아우토크립트 — 감사보고서 (2024.12) (20250331)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
6.0
아우토크립트 주식회사

00260116
100000000000
20250328
1101117213757
000
56668
46551
23050
280
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N
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Y
N
E
Y
4
N

아우토크립트 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 5 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
5

포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
7

자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8

현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
9

주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
10

III.
외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
76

독립된 감사인의 감사보고서

아우토크립트 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2025년 3월 28일

감사의견

우리는 별첨된 아우토크립트 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(
2025년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

아우토크립트 주식회사

제 6 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 5 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

아우토크립트 주식회사 대표이사
이석우

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 영등포구 여의공원로 115 세우빌딩 7, 8층

(전 화)
02-2125-6500

재 무 상 태 표

제 6(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 5(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

아우토크립트 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자 산

I. 유동자산

17,442,561,426

20,330,687,110

현금및현금성자산
4,30
3,074,594,819

4,630,802,938

단기금융상품
5,30,31,33
3,470,642,451

2,571,060,423

매출채권
6,30,31,32
6,965,702,873

9,093,851,353

기타유동채권
6,30,31,32
1,294,814,690

2,134,689,727

계약자산
9
2,097,835,733

415,713,173

기타유동자산
7
510,435,480

1,463,190,744

재고자산
8
-

2,959,882

당기법인세자산

28,535,380

18,418,870

II. 비유동자산

39,225,637,909

33,774,950,461

장기금융상품
5,30,31
6,300,000

2,700,000

기타비유동채권
6,30,31
2,383,377,947

789,119,769

장기투자자산
10,30,31
5,341,558,790

5,000,200,850

종속기업및관계기업투자주식
11
282,800,173

1,164,144,382

기타비유동자산
7
12,956,210

-

유형자산
12,33
22,227,237,036

20,715,534,835

무형자산
13
8,971,407,753

6,103,250,625

자 산 총 계

56,668,199,335

54,105,637,571

부 채

I. 유동부채

31,511,814,662

118,470,449,954

매입채무
14,30,31,32
2,745,559,058

5,747,298,852

기타유동금융부채
14,30,31,32
5,500,665,347

4,566,880,774

계약부채
9
118,393,013

440,254,500

단기차입금
15,30,31,33
21,756,801,900

26,158,720,000

유동성장기차입금
15,30,31,33
1,000,000,000

-

기타유동부채
16
255,683,540

157,220,337

상환전환우선주부채
17,30,31
-

24,495,021,414

파생상품부채
17,30,31
-

56,905,054,077

유동충당부채
18
134,711,804

-

II. 비유동부채

15,038,794,961

4,896,956,842

장기차입금
15,30,31,33
10,400,000,000

-

기타비유동금융부채
14,30,31
685,541,553

1,072,989,723

순확정급여부채
26
3,327,635,845

3,185,300,423

기타장기종업원급여부채
26
448,667,937

389,963,202

비유동충당부채
18
176,949,626

248,703,494

부 채 총 계

46,550,609,623

123,367,406,796

자 본

I. 자본금
1,19
4,063,836,000

304,367,000

II. 자본잉여금
19
125,792,303,979

2,962,937,030

III. 기타자본항목
20,23
3,066,214,804

2,836,191,838

IV. 결손금
21
(122,804,765,071)

(75,365,265,093)

자 본 총 계

10,117,589,712

(69,261,769,225)

부 채 와 자 본 총 계

56,668,199,335

54,105,637,571

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

아우토크립트 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.영업수익
24,32
23,049,895,276
21,314,820,646

Ⅱ.영업비용
25,32
40,237,832,599
41,077,152,856

Ⅲ.영업손실

(17,187,937,323)
(19,762,332,210)

기타수익
27
1,866,891,134
47,881,742

기타비용
27
813,749,118
1,042,958,748

금융수익
28
1,265,398,121
197,281,173

금융비용
28
33,005,077,214
12,066,405,614

Ⅳ.법인세비용차감전손실

(47,874,474,400)
(32,626,533,657)

Ⅴ.법인세비용
29
29,747,154
-

Ⅵ.당기순손실

(47,904,221,554)
(32,626,533,657)

Ⅶ.기타포괄손익

464,721,576
(133,821,283)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

464,721,576
(133,821,283)

확정급여제도의 재측정요소

464,721,576
(133,821,283)

Ⅷ.총포괄손실

(47,439,499,978)
(32,760,354,940)

Ⅸ.주당손익
22

기본주당순손익

(9,461)
(9,060)

희석주당순손익

(9,461)
(9,060)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

아우토크립트 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
결손금
합 계

2023.01.01(전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)

149,136,000
2,554,359,588
2,445,690,438
(42,604,910,153)
(37,455,724,127)

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(32,626,533,657)
(32,626,533,657)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(133,821,283)
(133,821,283)

소 계
-
-
-
(32,760,354,940)
(32,760,354,940)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

무상증자
149,136,000
(149,136,000)
-
-
-

주식보상비용
-
-
755,420,076
-
755,420,076

주식선택권 행사 및 소멸
6,095,000
557,713,442
(364,918,676)
-
198,889,766

소 계
155,231,000
408,577,442
390,501,400
-
954,309,842

2023.12.31(전기말)
304,367,000
2,962,937,030
2,836,191,838
(75,365,265,093)
(69,261,769,225)

2024.01.01(당기초)
304,367,000
2,962,937,030
2,836,191,838
(75,365,265,093)
(69,261,769,225)

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(47,904,221,554)
(47,904,221,554)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
464,721,576
464,721,576

소 계
-
-
-
(47,439,499,978)
(47,439,499,978)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

상환전환우선주의 보통주 전환
359,074,000
125,209,254,112
-
-
125,568,328,112

주식보상비용
-
-
970,982,839
-
970,982,839

주식선택권 행사 및 소멸
13,865,000
1,025,298,417
(740,959,873)
-
298,203,544

무상증자
3,386,530,000
(3,405,185,580)
-
-
(18,655,580)

소 계
3,759,469,000
122,829,366,949
230,022,966
-
126,818,858,915

2024.12.31(당기말)
4,063,836,000
125,792,303,979
3,066,214,804
(122,804,765,071)
10,117,589,712

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

아우토크립트 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(11,273,695,774)

(16,000,677,451)

1.영업에서 창출된 현금흐름

(9,942,864,922)

(15,280,222,650)

(1) 당기순손실

(47,904,221,554)

(32,626,533,657)

(2) 수익ㆍ비용의 조정
34
36,506,311,170

18,972,567,071

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
34
1,455,045,462

(1,626,256,064)

2. 이자의 수취

104,668,805

81,957,143

3. 이자의 지급

(1,395,635,993)

(794,905,864)

4. 법인세의 납부

(39,863,664)

(7,506,080)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(8,667,009,000)

(13,955,003,151)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액

3,320,212,512

3,547,702,916

단기대여금의 감소

600,000,000

128,149,979

단기금융상품의 감소

-

3,000,000,000

종속기업투자의 처분

29,089,091

-

관계기업투자의 처분

1,899,900,000

-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

400,000,000

-

유형자산의 처분

45,341,221

12,727,273

정부보조금의 수취

100,900,000

386,825,664

보증금의 감소

244,982,200

20,000,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액

(11,987,221,512)

(17,502,706,067)

단기대여금의 증가

506,267,814

2,014,192,637

단기금융상품의 취득

899,582,028

2,571,060,423

장기금융상품의 취득

3,600,000

2,700,000

유형자산의 취득

2,533,425,567

6,677,395,547

무형자산의 취득

7,880,983,504

5,767,106,204

보증금의 증가

163,362,599

277,751,256

관계기업투자의 취득

-

192,500,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

18,384,496,655

29,376,707,700

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액

25,438,872,298

33,657,382,616

차입금의 차입

12,689,699,324

26,458,720,000

상환전환우선주의 발행

12,449,747,050

6,999,772,850

주식선택권의 행사

299,425,924

198,889,766

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액

(7,054,375,643)

(4,280,674,916)

차입금의 상환

5,691,617,424

3,000,000,000

리스부채의 상환

1,328,364,029

1,280,674,916

주식발행비

34,394,190

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,556,208,119)

(578,972,902)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

4,630,802,938

5,209,777,273

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(1,433)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

3,074,594,819

4,630,802,938

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 6(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 5(전) 기 2023년 12월 31일 현재

아우토크립트 주식회사

1. 회사의 개요
아우토크립트 주식회사(이하 '당사')는 펜타시큐리티 주식회사의 AutoCrypt 사업부를 인적분할하여 2019년 8월 23일에 설립되었습니다. 당사는 소프트웨어, 컴퓨터기기의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로 115에 본점을 두고 있습니다.
당사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 4,064백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

이석우
1,791,060
22.04%

KAI-KVIC스마트공장투자조합
499,692
6.15%

정주현
347,340
4.27%

얼머스 성장지원 투자조합 1호
304,536
3.75%

케이비 지식재산 투자조합 2호
304,536
3.75%

KAI-KVIC 점프업투자조합
258,396
3.18%

패스파인더 국토교통혁신 투자조합
248,700
3.06%

현대-수림 챔피언십 투자조합
240,858
2.96%

이상엽
100,632
1.24%

이원경
96,432
1.19%

펜타린크㈜
86,652
1.07%

김의석
88,572
1.09%

김덕수
74,568
0.92%

기타
3,685,698
45.33%

합 계
8,127,672
100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.(4)에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는
2025년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며,
2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3.(14): 수익인식시기

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 매출채권 및 기타채권- 주석 10: 장기투자자산- 주석 11: 종속기업 및 관계기업투자- 주석 17: 상환전환우선주부채- 주석 26: 종업원급여- 주석 29: 법인세비용

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되 는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31. 금융위험관리에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(1)의 항목을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정당사는 2024년 1월 1일부터 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 관련 개정사항(기업회계기준서 제1116호 '리스')을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 공급자 금융 약정당사는 2024년 1월 1일부터 공급자 금융 약정 관련 개정사항(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품: 공시')을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 가상자산 공시당사는 2024년 1월 1일부터 가상자산 공시 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시')을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
③ 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생금융상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족 하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

(7) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률 표를 설정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
40년

차량운반구
4년

비 품
4년

시설장치
4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

(10) 정부보조금

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(12) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 리스

리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 부동산과 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객을 위해 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 서비스 제공계약에서 솔루션 제공, 보안 용역 제공 등 과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 시장평가 조정 접근법 또는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용하여 개별 판매가격을 추정하며, 다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 잔여접근법을 사용합니다.(가) 같은 재화나 용역을 서로 다른 고객들에게 광범위한 금액으로 판매한다. (나) 재화나 용역의 가격을 아직 정하지 않았고 과거에 그 재화나 용역을 따로 판매한적이 없다.

⑤ 수익인식

솔루션 매출 및 사용권 라이선스와 판매기준 로열티에 해당하는 로열티 매출의 경우 판매 시점에 수익을 인식하고 있으며, 보안 용역 제공의 경우 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 평가손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 처분손익- 매출채권처분손실

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 글로벌 최저한세가 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 인식합니다.

(17) 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표')

4. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
3,074,594,819
4,630,802,938

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

정기예금(*)
3,470,642,451
2,571,060,423

비유동:

정기적금
6,300,000
2,700,000

(*) 당기말 현재 차입금을 위한 담보로 제공되고 있습니다(주석 33 참조).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동:

매출채권
7,052,928,643
(87,225,770)
6,965,702,873
10,339,780,421
(1,245,929,068)
9,093,851,353

미수금
838,583,723
-
838,583,723
57,605,880
-
57,605,880

미수수익
52,364,381
-
52,364,381
2,891,210
-
2,891,210

단기대여금
10,460,451
-
10,460,451
2,074,192,637
-
2,074,192,637

유동성장기대여금
45,000,000
-
45,000,000
-
-
-

유동성보증금
348,406,135
-
348,406,135
-
-
-

소 계
8,347,743,333
(87,225,770)
8,260,517,563
12,474,470,148
(1,245,929,068)
11,228,541,080

비유동:

보증금
458,377,947
-
458,377,947
789,119,769
-
789,119,769

장기대여금
1,925,000,000
-
1,925,000,000
-
-
-

소 계
2,383,377,947
-
2,383,377,947
789,119,769
-
789,119,769

합 계
10,731,121,280
(87,225,770)
10,643,895,510
13,263,589,917
(1,245,929,068)
12,017,660,849

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
장부가액
채권잔액
손상된 금액
장부가액

3개월 이하
10,613,270,360
(16,582,998)
10,596,687,362
12,539,954,997
(563,743,810)
11,976,211,187

4~6개월
-
-
-
379,197,000
(379,197,000)
-

7~9개월
-
-
-
303,587,000
(285,380,103)
18,206,897

10~12개월
77,000,000
(29,791,852)
47,208,148
40,850,920
(17,608,155)
23,242,765

12개월 초과
40,850,920
(40,850,920)
-
-
-
-

합 계
10,731,121,280
(87,225,770)
10,643,895,510
13,263,589,917
(1,245,929,068)
12,017,660,849

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
대손상각비(환입)
기 말

매출채권
1,245,929,068
(1,158,703,298)
87,225,770

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
대손상각비
제 각
기 말

매출채권
388,034,348
857,894,720
-
1,245,929,068

기타수취채권
-
1,583,835
(1,583,835)
-

합 계
388,034,348
859,478,555
(1,583,835)
1,245,929,068

7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선급금
13,150,831
761,715,412

선급비용
377,338,470
611,731,417

부가세대급금
119,946,179
89,743,915

소 계
510,435,480
1,463,190,744

비유동:

장기선급비용
12,956,210
-

합 계
523,391,690
1,463,190,744

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,934,430
(2,934,430)
-
2,959,882
-
2,959,882

9. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

계약자산
2,097,835,733
415,713,173

계약자산은 기간에 걸쳐 이행하는 용역매출의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.
(2) 당기와 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다. 당기말 현재 거래처 신용상태, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
118,393,013
440,254,500

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 고객에게 수행의무가 이행되는 시점에 수익으로 인식되며, 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

용역매출
440,254,500
1,169,031,280

10. 장기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

비상장지분증권
4,341,557,940
4,000,200,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비상장지분증권
1,000,000,850
1,000,000,850

합 계
5,341,558,790
5,000,200,850

(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
5,000,200,850
5,000,200,850

처분
(404,149,026)
-

평가손익
745,506,966
-

기말
5,341,558,790
5,000,200,850

(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 장기투자자산의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

장기투자자산평가이익
874,295,480
-

장기투자자산평가손실
(128,788,514)
-

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업

Autocrypt TechnologiesGmbH GmbH
(*1)

독일
12월
소프트웨어솔루션 판매
100.00
19,200,864
100.00
34,035,434

AUTOCRYPT NORTHAMERICA LTD.
(*2)

캐나다
12월
소프트웨어솔루션 판매
-
-
100.00
27,399,104

AUTOCRYPT INC
(*1)

미국
12월
소프트웨어 개발
100.00
21,214,761
100.00
325,396,244

㈜에티포스
(*3)

대한민국
12월
소프트웨어 개발
-
-
53.34
511,293,600

㈜국민캡
(*1)

대한민국
12월
통신 서비스
80.00
-
80.00
3,520,000

소 계

40,415,625

901,644,382

관계기업
상해반기정보과기술유한회사
중국
12월
소프트웨어솔루션 판매
32.57
-
32.57
-

㈜레브모빌리티
대한민국
12월
소프트웨어 개발
24.90
70,000,000
24.90
70,000,000

㈜그리고
(*1,5)

대한민국
12월
전문 과학기술 서비스
23.93
21,083,589
26.81
192,500,000

㈜에티포스(*3,4)
대한민국
12월
소프트웨어 개발
20.80
151,300,959
-
-

소 계

242,384,548

262,500,000

합 계

282,800,173

1,164,144,382

(*1) 당기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 종속기업투자주식손상차손 322,536,053원, 관계기업투자주식손상차손 171,416,411원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.(*3) 당기 중 지분율이 감소하여 관계기업으로 분류하였으며, 종속기업투자주식처분손실 204,613,560원을 인식하였습니다. 한편 상기 지분율에는 당사가 보유한 상환전환우선주 지분율이 포함되어 있습니다.(*4) 당기말 현재 ㈜에티포스에 대한 소유지분율은 20.80%이나 ㈜에티포스가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 23.10%입니다.(*5)
당기 중 유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
901,644,382
901,644,382

처분
(232,012,664)
-

대체
(306,680,040)
-

손상
(322,536,053)
-

기말
40,415,625
901,644,382

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
262,500,000
1,060,400,000

취득
-
192,500,000

대체
306,680,040
-

손상
(171,416,411)
(990,400,000)

처분
(155,379,081)
-

기말
242,384,548
262,500,000

(4) 종속기업 및 관계기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종속기업
관계기업

Autocrypt TechnologiesGmbH
AUTOCRYPT INC
㈜국민캡
상해반기정보과기술유한회사
㈜레브모빌리티
㈜그리고
㈜에티포스

자 산
70,590,957
63,274,489
143,725,538
2,595,297,872
382,088,765
158,089,279
7,613,642,298

부 채
51,390,093
42,059,728
236,076,741
3,425,490,561
218,298,426
69,996,569
18,479,439,200

자 본
19,200,864
21,214,761
(92,351,203)
(830,192,689)
163,790,339
88,092,710
(10,865,796,902)

매 출
254,516,262
126,279,200
652,510,305
2,439,905,447
1,526,178,119
187,631,162
1,368,563,585

당기순손익
(28,033,261)
(165,720,110)
(24,719,242)
380,934,252
82,818,140
(344,117,040)
(5,180,258,327)

총포괄손익
12,148,773
(154,802,123)
(11,072,856)
279,833,198
82,818,140
(344,117,040)
(5,180,258,327)

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,135,647,875
-
-
12,135,647,875

건물
6,421,573,419
(120,404,500)
-
6,301,168,919

차량운반구
435,923,151
(265,350,162)
-
170,572,989

비품
2,448,722,810
(1,469,676,245)
(483,563,773)
495,482,792

시설장치
1,749,402,711
(881,134,400)
-
868,268,311

건설중인자산
274,862,817
-
(11,200,000)
263,662,817

사용권자산
5,298,636,036
(3,306,202,703)
-
1,992,433,333

합 계
28,764,768,819
(6,042,768,010)
(494,763,773)
22,227,237,036

② 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,135,647,875
-
-
12,135,647,875

차량운반구
461,593,902
(191,500,769)
-
270,093,133

비품
2,259,475,860
(910,297,556)
(732,830,507)
616,347,797

시설장치
1,179,571,684
(515,310,521)
-
664,261,163

건설중인자산
4,562,731,580
-
-
4,562,731,580

사용권자산
4,990,716,206
(2,524,262,919)
-
2,466,453,287

합 계
25,589,737,107
(4,141,371,765)
(732,830,507)
20,715,534,835

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체(*2)
상 각
정부보조금 수취
기 말

토지(*)
12,135,647,875
-
-
-
-
-
12,135,647,875

건물(*)
-
-
-
6,421,573,419
(120,404,500)
-
6,301,168,919

차량운반구
270,093,133
22,759,024
(9,080,582)
-
(113,198,586)
-
170,572,989

비품
616,347,797
196,165,319
(5,267,233)
49,744,044
(301,807,135)
(59,700,000)
495,482,792

시설장치
664,261,163
569,831,027
-
-
(365,823,879)
-
868,268,311

건설중인자산
4,562,731,580
2,133,704,656
-
(6,421,573,419)
-
(11,200,000)
263,662,817

사용권자산
2,466,453,287
1,091,352,985
(107,539,864)
-
(1,457,833,075)
-
1,992,433,333

합 계
20,715,534,835
4,013,813,011
(121,887,679)
49,744,044
(2,359,067,175)
(70,900,000)
22,227,237,036

(*1) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).(*2) 당기말 잔액은 잡이익으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
상 각
정부보조금 수취
기 말

토지(*)
6,829,486,933
3,548,091,725
-
1,758,069,217
-
-
12,135,647,875

차량운반구
340,430,302
54,907,270
(12,126,872)
-
(113,117,567)
-
270,093,133

비품
610,617,312
710,273,002
-
-
(317,716,853)
(386,825,664)
616,347,797

시설장치
839,407,622
110,580,000
-
-
(285,726,459)
-
664,261,163

건설중인자산
2,823,454,769
3,497,346,028
-
(1,758,069,217)
-
-
4,562,731,580

사용권자산
2,630,026,878
1,360,716,504
-
-
(1,524,290,095)
-
2,466,453,287

합 계
14,073,423,816
9,281,914,529
(12,126,872)
-
(2,240,850,974)
(386,825,664)
20,715,534,835

(*) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 3 3 참조).

(3) 당기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 375,422,959원(전기: 1,268,798,978원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 12.96%(전기: 15.77%)입니다.

(4) 리스이용자투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
부동산
차량운반구
합 계

기초
2,164,373,479
302,079,808
2,466,453,287

취득
709,847,985
381,505,000
1,091,352,985

처분
(107,539,864)
-
(107,539,864)

감가상각비
(1,278,742,629)
(179,090,446)
(1,457,833,075)

기말
1,487,938,971
504,494,362
1,992,433,333

② 전기

(단위: 원)

구 분
부동산
차량운반구
합 계

기초
2,272,167,096
357,859,782
2,630,026,878

취득
1,256,923,568
103,792,936
1,360,716,504

감가상각비
(1,364,717,185)
(159,572,910)
(1,524,290,095)

기말
2,164,373,479
302,079,808
2,466,453,287

13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
117,644,073
(30,716,049)
-
86,928,024
63,137,261
(17,997,523)
45,139,738

소프트웨어
10,368,829,554
(2,353,060,689)
(26,666,665)
7,989,102,200
2,381,823,254
(848,408,304)
1,533,414,950

건설중인자산
895,377,529
-
-
895,377,529
4,524,695,937
-
4,524,695,937

합 계
11,381,851,156
(2,383,776,738)
(26,666,665)
8,971,407,753
6,969,656,452
(866,405,827)
6,103,250,625

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
대 체
상 각
정부보조금수취
기 타(*)
기 말

산업재산권
45,139,738
31,952,163
22,554,649
(12,718,526)
-
-
86,928,024

소프트웨어
1,533,414,950
3,506,771,800
4,480,234,500
(1,501,319,050)
(30,000,000)
-
7,989,102,200

건설중인자산
4,524,695,937
874,637,091
(4,502,789,149)
-
-
(1,166,350)
895,377,529

합 계
6,103,250,625
4,413,361,054
-
(1,514,037,576)
(30,000,000)
(1,166,350)
8,971,407,753

(*) 당기말 잔액은 당기비용으로 반영된 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
대 체
상 각
기 말

산업재산권
23,478,993
28,603,994
-
(6,943,249)
45,139,738

소프트웨어
1,276,003,371
641,733,545
16,800,000
(401,121,966)
1,533,414,950

건설중인자산
16,800,000
4,524,695,937
(16,800,000)
-
4,524,695,937

합 계
1,316,282,364
5,195,033,476
-
(408,065,215)
6,103,250,625

(3) 산업재산권과 소프트웨어의 상각비는 모두 영업비용으로 인식됩니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,
227,163,216원 및
8,378,026,078원입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
2,745,559,058
5,747,298,852

미지급금
2,524,114,203
2,353,658,842

미지급비용(*)
1,769,596,664
960,759,267

유동리스부채
1,206,954,480
1,252,462,665

합 계
8,246,224,405
10,314,179,626

비유동:

비유동리스부채
685,541,553
1,072,989,723

합 계
8,931,765,958
11,387,169,349

(*)
당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
할인율(%)
총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액

부동산리스부채
7.24~10.19
1,464,593,810
(103,867,808)
1,360,726,002

차량리스부채
7.24~10.76
618,420,008
(86,649,977)
531,770,031

합 계
2,083,013,818
(190,517,785)
1,892,496,033

유동성 대체
(1,260,768,748)
53,814,268
(1,206,954,480)

장기리스부채 합계
822,245,070
(136,703,517)
685,541,553

② 전기말

(단위: 원)

구 분
할인율(%)
총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액

부동산리스부채
8.10~9.56
2,356,001,821
(348,438,920)
2,007,562,901

차량리스부채
9.56~10.76
360,120,380
(42,230,893)
317,889,487

합 계
2,716,122,201
(390,669,813)
2,325,452,388

유동성 대체
(1,302,888,861)
50,426,196
(1,252,462,665)

장기리스부채 합계
1,413,233,340
(340,243,617)
1,072,989,723

(3) 당기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
발 생
감 소
이자비용
상 환
기 말

리스부채
2,325,452,388
930,697,000
(35,289,326)
201,677,559
(1,530,041,588)
1,892,496,033

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
발 생
이자비용
상 환
기 말

리스부채
2,449,221,304
1,156,906,000
216,935,454
(1,497,610,370)
2,325,452,388

(4) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2025년
2026년
2027년 이후

리스부채
1,260,768,748
592,171,940
230,073,130

(5) 당기 및 전기에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비
1,457,833,075
1,524,290,095

리스부채 이자비용
201,677,559
216,935,454

단기리스 관련 비용
173,322,741
44,842,956

소액자산리스 관련 비용
41,995,399
51,020,553

(6) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,745,359,728원(전기:
1,593,473,879원)입니다.

15. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금:

기업은행
시설자금대출(*)
3월물 KORIBOR+0.71
2,700,000,000
2,700,000,000

시설자금대출(*)
3.96
3,300,000,000
3,300,000,000

시설자금대출(*)
4.11
2,032,720,000
1,468,720,000

운영자금대출
(*)

5.89
480,000,000
960,000,000

운영자금대출
(*)

4.23
2,000,000,000
2,000,000,000

운영자금대출
(*)

-
-
1,000,000,000

운영자금대출(*)
5.07
2,300,000,000
2,300,000,000

운영자금대출(*)
-
-
930,000,000

운영자금대출
(*)

3월물 KORIBOR+0.70
4,700,081,900
6,500,000,000

우리은행
운영자금대출(*)
1.61
2,440,000,000
-

운영자금대출(*)
1.83
854,000,000
-

운영자금대출(*)
4.80
200,000,000
-

펜타시큐리티㈜
운영자금대출
4.60
-
5,000,000,000

주요경영진
운영자금대출
-
750,000,000
-

소 계
21,756,801,900
26,158,720,000

유동성장기차입금:

우리은행
운영자금대출(*)
5.58
1,000,000,000
-

장기차입금:

우리은행
운영자금대출(*)
5.58
1,750,000,000
-

중소벤처기업진흥공단
운영자금대출
2.43
2,000,000,000
-

펜타시큐리티㈜
운영자금대출(*)
4.60
6,650,000,000
-

소 계
10,400,000,000
-

합 계
33,156,801,900
26,158,720,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당기와 전기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
26,158,720,000
2,700,000,000

차입
12,689,699,324
26,458,720,000

상환
(5,691,617,424)
(3,000,000,000)

기말
33,156,801,900
26,158,720,000

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(*)

예수금
241,518,552
151,108,327

선수금
14,164,988
6,112,010

합 계
255,683,540
157,220,337

(*) 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

17. 상환전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
당기말
전기말

1종 상환전환우선주
2019-12-23
2027-12-23
-
699,998,295

2종 상환전환우선주
2020-01-22
2030-01-22
-
288,452,235

3종 상환전환우선주
2020-06-12
2028-06-12
-
1,049,973,725

4-1종 상환전환우선주
2020-11-26
2030-11-26
-
9,000,062,595

4-2종 상환전환우선주
2020-12-21
2030-12-21
-
3,000,060,270

5종 상환전환우선주
2021-01-25
2031-01-25
-
1,999,961,370

6종 상환전환우선주
2021-12-29
2031-12-29
-
7,499,822,300

7종 상환전환우선주
2022-02-28
2032-02-28
-
4,000,132,900

8종 상환전환우선주
2022-03-28
2032-03-28
-
6,979,413,600

9종 상환전환우선주
2022-05-09
2032-05-09
-
5,999,542,600

10종 상환전환우선주
2022-05-19
2032-05-19
-
8,000,003,100

11종 상환전환우선주
2023-12-08
2033-12-08
-
2,999,902,650

12종 상환전환우선주
2023-12-22
2033-12-22
-
999,967,550

13종 상환전환우선주
2023-12-27
2033-12-27
-
2,999,902,650

14종 상환전환우선주
2024-03-20
2034-03-20
-
-

15종 상환전환우선주
2024-04-19
2034-04-19
-
-

16종 상환전환우선주
2024-04-25
2034-04-25
-
-

17종 상환전환우선주
2024-05-03
2034-05-03
-
-

발행가액
-
55,517,195,840

상환할증금
-
53,254,892,010

사채할인발행차금
-
(84,277,066,436)

합 계
-
24,495,021,414

(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
24,495,021,414
18,330,590,141

증가
2,011,836,805
2,349,939,268

이자비용
3,746,324,074
3,814,492,005

보통주 전환
(30,253,182,293)
-

기말
-
24,495,021,414

(3) 당기 중 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 당기 전환일 이전까지 당사가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
1종 상환전환우선주
2종 상환전환우선주
3종 상환전환우선주
4-1종 상환전환우선주
4-2종 상환전환우선주

발행금액(원)
699,998,295원
999,977,235원
1,049,973,725원
9,000,062,595원
3,000,060,270원

우선주발행일
2019-12-23
2020-01-22
2020-06-12
2020-11-26
2020-12-21

우선주만기일
2027-12-23
2030-01-22
2028-06-12
2030-11-26
2030-12-21

발행주식의 종류
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주

의결권
우선주 1주당 1의결권

배당에 관한 사항
누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)

상환청구권 개시일
발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능

상환금액
주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산

전환청구기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정

신주인수권
있음

주식매수청구권
허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 당사에 대하여 매수청구 가능

위약벌 및손해배상 청구
허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 당사에게 손해배상 청구 가능

구 분
5종 상환전환우선주
6종 상환전환우선주
7종 상환전환우선주
8종 상환전환우선주
9종 상환전환우선주

발행금액(원)
1,999,961,370원
7,499,822,300원
4,000,132,900원
6,979,413,600원
5,999,542,600원

우선주발행일
2021-01-25
2021-12-29
2022-02-28
2022-03-28
2022-05-09

우선주만기일
2031-01-25
2031-12-29
2032-02-28
2032-03-28
2032-05-09

발행주식의 종류
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주

의결권
우선주 1주당 1의결권

배당에 관한 사항
누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)

상환청구권 개시일
발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능

상환금액
주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산

전환청구기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정

신주인수권
있음

주식매수청구권
허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 당사에 대하여 매수청구 가능

위약벌 및손해배상 청구
허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 당사에게 손해배상 청구 가능

구 분
10종 상환전환우선주
11종 상환전환우선주
12종 상환전환우선주
13종 상환전환우선주
14종 상환전환우선주

발행금액(원)
8,000,003,100원
2,999,902,650원
999,967,550원
2,999,902,650원
1,499,885,650원

우선주발행일
2022-05-19
2023-12-08
2023-12-22
2023-12-27
2024-03-20

우선주만기일
2032-05-19
2033-12-08
2033-12-22
2033-12-27
2034-03-20

발행주식의 종류
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주

의결권
우선주 1주당 1의결권

배당에 관한 사항
누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)

상환청구권 개시일
발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능

상환금액
주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산

전환청구기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정

신주인수권
있음

주식매수청구권
허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 당사에 대하여 매수청구 가능

위약벌 및손해배상 청구
허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 당사에게 손해배상 청구 가능

구 분
15종 상환전환우선주
16종 상환전환우선주
17종 상환전환우선주

발행금액(원)
999,967,550원
4,949,924,750원
4,999,969,100원

우선주발행일
2024-04-19
2024-04-25
2024-05-03

우선주만기일
2034-04-19
2034-04-25
2034-05-03

발행주식의 종류
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주

의결권
우선주 1주당 1의결권

배당에 관한 사항
누적적 참가적 우선주 (액면가의 1% 우선배당)

상환청구권 개시일
발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구 가능

상환금액
주식인수가액에 연복리 7% 적용한 가액 합산

전환청구기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정2) 인수가격 이하 유상증자 등의 경우 전환가격 조정

신주인수권
있음

주식매수청구권
허위의 진술 및 보증 등의 사유가 발생 시 투자자는 보유한 지분을 당사에 대하여 매수청구 가능

위약벌 및손해배상 청구
허위의 진술 및 보증 등의 사유 발생 시 투자자는 당사에게 손해배상 청구 가능

(4) 파생상품부채발행한 상환전환우선주의 전환권과 상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 분리인식하여 회계처리하였으며 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
56,905,054,077
43,734,424,449

상환전환우선주부채의 발행
10,437,910,245
4,649,833,582

평가손익(*)
27,986,697,727
8,520,796,046

보통주 전환
(95,329,662,049)
-

기말
-
56,905,054,077

(*) 당사는 상기 상환전환우선주 관련 조기상환권 및 전환권의 공정가치 평가를 위해이항평가모형(Binomial Option Pricing Model)을 사용하였습니다. 당사의 기초주가평가액과 유사기업의 주가변동성을 투입변수로 하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 행사가격이 조정되는 조건 때문에 부채로 분류된 금융부채 관련 평가손익이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(47,874,474,400)
(32,626,533,657)

평가손익
27,986,697,727
8,520,796,046

평가손익 제외
법인세비용차감전순손실

(19,887,776,673)
(24,105,737,611)

18. 충당부채(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증가
할인차금상각
환입액
감 소
기 말
유 동
비유동

복구충당부채
248,703,494
118,967,400
12,606,562
(15,696,966)
(52,919,060)
311,661,430
134,711,804
176,949,626

② 전기

(단위: 원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증가
할인차금상각
기 말
유 동
비유동

복구충당부채
200,648,993
31,352,380
16,702,121
248,703,494
-
248,703,494

(2) 복구충당부채당사가 임차하고 있는 본사 및 연구소 사무실의 임차 종료 후 복구와 관련하여 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 사용권자산의 취득원가에 포함하였습니다. 취득원가에 반영될 복구충당부채가액은 임차기간에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

보통주 발행주식수
8,127,672
608,734

1주의 금액:

보통주
500
500

자본금:

보통주자본금
4,063,836,000
304,367,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)

구 분
보통주

기초
608,734

주식선택권 행사
27,730

상환전환우선주의 보통주 전환
718,148

무상증자
6,773,060

기말
8,127,672

② 전기

(단위: 주)

구 분
보통주

기초
298,272

주식선택권 행사
12,190

무상증자
298,272

기말
608,734

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
125,792,303,979
2,962,937,030

20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
2,954,899,236
2,811,765,954

기타자본조정
111,315,568
24,425,884

합 계
3,066,214,804
2,836,191,838

21. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
122,804,765,071
75,365,265,093

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
75,365,265,093
42,604,910,153

당기순손실
47,904,221,554
32,626,533,657

확정급여제도의 재측정요소
(464,721,576)
133,821,283

기말
122,804,765,071
75,365,265,093

(3) 당기와 전기의 결손금 처리계산서(안)는 다음과 같습니다.

제 6(당) 기
2024년 1월 1일
부터
제 5(전) 기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처리예정일
2025년 3월 28일

처리확정일
2024년 4월 19일

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처리결손금

122,804,765,071

75,365,265,093

- 전기이월미처리결손금
75,365,265,093

42,604,910,153

- 당기순손실
47,904,221,554

32,626,533,657

- 확정급여제도의 재측정요소
(464,721,576)

133,821,283

II. 결손금처리액

(111,050,704,203)

-

- 결손금보전
(111,050,704,203)

-

I
II. 차기이월미처리결손금

11,754,060,868

75,365,265,093

22. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기(*2)

보통주당기순손실
(47,904,221,554)
(32,626,533,657)

가중평균유통보통주식수(*1)
5,063,245
3,601,153

보통주기본주당손익
(9,461)
(9,060)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주, 원)

구 분
주식수
일수(일)
적 수

기초
608,734
366
222,796,644

무상증자
3,043,670
366
1,113,983,220

주식선택권 행사
33,000
359
11,847,000

주식선택권 행사
32,784
254
8,327,136

주식선택권 행사
1,800
163
293,400

주식선택권 행사
98,796
91
8,990,436

상환전환우선주 전환
12,648
254
3,212,592

상환전환우선주 전환
735,024
126
92,613,024

상환전환우선주 전환
1,161,720
125
145,215,000

상환전환우선주 전환
319,752
124
39,649,248

상환전환우선주 전환
45,678
119
5,435,682

상환전환우선주 전환
274,074
118
32,340,732

상환전환우선주 전환
68,514
111
7,605,054

상환전환우선주 전환
745,530
99
73,807,470

상환전환우선주 전환
137,028
98
13,428,744

상환전환우선주 전환
228,396
97
22,154,412

상환전환우선주 전환
304,536
91
27,712,776

상환전환우선주 전환
275,988
86
23,734,968

합 계
8,127,672

1,853,147,538

가중평균유통보통주식수

5,063,245

② 전기

(단위: 주, 원)

구 분
주식수
일수(일)
적 수

기초
1,789,632
365
653,215,680

무상증자
1,789,632
365
653,215,680

주식선택권 행사
39,390
180
7,090,200

주식선택권 행사
11,400
73
832,200

주식선택권 행사
22,350
3
67,050

합 계
3,652,404

1,314,420,810

가중평균유통보통주식수

3,601,153

(*2) 당기 무상증자 효과를 소급하여 재산정하였습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 상환전환우선주는 보통주로 전환되어 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있으며, 당기와 전기에 희석효과가 발생하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차

부여일
2019-12-11
2020-11-23
2021-03-31
2021-12-16
2022-08-31
2024-04-19
2024-09-26

만기
2024-12-11
2025-11-23
2026-03-31
2026-12-16
2027-08-31
2029-04-19
2031-09-26

최초 부여주식수(*)
168,240주
237,792주
21,600주
146,640주
188,400주
174,300주
157,200주

행사가능주식수(*)
-
107,952주
18,000주
105,600주
132,000주
-
-

행사가격(*)
500원
3,953원
9,851원
9,851원
21,892원
21,892원
21,892원

가득조건
부여일로부터 2년 근무 시

(*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다.

(2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차

평가방법
이항모형

부여일 현재 주가(*)
3,615원
8,764원
8,764원
13,159원
15,495원
21,606원
30,366원

기대주가변동성
47.31%
57.65%
49.14%
46.90%
46.24%
33.83%
36.82%

무위험이자율
1.48%
1.29%
1.61%
1.94%
3.78%
3.55%
2.88%

부여일 주당 공정가치(*)
3,576원
6,051원
3,575원
6,785원
5,401원
7,652원
14,739원

(*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 가격입니다.(3) 당사는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기(*)
전 기(*)

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
556,932
9,494
672,912
9,365

부여
331,500
21,892
-
-

행사
(166,380)
(1,799)
(73,140)
(2,765)

취소
(34,200)
(21,892)
(39,240)
(19,793)

소멸
(13,800)
(11,966)
(3,600)
(9,851)

기말
674,052
16,811
556,932
9,494

기말 현재 행사가능
363,552
12,472
408,132
4,974

(*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다.(5) 당기와 전기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
합 계

기초
396,634,260
930,579,201
64,450,513
850,834,945
569,267,035
-
-
2,811,765,954

비용인식액
-
-
-
-
143,667,013
448,523,526
378,792,300
970,982,839

행사
(396,634,260)
(262,798,761)
(107,240)
(81,419,612)
-
-
-
(740,959,873)

소멸
-
(14,523,281)
-
(52,922,747)
(19,443,656)
-
-
(86,889,684)

기말
-
653,257,159
64,343,273
716,492,586
693,490,392
448,523,526
378,792,300
2,954,899,236

미인식 주식기준보상비용
-
-
-
-
-
747,484,074
1,893,961,500
2,641,445,574

② 전기

(단위: 원)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
합 계

기초
502,899,717
1,164,476,634
70,777,601
503,648,150
203,888,336
2,445,690,438

비용인식액
-
-
2,144,776
387,896,601
365,378,699
755,420,076

행사
(106,265,457)
(233,897,433)
(8,471,864)
(16,283,922)
-
(364,918,676)

소멸
-
-
-
(24,425,884)
-
(24,425,884)

기말
396,634,260
930,579,201
64,450,513
850,834,945
569,267,035
2,811,765,954

미인식 주식기준보상비용
-
-
-
-
234,401,765
234,401,765

24. 영업부문(1) 당사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부문자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

A사 (*)
340,481,400
2,689,064,540

(*) 당기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하지 않으나, 전기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과합니다.(3) 당기와 전기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

국내
20,395,276,892
17,505,765,362

해외
2,654,618,384
3,809,055,284

합 계
23,049,895,276
21,314,820,646

(4) 당기와 전기 중 당사의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

솔루션매출
9,423,834,843
6,347,196,456

용역매출
13,049,836,711
14,500,709,740

로열티매출
576,223,722
466,914,450

합 계
23,049,895,276
21,314,820,646

(5) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 이행
10,000,058,565
6,814,110,906

기간에 걸쳐 이행
13,049,836,711
14,500,709,740

합 계
23,049,895,276
21,314,820,646

25. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
9,063,055,624
9,070,482,840

퇴직급여
1,966,545,953
1,719,992,476

복리후생비
1,201,040,634
1,335,215,554

여비교통비
292,490,772
374,929,035

접대비
576,167,382
539,056,591

통신비
333,544,999
107,238,009

수도광열비
66,560,847
34,002,747

세금과공과금
1,113,288,624
935,549,026

감가상각비
2,359,067,175
2,240,850,974

지급임차료
228,143,862
36,224,130

수선비
119,091
601,400

보험료
447,067,444
397,285,037

차량유지비
106,576,960
153,609,169

경상연구개발비
7,227,163,216
8,378,026,078

운반비
10,950,914
7,018,339

교육훈련비
56,239,329
67,980,527

도서인쇄비
20,761,080
30,546,234

소모품비
141,945,636
558,143,974

지급수수료
2,798,813,116
2,064,304,071

광고선전비
55,618,978
79,597,315

대손상각비(환입)
(1,158,703,298)
857,894,720

건물관리비
14,663,215
47,950,405

무형자산상각비
1,514,037,576
408,065,215

해외시장개척비
1,744,849,183
2,034,352,619

재료비
2,940,700,492
2,079,027,026

상품구입비
11,077,882
95,936,040

외주용역비
6,150,760,040
6,667,853,229

주식보상비용
970,982,839
755,420,076

복구충당부채환입액
(15,696,966)
-

합 계
40,237,832,599
41,077,152,856

26. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여및상여(*)
16,290,218,840
17,448,508,918

퇴직급여
1,966,545,953
1,719,992,476

복리후생비
1,201,040,634
1,335,215,554

주식보상비용
970,982,839
755,420,076

합 계
20,428,788,266
21,259,137,024

(*) 경상연구개발비로 분류된 급여가 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,716,447,699
3,185,300,423

사외적립자산의 공정가치
(388,811,854)
-

순확정급여부채
3,327,635,845
3,185,300,423

기타장기종업원급여부채
448,667,937
389,963,202

(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율(%)
4.03
4.60

기대임금상승률(%)
4.51
5.66

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.39년, 9.64년입니다.

(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
3,185,300,423
-
3,185,300,423

당기근무원가
1,838,785,039
-
1,838,785,039

이자원가
127,760,914
-
127,760,914

재측정요소:

- 인구통계적가정
(246,814)
-
(246,814)

- 재무적가정
(195,326,694)
-
(195,326,694)

- 경험적조정
(269,115,475)
-
(269,115,475)

- 사외적립자산의 수익
-
(32,593)
(32,593)

소 계
(464,688,983)
(32,593)
(464,721,576)

퇴직금 지급
(970,709,694)
-
(970,709,694)

기여금 납입액
-
(388,779,261)
(388,779,261)

기말금액
3,716,447,699
(388,811,854)
3,327,635,845

② 전기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
순확정급여부채

기초금액
1,782,656,428
1,782,656,428

당기근무원가
1,638,431,324
1,638,431,324

이자원가
81,561,152
81,561,152

재측정요소:

- 재무적가정
170,133,709
170,133,709

- 경험적조정
(36,312,426)
(36,312,426)

소 계
133,821,283
133,821,283

퇴직금 지급
(451,169,764)
(451,169,764)

기말금액
3,185,300,423
3,185,300,423

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,838,785,039
1,638,431,324

순이자원가
127,760,914
81,561,152

합 계
1,966,545,953
1,719,992,476

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(288,391,905)
338,403,667

기대임금상승률 (1% 변동)
333,601,050
(289,966,355)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

지급액
338,313,200
130,962,746
1,481,528,629
1,765,643,124
3,716,447,699

27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

유형자산처분이익
31,352,715
600,401

종속기업투자처분이익
1,689,987
-

관계기업투자처분이익
1,744,520,919
-

잡이익
89,327,513
47,281,341

합 계
1,866,891,134
47,881,742

기타비용:

기타의대손상각비
-
1,583,835

유형자산처분손실
359,309
-

기부금
-
34,480,000

관계기업투자손상차손
171,416,411
990,400,000

종속기업투자처분손실
204,613,560
-

종속기업투자손상차손
322,536,053
-

잡손실
114,823,785
16,494,913

합 계
813,749,118
1,042,958,748

28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
218,361,604
156,468,824

외환차익
155,283,058
36,944,058

외화환산이익
6,197,672
3,868,291

장기투자자산평가이익
874,295,480
-

파생상품평가이익
11,260,307
-

합 계
1,265,398,121
197,281,173

금융비용:

이자비용
4,783,567,833
3,410,692,203

외환차손
74,533,014
107,054,357

외화환산손실
14,811,652
27,863,008

장기투자자산평가손실
128,788,514
-

장기투자자산처분손실
4,149,026
-

매출채권처분손실
1,269,141
-

파생상품평가손실
27,997,958,034
8,520,796,046

합 계
33,005,077,214
12,066,405,614

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
29,747,154
-

법인세비용 합계
29,747,154
-

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(47,874,474,400)
(32,626,533,657)

적용세율에 따른 부담액
(4,739,572,966)
(3,230,026,832)

조정사항:

영구적 차이
3,354,863,745
1,218,267,390

인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 등
1,384,709,221
2,011,759,442

기타
29,747,154
-

법인세비용
29,747,154
-

유효세율(*)
-
-

(*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
기 말

대손충당금
1,134,914,110
(1,118,217,626)
16,696,484
112,356,497
1,652,952

미수수익
(2,891,210)
(49,473,171)
(52,364,381)
(286,230)
(5,184,074)

미지급비용
764,534,876
(20,480,208)
744,054,668
75,688,953
73,661,412

유형자산
(2,604,379,474)
203,623,932
(2,400,755,542)
(257,833,568)
(237,674,799)

장기투자자산
999,990,000
(745,506,966)
254,483,034
98,999,010
25,193,820

종속기업 및 관계기업투자주식
1,426,244,188
493,952,464
1,920,196,652
141,198,175
190,099,469

사용권자산
(2,287,135,915)
375,477,862
(1,911,658,053)
(226,426,456)
(189,254,147)

리스부채
2,325,452,388
(432,956,355)
1,892,496,033
230,219,786
187,357,107

계약자산 및 계약부채
24,541,327
(2,003,984,047)
(1,979,442,720)
2,429,591
(195,964,829)

복구충당부채
248,703,494
62,957,936
311,661,430
24,621,646
30,854,482

퇴직급여충당부채
3,185,300,423
531,147,276
3,716,447,699
315,344,742
367,928,322

기타장기종업원급여
389,963,202
58,704,735
448,667,937
38,606,357
44,418,126

기타
58,981,065
329,442,782
388,423,847
5,839,125
38,453,961

소 계
5,664,218,474
(2,315,311,386)
3,348,907,088
560,757,628
331,541,802

이월결손금
39,048,174,677
16,302,273,214
55,350,447,891
3,865,769,293
5,479,694,341

이월세액공제
-
-
-
5,818,443,923
6,140,700,000

이연법인세자산 인식 제외(*)
-
-
-
(10,244,970,844)
(11,951,936,143)

합 계
-
-
-
-
-

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분
차감할(가산할) 일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
기 말

대손충당금
388,034,348
746,879,762
1,134,914,110
38,415,400
112,356,497

미수수익
(17,780,822)
14,889,612
(2,891,210)
(1,760,301)
(286,230)

미지급비용
291,483,771
473,051,105
764,534,876
28,856,893
75,688,953

유형자산
(1,397,252,153)
(1,207,127,321)
(2,604,379,474)
(138,327,963)
(257,833,568)

장기투자자산
999,990,000
-
999,990,000
98,999,010
98,999,010

종속기업 및 관계기업투자주식
435,844,188
990,400,000
1,426,244,188
43,148,575
141,198,175

사용권자산
(2,523,386,109)
236,250,194
(2,287,135,915)
(249,815,225)
(226,426,456)

리스부채
2,449,221,304
(123,768,916)
2,325,452,388
242,472,909
230,219,786

계약자산 및 계약부채
1,091,524,280
(1,066,982,953)
24,541,327
108,060,904
2,429,591

복구충당부채
200,648,993
48,054,501
248,703,494
19,864,250
24,621,646

퇴직급여충당부채
1,782,656,428
1,402,643,995
3,185,300,423
176,482,986
315,344,742

기타장기종업원급여
195,017,168
194,946,034
389,963,202
19,306,700
38,606,357

기타
(66,031,815)
125,012,880
58,981,065
(6,537,150)
5,839,125

소 계
3,829,969,581
1,834,248,893
5,664,218,474
379,166,988
560,757,628

이월결손금
20,561,621,119
18,486,553,558
39,048,174,677
2,035,600,491
3,865,769,293

이월세액공제
-
-
-
3,311,518,623
5,818,443,923

이연법인세자산 인식 제외(*)
-
-
-
(5,726,286,102)
(10,244,970,844)

합 계
-
-
-
-
-

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

만료시기
당기말
전기말

이월결손금
이월세액공제
이월결손금
이월세액공제

1년 이내
-
383,690,000
-
108,400,000

1년 초과 ~ 3년 이내
-
-
-
383,690,000

3년 초과
55,350,447,891
5,757,010,000
39,048,174,677
5,326,353,923

합 계
55,350,447,891
6,140,700,000
39,048,174,677
5,818,443,923

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,074,594,819
-
-
3,074,594,819

장단기금융상품
3,476,942,451
-
-
3,476,942,451

매출채권 및 기타채권
10,643,895,510
-
-
10,643,895,510

장기투자자산
-
4,341,557,940
1,000,000,850
5,341,558,790

합 계
17,195,432,780
4,341,557,940
1,000,000,850
22,536,991,570

② 전기말

(단위: 원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,630,802,938
-
-
4,630,802,938

장단기금융상품
2,573,760,423
-
-
2,573,760,423

매출채권 및 기타채권
12,017,660,849
-
-
12,017,660,849

장기투자자산
-
4,000,200,000
1,000,000,850
5,000,200,850

합 계
19,222,224,210
4,000,200,000
1,000,000,850
24,222,425,060

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타금융부채(*)
8,931,765,958

단기차입금
21,756,801,900

유동성장기차입금
1,000,000,000

장기차입금
10,400,000,000

합 계
42,088,567,858

(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무 및 기타금융부채(*)
11,387,169,349
-
11,387,169,349

단기차입금
26,158,720,000
-
26,158,720,000

상환전환우선주부채
24,495,021,414
-
24,495,021,414

파생상품부채
-
56,905,054,077
56,905,054,077

합 계
62,040,910,763
56,905,054,077
118,945,964,840

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 930,071,202원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의
비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다.

(3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산평가이익
874,295,480
-

장기투자자산평가손실
(128,788,514)
-

장기투자자산처분손실
(4,149,026)
-

소 계
741,357,940
-

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익
218,361,604
156,468,824

대손상각비
-
(857,894,720)

대손상각비환입
1,158,703,298
-

기타의대손상각비
-
(1,583,835)

외환차이
118,405,489
(104,376,524)

매출채권처분손실
(1,269,141)
-

소 계
1,494,201,250
(807,386,255)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익
11,260,307
-

파생상품평가손실
(27,997,958,034)
(8,520,796,046)

소 계
(27,986,697,727)
(8,520,796,046)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)
(4,770,961,271)
(3,393,990,082)

외환차이
(46,269,425)
10,271,508

소 계
(4,817,230,696)
(3,383,718,574)

합 계
(30,568,369,233)
(12,711,900,875)

(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있으며 리스부채에서 발생한 이자비용은 201,677,559원(전기: 216,935,454원)입니다.

31. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 시장위험

(가) 환율변동위험

당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, JPY, EUR, CNY, GBP)

구 분
자 산
부 채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
517,000
759,990,000
29,997
44,096,061

JPY
-
-
9,878,926
92,514,169

EUR
75,000
114,654,750
100,000
152,873,000

CNY
260,000
52,330,200
-
-

GBP
-
-
11,525
21,247,596

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
71,589,394
(71,589,394)

JPY
(9,251,417)
9,251,417

EUR
(3,821,825)
3,821,825

CNY
5,233,020
(5,233,020)

GBP
(2,124,760)
2,124,760

(나) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

(다) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금으로 인해 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율:

차입금
7,400,081,900
9,200,000,000

당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1%포인트 상승
1%포인트 하락
1%포인트 상승
1%포인트 하락

차입금
(74,000,819)
74,000,819
(92,000,000)
92,000,000

② 신용위험당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,074,594,819
4,630,802,938

장단기금융상품
3,476,942,451
2,573,760,423

매출채권 및 기타채권
10,643,895,510
12,017,660,849

합 계
17,195,432,780
19,222,224,210

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성 위험당사의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것입니다. 당사는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(가) 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년~5년

매입채무 및 기타금융부채(*1)
7,039,269,925
7,039,269,925
7,039,269,925
-

리스부채
1,892,496,033
2,083,013,818
1,260,768,748
822,245,070

단기차입금(*2)
21,756,801,900
22,143,826,367
22,143,826,367
-

유동성장기차입금(*2)
1,000,000,000
1,029,161,231
1,029,161,231
-

장기차입금(*2)
10,400,000,000
11,368,911,370
452,150,000
10,916,761,370

합 계
42,088,567,858
43,664,182,711
31,925,176,271
11,739,006,440

(*1) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년~5년

매입채무 및 기타금융부채(*1)
9,061,716,961
9,061,716,961
9,061,716,961
-

리스부채
2,325,452,388
2,716,122,201
1,302,888,861
1,413,233,340

차입금(*2)
26,158,720,000
26,705,086,152
26,705,086,152
-

상환전환우선주부채(*3)
24,495,021,414
69,148,566,846
29,973,082,069
39,175,484,777

합 계
62,040,910,763
107,631,492,160
67,042,774,043
40,588,718,117

(*1) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 930,071,202원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.(*3) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다. 조기상환청구시 원금과 예상 이자비용 등의 합계금액입니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
46,550,609,623
123,367,406,796

차감: 현금및현금성자산
(3,074,594,819)
(4,630,802,938)

조정 부채
43,476,014,804
118,736,603,858

자본총계
10,117,589,712
(69,261,769,225)

조정 부채 비율(%)
430%
(*)

(*) 부(-)의 자본이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.(3) 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산
5,341,558,790
-
-
5,341,558,790
5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산
3,074,594,819
-
-
-
-

장단기금융상품
3,476,942,451
-
-
-
-

매출채권 및 기타채권
10,643,895,510
-
-
-
-

소 계
17,195,432,780
-
-
-
-

금융자산 합계
22,536,991,570
-
-
5,341,558,790
5,341,558,790

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)
8,931,765,958
-
-
-
-

차입금
33,156,801,900
-
-
-
-

금융부채 합계
42,088,567,858
-
-
-
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2)
당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산
5,000,200,850
-
-
5,000,200,850
5,000,200,850

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1):

현금및현금성자산
4,630,802,938
-
-
-
-

장단기금융상품
2,573,760,423
-
-
-
-

매출채권 및 기타채권
12,017,660,849
-
-
-
-

소 계
19,222,224,210
-
-
-
-

금융자산 합계
24,222,425,060
-
-
5,000,200,850
5,000,200,850

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
56,905,054,077
-
-
56,905,054,077
56,905,054,077

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무 및 기타금융부채(*2)
11,387,169,349
-
-
-
-

단기차입금
26,158,720,000
-
-
-
-

상환전환우선주부채
24,495,021,414
-
-
-
-

소 계
62,040,910,763
-
-
-
-

금융부채 합계
118,945,964,840
-
-
56,905,054,077
56,905,054,077

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 930,071,202원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다.

③ 가치평가기법당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
수 준
당기말
전기말
평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산
수준 3
4,341,557,940
4,000,200,000
이항모형
기초주가, 주가변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

장기투자자산
수준 3
1,000,000,850
1,000,000,850
(*)
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채
수준 3
-
56,905,054,077
이항모형
기초주가, 주가변동성

(*) 당사가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.④ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
감 소
공정가치 평가
기 말

장기투자자산
5,000,200,850
-
(404,149,026)
745,506,966
5,341,558,790

파생상품부채
56,905,054,077
10,437,910,245
(95,329,662,049)
27,986,697,727
-

32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbH㈜국민캡
AUTOCRYPT INCAutocrypt Technologies GmbHAUTOCRYPT NORTH AMERICA LTD.(*1)㈜국민캡㈜에티포스(*2)

관계기업
상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고㈜에티포스(*2)
상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고

기타특수관계자
펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.임원 등

펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜
Penta Security K.K.
임원 등

(*1) 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

종속기업
AUTOCRYPT INC
매입 등
126,279,200
-

Autocrypt Technologies GmbH
매출 등
10,912,575
-

매입 등
254,516,262
-

㈜국민캡
매입 등
526,599,451
481,821,536

관계기업
상해반기정보과기술유한회사
매출 등
340,481,400
2,689,064,540

매입 등
1,908,527,000
1,814,469,616

고정자산 취득
445,302,000
-

㈜레브모빌리티
매출 등
-
39,000,000

매입 등
1,141,739,120
-

㈜에티포스
매출 등
157,604,481
44,099,505

매입 등
160,969,118
105,583,081

고정자산 취득
121,000,000
-

기타특수관계자
펜타시큐리티㈜
매출 등
-
150,000,000

매입 등
322,732,376
206,756,565

펜타시스템테크놀러지㈜
매입 등
-
2,400,000

펜타린크㈜
매입 등
13,093,534
1,550,000

클라우드브릭㈜(*)
매입 등
-
9,000,000

고정자산 취득
-
3,306,100,000

Penta Security K.K.
매출 등
-
40,054,980

매입 등
208,737,351
185,113,025

합 계
5,738,493,868
9,075,012,848

(*) 클라우드브릭㈜는 2023년 10월 7일자로 펜타시큐리티㈜에 합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타금융부채

종속기업
AUTOCRYPT INC
-
6,363,577
-
-

Autocrypt Technologies GmbH
-
4,096,874
-
-

㈜국민캡
-
-
103,950,000
552,970

관계기업
㈜레브모빌리티
-
-
-
419,789,170

㈜에티포스
3,850,000
1,904,126,120
1,584,000
11,000,000

상해반기정보과기술유한회사
24,114,600
-
-
-

기타특수관계자
펜타시큐리티㈜
-
1,769,117
124,905,001
6,652,200,000

Penta Security K.K
-
-
-
92,514,169

임원
-
-
-
750,000,000

합 계
27,964,600
1,916,355,688
230,439,001
7,926,056,309

② 전기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타금융부채

종속기업
AUTOCRYPT INC
-
4,192,637
-
-

㈜국민캡
-
-
22,500,000
452,980

㈜에티포스
-
2,006,614,520
-
-

관계기업
상해반기정보과기술유한회사(*)
2,242,416,000
-
-
-

기타특수관계자
펜타시큐리티㈜
-
-
83,637,812
5,001,100,000

Penta Security K.K
-
-
-
20,599,895

합 계
2,242,416,000
2,010,807,157
106,137,812
5,022,152,875

(*) 전기말 현재 채권금액은 손실충당금 1,126,960,197원을 차감하기 전 총액입니 다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

종속기업
AUTOCRYPT INC
자금 대여
2,170,940
4,192,637

자금 회수
-
88,149,979

Autocrypt TechnologiesGmbH
자금 대여
4,096,874
-

관계기업
㈜그리고
현금 출자
-
192,500,000

㈜에티포스
자금 대여
500,000,000
1,980,000,000

자금 회수
600,000,000
-

기타특수관계자
펜타시큐리티㈜
자금 차입
2,000,000,000
8,000,000,000

자금 상환
350,000,000
3,000,000,000

임원
자금 차입
750,000,000
-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처
보증한도
실행금액
보증내용

대표이사
135,264,000
112,720,000
기업은행 차입금 지급보증

대표이사
3,600,000,000
2,750,000,000
우리은행 차입금 지급보증

대표이사
7,155,326,592
6,650,000,000
(*)

(*) 펜타시큐리티㈜ 차입금 관련하여 대표이사가 보유하는 펜타시큐리티㈜ 주식에 대해 질권을 설정하였습니다.(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니 다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
848,799,976
1,183,799,976

퇴직급여
90,241,397
89,998,918

주식보상비용
107,800,925
66,548,119

합 계
1,046,842,298
1,340,347,013

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
채권최고액
관련 채무/보증금액
담보권자

계정과목
내 역
장부금액
계정과목
금 액

단기금융상품
정기예금
2,571,060,423
2,568,400,000
단기차입금
2,440,000,000
우리은행

단기금융상품
정기예금
899,582,028
898,900,000
단기차입금
854,000,000
우리은행

유형자산
토지
12,135,647,875
16,800,000,000
단기차입금
10,700,000,000
1순위: 기업은행

유형자산
건물
6,301,168,919
장기차입금(*)
2,750,000,000
2순위: 우리은행

(*) 유동성장기차입금 1,000,000,000원이 포함되어 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역
제공자
보증금액

차입금보증
기술보증기금(*)
6,800,081,900

이행지급보증 등
서울보증보험
2,957,833,832

합 계
9,757,915,732

(*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 당사의 보통주 또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다.

(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 32 참조).

(4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명
내 용
약정한도
실행금액

기업은행
시설자금대출
2,700,000,000
2,700,000,000

시설자금대출
3,300,000,000
3,300,000,000

시설자금대출
2,032,720,000
2,032,720,000

운영자금대출
300,000,000
-

운영자금대출
960,000,000
480,000,000

운영자금대출
2,000,000,000
2,000,000,000

운영자금대출
6,500,000,000
4,700,081,900

운영자금대출
2,300,000,000
2,300,000,000

우리은행
운영자금대출
2,440,000,000
2,440,000,000

운영자금대출
854,000,000
854,000,000

운영자금대출
200,000,000
200,000,000

운영자금대출
3,000,000,000
2,750,000,000

중소벤처기업진흥공단
운영자금대출
2,000,000,000
2,000,000,000

합 계
28,586,720,000
25,756,801,900

(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

대손상각비(환입)
(1,158,703,298)
857,894,720

기타의대손상각비
-
1,583,835

감가상각비
2,359,067,175
2,240,850,974

무형자산상각비
1,514,037,576
408,065,215

이자비용
4,783,567,833
3,410,692,203

관계기업투자주식손상차손
171,416,411
990,400,000

종속기업투자처분손실
204,613,560
-

종속기업투자손상차손
322,536,053
-

유형자산처분손실
359,309
-

외화환산손실
14,811,652
27,863,008

장기투자자산평가손실
128,788,514
-

장기투자자산처분손실
4,149,026
-

파생상품평가손실
27,997,958,034
8,520,796,046

퇴직급여
1,966,545,953
1,719,992,476

재고자산평가손실
2,934,430
-

기타비용
146,618,643
199,946,034

주식보상비용
970,982,839
755,420,076

법인세비용
29,747,154
-

이자수익
(218,361,604)
(156,468,824)

외화환산이익
(6,197,672)
(3,868,291)

종속기업투자주식처분이익
(1,689,987)
-

관계기업투자주식처분이익
(1,744,520,919)
-

장기투자자산평가이익
(874,295,480)
-

파생상품평가이익
(11,260,307)
-

복구충당부채환입액
(15,696,966)
-

유형자산처분이익
(31,352,715)
(600,401)

잡이익
(49,744,044)
-

합 계
36,506,311,170
18,972,567,071

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
3,290,413,428
(2,598,870,870)

미수금의 증가
(780,977,843)
(11,270,113)

계약자산의 증가
(1,682,122,560)
(288,206,173)

선급금의
감소(증가)

748,564,581
(11,304,283)

선급비용의
감소(증가)

208,063,777
(511,698,801)

재고자산의 감소(증가)
25,452
(2,959,882)

부가세대급금의 증가
(30,202,264)
(89,743,915)

매입채무의 증가
1,046,660,206
2,428,472,154

미지급금의 증가(감소)
(488,881,141)
353,919,297

예수금의 증가(감소)
90,410,225
(92,404,588)

선수금의 증가(감소)
8,052,978
(155,346,816)

계약부채의 감소
(321,861,487)
(778,776,780)

부가세예수금의 감소
-
(11,824,098)

미지급비용의 감소
730,389,065
599,928,568

장기종업원급여의 지급
(4,000,000)
(5,000,000)

퇴직금의 지급
(970,709,694)
(451,169,764)

사외적립자산의 납부
(388,779,261)
-

합 계
1,455,045,462
(1,626,256,064)

(3) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

상환전환우선주 보통주 전환
125,582,844,342
-

차입원가자본화 인식
375,422,959
1,268,798,978

유형자산 취득 미지급금 변동
13,611,500
(24,996,500)

무형자산 취득 미지급금 변동
(3,467,622,450)
3,476,327,272

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

신규리스 및 해지
이자비용
보통주 전환
평가손익

상환전환우선주
81,400,075,491
12,449,747,050
-
3,746,324,074
(125,582,844,342)
27,986,697,727
-

차입금
26,158,720,000
6,998,081,900
-
-
-
-
33,156,801,900

리스부채
2,325,452,388
(1,328,364,029)
895,407,674
-
-
-
1,892,496,033

합 계
109,884,247,879
18,119,464,921
895,407,674
3,746,324,074
(125,582,844,342)
27,986,697,727
35,049,297,933

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

신규리스 및 해지
이자비용
평가손익

상환전환우선주
62,065,014,590
6,999,772,850
-
3,814,492,005
8,520,796,046
81,400,075,491

차입금
2,700,000,000
23,458,720,000
-
-
-
26,158,720,000

리스부채
2,449,221,304
(1,280,674,916)
1,156,906,000
-
-
2,325,452,388

합 계
67,214,235,894
29,177,817,934
1,156,906,000
3,814,492,005
8,520,796,046
109,884,247,879

35. 보고기간 후 사건당사는 2025년 2월 5일에 8차 주식매수선택권 32,600주를 부여하기로 결정하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
아우토크립트 주식회사

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
5
7
1
1
4
4
2
1
5
12
-
-
17
25

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
42
47
84
75
1,045
1,237
623
295
24
173
-
-
1,818
1,827

합계
42
47
84
75
1,045
1,237
623
295
24
173
-
-
1,818
1,827

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024년 6월 17일 ~ 6월 21일
5
일

주요내용
감사위험 평가 및 감사계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024년 8월 5일 ~ 8월 9일
5
일
5
명
2
명
반기검토

2024년 11월 7일 ~ 11월 15일
7
일
5
명
2
명
3분기검토

2024년 12월 2일 ~ 12월 6일
5
일
5
명
2
명
중간감사

2025년 2월 17일 ~ 2월 26일
8
일
6
명
2
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기

2024년 12월 10일, 2024년 12월 11일,
2025년 3월 21일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 10일
감사위원 및 업무수행이사
서면
감사계획

2
2024년 12월 11일
감사위원 및 업무수행이사
서면
감사계획

3
2025년 03월 21일
감사위원 및 업무수행이사
서면
감사결과