한울소재과학 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20250321)
제출인: 한울소재과학

의결권대리행사권유참고서류
6.0
(주)한울소재과학

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 21일

1. 정정대상 공시서류 :
의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 14일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

후보자 이름 정정
해당사항 없음
단순오기 정정
송중석
송종석

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 03월 14일

권 유 자:

성 명: 주식회사 한울소재과학주 소:
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층전화번호:
031-6190-8800

작 성 자:
성 명: 문광호부서 및 직위: 재무회계팀 차장전화번호: 031-6190-8800

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 한울소재과학
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 14일
라. 주주총회일
2025년 03월 31일

마. 권유 시작일
2025년 03월 21일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

http://evote.ksd.or.kr (인터넷)

http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 한울소재과학
보통주
554,681
3.03
본인
의결권 제한 주식(자기주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

주식회사루시
최대주주
보통주
3,136,435
17.13
최대주주
-

제이에스사모투자조합1호
최대주주특수관계자
보통주
784,109
4.28
최대주주특수관계인
-

주식회사라뚜르
최대주주특수관계자
보통주
810,373
4.43
최대주주특수관계인
-

주식회사아이리니
최대주주특수관계자
보통주
702,324
3.84
최대주주특수관계인
-

김종오
계열회사임원
보통주
75,000
0.41
계열회사임원
-

계
-
5,508,241
30.09
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

홍원석
보통주
0
직원
직원
-

문광호
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 14일
2025년 03월 21일
2025년 03월 30일
2025년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 기준 주주명부상에 기재되어 있는 주주전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제25기 정기주주총회 의안 의결을 위한 정족수 확보 및 주주참여 확대

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 주주총회 소집 통지 : 소액주주(의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유하는 주주)에 대한 소집통지는 상법 제 542조의 4 및 당사 정관 제 24조에 의거 전자공시시스템의 소집 공고로 갈음함.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 피권유자가 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수▶ 위임장 접수처 : 주식회사 한울소재과학 (경영지원본부 주주총회 담당자 앞)

ㆍ 주소 :
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층

ㆍ 전화번호 :
031-6190-8800- 우편접수여부 : 가능- 접수기간: 임시주주총회 개시 전까지 위 주소에 전달

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 03월 31일 오전 09시

장 소
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16,서린글로벌센터 7층 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
(시작일)-2025년 03월 21일, (종료일)-2025년 03월 30일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

전자투표 시스템

인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등

1) 기간 중 24시간 이용 가능

(단, 시작일에는 09시부터 마지막 날은 17시까지만 가능)

2) 인증서를 이용하여 전자투표 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

3) 수정동의안 처리

- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 전방산업 위축에 따라 연결기준 매출액은 173.39억원으로 전년 대비 53.9% 감소하였으며, 판관비 및 금융비용이 증가함에 따라 영업손실 및 당기순손실은 각각 119.97억원 및 203.45억원을 기록하며 적자폭이 확대되었습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 연결ㆍ별도 재무제표입니다.※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 2024년 3월 21일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기말
제 24(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

43,346,292,135

29,138,660,198

현금및현금성자산(주석4,6)
18,673,206,958

9,706,085,383

유동금융자산(주석5,6,21)
1,120,000,000

-

매출채권(주석6,8)
4,719,908,504

7,615,589,757

기타수취채권(주석6,8)
2,151,422,749

76,109,460

재고자산(주석10)
15,793,133,409

11,481,623,011

기타유동자산(주석9)
707,020,061

237,519,657

당기법인세자산
181,600,454

21,732,930

Ⅱ.비유동자산

86,354,729,713

13,790,490,288

유형자산(주석11,14)
49,625,517,623

11,362,872,678

리스사용권자산(주석12)
2,609,506,393

556,536,660

무형자산(주석15)
19,641,074,187

769,763,016

비유동금융자산(주석5,6)
376,852,117

364,223,297

기타수취채권(주석6,8)
1,196,725,082

561,769,189

관계기업투자(주석7)
12,697,258,960

-

기타비유동자산(주석9)
207,795,351

175,325,448

자 산 총 계

129,701,021,848

42,929,150,486

부 채

Ⅰ.유동부채

25,590,664,392

14,805,581,922

매입채무(주석6,16)
3,264,401,722

5,311,268,958

단기차입금(주석6,13,18,21)
3,327,222,001

2,473,922,871

유동성장기부채(주석6,18,21)
-

2,100,000,000

유동성전환사채(주석6,19)
-

223,220,867

유동성전환상환우선주부채(주석6,19)
1,085,405,325

-

유동성파생금융부채(주석6,19)
1,851,671,624

974,597,698

유동성리스부채(주석6,12)
918,011,661

470,215,693

유동성충당부채(주석22)
32,728,235

-

유동성계약부채
(주석22)

45,184,491

118,034,841

기타지급채무(주석6,16)
14,902,845,083

3,062,781,624

기타유동부채(주석17)
163,194,250

66,953,544

당기법인세부채
-

4,585,826

Ⅱ.비유동부채

55,696,529,971

5,779,052,193

장기차입금(주석6,13,18,21)
5,000,000,000

4,500,000,000

전환사채
(주석6,19)

21,920,614,666

-

신주인수권부사채
(주석6,19)

26,657,305,709

-

리스부채(주석6,12)
1,606,186,607

101,387,971

충당부채(주석22)
238,204,014

16,589,636

계약부채
(주석22)

5,063,134

7,239,803

비유동기타지급채무(주석6,16)

172,099,993

585,931,515

기타비유동부채
(주석17)

97,055,848

-

이연법인세부채(주석31)
-

567,903,268

부 채 총 계

81,287,194,363

20,584,634,115

자 본

Ⅰ.지배기업소유주지분

41,781,873,286

22,024,840,890

자본금(주석1,23)
9,153,849,000

7,253,335,500

자본잉여금(주석24)
38,415,488,795

24,628,562,370

기타자본항목(주석25)
21,111,322,211

(843,880,464)

기타포괄손익누계액
(주석25)

(2,071,710)

7,013,667,201

결손금(주석26)
(26,896,715,010)

(16,026,843,717)

Ⅱ.비지배지분

6,631,954,199

319,675,481

자 본 총 계

48,413,827,485

22,344,516,371

부 채 및 자 본 총 계

129,701,021,848

42,929,150,486

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 매출(주석27,34)

17,338,602,354

37,597,363,642

1. 재화매출
13,863,343,460

31,389,148,197

2. 용역매출
3,475,258,894

6,208,215,445

Ⅱ. 매출원가(주석36)

13,236,022,075

29,050,922,097

1. 재화매출원가
11,603,767,796

25,031,352,431

2. 용역매출원가
1,632,254,279

4,019,569,666

Ⅲ. 매출총이익

4,102,580,279

8,546,441,545

Ⅳ. 판매비와관리비(주석28,36)

16,099,357,667

12,599,773,269

Ⅴ. 영업이익(손실)

(11,996,777,388)

(4,053,331,724)

Ⅵ. 기타수익(주석29)

1,031,017,898

552,827,613

Ⅶ. 기타비용(주석29)

2,058,023,967

727,174,721

Ⅷ. 금융수익(주석6,30)

1,877,800,335

134,876,498

Ⅸ. 금융비용(주석6,30)

9,829,412,499

2,961,508,806

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(20,975,395,621)

(7,054,311,140)

ⅩⅠ.법인세비용(수익)(주석31)

(630,256,547)

(1,290,994,462)

ⅩⅡ.당기순이익(손실)

(20,345,139,074)

(5,763,316,678)

1. 지배지분
(19,467,590,823)

(5,711,175,697)

2. 비지배지분
(877,548,251)

(52,140,981)

ⅩⅢ.당기기타포괄손익

1,581,980,619

-

ⅩⅣ.당기총포괄손익

(18,763,158,455)

(5,763,316,678)

1. 지배지분
(17,885,610,204)

(5,711,175,697)

2. 비지배지분
(877,548,251)

(52,140,981)

ⅩⅤ.주당이익(손실)(주석32)

기본주당이익(손실)

(1,573)

(586)

희석주당이익(손실)

(1,573)

(586)

연 결 자 본 변 동 표

제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결기타자본항목
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2023.01.01 (전기초)
5,118,994,500
17,133,854,342
(843,880,464)
12,868,883,892
(17,727,334,716)
298,078,467
16,848,596,021

전환사채의 전환
174,069,000
1,965,661,846
-
-
-
-
2,139,730,846

유상증자
1,960,272,000
5,529,046,182

7,489,318,182

기타자본조정

-
(5,855,216,691)
7,411,666,696
73,737,995
1,630,188,000

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(5,711,175,697)
(52,140,981)
(5,763,316,678)

2023.12.31 (전기말)
7,253,335,500
24,628,562,370
(843,880,464)
7,013,667,201
(16,026,843,717)
319,675,481
22,344,516,371

2024.01.01 (당기초)
7,253,335,500
24,628,562,370
(843,880,464)
7,013,667,201
(16,026,843,717)
319,675,481
22,344,516,371

전환권행사
50,000,000
1,150,650,946
-
-
-
-
1,200,650,946

유상증자
1,850,513,500
11,949,484,616
-
-
-
-
13,799,998,116

전환사채의 발행
-
-
9,960,983,014
-
-
-
9,960,983,014

신주인수권부사채의 발행
-
-
14,892,928,668
-
-
-
14,892,928,668

기타자본변동(비지배지분매입)
-
36,835,481
-
-
-
(319,675,481)
(282,840,000)

전환사채의 상환
-
869,293,112
(252,823,836)
-
-
-
616,469,276

신주인수권부사채의 상환
-
-
(2,645,885,171)
-
-
-
(2,645,885,171)

유형자산의 재평가
-
-
-
1,584,052,329
-
-
1,584,052,329

재평가잉여금 대체
-
-
-
(8,597,719,530)
8,597,719,530
-
-

종속기업지분의 취득
-
-
-
-
-
7,509,502,450
7,509,502,450

지분법적용기타포괄손익
-
-
-
(2,619,103)
-
-
(2,619,103)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(22,114,192,969)
(877,873,501)
(22,992,066,470)

2024.12.31 (당기말)
9,153,849,000
38,634,826,525
21,111,322,211
(2,619,103)
(29,543,317,156)
6,631,628,949
45,985,690,426

연 결 현 금 흐 름 표

제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(14,356,831,093)

(3,719,347,389)

1. 영업에서 창출된 현금
(14,438,744,840)

(3,117,722,249)

1) 당기순이익(손실)
(20,613,479,888)

(5,763,316,678)

2) 가감
9,880,628,101

4,030,046,909

법인세비용 조정
(644,359,241)

(1,291,903,452)

감가상각비 조정
1,546,642,689

1,187,866,334

무형자산상각비 조정
93,677,352

477,784,289

투자부동산 감가상각비 조정
-

55,714,605

재고자산평가손실 조정
119,860,500

1,055,232,113

재고자산폐기손실 조정
-

9,231,976

유형자산폐기손실 조정
24,718,975

20,525,545

유형자산손상차손 조정
344,860,203

-

무형자산폐기손실 조정
-

11,000

무형자산손상차손 조정
57,350,000

3,000,000

매출채권처분손실 조정
-

75,610,819

대손상각비 조정
-

3,732,093

당기손익인식금융자산평가손실 조정
1,386,917,149

-

당기손익인식금융부채평가손실 조정
-

79,200,000

파생금융부채평가손실 조정
(513,700,668)

1,934,473,280

사채상환손실 조정
49,521,492

-

지분법적용투자주식손실 조정
1,621,291,048

-

하자보수비 조정
(6,583,782)

-

외화환산손실 조정
20,113,731

893,169

순외환차손
120,344,404

-

재고자산평가손실환입 조정
(147,700,839)

(22,521,908)

유형자산처분이익 조정
(1,887,084)

(262,137,996)

리스부채조정이익 조정
(2,277,923)

-

리스변경해지이익 조정
(7,460,827)

-

대손충당금환입 조정
(62,546,279)

-

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(932,083,295)

-

파생금융부채평가이익 조정
399,681,553

-

투자자산평가이익 조정
(33,752,090)

(9,029,759)

투자자산처분이익 조정
(4,278,510)

-

사채상환이익 조정
(219,337,730)

외화환산이익 조정
(2,995,489)

(3,971,114)

순외환차익
(19,753,895)

-

이자수익 조정
(862,010,494)

(72,770,215)

이자비용 조정
7,556,377,151

789,106,130

3) 자산부채증감
(3,705,893,053)

(1,384,452,480)

매출채권의 감소(증가)
1,859,461,163

(4,056,675,039)

미수금의 감소(증가)
(928,805,407)

387,030,236

미수수익의 감소(증가)
113,676,710

-

선급금의 감소(증가)
(378,517,536)

505,193,174

선급비용의 감소(증가)
(79,815,077)

262,907,542

장기선급비용의 감소(증가)
(315,572,172)

(80,936,183)

재고자산의 감소(증가)
(3,808,061,137)

503,857,476

매입채무의 증가(감소)
232,145,190

2,106,128,029

미지급금의 증가(감소)
(1,837,873,375)

(820,171,665)

장기미지급금의 증가(감소)
(46,331,522)

20,412,764

당기법인세부채의 증가(감소)
3,096,074

-

예수금의 증가(감소)
27,647,116

6,942,958

선수금의 증가(감소)
1,410,019,232

(819,296,074)

미지급비용의 증가(감소)
(44,601,311)

599,340,681

하자보수충당부채의증가(감소)
-

3,978,910

선수수익의 증가(감소)
(10,427,831)

(6,492,196)

장기선수수익의 증가(감소)
1,010,982

3,326,907

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)
97,055,848

-

2. 이자수취
751,165,311

69,684,312

3. 이자지급
(636,968,670)

(663,444,092)

4. 법인세환급(납부)액
(32,282,894)

(7,865,360)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,214,612,301)

11,839,862,846

단기대여금의 감소
20,555,560

6,250,000

장기대여금의 감소
18,749,996

-

장기투자증권의 처분
76,064,384

1,440,000

토지의 처분
4,044,957,791

6,609,078,798

건물의 처분
8,160,642,209

5,756,272,532

차량운반구의 처분
3,909,091

-

회원권의 처분
-

154,469,990

보증금의 회수
280,565,900

218,665,000

사업결합에 따른 순현금흐름
5,972,873,698

-

단기금융상품의 취득
(1,120,000,000)

(15,000,000)

장기금융상품의 취득
(35,419,866)

(30,127,412)

장기투자증권의 취득
-

(76,028,220)

단기대여금의 증가
(6,666,667)

-

장기대여금의 증가
(13,333,333)

(44,166,667)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
(13,992,550,000)

-

토지의 취득
(737,859,916)

-

건물의 취득
(1,873,508,802)

-

기계장치의 취득
(548,281,000)

-

시설장치의 취득
(1,820,473,831)

(282,320,000)

차량운반구의 취득
(502,774,359)

-

공구와기구의 취득
(25,355,000)

(13,460,000)

비품의 취득
(599,398,217)

(90,814,103)

건설중인자산의 취득
(6,566,611,944)

-

소프트웨어의 취득
(56,305,455)

(23,841,372)

산업재산권의 취득
(8,649,540)

(7,815,700)

회원권의 취득
(829,350,000)

-

정부보조금의 증가
560,000,000

-

보증금의 지급
(616,393,000)

(322,740,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

33,535,533,377

1,064,606,532

종속기업에 대한 투자자산의 처분
2,272,000

-

단기차입금의 증가
2,000,000,000

4,792,513,688

유동성전환사채의 발행
3,500,000,000

-

전환사채의 발행
3,000,000,000

504,984,643

신주인수권부사채의 발행
43,000,000,000

-

유상증자
13,800,033,316

7,500,000,672

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(8,068,981,000)

-

단기차입금의 상환
(5,048,608,836)

(11,069,805,061)

유동성장기부채의 상환
(2,100,000,000)

-

장기차입금의 상환
(4,500,000,000)

-

유동성전환사채의 상환
(3,500,000,000)

-

신주인수권부사채의 상환
(7,808,041,251)

-

유동성리스부채의 감소
(741,140,852)

(652,404,920)

신주발행비용 지급
-

(10,682,490)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과

3,031,592

357,070

Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

8,967,121,575

9,185,479,059

Ⅵ.기초의 현금
(주석4,33)

9,706,085,383

520,606,324

Ⅶ.기말의 현금(주석4,33)

18,673,206,958

9,706,085,383

- 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)과 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요1-1. 지배기업의 개요주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드, 이하 '당사')은 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2024년 05월 10일 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 3층으로 본사를 이전하였습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,153,849,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
비율
회사와의 관계

주식회사 루시(*)
3,136,435 주
17.13%
최대주주

해리슨투자조합1호
2,005,388 주
10.95%
주요주주

주식회사 라뚜르
810,373 주
4.43%
특별관계자

제이에스사모투자조합1호
784,109 주
4.28%
특별관계자

주식회사 아이리니
702,324 주
3.84%
특별관계자

자기주식
554,681 주
3.80%
당사

기타
10,314,388 주
56.34%
-

합계
18,307,698 주
100.00%

(*1) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.(*2) 대표이사 박노택은 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일부로 사임하고 사내이사 하준호가 신임 대표이사로 선임되었습니다.
한편, 지배회사는 보고기간 중인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 텔레필드에서 주식회사 한울소재과학으로 변경하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
소유지분율
자본금
소재지
결산일
업종

㈜썬웨이브텍
100.00%
1,127,500
대한민국
12월 31일
유선통신장치 외 제조, 개발

㈜에프아이시스
97.10%
1,170,000
대한민국
12월 31일
유무선통신장비 제조, 개발

㈜씨지피머트리얼즈
58.70%(*)
300,265
대한민국
12월 31일

㈜한울이엠
51.00%
1,000,000
대한민국
12월 31일

(*) 상기 (주)씨지피머트리얼즈 지분율은 전환상환우선주를 제외한 수치입니다.

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

가. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본

㈜썬웨이브텍
6,980,706
407,023
6,573,683

㈜에프아이시스
413,747
871,634
(457,887)

㈜씨지피머트리얼즈
45,940,277
31,411,239
14,529,038

㈜한울이엠
673,833
108,393
565,440

나. 당기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜썬웨이브텍
1,602,726
(679,143)
(679,143)

㈜에프아이시스
584,418
(169,162)
(169,162)

㈜씨지피머트리얼즈
784,115
(4,745,748)
(4,745,748)

㈜한울이엠
2,750
(434,560)
(434,560)

2. 연결 재무제표 작성기준

2.1 연결 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.1.2 추정과 판단연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성 시 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

과 목
결정방법
과 목
결정방법

제 품
총평균법
원 재 료
총평균법

상 품
총평균법
미 착 품
개 별 법

2.8. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
내 용 연 수
과 목
내 용 연 수

시설장치
5년
차량운반구
5년

공구와 기구
5년
비품
5년

건 물
40년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다.자산의장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다

2.10 무형자산이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

개 발 비
5년

소 프 트 웨 어
5년

산 업 재 산 권
10년

2.11 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 ㄹ적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 하자보수충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 광전송장비의 판매, 설치용역 및 유지보수 용역을 제공하는 사업을 하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 전체 계약을 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 설비의 판매

설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 연결회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 연결회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

(2) 설치 용역

설비의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 설비의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다.따라서, 연결회사는 거래 가격을 설비의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 연결회사는 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 연결회사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 설비 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설비의 인도시점입니다.

(3) 유지보수 용역연결회사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 보증 의무

연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 회계처리합니다.

연결회사는 판매 시점에 존재한 결함에 대하여 일정기간 추가로 보증을 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 설비 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 설비와 용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된것입니다.설비의 이전과 용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격 방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.20 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.21 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 재고자산의 순실현가치의 측정

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

4. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
1,934
4,622

보통예금
18,671,273
9,701,464

합 계
18,673,207
9,706,085

(2) 연결회사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

보통예금
기업은행
331,345
331,345
압류(*)

신한은행
1
1
압류(*)

합 계
331,346
331,346

(*) 한국철도공사 등으로 부터 제기된 민사소송관련하여 연결회사의 예금이 압류되었습니다.

5. 금융상품

(1) 유동금융자산당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
연이자율(%)
당기말
전기말
비고

정기예금
3.60%
1,000,000
-
사용제한(*)

3.54%
100,000
-
사용제한(*)

3.45%
20,000
-
사용제한(*)

합 계
1,120,000
-

(*) 당기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

(2) 비유동금융자산1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당기말
전기말

정기예금
15,000
-

저축성보험
155,301
149,437

출자금
206,551
181,445

비상장주식
-
33,342

합 계
376,852
364,224

2) 당기말과 전기말 현재 출자금 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
공정가치
장부금액

출자금
정보통신공제조합
155,176
155,176

한국방송통신산업협동조합
51,375
51,375

합 계
206,551
206,551

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
공정가치
장부금액

출자금
정보통신공제조합
130,937
130,937

한국방송통신산업협동조합
50,508
50,508

지분상품
(주)산마루네트웍스
33,342
33,342

합 계
214,787
214,787

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후 원가 측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
18,673,207
18,673,207

유동금융자산
20,000
1,100,000
1,120,000

매출채권
-
4,719,909
4,719,909

기타수취채권
-
2,151,423
2,151,423

소 계
20,000
26,644,538
26,664,538

비유동자산

장기금융자산
361,852
15,000
376,852

기타수취채권
-
1,196,725
1,196,725

소 계
361,852
1,211,725
1,573,577

합 계
381,852
27,856,263
28,238,115

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후 원가측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
9,706,085
9,706,085

매출채권
-
7,615,590
7,615,590

기타수취채권
-
76,109
76,109

소 계
-
17,397,785
17,397,785

비유동자산

장기금융자산
364,223
-
364,223

기타수취채권
-
561,769
561,769

소 계
364,223
561,769
925,992

합 계
364,223
17,959,554
18,323,777

② 금융부채

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
3,264,402
-
3,264,402

단기차입금
-
3,327,222
-
3,327,222

유동성전환상환우선주부채
-
1,085,405
-
1,085,405

유동성파생상품부채
1,851,672
-
-
1,851,672

기타지급채무
-
14,154,406
-
14,154,406

유동성리스부채
-
-
918,012
918,012

소 계
1,851,672
21,831,435
918,012
24,601,119

비유동부채

장기차입금
-
5,000,000
-
5,000,000

비유동신주인수권부사채
-
26,657,306
-
26,657,306

비유동전환사채
-
21,920,615
-
21,920,615

비유동리스부채
-
-
1,606,187
1,606,187

장기지급채무
-
172,100
-
172,100

소 계
-
53,750,021
1,606,187
55,356,208

합 계
1,851,672
75,581,456
2,524,199
79,957,327

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
5,311,269
-
5,311,269

단기차입금
-
2,473,923
-
2,473,923

유동성장기부채
-
2,100,000
-
2,100,000

유동성전환사채
-
223,221
-
223,221

유동성파생금융상품부채
974,598
-
-
974,598

기타지급채무
-
2,291,211
-
2,291,211

유동성리스부채
-
-
470,216
470,216

소 계
974,598
12,399,624
470,216
13,844,438

비유동부채

장기차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

비유동리스부채
-
-
101,388
101,388

장기지급채무
-
585,932
-
585,932

소 계
-
5,085,932
101,388
5,187,319

합 계
974,598
17,485,556
571,604
19,031,758

(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
121
861,890
862,010

장기투자자산 평가이익
31,409
2,343
33,752

장기투자자산 처분이익
3,808
471
4,279

외환차익
-
7,228
7,228

외화환산이익
-
2,995
2,995

파생상품평가이익
728,480
-
728,480

당기손익인식금융자산 평가이익
932,083
-
932,083

합 계
1,695,902
874,926
2,570,828

금융비용

단기금융자산처분손실
6,339
-
6,339

당기손익인식금융자산 평가손실
1,446,916
-
1,446,916

합 계
1,453,255
-
1,453,255

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
-
72,770
72,770

장기금융자산평가이익
9,030
-
9,030

외화환산이익
-
1,250
1,250

합 계
9,030
74,020
83,050

금융비용

외화환산손실
-
893
893

매출채권처분손실
-
75,611
75,611

단기투자자산처분손실
-
86
86

합 계
-
76,590
76,590

② 금융부채

- 당기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외환차익
-
19,718
-
19,718

합 계
-
19,718
-
19,718

금융비용

이자비용
-
7,410,689
146,827
7,557,516

외환차손
-
135,333
-
135,333

외화환산손실
-
20,114
-
20,114

사채상환손실
-
49,521
-
49,521

파생금융상품평가손실
613,673
-
-
613,673

합 계
613,673
7,615,657
146,827
8,376,158

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외화환산이익
-
2,721
-
2,721

외환차익
-
49,105
-
49,105

금융보증계액부채환입액
-
-
-
-

합 계
-
51,826
-
51,826

금융비용

이자비용
-
755,735
33,371
789,106

당기손익인식금융부채 평가손실
79,200
-
-
79,200

외환차손
-
82,139
-
82,139

파생금융상품평가손실
1,934,473
-
-
1,934,473

합 계
2,013,673
837,874
33,371
2,884,919

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
출자금
-
-
169,642
-
-
181,445

지분상품
-
-
36,909
-
-
33,342

저축성보험
-
-
115,479
-
-
149,437

금융부채
유동성파생금융상품부채
-
-
1,851,672
-
-
974,598

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

비유동금융자산
출자금
169,642
169,642
181,445
181,445
현금흐름할인모형
-

지분상품
36,909
36,909
33,342
33,342
현금흐름할인모형
-

저축성보험
115,479
115,479
149,437
149,437
현금흐름할인모형
-

합 계
322,030
322,030
364,224
364,224

금융부채

유동금융부채
파생금융부채
1,851,672
1,851,672
974,598
974,598
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
1,851,672
1,851,672
974,598
974,598

(4) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
사업결합취득
당기손익
취득
처분
전환
기말

금융자산

출자금
146,878
-
22,764
-
-
-
169,642

지분상품
33,342
-
5,142
-
(38,484)
-
-

저축성보험
84,298
3,173
4,301
23,707
-
-
115,479

투자전환사채
-
-
-
-
-

합 계
264,518
3,173
32,207
23,707
(38,484)
-
285,121

금융부채

유동성파생금융부채
974,598
1,237,998
613,673
-
-
(974,598)
1,851,672

합 계
974,598
1,237,998
613,673
-
-
(974,598)
1,851,672

- 전기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익
취득
처분
전환
기말

금융자산

출자금
104,385
2,472
76,028
(1,440)
-
181,445

지분상품
30,000
3,342
-
-
-
33,342

저축성보험
113,178
6,131
30,127
-
-
149,437

합 계
247,564
11,945
106,155
(1,440)
-
364,224

금융부채

파생상품부채
257,930
1,934,473
137,437
-
(1,355,242)
974,598

합 계
257,930
1,934,473
137,437
-
(1,355,242)
974,598

7. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
지분율
주식수
결산일
취득원가
장부금액

당기말
전기말

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
49.00%
98주
12월 31일
30,762
-
-

(주)한울반도체(*)
26.29%
7,150,000주
12월 31일
13,992,550
12,697,259
-

(*) 연결회사는 당기중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 한편, 관계회사는 당기중 상호를 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 변경하였습니다. 연결회사는 인수한 순자산의 취득일 기준공정가치를 산정하는 데 필요한 사실과 상황의 정보를 획득하고 있으나 일부 자산과 부채의 정보의 미획득으로 취득일로부터 12개월을 초과하지 않는 측정기간 이내에 매수가격배분을 완료할 예정입니다.

(2) 당기와 전기의 관계기업 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위: 백만원)

회사명

기초

취득

지분법손익

포괄손익
처분 등
기말

(주)한울반도체
-
13,993
(1,293)
(2)
-
12,697

합계

-
13,993
(1,293)
(2)
-
12,697

- 전기
(단위: 백만원)

회사명

기초

취득

지분법손익

포괄손익
처분 등
기말

(주)한울반도체
-
-
-
-
-
-

합계

-
-
-
-
-
-

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
자산
부채
자본

㈜한울반도체
51,423,661
26,293,539
25,130,122

(4) 당기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜한울반도체
9,453,392
(9,703,104)
(9,710,984)

(5) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

매출채권
매출채권
4,844,351
7,742,545

차감:손실충당금
(124,443)
(126,955)

매출채권(순액)
4,719,909
7,615,590

기타수취채권
미수금
424,687
92,495

차감:손실충당금
(31,557)
(31,557)

미수수익
33,460
7,348

차감:손실충당금
(7,176)
(7,176)

단기대여금
80,083
88,416

차감:손실충당금
(73,416)
(73,416)

부가세대급금
1,725,342
-

기타수취채권(순액)
2,151,423
76,109

비유동자산

기타수취채권
보증금
1,169,781
553,019

차감:손실충당금
-
-

장기대여금
26,944
8,750

차감:손실충당금
-
-

기타수취채권(순액)
1,196,725
561,769

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 매출채권

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
손실충당금
매출채권(순액)

6월 이하
4,684,954
(1,525)
4,683,428

6월 초과 ~ 1년 이하
36,480
-
36,480

1년 초과 ~ 3년 이하
-
-
-

3년 초과
122,917
(122,917)
-

합 계
4,844,351
(124,443)
4,719,909

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
손실충당금
매출채권(순액)

6월 이하
7,613,578
(4,038)
7,609,540

6월 초과 ~ 1년 이하
6,050
-
6,050

1년 초과 ~ 3년 이하
79,468
(79,468)
-

3년 초과
43,449
(43,449)
-

합 계
7,742,545
(126,955)
7,615,590

나. 기타수취채권

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
기타수취채권
손실충당금
기타수취채권(순액)

6월 이하
2,483,224
-
2,483,224

6월 초과 ~ 1년 이하
560,227
-
560,227

1년 초과 ~ 3년 이하
266,907
-
266,907

3년 초과
149,939
(112,149)
37,790

합 계
3,460,297
(112,149)
3,348,148

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
기타수취채권
손실충당금
기타수취채권(순액)

6월 이하
225,885
-
225,885

6월 초과 ~ 1년 이하
165,100
-
165,100

1년 초과 ~ 3년 이하
124,781
-
124,781

3년 초과
234,262
(112,149)
122,113

합 계
750,028
(112,149)
637,879

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
합 계

기초잔액
126,955
38,733
73,416
239,104

사업결합으로 인한 취득
60,034
-
-
60,034

대손상각비(환입)
(62,546)
-
-
(62,546)

기말잔액
124,443
38,733
73,416
236,592

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
합 계

기초잔액
123,223
38,733
73,416
235,372

대손상각비
3,732
-
-
3,732

기말잔액
126,955
38,733
73,416
239,104

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
576,992
189,706

선급비용
130,028
47,813

소 계
707,020
237,519

비유동자산

선급비용
207,795
175,325

합 계
914,815
412,844

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
317,850
(232,755)
85,095
414,676
(236,551)
178,125

제 품
9,875,012
(2,445,424)
7,429,588
8,450,561
(1,997,307)
6,453,254

원 재 료
10,770,553
(2,492,103)
8,278,450
7,412,740
(2,562,495)
4,850,245

합 계
20,963,415
(5,170,282)
15,793,133
16,277,977
(4,796,353)
11,481,624

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
사업결합으로 인한 취득
설정(환입)
기말금액
기초금액
설정(환입)
기말금액

상품평가충당금
236,551
54,780
(58,576)
232,755
186,602
49,949
236,551

제품평가충당금
1,997,307
147,106
301,010
2,445,424
1,507,789
489,518
1,997,307

원재료평가충당금
2,562,495
21,138
(91,530)
2,492,103
2,033,816
528,680
2,562,495

합 계
4,796,353
223,024
150,904
5,170,282
3,728,207
1,068,147
4,796,353

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
건설중인자산
합 계

취득가액
7,801,985
5,015,104
2,798,454
734,285
2,809,996
2,790,137
1,743,308
32,240,844
55,934,114

감가상각누계액
-
(90,692)
(390,168)
(214,442)
(2,666,045)
(1,063,584)
(915,567)
-
(5,340,500)

손상차손누계액
-
-
(156,422)
(1)
(60,912)
-
(127,526)
-
(344,860)

정부보조금
-
-
-
-
(58,591)
-
(4,645)
(560,000)
(623,237)

장부금액
7,801,985
4,924,412
2,251,864
519,842
24,448
1,726,552
695,570
31,680,844
49,625,518

- 전기말
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
합 계

취득가액
3,520,000
7,480,000
586,629
259,892
2,790,634
726,569
1,114,736
16,478,461

감가상각누계액
-
(267,143)
(336,470)
(256,210)
(2,583,553)
(703,897)
(861,016)
(5,008,289)

정부보조금
-
-
-
-
(97,707)
-
(9,592)
(107,299)

장부금액
3,520,000
7,212,857
250,158
3,682
109,375
22,672
244,128
11,362,873

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
건설중인자산
합 계

기 초
3,520,000
7,212,857
250,158
3,682
109,375
22,672
244,128
-
11,362,873

취 득
737,860
1,873,509
1,820,474
502,774
25,355
548,281
648,391
18,847,756
25,004,400

사업결합으로 인한 취득
7,064,125
3,101,763
555,372
97,067
-
1,198,567
114,222
13,393,088
25,524,204

처 분
(3,520,000)
(7,101,548)
(8,224)
(2,022)
(3)
-
(16,492)
-
(10,648,289)

감가상각비
-
(162,170)
(209,495)
(81,658)
(88,483)
(42,968)
(172,100)
-
(756,874)

정부보조금대체
-
-
-
-
39,116
-
4,947
(560,000)
(515,937)

손 상
-
-
(156,422)
(1)
(60,912)
-
(127,526)
-
(344,861)

기 말
7,801,985
4,924,412
2,251,864
519,842
24,448
1,726,553
695,570
31,680,844
49,625,518

- 전기
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
합 계

기 초
5,073,145
11,104,005
73,812
6,705
154,163
59,908
254,015
16,725,753

취 득
-
-
282,320
-
13,460
-
90,814
386,594

처 분
(1,553,145)
(3,568,291)
(20,296)
-
-
-
(230)
(5,141,962)

감가상각비
-
(322,857)
(85,678)
(3,023)
(98,717)
(37,236)
(106,162)
(653,673)

정부보조금대체
-
-
-
-
40,469
-
5,691
46,159

기 말
3,520,000
7,212,857
250,158
3,682
109,375
22,672
244,128
11,362,873

(3) 당기와 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
제 조 원 가
93,387
74,163

판매관리비
513,712
437,180

경상개발비
105,712
81,528

합 계
712,811
592,871

12. 리스 및 사용권자산

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
1,750,650
522,377
2,273,027

증가금액
1,653,300
622,165
2,275,465

처분(제각)금액
(592,844)
(328,310)
(921,154)

감가상각누계액
(875,141)
(259,527)
(1,134,669)

합 계
1,935,965
556,704
2,492,670

- 전기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
1,612,624
162,898
1,775,522

증가금액
416,058
41,758
457,816

처분(제각)금액
(1,054,202)
(68,673)
(1,122,874)

감가상각누계액
(481,618)
(72,308)
(553,927)

합 계
492,862
63,675
556,537

(2) 당기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위: 천원)

구 분
기 초
사업결합 취득
증 가
상 환
해지/제각
이자비용
유동/비유동대체
기말

유동성리스부채
470,216
286,782
530,202
(891,928)
(38,084)
152,074
408,750
918,012

비유동성리스부채
101,388
291,969
1,780,106
-
(158,526)
-
(408,750)
1,606,187

합 계
571,604
578,751
2,310,308
(891,928)
(196,610)
152,074
-
2,524,199

- 전기
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
해지/제각
이자비용
유동/비유동대체
기말

유동성리스부채
488,382
243,010
(652,405)
-
42,036
349,193
470,216

비유동성리스부채
235,775
214,806
-
-
-
(349,193)
101,388

합 계
724,157
457,816
(652,405)
-
42,036
-
571,604

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
804,378
594,996

리스부채 이자비용
152,074
42,036

단기리스료
44,125
55,304

소액자산리스료
45,543
20,413

당기 중 리스의 총 현금유출은 981,596백만원(전기: 728,122백만원)입니다.

13. 담보제공자산 및 보증내역당기말 현재 차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공 자산
담보제공처
장부금액
채권최고액
비고

토지(세종시 전의면 관정리 714)
기업은행
6,720,119
6,000,000
근저당유형자산

토지 및 건물(기흥테라타워 T-725~727호)
기업은행
1,750,509
1,200,000

14. 보험가입자산당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류
보험가입 자산
부보 금액
장부금액
부보처

화재보험
건물, 재고자산(성남공장)
7,350,000
18,103,080
DB손해보험

건물, 유형자산(판교본사)
1,550,000
-
DB손해보험

재산종합보험
건물
620,000
7,061,129
현대해상

기계장치
910,000
1,660,566
현대해상

비품
20,000
185,392
현대해상

시설장치
200,000
1,661,553
현대해상

건물복구비용
124,000
-
현대해상

화재보험 II
300,000
-

전기 손해담보
50,000
-

구내폭발파열손해보험
1,750,000
-

계
12,874,000
28,671,720

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
기술가치
영업권
합 계

취득가액
47,281
-
1,004,883
1,697,592
2,496,919
15,511,510
20,758,184

감가상각누계액
(16,263)
-
(783,878)
-
-
-
(800,142)

손상차손누계액
-
-
-
(272,791)
-
-
(272,791)

정부보조금
-
-
(44,177)
-
-
-
(44,177)

장부금액
31,018
-
176,827
1,424,800
2,496,919
15,511,510
19,641,074

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
기술가치
영업권
합 계

취득가액
166,868
4,433,628
940,707
742,418
-
-
6,283,621

감가상각누계액
(146,904)
(4,433,628)
(660,495)
-
-
-
(5,241,027)

손상차손누계액
-
-
-
(195,617)
-
-
(195,617)

정부보조금
-
-
(77,214)
-
-
-
(77,214)

장부금액
19,964
-
202,999
546,800
-
-
769,763

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위:천원)

구분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
기술가치
영업권
합 계

기초장부금액(*)
19,964
-
202,999
546,800
-
-
769,763

증가

취득
8,650
-
56,305
829,350
-
-
894,305

사업결합으로 인한 취득
7,576
-
6,029
106,000
2,496,919
15,511,510
18,128,034

소계
16,225
-
62,335
935,350
2,496,919
15,511,510
19,022,339

감소

상각
(5,172)
-
(121,542)
-
-
-
(126,714)

정부보조금
-
-
33,037
-
-
-
33,037

손상
-
-
-
(57,350)
-
-
(57,350)

소계
(5,172)
-
(88,505)
(57,350)
-
-
(151,027)

기말장부금액(*)
31,018
-
176,827
1,424,800
2,496,919
15,511,510
19,641,074

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기
(단위:천원)

구분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부금액(*)
26,062
362,761
280,277
704,270
1,373,371

증가

취득
7,816
-
23,841
-
31,657

소계
7,816
-
23,841
-
31,657

감소

상각
(13,914)
(556,576)
(134,145)
-
(704,635)

정부보조금
-
193,814
33,037
-
226,851

매각(폐기)
-
-
(11)
(154,470)
(154,481)

손상
-
-
-
(3,000)
(3,000)

소계
(13,914)
(362,761)
(101,120)
(157,470)
(635,265)

기말장부금액(*)
19,964
-
202,999
546,800
769,763

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 당기말 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
4,916,057
5,194,225

(5) 당기와 전기의 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

무형자산상각비
제 조 원 가
160
-

판매관리비
93,517
477,784

경상개발비
-
-

합 계
93,677
477,784

16. 매입채무 및 기타지급채무

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

매입채무
3,264,402
5,716,177

미지급금
14,026,812
2,384,893

미지급비용
876,033
982,113

소 계
18,167,247
9,083,183

비유동부채

미지급금
172,100
367,500

소 계
172,100
367,500

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

예수금
163,194
66,954

비유동부채

장기종업원급여부채
97,056
-

합 계
260,250
66,954

18. 차입금(1) 단기차입금의 내역당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

일반대출
산업은행
2024.05.24
6.35
-
2,000,000
-

일반대출
우리은행
2024.02.26
11.32
-
32,751
-

일반대출
KEB하나은행
-
Term Sofr+0.7
327,222
108,172
Banker's Usance

일반대출
KEB하나은행
2025.07.11
3.75
1,000,000
-
-

일반대출
KEB하나은행
2025.09.05
3.87
1,000,000
-
-

일반대출
IBK기업은행
2025.12.31
5.20
1,000,000
-
-

보증서대출(*)
IBK기업은행
2024.10.25
6.92
-
333,000
기술신용보증기금

합 계
3,327,222
2,473,923

(2) 장기차입금의 내역당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설대출
2027.03.11
4.55
5,000,000
-

일반대출
2026.03.15
5.87
-
4,500,000

2024.05.14
6.58
-
100,000

국민은행
일반대출
2024.03.15
5.78
-
2,000,000

소 계
5,000,000
6,600,000

유동성장기부채
-
(2,100,000)

합 계
5,000,000
4,500,000

19. 전환사채 및 파생금융상품부채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일자
만기일자
당반기말
전기말

제3회 전환사채(*)
2020.04.14
2025.04.14
-
280,700

제4회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
20,000,000
-

제5회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
9,000,000
-

전환권조정
(7,079,385)
(57,479)

소 계
21,920,615
223,221

차감: 유동성전환사채
-
(223,221)

합 계
21,920,615
-

(*) 당기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 제4회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제4회 전환사채

액면가액
20,000,000

발행가액
20,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제5회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제5회 전환사채

액면가액
9,000,000

발행가액
9,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(3) 전환청구 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 전환청구
2차 전환청구
3차 전환청구
4차 전환청구

전환청구일
2022.05.27
2022.05.31
2022.12.08
2022.12.09

전환청구된 사채 권면금액(천원)
1,080,000
1,200,000
713,492
28,580

발행주식수(주)
377,884 주
419,872 주
254,177 주
10,181 주

주당 전환가액(원)
2,858 원
2,807 원

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
5차 전환청구
6차 전환청구
7차 전환청구
8차 전환청구
합계

전환청구일
2023.12.01
2023.12.04
2023.12.05
2024.01.26
-

전환청구된 사채 권면금액(천원)
209,860
512,368
255,000
280,700
4,280,000

발행주식수(주)
74,763 주
182,531 주
90,844 주
100,000 주
1,510,252 주

주당 전환가액(원)
2,807원
-

(4) 조기상환 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환(*)
2차 조기상환
합계

조기상환일
2022.03.14
2022.04.14
-

조기상환된 사채 권면금액(천원)
490,560
720,000
1,210,560

(*) 연결회사는 전기이전 매도청구권(Call Option) 행사로 만기전 전환사채를 재매입 하였으며, 2023.11.15, 2023.11.30에 해당 자기 전환사채 전액을 매도하였습니다.

(5) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내역
발행일자
만기일자
당기말

신주인수권부사채
제1회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
30,000,000

제2회 신주인수권부사채
2024.03.27
2027.03.27
3,000,000

제3회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
2,250,000

신주인수권조정
(8,592,694)

소 계
26,657,306

차감: 유동성신주인수권부사채
-

합 계
26,657,306

(6) 당기말 현재 신수인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. ① 제1회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제1회 신주인수권부사채

액면가액
30,000,000

발행가액
30,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
13,020,833주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제2회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제2회 신주인수권부사채

액면가액
5,000,000

발행가액
5,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.03.27~2027.02.27

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
2,170,138주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제3회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제3회 신주인수권부사채

액면가액
8,000,000

발행가액
8,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
10,869

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
736,038주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(7) 신주인수권부사채 조기상환 내역

제2회 신주인수권부사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환

조기상환일
2024.12.30

조기상환된 사채 권면금액(천원)
2,000,000

제3회 신주인수권부사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환

조기상환일
2024.12.30

조기상환된 사채 권면금액(천원)
5,750,000

(8) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내역
발행일자
당기말
전기말

전환상환우선주부채
제1회 전환상환우선주부채
2021-11-29
-
1,999,690

제2회 전환상환우선주부채
2023-05-08
828,025
2,004,954

제3회 전환상환우선주부채
2023-12-19
2,199,933
2,199,933

사채상환할증금
1,904,267
3,902,025

전환권조정
(3,788,971)
(8,112,690)

소계
1,143,254
1,993,912

차감: 유동성전환상환우선주부채
(1,143,254)
(1,993,912)

합계
-
-

(9) 당기말 현재 전환상환우선주부채의 발행내용은 다음과 같습니다.① 제2회 전환상환우선주부채

(단위 : 원)

구분
제2회 기명식 전환상환우선주

발행가액
828,025,380

발행주식수
1,170

액면가액
5,000

발행가액
707,714

만기보장수익률
0.05

배당에 관한 사항
참가적 누적적 우선주

전환청구기간
발행일로 부터 10년 경과일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

상환청구기간
우선주식의 주주는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한 날로부터 존속기간 말일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.

상환가액
투자원금과 동 투자원금에 대하여 주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 상환전환우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감하여 계산함.

전환가액의 조정
(1) 주주가 전환청구를 하기 전에, 당초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계증권을 발행하거나, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정함. (3) 회사가 다른 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적교환등을 통한 기업결합시 교환비율 산정을 위한 주식평가액이 전환가격을 하회하는 경우에는, 주식평가액이 전환가격과 동일하였더라면 투자자가 가질 수 있는 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정함. (4) 회사의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 동 전환가격보다 낮을 때에는 공모가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함.

② 제3회 전환상환우선주부채

(단위 : 원)

구분
제3회 기명식 전환상환우선주

발행가액
2,199,932,808

발행주식수
2,776

액면가액
5,000

발행가액
792,483

만기보장수익률
0.05

배당에 관한 사항
참가적 누적적 우선주

전환청구기간
발행일 다음날로부터 10년 경과일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

상환청구기간
우선주식의 주주는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 말일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.

상환가액
주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산함.

전환가액의 조정
(1) 회사의 IPO 시 전환가격은 본건 상환전환우선주 인수가액과 기업공개시 공모가격의 70% 중 낮은 가격으로 조정함. (2) 회사가 타법인과 합병하는 경우 전환가격은 ‘본건 상환전환우선주의 인수가액과 회사의 주당 합병가액의 70% 중 낮은 가격으로 조정함. (3) 본건 종류주식의 주주는 전환청구를 하기 전에 회사가 본건 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행한 경우 상환전환우선주 1주당 보통주로의 전환비율을 조정하되, 본건 종류주식의 주주의 사전 서면동의를 얻은 경우, 우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 예외로 함. (4) 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지함. (5) 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할비율, 병합비율, 무상증자비율 등에 따라 조정하고 이에 상응하게 전환비율도 조정함. (6) 회사의 인수?합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는, 당해 인수합병 또는 자본의 감소 직전에 상환전환우선주가 모두 보통주식으로 전환되었더라면 본건 종류주식의 주주가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율 및 전환가액을 조정하며, 이는 다른 전환비율의 조정에는 영향을 미치지 아니함.

(11) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 파생상품금융부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
취득시

제2회 전환상환우선주부채
528,055
1,575,837
1,251,427

제3회 전환상환우선주부채
1,303,520
1,576,765
1,576,765

합계
1,831,575
3,152,603
2,828,192

2) 파생상품금융자산 및 파상상품금융부채 관련 손익

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법인세비용차감전순이익(손실)
(20,975,396)
(7,054,311)

평가손익
(429,226)
(1,934,473)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)
(20,546,169)
(5,119,838)

20. 퇴직급여제도 및 순확정급여부채

(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있으며
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 899백만원(전기: 672백만원)입니다.
(2) 연결회사의 당기와 전기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기여금 납입액
868,412
667,112

(3) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

당기

전기

단기종업원급여부채

142,494
146,449

장기종업원급여부채

97,056
-

21. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,＄)

금융기관명
내역
당기말

한 도
실행금액

KEB하나은행
Banker's Usance
1,000,000
639,443

전자방식외상매출채권담보대출
4,000,000
-

기업운전일반자금
2,000,000
2,000,000

IBK기업은행
시설담보대출
5,000,000
5,000,000

기업운전일반자금(시설담보)
1,000,000
1,000,000

합 계
13,000,000
8,639,443

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송내용
소송가액
진행상황

한국철도공사 외 4(*)
한울소재과학
손해배상청구
662,690
2023.07.18 소장접수2023.07.18 가압류집행2023.12.08 1차 변론2024.03.22 2차 변론2024.06.07 3차 변론

한국도로공사(*)
한울소재과학
손해배상청구
164,490
2023.11.27 소장접수2024.01.03 준비서면 제출

(*)상기 소송중인 사건 2건에 대해서는 결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사의 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공처
장부금액
질권설정액
비고

정기예금
KEB하나은행
1,000,000
1,100,000
질권(*1)

KB국민은행
100,000
100,000
질권(*2)

(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.

(4) 보증내역당기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내역
제공금액
보증기간
보증제공처

서울보증보험
계약이행보증 등
2,263,467
2019.10.18~2031.05.16
국가철도공단 등

319,178
2023.05.24~2026.12.10

59,772
2024.04.11-2025.12.31

정부보조금 이행보증
822,553
2024.05.30~2025.12.31
세종특별자치시

정보통신공제조합
계약이행보증 등
352,581
2021.07.01~2030.04.03
케이티 등

기술보증기금
차입금 지급보증
2,000,000
2024.07.13~2025.09.05
하나은행

합 계
5,817,551

(5) 유형자산 취득관련 약정액

(단위: 천원)

자산
총 계약액
세금계산서 발행
향후 취득

세종공장
51,992
8,935
43,057

22. 충당부채 및 계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

하자보수충당부채
10,006
16,590

유동성복구충당부채
32,728
-

비유동성복구충당부채
228,198
-

합 계
270,932
16,590

(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
37,164
-
102,774
-

선수수익
8,020
5,063
15,261
7,240

합 계
45,184
5,063
118,035
7,240

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 69,400천원입니다.

23. 자본금당기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위: 주, 천원)

구 분
1주당 금액
발행주식수
자본금

기 초
500
14,506,671
7,253,336

유상증자
500
100,000
50,000

전환사채의 전환
500
3,701,027
1,850,514

기 말
500
18,307,698
9,153,849

- 전기
(단위: 주, 천원)

구 분
1주당 금액
발행주식수
자본금

기 초
500
10,237,989
5,118,995

유상증자
500
3,920,544
1,960,272

전환사채의 전환
500
348,138
174,069

기 말
500
14,506,671
7,253,336

24. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
37,765,700
24,665,565

자기주식처분이익
80,050
80,050

기타의 자본잉여금
704,419
54,464

기타
(134,681)
(171,516)

합 계
38,415,489
24,628,562

(2) 당기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전환일/유상증자일
자본금 증가액
주식발행초과금 증가액

전환사채의 전환
2024-01-26
50,000
1,150,651

유상증자
2024-12-30
1,850,514
11,949,485

합 계
1,900,514
13,100,136

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(843,880)
(843,880)

전환권대가
9,708,159
-

신주인수권대가
12,247,043
-

합 계
21,111,322
(843,880)

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
-
7,006,706

매도가능증권평가이익
-
6,961

지분법적용기타포괄손익
(2,072)
-

합 계
(2,072)
7,013,667

26. 결손금당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(26,896,715)
(16,026,844)

27.
고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
7,138,108
20,774,162

상품매출
6,721,659
10,614,986

서비스매출
3,478,835
6,208,216

합 계
17,338,602
37,597,364

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

[수익인식시기]

한 시점에 이행
13,859,767
31,399,348

기간에 걸쳐 이행
3,478,835
6,198,015

합 계
17,338,602
37,597,364

28. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,728,520
3,291,522

퇴직급여
329,486
365,842

복리후생비
864,084
488,109

여비교통비
361,631
201,080

접대비
735,797
268,528

세금과공과
172,112
96,756

감가상각비
1,284,696
869,832

무형자산상각비
93,517
477,784

경상연구개발비
4,474,057
5,194,225

소모품비
158,194
34,453

지급수수료
1,941,359
882,438

광고선전비
344,512
3,000

관리비
204,297
148,688

기타
407,095
277,516

합 계
16,099,358
12,599,773

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,888
262,138

무형자산 처분이익
-
91,894

리스부채 조정이익
9,739
-

기타영업외수익
5,437
819

잡이익
81,871
197,977

합 계
98,935
552,828

(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
11,000
11,300

유형자산처분손실
-
17,436

유형자산폐기손실
24,719
3,090

유형자산손상차손
344,860
-

무형자산손상차손
57,350
3,000

무형자산폐기손실
-
11

잡손실
326,875
692,338

합 계
764,804
727,175

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
862,010
72,770

장기투자자산 평가이익
33,752
9,030

장기투자자산 처분이익
4,279
-

외환차익
26,946
49,105

외화환산이익
2,995
3,971

파생상품평가이익
728,480
-

당기손익인식금융자산평가이익
932,083
-

사채상환이익
219,338
-

합 계
2,809,883
134,876

(2) 금융비용당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,557,516
789,106

단기투자자산평가손실
6,339
86

매출채권처분손실
-
75,611

외환차손
135,333
82,139

외화환산손실
20,114
893

당기손익인식금융자산평가손실
1,446,916
-

당기손익인식금융부채평가손실
-
79,200

사채상환손실
49,521

파생금융상품평가손실
613,673
1,934,473

합 계
9,829,412
2,961,509

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세등부담액
14,103
5,495

± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(567,904)
(2,926,677)

= 총법인세효과
(553,801)
(2,921,182)

± 자본에 직접 반영된 법인세비용
(76,456)
1,630,188

= 법인세비용(수익)
(630,257)
(1,290,994)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(20,975,396)
(7,054,311)

적용세율(*)을 반영한 후의 법인세
(2,076,564)
588,867

조정내역:

비공제 비용
2,344,537
(887,667)

미인식이연법인세
(657,416)
-

기타
(240,814)
(992,194)

법인세비용(수익)
(630,257)
(1,290,994)

유효세율(**)
-
-

(*) 적용세율 당기 : 9.9% , 전기: 21.3%

(**) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
사업결합
증감
기말잔액
기초잔액
기말잔액
변동액

장기투자자산
(28,372)
-
(26,267)
(54,639)
(5,930)
(5,409)
521

종속기업투자주식
2,700,282
-
(80,651)
2,619,631
-
-
-

국고보조금
541,767
560,000
(238,226)
863,541
113,229
85,490
(27,739)

일시상각충당금
(74,042)
(560,000)
32,109
(601,933)
(15,475)
(59,591)
(44,116)

대손충당금
262,898
-
14,836
277,734
54,945
27,495
(27,450)

대손상각비
35,000
-
-
35,000
7,315
3,465
(3,850)

미수수익
(151,500)
(859)
(46,446)
(198,805)
(31,664)
(19,682)
11,982

선급비용
-
(2,400)
-
(2,400)
-
(238)
(238)

장기금융상품
(2,050)
(311)
(2,213)
(4,574)
(428)
(453)
(25)

재고자산평가충당금
4,760,918
399,362
10,001
5,170,281
995,032
511,858
(483,174)

급여
146,449
17,782
(21,737)
142,494
30,608
14,107
(16,501)

하자보수충당부채
16,590
-
(6,584)
10,006
3,467
991
(2,476)

회원권
195,617
23,324
53,850
272,791
40,884
27,006
(13,878)

연구개발출연금
60,326
-
-
60,326
12,608
5,972
(6,636)

전환권조정
(57,479)
(6,677,121)
(7,021,906)
(13,756,506)
(12,013)
(1,361,894)
(1,349,881)

신주인수권조정
-
-
(8,592,694)
(8,592,694)
-
(850,677)
(850,677)

사채상환할증금
-
2,539,171
-
2,539,171
-
251,378
251,378

기부금
27,300
-
-
27,300
5,706
2,703
(3,003)

감가상각비(업무용승용차)
57,792
4,575
27,764
90,131
12,079
8,923
(3,156)

감가상각비(신고조정)
-
-
(5,017)
(5,017)
-
(497)
(497)

감가상각비(유형자산)
-
(35,309)
-
(35,309)
-
(3,496)
(3,496)

장기선급금(거래일손익)
-
-
(1,212,811)
(1,212,811)
-
(120,068)
(120,068)

파생상품금융자산
-
(814,229)
-
(814,229)
-
(80,609)
(80,609)

파생선도자산
-
-
(3,264,361)
(3,264,361)
-
(323,172)
(323,172)

파생선도부채
-
-
3,325,026
3,325,026
-
329,178
329,178

매도가능증권
(13,804)
-
(2,343)
(16,147)
(2,885)
(1,599)
1,286

리스사용권자산
(443,312)
(449,090)
(1,640,264)
(2,532,666)
(92,652)
(250,734)
(158,082)

리스부채
455,056
421,490
1,570,291
2,446,837
95,107
242,238
147,131

임차보증금(현할차)
-
17,429
-
17,429
-
1,725
1,725

금융보증계약부채
10,716
-
(10,716)
-
2,240
-
(2,240)

복구충당부채
-
111,296
149,631
260,927
-
25,834
25,834

토지
(2,717,241)
-
2,717,241
-
(567,903)
-
567,903

건물
(4,376,047)
-
4,376,047
-
(914,594)
-
914,594

건물감가상각누계액
(1,784,773)
-
1,784,773
-
(373,017)
-
373,017

유형자산손상차손
-
-
344,860
344,860
-
34,141
34,141

무형자산상각비
2
-
-
2
-
-
-

기타장기종업원급여부채
-
-
97,056
97,056
-
9,609
9,609

외화환산이익
(2)
-
(23)
(25)
-
(2)
(2)

외화환산손실
-
-
-
-
-
-
-

무형자산

-
(2,254,235)
(2,254,235)
-
(223,169)
(223,169)

소계
(377,909)
(4,444,890)
(9,923,009)
(14,745,808)
(643,341)
(1,719,177)
(1,075,836)

이월결손금
-
9,452,081
23,123,160
32,575,241
-
3,224,949
3,224,949

이월세액공제

5,759,526
11,530,909
5,771,383

합계
(377,909)
5,007,191
13,200,151
17,829,433
5,116,185
13,036,681
7,920,496

이연법인세자산(부채)
(567,903)
-
567,903

미인식 이연법인세자산
5,684,088
13,036,681
7,352,593

- 전기
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
기말잔액
변동액

감가상각누계액
2,909
(2,909)
-
611
-
(611)

장기투자자산
(20,033)
(8,339)
(28,372)
(4,207)
(5,930)
(1,723)

국고보조금
779,724
(237,958)
541,766
163,742
113,229
(50,513)

일시상각충당금
(106,151)
32,109
(74,042)
(22,292)
(15,475)
6,817

대손충당금
294,531
(31,633)
262,898
61,852
54,945
(6,907)

대손상각비
35,000
-
35,000
7,350
7,315
(35)

미수수익
(41,705)
(109,795)
(151,500)
(8,758)
(31,664)
(22,906)

장기금융상품
-
(2,050)
(2,050)
-
(428)
(428)

재고자산평가충당금
3,728,208
1,032,710
4,760,918
782,924
995,032
212,108

급여
183,560
(37,111)
146,449
38,547
30,608
(7,939)

하자보수충당부채
12,611
3,979
16,590
2,648
3,467
819

회원권
192,617
3,000
195,617
40,450
40,884
434

연구개발출연금
60,326
-
60,326
12,668
12,608
(60)

전환권조정
(209,685)
152,206
(57,479)
(44,034)
(12,013)
32,021

기부금
21,000
6,300
27,300
4,410
5,706
1,296

감가상각비(업무용승용차)
67,024
(9,232)
57,792
14,075
12,079
(1,997)

파생상품금융부채
257,930
716,668
974,598
54,165
203,691
149,526

매도가능증권
(13,113)
(691)
(13,804)
(2,754)
(2,885)
(131)

리스사용권자산
(609,223)
165,911
(443,312)
(127,937)
(92,652)
35,285

리스부채
634,465
(179,409)
455,056
133,238
95,107
(38,131)

금융보증계약부채
211,517
(200,801)
10,716
44,418
2,240
(42,179)

토지(*)
(4,727,241)
2,010,000
(2,717,241)
(992,721)
(567,903)
424,817

건물
(9,566,047)
5,190,000
(4,376,047)
(2,008,870)
(914,594)
1,094,276

건물감가상각누계액
(2,347,573)
562,800
(1,784,773)
(492,990)
(373,017)
119,973

무형고정자산상각비
2
-
2
-
-
-

외화환산이익
(257)
255
(2)
(54)
-
54

외화환산손실
-
(2,900)
(2,900)
-
-
-

소계
(11,159,604)
9,053,110
(2,106,494)
(2,343,519)
(439,650)
1,903,866

이월세액공제

4,890,522
5,759,526
869,004

합계
(11,159,604)
9,053,110
(2,106,494)
2,547,003
5,319,876
2,772,870

이연법인세자산(부채)(*)
(3,494,581)
(567,903)
2,926,678

미인식 이연법인세자산
6,041,584
5,887,779
(153,808)

(*) 토지 재평가로 인한 가산할 일시적차이는 차감할 일시적 차이와 상계하지 않고 전액 이연법인세로 인식하였습니다.

(4) 자본에 직접 가감된 법인세비용당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

총액
법인세효과
차감잔액
총액
법인세효과
차감잔액

신주인수권대가
772,283
76,456
695,827
-
-
-

(*) 당기 법인세효과의 세율은 9.9%가 적용되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이월결손금(*1)
1,577,891
-

이월세액공제(*2)
11,530,909
5,684,088

합계
13,108,800
5,684,088

(*1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

2026년
1,255,464
-

2035년
7,141,408
-

2036년
4,034,947
-

2037년
9,041,905
-

2038년
5,756,804
-

2039년
6,073,193
-

합계
33,303,721

(*2) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

2025년
496,410
-

2026년
689,926
114,909

2027년
872,108
97,768

2028년
791,678
791,678

2029년
901,406
901,406

2030년 이후
7,779,381
3,778,327

합계
11,530,909
5,684,088

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

15,015,285
4,555,422

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

1,735,068
2,781,015

소계
16,750,353
7,336,437

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

1,195,671
1,979,833

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

1,882,448
36,728

소계
3,078,119
2,016,561

이연법인세자산(부채) 순액

13,672,234
5,319,876

인식하지않은 이연법인세자산
(13,672,234)
(5,887,779)

합계
-
(567,903)

32. 주당이익당기와 전기의 주당이익은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

- 당기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
14,506,671
366
5,309,441,586

8차 전환청구
100,000
341
34,100,000

유상증자
3,701,027
2
7,402,054

자기주식
(554,681)
366
(203,013,246)

합 계
5,147,930,394

일수
366

가중평균유통보통주식수(주)
14,065,384

- 전기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
10,237,989
365
3,736,865,985

5차 전환청구
74,763
31
2,317,653

6차 전환청구
182,531
28
5,110,868

7차 전환청구
90,844
27
2,452,788

유상증자
3,920,544
4
15,682,176

자기주식
(554,681)
365
(202,458,565)

합 계
3,559,970,905

일수
365

가중평균유통보통주식수(주)
9,753,345

(2) 주당순이익

구 분
당기
전기

지배주주 보통주당기순이익(손실)
(19,467,591) 천원
(5,711,176) 천원

가중평균유통보통주식수
14,065,384 주
9,753,345 주

기본주당순이익(손실)
(1,385) 원
(586) 원

(3) 희석주당순이익당기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

전환청구기간

발행될 보통주식수

제3회차 전환사채
2021.04.14~2025.03.14
100,000

33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
-
2,100,000

유동성부채의 장기차입금 대체
-
4,500,000

전환사채의 전환
226,018
2,139,735

유동성파생금융부채의 대체
974,598
-

리스부채의 유동성 대체
408,750
521,152

(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
자본전환
환율변동
사업결합 취득
기타
대체

단기차입금
2,473,923
(4,048,609)
-
86,677
-
8,570
2,000,000
-
2,806,661
3,327,222

유동성장기부채
2,100,000
(2,100,000)
-
-
-
-
-
-
-
-

장기차입금
4,500,000
(4,500,000)
-
-
-
-
5,000,000
-
-
5,000,000

유동성전환사채
223,221
(177,999)
131,275
-
(226,018)
-
-
49,521
-
-

유동성전환상환우선주부채
-
-
46,562
-
-
-
1,038,844
-
-
1,085,405

유동성파생금융부채
974,598
-
-
593,577
(974,598)
-
1,237,998
-
-
1,831,575

전환사채
-
19,046,136
2,874,479
-
-
-
-
-
-
21,920,615

신주인수권부사채
-
22,642,208
4,234,435
-
-
-
-
(219,338)
-
26,657,306

파생금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

유동성리스부채
470,216
(752,027)
152,074
-
-
-
286,782
352,217
408,750
918,012

리스부채
101,388
-
-
-
-
-
291,969
1,621,580
(408,750)
1,606,187

금융보증계약부채
10,716
-
-
(10,716)
-
-
-
-
-
-

합 계
10,854,061
30,109,709
7,438,825
669,537
(1,200,616)
8,570
9,855,592
1,803,981
2,806,661
62,346,321

34. 사업부문별 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

고객 1
8,698,072
50.2%
13,341,363
35.5%

고객 2
92,740
0.5%
6,920,850
18.4%

기타(소액다수)
8,547,790
49.3%
17,335,150
46.1%

합 계
17,338,602
100.0%
37,597,363
100.0%

(3) 당기 및 전기의 연결회사의 매출액 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

통신장비매출
13,863,343
80.0%
37,521,039
99.8%

기타매출
3,475,259
20.0%
76,325
0.2%

합계
17,338,602
100.0%
37,597,364
100.0%

(4) 연결회사는 상기 매출액과 관련하여 제품 등의 인도, 서비스 제공이 완료되는 시기에 관련 매출을 인식하고 있습니다.(5) 지역별 정보연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생이 되고 있으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
비고

최대주주
(주)루시
-

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
-

(주)한울반도체
-

특별관계자
(주)휴버트
(*1)

노OO
(*2)

(주)아이리니
(*3)

가이아1호조합
(*4)

너와나
(*5)

베아르
(*6)

라뚜르 등
(*7)

(*1) 최대주주인 (주)루시의 최대주주입니다.(*2) (주)휴버트의 최대주주입니다.(*3) (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 40%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) (주)루시가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 31%를 출자하고 있고, 대표조합원이 연결회사의 임원으로 재직하고 있습니다.(*5) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있으며 임원으로 재직하고 있습니다.(*6) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 최대주주 (주)루시의 특별관계자입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

(주)아이리니
이자비용
1,431
-

라뚜르
이자비용
156,821
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

(주)아이리니
전환사채
1,000,000
-

(4) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기

기초
증가
감소
기말

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
500,000
-

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
2,000,000
-

특수관계자
현금출자

(주)아이리니
2,600,003

라뚜르
3,000,001

(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,095,784
695,993

36. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품 등의 변동
(1,051,209)
(1,456,136)

원부재료 사용액
4,386,432
13,228,323

상품매출원가
5,723,203
9,494,862

서비스매출원가
1,632,254
4,019,570

종업원급여
6,208,704
4,578,788

복리후생비
1,015,567
609,121

감가상각비
1,643,661
1,584,122

지급수수료
1,984,894
963,768

외주가공비
372,157
1,014,992

외주용역비
4,368,345
5,194,225

광고선전비
344,512
3,000

접대비
739,229
273,982

기타
1,967,630
2,142,078

합 계
29,335,380
41,650,695

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차입금

단기차입금
3,327,222
7,663,923

유동성전환상환우선주부채
1,085,405
-

유동성파생상품금융부채
1,831,575
-

유동성장기부채
-
2,100,000

장기차입금
5,000,000
4,500,000

전환사채
21,920,615
223,221

신주인수권부사채
26,657,306
-

파생금융부채
-
974,598

유동성리스부채
918,012
470,216

리스부채
1,606,187
101,388

차입금 소계
62,346,322
16,033,346

차감

현금및현금성자산
18,673,207
9,706,085

단기금융자산
1,120,000
-

장기금융자산
376,852
364,223

차감 소계
20,170,059
10,070,309

순차입금
42,176,263
5,963,037

자본총계
48,413,827
22,344,516

총자본(자본총계+순차입금)
88,161,953
28,307,553

자본조달비율
45.1%
21.1%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
23,390
639,624
20,412
326,367

CNY
267
-
240
-

합 계
23,657
639,624
20,652
326,367

내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD / CNY
(61,597)
61,597
(10,982)
10,982

2) 유동성위험관리유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년~5년

단기차입금
3,327,222
3,429,133
3,429,133
-

장기차입금
5,000,000
5,498,301
-
5,498,301

전환사채
21,920,615
31,360,825
-
31,360,825

전환상환우선주부채
1,085,405
2,970,110
2,970,110
-

신주인수권부사채
26,657,306
35,250,000
-
35,250,000

파생상품부채
1,810,690
5,380,828
1,211,240
4,169,588

리스부채
2,524,198
2,838,094
959,602
1,878,492

매입채무
3,264,402
3,264,402
3,264,402
-

미지급금
14,026,812
14,026,812
14,026,812
-

장기미지급금
172,100
172,100
-
172,100

미지급비용
876,033
876,033
876,033
-

합 계
80,664,783
105,066,638
26,737,332
78,329,306

(*) 만기 1년 미만 금액은 현재가치할인 효과가 중요하지 아니하여 장부금액과 동일합니다.

3) 신용위험관리신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.IBK기업은행, KB국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
18,671,273
9,701,464

매출채권및기타수취채권
8,068,056
8,253,468

단기금융자산
1,120,000
-

장기금융자산
170,301
149,437

합 계
28,029,631
18,104,369

당기말과 전기말의 매출채권에 대한 연령분석 및 손실충당금 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

정상

1년 이내연체
1년 초과연체

계

기대 손실률
0.03%
0.00%
100.00%

매출채권
4,501,456
219,978
122,917
4,844,351

손실충당금
1,525
-
122,917
124,443

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

정상

1년 이내연체
1년 초과연체

계

기대 손실률
0.01%
55.34%
100.00%

매출채권
7,613,578
6,050
122,917
7,742,545

손실충당금
690
3,348
122,917
126,955

4) 이자율위험관리변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
(644,286)
(159,168)

1% 하락시
644,286
159,168

38. 사업결합(1) 연결회사는 원재료 수급 안정, 생산 효율성 증대 및 기술 시너지를 확보하여 기업가치를 높이고자 (주)씨지피머트얼스 지분 58.7%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

1) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (주)씨지피머트리얼스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 (주)씨지피머트리얼스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

이전대가

지분상품(보통주 35,252주)
23,336,582

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
5,972,874

매출채권
5,745

기타수취채권
968,657

기타유동자산
11,168

당기법인세자산
11,425

재고자산
192,507

비유동금융자산
16,673

파생상품자산
620,334

유형자산
26,143,913

무형자산(기술가치)
2,616,524

비유동수취채권
304,027

매입채무
127,247

기타지급채무
1,088,675

유동리스부채
286,782

유동전환상환우선주
1,038,844

유동파생상품부채
1,237,998

기타유동부채
64,701

단기차입금
2,000,000

유동충당부채
20,375

전환사채
5,621,213

비유동파생상품부채
934,470

장기차입금
5,000,000

리스부채
291,969

충당부채
89,936

식별가능한 순자산의 공정가치
16,996,984

영업권(*)
13,359,352

(*) 지배권 획득후 전환사채 발행 조정을 가정하여 영업권을 산정하였습니다.2) 연결회사는 보유한 전환증권의 전환을 통해 비상장주식을 이전대가로 제공하였으며, 해당 주식의 공정가치는 독립적인 외부평가기관을 통해 측정되었습니다3) 취득일의 매출채권 공정가치와 약정상 총액은 5,745천원이며, 회수되지 않을 것으로 예상하는 금액은 없습니다.4) 취득일의 기타채권 공정가치와 약정상 총액은 968,657천원이며, 회수되지 않을 것으로 예상하는 금액은 없습니다.5) 식별가능한 무형자산의 공정가치는 2,496,919천원(고객가치)는 보고기간말까지 평가를 완료하였습니다.6) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 ㈜씨지피머트리얼스의 매출 및 순손실은 각각 155,095천원 및 1,598,005천원입니다.만일 DEF그룹이 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 14,762,327천원 및 20,345,139천원입니다.(2) 연결회사는 반도체 소재사업 경쟁력을 강화하고 기술 시너지를 확보하여 기업가치를 높이고자 ㈜한울반도체 지분 26.3%%를 취득하여 유의적 영향력을 획득하였습니다.
* 자세한 사항은 향후 공시되는 '감사보고서제출' 및 '사업보고서(2023.12)' 공시를 참조하시기 바랍니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제25(당)기 2024년 12월 31일 현재

제24(전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)
(단위 : 원)

과 목
제25(당) 기말
제24(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

37,261,861,864

27,294,088,358

현금및현금성자산(주석4,5)
15,986,749,485

8,896,662,869

유동금융자산(주석5,6)
1,100,000,000

-

매출채권(주석6,8)
4,471,938,793

7,585,218,825

기타수취채권(주석6,8)
366,394,698

16,923,240

재고자산(주석10)
14,790,431,636

10,587,751,231

기타유동자산(주석9,31)
417,564,822

194,891,523

당기법인세자산
128,782,430

12,640,670

Ⅱ.비유동자산

58,644,706,790

14,568,761,899

유형자산(주석11)
7,250,508,717

11,275,825,949

리스사용권자산(주석12)
1,946,560,983

443,312,050

무형자산(주석13)
1,310,902,341

580,915,668

비유동금융자산(주석5,6)
7,331,491,349

264,518,436

기타수취채권(주석6,8)
727,287,395

389,962,522

종속기업투자(주석7)
26,046,960,657

1,603,718,495

관계기업투자(주석7)
13,992,550,000

-

기타비유동자산(주석9)
38,445,348

10,508,779

자 산 총 계

95,906,568,654

41,862,850,257

부 채

Ⅰ.유동부채

8,375,852,232

19,351,452,247

매입채무(주석6,31)
2,819,880,482

5,549,215,741

단기차입금(주석6,15,18,31)
3,127,222,001

6,908,171,738

유동성장기부채(6,15)
-

2,000,000,000

유동성전환사채(주석6,16)
-

223,220,867

유동성파생금융부채(주석6,16)
-

974,597,698

유동성리스부채(주석6,12)
614,277,588

376,308,027

기타지급채무(주석6,14)
1,707,323,290

3,147,031,231

기타유동부채(주석14)
65,753,880

44,156,104

금융보증계약부채(주석6,19,31)
-

10,716,000

유동성계약부채(주석19)
41,394,991

118,034,841

Ⅱ.비유동부채

50,369,869,040

5,537,981,063

장기차입금(주석6,15,18,31)
-

4,500,000,000

리스부채(주석6,12)
1,389,922,237

78,748,356

충당부채(주석19)
10,005,854

16,589,636

계약부채(주석19,31)
5,063,134

7,239,803

이연법인세부채
-

567,903,268

전환사채(주석6,16)
21,920,614,666

-

신주인수권부사채(주석6,16)
26,657,305,709

-

파생금융부채(주석5,6)
289,901,592

-

비유동기타지급채무(주석6,14)
-

367,500,000

기타비유동부채
97,055,848

-

부 채 총 계

58,745,721,272

24,889,433,310

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,19)

9,153,849,000

7,253,335,500

Ⅱ.자본잉여금(주석20)

38,078,213,602

24,800,078,574

Ⅲ.기타자본항목(주석21)

21,111,322,211

(843,880,464)

Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석21)

-

7,013,667,201

Ⅴ.결손금(주석23)

(31,182,537,431)

(21,249,783,864)

자 본 총 계

37,160,847,382

16,973,416,947

부 채 및 자 본 총 계

95,906,568,654

41,862,850,257

포 괄 손 익 계 산 서

제25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 매출(주석26,34,36)

15,589,413,342

34,912,999,882

1. 재화매출
12,378,154,914

29,403,045,347

2. 용역수익
3,211,258,428

5,509,954,535

Ⅱ. 매출원가(주석37)

11,328,124,914

27,245,704,281

1. 재화매출원가
9,931,701,629

23,373,498,471

2. 용역매출원가
1,396,423,285

3,872,205,810

Ⅲ. 매출총이익

4,261,288,428

7,667,295,601

Ⅳ. 판매비와관리비(주석27,28,37)

13,474,870,466

10,071,950,695

Ⅴ. 영업이익(손실)

(9,213,582,038)

(2,404,655,094)

Ⅵ. 기타수익(주석29)

29,435,704

164,445,418

Ⅶ. 기타비용(주석29)

719,457,733

671,609,108

Ⅷ. 금융수익(주석5,30,33,36)

2,188,633,068

275,554,724

Ⅸ. 금융비용(주석5,30,33,36)

11,459,861,339

2,963,281,924

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(19,174,832,338)

(5,599,545,984)

ⅩⅠ.법인세비용(수익)(주석31)

(644,359,241)

(1,296,489,278)

ⅩⅡ.당기순이익(손실)

(18,530,473,097)

(4,303,056,706)

ⅩⅢ.기타포괄손익

-

-

ⅩⅣ.총포괄손익

(18,530,473,097)

(4,303,056,706)

ⅩⅤ.주당이익(손실)(주석32)

기본주당이익(손실)

(1,317) 원

(442) 원

희석주당이익(손실)

(1,317) 원

(442) 원

자 본 변 동 표

제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이 익잉여금(결손금)
총 계

2023.01.01(전기초)
5,118,994,500
17,305,370,546
(843,880,464)
7,013,667,201
(16,946,727,158)
11,647,424,625

전환권 행사
174,069,000
1,965,661,846
-
-
-
2,139,730,846

유상증자
1,960,272,000
5,529,046,182
-
-
-
7,489,318,182

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,303,056,706)
(4,303,056,706)

2023.12.31(전기말)
7,253,335,500
24,800,078,574
(843,880,464)
7,013,667,201
(21,249,783,864)
16,973,416,947

2024.01.01(당기초)
7,253,335,500
24,800,078,574
(843,880,464)
7,013,667,201
(21,249,783,864)
16,973,416,947

전환권행사
50,000,000
1,150,650,946
-
-
-
1,200,650,946

유상증자
1,850,513,500
11,949,484,616
-
-
-
13,799,998,116

전환사채의 발행
-
-
9,960,983,014
-
-
9,960,983,014

전환사채의 상환
-
-
14,892,928,668
-
-
14,892,928,668

신주인수권부사채의 발행
-
177,999,466
(252,823,836)
-
-
(74,824,370)

신주인수권부사채의 상환
-
-
(2,645,885,171)
-
-
(2,645,885,171)

유형자산의 재평가
-
-
-
1,584,052,329
-
1,584,052,329

재평가잉여금 대체
-
-
-
(8,597,719,530)
8,597,719,530
-

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(18,530,473,097)
(18,530,473,097)

2024.12.31(당기말)
9,153,849,000
38,078,213,602
21,100,119,961
-
(31,171,335,181)
37,160,847,382

현 금 흐 름 표

제25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(11,501,225,784)

(2,322,172,166)

1. 영업에서 창출된 현금
(11,674,140,365)

(1,784,466,732)

1) 당기순이익(손실)
(18,530,473,097)

(4,303,056,706)

2) 가감
10,118,056,864

3,879,772,350

법인세비용(수익)
(644,359,241)

(1,296,489,278)

감가상각비
1,168,474,228

968,472,513

무형자산상각비
87,143,327

469,969,179

재고자산평가손실
-

1,055,232,113

재고자산폐기손실
-

9,231,976

유형자산폐기손실
24,718,975

3,089,671

유형자산손창차손
344,860,203

-

무형자산폐기손실
-

11,000

무형자산손상차손
53,850,000

3,000,000

당기손익인식금융자산평가손실
2,170,499,605

-

당기손익인식금융부채평가손실
-

79,200,000

파생금융상품평가손실
1,288,264,677

1,934,473,280

사채상환손실
49,521,492

외환차손
120,344,404

-

외화환산손실
20,113,731

892,374

매출채권처분손실
-

75,610,819

애프터서비스비환입
(6,583,782)

재고자산평가손실환입
(157,990,451)

장기금융자산 평가이익
(31,409,400)

(8,338,579)

장기금융자산 처분이익
(3,808,000)

-

종속기업투자주식손상차손환입
(596,281,505)

-

유형자산처분이익
(453,546)

리스부채조정이익
(1,607,773)

사채상환이익
(691,293,646)

외화환산이익
(2,970,352)

(3,969,179)

외화차익
(19,753,895)

금융보증계약부채환입액
(10,716,000)

(200,800,660)

이자수익
(832,400,270)

(13,340,896)

이자비용
7,789,894,083

803,528,017

3) 자산부채증감
(3,261,724,132)

(1,361,182,376)

매출채권의 감소(증가)
1,633,861,130

(4,039,067,009)

미수금의 감소(증가)
(332,499,750)

3,874,206

미수수익의 감소(증가)
-

34,528,764

선급금의 감소(증가)
(154,827,617)

407,265,054

선급비용의 감소(증가)
(67,845,682)

250,438,908

장기선급비용의 감소(증가)
(27,936,569)

2,430,485

재고자산의 감소(증가)
(4,044,689,954)

78,749,058

매입채무의 증가(감소)
51,832,364

2,630,718,056

미지급금의 증가(감소)
(1,822,496,877)

(527,596,359)

예수금의 증가(감소)
21,597,776

(2,827,962)

선수금의 증가(감소)
1,410,019,232

(794,858,380)

미지급비용의 증가(감소)
(16,377,184)

594,349,182

하자보수충당부채의증가(감소)
-

3,978,910

선수수익의 증가(감소)
(10,427,831)

(6,492,196)

장기선수수익의 증가(감소)
1,010,982

3,326,907

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)
97,055,848

2. 이자수취
690,953,469

13,340,896

3. 이자지급
(518,038,888)

(550,678,530)

4. 법인세환급(납부)액
-

(367,800)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(45,640,656,879)

(131,168,449)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
12,547,748,006

550,719,990

단기대여금의 감소
20,555,560

206,250,000

장기대여금의 감소
8,750,000

-

장기투자증권의 처분
40,020,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분
2,272,000

보증금의 감소
4,044,957,791

190,000,000

토지의 처분
8,160,642,209

-

건물의 처분
454,546

-

차량운반구의 처분
-

-

회원권의 처분
270,095,900

154,469,990

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(58,188,404,885)

(681,888,439)

단기금융자산의 증가
(1,100,000,000)

장기금융자산의 증가
(23,229,860)

(22,134,854)

장기투자증권의 증가
-

(76,028,220)

단기대여금의 증가
(6,666,667)

(65,000,000)

장기대여금의 증가
(13,333,333)

(15,000,000)

비유동당기손익인식금융자산 취득
(26,000,000,000)

종속기업투자 취득
(8,066,641,000)

-

관계기업투자주식 취득
(13,992,550,000)

-

토지의 취득
(737,859,916)

-

건물의 취득
(1,873,508,802)

-

시설장치의 취득
(642,403,831)

(222,820,000)

차량운반구의 취득
(502,774,359)

-

공구와기구의 취득
(25,355,000)

(13,460,000)

비품의 취득
(524,709,117)

(78,503,993)

건설중인자산의 취득
(3,200,000,000)

소프트웨어의 취득
(41,630,000)

(23,841,372)

회원권의 취득
(829,350,000)

-

보증금의 증가
(608,393,000)

(165,100,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

64,228,962,824

11,166,937,870

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
89,300,033,316

17,597,499,003

단기차입금의 차입
-

9,592,513,688

유동성전환사채의 발행
3,500,000,000

-

전환사채의 발행
29,000,000,000

504,984,643

신주인수권부사채의 발행
43,000,000,000

-

유상증자
13,800,033,316

7,500,000,672

2. 재무활동으로 인한 현금유입액
(25,071,070,492)

(6,430,561,133)

단기차입금의 상환
(6,682,857,703)

(5,869,768,643)

유동성장기부채의 상환
(2,000,000,000)

장기차입금의 상환
(4,500,000,000)

유동성전환사채의 상환
(3,500,000,000)

신주인수권부사채의 상환
(7,808,041,251)

유동성리스부채의 상환
(580,171,538)

(550,110,000)

신주발행비용
-

(10,682,490)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,006,455

355,930

Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

7,090,086,616

8,713,953,185

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

8,896,662,869

182,709,684

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(주석3,35)

15,986,749,485

8,896,662,869

- 별도재무제표 주석

제25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)

1. 일반사항주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드, 이하 '당사')은 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며,
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,153,849,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
비율
회사와의 관계

주식회사 루시(*)
3,136,435 주
17.13%
최대주주

해리슨투자조합1호
2,005,388 주
10.95%
주요주주

주식회사 라뚜르
810,373 주
4.43%
특별관계자

제이에스사모투자조합1호
784,109 주
4.28%
특별관계자

주식회사 아이리니
702,324 주
3.84%
특별관계자

자기주식
554,681 주
3.80%
당사

기타
10,314,388
56.34%
-

합계
14,606,671 주
100.00%

(*) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.한편, 회사는 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 텔레필드에서 주식회사 한울소재과학으로 변경하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

2.1.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.2 추정과 판단재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성 시, 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

과 목
결정방법
과 목
결정방법

제 품
총평균법
원 재 료
총평균법

상 품
총평균법
미 착 품
개 별 법

2.8. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
내 용 연 수
과 목
내 용 연 수

시설장치
5년
차량운반구
5년

공구와 기구
5년
비품
5년

건 물
40년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다

2.10 무형자산이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

개 발 비
5년

소 프 트 웨 어
5년

산 업 재 산 권
10년

2.11 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타지급채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 하자보수충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(3) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 광전송장비의 판매, 설치용역 및 유지보수 용역을 제공하는 사업을 하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 전체 계약을 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 설비의 판매

설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

(2) 설치 용역

설비의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 설비의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다.따라서, 당사는 거래 가격을 설비의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사는 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 설비 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설비의 인도시점입니다.

(3) 유지보수 용역당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 보증 의무

당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 회계처리합니다.

당사는 판매 시점에 존재한 결함에 대하여 일정기간 추가로 보증을 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 설비 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 설비와 용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된것입니다.설비의 이전과 용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격 방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.20 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.21 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 재고자산의 순실현가치의 측정재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
1,926
4,204

보통예금
15,984,824
8,892,459

합 계
15,986,750
8,896,663

(2) 당기말 현재 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

보통예금
기업은행
331,345
331,345
압류(*)

신한은행
1
1
압류(*)

합 계
331,346
331,346

(*) 한국철도공사 등으로 부터 제기된 민사소송관련하여 당사의 예금이 압류되었습니다.

5. 금융상품

(1) 유동금융자산 당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
연이자율(%)
당기말
전기말
비고

정기예금
3.54%
1,000,000
-
사용제한(*)

3.60%
100,000
-
사용제한(*)

합 계

1,100,000
-

(*) 당기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

(2) 비유동금융자산 1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당기말
전기말

출자금
169,642
146,878

지분상품
-
33,342

저축성보험
111,032
84,298

투자전환사채(*)
7,302,289
-

합 계
7,582,963
264,518

(*) 회사는 당기중 주식회사 씨지피머트리얼즈에서 발행한 전환사채를 취득하였으며, 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제3회 전환사채

액면가액
8,000,000

발행가액
8,000,000

액면이자율
1.00%

만기보장수익률
2.50%

전환가액
795,000

전환청구기간
2024.09.25~2029.08.24

이자지급방법
본 사채의 이자는 발생일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다. [이자 지급일] 2024년 06월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 12월 26일, 2026년 06월 26일, 2026년 12월 26일, 2027년 06월 26일, 2027년 12월 26일, 2028년 06월 26일, 2028년 12월 26일, 2029년 03월 26일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 03월 26일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

조기상환청구권
본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

전환가액의 조정
(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

2) 상기 투자전환사채의 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권으로 발생한 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
당기말
전기말
취득시

(주) 씨지피머트리얼즈 발행 복합금융상품의 내재파생상품
289,902
-
515,101

3) 당기말과 전기말 출자금 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
공정가치
장부금액

출자금
정보통신공제조합
123,267
123,267

한국방송통신산업협동조합
46,375
46,375

지분상품
(주)산마루네트웍스
-
-

합 계
169,642
169,642

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
공정가치
장부금액

출자금
정보통신공제조합
101,370
101,370

한국방송통신산업협동조합
45,508
45,508

지분상품
(주)산마루네트웍스
33,342
33,342

합 계
180,220
180,220

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후 원가 측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
15,986,749
15,986,749

유동금융자산
-
1,100,000
1,100,000

매출채권
-
4,539,479
4,539,479

기타수취채권
-
366,395
366,395

소 계
-
21,992,623
21,992,623

비유동자산

장기금융자산
280,674
-
280,674

기타수취채권
-
727,287
727,287

투자전환사채
7,050,818
-
7,050,818

소 계
7,331,492
727,287
8,058,779

합 계
7,331,492
22,719,910
30,051,402

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후 원가 측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
8,896,663
8,896,663

매출채권
-
7,585,219
7,585,219

기타수취채권
-
16,923
16,923

소 계
-
16,498,805
16,498,805

비유동자산

장기금융자산
264,518
-
264,518

기타수취채권
-
389,963
389,963

소 계
264,518
389,963
654,481

합 계
264,518
16,888,767
17,153,286

② 금융부채

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
2,819,880
-
2,819,880

단기차입금
-
3,127,222
-
3,127,222

기타지급채무
-
958,885
-
958,885

유동성리스부채
-
-
614,278
614,278

소 계
-
6,905,987
614,278
7,520,265

비유동부채

비유동신주인수권부사채
-
26,657,306
-
26,657,306

비유동전환사채
-
21,920,615
-
21,920,615

파생금융부채
289,902
-
-
289,902

비유동리스부채
-
-
1,389,922
1,389,922

소 계
289,902
48,577,921
1,389,922
50,257,745

합 계
289,902
55,483,908
2,004,200
57,778,010

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
5,549,216
-
5,549,216

단기차입금
-
6,908,172
-
6,908,172

유동성장기부채
-
2,000,000
-
2,000,000

유동성전환사채
-
223,221
-
223,221

유동성파생금융상품부채
974,598
-
-
974,598

금융보증계약부채
10,716
-
-
10,716

기타지급채무
-
282,944
-
282,944

유동성리스부채
-
-
376,308
376,308

소 계
985,314
14,963,553
376,308
16,325,175

비유동부채

장기차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

비유동기타지급채무
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
78,748
78,748

소 계
-
4,500,000
78,748
4,578,748

합 계
985,314
19,463,553
455,056
20,903,923

(2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
-
832,400
832,400

장기투자자산 평가이익
31,409
-
31,409

장기투자자산 처분이익
3,808
-
3,808

외환차익
-
36
36

외화환산이익
-
2,970
2,970

합 계
35,217
835,407
870,624

금융비용

단기금융자산처분손실
6,339
-
6,339

당기손익인식금융자산 평가손실
2,170,500
-
2,170,500

합 계
2,176,838
-
2,176,838

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
-
13,341
13,341

장기투자자산 평가이익
8,339
-
8,339

외화환산이익
-
1,248
1,248

합 계
8,339
14,589
22,928

금융비용

외화환산손실
-
892
892

매출채권처분손실
-
75,611
75,611

단기투자자산처분손실
-
86
86

합 계
-
76,589
76,589

② 금융부채

- 당기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외화차익
-
19,718
-
19,718

사채상환이익
-
691,294
-
691,294

금융보증계약부채환입액
-
10,716
-
10,716

합 계
-
721,727
-
721,727

금융비용

이자비용
-
7,649,993
139,901
7,789,894

외환차손
-
135,229
-
135,229

외화환산손실
-
20,114
-
20,114

사채상환손실
-
49,521
-
49,521

파생금융상품평가손실
1,288,265
-
-
1,288,265

합 계
1,288,265
7,854,857
139,901
9,283,023

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외화환산이익
-
2,721
-
2,721

외환차익
-
49,105
-
49,105

금융보증계약부채환입액
-
200,801
-
200,801

합 계
-
252,627
-
252,627

금융비용

이자비용
-
770,157
33,371
803,528

당기손익인식금융부채 평가손실
79,200
-
-
79,200

외환차손
-
69,491
-
69,491

파생상품평가손실
1,934,473
-
-
1,934,473

합 계
2,013,673
839,648
33,371
2,886,692

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
출자금
-
-
169,642
-
-
146,878

지분상품
-
-
-
-
-
33,342

저축성보험
-
-
111,032
-
-
84,298

투자전환사채
-
-
7,050,818
-
-
-

금융부채
파생금융상품부채
-
-
289,902
-
-
974,598

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

비유동금융자산
출자금
169,642
169,642
146,878
146,878
현금흐름할인모형
-

지분상품
-
-
33,342
33,342
현금흐름할인모형
-

저축성보험
111,032
111,032
84,298
84,298
현금흐름할인모형
-

투자전환사채
7,050,818
7,050,818
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
7,331,492
7,331,492
264,518
264,518

금융부채

유동금융부채
파생금융부채
-
-
974,598
974,598
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

비유동금융부채
파생금융부채
289,902
289,902
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
289,902
289,902
974,598
974,598

(4) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익
취득
처분
전환
기말

금융자산

출자금
146,878
22,764
-
-
-
169,642

지분상품
33,342
5,142
-
(38,484)
-
-

저축성보험
84,298
3,503
23,230
-
-
111,031

투자전환사채
-
(2,170,500)
26,000,000
-
(16,778,683)
7,050,817

합 계
264,518
(2,139,091)
26,023,230
(38,484)
(16,778,683)
7,331,490

금융부채

유동성파생금융부채
974,598
-
-
-
(974,598)
-

파생금융부채
-
1,288,265
-
-
(998,363)
289,902

합 계
974,598
1,288,265
-
-
(1,972,961)
289,902

- 전기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익
취득
전환
기말

금융자산

출자금
69,070
1,780
76,028
-
146,878

지분상품
30,000
3,342
-
-
33,342

저축성보험
58,947
3,217
22,135
-
84,298

합 계
158,017
8,339
98,163
-
264,519

파생상품부채
257,930
1,934,473
137,437
(1,355,242)
974,598

합 계
257,930
1,934,473
137,437
(1,355,242)
974,598

7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식가. 당기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
지분율
주식수
결산일
취득원가
장부금액

종속기업
㈜썬웨이브텍
100.00%
2,250,000주
12월 31일
2,200,000
1,603,718

종속기업
㈜에프아이시스
97.10%
227,200주
12월 31일
2,104,000
-

종속기업
㈜씨지피머트리얼즈
58.70%(*)
60,053주
12월 31일
23,056,867
23,056,867

종속기업
㈜한울이엠
51.00%
102,000주
12월 31일
510,000
510,000

(*) 상기 (주)씨지피머트리얼즈 지분율은 전환상환우선주를 제외한 수치입니다.

나. 당기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본

㈜썬웨이브텍
6,980,706
407,023
6,573,683

㈜에프아이시스
413,747
871,634
(457,887)

㈜씨지피머트리얼즈
45,940,277
31,411,239
14,529,038

㈜한울이엠
673,833
108,393
565,440

다. 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜썬웨이브텍
1,602,726
(679,143)
(679,143)

㈜에프아이시스
584,418
(169,162)
(169,162)

㈜씨지피머트리얼즈
784,115
(4,745,748)
(4,745,748)

㈜한울이엠
2,750
(434,560)
(434,560)

(2) 관계기업투자주식가. 당기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
지분율
주식수
결산일
취득원가
장부금액

당기말
전기말

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
49.00%
98주
12월 31일
30,762
-
-

(주)한울반도체(*)
26.29%
7,150,000주
12월 31일
13,992,550
13,992,550
-

(*) 당사는 당기중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 한편, 관계회사는 당기중 상호를 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 변경하였습니다.

나. 당기말 현재 당사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

다.
당기말 현재 당사의 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본

㈜한울반도체
50,700,371
13,893,935
36,806,437

라. 당기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜한울반도체
9,453,392
(20,040,176)
(20,050,138)

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

매출채권
매출채권
4,594,856
7,708,136

차감:손실충당금
(122,917)
(122,917)

매출채권(순액)
4,471,939
7,585,219

기타수취채권
미수금
365,980
33,480

차감:손실충당금
(31,557)
(31,557)

미수수익
32,481
7,176

차감:손실충당금
(7,176)
(7,176)

단기대여금
80,083
88,416

차감:손실충당금
(73,416)
(73,416)

기타수취채권(순액)
366,395
16,923

비유동자산

기타수취채권
보증금
719,510
381,213

차감:손실충당금
-
-

장기대여금
7,778
8,750

차감:손실충당금
-
-

기타수취채권(순액)
727,287
389,963

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령 및 분석은 다음과 같습니다.가. 매출채권

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
손실충당금
매출채권(순액)

6월 이하
4,465,475
-
4,465,475

6월 초과 ~ 1년 이하
6,464
-
6,464

1년 초과 ~ 3년 이하
-
-
-

3년 초과
122,917
122,917
-

합 계
4,594,856
122,917
4,471,939

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
손실충당금
매출채권(순액)

6월 이하
7,579,169
-
7,579,169

6월 초과 ~ 1년 이하
6,050
-
6,050

1년 초과 ~ 3년 이하
79,468
79,468
-

3년 초과
43,449
43,449
-

합 계
7,708,136
122,917
7,585,219

나. 기타수취채권

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
기타수취채권
손실충당금
기타수취채권(순액)

6월 이하
399,728
-
399,728

6월 초과 ~ 1년 이하
551,064
-
551,064

1년 초과 ~ 3년 이하
135,100
-
135,100

3년 초과
119,939
112,149
7,790

합 계
1,205,831
112,149
1,093,682

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
기타수취채권
손실충당금
기타수취채권(순액)

6월 이하
25,673
-
25,673

6월 초과 ~ 1년 이하
165,100
-
165,100

1년 초과 ~ 3년 이하
124,000
-
124,000

3년 초과
204,262
112,149
92,113

합 계
519,035
112,149
406,886

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
보증금
합 계

기초장부금액
122,917
38,733
73,416
-
235,066

대손상각비(환입)
-
-
-
-
-

기말장부금액
122,917
38,733
73,416
-
235,066

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
보증금
합 계

기초장부금액
122,917
38,733
73,416
-
235,066

대손상각비(환입)
-
-
-
-
-

기말장부금액
122,917
38,733
73,416
-
235,066

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
307,292
152,464

선급비용
110,273
42,427

소 계
417,565
194,891

비유동자산

선급비용
38,445
10,509

합 계
456,010
205,400

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
247,856
(177,975)
69,881
285,441
(236,551)
48,890

제 품
8,868,276
(1,987,018)
6,881,259
7,938,309
(1,997,307)
5,941,001

원 재 료
10,277,227
(2,437,935)
7,839,292
7,125,829
(2,527,969)
4,597,860

합 계
19,393,359
(4,602,928)
14,790,432
15,349,579
(4,761,828)
10,587,751

(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
설정(환입)
기말금액
기초금액
설정(환입)
기말금액

상품평가충당금
236,551
(58,576)
177,975
186,602
49,949
236,551

제품평가충당금
1,997,307
(10,290)
1,987,018
1,507,789
489,518
1,997,307

원재료평가충당금
2,527,059
(89,124)
2,437,935
2,012,204
515,765
2,527,969

합 계
4,760,917
(157,990)
4,602,928
3,706,596
1,055,232
4,761,828

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합 계

취득가액
737,860
1,873,509
865,224
629,009
2,530,897
1,129,103
3,200,000
10,965,602

감가상각누계액
-
(31,225)
(149,319)
(200,969)
(2,389,849)
(535,634)
-
(3,306,996)

손상차손누계액
-
-
(156,422)
(1)
(60,912)
(127,526)
-
(344,860)

정부보조금
-
-
-
-
(58,591)
(4,645)
-
(63,237)

장부금액
737,860
1,842,284
559,483
428,039
21,545
461,298
3,200,000
7,250,509

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

취득가액
3,520,000
7,480,000
517,699
246,152
2,511,535
772,672
15,048,057

감가상각누계액
-
(267,143)
(303,788)
(246,150)
(2,309,733)
(538,119)
(3,664,932)

정부보조금
-
-
-
-
(97,707)
(9,592)
(107,299)

장부금액
3,520,000
7,212,857
213,910
2
104,095
224,961
11,275,826

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합 계

기 초
3,520,000
7,212,857
213,910
2
104,095
224,961
-
11,275,826

취 득
737,860
1,873,509
642,404
502,774
25,355
524,709
3,200,000
7,506,611

처 분
(3,520,000)
(7,101,548)
(8,224)
(1)
(3)
(16,492)
-
(10,646,268)

감가상각비
-
(142,535)
(132,185)
(74,735)
(86,107)
(149,301)
-
(584,863)

정부보조금대체
-
-
-
-
39,116
4,946
-
44,063

손 상
-
-
(156,422)
(1)
(60,912)
(127,526)
-
(344,860)

기 말
737,860
1,842,284
559,483
428,039
21,545
461,298
3,200,000
7,250,509

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

기 초
3,520,000
7,480,000
52,934
2
144,555
231,873
11,429,363

취 득
-
-
222,820
-
13,460
78,504
314,784

처 분
-
-
(2,860)
-
-
(230)
(3,090)

감가상각비
-
(267,143)
(58,984)
-
(94,388)
(90,132)
(510,646)

정부보조금대체
-
-
-
-
40,468
4,946
45,415

기 말
3,520,000
7,212,857
213,910
2
104,095
224,961
11,275,826

(3) 당기와 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
제 조 원 가
79,680
74,163

판매관리비
384,295
309,540

경상개발비
76,825
81,528

합 계
540,800
465,232

12. 리스 및 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
1,212,665
89,115
1,301,780

증가금액
1,452,495
359,522
1,812,017

처분(제각)금액
(520,214)
(127,739)
(647,953)

감가상각누계액
(443,332)
(75,951)
(519,283)

장부금액
1,701,614
244,947
1,946,561

- 전기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
1,480,311
100,487
1,580,798

증가금액
303,518
33,813
337,330

처분(제각)금액
(960,096)
(45,185)
(1,005,281)

감가상각누계액
(413,660)
(55,875)
(469,534)

장부금액
410,072
33,240
443,312

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
해지
이자비용
유동/비유동 대체
기말

유동성리스부채
376,308
500,363
(720,073)
(30,708)
139,901
348,485
614,276

비유동성리스부채
78,748
1,700,587
-
(40,927)
-
(348,485)
1,389,923

합 계
455,056
2,200,950
(720,073)
(71,635)
139,901
-
2,004,199

- 전기
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
이자비용
유동/비유동 대체
기말

유동성리스부채
436,551
171,959
(550,110)
33,371
284,536
376,308

비유동성리스부채
197,914
165,371
-
-
(284,536)
78,748

합 계
634,465
337,330
(550,110)
33,371
-
455,056

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
627,674
503,241

리스부채 이자비용
139,901
33,371

단기리스료
34,655
29,479

소액자산리스료
41,592
19,033

당기 중 리스의 총 현금유출은 796,320백만원(전기: 598,622 천원)입니다.

13. 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험 종류
보험가입 자산
부보금액
장부금액
부보처

화재보험등
건물, 재고자산(성남공장)
7,350,000
18,103,080
DB손해보험

건물, 유형자산(분당본사)
1,550,000
DB손해보험

계
8,900,000
18,103,080

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위 : 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

취득가액
730,076
1,403,405
2,133,481

감가상각누계액
(528,935)
-
(528,935)

손상차손누계액
-
(249,467)
(249,467)

정부보조금
(44,177)
-
(44,177)

장부금액
156,964
1,153,938
1,310,902

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

취득가액
137,421
4,433,628
688,446
574,055
5,833,550

감가상각누계액
(137,421)
(4,433,628)
(408,755)
-
(4,979,804)

손상차손누계액
-
-
-
(195,617)
(195,617)

정부보조금
-
-
(77,214)
-
(77,214)

장부금액
-
-
202,477
378,438
580,915

(2) 당기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부금액(*)
202,478
378,438
580,916

증가

취득
41,630
829,350
870,980

소계
41,630
829,350
870,980

감소

상각
(120,180)
-
(120,180)

정부보조금
33,037
-
33,037

손상
-
(53,850)
(53,850)

소 계
(87,143)
(53,850)
(140,993)

기말장부금액(*)
156,965
1,153,938
1,310,903

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기
(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부금액(*)
10,308
362,761
275,548
535,908
1,184,524

증가

취득
-
-
23,841
-
23,841

소계
-
-
23,841
-
23,841

감소

상각
(10,308)
(556,576)
(129,937)
-
(696,820)

정부보조금
-
193,814
33,037
-
226,851

매각(처분)
-
-
(11)
(154,470)
(154,481)

손상
-
-
-
(3,000)
(3,000)

소 계
(10,308)
(362,761)
(96,911)
(157,470)
(627,450)

기말장부금액(*)
-
-
202,478
378,438
580,916

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 당기말 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
3,932,954
4,109,284

(5) 당기와 전기의 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

무형자산상각비
판매관리비
87,143
469,969

합 계
87,143
469,969

15. 매입채무 및 기타지급채무

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

매입채무
2,819,880
5,549,216

미지급금
780,635
2,235,632

미지급비용
926,688
911,400

소 계
4,527,203
8,696,248

비유동부채

미지급금
-
367,500

합 계
4,527,203
9,063,748

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

예수금
65,754
44,156

비유동부채

장기종업원급여부채
97,056
-

합 계
162,810
44,156

17. 차입금(1) 단기차입금의 내역당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

일반대출
산업은행
2024.05.24
6.35
-
2,000,000
-

일반대출
KEB하나은행
-
Term Sofr+0.7
327,222
108,172
Banker's Usance

일반대출
㈜썬웨이브텍
2024.02.20
4.60
-
1,000,000
-

2024.09.20
4.60
-
1,000,000
-

2025.02.26
4.60
800,000
1,000,000
-

2025.05.23
4.60
1,000,000
800,000
-

2025.06.20
4.60
1,000,000
1,000,000
-

합 계
3,127,222
6,908,172

(2) 장기차입금의 내역당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
만기
연이자율(%)
당기말
전기말

IBK기업은행
일반대출
2026.03.15
5.866
-
4,500,000

KB국민은행
일반대출
2024.03.15
5.780
-
2,000,000

소 계
-
6,500,000

유동성장기부채
-
(4,500,000)

합 계
-
2,000,000

18. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일자
만기일자
당기말
전기말

제3회 전환사채(*1)
2020.04.14
2025.04.14
-
280,700

제4회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
20,000,000
-

제5회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
9,000,000
-

전환권조정
(7,079,385)
(57,479)

소 계
21,920,615
223,221

차감: 유동성전환사채
-
(223,221)

합 계
21,920,615
-

(*1) 당기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제4회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제4회 전환사채

액면가액
20,000,000

발행가액
20,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제5회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제5회 전환사채

액면가액
9,000,000

발행가액
9,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
취득시

제3회 전환사채 내재파생상품
-
974,598
2,511,230

구 분
당기말
전기말

법인세비용차감전순이익(손실)
(19,174,832)
(5,599,546)

평가손익
(1,288,265)
(1,934,473)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)
(17,886,568)
(3,665,073)

(4) 전환청구 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 전환청구
2차 전환청구
3차 전환청구
4차 전환청구

전환청구일
2022.05.27
2022.05.31
2022.12.08
2022.12.09

전환청구된 사채 권면금액(천원)
1,080,000
1,200,000
713,492
28,580

발행주식수(주)
377,884 주
419,872 주
254,177 주
10,181 주

주당 전환가액(원)
2,858 원
2,807 원

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
5차 전환청구
6차 전환청구
7차 전환청구
8차 전환청구
합계

전환청구일
2023.12.01
2023.12.04
2023.12.05
2024.01.26
-

전환청구된 사채 권면금액(천원)
209,860
512,368
255,000
280,700
4,280,000

발행주식수(주)
74,763 주
182,531 주
90,844 주
100,000 주
1,510,252 주

주당 전환가액(원)
2,807원
-

(5) 전환사채 조기상환 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환(*)
2차 조기상환
합계

조기상환일
2022.03.14
2022.04.14
-

조기상환된 사채 권면금액(천원)
490,560
720,000
1,210,560

(*) 회사는 전기이전 매도청구권(Call Option) 행사로 만기전 전환사채를 재매입 하였으며, 2023.11.15, 2023.11.30에 해당 자기 전환사채 전액을 매도하였습니다.

- 제6회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환
2차 조기상환
합계

조기상환일
2024.09.30
2024.12.27
-

조기상환된 사채 권면금액(천원)
2,000,000
1,500,000
3,500,000

(6)
당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일자
만기일자
당기말

제1회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
30,000,000

제2회 신주인수권부사채
2024.03.27
2027.03.27
3,000,000

제3회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
2,250,000

신주인수권조정
(8,592,694)

소 계
26,657,306

차감: 유동성신주인수권부사채
-

합 계
26,657,306

(7) 당기말 현재 신수인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제1회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제1회 신주인수권부사채

액면가액
30,000,000

발행가액
30,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
13,020,833주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제2회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제2회 신주인수권부사채

액면가액
5,000,000

발행가액
5,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.03.27~2027.02.27

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
2,170,138주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제3회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제3회 신주인수권부사채

액면가액
8,000,000

발행가액
8,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
10,869

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
736,038주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(8) 신주인수권부사채 조기상환 내역

- 제2회 신주인수권부사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환

조기상환일
2024.12.30

조기상환된 사채 권면금액(천원)
2,000,000

- 제3회 신주인수권부사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환

조기상환일
2024.12.30

조기상환된 사채 권면금액(천원)
5,750,000

19. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있으며
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 452,592 천원(전기: 551,749 천원)입니다. (2) 당사의 당기와 전기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기여금 납입액
421,762
546,574

(3) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

당기

전기

단기종업원급여부채

106,432,595
122,809,779

장기종업원급여부채

97,055,848
-

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, $)

금융기관명
내역
당기말
전기말

한도
실행금액
한도
실행금액

KEB하나은행
Banker's Usance
1,000,000
704,406
750,000
130,833

전자방식외상매출채권담보대출
4,000,000
-
4,000,000
-

IBK기업은행
온렌딩운전자금대출
-
-
4,500,000
4,500,000

KB국민은행
회전한도대출
-
-
200,000
-

온렌딩대출(창업.벤처기업)
-
-
2,000,000
2,000,000

KDB산업은행
산업운영자금대출
-
-
2,000,000
2,000,000

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송내용
소송가액
진행상황

한국철도공사 외 4(*)
한울소재과학
손해배상청구
662,690
2023.07.18 소장접수 2023.07.18 가압류집행 2023.12.08 1차 변론 2024.03.22 2차 변론 2024.06.07 3차 변론

한국도로공사(*)
한울소재과학
손해배상청구
164,490
2023.11.27 소장접수 2024.01.03 준비서면 제출

(*)상기 소송중인 사건 2건에 대해서는 결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 당사의 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공처
장부금액
질권설정액
비고

정기예금
KEB하나은행
1,000,000
1,100,000
질권(*1)

KB국민은행
100,000
100,000
질권(*2)

(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.

(4) 보증내역당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
내역
제공금액
보증기간
보증제공처

서울보증보험
계약이행보증 등
2,263,467
2019.10.08~2031.05.16
국가철도공단 등

정보통신공제조합
계약이행보증 등
352,581
2021.07.01~2030.04.03
케이티 등

합 계
2,616,048
-
-

21. 충당부채와 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

하자보수충당부채
10,006
16,590

(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
33,375
-
102,774
-

선수수익
8,020
5,063
15,261
7,240

합 계
41,395
5,063
118,035
7,240

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 69,400천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약부채
-
10,716

22. 자본금당기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 주, 천원)

구 분
1주당 금액
발행주식수
자본금

기 초
500
14,506,671
7,253,336

전환사채의 전환
500
100,000
50,000

유상증자
500
3,701,027
1,850,514

기 말
500
18,307,698
9,153,850

- 전기
(단위 : 주, 천원)

구 분
1주당 금액
발행주식수
자본금

기 초
500
10,237,989
5,118,995

유상증자
500
3,920,544
1,960,272

전환사채번환
500
348,138
174,069

기 말
500
14,506,671
7,253,336

23. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
37,765,700
24,665,565

자기주식처분이익
80,050
80,050

기타의 자본잉여금
232,463
54,464

합 계
38,078,213
24,800,079

(2) 당기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전환일/유상증자일
자본금 증가액
주식발행초과금 증가액

전환사채 전환
2024.01.26
50,000
1,150,651

유상증자
2024.12.30
1,850,514
11,949,485

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(843,880)
(843,880)

전환권대가
9,708,159
-

신주인수권대가
12,247,043
-

합 계
21,111,322
(843,880)

(*)당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
-
7,013,667

25. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(30,934,739)
21,249,784

(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

처분예정일 : 2025년 3월 XX일
처분확정일 : 2024년 3월 28일

Ⅰ. 미처리결손금

(31,182,537)

(21,249,784)

1. 전기이월미처리결손금
(21,249,784)

(16,946,727)

2. 당기순손실
(18,530,473)

(4,303,057)

3. 재평가잉여금 대체
8,597,720

-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합계

(31,182,537)

(21,249,784)

Ⅲ. 결손금처리액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처리결손금

(31,182,537)

(21,249,784)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1)
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
6,936,448
19,988,742

상품매출
5,441,707
9,414,303

서비스매출
3,211,258
5,509,955

합 계
15,589,413
34,913,000

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

[수익인식시기]

한 시점에 이행
12,378,155
29,403,045

기간에 걸쳐 이행
3,211,258
5,509,955

합 계
15,589,413
34,913,000

(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

고객 1
8,698,072
55.79%
13,341,363
38.21%

고객 2
92,740
0.59%
6,920,850
19.82%

기타(소액다수)
6,798,601
43.61%
14,650,787
41.96%

합계
15,589,413
100.00%
34,913,000
100.00%

27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,814,766
2,824,380

퇴직급여
228,996
284,230

복리후생비
702,087
419,382

여비교통비
307,569
182,006

접대비
668,702
211,854

세금과공과
137,191
68,862

감가상각비
965,139
650,439

무형자산상각비
87,143
469,969

경상연구개발비
3,932,954
4,109,284

소모품비
132,260
24,761

지급수수료
1,681,001
581,023

광고선전비
342,802
3,000

관리비
145,647
81,120

기타
328,613
161,640

합 계
13,474,870
10,071,951

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 처분이익
454
-

무형자산 처분이익
-
91,893

잡이익
27,374
72,552

리스부채조정이익
1,608
-

합 계
29,436
164,445

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산손상차손
344,860
-

무형자산손상차손
53,850
3,000

기부금
6,000
6,300

유형자산폐기손실
-
3,090

무형자산폐기손실
24,719
11

잡손실
290,029
659,208

합 계
719,458
671,609

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
832,400
13,341

장기투자자산 평가이익
31,409
8,339

장기투자자산 처분이익
3,808
-

외환차익
19,754
49,105

외화환산이익
2,970
3,969

금융보증계약부채환입액
10,716
200,801

종속기업투자주식손상차손 환입
596,282
-

사채 상환이익
691,294
-

합 계
2,188,633
275,555

(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,789,894
803,528

단기투자자산처분손실
6,339
86

매출채권처분손실
-
75,611

외환차손
135,229
69,491

외화환산손실
20,114
892

사채상환손실
49,521
-

당기손익인식금융자산평가손실
1,919,028
-

당기손익인식금융부채평가손실
290,029
79,200

파생금융상품평가손실
1,513,464
1,934,473

합 계
11,723,618
2,963,282

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세등부담액
-
-

± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(567,903)
(1,296,489)

= 총법인세효과
(567,903)
(1,296,489)

± 자본에 직접 반영된 법인세비용
(76,456)
-

= 법인세비용(수익)
(644,359)
(1,296,489)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(19,174,832)
(5,599,546)

적용세율(*)을 반영한 후의 법인세
(1,898,308)
(1,190,105)

조정내역:

비공제 비용
2,288,038
1,184,429

미인식이연법인세
(371,721)
-

기타
(662,368)
(1,290,813)

법인세비용(수익)
(644,359)
(1,296,489)

유효세율
-
-

(*) 적용세율 당기 : 9.9% , 전기: 21.3%

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
기말잔액
변동액

장기투자자산
(28,372)
(26,267)
-
(54,639)
(5,930)
(5,409)
521

국고보조금
74,042
-
32,109
41,933
15,475
4,151
(11,324)

일시상각충당금
(74,042)
-
(32,109)
(41,933)
(15,475)
(4,151)
11,324

대손충당금
155,154
166,964
155,154
166,964
32,427
16,529
(15,898)

대손상각비
35,000
-
-
35,000
7,315
3,465
(3,850)

미수수익
(7,176)
(32,481)
(7,176)
(32,481)
(1,500)
(3,216)
(1,716)

재고자산평가충당금
4,760,918
4,602,927
4,760,918
4,602,927
995,032
455,690
(539,342)

급여
122,810
106,433
122,810
106,433
25,667
10,537
(15,130)

하자보수충당부채
16,590
10,006
16,590
10,006
3,467
991
(2,476)

회원권
195,617
53,850
-
249,467
40,884
24,697
(16,187)

연구개발출연금
60,326
-
-
60,326
12,608
5,972
(6,636)

전환권조정
(57,479)
(10,217,890)
(3,195,984)
(7,079,385)
(12,013)
(700,859)
(688,846)

신주인수권조정
-
(14,723,680)
(6,130,985)
(8,592,695)
-
(850,677)
(850,677)

기부금
27,300
-
-
27,300
5,706
2,703
(3,003)

감가상각비(업무용승용차)
57,792
43,786
16,022
85,556
12,079
8,470
(3,609)

감가상각비(신고조정)
-
(5,017)
-
(5,017)
-
(497)
(497)

파생상품금융부채
974,598
289,902
974,598
289,902
203,691
28,700
(174,991)

비유동당기손익인식금융자산
-
949,182
-
949,182
-
93,969
93,969

리스사용권자산
(443,312)
(1,946,561)
(443,312)
(1,946,561)
(92,652)
(192,710)
(100,058)

리스부채
455,056
2,004,200
455,056
2,004,200
95,107
198,416
103,309

금융보증계약부채
10,716
-
10,716
-
2,240
-
(2,240)

토지(*)
(2,717,241)
-
(2,717,241)
-
(567,903)
-
567,903

건물
(4,376,047)
-
(4,376,047)
-
(914,594)
-
914,594

건물감가상각누계액
(1,784,773)
-
(1,784,773)
-
(373,017)
-
373,017

유형자산손상차손
-
344,860
-
344,860
-
34,141
34,141

기타장기종업원급여부채
-
97,056
-
97,056
-
9,609
9,609

소계
(2,542,523)
(18,282,730)
(12,143,654)
(8,681,599)
(531,386)
(859,479)
(328,093)

이월결손금
-
21,435,186
85,556
21,349,630
-
2,113,613
2,113,613

이월세액공제
-
-
-
-
4,413,822
7,087,274
2,673,452

합계
(2,542,523)
3,152,456
(12,058,098)
12,668,031
3,882,436
8,341,408
4,458,972

이연법인세자산(부채)
(567,903)
-
567,903

미인식 이연법인세자산
4,450,339
8,341,408
3,891,069

- 전기
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
기말잔액
변동액

장기투자자산
(20,033)
(8,339)
-
(28,372)
(4,207)
(5,930)
(1,723)

국고보조금
106,151
-
32,109
74,042
22,292
15,475
(6,817)

일시상각충당금
(106,151)
-
(32,109)
(74,042)
(22,292)
(15,475)
6,817

대손충당금
189,414
155,154
189,414
155,154
39,777
32,427
(7,350)

대손상각비
35,000
-
-
35,000
7,350
7,315
(35)

미수수익
(41,705)
(7,176)
(41,705)
(7,176)
(8,758)
(1,500)
7,258

재고자산평가충당금
3,705,686
1,055,232
-
4,760,918
778,194
995,032
216,838

급여
159,697
122,810
159,697
122,810
33,536
25,667
(7,869)

하자보수충당부채
12,611
11,568
7,589
16,590
2,648
3,467
819

회원권
192,617
3,000
-
195,617
40,450
40,884
434

연구개발출연금
60,326
-
-
60,326
12,668
12,608
(60)

전환권조정
(209,685)
(137,437)
(289,643)
(57,479)
(44,034)
(12,013)
32,021

기부금
21,000
6,300
-
27,300
4,410
5,706
1,296

감가상각비(업무용승용차)
67,024
-
9,232
57,792
14,075
12,079
(1,997)

파생상품금융부채
257,930
2,071,910
1,355,242
974,598
54,165
203,691
149,526

리스사용권자산
(609,223)
(337,330)
(503,241)
(443,312)
(127,937)
(92,652)
35,285

리스부채
634,465
337,330
516,739
455,056
133,238
95,107
(38,131)

금융보증계약부채
211,517
-
200,801
10,716
44,418
2,240
(42,179)

토지(*)
(2,717,241)
-
-
(2,717,241)
(570,621)
(567,903)
2,717

건물
(4,376,047)
-
-
(4,376,047)
(918,970)
(914,594)
4,376

건물감가상각누계액
(1,784,773)
-
-
(1,784,773)
(374,802)
(373,017)
1,785

소계
(4,211,420)
3,273,022
1,604,125
(2,542,523)
(884,400)
(531,386)
353,011

이월세액공제
-
-
-
4,413,822
3,723,628
4,413,822
690,194

합계
(4,211,420)
3,273,022
1,604,125
(2,542,523)
2,839,228
3,882,436
1,043,205

이연법인세자산(부채)(*)
(1,864,393)
(567,903)
1,296,490

미인식 이연법인세자산
4,703,621
4,450,339
(253,285)

(*)토지 재평가로 인한 가산할 일시적차이는 차감할 일시적 차이와 상계하지 않고 전액 이연법인세로 인식하였습니다.

(4) 자본에 직접 가감된 법인세비용당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

총액
법인세효과
차감잔액
총액
법인세효과
차감잔액

신주인수권대가
772,283
76,456
695,827
-
-
-

(*) 당기 법인세효과의 세율은 9.9%가 적용되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자주식
428,044
564,359

차감할 일시적차이
-
-

이월결손금(*1)
1,254,135
-

이월세액공제(*2)
7,087,274
4,450,338

합계
8,769,453
5,014,697

(*1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

비고

2026년
1,256,140
-

2035년
7,079,215
-

2036년
3,473,718
-

2037년
6,938,499
-

2038년
2,602,058
-

합계
21,349,630
-

(*2) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

비고

2025년
496,408
-

2026년
639,847
-

2027년
774,340
-

2028년
684,300
684,300

2029년
618,810
618,810

2030년 이후
3,873,568
3,110,712

합계
7,087,273
4,413,822

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

9,340,172
4,550,482

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

758,755
1,315,037

소계
10,098,927
5,865,519

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

998,763
1,976,520

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

758,755
6,564

소계
1,757,518
1,983,084

이연법인세자산(부채) 순액

8,341,409
3,882,435

인식하지않은 이연법인세자산
(8,341,409)
(4,450,338)

합계
-
(567,903)

31. 주당이익

당기와 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

- 당기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
14,506,671
366
5,309,441,586

8차 전환청구
100,000
341
34,100,000

유상증자
3,701,027
2
7,402,054

자기주식
(554,681)
366
(203,013,246)

합 계
5,147,930,394

일수
366

가중평균유통보통주식수(주)
14,065,384

- 전기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
10,237,989
365
3,736,865,985

5차 전환청구
74,763
31
2,317,653

6차 전환청구
182,531
28
5,110,868

7차 전환청구
90,844
27
2,452,788

유상증자
3,920,544
4
15,682,176

자기주식
(554,681)
365
(202,458,565)

합 계
3,559,970,905

일수
365

가중평균유통보통주식수(주)
9,753,345

(2) 주당순이익

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)
(18,530,473)
(4,303,057)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)
14,065,384
9,753,345

기본주당순이익(손실) (원/주)
(1,317)
(442)

(3) 희석주당순이익당기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전환청구(행사)기간
발행될 보통주식수

제4회차 전환사채
2025.01.25~2026.12.25
8,680,555

제5회차 전환사채
2025.01.25~2026.12.25
3,906,250

제1회차 신주인수권부사채
2025.01.25~2026.12.25
13,020,833

제2회차 신주인수권부사채
2025.03.27~2027.02.27
1,302,083

제3회차 신주인수권부사채
2025.01.25~2026.12.25
207,011

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
-
2,000,000

유동성부채의 장기차입금 대체
-
4,500,000

전환사채의 전환
226,018
2,139,735

유동성파생금융부채의 대체
974,598
-

리스부채의 유동성 대체
348,485
456,495

(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
자본전환
환율변동
기타
대체

단기차입금
6,908,172
(6,682,858)
-
86,677
-
8,570
-
2,806,661
3,127,222

유동성장기부채
2,000,000
(2,000,000)
-
-
-
-
-
-
-

장기차입금
4,500,000
(4,500,000)
-
-
-
-
-
-
-

유동성전환사채
223,221
(177,999)
131,275
-
(226,018)
-
49,521
-
-

유동성파생금융부채
974,598
-
-
-
(974,598)
-
-
-
-

전환사채
-
19,046,136
2,874,479
-
-
-
-
-
21,920,615

신주인수권부사채
-
23,114,164
4,234,435
-
-
-
(691,293)
-
26,657,306

파생금융부채
-
-
-
1,288,265
-
-
-
(998,363)
289,902

유동성리스부채
376,308
(580,172)
139,901
-
-
-
329,755
348,485
614,277

리스부채
78,748
-
-
-
-
-
1,659,659
(348,485)
1,389,922

금융보증계약부채
10,716
-
-
(10,716)
-
-
-
-
-

합계
15,071,763
28,219,271
7,380,090
1,364,226
(1,200,616)
8,570
1,347,642
1,808,298
53,999,244

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
비고

최대주주
(주)루시
-

종속기업
(주)썬웨이브텍
-

(주)에프아이시스
-

(주)씨지피머트리얼스
-

(주)한울이엠
-

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
-

(주)한울반도체
-

특별관계자
(주)휴버트
(*1)

노OO
(*2)

(주)아이리니
(*3)

가이아1호조합
(*4)

너와나
(*5)

베아르
(*6)

라뚜르 등
(*7)

(*1) 최대주주인 (주)루시의 최대주주입니다. (*2) (주)휴버트의 최대주주입니다. (*3) (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 40%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) (주)루시가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 31%를 출자하고 있고, 대표조합원이 당사의 임원으로 재직하고 있습니다. (*5) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있으며 임원으로 재직하고 있습니다. (*6) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*7) 최대주주 (주)루시의 특별관계자입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

(주)썬웨이브텍
매출
322,980
123,195

재고매입
82,220
340,825

이자비용
138,731
138,076

(주)에프아이시스
이자수익
-
8,655

경상연구비
442,000
-

(주)씨지피머트리얼스
이자수익
66,421
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

(주)썬웨이브텍
단기차입금
2,800,000
4,800,000

외상매입금
-
374,908

미지급금
-
160,072

미지급비용
188,840
138,076

(주)아이리니
전환사채
1,000,000
-

합 계
3,988,840
5,473,056

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당기

기초
증가
감소
기말

(주)썬웨이브텍
단기차입금
4,800,000
-
1,000,000
3,800,000

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
-
500,000

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

특수관계자
현금출자

(주)아이리니
2,600,003

라뚜르
3,000,001

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
전기

기초
증가
감소
기말

(주)썬웨이브텍
단기차입금
3,800,000
1,000,000
-
4,800,000

(주)에프아이시스
대여금
50,000
-
50,000
-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
562,618
411,273

주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

34. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품 등의 변동
(929,968)
(1,641,441)

원부재료 사용액
4,312,866
12,531,380

상품매출원가
4,694,221
8,790,000

서비스매출원가
1,396,423
3,872,206

종업원급여
4,848,275
4,017,508

복리후생비
825,697
540,393

감가상각비 및 무형자산상각비
1,178,792
1,356,913

지급수수료
1,709,643
654,192

외주가공비
290,454
1,004,992

경상연구개발비
3,932,954
4,109,284

광고선전비
342,802
3,000

접대비
671,792
217,308

기타
1,528,445
1,861,919

합 계
24,802,399
37,317,655

35. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금

단기차입금
3,127,222
6,908,172

유동성장기부채
-
2,000,000

장기차입금
-
4,500,000

전환사채
21,920,615
223,221

신주인수권부사채
26,657,306
-

파생상품부채
289,902
974,598

차입금 소계
51,995,045
14,605,991

차감

현금및현금성자산
15,986,749
8,896,663

단기금융자산
1,100,000
-

장기금융자산
280,674
264,518

투자전환사채
7,050,818
-

차감 소계
24,418,241
9,161,181

순차입금
27,576,804
5,444,810

자본총계
37,160,847
16,973,417

총자본(자본총계+순차입금)
64,737,651
22,418,227

자본조달비율
42.60%
24.29%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험관리당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
23,390
639,624
20,770
130,833

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
61,623
(61,623)
(11,006)
11,006

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만(*)
1년~5년

단기차입금
3,127,222
4,281,052
40,707
4,240,346

전환사채
21,920,615
29,000,000
-
29,000,000

신주인수권부사채
26,657,306
35,250,000
-
35,250,000

파생금융부채
289,902
289,902
289,902
-

리스부채
2,004,200
2,276,918
636,601
1,640,317

매입채무
2,819,880
2,819,880
2,819,880
-

미지급금
780,635
780,635
780,635
-

미지급비용
926,688
926,688
926,688
-

합 계
58,526,448
75,625,075
5,494,413
70,130,663

(*) 만기 1년 미만 금액은 현재가치할인 효과가 중요하지 아니하여 장부금액과 동일합니다. 아울러 금융보증계약부채와 관련하여 즉시 지급을 요구받을 수 있는 계약금 총액은 1년미만 금액에 포함되어 있습니다.3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
15,984,824
8,892,459

매출채권및기타수취채권
5,633,161
7,992,105

단기금융상품
1,100,000
-

장기금융상품
111,032
84,298

합 계
22,829,017
16,968,862

당기말과 전기말의 매출채권에 대한 연령분석 및 손실충당금 산정내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

구 분

정상

1년 이내연체
1년 초과연체

계

기대 손실률
-
-
100%

매출채권
4,349,518
189,961
122,917
4,662,396

손실충당금
-
-
122,917
122,917

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

정상

1년 이내연체
1년 초과연체

계

기대 손실률
-
-
100%

매출채권
7,579,169
6,050
122,917
7,708,136

손실충당금
-
-
122,917
122,917

4) 이자율위험관리당사는 변동 이자율로 차입한 장,단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
(519,950)
(146,060)

1% 하락시
519,950
146,060

36. 보고기간 후 사건
* 자세한 사항은 향후 공시되는 '감사보고서제출' 및 '사업보고서(2023.12)' 공시를 참조하시기 바랍니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

처분예정일 : 2025년 3월 31일
처분확정일 : 2024년 3월 28일

Ⅰ. 미처리결손금

(31,182,537)

(21,249,784)

1. 전기이월미처리결손금
(21,249,784)

(16,946,727)

2. 당기순손실
(18,530,473)

(4,303,057)

3. 재평가잉여금 대체
8,597,720

-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합계

(31,182,537)

(21,249,784)

Ⅲ. 결손금처리액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처리결손금

(31,182,537)

(21,249,784)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항해당사항이 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매결산기 종료일의 익일부터 1주일간 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.

② 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정한 때에는 주주명부의 기재 및 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제16조 (기준일)

①
회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

(2025.03.31 개정)

② 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정한 때에는 주주명부의 기재 및 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주주명부 폐쇄기준일 삭제 및 조문 수정

제30조 (주주총회의 결의방법)① (생략)

② 당해 안건이 적대적 인수합병을 위한 안건임을 총회 소집 전 이사회가 결의로 이를 확인한 경우 이에 대한 결의는 출석한 주주의 의결권의 100분의 90이상과 발행주식 총수의 100분의 70 이상의 수로써 한다.

③ (생략)

제30조 (주주총회의 결의방법)① (생략)

②
적대적 인수합병 또는 경영권 분쟁으로 인하여 본 조항을 개정 또는 변경하는 경우에는 출석한 주주의 100분의 75이상과 발행주식총수의 3분의 1이상의 찬성으로 한다.(2025.03.31 개정)

③ (생략)

적대적 M&A 및 경영권 분쟁 방어 목적

제32조 (이사의 수)
회사의 이사는 3명 이상 8명이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

제32조 (이사의 수)
회사의 이사는 3명 이상 8명이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.
단, 적대적 인수합병 또는 경영권 분쟁으로 인하여 본 조항을 개정 또는 변경하는 경우에는 출석한 주주의 100분의 75이상과 발행주식총수의 3분의 1이상의 찬성으로 한다.(2025.03.31 개정)

적대적 M&A 및 경영권 분쟁 방어 목적

제34조 (이사의 임기)① ~ ③ (생략)

④ (신설)

⑤ (신설)

제34조 (이사의 임기)① ~ ③ (생략)

④
이사가 임기 중에 적대적 인수합병 또는 경영권 분쟁으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사 30억원 이상을 일반이사에게는 20억원 이상을 지급해야 한다.
(
신설 2025.03.31
)

⑤
위 제4항의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다.
(
신설 2025.03.31
)

적대적 M&A 및 경영권 분쟁 방어 목적

부 칙1. (시행일) 이 정관은 2004년 10월 16일부터 시행한다.

(생략)

1. (시행일) 이 정관은 2024년 11월 07일부터 개정·시행한다.

부 칙1. (시행일) 이 정관은 2004년 10월 16일부터 시행한다.

(생략)

1. (시행일) 이 정관은 2024년 11월 07일부터 개정
·시행한다.

1. (시행일) 이 정관은 2025년 03월 31일부터 개정
·시행한다. (신설 2025.03.31)

정관 개정에 따른 부칙 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

신규철
1973.12.10
사내이사
-
-
이사회

김백산
1973.01.02
사내이사
-
-
이사회

윤수복
1979.01.14
사외이사
-
-
이사회

송종석
1968.05.01
사외이사
-
-
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

신규철
경영인
2025년 ~ 현재
(주)한울소재과학 경영총괄사장
-

김백산
경영인

2024년 ~ 현재
2024년 ~ 현재

(주)한울소재과학 회장(주)한울반도체 회장
-

윤수복
변호사
2015년 ~ 현재2024년 ~ 현재
법무법인 민 변호사(주)더시사법률 대표이사
-

송종석
경영인
2022년 ~ 현재
한국산업경제연구소 이사
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 후보자: 윤수복, 송종석]

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 것입니다..

2. 회사 및 주주, 기타 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 투명한 의사결정 및 이사회 견제를 통해 직무를 수행할 것입니다.

3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보자: 신규철, 김백산][사외이사 후보자: 윤수복, 송종석]각 후보자들은 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인 및 각 분야 전문가로서 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천하였습니다.

확인서

확인서_이사_1

확인서_이사_2

확인서_이사_3

확인서_이사_4

※ 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김판수
1985.09.09
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김판수
변호사
2024년 ~ 현재
(주)한울소재과학 비상근 감사
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[상근 감사 후보자: 김판수]후보자는 회사 전반에 대한 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 겸비하여 기업의 이슈 사항들에 자문 및 당사의 의사결정과 경영전반에 대해 아낌없는 조언을 해주어 회사 발전에 기여해 줄 것으로 기대함.

확인서

확인서_감사_1

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

(단위: 천원)

이사의 수 (사외이사수)
8(2)

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000

- 상기 이사의 수(사외이사수)는 제25기 정기주주총회에서 선임될 후보자를 제외한 이사의 수(사외이사수)입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

이사의 수 (사외이사수)
13(3)

실제 지급된 보수총액
472,645

최고한도액
3,000,000

- 상기 이사의 수(사외이사수) 보고기간 중 사임한 사내이사 4명 및 사외이사 1명이 포함되어 있습니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

(단위: 천원)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300,000

(전 기)

(단위: 천원)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
23,599

최고한도액
300,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.