유안타증권 — 증권신고서(채무증권) (20250331)
제출인: 유안타증권

증권신고서(채무증권)
6.0
유안타증권(주)

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 03월 31일

회 사 명 :
유안타증권 주식회사

대 표 이 사 :
뤄 즈 펑

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원)

(전 화) 02) 3770-2000

(홈페이지)
http://www.yuantakorea.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장 (성 명) 장 성 철

(전 화) 02) 3770-2000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
유안타증권(주) 제90-1회 무기명식 이권부 무보증사채유안타증권(주) 제90-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
120,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 유안타증권(주) →
서울특별시 영등포구 국제금융로 39 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_20250331

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험

금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험
이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할
수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생
합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고
아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지
하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험
국내 금융투자회사의 자산 대부분은
현금 및 예치금(2024년 3분기말 기준 약 16.01%)과 증권(2023년 3분기말 기준 약 59.16%)으로 구성
되어 있습니다. 유가증권 이외에 대출채권과 기타자산 또한 증가세를 보이고 있으며, 국내 증권사 자산총계는 2024년 3분기말 770.76조원으로, 전기말 682.24조원 대비 13% 증가하였습니다.
향후 금리 변동 및 글로벌 경기환경의 변동으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손익이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 영향을 줄
수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험

2024년 3분기말 기준 국내에서는 총 61개의 증권사가 경쟁
하고 있으며,
최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화
되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수
도 있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수
있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록
하였습니다. 이후 2020년 ELS 총량 규제 및 리스크 관리 강화로 인해 2021년말 기준 파생결합증권 발행잔액은 84.7조원까지 감소하였습니다. 한편, 2022년말 파생결합증권의 발행잔액은 102.2조원으로 전년 대비 20.66% 재차 증가하였으나, 2023년말 들어 파생결합증권의 발행잔액은 94.3조원을 기록하며 감소 추세로 전환되었습니다.
2024년에도 파생결합증권의 발행잔액은 81.4원을 기록하며 감소 추세가 지속되었습니다. 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 최근 장기화된 고금리, 고물가 경제 지속에 따른 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 주요 지수 하락에 따른 파생결합증권 낙인 규모 추이 및 파생결합증권 시장에 대한 영향을 지속적으로 모니터링 해야합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수
있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험

NCR 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성
이 존재합니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화
하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상
됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.
사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험

금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습
을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성
이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정
하였습니다.
금융당국은 이어 2024년 5월 13일 "부동산 PF 연착륙을 위한 방안"을 발표하며 PF 사업장의 사업성 제고 및 정리 방안을 제시하였습니다. 또한, 금융당국은 2024년 11월 15일 「부동산 PF 제도 개선방안」을 발표
하였습니다.

이번 개선방안은 부동산 프로젝트 파이낸싱(PF)이 국내 주택 공급 및 건설 투자에서 핵심적인 역할을 하고 있음에도 불구하고,
시행법인의 낮은 자기자본비율로 인해 부동산 경기 변동에 취약하며, PF 관련 정보의 체계적인 관리 부재로 인해 위기 발생 시 신속한 대응이 어렵다는 문제점을 해결하기 위해 마련
되었습니다. 금번 정책 방향으로 인해 현존하는 PF 사업장의 사업성 평가에 따른 리스크 발생 및 PF 관련 정보관리에 대한 중요도가 높아질 수 있습니다. 우발채무가 현실화될 경우 증권사의 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험

정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진
되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화
될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성
이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험

금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재
하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.
또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정
하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상
됩니다. 또한
최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함
하였으나,
2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하였으며 이후 2024년 1월 금융투자소득세를 폐지
하였습니다. 이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
차. 고객정보 유출에 따른 위험

당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다.
2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행
되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가
하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험
을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향
을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출
될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화
되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세
입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수
있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가
를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.
다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향
을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 재무제표 작성기준 변경에 따른 위험
2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요
가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황
입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.
나. 수익성 관련 위험
당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
하는 특성을 가지고 있습니다.
당사의 2024년 별도 기준 영업이익은 전년 대비 26.1% 감소한 906억원을 기록하였으며, 이는 공정가치측정금융자산처분이익 감소, 판관비 증가 등으로 인해 기인
합니다. 당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점
투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.
다. 보유자산의 구성과 관련된 위험

당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적
입니다.

2024년 당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권(8조 455억원)이 전체 금융자산(14조 2억원)에서 차지하는 비중은 약 57.5%
입니다.
시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수
있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사는 2024년 3분기 기준 136.8%의 유동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.
2024년말 기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(7조 245억원)과 금융부채 평균잔액(3조 258억원)이 전체 자금조달 평균잔액(15조 6,837억원)에서 차지하는 비중은 각각 44.8%, 19.3%
입니다.
당사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다. 불안정한 글로벌 경제 상황이 지속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것
으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 파생상품 관련 위험
당사의
2024년 연결 기준 파생상품금융자산은 2023년말 대비 343억원 감소한 1,574억원이며 파생상품금융부채는 2023년말 대비 458억원 증가한 3,875억원
입니다.
파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정
되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 우발채무 관련 위험
당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소송에 연류될 가능성이 높습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 진행 중인 사건에서 당사가 패할 경우 현실화될 수 있는 손실에 대해 검토하실 필요가 있습니다.
증권신고서 제출 전영업일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 총 소송금액(65억원)은 당사의 2024년 연결 기준 자본총계(1조 6,343억원)의 0.4%에 해당
하고 있습니다. 한편,
당사 채무보증의 총 금액은 2025년 03월 28일 기준 약 6,580억원이며, 이는 2024년 연결 기준 당사 자본총계(1조 6,343억원) 대비 약 40.3%에 해당
합니다. 향후
당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실할 경우 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.
사. 순자본비율 관련 위험당사의 연결 기준 순자본비율은 2024년말 기준 692.28%로 금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지
하고 있습니다.
그러나 코로나19와 같이 금융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성
있으며,
향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 레버리지비율 관련 위험

2024년 3분기 별도 기준 당사의 레버리지비율은 855.0%로 2023년말 기준 864.8%대비 9.8%p. 감소하였습니다. 금융위원회 규제 기준으로 환산 시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2024년 3분기 기준 1,037.4% 수준입니다. 2024년 3분기 레버리지비율은 2023년 대비 소폭 감소하였고, 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치
입니다. 다만, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 ELS, DLS, RP 등을 발행하거나 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재합니다.
자. 연결 대상 종속회사의 위험2024년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 43개
입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성
되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향
을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
차. 금융회사의 평판 저하 위험금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한
사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될
수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은 없으나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중
에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 10일이며, 상장예정일은 2025년 04월 11일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
나. 무보증사채 관련 위험
본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속
됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.
다. 신용등급 관련 사항
본 사채는
한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급을
받은 바 있습니다.
라. 공모일정 변경 관련 위험
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.
마. 증권신고서 효력 발생의 의미
본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
90-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 09일

원리금지급대행기관
(주)우리은행여의도중앙기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 26일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2025년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 10일
2025년 04월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
142,111,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 17일 케이비증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 10일이며, 상장예정일은 2025년 04월 11일임.

(주1) 본 사채는 2025년 04월 02일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 04일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
90-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 10일

원리금지급대행기관
(주)우리은행여의도중앙기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 26일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2025년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 04월 10일
2025년 04월 10일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
205,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 17일 케이비증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 10일이며, 상장예정일은 2025년 04월 11일임.

(주1) 본 사채는 2025년 04월 02일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 04일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 90-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2025년 07월 10일, 2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일,2026년 07월 10일, 2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 09일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2025년 03월 26일 / 2025년 03월 28일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2025년 03월 31일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2027년 04월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2027년 04월 09일

납입기일
2025년 04월 10일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 여의도중앙기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 17일 케이비증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 10일이며, 상장예정일은 2025년 04월 11일임.

(주1) 본 사채는 2025년 04월 02일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 04일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차: 90-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 07월 10일, 2025년 10월 10일, 2026년 01월 10일, 2026년 04월 10일,2026년 07월 10일, 2026년 10월 10일, 2027년 01월 10일, 2027년 04월 10일,2027년 07월 10일, 2027년 10월 10일, 2028년 01월 10일, 2028년 04월 10일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2025년 03월 26일 / 2025년 03월 28일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2025년 03월 31일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2028년 04월 10일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2028년 04월 10일

납입기일
2025년 04월 10일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 여의도중앙기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 17일 케이비증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 10일이며, 상장예정일은 2025년 04월 11일임.

(주1) 본 사채는 2025년 04월 02일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p. 를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 04일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

2. 공모방법

-해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2025년 04월 02일 실시하는 수요예측 이후, 당사와 대표주관회사인 케이비증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2025년 04월 04일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분

내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, 담당 임원, 자금팀장 등- 대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차

수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부

수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부

수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분

주요내용

공모희망금리 산정

대표주관회사인 케이비증권(주)는 유안타증권(주)의 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. - 제90-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제90-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수"의 순서로 합니다.

수요예측기간은 2025년 04월 02일 09시부터 2025년 04월 02일 16시까지입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제90-1회]① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채의 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.[제90-2회]① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채의 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다. ※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다. ※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안

「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고

상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있을 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분

검토사항

①

민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②

동일등급 회사채 발행사례 검토

③

채권시장 동향

④

결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주)의 2년 및 3년 만기 회사채 수익률(이하 "개별민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 개별민평 금리]

(기준일: 2025년 03월 28일)

(단위: %)

항목

키스자산평가

한국자산평가

나이스채권평가

에프앤자산평가

산술평균

유안타증권(주) 2년 만기 회사채 수익률
3.313
3.297
3.284
3.294
3.297

유안타증권(주) 3년 만기 회사채 수익률
3.478
3.472
3.483
3.483
3.479

자료: 본드웹, 인포맥스주) 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 가산한 이자율로 함.

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA-등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

(기준일: 2025년 03월 28일)

(단위: %)

항목

키스자산평가

한국자산평가

나이스채권평가

에프앤자산평가

산술평균

"AA-등급" 2년 만기 회사채 수익률
3.127
3.127
3.124
3.114
3.123

"AA-등급" 3년 만기 회사채 수익률
3.185
3.182
3.183
3.183
3.183

자료: 본드웹

각 개별민평 및 등급민평의 산술평균 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 국고채 금리의 산술평균'(이하 "국고 2년", "국고 3년") 간의 스프레드

(기준일: 2025년 03월 28일)

(단위 : %,
%p.)

만기
국고채권
유안타증권㈜ 개별민평의국고대비 스프레드
"AA-" 등급민평의국고대비 스프레드

2년
2.691
0.606
0.432

3년
3.622
0.857
0.561

자료: 본드웹

최근 3개월 간 "개별민평 금리", "AA- 등급민평 금리" 및 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 2년 만기 개별민평, 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2025년 03월 28일)

(단위: %, %p.)

구 분

평가금리

Credit Spread

국고채 2년

AA- 등급민평 2년

유안타증권(주) 개별민평 2년

등급-국고 Spread

개별-국고 Spread

2025-03-28
2.691
3.123
3.297
0.432
0.606

2025-03-27
2.687
3.125
3.299
0.438
0.612

2025-03-26
2.687
3.126
3.300
0.439
0.613

2025-03-25
2.677
3.115
3.289
0.438
0.612

2025-03-24
2.672
3.105
3.279
0.433
0.607

2025-03-21
2.664
3.101
3.275
0.437
0.611

2025-03-20
2.657
3.099
3.273
0.442
0.616

2025-03-19
2.674
3.098
3.272
0.424
0.598

2025-03-18
2.664
3.082
3.256
0.418
0.592

2025-03-17
2.666
3.082
3.256
0.416
0.590

2025-03-14
2.654
3.083
3.257
0.429
0.603

2025-03-13
2.640
3.072
3.246
0.432
0.606

2025-03-12
2.625
3.058
3.232
0.433
0.607

2025-03-11
2.645
3.060
3.234
0.415
0.589

2025-03-10
2.673
3.095
3.269
0.422
0.596

2025-03-07
2.667
3.068
3.242
0.401
0.575

2025-03-06
2.696
3.098
3.272
0.402
0.576

2025-03-05
2.677
3.087
3.261
0.410
0.584

2025-03-04
2.647
3.061
3.238
0.414
0.591

2025-02-28
2.650
3.067
3.243
0.417
0.593

2025-02-27
2.665
3.084
3.260
0.419
0.595

2025-02-26
2.655
3.079
3.256
0.424
0.601

2025-02-25
2.654
3.079
3.256
0.425
0.602

2025-02-24
2.664
3.091
3.268
0.427
0.604

2025-02-21
2.672
3.099
3.275
0.427
0.603

2025-02-20
2.690
3.116
3.292
0.426
0.602

2025-02-19
2.700
3.119
3.296
0.419
0.596

2025-02-18
2.714
3.123
3.299
0.409
0.585

2025-02-17
2.695
3.105
3.282
0.410
0.587

2025-02-14
2.682
3.102
3.278
0.420
0.596

2025-02-13
2.691
3.119
3.295
0.428
0.604

2025-02-12
2.704
3.135
3.311
0.431
0.607

2025-02-11
2.695
3.126
3.302
0.431
0.607

2025-02-10
2.697
3.122
3.298
0.425
0.601

2025-02-07
2.704
3.136
3.312
0.432
0.608

2025-02-06
2.670
3.109
3.286
0.439
0.616

2025-02-05
2.664
3.101
3.277
0.437
0.613

2025-02-04
2.672
3.107
3.284
0.435
0.612

2025-02-03
2.650
3.092
3.268
0.442
0.618

2025-01-31
2.645
3.091
3.267
0.446
0.622

2025-01-24
2.642
3.091
3.267
0.449
0.625

2025-01-23
2.653
3.104
3.281
0.451
0.628

2025-01-22
2.641
3.105
3.282
0.464
0.641

2025-01-21
2.632
3.096
3.273
0.464
0.641

2025-01-20
2.670
3.113
3.289
0.443
0.619

2025-01-17
2.647
3.083
3.259
0.436
0.612

2025-01-16
2.680
3.108
3.285
0.428
0.605

2025-01-15
2.730
3.164
3.341
0.434
0.611

2025-01-14
2.706
3.143
3.320
0.437
0.614

2025-01-13
2.727
3.172
3.348
0.445
0.621

2025-01-10
2.653
3.104
3.281
0.451
0.628

2025-01-09
2.619
3.080
3.257
0.461
0.638

2025-01-08
2.640
3.103
3.280
0.463
0.640

2025-01-07
2.672
3.124
3.301
0.452
0.629

2025-01-06
2.694
3.147
3.323
0.453
0.629

2025-01-03
2.663
3.119
3.296
0.456
0.633

2025-01-02
2.678
3.147
3.324
0.469
0.646

2024-12-31
2.765
3.245
3.421
0.480
0.656

2024-12-30
2.765
3.245
3.421
0.480
0.656

(자료: 본드웹, 인포맥스)주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.주2) 유안타증권(주) 개별민평 금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준.

[ 3년 만기 개별민평, 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2025년 03월 28일)

(단위: %, %p.)

구 분

평가금리

Credit Spread

국고채 3년

AA- 등급민평 3년

유안타증권(주) 개별민평 3년

등급-국고 Spread

개별-국고 Spread

2025-03-28
2.622
3.183
3.479
0.561
0.857

2025-03-27
2.630
3.190
3.485
0.560
0.855

2025-03-26
2.620
3.180
3.476
0.560
0.856

2025-03-25
2.605
3.168
3.464
0.563
0.859

2025-03-24
2.597
3.159
3.455
0.562
0.858

2025-03-21
2.590
3.153
3.449
0.563
0.859

2025-03-20
2.597
3.161
3.456
0.564
0.859

2025-03-19
2.616
3.181
3.477
0.565
0.861

2025-03-18
2.600
3.166
3.462
0.566
0.862

2025-03-17
2.597
3.163
3.459
0.566
0.862

2025-03-14
2.587
3.157
3.453
0.570
0.866

2025-03-13
2.567
3.141
3.436
0.574
0.869

2025-03-12
2.545
3.121
3.417
0.576
0.872

2025-03-11
2.550
3.126
3.422
0.576
0.872

2025-03-10
2.595
3.167
3.463
0.572
0.868

2025-03-07
2.565
3.140
3.436
0.575
0.871

2025-03-06
2.595
3.170
3.466
0.575
0.871

2025-03-05
2.574
3.151
3.447
0.577
0.873

2025-03-04
2.542
3.122
3.418
0.580
0.876

2025-02-28
2.560
3.139
3.434
0.579
0.874

2025-02-27
2.592
3.173
3.469
0.581
0.877

2025-02-26
2.595
3.174
3.470
0.579
0.875

2025-02-25
2.600
3.180
3.476
0.580
0.876

2025-02-24
2.610
3.190
3.486
0.580
0.876

2025-02-21
2.615
3.196
3.492
0.581
0.877

2025-02-20
2.627
3.207
3.503
0.580
0.876

2025-02-19
2.630
3.208
3.504
0.578
0.874

2025-02-18
2.642
3.216
3.512
0.574
0.870

2025-02-17
2.622
3.197
3.493
0.575
0.871

2025-02-14
2.607
3.186
3.481
0.579
0.874

2025-02-13
2.625
3.204
3.500
0.579
0.875

2025-02-12
2.645
3.226
3.522
0.581
0.877

2025-02-11
2.637
3.219
3.515
0.582
0.878

2025-02-10
2.632
3.216
3.511
0.584
0.879

2025-02-07
2.645
3.230
3.526
0.585
0.881

2025-02-06
2.588
3.179
3.475
0.591
0.887

2025-02-05
2.572
3.165
3.461
0.593
0.889

2025-02-04
2.581
3.176
3.471
0.595
0.890

2025-02-03
2.563
3.163
3.458
0.600
0.895

2025-01-31
2.570
3.169
3.465
0.599
0.895

2025-01-24
2.560
3.160
3.456
0.600
0.896

2025-01-23
2.565
3.173
3.468
0.608
0.903

2025-01-22
2.577
3.187
3.483
0.610
0.906

2025-01-21
2.570
3.187
3.483
0.617
0.913

2025-01-20
2.621
3.246
3.542
0.625
0.921

2025-01-17
2.587
3.223
3.519
0.636
0.932

2025-01-16
2.625
3.265
3.561
0.640
0.936

2025-01-15
2.680
3.324
3.619
0.644
0.939

2025-01-14
2.647
3.293
3.589
0.646
0.942

2025-01-13
2.665
3.309
3.604
0.644
0.939

2025-01-10
2.570
3.226
3.522
0.656
0.952

2025-01-09
2.496
3.162
3.458
0.666
0.962

2025-01-08
2.500
3.171
3.467
0.671
0.967

2025-01-07
2.511
3.189
3.484
0.678
0.973

2025-01-06
2.523
3.204
3.500
0.681
0.977

2025-01-03
2.470
3.151
3.447
0.681
0.977

2025-01-02
2.501
3.185
3.481
0.684
0.980

2024-12-31
2.596
3.280
3.576
0.684
0.980

2024-12-30
2.596
3.280
3.576
0.684
0.980

(자료: 본드웹, 인포맥스)주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.주2) 유안타증권(주) 개별민평 금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준.

② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

최근 3개월간(2024.12.28~2025.03.28) 동일등급(AA-) 및 동일만기(2년) 무보증 공모회사채 발행내역

[최근 3개월간 동일등급(AA-) 및 동일만기(2년) 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위 : 억원, bp)

만기
발행일
종목명
등급
공모금액
발행금액
공모희망금리
금리결정조건

기준금리
하단
상단

2년
2025-01-16
대상148-1
AA-
200억원
300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-8

2025-01-16
한화에어로스페이스129-1
AA-
500억원
600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-18

2025-01-22
예스코홀딩스4-1
AA-
300억원
500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-15

2025-02-05
한화토탈에너지스29-1
AA-
1,000억원
1,800억원
개별민평
-30bp
+30bp
+10

2025-02-05
SK지오센트릭23-1
AA-
600억원
900억원
개별민평
-30bp
+30bp
+9

2025-02-19
현대트랜시스48-1
AA-
500억원
600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5

2025-02-20
SK리츠6-1
AA-
800억원
1,300억원
개별민평
-30bp
+30bp
PAR

2025-02-20
호텔롯데77-1
AA-
600억원
1,300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-4

2025-02-21
한화솔루션292-1
AA-
1,000억원
1,500억원
개별민평
-40bp
+40bp
+10

2025-02-24
울산지피에스3-1
AA-
300억원
300억원
등급민평
-60bp
+60bp
+9

2025-02-26
이마트28-1
AA-
1,000억원
1,300억원
개별민평
-30bp
+30bp
PAR

2025-02-27
CJ ENM26-1
AA-
700억원
800억원
개별민평
-30bp
+30bp
+4

2025-02-27
현대건설309-1
AA-
600억원
700억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3

2025-03-04
대신증권25-1
AA-
400억원
500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-13

2025-03-06
롯데물산15-1
AA-
300억원
300억원
개별민평
-30bp
+30bp
+12

2025-03-07
현대위아86-1
AA-
500억원
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5

출처: 금융감독원 전자공시시스템, 본드웹

최근 3개월간 발행된 동일만기(2년), 동일등급(AA-등급) 무보증 공모사채는 총 16건입니다.
기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 15건의 내역을 분석해보면 공모희망금리를 -40bp ~ +40bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -18bp ~ +12bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다.

최근 3개월간
(2024.12.28~2025.03.28)동일등급(AA-) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역

[최근 3개월간 동일등급(AA-) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위 : 억원, bp)

만기
발행일
종목명
등급
공모금액
발행금액
공모희망금리
금리결정조건

기준금리
하단
상단

3년
2025-01-16
대상148-2
AA-
1,500억원
1,900억원
개별민평
-30bp
+30bp
-7

2025-01-16
한화에어로스페이스129-2
AA-
1,000억원
2,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
-19

2025-01-17
LG헬로비전14
AA-
1,000억원
1,600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-1

2025-01-22
KCC글라스4-1
AA-
1,100억원
1,900억원
개별민평
-30bp
+30bp
-11

2025-01-21
동원산업39-1
AA-
700억원
1,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
-15

2025-01-22
예스코홀딩스4-2
AA-
500억원
500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-27

2025-01-23
코웨이7-1
AA-
1,100억원
2,300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-16

2025-01-23
SK가스42-1
AA-
700억원
1,700억원
개별민평
-30bp
+30bp
-6

2025-01-24
나래에너지서비스6-1
AA-
1,000억원
1,700억원
등급민평
-30bp
+30bp
-7

2025-01-24
한국항공우주28-1
AA-
2,000억원
3,700억원
개별민평
-30bp
+30bp
-25

2025-02-05
한화토탈에너지스29-2
AA-
1,000억원
1,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
+15

2025-02-05
SK지오센트릭23-2
AA-
900억원
2,100억원
개별민평
-30bp
+30bp
+17

2025-02-19
코리아에너지터미널5
AA-
1,000억원
1,700억원
개별민평
-30bp
+30bp
-17

2025-02-19
현대트랜시스48-2
AA-
2,000억원
3,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-7

2025-02-20
SK리츠6-2
AA-
700억원
1,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3

2025-02-20
엘에스일렉트릭188-1
AA-
1,000억원
1,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5

2025-02-20
호텔롯데77-2
AA-
400억원
700억원
개별민평
-30bp
+30bp
-8

2025-02-21
한화솔루션292-2
AA-
500억원
500억원
개별민평
-40bp
+40bp
+19

2025-02-21
에이치디현대오일뱅크131-1
AA-
700억원
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5

2025-02-24
에이치엘만도16-1
AA-
1,500억원
2,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-7

2025-02-24
울산지피에스3-2
AA-
700억원
700억원
등급민평
-60bp
+60bp
+7

2025-02-26
이마트28-2
AA-
500억원
600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-9

2025-02-27
CJ ENM26-2
AA-
800억원
1,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
+4

2025-02-27
현대건설309-2
AA-
700억원
1,800억원
개별민평
-30bp
+30bp
-2

2025-03-04
대신증권25-2
AA-
600억원
1,500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-13

2025-03-04
삼양사6-1
AA-
400억원
500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-19

2025-03-06
롯데물산15-2
AA-
200억원
200억원
개별민평
-30bp
+30bp
PAR

2025-03-07
케이씨씨78-1
AA-
2,100억원
2,800억원
개별민평
-30bp
+30bp
-12

2025-03-07
현대위아86-2
AA-
1,200억원
1,800억원
개별민평
-30bp
+30bp
-11

자료: 금융감독원 전자공시시스템, 본드웹

최근 3개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(AA-등급) 무보증 공모사채는 총 29건입니다. 기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 27건의 내역을 분석해보면 공모희망금리를 -40bp ~ +40bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -27bp ~ +19bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다. ③ 채권시장 동향

2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p. 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.

2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.한편 미국은 2022년 3월 양적완화 종료와 함께 기준금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.5%p.올리는 빅스텝을 단행하였습니다. 21년만의 빅스텝은 급등하고 있는 소비자물가를 잡기위한 조치이며 지속적으로 높은 인플레이션을 보일 경우 최소 두차례 더 같은 수준의 금리인상 가능성을 시사하였습니다. 이후 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다.이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월, 3월 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. 2023년 5월 FOMC는 만장일치로 기준금리 25bp 인상하였으며, QT 규모 역시 변함없이 국채 월 최대 600억 달러, MBS 월 최대 350억달러의 상환 규모를 유지하기로 하였습니다. 2023년 6월 FOMC는 완만해진 CPI, PPI를 고려하여 15개월 만에 금리를 동결하였으나 2023년 7월 실업률이 낮고 근원 인플레이션이 여전히 높다는 점에서 기준금리 25bp를 다시 인상하였습니다. 이후 9월과 11월에 진행된 FOMC에서도 기준 금리를 동결하였으나 9월과 달리 11월에는 금융환경 긴축에 대해 인정하고 "과소 긴축 리스크와 과잉 긴축 리스크가 점차 균형을 향해가고 있다"고 평가하며 금리 인상 사이클 종료를 시사 하였습니다. 12월 FOMC에서 만장일치 기준금리 동결과 함께 점도표상 2024년말 기준금리 전망치를 현 수준보다 낮은 4.6%로 제시하며 사실상 2024년부터 기준금리 인하가 시작될 것을 시사하였습니다.한편, 2024년에 진행한 2월, 3월, 5월, 6월, 8월 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다.
그러나 미국의 7월 신규고용이 시장예상인 17.5만명을 하회하였고 실업률은 4.1%에서 4.3%로 크게 상승함에따라 고용지표가 시장전망치를 하회하여 경기 침체 우려가 크게 높아지면서 9월 FOMC 에서 기준금리는 50bp 인하되었습니다. 이후 11월 및 12월 FOMC에서도 고용과 인플레이션 목표 달성을 위한 리스크가 균형을 이루고 있다고 판단하며 기준금리를 각각 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 1월 기준금리를 4.25%~4.50%로 동결하며, 3차례 연속 금리 인하 후 인하를 중단하였습니다. 최근 실업률이 낮은 수준으로 안정화되었고 노동 시장이 견고하게 유지되고 있음을 언급했으며 금리를 서둘러 인하할 계획이 없음을 분명히 하였습니다. 이후 2025년 3월에도 관세 정책으로 인한 인플레이션 반등 우려와 경제 전망에 대한 불확실성이 증가함에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 이에 따라 증권신고서 제출 전일 현재 미국 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하고 있으며, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하였으나 2023년 2월 23일 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 이후 진행된 4월, 5월, 7월, 8월 금통위에서도 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 또한 10월 금통위에서도 1명의 위원이 지정학적 불확실성으로 인해 기준 금리 인하와 인상 가능성을 모두 열어두는 유연성을 가져야 한다는 소수의견을 제시하였으나 6회 연속 기준 금리 동결을 이어갔습니다. 11월 금통위에서도 경기회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산PF 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리 인상은 어려우나 미국 기준금리와의 금리차로 금리인하도 어려운 상황이라는 의견을 밝히며 만장일치로 기준금리 동결을 결정하였습니다. 한편, 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월에도 금통위에서는 기준금리를 동결하였습니다.
이후 10월 시행된 금통위에서는 최근 가계대출 상승세가 주춤하고 물가가 안정세를 보이는 가운데 내수 경기 부양 필요성에 따라 기준금리 0.25%p 인하를 결정하였습니다. 11월 금통위에서도 물가상승률의 안정세와 가계부채의 둔화 흐름이 이어지는 가운데 성장의 하방압력이 증대된 점을 고려하여 경기의 하방리스크를 완화하기 위해 0.25%p 인하를 결정하였으며, 2025년 1월 금통위에서는 향후 국내 정치 상황과 주요국 경제정책의 변화에 따라 경제전망 및 외환시장의 불확실성이 커진 점을 언급하며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 2025년 2월 금통위에서는 경기부진 우려로 인해 기준금리 0.25%p. 인하를 결정하였습니다. 증권신고서 제출일 전영업일 기준 한국 기준금리는 2.75%를 기록하고 있습니다.
글로벌 채권금리의 변동성은 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 또한, 2024년 12월부터 지속된 국내의 정치적 불확실성이 장기화될 경우 금융시장에도 해당 리스크로 인해 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 경우, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수 있나, 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망됩니다.

④ 결론

대표주관회사는 유안타증권(주) 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정을 위하여 상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향' 등을 종합적으로 검토하였습니다. 그 결과, 대표주관회사는 유안타증권(주) 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분

내 용

제90-1회 무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

제90-2회 무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

유안타증권(주)와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2025년 04월 04일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

본 사채의 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 다음에서 대표주관회사는 케이비증권(주)를 지칭하고, 발행회사는 당사를 지칭합니다.
가. 수요예측

"대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위원회"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

1. 수요예측의 방법 : 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

2. 수요예측의 기간은 2025년 04월 02일 09시부터 16시까지로 한다.3. 수요예측에 따른 배정 : 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "대표주관회사"가 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보 : "대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 Fax의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관 : "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유 : "대표주관회사"는 수요예측 결과를 "발행회사"에 한하여 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.8. 수요예측의 재실시 : "대표주관회사"는 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.9. "본 계약"에서 정하지 않은 수요예측 실시, 공모금리결정, 배정, 불성실 수요예측 참여자의 관리 등 수요예측 업무절차 및 관련 준수사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 정한 바에 따른다.10.
"본 계약서"상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

나. 청약 및 배정사항

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 : 2025년 04월 10일 09시부터 12시까지3. 청약 및 배정방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 "전문투자자" 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2025년 04월 10일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 "투자설명서" 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 "투자설명서"(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 "전문투자자" 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자 : "전문투자자" 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다4. 청약단위: 최저 청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 04월 10일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "인수단"의 본ㆍ지점7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일: 2025년 04월 10일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 여의도중앙기업영업지원팀11. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.12. 전자등록신청 :(1) 발행회사는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사"인 케이비증권(주)에게 위임한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.1. 국가2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제다.「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다)와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다)및「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 합니다.
라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2025년 04월 10일 09시

종 료 일
2025년 04월 10일 12시

마. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 04월 10일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
바. 청약취급장소인수단의 본ㆍ지점
사. 납입장소(주)우리은행 여의도중앙기업영업지원팀
아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2025년 04월 10일(2) 상장예정일 : 2025년 04월 11일
자. 사채권교부예정일본 사채는 전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
차. 사채권 교부장소본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다..
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.2. 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.3. 본 사채권의 원리금지급은 유안타증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.4. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점 소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제90-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.20
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제90-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
70,000,000,000
0.20
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

※관련법규「증권인수업무등에관한규정」제11조의2(무보증사채의 인수) 제2항무보증사채를 인수하는 경우에는 무보증사채의 발행인과 사채관리회사 간에 협회가 정한 표준무보증사채사채관리계약서(이하 "표준사채관리계약서"라 한다)에 의한 계약이 체결된 것이어야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 무보증사채는 그러하지아니하다. <개정 2012. 3. 29, 2012. 6. 28>1. 여신전문금융업법」에 의한 여신전문금융회사가 발행하는 사채2. 종합금융회사가 발행하는 사채3. 은행법에 의한 금융기관이 발행하는 사채
4. 금융투자회사가 발행하는 사채5. 유동화사채 <개정 2014. 2. 20>6. 증권금융회사가 발행하는 사채 <신설 2013. 4. 26, 개정 2014. 2. 20>7. 그 밖에 특별법에 따라 법인이 발행하는 채권 중 협회가 고시하는 채권

다. 특약사항유안타증권(주)는 본 사채의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 인수단에게 통보하여야 합니다. 단, 공시가 되는 경우에는 공시로 갈음할 수 있습니다. 본 사채의 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭한다제 21 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "인수단"에 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권("본 사채"이외의 사채 포함)을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때

7. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제90-1회 무보증사채
50,000,000,000
주3)

2027년
04월 09일

-

제90-2회 무보증사채
70,000,000,000
주4)
2028년 04월 10일
-

주1) 본 사채는 2025년 04월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 회차별 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주5) 확정 금액 및 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2025년 04월 04일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항("인수계약서 제3조 18항")"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭합니다.

(1) "발행회사"("발행회사"청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(2) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사"또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(3) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(4) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(5) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(6) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(7) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(8) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"의 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말함)(9) "발행회사"가 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(10) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(11) "발행회사"가 금융산업의 구조개선에 관한 법률상 부실금융기관으로 지정된 경우

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제90-1회 및 제90-2회 무보증 사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.마. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
2. 사채관리계약에 관한 사항한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험
금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 그러나, 최근의 금융투자업계는 금융자문, 유동성 및 신용공여, 대체투자 등 IB부문 수익이 증권업 수익규모 성장을 견인하는 양상을 보이고 있어 과거와 같이 거래량이 금융투자업계의 절대적인 수익을 보장하지 않는 바, 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 국내 주식시장 추이는 다음과 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2025년 2월
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

주가지수
KOSPI
2532.78
2399.49
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47

KOSDAQ
743.96
678.19
866.57
679.29
1,033.98
968.42

시가총액
2,452
2,303
2,558
2,083
2,649
2,367

시가총액 증가율
6.46%
-9.97%
22.83%
-21.38%
11.91%
37.86%

(연간)거래대금
722
4,669
4,809
3,914
6,769
5,709

거래대금 증가율
-15.26%
-2.91%
22.87%
-42.17%
18.56%
149.50%

출처: 한국거래소 통계자료주1) 시가총액은 각 해당 기말 기준, 거래대금은 누적 금액주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ의 합계주3) 2025년 2월 누적 거래대금 증가율은 2024년 2월 누적 거래대금 대비 증가율임

코스피는 2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년 3월 이후에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 5월 4일 6년여만에 사상 최고치(2,241.2, 종가 기준)를 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보였지만 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향 등으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65까지 하락하며 변동성이 확대되었습니다.2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.그러나, FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 8월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 코로나19의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.2020년 3월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 3월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 KOSPI 지수는 2,977.65, KOSDAQ 지수는 1,033.98 수준으로 회복되었으나, 우크라이나 사태 등 지정학적 리스크로 인해 원자재 가격이 폭등하는 등 고물가 현상이 되어 미국은 2022년 3월부터 반복적인 금리 인상을 단행하였고, 한국 금통위 역시 지속적으로 기준금리를 인상하였습니다. 국제정세 불안 및 유동성 악화에 따라 국내 증시는 2022년 상반기까지 지속적인 약세를 보이다 2022년말 종가 기준 코스피 지수는 2,236.40pt., 코스닥 지수는 679.29pt.까지 하락하였습니다. 한편, 이후 2023년 고금리 기조 및 강도 높은 긴축 정책이 지속됨에 따라 미국의 소비자물가지수(CPI)가 하락세를 보였습니다. 2024년 들어 미 연준의 기준금리 상승이 최종 레벨에 다다랐다는 신호를 보여주고 있습니다. 이에 따라 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 다소 상승세로 전환하였고, 2023년말 종가 기준 코스피지수는 2,655.28pt., 코스닥지수는 866.57pt.를 기록하였습니다.
국내 증시는 2024년 8월 5일 미국발 경기 침체 우려의 영향으로 급락했고, 2024년 11월 진행된 미국 대통령 선거 결과, 보호무역주의를 대선 공약으로 내세운 트럼프 후보 당선으로 국내외 금융시장의 변동성이 확대되었습니다. 트럼프 후보의 관세 정책으로 미국 내 인플레이션 재상승 및 이에 따른 기준금리 인하 시기 지연 우려가 고조되었고, 보호무역 정책으로 인한 한국 기업의 수출 부진에 대한 불안감마저 부각되며 2024년말 종가 기준 코스피지수는 2,399.49pt, 코스닥 지수는 678.19pt.를 기록하였습니다.2025년 3월 대내외 정치적 경제적 불안정성은 여전히 존재하나, 우크라이나 종전 협상 기대감과 트럼프 정부의 4월 초 정책 시행 결정으로 인한 상호 관세 유예 안도감으로 소폭 반등하며 코스피는 2,500~2,700pt 수준에서 형성되고 있습니다.

이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 2020년 국내 증시는 코로나19의 확산, 2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전세계 금융시장이 큰 충격을 겪었습니다.
2021년에는 개인투자자 위주의 주식거래대금이 급증하며 이에 따른 수수료수익이 크게 증가하였으나 2022년 하반기부터 주요 중앙은행발 금리인상 등에 따라 주식거래대금이 감소하였으며, 이에 따라 2022년말 기준 수수료 수익은 전년 대비 22.4% 감소하였으며 영업이익과 당기순이익은 각각 55.8%, 52.0% 감소한 5조 4,273억원과 4조 583억원을 기록하였습니다. 한편, 2023년 말부터는 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 다소 상승세로 전환하여 거래대금 또한 증가하였습니다. 이에 따라 2023년말 기준 수수료 수익은 전년 대비 9.38% 감소하였으나 영업이익과 당기순이익은 각각 38.3%, 31.5% 증가한 7조 5,032억원과 5조 3,361억원을 기록하였습니다. 2024년 3분기말은 수수료 수익과 당기순이익이 글로벌 금리 인하 및 추가 인하 기대감에 따라 각각 전년 동기 대비 각각 5.0%, 4.0% 증가하였으나, 영업이익은 각각 1.3% 감소한 7조 3,170억원을 기록하였습니다.

[국내 증권업 수익성 추이]

(단위 : 백만원, 천주)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

일평균 거래대금
20,180,188
20,637,226
19,627,239
15,909,016
27,285,535

일평균 거래량
1,498,898
1,744,837
1,656,279
1,629,186
2,795,102

수수료수익
8,885,539
8,466,109
10,860,201
11,984,386
15,436,586

영업이익
7,316,952
7,413,571
7,503,272
5,427,304
12,266,531

당기순이익
5,733,367
5,512,714
5,336,194
4,058,268
8,449,720

출처: 한국거래소 주식 통계자료 및 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 일평균 거래대금 및 일평균 거래량은 KOSPI와 KOSDAQ 합산 금액임주2) 수수료수익은 국내증권사 손익계산서상 수탁수수료, 인수/주선수수료, 수익증권취급수수료 등 수수료수익 전체 금액임주3) 증권신고서 제출일 기준 가장 최근 공표된 수치임

국제통화기금(IMF)이 2025년 1월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2025년 세계 경제 성장률은 유로존 성장 둔화에도 불구하고 미국 성장률 전망 상향에 힘입어 지난 2024년 10월 전망 대비 0.1%p. 상향 조정한 3.3%로 전망하였습니다. 미국의 2025년 경제 성장률은 2.7%로 자산 효과에 따른 소비 강세, 완화된 통화정책 및 안정적 금융 여건에 힘입어 지난 2024년 10월 전망 대비 0.5%p. 상향 조정되었으며, 유로존의 경우 1.0%를 기록하며, 지정학적 긴장 지속, 제조업 분야 약세 등의 요인으로 인해 지난 2024년 10월 전망 대비 0.2%p. 하향 조정되었습니다. 한편, IMF가 전망한 2025년 국내 경제 성장률은 2024년 10월 전망 대비 0.2%p. 하향 조정된 2.0%로 국내외 주요 기관의 전망치와 유사한 수준입니다.IMF는 미국의 보호무역주의 확대, 지정학적 긴장 지속, 무역 불확실성 확대에 따른 투자 감소 등 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하였습니다. 특히 미국 신정부의 보호무역주의 확대, 이민 제한 정책이 무역 갈등 심화, 노동력 공급 차질을 야기함으로써 세계 경제에 부정적 영향을 초래할 수 있다고 언급하였습니다. 또한, IMF는 국가별 상황에 맞게 물가, 성장을 종합적으로 고려한 통화정책 조정과 지속가능한 부채 관리, 성장 친화적 재정 투자를 권고하였습니다.지정학적 리스크, 보호무역주의 확대 기조 등에 따른 불확실성 확대 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 요인이 상존하고 있는 상황에서, 대외 경제여건 변동성이 확대될 경우 대외 개방도가 높은 한국경제의 특성상 경제성장에 제한이 발생할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 당사가 영위하는 사업은 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며 이는 당사의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %,%p.)

구분
2024년
2025년
2026년

24.10월(A)
25.1월(B)
조정폭(B-A)
24.7월(C)
24.10월(D)
조정폭(D-C)

세계
3.2
3.2
3.3
+0.1
3.3
3.3
-

선진국
1.7
1.8
1.9
+0.1
1.8
1.8
-

미국
2.8
2.2
2.7
+0.5
2.0
2.1
+0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

독일
-0.2
0.8
0.3
-0.5
1.4
1.1
-0.3

프랑스
1.1
1.1
0.8
-0.3
1.3
1.1
-0.2

이탈리아
0.6
0.8
0.7
-0.1
0.7
0.9
+0.2

스페인
3.1
2.1
2.3
+0.2
1.8
1.8
-

일본
0.9
1.5
1.6
+0.1
1.5
1.5
-

영국
0.9
1.5
1.6
+0.1
1.5
1.5
-

캐나다
1.3
2.4
2.0
-0.4
2.0
2.0
-

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

호주
1.2
2.1
2.1
-
2.2
2.2
-

기타선진국
2.0
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.3
-

출처: IMF World Economic Outlook (2025.01)

한편, 국내 경기의 경우 한국은행이 발표한 2025년 02월 경제전망보고서에 따르면 한국은행은 국내 경제성장률을 2025년 1.5%, 2026년 1.8%로 전망하였습니다. 국내경제는 미국 트럼프 행정부의 관세정책 및 정치 불확실성 등의 영향으로 수출과 내수 모두 하방압력이 증대됨에 따라 연간 성장률이 전년보다 낮아질 것으로 전망하고 있습니다. 물가의 경우 최근 환율 및 유가 상승이 공급측 상방요인으로 작용하겠으나, 내수 회복세가 약화되면서 물가의 상승압력이 낮아질 것으로 예상하고 있습니다. 국제유가의 경우 주요국의 성장세 둔화로 원유 수요가 제약되는 가운데 양호한 수급여건으로 가격 하락이 예상되나 그 속도는 완만할 것으로 판단됩니다. 해외 주요국 인플레이션은 미국의 관세부과 정책에 의해 확대 및 성장 둔화 우려가 부각되고 있는 상황입니다. 전세계적으로 여전히 긴축기조가 지속되고 있다는 점과 더불어 물가 안정화 추세이기는 하지만 트럼프 정부의 보호주의 정책 등 불확실성이 크다는 점, 국내 부동산PF 이슈에 따른 금융 리스크가 해소되고 있지 않다는 점 등이 국내 경제 성장의 하방 위험으로 작용할 수 있다고 제시하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위 : %)

구분
2023년
2024년
2025년(E)
2026년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

건설투자
1.5
0.4

-
5.5

-
2.7

-
6.7

1.1

-
2.8

2.5

설비투자
1.1

-1.8

5.3
1.8
5.7
-0.2
2.6
2.0

지식재산 생산물투자
1.7
1.5

-0.1

0.7
2.5
4.9
3.7
3.1

상품수출
2.9
8.4
4.3
6.3
0.7
1.2
0.9
0.8

상품수입

-0.3

-1.3

3.6
1.2
2.0
0.2
1.1
1.9

출처: 한국은행 경제전망보고서(2025.02)

이처럼 금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 것처럼 향후 국내외 경기 둔화로 인한 당사의 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험
국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고

아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료손익은 수탁수수료 등 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다.국내 금융투자회사는 전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 사업 포트폴리오를 변화하기 위해 노력하고 있습니다.

국내 금융투자회사들은 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 의미하는 것이며, 향후 국내의 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다. 수수료수익에서 가장 비중이 높은 것은 수탁수수료로 2017년 기준 전체의 48%를 차지하였으나, 전체 수수료 수익에서 차지하는 비중이 지속적으로 감소하는 모습을 보여 2019년 37%까지 하락하였습니다. 그럼에도, 개인투자자 참여가 증가한 2020년 이후 국내 증시가 호황을 보인 2020년 및 2021년 각각 13조 5,700억원, 2021년에는 16조 7,170억원의 수수료 수익을 기록하였습니다. 이는 전년 대비 43.9%, 23.2% 증가한 수치입니다. 그러나
2022년 이후 국내외 긴축정책에 따른 유동성 축소로 인해 수수료 수익은 2022년 12조 9,362억원, 2023년 11조 6,615억원을 기록하였습니다.
수탁수수료 수익이 감소하였으나 이차전지, AI, 가상자산 관련주 등 테마주 열풍과 금리 인하 기대감으로 인해 국내 증시가 반등하며 2024년 3분기 기준 수탁수수료는 4조 7,019억원을 기록하며 전년 동기 대비 7.6% 증가하였습니다. 또한, 2024년 3분기 기준 수탁수수료의 비중은 49.2%를 기록하였습니다. 이처럼 수탁수수료는 여전히 전체 수수료수익에 중요한 영향을 미치는 항목으로, 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 수탁수수료 수익의 감소로 인해 국내 증권회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[국내 증권사 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수수료 수익
9,562,909
100.0%
9,113,923
100.0%
11,661,548
100.0%
12,936,234
100.0%
16,716,978
100.0%

수탁수수료
4,701,909
49.2%
4,370,035
47.9%
5,514,726
47.3%
5,011,614
38.7%
8,040,602
48.1%

채무보증 관련 수수료
1,226,881
12.8%
1,221,346
13.4%
1,604,164
13.8%
2,279,220
17.6%
2,346,562
14.0%

인수주선수수료
677,679
7.1%
675,861
7.4%
886,292
7.6%
1,073,155
8.3%
1,294,067
7.7%

매수 및 합병수수료
494,394
5.2%
672,183
7.4%
770,115
6.6%
1,444,935
11.2%
1,517,831
9.1%

집합투자증권취급수수료
419,810
4.4%
366,627
4.0%
475,981
4.1%
511,640
4.0%
587,991
3.5%

자산관리수수료
247,956
2.6%
209,018
2.3%
273,807
2.3%
299,900
2.3%
436,825
2.6%

파생결합증권 판매수수료
774
0.0%
2,472
0.0%
3,029
0.0%
5,852
0.0%
2,369
0.0%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주) 국내증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준

전통적인 증권사의 수익 기반인 수탁수수료는 증권사간의 경쟁을 통하여 상당히 낮은 수준에 이르렀습니다. 실제 상당 수 증권사는 신규고객을 상대로 수년간의 증권 매매 수수료 면제 등을 시행 하는 등 나름의 자구책을 활용하여 고객유치에 힘쓰고 있습니다. 이에 금융투자회사들은 수익기반 다변화를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하고 있으나, 인터넷전문은행과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁이 더욱 심화될 가능성이 존재합니다.하지만, 상기와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고 수수료수익 중 수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 금융투자회사의 수익원 다각화 노력에도 불구하고, 금융투자회사의 수익성이 주식시장의 거래대금의 변동에 따라 급변할 수 있음을 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험
국내 금융투자회사의 자산 대부분은

현금 및 예치금(2024년 3분기말 기준 약 16.01%)과 증권(2023년 3분기말 기준 약 59.16%)으로 구성
되어 있습니다. 유가증권 이외에 대출채권과 기타자산 또한 증가세를 보이고 있으며, 국내 증권사 자산총계는 2024년 3분기말 770.76조원으로, 전기말 682.24조원 대비 13% 증가하였습니다.
향후 금리 변동 및 글로벌 경기환경의 변동으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손익이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 영향을 줄

수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 자산 대부분은 현금 및 예치금(2024년 3분기말 기준 약 16.01%)과 증권(2023년 3분기말 기준 약 59.16%)으로 구성되어 있습니다. 유가증권 이외에 대출채권과 기타자산 또한 증가세를 보이고 있으며, 국내 증권사 자산총계는 2024년 3분기말 770.76조원으로, 전기말 682.24조원 대비 13% 증가하였습니다. 2018년부터 2024년 3분기까지 2022년을 제외하면 증권사의 총 자산 증가세가 지속되고 있습니다.

[증권사(국내법인) 및 외국계지점 요약재무상태표]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기말
2023년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

현금 및 예치금
123,996,828
16.01%
113,179,114
16.59%
111,187,987
16.19%
113,506,556
18.66%
127,193,586
20.48%

증권
453,479,415
59.16%
392,417,194
57.52%
416,981,609
60.73%
356,842,340
58.68%
362,125,074
58.32%

파생상품자산
18,131,481
2.38%
22,190,593
3.25%
17,366,552
2.53%
23,505,755
3.87%
10,092,491
1.63%

대출채권
79,147,477
9.92%
74,071,016
10.86%
75,874,644
11.05%
67,639,787
11.12%
66,129,803
10.65%

유형자산
3,064,675
0.40%
2,696,469
0.40%
3,023,518
0.44%
2,857,809
0.47%
2,639,278
0.43%

CMA운용자산(종금계정)
114,382
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

리스자산(종금계정)
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
39
0.00%
88
0.00%

기타자산
92,821,620
12.14%
91,543,951
11.39%
62,236,133
9.06%
43,777,328
7.20%
52,777,935
8.50%

자산총계
770,755,878
100.00%
682,240,559
100.00%
686,670,452
100.00%
608,129,618
100.00%
620,958,260
100.00%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)

주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준

주2) 회계연도 결산기 변경으로 회계기간이 상이함에 유의

주3) 사업연도(2014년 이후): 역년(Calendar Year) 기준으로, 각 증권사별 회계연도를 고려하지 않음주4) 증권신고서 제출일 기준 가장 최근 공표된 수치임

RP 매도는 금융투자회사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼 국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 금융투자회사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 금융투자회사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 금융투자회사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 금융투자회사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 높은 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다.

[국내 증권사 유가증권 구성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

유가증권 계
453,479,415
100.0%
416,981,609
100.0%
357,269,636
100.0%
362,125,074
100.0%

당기손익-공정가치 측정증권
364,626,826
80.4%
331,952,600
79.6%
271,399,406
76.0%
290,197,893
80.1%

기타포괄손익-공정가치측정증권
53,514,394
11.8%
51,072,605
12.3%
53,037,595
14.8%
44,234,664
12.2%

상각후원가측정증권
36,826
0.0%
21,899
0.0%
186,989
0.1%
200,086
0.1%

관계회사투자지분
32,050,906
7.1%
30,646,646
7.4%
30,048,240
8.4%
25,090,334
6.9%

파생결합증권
3,250,696
0.7%
3,287,900
0.8%
2,597,608
0.7%
2,402,213
0.7%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준주2) 증권신고서 제출일 기준 가장 최근 공표된 수치임

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 금융투자업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내 금융투자회사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 금융투자회사의 자산 중 채권 비중이 커지면서 금리변동에 따른 채권가치 변동이 금융투자회사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시 보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성이 악화 될 가능성이 상존하고 있습니다.

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 미 연준은 0.00~0.25%로, 한국은행은 0.50%로 기준금리를 인하하였습니다.이후 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되었습니다. 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 이러한 시그널에 맞춰 선제적으로 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상, 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였습니다.2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정 후 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 미국 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 7월 실시된 미국 FOMC에서 인플레이션에 대한 경계로 0.25%p를 추가 인상하였으나

2023년 9월부터 2024년 08월까지 FOMC에서 기준금리를 연이어 동결하였습니다. 이후 미국의 고용지표가 시장전망치를 하회하여 경기 침체 우려가 크게 높아지면서 9월 FOMC 에서 기준금리는 50bp 인하되었습니다. 11월 및 12월 FOMC에서도 고용과 인플레이션 목표 달성을 위한 리스크가 균형을 이루고 있다고 판단하며 기준금리를 각각 0.25%p 인하하였습니다. 2025년 1월 기준금리를 4.25%~4.50%로 동결하며, 3차례 연속 금리 인하 후 인하를 중단하였습니다. 최근 실업률이 낮은 수준으로 안정화되었고 노동 시장이 견고하게 유지되고 있음을 언급했으며 금리를 서둘러 인하할 계획이 없음을 분명히 하였습니다. 이후 2025년 3월에도 관세 정책으로 인한 인플레이션 반등 우려와 경제 전망에 대한 불확실성이 증가함에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 이에 따라 증권신고서 제출 전일 현재 미국 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하고 있으며, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
한편, 국내에서는 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 이후 한국은행은 국내 인플레이션이 둔화되고 있는 점과 더불어 통화긴축정책의 시차 및 국내 가계부채를 고려하여 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고,
2023년 2월부터 2024년 8월까지 금통위는 기준금리를 동결하였습니다.

이후 10월 시행된 금통위에서는 최근 가계대출 상승세가 주춤하고 물가가 안정세를 보이는 가운데 내수 경기 부양 필요성에 따라 기준금리 0.25%p 인하를 결정하였습니다. 11월 금통위에서도 물가상승률의 안정세와 가계부채의 둔화 흐름이 이어지는 가운데 성장의 하방압력이 증대된 점을 고려하여 경기의 하방리스크를 완화하기 위해 0.25%p 인하를 결정하였으며, 2025년 1월 금통위에서는 향후 국내 정치 상황과 주요국 경제정책의 변화에 따라 경제전망 및 외환시장의 불확실성이 커진 점을 언급하며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 2025년 2월 금통위에서는 경기부진 우려로 인해 기준금리 0.25%p. 인하를 결정하였습니다. 증권신고서 제출일 전영업일 기준 한국 기준금리는 2.75%를 기록하고 있습니다.

[국고채 3년물 및 5년물 금리 추이]

(단위 : %)

일자
국고채 3년
국고채 5년

2020/06/30
0.845
1.115

2020/09/29
0.842
1.100

2020/12/31
0.970
1.335

2021/03/31
1.127
1.597

2021/06/30
1.452
1.742

2021/09/30
1.590
1.927

2021/12/31
1.798
2.006

2022/03/31
2.662
2.855

2022/06/30
3.553
3.647

2022/09/30
4.185
4.176

2022/12/30
3.725
3.738

2023/03/31
3.290
3.295

2023/06/30
3.662
3.663

2023/09/30
3.884
3.942

2023/12/31
3.154
3.156

2024/03/29
3.322
3.354

2024/06/28
3.177
3.195

2024/09/30
2.805
2.885

2024/12/31
2.596
2.762

2025/03/28
2.622
2.705

출처: 금융투자협회 채권정보센터(Kofiabond)주1) 최종호가수익률 기준주2) 각 분기말 영업일 및 증권신고서 제출 전영업일

우리나라 국고채 금리는 2020년 코로나19 여파로 하락하는 모습을 보이다 2021년 인플레이션 압박 및 미국의 조기 테이퍼링 시사 등 기준금리 인상에 대한 우려로 국고채 금리가 상승하였습니다. 2022년이 되면서 미국의 계속된 금리인상에 대응하기 위해 한국은행 역시 반복적인 기준금리 인상에 나서면서 국고채 3-5년물 스프레드가 몹시 얇아지는 등 국고채 금리가 불안정한 모습을 보이며 상승하였습니다. 2023년 상반기에는 시장 내 과도한 우려가 완화되면서 2022년 대비 다소 안정된 모습을 보였으나 최근 물가지수의 하락세가 둔화되고 연준의 긴축 기조가 상당기간 지속될 것이라는 시장의 우려로 인해 2023년 하반기에는 국고채 금리가 다시 상승하는 모습을 보였으나, 11월 FOMC에서 연준의 기준금리 동결, 성장률 전망 하향 및 기준금리 인하 가능성에 대한 기대감으로 시장금리가 급락하였습니다. 2024년 상반기에는 미국의 물가와 고용지표 호조세가 지속되며 기준금리 인하 시점이 상반기에서 하반기로 이동하였고, 주요국 금리 인하가 시장금리에 선반영되어 시장금리는 감소 추세를 보였습니다.

2024년 하반기부터는 본격적으로 기준금리가 인하되면서 오래 지속된 긴축 기조가 완화되는 추세였습니다. 다만, 금번 한국의 기준금리 인하가 주택가격 및 가계부채에 미치는 영향, 그때까지의 정책 시차 등의 이유로 한국은행의 추가적인 금리인하 시기는 불분명한 상황이며 향후 주요국의 거시경제 상황 변동에 따라 기준금리가 인상되거나, 국내 정치 상황의 급격한 변화가 발생해 시장금리가 상승하는 경우 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험
2024년 3분기말 기준 국내에서는 총 61개의 증권사가
경쟁하고 있으며,
최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수
도 있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수
있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2009년「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 금융투자회사 신규 설립이 증가하여
2024년 3분기말 기준 국내에서 영업중인 금융투자회사는 총 61개사이며, 은행 및 보험 등 여타 금융기관에 비해 상대적으로 많은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[각 금융권역별 회사 수]

구분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

증권사
61개
60개
59개
58개

국내은행
20개
20개
20개
20개

생명보험
22개
22개
23개
23개

손해보험
31개
31개
32개
30개

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(증권신고서 제출일 기준 최신 자료)

제한된 국내 시장 내 61개의
금융투자회사가 참여하고 있는 상황에서, 대부분의 금융투자회사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁이 현실적으로 어려워 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있는 상황입니다. 특히 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 금융투자회사가 증가하고 있어 그 경쟁구도가 더욱 치열해지고 있습니다.또한 금융업권간 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 단기간에 판매실적을 상승시키는 등 금융투자업의 강력한 경쟁자로 자리매김하고 있습니다.2008년 금융위기 이후 은행의 펀드 판매 실적이 감소세를 나타내고 있는 반면, 금융투자회사의 경우 증가 추세를 보이고 있음에도 불구하고, 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러, 국내 금융투자산업은 대외적으로 세계경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 대내적으로는 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금과 같은 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저금리에 따른 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등으로 향후 증권산업의 완전경쟁 체제가 가속화될 것입니다.

또한, 선진금융기법과 막대한 자본력을 바탕으로 하는 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위에 있는 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중될 수 있을 것으로 보입니다.
2024년말 별도 기준 국내 증권업계는 자기자본 규모 기준으로 미래에셋증권(9.3조원), 한국투자증권(8.3조원), NH투자증권(7.0조원), 삼성증권(6.4조원), 케이비증권(6.1조원) 등 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사와 초대형 IB 지정 요건을 갖추었으나 인가 신청을 하지 않은 하나증권(5.8조원), 메리츠증권(5.5조원) 및 신한투자증권(5.3조원) 등의 잠재적 초대형 IB 금융투자회사 그리고 자기자본 3조원 이상의 대형 금융투자회사인 키움증권(4.0조원), 마지막으로 자기자본 3조원 미만의 국내 금융투자회사 및 외국계 금융투자회사로 구분됩니다.

[주요 국내 금융투자회사 재무 현황]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

유안타증권
16,132,578
14,526,561
1,606,018
1,062,544

미래에셋증권
137,176,998
124,913,290
12,263,708
4,101,961

한국투자증권
90,721,389
81,455,334
9,266,055
175,917

NH투자증권
59,281,476
51,889,337
7,392,139
1,782,560

삼성증권
56,976,386
50,045,801
6,930,585
458,478

케이비증권
63,390,535
56,502,205
6,888,330
1,493,102

하나증권
57,841,878
51,851,475
5,990,403
402,162

메리츠증권
56,144,123
50,035,086
6,109,036
776,179

신한투자증권
47,273,121
41,883,395
5,389,726
1,786,998

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, Dart주1) 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준주2) 별도 재무제표 기준주3) 메리츠증권의 경우 2024년 3분기 수치로, 증권신고서 제출 전영업일 기준 가장 최신 수치임

2024년 3분기말 기준 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사(당사, 미래에셋증권, 한국투자증권, NH투자증권, 케이비증권) 및 자기자본 3조원 이상의 3개 대형 금융투자회사(하나증권, 메리츠증권, 신한투자증권)의 국내 지분증권 위탁매매 수수료 시장점유율은 약 56.28%로, 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교해 볼 때 시장경쟁 강도가 상대적으로 높은 수준입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며, 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 점차 변화될 것으로 예상됩니다. 향후 금융환경은 금융투자회사들의 퇴출, 신규 진입, 합병, 금융지주회사 설립 확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 금융투자회사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존 전략에 따른 다양한 제휴 등이 불가피할 것으로 판단됩니다.

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

유안타증권
129,438
4.19%
162,018
4.06%
130,685
3.90%
259,045
4.26%

케이비증권
306,305
9.93%
426,550
10.69%
330,326
9.86%
608,303
10.00%

미래에셋증권
315,388
10.22%
395,940
9.93%
321,645
9.60%
619,031
10.17%

NH투자증권
283,975
9.20%
373,060
9.35%
304,002
9.07%
602,275
9.90%

삼성증권
271,158
8.79%
344,862
8.64%
269,224
8.03%
578,883
9.51%

신한투자증권
210,055
6.81%
271,013
6.79%
214,773
6.41%
405,188
6.66%

한국투자증권
185,459
6.01%
232,061
5.82%
194,905
5.82%
341,377
5.61%

하나증권
99,075
3.21%
125,372
3.14%
106,339
3.17%
196,912
3.24%

메리츠증권
53,717
1.74%
66,754
1.67%
57,034
1.70%
111,405
1.83%

8개사 합계
1,725,132
55.90%
2,235,612
56.04%
1,798,248
53.66%
3,463,374
56.92%

합계
3,086,165
100.00%
3,989,231
100.00%
3,351,234
100.00%
6,084,961
100.00%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준주3) 증권신고서 제출일 기준 가장 최근 공표된 수치임

2024년 3분기말 기준 61개의 증권사가 존재하지만, 자본총계 상위 8개 금융투자회사가 과반 이상의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 따라서 금융상품 간 차별화가 뚜렷하지 않은 상태에서 판매채널이 열위한 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움을 겪을 수 있으므로, 대형화 또는 업무영역의 특화 및 전문화된 차별적인 경영전략을 통하여 생존 및 성장의 기회를 모색하여야 합니다. 또한, 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록
하였습니다.
이후 2020년 ELS 총량 규제 및 리스크 관리 강화로 인해 2021년말 기준 파생결합증권 발행잔액은 84.7조원까지 감소하였습니다. 한편, 2022년말 파생결합증권의 발행잔액은 102.2조원으로 전년 대비 20.66% 재차 증가하였으나, 2023년말 들어 파생결합증권의 발행잔액은 94.3조원을 기록하며 감소 추세로 전환되었습니다.
2024년에도 파생결합증권의 발행잔액은 81.4원을 기록하며 감소 추세가 지속되었습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
최근 장기화된 고금리, 고물가 경제 지속에 따른 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 주요 지수 하락에 따른 파생결합증권 낙인 규모 추이 및 파생결합증권 시장에 대한 영향을 지속적으로 모니터링 해야합니다.

파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권이란 기초자산의 가격·이자율·지표·단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이결정되는 권리가 표시된 증권(자본시장법 제4조 제7항 본문)을 의미합니다. 이 가운데 원금보장형 ELS, DLS는 '13.08 자본시장법 개정을 통해 '파생결합사채'라는 개념으로 분류(자본시장법 제4조 제7항 제4호) 됩니다.

[파생결합증권의 종류]

구분

내용

주식워런트증권

(ELW, Equity Linked Warrant)

주식과 지수 등 기초자산을 사전에 정한 미래의 시점(만기일)에 미리 정한 가격(행사가격)으로 사거나 팔 수 있는 권리를 갖는 증권(KRX 상장)

주가연계증권

(ELS, Equity Linked Securities)

특정 주식의 가격이나 코스피 200 등 지수에 연동하여수익률이 결정되는 증권(비상장)

파생결합증권

(DLS, Derivatives Linked Securities)

주식, 주가지수 이외의 기초자산(원유, 금, 금리, 신용 등)의 가격변동에 따라 투자수익이 결정되는 증권(비상장)

파생결합사채

(ELB/DLB)

ELS/DLS와 상품 구성이 동일하나 원금이 보장된 증권(비상장)으로 상법 적용

상장지수증권

(ETN, Exchange Traded Note)

기초지수(ex. KOSPI 선물지수, ELS발행지수, 전략지수 등)의 수익률에 따라 수익을 지급하는 신종 파생결합증권

출처: 한국예탁결제원

ELS로 대표되는 파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 증권사와 은행 신탁계정 등을 통해 빠르게 판매규모가 증가하였습니다. 일반적으로 파생결합증권의 발행에 따른 위험요소로 투자자 측면에서는 원금 및 이자 손실 가능성이 부각되어 왔으나, 발행 증권사 측면에서는 투자성과가 투자자에게 귀속되는 점과 자산과 부채의 매칭이 이루어지는 점 등으로 인하여 상대적으로 재무건전성에 미치는 영향이 제한적인 것으로 인식되어 왔습니다. 다만, 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권 발행을 통해 기초자산의 가격 변화 위험에 노출된 투자자로부터 동 위험을 매수하고 상환 시점에 사전에 약속한 수익을 제공하게 됩니다. 증권사는 투자자로부터 매수한 가격 변화 위험을 금융시장에 매도하는 헤지 운용을 통해 보유하게 된 위험을 상쇄하고 투자자에게 지급할 수익을 확보하게 됩니다. 즉, 파생결합증권은 투자자 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 증권사에게 매도하며 반대급부로 약속된 수익을 지급받고(매수), 증권사 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 투자자로부터 매수하며 반대급부로 약속한 수익을 제공(매도)하는 일종의 옵션 계약으로 간주할 수 있습니다.파생결합증권과 관련하여 증권사는 크게 4가지 위험요인을 부담하게 되는데, 발행 및 상환 과정에서는 평판위험과 환매위험이 헤지운용하는 과정에서는 신용위험과 시장위험이 존재합니다.

증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 2가지 위험에 노출됩니다. 첫번째 위험은 불완전판매와 불공정거래 이슈가 발생될 경우의 평판 훼손 위험입니다. 금융투자상품을 판매하는 증권사 입장에서 평판은 사업적 성패를 가르는 중요한 요소로 작용하고 있는 가운데 파생결합증권의 수익구조가 복잡해짐에 따라 불완전판매와 불공정거래 이슈는 갈수록 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 두번째 위험은 평판 훼손 등으로 대규모 환매 요청이 발생될 경우의 환매위험 입니다. 파생결합증권 또는 증권사에 대한 신뢰가 훼손될 경우 투자자들의 환매 요청이 집중될 수 있으며 이 때 헤지자산을 적시에 유동화하기 어려울 경우 유동성위험에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 자산과 부채 가치의 불일치로 인한 손실발생 위험에 노출됩니다. 증권사의 헤지운용은 투자자에게 약속한 수익인 상환금액(부채)을 확보하기 위해 발행원금 운용을 통해 운용자산(자산)을 맞추어 나가는 과정을 의미합니다. 이 과정에서 투자자 측면에서는 부채 가치의 절대적인 증감에 따라 손익이 결정되나, 증권사 측면에서는 상환시점에 자산이 부채보다 크다면 헤지운용 이익이, 자산이 부채보다 작다면 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 예를 들어, 상환시점에 부채의 가치가 20% 증가하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 증가한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 증가로 20%의 이익이 발생하지만, 증권사 측면에서는 5%(=15%-20%)의 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 반대로 상환시점에 부채의 가치가 20% 감소하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 감소한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 감소로 20%의 손실이 발생하지만 증권사 측면에서는 5%의 이익이 발생하게 됩니다.

헤지자산의 가치를 부채보다 높거나 최소한 일치시키기 위한 증권사의 헤지운용에는크게 3가지 방법이 존재합니다. 첫번째 방법은 발행 원금 전액으로 외부 금융기관으로부터 수익구조가 동일한 파생결합증권을 매수하는 fully Funded 백투백헤지 방법입니다. 두번째 방법은 외부 금융기관으로부터 옵션 수익구조만을 매수하고 나머지 원금은 증권사가 자체적으로 채권·예금 등을 통해 운용하는 un Funded 백투백헤지방법입니다. 세번째 방법은 옵션 수익구조와 나머지 원금 모두 증권사가 자체적으로운용하는 자체헤지 방법입니다. 이러한 헤지운용 과정에서 증권사는 신용위험과 시장위험에 노출되게 됩니다.

신용위험으로는 fully Funded 백투백헤지와 unFunded 백투백헤지 과정에서 백투백(Back-to-Back)헤지(수익구조가 동일한 파생상품 등을 매입해서 위험을 해소)의 경우 거래상대방 위험이 발생하며, unFunded 백투백헤지와 자체헤지 과정에서 원금운용(발행원금의 100% 혹은 일부를 보존하며 상환금액을 확보)의 경우 운용자산의 신용도 저하 위험이 존재합니다. 시장위험은 자체헤지 시 파생결합증권의 수익구조를 복제하기 위해 파생상품 등 기초자산에 대한 헤지운용을 수행하는 과정에서 기초자산의 가격변동에 노출되는 위험입니다. 파생결합증권의 기초자산이 다양해지고 수익구조 또한 복잡해지고 있는 점을 감안할 때 시장위험이 보다 확대되고 있는 것으로 판단됩니다.한국예탁결제원 증권정보포탈(SEIBro)에 따르면, 2022년말 기준 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 74.2조원, 57.0조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 2021년말 발행금액 89.2조원 대비 16.8% 소폭 감소하였고, 상환규모는 2021년말 상환금액 93.4조원 대비 39.0% 다소 감소하였습니다.
2023년말 기준 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 78.9조원, 86.8조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 2022년말 발행금액 74.2조원 대비 6.3% 증가하였고, 상환규모는 2022년말 상환금액 57.0조원 대비 52.9% 증가하였습니다. 또한, 2024년말 기준 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 73.6조원, 86.9조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 전년 대비 6.7% 감소하였고, 상환규모는 전년 대비 0.1% 증가하였습니다.

[파생결합증권(ELB, ELS, DLB, ELB) 발행 및 상환 현황]

(단위: 억원)

구분
ELB
ELS
DLB
DLS
합계

원화
외화
원화
외화
원화
외화
원화
외화
원화
외화
합계
전년대비

2024년
발행
금액
389,380
2,582
149,286
11,457
120,819
22,640
39,314
898
698,799
37,577
736,376
-6.66%

구성비율
52.88%
0.35%
20.27%
1.56%
16.41%
3.07%
5.34%
0.12%
94.90%
5.10%
100.00%
-

상환
조기
2,513
124
224,565
17,277
4,059
0
18,293
11
249,430
17,412
266,842
-33.21%

만기
258,210
801
158,512
15,317
97,231
20,552
12,058
971
526,011
37,641
563,652
28.01%

중도
26,544
9
5,848
461
1,884
293
3,089
0
37,365
763
38,128
35.45%

합계
287,267
934
388,925
33,055
103,174
20,845
33,440
982
812,806
55,816
868,622
0.08%

2023년
발행
금액
320,516
860
285,447
21,474
113,162
15,011
31,763
706
750,888
38,051
788,939
6.29%

구성비율
40.63%
0.11%
36.18%
2.72%
14.34%
1.90%
4.03%
0.09%
95.18%
4.82%
100.00%
-

상환
조기
2,843
79
345,823
25,380
2,136
0
23,233
13
374,035
25,472
399,507
84.14%

만기
266,013
760
2,698
86
138,810
17,850
12,978
1,116
420,499
19,812
440,311
44.92%

중도
18,490
2
4,244
236
4,144
192
712
129
27,590
559
28,149
-42.95%

합계
287,346
841
352,765
25,702
145,090
18,042
36,923
1,258
822,124
45,843
867,967
52.24%

2022년
발행
금액
294,944
772
262,560
18,938
111,543
20,579
32,680
233
701,727
40,522
742,249
-16.8%

구성비율
39.74%
0.10%
35.37%
2.55%
15.03%
2.77%
4.40%
0.03%
94.54%
5.46%
100.00%
-

상환
조기
0
23
170,106
20,559
154
0
26,108
14
196,368
20,596
216,964
-62.6%

만기
207,494
992
3058
159
54,410
19,343
17844
526
282,806
21,020
303,826
-7.7%

중도
43,400
7
1045
66
4522
269
32
0
48,999
342
49,341
92.6%

합계
250,894
1022
174,209
20,784
59,086
19,612
43,984
540
528,173
41,958
570,131
-39.0%

출처: 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)주) 외화의 경우, 해당 종목의 발행일 또는 상환일 당시 환율을 적용하여 원화로 환산한 상환금액을 합산

파생결합증권의 발행 규모는 2010년대 들어 급증하여, 파생결합증권의 발행잔액은 2010년 22.4조원에서 2018년말 111.8조원으로 크게 증가하였습니다. 2019년에는 약 108.4조원으로 전기말 대비 소폭 감소하였으며 이후 파생결합증권 발행규모는 감소 추세를 보였으나, 2022년말 102.2조원을 기록하며 반등하였습니다.

2023년말 기준 파생결합증권의 발행잔액은 74.7조원을 기록하였으며, 이 중 원금보장형 상품의 발행잔액이 42.7조원으로 전체 파생결합증권 발행잔액의 57.2%를 차지하고 있습니다. 또한, 2024년말 파생결합증권의 발행잔액은 81.4조원으로 전년말 대비 13.6% 감소했으며, 이 중 원금보장형 상품의 발행잔액이 65.3조원으로 전체 파생결합증권 발행잔액의 80.22%를 차지하고 있습니다. 최근 장기화된 고금리, 고물가 경제 지속에 따른 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 주요 지수 하락에 따른 파생결합증권 낙인 규모 추이 및 파생결합증권 시장에 대한 영향을 지속적으로 모니터링 해야합니다.

[증권사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 건, 억원)

구 분
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

종목수
잔액
종목수
잔액
종목수
잔액
종목수
잔액

파생결합증권
11,366
814,448
17,564
943,339
20,663
1,021,876
18,627
847,982

원금非보장형(ELS+DLS)
5,626
161,088
13,836
413,441
17,434
488,357
11,624
410,075

원금보장형(ELB+DLB)
5,740
653,360
3,728
529,898
3,229
533,519
2,728
437,298

출처: 한국예탁결제원 증권정보포털

최근 증권사의 ELS 자체 헤지 비중이 높아진 가운데 대규모 디폴트 발생 시 금융시장 전체 위험으로 작용할 수 있는 위험성을 내포하고 있습니다. 또한 파생결합증권의증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 헤지 과정에서 증권사의 리스크 관리능력의 차이로 이익 또는 손실이 발생할 수 있으며, 기초자산 가격이 매우 빠른 속도로 급락하고 헤지거래를 위한 파생상품의 유동성이 급격히 줄어드는 경우 헤지과정에서 일부 손실을 볼 가능성도 존재합니다. 이에 따라 파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기하여 전반적인 위험부담액이 증가하게 되며, 이는 영업용순자본/총위험액(구 NCR)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 예상치 못한 금융시장의 변동성 확대, 운용채권의 부실 발생, 대규모 환매 사태가 발생할 경우 증권사의 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험
NCR 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 존재합니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

출처: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

해당 NCR 산출방식은 영업용순자본여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본 유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100'에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다. 따라서 자기자본규모가 작은 증권사의 경우 NCR개선방안으로 인해 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위: 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

출처: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편, 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 금융위원회는 2016년부터 적기시정조치의 기준으로 레버리지비율을 도입하여, 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화했습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

국내 금융투자회사의 레버리지 비율 추이는 아래와 같습니다. 2020년 이후 저금리 기조 속 시장의 유동성이 확대되었고, 이로 인해 2020년말 금융투자업자의 레버리지 비율은 919.11%를 기록하였습니다. 그러나, 2021년 이후 고물가로 인해 긴축정책으로 전환됨에 따라 레버리지비율은 지속적으로 감소하였습니다.
이후 2023년은 인플레이션 회복 및 금리 인하에 대한 기대감이 커지면서 금융투자회사의 레버리지 비율은 전년 대비 다시 증가하였고 2023년말 기준 646.04%를 기록하였습니다. 인플레이션에 따른 최근 금리 인상 기조 영향으로 2024년 3분기말 기준 금융투자회사의 레버리지 비율은 662.43%를 기록하며 다소 증가한 양상을 보이고 있습니다. 이에 따라 금융투자회사는 향후 레버리지비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절 할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 수 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 증권사의 경우 이러한 압력이 더욱 가중될 가능성이 있습니다. 이점 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

[ 금융투자업의 레버리지비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

항목
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

수정총자산
585,630,177
541,604,791
491,674,126
487,105,822

자기자본
88,405,932
81,541,726
79,402,251
76,617,031

레버리지비율
662.43%
664.21%
619.22%
635.77%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준주2) 수정 총자산 및 수정 자기자본은 재무제표 상 자산 및 자기자본에서 차감항목을 제외한 수치주3) 레버리지비율: 수정 총자산/수정 자기자본 X 100

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 또한 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]1. 개요금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함2. 주요 개정사항[증권사 NCR 규제체계 개편]① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과]

(단위: %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자 시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원④ 영업용순자본 산정 시 차감항목을 합리적으로 조정- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외- 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하는 등 규제개혁을 예고하였습니다.

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분
취급현황

일반 증권사
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(기존)
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감- 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(개선 후)
- 대출채권은 만기ㆍ형태에 관계없이 차감항목에서 제외- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

출처: 금융위원회 보도자료(2016.08.02), "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"

그리고 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있을 예정입니다.

[생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
(예정)도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%)→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처: 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p. 하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다.
금융당국은 이어 2024년 5월 13일 "부동산 PF 연착륙을 위한 방안"을 발표하며 PF 사업장의 사업성 제고 및 정리 방안을 제시하였습니다. 또한, 금융당국은 2024년 11월 15일 「부동산 PF 제도 개선방안」을 발표
하였습니다.

이번 개선방안은 부동산 프로젝트 파이낸싱(PF)이 국내 주택 공급 및 건설 투자에서 핵심적인 역할을 하고 있음에도 불구하고,

시행법인의 낮은 자기자본비율로 인해 부동산 경기 변동에 취약하며, PF 관련 정보의 체계적인 관리 부재로 인해 위기 발생 시 신속한 대응이 어렵다는 문제점을 해결하기 위해 마련
되었습니다. 금번 정책 방향으로 인해 현존하는 PF 사업장의 사업성 평가에 따른 리스크 발생 및 PF 관련 정보관리에 대한 중요도가 높아질 수 있습니다. 우발채무가 현실화될 경우 증권사의 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

최근 금융투자회사의 지급보증 등 우발채무는 2024년 3분기말 약 38.9조원의 수치를 기록하고 있습니다. 특히 신용공여와 유동성 지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 금융투자회사의 우발채무 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기 CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

금융위기 이전에는 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응과 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

[부동산 익스포져 건전성 관리 방안]

구분
종전
변경

부동산 채무보증한도
별도 한도 없음
- 자기자본의 100% 이내(부동산 채무보증*α/자기자본)* α값2020년 7월 50%, 2021년 1월 75%, 2021년 7월부터 100%- 100% 초과시 추가 부동산 채무보증 제한

PF 채무보증 위험액
신용위험액 12%
- 신용위험액 18%

유동성 관리
별도 규제 없음
- 조정유동성비율[=유동성자산/(유동성부채+채무보증)]100% 미만시 리스크관리 및 점검 강화(유예기간 6개월)

PF대출
① 대손충당금 적립기준 강화

정상: 0.5%/2~3%요주의: 7%/10%
정상: 2~3%요주의: 10%

② 자본규제비율(NCR) 반영 방식 강화

신용위험액 18% 반영
영업용순자본에서 전액 차감

③ 기업신용공여 추가한도(자기자본의 100%) 취급 대상 제외

별도 제약 없음
취급대상에서 부동산대출 제외

발행어음
발행어음 조달은 레버리지비율에서 제외
- 조달자금의 10% 초과 부동산 투자는 레버리지비율에 가산

출처: 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며, 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 그 중심에는 부동산 관련 채무보증이 있었기에 금번 규제로 인해 모든 증권사의 종합 IB 전반에서 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며 PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 수익구조 상 부동산 PF 의존도가 높은 증권사의 경우, 해당 규제 도입이 영업활동에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.추가로, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 19년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다.

[국내 증권사 우발채무 규모 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

우발채무 합계(A)
38,879,217
39,131,551
39,638,235
42,600,230

지급보증
742,311
701,994
509,403
507,124

매입보장약정(ABCP등)
1,544,889
2,765,077
2,376,485
3,788,641

채무인수약정
-
-
-
-

매입확약
33,361,890
34,114,289
35,288,747
36,547,483

기타
3,230,129
1,550,190
1,463,599
1,756,983

자기자본(B)
89,602,216
82,437,188
77,308,686
74,601,826

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
43.39%
47.47%
51.27%
57.10%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS),주1) 증권사 국내법인 합계 기준주2) 증권신고서 제출일 기준 가장 최근 공표된 수치임

2024년 3분기말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약 38.9조원으로 자기자본의 43.4%를 나타내고 있습니다. 2013년 이후 빠르게 증가한 우발채무는 2014년 20조원을 넘어선 이후 2018년 증가세가 두드러지며 2019년에 40조원을 초과하였습니다. 2020년 이후 코로나 19에 따른 경기 부양 정책으로 인해 우발채무의 규모가 다소 감소하여 39.9조원 수준을 기록했으나, 2021년부터 늘어난 유동성의 영향으로 빠르게 증가세를 회복함에 따라 2021년말 42.6조원을 기록했습니다. 그러나 2022년에는 하반기 금융시장 불안에 따라 39.6조원으로 감소하였으며 2023년에는 다시금 전년말의 금융경색이 일부 완화되며 전년대비 다소 감소한 39.1조원을 기록하였습니다. 2024년에도 국내 금융투자회사의 우발채무는 38.9조원을 기록하며 전년과 유사한 수준을 나타내었습니다.

특히 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2024년 3분기말 기준 약 33.4조원 수준으로 증권사 우발채무의 약 85.8%를
차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

또한, 최근 금융위원회 및 금융감독원은 2024년 5월 12일 부동산 PF의 "질서있는 연착륙"을 위한 정책 방향을 발표하면서 부동산 PF 리스크 대응 방안을 제시하였습니다. 주요 내용으로는 1) PF 사업성 평가기준 개선, 2) 정상 PF 사업장에 대한 자금공급 강화, 3) 사업성 부족 사업장에 대한 재구조화·정리 지원, 4) 시장·금융회사·건설사 안정화 방안 등이 있습니다.

[2024.05.13 부동산 PF의 "질서있는 연착륙"을 위한 향후 정책 방향 발표]

부동산 pf의 질서있는 연착륙을 위한 정책 방향.jpg
부동산 pf의 질서있는 연착륙을 위한 정책 방향

출처: 금융감독원 감독자료

정부는 해당 보도자료를 통해 그동안 PF 리스크에 대비하여 금융회사의 충당금 적립노력, 건설사의 건설수요 및 유동성 지원 등을 지원해 왔으며, 앞으로 시장, 금융회사, 건설사의 대응여력이 충분히 감내할 수 있는 범위 내에서 유연성을 가지고 단계적으로 추진해 나갈 예정이라고 밝혔습니다. 특히, 시장과 긴밀한 소통을 통한 부동산 PF의 불안 차단과 추진상황의 정기적 점검 및 보완을 위해 금융위, 금감원 및 국토부 등 관계기관과 금융, 건설업계 합동 TF를 운영할 계획이라고 언급하였습니다. 아울러 건설사의 책임준공약정을 비롯하여 현재 부동산 PF의 저자본-고레버리지의 자금조달 구조, 이해관계자의 PF 사업성 고려 부족 등 구조적인 문제에 대해서도 관계부처가 함께 논의하여 부동산 PF의 불확실성이 다시 나타나지 않도록 개선해나갈 계획이라고 밝혔습니다.

정부는 2024년 11월 14일, 국토교통부, 기획재정부, 금융위원회 등 관계부처 합동으로 「부동산 PF 제도 개선방안」을 발표하였습니다. 이번 개선방안은 부동산 프로젝트 파이낸싱(PF)이 국내 주택 공급 및 건설 투자에서 핵심적인 역할을 하고 있음에도 불구하고, 시행법인의 낮은 자기자본비율로 인해 부동산 경기 변동에 취약하며, PF 관련 정보의 체계적인 관리 부재로 인해 위기 발생 시 신속한 대응이 어렵다는 문제점을 해결하기 위해 마련되었습니다. 이에 따라, 이번 대책은 이러한 취약점을 보완하고 시장의 안정성을 강화하기 위한 전략적 방안을 제시하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 첫째, 부동산 PF 시행법인의 재무 건전성을 높이기 위해 안정적인 자기자본 확충 기반을 마련하는 방안, 둘째, 시장 내 공정한 거래 질서를 확립하기 위한 조치, 셋째, 단순 분양 중심에서 벗어나 개발·운영 역량을 갖춘 전문 디벨로퍼를 육성하는 방안 등이 포함됩니다. 관련 내용은 아래와 같습니다.

[2024.11.14 부동산 PF 제도 개선방안]

주요 개선방안
정책 방향

1. 안정적인 수준의 자기자본 확충 기반 마련
- 현물출자를 통한 안정적 사업구조 마련- 인센티브 등을 통한 자본 확충 지원- 리스크 관리 강화를 통한 자본 확충 유도 및 금융 건전성 규제체계 합리화

2. 부동산 PF 시장의 공정 질서 확립
- PF대출시 사업성 평가 강화- 불합리한 관행 개선- PF통합정보시스템 구축- 부동산신탁사의 토지신탁 내실화

3. 역량있는 한국형 디벨로퍼 육성
- 리츠를 통한 개발 및 운영이 가능한 디벨로퍼 육성- 우수 디벨로퍼 인증체계 마련- 기관투자자의 부동산 개발신탁 참여 활성화

출처: 금융위원회

최근 부동산 PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점과 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인이 될 수 있습니다. 우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 신규 부동산 대책 발표에 따라 현존 사업장의 사업성 평가에 따른 리스크가 발생할 수 있으며, 정책 시행 속도에 따라 시장이 예상하지 못한 충격이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험
정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대
형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부는 금융투자회사의 기업금융 기능과 글로벌 역량 강화를 위해 금융투자회사 대형화 유도 정책을 지속하고 있으며, 2013년 자기자본 3조원 이상 금융투자회사에 대해 프라임브로커 업무를 신규로 허용하였습니다. 이후 2016년 8월 금융당국은 초대형 IB 육성 방안을 추가로 발표하였습니다. 이에 따르면 자기자본 4조원 이상 금융투자회사는 발행어음제도, 자기자본 8조원 이상 금융투자회사는 종합투자계좌(IMA)가 허용되며, 건전성 규제 완화 등의 인센티브가 제공됩니다.. 이러한 정부의 정책에 대응하여 국내 주요 대형 금융투자회사들은 2016년 이후 합병, 증자 등을 통해 자기자본을 확대하였으며, 2017년 11월 자기자본 4조원 이상 5개사(NH투자증권, 미래에셋증권, 케이비증권, 한국투자증권, 삼성증권)에 대해 초대형 IB 지정이 완료되었습니다.

초대형 IB 업무의 핵심은 ① 수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ② 기업여신 확대, ③ 규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지규제 제외)로 이미 자기자본4조원 이상 금융투자회사들의 수익구성과 영업행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등) 규모가 증가하고 있습니다. 대형 금융투자회사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형 금융투자회사 중심 정책방향 기조를 고려할 때, 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[초대형 IB 육성 방안에 따른 자본 규모별 주요 인센티브 요약]

자기자본

3조원 이상 ~ 4조원 미만

4조원 이상 ~ 8조원 미만

8조 이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

○

○
○

기업신용공여

○(일반 신용공여와 합산 자기자본 100% 한도)

○(좌동)

○(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용ㆍ규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

○(자기자본 200% 한도)

○(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

○

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 적용제외

-

○(발행어음 한정)

○

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

○
○
○

신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로자기자본 100%까지 허용

○
○
○

<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매ㆍ중개 업무

○
○
○

기업환전 등일반 외국환 업무

-

○
○

부동산 담보신탁

-

-

○

< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

○
○
○

성장사다리 펀드해외 M&A 지원

○
○
○

출처: 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안' 보도자료(2016.08.02)

또한, 금융위원회는 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안" 및 "공모펀드 시장 활성화"를 위한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 및 「금융투자업규정」 개정을 통해 초대형 투자은행 육성 방안을 구체화 했습니다. 본 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[초대형 투자은행 육성방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원- 자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용- 자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌 업무(고객으로부터 예탁 받은 자금을 통합하여 기업금융자산 등에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설한 계좌) 허용1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부 주문 집행 허용2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리- 단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성- 종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제- 기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용- 부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정* 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등(부동산집합투자기구에서 부동산으로 인정되는 자산과 동일)i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련 자산은 기업금융의무비율 산정 시 제외(부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한* 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등을 감안iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성 비율 규제*를 설정* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분* PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입- 최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시- 종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에 준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과* ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무 손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과* 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별유보금을 우선하여 충당3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부 자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정 시 제외* 다만, 순자본비율(NCR) 산정 시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정 시 제외② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용* (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감* (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전체, 단기금융업무 운용자산, IMA운용자산에 각각 적용)* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정* 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손실(100% 유지)⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)* 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

출처: 금융위원회 「 초대형 투자은행 육성방안 」 및 「 공모펀드 시장 활성화 」를 위한 자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 개정 보도자료(2017.05.02)

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 금융투자회사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 금융투자회사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.한편, 초대형 투자은행에 대한 인센티브들 가운데 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 한국투자증권(2017년 11월), NH투자증권(2018년 05월), 케이비증권(2019년 05월), 미래에셋증권(2021년 05월)이 발행어음 업무를 인가받은 바 있습니다.종합금융투자사업자 및 초대형 IB에 대한 자본규모별 인센티브 제공은 향후 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험
금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다. 또한

최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나,
2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하였으며 이후 2024년 1월 금융투자소득세를 폐지하였습니다. 이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되고 있습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 수 있으며, 거래수수료를 주수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있습니다.한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 증권사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다.

[ 금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용 ]

구분
개편방안

제2금융권의콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

출처: 금융위원회 보도자료 (2013년 11월 20일)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.

위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금 조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되며, 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 CP, RP 매도 등 다른 자금조달 수단으로 대체해야 하는 부담이 발생할 것으로 예상됩니다. 한편, 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 새로운 기업자금조달 수단으로 자리잡아 가고 있지만, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차상의 효율성이 떨어집니다.또한, 2019년 3월 금융위원회와 금융감독원은 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 1) 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, 2) RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 3) 이는 곧 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다

[ RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안 ]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

출처: 금융위원회 보도자료 (2019년 3월 14일)주1) 2020년 3분기부터 적용주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안 2019.12.05]

부동산pf 관련 건전성 강화 방안.jpg
부동산pf 관련 건전성 강화 방안

출처: 금융위원회

또한 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 이에 따라 2021년에 들어서면서 코스피시장 증권거래세율은 0.1%에서 0.08%포인트로, 코스닥시장 증권거래세율은 0.25%에서 0.23%로 내려갔습니다. 향후 2023년에는 코스피, 코스닥시장 모두 0.08%가 추가 인하되어 코스피시장의 경우, 증권거래세율이 0%포인트가 될 예정이었으나 2023년 간에는 코스피시장 0.05%, 코스닥시장 0.20%를 각 적용하고, 2024년부터는 코스피시장 0.03%, 코스닥시장 0.18%를 각 적용하며, 2025년부터 코스피시장 0.00%, 코스닥시장 0.15%를 적용하도록 조치됐습니다. 장외 거래의 경우, 그 세율을 0.35%로 인하하는 원안 그대로 시행되었습니다.한편, 현행 소득세법상 주권상장 법인의 주식 한 종목당 보유액이 10억원 또는 지분율 1%(코스닥 2%) 이상이면 해당 주주(배우자와 직계존비속의 해당 주식 보유액 포함)는 대주주로 분류됩니다. 대주주로 분류되면 이듬해 거래부터 양도 차익에 대해 최대 30%를 세금으로 내야 합니다. 2020년 중 정부는 2021년부터 대주주 기준을 주권상장 법인의 주식 한 종목당 보유액 3억 원으로 금액 기준을 낮추는 대신 가족 합산 규정을 개인 합산으로 바꾸려고 했지만 결국 현행 10억 원을 유지하기로 결정하였습니다. 그러나 2023년 12월 21일 기획재정부는 주식 양도세를 부과하는 대주주 기준을 현행 10억원 이상에서 50억원 이상으로 높이는 내용의 소득세법 시행령 개정안을 입법 예고하였고, 2024년 1월 1일부터 이 같은 내용의 소득세법 시행령이 시행되었습니다.

한편 2023년부터는 2020년 세법 개정안에 따라 금융투자소득세가 새로 도입되어 대주주 여부를 따지지 않고 5,000만원 이상의 양도 차익을 거둔 모든 주주가 과세 대상이 되었습니다. 금융투자소득세의 도입은 원래의 도입시점에서 2년 유예하여 2025년부로 도입되는 것으로 조치되었으나, 2024년 12월 10일 소득세법 개정안이 통과되며 금융투자소득세 폐지가 확정되었습니다. 2024년 세법개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[2024년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

투자·고용·지역발전 촉진
- 국가전략기술 등 R&D·통합투자세액공제 적용기한 연장- 중소기업 유예기간 확대 및 R&D·통합투자세액공제 점감구조 도입- 통합고용세액공제 개편

기업경쟁력 제고
- 최대주주등 보유주식 할증평가 폐지- 가업상속·승계제도 개선- 해운기업 법인세 과세표준 특례 적용기한 연장 및 재설계

자본시장 활성화
- 주주환원 촉진세제 신설(법인세 세액공제, 배당소득 분리과세)- 주주환원 촉진세제 신설(법인세 세액공제, 배당소득 분리과세)

결혼·출산·양육 지원
- 결혼세액공제 신설- 기업의 출산지원금 비과세- 자녀세액공제 금액 확대

서민·중산층부담 경감
- 수영장·체력단련장 시설 이용료 신용카드 소득공제 적용 확대- 근로장려금 맞벌이가구 소득상한금액 인상

소상공인·중소기업 지원
- 노란우산공제 세제지원 강화- 상가임대료 인하 임대사업자에 대한 세액공제 적용기한 연장

세부담 적정화,조세제도 효율화
- 상속·증여세 부담 적정화- 가상자산 과세 유예- 성실신고확인대상 소규모 법인에 대한 과표구간·세율 조정

비과세·감면 정비
- 신용카드등 사용에 따른 부가가치세 세액공제 공제율 조정- 전자신고세액공제 축소

세원투명성 제고
- 면세점 송객용역에 대한 부가가치세 매입자 납부특례 도입- 관세 성실신고확인 및 월별 확정납세신고제도 신설- OECD 암호화자산 다자간 정보교환체계 이행근거 마련

납세자 편의 제고
- 전자기부금영수증 발급 활성화- 해외직구 통관제도 개선

납세자 권익 보호
- 해외금융계좌 신고의무제도 합리화- 세액공제금액에 대한 경정청구 허용

자료 : 2024년 세법 개정안 (2024.12.10)

이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 고객정보 유출에 따른 위험
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행
되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24,'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24,'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

출처: 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.상기 데이터 3법 개정안이 시행되면서 본격적으로 마이데이터 사업이 도입되었고, 2021년 12월 시범운영을 바탕으로 2022년 1월부터 정식서비스가 제공되고 있습니다. 당사의 경우 마이데이터 사업자 진출을 아직 검토하고 있지는 않으나, 경쟁사 및 당사의 대주주인 삼성생명이 마이데이터 사업을 적극 추진 중에 있으므로 당사 역시 향후 해당 사업을 검토할 여지가 있으며 이에 따라 위 법에 영향 받을 가능성이 존재합니다가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다.

[데이터3법 주요 내용]

구분
소관부처
주요 개정 내용

개인정보보호법
행정안정부
- 가명정보 개념 도입 및 동의 없이 사용 가능한 범위 구체화- 가명정보 이용 시 안전장치 및 통제수단 마련(EU GDRP 적정성 평가 및 승인 추진)- 개인정보 관리, 감독 체계를 개인정보보호위원회로 일원화

신용정보법
금융위원회
- 금융분야 개인 정보 강화- 금융분야 빅데이터 분석 및 이용의 법적근거 명확화- 마이데이터 도입 및 금융 분야 규제 정비

정보통신망법
과학기술정보통신부
- 개인정보보호 관련 사항은 ‘개인정보보호법’으로 이관- 온라인상 개인정보보호 관련 규제와 감독 주체를 방송통신위원회에서 ‘개인정보보호위원회’로 변경

출처: 과학기술정보통신부, 행정안전부, 금융위원회(2020.08)

한편, 2022년 1월 금융위는 이종산업간 데이터 결합 및 활용 활성화를 위해 데이터 결합제도를 합리적으로 개선하고자 하는 신용정보법 시행령 및 감독규정 개정안에 대해 발표했습니다. 금융분야와 다양한 분야 간 데이터 결합 및 활용이 활성화될 수 있도록, 또한 국내 금융 산업이 데이터 경제 시대를 선도해 나갈 수 있도록 하는 것이 해당 개정 법안의 목적이며, 동 개정안은 다양한 분야 및 산업 간 데이터 결합 접근성을 제고하고 데이터 결합이 보다 편리하고 효율적으로 이루어 질 수 있도록 데이터 결합 제도를 합리적으로 개선하는 내용입니다.

주요 개정 내용으로는 1) 데이터 결합 및 데이터 전문 기관 제도 개선, 2) 사망자 정보 공유 범위 확대, 3) 2020년 8월 배포된 금융분야 가명,익명처리 안내서의 개정 등입니다. 투자자께서는 신용정보법 개정의 보다 자세한 상황에 대해 관련 부처의 입법예고 등을 모니터링하시어 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

[2022년 1월 주요 개정 내용]

구분
내용

데이터 이용기관의데이터 결합신청 허용
현행
現 신정법령에서는 데이터 결합 신청 등 결합 관련 행정 및 지원업무 등을 모두 데이터를 보유한 기관만 할 수 있어,- 데이터 미보유기관이 타 기관의 데이터를 결합,활용하는데 난관 존재* 예: A핀테크업체(데이터 보유기관)의 고객 결제·송금정보와 B은행(데이터 보유기관)의 여수신정보를 결합하여 C신용평가사(데이터 이용기관)가 신용평가 모델을 만드는데 활용하려는 경우 결합신청 및 관련지원은 C가 아닌 A, B가 하여야 함

개선

결합할 데이터를 보유하지 않은 데이터 이용기관도 데이터 결합 신청*을 할 수 있도록 허용* 데이터 이용기관은 데이터 보유기관과 데이터 제공협의가 완료된 이후 결합신청- 이에 따라, 데이터 결합 절차 중 데이터 보유기관은 결합할 데이터를 가명처리하여 데이터전문기관에 전송하는 업무만 담당하고, 이외 절차는 데이터 이용기관이 수행 가능※ 개보법의 경우 데이터 이용기관의 데이터 결합 신청 및 참여 旣 허용

데이터1

샘플링 결합 절차 도입
현행
現 결합제도에서는 데이터 일부를 추출하여 결합하는 경우 정보주체 동의가 필요*하는 등 샘플링 결합이 제한적으로만 가능* 각 기관이 동일한 샘플을 추출하여야 하므로 샘플링된 결합키를 상대기관에 제공하여야 하나 결합키는 개인정보로 정보주체 동의없이 제3자 제공 불가- 이에, 정보주체 동의없이 데이터 결합을 진행하기 위해서 결합데이터의 일부만 샘플링해서 활용하려는 경우에도 전체 데이터를 전문기관에 제공, 결합하는 등 비효율적인 데이터 결합* 만연* 예) A은행과 B카드사가 중복되는 고객중 5%만 샘플링하여 결합, 활용하려는 경우에도 A은행과 B카드사의 전체 고객정보를 결합한 후 샘플링

개선

샘플링하여 데이터 결합을 용이하게 할 수 있는 ‘샘플링 결합’ 절차를 도입하여 개선- 샘플링 결합을 기존 결합절차의 하나로 포섭함에 따라, 샘플링 결합 선택시 정보주체 동의없이*도 샘플링된 데이터만 데이터전문기관에 전송하여 결합할 수 있어 효율적 결합 수행이 가능* 데이터전문기관은 신용정보법(§32⑥9의3.)에 따라 가명정보 결합 목적으로 정보주체 동의없이 가명정보를 제공받을 수 있음

데이터2

데이터 자가결합 허용요건 확대
현행
데이터전문기관이 자가결합할 경우 데이터 오·남용 등 이해상충 우려ⅱ)가 있어 이해상충 가능성이 없는 경우에만 허용* ⅰ) 데이터전문기관이 자신이 보유한 데이터와 제3자의 데이터를 결합ⅱ) 데이터전문기관이 결합된 데이터의 가명처리 적정성을 평가하여 결합의뢰기관에 제공하고 있어, 전문기관이 결합의뢰기관인 경우 스스로 평가하는 이해상충 문제 우려- 결합데이터를 외부에 제공(개방)하는 경우 이외에는 데이터전문기관이 자기 데이터를 결합할 수 없기 때문에 데이터 결합 활성화를 크게 저해※ 데이터전문기관 역할 : 금융회사와 제3자의 데이터 결합, 결합데이터의 가명처리 적정성 평가, 익명데이터의 익명처리 적정성 평가 등

개선
적정성 평가를 타 데이터전문기관이 수행하여 결합된 데이터의 가명처리가 적절히 이루어졌음을 인증받는 경우 데이터전문기관이 자기데이터를 결합하여 활용

데이터 전문기관 지정 유효기간 신설
현행
데이터전문기관이 충실히 운영되기 위해서는 데이터전문기관 지정 이후 주기적으로 데이터전문기관으로서의 적격성을 심사하는 절차가 필요하나, 현재는 그러한 절차 전무* 현재는 고의,중대과실로 업무를 부실하게 수행하는 경우에만 전문기관 지정취소 가능

개선
전문기관 지정이후에도 전문성 등 적격요건 심사를 위해 지정 유효기간(3년)을 부여하여, 매 3년마다 재심사* 감독규정 개정 완료 전까지는 데이터전문기관 지정시 부관으로 지정 유효기간 3년을 부여할 예정※ 개보법은 시행령(§29의2④)에서 전문기관 지정 유효기간을 3년으로 旣 규정

데이터전문기관 지정 요건 합리화
현행
현행 데이터전문기관 지정 요건은 민간기업이나 비영리법인 등을 상정하고 설정되어 있어,- 국가기관에 대해 데이터전문기관 지정을 심사할 경우 적용이 어려운 불합리한 지정요건*이 적용되는 상황* 임원 적격성 요건, 재정능력(순자산 대비 부채총액 비율) 요건 등

개선
임원 적격성 요건, 재정능력 등은 국가기관에 미적용하여 전문성있는 국가기관도 데이터전문기관이 될 수 있도록 조치* 국가기관은 임원 특정이 어렵고, 국가공무원법 등에 따라 전 구성원의 적격성이 인정되며, 국가가 업무 연속성을 보장하므로 임원 적격성 요건 및 재정능력 심사 불필요

사망자 정보 공유범위
현행
각 금융회사가 신정원에 여신 고객정보만을 제공함에 따라, 현재 신정원은 여신 고객의 사망여부만 행안부에 확인하여 금융회사에 공유- 이에, 수신만 있는 고객의 사망여부는 금융회사가 신정원을 통해 확인이 불가능

개선
금융회사가 수신고객의 사망자 정보를 제공받을 수 있도록 수신 고객정보를 신정원에 공유하는 것을 허용

불이익정보 공유시사전통지의무 합리화
현행
금융회사 등이 개인 신용도판단정보(연체정보 등)를 신정원, CB사에 제공하려는 경우 최소 7일 전에 정보주체에 사전통지(서면, 전화, 이메일, 문자 중 택1)가 필요- 통지일이 영업일 기준으로 되어 있지 않고, 통지방법도 기술변화를 반영하지 못하고 제한적이어서 사전통지업무 수행에 애로

개선
통지일을 최소 5영업일 전으로 변경하고, 통지방법도 확대(스마트폰 앱 등 가능)

출처: 금융위원회 보도자료 "이종산업간 데이터 결합·활용 활성화를 위해데이터 결합 제도를 합리적으로 개선하겠습니다. (신용정보법 시행령 및 감독규정 개정안 입법예고 및 안내서 개정)" 2022.01.06

고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 미치는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험
운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험
을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2014년 12월 24일 제23차 정례회의에서 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결하였습니다.

[한맥투자증권 사태 관련 일지]

날짜

내 용

2013/12/12
주문 실수로 인해 한맥투자증권 462억 원 손실

2014/01/15
금융위원회는 부채가 자산을 초과하고 영업용순자본비율 100% 미만인 한맥투자증권을 부실금융기관으로 결정하고 자본확충, 영업정지 6개월 등 경영개선명령을 부과

2014/07/02
금융위원회는 한맥투자증권에 대해 추가적으로 영업정지 6개월을 부과

2014/12/24
금융위원회는 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결

한맥투자증권은 2013년 마지막 선물ㆍ옵션 만기일이었던 12월 12일 직원의 주문실수로 462억 원의 손실을 입었습니다. 그러나 이는 직원의 도덕적 해이가 아닌 자동프로그램매매 시스템의 오류로 발생한 사건입니다.운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 발생 가능한 위험이며, 발생시 그 손실규모를 예측할 수 없으며 회사의 존속에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 사건의 재발을 방지하기 위해 금융투자회사들은 관련 시스템의 점검, 내부통제시스템의 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 추후에도 한맥투자증권 사태와 유사한 일이 재발할 수도 있으며 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.2018년 5월에는 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 자회사 채무의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 이로 인해 Cross Default 조항에 근거, CERCG가 지급보증한 달러화 채권을 기초자산으로 금정제십이차(유동화회사, SPC)가 발행한 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 채무불이행 위험이 높아졌습니다. 총 5개의 금융투자회사가 동 ABCP를 중개 목적으로 매수하였으나, 해당 자산유동화어음(ABCP)의 교차부도가 발생함에 따라 보유 금액의 일정 부분을 평가손실 인식시켰고, 2018년 11월 채권이 최종 부도 처리되어 수익성에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다.2022년 10월에는 강원중도개발공사의 레고랜드 테마파크 조성사업을 위한 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출채권을 기초자산으로 한 아이원제일차(유동화회사, SPC) 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 동 ABCP에 대한 채무보증을 약속한 강원도는 기초자산의 기한이익이 상실(EOD)되면 대출원리금에 해당하는 지급금을 지급해야 하지만 이를 이행하지 않고 개발공사의 기업회생을 신청하기로 통보하였습니다. 지방자치단체가 신용보강을 통해 발행한 개발 사업 PF 유동화증권의 상환 안정성에 대해 우려가 증가하고 있는 가운데 국내 금융투자회사가 신용보강한 ABCP 등 유동화증권으로 그 여파가 확산되었습니다. 강원도의 레고랜드PF 사태로 인해 ABCP 등 유동화증권 발행금리는 가파르게 치솟았고 이에 따라 차환리스크가 현실화되었습니다. 강원도가 채무불이행을 선언했던 보증채무 2,050억원은 예산편성을 통해 전액 상환했지만 금융시장에 큰 혼란을 초래하였습니다.
한편, 2023년 12월 28일 도급능력순위 16위의 대형 건설사로 분류되는 태영건설이 워크아웃을 신청하였습니다. 성수동 오피스 개발사업에 대한 480억원 규모의 PF 채무 만기가 도래하면서 내재되어있던 유동성 위기가 발생한 것 입니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류되었으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 2024년 1월 12일, 태영건설 워크아웃 개시여부에 대해 채권단의 96.1%가 동의하며 워크아웃이 개시되었습니다. 워크아웃 개시를 포함하여 모든 안건이 결의됨에 따라, 태영건설 금융채권자 협의회는 2024년 4월 11일까지 모든 금융채권에 대하여 상환을 유예하고 외부전문기관을 선정하여 자산 부채실사 및 존속능력을 평가하였고, 향후 태영건설의 정상화 가능성이 인정되고 계열주와 그룹이 자구계획을 충실히 이행한다고 판단되면 주채권은행은 실사결과를 토대로 '기업개선계획'을 수립하여 협의회에 부의하고 의견 절차를 진행한다고 밝혔습니다.이후 2024년 4월 16일 산업은행은 18개 금융기관으로 구성된 태영건설 주요 채권단 운영위원회 설명회를 열어 태영건설의 PF 사업장 실사결과를 바탕으로 기업개선계획을 논의하였고 주요 내용은 태영 대주주와 소액주주에 대한 무상감자, 대출채권의 주식 출자전환, 60개의 PF 사업장 처리방안, 태영건설의 경영/관리 계획 등이었습니다. 특히 산업은행은 무상감자와 관련하여 윤석민 태영회장 등 대주주는 보통주 100주를 1주로, 소액주주는 2주를 1주로 병합하는 무상감자 비율을 제시했으며 이는 회계상 손실을 주주의 희생(손실)으로 털어내 채권단이 신규자본 투입 등 자본확충이 원활하도록 재무구조를 개선하고자 하는 의도가 반영된 제안이었습니다. 산업은행은 2024년 4월 18일 전체 채권단 설명회를 열어 기업개선계획을 채권자 협의회에 부의할 계획임을 밝혔으며 같은해 4월 30일 이뤄진 기업개선계획 서면투표에서 채권단의 75% 이상의 찬성으로 가결됨에 따라 태영건설 워크아웃은 정식 결의돼 본격적인 워크아웃을 진행중입니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중이 차이를 보이고 있어 회사별 신용도에 미치는 영향은 상이할 것으로 예상되나, 이와 같이 발행 유동화증권의 기초자산 부실화 등의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 금융투자회사의 회수 불능 자금의 평가손실 인식으로 금융투자회사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화
되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수
있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.

다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(37국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁ㆍ테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

출처: 금융위원회 보도자료, '2020년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 영상총회 참석 결과'(2020.10.27)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있으며, 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독ㆍ검사ㆍ제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목

1. 예방조치

2. 사법제도

3. 테러자금조달금지

4. 국제협력

5. 투명성장치

세부내용

- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처: 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 재무제표 작성기준 변경에 따른 위험
2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월 말에 제출한 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. (1) 금융자산과 금융부채의 분류와 측정금융상품 분류의 가장 큰 변화는 과거에는 보유목적(단기매매, 중도매각, 만기보유)에 따라 4가지로 분류했었으나, 현재는 계약상 현금흐름 특성 및 사업모평 평가에 따라 3가지(상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치)로 분류하도록 변경되었다는 것입니다.

[금융자산 분류기준 변경 전·후 비교]

금융자산 분류기준 변경 전후 비교.jpg
금융자산 분류기준 변경 전후 비교

(주) SSPI(Soley Payments of Principal and Interest) : 원금과 이자로만 구성되는지 여부

출처: 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

최초적용일인 2018년 1월 1일, 기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호(A)
기준서 제1109호(B)
차이(B)-(A)

복합금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
270,824,387
270,500,837
(323,550)

상각후원가
당기손익인식금융자산
5,029,075
5,455,659
426,584

단기매매-주식
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
89,080,447
87,050,447

기타포괄손익-공정가치
2,030,000

단기매매-채권
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,504,888,751
3,504,888,751

단기매매-기타
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,046,715,887
3,046,715,887

매도가능-주식
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
217,362,487
29,792,343
258,239

기타포괄손익-공정가치
187,828,383

매도가능-채권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
67,564,008
67,564,008

매도가능-기타
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
16,261,508
16,261,508

만기보유-채권
상각후원가
상각후원가
1,927,950
1,927,950

대여금 및 수취채권
상각후원가
상각후원가
2,614,023,691
2,614,023,691

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
1,207,080,755
1,207,080,755

(주1) 2018년 1월 1일 기준

(주2) 연결기준

출처: 당사 분기보고서

당사의 의해 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

[당사가 사용하는 공정가치에 대한 가치평가기법과 투입변수]

(단위: 천원)

구분
2021년말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,340,329
3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,358,333,691
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
109,997,427
2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2
파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
75,445,405
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
183,176,219
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
201,330,206
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

기초자산 변동성(125일)
22.16%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,353,123
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

출처: 당사 사업보고서

한편, 2021년말 기준 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. 당사가 공정가치 측정시 사용한 투입변수(성장률, 할인률, 기초자산 등)가 당사에 우호적으로 변동한다면 당기손익이 1,240억원 증가하는 등 공정가치 투입변수에 따라 당사의 수익성이 민감하게 변동될 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[투입변수의 변동에 따른 손익효과]

(단위: 천 원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
14,151,613

(14,015,364)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,833,036
-
(9,899,594)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)

335,683,996

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)

5,511,007

파생상품부채(*1)
(40,471,508)

(259,374,222)

파생결합증권부채(*1)
169,180,885

(150,082,207)

합계
124,031,057
14,833,036
(82,276,790)
(9,899,594)

(주1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

출처: 당사 사업보고서

(2) 대손충당금 적립기준 강화기존에는 금융자산 손상 발행에 대한 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하는 발생손실 모형(incurred loss)였으나, 이번 IFRS9의 도입으로 발생가능한 손실을 미리 인식하는 기대신용손실(expected credit loss) 모형으로 대손충당금을 적립하도록 변경되었습니다.

[단계별 기대신용손실 인식 기준]

단계별 기대신용손실 인식 기준.jpg
단계별 기대신용손실 인식 기준

출처: 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2017년 12월 31일 기준 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 4,106,945백만원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 67,564백만원, 만기보유금융자산 1,928백만원 및 미사용대출약정 15,400백만원에 대한 당사의 기대신용손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

신용공여금대손충당금

-

(1,380)

(1,380)

대여금대손충당금

(13)

(13)

(1)

대출금대손충당금

-

(2,219)

(2,219)

대지급금대손충당금

(3,333)

(3,333)

-

부도어음 대손충당금

(44)

(44)

-

사모사채대손충당금

(135)

(39)

96

기타대출채권 대손충당금

(56,661)

(56,806)

(144)

미수금대손충당금

(3,922)

(3,945)

(22)

미수수익대손충당금

(1,425)

(1,435)

(10)

기타대손충당금

-

(199)

(199)

FVOCI 채무상품

(4)

(97)

(93)

AC 채무상품

-

(1)

(1)

기타대출약정

-

(12)

(12)

합계

(65,537)

(69,522)

(3,985)

출처: 당사 사업보고서, 연결 기준

개정된 회계기준이 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적인 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경 등은 당사의 손익 변동을 초래할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험
당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.
당사의 2024년 별도 기준 영업이익은 전년 대비 26.1% 감소한 906억원을 기록하였으며, 이는 공정가치측정금융자산처분이익 감소, 판관비 증가 등으로 인해 기인
합
니다. 당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점 투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상 수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응한다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 수익성 추이(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

영업수익
2,672,077
2,812,026
2,449,591

영업비용
2,581,440
2,689,377
2,399,971

영업이익(손실)
90,636
122,649
49,620

법인세비용 차감전순이익(손실)
118,481
94,348
61,425

당기순이익(손실)
90,275
71,847
38,658

당기총포괄이익(손실)
85,463
74,973
62,542

출처: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사는 2024년 12월말 기준 53개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있으며, 2024년 3분기 기준 4.19%의 지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율을 기록하고 있습니다. 당사의 2024년 연결 기준 총 자산은 16조 8,003억, 자기자본은 1조 6,343억원이며 당기순이익은 730억원입니다. 당사는 넓은 지점망과 오랜 업력을 바탕으로 리테일 고객기반에 강점이 있으며, 이를 바탕으로 양호한 최근 5년간 2조 이상의 양호한 영업실적을 기록하고 있습니다. 별도 기준으로는 2024년 당사의 당기순이익은 903억원을 기록하며, 전년 대비 25.6% 증가하였습니다. 이는 위탁매매 및 상품운용손익 개선으로 전년 대비 수수료수익이 증가하였으며, 우리자산운용 지분 매각이익 281억원이 발생하였음에 기인합니다.
당사 수익의 30% 이상을 위탁 영업이 담당하고 있기에 당사의 영업수익은 증시 변동성에 노출되어 있습니다. 2021년 들어 기준금리 인상, 시장 유동성 축소로 인해 증시 위축 및 거래 규모가 감소함에 따라 2021년 당사의 별도 기준 영업수익은 2조 2,959억원을 기록하며 전년대비 14.2% 감소하였습니다. 2023년 이후 시장거래대금 증가, 시장금리 하락세에 따른 채권운용 수익 증가 등으로 실적이 개선되면서 2023년 별도 기준 당사의 영업수익은 2조 8,120억원을 기록하며 전년대비 14.8% 증가하였습니다. 2024년 들어 수수료수익은 전년 대비 증가하였으나, 금융상품평가및처분이익 등이 감소함에 따라 전년 대비 4.98% 감소한 2조 6,721억원의 영업수익을 기록하였습니다.당사의 영업부문은 크게 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용으로 나눌 수 있습니다.

[당사 증권업 영업부문 소개]

구 분
내 용

위탁매매 부문(Retail)
고객에게 주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권, 신탁, 랩어카운트, 방카슈랑스, 퇴직연금 등 다양한 상품 포트폴리오 제공

홀세일 부문(Wholesale)
국내외 기관투자가를 대상으로 주식법인영업, 금융상품영업, 채권영업, 선물영업 수행

투자은행 부문(IB)
기업공개, 회사채 인수, 공모증자, 구조화 금융, PF대출 등 기업을 위한 종합금융서비스 제공

자산운용 부문(Trading)
주식, 채권, 파생상품 등의 운용을 통한 매매/평가/이자/배당금수익 취득

출처: 당사 제시

당사의 각 부문별 영업개황 및 실적은 다음과 같습니다.(1)위탁매매 부문(Retail)위탁매매 부문은 주식, 선물옵션, 장내외채권 등의 대고객 위탁수수료 수익에서 주 수입원을 창출하고 있습니다. 주식시장 거래규모가 전년 대비 증가하면서
이를 바탕으로 한 위탁영업 부문 영업이익은 2024년 307억원을 기록하였습니다.

(2) 홀세일 부문(Wholesale)홀세일 부문(Wholesale)은 수익증권, 신탁, 채권, 파생결합증권, Wrap 및 방카슈랑스판매수수료를 바탕으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 수익 안정성 강화를 위해 금융상품영업 활성화를 위해 지속적으로 노력하며
홀세일 부문은 2024년 62억원의 영업이익을 기록하며, 큰 폭으로 성장했습니다. (3)투자은행 부문(IB)IB는 주식과 채권의 인수 및 기업금융, 금융주선 등으로부터 발생하는 수수료 수익을인식하고 있으며, PF 등 구조화금융 관련 수수료를 중심으로 수익을 창출하였습니다. 최근에는 기존 PF중심 사업방향에서 탈피하여 기업금융을 적극적으로 확대하고 있습니다.
그럼에도 IB영업 전체적으로 위축되어 2024년 145억원의 영업손실을 기록하였습니다. (4) 자산운용 부문(Trading)자산운용은 주식 및 선물옵션, 채권, 파생결합증권 등의 운용손익을 합산하여 실적을계상하고 있으며, 자산운용과 직접적으로 연관이 있는 채권 등의 이자수익과 이자비용의 일부를 포함하고 있습니다. 당사 자산운용부문은 2023년 이후 상품운용수지 회복 및 증시거래 활성화로
2022년 210억원의 영업손실에서 2023년 458억원의 영업이익 및 2024년 245억원의 영업이익을 기록하였습니다.

[당사 사업부문별 실적]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

순영업수익
영업이익
영업이익 비중
순영업수익
영업이익
영업이익 비중
순영업수익
영업이익
영업이익 비중

위탁매매부분(Retail)
315,143
30,690
33.86%
305,492
33,643
27.43%
263,802
8,747
17.60%

홀세일 부문(Wholesale)
29,261
6,208
6.85%
17,366
70
0.06%
17,667
306
0.60%

투자은행부문(IB)
14,344
-14,472
-15.97%
8,586
-17,984
-14.66%
35,820
6,539
13.20%

자산운용부문(Trading)
54,805
24,493
27.03%
76,913
45,765
37.31%
2,405
-21,044
-42.40%

기타
78,324
43,717
48.23%
83,893
61,155
49.86%
59,128
55,072
111.00%

합 계
491,877
90,636
100.00%
492,250
122,649
100.00%
378,822
49,620
100.00%

출처: 당사 제시

[당사 수수료 수익 및 비용 현황(별도 기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

수수료수익

수탁수수료
190,751,919
186,749,899
160,481,418

인수및주선수수료
5,741,544
7,577,996
5,191,024

집합투자증권취급수수료
26,953,104
20,141,414
20,303,594

자산관리수수료
19,383,433
8,363,749
10,765,982

신탁보수
3,907,663
4,831,829
7,133,335

기타수수료수익
52,708,501
48,786,190
52,147,679

소계
299,446,164
276,451,077
256,023,031

수수료비용

매매수수료
16,942,101
16,279,267
16,543,442

투자자문수수료
737,491
680,864
1,308,477

투자일임수수료
1,956
-
-

기타수수료비용
10,415,456
11,278,759
10,634,316

소계
28,097,004
28,238,890
28,486,235

순수수료이익
271,349,160
248,212,187
227,536,796

출처: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사는 IB부문 수익, 신용공여금 금융수익, 자산관리 수익 및 상품운용 수익 등 꾸준히 사업포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 당사 수익 중 위탁매매 부문이 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 이익변동성에 큰 영향을 미치고 있으며, 향후 국내의 시장변수에 따른 당사의 수익성 악화 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 글로벌 금융시장의 불안 요소가 상존하고 있으며 시장금리, 주가지수, 상품가격 등 영향으로 당사의 실적 변동성이 확대될 수 있습니다. 시장변수가 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 보유자산의 구성과 관련된 위험
당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적
입니다.

2024년 당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권(8조 455억원)이 전체 금융자산(14조 2억원)에서 차지하는 비중은 약 57.5%입니다.
시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수

있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자산규모는 2024년 연결 기준 약 16조 8,003억원 규모이며, 그 중 당기손익-공정가치측정금융자산이 약 10조 3,536억원으로 63.2%의 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 연결 기준 당기손익-공정가치측정금융자산 중 국공채, 특수채 및 회사채가 차지하는 비중은 각각 5.7%, 16.7% 및 18.3% 입니다. 시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는이 점 유의하시기 바랍니다. 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

[당사 당기손익 공정가치측정금융자산(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

당기손익-공정가치측정금융자산
10,353,597
10,270,700
7,561,544

주식
72,460
105,408
78,968

국공채
595,211
331,277
133,385

특수채
1,731,475
1,611,252
1,083,142

회사채
1,897,014
1,922,501
1,333,798

집합투자증권
483,062
362,730
21,284

기업어음증권
359,942
450,485
231,791

전자단기사채
32,514
17,337
174,191

외화증권
363,195
308,946
407,576

대여유가증권
9,992
-
-

재매입유가증권
2,396,351
2,600,971
1,649,689

장내파생상품
32,518
39,977
35,219

장외파생상품
124,871
151,720
183,383

기타금융자산
82,631
56,171
68,600

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360
2,311,925
2,160,517

출처: 당사 각 사업연도 사업보고서

국채, 지방채 및 특수채를 제외한 회사채는 항상 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험에 노출된다면, 신용위험을 반영한 크레딧 스프레드의 변화로 보유 채권의 평가액이 변동됩니다. 회사채 금리는 아래의 산식으로 구분지어 볼 수 있습니다.

* 회사채 금리 = 무위험국채수익률 + 신용위험(Credit Spread)

회사채 금리가 국채수익률과 신용위험의 합으로 볼 수 있기 때문에 국채금리가 변동되지 않더라도 신용위험을 반영한 회사채 금리는 시장 상황 및 개별 기업 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 크레딧 스프레드는 사채권을 발행한 회사의 개별 신용위험을 반영하고 있을 뿐만 아니라 국가신용도 및 업황 등의 복합적인 변수들도 반영하고 있습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동에 따라 채권평가액이 변동될 위험이 있습니다.
일반적으로 금융시장 불안정, 국내 경기 하강 등의 위험이 발생할 경우 시장 전체적으로 크레딧 스프레드가 상승하게 됩니다. 지난 2008년 금융위기에도 시장안정화를 위해 기준금리를 인하 하면서 국채금리는 하락을 하였지만 크레딧 스프레드는 크게 상승한 바 있습니다. 또한 2020년 초 코로나19의 전세계적 대유행 시기에도 시장안정화를 위해 기준금리를 인하 하면서 국채금리는 하락 하였지만, 크레딧 스프레드는 크게 상승한 바 있습니다. 2022년 말 레고랜드 사태가 발생하며 크레딧 스프레드가 급등하였고, 2023년 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융시장 불안정성 확대에 따른 크레딧 스프레드의 변동성이 확대되었습니다. 크레딧 스프레드가 확대됨에 따라 채권가격이 하락하면서 평가손실이 발생하였고, 또한 채권시장 특성 상 유동성에 제약이 발생하였습니다. 이 뿐만 아니라 주식시장의 변동성 확대에 따른 지분상품 평가손실도 발생하였습니다. 향후에도 크레딧 스프레드가 확대됨에 따라 채권가격이 하락하면서 평가손실이 발생하고, 또한 채권시장 특성상 유동성에 제약을 받을 수 있습니다.

한편, 2024년말 연결 기준 당사가 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권으로 총 7조 3,743억원을 보유하고 있습니다. 2022년부터 2024년까지 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

[당사 금융상품 종류별 공정가치(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분(*)
2024년
2023년
2022년

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
73,338
73,338
105,438
105,438
79,411
79,411

채무증권
7,374,260
7,374,260
7,213,351
7,213,351
4,981,920
4,981,920

집합투자증권
576,249
576,249
448,288
448,288
121,093
121,093

파생상품
157,389
157,389
191,697
191,697
218,603
218,603

별도예치금(신탁)
2,172,360
2,172,360
2,311,925
2,311,925
2,160,517
2,160,517

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
171,783
171,783
81,885
81,885
90,557
90,557

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
13,288
13,288
7,218
7,218
6,486
6,486

집합투자증권
47,013
47,013
65,917
65,917
67,177
67,177

손해배상공동기금
34,292
34,292
29,495
29,495
39,743
39,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
230,434
230,434
235,739
235,739
227,045
227,045

채무증권
354,192
354,192
271,588
271,588
1,657
1,657

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
-
2,574
2,570
2,539
2,401

대여금및수취채권
대출채권
2,759,356
2,759,356
2,867,096
2,867,096
2,799,329
2,799,329

보증금
36,224
36,224
39,972
39,972
36,498
35,664

합 계
14,000,178
14,000,178
13,872,184
13,872,180
10,832,574
10,831,602

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
70,592
70,592
139,257
139,257
142,883
142,883

채무증권
497,394
497,394
351,701
351,701
92,663
92,663

집합투자증권
-
-
6,585
6,585
1,927
1,927

파생상품
387,489
387,489
341,643
341,643
444,101
444,101

당기손익인식지정금융부채
2,244,676
2,244,676
2,147,557
2,147,557
1,758,170
1,758,170

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
309,665
314,751
299,762
301,328
299,463
292,297

후순위사채
-
-
-
-
-
-

보증금
2,868
2,868
3,461
3,464
10,621
10,621

합 계
3,512,686
3,517,772
3,289,967
3,291,534
2,749,829
2,742,662

출처:
당사 각 사업연도 사업보고서주) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다

2024년 연결 기준 당사가 보유한 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

[당사 채무증권 등급별 신용위험 익스포저(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

2024년말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
우량채권(C4)무등급
기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,290,320
2,731,221
87,831
14,706
1,645
-
175,608
7,301,331

국공채, 특수채, 회사채
2,971,235
1,134,761
70,012
14,678
1,645
-
22,730
4,215,062

대여유가증권
9,992
-
-
-
-
-
-
9,992

재매입유가증권
1,175,921
1,220,430
-
-
-
-
-
2,396,351

외화채권
133,173
1,420
-
-
-
-
144,240
278,833

기업어음증권
-
359,942
-
-
-
-
-
359,942

전단기사채
-
14,667
17,818
28
-
-
-
32,514

사모사채
-
-
-
-
-
-
8,638
8,638

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
81,084
273,108
-
-
-
-
-
354,192

재매입유가증권
81,084
273,108
-
-
-
-
-
354,192

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,371,405
3,004,328
87,831
14,706
1,645
-
175,608
7,655,523

출처: 당사 사업보고서

2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 0.50%p., 0.25%p., 0.25%p. 인하하였습니다. 다만, 2025년 1월 FOMC에서 파월 의장은 정책기조를 서둘러 조정할 필요는 없다하며 기준금리를 동결하였고, 3월 FOMC에서도 마찬가지로 1월에 이어 두 차례 연속 기준금리를 동결하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.25%~4.50%를 기록하고 있으며 금년 금리 경로를 0.50%p. 인하로 전망하고 있습니다. 장기 기대 인플레이션이 안정적일 것으로 예상되나, 차후 인플레이션 및 경기 침체 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.또한, 국내의 경우 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 0.25%p. 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p. 인하했습니다. 2025년 1월 금통위에서는 국내 정치적 불확실성 및 경제 성장률 전망 하향 등을 고려하여 동결하였으나 2월 금통위에서는 추가적인 경기 하방 위험 고려해 추가적으로 0.25%p. 인하하였습니다. 이에 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 2.75%를 기록하고 있습니다. 트럼프 대통령의 재선으로 인해 미·중 무역 갈등이 다시 격화될 가능성이 커지고 있으며, 미국 신정부의 정책, 미국 연준의 금리 결정 및 국내외 정치 경제적 상황을 면밀히 검토하며 추가적인 금리 조정여부를 결정할것으로 전망됩니다.향후 신용위험의 상승 및 추가적인 금리 인상 등의 대외변수들은 당사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 당사는 이러한 채권가격 하락 리스크에 대응하기 위해 듀레이션을 조절하고 이자수익을 확보하여 손실을 최소화하고 있습니다. 그러나 시장금리의 변동성이 축소되고 경기의 불확실성이 해소되지 않는 경우 평가손실을 인식할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라
. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사는 2024년 3분기 기준 136.8%의 유동성 비율을 기록
하였으며, 이는

금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.

2024년말 기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(7조 245억원)과 금융부채 평균잔액(3조 258억원)이 전체 자금조달 평균잔액(15조 6,837억원)에서 차지하는 비중은 각각 44.8%, 19.3%
입니다.
당
사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다. 불안정한 글로벌 경제 상황이 지속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것
으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 당사는
2024년 3분기 기준 136.8%의 유동성 비율을 기록하였으며, 이는 금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족시키는 수준입니다. 당사는 2021년 124.5%, 2022년 127.8%, 2023년 120.6% 등 최근 3년간 120% 이상의 유동성 비율을 유지하였으며, 증권사 평균 유동성비율과 유사한 유동성비율을 기록하며 당사는 양호한 단기지급능력을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

[당사 및 증권사 평균 유동성비율 추이]

(단위 : 천원)

회사명
구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

유안타증권
유동성자산(A)
12,047,974
11,210,973
9,327,324
10,202,494

유동성부채(B)
8,809,148
9,294,943
7,301,310
8,196,290

유동성비율(A/B×100)
136.8%
120.6%
127.8%
124.5%

증권사 평균 유동성비율(주2)
116.0%
121.0%
123.0%
127.0%

출처: 금융정보통계시스템
주1) 유동성자산(A)은 잔존만기 3개월이내 유동성자산을, 유동성부채(B)는 잔존만기 3개월이내 유동성부채를 의미함주2) 증권사 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산하였으며, 2024년 4분기 기준 자료는 아직 공표되지 않음주3) 별도 기준

2024년말 기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(7조 245억원)과 금융부채 평균잔액(3조 258억원)이 전체 자금조달 평균잔액(15조 6,837억원)에서 차지하는 비중은 각각 44.8%, 19.3%입니다.
당사 차입부채의 대부분은 RP매도, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다. 2012년 금융감독원이 단기자금시장 활성화의 일환으로 증권사의 콜차입 규모를 제한하면서 환매조건부채권(RP)을 통한 자금조달이 급격하게 증가하였고, 증권신고서 작성기준일 현재증권사의 주요 자금조달 방법으로 활용되고 있습니다. 또한, 당사는 2010년부터 급격하게 증가한 매도파생결합증권을 당기손익인식 금융부채로 지정하고 있으며, 파생결합증권의 발행잔액 증가에 따라 금융부채의 비중이 다소 증가하였습니다.

[당사 자금조달 실적(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
6.8%
1,062,544
7.4%
1,062,544
7.4%

주식발행초과금
1
0.0%
1
0.0%
1
0.0%

기타자본항목
-56,631
-0.4%
-56,625
-0.4%
-56,357
-0.4%

기타포괄손익누계액
129,069
0.8%
138,530
1.0%
132,952
0.9%

이익잉여금
578,268
3.7%
518,548
3.6%
504,962
3.5%

예수부채
투자자예수금
2,683,838
17.1%
2,871,861
20.1%
3,490,191
24.2%

수입담보금
2,418
0.0%
7,199
0.1%
7,889
0.1%

당기손익인식금융부채
단기매매금융부채
880,318
5.6%
1,029,205
7.2%
1,095,581
7.6%

당기손익인식지정금융부채
2,145,527
13.7%
1,700,695
11.9%
1,674,661
11.6%

차입부채
차입금
1,023,083
6.5%
1,188,689
8.3%
1,302,645
9.0%

환매조건부채권매도
5,280,026
33.7%
4,076,603
28.6%
3,645,633
25.2%

일반사채
330,040
2.1%
299,601
2.1%
257,950
1.8%

후순위사채
-
-
-
-
116,105
0.8%

기타차입부채
391,374
2.5%
274,849
1.9%
214,904
1.5%

기타부채
확정급여부채
142,274
0.9%
117,458
0.8%
113,381
0.8%

기타
1,091,540
7.0%
1,033,385
7.2%
878,364
6.1%

합 계
15,683,689
100.0%
14,262,543
100.0%
14,441,406
100.0%

출처:
당사 각 사업연도 사업보고서주) 별도 기준

당사는 금리 상승기에 전자단기사채, 발행어음 등의 비중을 높이고 RP매도 규모를 축소시키면서 유동성을 확보하고 조달비용 증가 폭을 최소화 시키고 있습니다. 한편, RP매도는 일정 비율만큼의 국공채 등 채무증권의 담보를 필요로 하며, 이에 따라 RP매도의 규모가 커질수록 추가로 채무증권을 매입해야 합니다. 이에 전세계적 통화 정책의 방향성에 따른 향후 금리 변동으로 보유 채권의 평가손익 변동이 발생해 당사수익에 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생상품 관련 위험당사의
2024년 연결 기준 파생상품금융자산은 2023년말 대비 343억원 감소한 1,574억원이며 파생상품금융부채는 2023년말 대비 458억원 증가한 3,875억원입니다.
파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제4조 제7항에 의하면 기초자산의 가격ㆍ이자율ㆍ지표ㆍ단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이 결정되는 권리가 표시된 증권을 말합니다.원금보장여부를 기준으로 원금비보장형 상품(ELS, DLS)과 원금보장형 상품(ELB, DLB)으로 나눌 수 있으며, 기초자산을 기준으로 주식종목 또는 주가지수만을 기초자산으로 하는 상품 (ELS, ELB)과 주식 외 기초자산이 있는 상품(DLS, DLB)으로 구분할 수 있습니다.

2024년말 기준 파생결합증권 발행잔액은 81.4조원으로 원금 非보장형(ELS, DLS) 16.1조원, 원금보장형(ELB+DLB) 65.4조원 수준으로 전년말 대비 파생결합증권 발행잔액의 약 13.7% 감소하였습니다. 한편 2024년말 기준 당사의 파생결합증권 발행잔액은 상대적으로 운영위험이 높은 원금비보장형(ELS, DLS) 상품잔액이 약 3,382억원, 원금보장형(ELB+DLB) 상품잔액이 6,592억원 등 총 1조 6,100억원입니다.

[당사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 억원)

구분
2024년말
2023년
2022년

파생결합증권
16,100
17,604
9,047

원금非보장형(ELS+DLS)
3,382
6,749
201

원금보장형(ELB+DLB)
6,592
1,276
7,191

출처: 한국예탁결제원 증권정보포털

[금융투자회사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 억원)

구분
2024년말
2023년
2022년

파생결합증권
814,448
943,339
1,021,876

원금非보장형(ELS+DLS)
161,088
413,441
488,357

원금보장형(ELB+DLB)
653,360
529,898
533,519

출처: 한국예탁결제원 증권정보포털

당사는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.
당사의 2024년 연결 기준 파생상품금융자산은 2023년말 대비 343억원 감소한 1,574억원이며 파생상품금융부채는 2023년말 대비 458억원 증가한 3,875억원입니다.당사의 파생금융상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[당사 파생상품금융자산(부채)의 내역(연결 기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,819,644
138
259
1,456,067
741
668
711,513
115
121

장외파생상품
선도
2,461,000
31,085
38,089
-
-
-
-
-
-

스왑
5,122,336
26,966
182,257
6,376,469
28,234
132,529
3,298,027
30,382
174,784

소계
9,402,981
58,189
220,606
7,832,536
28,975
133,197
4,009,540
30,497
174,905

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
87,792
57
1
79,444
-
6
79,382
-
-

장외파생상품
선도
922,049
23,869
18,056
963,901
6,340
8,782
1,131,021
48,806
8,964

스왑
-
-
-
-
-
-
12,673
651
-

소계
1,009,841
23,926
18,057
1,043,345
6,340
8,788
1,223,076
49,457
8,964

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
669,307
185
9,548
157,315
106
1,074
460,002
3,592
-

옵션
4,927,764
32,137
104,133
1,556,258
39,130
73,403
1,397,342
31,512
169,529

소계
5,597,070
32,323
113,680
1,713,573
39,236
74,477
1,857,344
35,105
169,529

장외파생상품
스왑
593,304
30,295
32,931
1,269,003
106,627
120,509
1,040,651
85,501
79,591

옵션
14,000
-
12
5,000
-
144
4,000
-
16

소계
607,304
30,295
32,943
1,274,003
106,627
120,653
1,044,651
85,501
79,607

상품관련
장외파생상품
옵션
100
4
-
38,782
-
2,027
38,019
-
3,278

신용관련
장외파생상품
스왑
1,291,164
12,652
2,203
1,659,535
10,519
2,501
2,232,859
18,042
7,818

합계
17,908,460
157,389
387,489
13,561,775
191,697
341,643
10,405,489
218,603
444,101

출처:
당사 각 사업연도 사업보고서주1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.주2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

당사는 주가연계증권 등 복합금융상품(채무상품+파생금융상품)에 내재된 파생금융상품은 당기손익인식지정금융자산(부채)로 인식하고, 상기 파생금융상품의 내역에는포함하지 않습니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정하여 평가손익으로 반영합니다. 또한, 수익을 창출하기 위해 파생금융상품을 매매하여 얻은 수익을 거래손익으로 반영합니다.또한, 동 기간 파생금융상품 손익 내역은 아래와 같습니다.
당사의 2024년 별도 기준 파생금융상품 관련 손익은 평가손익 -1,971억원, 거래손익은 471억원으로 파생상품을 통해 기록한 손익은 -1,499억원 입니다. 파생상품은 경제 상황에 따른 가변성이 큰 금융상품으로 국내외 경제 환경의 변화, 환율 및 이자율의 변동에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

[당사 파생상품 운용내역(별도 기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

장내선물거래
매매차익(차손)
-5,077
-6,903
-19,088

정산차익(차손)
-3,110
-11,131
11,047

합 계
-8,187
-18,034
-8,042

장내옵션거래
매매차익(차손)
86,778
84,320
-39,809

정산차익(차손)
-4,858
31,559
21,142

합 계
81,919
115,879
-18,668

파생결합증권거래
평가차익(차손)
-26,629
-112,285
140,110

상환차익(차손)
-111,516
-141,545
-72,325

합 계
-138,145
-253,830
67,785

장외파생상품거래
매매차익(차손)
-7,924
26,290
48,091

평가차익(차손)
-77,601
26,914
-58,082

합 계
-85,526
53,203
-9,991

매매차익(차손)
47,148
-8,578
129,304

평가차익(차손)
-197,085
-94,203
-98,218

합 계
-149,937
-102,781
31,084

출처: 당사 각 사업연도 사업보고서

위와같이 파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되며, 경제가 급변하여 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소송에 연류될 가능성이 높습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 진행 중인 사건에서 당사가 패할 경우 현실화될 수 있는 손실에 대해 검토하실 필요가 있습니다.
증권신고서 제출 전영업일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 총 소송금액(65억원)은 당사의 2024년 연결 기준 자본총계(1조 6,343억원)의 0.4%에 해당하고 있습니다. 한편,
당사 채무보증의 총 금액은
2025년 03월 28일 기준 약 6,580억원이며, 이는 2024년 연결 기준 당사 자본총계(1조 6,343억원) 대비 약 40.3%에 해당
합니다. 향후
당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실할 경우 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

1. 소송과 관련된 위험

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소송에 연류될 가능성이 높습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 진행 중인 사건에서 당사가 패할 경우 현실화될 수 있는 손실에 대해 검토하실 필요가 있습니다.

당사는 증권신고서 제출전 영업일 현재 현재 총 11건(소송가액: 220,443백만원)의 소송을 제기하였고, 총 7건(소송가액: 6,486백만원)의 소송사건에 피소되었습니다.

또한 당사는 하기 (3)항 (가)목 중재판정승인 및 집행결정신청과 관련하여, 대법원 재항고 기각 결정에 따라 3심 소송비용을 포함한 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리후 지급하였습니다. 그러나 위 지급금액은 매각비율 등 회사의 실질적인 부담부분을 초과하므로 공동매도인들에게 구상 절차를 진행할 필요가 있으며, 구상 결과에 따라 회사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있습니다.

(1) 진행중인 중요한 소송사건 현황

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분
내 용

소제기일
1999. 10. 20.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용
당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액
60억원

진행상황
현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(나) 손해배상청구 (서울고등법원 2022나XXXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2017. 8. 17.

소송 당사자
원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOO 주식회사 외 1

소송의 내용
손해배상청구소송

소송가액
58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황
1심 일부승소, 현재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(다) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2019. 9. 25.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용
구상금 청구 소송

소송가액
256억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(라) 부당이득 반환청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2020. 5. 22.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : OOOOOO주식회사 외 1

소송의 내용
부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액
47억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(마) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원)

구분
내 용

소제기일
2021.06.29. (현지시간 기준)

소송 당사자
원고 : 당사 외 4, 피고 : OOOOOO

소송의 내용
당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기

소송가액
350억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단

출처: 당사 제시

(바) 부당이득금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2023.06.05.

소송 당사자
원고 : OOO 외 17, 피고 : 당사

소송의 내용
펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액
30억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
패소시 판결금 지급

출처: 당사 제시

(사) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2023.10.12.

소송 당사자
원고 : OOOO(주), 피고 : 당사

소송의 내용
펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액
20억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
패소시 판결금 지급

출처: 당사 제시

(아) 지급명령 (서울중앙지방법원 2024가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2024.04.04.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOO 외 1

소송의 내용
PF 대출채권 소멸시효 중단 목적 소송

소송가액
61억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

출처: 당사 제시

(자) 법인세경정청구거부처분취소 (서울행정 2024구합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2024.07.08..

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : 남대문세무서장

소송의 내용
투자촉진세제에 따른 미환류소득 관련 경정 거부처분에 대한 취소소송

소송가액
8억원 (행정소송으로 취소를 구하는 세액의 1/3)

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 기납부 세금 환급 청구

출처: 당사 제시

(차) 위법분배금반환청구 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)

구분
내 용

소제기일
2025.01.24.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOOOOOO 외 13

소송의 내용
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송

소송가액
1,350억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

출처: 당사 제시

(카) 위법분배금반환청구 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)

구분
내 용

소제기일
2025.02.07.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOOOOOO 외 14

소송의 내용
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송

소송가액
7억원 (399억원 중 일부청구)

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

출처: 당사 제시

(타) 구상금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)

구분
내 용

소제기일
2025.03.07.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송

소송가액
65억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

출처: 당사 제시

(2) 종결된 중요한 소송 사건

(가) 지급명령 (서울중앙지방법원 2024가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2024.04.04.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOO 외 1

소송의 내용
PF 대출채권 소멸시효 중단 목적 소송

소송가액
61억원

진행상황
1심 전부승소

상대방 항소제기 하였으나 항소장 각하명령으로 소송종결

향후 소송일정 및

대응방안

해당사항 없음

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
PF 대출채권 소멸시효 중단

출처: 당사 제시

(3) 중요한 참고 사건

(가) 중재판정승인 및 집행결정신청 (대법원 2023마XXXX)

구분
내 용

신청서 접수일
2021.02.10.

신청 당사자
신청인 : ○○○○○○ 유한회사 외 1, 피신청인 : 당사 외 4

신청의 내용
동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 신청

신청가액
1,318억원 및 지연손해금 등

진행상황
소송 종결

향후 일정 및

대응방안

해당사항 없음

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
본건 관련 충당금 기설정 완료

참고사항
- 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임- 대법원 재항고 기각 결정으로 소송 종결

출처: 당사 제시

2. 채무보증과 관련된 위험

당사는 수익 원천 다변화의 일환으로 채무보증(자체 유동성공여 및 신용공여)를 활용한 영업전략을 구사하고 있습니다. 이는 주로 신용등급이 낮은 유동화증권 또는 채권에 신용보강을 하는 방법으로 부동산 금융에서 주로 활용되고 있습니다. 당사의 사모사채 인수확약 등 채무보증과 관련한 총 금액은 증권신고서 제출 전영업일 기준 약 6,569억원이며, 이는 2024년 연결 기준 당사 자본총계(1조 6,343억원) 대비 약 40.2%에 해당합니다. 당사의 채무보증의 상당부분이 무등급 PF로 구성되어 있으며, 최근 고금리 기조 지속으로 인해 부동산 경기 침체가 우려되고 있는만큼 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 유동성공여 및 신용공여 현황]

(기준일 : 2025년 03월 28일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF여부
신용보강
외부신용등급
내부신용등급
ABSTB차환일자
매입약정만기 (예정)
대출만기
비고

추가투자의무약정
글렌우드크레딧
KRW
3,878
N
해당없음
-
-
-
-
2032-04-30
글랜우드크레딧코리아제일호 PEF LP 출자

소계
KRW
3,878

사채인수확약
와이케이라이프제일차
KRW
37,300
N
해당없음
A0
A0
2025-03-31
2025-04-01
2025-04-01
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이광양제일차
KRW
14,200
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-02
2025-08-04
2025-08-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이서초제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-18
2025-04-18
PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업)

와이에프아이만촌
KRW
21,900
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-10
2025-04-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업)

와이케이송악제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-27
2026-03-27
2026-03-27
PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업)

엠아이엘제이차
KRW
18,200
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-03-31
2025-06-30
2025-06-30
PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론)

금남로피아이제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-30
2025-11-30
2025-11-30
PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업)

와이오비뉴원
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-06-04
2025-11-01
2025-11-01
PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이주교제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-06-05
2025-06-05
PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업)

와이에프아이남산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-24
2025-08-25
2025-08-25
PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론)

퍼시픽리오제일차
KRW
22,200
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-29
2025-04-29
PF대출채권 유동화(울산시 동구 일산동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이에프아이만촌투
KRW
3,100
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-10
2025-04-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업 후순위)

와이케이기장제일차
KRW
8,400
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-05-27
2025-05-27
PF대출채권 유동화(반얀트리 해운대 부산 개발사업)

와이케이그린푸드제일차
KRW
7,100
N
해당없음
BBB+
BBB+
-
2025-05-30
2025-05-30
풀무원식품 신종자본증권 유동화

루시아피아이제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-06-30
2025-12-29
2025-12-29
PF대출채권 유동화(청담동 공동주택/오피스텔 개발사업)

퍼펙트드림제오차
KRW
25,500
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-05-14
2025-05-14
PF대출채권 유동화(경기 남양주시 진접역세권 오피스텔 개발사업)

와이에프아이양산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-26
2026-02-26
2026-02-26
PF대출채권 유동화(양산 유산산업단지 물류센터 개발사업)

와이케이페트로제일차
KRW
30,400
N
해당없음
A0
A
2025-04-17
2027-03-07
2027-03-07
SK인천석유화학 신종자본증권 유동화

와이케이디에스
KRW
20,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-06-25
2027-03-25
2027-03-25
두산에너빌리티 주식담보대출 유동화

와이케이아이비제이차
KRW
2,300
N
해당없음
BBB+
BBB+
2025-04-14
2025-12-14
2025-12-14
효성화학㈜ 장래매출채권(효성티앤시㈜ 대상) 유동화

델가드제일차
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-15
2029-01-15
2029-01-15
PF대출채권 유동화(마포 합정7구역 복합시설 개발사업)

와이케이호산제일차
KRW
4,400
N
해당없음
무등급
무등급
2025-05-21
2026-08-21
2026-08-21
호산테크(Project HS) 인수금융 대출채권 유동화

와이케이포트폴리오제일차
KRW
10,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-04-04
2026-09-02
2026-09-02
이랜드리테일 포트폴리오펀드 수익증권 유동화 ABL

와이케이마곡제일차
KRW
21,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-08
2026-03-09
2026-03-09
마곡 MICE 복합단지 개발사업 리파이낸싱

와이케이카멜
KRW
1,100
N
해당없음
무등급
무등급
2025-03-31
2026-11-02
2026-11-02
Project Camel II(두산건설) 인수금융 리파이낸싱 유동화

와이케이베토벤제이차
KRW
7,200
N
해당없음
무등급
무등급
2025-04-04
2027-11-04
2027-11-04
Project Beethoven 2(반올림피자) 인수금융 리파이낸싱 유동화

멀티플제일차
KRW
50,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-15
2028-09-15
2028-09-15
PF대출채권 유동화(서울시 동작구 사당3동 지역주택조합 공동주택 신축사업)

와이케이주피터제일차
KRW
45,500
N
해당없음
무등급
무등급
2025-03-31
2027-11-29
2027-11-29
Project Jupiter(초록뱀미디어) 인수금융 유동화

와이케이뉴코아
KRW
24,500
N
해당없음
무등급
무등급
2025-06-05
2027-12-05
2027-12-05
강남NC CR리츠 1종 종류주 ABL 유동화

와이케이이앤씨제이차
KRW
50,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-04-17
2026-12-17
2026-12-17
Project Glow(SGC E&C) 신종자본대출 유동화

와이케이안산디원
KRW
30,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-24
2028-06-24
2028-06-24
PF 대출채권 유동화(안산 캄스퀘어 데이터센터 개발사업)

와이케이대전용두제일차
KRW
20,600
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-16
2025-09-20
2025-09-20
PF 대출채권 유동화(대전 중구 용두동 주상복합 개발사업 브릿지론)

마운틴그램제일차
KRW
30,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-07
2028-06-07
2028-06-07
PF 대출채권 유동화(남양주 화도 물류센터 개발사업)

소계
KRW
653,000
-

합계
KRW
656,878
-

출처: 당사 제시

상기와 같이 당사 우발채무 중 부동산 관련 약정이 높은 비중을 차지하고 있기 때문에 당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실하거나 정부의 부동산 관련 규제 정책의 지속적인 강화로 인하여 부동산 업황이 저하되는 경우, 또는 과거 글로벌 신용경색과 같이 예측하지 못한 경제상황 등이 발생할 경우 당사의 지속적인 리스크관리에도 불구하고 우발채무가 현실화 되어 손실 위험이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 순자본비율 관련 위험

당사의 연결 기준 순자본비율은
2024년말 기준 692.28%로
금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지하고 있습니다.
그러나 코로나19와 같이 금융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성 있으며,
향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(구.NCR)을 대체하여 도입된 순자본비율(신 NCR)은 2015년에 9개 증권사에 조기 적용한 이후 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있습니다. 영업용순자본비율은 증권사의 대표적인 재무건전성 지표로 증권사 업무 전반을 광범위하게 규율하는 역할을 하였습니다. 하지만, 정부는 과도하게 유휴자본 보유를 강요하는 구 NCR을 개편하여 증권사들의 투자 여력을 확대하기 위해 신NCR 제도를 도입하였습니다. 신 NCR이 도입됨에 따라, 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 이 산식에 따라 계산된 순자본비율을 통해 금융감독당국은 경영개선권고, 요구, 명령 등의 조치를 취하며, 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 비율 및 당사와 국내 증권사의 순자본비율 추이는 아래와 같습니다.

[신NCR 적기시정조치 비율]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

2024년말 당사의 순자본비율은 692.28%로 금융감독기관 적기시정조치 기준비율인 100%를 크게 상회하는 수준으로 관리하고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 기준 당사의 순자본비율(692.88%)은 대형 5개사를 제외한 업계 평균(706.15%)과 유사한 수준을 유지하였습니다. 당사는 지속적으로 총위험액 규모를 관리하는 등 보수적인 위험관리정책에 기인하고 있으며, 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.

[국내 증권사 순자본비율 추이]

구분

2024년 3분기

2023년

2022년

2021년

당사
692.88%
747.31%
724.52%

661.61%

업계 평균
998.21%
935.24%
892.32%
974.76%

대형 5개사 제외 업계 평균
706.15%
679.52%
657.82%
715.16%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준주2) 대형 5개사는 미래에셋증권, NH투자증권, 삼성증권, 케이비증권, 한국투자증권
주3) 증권신고서 제출일 기준 가장 최근 공표된 수치임

[당사 순자본비율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분

2024년

2023년

2022년

2021년

1. 영업용순자본(A)

1,331,177
1,362,647
1,329,301

1,255,459

2. 총위험액(B)

401,967
359,568
356,814

367,410

3. 잉여자본(C=A-B)

929,210
1,003,079
972,486

888,049

4. 필요유지자기자본(D)

134,225
134,225

134,225

134,225

5. 순자본비율(C/D*100)

692.28%
747.31%
724.52%

661.61%

출처: 당사 사업보고서 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100

한편, 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 통해 부동산 관련 자산의 건전성 관리에 주목하고 있으며, 이는 증권사의 순자본비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 당사는 재무 건전성을 안정적으로 유지하는 동시에 수익창출이 가능하도록 적정수준의 순자본비율을 유지하기 위해 노력할 예정이오나, 향후 순자본비율을 적정 수준을 유지시키지 못할 경우 금융당국의 경영개선 권고·요구·명령의 대상이 되어 영업이 중단될 수 있을 뿐만 아니라 위험을 수반하는 고수익사업을 중단해야 하는 등의 부정적인 영향을 받을 수있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 레버리지비율 관련 위험
2024년 3분기 별도 기준 당사의 레버리지비율은 855.0%로 2023년말 기준 864.8%대비 9.8%p. 감소하였습니다. 금융위원회 규제 기준으로 환산 시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2024년 3분기 기준 1,037.4% 수준입니다. 2024년 3분기 레버리지비율은 2023년 대비 소폭 감소하였고, 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치
입니다. 다만, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 ELS, DLS, RP 등을 발행하거나 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재합니다.

2014년 10월 증권사 NCR 제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR 제도 개편 방안과 금융규제 개혁 방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결 하였습니다. 이에 따라 2016년부터는 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권사에 대한 관리가 강화하고 있습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율

적기시정조치

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우

경영개선 권고

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우

경영개선 요구

주) 직전 2회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

단순 레버리지비율은 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 총자산과 자기자본에서 각각 차감 항목을 제외한 뒤 산출합니다.

[당사의 단순 레버리지비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

총자산
13,248,872
13,209,812
12,900,025
14,078,579

자기자본
1,549,628
1,527,412
1,506,480
1,481,817

단순 레버리지비율
855.0%
864.8%
856.3%
950.1%

출처: 당사 사업보고서 및 금융통계정보시스템주1) 별도 기준주2) 단순 레버리지비율은 총자산을 자기자본으로 단순히 나눈 값이며, 금융위원회에서 규제하는 레버리지비율은 (B/S상 자산총계 - 차감항목 계) / (B/S상 자기자본 - 대손준비금) *100 으로 계산함(주3) 금융위원회 규제 비율로 환산 시
2024년 3분기말 기준 레버리지 비율은 1,037.4% 수준주3) 증권신고서 제출일 기준 가장 최근 공표된 수치임

2024년 3분기 별도 기준 당사의 레버리지비율은 855.0%로 2023년말 기준 864.8%대비 9.8%p. 감소하였습니다. 금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2024년 3분기 기준 1,037.4% 수준입니다. 2024년 3분기 레버리지비율은 2023년 대비 소폭 감소하였고, 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치입니다.
단, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 또한 향후 당사의 사업구조 상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 ELS, DLS, RP 등을 발행하거나 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

자. 연결 대상 종속회사의 위험

2024년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 43개입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 43개입니다.
당사의 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 대부분이 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다. 이 중 당사의주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영성 운용 등을 주 사업으로 영위하고 있으며, 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되는 추세에서 자산운용능력에서의 경쟁력을 발전시켜 나갈 예정입니다.

[당사 연결 대상 종속기업 현황(2024년 기준)]

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989-04-22
서울특별시 영등포구 국제금융로 39(앵커원 빌딩)
벤처투자 및투자조합 결성 운영
87,799,708
지분율
해당(자산총액 750억원 이상)

유안타퀀텀점프3호투자조합
2021-09-29
서울특별시 영등포구 국제금융로 39(앵커원 빌딩)
VC펀드
6,526,765
영향력
해당사항 없음

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009-04-29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
21,695,862
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010-02-24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd.,Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah,Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
18,758,628
지분율
해당사항 없음

디케이프로젝트제이차㈜
2018-11-13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
23,550,776
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020-02-28
서울특별시 영등포구 국제금융로 39, 28층(여의도동)
자산유동화
35,803,186
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020-03-24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
14,983,607
영향력
해당사항없음

와이케이서초제일차㈜
2021-01-08
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
자산유동화
10,290,218
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌㈜
2021-07-22
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
22,179,973
영향력
해당사항없음

와이케이송악제일차㈜
2021-02-18
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,186,672
영향력
해당사항없음

엠아이엘제이차㈜
2020-12-11
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 7층(여의도동)
자산유동화
19,789,599
영향력
해당사항없음

제이제이우산제일차㈜
2021-10-27
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
12,422,042
영향력
해당사항없음

금남로피아이제일차㈜
2021-10-18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
20,274,487
영향력
해당사항없음

와이오비뉴원㈜
2021-11-05
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
23,510,465
영향력
해당사항없음

와이케이주교제일차㈜
2021-11-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
10,276,550
영향력
해당사항없음

와이에프아이남산㈜
2022-02-09
서울특별시 영등포구 국제금융로 39, 28층(여의도동)
자산유동화
20,457,073
영향력
해당사항없음

와이케이진천삼덕제일차㈜
2022-02-21
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
11,006,760
영향력
해당사항없음

와이케이평동제일차㈜
2022-02-10
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
23,748,558
영향력
해당사항없음

와이케이대전용두제일차㈜
2022-03-22
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
21,311,868
영향력
해당사항없음

퍼시픽리오제일차㈜
2022-02-23
서울 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
22,122,260
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌투㈜
2022-04-25
서울 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
3,195,054
영향력
해당사항없음

와이케이기장제일차㈜
2022-05-09
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
9,359,186
영향력
해당사항없음

와이케이그린푸드제일차㈜
2022-05-13
서울특별시 영등포구 국제금융로 39, 28층(여의도동)
자산유동화
7,144,165
영향력
해당사항없음

루시아피아이제일차㈜
2022-06-16
서울 영등포구 여의나루로 4길 18
자산유동화
10,313,885
영향력
해당사항없음

퍼펙트드림제오차㈜
2022-01-05
서울 영등포구 의사당대로 97
자산유동화
25,934,458
영향력
해당사항없음

와이에프아이양산㈜
2022-09-28
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
18,697,246
영향력
해당사항없음

마운틴리치제일차㈜
2022-05-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
10,913,237
영향력
해당사항없음

와이케이페트로제일차㈜
2024-02-27
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
자산유동화
31,090,784
영향력
해당사항없음

와이케이디에스㈜
2024-03-13
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
자산유동화
20,311,034
영향력
해당사항없음

와이케이아이비제이차㈜
2024-06-05
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
3,153,350
영향력
해당사항없음

델가드제일차㈜
2024-02-20
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24(여의도동)
자산유동화
25,043,942
영향력
해당사항없음

와이케이호산제일차㈜
2024-08-07
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
863,546
영향력
해당사항없음

와이케이포트폴리오제일차㈜
2024-08-12
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동)
자산유동화
13,621,453
영향력
해당사항없음

와이케이마곡제일차㈜
2024-09-26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
24,561,846
영향력
해당사항없음

와이케이송도㈜
2024-10-22
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,098,068
영향력
해당사항없음

와이케이카멜㈜
2024-10-14
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
15,334,148
영향력
해당사항없음

와이케이베토벤제이차㈜
2024-10-18
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
10,226,473
영향력
해당사항없음

멀티플제일차㈜
2024-10-22
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24(여의도동)
자산유동화
40,913,232
영향력
해당사항없음

와이케이주피터제일차㈜
2024-11-01
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
41,400,228
영향력
해당사항없음

와이케이뉴코아㈜
2024-10-31
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24(여의도동)
자산유동화
34,679,589
영향력
해당사항없음

와이케이힐제일차㈜
2024-11-07
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
13,671,466
영향력
해당사항없음

와이케이이앤씨제이차㈜
2024-12-04
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
50,638,230
영향력
해당사항없음

와이케이안산디원㈜
2025-02-25
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
310,582
영향력
해당사항없음

출처: 당사 사업보고서

2. 계열회사 현황(상세)

한편, 2024년말 당사의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

[당사 연결 대상 종속기업의 재무정보 요약(2024년)]

(단위: 천원)

자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
87,799,708
5,131,592
14,060,147
(2,638,899)
(2,741,973)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,526,765
-
152
(145,055)
(145,055)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,695,862
4,922
106,800
42,140
42,140

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
18,758,628
478,953
1,904,660
445,518
414,061

디케이프로젝트제이차㈜
23,550,776
23,451,736
1,460,453
(9)
(9)

와이케이라이프제일차㈜
35,803,186
37,653,967
3,268,448
1,603,427
1,603,427

와이케이광양제일차㈜
14,983,607
14,954,002
1,173,825
986
986

와이케이서초제일차㈜
10,290,218
10,290,218
605,564
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,179,973
22,179,973
1,231,325
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,186,672
10,172,640
985,355
7,430
7,430

엠아이엘제이차㈜
19,789,599
19,789,599
1,680,011
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,420,868
956,156
1,196
1,196

금남로피아이제일차㈜
20,274,487
20,281,570
1,225,491
(576)
(576)

와이오비뉴원㈜
23,510,465
23,510,465
1,610,607
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,276,550
10,276,550
850,797
-
-

와이에프아이남산㈜
20,457,073
20,457,073
2,424,045
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,006,760
11,036,265
955,393
(29,465)
(29,465)

와이케이평동제일차㈜
23,748,558
23,732,047
1,311,820
4,279
4,279

와이케이대전용두제일차㈜
21,311,868
21,311,752
1,193,155
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
22,122,260
22,122,260
696,747
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,195,054
3,195,054
198,827
-
-

와이케이기장제일차㈜
9,359,186
9,357,658
419,331
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
7,144,165
7,093,684
369,745
(18,204)
(18,204)

루시아피아이제일차㈜
10,313,885
10,314,407
964,316
8
8

퍼펙트드림제오차㈜
25,934,458
25,943,664
1,552,331
(8,834)
(8,834)

와이에프아이양산㈜
18,697,246
18,697,246
981,438
-
-

마운틴리치제일차㈜
10,913,237
10,913,237
452,830
-
-

와이케이페트로제일차㈜
31,090,784
30,342,367
2,450,187
748,416
748,416

와이케이디에스㈜
20,311,034
20,332,474
949,846
(21,440)
(21,440)

와이케이아이비제이차㈜
3,153,350
3,142,686
368,031
10,664
10,664

델가드제일차㈜
25,043,942
25,039,247
958,272
4,694
4,694

와이케이호산제일차㈜
863,546
863,546
250,909
-
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,621,453
13,621,453
609,972
-
-

와이케이마곡제일차㈜
24,561,846
24,575,854
920,194
(14,008)
(14,008)

와이케이송도㈜
10,098,068
10,102,456
132,082
(4,389)
(4,389)

와이케이카멜㈜
15,334,148
15,300,001
203,845
34,147
34,147

와이케이베토벤제이차㈜
10,226,473
10,215,546
112,245
10,928
10,928

멀티플제일차㈜
40,913,232
40,912,699
315,512
533
533

와이케이주피터제일차㈜
41,400,228
41,389,346
279,416
10,881
10,881

와이케이뉴코아㈜
34,679,589
34,679,589
379,583
-
-

와이케이힐제일차㈜
13,671,466
13,681,459
39,922
(9,994)
(9,994)

와이케이이앤씨제이차㈜
50,638,230
50,662,524
70,586
(24,294)
(24,294)

와이케이안산디원㈜
310,582
310,428
419
154
154

합계
858,170,259
729,943,077
50,680,790
10,234
(124,297)

출처: 당사 사업보고서

당사 연결 대상 종속기업의 주요 재무정보에서 확인할 수 있듯이, 당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여집니다. 하지만, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 금융회사의 평판 저하 위험

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은 없으나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다. 또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 2019년 6월 금감원은 라임자산운용의 대표펀드('플루토 FI D-1호' 등)을 중심으로 한 순환적 펀드 거래 및 증권사 TRS(레버리지 등)를 이용한 부적정한 운용 지속 등 이상징후를 포착하였으며 2019년 08월 사실관계 확인을 위해 라임, 신한금융투자 및 당사 등에 대한 검사에 착수하였습니다. 2019년 10월 라임자산운용은 신규 유입 급감, 폐쇄형 펀드의 만기도래 등 펀드의 유동성 문제로 대규모 상환 및 환매 연기를 결정하였습니다. 2019년말 기준 라임의 전체 수탁고는 약 4.5조원으로 이준 대체투자자산 3.9조원, 채권 등 여타 부분 0.6조원으로 구성되어 있습니다. 2019년말 기준 라임이 운용하는 4개의 母펀드 및 그와 母/子 관계에 있는 173개 子펀드에서 환매 연기가 결정되었습니다. 4개 母펀드는 주로 대체투자자산에 투자하는 펀드로 4개 펀드의 전체 수탁고는 약 1.72조원 수준으로 ①플루토 FI D-1호(0.94조원)와 ②테티스 2호(0.3조원)는 주로 국내 사모사채 및 메자닌 등 국내자산에 투자하였으며 ③플루토 TF-1호(0.24조원)와 ④Credit Insured 1호 (0.25조원)는 P-note(약속어음) 및 해외무역채권 등 해외자산에 투자하였습니다. 상기 母펀드에 투자한 子펀드는 173개(계좌수 4,616개)이며 펀드의 수탁고는 1.67조원으로 증권사 TRS(0.23조원)을 포함하여 총 1.72조원을 母펀드에 투자하였습니다.

173개 子펀드의 판매사별 개인 및 법인 투자자현황(2019년 말 기준)

금융회사
전체
개인
법인

계좌수
금액
계좌수
금액
계좌수
금액

우리은행
1,640
3,577
1,449
2,531
191
1,046

신한은행
478
2,749
394
1,697
84
1,072

신한금융투자
395
3,248
297
1,202
98
2,046

KEB하나은행
405
871
385
798
20
73

대신증권
388
1,076
362
691
26
385

메리츠증권
177
949
160
669
17
280

신영증권
280
890
235
649
45
241

부산은행
227
527
216
427
11
100

삼성증권
98
407
90
312
8
95

케이비증권
127
681
105
284
22
397

경남은행
162
276
148
226
14
49

NH투자증권
44
183
33
141
11
43

한국투자증권
54
483
42
109
12
374

미래에셋증권
25
90
23
67
2
23

농협은행
49
89
44
65
5
24

산업은행
28
37
27
34
1
3

유안타증권
24
229
21
28
3
201

한화투자증권
4
12
4
12
-
-

키움증권
11
285
-
-
11
285

합계
4,616
16,679
4,035
9,943
581
6,736

(출처: 금융감독원 보도자료 / 2020.02.14)

2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은 없으나, 일반투자자 판매분중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나, 개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험
본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 10일이며, 상장예정일은 2025년 04월 11일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

(2)
본 사채의 상장예정일은 2025년 04월 11일이며, 상기에서 보는 바와 같이 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 동 채권은 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 본 사채의 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 최근과 같이 불안정한 채권시장 상황하에서 채권투자자는 채권보유로 인한 평가손실 등 시장위험에 노출될 가능성이 있습니다. 또한 상장 이후 본 사채의 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우, 동 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용 대상이 아니므로 원리금상환 책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제90-1회 및 제90-2회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 신용등급 관련 사항본 사채는

한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, 나이스신용평가(주)로부터 AA-등급
을 받은 바 있습니다.

당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제90-1회 및 제90-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-등급으로 각각 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

나이스신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

라. 공모일정 변경 관련 위험본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있습니다.투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 효력 발생의 의미본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 유안타증권(주) 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 케이비증권(주)은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 유안타증권(주)는 "동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 유안타증권(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 케이비증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 케이비증권(주)은 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 평가개요

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2025.03.17 ~ 2025.03.28

방문실사
2025.03.26

기업실사 작성 완료
2025.03.28

증권신고서 제출
2025.03.31

나. 실사참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권(주)
기업금융4부
배영한
부서장
기업실사 총괄
2025년 03월 17일 ~ 2025년 03월 28일
기업금융업무 등 16년

케이비증권(주)
기업금융4부
류장현
차장
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 17일 ~ 2025년 03월 28일

기업금융업무 13년

케이비증권(주)
기업금융4부
윤건영
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 17일 ~ 2025년 03월 28일
기업금융업무 4년

케이비증권(주)
기업금융4부
최지수
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 17일 ~ 2025년 03월 28일
기업금융업무 2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

유안타증권(주)
재무본부
양동빈
본부장
재무본부총괄

유안타증권(주)
재무본부
린훼이징
본부장
재무본부총괄

유안타증권(주)
자금팀
양승모
팀장
자금총괄

3. 기업실사가. 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2025.03.17
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2025.03.18~ 2025.03.25
* 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 * 투자위험요소 세부사항 체크 - 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부 검토 - 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2025.03.28
*실사 추가 자료 요청*증권신고서 작성 및 조언*신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

나. 기업실사 내용

신고서 주요내용
세부 확인사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

- 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.4. 종합의견가. 금융투자업은 증권시장 등 금융시장을 통하여 기업의 필요자금을 조달하도록 하는 산업으로서 기업에게는 장기 산업자금의 조달을 가능하게 하고, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 그리고 금융투자업은 자본주의 경제 운용의 모태가 되며 경제 규모가 커지고 발전할수록 증권시장을 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고, 국가 경제의 발전에 큰 상승 효과를 가져오는 역할을 하게 됩니다. 또한 국가의 경제 상황은 물론 정치, 사회, 문화 및 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.나. 국내 금융투자회사는 그 동안 브로커리지 중심의 리테일 영업부문에 수익 구조가 편중되어 있었으나, HTS, MTS 등 온라인 채널 확대 및 업계 내 수수료 인하 경쟁 심화로 영업무문의 수익성은 낮아지고 있습니다. 또한, 국내 주식시장은 글로벌 경기에 연동되어 움직이는 까닭에 리테일의 영업무문 수익 안정성은 낮은 상황입니다. 이에 따라 최근 금융투자업계에서는 단순 브로커리지에서 벗어나 기업과 투자자를 연결하고, 모험자본을 적극 공급하는 투자은행(IB) 업무가 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다.다. 동사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 동사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 동사가 영위하는 사업들의 특성상 수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.
별도 기준으로는 2024년 동사의 당기순이익은 903억원을 기록하며, 전년 대비 25.6% 증가하였습니다. 이는 위탁매매 및 상품운용손익 개선으로 전년 대비 수수료수익이 증가하였으며, 우리자산운용 지분 매각이익 281억원이 발생하였음에 기인합니다.라. 증권신고서 제출일 전 가장 최근 금융통계정보시스템에서 공시된 2024년 3분기 별도 기준 동사의 단순 레버리지비율은 855.0%로 금융위원회 규제 기준으로 2023년말 기준 864.8% 대비 9.8%p. 감소하였습니다. 금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2024년 3분기 기준 1,037.4% 수준으로 이는 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치입니다. 또한 동사의 연결 기준 순자본비율은 2024년 기준 692.3%로 금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지하고 있습니다. 마. 2024년말 기준 동사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(7조 245억원)과 금융부채 평균잔액(3조 258억원)이 전체 자금조달 평균잔액(15조 6,837억원)에서 차지하는 비중은 각각 44.8%, 19.3%입니다. 동사 차입부채의 대부분은 RP매도, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채는 상기 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)에서 평정한 회사채 평정등급은 각각 AA-(안정적) 등급 및 AA-(안정적) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2025. 03. 31.

대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 90-1]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

142,111,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

49,857,888,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 90-2]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

205,220,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

69,794,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 90-1]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
30,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
100,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
10,000,000
한국기업평가(주), 나이스신용평가(주)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

연부과금
191,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

142,111,600

-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 90-2]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
49,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
140,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
14,000,000
한국기업평가(주), 나이스신용평가(주)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

205,220,000

-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
90-1
(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000
-
-
50,000
-

회차 :
90-2
(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000
-
-
70,000
-

당사는 금번 발행되는 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채 조달금액 1,200억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법

유안타증권88
1,500
4.215%
2022-04-12
2025-04-11
공모

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2)
본 사채로 조달하는 최종 확정 금액이 상기 채무상환자금 대비 부족한 부분은 당사의 자체 자금을 사용하여 충당할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
94,753
129,125
43,311
321,424
122,628

이자비용(B)
310,911
272,308
165,873
64,378
76,756

이자보상비율(A/B)
0.30
0.47
0.26
4.99
1.60

주) 상기 내용은 K-IFRS 연결 재무제표 기준 작성

(출처: 당사 사업연도별 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2024년 연결 기준 영업이익과 이자비용은 각각 약 948억원과 약 3,109억원으로, 0.30배의 이자보상비율을 기록했습니다. 당사는 증시 호황을 겪으며 2021년 4.99배의 이자보상비율을 기록했으나, 시장 금리 상승으로 인해 증시가 위축됨에 따라 영업이익이 감소함과 동시에 이자비용이 증가하였습니다. 이로 인해 2024년 0.30배를 기록하며, 최근 3년간 이자보상배율이 1배를 하회하고 있습니다.
3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
공모
250,000
60,000
-
-
-
-
-

사모
사모
-
-
-
-
-
-
-

합계
합계
250,000
60,000
-
-
-
-
-

주1) 별도재무제표 기준.

나. 미상환 기업어음증권

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
40,000
10,000
225,000
270,000
110,000
-
-
-
655,000

합계
40,000
10,000
225,000
270,000
110,000
-
-
-
655,000

다. 미상환 전자단기사채

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
50,000
100,000
40,000
-
-
190,000
1,000,000
810,000

합계
50,000
100,000
40,000
-
-
190,000
1,000,000
810,000

주1) 별도재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2025-03-26
제90-1회제90-2회
AA- (Stable)

나이스신용평가(주)
2025-03-28
AA- (Stable)

나. 평가의 개요

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 해당 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변회에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

나이스신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기유안타증권(주)는 신용평가전문회사로 하여금 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가㈜ : http://www.korearatings.co.kr나이스신용평가㈜ : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거 이 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.(3) 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자께서 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자의사 결정는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
35
19
13
41
1

합계
35
19
13
41
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
와이케이페트로제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이디에스㈜
사모사채 인수확약

와이케이아이비제이차㈜
사모사채 인수확약

델가드제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이호산제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이포트폴리오제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이아이리스㈜
사모사채 인수확약

와이케이마곡제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이카멜㈜
사모사채 인수확약

와이케이베토벤제이차㈜
사모사채 인수확약

멀티플제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이주피터제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이뉴코아㈜
사모사채 인수확약

와이케이이앤씨제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이안산디원㈜
사모사채 인수확약

마운틴그램제일차(주)
사모사채 인수확약

연결제외
와이케이이천제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이논현제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

제이온로얄㈜
사모사채 인수확약 종료

골드풍무제일차㈜
사모사채 인수확약 이행 후 상환

와이케이하이퍼㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이랜드제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이왕지제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에스지㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이라우어㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이아이리스㈜
사모사채 인수확약 종료

마운틴리치제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이송도㈜
사모사채 인수확약

와이케이힐제일차㈜
사모사채 인수확약

나. 회사의 명칭지배회사의 명칭은『유안타증권 주식회사』이며, 영문으로는 『Yuanta Securities Korea Co., Ltd.』, 한문으로는 『元大證券株式會社』입니다.
다. 설립일자

일 자
내 용

1962.06.04
일국증권주식회사 설립

1985.06.18
동양증권주식회사로 상호변경

2001.12.01
동양현대종합금융주식회사를 흡수 합병하면서 동양종합금융증권주식회사로 상호변경

2011.12.01
종합금융업 겸영기간 만료로 동양증권주식회사로 상호변경

2014.10.01
최대주주 변경으로 유안타증권 주식회사로 상호변경

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본 사 주 소
서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원)

전 화 번 호
02-3770-2000

홈페이지 주소
http://www.yuantakorea.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률지배회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 금융투자업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용지배회사는 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있습니다.사업부문 및 본부별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), Wholesale본부(법인영업 등), Trading사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등) , FICC본부(채권운용 등) 등으로구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.2024 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 37%,금융상품 12%, 자산운용 24%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.종속회사가 영위하는 사업은 벤처투자업, 증권업, 지주업 등입니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아.신용평가에 관한 사항
(1) 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.01.24
(선순위)파생결합사채(DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.02.10
(선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가회사채평가파생결합사채평가

2022.02.11
(선순위)파생결합사채(DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.02.23
(선순위)파생결합사채(DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.03.24
(선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가회사채평가파생결합사채평가

2022.03.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.03.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
회사채평가

2022.03.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2022.04.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.05.20
(선순위)파생결합사채(DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.06.17
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.06.24
(선순위)기업신용평가
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2022.06.24
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2022.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2022.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.07.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.08.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.08.31
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.09.07
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.09.07
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.09.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.10.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.11.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.12.21
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.12.21
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.12.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.12.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.12.30
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.01.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.03.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.04.21
(선순위)회사채평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
회사채평가

2023.04.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.05.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.06.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.06.26
(선순위)기업신용평가
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2023.06.27
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.06.27
(선순위)회사채평가
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2023.06.27
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2023.06.28
(선순위)회사채평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2023.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2023.07.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.08.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.09.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.10.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.11.29
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.11.30
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.12.08
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.12.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.12.22
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2024.01.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2024.01.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
회사채평가

2024.02.20
(선순위)파생결합사채(DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.03.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.03.25
(선순위)기업신용평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2024.03.25
(선순위)회사채평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
회사채평가

2024.04.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.05.27
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.06.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.06.25
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2024.06.25
(선순위)기업신용평가
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2024.06.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2024.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2024.06.28
(선순위)회사채평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2024.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2024.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2024.07.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.07.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.08.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.08.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.09.12
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.09.12
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.10.17
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.10.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.11.25
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2024.11.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.11.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.11.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2024.11.29
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2024.12.16
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.12.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2025.01.16
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2025.02.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2025.03.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2025.03.26
(선순위)기업신용평가 (선순위)회사채평가 (선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가 (AAA ~ D)
기업신용평가 회사채평가 파생결합사채평가

2025.03.27
(선순위)회사채평가
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
회사채평가

(2) 신용평가기관의 신용등급체계 및 신용등급 정의 (가) 장기 채무 신용등급 정의(회사채 신용등급 등)

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'AA'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 '+' 또는 '-'의 기호를 부기할 수 있습니다.

(나) 기업어음 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'A2'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 '+' 또는 '-'의 기호를 부여할 수 있습니다.

자. 회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1988년 01월 21일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

지배회사의 본점은 서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에서 2024년 4월 8일자로 이전하여 현재는 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동) 앵커원빌딩에 소재하고 있습니다.
나. 경영진의 중요한 변동
사업보고서 제출일(25.3.13) 현재 이사회는 1인의 사내(대표)이사(뤄즈펑), 1인의 기타비상무이사(궈밍쩡), 3인의 사외이사(이승훈, 이정진, 채준)로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022.03.25
정기주총
-
사내(대표)이사 궈밍쩡기타비상무이사 황웨이청
-

2023.03.24
정기주총
사외이사 채준
사외이사 이승훈사외이사 이정진
사외이사 김덕이

2024.03.29
정기주총
사내(대표)이사 뤄즈펑기타비상무이사 궈밍쩡
-
기타비상무이사 황웨이청

주1) 2022.03.25 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주2) 2024.03.29 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 뤄즈펑 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주3) 사업보고서 제출일 현재 당사 이사는 5명(사내(대표)이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명)입니다.

다. 최대주주의 변동

최대주주명
최대주주 변동일
소유주식수
지분율
비 고

Yuanta Securities AsiaFinancial Services Private Limited
2014.06.11
104,195,331
53.10%
-

주1)
증권신고서 제출 전영업일(2025.3.28)
현재 최대주주의 소유주식수는
117,012,411주(58.62%)입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 하였습니다.

라. 상호의 변경2014년 10월 1일 국문상호를 '동양증권 주식회사' 에서 '유안타증권 주식회사'로, 영문상호를 'TONGYANG Securities Inc.' 에서 'Yuanta Securities Korea Co. Ltd.'로,한문상호를 '元大證券株式會社'로 변경하였습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음
바. 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음
아. 주요 종속회사의 연혁
(1) 유안타인베스트먼트(주)(가) 본점소재지 변경
서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에서 2024년 4월 8일자로 이전하여 현재는 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동) 앵커원빌딩에 소재하고 있습니다.
(나) 상호의 변경2014년 12월 1일 상호를 '동양인베스트먼트(주)'에서 '유안타인베스트먼트(주)'로 변경하였습니다.
(다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음
(라) 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음
(마) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
2025-03-28
FY2024(2024년말)
FY2023(2023년말)
FY2022(2022년말)
FY2021(2021년말)

보통주
발행주식총수
199,596,576
199,596,576
199,596,576
199,596,576
199,596,576

액면금액
5
5
5
5
5

자본금
997,982,880
997,982,880
997,982,880
997,982,880
997,982,880

우선주
발행주식총수
12,912,212
12,912,212
12,912,212
12,912,212
12,912,212

액면금액
5
5
5
5
5

자본금
64,561,060
64,561,060
64,561,060
64,561,060
64,561,060

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
-
400,000,000
주식의 종류 구분없음

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅴ. 자기주식수
6,916,473
100,842
7,017,315
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
192,680,103
12,811,370
205,491,473
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
3.25
0.05
3.30
-

주) 자기주식 보유비율은 발행주식의 총수에서 주식의 종류별 자기주식수가 차지하는 비율을 기재.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
5,416,473
-
-
-
5,416,473
-

우선주
100,842
-
-
-
100,842
-

총 계(a+b+c)
보통주
6,916,473
-
-
-
6,916,473
-

우선주
100,842
-
-
-
100,842
-

주1) 사업보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 자기주식 중 보통주 6,900,000주에 대하여 한국증권금융(주)에 담보 제공

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
5,000

발행총액(발행주식수)
64,561,060,000
12,912,212

현재 잔액(현재 주식수)
64,561,060,000
12,912,212

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
우선주식의 배당은 비참가적, 비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당률에 연 1%를 금전으로 가산하여 배당하며 다만, 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니함

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
우선적 배당을 받지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 받는다는 결의가 있는 총회의 종료시 까지 의결권이 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

주1) 1989.02.25 : 유상증자(4,420,000주), 주당 발행가액 : 30,200원

1989.03.31 : 무상증자(884,000주), 주당 발행가액 : 5,000원 1989.09.22 : 유상증자(4,910,593주), 주당 발행가액 : 27,100원 1989.09.22 : 무상증자(2,042,919주), 주당 발행가액 : 5,000원 2001.12.01 : 합병(654,700주), 주당 발행가액 : 5,000원

주2) 상기 발행총액은 액면가액과 발행주식수를 곱한 금액임.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 안건 포함 여부
당사의 최근 정관 개정일은 2025년 3월 26일(FY2024 정기주주총회) 입니다.
나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 29일
FY2023 정기주주총회
- 배당절차 개선에 따라 의결권 기준일과 배당기준일을 분리할 수 있도록 규정 정비- 배당기산일에 관한 상법이 삭제됨에 따라 신주의 배당 기산일 관련 규정과 인용 규정 정비
- 금융위원회의 배당 기준일 관련 유권해석 반영- 『상법』 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당함에 있어 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제되어 배당기준일 및 주식의 발행시기 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비

2025년 03월 26일
FY2024 정기주주총회
- 주주명부 폐쇄 관련 규정 현행화 - 『금융회사의 지배구조 관한 법률』 개정사항 반영
- 주권의 전자등록제도 도입에 따라, 규정의 현행화를 위해 주주명부 폐쇄 관련 규정 삭제- 이사회의 결의사항 신설 및 이사회내 위원회 내부통제위원회 추가

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
투자매매업
영위

2
투자중개업
영위

3
집합투자업
미영위

4
투자자문업
영위

5
투자일임업
영위

6
신탁업
영위

7
상기 각 호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용[금융투자업]
지배회사인 유안타증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2024년 12월말 현재 총 임직원 수는 1,744명이며, 53개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.사업부문은 Retail(위탁매매 등), Global Wealth(금융상품 소싱 등), IB(유가증권 인수, 구조화금융, IPO등), Trading(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)의 4개 부문으로 구분하고, 영업본부는 Wholesale(법인영업 등), FICC(채권운용 등) 등으로 구성하여 수익구조 다변화를 통한 성장성과 수익성을 동시에 강화하고 있습니다.
유안타증권의 2024 회계연도 (24.1.1~12.31) 연결기준 총 자산은 16조 8,003억원, 자기자본 1조 6,343억원이며 당기순이익은 730억원입니다. 또한, 별도기준 당기순이익은 903억원입니다.유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 6개 부문으로 나눠 실적을 관리하고 있습니다.
2024 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 37%, 금융상품 12%, 자산운용 24%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.
[벤처투자업]

주요 종속회사인 유안타인베스트먼트는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합 결성·운영 업무를 영위하고 있으며, 2024년 12월말 현재 총 임직원 수는 24명입니다.벤처투자업은 잠재력 있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이며, 투자재원 조달, 우수한심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자 성공여부가 결정 됩니다. 이에 유안타인베스트먼트는 기관계의 치밀함과 신중함, 독립계의 신속성과 창의성을 갖춘 운용사가 되기 위해 노력하고 있습니다.2024 회계연도(24.1.1~12.31) 연결기준 총 자산은 909억원, 자기자본 827억원이며 당기순이익(누적)은 -26억원입니다.유안타인베스트먼트는 벤처캐피탈, 그로쓰캐피탈 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구문없이 통합으로 관리하고 있습니다.

2. 영업의 현황

[금융투자업]

가. 영업의 개황

(단위 : 백
만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~2024.12.31)

FY2023

(2023.01.01~2023.12.31)

영업수익
2,672,076
2,812,026

영업비용
2,581,440
2,689,377

영업이익(손실)
90,636
122,649

법인세비용 차감전순이익(손실)
118,481
94,348

당기순이익(손실)
90,275
71,847

당기총포괄이익(손실)
85,463
74,973

주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 등의 6개 부문으로 구분되어 있습니다.
2024 회계연도 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 37%, 금융상품 12%, 자산운용 24%, 인수영업 4%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.별도재무제표에 기초한 영업부문별 FY2024 주요 실적은 아래와 같습니다.
(1) 위탁영업

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분
FY2023
FY2024

1Q
2Q
3Q
4Q
합 계

위탁영업
1,730 (144)
486 (162)
481 (160)
418 (139)
373 (124)
1,759 (147)

- 전분기 대비 일평균 시장거래대금이 감소하여, 4분기 월평균 위탁영업수익은 전분 기 대비 감소한 124억원 기록하였습니다.

(2) 금융상품

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분
FY2023
FY2024

1Q
2Q
3Q
4Q
합 계

금융상품
427 (36)
134 (45)
146 (49)
149 (50)
168 (56)
597 (50)

- 4분기 월평균 금융상품 수익은 전분기 대비 증가한 56억원 기록하였습니다.

(3) 자산운용

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분
FY2023
FY2024

1Q
2Q
3Q
4Q
합 계

자산운용
1,233 (103)
422 (140)
265 (88)
240 (80)
238 (79)
1,165 (97)

- 4분기 월평균 자산운용 수익은 전분기 대비 소폭 감소한 79억원 기록하였습니다.

(4) 인수영업

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분
FY2023
FY2024

1Q
2Q
3Q
4Q
합 계

인수영업
192 (16)
105 (35)
18 (6)
68 (23)
16 (5)
207 (17)

- 4분기 월평균 인수영업 수익은 전분기 대비 감소한 5억원 기록하였습니다.

(5) 자금수지

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분
FY2023
FY2024

1Q
2Q
3Q
4Q
합 계

자금수지
1,010 (84)
259 (86)
274 (91)
276 (92)
249 (83)
1,058 (88)

- 4분기 월평균 자금수지는 전분기 대비 감소한 83억원 기록하였습니다.
※ 기타

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분
FY2023
FY2024

1Q
2Q
3Q
4Q
합 계

기타손익
49 (4)
488 (163)
-151 (-50)
32 (10)
43 (14)
411 (34)

- 4분기 월평균 기타손익은 전분기 대비 증가한 14억원 기록하였습니다.
나. 영업의 종류유안타증권(주)는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있습니다.
다. 자금조달 및 운용 내용

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
6.8
1,062,544
7.4
1,062,544
7.4

주식발행초과금
1
0.0
1
0.0
1
0.0

기타자본항목
-56,631
-0.4
-56,625
-0.4
-56,357
-0.4

기타포괄손익누계액
129,069
0.8
138,530
1.0
132,952
0.9

이익잉여금
578,268
3.7
518,548
3.6
504,962
3.5

예수부채
투자자예수금
2,683,838
17.1
2,871,861
20.1
3,490,191
24.2

수입담보금
2,418
0.0
7,199
0.1
7,889
0.1

당기손익인식금융부채
단기매매금융부채
880,318
5.6
1,029,205
7.2
1,095,581
7.6

당기손익인식지정금융부채
2,145,527
13.7
1,700,695
11.9
1,674,661
11.6

차입부채
차입금
1,023,083
6.5
1,188,689
8.3
1,302,645
9.0

환매조건부채권매도
5,280,026
33.7
4,076,603
28.6
3,645,633
25.2

일반사채
330,040
2.1
299,601
2.1
257,950
1.8

후순위사채
-
-
-
-
116,105
0.8

기타차입부채
391,374
2.5
274,849
1.9
214,904
1.5

기타부채
확정급여부채
142,274
0.9
117,458
0.8
113,381
0.8

기타
1,091,540
7.0
1,033,385
7.2
878,364
6.1

합 계
15,683,689
100.0
14,262,543
100.0
14,441,406
100.0

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금 및예치금
현금 및 현금성 자산
696,761
4.5
665,373
4.7
826,277
5.7

예치금
1,171,570
7.5
1,342,025
9.4
1,728,733
12.0

증 권
당기손익-공정가치측정금융자산
9,947,770
63.5
8,622,314
60.5
8,550,220
59.2

당기손익인식지정금융자산
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
590,419
3.8
356,605
2.5
239,371
1.7

상각후원가측정금융자산
17,865
0.1
44,466
0.3
7,472
0.1

종속기업 및 관계기업투자
98,779
0.6
112,701
0.8
101,732
0.7

대출채권
신용공여금
1,004,199
6.4
1,036,409
7.3
1,065,458
7.4

환매조건부채권매수
1,167,655
7.4
1,215,756
8.5
1,208,081
8.4

대여금
7,184
0.0
6,482
0.0
6,281
0.0

대출금
-
-
-
-
-
-

기 타
36,051
0.2
15,072
0.1
22,389
0.2

유형자산
127,997
0.8
73,505
0.5
80,335
0.6

투자부동산
31,500
0.2
43,415
0.3
58,452
0.4

무형자산
43,504
0.3
40,608
0.3
36,236
0.3

기 타
742,435
4.7
687,812
4.8
510,369
3.5

합 계
15,683,689
100.0
14,262,543
100.0
14,441,406
100.0

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

라. 투자매매업무
(1) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
1,913,805
1,918,778
3,832,582
406,192
8,449

채무증권
122,775,513
131,493,175
254,268,688
6,879,296
26,696

집합투자증권
45,040,272
45,348,803
90,389,074
508,175
-2,729

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
2,390,973
2,369,345
4,760,318
380,527
35,466

파생결합증권
329,502
164,892
494,394
174,025
5,503

기타증권
-
-
-
-
-

합계
172,450,065
181,294,993
353,745,058
8,348,215
73,386

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 장내파생상품 거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
21,853,777
53,904,413
-
75,758,191
-
-
24,566

해외
-
13,191,109
-
13,191,109
15,753
4,176
-32,752

선물계
21,853,777
67,095,523
-
88,949,300
15,753
4,176
-8,187

옵션
국내
68,071,396
5,783,422
-
73,854,817
4,560
27,864
-42,535

해외
-
27,564,256
-
27,564,256
35,059
92,187
92,819

옵션계
68,071,396
33,347,677
-
101,419,073
39,619
120,050
50,283

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
89,925,173
100,443,200
-
190,368,373
55,371
124,226
42,096

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 장외파생상품 거래현황

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
2,458,300
-
-
2,458,300
31,085
38,089
-10,132

통화
-
8,678,834
-
8,678,834
23,869
18,056
5,813

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
2,458,300
8,678,834
-
11,137,134
54,954
56,145
-4,319

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
19,000
-
19,000
-
11
234

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
19,000
-
19,000
-
11
234

스왑
신용
803,035
-
-
803,035
10,053
2,203
-909

주식
-
13,739,498
-
13,739,498
26,922
210,298
-72,732

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
9,481,477
-
9,481,477
84
357
359

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
803,035
23,220,975
-
24,024,010
37,059
212,858
-73,282

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,261,335
31,918,809
-
35,180,143
92,013
269,014
-77,368

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(4) 종류별 유가증권 운용내역
(가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

처분차익(차손)
3,030
-9,272

평가차익(차손)
8,144
-11,085

배당금수익
13,317
7,889

합 계
24,491
-12,468

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

처분ㆍ상환차익(차손)
5,863
48,427

평가차익(차손)
27,367
38,998

채권이자
207,679
153,112

합 계
240,910
240,538

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

처분차익(차손)
12,137
6,793

평가차익(차손)
27,889
-2,246

배당금/이자수익
11,385
11,543

합 계
51,411
16,089

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(라) 파생상품 1) 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

매매차익(차손)
-5,077
-6,903

정산차익(차손)
-3,110
-11,131

합 계
-8,187
-18,034

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

매매차익(차손)
86,778
84,320

정산차익(차손)
-4,858
31,559

합 계
81,919
115,879

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

3) 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

평가차익(차손)
-26,629
-112,285

상환차익(차손)
-111,516
-141,545

합 계
-138,145
-253,830

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

4) 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

매매차익(차손)
-7,924
26,290

평가차익(차손)
-77,601
26,914

합 계
-85,526
53,203

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

마. 투자중개업무
(1) 금융투자상품 위탁매매 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품 위탁매매 현황(상세)' 참조

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
수수료

지분증권
74,838,798
75,701,565
150,540,362
162,012

채무증권
25,475,797
14,086,606
39,562,403
1,697

집합투자증권
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
2,289,669
2,290,070
4,579,739
774

외화증권
2,888,970
2,572,944
5,461,913
10,007

기타증권
-
-
-
-

증권계
105,493,234
94,651,184
200,144,418
174,490

선물
207,652,734
209,224,565
416,877,299
11,356

옵션
14,396,380
18,029,982
32,426,362
4,906

선도
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
222,049,114
227,254,547
449,303,661
16,262

합계
327,542,348
321,905,731
649,448,079
190,752

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 투자중개 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

수탁수수료
190,752
186,750

매매수수료
16,942
16,279

수지차익
173,810
170,471

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

바. 증권인수업무

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

주관사 실적
인수 실적
인수·주선수수료
주관사 실적
인수 실적
인수·주선수수료

지분증권
27,200
27,200
506
1,307,113
239,400
4,235

채무증권
12,206,612
9,516,193
5,236
11,330,175
7,659,423
3,343

외화증권
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

합 계
12,233,812
9,543,393
5,742
12,637,288
7,898,823
7,578

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

사. 신용공여업무

(1) 신용공여한도

- 신용융자 기본형 및 주식 담보대출 한도는 고객 등급별로 각 2~10억원

- 신용융자 My Choice Loan(종목형) 및 신용대주는 고객 등급별로 각 2~5억원

- 신용융자 My Choice Loan(한도형)은 30억원 (고객등급 무관)

(2) 이자율(가) 신용융자(대주) 이자율
- 기간별ㆍ고객등급별 체차식 6.90%~9.85% (단, 은행연계계좌는 7.10%~10.05%, My Choice Loan은 6.60%~9.55%)

(나) 담보대출 이자율(주식, 수익증권, 채권 등)
- 고객등급별 7.50%~9.70% (단, 은행연계계좌는 7.80%~10.20%)

(3) 신용공여현황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

신용융자
606,190
624,432

신용대주
154
4,355

담보대출
398,690
412,831

합계
1,005,033
1,041,618

주) 상기 금액은 해당 기간의 일별 평균잔액을 기준으로 작성하였습니다.

아. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 억원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)

FY2023

(2023.01.01~12.31)

잔 고
조건부매도
60,297
58,062

조건부매수
13,186
14,421

거래금액
조건부매도
8,171,817
6,713,073

조건부매수
1,342,869
1,342,007

자. 투자일임업무
(1) 투자운용인력현황

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
협회등록일자
상근여부
운용업무종사여부
운용중인계약수
운용규모(백만원)

오경택
부장
자산운용
투자자산운용사
20050218
20200312
상근
운용
41,141
147,393

문정식
부장
자산운용
투자자산운용사
20010509
20180323
상근
운용
41,141
147,393

김태응
차장
자산운용
투자자산운용사
20060920
20190114
상근
운용
41,141
147,393

김정욱
차장
자산운용
투자자산운용사
20060227
20070418
상근
운용
41,141
147,393

진태규
차장
자산운용
투자자산운용사
20110506
20110513
상근
운용
41,141
147,393

윤경인
차장
자산운용
투자자산운용사
20120914
20140609
상근
운용
41,141
147,393

김영현
과장
자산운용
투자자산운용사
20161209
20161214
상근
운용
41,141
147,393

정승현
대리
자산운용
투자자산운용사
20240620
20240902
상근
운용
41,141
147,393

배현준
주임
자산운용
투자자산운용사
20210210
20230119
상근
운용
41,141
147,393

주1) 사업보고서 작성일(2024.12.31) 기준 투자운용자격 보유 총 인력은
457명이며, 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 고객자산운용 인력만 기재한 것입니다.주2) 상기 운용중인 계약수 및 운용규모는 해당 부서의 운용 인력으로 나눈 평균 계약수 및 금액입니다.

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명 / 건 / 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)
증 감

고객수
311,806
309,872
1,934

일임계약건수
373,384
370,873
2,511

일임계약 자산총액(계약금액)
1,557,315
1,536,896
20,418

일임계약 자산총액(평가금액)
1,773,962
1,576,471
197,491

(3) 일임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)
증 감

일임수수료
11,366
8,110
3,255

(4) 투자일임재산 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구분
금융투자업
은행
보험회사(고유계정)
보험회사(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35
4,251
371,081
1,338,388
1,438
119,720
372,554
1,462,360

전문투자자
7
431
-
-
128
-
-
-
9
-
15
7,344
37
276
366
67,397
268
19,507
830
94,955

계
7
431
-
-
128
-
-
-
9
-
15
7,344
72
4,527
371,447
1,405,785
1,706
139,227
373,384
1,557,315

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35
4,251
371,081
1,338,388
1,438
119,720
372,554
1,462,360

전문투자자
7
431
-
-
128
-
-
-
9
-
15
7,344
37
276
366
67,397
268
19,507
830
94,955

계
7
431
-
-
128
-
-
-
9
-
15
7,344
72
4,527
371,447
1,405,785
1,706
139,227
373,384
1,557,315

(5) 투자일임재산 운용현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
국내
해외
합계

유동자산
예치금(위탁증거금 등)
53,049
-
53,049

환매조건부채권매수(RP)
17,510
-
17,510

기업어음증권(CP)
14,667
-
14,667

기타
900,085
-
900,085

소 계
985,311
-
985,311

증권
채무증권
국채,지방채
804
-
804

금융채
199
-
199

특수채
50
-
50

회사채
11,714
-
11,714

지분증권
주식
204,129
531,052
735,181

수익증권
투자신탁 수익증권
38,858
-
38,858

파생결합증권
ELS
1,845
-
1,845

소 계
257,600
531,052
788,652

합 계
1,242,910
531,052
1,773,962

차. 신탁업무
(1) 재무제표(신탁계정)(가) 재무상태표(요약)

※상세 현황은 '상세표-7. 재무제표(신탁계정-상세)' 참조

(단위 : 백만원)

계정명
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

Ⅰ.자산총계
3,323,871
3,800,748

1. 현금및예치금
160,760
130,315

2. 증권
1,159,864
1,658,565

3. 금전채권
935,153
700,667

4. 파생상품
-
-

5. 동산·부동산
768,295
861,740

6. 실물자산
-
-

7. 기타운용 자산
-
-

8. 기타자산
221,456
221,399

9. 현재가치차금
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-

11. 손익
78,343
228,063

Ⅱ.부채총계
3,323,871
3,800,748

1. 금전신탁
1,623,690
2,035,106

2. 재산신탁
1,360,777
1,276,447

3. 종합재산신탁
-
-

4. 공익신탁
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-

6. 기타신탁
-
-

7. 차입금
-
-

8. 차입유가증권
-
-

9. 파생상품
-
-

10. 기타부채
261,060
261,131

11.특별유보금
-
-

12.손익
78,343
228,063

(나) 손익계산서(요약)

※상세 현황은 '상세표-8. 손익계산서(신탁계정-상세)' 참조

(단위 : 백만원)

계정명
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

Ⅰ. 신탁이익계
78,343
228,063

1. 예치금이자
5,188
5,593

2. 증권이자
30,913
42,175

3. 금전채권이자
7,787
6,736

4. 배당금수익
2,182
6,039

5. 증권매매이익
31,837
86,602

6. 증권평가이익
-7,611
15,385

7. 증권상환이익
3,803
1,175

8. 증권손상차손환입
-
-

9. 파생상품거래이익
-
-

10. 수수료수익
-
-

11. 동산·부동산수익
-
-

12. 실물자산수익
-
-

13. 무체재산권수익
-
-

14. 유가증권대여료
-
-

15. 기타수익
4,243
64,358

16. 고유계정대이자
-
-

17. 신탁본지점이자
-
-

18. 특별유보금환입
-
-

19. 채권평가충당금환입
-
-

20. 손익금
-
-

Ⅱ. 신탁손실계
78,343
228,063

1. 금전신탁이익
40,303
220,374

2. 재산신탁이익
-
-

3. 종합재산신탁이익
-
-

4. 공익신탁이익
-
-

5. 담보부사채신탁이익
-
-

6. 기타신탁이익
-
-

7. 차입금이자
-
2

8. 기타지급이자
-
-

9. 증권매매손실
27,014
77,071

10. 증권평가손실
6,041
-73,003

11. 증권상환손실
144
68

12. 증권손상차손
-
-

13. 파생상품거래손실
-
-

14. 제상각
-
-

15. 지급수수료
84
62

16. 동산·부동산처분손
-
-

17. 유가증권차입료
-
-

18. 기금출연료
-
-

19. 세금과공과
5
5

20. 신탁보수
3,456
4,400

21. 기타비용
1,296
-916

22. 특별유보금전입
-
-

23. 채권평가충당금전입
-
-

24. 신탁본지점이자
-
-

25. 손익금
-
-

(2) 수익 현황(신탁계정)

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

계정명
신탁보수
중도해지수수료
신탁보전금
계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
1
-
-
1

자문형
1,686
1
-
1,687

자사주
35
-
-
35

채권형
312
1
-
314

주식형(자문형, 자사주 제외)
763
82
-
845

주가연계신탁
-
-
-
-

정기예금형
8
-
-
8

퇴직연금
확정급여형
41
-
-
41

확정기여형
-42
-
-
-42

IRA형
1
-
-
1

소계
0
-
-
0

기타
263
-
-
263

금전신탁소계
3,067
84
-
3,152

재산신탁
증권
-
-
-
-

금전채권
-
-
-
-

동산
7
-
-
7

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-

을종
381
-
-
381

소계
381
-
-
381

처분신탁
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-

부동산신탁계
381
-
-
381

부동산관련권리
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-

재산신탁소계
389
-
-
381

종합재산신탁
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

합계
3,456
84
-
3,540

(3) 수탁고 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원)

구분
FY2024(2024.01.01~12.31)

건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
-
-

특정금전신탁
수시입출금
7
953

자문형
2,187
38,235

자사주
9
17,500

채권형
11,205
982,959

주식형(자문형, 자사주 제외)
4,973
261,377

주가연계신탁
179
573

정기예금형
2
13,000

퇴직연금
확정급여형
53
26,514

확정기여형
439
60,227

IRA형
5,075
120,929

소계
5,567
207,670

기타
936
101,424

금전신탁소계
25,065
1,623,690

재산신탁
증권
-
-

금전채권
7
592,483

동산
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-

관리형
-
-

소계
-
-

관리신탁
갑종
-
-

을종
22
768,295

소계
22
768,295

처분신탁
-
-

담보신탁
-
-

분양관리신탁
-
-

부동산신탁계
22
768,295

부동산관련권리
-
-

무체재산권
-
-

재산신탁소계
29
1,360,777

종합재산신탁
-
-

기타
-
-

합계
25,094
2,984,468

(4) 자금조달 및 운용현황(가) 금전신탁 자금조달현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
953
-
-
-
41
994

자문형
38,235
-
-
-
20,978
59,212

자사주
17,500
-
-
-
915
18,415

채권형
982,959
-
-
-
5,342
988,301

주식형(자문형, 자사주 제외)
261,377
-
-
-
-8,336
253,041

주가연계신탁
573
-
-
-
-114
459

정기예금형
13,000
-
-
-
-
13,000

퇴직연금
확정급여형
26,514
-
-
-
2,246
28,759

확정기여형
60,227
-
-
-
7,240
67,467

IRA형
120,929
-
-
-
12,026
132,956

소계
207,670
-
-
-
21,512
229,182

기타
101,424
-
-
-
-732
100,691

금전신탁합계
1,623,690
-
-
-
39,605
1,663,295

(나) 금전신탁 자금운용현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구분
증권
예치금
RP매입
합계

회사채
주식
국채 및지방채
금융채
기업어음
(ABCP)
(기타)
수익증권
파생결합증권
(ELS)
(기타)
발행어음
외화증권
기타
소계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
865
129
994

자문형
-
58,483
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33
-
58,516
696
-
59,212

자사주
-
13,827
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13,827
4,588
-
18,415

채권형
110,652
1,337
-
110,071
420,000
150,000
270,000
-
-
-
-
-
17,376
-
659,435
9,297
319,568
988,301

주식형(자문형, 자사주 제외)
-
96,015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,091
148,385
245,491
7,550
-
253,041

주가연계신탁
-
448
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
448
11
-
459

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13,000
-
13,000

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
-
698
2,805
2,805
-
-
-
-
3,504
22,854
2,402
28,759

확정기여형
-
1,435
-
-
-
-
-
28,210
105
105
-
-
-
-
29,750
34,423
3,294
67,467

IRA형
248
27,164
4,854
-
-
-
-
45,765
1,772
1,772
-
-
-
-
79,803
48,000
5,153
132,956

소계
248
28,599
4,854
-
-
-
-
74,674
4,682
4,682
-
-
-
-
113,057
105,277
10,848
229,182

기타
-
103
-
-
-
-
-
68,986
-
-
-
-
-
31,325
100,414
277
0
100,691

금전신탁합계
110,900
198,812
4,854
110,071
420,000
150,000
270,000
143,660
4,682
4,682
-
-
18,500
179,710
1,191,189
141,560
330,546
1,663,295

카. 취급상품 등

상 품 명
특 징

증권(주식)관련 취급 상품

위탁계좌

주식과 채권을 자유로이 투자할 수 있는 증권회사의 대표적인 상품으로 입출금(고)이 자유롭고 주식, 채권 등 유가증권의 보관, 배당금(주) 및 유·무상증자의 수령, 명의개서 등의 업무를 당사가 대행해 주는 상품.

은행이 발행한 정기예금증서로 비교적 큰 자금의 단기적 운용에 알맞은 양도성예금증서(CD), 기업이 발행한 B등급 이상의 어음(주로 안정성이 높은 A2이상)을 대상으로 비교적 단기 및 고액의 금액을 운용하기에 적합한 기업어음(CP) 및 전자단기사채, 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채 등을 고객이 매입한 후 일정기간에 정해진
이자를 가산하여 당사에 되파는 중·단기 여유자금 운용에 적합한 RP(환매조건부매매) 및 외화RP, 주식(코스닥 포함), 해외주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 특정금전신탁, 해외채권 투자가 가능한 종합계좌

MY W 자산관리계좌

입출금이 자유롭고, RP(일반, CMA형 RP), MMF형 CMA, MMW형 CMA,
CD,
CP, 전자단기사채, 채권, 수익증권, 뮤추얼펀드, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권
(DLS), 파생결합사채(DLB), 체크카드 거래가 가능한 계좌임. 당사 종금업 인가만료(2011. 12. 1부)에 따라 증권형으로 전환하지 않은 종금형 계좌는 해당 계좌에서 보유 중인 증권형 상품의 매도 및 출금거래만 가능함

금현물계좌
한국거래소(KRX)가 운영하는 금 현물시장(KRX금시장)에 상장된 금현물을 매매하는 계좌

선물옵션계좌

국내 : 한국거래소(KRX)에 상장된 지수선물 및 옵션, 개별주식선물 및 옵션, 통화, 금리, 금, 돈육, 변동성/섹터 지수선물, 해외지수 국내상장 선물을 거래대상으로 하는 파생금융상품으로 투기거래, 헤지(Hedge)거래, 차익거래, 스프레드거래에 이용되는 상품

해외 : 해외파생상품거래소에
상장되어 있는 상품과 자본시장법에서 지정된 유사해외파생상품

CFD계좌
국내 및 해외 주식을 기초자산으로 하여 실제 주식의 보유 없이 진입가격과 청산가격의 차액만을 현금으로 결제하는 전문투자자 전용 장외파생상품

외화 은행연계계좌
제휴 은행계좌 외화예수금을 이용하여 당사 계좌로 해외주식을 거래하는 계좌

일반증권저축
주식·채권 거래 가능하고, 입출금이 자유로운 저축계좌

비과세종합저축
만 65세 이상의 노인, 장애인, 국가유공 상이자, 국민기초생활보장 수급자가 대상이며, 납입금액 기준 1인당 5,000만원(세금우대 포함)까지 가능함. 이자소득 및 배당소득, 농특세 비과세상품

세금우대종합저축

(신규불가)

주식·채권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 거래 가능하고, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%만 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 저축계좌임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기주택마련저축

(신규불가)

만 18세 이상의 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85제곱미터 이하로서 가입 당시 주택공시가액이 3억원 이하의 1주택 소유세대의 세대주에 한하여, 전 금융기관 합계액 기준으로 분기별 최저 1만원 이상 최고 300만원 범위 내에서 납입 가능함. 계좌개설일로부터 7년 이상 유지 시 이자소득에 대해 비과세이며, 당해 저축불입 금액의 40/100과 300만원 중 적은 금액이 소득공제 대상 금액임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(투신)관련 취급상품

수익증권저축
예탁저축금을 우량채권과 주식에 분산 투자하여 안정성과 수익성을 기대할 수 있는 상품.

비과세종합저축

투자신탁

비과세종합저축 상품과 성격 및 가입조건은 동일하고, 수익증권을 적립식, 거치식, 자유입출금식으로 매매할 수 있는 비과세 저축상품

연금저축
노후생활보장을 위해 일정기간 자유적립 후 연금으로 지급받을 수 있는 계좌로 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이하(연금저축 및 퇴직연금 포함)로 가입 가능. 소득세법에서 정한 연금수령 요건 충족시 연금소득세로 저율 과세되고, 당해연도 납입액 중 연 600만원 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 상품.

청년형장기집합투자증권저축
전용펀드에 투자하여 납입액의 40%를 5년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세기간 총 급여 5,000만원 이하인 만19세 이상 34세 이하 거주자(병역이행기간 6년까지 가능)가 가입 가능하며, 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 3년 이내 해지시 납입액의 6.6% 추징. 2024년 12월 31일까지 가입가능

분리과세

고위험고수익

채권투자신탁

조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 회사채 45%이상(A3+등급 이하 전단채 포함) 15%이상 에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 3천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품

장기주택마련

신탁저축

(신규불가)

장기주택마련저축 상품과 성격 및 가입조건 등은 동일하나 주로 수익증권을 매매하는 저축상품임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가

세금우대투자신탁

(신규불가)

수익증권을 적립식 또는 거치식으로 매매할 수 있는 상품으로 1인당 세금우대 한도는 세금우대저축과 동일하며, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%로 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 상품임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가

해외주식투자전용

집합투자증권저축

(신규불가)

해외주식펀드 거래 활성화를 위하여 해외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드에 대하여 매매, 평가, 환차익에 대하여 과세제외 세제혜택을 주는 상품. 2017년까지 계좌개설이 가능하며 1인당 3,000만원 한도 내 계좌개설일로부터 10년간 세제혜택 제공.
2018년 1월 1일부터 신규가입 불가

단, 2018년 이후 신규매수는 불가하며 매수금액만큼 한도를 차감하여 제한적인 세제혜택 제공.

재형저축

(신규불가)

근로자 및 서민의 재산형성 지원 및 장기투자 장려를 위해 7년(1회에 한해 3년까지 연장 가능) 만기 보유시 이자/배당 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 저축으로 직전 과세기간의 종합소득금액 3,500만원 이하(근로소득금액만 있는 경우 근로소득금액 5천만원 이하)인 소득세법상 거주자가 매 분기 300만원 이하로 가입 가능한 상품

저소득자와 청년근로자를 대상으로 최소유지기간을 3년으로 단축한 서면형 재형저축 유형이 추가됨. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가.

분리과세

고위험고수익

투자신탁

(신규불가)

조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 채권 30%이상(또는 코넥스 주식)에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 5천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품임. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기집합투자증권

저축

(신규불가)

조세특례제한법에 의거 납입액의 40%를 10년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세년도 총급여 5,000만원 이하인 거주자(단, 근로소득이 없는 경우 가입 불가)가 가입 가능하며 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 5년 이내 해지시 납입액의 6.6%를 추징. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(기타)관련 취급상품

랩(Wrap)
자산관리기관(증권회사)이 고객이 예탁한 자산에 대해 가장 적합한 유가증권 포트폴리오에 관한 상담 및 투자자문, 기타 고객자산의 관리에 필요한 서비스를 제공하는 자문형과, 고객이 예탁한 자산을 일임 받아 투자 및 관리를 하는 일임형으로 나뉘고, 고객예탁자산의 잔고평가금액에 근거한 일정비율의 수수료를 받는 "종합자산관리계좌"임.

해외뮤추얼펀드
국내증권시장의 체계적 위험을 회피하기 위해 해외투자회사가 운용하는 해외뮤추얼펀드에 투자 가능하도록 당사가 판매 대행하는 실적배당상품

개인종합자산

관리계좌(ISA)

종합적 자산관리 및 절세혜택을 통해 가입자의 재산형성을 지원하기 위한 계좌로 고객이 예탁한 자산을 일임받아 투자/관리하는 일임형(랩)과 고객의 운용지시를 받아 투자/관리하는 신탁형 및 고객이 직접 투자/운용하는 중개형으로 나뉨.

하나의 계좌에서 수익증권, ETF, 파생결합증권, RP, 장내/장외채권, 예적금 등 다양한 상품투자가 가능하여 분산투자에 용이하고 손익통산 후 200만원 또는 400만원까지 비과세 및 초과금액에 대해 9.9% 분리과세가 가능한 세제혜택 상품임.

특정금전신탁
특정재산을 소유한 자(신탁설정자/위탁자)가 특정한 자(수익자)를 위하여 타인에게(수탁자) 그 재산권을 이전해주고 그 재산권의 관리.처분을 맡기는 것을 법률상 신탁이라 함. 특정금전신탁은 신탁의 인수 시에 신탁재산으로 금전을 수탁하여, 신탁 종료 시 수익자에게 금전을 교부하는 신탁임. CP, 채권, 주식 등을 운용자산으로 하며, 수시입출금(신탁계약 중도해지)가 가능한 MMT 신탁도 가능.

퇴직연금

퇴직연금제도는 법정퇴직금에 상응하는 금전을 사용자가 단독으로 또는 근로자와 공동으로 조성하여 금융기관에 위탁 운용하고, 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 퇴직금 사외적립 제도임

퇴직연금 종류는 DB, DC, IRP형이 있으며, 퇴직연금전용계좌를 사용하여 퇴직연금계약을 하고 있음

방카슈랑스
피보험자의 생존에 따라 매년 일정액의 연금을 지급할 것을 약정하는 생존보험인 연금보험과 납입보험료보다 만기에 환급되는 보험금이 큰 저축보험이 있음. 연금보험은 즉시연금형, 변액연금형, 변액유니버셜, 일반연금형(금리변동형, 금리확정형), 연금저축형 상품이 있음

[벤처투자업]

가. 영업의 개황

(단위 : 백만원
)

구 분
FY2024(2024.01.01~12.31)
FY2023(2023.01.01~12.31)

영업수익
13,590
13,682

영업비용
11,127
10,831

영업이익(손실)
2,464
2,851

법인세비용 차감전순이익(손실)
-3,545
-4,907

당기순이익(손실)
-2,639
-4,340

당기총포괄이익(손실)
-2,742
-4,515

주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

유안타인베스트먼트는
벤처캐피탈, 그로쓰캐피탈의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다.FY2024 주요 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균 / 연결기준 당기순이익)

구 분
FY2023
FY2024

1Q
2Q
3Q
4Q
합 계

벤처투자 등
-43(-4)
-18(-6)
-9(-3)
31(10)
-30(-10)
-26(-2)

- 2024년 조합지분법손익은 -59억원으로 운용조합 투자자산의 평가손실 등에서 기인하고 있으며, 당기순이익은 전년대비 약 17억 증가한 -26억원을 기록 하였습 니다.

나. 영업의 종류주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합결성·운영 업무를 영위하고 있습니다.

다. 자금조달 및 운용 내용
(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

기말잔액
구성비
기말잔액
구성비
기말잔액
구성비

자본
자본금
32,004
35.0
32,004
32.8
32,004
32.9

자본조정
-
-
-
-
-
-

이익잉여금
60,745
66.3
63,384
65.0
67,723
69.7

기타포괄손익
-10,081
-11.0
-9,978
-10.2
-9,803
-10.1

기타(미지급등)
8,861
9.7
12,072
12.4
7,261
7.5

합계
91,529
100.0
97,482
100.0
97,186
100.0

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

기말잔액
구성비
기말잔액
구성비
기말잔액
구성비

현금및현금성자산
8,790
9.6
1,621
1.7
2,652
2.7

단기매매금융자산
14,726
16.1
14,597
15.0
16,104
16.6

매도가능증권자산
571
0.6
737
0.8
725
0.7

유,무형자산
4,138
4.5
4,037
4.0
284
0.3

지분법적용투자주식
56,102
61.3
63,152
64.8
70,932
73.0

기타(미수금등)
7,202
7.9
13,338
13.7
6,490
6.7

합계
91,529
100.0
97,482
100.0
97,186
100.0

라. 영업 현황 및 실적

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

창업투자
투자잔액
46,165
56,102
59,393

투자수익
-2,000
-203
-174

투자조합수익
4,232
5,567
5,626

기업투자
투자잔액
18,439
16,003
21,297

투자수익
-
-
-

투자조합수익
2,059
62
4,705

3. 파생상품거래 현황

가. 장내파생상품 거래현황 및 손익

※상세 현황은 '상세표-9. 장내파생상품 거래현황 및 손익(상세)' 참조

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
거래손익

투 기
헤 지
기 타
계

선물
국내
21,853,777
53,904,413
-
75,758,191
-
-
24,566

해외
-
13,191,109
-
13,191,109
15,753
4,176
-32,752

선물계
21,853,777
67,095,523
-
88,949,300
15,753
4,176
-8,187

옵션
국내
68,071,396
5,783,422
-
73,854,817
4,560
27,864
-42,535

해외
-
27,564,256
-
27,564,256
35,059
92,187
92,819

옵션계
68,071,396
33,347,677
-
101,419,073
39,619
120,050
50,283

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
89,925,173
100,443,200
-
190,368,373
55,371
124,226
42,096

나. 장외파생상품 거래현황 및 손익

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
거래손익

투 기
헤 지
기 타
계

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
2,458,300
-
-
2,458,300
31,085
38,089
-10,132

통화
-
8,678,834
-
8,678,834
23,869
18,056
5,813

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
2,458,300
8,678,834
-
11,137,134
54,954
56,145
-4,319

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
19,000
-
19,000
-
11
234

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
19,000
-
19,000
-
11
234

스왑
신용
803,035
-
-
803,035
10,053
2,203
-909

주식
-
13,739,498
-
13,739,498
26,922
210,298
-72,732

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
9,481,477
-
9,481,477
84
357
359

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
803,035
23,220,975
-
24,024,010
37,059
212,858
-73,282

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,261,335
31,918,809
-
35,180,143
92,013
269,014
-77,368

다. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매수

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
54,208
-
54,208
2,739
-
2,739

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Note
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

계
54,208
-
54,208
2,739
-
2,739

(2) 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
발행일
만기일
액면금액
구분
기초자산(준거자산)

SingleName-CDS
유안타증권
COMMERZ은행(FRANKFURT)
2022/03/14
2025/03/14
100,000
원화발행선순위사채
(주)케이티

SingleName-CDS
유진투자증권
유안타증권
2022/03/14
2025/03/14
100,000
원화발행선순위사채
(주)케이티

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2022/05/17
2027/12/20
14,700
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/05/17
2027/12/20
1,176
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2022/06/22
2027/12/20
14,700
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/06/22
2027/12/20
1,176
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2022/06/23
2027/12/20
14,700
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/06/23
2027/12/20
1,176
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2023/04/21
2029/12/20
22,050
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
Natixis
유안타증권
2023/12/20
2029/12/20
1,764
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
Deutsche Bank AG
2022/07/07
2025/06/04
40,000
정부채
CDAAA_3M

SingleName-CDS
유안타증권
Deutsche Bank AG
2022/06/24
2025/06/04
50,000
정부채
CDAAA_3M

SingleName-CDS
유안타증권
Deutsche Bank AG
2024/06/26
2031/06/20
22,050
신용지수
Deutsche Bank AG

SingleName-CDS
JP Morgan Chase Bank
유안타증권
2024/06/26
2025/06/20
1,764
신용지수
Deutsche Bank AG

SingleName-CDS
유안타증권
Goldman Sachs International
2023/03/24
2029/12/20
29,400
신용지수
Goldman Sachs International

SingleName-CDS
하나증권(주)
유안타증권
2023/03/24
2029/12/20
29,400
신용지수
Goldman Sachs International

SingleName-CDS
유안타증권
JP Morgan Chase Bank
2023/05/31
2029/12/20
22,050
신용지수
JPMorgan Chase Bank

SingleName-CDS
BNP Paribas
유안타증권
2023/05/31
2029/12/20
1,764
신용지수
JPMorgan Chase Bank

SingleName-CDS
유안타증권
Natixis
2022/07/15
2028/06/20
14,700
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/07/15
2028/06/20
1,176
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
유안타증권
Natixis
2023/09/27
2030/06/20
14,700
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
JP Morgan Chase Bank
유안타증권
2023/09/27
2030/06/20
1,176
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2024/03/22
2025/03/24
1,176
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
유안타증권
Natixis
2024/03/22
2030/12/20
14,700
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2021/07/12
2028/06/20
1,764
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2021/12/15
2028/12/20
1,764
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG
2023/02/16
2029/12/20
14,700
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG
2021/12/15
2028/12/20
22,050
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
하나증권(주)
유안타증권
2023/02/16
2029/12/20
14,700
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG
2024/01/22
2030/12/20
22,050
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
하나증권(주)
2020/03/18
2027/06/20
120,540
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이수프리머씨제이차(주)
유안타증권
2020/03/18
2027/06/20
120,540
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이트레디션제십이차 주식회사
유안타증권
2022/02/23
2029/06/20
122,817
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
노무라금융투자(주)
2022/02/23
2029/02/23
188,160
정부채
대한민국

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
18
-
-
18

부산
2
-
-
2

대구
2
-
-
2

인천
1
-
-
1

광주
1
-
-
1

대전
1
-
-
1

울산
1
-
-
1

경기
8
-
-
8

강원
5
-
-
5

충북
3
-
-
3

충남
3
-
-
3

경북
2
-
-
2

경남
2
-
-
2

전북
1
-
-
1

전남
2
-
-
2

제주
1
-
-
1

계
53
-
-
53

나. 영업용 부동산 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점
2,629,320,541
15,137,019,532
17,766,340,073
-

지점
18,487,885,154
18,271,267,486
36,759,152,640
-

합계
21,117,205,695
33,408,287,018
54,525,492,713
-

주1) 상기 금액은 취득가액 기준으로 국제회계기준 도입에 따라서 재평가된 금액이 일부 포함되어 있습니다.주2) 건물현황은 건축물과 구축물의 합산 금액입니다.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
FY2024 기말
FY2024 3분기말
FY2024 반기말

자동화기기(ATM)
29
30
30

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획
- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

영업용순자본(A)
1,331,177
1,362,647
1,329,301

총 위험액(B)
401,967
359,568
356,814

잉여자본(A-B)
929,210
1,003,079
972,486

필요유지자기자본(C)
134,225
134,225
134,225

순자본비율[(A-B)/C]
692.28%
747.31%
724.52%

주) 순자본비율 = (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본 X 100
(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

실질자산(A)
16,097,499
15,985,578
12,885,880

실질부채(B)
14,526,561
14,440,763
11,393,545

자산부채비율(A/B)
110.81%
110.70%
113.10%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 금융투자전문인력 보유에 관한 사항

(기준일 : 2024년 12월 31일)

구 분
인원(명)

증권펀드투자권유자문인력
976

부동산펀드투자권유자문인력
901

파생상품펀드투자권유자문인력
947

증권투자권유자문인력
1,068

파생상품투자권유자문인력
924

투자상담관리인력
67

투자자산운용사
457

금융투자분석사
35

위험관리인력
20

주) 상기 인력은 금융투자협회에 등록된 금융투자전문인력입니다.

다. 위험관리에 관한 사항

당사는 경영 및 영업활동에서 발생하는 각종 리스크를 체계적인 방법으로 인식, 측정, 통제, 관리함으로써 회사의 재무 건전성과 경영 안정성을 제고함과 동시에 회사 수익의 최적화와 주주 이익의 극대화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 이사회 규정에 의거 위험관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있으며, 실질적인 위험관리의 총괄 권한을 위험관리위원회에 위임하고 있습니다. 위험관리위원회는 신속하고 원활한 의사결정을 위해 산하 6개의 실무위원회를 두고 있으며, 업무를 적절히 위임하여 리스크관리의 전문성 및 효율성을 제고하고 있습니다.

당사는 리스크관리에 대한 일반적인 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성ㆍ금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 체계적인 절차를 통해 효과적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 또한, 대내외 환경변화에따라 리스크관리 정책을 수시로 재검토하여 개선하고 있으며, 위기상황 대응방안 수립 및 운영을 통해 환경변화에 적시 대응하고 있습니다.

당사는 상기 위험관리 조직, 제도, 정책을 효율적으로 운영하기 위하여 통합리스크관리시스템을 구축하여 활용하고 있습니다.

(1) 시장위험관리

(가) 개 념

시장위험이란 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 가격변동 요소의 변화에 따라, 운용하고 있는 자산에서 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

시장위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 시장리스크 측정 및 관리를 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의한 시장위험액과 리스크관리시스템에서 산출되는 VaR를 주요 지표로 사용하고 있습니다.당사가 사용하는 VaR의 기준은 99% 신뢰 수준 하에서 1일 기준 Historical VaR로 정상적인 시장 여건 하에서 하루 동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 뜻하는 것으로VaR값을 초과하는 손실이 발생할 경우가 평균적으로 100영업일에 1일임을 의미합니다. 시장위험액과 VaR 한도를 전사 및 부서별로 부여하여 자산의 가격변동에 의해회사가 입을 수 있는 손실을 적정한 수준 이내로 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

또한 예측 및 통제 가능한 수준의 리스크를 보유하여 적정한 수준의 수익을 창출하고경영의 안정성을 도모함을 목적으로 부서별, 상품별로 손실 한도, 포지션 한도, 민감도 한도, 손절매 한도, 스트레스 손실한도 등, 다각적인 방법으로 위험관리를 수행하고 있습니다.

특히 시장의 패닉으로 인한 위기상황 발생시 급격한 시장변수의 움직임들이 현재 보유중인 자산에 어떤 영향을 미치는지를 파악하기 위하여 스트레스 테스트를 분기마다 실시하여 그 결과를 정기적으로 위원회에 보고하고 필요 시 한도의 축소, 자기자본 확충 등의 방안을 마련하는 등의 관리를 수행하고 있습니다.

당사는 일별로 시장위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 시장위험의 발생을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험관리

(가) 개 념

신용위험이란 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락으로 발생할 수 있는 손실 가능성 또는 기대 이익을 상실할 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

신용위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있으며, 국가별, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하고 있습니다. 리스크관리시스템을 통해 회사의 신용 Exposure를 측정하고 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 일별로 신용위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 신용위험의 발생과 신용위험의 집중을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(3) 유동성ㆍ금리 위험관리

(가) 개 념

유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간이 불일치하거나, 예기치 않은 자금유출 등으로 지급불능상태에 처하거나 고금리 자금조달 등으로 손실이 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 금리위험이란 금리의 변동으로 인해 순이자수익과 순자산가치가 예상보다 줄어들 가능성을 의미합니다.

(나) 관리방법

유동성위험 관리를 위하여 모든 자산, 부채, 부외거래를 대상으로 유동성 지표인 유동성 비율 및 유동성갭, 순현금흐름비율, 시나리오별 자산, 부채의 현금흐름 변화 등을 측정하고 있습니다. 리스크관리 담당부서와 자금 담당부서는 유동성위험 관리 현황을 정기적으로 경영진에 보고하고, 체계적인 관리를 위해 유동성 비상 계획을 수립하여 위기상황에 대응하고 있습니다.금리위험관리의 경우 회사의 비트레이딩 금리부 자산, 부채 및 부외 거래를 대상으로금리VaR, 금리감응갭, 듀레이션갭, 시나리오별 순자산가치변동 등을 측정합니다. 통합리스크관리시스템을 통해 회사의 유동성 및 금리위험을 파악하고 위험 발생을 사전에 인식하고 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(4) 운영위험관리

(가) 개 념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

당사는 운영위험을 최소화하기 위하여 지속적으로 내부통제 개선을 추진하고, 적극적인 예방 활동을 수행하며, 조직 내 위험관리 문화 확산을 위해 노력하고 있습니다. 전사 업무 프로세스를 분석하여 업무 단위별 위험과 통제 활동을 정의하고, 이를 전산시스템으로 구축하여 정기적으로 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하는 등 효과적인 방법으로 운영위험을 관리하고 있습니다.

라. 연결대상 사업의 개황

구 분
사업내용
대상회사

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자자문업투자일임업, 신탁업 및 이에 수반되는 업무
유안타증권(주)Yuanta Securities (Cambodia) Plc.

벤처투자업
벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영
유안타인베스트먼트(주)

VC펀드
벤처기업에 대한 투자
유안타퀀텀점프3호투자조합

자산유동화업
자산유동화

디케이프로젝트제이차㈜

와이케이라이프제일차㈜

와이케이광양제일차㈜

와이케이서초제일차㈜

와이에프아이만촌㈜

와이케이송악제일차㈜

엠아이엘제이차㈜

제이제이우산제일차㈜

금남로피아이제일차㈜

와이오비뉴원㈜

와이케이주교제일차㈜

와이에프아이남산㈜

와이케이진천삼덕제일차㈜

와이케이평동제일차㈜

와이케이대전용두제일차㈜

퍼시픽리오제일차㈜

와이에프아이만촌투㈜

와이케이기장제일차㈜

와이케이그린푸드제일차㈜

루시아피아이제일차㈜

퍼펙트드림제오차㈜

와이에프아이양산㈜

마운틴리치제일차㈜

와이케이페트로제일차㈜

와이케이디에스㈜

와이케이아이비제이차㈜

델가드제일차㈜

와이케이호산제일차㈜

와이케이포트폴리오제일차㈜

와이케이마곡제일차㈜

와이케이송도㈜

와이케이카멜㈜

와이케이베토벤제이차㈜

멀티플제일차㈜

와이케이주피터제일차㈜

와이케이뉴코아㈜

와이케이힐제일차㈜와이케이이앤씨제이차㈜

와이케이안산디원㈜

지주업
지분소유를 통한 다른 회사 지배
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited

주) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 감사보고서 작성기준일인 2024.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

마. 금융투자업 현황
(1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 억원, %)

구 분
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

주가지수
KOSPI
2,399.49
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47

KOSDAQ
678.19
866.57
679.29
1,033.98
968.42

시가총액
금액
24,962,030
26,979,101
21,748,086
27,376,423
24,314,635

증감률
-7.48%
24.05
-20.56
12.59
36.46

거래대금
금액
55,484,375
56,341,089
46,360,111
75,084,968
66,853,778

증감률
-1.52%
21.53
-38.26
12.31
154.98

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액출처: 한국거래소 통계자료

(3) 경기 변동의 특성 및 계절성금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체 시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.
(4) 국내외 시장여건(가) 국내외 시장여건 및 경쟁상황

금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 특히, 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 증권사들은 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다.한편, 대형증권사 육성 정책에 따라 일부 자기자본이 큰 증권사가 단기금융업 인가를신규 취득하는 등 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형 증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출 등에 집중하고 있어 업계 내 경쟁 체계는 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다.
(나) 시장점유율 추이 1) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원, %)

구 분
FY2024 3분기
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
19,723
1.5
28,120
1.5
24,496
1.1
22,959
1.9
26,769
2.1

수수료수익
2,250
2.5
2,765
2.5
2,560
2.1
4,457
2.9
3,959
3.1

금 융 수 익
3,294
2.3
3,816
2.2
2,469
2.0
1,949
2.2
1,708
2.0

증권매매익
11,243
1.2
17,800
1.3
15,424
0.9
12,187
1.5
18,075
2.0

기 타
2,936
1.7
3,739
1.5
4,043
1.6
4,366
2.8
3,028
1.8

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2024년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

2) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
증권사(국내법인)
한화투자증권
대신증권
교보증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
1,319,095
100
15,349
1.2
25,172
1.9
20,707
1.6

수수료수익
88,855
100
1,640
1.8
3,078
3.5
2,073
2.3

금융수익
145,107
100
2,528
1.7
2,985
2.1
3,252
2.2

증권매매익
911,031
100
10,159
1.1
15,634
1.7
13,775
1.5

기 타
174,102
100
1,021
0.6
3,475
2.0
1,607
0.9

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2024년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁상의 우위요소(가) 시장의 경쟁요소금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 이후 전 금융회사의 업권을 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열한 시장입니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보 제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수 인력 저변 확대 ⑤ 뛰어난 IT 솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조
(나) 당사의 경쟁상의 우위요소당사는 그동안 CMA에 강점을 지닌 회사로 업계내 지위를 공고히 하며 성장해왔고 최근에는 로보어드바이저 HTS인 티레이더 5.0과 티레이더M, 티레이더펀드, 티레이더인포 등의 차별화된 시스템과 서비스를 통해 고객 기반을 확대하고 있습니다.또한, 당사는 사업보고서 제출일 현재 W Prestige센터 1곳과 MEGA센터 2곳을 포함하여 총 53개의 국내 지점망을 갖추고 있으며, 당사가 속한 대만 유안타금융그룹의 중국, 대만, 홍콩, 태국, 베트남, 인도네시아 등의 폭넓은 해외 네트워크를 적극 활용하여 범중화권 전문증권사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.
(6) 당사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단「We Create Fortune」이라는 미션과 「고객의 재무목표를 실현하는 아시아 최고의 금융서비스 전문가」라는 비전 하에「We Know Asia」라는 슬로건을 기반으로 국내 금융시장을 넘어 범중화권 투자 전문 증권사로서, 그 자리매김을 보다 더 확고히 할 계획을 가지고 있습니다. 그 일환으로, 유안타금융그룹의 범중화권 네트워크를활용하여 차별화된 리서치 정보와 경쟁력 있는 Global 투자 상품의 제공을 통해 고객니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.또한, 자금조달을 희망하는 국내기업에게 범중화권 자본을 연계하고 한국시장 진출을 희망하는 범중화권 기업에게 IPO, M&A 자문 등 글로벌 금융 솔루션을 제공함으로써 IB 명가로서의 입지를 구축해 나아가고 있습니다.

바. 벤처투자업 현황
(1) 산업의 특성

벤처투자업은 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소·벤처기업에 설립 초기단계부터 자본 투자 및 경영관리, 기술지도 등의 종합적인 지원을 제공하여 투자기업을 육성한 후 다양한 방법으로 투자금을 회수하는 산업입니다. 벤처투자가 활발히 이루어 지려면 IPO에 집중되어 있는 회수시장이 좀 더 다양한 방법으로 활성화 되어야 하며, 이는 벤처업계의 선순환 생태계 구축을 위해서도 필요한 사항입니다.

(2) 산업의 성장성

2000년대 벤처버블 사태 이후 코넥스시장 개설등의 벤처투자 활성화 정책 시행, 창업투자조합 결성주체 확대 등 벤처투자 관련 법령개정을 통해 벤처업계가 지속적으로 발전할 수 있었고, 향후 4차 산업혁명관련 산업의 증대로 투자가 증가할 것입니다. 다양한 투자자의 등장으로 벤처캐피탈 시장의 양적 성장은 지속될 것이며, 커진 시장에 맞는 시장원리 작동, 적절한 규제, 구성원의 노력으로 질적 성장도 이룰 수 있습니다.

(3) 자본금으로 본 시장점유율(창업투자회사 자본금 현황)

구 분

100
억 이하

100억 초과~300억 이하
300억 초과
비 고

업체수(개사)
196
39
14
총 249개사

업체명
인터베스트 등
신한벤처투자 등
유안타인베스트먼트 등

주) 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료(2024년 12월말 기준)

(4) 시장의 경쟁요소

벤처투자업은 잠재력있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이므로 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자의 성공여부가 결정된다고 할 수 있습니다.

또한 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되고 있어 자산운용능력도 중요한 경쟁요소가 될 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무상태표

(단위: 백만원)

과 목
FY2024
FY2023
FY2022

2024년 12월말
2023년 12월말
2022년 12월말

I. 현금및예치금
2,093,315
1,811,288
2,005,836

II. 당기손익-공정가치측정증권
10,619,973
10,455,215
7,765,506

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
584,626
507,327
228,702

IV. 상각후원가측정증권
-
2,574
2,539

V. 관계기업투자
84,350
114,947
125,777

VI. 대출채권(상각후원가)
2,759,356
2,867,096
2,799,329

VIl. 유형자산
133,210
135,799
72,162

VIII. 투자부동산
27,919
34,462
46,319

IX. 무형자산
45,836
43,289
39,079

X. 기타자산
451,683
489,850
334,631

자 산 총 계
16,800,267
16,461,847
13,419,880

I. 예수부채
2,667,016
2,666,279
2,762,015

II. 당기손익인식금융부채
3,200,152
2,986,743
2,439,744

III. 차입부채
8,584,915
8,172,952
5,895,204

IV. 기타부채
713,876
1,034,378
765,790

부 채 총 계
15,165,959
14,860,352
11,862,753

I. 지배기업주주지분
1,634,308
1,601,494
1,557,127

자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

주식발행초과금
1
1
1

기타자본항목
(56,631)
(56,631)
(56,606)

기타포괄손익누계액
135,728
138,592
135,147

이익잉여금(이월결손금)

492,667
456,989
416,041

II. 비지배지분
-
-
-

자 본 총 계
1,634,308
1,601,494
1,557,127

부 채 및 자 본 총 계
16,800,267
16,461,847
13,419,880

연결에 포함된 회사 수
43개
35개
44개

주1) 연결재무제표 작성 시 회사가 적용한 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

관계·공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

주2) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임주3) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.주4) 2024년 중 "마운틴리치제일차㈜"외 17개 기업이 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, "와이케이이천제일차㈜" 외 9개 기업이 계약종료되어 연결범위에서 제외되었습니다.주5) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약연결포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목
FY2024
FY2023
FY2022

2024.1.1~2024.12.31
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

I. 영업수익
2,712,727
2,855,003
2,479,008

II. 영업비용
2,617,973
2,725,878
2,435,697

III. 영업이익(손실)
94,753
129,125
43,311

IV. 영업외수익
25,749
8,541
33,922

V. 영업외비용
24,577
46,579
14,039

VI. 법인세비용차감전순손익
95,926
91,088
63,194

VII. 법인세비용(효익)
22,876
26,660
18,121

VIII. 당기순이익(손실)
73,050
64,428
45,073

지배기업주주지분순손익
73,050
64,428
45,073

비지배지분순손익
-
-
-

IX. 세후기타포괄손익
(2,607)
3,210
24,879

X. 당기연결총포괄손익
70,443
67,638
69,952

지배기업주주지분총포괄손익
70,443
67,638
69,952

비지배지분총포괄손익
-
-
-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
340원
299원
209원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
590원
529원
369원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
-
-
209원

주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 연결재무제표 이용상의 유의점

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사명
연결대상회사의변동사유

FY2024
유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜마운틴리치제일차㈜와이케이페트로제일차㈜와이케이디에스㈜와이케이아이비제이차㈜델가드제일차㈜와이케이호산제일차㈜와이케이포트폴리오제일차㈜와이케이마곡제일차㈜와이케이송도㈜와이케이카멜㈜와이케이베토벤제이차㈜멀티플제일차㈜와이케이주피터제일차㈜와이케이뉴코아㈜와이케이힐제일차㈜와이케이이앤씨제이차㈜와이케이안산디원㈜
마운틴리치제일차㈜와이케이페트로제일차㈜와이케이디에스㈜와이케이아이비제이차㈜델가드제일차㈜와이케이호산제일차㈜와이케이포트폴리오제일차㈜와이케이아이리스㈜와이케이마곡제일차㈜와이케이송도㈜와이케이카멜㈜와이케이베토벤제이차㈜멀티플제일차㈜와이케이주피터제일차㈜와이케이뉴코아㈜와이케이힐제일차㈜와이케이이앤씨제이차㈜와이케이안산디원㈜
와이케이이천제일차㈜와이케이논현제일차㈜제이온로얄㈜골드풍무제일차㈜와이케이하이퍼㈜와이케이랜드제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이에스지㈜와이케이라우어㈜와이케이아이리스㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

FY2023

유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차
㈜

와이케이랜드제일차
㈜

와이케이호텔제일차㈜와이케이가온㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이마스제일차㈜마운틴쿼드제일차㈜와이케이머천트㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이일출㈜와이케이로열제일차㈜와이케이샛별㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

FY2022
유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이호텔제일차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이가온㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이케이머천트㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜
와이케이머천트㈜와이케이피가로㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜

와이케이모짜르트투㈜와이케이칠레㈜와이에프아이제부㈜와이에프아이이태원㈜와이케이나폴리제일차㈜와이케이에이아이제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이에프아이더블에스투㈜와이케이스타㈜와이케이웅천제일차㈜원흥제일차㈜오스티어제오차㈜와이케이발곡
㈜와이케이베토벤
㈜에스제이범천제이차㈜와이케이씨워크㈜와이케이나인몰㈜와이케이수원7제일차㈜제이와이평택고덕제일차㈜와이케이작전㈜와이케이지제제일차㈜와이에프아이속초㈜와이케이피가로㈜

소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

라. 연결재무제표 이용상의 유의점
연결재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류 '연결감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.

마. 요약재무상태표

(단위: 백만원)

과 목
FY2024
FY2023
FY2022

2024년 12월말
2023년 12월말
2022년 12월말

Ⅰ.현금및예치금
2,056,479
1,789,957
1,987,434

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
10,532,709
10,394,409
7,690,764

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
583,718
506,184
227,517

Ⅳ.상각후원가측정증권
-
20,878
20,742

Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자
99,074
100,763
101,656

Ⅵ. 대출채권(상각후원가)
2,208,461
2,497,284
2,381,988

Ⅶ. 유형자산
128,957
131,457
71,310

Ⅷ. 투자부동산
27,919
34,578
46,782

Ⅸ. 무형자산
45,702
43,176
38,935

Ⅹ. 기타자산
449,559
480,260
332,896

자 산 총 계
16,132,578
15,998,947
12,900,025

Ⅰ.예수부채
2,667,407
2,666,592
2,762,327

Ⅱ.당기손익인식금융부채
3,200,152
2,986,743
2,439,744

Ⅲ.차입부채
7,928,505
7,755,952
5,423,754

Ⅳ.기타부채
730,496
1,031,476
767,720

부 채 총 계
14,526,561
14,440,763
11,393,545

Ⅰ.자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

Ⅱ.주식발행초과금
1
1
1

Ⅲ.기타자본항목
(56,631)
(56,631)
(56,606)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
135,718
140,712
137,311

Ⅴ.이익잉여금(이월결손금)
464,385
411,558
363,230

자 본 총 계
1,606,018
1,558,184
1,506,480

부 채 및 자 본 총 계
16,132,578
15,998,947
12,900,025

주1) 별도재무제표 작성 시 회사가 적용한 종속 및 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주2) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주3) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

바. 요약포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목
FY2024
FY2023
FY2022

2024.1.1~2024.12.31
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

Ⅰ. 영업수익
2,672,077
2,812,026
2,449,591

Ⅱ. 영업비용
2,581,440
2,689,377
2,399,971

Ⅲ.영업이익
90,636
122,649
49,620

Ⅳ.영업외수익
43,814
6,342
23,056

Ⅴ.영업외비용
15,969
34,643
11,250

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
118,481
94,348
61,425

Ⅶ.법인세비용(효익)
28,207
22,501
22,767

Ⅷ.당기순이익
90,275
71,847
38,658

Ⅸ.세후기타포괄손익
(4,812)
3,126
23,884

Ⅹ.당기총포괄이익
85,463
74,973
62,542

XI.주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
424원
335원
178원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
674원
565원
338원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
-
-
178원

주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

사. 재무제표 이용상의 유의점

별도재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류인 '감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 64 기 2024.12.31 현재

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 64 기
제 63 기
제 62 기

자산

I. 현금및예치금
2,093,314,873
1,811,287,932
2,005,836,067

현금및현금성자산
771,819,772
649,022,716
694,397,308

예치금
1,321,495,101
1,162,265,216
1,311,438,759

II. 당기손익-공정가치측정증권
10,619,972,640
10,455,214,657
7,765,506,178

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
584,625,525
507,326,732
228,701,537

주식
227,608,795
232,678,750
223,942,860

출자금
1,910,000
1,910,000
1,910,000

회사채
0
0
810,489

외화증권
914,895
1,150,060
1,191,928

재매입유가증권
354,191,835
271,587,922
0

기타금융자산
0
0
846,260

IV. 상각후원가측정증권
0
2,574,218
2,538,938

회사채
0
2,574,218
2,538,938

V. 관계기업투자
84,349,888
114,946,891
125,777,011

VI. 대출채권(상각후원가)
2,759,356,352
2,867,096,284
2,799,329,130

VIl. 유형자산
133,210,316
135,799,030
72,162,363

VIII. 투자부동산
27,918,628
34,462,251
46,318,926

IX. 무형자산
45,836,343
43,288,711
39,078,737

X. 기타자산
451,682,846
489,849,984
334,630,950

미수금
212,434,326
300,398,915
197,001,908

미수수익
64,301,870
62,381,073
35,991,580

선급금
33,900,812
35,278,019
14,695,581

선급비용
10,896,062
5,179,840
5,500,571

보증금
36,223,862
39,972,007
36,497,954

당기법인세자산
8,254
42,100
13,535,179

이연법인세자산
77,766,350
46,148,593
28,253,227

확정급여자산
245,747
79,921
302,546

이연복리후생비
702,946
620,406
397,514

기타자산
24,809,793
9,854,493
7,920,075

대손충당금
(9,607,176)
(10,105,383)
(5,465,185)

자산총계
16,800,267,411
16,461,846,690
13,419,879,837

자본과 부채

부채

I. 예수부채
2,667,015,725
2,666,279,494
2,762,015,037

투자자예수금
2,665,884,936
2,662,366,109
2,755,845,197

수입담보금
1,130,789
3,913,385
6,169,840

II. 당기손익인식금융부채
3,200,152,092
2,986,742,761
2,439,744,337

단기매매금융부채
955,476,052
839,185,362
681,574,042

매도유가증권
567,986,836
497,542,505
237,472,768

장내파생상품
113,940,895
75,151,339
169,649,885

장외파생상품
273,548,321
266,491,518
274,451,389

당기손익인식지정금융부채
2,244,676,040
2,147,557,399
1,758,170,295

III. 차입부채
8,584,915,466
8,172,951,965
5,895,204,078

차입금
2,187,396,858
1,900,278,431
1,730,088,286

환매조건부채권매도
6,087,853,148
5,972,911,124
3,865,652,567

일반사채
309,665,460
299,762,410
299,463,225

IV. 기타부채
713,875,697
1,034,378,048
765,789,845

순확정급여부채
140,512,326
128,911,631
109,237,077

충당부채
9,876,161
193,309,297
165,005,683

미지급배당금
1,795
1,795
1,795

미지급금
194,059,098
288,065,816
168,923,605

미지급비용
101,159,250
100,423,604
76,433,126

임대보증금
2,868,092
3,461,390
10,621,324

선수금
0
172
169

선수수익
11,170,827
14,252,142
5,292,414

제세예수금
12,261,730
9,682,602
8,324,121

당기법인세부채
2,449,490
19,451,153
3,915

이연법인세부채
278,563
1,010,910
2,916,922

기타부채
239,238,365
275,807,536
219,029,694

부채총계
15,165,958,980
14,860,352,268
11,862,753,297

자본

I. 지배기업주주지분
1,634,308,431
1,601,494,422
1,557,126,540

자본금
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940

주식발행초과금
1,303
1,303
1,303

기타자본항목
(56,631,469)
(56,631,469)
(56,606,461)

기타포괄손익누계액
135,728,079
138,591,789
135,146,697

이익잉여금
492,666,578
456,988,859
416,041,061

II. 비지배지분
0
0
0

자본총계
1,634,308,431
1,601,494,422
1,557,126,540

자본과부채총계
16,800,267,411
16,461,846,690
13,419,879,837

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 64 기
제 63 기
제 62 기

I. 영업수익
2,712,726,528
2,855,003,316
2,479,008,315

수수료수익
305,416,539
282,764,110
255,920,500

금융상품평가및처분이익
1,615,267,437
1,878,734,273
1,601,247,604

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
175,578,798
326,955,578
114,916,505

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
164,377,457
175,807,009
65,679,090

단기매매금융부채상환이익
15,510,673
13,141,345
27,388,324

단기매매금융부채평가이익
15,151,335
3,207,094
16,715,014

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
5,251,264
5,333,944
1,798,804

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
6,812,971
10,296,187
3,236,895

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
331,718
17,017
17,343

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
6,324,987
18,099,475
3,259,497

당기손익인식지정금융부채상환이익
2,089,191
2,481,058
329,462

당기손익인식지정금융부채평가이익
29,597,222
14,185,794
166,338,704

파생상품거래이익
1,067,363,869
1,111,202,819
992,166,312

파생상품평가이익
124,334,447
197,876,420
209,374,200

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
2,542,461
130,533
0

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
0
0
24,426

상각후원가채무상품손상차손환입
1,044
0
3,028

이자수익
473,697,967
411,324,382
278,170,157

당기손익-공정가치측정금융상품이자수익
237,770,182
181,697,931
96,880,741

상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 관련 이자수익
235,927,785
229,626,451
181,289,416

대출채권평가및처분이익
682,876
1,113,462
876,650

대출채권처분이익
682,876
1,113,462
876,650

대손충당금환입
0
0
0

기타대출채권처분이익
0
0
0

외환거래이익
195,567,138
186,876,419
194,004,666

기타영업수익
122,094,571
94,190,670
148,788,738

배당금수익
13,351,116
7,939,311
6,593,498

분배금수익
7,715,381
6,680,063
6,628,670

충당부채환입액
1,304,326
1,298,116
2,249,108

기타대손충당금환입
493,606
1,299,625
0

기타의영업수익
99,230,142
76,973,555
133,317,462

Ⅱ. 영업비용
2,617,973,372
2,725,878,390
2,435,697,144

수수료비용
28,117,319
28,248,422
28,495,513

금융상품평가및처분손실
1,573,789,643
1,776,632,184
1,624,611,280

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
132,103,923
254,772,644
121,720,073

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,693,544
15,905,305
45,218,011

단기매매금융부채상환손실
36,610,160
26,665,910
14,752,669

단기매매금융부채평가손실
8,581,851
43,028,138
2,220,901

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
502,617
9,789
712

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,471,517
3,653,710
12,379,479

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
655,326
175,197
8,906,701

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,078,365
3,752,700
82,453,032

당기손익인식지정금융부채상환손실
113,605,474
144,026,133
72,654,019

당기손익인식지정금융부채평가손실
56,225,902
126,471,082
26,228,928

파생상품거래손실
993,562,555
1,007,532,272
1,002,871,205

파생상품평가손실
209,670,231
150,587,993
235,205,550

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실
17,378
27,103
0

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
10,800
24,190
0

상각후원가측정증권손상차손
0
18
0

이자비용
310,910,852
272,307,710
165,873,111

대출채권평가및처분손실
21,222,523
10,467,358
2,731,430

대출채권처분손실
0
159,000
440,662

대손상각비
21,222,523
10,308,358
2,290,768

외환거래손실
188,904,230
188,932,484
184,204,024

판매비와관리비
418,474,412
380,787,563
341,967,272

급여
220,205,908
202,668,800
173,057,729

퇴직급여
27,425,260
24,162,688
18,118,723

복리후생비
30,688,403
28,233,280
26,191,193

전산운용비
21,216,326
19,578,782
17,691,102

임차료
8,272,049
6,701,457
5,818,600

지급수수료
30,064,682
23,066,394
29,035,260

접대비
6,784,249
6,149,597
5,688,654

광고선전비
5,031,609
3,509,017
3,473,527

감가상각비
28,115,297
26,008,616
23,975,180

조사연구비
64,951
76,302
46,723

연수비
314,273
284,459
330,327

무형자산상각비
5,645,762
4,708,002
3,406,507

세금과공과금
16,620,744
16,397,216
14,953,286

기타
18,024,899
19,242,953
20,180,461

기타영업비용
76,554,393
68,502,669
87,814,514

충당부채전입액
512
85
0

기타대손상각비
0
0
799,315

기타의영업비용
76,553,881
68,502,584
87,015,199

III. 영업이익(손실)
94,753,156
129,124,926
43,311,171

IV. 영업외수익
25,749,440
8,541,491
33,922,341

자산처분이익
14,092,491
234,956
9,471,358

기타영업외수익
8,376,145
6,117,239
13,260,423

지분법이익
3,280,804
2,189,296
11,190,560

V. 영업외비용
24,576,761
46,578,854
14,039,253

자산처분손실
1,597,382
237,842
18,975

기타영업외비용
15,103,424
34,405,421
11,234,572

지분법손실
7,875,955
11,935,591
2,785,706

VI. 법인세비용차감전순손익
95,925,835
91,087,563
63,194,259

VII. 법인세비용(수익)
22,876,000
26,660,046
18,121,215

VIII. 당기순이익(손실)
73,049,835
64,427,517
45,073,044

IX. 세후기타포괄손익
(2,606,792)
3,210,004
24,878,694

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

순확정급여제도의재측정요소
(799,987)
(5,390,691)
7,017,103

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
(4,061,845)
6,903,861
16,732,967

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
75,048
40,093
37,001

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(331,940)
379,072
(246,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
181,870
(275,181)
(20,643)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
65,369
1,322,328
268,937

지분법자본변동
(195,592)
(31,111)
29,516

해외사업환산손익
2,460,285
261,633
1,060,608

X. 당기총포괄이익
70,443,043
67,637,521
69,951,738

지배기업주주지분순손익
73,049,835
64,427,517
45,073,044

비지배지분순손익
0
0
0

지배기업주주지분총포괄손익
70,443,043
67,637,521
69,951,738

비지배지분총포괄손익
0
0
0

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익

기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원)
340
299
209

희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원)

209

기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원)
590
529
369

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본 합계

자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
110,284,362
408,580,692
1,525,053,921
1,525,053,921

자본의 변동

포괄손익

총포괄이익
0
0
0
24,862,335
45,089,403
69,951,738
69,951,738

당기순이익(손실)
0
0
0
0
45,073,044
45,073,044
45,073,044

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소
0
0
0
7,017,103
0
7,017,103
7,017,103

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
16,732,967
0
16,732,967
16,732,967

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
0
0
0
37,001
0
37,001
37,001

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
16,769,968
0
16,769,968
16,769,968

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
268,937
0
268,937
268,937

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계
0
0
0
268,937
0
268,937
268,937

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(246,795)
0
(246,795)
(246,795)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(20,643)
0
(20,643)
(20,643)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계
0
0
0
(267,438)
0
(267,438)
(267,438)

지분법자본변동
0
0
0
29,516
0
29,516
29,516

해외사업환산손익
0
0
0
1,060,608
0
1,060,608
1,060,608

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
0
0
0
(16,359)
16,359
0
0

총기타포괄손익
0
0
0
24,862,335
16,359
24,878,694
24,878,694

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동
0
0
(250,085)
0
0
(250,085)
(250,085)

연차배당
0
0
0
0
(37,629,034)
(37,629,034)
(37,629,034)

소유주와의 거래 합계
0
0
(250,085)
0
(37,629,034)
(37,879,119)
(37,879,119)

자본 증가(감소) 합계
0
0
(250,085)
24,862,335
7,460,369
32,072,619
32,072,619

2022.12.31 (기말자본)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
135,146,697
416,041,061
1,557,126,540
1,557,126,540

2023.01.01 (기초자본)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
135,146,697
416,041,061
1,557,126,540
1,557,126,540

자본의 변동

포괄손익

총포괄이익
0
0
0
3,445,092
64,192,429
67,637,521
67,637,521

당기순이익(손실)
0
0
0
0
64,427,517
64,427,517
64,427,517

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(5,390,691)
0
(5,390,691)
(5,390,691)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
6,903,861
0
6,903,861
6,903,861

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
0
0
0
40,093
0
40,093
40,093

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
6,943,954
0
6,943,954
6,943,954

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
1,322,328
0
1,322,328
1,322,328

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계
0
0
0
1,322,328
0
1,322,328
1,322,328

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
0
0
0
379,072
0
379,072
379,072

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(275,181)
0
(275,181)
(275,181)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계
0
0
0
103,891
0
103,891
103,891

지분법자본변동
0
0
0
(31,111)
0
(31,111)
(31,111)

해외사업환산손익
0
0
0
261,633
0
261,633
261,633

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
0
0
0
235,088
(235,088)
0
0

총기타포괄손익
0
0
0
3,445,092
(235,088)
3,210,004
3,210,004

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동
0
0
(25,008)
0
0
(25,008)
(25,008)

연차배당
0
0
0
0
(23,244,631)
(23,244,631)
(23,244,631)

소유주와의 거래 합계
0
0
(25,008)
0
(23,244,631)
(23,269,639)
(23,269,639)

자본 증가(감소) 합계
0
0
(25,008)
3,445,092
40,947,798
44,367,882
44,367,882

2023.12.31 (기말자본)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
138,591,789
456,988,859
1,601,494,422
1,601,494,422

2024.01.01 (기초자본)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
138,591,789
456,988,859
1,601,494,422
1,601,494,422

자본의 변동

포괄손익

총포괄이익
0
0
0
(2,863,710)
73,306,753
70,443,043
70,443,043

당기순이익(손실)
0
0
0
0
73,049,835
73,049,835
73,049,835

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(799,987)
0
(799,987)
(799,987)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
(4,061,845)
0
(4,061,845)
(4,061,845)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
0
0
0
75,048
0
75,048
75,048

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
(3,986,797)
0
(3,986,797)
(3,986,797)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
65,369
0
65,369
65,369

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계
0
0
0
65,369
0
65,369
65,369

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(331,940)
0
(331,940)
(331,940)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동
0
0
0
181,870
0
181,870
181,870

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계
0
0
0
(150,070)
0
(150,070)
(150,070)

지분법자본변동
0
0
0
(195,592)
0
(195,592)
(195,592)

해외사업환산손익
0
0
0
2,460,285
0
2,460,285
2,460,285

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
0
0
0
(256,918)
256,918
0
0

총기타포괄손익
0
0
0
(2,863,710)
256,918
(2,606,792)
(2,606,792)

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동
0
0
0
0
0
0
0

연차배당
0
0
0
0
(37,629,034)
(37,629,034)
(37,629,034)

소유주와의 거래 합계
0
0
0
0
(37,629,034)
(37,629,034)
(37,629,034)

자본 증가(감소) 합계
0
0
0
(2,863,710)
35,677,719
32,814,009
32,814,009

2024.12.31 (기말자본)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
135,728,079
492,666,578
1,634,308,431
1,634,308,431

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 64 기
제 63 기
제 62 기

영업활동현금흐름

Ⅰ. 영업활동순현금흐름
(187,532,550)
(381,539,254)
517,965,843

1. 당기순이익(손실)
73,049,835
64,427,517
45,073,044

2. 조정사항
(157,217,388)
(104,177,258)
(179,710,743)

이자수익
(473,697,967)
(411,324,382)
(278,170,157)

이자비용
310,910,852
272,307,710
165,873,111

배당금 및 분배금 수익
(21,066,498)
(14,619,374)
(13,222,168)

법인세비용
22,876,000
26,660,046
18,121,215

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
480,101,669
524,241,298
556,349,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,693,543
15,905,305
45,218,011

단기매매금융부채평가손실
8,581,851
43,028,139
2,220,901

파생상품평가손실
209,670,231
150,587,993
235,205,550

당기손익인식지정금융부채평가손실
56,225,902
126,471,082
26,228,929

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,471,517
3,653,710
12,379,479

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,078,365
3,752,700
82,453,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손
10,800
24,190
0

대손상각비
21,222,524
10,308,358
2,290,767

외화환산손실
7,556,856
4,919,521
7,094,419

종업원급여관련
20,708,957
20,453,897
16,904,113

감가상각비와 상각비의 조정
33,761,059
30,716,618
27,381,687

감가상각비
28,115,297
26,008,616
23,975,180

무형자산상각비
5,645,762
4,708,002
3,406,507

충당부채전입액
14,099,852
33,858,275
8,410,542

기타대손상각비
0
0
799,315

기타영업비용
76,522,228
68,348,379
86,929,194

자산처분손실
1,597,382
237,842
18,975

지분법손실
7,875,955
11,935,591
2,785,706

기타비용
24,647
39,698
29,292

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(476,341,444)
(501,442,556)
(628,662,656)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(164,377,457)
(175,807,009)
(65,679,090)

단기매매금융부채평가이익
(15,151,335)
(3,207,094)
(16,715,014)

파생상품평가이익
(124,334,446)
(197,876,419)
(209,374,200)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(29,597,222)
(14,185,794)
(166,338,704)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(6,812,970)
(10,296,187)
(3,236,895)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(6,324,987)
(18,099,475)
(3,259,497)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입
0
0
(24,426)

충당부채환입액
(1,304,326)
(1,298,116)
(2,249,108)

외화환산이익
(11,573,296)
(1,550,893)
(5,462,644)

기타대손충당금 환입
(493,606)
(1,299,625)
0

기타영업수익
(98,860,600)
(75,123,953)
(128,583,734)

자산처분이익
(14,092,491)
(234,956)
(9,471,358)

지분법이익
(3,280,804)
(2,189,297)
(11,190,560)

기타수익
(137,904)
(273,738)
(7,077,426)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(195,544,656)
(456,840,542)
558,215,608

예치금
(149,949,485)
148,513,080
48,347,096

당기손익-공정가치측정금융자산
27,480,934
(2,579,794,313)
680,005,559

파생상품자산
(5,952,946)
(19,310,696)
(124,259,256)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(89,160,760)
9,709,109
(29,244,807)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
18,080,458
14,874,812
5,945,692

기타포괄손익-공정가치측정증권
(82,802,897)
(270,297,084)
0

손해배상공동기금
(4,796,820)
10,247,669
(15,368,738)

대출채권
88,103,211
(76,925,100)
334,187,883

기타자산
79,218,871
(110,203,777)
184,588,985

투자자예수금
3,910,153
(89,532,677)
(1,251,605,395)

수입담보금
(2,782,596)
(2,256,455)
(1,681,550)

매도유가증권
77,013,815
220,248,693
(143,894,785)

파생상품부채
(6,009,077)
(45,638,781)
212,220,759

당기손익인식지정금융부채
104,017,587
326,304,071
496,088,421

환매조건부채권매도
78,611,810
1,880,936,444
465,318,473

확정급여부채
(9,743,337)
(6,981,793)
(7,721,367)

충당부채
(197,954,730)
(7,469,054)
(1,362,121)

기타부채
(122,828,847)
140,735,310
(293,349,241)

4. 이자수입
459,884,995
399,283,983
271,021,493

5. 이자지급
(317,474,796)
(284,603,269)
(153,361,549)

6. 배당금 및 분배금수입
20,424,498
14,619,374
13,222,168

7. 법인세납부
(70,655,038)
(14,249,059)
(36,494,178)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
22,977,292
(14,341,891)
29,062,625

1.투자활동으로 인한 현금유입액
94,660,898
92,634,884
70,674,530

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
128,670
1,749,518
13,410,854

종속기업및관계기업투자의 처분
69,289,287
78,060,020
12,554,340

유형자산의 처분
7,793,312
366,809
11,331,859

투자부동산의 처분
8,509,389
10,340,716
30,659,797

무형자산의 처분
7
0
0

보증금의 회수
8,940,233
2,117,821
2,717,680

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(71,683,606)
(106,976,775)
(41,611,905)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
0
(487)
(12,464,449)

종속기업및관계기업투자의 취득
(36,603,089)
(76,915,000)
(11,592,000)

유형자산의 취득
(21,693,428)
(11,887,654)
(7,626,293)

투자부동산의 취득
0
(44,294)
(18,327)

무형자산의 취득
(8,193,167)
(8,924,939)
(8,389,145)

보증금의 증가
(5,193,922)
(9,204,401)
(1,521,691)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
280,685,290
351,269,740
(598,966,247)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
1,522,114,828
1,362,194,275
703,711,706

차입금의 순증가
0
244,640,145
0

CP의 발행
1,327,000,000
890,000,000
550,000,000

환매조건부채권매도의 순증가
35,100,000
227,500,000
0

일반사채의 발행
159,538,368
0
149,559,690

임대보증금의 증가
476,460
54,130
4,152,016

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,241,429,538)
(1,010,924,535)
(1,302,677,953)

차입금의 순감소
(139,881,573)
(54,450,000)
(541,834,485)

CP의 상환
(900,000,000)
(910,000,000)
(515,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소
0
0
(66,700,000)

일반사채의 상환
(150,000,000)
0
0

후순위전환사채의 상환
0
0
(118,550,000)

임대보증금의 감소
(1,190,104)
(7,518,814)
(7,324,267)

현금배당
(37,629,033)
(23,244,631)
(37,629,034)

리스부채의 상환
(12,728,828)
(15,711,090)
(15,640,167)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
6,667,024
(763,187)
(1,689,739)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)
122,797,056
(45,374,592)
(53,627,518)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산
649,022,716
694,397,308
748,024,826

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
771,819,772
649,022,716
694,397,308

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜
한국
100
100
12월
벤처투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합(*1)
한국
42.86
42.86
12월
벤처투자조합

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

(*1)
연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송악제일차㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주교제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이남산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이진천삼덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이평동제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이대전용두제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼시픽리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이기장제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이그린푸드제일차㈜
한국
-
자산유동화

루시아피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼펙트드림제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이양산㈜
한국
-
자산유동화

마운틴리치제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이페트로제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이디에스㈜
한국
-
자산유동화

와이케이아이비제이차㈜
한국
-
자산유동화

델가드제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이호산제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이포트폴리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이마곡제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송도㈜
한국
-
자산유동화

와이케이카멜㈜
한국
-
자산유동화

와이케이베토벤제이차㈜
한국
-
자산유동화

멀티플제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주피터제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이뉴코아㈜
한국
-
자산유동화

와이케이힐제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이이앤씨제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이안산디원㈜
한국
-
자산유동화

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

마운틴리치제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이페트로제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이디에스㈜
사모사채 인수확약

와이케이아이비제이차㈜
사모사채 인수확약

델가드제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이호산제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이포트폴리오제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이아이리스㈜
사모사채 인수확약

와이케이마곡제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이송도㈜
사모사채 인수확약

와이케이카멜㈜
사모사채 인수확약

와이케이베토벤제이차㈜
사모사채 인수확약

멀티플제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이주피터제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이뉴코아㈜
사모사채 인수확약

와이케이힐제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이이앤씨제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이안산디원㈜
사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이이천제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이논현제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

제이온로얄㈜
사모사채 인수확약 종료

골드풍무제일차㈜
사모사채 상환

와이케이하이퍼㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이랜드제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이왕지제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에스지㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이라우어㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이아이리스㈜
사모사채 인수확약 종료

(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
87,799,708
5,131,592
14,060,147
(2,638,899)
(2,741,973)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,526,765
-
152
(145,055)
(145,055)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,695,862
4,922
106,800
42,140
42,140

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
18,758,628
478,953
1,904,660
445,518
414,061

디케이프로젝트제이차㈜
23,550,776
23,451,736
1,460,453
(9)
(9)

와이케이라이프제일차㈜
35,803,186
37,653,967
3,268,448
1,603,427
1,603,427

와이케이광양제일차㈜
14,983,607
14,954,002
1,173,825
986
986

와이케이서초제일차㈜
10,290,218
10,290,218
605,564
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,179,973
22,179,973
1,231,325
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,186,672
10,172,640
985,355
7,430
7,430

엠아이엘제이차㈜
19,789,599
19,789,599
1,680,011
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,420,868
956,156
1,196
1,196

금남로피아이제일차㈜
20,274,487
20,281,570
1,225,491
(576)
(576)

와이오비뉴원㈜
23,510,465
23,510,465
1,610,607
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,276,550
10,276,550
850,797
-
-

와이에프아이남산㈜
20,457,073
20,457,073
2,424,045
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,006,760
11,036,265
955,393
(29,465)
(29,465)

와이케이평동제일차㈜
23,748,558
23,732,047
1,311,820
4,279
4,279

와이케이대전용두제일차㈜
21,311,868
21,311,752
1,193,155
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
22,122,260
22,122,260
696,747
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,195,054
3,195,054
198,827
-
-

와이케이기장제일차㈜
9,359,186
9,357,658
419,331
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
7,144,165
7,093,684
369,745
(18,204)
(18,204)

루시아피아이제일차㈜
10,313,885
10,314,407
964,316
8
8

퍼펙트드림제오차㈜
25,934,458
25,943,664
1,552,331
(8,834)
(8,834)

와이에프아이양산㈜
18,697,246
18,697,246
981,438
-
-

마운틴리치제일차㈜
10,913,237
10,913,237
452,830
-
-

와이케이페트로제일차㈜
31,090,784
30,342,367
2,450,187
748,416
748,416

와이케이디에스㈜
20,311,034
20,332,474
949,846
(21,440)
(21,440)

와이케이아이비제이차㈜
3,153,350
3,142,686
368,031
10,664
10,664

델가드제일차㈜
25,043,942
25,039,247
958,272
4,694
4,694

와이케이호산제일차㈜
863,546
863,546
250,909
-
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,621,453
13,621,453
609,972
-
-

와이케이마곡제일차㈜
24,561,846
24,575,854
920,194
(14,008)
(14,008)

와이케이송도㈜
10,098,068
10,102,456
132,082
(4,389)
(4,389)

와이케이카멜㈜
15,334,148
15,300,001
203,845
34,147
34,147

와이케이베토벤제이차㈜
10,226,473
10,215,546
112,245
10,928
10,928

멀티플제일차㈜
40,913,232
40,912,699
315,512
533
533

와이케이주피터제일차㈜
41,400,228
41,389,346
279,416
10,881
10,881

와이케이뉴코아㈜
34,679,589
34,679,589
379,583
-
-

와이케이힐제일차㈜
13,671,466
13,681,459
39,922
(9,994)
(9,994)

와이케이이앤씨제이차㈜
50,638,230
50,662,524
70,586
(24,294)
(24,294)

와이케이안산디원㈜
310,582
310,428
419
154
154

합계
858,170,259
729,943,077
50,680,790
10,234
(124,297)

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
93,669,315
8,259,226
13,682,237
(4,339,645)
(4,514,683)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,706,820
35,000
397
(152,297)
(152,297)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,878,065
4,464
38,492
(20,045)
(20,045)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
16,067,799
325,718
1,820,530
561,725
550,288

디케이프로젝트제이차㈜
22,494,552
22,395,504
1,943,136
-
-

와이케이하이퍼㈜
1,914,959
1,914,958
106,052
-
-

와이케이라이프제일차㈜
37,164,489
40,618,696
2,824,010
1,072,454
1,072,454

와이케이논현제일차㈜
11,114,520
11,161,600
608,855
5,812
5,812

와이케이광양제일차㈜
13,691,247
13,662,625
840,039
1,191
1,191

와이케이왕지제일차㈜
25,478,098
25,478,097
1,488,540
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,519,151
10,519,150
603,678
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,413,090
22,413,089
1,526,166
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,356,700
10,350,097
956,201
4,797
4,797

엠아이엘제이차㈜
18,368,581
18,368,580
1,876,841
-
-

와이케이에스지㈜
9,254,853
9,254,852
540,178
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,180,378
12,259,820
716,821
(6,477)
(6,477)

제이제이우산제일차㈜
12,189,131
12,189,153
571,625
5,874
5,874

금남로피아이제일차㈜
20,278,351
20,284,857
1,225,499
321
321

와이오비뉴원㈜
23,665,321
23,665,320
1,623,440
2,705
2,705

와이케이주교제일차㈜
10,504,788
10,504,787
862,698
-
-

와이에프아이남산㈜
20,448,006
20,448,005
1,705,517
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,480,694
10,480,734
821,920
(1,885)
(1,885)

와이케이평동제일차㈜
23,398,040
23,385,805
1,116,545
2,022
2,022

와이케이라우어㈜
10,180,809
10,170,924
953,750
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,831,743
20,831,627
1,606,312
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
21,522,310
21,522,309
1,392,981
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,963,832
1,963,831
102,840
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,435,246
3,433,719
349,983
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,287,184
10,218,499
1,074,443
494,909
494,909

루시아피아이제일차㈜
10,343,957
10,344,487
1,001,349
(530)
(530)

제이온로얄㈜
5,932,420
5,923,267
1,017,789
9,566
9,566

퍼펙트드림제오차㈜
21,474,944
21,475,314
1,066,472
12,936
12,936

와이에프아이양산㈜
12,630,342
12,630,341
426,282
3,816
3,816

와이케이랜드제일차㈜
11,403,094
11,394,427
801,471
8,666
8,666

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)

합계
581,513,622
458,164,546
47,463,510
(2,334,428)
(2,520,903)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여(1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
2.19 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 39.4 참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조).

(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위: 천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,697,262,157
13,452,911
2,011,460
2,712,726,528

보고부문세전이익(손실)
98,850,491
(3,544,977)
620,322
95,925,836

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
292,405,885
12,188,258
822,395
305,416,538

금융상품평가및처분이익
1,614,237,253
1,030,183
-
1,615,267,436

이자수익
472,361,068
211,070
1,125,829
473,697,967

기타영업수익
318,257,950
23,400
63,236
318,344,586

수수료비용
28,097,004
19,657
657
28,117,318

금융상품평가및처분손실
1,573,478,368
311,275
-
1,573,789,643

이자비용
310,747,107
153,244
10,501
310,910,852

감가상각비 및 무형자산상각비
33,176,141
485,156
99,762
33,761,059

영업이익
91,814,278
2,318,472
620,406
94,753,156

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,839,601,660
13,542,634
1,859,021
2,855,003,315

보고부문세전이익(손실)
95,319,907
(4,907,038)
674,693
91,087,562

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
269,412,835
13,349,105
2,170
282,764,110

금융상품평가및처분이익
1,878,729,997
4,276
-
1,878,734,273

이자수익
410,237,833
153,854
932,695
411,324,382

기타영업수익
281,220,995
35,400
924,156
282,180,551

수수료비용
28,238,890
9,119
413
28,248,422

금융상품평가및처분손실
1,775,965,526
666,658
-
1,776,632,184

이자비용
272,264,058
26,286
17,366
272,307,710

감가상각비 및 무형자산상각비
30,471,458
140,634
104,527
30,716,619

영업이익
125,751,365
2,698,867
674,693
129,124,925

2) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
16,668,283,633
91,529,287
40,454,491
16,800,267,411

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
2,066,151,119
8,789,596
18,374,158
2,093,314,873

당기손익-공정가치측정금융자산
10,605,246,473
14,726,167
-
10,619,972,640

대출채권
2,759,288,611
67,741
-
2,759,356,352

미수금
202,956,816
1,182,821
112,646
204,252,283

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
16,329,419,042
97,481,783
34,945,864
16,461,846,689

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,796,311,168
1,620,816
13,355,948
1,811,287,932

당기손익-공정가치측정금융자산
10,440,617,667
14,596,989
-
10,455,214,656

대출채권
2,867,023,784
72,500
-
2,867,096,284

미수금
289,118,521
2,572,935
-
291,691,456

(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
219,116,958
29,226,918

장내파생상품거래예치금
220,730,661
316,770,418

정기예적금
772,405,367
637,172,686

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
4,950,109
1,289,400

기타예치금
104,252,505
177,766,294

합계
1,321,495,100
1,162,265,216

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있
는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권,
당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
채권
9,991,580
-
한국증권금융

소계
9,991,580
-

재매입유가증권(*2)
국공채
1,175,920,773
1,094,278,098
한국증권금융

특수채
838,209,010
1,277,885,457
한국증권금융

회사채
382,221,130
228,807,228
한국증권금융

소계
2,396,350,913
2,600,970,783

(*1)
연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다.

(2)
기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
354,191,835
271,587,922
한국증권금융

(*1)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다.

(3) 매도유가증권

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식
70,592,408
139,256,812

국공채
497,394,428
351,700,693

집합투자증권
-
6,585,000

합계
567,986,836
497,542,505

(*1)
연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다.

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,819,644,126
138,007
259,403
1,456,066,956
741,461
667,887

장외파생상품
선도
2,461,000,000
31,084,955
38,089,147
-
-
-

스왑
5,122,336,412
26,966,312
182,257,211
6,376,469,400
28,233,913
132,528,655

소계
9,402,980,538
58,189,274
220,605,761
7,832,536,356
28,975,374
133,196,542

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
87,791,910
57,323
1,240
79,444,428
-
6,359

장외파생상품
선도
922,048,801
23,869,066
18,055,960
963,900,755
6,339,735
8,781,952

소계
1,009,840,711
23,926,389
18,057,200
1,043,345,183
6,339,735
8,788,311

주식 및주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
669,306,574
185,443
9,547,716
157,315,129
105,682
1,074,146

옵션
4,927,763,635
32,137,469
104,132,535
1,556,257,578
39,130,024
73,402,946

소계
5,597,070,209
32,322,912
113,680,252
1,713,572,707
39,235,706
74,477,092

장외파생상품
스왑
593,304,352
30,294,567
32,930,744
1,269,003,118
106,627,288
120,509,237

옵션
14,000,000
-
12,225
5,000,375
-
144,208

소계
607,304,352
30,294,567
32,942,969
1,274,003,493
106,627,288
120,653,445

상품관련
장외파생상품
스왑
100,000
3,779
-
38,782,000
-
2,026,943

신용관련
장외파생상품
스왑
1,291,164,328
12,652,077
2,203,034
1,659,535,138
10,518,694
2,500,523

합계
17,908,460,138
157,388,998
387,489,216
13,561,774,877
191,696,797
341,642,856

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
72,460,243
105,408,278

국공채
595,211,464
331,276,618

특수채
1,731,474,677
1,611,251,971

회사채
1,897,013,663
1,922,501,355

집합투자증권
483,062,331
362,729,607

기업어음증권
359,942,307
450,484,597

전자단기사채
32,514,037
17,337,425

외화증권
363,195,249
308,946,362

대여유가증권
9,991,580
-

재매입유가증권
2,396,350,912
2,600,970,783

장내파생상품
32,518,242
39,977,168

장외파생상품
124,870,756
151,719,630

기타금융자산
82,630,849
56,170,924

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,311,925,080

소계
10,353,596,590
10,270,699,798

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
69,921,645
45,412,807

파생상품결합증권
101,861,399
36,472,029

소계
171,783,044
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
94,593,007
102,630,023

합계
10,619,972,641
10,455,214,657

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
598,216,664
1,090,595,397

매도파생상품결합증권
1,646,459,376
1,056,962,002

합계
2,244,676,040
2,147,557,399

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
55,975
(272,785)
(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(9,986)
(185,163)
(195,149)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
(63,826)
(172,676)
(236,502)

당기말
(17,837)
(630,624)
(648,461)

법인세 효과
4,120
145,674
149,794

법인세 효과 반영 후 당기말
(13,717)
(484,950)
(498,667)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
79,453
56,570
136,023

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
60,051
297,792
357,843

전기말
55,975
(272,785)
(216,810)

법인세 효과
(12,930)
63,013
50,083

법인세 효과 반영 후 전기말
43,045
(209,772)
(166,727)

(*1)
연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
607,535,260
598,216,664
9,318,596

매도파생상품결합증권
1,761,253,089
1,646,459,376
114,793,713

구분
전기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
1,125,171,051
1,090,595,397
34,575,654

매도파생상품결합증권
1,157,661,152
1,056,962,002
100,699,150

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,723,000
122,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
-
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,775,703
167,299

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
23,278,780
858,317

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,851,872
545,468

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
177,709,904
5,958,166

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,650,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
571,000
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
336,283
9,757

합계
228,523,690
7,686,507

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,891,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,371,126
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,577,413
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,134,286
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
181,065,842
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,839,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
737,363
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
405,085
10,719

합계
233,828,810
4,862,114

(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
처분일공정가치
처분시점누적손익

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
128,670
75,048

11. 상각후원가측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

회사채
-
2,575,263

차감: 기대신용손실(*)
-
(1,044)

상각후원가
-
2,574,219

(*)
당기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재
연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
-
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*1)
12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1)
15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*1)
19.93
-
투자업
대한민국
12월 31일

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
25.66
-
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)
10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1)
16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드(*1)
15.20
15.20
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*2)
0.17
0.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*2)
0.21
0.21
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*2)
0.1
0.1
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*2)
0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)
0.14
1.96
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*2)
0.27
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)
3.23
-
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*2)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3)
10.2
10.2
부동산업
대한민국
12월 31일

유안타혁신일자리창출펀드
22.73
22.73
투자업
대한민국
12월 31일

유안타퀀텀점프1호투자조합(*1)
12.5
12.5
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*1)
17.65
17.65
투자업
대한민국
12월 31일

유안타혁신성장형소부장펀드(*1)
14.02
14.02
투자업
대한민국
12월 31일

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*1)
10.19
-
투자업
대한민국
12월 31일

(*1)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3)
비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜(*2)
34,196,363
-
(41,374,800)
7,456,485
(278,048)
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7)
3,267,128
-
-
(732,655)
-
-
2,534,473

유안타세컨더리2호펀드(*7)
6,366,875
-
-
540,353
-
(3,325,000)
3,582,228

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,201,768
-
-
(2,409)
-
-
1,199,359

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*7)
198,325
-
-
(233)
-
-
198,092

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7)
27,958,804
810,000
-
(579,609)
-
(8)
28,189,187

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*5)
-
9,033,089
-
(337,483)
-
-
8,695,606

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8)
-
22,200,000
(16,354,982)
1,173,005
-
-
7,018,023

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7)
20,178
-
-
555
-
-
20,733

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7)
20,217
-
-
576
-
-
20,793

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*7)
19,756
-
-
612
-
-
20,368

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7)
19,770
-
-
626
-
-
20,396

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7)
19,100
-
-
486
-
-
19,586

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)
19,577
-
-
433
-
-
20,010

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*3)(*7)
10,000
-
-
(59)
9,647
-
19,588

유안타제16호기업인수목적 주식회사
(*4)(*7)

15,000
-
-
86
14,510
-
29,596

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*6)(*7)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*7)
2,023,108
-
(525,000)
(259,595)
-
(1,227,000)
11,513

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*7)
1,880,491
-
-
88,989
-
(520,000)
1,449,480

키움-유안타2019스케일업펀드(*7)
17,077,702
-
(1,520,000)
(3,724,493)
-
-
11,833,209

유안타혁신일자리창출펀드
7,878,366
-
(1,040,000)
(230,745)
-
-
6,607,621

유안타퀀텀점프1호투자조합(*7)
3,404,238
-
-
(324,201)
-
(2,757,505)
322,532

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*7)
2,849,273
-
-
(493,777)
-
-
2,355,496

유안타혁신성장형소부장펀드(*7)
6,500,851
3,450,000
(645,000)
(222,468)
-
-
9,083,383

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*9)
-
1,100,000
-
(11,382)
-
-
1,088,618

합계
114,946,890
36,603,089
(61,459,782)
2,343,097
(253,891)
(7,829,513)
84,349,888

(*1)
당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*3)
당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
당기 중 지분 19.93%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다.

(*9)
당기 중 지분 10.19%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
전기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
32,594,098
-
-
1,616,726
(14,461)
-
34,196,363

동양농식품2호투자펀드(*2)
2,957,531
-
(1,232,000)
(643,422)
-
(1,082,109)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*10)
6,652,972
-
-
(1,999,844)
-
(1,386,000)
3,267,128

유안타세컨더리2호펀드(*10)
8,739,868
-
(1,610,000)
(664,994)
-
(98,000)
6,366,874

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,191,332
-
-
10,436
-
-
1,201,768

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*10)
198,656
-
-
(331)
-
-
198,325

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*10)
33,264,778
-
-
(5,305,898)
-
(75)
27,958,805

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-
-
-
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
19,709
-
(39,400)
30,443
(10,752)
-
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*10)
19,719
-
-
452
7
-
20,178

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*10)
21,695
-
-
366
(1,845)
-
20,216

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
1,004
-
-
(1,064)
19,817
-
19,757

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5)
883
-
-
(477)
19,365
-
19,771

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
218
8,882
-
19,100

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)
10,000
-
-
(171)
9,748
-
19,577

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*8)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*9)
-
15,000
-
-
-
-
15,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*10)
2,782,378
-
(1,104,000)
353,176
-
(8,446)
2,023,108

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*10)
3,043,459
-
-
(662,968)
-
(500,000)
1,880,491

키움-유안타2019스케일업펀드(*10)
16,871,816
-
-
205,886
-
-
17,077,702

유안타혁신일자리창출펀드
7,791,887
460,000
-
(373,521)
-
-
7,878,366

유안타퀀텀점프1호투자조합(*10)
3,543,229
-
-
(138,991)
-
-
3,404,238

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*10)
4,791,180
-
-
(1,941,907)
-
-
2,849,273

유안타혁신성장형소부장펀드(*10)
1,270,819
5,430,000
-
(199,968)
-
-
6,500,851

합계
125,777,013
76,915,000
(74,985,400)
(9,715,853)
30,761
(3,074,630)
114,946,891

(*1)
전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
전기 중 청산되었습니다.

(*3)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*4)
전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다

(*7)
전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
3,325,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,283,850
1,611,330
-
252,550
252,550
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,784,076
1,055,491
-
237,430
237,430
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
146,028
146,028
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
156,639
156,639
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
97,524
97,524
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
263,783,979
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,931,453
5,824,000
567,922
(3,412,374)
(3,412,374)
1,227,000

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
8,696,880
-
387,354
533,936
533,936
520,000

키움-유안타2019스케일업펀드
81,822,270
4,012,212
4,483,761
(24,543,244)
(24,543,244)
-

유안타혁신일자리창출펀드
29,766,438
692,906
927,597
(1,015,277)
(1,015,277)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
2,580,256
-
20,803,307
(2,593,608)
(2,593,608)
2,757,505

유안타그레잇유니콘1호투자조합
13,687,265
339,455
43
(2,798,070)
(2,798,070)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
65,595,671
800,871
743,595
(1,586,938)
(1,586,938)
-

유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호
10,688,249
-
2,175
(111,751)
(111,751)
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
161,868,288
32,780,274
41,311,194
6,408,295
6,245,487
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
7,588,497
78,137
9,382
(4,545,099)
(4,545,099)
1,386,000

유안타세컨더리2호펀드
51,925,702
-
10,976,302
(5,675,137)
(5,675,137)
98,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
136,724
-
33,670
33,670
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
228,051,928
589,846
10,676,882
10,303,972
10,303,972
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
184,843,373
1,557,880
4,186
(34,783,474)
(34,783,474)
75

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,292,311
1,637,990
-
269,783
269,783
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,273,008
1,592,152
-
308,372
308,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
11,961,209
1,541,239
-
52,838
53,012
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,554,898
1,063,743
-
172,760
172,760
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,296,388
1,594,867
-
393,385
393,385
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,034,132
2,095,415
-
57,476
57,476
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
2,283,776
1,497,024
-
(14,405)
(14,405)
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
2,201,267
1,558,558
-
(4,333)
(4,333)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
248,923,184
212,175,540
159,997,087
29,247,644
29,247,644
-

춘천학곡도시개발 주식회사
37,711,475
16,416,363
915,132
(1,314,482)
(1,314,482)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
23,021,971
4,120,630
2,950,202
3,376,494
3,376,494
8,446

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
11,491,133
208,189
227,694
(977,614)
(977,614)
500,000

키움-유안타2019스케일업펀드
114,959,807
2,606,505
6,162,092
1,354,514
1,354,514
-

유안타혁신일자리창출펀드
34,899,960
235,150
910,027
(1,643,492)
(1,643,492)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
34,047,865
6,813,959
5,886,526
(1,111,925)
(1,111,925)
-

유안타그레잇유니콘1호투자조합
16,230,880
85,000
401
(11,004,137)
(11,004,137)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
46,715,200
342,461
132,845
(1,426,440)
(1,426,440)
-

(*1)
전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 1,082백만원입니다.

13. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
831,029,830
1,033,602,098

환매조건부채권매수
1,318,600,000
1,442,100,000

대여금
7,085,377
6,904,419

대출금
623,550,000
384,335,136

대지급금
7,570,844
7,349,588

기타대출채권
39,353,311
41,071,211

(대손충당금)
(67,833,009)
(48,266,168)

합계
2,759,356,353
2,867,096,284

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
831,029,830
(491,059)
1,033,602,098
(301,801)

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,442,100,000
-

대여금
7,085,377
(15,114)
6,904,419
(14,591)

대출금
623,550,000
(39,450,630)
384,335,136
(14,595,758)

대지급금
7,570,844
(6,129,556)
7,349,588
(5,838,307)

기타대출채권
39,353,311
(21,746,650)
41,071,211
(27,515,712)

소계
2,827,189,362
(67,833,009)
2,915,362,452
(48,266,169)

기타자산
자기거래미수금
17,011,679
-
3,701,487
-

위탁매매미수금
143,781,070
(4,579,713)
252,118,204
(4,664,014)

기타미수금
51,641,577
(3,602,329)
44,579,224
(4,043,444)

미수수익
64,301,870
(1,201,553)
62,381,073
(1,187,014)

보증금 및 기타자산
83,474,848
(223,581)
67,786,192
(210,910)

소계
360,211,044
(9,607,176)
430,566,180
(10,105,382)

합계
3,187,400,406
(77,440,185)
3,345,928,632
(58,371,551)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(48,266,168)
(45,434,048)

상각채권 회수
-
(20,954)

매각 및 제각
-
6,143,833

할인효과 해제
1,655,683
1,353,359

환입(전입)
(21,222,523)
(10,308,358)

기말
(67,833,009)
(48,266,168)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,827,189,361
2,915,362,452

대손충당금
(67,833,009)
(48,266,168)

설정비율(%)
2.40
1.66

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,239,722
-
7,239,722
11,274,901
-
11,274,901

건물
30,559,083
(15,391,915)
15,167,168
33,094,930
(15,853,303)
17,241,627

구축물
6,190,590
(1,990,615)
4,199,975
6,190,590
(1,836,711)
4,353,879

차량운반구
114,660
(114,660)
-
100,573
(100,573)
-

기구비품
92,566,940
(61,544,584)
31,022,356
82,484,431
(66,438,712)
16,045,719

사용권자산
94,831,586
(19,250,492)
75,581,094
117,058,296
(30,175,393)
86,882,903

합계
231,502,581
(98,292,266)
133,210,315
250,203,721
(114,404,692)
135,799,029

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,274,901
33,094,930
6,190,590
100,573
82,484,431
117,058,296
250,203,721

취득
-
-
-
-
21,693,427
10,928,701
32,622,128

처분
(4,035,179)
(2,535,847)
-
(89)
(11,634,466)
(33,210,671)
(51,416,252)

기타
-
-
-
14,176
23,548
55,260
92,984

기말
7,239,722
30,559,083
6,190,590
114,660
92,566,940
94,831,586
231,502,581

감가상각누계액

기초
-
(15,853,303)
(1,836,711)
(100,573)
(66,438,712)
(30,175,393)
(114,404,692)

감가상각비
-
(1,068,266)
(153,904)
-
(6,669,899)
(19,236,030)
(27,128,099)

처분
-
1,529,654
-
89
11,584,527
30,203,357
43,317,627

기타
-
-
-
(14,176)
(20,500)
(42,426)
(77,102)

기말
-
(15,391,915)
(1,990,615)
(114,660)
(61,544,584)
(19,250,492)
(98,292,266)

장부금액
7,239,722
15,167,168
4,199,975
-
31,022,356
75,581,094
133,210,315

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
98,849
75,230,154
44,993,590
171,351,748

취득
-
40,188
-
-
8,034,878
81,961,653
90,036,719

처분
(127,600)
(381,322)
-
(391)
(783,488)
(9,903,710)
(11,196,511)

기타
-
-
-
2,115
2,888
6,762
11,765

기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
100,573
82,484,432
117,058,295
250,203,721

감가상각누계액
-

기초
-
(14,944,893)
(1,682,806)
(91,879)
(62,277,296)
(20,192,510)
(99,189,384)

감가상각비
-
(1,107,015)
(153,904)
(7,179)
(4,941,174)
(18,318,991)
(24,528,263)

처분
-
198,605
-
391
781,327
8,338,181
9,318,504

기타
-
-
-
(1,906)
(1,569)
(2,072)
(5,547)

기말
-
(15,853,303)
(1,836,711)
(100,573)
(66,438,712)
(30,175,393)
(114,404,692)

장부금액
11,274,901
17,241,627
4,353,879
-
16,045,720
86,882,902
135,799,029

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산(1)당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,877,484
-
13,877,484
18,324,919
-
18,324,919

건물
33,048,787
(19,007,644)
14,041,143
35,843,709
(19,888,900)
15,954,809

사용권자산
-
-
-
1,140,773
(958,249)
182,524

합계
46,926,271
(19,007,644)
27,918,627
55,309,401
(20,847,149)
34,462,252

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
18,324,919
35,843,709
1,140,773
55,309,401
25,086,803
40,829,366
1,140,773
67,056,942

취득
-
-
-
-
-
44,294
-
44,294

처분
(4,447,435)
(2,794,922)
(1,140,773)
(8,383,130)
(6,761,884)
(5,029,951)
-
(11,791,835)

기말
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271
18,324,919
35,843,709
1,140,773
55,309,401

감가상각누계액

기초
-
(19,888,900)
(958,249)
(20,847,149)
-
(20,327,337)
(410,678)
(20,738,015)

감가상각비
-
(804,675)
(182,524)
(987,199)
-
(932,783)
(547,571)
(1,480,354)

처분
-
1,685,931
1,140,773
2,826,704
-
1,371,220
-
1,371,220

기말
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)
-
(19,888,900)
(958,249)
(20,847,149)

장부금액
13,877,484
14,041,143
-
27,918,626
18,324,919
15,954,809
182,524
34,462,252

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임대수익
3,819,317
4,587,935

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)
(2,654,021)
(4,343,347)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)
(805,763)
(14,177,115)

합계
359,533
(13,932,527)

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
116,822,780
(108,267,832)
-
8,554,949

소프트웨어
49,826,562
(40,045,962)
-
9,780,600

기타무형자산(*1)
19,241,208
(2,548,162)
-
16,693,045

회원권
11,478,170
-
(670,421)
10,807,749

합계
197,368,720
(150,861,956)
(670,421)
45,836,343

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
112,339,271
(106,316,005)
-
6,023,266

소프트웨어
46,570,754
(36,492,938)
-
10,077,816

기타무형자산(*1)
18,825,728
(2,445,849)
-
16,379,879

회원권
11,478,170
-
(670,421)
10,807,749

합계
189,213,923
(145,254,792)
(670,421)
43,288,710

(*1)

연
결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 (주)동양레저의 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
112,339,271
46,570,754
11,478,170
18,825,728
189,213,923

취득
4,483,509
3,255,808
-
453,850
8,193,167

처분
-
-
-
(43,825)
(43,825)

기타
-
-
-
5,455
5,455

기말
116,822,780
49,826,562
11,478,170
19,241,208
197,368,720

상각누계액

기초
(106,316,005)
(36,492,938)
-
(2,445,849)
(145,254,792)

상각비
(1,951,827)
(3,553,025)
-
(140,911)
(5,645,763)

처분
-
-
-
43,735
43,735

기타
-
-
-
(5,138)
(5,138)

기말
(108,267,832)
(40,045,962)
-
(2,548,162)
(150,861,956)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
8,554,949
9,780,600
10,807,749
16,693,045
45,836,343

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
10,438,131
18,824,813
180,295,831

취득
3,709,592
4,167,547
1,328,600
-
9,205,739

처분
-
-
(288,562)
-
(288,562)

기타
-
-
-
915
915

기말
112,339,272
46,570,754
11,478,169
18,825,728
189,213,923

상각누계액

기초
(104,667,177)
(33,701,311)
-
(2,178,185)
(140,546,673)

상각비
(1,648,828)
(2,791,626)
-
(267,548)
(4,708,002)

기타
-
-
-
(115)
(115)

기말
(106,316,005)
(36,492,938)
-
(2,445,849)
(145,254,792)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
6,023,267
10,077,816
10,807,748
16,379,879
43,288,710

(*1)
연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스

(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
103,195,926
8,163,648
564,117
1,174,019
3,960,587
117,058,296

취득
8,056,959
507,905
-
485,133
1,878,704
10,928,701

처분
(23,007,105)
(7,979,123)
(32,763)
(469,530)
(1,722,151)
(33,210,671)

기타
55,260
-
-
-
-
55,260

기말
88,301,040
692,430
531,354
1,189,622
4,117,139
94,831,585

감가상각누계액

기초
(21,658,106)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,276,797)
(30,175,393)

상각
(15,306,173)
(1,608,249)
(109,001)
(434,396)
(1,778,211)
(19,236,030)

처분
20,339,441
7,873,393
11,467
442,352
1,536,703
30,203,356

기타
(42,426)
-
-
-
-
(42,426)

기말
(16,667,264)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,518,304)
(19,250,492)

장부금액
71,633,777
546,327
288,615
513,540
2,598,835
75,581,094

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
32,301,564
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
44,993,592

취득
77,577,449
933,756
-
156,756
3,293,692
81,961,653

처분
(6,689,849)
(1,416,011)
(9,361)
(236,051)
(1,552,438)
(9,903,710)

기타
6,762
-
-
-
-
6,762

기말
103,195,926
8,163,648
564,117
1,174,019
3,960,587
117,058,297

감가상각누계액

기초
(13,285,808)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(20,192,510)

상각
(14,496,212)
(1,776,940)
(112,979)
(390,734)
(1,542,126)
(18,318,991)

처분
6,125,986
563,404
546
176,904
1,471,340
8,338,181

기타
(2,072)
-
-
-
-
(2,072)

기말
(21,658,106)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,276,797)
(30,175,393)

장부금액
81,537,820
1,752,401
418,912
489,981
2,683,790
86,882,903

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건물
합계
건물
합계

취득원가

기초
1,140,773
1,140,773
1,140,773
1,140,773

처분
(1,140,773)
(1,140,773)
-
-

기말
-
-
1,140,773
1,140,773

감가상각누계액

기초
(958,249)
(958,249)
(410,678)
(410,678)

감가상각비
(182,524)
(182,524)
(547,571)
(547,571)

처분
1,140,773
1,140,773
-
-

기말
-
-
(958,249)
(958,249)

장부금액
-
-
182,524
182,524

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
81,461,359
23,717,815

신규
7,797,820
74,946,997

제거
(2,781,887)
(1,467,424)

상환
(16,033,085)
(16,648,091)

이자비용
3,105,051
906,767

이자수익
-
-

기타
23,318
5,295

기말
73,572,576
81,461,359

당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,266,957천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,681,663
3,635,946
7,038,345
40,079,620
36,086,412
90,521,986

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
5,871,575
3,185,828
5,963,448
37,295,729
45,043,583
97,360,163

(*1)
연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 90,981,658천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
17,011,679
3,701,487

위탁매매미수금(고객)
개인 등
133,999,370
247,454,190

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
5,201,987
-

미수미결제현물환
하나은행 등
39,694,280
28,320,600

기타미수금

8,344,967
12,215,180

합계(*1)
204,252,283
291,691,457

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 494백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 1,299백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,609,933,077
1,432,722,494

장내파생상품거래예수금
222,405,146
354,515,323

청약자예수금
360
1,071,022

저축자예수금
53,472,164
47,608,176

기타고객예수금
780,074,189
826,449,094

소계
2,665,884,936
2,662,366,109

수입담보금

신용대주담보금
9,845
1,776,873

신용공여담보금
1,120,944
2,136,513

소계
1,130,789
3,913,386

합계
2,667,015,725
2,666,279,495

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당기말연이자율(%)
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.6~7.5
6,087,853,148
5,972,911,124

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
3.92
363,385,827
586,923,498

3.72
270,654,649
317,110,987

4.08
50,000,000
70,000,000

3.40
70,000,000
60,000,000

중국은행
4.54
20,000,000
20,000,000

신한은행(3개월)
5.03
40,000,000
-

한양증권(3개월)
3.61
30,000,000
-

KB증권(3개월)
4.09
45,000,000
-

KB증권(3개월)
3.58
20,000,000
-

메리츠증권(3개월)
3.98
30,000,000
-

IBK투자증권(3개월)
3.93
10,000,000
-

부국증권(3개월)
3.93
5,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
3.93
52,000,000
-

KB증권(3개월)
3.65
10,000,000
-

현대차투자증권(3개월)
3.65
50,000,000
-

SK증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
3.66
30,000,000
-

흥국증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.72
10,000,000
-

KB증권(6개월)
3.58
20,000,000
-

한양증권(6개월)
3.58
30,000,000
-

SK증권(6개월)
3.59
20,000,000
-

현대차투자증권(6개월)
3.59
5,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

KB증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

DB금융투자(6개월)
3.43
10,000,000
-

한양증권(1년)
3.71
20,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

신한은행(3개월)
5.59
-
40,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
30,000,000

다올투자증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
20,000,000

부국증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

BNK투자증권(3개월)
4.58
-
20,000,000

유진투자증권(3개월)
4.30
-
30,000,000

DB금융투자(3개월)
4.41
-
30,000,000

다올투자증권(6개월)
4.11
-
10,000,000

다올투자증권(6개월)
4.13
-
10,000,000

케이알투자증권(1년)
4.41
-
10,000,000

대신증권(1년)
4.09
-
20,000,000

원화차입금(*1)
와이케이라이프제일차
3.85
37,300,000
-

와이케이광양제일차
3.90
13,900,000
-

와이케이서초제일차
3.85
10,000,000
-

와이에프아이만촌
3.80
21,900,000
-

와이케이송악제일차
3.85
10,000,000
-

엠아이엘제이차
3.90
17,900,000
-

금남로피아이제일차
3.85
20,000,000
-

와이오비뉴원
3.90
23,000,000
-

와이케이주교제일차
3.85
10,000,000
-

와이에프아이남산
3.85
20,000,000
-

퍼시픽리오제일차
3.85
21,900,000
-

와이에프아이만촌투
3.80
3,100,000
-

와이케이기장제일차
3.85
9,210,000
-

와이케이그린푸드제일차
3.85
7,100,000
-

루시아피아이제일차
3.85
10,000,000
-

퍼펙트드림제오차
3.80
25,500,000
-

와이에프아이양산
3.80
18,500,000
-

마운틴리치제일차
3.80
10,900,000
-

와이케이페트로제일차
3.83
30,400,000
-

와이케이디에스
3.80
20,000,000
-

와이케이아이비제이차
3.75
3,000,000
-

와이케이평동제일차
3.80
23,700,000
-

와이케이진천삼덕제일차
3.85
10,100,000
-

델가드제일차
3.85
24,800,000
-

와이케이호산제일차
3.80
800,000
-

와이케이포트폴리오제일차
3.80
13,000,000
-

와이케이마곡제일차
3.85
24,400,000
-

와이케이송도
3.80
10,100,000
-

와이케이카멜
3.85
15,300,000
-

와이케이베토벤제이차
3.85
10,200,000
-

멀티플제일차
3.80
40,500,000
-

와이케이주피터제일차
4.05
41,400,000
-

와이케이뉴코아
3.85
34,500,000
-

와이케이힐제일차
3.80
13,700,000
-

와이케이이앤씨제이차
3.75
50,000,000
-

와이케이안산디원
3.80
300,000
-

디케이프로젝트제이차㈜
5.05
-
21,500,000

와이케이하이퍼㈜
4.90
-
1,900,000

와이케이라이프제일차㈜
4.90
-
40,300,000

와이케이논현제일차
5.16
-
11,000,000

와이케이광양제일차
5.00
-
13,200,000

와이케이왕지제일차
4.95
-
25,000,000

와이케이서초제일차
4.80
-
10,000,000

와이에프아이만촌
5.10
-
21,900,000

와이케이송악제일차
5.00
-
10,000,000

엠아이엘제이차
5.00
-
17,200,000

와이케이에스지
4.90
-
9,000,000

와이케이이천제일차
4.80
-
12,000,000

제이제이우산제일차
5.05
-
12,100,000

금남로피아이제일차
5.00
-
20,000,000

와이오비뉴원
5.00
-
23,000,000

와이케이주교제일차
5.05
-
10,000,000

와이에프아이남산
5.11
-
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차
5.10
-
10,000,000

와이케이평동제일차
5.00
-
23,000,000

와이케이라우어
4.85
-
10,000,000

와이케이대전용두제일차
5.05
-
20,000,000

와이에프아이만촌투
5.10
-
1,900,000

와이케이기장제일차
4.95
-
3,300,000

와이케이그린푸드제일차
4.90
-
10,200,000

루시아피아이제일차
4.80
-
10,000,000

제이온로얄
4.80
-
5,700,000

퍼펙트드림제오차
4.90
-
21,000,000

와이에프아이양산
4.90
-
12,500,000

와이케이랜드제일차
4.70
-
11,300,000

전자단기발행사채
아이비케이투자증권
3.62
49,950,188
-

다올투자증권
3.47
39,996,194
-

IBK투자증권
4.51
-
49,925,472

신영증권
4.41
-
9,986,650

메리츠증권
4.61
-
49,683,890

하이자산운용
4.65
-
39,652,292

DB금융투자
3.97
-
39,995,642

합계
2,187,396,858
1,900,278,431

(*1)
상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.707
-
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.215
150,000,000
150,000,000

제89-1회 무보증사채
24.02.15
26.02.13
4.334
100,000,000
-

제89-2회 무보증사채
24.02.15
27.02.15
4.413
60,000,000
-

소계
310,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(334,540)
(237,590)

합계
309,665,460
299,762,410

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.334% / 4.334%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.413% / 4.413%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,147,233
3,973,547

소송충당부채(*1)
-
178,250,332

기타충당부채(*2)
5,728,928
11,085,418

합계
9,876,161
193,309,297

(*1)

2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 연결회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 지급액은 연결회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다.
당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(*2)
감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채는 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
3,973,547
2,265,248

증가
1,879,605
3,293,775

사용
(1,732,102)
(1,601,043)

상각 할인액
26,184
15,567

기말
4,147,233
3,973,547

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
178,250,332
148,159,261

전입
13,067,612
31,700,462

지급
(191,220,934)
(532,851)

환입
(97,010)
(1,076,540)

기말
-
178,250,332

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
11,085,418
14,581,174

전입
754,550
2,075,199

지급
(2,312,544)
(5,570,956)

환입
(3,798,496)
-

기말
5,728,928
11,085,417

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다

(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
14,584,585
13,116,437

순이자원가
5,516,214
5,431,582

과거근무원가
-
1,299,814

정산(제도운영수수료)
36,079
37,424

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
20,136,878
19,885,257

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
148,787,859
137,328,854

소계
148,787,859
137,328,854

사외적립자산의 공정가치
(8,521,174)
(8,497,039)

확정급여자산으로 대체
245,747
79,921

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
140,512,326
128,911,631

(3) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

당기
전기
당기
전기

기초
137,328,854
117,417,813
(8,497,038)
(8,483,177)

당기근무원가
14,584,585
13,116,437
-
-

이자비용(수익)
5,881,672
5,870,285
(365,458)
(438,703)

과거근무원가
-
1,299,814
-
-

재측정요소:
912,046
6,795,670
129,281
198,046

- 인구통계적가정 변동
(6,876,925)
(1,901,402)
-
-

- 재무적가정 변동
(280,517)
9,313,692
-
-

- 경험조정 변동
8,069,488
(616,620)
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
-
129,281
198,046

제도에서의 지급액:
(9,919,298)
(7,171,165)
712,041
511,380

- 급여의 지급
(9,919,298)
(7,171,165)
675,962
473,956

- 정산(제도운영수수료)
-
-
36,079
37,424

추가납부
-
-
(500,000)
(284,585)

기말
148,787,859
137,328,854
(8,521,174)
(8,497,039)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
6,736,552
79.06
6,131,676
72.16

지분증권
114,582
1.34
-
-

채무증권
1,612,054
18.92
1,789,304
21.06

기타
57,987
0.68
576,059
6.78

합계
8,521,175
100.00
8,497,039
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.67, 3.53
4.31, 4.28

임금상승률
5.19, 3.00
5.28, 4.60

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.60%증가/7.50%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.50%증가/7.60%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
5,714,711
20,200,788
24,147,852
28,493,235
70,231,272
148,787,859

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
5,104,901
7,655,109
20,664,810
24,690,225
66,367,974
124,483,018

확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 ~ 10.64년 입니다.23.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
25,968,300
31,189,738

위탁매매미지급금
개인 등
126,973,444
228,334,010

미지급미결제현물환
하나은행 등
39,715,560
28,366,800

기타미지급금

1,401,795
175,268

합계
194,059,098
288,065,816

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,349,579
28,464,509

비지배부채
3,729,580
3,812,468

기타
218,159,207
243,530,559

합계
239,238,366
275,807,536

23.3 주식기준보상

(1) 연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용(*)
5,443,063
2,413,898

(*1) 연결회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여
기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분(*1)
부여
지급
행사가능 주식수

2023년
912,282
-
912,282

2024년
1,045,603
-
1,045,603

합계
1,957,885
-
1,957,885

(*1)
주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.)

24. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,631,469)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
186,816,353
42,633,951
144,182,403
192,141,142
43,962,263
148,178,879

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(648,461)
(149,794)
(498,666)
(216,810)
(50,083)
(166,727)

순확정급여부채의 재측정요소
(15,406,193)
(3,547,305)
(11,858,888)
(14,364,866)
(3,305,965)
(11,058,901)

(부의)지분법자본변동
743,405
19,526
723,879
997,306
77,833
919,472

해외사업환산손익
3,179,350
-
3,179,351
719,066
-
719,066

합계
174,684,454
38,956,378
135,728,079
179,275,838
40,684,048
138,591,789

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
138,591,789
135,146,697

증감
(4,409,510)

4,129,765

재분류조정
(181,870)

235,088

법인세효과
1,727,670
(919,761)

기말
135,728,079

138,591,789

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
12,482,970
8,720,067

대손준비금
28,372,232
30,771,965

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
451,204,012
416,889,464

합계
492,666,578
456,988,860

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
30,771,965
14,031,605

대손준비금 적립(환입)예정금액
(2,399,733)
16,740,359

대손준비금 잔액
28,372,232
30,771,964

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(2,399,733)
16,740,359

대손준비금 반영 후 조정이익
75,449,568
47,687,158

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
352원
218원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
190,755,897
186,752,028

인수및주선수수료
5,741,544
7,577,996

집합투자증권취급수수료
26,953,104
20,141,414

자산관리수수료
19,383,433
8,363,749

신탁보수
3,907,663
4,831,829

기타수수료수익
58,674,898
55,097,093

소계
305,416,539
282,764,109

수수료비용

매매수수료
16,942,759
16,279,681

투자일임수수료
1,956
-

투자자문수수료
737,491
680,864

기타수수료비용
10,435,113
11,287,878

소계
28,117,319
28,248,423

순수수료이익
277,299,220
254,515,686

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
처분손익
43,474,875
72,182,934

평가손익
144,683,913
159,901,704

소계
188,158,788
232,084,638

단기매매금융부채
상환손익
(21,099,487)
(13,524,565)

평가손익
6,569,484
(39,821,044)

소계
(14,530,003)
(53,345,609)

파생상품
거래손익
73,801,314
103,670,547

평가손익
(85,335,784)
47,288,427

소계
(11,534,470)
150,958,974

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(323,608)
(158,180)

평가손익
5,246,622
14,346,775

소계
4,923,014
14,188,595

합계
167,017,329
343,886,598

27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
4,748,647
5,324,155

평가손익
5,341,454
6,642,477

소계
10,090,101
11,966,632

매도파생결합증권
상환손익
(111,516,283)
(141,545,075)

평가손익
(26,628,680)
(112,285,288)

소계
(138,144,963)
(253,830,363)

합계
(128,054,862)
(241,863,731)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익
2,525,083
103,430

손상환입(손상차손)
(10,800)
(24,190)

합계
2,514,283
79,240

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
52,526,111
40,246,695

당기손익-공정가치측정금융상품
237,770,182
181,697,931

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
13,105,592
1,849,109

대출채권 및 수취채권(*1)
154,592,634
156,178,586

기타금융자산
15,703,448
31,352,060

합계
473,697,967
411,324,381

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
35,711,742
34,497,148

차입부채
270,153,841
233,348,771

기타금융부채
5,045,269
4,461,790

합계
310,910,852
272,307,709

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
33,722,774
49,066,234

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
65,137,826
26,057,720

기타의영업수익(기타)
369,542
1,849,602

합계
99,230,142
76,973,556

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
4,604,005
5,605,435

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
71,918,223
62,742,944

기타의영업비용(기타)
31,653
154,206

합계
76,553,881
68,502,585

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
7,620,885
30,444

유형자산처분이익
3,090,403
54,331

투자부동산처분이익
3,381,203
150,181

임대료
3,664,566
4,098,295

복구공사이익
57,474
29,934

지분법이익
3,280,804
2,189,296

기타영업외수익
4,654,106
1,989,010

합계
25,749,441
8,541,491

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
682,638
-

유형자산처분손실
486,420
-

투자부동산처분손실
428,240
230,080

무형자산처분손실
84
7,762

기부금
41,120
330,247

잡손실
310
36

복구공사손실
85,908
108,317

지분법손실
7,875,955
11,935,591

기타영업외비용
14,976,085
33,966,821

합계
24,576,760
46,578,854

32. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
127,976,213
126,710,493

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
60,091,408
41,639,837

소계
188,067,621
168,350,330

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(67,771,856)
(76,539,745)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,807,978)
(46,672,902)

소계
(110,579,834)
(123,212,648)

이연법인세자산 순액
77,487,787
45,137,683

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
45,137,683
25,336,304

당기손익에 반영된 이연법인세
30,811,221
20,529,332

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
1,538,883
(727,953)

기말
77,487,787
45,137,683

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업투자
9,071,144
545,291
-
9,616,435

재측정요소
3,385,020
-
241,339
3,626,359

관계기업투자
(225,674)
4,990,583
58,307
4,823,216

미지급비용
15,832,196
2,427,208
-
18,259,404

확정급여부채관련
26,584,809
2,435,730
-
29,020,539

자기주식
5,776,957
-
-
5,776,957

기타
48,047,369
1,075,525
-
49,122,894

당기손익-공정가치 금융자산
(15,747,345)
(2,119,479)
-
(17,866,824)

(매도)파생상품
6,981,489
23,081,590
-
30,063,079

미수수익
(6,697,713)
(1,527,521)
-
(8,225,234)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(46,935,803)
-
1,293,869
(45,641,934)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(587,854)
257,381
-
(330,473)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,854,213
(521,216)
-
6,332,997

(매도)파생결합증권
(7,191,868)
166,129
(54,632)
(7,080,371)

합계
45,137,683
30,811,221
1,538,883
77,487,787

(단위: 천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,548,534
(477,390)
-
9,071,144

재측정요소
1,781,995
-
1,603,025
3,385,020

관계기업투자
2,761,479
(2,925,291)
(61,862)
(225,674)

미지급비용
13,090,438
2,741,758
-
15,832,196

확정급여부채관련
23,708,469
2,876,340
-
26,584,809

자기주식
5,801,965
-
(25,008)
5,776,957

기타
42,422,104
5,625,265
-
48,047,369

당기손익-공정가치 금융자산
(10,754,100)
(4,993,245)
-
(15,747,345)

(매도)파생상품
(5,099,359)
12,080,848
-
6,981,489

미수수익
(2,925,876)
(3,771,837)
-
(6,697,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(44,609,034)
-
(2,326,769)
(46,935,803)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(593,088)
5,234
-
(587,854)

전환권대가
(617,991)
617,991
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,149,241
(295,028)
-
6,854,213

(매도)파생결합증권
(28,928,231)
21,653,702
82,661
(7,191,868)

소계
12,727,289
33,138,347
(727,953)
45,137,683

이월결손금
12,609,015
(12,609,015)
-
-

합계
25,336,304
20,529,332
(727,953)
45,137,683

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
53,697,130
47,771,974

전기법인세의 조정사항
(9,909)
(582,596)

소계
53,687,221
47,189,378

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(30,811,221)
(20,529,332)

소계
(30,811,221)
(20,529,332)

법인세비용
22,876,000
26,660,046

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
95,925,835
91,087,563

적용세율에 따른 법인세
21,696,868
20,579,227

조정사항

비공제비용
1,518,559
1,386,532

비과세수익
(672,555)
(525,234)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
4,619,720

기타
333,128
599,801

법인세비용
22,876,000
26,660,046

유효세율
23.85%
29.27%

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
5,439,018
8,256,358
예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음

종속회사 투자지분
(50,664,311)
(53,406,284)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

(7) 글로벌 최저한세2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
73,049,835
64,427,517

우선주에 귀속되는 당기순이익
7,557,455
6,779,643

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
65,492,381
57,647,874

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
340원
299원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
7,557,455
6,779,643

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
590원
529원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
1,349
2,169

보통예금
44,198,675
46,082,558

당좌예금
1,782,100
1,151,178

정기예적금
-
128,940

외화예금
236,733,988
136,306,458

MMDA
27,439,771
53,741,199

기타
461,663,889
411,610,215

합계
771,819,772
649,022,717

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
6,738,522
72,895,955

확정급여제도의 재측정요소
(1,041,327)
(6,993,716)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,212,233)
10,401,715

대손준비금 적립(환입)
(2,399,733)
16,740,359

이익잉여금으로 대체
(256,917)
235,088

합계
(2,171,688)
93,279,401

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,900,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,461,391
81,461,359
8,257,874,714

재무현금흐름에서 생기는 변동
287,118,427
35,100,000
9,538,368
(713,644)
(12,728,828)
318,314,323

영업현금흐름으로 구분
-
78,611,810
-
-
-
78,611,810

사채할인발행차금 변동
-
-
364,682
-
-
364,682

현재가치할인차금 변동
-
-
-
120,345
-
120,345

환율 변동
-
1,230,213
-
-
23,318
1,253,531

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
4,816,727
4,816,727

기말
2,187,396,858
6,087,853,147
309,665,460
2,868,091
73,572,576
8,661,356,132

전기
차입금
환매조건부채권매도
후순위사채및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,730,088,286
3,865,652,566
299,463,225
10,621,325
23,717,815
5,929,543,217

재무현금흐름에서 생기는 변동
170,190,145
227,500,000
-
(7,464,684)
(15,711,090)
374,514,371

영업현금흐름으로 구분
-
1,880,936,444
-
-
-
1,880,936,444

사채할인발행차금 변동
-
-
299,185
-
-
299,185

현재가치할인차금 변동
-
-
-
304,750
(817,483)
(512,733)

환율 변동
-
(1,177,886)
-
-
5,295
(1,172,591)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
74,266,822
74,266,822

기말
1,900,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,461,391
81,461,359
8,257,874,715

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
중국은행
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
50,000
70,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
300,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

출
처: 동사 2024년 사업보고서

당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
738,510,290
608,509,026
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
104,252,505
177,766,294
OTC담보/대차거래 담보

소계
842,802,295
786,314,820

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
184,735,798
212,300,353
대차담보

한국거래소
-
26,791,127
선물담보

채권
대신증권 등
418,261,148
553,329,485
OTC담보

한국증권금융 등
840,391,172
646,362,146
대차담보

한국거래소
7,173,408
7,018,102
CCP증거금담보

한국거래소
27,875,870
-
선물담보

대고객 등
5,063,640,181
4,973,276,615
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
201,549,116
289,629,637
대차담보

ETF
삼성자산운용(주)
272,563,565
100,435,500
OTC담보

외화채권
한국증권금융
42,821,100
-
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co.International Plc
2,554,756
647,737
OTC담보

DLS
엔에이치투자증권(주) 등
40,164,926
35,495,668
OTC담보

소계
7,101,731,040
6,845,286,370

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
채권
한국증권금융
356,407,690
273,182,660
RP매도담보

주식
한국증권금융
180,432,904
183,956,842
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
18,147,000
17,595,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
15,845,889
20,179,481
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
28,432,216
32,765,808

합계
8,527,953,145
8,139,101,500

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다.

출
처: 동사 2024년 사업보고서

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
81,371,379
69,860,090
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
44,314,793
76,592,138
대차담보/OTC담보

채권
현대차증권 등
154,613,635
178,166,301
OTC담보

삼성증권 등
1,441,886,766
1,621,283,614
RP매수담보

합계
1,722,186,573
1,945,902,143

출
처: 동사 2024년 사업보고서

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

예치금
정기예적금(*1)
신한은행
16,000,000
16,000,000

파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
46,499,586
71,694,249

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
219,116,958
29,226,918

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,033,370,866
2,164,958,061

장내파생(*4)
한국증권금융
138,989,414
146,967,019

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,263,153
7,782,844

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
27,510,569
21,132,635

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
398,711
468,002

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
119,298
111,430

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,793,538
1,766,633

합계
2,490,062,093
2,460,107,791

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

출
처: 동사 2024년 사업보고서

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총 11건(소송가액: 220,443백만원)의 소송을 제기하였고, 총 7건(소송가액: 6,486백만원)의 소송사건에 피소되었습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당기말 및 전기말 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사는
아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

추가출자약정

글랜우드크레딧코
리아제일호사모투자합자회사

5,000,000
-

2024 큐씨피제17호사모투자합자회사
1,000,000
-

아스
트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호

20,000,000
-

합계
26,000,000
-

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
8,787,240
9,597,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

알파하베스트사모투자 합자회사
-
22,200,000

나우글로벌케이테크펀드
480,000
675,000

키움-유안타2019스케일업펀드
570,000
570,000

유안타혁신일자리창출펀드
740,000
740,000

유안타혁신성장형소부장펀드
4,620,000
8,070,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
20,866,911
29,900,000

유안타미래유망산업1호투자조합
19,900,000
-

합계
77,864,151
93,652,240

2) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재, 메리츠화재

영업점 종업원신원보증보험

99,600,000
102,420,000
서울보증보험

재산종합보험
건물
54,064,824
70,962,409
메리츠화재

주택화재보험
투자부동산
-
-
한화손해보험

3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

4) 우선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(
지분율 58.62%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
유안타제9호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
유안타제10호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사
유안타제11호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사
유안타제14호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
유안타제15호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사
유안타제16호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드외 8개사
KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*2)
당기 중 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
171
25,544

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
91,172
-

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
-
24

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
231,311
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
195,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
154,500
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
823,500
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 8개사
12,205,190
-

평택고덕피에프브이 주식회사
41,667
-

춘천학곡도시개발 주식회사
20,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
52,383
1,783

Yuanta Futures(HongKong)
9,152
1,091

유안타저축은행㈜
-
1,821

임직원
379,931
-

합계
14,203,977
30,263

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,392
2,082

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
63,586
-

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
344,336
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 10개사(*2)
13,733,459
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,667
-

기타특수관계자(*1)
Yuanta Securities(HongKong)
27,731
844

Yuanta Futures(HongKong)
4,921
445

유안타저축은행㈜
-
564

임직원
275,252
-

합계
15,181,344
3,935

(*1)
연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 전기 중 전량 처분되었습니다.

(*2)
전기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,249,456

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,460
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 6개사
4,383,537
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
31,018
111,971

Yuanta Futures
16,197,084
-

Yuanta Futures(HongKong)
56,790
953,722

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,066,180
-

합계
36,196,069
2,515,149

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,397,176

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
2,146

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사
12,372,162
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
12,572
374,410

Yuanta Futures
11,985,953
-

Yuanta Futures(HongKong)
49,518
1,015,782

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,878,941
-

합계
38,799,067
2,989,529

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,947,172
10,148,044

퇴직급여
2,754,035
2,338,697

합계
13,701,208
12,486,741

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당기말
이자비용/수익

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
전기말
이자비용/수익

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*1)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
-
685,000
-
-
685,000
-

(*1)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 35,584백만원입니다(주석 35 참조).

(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.

(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).4)에 기재하였습니다.

(10) 당기말 현재 연결회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.

37. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
3,067,699
4,037,772

중도해지수수료
84,458
61,617

재산신탁보수
388,644
294,600

합계
3,540,801
4,393,989

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할

수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
771,819,772

예치금
1,321,495,101

당기손익-공정가치측정증권
10,524,708,403

기타포괄손익-공정가치측정증권
354,191,835

상각후원가측정증권
-

대출채권
2,759,356,352

미수금
204,252,283

미수수익
63,100,317

보증금 등 기타금융자산
59,782,927

선급금
23,244,759

추가투자의무약정
26,000,000

합계
16,107,951,749

전기말
금액

현금성자산
649,022,716

예치금
1,162,265,216

당기손익-공정가치측정증권
10,331,504,861

기타포괄손익-공정가치측정증권
271,587,922

상각후원가측정증권
2,574,218

대출채권
2,867,096,284

미수금
291,691,456

미수수익
61,194,059

보증금 및 기타금융자산
48,601,113

선급금
18,763,257

추가투자의무약정
28,500,000

합계
15,732,801,102

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
133,427
168,378
5,852,894
1,462,423
3,941,128
36,707,919
48,266,169

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(361,346)
361,346
-
(313,470)
313,470
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,913)
-
1,913
(88,209)
(438,750)
526,959
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
4,987
(4,987)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
328,019
(163,268)
(190)
2,053,593
(175,500)
-
2,042,654

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,655,683)
(1,655,683)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(6,615)
33,045
290,039
(40,314)
3,998,980
14,904,734
19,179,869

당기말 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
3,074,023
7,639,328
50,483,929
67,833,009

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
846
6,069
6,759,763
3,135,884
1,959,488
33,571,998
45,434,048

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(165,428)
165,428
-
(660,231)
660,231
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(115,346)
-
115,346
(145,800)
(268,272)
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
492
(492)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
406,839
-
-
82,377
-
-
489,216

상각(제각)
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
20,954
20,954

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,353,359)
(1,353,359)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
6,025
(2,627)
(83,167)
(949,807)
1,589,681
9,259,038
9,819,143

전기말 대손충당금
133,428
168,378
5,852,894
1,462,423
3,941,128
36,707,918
48,266,169

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
1,029,215,492
11,276,395
7,364,220
1,606,835,136
162,800,000
97,871,211
2,915,362,453

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(17,078,499)
17,078,499
-
(48,200,000)
48,200,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(221,949)
(2)
221,951
(12,100,000)
(30,000,000)
42,100,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
333,985
(333,985)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
(191,061,628)
(11,108,206)
(222)
127,714,864
(12,000,000)
(1,717,900)
(88,173,092)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
821,187,401
16,912,701
7,585,949
1,674,250,000
169,000,000
138,253,311
2,827,189,362

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
833,404,288
70,485,555
9,020,951
1,762,776,386
122,800,000
46,275,996
2,844,763,177

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(11,253,437)
11,253,437
-
(76,800,000)
76,800,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(133,025)

133,025
(20,000,000)
(36,800,000)
56,800,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
5,712,328
(5,712,328)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
201,485,338
(64,750,270)
(850,711)
(59,141,250)
-
-
76,743,107

상각
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
1,029,215,492
11,276,394
7,364,217
1,606,835,136
162,800,000
97,871,211
2,915,362,450

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
-
-
457,400,000
-
-
-
457,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
-
-
146,400,000
-
-
-
146,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,060,000
-
3,060,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
-
-
86,500,000
-
-
-
86,500,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
628,300,000
-
352,590,000
235,800,000
1,216,690,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
-
-
71,453,311
71,453,311

합계
-
-
-
-
-
-
1,318,600,000
-
355,650,000
307,253,311
1,981,503,311

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
-
-
830,400,000
-
-
-
830,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
-
-
194,600,000
-
-
-
194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
34,500,000
-
11,250,000
-
45,750,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-
80,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
302,600,000
-
153,485,136
219,600,000
675,685,136

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41,071,211
41,071,211

합계
-
-
-
-
-
-
1,442,100,000
-
164,735,136
260,671,211
1,867,506,347

(*1)
연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.

(*2)
자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
845,686,051
845,686,051
30

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

금융및보험업
1,318,600,000
1,318,600,000
47

기타
662,903,311
662,903,311
23

합계
2,827,189,362
2,827,189,362
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,047,856,106
1,047,856,106
36

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

금융및보험업
1,442,100,000
1,442,100,000
49

기타
425,406,347
425,406,347
15

합계
2,915,362,453
2,915,362,453
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
36,450
-
32,575
1,044
-
-
70,069

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
10,800
-
-
(1,044)
-
-
9,756

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
12,260
-
32,575
1,026
-
-
45,861

기인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
24,190
-
-
-
-
-
24,190

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
18
-
-
18

전기말 대손충당금
36,450
-
32,575
1,044
-
-
70,069

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
271,587,922
-
-
2,575,262
-
-
274,163,184

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
82,802,897
-
-
(2,575,262)
-
-
80,227,634

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(198,984)
-
-
-
-
-
(198,984)

당기말 총 장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,834

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
1,656,749
-
-
2,539,964
-
-
4,196,713

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
268,670,012
-
-
-
-
-
268,670,012

상각
-
-
-
(3,961)
-
-
(3,961)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
1,261,161
-
-
39,259
-
-
1,300,420

전기말 총장부금액
271,587,922
-
-
2,575,262
-
-
274,163,184

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-

우량채권(C4)
BB+~B-

기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,290,320,369
2,731,220,722
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,301,331,321

국공채, 특수채, 회사채
2,971,235,002
1,134,761,461
70,012,351
14,677,992
1,644,708
-
22,730,158
4,215,061,672

대여유가증권
9,991,580
-
-
-
-
-
-
9,991,580

재매입유가증권
1,175,920,773
1,220,430,140
-
-
-
-
-
2,396,350,913

외화채권
133,173,014
1,419,592
-
-
-
-
144,240,075
278,832,681

기업어음증권
-
359,942,307
-
-
-
-
-
359,942,307

전단기사채
-
14,667,222
17,818,356
28,459
-
-
-
32,514,037

사모사채
-
-
-
-
-
-
8,638,131
8,638,131

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

재매입유가증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,371,404,667
3,004,328,258
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,655,523,155

전기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-

우량채권(C4)
BB+~B-

기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,287,182,741
2,630,988,523
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채
3,089,254,117
672,782,679
78,353,361
12,624,153
-
-
962,719
3,853,977,029

재매입유가증권
1,094,278,098
1,506,692,685
-
-
-
-
-
2,600,970,783

외화채권
103,650,526
-
1,258,454
-
-
-
128,098,667
233,007,647

기업어음증권
-
440,474,263
10,010,334
-
-
-
-
450,484,597

전단기사채
-
11,038,896
6,298,529
-
-
-
-
17,337,425

사모사채
-
-
-
-
-
-
11,052,915
11,052,915

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
150,662,878
120,925,044
-
-
-
-
-
271,587,922

상각후원가 측정 채무증권
-
2,575,263
-
-
-
-
-
2,575,263

합계
4,437,845,619
2,754,488,830
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,440,993,581

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
7,022,498,640
96
6,933,822,748
97

기타
278,832,681
4
233,007,647
3

소계
7,301,331,321
100
7,166,830,395
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
354,191,835
100
271,587,922
100

기타
-
-
-
-

소계
354,191,835
100
271,587,922
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
-
-
2,575,263
100

소계
-
-
2,575,263
100

합계
7,655,523,156

7,440,993,580
-

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 대손충당금
286,978
92,158
9,726,247
10,105,383

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(134,650)
134,650
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(467,243)
(40)
467,283
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
489,598
(93,621)
(876,895)
(480,918)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

제각채권 회수
-
-
37
37

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
1,131
-
-
1,131

대손충당금 적립(환입)
73,027
(1)
(85,714)
(12,688)

당기말 대손충당금
248,841
133,146
9,225,189
9,607,176

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 1월 1일 대손충당금
207,452
728
5,257,004
5,465,184

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(99,613)
99,613
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,205,977)
(278)
5,206,255
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
(21,992)
(21,992)

제각채권 회수
-
-
5,961,896
5,961,896

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
(81)
-
-
(81)

대손충당금 적립(환입)
5,385,197
(7,906)
(6,676,915)
(1,299,624)

전기말 대손충당금
286,978
92,157
9,726,248
10,105,383

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 총 장부금액
407,028,056
6,906,860
16,631,264
430,566,180

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(5,782,882)
5,782,882
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(473,469)
(2,693)
476,162
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(62,465,913)
(6,508,673)
(1,374,781)
(70,349,367)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
338,305,792
6,178,376
15,726,876
360,211,044

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 1월 1일 총 장부금액
261,091,838
5,261,116
11,927,511
278,280,465

대체

-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(6,638,985)
6,638,985
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,256,815)
(14,126)
5,270,941
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-

-

발행 및 제거
157,832,018
(4,979,116)
(545,196)
152,307,706

상각

(21,992)
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동

-

제거를 초래하지 않는 변동

-

기타 변동

-

전기말 총 장부금액
407,028,056
6,906,859
16,631,264
430,566,179

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 기대신용손실액
-
-
-
-

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
-
-
-
-

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 기대신용손실액
-
-
-
-

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
-
-
-
-

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
28,500,000
-
-
28,500,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(2,500,000)
-
-
(2,500,000)

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
26,000,000
-
-
26,000,000

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
1,000,000
-
-
1,000,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
27,500,000
-
-
27,500,000

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
28,500,000
-
-
28,500,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
26,000,000
-
-
26,000,000

합계
26,000,000
-
-
26,000,000

전기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
28,500,000
-
-
28,500,000

합계
28,500,000
-
-
28,500,000

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
11,749,967,632
11,287,464,021

3개월이내 유동성 부채
8,960,972,584
9,362,710,092

3개월 누적 유동성 GAP
2,788,995,047
1,924,753,930

3개월 누적 유동성 비율
131%
121%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
548,261,618
230,296,081
890,060,806
113,366,425
442,564,526
2,224,549,456

단기매매금융부채
매도유가증권
-
567,986,836
-
-
-
-
567,986,836

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,665,884,936
1,130,789
-
-
-
-
2,667,015,725

차입금
-
1,842,450,476
195,000,000
150,000,000
-
-
2,187,450,476

환매조건부채권매도
642,250,571
5,438,444,574
1,777,164
7,413,942
-
-
6,089,886,251

일반사채
-
3,280,512
153,691,005
1,759,796
163,503,950
-
322,235,263

미지급금
-
193,789,915
-
-
-
267,539
194,057,454

미지급비용
8,901,930
66,938,198
163,240
2,949,926
21,912,940
-
100,866,234

임대보증금
-
755,290
104,446
1,133,546
909,575
62,000
2,964,857

기타부채
143,035,750
18,441,484
-
-
7,310,670
-
168,787,904

약정사항(*2)
매입약정
-
21,000,000
-
-
5,000,000
-
26,000,000

합계
3,460,073,187
8,702,479,692
581,031,936
1,053,318,016
312,003,560
442,894,065
14,551,800,456

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
21,000,000
-
-
5,000,000
-
26,000,000

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
624,125,023
48,974,339
638,235,972
361,656,402
450,000,779
2,122,992,515

단기매매금융부채
매도유가증권
-
497,542,505
-
-
-
-
497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,662,366,109
3,913,385
-
-
-
-
2,666,279,494

차입금
-
1,831,034,485
20,000,000
50,000,000
-
-
1,901,034,485

환매조건부채권매도
604,648,937
5,362,960,766
3,972,226
3,590,575
-
-
5,975,172,504

일반사채
-
2,214,666
151,632,415
3,187,233
151,749,514
-
308,783,828

미지급금
-
287,976,475
-
-
-
88,871
288,065,346

미지급비용
8,524,774
75,870,428
-
2,754,354
13,266,964
-
100,416,520

임대보증금
-
1,622,270
264,976
284,009
1,445,246
62,000
3,678,501

기타부채
174,916,737
16,827,535
-
-
-
-
191,744,272

약정사항(*2)
매입약정
-
28,500,000
-
-
-
-
28,500,000

합계
3,450,456,557
8,732,587,538
224,843,956
698,052,143
528,118,126
450,151,650
14,084,209,970

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
28,500,000
-
-
-
-
28,500,000

2
) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(427,297,215)
-
(13,189,000)
-
-
(440,486,215)

통화선도(유출)
-
444,083,493
-
14,536,024
-
-
458,619,517

소계
-
16,786,278
-
1,347,024
-
-
18,133,302

금리스왑
-
45,287
83,948
229,026
-
-
358,261

CD스왑
-
950,430
3,138,910
15,732,236
23,426,745
167,049,401
210,297,722

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
110,578
85,165
178,387
1,832,832
3,397
2,210,359

매도옵션
-
42,742,452
28,998,913
24,666,348
7,573,605
-
103,981,318

합계
-
60,635,025
32,306,936
42,153,021
32,833,182
167,052,798
334,980,962

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(509,878,829)
(59,957,783)
-
-
-
(569,836,612)

통화선도(유출)
-
516,816,433
61,856,027
-
-
-
578,672,460

소계
-
6,937,604
1,898,244
-
-
-
8,835,848

금리스왑
-
152,809
60,953
110,014
278,465
-
602,241

CD스왑
-
109,895,592
3,655,908
2,510,657
1,862,731
131,928,604
249,853,492

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
89,431
327,983
656,687
1,492,030
2,566,131

매도옵션
-
30,798,045
11,686,994
30,994,785
-
-
73,479,824

합계
-
147,784,050
17,391,530
33,943,439
2,797,883
133,420,634
335,337,536

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
2,473,530
7,518,540

환 위험
4,626,532
12,178,168

기타가격위험
3,759,482
1,843,359

: 분산효과 차감
(7,820,888)
(18,131,477)

총 VaR
3,038,656
3,408,590

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
32,527,357
6,546,757
36,217,351
6,549,546

USD
136,151,641
200,143,023
78,560,923
101,296,455

JPY
499,402,973
4,676,809
435,801,944
3,977,390

HKD
28,649,416
5,423,334
53,987,806
8,911,227

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

EUR
2,101,988
3,213,372
6,255,448
8,923,960

GBP
89,793
165,548
77,871
127,847

기타통화
-
5,912,879
-
4,187,128

소계
-
228,989,560
-
136,989,720

예치금
USD
78,351,550
115,190,447
71,185,902
91,787,102

HKD
203,700,957
38,560,591
1,161,566,591
191,728,181

JPY
6,562,070,467
61,452,478
1,858,480,619
16,961,609

EUR
23,252,945
35,547,475
30,140,383
42,997,969

CNY
2,270
457
2,270
410

기타통화
-
9,863,374
-
6,123,526

소계
-
260,614,822
-
349,598,797

당기손익-공정가치측정 금융자산
USD
209,087,775
307,359,030
217,215,659
280,077,871

EUR
47,359,292
72,399,570
46,389,462
66,178,742

소계
-
379,758,600
-
346,256,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
418,105
578,612
578,942
744,975

기타통화
-
336,283
-
405,085

소계
-
914,895
-
1,150,060

상각후원가측정증권
USD
-
-
1,997,257
2,575,263

소계
-
-
-
2,575,263

기타자산
USD
18,303,756
26,907,021
184,045
237,307

HKD
-
-
112,229
18,524

CNY
-
-
-
-

기타통화
-
341
-
2,346,284

소계
-
26,907,362
-
2,602,115

합계
-
897,185,239
-
839,172,568

외화부채

투자자예수금
USD
125,068,609
183,850,855
77,133,402
99,455,808

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

CNY
30,194,356
6,077,218
33,963,612
6,141,980

기타통화
-
31,527,267
-
150,322,845

소계
-
224,363,178
-
258,936,800

외화환매조건부채권매도
USD
39,063,504
57,423,351
129,301,396
166,721,220

외화사채
USD
-
-
-
-

기타부채
USD
49,984,065
73,476,575
33,959,291
43,787,110

HKD
-
-
27,042
4,464

EUR
38,160,775
58,337,522
38,160,775
54,439,780

기타통화
-
4,922
-
325,718

소계
-
131,819,018
-
98,557,072

합계
-
413,605,546
-
524,215,091

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,005,640
-
153,005,640
126,247,288
508,934
26,249,418

미수미결제현물환
28,320,600
-
28,320,600
-
-
28,320,600

기타채권
64,667,797
64,667,797
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,721,572,144
1,483,012,489
238,559,654
-
-
238,559,654

환매조건부채권매수
1,442,100,000
-
1,442,100,000
1,442,100,000
-
-

합계
3,409,666,181
1,547,680,286
1,861,985,894
1,568,347,288
508,934
293,129,672

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 파생결합증권(*1)
721,933,086
-
721,933,086
648,741,519
35,985,019
37,206,548

미지급미결제현물환
28,366,800
-
28,366,800
-
-
28,366,800

기타부채
93,132,307
64,667,797
28,464,509
-
-
28,464,509

증권미지급금(*2)
1,742,536,237
1,483,012,489
259,523,748
-
-
259,523,748

환매조건부채권매도
5,972,911,124
-
5,972,911,124
5,972,911,124
-
-

합계
8,558,879,554
1,547,680,286
7,011,199,267
6,621,652,643
35,985,019
353,561,605

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

38.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다

(3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동화자산
696,479,049
430,856,061

유동화부채
656,410,000
417,000,000

39. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
73,337,807
73,337,807
105,438,499
105,438,499

채무증권
7,374,260,369
7,374,260,369
7,213,351,319
7,213,351,319

집합투자증권
576,249,136
576,249,136
448,288,103
448,288,103

파생상품
157,388,998
157,388,998
191,696,797
191,696,797

별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,172,360,280
2,311,925,080
2,311,925,080

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
171,783,044
171,783,044
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
13,288,299
13,288,299
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
47,012,977
65,916,730
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
34,291,731
29,494,911
29,494,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
230,433,691
230,433,691
235,738,810
235,738,810

채무증권
354,191,835
354,191,835
271,587,922
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
-
2,574,218
2,569,993

대여금및수취채권
대출채권
2,759,356,352
2,759,356,352
2,867,096,284
2,867,096,284

보증금
36,223,862
36,223,862
39,972,007
39,972,007

합계
14,000,178,381
14,000,178,381
13,872,183,898
13,872,179,673

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
70,592,408
139,256,812
139,256,812

채무증권
497,394,428
497,394,428
351,700,693
351,700,693

집합투자증권
-
-
6,585,000
6,585,000

파생상품
387,489,215
387,489,215
341,642,857
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,244,676,040
2,244,676,040
2,147,557,398
2,147,557,398

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
309,665,460
314,751,453
299,762,410
301,327,600

보증금
2,868,092
2,868,092
3,461,390
3,463,690

합계
3,512,685,643
3,517,771,636
3,289,966,560
3,291,534,050

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
12,074,117
10,619,894

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(23,281,707)
(5,321,350)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
22,338,372
6,775,574

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
11,130,783
12,074,117

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관

측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
46,527,786
-
26,810,020
73,337,806

채무증권
1,646,730,985
5,718,891,253
8,638,131
7,374,260,369

집합투자증권
459,075,492
107,471,845
9,701,800
576,249,137

파생상품(*1)
5,439,123
81,357,128
70,592,747
157,388,998

별도예치금(신탁)
-
2,172,360,280
-
2,172,360,280

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
-
30,349,626
16,663,351
47,012,977

손해배상공동기금
-
34,291,731
-
34,291,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,059,283
-
227,374,407
230,433,690

채무증권
-
354,191,835
-
354,191,835

금융자산합계
2,160,832,669
8,498,913,698
544,851,799
11,204,598,166

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
-
-
70,592,408

채무증권
497,394,428
-
-
497,394,428

파생상품(*1)
14,601,901
73,559,135
299,328,179
387,489,215

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
658,358,278
1,586,317,763
2,244,676,041

금융부채합계
582,588,737
731,917,413
1,885,645,942
3,200,152,092

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,759,356,352
-
2,759,356,352

보증금
-
36,223,862
-
36,223,862

자산합계
-
2,795,580,214
-
2,795,580,214

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
314,751,453
-
314,751,453

보증금
-
2,868,092
-
2,868,092

부채합계
-
317,619,545
-
317,619,545

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
79,194,086
-
26,244,412
105,438,498

채무증권
1,437,135,420
5,765,162,984
11,052,915
7,213,351,319

집합투자증권
348,902,035
89,736,068
9,650,000
448,288,103

파생상품(*1)
18,487,125
36,488,271
136,721,402
191,696,798

별도예치금(신탁)
-
2,311,925,080
-
2,311,925,080

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
-
28,506,479
37,410,251
65,916,730

손해배상공동기금
-
29,494,911
-
29,494,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,296,086
-
232,442,725
235,738,811

채무증권
-
271,587,922
-
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,569,993
-
2,569,993

금융자산합계
1,887,014,752
8,535,471,708
542,624,923
10,965,111,383

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
-
-
139,256,812

채무증권
351,700,693
-
-
351,700,693

집합투자증권
6,585,000
-
-
6,585,000

파생상품(*1)
20,685,698
38,204,581
282,752,578
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
405,671,366
1,741,886,032
2,147,557,398

금융부채합계
518,228,203
443,875,947
2,024,638,610
2,986,742,760

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,867,096,284
-
2,867,096,284

보증금
-
39,972,007
-
39,972,007

자산합계
-
2,907,068,291
-
2,907,068,291

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
301,327,600
-
301,327,600

보증금
-
3,463,690
-
3,463,690

부채합계
-
304,791,290
-
304,791,290

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
91,575,960
81,884,836
232,442,725
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

당기손익인식
6,266,370
(4,167,107)
-
(68,425,507)
(5,958,152)
(78,019,500)

기타포괄손익인식
-
-
(5,068,317)
-
-
(195,149)

매입
479,778,065
170,352,769
-
150,014,841
-
-

매도
(502,518,793)
(76,287,454)
-
(147,542,327)
-
-

발행
-
-
-
-
(200,587,313)
(1,732,430,907)

결제
-
-
-
-
189,969,863
1,966,213,825

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(175,662)
-
-

기말
75,101,602
171,783,044
227,374,408
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,763)

전기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
114,002,687
90,556,903
225,630,946
99,192,996
(388,816,217)
(1,758,170,295)

당기손익인식
14,658,057
8,639,092
(291,795)
2,810,761
138,154,845
(200,280,686)

기타포괄손익인식
-
-
8,784,879
-
-
136,023

매입
276,398,000
59,099,709
-
139,994,742
-
-

매도
(311,366,318)
(76,410,868)
(1,681,305)
(105,277,097)
-
-

발행
-
-
-
-
(218,113,772)
(1,976,661,636)

결제
-
-
-
-
186,022,566
2,193,090,562

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(2,116,466)
-
-
-
-
-

기말
91,575,960
81,884,836
232,442,725
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

39.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,810,020
3
시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형
가중평균자본비용(WACC)
11.84%~12.80%

기초자산 변동성(125일~365일)
17.90%~39.64%

영구성장율
1%

채무증권
5,727,529,385
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.16%~3.04%

파생상품
151,949,875
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlosimulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
117,173,645
2,3
자산접근법

별도예치금
2,172,360,280
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
171,783,044
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
94,593,007
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
227,374,408
3
시장접근법,이익접근법,자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
15.72%

자본비용(COE)
15.72%~16.20%

영구성장율
1%

채무증권
354,191,835
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
372,887,315
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,244,676,040
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
2,442,330
-
(2,300,638)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
9,525,485
-
(7,340,662)

파생상품자산(*1)
(38,332,551)
-
343,793,433
-

파생결합증권자산(*1)
(12,667,452)
-
8,022,346
-

파생상품부채(*1)
46,675,895
-
(336,052,084)
-

파생결합증권부채(*1)
117,330,623
-
(106,672,026)
-

합계
115,448,845
9,525,485
(93,208,969)
(7,340,662)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
4,191,619
-
(4,144,261)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
12,749,434
-
(8,903,542)

파생상품자산(*1)
(8,173,528)
-
374,359,061
-

파생결합증권자산(*1)
(7,638,984)
-
5,737,925
-

파생상품부채(*1)
(37,866,741)
-
(287,261,749)
-

파생결합증권부채(*1)
153,475,932
-
(160,336,029)
-

합계
103,988,298
12,749,434
(71,645,053)
(8,903,542)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39.7 금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금전입

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
13,379,991
240,939,753
170,702,444
20,771,908
175,910,516
132,759,249
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
6,812,971
1,471,517
5,251,263
502,617
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
7,686,507
-
-
-
-
-
(3,986,797)
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,105,592
-
-
2,542,461
17,378
65,369
(10,800)

상각후원가측정금융자산
-
219,652,622
-
-
-
-
-
(20,727,873)

소 계
21,066,498
473,697,967
177,515,415
22,243,426
183,704,240
133,279,244
(3,921,428)
(20,738,673)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
15,151,335
8,581,851
15,510,673
36,610,160
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
29,597,222
56,225,902
2,089,191
113,605,474
(150,070)
-

예수부채
-
(35,711,742)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(75,727,463)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,504,059)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(185,967,588)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(310,910,852)
44,748,557
64,807,753
17,599,864
150,215,634
(150,070)
-

파생상품
-
-
124,334,446
209,670,231
1,067,363,869
993,562,555
-
-

합 계
21,066,498
162,787,115
346,598,418
296,721,410
1,268,667,973
1,277,057,433
(4,071,498)
(20,738,673)

전기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금전입

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
9,757,261
184,765,357
193,906,484
19,658,006
326,972,595
254,947,840
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
10,296,187
3,653,710
5,333,944
9,790
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,862,113
-
-
-
-
-
6,943,954
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
1,994,975
-
-
130,533
27,103
1,322,328
(24,190)

상각후원가측정금융자산
-
224,564,050
-
-
-
-
-
(7,893,009)

소 계
14,619,374
411,324,382
204,202,671
23,311,716
332,437,072
254,984,733
8,266,282
(7,917,199)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
3,207,094
43,028,138
13,141,345
26,665,910
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
14,185,794
126,471,082
2,481,058
144,026,133
103,891
-

예수부채
-
(34,497,148)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(81,725,273)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(9,182,185)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(146,903,104)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(272,307,710)
17,392,888
169,499,220
15,622,403
170,692,043
103,891
-

파생상품
-
-
197,876,419
150,587,993
1,111,202,819
1,007,532,272
-
-

합 계
14,619,374
139,016,672
419,471,978
343,398,929
1,459,262,294
1,433,209,048
8,370,173
(7,917,199)

40. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
73,337,806
105,438,499

채무증권
7,374,260,369
7,213,351,319

집합투자증권
576,249,136
448,288,103

파생상품자산
157,388,998
191,696,797

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,311,925,080

소계
10,353,596,589
10,270,699,798

당기손익-공정가치측정복합금융자산

파생결합증권
171,783,044
81,884,836

소계
171,783,044
81,884,836

기타 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
13,288,299
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
29,494,911

소계
94,593,007
102,630,023

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
230,433,691
235,738,810

채무증권
354,191,835
271,587,922

소계
584,625,526
507,326,732

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
2,574,218

현금및예치금

2,093,314,873
1,811,287,932

대출채권

2,759,356,352
2,867,096,284

미수금

204,252,283
291,691,456

미수수익

63,100,317
61,194,059

보증금

36,223,862
39,972,007

소계
5,156,247,687
5,071,241,738

합계
16,360,845,855
16,036,357,345

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권

70,592,408
139,256,812

매도채무증권

497,394,428
351,700,693

매도집합투자증권

-
6,585,000

파생상품부채

387,489,216
341,642,857

소계
955,476,052
839,185,362

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권

2,244,676,040
2,147,557,398

상각후원가측정 금융부채

예수부채

2,667,015,725
2,666,279,494

차입금

2,187,396,858
1,900,278,431

환매조건부채권매도

6,087,853,148
5,972,911,124

일반사채

309,665,460
299,762,410

미지급금

194,059,098
288,065,816

미지급배당금

1,795
1,795

미지급비용

101,159,250
100,423,604

보증금

2,868,092
3,461,390

기타부채

17,349,578
28,464,509

소계
11,567,369,004
11,259,648,573

합계
14,767,521,096
14,246,391,333

41. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.

비연결대상구조화기업
주요 성격, 목적, 활동 등

자산유동화
자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드
투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
42,574,618
14,924,581,939

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
1,975,115
257,151,860

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,975,115
172,983,040

관계기업투자
-
-
84,168,820

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
27,975,115
257,151,860

투자자산
-
1,975,115
257,151,860

매입약정
-
26,000,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
650,775
17,585,328

평가손실
-
650,775
17,585,328

전기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
54,898,502
14,010,269,409

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
2,625,890
248,521,065

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,625,890
167,914,136

관계기업투자
-
-
80,606,929

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
31,125,890
248,521,065

투자자산
-
2,625,890
248,521,065

매입약정
-
28,500,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
1,034,018
16,423,707

평가손실
-
1,034,018
16,423,707

42. 보고기간 후 사건(1)
연결회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 연결회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 64 기 2024.12.31 현재

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 64 기
제 63 기
제 62 기

자산

I. 현금및예치금
2,056,478,921
1,789,956,709
1,987,434,093

현금및현금성자산
752,889,187
640,364,179
687,464,266

예치금
1,303,589,734
1,149,592,530
1,299,969,827

II. 당기손익-공정가치측정증권
10,532,708,750
10,394,409,127
7,690,763,949

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
583,718,242
506,184,284
227,517,221

주식
227,608,795
232,678,750
223,942,860

출자금
1,910,000
1,910,000
1,910,000

회사채
0
0
810,489

외화증권
7,612
7,612
7,612

기타금융자산
0
0
846,260

재매입유가증권
354,191,835
271,587,922
0

IV. 상각후원가측정증권
0
20,878,479
20,742,472

기타
0
20,878,479
20,742,472

Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자
99,073,898
100,762,566
101,655,566

VI. 대출채권(상각후원가)
2,208,461,159
2,497,284,405
2,381,988,114

VIl. 유형자산
128,957,346
131,457,305
71,309,968

VIII. 투자부동산
27,918,627
34,578,115
46,782,382

IX. 무형자산
45,702,254
43,175,839
38,935,215

X. 기타자산
449,559,101
480,259,750
332,896,465

미수금
235,558,345
306,600,521
207,369,045

미수수익
59,713,852
51,567,862
31,655,142

선급금
33,900,312
35,176,599
14,694,853

선급비용
10,855,510
5,148,440
5,467,398

보증금
34,413,245
38,370,378
35,227,615

당기법인세자산
0
1,547
12,776,458

이연법인세자산
77,658,689
52,068,256
29,517,316

이연복리후생비
702,946
620,406
397,514

기타자산
7,630,047
1,153,205
1,415,934

대손충당금
(10,873,845)
(10,447,464)
(5,624,810)

자산총계
16,132,578,298
15,998,946,579
12,900,025,445

자본과 부채

부채

I. 예수부채
2,667,407,050
2,666,591,878
2,762,326,540

투자자예수금
2,666,276,261
2,662,678,493
2,756,156,700

수입담보금
1,130,789
3,913,385
6,169,840

II. 당기손익인식금융부채
3,200,152,092
2,986,742,761
2,439,744,337

단기매매금융부채
955,476,052
839,185,362
681,574,042

매도유가증권
567,986,836
497,542,505
237,472,768

장내파생상품
113,940,895
75,151,339
169,649,885

장외파생상품
273,548,321
266,491,518
274,451,389

당기손익인식지정금융부채
2,244,676,040
2,147,557,399
1,758,170,295

III. 차입부채
7,928,505,466
7,755,951,965
5,423,754,078

차입금
1,530,986,858
1,483,278,431
1,258,638,286

환매조건부채권매도
6,087,853,148
5,972,911,124
3,865,652,567

일반사채
309,665,460
299,762,410
299,463,225

IV. 기타부채
730,496,169
1,031,476,263
767,720,128

순확정급여부채
140,512,326
128,890,661
109,237,077

충당부채
9,800,511
193,234,159
165,005,683

미지급배당금
1,795
1,795
1,795

미지급금
194,051,552
288,059,445
168,890,426

미지급비용
100,750,620
97,444,615
76,244,913

임대보증금
2,868,091
3,706,050
10,865,984

선수수익
11,170,827
14,252,142
5,292,414

제세예수금
11,765,559
9,390,188
8,017,001

당기법인세부채
1,868,553
19,275,321
0

기타부채
257,706,335
277,221,887
224,164,835

부채총계
14,526,560,777
14,440,762,867
11,393,545,083

자본

자본금
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940

주식발행초과금
1,303
1,303
1,303

기타자본항목
(56,631,469)
(56,631,469)
(56,606,461)

기타포괄손익누계액
135,718,369
140,712,241
137,311,197

이익잉여금
464,385,378
411,557,697
363,230,383

자본총계
1,606,017,521
1,558,183,712
1,506,480,362

자본과부채총계
16,132,578,298
15,998,946,579
12,900,025,445

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 64 기
제 63 기
제 62 기

I. 영업수익
2,672,076,521
2,812,026,098
2,449,590,915

수수료수익
299,446,164
276,451,077
256,023,031

금융상품평가및처분이익
1,611,959,072
1,872,351,122
1,600,632,797

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
175,127,662
326,951,302
114,915,416

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
163,798,410
175,807,009
65,241,964

단기매매금융부채상환이익
15,510,673
13,141,345
27,388,324

단기매매금융부채평가이익
15,151,335
3,207,094
16,715,014

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
5,251,263
5,333,944
1,798,804

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
6,812,971
10,296,187
3,236,895

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
183,393
17,017
17,343

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,159,239
11,602,907
3,085,933

당기손익인식지정금융부채상환이익
2,089,191
2,481,058
329,462

당기손익인식지정금융부채평가이익
29,597,222
14,185,794
166,338,704

파생상품거래이익
1,067,363,869
1,111,202,819
992,166,312

파생상품평가이익
124,334,447
197,876,420
209,374,200

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
2,542,461
130,533
0

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
0
0
24,426

상각후원가채무상품손상차손환입
36,936
117,693
0

이자수익
441,956,940
381,637,784
246,861,649

당기손익-공정가치측정금융상품이자수익
237,767,494
181,697,931
96,880,741

상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 관련 이자수익
204,189,446
199,939,853
149,980,908

대출채권평가및처분이익
682,877
1,113,462
876,650

대출채권처분이익
682,877
1,113,462
876,650

외환거래이익
195,513,659
186,814,289
193,983,943

기타영업수익
122,517,809
93,658,364
151,212,845

배당금수익
13,317,959
7,893,192
6,550,255

분배금수익
8,665,382
7,227,558
9,445,543

충당부채환입액
1,304,326
1,298,116
2,249,108

기타대손충당금환입
0
1,117,251
0

기타의영업수익
99,230,142
76,122,247
132,967,939

Ⅱ. 영업비용
2,581,440,269
2,689,377,123
2,399,971,099

수수료비용
28,097,004
28,238,890
28,486,235

금융상품평가및처분손실
1,573,479,394
1,775,966,021
1,616,220,345

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
131,792,649
254,582,744
121,720,073

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,693,543
15,792,757
44,870,060

단기매매금융부채상환손실
36,610,160
26,665,910
14,752,669

단기매매금융부채평가손실
8,581,851
43,028,138
2,220,901

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
502,617
9,789
712

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,471,517
3,653,710
12,379,479

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
655,326
35,425
8,906,701

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,078,365
3,528,262
74,256,958

당기손익인식지정금융부채상환손실
113,605,474
144,026,133
72,654,019

당기손익인식지정금융부채평가손실
56,225,902
126,471,082
26,228,928

파생상품거래손실
993,562,555
1,007,532,272
1,002,871,205

파생상품평가손실
209,670,231
150,587,993
235,205,550

기타포괄손익-공정가치측정증권처분손실
17,378
27,103
0

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
10,800
24,190
0

상각후원가측정증권손상차손
1,026
513
153,090

이자비용
291,886,233
252,051,871
146,474,961

대출채권평가및처분손실
16,695,733
966,972
2,220,147

대출채권처분손실
0
159,000
440,662

대손상각비
16,695,733
807,972
1,779,485

외환거래손실
188,874,654
188,882,613
184,165,906

판매비와관리비
401,240,531
369,601,218
329,202,199

급여
213,291,740
195,175,192
169,311,985

퇴직급여
25,964,275
23,694,685
17,707,665

복리후생비
29,954,786
27,623,677
25,454,229

전산운용비
21,214,439
19,576,982
17,689,320

임차료
8,268,989
6,701,456
5,818,600

지급수수료
24,510,129
22,416,537
23,010,244

접대비
6,099,689
5,472,325
5,023,210

광고선전비
5,018,409
3,494,717
3,467,898

감가상각비
27,553,240
25,794,904
23,830,560

조사연구비
4,215
4,362
4,122

연수비
264,563
260,441
235,008

무형자산상각비
5,622,901
4,676,554
3,375,271

세금과공과금
16,477,052
16,281,899
14,836,182

기타
16,996,104
18,427,487
19,437,905

기타영업비용
81,166,720
73,669,538
93,201,306

충당부채전입액
4,180,727
5,166,954
5,478,868

기타대손상각비
432,113
0
707,756

기타의영업비용
76,553,880
68,502,584
87,014,682

III. 영업이익(손실)
90,636,252
122,648,975
49,619,816

IV. 영업외수익
43,814,073
6,342,125
23,055,928

자산처분이익
35,366,071
233,912
9,470,577

기타영업외수익
8,448,002
6,108,213
13,585,351

V. 영업외비용
15,968,856
34,643,263
11,250,479

자산처분손실
865,641
237,842
15,943

기타영업외비용
15,103,215
34,405,421
11,234,536

VI. 법인세비용차감전순손익
118,481,469
94,347,837
61,425,265

VII. 법인세비용(수익)
28,206,624
22,500,711
22,767,384

VIII. 당기순이익(손실)
90,274,845
71,847,126
38,657,881

IX. 세후기타포괄손익
(4,812,002)
3,125,863
23,884,314

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

순확정급여제도의재측정요소
(828,506)
(5,205,106)
7,060,467

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
(3,898,795)
6,904,750
16,822,348

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(331,940)
379,072
(246,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
181,870
(275,181)
(20,643)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
65,369
1,322,328
268,937

X. 당기총포괄이익
85,462,843
74,972,989
62,542,195

XI.주당이익

기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원)
424
335
178.0

희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원)

178.0

기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원)
674
565
338.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2022.01.01 (기초자본)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
113,406,240
362,222,178
1,481,817,285

자본의 변동

포괄손익

총포괄이익
0
0
0
23,904,957
38,637,238
62,542,195

당기순이익(손실)
0
0
0
0
38,657,881
38,657,881

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소
0
0
0
7,060,467
0
7,060,467

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
16,822,348
0
16,822,348

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
16,822,348
0
16,822,348

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
268,937
0
268,937

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계
0
0
0
268,937
0
268,937

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(246,795)
0
(246,795)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(20,643)
0
(20,643)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계
0
0
0
(267,438)
0
(267,438)

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
0
0
0
20,643
(20,643)
0

총기타포괄손익
0
0
0
23,904,957
(20,643)
23,884,314

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동
0
0
(250,085)
0
0
(250,085)

배당금지급
0
0
0
0
(37,629,034)
(37,629,034)

소유주와의 거래 합계
0
0
(250,085)
0
(37,629,034)
(37,879,119)

자본 증가(감소) 합계
0
0
(250,085)
23,904,957
1,008,204
24,663,076

2022.12.31 (기말자본)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
137,311,197
363,230,382
1,506,480,362

2023.01.01 (기초자본)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
137,311,197
363,230,382
1,506,480,362

자본의 변동

포괄손익

총포괄이익
0
0
0
3,401,044
71,571,945
74,972,989

당기순이익(손실)
0
0
0
0
71,847,126
71,847,126

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(5,205,106)
0
(5,205,106)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
6,904,750
0
6,904,750

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
6,904,750
0
6,904,750

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
1,322,328
0
1,322,328

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계
0
0
0
1,322,328
0
1,322,328

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
0
0
0
379,072
0
379,072

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(275,181)
0
(275,181)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계
0
0
0
103,891
0
103,891

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
0
0
0
275,181
(275,181)
0

총기타포괄손익
0
0
0
3,401,044
(275,181)
3,125,863

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동
0
0
(25,008)
0
0
(25,008)

배당금지급
0
0
0
0
(23,244,631)
(23,244,631)

소유주와의 거래 합계
0
0
(25,008)
0
(23,244,631)
(23,269,639)

자본 증가(감소) 합계
0
0
(25,008)
3,401,044
48,327,314
51,703,350

2023.12.31 (기말자본)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
140,712,241
411,557,696
1,558,183,712

2024.01.01 (기초자본)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
140,712,241
411,557,697
1,558,183,712

자본의 변동

포괄손익

총포괄이익
0
0
0
(4,993,872)
90,456,715
85,462,843

당기순이익(손실)
0
0
0
0
90,274,845
90,274,845

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(828,506)
0
(828,506)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
0
0
0
(3,898,795)
0
(3,898,795)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
(3,898,795)
0
(3,898,795)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
0
0
0
65,369
0
65,369

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계
0
0
0
65,369
0
65,369

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
0
0
0
(331,940)
0
(331,940)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동
0
0
0
181,870
0
181,870

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계
0
0
0
(150,070)
0
(150,070)

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
0
0
0
(181,870)
181,870
0

총기타포괄손익
0
0
0
(4,993,872)
181,870
(4,812,002)

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동
0
0
0
0
0
0

배당금지급
0
0
0
0
(37,629,034)
(37,629,034)

소유주와의 거래 합계
0
0
0
0
(37,629,034)
(37,629,034)

자본 증가(감소) 합계
0
0
0
(4,993,872)
52,827,681
47,833,809

2024.12.31 (기말자본)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
135,718,369
464,385,378
1,606,017,521

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 64 기
제 63 기
제 62 기

영업활동현금흐름

Ⅰ. 영업활동순현금흐름
26,791,326
(441,796,606)
408,615,329

1. 당기순이익(손실)
90,274,845
71,847,126
38,657,881

2. 조정사항
(173,459,001)
(115,639,307)
(170,140,467)

이자수익
(441,956,940)
(381,637,783)
(246,861,649)

이자비용
291,886,233
252,051,871
146,474,961

배당금 및 분배금 수익
(21,983,340)
(15,120,750)
(15,995,798)

법인세비용
28,206,624
22,500,711
22,767,384

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
470,470,314
506,871,966
549,385,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,693,543
15,792,757
44,870,060

단기매매금융부채평가손실
8,581,851
43,028,138
2,220,901

파생상품평가손실
209,670,231
150,587,993
235,205,550

당기손익인식지정금융부채평가손실
56,225,902
126,471,082
26,228,928

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,471,517
3,653,710
12,379,479

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,078,365
3,528,262
74,256,957

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손
10,800
24,190
0

상각후원가측정증권손상차손
1,026
513
153,090

대손상각비
16,695,733
807,972
1,779,485

외화환산손실
7,527,625
4,869,884
7,056,735

종업원급여관련
20,237,531
20,024,643
16,486,024

감가상각비와 상각비의 조정
33,176,141
30,471,458
27,205,831

감가상각비
27,553,240
25,794,904
23,830,560

무형자산상각비
5,622,901
4,676,554
3,375,271

충당부채전입액
18,280,067
39,025,143
13,889,409

기타대손상각비
432,113
0
707,756

기타영업비용
76,522,228
68,348,379
86,929,194

자산처분손실
865,641
237,842
15,943

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(500,081,892)
(500,305,322)
(625,910,707)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(163,798,410)
(175,807,009)
(65,241,964)

단기매매금융부채평가이익
(15,151,335)
(3,207,094)
(16,715,014)

파생상품평가이익
(124,334,446)
(197,876,420)
(209,374,200)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(29,597,222)
(14,185,794)
(166,338,704)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(6,812,971)
(10,296,187)
(3,236,895)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,159,239)
(11,602,907)
(3,085,933)

상각후원가채무상품손상차손환입
(36,936)
(117,693)
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입
0
0
(24,426)

충당부채환입액
(1,304,326)
(1,298,116)
(2,249,108)

외화환산이익
(11,519,898)
(1,488,966)
(5,442,086)

기타대손충당금 환입
0
(1,117,251)
0

기타영업수익
(98,860,600)
(75,123,953)
(128,583,734)

자산처분이익
(35,366,051)
(233,912)
(9,421,644)

기타수익
(9,140,458)
(7,950,020)
(16,196,999)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
29,276,796
(503,523,498)
453,302,995

예치금
(144,716,803)
149,716,833
48,714,138

당기손익-공정가치측정금융자산
53,360,248
(2,592,879,624)
685,910,957

파생상품자산
(5,952,946)
(19,310,696)
(124,259,256)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(89,160,760)
9,709,109
(29,244,807)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
15,914,710
7,903,242
14,141,766

기타포괄손익-공정가치측정증권
(82,802,897)
(270,297,084)
0

상각후원가측정금융자산
0
121,337
0

손해배상공동기금
(4,796,820)
10,247,669
(15,368,738)

대출채권
273,718,075
(114,966,350)
202,879,406

기타자산
65,087,657
(95,922,793)
206,713,349

투자자예수금
3,597,768
(89,844,180)
(1,252,026,617)

수입담보금
(2,782,596)
(2,256,455)
(1,681,550)

매도유가증권
77,013,815
220,248,693
(143,894,785)

파생상품부채
(6,009,078)
(45,638,781)
212,220,759

당기손익인식지정금융부채
104,017,587
326,304,071
496,088,421

환매조건부채권매도
78,611,810
1,880,936,444
465,318,473

확정급여부채
(9,243,337)
(6,697,208)
(6,973,587)

충당부채
(197,955,242)
(7,469,139)
(1,362,121)

기타부채
(98,624,395)
136,571,414
(303,872,813)

4. 이자수입
427,005,962
368,478,596
240,164,882

5. 이자지급
(298,533,817)
(264,347,365)
(133,963,398)

6. 배당금 및 분배금수입
21,983,341
15,120,750
15,995,798

7. 법인세납부
(69,756,800)
(13,732,909)
(35,402,362)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
42,424,382
(10,370,984)
8,004,765

1.투자활동으로 인한 현금유입액
103,599,987
86,414,651
59,949,683

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
0
1,681,305
13,350,396

상각후원가측정금융자산의 처분
20,914,389
0
0

종속기업및관계기업투자의 처분
57,729,782
71,908,000
1,889,951

유형자산의 처분
7,744,192
366,809
11,331,859

투자부동산의 처분
8,509,389
10,340,716
30,659,797

보증금의 회수
8,702,235
2,117,821
2,717,680

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(61,175,605)
(96,785,635)
(51,944,918)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
0
0
(12,456,179)

상각후원가측정금융자산의 취득
0
0
(20,870,028)

종속기업및관계기업투자 취득
(27,146,650)
(71,025,000)
(1,266,000)

유형자산의 취득
(21,120,042)
(8,068,780)
(7,494,597)

투자부동산의 취득
0
(44,293)
(18,327)

무형자산의 취득
(8,149,317)
(8,924,939)
(8,387,357)

보증금의 증가
(4,759,596)
(8,722,623)
(1,452,430)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
41,131,109
405,800,070
(460,582,021)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
1,521,870,168
1,362,194,275
703,711,706

차입금의 순증가
0
244,640,145
0

CP의 발행
1,327,000,000
890,000,000
550,000,000

환매조건부채권매도의 순증가
35,100,000
227,500,000
0

일반사채의 발행
159,538,368
0
149,559,690

임대보증금의 증가
231,800
54,130
4,152,016

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,480,739,059)
(956,394,205)
(1,164,293,727)

차입금 순감소
(379,291,573)
0
(403,521,107)

CP의 상환
(900,000,000)
(910,000,000)
(515,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소
0
0
(66,700,000)

일반사채의 상환
(150,000,000)
0
0

후순위전환사채의 상환
0
0
(118,550,000)

현금배당
(37,629,034)
(23,244,631)
(37,629,034)

임대보증금의 감소
(1,190,104)
(7,518,814)
(7,324,267)

리스부채의 상환
(12,628,348)
(15,630,760)
(15,569,319)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
2,178,191
(732,567)
(2,265,516)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)
112,525,008
(47,100,087)
(46,227,444)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산
640,364,179
687,464,266
733,691,710

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
752,889,187
640,364,179
687,464,266

이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지, 처분확정일: 2025년 3월 26일

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지, 처분확정일: 2024년 3월 29일

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지, 처분확정일: 2023년 3월 24일

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2024 회계연도
2023 회계연도
2022 회계연도

I. 미처분 이익잉여금
420,523,080
388,198,660
336,419,726

1. 전기이월이익잉여금
330,066,365
316,626,715
297,782,488

2. 회계정책변경누적효과
-
-
-

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
181,870
(275,181)
(20,643)

4. 당기순이익(손실)
90,274,845
71,847,126
38,657,881

II. 이익잉여금 및 결손금 이입액
2,399,733
-
6,276,083

1. 이익준비금 환입
-
-
-

2. 대손준비금 환입
2,399,733
-
6,276,083

3. 기타자본잉여금
-
-
-

4. 전환권대가
-
-
-

5. 자기주식처분이익
-
-
-

Ⅲ. 이익잉여금 및 결손금 처분액
(45,912,749)
(58,132,295)
(26,069,094)

1. 이익준비금 적립
(4,173,886)
(3,762,903)
(2,324,463)

2. 대손준비금 적립
-
(16,740,359)
-

3. 전자금융사고배상준비금
-
-
(500,000)

3. 주식할인발행차금 상각
-
-
-

4. 배당금
(41,738,863)
(37,629,033)
(23,244,631)

주당배당금(률) :

2024회계연도-보통주: 200원(4.0%) / 우선주: 250원(5.0%)

차기이월 미처분이익잉여금
377,010,064
330,066,365
316,626,715

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의

행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료

하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이

위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는

원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스

금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석39.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 미래전망, 과거경험, 현재상황을 고려하여 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석32참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
219,116,958
29,226,918

장내파생상품거래예치금
220,730,661
316,770,418

정기예적금
754,500,000
624,500,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
4,950,109
1,289,400

기타예치금
104,252,505
177,766,294

합계
1,303,589,733
1,149,592,530

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1)
당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
채권
9,991,580
-
한국증권금융

소계
9,991,580
-

재매입유가증권(*2)
국공채
1,175,920,772
1,094,278,098
한국증권금융

특수채
838,209,010
1,277,885,457
한국증권금융

회사채
382,221,130
228,807,228
한국증권금융

소계
2,396,350,912
2,600,970,783

(*1)
회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다.

(2)
기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
354,191,835
271,587,922
한국증권금융

(*1)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다.

(3) 매도유가증권

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
70,592,408
139,256,812

국공채
497,394,428
351,700,693

집합투자증권
-
6,585,000

합계
567,986,836
497,542,505

(*1)
회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다.

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,819,644,126
138,007
259,403
1,456,066,956
741,461
667,887

장외파생상품
선도
2,461,000,000
31,084,955
38,089,147
-
-
-

스왑
5,122,336,412
26,966,312
182,257,211
6,376,469,400
28,233,913
132,528,656

소계
9,402,980,538
58,189,274
220,605,761
7,832,536,356
28,975,374
133,196,543

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
87,791,910
57,323
1,240
79,444,428
-
6,359

장외파생상품
선도
922,048,801
23,869,066
18,055,960
963,900,755
6,339,735
8,781,952

소계
1,009,840,711
23,926,389
18,057,200
1,043,345,183
6,339,735
8,788,311

주식 및주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
669,306,574
185,443
9,547,716
157,315,129
105,682
1,074,146

옵션
4,927,763,635
32,137,469
104,132,535
1,556,257,578
39,130,024
73,402,946

소계
5,597,070,209
32,322,912
113,680,252
1,713,572,707
39,235,706
74,477,092

장외파생상품
스왑
593,304,352
30,294,567
32,930,744
1,269,003,118
106,627,288
120,509,237

옵션
14,000,000
-
12,225
5,000,375
-
144,208

소계
607,304,352
30,294,567
32,942,969
1,274,003,493
106,627,288
120,653,445

상품관련
장외파생상품
스왑
100,000
3,779
-
38,782,000
-
2,026,943

신용관련
장외파생상품
스왑
1,291,164,328
12,652,077
2,203,034
1,659,535,138
10,518,694
2,500,523

합계
17,908,460,138
157,388,998
387,489,216
13,561,774,877
191,696,797
341,642,857

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
63,462,483
95,961,632

국공채
595,211,464
331,276,618

특수채
1,731,474,677
1,611,251,971

회사채
1,897,013,663
1,922,501,355

집합투자증권
477,725,250
357,891,649

기업어음증권
359,942,307
450,484,596

전자단기사채
32,514,037
17,337,425

외화증권
363,195,249
308,946,362

대여유가증권
9,991,580
-

재매입유가증권
2,396,350,912
2,600,970,783

장내파생상품
32,518,242
39,977,168

장외파생상품
124,870,756
151,719,629

기타금융자산
9,701,800
9,650,000

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,279
2,311,925,080

소계
10,266,332,699
10,209,894,268

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
69,921,645
45,412,807

파생상품결합증권
101,861,399
36,472,029

소계
171,783,044
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
94,593,007
102,630,023

합계
10,532,708,750
10,394,409,127

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
598,216,664
1,090,595,397

매도파생상품결합증권
1,646,459,376
1,056,962,002

합계
2,244,676,040
2,147,557,399

(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
55,975
(272,785)
(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(9,986)
(185,163)
(195,149)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
(63,826)
(172,676)
(236,502)

기말
(17,837)
(630,624)
(648,461)

법인세 효과
4,120
145,674
149,794

법인세 효과 반영 후 당기말
(13,717)
(484,950)
(498,667)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
79,453
56,570
136,023

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
60,051
297,792
357,843

기말
55,975
(272,785)
(216,810)

법인세 효과
(12,930)
63,013
50,083

법인세 효과 반영 후 전기말
43,045
(209,772)
(166,727)

(*1)
회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
607,535,260
598,216,664
9,318,596

매도파생상품결합증권
1,761,253,089
1,646,459,376
114,793,713

구분
전기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
1,125,171,051
1,090,595,397
34,575,654

매도파생상품결합증권
1,157,661,152
1,056,962,002
100,699,150

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,723,000
122,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
-
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,775,703
167,299

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
23,278,780
858,317

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,851,872
545,468

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
177,709,904
5,958,166

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,650,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
227,616,407
7,676,750

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,891,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,371,126
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,577,413
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,134,286
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
181,065,842
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,839,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
232,686,362
4,851,395

(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전자단기사채
-
20,914,389

차감: 기대신용손실
-
(35,910)

상각후원가
-
20,878,479

(*)
당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
-
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)
4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*2)
3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)
7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)
10.00
-
투자업
대한민국
12월 31일

알파하베스트써밋사모투자합자회사
25.66
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
0.17
0.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
0.21
0.21
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)
0.10
0.10
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)
0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4)
0.14
1.96
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)
0.27
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4)
3.23
-
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*4)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5)
10.20
10.20
부동산업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩
12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*6)
-
-
자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
950,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,283,850
1,611,330
-
252,550
252,550
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,784,076
1,055,491
-
237,430
237,430
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
146,028
146,028
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
156,639
156,639
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
97,524
97,524
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
263,783,979
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
91,529,287
8,861,171
13,452,911
(2,638,899)
(2,741,973)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,695,862
4,922
106,800
42,140
42,140
-

디케이프로젝트제이차㈜
23,550,776
23,451,736
1,460,453
(9)
(9)
-

와이케이라이프제일차㈜
35,803,186
37,653,967
3,268,448
1,603,427
1,603,427
-

와이케이광양제일차㈜
14,983,607
14,954,002
1,173,825
986
986
-

와이케이서초제일차㈜
10,290,218
10,290,218
605,564
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,179,973
22,179,973
1,231,325
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,186,672
10,172,640
985,355
7,430
7,430
-

엠아이엘제이차㈜
19,789,599
19,789,599
1,680,011
-
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,420,868
956,156
1,196
1,196
-

금남로피아이제일차㈜
20,274,487
20,281,570
1,225,491
(576)
(576)
-

와이오비뉴원㈜
23,510,465
23,510,465
1,610,607
-
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,276,550
10,276,550
850,797
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,457,073
20,457,073
2,424,045
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,006,760
11,036,265
955,393
(29,465)
(29,465)
-

와이케이평동제일차㈜
23,748,558
23,732,047
1,311,820
4,279
4,279
-

와이케이대전용두제일차㈜
21,311,868
21,311,752
1,193,155
-
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
22,122,260
22,122,260
696,747
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,195,054
3,195,054
198,827
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
9,359,186
9,357,658
419,331
-
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
7,144,165
7,093,684
369,745
(18,204)
(18,204)
-

루시아피아이제일차㈜
10,313,885
10,314,407
964,316
8
8
-

퍼펙트드림제오차㈜
25,934,458
25,943,664
1,552,331
(8,834)
(8,834)
-

와이에프아이양산㈜
18,697,246
18,697,246
981,438
-
-
-

마운틴리치제일차㈜
10,913,237
10,913,237
452,830
-
-
-

와이케이페트로제일차㈜
31,090,784
30,342,367
2,450,187
748,416
748,416
-

와이케이디에스㈜
20,311,034
20,332,474
949,846
(21,440)
(21,440)
-

와이케이아이비제이차㈜
3,153,350
3,142,686
368,031
10,664
10,664
-

델가드제일차㈜
25,043,942
25,039,247
958,272
4,694
4,694
-

와이케이호산제일차㈜
863,546
863,546
250,909
-
-
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,621,453
13,621,453
609,972
-
-
-

와이케이마곡제일차㈜
24,561,846
24,575,854
920,194
(14,008)
(14,008)
-

와이케이송도㈜
10,098,068
10,102,456
132,082
(4,389)
(4,389)
-

와이케이카멜㈜
15,334,148
15,300,001
203,845
34,147
34,147
-

와이케이베토벤제이차㈜
10,226,473
10,215,546
112,245
10,928
10,928
-

멀티플제일차㈜
40,913,232
40,912,699
315,512
533
533
-

와이케이주피터제일차㈜
41,400,228
41,389,346
279,416
10,881
10,881
-

와이케이뉴코아㈜
34,679,589
34,679,589
379,583
-
-
-

와이케이힐제일차㈜
13,671,466
13,681,459
39,922
(9,994)
(9,994)
-

와이케이이앤씨제이차㈜
50,638,230
50,662,524
70,586
(24,294)
(24,294)
-

와이케이안산디원㈜
310,582
310,428
419
154
154
-

(단위: 천원)

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

관계기업
우리자산운용㈜
161,868,288
32,780,274
41,311,194
6,408,295
6,245,487
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
7,588,497
78,137
9,382
(4,545,099)
(4,545,099)
126,000

유안타세컨더리2호펀드
51,925,702
-
10,976,302
(5,675,137)
(5,675,137)
28,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
136,724
-
33,670
33,670
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
228,051,928
589,846
10,676,882
10,303,972
10,303,972
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
184,843,373
1,557,880
4,186
(34,783,474)
(34,783,474)
10

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,292,311
1,637,990
-
269,783
269,783
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,273,008
1,592,152
-
308,372
308,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
11,961,209
1,541,239
-
52,838
53,012
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,554,898
1,063,743
-
172,760
172,760
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,296,388
1,594,867
-
393,385
393,385
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,034,132
2,095,415
-
57,476
57,476
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
2,283,776
1,497,024
-
(14,405)
(14,405)
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
2,201,267
1,558,558
-
(4,333)
(4,333)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
248,923,184
212,175,540
159,997,087
29,247,644
29,247,644
-

춘천학곡도시개발 주식회사
37,711,475
16,416,363
915,132
(1,314,482)
(1,314,482)
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
97,481,783
12,071,694
13,542,634
(4,339,645)
(4,514,683)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,878,065
4,464
38,492
(20,045)
(20,045)
-

디케이프로젝트제이차㈜
22,494,552
22,395,504
1,943,136
-
-
-

와이케이하이퍼㈜
1,914,959
1,914,958
106,052
-
-
-

와이케이라이프제일차㈜
37,164,489
40,618,696
2,824,010
1,072,454
1,072,454
-

와이케이논현제일차㈜
11,114,520
11,161,600
608,855
5,812
5,812
-

와이케이광양제일차㈜
13,691,247
13,662,625
840,039
1,191
1,191
-

와이케이왕지제일차㈜
25,478,098
25,478,097
1,488,540
-
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,519,151
10,519,150
603,678
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,413,090
22,413,089
1,526,166
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,356,700
10,350,097
956,201
4,797
4,797
-

엠아이엘제이차㈜
18,368,581
18,368,580
1,876,841
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,254,853
9,254,852
540,178
-
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,180,378
12,259,820
716,821
(6,477)
(6,477)
-

제이제이우산제일차㈜
12,189,131
12,189,153
571,625
5,874
5,874
-

금남로피아이제일차㈜
20,278,351
20,284,857
1,225,499
321
321
-

와이오비뉴원㈜
23,665,321
23,665,320
1,623,440
2,705
2,705
-

와이케이주교제일차㈜
10,504,788
10,504,787
862,698
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,448,006
20,448,005
1,705,517
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,480,694
10,480,734
821,920
(1,885)
(1,885)
-

와이케이평동제일차㈜
23,398,040
23,385,805
1,116,545
2,022
2,022
-

와이케이라우어㈜
10,180,809
10,170,924
953,750
-
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,831,743
20,831,627
1,606,312
-
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
21,522,310
21,522,309
1,392,981
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,963,832
1,963,831
102,840
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,435,246
3,433,719
349,983
-
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,287,184
10,218,499
1,074,443
494,909
494,909
-

루시아피아이제일차㈜
10,343,957
10,344,487
1,001,349
(530)
(530)
-

제이온로얄㈜
5,932,420
5,923,267
1,017,789
9,566
9,566
-

퍼펙트드림제오차㈜
21,474,944
21,475,314
1,066,472
12,936
12,936
-

와이에프아이양산㈜
12,630,342
12,630,341
426,282
3,816
3,816
-

와이케이랜드제일차㈜
11,403,094
11,394,427
801,471
8,666
8,666
-

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)
-

(*1) 전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
당기말

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
12,480,335
-
(12,480,335)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
120,000
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드
123,901
-
-
123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*6)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*6)
13,201,380
405,000
-
13,606,380

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)
-
4,531,650
-
4,531,650

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8)
-
22,200,000
(16,354,982)
5,845,018

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*3)(*6)
15,000
-
-
15,000

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*5)(*6)
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*7)
-
-
-
-

합계
100,762,566
27,146,650
(28,835,317)
99,073,899

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*2)
당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3)
당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
당기 중 지분 10%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(*8)
당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다.

(단위: 천원)

전기
기초
취득
처분
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드(*1)
448,000
-
(448,000)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*9)
120,000
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드(*9)
583,901
-
(460,000)
123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*9)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*9)
13,201,380
-
-
13,201,380

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
10,000
-
(10,000)
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*9)
10,000
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*9)
10,000
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3)
10,000
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)
10,000
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000

10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*8)
-
15,000
-
15,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*10)
-
-
-
-

합계
101,655,566
71,025,000
(71,918,000)
100,762,566

(*1)
전기 중 청산되었습니다.

(*2)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*3)
전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
831,029,830
1,033,602,098

환매조건부채권매수
1,318,600,000
1,442,100,000

대여금
7,017,636
6,831,919

사모사채
53,600,000
-

대지급금
7,570,844
7,349,588

기타대출채권
39,353,311
41,071,211

(대손충당금)
(48,710,461)
(33,670,411)

소계
2,208,461,160
2,497,284,405

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
831,029,830
(491,059)
1,033,602,098
(301,801)

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,442,100,000
-

대여금
7,017,636
(15,114)
6,831,919
(14,591)

사모사채
53,600,000
(20,328,082)
-
-

대지급금
7,570,844
(6,129,556)
7,349,588
(5,838,307)

기타대출채권
39,353,310
(21,746,650)
41,071,211
(27,515,712)

소계
2,257,171,620
(48,710,461)
2,530,954,816
(33,670,411)

기타자산
자기거래미수금
17,011,679
-
3,701,487
-

위탁매매미수금
143,781,070
(4,579,713)
252,118,204
(4,664,014)

기타미수금
74,765,596
(4,097,216)
50,780,830
(4,392,118)

미수수익
59,713,852
(1,973,335)
51,567,862
(1,180,421)

보증금 및 기타자산
64,484,485
(223,581)
57,483,275
(210,910)

소계
359,756,682
(10,873,845)
415,651,658
(10,447,463)

합계
2,616,928,302
(59,584,306)
2,946,606,474
(44,117,874)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(33,670,411)
(40,338,677)

상각채권 회수
-
(20,954)

매각 및 제각
-
6,143,833

할인효과 해제
1,655,683
1,353,359

환입(전입)
(16,695,733)
(807,972)

당기말
(48,710,461)
(33,670,411)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,257,171,620
2,530,954,816

대손충당금 (*)
(48,710,461)
(33,670,411)

설정비율(%)
2.16
1.33

(*)
당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,239,722
-
7,239,722
11,274,901
-
11,274,901

건물
30,559,083
(15,391,915)
15,167,168
33,094,930
(15,853,303)
17,241,627

구축물
6,190,590
(1,990,614)
4,199,976
6,190,590
(1,836,711)
4,353,879

기구비품
91,538,546
(61,134,675)
30,403,871
81,970,506
(66,041,733)
15,928,773

사용권자산
90,343,662
(18,397,053)
71,946,609
111,901,483
(29,243,359)
82,658,124

합계
225,871,603
(96,914,257)
128,957,346
244,432,410
(112,975,105)
131,457,305

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,274,901
33,094,930
6,190,590
81,970,506
111,901,483
244,432,410

취득
-
-
-
21,120,042
10,928,701
32,048,743

처분
(4,035,179)
(2,535,847)
-
(11,552,002)
(32,486,522)
(50,609,550)

기말
7,239,722
30,559,083
6,190,590
91,538,546
90,343,662
225,871,603

감가상각누계액

기초
-
(15,853,303)
(1,836,710)
(66,041,733)
(29,243,359)
(112,975,105)

감가상각비
-
(1,068,266)
(153,904)
(6,595,106)
(18,632,901)
(26,450,178)

처분
-
1,529,654
-
11,502,164
29,479,207
42,511,025

기말
-
(15,391,915)
(1,990,614)
(61,134,675)
(18,397,053)
(96,914,258)

장부금액
7,239,722
15,167,168
4,199,976
30,403,871
71,946,609
128,957,345

전기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
74,725,004
43,881,670
169,635,829

취득
-
40,188
-
8,028,592
77,923,523
85,992,303

처분
(127,600)
(381,322)
-
(783,090)
(9,903,710)
(11,195,722)

기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
81,970,506
111,901,483
244,432,410

감가상각누계액

기초
-
(14,944,893)
(1,682,806)
(61,940,842)
(19,757,320)
(98,325,861)

감가상각비
-
(1,107,015)
(153,904)
(4,881,820)
(17,824,220)
(23,966,959)

처분
-
198,605
-
780,929
8,338,181
9,317,715

기말
-
(15,853,303)
(1,836,710)
(66,041,733)
(29,243,359)
(112,975,105)

장부금액
11,274,901
17,241,627
4,353,880
15,928,773
82,658,124
131,457,305

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,877,484
-
13,877,484
18,324,919
-
18,324,919

건물
33,048,787
(19,007,644)
14,041,143
35,843,709
(19,888,900)
15,954,809

사용권자산
-
-
-
1,864,922
(1,566,534)
298,388

합계
46,926,271
(19,007,644)
27,918,627
56,033,550
(21,455,434)
34,578,116

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
18,324,919
35,843,709
1,864,922
56,033,550
25,086,803
40,829,366
1,864,922
67,781,091

취득
-
-
-
-
-
44,294
-
44,294

처분
(4,447,435)
(2,794,922)
(1,864,922)
(9,107,279)
(6,761,884)
(5,029,951)
-
(11,791,835)

기말
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271
18,324,919
35,843,709
1,864,922
56,033,550

감가상각누계액

기초
-
(19,888,900)
(1,566,534)
(21,455,434)
-
(20,327,337)
(671,372)
(20,998,709)

감가상각비
-
(804,675)
(298,388)
(1,103,063)
-
(932,783)
(895,162)
(1,827,945)

처분
-
1,685,931
1,864,922
3,550,853
-
1,371,220
-
1,371,220

기말
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)
-
(19,888,900)
(1,566,534)
(21,455,434)

장부금액
13,877,484
14,041,143
-
27,918,627
18,324,919
15,954,809
298,388
34,578,116

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임대수익
3,819,317
4,587,935

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)
(2,654,021)
(4,343,347)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)
(805,763)
(14,177,115)

합계
359,533
(13,932,527)

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
116,822,780
(108,267,832)
-
8,554,948

소프트웨어
49,826,562
(40,045,963)
-
9,780,599

기타무형자산(*1)
19,013,784
(2,361,000)
-
16,652,784

회원권
11,384,343
-
(670,421)
10,713,922

합계
197,047,469
(150,674,795)
(670,421)
45,702,253

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
112,339,271
(106,316,005)
-
6,023,266

소프트웨어
46,570,754
(36,492,938)
-
10,077,816

기타무형자산(*1)
18,603,784
(2,242,950)
-
16,360,834

회원권
11,384,343
-
(670,421)
10,713,922

합계
188,898,152
(145,051,893)
(670,421)
43,175,838

(*1)
회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
기타무형자산
회원권
합계

취득원가

기초
112,339,271
46,570,754
18,603,784
11,384,343
188,898,152

취득
4,483,509
3,255,808
410,000
-
8,149,317

기말
116,822,780
49,826,562
19,013,784
11,384,343
197,047,469

상각누계액

기초
(106,316,005)
(36,492,938)
(2,242,950)
-
(145,051,893)

상각비
(1,951,827)
(3,553,025)
(118,050)
-
(5,622,902)

기말
(108,267,832)
(40,045,963)
(2,361,000)
-
(150,674,795)

손상차손누계액
-
-
-
(670,421)
(670,421)

장부금액
8,554,948
9,780,599
16,652,784
10,713,922
45,702,253

전기
개발비
소프트웨어
기타무형자산
회원권
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
18,603,784
10,344,304
179,980,975

취득
3,709,592
4,167,547
-
1,328,600
9,205,739

처분
-
-
-
(288,562)
(288,562)

기말
112,339,272
46,570,754
18,603,784
11,384,342
188,898,152

상각누계액

기초
(104,667,178)
(33,701,311)
(2,006,850)
-
(140,375,338)

상각비
(1,648,828)
(2,791,626)
(236,100)
-
(4,676,554)

기말
(106,316,006)
(36,492,937)
(2,242,950)
-
(145,051,892)

손상차손누계액
-
-
-
(670,421)
(670,421)

장부금액
6,023,266
10,077,817
16,360,834
10,713,921
43,175,839

18. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
98,114,165
8,163,648
564,117
1,174,019
3,885,534
111,901,483

취득
8,056,959
507,905
-
485,133
1,878,704
10,928,701

처분
(22,282,956)
(7,979,123)
(32,763)
(469,530)
(1,722,151)
(32,486,523)

기말
83,888,168
692,430
531,354
1,189,622
4,042,087
90,343,661

감가상각누계액

기초
(20,727,323)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,275,546)
(29,243,359)

상각
(14,710,549)
(1,608,249)
(109,001)
(434,396)
(1,770,706)
(18,632,901)

처분
19,615,292
7,873,393
11,467
442,352
1,536,703
29,479,207

기말
(15,822,580)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,509,549)
(18,397,053)

장부금액
68,065,588
546,327
288,615
513,540
2,532,538
71,946,608

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
31,189,643
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,332
43,881,670

취득
73,614,371
933,756
-
156,756
3,218,640
77,923,523

처분
(6,689,849)
(1,416,011)
(9,361)
(236,051)
(1,552,438)
(9,903,710)

기말
98,114,165
8,163,648
564,117
1,174,019
3,885,534
111,901,483

감가상각누계액

기초
(12,850,618)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(19,757,320)

상각
(14,002,692)
(1,776,940)
(112,979)
(390,734)
(1,540,875)
(17,824,220)

처분
6,125,986
563,404
546
176,904
1,471,340
8,338,180

기말
(20,727,324)
(6,411,247)
(145,204)
(684,039)
(1,275,546)
(29,243,360)

장부금액
77,386,841
1,752,401
418,913
489,980
2,609,988
82,658,123

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

건물
합계

취득원가

기초
1,864,922
1,864,922

처분
(1,864,922)
(1,864,922)

기말
-
-

감가상각누계액

기초
(1,566,534)
(1,566,534)

감가상각비
(298,388)
(298,388)

처분
1,864,922
1,864,922

기말
-
-

장부금액
-
-

구분
전기

건물
합계

취득원가

기초
1,864,922
1,864,922

기말
1,864,922
1,864,922

감가상각누계액

기초
(671,372)
(671,372)

감가상각비
(895,162)
(895,162)

기말
(1,566,534)
(1,566,534)

장부금액
298,388
298,388

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
77,520,426
23,482,143

신규
7,797,820
71,136,467

제거
(2,781,887)
(1,467,424)

상환
(15,569,654)
(16,494,087)

이자비용
2,941,306
863,327

이자수익
-
-

기말
69,908,011
77,520,426

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 15,803,526천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,548,237
3,502,520
6,798,038
38,233,738
34,026,123
86,108,656

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
5,714,572
2,980,675
5,610,983
35,234,925
42,482,846
92,024,001

(*1)
당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 86,568,328천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
17,011,679
3,701,487

위탁매매미수금(고객)
개인 등
133,999,370
247,454,190

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
5,201,987
-

미수미결제현물환
외환은행 등
39,694,280
28,320,600

기타미수금

30,974,100
18,068,111

합계(*1)
226,881,416
297,544,388

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입액은 432백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,610,324,403
1,433,034,878

장내파생상품거래예수금
222,405,146
354,515,323

청약자예수금
360
1,071,022

저축자예수금
53,472,164
47,608,176

기타고객예수금
780,074,189
826,449,094

소계
2,666,276,262
2,662,678,493

수입담보금

신용대주담보금
9,845
1,776,873

신용공여담보금
1,120,944
2,136,513

소계
1,130,789
3,913,386

합계
2,667,407,051
2,666,591,879

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.6~7.5
6,087,853,148
5,972,911,124

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
3.92
363,385,827
586,923,498

3.72
270,654,649
317,110,987

4.08
50,000,000
70,000,000

3.40
70,000,000
60,000,000

중국은행
4.54
20,000,000
20,000,000

신한은행(3개월)
5.03
40,000,000
-

한양증권(3개월)
3.61
30,000,000
-

KB증권(3개월)
4.09
45,000,000
-

KB증권(3개월)
3.58
20,000,000
-

메리츠증권(3개월)
3.98
30,000,000
-

IBK투자증권(3개월)
3.93
10,000,000
-

부국증권(3개월)
3.93
5,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
3.93
52,000,000
-

KB증권(3개월)
3.65
10,000,000
-

현대차투자증권(3개월)
3.65
50,000,000
-

SK증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
3.66
30,000,000
-

흥국증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.72
10,000,000
-

KB증권(6개월)
3.58
20,000,000
-

한양증권(6개월)
3.58
30,000,000
-

SK증권(6개월)
3.59
20,000,000
-

현대차투자증권(6개월)
3.59
5,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

KB증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

DB금융투자(6개월)
3.43
10,000,000
-

한양증권(1년)
3.71
20,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

신한은행(3개월)
5.59
-
40,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
30,000,000

다올투자증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
20,000,000

부국증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

BNK투자증권(3개월)
4.58
-
20,000,000

유진투자증권(3개월)
4.3
-
30,000,000

DB금융투자(3개월)
4.41
-
30,000,000

다올투자증권(6개월)
4.11
-
10,000,000

다올투자증권(6개월)
4.13
-
10,000,000

케이알투자증권(1년)
4.41
-
10,000,000

대신증권(1년)
4.09
-
20,000,000

전자단기발행사채
아이비케이투자증권
3.62
49,950,188
-

다올투자증권
3.47
39,996,194
-

IBK투자증권
4.51
-
49,925,472

신영증권
4.41
-
9,986,650

메리츠증권
4.61
-
49,683,890

하이자산운용
4.65
-
39,652,292

DB금융투자
3.97
-
39,995,642

합계
1,530,986,858
1,483,278,431

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.707
-
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.215
150,000,000
150,000,000

제89-1회 무보증사채
24.02.15
26.02.13
4.334
100,000,000
-

제89-2회 무보증사채
24.02.15
27.02.15
4.413
60,000,000
-

소계
310,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(334,540)
(237,590)

합계
309,665,460
299,762,410

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.334% / 4.334%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.413% / 4.413%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,071,584
3,898,409

소송충당부채(*1)
-
178,250,332

기타충당부채(*2)
5,728,928
11,085,418

미사용약정충당부채
-
-

합계
9,800,512
193,234,159

(*1)
2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 회사의 지급액은 회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(*2)
감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채에 대해 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
3,898,409
2,265,248

증가
1,879,605
3,218,723

사용
(1,732,102)
(1,601,043)

상각 할인액
25,672
15,482

기말
4,071,584
3,898,410

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
178,250,332
148,159,261

전입
13,067,612
31,700,462

지급
(191,220,934)
(532,851)

환입
(97,010)
(1,076,540)

기말
-
178,250,332

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
11,085,418
14,581,174

전입
754,550
2,075,199

지급
(2,312,544)
(5,570,956)

환입
(3,798,496)
-

기말
5,728,928
11,085,417

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
14,141,594
12,707,342

순이자원가
5,609,947
5,546,707

과거근무원가
-
1,299,814

정산(제도운영수수료)
36,079
37,424

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
19,787,620
19,591,287

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
146,040,040
134,590,433

소계
146,040,040
134,590,433

사외적립자산의 공정가치
(5,527,608)
(5,699,666)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
140,512,326
128,890,661

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

당기
전기
당기
전기

기초
134,590,433
115,160,165
(5,699,666)
(5,922,982)

당기근무원가
14,141,594
12,707,342
-
-

이자비용(수익)
5,853,236
5,850,126
(243,289)
(303,419)

과거근무원가
-
1,299,814
-
-

재측정요소:
988,319
6,607,067
89,062
152,439

- 인구통계적가정 변동
(281,536)
(1,901,402)
-
-

- 재무적가정 변동
8,136,851
9,149,175
-
-

- 경험조정 변동
(6,866,996)
(640,706)
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
-
89,062
152,439

제도에서의 지급액:
(9,533,543)
(7,034,081)
326,285
374,297

- 급여의 지급
(9,533,543)
(7,034,081)
290,206
336,873

- 정산(제도운영수수료)
-
-
36,079
37,424

기말
146,040,039
134,590,433
(5,527,608)
(5,699,666)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금 (MMW,MMDA 등)
5,524,844
99.95
5,697,036
99.95

기타
2,764
0.05
2,630
0.05

합계
5,527,608
100
5,699,666
100

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.67
4.31

임금상승률
5.19
5.28

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.60%증가/7.50%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.50%증가/7.60%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,712,814
20,200,788
24,147,852
34,779,969
63,198,616
146,040,039

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,011,638
7,615,423
20,564,039
24,581,402
66,034,450
121,806,952

확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 입니다.

23.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
25,968,300
31,189,738

위탁매매미지급금
개인 등
126,973,443
228,334,010

미지급미결제현물환
하나은행 등
39,715,560
28,366,800

기타미지급금

1,394,249
168,897

합계
194,051,552
288,059,445

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,349,579
28,464,509

사모사채인수확약부채
36,360,062
17,943,031

기타
203,996,694
230,814,347

합계
257,706,335
277,221,887

23.3 주식기준보상

(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용(*)
5,443,063
2,413,898

(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분(*1)
부여
지급
행사가능 주식수

2023년
912,282
-
912,282

2024년
1,045,603
-
1,045,603

합계
1,957,885
-
1,957,885

(*1)
주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.)

24. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,631,469)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
192,017,573
44,356,059
147,661,513
197,002,522
45,507,583
151,494,940

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익
(648,461)
(149,794)
(498,666)
(216,810)
(50,083)
(166,727)

순확정급여부채의 재측정요소
(14,882,285)
(3,437,808)
(11,444,478)
(13,804,904)
(3,188,933)
(10,615,971)

합계
176,486,827
40,768,457
135,718,369
182,980,808
42,268,567
140,712,242

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
140,712,241
137,311,196

증감
(6,312,112)
3,915,007

재분류조정
(181,870)
275,181

법인세효과
1,500,110
(789,143)

기말
135,718,369
140,712,241

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
12,482,970
8,720,067

대손준비금
28,372,232
30,771,965

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
422,922,812
371,458,301

합계
464,385,378
411,557,697

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
30,771,965
14,031,605

대손준비금 적립(환입)예정금액
(2,399,733)
16,740,359

대손준비금 잔액
28,372,232
30,771,965

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입액(환입액)
(2,399,732)
16,740,359

대손준비금 반영 후 조정이익
92,674,578
55,106,766

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
435원
254원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629백만원은 2024년 4월25일에 지급되었습니다.

4) 미처분이익잉여금처분계산서

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일).

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

420,523,080

388,198,660

1. 전기이월미처리결손금
330,066,365

316,626,715

2. 당기순이익
90,274,845

71,847,126

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
181,870

(275,181)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(43,513,016)

(58,132,295)

1. 이익준비금 환입/적립
(4,173,886)

(3,762,903)

2. 대손준비금 환입/적립
2,399,733

(16,740,359)

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
-

-

4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 200원(4.0%)우선주: 250원(5.0%)
(41,738,863)

(37,629,033)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

377,010,064

330,066,365

(*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

25. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
190,751,919
186,749,899

인수및주선수수료
5,741,544
7,577,996

집합투자증권취급수수료
26,953,104
20,141,414

자산관리수수료
19,383,433
8,363,749

신탁보수
3,907,663
4,831,829

기타수수료수익
52,708,501
48,786,190

소계
299,446,164
276,451,077

수수료비용

매매수수료
16,942,101
16,279,267

투자자문수수료
737,491
680,864

투자일임수수료
1,956
-

기타수수료비용
10,415,456
11,278,759

소계
28,097,004
28,238,890

순수수료이익
271,349,160
248,212,187

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
처분손익
43,335,014
72,368,558

평가손익
144,104,867
160,014,252

소계
187,439,881
232,382,810

단기매매금융부채
상환손익
(21,099,487)
(13,524,565)

평가손익
6,569,484
(39,821,044)

소계
(14,530,003)
(53,345,609)

파생상품
거래손익
73,801,314
103,670,547

평가손익
(85,335,784)
47,288,427

소계
(11,534,470)
150,958,974

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(471,933)
(18,408)

평가손익
3,080,874
8,074,645

소계
2,608,941
8,056,237

합계
163,984,349
338,052,412

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
4,748,646
5,324,155

평가손익
5,341,454
6,642,477

소계
10,090,100
11,966,632

매도파생결합증권
상환손익
(111,516,283)
(141,545,075)

평가손익
(26,628,680)
(112,285,288)

소계
(138,144,963)
(253,830,363)

합 계
(128,054,863)
(241,863,731)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익(처분손실)
2,525,083
103,430

손상환입(손상차손)
(10,800)
(24,190)

합계
2,514,283
79,240

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
51,402,858
39,321,972

당기손익-공정가치측정금융상품
237,767,494
181,697,931

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
13,105,592
1,849,109

대출채권 및 수취채권(*1)
124,185,645
127,577,656

기타금융자산
15,495,351
31,191,115

합계
441,956,940
381,637,783

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
35,714,603
34,498,029

차입부채
251,290,106
213,135,703

기타금융부채
4,881,524
4,418,139

합계
291,886,233
252,051,871

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
33,722,774
49,066,234

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
65,137,826
26,057,720

기타의영업수익(기타)
369,542
998,294

합계
99,230,142
76,122,248

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
4,604,005
5,605,435

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
71,918,222
62,742,944

기타의영업비용(기타)
31,653
154,205

합계
76,553,880
68,502,584

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
28,894,465
29,400

유형자산처분이익
3,090,403
54,331

투자부동산처분이익
3,381,203
150,181

임대료
3,819,317
4,587,935

복구공사이익
57,474
29,934

잡수익
42,763
38,888

기타의영업외수익
4,528,448
1,451,457

합계
43,814,073
6,342,126

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
437,401
-

투자부동산처분손실
428,240
230,080

무형자산처분손실
-
7,762

기부금
41,120
330,247

잡손실
101
36

복구공사손실
85,908
108,317

기타의영업외비용(*1)
14,976,085
33,966,821

합계
15,968,855
34,643,263

(*1)
안방보험 관련 지연이자 인식액 130억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
126,564,405
126,710,493

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
58,361,477
39,476,533

소계
184,925,882
166,187,026

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(64,459,215)
(67,445,868)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,807,978)
(46,672,902)

소계
(107,267,193)
(114,118,770)

이연법인세자산(부채) 순액
77,658,689
52,068,256

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
52,068,256
29,517,316

당기손익에 반영된 이연법인세
24,144,955
23,282,429

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
1,445,478
(731,489)

기말
77,658,689
52,068,256

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,071,145
545,291
-
9,616,436

재측정요소
3,188,933
-
248,875
3,437,808

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,881,358
(521,216)
-
5,360,142

미지급비용
15,832,196
2,427,209
-
18,259,405

확정급여부채관련
26,584,809
2,435,730
-
29,020,539

자기주식
5,776,957
-
-
5,776,957

기타
54,424,147
(600,158)
-
53,823,989

당기손익-공정가치 금융자산
(15,737,843)
(2,119,479)
-
(17,857,322)

(매도)파생상품
6,981,489
23,081,590
-
30,063,079

미수수익
(6,697,713)
(1,527,521)
-
(8,225,234)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(45,457,501)
-
1,251,235
(44,206,266)

자산재평가
(587,854)
257,382
-
(330,472)

(매도)파생결합증권
(7,191,867)
166,127
(54,632)
(7,080,372)

합계
52,068,256
24,144,955
1,445,478
77,658,689

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,548,535
(477,390)
-
9,071,145

재측정요소
1,634,533
-
1,554,400
3,188,933

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,176,386
(295,028)
-
5,881,358

미지급비용
13,090,438
2,741,758
-
15,832,196

확정급여부채관련
23,708,469
2,876,340
-
26,584,809

자기주식
5,801,965
-
(25,008)
5,776,957

기타
48,971,076
5,453,071
-
54,424,147

당기손익-공정가치 금융자산
(10,744,598)
(4,993,245)
-
(15,737,843)

(매도)파생상품
(5,099,359)
12,080,848
-
6,981,489

미수수익
(2,925,876)
(3,771,837)
-
(6,697,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(43,113,958)
-
(2,343,543)
(45,457,501)

자산재평가
(593,088)
5,234
-
(587,854)

전환권대가
(617,991)
617,991
-
-

(매도)파생결합증권
(28,928,231)
21,653,702
82,662
(7,191,867)

소계
16,908,301
35,891,444
(731,489)
52,068,256

이월결손금
12,609,015
(12,609,015)
-
-

합계
29,517,316
23,282,429
(731,489)
52,068,256

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
52,196,311
46,365,736

전기법인세의 조정사항
155,268
(582,596)

소계
52,351,579
45,783,140

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(24,144,955)
(23,282,429)

소계
(24,144,955)
(23,282,429)

법인세비용
28,206,624
22,500,711

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
118,481,469
94,347,837

적용세율에 따른 법인세
26,907,219
21,332,350

조정사항

비공제비용
1,382,495
1,245,384

비과세수익
(595,008)
(399,711)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
717,244

기타
511,918
(394,557)

법인세비용
28,206,624
22,500,711

유효세율
23.8%
23.8%

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,418,103
11,206,996
예측가능한 미래에 처분가능성 낮음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(9,387,929)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

(7) 글로벌 최저한세2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 당사의 자회사 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 희석주당순이익을 산정하였습니다. 희석증권인 전환사채는 당기 중 만기상환되어 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
90,274,845
71,847,126

우선주에 귀속되는 당기순이익
8,631,348
7,242,220

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
81,643,497
64,604,906

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
424원
335원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
8,631,348
7,242,219

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
674원
565원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
33,994,018
39,128,956

당좌예금
1,761,835
1,148,326

외화예금
236,733,988
136,306,458

MMDA
18,811,537
52,246,304

기타
461,587,809
411,534,135

합계
752,889,187
640,364,179

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
6,738,522
72,895,955

확정급여제도의 재측정요소
(1,077,381)
(6,759,506)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
(4,995,750)
10,419,378

채권의 주식 전환
964,331
-

대손준비금 적립(환입)
(2,399,733)
16,740,359

이익잉여금으로 대체
(181,870)
275,181

합계
(951,881)
93,571,367

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,483,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,706,050
77,520,426
7,837,178,441

재무현금흐름에서 생기는 변동
47,708,427
35,100,000
9,538,368
(958,304)
(12,628,348)
78,760,143

영업현금흐름으로 구분
-
78,611,810
-
-
-
78,611,810

사채할인발행차금 변동
-
-
364,682
-
-
364,682

현재가치할인차금 변동
-
-
-
120,345
-
120,345

환율 변동
-
1,230,213
-
-
-
1,230,213

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
5,015,933
5,015,933

기말
1,530,986,858
6,087,853,147
309,665,460
2,868,091
69,908,011
8,001,281,567

(단위: 천원)

전기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,258,638,286
3,865,652,566
299,463,225
10,865,985
24,316,228
5,458,936,290

재무현금흐름에서 생기는 변동
224,640,145
227,500,000
-
(7,464,684)
(15,630,760)
429,044,701

영업현금흐름으로 구분
-
1,880,936,444
-
-
-
1,880,936,444

사채할인발행차금 변동
-
-
299,185
-
-
299,185

현재가치할인차금 변동
-
-
-
304,750
(817,483)
(512,733)

환율 변동
-
(1,177,886)
-
-
-
(1,177,886)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
69,652,441
69,652,441

기말
1,483,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,706,051
77,520,426
7,837,178,442

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
50,000
70,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
300,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
738,500,000
608,500,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
104,252,505
177,766,294
OTC담보/대차거래 담보

소계
842,792,005
786,305,794

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
184,735,798
212,300,353
대차담보

한국거래소
-
26,791,127
선물담보

채권
대신증권 등
418,261,148
553,329,485
OTC담보

한국증권금융 등
840,391,172
646,362,146
대차담보

한국거래소
7,173,408
7,018,102
CCP증거금담보

한국거래소
27,875,870
-
선물담보

대고객 등
5,063,640,181
4,973,276,615
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
201,549,116
289,629,637
대차담보

ETF
삼성자산운용(주)
272,563,565
100,435,500
OTC담보

외화채권
한국증권금융
42,821,100
-
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co.International Plc
2,554,756
647,737
OTC담보

DLS
엔에이치투자증권(주) 등
40,164,926
35,495,668
OTC담보

소계
7,101,731,040
6,845,286,370

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
주식
한국증권금융
180,432,904
183,956,842
대차담보

채권
한국증권금융
356,407,690
273,182,660
RP매도담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
18,147,000
17,595,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
15,845,889
20,179,481
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
28,432,216
32,765,808

합계
8,527,942,855
8,139,092,474

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
81,371,379
69,860,090
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
44,314,793
76,592,138
대차담보/OTC담보

채권
현대차증권 등
154,613,635
178,166,301
OTC담보

삼성증권 등
1,441,886,766
1,621,283,614
RP매수담보

합계
1,722,186,573
1,945,902,143

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예적금(*1)
신한은행
16,000,000
16,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
46,499,586
71,694,249

투자자예탁금별도예치금
(*3)

예금
한국증권금융
219,116,958
29,226,918

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,033,370,866
2,164,958,061

장내파생(*4)
한국증권금융
138,989,414
146,967,019

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,263,153
7,782,844

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
27,510,569
21,132,635

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
398,711
468,002

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
119,298
111,430

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,793,538
1,766,633

합계
2,490,062,093
2,460,107,791

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 회사는 당기말 현재 약정에 따라
536억원의 사모사채를 인수하였습니다. 향후 시장상황에 따라 약정에 따른 적인 의무를 이행할 수 있습니다.
또한 회사는 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사모사채인수확약
와이케이라이프(주) 외 35개
721,110,000
463,540,000

추가출자약정
글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사
5,000,000
-

2024 큐씨피제17호사모투자합자회사
1,000,000
-

아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호
20,000,000
-

합계
747,110,000
463,540,000

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
4,393,620
4,798,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

알파하베스트사모투자합자회사
-
22,200,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
10,468,350
15,000,000

나우글로벌케이테크펀드
480,000
675,000

유안타미래유망산업1호투자조합
9,900,000
-

합계
47,141,970
64,573,620

2) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재, 메리츠화재

영업점 종업원신원보증보험

99,600,000
102,420,000
서울보증보험

재산종합보험
건물
54,064,824
70,962,409
메리츠화재

3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

마운틴리치제일차㈜(*1)
-

와이케이페트로제일차㈜(*1)
-

와이케이디에스㈜(*1)
-

와이케이아이비제이차㈜(*1)
-

델가드제일차㈜(*1)
-

와이케이호산제일차㈜(*1)
-

와이케이포트폴리오제일차㈜(*1)
-

와이케이마곡제일차㈜(*1)
-

와이케이송도㈜(*1)
-

와이케이카멜㈜(*1)
-

와이케이베토벤제이차㈜(*1)
-

멀티플제일차㈜(*1)
-

와이케이주피터제일차㈜(*1)
-

와이케이뉴코아㈜(*1)
-

와이케이힐제일차㈜(*1)
-

와이케이이앤씨제이차㈜(*1)
-

와이케이안산디원㈜(*1)
-

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이라우어㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

제이온로얄㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

와이케이랜드제일차㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용(주)(*1)
우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
유안타제9호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
유안타제10호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사
유안타제11호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사
유안타제14호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
유안타제15호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사
유안타제16호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-
동양농식품2호(*3)
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드
KVIC-유안타2015해외진출펀드
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타세컨더리2호펀드
유안타세컨더리2호펀드
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*2)
당기 중 취득하였습니다.

(*3)
전기 중 청산되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
171
25,544

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
91,172
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
154,960
2,861

디케이프로젝트제이차㈜
4,406,222
13,541,855

와이케이하이퍼㈜
8,187
-

와이케이라이프제일차㈜
213,050
-

와이케이논현제일차㈜
-
55,778

와이케이광양제일차㈜
-
174,915

와이케이왕지제일차㈜
-
27,894

와이케이서초제일차㈜
32,826
-

와이에프아이만촌㈜
-
1,862,551

와이케이송악제일차㈜
403,840
-

엠아이엘제이차㈜
-
1,334,385

와이케이에스지㈜
170,805
-

제이제이우산제일차㈜
406,363
1,056,330

금남로피아이제일차㈜
-
1,077,600

와이오비뉴원㈜
553,801
-

와이케이주교제일차㈜
598,086
-

와이에프아이남산㈜
1,101,654
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
69,589
752,940

와이케이평동제일차㈜
144,679
256,153

와이케이라우어㈜
399,272
-

와이케이대전용두제일차㈜
292,500
5,729,897

퍼시픽리오제일차㈜
700,651
1,389,638

와이에프아이만촌투㈜
-
357,320

와이케이기장제일차㈜
305,386
-

와이케이그린푸드제일차㈜
46,764
-

루시아피아이제일차㈜
532,969
-

제이온로얄㈜
-
21,760

퍼펙트드림제오차㈜
317,888
-

와이에프아이양산㈜
60,142
-

와이케이랜드제일차㈜
159,257
-

마운틴리치제일차㈜
297,204
-

와이케이페트로제일차㈜
678,325
-

와이케이디에스㈜
336,234
-

골드풍무제일차㈜
270,000
-

와이케이아이비제이차㈜
32,981
-

델가드제일차㈜
689,510
-

와이케이호산제일차㈜
17,845
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
176,857
-

와이케이아이리스㈜
23,712
-

와이케이마곡제일차㈜
184,508
-

와이케이송도㈜
14,233
-

와이케이카멜㈜
-
42,014

와이케이베토벤제이차㈜
45,063
-

멀티플제일차㈜
154,595
-

와이케이주피터제일차㈜
117,448
-

와이케이뉴코아㈜
89,808
-

와이케이힐제일차㈜
11,315
-

와이케이이앤씨제이차㈜
-
364,500

와이케이안산디원㈜
-
192,483

관계기업
우리자산운용㈜(*2)
-
24

알파하베스트써밋사모투자합자회사
823,500
-

유안타세컨더리2호펀드
950,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
231,311
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
195,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
154,500
-

평택고덕피에프브이 주식회사
41,667
-

춘천학곡도시개발 주식회사
20,000
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
52,383
1,783

Yuanta Futures(HongKong)
9,152
1,091

유안타저축은행㈜
-
1,821

임직원
378,665
-

합계
17,166,050
28,271,137

(*1)
회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
당기 중 전량 처분되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,392
2,082

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
63,586
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
489,658
881

디케이프로젝트제이차㈜
-
3,487,299

와이케이호텔제일차㈜
68,843
-

와이케이하이퍼㈜
5,187
-

와이케이라이프제일차㈜
250,269
-

와이케이논현제일차㈜
180,639
-

와이케이광양제일차㈜
-
152,255

와이케이왕지제일차㈜
474,327
-

와이케이서초제일차㈜
-
266,472

와이에프아이만촌㈜
916,678
-

와이케이송악제일차㈜
683,547
-

워커힐피아이제일차㈜
-
22,681

엠아이엘제이차㈜
-
75,983

와이케이에스지㈜
34,110
-

와이케이일출㈜
79,054
-

와이케이이천제일차㈜
37,325
-

제이제이우산제일차㈜
16,561
-

와이케이로열제일차㈜
77,987
-

금남로피아이제일차㈜
420,049
-

와이오비뉴원㈜
668,494
-

와이케이주교제일차㈜
234,320
-

와이케이머천트㈜
4,402
-

와이에프아이남산㈜
732,959
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
141,830

와이케이평동제일차㈜
314,410
-

와이케이라우어㈜
521,889
-

와이케이대전용두제일차㈜
-
146,700

퍼시픽리오제일차㈜
-
3,605,614

와이에프아이만촌투㈜
101,987
-

와이케이기장제일차㈜
204,035
-

와이케이그린푸드제일차㈜
79,244
-

와이케이샛별㈜
77,439
-

루시아피아이제일차㈜
453,806
-

제이온로얄㈜
190,236
-

마운틴쿼드제일차㈜
-
5,000

퍼펙트드림제오차㈜
232,636
-

와이에프아이양산㈜
141,438
-

와이케이랜드제일차㈜
219,911
-

골드풍무제일차㈜
968,863
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
126,000
-

동양농식품2호(*3)
393,494
-

유안타세컨더리2호펀드
28,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
344,336
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,667
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
27,731
844

Yuanta Futures(HongKong)
4,921
445

유안타저축은행㈜
-
564

임직원
273,857
-

합계
10,874,287
7,908,650

(*1)
회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.

(*3)
전기 중 청산되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,249,456

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
391,325

디케이프로젝트제이차㈜
(*1)

22,033,730
-

와이케이라이프제일차㈜
347,532
450,627

와이케이광양제일차㈜
-
373,815

와이케이서초제일차㈜
81,342
263,250

와이에프아이만촌㈜
412,670
1,911,870

와이케이송악제일차㈜
614,138
538,246

엠아이엘제이차㈜
-
1,588,860

제이제이우산제일차㈜
(*2)

12,199,051
-

금남로피아이제일차㈜
355,066
1,746,000

와이오비뉴원㈜
783,919
605,475

와이케이주교제일차㈜
269,011
122,172

와이에프아이남산㈜
284,687
526,500

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
899,190

와이케이평동제일차㈜
-
642,330

와이케이대전용두제일차㈜
(*3)

20,268,227
-

퍼시픽리오제일차㈜
115,000
5,921,148

와이에프아이만촌투㈜
89,293
451,050

와이케이기장제일차㈜
70,726
74,928

와이케이그린푸드제일차㈜
65,036
33,548

루시아피아이제일차㈜
302,872
384,201

퍼펙트드림제오차㈜
628,967
671,288

와이에프아이양산㈜
29,959
145,800

마운틴리치제일차㈜
626,511
334,410

와이케이페트로제일차㈜
1,749,063
1,586,039

와이케이디에스㈜
483,178
461,677

와이케이아이비제이차㈜
85,288
52,554

델가드제일차㈜
4,242,482
4,169,702

와이케이호산제일차㈜
86,564
69,384

와이케이포트폴리오제일차㈜
940,423
771,148

와이케이마곡제일차㈜
821,422
838,693

와이케이송도㈜
45,997
73,629

와이케이카멜㈜
69,013
111,537

와이케이베토벤제이차㈜
685,513
646,282

멀티플제일차㈜
3,322,224
3,385,402

와이케이주피터제일차㈜
3,187,633
3,097,887

와이케이뉴코아㈜
2,918,190
2,953,167

와이케이힐제일차㈜
229,010
219,377

와이케이이앤씨제이차㈜
-
364,500

와이케이안산디원㈜
25,995
218,700

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,460
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
31,018
111,971

Yuanta Futures
16,197,084
-

Yuanta Futures(HongKong)
56,790
953,722

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,998,439
-

합계
110,214,523
39,610,860

(*1)
당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 13,541백만원과 534백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 14,076백만원입니다.

(*2)
당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 36백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,092백만원입니다.

(*3)
당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 5,730백만원과 212백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,942백만원입니다.

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,397,176

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
2,146

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
557,044

디케이프로젝트제이차㈜
-
4,406,222

와이케이하이퍼㈜
-
15,309

와이케이라이프제일차㈜
485,979
348,674

와이케이논현제일차㈜
-
80,190

와이케이광양제일차㈜
-
198,900

와이케이왕지제일차㈜
398,348
410,880

와이케이서초제일차㈜
81,342
293,076

와이에프아이만촌㈜
712,004
320,288

와이케이송악제일차㈜
1,113,947
1,040,080

엠아이엘제이차㈜
-
254,475

와이케이에스지㈜
-
65,610

와이케이이천제일차㈜
-
175,500

제이제이우산제일차㈜
63,000
88,209

금남로피아이제일차㈜
677,233
621,262

와이오비뉴원㈜
1,450,903
1,036,052

와이케이주교제일차㈜
430,758
277,288

와이에프아이남산㈜
137,161
284,669

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
146,250

와이케이평동제일차㈜
113,647
167,670

와이케이라우어㈜
394,499
496,091

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
292,500

퍼시픽리오제일차㈜
21,195,088
4,531,510

와이에프아이만촌투㈜
84,225
75,563

와이케이기장제일차㈜
214,701
194,248

와이케이그린푸드제일차㈜
181,115
81,960

루시아피아이제일차㈜
628,430
691,489

제이온로얄㈜
99,910
167,208

퍼펙트드림제오차㈜
529,919
732,690

와이에프아이양산㈜
250,502
148,390

와이케이랜드제일차㈜
334,590
300,778

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
12,572
374,410

Yuanta Futures
11,985,953
-

Yuanta Futures(HongKong)
49,518
1,015,782

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,806,441
-

합계
55,987,550
21,489,604

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
7,570,341
7,030,768

퇴직급여
1,603,843
1,388,813

합계
9,174,184
8,419,581

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당기말
이자비용/수익

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
20,914,389
63,784,940
(84,699,329)
-
-
747,936

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
-
21,500,000
-
-
21,500,000
533,730

대여
종속기업
와이케이진천삼덕제일차㈜
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
69,589

대여
종속기업
와이케이평동제일차㈜
-
23,000,000
(23,000,000)
-
-
144,679

대여
종속기업
와이케이대전용두제일차㈜
-
20,000,000
-
-
20,000,000
212,384

대여
종속기업
제이제이우산제일차㈜
-
24,183,846
(12,083,846)
-
12,100,000
52,206

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
전기말
이자비용/수익

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
19,896,438
179,330,438
(199,226,877)
-
-
773,123

대여
종속기업
와이오비뉴원㈜
999,123
-
(999,123)
-
-
877

대여
종속기업
와이에프아이만촌㈜
-
131,871,385
(131,871,385)
-
-
428,615

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
-
101,899,991
(80,985,602)
-
20,914,389
780,096

대여
종속기업
와이에프아이만촌투㈜
-
4,193,830
(4,193,830)
-
-
6,170

대여
종속기업
와이케이호텔제일차㈜(*1)
-
15,131,157
(15,131,157)
-
-
68,843

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
-
685,000
-
-
685,000
-

(*1)
전기 중 종속회사에서 제외되었습니다.

(*2)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
금액

와이케이라이프제일차㈜
37,300,000

와이케이광양제일차㈜
14,200,000

와이케이서초제일차㈜
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
21,900,000

와이케이송악제일차㈜
10,000,000

엠아이엘제이차㈜
18,200,000

금남로피아이제일차㈜
20,000,000

와이오비뉴원㈜
23,000,000

와이케이주교제일차㈜
10,000,000

와이에프아이남산㈜
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,300,000

와이케이평동제일차㈜
24,400,000

퍼시픽리오제일차㈜
22,200,000

와이에프아이만촌투㈜
3,100,000

와이케이기장제일차㈜
9,210,000

와이케이그린푸드제일차㈜
7,100,000

루시아피아이제일차㈜
10,000,000

퍼펙트드림제오차㈜
25,500,000

와이에프아이양산㈜
20,000,000

마운틴리치제일차㈜
25,000,000

와이케이페트로제일차㈜
30,400,000

와이케이디에스㈜
20,200,000

와이케이아이비제이차㈜
3,000,000

델가드제일차㈜
25,000,000

와이케이호산제일차㈜
4,400,000

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,000,000

와이케이마곡제일차㈜
24,400,000

와이케이송도㈜
10,100,000

와이케이카멜㈜
15,300,000

와이케이베토벤제이차㈜
10,200,000

멀티플제일차㈜
50,000,000

와이케이주피터제일차㈜
45,500,000

와이케이뉴코아㈜
34,500,000

와이케이힐제일차㈜
13,700,000

와이케이이앤씨제이차㈜
50,000,000

와이케이안산디원㈜
30,000,000

합계
721,110,000

(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 14,862백만원입니다(주석 35 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.

37. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
3,067,699
4,037,772

중도해지수수료
84,458
61,617

재산신탁보수
388,644
294,600

합계
3,540,801
4,393,989

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

­ 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
752,889,187

예치금
1,303,589,734

당기손익-공정가치측정 유가증권
10,436,450,692

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
354,191,835

상각후원가측정 유가증권
-

대출채권
2,208,461,159

미수금
226,881,416

미수수익
57,740,518

보증금 등 기타금융자산
41,016,145

선급금
23,244,759

매입확약
26,000,000

사모사채인수확약
721,110,000

합계
16,151,575,445

전기말
금액

현금성자산
640,364,179

예치금
1,149,592,530

당기손익-공정가치측정 유가증권
10,280,145,978

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
271,587,922

상각후원가측정 유가증권
20,878,479

대출채권
2,497,284,405

미수금
297,544,388

미수수익
50,387,441

보증금 등 기타금융자산
38,509,108

선급금
18,763,257

매입확약
28,500,000

사모사채인수확약
463,540,000

합계
15,757,097,687

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 1월 1일 대손충당금
133,427
168,378
5,852,894
-
-
27,515,712
33,670,411

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(361,346)
361,346
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,913)
-
1,913
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
4,987
(4,987)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
328,019
(163,268)
(190)
-
-
-
164,561

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,655,683)
(1,655,683)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(6,615)
33,045
290,039
-
-
16,214,703
16,531,172

당기말 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
-
-
42,074,732
48,710,461

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
846
6,069
6,759,763
-
-
33,571,999
40,338,677

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(165,428)
165,428
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(115,346)
-
115,346
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
492
(492)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
406,839

406,839

상각(제각)
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
20,954
20,954

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,353,359)
(1,353,359)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
6,025
(2,627)
(83,167)
-
-
480,903
401,134

전기말 대손충당금
133,428
168,378
5,852,894
-
-
27,515,712
33,670,412

2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 1월 1일 총 장부금액
1,029,142,991
11,276,395
7,364,220
1,442,100,000
-
41,071,211
2,530,954,817

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(17,078,499)
17,078,499
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(221,949)
(2)
221,951
(53,600,000)
-
53,600,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
333,985
(333,985)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
(191,056,868)
(11,108,206)
(222)
(69,900,000)
-
(1,717,900)
(273,783,196)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
821,119,660
16,912,701
7,585,949
1,318,600,000
-
92,953,311
2,257,171,621

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총장부금액
833,344,287
70,485,556
9,020,953
1,463,200,000
-
46,275,996
2,422,326,792

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(11,253,437)
11,253,437
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(133,025)
-
133,025
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
5,712,328
(5,712,328)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
201,472,838
(64,750,270)
(850,711)
(21,100,000)
-
-
114,771,857

상각
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
1,029,142,991
11,276,395
7,364,219
1,442,100,000
-
41,071,211
2,530,954,816

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
457,400,000
-
-
-
457,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
146,400,000
-
-
-
146,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
86,500,000
-
-
-
86,500,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
628,300,000
-
-
21,500,000
649,800,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
71,453,311
71,453,311

합계
-
-
-
-
1,318,600,000
-
-
92,953,311
1,411,553,311

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
830,400,000
-
-
-
830,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
194,600,000
-
-
-
194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
34,500,000
-
-
-
34,500,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-
80,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
302,600,000
-
-
-
302,600,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
41,071,211
41,071,211

합계
-
-
-
-
1,442,100,000
-
-
41,071,211
1,483,171,211

(*1)
회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
845,618,310
845,618,310
38

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,318,600,000
1,318,600,000
58

기타
92,953,311
92,953,311
4

합계
2,257,171,621
2,257,171,621
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,047,783,606
1,047,783,606
41

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,442,100,000
1,442,100,000
57

기타
41,071,211
41,071,211
2

합계
2,530,954,817
2,530,954,817
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
36,450
-
32,575
35,910
-
-
104,935

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
10,800
-
-
-
-
-
10,800

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
(35,910)
-
-
(35,910)

당기말 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
12,260
-
32,575
153,090
-
-
197,925

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
24,190
-
-
(117,180)
-
-
(92,990)

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
36,450
-
32,575
35,910
-
-
104,935

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
271,587,922
-
-
20,914,389
-
-
292,502,311

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
82,802,897
-
-
(20,914,389)
-
-
61,888,508

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(198,984)
-
-
-
-
-
(198,984)

당기말 총 장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,835

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
1,656,749
-
-
20,895,562
-
-
22,552,311

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
268,670,012
-
-
(121,337)
-
-
268,548,675

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
1,261,161
-
-
140,164
-
-
1,401,325

전기말 총장부금액
271,587,922
-
-
20,914,389
-
-
292,502,311

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(C5)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,290,320,369
2,731,220,722
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,301,331,321

국공채, 특수채, 회사채
2,971,235,002
1,134,761,461
70,012,351
14,677,992
1,644,708
-
22,730,158
4,215,061,672

대여유가증권
9,991,580
-
-
-
-
-
-
9,991,580

재매입유가증권
1,175,920,773
1,220,430,140
-
-
-
-
-
2,396,350,913

외화채권
133,173,014
1,419,592
-
-
-
-
144,240,075
278,832,681

기업어음증권
-
359,942,307
-
-
-
-
-
359,942,307

전단기사채
-
14,667,222
17,818,356
28,459
-
-
-
32,514,037

사모사채
-
-
-
-
-
-
8,638,131
8,638,131

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

재매입유가증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,371,404,667
3,004,328,258
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,655,523,155

전기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(C5)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,287,182,741
2,630,988,523
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채
3,089,254,117
672,782,679
78,353,361
12,624,153
-
-
962,719
3,853,977,029

재매입유가증권
1,094,278,098
1,506,692,685
-
-
-
-
-
2,600,970,783

외화채권
103,650,526
-
1,258,454
-
-
-
128,098,667
233,007,647

기업어음증권
-
440,474,263
10,010,334
-
-
-
-
450,484,597

전단기사채
-
11,038,896
6,298,529
-
-
-
-
17,337,425

사모사채
-
-
-
-
-
-
11,052,915
11,052,915

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권
150,662,878
120,925,044
-
-
-
-
-
271,587,922

상각후원가 측정 채무증권
-
20,878,479
-
-
-
-
-
20,878,479

합계
4,437,845,619
2,772,792,046
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,459,296,797

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
7,022,498,640
96
6,933,822,748
97

기타
278,832,681
4
233,007,647
3

소계
7,301,331,321
100
7,166,830,395
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
354,191,835
100
271,587,922
100

기타
-
-
-
-

소계
354,191,835
100
271,587,922
100

상각후원가 유가증권

한국
-
-
20,878,479
100

기타
-
-
-
-

소계
-

20,878,479
100

합계
7,655,523,156
-
7,459,296,796
-

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 대손충당금
308,731
263,235
9,875,498
10,447,464

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(136,515)
136,515
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,249,408)
(40)
1,249,448
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
1,416,673
(93,621)
(876,802)
446,250

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

제각채권 회수
-
-
37
37

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
61,706
9,964
(85,807)
(14,137)

당기말 대손충당금
401,187
316,053
10,156,605
10,873,845

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 대손충당금
280,125
87,681
5,257,005
5,624,811

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(117,335)
117,335
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,205,977)
(1,637)
5,207,614
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
(21,992)
(21,992)

제각채권 회수
-
-
5,961,896
5,961,896

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
5,351,918
59,856
(6,529,024)
(1,117,250)

전기말 대손충당금
308,731
263,235
9,875,499
10,447,465

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 총 장부금액
387,072,758
11,769,635
16,809,265
415,651,658

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(6,072,103)
6,072,103
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,255,635)
(2,693)
1,258,328
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(46,328,870)
(8,185,556)
(1,374,781)
(55,889,207)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
333,416,150
9,653,489
16,687,043
359,756,682

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 총장부금액
256,375,098
8,234,074
11,927,511
276,536,683

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(9,098,593)
9,098,593
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,256,815)
(200,537)
5,457,352
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
145,053,068
(5,362,495)
(553,606)
139,136,967

상각
-
-
(21,992)
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
387,072,758
11,769,635
16,809,265
415,651,658

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 기대신용손실액
1,626,043
3,941,128
9,192,207
14,759,378

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(313,470)
313,470
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(146,250)
146,250
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(749,898)
(468,000)
(4,406,222)
(5,624,120)

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
2,737,841
3,998,980
3,476,963
10,213,784

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
3,300,516
7,639,328
8,409,198
19,349,042

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 기대신용손실액
3,330,122
6,897,467
-
10,227,589

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(660,231)
660,231
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(145,800)
(268,272)
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(746,708)
(4,937,979)
-
(5,684,687)

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(151,340)
1,589,681
8,778,135
10,216,476

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
1,626,043
3,941,128
9,192,207
14,759,378

2) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 총 약정금액
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(45,500,000)
45,500,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,900,000)
(10,000,000)
11,900,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
308,570,000
(32,000,000)
(21,500,000)
255,070,000

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
524,310,000
172,100,000
50,700,000
747,110,000

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 총약정금액
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(86,500,000)
86,500,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(23,500,000)
(36,800,000)
60,300,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(96,760,000)
(18,900,000)
-
(115,660,000)

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총약정금액
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

AAA~AA-
-
-
-
-

A+~A-
67,700,000
-
-
67,700,000

BBB+~BBB-
10,100,000
-
-
10,100,000

BB+~B-
-
-
-
-

CCC~C
-
-
-
-

무등급
446,510,000
172,100,000
50,700,000
669,310,000

NPL채권 D
-
-
-
-

합계
524,310,000
172,100,000
50,700,000
747,110,000

전기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA~AA-
-
-
-
-

A+~A-
40,500,000
-
-
40,500,000

BBB+~BBB-
21,500,000
-
-
21,500,000

BB+~B-
-
-
-
-

CCC~C
-
-
-
-

무등급
201,140,000
168,600,000
60,300,000
430,040,000

NPL채권 D
-
-
-
-

합계
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

(*1)
구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
11,675,215,312
11,210,973,444

3개월이내 유동성 부채
8,923,226,338
9,294,943,487

3개월 누적 유동성 GAP
2,751,988,974
1,916,029,957

3개월 누적 유동성 비율
131%
121%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
548,261,618
230,296,081
890,060,806
113,366,425
442,564,526
2,224,549,456

단기매매금융부채
매도유가증권
-
567,986,836
-
-
-
-
567,986,836

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,666,276,261
1,130,789
-
-
-
-
2,667,407,050

차입금
-
1,186,040,476
195,000,000
150,000,000
-
-
1,531,040,476

환매조건부채권매도
642,250,571
5,438,444,574
1,777,164
7,413,942
-
-
6,089,886,251

일반사채
-
3,280,512
153,691,005
1,759,796
163,503,950
-
322,235,263

미지급금
-
193,784,013
-
-
-
267,539
194,051,552

미지급비용
8,901,930
66,822,583
163,240
2,949,927
21,912,940
-
100,750,620

임대보증금
-
755,290
104,446
1,133,546
909,575
62,000
2,964,857

기타부채
143,035,750
8,318,471
-
-
-
-
151,354,221

약정사항(*2)
매입약정 등
-
98,300,000
153,810,000
102,100,000
392,900,000
-
747,110,000

합계
3,460,464,512
8,113,125,162
734,841,936
1,155,418,017
692,592,890
442,894,065
14,599,336,582

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
747,110,000
-
-
-
-
747,110,000

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
624,125,023
48,974,339
638,235,972
361,656,402
450,000,779
2,122,992,515

단기매매금융부채
매도유가증권
-
497,542,505
-
-
-
-
497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,662,678,493
3,913,385
-
-
-
-
2,666,591,878

차입금
-
1,414,034,485
20,000,000
50,000,000
-
-
1,484,034,485

환매조건부채권매도
604,648,937
5,362,960,766
3,972,226
3,590,575
-
-
5,975,172,504

일반사채
-
2,214,666
151,632,415
3,187,233
151,749,514
-
308,783,828

미지급금
-
287,970,573
-
-
-
88,871
288,059,444

미지급비용
8,524,774
72,898,523
-
2,754,354
13,266,964
-
97,444,615

임대보증금
-
1,622,270
264,976
528,669
1,445,246
62,000
3,923,161

기타부채
174,916,737
6,704,522
-
-
-
-
181,621,259

약정사항(*2)
매입약정 등
-
93,600,000
85,900,000
82,800,000
229,740,000
-
492,040,000

합계
3,450,768,941
8,367,586,718
310,743,956
781,096,803
757,858,126
450,151,650
14,118,206,194

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
492,040,000
-
-
-
-
492,040,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(427,297,215)
-
(13,189,000)
-
-
(440,486,215)

통화선도(유출)
-
444,083,493
-
14,536,024
-
-
458,619,517

소계
-
16,786,278
-
1,347,024
-
-
18,133,302

금리스왑
-
45,287
83,948
229,026
-
-
358,261

CD스왑
-
950,430
3,138,910
15,732,236
23,426,745
167,049,401
210,297,722

신용스왑
-
110,578
85,165
178,387
1,832,832
3,397
2,210,359

매도옵션
-
42,742,452
28,998,913
24,666,348
7,573,605
-
103,981,318

합계
-
60,635,025
32,306,936
42,153,021
32,833,182
167,052,798
334,980,962

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(509,878,829)
(59,957,783)
-
-
-
(569,836,612)

통화선도(유출)
-
516,816,433
61,856,027
-
-
-
578,672,460

소계
-
6,937,604
1,898,244
-
-
-
8,835,848

금리스왑
-
152,809
60,953
110,014
278,465
-
602,241

CD스왑
-
109,895,592
3,655,908
2,510,657
1,862,731
131,928,604
249,853,492

신용스왑
-
-
89,431
327,983
656,687
1,492,030
2,566,131

매도옵션
-
30,798,045
11,686,994
30,994,785
-
-
73,479,824

합계
-
147,784,050
17,391,530
33,943,439
2,797,883
133,420,634
335,337,536

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
2,473,530
7,518,540

환 위험
4,626,532
12,178,168

기타가격위험
3,759,482
1,843,359

: 분산효과 차감
(7,820,888)
(18,131,477)

총 VaR
3,038,656
3,408,590

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
32,517,282
6,544,753
36,217,351
6,549,546

USD
135,892,964
199,762,657
78,301,196
100,961,563

JPY
499,402,973
4,676,809
435,801,944
3,977,390

HKD
28,649,416
5,423,334
52,831,088
8,720,299

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

EUR
2,101,988
3,213,372
6,255,448
8,923,960

GBP
89,793
165,548
77,871
127,847

기타통화
-
5,826,458
-
4,029,685

소계
-
228,520,769
-
136,306,457

예치금
USD
66,304,550
97,467,688
61,528,902
79,335,366

HKD
203,700,957
38,560,591
1,161,566,591
191,728,181

JPY
6,562,070,467
61,452,478
1,858,480,619
16,961,609

EUR
23,252,945
35,547,475
30,140,383
42,997,969

CNY
2,270
457
2,270
410

기타통화
-
9,680,766
-
5,902,576

소계
-
242,709,455
-
336,926,111

당기손익-공정가치금융자산
USD
209,087,775
307,359,030
217,215,659
280,077,871

EUR
47,359,292
72,399,570
46,389,462
66,178,742

소계
-
379,758,600
-
346,256,613

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
17,165,624
25,233,467
184,045
237,307

소계
-
25,233,467
-
237,307

합계
-
876,229,903
-
819,734,100

외화부채

투자자예수금
USD
125,068,609
183,850,855
77,133,402
99,455,808

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

CNY
30,194,356
6,077,218
33,963,612
6,141,980

기타통화
-
31,527,267
-
150,322,845

소계
-
224,363,178
-
258,936,800

외화환매조건부채권매도
USD
39,063,504
57,423,351
129,301,396
166,721,220

기타부채
USD
49,669,291
73,013,858
33,959,291
43,787,110

EUR
38,160,775
58,337,522
38,160,775
54,439,780

소계
-
131,351,380
-
98,226,890

합계
-
413,137,909
-
523,884,910

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(단위: 천원)

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,005,640
-
153,005,640
126,247,288
508,934
26,249,418

미수미결제현물환
28,320,600
-
28,320,600
-
-
28,320,600

기타채권
64,667,797
64,667,797
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,721,572,144
1,483,012,489
238,559,654
-
-
238,559,654

환매조건부채권매수
1,442,100,000
-
1,442,100,000
1,442,100,000
-
-

합계
3,409,666,181
1,547,680,286
1,861,985,894
1,568,347,288
508,934
293,129,672

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

(단위: 천원)

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
721,933,086
-
721,933,086
648,741,519
35,985,019
37,206,548

미지급미결제현물환
28,366,800
-
28,366,800
-
-
28,366,800

기타부채
93,132,307
64,667,797
28,464,509
-
-
28,464,509

증권미지급금(*2)
1,742,536,237
1,483,012,489
259,523,748
-
-
259,523,748

환매조건부채권매도
5,972,911,124
-
5,972,911,124
5,972,911,124
-
-

합계
8,558,879,554
1,547,680,286
7,011,199,267
6,621,652,643
35,985,019
353,561,605

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

38.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6-(1), 6-(2) 에서 기술하고 있습니다

39. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
64,340,046
64,340,046
95,991,852
95,991,852

채무증권
7,301,331,320
7,301,331,320
7,166,830,395
7,166,830,395

집합투자증권
570,912,055
570,912,055
443,450,144
443,450,144

파생상품
157,388,998
157,388,998
191,696,797
191,696,797

별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,172,360,280
2,311,925,080
2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
171,783,044
171,783,044
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
13,288,299
13,288,299
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
47,012,977
65,916,730
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
34,291,731
29,494,911
29,494,911

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
229,526,407
229,526,407
234,596,362
234,596,362

채무증권
354,191,835
354,191,835
271,587,922
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
-
20,878,479
20,878,479

대여금및수취채권
대출채권
2,208,461,160
2,208,461,160
2,497,284,405
2,497,284,405

보증금
34,413,245
34,413,245
38,370,378
38,370,378

합계
13,359,301,397
13,359,301,397
13,457,126,673
13,457,126,673

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
70,592,408
139,256,812
139,256,812

채무증권
497,394,428
497,394,428
351,700,693
351,700,693

집합투자증권
-
-
6,585,000
6,585,000

파생상품
387,489,216
387,489,216
341,642,857
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,244,676,040
2,244,676,040
2,147,557,398
2,147,557,398

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
309,665,460
314,751,453
299,762,410
301,327,600

보증금
2,868,092
2,868,092
3,706,050
3,708,350

합계
3,512,685,644
3,517,771,637
3,290,211,220
3,291,778,710

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
12,074,117
10,619,894

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(23,281,707)
(5,321,350)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
22,338,372
6,775,574

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
11,130,782
12,074,118

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
46,527,786
-
17,812,260
64,340,046

채무증권
1,646,730,985
5,645,962,204
8,638,131
7,301,331,320

집합투자증권
459,075,492
102,134,763
9,701,800
570,912,055

파생상품(*1)
5,439,123
81,357,128
70,592,747
157,388,998

별도예치금(신탁)
-
2,172,360,280
-
2,172,360,280

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
-
30,349,626
16,663,351
47,012,977

손해배상공동기금
-
34,291,731
-
34,291,731

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
2,723,000
-
226,803,407
229,526,407

채무증권
-
354,191,835
-
354,191,835

금융자산합계
2,160,496,386
8,420,647,567
535,283,039
11,116,426,992

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
-
-
70,592,408

채무증권
497,394,428
-
-
497,394,428

파생상품(*1)
14,601,901
73,559,135
299,328,180
387,489,216

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
658,358,278
1,586,317,762
2,244,676,040

금융부채합계
582,588,737
731,917,413
1,885,645,942
3,200,152,092

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,208,461,160
-
2,208,461,160

보증금
-
34,413,245
-
34,413,245

자산합계
-
2,242,874,405
-
2,242,874,405

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
314,751,453
-
314,751,453

보증금
-
2,868,092
-
2,868,092

부채합계
-
317,619,545
-
317,619,545

(단위: 천원)

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
79,194,087
-
16,797,765
95,991,852

채무증권
1,437,135,421
5,718,642,059
11,052,915
7,166,830,395

집합투자증권
348,902,035
84,898,109
9,650,000
443,450,144

파생상품(*1)
18,487,125
36,488,271
136,721,402
191,696,798

별도예치금(신탁)
-
2,311,925,080
-
2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
-
28,506,479
37,410,251
65,916,730

손해배상공동기금
-
29,494,911
-
29,494,911

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,891,000
-
231,705,362
234,596,362

채무증권
-
271,587,922
-
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
20,878,479
-
20,878,479

금융자산합계
1,886,609,668
8,502,421,310
532,440,913
10,921,471,891

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
-
-
139,256,812

채무증권
351,700,693
-
-
351,700,693

집합투자증권
6,585,000
-
-
6,585,000

파생상품(*1)
20,685,698
38,204,580
282,752,578
341,642,856

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
405,671,366
1,741,886,032
2,147,557,398

금융부채합계
518,228,203
443,875,946
2,024,638,610
2,986,742,759

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,497,284,405
-
2,497,284,405

보증금
-
38,370,378
-
38,370,378

자산합계
-
2,535,654,783
-
2,535,654,783

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
301,327,600
-
301,327,600

보증금
-
3,708,350
-
3,708,350

부채합계
-
305,035,950
-
305,035,950

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의

현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재

가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
82,129,313
81,884,836
231,705,362
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

당기손익인식
6,125,526
(4,167,107)
-
(68,425,507)
(5,958,152)
(78,019,500)

기타포괄손익인식
-
-
(4,901,955)
-
-
(195,149)

매입
479,778,065
170,352,769
-
150,014,841
-
-

매도
(501,929,063)
(76,287,454)
-
(147,542,327)
-
-

발행
-
-
-
-
(200,587,313)
(1,732,430,906)

결제
-
-
-
-
189,969,863
1,966,213,825

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(175,662)
-
-

기말
66,103,841
171,783,044
226,803,407
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,762)

(단위: 천원)

전기
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
89,079,003
90,556,903
224,906,221
99,192,996
(388,816,217)
(1,758,170,295)

당기손익인식
10,290,841
8,639,092
(291,795)
2,810,761
138,154,845
(200,280,686)

기타포괄손익인식
-
-
8,772,241
-
-
136,023

매입
276,398,000
59,099,709
-
139,994,742
-
-

매도
(291,522,065)
(76,410,868)
(1,681,305)
(105,277,097)
-
-

발행
-
-
-
-
(218,113,772)
(1,976,661,636)

결제
-
-
-
-
186,022,566
2,193,090,562

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(2,116,466)
-
-
-
-
-

기말
82,129,313
81,884,836
231,705,362
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

39.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권

17,812,260

3
시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형
가중평균자본비용(WACC)
11.84%~12.80%

기초자산 변동성(125일~365일)
17.90%~39.64%

영구성장율
1%

채무증권
5,654,600,336
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.16%~3.04%

파생상품
151,949,875
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlosimulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
111,836,563
2,3
자산접근법

별도예치금
2,172,360,280
2
자산접근법

당기손익-공정가치복합금융자산

당기손익-공정가치복합금융자산
171,783,044
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
94,593,007
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권
226,803,407
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
15.72%

자본비용(COE)
15.72%~16.20%

영구성장율
1%

채무증권
354,191,835
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
372,887,315
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,244,676,040
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,414,343
-
(2,281,263)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
9,468,385
-
(7,283,562)

파생상품자산(*1)
(38,332,551)
-
343,793,433
-

파생결합증권자산(*1)
(12,667,452)
-
8,022,346
-

파생상품부채(*1)
46,675,895
-
(336,052,084)
-

파생결합증권부채(*1)
117,330,623
-
(106,672,026)
-

합계
115,420,858
9,468,385
(93,189,594)
(7,283,562)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,163,024
-
(4,123,528)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
12,675,698
-
(8,829,806)

파생상품자산(*1)
(8,173,528)
-
374,359,061
-

파생결합증권자산(*1)
(7,638,984)
-
5,737,925
-

파생상품부채(*1)
(37,866,741)
-
(287,261,749)
-

파생결합증권부채(*1)
153,475,932
-
(160,336,029)
-

합계
103,959,703
12,675,698
(71,624,320)
(8,829,806)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39.7 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
13,356,591
240,937,065
167,957,649
20,771,908
175,311,055
132,447,974
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
6,812,971
1,471,517
5,251,263
502,617
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
7,676,750
-
-
-
-
-
(3,898,795)
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,105,592
-
-
2,542,461
17,378
65,369
(10,800)

상각후원가측정금융자산
-
187,914,283
-
-
-
-
-
(17,091,936)

소 계
21,033,341
441,956,940
174,770,620
22,243,425
183,104,779
132,967,969
(3,833,426)
(17,102,736)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
15,151,335
8,581,851
15,510,673
36,610,160
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
29,597,222
56,225,902
2,089,191
113,605,474
(150,070)
-

예수부채
-
(35,714,603)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(56,863,728)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,504,059)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(185,803,843)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(291,886,233)
44,748,557
64,807,753
17,599,864
150,215,634
(150,070)
-

파생상품
-
-
124,334,446
209,670,231
1,067,363,869
993,562,555
-
-

합 계
21,033,341
150,070,707
343,853,623
296,721,409
1,268,068,512
1,276,746,158
(3,983,496)
(17,102,736)

(단위: 천원)

전기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
9,721,861
184,727,053
187,409,916
19,321,019
326,968,319
254,618,169
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
10,296,187
3,653,710
5,333,944
9,789
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,851,395
-
-
-
-
-
6,904,750
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
1,994,975
-
-
130,533
27,103
1,322,328
(24,190)

상각후원가측정금융자산
-
194,915,755
-
-
-
-
-
426,459

소 계
14,573,256
381,637,783
197,706,103
22,974,729
332,432,796
254,655,061
8,227,078
402,269

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
3,207,094
43,028,138
13,141,345
26,665,910
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
14,185,794
126,471,082
2,481,058
144,026,133
103,891
-

예수부채
-
(34,498,029)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(61,512,205)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(9,182,185)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(146,859,453)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(252,051,871)
17,392,888
169,499,221
15,622,403
170,692,043
103,891
-

파생상품
-
-
197,876,419
150,587,993
1,111,202,819
1,007,532,272
-
-

합 계
14,573,256
129,585,911
412,975,410
343,061,942
1,459,258,018
1,432,879,376
8,330,969
402,269

40. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
64,340,046
95,991,852

채무증권
7,301,331,320
7,166,830,395

집합투자증권
570,912,055
443,450,144

파생상품자산
157,388,998
191,696,797

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,311,925,080

소계
10,266,332,699
10,209,894,268

당기손익-공정가치_복합금융자산

파생결합증권
171,783,044
81,884,836

소계
171,783,044
81,884,836

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
13,288,299
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
29,494,911

소계
94,593,007
102,630,023

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
229,526,407
234,596,362

채무증권
354,191,835
271,587,922

소계
583,718,242
506,184,284

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
20,878,479

소계
-
20,878,479

대여금및수취채권

현금및예치금
2,056,478,920
1,789,956,709

대출채권
2,208,461,160
2,497,284,405

미수금
226,881,416
297,544,388

미수수익
57,740,518
50,387,441

보증금
34,413,245
38,370,378

소계
4,583,975,259
4,673,543,321

합계
15,700,402,251
15,595,015,211

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
70,592,408
139,256,812

매도채무증권
497,394,428
351,700,693

매도집합투자증권
-
6,585,000

파생상품부채
387,489,216
341,642,857

소계
955,476,052
839,185,362

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
2,244,676,040
2,147,557,398

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,667,407,050
2,666,591,878

차입금
1,530,986,858
1,483,278,431

환매조건부채권매도
6,087,853,148
5,972,911,124

일반사채
309,665,460
299,762,410

미지급금
194,051,552
288,059,444

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
100,750,620
97,444,615

보증금
2,868,092
3,706,050

기타부채
17,349,578
28,464,509

소계
10,910,934,153
10,840,220,256

합계
14,111,086,245
13,826,963,016

41. 보고기간 후 사건
회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다.

배당규모는 상법에서 정한 이익배당 한도 내에서, 회사의 경영실적과 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 필요성, 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

FY2024년 배당은, 배당 이후에도 금융투자회사에 적용되는 규제비율을 적정하게 준수할 수 있는 자기자본 규모를 고려하고, 경영환경 및 과거 배당 이력 등을 감안하여,보통주 주당 200원, 우선주 주당 250원(배당금 총액 417억원)으로 결정한 바 있습니다.

당사는 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당을 유지해 나갈 예정이오나, 향후 배당정책은 경영환경, 회사의 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

사업보고서 제출일(25.3.13) 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 향후결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

FY2024 결산배당
2024년 12월
O
2025년 03월 26일
2025년 03월 31일
O
개최예정 정기주주총회에서 확정예정

FY2023 결산배당
2023년 12월
O
2024년 03월 29일
2023년 12월 31일
X
-

FY2022 결산배당
2022년 12월
O
2023년 03월 24일
2022년 12월 31일
X
-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

- 유안타증권 주식회사의 정관

제40조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제41조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

FY2024
FY2023
FY2022

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
73,050
64,428
45,073

(별도)당기순이익(백만원)
90,275
71,847
38,658

(연결)주당순이익(원)
340
299
209

현금배당금총액(백만원)
41,739
37,629
23,245

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
57
58
52

현금배당수익률(%)
보통주
7.8
7.0
4.4

우선주
8.7
8.7
6.2

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
200
180
110

우선주
250
230
160

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
5
6.4
5.6

주1) 평균 배당수익률은 보통주 기준 단순평균법으로 계산하였습니다. [최근 3년간 : (7.8%+7.0%+4.4%)/3년, 최근 5년간 : (7.8%+7.0%+4.4%+4.5%+ 4.2%) /5년]주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 (7.8%), 최근 5년간(6.4%)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자) 현황

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

유안타증권
회사채
공모
2024.02.15
100,000
4.334
AA-[한기평 / 한신평]
2026.02.13
미상환
KB증권

유안타증권
회사채
공모
2024.02.15
60,000
4.413
AA-[한기평 / 한신평]
2027.02.15
미상환
KB증권

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.01.08
40,000
5.56
A1[한기평 / NICE]
2024.02.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.01.18
45,000
4.09
A1[한기평 / NICE]
2025.01.16
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.01.26
40,000
3.94
A1[한기평 / NICE]
2024.06.26
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.02.06
40,000
5.42
A1[한기평 / NICE]
2024.03.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.02.15
30,000
3.89
A1[한기평 / NICE]
2024.11.15
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.02.15
30,000
3.98
A1[한기평 / NICE]
2025.02.13
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.02.15
20,000
3.86
A1[한기평 / NICE]
2024.08.16
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.02.16
10,000
3.93
A1[한기평 / NICE]
2025.02.14
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.02.16
5,000
3.93
A1[한기평 / NICE]
2025.02.14
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.02.22
52,000
3.93
A1[한기평 / NICE]
2025.02.20
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.03.06
40,000
5.43
A1[한기평 / NICE]
2024.04.08
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.03.21
30,000
3.84
A1[한기평 / NICE]
2024.06.21
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.04.08
40,000
5.33
A1[한기평 / NICE]
2024.05.07
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.04.12
10,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2025.04.11
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.05.07
40,000
5.33
A1[한기평 / NICE]
2024.06.05
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.06.05
40,000
5.35
A1[한기평 / NICE]
2024.07.08
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
30,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2024.09.20
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.07.04
20,000
3.71
A1[한기평 / NICE]
2025.07.03
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.07.08
40,000
5.32
A1[한기평 / NICE]
2024.08.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.07.12
30,000
3.61
A1[한기평 / NICE]
2025.01.13
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.07.18
20,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2025.01.17
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.07.22
30,000
3.54
A1[한기평 / NICE]
2024.12.16
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.08.06
40,000
5.23
A1[한기평 / NICE]
2024.09.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.09.06
40,000
5.26
A1[한기평 / NICE]
2024.10.07
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.09.13
50,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2025.03.13
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.09.13
10,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2025.03.13
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.09.20
30,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.12.20
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.09.20
10,000
3.61
A1[한기평 / NICE]
2024.12.20
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.10.07
40,000
5.27
A1[한기평 / NICE]
2024.11.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.11.06
40,000
5.19
A1[한기평 / NICE]
2024.12.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.11.07
20,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2025.05.08
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.11.08
30,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2025.05.08
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.11.14
20,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2025.05.14
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.11.14
5,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2025.05.14
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.11.29
50,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2025.05.29
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.11.29
50,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2025.05.29
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.06
40,000
5.03
A1[한기평 / NICE]
2025.01.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.12
20,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2025.12.11
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.12
20,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2025.12.11
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.12
10,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2025.12.11
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.13
20,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2025.12.12
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.16
10,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2025.12.15
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.17
10,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2025.12.16
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.19
20,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2025.12.18
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.20
10,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2025.03.20
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.20
10,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2025.03.20
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.20
30,000
3.66
A1[한기평 / NICE]
2025.03.20
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.12.23
10,000
3.43
A1[한기평 / NICE]
2025.06.23
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.01.06
40,000
4.90
A1[한기평 / NICE]
2025.02.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.01.17
20,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2025.07.17
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.01.17
30,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2025.07.17
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.02.06
40,000
4.76
A1[한기평 / NICE]
2025.03.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.02.17
60,000
3.08
A1[한기평 / NICE]
2025.08.11
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.02.27
40,000
2.99
A1[한기평 / NICE]
2025.06.27
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.02.27
40,000
2.95
A1[한기평 / NICE]
2025.08.27
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.02.27
20,000
2.95
A1[한기평 / NICE]
2025.07.28
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.03.05
30,000
2.95
A1[한기평 / NICE]
2025.07.11
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.03.06
40,000
4.59
A1[한기평 / NICE]
2025.04.07
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.03.20
30,000
2.92
A1[한기평 / NICE]
2025.06.20
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.03.20
10,000
2.91
A1[한기평 / NICE]
2025.07.21
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2025.03.21
10,000
2.97
A1[한기평 / NICE]
2025.05.15
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.02
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.01.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.03
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.04
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.01.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.05
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.01.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.05
30,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.01.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.08
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.01.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.09
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.10
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.11
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.12
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.01.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.12
50,000
4.01
A1[한기평 / NICE]
2024.04.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.15
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.01.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.16
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.17
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.18
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.19
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.22
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.01.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.23
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.01.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.24
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.25
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.26
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.26
20,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.29
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.01.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.30
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.01.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.31
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2024.02.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.01
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.02.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.02
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.02.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.05
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2024.02.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.06
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2024.02.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.07
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2024.02.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.08
40,000
3.74
A1[한기평 / NICE]
2024.02.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.13
40,000
3.74
A1[한기평 / NICE]
2024.02.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.14
40,000
3.76
A1[한기평 / NICE]
2024.02.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.15
40,000
3.76
A1[한기평 / NICE]
2024.02.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.16
40,000
3.76
A1[한기평 / NICE]
2024.02.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.19
40,000
3.76
A1[한기평 / NICE]
2024.02.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.20
40,000
3.76
A1[한기평 / NICE]
2024.02.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.21
40,000
3.74
A1[한기평 / NICE]
2024.02.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.22
40,000
3.76
A1[한기평 / NICE]
2024.02.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.23
40,000
3.81
A1[한기평 / NICE]
2024.02.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.26
40,000
3.77
A1[한기평 / NICE]
2024.02.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.27
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.02.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.28
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.02.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.02.29
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.04
40,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.03.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.05
40,000
3.47
A1[한기평 / NICE]
2024.03.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.06
40,000
3.47
A1[한기평 / NICE]
2024.03.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.07
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.03.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.08
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.11
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.12
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.03.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.13
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.03.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.14
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.03.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.15
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.03.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.18
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.03.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.19
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.03.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.20
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.03.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.21
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.03.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.22
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.03.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.25
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.03.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.26
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.03.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.27
40,000
3.40
A1[한기평 / NICE]
2024.03.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.28
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.03.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.03.29
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.04.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.01
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.04.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.02
40,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.04.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.03
40,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.04.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.04
20,000
3.71
A1[한기평 / NICE]
2024.07.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.04
40,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.04.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.05
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.04.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.08
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.04.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.09
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.04.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.11
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.04.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.12
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.04.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.12
50,000
3.71
A1[한기평 / NICE]
2024.07.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.15
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.04.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.16
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.04.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.17
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.04.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.18
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.04.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.19
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.04.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.22
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.04.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.22
10,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2024.07.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.23
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.04.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.24
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.04.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.25
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.04.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.26
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2024.04.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.29
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.04.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.04.30
40,000
3.77
A1[한기평 / NICE]
2024.05.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.02
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.05.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.03
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.05.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.07
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.05.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.08
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.05.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.09
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.05.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.10
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.05.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.13
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.05.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.14
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.05.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.16
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.05.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.17
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.05.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.20
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.05.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.21
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.05.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.22
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.05.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.23
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.05.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.24
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2024.05.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.27
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.05.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.28
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.05.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.29
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.05.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.30
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.05.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.05.31
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.06.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.03
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.06.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.04
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.06.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.05
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.06.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.07
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.06.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.10
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.06.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.11
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.06.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.12
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.06.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.13
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.06.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.14
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.06.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.17
40,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2024.06.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.18
40,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2024.06.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.19
40,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2024.06.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.20
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.06.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.21
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.06.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.24
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.06.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.25
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.06.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.26
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.06.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.27
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.06.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.06.28
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2024.07.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.01
40,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2024.07.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.02
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.07.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.03
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.07.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.03
30,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.07.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.04
30,000
3.45
A1[한기평 / NICE]
2024.07.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.04
30,000
3.45
A1[한기평 / NICE]
2024.07.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.04
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.07.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.05
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.07.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.08
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.07.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.09
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.07.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.10
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.07.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.11
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.07.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.11
20,000
3.61
A1[한기평 / NICE]
2024.10.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.12
50,000
3.61
A1[한기평 / NICE]
2024.10.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.12
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.07.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.15
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.07.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.16
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.07.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.17
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.07.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.17
30,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2024.10.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.18
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.07.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.19
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.07.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.22
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.07.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.23
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.07.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.24
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.07.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.25
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.07.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.26
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.07.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.29
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.07.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.30
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.07.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.07.31
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.08.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.01
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.08.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.02
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.08.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.05
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.08.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.05
50,000
3.56
A1[한기평 / NICE]
2024.08.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.06
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.08.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.07
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.08.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.08
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.08.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.09
30,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.08.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.09
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.08.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.12
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.08.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.13
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.08.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.14
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.08.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.16
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.08.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.19
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.08.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.20
40,000
3.63
A1[한기평 / NICE]
2024.08.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.21
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.08.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.22
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.08.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.23
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.08.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.26
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.08.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.27
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.08.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.28
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.08.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.29
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.08.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.29
50,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2024.10.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.29
20,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2024.10.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.08.30
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.09.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.02
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.09.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.03
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.09.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.04
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.09.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.05
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.09.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.06
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.09.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.09
40,000
3.71
A1[한기평 / NICE]
2024.09.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.10
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.09.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.11
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2024.09.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.12
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.09.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.13
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.09.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.19
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.09.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.20
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.09.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.20
20,000
3.61
A1[한기평 / NICE]
2024.12.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.23
40,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2024.09.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.24
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.09.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.25
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.09.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.26
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.09.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.27
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.09.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.09.30
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.10.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.02
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.10.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.04
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.10.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.07
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.10.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.08
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.10.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.10
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2024.10.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.11
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.10.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.11
50,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2025.01.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.14
40,000
3.42
A1[한기평 / NICE]
2024.10.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.15
40,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2024.10.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.16
40,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2024.10.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.17
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.10.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.18
40,000
3.38
A1[한기평 / NICE]
2024.10.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.21
40,000
3.38
A1[한기평 / NICE]
2024.10.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.22
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.10.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.23
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.10.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.24
40,000
3.38
A1[한기평 / NICE]
2024.10.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.25
40,000
3.40
A1[한기평 / NICE]
2024.10.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.28
40,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2024.10.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.29
40,000
3.35
A1[한기평 / NICE]
2024.10.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.29
30,000
3.36
A1[한기평 / NICE]
2024.11.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.30
40,000
3.32
A1[한기평 / NICE]
2024.10.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.10.31
40,000
3.38
A1[한기평 / NICE]
2024.11.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.01
40,000
3.32
A1[한기평 / NICE]
2024.11.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.04
40,000
3.27
A1[한기평 / NICE]
2024.11.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.05
40,000
3.35
A1[한기평 / NICE]
2024.11.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.06
40,000
3.35
A1[한기평 / NICE]
2024.11.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.07
40,000
3.36
A1[한기평 / NICE]
2024.11.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.08
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.11.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.11
40,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2024.11.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.12
40,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2024.11.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.13
40,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2024.11.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.14
40,000
3.38
A1[한기평 / NICE]
2024.11.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.15
40,000
3.38
A1[한기평 / NICE]
2024.11.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.18
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.11.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.19
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.11.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.20
40,000
3.36
A1[한기평 / NICE]
2024.11.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.21
40,000
3.38
A1[한기평 / NICE]
2024.11.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.22
40,000
3.40
A1[한기평 / NICE]
2024.11.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.25
40,000
3.40
A1[한기평 / NICE]
2024.11.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.26
40,000
3.39
A1[한기평 / NICE]
2024.11.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.26
50,000
3.36
A1[한기평 / NICE]
2024.11.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.27
30,000
3.31
A1[한기평 / NICE]
2024.11.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.27
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2024.11.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.28
40,000
3.17
A1[한기평 / NICE]
2024.11.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.11.29
40,000
3.16
A1[한기평 / NICE]
2024.12.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.02
40,000
3.15
A1[한기평 / NICE]
2024.12.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.03
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2024.12.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.04
40,000
3.15
A1[한기평 / NICE]
2024.12.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.05
40,000
3.10
A1[한기평 / NICE]
2024.12.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.06
40,000
3.09
A1[한기평 / NICE]
2024.12.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.09
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2024.12.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.10
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2024.12.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.11
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2024.12.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.12
40,000
3.14
A1[한기평 / NICE]
2024.12.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.13
40,000
3.14
A1[한기평 / NICE]
2024.12.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.16
50,000
3.15
A1[한기평 / NICE]
2024.12.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.16
40,000
3.13
A1[한기평 / NICE]
2024.12.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.17
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2024.12.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.18
40,000
3.08
A1[한기평 / NICE]
2024.12.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.19
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2024.12.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.20
40,000
3.22
A1[한기평 / NICE]
2024.12.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.23
40,000
3.22
A1[한기평 / NICE]
2024.12.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.24
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2024.12.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.26
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2024.12.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.27
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2024.12.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.30
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2024.12.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.12.31
40,000
3.47
A1[한기평 / NICE]
2025.01.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.02
40,000
3.17
A1[한기평 / NICE]
2025.01.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.03
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2025.01.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.06
40,000
3.14
A1[한기평 / NICE]
2025.01.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.07
40,000
3.17
A1[한기평 / NICE]
2025.01.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.08
40,000
3.17
A1[한기평 / NICE]
2025.01.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.09
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2025.01.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.10
50,000
3.21
A1[한기평 / NICE]
2025.04.10
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.10
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2025.01.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.13
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2025.01.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.14
40,000
3.13
A1[한기평 / NICE]
2025.01.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.15
40,000
3.15
A1[한기평 / NICE]
2025.01.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.16
40,000
3.22
A1[한기평 / NICE]
2025.01.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.17
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2025.01.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.20
40,000
3.23
A1[한기평 / NICE]
2025.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.21
40,000
3.25
A1[한기평 / NICE]
2025.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.22
40,000
3.21
A1[한기평 / NICE]
2025.01.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.23
40,000
3.20
A1[한기평 / NICE]
2025.01.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.24
40,000
3.27
A1[한기평 / NICE]
2025.01.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.01.31
40,000
3.25
A1[한기평 / NICE]
2025.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.03
40,000
3.17
A1[한기평 / NICE]
2025.02.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.04
40,000
3.10
A1[한기평 / NICE]
2025.02.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.05
40,000
3.10
A1[한기평 / NICE]
2025.02.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.06
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2025.02.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.07
40,000
3.12
A1[한기평 / NICE]
2025.02.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.10
40,000
3.15
A1[한기평 / NICE]
2025.02.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.11
40,000
3.14
A1[한기평 / NICE]
2025.02.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.12
40,000
3.16
A1[한기평 / NICE]
2025.02.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.13
40,000
3.18
A1[한기평 / NICE]
2025.02.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.14
40,000
3.18
A1[한기평 / NICE]
2025.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.17
50,000
3.18
A1[한기평 / NICE]
2025.02.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.18
50,000
3.13
A1[한기평 / NICE]
2025.02.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.19
50,000
3.13
A1[한기평 / NICE]
2025.02.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.20
50,000
3.13
A1[한기평 / NICE]
2025.02.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.21
50,000
3.13
A1[한기평 / NICE]
2025.02.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.24
50,000
3.17
A1[한기평 / NICE]
2025.02.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.25
50,000
3.00
A1[한기평 / NICE]
2025.02.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.26
50,000
2.97
A1[한기평 / NICE]
2025.02.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.27
50,000
2.94
A1[한기평 / NICE]
2025.02.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.02.28
50,000
2.94
A1[한기평 / NICE]
2025.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.04
50,000
2.87
A1[한기평 / NICE]
2025.03.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.05
50,000
2.87
A1[한기평 / NICE]
2025.03.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.06
50,000
2.89
A1[한기평 / NICE]
2025.03.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.07
50,000
2.91
A1[한기평 / NICE]
2025.03.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.10
50,000
2.91
A1[한기평 / NICE]
2025.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.11
50,000
2.87
A1[한기평 / NICE]
2025.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.12
50,000
3.06
A1[한기평 / NICE]
2025.04.14
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.12
50,000
2.85
A1[한기평 / NICE]
2025.03.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.13
50,000
2.87
A1[한기평 / NICE]
2025.03.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.14
50,000
2.86
A1[한기평 / NICE]
2025.03.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.17
50,000
2.85
A1[한기평 / NICE]
2025.03.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.18
50,000
2.85
A1[한기평 / NICE]
2025.03.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.18
20,000
2.97
A1[한기평 / NICE]
2025.05.30
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.19
50,000
2.85
A1[한기평 / NICE]
2025.03.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.19
20,000
2.97
A1[한기평 / NICE]
2025.05.26
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.20
50,000
2.86
A1[한기평 / NICE]
2025.03.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.21
50,000
2.87
A1[한기평 / NICE]
2025.03.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.24
50,000
2.85
A1[한기평 / NICE]
2025.03.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.25
50,000
2.84
A1[한기평 / NICE]
2025.03.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.26
50,000
2.83
A1[한기평 / NICE]
2025.03.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.27
50,000
2.82
A1[한기평 / NICE]
2025.03.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2025.03.28
50,000
2.80
A1[한기평 / NICE]
2025.03.31
미상환
-

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.02.29
20,000
4.35
A1[NICE / 한기평]
2024.05.29
상환
-

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.05.29
20,000
4.00
A1[NICE / 한기평]
2024.06.28
상환
-

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
20,000
4.00
A1[NICE / 한기평]
2024.08.30
상환
-

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.08.30
20,000
3.85
A1[NICE / 한기평]
2024.11.29
상환
-

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.11.29
20,000
3.90
A1[NICE / 한기평]
2025.02.28
상환
-

델가드제일차
전자단기사채
사모
2024.07.15
23,700
3.95
A1[NICE / 한기평]
2024.10.15
상환
-

델가드제일차
전자단기사채
사모
2024.10.15
24,800
3.85
A1[NICE / 한기평]
2025.01.15
상환
-

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2024.01.25
21,500
4.55
A1[한기평 / NICE]
2024.03.25
상환
-

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2024.03.25
21,500
4.25
A1[한기평 / NICE]
2024.05.24
상환
-

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.03.28
10,000
4.25
A1[한기평 / NICE]
2024.06.28
상환
-

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
10,000
4.00
A1[한기평 / NICE]
2024.09.27
상환
-

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.09.27
10,000
3.90
A1[한기평 / NICE]
2024.10.25
상환
-

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.10.25
10,000
3.80
A1[한기평 / NICE]
2024.12.30
상환
-

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2024.12.30
10,000
3.85
A1[한기평 / NICE]
2025.03.28
상환
-

마운틴리치제일차
전자단기사채
사모
2024.04.22
1,000
4.10
A1[한기평 / NICE]
2024.06.24
상환
-

마운틴리치제일차
전자단기사채
사모
2024.06.24
2,400
4.00
A1[한기평 / NICE]
2024.08.22
상환
-

마운틴리치제일차
전자단기사채
사모
2024.08.22
4,700
3.83
A1[한기평 / NICE]
2024.10.22
상환
-

마운틴리치제일차
전자단기사채
사모
2024.10.22
4,700
3.80
A1[한기평 / NICE]
2024.12.23
상환
-

마운틴리치제일차
전자단기사채
사모
2024.11.01
3,000
3.80
A1[한기평 / NICE]
2024.12.23
상환
-

마운틴리치제일차
전자단기사채
사모
2024.12.23
10,900
3.85
A1[한기평 / NICE]
2025.02.24
상환
-

멀티플제일차
전자단기사채
사모
2024.11.15
40,500
3.80
A1[한기평 / NICE]
2024.12.16
상환
-

멀티플제일차
전자단기사채
사모
2024.12.16
40,500
3.80
A1[한기평 / NICE]
2025.02.17
상환
-

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2024.02.29
17,300
4.35
A1[한신평 / NICE]
2024.04.29
상환
-

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2024.04.29
17,400
4.17
A1[한신평 / NICE]
2024.07.01
상환
-

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2024.07.01
17,600
4.00
A1[한신평 / NICE]
2024.09.30
상환
-

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2024.09.30
17,700
3.90
A1[한신평 / NICE]
2024.11.29
상환
-

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2024.11.29
17,900
3.90
A1[한신평 / NICE]
2025.02.03
상환
-

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2024.02.26
20,000
4.40
A1[한신평 / NICE]
2024.05.24
상환
-

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2024.05.24
20,000
4.15
A1[한신평 / NICE]
2024.08.24
상환
-

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2024.08.26
20,000
3.85
A1[한신평 / NICE]
2024.11.25
상환
-

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2024.11.25
20,000
3.85
A1[한신평 / NICE]
2025.01.24
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2024.02.08
21,900
4.45
A1[NICE / 한신평]
2024.05.08
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2024.05.08
21,900
4.10
A1[NICE / 한신평]
2024.08.08
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2024.08.08
21,900
3.90
A1[NICE / 한신평]
2024.10.10
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2024.10.10
21,900
3.85
A1[NICE / 한신평]
2024.11.11
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2024.11.11
21,900
3.80
A1[NICE / 한신평]
2025.01.10
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.02.08
2000
4.45
A1[NICE / 한신평]
2024.05.08
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.02.29
100
4.30
A1[NICE / 한신평]
2024.05.08
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.03.15
300
4.30
A1[NICE / 한신평]
2024.05.08
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.04.29
1,000
4.00
A1[NICE / 한신평]
2024.05.08
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.05.08
2,900
4.10
A1[NICE / 한신평]
2024.08.08
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.08.08
3,100
3.90
A1[NICE / 한신평]
2024.10.10
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.10.10
3100
3.85
A1[NICE / 한신평]
2024.11.11
상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2024.11.11
3,100
3.80
A1[NICE / 한신평]
2025.01.10
상환
-

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2024.01.26
14,300
4.55
A1[NICE / 한신평]
2024.04.26
상환
-

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2024.04.26
18,100
4.10
A1[NICE / 한신평]
2024.07.26
상환
-

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2024.07.26
18,100
4.03
A1[NICE / 한신평]
2024.10.26
상환
-

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2024.10.28
18,500
3.80
A1[NICE / 한신평]
2025.01.27
상환
-

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2024.03.04
23000
4.35
A1[한신평 / NICE]
2024.06.04
상환
-

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2024.06.04
23000
4.05
A1[한신평 / NICE]
2024.09.04
상환
-

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2024.09.04
23,000
3.80
A1[한신평 / NICE]
2024.12.04
상환
-

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2024.12.04
23,000
3.90
A1[한신평 / NICE]
2025.03.04
상환
-

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2024.02.05
13,400
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2024.05.03
상환
-

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2024.05.03
13,500
4.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.06.03
상환
-

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2024.06.03
13,600
4.11
A1[한신평 / 한기평]
2024.08.04
상환
-

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2024.08.05
13,800
3.90
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.04
상환
-

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2024.11.04
13,900
3.80
A1[한신평 / 한기평]
2025.02.03
상환
-

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2024.02.29
7,100
4.20
A1[NICE / 한기평]
2024.03.29
상환
-

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2024.03.29
7,100
4.05
A1[NICE / 한기평]
2024.04.30
상환
-

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2024.04.30
7,100
3.95
A1[NICE / 한기평]
2024.05.30
상환
-

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2024.05.30
7,100
3.95
A1[NICE / 한기평]
2024.08.30
상환
-

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2024.08.30
7,100
3.83
A1[NICE / 한기평]
2024.11.30
상환
-

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2024.12.02
7,100
3.85
A1[NICE / 한기평]
2025.02.28
상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.01.25
3,300
4.45
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.27
상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.02.27
3,300
4.40
A1[한신평 / 한기평]
2024.05.27
상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.05.27
3,300
4.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.08.27
상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.08.27
3,600
3.85
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.27
상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.09.30
2,200
3.90
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.27
상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.10.25
3,410
3.80
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.27
상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.11.27
9,210
3.85
A1[한신평 / 한기평]
2025.02.27
상환
-

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2024.02.05
10,000
4.40
A1[한신평 / NICE]
2024.03.04
상환
-

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2024.03.04
7,900
4.30
A1[한신평 / NICE]
2024.04.03
상환
-

와이케이뉴코아
전자단기사채
사모
2024.12.05
34,500
3.85
A1[한신평 / NICE]
2025.03.05
상환
-

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2024.02.20
20,000
4.40
A1[한신평 / 한기평]
2024.05.20
상환
-

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2024.05.20
20,000
4.10
A1[한신평 / 한기평]
2024.08.20
상환
-

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2024.08.20
20,000
3.80
A1[한신평 / 한기평]
2024.09.20
상환
-

와이케이디에스
전자단기사채
사모
2024.03.25
20000
4.10
A1[NICE / 한신평]
2024.06.25
상환
-

와이케이디에스
전자단기사채
사모
2024.06.25
20,000
3.90
A1[NICE / 한신평]
2024.09.25
상환
-

와이케이디에스
전자단기사채
사모
2024.09.25
20,000
3.90
A1[NICE / 한신평]
2024.12.25
상환
-

와이케이디에스
전자단기사채
사모
2024.12.26
20,000
3.75
A1[NICE / 한신평]
2025.03.25
상환
-

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2024.01.15
10,000
4.75
A1[한기평 / 한신평]
2024.04.15
상환
-

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2024.04.15
10,000
4.15
A1[한기평 / 한신평]
2024.07.15
상환
-

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2024.07.15
10,000
3.95
A1[한기평 / 한신평]
2024.10.15
상환
-

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2024.01.31
37,300
4.40
A1[한기평 / NICE]
2024.03.31
상환
-

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2024.04.01
37,300
4.15
A1[한기평 / NICE]
2024.06.30
상환
-

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2024.07.01
37,300
3.90
A1[한기평 / NICE]
2024.09.30
상환
-

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2024.09.30
37,300
4.00
A1[한기평 / NICE]
2024.11.30
상환
-

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2024.12.02
37,300
3.85
A1[한기평 / NICE]
2025.01.31
상환
-

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2024.01.02
9,400
4.70
A1[한기평 / 한신평]
2024.03.31
상환
-

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2024.04.01
7,400
4.15
A1[한기평 / 한신평]
2024.06.30
상환
-

와이케이마곡제일차
전자단기사채
사모
2024.10.08
30,000
3.87
A1[한기평 / NICE]
2024.11.08
상환
-

와이케이마곡제일차
전자단기사채
사모
2024.11.08
29,800
3.80
A1[한기평 / NICE]
2024.12.09
상환
-

와이케이마곡제일차
전자단기사채
사모
2024.12.09
24,400
3.85
A1[한기평 / NICE]
2025.01.08
상환
-

와이케이베토벤제이차
전자단기사채
사모
2024.11.04
10,200
3.75
A1[한기평 / NICE]
2024.12.04
상환
-

와이케이베토벤제이차
전자단기사채
사모
2024.12.04
10,200
3.85
A1[한기평 / NICE]
2025.01.06
상환
-

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2024.01.19
10,000
4.70
A1[한신평 / 한기평]
2024.04.19
상환
-

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2024.04.19
10,000
4.15
A1[한신평 / 한기평]
2024.07.19
상환
-

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2024.07.19
10,000
3.95
A1[한신평 / 한기평]
2024.10.18
상환
-

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2024.10.18
10,000
3.85
A1[한신평 / 한기평]
2025.01.17
상환
-

와이케이송도
전자단기사채
사모
2024.10.30
10,100
3.80
A1[NICE / 한신평]
2024.12.02
상환
-

와이케이송도
전자단기사채
사모
2024.12.02
10,100
3.90
A1[NICE / 한신평]
2024.12.27
상환
-

와이케이송도
전자단기사채
사모
2024.12.27
10,100
3.85
A1[NICE / 한신평]
2025.01.31
상환
-

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2024.02.27
10,000
4.40
A1[NICE / 한기평]
2024.05.27
상환
-

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2024.05.27
10,000
4.05
A1[NICE / 한기평]
2024.08.27
상환
-

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2024.08.27
10,000
3.85
A1[NICE / 한기평]
2024.11.27
상환
-

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2024.11.27
10,000
3.85
A1[NICE / 한기평]
2025.02.27
상환
-

와이케이아이리스
전자단기사채
사모
2024.09.06
11,200
3.87
A1[한신평 / 한기평]
2024.10.06
상환
-

와이케이아이리스
전자단기사채
사모
2024.10.07
11,200
3.85
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.06
상환
-

와이케이아이리스
전자단기사채
사모
2024.11.06
7,200
3.75
A1[한신평 / 한기평]
2024.12.06
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2024.06.14
23,200
4.00
A1[NICE / 한신평]
2024.07.14
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2024.07.14
13,100
3.87
A1[NICE / 한신평]
2024.08.14
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2024.08.14
3,000
3.80
A1[NICE / 한신평]
2024.09.19
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2024.09.19
3,000
3.80
A1[NICE / 한신평]
2024.10.14
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2024.10.14
3,000
3.85
A1[NICE / 한신평]
2024.11.14
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2024.11.14
3,000
3.75
A1[NICE / 한신평]
2024.12.16
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2024.12.16
3,000
3.75
A1[NICE / 한신평]
2025.01.14
상환
-

와이케이안산디원
전자단기사채
사모
2024.12.24
300
3.80
A1[NICE / 한기평]
2025.02.24
상환
-

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.01.25
9,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2024.04.25
상환
-

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.04.25
9,000
4.10
A1[한신평 / NICE]
2024.07.25
상환
-

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.07.25
7,400
3.90
A1[한신평 / NICE]
2024.08.23
상환
-

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.08.23
7,400
3.85
A1[한신평 / NICE]
2024.08.30
상환
-

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.08.30
7,400
3.85
A1[한신평 / NICE]
2024.09.23
상환
-

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.09.23
7,400
3.90
A1[한신평 / NICE]
2024.10.25
상환
-

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.10.25
4,600
3.80
A1[한신평 / NICE]
2024.11.25
상환
-

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2024.01.04
25,000
4.79
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.02
상환
-

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2024.02.02
25,000
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2024.05.02
상환
-

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2024.05.02
25,000
4.10
A1[한신평 / 한기평]
2024.08.02
상환
-

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2024.08.02
25,000
3.90
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.01
상환
-

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2024.11.01
25,000
3.80
A1[한신평 / 한기평]
2024.12.04
상환
-

와이케이이앤씨제이차
전자단기사채
사모
2024.12.17
50,000
3.75
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.17
상환
-

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2024.01.10
12,000
4.75
A1[한신평 / NICE]
2024.02.13
상환
-

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2024.02.08
10,000
4.40
A1[NICE / 한기평]
2024.03.08
상환
-

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2024.03.08
10,000
4.35
A1[NICE / 한기평]
2024.06.07
상환
-

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2024.06.07
10,000
4.00
A1[NICE / 한기평]
2024.09.06
상환
-

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2024.09.06
10,000
3.80
A1[NICE / 한기평]
2024.12.06
상환
-

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2024.12.06
10,000
3.85
A1[NICE / 한기평]
2025.03.06
상환
-

와이케이주피터제일차
전자단기사채
사모
2024.11.29
41,400
4.05
A1[한신평 / 한기평]
2025.01.23
상환
-

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2024.02.08
10,000
4.55
A1[한신평 / 한기평]
2024.05.08
상환
-

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2024.05.08
10,000
4.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.05.28
상환
-

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
10,000
4.00
A1[한신평 / 한기평]
2024.08.28
상환
-

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2024.08.28
10,000
3.85
A1[한기평 / 한신평]
2024.11.28
상환
-

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2024.11.28
10,100
3.85
A1[한기평 / 한신평]
2025.02.28
상환
-

와이케이카멜
전자단기사채
사모
2024.10.31
15,200
3.75
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.29
상환
-

와이케이카멜
전자단기사채
사모
2024.11.29
15,300
3.85
A1[한신평 / 한기평]
2025.01.31
상환
-

와이케이페트로제일차
전자단기사채
사모
2024.03.07
30,400
4.20
A1[한신평 / 한기평]
2024.06.07
상환
-

와이케이페트로제일차
전자단기사채
사모
2024.06.07
30,400
4.00
A1[한신평 / 한기평]
2024.09.07
상환
-

와이케이페트로제일차
전자단기사채
사모
2024.09.09
30,400
3.83
A1[한신평 / 한기평]
2024.12.07
상환
-

와이케이페트로제일차
전자단기사채
사모
2024.12.09
30,400
3.85
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.07
상환
-

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2024.03.04
23,000
4.35
A1[한기평 / 한신평]
2024.04.03
상환
-

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2024.04.03
23,000
4.15
A1[한기평 / 한신평]
2024.05.03
상환
-

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
23,300
4.00
A1[한기평 / 한신평]
2024.08.02
상환
-

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2024.08.02
23,700
3.90
A1[한기평 / 한신평]
2024.11.01
상환
-

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2024.11.01
23,700
3.80
A1[한기평 / 한신평]
2025.01.31
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2024.09.02
30,000
3.75
A1[NICE / 한기평]
2024.10.02
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2024.10.02
20,000
3.85
A1[NICE / 한기평]
2024.11.01
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2024.11.01
20,000
3.80
A1[NICE / 한기평]
2024.12.03
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2024.12.03
15,000
3.85
A1[NICE / 한기평]
2024.12.13
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2024.12.13
13,000
3.80
A1[NICE / 한기평]
2025.01.03
상환
-

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2024.01.31
1,800
4.35
A1[NICE / 한기평]
2024.04.30
상환
-

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2024.04.30
1,600
4.00
A1[NICE / 한기평]
2024.07.31
상환
-

와이케이호산제일차
전자단기사채
사모
2024.08.21
20,600
3.75
A1[NICE / 한신평]
2024.09.23
상환
-

와이케이호산제일차
전자단기사채
사모
2024.09.23
20,600
3.90
A1[NICE / 한신평]
2024.10.21
상환
-

와이케이호산제일차
전자단기사채
사모
2024.10.21
600
3.80
A1[NICE / 한신평]
2024.11.21
상환
-

와이케이호산제일차
전자단기사채
사모
2024.11.21
800
3.80
A1[NICE / 한신평]
2025.02.21
상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2024.12.13
13,700
3.80
A1[NICE / 한신평]
2025.01.13
상환
-

제이온로얄
전자단기사채
사모
2024.01.19
500
4.70
A1[한신평 / NICE]
2024.04.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.01.19
12,100
4.60
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.02.19
12,100
4.35
A1[한신평 / 한기평]
2024.03.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.03.19
12,100
4.25
A1[한신평 / 한기평]
2024.04.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.04.19
12,100
4.10
A1[한신평 / 한기평]
2024.05.20
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.05.20
12,100
4.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.06.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.06.19
12,100
3.95
A1[한신평 / 한기평]
2024.07.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.07.19
12,100
3.90
A1[한신평 / 한기평]
2024.08.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.08.19
12,100
3.80
A1[한신평 / 한기평]
2024.09.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.09.19
12,100
4.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.10.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.10.21
12,100
3.80
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.19
상환
-

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.11.19
12,100
4.43
A1[한신평 / 한기평]
2024.11.30
상환
-

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2024.01.31
21,300
4.40
A1[NICE / 한기평]
2024.04.29
상환
-

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2024.04.29
21,400
4.10
A1[NICE / 한기평]
2024.07.29
상환
-

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2024.07.29
21,600
3.95
A1[NICE / 한기평]
2024.10.29
상환
-

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2024.10.29
21,800
3.82
A1[NICE / 한기평]
2024.12.27
상환
-

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2024.12.27
21,900
3.85
A1[NICE / 한기평]
2025.02.27
상환
-

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2024.03.14
21,600
4.35
A1[NICE / 한기평]
2024.06.14
상환
-

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2024.06.14
22,300
3.95
A1[NICE / 한기평]
2024.07.17
상환
-

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2024.06.28
2,700
4.00
A1[NICE / 한기평]
2024.09.19
상환
-

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2024.07.17
22,300
3.95
A1[NICE / 한기평]
2024.09.19
상환
-

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2024.09.19
25,000
3.80
A1[NICE / 한기평]
2024.12.16
상환
-

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2024.12.16
25,500
3.80
A1[NICE / 한기평]
2025.03.14
상환
-

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2025.02.28
7,100
3.35
A1[NICE / 한기평]
2025.05.30
미상환
-

와이케이디에스
전자단기사채
사모
2025.03.25
20,000
3.25
A1[NICE / 한신평]
2025.06.25
미상환
-

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2025.01.31
37,300
3.60
A1[한기평 / NICE]
2025.03.31
미상환
-

와이케이베토벤제이차
전자단기사채
사모
2025.01.06
7,100
3.65
A1[NICE / 한기평]
2025.02.04
상환
-

와이케이베토벤제이차
전자단기사채
사모
2025.02.04
7,100
3.55
A1[NICE / 한기평]
2025.03.04
상환
-

와이케이베토벤제이차
전자단기사채
사모
2025.03.04
7,100
3.25
A1[NICE / 한기평]
2025.04.04
미상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2025.01.14
2,800
3.60
A1[NICE / 한신평]
2025.02.14
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2025.02.14
2,500
3.45
A1[NICE / 한신평]
2025.03.14
상환
-

와이케이아이비제이차
전자단기사채
사모
2025.03.14
2,300
3.20
A1[NICE / 한신평]
2025.04.14
미상환
-

와이케이이앤씨제이차
전자단기사채
사모
2025.03.17
50,000
3.20
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.24
상환
-

와이케이이앤씨제이차
전자단기사채
사모
2025.03.24
50,000
3.20
A1[한신평 / 한기평]
2025.04.17
미상환
-

와이케이주피터제일차
전자단기사채
사모
2025.01.23
41,400
3.80
A1[한신평 / 한기평]
2025.02.28
상환
-

와이케이주피터제일차
전자단기사채
사모
2025.02.28
41,400
3.60
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.31
미상환
-

와이케이카멜
전자단기사채
사모
2025.01.31
15,200
3.55
A1[한신평 / 한기평]
2025.02.14
상환
-

와이케이카멜
전자단기사채
사모
2025.02.14
12,300
3.45
A1[한신평 / 한기평]
2025.02.28
상환
-

와이케이카멜
전자단기사채
사모
2025.02.28
1,100
3.30
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.31
미상환
-

와이케이페트로제일차
전자단기사채
사모
2025.03.07
30,400
3.25
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.12
상환
-

와이케이페트로제일차
전자단기사채
사모
2025.03.12
30,400
3.20
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.17
상환
-

와이케이페트로제일차
전자단기사채
사모
2025.03.17
30,400
3.20
A1[한신평 / 한기평]
2025.04.17
미상환
-

와이케이호산제일차
전자단기사채
사모
2025.02.21
1,100
3.50
A1[NICE / 한신평]
2025.05.22
미상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2025.01.13
13,600
3.60
A1[NICE / 한신평]
2025.01.20
상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2025.01.20
13,600
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.01.22
상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2025.01.22
13,600
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.01.24
상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2025.01.24
13,600
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.01.31
상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2025.01.31
13,600
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.02.04
상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2025.02.04
13,700
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.02.13
상환
-

와이케이힐제일차
전자단기사채
사모
2025.02.13
13,700
3.45
A1[NICE / 한신평]
2025.02.20
상환
-

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2025.02.28
20,000
3.40
A1[NICE / 한기평]
2025.05.30
미상환
-

델가드제일차
전자단기사채
사모
2025.01.15
25,000
3.65
A1[NICE / 한기평]
2025.04.15
미상환
-

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2025.03.28
10,000
3.25
A1[한기평 / NICE]
2025.06.27
미상환
-

마운틴그램제일차
전자단기사채
사모
2025.02.26
3,600
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.05.07
미상환
-

멀티플제일차
전자단기사채
사모
2025.02.17
40,500
3.55
A1[한기평 / NICE]
2025.05.15
미상환
-

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2025.02.03
18,000
3.60
A1[한신평 / NICE]
2025.03.31
미상환
-

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2025.01.24
20,000
3.60
A1[한신평 / NICE]
2025.02.24
상환
-

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2025.02.24
20,000
3.50
A1[한신평 / NICE]
2025.03.24
상환
-

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2025.03.24
20,000
3.25
A1[한신평 / NICE]
2025.04.24
미상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2025.01.10
20,900
3.75
A1[NICE / 한신평]
2025.04.10
미상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2025.01.10
1,000
3.75
A1[NICE / 한신평]
2025.01.17
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2025.01.17
1,000
3.60
A1[NICE / 한신평]
2025.02.07
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2025.02.07
1,000
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.03.07
상환
-

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2025.03.07
1,000
3.30
A1[NICE / 한신평]
2025.04.10
미상환
-

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2025.01.10
3,100
3.75
A1[NICE / 한신평]
2025.04.10
미상환
-

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2025.01.31
18,800
4.15
A1[NICE / 한신평]
2025.02.26
상환
-

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2025.02.26
18,800
3.55
A1[NICE / 한신평]
2025.05.26
미상환
-

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2025.03.04
23,000
3.35
A1[한신평 / NICE]
2025.06.04
미상환
-

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2025.02.03
14,100
3.60
A1[한신평 / 한기평]
2025.05.02
미상환
-

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2025.02.27
8,400
3.55
A1[한신평 / 한기평]
2025.05.27
미상환
-

와이케이뉴코아
전자단기사채
사모
2025.03.05
34,500
3.25
A1[한신평 / NICE]
2025.03.19
상환
-

와이케이뉴코아
전자단기사채
사모
2025.03.19
24,500
3.20
A1[한신평 / NICE]
2025.06.05
미상환
-

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2025.02.17
20,300
3.50
A1[한신평 / 한기평]
2025.05.16
미상환
-

와이케이마곡제일차
전자단기사채
사모
2025.01.08
21,200
3.70
A1[한기평 / 한신평]
2025.02.10
상환
-

와이케이마곡제일차
전자단기사채
사모
2025.02.10
21,100
3.55
A1[한기평 / 한신평]
2025.03.10
상환
-

와이케이마곡제일차
전자단기사채
사모
2025.03.10
21,100
3.25
A1[한기평 / 한신평]
2025.04.08
미상환
-

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2025.01.17
10,000
3.60
A1[한신평 / 한기평]
2025.03.17
상환
-

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2025.03.17
10,000
3.25
A1[한신평 / 한기평]
2025.04.18
미상환
-

와이케이송도
전자단기사채
사모
2025.01.31
2,600
3.65
A1[NICE / 한신평]
2025.02.28
상환
-

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2025.02.27
10,000
3.55
A1[NICE / 한기평]
2025.05.27
미상환
-

와이케이안산디원
전자단기사채
사모
2025.02.24
600
3.55
A1[NICE / 한기평]
2025.04.24
미상환
-

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2025.03.06
10,000
3.30
A1[NICE / 한기평]
2025.06.05
미상환
-

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2025.01.31
23,800
3.60
A1[한기평 / 한신평]
2025.03.04
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2025.01.03
13,000
3.75
A1[NICE / 한기평]
2025.02.03
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2025.02.03
13,000
3.55
A1[NICE / 한기평]
2025.03.04
상환
-

와이케이포트폴리오제일차
전자단기사채
사모
2025.03.04
10,000
3.25
A1[NICE / 한기평]
2025.04.04
미상환
-

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2025.02.27
22,000
3.55
A1[NICE / 한기평]
2025.04.29
미상환
-

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2025.03.14
25,500
3.30
A1[NICE / 한기평]
2025.05.14
미상환
-

합 계
-
-
-
19,063,120
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
40,000
10,000
225,000
270,000
110,000
-
-
-
655,000

합계
40,000
10,000
225,000
270,000
110,000
-
-
-
655,000

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
164,900
284,400
308,900
10,000
-
768,200
1,578,200
810,000

합계
164,900
284,400
308,900
10,000
-
768,200
1,578,200
810,000

주1) 연결재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임.

전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
50,000
100,000
40,000
-
-
190,000
1,000,000
810,000

합계
50,000
100,000
40,000
-
-
190,000
1,000,000
810,000

주1) 별도재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임.

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
250,000
60,000
-
-
-
-
-
310,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
250,000
60,000
-
-
-
-
-
310,000

주1) 연결재무제표 기준.

회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
250,000
60,000
-
-
-
-
-
310,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
250,000
60,000
-
-
-
-
-
310,000

주1) 별도재무제표 기준.

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
88
2022.04.12
운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

회사채
89-1
2024.02.15
채무상환
100,000
채무상환
100,000
-

회사채
89-2
2024.02.15
채무상환,운영자금
60,000
채무상환,운영자금
60,000
-

나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음
다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가
. 대손충당금(기대신용손실) 설정현황 (연결기준)

(1) 당기말 및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말(FY2024)
전기말(FY2023)
전전기말(FY2022)

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

채무상품(유가증권)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
354,191,835
(79,825)
271,587,922
(69,025)
1,656,749
(44,835)

상각후원가 측정 금융상품
-
-
2,575,263
(1,044)
2,539,965
(1,027)

소계
354,191,835
(79,825)
274,163,185
(70,069)
4,196,714
(45,861)

대출채권
신용공여금
831,029,830
(491,059)
1,033,602,098
(301,801)
898,962,328
(757,530)

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,442,100,000
-
1,463,200,000
-

대여금
7,085,377
(15,114)
6,904,419
(14,591)
6,512,995
(215,460)

대출금
623,550,000
(39,450,630)
384,335,136
(14,595,758)
422,376,387
(5,095,371)

대지급금
7,570,844
(6,129,556)
7,349,588
(5,838,307)
7,435,472
(5,793,688)

기타대출채권
39,353,311
(21,746,650)
41,071,211
(27,515,712)
46,275,996
(33,571,999)

소계
2,827,189,362
(67,833,009)
2,915,362,452
(48,266,169)
2,844,763,178
(45,434,048)

기타자산
자기거래미수금
17,011,679
-
3,701,487
-
8,926,336
-

위탁매매미수금
143,781,070
(4,579,713)
252,118,204
(4,664,014)
174,654,896
(392,960)

기타미수금
51,641,577
(3,602,329)
44,579,224
(4,043,444)
13,420,675
(3,702,307)

미수수익
64,301,870
(1,201,553)
62,381,073
(1,187,014)
35,991,580
(1,190,718)

보증금 및 기타자산
83,474,848
(223,581)
67,786,192
(210,910)
45,286,978
(179,201)

소계
360,211,044
(9,607,176)
430,566,180
(10,105,382)
278,280,465
(5,465,186)

합계
3,541,592,241
(77,520,010)
3,620,091,817
(58,441,620)
3,127,240,357
(50,945,095)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 당기 및 전기, 전전기 중 대출채권에 대한 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기(FY2024)
전기(FY2023)
전전기(FY2022)

기초
(58,441,621)
(50,945,095)
(49,354,589)

상각채권회수
(37)
(5,982,850)
(92,705)

매각 및 제각
5,769
6,165,825
262,912

할인효과 해제
1,655,683
1,353,359
1,301,916

환입(전입)액
(20,739,804)
(9,032,859)
(3,062,629)

기타변동
-
-
-

기말
(77,520,010)
(58,441,620)
(50,945,095)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말, 전전기말 기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말(FY2024)
30일 이하
30일 초과90일 이하
90일 초과180일 이하
180일 초과1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
7,134,019
342,363
95,309
36,438
14,729,208
22,337,337

비율
32%
2%
0%
0%
66%
100%

전기말(FY2023)
30일 이하
30일 초과90일 이하
90일 초과180일 이하
180일 초과1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
7,885,395
283,344
3,762,924
485,784
11,552,847
23,970,294

비율
33%
1%
16%
2%
48%
100%

전전기말(FY2022)
30일 이하
30일 초과90일 이하
90일 초과180일 이하
180일 초과1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
6,041,692
166,779
66,052
1,072,190
9,653,079
16,999,792

비율
36%
1%
0%
6%
57%
100%

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다.

(4) 당기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말(FY2024)
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
26,000,000
-

지급보증계약
-
-

채무인수확약
-
-

조건부매입확약
-
-

합계
26,000,000
-

전기말(FY2023)
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
28,500,000
-

지급보증계약
-
-

채무인수확약
-
-

조건부매입확약
-
-

합계
28,500,000
-

전전기말(FY2022)
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
-
-

지급보증계약
-
-

채무인수확약
-
-

조건부매입확약
1,000,000
-

합계
1,000,000
-

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침1) 기대신용손실연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정힙니다.연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

2) 개별평가대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다.3) 집합평가개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다.4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

신용공여금 등의기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

나. 재고자산 현황
- 해당사항없음
다. 공정가치평가 내역(연결기준)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(1) 당기말 및 전기말, 전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말(FY2024)
전기말(FY2023)
전전기말(FY2022)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
73,337,807
73,337,807
105,438,499
105,438,499
79,411,212
79,411,212

채무증권
7,374,260,369
7,374,260,369
7,213,351,319
7,213,351,319
4,981,919,715
4,981,919,715

집합투자증권
576,249,136
576,249,136
448,288,103
448,288,103
121,093,201
121,093,201

파생상품
157,388,998
157,388,998
191,696,797
191,696,797
218,602,534
218,602,534

별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,172,360,280
2,311,925,080
2,311,925,080
2,160,516,883
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
171,783,044
171,783,044
81,884,836
81,884,836
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
13,288,299
13,288,299
7,218,382
7,218,382
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
47,012,977
47,012,977
65,916,730
65,916,730
67,177,331
67,177,331

손해배상공동기금
34,291,731
34,291,731
29,494,911
29,494,911
39,742,580
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
230,433,691
230,433,691
235,738,810
235,738,810
227,044,787
227,044,787

채무증권
354,191,835
354,191,835
271,587,922
271,587,922
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
-
2,574,218
2,569,993
2,538,938
2,400,887

대여금및수취채권
대출채권
2,759,356,352
2,759,356,352
2,867,096,284
2,867,096,284
2,799,329,129
2,799,329,129

보증금
36,223,862
36,223,862
39,972,007
39,972,007
36,497,954
35,663,870

합계
14,000,178,381
14,000,178,381
13,872,183,898
13,872,179,673
10,832,573,734
10,831,601,599

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
70,592,408
139,256,812
139,256,812
142,882,522
142,882,522

채무증권
497,394,428
497,394,428
351,700,693
351,700,693
92,662,893
92,662,893

집합투자증권
-
-
6,585,000
6,585,000
1,927,353
1,927,353

파생상품
387,489,215
387,489,215
341,642,857
341,642,857
444,101,275
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,244,676,040
2,244,676,040
2,147,557,398
2,147,557,398
1,758,170,295
1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
309,665,460
314,751,453
299,762,410
301,327,600
299,463,225
292,296,550

보증금
2,868,092
2,868,092
3,461,390
3,463,690
10,621,325
10,621,325

합계
3,512,685,643
3,517,771,636
3,289,966,560
3,291,534,050
2,749,828,888
2,742,662,213

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말(FY2024)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
46,527,786
-
26,810,020
73,337,806

채무증권
1,646,730,985
5,718,891,253
8,638,131
7,374,260,369

집합투자증권
459,075,492
107,471,845
9,701,800
576,249,137

파생상품(*1)
5,439,123
81,357,128
70,592,747
157,388,998

별도예치금(신탁)
-
2,172,360,280
-
2,172,360,280

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
-
30,349,626
16,663,351
47,012,977

손해배상공동기금
-
34,291,731
-
34,291,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,059,283
-
227,374,407
230,433,690

채무증권
-
354,191,835
-
354,191,835

금융자산합계
2,160,832,669
8,498,913,698
544,851,799
11,204,598,166

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
-
-
70,592,408

채무증권
497,394,428
-
-
497,394,428

파생상품(*1)
14,601,901
73,559,135
299,328,179
387,489,215

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
658,358,278
1,586,317,763
2,244,676,041

금융부채합계
582,588,737
731,917,413
1,885,645,942
3,200,152,092

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,759,356,352
-
2,759,356,352

보증금
-
36,223,862
-
36,223,862

자산합계
-
2,795,580,214
-
2,795,580,214

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
314,751,453
-
314,751,453

보증금
-
2,868,092
-
2,868,092

부채합계
-
317,619,545
-
317,619,545

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전기말(FY2023)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
79,194,086
-
26,244,412
105,438,498

채무증권
1,437,135,420
5,765,162,984
11,052,915
7,213,351,319

집합투자증권
348,902,035
89,736,068
9,650,000
448,288,103

파생상품(*1)
18,487,125
36,488,271
136,721,402
191,696,798

별도예치금(신탁)
-
2,311,925,080
-
2,311,925,080

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
-
28,506,479
37,410,251
65,916,730

손해배상공동기금
-
29,494,911
-
29,494,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,296,086
-
232,442,725
235,738,811

채무증권
-
271,587,922
-
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,569,993
-
2,569,993

금융자산합계
1,887,014,752
8,535,471,708
542,624,923
10,965,111,383

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
-
-
139,256,812

채무증권
351,700,693
-
-
351,700,693

집합투자증권
6,585,000
-
-
6,585,000

파생상품(*1)
20,685,698
38,204,581
282,752,578
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
405,671,366
1,741,886,032
2,147,557,398

금융부채합계
518,228,203
443,875,947
2,024,638,610
2,986,742,760

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,867,096,284
-
2,867,096,284

보증금
-
39,972,007
-
39,972,007

자산합계
-
2,907,068,291
-
2,907,068,291

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
301,327,600
-
301,327,600

보증금
-
3,463,690
-
3,463,690

부채합계
-
304,791,290
-
304,791,290

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전전기말(FY2022)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
51,321,367
-
28,089,845
79,411,212

채무증권
428,010,667
4,536,292,489
17,616,559
4,981,919,715

집합투자증권
7,632,875
93,748,305
19,712,021
121,093,201

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
42,098,444
67,177,331

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,070,590
-
223,974,197
227,044,787

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,400,887
-
2,400,887

금융자산합계
505,418,092
6,961,806,976
529,383,532
7,996,608,600

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,799,329,129
-
2,799,329,129

보증금
-
35,663,870
-
35,663,870

자산합계
-
2,834,992,999
-
2,834,992,999

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

보증금
-
10,621,325
-
10,621,325

부채합계
-
302,917,875
-
302,917,875

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,810,020
3
시장접근법,이익접근법,LSMC, T-F모형
가중평균자본비용(WACC)
11.84%~12.80%

기초자산 변동성(125일~365일)
17.90%~39.64%

영구성장율
1%

채무증권
5,727,529,385
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.16%~3.04%

파생상품
151,949,875
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlosimulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
117,173,645
2,3
자산접근법

별도예치금
2,172,360,280
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
171,783,044
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
94,593,007
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
227,374,408
3
시장접근법,이익접근법,자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
15.72%

자본비용(COE)
15.72%~16.20%

영구성장율
1%

채무증권
354,191,835
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
372,887,315
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,244,676,040
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

FY2024(당기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

FY2023(전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

FY2022(전전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

주) 당기말 회계감사인의 감사의견은 아래와 같습니다.

구 분
감사의견

연 결
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

별 도
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

FY2024(당기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)
742
6,900
742
5,994

FY2023(전기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)
738
6,900
738
6,404

FY2022(전전기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)
718
6,700
718
6,281

주1) 감사용역계약관련 보수는 연간 계약금액으로 VAT 제외입니다.주2) 감사계약시간에는 법정감사시간과 대주주 연결 Package 인증 시간 등이 포함되어 있습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

FY2024(당기)
2024년 08월 08일
글로벌최저한세 세무자문
2024년08월08일 ~ 2027년03월31일
70
-

FY2023(전기)
2023년 10월 31일
로보틱애플리케이션의 이용
2023년10월31일 ~ 2026년10월31일
20
-

FY2022(전전기)
해당사항없음
-
-
-
-

주1) 비감사용역계약관련 보수는 전체계약금액으로 VAT 제외입니다.

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 05월 13일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의서면회의
- 2024년 연간 통합감사 수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정- 핵심감사사항의 소개 및 논의- 감사인의 독립성 등

2
2024년 12월 10일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의서면회의
- 2024년 연간 통합감사 수행계획 업데이트사항 보고- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과

3
2025년 03월 06일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의서면회의
- 감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 등

마. 당해 사업연도의 감사절차 요약

[연결감사절차]
(1) 감사절차의 개요감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 연결검토: 2024.04.24~2024.04.30(현장감사기간)(나) 2분기 연결검토: 2024.07.24~2024.07.30(현장감사기간)(다) 3분기 연결검토: 2024.10.23~2024.10.29(현장감사기간)(라) 기말 연결감사: 2025.02.07~2025.02.13(현장감사기간)
[감사절차]
(1) 감사절차의 개요감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 별도검토: 2024.04.17~2024.04.23(현장감사기간)(나) 2분기 별도검토: 2024.07.17~2024.07.23(현장감사기간)(다) 3분기 별도검토: 2024.10.16~2024.10.22(현장감사기간)(라) 기말 별도감사: 2025.01.31~2025.02.06(현장감사기간)
바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사
- 해당사항 없음
사. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제와 유효성에 대한 감사결과
- 해당사항 없음
나. 내부회계관리제도

(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

FY2024
(당기)

내부회계관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

FY2023
(전기)

내부회계관리제도
2024.03.11
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.03.11
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

FY2022
(전전기)

내부회계관리제도
2023.03.02
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(3) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

FY2024
(당기)

내부회계관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

FY2023
(전기)

내부회계관리제도
2024.03.11
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.03.11
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

FY2022
(전전기)

내부회계관리제도
2023.03.02
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(4) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

FY2024
(당기)

내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

FY2023
(전기)

내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

FY2022
(전전기)

내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가
- 해당사항 없음
라. 내부회계관리·운영조직

(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
3
3
-
-
45

이사회
5
5
-
-
43

내부회계관리자
1
1
-
-
300

내부회계관리부서
3
3
-
-
82

회계처리부서
17
8
-
-
143

전산운영부서
127
5
-
-
127

자금운영부서
31
2
-
-
31

(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자/회계담당임원
양동빈
등록
25년
25년
10
130

회계담당직원
최재호
등록
19년
15년 3개월
6
177

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
지배회사의 이사회는 5명(사외이사 3명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 신속한 경영의사 결정을 위하여 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 내부통제위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

나. 이사회의 주요 의결사항

회차
개 최 일 자
의 안 내 용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈
(출석률:93%)

이정진(출석률:100%)
채준(출석률:100%)
황웨이청(출석률: 100%)
궈밍쩡(출석율:100%)
뤄즈펑(출석율:100%)

1
2024-01-31
우리자산운용 지분 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

회사채 발행
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2
2024-02-05
FY2023 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

FY2023 영업보고서(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

내부통제제도 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3
2024-03-11
현금배당 실시
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

FY2023 정기주주총회 소집 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

FY2023 정기주주총회 부의의안 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

FY2023 정기주주총회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2024-03-29
대표이사 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

이사회 의장 선임
가결
의결권 제한
찬성
찬성
찬성
찬성
-

이사회내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

본점 주소 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

5
2024-05-13
고난도 금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인
가결
-(불참)
찬성
찬성
-
찬성
찬성

고난도 금융투자상품(투자일임계약) 제조 및 판매 승인
가결
-(불참)
찬성
찬성
-
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 개정
가결
-(불참)
찬성
찬성
-
찬성
찬성

6
2024-06-18
고난도 금융투자상품(ELW) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

고난도 금융투자상품(ELT(ELW 편입 신탁)) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

7
2024-06-28
금융감독원 검사에 따른 금융위원회 검사결과 조치 및 과태료 부과처분 사전통지에 관한 보고
보고
-(참석)
-(참석)
-(참석)
-
-(참석)
-(참석)

내부통제기준 개정 보고
보고
-(참석)
-(참석)
-(참석)
-
-(참석)
-(참석)

8
2024-08-12
고난도 금융투자상품 해외CFD(일본) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

9
2024-10-17
개인채무조정 내부기준 제정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

10
2024-11-05
벤처투자조합 출자 및 이해관계자와의 거래 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

11
2024-12-10
기업가치 제고 계획 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2025 사업계획(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

내부회계관리규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

기업어음 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

당사 최대주주인 YSAF와의 Credit Line 약정 체결
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 선임
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

12
2025-02-11
FY2024 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2024 영업보고서(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

당사 최대주주인 YSAF와의 Credit Line 약정 체결
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

13
2025-03-06
배당기준일 결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

현금배당 실시
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 소집 결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 부의 의안 결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 이승훈)
가결
의결권 제한
찬성
찬성
-
찬성
찬성

14
2025-03-26
이사회 의장 선임
가결
의결권 제한
찬성
찬성
-
찬성
찬성

지배구조 내부규범 개정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이사회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

감사위원회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

내부통제위원회 규정 제정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이사회내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

책무구조도 제출 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

금융소비자보호기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

재산상 이익 제공 및 수령 한도 변경
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

회사채 발행
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

담보금융지원대출 약정 갱신
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

주1) 황웨이청 : 2024.4.26 일산상의 사유로 사임주2) 뤄즈펑 : 2024.3.29 사내이사(대표이사) 선임 후 2024.4.26 임기 개시

다. 이사회 내 위원회

(1) 위원회 현황

(기준일 : 2025년 03월 28일)

위원회명
구 성
이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

경영위원회
상근이사 1명,기타비상무이사 1명
뤄즈펑(위원장)궈밍쩡
① 지배인의 선임 및 해임② 지점, 출장소, 사무소 및 해외점포의 설치·이전 또는 폐지③ 자기자본의 20%를 초과하지 않고, 만기 1년 이하의 자금차입 약정에 관한 사항④ 발행잔액이 자기자본의 40%를 초과하지 않고 만기 1년 이하의 기업어음(CP) 발행⑤ 위 ③에서 정한 금액 및 기간을 초과하는 경우라도 관련 제도 변경이나 대출기관의 규정 변경으로 인한 기존 대출약정조건의 변경에 관한 사항
-

보수위원회
사외이사 2명
이승훈(위원장)채준
이사 및 집행임원의 보상체계 및 보상기준 관련 사항의 심의, 승인
-

위험관리위원회
상근이사 1명,사외이사 2명
뤄즈펑이정진(위원장)채준
회사전체의 위험관리에 관한 정책의 수립 및 위험관리업무 감독
-

임원후보추천위원회
상근이사 1명,사외이사 2명
뤄즈펑이승훈이정진(위원장)
임원후보(사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원에 한정)의 심의 및 주주총회 추천
-

감사위원회
사외이사 3명
이승훈이정진채준(위원장)
회계와 업무에 대한 감사, 감사결과 시정조치, 사고예방 및 임직원 업무점검 등의 업무 수행
-

내부통제위원회
사외이사 3명
이승훈이정진채준(위원장)

내부통제 기본방침 및 전략 수립, 내부통제 관련사항 점검
·
평가 및 개선요구

-

주) 2025.3.26 내부통제위원회 신설에 따른 위원회 구성원 변경

(2) 위원회 개최내역(가) 경영위원회

개최일자
의안내용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

궈밍쩡(출석률:100%)
황웨이청(출석률:100%)
뤄즈펑(출석률: 100%)

2024-01-10
대만 제일은행 한도대출 약정 체결
가결
찬성
찬성
-

2024-01-18
지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성
-

지점 폐쇄 및 지배인 해임
가결
찬성
찬성
-

지점 이전
가결
찬성
찬성
-

2024-01-25
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성
-

개인고객 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성
-

개인고객 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성
-

2024-03-11
지점 이전
가결
찬성
찬성
-

2024-03-25
지점 폐쇄 및 지배인 해임
가결
찬성
찬성
-

2024-03-29
경영위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
-

2024-04-11
일중 및 당좌차월 약정 갱신
가결
찬성
찬성
-

2024-04-25
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성
-

2024-05-17
HSBC 은행 차월약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

2024-05-20
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

2024-06-14
지배인 해임 및 선임
가결
찬성
-
찬성

우리은행 일중차월 및 통장대출 약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

2024-06-21
차액결제대행 약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

2024-06-25
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

2024-07-03
담보금융 건별거래대출 약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

2024-10-17
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

2024-10-18
지점 이전
가결
찬성
-
찬성

지배인 해임 및 선임
가결
찬성
-
찬성

2024-10-24
증권금융 할인어음 거래 약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

SC은행 차월약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

2024-11-14
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

2024-11-21
중국은행 한도대출 약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

KB국민은행 차월약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

KEB하나은행 차월약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

2024-12-13
지점 이전 및 명칭변경
가결
찬성
-
찬성

지배인 해임 및 선임
가결
찬성
-
찬성

2024-12-19
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

2025-01-17
대만 제일은행 한도대출 약정 갱신
가결
찬성
-
찬성

2025-01-22
법인고객 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

개인고객 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

개인고객 신용융자 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

2025-02-14
지점명칭변경
가결
찬성
-
찬성

2025-02-25
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited 이사 및 단독주주 변경
가결
찬성
-
찬성

지배인 해임 및 선임
가결
찬성
-
찬성

2025-02-27
일중자금거래 약정 체결
가결
찬성
-
찬성

2025-03-07
지점 이전 및 명칭변경
가결
찬성
-
찬성

2025-03-12
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
-
찬성

주1) 황웨이청 : 2024.4.26 경영위원회 위원 사임주2) 뤄즈펑 : 2024.4.26 경영위원회 위원 선임

(나) 보수위원회

개최일자
의안내용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈(출석률:100%)
채준(출석률 : 100%)

찬 반 여 부

2024-02-06
성과보수기준 개정
가결
찬성
찬성

FY2024 임원 보수 결정
가결
찬성
찬성

FY2023 임원 성과급 지급
가결
찬성
찬성

FY2023 금융투자업무담당자 성과급 지급
가결
찬성
찬성

2024-03-06
FY2023 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가결
찬성
찬성

2024-04-23
임원 보수 책정
가결
찬성
찬성

성과보수기준 개정
가결
찬성
찬성

2024-12-10
연차보수평가
가결
찬성
찬성

2025-02-11
FY2025 임원 보수 결정
가결
찬성
찬성

FY2024 임원 성과급 지급
가결
찬성
찬성

FY2024 금융투자업무담당자 성과급 지급
가결
찬성
찬성

2025-03-04
FY2024 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가결
찬성
찬성

(다) 위험관리위원회

개최일자
의안내용

가결

여부

이사 등 참석 및 의결현황

이정진

(출석률:100%)

채준

(출석률:100%)

궈밍쩡(출석율 : 100%)

뤄즈펑

(출석률:100%)

찬 반 여 부

2024-02-05
2023년 4분기 리스크관리 정기보고
보고
-
-
-
-

2024-05-13
ALIS위원회규정 개정
가결
찬성
찬성
-
찬성

2024년 1분기 리스크관리 정기보고
보고
-
-
-
-

2024-08-12
대체투자 리스크관리기준 개정
가결
찬성
찬성
-
찬성

2024년 2분기 리스크관리 정기 보고
보고
-
-
-
-

2024-11-05
2024년 3분기 리스크관리 정기 보고
보고
-
-
-
-

2024-12-10
2025년 전사 리스크한도 편성
가결
찬성
찬성
-
찬성

2025-01-02
리스크전략위원회규정 개정
가결
찬성
찬성
-
찬성

리스크전략위원회 위원 임면
가결
찬성
찬성
-
찬성

리스크심사위원회 위원 임면
가결
찬성
찬성
-
찬성

장외파생상품위원회 위원 임면
가결
찬성
찬성
-
찬성

2025-02-11
ALIS위원회규정 개정
가결
찬성
찬성
-
찬성

2024년 4분기 리스크관리 정기 보고
보고
-
-
-
-

2025-02-21
리스크전략위원회규정 개정
가결
찬성
찬성
-
찬성

리스크전략위원회 위원 임면
가결
찬성
찬성
-
찬성

ALIS위원회규정 개정
가결
찬성
찬성
-
찬성

주1) 궈밍쩡 : 2024.4.26 위험관리위원회 위원 사임주2) 뤄즈펑 : 2024.4.26 위험관리위원회 위원 선임

(라) 감사위원회

개최일자
의안내용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

채준(출석률 : 100%)
이승훈(출석률 : 83%)
이정진(출석률 : 100%)

2024-02-05
FY2023 내부감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2023 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-

내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 내부통제시스템 평가
가결
찬성
찬성
찬성

2024-03-11
외부감사인의 감사 종결단계 보고
보고
-
-
-

FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

FY2024 내부회계관리제도 운영계획 보고
보고
-
-
-

FY2023 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 감사보고서 제출
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 내부회계관리제도 평가
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
가결
찬성
찬성
찬성

2024-05-13
외부감사인의 통합감사계획 보고
보고
-
(불참)
-

FY2024 1/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
(불참)
-

FY2024 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
(불참)
-

2024-08-12
FY2024 2/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2024 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-

내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성

2024-11-05
FY2024 3/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2024 3/4분기 Compliance 업무 결과 보고
보고
-
-
-

2024-12-10
FY2024 내부회계관리제도 운영실태보고
보고
-
-
-

내부회계관리제도 중간감사 경과보고 및 기말감사계획 경과보고
보고
-
-
-

FY2025 Compliance 업무 계획
보고
-
-
-

FY2024 내부감사 계획
가결
찬성
찬성
찬성

내부회계관리규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성

2025-02-11
감사담당임원 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 내부통제시스템 평가
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 내부감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2024 4/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-

2025-03-06
외부감사인의 감사 종결단계 보고
보고
-
-
-

FY2024 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

FY2025 내부회계관리제도 운영계획 보고
보고
-
-
-

FY2024 내부회계관리제도 평가
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 감사보고서 제출
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
가결
찬성
찬성
찬성

내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성

(마) 임원후보추천위원회

개최일자
의안내용

가결

여부

이사 등 참석 및 의결현황

이정진

(출석률:100%)

이승훈

(출석률:100%)

궈밍쩡

(출석률:100%)

찬 반 여 부

2024-03-11
대표이사 후보 추천
가결
찬 성
찬 성
찬 성

기타 비상무이사 후보 추천
가결
찬 성
찬 성
의결권 제한

(바) 내부통제위원회

개최일자
의안내용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈
이정진
채준

(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)

찬 반 여 부

2025-03-26
내부통제위원회 위원장 선임
가결
찬 성
찬 성
찬 성

라. 이사의 독립성
(1) 이사 선임지배회사는 이사회와 임원후보추천위원회에서 추천한 후보를 주주총회에서 이사로 선임합니다. 주주는 관련 법령에 따라 이사의 후보를 주주제안으로 제안할 수 있으며, 이사회는 이를 검토하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

(기준일 : 2025년 03월 28일)

성 명
주 요 경 력
추천인
이사로서의활동분야
최대주주등과의이해관계
회사와의거래내역
비고

뤄즈펑
2007년~2010년 Yuanta Securities (HK), Managing Director2010년~2015년 KGI Securities (HK), Managing Director2015년~2017년 Elitimes Capital Management, CEO & Senior Partner2017년~2021년 Elitimes Group International, Managing Partner2022년~2023년 Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director2024년~2024년 Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President(現) 유안타증권 대표이사
임원후보추천위원회
업무 총괄(경영위원회,임원후보추천위원회위험관리위원회)
계열회사 임원
-
-

궈밍쩡

2011년~2015년 Grand Asia Asset Management Limited, Chairman2014년~2016년 Yuanta Asia Investment Limited, Chairman

2014년~2019년 Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer

2015년~2019년 Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President2019년~2024년 유안타증권 대표이사(現) Yuanta Securities(Hong Kong) Limited, Director(現) Yuanta Asia Investment(Hong Kong) Limited, Director(現) Yuanta Securities Vietnam Limited Company, Authorized Representative(現) Yuanta Securities(Thailand) Company Limited, Director(現) Yuanta Securities Co., Ltd., CEO(現) 유안타증권 기타비상무이사

임원후보추천위원회
경영위원회
계열회사 임원
-
-

이승훈
2006년~2014년 (주)풍산 사외이사1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장1993년~2020년 (주)인피니스 감사2008년~2020년 (주)라이카 대표이사2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사1985년~2021년 Dentons Lee 상임고문(現) 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원(現) 디지털타임스 사외이사(現) 연세의료원 발전위원(現) 유안타증권(주) 사외이사
임원후보추천위원회

감사위원회임원후보추천위원회보수위원회
내부통제위원회

계열회사 임원
-
-

이정진
(現) 서강대학교 경영대학 교수(現) 유안타증권(주) 사외이사
임원후보추천위원회

감사위원회임원후보추천위원회위험관리위원회
내부통제위원회

계열회사 임원
-
-

채준
2014년~2018년 키움투자자산운용 사외이사2018년~2020년 대림 C&S 사외이사2018년~2023년 LG 이노텍 사외이사(現) 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리)(現) 서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現) 현대중공업 사외이사(現) 유안타증권(주) 사외이사
임원후보추천위원회

감사위원회위험관리위원회보수위원회
내부통제위원회

계열회사 임원
-
-

(2) 사외이사 및 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
-
-
-

(3) 임원후보추천위원회 현황
당사는 사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원 선출을 위하여 임원후보추천위원회를 설치하여 운용하고 있으며, 사업보고서 제출일 현재 그 설치 현황은 다음과 같습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

뤄 즈 펑
×
사외이사가 위원회 총원의 과반수

이 승 훈
○

이 정 진
○

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황 (가) 사외이사 지원부서 : 기획팀 (나) 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원

- 지배구조 내부규범 제정 및 시행

- 사외이사 교육을 위한 실무 지원

- 선임사외이사의 업무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원
(2) 사외이사에 대한 교육현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 09일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
사업부문별 수익구조 및 Trend 이해

2022년 08월 10일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
자금세탁방지제도의 이해

2023년 02월 07일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
당사 사외이사의 역할 및 준수사항

2023년 08월 09일
유안타증권
이승훈, 이정진채준
-
자금세탁방지제도의 이해

2024년 11월 05일
유안타증권
이승훈, 이정진채준
-
자금세탁방지제도의 이해

2024년 11월 05일
유안타증권
이승훈, 이정진채준
-
당사 임원으로서 준수해야 할 유의사항

2024년 12월 10일
유안타증권
이승훈, 이정진채준
-
내부회계관리제도 감독방안

2025년 02월 11일
유안타증권
이승훈, 이정진 채준
-
당사 임원으로서 준수해야 할 유의사항

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
(2025년 03월 28일 현재)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

채준
예
2014년~2018년 키움투자자산운용 사외이사2018년~2020년 대림 C&S 사외이사2018년~2023년 LG 이노텍 사외이사(現) 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리)(現) 서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現) 현대중공업 사외이사
예
회계·재무분야학위보유자
2003년 6월 Massachusetts Institute of Technology, Sloan School ofManagement박사 (전공: Finance)2006년 2월~(現) 서울대학교 경영대학 교수(재무관리)

이승훈
예
2006년~2014년 (주)풍산 사외이사1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장1993년~2020년 (주)인피니스 감사2008년~2020년 (주)라이카 대표이사2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사1985년~2021년 Dentons Lee 상임고문(現) 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원(現) 디지털타임스 사외이사(現) 연세의료원 발전위원
-
-
-

이정진
예
(現) 서강대학교 경영대학 교수
예
회계·재무분야학위보유자
1992년 1월 스탠포드 대학교 경영대학원 경영학 박사(전공 :재무관리)1993년 3월~(現) 서강대학교 경영대학 교수(재무관리)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

성명
임기
연임여부
연임횟수

채준
2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회
-
-

이승훈
2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회
예
1

이정진
2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회
예
1

(가) 감사위원회 선출기준

① 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련업계에서 5년 이상의 실무 경험이 있는 자

② 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등 학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자

③ 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사한 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자

④ 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

(나) 감사위원회 운용현황

① 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사 로 구성

② 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가ㆍ개선하 기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다

- 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획을 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

- 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의

- 외부감사인 선임에 대한 승인

- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

- 감사결과 중요 지적사항에 대한 조치 확인

- 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

- 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

③ 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다.

④ 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여 야 한다

⑤ 위원회 또는 감사담당임원은 준법감시인이 수행한 다음 각 호의 검사업무 결과의 중요내용을 보고 받는다

- 준법모니터링 시스템에 의한 주기적인 점검 및 상시 감시업무

- 사고발생, 위규발생 가능 부서 및 지점 등에 대한 특별 검사

- 기타 증권관계법령, 정관, 대표이사, 이사회 또는 감사위원회가 별도로 정한 업무

⑥ 위원회는 회사의 내부통제시스템 구축 및 이행상황에 대해 상시적으로 이를 평가, 감독하고 필요한 경우 내부통제시스템의 개선을 위한 시정조치를 대표이사 등에 게 요구한다
(3) 감사위원회의 활동

개최일자
의안내용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

채준(출석률 : 100%)
이승훈(출석률 : 83%)
이정진(출석률 : 100%)

2024-02-05
FY2023 내부감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2023 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-

내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 내부통제시스템 평가
가결
찬성
찬성
찬성

2024-03-11
외부감사인의 감사 종결단계 보고
보고
-
-
-

FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

FY2024 내부회계관리제도 운영계획 보고
보고
-
-
-

FY2023 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 감사보고서 제출
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 내부회계관리제도 평가
가결
찬성
찬성
찬성

FY2023 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
가결
찬성
찬성
찬성

2024-05-13
외부감사인의 통합감사계획 보고
보고
-
(불참)
-

FY2024 1/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
(불참)
-

FY2024 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
(불참)
-

2024-08-12
FY2024 2/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2024 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-

내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성

2024-11-05
FY2024 3/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2024 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-

2024-12-10
FY2024 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

내부회계관리제도 중간감사 경과보고 및 기말감사계획경과보고
보고
-
-
-

FY2025 Compliance 업무 계획
보고
-
-
-

FY2025 내부감사 계획
가결
찬성
찬성
찬성

내부회계관리규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성

2025-02-11
감사담당임원 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 내부통제시스템 평가
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 내부감사 결과 보고
보고
-
-
-

FY2024 4/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-

2025-03-06
외부감사인의 감사 종결단계 보고
보고
-
-
-

FY2024 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

FY2025 내부회계관리제도 운영계획 보고
보고
-
-
-

FY2024 내부회계관리제도 평가
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 감사보고서 제출
가결
찬성
찬성
찬성

FY2024 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
가결
찬성
찬성
찬성

내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022.12.09
외부회계법인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 관련

2023.12.05
외부회계법인
채준, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 미비사례와 최근동향

2024.12.10
외부회계법인
채준, 이승훈, 이정진
-
감사위원회의 내부회계관리제도 감독방안

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
17
상무보 1명(10년),부장 4명(평균 5년), 차장 6명(평균 7년), 과장 3명(평균 4년), 대리 2명(평균 7년),주임 1명 (3년)
본점 및 영업점 업무 정기, 특별 감사

나. 준법감시인 사항
(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

직책
성명
회사
주요 경력
기간

본부장
(상무)

최해호
현대울산종합금융
NPL 팀
1995.03.01~2001.05.31

동양증권
기획팀리스크관리팀장Compliance 팀장준법감시인
2001.06.01~2006.06.302006.07.01~2011.11.302011.11.01~2014.09.302014.01.01~2014.09.30

유안타증권
준법감시인Compliance팀장금융소비자보호팀장Compliance 본부장
2014.10.01~ 현재2014.10.01~2017.11.302017.12.01~2018.12.312017.12.01~ 현재

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

① 금융상품 광고 문안 및 설명자료 등에 대한 사전검토

② 대외활동(강연, 교육 등 포함)에 대한 검토 승인

③ 조사분석자료 공표 사전검토 승인

④ 정보차단벽 한정통과, 비밀정보 제공 등 이해상충의 관리 및 승인

⑤ 현업부서 진행업무 관련 법규준수 측면 사전검토

⑥ 불공정거래 예방 모니터링 실시

⑦ 자금세탁방지제도 관련 금융정보분석원(FIU) 보고

⑧ 과당매매 점검

⑨ 임직원 자기매매 점검

⑩ 해피콜 실태점검

⑪ 주요 일상업무에 대한 모니터링

⑫ 불완전판매 모니터링

⑬ 위 항목에 대한 수시 점검 결과 특이사항 없음(3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시팀
20
부장7명(평균 1.8년)차장4명(평균 7.9년)과장3명(평균 2.0년)대리4명(평균 3.3년)주임2명(평균 2.2년)
내부통제제도 구축 및 관리,모니터링 및 조사, 금융상품 사전검토 등

자금세탁방지팀
7
부장2명(평균0.2년)차장4명(평균0.3년)대리1명(평균0.3년)

자금세탁방지을 위한 내부통제체계의 구축
·운영, 고객확인의 이행 관련 업무 총괄 등

법무팀
8
부장1명(평균 12.3년)차장2명(평균 5.3년)과장2명(평균 1.6년)대리3명(평균 1.4년)
소송업무, 법률문제 자문 및 검토 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(기준일 :
2025년 03월 28일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
FY2024 정기주주총회FY2023 정기주주총회FY2022 정기주주총회FY2021 정기주주총회FY2020 정기주주총회FY2019 정기주주총회FY2019 임시주주총회FY2016 정기주주총회

주) 사업보고서 제출일 기준(2025.03.13) 현재 의결권대리권유제도를 시행하고
있으며, FY2024 정기주주총회에서 의결권대리권유제도를 실시하고 있습니다.
(직접교부 및 전자위임장 제도)

나. 소수주주권
- 공시대상 기간 중 소수주주권 행사는 없습니다.
다. 경영권 경쟁
- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
199,596,576
-

우선주
12,912,212
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
6,916,473
자기주식

우선주
12,912,212
-.

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
192,680,103
자기주식(보통주) 제외

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용(제9조)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관이나 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조 개선 및 전략적 업무제휴 등 경영상 목적달성을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의에 의한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매 결산기 최종일의 익일로부터 15일간

명의개서대리인
한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40

주주의 특전
없음

공고게재
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.yuantakorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총정보
안 건
결의내용
주요 논의 내용

2020사업연도 주주총회(2021.03.26)
1호) FY2020 재무제표 및 연결재무제표 승인
1호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2호) 정관 일부 변경
2호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

3호) 이사 보수한도 승인
3호) 50억원으로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2021사업연도 주주총회(2022.03.25)
1호) FY2021 재무제표 및 연결재무제표 승인
1호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2호) 이사 선임
2-1호) 사내이사 선임(궈밍쩡)
2-1호) 원안대로 승인
특정 주주가 최근 주가하락 등에 대한 원인설명요구와 함께 주가부양에 대해 대주주의 자사주매입등의 다양한 방안을 요구하였고, 의장이직접 질의사항에 대한 답변을 진행함.

2-2호) 기타비상무이사(황웨이청)
2-2호) 원안대로 승인

3호) 이사 보수한도 승인
3호) 50억원으로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2022사업연도 주주총회(2023.03.24)
1호) FY2022 재무제표 및 연결재무제표 승인
1호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2호) 감사위원회 위원이 되는사외이사 선임
2-1호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이승훈)
2-1호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2-2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (이정진)
2-2호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2-3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (채준)
2-3호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

3호) 이사 보수한도 승인
3호) 50억원으로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2023사업연도 주주총회(2024.03.29)
1호) FY2023 재무제표 및 연결재무제표 승인
1호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

2호) 정관 일부 변경
2호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

3호) 이사 선임
3-1호) 사내이사 선임 (뤄즈펑)
3-1호) 원안대로 승인
신규 선임된 이사들의 임기 개시일은 2024.4.26일자임을 명시하였으며, 해당 의안에 대해서는주주들의 제안이나 특별한 의견이 없었음.

3-2호) 기타 비상무이사 선임 (궈밍쩡)
3-2호) 원안대로 승인

4호) 이사 보수한도 승인
4호) 50억

2024사업연도 주주총회(2025.03.26)
1호) FY2024 재무제표 및 연결재무제표 승인
1호) 원안대로 승인
특정 주주가 회사의 가치회복을 위한 회사측의 방안에 대해 답변을 요구하였고, 의장및 담당임원이 해당 내용에 대해 성심성의껏 답변하였음.

2호) 정관 일부 변경
2호) 원안대로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

3호) 이사 보수한도 승인
3호) 50억원으로 승인
주주들의 안건제안 등 특별한 의견이 없었음.

주) 주주총회 의사록 요약은 개최일 기준 최근 5사업연도 동안의 주주총회 결과임.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
최대주주 본인
보통주
116,907,831
58.57
117,012,411
58.62
최대주주 / 장내매수

황웨이청
계열회사 임원
보통주
79,354
0.04
79,354
0.04
-

계
보통주
116,987,185
58.61
117,091,765
58.66
-

우선주
-
-
-
-
-

주) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.

가. 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Asia FinancialServices Private Limited
1
OOI Ronald
0
-
-
Yuanta Securities Co., Ltd.
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
Yuanta Securities Asia FinancialServices Private Limited

자산총계
1,411,437

부채총계
1,948

자본총계
1,409,489

매출액
-254

영업이익
-3,530

당기순이익
63,842

주) 상기 표는 2024.12.31 별도기준, thousands of USD 단위 입니다.

(3) 연혁

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2020.06
Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

2020.08
Singapore Branch 설립

2021.10
회사 등록 소재지 변경 (Singapore로 이전)

2021.10
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호 변경

2022.09
유상증자 1억달러 실시

(4) 대표자

직 위
임원명
선임일
주요경력

Chairman
OOI Ronald
2015.05.01

Degree of Associate Chartered Accountant, Institute of Chartered Accountant, Australia

Managing Director, Kim Eng Securities Pte. Ltd.

President Commissioner, PT Kim Eng Securities, Indonesia

Executive Advisor, Maybank Kim Eng Group

Chairman and Chief Executive Officer, Kim Eng Holdings

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Commissioner, PT Yuanta Sekuritas Indonesia

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

Deputy Chairman
CHEN Hsiu Wei
2021.03.18

B.A. in Law, National Chung Hsing University

Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Chief Strategy Officer, Yuanta Financial HoldingsDirector, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Chairman of Yuanta Securities Co., Ltd.

CEOAnd Executive Director
TAN Pei San
2014.12.01

Master, Harvard Law School

CEO and Regional Head of Retail Equities, Singapore Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd.

Vice President and Assistant General Counsel, Singapore JP Morgan Chase

(Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company(Present) Director, Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd

(5) 주요주주

(기준일 : 2025년 03월 28일)
(단위 : 주, %)

최대주주명
동일인과의관계
소유주식수
지분율

보통주
우선주
계

Yuanta Securities Co., Ltd.
계열회사
390,909,130
-
390,909,130
100

(6) 사업현황당사 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited는 1996.06.11 설립된 외국법인이며, 영위하고 있는 주요사업은 금융지주업입니다.
(7) 경영주체Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.입니다.

나. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Co., Ltd.
1
CHEN Hsiu Wei
-
-
-
Yuanta FinancialHoldings Co., Ltd.
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
Yuanta Securities Co., Ltd.

자산총계
1,165,793,112

부채총계
992,943,703

자본총계
172,849,409

매출액
80,947,002

영업이익
21,030,428

당기순이익
21,891,725

주) 상기 표는 2024.12.31 연결기준, thousands of TWD 단위 입니다.

(3) 연혁

Yuanta Securities Co., Ltd.의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2020.06
Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

2021.06
Approved the establishment of Yuanta Capital Co., Ltd. (tentative).

2021.09
Approved the establishment of Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (tentative)

2022.04
자회사 Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd. 신설

(4) 대표자

직 위
임원명
선임일
주요경력

Chairman
CHEN Hsiu Wei
2019.06.01

B.A. in Law, National Chung Hsing University

Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.

Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Deputy Chairman, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited

Vice Chairman

WANG

Yi Min

2024.07.01

M.A. in Accounting, National Changhua University of Education

Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Director and CEO) Yuanta Securities Co., Ltd.

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

(Present)

Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

Director and

CEO

KUO Ming

Cheng

2024.07.01

Master in Business Administration, University of Texas at Arlington

Director ,Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited

Director and CEO, Yuanta Securities (Korea) Co., Ltd.

(Present)Director, Yuanta Securities (Korea) Co., Ltd.

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited (Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(5) 주요주주

(기준일 : 2025년 03월 28일)
(단위 : 주, %)

최대주주명
동일인과의관계
소유주식수
지분율

보통주
우선주
계

Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.
계열회사
6,592,452,643
-
6,592,452,643
100

(6) 사업현황

- 당사 최대주주의 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.는 중화민국(대만)에 설 립된 증권회사로 금융투자업을 영위하고 있습니다.
(7) 경영주체-
Yuanta Securities Co., Ltd.의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Financial Holdings Co.,Ltd.입니다.

2. 최대주주 변동현황
- 해당사항 없음

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 03월 28일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
117,012,411
58.62
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

주) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.
나. 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
41,322
41,326
99.99
75,685,566
199,596,576
37.92
보통주기준

주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2024.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 보통주 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식(보통주 기준) 총수로 기재하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2024.7월
2024.8월
2024.9월
2024.10월
2024.11월
2024.12월

보통주
주 가
최 고
3,080
3,045
3,010
2,965
2,915
2,805

최 저
2,890
2,705
2,850
2,865
2,675
2,570

평 균
2,976
2,921
2,921
2,916
2,785
2,720

거래량
최 고
708,870
705,915
264,431
218,297
516,221
344,566

최 저
90,095
69,638
58,920
47,550
44,314
49,507

월간 일평균 거래량
231,261
172,502
143,134
95,946
133,091
140,346

우선주
주 가
최 고
3,095
3,175
3,065
2,985
2,955
2,965

최 저
2,965
2,910
2,795
2,885
2,850
2,775

평 균
3,032
3,083
2,925
2,948
2,907
2,910

거래량
최 고
30,098
56,268
169,861
98,013
40,756
59,697

최 저
5,218
1,729
6,910
5,994
2,387
3,049

월간 일평균 거래량
12,576
19,132
53,155
24,477
13,535
17,490

주) 상기 주가는 종가를 기준으로 작성하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

뤄즈펑
남
1969년 01월
사장
사내이사
상근
대표이사
The Wharton Business School, University of Pennsylvania, MBA,PBOC School of Finance, Tsinghua University, EMBA,Elitimes Group International, Managing Partner,Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director,Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President
-
-
계열회사 임원
2024.04.26~ 현재
2027.03.28

궈밍쩡
남
1965년 04월
이사
기타비상무이사
비상근
경영위원회
텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.,유안타증권 대표이사
-
-
계열회사 임원
2019.03.29~ 현재
2027.03.28

이승훈
남
1951년 10월
이사
사외이사
비상근
이사회 의장,감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회
조지타운대 법학 박사,(주)인피니트그룹 회장, (주)인피니스 감사,무역투자연구원(주) 이사, Dentons Lee 상임고문,(주)라이카 고문,디지털타임스 이사(現)
-
-
계열회사 임원
2020.03.27~ 현재
2026.03.23

이정진
남
1958년 12월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,임원후보추천위원회,위험관리위원회
스탠포드대 경영학 박사,서강대 경영대학 교수(現)
-
-
계열회사 임원
2020.03.27~ 현재
2026.03.23

채준
남
1967년 07월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,위험관리위원회,보수위원회
MIT Finance 박사,서울대 경영대학 교수(現),서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現),HD현대중공업 사외이사(現)
-
-
계열회사 임원
2023.03.24~ 현재
2026.03.23

신남석
남
1966년 02월
전무
미등기
상근
Retail사업부문대표
한양대 법학,동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장,지역본부장, 유안타증권 Retail전략본부장
23,745
-
계열회사 임원
2010.04.01~ 현재
2024.12.31

정진우
남
1966년 05월
상무
미등기
상근
Global Wealth Mgt본부장
서강대 MBA,동양증권 지역본부장, 리테일전략본부장, PB사업본부장,유안타증권 MEGA센터잠실센터장, Sales & Trading사업부문대표,Global Wealth & Asset Mgt본부장, Global Wealth Mgt사업부문대표
31,648
-
계열회사 임원
2007.04.01~ 현재
2024.12.31

김규형
남
1965년 08월
상무
미등기
상근
Trading사업부문대표
건국대 무역학,동양투자신탁운용 운용전략팀장,동양증권 OTC마케팅팀장, Equity운용본부장, Trading사업부문장,유안타증권Trading본부장
18,824
-
계열회사 임원
2013.02.15~ 현재
2024.12.31

정영식
남
1964년 05월
상무
미등기
상근
IB사업부문대표직무대리,구조화금융본부장,기업금융본부장직무대리
동아대 회계학,유안타증권 Project Financing팀장, ECM2팀장
6,453
-
계열회사 임원
2017.04.01~ 현재
2024.12.31

기승찬
남
1967년 11월
상무
미등기
상근
FICC본부장
연세대 경제학,동양증권 자금팀장, FICC Trading팀장, FICC운용본부장, Trading 관할 임원
14,860
-
계열회사 임원
2015.01.01~ 현재
2024.12.31

윤여철
남
1967년 03월
상무
미등기
상근
Wholesale본부장
동국대 일어일문학,동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장
18,813
-
계열회사 임원
2013.02.15~ 현재
2024.12.31

이상은
여
1971년 02월
상무
미등기
상근
경영전략본부장
연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,Corporate Finance팀장,유안타증권 기획팀장
2,901
-
계열회사 임원
2019.01.01~ 현재
2024.12.31

구창모
남
1967년 03월
상무
미등기
상근
Unit Head,MEGA센터잠실 지점장
동원대 실내건축학,동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,금융센터압구정본부점장
907
-
계열회사 임원
2019.01.01~ 현재
2024.12.31

이근우
남
1965년 03월
상무
미등기
상근
인사본부장
서울대 국제경제학,동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,유안타증권 재무본부장, CFO, 경영관리본부장
20,220
-
계열회사 임원
2011.10.01~ 현재
2024.12.31

최해호
남
1968년 06월
상무
미등기
상근
준법감시인,Compliance본부장
울산대 경영학,동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,유안타증권 금융소비자보호팀장
4,886
-
계열회사 임원
2017.12.01~ 현재
2024.12.31

이호준
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
종합금융본부장
중앙대 도시공학,KTB투자증권 부동산금융팀장,유안타증권 종합금융1팀장
-
-
계열회사 임원
2019.10.01~ 현재
2024.12.31

장성철
남
1967년 07월
상무보
미등기
상근
상품전략본부장
한양대 증권금융학 석사,동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,유안타증권 Retail전략팀장, Retail전략본부장, Unit Head
1,212
-
계열회사 임원
2019.01.01~ 현재
2024.12.31

유동원
남
1970년 07월
상무보
미등기
상근
글로벌자산배분본부장,글로벌자산배분팀장
펜실베이니아대 경제학,시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,우리투자증권중국현지법인 Head of Research,키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,유안타증권 Global Investment본부장
-
-
계열회사 임원
2019.09.02~ 현재
2024.12.31

이강서
남
1973년 11월
상무보
미등기
상근
Trading본부장

미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,동양증권 OTC트레이딩팀장,유안타증권 OTC운용팀장,
FICC솔루션팀장

-
-
계열회사 임원
2020.01.01~ 현재
2024.12.31

박호영
남
1966년 02월
상무보
미등기
상근
감사본부장
한국외대 경영학 석사,동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장,감사팀장
-
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2024.12.31

양동빈
남
1971년 07월
상무보
미등기
상근
CFO,재무본부장
서강대학교 경영학 석사,동양증권 재무전략팀장,유안타증권 재무전략팀장
-
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2024.12.31

린훼이징
여
1973년 08월
상무보
미등기
상근
CFO,재무본부장
국립타이완대 국제경영학 석사,Assistant General Manager, Yuanta Securities,유안타증권 재무전략팀장
210
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2024.12.31

정양원
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
Unit Head,금융센터압구정본부점장
중앙대 경영학,동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장,금융센터대치본부점장, 유안타증권 금융센터도곡본부점장,금융센터동북본부점장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2024.12.31

신현욱
남
1968년 09월
상무보
미등기
상근
Unit Head,골드센터대전점장
한남대 경영학,동양증권 금융센터당진지점장,유안타증권 금융센터서산지점장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2024.12.31

최준혁
남
1972년 06월
상무보
미등기
상근
CRO,리스크관리본부장
중앙대 경영학,동양증권 리스크관리팀장,유안타증권 리스크관리팀장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2024.12.31

김수용
남
1975년 05월
상무보
미등기
상근
Retail전략본부장
경희대 국제통상학,유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장,Unit Head, MEGA센터분당 지점장
1,000
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2024.12.31

홍동훈
남
1971년 07월
상무보
미등기
상근
상품전략본부장
Georgetown University MBA,ING Investment Management 이사,베어링자산운용 전무,킹슬리자산운용 대표이사,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장
-
-
계열회사 임원
2023.08.10~ 현재
2025.12.31

김세영
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
IT본부장
한양대 전자계산학,유안타증권 정보시스템팀장
11
-
계열회사 임원
2023.01.01~ 현재
2024.12.31

김승현
남
1971년 05월
상무보
미등기
상근
리서치센터장
연세대 경영학,동양증권 투자전략팀장
-
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2024.12.31

진현태
남
1971년 06월
상무보
미등기
상근
Global Markets본부장,Global Market Sales팀장
건국대 무역학,동양증권 Global Market Sales팀장,유안타증권 해외투자전략팀장, Global Investment본부장,Global Asset Management팀장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2024.12.31

최훈근
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
채권상품팀장
서강대 경제학 석사,동양증권 FICC Products팀장
-
-
계열회사 임원
2024.01.01~ 현재
2024.12.31

권동훈
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
Unit Head,반포PIB센터 지점장
한양대 경영학,유안타증권 Unit Head, 반포PIB센터 지점장
-
-
계열회사 임원
2024.01.01~ 현재
2024.12.31

김봉균
남
1975년 07월
상무보
미등기
상근
Retail전략팀장
고려대 법학,유안타증권 반포지점 지점장
-
-
계열회사 임원
2024.01.01~ 현재
2024.12.31

김주형
남
1969년 07월
부장
미등기
상근
고객자산운용본부장
고려대 재무학 석사,동양증권 투자전략팀장, 고객자산운용본부장,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장, Wrap운용팀장
-
-
계열회사 임원
2022.02.14~ 현재
-

박상준
남
1973년 06월
부장
미등기
상근
금융소비자보호본부장
가천대 경제학,유안타증권 준법감시팀장
-
-
계열회사 임원
2021.09.24~ 현재
-

최현재
남
1971년 03월
부장
미등기
상근
투자컨설팅본부장,투자컨설팅팀장
서울대 국제경제학,동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
-

정유열
남
1971년 11월
부장
미등기
상근
CISO,정보보호본부장
서강대 경영학 박사,서강대 인사조직학 석사,유안타증권 업무개발팀장, IT전략팀장, IT본부장직무대리
-
-
계열회사 임원
2022.02.25~ 현재
-

공현준
남
1972년 01월
부장
미등기
상근
디지털솔루션본부장직무대리,컨텐츠팀장
중앙대 산업경제학,동양증권 e-Biz팀장,유안타증권 온라인기획팀장
-
-
계열회사 임원
2023.07.01~ 현재
-

주1) '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.주3) 사업보고서 작성일(2024.12.31) 이후 임원 변동 내역입니다. - 퇴임(2025.1.1) : 정진우 상무(Global Wealth Mgt본부장), 김규형 상무(Trading사업부문대표), 기승찬 상무(FICC본부장), 김주형 부장(고객자산운용본부장), 박상준 부장(금융소비자보호본부장), - 퇴임(2025.3.7) : 공현준 부장(디지털솔루션본부장직무대리) - 선임(2025.1.1) : 이문한 상무보(금융소비자보호본부장), 조윤진 상무보(Unit Head,

골드센터명동 지점장), 임용진 상무보(FICC영업팀장), 성티엔하오 상무보(대표이사실 팀장), 김라치드현 Sales전담상무보 (해외법인영업본부장), 박민경 Sales전담상무보(채권영업본부장) - 선임(2025.2.17) : 연대호 전무 (기업금융사업부문대표)

2025년 03월 28일 현재 임원 현황은 다음과 같습니다.

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

뤄즈펑
남
1969년 01월
사장
사내이사
상근
대표이사
The Wharton Business School, University of Pennsylvania, MBA,PBOC School of Finance, Tsinghua University, EMBA,Elitimes Group International, Managing Partner,Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director,Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President
-
-
계열회사 임원
2024.04.26~ 현재
2027.03.28

궈밍쩡
남
1965년 04월
이사
기타비상무이사
비상근
경영위원회
텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.,유안타증권 대표이사
-
-
계열회사 임원
2019.03.29~ 현재
2027.03.28

이승훈
남
1951년 10월
이사
사외이사
비상근
이사회 의장,감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회
조지타운대 법학 박사,(주)인피니트그룹 회장, (주)인피니스 감사,무역투자연구원(주) 이사, Dentons Lee 상임고문,(주)라이카 고문,디지털타임스 이사(現)
-
-
계열회사 임원
2020.03.27~ 현재
2026.03.23

이정진
남
1958년 12월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,임원후보추천위원회,위험관리위원회
스탠포드대 경영학 박사,서강대 경영대학 교수(現)
-
-
계열회사 임원
2020.03.27~ 현재
2026.03.23

채준
남
1967년 07월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,위험관리위원회,보수위원회
MIT Finance 박사,서울대 경영대학 교수(現),서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장(現),HD현대중공업 사외이사(現)
-
-
계열회사 임원
2023.03.24~ 현재
2026.03.23

신남석
남
1966년 02월
전무
미등기
상근
Retail사업부문대표
한양대 법학,동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장,지역본부장, 유안타증권 Retail전략본부장
23,745
-
계열회사 임원
2010.04.01~ 현재
2025.12.31

연대호
남
1972년 01월
전무
미등기
상근
기업금융사업부문대표
동국대 무역학,KB증권 SME금융부장,KB증권 기업금융2본부장,
-
-
계열회사 임원
2025.02.17~ 현재
2026.02.16

정영식
남
1964년 05월
상무
미등기
상근
IB Senior Banker

동아대 회계학,유안타증권 Project Financing팀장, ECM2팀장,
IB사업부문대표직무대리,구조화금융본부장,기업금융본부장직무대리

6,453
-
계열회사 임원
2017.04.01~ 현재
2025.12.31

윤여철
남
1967년 03월
상무
미등기
상근
리서치센터장

동국대 일어일문학,동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장,
Wholesale본부장

18,813
-
계열회사 임원
2013.02.15~ 현재
2025.12.31

이상은
여
1971년 02월
상무
미등기
상근
감사본부장

연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,Corporate Finance팀장, 유안타증권 기획팀장,
경영전략본부장

2,901
-
계열회사 임원
2019.01.01~ 현재
2025.12.31

구창모
남
1967년 03월
상무
미등기
상근
Unit Head,MEGA센터잠실 지점장
동원대 실내건축학,동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,금융센터압구정본부점장
907
-
계열회사 임원
2019.01.01~ 현재
2025.12.31

이근우
남
1965년 03월
상무
미등기
상근
기업금융본부장
서울대 국제경제학,동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,유안타증권 재무본부장, CFO, 경영관리본부장,인사본부장
20,220
-
계열회사 임원
2011.10.01~ 현재
2025.12.31

최해호
남
1968년 06월
상무
미등기
상근
준법감시인,Compliance본부장
울산대 경영학,동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,유안타증권 금융소비자보호팀장
6,486
-
계열회사 임원
2017.12.01~ 현재
2025.12.31

이호준
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
투자금융본부장

중앙대 도시공학,KTB투자증권 부동산금융팀장,유안타증권 종합금융1팀장,
종합금융본부장,PF본부장

-
-
계열회사 임원
2019.10.01~ 현재
2025.12.31

유동원
남
1970년 07월
상무
미등기
상근

글로벌자산배분본부장,
글로벌자산운용팀장

펜실베이니아대 경제학,시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,우리투자증권중국현지법인 Head of Research,키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,유안타증권 Global Investment본부장
-
-
계열회사 임원
2019.09.02~ 현재
2025.12.31

양동빈
남
1971년 07월
상무
미등기
상근
CFO,재무본부장
서강대학교 경영학 석사,동양증권 재무전략팀장,유안타증권 재무전략팀장
-
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2025.12.31

장성철
남
1967년 07월
상무보
미등기
상근
경영전략본부장

한양대 증권금융학 석사,동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,유안타증권 Retail전략팀장, Retail전략본부장, Unit Head,
상품전략본부장

1,212
-
계열회사 임원
2019.01.01~ 현재
2025.12.31

이강서
남
1973년 11월
상무보
미등기
상근
Trading본부장
미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,동양증권 OTC트레이딩팀장,유안타증권 OTC운용팀장, FICC솔루션팀장
-
-
계열회사 임원
2020.01.01~ 현재
2025.12.31

박호영
남
1966년 02월
상무보
미등기
상근
인사본부장
한국외대 경영학 석사,동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장,감사팀장, 감사본부장
-
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2025.12.31

린훼이징
여
1973년 08월
상무보
미등기
상근
CFO,재무본부장
국립타이완대 국제경영학 석사,Assistant General Manager, Yuanta Securities,유안타증권 재무전략팀장
210
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2025.12.31

정양원
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
Unit Head,금융센터압구정본부점장
중앙대 경영학,동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장,금융센터대치본부점장, 유안타증권 금융센터도곡본부점장,금융센터동북본부점장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2025.12.31

신현욱
남
1968년 09월
상무보
미등기
상근
Unit Head,골드센터대전점장
한남대 경영학,동양증권 금융센터당진지점장,유안타증권 금융센터서산지점장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2025.12.31

최준혁
남
1972년 06월
상무보
미등기
상근
CRO,리스크관리본부장
중앙대 경영학,동양증권 리스크관리팀장,유안타증권 리스크관리팀장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2025.12.31

김수용
남
1975년 05월
상무보
미등기
상근
디지털전략본부장

경희대 국제통상학,유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장,Unit Head, MEGA센터분당 지점장,
Retail전략본부장

5,000
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2025.12.31

홍동훈
남
1971년 07월
상무보
미등기
상근
상품전략본부장
Georgetown University MBA,ING Investment Management 이사,베어링자산운용 전무,킹슬리자산운용 대표이사,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장
-
-
계열회사 임원
2023.08.10~ 현재
2025.12.31

김세영
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
IT본부장
한양대 전자계산학,유안타증권 정보시스템팀장
11
-
계열회사 임원
2023.01.01~ 현재
2025.12.31

김승현
남
1971년 05월
상무보
미등기
상근
Wholesale본부장

연세대 경영학,동양증권 투자전략팀장,
리서치센터장

-
-
계열회사 임원
2021.01.01~ 현재
2025.12.31

진현태
남
1971년 06월
상무보
미등기
상근
Global Markets본부장,Global Market Sales팀장
건국대 무역학,동양증권 Global Market Sales팀장,유안타증권 해외투자전략팀장, Global Investment본부장,Global Asset Management팀장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
2025.12.31

최훈근
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
FICC본부장

서강대 경제학 석사,동양증권 FICC Products팀장,
채권상품팀장

-
-
계열회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

권동훈
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
Unit Head,영업부 지점장
한양대 경영학,유안타증권 Unit Head, 반포PIB센터 지점장
-
-
계열회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

김봉균
남
1975년 07월
상무보
미등기
상근
Retail전략본부장

고려대 법학,유안타증권 반포지점 지점장,
Retail전략팀장

-
-
계열회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

이문한
남
1970년 03월
상무보
미등기
상근

CCO,금융소비자보호본부장

서울대 경영학,리서치전략팀장, AI전략팀장,International Strategy팀장,Rating Advisory Service팀장, Capital Markets팀장,Corporate Finance팀장, IPO팀장,준법감시팀장
-
-
계열회사 임원
2025.01.01~ 현재
2025.12.31

조윤진
남
1971년 06월
상무보
미등기
상근
Unit Head,골드센터명동 지점장

건국대 문헌정보학,금융센터선릉역 지점장,
골드센터명동 지점장,금융센터청담 지점장

-
-
계열회사 임원
2025.01.01~ 현재
2025.12.31

임용진
남
1976년 11월
상무보
미등기
상근
FICC영업팀장
고려대 경영학,채권영업팀장
-
-
계열회사 임원
2025.01.01~ 현재
2025.12.31

성티엔하오
남
1981년 02월
상무보
미등기
상근
대표이사실 팀장
University of Hawaii at Manoa MBA,Global Asset Management팀장, 비서팀장,글로벌자산배분팀장
-
-
계열회사 임원
2025.01.01~ 현재
2025.12.31

김리차드현
남
1970년 3월
Sales전담상무보
미등기
상근
해외법인영업본부장
Boston University Business,HSBC Securities Head of Sales,Nomura Securities Head of Sales,Dresdner Kleinwort Benson Head of Sales,Credit Lyonnais Securities Head of Sales
-
-
계열회사 임원
2025.01.01~ 현재
2025.12.31

박민경
여
1982년 2월
Sales전담상무보
미등기
상근
채권영업본부장
연세대 투자정보공학 박사,연세대 금융공학 석사,흥국증권 S&T본부장, 서울외국환중개 채권금융팀장
-
-
계열회사 임원
2025.01.01~ 현재
2025.12.31

최현재
남
1971년 03월
부장
미등기
상근
투자컨설팅본부장,투자컨설팅팀장
서울대 국제경제학,동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01~ 현재
-

정유열
남
1971년 11월
부장
미등기
상근

CISO, CPO정보보호본부장

서강대 경영학 박사,서강대 인사조직학 석사,유안타증권 업무개발팀장, IT전략팀장, IT본부장직무대리
-
-
계열회사 임원
2022.02.25~ 현재
-

주1) '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.
나. 등기임원후보자 및 해임대상자
2024년 12월 31일 기준 현재 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자는 없습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

지점
남
412
-
99
-
511
15.2
79,643
156
95
37
132
-

지점
여
302
3
24
-
326
17.7
30,184
93
-

본사영업
남
60
-
123
-
183
6.1
32,677
179
-

본사영업
여
31
-
24
1
55
7.2
4,251
77
-

본사관리
남
307
-
73
2
380
11.3
42,167
111
-

본사관리
여
229
2
60
6
289
10.6
19,608
68
-

합 계
1,341
5
403
9
1,744
12.9
208,530
120
-

주1) 상기 직원수에는 미등기임원 및 휴직자를 포함하여 기재하였습니다.주2) 연간급여총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 금액입니다.주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
33
12,643
383
-

주) 연간급여총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 금액입니다.

마. 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분
당기(64기)
전기(63기)
전전기(62기)

육아휴직 사용자수(남)
-
-
-

육아휴직 사용자수(여)
5
4
14

육아휴직 사용자수(전체)
5
4
14

육아휴직 사용률(남)
-
-
-

육아휴직 사용률(여)
83%
57%
67%

육아휴직 사용률(전체)
24%
17%
34%

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
-
4
14

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
-
4
14

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
2

배우자 출산휴가 사용자 수
15
15
18

주) 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명입니다. (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)

바. 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
당기(64기)
전기(63기)
전전기(62기)

유연근무제 활용 여부
활용
활용
활용

시차출퇴근제 사용자 수
69
57
56

선택근무제 사용자 수
1,547
1,543
1,550

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
미활용
미활용
미활용

주1) 유연근무제 활용 여부에 대한 설명입니다. (시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무 (재택근무 포함))중 1개 이상 제도의 도입 ·활용 여부)주2) 선택근무제에 대한 설명입니다. (1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위 에서 근무의 시작 ·종료 시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사, 사외이사,감사위원회 위원
6
5,000
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) : 3명사외이사(감사위원인 사외이사 제외) : 0명감사위원회 위원 : 3명

주1) 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 2024년도 등기이사의 보수한도를 50억원으로 승인하였습니다.주2) 인원수에는 2024.4.26 퇴임한 등기이사 1인이 포함되어 있습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
2,614
436
-

주1) 보수총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2024년 4월 26일 퇴임한 등기이사 1인이 포함되어 있습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
2,459
820
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
156
52
-

감사
-
-
-
-

주1) 보수총액은 2024사업연도(2024.1.1~2024.12.31)에 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2024년 4월 26일 퇴임한 등기이사 1인이 포함되어 있습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
보수지급기준

등기이사
등기이사의 보수체계는 고정급 및 변동급(성과급)으로 구분하고, 고정급은 보수위원회 결의를통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급 및 직책 등을 종합적으로 고려하여 연간 고정급을설정함.변동급(성과급)은 전사 손익에 연동한 경영성과 평가 및 성과급 지급기준에 따라 지급함. 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.

사외이사
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정.

감사위원회 위원
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

궈밍쩡
기타비상무이사
1,963
기준일(2024년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 520백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

궈밍쩡
근로소득
급여
360
직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 2024년 1월부터 6월까지 월 보수 58백만원, 7월부터 12월까지 월 보수 2백만원으로 책정하여 지급함.

상여
688
상여 688백만원은 이연 인센티브와 FY2023 대표이사 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.이연 인센티브는 FY2020에 발생한 이연성과급 354백만원 중 금년 지급분인 124백만원, FY2021에 발생한 이연성과급 532백만원 중 금년 지급분인 173백만원, FY2022에 발생한 이연성과급 158백만원 중 금년 지급분인 51백만원의 합계액임.대표이사 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.유안타증권의 FY2023 연결 세전 당기순이익은 911억원으로 전년대비 44% 증가함. 상대 ROE 55%, 목표이익달성률 123%, M/S 증가율 97% 등 경영성과평가의 계량항목도 대부분 전년대비 개선된 수준을 달성함. 이를 감안하여 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2023 임원 인센티브를 전년대비 43% 증가한 566백만원으로 산정함. 이 중 60%인 340백만원을 2024년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2024년부터 3년간 이연하여 지급 예정임.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
11
복리후생비(사택관리비, 건강검진비, 복지포인트), 회의비

퇴직소득
904
임원 급여 및 퇴직금규정에 의거하여 퇴직 당시 월 기본급 35백만원에 임원 재임기간을 반영한 퇴직금 지급률 25.83을 곱하여 산출함.

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이종석
리테일전담이사
8,332
-

신승호
차장
4,180
-

박환진
리테일전담이사
2,309
-

궈밍쩡
기타비상무이사
1,963
기준일(2024년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 520백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음

이재윤
부장
1,209
기준일(2024년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 0.4백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이종석
근로소득
급여
26
개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 26백만원으로 계약하고, 2024년 1월부터 12월까지월 2.2백만원을 지급함.

상여
8,292
상여 8,292백만원은 2024년 1~12월 지급된 Retail 개인성과급 8,291백만원과 특별상여(PS) 1백만원의 합계액임.대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음. 개별 계약에 따라 2023년 12월(2024년 1월 지급) ~ 2024년 3월(2024년 4월 지급)의 기간 동안은 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여 성과급을 산정하여 매월 지급하였으며, 2024년 4월(2024년 5월 지급) ~ 2024년 11월(2024년 12월 지급)의 기간 동안은 월별 개인 수익에 Share율을 곱한 후 BEP를 차감하여 매월 지급함.Retail 개인 성과급 8,291백만원은 2023년 12월(2024년 1월 지급)에서 2024년 11월(2024년 12월 지급)까지 발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 주식 위탁 영업에서 탁월한 성과를 시현함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액임.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
14
FY2023 미사용 연차수당, 복리후생비(우수직원 상품권, 복지포인트)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

신승호
근로소득
급여
68
개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 68백만원으로 책정하고, 2024년 1월부터 12월까지월 5.6백만원을 지급함.

상여
4,112
상여 4,112백만원은 채권, CP 등 유가증권 중개 영업실적 4,111백만원과 특별상여(PS) 1백만원의합계액임.대상자는 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 유가증권 중개 영업실적에 대해 성과급을분기단위로 정산하여 정산월 익월에 지급함.개별 계약 산식에 따른 성과급은 수익에 BEP 및 기타비용을 차감한 후 Share율을 곱하여 산정함.성과급 4,111백만원은 2023년 4분기부터 2024년 3분기 분기별 성과급의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 채권, CP 등 유가증권 중개 영업에서 탁월한 성과를 시현함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액임.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
복리후생비(복지포인트, 상품권)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

박환진
근로소득
급여
26
개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 26백만원으로 계약하고, 2024년 1월부터 12월까지월 2.2백만원을 지급함.

상여
2,278
상여 2,278백만원은 2024년 1~12월 지급된 Retail 개인성과급 2,277백만원과 특별상여(PS) 1백만원의 합계액임.대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음. 개별 계약에 따라 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여 성과급을 산정하며, 매월 지급함.Retail 개인 성과급 2,277백만원은 2023년 12월(2024년 1월 지급)에서 2024년 11월(2024년 12월 지급)까지 발생한 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 탁월한 성과를 시현함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액임.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
5
FY2023 미사용 연차수당, 복리후생비(복지포인트, 상품권)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

궈밍쩡
근로소득
급여
360
직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 2024년 1월부터 6월까지 월 보수 58백만원, 7월부터 12월까지 월 보수 2백만원으로 책정하여 지급함.

상여
688
상여 688백만원은 이연 인센티브와 FY2023 대표이사 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 합계액임.이연 인센티브는 FY2020에 발생한 이연성과급 354백만원 중 금년 지급분인 124백만원, FY2021에 발생한 이연성과급 532백만원 중 금년 지급분인 173백만원, FY2022에 발생한 이연성과급 158백만원 중 금년 지급분인 51백만원의 합계액임.대표이사 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.유안타증권의 FY2023 연결 세전 당기순이익은 911억원으로 전년대비 44% 증가함. 상대 ROE 55%, 목표이익달성률 123%, M/S 증가율 97% 등 경영성과평가의 계량항목도 대부분 전년대비 개선된 수준을달성함. 이를 감안하여 이사회 내 위원회인 보수위원회는 대상자의 FY2023 임원 인센티브를 전년대비 43% 증가한 566백만원으로 산정함. 이 중 60%인 340백만원을 2024년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2024년부터 3년간 이연하여 지급 예정임.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
11
복리후생비(사택관리비, 건강검진비, 복지포인트), 회의비

퇴직소득
904
임원 급여 및 퇴직금규정에 의거하여 퇴직 당시 월 기본급 35백만원에 임원 재임기간을 반영한 퇴직금 지급률 25.83을 곱하여 산출함.

기타소득
-
-

이재윤
근로소득
급여
96
개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 96백만원으로 책정하고, 2024년 1월부터 12월까지 월8백만원을 지급함

상여
1,098
상여 1,098백만원은 선물옵션 운용 실적에 따른 성과급으로 FY2023 4분기 정산 성과급 360백만원, FY2024 1분기 정산 성과급 377백만원, FY2024 2분기 정산 성과급 155백만원, FY2024 3분기 정산 성과급 186백만원, 특별 격려금 성격의 Retention Bonus 20백만원, 특별상여(PS) 0.6백만원의 합계액임.대상자는 개별 계약에 따른 개인 성과급 적용 직원으로 개인 선물옵션 운용 실적에 대한 성과급을 분기 단위로 정산하며 정산월 익월에 지급함.대상자는 FY2023 4분기, FY2024 1분기~3분기에 선물옵션 운용에 탁월한 성과를 시현함. 개별 계약 산식에 따른 대상자의 FY2023 4분기 및 FY2024 1분기~3분기 성과급은 총 1,078백만원이며, 이를 해당 분기 정산월 익월에 지급함.Retention Bonus는 유안타증권의 성과에 크게 기여할 직원을 선정하여 약정기간 동안 계속 근무를 조건으로 지급하는 특별격려금임. 대상자의 탁월한 성과와 역량을 고려하여 2024년 1월 ~ 12월 동안 20백만원의 Retention Bonus를 지급함.특별상여(PS) 1백만원은 유안타증권 FY2023 세전 당기순이익 944억원 시현에 따라 2024년 초 전 직원에게 지급된 금액으로 이 중 60%인 0.6백만원을 2024년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2025년부터 3년간 이연하여 지급 예정임.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
16
FY2023 미사용 연차수당, 복리후생비(학자금보조, 복지포인트)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
2024년 12월 31일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수지배회사가 속한 기업집단은「Yuanta Financial Holdings」입니다. 사업보고서 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 기업집단「Yuanta Financial Holdings」에 속해 있는 회사는 35개사(국내 3개사, 해외 32개사)로, 상장(유가증권시장, 해외시장 상장 포함)3개사, 비상장 32개사로 구성되어 있습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

Yuanta Financial Holdings
3
32
35

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사의 지분관계

계통도(2024.12.31 기준).jpg
계통도(2024.12.31 기준)

3. 계열사간 임원 겸직 현황사업보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 당사 임원이 계열회사의 등기임원으로 겸직하고 있는 현황은 다음과 같습니다.

겸직임원
겸직회사

성 명
직 위
회사명
직 위
선임시기
비 고

궈밍쩡
기타비상무이사
Yuanta Securities Co.,Ltd
CEO
2024.07
상근

Yuanta Securities(Hong Kong) Limited
Director
2024.09
비상근

Yuanta Asia Investment(Hong Kong) Limited
Director
2024.09
비상근

Yuanta Securities Vietnam Limited Company
Authorized Representative
2024.09
비상근

Yuanta Securities(Thailand) Company Limited
Director
2024.11
비상근

윤여철
상무
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2018.08
비상근

이상은
상무
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
이 사
2014.09
비상근

이근우
상무
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2014.01
비상근

양동빈
상무보
유안타인베스트먼트(주)
이 사
2022.03
비상근

최준혁
상무보
유안타인베스트먼트(주)
이 사
2022.03
비상근

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
0
2
2
73,552
0
0
73,552

일반투자
0
5
5
18,692
-12,480
12
6,224

단순투자
5
53
58
311,526
-6,792
-2,715
302,019

계
5
60
65
403,770
-19,272
-2,704
381,795

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 등을 제외하고는 해당사항이 없습니다.※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인(기업인수목적회사 포함)과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '36.특수관계자', '5.재무제표 주석'의 '36.특수관계자' 내용을 참고하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2016.09.30
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 소송 신청취지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 소송 이유 : 자본시장법 제125조 및 제179조에 따른 손해배상청구5. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주)동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자6. 불허가결정내역 주문요지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련집단소송을 불허가한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 증권관련집단소송법 제3조, 제12조 제1항 제2호, 제3호의 요건을 불충족8. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
-

2016.11.16
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 1인2. 원고 : 000 외 1253인3. 항고 청구취지 - 원결정을 취소한다. - 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주) 동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9.30. 현재 보유하고 있는 자5. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.06.27
소송등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 4인2. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인3. 청구내용 - 유안타증권 외 4인이 Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인을 상대로 제기한 동양생 명 주식매매계약 Escrow amount 청구 중재절차에서, 상대방인 Anbang Group Holdings Co. Ltd. 외 1인이 유안타증권 외 4인을 상대로 제기한 진술 및 보증 위반 등에 따른 손해배상청구4. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)
-

2017.08.07
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 신청취지 및 항고취지: 제1심 결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권 관련 집단소송을 허가한다.4. 소송 이유 : 자본시장법상 손해배상청구5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 불허가결정내역 주문요지 : 항고를 기각한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법이 정한 요건 불충족8. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.08.17
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 1,253인3. 재항고취지: 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 주요 이유 : 원심결정은 위법, 부당5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 재항고장 제출법원 : 서울고등법원
-

2018.01.09
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 신청취지 및 주요이유: 증권관련 집단소송을 허가한다. 자본시장법 제179조 등4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 증권관련 집단소송을 불허가한다6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법에서 정한 요건에 적합하지 아니함7. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
-

2018.01.15
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 항고취지: 원 결정을 취소하고 증권관련 집단소송을 허가한다. 라는 재판을 구함4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 서울고등법원
-

2018.07.06
증권관련 집단소송 허가신청 건대법원 결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 원결정을 취소하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 결정사항 : 원심결정 중 피고(상대방) 유안타증권 주식회사에 대한 부분을 파기하고, 이 부분 사건을 서울고등법원에 환송한다. 나머지 재항고를 기각한다.6. 결정이유 : 집단소송 요건 재심리7. 관할법인 : 대법원
-

2018.10.17
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 제1심 결정을 취소한다. 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2018.10.22
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 환송한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 대법원
-

2019.10.28
증권관련 집단소송의 허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 제1심결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합31627 증권 관련집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 이유요지 : 집단소송 허가요건 충족6. 관할법원 : 서울고등법원
-

2019.11.01
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한항고 등 불복신청
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 신청이유 : 서울고등법원 2018라21027 결정에 불복하여 재항고6. 관할법원 : 대법원
-

2020.02.21
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외33. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원에 환송한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 주문요지 : 기각6. 이유요지 : 심리불속행기각7. 관할법원 : 대법원
-

2020.08.24
소송등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차

1. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인2. 판결ㆍ결정내용 - 매도인측(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 당사, 이○○, □□□ Partners)은 매수인측에게 1,666억원 지급[당사 매매대금 비율 4.62% (매도주식수 비율4.76%) 고려시 약 76.9억원]

3. 판결ㆍ결정금액 : 7,696,920,000원4. 주식매매계약상 확약 및 진술보증 위반5. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)6. 향후대책 : 판결정본 송달 후 검토/대응 예정

-

2021.12.28
기타 경영사항(자율공시)-중재판정 승인 및 집행허가 결정에 따른집행문 발급

1. 주요내용 : 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건 (신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1,318억원 및 지연손해금 한도)에 따른 집행문 발급2. 결정(확인)일자 : 2021-12-273. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 당사는 항고 제기하였고 항고심 진행 예정

- 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 집행정지결정(보증보험증권 제출완료) 되었고

항고심 결정 시까지 집행은 진행되지 아니함

- 당사 권익을 보호하기 위하여 필요한 조치 등을 소송대리인과 논의 중

- 당사는 매매대금 비율 상당 충당금을 이미 설정하였으나, 추가 충당금 필요 여부에 관하여

외부자문 등 검토 진행 중

-

2022.01.21
경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생

1. 패소 등의 내용

- 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 oooooo 유한 회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1318억원 및 지연 손해금 한도)

2. 손실금액(원)

- 1318억원 및 지연손해금

3. 손실확정일

- 1월21일

4. 금융투자회사에 미치는 영향

- 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조4818억원)의 1%를 초과

- 추가 충당금 설정

5. 조치내용

- 보증보험 제출로써 강제집행정지

- 항고제기

6. 조치계획(향후일정 등)

- 항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 배상금에 대하여 추가 충당금 설정

- 상기 손실확정일 및 결정(확인)일은 외부감사인에 대한 재무제표 제출일로서, 금액 등 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음.

- 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1318억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지

이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상금액이 달라질 여지가 있음.

- 또한 추후 진행될 항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음.

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2022.12.27
조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)

1. 제목 : 유안타증권(주), 최대주주 지분 매각 추진 보도 관련 조회공시요구에 대한 답변2. 내용 “최대주주 지분 매각 추진 보도” 관련하여, 전혀 사실이 아님을 알려드립니다.

당사의 최대주주는 지분 매각을 위탁하거나 직접 지분 매각을 추진한 바가 없습니다.

※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2022년 12월 27일 09:13)에 따른 공시사항임

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2023.01.20
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 1,245명3. 청구취지 및 주요이유 1) 청구취지 : 피고는 원고들(대표당사자들)에게 별지 청구내역표 중 각 ‘손해액’및 각‘ 손해액’에 대하여 위 표 각‘매수일자’기재 일자부터 이 사건 소장부본 송달 일까지는 연5%, 이 사건 소장부본 송달일 다음날부터2015. 9. 30.까지는 연20% 의, 2015. 10. 1.부터2019. 5. 31.까지는 연15%의, 2019. 6. 1.부터 다 갚는 날까 지는 연12%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. 2) 주요이유 : ㈜동양 회사채증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락이 있으므 로, 피고는 자본시장법 위반 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자) 로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’ 인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

5. 주문요지 : 원고 청구 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음

7. 관할법원 : 서울중앙지방법원

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2023.02.10
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한항고 등 불복신청

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유1)항소취지: 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지표 '손해액' 란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 '매수일자'란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음날 부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.

2)항소이유 : 추후 제출 예정

4. 총원의 범위

1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식 회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고 에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채 를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 1심 판결7. 신청요지 : 1심 판결에 불복하여 항소 제기8. 관할법원 : 서울고등법원9. 향후대책 : 항소심 대응

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2023.05.26
경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생

1. 패소 등의 내용

- 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가

신청 건(신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)

항고심에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1503억원 및

지연손해금 한도)

2. 손실금액(원)

- 1503억원 및 지연손해금(그 중 1318억원 및 해당 지연손해금에

대해서는 2021년 12월 충당금 설정완료)

3. 손실확정일

- 2023.5.26

4. 금융투자회사에 미치는 영향

- 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조 5592억원)의 1%를 초과

- 추가 충당금 설정

5. 조치내용

- 강제집행정지신청

- 재항고제기

6. 조치계획(향후일정 등)

- 재항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 추가 충당금 설정

- 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음

- 또한 추후 진행될 재항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음

- 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1503억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있음

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2023.06.26
증권관련집단소송의 불허가결정

1. 피고 : 유안타증권㈜외12. 원고 : (대표당사자) 강종구외193. 청구취지 및 주요이유- (신청취지) 원심 결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원으로 환송한다.- (주요이유) 집단소송의 요건 충족4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스

각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들

5. 불허가결정내역 주문요지 : 재항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 대법원

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2024.01.25
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라(항소이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함

4. 총원의 범위 :- 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자- 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

5. 주문요지 : 원고 항소 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음7. 관할 법원 : 서울고등법원

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2024.02.16
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한항고 등 불복신청

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유

(청구취지 및 항소취지)- 제1심판결을 취소한다. 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.

(청구이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함

4. 총원의 범위

1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약/인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 2심 판결7. 신청요지 : 2심 판결에 불복하여 상고 제기8. 관할법원 : 대법원9. 향후대책 : 상고심 대응

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2024.04.16
증권관련 집단소송에 대한 판결ㆍ결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 제1심판결을 취소한다. 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.(청구이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 :- 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자- 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자5. 주문 요지 : 상고장 각하6. 이유 요지 : 인지보정명령 불이행7. 관할 법원 : 서울고등법원8. 향후 대책 : 소송 종결
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2024.11.28
경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생

1. 패소 등의 내용

- 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4) 재항고심에 관하여, 대법원 재항고 기각 결정

2. 손실금액(원)

- 1,503억원 및 지연손해금

3. 손실확정일

- 2024.11.28

4. 금융투자회사에 미치는 영향

- 중재판정 승인 및 집행허가

5. 조치내용

- 대법원 결정에 따른 영향 검토

6. 조치계획(향후일정 등)

- 상동7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 본건 관련 충당금 기설정 완료

- 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1,503억원(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
회사는 2025년 03월 28일 현재 총 11건(소송가액: 220,443백만원)의 소송을 제기하였고, 총 7건(소송가액: 6,486백만원)의 소송사건에 피소되었습니다.
또한 회사는 하기 (3)항 (가)목 중재판정승인 및 집행결정신청과 관련하여, 대법원 재항고 기각 결정에 따라 3심 소송비용을 포함한 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리후 지급하였습니다. 그러나 위 지급금액은 매각비율 등 회사의 실질적인 부담부분을 초과하므로 공동매도인들에게 구상 절차를 진행할 필요가 있으며, 구상 결과에 따라 회사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있습니다.
(1) 진행중인 중요한 소송사건 현황

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분
내 용

소제기일
1999. 10. 20.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용
당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액
60억원

진행상황
현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

(나) 손해배상청구 (서울고등법원 2022나XXXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2017. 8. 17.

소송 당사자
원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOO 주식회사 외 1

소송의 내용
손해배상청구소송

소송가액
58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황
1심 일부승소, 현재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

(다) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2019. 9. 25.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용
구상금 청구 소송

소송가액
256억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

(라) 부당이득 반환청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2020. 5. 22.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : OOOOOO주식회사 외 1

소송의 내용
부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액
47억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급청구

(마) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원)

구분
내 용

소제기일
2021.06.29. (현지시간 기준)

소송 당사자
원고 : 당사 외 4, 피고 : OOOOOO

소송의 내용
당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기

소송가액
350억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단

(바) 부당이득금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2023.06.05.

소송 당사자
원고 : OOO 외 17, 피고 : 당사

소송의 내용
펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액
30억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
패소시 판결금 지급

(사) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2023.10.12.

소송 당사자
원고 : OOOO(주), 피고 : 당사

소송의 내용
펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액
20억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
패소시 판결금 지급

(아) 지급명령 (서울중앙지방법원 2024가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2024.04.04.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOO 외 1

소송의 내용
PF 대출채권 소멸시효 중단 목적 소송

소송가액
61억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

(자) 법인세경정청구거부처분취소 (서울행정 2024구합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2024.07.08..

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : 남대문세무서장

소송의 내용
투자촉진세제에 따른 미환류소득 관련 경정 거부처분에 대한 취소소송

소송가액
8억원 (행정소송으로 취소를 구하는 세액의 1/3)

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 기납부 세금 환급 청구

(차) 위법분배금반환청구 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)

구분
내 용

소제기일
2025.01.24.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOOOOOO 외 13

소송의 내용
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송

소송가액
1,350억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

(카) 위법분배금반환청구 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)

구분
내 용

소제기일
2025.02.07.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOOOOOO 외 14

소송의 내용
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송

소송가액
7억원 (399억원 중 일부청구)

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

(타) 구상금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2025가합XXXX)

구분
내 용

소제기일
2025.03.07.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용
동양생명보험 주식매각 관련으로 국제중재절차 및 국내 중재판정 승인 및 집행허가결정에 따라 매수인에게 지급한 손해배상금 등 관련, 다른 공동매도인 측에 대한 구상소송

소송가액
65억원

진행상황
현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
승소시 판결금 지급 청구

(2) 종결된 중요한 소송 사건

(가) 지급명령 (서울중앙지방법원 2024가합XXXXX)

구분
내 용

소제기일
2024.04.04.

소송 당사자
원고 : 당사, 피고 : (주)OOOO 외 1

소송의 내용
PF 대출채권 소멸시효 중단 목적 소송

소송가액
61억원

진행상황
1심 전부승소

상대방 항소제기 하였으나 항소장 각하명령으로 소송종결

향후 소송일정 및

대응방안

해당사항 없음

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
PF 대출채권 소멸시효 중단

(3) 중요한 참고 사건

(가) 중재판정승인 및 집행결정신청 (대법원 2023마XXXX)

구분
내 용

신청서 접수일
2021.02.10.

신청 당사자
신청인 : ○○○○○○ 유한회사 외 1, 피신청인 : 당사 외 4

신청의 내용
동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 신청

신청가액
1,318억원 및 지연손해금 등

진행상황
소송 종결

향후 일정 및

대응방안

해당사항 없음

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
본건 관련 충당금 기설정 완료

참고사항
- 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임- 대법원 재항고 기각 결정으로 소송 종결

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 해당사항 없음
다. 유동성공여 및 신용공여 현황

(기준일 : 2025년 03월 28일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF여부
신용보강
외부신용등급
내부신용등급
ABSTB차환일자
매입약정만기 (예정)
대출만기
비고

추가투자의무약정
글렌우드크레딧
KRW
3,878
N
해당없음
-
-
-
-
2032-04-30
글랜우드크레딧코리아제일호 PEF LP 출자

소계
KRW
3,878

사채인수확약
와이케이라이프제일차
KRW
37,300
N
해당없음
A0
A0
2025-03-31
2025-04-01
2025-04-01
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이광양제일차
KRW
14,200
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-02
2025-08-04
2025-08-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이서초제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-18
2025-04-18
PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업)

와이에프아이만촌
KRW
21,900
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-10
2025-04-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업)

와이케이송악제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-27
2026-03-27
2026-03-27
PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업)

엠아이엘제이차
KRW
18,200
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-03-31
2025-06-30
2025-06-30
PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론)

금남로피아이제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-30
2025-11-30
2025-11-30
PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업)

와이오비뉴원
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-06-04
2025-11-01
2025-11-01
PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이주교제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-06-05
2025-06-05
PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업)

와이에프아이남산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-24
2025-08-25
2025-08-25
PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론)

퍼시픽리오제일차
KRW
22,200
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-29
2025-04-29
PF대출채권 유동화(울산시 동구 일산동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이에프아이만촌투
KRW
3,100
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-04-10
2025-04-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업 후순위)

와이케이기장제일차
KRW
8,400
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-05-27
2025-05-27
PF대출채권 유동화(반얀트리 해운대 부산 개발사업)

와이케이그린푸드제일차
KRW
7,100
N
해당없음
BBB+
BBB+
-
2025-05-30
2025-05-30
풀무원식품 신종자본증권 유동화

루시아피아이제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-06-30
2025-12-29
2025-12-29
PF대출채권 유동화(청담동 공동주택/오피스텔 개발사업)

퍼펙트드림제오차
KRW
25,500
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2025-05-14
2025-05-14
PF대출채권 유동화(경기 남양주시 진접역세권 오피스텔 개발사업)

와이에프아이양산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-26
2026-02-26
2026-02-26
PF대출채권 유동화(양산 유산산업단지 물류센터 개발사업)

와이케이페트로제일차
KRW
30,400
N
해당없음
A0
A
2025-04-17
2027-03-07
2027-03-07
SK인천석유화학 신종자본증권 유동화

와이케이디에스
KRW
20,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-06-25
2027-03-25
2027-03-25
두산에너빌리티 주식담보대출 유동화

와이케이아이비제이차
KRW
2,300
N
해당없음
BBB+
BBB+
2025-04-14
2025-12-14
2025-12-14
효성화학㈜ 장래매출채권(효성티앤시㈜ 대상) 유동화

델가드제일차
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-15
2029-01-15
2029-01-15
PF대출채권 유동화(마포 합정7구역 복합시설 개발사업)

와이케이호산제일차
KRW
4,400
N
해당없음
무등급
무등급
2025-05-21
2026-08-21
2026-08-21
호산테크(Project HS) 인수금융 대출채권 유동화

와이케이포트폴리오제일차
KRW
10,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-04-04
2026-09-02
2026-09-02
이랜드리테일 포트폴리오펀드 수익증권 유동화 ABL

와이케이마곡제일차
KRW
21,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-08
2026-03-09
2026-03-09
마곡 MICE 복합단지 개발사업 리파이낸싱

와이케이카멜
KRW
1,100
N
해당없음
무등급
무등급
2025-03-31
2026-11-02
2026-11-02
Project Camel II(두산건설) 인수금융 리파이낸싱 유동화

와이케이베토벤제이차
KRW
7,200
N
해당없음
무등급
무등급
2025-04-04
2027-11-04
2027-11-04
Project Beethoven 2(반올림피자) 인수금융 리파이낸싱 유동화

멀티플제일차
KRW
50,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-15
2028-09-15
2028-09-15
PF대출채권 유동화(서울시 동작구 사당3동 지역주택조합 공동주택 신축사업)

와이케이주피터제일차
KRW
45,500
N
해당없음
무등급
무등급
2025-03-31
2027-11-29
2027-11-29
Project Jupiter(초록뱀미디어) 인수금융 유동화

와이케이뉴코아
KRW
24,500
N
해당없음
무등급
무등급
2025-06-05
2027-12-05
2027-12-05
강남NC CR리츠 1종 종류주 ABL 유동화

와이케이이앤씨제이차
KRW
50,000
N
해당없음
무등급
무등급
2025-04-17
2026-12-17
2026-12-17
Project Glow(SGC E&C) 신종자본대출 유동화

와이케이안산디원
KRW
30,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-04-24
2028-06-24
2028-06-24
PF 대출채권 유동화(안산 캄스퀘어 데이터센터 개발사업)

와이케이대전용두제일차
KRW
20,600
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-16
2025-09-20
2025-09-20
PF 대출채권 유동화(대전 중구 용두동 주상복합 개발사업 브릿지론)

마운틴그램제일차
KRW
30,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2025-05-07
2028-06-07
2028-06-07
PF 대출채권 유동화(남양주 화도 물류센터 개발사업)

소계
KRW
653,000
-

합계
KRW
656,878
-

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등- 그 밖의 우발채무 등은 첨부된 연결 및 별도 감사보고서 주석 35.우발 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 ·사법기관의 제재현황

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령·배임등 금액
사유
근거법령
비고

2024.05.30.
서울중앙지방법원
당사
벌금 6천만원
60,000,000
해당사항 없음

당사 직원의 금융실명법 및 범죄수익은닉
규제
법 위반행위에 대한 주의감독 의무 소홀(양벌규정에 따른 처벌)

금융실명법 제8조, 제6조, 제3조 제3항, 범죄수익은닉
규제
법 제7조, 제5조 제3항 등

현재 상고심 진행 중

나. 수사·사법기관의 임직원 제재현황

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령·배임등 금액
사유
근거법령
비고

직위
전현직
근속연수

2024.05.30.
서울중앙지방법원
차장
현직
17년
징역 2년 6개월벌금 5천만원
50,000,000
해당사항 없음

불법 차명거래 중개 및 알선에 따른 금융실명법 위반 및 범죄수익에 대한 신고의무불이행 등에 따른 범죄수익은닉
규제
법 위반

금융실명법 제6조, 제3조 제3항, 범죄수익은닉
규제
법 제5조 제3항 등

현재 상고심 진행 중

다. 금융감독당국의 회사 제재현황(2020.1.1 ~)

(단위 : 원)

제재일자
제재기관
조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
이행현황
재발방지 대책

2020.07.28
금융감독원
과태료 부과
160,000,000
거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반
자본시장법 제71조 제7호 등
조치이행
규정준수촉구

2020.09.24
금융감독원
과징금 및 가산금 부과
162,878,879
기존실명자산의 실명전환의무 위반
금융실명거래 및 비밀보장에 관한 긴급재정경제명령 제5조, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제5조, 6조
조치이행
규정준수촉구

2021.01.25
금융감독원
과태료 부과
10,000,000
고액현금거래 의무 위반
특정 금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률 제4조의2 등
조치이행
규정준수촉구

2021.11.22
한국거래소
회원경고
-
가장성매매
시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 등
조치이행
규정준수촉구

2022.04.19
금융위원회
과징금부과
28,800,000
증권신고서 제출의무 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 제5호
조치이행
규정준수촉구

2022.06.09
금융위원회
과태료 부과
30,000,000
특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령
자본시장법 제71조 제7호, 舊자본시장법제449조 제1항 제29호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호, 舊자본시장법 시행령 제390조 등
조치이행
규정준수촉구

2022.06.10
금융위원회
과징금 부과
346,400,000
증권신고서 제출의무 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제 429조 제1항 제2호 및 자본시장조사 업무규정 제25조
조치이행
규정준수촉구

2022.09.07
금융위원회
과태료 부과
1,156,800,000

설명내용확인 의무 위반

집합투자증권에 대한 투자광고규정위반

舊자본시장법 제47조 제2항, 제57조 제6항, 제249조의5 및 제449조 제1항, 舊자본시장법 시행령 제53조 제2항, 제60조 제3항, 제271조의6 제1항, 제390조 및[별표22], 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 제1항 및 제3항, [별표3] 및 [별표6]
조치이행
규정준수촉구

2022.10.14
금융감독원
기관경고
-

디스커버리 등 사모펀드 불완전판매

특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령

舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호舊 자본시장법 시행령 제52조, 제53조 제1항 및 제2항

자본시장법ㆍ제71조 제7호자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 금융투자업규정ㆍ제4-20조 제1항 제5호 아목

조치이행
규정준수촉구

2022.10.14
금융감독원
과태료부과
(1,186.8백만원)_22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임
22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일)
22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일)
조치이행
규정준수촉구

2023.03.10
금융투자협회
제재금부과
1,000,000
불성실 수요예측 참여자 지정에 따름 (제재금 부과시 수요예측 참여는 제한되지 아니함)
증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의 2
조치이행
규정준수촉구

2023.06.05
금융감독원
현지조치사항(현지주의)
-
공모펀드 위험등급 변경 관련 내부절차 및 사후관리 강화

조치이행
규정준수촉구

2023.11.22
한국거래소
제재금 부과,주의촉구
22,000,000
공매도 관련 업무규정 준수 위반
시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등
조치이행
규정준수촉구

2024.04.23
금융감독원
과태료부과
20,000,000
매매주문 수탁 부적정
자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호, 금융투자업규정 제4-20조 제1
조치이행
규정준수촉구

2024.06.19
금융감독원
과태료부과
43,200,000
지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반
자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항
조치이행
규정준수촉구

2024.09.27
한국거래소
회원주의

유가증권시장 업무규정 위반
유가증권시장 업무규정 제17조 1항
조치이행
규정준수촉구

라. 금융감독당국의 임직원 제재현황(2020.1.1 ~)

제재일자
제재기관
대상자
조치내용
사유
근거법령
재발방지 대책

직위
전현직
근속연수

2020.07.28
금융감독원
상무보
전직
35
주의
거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반
자본시장법 제71조 제7호 등
규정준수촉구 및Compliance 업무 강화

2020.10.12
금융감독원
상무보
현직
23
주의
의심스러운 거래 보고 불철저, 고액 현금거래 보고의무 위반
특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조, 제4조의2 등
규정준수촉구 및Compliance 업무 강화

2022.10.14
금융감독원
전무
현직
32
견책

디스커버리 등 사모펀드 불완전판매,

특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령

舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등,

자본시장법 제71조 제7호 등

규정준수촉구 및Compliance 업무 강화

2022.10.14
금융감독원
부장
현직
26
견책
금융투자상품 판매시 중요사항 누락 등에 따른 설명의무 위반
舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등
규정준수촉구 및Compliance 업무 강화

2023.11.22
한국거래소
상무보
현직
15
주의
공매도 관련 업무규정 준수 위반
시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

2024.06.19
금융감독원
前고문
전직
20

퇴직자

위법사실 통지

(주의 수준)

지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반
자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

2024.06.19
금융감독원
상무보
전직
28
주의
지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반
자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

2024.06.19
금융감독원
상무보
현직
27
주의
지점 신설 및 폐지사실 보고의무 위반
자본시장법 제418조 제10호, 자본시장법 시행령 제371조 제1항
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

마. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용

금전적

제재금액

사유
근거법령

2024.07.22
개인정보보호위원회
유안타증권
과태료
300만원
유출등의 통지·신고에 대한 특례 위반(신고지연)
舊 개인정보보호법 제39조의4제1항

바. 주요종속회사 제재현황
[유안타인베스트먼트] (2020.1.1 ~)

(단위 : 원)

제재일자
제재기관

조치

내용

금전적 제재금액
사유
근거법령
이행현황
재발방지 대책

2021.07.21
금융위원회
과태료 부과
14,050,000
거주자가 비거주자로부터 증권 취득 시신고 위반
외국환거래법 제18조제1항,외국환거래규정 제7-31조제2항
조치이행
규정준수촉구

사. 단기매매차익반환당사는 사업보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음

나. 기타 고객 보호 현황
(1) 고객 예탁재산 현황(가) 고객예수금

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

위탁자예수금
1,610,324
1,433,034
1,407,406

선물 ·옵션거래예수금
222,405
354,515
507,220

청약자예수금
-
1,071
1

저축자예수금
53,472
47,608
41,032

기 타
780,074
826,449
800,496

합 계
2,666,275
2,662,677
2,756,155

(나) 기타 고객 예탁재산

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원)

구분
투자자예탁증권
예탁대상증권
예탁구분
비고

예탁결제원
기타
합계

위탁자증권
18,209,423
17,853,407
17,855,101
354,321
18,209,423
신탁, 퇴직연금 및 선물옵션 등은 제외

저축자증권
215,082
214,273
214,273
809
215,082

집합투자증권
15,862,063
15,855,926
15,855,926
6,138
15,862,063

기타
717
717
717
0
717

총 합계
34,287,284
33,924,323
33,926,017
361,268
34,287,284

(2) 예탁재산의 보호 현황(가) 고객예탁금 별도예치제도

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

구 분
별도예치대상금액(A)
증권 금융(B)
기타 예치기관
예치비율(B/A)

은행
거래소
국내기타
해외증권시장
해외파생상품시장
해외기타
소계

위탁자예수금
2,082,420
2,099,751
9,416
-
-
61,630
-
-
71,046
100.83

장내파생상품거래예수금
131,901
156,584
16,029
-
-
-
31,861
-
47,890
118.71

합 계
2,214,321
2,256,335
25,445
-
-
61,630
31,861
-
118,936
101.90

주1) 저축자예수금 및 해외증권예수금은 위탁자예수금에 포함하여 기재하였습니다.주2) 위탁자예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외증권 대상입니다.주3) 장내파생상품거래예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외선물 대상입니다.
(나) 예금자보호제도
- 회사는 예금자보호법에 따라 정기적으로 예금보험료를 납부하고 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989-04-22

서울특별시 영등포구 국제금융로 39
(앵커원 빌딩)

벤처투자 및투자조합 결성 운영
87,799,708
지분율
해당(자산총액 750억원 이상)

유안타퀀텀점프3호투자조합
2021-09-29

서울특별시 영등포구 국제금융로 39
(앵커원 빌딩)

VC펀드
6,526,765
영향력
해당사항 없음

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009-04-29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
21,695,862
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010-02-24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd.,Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah,Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
18,758,628
지분율
해당사항 없음

디케이프로젝트제이차㈜
2018-11-13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
23,550,776
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020-02-28
서울특별시 영등포구 국제금융로 39, 28층(여의도동)
자산유동화
35,803,186
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020-03-24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
14,983,607
영향력
해당사항없음

와이케이서초제일차㈜
2021-01-08
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
자산유동화
10,290,218
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌㈜
2021-07-22
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
22,179,973
영향력
해당사항없음

와이케이송악제일차㈜
2021-02-18
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,186,672
영향력
해당사항없음

엠아이엘제이차㈜
2020-12-11
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 7층(여의도동)
자산유동화
19,789,599
영향력
해당사항없음

제이제이우산제일차㈜
2021-10-27
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
12,422,042
영향력
해당사항없음

금남로피아이제일차㈜
2021-10-18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
20,274,487
영향력
해당사항없음

와이오비뉴원㈜
2021-11-05
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
23,510,465
영향력
해당사항없음

와이케이주교제일차㈜
2021-11-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
10,276,550
영향력
해당사항없음

와이에프아이남산㈜
2022-02-09
서울특별시 영등포구 국제금융로 39, 28층(여의도동)
자산유동화
20,457,073
영향력
해당사항없음

와이케이진천삼덕제일차㈜
2022-02-21
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
11,006,760
영향력
해당사항없음

와이케이평동제일차㈜
2022-02-10
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
23,748,558
영향력
해당사항없음

와이케이대전용두제일차㈜
2022-03-22
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
21,311,868
영향력
해당사항없음

퍼시픽리오제일차㈜
2022-02-23
서울 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
22,122,260
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌투㈜
2022-04-25
서울 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
3,195,054
영향력
해당사항없음

와이케이기장제일차㈜
2022-05-09
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
9,359,186
영향력
해당사항없음

와이케이그린푸드제일차㈜
2022-05-13
서울특별시 영등포구 국제금융로 39, 28층(여의도동)
자산유동화
7,144,165
영향력
해당사항없음

루시아피아이제일차㈜
2022-06-16
서울 영등포구 여의나루로 4길 18
자산유동화
10,313,885
영향력
해당사항없음

퍼펙트드림제오차㈜
2022-01-05
서울 영등포구 의사당대로 97
자산유동화
25,934,458
영향력
해당사항없음

와이에프아이양산㈜
2022-09-28
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
18,697,246
영향력
해당사항없음

마운틴리치제일차㈜
2022-05-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
10,913,237
영향력
해당사항없음

와이케이페트로제일차㈜
2024-02-27
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
자산유동화
31,090,784
영향력
해당사항없음

와이케이디에스㈜
2024-03-13
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
자산유동화
20,311,034
영향력
해당사항없음

와이케이아이비제이차㈜
2024-06-05
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
3,153,350
영향력
해당사항없음

델가드제일차㈜
2024-02-20
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24(여의도동)
자산유동화
25,043,942
영향력
해당사항없음

와이케이호산제일차㈜
2024-08-07
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
863,546
영향력
해당사항없음

와이케이포트폴리오제일차㈜
2024-08-12
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동)
자산유동화
13,621,453
영향력
해당사항없음

와이케이마곡제일차㈜
2024-09-26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
24,561,846
영향력
해당사항없음

와이케이송도㈜
2024-10-22
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,098,068
영향력
해당사항없음

와이케이카멜㈜
2024-10-14
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
15,334,148
영향력
해당사항없음

와이케이베토벤제이차㈜
2024-10-18
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
10,226,473
영향력
해당사항없음

멀티플제일차㈜
2024-10-22
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24(여의도동)
자산유동화
40,913,232
영향력
해당사항없음

와이케이주피터제일차㈜
2024-11-01
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
41,400,228
영향력
해당사항없음

와이케이뉴코아㈜
2024-10-31
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24(여의도동)
자산유동화
34,679,589
영향력
해당사항없음

와이케이힐제일차㈜
2024-11-07
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
13,671,466
영향력
해당사항없음

와이케이이앤씨제이차㈜
2024-12-04
서울특별시 영등포구 의사당대로 96, 3층(여의도동, TP Tower)
자산유동화
50,638,230
영향력
해당사항없음

와이케이안산디원㈜
2025-02-25
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
310,582
영향력
해당사항없음

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3
유안타증권(주)
110111-0042492

Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.
-

Yuanta Futures Co., Ltd.
-

비상장
32
유안타인베스트먼트(주)
160111-0017641

유안타저축은행㈜
110111-0579304

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
-

Orion Squire Capital Inc.
-

Yuanta Venture Capital Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Investment Consulting Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Finance Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.
-

Yuanta Securities (Thailand) Co., Ltd.
-

Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.
-

Yuanta Savings Bank (Philippines), Inc.
-

Yuanta Life Insurance Co., Ltd.
-

Yuanta Investment Consulting (Beijing) Co., Ltd.
-

Yuanta International Leasing Co., Ltd.
-

Yuanta International Investment (Hong Kong) Limited
-

Yuanta International Insurance Brokers Co., Ltd.
-

Yuanta I Venture Capital Co., Ltd.
-

Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Ltd.
-

Yuanta Futures (Hong Kong) Co., Ltd.
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Finance (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Commercial Bank Co., Ltd.
-

Yuanta Asset Management Co., Ltd.
-

GC Investment Consultant (Shanghai) Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Vietnam Limited Company
-

SYF Information Co., Ltd.
-

PT Yuanta Sekuritas Indonesia
-

Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd.
-

Yuanta Global (Singapore) Pte. Ltd.
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

한국비즈니스금융대부(기협기술금융)
비상장
2001.12.01
단순투자
300
60,000
1.0
300
0
0
0
60,000
1.0
300
86,701
1,164

신명엔지니어링
비상장
2001.12.01
단순투자
108
50,000
2.9
108
0
0
0
50,000
2.9
108
5,219
46

중앙신용정보
비상장
-
단순투자
201
22,366
3.7
201
0
0
0
22,366
3.7
201
34,145
2,310

코아텍
비상장
2001.02.01
단순투자
490
23,196
5.8
2,328
0
0
207
23,196
5.8
2,535
52,113
5,747

파이널데이터
비상장
2001.12.01
단순투자
1,187
43,310
0.9
119
0
0
-12
43,310
0.9
108
13,239
-1,344

하이웨이브
비상장
2005.10.05
단순투자
717
400,000
10.0
745
0
0
-31
400,000
10.0
714
6,860
106

동양레저
비상장
2014.07.11
일반투자
661
185,700
5.5
5,893
0
0
12
185,700
5.5
5,905
88,357
10,381

메디코아
비상장
2001.12.01
단순투자
500
29,898
6.1
23
0
0
0
29,898
6.1
23
8,418
227

새롬정보시스템
비상장
2005.10.05
단순투자
15
30,000
8.3
15
0
0
0
30,000
8.3
15
5,113
-162

아이디폰
비상장
2001.12.01
단순투자
500
405,450
8.0
0
0
0
0
405,450
8.0
0
540
-70

DB생명보험
비상장
2020.12.30
단순투자
445
238,045
0.5
1,671
0
0
77
238,045
0.5
1,748
10,321,972
141,695

Altos Ventures III
비상장
2005.03.07
단순투자
376
0
3.6
1,037
0
0
-425
0
3.6
612
17,133
-26,608

Altos Ventures IV
비상장
2008.04.30
단순투자
200
0
2.3
35,269
0
-22,879
3,211
0
2.3
15,600
610,242
308,316

Translink Capital Partners Ⅰ
비상장
2008.07.07
단순투자
545
0
2.1
459
0
0
-136
0
2.1
323
27,680
6,562

Harbor Pacific Capital Partners
비상장
2010.10.20
단순투자
203
0
2.7
545
0
0
-517
0
2.7
28
38,131
-28

KVIC-유안타2015해외진출펀드
비상장
2015.07.30
단순투자
240
0
4.0
120
0
0
0
0
4.0
120
7,547
-76

알파하베스트써밋사모투자 합자회사
비상장
2024.01.23
단순투자
22,200
0
0.0
0
0
5,845
0
0
25.7
5,845
-
-

포스크리에이티브파티
비상장
2016.02.19
단순투자
964
13,500
1.1
288
0
0
177
13,500
1.1
465
32,450
381

한국코러스
비상장
2017.12.29
단순투자
575
50,000
0.4
220
0
0
-36
50,000
0.4
184
40,072
-12,440

대신증권(RCPS)
비상장
2024.03.29
단순투자
200
0
0.0
0
38,022
2,000
-6
38,022
0.7
1,994
15,123,788
685,511

성장금융KSM전문투자형사모투자신탁
비상장
2016.11.01
단순투자
10
0
6.7
200
0
-107
0
0
6.7
93
2,960
43

유안타세컨더리2호펀드
비상장
2017.06.19
단순투자
400
0
3.5
124
0
0
0
0
3.5
124
34,836
10,825

에스제이울트라브이1호투자조합
비상장
2018.05.29
단순투자
1,000
0
34.5
1,000
0
0
0
0
34.5
1,000
3,622
32

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
비상장
2019.05.16
단순투자
1,568
0
7.6
13,201
0
405
0
0
7.6
13,606
166,487
-1,273

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
비상장
2024.04.29
단순투자
603
0
0.0
0
0
4,532
0
0
10.0
4,532
0
-20

엠티브이반달섬개발 피에프브이
비상장
2017.06.27
단순투자
250
0
5.0
2,356
0
0
-651
0
5.0
1,705
39,119
-38,156

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
비상장
2018.12.18
일반투자
200
0
0.1
200
0
0
0
0
0.1
200
228,046
10,304

로드원오원
비상장
2019.10.18
단순투자
100
20,000
0.4
32
0
0
0
20,000
0.4
32
3,027
-3,473

라이언사모투자합자회사
비상장
2018.12.27
단순투자
1,000
0
5.3
963
0
0
438
0
5.3
1,401
18,807
-2

에스오에스랩
상장
2019.12.13
단순투자
1,000
19,232
1.2
1,635
-19,232
-1,635
0
0
0.0
0
25,839
6,020

에버베스트리빙스톤PEF
비상장
2020.03.11
단순투자
1,000
0
12.5
703
0
0
-263
0
12.5
440
6,635
-3,629

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
8,106
2,702
0.4
1,181
0
0
-1,181
2,702
0.4
0
498,105
-141,904

한국예탁결제원
비상장
-
단순투자
523
109,378
1.0
12,134
0
0
-282
109,378
1.0
11,852
4,026,773
156,725

한국자금중개
비상장
-
단순투자
524
93,620
4.7
8,371
0
0
-595
93,620
4.7
7,776
128,258
10,899

한국증권금융
비상장
-
단순투자
2,560
1,226,167
0.9
22,577
0
0
701
1,226,167
0.9
23,279
86,725,482
282,563

한국거래소
비상장
-
단순투자
5,632
691,091
3.5
181,066
0
0
-3,356
691,091
3.5
177,710
9,344,117
325,772

케이아이디비채권중개
비상장
-
단순투자
500
100,000
8.0
1,840
0
0
-189
100,000
8.0
1,651
18,524
1,480

넥스트레이드
비상장
2022.11.08
단순투자
2,500
500,000
1.7
2,500
0
0
0
500,000
1.7
2,500
140,475
-8,508

우리자산운용
비상장
2002.03.28
일반투자
6,449
1,080,000
27.0
12,480
-1,080,000
-12,480
0
0
0.0
0
139,242
6,754

유안타인베스트먼트
비상장
2000.12.01
경영참여
42,692
6,400,761
100.0
56,228
0
0
0
6,400,761
100.0
56,228
90,568
3,760

Orion Squire Capital
비상장
1995.04.01
일반투자
4,758
1,238,475
47.1
0
0
0
0
1,238,475
47.1
0
-
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
비상장
2009.06.01
경영참여
18,445
18,954,000
100.0
17,324
0
0
0
18,954,000
100.0
17,324
19,071
-20

미루삼
비상장
2008.10.14
단순투자
99
99,000
19.8
0
0
0
0
99,000
19.8
0
-
-

웰브릿지자산운용
비상장
2020.07.30
일반투자
119
1,188,359
2.8
119
0
0
0
1,188,359
2.8
119
4,487
-813

퍼펙트스톰
비상장
2021.04.14
단순투자
500
4,287
2.8
562
0
0
0
4,287
2.8
562
1,981
-2,330

와이낫미디어
비상장
2021.04.29
단순투자
1,000
7,194
1.0
1,353
0
0
-659
7,194
1.0
694
30,718
-4,335

잉카엔트웍스
비상장
2021.07.23
단순투자
900
125,300
2.1
913
0
0
-17
125,300
2.1
896
3,482
-1,586

와이바이오로직스
상장
2022.11.29
단순투자
500
114,444
0.8
1,785
-114,444
-1,785
0
0
0.0
0
30,294
-20,871

춘천학곡도시개발
비상장
2021.11.09
단순투자
75
15,000
10.2
75
0
0
0
15,000
10.2
75
37,711
-1,314

키움코어리테일제1호리츠
비상장
2022.06.16
단순투자
9,650
200,000
13.4
9,650
0
0
52
200,000
13.4
9,702
344,007
-201

나우글로벌케이테크펀드
비상장
2022.04.25
단순투자
50
0
1.7
325
0
195
16
0
1.7
536
17,580
-1,344

아이젠2024제일호사모투자합자회사
비상장
2024.03.28
단순투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
0
0
2.1
1,000
-
-

천일노앤그린사이클제1호사모투자합자회사
비상장
2024.08.30
단순투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
0
0
4.4
1,000
-
-

유진고메사모투자 합자회사
비상장
2024.11.15
단순투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
0
0
13.6
1,000
-
-

미래에쿼티 제42호 신기술사업투자조합
비상장
2024.11.22
단순투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
0
0
2.5
1,000
-
-

어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호
비상장
2024.12.12
단순투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
0
0
3.1
1,000
-
-

케이비리쥬비네이션투자조합
비상장
2024.12.17
단순투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
0
0
13.3
1,000
-
-

GCT
상장
2014.09.12
단순투자
4,159
2,563,515
2.0
0
-2,324,133
0
820
239,382
0.5
820
21,340
-29,187

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
비상장
2023.02.10
단순투자
900
0
6.1
900
0
0
-94
0
6.1
806
14,567
976

AFWP-블루웨이브 신기술투자조합 제일호
비상장
2023.03.28
단순투자
1,000
0
18.0
1,000
0
0
36
0
18.0
1,036
5,470
-90

양주에이씨티물류창고PFV
비상장
2023.06.16
단순투자
270
0
5.0
270
0
0
0
0
5.0
270
5,652
-496

아이엠티
상장
2023.10.10
단순투자
664
47,400
0.6
841
-47,400
-841
0
0
0.0
0
30,118
-2,142

율촌
상장
2020.09.28
단순투자
10
8,665
0.0
21
-8,665
-21
0
0
0.0
0
68,758
-19,790

에이티유컬쳐테크사모투자합자회사
비상장
2023.12.21
단순투자
500
0
2.4
500
0
500
0
0
2.4
1,000
21,000
-31

주빅 상환전환우선주
비상장
2024.12.20
단순투자
1,000
0
0.0
0
45,454
1,000
0
45,454
5.3
1,000
3,176
-1,615

합 계
36,360,055
-
403,770
-3,510,398
-19,272
-2,704
32,849,657
-
381,795
-
-

주1) 알파하베스트써밋사모투자 합자회사 : 신규출자(24.1.23), 처분(24.5.31/24.6.21/24.9.24/24.12.3)주2) 대신증권(RCPS) : 신규출자(24.3.29), 2024.03.29 납입된 대신증권 RCPS 전체수량(5,513,302주) 대비 지분율주3) 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사 : 신규출자(24.4.29)주4) 에스오에스랩 : 전량처분(24.6.25)주5) 우리자산운용 : 전량처분(24.3.29)주6) 와이바이오로직스 : 전량처분(24.6.3)주7) 아이젠2024제일호사모투자합자회사 : 신규출자(24.3.28)주8) 천일노앤그린사이클제1호사모투자합자회사 : 신규출자(24.8.30)주9) 유진고메사모투자 합자회사 : 신규출자(24.11.15)주10) 미래에쿼티 제42호 신기술사업투자조합 : 신규출자(24.11.22)주11) 어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호 : 신규출자(24.12.12)주12) 케이비리쥬비네이션투자조합 : 신규출자(24.12.17)주13) GCT : SPAC합병상장(24.3.27)에 따른 주식수, 지분율, 평가금액 변동주14) 아이엠티 : 전량처분(24.1.24)주15) 율촌 : 전량처분(24.12.10)주16) 주빅 상환전환우선주 : 신규취득(24.12.20)

4. 증권거래현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
1,541,266
1,548,530
3,089,796
32,849
4,715

코스닥시장
325,999
304,909
630,907
13,868
1,363

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
10
12,543
12,553
292,584
437

소계
1,867,275
1,865,982
3,733,256
339,302
6,515

신주인수권증권
유가증권시장
1,759
1,759
3,519
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
1,759
1,759
3,519
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
44,771
51,036
95,807
66,890
1,935

소계
44,771
51,036
95,807
66,890
1,935

계
1,913,805
1,918,778
3,832,582
406,192
8,449

채무증권
국채,지방채
국고채
15,778,819
14,725,111
30,503,930
1,139,328
12,884

국민주택채권
1,657,202
1,546,535
3,203,737
119,660
453

기타
915,807
854,650
1,770,457
66,127
1,285

소계
18,351,829
17,126,296
35,478,125
1,325,116
14,621

특수채
통화안정증권
698,952
1,994,390
2,693,342
364,200
17

예금보험공사채
-
-
-
-
-

토지개발채권
-
-
-
-
-

기타
480,806
1,371,934
1,852,741
250,532
3,420

소계
1,179,758
3,366,325
4,546,083
614,732
3,437

금융채
산금채
1,054,276
2,225,089
3,279,364
833,645
1,061

중기채
963,083
2,032,623
2,995,707
761,537
1,781

은행채
1,877,776
3,963,116
5,840,892
1,484,809
1,263

여전채
1,458,196
3,077,577
4,535,772
1,153,036
1,104

종금채
-
-
-
-
-

기타
188,473
397,779
586,252
149,031
101

소계
5,541,803
11,696,183
17,237,987
4,382,058
5,310

회사채
1,295,632
2,924,802
4,220,434
156,296
3,999

기업어음증권
65,515,813
65,482,313
130,998,126
359,942
442

기타
30,890,678
30,897,256
61,787,934
41,152
-1,114

계
122,775,513
131,493,175
254,268,688
6,879,296
26,696

집합투자증권
ETF
3,197,725
3,507,380
6,705,105
459,075
-2,938

기타
41,842,547
41,841,422
83,683,969
49,099
209

계
45,040,272
45,348,803
90,389,074
508,175
-2,729

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
26,076
26,688
52,763
18,209
821

채무증권
국채,지방채
-
-
-
-
-

특수채
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-

회사채
1,943,317
1,915,374
3,858,692
278,833
27,069

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
421,580
427,283
848,863
83,485
7,577

소계
2,364,897
2,342,658
4,707,555
362,318
34,645

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
2,390,973
2,369,345
4,760,318
380,527
35,466

파생결합증권
ELS
95,396
72,705
168,101
68,187
981

ELW
234,106
92,187
326,293
4,353
-953

기타
-
-
-
101,484
5,476

계
329,502
164,892
494,394
174,025
5,503

기타증권
-
-
-
-
-

합계
172,450,065
181,294,993
353,745,058
8,348,215
73,386

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

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(기준일 : 2024.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
36,449,968
-
36,449,968
-
-
2,999

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
11,979,702
-
11,979,702
-
-
986

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
4,180
-
4,180
-
-
0

소계
-
48,433,850
-
48,433,850
-
-
3,985

통화선물
미국달러
-
3,817,146
-
3,817,146
-
-
-9,539

엔
-
8,299
-
8,299
-
-
0

유로
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
3,825,444
-
3,825,444
-
-
-9,539

지수선물
KOSPI200
14,011,212
1,269,598
-
15,280,810
-
-
22,339

KOSTAR
4,722,224
9,059
-
4,731,283
-
-
4,246

기타
46,451
-
-
46,451
-
-
92

소계
18,779,886
1,278,656
-
20,058,543
-
-
26,677

개별주식
2,416,018
366,463
-
2,782,481
-
-
3,810

기타
657,873
-
-
657,873
-
-
-368

계
21,853,777
53,904,413
-
75,758,191
-
-
24,566

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
21,853,777
53,904,413
-
75,758,191
-
-
24,566

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
-
-
-
-
-
-
-

에너지
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
통화
-
488,102
-
488,102
-
22
-597

금리
-
5,560,388
-
5,560,388
208
38
-8

주가지수
-
7,142,620
-
7,142,620
15,544
4,116
-32,148

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
13,191,109
-
13,191,109
15,753
4,176
-32,752

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
13,191,109
-
13,191,109
15,753
4,176
-32,752

선물계
21,853,777
67,095,523
-
88,949,300
15,753
4,176
-8,187

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
64,282,582
5,783,422
-
70,066,004
4,458
27,580
-42,374

기타
71,853
-
-
71,853
5
23
123

소계
64,354,436
5,783,422
-
70,137,857
4,463
27,603
-42,251

개별주식
3,716,960
-
-
3,716,960
97
261
-284

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
68,071,396
5,783,422
-
73,854,817
4,560
27,864
-42,535

해외
주가지수
-
27,564,256
-
27,564,256
35,059
92,187
92,819

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
27,564,256
-
27,564,256
35,059
92,187
92,819

옵션계
68,071,396
33,347,677
-
101,419,073
39,619
120,050
50,283

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
89,925,173
100,443,200
-
190,368,373
55,371
124,226
42,096

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음