아센디오 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20250324)
제출인: 아센디오

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)아센디오

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 24일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 13일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항라. 청약증거금 취급처 및 주금납입처
주금납입처변경
주1
주2

(주1-정정전)(3) 주금납입처

구분
내용

청약증거금 예치계좌
신한은행 영동기업금융센터

청약금 납입
금융기관명
신한은행

예금주
주식회사 아센디오

계좌번호
100-033-362366

(주2-정정후)

(3) 주금납입처

구분
내용

청약증거금 예치계좌
우리은행 중랑교금융센터

청약금 납입
금융기관명
우리은행

예금주
주식회사 아센디오

계좌번호
1005-503-006748

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 03월 13일

회 사 명 :
주식회사 아센디오

대 표 이 사 :
한승일

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 언주로 729, 8층(논현동, 마스터스빌딩)

(전 화) 1544-0332

(홈페이지) http://www.ascendio.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 한승일

(전 화) 1544-0332

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)아센디오 기명식 보통주 516,795주

모집 또는 매출총액 :
금 999,998,325원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2025년 03월 13일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 아센디오

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 516,795주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,998,325원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,935원(액면가액 500원)

2. 청약기간 :
2025년 03월 13일

3. 납입기일 :
2025년 03월 24일

본 증권은 공모금액이 10억미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고로 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
516,795
500
1,935
999,998,325
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
유가증권시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025.03.13
2025.03.24
2025.03.13
2025.03.24
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,325

-
-

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
(1) 당사의 금번 유상증자는 10억 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.(2) 발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 호가단위 미만은 절상)(3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(4) 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.(5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 일임한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 03월 13일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을 소액공모(제3자배정) 방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.
가. 모집주식의 내용

증권의 종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
516,795주
500원
1,935원
999,998,325원

※ 상기 신주의 발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인된 금액으로 한다.(단 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하여, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)
나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2025년 03월 13일

주식청약일
2025년 03월 13일

주금납입일
2025년 03월 24일

주권상장예정일
2025년 04월 09일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비고

제3자배정
516,795
999,998,325
-

합계
516,795
999,998,325
-

나. 공모방법

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 9 조 (주식의 발행 및 배경)1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다.)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2023.11.10)③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식2. 제1항제③호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.
운영자금

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자대정대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

티디엠투자조합1호
-
회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정
-
516,795
-

주1) 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주식이 발행하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인된 금액으로 한다.(단 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하여, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)
나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일자
거래량
거래대금
비고

2025-03-06
2,146,719
4,985,286,392
제5거래일

2025-03-07
427,848
802,589,825
제4거래일

2025-03-10
421,404
646,920,177
제3거래일

계
2,995,971
6,434,796,394

기준주가 (가중산술평균주가)
2,147.82

할인율 (%)
10%

산정가액 [(기준주가)×(1-할인율)]
1,933.03

발행가액 (호가단위 미만 절상)
1,935

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집(매출) 주식의 수
516,795주

주당 모집(매출) 가액
1,935원

모집(매출) 총액
999,998,325원

청약기일
개시일
2025년 03월 13일

종료일
-

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 03월 24일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2025년 03월 13일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2025년 03월 24일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

자3자배정자
(1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의한 실명자이어야 한다.(3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그전부를 청약하지 않은 것으로 본다.(4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌 사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

라. 청약증거금 취급처 및 주금납입처(1) 청약일 : 2025년 03월 13일(2) 청약취급처

구분
내용

청약취급처
주식회사 아센디오

주소
서울특별시 강남구 언주로 729, 8층(논현동, 마스터스통상)

(3) 주금납입처

구분
내용

청약증거금 예치계좌
우리은행 중랑교금융센터

청약금 납입
금융기관명
우리은행

예금주
주식회사 아센디오

계좌번호
1005-503-006748

(4) 증권 교부에 관한 사항

구분
내용

주권상장예정일
2025년 04월 09일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 기타사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.dss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.③
상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. ④
상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 주식회사 아센디오 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
가. 주식의 종류 : 주식회사 아센디오 기명식 보통주
나. 1주당 액면가액 : 기명식 보통주 1주당 500원
다. 신주인수권에 관한 사항

정관 규정

제 9 조 (주식의 발행 및 배경)1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다.)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2023.11.10)③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식2. 제1항제③호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

정관 규정

제 9 조의 3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.제 47 조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

마. 의결권에 관한 사항

정관 규정

제 22 조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제 23 조 (상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 모회사와 자회사, 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.제 24 조 (의결권의 불통일행사)1. 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.2. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거절할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.제 25 조 (의결권의 대리행사)1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 '투자위험요소'를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

가. 사업위험(1) 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(2) 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
나. 회사위험(1) 당사는 지속적인 영업적자와 이에 따른 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후 매출증대에 따른 비용 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.(2) 당사는 지속적으로 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금 소요를 재무활동 현금유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도 당사의 기대와 같이 일정 수준의 매출이 발생하지 못하고 수익구조가 개선되지 못할 경우 현금흐름은 개선되지 않고 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 이어질 경우, 당사의 재무구조 및 현금흐름을 감안할 때 유동성 위험에 처할 가능성이 존재합니다.
다.
관리감독 기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.
라. 기타투자위험(1) 당사는 유가증권시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항'중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,998,325

발행제비용(B)
-

순수입금[(A)-(B)]
999,998,325

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,325
-
-
-
999,998,325

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류의 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
<연결대상 종속회사 현황(요약)>

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
1
2
1
-

합계
2
1
2
1
-

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)히어로랩(*1)
지분취득

-
-

연결제외
안성스튜디오컴플렉스(주)(*2)
청산

KIWI MEDIA GROUP HONG KONG LTD(*3)
매각

(*1) 2024.05.08 (주)히어로랩의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.(*2) 안성스튜디오컴플렉스(주)는 2023.11.30 폐업하였으며, 2024.02.05 청산하였습니다.(*3) 2024.02.05 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 매각하였습니다.
다. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 주식회사 아센디오이고, 영문명은 Ascendio Co.,Ltd. 입니다.
라. 설립인가
- 당사는 1977년 04월 21일 주식회사 의성실업으로 설립되었으며, 1989년 12월 20일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 그리고 2021년 03월 29일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 아센디오로 변경하였습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 서울특별시 강남구 언주로 729, 8층(논현동, 마스터스빌딩)- 전화번호 : 1544-0332- 홈페이지 : http://ascendio.co.kr
바. 주요 사업의 내용
당사는 영화의 투자ㆍ제작ㆍ배급, 드라마 제작, 예능 제작, 전시, 공연 등의 사업을 영위하는 종합 엔터테이먼트 회사 입니다.※ 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

아. 자회사가 영위하는 목적사업

상호
목적사항
비고

(주)히어로랩
의류 판매
-

자. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1989년 12월 20일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일
- 1977년 04월 21일(자본금 10,000,000원 (주)의성실업 설립)

나. 본점소재지 및 그 변경

연, 월
내역

2016.09.07
서울시 강남구 언주로 729, 8층 본점 이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.04.20
-
각자대표 신동철각자대표 강재현사외이사 한상훈
-
대표이사 정철웅사내이사 문정호사내이사 장원석사내이사 김민규사외이사 김호진사외이사 황석희

2021.03.29
정기주총
-
각자대표 신동철각자대표 강재현사외이사 한상훈
감 사 서필봉

2023.11.10
임시주총
대표이사 한승일사내이사 어영훈사내이사 이종선사외이사 이유훈감 사 최영주
-
각자대표 신동철각자대표 강재현사외이사 한상훈감 사 송재철

2024.03.28
정기주총
사외이사 이형도사외이사 최홍규
-
-

2024.07.15
임시주총
-
-
사내이사 이종선

※ 2020.04.20 회생계획안에 근거한 서울회생법원의 허가에 따라 선임되었습니다.※ 2023.11.10 신동철, 강재현 사내이사, 한상훈 사외이사, 송재철 감사는 사임하였습니다.※ 2023.11.10 임시주주총회를 통해 한승일, 어영훈, 이종선 사내이사, 이유훈 사외이사, 최영주 감사가 신규 선임되었습니다.※ 2024.03.28 정기주주총회를 통해 이형도, 최홍규 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 2024.07.15 임시주주총회를 통해 이종선 사내이사는 해임되었습니다.

라. 상호의 변경

변경일
상호
비고

2010.03.25
(주)키스톤글로벌
2010년 03월 25일 정기주주총회에서 변경

2016.09.07
(주)키위미디어그룹
2016년 09월 07일 임시주주총회에서 변경

2021.03.29
(주)아센디오
2021년 03월 29일 정기주주총회에서 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
<기업회생>

일자
내용

2019.10.07
서울회생법원에 '회생절차 개시신청'

2019.12.02
서울회생법원으로부터 '회생절차 개시결정'

2020.03.03
① 퍼시픽 컨소시엄이 152억원을 유상증자 납입하는 조건으로② 서울회생법원으로부터 '회생계획 인가결정'

2020.03.06
(주)퍼시픽산업으로 최대주주 변경

2020.04.21
대표이사 변경(각자대표이사 신동철, 강재현)

2020.04.29
서울회생법원으로부터 '회생절차 종결결정'

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
(1) 합병

일자
상대방
내용
목적

2020.12.29
(주)웰메이드스타이엔티
(주)키위미디어그룹이(주)웰메이드스타이엔티를1:0 비율로 흡수합병
완전자회사 합병을 통해경영효율성을 제고하고사업의 통합운영에 따른시너지 효과로 기업경쟁력 확보

2020.12.29
(주)트리니티픽쳐스
(주)키위미디어그룹이(주)트리니티픽쳐스를1:0 비율로 흡수합병

2020.12.29
(주)수호이미지테크놀로지
(주)키위미디어그룹이(주)수호이미지테크놀로지를1:0 비율로 흡수합병

(2) 물적분할

일자
사업부문
분할설립회사
목적

2023.12.14
영상솔루션사업부문
(주)수호이미지랩스
(주)아센디오의영상솔루션사업부문을단순물적분할하여독릭적으로 고유사업에 전념하고책임경영체제를 확립

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용<주권매매거래정지 사유 발생 및 거래재개>

일자
내용

2020.03.30
상장적격성 실질심사 사유 발생- 전기말 자본금 전액 잠식 사실 해소, 분기 매출액 4억미만 사안

2020.05.21
기업심사위원회 심의ㆍ의결- 2021.03.31까지 개선기간 부여

2021.04.09
개선계획이행내역를 제출하여 개선계획이행여부에 대한 심의 요청

2021.04.30
기업심사위원회 심의ㆍ의결- 상장적격성 유지여부심의 -> 상장유지 결정

2021.05.03
거래재개

3. 자본금 변동사항

<자본금 변동추이>

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
제48기(2024년 3분기)
제47기(2023년말)
제46기(2022년말)

보통주
발행주식총수
103,569,488
84,590,828
80,509,196

액면금액
500
500
500

자본금
51,784
42,295
40,255

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
51,784
42,295
40,255

※ 당사 2025.01.31일 주주총회 통해 1:10 자본감소 결의하였으며, 2025.02.18일부로 자본감소 등기 완료되어, 총 발행주식수 10,356,948주이며, 자본금 5,178,474,000원으로 변경되었습니다. 2025.03.06일부로 거래 재개되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
441,799,164
-
441,799,164
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
338,229,676
-
338,229,676
-

1. 감자
338,229,676
-
338,229,676
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
103,569,488
-
103,569,488
-

Ⅴ. 자기주식수
102
-
102
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
103,569,386
-
103,569,386
-

나.자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
102
-
-
-
102
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
102
-
-
-
102
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
102
-
-
-
102
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※ 당사 2025.01.31일 주주총회 통해 1:10 자본감소 결의하였으며, 2025.02.18일부로 자본감소 등기 완료되어, 총 발행주식수 10,356,948주이며, 자본금 5,178,474,000원으로 변경되었습니다. 2025.03.06일부로 거래 재개되었습니다. ※ 2025.02.18일자 자기주식수 6,428주로, 유통주식수 10,350,520주입니다.

5. 정관에 관한 사항

가.정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 27일
제42기 정기주주총회
① 전자 등록 의무화에 따른 관련 근거 신설② 주식사무처리 변경업무 반영 및 불필요 업무 삭제
전자증권법 시행에 따른관련 내용의 정관 반영

2021년 03월 29일
제44기 정기주주총회
상호 변경 : (주)키위미디어그룹 → (주)아센디오
상호변경

2023년 11월 10일
임시주주총회
(신규) 사업목적 추가
사업목적 추가

2024년 07월 15일
임시주주총회
(신규) 사업목적 추가
사업목적 추가

나.사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
전자, 전기, 반도체, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제조, 판매, 설치, 임대 및 관련서비스업
미영위

2
컴퓨터, 컴퓨터 주변기기 및 핵심부품 제조 및 판매업
미영위

3
자동제어장치의 제조 및 판매업
미영위

4
소프트웨어 개발 및 제작, 판매, 임대업
미영위

5
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료 처리 및 정보통신서비스업
미영위

6
시스템통합구축서비스의 판매업
미영위

7
전기, 전자, 통신, 신호, 제어시스템 제작, 판매 및 유지보수업
미영위

8
반도체직접회로 개발 및 제작, 판매업
미영위

9
정보처리시스템 및 네트워크 관련 정보 처리 및 제공기술업
미영위

10
전자상거래 사업
미영위

11
유무선 통신
미영위

12
네트웍크 장비 제조, 판매, 임대업
미영위

13
건물 냉 난방 공조 및 건물 유지보수
미영위

14
건설가설재 제조판매 임대 및 설치업
미영위

15
강구조물 설치 공사업
미영위

16
기타 철구조물 제조 및 판매시공업
미영위

17
철물 공사업
미영위

18
토공사업
미영위

19
무역업
미영위

20
부동산임대업
미영위

21
전 각 호에 관련한 부대사업
미영위

21
전기공사업
미영위

22
수변전특고기기 제작업
미영위

23
전기용품 판매업
미영위

24
소방설비업
미영위

25
전기설비업
미영위

26
토목공사 건설업
미영위

27
건축 및 토목공사업
미영위

28
포장 및 전기공사업
미영위

29
건축자재 판매업
미영위

30
건축자재 제조업
미영위

31
철강재 설치공사업
미영위

32
전문소방시설 공사
미영위

33
정보통신공사업
미영위

34
산업설비 용역업(산업공장, 종합환경)
미영위

35
전문기술 용역업(건설, 토질, 기초토목 구조, 산림부문)
미영위

36
토목시설 감리 전문업
미영위

37
전기통신공사업, 철강재 설치공사업, 삭도설치 공사업
미영위

38
신재생에너지사업 및 에너지 사업
미영위

39
교육개발사업(시설 및 서비스 사업)
미영위

40
도시 및 지역 개발 사업
미영위

41
부동산 개발 및 서비스 사업
미영위

42
관광리조트 및 주거,상업시설 개발사업
미영위

43
도소매업
미영위

45
경매 또는 공매대상 부동산에 대한 권리분석 및 취득의 알선
미영위

46
국내외 부동산 투자 자문업
미영위

47
부동산 자산관리업
미영위

48
부동산 공동투자 컨설팅
미영위

49
부동산 매매 및 임대업
미영위

50
상가운영 및 임대사업
미영위

51
스포츠시설과 대중오락시설의 건설 및 운영
미영위

52
주차장운영 용역업
미영위

53
시설물 유지 관리업
미영위

54
부동산 경매 및 투자관련 세미나 및 강의와 출판판매
미영위

55
관광진흥법에 의한 숙박시설업의 설치 및 운영
미영위

56
여행알선업, 관광숙박업 및 관광객 이용 시설업
미영위

57
연수원건물의 설립 및 운영
미영위

58
하이브리드, 연료전지 개발, 제조 및 판매
미영위

59
종합광고대행 및 기획업
미영위

60
식품제조업
미영위

61
식품도소매업
미영위

62
프랜차이즈업
미영위

63
식품, 식자재 도소매 및 무역업
미영위

66
인터넷관련사업
미영위

69
음식점경영
미영위

70
식료품주류, 청량음료수, 일용품잡화 및 담배판매업
미영위

74
광고 기획, 제작 및 대행업
미영위

75
영화 제작, 배급, 수입, 상영업
영위

76
드라마 제작, 배급, 유통업
영위

77
방송 영상물 제작 판매업
영위

78
엔터테인먼트 사업
영위

79
매니지먼트 사업
미영위

80
모델, 에이젼시 사업
미영위

81
모델, 연기 교육학원업
미영위

82
음반기획 제작업
영위

83
저작권대리중개업
영위

84
상표, 브랜드 등 지적재산권 라이센스업
영위

85
콘텐츠 제작, 판권 유통업
영위

86
투자업, 투자자문업
영위

87
정기간행물 발행 및 저작권 관리업
미영위

88
출판사업
미영위

89
종합유선방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업,음악유선방송사업 등을 포함한 방송사업
미영위

90
이차전지 셀 및 팩 개발, 제조, 판매, 관련 엔지니어링 사업 등 기타 부대사업
미영위

91
이차전지 소재의 제조 및 판매업 및 기타 부대사업
미영위

92
이차전지 관련 장비 및 동 부품의 제조, 판매, 서비스업 등 관련 부대사업
미영위

93
기초화합물, 화학공업제품 등의 제조 및 판매업
미영위

94
무인항공기 기술개발
미영위

95
나노물질 연구, 제조, 판매업
미영위

96
신기술, 신제품, 신물질의 기술 및 지적재산권의 이전, 획득업
미영위

97
일차전지, 축전지 및 절연선, 케이블과 절연 코드 세트 및기타 관련 기자재 도,소매업
미영위

98
연료전지 소재의 제조 및 판매업
미영위

99
학술연구용역업
미영위

100
전자금융업
미영위

101
위치 정보 및 위치 기반 서비스업
미영위

102
온라인 음악서비스 제공업
미영위

103
문화예술분야 기획, 전시, 부대사업 및 관련 시설 운영업
영위

104
블록체인 기반 정보자료처리 및 정보서비스
미영위

105
블록체인 기반 시스템의 개발, 판매, 임대업
미영위

106
블록체인 기술 관련 호스팅 서비스업
미영위

107
블록체인 및 암호화폐에 관한 컨설팅 및 전문적 서비스
미영위

108
블록체인 및 암호화폐를 이용한 시스템 통합 구축 서비스 자문,개발 및 판매
미영위

109
블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업
미영위

110
신문업
미영위

111
시장조사 서비스
미영위

112
경영컨설팅업
미영위

113
커피의 제조, 수입 및 도소매
미영위

114
커피기계류의 수입판매
미영위

115
커피와 관련된 제품의 국내유통
미영위

116
동물용 사료 및 기타용품 제조업
미영위

117
동물판매업
미영위

118
반려동물약품 및 관련 용품 도소매업
미영위

119
반려동물용품 관련 전자상거래업
미영위

120
반려동물용품 관련 통신판매업
미영위

121
반려동물 관련 제품 제조업 및 도소매업
미영위

122
반려동물 관련 서비스업
미영위

123
인터넷 경매 및 상품 중개업
미영위

124
인터넷 전자상품권 발행업
미영위

125
전자지급결제대행업
미영위

126
선불전자지급수단 발행 및 관리업
미영위

127
결제대금 예치업
미영위

128
환전업 및 외화이체업
미영위

129
외환매매 중개 및 관련서비스 판매업
미영위

130
모바일결제사업
미영위

131
전자화폐 환전 및 중개업
미영위

132
상품권발행 및 판매업
미영위

133
음반 및 공연, 전시 제작 기획업
영위

134
이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출
영위

135
전시, 컨벤션 및 행사 대행업
영위

136
공연장 운영 및 임대업
영위

137
음반 라이센스 제공업
영위

138
음악 콘텐츠 제공업
영위

139
해외음반 및 판권구입 및 공급사업
영위

140
영상시설장비 운영 및 임대업
영위

141
각종 공연, 팬미팅, 멀티미디어 컨텐츠 등의 온라인 방송 플랫폼 운영업
영위

142
광고대행업
미영위

143
캐릭터개발, 판매 및 중개업
영위

144
캐릭터라이센싱 및 프랜차이즈 사업
영위

145
캐릭터 상품, 문구(팬시), 생활용품, 잡화 및 의류제조 및 판매업
영위

146
각호에 관련된 부대사업
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024.07.15
-
음반 및 공연, 전시 제작 기획업

추가
2024.07.15
-
이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출

추가
2024.07.15
-
전시, 컨벤션 및 행사 대행업

추가
2024.07.15
-
공연장 운영 및 임대업

추가
2024.07.15
-
음반 라이센스 제공업

추가
2024.07.15
-
음악 콘텐츠 제공업

추가
2024.07.15
-
해외음반 및 판권구입 및 공급사업

추가
2024.07.15
-
영상시설장비 운영 및 임대업

추가
2024.07.15
-
각종 공연, 팬미팅, 멀티미디어 컨텐츠 등의 온라인방송 플랫폼 운영업

추가
2024.07.15
-
광고대행업

추가
2024.07.15
-
캐릭터개발, 판매 및 중개업

추가
2024.07.15
-
캐릭터라이센싱 및 프랜차이즈 사업

추가
2024.07.15
-
캐릭터 상품, 문구(팬시), 생활용품, 잡화 및 의류제조 및 판매업

※ 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성- 당사는 지난 2024.07.15 임시주주총회에서 향후 신사업 추진을 위해 정관에 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2024.07.15 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 사업목적 변경이 주된 사업에 미치는 영향 등- 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사의 기존 사업에 미치는 영향은 없습니다.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
음반 및 공연, 전시 제작 기획업
2024.07.15

2
이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출
2024.07.15

3
전시, 컨벤션 및 행사 대행업
2024.07.15

4
공연장 운영 및 임대업
2024.07.15

5
음반 라이센스 제공업
2024.07.15

6
음악 콘텐츠 제공업
2024.07.15

7
해외음반 및 판권구입 및 공급사업
2024.07.15

8
영상시설장비 운영 및 임대업
2024.07.15

9
각종 공연, 팬미팅, 멀티미디어 컨텐츠 등의 온라인방송 플랫폼 운영업
2024.07.15

10
광고대행업
2024.07.15

11
캐릭터개발, 판매 및 중개업
2024.07.15

12
캐릭터라이센싱 및 프랜차이즈 사업
2024.07.15

13
캐릭터 상품, 문구(팬시), 생활용품, 잡화 및 의류제조 및 판매업
2024.07.15

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 코로나 팬데믹 종료후 여행/외식 등 소비계층의 다변화가 일어나면서 짧은 시간과적은 비용으로도 색다른 경험을 할 수 있는 전시/공연 산업의 규모가 확대중 입니다.(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 전시/공연사업은 최소 1~2년의 기획개발기간이 걸리는 전형적인 콘텐츠 제작사업과는 별도로 단기간에 개발을 진행하고 제작하여 빠른 시간 내 이익실현을 가능케하는 저투자 고수익 사업으로써 각광받고 있습니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 당사는 신규사업의 초기 리스크를 줄이고자 공동제작 또는 사업과 관련된 투자처에 직접 또는 간접적인 방식으로 투자를 진행할 예정이며, 투자 규모 및 금액은 당사의 재무상황을 고려하여 진행하고 있습니다.(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 당사의 다양한 콘텐츠를 제작하는 회사로서 해당 사업에 대한 내부 인력을 보유하고 있으며 상황에 따라서 공동제작 및 외부인력을 활용하여 시장진입하였습니다.(5) 기존 사업과의 연관성

- 당사의 정관에 기재된 주된 사업목적과 신규사업은 직접적은 연관성을 가지고 있지는 않으나 트렌드 중심의 콘텐츠 제작이라는 당사의 사업영위 목적에는 부합되며 연관성이 높습니다.(6) 주요 위험

- 당사의 전시/공연사업은 해당 사업에 대한 급변하는 트렌드 등 시장상황에 따라 매출에 직접적인 영향을 받습니다.(7) 향후 추진계획

- 중반기에는 엔터테인먼트 관련 아티스트 전시를 다수 진행하며 경쟁력을 넓혀가고자 계획하고 있으며 이는 굿즈 등 부가사업도 진행할 수 있는 폭넓은 확장성으로 단기간내 수익창출을 기대하고 있습니다. 후반기에는 유명 가수 콘서트 진행을 주도함으로써 안정적은 수익창출원을 만들어 갈 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1977년에 설립되어, 1989년에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며 현재 영화의 투자ㆍ제작ㆍ배급, 드라마 기획개발ㆍ제작 등을 영위하는 종합 엔터테이먼트 회사 입니다.2019년 12월에 자본잠식 및 유동성 부족 등으로 법원에 기업회생을 신청하였으며, 2020년 4월 회생종결 후 부진사업 정리 등 강도 높은 구조조정과 콘텐츠 위주의 신사업 진출 등의 사업재편을 통해 성공적으로 포트폴리오 다각화를 이뤄내 Contents Provider 입지를 지속 강화하고 있습니다.당사는 과거 주력사업이던 영화 외에도 드라마, 예능, 공연, 전시 등 상호간 시너지를발생 시킬 수 있는 사업 진행을 통해 선순환 구조를 구축하였습니다. 이를 중심으로 급변하는 콘텐츠 시장에 대응해 영화 및 드라마 사업부문에서 양질의 콘텐츠 투자/제작/유통을 진행중에 있습니다.본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 '∥. 사업의 내용' 의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'의 '나. 회사의 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액

엔터테인먼트사업
서비스
드라마
드라마제작
-
11,885

합계
11,885

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우의 계약해지로 사업중단하였습니다.
※ 그 외 임대수익(2024년 3분기 기준 누적 366만원) 있으나 소액이므로 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 생산능력 및 생산능력에 산출근거
- 해당사항 없음.
나. 생산실적 및 가동률
- 해당사항 없음.
다. 생산설비의 현황 등
- 해당사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구분
매출유형
품목
제48기 3분기
제47기
제46기

제작
드라마 제작
내수
11,256
4,930
7,371

영화
영화 투자/배급
내수
40
102
919

미디어
매니지먼트 외
내수
500
1,484
2,182

부가
VOD 외
내수
78
366
2,069

임대/상품
수익형부동산 외
내수
12
-
-

합계
합계
11,885
6,883
12,543

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분
부서명

영화
영화사업

드라마
드라마사업

매니지먼트
매니지먼트사업

공연/전시
공연/전시사업

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다.(2) 판매경로

매출유형
판매경로
비고

영화
해외판권계약, 영화관 상영배급, 비디오 DVD 판권계약, 공중파, Cable TV 판관계약
-

드라마
콘텐츠 위탁제작, PPL, VOD 방영권, OTT전송권
-

매니지먼트
드라마, 영화, 방송 광고 계약
-

공연/전시
공연/전시 티켓, 굿즈

※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다.

(3) 판매방법 및 조건

매출유형
판매방법
정산조건

영화
판권계약, 영화관 상영 후관객수 및 부금정산
영화종영후 수익정산

드라마
콘텐츠 위탁제작, 간접광고(PPL), VOD 방영권, OTT 전송권
제작수입의 경우 제작종료후 정산 또는 제작 후 수익 발생시 정산

매니지먼트
직접, 간접판매
거래처별 계약서상의 조건

공연/전시
입장권/굿즈판매
판매대행사이트와 공연 종료 후 티켓/굿즈 수익정산

(4) 판매전략

구분
판매전략

영화
시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립, 프로젝트 밀착관리

드라마
직접 콘텐츠를 기획, 개발하여 경쟁력 있는 콘텐츠로 OTT시장 진출 확대

매니지먼트
유명 소속배우를 활용한 사업 확대

공연/전시
유명 아이돌, 에니메이션, 게임 등과 콜라보레이션 / 자체 제작 공연 확보

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
(1) 주요 시장위험- 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.① 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.② 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장ㆍ단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다.(2) 위험관리 정책① 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.② 위험관리조직- 해당사항 없음.(3) 시장금리변동에 따른 위험위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다.
나. 파생상품 등에 관한 사항
(1) 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없음.(2) 리스크에 관한 사항- 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

2024년 2월 송한희, 3월 최수종, 하희라, 김진환 배우 계약종료로 현재 전속계약중인 아티스트는 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 영업의 개황
(1) 산업의 특성
개인의 관심사나 욕구가 과거에 비해 다원화, 개인화 됨에 따라 콘텐츠는 전통적인 지상파 TV등의 매체 뿐만 아니라 케이블, OTT, 유튜브 등 굉장히 복합적인 양상으로 제공되어져야 하는 상황에 이르렀습니다.
이에 더해 콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새롭게 부가가치를 창출할 수 있습니다. 모바일, 스마트TV 등 기존에 없던 새로운 매체의 등장으로 다채널 다매채 시대에 접어들었으며 그에 대응할 수 있는 다양한 콘텐츠에 대한 수요도 계속해서 증가하고 있습니다.(2) 산업의 성장성최근 세계 주요 국가 그리고 메이저 플랫폼 기업들의 중점투자 사업으로는 문화콘텐츠 사업을 꼽을 수 있습니다. 더욱이 코로나의 영향과 함께 정보통신기술의 발전은 그 수요의 양을 증폭시켰습니다. 현대에서는 기존 사회가 가졌던 물리적인 시공간의 제약을 넘어 모두가 즐거움으로 연결하기 위해서 새로운 기술 발달이 다양한 플랫폼으로 이어져 이때까지 경험하지 못했던 새로운 콘텐츠를 갈망하고 있는 상황입니다.
Covid-19의 영향으로 인해 폭발적으로 성장한 한국 엔터테인먼트산업은 포스트코로나 시대의 도래로 성장이 둔화될 것으로 예상했으나 , K-콘텐츠의 수요 증가로 인해 엔터테인먼트 산업 전반은 지속 성장 중입니다.
[방송산업 총괄 현황]

구분
사업체수(개)
종사자수(명)
매출액(십억원)
수출액(천달러)
수입액(천달러)

2018년
1,148
50,286
19,762
478,442
106,004

2019년
1,062
51,006
20,843
539,214
97,366

2020년
1,070
50,239
21,964
692,790
60,969

2021년
1,133
50,160
23,970
717,997
60,761

2022년
1,154
51,639
26,104
948,045
73,448

연평균증감률
0.1%
0.7%.
7.2%
18.6%
△8.8%

*출처 : 2022년 콘텐츠 산업 조사 (문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원)

(3) 시장여건저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 휴대용 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 콘텐츠사업수익의 핵심적인 부분으로 성장해가고 있습니다.(4) 경쟁우위요소당사는 2023년 이후 다소 위축된 시장환경 속에서 지속적으로 콘텐츠 투자를 진행하여 안정적이고 다양한 IP 확보를 위해 노력중이며, 이를 바탕으로 문화산업분야에서 Contents Provider로서의 탄탄한 입지를 구축하고자 합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[콘텐츠제작]당사는 영화 <범죄도시>, <악인전> 등 다수의 영화를 투자ㆍ배급하였으며 COVID-19 사태 이후에는 콘텐츠 수요의 폭발적 증가에 대응하고자 2020년 하반기부터 영화 제작 및 드라마 제작까지 사업영역을 확장하였습니다. 이후 영화로는 <검객>, <이웃사촌>, <강릉>, <더킬러>, <늑대사냥>, <더와일드> 등의 투자/제작에 참여하였으며, 드라마로는 <다크홀>, <드라마스패셜 2022>, <드라마스패셜2023>, <멧돼지사냥>, <팬레터를보내주세요>, <우당탕탕패밀리> 등의 제작에 참여하는 등 콘텐츠 라이브러리를 지속 확장하고 있습니다.2024년 10월 개봉한 <이토록 친밀한 배신자>의 경우 방영 중이기에 속단할수 없으나현재까지는 당사가 제작한 드라마 중 현재까지 가장 흥행에 성공한 작품으로, 평가되고 있으며 이를 기반으로 당사 콘텐츠 제작 영역을 확대해 나아갈 예정입니다.[전시/공연]코로나 팬데믹 종료후 여행/외식 외 적극적 소비계층의 다변화가 일어나면서 짧은 시간과 적은 비용으로도 다양한 경험을 할 수 있는 전시/공연 산업의 규모가 커지고 있는 상황입니다. 전시/공연사업은 전형적인 콘텐츠 제작사업과는 별도로 단기간에 개발을 진행하고 제작하여 빠른 시간 내 이익실현을 가능케하는 저투자 고수익 사업으로써 각광받고 있습니다.아이돌 <에이티즈>와 같은 엔터테인먼트 관련 아티스트 전시를 다수 진행하며 경쟁력을 넓혀가고자 계획하고 있으며 이는 굿즈 등 부가사업 또한 진행할 수 있는 폭넓은 확장성을 기반으로 단기간/중기간 수익창출을 기대하고 있습니다. 그 외 <거미>, <백지영>, <노을> 등 알려진 가수 콘서트 진행을 주도함으로써 안정적은 수익창출원을 만들어 갈 예정입니다.[매니지먼트]당사는 2020년 적자사업이었던 음악사업부를 정리하였으나 다년간 쌓아온 아티스트에 대한 매니지먼트 역량을 활용하고자 최수종, 하희라 배우 등의 소속사를 합병하여배우 매니지먼트 사업에 진출하였습니다.2023년말 고려거란전쟁 등으로 최수종 배우가 KBS연기대상의 대상을 수상하는 등 호재가 있었으나 당사 영상 콘텐츠 및 공연 전시 등에 집중하기 위해 매니지먼트 사업을 중단하였습니다.

(2) 조직도

스크린샷 2024-08-14 112124.jpg
아센디오_조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분
제48기 3분기
제47기
제46기

2024년 9월말
2023년 12월말
2022년 12월말

자산

[유동자산]
8,290
18,385
48,797

ㆍ당좌자산
2,648
2,266
25,844

ㆍ재고자산
-
-
18,796

ㆍ기타
5,642
16,119
4,156

[비유동자산]
24,818
30,150
24,312

ㆍ비유동금융자산
19,421
8,596
8,230

ㆍ투자자산
-
17,419
9,730

ㆍ유형자산
1,600
522
2,103

ㆍ무형자산
589
466
629

ㆍ기타비유동자산
3,207
3,147
3,669

자산총계
33,107
48,535
73,159

부채

[유동부채]
5,678
22,073
21,086

[비유동부채]
375
91
19,802

부채총계
6,054
22,164
40,889

자본

[자본금]
51,785
51,785
42,925

[자본잉여금]
46,105
46,105
36,528

[기타자본항목]
△13,869
△14,346
△14,346

[기타포괄손익누계액]
△4,425
△4,009
△4,885

[결손금]
△52,690
△53,074
△27,078

비지배지분
148
-
△244

자본총계
27,054
26,371
32,270

2024년 1월~9월
2023년 1월~12월
2022년 1월~12월

매출
11,885
6,883
12,544

매출원가
11,135
7,312
12,902

매출총이익
750
△428
△358

영업이익
△3,599
△10,352
△7,886

법인세비용차감전순이익
378
△25,380
△15,561

당기순이익
378
△25,921
△16,917

ㆍ지배기업 소유주지분

△591

△26,165
△16,923

ㆍ비지배지분
△212
244
△1,356

기타포괄손익
△326
1,047
38

총포괄손익
53
△24,874
△16,879

ㆍ지배기업 소유지분
265
△25,118
△16,885

ㆍ비지배지분
△212
244
7

주당손익(*1)
4
△295
△209

연결에 포함된 회사수
1
2
4

(*1) 주당손익의 단위는 원임.
[△는 부(-)의 값임]

※ 연결대상회사 변동내용

사업연도
연결대상 회사
전기대비 연결에서 추가된 회사
전기대비 연결에서 제외된 회사

제48기3분기
- (주)히어로랩
- (주)히어로랩
- 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG

제47기
- 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG
-
- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아

제46기
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제45기
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-
-

제44기
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나. 개별 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분
제48기 3분기
제47기
제46기

2024년 9월말
2023년 12월말
2022년 12월말

자산

[유동자산]
7,530
18,384
48,277

ㆍ당좌자산
6,441
14,829
24,937

ㆍ재고자산
-
-
18,796

ㆍ기타
1,090
3,556
4,544

[비유동자산]
25,320
30,150
24,307

ㆍ비유동금융자산
20,618
8,596
8,230

ㆍ유형자산
1,015
522
1,426

ㆍ무형자산
552
466
614

ㆍ투자자산
-
17,419
10,368

ㆍ기타비유동자산
3,134
3,147
3,669

자산총계
32,850
48,534
72,584

부채

[유동부채]
5,044
22,071
20,841

[비유동부채]
81
91
19,802

부채총계
5,125
22,162
40,643

자본

[자본금]
51,785
51,785
42,295

[자본잉여금]
46,105
46,105
36,528

[기타자본항목]
△13,869
△14,346
△14,346

[기타포괄손익누계액]
△4,425
△4,100
△4,977

[결손금]
△51,871
△53,070
△27,559

자본총계
27,725
26,372
31,941

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법)
종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법)
종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법)

2024년 1월~9월
2023년 1월~12월
2022년 1월~12월

매출
11,876
6,883
12,464

매출원가
11,131
7,312
12,902

매출총이익
745
△428
△438

영업이익
△2,789
△9,651
△7,934

법인세비용차감전순이익
1,200
△25,141
△15,585

당기순이익
1,200
△25,682
△16,941

기타포괄손익
△325
1,047
△25

총포괄손익
876
△24,635
△16,966

주당손익(*1)
12
△289
△191

(*1) 주당손익의 단위는 원임.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 48 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 47 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 3분기말

제 47 기말

자산

유동자산

8,289,352,445

18,384,895,502

현금및현금성자산

2,579,499,948

424,795,931

매출채권 및 기타채권

68,215,192

1,840,766,520

기타금융자산

3,863,067,845

14,403,934,954

기타유동자산

1,627,542,746

1,715,398,097

유동재고자산

151,026,714

0

비유동자산

24,817,887,561

30,149,734,152

당기손익-공정가치측정금융자산

17,091,825,333

6,444,507,485

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

950,198,217

1,274,703,428

기타비유동금융자산

1,378,994,828

877,195,762

유형자산

1,600,110,086

521,709,855

무형자산

589,397,214

465,688,631

투자부동산

0

17,418,870,000

기타비유동자산

3,207,361,883

3,147,058,991

자산총계

33,107,240,006

48,534,629,654

부채

유동부채

5,678,373,786

22,072,971,496

매입채무 및 기타채무

1,998,290,324

1,932,805,221

유동 차입금(사채 포함)

229,617,070

16,460,700,000

기타금융부채

1,087,427,221

1,207,606,614

기타 유동부채

2,363,039,171

2,269,964,786

파생상품부채

0

201,894,875

비유동부채

375,215,684

90,704,496

장기차입금(사채 포함), 총액

28,125,000

0

기타비유동금융부채

347,090,684

90,704,496

부채총계

6,053,589,470

22,163,675,992

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

26,906,071,840

26,370,953,662

자본금

51,784,744,000

51,784,744,000

자본잉여금

46,105,292,851

46,105,292,851

기타자본구성요소

(13,869,137,518)

(14,346,410,998)

기타포괄손익누계액

(4,424,801,783)

(4,099,115,864)

이익잉여금(결손금)

(52,690,025,710)

(53,073,556,327)

비지배지분

147,578,696

0

자본총계

27,053,650,536

26,370,953,662

자본과부채총계

33,107,240,006

48,534,629,654

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,193,206,407

11,885,096,110

1,460,478,712

2,983,222,803

매출원가

3,046,375,562

11,134,716,708

1,358,188,902

3,000,454,911

매출총이익

146,830,845

750,379,402

102,289,810

(17,232,108)

판매비와관리비

1,859,172,038

4,349,463,300

1,475,906,648

5,524,290,962

영업이익(손실)

(1,712,341,193)

(3,599,083,898)

(1,373,616,838)

(5,541,523,070)

금융수익

602,673,429

4,981,776,702

6,772,547

34,669,801

금융원가

(126,785,202)

802,260,659

1,506,563,084

4,173,245,476

지분법이익(손실)

0

0

0

(103,364,366)

기타이익

35,130,456

263,509,676

202,366,289

603,255,010

기타손실

441,140,005

465,689,552

5,073,526,432

5,102,251,328

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,388,892,111)

378,252,269

(7,744,567,518)

(14,282,459,429)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

계속영업이익(손실)

(1,388,892,111)

378,252,269

(7,744,567,518)

(14,282,459,429)

중단영업이익(손실)

0

0

342,517,757

(56,158,167)

당기순이익(손실)

(1,388,892,111)

378,252,269

(7,402,049,761)

(14,338,617,596)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,261,142,015)

590,708,168

(7,402,049,761)

(14,582,615,187)

계속영업이익(손실)

(1,261,142,015)

590,708,168

(7,500,569,927)

(14,282,459,429)

중단영업이익(손실)

0

0

98,520,166

(300,155,758)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(127,750,096)

(212,455,899)

0

243,997,591

계속영업이익(손실)

(127,750,096)

(212,455,899)

(243,997,591)

0

중단영업이익(손실)

0

0

243,997,591

243,997,591

기타포괄손익

0

(325,685,919)

21,372,596

100,889,636

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

(1,180,708)

21,372,596

84,646,172

해외사업환산손익

0

21,372,596

84,646,172

기타 연결범위변동으로 인한 포괄손익

0

(1,180,708)

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

(324,505,211)

0

16,243,464

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

0

(324,505,211)

0

16,243,464

총포괄손익

(1,388,892,111)

52,566,350

(7,380,677,165)

(14,237,727,960)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,261,142,015)

265,022,249

(7,380,677,165)

(14,481,725,551)

포괄손익, 비지배지분

(127,750,096)

(212,455,899)

0

243,997,591

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(13.0)

4.0

(87.0)

(168.0)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(13)

4

(91)

(167)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

4.00

(1.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(13.00)

4.00

(87.00)

(168.00)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(13)

4

(91)

(167)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

4.00

(1.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

42,295,414,000

36,528,348,009

(14,346,410,998)

(4,885,305,835)

(27,078,368,494)

32,513,676,682

(243,997,591)

32,269,679,091

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(14,582,615,187)

(14,582,615,187)

243,997,591

(14,338,617,596)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

16,243,464

0

16,243,464

0

16,243,464

해외사업환산손익

0

0

0

51,796,172

0

51,796,172

0

51,796,172

지분법자본변동

0

0

0

79,301,112

0

79,301,112

0

79,301,112

전환사채의 전환

2,567,757,000

2,752,230,004

0

0

0

5,319,987,004

0

5,319,987,004

주식발행비용의 지급

0

(13,513,090)

0

0

0

(13,513,090)

0

(13,513,090)

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

주식매입선택권

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

44,863,171,000

39,267,064,923

(14,346,410,998)

(4,737,965,087)

(41,660,983,681)

23,384,876,157

0

23,384,876,157

2024.01.01 (기초자본)

51,784,744,000

46,105,292,851

(14,346,410,998)

(4,099,115,864)

(53,073,556,327)

26,370,953,662

0

26,370,953,662

당기순이익(손실)

0

0

0

0

590,708,168

590,708,168

(212,455,899)

378,252,269

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

(324,505,211)

0

(324,505,211)

0

(324,505,211)

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

0

0

0

주식발행비용의 지급

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

(1,180,708)

(207,177,551)

(208,358,259)

360,034,595

151,676,336

주식매입선택권

0

0

477,273,480

0

0

477,273,480

0

477,273,480

2024.09.30 (기말자본)

51,784,744,000

46,105,292,851

(13,869,137,518)

(4,424,801,783)

(52,690,025,710)

26,906,071,840

147,578,696

27,053,650,536

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

영업활동현금흐름

(431,295,153)

(9,196,105,196)

당기순이익(손실)

378,252,269

(14,338,617,596)

비현금항목 및 운전자본 조정

(1,067,907,276)

5,841,838,019

이자수취

254,810,402

23,098,020

이자지급(영업)

3,549,452

(722,423,639)

투자활동현금흐름

2,679,045,770

6,875,505,917

기타금융자산의 처분

7,177,882,826

0

단기대여금의 감소

5,251,166,646

1,170,000,000

장기금융상품의 감소

0

123,058,488

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

4,000,000,000

0

장기프로젝트투자의 회수

110,000,000

0

보증금의 감소

298,511,803

15,139,058

관계기업투자주식의 처분

0

6,550,000,000

유형자산의 처분

55,613,637

0

무형자산의 처분

0

45,000,000

단기대여금의 증가

(2,887,500,000)

(130,000,000)

기타금융자산의 증가

(6,400,000)

0

장기금융상품의 증가

0

(2,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(9,425,000,000)

(75,000,000)

보증금의 증가

(1,075,935,000)

(25,302,400)

유형자산의 취득

(796,324,142)

(83,780,818)

무형자산의 취득

(22,970,000)

(701,428,800)

종속기업의 청산

0

(10,179,611)

재무활동현금흐름

(92,916,700)

(13,514,806,650)

유상증자

126,000,000

0

단기차입금의 증가

45,800,000

12,834,873,057

단기차입금의 상환

(36,000,000)

(2,380,341,400)

장기차입금의 조기상환

0

(18,500,000,000)

전환사채의 조기상환

0

(3,775,781,262)

파생상품부채의 조기상환

0

(1,277,355,998)

리스부채의 상환

(228,716,700)

(402,687,957)

주식발행비용의 지급

0

(13,513,090)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,154,833,917

(15,835,405,929)

연결실체 변동으로 인한 현금의 증가(감소)

68,105

0

환율변동으로 인한 차이

0

28,546,172

현금및현금성자산의 환율변동효과

(80,444)

1

기초현금및현금성자산

424,678,370

20,766,897,922

기말현금및현금성자산

2,579,499,948

4,960,038,166

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 히어로랩(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 51,784,744천원입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

디티엠투자조합2호
11,846,001
11.4%

㈜퍼시픽산업
11,569,609
11.2%

티디엠투자조합1호
6,395,000
6.2%

소네트투자조합
5,170,000
5.0%

기타소액주주
68,588,878
66.2%

합 계
103,569,488
100.0%

(2) 종속기업의 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기말>

종속기업
업 종
소유지분율(%)
주식수
소재지

주식회사 히어로랩 (*)
의류 판매
78.13
1,000,000주
대한민국

(*) 연결실체는 당기중 (주)히어로랩의 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.

<전기말>

종속기업
업 종
소유지분율(%)
주식수
소재지

KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED(*1)
엔터테인먼트 콘텐츠 외
100
100,000주
홍 콩

안성스튜디오컴플렉스(주)(*2)
영화, 드라마 스튜디오 임대
100
60,000주
한 국

(*1) 연결실체는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였으며, 2024년 2월 5일에 매각하였습니다.(*2) 동사는 2023년 11월 30일자로 폐업하였으며, 2024년 2월 5일 청산하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당분기순손익
총포괄손익

㈜히어로랩
1,160,488
1,402,381
(241,893)
-
(826,739)
826,739

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당분기순손익
총포괄손익

KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED
118
1,511
(1,393)
-
(3,944)
(3,944)

안성스튜디오컴플렉스(주)
-
-
-
-
(288,526)
(288,526)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료’를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시’- 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 1HKD, 천원)

구 분
통 화
당분기말
전기말

외 화
환율(원)
원화환산액
외 화
환율(원)
원화환산액

외화금융자산
USD
4,815
1,319.6
6,353
1,522
1,305
1,987

HKD
-
-
-
712
167
119

소 계

4,815
-
6,353
2,234

2,106

외화금융부채
-
-
-
-
-
-
-

순외화금융자산

4,815
-
6,353
2,234

2,106

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
635
(635)
211
(211)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(1)-2 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

(1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동

현금및현금성자산
2,579,500
424,796

매출채권및기타채권
68,215
1,840,767

기타유동금융자산
3,863,068
14,403,935

소 계
6,510,783
16,669,498

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산
17,091,825
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
950,198
1,274,703

기타비유동금융자산
1,378,995
877,196

소 계
19,421,018
8,596,406

합 계
25,931,801
25,265,904

(1)-5 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
명목현금흐름
잔존만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년미만
1년 ~ 5년미만

유 동

매입채무및기타채무
1,998,290
1,998,290
1,998,290
-
-

단기차입금
229,617
229,617
-
229,617
-

기타유동금융부채
1,087,427
1,087,427
843,912
243,515
-

소 계
3,315,335
3,315,335
2,842,203
473,132
-

비유동

장기차입금
28,125
28,125
-
-
28,125

기타비유동금융부채
347,091
347,091
-
-
347,091

소 계
375,216
375,216
-
-
375,216

합 계
3,690,550
3,690,550
2,842,203
473,132
375,216

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
명목현금흐름
잔존만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년미만
1년 ~ 5년미만

유 동

매입채무및기타채무
1,932,805
1,932,805
1,932,805
-
-

단기차입금
16,460,700
16,460,700
-
16,460,700
-

기타유동금융부채
1,207,607
1,207,607
1,008,685
198,921
-

파생금융부채
201,895
201,895
-
201,895
-

소 계
19,803,007
19,803,007
2,941,490
16,861,516
-

비유동

기타비유동금융부채
90,704
90,704
-
-
90,704

소 계
90,704
90,704
-
-
90,704

합 계
19,893,711
19,694,789
2,941,490
16,662,595
90,704

(2) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
6,053,589
22,163,676

차감: 현금및현금성자산
2,579,500
424,796

순부채(A)
3,474,090
21,738,880

자본총계(B)
27,053,651
26,370,954

부채비율(A/B)
12.8%
82.4%

(3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
2,579,500
-
-
2,579,500

매출채권및기타채권
68,215
-
-
68,215

기타유동금융자산
3,863,068
-
-
3,863,068

소 계
6,510,783
-
-
6,510,783

비유동자산

당분기손익-공정가치측정금융자산
-
-
17,091,825
17,091,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
950,198
-
950,198

기타비유동금융자산
1,378,995
-
-
1,378,995

소 계
1,378,995
950,198
17,091,825
19,421,018

합 계
7,889,778
950,198
17,091,825
25,931,801

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
424,796
-
-
424,796

매출채권및기타채권
1,840,767
-
-
1,840,767

기타유동금융자산
14,403,935
-
-
14,403,935

소 계
16,669,498
-
-
16,669,498

비유동자산

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
-
6,444,507
6,444,507

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
1,274,703
-
1,274,703

기타비유동자산
877,196
-
-
877,196

소 계
877,196
1,274,703
6,444,507
8,596,406

합 계
17,546,694
1,274,703
6,444,507
25,265,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무
-
1,998,290
-
1,932,805

단기차입금
-
229,617
-
16,460,700

기타금융부채
-
1,087,427
-
1,207,607

파생금융부채
-
-
201,895
-

소 계
-
3,315,335
201,895
19,601,112

비유동부채

장기차입금
-
28,125
-
-

기타비유동금융부채
347,091
-
90,704
-

소 계
347,091
-
90,704
-

합 계
347,091
3,343,460
292,599
19,601,112

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당분기손익-공정가치측정 금융자산
당분기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(비용)
257,168
8,098

(511,558)
(246,291)

외환차익(차손)
264
-
-
(787)
(523)

외화환산이익(손실)
-
-
-
(80)
(80)

당분기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(271,193)
-
-
(271,193)

단기금융상품평가이익
21,443
-
-
-
21,443

리스조정이익(손실)
-
-
-
(18,642)
(18,642)

당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
4,694,803
-
-
4,694,803

합 계
278,875
4,431,708
-
(531,068)
4,179,516

<전분기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당분기손익-공정가치측정 금융자산
당분기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(비용)
32,967
-
-
(1,473,932)
(1,440,965)

외환차익(차손)
87
-
-
(368)
(281)

외화환산이익(손실)
-
-
-
(12,324)
(12,324)

당기손익-공정가치측정
-
(13,911)
-
-
(13,911)

대손상각비
(109,855)
-
-
-
(109,855)

대손상각비환입
25,490
-
-
-
25,490

채무면제이익
53,351
-
-
-
53,351

전환사채상환손실
-
-
(731,347)
-
(731,347)

파생상품부채평가손실
-
-
(1,989,306)
-
(1,989,306)

합 계
2,040
(13,911)
(2,720,653)
(1,486,624)
(4,219,148)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
17,091,825
17,091,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
950,198
950,198

소 계
-
-
18,042,024
18,042,024

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

합 계
-
-
18,042,024
18,042,024

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,444,507
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,274,703
1,274,703

소 계
-
-
7,719,210
7,719,210

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
201,895
201,895

소 계
-
-
201,895
201,895

합 계
-
-
7,921,105
7,921,105

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입 변수

(5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수 준
투입변수
가치평가기법

당분기말
전기말

당분기손익-공정가치측정금융자산

상환우선주
752,677
725,184
3
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

투자전환사채
9,289,635
1,472,485
3
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

투자조합 등
7,049,513
4,246,838
3
-
취득원가(주1)

소 계
17,091,825
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
723,198
1,047,703
3
할인율, 성장률
DCF 모형

비상장주식
227,000
227,000
3
-
자산접근법

소 계
950,198
1,274,703

당분기손익-공정가치측정금융부채

매도청구권
-
201,895
3
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

소 계
-
201,895

합 계
18,042,024
7,921,105

(주1)
해당 금융자산은 비상장주식 및 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

(5)-2 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처 분
평가
기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
6,444,507
10,425,000
(4,472,485)
4,694,803
17,091,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,274,703
-
-
(324,505)
950,198

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
201,895
-
(201,895)
-
-

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
전 환
기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,650,957
1,779,336
(250,000)
264,215
-
6,444,508

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,576,940
-
-
(302,237)
-
1,274,703

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,855,406
204,336
(1,277,356)
2,045,676
(3,626,167)
201,895

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
평가손익

당분기말
전기말
당 기
전 기

제44회 전환사채
-
-
-
(2,048,117)

투자사채
-
201,895
-
2,441

합 계
-
201,895
-
(2,045,676)

한편, 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법인세비용차감전계속영업순손익
378,252
(25,140,630)

평가손익
310,181
(2,045,676)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속영업순손익
68,071
(23,094,954)

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

장기금융상품
국민은행
200,000
200,000
법인카드 질권설정

6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
2,718,213
200,000
9,868,253
200,000

미수수익
404,443
-
360,695
-

대손충당금
(355,013)
-
(355,013)
-

단기대여금
5,458,825
-
8,951,156
-

대손충당금
(4,363,400)
-
(4,421,156)
-

장기프로젝트투자
-
190,000
-
300,000

평가충당금
-
(100,000)
-
(100,000)

임차보증금
-
1,248,966
-
494,842

기타보증금
-
-
-
1,272

현재가치할인차금
-
(159,972)
-
(18,919)

합 계
3,863,068
1,378,995
14,403,935
877,195

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
미수금
합 계
매출채권
미수금
합 계

채권가액
470,418
277,666
748,084
2,473,708
300,582
2,774,290

대손충당금
(444,366)
(235,503)
(679,869)
(698,020)
(235,503)
(933,523)

순장부가액
26,052
42,163
68,215
1,775,688
65,079
1,840,767

(2) 신용위험 및 대손충당금

(2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
미수금
합 계
매출채권
미수금
합 계

1년 미만
42,557
277,666
320,223
1,798,988
300,582
2,099,570

1년 초과
427,861
-
427,861
674,721
-
674,721

합 계
470,418
277,666
748,084
2,473,709
300,582
2,774,291

(2)-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

매출채권
미수금
합 계
매출채권
미수금
합 계

기초금액
(698,020)
(235,503)
(933,524)
(582,380)
(640,843)
(1,223,223)

손상차손 인식금액
-
-
-
(259,824)
-
(259,824)

제 각
-
-
-
28,009
305,340
333,349

분할로인한감소
-
-
-
42,341
-
42,341

기타
253,655
-
253,655
73,833
100,000
173,833

기말금액
(444,366)
(235,503)
(679,869)
(698,021)
(235,503)
(933,524)

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
2,125,690
-
2,260,356
-

대손충당금
(590,000)
-
(590,000)
-

선급비용
44,887
-
22,145
-

당분기법인세자산
46,966
-
22,897
-

영업권
-
73,060
-
-

장기선급금
-
4,139,181
-
4,139,181

대손충당금
-
(1,074,160)
-
(1,074,160)

순확정급여자산
-
69,280
-
82,037

합 계
1,627,543
3,207,362
1,715,398
3,147,058

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
151,027
-
151,027
-
-
-

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

취득원가
지분율
당분기말
전기말

㈜팍스넷경제티브이(상환우선주)
499,991
-
752,677
725,184

(주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB
-
-
-
-

유니온글로벌익스페디션투자조합
135,000
50%
71,838
71,838

캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합
1,000,000
10%
750,000
750,000

미시간한국영화메인투자조합
500,000
2%
500,000
425,000

ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드
1,000,000
7%
1,000,000
1,000,000

유니온슈퍼아이피2호투자조합
1,500,000
8%
2,000,000
2,000,000

(주)이엔플러스 제28회 전환사채
1,204,336
-
-
1,472,485

㈜인사이트엠씨엔 -워터밤
200,000
-
200,000
-

㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채
650,000
-
650,000
-

㈜퀀텀포트 제1회 전환사채
4,500,000
-
8,639,635
-

시스코바이오투자조합
2,000,000
-
2,527,675
-

합 계
13,189,327
-
17,091,825
6,444,507

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다<당분기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

6,444,507
10,425,000
(4,472,485)
4,694,803
17,091,825

<전 기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

4,650,957
1,779,336
(250,000)
264,215
6,444,508

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

취득원가
지분율
당분기말
전기말

AIRE Inc
2,000,000
9%
-
-

지비홀딩스(주)
500,000
3%
227,000
227,000

(주)스포츠아레나
500,000
2%
-
-

(주)팍스넷경제티브이
2,075,000
15%
723,198
1,047,703

(주)유씨매니지먼트
300,000
13%
-
-

합 계
5,375,000

950,198
1,274,703

(주1)
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 없습니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처분
평 가
기 말

1,274,703
-
-
(324,505)
950,198

<전 기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처분
평 가
기 말

1,576,940
-
-
(302,237)
1,274,703

12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득(처분)
연결범위변동
감가상각비
기 말

토지
-
25,714
-
-
25,714

건물
-
331,263
-
(1,380)
329,883

차량운반구
204,790
207,336
-
95,933
508,059

비 품
23,713
10,093
-
(6,513)
27,292

사용권자산
293,207
(73,301)
59,762
408,290
687,958

건설중인자산
-
21,205
-
-
21,205

합 계
521,710
522,309
59,762
496,329
1,600,110

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
분할에 의한감소
기 말

차량운반구
138,844
124,570
(4,946)
(53,678)
-
204,790

비 품
38,386
17,546
-
(18,600)
(13,620)
23,713

금 형
130,876
85,000
-
(46,387)
(169,489)
-

시설장치
6,826
-
-
(3,654)
(3,172)
-

사용권자산
1,110,886
79,489
(112,890)
(507,767)
(276,511)
293,207

건설중인자산
677,400
-
(677,400)
-
-
-

합 계
2,103,218
306,605
(795,236)
(630,086)
(462,792)
521,710

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
연결범위변동
감가상각누계액
장부금액

건 물
1,085,662
-
(578,951)
506,711

차량운반구
174,153
59,762
(52,668)
181,247

합 계
1,259,815
59,762
(631,619)
687,958

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건 물
532,886
(389,710)
143,176

차량운반구
267,343
(117,312)
150,031

합 계
800,229
(507,022)
293,207

(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
연결범위변동
감가상각비
처 분
기 말

건 물
143,176
552,775
-
(189,241)
-
506,711

차량운반구
150,030
85,496
59,762
(31,778)
(82,263)
181,247

합 계
293,207
638,272
59,762
(221,019)
(82,263)
687,958

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
처 분
분할에 의한 감소
기 말

건 물
604,460
18,651
(350,132)
-
(129,803)
143,176

차량운반구
506,426
60,838
(157,635)
(112,890)
(146,708)
150,031

합 계
1,110,886
79,489
(507,767)
(112,890)
(276,511)
293,207

(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
합 계

사용권자산 감가상각비
221,019

리스부채 이자비용
13,487

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용
59,064

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
합 계

사용권자산 감가상각비
507,767

리스부채 이자비용
66,213

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용
289,417

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
337,931
308,389
225,799
198,921

1년 초과 5년 이내
363,517
347,091
98,077
90,704

합 계
701,448
655,480
323,876
289,625

(7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
연결범위변동
이자비용
지 급
처 분
기 말

리스부채
289,626
607,127
53,644
13,487
(228,717)
(79,687)
655,480

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
지 급
처 분
분할에 의한 감소
기 말

리스부채
1,083,498
282,610
66,213
(533,627)
(335,639)
(273,429)
289,626

13. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
연결범위변동
처분
상각비
기말

소프트웨어
56,394
-
-
-
(15,907)
40,487

기타의무형자산
409,295
125,658
37,707
-
(23,750)
548,910

합 계
465,689
125,658
37,707
-
(39,656)
589,397

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분
상각비
대체(*1)
손상차손
분할로인한 감소
기타(*2)
기말

소프트웨어
95,889
1,429
-
(27,407)
-
-
(2,600)
(10,916)
56,395

기타의무형자산
533,291
1,035,134
(45,000)
(73,737)
950,000
(1,730,402)
(259,991)
-
409,295

합 계
629,180
1,036,563
(45,000)
(101,144)
950,000
(1,730,402)
(262,591)
(10,916)
465,690

(*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액입니다(*2) 전기 중 더스타아시아(주)의 청산으로 인하여 감소한 금액입니다.
14. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
처분
장부금액

용 지(*)
18,149,723
(730,853)
(17,418,870)
-

(*) 당분기중 처분하였고 투자부동산 처분손실 419백만원이 발생하였습니다(2) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
장부금액

용 지
18,149,723
(730,853)
17,418,870

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
(유)리엔리파트너스
-
145,000
145,000

일반대출
(주)이에스에이
-
15,700
15,700

일반대출
임직원등
-
68,917
-

합 계
229,617
16,460,700

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
우리은행
-
28,125
-

16. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도청구권(투자사채)
-
201,895

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

기 초
증 감
평가손익
당분기말

201,895
(201,895)
-
-

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 환
전 환
평가손익
당분기말

전환권 및 조기상환청구권

제43회 전환사채
1,277,356
-
(1,277,356)
-
-
-

제44회 전환사채
1,578,050
-
-
(3,626,167)
2,048,117
-

매도청구권

투자사채
-
204,336
-
-
(2,441)
201,895

합계
2,855,406
204,336
(1,277,356)
(3,626,167)
2,045,676
201,895

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
779,038
-
1,008,685
-

리스부채
308,389
347,091
198,921
90,704

합 계
1,087,427
347,091
1,207,606
90,704

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
2,313,078
2,235,104

예수금
49,961
34,861

합 계
2,363,039
2,269,965

19. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
205,283
216,372

사외적립자산의 공정가치
(274,563)
(298,410)

퇴직급여채무
(69,280)
(82,037)

(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
216,372
1,466,965

퇴직급여 :

당분기근무원가
87,929
478,847

이자원가
-
38,712

과거근무원가
-
(176,024)

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
25

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
(216,655)

퇴직금의 지급
(99,018)
(464,932)

사업결합과 사업처분의 영향
-
(910,565)

기말금액
205,283
216,373

(3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
298,410
788,290

퇴직급여 :

사외적립자산의 기대수익
-
58,987

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(46,733)

기여금의 납입
-
149,344

퇴직금의 지급
(23,847)
(193,692)

사업결합과 사업처분의 영향
-
(457,786)

기말금액
274,563
298,410

(4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당분기근무원가
87,929
478,847

이자원가
-
38,712

사외적립자산의 기대수익
-
(58,987)

과거근무원가
-
(176,024)

종업원 급여에 포함된 총 비용
87,929
282,548

20. 자본금(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
103,569,488주
103,569,488주

자본금
51,784,744천원
51,784,744천원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
보통주 자본금
주식발행초과금

III. 2023년 01월 01일(전기초)
84,590,828
42,295,414
36,528,348

전환사채의 전환
7,132,659
3,566,330
4,159,022

주식발행비용의 지급
-
-
(66,448)

유상증자
11,846,001
5,923,000
5,484,371

IV. 2023년 12월 31일(전기말)
103,569,488
51,784,744
46,105,293

III. 2024년 01월 01일(당기초)
103,569,488
51,784,744
46,105,293

IV. 2024년 09월 30일(당분기말)
103,569,488
51,784,744
46,105,293

21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
46,105,293
46,105,293

23. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(51)
(51)

주식선택권
5,767,232
5,289,959

자기주식처분손실
(19,600,031)
(19,600,031)

기타자본조정
(36,288)
(36,288)

합 계
(13,869,138)
(14,346,411)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 각각 102주입니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(4,424,802)
(4,100,297)

해외사업환산손익
-
1,181

합 계
(4,424,802)
(4,099,116)

24. 주식기준보상제도(1) 연결실체의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 7년 이내(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다.

부여일
주당행사가격(원)
기초수량
증가
감소
분기말수량

2024-03-13
1,439
-
2,800,000
-
2,800,000

(3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙-쇼올즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
금액

부여일의 공정가치
616

부여일의 가중평균 주가
1,299

주가변동성(*1)
71.87%

배당수익률
0%

무위험수익률(*2)
3.28%

(*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 477,273 천원입니다.

25. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

당분기순손실
(1,388,892,111)
378,252,269
(7,402,049,761)
(14,338,617,596)

- 계속영업
(1,388,892,111)
378,252,269
(7,744,567,518)
(14,282,459,429)

- 중단영업
-
-
342,517,757
(56,158,167)

기본가중평균유통보통주식수
103,569,386
103,569,386
85,484,931
85,484,931

기본주당순손실

- 계속영업
(13)
4
(91)
(167)

- 중단영업
-
-
4
(1)

희석가중평균유통보통주식수
103,569,386
103,569,386
85,484,931
85,484,931

희석주당순손실 (*1)

- 계속영업
(13)
4
(91)
(167)

- 중단영업
-
-
4
(1)

(*1)
당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.

(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

일 시
구 분
증 감
유통보통주식수
일 수
적 수

2024-01-01
전기이월
-
103,569,386
274
28,378,011,764

합 계
274
28,378,011,764

가중평균유통주식수
103,569,386

※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다.

<전분기>

일시
구 분
증 감
유통보통주식수
일 수
적 수

2023-01-01
전기이월
-
84,590,726
143
12,096,473,818

2023-05-24
전환청구
713,266
85,303,992
21
1,791,383,832

2023-06-14
전환청구
713,266
86,017,258
19
1,634,327,902

2023-07-03
전환청구
713,266
86,730,524
64
5,550,753,536

2023-09-05
전환청구
427,960
87,158,484
25
2,178,962,100

2023-09-30
전환청구
2,567,758
89,726,242
-
-

합 계
272
23,251,901,188

가중평균유통주식수
85,484,931

※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

재고자산의 변동
117,273
117,273
-
-

원재료매입
-
-
-
-

종업원급여
532,772
1,429,550
346,382
1,265,892

감가상각비 및 무형자산상각비
140,438
336,828
101,163
309,806

광고선전비
-
153
16,020
407,846

지급수수료
576,743
1,287,164
580,172
1,400,334

운반비
2,194
3,793
399
1,427

기 타
3,648,079
12,426,692
1,789,960
5,139,442

합 계
4,900,226
15,484,180
2,834,096
8,524,746

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

급 여
532,772
1,429,550
346,382
1,265,892

퇴직급여
29,524
87,929
77,598
230,265

복리후생비
83,864
226,441
58,802
203,210

교육훈련비
-
8,626
4,992
8,051

여비교통비
25,702
105,563
17,097
44,438

차량유지비
21,619
50,518
18,665
51,667

통신비
2,525
8,397
2,325
9,177

세금과공과
45,939
124,171
43,001
1,037,920

보험료
3,892
11,071
4,506
14,667

지급임차료
17,966
76,019
78,723
213,449

지급수수료
576,743
1,287,164
580,172
1,400,334

광고선전비
-
153
16,020
407,846

감가상각비
124,208
293,038
89,060
273,413

무형자산상각비
16,229
43,790
12,103
36,393

수선비
-
394
-
-

접대비
97,102
246,006
45,392
166,998

도서인쇄비
689
1,554
360
1,598

운반비
2,194
3,793
399
1,427

소모품비
45,693
56,490
2,527
13,958

관리비
-
5,570
8,623
20,744

수도광열비
4,715
14,959
4,436
12,989

대손상각비
8,371
(253,655)
64,725
109,855

용역비
2,000
2,585
-
-

샘플비
54
42,062
-
-

주식보상비용
217,372
477,273
-
-

합 계
1,859,172
4,349,463
1,475,907
5,524,291

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
88,659
265,266
6,685
34,582

외환차익
191
264
87
87

외화환산이익
(247)
-
-
-

당분기손익-공정가치금융자산 평가이익
527,675
4,694,803
-
-

파생상품부채평가이익
(13,604)
21,443
-
-

합 계
602,673
4,981,777
6,773
34,670

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
132,922
511,558
362,972
1,438,315

외환차손
-
-
1
368

전환사채상환손실
-
-
-
731,347

당분기손익-공정가치금융자산 평가손실
(107,011)
-
-
13,911

파생상품부채평가손실
(153,564)
-
1,143,590
1,989,306

투자자산처분손실
-
271,193
-
-

리스조정손실
-
18,642
-
-

합 계
(126,785)
802,261
1,506,563
4,173,245

28. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

유형자산처분이익
-
31,235
-
-

잡이익
15,130
212,274
75,357
476,246

기타의대손충당금환입
-
-
10,000
10,000

관계기업투자주식처분이익
-
-
106,673
106,673

채무면제이익
-
-
10,337
10,337

무형자산처분이긱
20,000
20,000
-
-

합 계
35,130
263,510
202,366
603,255

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

기부금
-
5,000
-
-

관계기업투자주식처분손실
-
-
3,252,620
3,262,759

기타의대손상각비
-
-
407,142
416,057

유형자산처분손실
-
14,897
-
-

손해배상금
-
-
1,412,040
1,412,040

잡손실
22,270
26,922
1,725
11,396

투자부동산처분손실
418,870
418,870
-
-

합 계
441,140
465,690
5,073,526
5,102,251

29. 특수관계자와의 거래보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자
관 계

디티엠투자조합2호
최대주주

(주)퍼시픽산업
주요주주

(주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업
대규모 기업집단 계열회사 등

(주)퍼시픽개발
주요주주의 종속기업

기타특수관계자
임직원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매 출
매 입
이자수익등
이자비용
자산매각(*)

주요주주
(주)퍼시픽산업
-
-
-
252,447
8,656,442

주요주주의 종속기업
(주)퍼시픽개발
-
-
-
243,322
8,343,558

합 계
-
-
-
495,769
17,000,000

(*) 당분기 중 특수관계자에게 투자부동산을 17,000백만원에 처분하였으며, 이에 따라 처분손실 419백만원이 발생하였습니다. 또한, 투자부동산 매각에 따라 해당 특수관계자로부터 차입한 단기차입금 16,300백만원을 상환하였습니다. <전분기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매 출
매 입
이자수익등
이자비용

최대주주
(주)퍼시픽산업
-
-
89,700
149,847

최대주주의 종속기업
(주)퍼시픽개발
-
-
-
127,540

합 계
-
-
89,700
277,387

(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

기 타

임직원
단기대여금
1,229,659
50,000
(189,831)
1,089,828

손실충당금
(799,659)
-
57,756
(741,903)

합 계
430,000
50,000
(132,075)
347,925

(*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

관계기업

(주)아이엠포텐
단기대여금
750,000
-
(750,000)
-

기 타

임직원
단기대여금
949,659
30,000
-
979,659

손실충당금
(809,659)
-
-
(809,659)

합 계
890,000
30,000
(750,000)
170,000

2) 특수관계자에 대한 차입거래내역<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)퍼시픽산업(*)
단기차입금
8,300,000
-
(8,300,000)
-

(주)퍼시픽개발(*)
단기차입금
8,000,000
-
(8,000,000)
-

임직원
단기차입금
-
68,917
-
68,917

합 계
16,300,000
68,917
(16,300,000)
68,917

(*) 당분기 전액 상환하였습니다.<전분기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)퍼시픽산업(*)
단기차입금
6,000,000
2,300,000
-
8,300,000

(주)퍼시픽개발(*)
단기차입금
-
8,000,000
-
8,000,000

합 계
6,000,000
10,300,000
-
16,300,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
미수수익
단기차입금
미지급비용

주요주주
㈜퍼시픽산업
-
-
-
-
513,640

임직원
임직원
-
-
-
-
212,816

주요주주의 종속기업
㈜퍼시픽개발
-
-
17,338
68,917
-

합 계
-
-
17,338
68,917
726,457

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
미수수익
단기차입금
미지급비용

주요주주
㈜퍼시픽산업
-
-
-
8,300,000
617,635

임직원
임직원
-
430,000
1,248
-
-

주요주주의 종속기업
㈜퍼시픽개발
-
-
-
8,000,000
313,052

합 계-
-
430,000
1,248
16,300,000
930,687

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급 여
505,871
495,409

주식보상비용
477,273
-

30. 담보제공자산 및 지급보증 등(1) 당분기말 담보제공자산은 없으며, 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자명
담보물
담보금액
차입금액
변경 내용

(주)퍼시픽산업
남양주시 별내동892-7번지
10,790,000
8,300,000
공동 1순위로우선수익자 변경

(주)퍼시픽개발
10,400,000
8,000,000

(2) 계류중인 소송현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

원고
피고
내용
소송가액

김보영
당사
용역비 청구
80,000

당사
(주)리틀빅픽쳐스
청산금 등 청구
331,992

합 계
2,417,992

<전기말>

(단위: 천원)

원고
피고
내용
소송가액

변종은
지배회사
대여금 청구
759,000

이영대
지배회사
음원폐기 등 청구
6,000

지배회사
(주)루이웍스미디어
손해배상 등 청구
2,000,000

합 계
2,765,000

31.주요약정사항연결실체는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였고 당분기 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분
전기 대여금액
회수금액
당분기대여금
잔액
이자율
대여일
만 기
상환방법
제공받은 담보

일상홀딩스
2,100,000
2,100,000

-
8.0%
2023.12.27
2024.03.11
만기일시상환
(주)율호 보통주식(일백만주)

포퓨쳐개발 유한회사(*)
2,000,000
1,740,000
350,000
610,000
4.6~12.0%
2023.12.26
2024.03.12
만기일시상환
에스유홀딩스㈜ 보통주식(525만주)

(*) 전기 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하여 연장이자율을 적용하고 있으며, 당분기중 대여금에 대하여 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다

32. 수 익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출액
8,776
-

제작매출액
11,255,703
1,931,268

영화매출액
39,695
76,090

미디어매출액
499,500
896,053

부가매출액
77,764
79,811

임대매출액
3,659
-

합 계
11,885,096
2,983,223

(2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기의 수익은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
금 액

일시에 인식하는 수익
2,056,896

기간에 걸쳐 인식하는 수익
9,828,200

합 계
11,885,096

(3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당분기말
전분기말

계약자산
-
1,336,172

계약부채
1,763,805
603

35. 영업부문별 보고

(1) 연결실체의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다.

구 분
주요업무

엔터테인먼트 사업부
드라마사업부문
드라마제작

수호사업본부(*1)
솔루션사업부문
CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발

의류사업부(*2)
(주)히어로랩
의류 제조 및 판매

(*1) 전기에 사업을 중단하였습니다.(*2) 당기중 취득한 (주)히어로랩 사업부문입니다.(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

엔터테인먼트 사업부
11,876,320
2,983,223

수호사업본부
-
4,164,625

의류사업부
8,776
-

합 계
11,885,096
7,147,847

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

국 내
11,809,951
7,127,877

기타 국외
75,145
19,970

합 계
11,885,096
7,147,847

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

거래처 A
-
3,185,702

거래처 B
-
1,528,357

거래처 C
9,336,041
-

거래처 D
1,856,412
-

합 계
11,192,453
4,714,059

34. 현금흐름에 관한 정보

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

비현금항목 조정
(3,127,751)
8,376,838

운전자본 조정
2,059,844
(2,535,000)

합 계
(1,067,907)
5,841,838

<비현금항목 조정내역>

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
511,558
1,473,932

이자수익
(265,266)
(32,966)

외화환산손실
80
12,324

퇴직급여원가
87,929
330,852

감가상각비
294,419
471,989

무형자산상각비
43,790
80,028

대손상각비
(253,655)
109,855

대손상각비환입
-
(25,490)

기타의대손상각비
-
8,915

단기금융상품평가이익
(21,443)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(4,694,803)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
13,911

관계기업투자주식처분손익
-
3,156,086

투자자산처분손실
271,193
-

재고자산폐기처분손실
-
154

유형자산처분손실
14,897
-

유형자산처분이익
(31,235)
-

지분법손익
-
103,364

파생상품부채평가손익
-
1,989,306

리스조정손실
18,642
-

채무면제이익
-
(43,014)

전환사채상환손실
-
731,347

주식보상비용
477,273
-

투자부동산처분손실
418,870
-

잡이익
-
(3,753)

합 계
(3,127,751)
8,376,840

<운전자본 조정내역>

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 변동
1,725,431
1,350,234

미수금의 변동
28,850
-

기타유동채권의 변동
111,924
403,862

당기법인세자산의변동
(26,367)
13,168

대손충당금의변동
-
(28,009)

미수수익의변동
(49,986)
(3,495)

재고자산의 변동
(117,273)
(797,147)

기타유동자산의 변동
-
(5,904,086)

기타비유동자산의 변동
-
(166,085)

매입채무의 변동
19,113
370,526

미지급금의 변동
303,399
742,548

기타유동부채의 변동
93,074
(122,453)

기타금융부채의 변동
(24,058)
241,993

기타비금융부채의 변동
-
1,531,238

퇴직금지급
(28,110)
(252,301)

사외적립자산의 변동
23,847
85,007

합 계
2,059,844
(2,535,000)

(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 인식
145,258
24,398

선급금의 기타무형자산대체
-
950,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
-
16,243

관계기업투자주식의 지분법자본변동
-
79,301

전환사채의 전환
-
5,329,664

장기선급금의 선급금 대체
-
1,523,936

장기선급금의 미완성공사 대체
-
3,043,428

폐업으로 인한 단기대여금 감소
-
916,000

폐업으로 인한 미수수익 감소
-
12,578

종속기업의 청산
-
10,180

리스부채 유동성대체
47,811
330,791

매출채권과 미지급금의 상계
277,860
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
324,505
-

매출채권과 미지급금의 상계
277,860
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체
1,000,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거
201,895
-

리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소
82,263
-

리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소
79,687
-

보증금의 현재가치 평가에 따른 무형자산 인식
122,688
-

종업원 퇴직시 대여금 상계
70,909
-

유형자산 처분에 따른 단기차입금 및 미지급이자의 감소
17,000,000
-

(3) 당분기말 및 전기말 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

< 당분기말>

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름 에서 발생한 변동
비현금 변동
기말

연결범위변동
리스부채의 증가
이자비용
평가손익
자산상계

단기차입금
16,460,700
9,800
59,117
-
-
-
(16,300,000)
229,617

장기차입금
-
-
28,125
-
-
-
-
28,125

리스부채
289,626
(228,717)
53,644
527,440
13,487
-
-
655,480

파생상품부채
201,895
-
-
-
-
(201,895)
-
-

합 계
16,952,221
(218,917)
87,242
581,084
13,487
(201,895)
(16,300,000)
913,222

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름 에서 발생한 변동
비현금 변동
기 말

리스부채의 증가
이자비용
전환사채의 전환
전환사채상환손실
파생상품부채평가손실
파생상품인식
분할에 의한 감소
기 타

단기차입금
6,493,700
10,298,232
-
-
-
-
-
-
(331,232)
-
16,460,700

리스부채
1,083,499
(533,627)
(47,048)
66,213
-
-
-
-
(273,429)
(5,981)
289,626

전환사채
6,432,880
(3,775,781)
-
720,417
(4,099,190)
731,347
-
-
-
(9,673)
-

파생상품부채
2,855,406
(1,277,356)
-
-
(3,626,167)
-
2,048,117
204,336
-
(2,441)
201,895

장기차입금
18,500,000
(18,500,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
35,365,485
(13,788,532)
(47,048)
786,630
(7,725,357)
731,347
2,048,117
204,336
(604,661)
(18,095)
16,952,221

35. 중단사업손익(1) 당분기 및 전기 중 연결기업의 중단사업손익은 다음과 같습니다.1) (주)수호이미지랩스 물적분할연결실체는 각 사업부분의 독립적 의사결정 및 경영효율 증대를 위하여, 2023년 10월26일 이사회 결의를 통해 솔루션사업부문을 분할하여 분할신설회사((주)수호이미지랩스)를 설립하는 물적분할(분할기일: 2023년 12월 14일)을 결정하였으며, 2023년12월 29일 당 회사를 처분하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석당분기에 중단사업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단사업영업손익은 재표시 되었습니다.전분기 중단사업 영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전분기

매출액
4,164,625

매출원가
2,851,691

매출총이익
1,312,933

판매비와 관리비
1,784,331

영업손실
(471,398)

영업외손익
415,240

중단영업 당분기순손실
(56,158)

전분기 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2023-09-30

영업활동으로 인한 현금흐름
(109,722)

투자활동으로 인한 현금흐름
41,655

재무활등으로 인한 현금흐름
9,725

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 48 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 47 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 3분기말

제 47 기말

자산

유동자산

7,530,659,667

18,384,777,941

현금및현금성자산

2,578,536,787

424,678,370

기타금융자산

3,862,302,833

14,403,934,954

매출채권 및 기타채권

25,568,432

1,840,766,520

기타유동자산

1,064,251,615

1,715,398,097

비유동자산

25,319,779,651

30,149,734,152

당기손익-공정가치측정금융자산

18,091,825,333

6,444,507,485

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

950,198,217

1,274,703,428

종속기업투자주식

500,000,000

0

기타비유동금융자산

1,076,342,698

877,195,762

유형자산

1,015,421,278

521,709,855

무형자산

551,690,547

465,688,631

투자부동산

0

17,418,870,000

기타비유동자산

3,134,301,578

3,147,058,991

자산총계

32,850,439,318

48,534,512,093

부채

유동부채

5,044,246,749

22,071,460,372

매입채무 및 기타채무

1,707,819,903

1,932,805,221

유동 차입금(사채 포함)

160,700,000

16,460,700,000

기타유동금융부채

821,704,525

1,206,095,490

기타 유동부채

2,354,022,321

2,269,964,786

파생상품부채

0

201,894,875

비유동부채

81,005,342

90,704,496

기타비유동금융부채

81,005,342

90,704,496

부채총계

5,125,252,091

22,162,164,868

자본

자본금

51,784,744,000

51,784,744,000

자본잉여금

46,105,292,851

46,105,292,851

기타자본구성요소

(13,869,137,518)

(14,346,410,998)

기타포괄손익누계액

(4,424,801,783)

(4,100,296,572)

이익잉여금(결손금)

(51,870,910,323)

(53,070,982,056)

자본총계

27,725,187,227

26,372,347,225

자본과부채총계

32,850,439,318

48,534,512,093

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,184,430,770

11,876,320,473

1,460,478,712

2,983,222,803

매출원가

3,042,865,307

11,131,206,453

1,358,188,902

3,000,454,911

매출총이익

141,565,463

745,114,020

102,289,810

(17,232,108)

판매비와관리비

1,368,545,533

3,533,638,834

1,475,906,648

5,524,290,962

영업이익(손실)

(1,226,980,070)

(2,788,524,814)

(1,373,616,838)

(5,541,523,070)

금융수익

603,828,960

4,984,419,305

17,109,295

45,006,549

금융원가

(135,227,924)

793,665,757

1,506,563,084

4,173,245,476

지분법이익(손실)

0

0

0

(103,364,366)

기타이익

35,066,756

263,383,976

192,029,541

592,918,262

기타손실

441,140,000

465,540,977

5,073,526,432

5,102,251,328

법인세비용차감전순이익(손실)

(893,996,430)

1,200,071,733

(7,744,567,518)

(14,282,459,429)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

계속영업이익(손실)

(893,996,430)

1,200,071,733

(7,744,567,518)

(14,282,459,429)

중단영업이익(손실)

0

0

(64,619,074)

(492,174,007)

당기순이익(손실)

(893,996,430)

1,200,071,733

(7,809,186,592)

(14,774,633,436)

기타포괄손익

0

(324,505,211)

79,301,112

95,544,576

총포괄손익

(893,996,430)

875,566,522

(7,729,885,480)

(14,679,088,860)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(9.0)

12.0

(91.0)

(173.0)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(9)

12

(90)

(167)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(1)

(6)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(9.0)

12.0

(91.0)

(173.0)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(9)

12

(90)

(167)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(1)

(6)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

42,295,414,000

36,528,348,009

(14,346,410,998)

(4,977,361,011)

(27,559,025,916)

31,940,964,084

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(14,774,633,436)

(14,774,633,436)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

16,243,464

0

16,243,464

지분법자본변동

0

0

0

79,301,112

0

79,301,112

전환사채의 전환

2,567,757,000

2,752,230,004

0

0

0

5,319,987,004

주식발행비용의 지급

0

(13,513,090)

0

0

0

(13,513,090)

주식매입선택권

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

44,863,171,000

39,267,064,923

(14,346,410,998)

(4,881,816,435)

(42,333,659,352)

22,568,349,138

2024.01.01 (기초자본)

51,784,744,000

46,105,292,851

(14,346,410,998)

(4,100,296,572)

(53,070,982,056)

26,372,347,225

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,200,071,733

1,200,071,733

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

(324,505,211)

0

(324,505,211)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

0

주식발행비용의 지급

0

0

0

0

0

0

주식매입선택권

0

0

477,273,480

0

0

477,273,480

2024.09.30 (기말자본)

51,784,744,000

46,105,292,851

(13,869,137,518)

(4,424,801,783)

(51,870,910,323)

27,725,187,227

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

영업활동현금흐름

769,685,846

(9,161,086,529)

당기순이익(손실)

1,200,071,733

(14,774,633,436)

비현금항목 및 운전자본 조정

(690,822,400)

6,303,066,770

이자수취

260,436,513

23,095,064

이자지급(영업)

0

(712,614,927)

법인세환급(납부)

0

0

투자활동현금흐름

1,563,835,315

6,885,685,528

단기대여금의 감소

5,321,166,646

1,170,000,000

장기금융상품의 감소

0

123,058,488

보증금의 감소

298,511,803

15,139,058

관계기업투자주식의 처분

0

6,550,000,000

단기대여금의 증가

(2,957,500,000)

(130,000,000)

장기금융상품의 증가

0

(2,000,000)

단기금융상품의 감소

7,177,882,826

0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

4,000,000,000

0

장기프로젝트투자의 회수

110,000,000

0

유형자산의 처분

76,818,182

0

무형자산의 처분

0

45,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(10,425,000,000)

(75,000,000)

보증금의 증가

(738,750,000)

(25,302,400)

유형자산의 취득

(796,324,142)

(83,780,818)

무형자산의 취득

(2,970,000)

(701,428,800)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(500,000,000)

0

재무활동현금흐름

(179,582,300)

(13,546,705,547)

단기차입금의 증가

0

12,802,974,160

단기차입금의 상환

0

(2,380,341,400)

전환사채의 조기상환

0

(3,775,781,262)

장기차입금의 조기상환

0

(18,500,000,000)

파생상품부채의 조기상환

0

(1,277,355,998)

주식발행비용의 지급

0

(13,513,090)

리스부채의 상환

(179,582,300)

(402,687,957)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,153,938,861

(15,822,106,548)

기초현금및현금성자산

424,678,370

20,738,857,672

현금및현금성자산의 환율변동효과

(80,444)

1

기말현금및현금성자산

2,578,536,787

4,916,751,125

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 ?있으며, 당분기말 현재 자본금은 51,784,744천원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

디티엠투자조합2호
11,846,001
11.4%

㈜퍼시픽산업
11,569,609
11.2%

티디엠투자조합1호
6,395,000
6.2%

소네트투자조합
5,170,000
5.0%

기타소액주주
68,588,878
66.2%

합 계
103,569,488
100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.2-2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시’- 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 4. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 천원)

구 분
통 화
당분기말
전기말

외 화
환율(원)
원화환산액
외 화
환율(원)
원화환산액

외화금융자산
USD
4,815
1,319.6
6,353
1,522
1,289.40
1,962

외화금융부채
USD
-
1,319.6
-
-
1,289.40
-

순외화금융자산

4,815

6,353
1,522

1,962

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
635
(635)
196
(196)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동

현금및현금성자산
2,578,537
424,678

기타유동금융자산
3,862,303
14,403,935

매출채권및기타채권
25,568
1,840,767

소 계
6,466,408
16,669,380

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산
18,091,825
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
950,198
1,274,703

기타비유동금융자산
1,076,343
877,196

소 계
20,118,366
8,596,406

합 계
26,584,774
25,265,904

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
명목현금흐름
잔존만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년미만
1년 ~ 5년미만

유 동

매입채무및기타채무
1,707,820
1,707,820
1,707,820
-
-

단기차입금
160,700
160,700
-
160,700
-

기타유동금융부채
821,705
821,705
778,885
42,819
-

소 계
2,690,224
2,690,224
2,486,705
203,519
-

비유동

기타비유동금융부채
81,005
81,005
-
-
81,005

합 계
2,771,230
2,771,230
2,486,705
203,519
81,005

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
명목현금흐름
잔존만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년미만
1년 ~ 5년미만

유 동

매입채무및기타채무
1,932,805
1,932,805
1,932,805
-
-

단기차입금
16,460,700
16,460,700
-
16,460,700
-

기타유동금융부채
1,206,095
1,206,095
1,007,174
198,921
-

파생금융부채
201,895
201,895
-
201,895
-

소 계
19,801,495
19,801,495
2,939,979
16,861,516
-

비유동

기타비유동금융부채
90,704
90,704
-
-
90,704

소 계
90,704
90,704
-
-
90,704

합 계
19,893,711
19,694,789
2,941,490
16,662,595
90,704

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
5,125,252
22,162,165

차감 : 현금및현금성자산
2,578,537
424,678

순부채(A)
2,546,715
21,737,487

자본총계(B)
27,725,187
26,372,347

부채비율(A/B)
9.19%
82.43%

(3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융자산
상각후 원가로 측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계
상각후 원가로 측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
2,578,537
-
-
2,578,537
2,578,537
424,678
-
-

기타유동금융자산
3,862,303
-
-
3,862,303
3,862,303
14,403,935
-
-

매출채권및기타채권
25,568
-
-
25,568
25,568
1,840,767
-
-

소 계
6,466,408
-
-
6,466,408
6,466,408
16,669,380
-
-

비유동자산

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
-
18,091,825
18,091,825
18,091,825
-
-
6,444,507

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
950,198
-
950,198
950,198
-
1,274,703
-

기타비유동금융자산
1,076,343
-
-
1,076,343
1,076,343
877,196
-
-

소 계
1,076,343
950,198
18,091,825
20,118,366
20,118,366
877,196
1,274,703
6,444,507

합 계
7,542,751
950,198
18,091,825
26,584,774
26,584,774
17,546,576
1,274,703
6,444,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무
-
1,707,820
-
1,932,805

단기차입금
-
160,700
-
16,460,700

기타유동금융부채
-
821,705
-
1,206,095

파생상품부채
-
-
201,895
-

소 계
-
2,690,224
201,895
19,599,600

비유동부채

기타비유동금융부채
-
81,005
-
90,704

소 계
-
81,005
-
90,704

합 계
-
2,771,230
201,895
19,690,304

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(비용)
246,932
13,894
-
(503,741)
(242,915)

외환차익(차손)
65
-
-
-
65

외화환산이익(손실)
(80)
-
-
-
(80)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
4,694,803
-
-
4,694,803

대손상각비
(253,655)
-
-
-
(253,655)

합 계
(6,738)
4,708,697
-
(503,741)
4,198,218

<전분기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(비용)
42,772
-
-
(1,473,932)
(1,431,160)

외환차익(차손)
87
-
-
(368)
(281)

외화환산이익(손실)
-
-
-
(12,324)
(12,324)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(13,911)
-
-
(13,911)

대손상각비
(109,855)
-
-
-
(109,855)

전환사채상환손실
-
-
(731,347)
-
(731,347)

파생상품부채평가손실
-
-
(1,989,306)
-
(1,989,306)

합 계
(66,996)
(13,911)
(2,720,653)
(1,486,624)
(4,288,184)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
18,091,825
18,091,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
950,198
950,198

소 계
-
-
19,042,024
19,042,024

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,444,507
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,274,703
1,274,703

소 계
-
-
7,719,211
7,719,211

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
201,895
201,895

소 계
-
-
201,895
201,895

합 계
-
-
7,921,106
7,921,106

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입 변수

1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수 준
투입변수
가치평가기법

당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상환우선주
752,677
725,184
3
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

투자전환사채
10,289,635
1,472,485
3
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

투자조합 등
7,049,513
4,246,838
3
-
취득원가(주1)

소 계
18,091,825
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
723,198
1,047,703
3
할인율, 성장률
DCF 모형

비상장주식
227,000
227,000
3
-
자산접근법

소 계
950,198
1,274,703

당기손익-공정가치측정금융부채

매도청구권
-
201,895
3
할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

소 계
-
201,895

합 계
19,042,024
7,921,105

(주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분
평가
기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
6,444,507
11,425,000
(4,472,485)
4,694,803
18,091,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,274,703
-
-
(324,505)
950,198

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
201,895
-
(201,895)
-
-

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
전 환
기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,650,957
1,779,336
(250,000)
264,215
-
6,444,508

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,576,940
-
-
(302,237)
-
1,274,703

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,855,406
204,336
(1,277,356)
2,045,676
(3,626,167)
201,895

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

장기금융상품
국민은행
200,000
200,000
법인카드 질권설정

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
2,711,813
200,000
9,868,253
200,000

미수수익
410,078
-
360,695
-

미수수익대손충당금
(355,013)
-
(355,013)
-

단기대여금
5,458,825
-
8,951,156
-

단기대여금대손충당금
(4,363,400)
-
(4,421,156)
-

장기프로젝트투자
-
190,000
-
300,000

평가충당금
-
(100,000)
-
(100,000)

임차보증금
-
233,509
-
494,842

기타보증금
-
678,272
-
1,272

현재가치할인차금
-
(125,439)
-
(18,919)

합 계
3,862,303
1,076,343
14,403,935
877,195

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
미수금
합 계
매출채권
미수금
합 계

채권가액
469,736
235,702
705,437
2,473,708
300,582
2,774,290

개별평가대손충당금
(396,861)
(235,503)
(632,364)
(674,721)
(235,503)
(910,224)

집합평가대손충당금
(47,505)
-
(47,505)
(23,300)
-
(23,300)

대손충당금합계
(444,366)
(235,503)
(679,869)
(698,020)
(235,503)
(933,523)

순장부가액
25,370
198
25,568
1,775,688
65,079
1,840,767

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
미수금
합 계
매출채권
미수금
합 계

1년 미만
41,875
235,702
277,577
1,798,988
300,582
2,099,570

1년 초과
427,861
-
427,861
674,721
-
674,721

합 계
469,736
235,702
705,437
2,473,709
300,582
2,774,291

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

매출채권
미수금
합 계
매출채권
미수금
합 계

기초금액
(698,020)
(235,503)
(933,524)
(508,546)
(540,843)
(1,049,389)

손상인식
-
-
-
(259,824)
-
(259,824)

제 각
-
-
-
28,009
305,340
333,349

분할로 인한 감소
-
-
-
42,341
-
42,341

환입
253,655
-
253,655
-
-
-

기말금액
(444,366)
(235,503)
(679,869)
(698,020)
(235,503)
(933,523)

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
1,562,425
-
2,260,356
-

선급금대손충당금
(590,000)
-
(590,000)
-

선급비용
44,887
-
22,145
-

당기법인세자산
46,940
-
22,897
-

순확정급여자산
-
69,280
-
82,037

장기선급금
-
4,139,181
-
4,139,181

장기선급금대손충당금
-
(1,074,160)
-
(1,074,160)

합 계
1,064,252
3,134,302
1,715,398
3,147,058

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

취득원가
지분율(%)
당분기말
전기말

㈜팍스넷경제티브이(상환우선주)
499,991
-
752,677
725,184

(주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB
492,268
-
-
-

유니온글로벌익스페디션투자조합
135,000
0.5%
71,838
71,838

캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합
1,000,000
10.0%
750,000
750,000

미시간한국영화메인투자조합
350,000
1.7%
500,000
425,000

ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드
1,000,000
6.6%
1,000,000
1,000,000

유니온슈퍼아이피2호투자조합
1,500,000
7.7%
2,000,000
2,000,000

(주)이엔플러스 제28회 전환사채
1,204,336
-
-
1,472,485

㈜인사이트엠씨엔 -워터밤
200,000
-
200,000
-

㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채
650,000
-
650,000
-

㈜퀀텀포트 제1회 전환사채
4,500,000
-
8,639,635
-

시스코바이오투자조합
2,000,000
-
2,527,675
-

㈜히어로랩 제1회 전환사채
1,000,000
-
1,000,000
-

합 계
14,189,327
-
18,091,825
6,444,507

(주1)
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,985,000천원 및 4,246,838천원입니다. 해당 금융자산은 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

6,444,507
11,425,000
(4,472,485)
4,694,803
18,091,825

<전 기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

4,650,957
1,779,336
(250,000)
264,215
6,444,508

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

취득원가
지분율(%)
당분기말
전기말

AIRE Inc
2,000,000
8.5%
-
-

지비홀딩스(주)
500,000
2.9%
227,000
227,000

(주)스포츠아레나
500,000
2.3%
-
-

(주)팍스넷경제티브이
2,075,000
15.3%
723,198
1,047,703

(주)유씨매니지먼트
300,000
13.1%
-
-

합 계
5,375,000

950,198
1,274,703

(주1)
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 없습니다. 해당 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

1,274,703
-
-
(324,505)
950,198

<전 기>

(단위: 천원)

기 초
취 득
처 분
평 가
기 말

1,576,940
-
-
(302,237)
1,274,703

12. 종속기업투자

(1) 종속기업투자에 대한 지분율 현황당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산해당액
장부금액

(주)히어로랩(*1)
1,000,000
73.96%
500,000
(178,915)
500,000

(*1)
당기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 피투자회사의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

(주)히어로랩
1,160,488
1,402,381
-
(826,739)

13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득(처분)
감가상각
기 말

토지
-
25,714
-
25,714

건물
-
331,263
(1,380)
329,883

차량운반구
204,790
207,336
95,933
508,059

비 품
23,713
10,093
(6,513)
27,292

사용권자산
293,207
(626,076)
457,343
124,473

합계
521,710
(51,670)
545,382
1,015,421

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
분할에 의한감소
기 말

차량운반구
138,844
124,570
(4,946)
(53,678)
-
204,790

비 품
38,386
17,546
-
(18,600)
(13,620)
23,713

금 형
130,876
85,000
-
(46,387)
(169,489)
-

시설장치
6,826
-
-
(3,654)
(3,172)
-

사용권자산
1,110,886
79,489
(112,890)
(507,767)
(276,511)
293,207

합 계
1,425,818
306,605
(117,836)
(630,086)
(462,792)
521,710

(3) 사용권자산 등1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건 물
532,886
(532,886)
-

차량운반구
174,153
(49,680)
124,473

합 계
707,039
(582,566)
124,473

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건 물
532,886
(389,710)
143,176

차량운반구
267,343
(117,312)
150,031

합 계
800,229
(507,022)
293,207

2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
처 분
기 말

건 물
143,176
-
(143,176)
-
-

차량운반구
150,030
-
(28,790)
(82,263)
124,473

합 계
293,207
-
(171,967)
(82,263)
124,473

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
처 분
분할에 의한감소
기 말

건 물
604,460
18,651
(350,132)
-
(129,803)
143,176

차량운반구
506,426
60,838
(157,635)
(112,890)
(146,708)
150,031

합 계
1,110,886
79,489
(507,767)
(112,890)
(276,511)
293,207

3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분
합 계

사용권자산 감가상각비
171,967

리스부채 이자비용
7,972

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용
59,064

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
합 계

사용권자산 감가상각비
507,767

리스부채 이자비용
66,213

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용
289,417

4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
49,393
42,819
225,799
198,921

1년 초과 5년 이내
86,501
81,005
98,077
90,704

합 계
135,894
123,825
323,876
289,625

5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
지 급
처 분
기 말

리스부채
289,626
85,496
7,972
(179,582)
(79,687)
123,825

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
지 급
처 분
분할에 의한감소
기 말

리스부채
1,083,498
282,610
66,213
(533,627)
(335,639)
(273,429)
289,626

14. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득(처분)
상각비
기 말

소프트웨어
56,394
-
(15,907)
40,487

기타의무형자산
409,295
125,658
(23,750)
511,203

합 계
465,689
125,658
(39,656)
551,691

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
대체(*)
손상차손
분할에 의한 감소
기 말

소프트웨어
80,628
1,429
-
(23,062)
-
-
(2,600)
56,395

기타의무형자산
533,291
1,035,134
(45,000)
(73,737)
950,000
(1,730,402)
(259,991)
409,295

합 계
613,919
1,036,563
(45,000)
(96,799)
950,000
(1,730,402)
(262,591)
465,690

(*) 전기 중 선급금에서 대체된 금액입니다(주석37 참조).

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
처분
장부금액

용 지(*)
18,149,723
(730,853)
(17,418,870)
-

(*) 당분기중 처분하였고 투자부동산 처분손실 419백만원이 발생하였습니다

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
장부금액

용 지(*)
18,149,723
(730,853)
17,418,870

(*) 용지에 대하여 별내지식산업센터 시행과 관련하여 신한자산신탁(주)에 신탁되어 있으며, (주)퍼시픽산업 및 (주)퍼시픽개발을 우선수익자로 21,190백만원이 담보로 제공되어 있습니다16
. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
(주)퍼시픽산업
-
-
8,300,000

일반대출
(주)퍼시픽개발
-
-
8,000,000

일반대출
(유)리엔리파트너스
-
145,000
145,000

일반대출
(주)이에스에이
-
15,700
15,700

합 계
160,700
16,460,700

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
778,885
-
1,007,174
-

리스부채
42,819
81,005
198,921
90,704

합 계
821,705
81,005
1,206,095
90,704

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
2,310,774
2,235,104

예수금
43,248
34,861

합 계
2,354,022
2,269,965

19. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매도청구권(투자사채)
-
201,895

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
평가손익
당분기말

투자사채
201,895
(201,895)
-
-

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 환
전 환
평가손익
전기말

전환권 및 조기상환청구권

제43회 전환사채
1,277,356
-
(1,277,356)
-
-
-

제44회 전환사채
1,578,050
-
-
(3,626,167)
2,048,117
-

매도청구권

투자사채
-
204,336
-
-
(2,441)
201,895

합 계
2,855,406
204,336
(1,277,356)
(3,626,167)
2,045,676
201,895

20. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
205,283
216,372

사외적립자산의 공정가치
(274,563)
(298,410)

퇴직급여채무
(69,280)
(82,037)

(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
216,372
1,466,965

퇴직급여 :

당기근무원가
87,929
478,847

이자원가
-
38,712

과거근무원가
-
(176,024)

재측정요소 :

재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
25

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
(216,655)

퇴직금의 지급
(99,018)
(464,932)

사업결합과 사업처분의 영향
-
(910,565)

기말금액
205,283
216,373

(3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
298,410
788,290

퇴직급여 :

사외적립자산의 기대수익
-
58,987

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(46,733)

기여금의 납입
-
149,344

퇴직금의 지급
(23,847)
(193,692)

사업결합과 사업처분의 영향
-
(457,786)

기말 사외적립자산의 공정가치
274,563
298,410

(4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

당기근무원가
87,929
478,847

이자원가
-
38,712

사외적립자산의 기대수익
-
(58,987)

과거근무원가
-
(176,024)

종업원 급여에 포함된 총 비용
87,929
282,548

21. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
103,569,488주
103,569,488주

자본금
51,784,744천원
51,784,744천원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
보통주 자본금
주식발행초과금

Ⅰ. 2023년 01월 01일(전기초)
84,590,828
42,295,414
36,528,348

전환사채의 전환
7,132,659
3,566,330
4,159,022

주식발행비용의 지급
-
-
(66,448)

유상증자
11,846,001
5,923,000
5,484,371

Ⅱ. 2023년 12월 31일(전기말)
103,569,488
51,784,744
46,105,293

Ⅲ. 2024년 9월 30일(당분기말)
103,569,488
51,784,744
46,105,293

22. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
46,105,293
46,105,293

23. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(51)
(51)

주식선택권
5,767,232
5,289,959

자기주식처분손실
(19,600,031)
(19,600,031)

기타자본조정
(36,288)
(36,288)

합계
(13,869,138)
(14,346,411)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 102주 입니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익
(4,424,802)
(4,100,297)

25. 주식기준보상제도(1) 당사의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 7년 이내(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다.

부여일
주당행사가격(원)
기초수량
증가
감소
분기말수량

2024-03-13
1,439
-
2,800,000
-
2,800,000

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙-쇼올즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
금액

부여일의 공정가치
616

부여일의 가중평균 주가
1,299

주가변동성(*1)
71.87%

배당수익률
0%

무위험수익률(*2)
3.28%

(*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 477,273 천원입니다.

26. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 주당순손실

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

당기순손실
(893,996,430)
1,200,071,733
(7,809,186,592)
(14,774,633,436)

- 계속영업
(893,996,430)
1,200,071,733
(7,744,567,518)
(14,282,459,429)

- 중단영업
-
-
(64,619,074)
(492,174,007)

기본가중평균유통보통주식수
103,569,386
103,569,386
85,484,931
85,484,931

기본주당순손실

- 계속영업
(9)
12
(91)
(167)

- 중단영업
-
-
(1)
(6)

희석가중평균유통보통주식수
103,569,386
103,569,386
85,484,931
85,484,931

희석주당순손실 (*1)

- 계속영업
(9)
12
(91)
(167)

- 중단영업
-
-
(1)
(6)

(*1)
당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.

(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

일시
구 분
증 감
유통보통주식수
일 수
적 수

2024-01-01
전기이월
-
103,569,386
274
28,378,011,764

가중평균유통주식수
103,569,386

※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다.<전분기>

일시
구 분
증 감
유통보통주식수
일 수
적 수

2023-01-01
전기이월
-
84,590,726
143
12,096,473,818

2023-05-24
전환청구
713,266
85,303,992
21
1,791,383,832

2023-06-14
전환청구
713,266
86,017,258
19
1,634,327,902

2023-07-03
전환청구
713,266
86,730,524
64
5,550,753,536

2023-09-05
전환청구
427,960
87,158,484
25
2,178,962,100

2023-09-30
전환청구
2,567,758
89,726,242
-
-

합 계
272
23,251,901,188

가중평균유통주식수
85,484,931

※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

종업원급여
406,572
1,222,950
346,382
1,265,892

감가상각비 및 무형자산상각비
88,723
283,642
101,163
309,806

광고선전비
-
-
16,020
407,846

지급수수료
372,082
915,615
580,172
1,400,334

운반비
271
1,467
399
1,427

기 타
3,543,763
12,241,171
2,074,037
3,781,253

합 계
4,411,411
14,664,845
3,118,173
7,166,557

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

급 여
406,572
1,222,950
346,382
1,265,892

퇴직급여
29,524
87,929
77,598
230,265

복리후생비
70,247
207,361
58,802
203,210

교육훈련비
-
8,626
4,992
8,051

여비교통비
15,398
90,353
17,097
44,438

차량유지비
18,943
47,404
18,665
51,667

통신비
2,192
8,065
2,325
9,177

세금과공과
43,917
110,621
43,001
1,037,920

보험료
2,821
9,531
4,506
14,667

지급임차료
4,604
59,064
78,723
213,449

지급수수료
372,082
915,615
580,172
1,400,334

소모품비
3,091
9,020
2,527
13,958

도서인쇄비
289
1,070
360
1,598

수선비
-
394
-
-

수도광열비
4,715
14,959
4,436
12,989

감가상각비
75,155
243,986
89,060
273,413

접대비
79,414
226,126
45,392
166,998

운반비
271
1,467
399
1,427

광고선전비
-
-
16,020
407,846

무형자산상각비
13,568
39,656
12,103
36,393

대손상각비
8,371
(253,655)
64,725
109,855

건물관리비
-
5,562
8,623
20,744

주식보상비용
217,372
477,273
-
-

용역비
-
260
-
-

합 계
1,368,546
3,533,639
1,475,907
5,524,291

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

금융수익

이자수익
90,005
268,100
6,685
34,582

외환차익
-
74
87
87

외화환산이익
(247)
-
-
-

단기매매증권평가이익
(13,604)
21,443
-
-

당기손익공정가치투자평가이익
527,675
4,694,803
-
-

채무면제이익
-
-
-
-

합 계
603,829
4,984,419
17,109
45,007

금융비용

이자비용
125,257
503,741
362,972
1,438,315

외환차손
9
9
1
368

외화환산손실
80
80
-
-

전환사채상환손실
-
-
-
731,347

리스조정손실
-
18,642
-
-

파생상품부채평가손실
(153,564)
-
1,143,590
1,989,306

당기손익공정가치투자평가손실
(107,011)
-
-
13,911

투자자산처분손실처분손실
-
271,193
-
-

합 계
(135,228)
793,666
1,506,563
4,173,245

29. 기타이익 및 기타손실당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

기타이익

잡이익
15,067
212,149
75,357
476,246

기타의대손충당금환입
-
-
10,000
10,000

유형자산처분이익
-
31,235
-
-

관계기업투자주식처분이익
-
-
106,673
106,673

지분법이익
-
-
-
37,941

무형자산처분이익
20,000
20,000
-
-

합 계
35,067
263,384
192,030
630,860

기타손실

재고자산폐기처분손실
-
-
-
-

잡손실
22,270
26,774
1,725
11,396

기타의대손상각비
-
-
407,142
416,057

유형자산처분손실
-
14,897
-
-

기부금
-
5,000
-
-

관계기업투자주식처분손실
-
-
3,252,620
3,262,759

손해배생금
-
-
1,412,040
1,412,040

투자부동산처분손실
418,870
418,870
-
-

지분법손실
-
-
-
141,306

합 계
441,140
465,541
5,073,526
5,243,557

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자
관계

(주)퍼시픽산업
주요주주

(주)반도홀딩스및그종속관계기업
대규모 기업집단 계열회사 등

(주)퍼시픽개발
주요주주의 종속기업

㈜히어로랩
종속기업

기타특수관계자
임직원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매 출
매 입
이자수익등
이자비용등
자산매각(*)

주요주주
(주)퍼시픽산업
-
-
-
252,447
8,656,442

주요주주의 종속기업
(주)퍼시픽개발
-
-
-
243,322
8,343,558

종속기업
㈜히어로랩
-
-
5,796
-
-

합 계
-
-
5,796
495,769
17,000,000

(*) 당
분기 중 특수관계자에게 투자부동산을 17,000백만원에 처분하였으며, 이에 따라 처분손실 419백만원이 발생하였습니다. 또한, 투자부동산 매각에 따라 해당 특수관계자로부터 차입한 단기차입금 16,300백만원을 상환하였습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매 출
매 입
이자수익
이자비용

주요주주
(주)퍼시픽산업
-
-
89,700
341,635

종속기업
안성스튜디오컴플렉스(주)
-
-
9,809
407,142

주요주주의 종속기업
(주)퍼시픽개발
-
-
-
313,052

합 계
-
-
99,509
1,061,829

(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

종속기업
단기대여금
-
70,000
(70,000)
-

임직원
단기대여금
1,229,659
50,000
(189,831)
1,089,828

손실충당금
(799,659)
-
57,756
(741,903)

합 계
430,000
120,000
(202,075)
347,925

<전 기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

종속기업

KIWI MEDIA GROUP USA
단기대여금
347,340
-
(347,340)
-

손실충당금
(347,340)
-
347,340
-

(주)더스타아시아
단기대여금
916,000
-
(916,000)
-

손실충당금
(916,000)
-
916,000
-

안성스튜디오컴플렉스㈜
장기대여금
430,000
-
(430,000)
-

손실충당금
-
(391,000)
391,000
-

관계기업

㈜아이엠포텐
단기대여금
750,000
-
(750,000)
-

기 타

임직원
단기대여금
949,659
610,000
(330,000)
1,229,659

손실충당금
(809,659)
(250,000)
260,000
(799,659)

합 계
1,320,000
(31,000)
(859,000)
430,000

2) 특수관계자에 대한 차입거래내역<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)퍼시픽산업(*)
단기차입금
8,300,000
-
(8,300,000)
-

(주)퍼시픽개발(*)
단기차입금
8,000,000
-
(8,000,000)
-

합 계
16,300,000
-
(16,300,000)
-

(*) 당분기 전액 상환하였습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)퍼시픽산업
단기차입금
6,000,000
2,300,000
-
8,300,000

(주)퍼시픽개발
단기차입금
-
8,000,000
-
8,000,000

합 계
6,000,000
10,300,000
-
16,300,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
전환사채
미수수익
단기차입금
미지급비용

주요주주
㈜퍼시픽산업
-
-
-
-
513,640

주요주주의 종속기업
㈜퍼시픽개발
-
-
-
-
212,816

종속기업
㈜히어로랩

1,000,000
5,699
-
-

임직원
임직원
-
-
17,338
-
-

합 계
-
1,000,000
23,037
-
726,457

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
미수수익
단기차입금
미지급비용

주요주주
㈜퍼시픽산업
-
-
-
8,300,000
617,635

종속기업
KIWI MEDIA GROUP USA(*)
-
347,340
4,939
-
-

안성스튜디오컴플렉스㈜
-
39,000
16,142
-
-

임직원
임직원
-
430,000
1,248
-
-

주요주주의 종속기업
㈜퍼시픽개발
-
-
-
8,000,000
313,052

합 계
-
816,340
22,329
16,300,000
930,687

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급 여
505,871
495,409

주식보상비용
477,273
-

31. 법인세비용

보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다.

32. 담보제공자산 및 지급보증 등

(1) 당분기말 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 없으며, 전기 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계자명
담보물
담보금액
차입금액
변경 내용

(주)퍼시픽산업
남양주시 별내동
10,790,000
8,300,000
공동 1순위로우선수익자 변경

(주)퍼시픽개발
892-7번지
10,400,000
8,000,000

(2) 계류중인 소송현황당분기말 및 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

원고
피고
내용
소송가액

김보영
당사
용역비 청구
80,000

당사
(주)리틀빅픽쳐스
청산금 등 청구
331,992

합 계
2,417,992

<전기말>

(단위 : 천원)

원고
피고
내용
소송가액

변종은
당사
대여금 청구
759,000

이영대
당사
음원폐기 등 청구
6,000

당사
(주)루이웍스미디어
손해배상 등 청구
2,000,000

합 계
2,765,000

33. 약정사항(1) 당사는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였고 당분기 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기 대여금액
회수금액
당분기대여금
잔액
이자율
대여일
만 기
상환방법
제공받은 담보

일상홀딩스
2,100,000
2,100,000

-
8.0%
2023.12.27
2024.03.11
만기일시상환
(주)율호 보통주식(일백만주)

포퓨쳐개발 유한회사(*)
2,000,000
1,740,000
350,000
610,000
4.6%~12%
2023.12.26
2024.03.12
만기일시상환
에스유홀딩스㈜ 보통주식(525만주)

(*) 전기 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하여 연장이자율을 적용하고 있으며, 당분기중 대여금에 대하여 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다34. 수 익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영화매출액
3,600
39,695
39,286
76,090

미디어매출액
32
499,500
233,501
896,053

제작매출액
3,132,488
11,255,703
1,148,655
1,931,268

부가매출액
44,653
77,764
39,036
79,811

임대매출액
3,659
3,659
-
-

합 계
3,184,431
11,876,320
1,460,479
2,983,223

(2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당기의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

일시에 인식하는 수익
2,048,120

기간에 걸쳐 인식하는 수익
9,828,200

합 계
11,876,320

(3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전분기말

계약자산
-
-

계약부채
1,763,805
545

37. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다.

구 분
주요업무

엔터테인먼트 사업부
드라마사업부문
드라마제작

수호사업본부(*)
솔루션사업부문
CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발

(*) 전기에 사업을 중단하였습니다
(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

엔터테인먼트 사업부
11,876,320
2,983,223

수호사업본부(*)
-
4,164,625

합 계
11,876,320
7,147,848

(*)전기에 사업을 중단하였습니다

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

국내
11,801,175
7,127,877

기타 국외
75,145
19,970

합계
11,876,320
7,147,847

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

거래처 A
-
3,185,702

거래처 B
-
1,528,357

거래처 C
9,336,041
-

거래처 D
1,856,412
-

합 계
11,192,453
4,714,059

36. 현금흐름에 관한 정보

(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

비현금항목 조정
(3,191,587)
8,828,333

운전자본 조정
2,500,765
(2,525,267)

합 계
(690,822)
6,303,066

1) 비현금항목 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
503,741
1,473,932

이자수익
(268,100)
(42,772)

퇴직급여
87,929
330,852

감가상각비
245,366
471,989

무형자산상각비
39,656
75,683

파생상품부채평가손실
-
1,989,306

투자자산처분손실
271,193
-

유형자산처분손실
14,897
-

유형자산처분이익
(31,235)
-

대손상각비
(253,655)
109,855

기타의대손상각비
-
416,057

지분법손실
-
141,306

지분법이익
-
(37,941)

잡이익
-
(3,753)

주식보상비용
477,273
-

투자부동산처분손실
418,870
-

기타의대손충당금환입
-
(10,000)

리스조정손실
18,642
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(4,694,803)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
13,911

재고자산폐기처분손실
-
154

관계기업투자주식처분이익
-
(106,673)

관계기업투자주식처분손실
-
3,262,759

전환사채상환손실
-
731,347

단기매매증권평가이익
(21,443)
-

외화환산손실
80
12,324

합계
(3,191,587)
8,828,336

2) 운전자본 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 변동
1,726,113
1,518,089

대손충당금의 변동
-
(28,009)

받을어음의 변동
-
(167,855)

미수금의 변동
64,880
464,312

미수수익의 변동
(49,986)
(3,495)

선급금의 변동
697,931
(5,944,941)

선급비용의 변동
(22,742)
115

당기법인세자산의 변동
(24,043)
13,151

재고자산의 변동
-
(797,147)

장기프로젝트투자의 변동
-
-

장기선급금의 변동
-
(166,085)

매입채무의 변동
-
370,526

미지급금의 변동
52,875
742,548

미지급비용의 변동
(24,058)
232,033

선수금의 변동
75,670
1,531,238

예수금의 변동
8,387
(122,453)

장기미지급금의 변동
-
-

퇴직금의 지급
(28,110)
(252,301)

사외적립자산의 변동
23,847
85,007

합 계
2,500,765
(2,525,266)

(2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 인식
85,496
24,398

선급금의 기타무형자산 대체
-
950,000

단기대여금의 장기대여금 대체
-
430,000

기타포괄손익공정가치측정
-
16,243

관계기업투자주식의 지분법자본변동
-
79,301

전환사채의 전환
-
5,329,664

장기선급금의 대체
-
1,523,936

장기선급금의 미완성공사 대체
-
3,043,428

리스부채 유동성대체
47,811
330,791

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
324,505
-

매출채권과 미지급금의 상계
277,860
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체
1,000,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거
201,895
-

리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소
82,263
-

리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소
79,687
-

보증금의 현재가치 평가에 따른 무형자산 인식
122,688
-

종업원 퇴직시 대여금 상계
70,909
-

유형자산 처분에 따른 단기차입금 및 미지급이자의 감소
17,000,000
-

(3) 당분기말 및 전기말 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분

기 초

재무활동

현금흐름에서 발생한 변동

비현금 변동
기 말

리스부채의증가
이자비용
자산상계

단기차입금
16,460,700
-
-
-
(16,300,000)
160,700

리스부채
289,626
(179,582)
5,810
7,972
-
123,825

파생상품부채
201,895
(201,895)
-
-
-
-

합 계
16,952,221
(381,477)
5,810
7,972
(16,300,000)
284,525

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

기 초

재무활동

현금흐름에서 발생한 변동

비현금 변동
기 말

리스부채의 증가
이자비용
전환사채의 전환
전환사채상환손실
파생상품부채평가손실
파생상품인식
분할에 의한 감소
기 타

단기차입금
6,493,700
10,298,232
-
-
-
-
-
-
(331,232)
-
16,460,700

리스부채
1,083,499
(533,627)
(47,048)
66,213
-
-
-
-
(273,429)
(5,981)
289,626

전환사채
6,432,880
(3,775,781)
-
720,417
(4,099,190)
731,347
-
-
-
(9,673)
-

파생상품부채
2,855,406
(1,277,356)
-
-
(3,626,167)
-
2,048,117
204,336
-
(2,441)
201,895

장기차입금
18,500,000
(18,500,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
35,365,485
(13,788,532)
(47,048)
786,630
(7,725,357)
731,347
2,048,117
204,336
(604,661)
(18,095)
16,952,221

37. 중단사업손익(1) 전분기 중 중단사업손익은 다음과 같습니다.1) (주)수호이미지랩스 물적분할당사는 각 사업부분의 독립적 의사결정 및 경영효율 증대를 위하여, 2023년 10월26일 이사회 결의를 통해 솔루션사업부문을 분할하여 분할신설회사((주)수호이미지랩스)를 설립하는 물적분할(분할기일: 2023년 12월 14일)을 결정하였으며, 2023년 12월 29일 당 회사를 처분하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석전기에 중단사업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단사업영업손익은 재표시 되었습니다.당기와 전기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전분기

매출액
4,164,625

매출원가
2,851,691

매출총이익
1,312,933

판매비와 관리비
1,764,486

영업손실
(451,553)

영업외손익
(40,621)

중단영업 당기순손실
(492,174)

(3) 중단사업전분기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전분기

영업활동으로 인한 현금흐름
(109,722)

투자활동으로 인한 현금흐름
41,655

재무활등으로 인한 현금흐름
9,725

6. 배당에 관한 사항

- 해당사항 없음.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020.03.04
무상감자
보통주
147,969,212
500
-
-

2020.03.05
출자전환
보통주
27,041,481
500
500
-

2020.03.06
무상감자
보통주
10,175,988
500
-
-

2020.03.06
무상감자
보통주
59,569,433
500
-
-

2020.03.06
유상증자(제3자배정)
보통주
30,400,000
500
500
-

2020.04.30
출자전환
보통주
378,036
500
500
-

2020.05.28
유상증자(제3자배정)
보통주
15,800,000
500
500
-

2020.08.29
유상증자(제3자배정)
보통주
6,600,000
500
500
-

2020.12.24
유상증자(제3자배정)
보통주
2,233,000
500
1,000
-

2021.04.03
유상증자(제3자배정)
보통주
1,486,662
500
1,500
-

2021.11.12
유상증자(주주배정)
보통주
17,000,000
500
1,810
-

2022.11.24
유상증자(제3자배정)
보통주
4,081,632
500
980
-

2023.05.24
전환권행사
보통주
713,266
500
701
-

2023.06.14
전환권행사
보통주
713,266
500
701
-

2023.07.03
전환권행사
보통주
713,266
500
701
-

2023.09.05
전환권행사
보통주
427,960
500
701
-

2023.09.20
전환권행사
보통주
427,960
500
701
-

2023.09.21
전환권행사
보통주
713,266
500
701
-

2023.09.26
전환권행사
보통주
713,266
500
701
-

2023.09.27
전환권행사
보통주
713,266
500
701
-

2023.10.04
전환권행사
보통주
570,612
500
701
-

2024.10.20
전환권행사
보통주
1,426,533
500
701
-

2023.11.09
유상증자(제3자배정)
보통주
11,846,001
500
1,013
-

나. 미상환 전환사채 등 발행현황
- 해당사항 없음.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2021.11.11
운영자금
15,499
운영자금
11,751
-

유상증자
-
2021.11.11
운영자금
15,271
시설자금
19,019
토지구입대

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2020.05.27
운영자금 : 7,900
7,900
운영자금 : 7,900
7,900
-

유상증자
-
2020.08.28
운영자금 : 3,300
3,300
운영자금 : 3,300
3,300
-

유상증자
-
2020.12.23
운영자금 : 2,233
2,233
운영자금 : 2,233
2,233
-

유상증자
-
2021.04.02
운영자금 : 2,229
2,229
운영자금 : 2,229
2,229
-

전환사채
-
2021.11.16
타법인증권취득 : 5,000
5,000
타법인증권취득 : 5,000
5,000
-

전환사채
-
2021.11.16
타법인증권취득 : 5,000
5,000
타법인증권취득 : 5,000
5,000
-

유상증자
-
2022.11.23
운영자금 : 4,000
4,000
운영자금 : 4,000
4,000
-

유상증자
-
2023.11.08
운영자금 : 11,999
11,999
운영자금(급여, 임차료 등) : 3,500운영자금(회계감사, 법률) : 600타법인전환사채 취득 : 5,000기획개발/투자 : 2,000
11,100
미사용잔여분은 금융기관 예치

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

기타금융상품
CMA
899
-
-

계
899
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

제48기3분기
매출채권
470
444
94.4%

선급금
2,124
590
27.7%

미수금
278
236
84.8%

미수수익
404
355
87.7%

단기대여금
5,459
4,363
79.9%

보증금
1,249
0
0.0%

합계
9,984
5,988
59.9%

제47기
매출채권
2,474
698
28.2%

선급금
2,260
590
26.1%

미수금
301
236
78.4%

미수수익
361
355
98.3%

단기대여금
8,951
4,421
49.4%

보증금
496
0
0.0%

합계
14,843
6,300
42.4%

제46기
매출채권
3,871
582
15.0%

선급금
3,496
686
19.6%

미수금
2,430
641
26.4%

미수수익
823
811
98.5%

단기대여금
6,625
5,395
81.4%

보증금
4,794
4,102
85.6%

장기대여금
674
674
100%

합계
22,713
12,891
56.8%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분
제48기 3분기
제47기
제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
6,300
12,891
23,657

2. 순대손처리액(①-②±③)
58
6,275
12,314

① 대손처리액(상각채권액)
58
6,275
12,314

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(254)
25
1,548

4. 기말 대손충당금 잔액합계
5,988
6,300
12,891

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
-
16
31
397
444

특수관계자
-
-
-
-
-

계
-
16
31
397
444

구성비율
0.0%
3.6%
7.0%
89.4%
100%

나. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황.

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제48기3분기
제47기
제46기
비고

합계
제 품
-
724
231
-

원재료
-
721
416
-

용 지
-
18,149
18,149
-

미완성공사
-
3,043
-
-

합 계
-
22,637
18,796
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
0.00%
43.72%
25.69%
-

재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.0회
0.28회
1.7회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당반기에는 실시하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. 또한 2024년은 재고가 미발생하여 실사를 진행하지 않습니다.② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부- 해당사항 없음.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음.④ 기타사항 : 당사는 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실사하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당반기에는 실시하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다.② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부- 해당사항 없음.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음.④ 기타사항 : 당사는 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실사하고 있습니다.

다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 해당사항 없음.
라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

(단위 : 백만원)

사업연도
순손실
원인
비고

제44기
5,909
기업회생으로 인한 재정비
-

제45기
6,578
투자자산 손상차손 발생
-

제46기
16,917
신규사업 투자에 따른 비용증가 및영화사업 부진
-

제47기
25,921
영화사업 침체로 주력사업 전환,솔루션사업부문 분할/매각으로 매출/이익 감소
-

마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 해당사항 없음.

바. 공정가치평가 내역

(1
) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
2,579,500
-
-
2,579,500

매출채권및기타채권
68,215
-
-
68,215

기타유동금융자산
3,863,068
-
-
3,863,068

소 계
6,510,783
-
-
6,510,783

비유동자산

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
-
17,091,825
17,091,825

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
950,198
-
950,198

기타비유동금융자산
1,378,995
-
-
1,378,995

소 계
1,378,995
950,198
17,091,825
19,421,018

합 계
7,889,778
950,198
17,091,825
25,931,801

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
424,796
-
-
424,796

매출채권및기타채권
1,840,767
-
-
1,840,767

기타유동금융자산
14,403,935
-
-
14,403,935

소 계
16,669,498
-
-
16,669,498

비유동자산

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
-
6,444,507
6,444,507

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
1,274,703
-
1,274,703

기타비유동금융자산
877,196
-
-
877,196

소 계
877,196
1,274,703
6,444,507
8,596,406

합 계
17,546,694
1,274,703
6,444,507
25,265,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무
-
1,998,290
-
1,932,805

단기차입금
-
229,617
-
16,460,700

기타금융부채
-
1,087,427
-
1,207,607

파생금융부채
-
-
201,895
-

소 계
-
3,315,335
201,895
19,601,112

비유동부채

장기차입금
-
28,125
-
-

기타비유동금융부채
347,091
-
90,704
-

소 계
347,091
-
90,704
-

합 계
347,091
3,343,460
292,599
19,601,112

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산
당기손익-공정 가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

이자수익(비용)
257,168
8,098
-
-
(511,558)
(246,291)

외환차익(차손)
264
-
-
-
(787)
(523)

외화환산이익(손실)
-
-
-
-
(80)
(80)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
(271,193)
-
-
-
(271,193)

단기금융상품평가이익
21,443
-
-
-
-
21,443

리스조정이익(손실)
-
-
-
-
(18,642)
(18,642)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
4,694,803
-
-
-
4,694,803

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
-
-

합 계
278,875
4,431,708
-
-
(531,068)
4,179,516

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

이자수익(비용)
111,699
-
-
-
(1,644,969)
(1,533,270)

외환차익(차손)
137
-
-
-
(11,313)
(11,176)

외화환산이익(손실)
-
-
-
-
(22)
(22)

채무면제이익
60,065
-
-
-
-
60,065

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
268,150
-
-
-
268,150

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(3,935)
-
-
-
(3,935)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
(1,100,000)
-
-
(1,100,000)

단기금융상품평가이익
8,148
-
-
-
-
8,148

대손상각비
-
(259,824)
-
-
-
(259,824)

기타의대손상각비
(608,048)
-
-
-
-
(608,048)

대손충당금환입
15,490
-
-
-
-
15,490

전환사채상환손실
-
-
-
-
(731,347)
(731,347)

파생상품부채평가이익
-
-
-
2,441
-
2,441

파생상품부채평가손실
-
-
-
(2,048,117)
-
(2,048,117)

합 계
(412,509)
4,391
(1,100,000)
(2,045,676)
(2,387,651)
(5,941,445)

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
17,091,825
17,091,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
950,198
950,198

소 계
-
-
18,042,024
18,042,024

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

합 계
-
-
18,042,024
18,042,024

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,444,507
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,274,703
1,274,703

소 계
-
-
7,719,210
7,719,210

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
201,895
201,895

소 계
-
-
201,895
201,895

합 계
-
-
7,921,105
7,921,105

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입 변수

(5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수 준
투입변수
가치평가기법

당분기말
전기말

당분기손익-공정가치측정금융자산

상환우선주
752,677
725,184
3
할인율, 성장률, 무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

투자전환사채
9,289,635
1,472,485
3
할인율, 성장률, 무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

투자조합 등
7,049,513
4,246,838
3
-
취득원가(주1)

소 계
17,091,825
6,444,507

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
723,198
1,047,703
3
할인율, 성장률
DCF 모형

비상장주식
227,000
227,000
3
-
자산접근법

소 계
950,198
1,274,703

당분기손익-공정가치측정금융부채

매도청구권
-
201,895
3
할인율, 성장률, 무위험수익률, 할인율, 변동성
DCF 모형-이항 모형

소 계
-
201,895

합 계
18,042,024
7,921,105

(주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.(5)-2 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
기타
기 말

금융자산

당분기손익-공정가치측정금융자산
6,444,507
10,425,000
(4,472,485)
4,694,803
-
17,091,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,274,703
-
-
(324,505)
-
950,198

금융부채

당분기손익-공정가치측정금융부채
201,895
-
(201,895)
-
-
-

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
전 환
기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,650,957
1,779,336
(250,000)
264,215
-
6,444,508

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,576,940
-
-
(302,237)
-
1,274,703

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,855,406
204,336
(1,277,356)
2,045,676
(3,626,167)
201,895

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
평가손익

당분기말
전기말
당분기
전 기

제44회 전환사채
-
-
-
(2,048,117)

투자사채
-
201,895
-
2,441

합 계
-
201,895
-
(2,045,676)

한편, 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법인세비용차감전계속영업순손익
378,252
(25,140,630)

평가손익
310,181
(2,045,676)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속영업순손익
68,071
(23,094,954)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제48기3분기(당기)
정동회계법인
-
-
-

제47기(전기)
정진세림회계법인
적정
해당사항 없음
(연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 수익인식의 적정성

제46기(전전기)
정진세림회계법인
적정
해당사항 없음
(연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 수익인식의 적정성

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제48기3분기(당기)
정동회계법인
감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사
140,000,000
954
49,161,425
335

제47기(전기)
정진세림회계법인
감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사
179,000,000
1,675
179,000,000
1,675

제46기(전전기)
정진세림회계법인
감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사
179,000,000
1,301
179,000,000
1,301

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제48기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제47기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제46기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020.07.28
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 연간 감사계획 및 진행상황- 핵심감사사항 선정계획- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항

2
2020.11.20
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획- 내부회계관리제도 검토 관련 사항- 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항

3
2021.02.25
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 내부회계관리제도 검토 진행 상황- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

4
2021.11.30
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련

5
2022.03.07
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 감사수행 및 종결 관련

6
2022.12.06
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련

7
2023.03.08
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 감사수행 및 종결 관련

8
2023.12.12
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
서면
- 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련

9
2024.03.20
회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사
셔면
- 감사수행 및 종결 관련

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
<감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과>

사업연도
감사의 의견
지적사항

제48기 3분기(당기)
-
-

제47기(전기)
본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음.
-

제46기(전전기)
본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음.
-

나. 내부회계관리제도<회계감사인이 내부회계관리제도 검토의견>

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제48기 3분기(당기)
정동회계법인
-
-

제47기(전기)
정진세림회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

제46기(전전기)
정진세림회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회의 권한 내용① 주주총회의 소집에 관한 사항(주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함)② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함.

② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음

(4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
2
-
-

(5) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
비 고

이유훈
- 서울시립대학교 졸업- 現 뉴로소나 부장- 前 피엘에이 경영기획팀
해당사항 없음
2023.11.10취임

이형도
- 경기대 건설안전공학박사- 前 (주)대우건설
해당사항 없음
2024.03.28취임

최홍규
- 경일대 컴퓨터공학과- 前 쉬프트정보통신 연구소장- 前 비즈플러그 이사- 現 아이소프트 연구소장
해당사항 없음
2024.03.28취임

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획본부

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

① 구성 : 이사전원② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다.⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다.⑥ 의사록 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다

(2) 이사회의 주요활동내역(사외이사 주요활동내역)

회차
개최일자
의안내용
활동내역

이유훈(23.11.10선임)
이형도(24.03.28선임)
최홍규(24.03.28선임)

1
2024-01-02
단기대여금 지급의 건
찬성
-
-

2
2024-01-03
단기대여금 지급의 건
찬성
-
-

3
2024-01-10
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
-
-

4
2024-01-10
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
-
-

5
2024-01-10
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
-
-

6
2024-01-15
타법인 전환사채 취득의 건
찬성
-
-

7
2024-01-29
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
-
-
-

8
2024-01-31
임시주주총회 소집 일정변경의 건(`24.3.7)
-
-
-

9
2024-02-13
대출금 차입 연장의 건
-
-
-

10
2024-02-16
제47기 연결재무제표 승인의 건
-
-
-

11
2024-02-21
임시주주총회 소집 변경의 건
-
-
-

12
2024-02-22
타법인 전환사채 취득의 건
찬성
-
-

13
2024-02-28
제3자배정 유상증자 정정의 건
찬성
-
-

14
2024-02-28
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
-
-

15
2024-03-07
대출금 차입 연장의 건
찬성
-
-

16
2024-03-08
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
-
-

17
2024-03-08
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
-
-

18
2024-03-13
주식매수선택권 부여의 건
찬성
-
-

19
2024-03-13
제47기 정기주주총회 소집의 건
찬성
-
-

20
2024-04-02
임시주주총회 소집의 건
찬성
-
찬성

21
2024-04-02
채무면제 결정의 건
찬성
찬성
찬성

22
2024-04-26
제3자배정 유상증자정정의 건
찬성
찬성
찬성

23
2024-04-26
제47회 전환사채 발행 일정 변경의 건
찬성
찬성
찬성

24
2024-04-26
대출금 차입 연장의 건
찬성
찬성
찬성

25
2024-05-02
임시주주총회 소집 일정변경의 건
찬성
찬성
-

26
2024-05-08
타법인 주식 및 전환사채 취득의 건
찬성
찬성
찬성

27
2024-05-09
제45회 전환사채 발행 일정 변경의 건
-
찬성
찬성

28
2024-05-09
제46회 전환사채 발행 일정 변경의 건
-
찬성
찬성

29
2024-05-28
출자지분 취득의 건
찬성
-
찬성

30
2024-05-31
임시주주총회 소집 일정변경의 건
찬성
-
찬성

31
2024-06-05
임시주주총회 소집 일정변경의 건
찬성
찬성
찬성

32
2024-06-14
임시주주총회 소집 일정변경의 건
찬성
찬성
찬성

33
2024-06-21
임시주주총회 소집 일정변경의 건
찬성
-
찬성

34
2024-06-28
임시주주총회 소집 안건확정의 건
찬성
찬성
찬성

35
2024-07-02
제3자배정 유상증자 정정의 건
찬성
찬성
-

36
2024-07-02
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
찬성
-

37
2024-07-02
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
찬성
-

38
2024-07-02
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
찬성
-

39
2024-07-02
대출금 차입 연장의 건(퍼시픽산업, 30억)
찬성
찬성
-

40
2024-08-23
임시주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성

41
2024-08-30
유형자산 매각의 건
찬성
찬성
찬성

42
2024-09-02
제3자배정 유상증자 정정의 건
찬성
찬성
-

43
2024-09-02
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
찬성
-

44
2024-09-02
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
찬성
-

45
2024-09-02
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
찬성
찬성
-

46
2024-09-20
임시주주총회 소집 일정변경의 건
찬성
찬성
찬성

(3)사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
회계, 경영, 법률 등 전반적으로 전문가로서의 전문성을 충분히 갖추고 있어, 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 신규사업진출 등의 경영상 변동성이 있을 경우 교육을 진행 할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

최영주
-
- 現AICPA미국공인회계사- 現 비트홀딩스 대표이사- 前 지엠에스 이사
예
회계사
AICPA

나. 감사위원회(감사) 위원의 독립성
- 회사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제40조의4에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다.

다. 감사위원회(감사)의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부

1
2024-01-02
단기대여금 지급의 건
가결

2
2024-01-03
단기대여금 지급의 건
가결

3
2024-01-10
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

4
2024-01-10
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

5
2024-01-10
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

6
2024-01-15
타법인 전환사채 취득의 건
가결

7
2024-01-29
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

8
2024-01-31
임시주주총회 소집 일정변경의 건(`24.3.7)
가결

9
2024-02-13
대출금 차입 연장의 건
가결

10
2024-02-16
제47기 연결재무제표 승인의 건
가결

11
2024-02-21
임시주주총회 소집 변경의 건
가결

12
2024-02-22
타법인 전환사채 취득의 건
가결

13
2024-02-28
제3자배정 유상증자 정정의 건
가결

14
2024-02-28
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

15
2024-03-07
대출금 차입 연장의 건
가결

16
2024-03-08
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

17
2024-03-08
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

18
2024-03-13
주식매수선택권 부여의 건
가결

19
2024-03-13
제47기 정기주주총회 소집의 건
가결

20
2024-04-02
임시주주총회 소집의 건
가결

21
2024-04-02
채무면제 결정의 건
가결

22
2024-04-26
제3자배정 유상증자정정의 건
가결

23
2024-04-26
제47회 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결

24
2024-04-26
대출금 차입 연장의 건
가결

25
2024-05-02
임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결

26
2024-05-08
타법인 주식 및 전환사채 취득의 건
가결

27
2024-05-09
제45회 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결

28
2024-05-09
제46회 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결

29
2024-05-28
출자지분 취득의 건
가결

30
2024-05-31
임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결

31
2024-06-05
임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결

32
2024-06-14
임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결

33
2024-06-21
임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결

34
2024-06-28
임시주주총회 소집 안건확정의 건
가결

35
2024-07-02
제3자배정 유상증자 정정의 건
가결

36
2024-07-02
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

37
2024-07-02
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

38
2024-07-02
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

39
2024-07-02
대출금 차입 연장의 건(퍼시픽산업, 30억)
가결

40
2024-08-23
임시주주총회 소집의 건
가결

41
2024-08-30
유형자산 매각의 건
가결

42
2024-09-02
제3자배정 유상증자 정정의 건
가결

43
2024-09-02
제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

44
2024-09-02
제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

45
2024-09-02
제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결

46
2024-09-20
임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결

라. 교육실시 계획- 해당사항 없음.

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
회계, 법률 전문가로서의 전문성을 갖추고 있어, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

바. 감사지원조직 현황
- 당사의 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성할 예정입니다.
사. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당사항 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
103,569,488
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
102
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
103,569,386
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상신주인수권의내용

제 9 조 (주식의 발행 및 배경)

1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우

3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
1월 1일 부터 1월 15일 까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다.

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(http://ascendio.co.kr)에 게재. 단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제41기정기주주총회(2018.03.29)
1. 제41기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건
가결
-

제42기정기주주총회(2019.03.27)
1. 제42기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건
가결
-

임시주주총회(2019.05.22)
1. 자본감소의 건
속행
-

임시주주총회(2019.07.15)
1. 자본감소의 건
가결
-

제44기정기주주총회(2021.03.29)
1. 제44기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(3인)3. 정관 일부 변경의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건
가결
-

제45기정기주주총회(2022.03.29)
1. 제45기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건
가결
-

제46기정기주주총회(2023.03.28)
1. 제46기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건
가결
-

임시주주총회(2023.11.10)
1. 이사 선임의 건(4인)2. 감사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 분할계획서 승인의 건
가결
-

제47기정기주주총회(2024.03.28)
1. 제47기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(2인)3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건
가결
-

임시주주총회(2024.07.15)
1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건(1인)3. 이사 해임의 건(1인)
가결폐기가결
이사 후보자자진사퇴

※ 2020년도 정기주주총회는 회생절차 진행으로 인해 진행하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

티디엠투자조합2호
본인
보통주
11,846,001
11.44
11,846,001
11.44
-

계
보통주
11,846,001
11.44
11,846,001
11.44
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

티디엠투자조합2호
2
한승일
0.01
-
-
웰바이오텍(주)
99.99

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
티디엠투자조합2호

자산총계
12,001

부채총계
-

자본총계
12,001

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

라. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

-
12,001,000,000
웰바이오텍(주)
99.99
-

마. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

한승일
웰바이오텍(주)
유가증권
-
이사
2023.03.29
-
-

바. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

웰바이오텍(주)
16,030
김한국
0.00
-
-
(주)더엘텔링크
6.38

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
웰바이오텍(주)

자산총계
60,240

부채총계
23,020

자본총계
37,219

매출액
72,132

영업이익
-15,890

당기순이익
-66,372

※ 상기 재무현황은 2023년말 결산기준 입니다.

4. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020.03.06
(주)퍼시픽산업
15,200,000
41.06
유상신주 취득
기업회생

2020.05.28
(주)퍼시픽산업
31,000,000
58.28
유상신주 취득
제3자배정 유상증자

2021.11.12
(주)퍼시픽산업
31,500,000
39.13
유상신주 취득
주주배정 유상증자

2021.11.18
(주)퍼시픽산업
31,899,638
39.62
장내매수
-

2021.11.23
(주)퍼시픽산업
32,428,501
40.28
장내매수
-

2022.08.19
(주)퍼시픽산업
33,087,977
41.10
장내매수
-

2022.11.23
(주)퍼시픽산업
37,169,609
43.94
유상신주 취득
제3자배정 유상증자

2023.09.26
(주)퍼시픽산업
14,196,609
15.79
장외매도
-

2023.11.09
(주)퍼시픽산업
11,769,609
11.36
장외매도
-

2023.11.09
티디엠투자조합2호
11,846,001
11.44
유상신주취득
제3자배정 유상증자

5. 주식 소유현황

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
티디엠투자조합2호
11,846,001
11.44
최대주주

(주)퍼시픽산업
10,269,609
9.92
-

우리사주조합
-
-
-

나, 소액주주(1%)미만

<소액주주현황>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
16,245
16,257
99.93
47,280,706
103,569,488
45.65
-

6. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종류
2024년4월
2024년5월
2024년6월
2024년7월
2024년8월
2024년9월

보통주
최고
1,301
1,063
1,298
1,045
766
714

최저
1,028
917
929
770
527
581

월간거래량
72,658,083
35,467,607
101,940,677
32,052,372
24,420,110
48,270,259

나. 해외증권시장
- 해당사항 없음.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가.임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한승일
남
1973.12
대표이사
사내이사
상근
대표이사
- 경기대 회계학과 졸업- 前 웰바이오텍 대표이사- 前 피엘에이 이사
-
-
대표이사
11개월
2026.11.10

어영훈
남
1977.08
사내이사
사내이사
상근
사내이사
- 고려대 경제학과 졸업- 前 케이씨비에스 부회장- 前 크립토에스브이 대표이사
-
-
-
11개월
2026.11.10

이유훈
남
1971.03
사이사
사외이사
비상근
사외이사
- 서울시립대학교 졸업- 現 뉴로소나 부장- 前 피엘에이 경영기획팀
-
-
-
11개월
2026.11.10

최영주
여
1974.01
감사
감사
비상근
감사
- 現 AICPA(미국공인회계사)- 現 비트홀딩스 대표이사- 前 지엠에스 이사
-
-
-
11개월
2026.11.10

이형도
남
1970.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 경기대 건설안전공학박사- 前 (주)대우건설
-
-
-
6개월
2027.03.28

최홍규
남
1969.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 경일대 컴퓨터공학과- 前 쉬프트정보통신 연구소장- 前 비즈플러그 이사- 現 아이소프트 연구소장
-
-
-
6개월
2027.03.28

전혜준
남
1971.11
전무이사
미등기
상근
드라마
- 前 (주)퍼스트엔터테인먼트 대표이사- 前 (주)팬스타즈컴퍼니 본부장
-
-
-
4년02개월
-

추준호
남
1974.12
상무이사
미등기
상근
공연/전시
- 前 조이월드- 前 쇼21(주)- 前 (주)엔터프랜즈미디어- 前 (주)웰메이드스타이엔티 대표이사
-
-
-
3년10개월
-

방종국
남
1973.11
상무이사
미등기
상근
재무/회계
- 前 (주)에이비프로바이오- 前 (주)삼원테크에너지
-
-
-
6개월
-

※ 2024.07.15 임시주주총회에서 김종선 사내이사는 해임되었습니다.

나.직원 등 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전체
남
11
-
-
-
11
3년6개월
749
71
-
-
-
-

전체
여
13
-
2
-
15
2년5개월
498
33
-

합 계
24
-
2
-
26
2년11개월
1,247
49
-

※ 1인당 평균급여액 합계는 연간급여총액에서 인원수로 나눈 단순평균임

다.미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
447
69
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
5
2,000
-

감사
1
100
-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
256
33
-

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
226
81
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
21
9
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
9
9
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 해당사항없음다-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

다-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

-해당사항없음라-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

라-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,476
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
616
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
3
2,092
-

<표2>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

한승일
등기임원
2024.03.18
신주발행,자기주식교부,차액보상
보통주
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000
2026.03.13~2031.03.12
1,439
X
-

어영훈
등기임원
2024.03.18
신주발행,자기주식교부,차액보상
보통주
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000
2026.03.13~2031.03.12
1,439
X
-

이유훈
등기임원
2024.03.18
신주발행,자기주식교부,차액보상
보통주
300,000
-
-
-
-
300,000
2026.03.13~2031.03.12
1,439
X
-

※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 581 원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
1
-

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
-
500
500
500

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
5
5
1,257
-
-352
950

계
-
6
6
1,275
-
175
1,450

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(단위 : 백만원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
(주)아센디오
(주)리틀빅픽쳐스
정산금 등 청구의 소
313
지급명령

서울서부지방법원
김보영
(주)아센디오
용역비 청구의 소
80
1심 준비중

서울중앙지방법원
이영대
(주)아센디오
음원폐기 등 청구
6
소장접수

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음.
다. 채무보증 현황
- 해당사항 없음.
다. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 기관 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
사유

2021.01.26
한국거래소
당사
- 불성실공시 법인지정- 벌점 : 해당사항 없음- 공시위반제재금(1,600만원 부과)
타법인 주식 및 출자증권 양도결정(2016.10.10)에 대해 양도금액의 100분의 50이상의 변경(2020.12.30)

나. 임ㆍ직원의 제재현황
- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병 등의 사후정보

당사는 사업경쟁력을 높이고자 2020.10.22 (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지와의 소규모합병을 결정하였습니다.(1) 합병 등의 주요 내용- 합병 종료일자 : 2020년 12월 28일- 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

합병 후존속회사
회사의 명칭
(주)아센디오

소재지
서울특별시 강남구 언주로 729, 8층

각자대표
신동철, 강재현

상장여부
유가증권시장주권 상장법인

합병비율
1.0000000

합병 후소멸회사
회사의 명칭
(주)웰메이드스타이엔티

소재지
서울특별시 강남구 언주로 729, 9층

대표이사
서상욱, 추준호

상장여부
주권비상장법인

합병비율
0.0000000

합병 후소멸회사
회사의 명칭
(주)트리니티픽쳐스

소재지
서울특별시 서초구 법원로3길 19, 2층

대표이사
남지웅

상장여부
주권비상장법인

합병비율
0.0000000

합병 후소멸회사
회사의 명칭
(주)수호이미지테크놀로지

소재지
서울특별시 금천구 가산동 가산디지털로1로 181, 9층

대표이사
김범준

상장여부
주권비상장법인

합병비율
0.0000000

- 계약내용

합병배경
합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 사업의 통합운영에 따른 시너지효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하고자 함.

법적형태
소규모합병(상법 제527조의3)

구체적내용
(주)아센디오가 (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지를 흡수합병- 존속회사 : (주)아센디오- 소멸회사 : (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)아센디오- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하는 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음.

주요일정
- 이사회 결의일: 2020년 10월 22일- 합병 계약일: 2020년 10월 29일- 합병 종료보고 이사회: 2020년 12월 28일- 합병 및 해산 등기: 2020년 12월 30일

※ 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 10월 22일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2020년 12월 28일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기바랍니다.(2) 합병 등의 전후 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 (주)아센디오은 합병 전 (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다.

나. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

기명식보통주
11,846,001
2023.11.27
2024.11.27
1년
제3자배정유상증자
103,569,488

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)히어로랩
2022.06.28
서울특별시 용산구 이태원로 191, 801호
도매 및 소매업
27
73.96%지분보유
×

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024.09.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
(주)히어로랩
110111-8341276

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)AIRE. INC
비상장
2014.07.29
단순투자
2,000
200,000
8.5
-
-
-
-
200,000
8.5
-
-
-

지비홀딩스(주)
비상장
2016.10.26
단순투자
500
500,000
2.9
227
-
-
-
500,000
2.9
227
8,296
-119

(주)스포츠아레나
비상장
2016.09.23
단순투자
500
500,000
2.3
-
-
-
-
500,000
2.3
-
-
-

(주)팍스넷경제티브이
비상장
2017.09.14
단순투자
2,075
676,811
15.3
1,048
-
-
-325
676,811
15.3
723
6,912
64

(주)유씨매니지먼트
비상장
2020.07.01
단순투자
300
159
13.1
-
-
-
-
159
13.1
-
-
-

(주)히어로랩
비상장
2024.05.10
경영참여
500
-
-
-
1,000,000
500
500
1,000,000
73.96
500
27
-35

합 계
-
-
1,275
-
500
175
-
-
1,450
-
-