옵티코어 — 소액공모공시서류(지분증권) (20250327)
제출인: 옵티코어

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)옵티코어

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 03월 27일

회 사 명 :
주식회사 옵티코어

대 표 이 사 :
진 재 현

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호(영천동, 더퍼스트타워3)

(전 화) 070-4492-5446

(홈페이지) http://opticore.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 진 재 현

(전 화) 070-4492-5446

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주
697,350주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,
900원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2025년 03월 27일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 옵티코어

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주
697,350주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,900원

1. 모집 또는 매출가액 :

1,434원 (액면가액 100원)

2. 청약기간 :
2025년 03월 31일

3. 납입기일 :
2025년 04월 04일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
697,350
100
1,434
999,999,900
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 03월 31일
2025년 04월 04일
2025년 03월 27일
2025년 04월 04일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,900

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율
10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 03월 27일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.
가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식보통주
697,350주
100원
1,434원
999,999,900원

주) 상기 주당 모집가액은
「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율
10%
를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2025년 03월 27일

주식청약일
2025년 03월 31일

주금납입일
2025년 04월 04일

주권상장예정일
2025년 04월 18일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(수)
모집비율(%)

제3자배정
697,350주
100
-

계
697,350주
100
-

나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조【 신주인수권 】

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요상황보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

운영자금

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6개월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

김재성
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
697,350
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일 전 5거래일부터 3거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율
10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2025년 03월 24일
1,871,298
3,117,004,450
청약일전 제5거래일

2025년 03월 25일
664,765
1,028,797,818
청약일전 제4거래일

2025년 03월 26일
837,889
1,226,455,952
청약일전 제3거래일

합 계
3,373,952
5,372,258,220
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,592.27

할인율(%)
10

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
1,433.05

발행가액(호가단위 미만 절상)
1,434

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
697,350주

주당 모집(매출)가액
1,434원

모집(매집)총액
999,999,900원

청약기일
개시일
2025년 03월 31일

종료일
2025년 03월 31일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 04월 04일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2025년 03월 27일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2025년 04월 04일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자
1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 오전 9시부터 오후 4시까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.6) 청약단위: 1주 단위7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다.
-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처(1) 청약일 : 2025년 03월 31일(2) 청약취급처
: 주식회사 옵티코어 본사(3) 청약증거금납입처

구분
내용

청약취급처
한국증권금융 강남센터

주소
서울시 서초구 강남대로 373, 5층

연락처
02-6934-0700

(4)
주금납입처

구분
내용

청약증거금 예치계좌
기업은행 영통대로지점

청약금 납입
금융기관명
기업은행

예금주
주식회사 옵티코어

계좌번호
635-033648-04-116

(5) 주권 교부에 관한사항① 주권교부예정일 : 2025년 04월 18일② 주권상장예정일 : 2025년 04월 18일③ 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고됩니다.(6) 기타 투자자 유의사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.④ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.⑤ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

⑥ 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식의 종류- 주식회사 옵티코어 기명식 보통주
2. 1주당 액면금액- 기명식 보통주 1주당 100원
3. 신주인수권에 관한 사항

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조【 신주인수권 】

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요상황보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

운영자금

4. 배당에 관한 사항

배당의 근거가 되는 정관규정

제 12 조【 신주의 동등배당 】

당 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 또는 주식매수선택권의 행사 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제 49 조【 이익금의 처분 】

이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

① 이익준비금

② 기타의 법정적립금

③ 배당금

④ 임의적립금

⑤ 기타의 이익잉여금처분액

제 50 조【 이익배당 】

① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.

제 50 조의 2【 중간배당 】

① 본 회사는 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하며, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

6. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

④ <삭 제>

⑤ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제 51 조【 배당금지급청구권 소멸시효 】

배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

▣ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.▣ 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.▣ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.▣ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이 점 특히 유의하시기 바랍니다.▣ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업 위험

가. 국내외 경기침체 및 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험국제통화기금(IMF)이 2025년 1월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2025년 세계경제성장률 추정치는 3.3%로 전망되었습니다. IMF가 전망한 한국의 경제성장률은 2025년 2.0%로 2024년 경제성장률 대비 -2.0%p 하향되었습니다. IMF는 선진국, 미국, 중국에 대한 2024년 경제성장률 전망치를 2024년 10월 전망 대비 상향하였고, 유로존에 대한 2025년 경제 성장률 전망치는 2024년 10월 전망 대비 하향하였습니다.코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있으며 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 인플레이션 우려, 통화정책의 변동성, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다.전방산업의 경기가 악화될 경우 당사의 주요 제품의 수요 감소가 초래될 수 있습니다. 또한, 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받을 수 있으므로, 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 지속될 경우 당사의 영업환경에도 피해를 줄 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1) 글로벌 경기 동향국제통화기금(IMF)이 2025년 1월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2025년 세계경제성장률 추정치는 3.3%로 전망되었습니다. IMF가 전망한 한국의 경제성장률은 2025년 2.0%로 2024년 경제성장률 대비 -2.0%p 하향되었습니다. IMF는 선진국, 미국, 중국에 대한 2024년 경제성장률 전망치를 2024년 10월 전망 대비 상향하였고, 유로존에 대한 2025년 경제 성장률 전망치는 2024년 10월 전망 대비 하향하였습니다.국제통화기금은 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 언급하며, 미국 신정부의 보호무역주의 확대, 확장적 재정정책, 이민 정책등을 위험 요소로 제시하였습니다. 특히 확장적 재정정책, 규제 완화 정책이 단기적으로 미국 경제 성장에 긍정적 영향을 가져올 수 있지만, 중장기적으로 글로벌 채권 금리 상승, 신흥국 자본 이탈을 초래하여 세계 경제에 위험으로 작용할 수 있다고 전망하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p)

구 분
2024년
2025년(E)
2026년(E)

2024년 10월
2025년 1월
조정폭
2024년 10월
2025년 1월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.2
3.2
3.3
+0.1
3.3
3.3
0.0

선진국
1.7
1.8
1.9
+0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.8
2.2
2.7
+0.5
2.0
2.1
+0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

독일
-0.2
0.8
0.3
-0.5
1.4
1.1
-0.3

영국
0.9
1.5
1.6
+0.1
1.5
1.5
0.0

일본
-0.2
1.1
1.1
0.0
0.8
0.8
0.0

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

신흥국
4.2
4.2
4.2
0.0
4.2
4.3
+0.1

중국
4.8
4.5
4.6
+0.1
4.1
4.5
+0.4

인도
6.5
6.5
6.5
0.0
6.5
6.5
0.0

자료:
IMF World Economic Outlook (2025.01)

2025년에는 미국ㆍ유럽의 경기연착륙 기대, 인플레이션의 완화, 그리고 기준금리 인하 등으로 경제 상황이 개선이 전망됩니다. 다만, 러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 높은 시장 금리가 지속됨에 따른 금융 불안정성, 경기 침체 우려등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 향후 세계 경제성장률과 국가별 경기 회복의 속도는 주요국 인플레이션통제와 기준금리 조정 시기에 맞물려 결정될 것으로 예상됩니다.2017년부터 2021년까지 트럼프 1기의 보호무역주의 강화가 미중 무역갈등을 촉발하고 이러한 원인으로 글로벌 교역이 위축되는 분위기를 초래했습니다. 트럼프 대통령이 재선에 성공함으로써 이전 집권 1기 당시의 보호무역 기조가 집권 2기에서 보다 강하게 시행될 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 보호무역 정책을 통해 미국은 외국산 제품에 부과하는 관세를 대폭 인상하게 되고 이는 물가상승을 자극하여 고금리 기조의 장기화를 야기할 수 있습니다. 트럼프 전 대통령 당선 확정 이후 미 연준이 11·12월 각각 FOMC에서 기준금리 25bp 인하를 단행하며 기준금리 인하 기조가 유지되고 있음을 보였지만, 연준의 매파적 스탠스 및 트럼프 대통령 재집권에 따른 정책기조로 인해 금리 인하 속도가 예상 대비 늦춰질 가능성이 존재하며, 트럼프 2기 정부의 정책 강도 및 시행시기에 따라 외환 및 금융시장의 불확실성이 높은 상황입니다.(2) 국내 경기 동향한편, 한국은행이 2025년 02월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2024년의 경제성장률은 연간 2.0%를 기록하였습니다. 하지만 2024년 4분기 중 성장률은 비상계엄 사태 및 여객기 참사 등으로 경제심리가 위축됨에 따라 내수 중심의 회복세가 더뎌지며 당초의 예상에 미치지 못하는 0.1%를 기록하였습니다. 2025년에 들어서도 심리적 위축이 이어지는 가운데 기상여건 악화 등의 일시적 요인 또한 작용할 것으로 전망하며 1분기에는 낮은 성장세를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 하지만 이후에는 정치 불확실성의 점진적 해소, 금융여건의 완화 등의 영향으로 내수의 회복세를 예상하였고, 전년동기 대비 2025년 국내 경제성장률은 1.5%를 예상하였습니다. 2026년에는 대외여건의 악화가 성장의 주요 하방요인으로 작용할 수 있지만 내수의 완만한 회복세에 의한 성장세를 보일 것으로 전망하였고, 2026년의 국내 경제성장률은 1.8% 수준을 나타낼 것이라고 전망하였습니다.한국은행은 각 부문에 대해서 다음과 같이 전망하고 있습니다. 민간소비는 심리위축 등의 영향으로 부진한 흐름을 보이고 있지만, 2분기 이후에 정치적 불확실성이 줄어들고 금융여건 완화 등의 영향이 나타나며 점차 회복세를 보일 것으로 전망하였습니다. 건설투자는 2024년 4분기까지 부동산PF 부실의 영향을 받으며 불확실성이 확대되어 위축된 분위기를 보였습니다. 2025년 상반기 또한 위축된 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 하반기 이후에는 금융여건 완화 영향이 가시화됨에 따라 낮은 수준의 회복세를 예상하고 있습니다. 설비투자의 경우 향후 주요 대기업 등의 AI 및 첨단공정, 생산라인 고도화 관련 투자가 이어질 전망이지만, 무역정책의 불확실성 등의 하방 요인 또한 복합적으로 작용할 것으로 예상하고 있으며, 2025년 2.6%의 성장을 전망하고 있습니다. 지식재산생산물투자의 경우 정부의 연구개발 예산의 확대에 힘입어 기업의 연구개발 등이 지속되며 증가율이 확대될 것으로 예상하고 있으며, 재화수출은 미국의 통상압력 등을 고려할 때 지난 전망에 비해 둔화될 것으로 보고 있습니다.

[국내 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구분
2023년
2024년
2025년(E)
2026년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

건설투자
1.5
0.4
-5.5
-2.7
-6.7
1.1
-2.8
2.5

설비투자
1.1
-1.8
5.3
1.8
5.7
-0.2
2.6
2.0

지식재산생산물투자
1.7
1.5
-0.1
0.7
2.5
4.9
3.7
3.1

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.3
0.7
1.2
0.9
0.8

재화수입
-0.3
-1.3
3.6
1.2
2.0
0.2
1.1
1.9

자료:
한국은행 경제전망보고서(2025.02)

주)
전년 동기 대비

이와 별개로 '12.3 비상계엄 사태'와 이후 촉발된 탄핵 정국으로 인해 국내 정치적 리스크가 고조되었으며, 이는 국내 경기 둔화와 중장기 경제성장 저하로 이어질 수 있다는 우려가 존재합니다. 글로벌 투자은행 골드만삭스는 2024년 12월 9일 '짧은 계엄령 사태의 여파'라는 제목의 보고서를 통해 비상계엄 사태와 탄핵 정국 등 정치적 불안으로 인해 한국 경제 성장률의 하방 리스크가 확대됐다는 분석을 발표했습니다. 신고서 제출일 현재 '12.3 비상계엄 사태'가 촉발한 정치적 불확실성이 언제 해소될 지는 쉽게 가늠하기 어려운 상황임에 따라, 향후 탄핵 정국 등 국정 혼란이 장기화될 경우 환율과 증시 등 금융시장, 대외 신인도 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

상기 기재한 바와 같이, 2025년에도 세계경제의 둔화흐름이 이어지겠으나 미국과 대형 신흥시장 및 개발도상국의 예상보다 큰 회복력, 기준금리 인하, 인플레이션율 하락 등으로 인해 둔화흐름은 개선될 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 글로벌 공급차질 지속, 러시아-우크라이나 전쟁 및 중동분쟁에 따른 지정학적 리스크 증가 그리고 각 국가의 긴축적인 통화정책 및 재정정책에 따라 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 이에 따라 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있으며 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 인플레이션 우려, 통화정책의 변동성, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다.전방산업의 경기가 악화될 경우 당사 주요 제품의 수요 감소가 초래될 수 있습니다. 또한, 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받을 수 있으므로, 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 지속될 경우 당사의 영업환경에도 피해를 줄 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 전방 산업 성장성 및 변동성 관련 위험
당사 제품의 최종 사용자는 통신사업자입니다. 따라서 통신사업자의 서비스와 기술 로드맵이 아주 중요하며 새로운 기술과 제품의 도입이 활발하고 빈번하게 발생하는 시장의 특성을 고려한 고객과의 긴밀한 접촉을 통한 사전 마케팅 활동이 중요합니다. 이를 위해 영업조직과 연구소간 긴밀한 협조를 통해 고객의 요구와 문제점을 사전에 파악하여 개선점을 제안하는 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.당사의 경우 2019년 5G 투자 이후 전방산업의 유지보수외 신규 설비 투자가 감소하면서 2024년 매출액은 233억원으로 전년대비 11.5% 감소하였으며, 영업손실은 65억원으로 적자를 기록하였습니다. 자동화 사업 부문은 13억원의 매출을 기록하며 전체의 5.78%를 차지하였습니다.당사가 영위하는 사업의 전방산업인 광통신 산업의 성장성 및 변동성에 따라 당사의 실적이 영향을 받을 수 있으며, 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 제품의 최종 사용자는 통신사업자입니다. 따라서 통신사업자의 서비스와 기술 로드맵이 아주 중요하며 새로운 기술과 제품의 도입이 활발하고 빈번하게 발생하는 시장의 특성을 고려한 고객과의 긴밀한 접촉을 통한 사전 마케팅 활동이 중요합니다. 이를 위해 영업조직과 연구소간 긴밀한 협조를 통해 고객의 요구와 문제점을 사전에 파악하여 개선점을 제안하는 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.

광통신 산업은 모든 통신망의 근간이 되는 산업이며 높은 수준의 신뢰성이 요구되는 기술집약형 산업입니다. 한 번 설치가 되면 10년~12년의 기간 동안 운영이 되어야 하며, 원활한 통신서비스 제공을 위해서는 운영 기간동안 장애가 없어야 합니다. 광트랜시버 경우 제품 설계에 대한 검증에서 기능 및 성능에 대한 시험 및 통신시스템과의 정합 시험과 500시간 및 2,000시간의 실제 운영 환경과 유사한 환경에서 신뢰성 시험을 포함해서 6개월~1년간의 검증 기간을 가지고 신뢰성을 보증하고 있습니다.

또한 광통신산업은 국가 통신인프라 정책과 투자에 의한 영향을 받습니다. 기술의 세대별 발전 단계에 따른 국가의 정책적인 리드와 이에 따른 정부와 통신사업자의 투자가 산업의 성장 및 발전과 밀접한 연관성을 가집니다.

광통신은 국제 표준화 기구에서 제정한 표준에 따라 기술이 정해지지만 고객별로 다양한 요구조건이 있을 수 있습니다. 따라서 고객과의 밀접한 소통 및 고객의 환경에 대한 사전 이해와 이를 구현할 수 있는 기술력 등 다방면에서 축적된 노하우를 필요로 합니다. 당사의 경우 회사의 업력은 짧지만 다년간의 개발과 생산 및 사업 경험을 보유한 인력을 보유하고 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술과 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.

당사의 경우 2019년 5G 투자 이후 전방산업의 유지보수외 신규 설비 투자가 감소하면서 2024년 매출액은 233억원으로 전년대비 11.5% 감소하였으며, 영업손실은 65억원으로 적자를 기록하였습니다. 자동화 사업 부문은 13억원의 매출을 기록하며 전체 매출액의 5.8%를 차지하였습니다.

당사가 영위하는 사업의 전방산업인 광통신 산업의 성장성 및 변동성에 따라 당사의 실적이 영향을 받을 수 있으며, 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 경쟁 관계 및 거래관계 의존도에 따른 수익성 감소 위험당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 속한 산업의 시장 성장에 따라 기존 제조업체들은 광트랜시버 시장에 신규 진입할 수 있으며, 기술 기준 상향화 및 기존 광트랜시버 제조업체들의 신제품 출시 등은 시장 내 경쟁 심화를 야기할 수 있습니다. 또한 이동통신사들의 신규 투자규모가 축소될 시 광트랜시버 제조업체 간 경쟁이 심화되어 당사의 시장 점유율이 감소할 수 있습니다. 신규회사의 시장 진입, 경쟁사의 신제품 출시, 이동통신사들의 투자 규모 감소 등은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 속한 산업의 시장 성장에 따라 기존 제조업체들은 광트랜시버 시장에 신규 진입할 수 있으며, 기술 기준 상향화 및 기존 광트랜시버 제조업체들의 신제품 출시 등은 시장 내 경쟁 심화를 야기할 수 있습니다. 또한 이동통신사들의 신규 투자규모가 축소될 시 광트랜시버 제조업체 간 경쟁이 심화되어 당사의 시장 점유율이 감소할 수 있습니다. 신규회사의 시장 진입, 경쟁사의 신제품 출시, 이동통신사들의 투자 규모 감소 등은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주력 제품인 광트랜시버 시장은 국내 시장 경우 4~5곳의 국내 업체와 다수의 해외 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 파악되며, 해외 시장은 주로 미국과 중국 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 알려져 있습니다.

광트랜시버 국내 시장 경우 통신사업자가 직접 구매하는 경우와 통신장비사를 통해 간접적으로 구매하는 경우 (통신장비사에서 통신장비와 같이 공급)로 구분됩니다. 당사는 2019년 시장 진입 이후 통신사업자 직접 구매 시장에서 빠르게 시장점유율을 늘리고 있으며, 현재 동시장에서 가장 높은 시장점유율을 보유하고 있습니다. 반면에, 통신장비사를 통한 간접 구매 시장에서는 짧은 업력으로 인한 늦은 시장 진입으로 시장점유율이 높지 않은 편입니다. 향후 유ㆍ무선 통합, 5G Advanced의 도입, 6G 준비 및 Telecom과 Datacom 시장의 중첩 등과 같은 시장의 변화 요소가 발생할 것으로 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장의 변화 트렌드를 발판으로 삼아 선행기술의 개발을 통한 시장의 변화에 맞는 제품의 적시 출시로 시장을 확대하기 위해 노력하고 있습니다.

광트랜시버 시장의 핵심 경쟁 요소는 제품의 기술경쟁력 및 가격경쟁력 과 높은 제품 품질을 통한 고객가치의 향상을 들 수 있습니다. 당사는 제품 기술과 가격 경쟁력 제고를 위해 자회사를 통해 광트랜시버의 핵심인 레이저다이오드의 개발을 통한 기술의 내재화를 진행하고 있으며, 이를 기반으로 파장가변형과 400Gbps/800Gbps의 고속 광트랜시버 및 장거리 전송을 위한 코히어런트 광트랜시버와 유ㆍ무선 통합형 광트랜시버까지 향후 시장의 변화에 부합되는 기술을 선행 개발하고 있습니다. 400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발 위한 국책과제에 경쟁을 통해 개발사로 선정된 점과 광가입자망 통합형 제품에 대한 실증과제에 광트랜시버 공급사로 선정된 점은 당사의 기술력이 인정받는 결과로 보여집니다. 또한 당사는 국내 리딩 통신사업자에서 유일하게 무선이동통신용 10Gbps와 25Gbps 두 종의 광트랜시버 모두에 대한 제품 인증을 보유하고 있으며, 지속적으로 점유율을 높이고 있습니다. 이런 점 또한 당사의 제품의 기술ㆍ가격경쟁력과 품질의 지속적인 향상을 통한 고객가치 향상을 위한 노력을 입증하는 결과로 볼 수 있습니다.

당사가 영위하는 산업의 특성상 신뢰관계가 형성되면 독점적 공급계약이 존재하지 않더라도 지속적으로 거래관계가 유지되며, 이는 동종업계의 주된 영업형태로 여겨지고 있습니다. 주요 거래처에 대한 높은 매출 비중은 관리비용 절감, 매출의 안정적인 성장 및 일정수준 이상의 이익률 확보라는 긍정적인 측면이 있습니다. 다만, 주요 거래처의 시장 점유율 하락, 영업활동의 부진, 정책변경 등의 문제 발생시 영업활동 및 수익에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.
2. 회사 위험

가. 수익성 악화 관련 위험
당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있으며, 이에 해당하는 수익성 현황은 다음과 같습니다.매출액의 경우, 연결기준 2021년 약 334억원에서 2022년 약 243억원을 기록하였고, 2023년 약 263억원의 매출액을 기록하였습니다. 2024년의 경우, 약 233억원을 기록하였으며, 2023년 대비 약 11.51% 감소한 수치를 보이고 있습니다. 2021년 이후 영업이익 및 영업이익률은 개선되지 못하고 있는 상황이며, 이는 매출액 대비 매출원가 및 판매비및관리비 상승이 크게 나타났기 때문입니다. 2021년의 경우, 영업이익 약 60억원 및 영업이익률 18.02%을 기록하였으나 이후 2022년 영업손실 약 27억원 및 영업이익률 -11.02%로 손실이 발생하였습니다. 또한 2023년 영업손실 약 41억원 및 영업이익률 -15.41%를 기록하였고 2024년의 경우, 영업손실 약 65억원 및 영업이익률 -27.99%를 발생시켰습니다. 당기순이익의 경우, 2021년 약 26억원의 순이익이 발생한 이후 지속적인 당기순손실이 발생하고 있습니다. 2022년 약 108억원의 대규모 손실이 발생하였으며, 2023년 약 45억원, 2024년말 약 67억원의 당기순손실이 발생했습니다.
당사는 상기와 같이 전방시장의 변동성에 따라 매출규모가 영향을 받고 있으며, 높은 매출원가 및 판매비및관리비로 적자를 지속하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 추후 관련 전방산업의 기술변동성 및 경쟁상황 심화에 따라 당사의 수익성은 더욱 악화될 수 있으니 투자자분들께서는 유의해주시기 바랍니다.

당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있으며, 이에 해당하는 수익성 현황은 다음과 같습니다.

[수익성 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년
2021년

수익(매출액)
23,302
26,332
24,319
33,353

매출원가
23,041
24,476
21,286
23,978

매출총이익
261
1,856
3,032
9,375

매출총이익률
1.12%
7.05%
12.47%
28.11%

판매비와관리비
6,784
5,914
5,713
3,364

영업이익(손실)
-6,523
-4,057
-2,680
6,010

영업이익률
-27.99%
-15.41%
-11.02%
18.02%

법인세비용차감전순이익(손실)
-6,716
-4,524
-11,203
3,470

당기순이익(손실)
-6,716
-4,524
-10,801
2,563

당기순이익률
-28.82%
-17.18%
-44.42%
7.69%

출처:
당사제공

매출액의 경우, 연결기준 2021년 약 334억원에서 2022년 약 243억원을 기록하였고, 2023년 약 263억원의 매출액을 기록하였습니다. 2024년의 경우, 약 233억원을 기록하였으며, 2023년 대비 약 11.51% 감소한 수치를 보이고 있습니다.지속적인 매출원가 비중의 상승으로 인해 매출총이익 및 매출총이익률은 감소하고 있는 추세이며, 매출총이익률은 2021년 28.11%, 2022년 12.47%에서 2023년 7.05%로 점차 감소하는 수치를 보이다가 2024년말 1.12%를 기록하였습니다.판매비및관리비의 경우, 2021년 약 34억원, 2022년 약 57억원, 2023년 약 59억원을 기록하며 지속적으로 상승하는 추세입니다. 또한 2024년말의 경우, 약 68억원을 기록하여 최근 3개년 내 가장 높은 수준의 매출액 대비 판매비및관리비 비율을 기록하였습니다.2021년 이후 영업이익 및 영업이익률은 개선되지 못하고 있는 상황이며, 이는 매출액 대비 매출원가 및
판매비및관리비 상승이 크게 나타났기 때문입니다. 2021년의 경우, 영업이익 약 60억원 및 영업이익률 18.02%를 기록하였으나 이후 2022년
영업손실 약 27억원 및 영업이익률
-11.02%로 손실이 발생하였습니다. 또한 2023년 영업손실 약 41억원 및 영업이익률
-15.41%를 기록하였고 2024년의 경우, 영업손실 약 65억원 및 영업이익률 -27.99%를 발생시켰습니다.당기순이익의 경우, 2021년 약 26억원의 순이익이 발생한 이후 지속적인 당기순손실이 발생하고 있습니다. 2022년 약 108억원의 대규모 손실이 발생하였으며, 2023년 약 45억원, 2024년말 약 67억원의 당기순손실이 발생했습니다.당사는 상기와 같이 전방시장의 변동성에 따라 매출규모가 영향을 받고 있으며, 높은 매출원가 및 판매비및관리비로 적자를 지속하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 추후 관련 전방산업의 기술변동성 및 경쟁상황 심화에 따라 당사의 수익성은 더욱 악화될 수 있으니 투자자분들께서는 유의해주시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화 위험당사의 2024년말 및 최근 3개년도 재무안정성 지표 현황을 보면, 먼저 유동성차입금과 장기차입금 및 사채로 이루어진 총차입금은 2021년 약 142억원, 2022년 약 95억원, 2023년 약 95억원, 2024년말 약 83억원을 기록했습니다. 이에 따른 차입금의존도의 경우, 2021년 52.40%, 2022년 26.28%, 2023년 28.10%, 2024년말 27.34%의 수준을 기록하고 있습니다. 이는 상환에 대한 리스크가 존재하고 있음을 뜻합니다. 유동비율의 경우, 2021년 245.88%, 2022년 304.94%, 2023년 227.58%, 2024년말 156.38%를 기록하여 2022년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 지속적으로 유동비율이 감소한다면 유동성 위험에 노출될 수 있습니다. 2024년 말의 경우, 2023년 대비 유동부채가 약 23억원 증가하였고, 이에 따라 유동비율이 대폭 감소하였습니다. 부채비율의 경우, 2021년 447.72%로 높은 수치를 기록했지만, 이후 자본총계가 약 163억 증가하면서 2022년부터 대폭 수치를 개선하였습니다. 2022년 70.27%, 2023년 76.69%, 또한 2023년 대비 2024년말 부채총계가 약 10억원 증가하면서 부채비율이 107.56%로 상승하였습니다.
당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있고 향후 매출처의 경영실적 악화 및 급격한 현황 변동 등으로 매출채권 회수가 원활히 이루어지지 않거나, 당사의 생산 및 판매 계획에 차질이 발생하여 재고자산이 급격히 증가하거나 보유중인 재고자산의 장기화에 따른 평가손실이 인식될 경우 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2024년말 및 최근 3개연도 재무안정성 지표 현황은 다음과 같습니다.

[재무안정성 지표 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
30,397
33,896
36,272
27,166

유동자산
17,562
20,312
25,164
18,425

비유동자산
12,835
13,584
11,108
8,740

부채총계
15,752
14,712
14,970
22,206

유동부채
11,230
8,925
8,252
7,494

비유동부채
4,522
5,786
6,718
14,712

자본총계
14,645
19,184
21,302
4,960

현금및현금성자산
6,065
2,041
894
3,424

차입금 및 사채
8,310
9,525
9,533
14,236

차입금의존도
27.34%
28.10%
26.28%
52.40%

유동비율
156.38%
227.58%
304.94%
245.88%

부채비율
107.56%
76.69%
70.27%
447.72%

출처:
당사제공

주)
차입금의존도 = 차입금 및 사채 ÷ 자산총계

당사의 2024년말 및 최근 3개년도 재무안정성 지표 현황을 보면, 먼저 유동성차입금과 장기차입금 및 사채로 이루어진 총차입금은 2021년 약 142억원, 2022년 약 95억원, 2023년 약 95억원, 2024년말 약 83억원을 기록했습니다. 이에 따른 차입금의존도의 경우, 2021년 52.40%, 2022년 26.28%, 2023년 28.10%, 2024년말 27.34%의 수준을 기록하고 있습니다. 이는 상환에 대한 리스크가 존재하고 있음을 뜻합니다.유동비율의 경우, 2021년
245.88%, 2022년
304.94%, 2023년
227.58%, 2024년말
156.38%를 기록하여 2022년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 지속적으로 유동비율이 감소한다면 유동성 위험에 노출될 수 있습니다. 2024년 말의 경우, 2023년 대비 유동부채가 약 23억원 증가하였고, 이에 따라 유동비율이 대폭 감소하였습니다.부채비율의 경우, 2021년
447.72%로 높은 수치를 기록했지만, 이후 자본총계가 약 163억 증가하면서 2022년부터 대폭 수치를 개선하였습니다. 2022년
70.27%, 2023년
76.69%, 또한 2023년 대비 2024년말 부채총계가 약 10억원 증가하면서 부채비율이 107.56%로 상승하였습니다.당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있고 향후 매출처의 경영실적 악화 및 급격한 현황 변동 등으로 매출채권 회수가 원활히 이루어지지 않거나, 당사의 생산 및 판매 계획에 차질이 발생하여 재고자산이 급격히 증가하거나 보유중인 재고자산의 장기화에 따른 평가손실이 인식될 경우 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 최대주주 및 특수관계인 지분율 변동에 따른 경영권 관련 위험
당사의 최대주주 및 특수관계인은 2024년말 기준 총 발행주식수 대비 약 40.98%를 보유하고 있고, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. 최대주주를 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 2024년말 기준 총 발행주식수 대비 약 40.98%를 보유하고 있고, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일: 2024년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

진재현
본인
보통주
9,630,000
32.34
9,630,000
32.34
-

전근선
배우자
보통주
600,000
2.01
600,000
2.01
특수관계인

박경수
등기임원
보통주
760,000
2.55
900,000
3.02
(주1)

김진환
등기임원
보통주
335,000
1.12
480,000
1.61
(주2)

김도훈
비등기임원
보통주
1,200,000
4.03
595,000
2.00
(주3)

계
보통주
12,525,000
42.06
12,205,000
40.98
-

우선주
-
-
-
-
-

주1)
2024.01.08 140,000주 주식매수선택권행사에 따른 주식수가 변동되었습니다.

주2)
2024.01.08 25,000주 및 2024년 05월 17일 120,000주 주식매수선택권행사에 따른 주식수가 변동되었습니다.

주3)
2024년 중 605,000주 장내매도에 따른 주식수가 변동되었습니다.

최대주주의 기본정보는 다음과 같습니다.

[최대주주의 기본정보]

성 명
주요 경력

진 재 현

ㆍ한양대학교 전자통신전파공학과 석사

ㆍ옵티코어 대표이사 (2016 ~ 현재)

또한 2024년말 기준 최근 5개년 간 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다.

[최대주주 변동내역]

(기준일: 2024년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

주)
2024년말까지 변동사항이 없이 진재현 대표이사가 최대주주를 유지하고 있습니다.

최대주주를 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타 위험

가. 환금성 위험 및 원금 손실 위험당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.

나. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정요건 및 상장폐지요건 & 해당여부 검토]

구 분
관리종목 지정(「코스닥시장 상장규정」 제53조)
상장폐지(「코스닥시장 상장규정」 제54조, 제56조)
회사현황
관리종목 해당여부
항목별지정유예종료시점

사업연도
금액(백만원)/비율(%) /내용
지정요건
지정유예

1) 매출액 미달(별도)
최근 사업연도 30억 원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용- 기술성장기업 중 A), B), C) 중 어느 하나에 해당하는 제약·바이오기업은 최근 사업연도 미적용A) 최근 사업연도 말「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에 따른 혁신제약기업이 세칙으로 정한 요건을 충족하는 경우B) 최근 사업연도의 일평균 시가총액 4,000억 이상이며, 그 금액이 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우C) 최근 3사엽언도의 매출액 합계 90억 이상이며, 최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억 이상인 경우

2년 연속 매출액 30억 원 미만

[실질심사] 이익미실현기업 관련 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

2024년(별도)
21,065
미해당
미해당
-

2) 법인세비용차감전 계속사업손실(연결)
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우- 이익미실현 기업은 상장 후 5년간 미적용- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용
관리종목 지정후 자기자본50% 이상(&10억 원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우
2024년(연결)2023년(연결)2022년(연결)

(6,716) / 45.86%(4,524) / 23.58%
(11,203) / 52.59%

미해당
미해당
-

3) 자본잠식 등
다음의 어느 하나에 해당하는 경우A) 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상B) 최근 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억 원 미만
가)최근 사업연도말 현재 완전자본잠식의 경우나)(A) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우다)(B) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자기자본이 10억 원 미만인 경우[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우 가~다목까지의 규정을 적용하지 않음.
2024년
자본잠식상태 아님
미해당
미해당
-

5) 시가총액 미달
보통주 시가총액 40억 원 미만 30일간 지속-천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

6) 정기보고서 미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가)분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한내에 미제출나)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인다)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우라)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출
2024년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

7) 불성실공시
-
[실질심사]1년간 불성실공시 벌점 15점 이상
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

8) 지배구조 미달
최근 사업연도 사업보고서상A)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달B)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우
2024년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

9) 거래량 미달
분기 월 평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달- 신규상장법인(신규상장일이 속하는 분기에 한정), 월평균거래량 1만주 이상, 법에 따른 유동성공급계약 체결, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우
2024년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

10) 주식분산 미달
소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만- 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10% 이상으로서 100만주 이상을 소유, 해외증권시장에 상장된 경우는 적용배제
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우
2024년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

11) 회생절차 개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지가)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때나) 실질심사 제출서류 상 투자자 보호를 위하여 중요한 사항이 누락되거나 거짓 기재된 경우
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

12) 파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

13) 기타
- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 변경ㆍ추가상장이 유예된 기간 중에「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

- 감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정- 최종부도 또는 은행거래정지

- 해산사유(피흡수합병, 파산선고)

- 정관 등에 주식양도제한 두는 경우

- 유가증권시장 상장의 경우

- 우회상장시 우회상장관련 규정 위반시(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)[실질심사] 기업의 계속성, 코스닥시장의 건정성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는경우- 횡령·배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우- 형식적 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사를 회피하기 위하여 증자, 분할 또는 사업부 매각 등을 한 것으로 인정되는 경우- 주된 영업이 정지된 경우- 매출채권 이외의 채권에서 상당한 규모의 손상차손 발생이 공시 등을 통해 확인되는 경우 등

소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

출처 : 한국거래소

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 제28조의2(투자주의 환기종목), 제38조(상장의 폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

다. 집단 소송 제기 가능성 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

라. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2024년말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

본 소액공모공시서류 상의 재무제표는 2024년말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으며, 유의적인 변동사항의 경우 별도의 주석 등을 통해 기재하였으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

마. 일정 변경 위험본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

바. 기타 투자자 유의사항당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,900

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,999,900

주)
금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체 보유 현금으로 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 03월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,900
-
-
-
999,999,900

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가.
연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
-

합계
2
-
-
2
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요종속회사 여부 판단기준① 최근사업연도말 별도 자산총액이 지배회사 별도 자산총액의 10% 이상② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 옵티코어"이며, 영문명은 "OptiCore Inc."입니다.
다. 설립일자
당사는 2016년 02월 17일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 경기도 화성시 동탄기흥로 602. 501호(영천동, 더퍼스트타워3)- 전화번호 : 070-4492-5446- 홈페이지 주소 : http://www.opticore.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

(주1)
당사는 보고서 제출일 현재 "중소기업기본법 제2조"에 의한 중소기업이며, "벤처기업육성에 관한 특별법 제25조"에 의한 벤처기업에 속합니다.(XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 참고)

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업1) 주요 사업의 내용당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 통신망 (Telecommunication Network)내 액세스망 (Access Network)에 사용되는 광트랜시버 (Optical Transceiver) 와 광다중화장치 (Optical MUltipleXer/DEMUltipleXer) 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.또한, 자동화 사업 분야로 확대하여 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매를 진행하고 있습니다.2) 추진하려는 신규사업원천기술을 보유한 회사와의 협업을 통하여 미래 양자암호 및 자율분야 분야 등으로 사업 영역 확대를 진행할 계획에 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항
1) 신용등급

평가기관
평가일자
평가대상재무제표
평가등급

이크레더블
2024-04-11
2023-12-31
B

이크레더블
2023-04-20
2022-12-31
B

이크레더블
2022-04-29
2021-12-31
B

2) 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미

신용등급
신용등급의 정의

AAA
최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준

AA
우량한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준

A
양호한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준

BBB
양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준

BB
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준

B
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준

CCC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준

CC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준

C
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준

D
상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2022년 12월 29일
해당사항 없음

(주1) 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병으로 인한 신주 발행으로 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

년
월
주요 내용

2016년
02월
회사 설립

2017년
06월
기업 부설 연구소 설립

07월
SK텔레콤 MPO 납품 업체 선정 및 공급 시작

11월
KT 100G PON OLT/ONU 개발 및 시연

2019년
01월
SK텔레콤 5G Smart 집중국 공급사 선정 및 공급 시작

02월
SK텔레콤 5G-PON 관련 가입자 및 감시용 광트랜시버 공급 시작

03월
SK텔레콤 S-MUX 광다중화장치 공급 시작

04월
KT 광중계기용 광트랜시버 공급 시작

10월
본사 및 공장 이전 (경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호)

12월
SK텔레콤 통합 광트랜시버 공급사 선정 및 공급 시작

2020년
01월
LG유플러스 10G EPON 광트랜시버 공급 시작

03월
SK텔레콤 C-MUX 광다중화장치 공급사 선정 및 공급 시작

08월
SK텔레콤 L-MUX용 광트랜시버 공급사 선정 및 공급 시작

10월
중소벤처기업부 ‘소재ㆍ부품ㆍ장비 강소기업 100’ 선정

2021년
05월
대한상공회의소 표창 수상

10월
SK텔레콤 L-MUX 광다중화장치 공급사 선정 및 공급 시작

11월
2021년 국가연구개발 우수성과 100선 선정 및 과기정통부장관 유공표창 수상

2022년
02월
5G+ 산업 발전에 이바지한 공으로 과기정통부장관 표창장 수상

06월
SKT 광모듈 LMUX, CMUX 공급사 선정(3년)

12월
합병으로 인한 신주 발행으로 코스닥시장 상장(케이비제20호기업인수목적주식회사)

2023년
05월
미용기기 전문회사 (주)미듬 주식 취득

08월
중국법인(무한오보극광통과기 유한공사) 설립

11월
사이몬세즈제1차사모투자 합자회사(PEF) 지분 출자

2024년
01월
중국법인(무한오보극광통과기 유한공사) 자본금 증자

02월
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(100억원)

04월
차세대 네트워크(6G) 산업기술개발(R&D) 과제 선정

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자
주소
비고

2019년 10월 23일
경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호
본점 이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 (진재현, 김진환, 박경수)과 사외이사 2인(김동기, 심종인) 포함하여 총 5인의 이사와 감사 1인(장호준)으로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 03월 31일
정기주총
사외이사 신동수감사 장호준
대표이사 진재현
-

2022년 04월 30일
임시주총
-
-
-

2022년 11월 17일
임시주총
사외이사 김동기
사내이사 박경수사내이사 김진환
-

2023년 03월 31일
정기주총
-
사내이사 박경수사내이사 김진환사외이사 김동기
-

2024년 03월 29일
정기주총
사외이사 심종인
-
-

2025년 03월 31일
정기주총
사내이사 문유석사내이사 김지준사외이사 홍화정사외이사 양민성감사 이성희
사내이사 진재현
감사 장호준(임기만료)

(주1) 2025년 03월 31일 개최되는 제9기 정기주주총회에서 사내이사 진재현이 재선임될 예정이며, 사내 이사 문유석, 김지준, 사외이사 홍화정, 양민성, 감사 이성희가 신규선임될 예정입니다. 관련 안건의 부결시 변동내용 등 수정사항을 반영하여 정정보고서를 공시할 예정입니다.(주2) 2025년 03월 31일 당사 감사이신 장호준 감사는 임기만료에 따라 감사직이 상실 될 예정입니다.

라. 최대주주의 변동
2016년 02월 설립이후, 보고서 제출일 현재까지 변동사항이 없이 진재현 대표이사가 최대주주를 유지하고 있습니다.

마. 상호의 변경

( 기준일 : 2024년 12월 31일 )

구분
변경일자
상 호
변경사유
비 고

변경전
변경후

지배회사
2021년 03월 30일
주식회사 옵티코어
주식회사 옵티코어 (Opticore.Inc)
기업이미지 제고
-

2023년 03월 31일
주식회사 옵티코어 (Opticore.Inc)
주식회사 옵티코어 (OptiCore Inc.)
영문명 표기 명확성
-

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병하였습니다.

구 분
합병회사
피합병회사

법인명
주식회사 옵티코어
케이비제20호기업인수목적 주식회사

대표이사
진 재 현
황 정 현

본점소재지
경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호
서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층

합병비율
1
0.6306346

주주총회결의일
2022년 11월 17일

합병기일
2022년 12월 20일

(주1) 합병등과 관련하여 2022.12.21 "증권발행실적보고서(합병등)"공시 및
"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 다항을 참고하길 바랍니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제9기(2024년말)
제 8기(2023년말)
제 7기(2022년말)

보통주
발행주식총수
29,779,596
28,612,096
26,201,355

액면금액
100
100
100

자본금
2,977,959,600
2,861,209,600
2,620,135,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
2,977,959,600
2,861,209,600
2,620,135,500

(주1) 당기 중, 보통주 1,167,500주를 발행하여, 116,750,000원의 자본금이 증가 하였습니다.
(주2) 보고서 제출일 현재 주식매수선택권행사/유상증자 납입 완료에 따라, 발행주식총수 38,640,846주 이며, 자본금 3,864,084,600 원입니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
(주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
29,779,596
933,600
30,713,196
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
933,600
933,600
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
933,600
933,600
(주2)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
29,779,596
-
29,779,596
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
29,779,596
-
29,779,596
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-
-

(주1) 당사가 발행할 주식의 총수는 종류주식을 포함하여 100,000,000주입니다. 당사의 정관에 의한 우선주 발행가능 수량은 발행주식 총수의 100분의 50 이내 입니다.(주2) 2020년 5월 7일 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 상환전환우선주 18,672주가 발행되었습니다. 상환전환우선주는 2022년 5월 3일 액면분할(50:1) 진행 후, 전환청구권 행사에 따라 보통주 933,600주 로 전환되었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,071,094
-
1,071,094
-
0
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,071,094
-
1,071,094
-
0
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(주1) 2024년 10월 24일 보유중인 자기주식 1,071,094주를 처분하여, 제출일 현재 보유중인 자기주식은 없습니다.(2024.11.04 "자기주식처분결과보고서" 공시 참고)

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2020년 05월 07일

주당 발행가액(액면가액)
294,570
5,000

발행총액(발행주식수)
5,500,211,040
18,672

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2030년 05월 05일

이익배당에 관한 사항
본건 우선주에 대해 발행가액의 연1.0%에 해당 하는금원을 보통주식에 대해 우선배당(누적적참가적 우선주)

잔여재산분배에 관한 사항
본건 우선주의 주주는 회사 청산 시의 잔여재산 분배에대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
전환가격 : 발행가와 동일전환 비율 : 1대1조정사유 : 2022년 5월 3일 액면분할(50:1)에 전환으로 발행할 주식수가 변경됨.

발행이후 전환권행사내역
Y

전환청구기간
2020년 5월 07일 ~ 2030년 5월 5일

전환으로 발행할주식의 종류
㈜옵티코어 기명식 보통주식

전환으로발행할 주식수
933,600

의결권에 관한 사항
본건 우선주 1주당 1의결권

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
1. 전환에 관한 사항전환조정사유 : "회사"가 주식을 분할 또는 병합하는경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시"본 우선주식"의 전환가격을 기준으로 한다.2. 기타 다른 약정에 대한 사항은 생략함.

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자
전환한종류주식 수(주)
전환된보통주주식 수(주)

2022년 05월 03일
933,600
933,600

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5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일
본 사업보고서에 첨부되 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일입니다.2025년 03월 31일 개최 예정인 제9기 정기주주총회 안건 중 정관변경의 건이 포함되어 있으며, 내용은 아래와 같습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 3 조【 본점의 정의 】
제 3 조【 본점의 소재지 】
표준정관에 따른 명칭 변경

제 5 조【 회사가 발행할 주식의 총수 및 각종 주식의 내용과 수 】
제 5 조【 회사가 발행할 주식의 총수 】
표준정관에 따른 명칭 변경

제 8 조【 주 권 】①회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.②회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에관한 우선주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.③회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

제 8 조 【 주식의 종류 】
① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 우선주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
③ <삭제>

표준정관에 따른 명칭 변경전자등록에 시행에 따른조문정비

제 20 조【 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제15조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을정하여 신고하여야 한다.③제1항 및 제2항의 변동이 생간 경우에도 같다.④제1항에서 3항은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 적용하지 않는다.

제 20 조 【 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】
<삭제>

전자등록제도 시행에 따른주주등의 사항 조문삭제

제 21 조【 사채의 발행 】
제 21 조【 사채 발행 및 위임】
조문내용에 맞춘 명칭변경

제 22조 [ 전환사채의 발행 및 배정 ]① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.1. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면 총액이 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우<하략>

제 22조 [ 전환사채의 발행 및 배정 ]① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.1. 사채의 액면총액이
일천억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이
일천억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면 총액이
일천억원
을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우
4. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 418조제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 전환사채를 발행하는 경우

전환사채의 발행한도 변경및 조문 정비

제 23조 [ 신주인수권부사채의 발행 ]① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.1. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면 총액이 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우<하략>

제 23조 [ 신주인수권부사채의 발행 ]① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.1. 사채의 액면총액이
일천억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이
일천억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면 총액이
일천억원
을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
4. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 418조제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우

신주인수권부사채 발행한도변경 및 조문정비

<신설>
제 23 조의 1【 교환사채의 발행 】회사는 이사회 결의로 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
표준정관에 따른 조문 추가

제 24 조【 사채발행에 관한 준용규정 】제15조, 제20조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 다만, 「주식·사채 등의전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는제20조 준용규정은 적용하지 않는다.

제 24 조【 사채발행에 관한 준용규정 】제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
<단서삭제>

조문삭제에 따른 내용 수정

제 33 조【 이사와 원수 및 선임 】①본 회사의 이사는 3인 이상으로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로한다.②이사는 주주총회에서 선임한다.③<삭 제>④2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

제 33 조【 이사와 원수 및 선임 】① 본 회사의 이사는 3인 이상
9인이내로
하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.② 이사는 주주총회에서 선임한다.③ <삭 제>④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.
⑤ 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

표준정관에 따른 조문 정비

제 40 조【 보수와 퇴직금 】① 이사의 보수 및 퇴직금 등은 주주총회 결의를 거친 별도의 「임원보수 및 상여·퇴직금지급규정」에 의하여 지급한다.② <삭 제>③ <삭 제>

제 40 조【 이사의 보수와 퇴직금 】① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
② <삭 제>③ <삭 제>
④ 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

표준정관에 따른 명칭및 조문 변경

제 43 조【 이사회의 소집 】
① 이사회는 이사회 의장이 소집하며 이사회 의장이 업무를 수행할 수 없는 경우에는 대표이사가 이사회 1일 전에 각 이사 및 감사에게 유선, 전자 이메일 등으로 통지하여 소집할 수 있으며, 물리적으로 직접 참석이 불가능할 경우 그 이사는 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단을 통하여 이사회 결의에 참가할 수 있다.

제 43 조【 이사회의 소집 】① 이사회는 이사회 의장이 소집하며 이사회 의장이 업무를 수행할 수 없는 경우에는 대표이사가 이사회
24시간전
에 각 이사 및 감사에게 유선, 전자 이메일 등으로 통지하여 소집할 수 있으며, 물리적으로 직접 참석이 불가능할 경우 그 이사는 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단을 통하여 이사회 결의에 참가할 수 있다.

이사회의 원활한 활동

제 46 조의 7【 감사의 보수와 퇴직금 】① 감사의 보수 및 퇴직금 등은 주주총회 결의를 거친 별도의 「임원보수 및 상여·퇴직금지급규정」에 의하여 지급한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② <삭 제>

제 46 조의 7【 감사의 보수와 퇴직금 】
① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조의 규정을 준용한다.
② <삭 제>
③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결 하여야 한다.

표준정관에 따른 조문 변경

제 47 조【 영업년도 】본 회사의 영업년도는 매년 1월1일부터 12월 31일까지로 한다.

제 47 조【 사업연도 】
본 회사의
사업연도
는 매년 1월1일부터 12월 31일까지로 한다.

표준정관에 따른 명칭및 조문 변경

제 48 조【 재무제표, 영업보고서의 작성비치 】①본 회사의 대표이사는 정기총회 회일 6주 전에 다음 서류 및 그 부속명세서와 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1.대차대조표2.손익계산서3.그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서정하는 서류4.<삭 제>
제 48 조【 재무제표 등의 작성등 】① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다.⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.
표준정관에 따른 조문 정비

(주1) 보
고서 제출일 이후 관련 안건의 부결시 변동내용 등 수정사항을 반영하여 정정보고서를 공시할 예정입니다.
나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 31일

제6기

정기주주총회

제 2조【 목적 】

제 4조【 공고방법 】

제 5조【 회사가 발행할 주식의 총수 및 각종 주식의 내용과 수 】

제 6조【 1주의 금액 】

제 8조【 주권 】

제 8조의 5【 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 】

제 9조【 주금납입의 지체 】

제 10조【 신주인수권 】

제 11조【 주식매수선택권】

제 12조【 신주의 동등배당 】

제 13조【 준비금의 자본전입 】

제 15조【 명의개서대리인 】

제 19조【 주주명부의 폐쇄 및 기준일 】

제 20조【 주주 등의 주소. 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】

제 20조의 2【 주주명부 작성 및 비치 】

제 24조【 사채발행에 관한 준용규정 】

제 24조의 2【 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록

제 25조【 소집 】

제 26조【 소집통지 】

제 34조【 이사의 임기 】

제 35조【 이사의 보선 】

제 40조【 보수와 퇴직금 】

제 41조【 이사회 및 이사회 의장의 구성 】

제 43조【 이사회의 소집 】

제 44조【 이사회 의결사항 】

제 46조의 2【 감사의 수와 선임ㆍ해임 】

제 46조의 7【 보수와 퇴직금 】

제 50조【 이익배당 】

제 52조【 외부감사인의 선임 】

코스닥상장법인표준정관 반영

2022년 05월 03일
제7기임시주주총회

제 11조【 주식매수선택권 】제 11조의 2【 우리사주매수선택권 】

제 12조【 신주의 동등배당 】

코스닥상장법인표준정관 반영

2023년 03월 31일
제7기정기주주총회
제 1조 【 상 호 】영문 상호 변경제 10조【 신주인수권 】조문 정비 및 오기 정정제 12조【 신주의 동등배당 】제 22조【 전환사채의 발행 및 배정 】발행한도 증액 및 조문 정비제 23조【 신주인수권부사채의 발행 】발행한도 증액 및 조문정비
코스닥상장법인표준정관 반영

2023년 06월 30일
제8기임시주주총회
제 2 조 【 목 적 】사업 목적 추가
사업영역 확대

2024년 03월 29일
제8기정기주주총회
제 22 조【 전환사채의 발행 및 배정 】청구기간 단축제 23 조【 신주인수권부사채의 발행 】청구기간 단축제 26 조 【 소집통지 】통지기간 일원화제 30 조의 3【 서면에 의한 의결권의 행사 】삭제제 43 조【 이사회의 소집 】업무 효율화제 45 조【 이사회의 결의방법 】업무 효율화
조문 정비

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
통신부품 및 전자부품 제조업
영위

2
통신부품 및 전자부품 도·소매업
영위

3
통신부품 및 전자부품 무역업
영위

4
통신부품 및 전자부품 관련 기술용역 및 컨설팅업
영위

5
소프트웨어 관련 개발 및 기술용역 및 컨설팅업
영위

6
부동산 매매, 임대, 전대업
미영위

7
반도체 제조용 기계 제조업
영위

8
전기공사업
미영위

9
설비공사업
미영위

10
자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업
영위

11
소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업
미영위

12
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업
미영위

13
물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업
미영위

14
이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업
미영위

15
통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업
미영위

16
레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매
영위

17
레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원
영위

18
의료기기 제조 및 판매업
미영위

19
미용기기의 제조 및 판매업
미영위

20
의료기기 및 미용기기의 수출입업
미영위

21
정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매
미영위

22
반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매
미영위

23
광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매
미영위

24
산업용 로봇제조업 및 응용사업
미영위

25
기타 특수 목적용 기계 제조업
미영위

26
각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업
영위

27
기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자
영위

28
위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업
영위

라. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

삭제
2023년 06월 30일
1.위 각호에 관련된 부대사업 일체
1. 삭제

추가
2023년 06월 30일
-
8. 전기공사업9. 설비공사업10. 자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업11. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업12. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업13. 물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업14. 이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업15. 통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업16. 레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매17. 레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원18. 의료기기 제조 및 판매업19. 미용기기의 제조 및 판매업20. 의료기기 및 미용기기의 수출입업21. 정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매22. 반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매23. 광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매24. 산업용 로봇제조업 및 응용사업25. 기타 특수 목적용 기계 제조업26. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업27. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자28. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업

마. 변경 사유

사업분야
변경 취지 및 목적, 필요성
사업목적 변경 제안 주체(주2)
해당 사업목적 변경이 회사의주된 사업에 미치는 영향 등
비고(주1)

스크린 도어사업
신규 성장동력 확보 및 매출증대
이사회추천임시주주총회승인
사업의 용이한 확장성을 위하여 현재는영위하지 않지만, 장래에 영위 가능한관련 사업까지 포함하여 사업 목적으로추가, 변경 진행
8,9,10,11,12,13

레이져 가공장비 사업
신규 성장동력 확보 및 매출증대
14,16,17,21,24,25

통신 사업
기존 통신사업의 미래 성장 시너지 확대
15,22,23

미용기기 사업
신규사업확대 및 매출증대
18,19,20

부대사업
추가된 사업목적의 부대사업 영위
26,27,28

(주1) 사업목적의 번호는 "사업목적 변경 내용" 에 변경후 사업목적의 번호를 기입하였습니다.(주2) 이사회에서 기존사업 및 신규사업 확대를 통한 균형있는 성장을 제안하였고, 2023년 6월 30일 임시주주총회에서 여러 사업목적을 추가하였습니다.

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
8. 전기공사업9. 설비공사업10. 자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업11. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업12. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업13. 물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업14. 이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업15. 통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업16. 레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매17. 레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원18. 의료기기 제조 및 판매업19. 미용기기의 제조 및 판매업20. 의료기기 및 미용기기의 수출입업21. 정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매22. 반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매23. 광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매24. 산업용 로봇제조업 및 응용사업25. 기타 특수 목적용 기계 제조업26. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업27. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자28. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업
2023년 06월 30일

위 구분에 따른 추가사업의 내용과 전문에 관한 사항은 아래와 같습니다.

내용
스크린 도어사업
레이져 가공장비 사업
통신 사업
미용기기 사업

그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
경기변동보다 관련 법률, 중앙정부/지방자치단체 예산, 사회적 요구 등에 따라 시장 상황이 반응하는 승강장 안전문 사업은 정부 정책과 고객사의 투자 사이클에 따라 실적 변동성이 심한 기존의 통신사업과 함께 회사의 균형적인 포트폴리오 구축이 가능하고 규모의 경제 구축에도 도움이 되기에 신규로 진출하여 사업의 다각화 추진
산업용 레이저 시스템의 경우 다양한 산업의 생산 현장에서 사용되는 레이저 가공장비와 레이저 기술을 활용한 측정 및 검사 장비의 개발을 우선적으로 추진.
기존 통신사업의 원가절감 및 효율화 및라인업 확장
투자 수익 뿐만 아니라 추후에는제조,영업 등에서까지 협력할 수 있는 상황을 고려

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
(1) 승강장 안전문은 2017년 이후 기존 역사의 승강장 안전문 설치는 대부분 마무리되었으며, 향후에는 신규 노선(GTX 등)과 기존 노선의 연장선(서울4,5,7,8호선, 신분당선 등) 및 각 지역별로 건설 예정인 경전철 등과 관련된 수요로 인하여 시장이 지속적으로 창출될 것으로 보입니다.(2) 설치된 지 10년 이상 된 노후 역사를 중심으로 리모델링, 수리 공사, 시스템 보완 및 통일화 등으로 시장이 추가적으로 발생있음.
(1) 레이저 가공 장비는 금속, 목재, 플라스틱, 반도체 웨이퍼와 같은 다양한 재료의 절단, 마킹, 구멍뚫기, 용접 등에 이용됨(2) 지금까지의 공작 기계와 달리 레이저 가공장비는 비접촉 가공 및 정밀 가공이 가능하다는 점에서 각광받고 있음.(3) 레이저 가공장비는 현재 디스플레이, 반도체, 일반 가공을 포함한 국방, 자동차, 반도체 및 전자, 의료 및 생명 과학, 건축 및 공작 기계와 같은 광범위한 산업에서 사용되고 있음.
통신산업의 혁신에 따라 장래연구개발 및사업 추진을 위한 위성통신 분야로의 사업확장과 라인업 확대를 위하여 광솔루션관련사업 목적을 추가
의료기기 및 미용기기를 제조, 판매하는(주)미듬에 투자하며 지분을 취득

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

(1) 해당 신규사업 투자 관련사항은 당사 경쟁력 불이익 초래 등 영업비밀사항으로 기재를 생략함.
(2) 작성기준일 현재 신규사업과 관련된 구체적인 투자규모 및 자금조달 계획이 없음.

기존 사업과의 연관성
기존 사업과 연관성 없음.
소프트웨어 내재화 및 광학분야 인력을 확보하고 있으며 협력사들과 긴밀한 협력을 통해 장비 구성에 문제가 없으면서 전체 시스템을 이끌어 갈 수 있는 체계를 구축
레이저 다이오드(LD)의 연구개발을 지속하고 있으며, 개발이 완료되면 당사에서직접 구매하여 사용함에 따라 원가절감및 효율향상에 큰 도움이 되리라고 예상.
기존 사업과 연관성 없음.

주요 위험
(1) 최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나, 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는 등, 기업들이 어려운 경영환경에 처해 있음.(2) 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 승강장 안전문 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있음.
해당 사항없습니다.
해당 사항없습니다.

향후 추진계획
작성기준일 현재 신규사업의 구체적으로 확정된 사항이 없음.

미추진 사유
(1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 추진계획이 변경된 사유 : 사업다각화를 위해 추가한 사업목적으로 일부 미영위 상태이며, 사업을 영위할수 있도록 선제적으로 사업목적을 추가 함.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 :구체적인 사업계획 및 추진 내용 없음.(3) 조직 및 인력 확보 계획 : 구체적인 사업계획 및 추진 내용 없음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있습니다.광트랜시버는 광통신망을 구성하는 기지국, 중계기, 스위치, 라우터, OLT(Optical Line Terminal)와 같은 통신장비로부터 받은 전기신호를 광신호로 변환 후 광통신망으로 광신호를 송신하고, 광통신망에서 받은 광신호를 수신 후 전기신호로 변환해서 통신장비로 보내주는 역할을 하며, 광다중화장치는 WDM 광통신에 사용되는 다양한 파장의 광신호를 단일 광섬유로 송신/수신할 수 있도록 다중화/역다중화 역할을 합니다. 또한, 자동화 사업 분야로 확대하여 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매를 진행하고 있습니다.

제품
특징 및 용도

광트랜시버

무선프론트홀

광트랜시버

ㆍLTE/5G 이동통신망 기지국/중계기/데이터 장비들간 연결 위한 제품

ㆍ10Gbps와 25Gbps, Bi-di와 D(C)WDM 제품으로 구분

ㆍ옥외 사용에 적합한 IT-grade 제품

백홀 광트랜시버

ㆍ이동통신 기지국과 코어망간 연결 위한 제품

ㆍ100Gbps 이상 전송 속도 지원/전송 거리에 따라 제품 구분

광가입자망

광트랜시버

ㆍ1Giga및 10Giga급 초고속인터넷망 OLT/ONU에 사용

ㆍ1Gbps, 10Gbps 및 Combo 제품으로 구분

기타 광트랜시버
ㆍ아날로그 광통신, 영상 전송 및 기업용 통신, 데이터센터용 제품

광다중화장치
CWDM
ㆍCWDM 지원, 모듈러 형태

DWDM
ㆍDWDM 지원, 모듈러 형태

자동화사업
PSD(Print Screen Door)
ㆍ승강장 안전문 사업은 지하철ㆍ고속철도ㆍ경전철의 선로와 승강장 사이에 안전을 위한 도어를 설계ㆍ제작

자동화장비
ㆍ제조 공장의 생산 효율성을 높이기 위한 장비를 설계ㆍ제작

2019년 5G 투자 이후 전방산업의 유지보수외 신규 설비 투자가 감소하면서 3분기 누적 매출액은 149억원으로 전년대비 14% 감소하였으며, 영업손익은 64억원으로 적자를 기록하였습니다. 자동화 사업 부문은 13억원의 매출을 기록하며 전체의 9%를 차지하였습니다.당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서 사용되는 저전력 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있고, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ.사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있사오니, 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품별 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

매출

유형

제품군
2024년
2023년
2022년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
광트랜시버
9,878
42.39
15,142
57.50
15,555
63.96

광다중화장치
2,983
12.80
1,725
6.55
4,909
20.19

기타
2,547
10.93
824
3.13
364
1.50

소계
15,408
66.12
17,691
67.18
20,828
85.64

자동화 사업
1,348
5.78
2,548
9.68
-
-

상품
6,504
27.91
5,529
21.00
3,447
14.17

기타
42
0.18
564
2.14
44
0.18

합계
23,302
100.00
26,332
100.00
24,319
100.00

나. 제품라인업 및 주요기능

당사 제품 라인업은 광통신망의 핵심 요소인 광트랜시버와 광다중화장치 및 이와 관련된 품목으로 구성 되어있습니다. 광트랜시버는 응용분야와 지원하는 전송속도에 따라 구분되며, 광다중화장치는 응용분야와 사용하는 기술에 따라 구분됩니다. 당사의 주요 제품 구분과 특징 및 용도는 아래와 같습니다.

제품
특징 및 용도

광트랜시버

무선프론트홀

광트랜시버

ㆍLTE/5G 이동통신망 기지국/중계기/데이터 장비들간 연결 위한 제품

ㆍ10Gbps와 25Gbps, Bi-di와 D(C)WDM 제품으로 구분

ㆍ옥외 사용에 적합한 IT-grade 제품

백홀 광트랜시버

ㆍ이동통신 기지국과 코어망간 연결 위한 제품

ㆍ100Gbps 이상 전송 속도 지원/전송 거리에 따라 제품 구분

광가입자망

광트랜시버

ㆍ1Giga및 10Giga급 초고속인터넷망 OLT/ONU에 사용

ㆍ1Gbps, 10Gbps 및 Combo 제품으로 구분

기타 광트랜시버
ㆍ아날로그 광통신, 영상 전송 및 기업용 통신 위한 제품

광다중화장치
CWDM
ㆍCWDM 지원, 모듈러 형태

DWDM
ㆍDWDM 지원, 모듈러 형태

다. 주요제품등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

제품군
2024년
2023년
2022년

광트랜시버
101,316
129,643
115,820

광다중화장치
167,684
173,079
160,246

(주1) 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 평균수치입니다.

(주2) 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황 당사 제품에 소요되는 원재료는 광학 및 전자 부품류와 반제품으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

매입유형
품목
2024년
2023년
2022년

원재료
광다중화모듈
2,439,887
1,388,052
5,071,326

OSA반제품
5,396,458
4,796,322
7,908,766

Laser Diode
1,806,482
2,652,863
2,492,850

케이블류
8,469
22,342
130,854

Photo Diode
476,147
1,260,916
1,144,671

IC류
75,774
461,140
798,931

기타
853,616
425,129
706,630

합계
11,056,832
11,006,764
18,254,028

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

매입 유형
품목
2024년
2023년
2022년

원재료
광다중화모듈
156,013
142,452
151,464

OSA반제품
50,128
43,185
66,951

Laser Diode
48,708
45,075
38,116

케이블류
7,820
4,477
7,560

Photo Diode
38,664
41,403
26,986

IC류
3,282
3,601
2,610

기타
1,472
1,162
852

(주1) 상기 원재료의 가격산출은 품목별 총매입금액 대비 매입 수량으로 나눈 평균단가를 기입하였습니다.

(주2) 판매제품의 성능이 높아짐에 따른 고성능의 고가 원자재 매입(PD 등)이 늘어가고, 해외 수입에 대한 환율의 상승 효과로 단가의 상승 추세가 나타나고 있습니다.다. 생산능력 및 생산실적

(단위 : EA, %)

제품 품목명
구 분
2024년
2023년
2022년

무선망광트랜시버
생산능력
152,400
152,775
152,775

생산실적
58,076
62,731
89,808

가 동 율
38.11
41.06
58.78

광가입자망광트랜시버
생산능력
165,600
165,600
165,600

생산실적
54,589
38,145
61,354

가 동 율
32.96
23.03
37.05

광다중화장치
생산능력
50,400
50,400
50,400

생산실적
18,645
10,462
32,047

가 동 율
36.99
20.76
63.59

[ 생산능력 산출방법 ]

(단위 : EA)

구 분
2024년
2023년
2022년

무선망광트랜시버
생산 라인수
9
9
9

가동 월수 주1)
12
12
12

월 Capa 주2)
12,700
12,700
12,700

연 Capa 주3)
152,400
152,775
152,775

광가입자망광트랜시버
생산 라인수
2
2
2

가동 월수 주1)
12
12
12

월 Capa 주2)
13,800
13,800
13,800

연 Capa 주3)
165,600
165,600
165,600

광다중화장치
생산 라인수
2
2
2

가동 월수 주1)
12
12
12

월 Capa 주2)
4,200
4,200
4,200

연 Capa 주3)
50,400
50,400
50,400

(주1) 가동 월수: 제품군별 해당연도에 생산 라인을 실제 가동한 개월 수입니다.

(주2) 월 Capa: 제품군별 생산 라인의 월 Capa. 합계입니다.

(주3) 연 Capa: 제품군별 생산 라인의 실제 가동월 Capa. 합계입니다. (가동일 x 월 Capa.)

라. 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
국고보조금(주1)
기말장부금액

토지
6,005,051
-
-
-
6,005,051

건물
2,616,086
(204,824)
-
-
2,411,262

기계장치
351,839
(114,433)
-
-
237,407

차량운반구
4,800,416
(2,154,344)
-
(162,500)
2,483,572

비품
186,058
(122,344)
-
-
63,714

공구와기구
35,421
(13,525)
-
-
21,896

금형
478,853
(246,495)
-
(14,889)
217,469

시설장치
47,336
(37,523)
-
-
9,813

건설중인자산
532,676
-
-
-
532,676

합계
15,053,736
(2,893,486)
-
(177,390)
11,982,860

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2024년
2023년
2022년

제품
광트랜시버
내수
9,545
15,105
15,352

수출
334
37
203

소계
9,879
15,142
15,555

광다중화장치
내수
2,982
1,725
4,909

수출
1
-
-

소계
2,983
1,725
4,909

기타
내수
2,526
824
364

수출
20
-
-

소계
2,546
824
364

합 계
15,408
17,691
20,828

자동화 사업
내수
1,348
2,568
-

수출
-
-
-

소계
1,348
2,568
-

상품
상품
내수
3,229
4,499
2,488

수출
3,275
1,030
959

소계
6,504
5,529
3,447

기타
기타
내수
42
544
44

수출
-
-
-

소계
42
544
44

총계
내수
19,672
25,265
23,157

수출
3,630
1,067
1,162

합계
23,302
26,332
24,319

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매 조직 및 판매전략1) 판매조직

당사의 판매조직은 직접 판매조직과 지원 부서로 구성되어 있습니다. 직접 판매조직으로는 사업 본부에 사업1팀과 사업관리팀을 운영하고 있습니다. 사업1팀에서 고객사에 대한 영업을 수행하고 있고, 사업관리팀에서 판매주문에 대한 관리와 매출, 재고 및 채권관리 업무를 수행하고 있습니다.

지원 부서로는 조달 본부 산하 구매자재팀과 품질 관리를 위한 품질팀, 제조 본부 산하 생산팀과 공정기술팀이 있습니다. 이 중 품질팀은 판매 후 품질 관리와 고객 품질 문의 및 현장 불량에 대한 대응을 통합적으로 진행하고 있으며 공정기술팀은 연구소에서 개발 완료된 제품에 대한 고객 인증 시험 및 납품 시 고객 검수 업무와 제품 생산 시 공정 설계와 같은 생산 관련 엔지니어링 업무를 통합적으로 수행하고 있습니다.

2) 판매경로

당사는 현재까지 전 매출을 직접판매하고 있습니다. 향후 신규 진입할 해외 시장에 대해서는 영업 에이전트 (Agent)나 리셀러 (Reseller), 디스트리뷰터 (Distributor) 또는 OEM 협력사등 다양한 방법을 활용할 계획입니다.

3) 판매전략

당사 제품의 최종 사용자는 통신사업자입니다. 따라서 통신사업자의 서비스와 기술 로드맵이 아주 중요하며 새로운 기술과 제품의 도입이 활발하고 빈번하게 발생하는 시장의 특성을 고려한 고객과의 긴밀한 접촉을 통한 사전 마케팅 활동이 중요합니다. 이를 위해 영업조직과 연구소간 긴밀한 협조를 통해 고객의 요구와 문제점을 사전에 파악하여 개선점을 제안하는 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.

또한 제품의 품질이 고객의 가입자 이탈률과 직접적인 연관이 있는 만큼 제품 품질 강화와 현장 발생 문제에 대한 빠른 대처가 중요합니다. 당사는 지속적인 품질경쟁력 유지를 위해 현재 수준의 품질 관리 활동을 향후에도 지속할 것이며 항상 고객의 입장에서 생각하는 고객 지원활동을 수행하도록 노력하겠습니다.

상기 활동 등을 통해 기존 진입한 시장에서 점유율을 지속적으로 높이며, 1) 새로운 기술과 솔루션 개발 통한 제품라인업 강화, 2) 새로운 고객 발굴, 3) 판매 채널 확대를 통해 향후 해외 시장 진출하는 3가지 방향을 기본 축으로 시장 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 단기적인 시장 진입과 매출보다는 장기적인 파트너로서의 관계를 구축하고 고객과 함께 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다.
다. 수주현황

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

광트랜시버
-
-
8,537
8,003
535

광다중화장치
-
-
2,963
2,962
0.9456

자동화장비외
-
-
9,732
8,665
1,067

합 계
21,232
19,629
1,603

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.가. 시장위험1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
통화
제 9(당)
제 8(전) 기

현금및현금성자산
USD
11,331,014
5,084,426

기타 통화
983,756
948,940

매출채권
USD
675,187,757
522,939,662

금융자산 합계
687,502,527
528,973,028

매입채무
USD
756,759,953
286,335,318

CNY
805,080
723,360

금융부채 합계
757,565,033
287,058,678

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당)
제 8(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(7,024,118)
7,024,118
24,168,877
(24,168,877)

CNY
(80,413)
80,413
(72,252)
72,252

JPY
88,816
(88,816)
86,557
(86,557)

HKD
9,465
(9,465)
8,253
(8,253)

2) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당)
제 8(전) 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순손익
(60,949,700)
60,949,700
(70,662,700)
70,662,700

나. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당)
제 8(전) 기

현금및현금성자산
6,064,801,641
2,041,384,159

단기금융상품
-
3,311,396,279

매출채권및기타채권
6,285,633,146
5,856,150,934

계약자산
-
861,656,756

기타유동금융자산
212,012,701
240,000,000

장기금융상품
141,740,015
85,133,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
499,997,280

기타비유동금융자산
296,562,447
268,418,714

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결회사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.
신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.다. 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당)기

(단위: 원)

구 분
장부금액
현금흐름 합계
3개월 미만
3개월에서1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년초과

차입금
7,844,970,000
8,282,812,230
274,907,824
4,037,071,095
1,173,301,719
2,000,469,065
797,062,527

매입채무
3,506,733,695
3,506,733,695
3,506,733,695
-
-
-
-

리스부채
73,366,871
83,938,880
8,611,800
32,528,880
20,504,200
22,294,000
-

미지급금
741,396,253
741,396,253
741,396,253
-
-
-
-

미지급비용
318,300,250
318,300,250
318,300,250
-
-
-
-

전환사채(*)
465,350,131
1,436,363,500
-
1,436,363,500
-
-
-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 8(전)기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
현금흐름 합계
3개월 미만
3개월에서1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년초과

차입금
9,524,580,000
10,347,711,114
239,647,156
4,410,006,746
1,309,888,694
2,938,025,204
1,450,143,314

매입채무
2,767,439,661
2,767,439,661
2,767,439,661
-
-
-
-

리스부채
70,558,067
81,867,800
8,893,200
26,679,600
22,972,800
23,322,200
-

미지급금
516,726,932
516,726,932
516,726,932
-
-
-
-

미지급비용
491,645,502
491,645,502
491,645,502
-
-
-
-

계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

총차입금
8,310,320,131
9,524,580,000

차감: 현금및현금성자산
(6,064,801,641)
(2,041,384,159)

순부채
2,245,518,490
7,483,195,841

자본총계
14,645,162,343
19,183,995,891

총자본
16,890,680,833
26,667,191,732

자본조달비율
13.29%
28.06%

(3) 파생거래

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동1) 연구개발조직

당사 연구소는 광통신에 핵심 요소인 광트랜시버를 기반으로 광다중화장치등 광통신 관련 사업의 토탈 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 위한 핵심 부품, 모듈, 반제품 및 제품을 설계하고 제작하며 시험과 검증을 통해 신뢰성있는 제품을 고객에게 제공할 수 있는 기술력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국내외 고객들에게 관련 제품들을 납품하고 있습니다. 또한 연구소에서는 5G 이동통신 및 차세대 미래 6G 이동통신에 핵심기술로 요구되고 있는 파장가변형 광트랜시버와 고속 및 장거리 전송에 필요한 핵심 기술도 회사의 사업 전략에 맞춰서 개발을 진행하고 있습니다.

연구소조직도

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분
2024년
2023년
2022년

경상연구개발비
2,880
1,997
2,580

매출액 대비 비율
12.36%
7.58%
10.61%

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 연구개발실적

제품군
제품명
연구내용 및 결과

광트랜시버
Bi-di 광트랜시버 개발

. 10Gbps이하 및 10/25Gbps급까지 개발

. 고객의 요구에 따른 파장대 제품 개발

. 양산단계/매출발생중

CWDM 광트랜시버 개발

. 파장 대역에 따라 Uncooled와 Cooled로 구분

. 5G 이동통신 프론트홀에 사용

. 10/25Gbps 전송 속도 지원

. 양산단계/매출발생중

DWDM 광트랜시버 개발

. O-band 및 C-band Cooled 제품

. 5G 이동통신 프론트홀에 사용

. 10/25Gbps 전송 속도 지원

. 양산단계/매출발생중

100Gbps 광트랜시버 개발

. SR, LR, ER, ZR 다양한 전송거리 제품 개발

. 일부 제품 양산단계/매출발생중

200/400Gbps 코히어런트광트랜시버 개발

. 200/400Gbps DCO 코히어런트 광트랜시버

. 400Gbps, 120Km까지 전송 지원

. 2022년부터 국책과제로 개발 중

. CFP2 및 QSFP-DD 형태로 개발 중. 200Gbps 제품 2024년 출시 예정

파장가변형 광트랜시버 개발

. 10Gbps 16파장 가변형 개발 완료

. 25Gbps O-band/C-band 16파장 가변형 개발중

400/800Gbps 광트랜시버 개발

. 400/800Gbbps SR, DR, FR 다양한 전송거리 제품 개발

. 2023년부터 데이터센터 시장 위해 개발 중

. 2024년부터 순차적으로 출시 진행

광다중화장치
5G 프론트홀 광다중화장치 개발
. 5G 프론트홀 위한 광다중화장치. CWDM과 DWDM 및 혼합사용. O-band 및 C-band 지원. 양산단계/매출발생중

광가입자망 광다중화장치 개발

. 1기가급과 10기가급 FTTH 동일회선 서비스용

. 양산단계/매출발생중

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책

당사는 고객에 대해 필요한 경우 별도의 고객 서비스 정책을 구비하고 있으나 상세한사항은 고객과의 약정에 의해 공개하지 않습니다.

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

당사가 현재 보유한 주요 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

번호
구 분
특 허 내 용
출원일
등록일
출원/등록번호
출원국

1
특허권
양방향 광 송수신기
2011.12.21
2012.07.31
10-1171205
한국

2
특허권
광 서브 어셈블리
2017.12.08
2019.07.03
10-1998245
한국

3
특허권
광학계 구조를 단순화한 광 서브 어셈블리
2017.12.08
2019.07.03
10-1998234
한국

4
특허권
실시간 선로번호 정보를 제공하는 광분배 장치 및 이를 포함하는 네트워크 시스템
2018.09.21
2020.05.01
10-2108727
한국

5
특허권
조밀 파장분할다중화를 위한 광합파 및 광분파장치
2019.09.20
2021.07.26
10-2284163
한국

6
특허권
채널별 신호 레벨 차등화를 통한 파장 잠금 기능을 갖는 파장 가변형 광송수신 장치
2020.04.10
2021.12.01
10-2335782
한국

7
특허권
자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템
2020.07.14
2022.03.15
10-2376235
한국

8
특허권
고속 주파수 훑음 광원 장치
2020.11.30
2021.11.11
10-2327284
한국

9
특허권
파장 잠금 기능을 가지는 파장 가변형 광송수신 장치
2021.11.30
2023.02.21
10-2503363
한국

10
특허권
자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템
2021.12.16
2022.11.01
10-2463303
한국

11
특허권
파장 잠금 기능을 가지는 파장 가변형 광송수신 장치
2022.10.11
-
10-2022-0130123
한국

12
특허권
단일집적형 멀티빔 조향기
2022.10.28
-
10-2022-0140901
한국

13
특허권
광망의 응급복구 시스템 및 그 방법
2024.01.02
-
10-2024-0000059
한국

14
특허권
구조설계 및 배치과정을 간소화할 수 있는 분광부 및 그를 포함하는 분광기
2024.10.29
-
10-2024-0150102
한국

번호
구 분
상 표 권 내 용
출원일
등록일
출원/등록번호
출원국

1
상표권
㈜옵티코어 상표권
2017.12.08
2018.03.12
401339567
한국

2
상표권
㈜옵티코어 상표권 제[07]류
2023.05.30
-
40-2023-0095095
한국

3
상표권
㈜옵티코어 상표권 제[09]류
2023.05.30
-
40-2023-0095096
한국

4
상표권
㈜옵티코어 상표권 제[10]류
2023.05.30
-
40-2023-0095097
한국

다. 법률/규정 등에 의한 규제사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 환경관련 규제 및 준수 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성

광통신 산업은 모든 통신망의 근간이 되는 산업이며 높은 수준의 신뢰성이 요구되는 기술집약형 산업입니다. 한 번 설치가 되면 10년~12년의 기간 동안 운영이 되어야하며, 원활한 통신서비스 제공을 위해서는 운영 기간동안 장애가 없어야 합니다. 광트랜시버 경우 제품 설계에 대한 검증에서 기능 및 성능에 대한 시험 및 통신시스템과의 정합 시험과 500시간 및 2,000시간의 실제 운영 환경과 유사한 환경에서 신뢰성 시험을 포함해서 6개월~1년간의 검증 기간을 가지고 신뢰성을 보증하고 있습니다.

또한 광통신산업은 국가 통신인프라 정책과 투자에 의한 영향을 받습니다. 기술의 세대별 발전 단계에 따른 국가의 정책적인 리드와 이에따른 정부와 통신사업자의 투자가 산업의 성장 및 발전과 밀접한 연관성을 가집니다.

광통신은 국제 표준화 기구에서 제정한 표준에 따라 기술이 정해지지만 고객별로 다양한 요구조건이 있을 수 있습니다. 따라서 고객과의 밀접한 소통 및 고객의 환경에 대한 사전 이해와 이를 구현할 수 있는 기술력등 다방면에서 축적된 노하우를 필요로 합니다. 당사의 경우 회사의 업력은 짧지만 다년간의 개발과 생산 및 사업 경험을 보유한 인력을 보유하고 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술과 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.

시장의 니즈가 빠르게 변화함에 따라 당사도 신규 제품들을 개발하며 대응하고 있습니다. 광통신이 고도화됨에 따른 고객의 구축, 유지관리의 어려움을 해결하기 위한 파장가변형(Tunable) 제품을 비롯해서 기존의 10G와 25G 주력 제품에 더해 백홀과 데이터 센터 시장에서 경쟁력을 높이기 위한 400G, 800G 제품과 고속의 장거리 전송을 위한 코히어런트 제품 및 유무선 통합을 위한 제품까지 지속적인 신기술 개발을 통해 높은 수준의 기술과 제품을 공급하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성당사는 다양한 광통신 분야에서도 이동통신 기지국과 중계기 및 광가입자망 (Fiber To The Home)으로 대표되는 액세스망과 고속의 장거리 전송을 위한 백홀을 포함하는 Telecom 분야와 데이터 센터와 일반 기업체나 공공기관을 위한 Datacom 분야에서 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

1) 무선이동통신 시장

무선 이동통신망은 광통신을 근간으로 합니다. 따라서 5G 이동통신시장의 지속적인 성장은 광트랜시버 시장의 지속적인 성장을 견인하고 있습니다. 5G 무선이동통신을 활용한 자율주행, 원격진료, AI, VR/XR등과 같은 대용량의 트래픽이 요구되는 응용서비스가 늘어난다면 이를 지원하기 위한 5G 이동통신망에 대한 투자도 늘어날 것이며 이에 따라 질적인 면 (속도의 증가)와 양적인 면 (수량의 증가) 모두에서 무선이동통신을 위한 광트랜시버 시장규모의 증가도 가속화되고 있습니다.

2) Datacom 시장

Datacom 시장은 구글, 애플, 아마존과 같은 글로벌 인터넷 기업들의 대규모 데이터센터 건립에 대한 투자가 늘어나면서 본격적으로 성장하였으며, 최근 AI의 활용 증가와 모바일 디바이스의 발전으로 네트워크 데이터량은 과거 우리가 경험해 보지 못한 수준으로 빠르게 증가하고, COVID-19이후 디지털화가 가속화됨에 따라 과거와 비교도 할 수 없을 정도로 빠른 속도로 데이터가 생성되고 있어 AI의 발전과 함께 데이터와 관련된 산업도 빠르게 발전하고 있습니다. 이들 글로벌 인터넷 기업들과 더불어 이동통신망에서의 모바일 에지컴퓨팅의 대두와 클라우드 서비스의 증가세에 따른 다양한 규모의 데이터센터가 설립되고 있어 향후 몇 년간 가장 큰 성장이 예상되는 시장으로 손꼽히고 있습니다.

Datacom 시장은 그 동안은 글로벌 대기업과 중국 기업들이 과점하는 시장이었습니다. 특히 가격적인 장점과 거대한 내수 시장을 배후에 두고 있는 중국 기업들의 약진이 최근 몇 년간 괄목할 만했던 시장입니다. 하지만 최근 미국과 중국의 무역 분쟁에 따라 이와 같은 시장 구도에 변화가 발생하고 있으며, 이런 시장의 변화가 신규 시장의 창출의 계기가 될 것으로 생각됩니다.

3) 광가입자망 (FTTH) 시장

COVID-19이후 재택 근무 및 원격회의등이 증가하고, 가정에서의 고화질 동영상과 OTT 서비스의 확산으로 트레픽 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존의 1Giga급 서비스를 10Giga급으로 업그레이드하는 신규 수요가 발생될 것으로 보이며 이와 같은 발전이 추후 시장을 견인하는 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

또한 일부 국가에서 시작되고 있는 무선이동통신망과 광가입자망의 통합 움직임도 미래를 대비한 새로운 기술을 도입한다는 점에서 전반적인 수요 증가의 동력으로 작용할 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성광트랜시버와 광다중화장치는 통신망에 사용되는 제품으로 통신사업자의 투자사이클과 밀접한 관계를 가집니다. 통신사업자 투자사이클은 기술 도입 주기에 따라 움직이는 경향을 보이나, 새로운 기술이 주기적으로 도입되어 투자의 주된 동력으로 작동하므로 시장 규모는 연별로 다소 편차는 있지만 꾸준하게 유지되는 성향을 보입니다.

이동통신의 경우를 보면 새로운 기술이 대개 10년 주기로 도입이 되고 있습니다. 하지만 새로운 기술도입이 되어도 통신 서비스의 특성상 기존 기술에 대한 업그레이드, 유지/보수를 위한 투자는 계속 이어지게 됩니다. 따라서 통신의 투자계획은 비교적 장기간의 계획에 따라 이루어지게 되고, 국가 기간산업이라는 통신시장의 특성 상 국가의 통신 인프라 정책 방향 설정이나 이에 따른 촉진 정책등에 영향을 받고 있습니다.

또한 연단위 투자 계획을 수립하고 집행하는 통신사업자 사업 특성에 따라 연초보다는 하반기에 수요가 증가하는 경향이 있습니다.

사. 회사의 현황

(1) 영업개황2019년 5G 투자 이후 전방산업의 유지보수외 신규 설비 투자가 감소하면서 3분기 누적 매출액은 149억원으로 전년대비 14% 감소하였으며, 영업손익은 64억원으로 적자를 기록하였습니다. 자동화 사업 부문은 13억원의 매출을 기록하며 전체의 9%를 차지하였습니다.끝나지 않은 러시아-우크라이나 전쟁 및 금리 인상 등의 불안한 외부 경영 환경은 통신 고객사의 투자를 지연 및 축소하고 있지만, 당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서 사용되는 저전력 400G 및 800G Gbps 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있고, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

I) 광통신 솔루션사업

1) 무선이동통신 시장

국내 경우 2019년에 5G 초기 도입 이후 프론트홀에 주로 사용되고 있는 10Gbps 광트랜시버에서 25Gbps로의 전이가 시작되고 있고 프론트홀의 발전에 따른 백홀에서의 100Gbps 이상급의 고속 광트랜시버에 대한 수요도 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 기존 4G 통신망에 대한 지속적인 업그레이드도 지속될 것으로 예상되어 6G가 시작되는 2028년까지도 당사 제품인 광트랜시버와 광다중화장치 대한 수요가 꾸준할 것으로 전망됩니다.

또한 신규 주파수 대역의 도입과 이에 따른 새로운 기술에 대한 이동통신 인프라에 대한 투자가 활성화된다면 광트랜시버 수요의 증가세는 가파라질 것으로 보입니다. 5G와 이어지는 6G에서 사용하는 주파수 대역은 기존 4G 까지의 대역에 비해 그 특성에 따라 더욱 많은 수의 기지국을 필요로 합니다. 과학기술정보통신부가 5G 도입 초기인 2018년 4월에 발표한 자료에 따르면 5G를 위해서는 4G 대비 최소 4.3배 많은 기지국이 필요하며 이를 지원하기 위한 유선 백홀 및 프론트홀 구축이 중요하다고 강조한만큼 향후 5G 추가적인 구축뿐 아니라 6G 도입 시기 까지도 당사 제품에 대한 수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.

당사는 현재 국내 통신사업자에 10Gbps와 25Gbps 프론트홀 광트랜시버와 100Gbps 백홀 광트랜시버 및 프론트홀용 광다중화장치를 주로 공급하고 있고, 이외 중계기용 광트랜시버도 같이 공급하고 있습니다. 향후 국내 시장에서 고객의 확대와 제품 경쟁력 강화를 통한 해외 시장으로의 진입을 통해 시장을 확대하려 노력하고 있습니다.

2) 광가입자망 (FTTH) 시장

광가입자망 시장은 기존의 1Giga급 서비스의 보편화에 따른 10Giga급으로의 발전이 시장을 견인할 것으로 기대하고 있습니다. 해외에서도 미국과 일본의 주요 사업자들을 시작으로 10Giga급 서비스를 위한 네트워크 도입이 확산되고 있습니다.

당사는 현재 국내시장에서 10Giga급 광트랜시버를 판매하고 있으며 1Giga급과 10Giga급 통합망에서도 매출이 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 10Giga급이 이제 시작 단계인만큼 향후 시장 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망합니다.

3) Datacom 시장

Datacom 시장은 시장 규모나 성장율 측면에서 무선이동통신과 초고속인터넷 시장을 포함하는 Telecom 시장을 능가하는 시장입니다. 당사는 경쟁력있는 400Gbps 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있고, 최근에는 Datacom 시장의 변화에 맞춰서 새로운 시장을 진입하기 위하여 800Gbps 제품을 개발하기 위하여 노력하고 있습니다. 4) 경쟁상황 및 경쟁력 요소, 시장점유율

당사의 주력 제품인 광트랜시버 시장은 국내 시장 경우 4~5 곳의 국내 업체와 다수의 해외 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 파악되며, 해외 시장은 주로 미국과 중국 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 알려져 있습니다.

광트랜시버 국내 시장 경우 통신사업자가 직접 구매하는 경우와 통신장비사를 통해 간접적으로 구매하는 경우 (통신장비사에서 통신장비와 같이 공급)로 구분됩니다. 당사는 2019년 시장 진입 이후 통신사업자 직접 구매 시장에서 빠르게 시장점유율을 늘리고 있으며, 현재 동시장에서 가장 높은 시장점유율을 보유하고 있습니다. 반면에, 통신장비사를 통한 간접 구매 시장에서는 짧은 업력으로 인한 늦은 시장 진입으로 시장점유율이 높지 않은 편입니다. 향후 유ㆍ무선 통합, 5G Advanced의 도입, 6G 준비 및 Telecom과 Datacom 시장의 중첩 등과 같은 시장의 변화 요소가 발생할 것으로 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장의 변화 트렌드를 발판으로 삼아 선행기술의 개발을 통한 시장의 변화에 맞는 제품의 적시 출시로 시장을 확대하기 위해 노력하고 있습니다.

광트랜시버 시장의 핵심 경쟁 요소는 제품의 기술경쟁력 및 가격경쟁력 과 높은 제품 품질을 통한 고객가치의 향상을 들 수 있습니다. 당사는 제품 기술과 가격 경쟁력 제고를 위해 자회사를 통해 광트랜시버의 핵심인 레이저다이오드의 개발을 통한 기술의 내재화를 진행하고 있으며, 이를 기반으로 파장가변형과 400Gbps/800Gbps의 고속 광트랜시버 및 장거리 전송을 위한 코히어런트 광트랜시버와 유ㆍ무선 통합형 광트랜시버까지 향후 시장의 변화에 부합되는 기술을 선행 개발하고 있습니다. 400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발 위한 국책과제에 경쟁을 통해 개발사로 선정된 점과 광가입자망 통합형 제품에 대한 실증과제에 광트랜시버 공급사로 선정된 점은 당사의 기술력이 인정받는 결과로 보여집니다. 또한 당사는 국내 리딩 통신사업자에서 유일하게 무선이동통신용 10Gbps와 25Gbps 두 종의 광트랜시버 모두에 대한 제품 인증을 보유하고 있으며, 지속적으로 점유율을 높이고 있습니다. 이런 점 또한 당사의 제품의 기술ㆍ가격경쟁력과 품질의 지속적인 향상을 통한 고객가치 향상을 위한 노력을 입증하는 결과로 볼 수 있습니다.

II) 자동화장비 _ 스크린 도어(승장강 안전문, Platform Screen Door) 사업승강장 안전문 사업은 지하철ㆍ고속철도ㆍ경전철의 선로와 승강장 사이에 안전을 위한 도어를 설계ㆍ제작하는 사업입니다. 전동차가 정차하면 신호 시스템에 따라 전동차 출입문과 연동을 통해 자동 개폐되며, 이를 통해 선로 추락에 따른 승객 사고를 차단하고, 역사 내 냉난방 효율 향상을 통한 에너지 절감과 열차풍, 소음, 분진 차단 등의 부수적인 효과를 주고 있습니다.경기변동보다 관련 법률, 중앙정부/지방자치단체 예산, 사회적 요구 등에 따라 시장 상황이 반응하는 승강장 안전문 사업은 정부 정책과 고객사의 투자 사이클에 따라 실적 변동성이 심한 기존의 통신사업과 함께 회사의 균형적인 포트폴리오 구축이 가능하고 규모의 경제 구축에도 도움이 되기에 신규로 진출하여 사업의 다각화를 이루었습니다.승강장 안전문은 2017년 이후 기존 역사의 승강장 안전문 설치는 대부분 마무리되었으며, 향후에는 신규 노선(GTX 등)과 기존 노선의 연장선(서울4,5,7,8호선, 신분당선 등) 및 각 지역별로 건설 예정인 경전철 등과 관련된 수요로 인하여 시장이 지속적으로 창출될 것으로 보입니다. 또한 설치된 지 10년 이상 된 노후 역사를 중심으로 리모델링, 수리 공사, 시스템 보완 및 통일화 등으로 시장이 추가적으로 발생하고 있습니다.회사 자체 자금을 활용하여 보유하고 있는 용인 고매동 공장에 시설 투자 및 제조를 위한 설비 투자를 진행하였습니다. 수주 증가로 평택 청북면에 1,000평 규모의 공장을 추가 계약하여 활용하고 있으며, 전체 인원은 총 13명으로 영업, 설계, 생산, 품질 업무를 담당하고 있으며, 생산 업무가 많을 경우 단기 계약직 인원을 충원하여 활용하고 있습니다.

최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나, 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는등 어려운 경영환경에 처해 있습니다. 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 승강장 안전문 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있습니다.

III) 자동화장비 _ 레이져 가공장비외

신규사업으로 진행하는 산업용 레이저 시스템의 경우 다양한 산업의 생산 현장에서 사용되는 레이저 가공장비와 레이저 기술을 활용한 측정 및 검사 장비의 개발을 우선적으로 추진하고 있습니다. 레이저 가공 장비는 금속, 목재, 플라스틱, 반도체 웨이퍼와 같은 다양한 재료의 절단, 마킹, 구멍뚫기, 용접 등에 이용됩니다. 지금까지의 공작 기계와 달리 레이저 가공장비는 비접촉 가공 및 정밀 가공이 가능하다는 점에서 각광받고 있습니다. 레이저 가공장비는 현재 디스플레이, 반도체, 일반 가공을 포함한 국방, 자동차, 반도체 및 전자, 의료 및 생명 과학, 건축 및 공작 기계와 같은 광범위한 산업에서 사용되고 있으며 그 사용 범위는 지금도 확대되고 있습니다

당사는 산업용 레이저 시스템 구성에서 기본이 되는 모션제어, 측정/검사, 데이터 수집 및 분석 기술을 확보하여 이를 기반으로 다양한 응용 분야의 레이저 시스템을 순차적으로 개발하려고 합니다. 장비를 구성하기 위해서는 하드웨어, 소프트웨어, 광학, 기구 등 구성 기술에 대한 포괄적인 확보가 필요합니다. 구체적으로 유연한 장비 운영 및 개발을 위한 소프트웨어의 내재화 및 광학분야 인력 확보가 특히 중요합니다.당사는 소프트웨어 내재화 및 광학분야 인력을 확보하고 있으며 협력사들과 긴밀한 협력을 통해 장비 구성에 문제가 없으면서 전체 시스템을 이끌어 갈 수 있는 체계를 구축하고 있습니다. 장비 사업은 그 규모가 크기 때문에 온전히 한 회사에서 모든 개발 및 제작을 진행하기에는 제약이 많습니다. 당사는 확보되어있는 소프트웨어와 광학 응용 기술을 토대로 현장에서 요구하는 물류 구성 등을 반영하여 시스템 하드웨어는 외부 협력사와 함께 고객의 요구에 유연하게 대응할 수 있도록 사업을 이끌어 갈 것입니다.기존 인력 및 시설을 활용하여 진행하고 있으며, 사업 진행에 따라 관련 인원에 대한 충원 및 시설 투자를 진행할 계획에 있습니다.최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나, 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는등 어려운 경영환경에 처해 있습니다. 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 자동화 장비 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있습니다.
바. 조직도

조직도_20241231

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무정보(연결)

(단위 :백만원)

구분
제9기(2024년12월말)
제8기(2023년12월말)
제7기(2022년12월말)

[유동자산]
17,562
20,312
25,163

현금및현금성자산
6,065
2,041
894

단기금융상품
-
3,311
9,635

매출채권및기타채권
6,286
5,856
5,228

계약자산
-
862
-

재고자산
4,364
5,999
8,830

기타유동금융자산
212
240
47

기타유동자산
514
1,971
324

파생상품자산
93
-
-

당기법인세자산
28
32
205

[비유동자산]
12,835
13,583
11,109

장기금융상품
142
85
43

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
500
-

유형자산
11,983
12,175
10,444

사용권자산
75
100
52

무형자산
339
455
529

기타비유동금융자산
297
268
41

자산총계
30,397
33,895
36,272

[유동부채]
11,230
8,925
8,252

[비유동부채]
4,522
5,786
6,718

부채총계
15,752
14,711
14,970

[지배기업 소유주지분]
14,742
19,102
21,281

자본금
2,978
2,861
2,620

자본잉여금
30,650
28,333
26,452

기타자본구성요소
1,026
1,088
1,014

이익잉여금(결손금)
(19,912)
(13,180)
(8,806)

[비지배지분]
(97)
82
21

자본총계
14,645
19,184
21,302

부채 및 자본 총계
30,397
33,895
36,272

구 분
2024년 1월 1일 ~
2023년 1월 1일 ~
2022년 1월 1일 ~

2024년 12월 31일
2023년 12월 31일
2022년 12월 31일

연결매출액
23,302
26,332
24,319

연결영업이익(영업손실)
(6,523)
(4,057)
(2,680)

연결총당기순이익(손실)
(6,716)
(4,524)
(10,801)

연결당기순이익 지배기업소유지분
(6,542)
(4,373)
(10,752)

연결당기순이익 비지배지분
(174)
(151)
(49)

연결총포괄손익(손실)
(7,358)
(4,523)
(10,838)

연결총포괄손익 지배기업소유지분
(7,179)
(4,370)
(10,791)

연결총포괄손익 비지배지분
(179)
(153)
(47)

연결에포함된 회사수
2
2
1

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(230)
(165)
(534)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(230)
(165)
(534)

(
주1) 연결실체의 제9기 연결 요약 재무정보 및 비교 표시된 제8기, 제7기 요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보(별도)

(단위 :백만원)

구분
제9기(2024년 12월말)
제8기(2023년 12월말)
제7기(2022년12월말)

[유동자산]
15,421
19,523
25,011

현금및현금성자산
5,877
1,788
807

단기금융상품
-
2,988
9,635

매출채권및기타채권
4,491
5,836
5,164

계약자산
-
862
-

재고자산
4,350
5,930
8,830

기타유동금융자산
210
220
47

기타유동자산
373
1,869
322

파생상품자산
93
-
-

당기법인세자산
28
31
205

[비유동자산]
12,847
13,999
11,256

장기금융상품
142
85
43

종속기업투자주식
-
617
625

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
500
-

유형자산
12,000
11,979
10,434

사용권자산
75
100
47

무형자산
334
450
87

기타비유동금융자산
297
268
20

자산총계
28,268
33,522
36,267

[유동부채]
9,279
8,544
8,137

[비유동부채]
4,511
5,736
6,688

부채총계
13,791
14,280
14,825

[자본금]
2,978
2,861
2,620

[자본잉여금]
30,650
28,333
26,452

[기타자본구성요소]
1,046
1,160
1,014

[이익잉여금(결손금)]
(20,196)
(13,112)
(8,644)

자본총계
14,477
19,243
21,442

부채 및 자본 총계
28,268
33,522
36,267

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
원가법
원가법
원가법

투자주식의 평가방법

구 분
2024년 1월 1일 ~
2023년 1월 1일 ~
2022년 1월 1일 ~

2024년 12월 31일
2023년 12월 31일
2022년 12월 31일

매출액
21,065
26,302
24,199

영업이익(영업손실)
(5,592)
(3,440)
(2,469)

총당기순이익(손실)
(6,900)
(4,470)
(10,588)

총포괄손익(손실)
(7,585)
(4,468)
(10,629)

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(242)
(169)
(523)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(242)
(169)
(523)

(주1) 회사의 제9기 요약 재무정보 및 비교 표시된 제8기, 제7기 요약 재무정보는 한국채택국제회계(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 9 기 2024.12.31 현재

제 8 기 2023.12.31 현재

제 7 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 9 기
제 8 기
제 7 기

자산

유동자산
17,562,000,484
20,311,973,901
25,163,562,042

현금및현금성자산
6,064,801,641
2,041,384,159
894,203,328

단기금융상품
0
3,311,396,279
9,635,240,137

매출채권 및 기타채권
6,285,633,146
5,856,150,934
5,227,679,712

계약자산
0
861,656,756
0

재고자산
4,363,902,133
5,998,804,275
8,830,287,229

기타유동금융자산
212,012,701
240,000,000
47,000,000

기타유동자산
514,346,093
1,970,662,038
323,945,130

파생상품자산
93,220,810
0
0

당기법인세자산
28,083,960
31,919,460
205,206,506

비유동자산
12,835,107,922
13,583,652,667
11,108,385,911

장기금융상품
141,740,015
85,133,754
42,918,491

기타포괄손익-공정가치 금융자산
0
499,997,280
0

유형자산
11,982,859,903
12,174,921,340
10,443,741,569

사용권자산
75,271,320
99,782,128
52,338,696

무형자산
338,674,237
455,399,451
528,531,837

기타비유동금융자산
296,562,447
268,418,714
40,855,318

자산총계
30,397,108,406
33,895,626,568
36,271,947,953

부채

유동부채
11,230,046,804
8,925,143,869
8,252,067,312

매입채무 및 기타채무
4,566,430,198
3,775,812,095
4,709,069,108

단기차입금
3,300,000,000
3,300,000,000
2,850,000,000

유동성장기차입금
786,720,000
1,013,130,000
397,809,996

유동성리스부채
38,481,236
33,800,516
37,135,764

기타 유동부채
1,092,370,263
548,113,407
258,052,444

충당부채
156,479,304
254,287,851
0

전환사채
465,350,131
0
0

파생상품부채
824,215,672
0
0

비유동부채
4,521,899,259
5,786,486,808
6,717,885,863

장기차입금(사채 포함), 총액
3,758,250,000
5,211,450,000
5,224,846,652

비유동 리스부채
34,885,635
36,757,551
13,645,270

확정급여부채
728,763,624
538,279,257
419,076,304

전환사채
0
0
1,060,317,637

부채총계
15,751,946,063
14,711,630,677
14,969,953,175

자본

지배기업 소유주지분
14,742,364,608
19,102,453,714
21,280,503,717

자본금
2,977,959,600
2,861,209,600
2,620,135,500

자본잉여금
30,650,166,648
28,332,874,815
26,451,859,878

기타자본구성요소
1,025,871,180
1,088,153,552
1,014,382,061

이익잉여금(결손금)
(19,911,632,820)
(13,179,784,253)
(8,805,873,722)

비지배지분
(97,202,265)
81,542,177
21,491,061

자본총계
14,645,162,343
19,183,995,891
21,301,994,778

자본과부채총계
30,397,108,406
33,895,626,568
36,271,947,953

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기
제 8 기
제 7 기

수익(매출액)
23,301,941,369
26,332,441,090
24,318,584,868

매출원가
23,041,224,061
24,476,104,615
21,286,161,882

매출총이익
260,717,308
1,856,336,475
3,032,422,986

판매비와관리비
6,783,681,332
5,913,620,676
5,712,522,057

영업이익(손실)
(6,522,964,024)
(4,057,284,201)
(2,680,099,071)

지분법손익
(103,533,623)
0
0

금융수익
2,067,653,427
227,223,897
26,207,627

금융비용
2,327,620,097
341,517,441
7,177,764,144

기타수익
240,554,277
277,916,626
278,523,785

기타비용
277,278,774
630,369,134
1,649,385,524

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,716,121,568)
(4,524,030,253)
(11,202,517,327)

법인세비용
0
0
(401,026,340)

당기순이익(손실)
(6,716,121,568)
(4,524,030,253)
(10,801,490,987)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분
(6,541,748,374)
(4,373,278,442)
(10,752,124,627)

비지배지분
(174,373,194)
(150,751,811)
(49,366,360)

기타포괄손익
(642,034,708)
1,125,541
(36,155,835)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)
52,434,013
4,306,589
0

해외사업환산손익
52,434,013
4,306,589
0

지분법자본변동
0
0
0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)
(694,468,721)
(3,181,048)
(36,155,835)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
(194,471,441)
(3,181,048)
(36,155,835)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
(499,997,280)
0
0

총포괄이익(손실)
(7,358,156,276)
(4,522,904,712)
(10,837,646,822)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업지분
(7,179,411,834)
(4,369,603,942)
(10,791,136,073)

비지배지분
(178,744,442)
(153,300,770)
(46,510,749)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(230)
(165)
(534)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(230)
(165)
(534)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)
275,000,000
70,000,000
2,629,492,909
1,985,262,351
4,959,755,260
0
4,959,755,260

당기순이익(손실)
0
0
0
(10,752,124,627)
(10,752,124,627)
(49,366,360)
(10,801,490,987)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(39,011,446)
(39,011,446)
2,855,611
(36,155,835)

해외사업장환산손익
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
1,319,804,520
0
1,319,804,520
0
1,319,804,520

복합금융상품 전환
93,360,000
15,467,910,035
0
0
15,561,270,035
0
15,561,270,035

주식선택권 행사
0
0
0
0
0
0
0

전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
0

무상증자
1,841,800,000
(1,852,442,840)
0
0
(10,642,840)
0
(10,642,840)

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0

합병으로 인한 증가, 금융자산
409,975,500
12,766,392,683
(2,934,915,368)
0
10,241,452,815
0
10,241,452,815

연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
(141,998,190)
(141,998,190)

종속기업 유상증자
0
0
0
0
0
210,000,000
210,000,000

종속기업 소유지분의 변동
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 처분
0
0
0
0
0
0
0

자본 증가(감소) 합계
2,345,135,500
26,381,859,878
(1,615,110,848)
(10,791,136,073)
16,320,748,457
21,491,061
16,342,239,518

2022.12.31 (기말자본)
2,620,135,500
26,451,859,878
1,014,382,061
(8,805,873,722)
21,280,503,717
21,491,061
21,301,994,778

2023.01.01 (기초자본)
2,620,135,500
26,451,859,878
1,014,382,061
(8,805,873,722)
21,280,503,717
21,491,061
21,301,994,778

당기순이익(손실)
0
0
0
(4,373,278,442)
(4,373,278,442)
(150,751,811)
(4,524,030,253)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(632,089)
(632,089)
(2,548,959)
(3,181,048)

해외사업장환산손익
0
0
4,306,589
0
4,306,589
0
4,306,589

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
1,561,491,115
0
1,561,491,115
0
1,561,491,115

복합금융상품 전환
0
0
0
0
0
0
0

주식선택권 행사
146,500,000
823,720,667
(823,720,667)
0
146,500,000
0
146,500,000

전환사채의 전환
94,574,100
1,057,294,270
0
0
1,151,868,370
0
1,151,868,370

무상증자
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
(591,747,660)
0
(591,747,660)
0
(591,747,660)

합병으로 인한 증가, 금융자산
0
0
0
0
0
0
0

연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 유상증자
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 소유지분의 변동
0
0
(76,557,886)
0
(76,557,886)
213,351,886
136,794,000

자기주식의 처분
0
0
0
0
0
0
0

자본 증가(감소) 합계
241,074,100
1,881,014,937
73,771,491
(4,373,910,531)
(2,178,050,003)
60,051,116
(2,117,998,887)

2023.12.31 (기말자본)
2,861,209,600
28,332,874,815
1,088,153,552
(13,179,784,253)
19,102,453,714
81,542,177
19,183,995,891

2024.01.01 (기초자본)
2,861,209,600
28,332,874,815
1,088,153,552
(13,179,784,253)
19,102,453,714
81,542,177
19,183,995,891

당기순이익(손실)
0
0
0
(6,541,748,374)
(6,541,748,374)
(174,373,194)
(6,716,121,568)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(190,100,193)
(190,100,193)
(4,371,248)
(194,471,441)

해외사업장환산손익
0
0
52,434,013
0
52,434,013
0
52,434,013

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
0
0
(499,997,280)
0
(499,997,280)
0
(499,997,280)

주식보상비용
0
0
1,162,176,669
0
1,162,176,669
0
1,162,176,669

복합금융상품 전환
0
0
0
0
0
0
0

주식선택권 행사
116,750,000
2,317,291,833
(1,924,291,833)
0
509,750,000
0
509,750,000

전환사채의 전환
0
0
0
0
0
0
0

무상증자
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0

합병으로 인한 증가, 금융자산
0
0
0
0
0
0
0

연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 유상증자
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 소유지분의 변동
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 처분
0
0
1,147,396,059
0
1,147,396,059
0
1,147,396,059

자본 증가(감소) 합계
116,750,000
2,317,291,833
(62,282,372)
(6,731,848,567)
(4,360,089,106)
(178,744,442)
(4,538,833,548)

2024.12.31 (기말자본)
2,977,959,600
30,650,166,648
1,025,871,180
(19,911,632,820)
14,742,364,608
(97,202,265)
14,645,162,343

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기
제 8 기
제 7 기

영업활동현금흐름
(1,300,117,625)
(704,559,887)
1,528,325,139

당기순이익(손실)
(6,716,121,568)
(4,524,030,253)
(10,801,490,987)

손익항목의 조정
3,151,349,652
5,792,937,472
10,487,211,924

감가상각비
911,266,599
729,291,138
481,678,869

무형자산상각비
122,604,286
73,677,084
32,747,892

퇴직급여
649,441,989
344,772,146
188,896,414

주식보상비용(환입)
1,162,176,669
1,561,491,115
1,432,030,002

재고자산평가손실
(911,085,070)
2,128,805,695
313,849,887

재고자산폐기손실
1,068,601,648
34,808,792
113,295,990

대손상각비(환입)
(76,255,803)
112,214,002
0

기타의 대손상각비
10,000,000
0
0

이자비용
1,000,142,125
341,517,441
516,822,032

외화환산손실
33,193,638
5,534,217
33,429,096

파생상품평가손실
0
0
6,660,790,952

하자보수충당부채전입액
35,736,021
145,347,676
0

공사손실충당부채전입액
0
108,940,175
0

사채상환손실
1,305,225,171
0
0

유형자산처분손실
28,786,397
0
0

무형자산처분손실
2,350,228
0
0

무형자산손상차손
0
442,009,870
0

법인세비용
0
0
(401,026,340)

장기금융상품평가손실
22,252,801
0
0

잡손실
2,340
2,513,771
237,644

합병비용
0
0
1,194,626,950

기타 현금의 유출 없는 비용등
0
0
0

이자수익
(208,958,651)
(227,223,897)
(23,494,993)

외화환산이익
(40,801,247)
(7,117,327)
(53,177,693)

잡이익
(327,641)
(3,644,426)
(782,144)

리스해지이익
(773,449)
0
0

단기금융상품평가이익
0
0
(2,712,634)

지분법이익
(103,533,623)
0
0

파생상품평가이익
1,858,694,776
0
0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동
2,452,039,486
(1,920,452,107)
2,215,142,352

매출채권의 감소(증가)
(124,842,417)
(1,012,011,494)
2,713,971,214

계약자산의 감소(증가)
861,656,756
(861,656,756)
0

재고자산의 감소(증가)
1,477,385,564
691,161,867
(2,051,758,179)

미수금의 감소(증가)
(181,705,286)
424,935,558
(306,988,605)

미수수익의 감소(증가)
54,975
(54,975)
0

선급금의 감소(증가)
(40,075,166)
44,941,062
(215,802,323)

선급비용의 감소 (증가)
(3,611,633)
(218,502,670)
4,097,760

부가세대급금의 감소(증가)
(501,256)
0
12,423,871

매입채무의 증가(감소)
659,982,013
(752,949,078)
1,791,893,533

미지급금의 증가(감소)
186,692,119
(426,378,988)
(775,331)

미지급비용의 증가(감소)
(173,711,517)
136,317,002
(144,638,338)

선수금의 증가(감소)
876,238,432
(142,245,296)
434,940,000

선수수익의 증가
(114,931,717)
118,264,253
0

예수금의 증가(감소)
11,216,480
11,350,176
9,113,054

부가세예수금의 증가(감소)
(228,266,339)
302,679,550
0

퇴직금의 지급
(619,996,954)
(236,302,318)
(31,334,304)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(24,604,393)
0
0

공사손실충당부채의 증가(감소)
(108,940,175)
0
0

이자의 수취
183,228,690
205,381,708
199,519,986

이자의 지급
(374,447,045)
(226,479,587)
(203,151,916)

법인세납부(환급)
3,833,160
(31,917,120)
(368,906,220)

투자활동현금흐름
4,258,657,239
1,150,970,807
(2,675,920,507)

단기금융상품의 증가
(676,029,690)
(40,530,400,708)
(11,632,527,503)

단기금융상품의 감소
3,987,425,969
46,854,244,566
11,502,027,724

장기금융상품의 증가
(78,859,062)
(42,215,263)
(20,042,444)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
(3,500,000,000)
0
0

관계기업에 대한 투자자산의 처분
5,103,533,623
0
0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득
0
(499,997,280)
0

유형자산의 취득
(597,686,119)
(2,241,207,108)
(2,944,251,770)

유형자산의 처분
0
0
0

무형자산의 취득
(7,725,300)
(439,003,268)
(18,814,200)

보증금의 증가
(74,775,701)
(505,697,000)
(30,320,000)

보증금의 감소
90,000,000
55,246,868
10,626,868

선급금의 증가
0
(1,500,000,000)
0

합병으로 인한 현금유입
0
0
750,486,372

사업결합으로 인한 현금유출액
0
0
293,105,554

정부보조금의 수령
12,773,519
0
0

재무활동현금흐름
1,069,074,379
696,486,992
(1,381,916,165)

단기차입금의 증가
5,358,676,662
2,600,000,000
2,386,361,930

단기차입금의 감소
(5,358,676,662)
(2,150,000,000)
(2,607,379,183)

장기차입금의 증가
0
1,450,000,000
0

장기차입금의 감소
(666,480,000)
(358,166,655)
0

유동성장기차입금의 감소
(1,013,130,000)
(489,909,993)
(616,133,352)

임대보증금의 증가
0
0
0

임대보증금의 감소
0
0
(700,000,000)

전환사채의 발행
9,950,000,000
0
0

전환사채의 상환
(8,817,780,600)
0
0

리스부채의 상환
(40,681,080)
(46,982,700)
(44,122,720)

신주발행비용
0
0
(10,642,840)

종속기업의 유상증자
0
136,794,000
210,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입
509,750,000
146,500,000
0

자기주식의 취득
0
(591,747,660)
0

자기주식의 처분
1,147,396,059
0
0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,196,511)
4,282,919
(30,181)

현금및현금성자산의순증가(감소)
4,023,417,482
1,147,180,831
(2,529,541,714)

기초현금및현금성자산
2,041,384,159
894,203,328
3,423,745,042

기말현금및현금성자산
6,064,801,641
2,041,384,159
894,203,328

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업")는 2016년 2월 17일에 설립되었습니다. 지배기업와 종속기업(이하 주식회사 옵티코어와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')'는 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도, 소매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업종

당기말
전기말

(주)이포토닉스
대한민국
56%
56%
12월
제조업

무한오보극광통과기유한공사
중국
100%
100%
12월
광통신 기술개발 및 판매

(2) 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)이포토닉스
84,226,009
328,711,110
(244,485,101)
-
(493,294,840)
(503,180,979)

무한오보극광통과기유한공사
2,186,810,865
1,747,863,594
438,947,271
4,359,047,506
(404,165,077)
(351,731,064)

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)이포토닉스
518,128,745
379,068,701
139,060,044
31,467,600
(503,554,548)
(509,319,346)

무한오보극광통과기유한공사
523,108,858
104,090,500
419,018,358
53,802,347
(124,478,231)
(120,171,642)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 리스채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건 물
40년

구 축 물
5년

기 계 장 치
8년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5년

금 형
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 공사매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2025년 3월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
통화
제 9(당) 기
제 8(전) 기

현금및현금성자산
USD
11,331,014
5,084,426

기타통화
983,756
948,940

매출채권
USD
675,187,757
522,939,662

금융자산 합계

687,502,527
528,973,028

매입채무
USD
756,759,953
286,335,318

CNY
805,080
723,360

금융부채 합계

757,565,033
287,058,678

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(7,024,118)
7,024,118
24,168,877
(24,168,877)

CNY
(80,413)
80,413
(72,252)
72,252

JPY
88,816
(88,816)
86,557
(86,557)

HKD
9,465
(9,465)
8,253
(8,253)

2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

법인세비용차감전순손익
(60,949,700)
60,949,700
(70,662,700)
70,662,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

현금및현금성자산
6,064,801,641
2,041,384,159

단기금융상품
-
3,311,396,279

매출채권및기타채권
6,285,633,146
5,856,150,934

계약자산
-
861,656,756

기타유동금융자산
212,012,701
240,000,000

장기금융상품
141,740,015
85,133,754

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
499,997,280

기타비유동금융자산
296,562,447
268,418,714

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결회사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
장부금액
현금흐름 합계
3개월 미만
3개월에서1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년초과

차입금
7,844,970,000
8,282,812,230
274,907,824
4,037,071,095
1,173,301,719
2,000,469,065
797,062,527

매입채무
3,506,733,695
3,506,733,695
3,506,733,695
-
-
-
-

리스부채
73,366,871
83,938,880
8,611,800
32,528,880
20,504,200
22,294,000
-

미지급금
741,396,253
741,396,253
741,396,253
-
-
-
-

미지급비용
318,300,250
318,300,250
318,300,250
-
-
-
-

전환사채(*)
465,350,131
1,436,363,500
-
1,436,363,500
-
-
-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
장부금액
현금흐름 합계
3개월 미만
3개월에서1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년초과

차입금
9,524,580,000
10,347,711,114
239,647,156
4,410,006,746
1,309,888,694
2,938,025,204
1,450,143,314

매입채무
2,767,439,661
2,767,439,661
2,767,439,661
-
-
-
-

리스부채
70,558,067
81,867,800
8,893,200
26,679,600
22,972,800
23,322,200
-

미지급금
516,726,932
516,726,932
516,726,932
-
-
-
-

미지급비용
491,645,502
491,645,502
491,645,502
-
-
-
-

계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

총차입금
8,310,320,131
9,524,580,000

차감: 현금및현금성자산
(6,064,801,641)
(2,041,384,159)

순부채
2,245,518,490
7,483,195,841

자본총계
14,645,162,343
19,183,995,891

총자본
16,890,680,833
26,667,191,732

자본조달비율
13.29%
28.06%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기말

상각후원가측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
당기손익-공정가치측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산
6,064,801,641
-
-

매출채권및기타채권
6,285,633,146
-
-

기타유동금융자산
212,012,701
-
-

장기금융상품
-
-
141,740,015

파생상품자산
-
-
93,220,810

기타비유동금융자산
296,562,447
-
-

합 계
12,859,009,935
-
234,960,825

금융부채:

매입채무및기타채무
4,566,430,198
-
-

차입금
7,844,970,000
-
-

전환사채
465,350,131
-
-

파생상품부채
-
-
824,215,672

리스부채
73,366,871
-
-

합 계
12,950,117,200
-
824,215,672

(단위: 원)

구 분
제 8(전) 기말

상각후원가측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
당기손익-공정가치측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산
2,041,384,159
-
-

단기금융상품
3,311,396,279
-
-

매출채권및기타채권
5,856,150,934
-
-

기타유동금융자산
240,000,000
-
-

장기금융상품
-
-
85,133,754

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
499,997,280
-

기타비유동금융자산
268,418,714
-
-

합 계
11,717,350,086
499,997,280
85,133,754

금융부채:

매입채무및기타채무
3,775,812,095
-
-

차입금
9,524,580,000
-
-

리스부채
70,558,067
-
-

합 계
13,370,950,162
-
-

연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

금융수익

이자수익

상각후원가측정금융자산
208,958,651
227,223,897

파생상품 평가이익

파생상품
1,858,694,776
-

합 계
2,067,653,427
227,223,897

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채
1,000,142,125
341,517,441

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치측정 금융자산
22,252,801
-

사채상환손실

전환사채
1,305,225,171
-

합 계
2,327,620,097
341,517,441

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
6,064,801,641
6,064,801,641
2,041,384,159
2,041,384,159

단기금융상품
-
-
3,311,396,279
3,311,396,279

매출채권및기타채권
6,285,633,146
6,285,633,146
5,856,150,934
5,856,150,934

기타유동금융자산
212,012,701
212,012,701
240,000,000
240,000,000

장기금융상품
141,740,015
141,740,015
85,133,754
85,133,754

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
-
499,997,280
499,997,280

파생상품자산
93,220,810
93,220,810
-
-

기타비유동금융자산
296,562,447
296,562,447
268,418,714
268,418,714

합 계
13,093,970,760
13,093,970,760
12,302,481,120
12,302,481,120

금융부채:

매입채무및기타채무
4,566,430,198
4,566,430,198
3,775,812,095
3,775,812,095

차입금
7,844,970,000
7,844,970,000
9,524,580,000
9,524,580,000

전환사채
465,350,131
465,350,131
-
-

파생상품부채
824,215,672
824,215,672
-
-

리스부채
73,366,871
73,366,871
70,558,067
70,558,067

합 계
13,774,332,872
13,774,332,872
13,370,950,162
13,370,950,162

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결회사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험
-
141,740,015
-
141,740,015

파생상품자산
-
-
93,220,810
93,220,810

소 계
-
141,740,015
93,220,810
234,960,825

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
-
-
824,215,672
824,215,672

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험
-
85,133,754
-
85,133,754

3) 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금융자산
금융부채

제 9(당) 기
제 8(전) 기
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
-
9,635,240,137
-
-

취득/증가
829,446,805
37,219,004,429
7,948,034,425
-

평가
(231,152,666)
-
(2,089,847,442)
-

처분
(505,073,329)
(46,854,244,566)
(5,033,971,311)
-

기말
93,220,810
-
824,215,672
-

당기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

과 목
서열체계
장부금액
공정가치
가치평가방법
투입변수

저축성보험
수준2
141,740,015
141,740,015
해약환급금
-

파생상품자산
수준3
93,220,810
93,220,810
TF 모형
이자율 등

파생상품부채
수준3
824,215,672
824,215,672
TF 모형
이자율 등

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

과 목
서열체계
장부금액
공정가치
가치평가방법
투입변수

저축성보험
수준2
85,133,754
85,133,754
해약환급금
-

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
과목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목
파생상품(*)
107,828,085
93,220,810
-
-

소계
107,828,085
93,220,810
-
-

비유동항목
채무상품
194,153,217
141,740,015
115,294,155
85,133,754

소계
194,153,217
141,740,015
115,294,155
85,133,754

합계
301,981,302
234,960,825
115,294,155
85,133,754

(*) 연결회사는 2024년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 2%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 829,447천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품 평가손실 231,153천원을 인식하였습니다. (주석 20 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제3자지정콜옵션

제2회차 전환사채
93,220,810
-
-
-

(3) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
(단위: 원)

제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
-
-

발행
829,446,805
-

평가손익
(231,152,666)
-

처분
(505,073,329)
-

기말
93,220,810
-

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
과목(*)
종목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
지분상품
비상장주식
499,997,280
-
499,997,280
499,997,280

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
499,997,280
-

취득/증가
-
499,997,280

평가
(499,997,280)
-

기말
-
499,997,280

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

현금
1,604,918
2,009,273

보통예금
6,063,196,723
2,039,374,886

합 계
6,064,801,641
2,041,384,159

9. 금융상품 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

장단기금융상품:

전단채 등
-
141,740,015
3,311,396,279
85,133,754

기타금융자산:

임차보증금
212,012,701
268,256,997
240,000,000
240,113,264

기타보증금
-
28,305,450
-
28,305,450

소 계
212,012,701
296,562,447
240,000,000
268,418,714

합 계
212,012,701
438,302,462
3,551,396,279
353,552,468

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

매출채권
6,045,618,463
5,871,742,108

(대손충당금)
(36,958,154)
(112,214,002)

매출채권 소계
6,008,660,309
5,759,528,106

미수금
285,565,222
93,859,936

(대손충당금)
(10,000,000)
-

미수수익
1,407,615
2,762,892

기타채권 소계
276,972,837
96,622,828

합 계
6,285,633,146
5,856,150,934

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 대손충당금
112,214,002
-

설정(환입)
(76,255,803)
112,214,002

환율변동효과
999,955
-

기말 대손충당금
36,958,154
112,214,002

(3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
매출채권 연령분석
합계

3개월 미만
3개월 이상6개월 미만
6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액
5,452,697,663
389,296,400
203,624,400
6,045,618,463

충당금 설정률(*)
0.40%
1.23%
5.11%
0.61%

대손충당금
21,779,037
4,776,468
10,402,649
36,958,154

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
매출채권 연령분석
합계

3개월 미만
3개월 이상6개월 미만
1년 이상

매출채권 장부금액
5,609,745,111
165,291,997
96,705,000
5,871,742,108

충당금 설정률(*)
0.21%
2.17%
100.00%
1.91%

대손충당금
11,920,080
3,588,922
96,705,000
112,214,002

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

계약자산
-
861,656,756

차감: 손실충당금
-
-

계약자산(순액)
-
861,656,756

(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
계약자산

제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
861,656,756
-

증가(감소)
(861,656,756)
861,656,756

기말
-
861,656,756

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
826,185,723
(47,165,054)
779,020,669
535,855,519
(106,678,478)
429,177,041

제품
3,136,513,306
(1,224,789,140)
1,911,724,166
5,493,718,574
(1,703,589,525)
3,790,129,049

원재료
1,791,219,430
(449,668,058)
1,341,551,372
2,388,601,418
(826,157,588)
1,562,443,830

반제품
332,222,012
(36,410,084)
295,811,928
249,022,817
(32,691,815)
216,331,002

미착품
35,793,998
-
35,793,998
723,353
-
723,353

합계
6,121,934,469
(1,758,032,336)
4,363,902,133
8,667,921,681
(2,669,117,406)
5,998,804,275

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 (-)911,085천원(전기: 2,128,806천원)이며, 재고자산폐기손실은 1,068,602천원(전기: 34,809천원) 입니다.

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
유동

선급금
241,606,221
1,702,035,055

선급비용
272,238,616
268,626,983

부가세대급금
501,256
-

합 계
514,346,093
1,970,662,038

14. 관계기업 투자

(1) 당기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
기 초
취 득
지분법평가
처분
대 체(*1)
기 말

관계기업
사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사
-
3,500,000,000
103,533,623
(5,103,533,623)
1,500,000,000
-

(*1) 전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 당기 중 본계정 대체 하였습니다.

(2) 당기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
총자산
총부채
총자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사(*)
1,550,000
1,550,000
-
123,000,027
121,701,657
121,701,657

(*) 당기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지(*)
6,005,050,733
-
-
6,005,050,733

건물(*)
2,616,085,811
(204,823,548)
-
2,411,262,263

구축물
351,839,107
(114,432,602)
-
237,406,505

기계장치
4,800,415,802
(2,154,343,605)
(162,500,227)
2,483,571,970

차량운반구
186,058,108
(122,344,077)
-
63,714,031

공구와기구
35,421,258
(13,525,428)
-
21,895,830

비품
478,853,095
(246,494,503)
(14,889,372)
217,469,220

금형
47,335,565
(37,522,704)
-
9,812,861

건설중인자산
532,676,490
-
-
532,676,490

합 계
15,053,735,969
(2,893,486,467)
(177,389,599)
11,982,859,903

(*)
연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지(*)
6,005,050,733
-
-
6,005,050,733

건물(*)
2,616,085,811
(139,420,824)
-
2,476,664,987

구축물
382,565,582
(40,645,973)
-
341,919,609

기계장치
4,380,508,852
(1,525,323,058)
(241,280,191)
2,613,905,603

차량운반구
186,058,108
(90,141,609)
-
95,916,499

공구와기구
33,571,258
(6,595,345)
-
26,975,913

비품
440,214,568
(144,417,027)
(4,878,798)
290,918,743

금형
47,335,565
(28,055,592)
-
19,279,973

건설중인자산
304,289,280
-
-
304,289,280

합 계
14,395,679,757
(1,974,599,428)
(246,158,989)
12,174,921,340

(*)
연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
환율변동효과
기말금액

토지
6,005,050,733
-
-
-
-
6,005,050,733

건물
2,476,664,987
-
-
(65,402,724)
-
2,411,262,263

구축물
341,919,609
10,153,525
(28,786,397)
(85,324,106)
(556,126)
237,406,505

기계장치
2,613,905,603
419,906,950
-
(550,240,583)
-
2,483,571,970

차량운반구
95,916,499
-
-
(32,202,468)
-
63,714,031

공구와기구
26,975,913
1,850,000
-
(6,930,083)
-
21,895,830

비품
290,918,743
25,865,008
-
(98,681,828)
(632,703)
217,469,220

금형
19,279,973
-
-
(9,467,112)
-
9,812,861

건설중인자산
304,289,280
228,387,210
-
-
-
532,676,490

합 계
12,174,921,340
686,162,693
(28,786,397)
(848,248,904)
(1,188,829)
11,982,859,903

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
감가상각비
대체
기말금액

토지
5,868,926,908
136,123,825
-
-
6,005,050,733

건물
2,132,844,791
408,371,475
(64,551,279)
-
2,476,664,987

구축물
-
356,865,582
(40,645,973)
25,700,000
341,919,609

기계장치
2,069,541,396
1,002,028,944
(457,664,737)
-
2,613,905,603

차량운반구
52,268,812
68,703,616
(25,055,929)
-
95,916,499

공구와기구
4,108,301
26,101,636
(3,234,024)
-
26,975,913

비품
109,119,148
243,012,030
(61,212,435)
-
290,918,743

금형
28,747,073
-
(9,467,100)
-
19,279,973

건설중인자산
178,185,140
151,804,140
-
(25,700,000)
304,289,280

합 계
10,443,741,569
2,393,011,248
(661,831,477)
-
12,174,921,340

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

제조원가
494,422,138
418,493,172

판매비와관리비
72,038,092
64,649,644

경상연구개발비
281,788,674
178,688,661

합 계
848,248,904
661,831,477

16. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
74,352,866
(54,009,847)
20,343,019
94,796,091
(43,264,991)
51,531,100

차량운반구
86,449,875
(31,521,574)
54,928,301
61,179,767
(12,928,739)
48,251,028

합 계
160,802,741
(85,531,421)
75,271,320
155,975,858
(56,193,730)
99,782,128

② 리스부채

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
38,481,236
33,800,516

비유동
34,885,635
36,757,551

합 계
73,366,871
70,558,067

2) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

건물
51,531,100
46,951,622
(33,714,843)
(44,424,860)
20,343,019

차량운반구
48,251,028
25,270,108
-
(18,592,835)
54,928,301

합 계
99,782,128
72,221,730
(33,714,843)
(63,017,695)
75,271,320

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

건물
26,520,527
79,665,698
-
(54,655,125)
51,531,100

차량운반구
25,818,169
36,839,407
(1,602,012)
(12,804,536)
48,251,028

합 계
52,338,696
116,505,105
(1,602,012)
(67,459,661)
99,782,128

3) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
이자비용
지 급
기 말

리스부채
70,558,067
63,682,845
(27,926,578)
7,733,617
(40,681,080)
73,366,871

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
이자비용
지 급
기 말

리스부채
50,781,034
67,484,097
(5,246,438)
4,522,074
(46,982,700)
70,558,067

4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
41,140,680
38,481,236

1년 초과 5년 이내
42,798,200
34,885,635

합 계
83,938,880
73,366,871

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
35,572,800
33,800,516

1년 초과 5년 이내
46,295,000
36,757,551

합 계
81,867,800
70,558,067

(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

사용권자산의 감가상각비

건물
44,424,860
54,655,125

차량운반구
18,592,835
12,804,536

리스부채의 이자비용
7,733,617
4,522,074

단기리스료
347,204,484
437,390,927

소액자산리스료
2,480,367
4,499,820

합 계
420,436,163
513,872,482

(3) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 390,366천원(전기 : 488,873천원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

특허권
15,081,000
(5,084,595)
-
-
9,996,405

소프트웨어
703,208,317
(371,197,143)
(3,333,342)
-
328,677,832

영업권
442,009,870
-
-
(442,009,870)
-

합 계
1,160,299,187
(376,281,738)
(3,333,342)
(442,009,870)
338,674,237

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

특허권
14,077,286
(3,863,915)
-
-
10,213,371

소프트웨어
699,208,317
(230,688,891)
(23,333,346)
-
445,186,080

영업권
442,009,870
-
-
(442,009,870)
-

합 계
1,155,295,473
(234,552,806)
(23,333,346)
(442,009,870)
455,399,451

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
상각비
기말금액

특허권
10,213,371
4,229,300
(2,350,228)
(2,096,038)
9,996,405

소프트웨어
445,186,080
4,000,000
-
(120,508,248)
328,677,832

합 계
455,399,451
8,229,300
(2,350,228)
(122,604,286)
338,674,237

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
상각비
손 상
기말금액

특허권
4,912,059
8,037,186
(2,735,874)
-
10,213,371

소프트웨어
81,609,908
434,517,382
(70,941,210)
-
445,186,080

영업권
442,009,870
-
-
(442,009,870)
-

합 계
528,531,837
442,554,568
(73,677,084)
(442,009,870)
455,399,451

18. 정부보조금연결회사가 당기 및 전기 중 수행완료하거나, 당기말과 전기말 현재 수행 중인 연구과제의내역은 다음과 같습니다.(1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구분
A
B
C

사업명
중소기업기술개발지원사업
방송통신산업기술개발(R&D,정보화)
Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D)

과제명
5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장가변 광트랜시버 상용개발
400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발
Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발

총과제수행기간
2021.06.01 ~ 2025.05.31
2022.04.01 ~ 2024.12.31
2023.04.01 ~ 2025.03.31

전문기관
중소기업기술정보진흥원
한국연구재단 부설 정보통신기획평가원
중소기업기술정보진흥원

총사업비
1,579,958,000
1,114,175,000
418,365,000

정부출연금
1,539,958,000
1,087,000,000
407,915,000

민간부담금
40,000,000
27,175,000
10,450,000

연구비집행액
1,124,870,675
1,104,055,457
294,740,960

미집행액
455,087,325
10,119,543
123,624,040

(단위: 원)

구분
D
E
F

사업명
원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업
국가지능화 융합기술 개발로 혁신성장 동인 마련
차세대네트워크(6G)산업기술개발(R&D)

과제명
휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발
호남권 지역산업 기반 ICT융합기술 고도화지원사업
6G 프론트홀 광링크 및 광전송 시스템 기술 개발

총과제수행기간
2023.01.01~2024.12.31
2024.01.01 ~ 2024.12.31
2024.04.01 ~ 2028.12.31

전문기관
한국연구재단
한국전자통신연구원
정보통신기획평가원

총사업비
538,760,000
41,360,000
6,142,160,000

정부출연금
523,800,000
40,000,000
5,944,000,000

민간부담금
14,960,000
1,360,000
198,160,000

연구비집행액
538,760,000
41,196,029
189,934,128

미집행액
-
163,971
5,952,225,872

(단위: 원)

구분
G
H
I

사업명
지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화
지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원
광융합산업 혁신 생태계 기반 구축 지원 사업(1차년도)

과제명
초연결 네트워크를 위한 광통신 부품 상용화
AI 데이터센터, 6G 인프라 확대 대응 대용량 솔루션 개발
광융합제품 시제품제작 지원

총과제수행기간
2024.05.28 ~ 2024.12.15
2024.05.28 ~ 2024.12.15
2024.04.11 ~ 2024.06.28

전문기관
한국지능정보사회진흥원
한국지능정보사회진흥원
한국광융합산업진흥회

총사업비
165,000,000
143,500,000
13,698,000

정부출연금
150,000,000
130,000,000
10,000,000

민간부담금
15,000,000
13,500,000
3,698,000

연구비집행액
164,537,974
142,382,165
13,698,000

미집행액
462,026
1,117,835
-

(단위: 원)

구분
J

사업명
중소기업기술혁신개발(R&D)

과제명
6G광통신망 실시간 이벤트 감시를 위한AI기반 지능형 광센싱 시스템 개발

총과제수행기간
2024.10.01 ~ 2028.09.30

전문기관
중소기업기술정보진흥원

총사업비
982,866,000

정부출연금
896,710,000

민간부담금
86,156,000

연구비집행액
-

미집행액
982,866,000

(2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
A
B
C

사업명
중소기업기술개발지원사업
방송통신산업기술개발(R&D,정보화)
지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화

과제명
5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장가변 광트랜시버 상용개발
400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발
지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화

총과제수행기간
2021.06.01 ~ 2025.05.31
2022.04.01 ~ 2024.12.31
2023.03.20 ~ 2023.12.15

전문기관
중소기업기술정보진흥원
한국연구재단 부설 정보통신기획평가원
한국지능정보사회진흥원

총사업비
1,640,000,000
1,230,000,000
175,840,000

정부출연금
1,600,000,000
1,200,000,000
157,000,000

민간부담금
40,000,000
30,000,000
18,840,000

연구비 집행액
846,274,467
764,462,295
174,985,400

미집행액
793,725,533
465,537,705
854,600

(단위: 원)

구 분
D
E
F

사업명
지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원
수요기반 기술이전
원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업

과제명
디지털 혁신 산업 대비 저전력 고효율화 기술 확보
Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발
휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발

총과제수행기간
2023.04.14 ~ 2023.12.15
2023.04.01 ~ 2025.03.31
2023.01.01~2024.12.31 (2023.11.01~2024.12.31)

전문기관
한국지능정보사회진흥원
중소기업기술정보진흥원
한국연구재단

총사업비
140,000,000
512,800,000
615,000,000

정부출연금
100,000,000
500,000,000
600,000,000

민간부담금
40,000,000
12,800,000
15,000,000

연구비 집행액
106,357,973
192,596,045
-

미집행액
33,642,027
320,203,955
615,000,000

19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

매입채무
3,506,733,695
2,767,439,661

미지급금
741,396,253
516,726,932

미지급비용
318,300,250
491,645,502

합 계
4,566,430,198
3,775,812,095

20. 차입금 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
연이자율
제 9(당) 기
제 8(전) 기

운영자금
기업은행
3.55%~6.13%
3,300,000,000
3,300,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율
최장만기일
제 9(당) 기
제 8(전) 기
상환방법

시설자금 등
기업은행
4.79%
2026-12-18
450,000,000
1,450,000,000
분할상환

중소벤처기업진흥공단
2.18% ~ 2.48%
2031-03-25
4,094,970,000
4,774,580,000
분할상환

소 계
4,544,970,000
6,224,580,000

차감 : 유동성 대체
(786,720,000)
(1,013,130,000)

차 감 계
3,758,250,000
5,211,450,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

1년 이하
786,720,000

1년 초과 3년 이하
1,715,430,000

3년 초과
2,042,820,000

합 계
4,544,970,000

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

액면금액
1,300,000,000
-

상환할증금
136,363,500
-

전환권조정
(971,013,369)
-

합 계
465,350,131
-

(5) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 역

발행일
2024-02-28

만기일
2029-02-28

액면금액(*)
10,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)
0% (2%)

상환방법
만기일에 원금의 110.4895%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
사채발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

상환청구기간
본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2025 년 08 월 28 일 및 이후매 3 개월에 해당되는 날

발행회사의 매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자” 또는 “매수인”이라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12 개월이 경과한 날(2025 년 02 월 28 일) 및 발행일 이후 18 개월이 경과한 날(2025 년 08 월 28 일)까지의 기간 중 매 1 개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제 3 조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

전환가격
1,276원/주

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 된다.

마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 하며, 원 단위 미만은 절상한다.

바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*)
당기 중 액면금액의 87억원에 해당하는 전환사채를 매입하였습니다.

(6) 당기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항목
구분
제 9(당) 기

제2차사모전환사채의파생상품부채
최초 인식시점 장부금액
7,948,034,425

보고기간종료일 장부금액
824,215,672

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(6,716,121,568)

B. 당기 파생상품평가이익(손실)
2,089,847,442

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(8,805,969,010)

(7) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
유동

투자자풋옵션

제2차 전환사채
824,215,672
-

(8) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
-
-

발행
7,948,034,425
-

평가손실(이익)
(2,089,847,442)
-

제거 (상환, 전환 등)
(5,033,971,311)
-

기말
824,215,672
-

21. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
유동

선수금
976,133,136
99,894,704

예수금
112,904,591
329,954,450

선수수익
3,332,536
118,264,253

합 계
1,092,370,263
548,113,407

22. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
728,763,624
538,279,257

연결재무상태표상 순확정급여부채
728,763,624
538,279,257

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초금액
538,279,257
419,076,304

당기근무원가
123,664,189
111,646,158

이자비용
23,545,378
21,546,335

과거근무원가 정산손익
-
-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(344,748)
49,628

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
34,205,935
34,426,790

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
160,610,254
(31,295,370)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(151,196,641)
(17,170,588)

기말금액
728,763,624
538,279,257

3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

할인율
3.86%~4.29%
4.48~5.05%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
5.00%
5.00%

4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1%p 증가
1%p 감소

할인율
(53,150,698)
59,251,644

미래임금상승률(물가상승률 포함)
58,066,844
(53,130,429)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

5) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

지급액
50,849,256
44,189,012
133,080,612
278,593,543
496,282,748

당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 7.99년 입니다.(2) 확정기여형연결회사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결회사가 연결포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제8(전) 기

제조원가
353,398,312
128,655,786

판매비와관리비
173,515,382
136,702,736

경상연구개발비
122,528,295
79,413,624

합 계
649,441,989
344,772,146

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액
100
100

발행한 보통주 주식수(*)
29,779,596주
28,612,096주

자본금
2,977,959,600
2,861,209,600

(*)
당기 임직원의 주식선택권 행사로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

주식발행초과금
30,650,166,648
28,332,874,815

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
자본금
자본잉여금

기초
2,861,209,600
28,332,874,815

주식선택권 행사
116,750,000
2,317,291,833

기말
2,977,959,600
30,650,166,648

24. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

주식선택권
1,974,637,513
2,736,752,677

자기주식
-
(3,526,663,028)

자기주식처분손실
(2,379,266,969)
-

기타자본
1,430,500,636
1,878,063,903

합 계
1,025,871,180
1,088,153,552

25. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(19,653,582,243)
(13,111,833,869)

확정급여채무의 재측정요소
(258,050,577)
(67,950,384)

합 계
(19,911,632,820)
(13,179,784,253)

(2) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

한 시점에 이전되는 수익

상품매출
6,516,560,534
5,528,865,703

제품매출
15,952,410,623
17,691,975,994

기타매출
42,000,000
127,312,637

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출
790,970,212
2,547,656,756

기타매출
-
436,630,000

합 계
23,301,941,369
26,332,441,090

(3) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

상품매출
6,516,560,534
5,528,865,703

제품매출
15,952,410,623
17,691,975,994

공사매출
790,970,212
2,547,656,756

기타매출
42,000,000
563,942,637

합 계
23,301,941,369
26,332,441,090

(4) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

상품매출원가
6,087,194,515
3,481,808,708

제품매출원가
14,629,371,473
16,995,530,441

공사매출원가
2,287,963,073
3,585,539,939

기타매출원가
36,695,000
413,225,527

합 계
23,041,224,061
24,476,104,615

(5) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

국 내
19,719,473,322
25,265,448,659

해 외
3,582,468,047
1,066,992,431

합 계
23,301,941,369
26,332,441,090

(6) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

A사
5,328,485,000
7,441,432,000

B사
1,316,321,460
4,191,841,050

C사
-
3,368,979,814

D사
3,357,137,850
1,695,262,215

E사
3,212,751,360
912,643,000

합 계
13,214,695,670
17,610,158,079

27. 공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
신규계약
계약변경
공사수익인식
기말금액

국내공사
1,514,016,684
1,122,510,000
(1,845,556,472)
790,970,212
-

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
신규계약
계약변경
공사수익인식
기말금액

국내공사
-
3,918,673,440
143,000,000
2,547,656,756
1,514,016,684

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적계약이익(손실)
공사대금선수금
공사대금 미수금
초과청구액

청구분
미청구분
합계

국내공사
1,652,626,968
3,211,630,271
(1,559,003,303)
-
-
-
-
-

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적계약이익(손실)
공사대금선수금
공사대금 미수금
초과청구액

청구분
미청구분
합계

국내공사
861,656,756
923,667,197
(62,010,441)
-
-
861,656,756
861,656,756
-

(3) 총공사손실예상액당기말과 전기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

국내공사
-
108,940,175

(4) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
사용액
전입액
기말금액

국내공사
145,347,676
(24,604,393)
35,736,021
156,479,304

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
사용액
전입액
기말금액

국내공사
-
-
145,347,676
145,347,676

(5) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사는 없습니다.

28. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

급여
1,360,600,114
1,157,825,789

주식보상비용
828,380,835
615,194,529

퇴직급여
173,515,382
136,702,736

복리후생비
237,339,822
219,442,554

여비교통비
68,985,361
71,855,199

접대비
134,256,851
150,174,166

통신비
11,456,732
8,847,164

수도광열비
2,398,028
3,613,322

세금과공과금
63,199,462
49,374,033

감가상각비
117,695,169
116,882,931

지급임차료
24,239,898
37,971,987

수선비
-
1,440,000

보험료
52,935,926
45,024,043

차량유지비
21,321,526
9,276,840

경상연구개발비
2,879,676,315
1,996,553,233

운반비
17,496,623
16,887,776

교육훈련비
5,760,000
10,677,000

도서인쇄비
495,250
555,945

사무용품비
7,501,007
4,797,345

소모품비
6,245,754
8,274,560

지급수수료
649,524,517
1,030,456,648

광고선전비
87,398,749
23,227,760

건물관리비
19,924,019
17,103,707

무형자산상각비
63,046,176
53,893,952

판매보증비
26,543,619
15,353,455

대손상각비(환입)
(76,255,803)
112,214,002

합 계
6,783,681,332
5,913,620,676

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

재고자산의 변동
9,701,178,827
4,993,266,772

원재료의 사용
9,699,205,418
14,570,818,046

종업원급여
3,628,926,439
3,530,070,677

주식보상비용
1,162,176,669
1,561,491,115

퇴직급여
649,441,989
344,772,146

복리후생비
625,983,730
578,880,119

접대비
139,615,834
151,738,532

세금과공과금
99,707,687
60,436,536

보험료
56,665,755
50,620,344

감가상각비 및 무형자산상각비
1,033,870,885
802,968,222

운반비
20,965,153
46,038,859

소모품비
602,564,782
649,097,950

지급수수료
1,242,866,924
1,417,193,608

지급임차료
372,918,599
444,696,551

대손상각비(환입)
(76,255,803)
112,214,002

외주가공비
193,407,034
386,674,030

기타
671,665,471
688,747,782

합 계
29,824,905,393
30,389,725,291

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이자수익
208,958,651
227,223,897

파생상품 평가이익
1,858,694,776
-

합계
2,067,653,427
227,223,897

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이자비용
1,000,142,125
341,517,441

장기금융상품 평가손실
22,252,801
-

사채상환손실
1,305,225,171
-

합 계
2,327,620,097
341,517,441

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

외환차익
87,927,673
199,502,927

외화환산이익
40,801,247
7,117,327

리스해지이익
773,449
-

잡이익
111,051,908
71,296,372

합 계
240,554,277
277,916,626

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

외환차손
201,921,473
147,178,502

외화환산손실
33,193,638
5,534,217

기타의대손상각비
10,000,000
-

유형자산처분손실
28,786,397
-

무형자산처분손실
2,350,228
-

무형자산손상차손
-
442,009,870

잡손실
1,027,038
35,646,545

합 계
277,278,774
630,369,134

32. 법인세

(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

(1) 당기법인세비용(수익)
-
-

당기법인세부담액
-
-

자본에 반영된 법인세비용
-
-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

(2) 이연법인세비용
-
-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
-
-

법인세비용(수익) (1) + (2)
-
-

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
제 9(당) 기
제 8(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,716,121,568)
(4,524,030,247)

적용세율에 따른 부담세액
(1,403,669,408)
(945,522,322)

조정사항 :

비과세수익
(664,515,176)
(196,225,772)

비공제비용
524,293,577
667,904,370

당기 발생 일시적차이 이연법인세 미인식효과
206,580,475
34,321,518

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동
1,337,310,532
438,652,784

기타(세율차이 등)
-
869,422

소 계
1,403,669,408
945,522,322

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

법인세비용(수익)
-
-

유효세율
(*)
(*)

(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익반영
기타자본반영
기 말

1. 일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산
557,845,538
(190,416,780)
-
367,428,758

차량운반구
233,973
(117,091)
-
116,882

기계장치
47,591,039
(11,610,378)
-
35,980,661

소프트웨어
4,876,669
(4,180,001)
-
696,668

사용권자산
(9,379,549)
405,225
-
(8,974,324)

미지급비용
29,500,579
(13,248,275)
-
16,252,304

퇴직급여
121,885,606
46,798,543
-
168,684,149

리스부채
9,518,049
-
-
9,518,049

주식기준보상
290,555,578
(135,436,301)
-
155,119,277

미수수익
(565,955)
271,763
-
(294,192)

비품
1,019,669
2,092,210
-
3,111,879

전환사채
-
(174,441,822)
-
(174,441,822)

자기주식
176,215,137
(176,215,137)
-
-

대손충당금
5,320,208
(5,320,208)
-
-

하자보수충당부채
62,020,613
(29,316,438)
-
32,704,175

공사손실충당부채
22,768,497
(22,768,497)
-
-

파생상품
-
152,777,926
-
152,777,926

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
104,499,432
-
104,499,432

소 계
1,319,405,651
(456,225,829)
-
863,179,822

2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세

세무상결손금
374,302,999
1,889,183,255
-
2,263,486,254

이월세액공제
1,422,152,458
104,739,425
-
1,526,891,883

3. 미인식 이연법인세

이연법인세부채(자산)
(3,115,861,108)
-
-
(4,653,557,959)

순 액
-

-

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익반영
기타자본반영
기 말

1. 일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산
113,465,459
444,380,079
-
557,845,538

차량운반구
352,954
(118,981)
-
233,973

기계장치
23,408,932
24,182,107
-
47,591,039

소프트웨어
9,100,001
(4,223,332)
-
4,876,669

사용권자산
(10,991,126)
1,611,577
-
(9,379,549)

미지급비용
4,151,692
25,348,887
-
29,500,579

퇴직급여
98,127,506
23,758,100
-
121,885,606

리스부채
10,664,018
(1,145,969)
-
9,518,049

주식기준보상
948,325,000
(657,769,422)
-
290,555,578

미수수익
-
(565,955)
-
(565,955)

단기금융상품
(569,653)
569,653
-
-

비품
1,291,819
(272,150)
-
1,019,669

장기금융상품
3,401,487
(3,401,487)
-
-

전환사채
(92,123,296)
92,123,296
-
-

자기주식
52,791,263
123,423,874
-
176,215,137

대손충당금
-
5,320,208
-
5,320,208

하자보수충당부채
-
62,020,613
-
62,020,613

공사손실충당부채
-
22,768,497
-
22,768,497

소 계
1,161,396,056
158,009,595
-
1,319,405,651

2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세

세무상결손금
137,408,028
236,894,971
-
374,302,999

이월세액공제
875,731,221
546,421,237
-
1,422,152,458

3. 미인식 이연법인세

이연법인세부채(자산)
(2,174,535,305)
-
-
(3,115,861,108)

순 액
-

-

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
617,952,029
1,034,829,483

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
4,262,179,625
2,111,249,428

소 계
4,880,131,654
3,146,078,911

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(207,738,602)
(5,888,230)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(18,835,093)
(24,329,573)

소 계
(226,573,695)
(30,217,803)

이연법인세자산(부채) 순액
4,653,557,959
3,115,861,108

인식되지 않은 이연법인세부채(자산)
(4,653,557,959)
(3,115,861,108)

순 액
-
-

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

3년 초과
3,790,378,137
2,627,061,381

33. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

지배기업귀속당기순이익(손실)
(6,541,748,374)
(4,373,278,442)

가중평균유통보통주식수
28,491,413
26,512,143

기본주당순이익(손실)
(230)
(165)

기본주당순이익(손실)은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기

(단위: 주)

내 역
기준일
주식수
일 수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초
2024-01-01
27,541,002
8
220,328,016
601,989

주식선택권 행사
2024-01-08
27,726,002
123
3,410,298,246
9,317,755

주식선택권 행사
2024-05-10
28,296,002
38
1,075,248,076
2,937,836

주식선택권 행사
2024-06-17
28,708,502
135
3,875,647,770
10,589,202

자기주식처분
2024-10-30
29,779,596
62
1,846,334,952
5,044,631

가중평균유통보통주식수
28,491,413

② 전기

(단위: 주)

내 역
기준일
주식수
일 수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초
2023-01-01
25,298,338
19
480,668,422
1,316,900

자기주식 취득
2023-01-19
25,217,735
20
504,354,700
1,381,794

자기주식 취득
2023-02-08
25,145,599
24
603,494,376
1,653,409

주식선택권 행사
2023-03-04
26,135,599
33
862,474,767
2,362,945

자기주식 취득
2023-04-06
26,120,261
67
1,750,057,487
4,794,678

전환권 행사
2023-06-12
27,066,002
184
4,980,144,368
13,644,231

주식선택권 행사
2023-12-13
27,541,002
18
495,738,036
1,358,186

가중평균유통보통주식수
26,512,143

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 지배기업이 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로,희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 주식기준보상(1) 연결회사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분
1회차
2회차(1)
2회차(2)
3회차(1)
3회차(2)

약정유형
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

부여일
2020.2.28
2022.5.3
2022.5.3
2022.5.27
2022.5.27

부여주식수(*1)
1,830,000주
757,500주
757,500주
442,500주
442,500주

소멸수량(*1,2)
180,000주
180,000주
180,000주
-
-

행사수량(*1)
1,650,000주
480,000주
90,000주
412,500주
-

잔여수량(*1)
-
97,500주
487,500주
30,000주
442,500주

부여방법
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부

행사가격(*1)
100원
500원
500원
500원
500원

가득조건
3년 근무
2년 근무
3년 근무
2년 근무
3년 근무

행사가능기간(*3)
부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터1년 이내
부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터2년 이내
부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터1년 이내
부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터1년 이내
부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 당기 중 임시주주총회를 통하여 2회차(1)에 대한 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분
1회차
2회차(1), 3회차(1)
2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치
562원
2,338원
2,338원

평가기준일
2020.4.30
2022.4.30
2022.4.30

행사가격
100원
500원
500원

변동성(*1)
57.87%
44.35%
44.35%

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%

무위험수익률
1.52%
2.96%
3.14%

주식선택권 공정가치
563원
1,851원
1,869.5원

비고
-
만기 3년
만기 4년

(*1)
주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기 초
2,225,000
3,825,000

부 여
-
-

행 사
(1,167,500)
(1,465,000)

소 멸
-
(135,000)

기 말
1,057,500
2,225,000

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

주식보상비용
1,162,176,669
1,561,491,115

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

장기차입금의 유동성 대체
786,720,000
1,105,229,997

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
4,545,093
151,804,140

유형자산 취득 관련 타계정 대체
96,705,000
-

전환사채의 전환
-
1,151,868,370

선급금의 관계기업투자주식 대체
1,500,000,000
-

주식선택권 행사
1,924,291,833
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채
전환사채
파생상품부채

기 초
3,300,000,000
1,013,130,000
5,211,450,000
70,558,067
-
-
9,595,138,067

재무활동순현금흐름
-
(1,013,130,000)
(666,480,000)
(40,681,080)
1,132,219,400
-
(588,071,680)

비현금흐름

취득 및 처분
-
-
-
46,310,199
-
-
46,310,199

파생상품의 인식
-
-
-
-
(7,118,587,620)
7,948,034,425
829,446,805

이자비용
-
-
-
7,733,617
617,595,198
-
625,328,815

평가
-
-
-
-
-
(2,089,847,442)
(2,089,847,442)

상환
-
-
-
(10,553,932)
5,834,123,153
(5,033,971,311)
789,597,910

유동성 대체
-
786,720,000
(786,720,000)
-
-
-
-

기 말
3,300,000,000
786,720,000
3,758,250,000
73,366,871
465,350,131
824,215,672
9,207,902,674

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채
전환사채

기 초
2,850,000,000
397,809,996
5,224,846,652
50,781,034
1,060,317,637
9,583,755,319

재무활동순현금흐름
450,000,000
(489,909,993)
1,091,833,345
(46,982,700)
-
1,004,940,652

비현금흐름

취득 및 처분
-
-
-
62,237,659
-
62,237,659

이자비용
-
-
-
4,522,074
91,550,733
96,072,807

유동성 대체
-
1,105,229,997
(1,105,229,997)
-
-
-

보통주 전환
-
-
-
-
(1,151,868,370)
(1,151,868,370)

기 말
3,300,000,000
1,013,130,000
5,211,450,000
70,558,067
-
9,595,138,067

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
구 분
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업자금대출 등
5,750,000,000
3,750,000,000

중소벤처기업진흥공단
창업기업대출 등
5,000,000,000
4,094,970,000

(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자
지급보증처
보증내용
금액

최대주주 및 대표이사
기업은행
연대보증
1,605,000,000

신용보증기금
기업은행
신용보증
1,900,000,000

서울보증보험
매출처 등
이행보증
2,747,238,348

(3) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
금융기관
관련차입금
채권최고액

토지-용인
5,225,270,912
중소벤처기업진흥공단
3,928,500,000
5,280,000,000

건물-용인
238,611,909

토지-동탄
328,098,825
기업은행
1,450,000,000
2,952,600,000

건물-동탄
904,958,195

토지-동탄
438,601,102
1,000,000,000
1,796,400,000

건물-동탄
1,239,048,208

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

관계기업(*)
사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사
-

기타특수관계자
최대주주 및 대표이사
최대주주 및 대표이사

(*)당기 중 해산으로 인하여 처분 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
증자(출자)
청산

관계기업
사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사
3,500,000,000
5,103,533,623

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
비지배지분

기타특수관계자
최대주주 및 대표이사
126,000,000

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,605백만원을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조).

(6) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

단기종업원급여
852,996,074
562,745,839

퇴직급여
108,643,108
95,657,593

주식기준보상
632,360,834
723,139,110

합 계
1,594,000,016
1,381,542,542

38. 보고기간 후 사건지배기업은 2024년 11월 18일 이사회 결의에 의거 총 8,741,250주의 보통주 유상증자를 실시하기로 하였습니다. 이후 보고기간 후인 2025년 3월 11일 총 8,741,250주의 보통주 대금 10,000백만원의 납입이 완료되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 9 기 2024.12.31 현재

제 8 기 2023.12.31 현재

제 7 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 9 기
제 8 기
제 7 기

자산

유동자산
15,420,674,097
19,523,065,961
25,010,874,009

현금및현금성자산
5,876,523,712
1,787,716,783
806,671,044

단기금융상품
0
2,987,804,915
9,635,240,137

매출채권 및 기타채권
4,491,169,075
5,835,714,456
5,164,075,403

계약자산
0
861,656,756
0

재고자산
4,349,535,809
5,929,740,154
8,830,287,229

기타유동금융자산
210,000,000
220,000,000
47,000,000

기타유동자산
372,645,661
1,868,968,687
322,396,030

파생상품자산
93,220,810
0
0

당기법인세자산
27,579,030
31,464,210
205,204,166

비유동자산
12,847,365,472
13,999,325,633
11,256,073,847

장기금융상품
141,740,015
85,133,754
42,918,491

종속기업투자주식
0
616,763,350
625,188,083

기타포괄손익-공정가치 금융자산
0
499,997,280
0

유형자산
12,000,132,203
11,979,313,624
10,433,962,169

사용권자산
75,271,320
99,782,128
47,254,687

무형자산
333,659,487
449,916,783
86,521,967

기타비유동금융자산
296,562,447
268,418,714
20,228,450

자산총계
28,268,039,569
33,522,391,594
36,266,947,856

부채

유동부채
9,279,487,916
8,543,958,583
8,136,730,191

매입채무 및 기타채무
3,005,883,046
3,700,329,995
4,684,476,558

단기차입금
3,000,000,000
3,000,000,000
2,850,000,000

유동성장기차입금
786,720,000
1,013,130,000
397,809,996

유동 리스부채
38,481,236
33,800,516
31,895,633

기타 유동부채
1,002,358,527
542,410,221
172,548,004

충당부채
156,479,304
254,287,851
0

전환사채
465,350,131
0
0

파생상품부채
824,215,672
0
0

비유동부채
4,511,097,428
5,735,752,172
6,688,020,068

장기차입금
3,758,250,000
5,211,450,000
5,224,846,652

비유동 리스부채
34,885,635
36,757,551
13,645,270

확정급여부채
712,961,793
487,544,621
389,210,509

기타비유동금융부채
5,000,000
0
0

전환사채
0
0
1,060,317,637

부채총계
13,790,585,344
14,279,710,755
14,824,750,259

자본

자본금
2,977,959,600
2,861,209,600
2,620,135,500

자본잉여금
30,650,166,648
28,332,874,815
26,451,859,878

기타자본구성요소
1,045,688,464
1,160,404,849
1,014,382,061

이익잉여금(결손금)
(20,196,360,487)
(13,111,808,425)
(8,644,179,842)

자본총계
14,477,454,225
19,242,680,839
21,442,197,597

자본과부채총계
28,268,039,569
33,522,391,594
36,266,947,856

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기
제 8 기
제 7 기

수익(매출액)
21,065,351,733
26,301,793,468
24,198,584,868

매출원가
20,964,714,952
24,473,708,874
21,286,161,882

매출총이익
100,636,781
1,828,084,594
2,912,422,986

판매비와관리비
5,692,920,278
5,268,407,042
5,381,613,810

영업이익(손실)
(5,592,283,497)
(3,440,322,448)
(2,469,190,824)

금융수익
2,061,939,833
223,478,994
26,164,566

금융비용
2,309,313,632
329,721,717
7,170,405,210

기타수익
316,156,082
277,867,259
278,218,747

기타비용
1,376,465,546
1,201,514,421
1,649,214,876

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,899,966,760)
(4,470,212,333)
(10,984,427,597)

법인세비용
0
0
396,852,575

당기순이익(손실)
(6,899,966,760)
(4,470,212,333)
(10,587,575,022)

기타포괄손익
(684,582,582)
2,583,750
(41,867,171)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)
(684,582,582)
2,583,750
(41,867,171)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
(184,585,302)
2,583,750
(41,867,171)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
(499,997,280)
0
0

총포괄이익(손실)
(7,584,549,342)
(4,467,628,583)
(10,629,442,193)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(242)
(169)
(523)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(242)
(169)
(523)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2022.01.01 (기초자본)
275,000,000
70,000,000
2,629,492,909
1,985,262,351
4,959,755,260

당기순이익(손실)
0
0
0
(10,587,575,022)
(10,587,575,022)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(41,867,171)
(41,867,171)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
1,319,804,520
0
1,319,804,520

복합금융상품 전환
93,360,000
15,467,910,035
0
0
15,561,270,035

주식선택권 행사
0
0
0
0
0

무상증자
1,841,800,000
(1,852,442,840)
0
0
(10,642,840)

자기주식의 취득
0
0
0
0
0

합병으로 인한 증가, 금융자산
409,975,500
12,766,392,683
(2,934,915,368)
0
10,241,452,815

자기주식의 처분
0
0
0
0
0

자본 증가(감소) 합계
2,345,135,500
26,381,859,878
(1,615,110,848)
(10,629,442,193)
16,482,442,337

2022.12.31 (기말자본)
2,620,135,500
26,451,859,878
1,014,382,061
(8,644,179,842)
21,442,197,597

2023.01.01 (기초자본)
2,620,135,500
26,451,859,878
1,014,382,061
(8,644,179,842)
21,442,197,597

당기순이익(손실)
0
0
0
(4,470,212,333)
(4,470,212,333)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
2,583,750
2,583,750

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
1,561,491,115
0
1,561,491,115

복합금융상품 전환
94,574,100
1,057,294,270
0
0
1,151,868,370

주식선택권 행사
146,500,000
823,720,667
(823,720,667)
0
146,500,000

무상증자
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
(591,747,660)
0
(591,747,660)

합병으로 인한 증가, 금융자산
0
0
0
0

자기주식의 처분
0
0
0
0
0

자본 증가(감소) 합계
241,074,100
1,881,014,937
146,022,788
(4,467,628,583)
(2,199,516,758)

2023.12.31 (기말자본)
2,861,209,600
28,332,874,815
1,160,404,849
(13,111,808,425)
19,242,680,839

2024.01.01 (기초자본)
2,861,209,600
28,332,874,815
1,160,404,849
(13,111,808,425)
19,242,680,839

당기순이익(손실)
0
0
0
(6,899,966,760)
(6,899,966,760)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(184,585,302)
(184,585,302)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
0
0
(499,997,280)
0
(499,997,280)

주식보상비용
0
0
1,162,176,669
0
1,162,176,669

복합금융상품 전환
0
0
0
0
0

주식선택권 행사
116,750,000
2,317,291,833
(1,924,291,833)

509,750,000

무상증자
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
0
0
0

합병으로 인한 증가, 금융자산
0
0
0
0

자기주식의 처분
0
0
1,147,396,059
0
1,147,396,059

자본 증가(감소) 합계
116,750,000
2,317,291,833
(114,716,385)
(7,084,552,062)
(4,765,226,614)

2024.12.31 (기말자본)
2,977,959,600
30,650,166,648
1,045,688,464
(20,196,360,487)
14,477,454,225

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기
제 8 기
제 7 기

영업활동현금흐름
(380,826,287)
(127,884,472)
1,583,910,169

당기순이익(손실)
(6,899,966,760)
(4,470,212,333)
(10,587,575,022)

손익항목의 조정
4,016,240,949
6,143,571,151
10,344,104,361

감가상각비
850,247,297
700,035,445
475,140,451

무형자산상각비
122,023,696
72,485,066
32,747,892

퇴직급여
622,923,074
325,118,520
170,524,944

주식보상비용(환입)
1,042,540,835
1,398,881,119
1,316,847,919

재고자산평가손실
(911,085,070)
2,128,805,695
313,849,887

재고자산폐기손실
1,068,601,648
34,808,792
113,295,990

대손상각비(환입)
(91,930,332)
112,214,002
0

기타의 대손상각비
10,000,000
0
0

이자비용
981,835,660
329,721,717
509,614,258

외화환산손실
28,072,742
5,213,025
33,429,096

파생상품평가손실
0
0
6,660,790,952

종속기업투자주식 손상차손
1,108,059,161
1,016,224,729
0

하자보수충당부채전입액
35,736,021
145,347,676
0

사채상환손실
1,305,225,171
0
0

유형자산처분손실
28,786,397
0
0

공사손실충당부채전입액
0
108,940,175
0

법인세비용
0
0
(396,852,575)

잡손실
0
0
213,000

기타 현금의 유출 없는 비용등
0
0
0

합병비용
0
0
1,194,626,950

장기금융상품평가손실
22,252,801
0
0

이자수익
(203,245,057)
(223,478,994)
(23,451,932)

외화환산이익
(40,801,247)
(7,101,390)
(53,177,693)

잡이익
0
3,644,426
782,144

리스해지이익
(773,449)
0
0

단기금융상품 평가이익
0
0
2,712,634

관계기업투자주식 처분이익
(103,533,623)
0
0

파생상품평가이익
(1,858,694,776)
0
0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동
2,677,358,987
(1,754,740,309)
2,193,066,037

매출채권의 감소(증가)
1,342,963,046
(1,010,878,858)
2,766,221,214

계약자산의 감소(증가)
861,656,756
(861,656,756)
0

재고자산의 감소(증가)
1,422,687,767
760,225,988
(2,051,758,179)

미수금의 감소(증가)
35,651,271
432,112,370
(295,678,050)

선급금의 감소(증가)
5,016,263
141,552,809
(215,802,323)

선급비용의 감소 (증가)
(8,693,237)
(213,421,066)
4,097,760

매입채무의 증가(감소)
(795,372,760)
(833,918,648)
1,797,270,203

미지급금의 증가(감소)
195,734,119
(432,907,217)
992,477

미지급비용의 증가(감소)
(160,028,881)
126,041,587
(145,816,594)

선수금의 증가(감소)
787,505,296
(62,245,296)
354,940,000

선수수익의 증가
(114,931,717)
118,264,253
0

예수금의 증가(감소)
13,079,480
13,725,296
5,391,194

부가세예수금의 증가(감소)
(225,704,753)
300,117,964
0

퇴직금의 지급
(548,659,095)
(231,752,735)
(26,791,665)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(24,604,393)
0
0

공사손실충당부채의 증가(감소)
(108,940,175)
0
0

이자의 수취
179,164,626
201,636,805
199,476,925

이자지급(영업)
(357,509,269)
(216,675,576)
(196,258,252)

법인세의 납부(환급)
3,885,180
(31,464,210)
(368,903,880)

투자활동현금흐름
3,392,201,496
843,870,889
(2,893,447,821)

단기금융상품의 증가
0
(38,869,007,894)
(11,632,527,503)

단기금융상품의 감소
2,987,804,915
45,516,443,116
11,502,027,724

장기금융상품의 증가
(78,859,062)
(42,215,263)
(20,042,444)

종속기업투자주식의 취득
(371,659,977)
0
0

관계기업투자주식의 취득
(3,500,000,000)
0
0

관계기업투자주식의 처분
5,103,533,623
0
0

유형자산의 취득
(752,862,122)
(2,031,207,108)
(2,944,251,770)

무형자산의 취득
(5,766,400)
(433,877,682)
(18,814,200)

보증금의 증가
(22,763,000)
(505,697,000)
(30,320,000)

보증금의 감소
20,000,000
54,620,000
10,000,000

선급금의 증가
0
(1,500,000,000)
0

합병으로 인한 현금유입
0
0
(750,486,372)

종속기업에 대한 투자자산의 취득
0
(845,190,000)
(510,006,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득
0
499,997,280
0

정부보조금의 수령
12,773,519
0
0

재무활동현금흐름
1,076,774,379
265,082,992
(1,307,506,165)

단기차입금의 증가
5,358,676,662
2,300,000,000
2,386,361,930

단기차입금의 감소
(5,358,676,662)
(2,150,000,000)
(2,327,379,183)

장기차입금의 증가
0
1,450,000,000
0

장기차입금의 감소
(666,480,000)
(358,166,655)
0

유동성장기차입금의 감소
(1,013,130,000)
(489,909,993)
(616,133,352)

주식선택권 행사
509,750,000
146,500,000
0

전환사채의 발행
9,950,000,000
0
0

전환사채의 상환
(8,817,780,600)
0
0

임대보증금의 증가
5,000,000
0
0

임대보증금의 감소
0
0
(700,000,000)

리스부채의 상환
(37,981,080)
(41,592,700)
(39,712,720)

신주발행비용
0
0
(10,642,840)

자기주식의 취득
0
(591,747,660)
0

자기주식의 처분
1,147,396,059
0
0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
657,341
(23,670)
(30,181)

현금및현금성자산의순증가(감소)
4,088,806,929
981,045,739
(2,617,073,998)

기초현금및현금성자산
1,787,716,783
806,671,044
3,423,745,042

기말의 현금및현금성자산
5,876,523,712
1,787,716,783
806,671,044

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,977,960천원입니다.당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
지분율

진재현
9,630,000
32.34%

김도훈
595,000
2.00%

박경수
900,000
3.02%

전근선
600,000
2.01%

김진환
480,000
1.61%

기타주주
17,574,596
59.02%

합 계
29,779,596
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 종속기업과 관계기업지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 리스채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건 물
40년

구 축 물
5년

기 계 장 치
8년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5년

금 형
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 공사매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 3월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
통화
제 9(당) 기
제 8(전) 기

현금및현금성자산
USD
9,021,449
5,084,426

현금및현금성자산
기타 통화
983,756
948,940

매출채권
USD
744,200,542
521,101,561

금융자산 합계

754,205,747
527,134,927

매입채무
USD
795,959,869
337,574,597

CNY
805,080
723,360

금융부채 합계

796,764,949
338,297,957

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,273,788)
4,273,788
18,861,139
(18,861,139)

CNY
(80,413)
80,413
(72,252)
72,252

JPY
88,816
(88,816)
86,557
(86,557)

HKD
9,465
(9,465)
8,253
(8,253)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

법인세비용차감전순손익
(60,949,700)
60,949,700
(67,662,700)
67,662,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

현금및현금성자산
5,876,523,712
1,787,716,783

단기금융상품
-
2,987,804,915

매출채권및기타채권
4,491,169,075
5,835,714,456

계약자산
-
861,656,756

기타유동금융자산
210,000,000
220,000,000

장기금융상품
141,740,015
85,133,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
499,997,280

기타비유동금융자산
296,562,447
268,418,714

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
장부금액
현금흐름 합계
3개월 미만
3개월에서1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년초과

차입금
7,544,970,000
7,977,722,410
270,372,341
3,736,516,758
1,173,301,719
2,000,469,065
797,062,527

매입채무
1,969,893,422
1,969,893,422
1,969,893,422
-
-
-
-

리스부채
73,366,871
83,938,880
8,611,800
32,528,880
20,504,200
22,294,000
-

미지급금
741,396,253
741,396,253
741,396,253
-
-
-
-

미지급비용
294,593,371
294,593,371
294,593,371
-
-
-
-

전환사채(*)
465,350,131
1,436,363,500
-
1,436,363,500
-
-
-

기타금융부채
5,000,000
5,000,000
-
-
5,000,000
-
-

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
장부금액
현금흐름 합계
3개월 미만
3개월에서1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년초과

차입금
9,224,580,000
10,043,238,065
235,656,495
4,109,524,358
1,309,888,694
2,938,025,204
1,450,143,314

매입채무
2,737,193,440
2,737,193,440
2,737,193,440
-
-
-
-

리스부채
70,558,067
81,867,800
8,893,200
26,679,600
22,972,800
23,322,200
-

미지급금
507,684,932
507,684,932
507,684,932
-
-
-
-

미지급비용
455,451,623
455,451,623
455,451,623
-
-
-
-

계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

총차입금 및 사채
8,010,320,131
9,224,580,000

차감: 현금및현금성자산
(5,876,523,712)
(1,787,716,783)

순부채
2,133,796,419
7,436,863,217

자본총계
14,477,454,225
19,242,680,839

총자본
16,611,250,644
26,679,544,056

자본조달비율
12.85%
27.87%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기

상각후원가측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
당기손익-공정가치측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산
5,876,523,712
-
-

매출채권및기타채권
4,491,169,075
-
-

기타유동금융자산
210,000,000
-
-

장기금융상품
-
-
141,740,015

파생상품자산
-
-
93,220,810

기타비유동금융자산
296,562,447
-
-

합 계
10,874,255,234
-
234,960,825

금융부채:

매입채무및기타채무
3,005,883,046
-
-

차입금
7,544,970,000
-
-

전환사채
465,350,131
-
-

파생상품부채
-
-
824,215,672

리스부채
73,366,871
-
-

기타비유동금융부채
5,000,000
-
-

합 계
11,094,570,048
-
824,215,672

(단위: 원)

구 분
제 8(전) 기

상각후원가측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
당기손익-공정가치측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산
1,787,716,783
-
-

단기금융상품
2,987,804,915
-
-

매출채권및기타채권
5,835,714,456
-
-

기타유동금융자산
220,000,000
-
-

장기금융상품
-
-
85,133,754

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
499,997,280
-

기타비유동금융자산
268,418,714
-
-

합 계
11,099,654,868
499,997,280
85,133,754

금융부채:

매입채무및기타채무
3,700,329,995
-
-

차입금
9,224,580,000
-
-

리스부채
70,558,067
-
-

합 계
12,995,468,062
-
-

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

금융수익

이자수익

상각후원가측정금융자산
203,245,057
223,478,994

파생상품평가이익

파생상품
1,858,694,776
-

합 계
2,061,939,833
223,478,994

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채
981,835,660
329,721,717

장기금융상품 평가손실

당기손익-공정가치측정 금융자산
22,252,801
-

사채상환손실

전환사채
1,305,225,171
-

합 계
2,309,313,632
329,721,717

(3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
5,876,523,712
5,876,523,712
1,787,716,783
1,787,716,783

단기금융상품
-
-
2,987,804,915
2,987,804,915

매출채권및기타채권
4,491,169,075
4,491,169,075
5,835,714,456
5,835,714,456

기타유동금융자산
210,000,000
210,000,000
220,000,000
220,000,000

장기금융상품
141,740,015
141,740,015
85,133,754
85,133,754

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
-
499,997,280
499,997,280

파생상품자산
93,220,810
93,220,810
-
-

기타비유동금융자산
296,562,447
296,562,447
268,418,714
268,418,714

합 계
11,109,216,059
11,109,216,059
11,684,785,902
11,684,785,902

금융부채:

매입채무및기타채무
3,005,883,046
3,005,883,046
3,700,329,995
3,700,329,995

차입금
7,544,970,000
7,544,970,000
9,224,580,000
9,224,580,000

전환사채
465,350,131
465,350,131
-
-

파생상품부채
824,215,672
824,215,672
-
-

리스부채
73,366,871
73,366,871
70,558,067
70,558,067

기타비유동금융부채
5,000,000
5,000,000
-
-

합 계
11,918,785,720
11,918,785,720
12,995,468,062
12,995,468,062

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험
-
141,740,015
-
141,740,015

파생상품자산
-
-
93,220,810
93,220,810

소계
-
141,740,015
93,220,810
234,960,825

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
-
-
824,215,672
824,215,672

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험
-
85,133,754
-
85,133,754

3) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금융자산
금융부채

제 9(당) 기
제 8(전) 기
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
-
9,635,240,137
-
-

취득/증가
829,446,805
35,881,202,979
7,948,034,425
-

평가손익
(231,152,666)
-
(2,089,847,442)
-

처분 및 상환
(505,073,329)
(45,516,443,116)
(5,033,971,311)
-

기말
93,220,810
-
824,215,672
-

당기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

과 목
서열체계
장부금액
공정가치
가치평가방법
투입변수

저축성보험
수준2
141,740,015
141,740,015
해약환급금
-

파생상품자산
수준3
93,220,810
93,220,810
TF 모형
이자율 등

파생상품부채
수준3
824,215,672
824,215,672
TF 모형
이자율 등

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

과 목
서열체계
장부금액
공정가치
가치평가방법
투입변수

저축성보험
수준2
85,133,754
85,133,754
해약환급금
-

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
과목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동항목
파생상품(*)
107,828,085
93,220,810
-
-

소계
107,828,085
93,220,810
-
-

비유동항목
채무상품
194,153,217
141,740,015
115,294,155
85,133,754

소계
194,153,217
141,740,015
115,294,155
85,133,754

합계
301,981,302
234,960,825
115,294,155
85,133,754

(*) 회사는 2024년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 2%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 829,447천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품 평가손실 231,153천원을 인식하였습니다. (주석 20 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제3자지정콜옵션

제2회차 전환사채
93,220,810
-
-
-

(3) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
(단위: 원)

제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
-
-

발행
829,446,805
-

평가손익
(231,152,666)
-

처분
(505,073,329)
-

기말
93,220,810
-

7. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
과목(*)
종목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
지분상품
비상장주식
499,997,280
-
499,997,280
499,997,280

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
499,997,280
-

취득/증가
-
499,997,280

평가
(499,997,280)
-

기말
-
499,997,280

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

현금
1,604,918
2,009,273

보통예금
5,874,918,794
1,785,707,510

합 계
5,876,523,712
1,787,716,783

9. 금융상품 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

장단기금융상품:

전단채 등
-
141,740,015
2,987,804,915
85,133,754

기타금융자산:

임차보증금
210,000,000
268,256,997
220,000,000
240,113,264

기타보증금
-
28,305,450
-
28,305,450

소 계
210,000,000
296,562,447
220,000,000
268,418,714

합 계
210,000,000
438,302,462
3,207,804,915
353,552,468

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

매출채권
4,470,379,866
5,869,904,006

(대손충당금)
(20,283,670)
(112,214,002)

매출채권 소계
4,450,096,196
5,757,690,004

미수금
49,665,264
75,316,535

(대손충당금)
(10,000,000)
-

미수수익
1,407,615
2,707,917

기타채권 소계
41,072,879
78,024,452

합 계
4,491,169,075
5,835,714,456

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 대손충당금
112,214,002
-

설정(환입)
(91,930,332)
112,214,002

기말 대손충당금
20,283,670
112,214,002

(3) 당기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기말

(단위: 원)

구 분
매출채권 연령분석
합계

3개월 미만
3개월 이상6개월 미만
6개월 이상1년 미만

매출채권 장부금액
3,877,459,066
389,296,400
203,624,400
4,470,379,866

충당금 설정률(*)
0.13%
1.23%
5.11%
0.45%

대손충당금
5,104,553
4,776,468
10,402,649
20,283,670

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

구 분
매출채권 연령분석
합계

3개월 미만
3개월 이상6개월 미만
1년 이상

매출채권 장부금액
5,607,907,009
165,291,997
96,705,000
5,869,904,006

충당금 설정률(*)
0.21%
2.17%
100.00%
1.91%

대손충당금
11,920,080
3,588,922
96,705,000
112,214,002

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

계약자산
-
861,656,756

차감: 손실충당금
-
-

계약자산(순액)
-
861,656,756

(2) 당기 및 전기중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
계약자산

제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
861,656,756
-

증가(감소)
(861,656,756)
861,656,756

기말
-
861,656,756

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
806,060,769
(47,165,054)
758,895,715
466,791,398
(106,678,478)
360,112,920

제품
3,136,513,306
(1,224,789,140)
1,911,724,166
5,493,718,574
(1,703,589,525)
3,790,129,049

원재료
1,796,978,060
(449,668,058)
1,347,310,002
2,388,601,418
(826,157,588)
1,562,443,830

반제품
332,222,012
(36,410,084)
295,811,928
249,022,817
(32,691,815)
216,331,002

미착품
35,793,998
-
35,793,998
723,353
-
723,353

합계
6,107,568,145
(1,758,032,336)
4,349,535,809
8,598,857,560
(2,669,117,406)
5,929,740,154

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 (-)911,085천원(전기: 2,128,806천원)이며, 재고자산폐기손실 금액은 1,068,602천원(전기: 34,809천원)입니다.

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
유동

선급금
100,407,045
1,605,423,308

선급비용
272,238,616
263,545,379

합 계
372,645,661
1,868,968,687

14. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
제 9(당) 기
제 8(전) 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)이포토닉스
대한민국
12월
제조업
55.8%
-
55.8%
77,573,350

무한오보극광통과기유한공사
중국
12월
광통신 기술개발 및 판매
100.0%
-
100.0%
539,190,000

합 계
-

616,763,350

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
회사명
기 초
취 득
주식선택권(*1)
손 상
처 분
대 체(*2)
기 말

종속기업
(주)이포토닉스
77,573,350
-
119,635,834
(197,209,184)
-
-
-

무한오보극광통과기유한공사
539,190,000
371,659,977
-
(910,849,977)
-
-
-

소 계
616,763,350
371,659,977
119,635,834
(1,108,059,161)
-
-
-

관계기업
사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사
-
3,500,000,000
-
-
(5,000,000,000)
1,500,000,000
-

소 계
-
3,500,000,000
-
-
(5,000,000,000)
1,500,000,000
-

합 계
616,763,350
3,871,659,977
119,635,834
(1,108,059,161)
(5,000,000,000)
1,500,000,000
-

(*1) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.(*2) 전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 당기 중 본계정 대체 하였습니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

회사명
기 초
취 득
주식선택권(*)
손 상
기 말

(주)이포토닉스
625,188,083
306,000,000
162,609,996
(1,016,224,729)
77,573,350

무한오보극광통과기유한공사
-
539,190,000
-
-
539,190,000

합 계
625,188,083
845,190,000
162,609,996
(1,016,224,729)
616,763,350

(*) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
회사명
총자산
총부채
총자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

종속기업
(주)이포토닉스
84,226,009
328,711,110
(244,485,101)
-
(493,294,840)
(503,180,979)

무한오보극광통과기유한공사
2,186,810,865
1,747,863,594
438,947,271
4,359,047,506
(404,165,077)
(351,731,064)

관계기업
사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사(*)
1,550,000
1,550,000
-
123,000,027
121,701,657
121,701,657

(*) 당기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
회사명
총자산
총부채
총자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

종속기업
(주)이포토닉스
518,128,745
379,068,701
139,060,044
31,467,600
(503,554,548)
(509,319,346)

무한오보극광통과기유한공사
523,108,858
104,090,500
419,018,358
53,802,347
(124,478,231)
(120,171,643)

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지(*)
6,005,050,733
-
-
6,005,050,733

건물(*)
2,616,085,811
(204,823,548)
-
2,411,262,263

구축물
342,565,582
(105,159,077)
-
237,406,505

기계장치
4,513,881,802
(1,918,053,761)
(91,547,739)
2,504,280,302

차량운반구
170,199,639
(109,921,640)
-
60,277,999

공구와기구
35,421,258
(13,525,428)
-
21,895,830

비품
468,302,623
(235,944,031)
(14,889,372)
217,469,220

금형
47,335,565
(37,522,704)
-
9,812,861

건설중인자산
532,676,490
-
-
532,676,490

합 계
14,731,519,503
(2,624,950,189)
(106,437,111)
12,000,132,203

(*)
당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지(*)
6,005,050,733
-
-
6,005,050,733

건물(*)
2,616,085,811
(139,420,824)
-
2,476,664,987

구축물
382,565,582
(40,645,973)
-
341,919,609

기계장치
3,918,974,852
(1,374,048,306)
(120,020,943)
2,424,905,603

차량운반구
170,199,639
(80,890,856)
-
89,308,783

공구와기구
33,571,258
(6,595,345)
-
26,975,913

비품
440,214,568
(144,417,027)
(4,878,798)
290,918,743

금형
47,335,565
(28,055,592)
-
19,279,973

건설중인자산
304,289,280
-
-
304,289,280

합 계
13,918,287,288
(1,814,073,923)
(124,899,741)
11,979,313,624

(*)
당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
기말금액

토지
6,005,050,733
-
-
-
6,005,050,733

건물
2,476,664,987
-
-
(65,402,724)
2,411,262,263

구축물
341,919,609
880,000
(28,786,397)
(76,606,707)
237,406,505

기계장치
2,424,905,603
594,906,950
-
(515,532,251)
2,504,280,302

차량운반구
89,308,783
-
-
(29,030,784)
60,277,999

공구와기구
26,975,913
1,850,000
-
(6,930,083)
21,895,830

비품
290,918,743
15,314,536
-
(88,764,059)
217,469,220

금형
19,279,973
-
-
(9,467,112)
9,812,861

건설중인자산
304,289,280
228,387,210
-
-
532,676,490

합 계
11,979,313,624
841,338,696
(28,786,397)
(791,733,720)
12,000,132,203

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
감가상각비
대체
기말금액

토지
5,868,926,908
136,123,825
-
-
6,005,050,733

건물
2,132,844,791
408,371,475
(64,551,279)
-
2,476,664,987

구축물
-
356,865,582
(40,645,973)
25,700,000
341,919,609

기계장치
2,069,541,396
792,028,944
(436,664,737)
-
2,424,905,603

차량운반구
42,489,412
68,703,616
(21,884,245)
-
89,308,783

공구와기구
4,108,301
26,101,636
(3,234,024)
-
26,975,913

비품
109,119,148
243,012,030
(61,212,435)
-
290,918,743

금형
28,747,073
-
(9,467,100)
-
19,279,973

건설중인자산
178,185,140
151,804,140
-
(25,700,000)
304,289,280

합 계
10,433,962,169
2,183,011,248
(637,659,793)
-
11,979,313,624

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

제조원가
494,422,138
418,493,172

판매비와관리비
50,231,240
61,477,960

경상연구개발비
247,080,342
157,688,661

합 계
791,733,720
637,659,793

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
74,352,866
(54,009,847)
20,343,019
94,796,091
(43,264,991)
51,531,100

차량운반구
86,449,875
(31,521,574)
54,928,301
61,179,767
(12,928,739)
48,251,028

합 계
160,802,741
(85,531,421)
75,271,320
155,975,858
(56,193,730)
99,782,128

② 리스부채

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
38,481,236
33,800,516

비유동
34,885,635
36,757,551

합 계
73,366,871
70,558,067

2) 당기와 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

건물
51,531,100
25,331,858
(16,599,197)
(39,920,742)
20,343,019

차량운반구
48,251,028
25,270,108
-
(18,592,835)
54,928,301

합 계
99,782,128
50,601,966
(16,599,197)
(58,513,577)
75,271,320

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

건물
21,436,518
79,665,698
-
(49,571,116)
51,531,100

차량운반구
25,818,169
36,839,407
(1,602,012)
(12,804,536)
48,251,028

합 계
47,254,687
116,505,105
(1,602,012)
(62,375,652)
99,782,128

3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
이자비용
지 급
기 말

리스부채
70,558,067
50,601,966
(17,372,646)
7,560,564
(37,981,080)
73,366,871

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
이자비용
지 급
기 말

리스부채
45,540,903
67,484,097
(5,246,438)
4,372,205
(41,592,700)
70,558,067

4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
41,140,680
38,481,236

1년 초과 5년 이내
42,798,200
34,885,635

합 계
83,938,880
73,366,871

② 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
35,572,800
33,800,516

1년 초과 5년 이내
46,295,000
36,757,551

합 계
81,867,800
70,558,067

(2) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

사용권자산의 감가상각비

건물
39,920,742
49,571,116

차량운반구
18,592,835
12,804,536

리스부채의 이자비용
7,560,564
4,372,205

단기리스료
343,464,484
437,390,927

소액자산리스료
2,480,367
4,006,537

합 계
412,018,992
508,145,321

(3) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 383,926천원(전기: 482,990천원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
11,069,000
(4,883,997)
-
6,185,003

소프트웨어
701,308,317
(370,500,491)
(3,333,342)
327,474,484

합 계
712,377,317
(375,384,488)
(3,333,342)
333,659,487

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
9,302,600
(2,988,557)
-
6,314,043

소프트웨어
697,308,317
(230,372,231)
(23,333,346)
443,602,740

합 계
706,610,917
(233,360,788)
(23,333,346)
449,916,783

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
상각비
기말금액

특허권
6,314,043
1,766,400
(1,895,440)
6,185,003

소프트웨어
443,602,740
4,000,000
(120,128,256)
327,474,484

합 계
449,916,783
5,766,400
(122,023,696)
333,659,487

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초금액
취 득
상각비
기말금액

특허권
4,912,059
3,262,500
(1,860,516)
6,314,043

소프트웨어
81,609,908
432,617,382
(70,624,550)
443,602,740

합 계
86,521,967
435,879,882
(72,485,066)
449,916,783

18. 정부보조금당사가 당기와 전기 중 수행완료하거나, 당기말과 전기말 현재 수행 중인 연구과제의내역은 다음과 같습니다.(1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구분
A
B
C

사업명
중소기업기술개발지원사업
방송통신산업기술개발(R&D,정보화)
Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D)

과제명
5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장가변 광트랜시버 상용개발
400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발
Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발

총과제수행기간
2021.06.01 ~ 2025.05.31
2022.04.01 ~ 2024.12.31
2023.04.01 ~ 2025.03.31

전문기관
중소기업기술정보진흥원
한국연구재단 부설 정보통신기획평가원
중소기업기술정보진흥원

총사업비
1,579,958,000
1,114,175,000
418,365,000

정부출연금
1,539,958,000
1,087,000,000
407,915,000

민간부담금
40,000,000
27,175,000
10,450,000

연구비집행액
1,124,870,675
1,104,055,457
294,740,960

미집행액
455,087,325
10,119,543
123,624,040

(단위: 원)

구분
D
E
F

사업명
원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업
국가지능화 융합기술 개발로 혁신성장 동인 마련
차세대네트워크(6G)산업기술개발(R&D)

과제명
휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발
호남권 지역산업 기반 ICT융합기술 고도화지원사업
6G 프론트홀 광링크 및 광전송 시스템 기술 개발

총과제수행기간
2023.01.01~2024.12.31
2024.01.01 ~ 2024.12.31
2024.04.01 ~ 2028.12.31

전문기관
한국연구재단
한국전자통신연구원
정보통신기획평가원

총사업비
538,760,000
41,360,000
6,142,160,000

정부출연금
523,800,000
40,000,000
5,944,000,000

민간부담금
14,960,000
1,360,000
198,160,000

연구비집행액
538,760,000
41,196,029
189,934,128

미집행액
-
163,971
5,952,225,872

(단위: 원)

구분
G
H
I

사업명
지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화
지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원
광융합산업 혁신 생태계 기반 구축 지원 사업(1차년도)

과제명
초연결 네트워크를 위한 광통신 부품 상용화
AI 데이터센터, 6G 인프라 확대 대응 대용량 솔루션 개발
광융합제품 시제품제작 지원

총과제수행기간
2024.05.28 ~ 2024.12.15
2024.05.28 ~ 2024.12.15
2024.04.11 ~ 2024.06.28

전문기관
한국지능정보사회진흥원
한국지능정보사회진흥원
한국광융합산업진흥회

총사업비
165,000,000
143,500,000
13,698,000

정부출연금
150,000,000
130,000,000
10,000,000

민간부담금
15,000,000
13,500,000
3,698,000

연구비집행액
164,537,974
142,382,165
13,698,000

미집행액
462,026
1,117,835
-

(단위: 원)

구분
J

사업명
중소기업기술혁신개발(R&D)

과제명
6G광통신망 실시간 이벤트 감시를 위한AI기반 지능형 광센싱 시스템 개발

총과제수행기간
2024.10.01 ~ 2028.09.30

전문기관
중소기업기술정보진흥원

총사업비
982,866,000

정부출연금
896,710,000

민간부담금
86,156,000

연구비집행액
-

미집행액
982,866,000

(2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구분
A
B
C

사업명
중소기업기술개발지원사업
방송통신산업기술개발(R&D,정보화)
지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화

과제명
5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장가변 광트랜시버 상용개발
400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발
지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화

총과제수행기간
2021.06.01 ~ 2025.05.31
2022.04.01 ~ 2024.12.31
2023.03.20 ~ 2023.12.15

전문기관
중소기업기술정보진흥원
한국연구재단 부설 정보통신기획평가원
한국지능정보사회진흥원

총사업비
1,640,000,000
1,230,000,000
175,840,000

정부출연금
1,600,000,000
1,200,000,000
157,000,000

민간부담금
40,000,000
30,000,000
18,840,000

연구비집행액
846,274,467
764,462,295
174,985,400

미집행액
793,725,533
465,537,705
854,600

(단위: 원)

구분
D
E
F

사업명
지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원
Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D)
원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업

과제명
디지털 혁신 산업 대비 저전력 고효율화 기술 확보
Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발
휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발

총과제수행기간
2023.04.14 ~ 2023.12.15
2023.04.01 ~ 2025.03.31
2023.01.01~2024.12.31

전문기관
한국지능정보사회진흥원
중소기업기술정보진흥원
한국연구재단

총사업비
140,000,000
512,800,000
615,000,000

정부출연금
100,000,000
500,000,000
600,000,000

민간부담금
40,000,000
12,800,000
15,000,000

연구비집행액
106,357,973
192,596,045
-

미집행액
33,642,027
320,203,955
615,000,000

19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

매입채무
1,969,893,422
2,737,193,440

미지급금
741,396,253
507,684,932

미지급비용
294,593,371
455,451,623

합 계
3,005,883,046
3,700,329,995

20. 차입금 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
연이자율
제 9(당) 기
제 8(전) 기

운영자금
기업은행
3.55%~5.72%
3,000,000,000
3,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율
최장 만기일
제 9(당) 기
제 8(전) 기
상환방법

시설자금 등
기업은행
4.79%
2026-12-18
450,000,000
1,450,000,000
분할상환

중소벤처기업진흥공단
2.18% ~ 2.48%
2031-03-25
4,094,970,000
4,774,580,000
분할상환

소 계
4,544,970,000
6,224,580,000

차감 : 유동성 대체
(786,720,000)
(1,013,130,000)

차 감 계
3,758,250,000
5,211,450,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

1년 이하
786,720,000

1년 초과 3년 이하
1,715,430,000

3년 초과
2,042,820,000

합 계
4,544,970,000

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

액면금액
1,300,000,000
-

상환할증금
136,363,500
-

전환권조정
(971,013,369)
-

합 계
465,350,131
-

(5) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 역

사채명
제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2024-02-28

만기일
2029-02-28

액면금액(*)
10,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)
0% (2%)

상환방법
만기일에 원금의 110.4895%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
사채발행일로부터 1년째 되는 날로부터 만기일 1개월전까지

상환청구기간
본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2025 년 08 월 28 일 및 이후매 3 개월에 해당되는 날

발행회사의 매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자” 또는 “매수인”이라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12 개월이 경과한 날(2025 년 02 월 28 일) 및 발행일 이후 18 개월이 경과한 날(2025 년 08 월 28 일)까지의 기간 중 매 1 개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제 3 조에 따라 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

전환가격
1,276원/주

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 된다.

마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 하며, 원 단위 미만은 절상한다.

바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*)
당기 중 액면금액의 87억원에 해당하는 전환사채를 매입하였습니다.

(6) 당기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항목
구분
제 9(당) 기

제2차사모전환사채의파생상품부채
최초 인식시점 장부금액
7,948,034,425

보고기간종료일 장부금액
824,215,672

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)
(6,899,966,760)

B. 당기 파생상품평가이익(손실)
2,089,847,442

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)
(8,989,814,202)

(7) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
유동

투자자풋옵션

제2차 전환사채
824,215,672
-

(8) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
-
-

발행
7,948,034,425
-

평가손실(이익)
(2,089,847,442)
-

제거 (상환, 전환 등)
(5,033,971,311)
-

기말
824,215,672
-

21. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
5,000,000
-
-

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
887,400,000
-
99,894,704
-

예수금
111,625,991
-
324,251,264
-

선수수익
3,332,536
-
118,264,253
-

합 계
1,002,358,527
-
542,410,221
-

22. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
712,961,793
487,544,621

재무상태표상 순확정급여부채
712,961,793
487,544,621

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초금액
487,544,621
389,210,509

당기근무원가
99,601,424
93,640,033

이자비용
21,089,228
19,898,834

과거근무원가 정산손익
-
-

재측정요소:

- 인구통계적 변동으로 인한 보험수리적손익
(332,151)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
33,292,337
31,350,148

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
151,625,116
(33,933,898)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(79,858,782)
(12,621,005)

기말금액
712,961,793
487,544,621

3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

할인율
3.86%
4.48%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
5.00%
5.00%

4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1%p 증가
1%p 감소

할인율
(51,974,621)
57,934,743

미래임금상승률(물가상승률 포함)
56,770,667
(51,950,375)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

5) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

지급액
49,849,201
43,210,225
130,129,425
272,399,874
484,492,382

당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 7.99년 입니다.(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

제조원가
353,398,312
128,655,786

판매비와관리비
165,734,713
132,979,824

경상연구개발비
103,790,049
63,482,910

합 계
622,923,074
325,118,520

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액
100
100

발행한 보통주 주식수(*)
29,779,596주
28,612,096주

자본금
2,977,959,600
2,861,209,600

(*)
당기 임직원의 주식선택권 행사로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

주식발행초과금
30,650,166,648
28,332,874,815

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
자본금
자본잉여금

기초
2,861,209,600
28,332,874,815

주식선택권 행사
116,750,000
2,317,291,833

기말
2,977,959,600
30,650,166,648

24. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

주식선택권
1,974,637,513
2,736,752,677

자기주식
-
(3,526,663,028)

자기주식처분손실
(2,379,266,969)
-

기타자본
1,450,317,920
1,950,315,200

합 계
1,045,688,464
1,160,404,849

25. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(19,944,184,915)
(13,044,218,155)

확정급여채무의 재측정요소
(252,175,572)
(67,590,270)

합 계
(20,196,360,487)
(13,111,808,425)

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내용은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

제 9(당) 기
2024년 1월 1일
부터
제 8(전) 기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처리예정일
2025년 3월 31일

처리확정일
2024년 3월 29일

주식회사 옵티코어
(단위: 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(20,196,360,487)

(13,111,808,425)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(13,111,808,425)

(8,644,179,842)

2. 확정급여채무의 재측정요소
(184,585,302)

2,583,750

3. 당기순이익(손실)
(6,899,966,760)

(4,470,212,333)

Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(20,196,360,487)

(13,111,808,425)

(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

한 시점에 이전되는 수익

상품매출
4,230,304,143
5,527,018,081

제품매출
15,952,410,623
17,663,175,994

기타매출
90,166,755
127,312,637

기간에 걸쳐 이전되는 수익

공사매출
790,970,212
2,547,656,756

기타매출
1,500,000
436,630,000

합 계
21,065,351,733
26,301,793,468

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

상품매출
4,230,304,143
5,527,018,081

제품매출
15,952,410,623
17,663,175,994

공사매출
790,970,212
2,547,656,756

기타매출
91,666,755
563,942,637

합 계
21,065,351,733
26,301,793,468

(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

상품매출원가
4,016,444,036
3,479,412,967

제품매출원가
14,623,612,843
16,995,530,441

공사매출원가
2,287,963,073
3,585,539,939

기타매출원가
36,695,000
413,225,527

합 계
20,964,714,952
24,473,708,874

(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

국 내
19,720,973,322
25,236,648,659

해 외
1,344,378,411
1,065,144,809

합 계
21,065,351,733
26,301,793,468

(5) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

A사
5,328,485,000
7,441,432,000

B사
1,316,321,460
4,191,841,050

C사
-
3,368,979,814

D사
3,357,137,850
1,695,262,215

E사
3,212,751,360
912,643,000

합 계
13,214,695,670
17,610,158,079

27. 공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(전) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
신규계약
계약변경
공사수익인식
기말금액

국내공사
1,514,016,684
1,122,510,000
(1,845,556,472)
790,970,212
-

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
신규계약
계약변경
공사수익인식
기말금액

국내공사
-
3,918,673,440
143,000,000
2,547,656,756
1,514,016,684

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적계약이익(손실)
공사대금선수금
공사대금 미수금
초과청구액

청구분
미청구분
합계

국내공사
1,652,626,968
3,211,630,271
(1,559,003,303)
-
-
-
-
-

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적계약이익(손실)
공사대금선수금
공사대금 미수금
초과청구액

청구분
미청구분
합계

국내공사
861,656,756
923,667,197
(62,010,441)
-
-
861,656,756
861,656,756
-

(3) 총공사손실예상액당기말과 전기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

국내공사
-
108,940,175

(4) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
사용액
전입액
기말금액

국내공사
145,347,676
(24,604,393)
35,736,021
156,479,304

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구분
기초금액
사용액
전입액
기말금액

국내공사
-
-
145,347,676
145,347,676

(5) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사는 없습니다.

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

급여
1,210,545,194
1,042,289,267

주식보상비용
708,745,001
452,584,533

퇴직급여
165,734,713
132,979,824

복리후생비
203,417,689
193,439,561

여비교통비
43,711,538
62,863,112

접대비
129,616,599
148,352,792

통신비
11,456,732
8,847,164

수도광열비
-
3,307,473

세금과공과금
20,417,344
39,311,437

감가상각비
95,888,317
108,627,238

지급임차료
3,371,550
34,182,900

수선비
-
1,400,000

보험료
52,239,716
44,088,843

차량유지비
21,321,526
9,276,840

경상연구개발비
2,263,312,075
1,706,756,800

운반비
10,098,103
16,811,486

교육훈련비
5,760,000
10,677,000

도서인쇄비
495,250
505,945

사무용품비
25,719
4,797,345

소모품비
6,245,754
8,162,647

지급수수료
645,591,017
1,019,783,631

광고선전비
87,398,749
22,827,760

건물관리비
9,868,229
15,072,035

무형자산상각비
63,046,176
53,893,952

판매보증비
26,543,619
15,353,455

대손상각비(환입)
(91,930,332)
112,214,002

합 계
5,692,920,278
5,268,407,042

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

재고자산의 변동
5,557,924,323
4,938,916,306

원재료의 사용
11,651,157,013
14,622,772,771

종업원급여
3,147,259,516
3,218,465,684

주식보상비용
1,042,540,835
1,398,881,119

퇴직급여
622,923,074
325,118,520

복리후생비
572,285,875
547,408,617

접대비
133,845,058
151,738,532

세금과공과금
56,925,569
50,373,940

보험료
55,969,545
50,620,344

감가상각비 및 무형자산상각비
972,270,993
772,520,511

운반비
20,919,466
45,916,189

소모품비
599,854,499
651,490,401

지급수수료
1,170,221,321
1,406,177,791

지급임차료
345,944,851
441,397,464

대손상각비
(91,930,332)
112,214,002

외주가공비
193,407,034
386,674,030

기타
606,116,590
621,429,695

합 계
26,657,635,230
29,742,115,916

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이자수익
203,245,057
223,478,994

파생상품평가이익
1,858,694,776
-

합계
2,061,939,833
223,478,994

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이자비용
981,835,660
329,721,717

장기금융상품 평가손실
22,252,801
-

사채상환손실
1,305,225,171
-

합 계
2,309,313,632
329,721,717

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

외환차익
74,368,665
199,502,927

외화환산이익
40,801,247
7,101,390

리스해지이익
773,449
-

관계기업투자주식처분이익
103,533,623
-

잡이익
96,679,098
71,262,942

합 계
316,156,082
277,867,259

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

외환차손
200,572,969
147,174,077

외화환산손실
28,072,742
5,213,025

기타의대손상각비
10,000,000
-

유형자산처분손실
28,786,397
-

종속기업투자주식 손상차손
1,108,059,161
1,016,224,729

잡손실
974,277
32,902,590

합 계
1,376,465,546
1,201,514,421

32. 법인세

(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

(1) 당기법인세비용(수익)
-
-

당기법인세부담액
-
-

자본에 반영된 법인세비용
-
-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

(2) 이연법인세비용
-
-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
-
-

법인세비용(수익) (1) + (2)
-
-

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
제 9(당) 기
제 8(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,899,966,760)
(4,470,212,333)

적용세율에 따른 부담세액
(1,442,093,053)
(934,274,378)

조정사항 :

비과세수익
(639,511,287)
(196,225,772)

비공제비용
522,227,374
667,904,370

당기 발생 일시적차이 이연법인세 미인식효과
206,580,475
154,332,424

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동
1,352,796,491
307,393,935

기타(세율차이 등)
-
869,421

소 계
1,442,093,053
934,274,378

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

법인세비용(수익)
-
-

유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익반영
기타자본반영
기 말

1. 일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산
557,845,538
(190,416,780)
-
367,428,758

차량운반구
233,973
(117,091)
-
116,882

기계장치
22,247,856
(1,096,265)
-
21,151,591

소프트웨어
4,876,669
(4,180,001)
-
696,668

사용권자산
(9,379,549)
405,225
-
(8,974,324)

미지급비용
29,500,579
(13,248,275)
-
16,252,304

퇴직급여
111,282,067
54,099,499
-
165,381,566

리스부채
9,518,049
-
-
9,518,049

주식기준보상
290,555,578
(135,436,301)
-
155,119,277

미수수익
(565,955)
271,763
-
(294,192)

비품
1,019,669
2,092,210
-
3,111,879

전환사채
-
(174,441,822)
-
(174,441,822)

자기주식
176,215,137
(176,215,137)
-
-

대손충당금
5,320,208
(5,320,208)
-
-

하자보수충당부채
62,020,613
(29,316,438)
-
32,704,175

공사손실충당부채
22,768,497
(22,768,497)
-
-

파생상품
-
152,777,926
-
152,777,926

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
104,499,432
-
104,499,432

소 계
1,283,458,929
(438,410,760)
-
845,048,169

2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세

세무상결손금
154,838,222
1,791,207,251
-
1,946,045,473

이월세액공제
1,422,152,458
104,739,425
-
1,526,891,883

3. 미인식 이연법인세

이연법인세부채(자산)
(2,860,449,609)
-
-
(4,317,985,525)

순 액
-

-

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익반영
기타자본반영
기 말

1. 일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산
113,465,459
444,380,079
-
557,845,538

차량운반구
352,954
(118,981)
-
233,973

기계장치
23,408,932
(1,161,076)
-
22,247,856

소프트웨어
9,100,001
(4,223,332)
-
4,876,669

사용권자산
(9,923,484)
543,935
-
(9,379,549)

미지급비용
4,151,692
25,348,887
-
29,500,579

퇴직급여
91,855,689
19,426,378
-
111,282,067

리스부채
9,563,590
(45,541)
-
9,518,049

주식기준보상
948,325,000
(657,769,422)
-
290,555,578

미수수익
-
(565,955)
-
(565,955)

단기금융상품
(569,653)
569,653
-
-

종속기업투자주식
(24,188,237)
24,188,237
-
-

비품
1,291,819
(272,150)
-
1,019,669

장기금융상품
3,401,487
(3,401,487)
-
-

전환사채
(92,123,296)
92,123,296
-
-

자기주식
52,791,263
123,423,874
-
176,215,137

대손충당금
-
5,320,208
-
5,320,208

하자보수충당부채
-
62,020,613
-
62,020,613

공사손실충당부채
-
22,768,497
-
22,768,497

소 계
1,130,903,216
152,555,713
-
1,283,458,929

2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세

세무상결손금
-
154,838,222
-
154,838,222

이월세액공제
875,731,221
546,421,237
-
1,422,152,458

3. 미인식 이연법인세

이연법인세부채(자산)
(2,006,634,437)
-
-
(2,860,449,609)

순 액
-

-

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
612,795,813
1,021,058,046

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
3,931,763,407
1,869,609,366

소 계
4,544,559,220
2,890,667,412

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(207,738,602)
(5,888,230)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(18,835,093)
(24,329,573)

소 계
(226,573,695)
(30,217,803)

이연법인세자산(부채) 순액
4,317,985,525
2,860,449,609

인식되지 않은 이연법인세부채(자산)
(4,317,985,525)
(2,860,449,609)

순 액
-
-

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

3년 초과
3,472,937,356
1,576,990,680

33. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

보통주귀속당기순이익(손실)
(6,899,966,760)
(4,470,212,333)

가중평균유통보통주식수
28,491,413
26,512,143

기본주당순이익(손실)
(242)
(169)

보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기

(단위: 주)

내 역
기준일
주식수
일 수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초
2024-01-01
27,541,002
8
220,328,016
601,989

주식선택권 행사
2024-01-08
27,726,002
123
3,410,298,246
9,317,755

주식선택권 행사
2024-05-10
28,296,002
38
1,075,248,076
2,937,836

주식선택권 행사
2024-06-17
28,708,502
135
3,875,647,770
10,589,202

자기주식처분
2024-10-30
29,779,596
62
1,846,334,952
5,044,631

가중평균유통보통주식수
28,491,413

② 전기

(단위: 주)

내 역
기준일
주식수
일 수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초
2023-01-01
25,298,338
19
480,668,422
1,316,900

자기주식 취득
2023-01-19
25,217,735
20
504,354,700
1,381,794

자기주식 취득
2023-02-08
25,145,599
24
603,494,376
1,653,409

주식선택권 행사
2023-03-04
26,135,599
33
862,474,767
2,362,945

자기주식 취득
2023-04-06
26,120,261
67
1,750,057,487
4,794,678

전환권 행사
2023-06-12
27,066,002
184
4,980,144,368
13,644,231

주식선택권 행사
2023-12-13
27,541,002
18
495,738,036
1,358,186

가중평균유통보통주식수
26,512,143

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분
1회차
2회차(1)
2회차(2)
3회차(1)
3회차(2)

약정유형
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

부여일
2020.2.28
2022.5.3
2022.5.3
2022.5.27
2022.5.27

부여주식수(*1)
1,830,000주
757,500주
757,500주
442,500주
442,500주

소멸수량(*1,2)
180,000주
180,000주
180,000주
-
-

행사수량(*1)
1,650,000주
480,000주
90,000주
412,500주
-

잔여수량(*1)
-
97,500주
487,500주
30,000주
442,500주

부여방법
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부

행사가격(*1)
100원
500원
500원
500원
500원

가득조건
3년 근무
2년 근무
3년 근무
2년 근무
3년 근무

행사가능기간(*3)
부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터1년 이내
부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터2년 이내
부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터1년 이내
부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터1년 이내
부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 당기 중 임시주주총회를 통하여 2회차(1)에 대한 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분
1회차
2회차(1), 3회차(1)
2회차(2), 3회차(2)

보통주 공정가치
562원
2,338원
2,338원

평가기준일
2020.4.30
2022.4.30
2022.4.30

행사가격
100원
500원
500원

변동성(*1)
57.87%
44.35%
44.35%

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%

무위험수익률
1.52%
2.96%
3.14%

주식선택권 공정가치
563원
1,851원
1,869.5원

비고
-
만기 3년
만기 4년

(*1)
주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기 초
2,225,000
3,825,000

부 여
-
-

행 사
(1,167,500)
(1,465,000)

소 멸
-
(135,000)

기 말
1,057,500
2,225,000

(4) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

주식보상비용
1,042,540,835
1,398,881,119

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

장기차입금의 유동성 대체
786,720,000
1,105,229,997

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
4,545,093
151,804,140

유형자산 취득 관련 타계정 대체
96,705,000
-

전환사채의 전환
-
1,151,868,370

선급금의 관계기업투자주식 대체
1,500,000,000
-

주식선택권 부여로 인한 종속기업 추가 출자
119,635,834
162,609,996

주식선택권 행사
1,924,291,833
823,720,667

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채
전환사채
파생상품부채
기타비유동금융부채

기 초
3,000,000,000
1,013,130,000
5,211,450,000
70,558,067
-
-
-
9,295,138,067

재무활동순현금흐름
-
(1,013,130,000)
(666,480,000)
(37,981,080)
1,132,219,400
-
5,000,000
(580,371,680)

비현금흐름

취득 및 처분
-
-
-
33,229,320
-
-
-
33,229,320

파생상품의 인식
-
-
-
-
(7,118,587,620)
7,948,034,425
-
829,446,805

이자비용
-
-
-
7,560,564
617,595,198
-
-
625,155,762

평가
-
-
-
-
-
(2,089,847,442)
-
(2,089,847,442)

상환
-
-
-
-
5,834,123,153
(5,033,971,311)
-
800,151,842

유동성 대체
-
786,720,000
(786,720,000)
-
-
-
-
-

기 말
3,000,000,000
786,720,000
3,758,250,000
73,366,871
465,350,131
824,215,672
5,000,000
8,912,902,674

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채
전환사채

기 초
2,850,000,000
397,809,996
5,224,846,652
45,540,903
1,060,317,637
9,578,515,188

재무활동순현금흐름
150,000,000
(489,909,993)
1,091,833,345
(41,592,700)
-
710,330,652

비현금흐름

취득 및 처분
-
-
-
62,237,659
-
62,237,659

이자비용
-
-
-
4,372,205
91,550,733
95,922,938

유동성 대체
-
1,105,229,997
(1,105,229,997)
-
-
-

보통주 전환
-
-
-
-
(1,151,868,370)
(1,151,868,370)

기 말
3,000,000,000
1,013,130,000
5,211,450,000
70,558,067
-
9,295,138,067

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
구 분
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업자금대출 등
5,450,000,000
3,450,000,000

중소벤처기업진흥공단
창업기업대출 등
5,000,000,000
4,094,970,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자
지급보증처
보증내용
금액

최대주주 및 대표이사
기업은행
연대보증
1,245,000,000

신용보증기금
기업은행
신용보증
1,900,000,000

서울보증보험
매출처 등
이행보증
2,747,238,348

(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
금융기관
관련차입금
채권최고액

토지-용인
5,225,270,912
중소벤처기업진흥공단
3,928,500,000
5,280,000,000

건물-용인
238,611,909

토지-동탄
328,098,825
기업은행
1,450,000,000
2,952,600,000

건물-동탄
904,958,195

토지-동탄
438,601,102
1,000,000,000
1,796,400,000

건물-동탄
1,239,048,208

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

종속기업
주식회사 이포토닉스
주식회사 이포토닉스

무한오보극광통과기유한공사
무한오보극광통과기유한공사

관계기업(*)
사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사
-

기타특수관계자
최대주주 및 대표이사
최대주주 및 대표이사

(*)당기 중 해산으로 인하여 처분 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당)기

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
매출
매입
유형자산 취득

종속기업
주식회사 이포토닉스
1,500,000
-
175,000,000

무한오보극광통과기유한공사
76,484,479
2,044,473,391
-

2) 제 8(전)기

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
매출
매입

종속기업
주식회사 이포토닉스
-
2,667,600

무한오보극광통과기유한공사
-
51,954,725

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기말

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권
매입채무

종속기업
무한오보극광통과기유한공사
70,687,155
39,526,830

2) 제 8(전) 기말

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권
매입채무

종속기업
무한오보극광통과기유한공사
-
51,239,279

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 9(당) 기

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
증자(출자)
청산
임대보증금

종속기업
주식회사 이포토닉스
-
-
5,000,000

무한오보극광통과기유한공사
371,659,977
-
-

관계기업
사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사
3,500,000,000
5,103,533,623
-

2) 제 8(전) 기

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자 명
증자(출자)

종속기업
주식회사 이포토닉스
306,000,000

무한오보극광통과기유한공사
539,190,000

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,245백만원을 제공받고 있습니다. (주석36 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

단기종업원급여
585,494,836
442,253,996

퇴직급여
88,931,309
86,541,533

주식기준보상
512,725,000
723,139,110

합 계
1,187,151,145
1,251,934,639

38. 보고기간 후 사건당사는 2024년 11월 18일 이사회 결의에 의거 총 8,741,250주의 보통주 유상증자를 실시하기로 하였습니다. 이후 보고기간 후인 2025년 3월 11일 총 8,741,250주의 보통주 대금 10,000백만원의 납입이 완료되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 0~10% 범위 내에서 배당을 결정할 예정입니다.또한 당사는 정관 제50조 및 제52조에 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 대해 규정하고 있습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
이사회 및 주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로정하는 정관개정을 도입하지 않았습니다.

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다.

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

1
2024년 12월
X
-
2024년 12월 31일
X
제9기사업연도

2
2023년 12월
X
-
2023년 12월 31일
X
제8기사업연도

3
2022년 12월
X
-
2022년 12월 31일
X
제7기사업연도

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 49 조【 이익금의 처분 】

이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

① 이익준비금

② 기타의 법정적립금

③ 배당금

④ 임의적립금

⑤ 기타의 이익잉여금처분액

제 50 조【 이익배당 】

① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.

제 50 조의 2【 중간배당 】

① 본 회사는 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하며, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

6. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

④ <삭 제>

⑤ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제 51 조【 배당금지급청구권 소멸시효 】

배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제9기
제8기
제7기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-6,716
-4,524
-10,801

(별도)당기순이익(백만원)
-6,900
-4,470
-10,588

(연결)주당순이익(원)
-230
-165
-534

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

(주1) 당사는 2022년 12월 29일에 상장한 법인으로, 최근 5년간 배당이력은 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022년 05월 03일
주식분할
보통주
2,750,000
100
-
액면분할(액면가 5,000원→100원)

2022년 05월 03일
주식분할
우선주
933,600
100
-
액면분할(액면가 5,000원→100원)

2022년 05월 03일
전환권행사
보통주
933,600
100
100
상환전환우선주(주1)

2022년 05월 09일
무상증자
보통주
18,418,000
100
-
주식발행초과금의 자본 전입(1:5)(주2)

2022년 12월 21일
-
보통주
4,099,755
100
-
합병신주발행(주3)

2023년 02월 27일
주식매수선택권행사
보통주
990,000
100
100
주식매수선택권

2023년 06월 12일
전환권행사
보통주
945,741
100
1,585
제1회 전환사채

2023년 12월 07일
주식매수선택권행사
보통주
475,000
100
100
주식매수선택권

2024년 01월 02일
주식매수선택권행사
보통주
185,000
100
100
주식매수선택권

2024년 05월 08일
주식매수선택권행사
보통주
570,000
100
500
주식매수선택권

2024년 06월 14일
주식매수선택권행사
보통주
412,500
100
500
주식매수선택권

(주1) 2022년 05월 03일 보통주 55,000주 및 우선주 18,672주에 대하여 액면분할(5,000원→100원)을 진행하였으며, 동일 우선주 933,600주 전환청구행사로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(주2) 2022년 05월 09일 주식발행초과금 중 일부에 대한 자본 전입(비율 1:5)에 따라 18,418,000주가 발행되었습니다.(주3)
당사는 케이비제20호 기업인수목적 주식회사와 2022년 12월 21일 합병등기를 통해 합병이 완료되었으며, 합병비율(1:0.6306346)에 따라 합병신주 4,099,755주가 발행 되었습니다.(주4) 보고서 제출일 현재 2025.02.07 주식매수선택권 행사(120,000주)가 진행되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2
2024년 02월 28일
2029년 02월 28일
10,000
보통주
2025.02.28~2029.01.18
100
1,276

1,300

1,018,808
-

합 계
-
-
-
10,000
-
-
-
-
1,300
1,018,808
-

(주1) 2024년 09월 30일 전환가액(1,276원) 및 전환가능주식수(7,836,990주)가 변경되었습니다.(주2) 2024년 10월 31일 사채권자와 협의를 통하여 사채권면금액 87억원을 취득하였습니다.(주3) 보고서 제출일 현재 당기 중 취득한 사채권(87억)에 대하여 재매각이 진행되고 있으며, 사채권면금액 10%에 대한 계약금 및 중도금을 수령하였습니다.(2024.11.15 자기전환사채매도결정 공시 참고)

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

옵티코어
회사채
사모
2024년 02월 28일
10,000
0%
-
2029년 02월 28일
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
10,000
-
-
-
-
-

(주1) 보고서 제출일 현재 당기 중 취득한 사채권(87억)에 대하여 재매각이 진행되고 있으며, 사채권면금액 10%에 대한 계약금 및 중도금을 수령하였습니다.(2024.11.15 자기전환사채매도결정 공시 참고)
바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
1,300
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

스팩합병
1
2022년 12월 20일
차입금 상환
4,000
차입금 상환
1,847
-

스팩합병
1
2022년 12월 20일
설비투자
2,000
설비투자
2,604
-

스팩합병
1
2022년 12월 20일
종속기업 투자
2,000
종속기업,타법인 투자
1,555
-

스팩합병
1
2022년 12월 20일
운영자금
5,000
운영자금
6,994
자기주식 취득3,527백만원 포함

(주1) 납입일은 당사와 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병기일 기준입니다.(주2) 자기주식은 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병을 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 행사 에 따라, 주식을 취득하며 지급한 대금입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
2
2024년 02월 28일
운영자금
3,000
운영자금
10,000
(주1)

전환사채
2
2024년 02월 28일
타법인취득자금
2,000
타법인취득자금
-
-

전환사채
2
2024년 02월 28일
시설자금
5,000
시설자금
-
-

(주1) 당사는 2024년 10월 31일 사채권자와 협의를 통하여 사채권면금액 87억원을 취득하기 위하여 자금사용계획 중 일부분을 운영자금으로 사용하였습니다.(주2) 보고서 제출일 현재 당기 중 취득한 사채권(87억)에 대하여 재매각이 진행되고 있으며, 최종 자기 사채매도 완료시 자금사용계획에 맞춰 실제 자금을 사용할 계획입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 합병에 관한 사항

당사는 2022년 11월 17일자 주주총회 결의에 의거하여,
2022년 12월 20일을 합병기일로 하여 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 당사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 당사는 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.

(1) 합병계약 주요사항

구 분
합병회사
피합병회사

법인명
주식회사 옵티코어
케이비제20호기업인수목적 주식회사

대표이사
진 재 현
황 정 현

본점소재지
경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호
서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층

합병비율
1
0.6306346

주주총회결의일
2022년 11월 17일

합병기일
2022년 12월 20일

(2) 합병비용으로 인식한 비용의 산출내역

(단위 : 원)

구 분
금 액

순자산장부가액
8,734,563,335

공정가치조정액
(1,129,800,653)

식별가능한 순자산의 공정가치(A)
7,604,762,682

발행주식(보통주 자본금)
409,975,500

발행주식(보통주 주식발행초과금)
11,324,329,500

합병대가(B)
11,734,305,000

자기주식 인수분(C)
(2,934,915,368)

합병비용(B-A+C)
1,194,626,950

(3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치

(단위 : 원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
750,486,372

단기금융상품
9,502,027,724

매출채권및기타채권
156,391,362

당기법인세자산
12,500,230

이연법인세자산(부채)
(73,021,174)

매입채무및기타채무
(247,673,752)

기타유동부채
(113,080)

전환사채 및 전환권대가
(2,495,835,000)

인수한 순자산의 장부가액
7,604,762,682

다. 회계정책의 변경

당사는 전전기까지 기업회계기준서 제1020호 문단 29에 따라 수익관련보조금을 기타수익 항목으로 인식하였으나, 전기 중 수익관련보조금을 관련비용에서 차감하는 방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 전전기 재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었으며. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제6기(2021년)

변경전
변경금액
변경후

판매비와관리비
3,809,891,696
(445,395,716)
3,364,495,980

기타수익
510,125,830
(445,395,716)
64,730,114

라. 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제9기
매출채권
6,045,618
36,958
0.6%

대여금
-
-
0.0%

미수금
285,565
10,000
3.5%

미수수익
1,408
-
0.0%

보증금
513,081
-
0.0%

선급금
241,606
-
0.0%

합계
7,087,279
46,958
0.7%

제8기
매출채권
5,871,742
112,214
1.9%

대여금
-
-
0.0%

미수금
93,860
-
0.0%

미수수익
2,763
-
0.0%

보증금
538,305
-
0.0%

선급금
1,702,035
-
0.0%

합계
8,208,705
112,214
1.4%

제7기
매출채권
4,914,070
-
0.0%

대여금
-
-
0.0%

미수금
313,610
-
0.0%

미수수익
-
-
0.0%

보증금
67,647,096
-
0.0%

선급금
273,821
-
0.0%

합계
73,148,597
-
0.0%

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

마. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
제9기
제8기
제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
112,214
-
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(112,214)
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
(112,214)
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(65,256)
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
46,958
112,214
-

바. 대손충당금 설정방침회사는 연령분석 및 경험율을 근거로 하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 채무자 특유의 요소와 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

사. 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
5,841,994
203,624
-
-
6,045,618

구성비율
97%
3%
0%
0%
100%

아. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목
제 9기
제 8기
제 7기

상품
779,021
429,177
149,220

제품
1,911,724
3,790,129
4,240,747

원재료
1,341,551
1,562,444
3,939,653

반제품
295,812
216,331
500,667

미착품
35,794
723
-

합계
4,363,902
5,998,804
8,830,287

총자산대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
14.4%
17.7%
24.3%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

4.4
1.7
1.8

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자: 2025년 01월 02일* 사내외 보관재고내역

사내보관재고

1) 원자재 및 상품 : 기말 전수 재고실사 (폐창식)

2) 반제품 및 제품 : 매월 이동 품목에 대해 전수 재고실사 (폐창식)

사외보관재고

1) 국내 : 매월 타처보관증 수령 / 기말 직접 방문 전수 재고실사

2) 해외 : 기말 타처보관증 수령

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 외부감사인 한울회계법인 소속 공인회계사 입회

③ 장기체화재고 등 현황연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실은 매출원가로 계상하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
826,185,723
(47,165,054)
779,020,669
535,855,519
(106,678,478)
429,177,041

제품
3,136,513,306
(1,224,789,140)
1,911,724,166
5,493,718,574
(1,703,589,525)
3,790,129,049

원재료
1,791,219,430
(449,668,058)
1,341,551,372
2,388,601,418
(826,157,588)
1,562,443,830

반제품
332,222,012
(36,410,084)
295,811,928
249,022,817
(32,691,815)
216,331,002

미착품
35,793,998
-
35,793,998
723,353
-
723,353

합계
6,121,934,469
(1,758,032,336)
4,363,902,133
8,667,921,681
(2,669,117,406)
5,998,804,275

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
④ 재고자산의 담보제공 여부 등- 해당사항 없습니다.

자. 공정가치 평가 내역

1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
6,064,801,641
6,064,801,641
2,041,384,159
2,041,384,159

단기금융상품
-
-
3,311,396,279
3,311,396,279

매출채권및기타채권
6,285,633,146
6,285,633,146
5,856,150,934
5,856,150,934

기타유동금융자산
212,012,701
212,012,701
240,000,000
240,000,000

장기금융상품
141,740,015
141,740,015
85,133,754
85,133,754

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
-
499,997,280
499,997,280

파생상품자산
93,220,810
93,220,810
-
-

기타비유동금융자산
296,562,447
296,562,447
268,418,714
268,418,714

합 계
13,093,970,760
13,093,970,760
12,302,481,120
12,302,481,120

금융부채:

매입채무및기타채무
4,566,430,198
4,566,430,198
3,775,812,095
3,775,812,095

차입금
7,844,970,000
7,844,970,000
9,524,580,000
9,524,580,000

전환사채
465,350,131
465,350,131
-
-

파생상품부채
824,215,672
824,215,672
-
-

리스부채
73,366,871
73,366,871
70,558,067
70,558,067

합 계
13,774,332,872
13,774,332,872
13,370,950,162
13,370,950,162

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결회사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험
-
141,740,015
-
141,740,015

파생상품자산
-
-
93,220,810
93,220,810

소 계
-
141,740,015
93,220,810
234,960,825

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
-
-
824,215,672
824,215,672

② 제 8(전) 기

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험
-
85,133,754
-
85,133,754

3) 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

제 9(당) 기
제 8(전) 기
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
-
9,635,240,137
-
-

취득/증가
829,446,805
37,219,004,429
7,948,034,425
-

평가
(231,152,666)
-
(2,089,847,442)
-

처분
(505,073,329)
(46,854,244,566)
(5,033,971,311)
-

기말
93,220,810
-
824,215,672
-

당기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기

(단위 : 원)

과 목
서열체계
장부금액
공정가치
가치평가방법
투입변수
투입변수의 범위

저축성보험
수준2
141,740,015
141,740,015
해약환급금
-
-

파생상품자산
수준3
93,220,810
93,220,810
TF 모형
이자율 등
-

파생상품부채
수준3
824,215,672
824,215,672
TF 모형
이자율 등
-

② 제 8(전) 기

(단위 : 원)

과 목
서열체계
장부금액
공정가치
가치평가방법
투입변수
투입변수의 범위

저축성보험
수준2
85,133,754
85,133,754
해약환급금
-
-

차. 진행률적용 수주계약 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제9기(당기)
감사보고서
한울회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
(보고기간 후 사건)유상증자 납입완료(주1)
수익인식의 적정성

연결감사보고서
한울회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
(보고기간 후 사건)유상증자 납입완료(주1)
수익인식의 적정성

제8기(전기)
감사보고서
한울회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
수익인식의 적정성

연결감사보고서
한울회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
수익인식의 적정성

제7기(전전기)
감사보고서
한울회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
(1) 케이비제20호기업인수목적 주식회사 흡수합병에 따른 회계처리 방법(2) 수익관련보조금의 회계정책 변경 사항
수익인식의 적정성

연결감사보고서
한울회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
(1) 케이비제20호기업인수목적 주식회사 흡수합병에 따른 회계처리 방법(2) 수익관련보조금의 회계정책 변경 사항
수익인식의 적정성

(주1) 보고서 제출일 현재 회사는 2024년 11월 18일 유상증자를 결의하여 2025년 3월 11일 총 8,741,250주의 보통주 대금 9,999,990,000원의 납입이 완료되었습니다.

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제9기(당기)
한울회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토
85
790
85
790

제8기(전기)
한울회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토
76
740
76
740

제7기(전전기)
한울회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토
70
696
70
696

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제9기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제8기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제7기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 23일
회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
중간감사 단계 발견사항, 핵심감사사항 선정사항 공유, 기말감사 준비 필요사항 논의

2
2025년 03월 14일
회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
기말감사 단계 발견사항, 핵심감사사항에 대한주요 수행절차 공유

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우는 없습니다.
다. 내부회계관리제도

(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제9기(당기)
내부회계관리제도
2025년 03월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제8기(전기)
내부회계관리제도
2024년 03월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제7기(전전기)
내부회계관리제도
2023년 03월 17일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제9기(당기)
내부회계관리제도
2025년 03월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제8기(전기)
내부회계관리제도
2024년 03월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제7기(전전기)
내부회계관리제도
2023년 03월 17일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제9기(당기)
내부회계관리제도
한울회계법인
검토
검토의견 미변형(표준보고)
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제8기(전기)
내부회계관리제도
한울회계법인
검토
검토의견 미변형(표준보고)
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제7기(전전기)
내부회계관리제도
한울회계법인
검토
검토의견 미변형(표준보고)
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

라. 내부회계관리ㆍ운영조직

(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
1
-
-
-
-

이사회
5
-
-
-
-

내부회계관리총괄
1
1
-
-
75

회계처리부서
3
3
-
-
105

(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
김진환
부
75
-
-
-

회계담당
박선영
부
1
228
-
-

(주1) 경력사항 중 근무연수(단위:개월)는 당사 입사일 기준으로 산정되었습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 당사는 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

나. 이사의 수(사외이사 및 그 변동현황)

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
1
-
-

(주1) 보고서 제출일 현재 회사 이사의 수와 사외이사 수의 변동사항이며, 2025년 03월 31일 제9기 정기주주총회 선임예정 대상자에 대한 사항은 포함되지 않았습니다.

다. 중요의결사항 등

회차
개최일자
보고승인
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

진재현(출석률:100%)
박경수(출석률:100%)
김진환(출석률:100%)
김동기(출석률: 10%)
심종인(출석률: 0%)

찬 반 여 부

1
2024-02-26
승인
1) 전환사채 발행의 건_제2회차(100억)
가결
찬성
찬성
찬성
불참
-

2
2024-03-14
승인
1) 제 8기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2) 제 8기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

보고
1) 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건2) 4/4분기 주요사항 보고
-
-
-
-
-
-

3
2024-05-07
승인
1) 주식매수선택권부여계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

4
2024-06-10
승인
1) 임시 주주종회 소집의 건2) 명의개서 정지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

5
2024-10-24
승인
1) 제2회차 전환사채의 만기 전 사채 취득의 건2) 자기주식 처분의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

6
2024-11-14
승인
1) 전환사채 취득 후 재매각의 건2) 출자법인 해산(청산)에 따른 잔여재산 배분금액 수령의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

7
2024-11-18
승인
1) 유상증자 실시의 건(3자배정)_998백만원,851,660주2) 유상증자 실시의 건(3자배정)_9,999백만원,8,252,140주3) 전환사채발행의 건_제3회차(100억)
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

8
2024-11-21
승인
1) 임시 주주종회 소집의 건_부의안건(미정)2) 명의개서 정지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

9
2024-11-28
승인
1) 유상증자(제3자 배정) 대상자 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

10
2024-12-12
승인
1) 유상증자(제3자 배정) 대상자 변경 및 발행가액 조정의 건2) 유상증자(제3자 배정) 납입일 변경 및 발행가액 조정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

라. 이사회 내 위원회(1) 이사회 내 위원회 현황

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래위원회
사외이사 2명상근이사 1명
심종인,김동기,박경수
내부 이해관계자와의 거래에 대한승인 및 검토, 이사회 보고
-

(2) 이사회 내 위원회의 활동내역

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 사내이사로 하며 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.

성명
선임배경
추천인

이사로서의

활동분야

임기 만료일

연임여부

및 연임횟수

회사와의

거래

최대주주와 또는

주요주주와의 이해관계

진재현
경영참여 및 업무 전문성
이사회
경영총괄
2025년 3월 31일
2
-
최대주주

박경수
회사의 기여도 및 업무 전문성
이사회
연구개발 총괄
2026년 3월 31일
2
-
-

김진환
회사의 기여도 및 업무 전문성
이사회
사업본부 총괄
2026년 3월 31일
2
-
-

김동기
업무 전문성
이사회
경영자문
2026년 3월 31일
2
-
-

심종인
업무 전문성
이사회
경영자문
2027년 3월 29일
1
-
-

바. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 지원조직은 없으나, 공시IR팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
(참고: 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.)

나. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
보고승인
의안내용
가결여부
감사

장호준(출석률:20%)

찬 반 여 부

1
2024-02-26
승인
1) 전환사채 발행의 건_제2회차(100억)
가결
불참

2
2024-03-14
승인
1) 제 8기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2) 제 8기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

보고
1) 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건2) 4/4분기 주요사항 보고
-
-

3
2024-05-07
승인
1) 주식매수선택권부여계약 변경의 건
가결
불참

4
2024-06-10
승인
1) 임시 주주종회 소집의 건2) 명의개서 정지의 건
가결
불참

5
2024-10-24
승인
1) 제2회차 전환사채의 만기 전 사채 취득의 건2) 자기주식 처분의 건
가결
찬성

6
2024-11-14
승인
1) 전환사채 취득 후 재매각의 건2) 출자법인 해산(청산)에 따른 잔여재산 배분금액 수령의 건
가결
불참

7
2024-11-18
승인
1) 유상증자 실시의 건(3자배정)_998백만원,851,660주2) 유상증자 실시의 건(3자배정)_9,999백만원,8,252,140주3) 전환사채발행의 건_제3회차(100억)
가결
불참

8
2024-11-21
승인
1) 임시 주주종회 소집의 건_부의안건(미정)2) 명의개서 정지의 건
가결
불참

9
2024-11-28
승인
1) 유상증자(제3자 배정) 대상자 변경의 건
가결
불참

10
2024-12-12
승인
1) 유상증자(제3자 배정) 대상자 변경 및 발행가액 조정의 건2) 유상증자(제3자 배정) 납입일 변경 및 발행가액 조정의 건
가결
불참

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행할 예정입니다.

라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시IR팀
1
부장(0.4)
이사회관련 자료 제공내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

재무회계팀
3
부장외(1.9년)
내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

(주1) 상기 지원조직 근속연수는 당기중 입사자(중도퇴사자 제외)에 대한 근속 연수만 산정되었습니다.

마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제9기 : (2024년) 정기주총

(주1) 당사는 정기주주총회에서 전자투표제를 도입하였습니다.

나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
29,779,596
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
29,779,596
-

우선주
-
-

(주1) 당사는 자기주식은 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병을 반대하는 주주들의 주식매 수청구권의 행사에 따라 취득한 주식이며, 보유중인 자기주식 1,071,094주를 처분하였습니다.(2024.10.24 "주요사항보고서(자기주식처분결정) 및 2024.11.04 "자기주식처분결과보고서 공시 참고)
마. 주식사무

정관 제 10 조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격은 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요상황보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함 으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수있다.

결산일
매년 12월 31일
정기주주총회
매사업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 ~ 1월 7일

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
해당사항 없음

공고의 방법
홈페이지(www.opticore.co.kr를 통한 전자공고. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문 개제.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분
안 건
결 의 내 용

2022.03.31
정기주주총회
제1호 의안: 제6기 결산보고서 승인 보류의 건제2호 의안: 정관변경 및 임원변경의 건 제2-1호 의안: 정관 변경의 건 제2-2호 의안: 사내이사 중임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 사임 및 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안: 감사 사임 및 선임의 건제3호 의안: 명의개서대리인 설치의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 액면 분할의 건제7호 의안: 규정 개정의 건제8호 의안: 타사주식 매수의 건
원안대로 승인가결

2022.04.30
임시주주총회
제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 무상증자의 건제3호 의안: 기타 비상무이사 사임의 건
원안대로 승인가결

2022.05.03
임시주주총회
제1호 의안: 정관 변경의 건제2호 의안: 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권 부여의 건 제2-1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제2-2호 의안: 우리사주 매수선택권 부여의 건
원안대로 승인가결

2022.05.27
임시주주총회
제1호 의안: 주식매수선택권 일부 취소의 건제2호 의안: 우리사주매수선택권 취소의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 승인가결

2022.11.17
임시주주총회
제1호 의안 : 합병승인 결의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 임원보수 및 상여,퇴직금 지급규정 개정의 건
원안대로 승인가결

2023.03.31
정기주주총회
제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 2명) 제3-1호 의안 : 사외이사 김동기 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박경수 재선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김진환 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인가결

2023.06.30
임시주주총회
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인가결

2024.03.29
정기주주총회
제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 심종인 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인가결

2024.07.31
임시주주총회
제1호 의안 : 주식매수선택권 행사기간 변경의 건
원안대로 승인가결

(주1) 당사 보고서 제출일 이후 2025.01.03(연회 결정) 및 2025.01.27. 임시주주총회 의안 "이사 및 감사 선임의 건"은 모두 부결처리 되었습니다.(주2) 2025년 03월 31일 개최 예정인 제9기 정기주주총회 안건 내용은 포함하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

진재현
본인
보통주
9,630,000
32.34
9,630,000
32.34
-

전근선
배우자
보통주
600,000
2.01
600,000
2.01
특수관계인

박경수
등기임원
보통주
760,000
2.55
900,000
3.02
(주1)

김진환
등기임원
보통주
335,000
1.12
480,000
1.61
(주2)

김도훈
비등기임원
보통주
1,200,000
4.03
595,000
2.00
(주3)

계
보통주
12,525,000
42.06
12,205,000
40.98
-

우선주
-
-
-
-
-

(주1) 2024.01.08 140,000주 주식매수선택권행사에 따른 주식수가 변동되었습니다.

(주2) 2024.01.08 25,000주 및 2024.05.17 120,000주 주식매수선택권행사에 따른 주식수가 변동되었습니다.(주3) 2024년 당기중 605,000주 장내매도에 따른 주식수가 변동되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 주요경력

최대주주 성명
직 위
주요경력(최근5년간)

기 간
경력사항
겸임현황

진재현
대표이사
2016년 2월~ 현재
現) ㈜옵티코어 대표이사
現) ㈜이포토닉스 대표이사

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

(주1) 보고서 제출일 현재까지 변동사항이 없이 진재현 대표이사가 최대주주를 유지하고 있습니다. (최대주주 소유주식수 및 지분율에 대한 사항은 2025.01.22 "주식등의 대량보유상황보고서 공시 참고)

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
진재현
9,630,000
32.34
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

마. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,590
6,604
99.79
13,493,283
29,779,596
45.31
-

(주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주

바. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
24년 07월
24년 08월
24년 09월
24년 10월
24년 11월
24년 12월

보통주
주가
최 고
1,346
1,461
1,067
1,253
1,449
1,410

최 저
975
1,016
1,010
1,017
1,113
1,141

평 균
1,061
1,127
1,029
1,138
1,296
1,296

거래량
최고(일)
9,666,610
35,195,339
2,209,208
6,380,884
4,677,472
569,507

최저(일)
36,424
171,960
91,352
83,805
99,042
100,499

월 간
20,581,392
78,703,510
6,640,797
14,949,777
15,930,009
5,036,063

※ 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.(출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr))

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

진재현
남
1976년 05월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

ㆍ한양대학교 전자통신전파공학과 석사

ㆍ옵티코어 대표이사

9,630,000
-
본인
2016.02.22~
2025년 03월 31일

박경수
남
1980년 08월
이사
사내이사
상근
연구총괄
ㆍ강원대학교 전자공학과 석사ㆍ옵티코어 연구소장
900,000
-
등기임원
2016.08.01~
2026년 03월 31일

김진환
남
1976년 02월
이사
사내이사
상근
영업총괄
ㆍ배재대학교 컴퓨터공학과 학사ㆍ옵티코어 사업본부장
480,000
-
등기임원
2018.11.01~
2026년 03월 31일

김동기
남
1956년 06월
이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ한양대학교 대학원 정보통신공학과 석사ㆍ전, ㈜쏘우웨이브 고문ㆍ전, KMW 기술고문
-
-
-
2022.11.17~
2026년 03월 31일

심종인
남
1960년 12월
이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ서울대학교 전자공학과 석사ㆍ동경공업대학 물리전자공학과 박사ㆍ현, 한양대학교 ERICA캠퍼스 교수
-
-
-
2024.03.29~
2027년 03월 29일

장호준
남
1982년 03월
감사
감사
비상근
감사
ㆍ서울대학교 경영학과 졸업ㆍ한양대 법학전문대학원 졸업ㆍ전, 법무법인 삼율 대표 변호사ㆍ(주)마티 프라이빗 에쿼티 대표이사
-
-
-
2022.03.31~
2025년 03월 31일

김도훈
남
1976년 11월
이사
미등기
상근
시스템사업총괄
ㆍ울산대학교 전자공학과 학사ㆍ전, ㈜제이디스 대표이사ㆍ옵티코어 이사
595,000
-
비등기임원
2021.09.01~
-

신봉기
남
1975년 09월
이사
미등기
상근
제조총괄
ㆍ계명대학교 전자공학과 학사ㆍ전, ㈜라이트론 품질총괄 이사ㆍ옵티코어 제조본부 총괄 이사
-
-
-
2022.07.26~
-

최원진
남
1964년 09월
부사장
미등기
상근
연구개발
ㆍUniv. of Southern California 공학박사ㆍ전, LG전자기술원 책임연구원ㆍ전, 갤럭시아포토닉스 CTOㆍ옵티코어 연구소 부사장
-
-
-
2024.04.01~
-

(주1) 2025년 03월 31일 당사 감사이신 장호준 감사는 임기만료에 따라 감사직이 상실 될 예정입니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2025년 03월 20일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
진재현
남
1976년 05월
부
現)옵티코어 대표이사
2025년 03월 31일
본인

선임
문유석
남
1980년 01월
부
前) (주)sk증권前) (주)삼성증권前) 크로넥스㈜ 경영관리부現) ㈜네패스 경영기획팀
2025년 03월 31일
-

선임
김지준
남
1979년 10월
부
前) 주식회사 제이플러스리츠前) 홍진산업(주) 이사現) 블랙마운틴홀딩스(주) 이사
2025년 03월 31일
-

선임
홍화정
여
1977년 11월
여
前) ㈜비지에프리테일前) ㈜에이랜드前) 드림로보틱스㈜
2025년 03월 31일
-

선임
양민성
남
1982년 10월
여
前) ㈜리누이前) 예스아이엠 엔터테인먼트 이사
2025년 03월 31일
-

선임
이성희
남
1977년 07월
부
前) 삼일회계법인前) 신한라이프(구, ING생명보험)前) 제넨바이오(코스닥) 회계팀 이사前) 중앙디앤엠(코스닥) 감사前) 금호전기(코스피) CFO(상무)現) 삼화계법인 상무
2025년 03월 31일
-

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제9기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 현재 대표이사을 사내이사 재선임 후보로 선정하였으며, 신규 이사 및 감사 선임 예정자는 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※
상기 기준일은 해당 보고서 제출일을 기재하였습니다.
다. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사

성명
직위
회사명
직책

진재현
대표이사
(주)이포토닉스
대표이사

무한오브극광통과기유한공사
대표이사

장호준
감사
(주)마티 프라이빗 에쿼티
사내이사

심종인
사외이사
(주)에타맥스
사내이사

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

통신부문
남
23
-
-
-
23
2.51
2,233,395,456
69,111,052
-
-
-
-

통신부문
여
10
-
-
-
10
3.26
506,082,872
37,266,926
-

자동화사업
남
7
-
-
-
7
1.69
774,324,941
65,048,223
-

합 계
40
-
-
-
40
2.48
3,513,803,269
57,142,067
-

(주1) 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.(주2) 인원수는 작성기준일 현재 재직 중인 인원을 기준이며, 연간급여 총액의 경우 당기 중 중도퇴사자 급여액 금액 및 직원의 주식매수선택권 행사이익이 포함된 금액입니다.(주3) 1인 평균급여액은 각 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 기준으로 작성 하였습니다.
마. 육아휴직 관련 사항
(1) 육아지원제도 사용현황

(단위 : 명/%)

구분
당기(9기)
전기(8기)
전전기(7기)

육아휴직 사용자수(남)
2
1
0

육아휴직 사용자수(여)
0
0
0

육아휴직 사용자수(전체)
2
1
0

육아휴직 사용률(남)
0%
0%
0%

육아휴직 사용률(여)
0%
0%
0%

육아휴직 사용률(전체)
0%
0%
0%

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)
0
0
0

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)
0
0
0

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)
0
0
0

육아기 단축근무제 사용자 수
1
0
0

배우자 출산휴가 사용자 수
1
3
0

(주1) 육아휴직 사용자수 : 당해 기준 육아휴직을 사용한 근로자 수(주2) 육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로 부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자

(2) 유연근무제 사용현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
850,086,121
126,831,880
-

(주1) 상기 1인 평균급여액은 각 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈값 기준으로 작성하였습니다.

(주2) 당기 중 중도퇴사자 미등기임원의 보수가 포함되어 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
4(2)
3,000,000,000
-

감사
1
300,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
714,719,766
119,119,961
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
696,719,766
232,239,922
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000,000
18,000,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
137
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
1
137
-

<표2>

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

김진환
등기임원
2022년 05월 03일
신주발행
보통주
240,000
-
-
120,000
-
120,000
2024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)
500
X
-

OOO외18인
직원
2022년 05월 03일
신주발행
보통주
1,275,000
450,000
-
450,000
360,000
465,000
2024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)
500
X
-

김정훈(주1)
미등기임원
2022년 05월 27일
신주발행
보통주
660,000
300,000
-
300,000
-
360,000
2024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)
500
X
-

OOO외2인
계열회사 직원
2022년 05월 27일
신주발행
보통주
225,000
112,500
-
112,500
-
112,500
2024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)
500
X
-

※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 30일) 현재 종가 : 1,288원(주1) 해당 미등기임원은 2024.09.30 퇴사하였으며, 주식매수선택권 33만주 행사 수량은 남아있습니다.(주2) 2025.02.07 행사가능기간중 120,000주에 대하여 주식매수선택권 행사가 진행되었습니다.(2025.02.18
KIND_시장조치 공시 참고
(https://kind.krx.co.kr))

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
4(2)
3,000,000,000
-

감사
1
300,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
714,719,766
119,119,961
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
696,719,766
232,239,922
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000,000
18,000,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
137
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
1
137
-

<표2>

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

김진환
등기임원
2022년 05월 03일
신주발행
보통주
240,000
-
-
120,000
-
120,000
2024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)
500
X
-

OOO외18인
직원
2022년 05월 03일
신주발행
보통주
1,275,000
450,000
-
450,000
360,000
465,000
2024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)
500
X
-

김정훈(주1)
미등기임원
2022년 05월 27일
신주발행
보통주
660,000
300,000
-
300,000
-
360,000
2024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)
500
X
-

OOO외2인
계열회사 직원
2022년 05월 27일
신주발행
보통주
225,000
112,500
-
112,500
-
112,500
2024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)
500
X
-

※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 30일) 현재 종가 : 1,288원(주1) 해당 미등기임원은 2024.09.30 퇴사하였으며, 주식매수선택권 33만주 행사 수량은 남아있습니다.(주2) 2025.02.07 행사가능기간중 120,000주에 대하여 주식매수선택권 행사가 진행되었습니다.(2025.02.18
KIND_시장조치 공시 참고
(https://kind.krx.co.kr))

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

옵티코어
-
3
3

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속
회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

회사명
설립일
주요사업

(주)이포토닉스
2020.10.15
광트랜시버 부품 개발 및 제조

무한오보극광통과기 유한공사
2023.08.31
광통신 기술개발 및 판매

다. 계통도

계열사 조직도_20241231.jpg
계열사 조직도_20241231

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직 임원
겸직현황

성명
직위
상근여부
회사명
직위
상근여부

진재현
대표이사
상근
(주)이포토닉스
대표이사
상근

무한오브극광통과기유한공사
대표이사
비상근

마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
617
370
-987
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
500
-
-500
-

계
-
4
4
1,117
370
-1,487
-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대주주와 자산양수도 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 보고서 작성기준일 현재 견질 또는 담보용으로 제공된 어음 또는 수표가 없습니다.

다. 채무보증 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
구 분
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업자금대출 등
5,750,000,000
3,750,000,000

중소벤처기업진흥공단
창업기업대출 등
5,000,000,000
4,094,970,000

(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
지급보증처
보증내용
금액

최대주주 및 대표이사
기업은행
연대보증
1,605,000,000

신용보증기금
기업은행
신용보증
1,900,000,000

서울보증보험
매출처 등
이행보증
2,747,238,348

(3) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
금융기관
관련차입금
채권최고액

토지-용인
5,225,270,912
중소벤처기업진흥공단
3,928,500,000
5,280,000,000

건물-용인
238,611,909

토지-동탄
328,098,825
기업은행
1,450,000,000
2,952,600,000

건물-동탄
904,958,195

토지-동탄
438,601,102
1,000,000,000
1,796,400,000

건물-동탄
1,239,048,208

바. 신용보강 제공 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 장래매출채권 유동화 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 장래매출채권 유동화채무 비중

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업 기준검토표

중소기업기준검토표_01

중소기업기준검토표_02

다. 합병등의 사후 정보당사는 2022년 12월 29일 코스닥시장 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로, 코스닥시장에 상장하였습니다.1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 광트랜시버전문 제조기업으로서 합병만을 유일한 목적으로 하는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령'에 따라 설립한 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다.

구 분
합병법인
피합병법인

법인명
주식회사 옵티코어
케이비제20호기업인수목적 주식회사

합병 후 존속여부
존속
소멸

대표이사
진 재 현
황 정 현

본사 주소
경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호
서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층(대치동, 예감빌딩)

본사 연락처
070-4492-5446
02-523-8333

설립년월일
2016년 2월 17일
2019년 11월 08일

납입자본금
2,210,160,000원
650,100,000원

자산총액
27,661,955,175
13,953,911,755원

결산기
12월 31일
12월 31일

주권상장여부
비상장
상장

종업원수
43
5명

발행주식의 종류 및 수
보통주 22,101,600주(액면가 100원)
보통주 6,501,000주(액면가 100원)

2) 합병일정

구분
일 자

이사회 결의일
2022.05.31

합병계약 체결일
2022.05.31

주주명부 폐쇄 공고일
2022.09.27

권리주주 확정 기준일
2022.10.12

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2022.10.13

종료일
2022.10.20

주주총회 소집통지 공고일
2022.11.02

합병반대주주사전통지기간
시작일
2022.11.02

종료일
2022.11.16

합병승인을 위한 주주총회일
2022.11.17

주식매수청구행사기간
시작일
2022.11.17

종료일
2022.12.07

채권자이의제출 기간
시작일
2022.11.18

종료일
2022.12.19

주식매수청구대금 지급예정일
2022.12.14

매매거래정지예정기간
시작일
-

종료일
-

합병기일
2022.12.20

합병종료보고 공고일
2022.12.21

합병신주 상장예정일
2022.12.29

3) 합병비율

합병법인 (주식회사 옵티코어) 은 피합병법인 (케이비제20호기업인수목적 주식회사)을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는, 회사의 주당 평가액을 합병법인 3,171원(액면가액 100원)과 피합병법인 2,000원(액면가액 100원)으로 평가하였습니다. 이에 의한 합병비율은 케이비제20호기업인수목적 주식회사의 보통주 1주당 1 : 0.6306346로 주식회사 옵티코어의 보통주를 교부하였습니다.4) 합병 회계처리방법연결회사는 2022년 11월 17일자 주주총회 결의에 의거하여, 2022년 12월 20일을 합병기일로 하여 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 연결회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 지배회사의 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.5) 2022년 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역

(단위 : 원)

구 분
금 액

순자산장부가액
8,734,563,335

공정가치조정액
(1,129,800,653)

식별가능한 순자산의 공정가치(A)
7,604,762,682

발행주식(보통주 자본금)
409,975,500

발행주식(보통주 주식발행초과금)
11,324,329,500

합병대가(B)
11,734,305,000

자기주식 인수분(C)
(2,934,915,368)

합병비용(B-A+C)
1,194,626,950

6) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치

(단위 : 원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
750,486,372

단기금융상품
9,502,027,724

매출채권및기타채권
156,391,362

당기법인세자산
12,500,230

이연법인세자산(부채)
(73,021,174)

매입채무및기타채무
(247,673,752)

기타유동부채
(113,080)

전환사채 및 전환권대가
(2,495,835,000)

인수한 순자산의 장부가액
7,604,762,682

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 :
연결
)

(외부평가법인 :
이촌회계법인
)

(단위 : 천원)

대상회사
추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

옵티코어
2024년(3차년도)
매출액
50,697,699
23,301,941
미달성
54.04

영업이익
10,343,148
-6,522,964
미달성
163.07

당기순이익
9,337,959
-6,716,121
미달성
171.92

2023년(2차년도)
매출액
43,548,399
26,332,441
미달성
39.53

영업이익
8,361,152
-4,057,284
미달성
148.53

당기순이익
8,195,929
-4,524,030
미달성
155.20

2022년(1차년도)
매출액
36,897,722
24,318,584
미달성
34.09

영업이익
6,644,181
-2,680,099
미달성
140.34

당기순이익
6,513,297
-10,801,490
미달성
265.84

(주1) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.
(1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유 및 상세내용증권신고서(합병)상장시 예측자료로 사용한 한국방송통신전파진흥원 자료에 따르면무선망광트랜시버는 4G LTE 및 5G 기준 기지국 장비 설치 수량은 2020년 15만개이며, 이후 2025년까지 40만대를 설치하여 연평균 성장률은 21.67%로 전망하고 있어 전년도(2021년) 매출액에서 성장률을 곱한 금액으로 계산하였고, 광가입자망 트랜시버는 Omdia 자료에 따라 Rest of Asia & Oceania 지역의 EPON과 10G EPON에 대한 연평균 성장률은 8.83%를 예상하여 곱한 금액으로 매출을 예측하였습니다.하지만, 통신서비스 회사에서는 5G 가입자 수의 증가가 정체되면서 주파수에 대한 망 구축 CAPEX 투자보다는 기존에 구축된 인프라 설비의 개선 및 유지에 대한 투자를 진행하여국내 시장 규모가 감소함에 따라 1,2차연도 매출액이 감소하였습니다.(가) 2022년 <1차연도>1) 코로나19 장기화로 인한 5G 투자 지연으로 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다.

2) 환율 상승으로 인한 원가율 증가, 연구개발 확대 및 품질 강화를 위한 인원 충원으로 전년대비 급여성 비용 및 주식보상비용 증가로 영업이익이 감소하였습니다.3) 상환전환우선주의 평가에 따른 전년대비 파생상품 평가손실이 증가되었고, 스팩 상장으로 인한 합병 비용의 발생으로 당기순이익이 감소하였습니다.

(나) 2023년 <2차연도>1) 전방 통신산업 고객사의 5G 투자가 계속 지연되면서, 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였 습니다.2) 신규로 진출한 자동화 사업부문의 실적이 반영되면서 매출은 증가하였으나, 시설, 설비, 인원 등에 대한 사업초기 인프라 투자비용이 발생하면서 비용이 증가하였습니다.3) 재고자산에 대한 보수적 회계처리로 충당 설정금액이 증가하였고, 연구개발 진행 중인 자회사에 대한 투자주식 손상이 반영되면서 당기순이익은 감소하였습니다.

(다) 2024년 <3차연도>
1)
정부는 28GHz 주파수 경매를 통해 제4 이동통신사를 선정하였으나, 해당 선정이 취소되었습니다. 추가로 예정된 주파수 할당 경매도 연기됨에 따라 예상되었던 5G 통신망 투자 확장은
이루어지지 않아 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다.2)
당사 제품의 주요 부품은 경쟁력 있는 국내업체가 부족하여 해외 조달에 의존하고 있는데, 해외 조달 에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있으며, 뿐만 아니라 글로벌 반도체 수급 불안정에 따른 Chip 납기 일정 지연 및 단가 상승으로 원재료 구매비용이 증가하여 적자폭이 증가하였습니다.

마. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주(주1)
9,630,000
2022년 12월 29일
2025년 06월 29일
2022.12.29 ~2025.06.28
합병 상장으로 인한보호예수
29,779,596

(주1) 최대주주의 보호예수기간은 합병 상장일로부터 2년 6개월입니다.(주2) 특수관계자의 보호예수기간은 합병 상장일로부터 2년이며, 2024.12.29 보호예수기간이 종료되었습니다.

바. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 :
연결
)
(상장일 :
2022년 12월 29일
, 인수인 :
-(주1)
)
(단위 : 천원)

추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

2022년
매출액
36,897,722
24,318,584
미달성
34.09

영업이익
6,644,181
-2,680,099
미달성
140.34

당기순이익
6,513,297
-10,801,490
미달성
265.84

2023년
매출액
43,548,399
26,332,441
미달성
39.53

영업이익
8,361,152
-4,057,284
미달성
148.53

당기순이익
8,195,929
-4,524,030
미달성
155.20

2024년
매출액
50,697,699
23,301,941
미달성
54.04

영업이익
10,343,148
-6,522,964
미달성
163.07

당기순이익
9,337,959
-6,716,121
미달성
171.92

(주1)당사는 2022년 12월 29일 케이비제20호기업인수목적 주식회사 스팩과 합병을 통해 코스닥에 상장하였습니다.(주2) 당사는 증권신고서 제출당시 매출액 및 영업이익까지 추정하였습니다.(매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유에 관한 사항은 "라. 합병등 전후의 재무사항 비교표"를 참고)

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)이포토닉스
2020.10.15
대전광역시유성구
통신부품 개발
84
55.78%
미해당

무한오보극광통과기 유한공사
2023.08.31
중국 우한
통신부품 개발 및 판매
2,186
100.00%
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
(주)이포토닉스
160111-0569298

무한오보극광통과기 유한공사
-

(주)미듬
110111-6780559

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)이포토닉스
비상장
2022년 04월 15일
경영참여
300
136
55.78
78
-
119
-197
136
55.78
-
84
-493

무한오보극광통과기 유한공사
비상장
2023년 08월 31일
경영참여
539
-
100.0
539
-
372
-911
-
100.0
-
2,186
-404

(주)미듬
비상장
2023년 06월 02일
단순투자
500
44
7.59
500
-
-
-500
44
7.59
-
1,059
-394

사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사(주1)
비상장
2024년 01월 31일
경영참여
5,000
-
-
-
-
-121
121
-
-
-
2
122

합 계
180
-
1,117
-
371
-1,488
180
-
-
3,331
-1,169

(주1) 출자법인 해산에 따라 잔여재산이 출자금액 전액 회수하였습니다.(2024.11.14 출자법인해산 사유 발생 공시 참고)해당 증감 및 평가손익은 출자금액을 제외한 부분에 대하여 작성하였습니다.