-0035867

오씨아이파워㈜
110111-4984137

오씨아이페로㈜
110111-2410233

오씨아이정보통신㈜
110111-1443780

웨스트사이드로지스틱스㈜
211111-0080606

행복도시태양광발전소㈜
131111-0336311

㈜새한리싸이클
134611-0061866

※ ㈜디씨알이대우제1호위탁관리부동산투자회사는 2024년 10월 2일부로 계열편입 되었습니다.※ 다이나세라퓨틱스㈜는 2024년 11월 25일부로 계열제외 되었습니다.※ ㈜새한리싸이클은 2024년 12월 19일 인수하였으며, 2025년 02월 03일 계열편입 되었습니다.＊㈜피앤오케미칼은 2025년 4월 중 계열편입 예정입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

OCI China Co.,Ltd (*1)(*2)(*3)(*4)
비상장
2024년 01월 25일
경영참여등
108,547
-
100.00
92,331
-
-
-
-
100.00
92,331
210,735
-14,865

OCI Japan Co., Ltd. (*2)(*4)
비상장
2024년 01월 25일
경영참여등
1,972
7,999
99.99
1,972
-
-
-
7,999
99.99
1,972
2,459
195

오씨아이드림(주) (*2)(*4)
비상장
2024년 01월 25일
경영참여등
3,005
100,000
100.00
3,005
-
-
-
100,000
100.00
3,005
5,018
219

(주)새한리싸이클 (*2)(*5)(*6)
비상장
2024년 12월 19일
경영참여등
8,721
600,000
100.00
8,721
700,000
3,500
-
1,300,000
100.00
12,221
7,763
-

에이치디현대오씨아이(주)
비상장
2016년 02월 17일
경영참여등
50,960
10,192,000
49.00
50,960

-

-

-
10,192,000
49.00
50,960
348,446
59,748

(주)피앤오케미칼 (*2)(*4)
(*7)(*8)

비상장
2024년 01월 25일
경영참여등
28,623
10,314,500
49.00
23,244
14,735,500
73,678
-
25,050,000
100.00
96,922
182,378
-20,179

Philko Peroxide Corporation (*1)(*2)
(*4)

비상장
2024년 01월 25일
경영참여등
1,891
397,598
40.00
1,891
-
-
-
397,598
40.00
1,891
8,313
341

합 계
-
-
182,124
-
77,178
-
-
-
259,302
-
-

주1) 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.주2) 최근사업연도 재무현황 중 해외법인의 재무현황의 경우, 2024년 기말환율 및 평균환율로 총자산, 당기순이익이 각각 환산된 금액입니다.주3) 오씨아이 주식회사의 연결대상 종속회사 및 관계기업들의 총자산 및 당기 순손익은 오씨아이 주식회사의 연결 재무제표를 기준 실적으로 작성하였습니다.주4) 최초취득금액은 최초 취득 당시의 금액으로, 추가출자, 매각 등이 반영된 취득원가와는 상이합니다.(*1) 연결재무제표 금액 기준입니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 최근사업연도 재무현황은 사업결합에 따른 공정가치평가 효과가 포함된 금액입니다.(*4) 간주취득일(2024년 1월 31일) 이후의 경영성과 금액입니다.(*5) 간주취득일(2024년 12월 31일)에 따라 최근사업연도 재무현황 중 총자산만 표기하였습니다. (*6) 당기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.
(*7) 당기 중 당사는 기존 사업과의 시너지 창출 목적으로 (주)피앤오케미칼의 지분 51.00%를 추가 취득하여 기준일 현재 지분율은 100.00%이며, 공동기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. (*8) 당기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 100.00%입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.