한화생명 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250320)
제출인: 한화생명

증권신고서(채무증권)
6.0
한화생명보험(주)

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 20일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 14일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 03월 14일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 03월 20일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정 및 자진기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영, 일부 내용 추가 및 변경에 따른 것으로, 추가 및 변경 기재된 사항은
파란색
으로 표시하였습니다.

표지 - 모집 또는 매출총액
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정 및 자진기재 정정
300,000,000,000원

600,000,000,000
원

요약정보

1. 핵심투자위험
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용2. 사채관리계약에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

III. 투자위험요소2. 사업위험 아.
아니오
자진 기재 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 나.
아니오
자진 기재 정정
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 다.
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 바.
아니오

수요예측 결과에따른 기재 정정
및 자진기재 정정

(주11) 정정 전
(주11) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 자.
아니오
자진 기재 정정
(주12) 정정 전
(주12) 정정 후

III. 투자위험요소3. 기타위험 라.
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주13) 정정 전
(주13) 정정 후

IV. 인수인의 의견3. 종합평가의견 마.
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정
(주14) 정정 전
(주14) 정정 후

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에따른 기재 정정및 자진기재 정정
(주15) 정정 전
(주15) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항

II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항가.
자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

아니요
자진 기재 정정
(주16) 정정 전
(주16) 정정 후

(주1) 정정 전
[IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]
아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다.
이로 인해 생명보험사들은
재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향
을 초래할 것으로 예상되며,
자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상
됩니다. 한편,
보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작
하였습니다. 향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(중략)
[수익성 위험]
나. 당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로 76억원을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다.
이러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고
있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다
. 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.

[당사의 지급여력비율에 따른 위험]
다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다.
2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서 2.3%p 증가한 165.4%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성
이 있습니다. 이로 인해 당사의
지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치
를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)
[대주주 변경에 따른 위험]
자. 2024년 말 기준
당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%)
입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다.
예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠할 수 없음
을 유의하시기 바랍니다.

(주1) 정정 후
[IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]
아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다.
이로 인해 생명보험사들은
재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향
을 초래할 것으로 예상되며,
자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상
됩니다. 한편,
보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작
하였습니다.
당사는 이러한 자본 규제 방식의 변화 및 강화에 대하여 주의깊게 모니터링 할 계획이며,
향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (중략)
[수익성 위험]
나. 당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로
762억원
을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다.
이러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고
있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다
. 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.
[당사의 지급여력비율에 따른 위험]
다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다.
2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원
만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성
이 있습니다. 이로 인해 당사의
지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치
를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(중략)
[지분매각에 따른 대주주 지분율 변동 및 주가 하락 위험]
자. 2024년 말 기준
당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%)
입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다.
예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠
하기 어려운 상황입니다. 또한, 예금보험공사의 공적자금 회수 과정에서 추가적인 주가 하락 위험도 존재하여 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. (주2) 정정 전

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
신종자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록) 총액
300,000,000,000
모집(매출)총액
300,000,000,000

발행가액
300,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2055년 03월 26일

원리금 지급대행기관
(주)우리은행 여의도한화금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 03월 12일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 03월 14일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
아이엠증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 03월 26일
2025년 03월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
300,000,000,000

발행제비용
911,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준 발행규모
사용 지역
사용 국가
원화 교환 예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을 받은 경우
보증기관
-
지분증권과 연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의 경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채 해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.
▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.
▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다.

주1) 본 사채는 2025년 03월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는
연 4.20% ~ 4.70%로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 03월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

(후략)
(주2) 정정 후

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
신종자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록) 총액
600,000,000,000
모집(매출)총액
600,000,000,000

발행가액
600,000,000,000
이자율
4.610

발행수익률
4.610
상환기일
2055년 03월 26일

원리금 지급대행기관
(주)우리은행 여의도한화금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 03월 12일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 03월 14일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
12,000,000
120,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
21,000,000
210,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
아이엠증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
10,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 03월 26일
2025년 03월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
600,000,000,000

발행제비용
1,721,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준 발행규모
사용 지역
사용 국가
원화 교환 예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을 받은 경우
보증기관
-
지분증권과 연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의 경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채 해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.
▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.
▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다.

주)
가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다. (ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. (ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

(후략)(주3) 정정 전

[회 차 :
8
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
신종자본증권

구 분
무기명식 이권부 무보증 신종자본증권

권 면 총 액
300,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
300,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부 사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
인수계약서 제3조 제15항의 제약 하에, 본 사채의 사채권자에게는 발행일부터 상환기일 전일까지 제14항에서 정한 이자율에 따른 이자를 수령할 권리가 부여된다. 제15항의 제약 하에, 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 본 사채에 대한 이자는 매 3개월마다 아래의 지급기일(각각 “이자지급일”)에 본 사채의 이자율을 적용하여 계산한 연간 이자의 1/4씩 이자가 후취로 지급된다. 어느 이자지급일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 이자지급일로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 별도로 지급하지 아니한다. 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 조기상환 기일이 이자지급일과 다른 경우, 이자는 1년을 365일로 보고 직전 이자지급일로부터 조기상환 전일까지 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 지급한다.

이자지급 기한

2025년 06월 26일,
2025년 09월 26일,
2025년 12월 26일,
2026년 03월 26일,

2026년 06월 26일,
2026년 09월 26일,
2026년 12월 26일,
2027년 03월 26일,

2027년 06월 26일,
2027년 09월 26일,
2027년 12월 26일,
2028년 03월 26일,

2028년 06월 26일,
2028년 09월 26일,
2028년 12월 26일,
2029년 03월 26일,

2029년 06월 26일,
2029년 09월 26일,
2029년 12월 26일,
2030년 03월 26일,

2030년 06월 26일,
2030년 09월 26일,
2030년 12월 26일,
2031년 03월 26일,

2031년 06월 26일,
2031년 09월 26일,
2031년 12월 26일,
2032년 03월 26일,

2032년 06월 26일,
2032년 09월 26일,
2032년 12월 26일,
2033년 03월 26일,

2033년 06월 26일,
2033년 09월 26일,
2033년 12월 26일,
2034년 03월 26일,

2034년 06월 26일,
2034년 09월 26일,
2034년 12월 26일,
2035년 03월 26일,

2035년 06월 26일,
2035년 09월 26일,
2035년 12월 26일,
2036년 03월 26일,

2036년 06월 26일,
2036년 09월 26일,
2036년 12월 26일,
2037년 03월 26일,

2037년 06월 26일,
2037년 09월 26일,
2037년 12월 26일,
2038년 03월 26일,

2038년 06월 26일,
2038년 09월 26일,
2038년 12월 26일,
2039년 03월 26일,

2039년 06월 26일,
2039년 09월 26일,
2039년 12월 26일,
2040년 03월 26일,

2040년 06월 26일,
2040년 09월 26일,
2040년 12월 26일,
2041년 03월 26일,

2041년 06월 26일,
2041년 09월 26일,
2041년 12월 26일,
2042년 03월 26일,

2042년 06월 26일,
2042년 09월 26일,
2042년 12월 26일,
2043년 03월 26일,

2043년 06월 26일,
2043년 09월 26일,
2043년 12월 26일,
2044년 03월 26일,

2044년 06월 26일,
2044년 09월 26일,
2044년 12월 26일,
2045년 03월 26일,

2045년 06월 26일,
2045년 09월 26일,
2045년 12월 26일,
2046년 03월 26일,

2046년 06월 26일,
2046년 09월 26일,
2046년 12월 26일,
2047년 03월 26일,

2047년 06월 26일,
2047년 09월 26일,
2047년 12월 26일,
2048년 03월 26일,

2048년 06월 26일,
2048년 09월 26일,
2048년 12월 26일,
2049년 03월 26일,

2049년 06월 26일,
2049년 09월 26일,
2049년 12월 26일,
2050년 03월 26일,

2050년 06월 26일,
2050년 09월 26일,
2050년 12월 26일,
2051년 03월 26일,

2051년 06월 26일,
2051년 09월 26일,
2051년 12월 26일,
2052년 03월 26일,

2052년 06월 26일,
2052년 09월 26일,
2052년 12월 26일,
2053년 03월 26일,

2053년 06월 26일,
2053년 09월 26일,
2053년 12월 26일,
2054년 03월 26일,

2054년 06월 26일,
2054년 09월 26일,
2054년 12월 26일,
2055년 03월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2025년 03월 12일 / 2025년 03월 13일 / 2025년 03월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의 분석
주관회사명
NH투자증권(주) 및 KB증권(주)

분석일자
2025년 03월 14일

상환방법 및 기한
상 환 방 법

[사채의 최종상환]본 조건에 따라 사전에 상환 또는 매입 및 소각되지 않는 한 발행회사는 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전까지 사전 통지함으로써, 본 사채를 2055년 03월 26일에 본 사채에 대하여 위 날까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(명확히 하기 위하여 부연하면 이자지급 정지기간 동안은 이자가 발생하지 아니한다)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 날에 상환되지 않은 때에는 발행회사는 본 사채를 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일(이러한 각 말일을 “만기일”이라 하고, 첫번째 “만기일”은 2055년 03월 26일이 된다)에 본 사채에 대하여 해당 만기일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 각 만기일에 본 사채가 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 본 사채의 만기는 위 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장된다. 단, 본 사채의 만기일의 연장이 필요한 경우 본 사채의 상환 사전 통지와 마찬가지로 발행회사가 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지하여야 한다. 단, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 별도의 통지 없이도 자동적으로 만기 연장할 수 있으나, 사후적으로 (다만, 이 경우에도 만기일 5영업일 이전까지) 해당 사실을 지체없이 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 한다. 어느 만기일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 만기일로 하되 그로 인한 지급금액의 변경은 없는 것으로 한다.

[사채의 조기상환(Call Option)]

가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

상 환 기 한
2055년 03월 26일

납 입 기 일
2025년 03월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 여의도한화금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다.

주1) 본 사채는 2025년 03월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는
연 4.20% ~ 4.70%
로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 03월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

(후략)
(주3) 정정 후

[회 차 :
8
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
신종자본증권

구 분
무기명식 이권부 무보증 신종자본증권

권 면 총 액
600,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.610

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
600,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

이자율
연리이자율(%)
4.610

변동금리부 사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
인수계약서 제3조 제15항의 제약 하에, 본 사채의 사채권자에게는 발행일부터 상환기일 전일까지 제14항에서 정한 이자율에 따른 이자를 수령할 권리가 부여된다. 제15항의 제약 하에, 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 본 사채에 대한 이자는 매 3개월마다 아래의 지급기일(각각 “이자지급일”)에 본 사채의 이자율을 적용하여 계산한 연간 이자의 1/4씩 이자가 후취로 지급된다. 어느 이자지급일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 이자지급일로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 별도로 지급하지 아니한다. 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 조기상환 기일이 이자지급일과 다른 경우, 이자는 1년을 365일로 보고 직전 이자지급일로부터 조기상환 전일까지 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 지급한다.

이자지급 기한

2025년 06월 26일,
2025년 09월 26일,
2025년 12월 26일,
2026년 03월 26일,

2026년 06월 26일,
2026년 09월 26일,
2026년 12월 26일,
2027년 03월 26일,

2027년 06월 26일,
2027년 09월 26일,
2027년 12월 26일,
2028년 03월 26일,

2028년 06월 26일,
2028년 09월 26일,
2028년 12월 26일,
2029년 03월 26일,

2029년 06월 26일,
2029년 09월 26일,
2029년 12월 26일,
2030년 03월 26일,

2030년 06월 26일,
2030년 09월 26일,
2030년 12월 26일,
2031년 03월 26일,

2031년 06월 26일,
2031년 09월 26일,
2031년 12월 26일,
2032년 03월 26일,

2032년 06월 26일,
2032년 09월 26일,
2032년 12월 26일,
2033년 03월 26일,

2033년 06월 26일,
2033년 09월 26일,
2033년 12월 26일,
2034년 03월 26일,

2034년 06월 26일,
2034년 09월 26일,
2034년 12월 26일,
2035년 03월 26일,

2035년 06월 26일,
2035년 09월 26일,
2035년 12월 26일,
2036년 03월 26일,

2036년 06월 26일,
2036년 09월 26일,
2036년 12월 26일,
2037년 03월 26일,

2037년 06월 26일,
2037년 09월 26일,
2037년 12월 26일,
2038년 03월 26일,

2038년 06월 26일,
2038년 09월 26일,
2038년 12월 26일,
2039년 03월 26일,

2039년 06월 26일,
2039년 09월 26일,
2039년 12월 26일,
2040년 03월 26일,

2040년 06월 26일,
2040년 09월 26일,
2040년 12월 26일,
2041년 03월 26일,

2041년 06월 26일,
2041년 09월 26일,
2041년 12월 26일,
2042년 03월 26일,

2042년 06월 26일,
2042년 09월 26일,
2042년 12월 26일,
2043년 03월 26일,

2043년 06월 26일,
2043년 09월 26일,
2043년 12월 26일,
2044년 03월 26일,

2044년 06월 26일,
2044년 09월 26일,
2044년 12월 26일,
2045년 03월 26일,

2045년 06월 26일,
2045년 09월 26일,
2045년 12월 26일,
2046년 03월 26일,

2046년 06월 26일,
2046년 09월 26일,
2046년 12월 26일,
2047년 03월 26일,

2047년 06월 26일,
2047년 09월 26일,
2047년 12월 26일,
2048년 03월 26일,

2048년 06월 26일,
2048년 09월 26일,
2048년 12월 26일,
2049년 03월 26일,

2049년 06월 26일,
2049년 09월 26일,
2049년 12월 26일,
2050년 03월 26일,

2050년 06월 26일,
2050년 09월 26일,
2050년 12월 26일,
2051년 03월 26일,

2051년 06월 26일,
2051년 09월 26일,
2051년 12월 26일,
2052년 03월 26일,

2052년 06월 26일,
2052년 09월 26일,
2052년 12월 26일,
2053년 03월 26일,

2053년 06월 26일,
2053년 09월 26일,
2053년 12월 26일,
2054년 03월 26일,

2054년 06월 26일,
2054년 09월 26일,
2054년 12월 26일,
2055년 03월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2025년 03월 12일 / 2025년 03월 13일 / 2025년 03월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의 분석
주관회사명
NH투자증권(주) 및 KB증권(주)

분석일자
2025년 03월 14일

상환방법 및 기한
상 환 방 법

[사채의 최종상환]본 조건에 따라 사전에 상환 또는 매입 및 소각되지 않는 한 발행회사는 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전까지 사전 통지함으로써, 본 사채를 2055년 03월 26일에 본 사채에 대하여 위 날까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(명확히 하기 위하여 부연하면 이자지급 정지기간 동안은 이자가 발생하지 아니한다)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 날에 상환되지 않은 때에는 발행회사는 본 사채를 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일(이러한 각 말일을 “만기일”이라 하고, 첫번째 “만기일”은 2055년 03월 26일이 된다)에 본 사채에 대하여 해당 만기일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 각 만기일에 본 사채가 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 본 사채의 만기는 위 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장된다. 단, 본 사채의 만기일의 연장이 필요한 경우 본 사채의 상환 사전 통지와 마찬가지로 발행회사가 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지하여야 한다. 단, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 별도의 통지 없이도 자동적으로 만기 연장할 수 있으나, 사후적으로 (다만, 이 경우에도 만기일 5영업일 이전까지) 해당 사실을 지체없이 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 한다. 어느 만기일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 만기일로 하되 그로 인한 지급금액의 변경은 없는 것으로 한다.

[사채의 조기상환(Call Option)]

가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

상 환 기 한
2055년 03월 26일

납 입 기 일
2025년 03월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 여의도한화금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다.

주)
가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다. (ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. (ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

(후략)(주4) 정정 전

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제8회 신종자본증권의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연 4.20% ~ 4.70%

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서를 2025년 03월 20일에 공시할 예정입니다.

(주4) 정정 후

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제8회 신종자본증권의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연 4.20% ~ 4.70%

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.
(문구 삭제)

다. 수요예측 결과
(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제8회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
7
31
6
-
-
-
44

수량
1,600
3,880
2,030
-
-
-
7,510

경쟁률
0.53:1
1.29:1
0.68:1
-
-
-
2.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

4.20%
-
-
5
160
-
-
-
-
-
-
-
-
5
160
2.1%
160
2.1%
포함

4.21%
-
-
1
210
-
-
-
-
-
-
-
-
1
210
2.8%
370
4.9%
포함

4.24%
-
-
1
90
-
-
-
-
-
-
-
-
1
90
1.2%
460
6.1%
포함

4.29%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.3%
560
7.5%
포함

4.30%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.1%
570
7.6%
포함

4.34%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
770
10.3%
포함

4.39%
-
-
2
210
-
-
-
-
-
-
-
-
2
210
2.8%
980
13.0%
포함

4.40%
1
300
1
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,100
14.6%
2,080
27.7%
포함

4.43%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
2,280
30.4%
포함

4.45%
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
10.7%
3,080
41.0%
포함

4.48%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
3,280
43.7%
포함

4.49%
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
1.1%
3,360
44.7%
포함

4.50%
1
200
3
500
1
30
-
-
-
-
-
-
5
730
9.7%
4,090
54.5%
포함

4.53%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
4,290
57.1%
포함

4.55%
-
-
1
100
1
500
-
-
-
-
-
-
2
600
8.0%
4,890
65.1%
포함

4.57%
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.7%
4,940
65.8%
포함

4.58%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
5,140
68.4%
포함

4.59%
1
100
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
3
210
2.8%
5,350
71.2%
포함

4.60%
-
-
1
30
1
500
-
-
-
-
-
-
2
530
7.1%
5,880
78.3%
포함

4.61%
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
6.7%
6,380
85.0%
포함

4.63%
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
4.0%
6,680
88.9%
포함

4.64%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
6,880
91.6%
포함

4.65%
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
7,080
94.3%
포함

4.68%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.1%
7,090
94.4%
포함

4.69%
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.0%
7,390
98.4%
포함

4.70%
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
1.6%
7,510
100.0%
포함

합계
7
1,600
31
3,880
6
2,030
-
-
-
-
-
-
44
7,510
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

(단위: 억원)

수요예측 참여자
4.20%
4.21%
4.24%
4.29%
4.30%
4.34%
4.39%
4.40%
4.43%
4.45%
4.48%
4.49%
4.50%
4.53%
4.55%
4.57%
4.58%
4.59%
4.60%
4.61%
4.63%
4.64%
4.65%
4.68%
4.69%
4.70%
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자3
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자4
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자6
-
210
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
210

기관투자자7
-
-
90
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
90

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자10
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
800

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
20

합계
160
210
90
100
10
200
210
1,100
200
800
200
80
730
200
600
50
200
210
530
500
300
200
200
10
300
120
7,510

누적합계
160
370
460
560
570
770
980
2,080
2,280
3,080
3,280
3,360
4,090
4,290
4,890
4,940
5,140
5,350
5,880
6,380
6,680
6,880
7,080
7,090
7,390
7,510
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및 판단 근거
① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화생명보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 평가금리, 동종업종의 신종자본증권 발행동향 등 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제8회 신종자본증권- 총 참여신청금액: 7,510억원- 총 참여신청범위: 4.20% ~ 4.70%- 총 참여신청건수: 44건- 유효수요 내 참여신청건수: 44건- 유효수요 내 참여신청금액: 7,510억원본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2025년 03월 17일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 발행회사와 공동대표주관회사는 제8회 신종자본증권 발행금액 총액을 6,000억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제8회 신종자본증권 ]
가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다.(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다. 라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

(주5) 정정 전

가. 사채의 인수

[제8회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
80,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
80,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
(주)아이엠증권
00148665
부산광역시 동래구 온천장로 121
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
40,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
50,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제8회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
300,000,000,000
9,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

가. 사채의 인수

[제8회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
120,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
210,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
(주)아이엠증권
00148665
부산광역시 동래구 온천장로 121
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
70,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
100,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
50,000,000,000
0.20%
총액인수

(문구 삭제)

나. 사채의 관리

[제8회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
600,000,000,000
9,000,000
-

(문구 삭제)

(주6) 정정 전
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

신종자본증권
제8회
3,000
주2), 주4)
2055년 03월 26일
주5)

주1) 본 사채는 2025년 03월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.
또한, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는
연 4.20% ~ 4.70%
로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 03월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다.

이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

주5) 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 합니다.

※ 본 인수계약서 상 사채의 이율에 관한 사항 제3조제14항(사채의 이율)
가. 사채발행일로부터 기준금리조정일(아래에서 정의; 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하는 이자율(이하 “발행금리”)은 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 인수회사들이 협의하여 결정하되, 최종 인수계약서에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리는 연 4.20% ~ 연 4.70%로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원 단위 미만은 절사한다).

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이를 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

다. 본 항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다.마. 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다.

(후략)
(주6) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

신종자본증권
제8회
6,000
4.610%
2055년 03월 26일
주2)

주1) 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율
(4.610%)
과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이
(1.978%)
를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다.

이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

주2) 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 합니다.

※ 본 인수계약서 상 사채의 이율에 관한 사항제3조제14항(사채의 이율)
가.
본 사채의 이자율은

연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 한다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

(

ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율
(4.610%)
과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이
(1.978%)
를 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

다. 본 항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다.마. 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다.

(주7) 정정 전

가. 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제8회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
300,000,000,000
9,000,000
-

주) 본 사채의 위탁금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 사채관리 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주7) 정정 후

가. 사채관리회사에 관한 사항
- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제8회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
600,000,000,000
9,000,000
-

(문구 삭제)

(후략)(주8) 정정 전

[IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]

아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다. 이로 인해 생명보험사들은
재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며,
자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 한편,
보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데,
IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작
하였습니다.
향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)
아울러, 현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 무·저해지보험의 해지율 가정을 개편하였으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하였습니다. 금융당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율에 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다. 당사의 경우, 2024년말 결산 시부터 개편된 해지율 가정을 적용하고 있으며, 이에 대응하여 부채포트폴리오 관리 및 듀레이션 갭 축소를 통해 금리리스크를 줄이는 등 요구자본 관리를 강화하고 지속적인 지급여력비율 모니터링을 진행할 예정입니다.
(주8) 정정 후

[IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]

아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다. 이로 인해 생명보험사들은
재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며,
자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 한편,
보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데,
IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작
하였습니다.
당사는 이러한 자본 규제 방식의 변화 및 강화에 대하여 주의깊게 모니터링 할 계획이며,

향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)
아울러, 현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 무·저해지보험의 해지율 가정을 개편하였으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하였습니다. 금융당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율에 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다. 당사의 경우, 2024년말 결산 시부터 개편된 해지율 가정을 적용하고 있으며, 이에 대응하여 부채포트폴리오 관리 및 듀레이션 갭 축소를 통해 금리리스크를 줄이는 등 요구자본 관리를 강화하고 지속적인 지급여력비율 모니터링을 진행할 예정입니다.
또한, 新회계·자본제도(IFRS17, K-ICS)의 시행이 안정기에 진입함에 따라, 2025년 03월 12일 금융위원회는 舊제도(IFRS4·RBC)에 기초하여 설정된 자본규제 적정성을 재평가하는 내용의「보험업권 자본규제 고도화 방안」을 발표하였습니다.

[ 보험업권 자본규제 고도화 방안 주요 개선사항 ]

① K-ICS 기본자본 강화 및 감독기준 합리화

□ 기본자본 K-ICS 비율 규제 수준을 마련하고, 적기시정조치요건으로 도입, 공시 강화

- 보험업권 스트레스테스트 진행시 기본자본 K-ICS 비율 모니터링 대상으로 추가

□ K-ICS 감독기준 합리화 방안- 금리 1% 변동시 이전 RBC 대비 K-ICS 지급여력비율 변동성 고려- K-ICS 비율 170% 이상 시, 해약환급금준비금 적립비율 80%로 동일하게 적립하여 향후 납세, 주주배당 여력 확대- 후순위채 중도상환 요건을 15%p 내외(10~20%p) 인하 고려하여 비용 절감

② 계리감독 선진화 로드맵

□ IFRS17은 원칙 중심의 기준서로, 계리 방법론에 대한 구체적인 기준이 명확하지 않으므로 제도 도입 이후 회계, 계리 이슈 관리와 감독체계가 미흡했던 점을 보완하기 위해 연구용역 진행

- 건전성 관리 차원에서 보험부채 평가기준을 법규화하여 체계적, 세부적으로 관리될 수 있도록 정비

- 실무표준 작성 주체에 대한 법규상 위임규정 마련을 통해 강행력을 부여하여 민간 실무표준의 실표성 제고, 내부통제 강화

계리감독 선진화 로드맵 주요 내용.jpg
계리감독 선진화 로드맵 주요 내용

③ 비상위험준비금 제도개선

□ 비상위험준비금은 일반손해보험의 대형손실을 대비하여 보험종목별로 적립, 환입

- 도입취지에 비해 적립부담이 과도하고 K-ICS와 유사위험에 대한 이중규제 부담이 크며, K-ICS 일반손해보험리스크에서 보험가격, 대재해위험액 등 요구자본 반영하고 있음

- 비상금위험준비금 적립한도 10~100%p 조정하여 적립한도 약 3.8조원, 준비금 적립액 약 1.6조원 감소

- 당기순손실, 보험영업손실 발생과 같은 비현실적 요건 삭제하고, 특정 손해율 초과시 환입을 허용하여 준비금을 환입할 수 있도록 활용성 제고

(자료 : 금융감독원 보도자료, 「보험업권 자본규제 고도화 방안」(2025.03.12))

이는 보험회사 자본의 질적 수준 제고 및 과도한 자금부담완화, 국제적·제도적 정합성 보완, 자본 활용성 제고 및 납세·배당 여력의 확충 등 기대효과가 예상됩니다. 당사는 향후에도 이러한 자본 규제 방식의 변화 및 강화에 대하여 주의깊게 모니터링 할 계획이며, 제도 변경 영향으로 당사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주9) 정정 전

[수익성 위험]

나.
당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로 76억원을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다.
이
러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고
있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다
. 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.

(후략)

(주9) 정정 후

[수익성 위험]

나.
당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로
762억원
을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다.
이
러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고
있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다
. 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.

(후략)

(주10) 정정 전

[당사의 지급여력비율에 따른 위험]

다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다.

2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서 2.3%p 증가한 165.4%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성
이 있습니다. 이로 인해 당사의
지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치
를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

금번 사채발행을 통한 조달자금 3,000억원은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서 2.3%p 증가한 165.4%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 본 신종자본증권 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022
2023
2024.3Q
2024 (예상)
금번 신종자본증권 발행 후 (추정)

지급여력금액
10,720,940
20,979,266
20,511,003
21,282,920
21,582,920

지급여력기준금액
6,610,724
11,413,868
12,496,931
13,048,906
13,048,906

지급여력비율
162.2
183.8
164.1
163.1
165.4

주1)
2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 신종자본증권 3,000억원 발행 가정

주3) 신종자본증권 발행금액의 투자로 인한 '지급여력기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치

주4) 2023년 이전 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

(자료 : 당사 제시)

당사의 이러한 계획과 달리 금번 수요예측에서 응찰 부족 등의 시장의 저조한 수요로 인하여 발행규모가 감소하는 경우 당사가 기대한 지급여력비율 개선효과에 미치지 못할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(후략)
(주10) 정정 후

[당사의 지급여력비율에 따른 위험]

다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다.

2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원
만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성
이 있습니다. 이로 인해 당사의
지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치
를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

금번 사채발행을 통한 조달자금
6,000억원
은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원
만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 본 신종자본증권 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022
2023
2024.3Q
2024 (예상)
금번 신종자본증권 발행 후 (추정)

지급여력금액
10,720,940
20,979,266
20,511,003
21,282,920
21,882,920

지급여력기준금액
6,610,724
11,413,868
12,496,931
13,048,906
13,048,906

지급여력비율
162.2
183.8
164.1
163.1
167.7

주1)
2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 신종자본증권
6,000억원 발행 가정

주3) 신종자본증권 발행금액의 투자로 인한 '지급여력기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치

주4) 2023년 이전 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

(자료 : 당사 제시)

(단락 삭제)

(후략)(주11) 정정 전(전략)

한편, 금번 신종자본증권 3,000억원 발행 가정시 예상되는 2024년 말 잠정치 기준 지급여력비율은 167.7% 입니다. 시장금리 변동에 따른 지급여력비율 변동 시나리오에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락시 각각 9.7%p, 26.5%p 하락한 155.7%, 138.9%로 예상됩니다. 시나리오별 당사의 세부적인 지급여력금액 및 지급여력기준금액 수치는 하기 표를 참고해주시기 바랍니다.

[ 시장금리 하락에 따른 시나리오별 지급여력비율 추이 (금번 사채 발행 후) ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
금번 사채발행 후

현재 시장금리
금리 50bp 하락 가정
금리 100bp 하락 가정

지급여력금액
21,282,900
21,582,900
21,161,409
20,387,562

지급여력기준금액
13,048,900
13,048,900
13,588,686
14,676,966

지급여력비율(%)
163.1
165.4
155.7
138.9

주1) 2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 무저해지보험 해지율 가이드라인 적용

주3) 3,000억원 신종자본 증권 발행 가정 시

(자료 : 당사 제시)

당사는 금리위험을 관리하기 위해 파생상품을 이용하고 있지는 않으나, 향후 금리 위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이용할 수도 있습니다. 그러나 당사가 이용하려는 파생상품만으로 이러한 위험들을 완벽하고 효과적으로 관리할 수 없으며, 시장이자율과 수익율곡선의 변화는 당사의 자산가치와 이자수익을 감소시킬 수 있습니다.
(후략)
(주11) 정정 후(전략)

한편, 금번 신종자본증권
6,000억원
발행 가정시 예상되는 2024년 말 잠정치 기준 지급여력비율은 167.7% 입니다. 시장금리 변동에 따른 지급여력비율 변동 시나리오에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락시
각각 9.8%p, 26.7%p 하락한 157.9%, 141.0%로
예상됩니다. 시나리오별 당사의 세부적인 지급여력금액 및 지급여력기준금액 수치는 하기 표를 참고해주시기 바랍니다.

[ 시장금리 하락에 따른 시나리오별 지급여력비율 추이 (금번 사채 발행 후) ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
금번 사채발행 후

현재 시장금리
금리 50bp 하락 가정
금리 100bp 하락 가정

지급여력금액
21,282,900
21,882,900
21,461,409
20,687,562

지급여력기준금액
13,048,900
13,048,900
13,588,686
14,676,966

지급여력비율(%)
163.1
167.7
157.9
141.0

주1) 2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 무저해지보험 해지율 가이드라인 적용

주3)
6,000억원 신종자본 증권 발행 가정 시

(자료 : 당사 제시)

또한, 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 그러나
당사가 이용하려는 파생상품만으로 이러한 위험들을 완벽하고 효과적으로 관리할 수 없으며, 시장이자율과 수익율곡선의 변화는 당사의 자산가치와 이자수익을 감소시킬 수 있습니다. (후략)

(주12) 정정 전

[대주주 변경에 따른 위험]

자. 2024년 말 기준
당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%)
입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다.
예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠할 수 없음
을 유의하시기 바랍니다.

(중략) 한편, 예금보험공사는 당사 보유주식(10.00%) 매각을 위해 2021년 6월 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다. 예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠할 수 없음을 유의하시기 바랍니다.

(주12) 정정 후

[지분매각에 따른 대주주 지분율 변동 및 주가 하락 위험]

자. 2024년 말 기준
당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%)
입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다.
예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠
하기 어려운 상황입니다. 또한, 예금보험공사의 공적자금 회수 과정에서 추가적인 주가 하락 위험도 존재하여 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

(중략)한편, 예금보험공사는 당사 보유주식(10.00%) 매각을 위해 2021년 6월 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다. 예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나,
예상 지분율 변동은 가늠하기 어려운 상황입니다. 또한, 예금보험공사의 공적자금 회수 과정에서 추가적인 주가 하락 위험도 존재하여 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

(주13) 정정 전(전략)

한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 기준금리조정 및 이자율조정 조항이 포함되어있습니다. 이와 관련된 인수계약서 상 내역은 다음과 같습니다.

※ 본 인수계약서 상 기준금리조정 및 이자율조정에 관한 사항

제3조제14항(사채의 이율)가. 사채발행일로부터 기준금리조정일(아래에서 정의; 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하는 이자율(이하 “발행금리”)은 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 인수회사들이 협의하여 결정하되, 최종 인수계약서에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리는 연 4.20% ~ 연 4.70%로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원 단위 미만은 절사한다).

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이를 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

다. 본 항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다. 마. 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다.

(주13) 정정 후(전략)

한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 기준금리조정 및 이자율조정 조항이 포함되어있습니다. 이와 관련된 인수계약서 상 내역은 다음과 같습니다.

※ 본 인수계약서 상 기준금리조정 및 이자율조정에 관한 사항

제3조제14항(사채의 이율)
가.
본 사채의 이자율은

연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 한다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

(

ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율
(4.610%)
과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이
(1.978%)
를 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

다. 본 항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다.마. 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다.

(주14) 정정 전
마. FY2024. 3Q 기준 동사의 지급여력비율은 K-ICS 제도 도입 후 164.1%을 기록하고 있으며, 최근 4년간 동사의 지급여력비율은 FY2020 238.3%, FY2021 184.6%, FY2022 162.2%, 및 FY2023 183.8% 수준입니다. FY2020에는 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액 감소 및 제도변경(금리역마진위험액폐지), 연결회사 금리위험액 감소 등으로 지급여력기준금액이 감소하면서 지급여력비율이 전년대비 소폭 상승하였습니다. FY2021에는 금리상승에 따른 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액 감소 및 운용자산증가에 따른 신용위험액 증가, 한화자산운용의 한화투자증권 지분 취득에 따른 비보험금융사 요구자본지분 해당액 증가 등으로 지급여력기준금액 증가함에 따라, 지급여력비율이 전년대비 감소하였습니다. FY2022 금리상승에 따른 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액이 감소함에 따라 지급여력비율이 162.2%를 기록하였였으며, FY2023부터는 K-ICS 제도 도입으로 인해 지급여력비율은 183.8% 수준을 기록하였습니다. 2024년의 경우 금리 상승 및 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채 스프레드 하락으로 인해 FY2024.3Q 기준 지급여력비율은 전년 말 대비 하락한 164.1%를 기록하였습니다. 동사는 금번 신종자본증권 발행을 통하여 자본적정성을 제고하고, 금융당국의 자본건전성 규제 강화 및 중장기적인 지급여력비율 하락에 대응할 예정입니다.이에 따라 동사의 지급여력비율은 FY2024 기준 163.1%(잠정)에서 약 2.3%p. 증가한 165.4%(2025년 03월 금번 3,000억원 신종자본증권 발행 가정 시 예상)로 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 또한 관련 법령 등의 변동에 의해서도 지급여력비율 상승 효과가 미미 할 수 있으므로 투자자 여러분들 께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주14) 정정 후
마. FY2024. 3Q 기준 동사의 지급여력비율은 K-ICS 제도 도입 후 164.1%을 기록하고 있으며, 최근 4년간 동사의 지급여력비율은 FY2020 238.3%, FY2021 184.6%, FY2022 162.2%, 및 FY2023 183.8% 수준입니다. FY2020에는 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액 감소 및 제도변경(금리역마진위험액폐지), 연결회사 금리위험액 감소 등으로 지급여력기준금액이 감소하면서 지급여력비율이 전년대비 소폭 상승하였습니다. FY2021에는 금리상승에 따른 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액 감소 및 운용자산증가에 따른 신용위험액 증가, 한화자산운용의 한화투자증권 지분 취득에 따른 비보험금융사 요구자본지분 해당액 증가 등으로 지급여력기준금액 증가함에 따라, 지급여력비율이 전년대비 감소하였습니다. FY2022 금리상승에 따른 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액이 감소함에 따라 지급여력비율이 162.2%를 기록하였였으며, FY2023부터는 K-ICS 제도 도입으로 인해 지급여력비율은 183.8% 수준을 기록하였습니다. 2024년의 경우 금리 상승 및 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채 스프레드 하락으로 인해 FY2024.3Q 기준 지급여력비율은 전년 말 대비 하락한 164.1%를 기록하였습니다. 동사는 금번 신종자본증권 발행을 통하여 자본적정성을 제고하고, 금융당국의 자본건전성 규제 강화 및 중장기적인 지급여력비율 하락에 대응할 예정입니다.이에 따라 동사의 지급여력비율은 FY2024 기준 163.1%(잠정)에서 약
4.6%p.
증가한
167.7%
(2025년 03월 금번
6,000억원
신종자본증권 발행 가정 시 예상)로 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 또한 관련 법령 등의 변동에 의해서도 지급여력비율 상승 효과가 미미 할 수 있으므로 투자자 여러분들 께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(주15) 정정 전

가. 자금조달금액

[ 회차 : 8 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
300,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
911,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
299,088,380,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[ 회차 : 8 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
210,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
600,000,000
전자등록총액 × 0.20%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
90,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 포함)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
911,620,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표> - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
8
(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
300,000,000,000
-
-
-
300,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
금번 제8회 신종자본증권의 발행 총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000)이며 운영자금으로 사용될 예정입니다.[운영자금 세부 사용내역]

금번 사채 발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여,
2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서 2.3%p 증가한 165.4%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 본 신종자본증권 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020
2021
2022
2023
2024 (예상)
금번 신종자본증권 발행 후 (추정)

지급여력금액
14,800,070
11,658,760
10,720,940
20,979,266
21,282,920
21,582,920

지급여력기준금액
6,211,880
6,314,637
6,610,724
11,413,868
13,048,906
13,048,906

지급여력비율
238.3
184.6
162.2
183.8
163.1
165.4

주1) 2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 신종자본증권 3,000억원 발행 가정

주3) 신종자본증권 발행금액의 투자로 인한 '지급여력기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치

주4) 2023년 이전 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

(자료 : 당사 제시)

금번 사채 발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 K-ICS 비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며, 2025년 내 대출, 국내채권, 해외투자 등 자산운용에 사용할 계획입니다.
향후 구체적인 사항이 결정될 경우 관련 법령에 의거 절차를 진행할 예정이고, 관련 공시규정에 따라 공시 의무가 있을 경우 공시할 예정이니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

※자금의 세부사용 목적

(단위 : 원)

내역
예상 소요 금액
사용시기
비고

대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
300,000,000,000
2025년 내 집행 예정
-

합 계
300,000,000,000
-
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(자료 : 당사 제시)

(주15) 정정 후

가. 자금조달금액

[ 회차 : 8 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
600,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,721,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
598,278,280,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

(주석 삭제)

나. 발행제비용의 내역

[ 회차 : 8 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
420,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
1,200,000,000
전자등록총액 × 0.20%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
90,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 포함)

상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
1,721,720,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
8
(기준일 :

2025년 03월
19일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
600,000,000,000
-
-
-
600,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
금번 제8회 신종자본증권의 발행 총액은
금 육천억원(\600,000,000,000)
이며 운영자금으로 사용될 예정입니다.[운영자금 세부 사용내역]

금번 사채 발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원 만큼 증가하여,
2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
를 기록할 것으로 예상되며,
본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 본 신종자본증권 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020
2021
2022
2023
2024 (예상)

금번 신종자본증권 발행 후 (추정)

지급여력금액

14,800,070

11,658,760

10,720,940
20,979,266
21,282,920
21,882,920

지급여력기준금액

6,211,880

6,314,637

6,610,724
11,413,868
13,048,906
13,048,906

지급여력비율

238.3

184.6

162.2
183.8
163.1
167.7

주1) 2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 신종자본증권
6,000억원 발행 가정

주3) 신종자본증권 발행금액의 투자로 인한 '지급여력기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치

주4) 2023년 이전 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

(자료 : 당사 제시)

금번 사채 발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 K-ICS 비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며, 2025년 내
국내채권, 해외투자
등 자산운용에 사용할 계획입니다.
향후 구체적인 사항이 결정될 경우 관련 법령에 의거 절차를 진행할 예정이고, 관련 공시규정에 따라 공시 의무가 있을 경우 공시할 예정이니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

※자금의 세부사용 목적

(단위 : 원)

내역
예상 소요 금액
사용시기
비고

국내외 유가증권
600,000,000,000
2025년 내 집행 예정
-

단기금융상품 투자
(주2)
-
-

합 계
600,000,000,000
-
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지
국고채형 MMF 등 안정성이 높은
단기금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(자료 : 당사 제시)

(주16) 정정 전

가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

[한화생명보험(주)] (1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

지급여력(A)
산출중
20,979,266
10,720,940

지급여력기준(B)
산출중
11,413,868
6,610,724

지급여력비율(A/B)
산출중
183.8
162.2

주1) 2024년 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정주2) 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출(후략)

(주16) 정정 후

가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

[한화생명보험(주)] (1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

지급여력(A)
21,282,920
20,979,266
10,720,940

지급여력기준(B)
13,048,906
11,413,868
6,610,724

지급여력비율(A/B)
163.1
183.8
162.2

주1) 2024년 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정주2) 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출
주3) 2024년 수치는 무저해지보험 해지율 가이드라인 적용된 수치

(후략)

【 대표이사 등의 확인 】

한화생명8(신종)_대표이사등의확인서명_250320

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 03월 14일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 03월 20일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정 및 자진기재 정정

금융위원회 귀중
2025년 03월 14일

회 사 명 :
한화생명보험(주)

대 표 이 사 :
여 승 주

본 점 소 재 지 :
서울시 영등포구 63로 50 (여의도동 한화금융센터 63)

(전 화) 1588-6363

(홈페이지) http://www.hanwhalife.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전략기획부문장 (성 명) 임석현

(전 화) 02-789-8613

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권

모집 또는 매출총액 :
600,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

한화생명보험(주) → 서울시 영등포구 63로 50NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 108KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50(주)아이엠증권
→부산광역시 동래구 온천장로 121한국투자증권(주)
→ 서울시 영등포구 의사당대로 88한양증권(주)
→ 서울시 영등포구 국제금융로6길 7한화투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

한화생명8(신종)_대표이사등의확인서명_250314

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[국내 경기변동에 따른 위험]
가. 당사가 영위하고 있는 생명보험업은
전형적인 내수산업으로 GDP 성장률 등 경기변동에 의한 영향
이 크게 나타납니다. 국내경기, 실업률, 금리, 부동산 시장, 소비자 지출, 규제환경 등의 변화는
보험수요 감소와 함께 해지율 상승으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 영업실적 및 재무상황에 영향을 미칠 수 있습니다.
국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며,
최근 국내외 통화정책 전환 경로에 대한 불확실성 증대, 美 트럼프 대통령 당선 이후 보호무역주의 강화에 따른 관세정책, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 국내 경제 회복은 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 전반적으로 더디게 진행되고 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해
향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우, 이는 당사에 영업실적 및 재무상황에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 관련하여 지속적으로 모니터링하며 유의하여 주시기 바랍니다.
[생명보험산업의 고유 위험]
나. 생명보험업은
① 보험영업 위험, ② 자산운용 위험, ③ 유동성 위험이 존재
합니다. 이러한 생명보험업 고유위험으로 인하여 당사를 포함한 생명보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리스크 관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 리스크 증가를 경감시키지 못할 가능성
이 있습니다. 이로 인해
생명보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
[생명보험업계 성장률 둔화에 따른 위험]
다. 국내 생명보험 시장은 2000년대 이후 종신보험, CI보험 등 선진 보장성보험 및 실적배당형(변액) 보험 및 저축성보험 확대 등의 영향으로 연 평균 10.5%의 높은 성장세를 보여왔으나, 생명보험업계의 수입보험료는 2010년대 후반 이후 성장률이 지속적으로 둔화되고 있는 추세입니다. 이는 국내 보험시장의 포화와 낮은 경제성장률, 특히 저출산과 인구 고령화 등으로 보험 소비 성장 여력 위축에 기인합니다. 국내 생명보험 시장은
성장기에서 성숙기로 진입한 것으로 판단할 수 있으며, 향후에도 높은 성장세를 나타내기는 쉽지 않을 것으로 전망
됩니다. 이에 따라, 지속적으로 국내
보험산업의 성장이 정체될 경우, 당사 영업 성장 역시 둔화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[수익성 악화에 따른 위험]
라.
중장기적 저성장 기조와 소비심리 회복 지연으로 인하여 2006년 이후 빠른 성장을 보였던 저축성 보험의 수요가 과거 대비 감소하는 추세이며, 보장성 보험은 인구증가율을 고려 하였을때 수요가 포화상태에 도달한 것으로 판단
됩니다. 따라서
생명보험업계의 수입보험료 성장이 지속될 수 있을지는 불확실한 상황
이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[경쟁 심화에 따른 위험]
마. 보험업을 영위하기 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 함과 더불어
금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 높은 진입장벽으로 인한 신규 진입이 용이하지 않은 상황이지만, 방카슈랑스 등장으로 중소형사와 외국사의 점유율이 급격히 증가하며 기존 진입자들의 시장 내 경쟁을 심화
시키고 있습니다. 이러한
시장 상황은 당사의 시장점유율과 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[우수인력 유치 경쟁과 판매채널 경쟁에 따른 위험]
바. 생명보험사의 경쟁력은 보험상품의 독창성 보다는 판매전략과 영업력, 우수한 인력의 확보, 브랜드인지도 등에 의해 결정되며, 보험회사의 영업성과는 판매채널의 효율성 여부에 따라 크게 좌우됩니다. 당사는 우수한 인력을 유치하기 위하여 다른 생명보험사 및 금융기관들과 경쟁하고 있으며, 금융기관보험대리점은 업계 평균 대비 높은 효율성을 보이고 있습니다. 다만,
농ㆍ축협 단위조합의 보험특례(방카슈랑스 25%룰) 기한연장과 더불어 방카슈랑스 채널 경쟁 심화 등으로 인하여 판매채널의 확대 및 다각화에 어려움을 겪을 시, 당사의 수익성에 부정적 영향
이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[규제산업으로서의 위험]
사.
보험 산업은 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제강도가 매우 높은 사업입니다. 2023년 1월부터 新지급여력제도(K-ICS)가 전면 시행됨에 따라 생명보험사 부채의 시가평가, 발생주의 기반 손익 인식, 충격 시나리오 방식을 적용한 순자산 재평가 등 생명보험사의 회계처리 방식에 변화가 발생하였습니다. 변경된 회계기준 및 정부 규제에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향
을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]
아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다.
이로 인해 생명보험사들은
재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향
을 초래할 것으로 예상되며,
자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상
됩니다. 한편,
보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작
하였습니다.
당사는 이러한 자본 규제 방식의 변화 및 강화에 대하여 주의깊게 모니터링 할 계획이며,
향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[K-ICS 보험부채 할인율 하락의 위험]
자. 보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.
[계리가정의 가이드라인에 따른 건정성 및 수익성 저하 위험]
차. IFRS17의 도입으로 계리가정의 재무적 중요성이 증대되었습니다. 보험부채 산출 시 반영되는
손해율, 해지율 등을 낙관적으로 가정할 경우 보험계약마진(CSM)이 과대계상 되거나 단기적으로는 손익에 드러나지 않아 리스크가 미래로 이연되고 실제 관측값에 따라 향후 건전성 저하 우려
가 있습니다. 이에 금융당국은 IFRS17의 안정적인 도입과 재무제표의 신뢰성 확보를 위하여 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 마련하였습니다. 다만, 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각 생명보험사가 기존에 적용하고 있던 가정과 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번
가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상
됩니다.
[보험사기 증가에 따른 위험]
카. '보험사기행위'란 보험사고의 발생, 원인 또는 내용에 관하여 보험자를 기망하여 보험금을 청구하는 행위입니다.
보험사기는 외견상 보험회사에게 직접적인 피해를 주는 것으로 보이지만, 궁극적으로는 보험료 인상을 통해 보험계약자에게 피해가 전가
됩니다. 이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고 조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고 있습니다. 그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 생명보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는
결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 생명보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[재보험계약 의존 위험]
타. 당사는 다양한 상품과 관련하여 당사의 보험 위험을 경감시키기 위하여 재보험을 활용하고 있습니다.
재보험사는 당사에게 현재, 장래 또는 정기적으로 지급하여야 하는 재보험금을 지급하지 못하거나 지급하지 아니할 수 있습니다. 재보험사의 파산, 지급불능 또는 재보험계약의 조건에 따른 지급의 거절이 있는 경우 당사의 영업 성과, 재무상태 또는 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사는 재보험에 대한 추가적인 비용을 지출하게 될 수 있고, 수용가능한 조건으로 충분한 재보험을 확보하지 못할 수 있습니다. 이는
향후 당사의 보험 상품의 판매에 부정적인 영향을 미치거나 또는 당사가 판매하는 보험상품과 관련하여 당사가 보다 많은 위험을 인수하여야 할 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

회사위험

[자산건전성 악화에 따른 손실 발생 위험]
가. 당사의 2024년 말 기준 운용자산(대출금, 유가증권, 현·예금 및 신탁 및 부동산)은 총 119조 4,496억원이며,
운용자산 내 유가증권(83.5%) 및 대출금(12.9%)의 비중이 높아 유가증권 및 대출금의 건전성이 당사의 수익성과 재무안전성에 중대한 영향
을 미칩니다. 유가증권 중 국내증권 부분을 살펴보면, 국공채, 회사채 등 채무증권이 차지하는 비중이 2024년 3분기 말 전체 유가증권의 약 58.8%입니다(국공채 51.7%, 회사채 7.1%). 이렇게 대부분 비교적 안전한 자산의 구성 비중이 크기 때문에, 당사의 국내 유가증권의 신용위험 수준은 높지 않다고 볼 수 있습니다. 유가증권 중 15.2%를 차지하는 외화증권의 경우도 국내 우량기업의 외화표시 채권과 신용도가 우수한 외화채권 중심으로 구성되어 있어 등 전반적으로 위험자산가중비율이 낮은 수준으로 관리되고 있습니다.
다만, 운용자산 대비 투자 비중 기준으로 생명보험사 평균 대비 당사는 해외 대체투자 비중이 소폭 높은 편으로, 국내외 부동산 경기 등에 대한 우려가 커질 시 동 부문의 대손비용 및 평가손실이 발생할 수 있어 투자자께서는 지속적으로 대체투자 투자 모니터링하며 유의
하여 주시기 바랍니다.
[수익성 위험]
나. 당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로 76억원을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다.
이러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고
있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다
. 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.
[당사의 지급여력비율에 따른 위험]
다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다.
2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원
만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성
이 있습니다. 이로 인해 당사의
지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치
를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[환율의 변동에 따른 재무상태의 부정적 영향]
라. 2024년 말 기준 당사의 외화자산은 14조 7,446억원이며, 일반계정 기준 자산총계 98조 8,519억원 중 14.92%를 기록하고 있습니다. 이 중 미화표시 된 자산은 10조 3,642억원으로 외화자산 합계 중 10.48%를 차지합니다. 따라서 당사는 원달러 환율변동에 가장 큰 영향을 받으며, 원달러 환율변동에 따른 투자자산 가치 감소 위험에 노출되어 있습니다. 즉,
당사는 원/달러 환율변동에 가장 큰 영향을 받으며, 원/달러 환율변동에 따른 투자자산 가치 감소 위험에 노출
되어 있습니다. 원화가치 절하(원달러 환율의 상승)는 당사의 해외 유가증권 및 기타 외화표시 일반계정 투자자산을 원화로 환산 시 자산가치를 증가시키게 됩니다. 그러나,
증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 외환시장은 기준금리 변동성, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인하여 환율 불확실성과 변동성이 큰 상태이기 때문에 당사 해외 유가증권 등의 자산가치의 급격한 변동의 위험이 상존
하고 있습니다. 당사는 통화스왑 및 통화선도를 포함한 파생상품을 통해 투자시점 기준의 모든 환율리스크를 헷지하고 있으나, 그럼에도 불구하고
외화 표시 투자자산에 대한 당사의 환율 헷지 거래의 실효성이 떨어질 가능성이 있으며, 이에 따라 당사의 외화자산의 투자결과가 환율변동 위험에 노출될 위험
이 있습니다. 또한 당사의
파생상품의 활용과 관련되어 상당한 비용이 발생하여 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[유동성 위험]
마. 생명보험사는
보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능함에 따라 보험료 수입과 보험금 지급 사이에 일시적인 자금부족을 겪을 수 있기 때문에 투자포트폴리오 구성에 있어 보험금 지급에 대비하여 총자산 대비 일정 수준 유동성이 높은 자산을 보유
해야 합니다.
2024년 결산부터 3개월 이상 채권의 30%를 한도로 유동성자산에 포함하도록 규제가 변경되면서, 2024년 말 당사의 유동성비율은 전년 대비 617.2%p 하락한 643.8%를 기록
하였습니다. 10년 만기 비과세 저축성보험의 만기 도래 영향으로 2022년 하반기부터 2023년까지 만기 지급금이 증가하였으며, 이로 인한 유동자금 소요는 준비금 적립재원 등으로 대응하며 안정적인 유동성 관리가 이루어지고 있습니다. 따라서, 당사의 유동성 대응력은 우수한 편에 속하나, 당사의 유동성비율이 업계평균 유동성비율은 대비 최근 몇 년 간 다소 하회하고 있어 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
또한, 생명보험사가 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가 등 급격한 현금 유출이 발생할 경우 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 하게 되는 등 유동성 리스크
를 겪을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[금리변동에 따른 위험]
바.
당사의 운용실적은 이자수익의 수준, 금리 변동 및 자산과 부채 만기의 효과적인 관리 수준에 의해 결정됩니다.
금리가 하락하는 시기에는 투자원리금으로 받은 현금을 당시의 저수익 증권에 재투자할 수 밖에 없어 이자율차 역마진에 대한 부담이 증가할 것이며, 대출자들은 보다 낮은 시장금리로 대출받기 위하여 당사 일반계정의 대출채권을 조기에 상환할 수 있으며, 이로 인해 유동성 위험이 가중될 수 있습니다. 반대로 금리가 상승하는 시기에는 당사는 낮은 스프레드로 인해 수익성이 하락하거나, 기존 보험의 판매 감소와 고수익 상품을 추구하는 보험가입자들의 변액보험의 해약 및 인출이 증가될 수 있습니다. 2025년 시장금리 하락이 전망되는 가운데,
2024년 말 잠정치 기준 당사의 예상 지급여력비율은 163.1%입니다. 시장금리 변동에 따른 지급여력비율 변동 시나리오에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락시 각각 9.6%p, 26.2%p 하락한 153.5%, 136.9%로 예상
됩니다.
당사는 듀레이션 관리, 파생상품의 활용 등을 통해 이러한 금리위험을 최소화하기 위해 관리하고 있지만, 금리변동으로 인한 자산운용 수익 변동 위험이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
[불완전판매비율 증가로 인하여 보험영업수익이 감소될 위험]
사. 불완전판매비율은 품질보증해지 건수, 민원해지 건수, 무효건수의 합을 신계약건수로 나눈 비율로 해당 비율이 높을수록 부실판매가 많다는 것을 의미하며, 이는 보험사에 대한 소비자의 신뢰에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 불완전판매비율 관리를 위해 당사 내 완전판매프로세스에 대한 자체 교육과 점검을 강화하고, 각 영업채널에 대한 모니터링을 실시하여 2019년 0.11%, 2020년 0.08%, 2021년 0.08%, 2022년 0.05% 및 2023년 0.07%, 2024년 상반기 0.06%를 기록하며 최근 5년간 업계 평균 대비 낮게 나타나고 있습니다.
이처럼 당사는 우수한 불완전판매비율 유지를 통해 당사의 소비자 신뢰도를 제고하고 있으나,
향후 당사의 불완전판매비율이 높아져 보험영업수익을 감소시킬 가능성도 완전히 배제할 수는 없습니다.[종속기업, 공동기업, 관계기업 실적에 따른 위험]
아. 당사는 한화그룹 기업집단의 계열회사로서 한화그룹은 2025년 2월 공정거래위원회가 발표한 대규모기업집단 소속회사 변동 현황에 따르면 123개 계열사로 구성되어 있으며 공기업을 포함하여 자산총액 기준 국내 7위의 대규모 기업집단입니다.
대규모 기업집단에 대한 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회의결이 요구되는 등 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 또한, 당사가 지배하고 있는 종속기업의 재무현황은 연결재무제표에 직접적인 영향을 주며, 관계기업 및 공동기업의 지분법손익을 통해 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 한화그룹 주요 관계사의 평판 및 경영환경이 악화될 경우 당사에도 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사가 한화그룹 기업집단의 계열사임에 따라 상존하는 위험요소가 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[지분매각에 따른 대주주 지분율 변동 및 주가 하락 위험]
자. 2024년 말 기준
당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%)
입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다.
예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠
하기 어려운 상황입니다. 또한, 예금보험공사의 공적자금 회수 과정에서 추가적인 주가 하락 위험도 존재하여 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[금융당국의 제재, 피소된 소송사건 및 민원 제기로 인한 평판 하락으로 보험영업수익이 감소할 위험]
차. 당사가 영위하는 보험업의 특성상
계약자들과의 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생하며, 당사가 피소되는 소송사건의 건수 및 소송가액의 증가는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미쳐 보험영업수익 감소를 초래할 가능성도 존재
합니다. 또한, 당사는 금융당국으로부터 과징금 납부, 문책, 주의, 개선 등의 재제를 받은 적이 있습니다. 특히, 당사는 2020년 11월 대주주와의 거래제한 위반 등으로 인하여 18.34억원의 과징금을 납부한 바 있습니다.
이와 같은 사건으로 인하여 당사의 평판과 당사의 손익 및 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 보험업 특성상 계약자들과 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생하고 있습니다.
피소사건의 증가는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미쳐 보험영업수익 감소를 초래할 가능성도 존재
합니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]
가. 한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성
이 있습니다.
[원리금 상환에 관한 사항]
나.
한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.
[이자지급 정지 위험]
다.
본 사채의 이자지급이 정지 될 수 있습니다.
금융당국이 당사에 대하여
적기시정조치 혹은 긴급조치를 시행하거나 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 본 사채는 이자의 지급이 정지
됩니다. 뿐만 아니라 사채의 인수계약서 제3조 제15항에 근거하여
당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 정지할 수 있습
니다. 본 사채
이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인
하시기 바랍니다.
[조기상환 및 이자율 조정에 따른 위험]
라.
본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일), 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환
할 수 있으나,
감독원장의 승인을 득하지 못할 경우 조기상환을 행사하지 못할 수도 있습니다.
또한, 본 사채는
발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일) 기준금리가 조정되며, 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 가산금리가 조정되는 이자율 조정 조항이 포함
되어 있으니 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.
[신종자본증권 특약]
마.
한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 신종자본증권 특약이 부가된 채권으로서 “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 신종자본증권 특약 등의 사채발행조건에 유의
하시어 투자하시기 바랍니다.
[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]
바.
본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
[신용등급 관련 사항]
사.
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA0로 평가
하였습니다.
[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]
아.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이
하게 나타날 수 있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시 사항과 수시공시 사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참고
하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
신종자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
600,000,000,000
모집(매출)총액
600,000,000,000

발행가액
600,000,000,000
이자율
4.610

발행수익률
4.610
상환기일
2055년 03월 26일

원리금지급대행기관
(주)우리은행여의도한화금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 03월 13일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 03월 12일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 03월 14일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
12,000,000
120,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
21,000,000
210,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
아이엠증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한양증권
10,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 03월 26일
2025년 03월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
600,000,000,000

발행제비용
1,721,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.
▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.
▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다.

주)
가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다.(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

본 사채는 신종자본증권으로서 아래와 같은 신종자본증권 특약이 있으며, 채권자는 이러한 신종자본증권의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 신종자본증권 특약 및 특약 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제12항 (신종자본증권 특약)
가. “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위이다.

“청산절차”라 함은 “발행회사”에 대한 파산, 해산, 청산 또는 그에 준하는 절차를 개시하기 위한 관할기관의 “발행회사”에 대한 최종적이며 유효한 명령이나 결정을 말한다.

나. “발행회사”에 대하여 청산절차, 회생, 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제19항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 “발행회사”의 기준 우선주식 및 “발행회사”의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다.

다. 이 계약의 모든 조항은 “본 사채”에 대하여 선순위인 채권의 채권자에게 불리하게 변경될 수 없다. “본 사채”의 사채권자(“사채권자”)가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없는 경우, “사채권자”는 “본 사채”를 자동채권으로 하여 “발행회사”의 “사채권자”에 대한 채권과 상계할 수 없고 “발행회사”는 사채권자에 대한 채권을 자동채권으로 하여 “본 사채”를 상계할 수 없다. “사채권자”가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없음에도 불구하고 “본 사채”의 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 한다.

라. “발행회사”는 “본 사채”의 매입자에 대하여 대출, 지급보증 등 직 · 간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대한 보상을 하는 등 “본 사채”의 매입자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하여서는 아니 된다.

마. “발행회사”는 “본 사채 조건”에 자기주식의 보유와 같은 효과를 내는 자본항목의 그룹내 보유(“보험업법” 및 하위 규정에 정의된 의미를 가지며, 간접투자기구를 통한 투자를 포함함), 보증, 상계권 등의 조건이 포함되어 있지 아니하는 점을 확인하고, “본 사채”에 위와 같은 조건을 포함하여서는 아니 된다.

바. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 아니하며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있는 것을 전제로 제17항에 정한 바에 따라 만기일 전 상환할 수 있다.

제3조제15항 (이자지급 정지)가. 선택적 정지: 발행회사는 그 재량에 따라 횟수의 제한 없이, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자지급일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급일까지 정지할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금(이자 포함. 이하 같음), 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의한 경우는 제외

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 제외.

“후순위채무”란 발행회사의 보통주식 및 우선주식 또는 그와 동순위인 증권으로서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급 여부에 대하여 발행회사가 전적인 재량을 가지는 것을 의미한다. 단, 라목과 관련하여, “후순위채무”는 모든 종류의 지분증권을 의미한다.“동순위채무”란 (i) 발행회사가 발행하거나 보증한 증서나 증권의 조건이나 법률의 작용에 의해 본 사채와 동순위이거나 동순위인 것으로 표시되고, (ii) 해당 증서나 증권의 조건에서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급여부에 대하여 발행회사 (발행회사가 보증하는 증서나 증권의 경우, 그 발행인)가 전적인 재량을 가지는 것으로 규정된 증서나 증권을 의미한다.

나. 필요적 정지: 위 가목의 규정에도 불구하고, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 「보험업감독규정」제7-17조 내지 제 7-19조, 제 7-43조에서 정하는 조치를 받은 경우, 이를 즉시 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 하며, 발행회사는 그 해당사유가 발생한 때로부터 동 사유가 해소될 때까지 이자 지급을 정지한다.

다. 지급의무의 부존재: 위 가목 또는 나목에 따라 유효하게 이자의 지급을 정지하는 경우, 발행회사는 어느 이자지급일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, 발행회사가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다. 위 가목 또는 나목에 따라 이자지급이 정지되는 기간(“이자지급정지기간”)이 종료한 후 처음으로 도래하는 이자지급기일에는 이자지급정지기간이 개시될 때까지 발생한 이자 중 미지급된 이자와 이자지급정지기간이 종료된 이후 첫 이자지급기일까지 발생한 이자가 함께 지급된다.

라. 정지에 따른 제약: 이자지급정지기간이 도래하는 경우 발행회사는 해당 이자지급정지기간이 종료할 때까지,

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의하거나 지급하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의하거나 지급하는 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의하거나 지급하는 경우에는 그러하지 아니하다; 또한

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 하는 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 그러하지 아니하다.

마. 발행회사는 언제라도 사채관리회사, 한국예탁결제원과 지급대리인에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10영업일전까지 통지한 후 미지급된 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있다. 이 경우 미지급된 이자는 한국예탁결제원을 통하지 않고 발행회사가 본 사채의 사채권자에게 직접 지급한다.
※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제19항("발행회사"의 기한의 이익 상실 사유)
발행회사가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다.

[사채의 조기상환(Call Option)]

제3조제17항(사채의 조기상환)가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
8
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
신종자본증권

구 분
무기명식 이권부 무보증 신종자본증권

권 면 총 액
600,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.610

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
600,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

이자율
연리이자율(%)
4.610

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
인수계약서 제3조 제15항의 제약 하에, 본 사채의 사채권자에게는 발행일부터 상환기일 전일까지 제14항에서 정한 이자율에 따른 이자를 수령할 권리가 부여된다. 제15항의 제약 하에, 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 본 사채에 대한 이자는 매 3개월마다 아래의 지급기일(각각 “이자지급일”)에 본 사채의 이자율을 적용하여 계산한 연간 이자의 1/4씩 이자가 후취로 지급된다. 어느 이자지급일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 이자지급일로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 별도로 지급하지 아니한다. 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 조기상환 기일이 이자지급일과 다른 경우, 이자는 1년을 365일로 보고 직전 이자지급일로부터 조기상환 전일까지 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 지급한다.

이자지급 기한

2025년 06월 26일,
2025년 09월 26일,
2025년 12월 26일,
2026년 03월 26일,

2026년 06월 26일,
2026년 09월 26일,
2026년 12월 26일,
2027년 03월 26일,

2027년 06월 26일,
2027년 09월 26일,
2027년 12월 26일,
2028년 03월 26일,

2028년 06월 26일,
2028년 09월 26일,
2028년 12월 26일,
2029년 03월 26일,

2029년 06월 26일,
2029년 09월 26일,
2029년 12월 26일,
2030년 03월 26일,

2030년 06월 26일,
2030년 09월 26일,
2030년 12월 26일,
2031년 03월 26일,

2031년 06월 26일,
2031년 09월 26일,
2031년 12월 26일,
2032년 03월 26일,

2032년 06월 26일,
2032년 09월 26일,
2032년 12월 26일,
2033년 03월 26일,

2033년 06월 26일,
2033년 09월 26일,
2033년 12월 26일,
2034년 03월 26일,

2034년 06월 26일,
2034년 09월 26일,
2034년 12월 26일,
2035년 03월 26일,

2035년 06월 26일,
2035년 09월 26일,
2035년 12월 26일,
2036년 03월 26일,

2036년 06월 26일,
2036년 09월 26일,
2036년 12월 26일,
2037년 03월 26일,

2037년 06월 26일,
2037년 09월 26일,
2037년 12월 26일,
2038년 03월 26일,

2038년 06월 26일,
2038년 09월 26일,
2038년 12월 26일,
2039년 03월 26일,

2039년 06월 26일,
2039년 09월 26일,
2039년 12월 26일,
2040년 03월 26일,

2040년 06월 26일,
2040년 09월 26일,
2040년 12월 26일,
2041년 03월 26일,

2041년 06월 26일,
2041년 09월 26일,
2041년 12월 26일,
2042년 03월 26일,

2042년 06월 26일,
2042년 09월 26일,
2042년 12월 26일,
2043년 03월 26일,

2043년 06월 26일,
2043년 09월 26일,
2043년 12월 26일,
2044년 03월 26일,

2044년 06월 26일,
2044년 09월 26일,
2044년 12월 26일,
2045년 03월 26일,

2045년 06월 26일,
2045년 09월 26일,
2045년 12월 26일,
2046년 03월 26일,

2046년 06월 26일,
2046년 09월 26일,
2046년 12월 26일,
2047년 03월 26일,

2047년 06월 26일,
2047년 09월 26일,
2047년 12월 26일,
2048년 03월 26일,

2048년 06월 26일,
2048년 09월 26일,
2048년 12월 26일,
2049년 03월 26일,

2049년 06월 26일,
2049년 09월 26일,
2049년 12월 26일,
2050년 03월 26일,

2050년 06월 26일,
2050년 09월 26일,
2050년 12월 26일,
2051년 03월 26일,

2051년 06월 26일,
2051년 09월 26일,
2051년 12월 26일,
2052년 03월 26일,

2052년 06월 26일,
2052년 09월 26일,
2052년 12월 26일,
2053년 03월 26일,

2053년 06월 26일,
2053년 09월 26일,
2053년 12월 26일,
2054년 03월 26일,

2054년 06월 26일,
2054년 09월 26일,
2054년 12월 26일,
2055년 03월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2025년 03월 12일 / 2025년 03월 13일 / 2025년 03월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주) 및 KB증권(주)

분석일자
2025년 03월 14일

상환방법및 기한
상 환 방 법

[사채의 최종상환]본 조건에 따라 사전에 상환 또는 매입 및 소각되지 않는 한 발행회사는 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전까지 사전 통지함으로써, 본 사채를 2055년 03월 26일에 본 사채에 대하여 위 날까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(명확히 하기 위하여 부연하면 이자지급 정지기간 동안은 이자가 발생하지 아니한다)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 날에 상환되지 않은 때에는 발행회사는 본 사채를 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일(이러한 각 말일을 “만기일”이라 하고, 첫번째 “만기일”은 2055년 03월 26일이 된다)에 본 사채에 대하여 해당 만기일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 각 만기일에 본 사채가 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 본 사채의 만기는 위 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장된다. 단, 본 사채의 만기일의 연장이 필요한 경우 본 사채의 상환 사전 통지와 마찬가지로 발행회사가 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지하여야 한다. 단, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 별도의 통지 없이도 자동적으로 만기 연장할 수 있으나, 사후적으로 (다만, 이 경우에도 만기일 5영업일 이전까지) 해당 사실을 지체없이 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 한다. 어느 만기일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 만기일로 하되 그로 인한 지급금액의 변경은 없는 것으로 한다.

[사채의 조기상환(Call Option)]

가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

상 환 기 한
2055년 03월 26일

납 입 기 일
2025년 03월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 여의도한화금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다.

주)
가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다.(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

본 사채는 신종자본증권으로서 아래와 같은 신종자본증권 특약이 있으며, 채권자는 이러한 신종자본증권의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 신종자본증권 특약 및 특약 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제12항 (신종자본증권 특약)
가. “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위이다.

“청산절차”라 함은 “발행회사”에 대한 파산, 해산, 청산 또는 그에 준하는 절차를 개시하기 위한 관할기관의 “발행회사”에 대한 최종적이며 유효한 명령이나 결정을 말한다.

나. “발행회사”에 대하여 청산절차, 회생, 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제19항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 “발행회사”의 기준 우선주식 및 “발행회사”의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다.

다. 이 계약의 모든 조항은 “본 사채”에 대하여 선순위인 채권의 채권자에게 불리하게 변경될 수 없다. “본 사채”의 사채권자(“사채권자”)가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없는 경우, “사채권자”는 “본 사채”를 자동채권으로 하여 “발행회사”의 “사채권자”에 대한 채권과 상계할 수 없고 “발행회사”는 사채권자에 대한 채권을 자동채권으로 하여 “본 사채”를 상계할 수 없다. “사채권자”가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없음에도 불구하고 “본 사채”의 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 한다.

라. “발행회사”는 “본 사채”의 매입자에 대하여 대출, 지급보증 등 직 · 간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대한 보상을 하는 등 “본 사채”의 매입자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하여서는 아니 된다.

마. “발행회사”는 “본 사채 조건”에 자기주식의 보유와 같은 효과를 내는 자본항목의 그룹내 보유(“보험업법” 및 하위 규정에 정의된 의미를 가지며, 간접투자기구를 통한 투자를 포함함), 보증, 상계권 등의 조건이 포함되어 있지 아니하는 점을 확인하고, “본 사채”에 위와 같은 조건을 포함하여서는 아니 된다.

바. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 아니하며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있는 것을 전제로 제17항에 정한 바에 따라 만기일 전 상환할 수 있다.

제3조제15항 (이자지급 정지)가. 선택적 정지: 발행회사는 그 재량에 따라 횟수의 제한 없이, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자지급일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급일까지 정지할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금(이자 포함. 이하 같음), 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의한 경우는 제외

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 제외.

“후순위채무”란 발행회사의 보통주식 및 우선주식 또는 그와 동순위인 증권으로서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급 여부에 대하여 발행회사가 전적인 재량을 가지는 것을 의미한다. 단, 라목과 관련하여, “후순위채무”는 모든 종류의 지분증권을 의미한다.“동순위채무”란 (i) 발행회사가 발행하거나 보증한 증서나 증권의 조건이나 법률의 작용에 의해 본 사채와 동순위이거나 동순위인 것으로 표시되고, (ii) 해당 증서나 증권의 조건에서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급여부에 대하여 발행회사 (발행회사가 보증하는 증서나 증권의 경우, 그 발행인)가 전적인 재량을 가지는 것으로 규정된 증서나 증권을 의미한다.

나. 필요적 정지: 위 가목의 규정에도 불구하고, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 「보험업감독규정」제7-17조 내지 제 7-19조, 제 7-43조에서 정하는 조치를 받은 경우, 이를 즉시 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 하며, 발행회사는 그 해당사유가 발생한 때로부터 동 사유가 해소될 때까지 이자 지급을 정지한다.

다. 지급의무의 부존재: 위 가목 또는 나목에 따라 유효하게 이자의 지급을 정지하는 경우, 발행회사는 어느 이자지급일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, 발행회사가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다. 위 가목 또는 나목에 따라 이자지급이 정지되는 기간(“이자지급정지기간”)이 종료한 후 처음으로 도래하는 이자지급기일에는 이자지급정지기간이 개시될 때까지 발생한 이자 중 미지급된 이자와 이자지급정지기간이 종료된 이후 첫 이자지급기일까지 발생한 이자가 함께 지급된다.

라. 정지에 따른 제약: 이자지급정지기간이 도래하는 경우 발행회사는 해당 이자지급정지기간이 종료할 때까지,

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의하거나 지급하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의하거나 지급하는 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의하거나 지급하는 경우에는 그러하지 아니하다; 또한

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 하는 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 그러하지 아니하다.

마. 발행회사는 언제라도 사채관리회사, 한국예탁결제원과 지급대리인에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10영업일전까지 통지한 후 미지급된 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있다. 이 경우 미지급된 이자는 한국예탁결제원을 통하지 않고 발행회사가 본 사채의 사채권자에게 직접 지급한다.
※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제19항("발행회사"의 기한의 이익 상실 사유)
발행회사가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다.

[사채의 조기상환(Call Option)]

제3조제17항(사채의 조기상환)가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재정팀장 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

공동대표주관회사인NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 한화생명보험(주)의 제8회 신종자본증권을 발행함에 있어 기존 신종자본증권 발행 금리 분석 및 최근 신종자본증권 발행시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
[제8회]
수요예측시 공모희망 금리밴드는 연 4.20% ~ 4.70%로 합니다.
공모희망금리 기준금리 산정 근거와 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.수요예측기간은 2025년 03월 17일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I.수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 선정 근거당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.
① 공모희망금리 밴드 절대금리 선정 근거(가) 신종자본증권 민평금리 미산정일반적인 경우 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 발행 사채의 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 기발행 사채의 충분한 시장 거래를 통해 발행사의 Credit과 시장상황이 반영된 시장수익률로서 기타 수익률보다 신뢰도가 높다고 평가되기 때문입니다. 따라서 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 수요예측 이후 최종 발행 수익률을 결정하게 됩니다. 그러나 본 사채는 신종자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 신종자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 따라서 개별민평 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 결정할 수 없었습니다.(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움회사채 등급민평은 선순위 사채를 위주로 평가된 등급민평이므로 등급민평을 금번 발행 신종자본증권 공모희망금리의 기준금리로 삼기에는 적합하지 않다고 판단하였습니다. 일반적으로 최초 발행 또는 동일 만기의 개별민평 수익률이 존재하지 않는 사채의 경우 동일 만기 등급민평을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 존재하지 않는 상황에서 기준으로 삼을 수 있는 시장수익률 중 적정 수익률이 등급민평 수익률이라고 판단하기 때문입니다. 그러나 이는 발행과 유통량이 충분한 선순위 사채의 경우에는 적합하나, 이번 신종자본증권 발행은 유통량이 충분하지 않은 점을 고려할 때, 선순위 사채 위주로 평가되는 등급민평 수익률을 적용하기 어렵습니다. 따라서 금번 신종자본증권 발행시 공모희망금리의 기준으로 회사채 등급민평을 사용하지 않기로 결정하였습니다.(다) 공모희망금리밴드 절대금리 수익률로 지정신종자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 발행회사의 선택에 따라 최초만기일에 상환되지 않는 때에 발행회사는 본 사채를 그 후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 상환할 수 있는 점을 보아 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다.

[ 최근 6개월 국내 보험사 신종자본증권 및 AAA 등급 은행지주회사의 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역(발행완료기준, 일반회사제외) ]

발행일
종목명
증권의 등급
발행금리
총 발행물량(단위: 억원)
공모희망금리

2025-02-28
DGB금융지주 제10회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
4.15%
1,000
3.50% ~ 4.15%

2025-03-14
하나금융지주 제16회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
3.90%
4,000
3.30% ~ 4.00%

2025-02-13
신한금융지주회사 제17회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
3.90%
4,000
3.30% ~ 4.00%

2025-01-22
KB금융지주 제13회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
4.00%
4,050
3.30% ~ 4.00%

2024-10-25
하나금융지주 제15회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
4.00%
4,000
3.30% ~ 4.00%

2024-10-16
DGB금융지주 제9회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
4.20%
1,000
3.50% ~ 4.20%

2024-10-10
우리금융지주 제18회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
4.00%
4,000
3.30% ~ 4.00%

2024-09-25
농협금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA-
3.95%
2,000
3.30% ~ 4.00%

(출처 : 금융감독원 공시시스템(Dart))

② 최종 공모희망 금리 결정

2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다. 미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정히였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하였으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다.
2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 2025년 1월 FOM에서는 기준금리 동결을 결정하며, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금융통화위원회 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다.
2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였고 2025년 1월 금통위에서는 국내 정치적 불확실성 및 경제 성장률 전망 하향 등을 고려하여 동결하였습니다. 이후 2025년 2월 25일 열린 금통위에서는 민간 소비와 건설 투자 부진으로 내수 경기 회복이 더디고 수출 증가율 둔화가 뚜렷해지면서 경기 침체 우려가 커진 것을 고려해 기준금리를 2.75%로 0.25%p 인하하였습니다. 이에 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 2.75%를 기록하고 있습니다.
한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다. 이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제8회 신종자본증권의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연 4.20% ~ 4.70%

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제8회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합,일임)
투자매매 중개업자
연기금,운용사(고유), 은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
7
31
6
-
-
-
44

수량
1,600
3,880
2,030
-
-
-
7,510

경쟁률
0.53:1
1.29:1
0.68:1
-
-
-
2.50:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

4.20%
-
-
5
160
-
-
-
-
-
-
-
-
5
160
2.1%
160
2.1%
포함

4.21%
-
-
1
210
-
-
-
-
-
-
-
-
1
210
2.8%
370
4.9%
포함

4.24%
-
-
1
90
-
-
-
-
-
-
-
-
1
90
1.2%
460
6.1%
포함

4.29%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.3%
560
7.5%
포함

4.30%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.1%
570
7.6%
포함

4.34%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
770
10.3%
포함

4.39%
-
-
2
210
-
-
-
-
-
-
-
-
2
210
2.8%
980
13.0%
포함

4.40%
1
300
1
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,100
14.6%
2,080
27.7%
포함

4.43%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
2,280
30.4%
포함

4.45%
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
10.7%
3,080
41.0%
포함

4.48%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
3,280
43.7%
포함

4.49%
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
1.1%
3,360
44.7%
포함

4.50%
1
200
3
500
1
30
-
-
-
-
-
-
5
730
9.7%
4,090
54.5%
포함

4.53%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
4,290
57.1%
포함

4.55%
-
-
1
100
1
500
-
-
-
-
-
-
2
600
8.0%
4,890
65.1%
포함

4.57%
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.7%
4,940
65.8%
포함

4.58%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
5,140
68.4%
포함

4.59%
1
100
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
3
210
2.8%
5,350
71.2%
포함

4.60%
-
-
1
30
1
500
-
-
-
-
-
-
2
530
7.1%
5,880
78.3%
포함

4.61%
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
6.7%
6,380
85.0%
포함

4.63%
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
4.0%
6,680
88.9%
포함

4.64%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
6,880
91.6%
포함

4.65%
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.7%
7,080
94.3%
포함

4.68%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.1%
7,090
94.4%
포함

4.69%
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.0%
7,390
98.4%
포함

4.70%
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
1.6%
7,510
100.0%
포함

합계
7
1,600
31
3,880
6
2,030
-
-
-
-
-
-
44
7,510
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

(단위: 억원)

수요예측 참여자
4.20%
4.21%
4.24%
4.29%
4.30%
4.34%
4.39%
4.40%
4.43%
4.45%
4.48%
4.49%
4.50%
4.53%
4.55%
4.57%
4.58%
4.59%
4.60%
4.61%
4.63%
4.64%
4.65%
4.68%
4.69%
4.70%
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자3
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자4
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자6
-
210
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
210

기관투자자7
-
-
90
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
90

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자10
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
800

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
20

합계
160
210
90
100
10
200
210
1,100
200
800
200
80
730
200
600
50
200
210
530
500
300
200
200
10
300
120
7,510

누적합계
160
370
460
560
570
770
980
2,080
2,280
3,080
3,280
3,360
4,090
4,290
4,890
4,940
5,140
5,350
5,880
6,380
6,680
6,880
7,080
7,090
7,390
7,510
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및 판단 근거
① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화생명보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 평가금리, 동종업종의 신종자본증권 발행동향 등 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다. ② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제8회 신종자본증권- 총 참여신청금액: 7,510억원- 총 참여신청범위: 4.20% ~ 4.70%- 총 참여신청건수: 44건- 유효수요 내 참여신청건수: 44건- 유효수요 내 참여신청금액: 7,510억원본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2025년 03월 17일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 발행회사와 공동대표주관회사는 제8회 신종자본증권 발행금액 총액을 6,000억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제8회 신종자본증권 ]
가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다. 나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다.(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다. 라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 Fax 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2025년 03월 17일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 : 수요예측 시 공모희망금리는 연 4.20% ~ 연 4.70%로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.9. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여 시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 청약1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약기간 : 2025년 03월 26일 09시부터 12시까지3. 청약방법 (1) 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다. (2) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부 받아야 한다. (가) 교부장소 : 인수단 본ㆍ지점 (나) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. (다) 교부일시 : 2025년 03월 26일 (라) 기타사항 1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다. 2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. (4) 청약단위: 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다. (5) 청약증거금: 청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2025년 03월 26일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. (6) 청약취급처 : "인수단"의 본점 (7) 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

다. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선 배정한다.(2) 상기 제1호의 방법으로 "수요예측 참여자"에게 배정한 금액이 총 청약금액이 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자, 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 아래의 방법에 따른다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, "무보증사채 수요예측 모범규준" 에 따라, 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다. (가) "수요예측 참여자"인 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (나) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자 별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (다) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. 1) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. 2) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약 분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다. (라) 배정단위 : 최저배정금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.(3) 상기 제1호 내지 제2호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다.)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대하여는 "인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다.(4) "인수단"은 상기 제3호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.(5) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 한화생명보험㈜ 제8회 신종자본증권 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임하며, "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의 의무로 이를 수행한다.

라. 청약단위최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.
마. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2025년 03월 26일 09시

종 료 일 시
2025년 03월 26일 12시

바. 청약증거금청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2025년 03월 26일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
사. 청약취급장소"인수단"의 본점
아. 납입장소우리은행(주) 여의도한화금융센터
자. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2025년 03월 26일(2) 상장예정일 : 2025년 03월 27일
차. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
카. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 한화생명보험(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(NH농협은행, 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제8회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
120,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
210,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
(주)아이엠증권
00148665
부산광역시 동래구 온천장로 121
50,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
70,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
100,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
50,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

[제8회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
600,000,000,000
9,000,000
-

다. 특약사항본 사채는 신종자본증권으로서 아래와 같은 신종자본증권 특약이 있으며, 채권자는 이러한 신종자본증권의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 신종자본증권 특약 및 특약 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제12항 (신종자본증권 특약)
가. “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위이다.

“청산절차”라 함은 “발행회사”에 대한 파산, 해산, 청산 또는 그에 준하는 절차를 개시하기 위한 관할기관의 “발행회사”에 대한 최종적이며 유효한 명령이나 결정을 말한다.

나. “발행회사”에 대하여 청산절차, 회생, 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제19항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 “발행회사”의 기준 우선주식 및 “발행회사”의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다.

다. 이 계약의 모든 조항은 “본 사채”에 대하여 선순위인 채권의 채권자에게 불리하게 변경될 수 없다. “본 사채”의 사채권자(“사채권자”)가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없는 경우, “사채권자”는 “본 사채”를 자동채권으로 하여 “발행회사”의 “사채권자”에 대한 채권과 상계할 수 없고 “발행회사”는 사채권자에 대한 채권을 자동채권으로 하여 “본 사채”를 상계할 수 없다. “사채권자”가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없음에도 불구하고 “본 사채”의 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 한다.

라. “발행회사”는 “본 사채”의 매입자에 대하여 대출, 지급보증 등 직 · 간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대한 보상을 하는 등 “본 사채”의 매입자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하여서는 아니 된다.

마. “발행회사”는 “본 사채 조건”에 자기주식의 보유와 같은 효과를 내는 자본항목의 그룹내 보유(“보험업법” 및 하위 규정에 정의된 의미를 가지며, 간접투자기구를 통한 투자를 포함함), 보증, 상계권 등의 조건이 포함되어 있지 아니하는 점을 확인하고, “본 사채”에 위와 같은 조건을 포함하여서는 아니 된다.

바. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 아니하며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있는 것을 전제로 제17항에 정한 바에 따라 만기일 전 상환할 수 있다.

제3조제15항 (이자지급 정지)가. 선택적 정지: 발행회사는 그 재량에 따라 횟수의 제한 없이, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자지급일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급일까지 정지할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금(이자 포함. 이하 같음), 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의한 경우는 제외

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 제외.

“후순위채무”란 발행회사의 보통주식 및 우선주식 또는 그와 동순위인 증권으로서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급 여부에 대하여 발행회사가 전적인 재량을 가지는 것을 의미한다. 단, 라목과 관련하여, “후순위채무”는 모든 종류의 지분증권을 의미한다.“동순위채무”란 (i) 발행회사가 발행하거나 보증한 증서나 증권의 조건이나 법률의 작용에 의해 본 사채와 동순위이거나 동순위인 것으로 표시되고, (ii) 해당 증서나 증권의 조건에서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급여부에 대하여 발행회사 (발행회사가 보증하는 증서나 증권의 경우, 그 발행인)가 전적인 재량을 가지는 것으로 규정된 증서나 증권을 의미한다.

나. 필요적 정지: 위 가목의 규정에도 불구하고, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 「보험업감독규정」제7-17조 내지 제 7-19조, 제 7-43조에서 정하는 조치를 받은 경우, 이를 즉시 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 하며, 발행회사는 그 해당사유가 발생한 때로부터 동 사유가 해소될 때까지 이자 지급을 정지한다.

다. 지급의무의 부존재: 위 가목 또는 나목에 따라 유효하게 이자의 지급을 정지하는 경우, 발행회사는 어느 이자지급일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, 발행회사가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다. 위 가목 또는 나목에 따라 이자지급이 정지되는 기간(“이자지급정지기간”)이 종료한 후 처음으로 도래하는 이자지급기일에는 이자지급정지기간이 개시될 때까지 발생한 이자 중 미지급된 이자와 이자지급정지기간이 종료된 이후 첫 이자지급기일까지 발생한 이자가 함께 지급된다.

라. 정지에 따른 제약: 이자지급정지기간이 도래하는 경우 발행회사는 해당 이자지급정지기간이 종료할 때까지,

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의하거나 지급하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의하거나 지급하는 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의하거나 지급하는 경우에는 그러하지 아니하다; 또한

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 하는 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 그러하지 아니하다.

마. 발행회사는 언제라도 사채관리회사, 한국예탁결제원과 지급대리인에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10영업일전까지 통지한 후 미지급된 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있다. 이 경우 미지급된 이자는 한국예탁결제원을 통하지 않고 발행회사가 본 사채의 사채권자에게 직접 지급한다.
※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제19항("발행회사"의 기한의 이익 상실 사유)
발행회사가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다.

[사채의 조기상환(Call Option)]

제3조제17항(사채의 조기상환)가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

신종자본증권
제8회
6,000
4.610%
2055년 03월 26일
주2)

주1) 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

(ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율
(4.610%)
과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이
(1.978%)
를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.

본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다.

이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다.

주2) 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 합니다.

※ 본 인수계약서 상 사채의 이율에 관한 사항제3조제14항(사채의 이율)
가.
본 사채의 이자율은

연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 한다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

(

ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율
(4.610%)
과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이
(1.978%)
를 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

다. 본 항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다.마. 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항

※ "갑"은 발행회사인 한화생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.
사채관리계약서 제1-2조제15호 (기한의 이익상실)

15. 기한의 이익 상실 : "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다.

다. 당사가 발행하는 제8회 신종자본증권은 Call-Option이 부여되어 있습니다.

[사채의 조기상환(Call option)]

※ 신종자본증권 조기상환 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제3조제17항(사채의 조기상환)
가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

※ 보험업 감독규정제7-10조(후순위채무)(중략)

⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.>1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것(후략)

라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
마. 본 사채는 신종자본증권으로서 아래와 같은 신종자본증권 특약이 있으며, 채권자는 이러한 신종자본증권의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 신종자본증권 특약 및 특약 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제12항 (신종자본증권 특약)
가. “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위이다.

“청산절차”라 함은 “발행회사”에 대한 파산, 해산, 청산 또는 그에 준하는 절차를 개시하기 위한 관할기관의 “발행회사”에 대한 최종적이며 유효한 명령이나 결정을 말한다.

나. “발행회사”에 대하여 청산절차, 회생, 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제19항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 “발행회사”의 기준 우선주식 및 “발행회사”의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다.

다. 이 계약의 모든 조항은 “본 사채”에 대하여 선순위인 채권의 채권자에게 불리하게 변경될 수 없다. “본 사채”의 사채권자(“사채권자”)가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없는 경우, “사채권자”는 “본 사채”를 자동채권으로 하여 “발행회사”의 “사채권자”에 대한 채권과 상계할 수 없고 “발행회사”는 사채권자에 대한 채권을 자동채권으로 하여 “본 사채”를 상계할 수 없다. “사채권자”가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없음에도 불구하고 “본 사채”의 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 한다.

라. “발행회사”는 “본 사채”의 매입자에 대하여 대출, 지급보증 등 직 · 간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대한 보상을 하는 등 “본 사채”의 매입자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하여서는 아니 된다.

마. “발행회사”는 “본 사채 조건”에 자기주식의 보유와 같은 효과를 내는 자본항목의 그룹내 보유(“보험업법” 및 하위 규정에 정의된 의미를 가지며, 간접투자기구를 통한 투자를 포함함), 보증, 상계권 등의 조건이 포함되어 있지 아니하는 점을 확인하고, “본 사채”에 위와 같은 조건을 포함하여서는 아니 된다.

바. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 아니하며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있는 것을 전제로 제17항에 정한 바에 따라 만기일 전 상환할 수 있다.

제3조제15항 (이자지급 정지)가. 선택적 정지: 발행회사는 그 재량에 따라 횟수의 제한 없이, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자지급일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급일까지 정지할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금(이자 포함. 이하 같음), 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의한 경우는 제외

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 제외.

“후순위채무”란 발행회사의 보통주식 및 우선주식 또는 그와 동순위인 증권으로서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급 여부에 대하여 발행회사가 전적인 재량을 가지는 것을 의미한다. 단, 라목과 관련하여, “후순위채무”는 모든 종류의 지분증권을 의미한다.“동순위채무”란 (i) 발행회사가 발행하거나 보증한 증서나 증권의 조건이나 법률의 작용에 의해 본 사채와 동순위이거나 동순위인 것으로 표시되고, (ii) 해당 증서나 증권의 조건에서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급여부에 대하여 발행회사 (발행회사가 보증하는 증서나 증권의 경우, 그 발행인)가 전적인 재량을 가지는 것으로 규정된 증서나 증권을 의미한다.

나. 필요적 정지: 위 가목의 규정에도 불구하고, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 「보험업감독규정」제7-17조 내지 제 7-19조, 제 7-43조에서 정하는 조치를 받은 경우, 이를 즉시 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 하며, 발행회사는 그 해당사유가 발생한 때로부터 동 사유가 해소될 때까지 이자 지급을 정지한다.

다. 지급의무의 부존재: 위 가목 또는 나목에 따라 유효하게 이자의 지급을 정지하는 경우, 발행회사는 어느 이자지급일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, 발행회사가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다. 위 가목 또는 나목에 따라 이자지급이 정지되는 기간(“이자지급정지기간”)이 종료한 후 처음으로 도래하는 이자지급기일에는 이자지급정지기간이 개시될 때까지 발생한 이자 중 미지급된 이자와 이자지급정지기간이 종료된 이후 첫 이자지급기일까지 발생한 이자가 함께 지급된다.

라. 정지에 따른 제약: 이자지급정지기간이 도래하는 경우 발행회사는 해당 이자지급정지기간이 종료할 때까지,

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의하거나 지급하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의하거나 지급하는 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의하거나 지급하는 경우에는 그러하지 아니하다; 또한

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 하는 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 그러하지 아니하다.

마. 발행회사는 언제라도 사채관리회사, 한국예탁결제원과 지급대리인에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10영업일전까지 통지한 후 미지급된 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있다. 이 경우 미지급된 이자는 한국예탁결제원을 통하지 않고 발행회사가 본 사채의 사채권자에게 직접 지급한다.
※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 사채 인수계약서 상 기재)
제3조제19항("발행회사"의 기한의 이익 상실 사유)
발행회사가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 한다.

[사채의 조기상환(Call Option)]

제3조제17항(사채의 조기상환)가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

바. 발행회사의 의무 및 책임
사채관리계약서상 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조")

※ 발행회사의 의무 및 책임

※ "갑"은 발행회사인 한화생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.
[사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조]

제2-1조 (발행회사의 원리금지급의무)

① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘"본 사채"에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 우리은행㈜ 여의도한화금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제12호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급기일("본 계약" 제1-2조 제15호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일까지 계산한다.

제2-2조 (조달자금의 사용)

① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제14호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우에 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조 (사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-4조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① "갑"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 제1-2조 제8호 상환기일 연장, 제1-2조 제9호 조기상환, 제1-2조 제15호 ‘기한이익상실’, 제1-2조 제17호 이자지급의 정지가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 30일 이내에 교부하여야 한다.

제2-5조 (발행회사의 책임)

“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 14일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제8회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
600,000,000,000
9,000,000
-

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적 (2025.03.13 기준)

구분
실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

계약체결 건수
117건
119건
102건
111건
123건
45건

계약체결 위탁금액
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
31조 8,810억원
15조 3,150억원

주) 2025년 사채관리실적은 2025년 03월 13일 누적 기준으로 작성

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8556

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")

※ "갑"은 발행회사인 한화생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 "본 계약"상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

※ "갑"은 발행회사인 한화생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 "기한이익상실사유"의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조")

※ "갑"은 발행회사인 한화생명보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제 4-6 조 (사채관리회사의 사임)

① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 "갑"이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.
바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 한화생명보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

[ 참조: 보험 관련 주요 용어 ]

주요 용어
설명

수입보험료
보험회사가 일정기간 중 또는 한 회계연도 중에 받아들인 보험료

초회보험료
보험계약상 보험료 납입의무에 의해 최초로 납입하는 보험료

계속보험료
초회보험료 납입후 만기시까지 계속적으로 납입하는 보험료

월납초회보험료
일시납을 제외하고 고객이 보험 가입 후 첫 달에 낸 보험료

보장성보험
만기에 환급되는 보험금이 납입보험료를 초과하지 않는 보험

저축성보험
만기에 환급되는 보험금이 납입보험료를 초과하는 보험

변액보험
회사에서 계약자가 납입한 보험료의 일부로 자금을 조성하여 특별계정으로 운영하고, 그 특별계정의 운용실적에 따라 계약자에게 투자이익을 배분함으로써 보험기간 중에 보험금액이 변동하는 보험

일반계정
상품별로 자금의 운용내역을 구분하지 않고 통합 운영하는 정액보험의 회계계정으로 퇴직연금, 세제지원연금저축, 변액보험처럼 관련 법령으로 특별계정을 설치하여 운용하도록 한 상품을 제외한 것

특별계정
보험상품의 도입목적, 상품운용방법 등이 일반상품과 상이하여 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 다른 재산과 구별하여 관리 및 운용하기 위한 계정

방카슈랑스
은행과 보험사간의 업무제휴협정을 체결하여 은행을 통해 보험상품을 판매하는 것

GA(General Agent)
보험사업자와는 독립된 별개의 모집전문조직으로서 보험사업자와 대등한 위치에서 보험대리점계약을 체결하고 그 계약의 내용에 따라 보험모집업무를 하고 보험사업자로부터 일정률의 수수료를 반대급부로 받는 법인

경험생명표
생명보험회사를 비롯하여 그 밖의 보험단체의 피보험자 집단의 사망경험을 통계적으로 분석해서 작성한 사망표

책임준비금
보험약관에 정한 제지급 조건의 이행을 위해 장래에 있을 사망 및 만기보험금 등의 지급을 위하여 미리 받은 순보험료를 예정이율로 증식 적립한 금액

보험료적립금
장래에 있을 보험금 및 제 지급금의 지급을 위해 순보험료를 예정이율로 증식한 금액을 적립한 것

순보험료
영업보험료 중 예정위험률과 예정이율에 의해 산출된 부분으로서 장래 보험금 지급의 재원이 되는 보험료이며, 순보험료는 위험보험료와 저축보험료로 구분

위험보험료
순보험료중 사망보험금, 장해보험금 등 생명보험에서 보장하는 각종 위험보험금의 재원이 되는 보험료

저축보험료
생명보험이나 장기손해보험과 같은 장기성보험료에서, 위험보험료와 더불어 순보험료를 구성하는 것인데, 매년결산에 의거하여 다음연도로 이월되어, 책임준비금으로서 적립되는 부분으로 주로 만기보험금을 지급하기 위한 재원으로 적립

IFRS17
2023년부터 도입된 보험사 부채 관련 국제회계기준. 현금 유출입 기준 회계인 IFRS4에서 가정에 기반한 발생주의 기준 회계로 변경

K-ICS

Korean-Insurance Capital Standard.
IFRS17과 함께 도입된 신지급여력제도

(1) 보험상품의 분류보험상품이란 위험 보장을 목적으로 우연한 사건 발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로서, 보험업법에서는 보험상품을 생명보험상품, 손해보험상품, 제3보험상품으로 분류하고 있습니다.

[ 보험상품의 분류 ]

구분
보험업법상 정의
보험 종목

생명보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
생명보험, 연금보험(퇴직보험 포함) 등

손해보험상품
위험보장을 목적으로 우연한 사건(질병, 상해 및 간병은 제외)으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
화재, 해상, 자동차, 보증, 재보험,책임,기술, 권리, 도난, 유리, 동물, 원자력, 비용, 날씨 등

제3보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 질병/상해 또는 이에 따른 간병에 관하여 금전 및 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
상해보험, 질병보험, 간병보험 등

(출처 : 보험업법)

(2) 생명보험의 개요상법에서는 보험계약을 손해보험과 인보험으로 분류하고 있으며, 인보험은 생명보험과 상해보험으로 재분류하고 있습니다. 생명보험 산업은 특정된 우연한 사고에 관련하는 경제상의 불안정을 제거, 경감하기 위하여 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합해서 합리적인 계산에 따라 공동적인 준비를 하는 사회 경제적 제도를 업으로 영위하는 산업입니다. 또한, 미래의 위험 발생 가능성을 현재가치로 환산하여 보험료에 반영하는 산업으로 사회 전반적인 리스크관리 능력과 정확한 예측 및 분석기법 등을 필요로 하는 산업입니다. 생명보험상품은 다양한 기초율을 가정하여 미래현금흐름을 예측하고 이에 따라 목표 수익성을 만족시키는 영업보험료 수준을 거꾸로 계산하는 방식인 현금흐름방식 보험료 산출체계(CFP : Cash Flow Pricing)를 따릅니다. 생명보험상품은 보험금의 지급 대상이 되는 보험사고가 생존이냐, 사망이냐에 따라 생존보험, 사망보험, 그리고 두가지가 혼합된 형태의 생사혼합보험으로 분류될 수 있으며, 가입 목적에 따라 보장성보험, 저축성보험으로 분류될 수 있습니다.또한 보험은 사회 구성원의 경제적 안정화에 기여하게 되므로 사회 전체의 안전망 역할을 하고 있습니다. 따라서 사회적으로 필요하다고 판단될 경우 국가가 직접 공적보험을 운영하기도 하고, 금융당국이 민영보험사에 대해 엄격하게 규제감독 하는 등 타 산업과 비교할 때 공공성이 강조되는 산업이기도 합니다.

1. 사업위험

[국내 경기변동에 따른 위험]

가.
당사가 영위하고 있는 생명보험업은
전형적인 내수산업으로 GDP 성장률 등 경기변동에 의한 영향
이 크게 나타납니다. 국내경기, 실업률, 금리, 부동산 시장, 소비자 지출, 규제환경 등의 변화는
보험수요 감소와 함께 해지율 상승으로 이어질 수 있으며, 이는 당사의 영업실적 및 재무상황에 영향을 미칠 수 있습니다.
국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며,
최근 국내외 통화정책 전환 경로에 대한 불확실성 증대, 美 트럼프 대통령 당선 이후 보호무역주의 강화에 따른 관세정책, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 국내 경제 회복은 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 전반적으로 더디게 진행되고 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해
향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우, 이는 당사에 영업실적 및 재무상황에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 관련하여 지속적으로 모니터링하며 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 생명보험업은 전형적인 내수산업으로서 GDP 성장률 등 국내경기변동에 의한 영향이 크게 받습니다. 2025년 02월 한국은행에서 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 2025년 국내경제는 美관세정책, 정치 불확실성 등의 영향으로 내수 모두 하방압력이 증대되면서 2024년 성장률(2.0%) 에 비해 다소 하락한 1.5% 수준의 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.
2024년 11월 한국은행에서 전망했던 2025년 국내 경제성장률(2.0%)와 비교 시, 2025년 국내 경제성장률은 1.5%로 대내외 경제 여건 악화로 내수와 수출 증가폭이 모두 축소되면서 기존 전망치(2.0%)에서 0.5%p 하향 조정하였습니다. 부문별로 살펴보면, 민간소비는 금리인하의 영향이 반영되는 가운데, 정국 불안의 영향도 점차 완화되면서 전년(1.1%)보다 높은 1.4%의 증가율을 기록할 것으로 전망합니다. 설비투자는 금리인하와 반도체장비 투자를 중심으로 2024년 성장률(1.8%)보다 높은 2.6%의 증가세를 보일 것으로 예상됩니다. 건설투자는 누적된 수주부진의 영향이 지속되며 2024년 성장률(-2.7%)에 이어 -2.8%의 역성장을 나타낼 전망됩니다. 재화수출은 통상환경 악화로 2024년 성장률(6.3%)의 높은 증가세가 조정되면서 0.9%의 증가율에 그칠 것으로 전망됩니다.

[ 국내 경제성장 전망 ]

(단위 : %)

구분
2023
2024
2025(e)
2026(e)

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

건설투자
1.5
0.4
(5.5)
(2.7)
(6.7)
1.1
(2.8)
2.5

설비투자
1.1
(1.8)
5.3
1.8
5.7
(0.2)
2.6
2.0

지식재산생산물투자
1.7
1.5
(0.1)
0.7
2.5
4.9
3.7
3.1

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.3
0.7
1.2
0.9
0.8

재화수입
(0.3)
(1.3)
3.6
1.2
2.0
0.2
1.1
1.9

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2025년 02월))

2025년 01월 IMF가 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 유로존 성장 둔화에도 불구하고, 미국 성장률 전망 상향에 힘입어, 금년 세계경제 성장률은 2024년 10월 전망 대비 0.1%p 상향한 3.3%로 전망하였습니다. 다만, 이는 2000년~2019년 연평균 성장률(3.7%)을 하회하는 수준입니다.선진국 그룹(한국, 미국, 영국, 독일, 프랑스, 일본 등 41개국) 2025년 성장률은 지난 전망(2024년 10월) 대비 0.1%p 상향된 1.9%로 예상됩니다. 국가별로 살펴보면, 미국(2.7%) 성장률은 자산 효과에 따른 소비 강세, 완화된 통화정책 및 안정적 금융 여건에 힘입어 큰 폭으로 상향 조정되었습니다. 반면, 지정학적 긴장 지속, 제조업 분야 약세 등으로 독일(0.3%), 프랑스(0.8%), 이탈리아(0.7%) 등 유로존에 대해서는 성장률 둔화를 전망하였습니다. 주요 7개국(G7)과 유로존을 제외한 기타 선진국에서는 실질임금 회복에 따른 소비 진작 등 긍적적 효과와 무역 불확실성 확대에 따른 투자 감소 등 부정적 효과가 균형을 이루며 2.1% 성장을 이룰 것으로 예상하였습니다.한편, IMF는 2025년 한국 성장률을 2024년 10월 대비 0.02%p 하향한 2.0%로 전망하였습니다. 이는 지난 연례협의(2024.11.07~20) 전망과 동일하며, 정부 한국은행, OECD 등 국내외 주요 기관 전망치와 유사한 수준입니다.

[ IMF의 주요 국가별 경제성장률 전망치 ]

(단위 : %, %p)

구분
2023년
2025년(E)
2026년(E)

2024년 10월 전망
2025년 01월 전망
조정폭
2024년 10월 전망
2025년 01월 전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.2
3.2
3.3
0.1
3.3
3.3
0.0

선진국
1.7
1.8
1.9
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.8
2.2
2.7
0.5
2.0
2.1
0.1

유로존
0.8
1.2
1.0

△0.2

1.5
1.4

△0.1

일본

△0.2

1.1
1.1
0.0
0.8
0.8
0.0

영국
0.9
1.5
1.6
0.1
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.3
2.4
2.0
△0.4
2.0
2.0
0.0

신흥개도국
4.2
4.2
4.2
0.0
4.2
4.3
0.1

러시아
3.8
1.3
1.4
0.1
1.2
1.2
0.0

중국
4.8
4.5
4.6
0.1
4.1
4.5
0.4

인도
6.5
6.5
6.5
0.0
6.5
6.5
0.0

한국
2.2
2.2
2.0
△0.2
2.2
2.1
△0.1

(자료 : IMF 「World Economic Outlook Update」(2025.01))

종합적으로 2025년 세계경제는 완만한 성장세를 유지할 것으로 전망되나, 최근 국내외 통화정책 전환 경로에 대한 불확실성 증대, 美 트럼프 대통령 당선 이후 보호무역주의 강화에 따른 관세정책, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 국내 경제 회복은 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 전반적으로 더디게 진행되고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우,
이는 당사에 영업실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 관련하여 지속적으로 모니터링하며 유의하여 주시기 바랍니다.

[생명보험산업의 고유 위험]

나. 생명보험업은
① 보험영업 위험,
②
자산운용 위험,
③
유동성 위험이 존재합니다. 이러한 생명보험업 고유위험으로 인하여 당사를 포함한 생명보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리스크 관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 리스크 증가를 경감시키지 못할 가능성이 있습니다. 이로 인해
생명보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

생명보
험 업종은
① 보험영업 위험, ② 자산운용 위험, ③ 유동성 위험
등이 업계의 특성상 존재합니다. 보험영업 위험은 보험영업손익에 영향을 줄 수 있는 것으로, 보험가격 리스크 및 금리리스크가 포함됩니다. 자산운용 위험은 투자영업손익의 위험을 나타내는 것으로, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장리스크와 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용리스크로 구별할 수 있습니다. 유동성 위험은 자산 및 부채의 만기 불일치와 신계약감소 및 해약률 상승으로 인한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족으로 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부 차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 이러한 위험에 대한 요소별 관리 및 점검이 적절하게 이루어지지 않아 리스크 증가를 경감시키지 못한다면, 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 생명보험업 주요 리스크 ]

주요 리스크 구분
내용

보험영업 리스크
보험영업손익에 영향- 보험가격리스크- 보험준비금리스크- 금리리스크

자산운용 리스크
투자영업손익에 영향- 시장리스크 : 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치 하락 등- 신용리스크 : 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등

유동성 리스크
자산-부채 듀레이션 불일치신계약 감소 및 해약률 상승보험금 및 환급금 지급 증가

(1) 보험영업 리스크 (보험가격리스크, 보험준비금리스크 및 금리리스크)보험영업을 함에 있어 보험사의 손익에 영향을 미치는 요인들로는 보험위험과 금리위험이 있습니다. 먼저 보험사가 고유의 업무인 보험계약의 인수 및 보험금지급과 관련하여 발생하는 위험이 보험위험인데, 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다.보험가격위험은 보험요율을 측정할 때 그 시점의 예정사업비율 및 예정위험율을 초과해서 보험금이 지급되거나 사업비가 집행되는데 이때 발생하는 손실 가능성이고, 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인한 손실 발생 가능성입니다. 그리고 보험료를 측정하거나 지불금액을 지불할 때, 적용하기로 한 예정이율이 투자수익률보다 높을 경우 생기는 이자역마진 현상을 금리위험이라 합니다.국내 생명보험사는 생명보험 상품의 특성상 매우 긴 만기를 가지고 있어 보험영업 위험 중에서 사업비나 위험률 등 보험인수와 관련된 부문보다는 예정이율과 관련된 금리리스크의 영향이 크게 나타나는 것으로 판단됩니다. 실제로 외환위기 시 판매하였던 고금리 확정형 보험의 준비금 부리이율이 자산운용수익률을 초과함으로써 이차역마진 현상이 최근까지 생명보험사의 수익성에 좋지 않은 영향을 미쳤던 사례를 통해 확인할 수 있습니다. 이를 대비하기 위하여 생명보험사는 시장금리에 연동하는 공시이율 상품을 주력으로 판매하여 금리리스크를 줄이고 있으나 과거 고금리 확정형 계약이 아직 다수 남아 있어 금리위험이 미치는 영향은 지속될 것으로 판단됩니다.최근
기준금리 변동성에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 요소로 금리리스크 측정이 쉽지 않은 상황입니다. 이러한 상황 때문에 안전마진의 확보가 어렵고 그 영향이 보험만기까지 지속될 개연성이 높다는 점이 실질적으로 생명보험회사의 가장 큰 사업위험이라고 할 수 있습니다. 사업 포트폴리오의 대부분이 금리부 자산 및 부채로 구성되어 있는 생명보험사의 특성을 감안했을때 금리리스크를 효율적으로 관리하지 못한다면 당사의 신용도는 하락하고 영업에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(2) 자산운용리스크 (시장리스크 및 신용리스크)생명보험업에서 주식, 채권 등 시장성 보유자산 가치하락에 따른 투자영업손익 변동성위험을 나타내는 시장위험과 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등의 영향을 나타내는 신용위험을 자산운용위험이라 합니다.국내 생명보험시장이 성숙함에 따라 운용자산의 규모는 증가하였으나, 최근 실리콘밸리 은행·크레딧스위스사태 등 금융시장의 불확실성이 확대됨에 따라 자산운용 위험은 증대되고 있습니다. 또한, 채권 및 대출 등 여신거래자의 파산에 의한 신용리스크(원리금 손실 위험)는 생명보험사의 재무상태에 매우 큰 영향을 끼칠수 있습니다. 예컨대, 미국 서브프라임 사태로 촉발된 글로벌 금융위기로 인해 일반채권 뿐만 아니라 CDO, CDS 등 파생상품과 결합된 신종채권의 부실이 급격하게 증가하면서 신용리스크로 인한 손실이 보험회사의 실적에 부정적인 영향을 미쳤습니다.더욱이, 생명보험사들의 외화유가증권 투자 비중이 높아짐에 따라 국제 금융시장 변동에 의한 시장리스크는 점점 증대되고 있습니다. 또한, 생명보험사의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있고 신탁업무 등 보험사의 업무영역이 점차 확대됨과 더불어, 퇴직연금, 투자형보험 등 자산운용과 연계한 보험상품 개발이 활발히 진행됨에 따라, 향후 자산운용 위험관리의 중요성이 더욱 증대될 것으로 전망됩니다.

[ 생명보험회사 운용자산 추이 ]

(단위 : 십억원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024.3Q

운용자산
769,239
781,888
736,548
756,976
771,785

증가율
5.09%
1.64%
(5.80%)
2.77%
7.68%

주1) 증가율은 전년동기 대비

주2) 2023년 이후 통계항목은 2023년 시행된 IFRS17을 반영한 항목

(자료 : 생명보험협회 금융통계월보)

(3) 유동성 위험생명보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용자금 부족으로 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 국내 생명보험사는 장기보험 판매를 통해 장기간에 걸친 보험료 수입이 발생하기 때문에 타 금융권과는 달리 외부차입금의 필요성이 낮습니다. 그러나 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능함에 따라 특정 시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 존재하고 있습니다.최근 생명보험사들은 장기보험의 불완전판매를 지양하고 보험계약 유지율 개선에 힘쓰면서 경기 변동시 해약률에 영향을 미치는 요인을 상당 부분 감소시켜 나가고 있습니다. 다만, 국제 경기 침체, 러-우 전쟁 지속 및 미-중국의 무역갈등 등에 따른 투자환경 악화가 나타나고 있어, 안정적인 현금흐름을 유지하여 유동성 리스크를 줄이기 위하여 지속적인 노력이 필요할 것으로 판단됩니다.당사는 앞으로 국내 생명보험시장이 성숙함에 따라 생명보험상품과 투자상품의 다양성을 확보할 계획입니다. 이로 인하여 당사는 리스크 관리 역량을 지속적으로 확대시켜 나갈 것이며, 당사의 추후 경영전략에서 리스크 관리 정책 및 절차가 차지하는 중요성은 더욱 높아질 것으로 예상되고 있습니다. 만약 리스크 관리 시스템 정책 및 절차를 효율적으로 관리하지 못하고 리스크 증가에 대처하지 못한다면, 생명보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[생명보험업계 성장률 둔화에 따른 위험]

다. 국내 생명보험 시장은 2000년대 이후 종신보험, CI보험 등 선진 보장성보험 및 실적배당형(변액) 보험 및 저축성보험 확대 등의 영향으로 연 평균 10.5%의 높은 성장세를 보여왔으나, 생명보험업계의 수입보험료는 2010년대 후반 이후 성장률이 지속적으로 둔화되고 있는 추세입니다. 이는 국내 보험시장의 포화와 낮은 경제성장률, 특히 저출산과 인구 고령화 등으로 보험 소비 성장 여력 위축에 기인합니다. 국내 생명보험 시장은
성장기에서 성숙기로 진입한 것으로 판단할 수 있으며, 향후에도 높은 성장세를 나타내기는 쉽지 않을 것으로 전망
됩니다. 이에 따라, 지속적으로 국내
보험산업의 성장이 정체될 경우, 당사 영업 성장 역시 둔화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

생명보험산업은 통상 수입보험료 증가율로 생명보험업 성장성을 측정합니다. 국내 생명보험 시장은 2003년 종신보험, CI보험 등 선진 보장성보험, 실적배당형(변액) 보험 및 저축성보험 확대 등의 영향으로 2000년대 후반까지 수입보험료 기준 연 평균 성장률 10.5%의 높은 성장세를 나타냈습니다.
하지만, 2008년 미국 서브프라임 모기지 사태로 촉발된 글로벌 경기 침체로 인하여 국내 생명보험사 수입보험료 성장률이 크게 저하되어 -2.0%대로 추락하는 등 시장이 크게 위축되었습니다. 이후 금융시장 안정화 정책과 저축성보험의 판매 증대에 힘입어 증가세를 나타냈습니다. 2012년 즉시연금보험의 판매가 증가하면서 저축성보험의 수입보험료가 크게 증가하였습니다. 2013~2014년의 회계기간 변경(3월에서 12월)에 따라 일시적으로 급감 및 급증한 시기를 제외하고 이후 생명보험 산업의 성장은 비교적 정체된 모습을 보였습니다. 2022년 수입보험료 합계 금액은 전년 대비 11.11% 성장률을 기록하면서 증가한 모습를 보였습니다. 이는 저축성보험, 퇴직연금, 보장성보험 등 보험 상품의 다양화로 보험시장의 외적성장이 이뤄졌기 때문입니다.
2023년 수입보험료 합계 금액은 전년 대비 15.3% 감소한 모습을 보였는데 이는 회계기준 변경 등에 기인하는 것으로 판단됩니다. 2024년 3분기말 기준 질병, 건강보험, 퇴직연금 등의 성장으로 성장세를 다소 회복하며, 생명보험사의 수입보험료는 약 80.8조원으로 전년 동기 대비 5.6% 증가한 모습을 보였습니다. 다만, 국내 인구 증가세가 둔화되면서 보험가입 대상이 크게 늘지 않고 있어 국내 생명보험시장은 향후 가파른 성장세를 나타내기는 쉽지 않을 것으로 판단됩니다.

[ 생명보험사 보험료수입 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
일반계정
특별계정
합계
성장률

2024.3Q
59,873,306
20,893,201
80,766,507
5.6

2023
72,249,789
40,157,704
112,407,494
(15.3)

2022
92,400,552
40,283,135
132,683,689
11.1

2021
77,063,082
42,358,035
119,421,116
(0.1)

2020
79,810,302
39,776,913
119,587,220
2.0

2019
74,936,355
42,326,002
117,262,357
5.8

2018
75,136,110
35,707,020
110,843,129
(2.7)

2017
79,443,404
34,530,078
113,973,481
(4.9)

2016
83,679,892
36,131,357
119,811,249
2.2

2015
82,871,563
34,342,089
117,213,655
2.3

2014
81,344,712
33,256,255
114,600,965
42.8

2013
57,339,488
22,898,841
80,238,328
(11.1)

2012
67,647,441
22,585,275
90,232,719
26.4

2011
47,557,650
23,823,440
71,381,089
5.6

2010
46,457,401
21,113,486
67,570,892
6.8

2009
43,164,938
20,098,104
63,263,041
2.5

2008
41,942,453
19,797,351
61,739,808
(1.1)

2007
42,048,887
20,347,334
62,396,219
15.9

2006
39,906,469
13,931,332
53,837,801
9.8

2005
38,519,400
10,507,341
49,026,746
12.8

2004
38,440,041
5,036,764
43,476,808
6.7

주1)
2023년 新제도 도입(IFRS17)을 통해 2022년 통계 자료 이전 양식으로 보험료수입 산출 중단하여 동일한 기준으로 비교 어려움

주2) 일반계정 및 특별계정 수입보험료의 경우 국내생보사 및 외국생보사 전체 수입보험료의 합

주3) 성장률은 전년 동기 대비2024.3Q 보험료수입 성장률은 2023년.3Q 보험료수입 76,458,941백만원(일반 계정 54,259,701백만원 + 특별계정 22,199,240백만원) 대비로 산출

(자료 : 생명보험협회 월간생명보험통계)

2024년 10월 보험연구원에서 발표한 '2025년 보험산업 전망과 과제'에 따르면, 2025년 생명보험 수입보험료의 성장률은 2024년 대비 다소 둔화된 0.3%가 될 것으로 전망하였습니다. 건강보험 포트폴리오의 시장 지배력이 지속적으로 확대되며 2025년 보장성보험의 수입보험료는 전년 대비 3.3%로 증가할 것으로 보입니다. 저축성보험은 금리 하락으로 인한 일시납 연금보험 신규 판매 축소가 예상되어 2025년 저축성보험 수입보험료는 전년 대비 7.3% 감소될 것으로 예상됩니다. 변액보험의 경우, 주식시장 회복세에 힘입은 신규판매 확대를 기대할 수 있으나, 감소세를 벗어나기는 어려울 것으로 판단되며 전년 대비 12.7% 감소할 것으로 전망합니다.

[ 생명보험사 수입보험료 전망 ]

(단위 : 조원, %)

구분
2022
2023
2024(E)
2025(F)

보험료
증가율
보험료
증가율
보험료
증가율
보험료
증가율

생명보험 전체(퇴직연금 포함)
132.7
11.6
112.4
(15.3)
118.0
5.0
118.3
0.3

보장성보험(주2)
46.5
5.0
48.0
3.2
53.5
11.5
55.3
3.3

저축성보험
45.1
40.9
27.9
(38.1)
27.7
(0.8)
25.7
(7.3)

기타(주3)
0.8
0.7
0.8
(1.7)
0.7
(1.9)
0.7
(0.6)

변액보험
12.7
(29.0)
12.2
(4.0)
11.6
(4.9)
10.1
(12.7)

퇴직연금
27.5
15.5
23.5
(14.7)
24.4
3.9
26.5
8.4

생명보험 전체(퇴직연금 제외)
105.1
10.7
88.9
(15.4)
93.6
5.3
91.9
(1.8)

주1) (E)는 추정치, (F)는 전망치를 의미

주2) 보장성보험에는 종신보험, CI, 건강보험, 변액종신보험 등 포함

주3) 기타에는 일반단체보험을 포함

(
자료 : 보험연구원 「2025년 보험산업 전망과 과제」(2024.10.10))

이렇듯, 국내 생명보험 시장은 중기적인 저성장 기조와 경기 부진, 계약유지 약화 및 보험료 상승 등으로 신규 보험수요 창출의 어려움이 확대되고 있어, 2010년대 초반과 같은 높은 성장세를 나타내기는 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 향후 국내 보험산업의 성장이 정체될 경우, 당사 영업의 성장 역시 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[수익성 악화에 따른 위험]

라.
중장기적 저성장 기조와 소비심리 회복 지연으로 인하여 2006년 이후 빠른 성장을 보였던 저축성 보험의 수요가 과거 대비 감소하는 추세이며, 보장성 보험은 인구증가율을 고려 하였을때 수요가 포화상태에 도달한 것으로 판단됩니다. 따라서
생명보험업계의 수입보험료 성장이 지속될 수 있을지는 불확실한 상황이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다양한 상품개발과 방카슈랑스 등의 새로운 판매채널 도입을 통하여 2000년대에 생명보험산업은 고도의 성장을 달성하였습니다. 하지만, 중장기적 저성장 기조와 소비심리 회복 지연으로 인하여 2006년 이후 빠른 성장을 보였던 저축성 보험의 수요가 과거 대비 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년에는 수입보험료 수입 역성장을 기록하였지만, 지속적으로 완만한 회복세를 보임에 따라 2018년말 110조 8,431억원에서 2022년말 132조 6,837억원의 수입보험료를 기록하였습니다. 이 후 저축보험 및 투자형 상품 부진 등으로 2023년말 수입보험료는 112조 4,075억원으로 전년 대비 15.3% 대폭 감소하였습니다. 2024년 3분기말 생명보험사 수입보험료는 80조 7,665억원으로 전년 동기 대비 5.6% 성장하였는데, 이는 보장성보험 및 저축성보험은 증가하였으나 변액보험 및 퇴직연금은 감소한 것에 기인합니다.

[ 생명보험사 보험료수입 추이(2022년 이전) ]

(단위 : 백만원)

구분
2018
2019
2020
2021
2022

일반계정
[일반계정]
75,136,110
74,936,355
79,810,302
77,063,082
92,400,552

(보장성)
41,483,928
43,208,398
44,977,316
44,924,092
47,137,909

(저축성)
33,652,182
31,727,958
34,832,992
32,138,987
45,262,647

개인
74,374,530
74,170,467
79,060,490
76,304,763
91,636,824

생존
17,664,243
17,117,018
17,082,203
17,141,949
18,826,994

(연금보험)
17,605,227
17,066,769
17,041,850
17,111,320
18,803,349

사망
40,807,605
42,528,295
44,316,319
44,265,867
46,488,329

(종신보험)
25,647,588
26,091,063
26,827,492
25,916,628
26,537,043

생사혼합
15,902,684
14,525,153
17,661,968
14,896,947
26,321,502

단체
761,583
765,887
749,817
758,321
763,732

특별계정
[특별계정]
35,707,020
42,326,002
39,776,913
42,358,035
40,283,135

퇴직보험
2,665
N/A
N/A
N/A
N/A

퇴직연금
16,869,826
24,638,713
22,552,784
24,422,965
27,548,289

변액보험
18,834,528
17,687,290
17,224,129
17,935,071
12,734,849

합계[일반계정 + 특별계정]
110,843,129
117,262,357
119,587,220
119,421,116
132,683,689

주1) 2023년 新제도 도입(IFRS17)을 통해 2022년 통계 자료 이전 양식으로 보험료수입 산출 중단하여 동일한 기준으로 비교 어려움

주2) 오렌지라이프생명보험 2021년 7월 신한라이프생명보험으로 합병

주3)
푸르덴셜생명은 2023년부터 KB라이프생명으로 합병

(
자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

[ 생명보험사 보험료수입 추이(2023년 이후) ]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2023.3Q
2024.3Q

일반계정
[일반계정 보험상품]
72,249,789
54,259,701
59,873,303

개인
71,498,959
53,685,869
59,311,235

보장성
47,998,549
35,544,018
40,191,884

사망담보
32,710,213
24,107,951
28,062,085

(종신보험)
28,974,143
21,366,583
24,695,074

사망담보외
15,288,335
11,436,071
12,129,798

저축성
23,500,412
18,141,849
19,119,353

단체
750,829
573,834
562,068

특별계정
[특별계정 보험상품]
40,157,704
22,199,242
20,893,201

연금저축
2,846,817
2,103,104
1,981,078

자산연계형
1,584,609
1,209,546
1,295,407

퇴직연금
23,494,092
9,569,000
8,306,386

퇴직보험
2,057
1,701
2,016

변액보험
12,223,569
9,313,744
9,270,182

합계 [일반계정 + 특별계정]
112,407,494
76,458,940
80,766,505

(
자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

생명보험사의 수입보험료는 일반계정 수입보험료와 특별계정 수입보험료로 분류할 수 있습니다. 일반계정은 운용 실적에 상관없이 보험 금액이 일정한 보험의 자산을 운용 및 관리하는 계정으로 일반보험상품과 관련된 보험사 고유의 계정입니다. 특별계정은 연금저축계약, 퇴직연금계약, 변액보험계약 등 특정보험계약의 손익을 구별하기 위하여 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타재산과 분리하여 별도의 계정을 설정하여 운용하는 계정입니다. 자산과 그 자산을 통한 손익을 명확하게 구분하므로 적정한 보험가격 형성을 통한 보험계약자간 형평성 및 보험 경영투명성을 위하여 일반계정과 특별계정을 별도로 관리하고 있습니다. 보험가입의 목적에 따라 보장성보험과 저축성보험으로 나뉘는데, 보장성보험은 보험 본래의 기능인 위험보장에 중점을 둔 보험입니다. 반면 저축성보험은 보장성보험을 제외한 보험으로서 위험보장 기능보다는 저축 기능을 강화한 목적으로 개발된 상품입니다. 대체적으로 일반계정 중 생존보험 및 생사혼합보험은 저축성보험의 성격을 가지고, 사망보험은 보장성보험의 성격을 가지고 있습니다.수입보험료 구성 추이를 본다면, 2024년 3분기 말 기준 건강보험 포트폴리오의 시장 지배력이 확대됨에 따라 보장성보험 수입보험료는 약 40.2조원을 기록하였으며, 전년 동기 대비 13.1% 증가하였습니다. 저축성보험 수입보험료는 전년 동기 대비 5.4% 증가한 19.2조원을 기록하였습니다. 아울러, 높은 공시기준이율, 세제혜택 및 노후소득 확보 수요 증가 등으로 일시납 중심으로 연금보험의 신규 판매가 확대되었으나, 세액공제 혜택이 있는 세제적격 연금저축의 판매는 전년 동기 대비 5.8% 감소하며 2조원을 기록하였습니다. 또한, 주식시장 회복세로 변액보험 신규 판매는 증가하였으나, 높은 해지율로 변액보험 수입보험료는 전년 동기 대비 0.5%로 감소한 9조 2,702억원을 기록하였습니다.

[ 생명보험 초회보험료 추이 및 증가율 전망]

(단위 : 조원)

생명보험 초회보험료 및 증가율 전망.jpg
생명보험 초회보험료 및 증가율 전망

(
자료 : 보험연구원 「2025년 보험산업 전망과 과제」(2024.10.10))

한편, 보험연구원이 2024년 10월에 발간한 '2025년 보험산업 전망과 과제' 보고서에 따르면, 2025년 생명보험사 초회보험료는 15.7조원으로 전년 대비 10.0% 감소할 것으로 전망하였습니다. 이는 2025년 보장성보험은 건강보험 판매 확대에도 종신 보험 판매 축소로 8.5% 감소, 저축성보험은 금리 하락 전망 등으로 일시납 연금보험 판매가 축소되어 7.0% 감소 및 변액보험은 주가지수 회복 기대로 인한 신규수요 확대에도 기저효과로 45.9% 감소 예상에 기인합니다. 이처럼, 생명보험사의 초회보험료는 매년 낮아지고있는 추세이며, 보험연구원은 2025년 생명보험 수입보험료의 성장률의 경우 2024년에 비해 둔화된 0.3%가 될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 최근 특별계정 중 퇴직연금 부문은 시장이 크게 확대되면서, 시장 선점을 위해 보험업계뿐 아니라 은행, 증권사 등 전 금융업 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 수입보험료금액은 증가하는 추세를 보였지만, 생명보험사들의 시장점유율은 지속적으로 감소하고 있고 은행 및 증권사의 시장 점유율은 확대되고 있습니다. 향후 은행 및 증권사들의 은퇴시장이 점유율이 확대됨에 따라 최근 그 중요성이 증가하고 있는 은퇴시장에서 생명보험사들의 실적이 유지될 수 있을지 불확실한 상황입니다. 변액보험에 대한 인식 변화 및 투자형 보험상품에 대한 수요 증가에 힘입어 성장세를 보인 변액저축성보험은 금융시장 안정에 따른 초회보험료 유입이 기대되나, 계속보험료 감소로 인해 수입보험료는 추후 감소될 것으로 전망됩니다. 또한, 불완전 판매 및 변액보험 수익률 논란에 의한 소비자 신뢰도 하락 등으로 최근 수요가 위축되면서 보험료가 감소하고 있습니다. 더욱이 코로나19의 영향과 실리콘밸리 은행 및 CS 사태 등으로 금융시장의 불확실성이 증대된 가운데 향후에도 경기 상황 및 투자환경 변화에 따라 변액보험의 수익성 역시 높은 변동성을 보일 것으로 전망됩니다.향후 노후소득에 대한 관심 증가로 인하여 연금보험을 중심으로 생명보험사의 수입보험료는 성장세를 보일 것으로 판단되나, 자산운용 부담, 금융시장의 불확실성 등으로 인하여 생명보험사의 수입보험료 성장 역시 불확실한 상황이므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[경쟁 심화에 따른 위험]

마. 보험업을 영위하기 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 함과 더불어
금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 높은 진입장벽으로 인한 신규 진입이 용이하지 않은 상황이지만, 방카슈랑스 등장으로 중소형사와 외국사의 점유율이 급격히 증가하며 기존 진입자들의 시장 내 경쟁을 심화시키고 있습니다. 이러한
시장 상황은 당사의 시장점유율과 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

보험업의 영위를 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 함과 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 높은 진입장벽이 존재하고 있습니다.

[ 보험종목별 최소자본금 규정 ]

최소자본금
사업 영위가 가능한 보험종목
비고

300억원
보증보험, 재보험
- 전체 생명보험상품을 판매하기 위해서는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 함. 다만, 보험종목의 일부만을 영위할 경우에는 왼쪽과 같은 규정이 적용됨- 각 종목 중 2 이상의 종목을 영위하고자 하는 경우는 구분한 금액의 합계액 또는 300억원 중 작은 금액으로 함

200억원
생명보험, 연금보험, 퇴직보험, 자동차보험

150억원
해상보험, 항공보험, 운송보험

100억원
화재보험, 책임보험, 상해보험, 질병보험, 간병보험

50억원
기술보험, 부동산권리보험, 기타의 보험종목

(자료 : 법제처)

국내 생명보험업은 1980년대 중반까지 6개의 국내 생명보험사 위주로 성장하였으나, 1998년 아시아 금융위기 전 국내외 보험사의 공격적 시장진출로 그 수가 최대 33개까지 늘어났습니다. IMF외환위기 이후, 생명보험업계에서 구조조정이 본격화되었으며, 산업 내 인수·합병을 거치면서 생명보험사 수가 감소하였습니다. 2010년대 중반 이후 국내 보험시장의 저성장 지속, 인구고령화 가속화, 상위 한국 대기업 계열 보험사의 시장지배력 확대 등에 기인하여, 국내 보험시장의 매력도 저하로 외국계 보험사 철수하고 있는 추세이며, 2024년 3분기말 기준 국내에서 영업 중인 생명보험사는 22개사입니다.

[ 연도별 생명보험사 수 ]

(단위 : 개)

구분
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024.3Q

생명보험사 수
25
25
25
24
24
24
23
23
22
22

(자료 : 생명보험협회 금융통계월보, 생명보험회사 일반현황
(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

2012년 3월 설립된 NH농협생명은 이미 농협중앙회의 공제사업으로 영업을 하고 있었습니다. 또한 2013년 12월 교보생명과 일본 라이프넷이 합작하여 교보라이프플래닛이 설립하였으나, 이는 온라인 전용 판매회사입니다. 따라서, 외환위기 이후 전체 생명보험상품을 판매할 수 있는 생명보험업 신규 허가를 통한 시장진입은 없었던 것으로 나타나고 있어, 시장참여자 증가에 의한 경쟁 심화는 발생하지 않고 있습니다. 국내 대규모기업집단과 계열관계에 있는 당사의 몇몇 경쟁사들은 교차홍보기회 및 그 계열사의 기존 고객 기반에 대한 접근권을 포함하여 그러한 계열관계의 이점을 이용함으로써 경쟁우위를 가질 수 있습니다. 오렌지라이프생명보험 주식회사는 2021년 7월 신한금융지주 자회사로 편입되었으며, KB생명보험 주식회사와 푸르덴셜생명보험 주식회사는 2022년 8월 29일 주주총회 결의에 따라 2023년 1월 2일을 합병기일로 하여 합병하기로 결정하였습니다. 이에 2024년 3분기말 기준 생명보험사수는 22개입니다.

[ 생명보험사 보험료수입 기준 시장점유율 추이 ]

(단위 : %)

생명보험사
보험료수입 기준 시장점유율 추이

2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024.3Q

DB생명보험
1.8%
2.0%
1.9%
1.8%
1.8%
1.6%
1.5%
1.4%
1.8%
1.9%

iM라이프생명보험(구.DGB생명보험)
0.9%
0.8%
0.8%
1.0%
0.7%
0.8%
1.0%
0.7%
0.8%
1.0%

KB라이프생명보험
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
2.4%
2.4%
1.6%
3.7%
4.2%

교보라이프플래닛생명보험
0.0%
0.0%
0.1%
0.1%
0.1%
0.2%
0.3%
0.2%
0.2%
0.1%

교보생명보험
11.8%
11.3%
11.3%
11.7%
11.2%
12.4%
13.2%
15.6%
16.9%
12.9%

농협생명보험
9.8%
8.7%
7.9%
7.2%
6.0%
5.5%
4.9%
3.9%
4.5%
6.3%

미래에셋생명보험
5.8%
5.4%
5.5%
5.6%
6.6%
6.0%
6.3%
4.0%
3.6%
3.7%

삼성생명보험
25.7%
25.7%
25.6%
24.2%
25.5%
23.0%
22.3%
21.7%
22.7%
21.8%

신한라이프생명보험
4.7%
4.9%
5.1%
4.9%
4.8%
5.0%
5.5%
5.8%
6.3%
6.5%

아이비케이연금보험
1.0%
1.1%
1.7%
1.8%
2.2%
2.2%
2.6%
2.7%
1.7%
1.6%

케이디비생명보험
3.1%
3.5%
3.2%
2.8%
2.5%
2.3%
2.1%
2.1%
1.8%
1.9%

하나생명보험
0.6%
0.6%
0.5%
0.6%
0.7%
0.7%
1.1%
1.2%
1.4%
1.1%

한화생명보험
14.0%
14.0%
13.5%
13.7%
12.7%
12.8%
12.3%
14.0%
12.5%
16.0%

흥국생명보험
5.3%
5.2%
4.6%
4.6%
4.0%
4.0%
4.1%
4.4%
3.1%
2.3%

KB생명보험[폐]
1.5%
1.2%
1.2%
1.7%
1.3%
1.7%
1.8%
1.7%
N/A
N/A

동양생명보험
4.0%
6.1%
5.8%
4.9%
4.9%
5.0%
4.9%
6.9%
4.8%
4.3%

라이나생명보험
1.7%
2.1%
2.3%
2.4%
2.3%
2.3%
2.3%
2.2%
2.8%
3.0%

메트라이프생명보험(주)
3.2%
3.1%
3.3%
3.1%
2.8%
2.8%
3.1%
2.4%
3.0%
3.6%

비엔피파리바카디프생명보험
0.6%
0.2%
0.2%
0.2%
0.3%
0.3%
0.3%
0.2%
0.8%
0.3%

에이비엘생명보험
2.0%
1.5%
2.9%
2.3%
2.1%
2.5%
2.1%
2.0%
2.1%
2.5%

에이아이에이생명보험
2.3%
2.1%
2.3%
2.3%
2.2%
1.9%
1.7%
1.7%
2.2%
2.6%

처브라이프생명보험
0.4%
0.3%
0.3%
0.3%
0.3%
0.2%
0.2%
0.1%
0.2%
0.2%

푸본현대생명보험
0.0%
0.0%
0.0%
3.0%
5.0%
4.4%
4.0%
3.3%
3.4%
2.3%

계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주) 2022년 KB생명보험과 푸르덴셜생명보험 합병으로 KB라이프생명보험 설립

(자료 :
금융감독원 금융통계정보시스템(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

한편, 방카슈랑스 시행 이후 은행의 영업망을 보험판매 채널로 활용할 수 있게 됨에 따라 중소형 생명보험사는 저축성보험을 중심으로 외형을 확대하였으며, 외국계 생명보험사는 우수한 글로벌 브랜드 인지도와 고학력 모집조직을 활용한 차별화된 영업전략으로 종신보험 등 보장성보험 시장을 중심으로 높은 성장세를 시현하였습니다. 생명보험사업계 내 중소형사 및 외국사의 점유율 증가는 생명보험사들의 경쟁을 심화시키고 있으며, 최근 들어 그간 설계사 채널에만 집중하던 대형사의 경우에도 방카슈랑스 채널을 이용한 보험판매 확대 전략을 취하고 있는 등 보험사간의 경쟁이 더욱 격화되는 양상을 띨 것으로 예상됩니다.

[우수인력 유치 경쟁과 판매채널 경쟁에 따른 위험]

바. 생명보험사의 경쟁력은 보험상품의 독창성 보다는 판매전략과 영업력, 우수한 인력의 확보, 브랜드인지도 등에 의해 결정되며, 보험회사의 영업성과는 판매채널의 효율성 여부에 따라 크게 좌우됩니다. 당사는 우수한 인력을 유치하기 위하여 다른 생명보험사 및 금융기관들과 경쟁하고 있으며, 금융기관보험대리점은 업계 평균 대비 높은 효율성을 보이고 있습니다. 다만,
농ㆍ축협 단위조합의 보험특례(방카슈랑스 25%룰) 기한연장과 더불어 방카슈랑스 채널 경쟁 심화 등으로 인하여 판매채널의 확대 및 다각화에 어려움을 겪을 시, 당사의 수익성에 부정적 영향이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 현금흐름 방식의 보험료 산출 등 국내 생명보험사의 보험상품 개발 환경이 변화하고 있습니다. 그러나, 종신, CI 등 선진 보장성보험의 경우 보험내용이 복잡하고, 특약 추가 등 보험설계방법에 따라 보험료의 차이가 발생하기 때문에 상품간 직접적인 가격비교가 어려운 실정입니다. 이에 따라 생명보험사의 경쟁력은 보험상품의 독창성 보다는 판매전략과 영업력, 우수한 인력의 확보, 브랜드인지도 등에 의해 결정되고 있습니다.보험사업의 성공 여부는 상당 부분 핵심 인력을 확보할 수 있는 능력에 달려 있으며, 당사 상품의 외부 판매사뿐 아니라 당사의 고위 경영진, 적격 인수 인력, 보험계리사, 정보기술 전문가 및 숙련된 투자 매니저를 포함하여 국내 생명보험 시장에 대한 심층적인 지식 및 이해도를 갖춘 인력들이 여기에 해당합니다. 생명보험사는 이러한 인력을 유치하기 위하여 다른 생명보험사 및 금융기관들과 경쟁하고 있으며, 국내 보험 및 투자 사업이 확대됨에 따라 이러한 인력을 확보하기 위한 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 만일 핵심인력을 계속하여 유치 및 보유하는데 실패한다면 생명보험사의 영업실적은 중대하게 영향을 받을 수 있습니다.한편 보험회사들은 보험설계사 판매채널을 보강하기 위하여 방카슈랑스, 대리점(특히, General Agent), 온라인 채널 등 신규 판매채널의 확대 기회도 선택적으로 모색하고 있습니다. 이와 같은 신규 판매채널이 최근 몇 년간 활성화 되었으며, 마케팅의 일환으로 신규 판매채널 이용을 확대하기 시작하였습니다. 금융기관보험대리점을 통한 생명보험사의 보험료 수입은 2024년 3분기 말 기준 전체 판매채널 중 차지하는 비중이 75.6%라는 상당한 수준을 차지하고 있습니다. 이어, 대리점의 판매 비중이 6.7%인데, 이는 GA의 성장에 기인하고 있습니다.

[ 생명보험 형태별 보험료 수입(모집방법) 추이 (2022년 이후) ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023.3Q(누적)
2023년말
2024.3Q(누적)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

대면모집
12,375,895
98.7%
18,719,565
98.7%
16,946,283
99.2%

설계사
893,364
7.1%
1,248,986
6.6%
1,158,751
6.8%

중개사
10,678
0.1%
11,092
0.1%
877
0.0%

대리점
731,413
5.8%
947,326
5.0%
1,141,250
6.7%

금융기관보험대리점
8,991,582
71.7%
11,701,543
61.7%
12,906,472
75.6%

보험회사 임직원
1,747,480
13.9%
4,809,114
25.4%
1,737,569
10.2%

기타
1,379
0.0%
1,508
0.0%
1,363
0.0%

TM
41,636
0.3%
55,965
0.3%
45,633
0.3%

설계사
21,484
0.2%
28,525
0.2%
23,467
0.1%

중개사
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

대리점
10,776
0.1%
15,146
0.1%
12,537
0.1%

금융기관보험대리점
3,982
0.0%
5,277
0.0%
4,830
0.0%

보험회사 임직원
63
0.0%
63
0.0%
10
0.0%

홈쇼핑
3,106
0.0%
4,058
0.0%
2,967
0.0%

기타
2,225
0.0%
2,896
0.0%
1,823
0.0%

C/M
127,238
1.0%
194,020
1.0%
85,056
0.5%

설계사
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

중개사
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

대리점
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

금융기관보험대리점
116,634
0.9%
179,955
0.9%
57,497
0.3%

보험회사 임직원
1,203
0.0%
1,707
0.0%
2,215
0.0%

기타
9,404
0.1%
12,359
0.1%
25,345
0.1%

합계
12,544,769
100.0%
18,969,550
100.0%
17,076,972
100.0%

주1) 모집방법 별 보험료 수입은 국내외생보사 보험료수입의 합

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

[생명보험 형태별 보험료 수입(모집형태) 추이 (2022년 이전)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2018
2019
2020
2021
2022

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

임직원
3,633,750
40.0%
4,477,880
47.3%
5,424,221
39.6%
5,122,856
34.4%
5,122,856
34.4%

설계사
1,185,199
13.0%
1,128,481
11.9%
1,508,007
11.0%
1,022,916
6.9%
1,022,916
6.9%

대리점
358,068
3.9%
357,555
3.8%
672,542
4.9%
1,231,002
8.3%
1,231,002
8.3%

중개사
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

방카슈랑스
3,867,830
42.6%
3,491,927
36.9%
6,098,948
44.5%
7,489,433
50.4%
7,489,433
50.4%

기타
42,653
0.5%
6,313
0.1%
6,356
0.0%
5,530
0.0%
5,530
0.0%

합계
9,087,500
100.0%
9,462,156
100.0%
13,710,074
100.0%
14,871,737
100.0%
14,871,737
100.0%

주1) 모집형태별 보험료 수입은 국내생보사 보험료수입의 합

주2)
상기 통계는 2022년 이후 산출 중단

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템
(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

이처럼, 생명보험 시장에서 금융기관보험대리점이 주요 보험 판매 채널로 자리잡음에 따라 보험사 간 방카슈랑스 채널 경쟁 심화로 이어지고 있습니다. 금융기관보험대리점의 판매 급감과 채널 경쟁 심화 등으로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[규제산업으로서의 위험]

사.
보험 산업은 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제강도가 매우 높은 사업입니다. 2023년 1월부터 新지급여력제도(K-ICS)가 전면 시행됨에 따라 생명보험사 부채의 시가평가, 발생주의 기반 손익 인식, 충격 시나리오 방식을 적용한 순자산 재평가 등 생명보험사의 회계처리 방식에 변화가 발생하였습니다. 변경된 회계기준 및 정부 규제에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

보험산업은 사회 공익적 특성으로 인하여 규제강도가 매우 높은 사업입니다. 금융감독당국은 보험회사의 재무건전성을 강화하고 감독제도를 선진화하기 위하여 제도 개선을 지속적으로 추진해왔습니다. 1994년 6월 생명보험회사의 지급능력에 관하여 규정을 하였고, 1998년 2월 EU식 지급여력제도를 도입하였고 2009년~2010년 병행시행제도를 거쳐 2011년 4월부터 위험기준 자기자본제도인 RBC를 도입하였습니다.
금융당국은 2020년 6월 30일 보험업감독업무시행세칙 개정을 통해 보험회사 재무건정성 제고를 위한 RBC제도를 개선하였습니다. 금융감독원은 IFRS17 도입에 대응하여 보험회사 보험부채의 구조개선 및 금리위험관리를 선제적으로 준비할 수 있도록 공동재보험 및 헤지목적 금리파생상품을 RBC 금리위험액 산출에 반영하였으며, 보험회사의 리스크관리 능력을 제고하기 위해 보험부채 금리민감도 내부모형 적용 관련 세부기준을 마련하고, 증권시장안정펀드의 위험계수를 하향 조정하는 등 보험회사의 지급여력제도를 개선하였습니다.
또한, 2023년 1월 新지급여력제도(K-ICS)를 시행하여 보험부채를 시가평가, 발생주의 기반 손익 인식 및 충격 시나리오를 측정하는 방식을 도입하였습니다.

[ 보험회사 지급여력제도 변천 내역 ]

시기
관련규정
주요내용

1994.06
생명보험회사의 지급능력에 관한 규정
지급여력기준을 매 사업연도 말 100억원 이상 확보

1998.02
EU 식 지급여력제도 도입
책임준비금과 위험보험금의 일정비율 책정

2011.04
위험기준 자기자본제도(RBC) 도입(2009~2010년은 EU식 제도와 병행)
리스크별(보험, 금리, 시장, 신용, 운영) 계수방식 측정

2023.01
시가기준 지급여력제도(K-ICS) 시행
보험부채 시가평가, 충격시나리오 방식 측정

(자료 : 보험연구원)

이처럼, 생명보험업은 지속적으로 규제를 받는 산업으로 생명보험회사들이 관련 법규 및 2023년부터 도입된 新지급여력비율(K-ICS 비율) 등의 재무건전성 관리에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험]

아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다. 이로 인해 생명보험사들은
재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며,
자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 한편,
보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데,
IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작
하였습니다.
당사는 이러한 자본 규제 방식의 변화 및 강화에 대하여 주의깊게 모니터링 할 계획이며,

향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IFRS17은 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 보험계약의 회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서로서, 국내에서는 2023년 1월부터 IFRS17을 도입하기 시작하였습니다. IFRS4(변경전회계기준)에서는 각국의 보험회계 관행 준용을 허용하고 있는 반면에 IFRS17에서는 기존 보험회계 관행을 인정하지 않아 획일화된 기준서입니다.

[ IFRS4(변경 전)과 IFRS17(변경 후) 비교 ]

구 분
IFRS4
IFRS17
비 고

보험부채 평가
ㆍ역사적 원가
ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가
ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 변동성 확대

사업비 인식
ㆍ사업비를 보험계약비와 사후 유지비로 구분ㆍ신계약비 이연 후 일정기간 상각
ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비만 이연 상각
ㆍ기간별 손익 왜곡 해소ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대

보험수익 인식
ㆍ현금주의 원칙ㆍ보험료 수취시점 수익인식ㆍ투자계약 요소도 보험사 수익으로 인식
ㆍ발생주의 원칙ㆍ보험사고 발행시점 및 서비스 제공에 따라 수익 인식ㆍ투자계약 요소는 보험사 수익으로 인식하지 않음
ㆍ보험회사 보험료 수익 감소ㆍ타금융기관과 비교가능성 증재ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화

(자료 : 한국회계기준원, 금융감독원, 나이스신용평가)

IFRS17 도입으로 인한 변화는 크게 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법 변화로 요약할 수 있습니다.
① 보험부채 시가평가 도입
'보험계약부채(구, 책임준비금)'란 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 가운데 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험사가 적립해두는 돈을 말합니다. 기존에는 보험계약부채를 역사적 원가, 즉 보험료를 수령할 당시의 원가로 평가를 했다면 IFRS17에서는 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV: Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL: Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA: Risk Adjustment)으로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치(BEL)와 위험조정(RA)을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 예측가능한 손실뿐만 아니라 예측과 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상응하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

[IFRS17도입에 따른 보험계약부채 변화]

ifrs17도입에 따른 보험계약부채 변화.jpg
ifrs17도입에 따른 보험계약부채 변화

(출처 : NICE신용평가)

② 보험수익의 인식방법 변화
변경전 회계기준에서 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식했으나, 금번 IFRS17 도입으로, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 따라서 기존 회계 기준에서는 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에 이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있었으나, IFRS17도입으로 이익이 보험 전 기간에 걸쳐 고르게 인식될 것으로 예상됩니다.
③ 이익의 표시방법 변화
IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

[IFRS17도입에 따른 손익계산서 변화]

ifrs17도입에 따른 손익계산서 변화.jpg
ifrs17도입에 따른 손익계산서 변화

(출처 : NICE신용평가)

상기 변화의 내용이 보험산업에 미칠 것으로 예상되는 영향은 아래와 같습니다.1) 보험부채평가평가방식이 계약시점 기준(원가)이 아닌 매 결산기의 시장금리 등을 반영한 시가평가로 변경됨에 따라 저금리가 지속되는 상황에서 보험부채를 시가평가할 경우 상당 규모의 부채(책임준비금) 추가 적립이 필요합니다.

금리하락 → 보험부채할인율 하락* → 준비금 추가적립 → 이익잉여금 등 자본감소

*) IFRS17에서는 보험부채를 현재시점의 금리로 할인하여 가치를 산정하므로 금리가 하락할 경우 부채의 평가금액은 상승하게 되며, 이로 인해 부채의 증가분 만큼의 적립금이 추가로 필요함2) 수익, 비용인식보험료 수취시점이 아니라 보험기간에 걸친 위험보장 기준으로 인식하고, 투자(저축)요소는 제외합니다. 해약환금급, 만기보험금 등 위험보장과 관계없는 투자요소는 제외됨에 따라 수익, 비용 규모가 감소합니다.3) 보험사 경영환경 변화보험사 미래가치를 반영한 경영실적(원가→시가)이 재무제표에 드러나므로 회계, 계리시스템뿐만 아니라 상품, 영업, 자산운용 등 전반적인 경영전략 개편도 불가피하며, 특히 지급여력 등 재무건전성이 취약한 회사는 자본확충 및 경영체질 개선이 시급할 것으로 판단됩니다.4) 감독제도 개편보험사 총 부채의 대부분인 보험부채는 보험금 지급재원으로서 보험감독제도의 근간이므로, IFRS17도입에 따라 재무건전성 감독, 리스크평가, 공시, 계약자보호 관련제도 등 감독제도의 전면적인 변경이 필요할 것으로 예상됩니다.상기와 같이 IFRS17의 시행으로 인한 보험회사의 수익, 비용 및 부채규모 산정기준의 변화는 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성 확대를 발생시킬 가능성이 존재하며, 이로 인해 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이에 따라 생명보험사들은 금융당국의 규제 및 정책의 변화에 적응하기위해서 가용자본 확충 등의 다양한 조치를 취할 것으로 예상되며, 이로 인해 향후 보험사들의 재무구조가 변동될 위험이 존재 합니다. 자본확충을 위한 방법으로는 자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자를 고려할 수 있으나, 잉여금 유보에는 장시간이 소요되고, 자산매각으로 인한 가용자본의 증가 효과는 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 유상증자 역시 경영권 및 주주지분 희석 등 다양한 변수가 내재되어 있습니다. 보험회사는 지급여력비율이 150% 미만일 경우에만 후순위채를 발행할 수 있었으나, 2016년 4월 보험업감독업무 시행세칙의 개정으로 지급여력비율 하락의 우려가 있는 경우 RBC비율(Risk-Based Capital ratio: 지급여력비율)이 150% 이상이라고 하더라도 후순위채를 발행할 수 있게 되었으며, 신종자본증권은 상시 발행이 가능해 졌습니다. 이처럼 규제 완화를 통한 현실적인 자본확충 방법은 후순위채 또는 신종자본증권을 발행하는 것입니다.한편, 2017년 6월 28일 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련을 위한 국제회계기준 도입준비위원회 제2차 회의가 개최 되었습니다. 금번 회의에서 (1) 책임준비금 적정성 평가(LAT) 제도 개선방안과 (2) 리스크 중심 감독체계 구축을 계획했습니다.(1) 책임준비금 적정성 평가(LAT: Liability Adequacy Test) 제도 개선방안책임준비금 적정성 평가(LAT : Liability Adequacy Test)란 보험회사에 현재 계약자 몫으로 적립된 책임준비금이 보험회사에서 예측하는 발생가능한 미래현금흐름 대비 적정한지를 판단하는 부채평가 방식입니다. 향후 발생할 보험금, 사업비 등 현금유출에서 영업보험료와 수수료 등 현금유입을 차감하고, 이를 보험회사 미래운용자산이익률에 기반한 할인율로 할인한 현재가치의 합계를 계산하는 방식으로 LAT 평가액을 계산합니다. 매 회계연도 반기말 기준으로 책임준비금 적정성평가 평가액과 평가대상 책임준비금을 비교하여 더 높은 금액을 적립하도록 규정하였는데, 이로써 일정기간동안 보험회사가 지급할 금액의 현재가치만큼 보험회사가 충분히 부채를 적립하고 있는지를 판단하여 회사 영업특성에 맞는 적정 부채 규모를 유지하도록 하여 보험회사 건전성과 보험계약자 보호를 동시에 수행하기 위해 도입한 제도입니다.① (단계적 조정) 책임준비금 적정성 평가(LAT)의 할인율을 단계적으로 하향하여 책임준비금 추가적립 부담을 분산

* (현행)무위험 수익률 + 보험사 자산운용초과수익률(자산운용수익률-기준금리)(개선)무위험 수익률 + 유동성 프리미엄→ '17년~'19년 3년간 할인율 조정, '20년 LAT평가금액 결정방식 강화

② (가용자본 인정)책임준비금 추가 적립액의 일부를 RBC비율 산출 시 가용자본으로 인정하여 부담 최소화

* ('17년) 90% → ('18년) 80% → ('19년) 70% → ('20년) 60%

③ (자본확충 지원) 보험사의 위험관리를 위해 신종자본증권을 발행할 수 있도록 하여 선제적 자본확충 지원

* 보험업감독규정 규정개정(2016.04.01)

(2) 리스크 중심 감독체계 구축 계획① (Pillar1:양적규제) RBC비율 제도를 시가평가 기반의 新지급여력제도(가칭 'K-ICS; Korea - Insurance Capital Standard’)로 전환-지급여력제도에 회사별 특성을 정밀하게 반영할 수 있도록 내부모형 승인절차 및 기준 마련② (Pillar2:질적규제) IFRS17에 부합하도록 감독회계의 틀을 전반적으로 검토하고, 경영실태평가도 더욱 고도화③ (Pillar3:시장공시) 보험사 IFRS17 도입준비 상황 등에 대한 공시를 강화하여, 선제적인 리스크 관리 강화를 유도이처럼, 현재 보험업계는 자본건전성 규제 강화 및 IFRS17 도입 등 적용 회계기준 변경 등 정책 변화가 진행되고 있습니다. 자본건전성 규제 강화와 회계기준의 변경 등 정책변화의 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다.상기 IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 하에서 기존의 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 있어 한계가 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있습니다.

기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다.① 가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정

가용자본산출기준

② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출

[지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교]

구 분
지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

가용자본
자산평가
시가평가 및 원가평가**대출채권, 만기보유채권 등
완전 시가평가

부채평가
원가평가 (적정성평가(LAT)로 보완)

요구자본
리스크구분
① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

리스크측정방식
위험계수방식(위험계수×위험 익스포져)
충격시나리오 방식 중심(현금흐름 방식이 중요하지 않은②,④,⑤는 위험계수 방식 적용)

신뢰수준
99%
99.5%

건전성 기준
지급여력비율(=가용자본/요구자본) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(2018.04.05))

[新지급여력제도(K-ICS) 요구자본 산출시 반영리스크 분류]

반영리스크 분류.jpg
반영리스크 분류

반영리스크 분류

[新지급여력제도(K-ICS) 경과조치 주요내용]

신지급여력제도 경과조치 주요내용.jpg
신지급여력제도 경과조치 주요내용

주1) (*)다만, 생명·장기손해보험 부채를 대상으로 최초 적용시점의 K-ICS 보험부채가 현행 보험부채 보다 큰 경우 적용 가능

주2) (**) 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하고, 경과기간 동안 적용비율을 균등하게 상향

주3) (***) 다만, 적기시정조치를 유예하는 보험회사는 금융당국과 경영개선협약을 체결하여야 하며, 협약의 내용을 이해하지 못하는 경우 유예조치는 취소

(출처 : NICE신용평가)

금융당국에서는 규제 도입에 따른 보험사 부담을 경감하기 위해 경과조치(경과기간 최대 10년)를 마련하고 있습니다. 경과조치에 따르면 책임준비금 및 보험위험 증가분은 점진적으로 인식되고, 기발행 자본증권은 예외적으로 모두 가용자본으로 인정됩니다. 또한, 기존 지급여력비율이 100%를 상회할 경우, 적기시정조치가 유예되는 등 일련의 조치를 통해 보험사의 자본확충부담은 당초 예상 대비 경감될 것으로 추정됩니다.
공통적용 경과조치(RBC제도하에서 발행한 자본성증권의 가용자본 인정 관련)를 제외한 선택적용 경과조치는 시가평가에 따른 가용자본 감소분과 신규 리스크 측정(보험리스크 항목) 및 금리, 주식위험액 산출기준 강화에 따른 요구자본 증가분을 최대 10년간 점진적으로 인식할 수 있도록 하고 있습니다. K-ICS 경과조치 신청 접수 결과 경과조치 적용 전 K-ICS 비율이 낮은 회사뿐만 아니라 150%를 상회하는 보험사 중 일부도 경과조치를 신청하였는데, 이는 주로 신규 위험액(보험리스크) 산출 부담을 줄여 K-ICS 비율을 안정적으로 관리하기 위한 것으로 추정됩니다.
2023년 5월말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였습니다. 실손의료보험의 보험금증가율 및 갱신보험료 조정률 관련 기준을 마련하였고, 무·저해지 보험계약과 고금리 보험계약의 경우 해약 관련 계약자 행동이 일반 보험계약과 다른 특성을 보이는 점을 고려하여 해약률 가정에 차등을 두도록 하였습니다.

[ 계리적 가정 산출기준(안) ]

계리적가정 산출기준.jpg
계리적 가정 산출기준(안)

(출처 : 금융감독원 보도자료)

K-ICS비율 산출기준이 직접적으로 개정되는 것은 아니지만, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 관련상품(실손, 무·저해지, 고금리) 익스포저가 큰 회사에서 영향이 클 것으로 예상되는데 무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다.
더불어, 2024년 3월말 K-ICS 산출시부터 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다.

[ 기초가정위험액 산출 개요 ]

기초가정위험액 산출개요.jpg
기초가정위험액 산출개요

(출처 : 보험회사 신지급여력제도 해설서, 한국기업평가)

기초가정위험액은 지급금예실차와 사업비예실차로 구성되며, 낙관적 기초가정 사용으로 인한 손실위험을 측정됩니다. 이는 낙관적인 기초가정을 사용해 보험부채를 산출할 경우 기간 경과에 따라 예실차손실이 누적되는 점을 K-ICS비율에 반영하기 위한 것입니다. 생명보험계약과 장기손해보험계약만을 대상으로 측정하며, 투자요소는산출대상에서 제외됩니다.
기초가정위험액은 예실차손실이 발생한경우에만 요구자본에 가산되며, 예실차이익이 발생한 경우 반영되지 않습니다. 따라서 실제 지급된 보험금 및 사업비가 보험부채평가에 사용한 예상보험금, 사업비 금액보다 작을경우 기초가정위험액은 0으로 산출되며, K-ICS비율에 미치는 영향도 없습니다. 반면 예실차손실이 클 경우 손익관리 측면뿐만 아니라, 요구자본 증가에 따른 K-ICS 비율 하락 영향에도 노출됩니다. 이러한 기초가정위험액 도입의 영향 유무는 업체별로 다를 것으로 예상됩니다.
아울러, 현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 무·저해지보험의 해지율 가정을 개편하였으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하였습니다. 금융당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율에 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다. 당사의 경우, 2024년말 결산 시부터 개편된 해지율 가정을 적용하고 있으며, 이에 대응하여 부채포트폴리오 관리 및 듀레이션 갭 축소를 통해 금리리스크를 줄이는 등 요구자본 관리를 강화하고 지속적인 지급여력비율 모니터링을 진행할 예정입니다.

또한, 新회계·자본제도(IFRS17, K-ICS)의 시행이 안정기에 진입함에 따라, 2025년 03월 12일 금융위원회는 舊제도(IFRS4·RBC)에 기초하여 설정된 자본규제 적정성을 재평가하는 내용의「보험업권 자본규제 고도화 방안」을 발표하였습니다.

[ 보험업권 자본규제 고도화 방안 주요 개선사항 ]

① K-ICS 기본자본 강화 및 감독기준 합리화
□ 기본자본 K-ICS 비율 규제 수준을 마련하고, 적기시정조치요건으로 도입, 공시 강화
- 보험업권 스트레스테스트 진행시 기본자본 K-ICS 비율 모니터링 대상으로 추가
□ K-ICS 감독기준 합리화 방안- 금리 1% 변동시 이전 RBC 대비 K-ICS 지급여력비율 변동성 고려- K-ICS 비율 170% 이상 시, 해약환급금준비금 적립비율 80%로 동일하게 적립하여 향후 납세, 주주배당 여력 확대- 후순위채 중도상환 요건을 15%p 내외(10~20%p) 인하 고려하여 비용 절감

② 계리감독 선진화 로드맵
□ IFRS17은 원칙 중심의 기준서로, 계리 방법론에 대한 구체적인 기준이 명확하지 않으므로 제도 도입 이후 회계, 계리 이슈 관리와 감독체계가 미흡했던 점을 보완하기 위해 연구용역 진행
- 건전성 관리 차원에서 보험부채 평가기준을 법규화하여 체계적, 세부적으로 관리될 수 있도록 정비
- 실무표준 작성 주체에 대한 법규상 위임규정 마련을 통해 강행력을 부여하여 민간 실무표준의 실표성 제고, 내부통제 강화

계리감독 선진화 로드맵 주요 내용.jpg
계리감독 선진화 로드맵 주요 내용

③ 비상위험준비금 제도개선
□ 비상위험준비금은 일반손해보험의 대형손실을 대비하여 보험종목별로 적립, 환입
- 도입취지에 비해 적립부담이 과도하고 K-ICS와 유사위험에 대한 이중규제 부담이 크며, K-ICS 일반손해보험리스크에서 보험가격, 대재해위험액 등 요구자본 반영하고 있음
- 비상금위험준비금 적립한도 10~100%p 조정하여 적립한도 약 3.8조원, 준비금 적립액 약 1.6조원 감소
- 당기순손실, 보험영업손실 발생과 같은 비현실적 요건 삭제하고, 특정 손해율 초과시 환입을 허용하여 준비금을 환입할 수 있도록 활용성 제고

(자료 : 금융감독원 보도자료, 「보험업권 자본규제 고도화 방안」(2025.03.12))

이는 보험회사 자본의 질적 수준 제고 및 과도한 자금부담완화, 국제적·제도적 정합성 보완, 자본 활용성 제고 및 납세·배당 여력의 확충 등 기대효과가 예상됩니다. 당사는 향후에도 이러한 자본 규제 방식의 변화 및 강화에 대하여 주의깊게 모니터링 할 계획이며, 제도 변경 영향으로 당사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[K-ICS 보험부채 할인율 하락의 위험]

자.
보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가치 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가치 증가분이 커 자본이 감소합니다. 보험부채 할인율 하락 시 K-ICS 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. 2025년 시장금리 하락이 전망되는 가운데, 금융당국이 추진하고 있는 '할인율 현실화 방안' 시행은 보험부채 할인율을 더욱 하락 시킬 것으로 예상됩니다. 제도의 연착륙을 위해 시장금리보다 높게 산출된 할인율로 K-ICS가 도입되었으나, 2024년부터 2027년까지 4년에 걸쳐 할인율을 현실화하는 방안이 시행될 예정입니다. 특히 금년부터 3년 간 단계적으로 적용될 최종 관찰만기의 확대 영향이 상당히 클 것으로 예상됩니다.

[ 보험부채 할인율 제도 개선안 ]

할인율 변화.jpg
할인율 변화

(자료 : 금융감독원 「2024년 보험부채 할인요소 적용기준 및 2027년까지의 할인율 단계적 적용방안 안내」(2023.08))

'할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받습니다. 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 보험회사의 이익은 증가하였으나, K-ICS 할인율 하락으로 자본이 감소하였습니다.금리변동에 따른 보험회사의 지급여력비율 변화를 살펴보면 2023년 말 기준 금리 100bp 하락 시 경과조치 적용회사의 '경과조치 후 지급여력비율'이 생명보험회사는 25%p 하락하였습니다.

[ 지급여력비율의 금리민감도 분석 ]

지급여력비율의 금리 민감도 분석.jpg
지급여력비율의 금리 민감도 분석

(자료 : 보험연구원(2024.09.09)(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상됩니다. 따라서, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 이와 같은 변동성에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

[계리가정의 가이드라인에 따른 건정성 및 수익성 저하 위험]

차.
IFRS17의 도입으로 계리가정의 재무적 중요성이 증대되었습니다. 보험부채 산출 시 반영되는
손해율, 해지율 등을 낙관적으로 가정할 경우 보험계약마진(CSM)이 과대계상 되거나 단기적으로는 손익에 드러나지 않아 리스크가 미래로 이연되고 실제 관측값에 따라 향후 건전성 저하 우려
가 있습니다. 이에 금융당국은 IFRS17의 안정적인 도입과 재무제표의 신뢰성 확보를 위하여 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 마련하였습니다. 다만, 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각 생명보험사가 기존에 적용하고 있던 가정과 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번
가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상
됩니다.

현재 금융당국은 보험산업 전반에 걸친 제도 개선과 미래 성장과제 발굴을 추진하기 위해 '보험개혁회의'를 진행하고 있습니다. 보험개혁회의에서 진행하고 있는 과제 중 IFRS17의 안정적 정착을 위한 보험건전성 감독 강화 및 계리적 가정 가이드라인 마련 등은 보험회사의 성장성, 수익성 및 건전성에 직접적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. IFRS17의 도입으로 계리가정의 재무적 중요성이 증대되었으나 기준서 특징 상 보험사마다 설정하는 방식이 달라 비교 가능성과 신뢰성에 대한 우려가 제기되어 왔습니다. 보험부채 산출 시 반영되는 손해율, 해지율 등을 낙관적으로 가정할 경우 보험계약마진(CSM)이 과대계상 되거나 단기적으로는 손익에 드러나지 않아 리스크가 미래로 이연되고 실제 관측값에 따라 향후 건전성 저하 우려가 있다고 판단하였습니다. 이에 금융당국은 IFRS17의 안정적인 도입과 재무제표의 신뢰성 확보를 위하여
보험 개혁회의를 통해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 마련 및 개편하였습니다.표준형 상품과 달리 보험료 완납 시 해약환급금이 계단식으로 급증하는 무·저해지상품의 특성을 고려하여 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 로그-선형 모델 원칙을 마련하고, 저해지환급형 상품 중 보너스 지급 등의 사유로 환급률이 급증하는 상품의 경우 보너스 지급 시 추가해지 상승을 반영하는 등 개선방안을 정립하여 2024년말 결산 시 적용할 예정입니다.다만, 개선되는 IFRS17 계리적 가이드라인을 준수할 경우 보험사들은 지급여력비율이 하락하여 건전성이 악화될 수 있으며, 보험계약마진(CSM)의 감소로 수익성이 저하될 수 있습니다.
무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다. 투자자께서는 이에 따른 리스크 요소를 충분히 검토하시고 규제에 대한 대응 방향을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[보험사기 증가에 따른 위험]

카. '보험사기행위'란 보험사고의 발생, 원인 또는 내용에 관하여 보험자를 기망하여 보험금을 청구하는 행위입니다.
보험사기는 외견상 보험회사에게 직접적인 피해를 주는 것으로 보이지만, 궁극적으로는 보험료 인상을 통해 보험계약자에게 피해가 전가됩니다. 이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고 조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고 있습니다. 그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 생명보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는
결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 생명보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 보험사기는 그 유형 별로 사기적인 보험계약을 체결하는 경우, 보험사고를고의적으로 유발하는 경우, 보험사고를 위장하거나 날조하는 경우, 보험사고 발생시 범죄행위를 자행하는 경우 등으로 분류할 수 있습니다.

[ 보험 사기의 유형 ]

보험사기의 유형
내용

사기적인 보험계약의 체결
- 보험계약자가 보험가입시 최대선의의 원칙을 어기는 행위- 보험계약시 허위고지, 대리진단 등을 통하여 중요한 사실을 은폐하는 행위

보험사고의 고의적 유발
- 고의적으로 사고를 조작해 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 보험금 편취를 목적으로 고의적으로 살인, 자해 등의 사고를 유발하는 가장 악의적인 보험범죄 유형으로, 다양한 범죄수단과 방법을 이용하며, 최근에는 조직화 양상을 보이고 있음

보험사고의 위장 및 날조
- 보상되지 않는 사고에 대하여 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 전통적인 보험범죄 유형으로 보험사고 자체를 위장ㆍ날조하는 경우와 보험사고가 아닌 것을 보험사고로 조작하는 행위

보험사고의 과장
- 보험사고로 인한 보험금을 많이 지급받기 위하여 사기적으로 보험금을 과다 청구하는 행위

(자료 : 금융감독원 보험사기방지센터)

금융감독원에서 발표한
「2024년 보험사기 적발실적 및 향후 대응방안」에 따르면,
2024년 보험사기 적발금액은 1조 1,502억원, 적발인원은 108,997명으로, 전년 대비 금액은 338억원(3.0%↑) 증가했으나, 인원은 525명(0.5%↓) 감소하였습니다.

[ 보험사기 적발 현황 ]

보험사기 적발현황.jpg
보험사기 적발현황

(자료 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 보험사기 적발실적 및 향후 대응방안」(2025.03.10))

보험사기를 유형별로 살펴보면, 사기적 보험계약 체결, 보험사고 고의 유발 등 보험사기가 증가하고 있을 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연해지면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가하고 있습니다.
2024년 말 기준 진단서 위변조 등을 통해 보험금을 과장 청구하는 사고내용조작 유형이 적발금액의 58.2%(6,690억원)로 가장 많으며, 허위사고 20.2% (2,325억원), 고의사고 14.7%(1,691억원) 순으로 적발되었습니다. 적발금액은 전년 대비 각각 허위사고 201억원(9.4%↑), 고의사고 91억원(5.7%↑), 사고내용조작 74억원(1.1%↑) 증가하였습니다.

[ 보험사기 유형별 적발 금액 현황 ]

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년
2023년
2024년
증감

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
비율

사고내용조작
6,681
61.8
6,616
59.3
6,690
58.2
74
1.1

진단서 위변조 및 입원수술비 과다청구
2,468
22.8
2,031
18.2
2,337
20.3
306
15.0

자동차사고 운전자, 피해물, 사고일자 조작 및 과장
1,560
14.4
1,961
17.6
2,087
18.2
126
6.4

음주, 무면허 운전
1,377
12.7
1,435
12.9
1,440
12.5
5
0.3

고지의무 위반
1,063
9.8
1,005
9.0
706
6.1
△299
△29.8

정비공장의 수리비

과장청구

136
1.3
113
1.0
80
0.7
△33
△29.2

병원의 치료비

과장청구

77
0.7
71
0.6
40
0.4
△31
△43.6

허위 사고
1,914
17.7
2,124
19.0
2,325
20.2
201
9.4

질병의

상해사고 위장 등

1,122
10.4
1,290
11.5
1,406
12.2
116
8.9

일반상해의

자동차 사고 위장 등

749
6.9
774
6.9
859
7.4
85
10.9

허위 수술
18
0.2
23
0.2
33
0.3
10
43.5

허위 사망,실종
8
0.2
19
0.2
17
0.2
△2
△10.5

허위 차량도난
17
0.1
18
0.2
10
0.1
△8
△44.4

고의 사고
1,553
14.3
1,600
14.3
1,691
14.7
91
5.7

고의충돌
534
4.9
739
6.6
824
7.2
85
11.5

자살, 자해
915
8.5
731
6.5
779
6.8
48
6.6

자기재산손괴, 방화
58
0.5
84
0.8
63
0.5
△21
△25.0

살인, 상해
45
0.4
45
0.4
24
0.2
△21
△46.6

보유불명사고
1
0.01
1.3
0.01
1.0
0.01
△0.3
△23.1

기 타
670
6.2
824
7.4
796
6.9
△28
△3.4

전 체
10,818
100.0
11,164
100.0
11,502
100.0
338
3.0

(자료 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 보험사기 적발실적 및 향후 대응방안」(2025.03.10))

[ 보험사기 유형별 적발 인원 현황 ]

(단위 : 명, %)

구 분
2022년
2023년
2024년
증감

인원
구성비
인원
구성비
인원
구성비
인원
비율

사고내용조작
69,786
68.0
71,582
65.4
66,206
60.7
△5,376
△7.5

진단서 위변조 및 입원수술비 과다청구
17,316
16.9
13,992
12.8
19,401
17.8
5,409
38.6

자동차사고 운전자, 피해물, 사고일자 조작 및 과장
19,405
18.9
23,414
21.4
22,758
20.8
△656
△2.8

음주, 무면허 운전
16,186
15.8
16,460
15.0
13,640
12.5
△2,820
△17.1

고지의무 위반
15,104
14.7
15,420
14.1
8,671
8.0
△6,749
△43.7

정비공장의 수리비

과장청구

746
0.7
1,356
1.2
1,109
0.6
△247
△18.2

병원의 치료비

과장청구

1,029
1.0
940
0.9
627
1.0
△313
△33.3

허위 사고
18,581
18.1
18,469
16.9
22,784
20.9
4,315
23.4

질병의

상해사고 위장 등

10,197
9.9
9,579
8.8
13,432
12.3
3,853
40.2

일반상해의

자동차 사고 위장 등

8,024
7.8
8,316
7.6
8,717
8.0
401
4.8

허위 수술
304
0.3
533
0.5
583
0.5
50
9.4

허위 사망,실종
9
0.01
17
0.01
31
0.02
14
82.3

허위 차량도난
47
0.05
24
0.02
21
0.03
△3
△12.5

고의 사고
9,967
9.7
11,540
10.5
11,563
10.6
23
0.2

고의충돌
8,426
8.2
9,924
9.1
10,028
9.2
104
1.0

자살, 자해
1,233
1.2
1,121
1.0
1,243
1.1
122
10.8

자기재산손괴, 방화
229
0.2
196
0.2
203
0.2
7
3.6

살인, 상해
52
0.1
263
0.2
64
0.1
△199
△75.7

보유불명사고
27
0.03
36
0.03
25
0.02
△11
△30.6

기 타
4,345
4.2
7,931
7.2
8,444
7.8
513
6.4

전 체
102,679
100.0
109,522
100.0
108,997
100.0
△525
△0.5

(자료 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 보험사기 적발실적 및 향후 대응방안」(2025.03.10))

보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고 조직화및 지능화되고 있는 가운데, 보험사기 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연하면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가함에 따라 정부당국, 유관기관, 협회 등이 적극적으로 대처하고 있습니다. 금융당국은 「보험사기방지특별법」제정(2016년 9월) 및 보험사기인지시스템(Insurance Fraud Analysis System, 일명 "IFAS")의 혐의 분석 기능 고도화 작업에 따라 보험사기 예방 및 적발활동을 보다 체계적이고 효율적으로 수행하고 있으며, '보험사기척결 특별대책'(2015년 4월)에 따른 조직형 보험사기 등에 대한 기획조사 확대, 각 생명보험회사의 보험사기 방지 노력이 지속되고 있습니다.또한, 생명보험협회는 보험사기 근절을 위해 특별법 개정안, 조사지원 업무 법적근거 마련을 지속적으로 추진하고 있습니다. 현재 보험사기 유인·알선·권유금지 등을 담은 보험사기방지특별법 개정안이 국회에 계류중이며, '보험사기 조사 지원업무'의 법적 근거 마련을 위해 보험업법 시행령 제84조(보험협회의 업무) 및 제102조(민감정보·고유식별정보의 처리)의 개정을 건의하였습니다. 손해보험협회와 업계TF를 중심으로 불법진료 행위 유발 문제 이슈화와 제도개선 등을 모색하고 있으며 보험사기 근절 대국민 공모전 추진 등 관련 유관기관과의 홍보협의회 운영을 통한 효과적인 보험사기근절 홍보 사업도 진행하는 등 적극적으로 보험사기 예방 및 적발사업을 추진하고 있습니다.그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 생명보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 생명보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[재보험계약 의존 위험]

타. 당사는 다양한 상품과 관련하여 당사의 보험 위험을 경감시키기 위하여 재보험을 활용하고 있습니다.
재보험사는 당사에게 현재, 장래 또는 정기적으로 지급하여야 하는 재보험금을 지급하지 못하거나 지급하지 아니할 수 있습니다. 재보험사의 파산, 지급불능 또는 재보험계약의 조건에 따른 지급의 거절이 있는 경우 당사의 영업 성과, 재무상태 또는 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사는 재보험에 대한 추가적인 비용을 지출하게 될 수 있고, 수용가능한 조건으로 충분한 재보험을 확보하지 못할 수 있습니다. 이는
향후 당사의 보험 상품의 판매에 부정적인 영향을 미치거나 또는 당사가 판매하는 보험상품과 관련하여 당사가 보다 많은 위험을 인수하여야 할 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 다양한 상품과 관련하여 당사의 보험 위험을 경감시키기 위하여 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험이란, 보험계약의 위험을 분산시키기 위해 보험회사가 드는 보험으로 책임보험의 일종입니다. 재보험은 재보험자가 당사에게 채무를 부담하게 되는 경우라 할지라도, 당사의 보험계약자에 대한 직접적인 당사의 채무를 면제해 주는 것은 아니기 때문에, 당사는 재보험자들에 대한 신용리스크를 부담합니다. 당사의 재보험사는 당사에게 현재, 장래 또는 정기적으로 지급하여야 하는 재보험금을 지급하지 못하거나 지급하지 아니할 수 있습니다. 재보험사의 파산, 지급불능 또는 재보험계약의 조건에 따른 지급의 거절이 있는 경우 당사의 영업 성과, 재무상태 또는 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 금융감독원은 공동재보험 활성화를 위해 2022년 7월부터 보험업계와 공동으로 T/F를 운영하여 공동재보험 계약 업무처리 기준 및 재보험 데이터 제공 및 관리 지침이 포함된 「공동재보험 업무처리 가이드라인」을 마련하였습니다. 이를 통해 시장 수요에 맞춰 다양한 공동재보험 상품이 개발되고 거래될 수 있는 여건이 조성되어 보험회사는 가용자본 확대 외에 공동재보험을 활용하여 요구자본을 축소(리스크 이전)하는 등 효율적인 재무건전성 관리가 가능해질 것으로 기대하고 있습니다.

[ 전통적 재보험과 공동재보험 차이 ]

전통적 재보험과 공동재보험의 차이.jpg
전통적 재보험과 공동재보험의 차이

(자료 : 보험연구원)

이러한 공동재보험을 통하여 보험위험 뿐 아니라 금리위험 등을 전가한다 하더라도 당사의 통제를 벗어나는 시장 여건은 새로운 상품에 대한 재보험 보호 가능성 및 비용을 결정지으며, 특정한 상황에서는 이미 가입된 재보험의 가격이 증가될 수 있습니다. 당사 재보험 금액의 감소는 손실 위험을 증가시키고, 재보험 비용의 증가는 수익을 감소시킬 수 있습니다. 따라서 당사는 재보험에 대한 추가적인 비용을 지출하게 될 수 있고, 수용가능한 조건으로 충분한 재보험을 확보하지 못할 수 있으며, 이는 향후 당사의 보험 상품의 판매에 부정적인 영향을 미치거나 또는 당사가 판매하는 보험상품과 관련하여 당사가 보다 많은 위험을 인수하여야 할 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[자산건전성 악화에 따른 손실 발생 위험]

가.
당사의 2024년 말 기준 운용자산(대출금, 유가증권, 현·예금 및 신탁 및 부동산)은 총 119조 4,496억원이며,
운용자산 내 유가증권(83.5%) 및 대출금(12.9%)의 비중이 높아 유가증권 및 대출금의 건전성이 당사의 수익성과 재무안전성에 중대한 영향
을 미칩니다. 유가증권 중 국내증권 부분을 살펴보면, 국공채, 회사채 등 채무증권이 차지하는 비중이 2024년 3분기 말 전체 유가증권의 약 58.8%입니다(국공채 51.7%, 회사채 7.1%). 이렇게 대부분 비교적 안전한 자산의 구성 비중이 크기 때문에, 당사의 국내 유가증권의 신용위험 수준은 높지 않다고 볼 수 있습니다. 유가증권 중 15.2%를 차지하는 외화증권의 경우도 국내 우량기업의 외화표시 채권과 신용도가 우수한 외화채권 중심으로 구성되어 있어 등 전반적으로 위험자산가중비율이 낮은 수준으로 관리되고 있습니다.
다만, 운용자산 대비 투자 비중 기준으로 생명보험사 평균 대비 당사는 해외 대체투자 비중이 소폭 높은 편으로, 국내외 부동산 경기 등에 대한 우려가 커질 시 동 부문의 대손비용 및 평가손실이 발생할 수 있어 투자자께서는 지속적으로 대체투자 투자 모니터링하며 유의
하여 주시기 바랍니다.

당사를 비롯한 생명보험사는 고객으로부터 수입된 보험료를 주로 유가증권과 대출채권 등 운용자산에 투자하여 수익을 창출하고 있어, 타 자산 대비 운용자산이 전체 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 2024년 말 기준 운용자산(대출금, 유가증권, 현·예금 및 신탁 및 부동산)은 총 119조 4,496억원이며,
운용자산 내 유가증권(83.5%) 비중이 상당히 높아 유가증권의 건전성이 당사의 수익성과 재무안전성에 중대한 영향을 미칩니다.
당사의 운용자산 구성은 다음과 같습니다.

[ 당사 자산 구성 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2024
2023
2022

금액
비중
금액
비중
금액
비중

운용자산
대출
15,400,346
12.9%
16,585,284
14.8%
22,306,981
22.4%

유가증권
99,708,753
83.5%
90,459,271
80.6%
72,329,180
72.7%

현·예금 및 신탁
2,107,884
1.8%
2,432,337
2.2%
2,006,648
2.0%

부동산
2,232,663
1.9%
2,780,164
2.5%
2,909,723
2.9%

합 계
119,449,647
100.0%
112,257,055
100.0%
99,552,533
100.0%

주1) 대출금 : 대손충당금 공제후 기준, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함

주2) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12))

2024년 말 기준 당사가 보유한 유가증권은 약 99조 7,0875억원이며, 대부분 국공채, 회사채 등의 채무증권으로 구성되어 있습니다. 유가증권 중 국내증권 부분을 살펴보면, 채무증권이 차지하는 비중이 2024년 말 전체 유가증권의 약 56.8%입니다(국공채 36.4%, 특수채, 12.9%, 회사채 5.61% 등). 당사는 ALM을 위해 10년 이상 장기채 중심의 채권 포트폴리오를 구성하고 있으며, 국내 AAA 등급 이상 97%, 해외 A 등급 이상 99%의 안정적인 우량등급 채권을 중심으로 구성되어 있어 당사가 당면한 유가증권의 신용위험은 크지 않습니다.

[ 당사 유가증권 운용 내역 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2024
2023
2022

기말잔액
비율
기말잔액
비율
기말잔액
비율

국내
국공채
36,285,251
36.39
30,658,590
33.89
24,916,422
34.45

특수채
12,843,925
12.88
14,030,194
15.51
11,372,347
15.72

금융채
1,887,464
1.89
1,052,341
1.16
814,674
1.13

회사채
5,589,604
5.61
5,700,367
6.30
2,791,255
3.86

주 식
7,538,416
7.56
7,173,894
7.93
3,977,204
5.50

기 타
21,378,884
21.44
20,259,450
22.40
14,383,219
19.89

소 계
85,523,544
85.77
78,874,837
87.19
58,255,121
80.54

해외
외화증권
14,185,210
14.23
11,584,433
12.81
14,074,059
19.46

소 계
14,185,210
14.23
11,584,433
12.81
14,074,059
19.46

합 계
99,708,753
100.00
90,459,271
100.00
72,329,180
100.00

주)
2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12))

2024년 3분기 말 기준 당사의 가중부실자산비율은 0.3%, 고정이하자산비율은 0.7%로 절대적인 자산건전성 수준은 양호합니다. 다만, 운용자산 대비 투자 비중 기준으로, 생명보험사 평균 대비 해외 대체투자 비중이 소폭 높은 편으로, 국내외 부동산 경기 등에 대한 우려가 커질 시 동 부문의 대손비용 및 평가손실이 발생할 수 있어 투자자께서는 지속적으로 대체투자 투자 모니터링하며 유의하여 주시기 바랍니다.

[ 당사 및 생명보험업계 가중부실자산비율 현황 ]

(단위 : %)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

가중부실자산비율
당사
0.21
0.15
0.17
0.17
0.26

업계 평균(주1)
0.09
0.07
0.09
0.10
-

고정이하자산비율
당사
0.45
0.24
0.20
0.39
0.68

업계 평균(주1)
0.16
0.14
0.19
0.24
-

주1)
업계평균은 금융통계정보시스템에서 제공하는 국내외 생명보험사 가중부실자산 총합을 자산건전성분류대상자산 총합으로 나눈 비율

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12), 금융감독원 금융통계정보시스템(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

[수익성 위험]

나.
당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로
762억원
을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다.
이
러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고
있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다
. 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.

당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로 762억원을 기록하였습니다.

[ 당사 손익 추이 (별도 기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
2024
2023
2022

보험손익
506,305
650,941
672,428

보험영업수익
4,921,893
4,855,905
4,455,414

보험서비스비용
4,415,588
4,204,964
3,782,986

투자손익
76,154
15,144
143,964

투자영업수익
8,400,250
8,365,081
8,537,927

투자영업비용
8,324,096
8,349,937
8,393,963

영업이익(손실)
582,459
666,085
816,392

당기순이익(손실)
720,570
616,262
794,254

주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 2024년 및 2023년 수치는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 2022년 수치는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성

주2) 2024년 수치는 주주총회 승인 전 재무제표의 수치이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

한편, 당사는 생명보험사의 장기 보험상품 특성에 맞는 자산부채관리(ALM: Asset Liability Management) 전략에 근거하여 최적의 자산 포트폴리오를 구성하고 안정적인 수익을 지속적으로 창출하는 장기적 관점의 자산운용을 일관되게 추진하고 있습니다. 당사의 자금 운용 실적은 아래와 같습니다.2024년 말 당사의 국내 대출 잔고는 15조 4,003억원이며, 유가증권은 99조 7,087억원, 현·예금 및 신탁 잔고는 2조 1,079억원, 부동산 잔액은 2조 2,327억원입니다. 당사는 자산 및 부채의 리스크 속성 및 투자 지역, 섹터 등을 고려하여 포트폴리오 분산을 통하여 수익률의 변동성을 축소시켜 안정적 초과 수익을 실현하고자 합니다.

[ 당사 운용내역별 수익현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024
2023
2022

금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)

운용자산
대출
기말잔액
15,400,346
12.89
16,585,284
14.77
22,306,981
22.41

운용수익
644,403
4.11
725,880
4.39
1,031,730
4.61

유가증권
기말잔액
99,708,753
83.47
90,459,271
80.58
72,329,180
72.65

운용수익
2,836,644
3.03
4,133,077
4.65
2,156,064
2.89

현·예금및 신탁
기말잔액
2,107,884
1.76
2,432,337
2.17
2,006,648
2.02

운용수익
34,553
1.53
37,573
1.57
10,859
0.54

부동산
기말잔액
2,232,663
1.87
2,780,164
2.48
2,909,723
2.92

운용수익
332,202
14.19
129,240
4.65
140,770
4.84

계
기말잔액
119,449,647
100.00
112,257,055
100.00
99,552,533
100.00

운용수익
3,847,803
3.38
5,025,770
4.55
3,339,424
3.28

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

(단, 재산관리비, 손상차손, 미수금에 대한 대손상각비, 기타투자손익 등 상기 운용자산에 부합하지 않는 투자손익은 제외)

주2) 운용수익률 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주4) 대출금 : 대손충당금 공제후 기준, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함

주5) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준

(출처 : 당사 사업보고서(2024.12))

2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 보험이익은 보험계약기간에 걸쳐 비교적 평탄화되어 나타나는 반면, IFRS9 전환으로 보험사의 운용자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산이 차지하는 비중이 높아지면서 투자이익의 변동성이 더욱 확대되었습니다. CSM은 보험계약의 미실현이익으로 선수수익과 비슷한 개념이며, 보험계약기간에 배분되어 수익으로 인식됩니다. CSM은 보험영업 부문의 수익성을 결정짓는 가장 중요한 지표 중 하나로서, 금액적 기준으로도 보험사 보험이익의 대부분이 CSM 상각이익으로 구성되어 있습니다. 2024년 말 당사의 보험계약마진 현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 보험계약마진 현황 (별도기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합계

1. 기초 보험계약자산 및 부채
78,252,132
1,643,736
9,238,488
89,134,356

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
78,252,132
1,643,736
9,238,488
89,134,356

2. 미래서비스 관련 변동
(657,373)
384,904
372,486
100,017

(1) 신계약 효과
(2,278,180)
247,500
2,123,086
92,406

(2) 신계약 외 변동효과
1,620,807
137,404
(1,750,600)
7,611

1) 가정변경효과
(110,453)
-
110,453
-

가. 해지율 가정 변경 효과
747,574
-
(747,574)
-

나. 위험률 가정 변경 효과
(519,818)
-
519,818
-

다. 사업비율 가정 변경 효과
95,637
-
(95,637)
-

라. 기타 가정 변경 효과
(433,845)
-
433,845
-

2) 물량차이 및 투자요소예실차 등
1,731,259
137,404
(1,868,663)
-

3) 손실요소
-
-
7,611
7,611

3. 현행서비스 관련 변동
82,924
(125,776)
(851,918)
(894,770)

(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진
-
-
(851,918)
(851,918)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(125,776)
-
(125,776)

(3) 경험조정
82,924
-
-
82,924

4. 과거 서비스 관련 변동
132,507
(4,069)
-
128,438

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
132,507
(4,069)
-
128,438

5. 보험서비스결과
(441,942)
255,059
(479,432)
(666,315)

6. 보험금융손익
7,451,742
-
350,085
7,801,827

7. 현금흐름
878,284
-
-
878,284

(1) 수취한 보험료
16,110,559
-
-
16,110,559

(2) 보험취득현금흐름
(3,366,751)
-
-
(3,366,751)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(12,107,210)
-
-
(12,107,210)

(4) 기타현금흐름
241,686
-
-
241,686

8. 기말 보험계약자산 및 부채
86,140,216
1,898,795
9,109,141
97,148,152

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
86,140,216
1,898,795
9,109,141
97,148,152

(출처 : 당사 사업보고서(2024.12))

2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다.
또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다. 이러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고
있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다
.

다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사의 지급여력비율에 따른 위험]

다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다.

2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원
만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성
이 있습니다. 이로 인해 당사의
지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치
를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년까지는 보험부채를 원가로 평가하고, 그에 기반한 지급여력제도인 RBC제도를 통해 지급여력비율을 산출하였으나, 2023년 新 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로, 보험부채의 시가평가를 기반으로 가용자본을 산출함에 따라 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되었습니다. 또한 요구자본 역시 신규리스크(보험리스크: RBC 요구자본에 포함되지 않았던 장수위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험이 신규로 도입, 시장리스크: 금리, 주식, 외환, 부동산 위험으로 산출기준의 세분화, 자산집중위험액 산출 추가)의 도입 및 리스크 측정방식도 충격시나리오 방식 측정, 계수 산출 시 신뢰수준 상향 조정 등 자본규제가 강화된 것으로 판단됩니다.이렇듯 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 시행시 현행 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 한계가 존재하는 측면이 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였고, 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은
① 가용자본의 완전 시가평가와
② 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다. 이는 생명보험사들의 위험관리를 더욱 정교하게 하는 것을 가능하게 합니다.① 가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정

② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출

[ 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교 ]

구 분
지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든 자산 ·부채 시가 평가

지급여력금액
자본금 ·이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산 - 부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%,위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%,충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후순자산 감소분) 산정* 일부 리스크(일반손보.신용.운영)는 위험계수방식 적용

① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성 기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(2022.12.06))

금융위원회는 2022년 2월 24일 「보험 자본건전성 선진화 추진단」제9차 회의를 개최하여 K-ICS 최종안과 경과조치 운영방안을 논의하며 가용자본과 요구자본에 적용되는 경과기간을 최대 10년 부여하였습니다. 가용자본의 경우 K-ICS 이전에 기발행된 자본증권에 대한 인정 범위를 확대하였으며, 보험부채 현재가치 평가에 따른 책임준비금 증가분(현재가치 평가 책임준비금 - 원가평가 책임준비금)을 가용자본에서 일시에 차감하지 않고 점진적으로 차감할 수 있도록 허용하였습니다. 요구자본 산출과 관련하여 보험회사가 새롭게 인식해야 하는 신규 보험위험을 경과기간 동안 점진적으로 인식할 수 있도록 허용하였으며 기존 위험의 경우 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하기로 결정하였습니다. 이후 2023년 5월 말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였고, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 보입니다.
가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각 사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는 만큼 상당수 보험사의 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다. 또
한, 2024년부터 K-ICS 산출 시 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다. 이로 인해 국내 생명보험업계는 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등의 요인으로 2024년 3분기 말 지급여력비율이 전분기(2분기) 대비 하락하였으며, 생명보험회사의 지급여력비율은 아래와 같습니다.

[ 보험회사별 지급여력비율 현황 ]

(단위 : %, %p)

회사명
'24.06월말(A)
'24.09월말(B)
증감(B-A)

경과조치 前
경과조치 後
경과조치 前
경과조치 後

삼성
201.5
-
193.5
-
△8.0

한화
162.8
-
164.1
-
+1.3

교보
161.2
214.0
170.1
222.3
+8.3

농협
217.3
373.4
249.7
419.7
+46.3

흥국
156.5
209.3
161.3
213.9
+4.6

미래에셋
198.0
-
193.8
-
△4.2

신한라이프
235.5
-
231.0
-
△4.5

KDB
58.8
155.4
66.3
179.5
+24.1

DB
182.9
237.8
174.0
216.5
△21.3

KB라이프
299.2
-
272.3
-
△27.0

IBK연금
89.9
205.7
113.6
234.2
+28.5

IM라이프
135.1
192.6
131.0
178.0
△14.6

하나생명
111.7
162.8
161.4
226.6
+63.8

교보플래닛
187.1
239.1
152.6
186.4
△52.7

동양
166.2
-
160.3
-
△6.0

메트라이프
358.9
-
369.1
-
+10.1

ABL
104.7
144.5
113.1
152.5
+8.0

AIA
269.4
-
261.2
-
△8.2

푸본현대
10.3
180.8
17.3
200.9
+20.0

카디프
273.5
-
327.1
-
+53.7

라이나
342.9
-
368.8
-
+25.9

처브
168.3
228.6
156.5
200.0
△28.6

전 체
191.7
212.6
191.2
211.7
△0.9

(출처 : 금융감독원 보도자료, 「'24.9월말 기준 보험회사 지급여력비율 현황」(2025.0114))

증권신고서 제출 직전 영업일 기준 금융감독원은 지급여력비율과 관련하여 지급여력비율이 100% 미만일 경우에는 경영개선권고, 50% 미만일 경우에는 경영개선요구, 0% 미만일 경우에는 경영개선명령 등의 조치를 받게 됩니다.

[ 지급여력비율에 따른 개선조치 내용 ]

구분
지급여력비율
개선조치

경영개선권고
50% 이상 100% 미만
자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구
0% 이상 50% 미만
임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령
0% 미만
임원직무정지, 보험사업 중지 등

新제도 시행 후 1년 6개월 만에 기본자본 K-ICS 비율이 12.5%p 하락하는 등 자본의 質이 악화되는 양상을 보이고 있으며,
신제도 전환으로 동일 건전성 비율 유지를 위한 적립 필요자본이 크게 증가하였음에도 후순위채 중도상환·보험종목 추가 등 인허가 관련 감독기준(통상 150%)은 舊제도와 동일한 수준으로 유지되고 있습니다. 이에 일각에서는 같은 지급여력비율일 때 현행 제도에서의 건전성이 더 높음에도 불구하고 과거에 설정된 감독기준을 충족하기 위해 자본증권 발행이 급증하였고, 이자비용 등 재무부담이 심화된다는 지적이 제기되었습니다. 반면, 가용자본 중 손실흡수성이 높은 ‘기본자본(예: 자본금, 이익잉여금 등)’ K-ICS 비율은 의무 준수기준(적기시정조치 요건)이 아니라 경영실태평가 하위 항목으로만 활용되어 상대적으로 자본의 질적 관리에 소홀해지는 문제가 발생하고 있습니다.
하여, 2025년 03월 제7차 보험개혁회의를 통해 K-ICS 기본자본 강화 및 감독기준 합리화 방안을 제고 중인 가운데, 현재 후순위채 중도상환 요건의 경우 舊제도와 K-ICS 비교, 他업권 사례를 보아 15%p 내외(10~20%p) 인하를 고려하고 있습니다. 실무 T/F 및 계량영향평가 등을 거쳐 ‘25.상반기 중 최종방안을 확정할 예정입
니다.
향후 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[보험업법 시행령 제6장 감독]

제65조(재무건전성 기준)

① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다. <개정 2022. 12. 27.>

1. “지급여력금액”이란 자본금, 이익잉여금, 후순위차입금, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 합산한 금액에서 영업권, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 뺀 금액을 말한다.

2. “지급여력기준금액”이란 보험업을 경영함에 따라 발생할 수 있는 손실위험을 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 금액으로 환산한 것을 말한다.

3. “지급여력비율”이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율을 말한다.

② 법 제123조제1항에 따라 보험회사가 지켜야 하는 재무건전성 기준은 다음 각 호와 같다.

1. 지급여력비율은 100분의 100 이상을 유지할 것

2. 대출채권 등 보유자산의 건전성을 정기적으로 분류하고 대손충당금을 적립할 것

3. 보험회사의 위험, 유동성 및 재보험의 관리에 관하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족할 것

③ 법 제123조제2항에 따라 금융위원회가 보험회사에 대하여 자본금 또는 기금의 증액명령, 주식 등 위험자산 소유의 제한 등의 조치를 하려는 경우에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.

1. 해당 조치가 보험계약자의 보호를 위하여 적절한지 여부

2. 해당 조치가 보험회사의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 필요한지 여부

④ 금융위원회는 제1항부터 제3항까지의 규정에 관하여 필요한 세부 기준을 정하여 고시할 수 있다.

[전문개정 2011. 1. 24.]

[보험업감독규정 제3절 적기시정조치]

제7-17조(경영개선권고)① 금융위는 보험회사가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 당해 보험회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고(이하 "경영개선권고"라 한다)하여야 한다. <개정 2006. 8. 31., 2008. 4. 7.>

1. 지급여력비율이 50%이상 100%미만인 경우

2. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본적정성 부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우

3. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 보험리스크, 금리리스크 및 투자리스크 부문의 평가등급 중 2개 이상의 등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경

4. 거액 금융사고 또는 부실채권 발생으로 제1호 내지 제3호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

② 제1항에서 "필요한 조치"라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 제9호 및 제10호의 규정은 손해보험회사에 한하여 적용한다.

1. 자본금의 증액 또는 감액

2. 사업비의 감축

3. 점포관리의 효율화

4. 고정자산에 대한 투자 제한

5. 부실자산의 처분

6. 인력 및 조직운영의 개선

7. 주주배당 또는 계약자배당의 제한

8. 신규업무 진출 및 신규출자의 제한

9. 자기주식의 취득금지

10. 요율의 조정

③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 보험회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다. <개정 2006. 8. 31., 2008. 4. 7.>

2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 163.4%p 다소 하락한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년 말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다.금번 사채발행을 통한 조달자금
6,000억원
은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원
만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 본 신종자본증권 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022
2023
2024.3Q
2024 (예상)

금번 신종자본증권 발행 후 (추정)

지급여력금액
10,720,940
20,979,266
20,511,003
21,282,920
21,882,920

지급여력기준금액
6,610,724
11,413,868
12,496,931
13,048,906
13,048,906

지급여력비율
162.2
183.8
164.1
163.1
167.7

주1)
2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 신종자본증권
6,000억원 발행 가정

주3) 신종자본증권 발행금액의 투자로 인한 '지급여력기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치

주4) 2023년 이전 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

(자료 : 당사 제시)

[보험업감독업무시행세칙 중 보완자본 인정 관련 내용]

※ 보험업감독업무 시행세칙 별표
Ⅲ. 지급여력금액 산출(중략)

2. 계층화

가.지급여력금액은 손실흡수성의 정도에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류한다.

나.(기본자본) 계속기업기준 및 청산기준에서 모두 손실흡수성이 있는 항목으로서 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출한다.

(1)순자산은 다음의 항목으로 구성한다.

①보통주

②자본항목 중 보통주 이외의 자본증권

③이익잉여금

④자본조정

⑤기타포괄손익누계액

⑥조정준비금(건전성감독기준 재무상태표 상의 순자산에서 "①"부터 "⑤"까지 항목을 차감한 금액을 의미한다.)

(2)기본자본 산출시 순자산에서 차감하는 항목은 다음과 같다.

①"1.라."의 기준에 따라 지급여력금액으로 불인정하는 금액 중 "1.라.(6)."을 제외한 금액

②"2.다."의 기준에 따라 보완자본으로 재분류하는 금액

다.손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단하여 기본자본에서 차감하여 보완자본으로 재분류하는 항목은 다음과 같다.(1)기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액①기본자본 자본증권은 보통주를 제외한 자본증권 중에 "3.나."의 기본자본요건을 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)②기본자본 자본증권의 인정한도는 총요구자본의 10%로 한다. 다만, 총요구자본의 10%를 초과한 자본증권 발행금액이 「보험업법」에 따라 발행한 조건부자본증권인 경우 인정한도를 총요구자본의 15%로 상향조정한다.ㄱ.총요구자본은 "Ⅳ.1-2."에 따라 산출한 금액으로 한다(이하 이 장에서 같다).(2)보완자본 자본증권①보완자본 자본증권은 "3.나."의 기본자본요건은 충족하지 못하나, "3.다."의 보완자본요건은 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)(중략)

3. 자본증권의 계층분류기준

가.자본증권은 (1)가용성, (2)지속성, (3)후순위성, (4)기타제한의 부재 등 4가지 요인으로 손실흡수성의 정도를 판단하고 각 요인별로 기본자본요건과 보완자본요건으로 구분한다.나.(기본자본요건) 기본자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.

(1)가용성①납입된 항목으로서 손실흡수에 즉시 사용할 수 있어야 하며, 향후 자본조달 및 자본확충을 저해하지 않는 등 손실흡수과정 상 제약이 없어야 한다.(2)지속성①만기가 없어야 하고, 해당 자본증권이 중도에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 하며, 해당 자본증권의 상환을 촉진하는 유인이 없어야 한다.ㄱ.청산시를 만기로 하거나 표면상만기가 30년 이상이고 발행자의 권한으로 동일한 조건 하에 만기 연장이 가능한 경우는 만기가 없는 것으로 본다.ㄴ.상환을 촉진하는 유인은 자본증권 미상환시 보험회사에 불이익을 발생시키는 조항이나 약정으로서, 콜옵션 미행사시 보험회사에 불리한 조건으로의 보통주 전환 또는 금리상향 등을 포함한다.ㄷ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. 다만, 특정상황 발생 시 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

a.특정상황은 발행 당시에는 발생가능성을 예측할 수 없는 상황으로서 다음의 경우를 말한다.㉮「보험업법」 또는 그 하위법령이나 K-IFRS의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 해당 자본증권이 발행회사의 자본으로 인정되지 않게 되는 경우㉯세법 또는 해당 법률의 해석 변경 등으로 발행회사가 해당 자본증권과 관련하여 지급하는 이자가 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우(3)후순위성①지급순서가 보험계약자, 일반 채권자 및 "다."의 보완자본 요건을 충족하는 자본증권 투자자보다 후순위로서, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 "제2조제2호" 또는 「예금자보호법」 "제2조제5호"에 따른 부실금융회사(기관) 결정 시 해당 자본증권이 부채로 분류되지 않아야 하며, 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.ㄱ.후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이란 자본증권 투자자에 대하여 대출, 지급보증 등 직·간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대해 보상을 하는 등 동 자본증권 투자자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하는 경우를 의미한다.

(4)기타제한의 부재①배당(또는 이자)은 상법상 배당가능이익 한도 내에서 지급하되, 보험회사가 배당(또는 이자) 지급에 대한 완전한 재량권을 보유해야 한다.

②「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 "제2조제2호" 또는 「예금자보호법」 "제2조제5호"에 따른 부실금융회사(기관)로 지정되거나 「보험업감독규정」 "제7-17조"부터 "제7-19조"까지 정한 적기시정조치를 받은 경우 배당(또는 이자) 지급의 취소가 가능해야 한다.③배당(또는 이자) 지급의 취소는 채무불이행 또는 부도사유에 해당하거나 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 보험사에 어떠한 제약요인으로 작용해서는 안 되며, 투자자는 배당(또는 이자) 지급의 취소를 사유로 원리금의 반환 또는 보상 등을 요구할 수 없어야 한다. 또한, 신용등급 또는 재무 상태에 연계되어 부실을 가속화시킬 수 있는 배당(또는 이자) 지급조건과 자본성을 훼손하는 조건이 없어야 한다.

ㄱ.자본성을 훼손하는 조건이란 자기주식 보유와 같은 효과를 내는 자본항목의 그룹내 보유(간접투자기구를 통한 투자 포함), 보증, 상계권 등의 조건을 의미하며, 경제적 실질에 따라 판단한다.a.그룹 범위는 "Ⅰ.3.가.(1)"을 준용한다.(연결대상회사가 없는 경우 개별회사 내에서 판단한다.)

b.간접투자기구를 통한 투자는 "Ⅳ.1-4.편입자산분해"에서 정한 방법을 통해 구분이 가능한 경우로 한정한다.

다.(보완자본요건) 보완자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.

(1)가용성①납입된 항목으로서 손실흡수가 가능해야 한다.(2)지속성①발행시 만기(경제적 만기 포함)가 최소 5년 이상이어야 한다.

ㄱ.경제적 만기는 계약상 만기와 상환촉진 유인이 있는 콜옵션의 최초 행사가능일 중 빠른 일자를 의미한다.

ㄴ.만기시 지급유예조항(Lock-in 조항)을 보유하지 않은 자본증권은 잔존만기가 5년 미만인 시점부터 매년 보완자본 불인정금액을 차감한다.

a.보완자본 불인정금액은 공정가치금액에 차감율을 곱하여 산출하며, 차감율은 잔존만기가 5년 미만이 되는 시점부터 매년 20%씩 상향한다.

②해당 자본증권이 만기 이전에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 한다.

ㄱ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시(만기상환 제외)에는 감독당국의 사전승인이 필요하다.

ㄴ."ㄱ."에도 불구하고 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

(3)후순위성

①보험계약자 및 일반 채권자보다 법적으로 후순위이어야 한다.

②해당 자본증권 투자자가 발행 보험회사의 파산 또는 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자의 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않아야 하며, "나.(3)①ㄱ."에 따른 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

(4)기타제한의 부재

①신용등급 또는 재무상태에 연계되어 청산을 가속화시킬 수 있는 배당(또는 이자) 지급 조건이 없으며, "나.(4)③ㄱ."에 따른 자본성을 훼손하는 조건이 없어야 한다.

(자료: 금융감독원, 보험업감독업무시행세칙(2024.06.30))

종합적으로, 2023년도부터 시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 IFRS17 시행에 따라 새로운 지급여력제도(K-ICS)를 통해 지급여력비율이 산출됨에 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 되었습니다. 당사는 현재 장기채권 투자, 채권선도계약 매입, 재보험출재 등으로 요구자본을 관리하고, 신계약 확보, 자본성 증권 발행 등을 통한 가용자본 증대로 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다. 그러나 향후 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영), 자본성증권 조달비용 등의 증가가 발생할 경우 자본관리에 부담으로 작용되어 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한 이로 인해
당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[환율의 변동에 따른 재무상태의 부정적 영향]

라. 2024년 말 기준 당사의 외화자산은 14조 7,446억원이며, 일반계정 기준 자산총계 98조 8,519억원 중 14.92%를 기록하고 있습니다. 이 중 미화표시 된 자산은 10조 3,642억원으로 외화자산 합계 중 10.48%를 차지합니다. 따라서 당사는 원달러 환율변동에 가장 큰 영향을 받으며, 원달러 환율변동에 따른 투자자산 가치 감소 위험에 노출되어 있습니다. 즉,
당사는 원/달러 환율변동에 가장 큰 영향을 받으며, 원/달러 환율변동에 따른 투자자산 가치 감소 위험에 노출
되어 있습니다. 원화가치 절하(원달러 환율의 상승)는 당사의 해외 유가증권 및 기타 외화표시 일반계정 투자자산을 원화로 환산 시 자산가치를 증가시키게 됩니다. 그러나,
증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 외환시장은 기준금리 변동성, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인하여 환율 불확실성과 변동성이 큰 상태이기 때문에 당사 해외 유가증권 등의 자산가치의 급격한 변동의 위험이 상존
하고 있습니다. 당사는 통화스왑 및 통화선도를 포함한 파생상품을 통해 투자시점 기준의 모든 환율리스크를 헷지하고 있으나, 그럼에도 불구하고
외화 표시 투자자산에 대한 당사의 환율 헷지 거래의 실효성이 떨어질 가능성이 있으며, 이에 따라 당사의 외화자산의 투자결과가 환율변동 위험에 노출될 위험
이 있습니다. 또한 당사의
파생상품의 활용과 관련되어 상당한 비용이 발생하여 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2024년 말 기준 당사의 외화자산은 14조 7,446억원이며, 일반계정 기준 자산총계 98조 8,519억원 중 14.92%를 기록하고 있습니다. 이 중 미화표시 된 자산은 10조 3,642억원으로 외화자산 합계 중 10.48%를 차지합니다. 즉, 당사는 원달러 환율변동에 가장 큰 영향을 받으며, 원달러 환율변동에 따른 투자자산 가치 감소 위험에 노출되어 있습니다.

[ 당사 외화자산 및 부채내역 ]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 원)

구분
외화
환율(원)
원화환산액
비고

현금및현금성자산
USD
60,870,198
1,470.00
89,479,190,795
-

EUR
2,445,337
1,528.73
3,738,259,971
-

JPY
609,218,452
9.36
5,705,208,959
-

GBP
1,428,279
1,843.67
2,633,275,641
-

FV_PL 자산
USD
3,185,035,501
1,470.00
4,682,002,187,143
-

EUR
238,539,035
1,528.73
364,661,778,258
-

JPY
1,057,732,353
9.36
9,905,451,938
-

GBP
72,457,894
1,843.67
133,588,446,334
-

HKD
61,931,956
189.30
11,723,719,271
-

CHF
1,526,695
1,626.38
2,482,985,726
-

FV_OCI 자산
USD
957,286,134
1,470.00
1,407,210,617,333
-

EUR
257,822,473
1,528.73
394,140,949,608
-

JPY
55,229,839,600
9.36
517,216,401,888
-

CAD
52,600,242
1,023.96
53,860,543,440
-

AUD
357,145,039
913.68
326,316,279,232
-

AC 자산
USD
2,273,591,012
1,470.00
3,342,178,787,140
-

EUR
1,632,156,221
1,528.73
2,495,126,179,456
-

AUD
53,986,853
913.68
49,326,707,666
-

관계종속기업투자주식
USD
708,016,839
1,191.06
843,287,323,511
-

JPY
1,153,655,357
8.67
10,000,000,000
-

외화자산합계(A)
14,744,584,293,310
-

미화표시자산합계(B)
10,364,158,105,922
-

자산총계(C)
98,851,807,832,134
일반계정 기준

외화자산비중(A/C)
14.92
-

미화표시자산비중(B/C)
10.48
-

주) 당사 별도기준

(자료 : 당사 제시)

당사는 통화스왑 및 통화선도를 포함한 파생상품을 통해 투자시점 기준의 환율리스크를 헷지하고 있으나, 외화 표시 투자자산에 대한 당사의 환율 헷지 거래의 실효성이 떨어질 가능성이 있으며, 이에 따라 당사의 외화자산의 투자결과가 환율변동 위험에 노출될 위험이 있습니다. 또한 당사의 파생상품의 활용과 관련되어 상당한 비용이 발생할 수도 있습니다.

[ 2024년 말 기준 파생상품 관련 현황 (
별도 기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
매매목적
위험회피목적
합 계

자산
부채
자산
부채
자산 계
부채 계

통화선도(*1)
281
391
1,113
520,925
1,394
521,316

통화스왑(*1)
8,470
-
1,134
441,679
9,604
441,679

주가지수옵션
3,389
9
-
-
3,389
9

이자율스왑
72,051
22,140
5,723
14,857
77,774
36,997

채권선도(*1)
83,228
9,866
406,595
103,141
489,823
113,007

기타(*2)
-
5,128
-
-
-
5,128

합 계
167,419
37,534
414,565
1,080,602
581,984
1,118,136

(*1) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2054년 8월 18일까지 입니다.

(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액입니다.

(자료: 당사 사업보고서(2024.12))

[ 2023년말 기준 파생상품 관련 현황
(별도 기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
매매목적
위험회피목적
합 계

자산
부채
자산
부채
자산 계
부채 계

통화선도(*1)
3,247
4,465
111,221
54,809
114,468
59,274

통화스왑(*1)
65,259
-
35,915
158,831
101,174
158,831

주가지수옵션
25,087
83
-
-
25,087
83

이자율스왑
27,743
2,568
-
18,746
27,743
21,314

채권선도(*1)
33,708
-
190,652
367,643
224,360
367,643

기타(*2)
-
10,241
-
-
-
10,241

합 계
155,044
17,357
337,788
600,029
492,832
617,386

(*1) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액입니다.

(자료: 당사 사업보고서(2024.12))

당사는 최근 미 달러화의 높은 변동성으로 인하여 연결재무제표 기준으로 2024년 말에 외환거래손익 및 배당금순익은 1조 2,982억원(2023년 말 8,306억원)을 기록하였으며, 파생상품평가 처분평가 1,596억원 순손실(2023년 말 순손실 3,014억원)을 기록하였습니다.

[ 당사 금융상품 범주별 순손익 ]

(단위: 백만원)

구 분
순손익

이자수익(비용)
처분손익
평가손익
손상차손
기타손익(*2)
합 계

2024년
현금및현금성자산
33,959
-
-
-
4,505
38,464

당기손익-공정가치측정금융자산
291,902
236,374
91,190
-
1,073,957
1,693,423

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,176,705
(3,013)
-
(856)
230,731
1,403,567

상각후원가측정유가증권
286,423
-
-
(200)
681,859
968,082

매매목적파생상품
-
85,924
64,903
-
-
150,827

위험회피목적파생상품
-
(334,890)
(1,068,254)
-
-
(1,403,144)

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
750,029
6,767
-
(108,647)
5,643
653,792

종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)
-
(11,629)
(76,976)
-
461,122
372,517

상각후원가측정금융부채
(116,021)
-
-
-
(136,707)
(252,728)

합 계
2,422,997
(20,467)
(989,137)
(109,703)
2,321,110
3,624,800

2023년
현금및현금성자산
36,408
-
-
-
9,351
45,759

당기손익-공정가치측정금융자산
421,895
666,030
1,133,140
-
515,753
2,736,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,070,582
(42,027)
-
(634)
75,147
1,103,068

상각후원가측정유가증권
304,540
-
-
(1,124)
187,493
490,909

매매목적파생상품
-
(14,494)
95,213
-
-
80,719

위험회피목적파생상품
-
(291,901)
(152,777)
-
-
(444,678)

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
798,731
(3,351)
-
(64,514)
13,446
744,312

종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)
-
3,020
(161,139)
-
265,323
107,204

상각후원가측정금융부채
(111,185)
-
-
-
(15,215)
(126,400)

합 계
2,520,971
317,277
914,437
(66,272)
1,051,298
4,737,711

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

(*2) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등 입니다.

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12))

향후 미 달러화 및 기타 해외 통화에 대한 원화 환율의 추가적인 변동은 당사의 외환거래 이익과 파생상품거래 및 평가이익에 영향을 미쳐 당사의 영업성과와 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.당
사는 시장위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.
금리위험 관리를 위해, 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 자산과 부채의 듀레이션 미스매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하여 관리하고 있습니다. 2024년 말과 2023년 말 기준 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[ 시장위험요인에 대한 당사의 민감도 분석 ]

(단위 : 백만원)

구 분
변동
2024년
2023년

당기손익 변동(세전)
자본 변동(세전)
당기손익 변동(세전)
자본 변동(세전)

원/달러 환율
100원 감소 시
(54,083)
-
(16,159)
-

100원 증가 시
54,083
-
16,159
-

이자율
100bp 감소 시
672,345
7,133,560
708,987
4,932,415

100bp 증가 시
(672,345)
(7,133,560)
(708,987)
(4,932,415)

주가
10% 감소 시
(451,542)
-
(465,246)
-

10% 증가 시
451,542
-
465,246
-

주1) 상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 2023년 말과 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12))

[유동성 위험]

마. 생명보험사는
보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능함에 따라 보험료 수입과 보험금 지급 사이에 일시적인 자금부족을 겪을 수 있기 때문에 투자포트폴리오 구성에 있어 보험금 지급에 대비하여 총자산 대비 일정 수준 유동성이 높은 자산을 보유해야 합니다.
2024년 결산부터 3개월 이상 채권의 30%를 한도로 유동성자산에 포함하도록 규제가 변경되면서, 2024년 말 당사의 유동성비율은 전년 대비 617.2%p 하락한 643.8%를 기록
하였습니다. 10년 만기 비과세 저축성보험의 만기 도래 영향으로 2022년 하반기부터 2023년까지 만기 지급금이 증가하였으며, 이로 인한 유동자금 소요는 준비금 적립재원 등으로 대응하며 안정적인 유동성 관리가 이루어지고 있습니다. 따라서, 당사의 유동성 대응력은 우수한 편에 속하나, 당사의 유동성비율이 업계평균 유동성비율은 대비 최근 몇 년 간 다소 하회하고 있어 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
또
한, 생명보험사가 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가 등 급격한 현금 유출이 발생할 경우 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 하게 되는 등 유동성 리스크를 겪을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

생명보험사는 일반적으로 장기간에 걸친 보험료수입을 통해 비교적 안정적인 자금유입이 가능하기 때문에 설립초기 영업기반 구축을 위한 투자자금 외에는 대체로 추가적인 자금소요가 크지 않은 편입니다. 다만, 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능함에 따라 특정시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 상존하고 있으며, 보험료 수입과 보험금 지급 사이에 일시적인 자금부족을 겪을 수 있기 때문에, 보험사는 투자포트폴리오 구성에 있어 보험금 지급에 대비하여 총자산 대비 일정 수준 유동성이 높은 자산(현금ㆍ예치금 및 단기매매증권 등)을 보유해야 합니다. 이를 지표화한 것이 유동성비율로 보험채무이행 관련 자금소요에 대비한 유동성 높은 자산의 상대적인 보유 비율을 나타냅니다.
2024년 결산부터 3개월 이상 채권의 30%를 한도로 유동성자산에 포함하도록 규제가 변경되면서, 2024년 말 당사의 유동성비율은 전년 대비 617.2%p 하락한 643.8%를 기록하였습니다. 10년 만기 비과세 저축성보험의 만기 도래 영향으로 2022년 하반기부터 2023년까지 만기 지급금이 증가하였으며, 이로 인한 유동자금 소요는 준비금 적립재원 등으로 대응하며 안정적인 유동성 관리가 이루어지고 있습니다. 보유계약으로부터 유입되는 안정적인 보험관련 현금 흐름, 유동화가 용이한 시장성 유가증권 규모 등을 감안할 시, 당사의 전반적인 유동성 위험은 낮은 수준이나, 당사의 유동성비율이 업계평균 유동성비율은 대비 최근 몇 년 간 다소 하회하고 있어 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[ 당사 유동성비율 추이 ]

(단위: 백만원, %)

항목
2020
2021
2022
2023
2024

유동성자산
4,170,824
4,355,233
33,421,019
41,382,577
20,198,411

평균지급보험금
2,116,805
2,172,159
3,299,376
3,281,764
3,137,290

당사 유동성비율
197.0
200.5
1,013.0
1,261.0
643.8

생명보험업계 평균 유동성비율
225.3
215.6
1,251.3
1,323.7
-

주1) 생명보험업계 평균 유동성비율은 금융통계정보시스템에서 제공하는 국내외 생명보험사 유동성자산 총합을 평균지급보험금 총합으로 나눈 비율

주2)
2022년 전 기존 만기 3개월 이하 자산만 유동성 자산으로 인정했던 것을 활성시장에서 거래 가능한 만기 3개월 이상 채권 등 즉시 현금화 가능한 자산까지 유동성 자산으로 인정하도록 개선되며, 2022년부터 2023년까지 보험업계 전반적으로 유동성비율 수치 대폭 증가

주3)
2022년 및 2023년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2024년 부터는 IFRS17/9 기준

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12), 금융감독원 금융통계정보시스템)

또한, 생명보험사가 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가 등 급격한 현금 유출이 발생할 경우 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 하게 되는 등 유동성 리스크를 겪을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금리변동에 따른 위험]

바.
당사의 운용실적은 이자수익의 수준, 금리 변동 및 자산과 부채 만기의 효과적인 관리 수준에 의해 결정됩니다. 금리가 하락하는 시기에는 투자원리금으로 받은 현금을 당시의 저수익 증권에 재투자할 수 밖에 없어 이자율차 역마진에 대한 부담이 증가할 것이며, 대출자들은 보다 낮은 시장금리로 대출받기 위하여 당사 일반계정의 대출채권을 조기에 상환할 수 있으며, 이로 인해 유동성 위험이 가중될 수 있습니다. 반대로 금리가 상승하는 시기에는 당사는 낮은 스프레드로 인해 수익성이 하락하거나, 기존 보험의 판매 감소와 고수익 상품을 추구하는 보험가입자들의 변액보험의 해약 및 인출이 증가될 수 있습니다.
2025년 시장금리 하락이 전망되는 가운데,
2024년 말 잠정치 기준 당사의 예상 지급여력비율은 163.1%입니다. 시장금리 변동에 따른 지급여력비율 변동 시나리오에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락시 각각 9.6%p, 26.2%p 하락한 153.5%, 136.9%로 예상
됩니다.
당사는 듀레이션 관리, 파생상품의 활용 등을 통해 이러한 금리위험을 최소화하기 위해 관리하고 있지만, 금리변동으로 인한 자산운용 수익 변동 위험이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 운용실적은 이자수익의 수준, 금리 변동 및 자산과 부채 만기의 효과적인 관리 수준에 의해 결정됩니다. 당사의 상품들 중에서 특히 최소한의 수익률을 보장하는 저축성보험 상품과 고정금리형 연금상품은 금리 변동에 따라 당사의 "스프레드"(즉, 관련 보험에 대한 보험준비금 부리이율의 비용 총액과 일반계정 투자에서 벌어들일 수 있는 수익 총액의 차이)가 감소할 수 있는 위험이 있으며, 이자율차 역마진에 대한 부담이 있습니다. 당사의 운용자산 중 채권, 대출 등 장기 운용자산이 차지하는 비중은 상당수를 차지하고 있어 금리변동에 따른 운용자산이익률 관리 및 투자영업 리스크 관리 부문의 중요성이 부각되고 있는 추세입니다.

[ 당사 자금운용 실적 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022
2021
2020

총자산 (A)
122,135,033
114,793,102
104,398,305
103,339,350
102,217,137

운용자산 (B)
119,449,647
112,257,055
99,552,533
100,393,793
98,557,494

자산운용률 (B/A)
97.80
97.79
95.36
97.15
96.42

운용자산이익률
-
2.86
2.76
3.52
3.47

주1) 총자산은 특별계정 자산 제외

주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외

주3) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서(2024.12)(연결기준) 및 금융감독원 금융통계정보시스템(증권신고서 제출 직전 영엉일 기준 공표된 최근 수지 사용))

2024년 말 기준 당사의 운용자산의 기말잔액 및 운용수익은 각각 119조 4,496억원 및 3조 8,478억원이며, 개별 자산과 운용 이익은 아래와 같습니다.

[ 당사 운용자산별 수익 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024
2023
2022

금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)

운용자산
대출
기말잔액
15,400,346
12.89
16,585,284
14.77
22,306,981
22.41

운용수익
644,403
4.11
725,880
4.39
1,031,730
4.61

유가증권
기말잔액
99,708,753
83.47
90,459,271
80.58
72,329,180
72.65

운용수익
2,836,644
3.03
4,133,077
4.65
2,156,064
2.89

현·예금및 신탁
기말잔액
2,107,884
1.76
2,432,337
2.17
2,006,648
2.02

운용수익
34,553
1.53
37,573
1.57
10,859
0.54

부동산
기말잔액
2,232,663
1.87
2,780,164
2.48
2,909,723
2.92

운용수익
332,202
14.19
129,240
4.65
140,770
4.84

계
기말잔액
119,449,647
100.00
112,257,055
100.00
99,552,533
100.00

운용수익
3,847,803
3.38
5,025,770
4.55
3,339,424
3.28

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

(단, 재산관리비, 손상차손, 미수금에 대한 대손상각비, 기타투자손익 등 상기 운용자산에 부합하지 않는 투자손익은 제외)

주2) 운용수익률 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주4) 대출금 : 대손충당금 공제후 기준, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함

주5) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12))

2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금융통화위원회 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였고 2025년 1월 금통위에서는 국내 정치적 불확실성 및 경제 성장률 전망 하향 등을 고려하여 동결하였습니다. 이후 2025년 2월 25일 열린 금통위에서는 민간 소비와 건설 투자 부진으로 내수 경기 회복이 더디고 수출 증가율 둔화가 뚜렷해지면서 경기 침체 우려가 커진 것을 고려해 기준금리를 2.75%로 0.25%p 인하하였습니다. 이에 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 2.75%를 기록하고 있습니다.

[ 한국은행 기준금리 및 시장금리 추이 ]

(단위 : %)

변경일자
기준금리

2025년 02월 25일
2.75

2024년 11월 28일
3.00

2024년 10월 11일
3.25

2022년 11월 24일
3.25

2022년 10월 12일
3.00

2022년 08월 25일
2.50

2022년 07월 13일
2.25

2022년 05월 26일
1.75

2022년 04월 14일
1.50

2022년 01월 14일
1.25

2021년 11월 25일
1.00

2021년 08월 26일
0.75

2020년 05월 28일
0.50

2020년 03월 17일
0.75

구분
2020
2021
2022
2023
2024
2025

10년 만기 국고채권 금리
1.722
2.255
3.735
3.175
2.871
2.777

5년 만기 공모 무보증 회사채(AA0등급) 금리
1.716
2.509
5.290
3.947
3.359
3.189

주1) 민평 4사 금리 기준

주2) 2025년 10년 만기 국고채권 금리 및 5년 만기 공모 무보증 회사채(AA-등급 & AA0)금리는 2025년 01월 01일에서 03월 13일의 금리의 평균 값

(자료 : 한국은행, 본드웹)

금리가 하락하는 시기에는 투자원리금으로 받은 현금을 당시의 저수익 증권에 재투자할 수 밖에 없어 이자율차 역마진에 대한 부담이 증가할 것이며, 대출자들은 보다 낮은 시장금리로 대출받기 위하여 당사 일반계정의 대출채권을 조기에 상환할 수 있으며, 이로 인해 유동성 위험이 가중될 수 있습니다. 반대로 금리가 상승하는 시기에는 당사는 낮은 스프레드로 인해 수익성이 하락하거나, 기존 보험의 판매 감소와 고수익 상품을 추구하는 보험가입자들의 변액보험의 해약 및 인출이 증가될 수 있습니다. 이로 인해 당사는 운영상의 현금흐름 부족으로 이어질 수 있으며, 이러한 현금부족은 시장이자율의 증가로 인하여 투자자산의 가격이 하락하는 시점에 자산매각에 따른 투자손실로 이어질 수 있습니다. 이처럼 향후 기준 금리 변동으로 인한 당사의 자산운용수익의 변동이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2025년
시장금리 하락이 전망되는 가운데, 2024년 말 잠정치 기준 당사의 예상 지급여력비율은 163.1%입니다. 시장금리 변동에 따른 지급여력비율 변동 시나리오에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락시 각각 9.6%p, 26.2%p 하락한 153.5%, 136.9%로 예상됩니다. 시나리오별 당사의 세부적인 지급여력금액 및 지급여력기준금액 수치는 하기 표를 참고해주시기 바랍니다.

[ 시장금리 하락에 따른 시나리오별 지급여력비율 추이 (금번 사채 발행 전) ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
금번 사채발행 전

현재 시장금리
금리 50bp 하락 가정
금리 100bp 하락 가정

지급여력금액
21,282,900
21,282,900
20,861,409
20,087,562

지급여력기준금액
13,048,900
13,048,900
13,588,686
14,676,966

지급여력비율(%)
163.1
163.1
153.5
136.9

주1)
2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 무저해지보험 해지율 가이드라인 적용

(자료 : 당사 제시)

한편, 금번 신종자본증권
6,000억원
발행 가정시 예상되는 2024년 말 잠정치 기준 지급여력비율은 167.7% 입니다. 시장금리 변동에 따른 지급여력비율 변동 시나리오에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락시
각각 9.8%p, 26.7%p 하락한 157.9%, 141.0%로
예상됩니다. 시나리오별 당사의 세부적인 지급여력금액 및 지급여력기준금액 수치는 하기 표를 참고해주시기 바랍니다.

[ 시장금리 하락에 따른 시나리오별 지급여력비율 추이 (금번 사채 발행 후) ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년말
금번 사채발행 후

현재 시장금리
금리 50bp 하락 가정
금리 100bp 하락 가정

지급여력금액
21,282,900
21,882,900
21,461,409
20,687,562

지급여력기준금액
13,048,900
13,048,900
13,588,686
14,676,966

지급여력비율(%)
163.1
167.7
157.9
141.0

주1) 2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 무저해지보험 해지율 가이드라인 적용

주3)
6,000억원 신종자본 증권 발행 가정 시

(자료 : 당사 제시)

또한, 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 그러나
당사가 이용하려는 파생상품만으로 이러한 위험들을 완벽하고 효과적으로 관리할 수
없으며, 시장이자율과 수익율곡선의 변화는 당사의 자산가치와 이자수익을 감소시킬 수 있습니다.

[ 당사 파생상품 거래현황 ]

(기준일 : 2024.12.31)
(단위: 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래목적
위험회피
31,466,027
13,504,807
979,501
-
-
45,950,335

매매목적
677,959
22,494
30,867
-
-
731,320

거래장소
장내거래
955,486
-
998,509
-
-
1,953,996

장외거래
31,188,500
13,524,343
11,859
-
-
44,724,701

거래형태
선도
8,784,876
7,481,578
-
-
-
16,266,454

선물
955,486
-
998,500
-
-
1,953,987

스왑
22,383,623
6,042,765
-
-
-
28,426,388

옵션
20,000
-
11,868
-
-
31,868

(출처 : 당사 사업보고서(2024.12))

당사는 금리부자산과 보험부채(금리확정형 및 금리연동형)간의 금리차(자산부채율에 따라 효과는 상이)에 따라 이차역마진이 발생할 위험을 보유하고 있습니다. 금리연동형상품은 최저이율이 보증되어 있는데, 최저보증이율이란 시중지표금리나 운용자산이익률이 하락하더라도 보험회사가 지급하기로 약속한 최저금리를 의미 합니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락 시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다. 당사가 판매한 고금리(6% 이상) 확정형 상품의 비중은 꾸준히 축소되어 2020년 말 기준 25.0% 에서 2024년 말 기준 21.2% 비중을 보이고 있습니다. 그러나 여전히 20% 이상의 비중을 보유하고 있고, 금리연동형 상품에 대한 최저보증이율은 저금리 상황에서는 또 다른 이차역마진 요인이 될수 있습니다. 이에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

[ 당사 상품 유형에 따른 비중 ]

(단위 : %)

구분
2024
2023
2022
2021
2020

금리확정형상품 비중
54.4
55.0
54.3
48.6
48.7

6%이상 금리확정형상품 비중
21.2
22.8
23.3
24.0
25.0

금리연동형상품 비중
45.6
45.0
45.7
51.4
51.3

주) 보험료적립금 기준

(자료 : 당사 제시)

또한, 당사는 보험부채와 금리성자산의 듀레이션을 최대한 맞춤으로써 금리 위험을 관리하고자 노력하고 있습니다. 당사는 채권 자산에 대한 목표 듀레이션을 설정하여 장기 국고채 등 중장기 안전자산 편입을 확대하고, 금리연동형 상품 판매 비중 관리 등을 통해 자산과 부채의 듀레이션 미스 매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 관련 부채에 대한 자산의 듀레이션을 일치시키면, 금리변동에 대한 위험이 감소될 수 있으며, 이는 당사의 이자부 자산과 이자부 부채에 대한 금리변동의 영향이 상쇄되기 때문입니다. 하지만 한국의 금융시장에서 취득할 수 있는 장기채권은 한정되어 있으므로 당사를 비롯한 생보사들의 이자부 자산의 듀레이션은 역사적으로 이자부 부채의 듀레이션보다 짧은 경우가 많습니다. 당사는 이자부 자산과 이자부 부채의 듀레이션을 일치시킬 수 있는 능력에 한계가 있으므로 금리변동에 대한 노출이 가중될 위험이 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 당사 자산듀레이션과 부채듀레이션의 갭 ]

(단위 : 년)

구분
2024
2023
2022
2021년
2020년

듀레이션 갭(Gap)
0.27
1.21
(0.30)
0.39
0.02

주1) 전체계정 기준

주2) 듀레이션 갭(Gap) = 자산듀레이션 - 부채듀레이션 * (보험부채/금리부자산)

주3) 2022년까지는 RBC기준으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS기준으로 산출함

(자료: 당사 제시)

[불완전판매비율 증가로 인하여 보험영업수익이 감소될 위험]

사. 불완전판매비율은 품질보증해지 건수, 민원해지 건수, 무효건수의 합을 신계약건수로 나눈 비율로 해당 비율이 높을수록 부실판매가 많다는 것을 의미하며, 이는 보험사에 대한 소비자의 신뢰에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 불완전판매비율 관리를 위해 당사 내 완전판매프로세스에 대한 자체 교육과 점검을 강화하고, 각 영업채널에 대한 모니터링을 실시하여 2019년 0.11%, 2020년 0.08%, 2021년 0.08%, 2022년
0.05
% 및 2023년 0.07%, 2024년 상반기 0.06%를 기록하며 최근 5년간 업계 평균 대비 낮게 나타나고 있습니다. 이처럼 당사는 우수한 불완전판매비율 유지를 통해 당사의 소비자 신뢰도를 제고하고 있으나,
향후 당사의 불완전판매비율이 높아져 보험영업수익을 감소시킬 가능성도 완전히 배제할 수는 없습니다.

불완전판매비율은 품질보증해지 건수, 민원해지 건수, 무효건수의 합을 신계약건수로 나눈 비율로 해당 비율이 높을수록 부실판매가 많다는 것을 의미합니다. 일반적으로 불완전판매비율은 대면판매채널보다 비대면판매채널에서 높게 나타나는 경향이 있습니다.

[ 당사 및 생명보험업계 불완전판매비율 추이 ]

(단위 : %, 건수)

구분
설계사
개인대리점
법인대리점
직영
중개사
기타
합계

금융기관 보험대리점
TM
홈쇼핑
기타
임직원
복합
다이렉트

2024년상반기
당사
불완전판매비율
0.00
0.00
0.03
0.00
0.00
0.07
0.00
0.00
0.01
0.00
0.00
0.06

불완전판매건수
0
0
11
0
0
708
0
0
2
0
0
721

신계약건수
0
298
31,790
0
0
1,080,280
260
0
24,688
0
0
1,137,316

업계평균
불완전판매비율
0.09
0.13
0.02
0.09
0.06
0.07
0.00
0.23
0.02
0.00
0.00
0.06

2023년
당사
불완전판매비율
0
0
0.03
0
0
0.07
N/A
0
0.01
N/A
N/A
0.07

불완전판매건수
0
0
11
0
0
646
N/A
0
2
N/A
N/A
659

신계약건수
0
256
34,373
0
0
925,152
N/A
0
21,687
N/A
N/A
981,468

업계평균
불완전판매비율
0.1
0.2
0.01
0.07
0.07
0.08
N/A
0.3
0.03
N/A
N/A
0.07

2022년
당사
불완전판매비율
0
0
0.03
0
0
0.05
N/A
0
0.02
N/A
N/A
0.05

불완전판매건수
0
0
19
0
0
387
N/A
0
2
N/A
N/A
408

신계약건수
376
265
64,531
0
0
815,724
N/A
0
11,489
N/A
N/A
892,385

업계평균
불완전판매비율
0.1
0.1
0.01
0.07
0.08
0.09
N/A
0.2
0.06
N/A
N/A
0.07

2021년
당사
불완전판매비율
0
0
0.03
0
0
0.08
N/A
0
0
N/A
N/A
0.08

불완전판매건수
0
0
9
0
0
576
N/A
0
0
N/A
N/A
585

신계약건수
478
103
27,942
0
0
723,105
N/A
0
16,475
N/A
N/A
768,103

업계평균
불완전판매비율
0.09
0.02
0.01
0.1
0.09
0.13
N/A
0.3
0.08
N/A
N/A
0.09

2020년
당사
불완전판매비율
0.06
0
0.03
0.17
0
0.18
N/A
0
0
N/A
N/A
0.08

불완전판매건수
442
0
11
13
0
271
N/A
0
0
N/A
N/A
737

신계약건수
713,903
0
32,395
7,720
0
153,607
N/A
0
15,248
N/A
N/A
922,873

업계평균
불완전판매비율
0.12
0.1
0.02
0.16
0.13
0.33
N/A
0.33
0.11
N/A
N/A
0.15

2019년
당사
불완전판매비율
0.09
0
0.09
0.19
0
0.3
N/A
0
0
N/A
N/A
0.11

불완전판매건수
705
0
31
19
0
317
N/A
0
0
N/A
N/A
1,072

신계약건수
826,579
0
36,155
9,952
0
106,375
N/A
0
10,879
N/A
N/A
989,940

업계평균
불완전판매비율
0.13
0.19
0.03
0.18
0.17
0.43
N/A
0.44
0.15
N/A
N/A
0.19

주1) 불완전판매비율 : (품질보증해지 건수 + 민원해지 건수 + 무효건수) / 신계약 건수 × 100

주2) 방카슈랑스 : 은행, 증권회사 등 금융기관이 운영하는 보험대리점

주3) TM : 전화 등을 이용하여 모집하는 통신판매(tele-marketing) 전문보험대리점

주4) 홈쇼핑 : 홈쇼핑사가 운영하는 보험대리점

주5) 기타 : 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑을 제외한 법인대리점으로 일반적으로 대면모집 법인대리점

주6) 복합 : 대면모집과 非대면모집을 병행하는 보험회사 직영 모집조직

주7) 다이렉트 : 통신판매를 전문으로 하는 보험회사 직영 모집조직

(자료 : 생명보험협회 소비자포털)

당사의 신계약건수의 구성비(채널별 신계약건수/신계약건수 합계)를 살펴보면, 2018년부터 2020년까지 3년간 설계사를 통한 채널이 신계약건수 구성비율이 75% 이상을 기록하며 절대적인 판매채널 편중현상을 나타내고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 중 한화생명금융서비스(주)를 신설하여 2021년에는 97.7%, 2022년에는 98.6%, 2023년에는 97.8%를 법인대리점을 통해 판매하고 있습니다. 생명보험업계 평균 불완전판매비율을 살펴보면 당사는 2019년 0.11%, 2020년 0.08%, 2021년 0.08%, 2022년 0.05%, 2023년 0.07%, 2024년 상반기 0.06%를 기록하며 최근 5년간 업계 평균 대비 낮게 나타나고 있습니다. (동기간 업계평균 불완전판매비율은 각각 0.19%, 0.15%, 0.09%, 0.07%, 0.07%, 0.06%)이것은 당사가 불완전판매비율 관리를 위해 당사 내 완전판매프로세스에 대한 자체 교육과 점검을 강화하고, 각 영업채널에 대한 모니터링을 강화해 나가고 있는 것에 기인한 것입니다. 그러나 생명보험업계의 불완전판매비율 하락세가 지속되는 가운데, 당사의 불완전판매비율이 증가하는 경우 당사의 평판에 악영향을 미쳐 보험영업수익을 감소시킬 가능성도 완전히 배제할 수는 없으니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
[종속기업, 공동기업, 관계기업 실적에 따른 위험]

아.
당사는 한화그룹 기업집단의 계열회사로서 한화그룹은 2025년 2월 공정거래위원회가 발표한 대규모기업집단 소속회사 변동 현황에 따르면 123개 계열사로 구성되어 있으며 공기업을 포함하여 자산총액 기준 국내 7위의 대규모 기업집단입니다.
대
규모 기업집단에 대한 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회의결이 요구되는 등 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 또한, 당사가 지배하고 있는 종속기업의 재무현황은 연결재무제표에 직접적인 영향을 주며, 관계기업 및 공동기업의 지분법손익을 통해 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 한화그룹 주요 관계사의 평판 및 경영환경이 악화될 경우 당사에도 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사가 한화그룹 기업집단의 계열사임에 따라 상존하는 위험요소가 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 한화그룹 기업집단의 계열회사로서
한화그룹은 2025년 02월 공정거래위원회가 발표한 대규모기업집단 소속회사 변동 현황에 따르면 123개 계열사로 구성되어 있으며 공기업을 포함하여 자산총액 기준 국내 7위의 대규모 기업집단입니다.

[2025년 2월 대규모 기업집단 소속회사 현황]

(단위: 개, 십억원)

순위
기업집단명
동일인
소속회사 수

1
삼성
이재용
63

2
에스케이
최태원
205

3
현대자동차
정의선
72

4
엘지
구광모
62

5
포스코
포스코홀딩스㈜
50

6
롯데
신동빈
94

7
한화
김승연
123

8

HD
현대

정몽준
31

9
지에스
허창수
99

10
농협
농업협동조합중앙회
56

(자료 : 공정거래위원회 기업집단포털)

한편, 공정위는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있는 바, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[ 대규모 기업집단 정책 ]

구분
주요 내용

계열회사간 채무보증 제한
- 채무보증제한기업집단의 소속회사(금융·보험사 제외)가 국내금융기관으로부터 여신과 관련하여 국내계열회사에 대하여 채무를 보증하는 행위를 금지- 다만, 산업합리화, 국제경쟁력강화와 관련된 채무보증은 예외인정

계열회사간의 상호출자 금지
- 상호출자제한기업집단 소속 계열회사 상호간에 주식을 취득 또는 소유하는 것을 금지

금융·보험회사의 의결권 제한
- 상호출자제한기업집단(자산 10조원 이상) 소속 금융 · 보험회사의 국내계열회사주식에 대하여 의결권 행사를 제한- 다만, 금융업 또는 보험업을 영위하기 위한 경우 및 보험업법에 의한 승인을 얻은 경우에는 자유롭게 의결권 행사가 가능하며, 상장 계열회사의 임원임면, 정관변경, 합병 · 영업양도에 대한 결의 시에는 다른 특수관계인 지분과 합하여 15%까지 의결권 행사가 가능

지주회사제도
- 지주회사체제에 수반되는 과도한 지배력 확장을 억제하면서 단순·투명한 출자구조가 유지되도록 출자단계 및 지분율 규제, 상호·순환출자 금지 등 제도적 장치를 구비

대규모내부거래의 이사회 의결및 공시
- 공시대상기업집단 소속회사는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 거래한 금액(상품·용역거래의 경우 분기에 이루어질 거래금액의 합)이 그 회사의 자본금 또는 자본총계 중 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 100억원 이상인 경우에는 이에 대하여 이사회 의결 후 1일 이내(비상장법인은 7일 이내)에 의결내용을 공시

비상장회사등의 중요사항 공시
- 공시대상기업집단 소속 비상장회사는 수시로 자기회사의 소유지배구조, 재무구조 및 경영활동과 관련한 중요한 사항을 공시해야 함금융·보험사 및 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외- (소유지배구조) 최대주주의 주식보유 변동현황, 임원의 변동현황, 계열회사 주식보유 변동현황- (재무구조) 고정자산 및 다른 법인 주식의 취득·처분, 증여, 담보제공 또는 채무보증, 채무면제 또는 채무인수, 증자 또는 감자, 전환사채·신주인수권부사채 발행 등- (경영활동) 영업양도·양수, 임대,합병, 주식교환 또는 이전, 해산, 회생절차 개시·종결 또는 폐지, 관리절차의 개시·중단 또는 해제 등- 비상장사 공시 항목 중 정기공시 사항(최대주주 지식보유현황, 임원구성현황, 계열사 주식보유현황, 계열사와 상품·용역거래현황)은 기업집단현황 공시로 통합- 공시사유발생일부터 7일 이내에 DART를 통해 공시

기업집단현황공시
- 공시대상기업집단 소속회사는 기업집단의 일반현황, 임원·이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외- (일반현황) 회사개요, 재무현황, 손익현황, 해외계열사 현황, 계열회사 변동내역 등- (임원·이사회 현황) 임원명·직위·선임일·겸직사항 등 임원현황, 이사회·위원회 설치·운영현황 등- (주식소유현황) 특수관계인 주식소유현황, 최대주주 주식소유 상세내역, 계열회사간 주식소유현황등- (특수관계인과의 거래현황) 특수관계인과 자금차입·대여현황, 유가증권 매입·매도현황, 상품용역거래현황·세부내역, 자산 매입·매도현황, 채권·채무잔액현황, 채무보증·담보제공현황- 분기별 공시(분기종료후 2개월 이내)를 원칙으로 하되, 기업의 정보생산비용 등을 고려하여 분기별 공시가 적절치 않은 항목은 연1회 공시 (DART 이용)

계열회사간의 순환출자금지
- 상호출자제한 기업집단 소속 계열회사간 신규순환출자(새로운 순환출자고리를 형성 및 기존의 순환출자고리를 강화하는 추가출자)를 금지

(자료 : 공정거래위원회, 정책/제도 경제력집중억제)

대규모 기업집단에 대한 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회의결이 요구되는 등 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다.한화그룹 주요 관계사의 평판 및 경영환경이 악화될 경우 당사에도 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자에 앞서 이 점을 고려하시기 바랍니다.또한, 당사가 지배하고 있는 종속기업의 재무현황은 연결재무제표에 직접적인 영향을 주며, 관계기업 및 공동기업은 당사가 유의적 영향을 보유한 기업으로, 이와 관련된 투자는 지분법을 적용하여 객관적인 손상이 있는 경우, 손상차손을 발생시켜 지분법손익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[ 당사 주요 종속기업 현황 ]

(기준일 : 2024년 12월 31일)

종속기업명
소재지
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)

2024
2023

한화자산운용㈜
대한민국
100.0
100.0

한화손해보험㈜(*1)
대한민국
63.3
63.3

캐롯손해보험㈜(*2)
대한민국
59.6
55.9

한화생명금융서비스㈜
대한민국
88.9
88.9

한화투자증권㈜ (*3)
대한민국
45.2
45.2

Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam)
베트남
100.0
100.0

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
인도네시아
99.6
99.6

Pinetree Securities Corporation (*4)
베트남
99.9
99.9

(*1) 소유지분율은 63.30%이나 의결권 있는 우선주 및 한화손해보험이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.86%입니다.(*2) 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.(*3) 소유지분율은 45.24%이나 의결권 있는 우선주 및 한화투자증권이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 45.34%입니다.(*4) 종속기업인 한화투자증권㈜ 을 통해 지배력을 행사하고 있습니다

(자료 : 당사 제시)

[ 당사의 주요 관계기업 투자현황 ]

(단위 : 백만원)

회사명
주요 영업
법인설립/영업소재지
지분율(%)
2024년
2023년

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)
생명보험업
중국
25.0
129,274
89,346
129,274
74,187

엔에이치엔페이코㈜(*1)
기타금융지원서비스업
대한민국
9.1
64,500
45,665
64,500
58,201

에이앤디신용정보㈜(*1)
신용조사 및 추심대행
대한민국
19.5
1,184
3,682
1,184
3,524

신공항하이웨이㈜(*1)
도로시설 건설 및 운영
대한민국
3.5
4,335
10,132
4,335
11,287

광주제2순환도로㈜(*1)
도로시설 건설 및 운영
대한민국
15.0
7,291
9,647
7,291
9,014

울산청천주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,714
1,037
1,714
1,105

전라선철도주식회사(*1)
철도시설 건설 및 운영
대한민국
11.9
12,553
7,046
12,553
7,764

푸른아산지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,407
1,068
1,407
1,070

푸른김해지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.0
1,411
997
1,411
1,002

청정상주주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,323
892
1,323
903

푸른군산지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,287
1,332
1,287
1,312

진주청천주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.2
1,209
842
1,209
886

푸른제주지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
13.0
661
364
661
381

푸른당진지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
736
501
736
506

푸른여수지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.0
658
197
658
216

남양강진씨앤지㈜(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
520
340
520
346

노원학교관리주식회사(*1)
학교시설 준공 및 관리
대한민국
14.6
689
667
689
687

기능대비티엘주식회사(*1)
학교시설 준공 및 관리
대한민국
14.8
459
567
459
543

제주엔바이로주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
7.8
857
358
857
377

청정서귀포주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
11.4
1,102
1,328
1,102
1,338

이브로드캐스팅(*1)
데이터베이스 및 온라인 정보 제공업
대한민국
10.6
34,755
35,781
34,755
36,890

해시드 벤처투자조합1호
창업투자조합
대한민국
21.2
23,750
20,504
23,750
22,113

케이디비아시아 사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
19.0
31,360
38,539
35,231
37,482

한투한화디지털헬스케어제1호
외국기업 투자 및 관리
대한민국
29.2
26,059
23,255
25,979
27,539

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호
신성장동력 투자
대한민국
29.9
9,000
9,737
6,000
6,277

인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합
신성장동력 투자
대한민국
22.8
2,610
2,503
-
-

알파인텔리전스사모투자합자회사
신성장동력 투자
대한민국
23.1
8,345
8,278
-
-

AI Alliance LLC
집합투자기구
미국
33.3
13,634
11,153
13,634
11,527

모트에이아이(*1)
금융서비스업
대한민국
10.3
3,500
2,663
3,500
2,924

한화 기회추구 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호
집합투자증권
대한민국
30.0
5,760
5,747
7,246
7,203

한화 PLUS미국테크10레버리지iSelect증권상장지수투자신탁(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
2,997
3,417

한화 PLUS미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권)(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
7,000
7,267

한화 안정성장글로벌자산배분증권 자투자신탁(혼합-재간접형)
집합투자증권
대한민국
34.5
3,000
3,155
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.7
591
473
591
563

토스뱅크 주식회사(*3)
금융업
대한민국
8.6
-
-
167,723
132,401

케이앤 세컨더리3호 투자조합
신성장동력 투자
대한민국
25.0
-
2,293
399
2,587

한화-NP CHINA 1호(*1)
집합투자증권
대한민국
9.6
500
-
500
-

CapBridge Financial Pte.ltd.(*1)
금융업
싱가포르
9.7
482
950
482
-

한화플러스제2호기업인수목적(*3)
기업인수목적
대한민국
-
-
-
12
19

에이티피한화신기술조합제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
5.1
99
91
99
92

에이티피한화신기술조합제2호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
8.5
356
337
356
337

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
18.9
495
455
495
462

에이티피한화신기술조합제3호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
7.2
100
93
100
94

한화유온신기술조합제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
2.0
170
158
170
161

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(*2)
집합투자증권
대한민국
50.1
5,994
6,909
5,735
6,173

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
5,895
5,979

신한AIM인프라9호
집합투자증권
대한민국
27.0
8,607
8,701
8,016
8,175

삼성한화신성장신기술조합제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
6.4
1,831
302
1,831
958

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
15.6
438
420
1,000
953

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
신성장동력 투자
대한민국
21.3
1,000
949
1,000
966

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.8
1,000
935
1,000
958

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
집합투자증권
대한민국
27.3
2,097
2,183
1,100
939

한화-유온투자조합2호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
14.6
950
888
950
910

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
집합투자증권
대한민국
24.9
1,500
4,606
1,741
1,452

한화플러스제3호 기업인수목적(*3)
기업인수목적
대한민국
-
-
-
10
19

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
신성장동력 투자
대한민국
25.0
2,500
2,330
2,500
2,392

한화스마트헬스케어신기술조합1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.0
1,000
937
1,000
957

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(*1)
신성장동력 투자
대한민국
9.7
6,700
6,933
4,200
3,971

프렌드 신기술사업투자조합 53호
신성장동력 투자
대한민국
22.3
382
1
431
401

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(*1)
집합투자증권
대한민국
8.8
450
429
450
439

한화플러스제4호 기업인수목적(*1)
기업인수목적
대한민국
0.2
19
20
19
20

티케이지-씨엘1호신기술투자조합(이녹스에코엠)
신성장동력 투자
대한민국
37.7
2,000
1,921
2,000
1,967

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB)
신성장동력 투자
대한민국
41.7
383
459
1,500
1,486

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
집합투자증권
대한민국
24.4
1,000
900
1,000
825

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
집합투자증권
대한민국
21.5
28,534
28,248
72,430
71,612

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
집합투자증권
대한민국
20.2
1,000
1,941
1,000
1,876

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
집합투자증권
대한민국
30.1
9,054
10,794
9,054
10,642

한화시큐리티테크신기술투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
16.5
1,500
1,469
1,500
1,500

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
7.5
500
488
500
500

펙투스-한화신기술조합 제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
14.3
3,000
1,661
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.0
1,150
1,075
-
-

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
신성장동력 투자
대한민국
23.0
1,000
985
-
-

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
신성장동력 투자
대한민국
25.0
1,000
996
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적(*1)
신성장동력 투자
대한민국
4.8
10
27
-
-

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
신성장동력 투자
대한민국
25.0
1,000
992
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
14.7
1,000
975
-
-

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
신성장동력 투자
대한민국
23.2
20,775
20,228
-
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
509
558

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
1,018
1,243

VANI STUIDO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1)
소프트웨어 개발 및 공급
베트남
1.4
440
-
440
132

럭키박스솔루션
코딩교육 및 IoT상품개발
대한민국
36.2
340
-
340
92

합 계
505,890
451,875
692,358
602,099

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 2024년 중 연결실체가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12))

[ ① 한화자산운용(주) ]
1988년 4월에 제일투자자문주식회사로 설립되어, 1996년 한화투자신탁운용(주)로 상호를 변경하였고 2010년 6월 한화그룹 계열사로 편입되어 2011년 한화투자신탁운용과 푸르덴셜 자산운용의 합병으로 한화자산운용(주)로 출범하였습니다.자산운용은 투자대행기관으로 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 투자자금을 투자대상에 투자하고, 투자로부터 발생하는 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다.2024년 말 기준 업계 자산운용사는 485개 입니다. 전문사모운용사 진출 확대 등 신규진입 운용사의 증가로 운용사간 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 또한 개인보다는 기관투자자의 비중이 꾸준히 늘어나고 있으며, 공모보다는 사모와 일임 주도의 성장세가 지속되고 있습니다. 2019년 말부터 시작된 코로나 위기 극복을 위해 주요국들이 강력한 양적 완화 정책을 취하면서 자산시장이 급격하게 상승하였으나, 증권신고서 제출일 현재, 인플레이션 억제를 위한 금리 인상, 양적 완화 축소 등이 예상되고 있는 바 안정적 수익률 확보를 위한 포트폴리오 다각화 및 관리의 고도화가 요구되고 있는 상황입니다.

자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2024년 12월말 기준 1,794.6조원으로 2023년 12월 1,597.5조원 대비 12.3% 증가했습니다.
이는 공모펀드가 머니마켓펀드와 주식형 및 채권형 펀드 위주로 증가 및 사모펀드가 부동산형과 재간접펀드 위주로 증가한 것에 기인합니다. 동일 기간 동안 펀드는 963.5조원에서 1,093.3조원으로 13.5% 증가했고, 일임은 634.0조원에서 701.4조원으로 약 10.6% 증가하였습니다. 또한 개인보다는 기관투자자의 비중이 꾸준히 늘어나고 있으며, 공모보다는 사모 주도의 성장세가 지속되고 있습니다.

[ 한화자산운용㈜ 수탁고 현황 ]

(단위 : 억원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

전체수탁고
918,855
990,906
1,060,718
940,442
911,349

펀드수탁고
292,759
340,935
382,410
388,418
374,575

투자일임 계약고
626,096
649,971
678,308
552,024
536,774

(자료: 금융투자협회 통계시스템, 운용사통계(투자신탁/회사/일임/PEF))

한화자산운용(주)는 2024년 12월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 5.8% 비중을 점유하고 있는 업계 5위로, 고객을 최우선으로 하는 원칙과 운용철학을 바탕으로 다양해지고 있는 고객의 니즈에 능동적으로 대응하고 새로운 투자 솔루션을 제공하고자 펀드 운용은 물론 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크관리 등 각 분야에서 업계 최고의 전문성과 노하우, 체계적인 시스템을 보유하고 있습니다.한화자산운용의 2024년말 전체 수탁고는 91.1조원으로 2023년말 94.0조원 대비 2.9조원(3.1%) 감소했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 38.88조원에서 37.46조원으로 1.4조원(3.6%) 감소했고, 일임은 55.2조원에서 53.7조원으로 1.5조(2.8%) 감소하였습니다.

[한화자산운용㈜ 자산현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022
2021
2020

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

현금및예치금
1,105,284
7.3
1,484,823
10.3
1,027,103
7.9
888,781
7.2
75,414
9.8

유가증권
10,777,536
71.3
8,619,256
59.9
7,899,334
60.8
8,354,316
67.3
614,821
79.8

파생상품자산
386,661
2.6
248,525
1.7
307,473
2.4
126,036
1.0
-
-

대출채권
2,068,444
13.7
2,965,272
20.6
2,962,735
22.8
1,839,149
14.8
1,064
0.1

투자부동산
84
0.0
86
0
83
0.0
82
0.0
-
-

유형자산
70,320
0.5
77,164
0.6
72,508
0.6
69,890
0.6
18,470
2.4

기타자산
701,472
4.6
986,896
6.9
719,691
5.5
1,131,368
9.1
61,098
7.9

자산계
15,109,801
100.0
14,382,022
100
12,988,92
100.0
12,409,622
100.0
770,867
100.0

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준))

[한화자산운용㈜ 손익현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024
2023
2022
2021
2020

영업수익

2,
684,362

2,137,333
2,262,563
675,725
121,915

영업이익
66,642
77,483
60,306
109,949
30,047

세전이익
161,665
62,318
(83,773)
286,291
27,636

당기순이익
113,940
46,646
(50,417)
237,194
20,672

(자료 : 당사 사업보고서
(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준))

한화자산운용㈜ 는 해외 자산 운용의 전문성을 강화하고, 글로벌 자산운용사로 성장하기 위해 싱가포르, 중국, 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 2017년에는 한화생명 소속 법인 인수를 통해 미주 법인을 설립하였습니다. 미주 법인은 글로벌 채권 운용 재위탁 사업을 통해 초기 수익 기반을 확보하였으며, 전통자산 뿐 아니라 선진국 대체투자 딜소싱을 위한 주요 거점으로 활용되고 있습니다. 또한, 2018년 5월에는 SK텔레콤㈜, 현대자동차㈜와 함께 역외 유한합작투자회사 'AI ALLIANCE, LLC'를 설립했습니다.한편, 당사는 한화자산운용(주)의 신성장 동력 확보 및 글로벌 사업 강화를 통한 당사재무건전성 제고를 위해 2022년 4월 한화자산운용(주)의 주주배정 유상증자에 100% 참여하였습니다. 취득금액은 5천억원이며, 자세한 사항은 아래 당사가 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'을 참고하여 주시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
한화자산운용(주)

국적
대한민국
대표자
한두희

자본금(원)
570,000,000,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
114,000,000
주요사업
자산운용업

2. 취득내역
취득주식수(주)
100,000,000

취득금액(원)
500,000,000,000

자기자본(원)
13,419,581,014,660

자기자본대비(%)
3.73

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
214,000,000

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
자회사 신성장 동력 확보 및 글로벌 사업 강화를 통한 당사 재무건전성 제고

6. 취득예정일자
2022-05-04

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
163,591,373,127,331
취득가액/자산총액(%)
0.31

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-04-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '2.취득내용의 자기자본(원)' 및 '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출 대상여부'의 자산총계는 2021년 연결재무제표 기준으로 작성- 하단의 발행회사의 요약 재무상황은 각각 2021년(당해년도), 2020년(전년도), 2019년(전전년도)의 연결 재무제표 기준으로 작성

※관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2022.04.28))

이러한 노력을 통해 글로벌 역량 및 경쟁력을 확보하며, 동시에 고객들에게 다양하고 경쟁력 있는 상품을 제공하고자 합니다. 그러나 러시아-우크라이나 전쟁, 중국 등 신흥국 경기부진 우려로 세계 경기회복이 지연되는 등 국제 금융시장의 변동성 확대 등으로 주요 선진국의 통화정책 변화 등 다수의 위험요인 및 대내외 불확실성에 따라 한화자산운용(주)의 매출과 수익에 악영향을 줄 수 있으며, 이는 당사에 연결재무제표에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분들 께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.
[ ② 한화손해보험㈜ ]
한화손해보험㈜은 1946년 신동아화재보험(주)로 설립하여 2007년 한화손해보험㈜ 로 상호를 변경하였습니다. 손해보험은 다음의 표와 같이 구분됩니다.

구분

내용

보험 종목

일반보험

기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관한 리스크를 보장하는 단기상품

화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병보험 등

자동차보험

자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장

책임, 임의 보험

장기보험

통상 3년 이상을 계약기간의 보험상품

의료(상해, 질병 등 건강 담보), 운전자(운행중 과실 담보), 통합형 장기보험, 저축성보험, 개인연금 등

2024년 3분기말 기준 국내에서 영업 중인 손해보험회사는 31개사이며, 이는 2018년 대비 1개사가 증가한 수치입니다. 이와 같이 손해보험사의 수에 변동폭이 크지 않은 이유는 손해보험 시장은 신규 사업자 진출 보다는 기존 시장 진입자들간의 경쟁 및 구조조정의 진행이 심화되고 있는 것 때문인 것으로 판단 됩니다.

[연도별 손해보험회사 수]

(단위 : 개)

구 분
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024.3Q

손해보험회사수
30
31
31
30
32
32
31

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템
(증권신고서 제출 직전 영업일 기준 공표된 최근 수치 사용))

2024년 3분기말 기준 손해보험 시장은 대형4사(삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보)가 원수보험료 기준 시장점유율의 약 66.0%를 차지하며 과점하는 양상을 보이고 있습니다. 그러나 방카슈랑스, 텔레마케팅, 홈쇼핑, 온라인 판매 등 신채널 활용으로 중소형사들의 판매채널 상의 열위가 상당부분 해소되면서, 중소형사들의 공격적 마케팅이 진행되온 결과, 대형4사의 시장점유율은 소폭 감소세를 보이는 반면, 중소형사들의 시장점유율은 증가 추세를 보이고 있습니다. 한화손해보험㈜은 손해보험업계의 중위권 시장지위 및 장기보험 위주의 사업구조를 보유하고 있으며, 한화손해보험㈜의 업계 시장점유율은 2024년 3분기말 기준 5.9%을 기록하고 있습니다. 향후 손해보험회사들의 경쟁이 심화될 경우 과다 경쟁으로 인한 시장점유율 하락 등으로 인하여 손해보험사들의 영업 및 수익성에 부정적인 영향이 나타날 수 있습니다.

[손해보험사 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

상위 4사
66.0
65.1
66.2
66.0
66.2

중소형사
32.9
33.8
32.4
32.6
31.4

외국사
1.1
1.1
1.4
1.4
2.4

한화손해보험
5.9
5.0
6.3
6.4
6.7

합계
100
100
100
100.0
100.0

(자료 : 손해보험협회 월간손해보험통계)

주1) 2020년~2022년 : 원수보험료 기준

주2) 2023년~2024년 3분기 말 : 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준

2024년말 기준 한화손해보험㈜ 원수보험료(누계)는 전년동기 대비 7.7% 증가한 6조 7,557억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 15.1% 증가하였고 장기보험은 8.5% 증가하였으나, 자동차보험은 전년동기 대비 4.4% 감소하였습니다보험별 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 한화손해보험㈜의 보험종목별 세부내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
2022
2023
2024

일 반
512,057
588,803
677,830

자동차
715,730
702,078
671,404

장 기 (신계약)
4,892,769 (143,013)
4,983,221 (64,034)
5,406,515 (72,006)

합 계
6,120,556
6,274,102
6,755,749

주1) 원수보험료 기준

주2) 별대제무제표(K-IFRS 1104호) 실적기준

(자료 : 한화손해보험 사업보고서(2024.12))

보험연구원에 따르면, 2024년 상반기 손해보험 원수보험료는 61.2조원으로 전년 동기 대비 4.3% 성장하였습니다. 이는 장기손해, 일반손해, 퇴직연금 등 자동차보험을 제외한 대부분 종목의 원수보험료가 증가한 것에 기인합니다. 구체적으로, 2024년 상반기 장기손해보험은 담보 확대 등을 통한 질병보험의 신규 판매가 확대되었습니다. 일반손해보험의 경우, 수출입 물동량 증가, 환율 효과 등으로 해상보험이 성장하였으며, 주택화재 및 배상책임 보험 수요의 증가와 신규 리스크 확대로 화재보험과 특종보험이 성장하였습니다.

[ 손해보험 원수보험료 현황 ]

(단위 : 백만원,%)

손해보험 원수보험료 현황.jpg
손해보험 원수보험료 현황

(자료 : 보험연구원 「2025년 보험산업 전망과 과제」(2024.10.10))

보험 종목별 매출 비중은 장기보험 중심의 시장이 지속되고 있으나, 장기보험의 경우 경제침체, 저성장으로 보험 수요가 감소하고 있으며, 저금리로 인한 역마진 우려로 보장성보험 중심의 경쟁이 심화되고 있습니다. 한화손해보험(주)의 장기보험 경과손해율이 2020년 84.2%에서 2024년말 기준 85.7%로 소폭 상승하였습니다. 향후 장기보험의 경과손해율이 지속 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 이러한 효과에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

[ 한화손해보험(주)의 보험종목별 손해율 추이 ]

(단위 : %)

구 분
2024
2023
2022
2021
2020

화 재
23.9
69.8
46.4
137.7
83.9

해 상
63.1
46.0
27.4
70.8
47.4

자동차
83.8
81.2
79.6
83.7
90.4

보 증
-3,659.9
-15,754.7
-20,696.5
-7,119.2
-7,056.8

특 종
75.8
83.6
75.3
67.3
79.2

해외원보험
-
-
-
-
-

외국수재
8.6
63.6
6.5
34.9
32.4

장 기
86.2
86.3
82.9
84.4
84.2

개인연금
190.0
177.5
161.7
139.8
131.7

합 계
85.7
86.1
82.6
84.1
85.4

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

(자료 : 한화손해보험 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

한화손해보험㈜은 장기보험의 꾸준한 성장으로 외형을 키워나갔으며 자동차 보험료 인상등으로 인하여 보험업회계기준에 따른 연결재무제표 기준 원수보험료는 2024년말 6조 7,557억원을 거수하며 전년 대비 7.7% 증가하였습니다. 화재, 해상 및 특종 보험의 합은 전년 대비 15.1% 증가하였고 자동차보험은 전년 대비 4.4% 감소하였으며 장기보험은 전년 대비 8.7% 증가하였습니다.

[ 한화손해보험(주)의 보험종목별 수입보험료 내역 ]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024
2023
2022
2021
2020

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
18,812
0.3
18,558
0.3
18,244
0.3
19,586
0.3
21,115
0.4

해 상
74,327
1.1
54,234
0.9
46,489
0.8
44,380
0.7
42,039
0.7

자동차
671,404
9.9
702,078
11.2
715,730
11.7
743,727
12.4
813,893
13.6

보 증
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특 종
584,692
8.7
516,011
8.2
447,324
7.3
432,652
7.2
380,326
6.4

해외원보험
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장 기
5,372,664
79.5
4,942,400
78.8
4,843,498
79.1
4,674,830
78.2
4,644,503
77.7

개인연금
33,851
0.5
40,821
0.7
49,272
0.8
61,254
1.0
73,656
1.2

합 계
6,755,749
100.0
6,274,102
100
6,120,556
100.0
5,976,429
100.0
5,975,531
100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

(자료 : 한화손해보험 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

한화손해보험㈜은 당사와 같이 보험업법의 규제를 받고 있습니다. 한화손해보험㈜은 2018년 10월, 2022년 3월, 2024년 8월에 각각 3,500억원, 2,500억원, 3,500억원의 후순위채를 발행하였으며, 2017년 3월, 2018년 7월, 2022년 5월, 2022년 9월에 각각 300억원, 1,900억원, 1,500억원 및 850억원의 신종자본증권을 발행하며 지급여력비율 개선에 힘써왔습니다. 금감원 보험업법 및 보험업법시행령에서 건전한 재무상태를 지급여력비율 100%이상으로 명시하고 있으며 보험업법감독규정에서 '보험종목 추가허가 요건', '자본감소 인정요건', '후순위채무 조기상환요건' 등에서 150% 이상의 지급여력비율을 권고하고 있습니다. 한화손해보험㈜에 예상치 못한 각 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사 지급여력비율에 부정적 영향이 발생 할 수 있으며 이는 한화손해보험의 영업활동에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

[ 한화손해보험㈜ 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024
2023
2022
2021
2020

지급여력(A)
산출중
5,505,764
2,289,900
1,948,677
2,208,322

지급여력기준(B)
산출중
2,365,786
1,493,557
1,101,726
996,821

지급여력비율 (A/B)
산출중
232.7
153.3
176.9
221.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 2020년, 2021년 및 2022년 수치는 RBC방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 2024년 수치는 산출 전으로 3월말 이내 확정치로 정정공시 예정

(자료 : 한화손해보험 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

[③ Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam) : 베트남 현지법인]

베트남 생명보험회사 총자산은 한국대비 약 3.2%, 수입보험료는 7.0% 수준으로 시장규모는 적은 편이나 낮은 보험밀도, 보험침투율로 시장 잠재력은 높이 평가되고 있습니다. 또한 베트남의 국민소득 및 생활수준이 빠르게 성장함과 동시에 보험에 대한 인식이 개선됨에 따라 생명보험시장은 급속도로 커지고 있습니다.
2024년말 기준 전체 보험시장의 수입보험료는 전년 동기 대비 0.25% 감소했습니다. 이 중 생명보험 부문은 5% 감소하였고, 비생명 부문은 10.2% 증가하였습니다. 대부분의 생명보험사는 정기예금과 국채 중심의 투자 포트폴리오를 유지하고 있습니다.

2024년말 기준 GDP 성장율은 7.09%로 추정되고 소비자물가지수는 전년 동기 대비 3.63%, 근원물가지수는 전년 대비 2.71% 상승하였습니다. 베트남 현지법인 수입보험료는 2009년(4월부터 영업개시) 21억원을 시작으로 2021년 1,976억원, 2022년 2,414억원, 2023년 2,145억원, 2024년 1,985억원을 달성하였습니다.

베트남 현지법인은 대도시에는 직영점을, 지방 지역에는 전속GA를 위주로 전국적인 영업망을 확장함으로써 시장 지배력을 강화하고 있습니다. 내실에 기반한 매출 성장을 위해 설계사 교육을 강화하고 영업 생산성 및 효율 개선을 추진하고 있습니다.

베트남 현지법인은 시장에서 경쟁 우위를 점하기 위한 전략으로 높은 수준의 현지화 방침을 세워나가고 있습니다. 베트남 문화와 정서를 고려하여 베트남 시장 상황에 유연하게 대응하기 위하여 현지인 영업관리자 채용을 확대하였고, 이들에게 적절한 권한과 책임을 부여함으로써 영업조직의 역량과 생산성을 높이고 있습니다.

그러나 향후 베트남 경제성장률이 지속적으로 정체 또는 하락하거나 현지화 전략에 실패할 경우 베트남 현지법인의 영업활동에 악영향을 줄 수 있으며 이는 당사의 연결 재무제표에 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ Hanwha Life Insurance Company Limited(Vietnam) 요약 재무정보 ]

(단위 : 백만원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익
포괄손익

2024
1,157,802
707,210
450,592
142,740
44,735
108,045

2023
981,550
633,573
347,977
150,199
47,076
(46,865)

2022
856,716
621,633
235,083
293,461
27,714
(46,132)

2021
780,199
498,984
281,215
243,037
7,951
41,592

2020
573,155
333,532
239,623
208,460
11,645
15,403

2019
496,254
272,034
224,220
174,826
19,971
53,175

2018
383,032
211,986
171,046
121,483
-7,916
-4,691

2017
179,995
149,180
30,815
101,149
-13,909
-17,565

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

[ ④ PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인 ]

2024년 9월 기준 총 생명보험사 수는 57개입니다. 생보사 전체 자산은 630.12조 루피아로 전년 대비 3.2% 증가하였습니다. 같은 기간 생명보험 시장의 총 수입보험료는 132.27조 루피아로, 전년 대비 0.2% 증가하였습니다. 생명보험의 침투율은 GDP대비 0.8%, 인구수 대비 6.8%를 기록하였고, 인당 보험료는 469,946 루피아 수준입니다.2024년도 인도네시아의 국내총생산(GDP) 성장률은 5.03%를 기록하며 전년 성장률과 유사한 수준을 유지, 세계 경제성장률을 상회했습니다. 주요 성장 부문은 제조(18.98%), 무역(13.07%), 건설(10.09%), 광업(9.15%)입니다. 2024년 12월 기준 10년물 국채 금리는 7.01%를 기록하며, 전분기 대비 58bp 상승하였습니다. 주가지수(IHSG, JCI)는 2024년 12월말 기준 7,080을 기록하였으며, 이는 전분기 보다 488 감소한 수치입니다. 중앙은행 기준금리는 2024년말 기준 6.00% 이며, 환율은 USD 1 = IDR 16,136로 2024년 9월말 대비 1,003 루피아 상승(평가절하)하였습니다.

인도네시아 현지법인은 인도네시아에서 개인채널 중심의 안정적 영업기반 마련을 위해 현지 자와섬, 수마트라섬, 슬라웨시섬의 대도심 지역(자카르타, 메단, 수라바야, 마카사르
)을 중심으로 보유조직의 양적, 질적 개선을 추진하고 있습니다.

또한 개인채널 외에도 방카슈랑스, 단체채널 등의 전략채널을 운영하며 멀티채널의 종합 생명보험회사로서 시장경쟁력 확보를 추진하고 있습니다.

[ PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 요약 재무정보 ]

(단위 : 백만원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익
포괄손익

2024
190,521
32,728
157,794
22,640
(6,448)
7,113

2023
172,744
22,063
150,681
16,409
(6,925)
(4,821)

2022
169,005
16,708
152,297
21,680
(1,231)
(9,338)

2021
174,655
13,020
161,634
20,797
2,582
11,162

2020
165,790
15,318
150,472
19,436
1,396
340

2019
166,506
16,196
150,310
19,166
1,949
14,103

2018
154,576
18,369
136,207
17,517
(4,045)
(8,048)

2017
165,626
21,371
144,255
28,648
(4,296)
(24,131)

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

글로벌 시장의 의존도가 높은 인도네시아 금융의 특성 상, 글로벌 경기 변동에 따라 환율 변동 등으로 인하여 당사의 손익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 외국인 지분의 생명보험사에 대한 현지 감독당국의 규제강화 및 현지 감독당국과의 마찰등으로 인하여 영업활동에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[ ⑤ 한화생명금융서비스 ]

보험 대리점업은 보험회사와 모집에 관한 업무위탁 계약을 체결하고 보험 판매를 전문으로 하는 산업입니다. 특정 회사의 보험상품이 아닌 다수의 생명·손해보험회사의 상품을 판매합니다. 전형적인 내수 위주의 산업으로 경제 성장률, 금리, 민간 소비 심리 등 국내 경기 요인에 따른 영향이 크게 나타납니다.

2000년대 중반 이후 법인보험대리점(GA)은 다양한 상품 제공을 통한 소비자 편익 제고를 바탕으로 급성장하고 있습니다. 2019년 말 중·대형 GA 수수료 수입은 7조 4,302억원으로 처음으로 7조원을 넘어섰습니다. 이는 전년 대비 20.8%(1조2,788억원)증가한 규모입니다. 부문별로는 생보 12.5%, 손보 26.9%로 같은 기간 보험사들의 수입보험료가 생보사 5.8%, 손보사 4.9%가 각각 증가한 것과 비교하면 상당한 증가세입니다.

코로나19의 확산에 따라 민간 소비심리 위축, 금융시장의 변동성 확대, 대면채널 영업 실적 하락 등 보혐영업이 위축되는 현상이 발생하였으나, 일상 회복 등으로 인한 경제활성화와 건강보험의 수요 증가 등으로 영업 실적 회복을 기대할 수 있습니다.

2000년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다.

성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해지고 있고, 경쟁심화에 따라 기존 시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 비용측면에서 효율적인 판매 채널에 대한 관심도 높아지고 있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점(GA) 등 독립채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다.

최근에는 대리점 합병이나 설계사 인력 이동으로 법인보험대리점이 대형화되면서 일부 대형 GA를 중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 또한 향후에는 보험사들의 자회사형 GA 설립이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 제·판분리를 통해 전속설계사 이탈을 방지하고 다양한 상품을 취급하는 등 영업 경쟁력 확보를 위한 변화와 혁신이 지속될 것입니다.

법인보험대리점(GA)의 중장기 성장 동력은 지속적인 설계사 유입 구조, 판매상품의 다양성 및 영업 플랫폼 등이 있습니다.

당사는 국내 보험판매시장이 완전히 GA 중심으로 재편되기 이전, 조직과 자본력을 바탕으로 시장 선점을 위해 출범을 가속화하였습니다. 국내 최초 보험사의 주력 판매채널로서 축적한 노하우와 높은 자본력을 바탕으로 우수한 교육 Process, 설계사 수수료 체계를 마련하였고, 손보 제휴 및 생명 특화 상품을 통해 출범 초기 안정화 및 성장 모멘텀을 확보하였습니다.

또한 당사의 출범과 동시에 영업현장의 Layer를 효율화하였습니다. 이를 통해 전통적인 보험 영업 방식을 혁신하여 자율영업체계를 강화하고 비용을 효율화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

당사는 업계 최고의 생
·
손보 수수료 경쟁력과 설계사경력 및 영업 주체별 교육시스템, Ace Club 우대 제도를 운영하여 시장 內 우수한 설계사 유입 동인으로 활용하고 있습니다. 또한 설계사와 고객의 편의성을 제고하기 위해 비교설계 및 생·손보 통합 컨설팅 프로그램, 디지털 영업 플랫폼 등을 개발하여 도입할 예정입니다. 아울러, 한화생명금융서비스(주)는 설계사수 및 불완전판매율 등에 있어서 동종업계 대비 경쟁 우위를 보유하고 있습니다.

[ 법인보험대리점 비교공시 ]

(단위 : 명, %)

대리점명
설계사수
유지율(13회)
유지율(25회)
불완전판매율

생보
손보
생보
손보
생보
손보

한화생명금융서비스
25,332
85.01
86.78
65.14
74.63
0.03
0.01

인카금융서비스
16,858
91.24
86.81
73.53
71.96
0
0

지에이코리아주식회사
16,449
92.43
88.44
70.71
69.14
0.08
0.02

글로벌금융판매
13,088
91.02
89.1
72.77
70.44
0.04
0.01

프라임에셋
8,702
90.71
88.11
74.48
74.61
0.02
0

주1) 설계사수 기준으로 상위 5개사 표로 작성

주2) 계약유지율 : 보험업감독규정 제6-8조에 의한 업무보고서 작성요령을 따름

주3) 불완전판매비율 : [(품질보증해지건수 + 민원해지건수 + 무효건수) / 신계약건수] * 100

(자료 : 법인보험대리점 통합공시조회(2024년 12월말 기준))

보험대리점업은 전형적인 내수 위주의 산업으로 경제 성장률, 금리, 민간 소비 심리 등 국내 경기 요인에 따른 영향이 크게 나타납니다. 따라서 향후 코로나19 확산과 같은 이벤트에 따라 민간 소비심리 위축, 금융시장의 변동성 확대, 대면채널 영업 실적 하락 등 보험영업이 위축되는 현상이 발생할수 있으며, 이로 인한 실적 하락으로 당사의 연결실적이 악화될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 한화생명금융서비스 요약 재무정보 ]

(단위 : 백만원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익
포괄손익

2024
1,765,007
1,017,026
747,981
2,113,097
151,944
147,916

2023
1,538,804
937,232
601,572
1,563,771
68,867
58,711

2022
1,099,496
661,243
438,253
907,691
(48,247)
(43,595)

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

[지분매각에 따른 대주주 지분율 변동 및 주가 하락 위험]

자. 2024년 말 기준
당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%)
입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다.
예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠
하기 어려운 상황입니다. 또한, 예금보험공사의 공적자금 회수 과정에서 추가적인 주가 하락 위험도 존재하여 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 말 기준 당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%)입니다.

[ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 ]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)한화
본인(최대주주)
보통주
375,519,118
43.24
375,519,118
43.24
-

(주)한화갤러리아타임월드
계열사
보통주
15,204,166
1.75
15,204,166
1.75
-

김동원
임원
보통주
300,000
0.03
300,000
0.03
-

여승주
임원
보통주
158,650
0.02
158,650
0.02
-

김중원
임원
보통주
120,000
0.01
160,000
0.02
-

신충호
임원
보통주
45,678
0.00
52,107
0.00
-

계
보통주
391,347,612
45.05
391,394,041
45.06
-

우선주
-
-
-
-
-

(자료 : 당사 제시)

당사 최대주주인 (주)한화의 사업은 별도 기준으로 글로벌부문(산업용 화약, CHEMICAL사업 및 산업재 무역업 등), 방산부문(방산품 등),그리고 모멘텀부문(산업용 기계 등)으로 이루어져 있습니다. 연결 기준으로는 화약제조업, 도소매업, 화학제조업, 건설업, 레저/서비스업, 태양광사업, 금융업, 그리고 기타부문으로 이루어져 있으며, 각 사업부문의 주요 제품 및 서비스 및 (주)한화의 주요 재무현황은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

[ (주)한화 연결회사의 부문별 내역 ]

구분
영업
주요회사

화약제조업
화약류(방산품, 산업화약 등)의 제조 판매

(주)한화 글로벌부문, 한화시스템(주) 방산부문,
한화에어로스페이스(주) 방산부문, 한화에어로스페이스(주) 항공엔진부문,
한화비전(주), 한화정밀기계(주), 한화모멘텀(주) 등

도소매업
무역업 및 도소매업
(주)한화 글로벌부문, 한화갤러리아(주), Hanwha Europe GmbH 등

화학제조업
석유 화학 제품의 제조 판매
한화솔루션(주) 케미칼부문, Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 등

건설업
건축, 토목, 플랜트, 환경, 주택사업등의 건설업
(주)한화 건설부문,한화솔루션(주) 인사이트부문 등

레저/서비스업
체육시설(운동설비)운영 및 관광숙박업, IT아웃소싱
한화호텔앤드리조트(주), 한화시스템(주) ICT부문 등

태양광사업
태양광 관련 제품 제조 판매 및 태양광발전

한화솔루션(주) 큐셀부문, Hanwha Q CELLS Co., Ltd.,
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 등

금융업
보험업 및 예적금 수입업, 증권중개업
한화생명보험(주), 한화손해보험(주) 등

기타부문
기타 제조 판매업
Hanwha Holdings(USA) Inc 등

(자료 : (주)한화 분기보고서(2024.09))

(주)한화의 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

2024.3Q
2023
2022
2021

자산총계
222,272,662
209,738,149
196,976,926
191,603,286

부채총계
191,014,858
176,539,410
163,801,018
166,922,332

자본총계
31,257,804
33,198,739
33,175,908
24,680,954

매출액
37,646,352
52,134,813
50,886,731
52,836,069

영업이익
1,289,771
2,411,920
2,369,638
2,927,888

당(분)기순이익
4,178
1,635,515
2,008,961
2,282,069

주) 연결재무제표 기준

(자료 : (주)한화 분기보고서(2024.09) 및 각 사업연도 사업보고서)

2024년 말 기준 당사의 주식을 5%이상 소유하고 있는 현황은 다음과 같습니다.

[ 5% 이상 주식 소유 현황 ]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)한화
375,519,118
43.24
-

예금보험공사
86,857,001
10.00
-

국민연금공단
46,310,599
5.33
-

우리사주조합
852,329
0.10
-

(자료 : 당사 제시)

한편, 예금보험공사는 당사 보유주식(10.00%) 매각을 위해 2021년 6월 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다. 예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며,
향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나,
예상 지분율 변동은 가늠하기 어려운 상황입니다. 또한, 예금보험공사의 공적자금 회수 과정에서 추가적인 주가 하락 위험도 존재하여 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[금융당국의 제재, 피소된 소송사건 및 민원 제기로 인한 평판 하락으로 보험영업수익이 감소할 위험]

차. 당사가 영위하는 보험업의 특성상
계약자들과의 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생하며, 당사가 피소되는 소송사건의 건수 및 소송가액의 증가는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미쳐 보험영업수익 감소를 초래할 가능성도 존재합니다. 또한, 당사는 금융당국으로부터 과징금 납부, 문책, 주의, 개선 등의 재제를 받은 적이 있습니다. 특히, 당사는 2020년 11월 대주주와의 거래제한 위반 등으로 인하여 18.34억원의 과징금을 납부한 바 있습니다.
이와 같은 사건으로 인하여 당사의 평판과 당사의 손익 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 보험업 특성상 계약자들과 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생하고 있습니다.
피소사건의 증가는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미쳐 보험영업수익 감소를 초래할 가능성도 존재합니다.

당사가 영위하는 보험업의 특성상 계약자들과의 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생합니다.

2024년 말 연결기준 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액
164,885백만원
)을 포함한
1,310건
으로 총 소송가액은
362,193
백만원입니다.

또한, 동기간 연결기준 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 91,486백만원)을 포함한
925
건으로 총 소송가액은
140,997
백만원입니다.2024년 말 별도기준 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액 7,711백만원)을 포함한 192건으로 총 소송가액은 34,093백만원입니다. 또한,동기간 별도기준 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 254백만원)을 포함한 93건으로 총 소송가액은 4,322백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당사의 중요 소송사건 중 하나인 '채무부존재 확인의 소'의 경우 바로연금(즉시연금) 보험금 미지급 관련 소송입니다. 바로연금은 보험 가입 시 보험료 전액을 일시에 납입한 후 매월 일정 연금을 받고 만기 시 납입한 보험료를 돌려받는 상품입니다. 보험사는 만기보험금이 지급되는 점을 고려하여 금액을 산정하여 지급하는데, 이러한 점을 기재한 약관 해석과 관련하여 감독당국과 이견이 있어 당사를 포함한 보험업계 전반에서 소비자와 분쟁이 일어나고 있습니다.최초 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 계류 중인 당사 연결실체의 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없지만, 추정손해액 상당액을 부채로 계상하고 있어 소송 패소가 확정될 경우에도 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 하지만, 당사가 피소되는 소송사건의 건수 및 소송가액의 증가는 당사의 평판에 부정적인 영향을 미쳐 보험영업수익 감소를 초래할 가능성도 존재합니다. 따라서 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[ 진행 중인 중요 소송사건(별도기준) ]

채무부존재확인의 소(대전지방법원 2018가합107149)

구 분
내 용

소제기일
- 2018.10.08. (제1심 소제기일)

소송 당사자
- 원고 : 한화생명보험주식회사, 피고 : 이OO

소송의 내용
- 바로연금보험 계약자에게 채무부존재확인의 소 제기

소송가액
- 0.67억원

진행상황

('24.12.31.기준)

- 2018.10.08. 원고 소송 제기

- 2019.07.09. 조정불성립

- 2019.11.27. 제1회 변론기일

- 2020.05.27. 제2회 변론기일

- 2020.09.16. 제3회 변론기일

- 2022.05.11. 제4회 변론기일

- 2023.10.19. 제5회 변론기일

- 2023.11.30. 제6회 변론기일

향후 소송일정 및 대응방안

- 관련사건 결과 대기 위해 변론기일 추정

- 대리인과 협의하여 대응 계획 수립 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 즉시연금 가입자에게도 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 보임(약 851 억원)

＊ 2024.12.31. 현재 상기 소송 및 상기 소송과 동일한 쟁점의 보험금 청구소송 4건 (원고 최OO 외 17인 건 포함) 포함, 총 5건 진행 중임.

(자료: 당사 제시)

[ 주요 종속회사의 진행 중인 중요 소송사건 ]

[한화손해보험(주)]

가. 중요한 소송사건

구분
소송의 내용
소 제기일
소송당사자
소송가액
진행상황
소송일정 및 대응방안
소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

1심

1

시정명령 및 과징금

납부명령 취소

'22.05.19.

원고: 한화손해보험(주)

피고: 공정거래위원회

2.63억원
1심 진행중
기일추정
타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음

2
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반
'22.12.23.
피고인: 한화손해보험(주) 외 10명
-
2심 진행중
'25.01.24. 1심 판결 선고(무죄)
신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음

나. 진행중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송 건수
소송금액

당기말
전기말
당기말
전기말

제 소
803
677
48,987,951
48,429,670

피 소
1,066
699
157,173,613
125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조)

당기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 8건으로 금액은 9,160,526천원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 5건으로 금액은3,544,313천원입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

라. 채무보증현황 해당사항 없음마. 채무인수약정 현황해당사항 없음바. 그 밖의 우발채무 등(1) 당좌차월약정

당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.(2) 기타약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

대출약정
1,411,899,260
1,202,669,983

출자약정
254,059,436
91,226,026

합 계
1,665,958,696
1,293,896,009

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
51,128,531
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
37,776,413
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(3) 재보험협약당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화시스템㈜당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

[한화투자증권(주)]

가. 소송사건

2024년12월31일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 18건(소송금액: 147,510백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 68,726백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다.

[계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건 내역]

(기준일: 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

소송내용
제소자
소송금액
진행상황

CERCG ABCP를 매입한 부산은행이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
부산은행

註1)

19,66
7

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 하나은행이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
하나은행

註1)

3,441

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 현대차증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
현대차증권

註1)

50,000

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 비엔케이투자증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
비엔케이투자증권

註1)

20,000

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 KB증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
KB증권

註1)

20,000

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 유안타증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
유안타증권

註2)

4,699

1심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 골든브릿지자산운용이 운용하는 집합투자기구의 신탁업자로서, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
하나은행, 한국증권금융
6,000
1심 진행중

원고는 CERCG ABCP를 매입한 KTB자산운용이 운용하는 집합투자기구의 신탁업자로서 유동화회사를 대위하여 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고 매입대금의 반환을 청구하거나, 공동불법행위에 따른 손해를 배상할 것을 청구함.
한국증권금융
20,000
2심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 신영증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
신영증권
201
1심 진행중

헤이스팅스 CelebrityH 펀드 가입 고객인 원고가 운용사의 투자설명서상 운용 관리 미준수, 당사의 판매상 불완전판매책임 등 이유로 미상환금액 상당의 손해배상을 청구함
박OO

5
7

1심 진행중

원고는 주식거래를 위임한 당사 직원으로부터 받은 거래내역 및 실질잔고 평가금액 대비 실제 원고가 반환 받은 금액이 차이가 나는 점이 당사가 차액을 착복하였기 때문이라는 이유로 부당이득반환을 청구함
김OO
500
1심 진행중

원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신) 직원이 원고 자산을 부당인출하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당인출한 자산의 반환을 청구함
Me Tan Limited Liability Company

註3)

1,208

1심 진행중

원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신)의 비공식 브로커가 원고 보유 자산을 부당매도하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당매도한 자산의 반환을 청구함
Ms. Vo Thi Man

註4)

211

1심 진행중

원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신)의 비공식 브로커가 원고 보유 자산을 부당매도하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당매도한 자산의 반환을 청구함
Mr. Bui Van Dung

註5)

198

1심 진행중

원고는 당사가 비대면거래 시 본인확인절차를 제대로 거치지 아니하여 성명불상자에게 OTP를 발급하였기 때문에 보이스피싱 피해를 입었다고 주장하며 손해배상을 청구함
권OO
44
1심 진행중

원고들은 '한화-NP CHINA 1호 특정금전신탁'에 투자한 자로서 운용사인 당사를 상대로 자본시장법, 금융소비자보호법 등 법령 위반을 주장하며 불법행위를 이유로 한 미상환 금액 상당의 손해배상을 청구함
이OO 외1
203
1심 진행중

원고는 당사가 수취한 금융주선수수료 및 대출취급수수료가 부당하게 과다하여 신의칙에 반하므로 이를 감액 및 반환할 것을 청구함
㈜엠앤에스프라임
900
1심 진행중

원고는 칩타다나증권이 인도네시아 검찰청및 OJK의 위법한 요구에 기초하여 원고 보유 계좌를 동결조치하였음을 이유로 해당 동결조치를 해제할 것을 청구함
1st Financial Company Limited 외 5

註6)

181

2심 진행중

합 계
147,510
-

註1) 원고 부산은행, 하나은행, 현대차증권, 비엔케이투자증권, KB증권의 각 사건 결과 1심 당사 전부 승소하였으나 2심은 일부 패소하였고 원,피고 모두 상고하여 3심 진행 중임

註2) 원고 유안타증권의 청구취지 변경(감축)으로 기존 소송금액인 15,050백만원에서 변경됨.

註3)
당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남화폐 기준 소송금액 20,928,042,903동)

註4) 당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남 화폐 기준 소송금액 3,663,400,000동)

註5) 당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남 화폐 기준 소송금액 3,433,280,000동)

註6) 당사 인도네시아 자회사인 Ciptadana Sekuritas Asia에 대한 소송임(인도네시아화폐 기준 소송금액 2,000,000,000루피아).

註7) 상기 소송은 연결기준으로 작성하였음

[계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 내역]

(기준일: 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

소송내용
제소자
소송금액
진행상황

주채무자, 채무인수자, 연대보증인, 수탁자에 대한 대출원리금 상환청구
신항스톤 외 4

註1)

26,661

註2)

2심 진행중

중국 고섬 증권예탁증권 공모주 인수 관련, 피고들의 은행조회서 허위작성에 따른 공동불법행위로 인한 손해배상을 청구함
당사 외2
31,459
2심 진행중

사적 화해를 진행한 CelebrityH 펀드 펀드 투자자(기존 원고)로부터 펀드 운용사인 피고에 대한 손해배상청구권을 양도 받아 소송을 승계하고, 손해배상금을 청구함

권OO

(당사 승계참가)

16,749
1심 진행중

사적 화해를 진행한 글로벌원 LUX 펀드 투자자(기존 원고)로부터 펀드 운용사인 피고에 대한 손해배상청구권을 양도 받아 소송을 승계하고, 손해배상금을 청구함

허OO

(당사 승계참가)

7,981
1심 진행중

차명계좌 소득세 및 지방소득세 원천징수처분에 대한 증권사 공동불복소송
당사 외 5

註3)

1,385

2심 진행중

사적 화해를 진행한 앱솔루트 동부산 센트럴원 펀드 투자자로부터 펀드 운용사인 피고에 대한 손해배상청구권을 양도 받아, 손해배상금을 청구함
당사
4,740
1심 진행중

합 계
68,726
-

註1) 원고 중 1인은 당사 SPC이며, 당사 SPC청구금액은 7,710백만원 임

註2) 상고심 파기환송으로 2심(파기환송심) 계속 중임

註3) 당사 청구금액은 85백만원 임

註4) 연결기준으로 작성하였으며, 상기 소송사건은 모두 한화투자증권에 해당함

[이외 주요 종속회사] 해당사항 없음

당사는 신고서 제출 직전 영업일 기준 최근 책임준비금 적정성 평가 기준 문서화 미흡, 상품설명대본 작성 관리 미흡, 대주주와의 거래제한 등 위반, 보험영업관련 내부통제절차 미흡 등의 이유로 금융당국으로부터 개선 등의 제재를 받거나 과징금을 부과 받은 사실이 있습니다. 당사와 당사 주요 계열사의 제재현황 및 조치내용과 재발방지를 위한 당사의 대책은 다음과 같습니다.

[ 한화생명보험(주), 한화손해보험(주), 한화자산운용(주)의 금융감독당국의 제재현황 - 회사의 제재현황 ]

(기준일: 2025년 03월 13일)

회사명
일자
제재 기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

한화생명보험㈜
2024.12.13
금융감독원
한화생명보험㈜
과태료
300만

- 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반

(사용자 계좌로의 퇴직급여 지급)

(근로자퇴직급여 보장법 제17조, 제28조, 제33조)

(근로자퇴직급여 보장법 시행령 제9조)

(확정기여형 퇴직연금 운용관리계약서 제17조)

과태료 납부

완료

(2025.1.10)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

개선
-

- 원리금보장상품 제공 관리 강화

- 퇴직연금 재정검증 업무 관리 미흡

- 확정기여형 퇴직연금 제도의 부담금 납입 관리 강화

- 퇴직연금 특별계정의 자산운용 관리 강화

- 법규 개정사항에 대한 약관 미반영

(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선

한화생명보험㈜
2024.11.25
금융감독원
한화생명보험㈜
과징금
766백만

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(기존보험계약의 부당 소멸)

(보험업법 제97조)(보험업법시행령 제43조의2, 제44조)

과징금 납부

완료

(2024.12.31)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2024.5.8
금융감독원
한화생명보험㈜
과태료
3,200만

- 개인신용정보 보안대책 수립 수행 의무 위반 등

- 개인신용정보 처리위탁을 통한 제공 절차 위반

(신용정보법 제17조, 19조, 20조)

과태료 납부

완료

(2024.5.14)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2024.5.8
금융감독원
한화생명보험㈜
과태료
2,000만
- 대주주 적격성심사 자료제출 지연(지배구조법 제32조)

과태료 납부

완료

(2024.5.16)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2024.2.14
금융감독원
한화생명보험㈜
경영유의
-

- 대체투자 의사결정기구 운영체계 강화

- 위험관리위원회 및 위험관리협의회 운영절차 강화

- 계열사 투자일임 성과평가 체계 강화(금융기관검사및제재에 관한 규정)

경영유의사항에 대한 정리 보고 완료
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

개선
-

- 대체투자 심사 및 사후관리 미흡

- 대체투자 사후관리 조직 구성 미흡

- 투자자산 손절매 절차 미흡

- 부동산PF 위기상황분석 미흡

- 퇴직연금신탁 집합투자증권 선정절차 미흡(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선

한화생명보험㈜
2024.1.5
금융감독원
한화생명보험㈜
과태료
8,000만

- 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반

(보험업법 제 128조, 129조, 184조)

과태료 납부 완료

(2024.1.9)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2022.11.3
금융감독원
한화생명보험㈜
개선
-

- 고액 현금거래 추출 시스템 운용 부적정

- 고객 위험평가 모형 관리 불합리

- 전사적 위험평가 및 보고 불합리(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2022.10.28
금융감독원
한화생명보험㈜
과징금
481백만

- 기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 지급시 적립이자 과소 지급)

(보험업법 제127조의3)

과징금 납부

완료

(2022.12.22)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2021.10.22
금융감독원
한화생명보험㈜
경영유의
-
- 설계사에 대한 자체 제재절차의 내부통제 강화
경영유의사항에 대한 정리 보고 완료
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2021.9.2
금융감독원
한화생명보험㈜
개선
-

- 책임준비금 적정성 평가 기준 문서화 미흡

- 계리적 가정에 대한 검증 미흡 - 위험률 산출기준 불합리

- 해약률 산출기준 불합리

- 사업비율 산출기준 불합리 - 보험계약대출 현금흐름가정 불합리(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2020.11.10
금융감독원
한화생명보험㈜
경영유의
-

- 상표권 소유 관리 강화

- 대체투자 관련 업무위탁수수료 및 운용보수의 적정성 검토 강화

- 개인정보 관리 강화

(금융기관검사및제재에 관한 규정)

경영유의사항에 대한 정리 보고 완료
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

개선
-

- 보험계약대출 가산금리 산정 및 운영 불합리

- 상품설명대본 작성 관리 미흡(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선

기관경고
-
- 대주주와의 거래제한 등 위반 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반(금융기관검사및제재에 관한 규정)
-

과징금
1,834백만
- 대주주와의 거래제한 등 위반 - 자회사와의 금지행위 위반 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 - 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수(금융기관검사및제재에 관한 규정)

과징금 납부

완료

(2020.12.10)

과태료
199.5백만
- 자회사와의 금지행위 위반- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가 기준 마련 운영 불철저 - 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수(금융기관검사및제재에 관한 규정)
소송 진행 중

한화손해보험(주)
2020.1.17.
금융위원회
한화손해보험(주)
과징금 부과
25백만

- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등
보험업법 제127조의3

과징금 납부 (25백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융위원회
한화손해보험(주)
과태료 부과
9백만

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항

과태료 납부 (9백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융위원회
한화손해보험(주)
과태료 부과
100백만

- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
(보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조)

과태료 납부 (8천만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2024.9.12.
금융감독원
한화손해보험(주)
과태료 및 과징금 부과
250백만

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
(보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조)

과징금:5천만원 과태료:2억원
내부통제 관리ㆍ감독 강화

(주)한화저축은행
2023.11.01
금융감독원
(주)한화저축은행
행정처분, 과태료
1억원

- 신용정보 정확성 및 최신성 유지의무 위반
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조 제1항
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조 제1항,제3항

- 과태료 8천만원 납부 완료
(자진 납부에 따라 20% 감경)

재발 방지를 위한 업무 프로세스 개선 및 교육 실시

(자료 : 당사 제시)

[ 한화생명보험(주), 한화손해보험(주), 한화자산운용(주)의
금융감독당국의 제재현황 - 임ㆍ직원 제재 현황 ]

(기준일: 2025년 03월 13일)

회사
일자
제재 기관
대상자
전현직 여부
근속 연수
처벌 또는 조치 내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

한화

생명

보험㈜

2024.12.13
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 1명 직원

1명

전직1

현직1

31년 11개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반

(사용자 계좌로의 퇴직급여 지급)

(근로자퇴직급여 보장법 제17조, 제28조, 제33조)

(근로자퇴직급여 보장법 시행령 제9조)

(확정기여형 퇴직연금 운용관리계약서 제17조)

인사기록부 등재

주의상당 1명(전직 31년 11개월)

경고 1명 (현직 28년 10개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.11.25
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 2명 직원

1명

전직3
27년 5개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 (기존보험계약의 부당 소멸)(보험업법 제97조)

(보험업법시행령 제43조의2, 제44조)

인사기록부 등재

주의상당 2명(전직 27년 5개월, 전직 25년)

경고상당 1명 (전직 22년 2개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.5.8
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 1명

직원

2명

전직2

현직1

32년 3개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 개인신용정보 보안대책 수립 수행 의무 위반 등

- 개인신용정보 처리위탁을 통한 제공 절차 위반

(신용정보법 제17조, 19조, 20조)

인사기록부 등재

주의상당 1명(전직 32년 3개월)

경고 2명 (현직 31년 2개월, 전직 28년 7개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.5.8
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 1명

직원

1명

현직2
25년 6개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 대주주 적격성심사 자료제출 지연

(지배구조법 제32조)

인사기록부 등재

주의 1명(현직 25년 6개월)

경고 1명 (현직 20년 4개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.1.5
금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 3명

전직1

현직2

32년 6개월등

문책

및 자율처리 필요사항

- 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반

(보험업법 제 128조, 129조, 184조)

인사기록부 등재

주의상당 1명(전직 4년8개월)

주의 2명 (현직 32년6개월, 현직 30년4개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

202211.3
금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 2명
현직2

4년 3개월

등

주의

-의심스러운 거래 보고의무 위반

-고액 현금거래 보고의무 위반

인사기록부 등재

주의 2명(현직 각 4년 3개월, 2년 7개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2022.10.28
금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 2명 직원 4명
전직4 현직2

29년 10개월

등

문책

및 자율처리 필요사항

-기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험금 지급시 적립이자 과소 지급)

(금융기관 검사 및 제재에 관한 규정)

인사기록부 등재

주의 3명(전직, 각 1년 2개월, 1년 11개월, 26년 0개월)

주의 1명(현직, 28년 5개월)

경고 2명(현직 29년 10개월, 전직 26년 7개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2020.11.10
금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 10명 직원 2명
전직4 현직8
29년 11개월 등
문책
- 대주주와의 거래제한 등 위반- 자회사와의 금지행위 위반- 기초서류 기재사항 준수의무 위반- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가 기준 마련 운영 불철저- 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수

인사기록부 등재 문책경고 상당 1명(전직, 16년11개월) 주의적경고 상당 1명(전직, 5년9개월) 견책 상당 1명(전직, 29년9개월) 주의 상당 1명(전직, 10년)

감봉 2명(현직, 각 24년10개월/25년10개월)

견책 2명(현직, 각 28년3개월/15년5개월) 주의 3명(현직, 각 25년6개월/29년11개월/18년) 주의적 경고 1명(현직, 8년10개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화손해보험(주)
2020.9.4.
금융 감독원
임직원 (1명)
상무 : 주의, 현직
28
-

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항)

관련 대상자 징계 시행

내부통제
관리ㆍ감독 강화

한화손해보험(주)
2022.11.3.
금융 감독원
임직원 (3명)
전무 : 주의, 현직 상무 : 견책, 현직 상무 : 주의, 현직
33 27 6
-

- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 (
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조)

관련 대상자 징계 시행

내부통제
관리ㆍ감독 강화

한화손해보험(주)
2024.9.12.
금융 감독원
임직원 (2명)
상무: 주의, 현직 부장: 주의상당, 퇴직
32 25
-

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
(보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조)

관련대상자 징계시행

내부통제
관리ㆍ감독 강화

(주)한화
저축은행

2023.11.01
금융 감독원
직원 6인, 퇴사자 1인

현직 6
전직1

22년 3개월 외
주의

- 신용정보 정확성 유지의무 위반
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조

원안대로 처리(대상자 주의 조치)
감사위원회 금감원 검사결과 조치 요구 보고
검사결과 조치요구사항 정리 보고서 금감원 제출 (2024.1.11)

재발 방지를 위한 업무 프로세스 개선 및 교육 실시

(자료 : 당사 제시)

[ 한화생명보험(주), 한화손해보험(주), 한화자산운용(주)의
금융감독당국의 제재현황 - 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 ]

(기준일: 2025년 03월 13일)

회사명
일자
제재 기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

한화생명보험㈜
2023.10.10

금융정보

분석원

한화생명보험㈜
과태료
6,072만

-의심거래 및 고액현금거래 보고의무위반

(특정금융정보법 제4조 및4조의2)

과태료 납부 완료

(2023.10.16)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2023.9.15

공정거래

위원회

한화생명보험㈜
과태료
2,000만

-기업결합(임원겸임) 신고 지연

(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제6항 위반)

과태료 납부 완료

(2023.9.25)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2022.1.7
개인정보보호위원회
한화생명보험㈜
과태료
450만

-보유기간이 지난 보험 가입설계 고객의 개인정보 미파기

(개인정보보호법 제21조제1항)

과태료 납부 완료(2022.1.12)

개인정보 즉시 파기 및 프로그램 변경 완료

회사 내 모든 개인정보처리시스템에 대한 점검 및 모니터링 실시

한화손해보험㈜
2022.04.19
공정거래 위원회
한화손해보험
시정조치 및 과징금 부과
263,000

한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 (
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호)

과징금 납부 행정소송 제기 (시정명령 및 과징금 납부명령 취소)
법규 준수를 위한 내부통제 강화

한화손해보험㈜
2022.12.20
공정거래 위원회
한화손해보험 및 직원
검찰고발
-

`22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발
(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호)

형사소송 1심 무죄 선고 항소심 진행 중
법규 준수를 위한 내부통제 강화

한화자산운용
㈜

2024.09.13
공정거래위원회

한화자산운용
㈜

경고
-

상호출자제한기업집단 한화 소속 한화자산운용㈜의 주식소유현황 등 신고규정 위반

(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 30조 제1호 및 동시행령 제37조 제3항)

-
재발방지를 위한 모니터링 강화

(주)한화저축은행
2023. 07.18
공정거래 위원회
(주)한화저축은행
행정처분
-
- 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사 - 근거법령: 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제25조
지적사항 개선
재발 방지를 위한 프로세스 개선

피플라이프㈜
2022.07.27
고용노동부
피플라이프㈜
과태료
30만
- 기간제근로자 근로계약서의 근무장소 시정
과태료 자진 납부(12만원)
계획서 제출

(자료 : 당사 제시)

[ 주요 종속회사 한화투자증권(주) 제재 현황 ]

(기준일: 2025년 03월 13일)

1) 금융감독당국의 제재현황

제재일
제재 기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
횡령,배임 해당여부

2020.06.24
금융 위원회
한화투자증권
과태료 부과
부과: 37.5백만원 납부: 30백만원

금융투자상품 매매관련 불건전 영업 행위 금지 위반

(자본시장법 제71조 제7호, 동법 시행령 제68조 제5항 제7호)

- 해당 직원 조치- 과태료 납부

- 규정 준수를 위한 교육

실시 및 모니터링

해당없음

2020.06.30
금융 위원회
한화투자증권
과태료 부과
부과: 54백만원 납부: 43.2백만원

전자금융거래의 안전성 확보의무 위반

(전자금융거래법 제21조, 전자금융감독규정 제7조, 제15조 등)

신용정보전산시스템 보안대책 의무 위반

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 및 동법 시행령 제16조, 신용정보업감독규정 제20조)

- 해당 직원 조치- 과태료 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선
해당없음

2024.01.30
금융위원회
한화투자증권
과징금 부과
부과: 19.3백만원 납부: 19.3백만 원

증권신고서 제출의무 위반

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항)

- 과징금 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

2024.02.02
금융감독원
한화투자증권
기관경고
-

금융투자상품 판매시 설명의무 위반

(舊 자본시장법 제47조 제1항 및 제3항)

- 해당 임직원 조치
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

2024.07.30
금융감독원
한화투자증권
기관경고
-

감사업무 관련 보고 및

정보제공 업무처리 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제20조 제3항, 제4항 및 제18조)

- 해당 직원 조치
- 재발방지를 위한 프로세스 개선 및 관리감독 강화
해당없음

2024.09.04
금융감독원
한화투자증권
과태료 부과

부과: 6백만 원

납부: 4.8백만 원

공매도 순보유잔고 보고의무 위반

(자본시장과 금융투자업에 과한 법률 제180조의2 제1항)

- 과태료 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

註) 최근 5년간 회사에 대한 제재

(자료 : 동사 제시)

2) 공정거래위원회의 제재현황

제재일
제재 기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
횡령,배임 해당여부

2020.10.22
공정위
한화투자증권
경고
-
금융회사 또는 보험회사의 계열회사에 대한 의결권 제한 위반 (공정거래법 제11조)
- 회사 청산
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선
해당없음

2024.11.08
공정위
한화투자증권
과태료 부과
부과: 2.1백만원 납부: 1.7백만원
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 28조 위반
- 과태료 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

註) 최근 5년간 회사에 대한 제재

(자료 : 동사 제시)

3) 기타 행정, 공공기관의 제재현황

제재일
제재 기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
횡령,배임 해당여부

2020.03.05.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 1.5백만원 납부: 1.5백만원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 유가증권시장 업무규정 제11조 및 동 시행세칙 제6조의5 제2항)
- 약식제재금 납부

- 재발방지를 위한 자체점검 및 교육실시

- 편람/매뉴얼 업무정의 수정

- 시스템 변경 등 사전제어

해당없음

2020.03.10.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 2백만원 납부: 2백만원
미결제약정수량 보유한도 위반 (한국거래소 파생상품시장업무규정 제154조 제1항 동 규정시행세칙 제162조의2 제1항)
- 약식제재금 납부

- 재발방지를 위한 자체점검 및 교육실시

- 편람/매뉴얼 업무정의 수정

- 시스템 변경 등 사전제어

해당없음

2022.03.14
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과:0.5백만원 납부:0.5백만원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 코스닥시장 업무규정 제2조, 제9조 및 동규정 시행세칙 제2조,제7조)
- 약식제재금 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선 등 사전제어
해당없음

2022.06.20
한국거래소
한화투자증권
회원주의
-

신규상장일 호가입력 제한규정 위반

(한국거래소 유가증권시장 업무규정 시행세칙 제14조)

-
- 재발방지를 위한 규제사항 변경 에 대한 숙지, 정기교육 실시
해당없음

2022.10.17.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 1백만 원 납부: 1백만 원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 코스닥시장 업무규정 제2조, 제9조 및 동규정 시행세칙 제2조, 제7조)
- 약식제재금 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선 등 사전 제어
해당없음

2024.04.04.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 3백만 원 납부: 3백만 원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 유가증권시장 업무규정 제2조, 제11조 및 동 규정 시행세칙 제6조의 5, 제12조)

-
약식제재금 납부

-
재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선 등 사전 제어

해당없음

註) 최근 5년간 회사에 대한 제재

(자료 : 동사 제시)

[주요 종속회사 한화투자증권(주)의 금융감독당국의 제재 현황 - 임ㆍ직원 제재 현황]

(기준일: 2025년 03월 13일)

제재일
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

직책
재직여부
근속연수

2020.10.05
금융감독원

실장

(상무보)

재직

30년

1개월

주의
-

-현황: 금융감독원 부문검사 결과(’17.03.29 ~ ’17.04.05, ’17.06.26 ~ ’17.06.30,

’17.07.05 ~ ’17.07.11)

-지적사항: (행위자)내부사용자 비밀번호 관리 부적정, 개발용 데이터베이스 운영통제 미준수, 신용정보전산시스템 보안대책 의무 위반

-근거법령: 전자금융거래법 제21조, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 동법시행령 제16조

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

2024.03.14
금융감독원

대표이사

(사장)

퇴직

6년

0개월

퇴직자 위법사실통지

(주의적 경고상당)

-

-현황: 금융감독원 수시검사 결과(’22.12.06 ~ ’22.12.08,

’23.02.28 ~ ’23.03.29)

-지적사항: (감독자) 사모펀드 불완전 판매

-근거법령: 舊 자본시장법 제47조 제1항 및 제3항

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

2024.03.14
금융감독원

실장

(전무)

퇴직

28년

5개월

퇴직자 위법사실 통지

(감봉3월 상당)

-

-현황: 금융감독원 수시검사 결과(’22.12.06 ~ ’22.12.08,

’23.02.28 ~ ’23.03.29)

-지적사항: (행위자) 사모펀드 불완전 판매

-근거법령: 舊 자본시장법 제47조 제1항 및 제3항

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

2024.09.30
금융감독원

실장

(부장)

퇴직

20년

10개월

퇴직자 위법사실 통지

(정직3월 상당)

-

-현황: 금융감독원 수시검사 결과(’23.04.17 ~ ’23.04.28,

’23.08.21 ~ ’23.08.25)

-지적사항: (행위자)감사업무 관련 보고 및 정보제공 업무처리 부적정

-근거법령: 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 20조 제3항 및 제4항, 제18조. 금융회사 지배구조 감독규정 제 7조, 同법 시행세칙 제4조

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

註1) 최근 5년간 임직원(이사, 감사, 업무집행지시자, 집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재註2) 직위는 징계일 당시 직위 표시, 단 퇴직 후 징계자는 퇴직 당시 직위 표시註3) 근속기간 : 재직자는 2024.12.31 기준, 퇴직자는 퇴직일 기준

(자료 : 당사 제시)

당사는 금융감독국으로부터의 제재 재발을 방지하기 위해 프로세스를 개선하고 내부통제를 강화하고 있으나, 재발방지를 위한 대책이 적절하게 진행되지 않을 경우 금융감독원으로부터 더 높은 수준의 제재를 받을 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출과 수익에 악영향을 줄 수 있습니다. 또한 금액이 큰 과징금 및 과태료가 발생할 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

생명보험협회 자료에 따르면 당사의 2024년 4분기 기준 민원건수는 636건으로 2024년 3분기 기준 636건 대비 0.16% 감소하였습니다. 유형별 민원건수를 살펴보면, 보험계약 유지 관련 민원이 동기간 52건에서 67건으로 28.85% 증가하였고, 보험상품 판매 및 보험금 지급 관련 민원이 각각 12.16% 감소, 5.78% 증가한 결과 전체 민원 건수는 소폭 감소했습니다.생명보험협회 보도자료에 따른 당사의 전체 민원건수는 다음과 같습니다.

[ 당사 전체 민원건수 ]

구분
민원 건수
환산건수(보유계약 십만건 당)

2024. 3Q
2024. 4Q
증감율(%)
2024. 3Q
2024. 4Q
증감율(%)

자체민원
301
306
1.66
2.51
2.53
0.80

대외민원
336
330
(1.79)
2.80
2.72
(2.86)

합계
637
636
(0.16)
5.31
5.25
(0.38)

(자료 : 생명보험협회 소비자포털)

생명보험협회 보도자료에 따른 당사의 유형별 민원건수는 다음과 같습니다.

[ 당사 유형별 민원건수 ]

구분
민원 건수
환산건수(보유계약 십만건 당)

2024. 3Q
2024. 4Q
증감율(%)
2024. 3Q
2024. 4Q
증감율(%)

유형
판매
222
195
(12.16)
1.85
1.61
(12.97)

유지
52
67
28.85
0.43
0.55
27.91

지급
277
293
5.78
2.31
2.42
4.76

기타
86
81
(5.81)
0.72
0.67
(6.94)

합계
637
636
(0.16)
5.31
5.25
(1.13)

(자료 : 생명보험협회 소비자포털)

생명보험협회 보도자료에 따른 당사의 상품별 민원건수는 다음과 같습니다.

[ 당사 상품별 민원건수 ]

구분
민원 건수
환산건수(보유계약 십만건 당)

2024. 3Q
2024. 4Q
증감율(%)
2024. 3Q
2024. 4Q
증감율(%)

상품
변액
85
71
(16.47)
8.49
7.20
(15.19)

보장성
200
208
4.00
3.59
3.61
0.56

종신
270
240
(11.11)
9.65
8.53
(11.61)

연금
41
71
73.17
3.95
6.84
73.16

저축
6
13
116.67
2.53
5.66
123.72

기타
35
33
(5.71)
-
-
-

(자료 : 생명보험협회 소비자포털)

아울러, 생명보험협회 자료에 따르면 당사의 불완전판매비율은 2024년 상반기 기준 0.06%를 기록하였습니다. (2023년 0.07%, 2022년 0.07%, 2021년 0.08%, 2020년 0.08%, 2019년 0.11%, 2018년 0.17%). 이처럼 당사의 불완전판매비율은 최근 5년 동안 지속적으로 감소하였고, 매년 업계평균불완전판매비율 대비 낮은 수준을 유지하며 당사의 민원 건수가 줄어드는 데에 기여한 것으로 판단됩니다.(불완전판매비율과 관련된 상세한 사항은 「Ⅲ.투자위험요소, 2.회사위험, 사.불완전판매비율 증가로 인하여 보험영업수익이 감소될 위험」을 참고하시기 바랍니다.

[ 2023년 생명보험사 소비자성 순위 ]

순위
보험사
10만건당민원건수
불완전판매비율(%)
부지급율(%)
인지,신뢰도(%)

1
삼성생명
28.85
0.22
1.73
43.53

2
푸본현대생명보험
8.41
0.07
1.15
0.35

3
하나생명보험
2.34
0.04
4.23
1.08

4
교보라이프플래닛생명보험
3.23
0.00
1.13
0.75

5
라이나생명보험
10.88
0.18
0.80
1.38

6
AIA생명보험
5.22
0.09
2.88
2.2

7
한화생명보험
24.47
0.12
1.84
8.1

8
교보생명보험
19.78
0.19
1.81
8.63

9
DB생명보험
30.26
0.10
2.19
10.08

10
IBK연금보험
11.47
0.23
0.00
0.68

11
동양생명보험
12.64
0.09
2.26
0.93

12
NH농협생명보험
32.57
0.03
3.05
3.08

13
미래에셋생명보험
16.67
0.16
2.13
2.38

14
흥국생명보험
20.67
0.11
2.06
2.23

15
신한라이프생명보험
46.63
0.18
1.76
3.23

16
푸르덴셜생명보험
21.53
0.22
1.22
1.45

17
ABL생명보험
12.05
0.48
1.13
1.55

18
iM라이프생명보험(구.DGB생명보험)
27.12
0.40
0.59
0.53

19
처브라이프생명보험
19.70
0.45
1.77
0.10

20
메트라이프생명보험
39.43
0.20
2.39
1.05

21
KB생명보험
57.57
0.53
3.62
7.18

22
BNP파리바카디프생명보험
78.71
0.23
10.97
0.05

23
KDB생명보험
241.4
0.36
2.35
0.53

주1) 금융소비자연맹에서 "좋은 보험사 순위" 산정을 위해 보험소비자가 보험사 선택 시 고려해야 할 중요한 사항을 안정성(40%), 소비자성(30%), 건전성(20%), 수익성(10%) 등 4대 부문으로 나누고 이 4대 부문별로 가중치를 달리함.주2) 소비자성 평가항목 가중치 : 10만건당 민원건수(10%), 불완전판매비율(5%), 보험금부지급율(5%), 인지, 신뢰도(10%)주3) 민원건수는 협회에 공시된 4개분기를 합한 값으로 평가함주4) 불완전판매비율 및 보험금부지급건은 협회에 공시된 하반기와 상반기를 합한 값으로 평가함

(자료 : 금융소비자연맹, 소비자정보 보험사 순위)

또한, 금융소비자연맹에서 발표하는 보도자료에 따르면 당사는 2023년 생명보험사 소비자성 순위에서 민원건수, 불완전판매비율, 부지급율, 인지성신뢰도를 종합적으로 고려하여 업계 7위를 기록했습니다. 향후 민원발생의 증가 및 민원발생평가등급의 하락으로 인해 당사의 평판이 저하될 가능성도 배제할 수 없음으로 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성이 있습니다.

한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이고, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다. 한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격의 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

나.
한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 제8회 무보증 신종자본증권의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 한화생명보험(주)가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[이자지급 정지 위험]

다.
본 사채의 이자지급이 정지 될 수 있습니다.
금융당국이 당사에 대하여
적기시정조치 혹은 긴급조치를 시행하거나 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 본 사채는 이자의 지급이 정지
됩니다. 뿐만 아니라 사채의 인수계약서 제3조 제15항에 근거하여
당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 정지할 수 있습
니다. 본 사채
이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인
하시기 바랍니다.

발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령, 긴급조치를 받은 경우, 발행회사는 그 해당사유가 발생한 때로부터 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다.본 사채와 같이 자본으로 분류되는 신종자본증권의 경우 부실기관 지정 또는 경영개선 명령 이전에도 이자지급이 정지될 수 있습니다. 뿐만 아니라 본 사채 인수계약서 제 3조 제15항에 근거하여 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 정지할 수 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

※ 본 인수계약서 제3조제15항 이자지급정지본 인수계약서상 아래의 사유가 발생하는 경우, 본 증권에 대한 이자의 지급은 정지되고 그 기간 동안 이자지급의무는 모두 소멸됩니다(본 인수계약서 제3조 제15항).

제 3조 제 15항(이자지급 정지)가. 선택적 정지: 발행회사는 그 재량에 따라 횟수의 제한 없이, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자지급일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급일까지 정지할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금(이자 포함. 이하 같음), 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의한 경우는 제외

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 제외.

“후순위채무”란 발행회사의 보통주식 및 우선주식 또는 그와 동순위인 증권으로서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급 여부에 대하여 발행회사가 전적인 재량을 가지는 것을 의미한다. 단, 라목과 관련하여, “후순위채무”는 모든 종류의 지분증권을 의미한다.“동순위채무”란 (i) 발행회사가 발행하거나 보증한 증서나 증권의 조건이나 법률의 작용에 의해 본 사채와 동순위이거나 동순위인 것으로 표시되고, (ii) 해당 증서나 증권의 조건에서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급여부에 대하여 발행회사 (발행회사가 보증하는 증서나 증권의 경우, 그 발행인)가 전적인 재량을 가지는 것으로 규정된 증서나 증권을 의미한다.

나. 필요적 정지: 위 가목의 규정에도 불구하고, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 「보험업감독규정」제7-17조 내지 제 7-19조, 제 7-43조에서 정하는 조치를 받은 경우, 이를 즉시 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 하며, 발행회사는 그 해당사유가 발생한 때로부터 동 사유가 해소될 때까지 이자 지급을 정지한다.

다. 지급의무의 부존재: 위 가목 또는 나목에 따라 유효하게 이자의 지급을 정지하는 경우, 발행회사는 어느 이자지급일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, 발행회사가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다. 위 가목 또는 나목에 따라 이자지급이 정지되는 기간(“이자지급정지기간”)이 종료한 후 처음으로 도래하는 이자지급기일에는 이자지급정지기간이 개시될 때까지 발생한 이자 중 미지급된 이자와 이자지급정지기간이 종료된 이후 첫 이자지급기일까지 발생한 이자가 함께 지급된다.

라. 정지에 따른 제약: 이자지급정지기간이 도래하는 경우 발행회사는 해당 이자지급정지기간이 종료할 때까지,

1) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의하거나 지급하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의하거나 지급하는 때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원에게 지급을 결의하거나 지급하는 경우에는 그러하지 아니하다; 또한

2) 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득하여서는 아니된다(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 하는 경우는 제외). 단, 임직원을 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 그러하지 아니하다.

마. 발행회사는 언제라도 사채관리회사, 한국예탁결제원과 지급대리인에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10영업일전까지 통지한 후 미지급된 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있다. 이 경우 미지급된 이자는 한국예탁결제원을 통하지 않고 발행회사가 본 사채의 사채권자에게 직접 지급한다.

[조기상환 및 이자율 조정에 따른 위험]

라.
본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일), 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환
할 수 있으나,
감독원장의 승인을 득하지 못할 경우 조기상환을 행사하지 못할 수도 있습
니다.
또한, 본 사채는
발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일) 기준금리가 조정되며, 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 가산금리가 조정되는 이자율 조정 조항이 포함
되어 있으니 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채의 경우 조기상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일) 조기상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 조기상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 조기상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.참고로 본 사채의 조기상환(Call Option)에 관련된 인수계약서 상의 내역은 다음과 같습니다 .

[사채의 조기상환(Call Option)]

제3조제17항(사채의 조기상환)가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다.

나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다.

다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다.

바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다.

사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.

한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 기준금리조정 및 이자율조정 조항이 포함되어있습니다. 이와 관련된 인수계약서 상 내역은 다음과 같습니다.

※ 본 인수계약서 상 기준금리조정 및 이자율조정에 관한 사항

제3조제14항(사채의 이율)
가.
본 사채의 이자율은

연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 한다.

나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정된다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산한다.

(ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

(

ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율
(4.610%)
과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이
(1.978%)
를 말한다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 한다.

다. 본 항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정된다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용된다. 마. 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 조정된 이자율을 통보하기로 한다.

[신종자본증권 특약]

마.
한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 신종자본증권 특약이 부가된 채권으로서 “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 신종자본증권 특약 등의 사채발행조건에 유의
하시어 투자하시기 바랍니다.

한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 신종자본증권 특약이 부가된 채권으로서 “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위입니다. 금번 한화생명보험(주) 제8회 신종자본증권은 아래와 같은 신종자본증권 특약이 있으며 채권자는 이러한 신종자본증권의 위험성을 숙지하시고 투자를 고려하시기 바랍니다.

※ 신종자본증권 특약 및 특약 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재)
제3조제12항(신종자본증권 특약)가. “발행회사”의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문한다)보다 선순위이며, “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권보다 후순위이고, “본 사채”보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부후순위채권보다 후순위이다.

“청산절차”라 함은 “발행회사”에 대한 파산, 해산, 청산 또는 그에 준하는 절차를 개시하기 위한 관할기관의 “발행회사”에 대한 최종적이며 유효한 명령이나 결정을 말한다.

나. “발행회사”에 대하여 청산절차, 회생, 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제19항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 “발행회사”의 기준 우선주식 및 “발행회사”의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다.

다. 이 계약의 모든 조항은 “본 사채”에 대하여 선순위인 채권의 채권자에게 불리하게 변경될 수 없다. “본 사채”의 사채권자(“사채권자”)가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없는 경우, “사채권자”는 “본 사채”를 자동채권으로 하여 “발행회사”의 “사채권자”에 대한 채권과 상계할 수 없고 “발행회사”는 사채권자에 대한 채권을 자동채권으로 하여 “본 사채”를 상계할 수 없다. “사채권자”가 본항의 사채순위에 따라 변제를 받을 수 없음에도 불구하고 “본 사채”의 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 한다.

라. “발행회사”는 “본 사채”의 매입자에 대하여 대출, 지급보증 등 직 · 간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대한 보상을 하는 등 “본 사채”의 매입자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하여서는 아니 된다.

마. “발행회사”는 “본 사채 조건”에 자기주식의 보유와 같은 효과를 내는 자본항목의 그룹내 보유(“보험업법” 및 하위 규정에 정의된 의미를 가지며, 간접투자기구를 통한 투자를 포함함), 보증, 상계권 등의 조건이 포함되어 있지 아니하는 점을 확인하고, “본 사채”에 위와 같은 조건을 포함하여서는 아니 된다.

바. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 아니하며, 조기상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있는 것을 전제로 제17항에 정한 바에 따라 만기일 전 상환할 수 있다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

바.
본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[신용등급 관련 사항]

사.
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA0로 평가하였습니다.

당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제11조의2에 따라 무보증사채에 대해 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA0로 평가하였습니다.

신용평가사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

아.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시 사항과 수시공시 사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 케이비증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.
공동대표주관회사인 케이비증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 신종자본증권의 신용등급은
AA등급
으로 내부 규정상의 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
00120182

2. 분석의 개요(1) 실사일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2025.02.25 ~ 2025.03.14

방문실사
2025.03.04

실사보고서 작성 완료
2025.03.13

증권신고서 제출
2025.03.14

(2) 실사참여자[발행회사 참여자]

소속기관
부 서
성 명
직 책
업 무

한화생명
재정팀
김동희
팀장
자금조달 총괄

한화생명
재정팀
박동호
파트장
자금조달 책임

한화생명
재정팀
임봉현
차장
자금조달 실무

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권(주)
기업금융3부
박병옥
이사
기업실사 총괄
2025년 02월 25일 ~ 2025년 03월 14일
기업금융업무 등 19년

케이비
증권(주)

기업금융3부
김지훈
부장
기업실사 책임
2025년 02월 25일 ~ 2025년 03월 14일
기업금융업무 등 15년

케이비
증권(주)

기업금융3부
한정수
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 02월 25일 ~ 2025년 03월 14일
기업금융업무 등 5년

케이비
증권(주)

기업금융3부
이선영
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 02월 25일 ~ 2025년 03월 14일
기업금융업무 등 2년

엔에이치투자증권(주)
Financial Industry
김동원
이사
기업실사 총괄
2025년 02월 25일 ~ 2025년 03월 14일
기업금융업무 등 19년

엔에이치투자증권(주)
Financial Industry
김준형
팀장
기업실사 책임
2025년 02월 25일 ~ 2025년 03월 14일
기업금융업무 등 8년

엔에이치투자증권(주)
Financial Industry
김채영
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 02월 25일 ~ 2025년 03월 14일
기업금융업무 등 3년

(3) 실사 내용

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

주) 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사내용 및 이행내역

일 자
기업 실사 내용

2025.02.25
- 정관, 상법상 절차 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 동사 사업 설명 브리핑- 실사 방식 및 일정 안내

2025.02.26~2025.03.04
- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 동사 공시서류(감사보고서 등) 검토 확인- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 신용평가보고서 검토 및 내용 확인- 업계자료 확인- 외부 전문기관 자료 확인- 외부 자금조달 내역 확인- 투자계획 내역 확인

2025.03.04~2025.03.12
- 동사 공시서류(감사보고서 등) 검토 확인- 신용평가보고서 검토 및 내용 확인- 경쟁사 현황 파악- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업계획 검토 및 인터뷰- 외부자금조달 및 파생상품 내역 확인 및 담당자 인터뷰- 재경담당 임원과의 인터뷰

2025.03.13~2025.03.14
- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리- 실사이행결과보고서 자료 정리- 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

주) 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견가. 동사는 1946년 9월 설립된 이후 2002년 한화그룹에 편입되었으며, 2012년 대한생명보험㈜에서 한화생명보험㈜로 사명을 변경하였습니다. 2024년 12월 31일 기준 최대주주 ㈜한화(43.24%)를 포함한 최대주주 및 특수관계인이 45.06%의 지분을 보유하고 있고 기타 지분은 기관 및 개인투자자 등에 분산되어 있어 전반적인 경영권은 안정적인 것으로 판단됩니다. 주요 경영진은 2014년 9월 차남규 사장의 단독 대표이사 체제에서 한화증권 출신의 김연배 부회장과의 2인 대표이사 체제로 전환되었고 2015년 9월에 차남규 사장의 단독 대표이사 체제로 다시 전환되었다가 여승주 사장과 2인 대표이사 체제로 전환되었습니다. 현재는 여승주 부회장 단독 대표이사 체제를 유지하고 있습니다. 그 외 등기임원은 이인실 사외이사 등 4인으로 구성되어 총 7인의 등기임원을 두고 있습니다. 주요 실무경영진인 미등기임원에 한화그룹 제조 및 금융계열사 출신들이 상당수 선임되어 있는 점 등을 감안할 때 동사는 그룹의 경영전략 및 의사결정체제와 비교적 긴밀한 협조체제를 구축하고 있는 것으로 판단됩니다.나. 동사의 운용실적은 이자수익의 수준, 금리 변동 및 자산과 부채 만기의 효과적인 관리 수준에 의해 결정됩니다. 동사의 상품들 중에서 특히 최소한의 수익률을 보장하는 저축성 보험상품과 고정금리형 연금상품은 금리 변동에 따라 동사의 "스프레드"(즉, 관련 보험에 대한 보험준비금 부리이율의 비용 총액과 일반계정 투자에서 벌어들일 수 있는 수익 총액의 차이)가 감소할 수 있는 위험이 있으며, 이자율차 역마진에 대한 부담이 있습니다. 동사는 이자율차역마진을 줄이기 위하여 금리연동형상품(FY2024년 기준 45.6%) 판매 비중을 늘리고 있습니다. 이에 따라
동사가 판매한 고금리(6% 이상) 확정형 상품의 비중은 꾸준히 축소되어 2018년 중 30% 이하로 떨어졌고 2024년말 기준 21.2% 비중을 보이고 있습니다. 그러나 여전히 20% 이상의 비중을 보유하고 있고, 금리연동형 상품에 대한 최저보증이율은 저금리 상황에서는 또 다른 이차역마진 요인이 될수 있습니다. 이에 따라 동사의 수익성이 악화될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.다. 최근 동사는 외화증권 운용자산 비중을 축소하고 국내자산 비중을 높이고 있습니다. 한편, 동사의 운용자산 중 채권, 대출 등 장기 운용자산이 상당 부분 차지하고 있어 금리변동에 따른 자산운용 수익률 관리 및 투자영업 리스크 관리 부문의 중요성이 부각되고 있는 추세입니다. 외화유가증권 및 수익증권 투자 비중이 상대적으로 높아 안전자산 비중은 과거 대비 하락하고 있으나, 최근 투자 규모가 크게 확대된 외화유가증권이 국내 우량기업의 외화표시 채권과 신용도가 우수한 외화채권 중심으로 구성되어 있는 점을 감안할 때 전반적으로 안정적인 자산운용이 유지되고 있는 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 수익성 제고를 위해 대체투자, 해외자산 투자 등을 확대할 수 있으므로, 운용자산 포트폴리오의 잠재 위험도 변화에 대해 유의하시기 바랍니다.라. 동사의 최근 총수지차(보험손익+투자손익+영업외손익)를 연간 지급보험금 누계액으로 나눈 수지차비율은 최근 보험금 지급 증가, 저축성보험 판매 축소 및 투자영업이익 증가세 둔화로 인해 하락 추세를 보이고 있습니다. 그러나 우수한 보험관련 현금흐름과 시장성 유가증권 규모 등을 감안할 때 회사의 유동성 위험은 매우 낮은 수준으로 판단됩니다.마. FY2024. 3Q 기준 동사의 지급여력비율은 K-ICS 제도 도입 후 164.1%을 기록하고 있으며, 최근 4년간 동사의 지급여력비율은 FY2020 238.3%, FY2021 184.6%, FY2022 162.2%, 및 FY2023 183.8% 수준입니다. FY2020에는 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액 감소 및 제도변경(금리역마진위험액폐지), 연결회사 금리위험액 감소 등으로 지급여력기준금액이 감소하면서 지급여력비율이 전년대비 소폭 상승하였습니다. FY2021에는 금리상승에 따른 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액 감소 및 운용자산증가에 따른 신용위험액 증가, 한화자산운용의 한화투자증권 지분 취득에 따른 비보험금융사 요구자본지분 해당액 증가 등으로 지급여력기준금액 증가함에 따라, 지급여력비율이 전년대비 감소하였습니다. FY2022 금리상승에 따른 채권평가익 감소 등으로 인한 지급여력금액이 감소함에 따라 지급여력비율이 162.2%를 기록하였였으며, FY2023부터는 K-ICS 제도 도입으로 인해 지급여력비율은 183.8% 수준을 기록하였습니다. 2024년의
경우 금리 상승 및 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채 스프레드 하락으로 인해 FY2024.3Q 기준 지급여력비율은 전년 말 대비 하락한 164.1%를 기록하였습니다. 동사는 금번 신종자본증권 발행을 통하여 자본적정성을 제고하고, 금융당국의 자본건전성 규제 강화 및 중장기적인 지급여력비율 하락에 대응할 예정입니다.이에 따라 동사의 지급여력비율은 FY2024 기준 163.1%(잠정)에서 약
4.6%p.
증가한
167.7%
(2025년 03월 금번
6,000억원
신종자본증권 발행 가정 시 예상)로 개선될 것으로 예상하고 있습니다.
그러나 또한 관련 법령 등의 변동에 의해서도 지급여력비율 상승 효과가 미미 할 수 있으므로 투자자 여러분들 께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.바. 동사는 한화그룹 기업집단의 계열회사로서 한화그룹은 2024년 5월 공정거래위원회가 발표한 상호출자 및 채무보증제한기업집단 현황에 따르면 108개 계열사로 구성되어 있으며 공기업을 포함하여 자산총액 기준 국내 7위의 대규모 기업집단입니다. 동사는 그룹 내 기업부문의 신용도가 상대적으로 낮은 기업/금융 혼합그룹에 속한 주력 금융계열사로서 계열사에 대한 지원부담이 내재되어 있으나, 보험업 관련 법규 상 제한 규정과 금융감독당국의 상시적인 관리,감독체제는 계열위험 전이가능성을 상당 수준 경감시켜 주는 역할을 하고 있는 것으로 판단됩니다.사. 금번 신종자본증권 발행을 위하여 본 사채에 대하여
한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0의 신용등급
을 부여 받았으며, 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 모두 감안하시어 투자 결정을 내리시기 바랍니다.아. 공동대표주관회사인 케이비증권(주) 및 엔에이치투자증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이 고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2025. 03. 14.

공동대표주관회사 :
케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 :
엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[ 회차 : 8 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
600,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,721,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
598,278,280,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[ 회차 : 8 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
420,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
1,200,000,000
전자등록총액 × 0.20%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
90,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 포함)

상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
1,721,720,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
8
(기준일 :
2025년 03월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
600,000,000,000
-
-
-
600,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
금번 제8회 신종자본증권의 발행 총액은
금 육천억원(\600,000,000,000)
이며 운영자금으로 사용될 예정입니다.[운영자금 세부 사용내역]

금번 사채 발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
6,000억원 만큼 증가하여,
2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서
4.6%p
증가한
167.7%
를 기록할 것으로 예상되며,
본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 본 신종자본증권 발행 이후 지급여력비율 개선 효과 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020
2021
2022
2023
2024 (예상)

금번 신종자본증권 발행 후 (추정)

지급여력금액

14,800,070

11,658,760

10,720,940
20,979,266
21,282,920
21,882,920

지급여력기준금액

6,211,880

6,314,637

6,610,724
11,413,868
13,048,906
13,048,906

지급여력비율

238.3

184.6

162.2
183.8
163.1
167.7

주1) 2024년 말 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정

주2) 신종자본증권
6,000억원 발행 가정

주3) 신종자본증권 발행금액의 투자로 인한 '지급여력기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치

주4) 2023년 이전 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

(자료 : 당사 제시)

금번 사채 발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 K-ICS 비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며, 2025년 내
국내채권, 해외투자
등 자산운용에 사용할 계획입니다.
향후 구체적인 사항이 결정될 경우 관련 법령에 의거 절차를 진행할 예정이고, 관련 공시규정에 따라 공시 의무가 있을 경우 공시할 예정이니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

※자금의 세부사용 목적

(단위 : 원)

내역
예상 소요 금액
사용시기
비고

국내외 유가증권
600,000,000,000
2025년 내 집행 예정
-

단기금융상품 투자
(주2)
-
-

합 계
600,000,000,000
-
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지
국고채형 MMF 등 안정성이 높은
단기금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(자료 : 당사 제시)

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[ 연결기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024
2023
2022
2021

영업이익(A)
1,096,965
1,057,044
1,256,975
1,351,975

이자비용(B)
494,482
473,412
271,306
61,250

이자보상비율(C=A/B)
2.22
2.23
4.63
22.07

(자료 : 당사 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

[ 별도기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024
2023
2022
2021

영업이익(A)
582,459
666,085
816,392
243,402

이자비용(B)
116,257
112,305
57,077
2,788

이자보상비율(C=A/B)
5.01
5.93
14.30
87.30

(자료 :
당사 사업보고서(2024.12) 및 각 사업연도 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표입니다. 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미로 간주되고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 2024년 말 연결기준 당사의 이자보상비율은 2.22배, 별도기준 당사의 이자보상비율은 5.01배로 높은 이자보상비율를 유지하고 있습니다. 그러나, 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채[별도기준]

(기준일 : 2025년 03월 13일)
(단위 : 백만원, %)

구분
발행일
발행금액
만기일
발행방법
이자율
발행회사

회사채
2022년 2월 4일
904,050
2032년 2월 4일
공모
3.38
한화생명보험

회사채
2022년 6월 17일
400,000
2032년 6월 17일
공모
5.30
한화생명보험

회사채
2023년 8월 2일
500,000
2033년 8월 2일
공모
6.00
한화생명보험

신종자본증권
2024년 7월 17일
500,000
2054년 7월 17일
공모
4.80
한화생명보험

신종자본증권
2024년 9월 24일
600,000
2054년 9월 24일
공모
4.80
한화생명보험

회사채
2024년 12월 12일
800,000
2034년 12월 12일
공모
4.45
한화생명보험

-
-
3,704,050
-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

구분
발행일
발행금액
만기일
발행방법
이자율
발행회사

신종자본증권
2024년 7월 17일
500,000
2054년 7월 17일
공모
4.80
한화생명보험

신종자본증권
2024년 9월 24일
600,000
2054년 9월 24일
공모
4.80
한화생명보험

회사채
2024년 12월 12일
800,000
2034년 12월 12일
공모
4.45
한화생명보험

회사채
2024년 8월 29일
350,000
2034년 8월 29일
공모
4.78
한화손해보험

전자단기사채
2024년 12월 31일
50,000
2025년 1월 2일
사모
3.13
한화투자증권

전자단기사채
2024년 10월 11일
10,000
2025년 1월 10일
사모
3.71
한화투자증권

전자단기사채
2024년 10월 10일
10,000
2025년 1월 10일
사모
3.71
한화투자증권

기업어음증권
2024년 1월 22일
10,000
2025년 1월 20일
사모
4.08
한화투자증권

기업어음증권
2024년 1월 22일
10,000
2025년 1월 20일
사모
4.08
한화투자증권

기업어음증권
2024년 1월 22일
10,000
2025년 1월 20일
사모
4.08
한화투자증권

기업어음증권
2024년 1월 22일
10,000
2025년 1월 20일
사모
4.08
한화투자증권

기업어음증권
2024년 1월 22일
10,000
2025년 1월 20일
사모
4.08
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

기업어음증권
2024년 8월 12일
5,000
2025년 2월 12일
사모
3.49
한화투자증권

전자단기사채
2024년 11월 18일
30,000
2025년 2월 17일
사모
3.71
한화투자증권

전자단기사채
2024년 11월 18일
10,000
2025년 2월 18일
사모
3.71
한화투자증권

전자단기사채
2024년 11월 18일
10,000
2025년 2월 18일
사모
3.71
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 9일
5,000
2025년 3월 7일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 9일
5,000
2025년 3월 7일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 9일
5,000
2025년 3월 7일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 9일
5,000
2025년 3월 7일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 26일
5,000
2025년 3월 26일
사모
3.66
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 27일
10,000
2025년 3월 28일
사모
3.86
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 27일
10,000
2025년 3월 28일
사모
3.86
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 27일
10,000
2025년 3월 28일
사모
3.86
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 27일
10,000
2025년 3월 28일
사모
3.86
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 27일
10,000
2025년 3월 28일
사모
3.86
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 4일
10,000
2025년 4월 4일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 4일
10,000
2025년 4월 4일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 4일
10,000
2025년 4월 4일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 4일
10,000
2025년 4월 4일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 4월 11일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 4월 11일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 4월 11일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 4월 11일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 4월 11일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 4월 11일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 15일
5,000
2025년 4월 15일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 15일
5,000
2025년 4월 15일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 15일
5,000
2025년 4월 15일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 15일
5,000
2025년 4월 15일
사모
3.60
한화투자증권

기업어음증권
2024년 6월 17일
5,000
2025년 6월 16일
사모
3.95
한화투자증권

기업어음증권
2024년 6월 17일
5,000
2025년 6월 16일
사모
3.95
한화투자증권

기업어음증권
2024년 6월 17일
5,000
2025년 6월 16일
사모
3.95
한화투자증권

기업어음증권
2024년 6월 17일
5,000
2025년 6월 16일
사모
3.95
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 30일
5,000
2025년 6월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 30일
5,000
2025년 6월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 30일
5,000
2025년 6월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 30일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 30일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 30일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 31일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 31일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 31일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 31일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 12월 31일
5,000
2025년 6월 30일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 26일
5,000
2025년 8월 26일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 10일
5,000
2025년 9월 9일
사모
3.68
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 10일
5,000
2025년 9월 9일
사모
3.68
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 10일
5,000
2025년 9월 9일
사모
3.68
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 10일
5,000
2025년 9월 9일
사모
3.68
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 9월 12일
5,000
2025년 9월 11일
사모
3.69
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 4일
10,000
2025년 10월 2일
사모
3.65
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 7일
5,000
2025년 10월 2일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 7일
5,000
2025년 10월 2일
사모
3.64
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 10일
5,000
2025년 10월 2일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 10일
5,000
2025년 10월 2일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 10일
5,000
2025년 10월 2일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 10일
5,000
2025년 10월 2일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 10일
5,000
2025년 10월 2일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 11일
5,000
2025년 10월 10일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.63
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 14일
5,000
2025년 10월 13일
사모
3.62
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 25일
5,000
2025년 10월 24일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 28일
5,000
2025년 10월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 28일
5,000
2025년 10월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 28일
5,000
2025년 10월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 28일
5,000
2025년 10월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 28일
5,000
2025년 10월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 10월 28일
5,000
2025년 10월 27일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 13일
5,000
2025년 11월 12일
사모
3.57
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 13일
5,000
2025년 11월 12일
사모
3.57
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 14일
5,000
2025년 11월 13일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 14일
5,000
2025년 11월 13일
사모
3.56
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 18일
5,000
2025년 11월 17일
사모
3.58
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 21일
5,000
2025년 11월 20일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 21일
5,000
2025년 11월 20일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 25일
5,000
2025년 11월 24일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 25일
5,000
2025년 11월 24일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 25일
5,000
2025년 11월 24일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 25일
5,000
2025년 11월 24일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 25일
5,000
2025년 11월 24일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 25일
5,000
2025년 11월 24일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 27일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 27일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 27일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 27일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 25일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

기업어음증권
2024년 11월 28일
5,000
2025년 11월 27일
사모
3.61
한화투자증권

회사채
2022년 9월 16일
91,000
2025년 9월 16일
공모
5.41
한화투자증권

회사채
2024년 2월 28일
186,000
2026년 2월 27일
공모
4.31
한화투자증권

회사채
2021년 4월 9일
100,000
2026년 4월 9일
공모
2.43
한화투자증권

회사채
2024년 2월 28일
114,000
2027년 2월 26일
공모
4.40
한화투자증권

회사채
2023년 9월 5일
120,000
2029년 9월 5일
공모
7.00
한화투자증권

전자단기사채
2024년 11월 15일
40,000
2025년 2월 14일
사모
3.70
한화위탁관리부동산투자회사

전자단기사채
2024년 11월 20일
6,000
2025년 2월 20일
사모
3.80
레버넌트제일차

전자단기사채
2024년 10월 31일
5,200
2025년 1월 31일
사모
3.80
스카이타워제일차

전자단기사채
2024년 11월 15일
11,000
2025년 2월 14일
사모
3.95
유럽가온누리제일차

전자단기사채
2024년 12월 26일
11,000
2025년 3월 25일
사모
4.00
티아이남포제일차

전자단기사채
2024년 11월 18일
14,000
2025년 2월 17일
사모
3.80
티아이애월

전자단기사채
2024년 11월 15일
40,000
2025년 2월 15일
사모
3.90
티아이입장

전자단기사채
2024년 12월 6일
10,000
2025년 3월 6일
사모
3.80
티아이주교

전자단기사채
2024년 12월 30일
8,000
2025년 3월 28일
사모
3.90
티아이청담

전자단기사채
2024년 10월 4일
10,000
2025년 1월 3일
사모
3.85
티아이세운제일차

전자단기사채
2024년 10월 25일
14,200
2025년 1월 24일
사모
3.90
퍼스트엠제구차

전자단기사채
2024년 10월 11일
14,500
2025년 1월 10일
사모
3.95
퍼스트엠제십차

전자단기사채
2024년 12월 6일
17,900
2025년 3월 6일
사모
4.00
한화글로벌인프라제이차

전자단기사채
2024년 10월 14일
10,000
2025년 1월 13일
사모
3.85
더모스트시어즈제일차

전자단기사채
2024년 12월 9일
10,000
2025년 3월 7일
사모
3.80
가든제일차

전자단기사채
2024년 12월 23일
14,000
2025년 1월 22일
사모
3.80
광주첨단영산강지산제일차

전자단기사채
2024년 11월 18일
12,000
2025년 1월 20일
사모
3.80
네오엘리브

전자단기사채
2024년 12월 20일
6,000
2025년 3월 20일
사모
3.80
더모스트송파제일차

전자단기사채
2024년 10월 29일
12,000
2025년 1월 29일
사모
3.75
더모스트신대방제일차

전자단기사채
2024년 10월 16일
2,000
2025년 1월 16일
사모
3.75
더모스트팔용제일차

전자단기사채
2024년 11월 28일
20,000
2025년 2월 28일
사모
3.80
씨더블유대구제이차

전자단기사채
2024년 12월 6일
23,000
2025년 3월 6일
사모
3.95
아시아가온누리제일차

전자단기사채
2024년 10월 16일
1,000
2025년 1월 16일
사모
3.75
에스디글로리

전자단기사채
2024년 11월 26일
7,200
2025년 2월 24일
사모
3.80
엠에스홍대제일차

전자단기사채
2024년 12월 27일
12,000
2025년 3월 27일
사모
3.85
지에프민제칠차

전자단기사채
2024년 12월 6일
12,400
2025년 3월 6일
사모
3.80
타이거박달제일차

전자단기사채
2024년 11월 26일
10,000
2025년 2월 26일
사모
3.80
해운대케넌제일차

전자단기사채
2024년 12월 6일
20,000
2025년 3월 6일
사모
3.85
아디아고덕제일차

전자단기사채
2024년 12월 2일
10,000
2025년 2월 28일
사모
3.85
제이드이천제일차

회사채
2020년 9월 23일
13,100
2026년 9월 22일
사모
-
로얄엠제이제일차

전자단기사채
2024년 11월 8일
17,600
2025년 2월 7일
사모
3.80
펠리스그린화성

전자단기사채
2024년 12월 12일
20,100
2025년 1월 13일
사모
3.80
더블에이치제일차

전자단기사채
2024년 10월 30일
10,900
2025년 1월 20일
사모
3.80
한화에이에프제사차

전자단기사채
2024년 10월 30일
38,900
2025년 1월 20일
사모
3.80
한화에이에프제오차

전자단기사채
2024년 10월 2일
7,100
2025년 1월 2일
사모
3.80
에이치에스에프제삼십차

전자단기사채
2024년 11월 12일
4,500
2025년 2월 12일
사모
3.75
에이치에스에프제십차

전자단기사채
2024년 11월 12일
9,100
2025년 2월 12일
사모
3.75
에이치에스에프제이십삼차

전자단기사채
2024년 12월 26일
21,300
2025년 1월 26일
사모
3.80
에이치에스에프제삽십이차

전자단기사채
2024년 11월 15일
11,100
2025년 2월 15일
사모
3.90
에이치에스에프제이십오차

전자단기사채
2024년 11월 1일
3,000
2025년 1월 3일
사모
3.75
에코야음제이차

전자단기사채
2024년 12월 13일
9,000
2025년 3월 13일
사모
3.75
그레이트야음제삼차

전자단기사채
2024년 12월 27일
8,385
2025년 1월 27일
사모
3.80
에코시티신천제이차

전자단기사채
2024년 12월 27일
1,926
2025년 1월 27일
사모
3.80
에코시티제일차

전자단기사채
2024년 12월 30일
1,650
2025년 3월 28일
사모
3.85
세타스토리제일차

전자단기사채
2024년 12월 10일
2,000
2025년 3월 10일
사모
3.75
에코송정

전자단기사채
2024년 12월 9일
20,000
2025년 1월 9일
사모
3.75
에코파동제일차

전자단기사채
2024년 12월 9일
53,000
2025년 1월 27일
사모
3.80
에코상무제일차

전자단기사채
2024년 11월 28일
10,000
2025년 1월 24일
사모
3.80
인베스트광주제이차

전자단기사채
2024년 11월 28일
10,000
2025년 1월 24일
사모
3.80
인베스트광주제일차

전자단기사채
2024년 11월 27일
4,750
2025년 2월 27일
사모
3.80
인베스트군산제일차

전자단기사채
2024년 10월 29일
3,500
2025년 1월 27일
사모
3.75
인베스트덕평제일차

전자단기사채
2024년 11월 1일
8,000
2025년 1월 31일
사모
3.80
인베스트스타제일차

전자단기사채
2024년 11월 1일
6,500
2025년 1월 31일
사모
3.80
인베스트스타제일차

전자단기사채
2024년 10월 26일
12,000
2025년 1월 27일
사모
3.75
인베스트양산제일차

전자단기사채
2024년 10월 30일
20,000
2025년 1월 3일
사모
3.80
인베스트용산제일차

전자단기사채
2024년 10월 21일
8,000
2025년 1월 21일
사모
3.75
인베스트운서제일차

전자단기사채
2024년 10월 21일
2,000
2025년 1월 21일
사모
3.75
인베스트운서제일차

전자단기사채
2024년 10월 26일
3,000
2025년 1월 27일
사모
3.75
인베스트유사제일차

전자단기사채
2024년 11월 28일
11,000
2025년 2월 28일
사모
3.85
인베스트조치원제일차

전자단기사채
2024년 10월 29일
8,000
2025년 1월 31일
사모
3.80
인베스트중동제일차

전자단기사채
2024년 9월 25일
5,000
2025년 1월 25일
사모
3.83
인베스트향남제일차

전자단기사채
2024년 10월 29일
1,500
2025년 1월 31일
사모
3.80
제이비강릉제일차

전자단기사채
2024년 10월 10일
31,600
2025년 1월 10일
사모
3.80
써클웨이브제일차

전자단기사채
2024년 11월 28일
3,700
2025년 1월 10일
사모
3.85
와이디에이치엠이글제일차

전자단기사채
2024년 11월 28일
6,100
2025년 1월 10일
사모
3.85
와이디에이치엠이글제이차

합계
4,811,711
-
-
-
-

주)
당사는 다수의 연결대상기업의 사채 현황은 분기 별 취합하고 있습니다. 신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 결산 중으로 취합이 완료되지 않아 연결기준의 경우 2024년 말 기준으로 기입하였습니다.

나. 미상환 기업어음[별도기준]

(기준일 : 2025년 03월 13일)
(단위 : 백만원, %)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

-
-
-
-

주) 당사는 다수의 연결대상기업의 사채 현황은 분기 별 취합하고 있습니다. 신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 결산 중으로 취합이 완료되지 않아 연결기준의 경우 2024년 말 기준으로 기입하였습니다.

다. 전자단기사채[별도기준]

(기준일 : 2025년 03월 13일)
(단위 : 백만원, %)

발행한도

잔여한도

기말잔액(B)

증감(B-A)

기초잔액(A)

-
-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

발행한도

잔여한도

기말잔액(B)

증감(B-A)

기초잔액(A)

2,254,511
1,396,900
857,611
(110,122)
967,733

주)
당사는 다수의 연결대상기업의 사채 현황은 분기 별 취합하고 있습니다. 신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 결산 중으로 취합이 완료되지 않아 연결기준의 경우 2024년 말 기준으로 기입하였습니다.

라. 신종자본증권

[별도기준]

(기준일 : 2025년 03월 13일)
(단위 : 백만원, %)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

1,100,000
1,100,000
-
-

[연결기준]

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

735,000
1,335,000
600,000
신규 발행

주)
당사는 다수의 연결대상기업의 사채 현황은 분기 별 취합하고 있습니다. 신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 결산 중으로 취합이 완료되지 않아 연결기준의 경우 2024년 말 기준으로 기입하였습니다.

마. 조건부자본증권

[별도기준]

(기준일 : 2025년 03월 13일)
(단위 : 백만원, %)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

-
-
-
-

[연결기준]

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

-
-
-
-

주)
당사는 다수의 연결대상기업의 사채 현황은 분기 별 취합하고 있습니다. 신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 결산 중으로 취합이 완료되지 않아 연결기준의 경우 2024년 말 기준으로 기입하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2025년 03월 12일
제8회
AA0(안정적)

한국기업평가(주)
2025년 03월 13일
제8회
AA0(안정적)

NICE신용평가(주)
2025년 03월 14일
제8회
AA0(안정적)

나. 평가의 개요
당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제8회 신종자본증권에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.3개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항
(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업연도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.co.kr한국기업평가(주) : http://www.rating.co.krNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니합니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 한화생명보험(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(2024.12) 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정시 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
3
-
-
3
3

비상장
179
25
21
183
11

합계
182
25
21
186
14

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동 내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
한화저축은행㈜
당기 중 신규 취득으로 자회사 편입

Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.
당기 중 신규 취득으로 자회사 편입

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA
당기 중 신규 취득으로 자회사 편입

한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f
당기 중 신규 취득으로 자회사 편입

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
당기 중 신규 취득으로 자회사 편입

한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식)
당기 중 신규 취득으로 자회사 편입

한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식)
당기 중 신규 취득으로 자회사 편입

엠에스홍대제일차
당기 중 채무 보증

써클웨이브제일차
당기 중 채무 보증

에이치에스에프제삼십차
당기 중 채무 보증

에코파동제일차
당기 중 채무 보증

가든제일차
당기 중 채무 보증

에이치에스에프제십차
당기 중 채무 보증

에이치에스에프제이십삼차
당기 중 채무 보증

인베스트용산제일차
당기 중 채무 보증

더모스트시어즈제일차
당기 중 채무 보증

티아이세운제일차
당기 중 채무 보증

더블에이치제일차
당기 중 채무 보증

KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호
당기 중 채무 보증

에코상무제일차
당기 중 채무 보증

아디아송도제일차
당기 중 채무 보증

더모스트동인제일차
당기 중 채무 보증

티아이을지
당기 중 채무 보증

에이치에스에프제삼십이차
당기 중 채무 보증

한화어센틱제이차
당기 중 채무 보증

연결 제외
한화투자관리유한공사
당기 중 청산으로 연결제외

한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호
당기 중 청산으로 연결제외

한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식)
당기 중 대체로 연결제외

인베스트어지제일차
당기 중 지급보증 의무소멸

디오니소스이글제일차
당기 중 지급보증 의무소멸

에이디원제팔차
당기 중 지급보증 의무소멸

에이치에스에프제팔차
당기 중 지급보증 의무소멸

아시아퍼시픽제45호
당기 중 지급보증 의무소멸

에이치에스에프제이십칠차
당기 중 지급보증 의무소멸

티아이세운
당기 중 지급보증 의무소멸

멀티플렉스시리즈제육차
당기 중 지급보증 의무소멸

아이에스에프제일차
당기 중 지급보증 의무소멸

인베스트세종제삼차
당기 중 지급보증 의무소멸

인베스트한호제일차
당기 중 지급보증 의무소멸

논현밸류에드제이차
당기 중 지급보증 의무소멸

아디아북천안제일차
당기 중 지급보증 의무소멸

피닉스모현제일차
당기 중 지급보증 의무소멸

슈퍼문블루
당기 중 지급보증 의무소멸

한화글로벌인프라제삼차
당기 중 지급보증 의무소멸

로얄엠제이제이차
당기 중 지급보증 의무소멸

로얄더블유엠
당기 중 지급보증 의무소멸

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

한화생명보험주식회사 (HANWHA LIFE INSURANCE CO., LTD.)

다. 설립일자

1946. 9. 9.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소 : 07345 서울특별시 영등포구 63로 50 (여의도동, 63한화생명빌딩)

한화생명보험 주식회사

전화 : 대표전화 1588-6363

홈페이지 : www.hanwhalife.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

보험업법

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사 및 주요 종속회사의 주요사업은 아래와 같습니다. 상세한 내용은 동 공시서 류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다

구 분
회사명
주요 사업 내용 및 신규사업

지배회사
한화생명보험(주)

- 보험업법이 규정하는 보험업- 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 사업

- 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 사업

주요 종속회사
한화손해보험(주)
- 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업- 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용- 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업

한화자산운용(주)

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정하는 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 경영참여형 및 전문투자형사모집합투자업

- 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 다른 법령상 인허가를 얻거나 등록, 신고를 한 업무, 금융위원회 등 감독기관이 별도로 승인 또는 허용한 업무

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam).
- 베트남 보험업법에 의해 인가된 생명보험과 관련된 서비스의 제공- 베트남 보험업법에 의해 인가된 지역 내 준비금 및 자본금 투자 기금관리 (Fund Management) 서비스- 베트남 보험업법에 의해 허용되어지는 모든 다른 활동들

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia

- 생명보험과 관련된 서비스의 제공- 인도네시아 보험업법에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자 기금관리 (Fund Management) 서비스 등

- 인도네시아 보험업법에 의해 제공되는 모든 다른 활동들

PT Lippo General Insurance Tbk
- 손해보험과 관련된 서비스 제공- 인도네시아 보험업에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자- 기금관리(Fund Management) 서비스 등- 인도네시아 보험업법에 의해 제공되는 모든 다른 활동 들

캐롯손해보험(주)
- 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업- 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용- 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업

한화생명금융서비스(주)

- 보험대리점업

- 금융상품 판매

- 금융자문 컨설팅업

- 보험에 관한 교육 연수, 도서출판, 금융리서치, 경영컨설팅 업무

- 보험금 청구 관련 대행서비스업

- 보험계약 및 대출 등과 관련된 상담업무 등

- 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

- 법령에 의해 허용되거나 금융위원회 등 감독기관의 인허가 등을 받은 업무

피플라이프(주)
- 보험대리점업- 인터넷을 통한 보험상품 제공, 판매 및 보험 서비스업- 인터넷을 통한 보험 광고 및 유통업 - 재무, 경영, 금융컨설팅업- 콜센터 및 텔레마케팅 서비스업- 보험금청구과 관련한 대행서비스 업무- 각 호에 관련된 부대사업 일체

한화투자증권(주)

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정하는 투자매매업, 투자중개업, 집합 투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업

- 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무

Pinetree Securities Corporation
- 한화투자증권(주)가 2019년 상반기에 인수한 베트남 하노이 소재 소형 온라인 증권사

DP Real Estate America LLC
- 미국 부동산을 매입하여 임대하는 업무 등 (부동산 매매업, 임대업 등)을 영위하고 있으며, 샌프란시스코 핵심 지역에 소재한 오피스 빌딩을 매입하여 임대 및 빌딩운영업무 수행

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.
- 한화자산운용을 대상으로 한 해외채권, 대체투자 자문 서비스, LDI채권 일임운용 등

한화위탁관리부동산투자회사(주)

-
부동산투자회사로서 부동산임대업 및 부동산 관련 자산의 매입·운용 등을 통한 주주환원정책(배당금 지급)을 실현

(주)한화저축은행

-
신용계 업무, 신용부금 업무 등 상호저축은행 법규에서 정한 범위 내의 업무를 영위

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

평가일
평가기관
평가등급
평가대상

2024.09.09
피치(Fitch Ratings)
A(Positive)
보험금지급능력

2024.06.18
무디스(Moody's Investors Service)
A2(Positive)
보험금지급능력

2024.02.28
에스앤피(S&P Global Ratings)
A(Positive)
보험금지급능력

2023.10.17
무디스(Moody's Investors Service)
A2(Stable)
보험금지급능력

2023.10.17
피치(Fitch Ratings)
A(Stable)
보험금지급능력

2023.05.30
에스앤피(S&P Global Ratings)
A(Stable)
보험금지급능력

2022.09.26
무디스(Moody's Investors Service)
A2(Stable)
보험금지급능력

2022.05.13
에스앤피(S&P Global Ratings)
A(Stable)
보험금지급능력

2022.03.07
피치(Fitch Ratings)
A(Stable)
보험금지급능력

2022.01.19
무디스(Moody's Investors Service)
A2(Stable)
보험금지급능력

(2) 국내 신용평가

평가일
평가회사
평가등급
평가대상

2024.06.28
한국기업평가주식회사
AA+
보험금 지급능력

2024.06.27
한국신용평가주식회사

2024.06.27
NICE신용평가주식회사

2024.02.01
한국기업평가주식회사
AA+
보험금 지급능력

2024.02.01
NICE신용평가주식회사

2024.02.01
한국신용평가주식회사

2023.06.30
한국신용평가주식회사
AA+
보험금 지급능력

2023.06.29
NICE신용평가주식회사

2023.05.04
한국기업평가주식회사

2023.02.01
한국기업평가주식회사
AA+
보험금 지급능력

NICE신용평가주식회사

한국신용평가주식회사

2022.05.16
한국기업평가주식회사
AA+
보험금 지급능력

NICE신용평가주식회사

한국신용평가주식회사

2022.02.03
한국기업평가주식회사
AAA
보험금 지급능력

NICE신용평가주식회사

한국신용평가주식회사

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의ⓛ Moody's Investors Service

구분
신용등급
등급의 의미

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태(Exceptional Financial Security)

Aa1, Aa2, Aa3
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security)

A1, A2, A3
신용상태 양호(Good Financial Security)

Baa1, Baa2, Baa3
신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security)

투자요주의 및 부적격 등급
Ba1, Ba2, Ba3
투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security)

B1, B2, B3
바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security)

Caa
신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security)

Ca
신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security)

C
최악의 신용상태(The Lowest Rated Class)

② 피치(Fitch Ratings)

구분
신용등급
등급의 의미

투자적격등급 (Secure)
AAA
보험계약 관련 지급정지 가능성의 거의 없음(Exceptionally Strong)

AA
지급정지 가능성이 매우 낮음 (Very Strong)

A
지급정지 가능성이 낮음 (Strong)

BBB
지급정지 가능성이 낮음. 적기에 보험금 지급할 수 있는 적절한 능력을 가지고 있음(Good)

투자요주의 및 부적격 등급 (Vulnerable)
BB
지급정지 위험성이 약간 존재함(Moderately Weak)

B
지급정지 위험성 상존(Weak)

CCC
지급불능 가능성이 있음(Very Weak)

CC
지급불능 가능성이 높음(Extremely Weak)

C
지급불능 상태(Distressed)

③ 에스앤피(S&P Global Ratings)

구분
신용등급
등급의 의미

투자적격
AAA
최상의 신용상태(extremely strong financial security)

AA
우수한 신용상태(very strong financial security)

A
신용상태 양호(strong financial security)

BBB
신용상태 양호하나, 경제 여건 악화시 저하될 가능성 내포되어 있음

투자요주의 및 부적격등급
BB, B, CCC, and CC
신용상태 취약(vulnerable)

BB
바람직한 투자대상 아님(insufficient ability to meet financial commitment)

B
신용상태 나쁨(weak)

CCC
지급불능 가능성 있음(very weak)

CC
지급불능 가능성 높음(extremely weak)

SD and D
지급불능상태(in default)

④ 한국기업평가(주)

신용등급
등급의 정의

AAA
보험금 지급능력이 최고 수준임.

AA
보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
보험금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 보험금 지급불이행 상태에 있음.

주) 상기등급중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음

⑤ NICE신용평가(주)

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

주) 보험금 지급능력의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음

⑥ 한국신용평가(주)

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

주1) 상기등급 중 AAA∼BBB는 투자등급이며, BB∼C는 투기등급임

주2) 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타냄

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2010년 03월 17일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 연혁

[지배회사(한화생명보험(주))]

1946년 09월 국내최초의 생명보험회사로 출발

1985년 05월 동양 최고층 본사사옥 63빌딩 준공, 본사 이전

2002년 12월 한화그룹 편입

2007년 12월 국내 최초 보험금 지급능력 평가 'AAA등급' 획득 (한기평,한신정)

2009년 04월 국내 생명보험사 최초 베트남 보험영업 개시

2010년 03월 유가증권시장 상장

2012년 10월 '한화생명'으로 사명변경, '고객과 함께 성장하는 글로벌 보험사' 비전 선포

2012년 12월 중국합작생보사 '중한인수' 영업 개시

2012년 12월 인도네시아 생명보험사 물티코(Multicor Life Insurance) 인수

2013년 08월 온라인보험 '온슈어(www.onsure.co.kr)' 출범

2013년 10월 인도네시아법인 본격 영업 개시

2013년 11월 한화생명, 일ㆍ가정 양립지원제도 '맘스패키지(MOM's Package) 시행

2014년 03월 한화생명, 여성 임직원으로 구성된 '맘스케어 봉사단' 출범

2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈

2015년 11월 한화생명 모바일센터 앱 오픈

2016년 01월 총자산 100조 돌파

2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시

2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈

2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최

2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈

2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출

2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정

2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입

2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단

2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈

2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최

2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입

2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원

2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상

2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최

2019년 02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴

2019년 03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원

2019년 08월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최

2019년 08월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션

디자인 분야 본상 수상

2019년 09월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사 체제2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상

2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상

2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공

2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스 '혁신금융서비스 지정'

2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언

2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화

2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결

2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할)2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성2023년 05월 'Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운' 개막
2023년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 9회 연속 획득2023년 07월 '2023 지속가능경영보고서 발간2023년 09월 모바일 프린트 시스템 특허 취득2023년 11월 '문화예술후원 우수 기관 인증' 획득2023년 12월 한화생명 FA센터 업계 최초 미술품 자문서비스 실시2024년 01월 ‘정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증’ 획득2024년 02월 사전 언더라이팅 시스템 도입
2024년 05월 인도네시아 노부은행과 지분투자계약 체결2024년 06월 ‘2024 한화생명 시그니처 63 RUN’ 개최2024년 06월 한화생명 ‘VIP Members 서비스 기부금 전달식’ 실시

2024년 07월 서비스품질지수(KSQI) 16년 연속 우수콜센터 지정, 고객센터부문 15년 연속 1위

2024년 09월 ‘1대다(多)’ 모바일 화상 상담 서비스, 특허 획득

2024년 10월 ESG평가 5년 연속 ‘통합 A등급’ 획득

2024년 11월 미국 Velocity Clearing과 인수계약 체결

2024년 11월 장애인고용 확대 우수기업 ‘트루컴퍼니’상 수상

2024년 12월 美샌프란시스코 한화 AI 센터 개소

2024년 12월 AI기반 가상대화 솔루션, 혁신금융서비스 선정

[주요 종속회사]

(1) 한화손해보험(주)
2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 한화손해보험 '기업지배구조헌장' 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향2023.03.22 나채범 대표이사 취임2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립2023.06.14 금융감독원1호 '상생,협력 금융신상품 우수사례' 선정

2023.10.27 한국ESG기준원 ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무 협약 체결2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득2024.03.15 한화 시그니처 여성 건강보험 '매출 100억' 돌파2024.05.28 서울시와 '웰컴키즈 안심보험' 운영을 위한 업무협약 체결2024.06.12 CCM 소비자중심경영 9회 연속인증
2024.10.10 저출산고령사회위원회 저출산 대응 모범기업 현장 방문2024.10.25 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 4년 연속 획득2024.11.01 한화 시그니처 여성 건강보험 3.0 출시 (배타적 사용권 4개 추가)2024.11.06 손해보험업계 최초 모바일 화상 고객센터 오픈2024.12.02 2024 대한민국광고대상 옥외 부문 대상 수상2024.12.09 2024년 소비자중심경영(CCM) 대상 수상2024.12.19 2024년 자원순환 실천대회 우수기관 환경부장관상 수상(2) 한화자산운용(주)

2020년 3월 한화생명보험㈜ 주주배정 유상증자 결정

2021년 04월 이사회 산하 ESG위원회 신설

2021년 05월 펀드 직판 Application ‘PINE’ 출시

2021년 08월 한화투자증권㈜ 계열사 보유 지분 인수2022년 05월 한화생명보험㈜ 주주배정 유상증자 결정(5,000억원)

2022년 06월 중국법인 PFM 라이선스 반납

2022년 08월 미주법인 이전 (뉴욕→샌프란시스코, 뉴욕 거점은 사무소 전환)

2022년 08월 중국법인 상하이 사무소 설립, 상호 변경 (‘한화투자관리유한공사’ → ‘한화(천진)운용관리유한공사)2023년 03월 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 (한화리츠) 상장

2024년 07월 ETF 브랜드 리뉴얼 (‘Arirang ETF’ → ‘Plus ETF’)

2024년 12월 중국법인(한화(천진)운용관리유한공사) 폐쇄

(3) Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam) : 베트남현지법인

2005년 12월 하노이 주재사무소 설립

2008년 06월 베트남 재무부 사업인가서 획득

2008년 09월 법인 설립 (Korealife, 자본금 6천만불)

2009년 04월 영업 개시 (하노이 1개, 호치민 2 개 지점)

2012년 12월 전국 지점망 구축

2013년 01월 사명 변경 (Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam))

2014년 06월 자본금 증자 (4천 3백만불, 총 1억 3백만불)

2018년 06월 자본금 증자 (1억 3천만불, 총 2억 3천만불)

2020년 09월 자회사 Hanwha Financial Technology(HFT) 설립 인가2020년 12월 자회사 Hanwha Financial Technology(HFT) 자본금 출자 (4천억동, 약 192억원)

(4) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia: 인도네시아 현지법인

1994년 08월 PT.Multicor Life Insurance 설립2012년 12월 한화 생명 인수, 지분율 80%

2013년 03월 151억원 증자, 지분율 95.1%

2013년 10월 사명 변경 및 영업 개시

2014년 11월 257억 증자, 지분율 98.1%

2016년 11월 1,513억원 증자, 지분율 99.6%2023년 03월 Lippo 손해보험 지분 인수, 지분율(47.7%)2023년 07월 의무공개매수(MTO)통한 지분 확대(47.7% →59.5%)(5) PT Lippo General Insurance Tbk

1963.09 PT Asuransi Brawidjaja 설립1964.01 PT Maskapai Asuransi Marga Suaka 사명변경1982.10 PT Asuransi Marga Pusaka 사명변경

1991.01 본점 소재지(자카르타) 변경1997.07 PT Lippo General Insurance 사명변경2014.10 자회사(PT Lippo Life Assurance) 영업허가2023.03 자회사(PT Lippo Life Assurance) 매각2023.03 한화생명 인도네시아법인(47.7%) 및 한화손보 인수(14.9%)2023.07 한화생명 인도네시아법인 의무공개매수(MTO) 지분 확대(59.5%)(6) 캐롯손해보험(주)

2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시

2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시

2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언

2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파

2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입

2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득

2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파

2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시

2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결

2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파

2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파

2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개

2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시

2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시

2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파

2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12..01 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 90만건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개2023.12.22 기업가치 1조 원 달성

2024.02.01 퍼마일자동차보험 ('24년 1월) 재가입률 91.5% 달성2024.02.14 퍼마일자동차보험 누적 가입 170 만건 돌파2024.02.19 인도네시아 리포손해보험 BBI 솔루션 구축 사업 수주2024.02.29 만나플러스와 손잡고 렌탈 및 개인용 '퍼아워 이륜차보험' 출시2024.03.05 해외여행보험 안전여행 축하 포인트 지급 서비스 출시2024.03.07 캐롯드라이브 & 캐롯워크 서비스 오픈2024.03.28 '기술 품은 삶' 표현한 새로운 CI 공개2024.04.03 운전자보험 핵심 담보 보장 확대2024.04.05 신규 광고 캠페인 영상 '원터치 사고접수' 편 공개2024.04.11 로고 모션 공모전 개최2024.04.23 가입 후 안전 운전시 보험료 최대 20% 추가 할인 자동차보험 신상품 공개2024.05.14 자동차보험 '항인의 신세계' 신규 광고 영상 공개2024.05.20 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯' 2기 운영2024.05.23 펫커머스 어바웃펫과 손잡고 펫보험 상품 출시2024.06.10 해외여행보험 얼리버드 할인, 동반인 할인 추가하며 트리플 혜택 제공

2024.07.01 자동차보험 할인이 쌓이는 굿드라이브 특약 배타적사용권 6개월 획득2024.07.11 자동차보험 누적 가입 200만 건 돌파2024.07.25 해외여행 안심 케어 '굿트래블' 서비스 출시2024.09.22 대전 이글스파크서 '브랜드 데이' 개최
2024.10.25 반려인 위한 해외여행보험 신담보 출시

2024.11.15 주택종합보험 출시, 스마트홈 기기 연계 보험료 할인 혜택 제공

2024.11.28 IDC퓨처엔터프라이즈어워드서 '디지털 네이티브 비즈니스'부문 특별상 수상

2024.12.16 페오펫과 전략적 제휴 맺고 펫보험 VIP 플랜 출시

2024.12.18 차량 관리 지원 서비스 '캐롯 카케어' 출시

(7) 한화생명금융서비스(주)

2021. 04 한화생명보험(주) 개인영업부문 문적분할 설립 (자본금 2,000억원)

2022. 10 통합영업지원플랫폼 '오렌지트리' 오픈

2023. 01 피플라이프(주) 인수

2023. 09 한국투자PE 1,000억원 투자 유치(8) 피플라이프(주)

2020.01 업계 최초 정규직 보험설계사 조직 구축

2023.01 한화생명금융서비스㈜ 자회사로 편입

2023.02 헬스케어 플랫폼 기업 ‘이브이케어’ MOU체결

2024.02 병원에서 만나는 ‘M보험클리닉’ 신규 론칭

2024.07 세무사 특화 조직 ‘CEO클리닉 T앨리’ 출범

(9) 한화투자증권(주)
2024.10 한화투자증권 인도네시아 칩타다나 증권 인수
2024.07 한화투자증권 소셜아이어워드 2024 블로그 부문 최고대상 수상
2024.06 한화투자증권 중소기업 특화 금융투자회사 선정2023.12 마이데이터 서비스 출시2023.07 토스뱅크 제휴 장외채권 매수 서비스 출시2023.06 인도네시아 칩타다나 증권 및 자산운용 인수계약 체결2023.03 한화투자증권 한두희 대표이사 선임2023.02 미국주식 주간거래 서비스 실시2022.12 한화투자증권 여성가족부 가족친화 인증 취득2022.12 한화투자증권 금융감독원과 기후리스크 관리모형 개발을 위한 업무협약 체결2022.09 한화투자증권 국내주식 소수점 거래 서비스 실시2022.07 한화투자증권 소셜아이어워드 2022 증권 블로그 대상 수상2022.07 한화투자증권 미국주식 애프터마켓 서비스 실시2022.05 한화투자증권 글로벌ESG사업부 2021 올해의 딜 선박리스금융 부문 수상2022.05 한화투자증권 스태티스타 대한민국 100대 ESG 챔피언 선정2022.03 한화투자증권 해외주식 소수점 거래 서비스 실시2022.03 한화투자증권 2022 매경 증권대상 베스트 판매사 수상2022.02 한화투자증권 더벨 2022 Korea Wealth Management Awards 올해의 펀드 판매사 수상2022.02 한화투자증권 기업지배구조헌장 제정2021.12 한화투자증권 과학기술정보통신부 주관 2021 ARS 운영실태 평가 우수기 관 표창2021.12 한화투자증권 환경경영(ISO 14001) 국제표준 인증 획득2021.12 한화투자증권 우리은행 디지털 및 글로벌 신사업 제휴2021.11 한화투자증권 2021 대한민국 커뮤니케이션대상 블로그 및 카페 부문 우수상 수상2021.10 한화투자증권 베트남 법인 Pinetree 증권 2021년 디지털 트랜스포메이션 혁신 어플리케이션 증권부문 수상2021.08 한화투자증권 중개형 ISA 출시2021.07 한화투자증권 ESG위원회 신설2020.12 한화투자증권 싱가포르 법인 Pinetree 증권 출범2020.10 한화투자증권 안면인식기술 활용한 비대면 계좌개설 서비스 실시2020.01 한화투자증권 해외송금 서비스 실시
(10) Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)
2024.07 파생상품 중개 대고객 서비스 런칭
2024.03 파생상품 중개 및 자기매매 라이선스 취득
2022.10 잔여지분 인수(한화투자증권 지분율 99.99%)2021.12 소셜 트레이딩 앱 PineX 출시2021.11 베트남동 1조 5,100억(약 770억원)으로 자본금 증자 (한화투자증권 지분율 98.97%)2021.07 '2021 디지털 트랜스포메이션 혁신 어플리케이션' 증권부문 단독 수상 (International Data Group, 베트남 증권업협회 주관)2021.03 첫 분기흑자 달성2021.01 베트남동 1조(약 490억원)로 자본금 증자(한화투자증권 지분율 98.78%)

2020.11 증권인수업무 라이선스 취득

2020.10 자체 원장 시스템 런칭

2020.10 Stock123 User 수 10만명 확보 (ID 기준, 10/5)

2020.07 Stock123 구글 트렌드 1위 달성 (파이낸스 부문, 7/17)

2020.04 Stock123 및 Alpha Trading 앱 업데이트

(11) DP Real Estate America LLC
2022.05 회사 설립2022.08 자본금 증자2022.08 미국 샌프란시스코 소재 오피스 빌딩 매입(12) Hanwha Asset Management(USA) Ltd.
2016.11 국내인허가(해외직접투자) 신고 완료2017.02 자본금납입(USD 10,000,000) (총 자본금 USD 1,000만, 100% 자회사)2017.07 RIA (Registered Investment Advisor) 라이선스 취득 완료2017.10 해외채권 재일임2021.10 자본금 추가 증자(증자금액 USD 30,000,000), 총 자본금 USD 40,000,0002022.07 자본금 추가 증자 (증자금액 USD 170,000,000), 총 자본금 USD 210,000,0002022.08 법인 이전 (뉴욕→샌프란시스코, 기존 뉴욕 거점은 지점 개념으로 유지)2023.01 Next Generation Opportunity 펀드 1호 출시(13) 한화위탁관리부동산투자회사(주)2022.05 회사 발기 설립 (자본금: 3억원 / 납입금: 3억원 / 발행주식: 60만주 / 주당 발행가액: 500원)2022.11 보통주 47,400,000주 제3자배정 유상증자 신주발행 한화손해보험빌딩(여의도사옥)외 4개빌딩 취득2023.03 한국거래소 유가증권시장 상장2024.08 신규자산 편입(장교동 한화빌딩)2024.11 유상증자(보통주 109,000,000주, 증자 후 자본금 898억원)(14) (주)한화저축은행
2021.09 홍정표 대표이사 취임2022.11 'MYMO' 어플 출시2023.03 강성수 대표이사 취임

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

본점 소재지 : 07345 서울특별시 영등포구 63로 50 (여의도동, 63 한화생명빌딩)

한화생명보험 주식회사

변경 : 해당사항 없음

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료 또는 해임

신규
재선임

2020.03.23
정기주총
-
-
사외이사 최선집

2020.03.23
정기주총
-
사내이사 김현철
-

2020.03.23
정기주총
-
사외이사 김경한
-

2020.03.23
정기주총
-
사외이사 박승희
-

2020.03.23
정기주총
사내이사 홍정표
-
-

2020.03.23
정기주총
사외이사 이승우
-
-

2020.12.31
-
-
-
사내이사 김현철

2021.03.15
정기주총
-
-
사내이사 홍정표

2021.03.15
정기주총
-
-
사외이사 김경한

2021.03.15
정기주총
-
-
사외이사 박승희

2021.03.15
정기주총
-
대표이사 여승주
-

2021.03.15
정기주총
-
사외이사 황영기
-

2021.03.15
정기주총
사내이사 이경근
-
-

2021.03.15
정기주총
사내이사 김중원
-
-

2021.03.15
정기주총
사외이사 이인실
-
-

2021.03.15
정기주총
사외이사 조현철
-
-

2022.03.24
정기주총
-
-
사외이사 이승우

2022.03.24
정기주총
-
사외이사 황영기
-

2022.03.24
정기주총
사외이사 김세직
-
-

2022.10.31
-
-
-
사내이사 이경근

2023.03.23
정기주총
-
대표이사 여승주
-

2023.03.23
정기주총
-
사내이사 김중원
-

2023.03.23
정기주총
-
사외이사 황영기
-

2023.03.23
정기주총
-
사외이사 이인실
-

2023.03.23
정기주총
-
사외이사 조현철
-

2023.03.23
정기주총
사내이사 신충호
-
-

2024.03.21
정기주총
-
-
사외이사 황영기

2024.03.21
정기주총
-
-
사외이사 조현철

2024.03.21
정기주총
-
-
사외이사 김세직

2024.03.21
정기주총
-
사외이사 이인실
-

2024.03.21
정기주총
사외이사 임성열
-
-

2024.03.21
정기주총
사외이사 박순철
-
-

2024.03.21
정기주총
사외이사 정순섭
-
-

라. 최대주주의 변동

㈜한화의 ㈜한화건설 흡수합병에 따라 당사의 최대주주가 ㈜한화건설에서 ㈜한화로 변경되었습니다.

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2021-04-14
㈜한화건설
217,919,238
25.09
1주 교환사채 교환

2021-04-23
㈜한화건설
217,919,130
25.09
108주 교환사채 교환

2021-04-28
㈜한화건설
217,919,118
25.09
12주 교환사채 교환

2022-11-02
(주)한화
375,519,118
43.24
(주)한화의 (주)한화건설 흡수합병

마. 상호의 변경해당사항 없음

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음

사. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한 경우그 내용

구 분
회사명
내용

지배회사
한화생명보험(주)
- 당사는 2021년 4월 1일 개인영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문을 분할하여 종속회사 한화생명금융서비스(주)를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 신속한 의사결정을 통한 경영효율을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. - 당사는 사업 특성 및 제약 요소 등을 종합적으로 고려하여 사업효율 제고 목적으로 2021년 7월 22일 회사의 Gig Economy Platform 사업의 무형자산, 지식재산권 및 인적조직 전체를 (주)엔터프라이즈블록체인에 양도하였습니다.

주요 종속회사
한화손해보험(주)
해당사항 없음

한화자산운용(주)

- 2021년 8월 한화투자증권㈜ 계열사 보유 지분 인수

- 2022년 11월 한화위탁관리부동산투자회사 지분 매각 (제3자 배정방식의 유상증자 추진 목적으로 당사 지분 60만주 소각)

Hanwha Life Insurance Company Limited. (Vietnam).
해당사항 없음

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia:
해당사항 없음

PT Lippo General Insurance Tbk

- 자회사(PT Lippo Life Assurance) 매각(23.03)

- 한화생명 인도네시아 법인(59.5%) 및 한화손보 인수(14.9%), 지분율 74.4%(23.07)

캐롯손해보험(주)
해당사항 없음

한화생명금융서비스(주)
해당사항 없음

피플라이프(주)
해당사항 없음

한화투자증권(주)
해당사항 없음

Pinetree Securities Corporation
해당사항 없음

DP Real Estate America LLC
해당사항 없음

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.
해당사항 없음

한화위탁관리부동산투자회사(주)
해당사항 없음

(주)한화저축은행
해당사항 없음

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음

자. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

구 분
회사명
내용

지배회사
한화생명보험(주)
해당사항 없음

주요 종속회사
한화손해보험(주)
해당사항 없음

한화자산운용(주)

(단위 : 주, %)

주주

관계

변경 전

변경 후

비고

주식수

지분율

주식수

지분율

한화생명

최대주주

12,000,000

100.00

114,000,000

100.00

유상증자 (2020.3.31.)

114,000,000
100.00
214,000,000
100.00
유상증자 (2022.5.5)

Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam).
해당사항 없음

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia:
- '23.3.29, PT Lippo General Insurance Tbk 지분 47.7% 인수 - '23.7.3, 의무공개매수(MTO) 통한 지분 확대(47.7%→59.5%)

PT Lippo General Insurance Tbk
해당사항 없음

캐롯손해보험(주)
해당사항 없음

한화생명금융서비스(주)
해당사항 없음

피플라이프(주)
해당사항 없음

한화투자증권(주)
해당사항 없음

Pinetree Securities Corporation
해당사항 없음

DP Real Estate America LLC
해당사항 없음

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.
해당사항 없음

한화위탁관리부동산투자회사(주)

(단위 : 주, %)

주주
관계
변경 전
변경 후
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

한화생명

보험㈜

최대주주
32,600,000
46.18
54,195,444
30.18
유상증자 (2024.11.20)

(주)한화저축은행

- 최대주주의 변동(2024.11.14)

(단위 : 주, %)

주주
관계
변경 전
변경 후
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

한화글로벌에셋(주)
변경전 최대주주
61,600,0000
100.00
-
-
-

한화생명보험(주)
변경후 최대주주
-
-
61,600,000
100.00
-

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
현재 (2025.03.13)
76기(2024년말)
75기(2023년말)
74기(2022년말)

보통주
발행주식총수
868,530,000
868,530,000
868,530,000
868,530,000

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
발행주식총수
868,530,000
-
-
-

액면금액
5,000
-
-
-

자본금
4,342,650,000,000
-
-
-

합계
자본금
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000

나. 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,500,000,000
-
1,500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
874,530,000
-
874,530,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
6,000,000
-
6,000,000
-

1. 감자
6,000,000
-
6,000,000
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
868,530,000
-
868,530,000
-

Ⅴ. 자기주식수
117,139,750
-
117,139,750
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
751,390,250
-
751,390,250
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
13.49
-
13.49
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접 취득
장내 직접 취득
보통주
117,139,750
-
-
-
117,139,750
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
117,139,750
-
-
-
117,139,750
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁 계약에 의한 취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
117,139,750
-
-
-
117,139,750
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 보유현황 (1) 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

취득 방법
취득(계약체결)결정 공시일자
주식 종류
취득 기간
취득 목적
최초보유 예상기간
최초 취득수량
변동 수량
기말 수량
비고

처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접 취득
2011.10.31
보통주
2011.11.1~2012.1.31
주가 안정을 통한 주주가치 제고
-
26,000,000
-
-
26,000,000
-

2014.10.23
보통주
2014.10.24~2015.1.23
주가 안정을 통한 주주가치 제고
-
26,000,000
-
-
26,000,000
-

2015.10.29
보통주
2015.10.29
주가 안정을 통한 주주가치 제고
-
65,139,750
-
-
65,139,750
-

신탁계약에 의한 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

총계

117,139,750
-
-
117,139,750
-

(2) 자기주식 보유 목적주가안정 도모를 통한 주주가치 제고 등을 위해 3회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.

(단위 : 주, %)

취득기간
취득주식 수
지분율

2011.11.1 ~ 2012.1.31
26,000,000
2.99%

2014.10.24 ~ 2015.1.23
26,000,000
2.99%

2015.10.29
65,139,750
7.50%

총계
117,139,750
13.49%

(3) 자기주식 취득계획

본 보고서 이사회 결의일(2025.02.21) 기준 해당사항은 없습니다.

(4) 자기주식 처분계획

장기성과중심의 주식 기준 보상인 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)의 지급시기가 도래하는 시점에 지급대상 주식을 기보유중인 자기주식에서 지급할 예정입니다.이외에 본 보고서 이사회 결의일(2025.02.21) 기준 해당사항 없습니다.

(5) 자기주식 소각계획본
보고서 이사회 승인 이후 자기주식의 취득, 처분 또는 소각계획에 관한 변경 사항 발생시 이사회에 부의할 예정입니다.

다. 다양한 종류의 주식해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력(1) 정관의 최근 개정일 - 2023.03.23(2) 정관변경 안건이 주주총회 안건에 포함 되었는지 여부

- 제74기 정기주주총회 안건으로 포함

- 제76기 정기주주총회(2025년 3월 20일 개최 예정) 안건에는 아래와 같이 ‘정관 일부 변경의 건’이 포함되어 있습니다.

변경 전 내용
변경 후 내용
변경의 목적

제1장 총칙

제1조(상호)~제29조(사외이사 후보의 추천 등)

(생략)

제1장 총칙

제1조(상호)~제29조(사외이사 후보의 추천 등)

(현행과 같음)

-

제30조(이사의 임기)

①~② (생략)

③ 사외이사 연임 시 임기는 차회 정기 주주총회 종결 시까지로
하며, 연속하여 5년을 초과 재임할 수 없다.

제30조(이사의 임기)

①~② (현행과 같음)

③ 사외이사 연임 시 임기는 차회 정기 주주총회 종결 시까지로
한다.

사외이사 재임 연한 삭제

제31조(이사회)

① 이사회는 이사로 구성하며, 다음 각 호의 사항을 심의·의결한다.

1.~4. (생략)

5. 내부통제기준의
제정·개정 및 폐지
에 관한 사항

6.~8. (생략)

<신설>

<신설>

9. (생략)

②~⑥ (생략)

제31조(이사회)

① 이사회는 이사로 구성하며, 다음 각 호의 사항을 심의·의결한다.

1.~4. (현행과 같음)

5. 내부통제기준의
폐지
에 관한 사항

6.~8. (현행과 같음)

9. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항

10. 책무구조도 마련 및 중요한 변경

에 관한 사항

11.
(현행과 같음)

②~⑥ (현행과 같음)

지배구조법

제22조의2제1항 제4호 반영

지배구조법

제15조제1항, 제5호의2 반영,

제30조의3제3항· 제6항 반영

연번 변경

제32조(대표이사 등 선출)~제37조(집행임원)

(생략)

제32조(대표이사 등 선출)~제37조(집행임원)

(현행과 같음)

-

제38조(위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 두며, 그 밖의 이사회가 필요 하다고 인정하는 위원회를 설치할 수 있다.

1.~6. (생략)

<신설>

② (생략)

제38조(위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 두며, 그 밖의 이사회가 필요 하다고 인정하는 위원회를 설치할 수 있다.

1.~6. (현행과 같음)

7. 내부통제위원회

② (현행과 같음)

지배구조법 제16조 제1항 제5호 반영

제39조(감사위원회의 구성)~제47조 (적용법규)

(생략)

제39조(감사위원회의 구성)~제47조 (적용법규)

(현행과 같음)

-

부칙(2002.12.12.)~부칙(2023.3.23.)

(생략)

부칙(2002.12.12.)~부칙(2023.3.23.)

(현행과 동일)

-

<신설>

부칙(2025.3.20)

제1조(시행일)

이 정관은 2025년 3월 20일부터 시행한다. 다만, 이 정관 제31조 제1항 제10호의 개정 사항은 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 최초로 책무 구조도를 작성하여 금융위원회에 제출하는 때부터시행한다.

-

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.23
제74기 정기주주총회

배당기준일을 ‘결산기 말일’에서

‘이사회 결의로 정하는 날’로 수정

배당기준일 변경 관련 문구 정비

및 규정 수정

정부 및 금융감독당국의

개선방안 반영, 상법에

대한 법무부 유권해석 및

상장회사 표준정관 개정

반영

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
보험업법이 규정하는 보험업
영위

2
제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무
영위

3
제1호 및 제2호에 금융감독위원회 등 감독기관의 인, 허가 등을 받은 업무
영위

라. 정관상 사업목적 변경 내용 공시대상기간 중 정관상 사업목적 변경 사항이 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황 공시대상기간 중 정관상 사업목적 추가 사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한화생명보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 생명보험업 및 손해보험업, 자산운용업, 금융투자업 등이며, 부문별 주요 사업내용은 아래와 같습니다.

[생명보험]

2024년 신계약 CSM은 보장성 중심의 보험상품 판매 등으로 2조 1,231억원의 견조한 수준을 기록하였습니다.또한 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. (별도 재무제표 기준) 이는 新제도 도입에 따라 수익성 중심의 경영전략을 지속 추진한 결과입니다.한편, IFRS17과 IFRS9을 적용한 2024년 별도 재무제표 기준 자산은 122조 1,350억원입니다.전사적 재무건전성에 대한 신용등급은 국내 3대 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 AA+를 획득하여 회사의 견고한 보험이익, 우수한 채널경쟁력, 수익성 중심의 상품전략 등을 인정받고 있습니다.한화생명은 ESG 평가에서 2020년~2024년 5년 연속으로 A등급을 획득하였습니다. 앞으로도 에너지 효율화, 사회공헌, 협력사 상생 등 동반을 통해 사회경제적 가치를 창출하는 경영을 지속하겠습니다.한화생명금융서비스는 자회사형 법인보험대리점으로 다수의 생손보 보험회사와 보험계약 체결을 대리하고 있습니다. 2024년 별도 재무제표 기준 영업수익 2조 1,096억원, 영업이익 1,554억원, 당기순이익 1,519억원 을 기록하였으며, 보험의 First & Next, 고객의 삶과 함께 하는 한화생명금융서비스라는 비전 아래 영업 전문성을 강화하고자 노력하고 있습니다.피플라이프는 2024년도 별도 재무제표 기준 영업수익 3,761억, 영업이익 188억원, 당기순이익 139억원 을 기록하였으며, 23년 1분기 한화생명금융서비스의 자회사로 편입됨에 따라 동사의 축적된 노하우와 체계적인 시스템을 바탕으로 향후 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

베트남 법인은 생명보험 사업을 영위하고 있으며 안정적인 조직 확보와 실적 성장으로 현지 생명보험 시장에서 성공적으로 정착하였습니다. 2024년말 수입보험료는 1,985억원이며 GA확대 및 리크루팅 활성화 등 전속채널 강화 및 신규채널 확장 추진을 하고 있고 투자 환경 변화를 선제적으로 대응하여 장기적으로 안정적인 투자수익을 확보하고자 노력하고 있습니다.

인도네시아 법인은 개인채널 중심의 안정적 영업기반 마련을 위해 자와섬, 수마트라섬, 슬라웨시섬의 대도심 지역을 중심으로 보유조직의 양적, 질적 개선을 추진 중에 있습니다. ’24년 수입보험료는 218억원입니다. 기존 개인채널 이외에 방카슈랑스, 단체채널 등 전략채널을 활성화하고 채널경쟁력을 강화함으로써 종합 생명보험사로서의 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다.

리포손해보험의 ’24년 수입보험료는 2,907억원이며, 건강보험을 주력으로 판매하고 있습니다. 코로나19 팬데믹 이후 건강보험의 손해율이 상승하는 추세이나, 갱신보험료 할증 등을 통해 손해율을 관리하고 있습니다. 수익성 강화를 위해 재물보험 판매를 확대하는 한편 다이렉트 리테일 보험 판매 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다.

[손해보험]

1) 한화손해보험(주) 한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 2024년 경영현황(누계)은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 5,034억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 31.5%가 증가한 3,823억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 8,571억원에 보험서비스비용 4조 1,060억원, 출재보험손실 2,276억원, 기타사업비용 1,712억으로 3,522억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서는 1,512억원의 이익을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다.아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~24년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 연속으로 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.2) 캐롯손해보험(주)당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다.2024년 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -658억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 98억 감소한 -662억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 4,883억원에 보험서비스비용 5,421억원, 출재보험손익 -75억원, 기타영업손익 -80억으로 -693억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 35억원의 이익을 기록하였습니다.캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
[자산운용]1) 한화자산운용(주)

한화자산운용은 2024년 12월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 5.8% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용, 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우를 보유하고 있습니다.
자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2024년 12월말 기준 1,794.6조원으로 2023년 12월 1,597.5조원 대비 12.3% 증가했습니다. 동일 기간 동안 펀드는 963.5조원에서 1093.3조원으로 13.5% 증가했고, 일임은 634.0조원에서 701.4조원으로 약 10.6% 증가하였습니다.

.

전체 수탁고는 103.2조원으로 2023년 12월말 102.8조원 대비 0.5조원(0.4%) 증가했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 40.4조원에서 39.5조원으로 0.8조원(-2.1%) 감소했고, 일임은 62.4조원에서 63.7조원으로 1.3조(2.1%) 증가하였습니다.

2) Hanwha Asset Management (USA) Ltd.미국 뉴욕에 소재한 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.는 한화생명의 ‘Hanwha Life Investment(USA) LTD.’를 한화자산운용이 100% 지분 인수하여 설립한 회사입니다. 설립 시점은 2017년 2월이며, 2022년 9월 현재 자본금 규모는 USD 210M$ 입니다. (최초 자본금 USD 10M$이었으나, ’21, ’22 두 차례에 걸쳐 자본금 증자 실시) 한화자산운용을 대상으로 한 해외채권, 대체투자 자문 서비스, LDI채권 일임운용 등이 주력 사업이며 2020년부터 흑자 전환하여 안정적 수익 기반을 유지하고 있습니다.
[금융투자]1) 한화투자증권(주)

한화투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2024년 12월 말 현재 총 임직원 수는
1,086명이며,

36개 지점
,
3개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.당사는 금융투자업의 주된 사업영역인 주식/채권 등의 유가증권 중개, 펀드/신탁/랩 등 각종 금융상품의 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무(WM 및 Wholesale)와 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무(Trading), 유가증권 인수주선, M&A자문, PF 등의 투자은행업무(IB) 등을 아래의 영업부문에서 영위하고 있습니다.

사 업 부 문

WM부문
36개 지점 등

Wholesale부문
Equity본부, 법인금융본부

Trading부문

FICC파생본부, 전략운용본부, 채권본부, 파생전략본부,
Trading기획팀

IB부문

Project금융본부, 부동산금융본부, 투
자금융본부, 기업금융본부, IPO본부, IB기획팀, VC팀

註) 2024.12.31 기준

한화투자증권의 2024 회계연도(제64기)말 연결기준 총자산은 14조 181억원, 자기자본 1조 7,062억원이며 당기순이익은 389억원(별도기준 당기순이익 196억원)입니다.한화투자증권의 2024 회계연도말 별도기준 사업부문별 수익비중(순영업수익)은
WM 60%, Trading 25% , Wholesale 14%, IB -10%, 기타 10% 이며, 상세한 내용은 동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 영업의 현황' 부분을 참고하시기 바랍니다.

2) Pinetree Securities Corporation(베트남현지법인)
베트남 하노이에 소재한 Pinetree Securities Corporation은 2003년 2월에 설립되었고당사가 2019년 4월에 인수후, 증자를 통하여 2024년 12월 말 기준 자기자본(자본총계)은 약 895억원, 당사 지분율은 99.99% 입니다.
베트남 현지법인은 소형 온라인증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업으로 '21년 1분기부터 흑자전환에 성공하였으며, 연간 세전이익이 '22년 9억원, '23년 15억원, 그리고 ‘24년에는 35억원으로 안정적인 흑자 기반을 구축하였습니다.
[기타]1) DP Real Estate America LLC미국 부동산을 매입하여 임대하는 업무 등 (부동산 매매업, 임대업 등)을 영위하고 있으며, 샌프란시스코 핵심 지역에 소재한 오피스 빌딩을 매입하여 임대 및 빌딩운영업무 수행하고 있습니다.2) 한화위탁관리부동산투자회사(주)

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하, 한화리츠㈜)는 2022년 5월 10일 부동산투자회사법에 의하여 설립하였으며, 기관 및 개인 등 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산 또는 부동산 관련 자산에 투자,운용하고, 그 수익을 투자자에게 배당, 이자 등으로 지급하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

한화리츠㈜는 한화손해보험(주) 여의도사옥과 한화생명보험㈜ 4개 사옥(노원, 평촌, 중동, 구리)을 자산으로 보유하고 있으며, 유가증권시장에 상장되어 있는 오피스 전문 리츠이며, 한화그룹Sponsor를 통해 한화생명보험㈜, 한화생명금융서비스, 한화손해보험(주)을 주요 임차인으로 하고 있습니다.

2. 영업의 현황

[한화생명보험(주)]가. 영업의 현황

(1) 자금 조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

준비금평잔
부리이율
비중
준비금평잔
부리이율
비중
준비금평잔
부리이율
비중

생명보험
보장성보험
50,267,167
4.45
42.5
47,625,284
4.59
41.7
45,729,032
4.70
40.5

저축성보험
39,409,848
4.37
33.3
38,614,173
4.48
33.8
38,730,583
4.42
34.3

단체보험
762,984
4.74
0.6
725,719
5.06
0.6
692,430
5.27
0.6

기타
27,854,690
-
23.5
27,216,023
-
23.8
27,893,182
-
24.7

합계
118,294,689
4.42
100.0
114,181,200
4.54
100.0
113,045,227
4.58
100.0

주1) 기타 = (특별계정)책임준비금 + 지급준비금 +계약자이익배당준비금 + 손실보전준비금 + 최저보증준비금 + 재보험료적립금

주2) 준비금평잔 : 상품유형별 (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금 - 해약공제액) 의 분기 산술평균잔액

주3) 2022, 2023는 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성, 2024은 전년과 동일 기준으로 작성

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024
2023
2022

총 자 산(A)
122,135,033
114,793,102
104,398,305

운용자산(B)
119,449,647
112,257,055
99,552,533

자산운용률(B/A)
97.80
97.79
95.36

주1) 총자산은 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024
2023
2022

금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)

운용자산
대출
기말잔액
15,400,346
12.89
16,585,284
14.77
22,306,981
22.41

운용수익
644,403
4.11
725,880
4.39
1,031,730
4.61

유가증권
기말잔액
99,708,753
83.47
90,459,271
80.58
72,329,180
72.65

운용수익
2,836,644
3.03
4,133,077
4.65
2,156,064
2.89

현·예금 및 신탁
기말잔액
2,107,884
1.76
2,432,337
2.17
2,006,648
2.02

운용수익
34,553
1.53
37,573
1.57
10,859
0.54

부동산
기말잔액
2,232,663
1.87
2,780,164
2.48
2,909,723
2.92

운용수익
332,202
14.19
129,240
4.65
140,770
4.84

계
기말잔액
119,449,647
100.00
112,257,055
100.00
99,552,533
100.00

운용수익
3,847,803
3.38
5,025,770
4.55
3,339,424
3.28

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

(단, 재산관리비, 손상차손, 미수금에 대한 대손상각비, 기타투자손익 등 상기 운용자산에 부합하지 않는 투자손익은 제외)

주2) 운용수익률 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주4) 대출금 : 대손충당금 공제후 기준, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함

주5) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임

(다) 대출금 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류
2024
2023
2022

금 액
비율
금 액
비율
금 액
비율

개 인
7,240,198
46.72
7,366,377
44.25
14,680,692
65.65

기 업
대기업
3,564,870
23.01
4,041,392
24.27
3,447,100
15.41

중소기업
4,690,859
30.27
5,241,115
31.48
4,234,522
18.94

합 계
15,495,927
100.00
16,648,884
100.00
22,362,314
100.00

주1) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함주2) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(라) 대출금의 잔존기간별 잔액

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 백만원)

1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년초과
합 계

4,333,509
2,558,130
441,949
8,162,340
15,495,927

주1) 보험약관대출금 제외주2) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함(마) 유가증권 운용내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024
2023
2022

기말잔액
비율
기말잔액
비율
기말잔액
비율

국내
국공채
36,285,251
36.39
30,658,590
33.89
24,916,422
34.45

특수채
12,843,925
12.88
14,030,194
15.51
11,372,347
15.72

금융채
1,887,464
1.89
1,052,341
1.16
814,674
1.13

회사채
5,589,604
5.61
5,700,367
6.30
2,791,255
3.86

주 식
7,538,416
7.56
7,173,894
7.93
3,977,204
5.50

기 타
21,378,884
21.44
20,259,450
22.40
14,383,219
19.89

소 계
85,523,544
85.77
78,874,837
87.19
58,255,121
80.54

해외
외화증권
14,185,210
14.23
11,584,433
12.81
14,074,059
19.46

소 계
14,185,210
14.23
11,584,433
12.81
14,074,059
19.46

합 계
99,708,753
100.00
90,459,271
100.00
72,329,180
100.00

주) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(바) 유가증권 시가정보

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액(A)
시가(B)
평가손익 (B-A)

상장주식
4,313,714
3,116,640
-1,197,073

비상장주식
320,818
242,868
-77,950

합 계
4,634,531
3,359,508
-1,275,023

주) 출자금 및 지분법 주식 제외(사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류
2024
2023
2022

기말잔액
비율
기말잔액
비율
기말잔액
비율

요구불
19,902
0.94
130,709
5.37
13,751
0.69

저축성
2,087,982
99.06
2,301,627
94.63
1,992,897
99.31

합 계
2,107,884
100.00
2,432,337
100.00
2,006,648
100.00

주) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임나. 영업종류별 현황(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 건, 억원, %)

구분
보장성보험
저축성보험
단체보험
특별계정
합 계

생명보험
건수
8,084,608
840,707
550,116
2,640,536
12,115,967

금액
2,108,558
326,408
25,305
605,007
3,065,279

금액비중
68.8
10.6
0.8
19.7
100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
보장성보험
8,345,778
45.6
6,750,781
47.9
6,295,542
33.8

저축성보험
5,931,606
32.4
2,757,379
19.6
7,825,096
42.0

단체보험
120,493
0.7
113,993
0.8
105,741
0.6

특별계정
3,888,828
21.3
4,457,317
31.7
4,402,075
23.6

합계
18,286,705
100.0
14,079,470
100.0
18,628,453
100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
보장성보험
4,729,047
34.3
4,403,299
30.6
4,189,231
23.0

저축성보험
4,763,277
34.6
5,787,528
40.2
8,911,604
48.8

단체보험
103,065
0.7
103,997
0.7
96,670
0.5

특별계정
4,187,697
30.4
4,102,748
28.5
5,035,256
27.6

합계
13,783,086
100.0
14,397,573
100.0
18,232,761
100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분
모집형태
모집경로

개인

임직원, 보험설계사, 대리점,

방카슈랑스, 기타

자동이체, 지로, 방문, 기타

단체
임직원, 보험설계사, 대리점, 기타
자동이체, 지로, 방문, 기타

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 백만원, %)

구분
모집형태
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
보장성보험
임직원
25
0.0
6
0.0
14
0.0

설계사
0
0.0
0
0.0
22
0.0

대리점
241,500
5.4
185,723
27.3
97,276
1.7

중개사
0
0.0
0
0.0
0
0.0

방카슈랑스
0
0.0
0
0.0
0
0.0

기타
412
0.0
305
0.1
218
0.0

합계
241,938
5.4
186,034
27.4
97,530
1.7

저축성보험
임직원
405
0.0
275
0.1
6,482
0.1

설계사
0
0.0
0
0.0
111
0.0

대리점
32,406
0.7
33,455
4.9
1,615,656
27.7

중개사
0
0.0
0
0.0
0
0.0

방카슈랑스
3,971,192
88.7
105,806
15.6
3,855,768
66.2

기타
1,208
0.0
1,211
0.2
1,067
0.0

합계
4,005,211
89.4
140,747
20.7
5,479,084
94.1

단체보험
임직원
17,788
0.4
17,171
2.5
16,985
0.3

설계사
0
0.0
0
0.0
0
0.0

대리점
816
0.0
173
0.0
135
0.0

중개사
0
0.0
0
0.0
0
0.0

방카슈랑스
0
0.0
0
0.0
0
0.0

기타
0
0.0
0
0.0
0
0.0

합계
18,604
0.4
17,344
2.6
17,120
0.3

특별계정
임직원
211,236
4.7
332,476
48.9
229,815
4.0

설계사
0
0.0
0
0.0
-1
0.0

대리점
2,492
0.1
3,178
0.5
1,059
0.0

중개사
0
0.0
0
0.0
0
0.0

방카슈랑스
116
0.0
152
0.0
0
0.0

기타
181
0.0
218
0.0
1
0.0

합계
214,025
4.8
336,025
49.4
230,874
4.0

합계
4,479,778
100.0
680,150
100.0
5,824,608
100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 기타 : TM, CM 등

주3) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 백만원)

구분
2024
2023
2022

생명보험
보장성보험
3,838,525
2,896,762
1,834,482

저축성보험
310,220
271,252
362,985

단체보험
68,771
84,752
94,043

합계
4,217,516
3,252,766
2,291,510

주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

[한화생명금융서비스(주)]

가. 영업의 현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

조달항목
유형
2024

잔액
비중
이자율
이자비용

은행차입금
기업일반운전자금대출
153,390
100
4.6
6,655

합계
153,390
100
-
6,655

(2) 자금운용실적

(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024
2023
2022

총 자 산(A)
1,765,007
1,538,804
1,099,496

운용자산(B)
277,766
368,080
193,653

자산운용률(B/A)
15.74
23.92
17.61

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024
2023
2022

금액

비율

(수익률)

금액

비율

(수익률)

금액

비율

(수익률)

운

용

자

산

유가증권
기말잔액
258,110
93
254,157
69
-
-

운용수익
-
-
-
-
-
-

현·예금

및 신탁

기말잔액
19,656
7
113,923
31
193,653
100

운용수익
4,790
24.4
1,923
1.7
6,174
3.2

계
기말잔액
277,766
100
368,080
100
193,653
100

운용수익
4,790
1.7
1,923
0.5
6,174
3.2

(다) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류
2024
2023
2022

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현·예금
19,656
24.4
113,923
1.7
193,653
3.2

나. 영업종류별 현황

(1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분
모집형태
모집경로

개인
임직원, 보험설계사
자동이체, 지로, 방문, 기타

단체
임직원, 보험설계사
자동이체, 지로, 방문, 기타

[피플라이프(주)]

가. 영업 매출 현황

(단위 : 백만원)

구분
품목
매출액(비율)

2024년
2023년
2022년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

보험

판매수수료

생명보험상품
238,601
63.4%
207,989
66.2%
194,858
66.24%

손해보험상품
137,466
36.6%
106,277
33.8%
99,301
33.76%

합계
376,067
100.0%
314,266
100.0%
294,159
100.00%

주1) 별도 재무제표 기준

나. 영업의 개황

구분
2024년
2023년
2022년

지점수
134개
142개
137개

순수 설계사 인원
4,024명
3,820명
3,583명

총 판매 건수
232,460건
183,221건
165,109건

월 평균 인당 건수
5건
4건
4건

월 평균 인당 월초보험료 실적
587천원
518천원
474천원

주1) 지점수 : 생ㆍ손해보험 협회 신고기준

주2) 순수 설계사 인원 : 임직원 유자격자 제외

다. 보험종목별 판매 실적

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

생명보험
연금/저축
456
407
999

종신
5,903
4,889
3,226

정기
10,202
8,479
7,769

일반보장
2,105
1,369
1,440

소계
18,666
15,144
13,434

손해보험
연금/저축
24
66
59

보장
8,652
8,164
6,897

일반
6,253
5,891
5,350

자동차
22,185
23,013
23,491

소계
37,114
37,134
35,798

합 계
55,780
52,278
49,232

주1) 월초보험료 기준

라. 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분
모집형태
모집경로

개인
임직원, 보험설계사

방문, TM,
기타

단체
임직원, 보험설계사

방문, TM,
기타

마. 모집형태별 영업현황

(단위 : 건, 백만원)

항목명
2024년
2023년
2022년

건수
금액
건수
금액
건수
금액

임직원
649
293
616
296
500
463

소속설계사
225,831
64,672
212,749
57,324
198,097
92,139

합계
226,480
64,965
213,365
57,620
198,597
92,602

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 억원)

구 분
2024
2023
2022

준비금

평잔

부리

이율

비중

준비금

평잔

부리

이율

비중

준비금

평잔

부리

이율

비중

생명보험
생사혼합보험
7,661
3.65%
99.98%
6,154
3.5%
100%
5,252
3.3
100%

단체보험
1
-
0.02%
1
-
0%
1
-
0%

합계
7,662
3.65%
100%
6,155
3.5%
100%
5,253
3.3
100%

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 건, 억원, %)

구분
생사혼합보험
단체보험
합계

건수
342,795
12
342,807

금액
101,742
583
102,325

금액비중
99.4%
0.6%
100%

주) 금액 : 보험가입금액을 의미(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명

보험

생사혼합
1,983
99.92%
2,103
99.90%
2,408
99.92%

단체
2
0.08%
2
0.10%
2
0.08%

합계
1,985
100%
2,105
100%
2,410
100%

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명

보험

생사혼합
654
99.9%
576
99.9%
428
100%

단체
0.5
0.1%
0.3
0.1%
0.07
0.0%

합계
654
100%
576
100%
428
100%

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분
모집형태
모집경로

개인
보험설계사, 대리점, 방카슈랑스, 중개사
방문 기타

단체
임직원
기타

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 억원)

구분
모집형태
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명

보험

생사혼합
임직원
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

설계사
19
8.5%
16
6.2%
28
5.3%

대리점
121
54.7%
127
49.1%
312
58.7%

중개사
37
16.7%
77
29.5%
156
29.4%

방카슈랑스
42
19.2%
37
14.3%
33
6.3%

기타
0.1
0.04%
0
0.0%
0
0.0%

합계
219
99.2%
257
99.2%
530
99.6%

단체
임직원
1.8
0.8%
2
0.8%
2
0.4%

설계사
-
-
-
-
-
-

대리점
-
-
-
-
-
-

중개사
-
-
-
-
-
-

방카슈랑스
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

합계
1.8
0.8%
2
0.8%
2
0.4%

합계
221
100%
259
100%
532
100%

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분
2024
2023
2022

생사혼합
643
697
993

단체
0.0
0.02
0.01

합계
643
698
993

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 억원, %)

구 분
2024
2023
2022

준비금
할인율
비중
준비금
할인율
비중
준비금
할인율
비중

생사혼합
212
6.19-6.42
81
150
5.73-6.20
77.9
95
4.97-6.70
82.7

단체
30
6.26
11
30
5.73-5.76
15.8
15
4.97-5.35
13.2

지급준비금
19
-
7
12
-
6.3
5
-
4.1

합계
260
-

192
-

114
-

註) 생사혼합: 변액 보험 포함, 할인율 평균 듀레이션 기준

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 건, 억원, %)

구분
생사혼합
단체
합계

생명보험
건수
6,647
107,863
114,510

가입금액
1,284
1,096
2,379

금액비중
54%
46%
100%

주) 금액 : 보험가입금액을 의미(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명

보험

생사혼합
94
44
81
56
92
95

단체
121
56
64
44
5
5

합계
215
100
145
100
97
100

(3) 급부별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명

보험

사망/입원/건강
120
83
49
80%
21
68%

해약/반환
25
17
12
20%
10
32%

기타
0
0
0
0%
0
0%

합계
145
100
62
100%
31
100%

(4) 모집형태별 영업현황

(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분
모집형태
모집경로

개인
보험설계사, 대리점, 방카, 단체
방문

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 억원, %)

구분
모집형태
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명 보험

생사

혼합

설계사
21
14%
26
27%
34
57%

대리점
0
0%
0.0
0%
0.0
0%

방카
7
4%
4
5%
1
2%

내근
0
0%
0.0
0%
0.0
0%

합계
28
19%
30
32%
35
59%

단체
직판
121
81%
64
68%
24
41%

합계
121
81%
64
68%
24
41%

합계
148
100%
94
100%
60
100%

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분
2024
2023
2022

수당
개인
2
4
6

방카
2
2
0

그룹
4
2
1

신계약비
13
22
22

유지비
96
98
97

합계
117
129
126

[PT Lippo General Insurance Tbk: 리포손해보험]

가. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12 기준)
(단위 : 건, 억원, %)

재물
자동차
해상
건강
신용
기타
합계

손해

보험

건수
45,263
9,521
994
1,803
25
5,004
62,610

가입금액
500,763
7,790
17,205
0
2,207
14,816
542,781

금액비중
92%
1%
3%
-
0%
3%
100%

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

손해

보험

재물
571
20
590
20
627
28

자동차
113
4
99
3
116
5

해상
44
2
36
1
39
2

건강상해
1,205
41
1,030
34
973
43

신용
937
32
1,207
40
472
21

기타
37
1
37
1
29
1

합계
2,907
100
2,999
100
2,256
100

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

손해

보험

재물
291
14
312
12
334
20

자동차
49
2
42
2
39
2

해상
21
1
8
0
8
0

건강상해
974
46
970
38
858
51

신용
776
36
1,182
47
441
26

기타
16
1
24
1
9
1

합계
2,128
100
2,537
100
1,690
100

(4) 모집형태별 영업현황

1) 모집형태

구분
모집형태

일반 보험
중개사, 대리점, 직판, 리스, 방카, 수재, 기타

2) 모집형태별 수입보험료

(단위 : 억원, %)

구분
모집형태
2024
2023
2022

금액
비율
금액
비율
금액
비율

일반보험
중개사
1,334
45.9
1,669
55.7
1,654
73.3

대리점
261
9.0
274
9.1
279
12.4

직판
317
10.9
281
9.4
248
11.0

리스
976
33.6
756
25.2
52
2.3

방카
16
0.6
11
0.4
12
0.5

수재
3
0.1
7
0.2
10
0.4

기타
0.2
0.0
1
0.0
1
0.0

합계
2,907
100.0
2,999
100.0
2,256
100.0

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분
2024
2023
2022

수당
화재
111
127
85

자동차
43
20
22

해상
8
7
7

건강상해
105
102
62

신용
9
14
8

기타
4
4
6

신계약비
50
58
42

유지비
143
121
129

합계
474
453
362

[한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황
2024년 경영현황(누계)은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 5,034억원을 달성하였고, 총자산은 19조 7,527억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 8,571억원, 보험서비스비용 4조 1,060억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -3,988억원으로 3,522억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 1,512억원으로 5,052억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 1,229억원을 감안할 경우 당기순이익은 3,823억원입니다.

나. 보험영업
나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황
2024년 원수보험료(누계)는 전년동기 대비 7.7% 증가한 6조 7,557억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 15.1% 증가하였고 장기보험은 8.5% 증가하였으나, 자동차보험은 전년동기 대비 4.4% 감소하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기
제79기
제78기

일 반
677,830
588,803
512,057

자동차
671,404
702,078
715,730

장 기 (신계약)
5,406,515 (72,006)
4,983,221 (64,034)
4,892,769 (143,013)

합 계
6,755,749
6,274,102
6,120,556

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
(2) 보험수지 및 계약현황
2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 3,522억원입니다.

(제80기
(단위:백만원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익
3,512,117
657,406
687,546
4,857,068

보험서비스비용
3,013,137
638,340
454,573
4,106,050

재보험수익
26,914
-9,912
88,092
105,094

재보험서비스비용
53,384
2,767
276,541
332,692

기타사업비용
132,925
20,997
17,270
171,192

보험손익
339,585
-14,609
27,253
352,230

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준
나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역
(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 수입보험료(누계)는 전년동기 대비 7.68% 증가한 6조 7,557억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제80기
제79기
제78기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
18,812
0.3
18,558
0.3
18,244
0.3

해 상
74,327
1.1
54,234
0.9
46,489
0.8

자동차
671,404
9.9
702,078
11.2
715,730
11.7

보 증
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특 종
584,692
8.7
516,011
8.2
447,324
7.3

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장 기
5,372,664
79.5
4,942,400
78.8
4,843,498
79.1

개인연금
33,851
0.5
40,821
0.7
49,272
0.8

합 계
6,755,749
100.0
6,274,102
100.0
6,120,556
100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역
2024년 보험금(누계)은 전년동기 대비 6.47% 증가한 3조 1,929억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제80기
제79기
제78기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
6,463
0.2
24,362
0.8
8,229
0.3

해 상
28,996
0.9
18,889
0.6
12,948
0.5

자동차
554,898
17.4
545,013
18.2
545,240
19.5

보 증
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특 종
319,181
10.0
306,271
10.2
278,020
9.9

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장 기
2,283,066
71.5
2,103,899
70.2
1,952,442
69.8

개인연금
291
0.0
330
0.0
401
0.0

합 계
3,192,896
100.0
2,998,764
100.0
2,797,279
100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율 2024년 손해율(누계)은 전년동기 대비 0.41%p 감소한 85.7%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분
제80기
제79기
제78기

화 재
23.9
69.8
46.4

해 상
63.1
46.0
27.4

자동차
83.8
81.2
79.6

보 증
-3,659.9
-15,754.7
-20,696.5

특 종
75.8
83.6
75.3

해외원보험
-
-
-

외국수재
8.6
63.6
6.5

장 기
86.2
86.3
82.9

개인연금
190.0
177.5
161.7

합 계
85.7
86.1
82.6

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황
- 모집경로

ㅇ 개인영업 : 26 지역단, 13 GA사업단, 4 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

나-4. 보험종목별 사업비 현황
2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기
제79기
제78기

보유보험료
순사업비
비 율
보유보험료
순사업비
비 율
보유보험료
순사업비
비 율

화 재
8,684
6,681
76.9
7,917
6,708
84.7
5,983
5,283
88.3

해 상
19,423
8,957
46.1
17,030
7,912
46.5
15,652
6,748
43.1

자동차
638,610
129,432
20.3
682,813
133,954
19.6
547,188
98,765
18.0

보 증
1
-40
-4,780.0
1
40
3,124.1
0
-7
2,169.3

특 종
352,870
87,495
24.8
288,204
82,933
28.8
235,619
54,654
23.2

해외원보험
0
0
-
0
0
-
0
0
-

외국수재
10,102
1,741
17.2
6,647
1,211
18.2
7,372
1,246
16.9

장 기
5,293,295
1,351,487
25.5
4,862,049
1,071,911
22.0
4,035,547
877,519
21.7

개인연금
33,851
6,154
18.2
40,821
2,696
6.6
49,092
3,691
7.5

합 계
6,356,837
1,591,907
25.0
5,905,482
1,307,366
22.1
4,896,455
1,047,899
21.4

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제80기 사업비(누계) 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
직접신계약비
직접유지비
간접비
합계

장기
411,872
277,880
132,925
822,677

자동차
66,001
39,833
20,997
126,830

일반
89,894
22,904
17,270
130,069

합계
567,767
340,617
171,192
1,079,576

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준주2) 직접유지비에 투자관리비 포함

다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률당사의 제 80기 연간 자산운용률은 95.31%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분
제 80기 연간
제 79기 연간
제 78기 연간

총 자 산(A)
197,527
179,977
201,520

운용자산(B)
188,266
170,178
173,449

자산운용률(B/A)
95.31
94.56
86.07

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 18,826,599백만원이며 제 80기 연간 운용이익은 505,219백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제 80기 연간
제 79기 연간
제 78기 연간

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
2,918,134
15.5
3,089,441
18.2
4,852,456
28.0

운용이익
109,115
21.6
113,078
22.7
169,175
27.6

유가증권
기말잔액
15,042,065
79.9
13,285,394
78.1
11,874,157
68.5

운용이익
386,670
76.5
379,057
76.2
359,326
58.6

현ㆍ예금
기말잔액
516,769
2.7
391,402
2.3
349,684
2.0

운용이익
6,584
1.3
2,911
0.6
2,176
0.4

기 타
기말잔액
349,631
1.9
251,558
1.5
268,565
1.5

운용이익
2,850
0.6
2,193
0.4
82,111
13.4

계
기말잔액
18,826,599
100.0
17,017,795
100.0
17,344,863
100.0

운용이익
505,219
100.0
497,239
100.0
612,788
100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-2. 대출 (
1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 2,918,134백만원이며, 제 80기 연간 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류
제 80 기 연간
제 79 기 연간
제 78 기 연간

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
411,579
4.5
534,682
4.9
2,078,961
4.0

기업
대 기 업
304,559
4.3
448,145
6.2
542,202
2.6

중소기업
2,201,996
4.1
2,106,613
3.5
2,231,294
3.5

합 계
2,918,134
4.2
3,089,441
4.1
4,852,456
3.6

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 2,936,917백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
1년이하

1년초과~

3년이하

3년초과~

5년이하

5년초과
합 계

대출금
252,539
119,424
107,467
2,457,487
2,936,917

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 80기 연간 이익률은 2.8%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제 80기 연간
제 79기 연간
제 78기 연간

기말잔액
이익률
기말잔액
이익률
기말잔액
이익률

유가증권
국ㆍ공채
5,017,994
2.5
3,832,395
2.7
3,005,426
2.2

특 수 채
2,267,761
2.7
1,889,565
3.1
1,450,325
3.2

금 융 채
89,393
4.6
84,797
5.8
144,833
3.4

회 사 채
954,492
2.6
867,747
3.4
662,016
2.8

주 식
302,117
-0.5
150,403
-2.2
130,569
2.5

수익증권
3,980,159
4.9
4,352,690
3.9
4,608,224
3.8

외화증권
1,497,844
1.2
1,405,175
3.7
1,284,188
2.7

관계/종속회사투자주식
319,191
-0.1
324,321
0.3
179,591
-0.3

기 타
613,112
3.2
378,302
4.8
408,985
4.2

합 계
15,042,065
2.8
13,285,394
3.1
11,874,157
3.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, % )

구 분
제 80 기 연간
제 79기 연간
제 78 기 연간

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현ㆍ예금
280,689
2.40
231,224
2.37
201,153
1.40

단자어음
-
-
-
-
-
-

금전신탁
-
-
-
-
-
-

합 계
280,689
2.40
231,224
2.37
201,153
1.40

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2024년 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -658억이며, 총자산은 3,607억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4,883억원, 보험서비스비용 5,421억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -155억원, 투자영업손익 35억으로 -658억원의 손실을 기록하였으며, 영업외손익 -4억으로 -662억원의 당기순손실을 시현하였습니다.
나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황
2024년 원수보험료는 전년동기 대비 27.0% 증가한 5,234억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 42.4% 증가하였고 자동차보험은 24.3% 증가하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

일 반
86,298
60,583
45,798

자동차
437,054
351,551
261,901

합 계
523,352
412,134
307,699

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -693억입니다.

(제6기 연간)
(단위:백만원)

구 분
자동차
일반
합계

보험수익
408,522
79,733
488,255

보험서비스비용
465,769
76,347
542,116

재보험수익
92,094
32,220
124,314

재보험서비스비용
95,971
35,827
131,798

기타사업비용
5,855
2,115
7,970

보험손익
-66,979
-2,336
-69,315

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

구 분
제 6기 연간
제 5기 연간

보험수익
488,255
383,920

보험서비스비용
542,116
434,906

재보험수익
124,314
126,015

재보험서비스비용
131,798
143,910

기타사업비용
7,970
7,205

보험손익
-69,315
-76,086

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 수입보험료는 전년동기 대비 27.0% 증가한 5,234억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율

화재
0
0.0
0
0.0
0
0.0

해상
0
0.0
0
0.0
0
0.0

자동차
437,054
83.5
351,551
85.3
261,901
85.1

보증
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특종
86,298
16.5
60,583
14.7
45,798
14.9

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장기
0
0.0
0
0.0
0
0.0

개인연금
0
0.0
0
0.0
0
0.0

합계
523,352
100.0
412,134
100.0
307,699
100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역 2024년 보험금은 전년동기 대비 29.3% 증가한 4,222억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율

화재
0
0.0
0
0.0
0
0.0

해상
0
0.0
0
0.0
0
0.0

자동차
371,154
87.9
295,403
90.5
214,342
93.0

보증
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특종
51,029
12.1
31,027
9.5
16,106
7.0

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장기
0
0.0
0
0.0
0
0.0

개인연금
0
0.0
0
0.0
0
0.0

합계
422,183
100.0
326,430
100.0
230,449
100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율 2024년 손해율은 전년동기대비 3.3%p 감소한 95.5%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

화재
0.0
0.0
0.0

해상
0.0
0.0
0.0

자동차
97.4
101.8
104.7

보증
0.0
0.0
0.0

특종
79.4
71.4
59.1

해외원보험
0.0
0.0
0.0

외국수재
0.0
0.0
0.0

장기
0.0
0.0
0.0

개인연금
0.0
0.0
0.0

합계
95.5
98.8
102.0

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

보유

보험료

순사업비
비율

보유

보험료

순사업비
비율

보유

보험료

순사업비
비율

화재
0
0
0
0
0
0
0
0
0

해상
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자동차
316,737
80,161
25.3
196,662
68,781
35.0
128,647
69,504
54.0

보증
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특종
36,094
12,094
33.5
24,320
9,870
40.6
10345
6,635
64.1

해외원보험
0
0
0
0
0
0
0
0
0

외국수재
0
0
0
0
0
0
0
0
0

장기
0
0
0
0
0
0
0
0
0

개인연금
0
0
0
0
0
0
0
0
0

합계
352,831
92,255
26.1
220,983
78,651
35.6
138,992
76,140
54.8

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제6기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
직접신계약비
직접유지비
간접비
합계

자동차
38,987
49,176
6,248
94,411

일반
10,772
5,987
2,199
18,958

합계
49,759
55,163
8,447
113,369

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업
다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률당사의 제6기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

총자산(A)
360,656
392,008
355,005

운용자산(B)
268,186
299,348
220,806

자산운용률(B/A)
74.36
76.36
56.56

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준
주2) 제 6기 및 5기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 제 4기 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 268,186백만원이며, 제6기 운용자산이익은 12,794백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율

운용자산
현·예금
기말잔액
15,085
5.62
143,055
47.79
21,767
9.86

운용이익
72
0.57
37
0.41
224
4.04

단기매매증권
기말잔액
253,101
94.38
156,293
52.21
189,184
85.68

운용이익
12,722
99.43
8,840
98.41
3,235
58.39

매도가능증권
기말잔액
-
-
-
-
9,855
4.46

운용이익
-
-
106
1.18
2,082
37.57

계
기말잔액
268,186
100.00
299,348
100.00
220,806
100.00

운용이익
12,794
100.00
8,983
100.00
5,541
100.00

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제6기 투자영업손익은 3,489백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분
항목
금액

운용자산이익
12,794

(+) 수익
보험금융수익 등
1,522

(-) 비용
보험금융비용 등
10,827

투자영업손익
3,489

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준

다-2. 대출
(1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익

당기손익- 공정가치측정유가증권
253,102
12,722
156,293
8,840
189,184
3,235

기타포괄손익- 공정가치측정유가증권
-
-
-
106
9,855
2,082

합계
253,102
12,722
156,293
8,946
199,039
5,317

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 151억입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 6 기 연간
제 5 기 연간
제 4 기 연간

기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익

현ㆍ예금
15,085
72
143,055
37
21,767
224

합 계
15,085
72
143,055
37
21,767
224

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성

[한화자산운용(주)]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

해당사항 없음

(2) 자금운용실적

(가) 자산현황

- 연결기준 (단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비중
금액
비중
금액
비중

현금및예치금
1,105,284
7.3
1,484,823
10.3
1,027,103
7.9

유가증권
10,777,536
71.3
8,619,256
59.9
7,893,223
60.8

파생상품자산
386,661
2.6
248,525
1.7
307,473
2.4

대출채권
2,068,444
13.7
2,965,272
20.6
2,962,735
22.8

투자부동산
84
0.0
86
0.0
83
0.0

유형자산
70,320
0.5
77,164
0.6
72,508
0.6

기타자산
701,472
4.6
986,896
6.9
720,797
5.5

자산계
15,109,801
100.0
14,382,022
100.0
12,983,922
100.0

- 별도기준 (단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

금액
비중
금액
비중
금액
비중

현금및예치금
52,941
3.6
74,832
5.3
72,777
5.3

유가증권
1,337,666
90.2
1,246,057
88.0
1,226,062
88.8

대출채권
2,787
0.2
2,340
0.2
1,712
0.1

유형자산
15,906
1.1
13,008
0.9
8,910
0.6

기타자산
72,802
4.9
79,300
5.6
71,324
5.2

자산계
1,482,102
100.0
1,415,537
100.0
1,380,785
100.0

(나) 손익현황

- 연결기준 (단위 : 백만원)

구분
2024
2023
2022

영업수익

2,
684,362

2,137,333
2,262,563

영업이익
66,642
77,483
60,306

세전이익
161,665
62,318
(83,773)

당기순이익
113,940
46,646
(50,417)

- 별도기준 (단위 : 백만원)

구분
2024
2023.12
2022.12

영업수익
151,890
131,627
139,376

영업이익
46,472
34,106
33,987

세전이익
88,616
37,357
(4,219)

당기순이익
67,576
29,682
(3,563)

나. 영업종류별 현황(1) 집합투자기구별수탁고 (단위: 개, 억원, %)

구분
2024
2023
2022

펀드
순자산
비율
펀드
순자산
비율
펀드
순자산
비율

투자

신탁

증

권

주식
328
41,883
10.6
400
35,966
8.9
398
34,341
8.7

혼합주식
7
101
0.0
11
125
0.0
11
120
0.0

혼합채권
56
11,724
3.0
74
8,803
2.2
77
8,623
2.2

채권
155
61,694
15.6
178
53,569
13.3
142
41,477
10.6

소계
546
115,403
29.2
663
98,464
24.4
628
84,561
21.5

단기금융
26
60,227
15.3
34
92,504
22.9
28
106,205
27.1

파생상품
41
8,858
2.2
39
5,479
1.4
38
5,757
1.5

부동산
102
34,055
8.6
122
39,026
9.7
122
39,130
10.0

재간접
358
41,110
10.4
441
35,183
8.7
442
30,216
7.7

혼합자산
39
11,824
3.0
56
10,812
2.7
53
9,383
2.4

특별자산
143
123,252
31.2
138
121,737
30.2
137
117,095
29.8

투자신탁계
1,255
394,729
99.9
1,493
403,204
99.9
1,448
392,347
99.9

투자회사
파생상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특별자산
15
150
0.1
18
113
0.1
18
132
0.1

투자회사계
15
150
0.1
18
113
0.1
18
132
0.1

총계
1,270
394,879
100.0
1,511
403,317
100.0
1,466
392,479
100.0

주1) 펀드 수는 2017년 3월이후 운용 펀드 기준이 아닌 일반형 및 종류형 펀드 모두 포함하여 재산정 되었습니다.

주2) 2017년 9월 이후 좌수가 아닌 순자산으로 기재

(2) 판매회사별 수탁고 (단위: 개, 억좌)

구분
2024
2023
2022

기관수
좌수
기관수
좌수
기관수
좌수

증권사
33
270,289
34
263,827
34
253,173

은행
16
38,825
17
34,353
16
33,533

기타
11
60,592
10
85,574
9
93,777

계
60
369,706
61
383,754
59
380,543

(3) 신탁재산운용현황(시가평가액 기준) (단위: 억원)

구분
주식
채권
CP
콜론
기타
계

2024
47,254
136,079
20,288
800
221,773
426,194

2023
41,564
120,900
26,443
300
230,834
420,041

2022
38,679
108,179
33,322
100
227,220
407,500

(4) 투자일임계약 설정고 현황

(단위: 개, 억원)

구분
2024
2023
2022

건수
금액
건수
금액
건수
금액

법인
257
641,708
275
552,024
285
602,819

개인
-
-
-
-
-
-

계
257
641,708
275
552,024
285
602,819

[한화투자증권(주)]

가. 영업의 개황당사의 제64기 말 연결기준 총자산은 14조 181억원으로 전기말(제63기말, 2023년 12월말) 대비 5.80% 증가하였으며 자본총계는 1조 7,062억원으로 전기말 대비 8.47% 증가하였습니다.당기말 영업수익은 전년 동기 대비 5,268억원이 증가한 2조 4,958억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 275억원이 감소한 40억원, 세전이익은 전년 동기 대비 463억원이 증가한 607억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 296억원이 증가한 389억원을 시현하였습니다. (별도 기준 영업손익 -73억원, 세전이익 266억원, 당기순이익 196억원)

(단위 : 백만원)

구 분
제64기말
제63기말
제62기말

자산총계
14,018,124
13,250,184
12,111,250

부채총계
12,311,894
11,677,139
10,555,667

자본총계
1,706,230
1,573,045
1,555,582

영업수익
2,495,793
1,969,010
2,114,260

영업손익
3,966
31,452
34,407

세전손익
60,684
14,397
-65,439

당기순손익
38,890
9,298
-54,867

총포괄손익
132,161
17,045
-271,281

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,195억원(8.80%), 유가증권 평가 및 처분이익 3,540억원(14.19%), 파생상품평가 및 거래이익 13,249억원(53.08%), 이자수익 4,098억원(16.42%), 기타 1,876억원(7.51%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제64기말
제63기말
제62기말

수수료수익
219,505
210,651
235,762

유가증권평가및처분이익
354,048
363,202
330,160

파생상품평가및거래이익
1,324,868
836,776
1,039,715

이자수익
409,754
407,384
277,493

대출채권평가및처분이익
904
280
532

외환거래이익
106,274
92,623
155,489

기타수익
80,440
58,095
75,109

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

당기 및 전기 중 각 사업부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,359
65,713
36,840
-24,885
23,683
23,981
282,691

판매관리비
135,854
36,081
24,352
30,858
51,547
-
278,725

영업손익
21,506
29,632
12,488
-55,743
-27,864
23,948
3,966

당기순손익
16,538
22,787
9,603
-42,866
1,582
31,247
38,890

註) K-IFRS 연결기준

<전기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,402
91,735
35,039
29,979
12,355
-20,553
305,957

판매관리비
139,078
37,466
23,222
38,222
36,517
-
274,505

영업손익
18,324
54,270
11,817
-8,244
-24,162
-20,553
31,452

당기순손익
11,560
34,236
7,455
-5,200
-34,581
-4,170
9,298

註) K-IFRS 연결기준

나. 영업의 종류 당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM부문, Trading부문, Wholesale부문, IB부문, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분
제64기
제63기
증감금액
증감비율

순영업수익
2,604
3,168
-564
-17.8%

사 업 부 문
WM부문
1,574
1,574
0
0.0%

Trading부문
657
917
-260
-28.4%

Wholesale부문
368
350
18
5.1%

IB부문
-249
-16
-233
-1,476.6%

기타
254
343
-89
-25.9%

일반관리비
2,678
2,659
19
0.7%

영업이익
-74
510
-583
적자전환

세전이익
266
185
82
44.3%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준

다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
제64기 말
제63기 말
제62기 말

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
1,096,739
8.84
1,096,739
8.61
1,096,739
9.63

자본잉여금
27,813
0.22
27,813
0.22
27,813
0.24

자본조정
-8,696
-0.07
-9,492
-0.07
-51,855
-0.46

기타포괄손익누계액
402,529
3.24
400,487
3.15
526,347
4.62

이익잉여금
135,970
1.10
114,409
0.90
183,825
1.61

예수부채
투자자예수금
731,987
5.90
871,079
6.84
695,567
6.11

수입담보금
6,211
0.05
3,917
0.03
617
0.01

기타
1,628
0.01
476
0.00
-
-

당기손익공정가치금융부채
1,895,693
15.28
2,482,752
19.50
1,889,738
16.59

차입부채
차입금
1,659,468
13.38
1,606,616
12.62
1,695,185
14.88

RP매도
4,038,599
32.55
3,808,382
29.91
3,243,032
28.47

기타
-
-
-
-
-
-

사채
748,937
6.04
610,149
4.79
587,737
5.16

파생상품
425,506
3.43
490,133
3.85
318,080
2.79

확정급여채무
12,260
0.10
8,653
0.07
13,929
0.12

기 타
1,232,418
9.93
1,220,348
9.58
1,163,228
10.21

합 계
12,407,063
100.00
12,732,462
100.00
11,389,981
100.00

註) 별도기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
제64기 말
제63기 말
제62기 말

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금 및 예치금
현금 및 현금성 자산
750,020
6.05
828,999
4.69
534,676
4.69

예치금
282,502
2.28
611,234
4.08
465,239
4.08

당기손익공정가치금융자산
7,408,895
59.72
7,223,017
55.62
6,335,648
55.62

기타포괄손익공정가치금융자산
828,429
6.68
652,192
7.25
825,419
7.25

종속 및 관계기업투자
249,286
2.01
364,190
2.37
269,430
2.37

파생상품자산
224,511
1.81
298,730
2.24
255,580
2.24

대출채권
신용공여금
949,090
7.65
994,043
9.55
1,088,232
9.55

RP매수
383,875
3.09
572,392
4.99
568,728
4.99

대여금
25
0.00
86
0.00
255
0.00

기타
1,122,779
9.05
992,685
7.62
867,483
7.62

유형자산
49,650
0.40
54,861
0.55
62,372
0.55

무형자산
37,061
0.30
34,292
0.42
47,705
0.42

기 타
120,940
0.97
105,742
0.61
69,213
0.61

합 계
12,407,063
100.00
12,732,462
100.00
11,389,981
100.00

註) 별도기준

라. 영업종류별 현황(1) 투자매매업무1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
5,181,325
4,574,785
9,756,109
274,948
21,749

코스닥시장
913,108
785,688
1,698,795
40,495
4,305

코넥스시장
5
1
6
334
-962

기타
924
3,354
4,278
1,055,218
108,790

소계
6,095,361
5,363,828
11,459,188
1,370,995
133,882

신주인수권 증서
유가증권시장
251
88
339
-
-

코스닥시장
9
173
182
-
-

기타
-
-
-
793
549

소계
261
260
521
793
549

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
56,698
77,343
134,041
187,412
-4,023

소계
56,698
77,343
134,041
187,412
-4,023

계
6,152,319
5,441,431
11,593,750
1,559,200
130,409

채무증권
국채,지방채
국고채
16,060,458
15,652,272
31,712,731
651,239
-5,730

국민주택채권
898,659
903,877
1,802,537
5,972
82

기타
551,429
538,792
1,090,221
36,063
458

소계
17,510,547
17,094,942
34,605,489
693,274
-5,190

특수채
통화안정증권
3,189,884
3,271,077
6,460,961
120,617
12

예금보험공사채
20,116
10,090
30,206
-
-

토지개발채권
343,647
363,671
707,318
2,758
40

기타
3,092,135
3,083,298
6,175,433
558,199
636

소계
6,645,782
6,728,136
13,373,918
681,573
688

금융채
산금채
3,547,115
3,800,933
7,348,047
973,808
1,318

중기채
2,467,931
2,616,022
5,083,953
845,408
839

은행채
8,093,635
9,016,258
17,109,893
111,225
114

여전채
4,094,604
3,656,411
7,751,014
1,268,418
1,323

기타
688,199
548,060
1,236,259
33,106
-47

소계
18,891,483
19,637,683
38,529,166
3,231,966
3,546

회사채
9,994,056
9,613,653
19,607,708
991,219
5,283

기업어음증권
1,587,800
1,758,696
3,346,496
324,149
449

계
54,629,668
54,833,110
109,462,778
5,922,180
4,776

집합투자 증권
ETF
6,625,947
6,401,527
13,027,474
939,385
7,828

기타
30,383
14,870
45,253
236,192
8,544

계
6,656,330
6,416,396
13,072,727
1,175,577
16,372

외화증권
지분증권
-
-
-
-
-

채무증권
국채,지방채
55,557
6,916
62,472
146,643
-5,998

특수채
679,223
342,694
1,021,917
362,925
-12,266

금융채

-
-
53,140
1,176

회사채
1,567
5,366
6,933
34,554
1,252

소계
31,776
22,657
54,434
32,770
113

집합투자증권
712,566
370,717
1,083,283
483,389
-9,725

기타
11
-
11
30,390
6,893

계
2,097
-
2,097
2,097
-

파생결합 증권
ELS
770,230
377,633
1,147,864
662,519
-8,829

기타
35,184
15,095
50,279
20,380
291

계
35,184
15,095
50,279
20,380
291

합 계
68,243,732
67,083,666
135,327,397
9,339,857
143,018

註) 제64기말, 별도 기준

2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
거래금액
평가손익

투기
헤지
기타
합계

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
464,497
950,276
23,068,885
24,483,658
-

국채5년
-
-
-
-
-

국채10년
382,282
407,697
7,974,337
8,764,316
-

통안증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
846,779
1,357,973
31,043,221
33,247,974
-

통화선물
미국달러
-
101,216
254,423
355,638
-

엔
-
-
-
-
-

유로
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
101,216
254,423
355,638
-

지수선물
KOSPI200
-
-
11,261,627
11,261,627
1,034

KOSTAR
-
-
-
-
-

기타
-
-
3,012,346
3,012,346
-23

소계
-
-
14,273,972
14,273,972
1,011

개별주식
214,686
-
15,224,654
15,439,340
-270

기타
-
-
-
-
-

계
1,061,465
1,459,189
60,796,270
63,316,924
741

기타
-
-
-
-
-

국내 계
1,061,465
1,459,189
60,796,270
63,316,924
741

선물 계
1,061,465
1,459,189
60,796,270
63,316,924
741

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
-
-
79,586
79,586
-123

기타
-
-
3,955
3,955
2

소계
-
-
83,541
83,541
-121

개별주식
-
-
132,425
132,425
1

통화
미국달러
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

국내 계
-
-
215,966
215,966
-120

옵션 계
-
-
215,966
215,966
-120

합 계
1,061,465
1,459,189
61,012,236
63,532,890
621

註) 제64기말, 별도 기준

3) 장외파생상품거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
26,165,115
-
26,165,115
164,484
100,234
60,350

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
26,165,115
-
26,165,115
164,484
100,234
60,350

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
440,598
-
440,598
54,625
41,425
-281

일반상품
-
402,851
-
402,851
601
203,300
-3,080

금리
-
31,710
-
31,710
687
687
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
875,158
-
875,158
55,913
245,412
-3,361

스왑
신용
-
11,333
-
11,333
19,584
4,379
-4,053

주식
-
49,124
-
49,124
7,274
9,943
-1,511

일반상품
-
52,351
-
52,351
821
2
676

금리
-
16,419
-
16,419
26,710
26,989
17,952

통화
-
197,022,923
-
197,022,923
102,241
164,786
-58,466

기타
-
15,037
-
15,037
17,810
3,588
-313

계
-
197,167,188
-
197,167,188
174,440
209,687
-45,715

기타
-
-
-
-
756
-
569

합계
-
224,207,460
-
224,207,460
395,592
555,333
11,844

註) 제64기말, 별도 기준

4) 투자운용손익

① 주식

(단위 : 백만원)

구분
제64기
제63기
제62기

매매차익(차손)
-76,877
113
2,179

평가차익(차손)
-20,477
-4,452
24,298

배당금수익
28,739
14,681
32,385

합계
-68,614
10,342
58,862

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (주식상품처분이익+당기손익_공정가치_기타(주식)_처분이익+ 출자금처분이익) - (주식상품처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(주식)_처분손실) - 출자금처분손실 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+ 당기손익-공정가치-기타(주식)_평가이익+ 매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 당기손익-공정가치-기타 (주식)_평가손실+매도주식평가손실)

② 채권

(단위 : 백만원)

구분
제64기
제63기
제62기

매매차익(차손)
19,461
36,658
-11,539

상환차익(차손)
390
13,816
3,233

평가차익(차손)
4,263
32,693
-38,782

상품채권이자
200,402
208,146
119,776

합계
224,516
291,314
72,688

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가이익+매도채권평가이익) -(채권평가손실+전자단기사채평가손실+기업어음증권평가손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성 예금증서이자+양도성예금증서거래이익

③ 외화증권

(단위 : 백만원)

구분
제64기
제63기
제62기

매매차익(차손)
3,294
1,456
-3,863

평가차익(차손)
-9,727
4,599
-15,065

이자수익
8,063
5,630
5,720

합계
1,630
11,686
-13,208

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익-외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익-외화증권평가손실 이자수익 : 외화채권이자

④ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구분
제64기
제63기
제62기

매매차익(차손)
117,743
-7,031
-20,955

정산차익(차손)
797
3,018
-1,742

합계
118,539
-4,012
-22,697

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실

⑤ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구분
제64기
제63기
제62기

매매차익(차손)
-9,778
14,669
4,550

평가차익(차손)
1,547
2,411
5,178

합계
-8,231
17,080
9,727

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실

⑥ (매도)파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구분
제64기
제63기
제62기

매매차익(차손)
-9
98
194

평가차익(차손)
-50,199
-32,920
32,904

상환차익(차손)
-73,725
-121,123
-41,444

합계
-123,933
-153,945
-8,346

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실)

⑦ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구분
제64기
제63기
제62기

매매차익(차손)
77,021
31,909
58,924

평가차익(차손)
39,559
10,858
-47,086

합계
116,580
42,767
11,838

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익+기타파생상품거래이익-장외파생상품 거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실)

(2) 투자중개업무1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표

(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
39,309,684
39,551,563
78,861,247
51,159

코스닥시장
15,274,829
15,546,549
30,821,378
37,400

코넥스시장
3,189
4,060
7,249
10

기타
12,021
9,014
21,034
37

소계
54,599,722
55,111,186
109,710,908
88,606

신주인수권증서
유가증권시장
597
693
1,290
2

코스닥시장
1,125
1,065
2,190
3

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
1,722
1,758
3,480
5

기타
유가증권시장
5,850
5,881
11,731
16

코스닥시장
46,025
50,953
96,979
106

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
51,876
56,834
108,710
123

지분증권합계
54,653,320
55,169,777
109,823,098
88,733

채무증권
채권
장내
-
-
-
502

장외
17,384,174
12,002,850
29,387,024
-

소계
17,384,174
12,002,850
29,387,024
502

채무증권합계
17,384,174
12,002,850
29,387,024
502

집합투자증권
3,610,701
3,238,521
6,849,222
4,360

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
51,406
50,400
101,806
174

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
51,406
50,400
101,806
174

외화증권
973,802
917,939
1,891,741
3,674

기타증권
-
-
-
-

증권계
76,673,403
71,379,488
148,052,891
97,443

선물
국내
31,254,439
31,456,841
62,711,280
3,365

해외
-
-
-
-

소계
31,254,439
31,456,841
62,711,280
3,365

옵션
장내
국내
233,332
237,171
470,502
818

해외
-
-
-
-

소계
233,332
237,171
470,502
818

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
233,332
237,171
470,502
818

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
31,487,770
31,694,012
63,181,782
4,183

합계
108,161,173
103,073,499
211,234,673
101,625

註) 제64기말, 별도 기준

2) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

수탁수수료
101,625
103,196
91,238

매매수수료
6,904
6,664
7,443

수지차익
94,721
96,532
83,795

註1) 제64기말, 별도 기준

(3) 집합투자업무 1) 판매현황

(단위 : 백만좌)

구분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합 투자기구
주식형
573,609
575,585
1,149,194
12,389
-
12,389
-
-
-
585,998
575,585
1,161,583

채권형
1,121,450
718,618
1,840,068
-
-
-
-
-
-
1,121,450
718,618
1,840,068

혼합주식
112,907
85,118
198,025
0
1
1
-
-
-
112,907
85,119
198,026

혼합채권
130,362
78,479
208,841
774
-
774
-
-
-
131,137
78,479
209,616

계약형
-
38,520
38,520
-
-
-
-
-
-
-
38,520
38,520

재간접형
87,540
1,225,758
1,313,297
-
-
-
-
-
-
87,540
1,225,758
1,313,297

파생형
44,070
100,000
144,070
514
-
514
-
-
-
44,584
100,000
144,584

기타
1,281
49,500
50,781
-
257
257
-
-
-
1,281
49,757
51,038

소 계
2,071,220
2,871,578
4,942,797
13,677
257
13,934
-
-
-
2,084,897
2,871,835
4,956,732

부동산집합 투자기구
임대형
41
2,793,057
2,793,098
-
2,055
2,055
-
55,240
55,240
41
2,850,352
2,850,393

대출형
-
220,974
220,974
-
125
125
-
84
84
-
221,184
221,184

개발형
-
307,650
307,650
-
602
602
-
-
-
-
308,253
308,253

재간접형
833
387,520
388,353
-
-
-
-
-
-
833
387,520
388,353

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
3,582
896,442
900,023
-
409
409
-
-
-
3,582
896,851
900,433

소 계
4,455
4,605,643
4,610,098
-
3,192
3,192
-
55,324
55,324
4,455
4,664,159
4,668,614

특별자산집합 투자기구
특별자산
21
3,726,698
3,726,719
14,127
-
14,127
-
-
-
14,148
3,726,698
3,740,846

파생형
712
-
712
-
-
-
-
-
-
712
-
712

소 계
733
3,726,698
3,727,431
14,127
-
14,127
-
-
-
14,860
3,726,698
3,741,558

혼합자산집합 투자기구
혼합자산
17,236
866,448
883,683
-
311
311
-
-
-
17,236
866,758
883,994

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
17,236
866,448
883,683
-
311
311
-
-
-
17,236
866,758
883,994

단기금융집합투자기구
3,731,152
-
3,731,152
-
-
-
-
-
-
3,731,152
-
3,731,152

일반 사모집합투자기구
-
12,441,705
12,441,705
-
898
898
-
54,433
54,433
-
12,497,036
12,497,036

합계
5,824,795
24,512,071
30,336,866
27,804
4,658
32,462
-
109,757
109,757
5,852,599
24,626,486
30,479,085

註1) 제64기말, 별도 기준註2) 판매잔고 좌수

(4) 투자일임업무

1) 투자운용인력현황

(단위 : 명)

구분
협회 등록일 기준

3년미만
3년이상~5년미만
5년이상~10년미만
10년이상
계

2
2
16
80
100

※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황' 참조

※상기 참조문구를［ Ctrl + 클릭］하면 해당위치로 이동합니다.

2) 투자일임계약현황

(단위 : 명,건,백만원)

구 분
제64기말
제63기말
제62기말

고객수
1,682
2,161
2,369

일임계약건수
2,193
2,839
3,123

일임계약자산총액(계약금액)
200,858
288,986
245,762

일임계약자산총액(평가금액)
179,045
275,991
199,978

註) 별도 기준

3) 투자일임재산현황

(단위 : 건, 백만원)

구 분
증권사
보험회사 (고유계정)
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내 계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
2,102
168,316
17
12,396
2,119
180,713

전문투자자
4
1,469
1
0
3
46
66
18,631
-
-
74
20,146

계
4
1,469
1
0
3
46
2,168
186,947
17
12,396
2,193
200,858

해외 계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
-
-
2,102
168,316
17
12,396
2,119
180,713

전문투자자
4
1,469
1
0
3
46
66
18,631
-
-
74
20,146

계
4
1,469
1
0
3
46
2,168
186,947
17
12,396
2,193
200,858

註) 제64기말, 별도 기준

4) 투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구 분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
-
-
-

보통예금
-
-
-

정기예금
-
-
-

양도성예금증서(CD)
-
-
-

콜론(Call Loan)
-
-
-

환매조건부채권매수(RP)
-
-
-

기업어음증권(CP)
-
-
-

기타
35,666
-
35,666

소계
35,666
-
35,666

증권
채무증권
국채·지방채
1,887
-
1,887

특수채
4,409
-
4,409

금융채
792
-
792

회사채
16,175
-
16,175

기타
-
-
-

소계
23,263
-
23,263

지분증권
주식
96,622
13,732
110,354

신주인수권증서
-
-
-

출자지분
-
-
-

기타
-
-
-

소계
96,622
13,732
110,354

수익증권
신탁 수익증권
-
-
-

투자신탁 수익증권
9,761
-
9,761

기타
-
-
-

소계
9,761
-
9,761

투자계약증권
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-

ELW
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

증권예탁증권
-
-
-

기타
-
-
-

소계
129,647
13,732
143,379

파생상품
장내파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

장외파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

소계
-
-
-

기타
-
-
-

합계
165,312
13,732
179,045

註) 제64기말, 별도 기준

(5) 유가증권 인수업무1) 증권인수 및 인수수수료 현황표

(단위 : 백만주, 백만원)

구 분
주관사 실적
인수실적
인수 및 주선 수수료

수량
금액
수량
금액

지분증권
기업공개
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
11
23,630
-
-
1,081

유상증자
유가증권시장
-
-
3
213
213

코스닥시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
17,400
17,400
348

소계
11
23,630
17,403
17,613
1,642

채무증권
국채·지방채
-
-
-
-
-

특수채
290,000
290,000
310,000
310,000
78

금융채
2,110,000
2,086,260
5,200,000
5,121,745
1,462

회사채
일반회사채
176,000
176,000
1,091,000
1,091,000
3,594

ABS
434,600
434,600
0
12,800
781

소계
610,600
610,600
1,091,000
1,103,800
4,375

기업어음
60,000
60,000
133,000
132,384
39

기타
148,000
148,000
3,987,900
3,934,954
966

소계
3,218,600
3,194,860
10,721,900
10,602,883
6,920

외화증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
139,247
10,000
3,356

합계
3,218,611
3,218,490
10,878,549
10,630,496
11,918

註) 제64기말, 별도 기준

2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

인수수수료
11,918
16,767
16,799

수수료비용
-
-
-

수 지 차 익
11,918
16,767
16,799

註) 해당기간 누적금액, 별도기준

(6) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

잔고
조건부매도
4,911,923
3,843,411
2,846,374

조건부매수
520,000
1,146,700
1,333,921

거래금액
조건부매도
740,372,106
749,809,623
578,239,069

조건부매수
16,763,000
18,433,100
53,883,042

註1) 별도 기준, 해당기간 누적註2) (원화, 외화)대고객, 대기관 REPO거래실적 포함註3) 조건부매수 : 대기관REPO, 장내REPO

(7) 신용공여업무

구 분
평균잔액
한도
이자율
비고

신용거래융자
242,190백만원
개인 10억원
6.9% ~ 9.4%
A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 신용 불가

담보대출
주식담보
713,896백만원
개인/법인 10억원
7.9% ~ 9.2%
A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 대출 불가, 담보대출종목 종가의 70~50% (매매형 70%, 일반형 A군 65%, B군 60%, C군55%, 기타 50%)

수익증권담보
개인/법인 10억원
7.9% ~ 9.2%
공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 65%, 주식혼합형/주식형 60%, 주가연계펀드 50%

파생결합증권담보
개인/법인 10억원
7.9% ~ 9.2%
원금보장형, 부분보장형 : 환매예상금액의 70%

채권담보
개인/법인 10억원
7.9% ~ 9.2%
전일종가와 시가평가금액 중 적은 값을 기준으로, 국공채, 신용평가등급 AAA 채권 70%, 그 외 채권 60%

매도담보
1,041백만원
개인/법인 10억원
8.5%
예탁주식 매도자금의 98%

유통대주
3백만원
개인 3,000만원 ~ 3억원 (투자경험 등에 따라 한도 상이)
3% ~ 5%
한국증권금융으로부터 배분받은 수량범위 내 개인이 공매도 참여

註1) 제64기말 별도 기준註2) 신용거래 융자이자 적용방식 : 보유 기간별 소급적용. 즉, 기간별 금리를 적용하여 소급하여 합산하는 방식註3) 담보대출 이자 적용방식 : 보유 기간별 체차적용(기간별 금리를 적용하여 체차 적용하는 방식)註4) 한도는 개인은 신용거래와 담보대출 합산 10억, 법인은 담보대출 10억임

(8) 신탁업무1)재무상태표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

구분
금액

자산

1. 현금및예치금
1,201,645

2. 주식
94,107

3. 출자금
35

4. 채무증권
414,537

5. 외화증권
391,126

6. 매입어음
1,279,571

7. 수익증권
206,719

8. 파생결합증권
83,196

9. 금전채권
96,859

10. 기타자산
40,849

자산총계
3,808,644

부채

1. 특정금전신탁
3,049,893

2. 퇴직연금신탁
640,587

3. 재산신탁
3,200

4. 기타부채
114,964

부채총계
3,808,644

註) 제64기말 별도 기준

2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분
전기말
증감
당기말

건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
1
4,500
-
-3,079
1
1,421

자문형
72
4,583
-44
-2,396
28
2,187

자사주
-
-
-
-
-
-

채권형
9,742
2,753,668
-363
-685,278
9,379
2,068,390

주식형(자문형, 자사주 제외)
3,677
125,050
21
-11,359
3,698
113,691

주가연계신탁
1
38
-
19,962
1
20,000

정기예금형
36
1,709,414
-14
-879,360
22
830,054

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-

확정기여형
176
224,428
11
63,882
187
288,310

IRA형
5,782
247,727
1,130
104,550
6,912
352,277

소계
5,958
472,155
1,141
168,432
7,099
640,587

기타
341
29,112
-56
-14,962
285
14,150

금전신탁 소계
19,828
5,098,520
685
-1,408,040
20,513
3,690,480

재산신탁
증권
1
3,200
-
0
1
3,200

금전채권
2
92,138
-2
-92,138
-
-

동산
-
-
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-
-
-

을종
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

처분신탁
-
-
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-
-
-

부동산신탁계
-
-
-
-
-
-

부동산관련권리
-
-
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-
-
-

재산신탁소계
3
95,338
-2
-92,138
1
3,200

종합재산신탁
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

합계
19,831
5,193,858
683
-1,500,178
20,514
3,693,680

註) 제64기말 별도 기준

3) 금전신탁 자금운용현황

(단위 : 백만원)

구분
대출금
증권
예치금
RP 매입
기타
합계

회사채
주식
국채 및 지방채
금융채
기업 어음
(ABCP)
(기타)
수익증권
파생 결합증권
(ELS)
(기타)
발행 어음
외화증권
기타
소계

금전 신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
1,433
0
1,433

자문형
-
1,106
48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
454
-
1,608
634
-
31
2,273

자사주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
244,687
-
13,534
67,499
1,175,800
886,800
289,000
-
-
-
-
1,307
370,919
2,000
1,875,746
145,349
90,000
16,323
2,127,419

주식형(자문형, 자사주 제외)
-
-
81,863
-
-
-
-
-
41
37
-
37
-
18,991
35
100,967
10,346
-
2,867
114,179

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,000
-
20,000
-
-
-
20,000
-
-
1
20,001

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
830,054
-
12,260
842,314

퇴직 연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

확정기여형
-
16,102
2,851
13,254
-
-
-
-
86,524
38,074
-
38,074
32,176
-
-
188,981
112,783
1,727
3,439
306,930

IRA형
-
25,535
6,145
32,819
-
-
-
-
108,469
24,995
-
24,995
70,288
-
-
268,251
101,744
1,680
4,882
376,557

소계
-
41,638
8,996
46,073
-
-
-
-
194,993
63,069
-
63,069
102,464
-
-
457,231
214,527
3,407
8,321
683,486

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
11,686
90
90
-
-
781
-
12,557
736
1
1,037
14,331

합계
-
287,431
90,907
59,607
67,499
1,175,800
886,800
289,000
206,719
83,196
90
83,106
103,771
391,145
2,035
2,468,110
1,201,646
94,841
40,839
3,805,435

註) 제64기말 별도 말잔기준

(9) 신기술사업금융업1) 투자 및 융자 현황

(단위 : 개, 건, 백만원)

구분
당기말 잔액

신기술 사업투자 조합분
업무집행조합수
21

투자
투자업체수
70

투자건수
82

투자 주식
보통주
취득원가
73,941

장부가액
73,061

우선주
취득원가
141,261

장부가액
141,425

합계
취득원가
215,202

장부가액
214,486

투자 사채
CB
취득원가
8,000

장부가액
1,000

합계
취득원가
8,000

장부가액
1,000

기타
취득원가
68,206

장부가액
49,498

소계
취득원가
291,408

장부가액
264,984

신기술사업투자조합분 합계
291,408

기타 조합분
업무집햅조합수
4

투자
투자업체수
37

투자건수
40

투자 주식
보통주
취득원가
1,425

장부가액
1,425

우선주
취득원가
93,114

장부가액
93,114

합계
취득원가
94,539

장부가액
94,539

투자 사채
CB
취득원가
12,000

장부가액
8,250

합계
취득원가
12,000

장부가액
8,250

기타
취득원가
18,099

장부가액
10,373

소계
취득원가
124,638

장부가액
113,162

기타조합분 합계
124,638

조합출자
신기술사업투자 조합
업무집행 조합원분
조합수
21

약정액
45,487

출자액
42,437

유한책임 조합원
조합수
1

약정액
1,000

출자액
1,000

기타조합
업무집행 조합원분
조합수
4

약정액
19,600

출자액
9,560

註) 제64기말 별도 말잔기준

2) 신기술사업투자조합 등 결성현황

(단위 : 개, 백만원)

구 분
당기말

신기술사업투자조합
조합수
21

결성금액
407,109

기타조합
조합수
4

결성금액
258,600

(10) 주요 취급상품 등[지배회사에 관한 사항］

상 품 명
주 요 내 용

CMA
계좌하나로 뱅킹서비스의 편리함과 R P 및 MMW의 수익성을 동시에 추구하는 상품으로 수시입출금 뿐만 아니라 체크카드 기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금 납부 등이 가능하며 종합자산관리계좌로서 수익증권, 주식, 채권 등 다양한 금융상품투자가 가능함

R P
1) 증권사나 은행이 채권을 일정기간 후 환매수할 것을 조건으로 매도하는것으로 환매수시 이자와 원리금을 함께 지급하는 확정금리 상품

2) 투자금액 : 1만 원이상(1만 원 단위)

3) 투자기산 : 1일이상(1 ~6개월이 주거래기간) 자유형 및 계약형

MMF(펀드)
저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품

수익증권(펀드)
1) 다수의 고객으로부터 자금을 모아 운용하여 운용성과를 고객에게 환원하는 상품

2) 간접투자자산의 종류에 따라 증권간접투자(주식,혼합,채권), 부동산, 재간접, 파생상품, 특수간접, 실물 등으로 구분

랩 어카운트
1) 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 금융자산관리사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 운용배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고, 그 대가로 일정률의 수수료를 받는 상품

2) 종류 : 자문형 랩, 일임형 랩

채권
국공채(정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남) 및 회사채(기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에상환하는 상품) 판매

CP
1) 기업이 발행한 기업어음을 할인한 후 고객에게 매도하는 단기금융 상품

2) 투자기간 : 1년이내이나 1~3개월 투자가 대부분

CD
1) 은행에서 발행되는 양도가능한 단기예금증서

2) 투자기간 : 1년이내이나. 3~6개월 투자가 대부분

파생결합증권 (ELS / DLS / ELW)
기초자산의 가격, 이자율, 지표, 단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급금액 또는 회수금액이 결정되는 권리가 표시된 신금융상품

신탁
신탁계약에 의하여 위탁된 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접 지시하고 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용상품

ISA
1) 근로소득 또는 사업소득이 있는 사람이나 농어민, 납입한도 연간 2,000만원/5년간 1억원 편입상품 : 예적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권 의무가입기간 : 5년(특정소득층 및 청년은 3년), 가입기간 : 2016년 3월 14일 ~ 2021년 12월 31일까지

2) 신탁형 ISA, 일임형 ISA

보험 (방카슈랑스)
1) 방카슈랑스를 통해 보험에 가입하는 경우 사업비 중 신계약비를 30%정도 할인받을 수 있으며, 고객의니즈에 맞는 다양한 보험상품을 비교해 선택 가능

2) 즉시연금보험, 일반연금보험, 저축보험, 변액보험, 보장성보험

(11) 수수료 현황[지배회사에관한사항］1) 주식 당사는 2015년 10월 5일부터 2016년 5월 27일까지 고객의 투자방식에 맞는 서비스와 수수료 체계를 직접 선택할 수 있는 서비스 선택제를 시행 했었으나, 고객 만족도 제고를 위해 2016년 5월 30일자로 아래와 같이 주식매매 수수료가 변경되었습니다. ① 국내주식 매매 수수료율

채널
금액구간
수수료기준

영업점
2억 원 미만
0.4975%

2억 원 이상~5억 원 미만
0.4475% + 100,000원

5억 원 이상
0.3975% + 350,000원

고객지원센터
2억 원 미만
0.4475%

2억 원 이상~5억 원 미만
0.3975% + 100,000원

5억 원 이상
0.3475% + 350,000원

ARS
전체금액 구간
0.1975%

MTS
전체금액 구간
0.1500%

HTS/홈페이지
표준
1백만 원 미만
0.4975%

1백만 원 이상~1천만 원 미만
0.1475% + 1,000원

1천만 원 이상~3천만 원 미만
0.1375% + 1,500원

3천만 이상~5천만 원 미만
0.1275% + 2,000원

5천만 이상~1억 원 미만
0.0975%

1억 원 이상~3억 원 미만
0.0875%

3억 원 이상
0.0775%

선택(단일정률)
0.1500%

제휴채널
증권플러스
전체금액 구간
0.015%

전체금액 구간
전체금액 구간

제휴은행

체금액 구간

전체금액 구간
0.15%

註1) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분)註2) 온라인 거래 고객 : 매매금액 구간별 수수료를 적용하는 표준 수수료 외에 단일 요율을 적용하는 선택 수수료 선택 가능 - 수수료 변경 : 표준과 선택 중 수수료 선택하면 3개월 이내에는 변경 불가 (단, 3개월 요건은 최초 1회 변경 시는 적용하지 않고 2회 변경부터 적용) 註3) 투자권유 일임계약 계좌(FIX, HTS 활용 계좌 포함)는 채널구분 없이 오프라인 매매수수료율 적용을 받습니다.註4) 예외 적용 - K-OTC : 오프라인 0.4975%(단일률), 고객지원센터 0.4475%(단일률), HTS/WTS/MTS 0.2% (단일률) 적용 - 기타 : 반대매매 0.4975%(단일률), 대량매매 0.15%(단일률) 적용註5) 국내주식 모바일(SmartM, STEPS 限) 우대수수료 적용 계좌 안내 - 국내주식 우대수수료 적용 계좌의 우대수수료율은 0.0040595%(코스피,코스닥,코넥스)입니다.註6) 제휴은행 앱(모바일)을 통해 개설된 은행연계계좌는 해당 은행 앱의 주식거래 채널에서 국내주식 거래 시 우대수수료율 0.015%가 적용됩니다.註7) 국내주식 소수점 거래 수수료는 위의 일반 국내주식 매매 수수료율과 동일합니다. - 국내주식 소수점 매도 시 신탁수익증권 거래비용 0.2%는 별도 부과됩니다. - 국내주식 소수점 수수료는 각 회차 건별로 부과됩니다.(매수/매도 구분, 채널/매 체 구분)註8) 매매관련 세금

구분
증권거래세
농특세

코스피
0.03%
0.15%

코스닥
0.18%
-

코넥스
0.1%
-

K-OTC
0.18%
-

기타(비상장주식)
0.35%
-

선물/옵션
-
-

ETF
-
-

② 미국시장 거래 수수료

구 분
채널
정률

수수료 (소수점 매매 포함)
영업점/고객지원센터
0.50%

HTS/MTS
0.25%

제휴채널(증권플러스)
0.25%

제휴채널(PAYCO)
0.25%

제휴은행
0.25%

주간거래
영업점/고객지원센터
0.50%

HTS/MTS
0.25%

제휴채널(증권플러스)
0.25%

제휴채널(PAYCO)
0.25%

註1) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

③ 중국시장 거래 수수료

구 분
채널
정률

중국주식 (선강퉁/후강퉁)
영업점/고객지원센터
0.50%

HTS/MTS
0.30%

홍콩주식
영업점/고객지원센터
0.50%

HTS/MTS
0.30%

註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

④ 일본시장 거래 수수료

구 분
채널
정률

일본주식
영업점/고객지원센터
0.50% (최소수수료 JPY 2,500)

註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

2) 선물옵션

구 분
주문채널
기준
수수료

지수선물
지점/고객지원센터
5억 원 미만
0.0498104%

5억 원 이상 ~ 10억 원 미만
0.0448104% + 25,000원

10억 원 이상 ~ 50억 원 미만
0.0398104% + 75,000원

50억 원 이상
0.0348104% + 325,000원

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
-
0.0098104%

주식선물
지점/고객지원센터
5억 원 미만
0.0496716%

5억 원 이상 ~ 10억 원 미만
0.0446716% + 25,000원

10억 원 이상 ~ 50억 원 미만
0.0396716% + 75,000원

50억 원 이상
0.0346716% + 325,000원

HTS, 인터넷
-
0.0096716%

옵션
지점/고객지원센터
1천만 원 미만
1.295554%

1천만 원 이상
0.995554% + 30,000원

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
-
0.295554%

국채선물
지점/고객지원센터
1 계약당
8,000원

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
1 계약당
3,000원

통화선물
지점/고객지원센터
1 계약당
1,600원

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
1 계약당
500원

통화옵션
지점/고객지원센터
매매금액
1.5%

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
매매금액
0.5%

금선물
지점/고객지원센터
1 계약당
8,000원

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
1 계약당금액
3,000원

미니금선물
지점/고객지원센터
1 계약당
800원

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
1 계약당금액
300원

돈육선물
지점/고객지원센터
1 계약당
8,000원

HTS, 인터넷 스마트폰(Smart M) 아이패드(Smart T)
1 계약당금액
3,000원

註1) 선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정, 실물인수도시 일반주문 수수료 적용註2) 3개월 미만 장내채권 거래의 경우 유관기관 제비용 별도註3) 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, 코스닥150선물, KRX300선물, 섹터지수 선물(코리아밸류업지수선물 등), 유로스톡스50선물, 코스피200변동성지수선물, 코스닥글로벌지수선물 등 지수를 기초자산으로 하는 파생상품註4) 옵션 : 코스피200옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션 및 개별주식옵션 등 지수 또는 개별주식을 기초자산으로 하는 파생상품

3) 채권

구 분
기준
수수료

장내채권 (국채, 일반)
잔존기간
3개월 미만
국채 : 0.0001265% 일반 : 0.0051785%

3개월 이상 ~ 12개월 미만
0.10%

12개월 이상 ~ 24개월 미만
0.20%

24개월 이상
0.30%

장내채권 (소액채권)
금액, 기간에 상관없이
0.60%

註) 유관기관 수수료는 한국거래소 등 유관기관의 정책에 따라 변경될 수 있습니다.

[Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)]

(1) 영업개황

베트남 현지법인은 하노이에 소재한 소형 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스를 주력 사업으로 하고있습니다. '24년말 기준 자기자본 약 895억원, 연간 세전이익은 35억원을 달성했습니다.

베트남의 금융 인구는 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 베트남 현지법인은 소셜트레이딩 플랫폼 ‘PineX’, 주식초보자를 위한 교육용 앱 ‘Stock123’, 전문투자자를 위한 MTS 'Alpha Trading’ 등 다양한 플랫폼을 통해 디지털 증권사의 입지를 구축하고 있습니다.

'23년 리테일 채권 판매 개시, '24년 3분기 파생상품 중개 서비스를 런칭하는 등 사업을 다각화하고 있습니다.

(2) 취급상품 및 상품서비스 개요보유 라이선스는 브로커리지와 자기매매, 증권 인수 업무이며, '23년 11월 파생상품 브로커리지, '24년3월 파생상품 자기매매 라이선스를 추가 취득하였습니다.

(3) 시장규모 등사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 중 종속회사에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 경쟁사 동향

로컬 증권사는 무료 수수료 등 가격 경쟁에 동참하는 한편, 투자 권유인 서비스 등을 통해 주요 고객 유치 노력하고있으며, 한국계 증권사는 신규 MTS 개발, 원장 개발을 통해 디지털 솔루션 강화를 통한 고객 기반 확대 경쟁을 하고 있습니다.

(5) 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

영업수익
17,114
13,756
12,186

영업비용
13,606
12,252
11,279

영업손익
3,508
1,504
907

영업외손익
-
-
-

세전손익
3,508
1,504
907

당기순손익
2,811
1,198
677

(6) 자금조달 및 운영현황1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
49,400
27.72
49,400
38.43
49,400
37.18

자본잉여금
25,587
14.36
25,587
19.90
25,587
19.26

자본조정
0
0.00
-
-
-
-

기타포괄손익누계액
6,457
3.62
6,144
4.78
7,268
5.47

이익잉여금
2,764
1.55
539
0.42
-143
-0.11

당기손익공정가치금융부채
0
0.00
-
-
-
-

차입부채
91,314
51.24
45,758
35.60
49,245
37.06

기 타
2,678
1.50
1,124
0.87
1,520
1.14

합 계
178,200
100.00
128,552
100.00
132,878
100.00

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
FY2024
FY2023
FY2022

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금 및 예치금
현금 및 현금성 자산
7,200
4.04
2,156
1.68
3,210
2.42

예치금
34,579
19.40
25,854
20.11
34,367
25.86

당기손익공정가치금융자산
20,139
11.30
16,621
12.93
21,319
16.04

대출채권
111,824
62.75
79,151
61.57
68,682
51.69

유형자산
771
0.43
856
0.67
1,276
0.96

무형자산
1,885
1.06
2,286
1.77
2,712
2.04

기 타
1,802
1.01
1,628
1.27
1,313
0.99

합 계
178,200
100.00
128,552
100.00
132,878
100.00

[DP Real Estate America LLC]

가. 자금조달실적해당사항 없음나. 자금운용실적

(단위: 천 USD, %)

구분
2024년

기말잔액
비중

현,예금
8,392
5.1

유.무형자산
571
0.3

투자부동산
153,676
93.8

기타자산
1,158
0.8

총자산
163,797
100.0

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성다. 영업 종류별 현황해당사항 없음.

[한화위탁관리부동산투자회사(주)]

가. 자금조달

(1) 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

2022.05.10
-
보통주식
600,000
500
500
발기설립

2022.11.30
유상증자
보통주식
47,400,000
500
5,000
제3자 배정

2023.01.03
유상감자
보통주식
(600,000)
500
500
유상매수 후 임의소각

2023.03.17
유상증자
보통주식
23,200,000
500
5,000
공모 유상증자

2024.11.20
유상증자
보통주식
109,000,000
500
3,520
공모 유상증자

(2) 자금차입을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2024년 12월 31일)

항목
구분
금액
차입처

연 금리

(All-in cost)

기간

자금

차입

담보대출
변동금리
1,268억원
SC제일은행
CD 3M +1.45%
24.06.28~27.06.28

변동금리
500억원
신한은행
CD 3M +1.45%

변동금리
100억원
Sh수협은행
CD 3M +1.45%

고정금리
900억원
하나은행
4.87%

고정금리
408억원
KB국민은행
4.87%

고정금리
100억원
Sh수협은행
4.87%

변동금리
800억원
SC제일은행
CD 3M +1.25%
24.08.28~27.08.28

변동금리
500억원
신한은행
CD 3M +1.25%

변동금리
500억원
Sh수협은행
CD 3M +1.25%

변동금리
200억원
KB국민은행
CD 3M +1.25%

고정금리
1,116억원
SC제일은행
4.65%

고정금리
700억원
우리은행
4.65%

고정금리
400억원
KB국민은행
4.65%

합계
7,492억원
-
-
-

단기사채
고정금리
400억원
한국투자증권
3.7%
24.11.15~25.02.14

합계
400억원
-
-

총합계
7,892억원
-
-
-

나. 자금운용실적

(1) 자산현황

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 12월말
2024년 9월말

금액
비중
금액
비중

유동자산
27,618
1.77%
49,115
3.10%

현금및현금성자산
25,659
1.65%
33,937
2.14%

단기금융상품
881
0.06%
774
0.05%

매출채권및기타채권
367
0.02%
12,122
0.77%

기타유동금융자산
59
0.00%
52
0.00%

기타유동자산
652
0.04%
2,230
0.14%

비유동자산
1,531,036
98.23%
1,534,179
96.90%

투자부동산
1,529,635
98.14%
1,532,795
96.81%

장기금융상품
1,401
0.09%
1,384
0.09%

자산총계
1,558,654
100.00%
1,583,294
100.00%

(2) 손익현황

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 (2024.01.01~2024.12.31)
2023년 (2023.01.01~2023.12.31)

영업수익
66,179
46,206

영업이익
38,772
26,294

세전이익
8,521
3,544

당기순이익
8,521
3,544

[(주)한화저축은행)]가. 영업의 특징(1) 자금조달 실적

(단위: 억원, %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

평균 잔액
구성비
이자 금액
이자율
평균 잔액
구성비
이자 금액
이자율
평균 잔액
구성비
이자 금액
이자율

조

달

원

가

성

예수금
11,931
84.10
523
4.38
14,179
86.46
727
5.12
13,538
87.73
382
2.82

표지어음
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
38
0.27
1
3.21
28
0.17
1
2.99
32
0.21
0.51
1.59

소 계
11,969
84.37
524
4.38
14,207
86.63
728
5.12
13,570
87.94
382
2.82

무

원

가

성

자본총계
2,135
15.05
-
-
2,101
12.81
-
-
1,836
11.88
-
-

충당금
10
0.07
-
-
13
0.08
-
-
3
0.04
-
-

기 타
72
0.51
-
-
79
0.48
-
-
22
0.14
-
-

소 계
2,217
15.63
-
-
2,193
13.37
-
-
1,861
12.06
-
-

조달합계
14,186
100.00
524
3.69
16,400
100.00
728
4.44
15,431
100.00
382
2.48

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성(2) 자금운용실적

(단위: 억원, %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

평균 잔액
구성비
이자 금액
이자율
평균 잔액
구성비
이자 금액
이자율
평균 잔액
구성비
이자 금액
이자율

운

용

수

익

성

예치금
2,018
14.22
75
3.72
2,659
16.21
106
4.00
1,706
11.06
42
2.45

유가증권
1,427
10.06
11
0.80
1,890
11.52
138
7.32
1,587
10.28
15
0.94

대출금
10,952
77.20
828
7.56
11,938
72.80
848
7.11
12,281
79.58
707
5.76

기 타
88
0.62
3
3.06
65
0.40
2
2.53
64
0.42
1
1.53

대손충당금등 (△)

△490

3.45△
-
-
△345
△2.11
-
-
△325
△2.11
-
-

소 계
13,995
98.65
917
6.55
16,207
98.82
1,094
6.75
15,313
99.23
765
5.00

무

수

익

성

현 금
3
0.02
-
-
3
0.02
-
-
3
0.02
-
-

유형자산
35
0.25
-
-
38
0.23
-
-
35
0.23
-
-

기 타
153
1.08
-
-
152
0.93
-
-
80
0.52
-
-

소 계
191
1.35
-
-
193
1.18
-
-
118
0.77
-
-

운용합계
14,186
100.00
917
6.46
16,400
100.00
1,094
6.67
15,431
100.00
765
4.96

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

(3) 재무현황

(단위: 억원, %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

자

산

현금및예치금
1,599
11.47
1,337
9.75
1,963
12.16

유 가 증 권
1,481
10.61
1,395
10.18
1,710
10.59

대 출 채 권
10,533
75.53
10,383
75.71
12,131
75.14

유 형 자 산
32
0.23
34
0.25
37
0.23

기 타 자 산
301
2.16
564
4.11
303
1.88

자 산 총 계
13,946
100.00
13,713
100.00
16,144
100.00

부

채

예수부채
11,761
84.33
11,504
83.89
14,097
87.31

차입부채
43
0.31
43
0.32
43
0.27

기타부채
356
2.55
413
3.01
318
1.97

부채총계
12,160
87.19
11,960
87.22
14,458
89.55

자

본

자본금
3,080
22.08
3,080
22.46
3,080
19.08

자본잉여금
-
-
-
-
-
-

자본조정
△16
0.11△
△16
△0.12
△16
△0.10

기타포괄손익누계액
25
0.18
14
0.10
△27
△0.16

이익잉여금
△1,303
△9.34
△1,325
△9.66
△1,351
△8.37

자본총계
1,786
12.81
1,753
12.78
1,686
10.45

부채 및 자본총계
13,946
100.00
13,713
100.00
16,144
100.00

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

나. 영업종류별 현황(1) 운용처별 대출금

(단위: 억원, %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

기 업 자 금 대 출
5,948
53.20
7,135
65.43
9,625
77.30

가 계 자 금 대 출
3,152
28.20
2,305
21.14
1,329
10.67

공공 및 기타자금 대출
2,079
18.60
1,466
13.43
1,497
12.03

합 계
11,179
100.00
10,906
100.00
12,451
100.00

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

(2) 담보별 대출금

(단위: 억원, %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

담 보
부동산
1,833
16.38
2,406
22.06
2,686
21.57

동 산
-
-
-
-
-
-

유가증권
4
0.04
26
0.24
68
0.55

예수금
2
0.02
3
0.02
2
0.02

기 타
1,493
13.36
2,125
19.48
2,937
23.59

소 계
3,332
29.80
4,560
41.80
5,693
45.73

보 증
-
-
-
-
1
0.00

신 용
7,847
70.20
6,346
58.20
6,757
54.27

합 계
11,179
100.00
10,906
100.00
12,451
100.00

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

3. 파생상품거래 현황

[한화생명보험(주)]

가. 파생상품 거래현황

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래목적
위험회피
31,466,027
13,504,807
979,501
-
-
45,950,335

매매목적
677,959
22,494
30,867
-
-
731,320

거래장소
장내거래
955,486
-
998,509
-
-
1,953,996

장외거래
31,188,500
13,524,343
11,859
-
-
44,724,701

거래형태
선도
8,784,876
7,481,578
-
-
-
16,266,454

선물
955,486
-
998,500
-
-
1,953,987

스왑
22,383,623
6,042,765
-
-
-
28,426,388

옵션
20,000
-
11,868
-
-
31,868

나. 신용파생상품 거래현황해당사항 없음

다. 신용파생상품 상세명세

해당사항 없음라. 풋백옵션 거래현황해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황
당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
계약금액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피목적
통 화
선도
219,248
-
14,054

스왑
1,863,021
-
191,753

이자율
선도
2,142,943
134,937
61,032

주식
옵션
-
-
-

귀금속
옵션
-
-
-

기타
옵션
-
-
-

소계
4,225,212
134,937
266,839

매매목적
통 화
통화선도
-
-
-

이자율
국채선물
-
-
-

주식
옵션
-
-
-

귀금속
옵션
-
-
-

기타
내재파생상품
-
-
-

소계
-
-
-

합계
4,225,212
134,937
266,839

나. 신용파생상품 상세명세
"당사는 제 80기 연간 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다."

[한화투자증권(주)]

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
이 자 율
통 화
주 식
귀 금 속
기 타
계

거래목적
위험회피
-
-
-
-
-
-

매매목적
41,213,600
59,779,706
46,256,203
-
566,008
147,815,518

거래장소
장내거래
37,078,359
385,777
33,861,023
-
-
71,325,159

장외거래
4,135,241
59,393,929
12,395,180
-
566,008
76,490,359

거래형태
선 도
337,668
58,644,443
-
-
-
58,982,111

선 물
37,078,359
385,777
33,861,023
-
-
71,325,159

스 왑
3,762,573
749,486
7,021,174
-
165,290
11,698,523

옵 션
35,000
-
5,374,006
-
400,719
5,809,725

註) 제64기말 별도기준

나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
신 용 매 도
신 용 매 입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
2,175,753
429,425
2,605,178
630,371
534,675
1,165,046

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Note
-
-
-
-
-
-

계
2,175,753
429,425
2,605,178
630,371
534,675
1,165,046

註) 제64기말 별도기준

(2) 신용파생상품 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산(준거자산)

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2022-04-20
2026-06-20
73,500
Qatar National Bank

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2022-04-20
2026-06-20
73,500
Qatar Government

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2022-04-27
2026-06-20
73,500
Qatar National Bank

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2022-04-27
2026-06-20
73,500
Qatar Government

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2023-03-31
2025-11-03
14,700
HSBC Holdings PLC

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2023-03-31
2025-11-03
14,700
HSBC Holdings PLC

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2023-10-12
2026-09-11
36,750
ING Groep NV

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2023-10-12
2026-09-11
36,750
ING Groep NV

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2023-10-18
2026-09-11
36,750
ING Groep NV

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2023-10-18
2026-09-11
36,750
ING Groep NV

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2021-12-09
2026-10-07
15,287
신한은행 보증채

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2023-04-10
2026-06-20
73,500
ADB

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2023-04-17
2026-06-20
73,500
ADB

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2023-04-26
2026-06-20
73,500
IBRD

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2023-07-06
2026-06-20
73,500
IBRD

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-02-05
2027-02-08
36,750
Standard Chartered PLC

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2024-02-05
2027-02-08
36,750
Standard Chartered PLC

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-02-05
2028-01-09
36,750
Standard Chartered PLC

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2024-02-05
2028-01-09
36,750
Standard Chartered PLC

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-03-20
2027-02-08
29,400
Standard Chartered PLC

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2024-03-20
2027-02-08
29,400
Standard Chartered PLC

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-03-20
2027-01-12
11,760
Standard Chartered PLC

CDS
Commerzbank
한화투자증권㈜
2024-03-20
2027-01-12
11,760
Standard Chartered PLC

CDS
한화투자증권㈜
Natixis
2024-04-08
2025-03-20
36,750
ADB

CDS
한화투자증권㈜
Natixis
2024-04-08
2025-03-20
36,750
IBRD

CDS
한화투자증권㈜
Natixis
2024-05-31
2029-06-20
107,011
Caffil

CDS
Natixis
한화투자증권㈜
2024-05-31
2029-06-20
107,011
French Republic

CDS
한화투자증권㈜
Natixis
2024-06-12
2029-06-20
122,745
ROK

CDS
KB증권
한화투자증권㈜
2024-06-12
2029-06-20
70,000
ROK

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-06-20
2029-04-24
73,500
현대카드

CDS
한화투자증권㈜
노무라금융투자㈜
2024-07-22
2029-06-20
246,225
한국수출입은행

CDS
KB증권
한화투자증권㈜
2024-07-22
2029-06-20
140,000
한국수출입은행

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-08-21
2025-12-10
25,000
KTB

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-08-21
2025-12-10
75,000
KTB

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-08-27
2025-12-10
100,000
KTB

CDS
한화투자증권㈜
Commerzbank
2024-09-12
2025-12-10
100,000
KTB

CDS
한화투자증권㈜
IBK투자증권
2024-12-12
2027-07-18
14,700
LG화학

CDS
한화투자증권㈜
IBK투자증권
2024-10-31
2027-07-18
29,400
LG화학

CDS
한화투자증권㈜
ING Bank
2024-10-23
2026-06-20
73,500
TSMC

CDS
한화투자증권㈜
IBK투자증권
2024-10-18
2027-07-18
29,400
LG화학

CDS
한화투자증권㈜
BNP Paribas
2024-07-02
2025-06-20
66,150
Bank of America Corp

CDS
한화투자증권㈜
Goldman Sachs
2024-07-02
2025-06-20
66,150
Bank of America Corp

CDS
한화투자증권㈜
Goldman Sachs
2024-05-16
2025-06-20
29,400
AT&T Inc

CDS
한화투자증권㈜
Goldman Sachs
2024-05-14
2025-06-20
44,100
AT&T Inc

CDS
한화투자증권㈜
BNP Paribas
2024-02-08
2025-12-20
30,575
Barclays Bank PLC

CDS
한화투자증권㈜
Goldman Sachs
2024-01-30
2031-06-20
14,700
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
한화투자증권㈜
Natixis
2023-06-02
2029-12-20
14,700
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
한화투자증권㈜
KB증권
2022-09-28
2027-09-28
100,000
한국전력

CDS
한화투자증권㈜
KB증권
2022-09-28
2027-09-28
40,000
한국전력

CDS
하이메타버스서퍼제구차 주식회사
한화투자증권㈜
2022-09-28
2027-09-28
84,000
한국전력

CDS
하나증권
한화투자증권㈜
2022-08-30
2031-12-20
36,750
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
한화투자증권㈜
UBS
2022-08-30
2031-12-20
36,750
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
하나증권
한화투자증권
2022-08-04
2030-12-20
73,500
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
한화투자증권㈜
UBS
2022-08-04
2030-12-20
73,500
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
한화투자증권㈜
Natixis
2022-05-18
2027-06-20
9,702
iTraxx Japan Series 38

CDS
한화투자증권㈜
Natixis
2022-05-13
2027-06-20
4,998
iTraxx Japan Series 37

CDS
하이스톰워커제이차㈜
한화투자증권㈜
2022-06-15
2029-12-20
113,925
대한민국

CDS
한화투자증권㈜
KB증권
2022-06-15
2029-12-20
113,925
대한민국

CDS
한화투자증권㈜
하나금융투자
2022-03-30
2027-04-08
90,000
한국전력

CDS
하이스톰메이커제십일차㈜
한화투자증권㈜
2022-03-30
2027-04-08
90,000
한국전력

CDS
한화투자증권㈜
UBS
2021-08-25
2028-12-20
14,700
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
한화투자증권㈜
BNP Paribas
2021-12-13
2027-12-20
14,700
iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업

CDS
한화투자증권㈜
하나금융투자
2021-09-15
2025-07-31
12,000
현대차

CDS
한화투자증권㈜
KB증권
2019-01-22
2026-06-20
100,000
중국

CDS
코너스톤제십삼차
한화투자증권㈜
2019-01-22
2026-06-20
100,000
중국

註) 제64기말 별도기준

[(주)한화저축은행]
가. 파생상품 내역

(단위: 천원)

구 분
파생상품 종류
당기말
전기말

파생상품자산
매매목적
통화스왑계약
-
1,114,676

파생상품부채
매매목적
통화스왑계약
363,805
-

나. 파생상품 평가손익

(단위: 천원)

구 분
파생상품 종류
당기말
전기말

평가이익(손실)
평가이익(손실)

파생상품자산
매매목적
통화스왑계약
1,114,676
228,991

파생상품부채
매매목적
통화스왑계약
363,805
-

4. 영업설비

[한화생명보험(주)]
가. 점포 현황

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 개)

구분
지역본부
지역단
지점
기타
합계

해외
-
-
-
6
6

계
-
-
-
6
6

주1) 기타: 해외 사무소(샌프란시스코, 도쿄, 아부다비), 해외법인(베트남, 중국, 인도네시아)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 백만원)

구 분

토지

(장부가액)

건물

(장부가액)

합 계
비 고

본 점
620,310
396,174
1,016,484

지 점
596,908
396,994
993,902

합 계
1,217,218
793,168
2,010,386

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

해당사항 없음

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2024.12.31일 기준)
(단위 : ㎡, 백만원)

종류
소 재 지
토 지
건 물
취득가 계

면적
취득가
면적
취득가

투

자

용

부

동

산

서울시 중구 소공동 110
2,854
101,239
32,831
30,363
131,602

부산 동구 초량동 1147-2
3,934
19,843
13,199
4,180
24,023

충남 태안군 태안읍 삭선리 420-4
1,181
123
1,875
997
1,120

서울시 마포구 동교동 113-92
380
5,772
211
2,708
8,480

서울시 관악구 봉천동 1604-39.43
850
11,620
-
-
11,620

소 계
9,199
138,597
48,116
38,248
176,845

[한화생명금융서비스(주)]가. 점포 현황

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 개)

구분
사업본부
지역단
지점
합계

서 울
1
9
86
96

부 산
1
2
19
22

대 구
-
3
19
22

인 천
-
2
20
22

광 주
1
1
13
15

대 전
-
1
8
9

울 산
-
3
19
22

경 기
1
13
125
139

강 원
-
2
12
14

충 북
-
2
13
15

충 남
-
2
17
19

전 북
-
2
19
21

전 남
-
2
15
17

경 북
-
2
22
24

경 남
-
3
30
33

제 주
-
1
6
7

세 종
-
0
1
1

합 계
4
50
444
498

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 백만원)

구분

토지

(장부가액)

건물

(장부가액)

합계
비고

지점
76,506
59,145
135,651

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

지점 신설계획 : 대도시 및 인구 유입 지역 위주의 출점 전략 추진 中

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2024.12.31 기준) (단위 : ㎡, 백만원)

종류
소재지
토지
건물
취득가 계

면적
취득가
면적
취득가

투자용

부동산

서울
195
5,351
1,406
2,950
8,301

대전
53
265
390
625
890

부산
1
8
12
18
26

합 계
250
5,623
1,807
3,593
9,216

[피플라이프(주)]

가. 점포 현황

당사는 2024년 12월 말 현재 총 225개 점포를 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과 같습니다.

(2024.12.31일 기준)
(단위 : 개)

구분
점포수

서울
81

경기
63

부산
9

대구
13

인천
7

광주
7

대전
6

울산
5

강원
5

충북
2

충남
2

전북
4

전남
5

경북
6

경남
9

제주
1

합계
225

주) 점포수 : 임차 계약 기준

나. 영업용 부동산 및 지점내역 해당사항 없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
수도권 중심의 지속적인 점포 신설 계획중

라. 기타 업무 외 부동산 내역 해당사항 없음

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]가. 점포 현황 (2024.12.31일 기준) (단위 : 개)

구분
시/성
지점
대리점
합계

북부
Ha Noi
1
5
6

Bac Ninh
-
1
1

Bac Giang
-
2
2

Hai Phong
1
2
3

Hai Duong
-
5
5

Thai Binh
-
2
2

Nghe An
1
13
14

Thanh Hoa
1
6
7

Yen Bai
-
2
2

Hoa Binh
-
1
1

Son La
-
1
1

Phu Tho
-
4
4

Vinh Phuc
1
1
2

Ha Tinh
-
5
5

Hung Yen
-
1
1

Thai Nguyen
-
1
1

Ninh Binh
-
1
1

Lang Son
1
0
1

소계
6
53
59

중부
Daklak
1
3
4

Khanh Hoa
1
3
4

Gia Lai
1
1
2

Binh Dinh
-
8
8

Dak Nong
-
2
2

Kon Tum
-
1
1

Da Nang
1
1
2

Phu Yen
-
1
1

Quang Tri
-
2
2

Hue
1
3
4

Quang Nam
-
2
2

Quang Ngai
-
3
3

Quang Binh
-
3
3

Lam Dong
1
1
2

소계
6
34
40

남부
HCM
1
4
5

Binh Duong
1
1
2

Dong Nai
1
1
2

Ba Ria-Vung Tau
-
1
1

Can Tho
1
0
1

Binh Phuoc
1
0
1

Ca Mau
1
1
2

Dong Thap
1
0
1

Tra Vinh
-
1
1

Tien Giang
1
0
1

Kien Giang
1
0
1

Soc Trang
1
0
1

소계
10
9
19

합계
22
96
118

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

지속적으로 영업조직 확대를 위해 지점 등 개설 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]가. 점포 현황

(2024.12.31일 기준) (단위 : 개)

지역
도시
지점
대리점
합계

Jawa
Jakarta
6
-
6

Bandung
1
-
1

Bekasi
1
-
1

Bogor
1
-
1

Solo
1
-
1

Surabaya
3
-
3

Yogyakarta
1
-
1

Tuban
1
-
1

Cilacap
1
-
1

Malang
2
-
2

소계
18
-
18

Sumatra
Medan
4
-
4

Batam
1
-
1

소계
5
-
5

Selawesi
Makasar
2
-
2

Kalimantan
Pontianak
1
-
1

Bali
Bali
1
-
1

합계
27
-
27

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

가. 본사 및 영업점 현황

’24년말 기준 자카르타 쿠닝안 지역에 위치한 본사와 총 13개 영업점을 보유하고 있습니다. (발리, 발릭파판, 반둥, 시카랑, 자카르타, 카라와치, 마카사르, 메단, 팔렘방, 페칸바루, 세마랑, 솔로, 수라바야 등)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 점포현황

2024. 12. 31 기준 (단위 : 개)

지역단
사업단

지점

주1)

사업소
보상부
합 계

27
14
240
67
6
354

주) 2024년 3분기보고서 부터 GA지점 포함

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2024. 12. 31 기준 (단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계

대전선화사옥
3,363
669
4,032

서소문사옥
51,994
8,499
60,493

용산태승
15,197
574
15,771

신설사옥
24,797
13,966
38,763

부산중앙사옥
8,424
4,680
13,104

대전대흥사옥
2,516
5,261
7,777

광주사옥
1,388
2,735
4,123

울산사옥
11,997
1,675
13,672

청주봉명사옥
2,646
1,476
4,122

수원현대증권
446
609
1,055

인천르네상스
358
629
987

수안보연수원
11,562
65,862
77,424

한남사옥
75,367
26,838
102,205

합 계
210,055
133,473
343,528

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[캐롯손해보험(주)]

가. 점포 현황

2024. 12. 31 기준
(단위 : 개)

지역단
사업단
지점
사업소
보상부
합계

-
-
-
-
11
11

나. 영업용부동산 및 지점 내역
- "해당사항 없음"

[한화자산운용(주)]

가. 지점 등 설치 현황

구 분
본 점
지 점
사무소
합 계

서 울
1
-
-
1

싱가포르
1
-
-
1

중 국
1
1
-
2

미국 뉴욕
1
1
-
2

※ 중국 : 본점 - 천진 소재, 지점-상하이 소재

※ 미국 : 본점 - 샌프란시스코 소재, 지점-뉴욕 소재

나. 영업설비 등 현황

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

-
-
-
-

[한화투자증권(주)]

가. 지점 등 설치현황

당사는 2024년 12월 말 현재, 36개 지점을 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과같습니다.

지역
지 점
영업소
사무소
합 계

특별시
서울
9
0
0
9

광역시
인천
1
0
0
1

대전
1
0
0
1

광주
1
0
0
1

대구
1
0
0
1

부산
2
0
0
2

울산
2
0
0
2

도
경기
6
0
0
6

강원
0
0
0
0

충북
1
0
0
1

충남
3
0
0
3

전북
1
0
0
1

전남
1
0
0
1

경북
4
0
0
4

경남
2
0
0
2

제주
1
0
0
1

해외
해외지역
0
0
0
0

합 계
36
0
0
36

나. 영업용 부동산 현황

(단위 : 백만원)

계정명
항목
주 소
취득일
장부가액

토지(유형자산)
사옥
-
-
-

건물(유형자산)
사옥
-
-
-

합 계
-

註1) 2024.12.31 별도 기준註2) FY16(2016.1.1~2016.3.31) 기간 중, 당사는 여의도 본사사옥 매각을 위한 이사회 결의를 하였으며, 보다 자세한 내용은 2016.5.9의 공시를 참고하시기 바랍니다.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
제64기말 (2024.12.31)
제63기말 (2023.12.31)
제62기말 (2022.12.31)

CD/ATM
-
-
-

기타
-
-
-

합 계
-
-
-

註) 해당사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획

구분
2024년 실적
2025년도 계획
비고

신설
-
1
-

주) 상기 계획은 사정에 따라 변경될 수 있습니다.

[DP Real Estate America LLC]샌프란시스코 다운타운 유니온스퀘어 내 오피스빌딩 (300 Grant Ave.) 매입 및 해당 오피스빌딩 4F에 현지법인 사무실 위치
[한화위탁관리부동산투자회사(주)]

가. 점포현황

구분
소재지

본점 소재지
서울특별시 영등포구 63로 50, 53층(여의도동, 63한화생명빌딩)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(1) 투자 부동산 현황

구분
투자자산의 종류
소유면적
소재지

장교동

한화빌딩

부동산 (토지 및 건물)
(토지) 7,447.76㎡ (건물) 74,365.29㎡
서울특별시 중구 장교동1 제1동 사무실호

한화손해보험 여의도사옥
부동산 (토지 및 건물)
(토지) 3,707.00㎡ (건물) 59,640.90㎡
서울특별시 영등포구 여의도동 23-5

한화생명

노원사옥

부동산 (토지 및 건물)
(토지) 752.20㎡ (건물) 8,151.75㎡
서울특별시 노원구 상계동 731

한화생명

평촌사옥

부동산 (토지 및 건물)
(토지) 2,228.30㎡ (건물) 22,258.78㎡
경기도 안양시 동안구 호계동 1043

한화생명

구리사옥

부동산 (토지 및 건물)
(토지) 1,644.00㎡ (건물) 18,981.53㎡
경기도 구리시 교문동 205-3외 6필지

한화생명

중동사옥

부동산 (토지 및 건물)
(토지) 1,819.70㎡ (건물) 28,488.57㎡
경기도 부천시 중동 1132-3

(2) 지점설치 현황해당사항 없음

[(주)한화저축은행] 1) 주요 생산(영업) 설비의 현황 (2024.12.31 기준 )

영 업 점 (본점 포함)
자동화기기

본 점
지 점
출 장 소
계
C D
A T M
기 타

1
1
-
2
-
-
-

2) 영업설비 등 현황 (2024.12.31 기준, 단위: 억원)

구 분
토 지(장부가액)
건 물(장부가액)
합 계

본 점
0.2
0.8
1.0

지 점
11.6
14.2
25.8

합 계
11.8
15.0
26.8

※ 유형자산 회원권 포함

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

[한화생명보험(주)](1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2024
2023
2022

지급여력(A)
21,282,920
20,979,266
10,720,940

지급여력기준(B)
13,048,906
11,413,868
6,610,724

지급여력비율(A/B)
163.1
183.8
162.2

주1) 2024년 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정주2) 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출
주3) 2024년 수치는 무저해지보험 해지율 가이드라인 적용된 수치

[한화생명금융서비스(주)](1) 운용자산이익율

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024
2023
2022

투자영업손익
4,790
1,923
6,174

경과운용자산
31,222
152,153
196,817

운용자산이익율
1.7
0.5
3.2

註) 경과운용자산 : (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 직전1년간 투자영업이익)/2

註) 투자영업손익 : 해당기간말 직전 1년간 손익계산서상 투자영업이익

(2) 유동성 비율 (단위 : %, %p)

구 분
2024
2023
2022

유동성비율
150.10
132.44
180.90

[피플라이프(주)]

(1) 유동비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년
2023년
2022년

유동자산
228,947
137,710
109,370

유동부채
192,477
116,187
100,305

유동비율
119
118
109

(2) 계약유지율 및 불완전판매비율 (단위 : %)

구분
2024년
2023년
2022년

생명보험
손해보험
생명보험
손해보험
생명보험
손해보험

13회차 유지율
86.4
83.5
86.5
85.5
85.5
86.5

25회차 유지율
74.4
68.7
76.3
72.7
74.8
76.5

불완전판매비율
0.17
0.01
0.19
0.01
0.32
0.03

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인](1) 지급여력비율 (단위 : 억원, %)

구분
2024
2023
2022

지급여력(A)
3,145
2,661
2,301

지급여력기준(B)
759
685
695

지급여력비율(A/B)
414.4%
389%
331%

주) 베트남 현지 규정 기준

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분
2024
2023
2022

지급여력(A)
534
595
1,344

지급여력기준(B)
53
52
26

지급여력비율(A/B)
1,011
1,150
5,130

주) 인도네시아 현지 규정 기준

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분
2024
2023
2022

지급여력(A)
698
596
417

지급여력기준(B)
236
182
229

지급여력비율(A/B)
296%
327%
182%

註) 1. 인도네시아 현지 규정 기준

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역 책임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 기말 책임준비금은 전년동기 대비 1조 7,612억원 증가한 15조 2,712억원입니다.준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제80기
제79기
제78기

책임준비금
보험계약부채
15,197,574
13,443,241
11,996,082

- 잔여보장요소
13,463,852
11,692,421
10,348,379

- 발생사고요소
1,733,723
1,750,820
1,647,703

재보험계약부채
1,317
0
9,918

투자계약부채
72,271
66,745
65,884

합 계
15,271,162
13,509,986
12,071,884

주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기
제79기
제78기

지급여력(A)
산출중
5,505,764
2,289,900

지급여력기준(B)
산출중
2,365,786
1,493,557

지급여력비율 (A/B)
산출중
232.7
153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 제80기 수치는 산출 전이므로 3월말 이내 확정치로 정정공시 예정

[캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

책임준비금
지급준비금
72,352
60,540
43,459

미경과보험료적립금
107,970
80,193
59,957

합 계
180,322
140,733
103,417

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제6기 연간
제5기 연간
제4기 연간

지급여력(A)
152,425
207,870
164,666

지급여력기준(B)
97,561
73,907
32,572

지급여력비율(A/B)
156.24
281.26
505.55

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출
주4) 제6기 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정

[한화자산운용(주)]

(1) 주요 경영지표

(단위: 백만원)

구 분
2024
2023
2022

자본의

적정성

자기자본액

1,
436,286

1,375,209
1,349,249

최소영업자본액
84,418
84,679
90,012

[한화투자증권(주)]

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 구 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표했습니다. 이러한 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월 말 기준) 이상 등 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범실시하고, 2016년에 전면실시 되었습니다.NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위 및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영 2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정 3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)註) 당사의 경우, 영업용순자본 인정범위 및 위험값 조정은 2015년부터 적용하였습니다.

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본 여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되며, 변경된 제도하에서는 NCR이 100% 미만이면 경영개선 권고, 50% 미만이면 경영개선요구, 0% 미만이면 경영개선 명령을 받게 됩니다.당사는 변경된 NCR산출방식에 의해 2024년 12월 말 현재 670%의 순자본비율을 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분
제64기 말
제63기 말
제62기 말

영업용순자본(A)
1,477,638
1,355,851
1,288,879

총위험액(B)
578,879
544,153
635,242

법정자본금(C)
191,750
191,750
191,750

필요유지 자기자본(D=C*70%)
134,225
134,225
134,225

순자본비율((A-B)/D)
670
605
487

註) K-IFRS 연결기준

한편, 개정 전 NCR산출방식에 의한 2016년 이전의 NCR은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분
제55기말
제54기말

영업용순자본(A)
586,098
557,440

총위험액(B)
223,444
170,212

영업용순자본비율(A/B)
262.3
327.5

註) K-IFRS 별도기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구분
제64기 말
제63기 말
제62기 말

실질자산(A)
13,044,559
12,143,143
11,076,404

실질부채(B)
11,381,092
10,578,132
9,524,692

자산부채비율(A/B)
114.62
114.79
116.29

註1) K-IFRS 별도기준註2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조)

(3) 레버리지비율

(단위 : 백만원,%)

항목명
제64기말
제63기말
제62기말

1. 총자산(=A-B+C)
12,049,934
10,719,093
10,307,621

B/S상 자산총계(A)
13,083,534
12,178,633
11,109,694

차감항목계(B)
1,033,600
1,459,540
860,604

가. 투자자예치금(예금, 신탁)
753,939
983,325
473,058

나. 종금계정 자산
-
-
-

다. 대손준비금
9,064
17,343
16,533

라. 장내 위탁매매 일시계상 미수금
270,598
458,872
371,013

마. 장외 채권 및 외국환 거래 일시계상 미수금
-
-
-

바. 공모주 청약 일시계상 미수금
-
-
-

사. 종합금융투자사업자의 단기금융업무 등 수탁금
-
-
-

가산항목계(C)
-
-
58,530

가. 원금비보장 매도파생결합증권 관련 가산액
-
-
58,530

2. 자기자본(=가-나)
1,693,378
1,583,159
1,568,469

가. B/S상 자기자본
1,702,442
1,600,501
1,585,002

나. 대손준비금
9,064
17,343
16,533

3. 레버리지비율(=(1/2)×100)
712
677
657

註) K-IFRS 별도기준

[DP Real Estate America LLC](1) 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

(단위: 천 USD, %)

구 분
2024년

자본의 적정성
자기자본액
169,215

자기자본비율
103.3

유동성
유동비율
594.0

부채비율
1.0

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성

[한화저축은행(주)]가. 자본적정성 지표

(단위: %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

BIS기준 자기자본 비율 ※ 법규정상 요구되는 비율은 8.0% 이상임
14.93
15.09
12.32

BIS기준기본자본비율
13.49
13.62
10.97

단순자기자본비율
12.81
12.79
10.45

※ BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

나. 자산건전성 지표

(단위: %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

손실위험도 가중여신비율
17.06
12.46
4.47

순고정이하 여신비율
8.42
6.53
1.66

고정이하 여신비율
11.54
8.52
2.26

연체대출비율
9.53
8.74
2.60

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성다. 수익성 지표

(단위: %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

총자산순이익률
0.15
0.16
1.39

총자산경비율
1.32
1.25
0.98

수지비율
97.50
96.99
65.58

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

라. 유동성 지표

(단위: %)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

유동성 비율
175.99
168.14
171.37

예대율
9299
80.70
88.20

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

마. 대손상각액

(단위: 억원)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

금분기
누계
금분기
누계
금분기
누계

기중대손상각액
28.6
28.7
-
5.8
-
-

일 반
28.6
28.7
-
5.8
-
-

특 별
-
-
-
-
-
-

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성바. 대손충당금내역

(단위: 억원)

구 분
제28기(당기) (2024년 12월)
제27기(전년동기) (2023년 12월)
제26기(전전년동기) (2022년 12월)

대 손 충 당 금
632
510
315

일 반
632
510
315

특 별
-
-
-

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

나. 사업부문별 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황
[생명보험]
[한화생명보험(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사(生死)에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 효력이 생기는 인(人)보험계약을 말합니다. 생명보험은 보험사고에 따라 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험으로, 가입 목적에 따라 보장성보험과 저축성보험으로 구분합니다.

보험은 보험료와 적립금 산정이 대수(大數)의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성이 요구됩니다. 또한, 보험사는 보험상품을 통해 '소득 창출'과 '지출 관리'의 사회 안전망으로서의 역할을 다하며, 대형 기관투자자로서도 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 이러한 전문성과 공공성으로 인해 보험산업은 국가 감독기구의 엄격한 통제를 받습니다.

국내 생명보험시장은 총자산 약 911조원(’24.11월 기준)을 기록하고 있고, 규모나 성숙도에서 이미 선진국 수준입니다. 국내 생명보험회사는 크게 대형 3사, 중소형사, 외국사로 나뉘며, 대형 3사가 수입보험료 기준으로 시장의

약 50%
를 점유하는 특성을 보이고 있습니다.

개인의 건강상태는 인구학적 특성과 사회·경제적 상태 외에도 계절변화와 같은 외부환경 요인에 많은 영향을 받게 됩니다. 그에 따라 사망률도 동절기의 춥고 건조한 날씨에 유행하는 인플루엔자의 특성과, 한파의 영향 등으로 전반적으로 여름보다 겨울에 높게 나타나는 것이 특징입니다. 이에, 미국의 일부 보험사는 계절변화로 인한 사망사고를 사전 예방하는 차원에서 보험계약자의 이메일, 문자, 애플리케이션 등을 통해 이상기후 정보서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

생명보험시장은 저출산 ·고령화 및 시장포화로 인한 보험 수요 기반 약화로 산업성장이 정체되고 있습니다. 특히 2024년 하반기에는 내수부진 고착화로 인한 소비여력의 축소로 성장 둔화가 지속되었습니다. 더불어 대내외 불확실성도 위험요인으로 부각되고 있습니다.

국내에 사업을 영위중인 생명보험사는 총 22개사로서
, 상위 3사(한화, 삼성,교보)의 점유율이 약 50%(’24.11월 기준)이며, 이외 신한, 흥국, 미래에셋 등 중소형 생보사와 ABL, 라이나, AIA 등 외자계 생보사로 구성되어 있습니다

시장점유율 추이

(단위: %)

구 분
FY2022
FY2023
FY2024 1)

한화생명
14.0
12.5
16.2

삼성생명
21.7
22.7
21.8

교보생명
15.6
16.9
12.6

소계(대형3사)
51.3
52.1
50.6

중소형사 2)
29.8
28.8
30.6

외국사 3)
18.9
19.1
18.8

주) 1. 2024

년
11월 기준

2. 중소형사: NH농협, 미래에셋, 흥국, 신한라이프, KDB, DB, KB라이프, IBK연 금, iM라이프, 하나, 교보라이프플래닛

3. 외국사: 동양, 메트라이프, ABL, 푸본현대, AIA, 라이나, BNP파리바카디프, 처브라이프

출처) 생명보험협회 월간생명보험통계(수입보험료(일반+특별))

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

IFRS17도입 이후 생명보험시장은 보험 본연의 상품 경쟁력 강화 및 영업 조직 증대와 더불어, 자본 축적 능력과 리스크 관리 역량이 더욱 중요해졌습니다. 또한 AI와 빅데이터를 활용한 기술이 인구구조 변화와 보장격차에 효과적으로 대응할 수 있는 핵심 전략으로 주목받고 있습니다.

한화생명은 상품경쟁력 강화를 통해 보험계약마진(CSM)을 확대하고, 국내 신용평가 3사 신용등급 AA+/긍정적 신용등급을 확보함으로써 당사의 견고한 경영 내실을 증명하였습니다. 또한, 보험 모집 및 지원 사업부문의 물적분할을 통해 한화생명금융서비스를 출범하며 영업 채널 경쟁력을 강화하였습니다. 2024년에는 AI관련 연구 및 개발 조직을 신설하여 디지털 기술을 활용한 업무 혁신과 서비스 고도화를 추진하고 있습니다. 이와 같은 장기 성장 동력 확보는 미래 수익원을 창출하는데 강력한 강점으로 작용할 것입니다.

다만, 국내 보험 시장의 경쟁 심화 환경에서 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해, 한화생명은 전통적인 보험 중심의 사업 구조에서 나아가 다각화된 사업모형을 구축할 필요가 있습니다. 또한 고객 경험 강화를 통해 인구 및 가족 구조 변화에 대응하고, 시장의 니즈를 충족시키는 일이 점차 중요한 경영 과제가 될 것입니다.

한화생명은 이러한 요소를 모두 고려하여 급변하는 시장 환경에서 보험시장을 선도함과 동시에 지속 가능한 성장 전략을 추진하겠습니다.

[한화생명금융서비스(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

보험 대리점업은 보험회사와 모집에 관한 업무위탁 계약을 체결하고 보험 판매를 전문으로 하는 산업입니다. 특정 회사의 보험상품이 아닌 다수의 생명 손해보험회사의 상품을 판매합니다. 전형적인 내수 위주의 산업으로 경제 성장률, 금리, 민간 소비 심리 등 국내 경기 요인에 따른 영향이 크게 나타납니다.

2000년대 중반 이후 법인보험대리점(GA)은 다양한 상품 제공을 통한 소비자 편익 제고를 바탕으로 급성장하고 있습니다. 2019년 말 중 대형 GA 수수료 수입은 7조 4,302억원으로 처음으로 7조원을 넘어섰습니다. 이는 전년 대비 20.8%(1조2,788억원)증가한 규모입니다. 부문별로는 생보 12.5%, 손보 26.9%로 같은 기간 보험사들의 수입보험료가 생보사 5.8%, 손보사 4.9%가 각각 증가한 것과 비교하면 상당한 증가세입니다.

코로나19의 확산에 따라 민간 소비심리 위축, 금융시장의 변동성 확대, 대면채널 영업 실적 하락 등 보혐영업이 위축되는 현상이 발생하였으나, 일상 회복 등으로 인한 경제활성화와 건강보험의 수요 증가 등으로 영업 실적 회복을 기대할 수 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁사황, 시장점유율 추이)

2000년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다.

성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해지고 있고, 경쟁심화에 따라 기존 시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 비용측면에서 효율적인 판매 채널에 대한 관심도 높아지고 있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점(GA) 등 독립채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다.

최근에는 대리점 합병이나 설계사 인력 이동으로 법인보험대리점이 대형화되면서 일부 대형 GA를 중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 또한 향후에는 보험사들의 자회사형 GA 설립이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 제판분리를 통해 전속설계사 이탈을 방지하고 다양한 상품을 취급하는 등 영업 경쟁력 확보를 위한 변화와 혁신이 지속될 것입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

법인보험대리점(GA)의 중장기 성장 동력은 지속적인 설계사 유입 구조, 판매상품의 다양성 및 영업 플랫폼 등이 있습니다.

당사는 국내 보험판매시장이 완전히 GA 중심으로 재편되기 이전, 조직과 자본력을 바탕으로 시장 선점을 위해 출범을 가속화하였습니다. 국내 최초 보험사의 주력 판매채널로서 축적한 노하우와 높은 자본력을 바탕으로 우수한 교육 Process, 설계사 수수료 체계를 마련하였고, 손보 제휴 및 생명 특화 상품을 통해 출범 초기 안정화 및 성장 모멘텀을 확보하였습니다.

또한 당사의 출범과 동시에 영업현장의 Layer를 효율화하였습니다. 이를 통해 전통적인 보험 영업 방식을 혁신하여 자율영업체계를 강화하고 비용을 효율화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 업계 최고의 생 손보 수수료 경쟁력과 설계사경력 및 영업 주체별 교육시스템, Ace Club 우대 제도를 운영하여 시장 內 우수한 설계사 유입 동인으로 활용하고 있습니다. 또한 설계사와 고객의 편의성을 제고하기 위해 비교설계 및 생 손보 통합 컨설팅 프로그램, 디지털 영업 플랫폼 등을 개발하여 도입할 예정입니다.

[피플라이프(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

당사가 영위중인 보험대리점업은 다수의 보험회사와의 제휴를 통한 보험위탁판매업을 주사업으로 하고 있으며, 자사의 상품만 전속으로 판매하는 기존의 보험회사와는 달리 다수 보험사의 상품을 비교ㆍ분석하여 소비자에게 더 유리하고 적합한 상품을 전문으로 판매하는 산업입니다.

이러한 강점을 기반으로 국내 GA 시장은 전체 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 급성장하였으며, 소속 설계사 수 500명 이상의 대형GA 중심으로 재편되고 있습니다. 금융감독원 자료에 따르면 지난해 GA 소속 설계사 수는 약 28만 5천명으로 전속 보험사 설계사 수에 대비하여 지속적으로 증가하고 있으며, 2023년 초회보험료 기준 생명보험사 매출의 67.9%, 손해보험사 매출의 46.3%는 비전속 영업조직(GA, 방카슈랑스 등)에서 발생하는 등 GA 판매채널은 보험시장에서 핵심적인 판매채널로서 지속적인 성장을 하고 있습니다.

보험은 사람의 생사, 사고와 직결된 산업인 만큼 사회ㆍ경제적인 영향 외에도 계절변화, 유행성 질병과 같은 외부 환경 요인에 많은 영향을 받습니다. 다만 당사가 영위중인 보험 판매업은 계절변화에 직접적인 영향을 크게 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건 (시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

보험산업은 경기변동 및 금융시장 환경에 영향을 크게 받는 내수산업으로 국내 경제는 가계부채 폭증 및 고금리 기조 장기화, 내수부진 고착화 등으로 인한 경기침체 추세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 보험 수요 위축, 보험상품 해지 증가 등 보험산업 전반에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 반면 인구 고령화, 1인가구 증가 등의 인구 구조 변화는 보험회사에게 새로운 수익모델을 확보할 수 있는 기회를 제공할 것으로 기대됩니다.

최근 국내 보험시장은 제ㆍ판분리 가속화를 위한 대형 보험사들의 자회사형 GA 출범, 중소형 GA와의 인수합병, 빅테크/핀테크 기업의 보험업 진출 등으로 업계 내 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

보험산업은 사회환경 변화에도 불구하고 상품의 다양성 및 복잡한 구조적 특성 등으로 설계사의 대면 판매 의존도가 여전히 높은 산업이며, 이에 보험시장에서의 경쟁력은 강력한 보험영업조직, 다양한 판매채널 등에 의해 좌우됩니다.

이에 당사는 업계 최고의 특화채널, 고객, 브랜드를 보유한 회사로의 성장이라는 중장기 비전을 목표로 영업능력이 우수한 고능률 설계사 중심의 조직규모 확대 및 새로운 사업모델을 통한 성장방안을 모색하고 있습니다.

당사는 전국적인 영업망을 기반으로 대면, 비대면(TM, 온라인) 영업뿐만 아니라 Walk-In 고객 대상의 전문 Infra 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 이에 인바운드 영업형태의 고객내방형 점포(보험클리닉)를 전국적으로 운영하고 있으며, 보험클리닉 운영 노하우를 접목하여 병원 등 의료기관에서 병원 고객 대상의 원스톱 보험 서비스를 제공하는 ‘M보험클리닉(Medical 보험클리닉)’을 출범하였습니다. 현재 전국의 54개의 병원에 입점하여 운영 중이며, 지속적인 확대를 통한 전국 원스톱 서비스망 구축을 목표로 하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 GA 업계 최초ㆍ최고의 법인영업 운영 노하우를 보유하고 있으며, 법인영업을 위한 차별화된 활동지원 시스템을 제공하고 있습니다.

당사는 2023년 4월 법인영업컨설팅 제안서 시스템을 도입하였으며, 법인 컨설팅 전문가 육성을 위한 업계 최고 수준의 교육 Program 운영, 세무 전문가 조직 ‘CEO클리닉 T앨리(Tax Alliance)’ 구축 등 ‘법인영업 名家’ 위상에 부합하는 당사만의 차별화된 법인영업 경쟁력을 한층 더 강화하였습니다.

또한 당사는 고능률 설계사 중심의 조직 규모 확대 및 육성을 최우선 전략과제로 하여 고능률 조직 리쿠르팅 및 법인영업 전문가 육성 교육 지원을 강화하고 있으며, 영업관리 경력자 영입 Program(원수 보험사 영업관리자 경력 5년 이상) 추진 등 고능률 조직 중심의 조직 규모 확장을 위한 노력을 지속하고 있습니다.

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

베트남 생명보험회사 총자산은 한국대비 약 3.2%, 수입보험료는 7.0% 수준으로 시장규모는 적은 편이나 낮은 보험밀도, 보험침투율로 시장 잠재력은 높이 평가되고 있습니다. 또한 베트남의 국민소득 및 생활수준이 빠르게 성장함과 동시에 보험에 대한 인식이 개선됨에 따라 생명보험시장은 급속도로 커지고 있습니다.

‘24년말 기준 전체 보험시장의 수입보험료는 전년 동기 대비 0.25% 감소했습니다. 이 중 생명보험 부문은 5% 감소하였고, 비생명 부문은 10.2% 증가하였습니다. 대부분의 생명보험사는 정기예금과 국채 중심의 투자 포트폴리오를 유지하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

‘24년말 기준 GDP 성장율은 7.09%로 추정되고소비자물가지수는 전년 동기 대비 3.63%, 근원물가지수는 전년 대비 2.71% 상승하였습니다. 베트남 현지법인 수입보험료는 ’09년(4월부터 영업개시) 21억원을 시작으로 ’21년 1,976억원, ’22년 2,414억원, ’23년 2,145억원, ‘24년 1,985억원을 달성하였습니다
.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

베트남 현지법인은 대도시에는 직영점을, 지방 지역에는 전속GA를 위주로 전국적인 영업망을 확장함으로써 시장 지배력을 강화하고 있습니다. 내실에 기반한 매출 성장을 위해 설계사 교육을 강화하고 영업 생산성 및 효율 개선을 추진하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

베트남 현지법인은 시장에서 경쟁 우위를 점하기 위한 전략으로 높은 수준의 현지화 방침을 세워나가고 있습니다. 베트남 문화와 정서를 고려하여 베트남 시장 상황에 유연하게 대응하기 위하여 현지인 영업관리자 채용을 확대하였고, 이들에게 적절한 권한과 책임을 부여함으로써 영업조직의 역량과 생산성을 높이고 있습니다.

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인](1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

'24.9월 기준 총 생명보험사 수는 57개입니다. 생보사 전체 자산은 630.12조 루피아로 전년 대비 3.2% 증가하였습니다. 같은 기간 생명보험 시장의 총 수입보험료는 132.27조 루피아로, 전년 대비 0.2% 증가하였습니다. 생명보험의 침투율은 GDP대비 0.8%, 인구수 대비 6.8%를 기록하였고, 인당 보험료는 469,946 루피아 수준입니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

’24년도 인도네시아의 국내총생산(GDP) 성장률은 5.03%를 기록하며 전년 성장률과 유사한 수준을 유지, 세계 경제성장률을 상회했습니다. 주요 성장 부문은 제조(18.98%), 무역(13.07%), 건설(10.09%), 광업(9.15%)입니다.

'24년 12월 기준 10년물 국채 금리는 7.01%를 기록하며, 전분기 대비 58bp 상승하였습니다. 주가지수(IHSG, JCI)는 '24.12월말 기준 7,080을 기록하였으며, 이는 전분기 보다 488 감소한 수치입니다. 중앙은행 기준금리는 24년말 기준 6.00% 이며, 환율은 USD 1 = IDR 16,136로 ’24.9월말 대비 1,003 루피아 상승(평가절하)하였습니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

인도네시아 현지법인은 인도네시아에서 개인채널 중심의 안정적 영업기반 마련을 위해 현지 자와섬, 수마트라섬, 슬라웨시섬의 대도심 지역(자카르타, 메단, 수라바야, 마카사르
)을 중심으로 보유조직의 양적, 질적 개선을 추진하고 있습니다.

또한 개인채널 외에도 방카슈랑스, 단체채널 등의 전략채널을 운영하며 멀티채널의 종합 생명보험회사로서 시장경쟁력 확보를 추진하고 있습니다.

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험](1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

’24년 인도네시아 손보시장 연간 원수보험료는 전년비 5.6% 성장하며 10조 3천억원 (117조 7천억 루피아) 기록하였습니다. ’24년말 기준 인도네시아 손보시장 총자산은 전년 동기비 8.4% 성장하며 21조 4천억원(242조 9천억 루피아)을 기록하였습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

’24년도 인도네시아의 국내총생산(GDP) 성장률은 5.03%를 기록하며 전년 성장률과 유사한 수준을 유지, 세계 경제성장률을 상회했습니다. 주요 성장 부문은 제조(18.98%), 무역(13.07%), 건설(10.09%), 광업(9.15%)입니다.

'24년 12월 기준 10년물 국채 금리는 7.01%를 기록하며, 전분기 대비 58bp 상승하였습니다. 주가지수(IHSG, JCI)는 '24.12월말 기준 7,080을 기록하였으며, 이는 전분기 보다 488 감소한 수치입니다. 중앙은행 기준금리는 24년말 기준 6.00% 이며, 환율은 USD 1 = IDR 16,136로 ’24.9월말 대비 1,003 루피아 상승(평가절하)하였습니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
리포손해보험의 ’24년 4분기 원수보험료는 전년 대비 3.4% 감소하여 2천9백억원(3.38조 루피아)를 달성하였습니다. 이 중 건강보험이 전년 대비 16.6% 증가하였습니다. 코로나19 팬데믹 이후 의료서비스 이용이 증가하여 건강보험의 손해율이 증가하는 추세이나, 갱신계약 보험료 할증 등을 통해 손해율 관리를 강화하고 있습니다. 수익성 강화를 위해 상품수익성이 높은 B2B 재물보험 판매를 확대하고, 다이렉트 채널을 활성화하여 사업비를 절감함과 동시에 B2C 고객을 확대할 계획입니다.

[손해보험(한화손해보험(주), 캐롯손해보험(주))]

(1) 산업의 특성

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다.손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다.국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다.손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[한화자산운용](1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

자산운용은 투자 대행기관으로 판매 및 투자 일임계약을 통해 모아진 투자자금을 다양한 자산에 투자하고, 투자로부터 발생한 손익을 비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합)/단기금융(MMF)/파생/부동산/특별자산형으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내형/해외형, 투자 형태에 따라 ETF/PEF 등으로 구분 합니다.

자산운용업은 국민의 노후자산 형성을 위한 국가의 자본시장 활성화 정책, 자본시장의 투명성 및 건전성 개선 등으로 지속적인 성장성을 기대할 수 있는 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

2024년 12월말 기준 업계 자산운용사는 485개 입니다. 전문사모운용사 진출 확대 등 신규진입 운용사의 증가로 운용사간 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2024년 12월말 기준 1,794.6조원으로 2023년 12월 1,597.5조원 대비 12.3% 증가했습니다. 동일 기간 동안 펀드는 963.5조원에서 1093.3조원으로 13.5% 증가했고, 일임은 634.0조원에서 701.4조원으로 약 10.6% 증가하였습니다. 또한 개인보다는 기관투자자의 비중이 꾸준히 늘어나고 있으며, 공모보다는 사모 주도의 성장세가 지속되고 있습니다.

2024년 현재, 인플레이션 억제를 위한 금리 인상과 시장 유동성 회수 등으로 안정적 수익률 확보를 위한 포트폴리오 다각화 및 관리의 고도화가 요구되고 있는 상황입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

- 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량

- 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자 의사결정 프로세스

- 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량

- 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량

- 다양한 고객을 접촉, 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량

- 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보, 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템

- 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석, 관리하는 위험관리 역량

당사는 단기적 유행이나 이익보다 원칙과 소신을 중시하는 투자 철학, 자산 및 시장별로 특화된 In-house research 조직, Team approach 중심의 선진적 투자 의사결정 프로세스를 기반으로 경쟁력 있는 운용 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 마케팅 담당 조직은 시장과 고객의 니즈에 부합하는 상품의 적시 제공을 통해, 리스크/컴플라이언스 담당 조직은 선제적이고 체계적인 위험 관리를 통해 회사의 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

한화자산운용은 2024년 12월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 5.8% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용, 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우를 보유하고 있습니다. 전체 수탁고는 103.2조원으로 2023년 12월말 102.8조원 대비 0.5조원(0.4%) 증가했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 40.4조원에서 39.5조원으로 0.8조원(-2.1%) 감소했고, 일임은 62.4조원에서 63.7조원으로 1.3조(2.1%) 증가하였습니다.

당사는 ‘고객에게 더욱 풍요로운 내일을 제공한다’는 Mission을 설정하고, 다양한 고객의 니즈에 부합하는 최적의 투자 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 앞으로 한화자산운용은 대체투자 경쟁력 강화, 연금시장에 대한 마케팅 역량 집중을 통한 Market Share 확대, ETF 상품 경쟁력 강화, Digital 기술 중심의 신사업 기회 확보 등을 통해 업계의 선도적 지위를 더욱 공고히 해 나갈 것입니다.

[한화투자증권]

(1) 산업의 특성1) 산업의 개요금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

KOSPI 시가총액
1,963
2,126
1,767
2,202
1,981

KOSPI 거래대금
2,621
2,353
2,216
3,825
3,026

KOSDAQ 시가총액
340
431
313
442
386

KOSDAQ 거래대금
2,048
2,456
1,698
2,942
2,682

註1) 자료: krx.co.kr註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

(2) 산업의 성장성금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.코스피는 글로벌 경기 회복에 기반한 수출 증가와 국내기업의 실적개선 등에 힘입어 2021년 1월 7일 사상 최초 3,000pt를 돌파하며 코스피 3,000pt 시대를 개막하였습니다. 코스피 3,000pt 진입은 지수를 발표(1983년 1월 4일)한 이후 처음이며, 2007년 7월 25일 2,000pt에 최초 진입한 이래 13년 5개월만으로, 이후 6개월 뒤인 2021년 7월 6일에는 종가기준 3,305.21pt로 사상 최고치를 기록하였습니다. 한편, 코스닥 지수 또한 글로벌 경기 회복에 따른 투자심리 회복 및 코로나19 진단,치료 등 바이오주 강세 등의 영향으로 2021년 4월 12일 1,000pt를 회복하였습니다. 코스닥이 1,000pt를 넘어선 것은 정보기술(IT) 붐이 일었던 2000년 9월 14일 이후 20년 7개월 만이었습니다.유동성 확대와 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 코스피 지수는 2,977.65pt, 코스닥 지수는 1,033.98수준이었으나, 2022년 들어 금리 인상과 인플레이션의 압박, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주식시장의 변동성이 확대되었고 거래대금이 감소하면서 12월말 기준 코스피 지수는 2,236.40pt, 코스닥 지수는 679.29pt로 하락하였습니다. 힘겹기만 했던 2022년 이후 2023년은 8월1일 연고점 기록 후 하락세를 보이다 11월초 공매도 전면금지 및 연말 금리인하 기대감에 힘입어 코스피 지수는 2,655.28pt, 코스닥 지수는 866.57pt로 상승 마감하였습니다. 2024년 1분기 코스피지수는 지난 2월 기업 밸류업 프로그램 발표에 따른 외국인 순매수에 힘입어 2,746.63pt, 코스닥 지수는 905.50pt로 마감하였습니다. 2024년 국내 증시는 밸류업 프로그램과 외국인의 '바이 반도체'에 힘입어 상반기 상승세를 지속했습니다. 그러나 하반기 들어미국발 경기침체 공포와 국내외 정치적 이슈로 약세 흐름을 보이며코스피 지수는 2,399.49pt, 코스닥 지수는 678.19pt로 마감하였습니다.

［국내주식시장 추이］
(단위 : pt, 조원, %)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

주가지수
KOSPI
2,399.49
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47

KOSDAQ
678.19
866.57
679.29
1,033.98
968.42

시가총액
금액
2,303
2,557
2,080
2,644
2,367

증감율
-9.9
22.9
-21.3
11.7
37.9

연간 거래대금
금액
4,669
4,809
3,914
6,767
5,708

증감율
-2.9
22.9
-42.2
18.6
149.5

註1) 자료: http://www.krx.co.kr註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.

［국내 증권업 수익성 추이］
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

수수료수익
금액
8,885,539
10,860,201
11,984,386
15,436,586
12,697,812

증감율
9.09
-9.38
-22.36
21.57
46.16

영업이익
금액
7,316,952
7,503,272
5,427,304
12,266,539
8,376,606

증감율
30.02
38.25
-55.76
46.44
36.97

당기순이익
금액
5,733,367
5,336,194
4,058,286
8,449,707
5,551,709

증감율
43.26
31.49
-51.97
52.20
20.48

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성註2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액註3) 2024년 3분기의 증감율은 연환산 후의 증감율임

(3) 경기변동의 특성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정 과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률 등 기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

다. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율 추이

(단위 : 백만원,%)

구 분
FY2024 3분기
FY2023 연간
FY2022 연간
FY2021 연간
FY2020 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

영업수익
1,534,875
1.16
1,890,299
0.98
2,059,136
0.96
1,860,707
1.52
2,705,650
2.08

수수료수익
164,032
1.85
229,081
2.11
266,153
2.22
343,489
2.23
279,076
2.20

증권평가및처분이익
237,025
1.27
340,479
1.20
311,531
1.20
326,582
1.65
366,231
1.50

파생상품관련이익
778,889
1.08
813,820
0.74
1,019,677
0.74
871,543
1.40
1,722,147
2.55

이자수익
252,795
1.74
349,185
2.00
228,483
1.82
150,346
1.67
161,432
1.87

기타
102,134
0.59
157,734
0.63
233,293
0.90
168,746
1.09
176,765
1.06

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임註3) 해당기간 누적

라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육, 훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 전통적으로 강점을 지닌 채권 부문을 비롯해 주식영업, 파생상품, 리서치, IPO(기업공개) 및 온라인 증권 시장 부문 등에서 성장을 거듭하고 있으며, 채권 명가로서의 노하우를 자산관리영업에 접목하여 다양한 국내외 투자펀드, 랩, RP, 소액채권 등 고객지향적 전략 금융상품을 출시하고 있습니다. 종합자산관리계좌(CMA)시장을 선도하고 있는 한화 스마트 CMA는 업계 선두의 규모와 경쟁력을 갖추고 있으며, 장외파생상품, 신탁, 지급결제업무 등 신규 분야에 진출하여 고객에게 더욱 확대된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 한화생명, 한화손해보험, 한화자산운용, 한화저축은행과 함께 한화금융네트워크의 일원으로서 투자자의 다양한 Needs를 충족시킬 수 있는 원-스톱(One - stop)금융서비스체제를 갖추고 있습니다.

마. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단회사의 미래 성장동력 확보는 크게 글로벌과 디지털 두 영역에서 추진하고 있습니다. 당사는 2019년에 베트남 증권사를 인수하고 2020년에 싱가포르에 법인에 출자함으로써 성장성 높은 동남아 금융시장 진출의 교두보를 확보하였습니다. 또한 2024년에 인도네시아의 중견 증권사의 지분을 80% 인수하여, 베트남 법인, 싱가포르 법인과 함께 동남아 디지털 금융사로 도약을 목표로 사업을 계획하고 있습니다. 디지털 사업은 미래가치창출의 핵심 영역입니다. 당사는 토스, 페이코 등 핀테크 선도기업들에 대한 지분출자 및 전략적 제휴를 통해 디지털 금융환경 변화에 대비하고 있습니다. 또한 자체적으로 개발해 온 디지털 자산관리 플랫폼을 지속 업그레이드하여 차별화된 디지털 금융 서비스를 제공할 계획입니다.

[DP Real Estate America LLC](1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

주요 선진국의 대도시에 위치한 상업용 부동산 (오피스, 멀티패밀리 등)은 가격 변동성이 낮고 임대수요 및 임대수익률이 비교적 안정적으로 보장되어 장기적으로 안정적인 운영이 가능합니다.

오피스의 경우 상업용 부동산 중에서도 가장 거래량이 많은 섹터이며, 현재는 팬데믹이후 재택근무 또는 하이브리드 근무의 보편화, 주요 테크 기업들의 정리해고 등에 따른 수요 감소로 인해 높은 공실율을 보이고 있으나, 4계절 온화한 기후 및 미국 IT 산업의 중심지 등 타 대도시권역 대비 차별화된 강점을 바탕으로 점차적으로 임대 수요는 회복할 것으로 기대됩니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

샌프란시스코는 전통적으로 상당수의 글로벌 Tech 및 유관 기업들의 본사가 위치하고 있어 미국 내 첨단 기술인력이 가장 많이 상주하고 있는 지역이며, 최근에는 주 차원에서 바이오 산업을 중점적으로 지원하여, 미국 내에 동부의 보스턴과 함께 주변의 스탠포드 및 버클리 대학 등의 유수한 인재들을 배후 인력으로 대규모 산업 단지 등이 개발 되고 있고, AI 산업이 지속적으로 발전함에 따라 유관 기업들(OpenAI 등)이 지속적으로 샌프란시스코 시내로 사무실을 확장하고 있어 향후 관련 바이오 기업 및 AI 관련 기업들의 새로운 임대 수요가 예상됩니다.

(‘24년 4분기 기준 샌프란시스코 오피스 빌딩 평균 공실률: 36.5%, 출처: CBRE)

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

입지, 접근성, 건물의 노후도, 커뮤니티 등 편의시설 등이며,

DP Real Estate America LLC이 소유한 오피스 빌딩(300 Grant)의 경쟁상 강점으로는,

- 샌프란시스코 내 최고 입지 (유니온스퀘어 권역)로 접근성 우수

- 샌프란시스코 다운타운 내에서 드문 신축 건물로서 전반적으로 노후도가 높은 주변 오피스 대비 세련된 외관 디자인, 최신 설비와 부대시설을 갖추어 타 빌딩 대비 경쟁 우위 확보 가능하며,

법인의 단점으로는 미국 현지 내 신생기업으로 관련 산업 내 입지 기반이 미비하여, 향후 추가 투자 시 매입 물건 확보에 대한 한계 및 관련 기관에서 차입 등에 불리한 조건 등에 대한 리스크 존재 등입니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

샌프란시스코 오피스 시장에서 우위를 점하기 위해 수준 높은 건물관리 서비스를 제공함으로써 우량 임차인을 유치하여 샌프란시스코의 랜드마크가 될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리테일 공간의 활성화를 위하여 글로벌 임대 대행사와 협업하여 우량 임차인 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다.
[한화위탁관리부동산투자회사(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 설립되며, 다수의 투자자로부터 자금을 모집하여 부동산 및 부동산 관련 증권 등에 투자·운용하고, 그 수익을 투자자에게 배당하는 부동산 간접투자기구입니다. 2002년 리츠의 총자산 규모는 5,584억 원으로 시작했으며, 2024년 12월 말 기준 총 400개의 리츠가 설립되었고, 총자산 규모는 약 100조 원 수준으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

당사가 속한 부동산 시장은 국내 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 전반적인 경기 침체는 임대 수익 중심의 수익 구조에 불리하게 작용할 수 있으며, 경기 침체로 인한 공실 증가 등으로 인해 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 이는 임차인 모집의 어려움, 임대료 연체 등의 문제로 이어질 수 있습니다

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

당사는 수도권 소재 6개 사옥(장교동,여의도,노원,평촌,중동,구리)을 보유하고 있으며, 오피스 부동산 운용을 통해 영업수익(임대료 및 관리비 수익 등)을 주요 수익원으로 하고 있습니다.

당사가 보유한 오피스 부동산은 사무업무 지원을 목적으로 제공되는 부동산의 유형으로, 물류창고, 호텔, 리테일 시설 등 기타 비주거용 부동산에 비해 경기변화에 상대적으로 둔감한 안정적인 자산입니다. 이에 따라 오피스 부동산은 임대차 계약 기간이 일정하게 유지되며, 계약이 중도 해지되는 사례가 드문 편입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

한국거래소에 상장된 리츠는 총 24개로 상장 리츠의 투자구조 및 투자자산이 점점 다양해지고 있습니다. 이에 따라 시장에서 기업의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소는 다음과 같습니다.

A. 안정적인 현금흐름 창출을 통한 배당재원 확보

- Sponsor 또는 우량 임차인을 통한 안정적 수익 창출 여부

- 자금 차입 시 금리 경쟁력 확보를 통한 이자비용 최소화 여부

B. 리츠 운용 시 발생 가능한 risk 최소화

- 공실 최소화 등 안정적인 빌딩 운용 능력

- 금리 상승 등 시장 변동성에 대응하는 자산 관리 능력

C. 상장 리츠 주가관리 능력

- 주주 의견이 반영될 수 있는 의사결정 구조 확보 여부

- 투자자와의 적극적이고 주기적 IR 미팅 진행 여부

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

당사는 장교동 한화빌딩을 포함하여 수도권 내 6개의 오피스 자산을 보유하고 있습니다. 최대주주는 한화생명보험㈜이며, 주요 임차인은 한화그룹 계열사입니다. 한화그룹 Sponsor 리츠로서 당사는 자금 차입 시 한화 계열사와 유사한 수준의 금리경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 보유 오피스 자산은 건물 연차 대비 양호한 관리상태를 유지하고 있으며, 지하철 및 버스 정류장이 인근에 위치해 있어 뛰어난 접근성을 갖추고 있습니다. 특히 장교동 한화빌딩과 여의도빌딩은 서울 오피스 핵심 권역(CBD,YBD)에 위치해 있어 우수한 입지와 제반 환경을 갖춘 것이 강점입니다.

[(주)한화저축은행]가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성상호저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민금융기관으로서 1972년 8.3 사채동결조치 이후 사금융을 제도권 안으로 흡수하기 위한 방안으로 상호신용금고법에 의해 설립되었습니다. 주요 업무는 예금을 받아 대출을 해주는 여수신 업무를 처리하며 예금자보호법에 따라 예금자 보호를 받습니다.상호저축은행은 지역을 기반으로 중소기업과 소상공인, 개인을 대상으로 소매금융을영위하며 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(2) 성장성금융위기 이후 상호저축은행법의 지속적인 개정과 금융당국의 감독강화는 상호저축은행에 대한 대외 공신력을 향상시키는 계기가 되었으나, 자산 규모 감소 및손실 발생은 불가피했습니다.하지만 FY2014 부터 이익 발생 및 총자산 증가세 전환, 연체율 하락 등으로 성장이 예상되고 있습니다. 향후 신규 상품기획 및 포트폴리오 다각화, 리스크관리 강화, 영업인프라 개선, 다방면 활동인재 확보 및 육성을 통해 안정적 성장을 제고할 것입니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성상호저축은행은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지는 않지만 부동산 경기 변동에 영향을 받습니다. 부동산 경기 변동은 건설업, PF, 임대업 등 부동산 관련 대출자산의 규모 및 건전성 변동 등 손익에 영향이 있습니다. 나. 국내외 시장여건최근 전세계적으로 경기 회복 지연과 글로벌 금융시장의 변동성 및 불확실성이 확대되고 있는 상태이며, 국내 금융시장도 인터넷 전문은행 출범 등 금융산업 다변화에 따른 경쟁심화, 금융당국의 가계대출 증가율 제한, 부동산 경기하락 등 시장 변화에 따른 수익 변동성 확대가 예상되고 있습니다.다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

- 영업 기반 및 채널의 다양성 - 여신심사 능력의 전문성

- 우수인재 확보 및 인재육성

- 우수한 리스크 관리 시스템 보유 ② 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 당사는 한화그룹의 일원으로 업계에서 신용도가 높아 자금조달이 용이하며

기업금융분야에서 대출자산 포트폴리오 다변화로 수익의 안전성이 높고

우수한 리스크관리 시스템을 보유중입니다.

- 반면, 상호저축은행 특성 상 영업의 지역적 제한으로 인천,경기에 제한된 영업구역의 한계가 있으며, 리테일 금융분야에서는 개인 신용여신에 대한 인프라 및 전문인력이 부족한 상황입니다.라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단경쟁심화와 불확실성이 증가하는 현 상황에서 경쟁사 대비 우위를 점하기 위하여 체계적인 리스크관리를 위한 프로세스 구축 및 역량강화를 추진하고 있으며, 다양한 영업채널을 확보하기 위한 노력을 하고 있습니다. 또한 혁신적인 기업문화조성을 위하여 임직원간의 소통을 확대하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제76(당)기 기말
제75(전)기 기말
제74(전전)기 기말

(2024년12월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

자 산

I. 현금및현금성자산
2,438,417
3,670,919
2,902,135

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
52,915,152
47,621,919
-

III. 당기손익인식유가증권
-
-
30,982,860

IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
58,349,042
50,060,804
-

V. 매도가능유가증권
-
-
42,903,394

VI. 상각후원가측정금융자산
38,413,026
38,644,021
-

1. 상각후원가측정유가증권
12,208,558
11,961,200
-

2. 상각후원가측정대출채권
21,492,241
22,527,082
-

3. 상각후원가측정기타금융자산
4,712,227
4,155,739
-

VII. 만기보유증권
-
-
31,896,062

VIII. 대출채권
-
-
25,960,034

IX. 파생상품자산
1,106,881
853,852
1,007,942

X. 관계기업투자자산
451,875
602,099
537,516

XI. 보험계약자산
-
41
10,445

XII. 재보험계약자산
661,439
723,299
827,782

XIII. 유형자산
1,870,239
1,615,294
1,633,757

XIV. 투자부동산
2,430,234
2,587,130
2,701,401

XV. 무형자산
640,673
623,097
325,547

XVI. 순확정급여자산
18,808
58,699
35,722

XVII. 사용권자산
219,166
206,551
170,378

XVIII. 당기법인세자산
244,002
312,625
236,492

XIX. 이연법인세자산
94,164
52,789
22,700

XX. 기타금융자산
-
-
4,033,480

XXI. 기타자산
293,313
263,776
122,834

XXII.매각예정자산
-
4,928
-

자 산 총 계
160,146,431
147,901,843
146,310,481

부 채

I. 보험계약부채
113,097,218
103,102,707
97,458,660

II. 재보험계약부채
35,457
53,898
37,250

III. 투자계약부채
9,017,806
8,821,899
8,187,640

IV. 계약자지분조정
27,857
35,598
17,888

V. 당기손익-공정가치측정금융부채
1,765,887
1,879,109
-

VI. 당기손익인식금융부채
-
-
2,769,310

VII. 차입부채및사채
13,162,379
10,982,133
9,848,430

VIII. 파생상품부채
2,546,546
1,403,146
2,306,919

IX. 순확정급여부채
332,932
318,668
256,224

X. 충당부채
126,996
122,266
125,571

XI. 예수부채
155,878
-
-

XII. 기타금융부채

4,712,744
4,158,114
3,041,930

XIII. 당기법인세부채
27,148
6,301
128,814

XIV. 이연법인세부채

736,164
1,361,036
2,364,019

XV. 기타부채

123,418
181,880
73,145

부 채 총 계
145,868,430
132,426,755
126,615,800

자 본

I. 지배주주지분
11,794,857
13,038,172
17,372,004

1. 자본금
4,342,650
4,342,650
4,342,650

2. 기타불입자본
(268,917)
(339,315)
(105,190)

3. 신종자본증권
1,096,827
498,344
1,558,370

4. 기타자본구성요소
(1,581,676)
926,722
3,647,165

5. 이익잉여금
8,205,973
7,609,771
7,929,009

II. 비지배지분

2,483,144
2,436,916
2,322,677

자 본 총 계
14,278,001
15,475,088
19,694,681

연결대상에 포함된 회사 수
186개
182개
176개

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2)
제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목
제76기
제75기
제74기

I. 매출액
24,585,171
22,782,399
22,258,451

II. 영업이익
1,096,965
1,057,044
1,256,975

III. 법인세비용차감전순이익
1,172,988
1,079,636
1,379,532

IV. 법인세비용
306,987
253,655
209,054

V. 당기순이익
866,001
825,981
1,170,478

VI. 기타포괄손익
(2,694,818)
(230,125)
3,346,422

VII. 당기총포괄이익
(1,828,817)
595,856
4,516,900

VIII. 당기순이익의 귀속
866,001
825,981
1,170,478

1. 지배기업의 소유주
737,254
758,480
1,030,329

2. 비지배지분
128,747
67,501
140,149

IX. 당기총포괄이익의 귀속
(1,828,817)
595,856
4,516,900

1. 지배기업의 소유주
(1,771,144)
469,473
4,410,154

2. 비지배지분
(57,673)
126,383
106,746

X.지배기업의 소유주에 대한 주당이익

기본 및 희석 주당순이익(원)
936원
954원
1,249원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.
(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(*3) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.
(*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제76(당)기 기말
제75(전)기 기말
제74(전전)기 기말

(2024년 12월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

자 산

I. 현금및현금성자산
1,337,045
2,389,066
2,268,753

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
31,134,351
27,980,559
-

III. 당기손익인식유가증권
-
-
16,465,839

IV. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
45,320,455
39,461,602
-

V. 매도가능유가증권
-
-
31,080,432

VI. 상각후원가측정금융자산
29,034,490
29,363,251
-

1. 상각후원가측정유가증권
11,542,644
11,408,415
-

2. 상각후원가측정대출채권
15,362,121
16,549,509
-

3. 상각후원가측정기타금융자산
2,129,725
1,405,327
-

VII. 만기보유유가증권
-
-
31,896,062

VIII. 대출채권
-
-
17,234,636

IX. 파생상품자산
581,984
492,832
450,959

X. 관계종속기업투자자산
11,749,529
11,644,471
11,894,180

XI. 재보험계약자산
171,363
148,854
152,710

XII. 유형자산
834,230
820,963
874,850

XIII. 투자부동산
1,450,699
2,000,113
2,081,727

XIV. 무형자산
216,853
218,445
189,099

XV. 순확정급여자산
18,808
22,469
35,722

XVI. 사용권자산
26,580
24,951
27,540

XVII. 당기법인세자산
214,547
205,772
203,617

XVIII. 기타금융자산
-
-
1,347,643

XIX. 기타자산
44,099
19,754
7,381

자 산 총 계
122,135,033
114,793,102
116,211,150

부 채

I. 보험계약부채
97,152,188
89,138,938
85,264,654

II. 재보험계약부채
34,140
28,036
22,810

III. 투자계약부채
9,258,889
9,053,407
8,411,059

IV. 계약자지분조정
18,198
28,381
10,181

V. 차입부채
3,228,081
3,122,238
2,912,143

VI. 파생상품부채
1,118,136
617,386
1,485,626

VII. 충당부채
44,563
43,224
43,089

VIII. 기타금융부채
775,315
674,282
523,052

IX. 이연법인세부채
148,415
651,583
1,751,268

X. 기타부채
22,104
48,509
26,517

부 채 총 계
111,800,029
103,405,984
100,450,399

자 본

I. 자본금
4,342,650
4,342,650
4,342,650

II. 기타불입자본
(628,307)
(633,810)
(434,436)

III. 신종자본증권
1,096,827
498,344
1,558,370

IV. 기타자본구성요소
(1,362,643)
872,976
4,038,595

V. 이익잉여금
6,886,477
6,306,958
6,255,572

자 본 총 계
10,335,004
11,387,118
15,760,751

종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법
원가법, 공정가치법
원가법, 공정가치법
원가법, 공정가치법

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.
(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목
제76기
제75기
제74기

I. 매출액
13,322,144
13,220,985
12,993,341

II. 영업이익
582,459
666,085
816,392

III. 법인세비용차감전 순이익
904,921
753,437
991,014

IV. 법인세비용
184,351
137,175
196,760

V. 당기순이익
720,570
616,262
794,254

VI. 기타포괄손익
(2,235,619)
(311,248)
3,503,341

VII. 총포괄이익
(1,515,049)
305,014
4,297,595

VIII. 주당이익

기본 및 희석주당순이익(원)
914원
766원
936원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76
기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.
(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(*3) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.
(*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 76 기 2024.12.31 현재

제 75 기 2023.12.31 현재

제 74 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 76 기
제 75 기
제 74 기

자산

현금및현금성자산
2,438,417,229,130
3,670,919,427,827
2,902,135,448,284

당기손익-공정가치측정금융자산
52,915,151,800,626
47,621,918,680,421
0

당기손익인식유가증권
0
0
30,982,860,011,448

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
58,349,041,996,771
50,060,803,617,149
0

매도가능유가증권
0
0
42,903,393,854,753

상각후원가측정금융자산
38,413,026,454,855
38,644,020,630,259
0

상각후원가측정유가증권
12,208,558,048,735
11,961,200,241,016
0

상각후원가측정대출채권
21,492,240,690,402
22,527,081,613,636
0

상각후원가측정기타금융자산
4,712,227,715,718
4,155,738,775,607
0

만기보유유가증권
0
0
31,896,062,013,243

대출채권
0
0
25,960,034,438,817

파생상품자산
1,106,880,910,168
853,851,829,986
1,007,942,283,352

관계기업투자자산
451,874,531,889
602,098,682,498
537,516,485,613

보험계약자산
0
41,154,820
10,444,979,941

재보험계약자산
661,438,504,615
723,298,979,041
827,782,027,506

유형자산
1,870,238,742,916
1,615,294,281,279
1,633,756,720,821

투자부동산
2,430,233,956,365
2,587,129,932,684
2,701,400,823,979

무형자산
640,672,527,730
623,097,374,005
325,546,766,430

순확정급여자산
18,807,917,252
58,699,378,296
35,721,694,704

사용권자산
219,165,745,586
206,550,666,049
170,377,512,222

당기법인세자산
244,001,692,187
312,625,379,666
236,492,112,973

이연법인세자산
94,164,335,011
52,789,166,278
22,700,355,256

기타금융자산
0
0
4,033,479,550,389

기타자산
293,314,412,971
263,775,560,739
122,833,484,284

매각예정자산
0
4,928,158,952
0

자산총계
160,146,430,758,072
147,901,842,899,949
146,310,480,564,015

자본과 부채

부채

보험계약부채
113,097,217,823,087
103,102,707,131,784
97,458,659,521,702

재보험계약부채
35,457,008,002
53,898,170,310
37,250,164,860

투자계약부채
9,017,805,591,173
8,821,899,436,247
8,187,640,447,941

계약자지분조정
27,857,082,247
35,597,570,662
17,888,454,610

당기손익-공정가치측정금융부채
1,765,886,829,847
1,879,109,371,389
0

당기손익인식금융부채
0
0
2,769,309,754,587

차입부채및사채
13,162,378,974,759
10,982,132,757,560
9,848,429,543,178

파생상품부채
2,546,546,415,564
1,403,145,812,245
2,306,919,297,870

순확정급여부채
332,932,360,557
318,667,794,421
256,223,856,643

충당부채
126,995,582,528
122,265,775,290
125,570,590,132

예수부채
155,878,321,741
0
0

기타금융부채
4,712,743,850,818
4,158,114,408,153
3,041,930,132,245

당기법인세부채
27,148,385,862
6,300,914,730
128,813,603,881

이연법인세부채
736,163,790,114
1,361,035,995,227
2,364,019,316,401

기타부채
123,418,005,058
181,880,235,720
73,145,048,783

부채총계
145,868,430,021,357
132,426,755,373,738
126,615,799,732,833

자본

지배주주지분
11,794,856,554,799
13,038,171,149,193
17,372,003,767,953

자본금
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000

기타불입자본
(268,916,570,682)
(339,314,502,427)
(105,190,382,703)

신종자본증권
1,096,826,560,000
498,343,801,550
1,558,370,079,138

기타자본구성요소
(1,581,676,360,788)
926,721,030,156
3,647,165,535,081

이익잉여금
8,205,972,926,269
7,609,770,819,914
7,929,008,536,437

비지배지분
2,483,144,181,916
2,436,916,377,018
2,322,677,063,229

자본총계
14,278,000,736,715
15,475,087,526,211
19,694,680,831,182

자본과 부채 총계
160,146,430,758,072
147,901,842,899,949
146,310,480,564,015

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 76 기
제 75 기
제 74 기

보험손익
834,723,231,381
848,854,913,383
1,006,268,359,616

보험영업수익
10,875,381,157,669
10,409,105,303,929
9,645,582,455,195

보험수익
10,565,132,936,055
9,790,071,525,013
9,019,260,872,382

재보험수익
310,248,221,614
619,033,778,916
626,321,582,813

보험서비스비용
10,040,657,926,288
9,560,250,390,546
8,639,314,095,579

보험비용
9,128,328,944,484
8,558,566,431,916
7,563,185,217,821

재보험비용
582,656,027,525
727,948,031,343
824,796,388,860

기타사업비용
329,672,954,279
273,735,927,287
251,332,488,898

투자손익
262,242,012,125
208,189,511,527
250,706,525,606

투자영업수익
13,709,789,404,291
12,373,293,197,679
12,612,868,579,075

보험금융수익
0
0
1,842,450,519,297

재보험금융수익
34,121,347,010
20,438,797,336
15,754,849,739

이자수익
3,639,772,877,318
3,717,244,227,966
3,349,771,721,325

배당수익
334,703,254,601
266,685,864,594
869,517,138,578

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
3,458,625,823,851
3,695,860,904,200
0

당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익
0
0
1,014,309,291,492

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익
65,748,197,698
33,196,329,817
0

매도가능유가증권 평가 및 처분이익

0
424,372,317,253

상각후원가측정금융상품관련이익
23,541,199,090
3,893,154,443
0

파생상품관련수익
2,503,340,449,011
2,798,788,412,227
3,046,671,641,536

외화거래이익
2,741,961,199,949
1,011,286,029,427
1,491,874,709,604

기타투자수익
907,975,055,763
825,899,477,669
558,146,390,251

투자영업비용
13,447,547,392,166
12,165,103,686,152
12,362,162,053,469

보험금융비용
3,493,023,551,041
4,755,789,979,096
2,980,709,907,695

재보험금융비용
7,628,558,382
7,553,900,223
(8,091,910,183)

금융부채의 이자비용
494,481,814,320
473,411,800,261
271,305,677,049

당기손익인식-공정가치측정금융상품관련손실
2,582,431,516,965
1,474,291,000,945
0

당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실
0
0
2,677,332,593,208

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실
91,218,487,592
67,914,002,953
0

매도가능유가증권 평가 및 처분손실
0
0
412,283,219,995

상각후원가측정금융상품관련손실
235,747,525,729
145,524,008,303
0

대출채권 및 수취채권 평가 및 처분손실
0
0
37,213,776,307

파생상품관련비용
4,415,970,430,239
3,392,920,618,709
4,221,018,035,696

외화거래손실
497,124,033,743
447,402,693,609
776,328,909,004

재산관리비
60,275,052,238
75,970,396,650
79,911,484,684

기타투자비용
1,569,646,421,917
1,324,325,285,403
914,150,360,014

영업이익
1,096,965,243,506
1,057,044,424,910
1,256,974,885,222

영업외손익
76,022,840,093
22,591,799,855
122,557,189,378

영업외수익
148,228,876,693
129,680,687,906
293,844,304,893

영업외비용
72,206,036,600
107,088,888,051
171,287,115,515

법인세비용차감전순이익
1,172,988,083,599
1,079,636,224,765
1,379,532,074,600

법인세비용
306,987,101,484
253,655,446,488
209,054,450,367

당기순이익
866,000,982,115
825,980,778,277
1,170,477,624,233

기타포괄손익
(2,694,817,953,236)
(230,124,595,182)
3,346,422,440,185

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소
115,112,062,422
284,657,263,541
22,914,517,413

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
138,784,785,003
304,033,864,159
0

유형자산재평가손익
1,443,438,582
9,192,696,577
6,202,961,688

확정급여제도의 재측정요소
(25,116,161,163)
(28,569,297,195)
16,711,555,725

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
(2,809,930,015,658)
(514,781,858,723)
3,323,507,922,772

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
1,525,655,385,217
2,862,067,123,322
0

매도가능유가증권평가손익
0
0
(5,086,793,330,252)

만기보유유가증권평가손익
0
0
(122,157,723,687)

관계기업의 기타포괄손익지분
8,873,689,730
20,664,737,400
(20,618,299,451)

보험계약자산(부채)순금융손익
(4,721,061,781,948)
(3,841,753,386,547)
9,194,689,872,766

재보험계약자산(부채)순금융손익
3,491,693,060
(10,362,026,607)
12,962,989,152

현금흐름위험회피파생상품평가손익
253,987,708,537
451,134,336,746
(667,883,632,903)

해외사업환산손익
119,123,289,746
3,467,356,963
13,308,047,147

총포괄손익
(1,828,816,971,121)
595,856,183,095
4,516,900,064,418

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주
737,253,509,036
758,479,879,648
1,030,328,630,872

비지배지분
128,747,473,079
67,500,898,629
140,148,993,361

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주
(1,771,143,881,908)
469,473,480,122
4,410,154,139,145

비지배지분
(57,673,089,213)
126,382,702,973
106,745,925,273

주당이익

보통주기본주당이익 (단위 : 원)
936.0
954.0
1,249

보통주희석주당이익 (단위 : 원)
936.0
954.0
1,249

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.

(*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
기타불입자본
신종자본증권
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)
4,342,650,000,000
(452,754,777,309)
2,056,343,999,076
244,554,628,930
5,083,054,481,257
11,273,848,331,954
2,145,732,682,706
13,419,581,014,660

회계정책변경에 따른 증가(감소)
0
0
0
23,030,252,177
1,890,312,720,674
1,913,342,972,851
180,084,554,644
2,093,427,527,495

기초자본 (조정후)
4,342,650,000,000
(452,754,777,309)
2,056,343,999,076
267,584,881,107
6,973,367,201,931
13,187,191,304,805
2,325,817,237,350
15,513,008,542,155

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익
0
0
0
0
1,030,328,630,872
1,030,328,630,872
140,148,993,361
1,170,477,624,233

기타포괄손익

재평가잉여금의 대체
0
0
0
(14,120,304,517)
14,120,304,517
0
0
0

유형자산재평가잉여금
0
0
0
6,202,961,688
0
6,202,961,688
0
6,202,961,688

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
11,215,009,061
0
11,215,009,061
5,496,546,664
16,711,555,725

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
0
0
0
0
0
0
0
0

매도가능유가증권평가손익
0
0
0
(4,141,077,678,602)
0
(4,141,077,678,602)
(945,715,651,650)
(5,086,793,330,252)

만기보유유가증권평가손익
0
0
0
(122,157,723,687)
0
(122,157,723,687)
0
(122,157,723,687)

지분법자본변동
0
0
0
(15,300,317,845)
0
(15,300,317,845)
(5,317,981,606)
(20,618,299,451)

보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
8,207,001,518,485
0
8,207,001,518,485
987,688,354,281
9,194,689,872,766

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
16,255,418,249
0
16,255,418,249
(3,292,429,097)
12,962,989,152

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
(593,931,905,373)
0
(593,931,905,373)
(73,951,727,530)
(667,883,632,903)

해외사업장환산
0
0
0
11,618,226,297
0
11,618,226,297
1,689,820,850
13,308,047,147

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0
(24,050,643,200)
(24,050,643,200)

신종자본증권배당
0
0
0
0
(88,807,600,883)
(88,807,600,883)
(17,618,886,986)
(106,426,487,869)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
120,000,000,000
120,000,000,000

신종자본증권상환
0
(2,026,080,062)
(497,973,919,938)
0
0
(500,000,000,000)
(30,000,000,000)
(530,000,000,000)

주식기준보상
0
3,558,017,150
0
0
0
3,558,017,150
2,146,357,507
5,704,374,657

비지배지분의 증감
0
346,032,457,518
0
13,875,450,218
0
359,907,907,736
(160,362,926,715)
199,544,981,021

2022.12.31 (기말자본)
4,342,650,000,000
(105,190,382,703)
1,558,370,079,138
3,647,165,535,081
7,929,008,536,437
17,372,003,767,953
2,322,677,063,229
19,694,680,831,182

2023.01.01 (기초자본)
4,342,650,000,000
(105,190,382,703)
1,558,370,079,138
3,647,165,535,081
7,929,008,536,437
17,372,003,767,953
2,322,677,063,229
19,694,680,831,182

회계정책변경에 따른 증가(감소)
0
0
0
(2,388,325,164,336)
(1,083,064,930,777)
(3,471,390,095,113)
(59,287,903,028)
(3,530,677,998,141)

기초자본 (조정후)
4,342,650,000,000
(105,190,382,703)
1,558,370,079,138
1,258,840,370,745
6,845,943,605,660
13,900,613,672,840
2,263,389,160,201
16,164,002,833,041

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익
0
0
0
0
758,479,879,648
758,479,879,648
67,500,898,629
825,980,778,277

기타포괄손익

재평가잉여금의 대체
0
0
0
(43,112,941,063)
43,112,941,063
0
0
0

유형자산재평가잉여금
0
0
0
9,192,696,577
0
9,192,696,577
0
9,192,696,577

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(25,839,569,215)
0
(25,839,569,215)
(2,729,727,980)
(28,569,297,195)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
189,967,141,759
0
189,967,141,759
114,066,722,400
304,033,864,159

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
0
0
0
2,691,689,792,870
0
2,691,689,792,870
170,377,330,452
2,862,067,123,322

매도가능유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0

만기보유유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0

지분법자본변동
0
0
0
17,016,674,808
0
17,016,674,808
3,648,062,592
20,664,737,400

보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
(3,570,548,077,374)
0
(3,570,548,077,374)
(271,205,309,173)
(3,841,753,386,547)

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
(11,579,009,007)
0
(11,579,009,007)
1,216,982,400
(10,362,026,607)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
406,747,826,101
0
406,747,826,101
44,386,510,645
451,134,336,746

해외사업장환산
0
0
0
4,346,123,955
0
4,346,123,955
(878,766,992)
3,467,356,963

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0
(5,334,560,603)
(5,334,560,603)

신종자본증권배당
0
0
0
0
(37,765,606,457)
(37,765,606,457)
(13,796,666,667)
(51,562,273,124)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환
0
(203,570,088,011)
(1,060,026,277,588)
0
0
(1,263,596,365,599)
(190,000,000,000)
(1,453,596,365,599)

주식기준보상
0
4,195,234,960
0
0
0
4,195,234,960
89,846,385
4,285,081,345

비지배지분의 증감
0
(34,749,266,673)
0
0
0
(34,749,266,673)
256,185,894,729
221,436,628,056

2023.12.31 (기말자본)
4,342,650,000,000
(339,314,502,427)
498,343,801,550
926,721,030,156
7,609,770,819,914
13,038,171,149,193
2,436,916,377,018
15,475,087,526,211

2024.01.01 (기초자본)
4,342,650,000,000
(339,314,502,427)
498,343,801,550
926,721,030,156
7,609,770,819,914
13,038,171,149,193
2,436,916,377,018
15,475,087,526,211

회계정책변경에 따른 증가(감소)
0
0
0
0
0
0
0
0

기초자본 (조정후)
4,342,650,000,000
(339,314,502,427)
498,343,801,550
926,721,030,156
7,609,770,819,914
13,038,171,149,193
2,436,916,377,018
15,475,087,526,211

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익
0
0
0
0
737,253,509,036
737,253,509,036
128,747,473,079
866,000,982,115

기타포괄손익

재평가잉여금의 대체
0
0
0
0
0
0
0
0

유형자산재평가잉여금
0
0
0
1,443,438,582
0
1,443,438,582
0
1,443,438,582

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(20,835,860,120)
0
(20,835,860,120)
(4,280,301,043)
(25,116,161,163)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
71,552,200,942
0
71,552,200,942
67,232,584,061
138,784,785,003

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
0
0
0
1,398,533,331,901
0
1,398,533,331,901
127,122,053,316
1,525,655,385,217

매도가능유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0

만기보유유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0

지분법자본변동
0
0
0
7,514,131,778
0
7,514,131,778
1,359,557,952
8,873,689,730

보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
(4,308,429,037,263)
0
(4,308,429,037,263)
(412,632,744,685)
(4,721,061,781,948)

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
2,005,747,675
0
2,005,747,675
1,485,945,385
3,491,693,060

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
227,909,602,130
0
227,909,602,130
26,078,106,407
253,987,708,537

해외사업장환산
0
0
0
111,909,053,431
0
111,909,053,431
7,214,236,315
119,123,289,746

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
(112,708,537,500)
(112,708,537,500)
(24,793,430,337)
(137,501,967,837)

신종자본증권배당
0
0
0
0
(28,342,865,181)
(28,342,865,181)
(7,934,166,667)
(36,277,031,848)

신종자본증권발행
0
0
1,096,826,560,000
0
0
1,096,826,560,000
0
1,096,826,560,000

신종자본증권상환
0
(1,656,198,450)
(498,343,801,550)
0
0
(500,000,000,000)
0
(500,000,000,000)

주식기준보상
0
7,159,884,302
0
0
0
7,159,884,302
2,748,942,706
9,908,827,008

비지배지분의 증감
0
64,894,245,893
0
0
0
64,894,245,893
133,879,548,409
198,773,794,302

2024.12.31 (기말자본)
4,342,650,000,000
(268,916,570,682)
1,096,826,560,000
(1,581,676,360,788)
8,205,972,926,269
11,794,856,554,799
2,483,144,181,916
14,278,000,736,715

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 76 기
제 75 기
제 74 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
5,428,575,304,214
1,737,969,230,011
1,188,538,211,966

영업에서 창출된 현금흐름
1,721,878,558,692
(1,871,355,185,955)
(2,162,645,184,959)

당기순이익
866,000,982,115
825,980,778,277
1,170,477,624,233

당기순이익조정을 위한 가감 합계
(1,027,074,159,692)
(1,012,889,863,558)
(1,352,703,035,026)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,882,951,736,269
(1,684,446,100,674)
(1,980,419,774,166)

이자수취
3,160,306,835,522
3,365,229,826,329
3,123,674,547,474

이자지급
(500,756,954,418)
(471,401,552,845)
(279,232,313,085)

배당금수취
1,047,380,007,105
832,720,636,584
808,010,665,755

법인세납부
(233,142,687)
(117,224,494,102)
(301,269,503,219)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(9,072,302,255,038)
(841,399,506,304)
(1,387,469,230,939)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
23,410,439,389,626
29,745,524,378,130
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
4,863,944,220,890
2,848,564,205,975
0

매도가능유가증권의 처분
0
0
11,318,408,618,177

상각후원가측정금융상품의 상환
458,057,717,706
427,584,694,804
0

만기보유유가증권의 상환
0
0
16,398,214,513

유형자산의 처분
19,854,226,809
1,184,717,417
104,380,170,691

투자부동산의 처분
581,909,436,069
186,758,579,098
268,834,608,153

무형자산의 처분
24,465,587,495
295,166,472
13,754,143,607

관계기업투자자산의 처분
133,802,054,367
159,390,676,690
27,038,172,861

관계기업으로부터의 배당금 수취
13,850,784,059
5,546,028,386
7,402,840,913

금융리스채권의 감소
0
0
430,801,674

예치보증금의 감소
1,966,978,732
4,115,270,711
21,580,053,801

선급금의 감소
0
0
3,169,489,852

매각예정자산의 처분
4,928,158,952
0
0

연결범위변동으로 인한 현금흐름
(195,280,126,963)
(332,429,853,501)
0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(26,346,772,914,137)
(21,539,559,760,551)
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(10,238,981,757,819)
(11,000,431,939,936)
0

상각후원가측정금융자산의취득
(88,555,409,225)
(67,637,341,686)
0

매도가능유가증권의 취득
0
0
(8,295,843,531,086)

만기보유유가증권의 취득
0
0
(3,167,338,823,297)

위험회피목적 파생상품의 정산
(732,354,128,165)
(921,423,700,450)
(1,006,617,807,964)

유형자산의 취득
(205,573,258,635)
(36,983,113,340)
(77,301,070,218)

투자부동산의 취득
(547,365,930,666)
(227,455,398)
(247,200,819,024)

무형자산의 취득
(107,841,769,294)
(101,279,250,013)
(58,850,644,219)

관계기업투자자산의 취득
(114,964,968,930)
(219,771,987,856)
(252,394,319,419)

금융리스채권의 증가
0
(618,821,256)
0

예치보증금의 증가
(7,830,545,909)
0
(36,784,870,540)

선급금의 증가
0
0
(26,534,459,414)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
2,402,622,926,453
(125,288,902,155)
1,064,458,460,935

비지배지분의 증가
210,720,924,870
226,054,475,420
319,544,981,020

비지배지분의 감소
(46,429,960,444)
(234,833,317,233)
(71,669,530,186)

임대보증금의 증가
0
0
26,866,067,478

임대보증금의 감소
(14,956,451,535)
(11,418,153,519)
(26,200,366,815)

배당금의 지급
(112,708,537,500)
0
0

신종자본증권의 발행
1,096,826,560,000
0
0

신종자본증권의 상환
(500,000,000,000)
(1,327,600,000,000)
(500,000,000,000)

신종자본증권의 배당
(27,088,047,945)
(49,648,600,000)
(92,668,117,123)

차입부채의 증가
2,500,165,894,038
1,208,155,254,208
7,450,782,215,516

차입부채의 감소
(704,363,093,345)
(780,976,968,665)
(7,088,585,176,055)

환매조건부채권매도의 순증감
240,911,847,013
691,536,574,238
1,014,010,827,900

기타금융부채의 변동
(187,466,594,553)
169,466,316,003
106,597,437,197

리스부채의 감소
(52,989,614,146)
(16,024,482,607)
(74,219,877,997)

현금의 증감
(1,241,104,024,371)
771,280,821,552
865,527,441,962

기초 현금및현금성자산
3,670,919,427,827
2,902,135,448,284
2,044,657,688,947

외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과
8,601,825,674
(2,496,842,009)
(8,049,682,625)

현금및현금성자산
2,438,417,229,130
3,670,919,427,827
2,902,135,448,284

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

제 76 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 75 기 : 2023년 12월 31일 현재

한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "연결실체" 또는 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2024년 12월 31일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 연결실체의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스(주)로 이전되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

- 생명보험

구 분
보 험 상 품

판 매 중
판 매 중 지
합 계

개인연금보험
5종
63종
68종

일반연금보험
6종
158종
164종

기타생존보험
-
7종
7종

사망보험
70종
468종
538종

생사혼합보험
5종
114종
119종

단체보험
4종
26종
30종

합 계
90종
836종
926종

- 손해보험

구 분
보 험 상 품

판 매 중
판 매 중 지
합 계

일반보험
467종
19종
486종

자동차보험
21종
-
21종

장기보험
45종
1,169종
1,214종

퇴직연금
7종
-
7종

합 계
540종
1,175종
1,715종

(3) 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜한화
375,519,118
43.24

㈜한화갤러리아타임월드
15,204,166
1.75

예금보험공사
86,857,001
10.00

자기주식
117,139,750
13.49

기타
273,809,965
31.52

합 계
868,530,000
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정- 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정-금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하 는 것을 명확히 함
ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함
ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 연결기업은 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행 하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그 에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에해당 금융부채가 제거되 는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행 한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.

3
) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 발표될 예정입니다. 일부 섹션이 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'에서 제한적으로 변경되었지만, 기업회계기준서 제1118호 '재무제표표시와 공시'는 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시와 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 경영진이 정의한 성과 측정치의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무 정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어지며, 이전에 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 포함되었던 일부 요구사항은 기업회계기준서 제1008호 '재무제표 표시와 공시'로 이전됩니다.이러한 새로운 요구 사항은 모든 보고 기업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 모든 후속 개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간부터 적용되며, 조기 적용이 허용되며, 소급 적용이 필요합니다.해당 기준서의 개정이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1119호 ‘공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시’ 적격기업이 다른 한국채택국제회계기준의 인식, 측정 및 표시 요건을 그대로 적용하면서 축소된 공시 요구사항을 적용할 수 있도록 선택할 수 있는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'가 발표되었습니다. 보고기간말에 적격기업이 되려면 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 정의하는 종속기업이어야 하며, 공적 회계책임이 없어야 하며 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성한 연결재무제표가 공개되어 사용할 수 있는 최상위(또는 중간) 지배기업이 있어야 합니다.기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'는 2027년 1월 1일이후에 시작되는 보고기간에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업의 지분상품은 공개적으로 거래되므로
연결실체는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시' 적용을 선택할 수 없습니다.

5
) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 금융상품

(가) 비파생금융상품

최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 분류와 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

-
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

-
계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에
연결실체는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분
후속측정방법 및 회계처리

당기손익-공정가치 측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익- 공정가치측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.공정가치위험회피회계는
연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

연결실체는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-
상각후원가로 측정하는 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 측정합니다.

-
보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권

-
최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때,
연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여
연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-
차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우

-

기타
연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은
연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에,
연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 신용손실충당금은 해당자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 신용손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

2.4 연결기준

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산 손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

2.5 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.6 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 연결포괄손익계산서상 외환거래이익(손실)으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가 및 거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피

(2) 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

연결실체는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.

위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 13에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 13에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피

현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기타의 유형자산은 서화 등으로 구성되어 있으며 연결실체는 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
20년 ~ 60년

구축물
40년

차량운반구 및 공기구비품
4년 ~ 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 영업권

종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2.13 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리합니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.연결실체는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료시의 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상의 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)

(1) 보험계약과 투자계약의 분류연결실체는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험 계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재 된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 보험계약 구성요소의 분리연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.

-
경제적 특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품

-
보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.연결실체가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

(3) 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-
최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약

-
최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약

-
포트폴리오에 남아있는 계약

또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식 시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다.

(4) 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

(5) 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.
(6) 보험계약자산(부채)(가) 최초인식연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-
계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.

-
집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.

-
사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날

연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.(나) 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

-
연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.

-
연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

(나-1) 최초측정 최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다. (a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름 (b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식 전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에인식된 자산은 제거됩니다. 보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.사업결합으로 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용치로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

(나-2) 후속측정 보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약 연결실체는 아래의 조건 중 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년 이하 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-
보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

-
보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 이에 따라, 연결실체는 잔여보장부채와 발생사고부채의 미래현금흐름을 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과에 대해 조정하지 않기로 결정했습니다.(라) 제거연결실체는 계약의 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다.
(7) 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다.(가) 최초인식최초 인식 시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다.그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한리스크의 금액입니다.

(나) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다.불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약연결실체의 보험료배분접근법 계약의 경우, 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년이하 조건을 만족하여 보험료배분접근법을 적용하고 있다.

-
보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

-
보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

2.16 계약자지분조정연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 충당부채 및 우발부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.19 법인세

(1) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(
2) 글로벌 최저한세연결실체는 필라 2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 한국에서 도입한 글로벌최저한세 및 OECD 모델규정에 따라 그 효과를 산정한 결과, 모든 국가에서 전환기 적용 면제를 통과하여, 연결실체가 인식할 법인세는 없습니다.연결실체는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적, 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때 당기법인세로 인식합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다.

2.21 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.22 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(3) 보험서비스수익(비용)연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.

발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-
발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용

-
보험취득 현금흐름의 상각

-
과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분

-
미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한손실의 환입

보험취득현금흐름은

시간의

경과에

따른

체계적인
방법으로 각 보고기간에 배분되어,당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다.한편 보험료배분접근법을 적용하는 1년을 초과하지 않는 보험계약으로 이루어진 계약집합에 대한 보험취득현금흐름은 발생시점에 전액 비용으로 인식하고 있습니다.(4) 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.

(5) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결실체는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.

2.24 대손준비금

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품에 의한대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.
2.25 해약환급금준비금
연결실체는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6(해약환급금준비금)에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금을 적립하고 있습니다.
2.26 보증준비금
연결실체는 결산일 현재 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제4-15조(보증준비금 산출)에 근거하여 이익잉여금 내 보증준비금을 적립하고 있습니다.

2.27 비상위험준비금

예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다(단,기존 적립액, 향후 위험률 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다). 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.

또한, 보험종목별로 경과위험률이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%,보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과위험률이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.

2.28 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 평가연결실체는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(5) 보험계약부채 및 재보험계약부채
연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.연결실체는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다 (주석20 및 21 참조).

(6) 재무정보 요약 사항연결실체의 이번 연도 영업이익은 1조 970억원입니다. 영업이익 1조 970억원 중 보험이익은 8,347억원이며, 투자이익은 2,622억원입니다. 영업외이익은 760억원입니다. 법인세는 3,070억원이며 영업이익에서 영업외이익을 가산하고 법인세를 차감한 당기순이익은 8,660억원입니다.보험이익의 주요 원인은 보험계약마진을 상각하며 발생한 1조 2,826억원의 상각수익 인식과 기타 예실차 조정 등 입니다. 투자이익은 보험금융손익 대비 투자성과 2,622억원 초과 실현의 결과입니다. 영업외이익의 주요 원인은 관계기업투자주식처분이익 입니다. 자산은 160조원이며 이 중 금융자산은 153조원으로 96%에 해당합니다. 금융자산은당기손익-공정가치측정금융자산 53조원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 58조원, 상각후원가측정금융자산 38조원 등으로 구성되어 있습니다.부채는 146조원이며 이 중 보험계약부채는 113조원으로 77%에 해당합니다. 보험계약부채는 최선추정부채 96.5조원, 위험조정 2.9조원, 보험계약마진 13.1조원입니다. 자본은 14.3조원이며 이중 자본금 4.3조원, 이익잉여금 8.2조원, 신종자본증권 1.1조원, 기타포괄손익누계액 (-)1.6조원 등으로 구성됩니다. 이익잉여금의 주요 변동원인은 당기순이익 0.7조원 실현이며, 기타포괄손익누계액의 주요 변동원인은 보험계약부채 평가 할인율 하락에 따른 효과입니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
금융상품
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
12,817,413
20,251,957
19,591,323
52,660,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
34,612,145
21,772,009
1,894,947
58,279,101

파생상품자산
502
1,027,225
79,154
1,106,881

합 계
47,430,060
43,051,191
21,565,424
112,046,675

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
271,814
-
1,494,073
1,765,887

파생상품부채
10,353
2,454,446
81,748
2,546,547

합 계
282,167
2,454,446
1,575,821
4,312,434

2) 전기말

구 분
금융상품
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
11,757,583
17,854,824
17,863,346
47,475,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
27,177,319
21,189,930
1,634,905
50,002,154

파생상품자산
111
729,791
123,950
853,852

합 계
38,935,013
39,774,545
19,622,201
98,331,759

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
246,774
-
1,632,335
1,879,109

파생상품부채
1,946
1,219,480
181,720
1,403,146

합 계
248,720
1,219,480
1,814,055
3,282,255

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
254,458
146,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
69,941
58,649

합 계
324,399
204,816

(*) 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화 하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
파생상품자산
합 계
당기손익-공정가치 측정금융부채
파생상품부채
합 계

기초
17,863,346
1,634,905
123,950
19,622,201
1,632,335
181,720
1,814,055

취득
2,371,545
270,179
55,854
2,697,578
1,186,439
37,569
1,224,008

처분
(1,834,993)
(76,602)
(123,649)
(2,035,244)
(1,407,067)
(143,221)
(1,550,288)

평가 및 환산 등
1,065,305
64,016
22,999
1,152,320
82,366
5,316
87,682

연결범위의 변동
126,120
2,449
-
128,569
-
364
364

기말
19,591,323
1,894,947
79,154
21,565,424
1,494,073
81,748
1,575,821

2) 전기

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
파생상품자산
합 계
당기손익-공정가치 측정금융부채
파생상품부채
합 계

기초(*)
16,991,283
2,667,382
146,561
19,805,226
2,482,244
280,916
2,763,160

취득
2,337,007
103,980
90,475
2,531,462
1,199,239
101,438
1,300,677

처분
(1,278,607)
(497,849)
(119,510)
(1,895,966)
(2,144,836)
(206,875)
(2,351,711)

평가 및 환산 등
(186,337)
(638,608)
6,424
(818,521)
95,688
6,241
101,929

기말
17,863,346
1,634,905
123,950
19,622,201
1,632,335
181,720
1,814,055

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 분석 결과

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
234,904
(229,638)
-
-
189,301
(189,094)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1),(*2)
-
-
135,125
(116,753)
-
-
47,186
(29,681)

파생상품자산(*1)
3,131
(3,128)
-
-
8,610
(9,567)
-
-

당기손익공정가치측정금융부채(*3)
13,854
(15,394)
-
-
23,381
(25,979)
-
-

파생상품부채(*1)
10,567
(11,735)
-
-
13,915
(15,450)
-
-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금융상품
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
2,438,417
(*)
3,670,919
(*)

상각후원가측정유가증권
12,208,558
9,930,053
11,961,200
9,935,996

상각후원가측정대출채권및수취채권
21,492,241
19,371,989
22,527,082
22,280,627

상각후원가측정기타금융자산
4,712,228
(*)
4,155,739
(*)

금융부채
투자계약부채
9,017,806
(*)
8,821,899
(*)

차입부채 및 사채
13,162,379
13,011,447
10,982,133
10,935,843

기타금융부채
4,868,622
(*)
4,158,114
(*)

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치 금액으로 보아 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,194,613
6,735,440
-
9,930,053

상각후원가측정대출채권
-
-
19,371,989
19,371,989

금융부채

차입부채 및 사채
-
13,011,447
-
13,011,447

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,141,182
6,794,814
-
9,935,996

상각후원가측정대출채권
-
-
22,280,627
22,280,627

금융부채

차입부채 및 사채
-
10,935,843
-
10,935,843

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
주요 투입변수
비관측투입변수 추정범위(%)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
20,251,957
2
순자산가치법 할인된현금흐름법
순자산가치
-

할인율
-

18,934,003
3
순자산가치법
순자산가치
-

657,321
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
12.83 ~ 22.18

기초상관계수
-1 ~ 1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,772,009
2
할인된현금흐름법 등
할인율
-

1,894,947
3
할인된현금흐름법/유사기업비교법/ 과거거래이용법/ 순자산가치법 등
성장률
0 ~ 1.5

할인율
2.21 ~ 22.18

순자산가치
-

상각후원가측정유가증권(*)
6,735,440
2
할인된현금흐름법
할인율
-

파생상품자산
1,027,225
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법/ 이항모형 등
할인율
-

79,154
3
할인된현금흐름법/ 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
10.65 ~ 90.57

기초상관계수
-1 ~ 1

상각후원가측정대출채권(*)
19,371,989
3
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

금융부채

투자계약부채
9,017,806
3
할인된현금흐름법
할인율
-

당기손익-공정가치측정금융부채
1,494,073
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
10.65 ~ 90.57

기초상관계수
-1 ~ 1

파생상품부채
2,454,446
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법 등
할인율
-

76,621
3
할인된현금흐름법 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
10.65 ~ 90.57

기초상관계수
-1 ~ 1

5,127
3
이항모형
할인율
2.83 ~ 4.48

차입부채 및 사채(*)
13,011,447
2
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
주요 투입변수
비관측투입변수 추정범위(%)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
17,854,824
2
순자산가치법 할인된현금흐름법
순자산가치
-

할인율
-

17,142,158
3
순자산가치법
순자산가치
-

721,188
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
14.27 ~ 32.33

기초상관계수
-1 ~ 1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,189,930
2
할인된현금흐름법 등
할인율
-

1,634,905
3
할인된현금흐름법/유사기업비교법/ 과거거래이용법/ 순자산가치법 등
성장률
0 ~ 1

할인율
3.18 ~ 19.16

순자산가치
-

상각후원가측정유가증권(*)
6,794,814
2
할인된현금흐름법
할인율
-

파생상품자산
729,791
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법/ 이항모형 등
할인율
-

123,950
3
할인된현금흐름법/ 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
11.84 ~ 76.03

기초상관계수
-1 ~ 1

상각후원가측정대출채권(*)
22,280,627
3
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

금융부채

투자계약부채
8,821,899
3
할인된현금흐름법
할인율
-

당기손익-공정가치측정금융부채
1,632,335
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
11.84 ~ 76.03

기초상관계수
-1 ~ 1

파생상품부채
1,219,480
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법 등
할인율
-

171,479
3
할인된현금흐름법 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
11.84 ~ 76.03

기초상관계수
-1 ~ 1

10,241
3
이항모형
할인율
3.11 ~ 11.25

차입부채 및 사채(*)
10,935,843
2
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

(10) 이연최초거래일손익

연결실체가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다.

이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.

당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초금액
(4,950)
(4,812)

신규
(7,324)
(1,582)

손익인식
8,533
1,443

기말금액
(3,741)
(4,951)

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

과 목
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정유가증권
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
위험회피목적 파생상품
당기손익 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
-
2,438,417
-
-
-
2,438,417

당기손익-공정가치측정금융자산
52,915,152
-
-
-
-
-
-
52,915,152

파생상품자산
554,029
-
-
-
552,852
-
-
1,106,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
58,349,042
-
-
-
-
-
58,349,042

상각후원가측정유가증권
-
-
12,208,558
-
-
-
-
12,208,558

상각후원가측정대출채권
-
-
-
21,492,241
-
-
-
21,492,241

상각후원가측정기타금융자산
-
-
-
4,712,228
-
-
-
4,712,228

합 계
53,469,181
58,349,042
12,208,558
28,642,886
552,852
-
-
153,222,519

<금융부채>

투자계약부채
-
-
-
-
-
-
9,017,806
9,017,806

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
1,765,887
-
1,765,887

파생상품부채
-
-
-
-
1,344,449
1,202,098
-
2,546,547

상각후원가측정금융부채
-
-
-
-
-
-
13,162,379
13,162,379

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
4,868,622
4,868,622

합 계
-
-
-
-
1,344,449
2,967,985
27,048,807
31,361,241

2) 전기말

과 목
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정유가증권
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
위험회피목적 파생상품
당기손익 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
-
3,670,919
-
-
-
3,670,919

당기손익-공정가치측정금융자산
47,621,919
-
-
-
-
-
-
47,621,919

파생상품자산
439,920
-
-
-
413,932
-
-
853,852

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
50,060,804
-
-
-
-
-
50,060,804

상각후원가측정유가증권
-
-
11,961,200
-
-
-
-
11,961,200

상각후원가측정대출채권
-
-
-
22,527,082
-
-
-
22,527,082

상각후원가측정기타금융자산
-
-
-
4,155,739
-
-
-
4,155,739

합 계
48,061,839
50,060,804
11,961,200
30,353,740
413,932
-
-
140,851,515

<금융부채>

투자계약부채
-
-
-
-
-
-
8,821,899
8,821,899

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
1,879,109
-
1,879,109

파생상품부채
-
-
-
-
765,623
637,523
-
1,403,146

차입부채
-
-
-
-
-
-
10,982,133
10,982,133

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
4,158,114
4,158,114

합 계
-
-
-
-
765,623
2,516,632
23,962,146
27,244,401

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다
(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
순손익

이자수익 (비용)
처분손익
평가손익
손상차손
기타손익 (*)
합 계

현금및현금성자산
110,447
-
-
-
15,898
126,345

당기손익-공정가치측정금융자산
669,942
82,512
169,249
-
-
921,703

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,441,203
(24,995)
-
(475)
765,999
2,181,732

상각후원가측정유가증권
286,423
-
-
(200)
681,859
968,082

파생상품
(7,980)
(159,517)
(1,753,113)
-
-
(1,920,610)

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
1,135,942
6,903
-
(219,963)
13,668
936,550

당기손익인식금융부채
-
(74,002)
(28,362)
-
-
(102,364)

상각후원가측정금융부채
(490,687)
-
-
-
(179,176)
(669,863)

합 계
3,145,290
(169,099)
(1,612,226)
(220,638)
1,298,248
2,441,575

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

2) 전기

구 분
순손익

이자수익 (비용)
처분손익
평가손익
손상차손
기타손익 (*)
합 계

현금및현금성자산
117,355
-
-
-
10,557
127,912

당기손익-공정가치측정금융자산
749,873
726,715
1,084,185
-
475,340
3,036,113

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,365,197
(33,747)
-
(970)
165,106
1,495,586

상각후원가측정유가증권
351,899
-
-
(1,124)
187,493
538,268

파생상품
(618)
(301,436)
(292,697)
-
14,512
(580,239)

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
1,131,926
(3,200)
-
(138,246)
8,056
998,536

당기손익인식금융부채
-
(121,238)
(42,466)
-
-
(163,704)

상각후원가측정금융부채
(471,800)
-
-
-
(30,494)
(502,294)

합 계
3,243,832
267,094
749,022
(140,340)
830,570
4,950,178

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말 이자율(%)
금 액

당기말
전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금
0~5
1,684,438
2,540,518

MMDA 외
0~4.4
753,979
1,130,401

합 계
2,438,417
3,670,919

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
사용제한사유

보통예금
우리은행 외
62
55
장기미처리 별도관리계좌 및 특별수선충당금

보통예금
하나은행 외
131
33
압류 및 질권설정

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

지분증권
주식(*)
4,659,455
4,122,722

출자금
330,252
231,515

해외유가증권
1,693,179
1,303,898

소 계
6,682,886
5,658,135

채무증권
국공채
4,157,226
3,442,422

특수채
5,072,312
5,002,259

금융채
1,317,961
926,060

회사채
3,883,971
3,656,335

수익증권
16,683,810
16,882,473

해외유가증권
11,445,931
9,477,963

기타유가증권
3,272,184
2,040,608

대출채권
398,871
535,664

소 계
46,232,266
41,963,784

합 계
52,915,152
47,621,919

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 1,292,282백만원(전기말: 699,565백만원)이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 배당금수익은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

지분증권
주식
1,239,082
744,551

출자금
604
604

기타유가증권
686,297
461,203

소 계
1,925,983
1,206,358

채무증권
국공채(*)
33,887,920
27,273,838

특수채
10,961,918
11,765,931

금융채
793,197
293,470

회사채
4,845,346
4,586,769

해외유가증권
4,076,371
3,120,750

기타유가증권
43,304
40,596

대출채권
1,580,739
1,613,146

예치금
234,264
159,946

소 계
56,423,059
48,854,446

합 계
58,349,042
50,060,804

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산
7,015,279백만원
(전기말: 3,026,081백만원)이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
합 계

기대신용손실
손상 미인식
손상인식

기초
48,854,446
-
-
48,854,446

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
9,867,373
-
-
9,867,373

매각
(4,845,930)
-
-
(4,845,930)

평가 및 환산 등
2,545,678
-
-
2,545,678

연결범위의 변동
1,492
-
-
1,492

기말
56,423,059
-
-
56,423,059

2) 전기

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
합 계

기대신용손실
손상 미인식
손상인식

기초(*)
36,149,916
-
-
36,149,916

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
11,011,533
-
-
11,011,533

매각
(2,692,786)
-
-
(2,692,786)

평가 및 환산 등
4,385,783
-
-
4,385,783

기말
48,854,446
-
-
48,854,446

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
기초
손익반영액
평가 등
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,933,958)
16,021
1,835,589
(3,082,348)

계약자지분조정 배부금액
45,213

53,177

주주지분 배부금액
(4,888,745)

(3,029,171)

이연법인세효과
1,098,012

708,524

이연법인세효과 차감 후 주주지분
(3,790,733)

(2,320,647)

2) 전기

구 분
기초(*)
손익반영액
평가 등
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(8,844,423)
63,821
3,823,903
(4,956,699)

계약자지분조정 배부금액
67,273

67,954

주주지분 배부금액
(8,777,150)

(4,888,745)

이연법인세효과
2,104,761

1,098,012

이연법인세효과 차감 후 주주지분
(6,672,389)

(3,790,733)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
합 계

기대신용손실
손상 미인식
손상인식

기초
3,664
-
-
3,664

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
475
-
-
475

기타
129
-
-
129

기말
4,268
-
-
4,268

2) 전기

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
합 계

기대신용손실
손상 미인식
손상인식

기초(*)
2,868
-
-
2,868

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
970
-
-
970

기타
(175)
-
-
(175)

기말
3,663
-
-
3,663

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

주식(*)
1,239,082
744,551

기타유가증권(*)
686,297
461,203

합 계
1,925,379
1,205,754

(*) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(6) 당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익 및 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다.

(7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

주식
22,635
10,730

기타유가증권
15,528
15,048

합 계
38,163
25,778

(8) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권
1,687,050백만원
(전기말: 1,412,031백만원)이 파생상품 거래 등과 관련된 담보로 제공되어 있습니다.

9. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
소유지분율 및 의결권비율(%)

당기말
전기말

종속기업

한화생명금융서비스㈜
보험대리 및 중개업
대한민국
88.9
88.9

한화자산운용㈜
자산운용업
대한민국
100
100

한화63시티㈜
부동산관리, 서비스 등
대한민국
100
100

한화손해사정㈜
보험관련 서비스업
대한민국
100
100

한화라이프랩㈜
보험대리 및 중개업
대한민국
100
100

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
생명보험업
베트남
100
100

Hanwha Financial Technology Company Limited (*1)
디지털솔루션
베트남
100
100

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
생명보험업
인도네시아
99.6
99.6

PT Lippo General Insurance Tbk (*9)
손해보험업
인도네시아
74.4
74.4

한화손해보험㈜(*2)
손해보험업
대한민국
63.3
63.3

캐롯손해보험㈜(*3)
손해보험업
대한민국
59.6
55.9

히어로손해사정㈜(*3)
보험관련 서비스업
대한민국
70
70

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(*4)
해외 유가증권 투자
미국
100
100

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.(*4)
자산운용업
싱가포르
100
100

Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.(*4)
집합투자업
영국
100
-

Hanwha USA Partners I GP LLC(*10)
금융투자
미국
100
100

한화투자관리유한공사(*4)
자산운용업
중국
-
100

한화투자증권㈜(*5)
증권업
대한민국
45.2
45.2

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP (*6)
부동산투자
카자흐스탄
100
100

Pinetree Securities Pte.Ltd. (*6)
금융투자
싱가포르
100
100

Pinetree Securities Corporation (*6)
금융투자
베트남
99.9
99.9

DP Real Estate America LLC
부동산투자업
미국
100
100

DP Real Estate Japan G.K.
부동산투자업
일본
100
100

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
부동산투자업
대한민국
47.4
47.8

피플라이프 주식회사 (*11)
보험대리 및 중개업
대한민국
99.1
98.8

한화저축은행㈜ (*13)
저축은행업
대한민국
100
-

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA (*6)(*13)
금융투자
인도네시아
80
-

연결대상 수익증권 등

미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)
증권집합투자기구
대한민국
100
100

교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호
부동산집합투자기구
대한민국
98
98

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)
부동산/특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)
증권집합투자기구
대한민국
100
99

한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
부동산집합투자기구
대한민국
100
100

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]
특별자산집합투자기구
대한민국
90.6
90.6

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

한화트라이써클인프라특별자산1호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

한화트라이써클인프라특별자산3호
특별자산집합투자기구
대한민국
95
95

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
83.8
83.8

한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호
부동산집합투자기구
대한민국
100
100

교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁
특별자산집합투자기구
대한민국
85.2
85.2

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)
증권집합투자기구
대한민국
100
100.0

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호
부동산집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화환경사랑인프라사모특별자산1호(*7)
특별자산집합투자기구
대한민국
50
50

한화환경사랑인프라사모특별자산2호(*7)
특별자산집합투자기구
대한민국
40.3
40.3

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(*7)
특별자산집합투자기구
대한민국
50
50

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호
특별자산집합투자기구
대한민국
50
50

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

강소신재생에너지혁신펀드
투자조합
대한민국
100
100

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호(*7)
특별자산집합투자기구
대한민국
88
88

한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호(*7)
특별자산집합투자기구
대한민국
48.2
48.2

현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호
부동산집합투자기구
대한민국
50.9
50.9

PLUS미국단기우량회사채
증권집합투자기구
대한민국
66.4
71.4

PLUS미국장기우량회사채(*7)
증권집합투자기구
대한민국
33.6
33.6

한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호(*7)
특별자산집합투자기구
대한민국
50
50.0

한화드림펀드1호
투자조합
대한민국
100
91

한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호(*7)
특별자산집합투자기구
대한민국
50
50.0

캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)
부동산집합투자기구
대한민국
100
100

한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
96.1

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호
특별자산집합투자기구
대한민국
73.8
73.8

한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
부동산집합투자기구
대한민국
100
100

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호
부동산집합투자기구
대한민국
100
100

이지스미국일반사모부동산투자신탁221호
부동산집합투자기구
대한민국
99.4
99.4

미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]
증권집합투자기구
대한민국
99.9
99.9

한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F
증권집합투자기구
대한민국
98.5
100

한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호
증권집합투자기구
대한민국
100
100

PLUS KOFR 금리(*4)
증권집합투자기구
대한민국
64.3
67.3

한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F
증권집합투자기구
대한민국
100
100

한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F(*4)
증권집합투자기구
대한민국
93.6
88.9

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100

IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)
증권집합투자기구
대한민국
100
100

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호
특별자산집합투자기구
대한민국
100
100.0

이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호
특별자산집합투자기구
대한민국
99.7
99.7

KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호
특별자산집합투자기구
대한민국
99
-

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*3)
증권집합투자기구
대한민국
66.7
66.7

한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f(*4)
증권집합투자기구
대한민국
96.7
-

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합(*6)(*7)
증권집합투자기구
대한민국
37.7
-

한화 스마트헬스케어 신기술조합1호(*4)(*7)
증권집합투자기구
대한민국
20.0
20.0

한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식)(*4)
증권집합투자기구
대한민국
58.8
-

한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식)(*4)(*7)
증권집합투자기구
대한민국
37.7
-

한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접형) C-f(*4)(*7)
증권집합투자기구
대한민국
44.9
100

2020한화미래환경신기술사업투자조합(*6)(*7)
투자조합
대한민국
40.1
40.1

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(*6)
증권집합투자기구
대한민국
84.1
84.1

2018 한화신산업글로벌플러스업
투자조합
대한민국
60.0
60.0

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드(*3)
투자조합
대한민국
62.7
67.1

인베스트오토제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트스타제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트중동제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트포항제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

제이비강릉제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트조치원제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트덕평제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트향남제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트군산제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트운서제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트양산제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트유사제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

그레이트거제제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

그레이트거제제이차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

에코시티제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

에코시티신천제이차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

에코송정(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

그레이트야음제삼차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

에코야음제이차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

이마스터제십삼차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

퍼플팁제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

신세계제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

제이드이천제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

테트라스(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

아디아의전제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

코스모루나(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

에스엘티연산(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

아디아고덕제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

아시아가온누리제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

광주첨단영산강지산제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

해운대케넌제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

씨더블유대구제이차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

더모스트신대방제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

지에프민제칠차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

더모스트송파제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

퍼스트엠제구차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

퍼스트엠제십차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

한화글로벌인프라제이차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

레버넌트제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

유럽가온누리제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이남포제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이북내(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이주교(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이십정(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이청담(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이애월(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

스카이타워제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이입장(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

와이디에이치엠이글제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

와이디에이치엠이글제이차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

한화에이에프제사차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

한화에이에프제오차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

로얄엠제이제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

펠리스그린화성(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

세타스토리제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

타이거박달제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트광주제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트광주제이차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

네오엘리브(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

더모스트팔용제일차(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

에스디글로리(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(*6)(*7)
자산유동화
대한민국
-
-

엠에스홍대제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

써클웨이브제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

에이치에스에프제삼십차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

에코파동제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

가든제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

에이치에스에프제십차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

에이치에스에프제이십삼차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

인베스트용산제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

더모스트시어즈제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이세운제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

더블에이치제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

에코상무제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

아디아송도제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

더모스트동인제일차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

티아이을지(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

에이치에스에프제이십오차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

에이치에스에프제삼십이차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

한화어센틱제이차(*6)(*7)(*8)
자산유동화
대한민국
-
-

(*1) 종속기업인 Hanwha Life Insurance Limited (Vietnam)을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*2) 한화손해보험이 보유한 우선주 및 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.86%입니다.

(*3) 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*4) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*5) 한화투자증권이 보유한 우선주 및 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 45.34%입니다.

(*6) 종속기업인 한화투자증권㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*7) 한화환경사랑인프라사모특별자산1호 외 94개의 수익증권은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

(*8) 연결실체는 당기 중 엠에스홍대제일차 외 17개를 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.

(*9) 종속기업인 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*10) 종속기업인 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*11) 종속기업인 한화생명금융서비스
㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*12) 피플라이프주식회사가 보유한 우선주 및 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 99.18%입니다.(*13) 당기 중 연결실체가 신규 취득하였습니다.

(2) 연결범위의 변동

당기 중 한화 PLUS 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식)외 29개수익증권이 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
포괄손익

종속기업
한화생명금융서비스㈜
1,765,007
1,017,026
747,981
2,113,097
151,944
147,916

한화자산운용㈜
1,549,355
111,887
1,437,467
166,929
66,703
60,001

한화63시티㈜
35,082
7,657
27,425
73,107
1,711
1,870

한화손해사정㈜
25,537
8,465
17,072
52,825
1,140
419

한화라이프랩㈜
58,546
32,280
26,266
169,566
6,232
5,700

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
1,157,802
707,210
450,592
142,740
44,735
108,045

Hanwha Financial Technology Company Limited
22,360
179
22,181
1,303
(1,058)
695

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
190,521
32,728
157,794
22,640
(6,448)
7,113

PT Lippo General Insurance Tbk
222,627
135,908
86,719
290,235
4,955
11,587

한화손해보험㈜(*1)
19,675,982
16,641,681
3,034,302
5,973,319
382,417
(270,257)

캐롯손해보험㈜
363,860
205,960
157,900
626,886
(65,465)
(66,234)

히어로손해사정㈜
9,984
1,721
8,263
28,906
(1,958)
(1,958)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.
331,362
6,358
325,004
22,267
8,322
47,863

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.
34,842
837
34,005
2,519
(163)
3,123

Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.
-
-
-
-
-
-

Hanwha USA Partners I GP LLC
-
-
-
-
-
-

한화투자관리유한공사
-
-
-
495
(622)
(5,586)

한화투자증권㈜
13,817,215
12,129,396
1,687,820
2,471,855
31,632
115,417

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
85
8
77
4
-
(1)

Pinetree Securities Pte.Ltd.
6,584
483
6,101
294
(1,381)
(734)

Pinetree Securities Corporation
195,279
105,778
89,501
16,853
2,811
9,729

DP Real Estate America LLC
240,782
2,379
238,403
5,457
(3,350)
26,120

DP Real Estate Japan G.K.
10,699
9
10,690
2
(105)
166

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
1,558,654
845,667
712,987
66,473
8,521
8,521

피플라이프 주식회사
249,690
167,181
82,509
378,352
13,895
13,872

한화저축은행㈜
1,403,864
1,216,030
187,834
-
-
-

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA
68,624
26,634
41,989
2,183
(149)
(149)

연결대상 수익증권 (*2)
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호
53,026
2,280
50,746
22,351
(1,000)
(1,000)

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호
120,776
3,897
116,879
27,268
(66)
(66)

시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)
157,181
10,487
146,694
13,510
(3,621)
(3,621)

교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)
401,151
276,798
124,352
16,535
(1,147)
(1,147)

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호
878
743
135
81
20
20

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)
72,758
5,305
67,454
10,697
(4)
(4)

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)
26,973
2,394
24,579
11,503
(1)
(1)

한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
299,335
41,595
257,740
38,186
23
23

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]
41,245
1
41,244
(671)
(848)
(848)

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호
248,919
144
248,775
2,055
4,370
4,370

한화트라이써클인프라특별자산1호
91,054
17
91,037
780
410
410

한화트라이써클인프라특별자산3호
15,860
7
15,853
(51)
(40)
(40)

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
649,664
37,343
612,321
79,258
7,131
7,131

한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호
132,459
10,358
122,101
23,800
1,535
1,535

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F
10,500
7
10,493
101
-
-

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호
546,766
43,713
503,053
62,758
2,476
2,476

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호
450,374
44,477
405,897
56,445
901
901

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호
308,535
30,428
278,107
45,835
(3,174)
(3,174)

교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁
244,230
61
244,169
3,318
8,849
8,849

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)
306,796
16,774
290,022
51,704
1,960
1,960

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
254,257
14,577
239,680
7,558
756
756

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호
478,483
34,200
444,282
69,487
373
373

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호
246,095
30,035
216,060
(3,309)
(2,123)
(2,123)

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호
637,950
62,677
575,274
85,154
293
293

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F
4,550
-
4,549
150
137
137

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F
8,079
1
8,078
12
(15)
(15)

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F
7,317
1
7,316
246
219
219

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F
609
-
609
1
(1)
(1)

한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호
359,506
29,675
329,831
37,322
(84)
(84)

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C
-
69
(69)
3
(383)
(383)

한화환경사랑인프라사모특별자산1호
19,046
87
18,959
239
(169)
(169)

한화환경사랑인프라사모특별자산2호
7,430
1
7,429
388
285
285

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)
63,139
-
63,139
9,995
10,180
10,180

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호
14,030
3
14,027
369
313
313

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F
2,943
1
2,942
478
(906)
(906)

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
221,572
995
220,576
8,240
1,288
1,288

강소신재생에너지혁신펀드
44,091
448
43,644
923
(2,663)
(2,663)

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호
452,108
47,248
404,860
76,493
1,534
1,534

한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호
403,988
133
403,856
57,708
43,487
43,487

현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호
98,227
7,128
91,099
14,109
1,116
1,116

한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호
273,135
35,053
238,082
35,982
(6,632)
(6,632)

PLUS미국단기우량회사채
29,859
77
29,782
890
447
447

PLUS미국장기우량회사채
35,268
668
34,600
4,781
1,502
1,502

한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호
182,015
11,048
170,967
31,820
10,812
10,812

한화드림펀드1호
69,430
702
68,729
1,029
(15,512)
(15,512)

한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호
282,876
115
282,761
6,572
5,911
5,911

캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)
122,228
82,812
39,416
4,458
(70)
(70)

한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F
7,268
3
7,264
250
223
223

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호
316,667
27,234
289,433
56,842
4,176
4,176

한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호
320,066
1,144
318,922
48,370
47,213
47,213

파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호
42,548
3,437
39,111
3,060
(355)
(355)

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
231,239
16,071
215,169
31,975
918
918

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호
1,637
4,073
(2,436)
4,277
(19,556)
(19,556)

이지스미국일반사모부동산투자신탁221호
44,746
7,076
37,670
4,974
(1,482)
(1,482)

미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)
1,048
2
1,046
7
-
-

신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]
173,990
17,252
156,738
21,626
26
26

한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F
6,692
5
6,687
557
368
368

한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호
182,754
16,660
166,094
20,289
(106)
(106)

한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호
106,348
4,584
101,763
6,360
79
79

PLUS KOFR 금리
-
-
-
(341)
(341)
(341)

한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F
15,688
21
15,667
233
96
96

한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F
-
-
-
(245)
(245)
(245)

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호
167,548
18,801
148,747
21,913
1,772
1,772

IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)
61,933
6
61,927
4,309
4,232
4,232

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호
23,484
1,745
21,740
2,148
123
123

이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호
96,786
7,225
89,562
8,650
30
30

KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호
11,015
362
10,652
427
18
18

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
6,388
24
6,364
1,132
283
283

한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f
6,186
125
6,061
775
467
467

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
5,258
1
5,257
2
(43)
(43)

한화 스마트헬스케어 신기술조합1호
9,378
7
9,372
-
(203)
(203)

한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식)
6,302
9
6,293
407
60
60

한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식)
12,660
40
12,620
690
63
63

한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접형) C-f
7,082
211
6,871
897
137
137

2020한화미래환경신기술사업투자조합
22,189
478
21,712
2,474
1,964
1,964

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
5,188
14
5,174
5
(69)
(69)

2018 한화신산업글로벌플러스업
50,172
834
49,338
5,175
7,143
7,143

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드
15,944
141
15,803
4,237
3,890
3,890

인베스트오토제일차
23,035
22,666
370
302
157
157

인베스트스타제일차
13,337
16,219
(2,883)
359
(1,823)
(1,823)

인베스트중동제일차
8,002
8,300
(298)
-
(298)
(298)

인베스트포항제일차
4,001
4,265
(264)
-
(120)
(120)

제이비강릉제일차
1,501
1,562
(61)
-
(57)
(57)

인베스트조치원제일차
11,010
11,652
(642)
24
(474)
(474)

인베스트덕평제일차
3,502
3,673
(172)
1
(172)
(172)

인베스트향남제일차
5,083
5,083
-
277
-
-

인베스트군산제일차
5,107
5,124
(18)
380
-
-

인베스트운서제일차
10,295
10,295
-
1,089
-
-

인베스트양산제일차
12,507
12,507
-
841
-
-

인베스트유사제일차
8,245
8,245
-
560
-
-

그레이트거제제일차
3,327
3,164
163
259
127
127

그레이트거제제이차
19,012
18,016
995
1,455
730
730

에코시티제일차
2,080
2,046
35
117
30
30

에코시티신천제이차
8,732
8,999
(268)
7
(348)
(348)

에코송정
2,122
2,017
106
210
48
48

그레이트야음제삼차
9,216
9,393
(177)
1,135
24
24

에코야음제이차
3,088
3,103
(15)
366
46
46

이마스터제십삼차
10,077
10,065
12
-
-
-

퍼플팁제일차
107,227
110,869
(3,641)
140
(3,643)
(3,643)

신세계제일차
6,767
7,000
(233)
8
(80)
(80)

제이드이천제일차
10,095
10,709
(613)
-
(446)
(446)

테트라스
2,521
2,378
143
186
85
85

아디아의전제일차
18,580
17,916
664
741
(43)
(43)

코스모루나
15,489
15,407
82
918
160
160

에스엘티연산
4,918
4,838
80
296
48
48

아디아고덕제일차
20,668
20,414
254
1,543
(18)
(18)

아시아가온누리제일차
21,238
23,306
(2,068)
-
(1,002)
(1,002)

광주첨단영산강지산제일차
15,284
15,284
-
1,690
44
44

해운대케넌제일차
10,442
10,293
149
602
170
170

씨더블유대구제이차
21,021
21,021
-
1,477
-
-

더모스트신대방제일차
12,335
12,335
-
780
79
79

지에프민제칠차
12,414
12,101
313
844
307
307

더모스트송파제일차
6,657
6,085
572
722
235
235

퍼스트엠제구차
15,203
14,164
1,039
1,936
1,119
1,119

퍼스트엠제십차
17,272
16,728
544
1,185
260
260

한화글로벌인프라제이차
17,315
17,900
(585)
1,004
193
193

레버넌트제일차
115
6,000
(5,885)
408
(4,725)
(4,725)

유럽가온누리제일차
10,668
11,304
(636)
-
(474)
(474)

티아이남포제일차
11,230
11,231
(1)
1,135
-
-

티아이북내
8,103
8,061
41
-
-
-

티아이주교
10,187
10,206
(18)
850
53
53

티아이십정
15,130
15,747
(618)
-
(123)
(123)

티아이청담
8,221
8,289
(68)
787
45
45

티아이애월
14,250
14,406
(157)
1,120
(385)
(385)

스카이타워제일차
5,268
5,271
(3)
474
(32)
(32)

티아이입장
41,191
41,192
(1)
3,882
(1)
(1)

와이디에이치엠이글제일차
3,667
3,702
(35)
267
23
23

와이디에이치엠이글제이차
5,944
6,104
(159)
426
48
48

한화에이에프제사차
4,515
10,878
(6,363)
935
(7,627)
(7,627)

한화에이에프제오차
35,694
38,820
(3,126)
2,547
(7,060)
(7,060)

로얄엠제이제일차
13,118
17,697
(4,579)
-
(672)
(672)

펠리스그린화성
18,188
18,318
(130)
915
32
32

세타스토리제일차
1,820
1,755
65
132
49
49

타이거박달제일차
13,115
12,333
782
1,862
108
108

인베스트광주제일차
11,112
11,112
-
439
-
-

인베스트광주제이차
11,112
11,112
-
439
-
-

네오엘리브
12,902
12,267
635
1,121
573
573

더모스트팔용제일차
2,089
2,040
49
129
43
43

에스디글로리
1,032
1,003
29
65
25
25

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호
25,476
2,299
23,176
16,300
4,460
4,460

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호
17,157
1,914
15,243
5,374
1,783
1,783

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호
419
1,797
(1,379)
3,020
(22,471)
(22,471)

엠에스홍대제일차
20,858
20,858
-
1,320
-
-

써클웨이브제일차
31,741
31,600
141
1,601
141
141

에이치에스에프제삼십차
20,315
20,267
48
1,040
48
48

에코파동제일차
22,013
22,230
(216)
4,364
(216)
(216)

가든제일차
10,256
10,317
(61)
467
(61)
(61)

에이치에스에프제십차
4,551
4,507
44
274
53
53

에이치에스에프제이십삼차
9,128
9,143
(15)
313
(2)
(2)

인베스트용산제일차
21,233
21,233
-
1,340
-
-

더모스트시어즈제일차
10,074
10,079
(4)
466
(4)
(4)

티아이세운제일차
10,116
10,116
-
444
-
-

더블에이치제일차
20,074
20,074
-
581
-
-

에코상무제일차
54,418
54,962
(544)
473
(544)
(544)

아디아송도제일차
20,138
20,031
107
120
107
107

더모스트동인제일차
21,276
21,277
(1)
867
(1)
(1)

티아이을지
31,700
31,700
-
108
-
-

에이치에스에프제이십오차
11,062
11,062
-
103
-
-

에이치에스에프제삼십이차
21,242
21,242
-
247
30
30

한화어센틱제이차
10,766
10,795
(29)
147
(28)
(28)

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

2) 전기말

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
포괄손익

종속기업
한화생명금융서비스㈜
1,538,804
937,232
601,572
1,563,771
68,867
58,711

한화자산운용㈜
1,644,434
266,967
1,377,467
150,151
28,289
19,997

한화63시티㈜
52,804
7,248
45,556
74,985
1,458
(129)

한화손해사정㈜
22,555
5,903
16,652
48,527
(436)
(1,361)

한화라이프랩㈜
38,823
18,258
20,565
111,027
2,717
2,856

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
981,550
633,573
347,977
150,199
47,076
(46,865)

Hanwha Financial Technology Company Limited
21,664
178
21,486
37
191
(14)

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
172,744
22,063
150,681
16,409
(6,925)
(4,821)

PT Lippo General Insurance Tbk
202,790
126,970
75,820
233,838
14,927
12,263

한화손해보험㈜(*1)
17,914,061
14,553,694
3,360,368
5,547,218
290,676
223,730

캐롯손해보험
393,851
170,306
223,545
520,285
(74,609)
(75,779)

히어로손해사정 주식회사
14,128
3,906
10,221
18,407
(3,587)
(3,587)

Hanwha Asset Management (USA) Ltd.
282,194
5,054
277,140
17,874
5,997
10,739

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.
31,542
659
30,882
3,032
(1,168)
(65)

Hanwha USA Partners I GP LLC
-
-
-
-
-
-

한화투자관리유한공사
6,749
452
6,297
1,244
(440)
(454)

한화투자증권
13,156,508
11,586,417
1,570,091
1,958,370
4,254
11,899

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
86
8
78
3
-
2

Pinetree Securities Pte.Ltd.
7,412
576
6,835
194
(1,538)
(1,256)

Pinetree Securities Corporation
135,519
55,747
79,772
13,509
1,198
424

DP Real Estate America LLC
214,344
2,062
212,282
3,174
(3,792)
(41)

DP Real Estate Japan G.K.
10,528
5
10,524
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
710,726
364,694
346,032
46,206
3,544
3,544

피플라이프 주식회사
216,714
148,077
68,638
315,673
4,417
4,385

연결대상수익증권 등(*2)
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호
65,014
42
64,972
41,524
(21)
(21)

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호
139,603
123
139,480
16,468
170
170

시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)
219,169
50
219,119
13,851
(721)
(721)

신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]
-
-
-
(5,797)
(5,963)
(5,963)

교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁
409,687
282,576
127,111
11,556
4,010
4,010

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호
47,954
23,974
23,980
2,089
27
27

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)
170,774
43,796
126,978
11,410
(2,010)
(2,010)

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)
29,498
240
29,258
3,155
(5)
(5)

한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
273,779
6,063
267,716
16,614
43
43

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]
45,325
1
45,324
(837)
(1,046)
(1,046)

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호
273,547
158
273,389
(7,223)
(8,300)
(8,300)

한화트라이써클인프라특별자산1호
105,084
20
105,064
(3,521)
(3,935)
(3,935)

한화트라이써클인프라특별자산3호
20,577
9
20,568
230
237
237

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호
-
-
-
3,099
(2,434)
(2,434)

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
575,903
36,402
539,501
101,152
487
487

한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호
115,226
6,399
108,827
5,330
150
150

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F
8,889
10
8,879
451
89
89

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호
489,548
24,139
465,409
38,909
(3,216)
(3,216)

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호
385,883
12,162
373,721
12,892
5
5

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호
347,493
1,420
346,073
29,007
202
202

교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁
241,374
694
240,680
(2,687)
(2,929)
(2,929)

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)
270,208
62
270,146
26,492
1,039
1,039

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
214,932
7,639
207,293
7,371
46
46

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호
437,091
3,330
433,762
16,102
5,242
5,242

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호
418,506
15,959
402,547
36,344
(1,852)
(1,852)

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호
579,869
10,582
569,287
59,434
1,803
1,803

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F
4,067
-
4,066
12
-
-

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F
7,069
1
7,068
127
104
104

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F
6,322
1
6,322
24
1
1

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F
518
-
518
10
8
8

한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호
328,956
10,532
318,424
45,570
(271)
(271)

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C
138,512
73
138,438
23,561
1,649
1,649

한화환경사랑인프라사모특별자산1호
20,528
60
20,468
(133)
105
105

한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호
-
-
-
612
612
612

한화환경사랑인프라사모특별자산2호
7,467
1
7,465
138
(125)
(125)

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호
51,541
455
51,086
128
822
822

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호
22,672
6
22,666
2,075
467
467

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁
12,294
5
12,289
(396)
108
108

한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f
-
-
-
816
(3,851)
(3,851)

한화ESG히어로증권 자투자신탁
9,989
4
9,985
189
(569)
(569)

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
339,630
1,056
338,574
3,132
1,629
1,629

강소신재생에너지혁신펀드
48,774
467
48,306
1,637
729
729

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호
445,845
12,933
432,912
38,524
5,007
5,007

한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호
350,634
132
350,502
29,767
20,177
20,177

현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호
140,383
2,196
138,187
15,172
1,148
1,148

한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호
252,363
608
251,755
12,656
(1,563)
(1,563)

PLUS미국단기우량회사채
23,223
28
23,195
2,420
757
757

PLUS미국장기우량회사채
31,820
261
31,560
3,268
2,108
2,108

한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호
223,935
2,660
221,275
17,087
8,551
8,551

한화드림펀드1호
84,933
692
84,240
936
(7,132)
(7,132)

한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호
215,152
89
215,063
3,906
3,434
3,434

캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)
122,557
82,846
39,711
4,004
(219)
(219)

한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F
6,200
3
6,197
47
23
23

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호
327,459
1,017
326,442
18,566
(3,525)
(3,525)

한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호
191,439
980
190,459
2,833
1,735
1,735

파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반사모특별자산투자신탁 5호
49,067
8
49,059
3,814
(39)
(39)

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
198,488
2,141
196,347
19,738
1,768
1,768

한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호
81,184
4,784
76,400
2,574
(4,183)
(4,183)

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호
-
-
-
4,129
(1,983)
(1,983)

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호
-
-
-
3,310
5,903
(2,593)

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호
74,674
154
74,520
21,562
(7,496)
(7,496)

이지스미국일반사모부동산투자신탁221호
38,789
995
37,794
1,987
(185)
(185)

미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)
1,047
2
1,045
6
(1)
(1)

신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]
129,903
1,351
128,552
12,201
3
3

한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산투자신탁
10
-
10
1
1
1

한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호
120,054
1,737
118,317
2,701
(104)
(104)

한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호
34
-
34
689
2
2

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
11,263
63
11,200
1,126
478
478

한화OCIO솔루션증권투자신탁
12
-
12
2
1
1

한화 스마트헬스케어 신기술조합1호
10
-
10
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
-
3,765
3,757
3,757

2020한화미래환경신기술사업투자조합
20,013
221
19,792
49
(356)
(356)

2018 한화신산업글로벌플러스업
43,111
916
42,195
25
(2,700)
(2,700)

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드
20,186
173
20,013
1,497
(683)
(683)

PLUS KOFR 금리
186
-
186
3
3
3

한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁
13,631
18
13,613
97
35
35

한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁
5
-
5
1
-
-

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호
81,648
2
81,646
2,598
3
3

하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD
48,835
5
48,830
(3,027)
(3,283)
(3,283)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁503호
6,515
1
6,514
110
86
86

이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호
36,842
6
36,836
532
(4)
(4)

한화 PLUS 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁
15
1
13
3
3
3

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
5,292
14
5,278
7
(68)
(68)

인베스트어지제일차
114,342
114,342
-
8,162
162
162

인베스트오토제일차
26,169
25,957
212
2,204
215
215

인베스트스타제일차
13,468
14,639
(1,171)
468
(531)
(531)

인베스트중동제일차
8,145
8,145
-
603
10
10

인베스트포항제일차
4,031
4,125
(94)
91
(143)
(143)

인베스트세종제삼차
15,206
15,577
(371)
1,053
(20)
(20)

제이비강릉제일차
1,525
1,525
-
100
(2)
(2)

인베스트조치원제일차
11,085
11,064
21
399
(163)
(163)

인베스트덕평제일차
3,527
3,589
(62)
405
71
71

인베스트향남제일차
5,097
5,095
2
389
11
11

인베스트군산제일차
4,901
4,919
(18)
348
(17)
(17)

인베스트운서제일차
10,252
10,252
-
1,048
-
-

인베스트양산제일차
12,677
12,677
-
867
116
116

인베스트유사제일차
8,332
8,343
(11)
578
-
-

그레이트거제제일차
3,012
2,998
14
265
58
58

그레이트거제제이차
17,216
17,103
113
1,452
378
378

에코시티제일차
1,940
1,932
8
125
13
13

에코시티신천제이차
8,541
8,541
-
743
165
165

에코송정
2,065
2,034
31
209
62
62

그레이트야음제삼차
9,251
9,469
(218)
1,157
(3)
(3)

에코야음제이차
3,144
3,179
(35)
317
(37)
(37)

이마스터제십삼차
10,078
10,065
13
129
29
29

퍼플팁제일차
109,168
110,497
(1,329)
6,107
1
1

신세계제일차
6,937
7,421
(484)
36
(420)
(420)

논현밸류에드제이차
11,630
11,200
430
681
50
50

제이드이천제일차
10,464
10,509
(45)
664
(159)
(159)

테트라스
2,288
2,251
37
175
50
50

아디아북천안제일차
15,323
15,195
128
968
212
212

아디아의전제일차
17,789
17,398
391
1,122
777
777

코스모루나
15,242
15,401
(159)
838
48
48

에스엘티연산
4,917
4,896
21
277
16
16

아디아고덕제일차
20,537
20,419
118
1,594
199
199

피닉스모현제일차
10,343
10,542
(199)
800
(203)
(203)

아시아가온누리제일차
18,570
19,394
(824)
-
(768)
(768)

광주첨단영산강지산제일차
16,122
16,209
(87)
960
46
46

해운대케넌제일차
10,144
10,194
(50)
600
8
8

씨더블유대구제이차
21,338
21,340
(2)
1,474
2
2

더모스트신대방제일차
12,018
12,146
(128)
778
88
88

지에프민제칠차
12,106
12,161
(55)
840
56
56

더모스트송파제일차
15,728
15,479
249
1,048
201
201

퍼스트엠제구차
14,455
14,148
307
2,191
1,169
1,169

퍼스트엠제십차
15,830
14,128
1,702
3,228
1,327
1,327

한화글로벌인프라제이차
16,179
16,600
(421)
901
(491)
(491)

한화글로벌인프라제삼차
3,872
4,000
(128)
158
(132)
(132)

레버넌트제일차
10,081
11,100
(1,019)
-
(629)
(629)

유럽가온누리제일차
8,259
8,300
(41)
393
(161)
(161)

티아이남포제일차
11,421
11,430
(9)
962
-
-

티아이북내
8,102
8,061
41
-
-
-

티아이주교
10,356
10,269
87
861
-
-

티아이십정
15,241
15,604
(363)
390
(351)
(351)

티아이청담
8,121
8,064
57
807
(6)
(6)

티아이애월
14,462
14,234
228
1,313
241
241

스카이타워제일차
5,264
5,248
16
340
47
47

티아이세운
13,554
13,554
-
1,170
-
-

티아이입장
41,416
41,417
(1)
3,180
88
88

와이디에이치엠이글제일차
8,845
8,900
(55)
433
(24)
(24)

와이디에이치엠이글제이차
11,791
12,000
(209)
579
(27)
(27)

디오니소스이글제일차
20,469
20,441
28
1,164
151
151

에이치에스에프제팔차
7,814
7,560
254
1,728
283
283

한화에이에프제사차
13,138
11,973
1,165
1,066
262
262

한화에이에프제오차
39,275
35,520
3,755
2,608
566
566

아시아퍼시픽제45호
7,612
111
7,501
1,026
953
953

에이치에스에프제이십오차
6,002
5,975
27
522
(40)
(40)

로얄엠제이제일차
13,152
15,326
(2,174)
-
(1,054)
(1,054)

로얄엠제이제이차
12,286
15,125
(2,839)
-
(1,174)
(1,174)

로얄더블유엠
4,209
5,221
(1,012)
-
(415)
(415)

멀티플렉스시리즈제육차
20,645
21,368
(723)
1,000
(63)
(63)

펠리스그린화성
17,848
18,023
(175)
915
(14)
(14)

에이디원제팔차
20,280
20,478
(198)
930
(97)
(97)

인베스트한호제일차
15,189
15,227
(38)
2,081
159
159

세타스토리제일차
1,656
1,652
4
111
16
16

타이거박달제일차
20,414
19,851
563
1,719
669
669

에이치에스에프제이십칠차
15,380
15,241
139
1,401
261
261

인베스트광주제일차
10,305
10,305
-
197
-
-

인베스트광주제이차
10,305
10,305
-
197
-
-

네오엘리브
12,127
12,197
(70)
344
62
62

더모스트팔용제일차
2,071
2,065
6
49
6
6

에스디글로리
1,012
1,008
4
17
4
4

슈퍼문블루
102,351
102,351
-
398
-
-

아이에스에프제일차
3,086
3,098
(12)
18
(12)
(12)

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호
17,010
472
16,538
5,917
(1,515)
(1,515)

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호
13,822
114
13,708
2,720
1,106
1,106

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호
21,289
278
21,011
3,136
1,534
1,534

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(*2) 연결대상 수익증권 등의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
비지배 지분율(%)
기 초
비지배지분의 변동
비지배지분에 배분된 당기순손익
비지배지분에 지급한 배당금
기타
기 말

한화손해보험㈜
36.2
1,258,596
(12,837)
140,604
(19,267)
(239,605)
1,127,491

한화투자증권㈜
54.5
857,326
-
17,238
-
46,677
921,241

기타법인
0.01~52.6
320,995
146,716
(29,094)
(13,461)
9,255
434,411

합 계
2,436,917
133,879
128,748
(32,728)
(183,673)
2,483,143

2) 전기

구 분
비지배 지분율(%)
기 초
회계정책 변경
연결범위변동
비지배지분의 변동
비지배지분 당기순손익
비지배지분에 지급한 배당금
기타
기 말

한화손해보험㈜
36.7
1,351,211
(59,358)
-
(190,000)
106,523
(13,797)
64,017
1,258,596

한화투자증권㈜
54.5
845,450
(21)
-
-
2,318
-
9,579
857,326

기타법인
0.01~52.2
126,016
-
31,662
200,352
(41,340)
(5,334)
9,639
320,995

합 계
2,322,677
(59,379)
31,662
10,352
67,501
(19,131)
83,235
2,436,917

10. 관계기업

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
주요 영업
법인설립/ 영업소재지
지분율(%)
당기말 취득원가
당기말 장부금액
전기말 취득원가
전기말 장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)
생명보험업
중국
25.0
129,274
89,346
129,274
74,187

엔에이치엔페이코㈜(*1)
기타금융지원서비스업
대한민국
9.1
64,500
45,665
64,500
58,201

에이앤디신용정보㈜(*1)
신용조사 및 추심대행
대한민국
19.5
1,184
3,682
1,184
3,524

신공항하이웨이㈜(*1)
도로시설 건설 및 운영
대한민국
3.5
4,335
10,132
4,335
11,287

광주제2순환도로㈜(*1)
도로시설 건설 및 운영
대한민국
15.0
7,291
9,647
7,291
9,014

울산청천주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,714
1,037
1,714
1,105

전라선철도주식회사(*1)
철도시설 건설 및 운영
대한민국
11.9
12,553
7,046
12,553
7,764

푸른아산지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,407
1,068
1,407
1,070

푸른김해지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.0
1,411
997
1,411
1,002

청정상주주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,323
892
1,323
903

푸른군산지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
1,287
1,332
1,287
1,312

진주청천주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.2
1,209
842
1,209
886

푸른제주지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
13.0
661
364
661
381

푸른당진지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
736
501
736
506

푸른여수지키미주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.0
658
197
658
216

남양강진씨앤지㈜(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.0
520
340
520
346

노원학교관리주식회사(*1)
학교시설 준공 및 관리
대한민국
14.6
689
667
689
687

기능대비티엘주식회사(*1)
학교시설 준공 및 관리
대한민국
14.8
459
567
459
543

제주엔바이로주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
7.8
857
358
857
377

청정서귀포주식회사(*1)
하수관거 정비 및 관리
대한민국
11.4
1,102
1,328
1,102
1,338

이브로드캐스팅(*1)
데이터베이스 및 온라인 정보 제공업
대한민국
10.6
34,755
35,781
34,755
36,890

해시드 벤처투자조합1호
창업투자조합
대한민국
21.2
23,750
20,504
23,750
22,113

케이디비아시아 사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
19.0
31,360
38,539
35,231
37,482

한투한화디지털헬스케어제1호
외국기업 투자 및 관리
대한민국
29.2
26,059
23,255
25,979
27,539

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호
신성장동력 투자
대한민국
29.9
9,000
9,737
6,000
6,277

인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합
신성장동력 투자
대한민국
22.8
2,610
2,503
-
-

알파인텔리전스사모투자합자회사
신성장동력 투자
대한민국
23.1
8,345
8,278
-
-

AI Alliance LLC
집합투자기구
미국
33.3
13,634
11,153
13,634
11,527

모트에이아이(*1)
금융서비스업
대한민국
10.3
3,500
2,663
3,500
2,924

한화 기회추구 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호
집합투자증권
대한민국
30.0
5,760
5,747
7,246
7,203

한화 PLUS미국테크10레버리지iSelect증권상장지수투자신탁(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
2,997
3,417

한화 PLUS미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권)(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
7,000
7,267

한화 안정성장글로벌자산배분증권 자투자신탁(혼합-재간접형)
집합투자증권
대한민국
34.5
3,000
3,155
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.7
591
473
591
563

토스뱅크 주식회사(*3)
금융업
대한민국
8.6
-
-
167,723
132,401

케이앤 세컨더리3호 투자조합
신성장동력 투자
대한민국
25.0
-
2,293
399
2,587

한화-NP CHINA 1호(*1)
집합투자증권
대한민국
9.6
500
-
500
-

CapBridge Financial Pte.ltd.(*1)
금융업
싱가포르
9.7
482
950
482
-

한화플러스제2호기업인수목적(*3)
기업인수목적
대한민국
-
-
-
12
19

에이티피한화신기술조합제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
5.1
99
91
99
92

에이티피한화신기술조합제2호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
8.5
356
337
356
337

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
18.9
495
455
495
462

에이티피한화신기술조합제3호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
7.2
100
93
100
94

한화유온신기술조합제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
2.0
170
158
170
161

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(*2)
집합투자증권
대한민국
50.1
5,994
6,909
5,735
6,173

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
5,895
5,979

신한AIM인프라9호
집합투자증권
대한민국
27.0
8,607
8,701
8,016
8,175

삼성한화신성장신기술조합제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
6.4
1,831
302
1,831
958

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
15.6
438
420
1,000
953

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
신성장동력 투자
대한민국
21.3
1,000
949
1,000
966

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.8
1,000
935
1,000
958

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
집합투자증권
대한민국
27.3
2,097
2,183
1,100
939

한화-유온투자조합2호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
14.6
950
888
950
910

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
집합투자증권
대한민국
24.9
1,500
4,606
1,741
1,452

한화플러스제3호 기업인수목적(*3)
기업인수목적
대한민국
-
-
-
10
19

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
신성장동력 투자
대한민국
25.0
2,500
2,330
2,500
2,392

한화스마트헬스케어신기술조합1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.0
1,000
937
1,000
957

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(*1)
신성장동력 투자
대한민국
9.7
6,700
6,933
4,200
3,971

프렌드 신기술사업투자조합 53호
신성장동력 투자
대한민국
22.3
382
1
431
401

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(*1)
집합투자증권
대한민국
8.8
450
429
450
439

한화플러스제4호 기업인수목적(*1)
기업인수목적
대한민국
0.2
19
20
19
20

티케이지-씨엘1호신기술투자조합(이녹스에코엠)
신성장동력 투자
대한민국
37.7
2,000
1,921
2,000
1,967

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB)
신성장동력 투자
대한민국
41.7
383
459
1,500
1,486

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
집합투자증권
대한민국
24.4
1,000
900
1,000
825

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
집합투자증권
대한민국
21.5
28,534
28,248
72,430
71,612

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
집합투자증권
대한민국
20.2
1,000
1,941
1,000
1,876

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
집합투자증권
대한민국
30.1
9,054
10,794
9,054
10,642

한화시큐리티테크신기술투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
16.5
1,500
1,469
1,500
1,500

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
7.5
500
488
500
500

펙투스-한화신기술조합 제1호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
14.3
3,000
1,661
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(*1)
신성장동력 투자
대한민국
10.0
1,150
1,075
-
-

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
신성장동력 투자
대한민국
23.0
1,000
985
-
-

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
신성장동력 투자
대한민국
25.0
1,000
996
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적(*1)
신성장동력 투자
대한민국
4.8
10
27
-
-

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
신성장동력 투자
대한민국
25.0
1,000
992
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호(*1)
신성장동력 투자
대한민국
14.7
1,000
975
-
-

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
신성장동력 투자
대한민국
23.2
20,775
20,228
-
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
509
558

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(*3)
집합투자증권
대한민국
-
-
-
1,018
1,243

VANI STUIDO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1)
소프트웨어 개발 및 공급
베트남
1.4
440
-
440
132

럭키박스솔루션
코딩교육 및 IoT상품개발
대한민국
36.2
340
-
340
92

합 계
505,890
451,875
692,358
602,099

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 연결실체가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
기 초
증감
기 말

취득/대체
연결범위 변동
지분법손익
기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)
74,186
-
-
482
14,678
89,346

엔에이치엔페이코㈜
58,201
-
-
(12,282)
(253)
45,666

에이앤디신용정보㈜
3,524
-
-
207
(49)
3,682

신공항하이웨이㈜
11,287
-
-
3,045
(4,200)
10,132

전라선철도주식회사
7,764
-
-
(718)
-
7,046

케이디비아시아 사모투자합자회사
37,482
-
-
(139)
1,196
38,539

AI Alliance LLC
11,527
-
-
(110)
(264)
11,153

토스뱅크 주식회사
132,401
(204,715)
-
1,272
71,042
-

해시드 벤처투자조합1호
22,113
-
-
(1,609)
-
20,504

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
71,612
700
-
6,387
(50,451)
28,248

기타
172,002
114,476
-
925
(89,844)
197,559

합 계
602,099
(89,539)
-
(2,540)
(58,145)
451,875

2) 전기

구 분
기 초
증감
기 말

취득/대체
연결범위 변동
지분법손익
기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)
88,749
-
-
(15,074)
512
74,187

엔에이치엔페이코㈜
58,639
-
-
(116)
(321)
58,202

에이앤디신용정보㈜
3,402
-
-
171
(49)
3,524

신공항하이웨이㈜
12,161
-
-
1,927
(2,800)
11,288

전라선철도주식회사
9,048
-
-
(1,283)
-
7,765

이브로드캐스팅
-
34,755
-
315
1,819
36,889

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
5,512
-
-
607
(6,119)
-

AI Alliance LLC
12,749
-
-
97
(1,320)
11,526

토스뱅크 주식회사
91,650
28,203
-
(2,008)
14,555
132,400

해시드 벤처투자조합1호
24,312
-
-
(949)
(1,250)
22,113

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
91,615
-
-
555
(92,170)
-

기타
139,680
157,466
-
6,524
(59,465)
244,205

합 계
537,517
220,424
-
(9,234)
(146,608)
602,099

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익
포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)
2,414,261
2,056,731
357,530
690,637
1,930
60,666

엔에이치엔페이코㈜
247,688
171,928
75,760
63,249
(136,660)
(136,660)

이브로드캐스팅
80,512
4,528
75,984
14,075
2,390
2,390

신공항하이웨이㈜ 외 19개사
1,473,982
956,264
517,718
359,370
92,510
93,333

해시드 벤처투자조합1호
97,151
617
96,534
261
(4,713)
(4,713)

한투한화디지털헬스케어제1호 외 8개사
427,098
6,868
420,230
3,388
(17,270)
(17,270)

삼성한화신성장신기술조합제1호 외 36개사
779,947
203,273
576,674
73,604
31,142
31,142

2) 전기말

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익
포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)
1,634,755
1,337,891
296,864
476,311
(60,321)
(59,809)

엔에이치엔페이코㈜
319,576
105,417
214,159
72,483
(644)
(965)

이브로드캐스팅
78,223
5,733
72,490
27,629
4,647
4,470

신공항하이웨이㈜ 외 18개사
1,539,528
1,092,199
447,329
305,695
56,075
58,458

해시드 벤처투자조합1호
101,921
674
101,247
126
(5,014)
(5,014)

한투한화디지털헬스케어제1호 외 11개사
549,831
12,867
536,964
19,176
(4,221)
61

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 외 42개사
25,723,385
23,817,765
1,905,620
327,392
(40,923)
23,923

11. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

국공채(*)
4,407,013
4,371,919

특수채
1,578,247
1,670,902

회사채
336,743
313,478

해외채권
5,887,947
5,606,093

신용손실충당금
(1,392)
(1,192)

합 계
12,208,558
11,961,200

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며당기말 및 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 2,440,154백만원(전기말 919,181백만원)이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
1,192
-
-
1,192

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
200
-
-
200

기말
1,392
-
-
1,392

2) 전기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*)
68
-
-
68

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
1,124
-
-
1,124

기말
1,192
-
-
1,192

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

1) 당기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
11,962,392
-
-
11,962,392

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
88,555
-
-
88,555

매각
(458,058)
-
-
(458,058)

평가 및 환산 등
617,061
-
-
617,061

기말
12,209,950
-
-
12,209,950

2) 전기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*)
12,080,066
-
-
12,080,066

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
-
-
-
-

매각
(396,449)
-
-
(396,449)

평가 및 환산 등
278,775
-
-
278,775

기말
11,962,392
-
-
11,962,392

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 상각후측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말
목적

상각후원가측정유가증권
88,429
1,226,043
당좌차월 및 파생상품거래 담보제공

12. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

예적금담보대출
177
-

유가증권담보대출
72,503
-

부동산담보대출
8,122,807
8,927,381

신용대출
8,910,195
8,644,427

지급보증대출
1,017,351
930,334

기타대출
3,728,743
4,225,886

소 계
21,851,776
22,728,028

이연대출부대손익
30,963
23,975

현재가치할인차금
(460)
(469)

신용손실충당금
(390,038)
(224,452)

합 계
21,492,241
22,527,082

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
21,679,811
888,153
183,570
22,751,534

12개월 기대신용손실로 대체
375,594
(375,380)
(214)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(513,741)
514,989
(1,248)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(136,320)
(139,355)
275,675
-

실행, 회수 및 기타
(1,578,538)
(203,804)
(71,147)
(1,853,489)

제각
-
-
(124,220)
(124,220)

매각
(2,581)
(3,729)
(1,626)
(7,936)

연결범위의 변동
845,705
135,832
134,853
1,116,390

기말
20,669,930
816,706
395,643
21,882,279

2) 전기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*)
23,004,888
507,197
79,623
23,591,708

12개월 기대신용손실로 대체
167,488
(167,332)
(156)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(703,864)
704,538
(674)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(136,118)
(36,848)
172,966
-

실행, 회수 및 기타
(650,226)
(117,541)
(13,720)
(781,487)

제각
-
-
(53,751)
(53,751)

매각
(2,357)
(1,861)
(718)
(4,936)

기말
21,679,811
888,153
183,570
22,751,534

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
54,468
20,541
149,443
224,452

12개월 기대신용손실로 대체
9,142
(9,086)
(56)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,237)
2,304
(67)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(48,386)
(7,296)
55,682
-

충당금 순전입액
19,058
36,860
161,941
217,859

제각
-
-
(124,220)
(124,220)

매각
(47)
(359)
(1,521)
(1,927)

기타(*)
2,935
(1,889)
19,113
20,159

연결범위의 변동
4,660
8,636
40,419
53,715

기말
39,593
49,711
300,734
390,038

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권 회수 등의 사항입니다.

2) 전기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*1)
53,800
13,008
63,465
130,273

12개월 기대신용손실로 대체
3,588
(3,545)
(43)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,430)
2,518
(88)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(505)
(629)
1,134
-

충당금 순전입액
1,981
9,274
124,090
135,345

제각
(80)
(540)
(53,750)
(54,370)

매각
(42)
(211)
(689)
(942)

기타(*2)
(1,844)
666
15,324
14,146

기말
54,468
20,541
149,443
224,452

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권 회수 등의 사항입니다.

13. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
매매목적
위험회피목적
합 계

자산
부채
자산
부채
자산 계
부채 계

통화선도(*1)
102,488
663,520
1,113
534,979
103,601
1,198,499

통화스왑(*1)
172,894
198,798
4,484
630,439
177,378
829,237

주가지수옵션
3,534
5,894
-
-
3,534
5,894

신용파생상품
14,893
2,885
-
-
14,893
2,885

채권선도(*1)
83,228
9,867
541,532
164,174
624,760
174,041

이자율파생(*1)
99,411
48,955
5,723
14,857
105,134
63,812

기타(*2)
77,581
272,178
-
-
77,581
272,178

합 계
554,029
1,202,097
552,852
1,344,449
1,106,881
2,546,546

(*1) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율파생 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2054년 8월 18일까지 입니다.

(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
매매목적
위험회피목적
합 계

자산
부채
자산
부채
자산 계
부채 계

통화선도(*1)
73,515
84,073
116,513
56,032
190,028
140,105

통화스왑(*1)
112,083
86,039
51,875
210,595
163,958
296,634

주가지수옵션
25,197
2,028
-
-
25,197
2,028

신용파생상품
134,322
150,517
-
-
134,322
150,517

채권선도(*1)
33,708
-
245,544
480,251
279,252
480,251

이자율파생(*1)
52,798
46,575
-
18,746
52,798
65,321

기타(*2)
8,297
268,291
-
-
8,297
268,291

합 계
439,920
637,523
413,932
765,624
853,852
1,403,147

(*1) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율파생 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
매매목적
위험회피목적

미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
평가손익 잔액 (기타포괄손익누계액)

통화선도
3,611,511
166,549
597,062
7,646,042
1,113
621,162
(124,987)

통화스왑
3,880,756
104,209
263,810
7,842,462
(211)
466,853
22,323

주가지수옵션
803,511
2,198
19,013
-
-
-
-

주가지수선물
592,174
-
-
2,873
-
-
-

신용파생상품
3,770,224
8,236
7,198
-
-
-
-

채권선도
1,777,000
62,742
9,867
9,185,943
87
167,959
(157,389)

이자율스왑
29,565,617
71,925
34,752
402,985
121
-
(7,154)

기타파생
1,779,661
44,179
26,585
-
-
-
(3,016)

합 계
45,780,454
460,038
958,287
25,080,305
1,110
1,255,974
(270,223)

2) 전기

구 분
매매목적
위험회피목적

미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
평가손익 잔액 (기타포괄손익누계액)

통화선도
3,614,688
86,668
228,988
6,342,720
77,024
39,408
(57,461)

통화스왑
4,442,920
60,244
105,385
6,938,703
10,813
235,483
34,034

주가지수옵션
689,638
11,437
128
-
-
-
-

주가지수선물
1,503,241
50,246
39,944
3,355
-
-
-

신용파생상품
2,034,594
10,547
12,930
-
-
-
-

채권선도
597,000
33,708
-
7,825,361
64
490
(457,235)

이자율스왑
21,165,446
54,002
22,483
329,485
81
-
(14,326)

기타파생
312,798
2,266
4,556
-
-
-
(3,144)

합 계
34,360,325
309,118
414,414
21,439,624
87,982
275,381
(498,132)

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공기관
유가증권명
단위
당기말
전기말

중소기업은행 외
국공채 등
KRW
1,661,540
1,689,103

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
기초
평가
손익반영
기말

위험회피목적파생상품평가손익(*)
(660,933)
(237,535)
545,934
(352,534)

이연법인세효과
162,801

82,311

합 계
(498,132)

(270,223)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2024년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 30,080백만원 입니다.

2) 전기

구 분
기초(*)
평가
손익반영
기말

위험회피목적파생상품평가손익
(1,200,552)
371,640
167,979
(660,933)

이연법인세효과
295,631

162,801

합 계
(904,921)

(498,132)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)391백만원 및 (-)712백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
장부금액
공정가치변동누계액
당기중 공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

환위험
외화채권
63,248
-
15,581
-
9,520

외화주식
199,523
-
11,941
-
11,931

외화수익증권
5,191,052
-
656,392
-
516,960

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산의 금액에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
장부금액
공정가치변동누계액
전기중 공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

환위험
외화채권
177,218
-
13,733
-
4,861

외화주식
37,144
-
(406)
-
(113)

외화수익증권
4,326,943
-
164,440
-
74,398

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산의 금액에 포함되어 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
미결제약정
장부금액
당기중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
5,117,427
1,113
320,573
(612,006)

통화스왑
50,066
-
7,069
(4,729)

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
미결제약정
장부금액
전기중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
4,193,695
76,327
6,047
(127,968)

통화스왑
31,768
213
2,553
160

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

(8) 당기와 전기 중 공정가치위험회피수단 및 대상의 관련손익과 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
공정가치위험회피 지정관련손익(대상)
공정가치위험회피 지정관련손익(수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분

환위험
538,411
(616,735)
(78,324)

2) 전기

구 분
공정가치위험회피 지정관련손익(대상)
공정가치위험회피 지정관련손익(수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분

환위험
79,145
(127,808)
(48,663)

(9) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피대상의 가치변동과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
당기중 공정가치 변동
현금흐름위험회피적립금

환위험
외화채권
864,078
(121,481)

이자율위험
대출채권
33,911
(15,039)

이자율위험
채권예상매입거래
-
(205,425)

2) 전기

구 분
전기중 공정가치 변동
현금흐름위험회피적립금

환위험
외화채권
267,378
(84,268)

이자율위험
대출채권
(47,397)
(18,830)

이자율위험
채권예상매입거래
-
(601,326)

(10) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
미결제약정
장부금액
당기중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
2,528,616
-
214,405
(47,043)

통화스왑
7,792,396
1,134
626,363
(417,509)

이자율위험
이자율스왑
402,985
5,723
14,857
(33,791)

채권선도
9,185,943
541,532
164,174
(418,103)

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
미결제약정
장부금액
전기중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
2,149,025
43,433
50,020
123,173

통화스왑
6,906,935
51,662
208,041
(461,870)

이자율위험

이자율스왑

329,485
-
18,746
47,478

채권선도
7,825,361
245,544
480,251
723,122

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

(11) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액

환위험
(341,245)
(275)
298,331

이자율위험
(21,459)
(116)
426,852

2) 전기

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액

환위험
126,600
(366)
(430,596)

이자율위험
371,470
(346)
398,501

(12) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
금융담보

파생상품자산
1,103,531
-
1,103,531
635,727
73,291
414,814

당기손익-공정가치측정금융자산
20,301
-
20,301

미수미결제금융자산
408,421
79,275
329,146
-
-
329,146

환매조건부채권매수
524,685
-
524,685
-
524,685
-

유가증권대여약정
9,455,433
-
9,455,433
9,455,433
-
-

② 전기말

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
금융담보

파생상품자산
853,852
-
853,852
347,629
74,233
431,990

미수미결제금융자산
683,934
68,651
615,283
-
-
615,283

환매조건부채권매수
1,146,700
-
1,146,700
1,146,700
-
-

유가증권대여약정
3,945,262
-
3,945,262
3,945,262
-
-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
금융담보

파생상품부채
1,949,626
-
1,949,626
770,277
518,782
2,154,640

당기손익-공정가치측정금융부채
1,494,073
-
1,494,073

미지급미결제금융부채
489,141
79,275
409,866
-
-
409,866

매도유가증권
935,126
-
935,126
-
271,814
663,312

환매조건부채권매도
5,346,923
-
5,346,923
-
5,346,923
-

② 전기말

구 분
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순 액

금융상품
금융담보

파생상품부채
1,319,658
-
1,319,658
611,925
74,234
2,265,834

당기손익-공정가치측정금융부채
1,632,335
-
1,632,335

미지급미결제금융부채
687,910
68,651
619,259
-
-
619,259

매도유가증권
246,774
-
246,774
246,774
-
-

환매조건부채권매도
4,513,411
-
4,513,411
3,843,411
670,000
-

14. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공처
목 적
당기말 (*1)
전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 유가증권
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 유가증권

한국증권금융(*2)
증권대차거래
590,657
252,012
-
203,708
262,000
-

한국거래소(*3)
선물옵션거래
201,410
-
-
82,802
-
-

금리스왑증거금
7,800
-
-
7,400
-
-

손해배상공동기금
32,047
-
-
10,700
-
-

증권시장거래증거금
11,622
-
-
10,300
-
-

한국예탁결제원(*4)
손해배상공동기금
1,150
-
-
1,150
-
-

증권대차거래
464,457
-
-
418,419
-
-

한국투자증권 등(*5)
장외파생상품거래
661,201
-
-
666,448
-
-

삼성증권 등
파생상품거래
9,700
250,274
-
-
214,639
-

한화투자증권 외
당좌차월 및 RP담보제공
-
1,436,776
88,429
-
1,412,031
1,226,043

합 계
1,980,044
1,939,062
88,429
1,400,927
1,888,670
1,226,043

(*1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(*2) 주식 6,757백만원, 채권 583,900백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(*3) 채권 252,879백만원으로 구성되어 있습니다.

(*4) 주식 357,057백만원, 채권 108,550백만원으로 구성되어 있습니다.

(*5) 주식 247,624백만원, 채권 413,577백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,135,086백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

- 당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
5,238,963
4,321,256

관련부채
환매조건부채권매도
4,911,923
3,843,411

- 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산
171,609
423,984

상각후원가측정대출채권
657,072
705,188

합 계
828,681
1,129,172

유동화증권
전자단기사채 등
854,575
1,101,549

15. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 재산종합보험(부보금액 1,675,295백만원(전기말: 1,770,063백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 133,612백만원(전기말: 41,502백만원))에 가입하고 있으며, 연결실체 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
935,903
-
(7,935)
927,968

건물
1,242,230
(492,884)
(14,005)
735,341

구축물
97
(86)
-
11

차량운반구
3,058
(1,748)
-
1,310

공기구비품
513,700
(395,883)
-
117,817

기타의유형자산
87,084
(54,644)
(9,331)
23,109

건설중인자산
64,683
-
-
64,683

유형자산 계
2,846,755
(945,245)
(31,271)
1,870,239

투자부동산
토지
1,594,511
-
(1,727)
1,592,784

건물
1,252,287
(407,393)
(7,444)
837,450

투자부동산 계
2,846,798
(407,393)
(9,171)
2,430,234

무형자산
소프트웨어
238,055
(190,452)
-
47,603

개발비
606,645
(414,219)
-
192,426

기타의무형자산
(*)

265,894
(51,379)
(11,876)
202,639

영업권
212,797
-
(14,792)
198,005

무형자산 계
1,323,391
(656,050)
(26,668)
640,673

사용권자산
임차점포시설물
356,375
(144,913)
-
211,462

차량운반구
8,962
(3,419)
-
5,543

공기구비품
2,972
(1,237)
-
1,735

기타
4,322
(3,896)
-
426

사용권자산 계
372,631
(153,465)
-
219,166

합 계
7,389,575
(2,162,153)
(67,110)
5,160,312

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
753,019
-
(7,962)
745,057

건물
1,183,673
(456,685)
(13,973)
713,015

구축물
96
(84)
-
12

차량운반구
2,728
(1,710)
-
1,018

공기구비품
463,855
(357,180)
-
106,675

기타의유형자산
79,015
(47,327)
(9,331)
22,357

건설중인자산
27,160
-
-
27,160

유형자산 계
2,509,546
(862,986)
(31,266)
1,615,294

투자부동산
토지
1,665,319
-
(1,699)
1,663,620

건물
1,369,838
(438,852)
(7,476)
923,510

투자부동산 계
3,035,157
(438,852)
(9,175)
2,587,130

무형자산
소프트웨어
294,932
(218,997)
-
75,935

개발비
568,965
(297,085)
-
271,880

기타의무형자산(*)
164,023
(54,176)
(11,876)
97,971

영업권
192,103
-
(14,792)
177,311

무형자산 계
1,220,023
(570,258)
(26,668)
623,097

사용권자산
임차점포시설물
331,685
(133,910)
-
197,775

차량운반구
7,677
(2,344)
-
5,333

공기구비품
2,913
(625)
-
2,288

기타
4,325
(3,170)
-
1,155

사용권자산 계
346,600
(140,049)
-
206,551

합 계
7,111,326
(2,012,145)
(67,109)
5,032,072

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
내 용
기초
취득
처분
대체
상각
손상
연결범위 변동
기타(*1)
기말

유형자산
토지
745,057
62,026
(11,663)
131,371
-
-
1,177
-
927,968

건물
713,015
76,605
(7,657)
(29,494)
(18,717)
-
1,496
93
735,341

구축물
12
-
-
-
-
-
-
(1)
11

차량운반구
1,018
48
-
-
(22)
-
-
266
1,310

공기구비품
106,675
27,593
(624)
-
(18,944)
-
259
2,858
117,817

기타의유형자산
22,357
1,732
(161)
-
(1,328)
-
287
222
23,109

건설중인자산
27,160
37,569
(59)
-
-
-
-
13
64,683

유형자산 계
1,615,294
205,573
(20,164)
101,877
(39,011)
-
3,219
3,451
1,870,239

투자부동산
토지
1,663,620
400,276
(341,160)
(131,371)
-
-
-
1,419
1,592,784

건물
923,510
147,090
(232,953)
29,515
(32,635)
-
-
2,923
837,450

투자부동산 계
2,587,130
547,366
(574,113)
(101,856)
(32,635)
-
-
4,342
2,430,234

무형자산
소프트웨어
75,935
18,834
(287)
(29,327)
(17,551)
-
-
(1)
47,603

개발비
271,880
40,139
(1,297)
(67,075)
(50,983)
(238)
-
-
192,426

기타의무형자산(*2)
97,971
48,869
(22,295)
84,042
(14,973)
(5,943)
6,496
8,472
202,639

영업권
177,311
-
-
-
-
-
19,656
1,038
198,005

무형자산 계
623,097
107,842
(23,879)
(12,360)
(83,507)
(6,181)
26,152
9,509
640,673

사용권자산
임차점포시설물
197,775
128,049
(75,898)
-
(39,076)
-
613
(1)
211,462

차량운반구
5,333
2,572
(2,276)
-
(636)
-
-
550
5,543

공기구비품
2,288
84
(639)
-
-
-
-
2
1,735

기타
1,155
207
(1)
-
(936)
-
-
1
426

사용권자산 계
206,551
130,912
(78,814)
-
(40,648)
-
613
552
219,166

합 계
5,032,072
991,693
(696,970)
(12,339)
(195,801)
(6,181)
29,984
17,854
5,160,312

(*1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분
내 용
기초
취득
처분
대체
상각
손상
연결범위 변동
기타(*1)
기말

유형자산
토지
750,684
-
(1,117)
(9,243)
-
-
4,733
-
745,057

건물
749,513
-
(5,752)
(17,441)
(13,787)
-
856
(374)
713,015

구축물
14
4
-
-
-
-
-
(6)
12

차량운반구
117
-
(1)
-
(10)
-
857
55
1,018

공기구비품
106,910
14,834
(2,043)
(3,695)
(16,398)
-
7,764
(697)
106,675

기타의유형자산
21,381
104
(1,423)
3,695
(1,392)
-
-
(8)
22,357

건설중인자산
5,140
22,040
(112)
-
-
-
-
92
27,160

유형자산 계
1,633,759
36,982
(10,448)
(26,684)
(31,587)
-
14,210
(938)
1,615,294

투자부동산
토지
1,739,439
97
(92,202)
9,243
-
-
7,024
19
1,663,620

건물
961,790
130
(22,184)
17,441
(36,506)
-
-
2,839
923,510

구축물
173
-
(162)
-
-
-
-
(11)
-

투자부동산 계
2,701,402
227
(114,548)
26,684
(36,506)
-
7,024
2,847
2,587,130

무형자산
소프트웨어
51,427
18,744
(2)
26,862
(21,198)
(37)
602
(463)
75,935

개발비
186,750
58,242
(236)
72,387
(44,162)
(1,101)
-
-
271,880

기타의무형자산(*2)
87,370
21,438
(120)
(99,249)
(12,467)
(5,901)
106,177
723
97,971

영업권
-
2,856
-
-
-
-
174,455
-
177,311

무형자산 계
325,547
101,280
(358)
-
(77,827)
(7,039)
281,234
260
623,097

사용권자산
임차점포시설물
163,022
140,252
(132,355)
-
(13,755)
-
40,434
177
197,775

차량운반구
3,196
4,208
(959)
-
(476)
-
449
(1,085)
5,333

공기구비품
2,293
624
(33)
-
-
-
-
(596)
2,288

기타
1,867
-
(54)
-
(2,056)
-
264
1,134
1,155

사용권자산 계
170,378
145,084
(133,401)
-
(16,287)
-
41,147
(370)
206,551

합 계
4,831,086
283,573
(258,755)
-
(162,207)
(7,039)
343,615
1,799
5,032,072

(*1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 회원권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

임대수익
157,200
159,244

임대비용
(82,792)
(84,585)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
공정가치
장부금액
공정가치 비율

투자부동산
3,687,293
2,430,234
151.73%

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 184,566백만원(전기말: 220,876백만원) 및 14,637백만원(전기말: 14,114백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

17. 리스

(1)
당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*1)

부동산
211,462
197,775

차량운반구
5,543
5,333

공기구비품
1,735
2,288

기타
426
1,155

사용권자산 합계
219,166
206,551

리스부채(*2)

부동산
197,363
178,029

차량운반구
4,743
4,810

공기구비품
1,852
2,380

기타
662
1,434

리스부채 합계
204,620
186,653

(*1) 당기 중 증가된 사용권자산은
130,912만원 입니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
3개월 이하
1년 이하
3년 이하
5년 이하
5년 초과
총 계약상 현금흐름

리스부채
16,020
43,943
88,886
69,546
6,314
224,709

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
39,076
13,755

차량운반구
636
476

기타
936
2,056

합 계
40,648
16,287

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
8,718
13,132

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
2,795
3,280

(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 55,784백만원(전기: 33,324백만원)입니다.

18. 상각후원가측정기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

예치금
2,316,859
1,596,996

미수금
719,278
1,148,238

미수수익
1,603,777
1,347,781

리스채권
691
1,823

보증금
173,139
165,308

기타수취채권
24,981
9,265

소 계
4,838,725
4,269,411

현재가치할인차금
(12,139)
(10,420)

신용손실충당금
(114,357)
(103,252)

합 계
4,712,229
4,155,739

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말 이자율(%)
금 액

당기말
전기말

예치금

투자자예탁금별도예치금
0~2.94
403,804
656,752

장내파생상품거래예치금
0.5~2.3
110,250
65,306

유통금융담보금
3.41
11,600
24

유통금융차주담보금
-
-
36

지급담보금
4.33
37,320
-

정기예금
0~5
846,016
685,967

당좌개설보증금
-
44
44

기타
0~3.84
907,825
188,867

합 계
2,316,859
1,596,996

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금융기관
당기말
전기말
사용제한사유

예치금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000
1,000
지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
신한은행
39
39
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
-
2,500
거래이행 보증을 위한 질권설정

정기예금
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 외
18,130
16,439
기간대출 담보설정

정기예금 등
신한은행 외
218
311
질권설정 등

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
31,311
26,185
선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 - 집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
367,719
648,428
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 - 외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
29,026
17,348
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
-
36
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금
한국증권금융㈜
11,600
24
유통금융의 담보로 제공

당좌개설보증금
하나은행 외
44
44
당좌개설 보증

지급담보금
DBS Singapore 외
37,320
-
달러 REPO거래 지급담보

금융업무 담보금
상호저축은행중앙회
153,000
-
금융업무 담보제공

소 계
649,407
712,354

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) - 일반예수분
한국증권금융㈜
283,329
289,256
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) - 장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
67,006
33,163
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

양도성예금증서
Bank for Investment and Development of Vietnam
11,540
-
당좌차월 담보설정

회사채
Bank for Investment and Development of Vietnam
5,770
-
기간대출 담보설정

파생상품시장공동기금
㈜한국거래소
-
15,000
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

소 계
367,645
337,419

합 계
1,017,052
1,049,773

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
4,256,037
2,482
473
4,258,992

12개월 기대신용손실로 대체
1,126
(1,125)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,410)
1,417
(7)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(199)
(215)
414
-

실행, 회수 및 기타
567,576
(492)
5,772
572,856

제각
-
-
(5,262)
(5,262)

기말
4,823,130
2,067
1,389
4,826,586

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*)
3,940,363
1,888
990
3,943,241

12개월 기대신용손실로 대체
1,088
(964)
(124)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,110)
2,150
(40)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(511)
(40)
551
-

실행, 회수 및 기타
317,207
(552)
5,751
322,406

제각
-
-
(6,655)
(6,655)

기말
4,256,037
2,482
473
4,258,992

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
102,148
120
985
103,253

12개월 기대신용손실로 대체
29
(28)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(9)
11
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(8)
10
-

충당금 순전입액
(2,688)
70
4,723
2,105

제각
-
-
(5,263)
(5,263)

기타(*)
13,495
(7)
774
14,262

기말
112,973
158
1,226
114,357

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*1)
93,760
79
657
94,496

12개월 기대신용손실로 대체
17
(16)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(10)
10
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(5)
7
-

충당금 순전입액
(3,442)
57
6,284
2,899

제각
-
-
(6,655)
(6,655)

기타(*2)
11,825
(5)
693
12,513

기말
102,148
120
985
103,253

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

선급금
90,068
86,685

선급비용
134,794
125,669

선급부가세
1,403
258

기타
67,049
51,164

합 계
293,314
263,776

20. 보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 지배기업이 적용한 미래현금흐름에대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당기말

구 분
가정값
산출근거

해약율
0.75% ~ 11.5% (*1)
2024년 6월말 기준, 연결실체의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출

위험률
38% ~ 155% (*2)
2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별, 군단연령별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준

사업비율
고정비 : 5,404원 ~21,516원 비례비 : 0.13% ~ 8.57% (*3)
영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2024년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용

할인율
무위험수익률
2.31% ~ 4.55%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)

시나리오
(-)3.56% ~ 22.90%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준
75%
각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손)
11차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례

2) 전기말

구 분
가정값
산출근거

해약율
0.75% ~ 11.5% (*1)
2023년 6월말 기준, 연결실체의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출

위험률
50% ~ 168% (*2)
2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준

사업비율
고정비 : 6,828원 ~18,935원 비례비 : 0.23% ~ 7.1% (*3)
영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용

할인율
무위험수익률
3.75% ~ 4.8%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)

시나리오
(-)3.16% ~ 20.56%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준
75%
각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손)
10차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례

(2) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
생명보험
손해보험
합 계

사망
건강
연금저축
변액
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
20,618,195
10,670,478
50,476,535
15,087,956
43,491
689,641
97,586,296
14,056,223
619,836
709,193
125,670
15,510,922
113,097,218

순보험계약부채
20,618,195
10,670,478
50,476,535
15,087,956
43,491
689,641
97,586,296
14,056,223
619,836
709,193
125,670
15,510,922
113,097,218

2) 전기말

구 분
생명보험
손해보험
합 계

사망
건강
연금저축
변액
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-
16
-
-
25
41
41

보험계약부채
16,540,484
10,755,301
46,122,678
15,343,091
47,923
585,741
89,395,218
12,272,725
580,309
738,238
116,217
13,707,489
103,102,707

순보험계약부채
16,540,484
10,755,301
46,122,678
15,343,091
47,923
585,741
89,395,218
12,272,709
580,309
738,238
116,192
13,707,448
103,102,666

(3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외

잔여보장요소

손실요소 잔여보장요소

1. 기초 보험계약자산 및 부채
96,965,030
741,318
3,956,997
101,663,345

(1) 기초 보험계약자산
-
-
16
16

(2) 기초 보험계약부채
96,965,030
741,318
3,957,013
101,663,361

2. 보험수익
(8,448,949)
-
-
(8,448,949)

3. 보험서비스비용
1,185,932
61,823
5,983,658
7,231,413

(1) 보험금 및 보험서비스비용
67,933
(71,392)
5,592,671
5,589,212

(2) 보험취득현금흐름의 상각
1,299,297
-
-
1,299,297

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(159,481)
-
112,501
(46,980)

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
133,215
-
133,215

(5) 기타보험서비스비용
(21,817)
-
278,486
256,669

4. 보험서비스결과
(7,263,017)
61,823
5,983,658
(1,217,536)

5. 투자요소
(10,175,374)
-
10,175,374
-

6. 보험금융손익
9,462,795
29,660
186,690
9,679,145

7. 현금흐름
17,646,548
-
(16,181,328)
1,465,220

(1) 수취한 보험료
21,770,054
-
-
21,770,054

(2) 보험취득현금흐름
(4,429,870)
-
-
(4,429,870)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(5,843)
-
(16,211,547)
(16,217,390)

(4) 기타현금흐름
312,207
-
30,219
342,426

8. 기타
67,394
(14,222)
(1,743)
51,429

9. 기말 보험계약자산 및 부채
106,703,376
818,579
4,119,648
111,641,603

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
106,703,376
818,579
4,119,648
111,641,603

2) 전기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외 잔여보장요소
손실요소 잔여보장요소

1. 기초 보험계약자산 및 부채
91,526,312
535,197
4,159,352
96,220,861

(1) 기초 보험계약자산
-
-
16
16

(2) 기초 보험계약부채
91,526,312
535,197
4,159,368
96,220,877

2. 보험수익
(7,968,995)
-
25,713
(7,943,282)

3. 보험서비스비용
930,618
216,063
5,611,653
6,758,334

(1) 보험금 및 보험서비스비용
51,695
(48,126)
5,164,666
5,168,235

(2) 보험취득현금흐름의 상각
1,019,648
-
-
1,019,648

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(140,725)
-
185,678
44,953

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
264,189
-
264,189

(5) 기타보험서비스비용
-
-
261,309
261,309

4. 보험서비스결과
(7,038,377)
216,063
5,637,366
(1,184,948)

5. 투자요소
(10,784,591)
-
10,784,591
-

6. 보험금융손익
9,655,617
30,979
129,193
9,815,789

7. 현금흐름
13,534,851
-
(16,710,826)
(3,175,975)

(1) 수취한 보험료
16,803,635
-
-
16,803,635

(2) 보험취득현금흐름
(3,210,322)
-
-
(3,210,322)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(9,458)
-
(16,480,383)
(16,489,841)

(4) 기타현금흐름
(49,004)
-
(230,443)
(279,447)

8. 기타
71,218
(40,921)
(42,679)
(12,382)

9. 기말 보험계약자산 및 부채
96,965,030
741,318
3,956,997
101,663,345

(1) 기말 보험계약자산
-
-
16
16

(2) 기말 보험계약부채
96,965,030
741,318
3,957,013
101,663,361

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외 잔여보장요소
손실요소 잔여보장요소

1. 기초
보험계약자산 및 부채

743,866
11,934
683,521
1,439,321

(1) 기초 보험계약자산
26
-
-
26

(2) 기초 보험계약부채
743,892
11,934
683,521
1,439,347

2. 보험수익
(2,116,184)
-
-
(2,116,184)

3. 보험서비스비용
246,514
1,737
1,648,666
1,896,917

(1) 보험금 및 보험서비스비용
3,158
-
1,474,469
1,477,627

(2) 보험취득현금흐름의 상각
243,356
-
-
243,356

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
46,864
46,864

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
1,737
-
1,737

(5) 기타보험서비스비용
-
-
127,333
127,333

4. 보험서비스결과
(1,869,670)
1,737
1,648,666
(219,267)

5. 보험금융손익
11,677
2
25,249
36,928

6. 현금흐름
1,866,165
-
(1,678,203)
187,962

(1) 수취한 보험료
2,120,821
-
-
2,120,821

(2) 보험취득현금흐름
(248,398)
-
-
(248,398)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
-
-
(1,684,776)
(1,684,776)

(4) 기타현금흐름
(6,258)
-
6,573
315

7. 기타
2,261
415
7,995
10,671

8. 기말
보험계약자산 및 부채

754,299
14,088
687,228
1,455,615

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
754,299
14,088
687,228
1,455,615

2) 전기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외 잔여보장요소
손실요소 잔여보장요소

1. 기초
보험계약자산 및 부채

684,749
33,186
509,419
1,227,354

(1) 기초 보험계약자산
(23,210)
(1)
33,640
10,429

(2) 기초 보험계약부채
661,539
33,185
543,059
1,237,783

2. 보험수익
(1,846,790)
-
-
(1,846,790)

3. 보험서비스비용
208,868
(22,075)
1,613,440
1,800,233

(1) 보험금 및 보험서비스비용
12,155
-
1,412,958
1,425,113

(2) 보험취득현금흐름의 상각
196,713
-
-
196,713

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
49,832
49,832

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
(22,075)
-
(22,075)

(5) 기타보험서비스비용
-
-
150,650
150,650

4. 보험서비스결과
(1,637,922)
(22,075)
1,613,440
(46,557)

5. 보험금융손익
8,618
-
21,611
30,229

6. 현금흐름
1,646,640
-
(1,564,861)
81,779

(1) 수취한 보험료
1,858,423
-
-
1,858,423

(2) 보험취득현금흐름
(214,071)
-
-
(214,071)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
-
-
(1,476,690)
(1,476,690)

(4) 기타현금흐름
2,288
-
(88,171)
(85,883)

7. 기타
41,781
823
103,912
146,516

8. 기말
보험계약자산 및 부채

743,866
11,934
683,521
1,439,321

(1) 기말 보험계약자산
26
-
-
26

(2) 기말 보험계약부채
743,892
11,934
683,521
1,439,347

(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약부채(자산)의
측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합 계

1. 기초
보험계약자산 및 부채

85,701,025
2,665,497
13,296,823
101,663,345

(1) 기초 보험계약자산
16
-
-
16

(2) 기초 보험계약부채
85,701,041
2,665,497
13,296,823
101,663,361

2. 미래서비스 관련 변동
(817,148)
413,813
536,550
133,215

(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
2,313,155
26,510
(2,339,665)
-

(2) 손실부담계약집합의 손실(환입)
(25,168)
(3,647)
5,399
(23,416)

(3) 최초 인식한 계약의 효과
(3,105,135)
390,950
2,870,816
156,631

3. 현행서비스 관련 변동
124,298
(145,412)
(1,282,657)
(1,303,771)

(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진
-
-
(1,282,657)
(1,282,657)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분

-
(145,412)
-
(145,412)

(3) 경험조정

124,298
-
-
124,298

4. 과거 서비스 관련 변동
28,564
(75,544)
-
(46,980)

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
28,564
(75,544)
-
(46,980)

5. 보험서비스결과
(664,286)
192,857
(746,107)
(1,217,536)

6. 보험금융손익
9,170,760
-
508,385
9,679,145

7. 해당기간의 현금흐름
1,465,220
-
-
1,465,220

(1) 수취한 보험료
21,770,054
-
-
21,770,054

(2) 보험취득현금흐름
(4,429,870)
-
-
(4,429,870)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(16,217,390)
-
-
(16,217,390)

(4) 기타현금흐름
342,426
-
-
342,426

8. 기타
42,748
1,994
6,687
51,429

9. 기말
보험계약자산 및 부채

95,715,467
2,860,348
13,065,788
111,641,603

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
95,715,467
2,860,348
13,065,788
111,641,603

2) 전기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합 계

1. 기초
보험계약자산 및 부채

79,975,523
2,653,961
13,591,377
96,220,861

(1) 기초 보험계약자산
16
-
-
16

(2) 기초 보험계약부채
79,975,539
2,653,961
13,591,377
96,220,877

2. 미래서비스 관련 변동
(424,334)
209,478
479,045
264,189

(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
2,907,197
(150,185)
(2,757,012)
-

(2) 손실부담계약집합의 손실(환입)
140,192
3,261
-
143,453

(3) 최초 인식한 계약의 효과
(3,471,723)
356,402
3,236,057
120,736

3. 현행서비스 관련 변동
(67,472)
(150,041)
(1,276,577)
(1,494,090)

(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진
-
-
(1,276,577)
(1,276,577)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(150,041)
-
(150,041)

(3) 경험조정
(67,472)
-
-
(67,472)

4. 과거 서비스 관련 변동
95,435
(50,482)
-
44,953

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
95,435
(50,482)
-
44,953

5. 보험서비스결과
(396,371)
8,955
(797,532)
(1,184,948)

6. 보험금융손익
9,308,299
2,815
504,675
9,815,789

7. 해당기간의 현금흐름
(3,175,975)
-
-
(3,175,975)

(1) 수취한 보험료
16,803,635
-
-
16,803,635

(2) 보험취득현금흐름
(3,210,322)
-
-
(3,210,322)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(16,489,842)
-
-
(16,489,842)

(4) 기타현금흐름
(279,446)
-
-
(279,446)

8. 기타
(10,451)
(234)
(1,697)
(12,382)

9. 기말
보험계약자산 및 부채

85,701,025
2,665,497
13,296,823
101,663,345

(1) 기말 보험계약자산
16
-
-
16

(2) 기말 보험계약부채
85,701,041
2,665,497
13,296,823
101,663,361

(6) 당기와 전기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
생명보험
손해보험
합 계

사망
건강
연금저축
변액
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

1. 보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용
1,150,277
1,152,073
306,798
445,202
-
45,720
3,100,070
2,629,131
-
-
-
2,629,131
5,729,201

2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동
61,092
56,895
8,729
11,417
-
3,243
141,376
77,627
-
-
-
77,627
219,003

3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동
321,292
395,560
104,557
30,510
-
21,001
872,920
409,737
-
-
-
409,737
1,282,657

4) 손실요소 변동
(3,609)
(13,954)
(13,307)
(78)
-
(2,376)
(33,324)
(38,068)
-
-
-
(38,068)
(71,392)

5) 보험취득현금흐름의 회수
532,226
244,860
62,734
8,004
-
17,784
865,608
433,689
-
-
-
433,689
1,299,297

6) 기타보험영업수익
4,265
(5,830)
(8,258)
6
-
-
(9,817)
-
-
-
-
-
(9,817)

소 계
2,065,543
1,829,604
461,253
495,061
-
85,372
4,936,833
3,512,116
-
-
-
3,512,116
8,448,949

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익
16,692
-
-
-
-
-
16,692
-
734,167
1,096,067
269,258
2,099,492
2,116,184

총 보험수익
2,082,235
1,829,604
461,253
495,061
-
85,372
4,953,525
3,512,116
734,167
1,096,067
269,258
5,611,608
10,565,133

2. 보험서비스비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용
1,142,537
1,183,847
276,204
465,250
192
51,017
3,119,047
2,470,165
-
-
-
2,470,165
5,589,212

2) 보험취득현금흐름 상각비용
532,226
244,860
62,734
8,004
-
17,784
865,608
433,689
-
-
-
433,689
1,299,297

3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
35,255
73,845
(13,278)
32,616
-
(3,489)
124,949
(171,929)
-
-
-
(171,929)
(46,980)

4) 손실부담계약의 손실(환입)
19,622
(1,110)
77,142
4,364
-
8,050
108,068
25,147
-
-
-
25,147
133,215

5) 기타보험영업비용
-
-
-
-
-
605
605
256,063
-
-
-
256,063
256,668

소 계
1,729,640
1,501,442
402,802
510,234
192
73,967
4,218,277
3,013,135
-
-
-
3,013,135
7,231,412

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용
21,525
-
-
-
-
-
21,525
-
714,687
920,342
240,363
1,875,392
1,896,917

총 보험서비스비용
1,751,165
1,501,442
402,802
510,234
192
73,967
4,239,802
3,013,135
714,687
920,342
240,363
4,888,527
9,128,329

총 보험서비스결과
331,070
328,162
58,451
(15,173)
(192)
11,405
713,723
498,981
19,480
175,725
28,895
723,081
1,436,804

2) 전기

구 분
생명보험
손해보험
합 계

사망
건강
연금저축
변액
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

1. 보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용
1,099,020
1,040,897
336,804
458,843
-
48,120
2,983,684
2,428,252
-
-
-
2,428,252
5,411,936

2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동
60,798
33,655
7,572
15,723
-
2,195
119,943
76,166
-
-
-
76,166
196,109

3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동
372,609
370,782
77,400
66,919
-
877
888,587
387,990
-
-
-
387,990
1,276,577

4) 손실요소 변동
(771)
(786)
(6,465)
(6,848)
-
-
(14,870)
-
-
-
-
-
(14,870)

5) 보험취득현금흐름의 회수
407,382
170,454
49,943
9,053
-
22,418
659,250
360,398
-
-
-
360,398
1,019,648

6) 기타보험영업수익
39,610
11,415
(3,731)
(6,622)
(99)
13,309
53,882
-
-
-
-
-
53,882

소 계
1,978,648
1,626,417
461,523
537,068
(99)
86,919
4,690,476
3,252,806
-
-
-
3,252,806
7,943,282

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익
16,497
-
-
-
-
-
16,497
-
608,231
1,012,245
209,817
1,830,293
1,846,790

총 보험수익
1,995,145
1,626,417
461,523
537,068
(99)
86,919
4,706,973
3,252,806
608,231
1,012,245
209,817
5,083,099
9,790,072

2. 보험서비스비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용
1,079,386
1,080,828
311,013
457,340
129
40,260
2,968,956
2,214,148
-
-
-
2,214,148
5,183,104

2) 보험취득현금흐름 상각비용
407,382
170,454
49,943
9,053
-
22,418
659,250
360,398
-
-
-
360,398
1,019,648

3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
5,442
46,393
(9,544)
27,653
-
4,017
73,961
(29,008)
-
-
-
(29,008)
44,953

4) 손실부담계약의 손실(환입)
2,343
20,615
177,508
(54,950)
33
16,179
161,728
102,459
-
-
-
102,459
264,187

5) 기타보험영업비용
(771)
(786)
(6,465)
(6,848)
-
1,524
(13,346)
259,786
-
-
-
259,786
246,440

소 계
1,493,782
1,317,504
522,455
432,248
162
84,398
3,850,549
2,907,783
-
-
-
2,907,783
6,758,332

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용
28,107
-
-
-
-
-
28,107
-
548,059
1,031,243
192,824
1,772,126
1,800,233

총 보험서비스비용
1,521,889
1,317,504
522,455
432,248
162
84,398
3,878,656
2,907,783
548,059
1,031,243
192,824
4,679,909
8,558,565

총 보험서비스결과
473,256
308,913
(60,932)
104,820
(261)
2,521
828,317
345,023
60,172
(18,998)
16,993
403,190
1,231,507

(7) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
발행한 보험계약(*)
보험계약부채(자산)

손실부담계약 제외
손실부담계약

1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치
22,413,555
2,536,753
24,950,308

(1) 보험취득현금흐름
4,557,335
466,160
5,023,495

(2) 보험금 및 보험서비스비용
17,856,220
2,070,593
19,926,813

2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치
(25,648,445)
(2,406,998)
(28,055,443)

3. 비금융위험에 대한 위험조정
364,074
26,876
390,950

4. 보험계약마진
2,870,816
-
2,870,816

최초인식시 손실요소금액
-
156,631
156,631

(*) 당기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다. 2) 전기

구 분
발행한 보험계약(*)
보험계약부채(자산)

손실부담계약 제외
손실부담계약

1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치
16,158,613
930,151
17,088,764

(1) 보험취득현금흐름
3,456,224
120,296
3,576,520

(2) 보험금 및 보험서비스비용
12,702,389
809,855
13,512,244

2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치
(19,733,385)
(827,102)
(20,560,487)

3. 비금융위험에 대한 위험조정
338,715
17,687
356,402

4. 보험계약마진
3,236,057
-
3,236,057

최초인식시 손실요소금액
-
120,736
120,736

(*) 전기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원). 1) 당기말 (생명보험)

구분
1년 이하
1~2년
2~3년
3~4년
4~5년
5~6년
6~7년
7~8년
8~9년
9~10년
11~15년
16~20년
21~25년
26~30년
30년 초과
합계

Non-Par (*1)
무배당사망
67,717
58,593
57,770
60,560
61,211
61,438
59,919
55,885
52,446
50,912
242,842
235,900
225,812
203,042
635,855
2,129,902

무배당건강
233,320
211,410
188,480
172,189
159,361
148,863
141,310
135,183
129,346
125,011
558,024
457,935
395,175
314,094
870,786
4,240,487

무배당연금,저축
795
808
746
8
4
3
3
3
2
2
7
3
1
-
-
2,385

무배당해외
7,466
3,788
2,765
2,150
1,701
1,352
1,077
859
687
548
1,480
499
173
63
37
24,645

유배당해외
529
420
334
266
211
168
135
107
85
68
184
62
22
8
5
2,604

Indirect-Par (*2)
유배당사망
591
519
458
405
359
319
282
250
224
201
779
560
429
316
439
6,131

유배당건강
9,298
8,634
7,962
7,285
6,644
5,995
5,361
4,794
4,263
3,775
12,766
5,677
2,109
587
156
85,306

무배당사망
66,782
52,856
46,496
42,714
40,113
38,343
37,069
35,461
35,165
34,525
167,374
162,507
158,751
143,389
427,978
1,489,523

무배당건강
1,012
989
969
945
906
868
829
799
769
737
3,178
2,266
1,445
937
5,174
21,823

유배당연금
,저축

30,981
26,192
23,125
20,712
18,771
17,127
15,772
14,509
13,340
12,311
50,129
35,717
24,297
15,650
18,366
336,999

무배당연금,저축
49,560
44,168
39,230
35,098
31,823
28,925
26,584
24,207
21,810
19,692
71,324
46,378
27,569
13,969
15,193
495,530

자산연계형 연금,저축
159
135
118
104
93
81
70
60
52
46
161
86
42
19
16
1,242

무배당해외
20,125
15,981
12,700
10,099
8,037
6,401
5,102
4,071
3,250
2,598
7,010
2,358
819
294
181
99,026

유배당해외
575
393
309
246
196
156
124
100
79
63
171
57
20
7
4
2,500

Direct-Par (*3)
변액사망
21,677
19,968
18,487
17,166
15,943
14,820
13,785
12,820
11,925
11,099
45,253
32,028
22,407
15,287
24,726
297,391

변액해외
5,916
4,413
3,382
2,638
2,086
1,657
1,327
1,067
858
693
1,923
691
259
99
64
27,073

합계
516,503
449,267
403,331
372,585
347,459
326,516
308,749
290,175
274,301
262,281
1,162,605
982,724
859,330
707,761
1,998,980
9,262,567

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합 (장기손해보험)

구분
1년 이하
1~2년
2~3년
3~4년
4~5년
5~6년
6~7년
7~8년
8~9년
9~10년
11~15년
16~20년
21~25년
26~30년
30년 초과
합계

Non-Par (*1)
무배당상해
59,472
48,016
40,941
35,964
32,495
29,596
27,394
25,883
24,693
23,924
112,836
109,440
105,459
99,132
418,015
1,193,260

무배당질병
5,191
4,613
4,252
4,016
3,838
3,690
3,552
3,489
3,460
3,441
17,090
15,389
14,117
11,839
36,133
134,110

무배당재물
3,847
3,227
2,371
1,309
737
596
527
350
164
22
-
-
-
-
-
13,150

무배당연금,저축
90
80
57
7
6
6
5
1
1
-
-
-
-
-
-
253

무배당기타
1,494
1,177
952
766
594
478
416
353
251
111
95
36
-
-
-
6,723

Indirect-Par

(*2)

무배당상해
118,162
106,467
98,449
91,320
82,609
76,741
72,235
68,405
63,886
60,855
272,524
223,218
181,155
143,691
382,629
2,042,346

무배당질병
13,600
12,325
11,309
10,339
9,346
8,682
8,214
7,809
7,414
6,893
29,352
21,592
15,392
10,458
16,528
189,253

무배당재물
17,393
12,947
9,880
7,425
5,418
4,009
3,149
2,508
1,907
1,358
2,316
-
-
-
-
68,310

유배당연금,저축
1,120
1,115
1,098
1,062
1,015
963
912
859
806
750
3,043
2,049
1,232
692
659
17,375

무배당연금,저축
736
422
178
117
49
37
33
29
6
2
7
-
-
-
-
1,616

무배당기타
27,077
21,693
17,792
14,594
11,289
8,146
5,901
4,335
3,634
3,061
10,070
4,862
1,923
1,087
1,358
136,822

합계
248,182
212,082
187,279
166,919
147,396
132,944
122,338
114,021
106,222
100,417
447,333
376,586
319,278
266,899
855,322
3,803,218

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

2) 전기말 (생명보험)

구분
1년 이하
1~2년
2~3년
3~4년
4~5년
5~6년
6~7년
7~8년
8~9년
9~10년
11~15년
16~20년
21~25년
26~30년
30년 초과
합계

Non-Par (*1)
무배당사망
68,445
58,048
52,755
50,662
49,969
47,900
46,275
43,548
41,390
39,827
192,597
188,184
181,080
163,409
536,125
1,760,214

무배당건강
234,229
212,896
190,188
172,383
159,037
148,931
140,548
133,520
127,657
122,538
543,856
438,005
354,209
274,491
703,888
3,956,376

무배당연금,저축
946
921
920
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,387

무배당해외
8,029
464
203
164
137
115
96
80
67
56
169
69
28
12
8
9,697

유배당해외
2,632
428
115
36
13
5
3
2
2
1
4
2
1
-
-
3,244

Indirect-Par

(*2)

유배당사망
722
637
560
496
440
391
347
307
273
245
939
666
508
376
536
7,443

유배당건강
8,857
8,259
7,624
7,012
6,404
5,829
5,243
4,685
4,189
3,716
12,747
5,835
2,224
654
169
83,447

무배당사망
94,786
68,930
58,789
53,402
49,817
47,329
45,738
44,302
42,511
42,601
204,303
198,575
193,438
177,114
570,489
1,892,124

무배당건강
1,182
1,151
1,126
1,103
1,071
1,027
982
941
907
871
3,777
2,733
1,749
1,116
5,968
25,704

유배당연금,저축
31,307
26,693
23,775
21,533
19,689
18,119
16,826
15,649
14,494
13,451
55,955
41,326
29,183
19,472
24,104
371,576

무배당연금,저축
34,058
32,215
29,781
26,795
24,016
21,962
20,127
18,256
16,049
13,955
53,914
36,286
22,608
12,166
14,444
376,632

자산연계형 연금,저축
84
72
63
55
50
45
39
34
30
26
92
52
26
13
11
692

무배당해외
77,243
4,463
1,949
1,578
1,318
1,102
922
771
645
540
1,630
667
273
112
78
93,291

유배당해외
726
43
18
14
12
10
8
7
6
5
15
6
3
1
1
875

Direct-Par (*3)
변액사망
31,463
29,722
28,303
27,106
26,028
25,003
24,064
23,176
22,315
21,502
97,313
83,435
70,984
58,892
152,883
722,189

변액연금,저축
5,030
4,282
3,638
3,131
2,714
2,370
2,081
1,837
1,620
1,427
4,994
2,685
1,423
744
729
38,705

변액해외
19,811
1,537
630
434
335
270
223
185
154
129
389
159
65
27
19
24,367

합계
619,550
450,761
400,437
366,504
341,050
320,408
303,522
287,300
272,309
260,890
1,172,694
998,685
857,802
708,599
2,009,452
9,369,963

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(장기손해보험)

구분
1년 이하
1~2년
2~3년
3~4년
4~5년
5~6년
6~7년
7~8년
8~9년
9~10년
11~15년
16~20년
21~25년
26~30년
30년 초과
합계

Non-Par (*1)
무배당상해
38,861
32,393
28,415
25,615
23,513
21,746
20,420
19,432
18,563
17,690
84,329
77,825
73,066
68,357
332,374
882,599

무배당질병
5,850
5,405
5,078
4,854
4,702
4,600
4,524
4,461
4,406
4,352
20,951
18,874
16,576
14,209
46,771
165,613

무배당재물
3,740
3,052
2,577
2,004
1,230
779
648
570
384
176
23
-
-
-
-
15,183

무배당연금,저축
85
54
43
32
5
5
5
5
1
1
-
-
-
-
-
236

무배당기타
2,588
1,997
1,598
1,313
1,074
857
700
613
523
375
247
38
-
-
-
11,923

Indirect-Par

(*2)

무배당상해
106,136
95,194
87,985
82,490
77,591
72,427
67,704
63,774
60,315
57,043
252,756
203,324
165,015
135,299
418,961
1,946,014

무배당질병
33,156
30,418
28,724
27,260
25,926
24,139
22,936
22,167
21,444
20,660
88,896
69,418
53,025
39,102
76,119
583,390

무배당재물
12,165
9,503
7,361
5,840
4,572
3,656
2,959
2,355
1,903
1,453
3,020
1
-
-
-
54,788

유배당연금,저축
947
946
939
926
897
856
811
766
715
660
2,607
1,683
1,019
580
614
14,966

무배당연금,저축
910
681
429
213
149
61
47
40
32
18
29
-
-
-
-
2,609

무배당기타
43,167
33,997
27,513
22,715
18,511
14,931
11,860
9,658
7,985
6,912
23,002
12,070
6,344
4,116
6,761
249,542

합계
247,605
213,640
190,662
173,262
158,170
144,057
132,614
123,841
116,271
109,340
475,860
383,233
315,045
261,663
881,600
3,926,863

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

(9) 당기 및 전기 중 연결실체가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
생명보험
손해보험
합 계

퇴직
변액
그외
해외
소계
장기
일반 및 자동차
해외
소계

1. 투자손익

(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :

1) 순이자수익(비용)
284,608
214,135
1,924,255
66,993
2,489,991
-
381,639
6,089
387,728
2,877,719

2) 배당수익
46
52,268
12,247
738
65,299
-
16,406
76
16,482
81,781

3) 금융상품관련이익(손실)
66,588
73,749
847,450
3,049
990,836
-
(2,408)
713
(1,695)
989,141

4) 파생상품관련이익(손실)
(1,243)
(70,635)
(1,180,440)
-
(1,252,318)
-
(214,014)
-
(214,014)
(1,466,332)

5) 외화거래이익(손실)
(34)
9,796
1,349,178
2
1,358,942
-
204,225
352
204,577
1,563,519

6) 기타투자손익
(411,330)
(17,818)
(36,207)
(2,951)
(468,306)
-
171,069
(3,737)
167,332
(300,974)

소 계
(61,365)
261,495
2,916,483
67,831
3,184,444
-
556,917
3,493
560,410
3,744,854

(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익
14,237
-
1,556,377
41
1,570,655
-
547,092
-
547,092
2,117,747

총 투자손익
(47,128)
261,495
4,472,860
67,872
4,755,099
-
1,104,009
3,493
1,107,502
5,862,601

2. 보험금융손익

(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

1) 순이자수익(비용)
(1,411)
(5,742)
(2,727,816)
(16,778)
(2,751,747)
(403,406)
(28,569)
(1,302)
(433,277)
(3,185,024)

2) 할인율 및 금융가정의 변경효과
-
-
-
103
103
11,477
(58)
-
11,419
11,522

3) 환율변경효과
-
-
-
-
-
-
(1,964)
(399)
(2,363)
(2,363)

4) 기타보험금융손익
-
-
-
(5,023)
(5,023)
-
-
-
-
(5,023)

5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동
-
(263,093)
-
(3,309)
(266,402)
-
-
-
-
(266,402)

6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 연결실체의 몫
(*)

-
(45,734)
-
-
(45,734)
-
-
-
-
(45,734)

소 계
(1,411)
(314,569)
(2,727,816)
(25,007)
(3,068,803)
(391,929)
(30,591)
(1,701)
(424,221)
(3,493,024)

(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
-
(2,309)
(4,755,734)
33,893
(4,724,150)
(1,494,274)
(4,448)
(177)
(1,498,899)
(6,223,049)

총 보험금융손익
(1,411)
(316,878)
(7,483,550)
8,886
(7,792,953)
(1,886,203)
(35,039)
(1,878)
(1,923,120)
(9,716,073)

3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익
(48,539)
(55,383)
(3,010,690)
76,758
(3,037,854)
(1,886,203)
1,068,970
1,615
(815,618)
(3,853,472)

(*) 당기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다.

2) 전기

구 분
생명보험
손해보험
합 계

퇴직
변액
그외
해외
소계
장기
일반 및 자동차
해외
소계

1. 투자손익

(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :

1) 순이자수익(비용)
247,901
254,534
2,018,538
72,361
2,593,334
-
339,426
3,040
342,466
2,935,800

2) 배당수익
35
35,603
3,171
1,884
40,693
-
16,001
219
16,220
56,913

3) 금융상품관련이익(손실)
164,770
1,288,297
145,958
11,005
1,610,030
-
39,839
1,279
41,118
1,651,148

4) 파생상품관련이익(손실)
(14,035)
53,248
(403,172)
-
(363,959)
-
(72,935)
-
(72,935)
(436,894)

5) 외화거래이익(손실)
5,711
6,821
356,892
(1)
369,423
-
64,611
300
64,911
434,334

6) 기타투자손익
(395,625)
5,577
567,006
(901)
176,057
-
147,567
-
147,567
323,624

소 계
8,757
1,644,080
2,688,393
84,348
4,425,578
-
534,509
4,838
539,347
4,964,925

(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익
37,191
-
3,152,312
3,504,543
6,694,046
-
(900,098)
-
(900,098)
5,793,948

총 투자손익
45,948
1,644,080
5,840,705
3,588,891
11,119,624
-
(365,589)
4,838
(360,751)
10,758,873

2. 보험금융손익

(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

1) 순이자수익(비용)
(1,426)
(4,004)
(2,711,059)
91
(2,716,398)
(404,111)
(23,972)
(1,644)
(429,727)
(3,146,125)

2) 할인율 및 금융가정의 변경효과
-
-
-
44
44
14,630
(364)
-
14,266
14,310

3) 환율변경효과
-
-
-
-
-
-
59
-
59
59

4) 기타보험금융손익
-
-
-
(2,009)
(2,009)
-
-
-
-
(2,009)

5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동
-
(1,653,605)
-
(11,155)
(1,664,760)
-
-
-
-
(1,664,760)

6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 연결실체의 몫
(*)

-
42,736
-
-
42,736
-
-
-
-
42,736

소 계
(1,426)
(1,614,873)
(2,711,059)
(13,029)
(4,340,387)
(389,481)
(24,277)
(1,644)
(415,402)
(4,755,789)

(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
-
-
(3,990,200)
(123,742)
(4,113,942)
(971,984)
(4,364)
62
(976,286)
(5,090,228)

총 보험금융손익
(1,426)
(1,614,873)
(6,701,259)
(136,771)
(8,454,329)
(1,361,465)
(28,641)
(1,582)
(1,391,688)
(9,846,017)

3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익
44,522
29,207
(860,554)
3,452,120
2,665,295
(1,361,465)
(394,230)
3,256
(1,752,439)
912,856

(*) 전기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다.

(10) 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합 계

1. 보험수익
1,625,168
4,530,867
4,409,098
10,565,133

2. 기초 보험계약마진
5,155,286
4,036,474
4,105,063
13,296,823

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식
(422,471)
(327,803)
(532,383)
(1,282,657)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
(530,367)
(701,905)
(1,101,994)
(2,334,266)

2) 신계약 인식효과
-
-
2,870,816
2,870,816

보험서비스결과 소계
(952,838)
(1,029,708)
1,236,439
(746,107)

(3) 보험금융손익
167,001
102,043
239,341
508,385

3. 기타변동
-
4,295
2,392
6,687

4. 기말 보험계약마진
4,369,449
3,113,104
5,583,235
13,065,788

2) 전기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합 계

1. 보험수익
1,866,729
4,682,918
3,240,425
9,790,072

2. 기초 보험계약마진
5,925,549
5,453,928
2,211,900
13,591,377

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식
(510,487)
(406,138)
(359,952)
(1,276,577)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
(453,586)
(1,143,683)
(1,159,742)
(2,757,011)

2) 신계약 인식효과
-
-
3,236,057
3,236,057

보험서비스결과 소계
(964,073)
(1,549,821)
1,716,363
(797,531)

(3) 보험금융손익
193,810
135,207
175,658
504,675

3. 기타변동
-
(2,840)
1,142
(1,698)

4. 기말 보험계약마진
5,155,286
4,036,474
4,105,063
13,296,823

(11) 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

기초금액
(3,945,834)
(7,015,579)

공정가치평가로 인한 변동
1,526,768
4,055,980

당기손익 재분류에 따른 변동
13,265
14,962

법인세효과
(380,817)
(1,001,197)

기말금액
(2,786,618)
(3,945,834)

(12) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

I. 현금및현금성자산
228,332
306,430

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
14,094,772
14,936,097

III. 상각후원가측정금융자산
453,015
387,924

1. 상각후원가측정대출채권
244,300
207,100

2. 상각후원가측정기타금융자산
208,715
180,824

Ⅳ. 파생상품자산
13,183
93,829

V. 당기법인세자산
34,119
28,155

합 계
14,823,421
15,752,435

(13) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말 (생명보험)

구분
포트폴리오
일반모형
변동수수료접근법
보험료배분접근법

최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진
최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진

Non-Par

(*1)

무배당사망
8,810,383
361,727
2,129,902
-
-
-
3,847

무배당건강
2,270,505
562,466
4,240,487
-
-
-
-

무배당연금,저축
4,994,713
2,678
2,385
-
-
-
-

무배당해외
106,123
1,360
24,645
-
-
-
-

유배당해외
42,715
166
2,604
-
-
-
-

Indirect-Par

(*2)

유배당사망
19,073
147
6,131
-
-
-
-

유배당건강
2,723,575
28,445
85,306
-
-
-
-

무배당사망
6,989,432
486,977
1,489,523
-
-
-
-

무배당건강
37,005
11,515
21,823
-
-
-
-

유배당연금,저축
25,727,313
137,253
336,999
-
-
-
-

무배당연금,저축
17,279,906
59,244
495,530
-
-
-
-

자산연계형 연금,저축
87,126
302
1,242
-
-
-
-

유배당기타
43,467
-
-
-
-
-
-

무배당해외
342,693
21,991
99,026
-
-
-
-

유배당해외
28,948
180
2,500
-
-
-
-

Direct-Par

(*3)

변액사망
-
-
-
8,576,912
188,453
297,393
-

변액연금,저축
-
-
-
5,748,575
28,868
2,421
-

변액해외
-
-
-
(9,520)
1,559
24,652
-

합계
69,502,977
1,674,451
8,938,103
14,315,967
218,880
324,466
3,847

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(손해보험)

구분
포트폴리오
일반모형
변동수수료접근법
보험료배분접근법

최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진
최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진

Non-Par (*1)
무배당상해
(958,263)
183,509
1,193,261
-
-
-
-

무배당질병
610,021
41,960
134,111
-
-
-
-

무배당재물
70,895
790
13,150
-
-
-
-

무배당연금,저축
93,725
48
253

무배당기타
45,633
1,127
6,723
-
-
-
-

Indirect-Par

(*2)

무배당상해
3,682,907
454,651
2,042,346
-
-
-
-

무배당질병
3,482,926
173,442
189,252
-
-
-
-

무배당재물
152,400
8,862
68,310
-
-
-
-

유배당연금,저축
827,657
2,074
17,377
-
-
-
-

무배당연금,저축
280,459
92
1,616

무배당기타
(182,322)
44,042
136,822
-
-
-
-

일반
-
-
-
-
-
-
400,128

자동차
-
-
-
-
-
-
564,086

합계
8,106,038
910,597
3,803,221
-
-
-
964,214

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

2) 전기말 (생명보험)

구분
포트폴리오
일반모형
변동수수료접근법
보험료배분접근법

최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진
최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진

Non-Par

(*1)

무배당사망
6,949,202
237,057
1,760,214
-
-
-
4,387

무배당건강
2,772,674
441,687
3,956,376
-
-
-
-

무배당연금,저축
4,945,861
2,077
3,387
-
-
-
-

무배당해외
97,726
1,183
9,697
-
-
-
-

유배당해외
57,117
409
3,244
-
-
-
-

Indirect-Par

(*2)

유배당사망
17,069
144
7,443
-
-
-
-

유배당건강
2,819,238
30,251
83,447
-
-
-
-

무배당사망
4,923,635
509,940
1,892,124
-
-
-
-

무배당건강
(8,104)
11,319
25,704
-
-
-
-

유배당연금,저축
24,261,129
117,418
371,576
-
-
-
-

무배당연금,저축
14,595,253
48,408
376,632
-
-
-
-

자산연계형 연금,저축
93,740
315
691
-
-
-
-

무배당해외
259,630
21,736
93,291
-
-
-
-

유배당해외
75,427
176
875
-
-
-
-

Direct-Par (*3)
변액사망
-
-
-
7,706,353
194,472
722,189
-

변액연금,저축
-
-
-
6,446,900
28,217
38,705
-

변액해외
-
-
-
(12,836)
1,568
24,367
-

합계
61,859,597
1,422,120
8,584,701
14,140,417
224,257
785,261
4,387

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(손해보험)

구분
포트폴리오
일반모형
변동수수료접근법
보험료배분접근법

최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진
최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진

Non-Par (*1)
무배당상해
(769,827)
135,341
882,597
-
-
-
-

무배당질병
379,359
38,663
165,614
-
-
-
-

무배당재물
83,370
1,522
15,184
-
-
-
-

무배당연금,저축
127,140
77
235

무배당기타
33,477
1,804
11,923
-
-
-
-

Indirect-Par (*2)
무배당상해
2,494,602
513,948
1,946,013
-
-
-
-

무배당질병
2,686,489
207,824
583,388
-
-
-
-

무배당재물
191,233
9,636
54,788
-
-
-
-

유배당연금,저축
855,841
1,711
14,967
-
-
-
-

무배당연금,저축
351,588
171
2,609

무배당기타
(283,245)
50,046
249,543
-
-
-
-

일반
-
-
-
-
-
-
375,601

자동차
-
-
-
-
-
-
549,887

합계
6,150,027
960,743
3,926,861
-
-
-
925,488

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

(14)
당기와 전기 중 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약에 대한 미래서비스변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 (생명보험)

구분
회사계

최선추정부채
위험조정
보험계약마진

미래서비스 관련 변동
(657,373)
384,904
372,486

(1) 신계약 효과
(2,278,180)
247,500
2,123,086

(2) 신계약 외 변동효과
1,620,807
137,404
(1,750,600)

1) 가정변경효과
(110,452)
-
110,452

가. 해지율 가정 변경 효과
747,574
-
(747,574)

나. 위험률 가정 변경 효과
(519,818)
-
519,818

다. 사업비율 가정 변경 효과
95,637
-
(95,637)

라. 기타 가정 변경 효과
(433,845)
-
433,845

2) 물량차이 및 투자요소예실차 등
1,731,259
137,404
(1,868,663)

3) 손실요소
-
-
7,611

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(장기손해보험)

구분
회사계

최선추정부채
위험조정
보험계약마진

미래서비스 관련 변동
(138,463)
27,482
136,127

(1) 신계약 효과
(824,026)
140,717
740,989

(2) 신계약 외 변동효과
685,563
(113,235)
(604,862)

1) 가정변경효과
270,681
-
(270,681)

가. 해지율 가정 변경 효과
480,903
-
(480,903)

나. 위험률 가정 변경 효과
(332,699)
-
332,699

다. 사업비율 가정 변경 효과
155,405
-
(155,405)

라. 기타 가정 변경 효과
(32,928)
-
32,928

2) 물량차이 및 투자요소예실차 등
414,882
(113,235)
(301,647)

3) 손실요소
-
-
(32,534)

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

2) 전기 (생명보험)

구분
회사계

최선추정부채
위험조정
보험계약마진

미래서비스 관련 변동
(46,330)
181,483
10,395

(1) 신계약 효과
(2,734,333)
232,701
2,541,216

(2) 신계약 외 변동효과
2,688,003
(51,218)
(2,530,821)

1) 가정변경효과
1,828,923
-
(1,828,923)

가. 해지율 가정 변경 효과
937,095
-
(937,095)

나. 위험률 가정 변경 효과
378,672
-
(378,672)

다. 사업비율 가정 변경 효과
237,376
-
(237,376)

라. 기타 가정 변경 효과
275,780
-
(275,780)

2) 물량차이 및 투자요소예실차 등
859,080
(51,218)
(807,862)

3) 손실요소
-
-
105,964

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(장기손해보험)

구분
회사계

최선추정부채
위험조정
보험계약마진

미래서비스 관련 변동
(373,935)
27,984
448,411

(1) 신계약 효과
(718,910)
120,583
678,404

(2) 신계약 외 변동효과
344,975
(92,599)
(229,993)

1) 가정변경효과
99,956
-
(99,956)

가. 해지율 가정 변경 효과
181,600
-
(181,600)

나. 위험률 가정 변경 효과
(265,244)
-
265,244

다. 사업비율 가정 변경 효과
173,200
-
(173,200)

라. 기타 가정 변경 효과
10,400
-
(10,400)

2) 물량차이 및 투자요소예실차 등
245,019
(92,599)
(152,420)

3) 손실요소
-
-
22,383

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(15) 당기 및 전기 중 지배기업 및 주요 종속기업의 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다.
(생명보험)

구 분
예상손해율(A)
실제손해율(B)
보험금 예실차비율 (C=A-B)

당기
90%
97%

(7
)%p

전기
91%
95%

(4
)%p

(장기손해보험)

구 분
예상손해율(A)
실제손해율(B)
보험금 예실차비율 (C=A-B)

당기
94%
94%
-%p

전기
97%
98%
(1)%p

(16) 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보유계약에 대한 위험보험료 대비 예상보험금 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기말 (생명보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합 계
예상보험금(A)
2,451,634
2,478,708
2,487,638
2,498,805
2,501,418
2,503,093
2,514,817
2,541,779
2,561,928
2,601,928
13,662,955
14,367,023
14,742,992
14,529,384
53,876,579
62,673,825

위험보험료(B)
3,021,715
2,950,783
2,853,964
2,788,047
2,745,198
2,703,882
2,676,975
2,664,033
2,656,508
2,650,022
13,214,823
13,016,215
12,684,846
12,002,688
44,761,026
59,205,376

손해율차(A/B)
81%
84%
87%
90%
91%
93%
94%
95%
96%
98%
103%
110%
116%
121%
120%
106%

Non-Par
(*1)

무배당사망
예상보험금(A)
258,995
271,789
281,158
285,072
279,682
275,766
276,247
271,779
267,496
265,455
1,321,433
1,266,288
1,234,327
1,177,858
4,312,990
5,882,434

위험보험료(B)
502,851
485,506
446,123
430,955
434,358
435,136
434,398
435,927
441,002
443,429
2,257,466
2,242,836
2,187,904
2,048,216
6,715,509
9,660,085

손해율차(A/B)
52%
56%
63%
66%
64%
63%
64%
62%
61%
60%
59%
56%
56%
58%
64%
61%

무배당건강
예상보험금(A)
886,235
862,626
823,288
800,223
787,691
781,650
781,910
776,152
766,124
760,038
3,703,053
3,469,042
3,225,863
2,882,760
9,368,653
15,851,226

위험보험료(B)
1,069,228
1,038,072
1,004,815
976,649
954,228
939,805
935,733
932,774
926,535
917,657
4,469,705
4,249,377
3,895,528
3,411,911
10,378,713
18,595,987

손해율차(A/B)
83%
83%
82%
82%
83%
83%
84%
83%
83%
83%
83%
82%
83%
84%
90%
85%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
2,145
2,276
2,699
16
15
14
13
12
10
9
36
18
9
6
5
6,965

위험보험료(B)
2,365
2,458
2,444
56
52
49
47
44
38
32
131
67
27
13
6
7,333

손해율차(A/B)
91%
93%
110%
29%
29%
29%
28%
27%
26%
28%
27%
27%
33%
46%
83%
95%

Indirect-Par (*2)
유배당사망
예상보험금(A)
296
295
295
295
297
300
300
301
301
299
1,483
1,401
1,279
1,089
2,013
5,857

위험보험료(B)
813
813
822
825
833
842
845
845
845
842
4,152
3,930
3,598
3,096
6,099
16,492

손해율차(A/B)
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
35%
33%
36%

유배당건강
예상보험금(A)
143,670
136,458
128,958
121,588
113,715
105,241
96,550
88,968
81,058
73,686
267,164
133,543
54,197
15,189
3,522
1,232,484

위험보험료(B)
215,292
206,242
196,881
186,642
176,234
164,252
151,823
140,542
128,945
117,724
433,305
220,909
91,468
25,804
5,897
1,928,244

손해율차(A/B)
67%
66%
66%
65%
65%
64%
64%
63%
63%
63%
62%
60%
59%
59%
60%
64%

무배당사망
예상보험금(A)
597,746
611,299
618,929
623,252
614,632
593,682
579,410
583,786
588,704
597,621
3,196,674
3,488,643
3,770,858
3,979,513
18,643,264
16,452,084

위험보험료(B)
776,605
771,159
762,553
758,852
753,195
740,922
736,485
741,029
749,769
761,674
4,025,683
4,382,906
4,781,683
5,020,174
21,589,259
20,311,536

손해율차(A/B)
77%
79%
81%
82%
82%
80%
79%
79%
79%
78%
79%
80%
79%
79%
86%
81%

무배당건강
예상보험금(A)
14,272
14,873
15,596
15,521
13,870
11,745
10,231
10,554
10,721
10,883
57,923
59,629
58,663
60,923
664,164
333,244

위험보험료(B)
17,062
16,747
16,635
16,245
14,800
13,124
11,951
12,015
12,082
12,106
62,191
63,975
63,929
70,015
807,538
381,097

손해율차(A/B)
84%
89%
94%
96%
94%
89%
86%
88%
89%
90%
93%
93%
92%
87%
82%
87%

유배당연금,저축
예상보험금(A)
194,119
222,952
254,513
284,099
319,467
355,273
387,556
421,591
450,376
488,121
2,922,681
3,512,292
3,669,827
3,405,243
7,192,261
11,552,333

위험보험료(B)
(13,669)
(25,134)
(36,882)
(48,459)
(60,261)
(71,574)
(82,883)
(93,590)
(104,588)
(115,281)
(720,860)
(906,063)
(1,013,681)
(995,785)
(2,086,113)
(2,918,985)

손해율차(A/B)
-1420%
-887%
-690%
-586%
-530%
-496%
-468%
-450%
-431%
-423%
-405%
-388%
-362%
-342%
-345%
-396%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
25,136
25,866
28,181
30,776
33,137
35,867
38,445
40,979
43,872
46,119
263,750
292,313
325,250
408,873
1,551,887
1,291,463

위험보험료(B)
10,416
9,016
8,099
7,486
7,080
6,689
6,356
6,129
5,852
5,594
23,921
18,447
13,788
9,813
17,612
104,104

손해율차(A/B)
241%
287%
348%
411%
468%
536%
605%
669%
750%
824%
1103%
1585%
2359%
4167%
8812%
1241%

자산연계형 연금,저축
예상보험금(A)
44
43
41
38
36
35
33
102
210
348
3,777
6,624
8,769
9,610
28,663
21,686

위험보험료(B)
68
63
58
52
50
47
43
42
40
39
176
153
126
109
255
802

손해율차(A/B)
65%
68%
71%
73%
72%
74%
77%
243%
525%
892%
2146%
4329%
6960%
8817%
11240%
2704%

Direct-Par (*3)
변액사망
예상보험금(A)
318,443
319,732
322,851
325,469
325,328
328,659
328,458
330,526
334,572
339,340
1,798,272
1,981,649
2,216,975
2,411,417
11,611,195
9,484,952

위험보험료(B)
427,903
434,025
441,555
448,685
455,189
465,659
473,688
480,210
488,330
498,909
2,626,789
2,713,822
2,639,268
2,391,917
7,260,892
10,970,516

손해율차(A/B)
74%
74%
73%
73%
71%
71%
69%
69%
69%
68%
68%
73%
84%
101%
160%
86%

변액연금,저축
예상보험금(A)
10,533
10,499
11,129
12,456
13,548
14,861
15,664
17,029
18,484
20,009
126,709
155,581
176,975
176,903
497,962
559,097

위험보험료(B)
12,781
11,816
10,861
10,059
9,440
8,931
8,489
8,066
7,658
7,297
32,164
25,856
21,208
17,405
65,359
148,165

손해율차(A/B)
82%
89%
102%
124%
144%
166%
185%
211%
241%
274%
394%
602%
834%
1016%
762%
377%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(장기손해보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합계
예상보험금(A)
2,407,894
2,401,943
2,378,581
2,339,915
2,249,630
2,188,820
2,165,834
2,136,478
2,095,923
2,050,614
10,058,514
9,606,625
8,919,643
8,003,816
28,593,964
44,573,981

위험보험료(B)
2,520,455
2,482,470
2,424,622
2,351,715
2,218,741
2,144,560
2,108,606
2,072,609
2,026,266
1,952,668
9,512,604
9,042,159
8,423,945
7,561,567
27,164,992
43,203,253

손해율차(A/B)
96%
97%
98%
99%
101%
102%
103%
103%
103%
105%
106%
106%
106%
106%
105%
103%

Non-Par (*1)
무배당상해
예상보험금(A)
463,474
467,581
440,701
403,359
352,867
326,740
323,966
322,329
309,324
274,059
1,208,162
1,229,659
1,200,491
1,173,885
5,616,626
6,796,511

위험보험료(B)
417,426
423,484
401,177
368,425
326,800
305,971
302,387
300,305
288,676
257,581
1,092,197
1,084,278
1,098,110
1,079,316
5,431,103
6,261,331

손해율차(A/B)
111%
110%
110%
109%
108%
107%
107%
107%
107%
106%
111%
113%
109%
109%
103%
109%

무배당질병
예상보험금(A)
63,677
64,221
64,472
65,087
65,998
66,870
67,716
68,548
69,404
70,443
352,993
314,932
294,590
251,834
804,171
1,390,209

위험보험료(B)
60,608
59,171
57,988
57,561
57,599
57,373
57,159
57,191
57,241
57,134
280,899
247,334
245,871
204,352
666,180
1,161,924

손해율차(A/B)
105%
109%
111%
113%
115%
117%
118%
120%
121%
123%
126%
127%
120%
123%
121%
120%

무배당재물
예상보험금(A)
3,440
2,875
1,723
879
576
522
472
258
94
11
-
-
-
-
-
10,102

위험보험료(B)
8,410
6,799
4,091
2,091
1,317
1,084
922
487
178
21
-
-
-
-
-
23,768

손해율차(A/B)
41%
42%
42%
42%
44%
48%
51%
53%
53%
56%
-
-
-
-
-
43%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
12
7
4
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
26

위험보험료(B)
12
6
3
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
23

손해율차(A/B)
98%
108%
112%
172%
216%
235%
234%
-
-
-
-
-
-
-
-
114%

무배당기타
예상보험금(A)
3,550
2,798
2,264
1,786
1,382
1,090
946
740
479
230
124
36
-
-
-
13,926

위험보험료(B)
5,932
4,662
3,707
2,927
2,289
1,823
1,564
1,233
801
384
367
104
-
-
-
23,266

손해율차(A/B)
60%
60%
61%
61%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
34%
35%
-
-
-
60%

Indirect-Par (*2)
무배당상해
예상보험금(A)
1,105,520
1,118,749
1,136,615
1,146,115
1,125,660
1,097,406
1,073,989
1,043,466
1,016,073
1,019,391
5,144,364
5,018,973
4,759,687
4,344,635
16,164,178
22,821,222

위험보험료(B)
1,189,533
1,190,980
1,192,118
1,186,870
1,154,719
1,119,584
1,088,375
1,053,991
1,023,257
1,015,896
5,082,154
4,937,794
4,659,505
4,247,540
15,607,886
22,882,879

손해율차(A/B)
93%
94%
95%
97%
97%
98%
99%
99%
99%
100%
101%
102%
102%
102%
104%
100%

무배당질병
예상보험금(A)
617,334
629,839
641,016
649,262
644,929
649,000
659,063
667,607
672,181
662,347
3,274,395
3,010,772
2,652,311
2,225,991
5,997,691
12,863,452

위험보험료(B)
611,337
622,218
628,556
625,223
589,866
589,384
601,152
612,500
616,942
588,759
2,952,963
2,731,359
2,404,754
2,021,270
5,446,923
11,858,973

손해율차(A/B)
101%
101%
102%
104%
109%
110%
110%
109%
109%
112%
111%
110%
110%
110%
110%
108%

무배당재물
예상보험금(A)
30,624
22,057
16,120
11,860
8,112
5,940
4,996
4,319
3,512
2,617
5,145
-
-
-
-
104,102

위험보험료(B)
58,893
43,858
32,876
24,344
17,087
12,514
9,849
7,784
5,970
4,286
8,161
-
-
-
-
204,643

손해율차(A/B)
52%
50%
49%
49%
47%
47%
51%
55%
59%
61%
63%
-
-
-
-
51%

유배당연금,저축
예상보험금(A)
231
206
181
157
133
111
93
77
64
52
142
44
15
6
3
1,290

위험보험료(B)
738
828
779
786
735
631
638
490
519
460
1,542
673
152
25
11
7,222

손해율차(A/B)
31%
25%
23%
20%
18%
18%
15%
16%
12%
11%
9%
7%
10%
23%
31%
18%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
96
68
45
29
18
12
7
2
-
-
-
-
-
-
-
262

위험보험료(B)
95
65
40
24
14
8
5
1
-
-
-
-
-
-
-
239

손해율차(A/B)
101%
105%
113%
124%
131%
137%
142%
156%
-
-
-
-
-
-
-
109%

무배당기타
예상보험금(A)
119,936
93,542
75,440
61,380
49,954
41,128
34,585
29,132
24,792
21,464
73,189
32,209
12,549
7,465
11,295
572,879

위험보험료(B)
167,471
130,399
103,287
83,463
68,314
56,187
46,554
38,627
32,682
28,147
94,321
40,617
15,553
9,064
12,889
778,985

손해율차(A/B)
72%
72%
73%
74%
73%
73%
74%
75%
76%
76%
78%
79%
81%
82%
88%
74%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

2) 전기말 (생명보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합계
예상보험금(A)
2,368,420
2,390,178
2,400,916
2,426,147
2,448,087
2,471,175
2,490,933
2,512,811
2,567,471
2,604,041
13,611,662
14,336,558
14,764,138
14,572,523
54,872,601
56,101,800

위험보험료(B)
2,795,761
2,762,327
2,713,541
2,687,962
2,673,748
2,651,022
2,624,893
2,609,507
2,605,568
2,599,478
12,931,727
12,767,060
12,487,294
11,824,167
45,423,678
52,563,777

손해율차(A/B)
85%
87%
88%
90%
92%
93%
95%
96%
99%
100%
105%
112%
118%
123%
121%
107%

Non-Par (*1)
무배당사망
예상보험금(A)
251,294
251,605
253,881
253,822
256,357
255,696
256,395
256,923
257,386
257,132
1,263,834
1,192,058
1,113,497
1,029,758
3,579,010
4,880,303

위험보험료(B)
408,312
410,720
407,166
403,823
408,293
411,936
414,468
419,647
424,020
428,987
2,181,447
2,161,359
2,055,877
1,887,145
5,980,789
8,191,662

손해율차(A/B)
62%
61%
62%
63%
63%
62%
62%
61%
61%
60%
58%
55%
54%
55%
60%
60%

무배당건강
예상보험금(A)
794,162
780,256
745,543
729,134
715,913
711,695
716,096
719,448
724,523
721,268
3,393,657
3,058,883
2,728,676
2,346,073
7,122,746
12,775,988

위험보험료(B)
930,219
920,383
889,352
872,429
860,030
854,605
854,381
854,699
853,930
848,105
4,075,243
3,812,064
3,457,403
3,001,991
8,880,200
15,264,238

손해율차(A/B)
85%
85%
84%
84%
83%
83%
84%
84%
85%
85%
83%
80%
79%
78%
80%
84%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
1,396
1,819
1,718
2,641
17
15
14
13
12
11
41
22
9
4
2
7,122

위험보험료(B)
2,277
2,411
2,576
2,621
55
51
49
46
43
37
142
79
33
16
8
9,451

손해율차(A/B)
61%
75%
67%
101%
31%
29%
29%
28%
28%
30%
29%
28%
27%
25%
25%
75%

Indirect-Par (*2)
유배당사망
예상보험금(A)
286
284
279
277
275
273
273
271
270
268
1,303
1,232
1,149
1,015
2,130
4,934

위험보험료(B)
806
812
813
822
826
835
844
846
847
848
4,194
4,026
3,723
3,248
6,567
15,337

손해율차(A/B)
35%
35%
34%
34%
33%
33%
32%
32%
32%
32%
31%
31%
31%
31%
32%
32%

유배당건강
예상보험금(A)
152,497
145,294
137,882
130,213
122,719
114,683
106,074
97,277
89,625
81,623
301,577
156,475
66,195
20,414
4,629
1,287,164

위험보험료(B)
223,708
215,491
206,221
196,725
186,396
175,919
163,881
151,425
140,130
128,524
481,577
255,910
110,613
34,734
7,928
1,979,489

손해율차(A/B)
68%
67%
67%
66%
66%
65%
65%
64%
64%
64%
63%
61%
60%
59%
58%
65%

무배당사망
예상보험금(A)
616,061
628,021
646,096
656,251
663,402
661,527
643,242
635,049
649,792
659,520
3,558,525
3,948,250
4,353,990
4,583,203
21,708,072
16,418,754

위험보험료(B)
772,046
766,319
768,774
777,485
788,742
786,743
775,762
773,494
782,999
795,512
4,247,784
4,699,809
5,201,119
5,496,591
24,778,718
19,444,978

손해율차(A/B)
80%
82%
84%
84%
84%
84%
83%
82%
83%
83%
84%
84%
84%
83%
88%
84%

무배당건강
예상보험금(A)
14,658
15,312
16,029
16,455
16,171
14,707
12,962
11,798
12,189
12,303
65,098
66,255
63,836
63,914
706,699
322,222

위험보험료(B)
17,351
16,686
16,674
16,847
16,658
15,278
13,805
12,833
12,995
13,132
67,906
69,679
68,164
71,766
920,283
359,938

손해율차(A/B)
84%
92%
96%
98%
97%
96%
94%
92%
94%
94%
96%
95%
94%
89%
77%
90%

유배당연금,저축
예상보험금(A)
165,875
195,671
224,254
255,696
285,071
320,224
356,152
388,548
422,605
452,115
2,781,106
3,462,633
3,742,130
3,595,014
8,258,264
10,235,138

위험보험료(B)
(2,338)
(14,002)
(25,435)
(37,120)
(48,661)
(60,456)
(71,752)
(83,023)
(93,687)
(104,648)
(674,646)
(876,823)
(1,003,341)
(1,014,934)
(2,253,321)
(2,482,762)

손해율차(A/B)
(7,095)%
(1,397)%
(882)%
(689)%
(586)%
(530)%
(496)%
(468)%
(451)%
(432)%
(412)%
(395)%
(373)%
(354)%
(366)%
(412)%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
22,353
23,757
25,539
28,488
31,273
33,787
36,808
39,622
42,599
46,093
273,826
311,778
347,786
419,503
1,642,843
1,162,503

위험보험료(B)
12,064
10,432
9,149
8,309
7,790
7,428
7,032
6,696
6,491
6,224
27,303
21,599
16,740
12,126
21,967
111,541

손해율차(A/B)
185%
228%
279%
343%
401%
455%
523%
592%
656%
741%
1,003%
1,443%
2,078%
3,460%
7,479%
1,042%

자산연계형 연금,저축
예상보험금(A)
50
46
45
43
41
39
39
37
113
234
3,821
7,052
9,838
10,974
35,071
20,824

위험보험료(B)
73
66
61
57
53
51
49
46
45
44
203
185
163
141
324
851

손해율차(A/B)
68%
70%
74%
75%
77%
76%
80%
80%
251%
532%
1,882%
3,812%
6,036%
7,783%
10,824%
2,447%

Direct-Par (*3)
변액사망
예상보험금(A)
339,237
338,130
339,678
342,467
344,747
345,216
348,093
348,065
351,040
354,348
1,843,808
1,967,890
2,145,770
2,305,327
11,281,971
8,475,190

위험보험료(B)
418,033
420,969
427,024
435,602
443,890
449,535
457,760
464,729
470,108
475,479
2,489,923
2,595,582
2,558,403
2,317,061
7,040,481
9,537,825

손해율차(A/B)
81%
80%
80%
79%
78%
77%
76%
75%
75%
75%
74%
76%
84%
99%
160%
89%

변액연금,저축
예상보험금(A)
10,551
9,983
9,972
10,660
12,101
13,313
14,785
15,760
17,317
19,126
125,066
164,030
191,262
197,324
531,164
511,658

위험보험료(B)
13,210
12,040
11,166
10,362
9,676
9,097
8,614
8,069
7,647
7,234
30,651
23,591
18,397
14,282
39,734
131,229

손해율차(A/B)
80%
83%
89%
103%
125%
146%
172%
195%
226%
264%
408%
695%
1040%
1382%
1337%
390%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(장기손해보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합계
예상보험금(A)
2,183,823
2,194,944
2,218,503
2,229,851
2,209,492
2,159,902
2,141,423
2,134,605
2,118,043
2,086,573
10,135,271
9,715,965
9,049,448
8,139,555
28,896,974
40,227,187

위험보험료(B)
2,354,878
2,339,427
2,307,073
2,279,060
2,240,565
2,163,275
2,117,373
2,088,447
2,056,254
2,020,471
9,649,215
9,075,630
8,412,820
7,533,887
26,515,225
39,131,494

손해율차(A/B)
93%
94%
96%
98%
99%
100%
101%
102%
103%
103%
105%
107%
108%
108%
109%
103%

Non-Par (*1)
무배당상해
예상보험금(A)
292,653
305,769
311,378
297,051
259,572
234,892
235,178
235,802
236,686
223,676
805,447
747,092
716,576
692,392
3,167,376
4,083,277

위험보험료(B)
279,166
283,391
272,740
255,653
232,642
215,851
213,269
211,296
209,108
198,106
719,436
646,653
625,872
605,453
2,870,916
3,658,267

손해율차(A/B)
105%
108%
114%
116%
112%
109%
110%
112%
113%
113%
112%
116%
114%
114%
110%
112%

무배당질병
예상보험금(A)
52,758
52,406
52,683
53,238
54,115
55,246
56,110
56,768
57,421
58,144
295,473
270,818
254,785
223,928
750,214
1,076,513

위험보험료(B)
52,699
51,783
51,201
50,771
50,805
51,185
51,245
51,145
51,044
50,913
249,137
221,932
217,625
181,755
597,232
941,477

손해율차(A/B)
100%
101%
103%
105%
107%
108%
109%
111%
112%
114%
119%
122%
117%
123%
126%
114%

무배당재물
예상보험금(A)
5,425
4,089
3,329
1,990
1,062
703
594
539
300
106
13
-
-
-
-
16,490

위험보험료(B)
10,781
8,360
6,741
4,032
2,064
1,302
1,065
901
471
169
20
-
-
-
-
32,776

손해율차(A/B)
50%
49%
49%
49%
51%
54%
56%
60%
64%
63%
65%
-
-
-
-
50%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
22
10
5
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
39

위험보험료(B)
23
11
6
3
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
43

손해율차(A/B)
97%
89%
84%
78%
73%
74%
75%
81%
-
-
-
-
-
-
-
91%

무배당기타
예상보험금(A)
3,385
2,499
1,957
1,516
1,154
892
705
604
464
294
216
33
-
-
-
12,094

위험보험료(B)
7,064
5,396
4,274
3,428
2,717
2,135
1,708
1,472
1,160
745
559
97
-
-
-
26,974

손해율차(A/B)
48%
46%
46%
44%
42%
42%
41%
41%
40%
39%
39%
34%
-
-
-
45%

Indirect-Par (*2)
무배당상해
예상보험금(A)
1,075,171
1,093,219
1,115,619
1,141,021
1,155,954
1,139,319
1,116,119
1,096,915
1,069,350
1,045,375
5,315,488
5,258,200
5,040,310
4,661,790
17,972,479
21,575,386

위험보험료(B)
1,176,602
1,179,343
1,184,041
1,190,943
1,191,530
1,162,660
1,128,126
1,099,265
1,066,595
1,041,273
5,180,154
5,033,964
4,783,928
4,405,168
16,699,986
21,366,160

손해율차(A/B)
91%
93%
94%
96%
97%
98%
99%
100%
100%
100%
103%
104%
105%
106%
108%
101%

무배당질병
예상보험금(A)
628,094
641,040
660,216
678,713
694,065
693,678
703,566
719,863
733,961
742,492
3,666,172
3,418,335
3,029,187
2,556,408
6,999,843
12,954,821

위험보험료(B)
616,265
647,606
661,214
673,753
680,503
664,842
667,996
679,531
690,745
698,001
3,399,144
3,130,775
2,768,294
2,331,546
6,333,147
12,203,362

손해율차(A/B)
102%
99%
100%
101%
102%
104%
105%
106%
106%
106%
108%
109%
109%
110%
111%
106%

무배당재물
예상보험금(A)
31,590
23,248
16,359
11,912
8,394
6,297
5,215
4,212
3,418
2,595
5,219
-
-
-
-
104,510

위험보험료(B)
53,738
39,962
28,517
20,829
14,786
10,950
8,675
6,614
5,019
3,594
7,055
-
-
-
-
177,392

손해율차(A/B)
59%
58%
57%
57%
57%
58%
60%
64%
68%
72%
74%
-
-
-
-
59%

유배당연금,저축
예상보험금(A)
220
197
174
152
129
107
88
71
58
46
120
36
12
4
2
1,172

위험보험료(B)
755
737
836
797
820
784
683
706
551
602
2,301
1,083
334
44
24
8,149

손해율차(A/B)
29%
27%
21%
19%
16%
14%
13%
10%
10%
8%
5%
3%
4%
10%
9%
14%

무배당연금,저축
예상보험금(A)
105
79
56
37
24
15
9
6
2
-
-
-
-
-
-
304

위험보험료(B)
128
95
66
40
24
14
9
6
2
-
-
-
-
-
-
353

손해율차(A/B)
82%
83%
86%
93%
100%
102%
102%
101%
102%
-
-
-
-
-
-
86%

무배당기타
예상보험금(A)
94,400
72,388
56,727
44,219
35,023
28,753
23,839
19,825
16,383
13,845
47,123
21,451
8,578
5,033
7,060
402,581

위험보험료(B)
157,657
122,743
97,437
78,811
64,673
53,551
44,596
37,510
31,559
27,068
91,409
41,126
16,767
9,921
13,920
716,541

손해율차(A/B)
60%
59%
58%
56%
54%
54%
53%
53%
52%
51%
52%
52%
51%
51%
51%
56%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

(17) 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보유계약에 대한 사업비율 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말 (생명보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합계
예상유지비등(A)
664,951
605,167
574,381
463,535
430,048
402,479
382,067
365,548
350,566
338,037
1,541,858
1,367,462
1,182,974
1,004,664
3,096,769
7,405,540

예정유지비(B)
1,789,333
1,572,918
1,415,743
1,288,960
1,095,321
928,890
829,340
751,845
700,331
660,634
2,889,198
2,536,618
2,166,975
1,947,242
8,239,649
16,525,676

비율(A/B)
37%
38%
41%
36%
39%
43%
46%
49%
50%
51%
53%
54%
55%
52%
38%
45%

Non-Par (*1)
무배당사망
예상유지비등(A)
143,337
137,651
135,103
110,236
95,878
84,513
77,214
72,278
70,067
67,631
309,628
281,839
256,841
221,201
657,232
1,586,844

예정유지비(B)
594,218
520,032
470,825
426,919
308,824
206,151
158,886
130,748
122,111
108,815
432,329
330,992
286,610
226,202
840,633
3,608,144

비율(A/B)
24%
26%
29%
26%
31%
41%
49%
55%
57%
62%
72%
85%
90%
98%
78%
44%

무배당건강
예상유지비등(A)
148,749
136,768
127,668
110,564
103,292
97,974
94,495
91,792
88,206
84,860
381,874
333,591
268,959
218,340
645,853
1,730,402

예정유지비(B)
520,406
462,722
419,675
385,860
352,950
328,983
311,302
297,452
282,600
272,859
1,215,114
1,047,983
756,663
610,695
2,040,951
5,568,016

비율(A/B)
29%
30%
30%
29%
29%
30%
30%
31%
31%
31%
31%
32%
36%
36%
32%
31%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
9,721
9,676
7,805
62
10
3
3
2
2
2
6
3
1
-
-
26,072

예정유지비(B)
8,982
8,509
6,534
76
10
1
1
1
1
-
2
1
-
-
-
23,086

비율(A/B)
108%
114%
119%
82%
100%
300%
300%
200%
200%
-
300%
300%
-
-
-
113%

Indirect-Par (*2)
유배당사망
예상유지비등(A)
58
57
57
42
41
41
41
40
40
40
192
178
158
132
254
812

예정유지비(B)
4
4
4
4
3
3
3
3
3
3
12
11
9
7
12
54

비율(A/B)
1450%
1425%
1425%
1050%
1367%
1367%
1367%
1333%
1333%
1333%
1600%
1618%
1756%
1886%
2117%
1504%

유배당건강
예상유지비등(A)
12,413
11,573
10,736
8,253
7,598
6,943
6,285
5,721
5,132
4,584
15,934
7,382
2,775
735
171
86,073

예정유지비(B)
2,000
1,827
1,671
1,526
1,393
1,259
1,127
1,007
891
780
2,550
999
306
70
17
14,241

비율(A/B)
621%
633%
642%
541%
545%
551%
558%
568%
576%
588%
625%
739%
907%
1050%
1006%
604%

무배당사망
예상유지비등(A)
147,126
140,759
135,893
113,097
108,006
103,018
98,878
95,114
91,654
89,670
426,256
401,023
371,054
334,294
1,117,656
2,033,385

예정유지비(B)
434,476
388,533
356,457
332,349
304,956
278,027
254,877
231,052
213,479
203,882
928,909
881,266
862,139
856,820
4,107,639
5,315,533

비율(A/B)
34%
36%
38%
34%
35%
37%
39%
41%
43%
44%
46%
46%
43%
39%
27%
38%

무배당건강
예상유지비등(A)
3,964
3,879
3,834
3,349
3,063
2,784
2,565
2,512
2,425
2,298
10,593
10,231
9,329
9,358
72,712
59,385

예정유지비(B)
9,449
9,027
8,813
8,534
7,907
7,318
6,808
6,493
6,035
5,310
21,212
18,821
13,752
13,259
63,519
114,672

비율(A/B)
42%
43%
44%
39%
39%
38%
38%
39%
40%
43%
50%
54%
68%
71%
114%
52%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
45,523
44,896
44,071
29,007
28,330
27,728
27,082
26,558
25,838
25,147
116,309
99,222
80,410
61,604
114,403
504,983

예정유지비(B)
18,558
16,450
14,477
13,038
11,681
10,365
9,202
8,154
7,223
6,383
24,597
17,096
12,419
9,284
21,094
142,015

비율(A/B)
245%
273%
304%
222%
243%
268%
294%
326%
358%
394%
473%
580%
647%
664%
542%
356%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
64,347
36,302
30,852
18,241
16,520
15,173
14,027
13,041
11,920
11,000
45,855
35,923
27,769
21,246
53,663
291,949

예정유지비(B)
52,577
38,164
27,467
21,269
17,423
14,745
13,075
11,626
10,099
8,656
29,985
19,976
13,856
9,429
18,793
239,273

비율(A/B)
122%
95%
112%
86%
95%
103%
107%
112%
118%
127%
153%
180%
200%
225%
286%
122%

자산연계형 연금,저축
예상유지비등(A)
144
141
139
91
89
88
88
87
86
84
396
348
293
240
508
1,715

예정유지비(B)
158
139
120
104
92
80
70
63
56
50
197
146
119
102
244
1,191

비율(A/B)
91%
101%
116%
88%
97%
110%
126%
138%
154%
168%
201%
238%
246%
235%
208%
144%

Direct-Par (*3)
변액사망
예상유지비등(A)
70,958
66,801
63,338
57,945
55,854
53,999
52,186
50,176
47,891
46,159
209,720
180,404
153,022
128,555
414,540
941,969

예정유지비(B)
134,075
115,441
99,767
90,701
82,578
75,346
67,978
59,887
53,089
49,499
217,326
207,527
212,408
214,660
1,122,865
1,399,715

비율(A/B)
53%
58%
63%
64%
68%
72%
77%
84%
90%
93%
97%
87%
72%
60%
37%
67%

변액연금,저축
예상유지비등(A)
18,611
16,664
14,885
12,648
11,367
10,215
9,203
8,227
7,305
6,562
25,095
17,318
12,363
8,959
19,777
141,951

예정유지비(B)
14,430
12,070
9,933
8,580
7,504
6,612
6,011
5,359
4,744
4,397
16,965
11,800
8,694
6,714
23,882
99,736

비율(A/B)
129%
138%
150%
147%
151%
154%
153%
154%
154%
149%
148%
147%
142%
133%
83%
142%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(장기손해보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합계
예상유지비등(A)
524,442
387,663
367,972
336,773
313,006
294,766
282,530
269,851
257,540
248,660
1,134,362
1,005,833
879,100
764,981
2,647,609
5,444,107

예정유지비(B)
831,793
753,090
690,463
635,486
566,729
509,620
466,968
426,277
393,297
371,190
1,526,117
1,175,341
894,891
733,490
2,319,658
7,818,828

비율(A/B)
63%
51%
53%
53%
55%
58%
61%
63%
65%
67%
74%
86%
98%
104%
114%
70%

Non-Par (*1)
무배당상해
예상유지비등(A)
148,757
78,150
72,792
63,882
54,806
50,512
48,806
47,612
45,448
40,671
175,194
157,934
130,745
117,073
496,526
984,947

예정유지비(B)
202,394
180,300
162,481
145,773
124,790
113,412
106,869
102,245
97,637
88,748
364,499
267,220
144,897
98,073
260,383
1,710,910

비율(A/B)
73%
43%
45%
44%
44%
45%
46%
47%
47%
46%
48%
59%
90%
119%
191%
58%

무배당질병
예상유지비등(A)
15,367
12,089
11,755
10,930
10,784
10,529
10,367
10,251
10,175
10,094
46,184
32,520
27,305
20,581
57,076
179,365

예정유지비(B)
32,189
29,719
27,945
26,650
25,631
23,954
22,896
22,035
21,314
20,559
80,286
27,941
16,245
3,939
5,762
298,477

비율(A/B)
48%
41%
42%
41%
42%
44%
45%
47%
48%
49%
58%
116%
168%
522%
991%
60%

무배당재물
예상유지비등(A)
1,877
1,544
911
428
259
216
187
97
34
4
-
-
-
-
-
5,210

예정유지비(B)
2,496
2,006
1,191
638
394
319
269
132
45
6
-
-
-
-
-
7,019

비율(A/B)
75%
77%
77%
67%
66%
68%
69%
73%
76%
71%
-
-
-
-
-
74%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
229
202
137
16
15
14
13
2
-
-
-
-
-
-
-
595

예정유지비(B)
67
56
36
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
157

비율(A/B)
343%
359%
376%
1120%
1268%
1649%
1775%
384%
-
-
-
-
-
-
-
379%

무배당기타
예상유지비등(A)
1,843
1,357
1,057
799
619
479
412
308
195
110
169
46
-
-
-
6,676

예정유지비(B)
3,061
2,282
1,678
1,277
944
679
567
393
234
118
115
35
-
-
-
10,404

비율(A/B)
60%
59%
63%
63%
66%
71%
73%
78%
83%
94%
147%
130%
-
-
-
64%

Indirect-Par (*2)
무배당상해
예상유지비등(A)
215,161
183,003
179,244
169,461
163,416
155,445
147,969
139,323
131,366
128,027
590,388
532,499
478,680
426,375
1,553,466
2,800,615

예정유지비(B)
395,152
370,659
351,476
335,285
312,317
282,906
255,071
226,618
203,924
191,721
779,678
627,351
523,444
456,767
1,568,526
4,180,033

비율(A/B)
54%
49%
51%
51%
52%
55%
58%
61%
64%
67%
76%
85%
91%
93%
99%
67%

무배당질병
예상유지비등(A)
79,873
76,117
74,385
69,944
66,087
63,745
63,280
62,628
62,165
62,821
299,995
273,142
238,036
198,333
536,760
1,249,240

예정유지비(B)
107,436
100,490
93,436
84,812
70,022
62,289
60,312
57,817
56,126
58,391
266,705
242,335
208,787
174,166
484,637
1,244,884

비율(A/B)
74%
76%
80%
82%
94%
102%
105%
108%
111%
108%
112%
113%
114%
114%
111%
100%

무배당재물
예상유지비등(A)
15,895
8,059
5,986
4,289
2,990
2,175
1,717
1,377
1,076
782
1,401
-
-
-
-
41,953

예정유지비(B)
13,903
10,134
7,525
5,552
4,055
3,026
2,328
1,807
1,361
987
1,789
-
-
-
-
47,621

비율(A/B)
114%
80%
80%
77%
74%
72%
74%
76%
79%
79%
78%
-
-
-
-
88%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
2,915
2,629
2,388
1,771
1,620
1,477
1,342
1,212
1,102
1,005
3,911
2,466
1,462
800
685
20,545

예정유지비(B)
1,116
947
819
726
647
568
489
413
363
325
1,253
813
519
314
293
7,416

비율(A/B)
261%
277%
292%
244%
250%
260%
275%
293%
304%
309%
312%
303%
281%
255%
234%
277%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
947
613
341
132
68
32
15
6
3
1
1
-
-
-
-
2,058

예정유지비(B)
374
231
128
60
29
12
4
1
-
-
-
-
-
-
-
801

비율(A/B)
253%
266%
267%
222%
231%
264%
396%
611%
631%
782%
40768%
-
-
-
-
257%

무배당기타
예상유지비등(A)
41,578
23,900
18,976
15,121
12,342
10,142
8,422
7,035
5,976
5,145
17,119
7,226
2,872
1,819
3,095
152,903

예정유지비(B)
73,605
56,266
43,748
34,712
27,899
22,454
18,162
14,815
12,293
10,335
31,792
9,646
999
231
57
311,106

비율(A/B)
56%
42%
43%
44%
44%
45%
46%
47%
49%
50%
54%
75%
288%
787%
5422%
49%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

2) 전기말 (생명보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합계
예상유지비등(A)
591,840
558,208
529,288
506,505
399,556
376,182
359,474
344,165
331,515
318,402
1,456,386
1,283,940
1,133,445
968,679
3,044,341
6,491,392

예정유지비(B)
1,418,881
1,250,080
1,120,386
1,024,762
924,415
819,084
746,876
684,736
630,441
586,430
2,570,373
2,253,475
2,129,863
1,958,977
8,573,130
13,455,675

비율(A/B)
42%
45%
47%
49%
43%
46%
48%
50%
53%
54%
57%
57%
53%
49%
36%
48%

Non-Par (*1)
무배당사망
예상유지비등(A)
99,860
95,574
93,988
92,944
70,398
62,444
58,490
54,867
52,847
51,379
241,629
220,020
202,045
176,170
538,618
1,115,157

예정유지비(B)
276,988
239,139
215,800
198,153
161,941
116,335
94,474
76,843
67,444
62,158
245,750
180,236
164,817
137,850
633,446
1,765,469

비율(A/B)
36%
40%
44%
47%
43%
54%
62%
71%
78%
83%
98%
122%
123%
128%
85%
63%

무배당건강
예상유지비등(A)
120,179
111,871
104,698
99,308
85,114
80,840
78,021
75,518
73,402
70,298
308,484
256,594
216,413
171,011
488,873
1,301,392

예정유지비(B)
398,783
358,473
326,183
302,832
282,512
262,896
249,459
238,688
229,580
217,726
968,349
811,466
724,166
575,630
1,918,175
4,215,795

비율(A/B)
30%
31%
32%
33%
30%
31%
31%
32%
32%
32%
32%
32%
30%
30%
25%
31%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
11,424
11,295
11,380
9,283
51
5
4
4
4
3
10
5
2
1
-
40,155

예정유지비(B)
9,531
9,197
8,917
6,977
50
1
1
1
1
-
2
1
-
-
-
32,131

비율(A/B)
120%
123%
128%
133%
102%
500%
400%
400%
400%
-
500%
500%
-
-
-
125%

Indirect-Par (*2)
유배당사망
예상유지비등(A)
60
59
59
58
42
42
41
41
41
40
196
183
165
139
278
787

예정유지비(B)
5
5
4
4
4
3
3
3
3
3
13
11
9
7
13
54

비율(A/B)
1200%
1180%
1475%
1450%
1050%
1400%
1367%
1367%
1367%
1333%
1508%
1664%
1833%
1986%
2138%
1457%

유배당건강
예상유지비등(A)
13,026
12,166
11,324
10,489
7,909
7,272
6,636
5,999
5,454
4,887
17,237
8,253
3,238
933
218
89,021

예정유지비(B)
2,177
1,996
1,822
1,666
1,520
1,387
1,254
1,122
1,002
886
2,960
1,218
394
95
23
15,196

비율(A/B)
598%
610%
622%
630%
520%
524%
529%
535%
544%
552%
582%
678%
822%
982%
948%
586%

무배당사망
예상유지비등(A)
152,960
145,527
140,446
136,932
113,835
109,262
104,913
101,157
97,540
94,438
449,493
425,480
399,588
366,059
1,281,766
2,001,634

예정유지비(B)
482,490
426,694
387,306
361,293
341,107
314,645
289,357
266,773
242,576
226,021
1,023,140
972,626
964,802
976,016
4,713,418
5,429,818

비율(A/B)
32%
34%
36%
38%
33%
35%
36%
38%
40%
42%
44%
44%
41%
38%
27%
37%

무배당건강
예상유지비등(A)
3,828
3,720
3,661
3,641
3,162
2,925
2,702
2,527
2,481
2,406
10,829
10,430
9,500
9,463
83,601
55,329

예정유지비(B)
9,954
9,388
8,988
8,839
8,598
7,976
7,450
6,991
6,680
6,251
23,708
20,775
14,977
13,566
67,759
113,925

비율(A/B)
38%
40%
41%
41%
37%
37%
36%
36%
37%
38%
46%
50%
63%
70%
123%
49%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
48,813
48,316
47,772
47,018
31,012
30,358
29,800
29,133
28,592
27,850
129,775
111,653
91,473
70,741
135,205
533,413

예정유지비(B)
20,461
18,285
16,191
14,141
12,571
11,265
10,017
8,899
7,881
6,977
27,038
18,964
14,068
10,749
26,071
148,509

비율(A/B)
239%
264%
295%
332%
247%
269%
297%
327%
363%
399%
480%
589%
650%
658%
519%
359%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
46,730
40,137
32,203
27,886
16,669
15,157
13,991
12,940
12,000
10,828
45,784
36,338
28,447
21,821
55,460
273,670

예정유지비(B)
49,706
38,115
27,218
20,034
15,282
12,856
11,172
9,775
8,517
7,110
27,037
18,941
13,720
9,715
20,677
214,949

비율(A/B)
94%
105%
118%
139%
109%
118%
125%
132%
141%
152%
169%
192%
207%
225%
268%
127%

자산연계형 연금,저축
예상유지비등(A)
152
152
150
149
97
96
95
95
95
93
444
395
336
275
577
1,800

예정유지비(B)
181
156
137
119
103
92
81
72
65
58
229
171
142
123
299
1,294

비율(A/B)
84%
97%
109%
125%
94%
104%
117%
132%
146%
160%
194%
231%
237%
224%
193%
139%

Direct-Par (*3)
변액사망
예상유지비등(A)
73,188
69,858
66,064
63,097
57,993
56,105
54,549
52,834
50,907
48,819
223,879
195,222
168,760
142,625
441,616
925,055

예정유지비(B)
151,305
134,390
115,912
100,873
92,252
84,211
77,062
69,674
61,450
54,605
234,529
217,599
224,809
229,374
1,178,239
1,415,335

비율(A/B)
48%
52%
57%
63%
63%
67%
71%
76%
83%
89%
95%
90%
75%
62%
37%
65%

변액연금,저축
예상유지비등(A)
21,620
19,533
17,543
15,700
13,274
11,676
10,232
9,050
8,152
7,361
28,626
19,367
13,478
9,441
18,129
153,979

예정유지비(B)
17,300
14,242
11,908
9,831
8,475
7,417
6,546
5,895
5,242
4,635
17,618
11,467
7,959
5,852
15,010
103,200

비율(A/B)
125%
137%
147%
160%
157%
157%
156%
154%
156%
159%
162%
169%
169%
161%
121%
149%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(장기손해보험)

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합계
예상유지비등(A)
473,563
370,182
353,903
340,064
314,308
298,139
284,704
273,984
262,583
251,997
1,150,199
1,006,092
880,838
766,483
2,640,474
4,979,163

예정유지비(B)
745,194
692,151
644,269
602,673
562,081
513,019
470,019
435,283
399,555
369,385
1,540,437
1,166,966
916,632
769,334
2,604,737
7,194,584

비율(A/B)
64%
53%
55%
56%
56%
58%
61%
63%
66%
68%
75%
86%
96%
100%
101%
69%

Non-Par (*1)
무배당상해
예상유지비등(A)
103,461
50,393
47,888
45,172
39,577
35,796
34,859
34,069
33,392
31,848
127,464
110,785
87,947
77,597
313,196
635,603

예정유지비(B)
118,740
112,365
103,981
95,742
84,567
75,073
71,732
68,752
66,174
62,545
240,404
172,607
77,174
47,854
93,709
1,022,468

비율(A/B)
87%
45%
46%
47%
47%
48%
49%
50%
50%
51%
53%
64%
114%
162%
334%
62%

무배당질병
예상유지비등(A)
12,212
11,696
11,376
11,158
10,417
10,324
10,117
9,981
9,857
9,752
45,889
32,660
28,107
21,082
58,653
162,099

예정유지비(B)
29,853
27,861
26,199
24,879
23,868
23,066
21,687
20,750
19,910
19,166
79,808
23,179
13,557
1,347
722
264,889

비율(A/B)
41%
42%
43%
45%
44%
45%
47%
48%
50%
51%
57%
141%
207%
1566%
8127%
61%

무배당재물
예상유지비등(A)
2,577
2,021
1,650
976
468
284
232
197
101
36
4
-
-
-
-
7,810

예정유지비(B)
3,788
2,926
2,346
1,382
739
453
364
304
145
46
7
-
-
-
-
11,422

비율(A/B)
68%
69%
70%
71%
63%
63%
64%
65%
70%
79%
68%
-
-
-
-
68%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
304
221
197
134
15
14
13
12
2
-
-
-
-
-
-
844

예정유지비(B)
117
90
77
50
2
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
316

비율(A/B)
260%
246%
256%
267%
978%
1122%
1446%
1572%
345%
-
-
-
-
-
-
267%

무배당기타
예상유지비등(A)
2,397
1,697
1,301
1,023
774
605
475
411
308
194
229
56
-
-
-
8,331

예정유지비(B)
4,077
2,925
2,186
1,616
1,225
906
655
551
375
218
168
30
-
-
-
13,335

비율(A/B)
59%
58%
60%
63%
63%
67%
72%
75%
82%
89%
137%
190%
-
-
-
62%

Indirect-Par (*2)
무배당상해
예상유지비등(A)
217,532
189,417
185,742
182,721
173,192
167,662
160,120
152,823
144,522
137,231
632,007
561,050
505,171
451,904
1,683,540
2,734,384

예정유지비(B)
394,651
372,889
357,410
343,544
330,942
311,959
286,068
260,975
234,365
212,452
876,073
684,034
584,320
519,054
1,946,941
4,230,057

비율(A/B)
55%
51%
52%
53%
52%
54%
56%
59%
62%
65%
72%
82%
86%
87%
86%
65%

무배당질병
예상유지비등(A)
77,596
78,667
77,516
76,302
72,339
69,011
66,805
66,349
65,841
65,620
320,328
290,364
254,223
212,540
580,210
1,215,810

예정유지비(B)
109,324
108,921
102,918
96,980
90,239
76,948
69,563
67,736
65,283
63,937
310,473
276,501
239,634
200,233
562,728
1,314,037

비율(A/B)
71%
72%
75%
79%
80%
90%
96%
98%
101%
103%
103%
105%
106%
106%
103%
93%

무배당재물
예상유지비등(A)
14,377
8,552
6,070
4,450
3,109
2,329
1,835
1,392
1,058
775
1,486
-
-
-
-
40,615

예정유지비(B)
15,619
11,422
8,017
5,796
4,159
3,160
2,439
1,810
1,351
954
1,857
-
-
-
-
50,371

비율(A/B)
92%
75%
76%
77%
75%
74%
75%
77%
78%
81%
80%
-
-
-
-
81%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
3,327
2,969
2,708
2,466
1,842
1,694
1,552
1,415
1,281
1,172
4,645
3,040
1,889
1,096
1,054
23,178

예정유지비(B)
1,390
1,095
928
804
716
643
570
495
423
378
1,503
1,053
734
490
563
8,446

비율(A/B)
239%
271%
292%
307%
257%
263%
272%
286%
303%
310%
309%
289%
257%
224%
187%
274%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
1,287
923
620
349
138
71
34
15
6
3
2
-
-
-
-
3,210

예정유지비(B)
677
467
307
175
81
41
18
7
3
1
-
-
-
-
-
1,658

비율(A/B)
190%
197%
202%
199%
169%
174%
188%
226%
246%
239%
424%
-
-
-
-
194%

무배당기타
예상유지비등(A)
38,493
23,626
18,835
15,313
12,437
10,349
8,662
7,320
6,215
5,366
18,145
8,137
3,501
2,264
3,821
147,279

예정유지비(B)
66,958
51,190
39,900
31,705
25,543
20,769
16,922
13,902
11,525
9,688
30,144
9,562
1,213
356
74
277,585

비율(A/B)
57%
46%
47%
48%
49%
50%
51%
53%
54%
55%
60%
85%
289%
636%
5163%
53%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

21. 재보험계약자산 및 재보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 보유하고 있는 재보험계약자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
생명보험
손해보험
합계

사망
건강
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

재보험계약자산
-
171,363
-
6,095
177,458
83,985
35,808
294,182
70,006
483,981
661,439

재보험계약부채
34,135
-
5
-
34,140
-
-
1,317
-
1,317
35,457

순재보험계약자산(부채)
(34,135)
171,363
(5)
6,095
143,318
83,985
35,808
292,865
70,006
482,664
625,982

2) 전기말

구 분
생명보험
손해보험
합계

사망
건강
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

재보험계약자산
-
148,854
-
31,711
180,565
95,337
292,739
75,342
79,316
542,734
723,299

재보험계약부채
20,716
-
7,320
25,552
53,588
-
-
19
291
310
53,898

순재보험계약자산(부채)
(20,716)
148,854
(7,320)
6,159
126,977
95,337
292,739
75,323
79,025
542,424
669,401

(2) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 기초 순재보험계약자산(부채)
41,391
7,297
177,165
225,853

(1) 기초 재보험계약자산
98,394
7,297
166,430
272,121

(2) 기초 재보험계약부채
57,003
-
(10,735)
46,268

2. 재보험서비스비용
(125,800)
-
-
(125,800)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
-
(1,556)
98,080
96,524

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
(712)
72,046
71,334

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
(8,751)
(8,751)

(3) 손실회수요소 전입(환입)
-
(844)
-
(844)

(4) 기타 재보험수익
-
-
34,785
34,785

4. 재보험 순원가(마진)
(125,800)
(1,556)
98,080
(29,276)

5. 재보험금융손익
5,219
29
2,500
7,748

6. 환율변동에 따른 효과
-
-
-
-

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
240
-
2
242

8. 재보험금융손익 계
5,459
29
2,502
7,990

9. 투자요소
(221,903)
-
221,903
-

10. 현금흐름
339,481
-
(318,194)
21,287

(1) 지급한 재보험료
338,278
-
-
338,278

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
(316,822)
(316,822)

(3) 기타현금흐름
1,203
-
(1,372)
(169)

11. 기타
354
-
128
482

12. 기말 순재보험계약자산(부채)
38,982
5,770
181,584
226,336

(1) 기말 재보험계약자산
84,491
5,770
170,210
260,471

(2) 기말 재보험계약부채
45,509
-
(11,374)
34,135

2) 전기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 기초 순재보험계약자산(부채)
(88,654)
2,850
445,633
359,829

(1) 기초 재보험계약자산
5,976
2,850
385,937
394,763

(2) 기초 재보험계약부채
94,630
-
(59,696)
34,934

2. 재보험서비스비용
(273,965)
-
-
(273,965)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
-
4,408
275,164
279,572

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
(582)
292,003
291,421

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
(16,839)
(16,839)

(3) 손실회수요소 전입(환입)
-
4,990
-
4,990

4. 재보험 순원가(마진)
(273,965)
4,408
275,164
5,607

5. 재보험금융손익
(10,782)
39
4,708
(6,035)

6. 환율변동에 따른 효과
-
-
-
-

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
(1,344)
-
23
(1,321)

8. 재보험금융손익 계
(12,126)
39
4,731
(7,356)

9. 투자요소
(37,193)
-
37,193
-

10. 현금흐름
453,413
-
(585,574)
(132,161)

(1) 지급한 재보험료
321,705
-
-
321,705

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
(447,146)
(447,146)

(3) 기타현금흐름
131,708
-
(138,428)
(6,720)

11. 기타
(84)
-
18
(66)

12. 기말 순재보험계약자산(부채)
41,391
7,297
177,165
225,853

(1) 기말 재보험계약자산
98,394
7,297
166,430
272,121

(2) 기말 재보험계약부채
57,003
-
(10,735)
46,268

(3)
당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

미래 현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정

1. 기초
순재보험계약자산(부채)

6,202
402,081
35,265
443,548

(1) 기초 재보험계약자산
14,331
401,593
35,254
451,178

(2) 기초 재보험계약부채
8,129
(488)
(11)
7,630

2. 재보험료의 배분
(456,856)
-
-
(456,856)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
(344)
224,788
(10,720)
213,724

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
262,304
13,764
276,068

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
(37,516)
(24,484)
(62,000)

(3) 손실회수요소의 전입(환입)
(344)
-
-
(344)

4. 재보험 순원가(마진)
(457,200)
224,788
(10,720)
(243,132)

5. 재보험금융손익
5,647
10,429
-
16,076

6. 환율변동에 따른 효과
1,290
700
-
1,990

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
(467)
5,489
-
5,022

8. 재보험금융손익 계
6,470
16,618
-
23,088

9. 투자요소
(4,408)
4,408
-
-

10. 현금흐름
461,770
(312,379)
-
149,391

(1) 지급한 재보험료
461,770
-
-
461,770

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
(312,379)
-
(312,379)

11. 기타
15,218
11,095
438
26,751

12. 기말
순재보험계약자산(부채)

28,052
346,611
24,983
399,646

(1) 기말 재보험계약자산
30,537
345,449
24,982
400,968

(2) 기말 재보험계약부채
2,485
(1,162)
(1)
1,322

2) 전기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

미래 현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정

1. 기초
순재보험계약자산(부채)

32,361
373,702
24,640
430,703

(1) 기초 재보험계약자산
35,754
372,781
24,485
433,020

(2) 기초 재보험계약부채
3,393
(921)
(155)
2,317

2. 재보험료의 배분
(453,983)
-
-
(453,983)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
(7,669)
346,614
518
339,463

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
352,332
19,788
372,120

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
(5,718)
(19,270)
(24,988)

(3) 손실회수요소의 전입(환입)
(7,669)
-
-
(7,669)

4. 재보험 순원가(마진)
(461,652)
346,614
518
(114,520)

5. 재보험금융손익
4,137
9,786
-
13,923

6. 환율변동에 따른 효과
(1,890)
78
-
(1,812)

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
(788)
(5,007)
-
(5,795)

8. 재보험금융손익 계
1,459
4,857
-
6,316

9. 투자요소
(9,796)
10,377
-
581

10. 현금흐름
441,621
(416,388)
-
25,233

(1) 지급한 재보험료
441,621
(42,095)
-
399,526

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
(374,293)
-
(374,293)

11. 기타
2,209
82,919
10,107
95,235

12. 기말
순재보험계약자산(부채)

6,202
402,081
35,265
443,548

(1) 기말 재보험계약자산
14,331
401,593
35,254
451,178

(2) 기말 재보험계약부채
8,129
(488)
(11)
7,630

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합 계

1. 기초
순재보험계약자산(부채)

(60,017)
70,419
215,451
225,853

(1) 기초 재보험계약자산
60,756
63,560
147,805
272,121

(2) 기초 재보험계약부채
120,773
(6,859)
(67,646)
46,268

2. 미래서비스 관련 변동
(116,847)
732
115,271
(844)

(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
(97,467)
(1,076)
98,543
-

(2) 손실회수요소의 전입(환입)
(1,648)
(488)
-
(2,136)

(3) 최초 인식한 계약의 효과
(17,732)
2,296
16,728
1,292

3. 현행 서비스 관련 변동
8,671
(1,631)
(26,721)
(19,681)

(1)
제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진

-
-
(26,721)
(26,721)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(1,631)
-
(1,631)

(3) 경험조정
8,671
-
-
8,671

4. 과거 서비스관련 변동
(8,026)
(725)
-
(8,751)

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(8,026)
(725)
-
(8,751)

5. 재보험 순원가(마진)
(116,202)
(1,624)
88,550
(29,276)

6. 재보험금융손익
1,875
(1,392)
7,265
7,748

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
242
-
-
242

8. 재보험금융손익 계
2,117
(1,392)
7,265
7,990

9. 해당 기간 현금흐름
21,287
-
-
21,287

(1) 지급한 재보험료
338,278
-
-
338,278

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
(316,822)
-
-
(316,822)

(3) 기타현금흐름
(169)
-
-
(169)

10. 기타
(4,454)
238
4,698
482

11. 기말
순재보험계약자산(부채)

(157,269)
67,641
315,964
226,336

(1) 기말 재보험계약자산
(50,575)
60,027
251,019
260,471

(2) 기말 재보험계약부채
106,694
(7,614)
(64,945)
34,135

2) 전기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합 계

1. 기초
순재보험계약자산(부채)

89,764
72,364
197,701
359,829

(1) 기초 재보험계약자산
171,825
63,650
159,288
394,763

(2) 기초 재보험계약부채
82,061
(8,714)
(38,413)
34,934

2. 미래서비스 관련 변동
(10,479)
(1,425)
16,894
4,990

(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
18,234
(5,559)
(12,675)
-

(2) 손실회수요소의 전입(환입)
935
(305)
-
630

(3) 최초 인식한 계약의 효과
(29,648)
4,439
29,569
4,360

3. 현행 서비스 관련 변동
25,552
(660)
(7,435)
17,457

(1)
제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진

-
-
(7,435)
(7,435)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(660)
-
(660)

(3) 경험조정
25,552
-
-
25,552

4. 과거 서비스관련 변동
(14,905)
(1,934)
-
(16,839)

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(14,905)
(1,934)
-
(16,839)

5. 재보험 순원가(마진)
168
(4,019)
9,459
5,608

6. 재보험금융손익
(14,636)
2,124
6,477
(6,035)

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
(1,321)
-
-
(1,321)

8. 재보험금융손익 계
(15,957)
2,124
6,477
(7,356)

9. 해당 기간 현금흐름
(132,161)
-
-
(132,161)

(1) 지급한 재보험료
321,705
-
-
321,705

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
(447,146)
-
-
(447,146)

(3) 기타현금흐름
(6,720)
-
-
(6,720)

10. 기타
(1,831)
(50)
1,814
(67)

11. 기말
순재보험계약자산(부채)

(60,017)
70,419
215,451
225,853

(1) 기말 재보험계약자산
60,756
63,560
147,805
272,121

(2) 기말 재보험계약부채
120,773
(6,859)
(67,646)
46,268

(5) 당기와 전기 중 재보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 당기

구 분
생명보험
손해보험
합계

사망
건강
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

1. 재보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액
(4,196)
33,003
-
7,449
36,256
35,078
-
-
-
35,078
71,334

2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(428)
(6,493)
-
454
(6,467)
(2,284)
-
-
-
(2,284)
(8,751)

3) 손실회수요소의 인식 및 환입
62
264
-
-
326
(1,170)
-
-
-
(1,170)
(844)

4) 기타 재보험수익
6,353
28,432
-
-
34,785
-
-
-
-
-
34,785

소 계
1,791
55,206
-
7,903
64,900
31,624
-
-
-
31,624
96,524

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익
-
-
-
-
-
337
119,637
82,182
11,568
213,724
213,724

총 재보험수익
1,791
55,206
-
7,903
64,900
31,961
119,637
82,182
11,568
245,348
310,248

2. 재보험비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용
(7,367)
7,950
-
8,268
8,851
39,425
-
-
-
39,425
48,276

2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동
27
933
-
254
1,214
417
-
-
-
417
1,631

3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진
8,363
14,099
-
249
22,711
4,010
-
-
-
4,010
26,721

4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정
(1,220)
4,989
-
73
3,842
3,058
-
-
-
3,058
6,900

5) 기타재보험영업비용
9,629
28,732
-
-
38,361
3,911
-
-
-
3,911
42,272

소 계
9,432
56,703
-
8,844
74,979
50,821
-
-
-
50,821
125,800

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용
-
-
20
-
20
6,818
312,368
98,738
38,912
456,836
456,856

총 재보험비용
9,432
56,703
20
8,844
74,999
57,639
312,368
98,738
38,912
507,657
582,656

총 재보험서비스결과
(7,641)
(1,497)
(20)
(941)
(10,099)
(25,678)
(192,731)
(16,556)
(27,344)
(262,309)
(272,408)

2) 전기

구 분
생명보험
손해보험
합계

사망
건강
기타
해외
소계
장기
일반
자동차
해외
소계

1. 재보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액
13,041
205,700
-
3,518
222,259
38,193
-
-
-
38,193
260,452

2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(1,444)
(13,689)
-
43
(15,090)
(1,375)
-
-
-
(1,375)
(16,465)

3) 손실회수요소의 인식 및 환입
10
222
-
-
232
4,175
-
-
-
4,175
4,407

4) 기타 재보험수익
8,682
22,530
-
-
31,212
(34)
-
-
-
(34)
31,178

소 계
20,289
214,763
-
3,561
238,613
40,959
-
-
-
40,959
279,572

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익
-
-
-
-
-
108
175,167
155,323
8,864
339,462
339,462

총 재보험수익
20,289
214,763
-
3,561
238,613
41,067
175,167
155,323
8,864
380,421
619,034

2. 재보험비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용
13,552
171,228
-
6,366
191,146
40,358
-
-
-
40,358
231,504

2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동
(37)
822
-
164
949
1,093
-
-
-
1,093
2,042

3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진
4,820
(65)
-
651
5,406
2,029
-
-
-
2,029
7,435

4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정
(316)
(361)
-
-
(677)
(3,073)
-
-
-
(3,073)
(3,750)

5) 기타재보험영업비용
3,644
30,755
-
-
34,399
2,335
-
-
-
2,335
36,734

소 계
21,663
202,379
-
7,181
231,223
42,742
-
-
-
42,742
273,965

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용
-
-
9,570
-
9,570
2,640
249,566
163,590
28,617
444,413
453,983

총 재보험비용
21,663
202,379
9,570
7,181
240,793
45,382
249,566
163,590
28,617
487,155
727,948

총 재보험서비스결과
(1,374)
12,384
(9,570)
(3,620)
(2,180)
(4,315)
(74,399)
(8,267)
(19,753)
(106,734)
(108,914)

(6) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
발행한 보험계약
합 계

순원가계약
순차익계약

1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치
117,591
18,312
135,903

2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치
(135,336)
(18,299)
(153,635)

3. 비금융위험에 대한 위험조정
1,742
554
2,296

4. 재보험계약마진
17,135
(407)
16,728

최초인식시 손실회수요소금액
1,132
160
1,292

2) 전기

구 분
발행한 보험계약
합 계

순원가계약
순차익계약

1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치
280,659
1,078
281,737

2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치
(310,328)
(1,057)
(311,385)

3. 비금융위험에 대한 위험조정
4,405
34
4,439

4. 재보험계약마진
29,591
(22)
29,569

최초인식시 손실회수요소금액
4,327
33
4,360

(7) 당기말과 전기말 현재 보유한 재보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 3년 이하
3년 초과 4년 이하
4년 초과 5년 이하
5년 초과 10년 이하
10년 초과 20년 이하
20년 초과 30년 이하
30년 초과
합 계

생명보험
사망
3,880
3,417
3,088
2,885
2,599
9,940
13,743
10,890
14,503
64,945

건강
10,168
9,506
8,675
7,836
7,250
26,800
22,574
18,062
35,324
146,195

해외
24,576
1,507
89
5
-
-
-
-
-
26,177

손해보험
장기
7,549
6,524
5,761
5,165
4,657
17,355
18,144
7,615
5,877
78,647

합 계
46,173
20,954
17,613
15,891
14,506
54,095
54,461
36,567
55,704
315,964

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 3년 이하
3년 초과 4년 이하
4년 초과 5년 이하
5년 초과 10년 이하
10년 초과 20년 이하
20년 초과 30년 이하
30년 초과
합 계

생명보험
사망
5,315
5,464
5,024
4,607
4,209
16,075
16,719
6,434
2,801
66,648

건강
12,716
11,423
9,935
8,610
7,282
24,207
15,538
1,782
899
92,392

해외
22,177
4,160
859
245
127
427
527
277
307
29,106

손해보험
장기
1,936
1,760
1,644
1,541
1,446
5,697
6,287
3,121
3,873
27,305

합 계
42,144
22,807
17,462
15,003
13,064
46,406
39,071
11,614
7,880
215,451

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.

(8) 당기 및 전기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합 계

1. 재보험료의 배분액
33,470
54,303
494,883
582,656

2. 기초 재보험계약마진
54,376
102,425
58,650
215,451

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식
(7,606)
(10,436)
(8,660)
(26,702)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
27,678
54,975
15,890
98,543

2) 신계약 인식효과
-
-
16,728
16,728

재보험서비스결과 소계
20,072
44,539
23,958
88,569

(3) 재보험금융손익
1,338
3,394
2,532
7,264

3. 기타변동
(171)
12,985
(8,134)
4,680

4. 기말 재보험계약마진
75,615
163,343
77,006
315,964

2) 전기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합 계

1. 재보험료의 배분액
75,886
163,282
488,780
727,948

2. 기초 재보험계약마진
34,281
145,320
18,100
197,701

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식
(5,053)
2,562
(2,382)
(4,873)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
24,307
(48,771)
11,789
(12,675)

2) 신계약 인식효과
-
-
29,569
29,569

재보험서비스결과 소계
19,254
(46,209)
38,976
12,021

(3) 재보험금융손익
841
3,706
1,930
6,477

3. 기타변동
-
(392)
(356)
(748)

4. 기말 재보험계약마진
54,376
102,425
58,650
215,451

22. 투자계약부채와 계약자지분조정

당기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

퇴직보험계약
5,110
4,891

퇴직연금계약
9,012,696
8,817,008

합 계
9,017,806
8,821,899

투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 및 무배당 퇴직보험 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(53,177)
(45,212)

유형자산재평가잉여금
78,988
81,444

지분법자본변동
2,047
(634)

합 계
27,857
35,598

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.

해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결실체는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다.

상기 사항 외 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 27,857백만원 (전기말 :
35,598백만원) 증가 및 감소하였습니다.

또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결실체의 연결재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.

23. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
271,814
246,774

당기손익-공정가치측정금융부채

매도주가연계증권
935,126
890,199

매도파생결합증권
558,947
742,136

소 계
1,494,073
1,632,335

합 계
1,765,887
1,879,109

24. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차입금
9,160,948
8,182,904

사채
4,001,431
2,799,229

합 계
13,162,379
10,982,133

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입처
종 류
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

일반고객 등
환매조건부채권매도
0.35~5.15
5,346,923
5,106,011

한국증권금융㈜
증권금융차입금
3.72~4.44
752,977
807,469

하이투자증권㈜ 등
기업어음
3.49~4.08
1,040,000
665,000

KB국민은행 등
은행차입금
1.78~4.90
99,110
256,996

전자단기사채
기타단기차입금
3.48~12.27
893,104
990,731

KB생명보험 외 2개
담보부대출 등
2.52~4.7
1,028,834
356,697

액면가액 합계
9,160,948
8,182,904

조정금액
-
-

차입금 장부금액
9,160,948
8,182,904

(3) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목
상환일
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

제12차 공모사채 (*1)
2032-03-07
4.90
250,000
250,000

제15차 공모사채 (*1)
2034-08-29
4.78
350,000
-

25-2회 (*2)
2024-10-18
2.56
-
30,000

26-1회 (*2)
2024-04-09
1.85
-
220,000

26-2회 (*2)
2026-04-09
2.43
100,000
100,000

27-1회 (*2)
2024-09-13
5.30
-
130,000

27-2회 (*2)
2025-09-16
5.41
91,000
91,000

29-1회 (*2)
2026-02-27
4.31
186,000
-

29-2회 (*2)
2027-02-27
4.40
114,000
-

후순위사채 (*4)
2029-09-05
7.00
120,000
120,000

후순위사채 (*3)
2032-02-04
3.38
1,101,476
966,658

후순위사채 (*3)
2032-06-17
5.30
400,000
400,000

후순위사채 (*3)
2033-08-02
6.00
500,000
500,000

후순위사채 (*3)
2033-08-03
4.45
800,000
-

액면가액 합계
4,012,476
2,807,658

사채발행차금 등 조정금액
(11,045)
(8,429)

사채 장부금액
4,001,431
2,799,229

(*1) 종속기업인 한화손해보험㈜가 발행한 공모형 무보증 후순위 사채입니다.

(*2) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 무기명무보증 사채 등 입니다.

(*3) 지배기업인 한화생명보험㈜가 발행한 해외 ESG 후순위사채와 무보증후순위사채입니다.

(*4) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 후순위사채 등 입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

상환 예정액
8,350,340
371,641
4,627,846
13,349,827

2) 전기말

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

상환 예정액
8,174,387
470,980
2,777,715
11,423,082

25. 순확정급여부채(자산)

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
573,880
519,854

사외적립자산의 공정가치
(259,756)
(259,885)

재무상태표상 자산
(18,808)
(58,699)

재무상태표상 부채
332,932
318,668

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채(자산)

기초
519,854
(259,885)
259,969

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
47,806
(243)
47,563

과거근무원가
108
-
108

이자비용(이자수익)
24,761
(33,290)
(8,529)

소 계
72,675
(33,533)
39,142

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
-
1,855
1,855

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(204)
-
(204)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익
19,815
1,232
21,047

- 경험조정에 의한 보험수리적 손익
8,263
-
8,263

소 계
27,874
3,087
30,961

기업이 납부한 기여금
-
(51,049)
(51,049)

급여지급액
(48,643)
85,196
36,553

운용관리수수료
(25)
641
616

계열사로부터의 전출입 효과
(3,114)
77
(3,037)

연결범위의 변동 등
5,259
(4,290)
969

기말
573,880
(259,756)
314,124

2) 전기

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채(자산)

기초
480,441
(259,939)
220,502

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
49,887
-
49,887

과거근무원가
601
-
601

이자비용(이자수익)
26,468
(31,308)
(4,840)

소 계
76,956
(31,308)
45,648

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
-
2,941
2,941

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
234
-
234

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익
20,897
2,407
23,304

- 경험조정에 의한 보험수리적 손익
8,174
-
8,174

소 계
29,305
5,348
34,653

기업이 납부한 기여금
-
(39,377)
(39,377)

급여지급액
(68,042)
69,242
1,200

운용관리수수료
-
413
413

계열사로부터의 전출입 효과
1,194
(4,264)
(3,070)

기말
519,854
(259,885)
259,969

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

원리금보장 금융상품 등
259,207
99.79
259,285
99.77

국민연금전환금
549
0.21
600
0.23

합 계
259,756
100.00
259,885
100.00

(4) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다
(단위: %).

구 분
당기말
전기말

할인율
3.32~5.53
3.88~6.20

기대임금인상률
2.20~4.77
2.14~5.14

(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(37,982)
42,503

기대임금상승률의 1% 변동
37,323
(33,218)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
1년 미만
1년이상 2년미만
2년이상 5년미만
5년 이상
합계

급여지급액
54,626
125,854
182,998
910,359
1,273,837

당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.22년 ~ 7.19년입니다.

(7) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 14,311백만원 및 22,047백만원입니다.

(8) 기타장기종업원급여연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 기타장기종업원급여와 관련하여 68,675백만원(전기말: 54,415백만원)의 부채를 계상하고 있으며, 당기 중 22,704백만원(전기: 12,465백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

연결실체의 장기 근속에 따른 기타장기종업원급여를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위 : %).

구분
당기말
전기말

할인율
3.29~4.94
3.94~5.88

당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 기타장기종업원급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구분
증가
감소

할인율 1% 변동
(3,044)
5,360

26. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
기 초
증 가
감 소
대 체
기 말

복구충당부채
27,376
7,441
(3,010)
(2,496)
29,311

기타
94,890
7,959
(5,164)
-
97,685

합 계
122,266
15,400
(8,174)
(2,496)
126,996

2) 전기

구 분
기 초
증 가
감 소
대 체
기 말

복구충당부채
18,993
9,221
(964)
126
27,376

기타
106,578
31,890
(43,545)
(33)
94,890

합 계
125,571
41,111
(44,509)
93
122,266

27. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
645,349
979,845

미지급비용
747,044
597,756

리스부채
204,620
186,653

예수금(*)
1,946,008
1,165,044

보증금
101,048
116,320

현재가치할인차금
(3,485)
(4,307)

기타의 기타금융부채
1,228,038
1,116,803

합 계
4,868,622
4,158,114

(*) 한화투자증권의 투자자예수금과 수입담보금 내역은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
333,888
354,546

장내파생상품거래예수금
104,507
70,712

집합투자증권투자자예수금
365,091
640,210

외화예수금
68,625
43,234

기타
5,116
1,656

소 계
877,227
1,110,358

수입담보금

신용대주수입담보금
-
36

소 계
-
36

기타예수부채(*)
1,199,164
1,429

합 계
2,076,391
1,111,823

(*) 한화저축은행㈜의 기타예수부채가 당기말 금액에 포함되었습니다.

28. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

부가세예수금
7,791
6,086

선수금
26,747
76,067

선수수익 등
88,880
99,727

합 계
123,418
181,880

29. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,500,000,000주
1,500,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주발행주식수
868,530,000주
868,530,000주

보통주자본금
4,342,650백만원
4,342,650백만원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
485,281
485,281

자기주식
(924,085)
(924,085)

주식기준보상
17,749
10,589

기타
152,138
88,900

합 계
(268,917)
(339,315)

종속회사 중 한화투자증권은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 제도를 운영중에 있으며, 캐롯손해보험은 성과달성 등의 조건을 포함하여 신주발행형 주식기준보상을 지급하는 제도를 운영하고 있습니다. 해당 주식기준보상은 연결재무제표상 비지배지분에 반영되어 있습니다.

(3) 지배기업과 종속기업은 당기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

- 한화생명보험

구분
부여일
행사가능시점
약정용역 제공기간
주식 총 부여수량
주식 부여분 공정가치
당기에 인식한 비용

주식분
주식가치 연계현금
합계

2020년
2020-03-23
부여일로부터 10년되는 날
2020년
625,928주
560백만원 (주당 895원)
-
(-)235백만원
(-)235백만원

2021년
2021-03-15
부여일로부터 10년되는 날
2021년
705,726주
2,276백만원 (주당 3,225원)
-
(-)265백만원
(-)265백만원

2022년
2022-03-24
부여일로부터 7년, 10년되는 날
2022년
1,166,563주
3,558백만원 (주당 3,050원)
-
(-)437백만원
(-)437백만원

2023년
2023-03-23
부여일로부터 7년, 10년되는 날
2023년
1,691,627주
4,195백만원 (주당2,480원)
-
(-)634백만원
(-)634백만원

2024년
2024-02-23
부여일로부터 7년, 10년되는 날
2024년
2,115,180주
7,160백만원 (주당3,385원)
7,160백만원
5,203백만원
12,363백만원

- 한화손해보험

구분
부여일
행사가능시점
약정용역 제공기간
주식 총 부여수량
주식 부여분 공정가치
당기에 인식한 비용

주식분
주식가치 연계현금
합계

2021년
2021-03-19
부여일로부터 10년되는 날
2021년
118,489주
507,133천원 (주당 4,280원)
-
(-)2백만원
(-)2백만원

2024년
2024-02-27
부여일로부터 10년되는 날
2024년
325,986주
1,607,110천원 (주당 4,930원)
1,607백만원
1,314백만원
2,921백만원

- 한화투자증권

구분
부여일
행사가능시점
약정용역 제공기간
주식 총 부여수량
주식 부여분 공정가치
당기에 인식한 비용

주식분
주식가치 연계현금
합계

2020년
2020-03-24
부여일로부터 10년되는 날
2020년
230,997주
267,957천원 (주당 1,160원)
-
(-)28백만원
(-)28백만원

2021년
2021-03-24
부여일로부터 10년되는 날
2021년
218,691주
634,204천원 (주당 2,900원)
-
(-)26백만원
(-)26백만원

2022년
2022-03-23
부여일로부터 7년, 10년되는 날
2022년
145,676주
747,318천원 (주당 5,130원)
-
(-)17백만원
(-)17백만원

2023년
2023-03-22
부여일로부터 7년, 9년, 10년 되는 날
2023년
145,976주
408,003천원 (주당 2,795원)
-
(-)18백만원
(-)18백만원

2024년
2024-02-27
부여일로부터 7년, 10년되는 날
2024년
239,773주
1,023,831천원 (주당 4,270원)
1,024백만원
806백만원
1,829백만원

30. 신종자본증권

당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

무보증 신종자본증권
2019-07-04
2049-07-04
3.69%
-
500,000

무보증 신종자본증권
2024-07-17
2054-07-17
4.80%
500,000
-

무보증 신종자본증권
2024-09-24
2054-09-24
4.80%
600,000
-

발행비용
(3,173)
(1,656)

합 계
1,096,827
498,344

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

31. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
(2,320,647)
(3,790,733)

지분법자본변동
10,375
2,861

보험계약자산(부채)순금융손익
619,217
4,927,645

재보험계약자산(부채)순금융손익
5,855
3,849

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(270,223)
(498,132)

유형자산재평가잉여금
368,955
367,512

확정급여제도의 재측정요소
(154,113)
(133,277)

해외사업환산손익
158,905
46,996

합 계
(1,581,676)
926,721

32. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

이익준비금
139,863
128,592

미처분이익잉여금 등
8,066,110
7,481,179

합 계
8,205,973
7,609,771

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금, 해약환급금준비금, 보증준비금 및 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

지배기업 소유주 당기순이익
737,254
758,480

신종자본증권 배당금
(28,343)
(37,766)

지배기업 보통주 순이익
708,911
720,714

준비금 적립(환입)예정금액
1,203,191
966,344

준비금 적립 후 조정 순이익(손실)(*)
(494,280)
(245,630)

준비금 적립(환입) 후 조정 주당순이익
(652)원
(325)원

(*) 상기 준비금 적립 후 조정 손익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

33. 기타투자수익

당기 및 전기 중 발생한 기타투자수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

수수료수익
321,857
308,118

임대료수익
157,200
159,244

기타
428,918
358,537

합 계
907,975
825,899

34. 재산관리비

당기 및 전기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

급여 및 상여
4,954
1,559

퇴직급여
3,450
3,132

복리후생비
415
1,442

감가상각비
6,144
4,796

기타
45,312
65,041

합 계
60,275
75,970

35. 기타투자비용

당기 및 전기 중 발생한 기타투자비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

부동산감가상각비
106,149
79,583

무형자산상각비
83,507
77,826

기타
1,379,990
1,166,916

합 계
1,569,646
1,324,325

36. 영업외수익 및 영업외비용

당기 및 전기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당 기
전 기

<영업외수익>

관계기업투자자산평가이익
20,763
15,176

관계ㆍ종속기업투자처분이익 및 손상차손 환입
73,431
14,536

유형자산 및 투자부동산 처분이익
9,018
73,671

무형자산처분이익
1,147
68

잡이익 및 기타
43,870
26,231

합 계
148,229
129,682

<영업외비용>

관계기업투자자산평가손실
23,303
24,410

관계ㆍ종속기업투자처분손실 및 손상차손
1,581
13,782

유형자산 및 투자부동산 처분손실
1,530
10,724

무형자산 처분손실
561
4

무형자산 손상차손
6,180
7,039

기부금
21,256
9,289

잡손실 및 기타
17,795
41,841

합 계
72,206
107,089

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
87,869
27,546

자본에 직접 가감되는 당기법인세
87,084
57,874

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
121,249
187,203

과거기간 법인세비용에 대해 당기에 인식한 조정사항
10,785
(18,968)

법인세비용
306,987
253,655

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
1,172,988
1,079,636

적용세율에 따른 법인세비용
368,625
278,388

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
(21,083)
(22,050)

비공제비용으로 인한 효과
2,328
3,042

기타효과
(42,883)
(5,725)

법인세비용
306,987
253,655

유효법인세율
26.17%
23.49%

(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말
변동액

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)
(1,196,775)
(1,075,526)
(121,249)

자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)
554,775
(232,721)
787,496

합 계
(642,000)
(1,308,247)
666,247

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

기초
증감
기말
기초(*)
증감
기말

퇴직급여부채
(3,886)
9,629
5,743
(7,431)
3,545
(3,886)

수취채권
(3,987)
(5,452)
(9,439)
2,847
(6,834)
(3,987)

미수수익
(113,927)
(28,903)
(142,830)
(110,961)
(2,966)
(113,927)

유가증권
(568,505)
(107,719)
(676,224)
61,700
(630,205)
(568,505)

보험계약부채
(1,112,120)
206,293
(905,827)
(781,544)
(330,576)
(1,112,120)

유형자산
33,299
(4,700)
28,599
34,356
(1,057)
33,299

파생상품
(129,972)
181,355
51,383
16,776
(146,748)
(129,972)

미지급비용
43,568
41,206
84,774
41,188
2,380
43,568

기타
780,004
(412,958)
367,046
(145,254)
925,258
780,004

합 계
(1,075,526)
(121,249)
(1,196,775)
(888,323)
(187,203)
(1,075,526)

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

자본에 직접 가감되는 당기법인세

확정급여제도의 재측정요소
87,084
57,874

자본에 직접 반영된 이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(494,347)
(979,815)

관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익누계액
(846)
(107)

위험회피목적파생상품평가손익
(80,490)
(132,818)

유형자산재평가손익
(1,012)
11,914

보험계약자산(부채)순금융손익
1,364,792
1,161,896

재보험계약자산(부채)순금융손익
(601)
3,952

자본에 직접 반영된 이연법인세 소계
787,496
65,022

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

관계기업 및 종속기업 투자
58,762
61,387

38. 주당이익
당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익
737,254
758,480

신종자본증권 배당금
(28,343)
(37,766)

보통주 순이익
708,911
720,714

가중평균유통보통주식수(*)
757,695,274
755,580,094

기본주당순이익(*)
936
954

(*) 가중평균유통보통주식수 계산시 보유 중인 자기주식수를 차감하고, 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 부여로 인해 가득된 주식수를 가산하여 계산하였습니다. 따라서, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

39. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

구 분
회사명

지배기업
㈜한화

관계기업 및 공동기업
신공항하이웨이㈜ 등

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아 주식회사(*), 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*) 전기 중 인적분할로 한화갤러리아㈜에서 한화갤러리아 주식회사로 사명 변경하였습니다.

2) 전기말

구 분
회사명

지배기업
㈜한화

관계기업 및 공동기업
신공항하이웨이㈜ 등

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아 주식회사, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등

임대료 수익
용역수익
이자수익
기타수익
합 계
보험비용(*1)
기타비용 (*2)(*3)
유무형자산 등 취득
합 계

지배기업
㈜한화
13,286
15
-
8,804
22,105
81,486
7,300
-
88,786

관계기업 및 공동기업
전라선철도㈜
-
-
2,870
-
2,870
-
-
-
-

신공항하이웨이㈜
-
-
1,118
96
1,214
-
23
-
23

에이앤디신용정보㈜
-
-
-
3
3
513
7,937
-
8,450

기타 관계기업
-
80
3,336
11,301
14,717
880
9
-
889

소 계
-
80
7,324
11,400
18,804
1,393
7,969
-
9,362

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템(주)
5,265
21
-
3,190
8,476
76,468
26,267
31,860
134,595

(주)한화이글스
-
-
-
103
103
13,302
1,653
-
14,955

한화호텔앤드리조트㈜
6,422
1,343
-
5,308
13,073
8,213
8,258
4,751
21,222

한화솔루션㈜
14,742
1
-
12,222
26,965
5,343
5,159
-
10,502

기타 계열회사
36,422
136
-
63,031
99,589
9,915
26,005
-
35,920

소 계
62,851
1,501
-
83,854
148,206
113,241
67,342
36,611
217,194

합 계
76,137
1,596
7,324
104,058
189,115
196,120
82,611
36,611
315,342

(*1) 보험비용은 실제사업비 등을 기준으로 산출된 금액입니다.

(*2) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*3) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며 당기 발생한 신용손실충당금전입액은 5백만원 입니다.

2) 전기

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등

임대료 수익
용역수익
이자수익
기타수익 (*1)
합 계
보험비용(*2)
기타비용(*3)
유무형자산 등 취득
합 계

지배기업
㈜한화
15,228
49
-
8,791
24,068
65,502
1,804
-
67,306

관계기업 및 공동기업
전라선철도㈜
-
-
3,149
-
3,149
-
-
-
-

신공항하이웨이㈜
-
-
1,151
98
1,249
-
26
-
26

에이앤디신용정보㈜
-
-
-
3
3
1,963
6,375
-
8,338

기타 관계기업
-
96
3,726
16,010
19,832
1,467
8
-
1,475

소 계
-
96
8,026
16,111
24,233
3,430
6,409
-
9,839

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템(주)
7,393
21
-
3,990
11,404
86,289
6,936
21,540
114,765

(주)한화이글스
-
-
-
89
89
10,817
169
-
10,986

한화호텔앤드리조트㈜
4,027
1,299
-
2,666
7,992
7,840
4,497
3,796
16,133

한화솔루션㈜
13,997
63
-
13,464
27,524
7,139
4,431
-
11,570

기타 계열회사
37,801
220
899
53,590
92,510
6,668
20,359
-
27,027

소 계
63,218
1,603
899
73,799
139,519
118,753
36,392
25,336
180,481

합 계
78,446
1,748
8,925
98,701
187,820
187,685
44,605
25,336
257,626

(*1) 신용손실충당금환입액을 제외한 금액이며 전기 발생한 신용손실충당금환입액은 3백만원 입니다.

(*2) 보험비용은 실제사업비 등을 기준으로 산출된 금액입니다.(*3) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자금거래및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
회사명
자금대여거래
자금차입거래
출자 및 반환
배당거래

대여
회수
차입
상환
출자
회수
지급
수취

지배기업
㈜한화
-
-
-
-
-
-
56,328
-

관계기업 및 공동기업
푸른김해지키미
-
1,359
-
-
-
-
-
-

전라선철도㈜
-
9,627
-
-
-
-
-
-

울산청천㈜
-
1,324
-
-
-
-
-
-

신공항하이웨이㈜
-
862
-
-
-
-
-
4,200

기타 관계기업
-
10,867
-
-
107,047
132,335
-
9,650

소 계
-
24,039
-
-
107,047
132,335
-
13,850

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템㈜
-
-
-
2,233
-
-
-
-

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
-
609
-
-
-
-

한화갤러리아타임월드㈜
-
-
-
-
-
-
2,281
-

소 계
-
-
-
2,842
-
-
2,281
-

합 계
-
24,039
-
2,842
107,047
132,335
58,609
13,850

2) 전기

구 분
회사명
자금대여거래
자금차입거래
출자 및 반환
배당거래

대여
회수
차입
상환
출자
회수
지급
수취

관계기업 및 공동기업
푸른김해지키미
-
1,021
-
-
-
-
-
-

전라선철도㈜
-
7,448
-
-
-
-
-
-

울산청천㈜
-
1,035
-
-
-
-
-
-

신공항하이웨이㈜
-
796
-
-
-
-
-
2,800

토스뱅크
-
-
-
-
28,203
-
-
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
-
-
-
-
-
91,592
-
1

기타 관계기업
-
8,648
-
-
191,570
67,799
-
2,744

합 계
-
18,948
-
-
219,773
159,391
-
5,545

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 외화 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: USD).

구 분
회사명
통화
자금차입거래

당기
전기

차입
상환
차입
상환

기타 및 대규모 기업집단 소속회사
㈜한화비전
USD
-
-
3,500,000
3,500,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

대출채권(*1)
기타 채권
합 계
임대보증금
기타 채무(*2)
합 계

지배기업
㈜한화
-
392
392
194
21,260
21,454

관계기업 및 공동기업
전라선철도㈜
41,302
7
41,309
-
2
2

신공항하이웨이㈜
9,426
105
9,531
-
800
800

에이앤디신용정보㈜
-
-
-
-
1,155
1,155

울산청천㈜
6,548
1
6,549
-
-
-

기타 관계기업
57,569
4,198
61,767
-
339
339

소 계
114,845
4,311
119,156
-
2,296
2,296

기타 및 대규모 기업집단 계열회사
한화시스템(주)
-
784
784
545
106,344
106,889

(주)한화이글스
-
2,054
2,054
-
3,067
3,067

한화호텔앤드리조트㈜
-
12,109
12,109
341
29,820
30,161

한화솔루션㈜
-
18,519
18,519
357
108,879
109,236

기타 계열회사
-
945
945
6,057
483,930
489,987

소 계
-
34,411
34,411
7,300
732,040
739,340

합 계
114,845
39,114
153,959
7,494
755,596
763,090

(*1) 대출채권은 신용손실충당금 차감 전 금액이며, 신용손실충당금은 22 백만원입니다.

(*2) 리스관련 부채가 포함된 금액입니다.

2) 전기말

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

대출채권(*1)
기타 채권
합 계
임대보증금
기타 채무(*2)
합 계

지배기업
㈜한화
-
511
511
6,457
19,601
26,058

관계기업 및 공동기업
전라선철도㈜
50,931
741
51,672
-
6
6

신공항하이웨이㈜
10,288
109
10,397
-
761
761

에이앤디신용정보㈜
-
67
67
-
1,151
1,151

울산청천㈜
7,872
72
7,944
-
-
-

기타 관계기업
69,887
4,720
74,607
-
322
322

소 계
138,978
5,709
144,687
-
2,240
2,240

기타 및 대규모 기업집단 계열회사
한화시스템(주)
-
844
844
2,375
78,576
80,951

(주)한화이글스
-
2,039
2,039
-
3,140
3,140

한화호텔앤드리조트㈜
-
8,085
8,085
1,909
19,607
21,516

한화솔루션(주)
-
27,040
27,040
5,226
105,412
110,638

기타 계열회사
-
14,024
14,024
15,574
451,915
467,489

소 계
-
52,032
52,032
25,084
658,650
683,734

합 계
138,978
58,252
197,230
31,541
680,491
712,032

(*1) 대출채권은 신용손실충당금 차감 전 금액이며, 신용손실충당금은 18 백만원입니다.

(*2) 리스관련 부채가 포함된 금액입니다.

(6) 지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

단기급여
2,682
2,296

퇴직급여
523
396

주식기준보상
3,435
3,073

합 계
6,640
5,765

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액
164,885백만원
)을 포함한
1,310건
으로 총 소송가액은
362,193
백만원입니다.

또한, 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 91,486백만원)을 포함한
925
건으로 총 소송가액은
140,997
백만원입니다.

이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 금융거래약정

당기말 현재 연결실체가 체결중인 금융거래약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금융거래약정내역
약정한도액

하나은행
일중당좌차월(*)
130,000

일반자금대출
1,500

수협은행
일반자금대출
1,000

한도대출
30,000

SC제일은행
일중당좌차월
54,000

우리은행
당좌대출
1,000

㈜신한은행
일중당좌차월(*)
63,500

일반당좌차월
6,000

한국증권금융(주)
기관운영자금대출
150,000

할인어음(자체)
170,000

담보금융지원대출(자체)
1,080,000

증권유통금융(자체)
300,000

증권유통금융(대주)
100,000

일중자금거래(자체)
200,000

Bank CIMB Niaga 외 14개 은행
해외금융기관 한도대출
238,853

(*) 이와 관련하여 국공채(액면금액:
230,000백만원)가 담보(설정금액: 130,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자
지급보증액 지급보증처
지급보증처
내용

당기말
전기말

한화생명보험(주)
214,171
231,748
서울보증보험(주)
공탁금 등

한화손해보험(주)
51,129
49,794
서울보증보험(주)
공탁금 등

한화손해사정
219
99
서울보증보험(주)
계약이행보증

한화라이프랩(주)
1,515
1,260
서울보증보험(주)
계약이행보증

2) 당기말 및 전기말 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

대출약정
2,215,216
2,867,540

출자약정
5,705,912
9,671,247

합 계
7,921,128
12,538,787

3) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 591,890백만원(전기말: 88,806백만원)입니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 등 12개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
재보험사
출수재비율
보험상품

비 례
코리안리재보험㈜
위험금액의 10~30%
자동차(공동물건 제외)

코리안리재보험㈜ 외
위험금액의 15~70%
화재

코리안리재보험㈜ 외
위험금액의 15~70%
해상

코리안리재보험㈜ 외
위험금액의 20~90%
특종

코리안리재보험㈜
위험금액의 25~65%
장기(재물,상해,질병,기타)

SCOR RE 외
위험금액의 5~60%
장기(상해,질병,기타)

초 과
코리안리재보험㈜ 외
8.75억 초과 무한
자동차(대인)

코리안리재보험㈜
12.6억원 초과 57.5억원
자동차(차량담보)

코리안리재보험㈜
6억~980억원
장기(재물/상해)

SWISS RE 외
초과금액의 0~100%
기타 일반

(6) 특수관계자와의 약정사항

특수관계자
약정사항

㈜한화
연결실체의 지배기업인 ㈜한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

한화자산운용㈜
주식 및 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.

㈜한화육삼시티

당기말 현재
연결실체가 보유한 사옥의 시설, 임대차, 수선유지관리를 포함한 전문적인 자산관리 서비스를 제공받기 위해 ㈜한화육삼시티와 부동산위탁관리대행 계약을 체결하고 있습니다.

한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜, 피플라이프 주식회사

연결실체는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 한화손해사정㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜ 및 피플라이프주식회사와 용역위탁계약을체결하고 있습니다.

한화시스템㈜

연결실체의 시스템 구축 등을 목적으로 한화시스템㈜과 전산업무용역 계약을 체결하고 있습니다.

㈜한화저축은행

연결실체의 신탁계약 관련 특정금전신탁재산 운용 관련 업무 협약을 체결하고 있습니다.

㈜한화이글스

연결실체는 대전 신축야구장에 대한 네이밍라이츠 계약을 체결하고 있습니다.

서울보증보험㈜
공탁금 등

(*) 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

(7) 연결실체는 분할 신설회사인 한화생명금융서비스㈜의 분할 기준일인 2021년 4월 1일기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종목
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
1,153,926
787,293

국채/지방채
한국증권금융㈜
684,300
336,500

합 계
1,838,226
1,123,793

(9) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 연결실체에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다
(단위:백만원).

구분
채권액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686

대손충당금(*)
686

(*) 연결실체는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당 회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결실체의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(10) 신용파생상품

연결실체는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 65건의 신용파생상품계약(보장매수 18건, 액면금액: 11,650억원, 보장매도 47건, 액면금액: 26,052억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결
실체는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(11) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 318백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 14백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원, 전세권부 채권가입류 관련 8백만원, 전기 공급계약 관련 2백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(12) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정

조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다.
당기에 아래 조합의 청산에 따라 확정된 손실금을 지급하였습니다.

구분
약정내용

코에프씨밸류업사모투자전문회사(*)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(*
) 연결실체는 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사를 매각하였으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되었습니다. 당기에 조합이 청산되어 손실이 확정됨에 따라 질권을 해지한 후 회사는 한화자산운용㈜에 손실금 25억원을 지급하였습니다(주석 18 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결
실체는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(13) 당기 재무제표 상 연결
실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는
778억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기 말 까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(14) 연결
실체가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나,추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

(15) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종목
당기말
전기말

위탁자유가증권
35,451,813
24,536,864

수익자유가증권
33,043,253
30,827,018

기타예수유가증권
197,810
116,800

합 계
68,692,877
55,480,682

41. 현금흐름 관련 사항

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 비용 및 수익 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

보험금융비용
3,493,023
4,755,790

보험비용
9,128,329
8,558,556

재보험금융비용
7,629
7,554

재보험비용
582,656
727,948

투자계약부채이자비용
398,819
378,579

퇴직급여
39,142
45,649

신용손실충당금 순전입액
220,639
141,631

주식보상비용
15,569
10,349

감가상각비
112,293
84,379

무형자산상각비
83,507
77,826

금융상품 평가 및 처분손실
2,673,175
1,541,571

외화환산손실
211,639
61,272

파생상품평가 및 거래손실
3,402,141
3,392,921

이자비용
494,482
473,412

관계기업투자평가손실
23,303
24,410

관계기업투자처분손실
945
13,782

관계기업투자손상차손
636
-

투자부동산 및 유형자산처분손실
1,530
10,724

무형자산처분손실
561
4

무형자산손상차손
6,180
7,039

리스해지손실
16,758
-

법인세비용
306,987
253,655

보험수익
(10,565,133)
(9,790,072)

재보험수익
(310,248)
(619,034)

재보험금융수익
(34,121)
(20,439)

이자수익
(3,639,773)
(3,717,243)

배당금수익
(334,703)
(266,686)

금융상품 평가 및 처분이익
(2,797,577)
(3,154,683)

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
(726,797)
(545,947)

외화환산이익
(2,330,974)
(563,598)

파생상품평가 및 거래이익
(1,393,785)
(2,798,788)

관계기업투자평가이익
(20,763)
(15,176)

관계기업투자처분이익
(73,431)
(9,879)

관계기업투자손상차손환입
-
(4,657)

투자부동산 및 유형자산처분이익
(9,018)
(73,671)

무형자산처분이익
(1,147)
(68)

복구공사이익
(230)
-

염가매수차익
(9,317)
-

합 계
(1,027,074)
(1,012,890)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당 기
전 기

보험계약부채의 변동
1,715,283
(3,112,251)

재보험계약자산의 변동
(197,910)
99,016

투자계약부채의 변동
(202,913)
255,680

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
(645,054)
391,653

기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동
89,693
62,950

상각후원가측정예치금의 변동
(494,100)
135,392

상각후원가측정유가증권의 변동
(34,009)
221

상각후원가측정대출채권의 변동
1,898,128
805,195

파생상품의 변동
(51,139)
148,518

상각후원가측정기타금융자산의 변동
457,234
(255,808)

기타자산의 변동
(5,682)
(60,343)

당기손익-공정가치측정금융부채의 변동
(215,586)
(1,053,904)

순확정급여부채의 변동
(16,915)
(40,731)

기타금융부채의 변동
(348,719)
917,842

충당부채의 변동
(2,684)
(18,226)

기타부채의 변동
(62,676)
40,350

합 계
1,882,952
(1,684,446)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

유형자산의 투자부동산 순대체
(101,857)
26,684

계약자지분조정의 변동
(7,740)
17,709

자본에 부과된 이연법인세의 변동
(873,892)
(170,109)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
1,664,440
3,166,101

관계기업의 기타포괄손익지분의 변동
8,874
20,665

보험계약순금융손익의 변동
(4,721,062)
(3,841,753)

재보험계약순금융손익의 변동
3,492
(10,362)

위험회피목적파생상품평가손익의 변동
253,988
451,134

유형자산재평가이익의 변동
1,443
9,193

확정급여제도재측정요소의 변동
(25,116)
(28,569)

상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 제각
129,909
59,850

사용권자산의 변동
69,408
11,314

관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체
206,029
-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
기 초
재무활동 현금흐름
비현금흐름
기 말

상각
해외사업환산 등

차입부채 및 발행사채
10,982,133
2,036,715
1,756
141,775
13,162,379

리스부채
186,653
(52,990)
8,718
62,239
204,620

기타금융부채
1,086,013
(187,467)
-
134,411
1,032,957

임대보증금
112,013
(14,956)
506
-
97,563

2) 전기

구 분
기 초
재무활동 현금흐름
비현금흐름
기 말

상각
해외사업환산 등

차입부채 및 발행사채
9,848,430
1,118,715
-
14,988
10,982,133

리스부채
161,755
(16,024)
13,132
27,790
186,653

기타금융부채
903,333
169,466
-
13,214
1,086,013

임대보증금
123,431
(11,418)
-
-
112,013

42. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업에 대출 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.

구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하 PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
기타
합 계

비연결구조화기업의 자산총액
9,047,773
37,039,687
7,543,543,697
8,354,268
7,597,985,425

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산

당기손익공정가치측정금융자산
636,813
289,124
22,027,208
359,479
23,312,624

기타포괄손익공정가치측정금융자산
744,512
1,374,199
21,832
-
2,140,543

상각후원가측정금융자산
2,224,927
8,120,972
-
-
10,345,899

관계기업투자주식
-
37,314
213,751
20,197
271,262

합 계
3,606,252
9,821,609
22,262,791
379,676
36,070,328

2) 전기말

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
기타
합 계

비연결구조화기업의 자산총액
14,113,319
90,866,851
5,861,505,385
151,110,668
6,117,596,223

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산

당기손익공정가치측정금융자산
623,722
1,225,173
19,157,678
2,077,805
23,084,378

기타포괄손익공정가치측정금융자산
872,458
1,298,419
41,762
-
2,212,639

상각후원가측정금융자산
2,882,243
8,221,659
-
-
11,103,902

관계기업투자주식
-
1,608,378
150,559
411,952
2,170,889

합 계
4,378,423
12,353,629
19,349,999
2,489,757
38,571,808

상기 비연결구조화기업의 관여로 인해 인식한 자산의 출자 및 대출약정에 대한 사항은 주석 40번에 기재되어 있습니다.

43. 부문정보

(1) 연결실체는 4개의 부문(보험, 증권, 기타금융, 비금융)으로 구성되어 있습니다. 금융부문은 보험 및 자산운용 등의 업무를 수행하며, 비금융부문은 부동산관리, 보험 관련 서비스, 보험대리 및 중개 등의 업무를 영위하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
보 험
증 권
기타금융
비금융
연결조정(*)
합 계

영업수익
21,659,604
2,491,184
203,574
2,889,090
(2,658,282)
24,585,170

영업비용
20,518,650
2,487,913
151,078
2,712,260
(2,381,696)
23,488,205

영업이익
1,140,954
3,271
52,496
176,830
(276,586)
1,096,965

영업외수익
391,271
87,417
43,916
2,608
(376,983)
148,229

영업외비용
137,494
36,222
4,874
2,051
(108,434)
72,207

법인세비용차감전순이익
1,394,731
54,466
91,538
177,387
(545,135)
1,172,987

법인세비용
314,059
21,552
24,439
415
(53,478)
306,987

비지배지분당기순이익
-
-
-
-
128,747
128,747

당기순이익
1,080,672
32,914
67,099
176,972
(620,404)
737,253

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전기

구 분
보 험
증 권
기타금융
비금융
연결조정(*)
합 계

영업수익
20,584,447
1,972,079
180,160
2,186,134
(2,140,421)
22,782,399

영업비용
19,550,559
1,933,277
146,478
2,111,293
(2,016,252)
21,725,355

영업이익
1,033,888
38,802
33,682
74,841
(124,169)
1,057,044

영업외수익
103,403
16,858
3,777
1,811
3,832
129,681

영업외비용
34,631
46,540
1,727
760
23,431
107,089

법인세비용차감전순이익
1,102,660
9,120
35,732
75,892
(143,768)
1,079,636

법인세비용
260,180
5,206
9,083
2,511
(23,325)
253,655

비지배지분당기순이익
-
-
-
-
67,501
67,501

당기순이익
842,480
3,914
26,649
73,381
(187,944)
758,480

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
보 험
증 권
기타금융
비금융
연결조정(*)
합 계

현금및현금성자산
1,848,423
254,211
180,644
155,094
44
2,438,416

금융자산
134,007,858
12,923,086
2,240,795
66,193
(849,200)
148,388,732

관계ㆍ공동기업투자
310,572
114,551
26,752
-
-
451,875

보험계약자산 및 재보험계약자산
661,439
-
-
-
-
661,439

기타
5,199,022
649,459
134,513
3,497,029
(1,274,055)
8,205,968

자 산 총 계
142,027,314
13,941,307
2,582,704
3,718,316
(2,123,211)
160,146,430

보험계약부채 및 재보험계약부채
113,388,209
-
-
-
(255,534)
113,132,675

기타
18,538,375
12,262,291
1,337,237
2,082,573
(1,484,721)
32,735,755

부 채 총 계
131,926,584
12,262,291
1,337,237
2,082,573
(1,740,255)
145,868,430

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전기말

구 분
보 험
증 권
기타금융
비금융
연결조정(*)
합 계

현금및현금성자산
2,953,922
167,561
357,124
199,934
(7,622)
3,670,919

금융자산
122,794,802
11,811,939
782,039
82,206
(849,135)
134,621,851

관계ㆍ공동기업투자
300,263
264,589
37,115
132
-
602,099

보험계약자산 및 재보험계약자산
723,340
-
-
-
-
723,340

기타
5,737,861
958,969
108,709
2,303,354
(825,259)
8,283,634

자 산 총 계
132,510,188
13,203,058
1,284,987
2,585,626
(1,682,016)
147,901,843

보험계약부채 및 재보험계약부채
103,486,066
-
-
-
(329,461)
103,156,605

기타
17,307,335
11,642,741
273,915
1,487,570
(1,441,411)
29,270,150

부 채 총 계
120,793,401
11,642,741
273,915
1,487,570
(1,770,872)
132,426,755

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(4) 지역에 대한 정보

외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

(5) 당기 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

44. 사업결합

연결실체는 금융투자업을 영위하는 PT Ciptadana Sekuritas Asia의 지분 80.0%(간주취득일 2024년 9월 30일), 저축은행업을 영위하는 주식회사 한화저축은행의 지분 100%(간주취득일 2024년 12월 31일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(1) 연결실체가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
PT Ciptadana Sekuritas Asia(*1)
주식회사 한화저축은행

이전대가

현금 및 현금성자산
48,646
178,517

기타금융부채
12,194
-

식별가능한 순자산의 공정가치
41,184
187,834

영업권
19,656
-

염가매수차익(*2)
-
9,317

(*1) PT Ciptadana Sekuritas Asia의 기존주주와 잔여지분에 대한 옵션계약에 따라 잔여지분에 대해 실질적으로 취득하고 있는 것으로 판단하여 이를 고려하여 이전대가를 측정하고 회계처리 하였습니다. (*2) 염가매수차익은 취득일 현재 식별가능한 순자산공정가치의 금액이 총인수대가와 비지배지분 상당액의 합계금액을 초과함에 따라 인식하였으며, 당기말 현재 영업외수익으로 계상되어 있습니다.

(2) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
PT Ciptadana Sekuritas Asia
주식회사 한화저축은행

자 산

현금 및 현금성자산
24,979
6,903

당기손익-공정가치측정금융자산
31,485
146,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
915
1,492

상각후원가 측정 금융자산
11,188
1,221,656

유형자산
45
3,174

무형자산
1,254
5,243

사용권자산
-
613

당기법인세자산
-
237

이연법인세자산
18
3,544

기타자산
318
14,326

부 채

차입부채및사채
2,613
4,343

기타금융부채
24,510
1,207,197

기타부채 등
1,895
4,491

식별가능한 순자산의 공정가치
41,184
187,834

(3) 연결실체가 지배력을 당기초에 획득하였을 경우 연결포괄손익계산서에 계상될 영업수익 및 영업이익, 당기순이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
PT Ciptadana Sekuritas Asia
주식회사 한화저축은행

영업수익
8,222
108,085

영업이익
656
2,258

당기순이익
494
3,240

45. 위험관리

(1) 위험관리정책1) 개요보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 연결실체는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결실체의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익창출을 위해 노력하고 있습니다.

2) 위험관리목적

변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 연결실체의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset & Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다.

4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능연결실체는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험금융위험관리협의회, 금융복합기업집단 위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.① 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.② 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다.

위원회
주요기능

자산운용협의회
분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급, 관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의

공시이율협의회
공시이율의 결정에 관한 사항을 심의

상품개발협의회
보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의

사차손익관리협의회
사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 지배기업의 사차익관리 강화

재보험관리협의회
재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정, 재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정

변액보험금융위험 관리협의회
변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고

금융복합기업집단 위험관리협의회
금융복합기업집단 위험관련 대표회사 이사회 및 위험관리위원회 부의 안건, 자본적정성평가 및 관리에 관한 사항, 위험관리기준 설정, 통합 위기대응 분석 및 비상계획 마련에 관한 사항 등에 대해 심의 또는 검토

5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정에 따른지급여력금액, 지급여력기준금액에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로 보유하고 있는 자본의 규모인 지급여력금액을 연결실체의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험회사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다.감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율
개선조치

경영개선권고(100%~50%)
자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등

경영개선요구(50%~0%)
임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등

경영개선명령(0% 미만)
주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

지급여력금액은 기본자본과 보완자본으로 구성되며, 지급여력기준금액은 보험, 시장, 신용, 운영위험액과 분산효과 및 법인세조정액 등을 고려해 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율의 영향도를 감안하고 있으며, 표준모형으로 각 위험액을 측정하고 있습니다.

(2) 보험위험관리1) 보험위험의 개요연결실체는 지급여력기준금액에 따른 보험위험액으로 보험위험을 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액에 따르면 보험위험액 산출을 위한 하위 위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험 및 대재해위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적가정 등은 보험계약의 미래현금흐름에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 따라서 연결실체는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

구분
가정 및 금융지표
비고

계리적 가정
위험률 가정

사망위험, 장수위험, 장해
ㆍ질병위험

해약률 가정
해지위험

사업비율 가정
사업비위험

기타 가정
계약자행동가정 등

금융시장 지표
금리
금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율

주가
주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름

환율
환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름

2) 측정방법보험위험은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액(보험업감독규정 제7-2조 제2항) 산출을 말합니다. 지배기업이 운영하는 내부모형에 의한 보험위험액은 회사 경험통계를 기반으로 계리적 가정별 99.5% 신뢰수준의 VaR 충격률을 산출하여 충격시나리오방식으로 산출하고 있습니다.3) 관리방법① 연결실체 내부모형 기준으로 보험위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 일반사망/재해사망/재해장해/질병입원/재해입원/수술/진단/통원/실손의 담보별 사차손익률을 매분기 모니터링하고, 분기별 증감내역을 분석보고서로 작성하여 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.③ 매년 위기상황 적합성 검토 결과를 통해 위기상황 단계별 수준(주의/위험/발생)을설정하고, 매월 직전 1년 보험금지급률을 점검하고 그 결과를 매분기 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.④ 보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인 리스크분산 등을 고려하여 재보험을 출재하고 있습니다.

4) 보험위험의 민감도 분석연결실체가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다. ① 가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 기준금액 대비 민감도에 따른 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말가. 생명보험

구분
민감도
변동금액
이익 및 자본 영향 (세전)

이행현금흐름
보험계약마진
당기손익
기타포괄손익

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

기준금액
85,176,061
135,573
9,109,141
(211,139)

사망률
3.27% 증가
188,529
(7,414)
(256,319)
8,287
80,535
-
(12,745)
(873)

3.27% 감소
(191,248)
7,499
262,227
(8,395)
(84,260)
-
13,281
896

장해질병(정액보상)
3.40% 증가
800,149
(42,725)
(787,868)
44,959
(10,903)
-
(1,378)
(2,234)

3.40% 감소
(802,463)
42,179
790,376
(44,393)
10,888
-
1,198
2,214

장해질병(실손보상)
2.62% 증가
(19,789)
(6,248)
22,011
6,608
(525)
-
(1,698)
(360)

2.62% 감소
20,873
6,233
(23,071)
(6,593)
489
-
1,709
360

해지율
9.16% 증가
1,187,746
(2,752)
(1,187,265)
2,575
5,304
-
(5,785)
177

9.16% 감소
(1,295,394)
2,796
1,320,145
(2,592)
(29,085)
-
4,334
(204)

사업비(수준)
2.62% 증가
289,016
-
(273,101)
-
(16,206)
-
291
-

사업비(인플레이션)
+0.26%p

사업비(수준)
2.62% 감소
(277,823)
-
262,316
-
15,768
-
(261)
-

사업비(인플레이션)
-0.26%p

(*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%)
(*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산
(*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분

나. 장기손해보험

구분
민감도
변동금액
이익 및 자본 영향 (세전)

이행현금흐름
보험계약마진
당기손익
기타포괄손익

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

기준금액
9,038,898
8,232
3,803,221
(78,649)

사망률
3.27% 증가
68,209
(1,156)
(64,349)
1,082
(1,606)
25
(2,254)
(49)

3.27% 감소
(35,232)
912
30,909
(843)
1,599
(24)
2,724
45

장해질병(정액보상)
3.40% 증가
502,365
(10,540)
(432,505)
9,182
(57,660)
728
(12,200)
630

3.40% 감소
(505,514)
10,650
460,525
(9,513)
31,772
(484)
13,217
(653)

장해질병(실손보상)
2.62% 증가
95,522
(428)
(82,590)
256
(13,322)
171
390
1

2.62% 감소
(92,496)
404
80,500
(245)
12,382
(158)
(386)
(1)

장기재물기타
4.19% 증가
27,881
(267)
(22,885)
241
(5,005)
19
9
7

4.19% 감소
(27,832)
268
23,150
(242)
4,690
(19)
(8)
(7)

해지율
9.16% 증가
255,261
(9,211)
(226,887)
9,455
(7,833)
59
(20,541)
303

9.16% 감소
(278,211)
10,006
249,268
(10,373)
5,140
79
23,803
(288)

사업비(수준)
2.62% 증가
162,972
-
(152,390)
-
(10,215)
-
(367)
-

사업비(인플레이션)
+0.26%p

사업비(수준)
2.62% 감소
(159,256)
-
148,974
-
9,959
-
323
-

사업비(인플레이션)
-0.26%p

(*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%)
(*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산
(*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분

2) 전기말 가. 생명보험

구분
민감도
변동금액
이익 및 자본 영향 (세전)

이행현금흐름
보험계약마진
당기손익
기타포괄손익

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

기준금액
79,896,063
81,131
9,238,488
(160,037)

사망률
3.27% 증가
176,808
(5,751)
(232,662)
7,390
75,620
_
(19,766)
(1,639)

3.27% 감소
(178,735)
5,774
235,787
(7,441)
(77,569)
_
20,517
1,667

장해질병(정액보상)
3.40% 증가
666,374
(44,744)
(709,119)
50,288
(8,182)
-
50,928
(5,544)

3.40% 감소
(667,424)
44,168
710,519
(49,636)
8,126
-
(51,221)
5,469

장해질병(실손보상)
2.62% 증가
(25,600)
(6,064)
32,750
7,133
(1,157)
-
(5,993)
(1,070)

2.62% 감소
25,690
6,051
(32,854)
(7,119)
1,157
-
6,007
1,069

해지율
9.16% 증가
1,134,153
(2,002)
(976,981)
1,596
46,819
_
(203,991)
406

9.16% 감소
(1,231,216)
2,012
1,064,584
(1,551)
(47,812)
_
214,444
(461)

사업비(수준)
2.62% 증가
205,226
_
(217,202)
_
(8,210)
_
20,186
_

사업비(인플레이션)
+0.26%p

사업비(수준)
2.62% 감소
(197,190)
_
208,029
_
7,942
_
(18,781)
_

사업비(인플레이션)
-0.26%p

(*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%)
(*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산
(*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분

나. 장기손해보험

구분
민감도
변동금액
이익 및 자본 영향 (세전)

이행현금흐름
보험계약마진
당기손익
기타포괄손익

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

기준금액
7,140,404
(42,207)
3,926,861
(27,305)

사망률
3.27% 증가
35,696
(619)
(33,319)
613
49
8
(2,426)
(2)

3.27% 감소
(48,451)
762
48,566
(771)
(28)
(10)
(87)
19

장해질병(정액보상)
3.40% 증가
441,501
(10,736)
(449,855)
9,925
(22,918)
1,111
31,272
(300)

3.40% 감소
(448,784)
11,087
462,650
(10,734)
18,224
(708)
(32,090)
355

장해질병(실손보상)
2.62% 증가
101,284
(467)
(88,811)
244
(15,356)
230
2,883
(7)

2.62% 감소
(99,966)
454
87,887
(238)
14,881
(222)
(2,802)
6

장기재물기타
4.19% 증가
28,531
(438)
(28,514)
420
(1,308)
23
1,291
(5)

4.19% 감소
(23,978)
369
23,406
(343)
1,181
(20)
(609)
(6)

해지율
9.16% 증가
269,035
(8,178)
(206,704)
8,130
6,716
(97)
(69,047)
145

9.16% 감소
(291,163)
8,790
227,617
(8,732)
(10,136)
102
73,682
(160)

사업비(수준)
2.62% 증가
148,947
-
(158,091)
-
(6,950)
-
16,094
-

사업비(인플레이션)
+0.26%p

사업비(수준)
2.62% 감소
(145,269)
-
153,933
-
6,760
-
(15,424)
-

사업비(인플레이션)
-0.26%p

(*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%)
(*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산
(*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분

② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 생명보험

구분
가정
가정변동
익스포저(*1)
보험계약마진 및 재보험계약마진
당기순이익 증가(감소액) (*2)
자본 증가(감소액)

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

당기말
금리
100bp 상승
85,176,061
135,573
1,265,251
-
4,002
-
7,173,903
(10,179)

100bp 하락
85,176,061
135,573
(293,768)
-
(1,318,907)
-
(9,057,565)
14,774

주가
10% 상승
85,176,061
135,573
(99,609)
-
(152,981)
-
-
238

10% 하락
85,176,061
135,573
244,546
-
4,042
-
-
(248)

전기말
금리
100bp 상승
79,896,063
81,131
1,343,157
-
529
-
4,952,005
(5,901)

100bp 하락
79,896,063
81,131
(755,497)
-
(1,013,894)
-
(6,806,287)
2,749

주가
10% 상승
79,896,063
81,131
(171,038)
-
(157,253)
-
-
553

10% 하락
79,896,063
81,131
320,102
-
825
-
-
(621)

(*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.
(*2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다.

나. 손해보험

구분
가정
가정변동
익스포저(*1)
보험계약마진 및 재보험계약마진
당기순이익 증가(감소액) (*2)
자본 증가(감소액)

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

당기말
금리
100bp 상승
8,135,296
18,274
-
-
-
-
1,999,051
4,490

100bp 하락
8,135,296
18,274
-
-
-
-
(2,443,572)
(5,489)

전기말
금리
100bp 상승
6,187,876
(75,390)
-
-
-
-
1,656,105
(17,052)

100bp 하락
6,187,876
(75,390)
-
-
-
-
(2,001,785)
21,759

(*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.(*2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다.

5) 보험계약과 관련된 유동성 위험 ① 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
1년이하
1년초과~ 2년이하
2년초과~ 3년이하
3년초과~ 4년이하
4년초과~ 5년이하
5년초과~ 10년이하
10년초과
합계

당기말
보험계약부채
2,354,801
1,037,257
4,902,268
788,795
2,472,293
54,103,545
136,321,020
201,979,979

재보험계약부채
(3,106)
(4,608)
(4,245)
(4,229)
(4,646)
(29,829)
(116,404)
(167,067)

합계
2,351,695
1,032,649
4,898,023
784,566
2,467,647
54,073,716
136,204,616
201,812,912

전기말
보험계약부채
1,409,642
2,000,695
2,019,966
6,463,864
2,709,061
50,260,180
132,608,972
197,472,380

재보험계약부채
(4,250)
(4,410)
(4,473)
(4,571)
(4,899)
(30,413)
(120,927)
(173,943)

합계
1,405,392
1,996,285
2,015,493
6,459,293
2,704,162
50,229,767
132,488,045
197,298,437

보험계약부채의 장부금액 중 미래현금흐름의 현재가치추정치에 대한 할인 전 현금흐름 기준입니다.② 보고기간종료일 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
당기말
전기말

보험계약 장부금액
요구시 지급할 금액
보험계약 장부금액
요구시 지급할 금액

보험계약자산
-
-
-
-

보험계약부채
110,097,581
117,154,444
103,639,628
108,249,933

6) 보험금 진전추이 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말가. 생명보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년

누적지급보험금 :

FYD-4
1,316,669
1,631,679
1,671,292
1,690,204
1,700,140

FYD-3
1,455,114
1,793,355
1,840,344
1,860,716
-

FYD-2
1,518,611
1,884,557
1,932,430
-
-

FYD-1
1,618,995
2,021,504
-
-
-

FYD
1,683,691
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-4
1,316,669
1,631,679
1,671,292
1,690,204
1,716,041

FYD-3
1,455,114
1,793,355
1,840,344
1,860,716
1,886,305

FYD-2
1,518,611
1,884,557
1,932,430
1,952,858
1,978,870

FYD-1
1,618,995
2,021,504
2,070,687
2,092,867
2,121,395

FYD
1,683,691
2,108,886
2,161,534
2,185,270
2,216,102

진전연도별 추가지급 예상액
-
425,196
101,830
66,344
126,862
720,232

차이조정:

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
2,135,449

현재가치 효과
-
-
-
-
-
(23,261)

위험조정
-
-
-
-
-
30,719

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
2,863,139

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

나. 장기손해보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년

누적지급보험금 :

FYD-9
734,443
998,262
1,030,926
1,042,652
1,046,702
1,048,947
1,050,585
1,051,721
1,052,240
1,052,760

FYD-8
831,948
1,128,845
1,168,585
1,182,937
1,187,150
1,189,724
1,191,261
1,192,543
1,193,380
-

FYD-7
913,407
1,243,896
1,288,661
1,304,468
1,309,955
1,312,712
1,314,748
1,316,282
-
-

FYD-6
1,036,055
1,440,056
1,487,559
1,506,468
1,513,281
1,517,292
1,519,263
-
-
-

FYD-5
1,265,111
1,701,301
1,757,519
1,777,372
1,786,099
1,790,582
-
-
-
-

FYD-4
1,346,490
1,799,884
1,854,262
1,876,723
1,885,050
-
-
-
-
-

FYD-3
1,483,760
1,947,889
2,009,464
2,034,579
-
-
-
-
-
-

FYD-2
1,477,366
1,974,539
2,042,157
-
-
-
-
-
-
-

FYD-1
1,542,024
2,069,941
-
-
-
-
-
-
-
-

FYD
1,671,973
-
-
-
-
-
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-9
734,443
998,262
1,030,926
1,042,652
1,046,702
1,048,947
1,050,585
1,051,721
1,052,240
1,052,815

FYD-8
831,948
1,128,845
1,168,585
1,182,937
1,187,150
1,189,724
1,191,261
1,192,543
1,193,380
1,194,081

FYD-7
913,407
1,243,896
1,288,661
1,304,468
1,309,955
1,312,712
1,314,748
1,316,282
1,317,964
1,318,027

FYD-6
1,036,055
1,440,056
1,487,559
1,506,468
1,513,281
1,517,292
1,519,263
1,522,101
1,522,826
1,522,893

FYD-5
1,265,111
1,701,301
1,757,519
1,777,372
1,786,099
1,790,582
1,794,414
1,795,704
1,796,531
1,796,607

FYD-4
1,346,490
1,799,884
1,854,262
1,876,723
1,885,050
1,891,222
1,893,255
1,894,558
1,895,398
1,895,472

FYD-3
1,483,760
1,947,889
2,009,464
2,034,579
2,049,536
2,051,629
2,053,804
2,055,178
2,056,085
2,056,161

FYD-2
1,477,366
1,974,539
2,042,157
2,077,335
2,082,205
2,084,408
2,086,744
2,088,236
2,089,191
2,089,275

FYD-1
1,542,024
2,069,941
2,160,902
2,172,681
2,177,788
2,180,091
2,182,535
2,184,082
2,185,071
2,185,156

FYD
1,671,973
2,316,970
2,345,005
2,358,477
2,364,318
2,366,954
2,369,782
2,371,613
2,372,751
2,372,853

진전연도별 추가지급 예상액
-
644,997
118,995
60,430
30,775
15,406
15,649
11,674
8,063
1,381
907,370

차이조정 :

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
326,048

현재가치 효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(22,752)

위험조정
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,701

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,236,367

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

다. 일반보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년

누적지급보험금 :

FYD-9
53,972
93,902
105,155
109,579
112,635
113,430
115,226
115,509
115,886
115,934

FYD-8
71,784
123,283
135,503
142,115
142,484
143,648
144,674
145,039
145,197
-

FYD-7
90,684
146,825
162,478
171,625
174,442
176,762
177,807
179,264
-
-

FYD-6
103,103
171,075
192,307
197,398
200,827
203,594
204,754
-
-
-

FYD-5
106,582
167,106
184,334
190,382
193,225
194,652
-
-
-
-

FYD-4
97,575
163,733
179,159
184,689
186,505
-
-
-
-
-

FYD-3
111,080
166,860
178,610
188,034
-
-
-
-
-
-

FYD-2
123,219
194,473
211,438
-
-
-
-
-
-
-

FYD-1
158,523
224,245
-
-
-
-
-
-
-
-

FYD
155,231
-
-
-
-
-
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-9
53,972
93,902
105,155
109,579
112,635
113,430
115,226
115,509
115,886
116,404

FYD-8
71,784
123,283
135,503
142,115
142,484
143,648
144,674
145,039
145,197
145,849

FYD-7
90,684
146,825
162,478
171,625
174,442
176,762
177,807
179,264
180,570
181,168

FYD-6
103,103
171,075
192,307
197,398
200,827
203,594
204,754
207,553
207,706
208,465

FYD-5
106,582
167,106
184,334
190,382
193,225
194,652
196,677
197,849
198,020
198,641

FYD-4
97,575
163,733
179,159
184,689
186,505
189,322
190,704
191,580
191,768
192,310

FYD-3
111,080
166,860
178,610
188,034
192,364
192,820
194,404
195,280
195,473
196,068

FYD-2
123,219
194,473
211,438
224,224
226,138
226,494
228,276
229,313
229,478
230,051

FYD-1
158,523
224,245
250,704
255,041
256,656
256,518
258,981
260,182
260,363
261,034

FYD
155,231
254,321
265,506
270,250
272,499
272,640
274,992
276,566
276,765
277,586

진전연도별 추가지급 예상액
-
99,090
37,643
21,868
10,106
3,632
11,588
9,537
2,555
6,301
202,321

차이조정 :

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99,681

현재가치 효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,565)

위험조정
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,395

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
319,832

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

라. 자동차보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년

누적지급보험금 :

FYD-9
404,265
470,671
483,320
491,547
498,373
504,049
504,895
506,731
506,899
507,026

FYD-8
437,542
510,012
523,123
529,353
532,837
535,175
536,266
536,653
536,792
-

FYD-7
477,272
567,305
582,897
590,551
594,036
595,741
596,982
597,507
-
-

FYD-6
534,101
636,635
655,109
662,464
667,596
668,782
669,849
-
-
-

FYD-5
563,207
678,241
692,937
701,042
705,817
707,819
-
-
-
-

FYD-4
499,088
574,174
585,432
592,808
595,075
-
-
-
-
-

FYD-3
445,334
509,069
518,101
522,435
-
-
-
-
-
-

FYD-2
427,329
499,171
508,119
-
-
-
-
-
-
-

FYD-1
430,056
505,373
-
-
-
-
-
-
-
-

FYD
438,073
-
-
-
-
-
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-9
404,265
470,671
483,320
491,547
498,373
504,049
504,895
506,731
506,899
508,323

FYD-8
437,542
510,012
523,123
529,353
532,837
535,175
536,266
536,653
536,792
538,223

FYD-7
477,272
567,305
582,897
590,551
594,036
595,741
596,982
597,507
598,542
599,843

FYD-6
534,101
636,635
655,109
662,464
667,596
668,782
669,849
672,008
672,258
673,576

FYD-5
563,207
678,241
692,937
701,042
705,817
707,819
710,431
711,343
711,611
713,094

FYD-4
499,088
574,174
585,432
592,808
595,075
600,323
601,505
602,236
602,426
603,582

FYD-3
445,334
509,069
518,101
522,435
529,943
530,651
531,606
532,208
532,345
533,279

FYD-2
427,329
499,171
508,119
515,339
518,643
519,289
520,155
520,709
520,829
521,672

FYD-1
430,056
505,373
519,089
522,590
525,852
526,480
527,326
527,867
527,997
528,810

FYD
438,073
516,917
520,356
523,671
526,789
527,385
528,185
528,704
528,823
529,587

진전연도별 추가지급 예상액
-
78,844
17,155
14,036
17,191
7,827
7,260
6,018
2,249
11,340
161,920

차이조정 :

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,343

현재가치 효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(7,454)

위험조정
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,714

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
177,523

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

② 전기말 가. 생명보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년

누적지급보험금 :

FYD-4
1,434,961
1,699,403
1,732,583
1,747,677
1,753,811

FYD-3
1,422,818
1,692,507
1,724,730
1,739,236
-

FYD-2
1,565,865
1,859,750
1,898,683
-
-

FYD-1
1,634,365
1,953,655
-
-
-

FYD
1,745,388
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-4
1,434,961
1,699,403
1,732,583
1,747,677
1,762,169

FYD-3
1,422,818
1,692,507
1,724,730
1,739,236
1,753,008

FYD-2
1,565,865
1,859,750
1,898,683
1,914,640
1,929,681

FYD-1
1,634,365
1,953,655
1,992,083
2,008,954
2,024,892

FYD
1,745,388
2,093,495
2,136,733
2,155,711
2,174,329

진전연도별 추가지급 예상액
-
348,107
81,667
51,807
71,727
553,308

차이조정:

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
2,147,844

현재가치 효과
-
-
-
-
-
(19,644)

위험조정
-
-
-
-
-
22,431

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
2,703,939

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

나. 장기손해보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년

누적지급보험금 :

FYD-6
868,907
1,230,556
1,282,647
1,300,542
1,306,559
1,309,608
1,311,645

FYD-5
982,203
1,430,973
1,491,417
1,513,858
1,520,971
1,525,530
-

FYD-4
1,190,935
1,681,245
1,750,699
1,773,314
1,782,265
-
-

FYD-3
1,254,986
1,757,154
1,821,492
1,847,058
-
-
-

FYD-2
1,393,740
1,900,561
1,973,980
-
-
-
-

FYD-1
1,397,999
1,947,322
-
-
-
-
-

FYD
1,450,075
-
-
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-6
868,907
1,230,556
1,282,647
1,300,542
1,306,559
1,309,608
1,312,820

FYD-5
982,203
1,430,973
1,491,417
1,513,858
1,520,971
1,525,530
1,529,105

FYD-4
1,190,935
1,681,245
1,750,699
1,773,314
1,782,265
1,789,232
1,790,598

FYD-3
1,254,986
1,757,154
1,821,492
1,847,058
1,859,835
1,862,582
1,863,885

FYD-2
1,393,740
1,900,561
1,973,980
2,010,654
2,015,341
2,018,254
2,019,589

FYD-1
1,397,999
1,947,322
2,057,556
2,067,249
2,072,230
2,075,386
2,076,861

FYD
1,450,075
2,117,090
2,147,741
2,158,094
2,163,440
2,166,855
2,168,467

진전연도별 추가지급 예상액
-
667,015
140,885
56,720
27,792
19,197
11,841
923,450

차이조정 :

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
-
-
302,863

현재가치 효과
-
-
-
-
-
-
-
(27,203)

위험조정
-
-
-
-
-
-
-
35,947

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
-
-
1,235,057

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

다. 일반보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년

누적지급보험금 :

FYD-6
12,682
24,897
30,848
33,536
34,753
35,575
35,943

FYD-5
13,282
24,740
28,705
31,168
32,827
34,202
-

FYD-4
106,553
166,466
182,869
188,862
191,704
-
-

FYD-3
97,095
162,837
177,481
182,526
-
-
-

FYD-2
110,826
165,181
176,621
-
-
-
-

FYD-1
122,734
188,567
-
-
-
-
-

FYD
159,616
-
-
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-6
12,682
24,897
30,848
33,536
34,753
35,575
36,538

FYD-5
13,282
24,740
28,705
31,168
32,827
34,202
35,444

FYD-4
106,553
166,466
182,869
188,862
191,704
191,676
196,718

FYD-3
97,095
162,837
177,481
182,526
189,472
189,615
189,661

FYD-2
110,826
165,181
176,621
188,615
189,194
189,337
189,361

FYD-1
122,734
188,567
218,905
219,817
220,327
220,443
220,469

FYD
159,616
260,161
264,572
265,628
266,181
266,294
266,299

진전연도별 추가지급 예상액
-
100,545
34,750
13,961
8,589
5,487
1,981
165,313

차이조정 :

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
-
-
127,708

현재가치 효과
-
-
-
-
-
-
-
(13,242)

위험조정
-
-
-
-
-
-
-
35,634

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
-
-
315,413

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

라. 자동차보험

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년

누적지급보험금 :

FYD-9
396,419
468,493
479,806
485,913
488,753
490,028
490,499
492,114
492,344
492,456

FYD-8
404,265
470,671
483,320
491,547
498,373
504,049
504,895
506,731
506,899
-

FYD-7
437,542
510,012
523,123
529,353
532,837
535,175
536,266
536,653
-
-

FYD-6
477,272
567,305
582,897
590,551
594,036
595,741
596,982
-
-
-

FYD-5
534,101
636,635
655,109
662,464
667,596
668,782
-
-
-
-

FYD-4
563,207
678,241
692,937
701,042
705,817
-
-
-
-
-

FYD-3
499,088
574,174
585,432
592,808
-
-
-
-
-
-

FYD-2
445,334
509,069
518,101
-
-
-
-
-
-
-

FYD-1
427,329
499,171
-
-
-
-
-
-
-
-

FYD
430,056
-
-
-
-
-
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-9
396,419
468,493
479,806
485,913
488,753
490,028
490,499
492,114
492,344
493,585

FYD-8
404,265
470,671
483,320
491,547
498,373
504,049
504,895
506,731
506,899
508,776

FYD-7
437,542
510,012
523,123
529,353
532,837
535,175
536,266
536,653
537,955
539,172

FYD-6
477,272
567,305
582,897
590,551
594,036
595,741
596,982
598,907
599,603
600,924

FYD-5
534,101
636,635
655,109
662,464
667,596
668,782
672,223
672,962
673,681
675,084

FYD-4
563,207
678,241
692,937
701,042
705,817
710,713
712,138
712,968
713,781
715,397

FYD-3
499,088
574,174
585,432
592,808
600,687
602,599
603,760
604,406
605,055
606,395

FYD-2
445,334
509,069
518,101
530,231
531,833
533,375
534,344
534,865
535,398
536,548

FYD-1
427,329
499,171
516,360
520,968
522,468
523,901
524,812
525,295
525,793
526,872

FYD
430,056
511,123
517,833
522,416
523,900
525,328
526,220
526,702
527,193
528,222

진전연도별 추가지급 예상액
-
81,067
23,899
21,320
12,466
11,211
8,798
5,627
5,702
13,160
183,251

차이조정 :

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,116

현재가치 효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(11,400)

위험조정
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13,368

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200,335

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

7) 보험계약과 관련된 장부금액 현황 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

구분
생명보험
손해보험
합계

사망
건강
연금저축
변액
기타
소계
장기
일반
자동차
소계

보험계약

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재보험계약자산
-
(171,363)
-
-
-
(171,363)
(83,867)
(266,679)
(17,591)
(368,137)
(539,500)

보험계약부채
20,682,631
10,703,826
50,634,285
15,087,956
43,490
97,152,188
14,056,223
561,268
580,082
15,197,573
112,349,761

재보험계약부채
34,135
-
-
-
5
34,140
-
1,317
-
1,317
35,457

합 계
20,716,766
10,532,463
50,634,285
15,087,956
43,495
97,014,965
13,972,356
295,906
562,491
14,830,753
111,845,718

② 전기말

구분
생명보험
손해보험
합계

사망
건강
연금저축
변액
기타
소계
장기
일반
자동차
소계

보험계약

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
(16)
-
-
(16)
(16)

재보험계약자산
-
(148,854)
-
-
-
(148,854)
(95,337)
(285,842)
(41,441)
(422,620)
(571,474)

보험계약부채
16,614,709
10,803,565
46,329,651
15,343,091
47,922
89,138,938
12,272,724
552,181
618,358
13,443,263
102,582,201

재보험계약부채
20,716
-
-
-
7,320
28,036
-
-
-
-
28,036

합 계
16,635,425
10,654,711
46,329,651
15,343,091
55,242
89,018,120
12,177,371
266,339
576,917
13,020,627
102,038,747

8) 보험위험의 집중 및 재보험정책

연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.

① 지배기업 및 주요 종속기업이 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
당기말
전기말

보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계
보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계

생명보험
사망
20,682,631
34,135
20,716,766
16,614,709
20,716
16,635,425

건강
10,703,826
(171,363)
10,532,463
10,803,565
(148,854)
10,654,711

연금저축
50,634,285
-
50,634,285
46,329,651
-
46,329,651

변액
15,087,956
-
15,087,956
15,343,091
-
15,343,091

기타
43,491
5
43,496
47,923
7,320
55,243

소계
97,152,189
(137,223)
97,014,966
89,138,938
(120,817)
89,018,121

장기손해보험
상해
7,377,442
-
7,377,442
5,949,264
(106)
5,949,159

질병
4,905,941
(83,014)
4,822,927
4,339,558
(85,152)
4,254,406

재물
382,407
(852)
381,555
399,755
(3,676)
396,079

연금
888,427
-
888,427
916,661
-
916,661

저축
379,446
-
379,446
488,344
-
488,344

기타
122,561
-
122,561
179,126
(6,404)
172,722

소계
14,056,224
(83,867)
13,972,357
12,272,709
(95,337)
12,177,371

일반보험
화재
9,106
1,317
10,422
14,117
(7,861)
6,256

종합
173,092
(61,049)
112,043
202,150
(101,445)
100,706

해상
52,859
(38,894)
13,965
46,588
(25,454)
21,135

근재
10,168
(570)
9,599
8,521
(1,063)
7,458

책임
96,326
(52,674)
43,652
81,002
(46,422)
34,581

상해
75,550
(8,421)
67,130
68,045
(12,196)
55,849

기술
112,682
(63,716)
48,967
112,179
(73,789)
38,390

보증
1
(17)
(16)
1
(5)
(4)

기타
28,772
(38,104)
(9,332)
16,331
(14,134)
2,197

해외
2,711
(3,237)
(526)
3,247
(3,474)
(227)

소계
561,268
(265,363)
295,905
552,181
(285,842)
266,339

자동차보험
580,082
(17,591)
562,491
618,357
(41,441)
576,916

합계
112,349,762
(504,044)
111,845,718
102,582,185
(543,437)
102,038,748

② 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
당기말
전기말

보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계
보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계

국내
112,347,050
(500,807)
111,846,243
102,578,938
(539,963)
102,038,975

해외
2,712
(3,237)
(525)
3,247
(3,474)
(227)

합 계
112,349,762
(504,044)
111,845,718
102,582,185
(543,437)
102,038,748

③ 재보험정책 및 현황

연결실체는 매년 보험종목별 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며,재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 연결실체의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.

가. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 상위 5대 재보험사에 대한 집중도 및 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
당기말
전기말

비중
신용등급
비중
신용등급

RGA
31.66%
AA-
31.74%
AA-

코리안리
23.99%
A
23.60%
A

SCOR
21.58%
A+
23.16%
A+

뮤니크리
6.01%
AA
5.28%
AA-

스위스리
3.85%
AA-
-
-

퍼시픽라이프리
-
-
3.77%
AA-

상위 5대 재보험사(*)에 대한 비중
87.10%

87.56%

(*) 해당 보고기간의 출재보험료 비중 기준 입니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 재보험사 신용등급 군별 장부금액 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

AA- 이상
A+ ~ A-
BBB+ 이하
AA- 이상
A+ ~ A-
BBB+ 이하

재보험계약순자산(부채)
2,691
447,180
54,172
(29,367)
520,175
52,629

상위 5대 재보험사(*)에 대한 장부금액
(16,802)
365,598
-
22,256
290,401
18,289

(*) 해당 보고기간 지배기업 및 주요 종속기업의 각 출재보험료 비중 기준 입니다.

(3) 신용위험관리1) 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 측정방법신용위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 표준모형의 산출 방법론을 기준으로 신용위험액을 산출하되, 기업대출 및 개인신용대출 자산의 경우 내부 신용등급, 내부 추정 부도율 등에 따라 신용위험계수를 적용하고 있어 표준모형과 일부 차이가 있습니다.

3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리연결실체는 내부모형 기준으로 신용위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결실체는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결실체는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.④ 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 리스크관리팀의 리스크분석 실시, 심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(*1)
2,431,217
3,664,104

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
14,830,341
13,562,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
56,423,059
48,854,446

상각후원가측정유가증권
12,209,950
11,962,392

상각후원가측정대출채권
21,882,279
22,728,028

상각후원가측정기타금융자산
4,826,586
4,268,442

위험회피목적파생금융상품
552,852
413,932

소 계
113,156,284
105,454,084

대출미사용약정
6,702,977
1,202,670

합 계
119,859,261
106,656,754

(*1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

5) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져(단위: 백만원).① 당기말

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
합계

기대신용손실
손상 미인식
손상 인식

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
56,423,059
-
-
56,423,059

Grade 1
54,807,067
-
-
54,807,067

Grade 2
1,615,993
-
-
1,615,993

Grade 3
-
-
-
-

Grade 4
-
-
-
-

상각후원가측정유가증권
12,209,950
-
-
12,209,950

Grade 1
11,416,578
-
-
11,416,578

Grade 2
793,373
-
-
793,373

Grade 3
-
-
-
-

Grade 4
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-

상각후원가측정기타금융자산
4,813,102
3,006
10,478
4,826,586

Grade 1
4,292,624
-
-
4,292,624

Grade 2
88,386
357
3
88,746

Grade 3
3,664
782
25
4,471

Grade 4
694
1,867
3,144
5,705

무등급
427,733
-
7,307
435,040

상각후원가측정대출채권
20,383,886
1,054,215
444,178
21,882,279

<소매>
8,828,989
812,594
131,556
9,773,139

Grade 1
6,967,889
60,712
180
7,028,781

Grade 2
1,126,244
54,497
1,597
1,182,338

Grade 3
582,153
285,396
13,818
881,367

Grade 4
152,702
411,989
115,945
680,636

무등급
-
-
17
17

<비소매>
11,554,897
241,622
312,622
12,109,141

Grade 1
7,825,710
-
-
7,825,710

Grade 2
2,099,651
131,510
-
2,231,161

Grade 3
162,692
33,518
-
196,210

Grade 4
-
-
130,735
130,735

무등급
1,466,844
76,594
181,887
1,725,325

합 계
93,829,997
1,057,222
454,656
95,341,875

② 전기말

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
합계

기대신용손실
손상 미인식
손상 인식

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
48,854,446
-
-
48,854,446

Grade 1
47,944,490
-
-
47,944,490

Grade 2
909,955
-
-
909,955

Grade 3
-
-
-
-

Grade 4
-
-
-
-

상각후원가측정유가증권
11,954,446
-
7,946
11,962,392

Grade 1
10,556,975
-
-
10,556,975

Grade 2
687,512
-
-
687,512

Grade 3
-
-
-
-

Grade 4
-
-
-
-

무등급
709,959
-
7,946
717,905

상각후원가측정기타금융자산
4,256,036
2,482
474
4,258,992

Grade 1
4,229,006
2
-
4,229,008

Grade 2
23,954
388
6
24,348

Grade 3
2,305
1,071
18
3,394

Grade 4
770
1,020
449
2,239

무등급
-
-
-
-

상각후원가측정대출채권
21,394,157
1,126,600
230,777
22,751,534

<소매>
8,595,773
829,264
95,504
9,520,541

Grade 1
6,633,694
84,349
147
6,718,190

Grade 2
1,218,180
38,332
1,278
1,257,790

Grade 3
583,346
297,128
11,113
891,587

Grade 4
160,553
409,454
82,950
652,957

무등급
-
-
17
17

<비소매>
12,798,385
297,336
135,273
13,230,994

Grade 1
8,220,428
-
-
8,220,428

Grade 2
3,047,892
36,085
-
3,083,977

Grade 3
-
22,904
-
22,904

Grade 4
-
-
3,866
3,866

무등급
1,530,065
238,347
131,407
1,899,819

합 계
82,203,049
1,126,600
238,723
83,568,372

당기말 현재 신용등급별 건전성 분류기준은 다음과 같습니다.

구 분
Grade 1
Grade 2
Grade 3
Grade 4

내부신용등급(비소매)
AAA ~ AA-
A+ ~ BBB-
BB+ ~ BB-
B 이하

내부신용등급(소매)
BS등급 1, 2, 3
BS등급 4, 5
BS등급 6, 7
BS등급 8, 9, 10

회사채등급(국내)
AAA ~ AA-
A+ ~ BBB-
BB+ ~ BB-
B 이하

CP등급(국내)
A1
A2+ ~ B+
B ~ B-
C 이하

AM Best(금감원)
A++ ~ A-
B++ ~ B+
Caa1 이하
CCC 이하

상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.

- Grade 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.

- Grade 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.

- Grade 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.

- Grade 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다.

6) 신용위험의 집중도분석6-1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

유가증권 담보대출금
11,835
10,000
47,374
-
3,294
72,503

부동산담보대출금
1,454,672
17,082
1,430,719
-
5,220,334
8,122,807

신용대출금
780,643
120,834
1,672,554
1,153,815
5,182,349
8,910,195

지급보증대출금
-
-
687,427
-
329,924
1,017,351

기타대출금
1,482,878
211,983
419,605
104,038
1,510,416
3,728,920

합 계
3,730,028
359,899
4,257,679
1,257,853
12,246,317
21,851,776

② 전기말

구 분
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

부동산담보대출금
1,168,092
650
2,385,130
-
5,373,509
8,927,381

신용대출금
408,566
175,398
2,044,301
1,152,300
4,863,862
8,644,427

지급보증대출금
-
-
849,500
-
80,834
930,334

기타대출금
633,103
57,677
411,034
85,171
3,038,901
4,225,886

합 계
2,209,761
233,725
5,689,965
1,237,471
13,357,106
22,728,028

6-2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).① 당기말

구 분
공공행정
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
6,698,993
3,771,764
111,735
486,924
833,063
2,927,862
14,830,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
39,517,312
5,028,758
1,344,777
1,091,735
3,704,276
5,736,201
56,423,059

상각후원가측정금융자산
6,889,011
4,478,014
-
-
70,000
772,925
12,209,950

합 계
53,105,316
13,278,536
1,456,512
1,578,659
4,607,339
9,436,988
83,463,350

② 전기말

구 분
공공행정
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
2,792,431
8,642,715
47,620
66,361
216,892
2,754,991
14,521,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29,292,231
3,246,929
4,810,961
161,716
4,017,815
7,324,793
48,854,445

상각후원가측정금융자산
6,779,062
6,024,398
8,011
-
70,000
(919,079)
11,962,392

합 계
38,863,724
17,914,042
4,866,592
228,077
4,304,707
9,160,705
75,337,847

6-3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권, 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분
한국
미국
영국
프랑스
네덜란드
중국
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
12,086,176
803,601
552,182
-
-
1,968
1,386,414
14,830,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
52,600,529
1,811,374
3,757
146,883
69,355
-
1,791,161
56,423,059

상각후원가측정금융자산
6,210,668
3,342,956
-
-
-
-
2,656,326
12,209,950

상각후원가측정대출채권
15,457,702
-
-
-
-
-
-
15,457,702

합 계
86,355,075
5,957,931
555,939
146,883
69,355
1,968
5,833,901
98,921,052

② 전기말

구 분
한국
미국
영국
프랑스
네덜란드
중국
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
12,279,429
847,203
570,123
-
-
-
824,255
14,521,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
46,002,597
1,423,491
3,241
160,935
70,371
13,220
1,180,590
48,854,445

상각후원가측정금융자산
6,273,123
3,229,660
-
-
-
-
2,459,609
11,962,392

상각후원가측정대출채권
16,613,109
-
-
-
-
-
-
16,613,109

합 계
81,168,258
5,500,354
573,364
160,935
70,371
13,220
4,464,454
91,950,956

(4) 시장위험관리1) 개념시장위험이란 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험, 자산집중위험 등 5개 하위위험으로 구분합니다.2) 측정방법시장위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 금리위험에 대해, 경제적 실질에 부합하도록 표준모형과 일부 산출요소를 달리하여 위험액을 측정하고 있습니다.3) 관리방법시장위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.금리위험 관리를 위해, 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 자산과 부채의 듀레이션 미스매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하여 관리하고 있습니다.트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다.4) 시장리스크① 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

익스포져(*)
익스포져(*)

당기손익-공정가치측정금융자산
30,710,535
47,621,919

외화표시자산부채
14,525,300
11,677,239

파생금융거래
(578,575)
(903,677)

합 계
44,657,260
58,395,481

(*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다.(*) 상기 시장위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.

② 금리 등 위험요인에 대한 민감도분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분
변동
당기말
전기말

당기손익 변동
자본 변동
당기손익 변동
자본 변동

원/달러 환율
100원 감소 시
(51,684)
(12,112)
(17,923)
(1,764)

100원 증가 시
51,698
12,126
17,911
1,752

이자율
100bp 감소 시
707,423
10,283,058
734,475
6,949,936

100bp 증가 시
(707,025)
(9,741,790)
(733,695)
(6,534,411)

주가
10% 감소 시
(468,615)
(372,251)
(468,588)
2,380

10% 증가 시
466,169
369,806
470,458
(510)

상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(5) 유동성위험관리
1) 개념
유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.
2) 관리방법
연결실체는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다.
3) 파생 및 비파생금융부채의 만기내역 분석
당기말과 전기말 현재 파생상품부채 및 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분
3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
합계

차입부채
7,922,332
943,623
107,842
4,198,459
13,172,256

기타금융부채
4,530,077
11,945
20,209
309,876
4,872,107

대출약정 및 출자약정
581,332
364,233
716,206
7,866,460
9,528,231

파생상품부채
2,034,094
171,083
482,875
661,048
3,349,100

합계
15,067,835
1,490,883
1,327,132
13,035,843
30,921,693

② 전기말

구 분
3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
합계

차입부채
5,106,011
-
-
5,876,122
10,982,133

기타금융부채
506,997
8,922
15,049
3,627,146
4,158,114

대출약정 및 출자약정
1,689,723
-
58,256
5,366,612
7,114,591

파생상품부채
1,516,626
197,088
354,840
379,826
2,448,380

합계
8,819,357
206,010
428,145
15,249,706
24,703,218

(6) 운영위험관리1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결실체의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.

2) 관리방법연결실체는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 신계약 불완전판매 승낙거절률, 금감원 민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매비율, 신규소송 발생건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 76 기 2024.12.31 현재

제 75 기 2023.12.31 현재

제 74 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 76 기
제 75 기
제 74 기

자산

현금및현금성자산
1,337,044,932,144
2,389,065,705,209
2,268,753,393,536

당기손익-공정가치측정금융자산
31,134,350,891,287
27,980,558,639,955
0

당기손익인식유가증권
0
0
16,465,838,883,364

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
45,320,455,403,193
39,461,601,554,900
0

매도가능유가증권
0
0
31,080,432,441,711

상각후원가측정금융자산
29,034,490,458,028
29,363,251,169,466
0

상각후원가측정유가증권
11,542,643,645,384
11,408,414,767,518
0

상각후원가측정대출채권
15,362,120,646,688
16,549,508,918,756
0

상각후원가측정기타금융자산
2,129,726,165,956
1,405,327,483,192
0

만기보유유가증권
0
0
31,896,062,013,243

대출채권
0
0
17,234,636,305,650

파생상품자산
581,983,566,347
492,832,422,824
450,959,204,556

관계종속기업투자자산
11,749,528,774,494
11,644,470,545,863
11,894,180,099,802

재보험계약자산
171,362,766,035
148,853,671,191
152,710,071,245

유형자산
834,229,882,122
820,963,375,641
874,849,757,181

투자부동산
1,450,699,133,937
2,000,113,356,291
2,081,726,957,279

무형자산
216,852,685,853
218,444,734,973
189,099,279,433

순확정급여자산
18,807,917,252
22,469,249,225
35,721,694,704

사용권자산
26,580,423,282
24,951,400,390
27,539,600,116

당기법인세자산
214,546,963,190
205,772,216,402
203,616,887,050

기타금융자산
0
0
1,347,643,139,560

기타자산
44,098,717,125
19,753,674,939
7,380,601,270

자산총계
122,135,032,514,289
114,793,101,717,269
116,211,150,329,700

자본과 부채

부채

보험계약부채
97,152,188,029,019
89,138,938,063,814
85,264,654,113,843

재보험계약부채
34,140,118,752
28,036,358,135
22,810,222,126

투자계약부채
9,258,888,655,564
9,053,407,124,059
8,411,059,108,668

계약자지분조정
18,197,625,335
28,381,315,020
10,180,633,177

차입부채
3,228,080,725,711
3,122,238,475,742
2,912,142,675,412

파생상품부채
1,118,136,275,068
617,386,478,185
1,485,626,075,674

충당부채
44,562,718,577
43,223,739,235
43,088,640,225

기타금융부채
775,315,005,543
674,280,614,142
523,052,473,775

이연법인세부채
148,414,717,166
651,582,622,661
1,751,267,836,446

기타부채
22,104,873,787
48,509,053,655
26,517,388,038

부채총계
111,800,028,744,522
103,405,983,844,648
100,450,399,167,384

자본

자본금
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000
4,342,650,000,000

기타불입자본
(628,306,808,951)
(633,810,494,803)
(434,435,641,752)

신종자본증권
1,096,826,560,000
498,343,801,550
1,558,370,079,138

기타자본구성요소
(1,362,642,517,994)
872,976,355,649
4,038,594,340,559

이익잉여금
6,886,476,536,712
6,306,958,210,225
6,255,572,384,371

자본총계
10,335,003,769,767
11,387,117,872,621
15,760,751,162,316

자본과 부채 총계
122,135,032,514,289
114,793,101,717,269
116,211,150,329,700

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 76 기
제 75 기
제 74 기

보험손익
506,304,846,307
650,941,140,139
672,427,918,769

보험영업수익
4,921,893,223,166
4,855,904,819,848
4,455,414,331,376

보험수익
4,864,897,086,600
4,620,054,396,396
4,238,020,499,987

재보험수익
56,996,136,566
235,850,423,452
217,393,831,389

보험서비스비용
4,415,588,376,859
4,204,963,679,709
3,782,986,412,607

보험비용
4,203,414,353,672
3,825,641,823,301
3,430,893,758,127

재보험비용
66,155,876,921
233,613,047,910
210,675,472,333

기타사업비용
146,018,146,266
145,708,808,498
141,417,182,147

투자손익
76,154,032,935
15,143,933,153
143,964,493,953

투자영업수익
8,400,250,299,733
8,365,080,628,106
8,537,927,130,567

보험금융수익
0
0
1,842,450,475,671

재보험금융수익
4,420,689,314
3,782,139,839
2,626,294,793

이자수익
2,539,254,998,785
2,633,277,702,272
2,482,844,253,972

배당금수익
64,561,490,767
38,808,720,959
836,398,821,158

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
2,944,175,321,771
3,238,544,762,166
0

당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익
0
0
294,883,784,598

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익
62,410,343,237
15,782,138,649
0

매도가능유가증권 평가 및 처분이익
0
0
368,025,668,594

상각후원가측정금융상품관련이익
12,083,522,491
0
0

파생상품관련수익
1,118,991,713,881
1,818,514,076,217
1,608,937,569,858

외화거래이익
1,510,087,510,260
450,433,484,773
942,550,102,691

기타투자수익
144,264,709,227
165,937,603,231
159,210,159,232

투자영업비용
8,324,096,266,798
8,349,936,694,953
8,393,962,636,614

보험금융비용
3,043,794,483,377
4,327,359,276,337
2,560,858,221,656

재보험금융비용
1,085,629,729
2,506,124,401
0

금융부채의 이자비용
116,257,261,846
112,305,309,944
57,076,777,220

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
1,850,440,069,469
925,062,747,666
0

당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실
0
0
1,887,209,818,594

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실
66,280,151,474
58,442,516,343
0

매도가능유가증권 평가 및 처분손실
0
0
478,199,033,780

상각후원가측정금융상품관련손실
114,162,444,541
68,989,032,194
0

대출채권 및 수취채권 평가 및 처분 손실
0
0
31,382,169,981

파생상품관련비용
2,371,309,657,896
2,182,473,193,818
2,896,916,503,152

외화거래손실
151,146,616,006
81,009,856,568
83,672,104,464

재산관리비
125,312,567,078
125,163,847,100
137,295,408,362

기타투자비용
484,307,385,382
466,624,790,582
261,352,599,405

영업이익
582,458,879,242
666,085,073,292
816,392,412,722

영업외손익
322,462,496,064
87,352,291,101
174,621,661,091

영업외수익
433,879,496,740
100,371,568,939
189,299,268,886

영업외비용
111,417,000,676
13,019,277,838
14,677,607,795

법인세비용차감전순이익
904,921,375,306
753,437,364,393
991,014,073,813

법인세비용
184,351,646,137
137,175,796,419
196,760,254,294

당기순이익
720,569,729,169
616,261,567,974
794,253,819,519

기타포괄손익
(2,235,618,873,643)
(311,247,159,855)
3,503,340,861,886

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소
(7,510,610,116)
(4,998,962,612)
2,777,666,491

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
538,040,119
532,213,391
0

자산재평가손익
1,682,091,422
4,423,320,713
5,669,991,001

확정급여제도의 재측정요소
(9,730,741,657)
(9,954,496,716)
(2,892,324,510)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
(2,228,108,263,527)
(306,248,197,243)
3,500,563,195,395

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
1,187,895,853,671
2,384,359,834,230
0

매도가능유가증권평가손익
0
0
(3,153,677,639,693)

만기보유유가증권평가손익
0
0
(122,157,723,687)

관계종속기업기타포괄손익지분
0
0
175,146,875,532

보험계약자산(부채)순금융손익
(3,616,207,462,667)
(3,002,674,019,387)
7,107,760,251,463

재보험계약자산(부채)순금융손익
(903,541,964)
(16,704,396,890)
21,502,885,608

현금흐름위험회피파생상품평가손익
201,106,887,433
328,770,384,804
(528,011,453,828)

총포괄손익
(1,515,049,144,474)
305,014,408,119
4,297,594,681,405

주당이익

보통주기본주당이익 (단위 : 원)
914
766
936

보통주희석주당이익 (단위 : 원)
914
766
936

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.

(*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
기타불입자본
신종자본증권
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2022.01.01 (기초자본)
4,342,650,000,000
(435,967,578,840)
2,056,343,999,076
527,831,901,280
3,698,641,359,866
10,189,499,681,382

회계정책변경에 따른 증가(감소)
0
0
0
33,134,976,080
1,825,771,407,182
1,858,906,383,262

기초자본(조정후)
4,342,650,000,000
(435,967,578,840)
2,056,343,999,076
560,966,877,360
5,524,412,767,048
12,048,406,064,644

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익
0
0
0
0
794,253,819,519
794,253,819,519

기타포괄손익

재평가잉여금의 대체
0
0
0
(25,713,398,687)
25,713,398,687
0

유형자산재평가잉여금
0
0
0
5,669,991,001
0
5,669,991,001

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(2,892,324,510)
0
(2,892,324,510)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
0
0
0
0
0
0

매도가능유가증권평가손익
0
0
0
(3,153,677,639,693)
0
(3,153,677,639,693)

만기보유유가증권평가손익
0
0
0
(122,157,723,687)
0
(122,157,723,687)

관계기업의 기타포괄손익지분
0
0
0
175,146,875,532
0
175,146,875,532

보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
7,107,760,251,463
0
7,107,760,251,463

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
21,502,885,608
0
21,502,885,608

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
(528,011,453,828)
0
(528,011,453,828)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
(88,807,600,883)
(88,807,600,883)

신종자본증권상환
0
(2,026,080,062)
(497,973,919,938)
0
0
(500,000,000,000)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0

주식기준보상
0
3,558,017,150
0
0
0
3,558,017,150

2022.12.31 (기말자본)
4,342,650,000,000
(434,435,641,752)
1,558,370,079,138
4,038,594,340,559
6,255,572,384,371
15,760,751,162,316

2023.01.01 (기초자본)
4,342,650,000,000
(434,435,641,752)
1,558,370,079,138
4,038,594,340,559
6,255,572,384,371
15,760,751,162,316

회계정책변경에 따른 증가(감소)
0
0
0
(2,820,322,857,840)
(561,158,102,878)
(3,381,480,960,718)

기초자본(조정후)
4,342,650,000,000
(434,435,641,752)
1,558,370,079,138
1,218,271,482,719
5,694,414,281,493
12,379,270,201,598

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익
0
0
0
0
616,261,567,974
616,261,567,974

기타포괄손익

재평가잉여금의 대체
0
0
0
(34,047,967,215)
34,047,967,215
0

유형자산재평가잉여금
0
0
0
4,423,320,713
0
4,423,320,713

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(9,954,496,716)
0
(9,954,496,716)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
532,213,391
0
532,213,391

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
0
0
0
2,384,359,834,230
0
2,384,359,834,230

매도가능유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0

만기보유유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0

관계기업의 기타포괄손익지분
0
0
0
0
0
0

보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
(3,002,674,019,387)
0
(3,002,674,019,387)

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
(16,704,396,890)
0
(16,704,396,890)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
328,770,384,804
0
328,770,384,804

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
0
(37,765,606,457)
(37,765,606,457)

신종자본증권상환
0
(203,570,088,011)
(1,060,026,277,588)
0
0
(1,263,596,365,599)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0

주식기준보상
0
4,195,234,960
0
0
0
4,195,234,960

2023.12.31 (기말자본)
4,342,650,000,000
(633,810,494,803)
498,343,801,550
872,976,355,649
6,306,958,210,225
11,387,117,872,621

2024.01.01 (기초자본)
4,342,650,000,000
(633,810,494,803)
498,343,801,550
872,976,355,649
6,306,958,210,225
11,387,117,872,621

회계정책변경에 따른 증가(감소)
0
0
0
0
0
0

기초자본(조정후)
4,342,650,000,000
(633,810,494,803)
498,343,801,550
872,976,355,649
6,306,958,210,225
11,387,117,872,621

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익
0
0
0
0
720,569,729,169
720,569,729,169

기타포괄손익

재평가잉여금의 대체
0
0
0
0
0
0

유형자산재평가잉여금
0
0
0
1,682,091,422
0
1,682,091,422

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(9,730,741,657)
0
(9,730,741,657)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
0
0
0
538,040,119
0
538,040,119

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익
0
0
0
1,187,895,853,671
0
1,187,895,853,671

매도가능유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0

만기보유유가증권평가손익
0
0
0
0
0
0

관계기업의 기타포괄손익지분
0
0
0
0
0
0

보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
(3,616,207,462,667)
0
(3,616,207,462,667)

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
(903,541,964)
0
(903,541,964)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
0
0
0
201,106,887,433
0
201,106,887,433

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
(112,708,537,500)
(112,708,537,500)

신종자본증권배당
0
0
0
0
(28,342,865,182)
(28,342,865,182)

신종자본증권상환
0
(1,656,198,450)
(498,343,801,550)
0
0
(500,000,000,000)

신종자본증권발행
0
0
1,096,826,560,000
0
0
1,096,826,560,000

주식기준보상
0
7,159,884,302
0
0
0
7,159,884,302

2024.12.31 (기말자본)
4,342,650,000,000
(628,306,808,951)
1,096,826,560,000
(1,362,642,517,994)
6,886,476,536,712
10,335,003,769,767

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 76 기
제 75 기
제 74 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
4,713,033,146,971
720,293,521,809
1,188,135,192,806

영업에서 창출된 현금흐름
2,090,035,665,306
(2,013,004,814,222)
(1,357,691,399,663)

당기순이익
720,569,729,169
616,261,567,974
794,253,819,519

당기순이익조정을 위한 가감 합계
(534,371,468,759)
(176,123,793,483)
(1,955,177,014,214)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,903,837,404,896
(2,453,142,588,713)
(196,768,204,968)

이자수취
2,216,633,232,816
2,430,190,602,699
2,355,259,176,529

이자지급
(109,897,184,484)
(106,270,290,393)
(41,266,442,800)

배당금수취
524,996,321,753
417,950,579,559
463,580,076,716

법인세납부(환급)
(8,734,888,420)
(8,572,555,834)
(231,746,217,976)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(6,150,941,967,826)
594,721,975,366
(981,025,405,725)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
23,008,855,821,790
29,474,699,334,730
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
4,314,666,166,003
1,982,349,166,958
0

매도가능유가증권의 처분
0
0
9,419,325,793,196

상각후원가측정유가증권의 상환
448,622,505,681
396,448,707,154
0

만기보유유가증권의 상환
0
0
16,398,214,513

유형자산의 처분
28,152,323,421
3,159,132,443
57,241,202,596

무형자산의 처분
10,606,575,154
0
0

투자부동산의 처분
780,152,780,153
166,236,353,218
170,134,442,590

관계종속기업투자자산의 처분
663,116,220,836
889,350,308,807
490,020,505,869

관계종속기업으로부터의 배당금 수취
430,080,539,604
265,062,562,670
394,427,181,211

금융리스채권의 감소
717,472,244
0
0

예치보증금의 감소
0
2,727,834,543
1,516,723,328

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(25,882,050,302,037)
(21,161,305,056,347)
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(8,255,645,265,396)
(9,743,306,954,630)
0

매도가능유가증권의 취득
0
0
(5,266,784,201,599)

만기보유유가증권의 취득
0
0
(3,167,338,823,297)

위험회피목적 파생상품의 정산
(732,430,910,655)
(812,228,638,443)
(1,008,202,938,397)

유형자산의 취득
(55,996,398,070)
(34,021,570,799)
(42,251,819,599)

투자부동산의 취득
(190,840,899)
0
0

관계종속기업투자자산의 취득
(854,925,962,424)
(765,340,811,454)
(2,010,870,187,002)

무형자산의 취득
(51,862,387,473)
(69,108,393,484)
(21,259,976,792)

예치보증금의 증가
(2,810,305,758)
0
(13,381,522,342)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
384,455,841,419
(1,193,479,705,667)
785,729,997,193

임대보증금의 감소
(28,865,008,303)
(1,487,872,691)
(23,482,573,237)

신종자본증권의 발행
1,096,826,560,000
0
0

신종자본증권의 상환
(500,000,000,000)
(1,327,600,000,000)
(500,000,000,000)

신종자본증권의 배당
(27,088,047,945)
(49,648,600,000)
(92,668,117,123)

배당금의 지급
(112,708,537,500)
0
0

차입부채의 증가
797,738,280,000
623,048,280,000
1,297,430,650,538

차입부채의 감소
0
0
(984,100,000,000)

환매조건부채권매도의 증가
2,140,000,000,000
4,770,200,000,000
2,549,200,000,000

환매조건부채권매도의 감소
(2,967,600,000,000)
(5,200,200,000,000)
(1,449,200,000,000)

리스부채의 감소
(13,847,404,833)
(7,791,512,976)
(11,449,962,985)

현금의 증감
(1,053,452,979,436)
121,535,791,508
992,839,784,274

기초 현금및현금성자산
2,389,065,705,209
2,268,753,393,536
1,282,361,842,205

외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과
1,432,206,371
(1,223,479,835)
(6,448,232,943)

현금및현금성자산
1,337,044,932,144
2,389,065,705,209
2,268,753,393,536

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며,

제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용,

제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.

(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.

(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
4-5.
이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 76 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 75 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한화생명보험주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 76 (당) 기 (처분예정일 : 2025년 3월 20일)
제 75 (전) 기 (처분확정일 : 2024년 3월 21일)

I. 미처분이익잉여금

3,957,335,911,466

5,028,179,507,005

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,265,109,047,479

2,711,110,363,513

2. 회계변경누적효과
-

1,704,525,214,760

3. 당기순이익
720,569,729,169

616,261,567,974

4. 재평가잉여금의 전입액
-

34,047,967,215

5. 신종자본증권 배당
(28,342,865,182)

(37,765,606,457)

II. 이익잉여금 이입액

21,494,978,982

1,048,855,584,184

1. 대손준비금
21,494,978,982

80,372,470,785

2. 재무건전성준비금
-

968,483,113,399

III. 이익잉여금 처분액

1,154,015,676,767

2,811,926,043,710

1. 이익준비금
-

11,270,853,750

2. 해약환급금준비금
1,126,453,382,194

2,504,752,220,405

3. 보증준비금
27,562,294,573

183,194,432,055

4. 배당금 (현금배당금 주당배당금(률): 당기 : -원(-%) 전기 : 150원(3.0%)
-

112,708,537,500

IV. 차기이월미처분이익잉여금

2,824,815,213,681

3,265,109,047,479

(*) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 76 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 75 기 : 2023년 12월 31일 현재

한화생명보험주식회사

1. 일반사항한화생명보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2024년 12월 31일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스㈜로 이전되었습니다.당기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보험상품

판매 중
판매 중지
합 계

개인연금보험
5종
63종
68종

일반연금보험
6종
158종
164종

기타생존보험
-
7종
7종

사망보험
70종
468종
538종

생사혼합보험
5종
114종
119종

단체보험
4종
26종
30종

합 계
90종
836종
926종

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜한화
375,519,118
43.24

㈜한화갤러리아타임월드
15,204,166
1.75

예금보험공사
86,857,001
10.00

자기주식
117,139,750
13.49

기타
273,809,965
31.52

합 계
868,530,000
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 . 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 . 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하 는 것을 명확히 함
ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함
ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.

3
) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 발표될 예정입니다. 일부 섹션이 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'에서 제한적으로 변경되었지만, 기업회계기준서 제1118호 '재무제표표시와 공시'는 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시와 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 경영진이 정의한 성과 측정치의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무 정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어지며, 이전에 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 포함되었던 일부 요구사항은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'로 이전됩니다.이러한 새로운 요구 사항은 모든 보고 기업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 모든 후속 개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간부터 적용되며, 조기 적용이 허용되며, 소급 적용이 필요합니다.해당 기준서의 개정이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1119호 ‘공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시’ 적격기업이 다른 한국채택국제회계기준의 인식, 측정 및 표시 요건을 그대로 적용하면서 축소된 공시 요구사항을 적용할 수 있도록 선택할 수 있는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'가 발표되었습니다. 보고기간말에 적격기업이 되려면 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 정의하는 종속기업이어야 하며, 공적 회계책임이 없어야 하며 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성한 연결재무제표가 공개되어 사용할 수 있는 최상위(또는 중간) 지배기업이 있어야 합니다.기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'는 2027년 1월 1일이후에 시작되는 보고기간에 적용되며,조기 적용이 허용됩니다. 당사의 지분상품은 공개적으로 거래되므로 당사는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시' 적용을 선택할 수 없습니다.

5
) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 금융상품

(가) 비파생금융상품

최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 분류와 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

-
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

-
계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분
후속측정방법 및 회계처리

당기손익-공정가치 측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익- 공정가치측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

당사는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-
상각후원가로 측정하는 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 측정합니다.

-
보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권

-
최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-
차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우

-
기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 신용손실충당금은 해당자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 신용손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(라) 전기초 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용이 자본항목에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1109호' 금융상품'의 경과 규정을 적용하여 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 최초 적용일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 당사의 자본항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

항목(*)
이익잉여금 영향
기타포괄손익누계액 영향

전기초 (기업회계기준서 제1109호 반영전)
6,255,572
4,038,594

만기보유유가증권의 후속 측정 범주의 변경
(5,823,958)
1,179,723

대여금 및 수취채권의 후속 측정 범주의 변경
33,309
-

매도가능유가증권의 후속 측정 범주의 변경
4,715,978
(4,905,589)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영
(696)
696

상각후원가측정금융자산에서 기대신용손실 반영
(26,173)
-

파생상품자산 평가금액의 변동
(2,717)
988

법인세 효과
1,083,699
903,858

전기초 (기업회계기준서 제1109호 반영후)
5,694,414
1,218,270

(*) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 반영 후 금액입니다.

2.4 관계기업 및 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다.

2.5 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.당사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.6 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 외환거래이익(손실)으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익공정가치측정지분증권으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분증권의
외환차이는
공정가치
변동에 대한
기타포괄손익에 포함하여 인식하고
있습니다.
2.7 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익"과 "파생상품거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

당사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.

위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 13에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 13에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기타의 유형자산은 서화 등으로 구성되어 있으며, 당사는 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
20년 ~ 60년

구축물
40년

차량운반구 및 공기구비품
4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산(1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.(2) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리합니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)

(1) 보험계약과 투자계약의 분류당사는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험 계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재 된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 보험계약 구성요소의 분리당사는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융 상품으로 간주합니다.

-
경제적 특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품

-
보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 당사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 당사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.당사가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

(3) 보험계약의 통합수준당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-
최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약

-
최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약

-
포트폴리오에 남아있는 계약

또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식 시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다.

(4) 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

(5) 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.
(6) 보험계약자산(부채)(가) 최초인식당사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-
계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.

-
집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.

-
사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날

당사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.(나) 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

-
당사는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.

-
당사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

(나-1) 최초측정 최초 인식 시점에 당사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다. (a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름 (b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식 전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에인식된 자산은 제거됩니다.보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.사업결합으로 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용치로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

(나-2) 후속측정 보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 아래의 조건 중 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년 이하 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-
보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

-
보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 당사는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 이에 따라, 당사는 잔여보장부채와 발생사고부채의 미래현금흐름을 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과에 대해 조정하지 않기로 결정했습니다.(라) 제거당사는 계약의 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다.
(7) 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다.(가) 최초인식최초 인식 시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다.그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과관련된 경우, 당사는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한리스크의 금액입니다.

(나) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 당사는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다.불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사의 보험료배분접근법 계약의 경우, 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년 이하 조건을 만족하여 보험료배분접근법을 적용하고 있다.

-
보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.

-
보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

2.15 계약자지분조정당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 등을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다.
2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.18 법인세(1) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(
2) 글로벌 최저한세당사는 필라 2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 한국에서 도입한 글로벌최저한세 및 OECD 모델규정에 따라 그 효과를 산정한 결과, 모든 국가에서 전환기 적용 면제를 통과하여, 당사가 인식할 법인세는 없습니다.당사는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적, 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때 당기법인세로 인식합니다.

2.19 종업원급여(1) 퇴직급여

당사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다.

2.20 주식기준보상임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식(1) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(2) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(3) 보험서비스수익(비용)당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다. 발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-
발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용

-
보험취득 현금흐름의 상각

-
과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분

-
미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한손실의 환입

보험취득현금흐름은
시간의
경과에
따른
체계적인
방법으로 각 보고기간에 배분되어,당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다.한편 보험료배분접근법을 적용하는 1년을 초과하지 않는 보험계약으로 이루어진 계약집합에 대한 보험취득현금흐름은 발생시점에 전액 비용으로 인식하고 있습니다.(4) 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다.체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.

(5) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.

2.23 대손준비금
당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 초과금액을환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

2.24 해약환급금준비금당사는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6(해약환급금준비금)에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금을 적립하고 있습니다.
2.25 보증준비금당사는 결산일 현재 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제4-15조(보증준비금 산출)에 근거하여 이익잉여금 내 보증준비금을 적립하고 있습니다.
2.26 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 5에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 평가당사는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(5) 보험계약부채 및 재보험계약부채당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다 (주석19 및 20 참조).

(6) 재무정보 요약 사항당사의 이번 연도 영업이익은 5,825억원입니다. 영업이익 5,825억원 중 보험이익은 5,063억원이며, 투자이익은 762억원입니다. 영업외이익은 3,225억원입니다. 법인세비용은 1,844억원이며 영업이익에서 영업외이익을 가산하고 법인세비용을 차감한 당기순이익은 7,206억원입니다.보험이익의 주요 원인은 보험계약마진을 상각하며 발생한 8,519억원의 상각수익 인식과 기타 예실차 조정 등 입니다. 투자이익은 보험금융손익 대비 투자성과 762억 초과 실현의 결과입니다.영업외이익의 주요 원인은 유형자산 및 투자부동산 처분손익 입니다. 자산은 122조원이며 이 중 금융자산은 119조원으로 98%에 해당합니다. 금융자산은당기손익-공정가치측정금융자산 31조원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45조원, 상각후원가측정금융자산 29조원 등으로 구성되어 있습니다.부채는 112조원이며 이 중 보험계약부채는 97조원으로 87%에 해당합니다. 보험계약부채는 최선추정부채 86.1조원, 위험조정 1.9조원, 보험계약마진 9.1조원입니다. 자본은 10.3조원이며 이중 자본금 4.3조원, 이익잉여금 6.9조원, 신종자본증권 1.1조원, 기타포괄손익누계액 (-)1.4조원 등으로 구성됩니다. 이익잉여금의 주요 변동원인은 당기순이익 0.7조원 실현이며, 기타포괄손익누계액의 주요 변동원인은 보험계약부채 평가 할인율 하락에 따른 효과입니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험관리를 포함하여, 전사적인 위험관리 정책 및 방법 등 세부내역은 주석 40. 위험관리를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
금융상품
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
10,028,687
12,239,297
8,807,664
31,075,648

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29,481,568
15,706,998
62,019
45,250,585

파생상품자산
-
581,984
-
581,984

연결대상수익증권
43,051
681,807
7,071,886
7,796,744

합 계
39,553,306
29,210,086
15,941,569
84,704,961

금융부채
파생상품부채
-
1,113,009
5,128
1,118,137

2) 전기말

구 분
금융상품
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
9,991,933
10,483,467
7,497,678
27,973,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
23,337,811
16,053,868
69,923
39,461,602

파생상품자산
-
492,832
-
492,832

연결대상수익증권
49,605
566,936
7,306,526
7,923,067

합 계
33,379,349
27,597,103
14,874,127
75,850,579

금융부채
파생상품부채
-
607,145
10,241
617,386

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
58,702
7,481

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
69,870
-

연결대상수익증권
109,947
143,250

합 계
238,519
150,731

(*) 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
연결대상 수익증권
파생상품부채
합 계

기초
7,497,678
69,923
7,306,526
(10,241)
14,863,886

취득
1,404,271
-
560,467
-
1,964,738

처분
(583,715)
-
(635,289)
-
(1,219,004)

평가 및 환산 등
528,694
(7,904)
(159,818)
5,113
366,085

수준이동(*)
(39,264)
-
-
-
(39,264)

기말
8,807,664
62,019
7,071,886
(5,128)
15,936,441

(*) 보유 중인 비시장성 유가증권이 당기 중 유가증권시장에 상장하여, 공정가치 수준이 '수준1'로 이동하였습니다.

2) 전기

구 분
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
연결대상 수익증권
파생상품부채
합 계

기초(*)
7,000,280
77,381
7,733,805
-
14,811,466

취득
1,109,077
-
645,000
(11,372)
1,742,705

처분
(408,868)
-
(848,842)
-
(1,257,710)

평가 및 환산
(202,811)
(7,458)
(223,437)
1,131
(432,575)

기말
7,497,678
69,923
7,306,526
(10,241)
14,863,886

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
87,694
(87,694)
-
-
77,797
(77,588)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1),(*2)
-
-
545
(544)
-
-
2,828
(2,544)

연결대상 수익증권(*1)
70,719
(70,719)
-
-
73,065
(73,065)
-
-

파생상품부채(*1)
51
(51)
-
-
102
(102)
-
-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
금융상품
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
1,337,045
(*)
2,389,066
(*)

상각후원가측정유가증권
11,542,644
9,264,138
11,408,415
9,383,210

상각후원가측정대출채권
15,362,121
14,944,834
16,549,509
16,134,782

상각후원가측정기타금융자산
2,129,726
(*)
1,405,327
(*)

금융부채
투자계약부채
9,258,889
(*)
9,053,407
(*)

차입부채
3,228,081
3,226,980
3,122,238
3,075,254

기타금융부채
775,315
(*)
674,281
(*)

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치 금액으로 보아 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,194,612
6,069,526
-
9,264,138

상각후원가측정대출채권
-
-
14,944,834
14,944,834

금융부채

차입부채
-
3,226,980
-
3,226,980

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,141,182
6,242,028
-
9,383,210

상각후원가측정대출채권
-
-
16,134,782
16,134,782

금융부채

차입부채
-
3,075,254
-
3,075,254

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 백만원). 1) 당기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
비관측투입변수 추정범위(%)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,239,297
2
순자산가치법
순자산가치
-

8,807,664
3
순자산가치법
순자산가치
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
15,706,998
2
할인된현금흐름법
할인율
-

62,019
3
할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법
성장률
1

할인율
2.76~24.97

청산가치
-

상각후원가측정유가증권
(*)

6,069,526
2
할인된현금흐름법
할인율
-

연결대상 수익증권
681,807
2
순자산가치법
순자산가치
-

7,071,886
3
순자산가치법
순자산가치
-

파생상품자산
581,984
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리 산출법 등
할인율
-

상각후원가측정대출채권(*)
14,944,834
3
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

금융부채

투자계약부채(*)
9,258,889
3
할인된현금흐름법
할인율
-

파생상품부채
1,113,009
2
할인된현금흐름법/내재선도금리 산출법 등
할인율
-

5,127
3
이항모형
할인율
2.83~4.48

차입부채
(*)

3,226,980
2
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
비관측투입변수 추정범위(%)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
10,483,467
2
순자산가치법
순자산가치
-

7,497,678
3
순자산가치법
순자산가치
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
16,053,868
2
할인된현금흐름법
할인율
-

69,923
3
할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법
성장률
0~1

할인율
8.35~15.88

순자산가치
-

상각후원가측정유가증권(*)
6,242,028
2
할인된현금흐름법
할인율
-

연결대상 수익증권
566,936
2
순자산가치법
순자산가치
-

7,306,526
3
순자산가치법
순자산가치
-

파생상품자산
492,832
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리 산출법 등
할인율
-

상각후원가측정대출채권(*)
16,134,782
3
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

금융부채

투자계약부채(*)
9,053,407
3
할인된현금흐름법
할인율
-

파생상품부채
607,145
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리 산출법 등
할인율
-

10,241
3
이항모형
할인율
3.11~11.25

차입부채(*)
3,075,254
2
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

과 목
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정유가증권
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
위험회피목적 파생상품
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
-
1,337,045
-
-
-
1,337,045

당기손익-공정가치측정금융자산
31,134,351
-
-
-
-
-
-
31,134,351

파생상품자산
167,419
-
-
-
414,565
-
-
581,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
45,320,455
-
-
-
-
-
45,320,455

종속기업및관계기업에대한투자자산(*)
7,906,691
-
-
-
-
-
-
7,906,691

상각후원가측정유가증권
-
-
11,542,644
-
-
-
-
11,542,644

상각후원가측정대출채권
-
-
-
15,362,121
-
-
-
15,362,121

상각후원가측정기타금융자산
-
-
-
2,129,726
-
-
-
2,129,726

합 계
39,208,461
45,320,455
11,542,644
18,828,892
414,565
-
-
115,315,017

<금융부채>

투자계약부채
-
-
-
-
-
-
9,258,889
9,258,889

파생상품부채
-
-
-
-
1,080,602
37,534
-
1,118,136

차입부채
-
-
-
-
-
-
3,228,081
3,228,081

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
775,315
775,315

합 계
-
-
-
-
1,080,602
37,534
13,262,285
14,380,421

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

2) 전기말

과 목
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정유가증권
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
위험회피목적 파생상품
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
-
2,389,066
-
-
-
2,389,066

당기손익-공정가치측정금융자산
27,980,559
-
-
-
-
-
-
27,980,559

파생상품자산
155,045
-
-
-
337,787
-
-
492,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
39,461,602
-
-
-
-
-
39,461,602

종속기업및관계기업에대한투자자산(*)
8,066,316
-
-
-
-
-
-
8,066,316

상각후원가측정유가증권
-
-
11,408,415
-
-
-
-
11,408,415

상각후원가측정대출채권
-
-
-
16,549,509
-
-
-
16,549,509

상각후원가측정기타금융자산
-
-
-
1,405,327
-
-
-
1,405,327

합 계
36,201,920
39,461,602
11,408,415
20,343,902
337,787
-
-
107,753,626

<금융부채>

투자계약부채
-
-
-
-
-
-
9,053,407
9,053,407

파생상품부채
-
-
-
-
600,029
17,357
-
617,386

차입부채
-
-
-
-
-
-
3,122,238
3,122,238

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
674,281
674,281

합 계
-
-
-
-
600,029
17,357
12,849,926
13,467,312

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분
순손익

이자수익 (비용)
처분손익
평가손익
손상차손
기타손익 (*2)
합계

현금및현금성자산
33,959
-
-
-
4,505
38,464

당기손익-공정가치측정금융자산
291,902
236,374
91,190
-
1,073,957
1,693,423

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,176,705
(3,013)
-
(856)
230,731
1,403,567

상각후원가측정유가증권
286,423
-
-
(200)
681,859
968,082

매매목적파생상품
-
85,924
64,903
-
-
150,827

위험회피목적파생상품
-
(334,890)
(1,068,254)
-
-
(1,403,144)

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
750,029
6,767
-
(108,647)
5,643
653,792

종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)
-
(11,629)
(76,976)
-
461,122
372,517

상각후원가측정금융부채
(116,021)
-
-
-
(136,707)
(252,728)

합 계
2,422,997
(20,467)
(989,137)
(109,703)
2,321,110
3,624,800

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.(*2) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등 입니다.

2) 전기

구 분
순손익

이자수익 (비용)
처분손익
평가손익
손상차손
기타손익 (*2)
합계

현금및현금성자산
36,408
-
-
-
9,351
45,759

당기손익-공정가치측정금융자산
421,895
666,030
1,133,140
-
515,753
2,736,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,070,582
(42,027)
-
(634)
75,147
1,103,068

상각후원가측정유가증권
304,540
-
-
(1,124)
187,493
490,909

매매목적파생상품
-
(14,494)
95,213
-
-
80,719

위험회피목적파생상품
-
(291,901)
(152,777)
-
-
(444,678)

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산
798,731
(3,351)
-
(64,514)
13,446
744,312

종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)
-
3,020
(161,139)
-
265,323
107,204

상각후원가측정금융부채
(111,185)
-
-
-
(15,215)
(126,400)

합 계
2,520,971
317,277
914,437
(66,272)
1,051,298
4,737,711

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.(*2) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등 입니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분
금융기관
당기말 이자율(%)
금 액

당기말
전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금
KB국민은행 외
0.00~3.45
975,573
1,770,687

MMDA 외
하나은행 외
0.07~2.75
361,472
618,379

합 계
1,337,045
2,389,066

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 사유

보통예금
우리은행
20
13
특별수선충당금

보통예금
하나은행 외
-
33
압류계좌

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

지분증권
주식
3,204,942
3,249,922

출자금
226,123
160,689

해외유가증권
379,079
39,183

소 계
3,810,144
3,449,794

채무증권
국공채
3,403,577
3,200,271

특수채
2,534,385
2,446,945

금융채
1,174,125
796,870

회사채
1,535,764
1,772,544

수익증권
11,416,405
11,548,595

해외유가증권
4,923,864
3,707,295

기타유가증권
2,297,862
1,022,469

대출채권
38,225
35,776

소 계
27,324,207
24,530,765

합 계
31,134,351
27,980,559

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.(3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 배당금수익은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

지분증권
주식
154,566
41,879

기타유가증권
137,603
140,057

소 계
292,169
181,936

채무증권
국공채(*)
28,863,832
23,435,706

특수채
8,731,294
9,912,348

금융채
713,339
255,471

회사채
3,993,916
3,817,882

해외유가증권
2,725,905
1,858,259

소 계
45,028,286
39,279,666

합 계
45,320,455
39,461,602

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산
6,824,815백만원(전기말: 2,605,161백만원)이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
39,279,666
-
-
39,279,666

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
8,146,511
-
-
8,146,511

매각
(4,325,994)
-
-
(4,325,994)

평가 및 환산 등
1,928,103
-
-
1,928,103

기말
45,028,286
-
-
45,028,286

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*)
28,188,684
-
-
28,188,684

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
9,743,307
-
-
9,743,307

매각
(1,961,348)
-
-
(1,961,348)

평가 및 환산 등
3,309,023
-
-
3,309,023

기말
39,279,666
-
-
39,279,666

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
기초
손익반영액
평가 등
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(3,991,601)
(7,458)
1,578,073
(2,420,986)

계약자지분조정으로의배부액
45,213

53,178

이연법인세효과
943,976

553,830

이연법인세효과차감후주주지분
(3,002,412)

(1,813,978)

2) 전기

구 분
기초(*)
손익반영액
평가 등
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(7,181,103)
63,661
3,125,841
(3,991,601)

계약자지분조정으로의배부액
67,273

45,213

이연법인세효과
1,726,527

943,976

이연법인세효과차감후주주지분
(5,387,303)

(3,002,412)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
1,329
-
-
1,329

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
856
-
-
856

기말
2,185
-
-
2,185

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*)
696
-
-
696

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
633
-
-
633

기말
1,329
-
-
1,329

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분
당기말
전기말

주식(*)
154,566
41,879

기타유가증권(*)
137,603
140,057

합 계
292,169
181,936

(*) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 적용하였습니다.(6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 처분을 통한 자본 내에서 대체된 누적손익 및 배당금수익은 없습니다.(7) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권
1,436,776백만원(전기말 1,412,031백만원)이 환매조건부매도 거래 등과 관련된 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

종속기업투자
11,383,727
11,288,820

관계기업 및 공동기업투자
365,802
355,651

합 계
11,749,529
11,644,471

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
주요 영업활동
법인설립/ 소재지
당기말 지분율(%)
당기말
전기말

종속기업

한화자산운용㈜
자산운용업
대한민국
100.0
1,092,861
1,092,861

㈜한화육삼시티
부동산관리, 서비스 등
대한민국
100.0
17,592
17,592

한화손해사정㈜
보험관련 서비스업
대한민국
100.0
4,248
4,248

한화라이프랩
보험대리 및 중개업
대한민국
100.0
47,826
47,826

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
생명보험업
베트남
100.0
243,873
243,873

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
생명보험업
인도네시아
99.6
197,716
197,716

한화손해보험㈜(*1)
손해보험업
대한민국
63.3
562,669
562,669

한화생명금융서비스㈜
보험대리 및 중개업
대한민국
88.9
661,373
661,373

DP Real Estate America LLC
부동산투자업
미국
100.0
221,345
221,345

DP Real Estate Japan G.K.
부동산투자업
일본
100.0
10,000
10,000

한화위탁관리부동산투자회사
(*4)

부동산투자업
대한민국
30.2
239,016
163,000

한화저축은행
(*2)

저축은행업
대한민국
100.0
178,517
-

종속기업 소계
3,477,036
3,222,503

연결대상 수익증권

미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호
특별자산집합투자기구
대한민국
95.0
48,208
61,723

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
90.0
105,192
125,532

시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)
증권집합투자기구
대한민국
95.0
139,360
208,163

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호
부동산집합투자기구
대한민국
98.0
23,466
23,501

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)
부동산/특별자산집합투자기구
대한민국
99.9
67,351
126,501

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)
증권집합투자기구
대한민국
99.8
24,542
29,214

한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
부동산집합투자기구
대한민국
98.4
253,513
263,328

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]
특별자산집합투자기구
대한민국
84.9
35,966
38,276

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
90.0
227,527
252,814

한화트라이써클인프라특별자산1호
특별자산집합투자기구
대한민국
80.0
72,209
83,212

한화트라이써클인프라특별자산3호
특별자산집합투자기구
대한민국
80.0
12,684
16,458

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
83.8
513,030
452,060

한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
90.0
109,828
97,888

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F
증권집합투자기구
대한민국
100.0
10,494
8,122

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호
특별자산집합투자기구
대한민국
90.0
452,747
418,868

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
98.3
399,132
367,493

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호
부동산집합투자기구
대한민국
95.0
264,202
328,769

교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁
특별자산집합투자기구
대한민국
73.5
168,559
172,622

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)
증권집합투자기구
대한민국
92.5
268,268
249,885

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
97.5
233,689
202,111

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호
증권집합투자기구
대한민국
97.5
433,176
422,919

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호
부동산집합투자기구
대한민국
95.0
205,256
382,433

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호
특별자산집합투자기구
대한민국
90.0
519,759
512,373

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100.0
4,412
4,066

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100.0
7,988
6,964

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100.0
7,096
6,320

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100.0
601
510

한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
98.3
324,335
313,118

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C
증권집합투자기구
대한민국
68.0
93,277
94,086

한화환경사랑인프라사모특별자산1호
(*4)

특별자산집합투자기구
대한민국
50.0
9,482
10,014

한화환경사랑인프라사모특별자산2호
(*4)

특별자산집합투자기구
대한민국
40.3
2,994
3,029

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(*4)
특별자산집합투자기구
대한민국
50.0
31,941
25,554

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호
(*4)

특별자산집합투자기구
대한민국
50.0
7,017
11,332

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F
증권집합투자기구
대한민국
100.0
2,942
3,053

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
특별자산집합투자기구
대한민국
96.7
213,433
327,307

강소신재생에너지혁신펀드
투자조합
대한민국
99.0
29,971
43,560

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호
특별자산집합투자기구
대한민국
78.0
311,316
328,080

한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호
(*4)

특별자산집합투자기구
대한민국
43.6
169,978
147,541

현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호
특별자산집합투자기구
대한민국
87.0
79,216
120,163

한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호
부동산집합투자기구
대한민국
50.9
121,059
128,012

PLUS미국단기우량회사채
증권집합투자기구
대한민국
66.4
20,850
16,566

PLUS미국장기우량회사채
(*4)

증권집합투자기구
대한민국
33.6
11,670
10,829

한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호
(*4)

특별자산집합투자기구
대한민국
50.0
85,482
110,637

한화드림펀드1호
투자조합
대한민국
90.0
64,976
84,690

한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호
(*4)

특별자산집합투자기구
대한민국
50.0
140,365
105,748

캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)
부동산집합투자기구
대한민국
90.0
58,433
58,426

한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F
증권집합투자기구
대한민국
100.0
7,041
6,197

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호
특별자산집합투자기구
대한민국
68.0
197,029
218,424

한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
63.0
200,609
119,805

파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호
특별자산집합투자기구
대한민국
94.1
36,824
46,188

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
부동산집합투자기구
대한민국
80.1
172,277
158,274

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호
부동산집합투자기구
대한민국
77.0
-
57,399

이지스미국일반사모부동산투자신탁221호
부동산집합투자기구
대한민국
99.4
34,653
33,288

미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)
특별자산집합투자기구
대한민국
100.0
1,047
1,046

신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]
증권집합투자기구
대한민국
99.9
156,588
128,422

한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F
증권집합투자기구
대한민국
80.5
5,061
5,002

한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호
증권집합투자기구
대한민국
95.0
157,788
112,400

한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호
증권집합투자기구
대한민국
90.0
91,589
15,507

PLUS KOFR 금리
(*3)

증권집합투자기구
대한민국
13.0
10,530
22,209

교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)
특별자산집합투자기구
대한민국
90.0
110,794
108,545

한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F
증권집합투자기구
대한민국
97.9
15,335
13,378

한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F(*3)
증권집합투자기구
대한민국
37.7
2,384
2,116

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호
증권집합투자기구
대한민국
87.0
129,347
70,996

IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)
증권집합투자기구
대한민국
90.9
56,297
47,432

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호
부동산집합투자기구
대한민국
90.9
19,678
5,895

이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호
부동산집합투자기구
대한민국
99.7
89,281
36,725

KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호(*2)
부동산집합투자기구
대한민국
99.0
10,547
-

2018 한화신산업글로벌플러스업
(*3)

투자조합
대한민국
30.0
15,000
15,000

한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호
부동산집합투자기구
대한민국
-
-
38,199

연결대상 수익증권 소계
7,906,691
8,066,317

합 계
11,383,727
11,288,820

(*1) 소유지분율은 63.30%이나 의결권 있는 우선주 및 한화손해보험이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.86%입니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당사와 종속기업인 한화손해보험㈜ 등의 합산지분율을 통해 지배력을 보유하고 있어 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명
주요 영업활동
법인설립/ 영업소재지
당기말 지분율(%)
당기말
전기말

에이앤디신용정보㈜
(*1)

신용조사 및 추심대행
대한민국
19.50
2,947
2,947

신공항하이웨이㈜
(*1)

도로시설 건설 및 운영
대한민국
3.50
7,992
7,992

광주제2순환도로㈜
(*1)

도로시설 건설 및 운영
대한민국
15.00
4,637
4,637

울산청천주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.00
1,703
1,703

전라선철도주식회사
(*1)

철도시설 건설 및 운영
대한민국
11.94
12,386
12,386

푸른아산지키미주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.00
1,407
1,407

푸른김해지키미주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.00
1,411
1,411

청정상주주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.00
1,323
1,323

푸른군산지키미주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
15.00
1,287
1,287

진주청천주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.22
1,201
1,201

푸른제주지키미주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
13.00
661
661

푸른당진지키미주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.99
736
736

푸른여수지키미주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.00
658
658

남양강진씨앤지㈜
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
14.99
520
520

노원학교관리주식회사
(*1)

학교시설 준공 및 관리
대한민국
14.58
688
688

기능대비티엘주식회사
(*1)

학교시설 준공 및 관리
대한민국
14.77
475
475

제주엔바이로주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
7.82
851
851

청정서귀포주식회사
(*1)

하수관거 정비 및 관리
대한민국
11.41
1,102
1,102

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)
생명보험업
중국
24.99
129,275
129,275

케이디비아시아 사모투자합자회사
외국기업 투자 및 관리
대한민국
19.02
31,361
35,231

엔에이치엔페이코㈜
(*1)

금융지원 서비스업
대한민국
9.06
63,182
63,182

해시드 벤처투자조합1호
신성장동력 투자
대한민국
21.24
23,750
23,750

한투한화디지털헬스케어제1호
신성장동력 투자
대한민국
24.16
21,539
21,473

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호
신성장동력 투자
대한민국
29.94
9,000
6,000

이브로드캐스팅㈜
(*1)

데이터베이스 및 온라인정보 제공
대한민국
10.64
34,755
34,755

인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합

투자조합
대한민국
22.80
2,610
-

알파인텔리전스사모투자합자회사

투자조합
대한민국
23.08
8,345
-

합계
365,802
355,651

(*1) 피투자회사에 대하여 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

회사명
기초
취득/대체
감액
처분
평가 등
기말

종속기업

한화자산운용㈜
1,092,861
-
-
-
-
1,092,861

㈜한화육삼시티
17,592
-
-
-
-
17,592

한화손해사정㈜
4,248
-
-
-
-
4,248

한화라이프에셋㈜
47,826
-
-
-
-
47,826

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
243,873
-
-
-
-
243,873

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
197,716
-
-
-
-
197,716

한화손해보험㈜
562,669
-
-
-
-
562,669

한화생명금융서비스㈜
661,373
-
-
-
-
661,373

DP Real Estate America LLC
221,345
-
-
-
-
221,345

DP Real Estate Japan G.K.
10,000
-
-
-
-
10,000

한화위탁관리부동산투자회사
163,000
76,016
-
-
-
239,016

한화저축은행
-
178,517
-
-
-
178,517

종속기업 소계
3,222,503
254,533
-
-
-
3,477,036

연결대상 수익증권

미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호
61,723
6,231
-
(749)
(18,997)
48,208

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호
125,532
363
-
(18,442)
(2,261)
105,192

시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)
208,163
-
-
-
(68,803)
139,360

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호
23,501
-
-
-
(35)
23,466

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)
126,502
-
-
(53,202)
(5,948)
67,352

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)
29,214
1,579
-
(5,556)
(695)
24,542

한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
263,328
-
-
(2,907)
(6,908)
253,513

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]
38,275
-
-
(3,474)
1,165
35,966

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호
252,814
-
-
(22,835)
(2,452)
227,527

한화트라이써클인프라특별자산1호
83,211
-
-
(11,440)
437
72,208

한화트라이써클인프라특별자산3호
16,458
-
-
(3,772)
(2)
12,684

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
452,059
58,829
-
-
2,141
513,029

한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호
97,889
2,248
-
(1,290)
10,982
109,829

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F
8,121
-
-
-
2,372
10,493

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호
418,868
21,013
-
(2,160)
15,026
452,747

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호
367,493
18,731
-
(16,366)
29,275
399,133

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호
328,770
9,040
-
-
(73,606)
264,204

교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁
172,622
2,959
-
(1,247)
(5,775)
168,559

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)
249,884
-
-
-
18,383
268,267

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
202,110
8,440
-
(7,950)
31,088
233,688

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호
422,918
17,541
-
(13,381)
6,097
433,175

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호
382,434
6,511
-
(68,887)
(114,801)
205,257

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호
512,373
14,543
-
(12,518)
5,361
519,759

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F
4,066
-
-
-
346
4,412

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F
6,964
104
-
-
920
7,988

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F
6,321
1
-
-
775
7,097

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F
510
8
-
-
83
601

한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F
6,197
-
-
-
844
7,041

한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호
313,117
16,168
-
-
(4,951)
324,334

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C
94,086
-
-
-
(809)
93,277

강소신재생에너지혁신펀드
43,560
-
(11,609)
(1,980)
-
29,971

한화환경사랑인프라사모특별자산1호
10,014
-
-
(644)
112
9,482

한화환경사랑인프라사모특별자산2호
3,030
-
-
(103)
68
2,995

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)
25,554
-
-
(1,710)
8,097
31,941

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호
11,331
-
-
(4,296)
(19)
7,016

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F
3,053
13
-
-
(124)
2,942

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호
328,080
8,755
-
(30,710)
5,191
311,316

한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호
147,540
-
-
-
22,437
169,977

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
327,306
-
-
(139,473)
25,599
213,432

현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호
120,164
5,032
-
(44,734)
(1,245)
79,217

한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호
128,010
26,904
-
(24,515)
(9,342)
121,057

PLUS미국단기우량회사채
16,566
-
-
-
4,284
20,850

PLUS미국장기우량회사채
10,830
-
-
-
841
11,671

한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호
110,637
397
-
(29,593)
4,042
85,483

한화드림펀드1호
84,690
-
(19,714)
-
-
64,976

한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호
105,749
36,902
-
(3,279)
994
140,366

캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)
58,427
-
-
-
7
58,434

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호
218,425
37,622
-
(63,457)
4,440
197,030

한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호
119,804
755
-
-
80,049
200,608

파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호
46,189
1,819
-
(4,494)
(6,689)
36,825

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
158,275
15,665
-
-
(1,662)
172,278

한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호
38,200
-
-
(38,200)
-
-

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호
57,401
-
-
-
(57,401)
-

이지스미국일반사모부동산투자신탁221호
33,287
-
-
-
1,365
34,652

미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)
1,046
-
-
-
1
1,047

신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]
128,423
4,106
-
(3,904)
27,964
156,589

한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F
5,002
54
-
-
5
5,061

한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호
112,401
47,397
-
-
(2,009)
157,789

한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호
15,506
75,368
-
-
713
91,587

PLUS KOFR 금리
22,208
19,061
-
(31,081)
341
10,529

교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)
108,545
-
-
-
2,249
110,794

한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F
13,378
19
-
(2,524)
4,462
15,335

한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F
2,116
23
-
-
245
2,384

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호
70,996
53,122
-
-
5,229
129,347

IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)
47,432
-
-
-
8,865
56,297

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호
5,895
13,200
-
-
583
19,678

이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호
36,724
47,279
-
-
5,277
89,280

KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호
-
8,791
-
-
1,756
10,547

2018 한화신산업글로벌플러스업
15,000
-
-
-
-
15,000

연결대상 수익증권 소계
8,066,317
586,593
(31,323)
(670,873)
(44,023)
7,906,691

관계기업 및 공동기업투자

에이앤디신용정보㈜
2,947
-
-
-
-
2,947

신공항하이웨이㈜
7,992
-
-
-
-
7,992

광주제2순환도로㈜
4,637
-
-
-
-
4,637

울산청천주식회사
1,703
-
-
-
-
1,703

전라선철도주식회사
12,386
-
-
-
-
12,386

푸른아산지키미주식회사
1,407
-
-
-
-
1,407

푸른김해지키미주식회사
1,411
-
-
-
-
1,411

청정상주주식회사
1,323
-
-
-
-
1,323

푸른군산지키미주식회사
1,287
-
-
-
-
1,287

진주청천주식회사
1,201
-
-
-
-
1,201

푸른제주지키미주식회사
661
-
-
-
-
661

푸른당진지키미주식회사
736
-
-
-
-
736

푸른여수지키미주식회사
658
-
-
-
-
658

남양강진씨앤지㈜
520
-
-
-
-
520

노원학교관리주식회사
688
-
-
-
-
688

기능대비티엘주식회사
475
-
-
-
-
475

제주엔바이로주식회사
851
-
-
-
-
851

청정서귀포주식회사
1,102
-
-
-
-
1,102

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)
129,275
-
-
-
-
129,275

케이디비아시아 사모투자합자회사
35,231
-
-
(3,870)
-
31,361

엔에이치엔페이코㈜
63,182
-
-
-
-
63,182

해시드 벤처투자조합1호
23,750
-
-
-
-
23,750

한투한화디지털헬스케어제1호
21,473
66
-
-
-
21,539

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호
6,000
3,000
-
-
-
9,000

이브로드캐스팅㈜
34,755
-
-
-
-
34,755

인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합
-
2,610
-
-
-
2,610

알파인텔리전스사모투자합자회사
-
8,345
-
-
-
8,345

관계기업 및 공동기업투자 소계
355,651
14,021
-
(3,870)
-
365,802

합 계
11,644,471
855,147
(31,323)
(674,743)
(44,023)
11,749,529

2) 전기

회사명
기초
취득
처분
평가 등
기말

종속기업

한화자산운용㈜
1,092,861
-
-
-
1,092,861

㈜한화육삼시티
17,592
-
-
-
17,592

한화손해사정㈜
4,248
-
-
-
4,248

한화라이프에셋㈜
47,826
-
-
-
47,826

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
243,873
-
-
-
243,873

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
197,716
-
-
-
197,716

한화손해보험㈜
562,669
-
-
-
562,669

한화금융서비스
650,000
-
-
11,373
661,373

DP Real Estate America LLC
221,345
-
-
-
221,345

DP Real Estate Japan G.K.
-
10,000
-
-
10,000

한화위탁관리부동산투자회사
163,000
-
-
-
163,000

종속기업 소계
3,201,130
10,000
-
11,373
3,222,503

연결대상 수익증권

미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호
220,624
-
(158,490)
(411)
61,723

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호
190,545
3,641
(66,432)
(2,222)
125,532

시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)
225,277
7,030
(10,681)
(13,463)
208,163

신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]
181,231
-
(181,231)
-
-

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호
23,347
-
-
154
23,501

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)
143,829
-
(6,696)
(10,631)
126,502

한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)
39,763
2,259
(9,529)
(3,279)
29,214

한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
259,927
15,297
(2,556)
(9,340)
263,328

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]
40,392
-
(3,370)
1,253
38,275

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호
264,520
-
(21,652)
9,946
252,814

한화트라이써클인프라특별자산1호
90,443
-
(10,644)
3,412
83,211

한화트라이써클인프라특별자산3호
22,452
-
(5,994)
-
16,458

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호
37,488
-
(37,488)
-
-

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
484,790
-
(15,955)
(16,776)
452,059

한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호
100,923
3,603
(1,369)
(5,268)
97,889

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F
7,297
-
-
824
8,121

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호
462,485
4,289
(6,587)
(41,319)
418,868

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호
359,061
19,418
(1,884)
(9,102)
367,493

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호
341,084
10,452
(18,698)
(4,068)
328,770

교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁
165,285
2,990
(1,418)
5,765
172,622

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)
233,558
3,540
-
12,786
249,884

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
175,050
25,269
-
1,791
202,110

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호
420,422
24,700
(6,149)
(16,055)
422,918

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호
413,610
18,190
(7,281)
(42,085)
382,434

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호
514,525
20,300
(30,495)
8,043
512,373

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F
3,589
-
-
477
4,066

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F
6,140
-
-
824
6,964

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F
5,444
-
-
877
6,321

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F
441
-
-
69
510

한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호
306,113
22,985
-
(15,981)
313,117

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C
90,642
-
-
3,444
94,086

강소신재생에너지혁신펀드
47,520
-
(3,960)
-
43,560

한화환경사랑인프라사모특별자산1호
10,100
-
(617)
531
10,014

한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)
7
-
(7)
-
-

한화환경사랑인프라사모특별자산2호
3,028
-
(103)
105
3,030

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)
27,122
-
(907)
(661)
25,554

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호
17,383
-
(5,971)
(81)
11,331

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F
2,398
21
-
634
3,053

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호
341,314
16,672
(20,176)
(9,730)
328,080

한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호
149,785
-
-
(2,245)
147,540

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
341,317
-
(30,681)
16,670
327,306

현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호
132,269
1,030
(11,771)
(1,364)
120,164

한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호
102,471
32,473
-
(6,934)
128,010

PLUS미국단기우량회사채
15,516
-
-
1,050
16,566

PLUS미국장기우량회사채
9,785
-
-
1,045
10,830

한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호
95,867
15,658
(4,704)
3,816
110,637

한화드림펀드1호
77,040
7,650
-
-
84,690

한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호
70,318
35,984
(1,378)
825
105,749

캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)
58,424
-
-
3
58,427

한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F
5,259
-
-
938
6,197

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호
190,370
39,374
(8,510)
(2,809)
218,425

한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호
116,180
681
-
2,943
119,804

파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호
50,756
2,546
(5,421)
(1,692)
46,189

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
136,962
30,446
(5,940)
(3,193)
158,275

한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호
32,286
1,340
(597)
5,171
38,200

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호
65,145
-
(65,145)
-
-

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호
64,980
14,018
-
(21,597)
57,401

이지스미국일반사모부동산투자신탁221호
36,840
-
(3,605)
52
33,287

미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)
1,046
-
-
-
1,046

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호
82,313
-
(82,313)
-
-

신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]
126,042
3,741
-
(1,360)
128,423

한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F
4,799
-
-
203
5,002

한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호
111,872
2,498
-
(1,969)
112,401

한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호
2,602
13,281
-
(377)
15,506

PLUS KOFR 금리
-
32,144
(10,111)
175
22,208

교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)
-
108,103
-
442
108,545

한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F
-
12,000
-
1,378
13,378

한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F
-
2,000
-
116
2,116

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호
-
70,979
-
17
70,996

하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD(전문)
-
46,270
-
1,162
47,432

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호
-
5,943
-
(48)
5,895

이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호
-
36,468
-
256
36,724

충남-한화중소기업육성펀드
603
-
(603)
-
-

2018 한화신산업글로벌플러스업
15,000
-
-
-
15,000

연결대상 수익증권 소계
8,375,016
715,283
(867,119)
(156,863)
8,066,317

관계기업투자

에이앤디신용정보㈜
2,947
-
-
-
2,947

신공항하이웨이㈜ 외
39,040
-
-
-
39,040

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)
129,275
-
-
-
129,275

케이디비아시아 사모투자합자회사
33,648
1,583
-
-
35,231

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
129
-
(129)
-
-

엔에이치엔페이코㈜
63,182
-
-
-
63,182

해시드 벤처투자조합1호
25,000
-
(1,250)
-
23,750

한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF
21,815
720
(1,061)
-
21,474

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호
3,000
3,000
-
-
6,000

이브로드캐스팅㈜
-
34,755
-
-
34,755

관계기업투자 소계
318,036
40,058
(2,440)
-
355,654

합 계
11,894,182
765,340
(869,559)
(145,490)
11,644,471

(5) 당기말과 전기말 현재 공표된 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기말

회사명
소유주식수(주)
주가(원)
시장가격
장부금액

한화손해보험㈜(*)
59,957,146
4,030
241,627
372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다. 2) 전기말

회사명
소유주식수(주)
주가(원)
시장가격
장부금액

한화손해보험㈜(*)
59,957,146
4,050
242,826
372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다.

11. 상각후원가측정유가증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

국공채(*)
4,017,842
4,022,612

특수채
1,578,247
1,670,902

회사채
60,000
110,000

해외채권
5,887,947
5,606,093

신용손실충당금
(1,392)
(1,192)

합 계
11,542,644
11,408,415

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산
2,440,154백만원(전기말 919,181백만원)이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
1,192
-
-
1,192

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
200
-
-
200

기말
1,392
-
-
1,392

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*)
68
-
-
68

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
1,124
-
-
1,124

기말
1,192
-
-
1,192

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
11,409,607
-
-
11,409,607

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
-
-
-
-

매각
(448,623)
-
-
(448,623)

평가 및 환산 등
583,051
-
-
583,051

기말
11,544,035
-
-
11,544,035

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*)
11,623,846
-
-
11,623,846

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
-
-
-
-

매각
(396,449)
-
-
(396,449)

평가 및 환산 등
182,210
-
-
182,210

기말
11,409,607
-
-
11,409,607

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
당기말
전기말
목적

상각후원가측정유가증권
88,429
1,226,043
당좌차월 및 파생상품거래 담보제공

12. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

부동산담보대출
7,378,757
8,183,430

신용대출
6,195,846
6,742,385

지급보증대출
1,017,332
930,262

기타대출
865,767
757,032

소 계
15,457,702
16,613,109

이연대출부대손익
33,439
24,718

현재가치할인차금
(120)
(182)

신용손실충당금(대손충당금)
(128,900)
(88,136)

합 계
15,362,121
16,549,509

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
15,771,247
777,944
88,454
16,637,645

12개월 기대신용손실로 대체
288,377
(288,318)
(59)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(476,309)
476,572
(263)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(66,444)
(61,595)
128,039
-

실행, 회수 및 기타
(915,329)
(125,306)
(22,595)
(1,063,230)

제각
-
-
(75,456)
(75,456)

매각
(2,581)
(3,729)
(1,628)
(7,938)

기말
14,598,961
775,568
116,492
15,491,021

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*)
16,822,688
399,045
49,187
17,270,920

12개월 기대신용손실로 대체
143,895
(143,879)
(16)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(654,138)
654,287
(149)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(67,618)
(34,319)
101,937
-

실행, 회수 및 기타
(471,223)
(95,330)
(8,801)
(575,354)

제각
-
-
(52,986)
(52,986)

매각
(2,357)
(1,861)
(718)
(4,936)

기말
15,771,247
777,943
88,454
16,637,644

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
9,742
16,515
61,879
88,136

12개월 기대신용손실로 대체
4,949
(4,893)
(56)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,579)
1,646
(67)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(352)
(1,058)
1,410
-

충당금 순전입액
4,567
25,455
75,872
105,894

제각
-
-
(75,456)
(75,456)

매각
(47)
(359)
(1,521)
(1,927)

기타(*)
-
(1,534)
13,787
12,253

기말
17,280
35,772
75,848
128,900

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다. 2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*1)
12,305
10,724
40,633
63,662

12개월 기대신용손실로 대체
2,985
(2,970)
(15)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,925)
1,932
(7)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(449)
(593)
1,042
-

충당금 순전입액
(3,132)
9,274
59,703
65,845

제각
-
-
(52,986)
(52,986)

매각
(42)
(210)
(690)
(942)

기타(*2)
-
(1,642)
14,199
12,557

기말
9,742
16,515
61,879
88,136

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

13. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기말

구 분
매매목적
위험회피목적
합 계

자산
부채
자산
부채
자산 계
부채 계

통화선도(*1)
281
391
1,113
520,925
1,394
521,316

통화스왑(*1)
8,470
-
1,134
441,679
9,604
441,679

주가지수옵션
3,389
9
-
-
3,389
9

이자율스왑
72,051
22,140
5,723
14,857
77,774
36,997

채권선도(*1)
83,228
9,866
406,595
103,141
489,823
113,007

기타(*2)
-
5,128
-
-
-
5,128

합 계
167,419
37,534
414,565
1,080,602
581,984
1,118,136

(*1) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2054년 8월 18일까지 입니다.(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액입니다. 2) 전기말

구 분
매매목적
위험회피목적
합 계

자산
부채
자산
부채
자산 계
부채 계

통화선도(*1)
3,247
4,465
111,221
54,809
114,468
59,274

통화스왑(*1)
65,259
-
35,915
158,831
101,174
158,831

주가지수옵션
25,087
83
-
-
25,087
83

이자율스왑
27,743
2,568
-
18,746
27,743
21,314

채권선도(*1)
33,708
-
190,652
367,643
224,360
367,643

기타(*2)
-
10,241
-
-
-
10,241

합 계
155,044
17,357
337,788
600,029
492,832
617,386

(*1) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액입니다.

(2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
매매목적
위험회피목적

미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
평가손익 잔액 (기타포괄손익 누계액)

통화선도
22,195
281
391
7,447,772
1,113
602,336
(130,193)

통화스왑
23,288
-
-
6,044,148
269
467,183
12,007

주가지수옵션
28
48
18,369
-
-
-
-

이자율스왑
22,000,639
48,370
23,026
402,985
121
-
(7,154)

채권선도
1,777,000
62,742
9,867
7,043,000
86
323
(158,627)

지수선물
592,174
-
-
2,873
-
-
-

기타(*)
-
5,114
-
-
-
-
-

합 계
24,415,324
116,555
51,653
20,940,778
1,589
1,069,842
(283,967)

(*) 한화생명금융서비스의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액을 포함하고 있습니다.

2) 전기

구 분
매매목적
위험회피목적

미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
미결제약정금액
평가이익 (당기손익)
평가손실 (당기손익)
평가손익 잔액 (기타포괄손익 누계액)

통화선도
132,868
27,976
4,465
5,991,209
70,510
38,049
(106,548)

통화스왑
51,764
-
42
5,319,897
7,143
192,036
24,291

주가지수옵션
17
9,230
101
-
-
-
-

이자율스왑
14,446,700
29,360
1,584
329,485
81
-
(14,326)

채권선도
597,000
33,708
-
6,167,000
64
490
(388,491)

지수선물
219,311
-
-
3,355
-
-
-

기타(*)
-
1,131
-
-
-
-
-

합 계
15,447,660
101,405
6,192
17,810,946
77,798
230,575
(485,074)

(*) 한화생명금융서비스의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

제공기관
유가증권명
단위
당기말
전기말

중소기업은행 외
국공채 등
KRW
1,411,266
1,474,464

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
기초
평가
손익반영
기말

위험회피목적파생상품평가손익
(637,585)
(286,434)
553,352
(370,667)

이연법인세 효과
152,511

86,699

합 계
(485,074)

(283,968)

2) 전기

구 분
기초(*)
평가
손익반영
기말

위험회피목적파생상품평가손익
(1,074,667)
371,627
65,455
(637,585)

이연법인세 효과
260,822

152,511

합 계
(813,845)

(485,074)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2024년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 23,355백만원입니다.(5) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)391백만원(전기 (-)712백만원)입니다.

(6) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
금융담보

파생상품자산
581,984
-
581,984
405,851
-
176,133

유가증권대여약정
9,264,969
-
9,264,969
9,264,969
-
-

② 전기말

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
금융담보

파생상품자산
492,832
-
492,832
263,303
-
229,529

유가증권대여약정
3,524,342
-
3,524,342
3,524,342
-
-

2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다
(단위: 백만원).

① 당기말

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
금융담보

파생상품자산
1,118,136
-
1,118,136
405,851
66,999
645,286

유가증권대여약정
435,000
-
435,000
-
435,000
-

② 전기말

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
금융담보

파생상품자산
617,386
-
617,386
263,303
194,670
159,413

유가증권대여약정
1,262,600
-
1,262,600
-
1,262,600
-

(7) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다
(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
장부금액
공정가치변동누계액
당기 중 공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

환위험
외화채권
40,391
-
10,419
-
6,253

외화주식
199,523
-
11,941
-
11,931

외화수익증권
5,083,626
-
641,244
-
504,976

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액에 포함되어 있습니다. 2) 전기말

구 분
장부금액
공정가치변동누계액
전기 중 공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

환위험
외화채권
22,989
-
2,832
-
455

외화주식
37,144
-
(406)
-
(113)

외화수익증권
4,223,266
-
160,781
-
70,813

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

(8) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다
(단위: 백만원). 1) 당기말

구 분
미결제약정
장부금액
당기 중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
4,994,789
1,113
312,258
(603,690)

통화스왑
50,066
-
7,069
(4,729)

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채 장부금액에 포함되어 있습니다. 2) 전기말

구 분
미결제약정
장부금액
전기 중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
3,917,817
70,510
4,790
(129,315)

통화스왑
31,768
213
2,553
160

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채 장부금액에 포함되어 있습니다.

(9) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피수단 및 대상의 관련손익과 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
공정가치위험회피 지정관련손익(대상)
공정가치위험회피 지정관련손익(수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분

환위험
523,159
(608,419)
(85,260)

2) 전기

구 분
공정가치위험회피 지정관련손익(대상)
공정가치위험회피 지정관련손익(수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분

환위험
71,154
(129,155)
(58,001)

(10) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피대상의 가치변동과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다
(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
당기 중 공정가치 변동
현금흐름위험회피적립금

환위험
외화채권
687,661
(148,569)

이자율위험
국내채권
33,911
(15,039)

채권예상매입거래
-
(207,058)

2) 전기

구 분
전기 중 공정가치 변동
현금흐름위험회피적립금

환위험
외화채권
212,700
(108,120)

이자율위험
국내채권
(47,397)
(18,830)

채권예상매입거래
-
(510,635)

(11) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다
(단위: 백만원). 1) 당기말

구 분
미결제약정
장부금액
당기 중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
2,452,983
-
208,667
(38,582)

통화스왑
5,994,082
1,134
434,610
(253,910)

이자율위험
이자율스왑
402,985
5,723
14,857
(33,791)

채권선도
7,043,000
406,595
103,141
(513,894)

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
미결제약정
장부금액
전기 중 공정가치 변동

자산
부채

환위험
통화선도
2,073,392
40,710
50,020
120,450

통화스왑
5,288,129
35,702
156,277
(426,052)

이자율위험
이자율스왑
329,485
-
18,746
47,478

채권선도
6,167,000
190,652
367,643
563,584

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

(12) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
(단위: 백만원). 1) 당기

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액

환위험
(169,183)
(275)
123,034

이자율위험
(117,250)
(116)
430,318

합 계
(286,433)
(391)
553,352

2) 전기

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
재분류 조정으로 당기손익으로 재분류되는 금액

환위험
159,696
(366)
(464,931)

이자율위험
211,931
(346)
399,476

합 계
371,627
(712)
(65,455)

14. 보험가입자산 당기말 현재 당사는 당사가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험㈜ 등에 화재보험(부보금액 1,245,610백만원(전기말 :
1,325,520백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 한화손해보험㈜ 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 28,754백만원(전기말 :
27,885백만원)에 가입하고 있으며, 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기말

구 분
내 용
취득금액
감가상각 누계액
손상차손 누계액
장부금액

유형자산
토지
415,867
-
(911)
414,956

건물
573,131
(257,557)
(2,334)
313,240

차량운반구
483
(483)
-
-

공기구비품
166,292
(129,226)
-
37,066

기타의유형자산
59,075
(34,543)
(9,331)
15,201

건설중인자산
53,767
-
-
53,767

유형자산 계
1,268,615
(421,809)
(12,576)
834,230

투자부동산
토지
946,457
-
(1,927)
944,530

건물
998,487
(481,218)
(11,100)
506,169

투자부동산 계
1,944,944
(481,218)
(13,027)
1,450,699

무형자산
소프트웨어
113,886
(85,439)
-
28,447

개발비
404,065
(250,732)
-
153,333

기타의 무형자산(*)
50,708
(3,759)
(11,876)
35,073

무형자산 계
568,659
(339,930)
(11,876)
216,853

사용권자산
임차점포시설물
51,397
(27,355)
-
24,042

차량운반구
3,781
(1,243)
-
2,538

사용권자산 계
55,178
(28,598)
-
26,580

합 계
3,837,396
(1,271,555)
(37,479)
2,528,362

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
내 용
취득금액
감가상각 누계액
손상차손 누계액
장부금액

유형자산
토지
420,816
-
(908)
419,908

건물
577,239
(241,730)
(2,327)
333,182

차량운반구
483
(483)
-
-

공기구비품
148,824
(122,267)
-
26,557

기타의유형자산
57,597
(33,910)
(9,331)
14,356

건설중인자산
26,960
-
-
26,960

유형자산 계
1,231,919
(398,390)
(12,566)
820,963

투자부동산
토지
1,278,874
-
(1,930)
1,276,944

건물
1,235,578
(501,302)
(11,107)
723,169

투자부동산 계
2,514,452
(501,302)
(13,037)
2,000,113

무형자산
소프트웨어
102,107
(75,282)
-
26,825

개발비
378,069
(222,111)
-
155,958

기타의 무형자산(*)
51,819
(4,281)
(11,876)
35,662

무형자산 계
531,995
(301,674)
(11,876)
218,445

사용권자산
임차점포시설물
42,077
(19,473)
-
22,604

차량운반구
2,995
(648)
-
2,347

사용권자산 계
45,072
(20,121)
-
24,951

합 계
4,323,438
(1,221,487)
(37,479)
3,064,472

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분
내 용
기초
취득/신규
처분/해지
대체
상각
손상(환입)
기타
기말

유형자산
토지
419,908
-
(11,657)
6,705
-
-
-
414,956

건물
333,182
53
(6,578)
2,661
(16,171)
-
93
313,240

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-
-

공기구비품
26,557
24,700
(104)
-
(14,087)
-
-
37,066

기타의유형자산
14,356
4,226
-
-
(3,381)
-
-
15,201

건설중인자산
26,960
27,019
(21)
(20)
-
-
(171)
53,767

유형자산 계
820,963
55,998
(18,360)
9,346
(33,639)
-
(78)
834,230

투자부동산
토지
1,276,944
-
(325,709)
(6,705)
-
-
-
944,530

건물
723,169
191
(183,813)
(2,641)
(30,744)
-
7
506,169

투자부동산 계
2,000,113
191
(509,522)
(9,346)
(30,744)
-
7
1,450,699

무형자산
소프트웨어
26,825
12,673
(286)
-
(10,765)
-
-
28,447

개발비
155,958
31,295
(1,298)
(1,787)
(30,835)
-
-
153,333

기타의 무형자산(*)
35,662
7,895
(9,824)
1,787
(447)
-
-
35,073

무형자산 계
218,445
51,863
(11,408)
-
(42,047)
-
-
216,853

사용권자산
임차점포시설물
22,604
18,683
(5,707)
104
(11,769)
-
127
24,042

차량운반구
2,347
1,217
(424)
-
(696)
-
94
2,538

사용권자산 계
24,951
19,900
(6,131)
104
(12,465)
-
221
26,580

합 계
3,064,472
127,952
(545,421)
104
(118,895)
-
150
2,528,362

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분
내 용
기초
취득/신규
처분/해지
대체
상각
손상(환입)
기타
기말

유형자산
토지
452,297
-
(1,117)
(31,271)
-
-
-
419,909

건물
370,704
-
(5,752)
(15,271)
(16,497)
-
(1)
333,183

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-
-

공기구비품
28,966
11,131
(208)
-
(13,333)
-
-
26,556

기타의유형자산
17,887
753
(377)
-
(3,908)
-
-
14,355

건설중인자산
4,996
22,040
(76)
-
-
-
-
26,960

유형자산 계
874,850
33,924
(7,530)
(46,542)
(33,738)
-
(1)
820,963

투자부동산
토지
1,334,907
97
(89,331)
31,271
-
-
-
1,276,944

건물
746,648
-
(4,319)
15,271
(34,423)
-
(9)
723,168

구축물
172
-
(162)
-
(10)
-
-
-

투자부동산 계
2,081,727
97
(93,812)
46,542
(34,433)
-
(9)
2,000,112

무형자산
소프트웨어
25,589
11,430
-
-
(10,194)
-
-
26,825

개발비
131,341
54,186
-
-
(28,467)
(1,101)
-
155,959

기타의 무형자산(*)
32,169
3,492
-
-
-
-
-
35,661

무형자산 계
189,099
69,108
-
-
(38,661)
(1,101)
-
218,445

사용권자산
임차점포시설물
26,072
8,928
(2,155)
124
(10,364)
-
-
22,605

차량운반구
1,468
1,480
(26)
-
(575)
-
-
2,347

사용권자산 계
27,540
10,408
(2,181)
124
(10,939)
-
-
24,952

합 계
3,173,216
113,537
(103,523)
124
(117,771)
(1,101)
(10)
3,064,472

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

임대수익
132,597
149,638

임대비용
(73,900)
(79,979)

(4) 당기말 현재 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 51,287백만원(전기말: 65,883백만원) 및 7,794백만원(전기말: 7,852백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

구분
당기말
전기말

근저당
51,287
65,883

전세권
7,794
7,852

16. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*1)

부동산
24,042
22,604

차량운반구
2,538
2,347

사용권자산 합계
26,580
24,951

리스부채(*2)

부동산
24,831
23,993

차량운반구
2,598
2,111

리스부채 합계
27,429
26,104

(*1) 당기 중 증가된 사용권자산은 20,004백만원 입니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
3개월 이하
1년 이하
3년 이하
5년 이하
5년 초과
총 계약상 현금흐름

리스부채
3,403
9,533
13,561
2,022
-
28,519

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
11,769
10,364

차량운반구
690
575

합 계
12,459
10,939

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,074
911

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
78
80

당기 중 리스의 총 현금유출은
13,925
백만원(전기:
7,872
백만원)입니다.

17. 상각후원가측정기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

예치금
770,839
43,271

미수금
200,778
379,536

미수수익
1,212,249
1,040,711

보증금
25,302
22,491

전대리스순투자
246
969

소 계
2,209,414
1,486,978

현재가치할인차금
(525)
(745)

신용손실충당금(대손충당금)
(79,163)
(80,906)

합 계
2,129,726
1,405,327

(2)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 사유

당좌개설보증금
하나은행 외
6
6
당좌개설 보증

선물거래예치금
한국투자증권 외
18,863
8,733
선물거래 관련

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
1,480,556
3,421
2,257
1,486,234

12개월 기대신용손실로 대체
1,126
(1,125)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,410)
1,417
(7)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(200)
(215)
414
-

실행, 회수 및 기타
722,639
(492)
5,772
727,919

제각
-
-
(5,263)
(5,263)

기말
2,202,711
3,006
3,172
2,208,889

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*)
1,433,731
1,888
990
1,436,609

12개월 기대신용손실로 대체
1,087
(964)
(123)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,110)
2,150
(40)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(511)
(40)
551
-

실행, 회수 및 기타
48,359
387
7,534
56,280

제각
-
-
(6,655)
(6,655)

기말
1,480,556
3,421
2,257
1,486,234

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초
79,801
120
986
80,906

12개월 기대신용손실로 대체
29
(28)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(9)
11
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(8)
10
-

충당금 순전입액
(2,041)
70
4,723
2,752

제각
-
-
(5,263)
(5,263)

기타(*)
-
(7)
775
768

기말
77,778
158
1,227
79,163

(*)
기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

2) 전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상인식

기초(*1)
87,548
79
658
88,284

12개월 기대신용손실로 대체
16
(15)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(10)
10
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(5)
7
-

충당금 순전입액
(7,750)
57
6,284
(1,409)

제각
-
-
(6,655)
(6,655)

기타(*2)
-
(6)
692
686

기말
79,801
120
986
80,906

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

18. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

선급비용
28,826
18,117

선급금
15,273
1,637

합 계
44,099
19,754

19. 보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 1) 당기말

구 분
가정값
산출근거

해약율
0.75% ~ 11.5% (*1)
2024년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출

위험률
38% ~ 155% (*2)
2024년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별, 군단연령별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준

사업비율
고정비 : 5,404원 ~21,516원 비례비 : 0.13% ~ 8.57% (*3)
영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2024년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용

할인율
무위험수익률
2.31% ~ 4.55%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)

시나리오
(-)3.56% ~ 22.90%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준
75%
각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 11차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례

2) 전기말

구 분
가정값
산출근거

해약율
0.75% ~ 11.5% (*1)
2023년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출

위험률
50% ~ 168% (*2)
2023년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준

사업비율
고정비 : 6,828원 ~18,935원 비례비 : 0.23% ~ 7.1% (*3)
영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용

할인율
무위험수익률
3.75% ~ 4.8%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)

시나리오
(-)3.16% ~ 20.56%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준
75%
각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 10차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례

(2) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당기말

구 분
사망
건강
연금저축
변액
기타
합계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
20,682,630
10,703,826
50,634,285
15,087,956
43,491
97,152,188

순보험계약부채
20,682,630
10,703,826
50,634,285
15,087,956
43,491
97,152,188

2) 전기말

구 분
사망
건강
연금저축
변액
기타
합계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
16,614,709
10,803,565
46,329,651
15,343,091
47,922
89,138,938

순보험계약부채
16,614,709
10,803,565
46,329,651
15,343,091
47,922
89,138,938

(3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소 제외 잔여보장요소
손실요소 잔여보장요소

1. 기초 보험계약자산 및 부채
86,099,244
331,367
2,703,745
89,134,356

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
86,099,244
331,367
2,703,745
89,134,356

2. 보험수익
(4,848,205)
-
-
(4,848,205)

3. 보험서비스비용
756,277
69,070
3,356,543
4,181,890

(1) 보험금 및 보험서비스비용
67,934
(30,947)
3,068,624
3,105,611

(2) 보험취득현금흐름의 상각
847,824
-
-
847,824

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(159,481)
-
287,919
128,438

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
100,017
-
100,017

4. 보험서비스결과
(4,091,928)
69,070
3,356,543
(666,315)

5. 투자요소
(8,730,124)
-
8,730,124
-

6. 보험금융손익
7,612,802
31,905
157,120
7,801,827

7. 현금흐름
12,962,866
-
(12,084,582)
878,284

(1) 수취한 보험료
16,110,559
-
-
16,110,559

(2) 보험취득현금흐름
(3,366,751)
-
-
(3,366,751)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(5,844)
-
(12,101,366)
(12,107,210)

(4) 기타현금흐름
224,902
-
16,784
241,686

8. 기타
-
-
-
-

9. 기말 보험계약자산 및 부채
93,852,860
432,342
2,862,950
97,148,152

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
93,852,860
432,342
2,862,950
97,148,152

2) 전기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소 제외 잔여보장요소
손실요소 잔여보장요소

1. 기초 보험계약자산 및 부채
82,056,089
210,310
2,987,986
85,254,385

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
82,056,089
210,310
2,987,986
85,254,385

2. 보험수익
(4,603,557)
-
-
(4,603,557)

3. 보험서비스비용
565,264
130,680
3,101,591
3,797,535

(1) 보험금 및 보험서비스비용
69,158
(14,869)
2,890,922
2,945,211

(2) 보험취득현금흐름의 상각
636,831
-
-
636,831

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(140,725)
-
210,669
69,944

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
145,549
-
145,549

4. 보험서비스결과
(4,038,293)
130,680
3,101,591
(806,022)

5. 투자요소
(9,268,152)
-
9,268,152
-

6. 보험금융손익
8,185,503
29,668
102,383
8,317,554

7. 현금흐름
9,124,807
-
(12,756,367)
(3,631,560)

(1) 수취한 보험료
11,575,618
-
-
11,575,618

(2) 보험취득현금흐름
(2,419,214)
-
-
(2,419,214)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(3,903)
-
(12,768,703)
(12,772,606)

(4) 기타현금흐름
(27,694)
-
12,336
(15,358)

8. 기타
39,291
(39,291)
-
-

9. 기말 보험계약자산 및 부채
86,099,245
331,367
2,703,745
89,134,357

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
86,099,245
331,367
2,703,745
89,134,357

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소 제외 잔여보장요소
손실요소 잔여보장요소

1. 기초 보험계약자산 및 부채
3,538
850
194
4,582

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
3,538
850
194
4,582

2. 보험수익
(16,692)
-
-
(16,692)

3. 보험서비스비용
3,158
(124)
18,490
21,524

(1) 보험금 및 보험서비스비용
3,158
-
15,909
19,067

(2) 보험취득현금흐름의 상각
-
-
-
-

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
2,581
2,581

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
(124)
-
(124)

4. 보험서비스결과
(13,534)
(124)
18,490
4,832

5. 보험금융손익
-
-
10
10

6. 현금흐름
13,117
-
(18,505)
(5,388)

(1) 수취한 보험료
16,275
-
-
16,275

(2) 보험취득현금흐름
(3,158)
-
-
(3,158)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
-
-
(18,505)
(18,505)

7. 기말 보험계약자산 및 부채
3,121
726
189
4,036

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
3,121
726
189
4,036

2) 전기

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합계

손실요소 제외 잔여보장요소
손실요소 잔여보장요소

1. 기초 보험계약자산 및 부채
3,393
6,238
639
10,270

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
3,393
6,238
639
10,270

2. 보험수익
(16,497)
-
-
(16,497)

3. 보험서비스비용
12,155
(5,388)
21,340
28,107

(1) 보험금 및 보험서비스비용
12,155
-
20,778
32,933

(2) 보험취득현금흐름의 상각
-
-
-
-

(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
562
562

(4) 손실부담계약의 손실(환입)
-
(5,388)
-
(5,388)

4. 보험서비스결과
(4,342)
(5,388)
21,340
11,610

5. 보험금융손익
-
-
5
5

6. 현금흐름
4,487
-
(21,790)
(17,303)

(1) 수취한 보험료
16,642
-
-
16,642

(2) 보험취득현금흐름
(12,155)
-
-
(12,155)

(3) 지급한 보험금 및 보험서비스비용
-
-
(21,790)
(21,790)

7. 기말 보험계약자산 및 부채
3,538
850
194
4,582

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
3,538
850
194
4,582

(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

1. 기초 보험계약자산 및 부채
78,252,132
1,643,736
9,238,488
89,134,356

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
78,252,132
1,643,736
9,238,488
89,134,356

2. 미래서비스 관련 변동
(657,373)
384,904
372,486
100,017

(1) 신계약 효과
(2,278,180)
247,500
2,123,086
92,406

(2) 신계약 외 변동효과
1,620,807
137,404
(1,750,600)
7,611

1) 가정변경효과
(110,453)
-
110,453
-

가. 해지율 가정 변경 효과
747,574
-
(747,574)
-

나. 위험률 가정 변경 효과
(519,818)
-
519,818
-

다. 사업비율 가정 변경 효과
95,637
-
(95,637)
-

라. 기타 가정 변경 효과
(433,845)
-
433,845
-

2) 물량차이 및 투자요소예실차 등
1,731,259
137,404
(1,868,663)
-

3) 손실요소
-
-
7,611
7,611

3. 현행서비스 관련 변동
82,924
(125,776)
(851,918)
(894,770)

(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진
-
-
(851,918)
(851,918)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(125,776)
-
(125,776)

(3) 경험조정
82,924
-
-
82,924

4. 과거 서비스 관련 변동
132,507
(4,069)
-
128,438

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
132,507
(4,069)
-
128,438

5. 보험서비스결과
(441,942)
255,059
(479,432)
(666,315)

6. 보험금융손익
7,451,742
-
350,085
7,801,827

7. 현금흐름
878,284
-
-
878,284

(1) 수취한 보험료
16,110,559
-
-
16,110,559

(2) 보험취득현금흐름
(3,366,751)
-
-
(3,366,751)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(12,107,210)
-
-
(12,107,210)

(4) 기타현금흐름
241,686
-
-
241,686

8. 기말 보험계약자산 및 부채
86,140,216
1,898,795
9,109,141
97,148,152

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
86,140,216
1,898,795
9,109,141
97,148,152

2) 전기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

1. 기초 보험계약자산 및 부채
73,905,720
1,585,717
9,762,946
85,254,383

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
73,905,720
1,585,717
9,762,946
85,254,383

2. 미래서비스 관련 변동
(46,330)
181,483
10,395
145,548

(1) 신계약 효과
(2,734,333)
232,701
2,541,216
39,584

(2) 신계약 외 변동효과
2,688,003
(51,218)
(2,530,821)
105,964

1) 가정변경효과
1,828,923
-
(1,828,923)
-

가. 해지율 가정 변경 효과
937,095
-
(937,095)
-

나. 위험률 가정 변경 효과
378,672
-
(378,672)
-

다. 사업비율 가정 변경 효과
237,376
-
(237,376)
-

라. 기타 가정 변경 효과
275,781
-
(275,781)
-

2) 물량차이 및 투자요소예실차 등
859,080
(51,218)
(807,862)
-

3) 손실요소
-
-
105,964
105,964

3. 현행서비스 관련 변동
(16,057)
(117,749)
(887,709)
(1,021,515)

(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진
-
-
(887,709)
(887,709)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(117,749)
-
(117,749)

(3) 경험조정
(16,057)
-
-
(16,057)

4. 과거 서비스 관련 변동
75,660
(5,716)
-
69,944

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
75,660
(5,716)
-
69,944

5. 보험서비스결과
13,273
58,018
(877,314)
(806,023)

6. 보험금융손익
7,964,699
-
352,855
8,317,554

7. 현금흐름
(3,631,559)
-
-
(3,631,559)

(1) 수취한 보험료
11,575,618
-
-
11,575,618

(2) 보험취득현금흐름
(2,419,214)
-
-
(2,419,214)

(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용
(12,772,605)
-
-
(12,772,605)

(4) 기타현금흐름
(15,358)
-
-
(15,358)

8. 기말 보험계약자산 및 부채
78,252,133
1,643,735
9,238,487
89,134,355

(1) 기말 보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 보험계약부채
78,252,133
1,643,735
9,238,487
89,134,355

(6) 당기와 전기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
사망
건강
연금저축
변액
기타
합계

1. 보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용
1,150,277
1,152,073
306,798
445,202
-
3,054,350

2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동
61,092
56,895
8,729
11,417
-
138,133

3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동
321,291
395,560
104,557
30,510
-
851,918

4) 손실요소의 변동
(3,609)
(13,954)
(13,307)
(78)
-
(30,948)

5) 보험취득현금흐름의 회수
532,226
244,860
62,734
8,004
-
847,824

6) 기타보험영업수익
1,010
(5,830)
(8,258)
6
-
(13,072)

소 계
2,062,287
1,829,604
461,253
495,061
-
4,848,205

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익
16,692
-
-
-
-
16,692

총 보험수익
2,078,979
1,829,604
461,253
495,061
-
4,864,897

2. 보험서비스비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용
1,180,118
1,183,847
276,204
465,250
192
3,105,611

2) 보험취득현금흐름 상각비용
532,226
244,860
62,734
8,004
-
847,824

3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
35,255
73,845
(13,278)
32,616
-
128,438

4) 손실부담계약의 손실(환입)
19,621
(1,110)
77,142
4,364
-
100,017

소 계
1,767,220
1,501,442
402,802
510,234
192
4,181,890

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용
21,524
-
-
-
-
21,524

총 보험서비스비용
1,788,744
1,501,442
402,802
510,234
192
4,203,414

총 보험서비스결과
290,235
328,162
58,451
(15,173)
(192)
661,483

2) 전기

구 분
사망
건강
연금저축
변액
기타
합계

1. 보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용
1,098,249
1,040,111
330,339
451,995
-
2,920,694

2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동
60,798
33,655
7,572
15,723
-
117,748

3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동
372,609
370,782
77,400
66,919
-
887,710

4) 손실요소의 변동
(771)
(786)
(6,465)
(6,848)
-
(14,870)

5) 보험취득현금흐름의 회수
407,382
170,454
49,943
9,053
-
636,832

6) 기타보험영업수익
40,381
12,201
2,734
226
(100)
55,442

소 계
1,978,648
1,626,417
461,523
537,068
(100)
4,603,556

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익
16,497
-
-
-
-
16,497

총 보험수익
1,995,145
1,626,417
461,523
537,068
(100)
4,620,053

2. 보험서비스비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용
1,110,000
1,080,042
304,548
450,493
129
2,945,212

2) 보험취득현금흐름 상각비용
407,382
170,454
49,943
9,053
-
636,832

3) 발생사고 이행현금흐름 변동분
5,442
46,393
(9,544)
27,653
-
69,944

4) 손실부담계약의 손실(환입)
2,343
20,615
177,508
(54,950)
33
145,549

소 계
1,525,167
1,317,504
522,455
432,249
162
3,797,537

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용
28,107
-
-
-
-
28,107

총 보험서비스비용
1,553,274
1,317,504
522,455
432,249
162
3,825,644

총 보험서비스결과
441,871
308,913
(60,932)
104,819
(262)
794,409

(7) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
발행한 보험계약(*)
보험계약부채(자산)

손실부담계약 제외
손실부담계약

1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치
17,717,408
1,986,740
19,704,148

(1) 보험취득현금흐름
3,530,508
374,389
3,904,897

(2) 보험금 및 보험서비스비용
14,186,900
1,612,351
15,799,251

2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치
(20,072,990)
(1,909,338)
(21,982,328)

3. 비금융위험에 대한 위험조정
232,496
15,004
247,500

4. 보험계약마진
2,123,086
-
2,123,086

최초인식시 손실요소금액
-
92,406
92,406

(*) 당기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다. 2) 전기

구 분
발행한 보험계약(*)
보험계약부채(자산)

손실부담계약 제외
손실부담계약

1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치
12,571,889
410,184
12,982,073

(1) 보험취득현금흐름
2,687,448
45,522
2,732,970

(2) 보험금 및 보험서비스비용
9,884,441
364,662
10,249,103

2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치
(15,342,270)
(374,135)
(15,716,405)

3. 비금융위험에 대한 위험조정
229,165
3,536
232,701

4. 보험계약마진
2,541,216
-
2,541,216

최초인식시 손실요소금액
-
39,585
39,585

(*) 전기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약의 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원). 1) 당기말

구분
1년 이하
1~2년
2~3년
3~4년
4~5년
5~6년
6~7년
7~8년
8~9년
9~10년
11~15년
16~20년
21~25년
26~30년
30년 초과
합계

발행한 보험계약

Non-Par (*1)
무배당사망
67,717
58,593
57,770
60,560
61,211
61,438
59,919
55,885
52,446
50,912
242,842
235,900
225,812
203,042
635,855
2,129,902

무배당건강
233,320
211,410
188,480
172,189
159,361
148,863
141,310
135,183
129,346
125,011
558,024
457,935
395,175
314,094
870,786
4,240,487

유배당연금,저축
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무배당연금,저축
795
808
746
8
4
3
3
3
2
2
7
3
1
-
-
2,385

유배당기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par (*2)
유배당사망
591
519
458
405
359
319
282
250
224
201
779
560
429
316
439
6,131

유배당건강
9,298
8,634
7,962
7,285
6,644
5,995
5,361
4,794
4,263
3,775
12,766
5,677
2,109
587
156
85,306

무배당사망
66,782
52,856
46,496
42,714
40,113
38,343
37,069
35,461
35,165
34,525
167,374
162,507
158,751
143,389
427,979
1,489,524

무배당건강
1,012
989
969
945
906
868
829
800
769
737
3,178
2,266
1,445
937
5,174
21,824

유배당연금,저축
30,981
26,192
23,125
20,712
18,771
17,127
15,772
14,509
13,340
12,311
50,129
35,717
24,297
15,650
18,366
336,999

무배당연금,저축
49,560
44,167
39,230
35,098
31,823
28,924
26,584
24,207
21,810
19,692
71,324
46,378
27,569
13,969
15,193
495,528

자산연계형 연금,저축
159
135
118
104
93
81
70
61
52
46
161
86
42
19
16
1,243

유배당기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Direct-Par (*3)
변액사망
21,677
19,968
18,487
17,166
15,943
14,820
13,785
12,820
11,925
11,099
45,253
32,028
22,407
15,287
24,726
297,391

변액연금,저축
273
251
232
211
192
167
149
131
113
98
323
153
73
32
23
2,421

합 계
482,165
424,522
384,073
357,397
335,420
316,948
301,133
284,104
269,455
258,409
1,152,160
979,210
858,110
707,322
1,998,713
9,109,141

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.
(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합 (*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합 (*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

2) 전기말

구분
1년 이하
1~2년
2~3년
3~4년
4~5년
5~6년
6~7년
7~8년
8~9년
9~10년
11~15년
16~20년
21~25년
26~30년
30년 초과
합계

발행한 보험계약

Non-Par (*1)
무배당사망
68,445
58,048
52,755
50,662
49,969
47,900
46,275
43,548
41,390
39,827
192,597
188,184
181,080
163,409
536,125
1,760,214

무배당건강
234,229
212,896
190,189
172,383
159,037
148,931
140,548
133,520
127,657
122,538
543,856
438,004
354,209
274,491
703,888
3,956,376

유배당연금,저축
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무배당연금,저축
946
922
920
599
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,387

유배당기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par (*2)
유배당사망
722
637
560
496
440
391
347
307
273
245
939
665
508
376
536
7,442

유배당건강
8,858
8,259
7,624
7,012
6,404
5,829
5,243
4,683
4,187
3,716
12,750
5,835
2,224
654
169
83,447

무배당사망
94,786
68,930
58,789
53,402
49,817
47,328
45,737
44,303
42,511
42,601
204,303
198,575
193,439
177,114
570,489
1,892,124

무배당건강
1,182
1,151
1,126
1,103
1,071
1,027
982
941
907
871
3,777
2,733
1,749
1,116
5,968
25,704

유배당연금,저축
31,307
26,693
23,774
21,533
19,689
18,119
16,826
15,649
14,494
13,451
55,955
41,326
29,183
19,472
24,104
371,575

무배당연금,저축
34,058
32,215
29,781
26,795
24,016
21,962
20,127
18,256
16,049
13,955
53,914
36,286
22,608
12,166
14,444
376,632

자산연계형 연금,저축
84
72
63
56
50
45
39
34
30
26
92
52
26
13
11
693

유배당기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Direct-Par (*3)
변액사망
31,463
29,722
28,303
27,106
26,028
25,003
24,064
23,176
22,315
21,502
97,313
83,435
70,984
58,892
152,883
722,189

변액연금,저축
5,029
4,281
3,638
3,131
2,714
2,370
2,081
1,837
1,622
1,427
4,994
2,685
1,423
744
729
38,705

합 계
511,109
443,826
397,522
364,278
339,235
318,905
302,269
286,254
271,435
260,159
1,170,490
997,780
857,433
708,447
2,009,346
9,238,488

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.
(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(9) 당기 및 전기 중 회사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
퇴직
변액
그외
합계

1. 투자손익

(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :

1) 순이자수익(비용)
284,608
214,135
1,924,255
2,422,998

2) 배당수익
46
52,268
12,247
64,561

3) 금융상품관련이익(손실)
66,588
73,749
847,450
987,787

4) 파생상품관련이익(손실)
(1,243)
(70,635)
(1,180,440)
(1,252,318)

5) 외화거래이익(손실)
(34)
9,796
1,349,178
1,358,940

6) 기타투자손익
(411,330)
(17,818)
(36,207)
(465,355)

소 계
(61,365)
261,495
2,916,483
3,116,613

(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익
14,237
-
1,556,377
1,570,614

총 투자손익
(47,128)
261,495
4,472,860
4,687,227

2. 보험금융손익

(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

1) 순이자수익(비용)
(1,411)
(5,742)
(2,727,815)
(2,734,968)

2) 할인율 및 금융가정의 변경효과
-
-
-
-

3) 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초항목의 공정가치 변동
-
(263,092)
-
(263,092)

4) 보험계약마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫
(*)

-
(45,734)
-
(45,734)

소 계
(1,411)
(314,568)
(2,727,815)
(3,043,794)

(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
-
(2,309)
(4,755,734)
(4,758,043)

총 보험금융수익(비용)
(1,411)
(316,877)
(7,483,549)
(7,801,837)

3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익
(48,539)
(55,382)
(3,010,689)
(3,114,610)

(*) 당기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다.

2) 전기

구 분
퇴직
변액
그외
합계

1. 투자손익

(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :

1) 순이자수익(비용)
247,901
254,534
2,018,538
2,520,973

2) 배당수익
35
35,603
3,171
38,809

3) 금융상품관련이익(손실)
164,770
1,288,297
145,958
1,599,025

4) 파생상품관련이익(손실)
(14,035)
53,248
(403,172)
(363,959)

5) 외화거래이익(손실)
5,711
6,821
356,892
369,424

6) 기타투자손익
(395,625)
5,577
567,006
176,958

소 계
8,757
1,644,080
2,688,393
4,341,230

(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익
37,191
-
3,152,312
3,189,503

총 투자손익
45,948
1,644,080
5,840,705
7,530,733

2. 보험금융손익

(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

1) 순이자수익(비용)
(1,426)
(4,004)
(2,711,060)
(2,716,490)

2) 할인율 및 금융가정의 변경효과
-
-
-
-

3) 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초항목의 공정가치 변동
-
(1,653,605)
-
(1,653,605)

4) 보험계약마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫(*)
-
42,736
-
42,736

소 계
(1,426)
(1,614,873)
(2,711,060)
(4,327,359)

(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
-
-
(3,990,200)
(3,990,200)

총 보험금융수익(비용)
(1,426)
(1,614,873)
(6,701,260)
(8,317,559)

3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익
44,522
29,207
(860,555)
(786,826)

(*) 전기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다.

(10) 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합계

1. 보험수익
857,935
2,578,616
1,428,346
4,864,897

2. 기초 보험계약마진
3,945,476
2,173,795
3,119,217
9,238,488

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식
(302,256)
(171,722)
(377,940)
(851,918)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
(502,414)
(372,174)
(876,012)
(1,750,600)

2) 신계약 인식효과
-
-
2,123,086
2,123,086

보험서비스결과 소계
(804,670)
(543,896)
869,134
(479,432)

(3) 보험금융손익
125,837
43,823
180,425
350,085

3. 기말 보험계약마진
3,266,643
1,673,722
4,168,776
9,109,141

2) 전기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합계

1. 보험수익
972,995
2,714,291
932,768
4,620,054

2. 기초 보험계약마진
4,498,806
3,613,853
1,650,287
9,762,946

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식
(364,242)
(246,868)
(276,599)
(887,709)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
(335,418)
(1,267,431)
(927,971)
(2,530,820)

2) 신계약 인식효과
-
-
2,541,216
2,541,216

보험서비스결과 소계
(699,660)
(1,514,299)
1,336,646
(877,313)

(3) 보험금융손익
146,329
74,242
132,284
352,855

3. 기말 보험계약마진
3,945,475
2,173,796
3,119,217
9,238,488

(11) 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분
당기
전기

기초금액
(3,002,412)
(5,387,304)

공정가치평가로 인한 변동
1,578,579
3,167,443

법인세효과
(390,145)
(782,551)

기말금액
(1,813,978)
(3,002,412)

(12) 당기말 및 전기말 현재 당사의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

I. 현금및현금성자산
226,870
304,985

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
14,083,887
14,929,035

III. 상각후원가측정금융자산

452,934
387,792

1. 상각후원가측정대출채권
244,300
207,100

2. 상각후원가측정기타금융자산
208,634
180,692

Ⅳ. 파생상품자산

12,972
93,593

V. 당기법인세자산

34,119
28,155

합계
14,810,782
15,743,560

(13) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대해 당사가 적용한 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다 (단위 백만원).

1) 당기말

상품유형
구분
포트폴리오
일반모형
변동수수료접근법
보험료배분 접근법

최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진
최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진

생명
Non-Par(*1)
무배당사망
8,810,383
361,727
2,129,902
-
-
-
3,847

무배당건강
2,270,505
562,466
4,240,487
-
-
-
-

유배당연금,저축
-
-
-
-
-
-
-

무배당연금,저축
4,994,713
2,678
2,385
-
-
-
-

유배당기타
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par
(*2)

유배당사망
19,073
147
6,131
-
-
-
-

유배당건강
2,723,575
28,445
85,306
-
-
-
-

무배당사망
6,989,432
486,977
1,489,523
-
-
-
-

무배당건강
37,005
11,515
21,823
-
-
-
-

유배당연금,저축
25,727,313
137,253
336,999
-
-
-
-

무배당연금,저축
17,279,906
59,244
495,530
-
-
-
-

자산연계형 연금,저축
87,126
302
1,242
-
-
-
-

유배당기타
43,467
-
-
-
-
-
-

Direct-Par
(*3)

변액사망
-
-
-
8,576,912
188,453
297,393
-

변액연금,저축
-
-
-
5,748,575
28,868
2,421
-

합 계
68,982,498
1,650,754
8,809,328
14,325,487
217,321
299,814
3,847

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합
(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

2) 전기말

상품유형
구분
포트폴리오
일반모형
변동수수료접근법
보험료배분 접근법

최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진
최선추정 부채
위험 조정
보험계약 마진

생명
Non-Par(*1)
무배당사망
6,949,202
237,057
1,760,214
-
-
-
4,387

무배당건강
2,772,674
441,687
3,956,376
-
-
-
-

유배당연금,저축
-
-
-
-
-
-
-

무배당연금,저축
4,945,861
2,077
3,387
-
-
-
-

유배당기타
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par(*2)
유배당사망
17,069
144
7,443
-
-
-
-

유배당건강
2,819,238
30,251
83,447
-
-
-
-

무배당사망
4,923,635
509,940
1,892,124
-
-
-
-

무배당건강
(8,104)
11,319
25,704
-
-
-
-

유배당연금,저축
24,261,129
117,418
371,576
-
-
-
-

무배당연금,저축
14,595,253
48,408
376,632
-
-
-
-

자산연계형 연금,저축
93,739
314
692
-
-
-
-

유배당기타
47,869
-
-
-
-
-
-

Direct-Par(*3)
변액사망
-
-
-
7,706,353
194,471
722,189
-

변액연금,저축
-
-
-
6,446,900
28,217
38,705
-

합 계
61,417,565
1,398,615
8,477,595
14,153,253
222,688
760,894
4,387

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.
(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(14) 당기 및 전기 중 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다.

구 분
예상손해율(A)
실제손해율(B)
보험금 예실차비율 (C=A-B)

당기
90%
97%

(7
)%p

전기
91%
95%

(4
)%p

(15) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대해 위험보험료 대비 예상보험금 현황은 다음과 같습니다 (단위 백만원). 1) 당기말

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합 계
예상보험금(A)
2,451,634
2,478,708
2,487,638
2,498,805
2,501,418
2,503,093
2,514,817
2,541,779
2,561,928
2,601,928
13,662,955
14,367,023
14,742,992
14,529,384
53,876,579
62,673,825

위험보험료(B)
3,021,715
2,950,783
2,853,964
2,788,047
2,745,198
2,703,882
2,676,975
2,664,033
2,656,508
2,650,022
13,214,823
13,016,215
12,684,846
12,002,688
44,761,026
59,205,376

손해율차(A/B)
81%
84%
87%
90%
91%
93%
94%
95%
96%
98%
103%
110%
116%
121%
120%
106%

Non-Par (*1)
무배당 사망
예상보험금(A)
258,995
271,789
281,158
285,072
279,682
275,766
276,247
271,779
267,496
265,455
1,321,433
1,266,288
1,234,327
1,177,858
4,312,990
5,882,434

위험보험료(B)
502,851
485,506
446,123
430,955
434,358
435,136
434,398
435,927
441,002
443,429
2,257,466
2,242,836
2,187,904
2,048,216
6,715,509
9,660,085

손해율차(A/B)
52%
56%
63%
66%
64%
63%
64%
62%
61%
60%
59%
56%
56%
58%
64%
61%

무배당 건강
예상보험금(A)
886,235
862,626
823,288
800,223
787,691
781,650
781,910
776,152
766,124
760,038
3,703,053
3,469,042
3,225,863
2,882,760
9,368,653
15,851,226

위험보험료(B)
1,069,228
1,038,072
1,004,815
976,649
954,228
939,805
935,733
932,774
926,535
917,657
4,469,705
4,249,377
3,895,528
3,411,911
10,378,713
18,595,987

손해율차(A/B)
83%
83%
82%
82%
83%
83%
84%
83%
83%
83%
83%
82%
83%
84%
90%
85%

유배당 연금,저축
예상보험금(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위험보험료(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손해율차(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무배당 연금,저축
예상보험금(A)
2,145
2,276
2,699
16
15
14
13
12
10
9
36
18
9
6
5
6,965

위험보험료(B)
2,365
2,458
2,444
56
52
49
47
44
38
32
131
67
27
13
6
7,333

손해율차(A/B)
91%
93%
110%
29%
29%
29%
28%
27%
26%
28%
27%
27%
33%
46%
83%
95%

유배당 기타
예상보험금(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위험보험료(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손해율차(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par (*2)
유배당 사망
예상보험금(A)
296
295
295
295
297
300
300
301
301
299
1,483
1,401
1,279
1,089
2,013
5,857

위험보험료(B)
813
813
822
825
833
842
845
845
845
842
4,152
3,930
3,598
3,096
6,099
16,492

손해율차(A/B)
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
36%
35%
33%
36%

유배당 건강
예상보험금(A)
143,670
136,458
128,958
121,588
113,715
105,241
96,550
88,968
81,058
73,686
267,164
133,543
54,197
15,189
3,522
1,232,484

위험보험료(B)
215,292
206,242
196,881
186,642
176,234
164,252
151,823
140,542
128,945
117,724
433,305
220,909
91,468
25,804
5,897
1,928,244

손해율차(A/B)
67%
66%
66%
65%
65%
64%
64%
63%
63%
63%
62%
60%
59%
59%
60%
64%

무배당 사망
예상보험금(A)
597,746
611,299
618,929
623,252
614,632
593,682
579,410
583,786
588,704
597,621
3,196,674
3,488,643
3,770,858
3,979,513
18,643,264
16,452,084

위험보험료(B)
776,605
771,159
762,553
758,852
753,195
740,922
736,485
741,029
749,769
761,674
4,025,683
4,382,906
4,781,683
5,020,174
21,589,259
20,311,536

손해율차(A/B)
77%
79%
81%
82%
82%
80%
79%
79%
79%
78%
79%
80%
79%
79%
86%
81%

무배당 건강
예상보험금(A)
14,272
14,873
15,596
15,521
13,870
11,745
10,231
10,554
10,721
10,883
57,923
59,629
58,663
60,923
664,164
333,244

위험보험료(B)
17,062
16,747
16,635
16,245
14,800
13,124
11,951
12,015
12,082
12,106
62,191
63,975
63,929
70,015
807,538
381,097

손해율차(A/B)
84%
89%
94%
96%
94%
89%
86%
88%
89%
90%
93%
93%
92%
87%
82%
87%

유배당 연금,저축
예상보험금(A)
194,119
222,952
254,513
284,099
319,467
355,273
387,556
421,591
450,376
488,121
2,922,681
3,512,292
3,669,827
3,405,243
7,192,261
11,552,333

위험보험료(B)
(13,669)
(25,134)
(36,882)
(48,459)
(60,261)
(71,574)
(82,883)
(93,590)
(104,588)
(115,281)
(720,860)
(906,063)
(1,013,681)
(995,785)
(2,086,113)
(2,918,985)

손해율차(A/B)
-1420%
-887%
-690%
-586%
-530%
-496%
-468%
-450%
-431%
-423%
-405%
-388%
-362%
-342%
-345%
-396%

무배당 연금,저축
예상보험금(A)
25,136
25,866
28,181
30,776
33,137
35,867
38,445
40,979
43,872
46,119
263,750
292,313
325,250
408,873
1,551,887
1,291,463

위험보험료(B)
10,416
9,016
8,099
7,486
7,080
6,689
6,356
6,129
5,852
5,594
23,921
18,447
13,788
9,813
17,612
104,104

손해율차(A/B)
241%
287%
348%
411%
468%
536%
605%
669%
750%
824%
1103%
1585%
2359%
4167%
8812%
1241%

자산연계형 연금,저축
예상보험금(A)
44
43
41
38
36
35
33
102
210
348
3,777
6,624
8,769
9,610
28,663
21,686

위험보험료(B)
68
63
58
52
50
47
43
42
40
39
176
153
126
109
255
802

손해율차(A/B)
65%
68%
71%
73%
72%
74%
77%
243%
525%
892%
2146%
4329%
6960%
8817%
11240%
2704%

유배당 기타
예상보험금(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위험보험료(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손해율차(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Direct-Par (*3)
변액 사망
예상보험금(A)
318,443
319,732
322,851
325,469
325,328
328,659
328,458
330,526
334,572
339,340
1,798,272
1,981,649
2,216,975
2,411,417
11,611,195
9,484,952

위험보험료(B)
427,903
434,025
441,555
448,685
455,189
465,659
473,688
480,210
488,330
498,909
2,626,789
2,713,822
2,639,268
2,391,917
7,260,892
10,970,516

손해율차(A/B)
74%
74%
73%
73%
71%
71%
69%
69%
69%
68%
68%
73%
84%
101%
160%
86%

변액 연금,저축
예상보험금(A)
10,533
10,499
11,129
12,456
13,548
14,861
15,664
17,029
18,484
20,009
126,709
155,581
176,975
176,903
497,962
559,097

위험보험료(B)
12,781
11,816
10,861
10,059
9,440
8,931
8,489
8,066
7,658
7,297
32,164
25,856
21,208
17,405
65,359
148,165

손해율차(A/B)
82%
89%
102%
124%
144%
166%
185%
211%
241%
274%
394%
602%
834%
1016%
762%
377%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

2) 전기말

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합 계
예상보험금(A)
2,368,420
2,390,178
2,400,916
2,426,147
2,448,087
2,471,175
2,490,933
2,512,811
2,567,471
2,604,041
13,611,662
14,336,558
14,764,138
14,572,523
54,872,601
56,101,800

위험보험료(B)
2,795,761
2,762,327
2,713,541
2,687,962
2,673,748
2,651,022
2,624,893
2,609,507
2,605,568
2,599,478
12,931,727
12,767,060
12,487,294
11,824,167
45,423,678
52,563,777

손해율차(A/B)
85%
87%
88%
90%
92%
93%
95%
96%
99%
100%
105%
112%
118%
123%
121%
107%

Non-Par (*1)
무배당 사망
예상보험금(A)
251,294
251,605
253,881
253,822
256,357
255,696
256,395
256,923
257,386
257,132
1,263,834
1,192,058
1,113,497
1,029,758
3,579,010
4,880,303

위험보험료(B)
408,312
410,720
407,166
403,823
408,293
411,936
414,468
419,647
424,020
428,987
2,181,447
2,161,359
2,055,877
1,887,145
5,980,789
8,191,662

손해율차(A/B)
62%
61%
62%
63%
63%
62%
62%
61%
61%
60%
58%
55%
54%
55%
60%
60%

무배당 건강
예상보험금(A)
794,162
780,256
745,543
729,134
715,913
711,695
716,096
719,448
724,523
721,268
3,393,657
3,058,883
2,728,676
2,346,073
7,122,746
12,775,988

위험보험료(B)
930,219
920,383
889,352
872,429
860,030
854,605
854,381
854,699
853,930
848,105
4,075,243
3,812,064
3,457,403
3,001,991
8,880,200
15,264,238

손해율차(A/B)
85%
85%
84%
84%
83%
83%
84%
84%
85%
85%
83%
80%
79%
78%
80%
84%

유배당 연금,저축
예상보험금(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위험보험료(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손해율차(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무배당 연금,저축
예상보험금(A)
1,396
1,819
1,718
2,641
17
15
14
13
12
11
41
22
9
4
2
7,122

위험보험료(B)
2,277
2,411
2,576
2,621
55
51
49
46
43
37
142
79
33
16
8
9,451

손해율차(A/B)
61%
75%
67%
101%
31%
29%
29%
28%
28%
30%
29%
28%
27%
25%
25%
75%

유배당 기타
예상보험금(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위험보험료(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손해율차(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par (*2)
유배당 사망
예상보험금(A)
286
284
279
277
275
273
273
271
270
268
1,303
1,232
1,149
1,015
2,130
4,934

위험보험료(B)
806
812
813
822
826
835
844
846
847
848
4,194
4,026
3,723
3,248
6,567
15,337

손해율차(A/B)
35%
35%
34%
34%
33%
33%
32%
32%
32%
32%
31%
31%
31%
31%
32%
32%

유배당 건강
예상보험금(A)
152,497
145,294
137,882
130,213
122,719
114,683
106,074
97,277
89,625
81,623
301,577
156,475
66,195
20,414
4,629
1,287,164

위험보험료(B)
223,708
215,491
206,221
196,725
186,396
175,919
163,881
151,425
140,130
128,524
481,577
255,910
110,613
34,734
7,928
1,979,489

손해율차(A/B)
68%
67%
67%
66%
66%
65%
65%
64%
64%
64%
63%
61%
60%
59%
58%
65%

무배당 사망
예상보험금(A)
616,061
628,021
646,096
656,251
663,402
661,527
643,242
635,049
649,792
659,520
3,558,525
3,948,250
4,353,990
4,583,203
21,708,072
16,418,754

위험보험료(B)
772,046
766,319
768,774
777,485
788,742
786,743
775,762
773,494
782,999
795,512
4,247,784
4,699,809
5,201,119
5,496,591
24,778,718
19,444,978

손해율차(A/B)
80%
82%
84%
84%
84%
84%
83%
82%
83%
83%
84%
84%
84%
83%
88%
84%

무배당 건강
예상보험금(A)
14,658
15,312
16,029
16,455
16,171
14,707
12,962
11,798
12,189
12,303
65,098
66,255
63,836
63,914
706,699
322,222

위험보험료(B)
17,351
16,686
16,674
16,847
16,658
15,278
13,805
12,833
12,995
13,132
67,906
69,679
68,164
71,766
920,283
359,938

손해율차(A/B)
84%
92%
96%
98%
97%
96%
94%
92%
94%
94%
96%
95%
94%
89%
77%
90%

유배당 연금,저축
예상보험금(A)
165,875
195,671
224,254
255,696
285,071
320,224
356,152
388,548
422,605
452,115
2,781,106
3,462,633
3,742,130
3,595,014
8,258,264
10,235,138

위험보험료(B)
(2,338)
(14,002)
(25,435)
(37,120)
(48,661)
(60,456)
(71,752)
(83,023)
(93,687)
(104,648)
(674,646)
(876,823)
(1,003,341)
(1,014,934)
(2,253,321)
(2,482,762)

손해율차(A/B)
(7,095)%
(1,397)%
(882)%
(689)%
(586)%
(530)%
(496)%
(468)%
(451)%
(432)%
(412)%
(395)%
(373)%
(354)%
(366)%
(412)%

무배당 연금,저축
예상보험금(A)
22,353
23,757
25,539
28,488
31,273
33,787
36,808
39,622
42,599
46,093
273,826
311,778
347,786
419,503
1,642,843
1,162,503

위험보험료(B)
12,064
10,432
9,149
8,309
7,790
7,428
7,032
6,696
6,491
6,224
27,303
21,599
16,740
12,126
21,967
111,541

손해율차(A/B)
185%
228%
279%
343%
401%
455%
523%
592%
656%
741%
1,003%
1,443%
2,078%
3,460%
7,479%
1,042%

자산연계형 연금,저축
예상보험금(A)
50
46
45
43
41
39
39
37
113
234
3,821
7,052
9,838
10,974
35,071
20,824

위험보험료(B)
73
66
61
57
53
51
49
46
45
44
203
185
163
141
324
851

손해율차(A/B)
68%
70%
74%
75%
77%
76%
80%
80%
251%
532%
1,882%
3,812%
6,036%
7,783%
10,824%
2,447%

유배당 기타
예상보험금(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

위험보험료(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손해율차(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Direct-Par (*3)
변액 사망
예상보험금(A)
339,237
338,130
339,678
342,467
344,747
345,216
348,093
348,065
351,040
354,348
1,843,808
1,967,890
2,145,770
2,305,327
11,281,971
8,475,190

위험보험료(B)
418,033
420,969
427,024
435,602
443,890
449,535
457,760
464,729
470,108
475,479
2,489,923
2,595,582
2,558,403
2,317,061
7,040,481
9,537,825

손해율차(A/B)
81%
80%
80%
79%
78%
77%
76%
75%
75%
75%
74%
76%
84%
99%
160%
89%

변액 연금,저축
예상보험금(A)
10,551
9,983
9,972
10,660
12,101
13,313
14,785
15,760
17,317
19,126
125,066
164,030
191,262
197,324
531,164
511,658

위험보험료(B)
13,210
12,040
11,166
10,362
9,676
9,097
8,614
8,069
7,647
7,234
30,651
23,591
18,397
14,282
39,734
131,229

손해율차(A/B)
80%
83%
89%
103%
125%
146%
172%
195%
226%
264%
408%
695%
1040%
1382%
1337%
390%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(16) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대한 사업비율 현황은 다음과 같습니다 (단위 백만원).

1) 당기말

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합 계
예상유지비등(A)
664,951
605,167
574,381
463,535
430,048
402,479
382,067
365,548
350,566
338,037
1,541,858
1,367,462
1,182,974
1,004,664
3,096,769
7,405,540

예정유지비(B)
1,789,333
1,572,918
1,415,743
1,288,960
1,095,321
928,890
829,340
751,845
700,331
660,634
2,889,198
2,536,618
2,166,975
1,947,242
8,239,649
16,525,676

비율(A/B)
37%
38%
41%
36%
39%
43%
46%
49%
50%
51%
53%
54%
55%
52%
38%
45%

Non-Par (*1)
무배당사망
예상유지비등(A)
143,337
137,651
135,103
110,236
95,878
84,513
77,214
72,278
70,067
67,631
309,628
281,839
256,841
221,201
657,232
1,586,844

예정유지비(B)
594,218
520,032
470,825
426,919
308,824
206,151
158,886
130,748
122,111
108,815
432,329
330,992
286,610
226,202
840,633
3,608,144

비율(A/B)
24%
26%
29%
26%
31%
41%
49%
55%
57%
62%
72%
85%
90%
98%
78%
44%

무배당건강
예상유지비등(A)
148,749
136,768
127,668
110,564
103,292
97,974
94,495
91,792
88,206
84,860
381,874
333,591
268,959
218,340
645,853
1,730,402

예정유지비(B)
520,406
462,722
419,675
385,860
352,950
328,983
311,302
297,452
282,600
272,859
1,215,114
1,047,983
756,663
610,695
2,040,951
5,568,016

비율(A/B)
29%
30%
30%
29%
29%
30%
30%
31%
31%
31%
31%
32%
36%
36%
32%
31%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

예정유지비(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비율(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
9,721
9,676
7,805
62
10
3
3
2
2
2
6
3
1
-
-
26,072

예정유지비(B)
8,982
8,509
6,534
76
10
1
1
1
1
-
2
1
-
-
-
23,086

비율(A/B)
108%
114%
119%
82%
100%
300%
300%
200%
200%
-
300%
300%
-
-
-
113%

유배당기타
예상유지비등(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

예정유지비(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비율(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par (*2)
유배당사망
예상유지비등(A)
58
57
57
42
41
41
41
40
40
40
192
178
158
132
254
812

예정유지비(B)
4
4
4
4
3
3
3
3
3
3
12
11
9
7
12
54

비율(A/B)
1450%
1425%
1425%
1050%
1367%
1367%
1367%
1333%
1333%
1333%
1600%
1618%
1756%
1886%
2117%
1504%

유배당건강
예상유지비등(A)
12,413
11,573
10,736
8,253
7,598
6,943
6,285
5,721
5,132
4,584
15,934
7,382
2,775
735
171
86,073

예정유지비(B)
2,000
1,827
1,671
1,526
1,393
1,259
1,127
1,007
891
780
2,550
999
306
70
17
14,241

비율(A/B)
621%
633%
642%
541%
545%
551%
558%
568%
576%
588%
625%
739%
907%
1050%
1006%
604%

무배당사망
예상유지비등(A)
147,126
140,759
135,893
113,097
108,006
103,018
98,878
95,114
91,654
89,670
426,256
401,023
371,054
334,294
1,117,656
2,033,385

예정유지비(B)
434,476
388,533
356,457
332,349
304,956
278,027
254,877
231,052
213,479
203,882
928,909
881,266
862,139
856,820
4,107,639
5,315,533

비율(A/B)
34%
36%
38%
34%
35%
37%
39%
41%
43%
44%
46%
46%
43%
39%
27%
38%

무배당건강
예상유지비등(A)
3,964
3,879
3,834
3,349
3,063
2,784
2,565
2,512
2,425
2,298
10,593
10,231
9,329
9,358
72,712
59,385

예정유지비(B)
9,449
9,027
8,813
8,534
7,907
7,318
6,808
6,493
6,035
5,310
21,212
18,821
13,752
13,259
63,519
114,672

비율(A/B)
42%
43%
44%
39%
39%
38%
38%
39%
40%
43%
50%
54%
68%
71%
114%
52%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
45,523
44,896
44,071
29,007
28,330
27,728
27,082
26,558
25,838
25,147
116,309
99,222
80,410
61,604
114,403
504,983

예정유지비(B)
18,558
16,450
14,477
13,038
11,681
10,365
9,202
8,154
7,223
6,383
24,597
17,096
12,419
9,284
21,094
142,015

비율(A/B)
245%
273%
304%
222%
243%
268%
294%
326%
358%
394%
473%
580%
647%
664%
542%
356%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
64,347
36,302
30,852
18,241
16,520
15,173
14,027
13,041
11,920
11,000
45,855
35,923
27,769
21,246
53,663
291,949

예정유지비(B)
52,577
38,164
27,467
21,269
17,423
14,745
13,075
11,626
10,099
8,656
29,985
19,976
13,856
9,429
18,793
239,273

비율(A/B)
122%
95%
112%
86%
95%
103%
107%
112%
118%
127%
153%
180%
200%
225%
286%
122%

자산연계형 연금,저축
예상유지비등(A)
144
141
139
91
89
88
88
87
86
84
396
348
293
240
508
1,715

예정유지비(B)
158
139
120
104
92
80
70
63
56
50
197
146
119
102
244
1,191

비율(A/B)
91%
101%
116%
88%
97%
110%
126%
138%
154%
168%
201%
238%
246%
235%
208%
144%

유배당기타
예상유지비등(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

예정유지비(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비율(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Direct-Par (*3)
변액사망
예상유지비등(A)
70,958
66,801
63,338
57,945
55,854
53,999
52,186
50,176
47,891
46,159
209,720
180,404
153,022
128,555
414,540
941,969

예정유지비(B)
134,075
115,441
99,767
90,701
82,578
75,346
67,978
59,887
53,089
49,499
217,326
207,527
212,408
214,660
1,122,865
1,399,715

비율(A/B)
53%
58%
63%
64%
68%
72%
77%
84%
90%
93%
97%
87%
72%
60%
37%
67%

변액연금,저축
예상유지비등(A)
18,611
16,664
14,885
12,648
11,367
10,215
9,203
8,227
7,305
6,562
25,095
17,318
12,363
8,959
19,777
141,951

예정유지비(B)
14,430
12,070
9,933
8,580
7,504
6,612
6,011
5,359
4,744
4,397
16,965
11,800
8,694
6,714
23,882
99,736

비율(A/B)
129%
138%
150%
147%
151%
154%
153%
154%
154%
149%
148%
147%
142%
133%
83%
142%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

2) 전기말

구분
포트폴리오
경과기간
1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년
11년~15년
16년~20년
21년~25년
26년~30년
30년 이후
현재가치

합 계
예상유지비등(A)
591,840
558,208
529,288
506,505
399,556
376,182
359,474
344,165
331,515
318,402
1,456,386
1,283,940
1,133,445
968,679
3,044,341
6,491,392

예정유지비(B)
1,418,881
1,250,080
1,120,386
1,024,762
924,415
819,084
746,876
684,736
630,441
586,430
2,570,373
2,253,475
2,129,863
1,958,977
8,573,130
13,455,675

비율(A/B)
42%
45%
47%
49%
43%
46%
48%
50%
53%
54%
57%
57%
53%
49%
36%
48%

Non-Par (*1)
무배당사망
예상유지비등(A)
99,860
95,574
93,988
92,944
70,398
62,444
58,490
54,867
52,847
51,379
241,629
220,020
202,045
176,170
538,618
1,115,157

예정유지비(B)
276,988
239,139
215,800
198,153
161,941
116,335
94,474
76,843
67,444
62,158
245,750
180,236
164,817
137,850
633,446
1,765,469

비율(A/B)
36%
40%
44%
47%
43%
54%
62%
71%
78%
83%
98%
122%
123%
128%
85%
63%

무배당건강
예상유지비등(A)
120,179
111,871
104,698
99,308
85,114
80,840
78,021
75,518
73,402
70,298
308,484
256,594
216,413
171,011
488,873
1,301,392

예정유지비(B)
398,783
358,473
326,183
302,832
282,512
262,896
249,459
238,688
229,580
217,726
968,349
811,466
724,166
575,630
1,918,175
4,215,795

비율(A/B)
30%
31%
32%
33%
30%
31%
31%
32%
32%
32%
32%
32%
30%
30%
25%
31%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

예정유지비(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비율(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
11,424
11,295
11,380
9,283
51
5
4
4
4
3
10
5
2
1
-
40,155

예정유지비(B)
9,531
9,197
8,917
6,977
50
1
1
1
1
-
2
1
-
-
-
32,131

비율(A/B)
120%
123%
128%
133%
102%
500%
400%
400%
400%
-
500%
500%
-
-
-
125%

유배당기타
예상유지비등(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

예정유지비(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비율(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Indirect-Par (*2)
유배당사망
예상유지비등(A)
60
59
59
58
42
42
41
41
41
40
196
183
165
139
278
787

예정유지비(B)
5
5
4
4
4
3
3
3
3
3
13
11
9
7
13
54

비율(A/B)
1200%
1180%
1475%
1450%
1050%
1400%
1367%
1367%
1367%
1333%
1508%
1664%
1833%
1986%
2138%
1457%

유배당건강
예상유지비등(A)
13,026
12,166
11,324
10,489
7,909
7,272
6,636
5,999
5,454
4,887
17,237
8,253
3,238
933
218
89,021

예정유지비(B)
2,177
1,996
1,822
1,666
1,520
1,387
1,254
1,122
1,002
886
2,960
1,218
394
95
23
15,196

비율(A/B)
598%
610%
622%
630%
520%
524%
529%
535%
544%
552%
582%
678%
822%
982%
948%
586%

무배당사망
예상유지비등(A)
152,960
145,527
140,446
136,932
113,835
109,262
104,913
101,157
97,540
94,438
449,493
425,480
399,588
366,059
1,281,766
2,001,634

예정유지비(B)
482,490
426,694
387,306
361,293
341,107
314,645
289,357
266,773
242,576
226,021
1,023,140
972,626
964,802
976,016
4,713,418
5,429,818

비율(A/B)
32%
34%
36%
38%
33%
35%
36%
38%
40%
42%
44%
44%
41%
38%
27%
37%

무배당건강
예상유지비등(A)
3,828
3,720
3,661
3,641
3,162
2,925
2,702
2,527
2,481
2,406
10,829
10,430
9,500
9,463
83,601
55,329

예정유지비(B)
9,954
9,388
8,988
8,839
8,598
7,976
7,450
6,991
6,680
6,251
23,708
20,775
14,977
13,566
67,759
113,925

비율(A/B)
38%
40%
41%
41%
37%
37%
36%
36%
37%
38%
46%
50%
63%
70%
123%
49%

유배당연금,저축
예상유지비등(A)
48,813
48,316
47,772
47,018
31,012
30,358
29,800
29,133
28,592
27,850
129,775
111,653
91,473
70,741
135,205
533,413

예정유지비(B)
20,461
18,285
16,191
14,141
12,571
11,265
10,017
8,899
7,881
6,977
27,038
18,964
14,068
10,749
26,071
148,509

비율(A/B)
239%
264%
295%
332%
247%
269%
297%
327%
363%
399%
480%
589%
650%
658%
519%
359%

무배당연금,저축
예상유지비등(A)
46,730
40,137
32,203
27,886
16,669
15,157
13,991
12,940
12,000
10,828
45,784
36,338
28,447
21,821
55,460
273,670

예정유지비(B)
49,706
38,115
27,218
20,034
15,282
12,856
11,172
9,775
8,517
7,110
27,037
18,941
13,720
9,715
20,677
214,949

비율(A/B)
94%
105%
118%
139%
109%
118%
125%
132%
141%
152%
169%
192%
207%
225%
268%
127%

자산연계형 연금,저축
예상유지비등(A)
152
152
150
149
97
96
95
95
95
93
444
395
336
275
577
1,800

예정유지비(B)
181
156
137
119
103
92
81
72
65
58
229
171
142
123
299
1,294

비율(A/B)
84%
97%
109%
125%
94%
104%
117%
132%
146%
160%
194%
231%
237%
224%
193%
139%

유배당기타
예상유지비등(A)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

예정유지비(B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비율(A/B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Direct-Par (*3)
변액사망
예상유지비등(A)
73,188
69,858
66,064
63,097
57,993
56,105
54,549
52,834
50,907
48,819
223,879
195,222
168,760
142,625
441,616
925,055

예정유지비(B)
151,305
134,390
115,912
100,873
92,252
84,211
77,062
69,674
61,450
54,605
234,529
217,599
224,809
229,374
1,178,239
1,415,335

비율(A/B)
48%
52%
57%
63%
63%
67%
71%
76%
83%
89%
95%
90%
75%
62%
37%
65%

변액연금,저축
예상유지비등(A)
21,620
19,533
17,543
15,700
13,274
11,676
10,232
9,050
8,152
7,361
28,626
19,367
13,478
9,441
18,129
153,979

예정유지비(B)
17,300
14,242
11,908
9,831
8,475
7,417
6,546
5,895
5,242
4,635
17,618
11,467
7,959
5,852
15,010
103,200

비율(A/B)
125%
137%
147%
160%
157%
157%
156%
154%
156%
159%
162%
169%
169%
161%
121%
149%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

20. 재보험계약자산 및 재보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 보유하고 있는 재보험계약자산 및 재보험계약부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
사망
건강
기타
합 계

재보험계약자산
-
171,363
-
171,363

재보험계약부채
34,135
-
5
34,140

순재보험계약자산(부채)
(34,135)
171,363
(5)
137,223

2) 전기말

구 분
사망
건강
기타
합 계

재보험계약자산
-
148,854
-
148,854

재보험계약부채
20,716
-
7,320
28,036

순재보험계약자산(부채)
(20,716)
148,854
(7,320)
120,818

(2) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 기초 순재보험계약자산(부채)
15,499
231
112,407
128,137

(1) 기초 재보험계약자산
46,950
231
101,672
148,853

(2) 기초 재보험계약부채
31,451
-
(10,735)
20,716

2. 재보험서비스비용
(66,136)
-
-
(66,136)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
-
284
56,713
56,997

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
(42)
28,849
28,807

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
(6,921)
(6,921)

(3) 손실회수요소 전입
-
326
-
326

(4) 기타 재보험수익
-
-
34,785
34,785

4. 재보험 순원가(마진)
(66,136)
284
56,713
(9,139)

5. 재보험금융손익
105
-
1,870
1,975

6. 재보험자 불이행위험 변동효과
145
-
-
145

7. 재보험금융손익 계
250
-
1,870
2,120

8. 투자요소
(193,319)
-
193,319
-

9. 현금흐름
254,658
-
(238,548)
16,110

(1) 지급한 재보험료
254,658
-
-
254,658

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
(238,548)
(238,548)

10. 기말 순재보험계약자산(부채)
10,952
515
125,761
137,228

(1) 기말 재보험계약자산
56,461
515
114,387
171,363

(2) 기말 재보험계약부채
45,509
-
(11,374)
34,135

2) 전기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 기초 순재보험계약자산(부채)
24,573
-
105,327
129,900

(1) 기초 재보험계약자산
57,555
-
95,155
152,710

(2) 기초 재보험계약부채
32,982
-
(10,172)
22,810

2. 재보험서비스비용
(224,043)
-
-
(224,043)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
-
231
235,619
235,850

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
-
219,540
219,540

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
(15,133)
(15,133)

(3) 손실회수요소 전입
-
231
-
231

(4) 기타 재보험수익
-
-
31,212
31,212

4. 재보험 순원가(마진)
(224,043)
231
235,619
11,807

5. 재보험금융손익
(21,009)
-
1,457
(19,552)

6. 재보험자 불이행위험 변동효과
(1,253)
-
-
(1,253)

7. 재보험금융손익 계
(22,262)
-
1,457
(20,805)

8. 투자요소
-
-
-
-

9. 현금흐름
237,231
-
(229,996)
7,235

(1) 지급한 재보험료
237,231
-
-
237,231

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
(229,996)
(229,996)

10. 기말 순재보험계약자산(부채)
15,499
231
112,407
128,137

(1) 기말 재보험계약자산
46,950
231
101,672
148,853

(2) 기말 재보험계약부채
31,451
-
(10,735)
20,716

(3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 기초 순재보험계약자산(부채)
(7,320)
-
-
(7,320)

(1) 기초 재보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 재보험계약부채
7,320
-
-
7,320

2. 재보험서비스비용
(20)
-
-
(20)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
-
-
-
-

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
-
-
-

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
-
-

(3) 손실회수요소 전입(환입)
-
-
-
-

4. 재보험 순원가(마진)
(20)
-
-
(20)

5. 재보험금융손익
-
-
-
-

6. 재보험자 불이행위험 변동효과
-
-
-
-

7. 재보험금융손익 계
-
-
-
-

8. 현금흐름
7,335
-
-
7,335

(1) 지급한 재보험료
7,335
-
-
7,335

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
-
-

9.
기말 순재보험계약자산(부채)

(5)
-
-
(5)

(1) 기말 재보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 재보험계약부채
5
-
-
5

2) 전기

구 분
잔여보장요소
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 기초 순재보험계약자산(부채)
-
-
-
-

(1) 기초 재보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초 재보험계약부채
-
-
-
-

2. 재보험서비스비용
(9,570)
-
-
(9,570)

3. 재보험자로부터 회수가능금액
-
-
-
-

(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등
-
-
-
-

(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
-
-
-
-

(3) 손실회수요소 전입(환입)
-
-
-
-

4. 재보험 순원가(마진)
(9,570)
-
-
(9,570)

5. 재보험금융손익
-
-
-
-

6. 재보험자 불이행위험 변동효과
-
-
-
-

7. 재보험금융손익 계
-
-
-
-

8. 현금흐름
2,250
-
-
2,250

(1) 지급한 재보험료
2,250
-
-
2,250

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
-
-

9. 기말 보험계약자산 및 부채
(7,320)
-
-
(7,320)

(1) 기말 재보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말 재보험계약부채
7,320
-
-
7,320

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합 계

1. 기초 재보험계약자산 및 부채
(86,367)
54,466
160,038
128,137

(1) 기초 보험계약자산
8,853
47,608
92,392
148,853

(2) 기초 보험계약부채
95,220
(6,858)
(67,646)
20,716

2. 미래서비스 관련 변동
(68,025)
(34)
68,385
326

(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
(55,931)
(964)
56,895
-

(2) 손실회수요소의 전입(환입)
(44)
-
-
(44)

(3) 최초 인식한 계약의 효과
(12,050)
930
11,490
370

3. 현행 서비스 관련 변동
20,879
(961)
(22,462)
(2,544)

(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진
-
-
(22,462)
(22,462)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(961)
-
(961)

(3) 경험조정
20,879
-
-
20,879

4. 과거 서비스관련 변동
(7,569)
648
-
(6,921)

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(7,569)
648
-
(6,921)

5. 재보험 순원가(마진)
(54,715)
(347)
45,923
(9,139)

6. 재보험금융손익
(3,204)
-
5,179
1,975

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
145
-
-
145

8. 재보험금융손익 계
(3,059)
-
5,179
2,120

9. 해당기간의 현금흐름
16,110
-
-
16,110

(1) 지급한 재보험료
254,658
-
-
254,658

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
(238,548)
-
-
(238,548)

10. 기말 순재보험계약자산(부채)
(128,031)
54,119
211,140
137,228

(1) 기말 재보험계약자산
(21,337)
46,505
146,195
171,363

(2) 기말 재보험계약부채
106,694
(7,614)
(64,945)
34,135

2) 전기

구 분
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합 계

1. 기초 재보험계약자산 및 부채
(104,798)
56,670
178,027
129,899

(1) 기초 보험계약자산
(34,860)
47,956
139,614
152,710

(2) 기초 보험계약부채
69,938
(8,714)
(38,413)
22,811

2. 미래서비스 관련 변동
19,427
(903)
(18,292)
232

(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
43,857
(3,367)
(40,490)
-

(2) 손실회수요소의 전입(환입)
-
-
-
-

(3) 최초 인식한 계약의 효과
(24,430)
2,464
22,198
232

3. 현행 서비스 관련 변동
32,250
(786)
(4,755)
26,709

(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진
-
-
(4,755)
(4,755)

(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분
-
(786)
-
(786)

(3) 경험조정
32,250
-
-
32,250

4. 과거 서비스관련 변동
(14,617)
(515)
-
(15,132)

(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(14,617)
(515)
-
(15,132)

5. 재보험 순원가(마진)
37,060
(2,204)
(23,047)
11,809

6. 재보험금융손익
(24,610)
-
5,058
(19,552)

7. 재보험자 불이행위험 변동효과
(1,253)
-
-
(1,253)

8. 재보험금융손익 계
(25,863)
-
5,058
(20,805)

9. 해당기간의 현금흐름
7,235
-
-
7,235

(1) 지급한 재보험료
237,231
-
-
237,231

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
(229,996)
-
-
(229,996)

10. 기말 순재보험계약자산(부채)
(86,366)
54,466
160,038
128,138

(1) 기말 재보험계약자산
8,854
47,608
92,392
148,854

(2) 기말 재보험계약부채
95,220
(6,858)
(67,646)
20,716

(5) 당기와 전기 중 재보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분
사망
건강
기타
합계

1. 재보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액
(3,871)
32,678
-
28,807

2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(428)
(6,493)
-
(6,921)

3) 손실회수요소의 인식 및 환입
62
264
-
326

4) 기타 재보험수익
6,353
28,432
-
34,785

소 계
2,116
54,881
-
56,997

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익
-
-
-
-

총 재보험수익
2,116
54,881
-
56,997

2. 재보험비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용
(7,366)
7,949
-
583

2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동
27
934
-
961

3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진
8,363
14,099
-
22,462

4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정
(1,220)
4,989
-
3,769

5) 기타재보험영업비용
9,954
28,407
-
38,361

소 계
9,758
56,378
-
66,136

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용
-
-
20
20

총 재보험비용
9,758
56,378
20
66,156

총 재보험서비스결과
(7,642)
(1,497)
(20)
(9,159)

2) 전기

구 분
사망
건강
기타
합계

1. 재보험수익

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액
13,841
205,700
-
219,541

2) 발생사고 이행현금흐름 변동분
(1,444)
(13,689)
-
(15,133)

3) 손실회수요소의 인식 및 환입

10
222
-
232

4) 기타 재보험수익
8,682
22,529
-
31,211

소 계
21,089
214,762
-
235,851

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익
-
-
-
-

총 재보험수익
21,089
214,762
-
235,851

2. 재보험비용

(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :

1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용
13,552
171,228
-
184,780

2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동
(37)
822
-
785

3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진
4,820
(65)
-
4,755

4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정
(316)
(361)
-
(677)

5) 기타재보험영업비용
3,644
30,755
-
34,399

소 계
21,663
202,379
-
224,042

(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용
-
-
9,570
9,570

총 재보험비용
21,663
202,379
9,570
233,612

총 재보험서비스결과
(574)
12,383
(9,570)
2,239

(6) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치
68,598
168,093

2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치
(80,648)
(192,524)

3. 비금융위험에 대한 위험조정
930
2,464

4. 보험계약마진
11,490
22,198

최초인식시 손실회수요소금액
370
231

(7) 당기말과 전기말 현재 보유한 재보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 3년 이하
3년 초과 4년 이하
4년 초과 5년 이하
5년 초과 10년 이하
10년 초과 20년 이하
20년 초과 30년 이하
30년 초과
합 계

출재보험계약
사망
3,880
3,417
3,088
2,885
2,599
9,940
13,743
10,890
14,503
64,945

건강
10,168
9,506
8,675
7,836
7,250
26,800
22,574
18,062
35,323
146,194

합 계
14,048
12,923
11,763
10,721
9,849
36,740
36,317
28,952
49,826
211,139

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 3년 이하
3년 초과 4년 이하
4년 초과 5년 이하
5년 초과 10년 이하
10년 초과 20년 이하
20년 초과 30년 이하
30년 초과
합 계

출재보험계약
사망
6,134
5,581
5,064
4,621
4,214
16,077
16,719
6,434
2,802
67,646

건강
12,716
11,423
9,935
8,610
7,282
24,207
15,538
1,782
899
92,392

합 계
18,850
17,004
14,999
13,231
11,496
40,284
32,257
8,216
3,701
160,038

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.

(8) 당기 및 전기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합 계

1. 재보험료의 배분액
12,412
36,898
16,845
66,155

2. 기초 재보험계약마진
54,243
66,279
39,516
160,038

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식
(7,200)
(6,996)
(8,266)
(22,462)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
1,532
50,600
4,763
56,895

2) 신계약 인식효과
-
-
11,490
11,490

재보험서비스결과 소계
(5,668)
43,604
7,987
45,923

(3) 재보험금융손익
1,380
1,883
1,917
5,180

3. 기말 재보험계약마진
49,955
111,766
49,420
211,141

2) 전기

구 분
수정소급법 적용계약
공정가치법 적용계약
이외 모든계약
합 계

1. 재보험료의 배분액
52,160
141,638
30,245
224,043

2. 기초 재보험계약마진
37,485
126,128
14,414
178,027

(1) 당기서비스와 관련된 변동 :

1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식
(5,323)
4,137
(3,569)
(4,755)

(2) 미래서비스와 관련된 변동 :

1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동
21,160
(67,027)
5,377
(40,490)

2) 신계약 인식효과
-
-
22,198
22,198

재보험서비스결과 소계
15,837
(62,890)
24,006
(23,047)

(3) 재보험금융손익
920
3,042
1,096
5,058

3. 기말 재보험계약마진
54,242
66,280
39,516
160,038

21. 투자계약부채와 계약자지분조정(1) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

퇴직보험계약
3,270
3,223

퇴직연금계약
9,255,619
9,050,184

합 계
9,258,889
9,053,407

투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금과 무배당 퇴직보험 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(53,177)
(45,213)

유형자산재평가손익(*)
71,375
73,594

합 계
18,198
28,381

(*) 유형자산재평가손익은 한국채택국제회계기준 도입일 현재 간주원가를 이용하여 재평가한 유형자산재평가손익을 계약자비율에 따라 배분한 금액입니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.상기 사항 외 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우보다 당기말 부채 및 자본은 각각 18,198백만원 (전기말 : 28,381백만원) 증가 및 감소하였습니다.

또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.

22. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분
차입처
차입일/ 발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
이자지급 및 상환방법

후순위사채
J.P.Morgan, Merrill Lynch, Citi, SC
2022.02.04
2032.02.04
3.38
1,097,567
962,193
이자: 반기별 납입, 원금: 만기일시상환

후순위사채
KB증권㈜,NH투자증권㈜,한화투자증권㈜,한국투자증권㈜
2022.06.17
2032.06.17
5.30
399,062
398,877
이자: 분기별 납입, 원금: 만기일시상환

후순위사채
KB증권㈜, NH투자증권㈜, 한화투자증권㈜
2023.08.02
2033.08.02
6.00
498,704
498,568
이자: 분기별 납입, 원금: 만기일시상환

후순위사채
KB증권㈜, NH투자증권㈜, 한화투자증권㈜, 한국투자증권㈜, ㈜아이엠증권, 한양증권㈜
2024.12.12
2034.12.12
4.45
797,748
-
이자: 분기별 납입, 원금: 만기일시상환

환매조건부채권매도
하나증권
2023.11.29
2024.01.30
3.77
-
110,000
원리금 만기일시상환

환매조건부채권매도
한국씨티은행
2023.11.30
2024.01.11
3.97
-
250,000
원리금 만기일시상환

환매조건부채권매도
하나증권
2023.11.30
2024.01.31
3.77
-
110,000
원리금 만기일시상환

환매조건부채권매도
중소기업은행
2023.12.29
2024.01.02
3.63
-
100,000
원리금 만기일시상환

환매조건부채권매도
국민은행
2023.12.29
2024.01.02
3.63
-
100,000
원리금 만기일시상환

환매조건부채권매도(변액)
한국증권금융 등
2024.12.31
2025.01.02
3.37~5.00
435,000
-
원리금 만기일시상환

환매조건부채권매도(변액)
한국증권금융 등
2023.12.29
2024.01.02
3.62~4.50
-
592,600
원리금 만기일시상환

합 계
3,228,081
3,122,238

23. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
186,092
172,196

사외적립자산의 공정가치
(204,900)
(194,664)

재무상태표상 부채(자산)
(18,808)
(22,468)

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여 부채(자산)

기초
172,196
(194,665)
(22,469)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가 등
16,524
-
16,524

이자비용(이자수익)
7,975
(9,057)
(1,082)

소 계
24,499
(9,057)
15,442

사용자의 기여금
-
(24,540)
(24,540)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(228)
-
(228)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
5,231
1,932
7,163

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
4,702
-
4,702

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
-
-
-

소 계
9,705
1,932
11,637

퇴직금 지급액
(19,302)
21,078
1,776

계열사로부터의 전출입 효과
(1,006)
-
(1,006)

운용관리수수료
-
352
352

기말
186,092
(204,900)
(18,808)

2) 전기

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여 부채(자산)

기초
168,482
(204,203)
(35,721)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
14,451
-
14,451

이자비용(이자수익)
9,267
(11,334)
(2,067)

소 계
23,718
(11,334)
12,384

사용자의 기여금
-
(14,651)
(14,651)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
3,606
-
3,606

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
6,128
-
6,128

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
-
2,699
2,699

소 계
9,734
2,699
12,433

급여지급액
(30,614)
32,445
1,831

계열사로부터의 전출입 효과
876
-
876

운용관리수수료
-
380
380

기말
172,196
(194,664)
(22,468)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

원리금보장 금융상품 등
204,482
99.8
194,202
99.8

국민연금전환금
418
0.2
462
0.2

합 계
204,900
100.0
194,664
100.0

(4) 당사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.24%
4.91%

기대임금인상률
3.06%
3.35%

(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(8,487)
9,734

기대임금상승률의 1% 변동
9,523
(8,794)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합계

급여지급액
19,765
46,057
59,474
341,297
407,119

당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 5.02년입니다.

(7) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 5,948백만원 및
5,644백만원입니다.

(8) 기타장기종업원급여당사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.당기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 20,317백만원(전기말:
14,906백만원)의 부채를 계상하고 있으며, 당기 중 8,387백만원(전기:
3,977백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당사의 장기 근속에 따른 기타장기종업원급여를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.23%
4.79%

당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 기타장기종업원급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다 (단위: 백만원).

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(1,029)
1,145

24. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
기초
증가
감소
대체
기말

복구충당부채
3,599
142
(130)
105
3,716

기타
39,625
1,224
(2)
-
40,847

합 계
43,224
1,366
(132)
105
44,563

2) 전기

구 분
기초
증가
감소
대체
기말

복구충당부채
3,470
139
(68)
58
3,599

기타
39,619
6
-
-
39,625

합 계
43,089
145
(68)
58
43,224

25. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
313,290
280,113

미지급비용
322,996
227,586

예수금
8,427
8,198

보증금
103,173
132,280

리스부채
27,429
26,104

합 계
775,315
674,281

26. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

부가세예수금
2,353
2,994

선수금
17,026
42,399

선수수익
2,726
3,116

합 계
22,105
48,509

27. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,500,000,000주
1,500,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주발행주식수
868,530,000주
868,530,000주

보통주자본금
4,342,650백만원
4,342,650백만원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
485,281
485,281

자기주식
(924,085)
(924,085)

주식기준보상
17,749
10,589

기타자본조정
(207,252)
(205,595)

합 계
(628,307)
(633,810)

(3) 당사는 당기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분
부여일
행사가능시점
약정용역 제공기간
주식 총 부여수량
주식 부여분 공정가치
당기에 인식한 비용

주식분
주식가치 연계현금
합 계

2020년 부여분
2020-03-23
부여일로부터 10년되는 날
2020년
625,928주
560백만원 (주당 895원)
-
(-)235백만원
(-)235백만원

2021년 부여분
2021-03-15
부여일로부터 10년되는 날
2021년
705,726주
2,276백만원 (주당 3,225원)
-
(-)265백만원
(-)265백만원

2022년 부여분
2022-03-24
부여일로부터 7년 및 10년되는 날
2022년
1,166,563주
3,558백만원 (주당 3,050원)
-
(-)437백만원
(-)437백만원

2023년 부여분
2023-03-23
부여일로부터 7년 및 10년되는 날
2023년
1,691,627주
4,195백만원 (주당2,480원)
-
(-)634백만원
(-)634백만원

2024년 부여분
2024-02-23
부여일로부터 7년 및 10년되는 날
2024년
2,115,180주
7,160백만원 (주당3,385원)
7,160백만원
5,203백만원
12,363백만원

28. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

무보증 신종자본증권
2019-07-04
2049-07-04
3.69%
-
500,000

무보증 신종자본증권
2024-07-17
2054-07-17
4.80%
500,000
-

무보증 신종자본증권
2024-09-24
2054-09-24
4.80%
600,000
-

발행비용
(3,173)
(1,656)

합 계
1,096,827
498,344

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

29. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익측정금융자산평가손익
(1,813,978)
(3,002,413)

보험계약자산(부채)순금융손익
536,511
4,152,718

재보험계약자산(부채)순금융손익
2,994
3,898

위험회피파생상품평가손익
(283,968)
(485,074)

재평가잉여금
322,578
320,896

보험수리적손익
(126,780)
(117,049)

합 계
(1,362,643)
872,976

30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

이익준비금
139,863
128,592

대손준비금 (*1)
101,331
181,703

재무건전성준비금
-
968,483

해약환급금준비금
2,504,752
-

보증준비금
183,194
-

미처분이익잉여금 (*2)
3,957,337
5,028,180

합 계
6,886,477
6,306,958

(*1) 전기말 대손준비금은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 제1109호 '금융상품'이 적용되기 전 재무제표에서 결의된 준비금입니다.(*2) 전기말 미처분이익잉여금은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 제1109호 '금융상품'의 적용 후 이익잉여금에서 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 제1109호 '금융상품'이 적용되기 전 재무제표에서 결의된 준비금을 차감한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 대손준비금 등 전입(환입) 후 조정이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기순이익
720,570
616,262

신종자본증권 배당금
(28,343)
(37,766)

보통주 순이익
692,227
578,496

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(21,495)
(80,372)

해약환급금준비금 전입 예정금액
1,126,453
907,537

보증준비금 전입 예정금액
27,562
29,678

대손준비금 등 전입(환입)후 조정 순이익(*)
(440,293)
(278,347)

대손준비금 등 전입(환입) 후 조정 기본주당순이익(손실)
(581)원
(368)원

(*) 상기 준비금 적립 후 조정 순이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

과 목
제 76 (당) 기 (처분예정일 : 2025년 3월 20일)
제 75 (전) 기 (처분확정일 : 2024년 3월 21일)

I. 미처분이익잉여금

3,957,336

5,028,180

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,265,109

2,711,110

2. 회계변경누적효과
-

1,704,525

3. 당기순이익
720,570

616,262

4. 재평가잉여금
-

34,049

5. 신종자본증권 배당
(28,343)

(37,766)

II. 이익잉여금이입액

21,495

1,048,855

1. 대손준비금
21,495

80,372

2. 재무건전성준비금
-

968,483

III. 이익잉여금처분액

1,154,015

2,811,926

1. 이익준비금
-

11,271

2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : -원(-%) 전기 : 150원(3.0%))
-

112,709

3. 해약환급금준비금
1,126,453

2,504,752

4. 보증준비금
27,562

183,194

IV. 차기이월미처분이익잉여금

2,824,816

3,265,109

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

1주당 배당금(배당률)
150원(3.0%)
-

발행주식수(주)(*)
751,390,250
751,390,250

배당금총액
112,709백만원
-

(*) 총 발행주식에서 주주명부폐쇄일 보유 중인 자기주식 117,139,750주(전기 : 117,139,750주)가 차감되었습니다.

31. 기타투자수익당기 및 전기 중 발생한 기타투자수익의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

수수료수익
11,621
16,265

임대료수익
132,598
149,638

기타
46
35

합 계
144,265
165,938

32. 재산관리비당기 및 전기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

급여 및 상여
785
1,342

퇴직급여
106
89

복리후생비
289
231

통신비
579
479

수선비
1,380
1,073

수수료
19,378
17,189

기타
102,796
104,761

합 계
125,313
125,164

33. 기타투자비용당기 및 전기 중 발생한 기타투자비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

부동산감가상각비
30,744
34,433

무형자산상각비
42,047
38,661

기타
411,516
393,531

합 계
484,307
466,625

34. 영업외수익 및 영업외비용당기 및 전기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

<영업외수익>

관계ㆍ종속기업투자 처분이익
-
226

관계ㆍ종속기업투자 배당수익
66,742
7,957

유형자산 및 투자부동산 처분이익
340,470
73,503

무형자산처분이익
904
-

잡이익
25,763
18,686

합 계
433,879
100,372

<영업외비용>

관계ㆍ종속기업투자 손상차손

31,323
-

유형자산 및 투자부동산 처분손실
60,046
5,449

무형자산처분손실
1,706
1,101

기부금
12,051
3,581

잡손실
6,291
2,888

합 계
111,417
13,019

35. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
-
-

자본에 직접 가감되는 당기법인세
1,907
57,589

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
182,485
95,513

과거기간 법인세비용에 대해 당기에 인식한 조정사항
(40)
(15,926)

법인세비용
184,352
137,176

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
904,921
753,437

적용세율에 따른 법인세비용
228,537
188,545

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과
(16,517)
(16,451)

비공제비용으로 인한 효과
1,747
429

기타효과
(29,416)
(35,347)

법인세비용
184,352
137,176

유효법인세율
20.37%
18.21%

(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말
변동액

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)
(521,240)
(338,755)
(182,485)

자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)
372,825
(312,828)
685,653

합 계
(148,415)
(651,583)
503,168

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

기초
증감
기말
기초(*)
증감
기말

퇴직급여부채
(4,562)
3,510
(1,052)
(8,152)
3,590
(4,562)

수취채권
(4,722)
(5,185)
(9,907)
2,237
(6,959)
(4,722)

미수수익
(78,138)
(21,163)
(99,301)
(79,043)
905
(78,138)

유가증권
(512,841)
(164,771)
(677,612)
121,910
(634,751)
(512,841)

보험계약부채
(599,137)
(250,202)
(849,339)
(386,420)
(212,717)
(599,137)

유형자산
33,700
(4,626)
29,074
34,775
(1,075)
33,700

파생상품
(132,244)
176,920
44,676
14,759
(147,003)
(132,244)

미지급비용
27,814
5,675
33,489
24,872
2,942
27,814

기타
931,375
77,357
1,008,732
31,820
899,555
931,375

합 계
(338,755)
(182,485)
(521,240)
(243,242)
(95,513)
(338,755)

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당 기
전 기

자본에 직접 가감되는 당기법인세

확정급여제도의 재측정요소
1,907
2,479

유형자산재평가손익
-
(8,894)

기타자본조정_신종자본증권
-
64,004

소 계
1,907
57,589

자본에 직접 반영된 이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(390,146)
(782,551)

위험회피목적파생상품평가손익
(65,811)
(108,311)

유형자산재평가손익
(537)
9,458

보험계약자산(부채)순금융손익
1,141,836
987,526

재보험계약자산(부채)순금융손익
311
5,377

소 계
685,653
111,499

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

관계기업 및 종속기업 투자
174,463
142,680

36. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말

구 분
특수관계자

지배기업
㈜한화

종속기업(*1)(*2)(*3)
한화생명금융서비스㈜, 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화투자증권㈜, ㈜한화저축은행, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia, Hanwha Asset Management PTE. LTD., 한화손해보험㈜, 캐롯손해보험㈜, 히어로손해사정㈜, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드, LLP Zharyk Zol Company 2007, Pinetree Securities Corporation, Pinetree Securities Pte. Ltd. , Hanwha Financial Technology Company Limited, DP Real Estate America LLC, 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사, 피플라이프 주식회사, PT. Lippo General Insurance Tbk, DP Real Estate Japan G.K., PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

연결대상 수익증권
강소신재생에너지혁신펀드, 하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권

관계기업 및 공동기업
신공항하이웨이㈜ 외

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*1) 당기 중 ㈜한화저축은행 지분을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜한화투자증권을 통해 PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA 지분을 취득하였습니다. (*3) 당기 중 한화자산운용㈜가 보유한 한화투자유한관리공사가 청산되었습니다.

2) 전기말

구 분
특수관계자

지배기업
㈜한화

종속기업(*1)(*2)(*3)
한화생명금융서비스㈜, 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, 한화투자유한관리공사, 한화라이프랩㈜, 한화투자증권㈜, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia, Hanwha Asset Management PTE. LTD., 한화손해보험㈜, 캐롯손해보험㈜, 히어로손해사정㈜, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드, LLP Zharyk Zol Company 2007, Pinetree Securities Corporation, Pinetree Securities Pte. Ltd. , Hanwha Financial Technology Company Limied, DP Real Estate America LLC, 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사, 피플라이프 주식회사, PT. Lippo General Insurance Tbk, DP Real Estate Japan G.K.

연결대상 수익증권
강소신재생에너지혁신펀드, 하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권

관계기업 및 공동기업
신공항하이웨이㈜ 외

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*1) 전기 중 한화생명금융서비스㈜를 통해 피플라이프 주식회사 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia를 통해 PT. Lippo General insurance Tbk 지분을 취득하였습니다.(*3) 전기 중 DP Real Estate Japan G.K. 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
회사의 명칭
영업수익 등
영업비용 등

임대료 수익
이자수익
기타수익 (*1)(*2)
합 계
보험비용(*3)
기타비용 (*2)(*4)
유무형자산취득
합 계

지배기업
㈜한화
9,784
-
46
9,830
56,395
636
-
57,031

종속기업 및 연결대상 수익증권 등
한화생명금융서비스㈜
5,340
2
8,226
13,568
1,891,280
4,874
902
1,897,056

㈜한화육삼시티
564
-
20,005
20,569
85
61,175
1,662
62,922

한화자산운용㈜
6,047
-
49
6,096
-
26,176
-
26,176

한화손해사정㈜
185
-
7
192
44,905
846
-
45,751

한화라이프랩㈜
1,679
1
9
1,689
100,722
70
-
100,792

한화손해보험㈜
5,991
2
34,147
40,140
-
5,326
-
5,326

캐롯손해보험㈜
44
-
2,440
2,484
-
136
-
136

한화투자증권㈜
1,230
-
673
1,903
420
1,289
-
1,709

㈜한화저축은행
9
-
20
29
-
416
-
416

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
123
-
290,526
290,649
-
1,533
1,720
3,253

하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 등
-
9,449
366,634
376,083
-
-
-
-

피플라이프 주식회사
83
-
100
183
163,807
-
-
163,807

히어로손해사정
㈜

1
-
-
1
-
44
-
44

DP Real Estate America LLC
-
-
-
-
-
1,365
-
1,365

Hanwha Life Insurance Company Limited. (Vietnam)
-
-
5,430
5,430
-
-
-
-

소 계
21,296
9,454
728,266
759,016
2,201,219
103,250
4,284
2,308,753

관계기업 및 공동기업
전라선철도㈜
-
2,870
-
2,870
-
-
-
-

신공항하이웨이㈜
-
1,118
4,200
5,318
-
23
-
23

에이앤디신용정보㈜
-
-
49
49
230
7,937
-
8,167

기타 관계기업
-
3,336
1,503
4,839
880
9
-
889

소 계
-
7,324
5,752
13,076
1,110
7,969
-
9,079

기타 및 대규모기업집단 집단계열회사
한화시스템㈜
3,896
-
6
3,902
49,533
5,103
31,860
86,496

㈜한화이글스
-
-
1
1
9,469
95
-
9,564

한화갤러리아 주식회사
1,783
-
3
1,786
632
2,364
-
2,996

한화호텔앤드리조트㈜
1,965
-
1,276
3,241
280
1,673
4,751
6,704

한화솔루션㈜
10,601
-
19
10,620
2,863
4,351
-
7,214

기타 계열회사
28,201
-
567
28,768
1,458
18,839
-
20,297

소 계
46,446
-
1,872
48,318
64,235
32,425
36,611
133,271

합 계
77,526
16,778
735,936
830,240
2,322,959
144,280
40,895
2,508,134

(*1) 관계ㆍ종속기업으로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다.(*3) 보험비용은 실제사업비 등을 기준으로 산출된 금액입니다.(*4) 신용손실충당금 전입액을 제외한 금액이며 당기 발생한 신용손실충당금 전입액은 182백만원입니다. 2) 전기

구 분
회사의 명칭
영업수익 등
영업비용 등

임대료 수익
이자수익

기타수익 (*1)
(*2)

합 계
보험비용(*3)
기타비용 (*2)(*4)
유무형자산취득
합 계

지배기업
㈜한화
14,823
-
59
14,882
42,276
818
-
43,094

종속기업 및 연결대상 수익증권 등
한화생명금융서비스㈜
4,366
-
830
5,196
1,411,429
5,642
882
1,417,953

㈜한화육삼시티
556
-
45
601
567
63,866
-
64,433

한화자산운용㈜
5,227
-
84
5,311
-
26,085
-
26,085

한화손해사정㈜
226
-
56
282
42,103
840
-
42,943

한화라이프랩㈜
1,945
-
14
1,959
77,836
87
-
77,923

한화손해보험㈜
5,680
-
8,015
13,695
2
6,657
-
6,659

캐롯손해보험㈜
101
-
3
104
-
136
-
136

한화투자증권㈜
3,097
-
(211)
2,886
160
1,344
-
1,504

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
4,276
4,276
12
1,264
835
2,111

하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외
-
6,032
257,937
263,969
-
-
-
-

피플라이프 주식회사
179
-
1
180
118,376
-
-
118,376

소 계
21,377
6,032
271,050
298,459
1,650,485
105,921
1,717
1,758,123

관계기업 및 공동기업
전라선철도㈜
-
3,149
-
3,149
-
-
-
-

신공항하이웨이㈜
-
1,151
2,802
3,953
-
26
-
26

에이앤디신용정보㈜
-
-
49
49
1,649
6,375
-
8,024

기타 관계기업
-
3,726
-
3,726
11
8
-
19

소 계
-
8,026
2,851
10,877
1,660
6,409
-
8,069

기타 및 대규모기업집단 집단계열회사
한화시스템㈜
4,614
-
391
5,005
41,494
4,682
21,499
67,675

㈜한화이글스
-
-
6
6
6,400
146
-
6,546

한화갤러리아 주식회사
283
-
3
286
112
1,577
-
1,689

한화호텔앤드리조트㈜
3,958
-
30
3,988
340
945
3,796
5,081

한화솔루션㈜
13,873
-
18
13,891
3,673
4,258
-
7,931

기타 계열회사
36,795
-
1,098
37,893
2,499
16,964
-
19,463

소 계
59,523
-
1,546
61,069
54,518
28,572
25,295
108,385

합 계
95,723
14,058
275,506
385,287
1,748,939
141,720
27,012
1,917,671

(*1) 관계ㆍ종속기업으로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다.(*3) 보험비용은 실제사업비 등을 기준으로 산출된 금액입니다.(*4) 신용손실충당금 전입액을 제외한 금액이며 전기 발생한 신용손실충당금 전입액은 44백만원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
회사의 명칭
자금대여거래
자금차입거래
현금출자거래
배당거래

대여
회수
차입
상환
출자
회수
지급
수취

지배기업
㈜한화
-
-
-
-
-
-
56,328
-

종속기업
한화손해보험㈜
-
-
-
-
-
-
-
25,291

한화생명금융서비스㈜
-
-
-
347
-
-
-
-

한화투자증권
㈜

-
-
-
-
-
-
5
-

㈜
한화저축은행

-
-
-
-
178,517
-
-
-

㈜
한화육삼시티

-
-
-
-
-
-
-
20,000

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(*)
-
-
-
1,017
76,016
-
-
10,269

Hanwha Life Insurance Company Limited. (Vietnam)
-
-
-
-
-
-
-
5,430

소 계
-
-
-
1,364
254,533
-
5
60,990

연결대상 수익증권
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
-
-
-
-
-
2,880
-
8,216

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
-
-
-
-
8,440
4,875
-
1,487

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 2호
-
-
-
-
14,543
12,586
-
17,191

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 4호
-
-
-
-
37,622
64,484
-
15,117

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
-
-
-
-
15,665
-
-
-

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
-
-
-
-
58,829
-
-
34,446

기타 수익증권
-
3,216
-
-
451,273
582,441
-
286,882

소 계
-
3,216
-
-
586,372
667,266
-
363,339

관계기업 및공동기업
푸른김해지키미
-
1,359
-
-
-
-
-
-

전라선철도
㈜

-
9,627
-
-
-
-
-
-

울산청천
㈜

-
1,324
-
-
-
-
-
-

신공항하이웨이
㈜

-
862
-
-
-
-
-
4,200

기타 관계기업
-
10,867
-
-
14,022
3,871
-
1,551

소 계
-
24,039
-
-
14,022
3,871
-
5,751

기타 및 대규모기업집단 계열회사
㈜한화갤러리아타임월드
-
-
-
-
-
-
2,281
-

한화시스템㈜
-
-
-
2,233
-
-
-
-

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
-
609
-
-
-
-

소 계
-
-
-
2,842
-
-
2,281
-

합 계
-
27,255
-
4,206
854,927
671,137
58,614
430,080

(*) 당기 중 부동산 처분으로 808,000백만원의 현금 유입이 있었습니다.

2) 전기

구 분
회사의 명칭
자금대여거래
자금차입거래
현금출자거래
배당거래

대여
회수
차입
상환
출자
회수
지급
수취

종속기업
한화생명금융서비스㈜
-
-
-
774
-
-
-
-

DP Real Estate Japan G.K.
-
-
-
-
10,000
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
-
38
-
-
-
4,276

소 계
-
-
-
812
10,000
-
-
4,276

연결대상 수익증권
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호
-
-
-
-
15,297
2,523
-
12,072

한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호
-
-
-
-
25,269
-
-
-

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 2호
-
-
-
-
20,300
30,797
-
18,453

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 4호
-
-
-
-
39,374
8,837
-
11,676

신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호
-
-
-
-
30,446
5,946
-
9,472

미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호
-
-
-
-
-
16,048
-
19,457

기타 수익증권
-
-
-
-
584,576
823,717
-
186,807

소 계
-
-
-
-
715,262
887,868
-
257,937

관계기업 및공동기업
푸른김해지키미
-
1,021
-
-
-
-
-
-

전라선철도
㈜

-
7,448
-
-
-
-
-
-

울산청천
㈜

-
1,035
-
-
-
-
-
-

신공항하이웨이
㈜

-
796
-
-
-
-
-
2,800

기타 관계기업
-
8,648
-
-
40,058
2,672
-
49

소 계
-
18,948
-
-
40,058
2,672
-
2,849

합 계
-
18,948
-
812
765,320
890,540
-
265,062

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

유가증권
대출채권(*1)
기타채권(*2)
합 계
임대보증금
기타채무(*2)
합 계

지배기업
㈜한화
-
-
-
-
194
15,986
16,180

종속기업 및 연결대상 수익증권
한화생명금융서비스㈜
-
-
3,460
3,460
18,511
211,843
230,354

㈜한화육삼시티
-
-
-
-
239
18,507
18,746

한화자산운용㈜
-
-
31
31
3,010
20,997
24,007

한화손해사정㈜
-
-
50
50
511
22,472
22,983

한화라이프랩㈜
-
-
6
6
6,109
2,775
8,884

한화손해보험㈜
115,000
-
12
115,012
8,744
128,147
136,891

캐롯손해보험㈜
-
-
120
120
-
2,562
2,562

한화투자증권㈜
-
-
2,877
2,877
471
28,176
28,647

㈜한화저축은행
-
-
-
-
-
4,290
4,290

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
415
415
-
2,598
2,598

하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 등
-
228,266
3,581
231,847
-
-
-

피플라이프 주식회사
-
-
14
14
-
28,782
28,782

히어로손해사정
㈜

-
-
-
-
-
3,002
3,002

DP Real Estate America LLC
-
-
123
123
-
-
-

소 계
115,000
228,266
10,689
353,955
37,595
474,151
511,746

관계기업 및 공동기업

전라선철도
㈜

-
41,302
7
41,309
-
2
2

신공항하이웨이
㈜

-
9,426
105
9,531
-
800
800

에이앤디신용정보
㈜

-
-
-
-
-
1,154
1,154

울산청천
㈜

-
6,548
1
6,549
-
-
-

기타 관계기업
-
57,569
97
57,666
-
339
339

소 계
-
114,845
210
115,055
-
2,295
2,295

기타 및 대규모기업집단 계열회사
한화시스템㈜
-
-
678
678
427
97,926
98,353

㈜한화이글스
-
-
1,196
1,196
-
3,067
3,067

한화갤러리아 주식회사
-
-
-
-
1,361
461
1,822

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
4,022
4,022
341
28,168
28,509

한화솔루션㈜
-
-
6,795
6,795
158
103,994
104,152

기타 계열회사
-
-
234
234
4,570
478,713
483,283

소 계
-
-
12,925
12,925
6,857
712,329
719,186

합 계
115,000
343,111
23,824
481,935
44,646
1,204,761
1,249,407

(*1) 대출채권은 신용손실충당금 차감 전 금액이며, 신용손실충당금은 269백만원입니다.(*2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

2) 전기말

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

유가증권
대출채권(*1)
기타채권(*2)
합 계
임대보증금
기타채무(*2)
합 계

지배기업

㈜한화

-
-
14
14
6,392
18,616
25,008

종속기업 및 연결대상 수익증권

한화생명금융서비스
㈜

-
-
3,409
3,409
17,494
181,863
199,357

㈜한화육삼시티

-
-
-
-
239
19,973
20,212

한화자산운용
㈜

-
-
42
42
2,434
21,098
23,532

한화손해사정
㈜

-
-
24
24
19
20,154
20,173

한화라이프랩
㈜

-
-
-
-
5,547
1,997
7,544

한화손해보험
㈜

115,000
-
40
115,040
9,222
120,911
130,133

한화투자증권
㈜

-
-
6,752
6,752
1,827
26,933
28,760

캐롯손해보험
㈜

-
-
-
-
-
3,346
3,346

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
478
478
-
656
656

하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외
-
80,300
296
80,596
-
-
-

피플라이프 주식회사
-
-
-
-
147
16,337
16,484

소 계
115,000
80,300
11,041
206,341
36,929
413,268
450,197

관계기업 및 공동기업

전라선철도
㈜

-
50,931
741
51,672
-
6
6

신공항하이웨이
㈜

-
10,288
109
10,397
-
761
761

에이앤디신용정보
㈜

-
-
67
67
-
1,151
1,151

울산청천
㈜

-
7,872
72
7,944
-
-
-

기타 관계기업
-
69,887
527
70,414
-
322
322

소 계
-
138,978
1,516
140,494
-
2,240
2,240

기타 및 대규모기업집단 계열회사

한화시스템
㈜

-
-
825
825
2,260
69,836
72,096

㈜한화이글스

-
-
1,328
1,328
-
3,140
3,140

한화호텔앤드리조트
㈜

-
-
2,497
2,497
1,909
18,958
20,867

한화솔루션
㈜

-
-
7,380
7,380
5,136
105,412
110,548

기타 계열회사
-
-
717
717
15,508
449,592
465,100

소 계
-
-
12,747
12,747
24,813
646,938
671,751

합 계
115,000
219,278
25,318
359,596
68,134
1,081,062
1,149,196

(*1) 대출채권은 신용손실충당금 차감 전 금액이며, 신용손실충당금은 87백만원입니다.(*2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원, USD). 1) 당기

회사명
매도
매수

한화투자증권
㈜

KRW
325,125
946,495

USD
-
44,420,625

2) 전기

회사명
매도
매수

한화투자증권
㈜

KRW
884,051
456,015

USD
10,000,000
-

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

단기급여
2,682
2,296

퇴직급여
523
396

주식기준보상
3,435
3,073

합 계
6,640
5,765

37. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액 7,711백만원)을 포함한 192건으로 총 소송가액은 34,093백만원입니다. 또한, 당사 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 254백만원)을 포함한 93건으로 총 소송가액은 4,322백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당좌차월약정 당사는 당기말 현재 신한은행, KEB하나은행 및 한국스탠다드차타드은행과 일중당좌차월약정(한도액 130,000백만원)을 맺고 있으며, 이와 관련하여 국공채가 담보(담보설정금액: 130,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 기타약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

대출약정
702,860
970,300

출자약정
4,542,107
4,853,043

합 계
5,244,967
5,823,343

2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당기말
전기말

한화생명보험㈜
214,171
231,748
서울보증보험㈜
공탁금 등

3) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 591,890백만원(전기말:
88,806백만원)입니다.

(4) 재보험협약당기말 현재 당사는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 등 총 12개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 약정사항 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

특수관계자
약정사항

㈜한화
당사의 지배기업인 ㈜한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

한화자산운용㈜
주식 및 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.

㈜한화육삼시티
당기말 현재 당사가 보유한 사옥의 시설, 임대차, 수선유지관리를 포함한 전문적인 자산관리 서비스를 제공받기 위해 ㈜한화육삼시티와 부동산위탁관리대행 계약을 체결하고 있습니다.

한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜, 피플라이프 주식회사
당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 한화손해사정㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜ 및 피플라이프주식회사와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.

한화시스템㈜
당사의 시스템 구축 등을 목적으로 한화시스템㈜과 전산업무용역 계약을 체결하고 있습니다.

㈜한화저축은행
당사의 신탁계약 관련 특정금전신탁재산 운용 관련 업무 협약을 체결하고 있습니다.

㈜한화이글스

당사는 대전 신축야구장에 대한 네이밍라이츠 계약을 체결하고 있습니다.

서울보증보험㈜
공탁금 등

* 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

(6) 당사는 분할 신설회사인 한화생명금융서비스㈜의 분할 기준일인 2021년 4월 1일기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.(7) 당사는 한화생명금융서비스㈜ 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우, 지분인수계약의 재무적투자자는 소유한 전환우선주에 동반매각청구권(Drag-Along)을 행사할 수 있습니다.

38. 현금흐름 관련 사항(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 비용 및 수익 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

보험금융비용
3,043,794
4,327,359

보험비용
4,203,414
3,825,642

재보험금융비용
1,086
-

재보험비용
66,156
233,613

투자계약부채이자비용
359,724
359,088

퇴직급여
15,442
12,763

신용손실충당금 순전입액
109,703
66,272

주식보상비용
10,792
9,153

감가상각비
76,847
79,110

무형자산상각비
42,047
38,661

금융상품평가 및 처분손실
1,915,864
667,822

외화환산손실
190,826
34,046

파생상품평가 및 거래손실
1,480,642
588,400

이자비용
116,257
112,305

관계종속기업투자손상차손
31,323
-

투자부동산 및 유형자산처분손실
60,047
5,449

무형자산손상차손
-
1,101

무형자산처분손실
1,705
-

법인세비용
184,352
137,176

리스해지손실
590
-

잡손실
400
525

보험수익
(4,864,897)
(4,620,054)

재보험수익
(56,996)
(235,850)

재보험금융수익
(4,421)
(3,782)

이자수익
(2,539,255)
(2,633,278)

배당금수익
(64,561)
(38,809)

금융상품평가 및 처분이익
(2,151,810)
(1,877,383)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
(825,795)
(644,684)

외화환산이익
(1,386,075)
(293,269)

파생상품평가 및 거래이익
(142,400)
(238,935)

관계종속기업투자처분이익
-
(226)

관계종속기업투자배당수익
(66,742)
(7,957)

투자부동산 및 유형자산처분이익
(340,470)
(73,503)

무형자산처분이익
(904)
-

리스해지이익
(255)
(178)

복구공사이익
(230)
(72)

잡이익
(571)
(6,629)

합 계
(534,371)
(176,124)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

보험계약부채의 변동
872,895
(3,648,863)

재보험계약자산의 변동
(23,445)
(6,979)

투자계약부채의 변동
(154,242)
283,260

상각후원가측정예치금의 변동
(726,905)
72,579

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
547,804
122,706

상각후원가측정대출채권의 변동
1,087,510
596,030

파생상품자산의 변동
104,181
1,761

상각후원가측정기타금융자산의 변동
182,760
(29,953)

기타자산의 변동
(24,547)
(12,586)

파생상품부채의 변동
(31,475)
(3,027)

순확정급여부채의 변동
(23,418)
(11,944)

기타금융부채의 변동
118,289
161,719

충당부채의 변동
1,323
11

기타부채의 변동
(26,893)
22,143

합 계
1,903,837
(2,453,143)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기
전기

투자부동산의 유형자산 대체
9,362
(46,543)

건설중인자산의 건물 대체
20
-

계약자지분조정의 변동
(10,184)
18,201

자본에 부과된 이연법인세의 변동
(687,559)
(82,741)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익의 변동
1,188,434
2,384,892

보험계약자산(부채)순금융손익
(3,616,207)
(3,002,674)

재보험계약자산(부채)순금융손익
(904)
(16,704)

위험회피목적파생상품평가손익의 변동
201,107
328,770

유형자산재평가이익의 변동
1,682
(29,625)

확정급여제도재측정요소의 변동
(9,731)
(9,954)

상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 제각
80,720
59,741

사용권자산의 변동
14,041
2,201

(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분
기 초
재무활동 현금흐름
비현금흐름
기 말

상각 등
기타

차입부채
3,122,239
(29,862)
886
134,818
3,228,081

리스부채
26,104
(13,847)
1,074
14,098
27,429

임대보증금
132,280
(28,865)
506
(748)
103,173

2) 전기

구 분
기 초
재무활동 현금흐름
비현금흐름
기 말

상각 등
기타

차입부채
2,912,143
193,048
574
16,474
3,122,239

리스부채
30,996
(7,792)
911
1,989
26,104

임대보증금
133,586
(1,488)
521
(339)
132,280

39. 주당이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기순이익
720,570
616,262

신종자본증권 배당금
(28,343)
(37,766)

보통주 순이익
692,227
578,496

가중평균유통보통주식수(*)
757,519,009 주
755,580,094 주

기본주당순이익(*)
914 원
766 원

(*) 가중평균유통보통주식수 계산시 보유 중인 자기주식수를 차감하고, 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 부여로 인해 가득된 주식수를 가산하여 계산하였습니다. 따라서, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

40. 위험관리

(1) 위험관리정책1) 개요보험계약의 장기성을 특징으로 하는 생명보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 당사는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 당사의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익 창출을 위해 노력하고 있습니다.

2) 위험관리목적

변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 당사의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset & Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다.

4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능당사는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험금융위험관리협의회, 금융복합기업집단 위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.
① 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.
② 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다.

위원회
주요기능

자산운용협의회
분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급, 관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의

공시이율협의회
공시이율의 결정에 관한 사항을 심의

상품개발협의회
보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의

사차손익관리협의회
사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 당사의 사차익관리 강화

재보험관리협의회
재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정, 재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정

변액보험금융위험 관리협의회
변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고

금융복합기업집단 위험관리협의회
금융복합기업집단 위험관련 대표회사 이사회 및 위험관리위원회 부의 안건, 자본적정성평가 및 관리에 관한 사항, 위험관리기준 설정, 통합 위기대응 분석 및 비상계획 마련에 관한 사항 등에 대해 심의 또는 검토

5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차당사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정에 따른 지급여력금액, 지급여력기준금액에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로 보유하고 있는 자본의 규모인 지급여력금액을 보험회사의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험회사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다.감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율
개선조치

경영개선권고(100%~50%)
자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등

경영개선요구(50%~0%)
임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등

경영개선명령(0% 미만)
주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

지급여력금액은 기본자본과 보완자본으로 구성되며, 지급여력기준금액은 보험, 시장, 신용, 운영위험액과 분산효과 및 법인세조정액 등을 고려해 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율의 영향도를 감안하고 있으며, 표준모형으로 각 위험액을 측정하고 있습니다.

(2) 보험위험관리1) 보험위험의 개요당사는 지급여력기준금액에 따른 보험위험액으로 보험위험을 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액에 따르면 보험위험액 산출을 위한 하위 위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험 및 대재해위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적가정 등은 보험계약의 미래현금흐름에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 따라서 당사는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

구분
가정 및 금융지표
비고

계리적 가정
위험률 가정
사망위험, 장수위험, 장해·질병위험

해약률 가정
해지위험

사업비율 가정
사업비위험

기타 가정
계약자행동가정 등

금융시장 지표
금리
금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율

주가
주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름

환율
환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름

2) 측정방법보험위험은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액(보험업감독규정 제7-2조 제2항) 산출을 말합니다. 당사가 운영하는 내부모형에 의한 보험위험액은 회사 경험통계를 기반으로 계리적 가정별 99.5% 신뢰수준의 VaR 충격률을 산출하여 충격시나리오방식으로 산출하고 있습니다.

3) 관리방법① 회사 내부모형 기준으로 보험위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.
② 일반사망/재해사망/재해장해/질병입원/재해입원/수술/진단/통원/실손의 담보별 사차손익률을 매분기 모니터링하고, 분기별 증감내역을 분석보고서로 작성하여 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.
③ 매년 위기상황 적합성 검토 결과를 통해 위기상황 단계별 수준(주의/위험/발생)을설정하고, 매월 직전 1년 보험금지급률을 점검하고 그 결과를 매분기 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.
④ 보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인 리스크분산 등을 고려하여 재보험을 출재하고 있습니다.

4) 보험위험의 민감도 분석회사가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다.

가) 가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 기준금액 대비 민감도에 따른 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
① 당기말

구분
민감도
변동금액
이익 및 자본 영향 (세전)

이행현금흐름
보험계약마진
당기손익
기타포괄손익

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

기준금액
85,176,061
135,573
9,109,141
(211,139)

사망률
3.27% 증가
188,529
(7,414)
(256,319)
8,287
80,535
-
(12,745)
(873)

3.27% 감소
(191,248)
7,499
262,227
(8,395)
(84,260)
-
13,281
896

장해질병(정액보상)
3.40% 증가
800,149
(42,725)
(787,868)
44,959
(10,903)
-
(1,378)
(2,234)

3.40% 감소
(802,463)
42,179
790,376
(44,393)
10,888
-
1,198
2,214

장해질병(실손보상)
2.62% 증가
(19,789)
(6,248)
22,011
6,608
(525)
-
(1,698)
(360)

2.62% 감소
20,873
6,233
(23,071)
(6,593)
489
-
1,709
360

해지율
9.16% 증가
1,187,746
(2,752)
(1,187,265)
2,575
5,304
-
(5,785)
177

9.16% 감소
(1,295,394)
2,796
1,320,145
(2,592)
(29,085)
-
4,334
(204)

사업비(수준)
2.62% 증가
289,016
-
(273,101)
-
(16,206)
-
291
-

사업비(인플레이션)
+0.26%p

사업비(수준)
2.62% 감소
(277,823)
-
262,316
-
15,768
-
(261)
-

사업비(인플레이션)
-0.26%p

(*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%)(*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산(*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분

② 전기말

구분
민감도
변동금액
이익 및 자본 영향 (세전)

이행현금흐름
보험계약마진
당기손익
기타포괄손익

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

기준금액
79,896,063
81,131
9,238,488
(160,037)

사망률
3.27% 증가
176,808
(5,751)
(232,662)
7,390
75,620
_
(19,766)
(1,639)

3.27% 감소
(178,735)
5,774
235,787
(7,441)
(77,569)
_
20,517
1,667

장해질병(정액보상)
3.40% 증가
666,374
(44,744)
(709,119)
50,288
(8,182)
-
50,928
(5,544)

3.40% 감소
(667,424)
44,168
710,519
(49,636)
8,126
-
(51,221)
5,469

장해질병(실손보상)
2.62% 증가
(25,600)
(6,064)
32,750
7,133
(1,157)
-
(5,993)
(1,070)

2.62% 감소
25,690
6,051
(32,854)
(7,119)
1,157
-
6,007
1,069

해지율
9.16% 증가
1,134,153
(2,002)
(976,981)
1,596
46,819
_
(203,991)
406

9.16% 감소
(1,231,216)
2,012
1,064,584
(1,551)
(47,812)
_
214,444
(461)

사업비(수준)
2.62% 증가
205,226
_
(217,202)
_
(8,210)
_
20,186
_

사업비(인플레이션)
+0.26%p

사업비(수준)
2.62% 감소
(197,190)
_
208,029
_
7,942
_
(18,781)
_

사업비(인플레이션)
-0.26%p

(*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%)(*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산(*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분

나) 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분
가정
가정변동
익스포져(*1)
보험계약마진 및 재보험계약마진 증가(감소액)
당기순이익 증가(감소액) (*2)
자본 증가(감소액)

원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험
원수보험
출재보험

당기말
금리
100bp 상승
85,176,061
135,573
1,265,251
-
4,002
-
7,173,903
(10,179)

100bp 하락
85,176,061
135,573
(293,768)
-
(1,318,907)
-
(9,057,565)
14,774

주가
10% 상승
85,176,061
135,573
(99,609)
-
(152,981)
-
-
238

10% 하락
85,176,061
135,573
244,546
-
4,042
-
-
(248)

전기말
금리
100bp 상승
79,896,063
81,131
1,343,157
-
529
-
4,952,005
(5,901)

100bp 하락
79,896,063
81,131
(755,497)
-
(1,013,894)
-
(6,806,287)
2,749

주가
10% 상승
79,896,063
81,131
(171,038)
-
(157,253)
-
-
553

10% 하락
79,896,063
81,131
320,102
-
825
-
-
(621)

(*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.(*2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 40.(4) 시장위험관리를 참조합니다.

5) 보험계약과 관련된 유동성 위험
① 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분
1년이하
1년초과~ 2년이하
2년초과~ 3년이하
3년초과~ 4년이하
4년초과~ 5년이하
5년초과~ 10년이하
10년초과
합계

당기말
보험계약부채
2,040,523
1,890,014
5,578,038
1,358,225
2,778,785
21,292,031
136,321,019
171,258,635

재보험계약부채
(4,793)
(4,611)
(4,245)
(4,229)
(4,646)
(29,829)
(116,403)
(168,756)

합계
2,035,730
1,885,403
5,573,793
1,353,996
2,774,139
21,262,202
136,204,616
171,089,879

전기말
보험계약부채
1,094,166
2,799,315
2,778,655
6,970,378
3,114,711
19,256,246
132,608,972
168,622,443

재보험계약부채
(4,250)
(4,410)
(4,473)
(4,571)
(4,899)
(30,413)
(120,927)
(173,943)

합계
1,089,916
2,794,905
2,774,182
6,965,807
3,109,812
19,225,833
132,488,045
168,448,500

보험계약부채의 장부금액 중 미래현금흐름의 현재가치추정치에 대한 할인 전 현금흐름 기준입니다.
② 보고기간종료일 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분
당기말
전기말

보험계약 장부금액
요구시 지급할 금액
보험계약 장부금액
요구시 지급할 금액

보험계약자산
-
-
-
-

보험계약부채
97,152,188
101,884,417
89,138,938
97,092,146

6) 보험금 진전추이 당기말과 전기말 현재 보험금 진전추이는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
① 당기말

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년

누적지급보험금 :

FYD-4
1,316,669
1,631,679
1,671,292
1,690,204
1,700,140

FYD-3
1,455,114
1,793,355
1,840,344
1,860,716
-

FYD-2
1,518,611
1,884,557
1,932,430
-
-

FYD-1
1,618,995
2,021,504
-
-
-

FYD
1,683,691
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-4
1,316,669
1,631,679
1,671,292
1,690,204
1,716,041

FYD-3
1,455,114
1,793,355
1,840,344
1,860,716
1,886,305

FYD-2
1,518,611
1,884,557
1,932,430
1,952,858
1,978,870

FYD-1
1,618,995
2,021,504
2,070,687
2,092,867
2,121,395

FYD
1,683,691
2,108,886
2,161,534
2,185,270
2,216,102

진전연도별 추가지급 예상액
-
425,196
101,830
66,344
126,862
720,232

차이조정:

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
2,135,449

현재가치 효과
-
-
-
-
-
(23,261)

위험조정
-
-
-
-
-
30,719

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
2,863,139

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

② 전기말

사고년도
진전년도
합계

1년
2년
3년
4년
5년

누적지급보험금 :

FYD-4
1,434,961
1,699,403
1,732,583
1,747,677
1,753,811

FYD-3
1,422,818
1,692,507
1,724,730
1,739,236
-

FYD-2
1,565,865
1,859,750
1,898,683
-
-

FYD-1
1,634,365
1,953,655
-
-
-

FYD
1,745,388
-
-
-
-

추정누적보험금 :

FYD-4
1,434,961
1,699,403
1,732,583
1,747,677
1,762,169

FYD-3
1,422,818
1,692,507
1,724,730
1,739,236
1,753,008

FYD-2
1,565,865
1,859,750
1,898,683
1,914,640
1,929,681

FYD-1
1,634,365
1,953,655
1,992,083
2,008,954
2,024,892

FYD
1,745,388
2,093,495
2,136,733
2,155,711
2,174,329

진전연도별 추가지급 예상액
-
348,107
81,667
51,807
71,727
553,308

차이조정:

이전년도 사고발생분 등 (*)
-
-
-
-
-
2,147,844

현재가치 효과
-
-
-
-
-
(19,644)

위험조정
-
-
-
-
-
22,431

발생사고부채 장부금액
-
-
-
-
-
2,703,939

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

7) 보험계약과 관련된 장부금액 현황 당사의 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
① 당기말

구분
사망
건강
연금저축
변액
기타
합계

보험계약

보험계약자산
-
-
-
-
-
-

재보험계약자산
-
(171,363)
-
-
-
(171,363)

보험계약부채
20,682,631
10,703,826
50,634,285
15,087,956
43,490
97,152,188

재보험계약부채
34,135
-
-
-
5
34,140

합 계
20,716,766
10,532,463
50,634,285
15,087,956
43,495
97,014,965

② 전기말

구분
사망
건강
연금저축
변액
기타
합계

보험계약

보험계약자산
-
-
-
-
-
-

재보험계약자산
-
(148,854)
-
-
-
(148,854)

보험계약부채
16,614,709
10,803,565
46,329,651
15,343,091
47,922
89,138,938

재보험계약부채
20,716
-
-
-
7,320
28,036

합 계
16,635,425
10,654,711
46,329,651
15,343,091
55,242
89,018,120

8) 보험위험의 집중 및 재보험정책당사는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 당사가 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분
당기말
전기말

보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계
보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계

사망
20,682,631
34,135
20,716,766
16,614,709
20,716
16,635,425

건강
10,703,826
(171,363)
10,532,463
10,803,565
(148,854)
10,654,711

연금저축
50,634,285
-
50,634,285
46,329,651
-
46,329,651

변액
15,087,956
-
15,087,956
15,343,091
-
15,343,091

기타
43,491
5
43,496
47,923
7,320
55,243

합 계
97,152,189
(137,223)
97,014,966
89,138,939
(120,818)
89,018,121

②당기말 및 전기말 현재 당사의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분
당기말
전기말

보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계
보험계약 부채(자산)
재보험계약 부채(자산)
소계

국내
97,152,188
(137,223)
97,014,965
89,138,938
(120,817)
89,018,121

해외
-
-
-
-
-
-

합 계
97,152,188
(137,223)
97,014,965
89,138,938
(120,817)
89,018,121

③ 재보험정책 및 현황매년 보험종목별 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며,재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.④ 당기말 및 전기말 현재 상위 5대 재보험사에 대한 집중도 및 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
당기말
전기말

비중
신용등급
비중
신용등급

RGA
31.66%
AA-
31.74%
AA-

코리안리
23.99%
A
23.60%
A

SCOR
21.58%
A+
23.16%
A+

뮤니크리
6.01%
AA
5.28%
AA-

스위스리
3.85%
AA-
-
-

퍼시픽라이프리
-
-
3.77%
AA-

상위 5대 재보험사(*)에 대한 비중
87.09%

87.55%

(*) 해당 보고기간의 출재보험료 비중입니다. ⑤ 당기말과 전기말 현재 당사의 재보험사 신용등급 군별 장부금액 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

AA- 이상
A+ ~ A-
BBB+ 이하
AA- 이상
A+ ~ A-
BBB+ 이하

재보험계약순자산(부채)
(69,220)
206,442
-
(57,198)
178,015
-

상위 5대 재보험사에 대한 장부금액
(42,334)
198,632
-
(32,172)
171,788
-

(3) 신용위험관리1) 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 측정방법신용위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 표준모형의 산출 방법론을 기준으로 신용위험액을 산출하되, 기업대출 및 개인신용대출 자산의 경우 내부 신용등급, 내부 추정 부도율 등에 따라 신용위험계수를 적용하고 있어 표준모형과 일부 차이가 있습니다.

3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리당사는 내부모형 기준으로 신용위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리당사는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리당사는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.④ 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 리스크관리팀의 리스크분석 실시, 심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(*1)
1,337,029
2,389,053

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
11,083,757
9,240,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
45,028,286
39,279,665

상각후원가측정유가증권
11,544,035
11,409,607

상각후원가측정대출채권
15,457,702
16,613,109

상각후원가측정기타수취채권
2,129,726
1,405,327

위험회피목적파생금융상품
414,565
337,787

소 계
86,995,100
80,675,104

대출미사용약정
5,243,482
5,820,695

합 계
92,238,582
86,495,799

(*1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품과 수익증권을 제외한 금액입니다.

5) 신용위험 등급별 익스포져 (단위: 백만원). ① 당기말

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
45,028,286
-
-
45,028,286

Grade1
43,765,931
-
-
43,765,931

Grade2
1,262,355
-
-
1,262,355

Grade3
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-

상각후원가측정유가증권
11,544,035
-
-
11,544,035

Grade1
10,750,663
-
-
10,750,663

Grade2
793,372
-
-
793,372

Grade3
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-

상각후원가측정 기타금융자산
2,202,711
3,006
3,172
2,208,889

Grade1
2,109,967
-
-
2,109,967

Grade2
88,386
357
3
88,746

Grade3
3,664
782
25
4,471

Grade4
694
1,867
3,144
5,705

상각후원가측정대출채권
14,616,984
775,569
116,492
15,509,045

<소매>
6,432,999
742,051
116,492
7,291,542

Grade1
4,571,900
-
180
4,572,080

Grade2
1,126,244
45,076
1,597
1,172,917

Grade3
582,153
284,986
6,579
873,718

Grade4
152,702
411,989
108,136
672,827

<비소매>
8,183,985
33,518
-
8,217,503

Grade1
6,387,849
-
-
6,387,849

Grade2
1,633,444
-
-
1,633,444

Grade3
162,692
33,518
-
196,210

Grade4
-
-
-
-

합 계
73,392,016
778,575
119,664
74,290,255

② 전기말

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
39,279,665
-
-
39,279,665

Grade1
38,707,699
-
-
38,707,699

Grade2
571,966
-
-
571,966

Grade3
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-

상각후원가측정유가증권
11,409,607
-
-
11,409,607

Grade1
10,722,095
-
-
10,722,095

Grade2
687,512
-
-
687,512

Grade3
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-

상각후원가측정 기타금융자산
1,483,277
2,481
473
1,486,231

Grade1
1,456,248
2
-
1,456,250

Grade2
23,954
388
6
24,348

Grade3
2,305
1,071
18
3,394

Grade4
770
1,020
449
2,239

상각후원가측정대출채권
15,771,247
777,943
88,455
16,637,645

<소매>
6,541,095
741,858
88,455
7,371,408

Grade1
4,579,016
198
147
4,579,361

Grade2
1,218,180
35,078
1,278
1,254,536

Grade3
583,346
297,128
4,213
884,687

Grade4
160,553
409,454
82,817
652,824

<비소매>
9,230,152
36,085
-
9,266,237

Grade1
6,763,619
-
-
6,763,619

Grade2
2,466,533
36,085
-
2,502,618

Grade3
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-

합 계
67,943,796
780,424
88,928
68,813,148

신용등급별 건전성 분류기준은 다음과 같습니다.

구 분
Grade1
Grade2
Grade3
Grade4

외부신용등급(비소매)
AAA ~ AA-
A+ ~ BBB-
BB+ ~ BB-
B 이하

내부신용등급(소매)(*)
BS등급 1,2,3
BS등급 4,5
BS등급 6,7
BS등급 8,9,10

(*) BS(Behavior Score)등급은 당사와 거래고객을 평가하는 행동평점 등급입니다. 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.Grade1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져입니다.Grade2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급 대비 대외환경 변화에 따라 향후 원리금 지급능력에 영향을 다소 받을 수 있는 가능성이 존재하는 익스포져입니다.Grade3 : 원리금지급능력이 당장 문제되진 않지만, 미래 안정성 측면에서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.Grade4 : 원리금 지급능력이 부족하여 장래 채무불이행 가능성이 높거나 이미 발생된 채권입니다.

6) 신용위험의 집중도분석6-1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). ① 당기말

구 분
공공행정
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

부동산담보대출금
-
1,179,867
-
1,293,372
-
4,905,517
7,378,756

신용대출금
-
476,756
70,928
1,566,390
1,153,815
2,927,957
6,195,846

지급보증대출금
-
-
-
687,427
-
329,905
1,017,332

기타대출금
-
636,709
20,000
14,323
-
194,735
865,767

합 계
-
2,293,333
90,928
3,561,511
1,153,815
8,358,115
15,457,702

② 전기말

구 분
공공행정
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

부동산담보대출금
-
870,615
-
2,263,474
-
5,049,305
8,183,394

신용대출금
-
408,566
175,398
2,044,301
1,152,300
2,961,819
6,742,384

지급보증대출금
-
-
-
849,500
-
80,762
930,262

기타대출금
-
401,260
20,000
87,076
-
248,697
757,033

합 계
-
1,680,441
195,398
5,244,351
1,152,300
8,340,437
16,613,073

6-2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). ① 당기말

구 분
공공행정
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
3,403,578
5,306,050
70,849
359,686
802,705
1,140,889
11,083,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29,835,048
4,413,926
1,344,777
1,091,735
2,944,361
5,398,439
45,028,286

상각후원가측정금융자산
6,889,010
4,478,014
-
-
70,000
107,011
11,544,035

합 계
40,127,636
14,197,990
1,415,626
1,451,421
3,817,066
6,646,339
67,656,078

② 전기말

구 분
공공행정
금융 및 보험업
건설업
부동산업 및 임대업
전기,가스, 증기 및 수도사업 등
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
3,080,877
3,121,809
59,979
66,361
216,892
2,694,638
9,240,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
23,300,356
2,334,910
4,656,794
38,222
3,448,845
5,500,538
39,279,665

상각후원가측정금융자산
4,022,612
4,704,218
-
-
70,000
2,612,777
11,409,607

합 계
30,403,845
10,160,937
4,716,773
104,583
3,735,737
10,807,953
59,929,828

6-
3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

① 당기말

구 분
한국
미국
캐나다
호주
일본
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
11,043,366
40,391
-
-
-
-
11,083,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
42,302,381
1,407,211
53,861
353,476
517,216
394,141
45,028,286

상각후원가측정금융자산
5,656,089
3,342,956
-
49,339
-
2,495,652
11,544,036

상각후원가측정대출채권
15,457,702
-
-
-
-
-
15,457,702

합 계
74,459,538
4,790,558
53,861
402,815
517,216
2,889,793
83,113,781

② 전기말

구 분
한국
미국
캐나다
호주
일본
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
9,174,901
65,655
-
-
-
-
9,240,556

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
37,421,406
1,093,282
52,384
325,959
-
386,634
39,279,665

상각후원가측정금융자산
5,803,715
3,229,660
-
47,524
-
2,328,708
11,409,607

상각후원가측정대출채권
16,613,109
-
-
-
-
-
16,613,109

합 계
69,013,131
4,388,597
52,384
373,483
-
2,715,342
76,542,937

(4) 시장위험관리1) 개념시장위험이란 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험, 자산집중위험 등 5개 하위위험으로 구분합니다.2) 측정방법시장위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다.표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다.내부모형은 금리위험에 대해, 경제적 실질에 부합하도록 표준모형과 일부 산출요소를 달리하여 위험액을 측정하고 있습니다.3) 관리방법시장위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.금리위험 관리를 위해, 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 자산과 부채의 듀레이션 미스매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하여 관리하고 있습니다.트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다.4) 시장리스크4-1) 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분
당기말 익스포져(*)
전기말 익스포져(*)

당기손익-공정가치측정금융자산
25,831,408
24,234,081

외화표시자산부채
12,819,228
10,248,636

파생금융거래
(536,153)
(124,555)

합 계
38,114,483
34,358,162

(*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다.(*) 상기 신용위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.4-2) 금리 등 위험요인에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다
(단위:백만원).당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원).

구 분
변동
당기말
전기말

당기손익 변동(세전)
자본 변동(세전)
당기손익 변동(세전)
자본 변동(세전)

원/달러 환율
100원 감소 시
(54,083)
-
(16,159)
-

100원 증가 시
54,083
-
16,159
-

이자율
100bp 감소 시
672,345
7,133,560
708,987
4,932,415

100bp 증가 시
(672,345)
(7,133,560)
(708,987)
(4,932,415)

주가
10% 감소 시
(451,542)
-
(465,246)
-

10% 증가 시
451,542
-
465,246
-

상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

4-3) 금리 변동에 따른 금융자산 및 보험계약 민감도 분석은 다음과 같습니다
(단위:백만원). ① 당기말

구분단위
당기손익 (세전)
기타포괄손익 (세전)

100bp 상승
금융자산(*1)
(958,928)
(5,274,482)

보험계약
(*2)

4,002
7,173,903

출재보험계약
-
-

100bp 하락

금융자산
(*1)

1,081,320
6,441,720

보험계약
(*2)

(1,318,907)
(9,057,565)

출재보험계약
-
-

(*1) K-ICS 금리민감도 산출에 적용된 금리 충격방식을 적용 (*2) 당기손익 금액은 금리 변동으로 인해 보험계약마진 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미
② 전기말

구분단위
당기손익 (세전)
기타포괄손익 (세전)

100bp 상승

금융자산
(*1)

(975,520)
(4,479,987

보험계약
(*2)

529
4,952,005

출재보험계약
-
-

100bp 하락

금융자산
(*1)

1,104,313
5,464,815

보험계약
(*2)

(1,013,894)
(6,806,287)

출재보험계약
-
-

(*1) K-ICS 금리민감도 산출에 적용된 금리 충격방식을 적용(*2) 당기손익 금액은 금리 변동으로 인해 보험계약마진 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미

(5) 유동성위험관리1) 개념유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 관리방법당사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다.3) 금융부채의 만기내역 분석당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) ① 당기말

구 분
3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
합계

차입부채
435,000
-
-
2,793,081
3,228,081

기타금융부채
632,476
9,169
13,043
120,628
775,316

대출약정 및 출자약정
263,987
-
57,400
4,922,095
5,243,482

파생상품부채
209,287
138,704
219,953
550,192
1,118,136

합 계
1,540,750
147,873
290,396
8,385,996
10,365,015

② 전기말

구 분
3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
합계

차입부채
1,262,600
-
-
1,859,638
3,122,238

기타금융부채
506,898
8,516
12,766
146,101
674,281

대출약정 및 출자약정
395,827
-
58,256
5,366,612
5,820,695

파생상품부채
161,155
129,005
91,302
235,925
617,386

합 계
2,326,480
137,521
162,324
7,608,276
10,234,600

(6) 운영위험관리1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 당사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.

2) 관리방법당사는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 신계약 불완전판매 승낙거절률, 금감원 민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매비율, 신규소송 발생건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.

41. 부문별정보 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책에 관한 사항

회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 2023년 도입된 신제도의 영향, 재무건전성비율 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 회사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 신제도 도입에 따른 시장의 기대 및 주주의 배당 요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나아갈 계획입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액 확정일
배당기준일
배당 예측가능성 제공여부
비고

제76기
2024년 12월
X
2025년 03월 20일
-
X
정기주주총회에서 결의예정

제75기
2023년 12월
O
2024년 03월 21일
2024년 03월 29일
O
-

제74기
2022년 12월
X
2023년 03월 23일
-
X
-

(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관 규정 등)

제 45 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 45 조의 2(중간배당)

① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제76기
제75기
제74기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
737,254
758,480
733,365

(별도)당기순이익(백만원)
720,570
616,262
354,342

(연결)주당순이익(원)
936
954
855

현금배당금총액(백만원)
-
112,709
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
14.9
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
4.4
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
150
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(*1) 기업공시서식 개정(2015. 2. 9)으로 인하여 현금배당성향의 당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기재하였습니다.(*2) 전기의 현금배당수익률은 배당기준일(2024.3.29)이 주주총회 이후인 관계로, 이사회 결의일(2024.02.23)의 직전 매매거래일로부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율로 산출하였습니다.(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
1.47
1.12

(*1) 배당수익률 : 제76기 0%, 제75기 4.4%, 제74기 0%, 제73기 0%, 제72기 1.2%(*2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제76기를 포함하여 산출하였습니다.(*3) 연속 배당횟수는 2010년 3월 17일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

(*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

해당사항 없음

가. 증자(감자)현황해당사항 없음

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행 실적
채무증권 발
행실적

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

한화생명보험
신종자본증권
공모
2024.07.17
500,000
4.8
AA-(한신평, 한기평, NICE)
2054.07.17
미상환
KB증권, NH투자증권

한화생명보험
신종자본증권
공모
2024.09.24
600,000
4.8
AA-(한신평, 한기평, NICE)
2054.09.24
미상환
KB증권

한화생명보험
회사채
공모
2024.12.12
800,000
4.45
AA0(한신평, 한기평, NICE)
2034.12.12
미상환
KB증권, NH투자증권

한화손해보험
회사채
공모
2024.08.29
350,000
4.78
AA-(NICE, 한신평)
2034.08.29
미상환
NH투자증권, KB증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.13
5,000
4.24
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.13
5,000
4.24
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.13
5,000
4.24
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.13
5,000
4.24
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.13
5,000
4.24
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.13
5,000
4.24
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.05.17
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.17
상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.05.17
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.17
상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.05.17
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.17
상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.05.17
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.17
상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.27
5,000
4.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.25
상환
디에스투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.27
5,000
4.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.25
상환
디에스투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.01.31
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.08.03
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.02.02
상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.08.03
5,000
4.33
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.02.02
상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.26
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.03.15
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.26
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.03.15
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.26
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.03.15
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.26
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.03.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.26
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.03.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.26
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.03.15
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.24
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.24
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.24
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.24
상환
비엔케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.24
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.24
상환
비엔케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.24
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.24
상환
비엔케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.24
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.24
상환
비엔케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.24
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.24
상환
비엔케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.27
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.26
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.27
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.26
상환
하이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.27
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.04.26
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.09
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.02
상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.07
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.07
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.09
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.09
상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.09
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.09
상환
비엔케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.10
상환
비엔케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.10
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.10
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.10
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.10
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.10
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.15
5,000
4.96
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.05.16
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.15
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.15
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.15
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.15
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.15
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.10
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.19
5,000
4.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.17
상환
케이알투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.19
5,000
4.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.17
상환
케이알투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.19
5,000
4.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.17
상환
케이알투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.19
5,000
4.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.17
상환
케이알투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.29
10,000
4.36
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.29
10,000
4.36
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.29
10,000
4.36
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.29
10,000
4.36
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.29
10,000
4.36
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.21
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.06.28
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.01
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.08.18
10,000
4.38
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.16
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.16
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.16
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.16
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.98
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.16
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.08.25
10,000
4.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.08.23
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.09
상환
현대차증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.09.20
30,000
3.57
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.25
상환
유진투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.09.27
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.09.30
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.10.10
상환
교보증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.09.27
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.10.11
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.19
5,000
4.88
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.10.17
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.19
5,000
4.88
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.10.17
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.09.27
10,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.10.17
상환
유진투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.09.27
30,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.10.28
상환
유진투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.09.27
10,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.10.28
상환
유진투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.10.29
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.05
상환
한양증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.07
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.08
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.08
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.11
상환
SK증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
에스케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
에스케이증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.11
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.12
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.13
상환
SK증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.13
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.14
상환
SK증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.15
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.15
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.15
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.01
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.15
상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.14
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.15
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.15
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.18
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.18
50,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.19
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.19
50,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.20
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.20
50,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.21
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.21
50,000
3.36
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.22
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.22
50,000
3.37
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.25
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.25
50,000
3.38
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.26
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.26
50,000
3.40
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.27
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.27
50,000
3.40
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.28
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.28
50,000
3.40
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.11.29
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.29
50,000
3.39
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.02
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.02
50,000
3.39
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.03
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.03
50,000
3.38
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.04
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.04
50,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.05
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.05
50,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.06
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.06
50,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.09
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.09
50,000
3.38
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.10
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.10
50,000
3.37
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.11
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.11
50,000
3.39
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.12
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.12
50,000
3.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.13
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.13
50,000
3.41
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.16
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.16
50,000
3.40
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.17
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.17
50,000
3.38
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.18
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.18
50,000
3.18
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.19
상환
SK증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
10,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.21
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
부국증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.19
50,000
3.17
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.20
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.20
50,000
3.16
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.23
상환
SK증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.15
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.24
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.15
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.24
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.15
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.24
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.15
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.24
상환
흥국증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.23
50,000
3.13
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.24
상환
SK증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.17
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.26
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.17
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.26
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.17
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.26
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.17
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.26
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.17
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.26
상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.28
5,000
4.17
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.26
상환
흥국증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.24
50,000
3.16
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.26
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.26
50,000
3.11
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.27
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.27
50,000
3.10
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.30
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.30
50,000
3.13
A1(한신평, NICE, 한기평)
2024.12.31
상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.12.31
50,000
3.13
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.02
미상환
SK증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.10.11
10,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.10
미상환
한양증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.10.10
10,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.10
미상환
디에스투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.22
10,000
4.08
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.20
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.22
10,000
4.08
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.20
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.22
10,000
4.08
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.20
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.22
10,000
4.08
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.20
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.01.22
10,000
4.08
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.01.20
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.08.12
5,000
3.49
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.18
30,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.17
미상환
한양증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.18
10,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.18
미상환
유진투자증권

한화투자증권
전자단기사채
사모
2024.11.18
10,000
3.71
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.02.18
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.09
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.07
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.09
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.07
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.09
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.07
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.09
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.07
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.26
5,000
3.66
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.26
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.27
10,000
3.86
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.28
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.27
10,000
3.86
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.28
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.27
10,000
3.86
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.28
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.27
10,000
3.86
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.28
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.27
10,000
3.86
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.03.28
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.04
10,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.04
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.04
10,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.04
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.04
10,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.04
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.04
10,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.04
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.11
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.11
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.11
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.11
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.11
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.11
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.15
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.15
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.15
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.15
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.15
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.15
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.15
5,000
3.60
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.04.15
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.17
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.16
미상환
KR투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.17
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.16
미상환
KR투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.17
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.16
미상환
KR투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.06.17
5,000
3.95
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.16
미상환
KR투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.30
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.27
미상환
케이알투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.30
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.27
미상환
케이알투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.30
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.27
미상환
케이알투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.30
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
BNK투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.30
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.30
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.31
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.31
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.31
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.31
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
유진투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.12.31
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.06.30
미상환
유진투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.26
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.08.26
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.10
5,000
3.68
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.09
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.10
5,000
3.68
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.09
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.10
5,000
3.68
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.09
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.10
5,000
3.68
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.09
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.09.12
5,000
3.69
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.09.11
미상환
아이비케이투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.04
10,000
3.65
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.07
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.07
5,000
3.64
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.10
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.10
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.10
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.10
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.10
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.02
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
현대차증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.11
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.10
미상환
한양증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.63
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.14
5,000
3.62
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.13
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.25
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.24
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.28
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.27
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.28
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.27
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.28
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.27
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.28
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.27
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.28
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.27
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.10.28
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.10.27
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.13
5,000
3.57
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.12
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.13
5,000
3.57
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.12
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.14
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.13
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.14
5,000
3.56
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.13
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
유진투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.18
5,000
3.58
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.17
미상환
유진투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.21
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.20
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.21
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.20
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.25
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.24
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.25
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.24
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.25
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.24
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.25
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.24
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.25
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.24
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.25
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.24
미상환
다올투자증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.27
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.27
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.27
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.27
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.25
미상환
부국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
흥국증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
기업어음증권
사모
2024.11.28
5,000
3.61
A1(한신평, NICE, 한기평)
2025.11.27
미상환
아이비케이증권

한화투자증권
회사채
공모
2021.04.09
220,000
1.85
A+(한기평, 한신평)
2024.04.09
상환
KB증권

한화투자증권
회사채
공모
2022.09.16
130,000
5.30
AA-(한기평, 한신평)
2024.09.13
상환
KB증권, NH투자증권

한화투자증권
회사채
공모
2019.10.18
30,000
2.56
A+(한기평, 한신평)
2024.10.18
상환
KB증권

한화투자증권
회사채
공모
2022.09.16
91,000
5.41
AA-(한기평, 한신평)
2025.09.16
미상환
KB증권, NH투자증권

한화투자증권
회사채
공모
2024.02.28
186,000
4.31
AA-(한기평, 한신평)
2026.02.27
미상환
KB증권

한화투자증권
회사채
공모
2021.04.09
100,000
2.43
A+(한기평, 한신평)
2026.04.09
미상환
KB증권

한화투자증권
회사채
공모
2024.02.28
114,000
4.40
AA-(한기평, 한신평)
2027.02.26
미상환
KB증권

한화투자증권
회사채
공모
2023.09.05
120,000
7.00
A+(한기평, 한신평)
2029.09.05
미상환
-

레버넌트제일차
전자단기사채
사모
2023.11.22
10,800
5.10
A1(NICE, 한신평)
2024.02.01
상환
한화투자증권

레버넌트제일차
전자단기사채
사모
2024.02.21
11,000
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.05.21
상환
한화투자증권

레버넌트제일차
전자단기사채
사모
2024.05.21
10,100
4.10
A1(NICE, 한신평)
2024.08.20
상환
한화투자증권

레버넌트제일차
전자단기사채
사모
2024.08.20
10,100
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.09.20
상환
한화투자증권

레버넌트제일차
전자단기사채
사모
2024.09.20
6,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.11.20
상환
한화투자증권

레버넌트제일차
전자단기사채
사모
2024.11.20
6,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.02.20
미상환
한화투자증권

스카이타워제일차
전자단기사채
사모
2023.10.23
5,200
4.95
A1(NICE, 한신평)
2024.01.23
상환
한화투자증권

스카이타워제일차
전자단기사채
사모
2024.01.23
5,200
4.70
A1(NICE, 한신평)
2024.03.29
상환
한화투자증권

스카이타워제일차
전자단기사채
사모
2024.03.29
5,200
4.30
A1(NICE, 한신평)
2024.06.28
상환
한화투자증권

스카이타워제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
5,200
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.08.30
상환
한화투자증권

스카이타워제일차
전자단기사채
사모
2024.08.30
5,200
3.75
A1(NICE, 한신평)
2024.09.30
상환
한화투자증권

스카이타워제일차
전자단기사채
사모
2024.09.30
5,200
3.85
A1(NICE, 한신평)
2024.10.31
상환
한화투자증권

스카이타워제일차
전자단기사채
사모
2024.10.31
5,200
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.01.31
미상환
한화투자증권

유럽가온누리제일차
전자단기사채
사모
2023.11.17
8,400
5.60
A1(NICE, 한신평)
2024.02.17
상환
한화투자증권

유럽가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.02.16
9,000
4.70
A1(NICE, 한신평)
2024.05.16
상환
한화투자증권

유럽가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.05.16
10,200
4.30
A1(NICE, 한신평)
2024.08.16
상환
한화투자증권

유럽가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.08.16
11,000
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.11.15
상환
한화투자증권

유럽가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.11.15
11,000
3.95
A1(NICE, 한신평)
2025.02.14
미상환
한화투자증권

티아이남포제일차
전자단기사채
사모
2023.10.25
11,000
4.85
A1(NICE, 한신평)
2024.01.25
상환
한화투자증권

티아이남포제일차
전자단기사채
사모
2024.01.25
11,000
4.65
A1(NICE, 한신평)
2024.04.25
상환
한화투자증권

티아이남포제일차
전자단기사채
사모
2024.04.25
11,000
4.20
A1(NICE, 한신평)
2024.07.25
상환
한화투자증권

티아이남포제일차
전자단기사채
사모
2024.07.25
11,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.10.25
상환
한화투자증권

티아이남포제일차
전자단기사채
사모
2024.10.25
11,000
3.90
A1(NICE, 한신평)
2024.12.26
상환
한화투자증권

티아이남포제일차
전자단기사채
사모
2024.12.26
11,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2025.03.25
미상환
한화투자증권

티아이십정
전자단기사채
사모
2023.11.27
15,000
5.05
A1(NICE, 한신평)
2024.01.29
상환
한화투자증권

티아이십정
전자단기사채
사모
2024.01.29
15,000
4.65
A1(NICE, 한신평)
2024.03.27
상환
한화투자증권

티아이애월
전자단기사채
사모
2023.11.16
14,000
5.10
A1(NICE, 한신평)
2024.02.16
상환
한화투자증권

티아이애월
전자단기사채
사모
2024.02.16
14,000
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.05.16
상환
한화투자증권

티아이애월
전자단기사채
사모
2024.05.16
14,000
4.10
A1(NICE, 한신평)
2024.08.16
상환
한화투자증권

티아이애월
전자단기사채
사모
2024.08.16
14,000
3.90
A1(NICE, 한신평)
2024.11.18
상환
한화투자증권

티아이애월
전자단기사채
사모
2024.11.18
14,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.02.17
미상환
한화투자증권

티아이입장
전자단기사채
사모
2023.11.15
10,000
5.08
A1(NICE, 한신평)
2024.01.15
상환
한화투자증권

티아이입장
전자단기사채
사모
2023.11.15
30,000
5.10
A1(NICE, 한신평)
2024.02.15
상환
한화투자증권

티아이입장
전자단기사채
사모
2024.01.15
10,000
4.70
A1(NICE, 한신평)
2024.02.15
상환
한화투자증권

티아이입장
전자단기사채
사모
2024.02.15
40,000
4.61
A1(NICE, 한신평)
2024.05.15
상환
한화투자증권

티아이입장
전자단기사채
사모
2024.05.16
40,000
4.10
A1(NICE, 한신평)
2024.08.16
상환
한화투자증권

티아이입장
전자단기사채
사모
2024.08.16
40,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.11.15
상환
한화투자증권

티아이입장
전자단기사채
사모
2024.11.15
40,000
3.90
A1(NICE, 한신평)
2025.02.15
미상환
한화투자증권

티아이주교
전자단기사채
사모
2023.12.08
10,000
5.00
A1(NICE, 한신평)
2024.03.08
상환
한화투자증권

티아이주교
전자단기사채
사모
2024.03.08
10,000
4.35
A1(NICE, 한신평)
2024.06.07
상환
한화투자증권

티아이주교
전자단기사채
사모
2024.06.07
10,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.09.06
상환
한화투자증권

티아이주교
전자단기사채
사모
2024.09.06
10,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.12.06
상환
한화투자증권

티아이주교
전자단기사채
사모
2024.12.06
10,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.03.06
미상환
한화투자증권

티아이청담
전자단기사채
사모
2023.11.28
8,000
5.05
A1(NICE, 한신평)
2024.01.29
상환
한화투자증권

티아이청담
전자단기사채
사모
2024.03.29
8,000
4.30
A1(NICE, 한신평)
2024.06.28
상환
한화투자증권

티아이청담
전자단기사채
사모
2024.06.28
8,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.08.30
상환
한화투자증권

티아이청담
전자단기사채
사모
2024.08.30
8,000
3.75
A1(NICE, 한신평)
2024.09.30
상환
한화투자증권

티아이청담
전자단기사채
사모
2024.09.30
8,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2024.12.30
상환
한화투자증권

티아이청담
전자단기사채
사모
2024.12.30
8,000
3.90
A1(NICE, 한신평)
2025.03.28
미상환
한화투자증권

티아이세운제일차
전자단기사채
사모
2024.07.05
10,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.10.04
상환
한화투자증권

티아이세운제일차
전자단기사채
사모
2024.10.04
10,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2025.01.03
미상환
한화투자증권

퍼스트엠제구차
전자단기사채
사모
2023.10.27
14,400
5.00
A1(NICE, 한신평)
2024.01.26
상환
한화투자증권

퍼스트엠제구차
전자단기사채
사모
2024.01.26
14,600
4.85
A1(NICE, 한신평)
2024.04.26
상환
한화투자증권

퍼스트엠제구차
전자단기사채
사모
2024.04.26
13,800
4.30
A1(NICE, 한신평)
2024.07.26
상환
한화투자증권

퍼스트엠제구차
전자단기사채
사모
2024.07.26
14,100
4.05
A1(NICE, 한신평)
2024.10.25
상환
한화투자증권

퍼스트엠제구차
전자단기사채
사모
2024.10.25
14,200
3.90
A1(NICE, 한신평)
2025.01.24
미상환
한화투자증권

퍼스트엠제십차
전자단기사채
사모
2023.10.13
14,400
5.00
A1(NICE, 한신평)
2024.01.12
상환
한화투자증권

퍼스트엠제십차
전자단기사채
사모
2024.01.12
14,500
4.95
A1(NICE, 한신평)
2024.04.12
상환
한화투자증권

퍼스트엠제십차
전자단기사채
사모
2024.04.12
14,500
4.30
A1(NICE, 한신평)
2024.07.12
상환
한화투자증권

퍼스트엠제십차
전자단기사채
사모
2024.07.12
14,500
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.10.11
상환
한화투자증권

퍼스트엠제십차
전자단기사채
사모
2024.10.11
14,500
3.95
A1(NICE, 한신평)
2025.01.10
미상환
한화투자증권

한화글로벌인프라제이차
전자단기사채
사모
2023.12.08
16,800
5.30
A1(NICE, 한신평)
2024.03.08
상환
한화투자증권

한화글로벌인프라제이차
전자단기사채
사모
2024.03.08
16,900
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.06.07
상환
한화투자증권

한화글로벌인프라제이차
전자단기사채
사모
2024.06.07
17,700
4.15
A1(NICE, 한신평)
2024.09.06
상환
한화투자증권

한화글로벌인프라제이차
전자단기사채
사모
2024.09.06
17,700
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.12.06
상환
한화투자증권

한화글로벌인프라제이차
전자단기사채
사모
2024.12.06
17,900
4.00
A1(NICE, 한신평)
2025.03.06
미상환
한화투자증권

더모스트시어즈제일차
전자단기사채
사모
2024.07.12
10,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2024.10.12
상환
한화투자증권

더모스트시어즈제일차
전자단기사채
사모
2024.10.14
10,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2025.01.13
미상환
한화투자증권

가든제일차
전자단기사채
사모
2024.06.07
10,000
4.10
A1(NICE, 한기평)
2024.09.07
상환
한화투자증권

가든제일차
전자단기사채
사모
2024.09.09
10,000
3.80
A1(NICE, 한기평)
2024.12.09
상환
한화투자증권

가든제일차
전자단기사채
사모
2024.12.09
10,000
3.80
A1(NICE, 한기평)
2025.03.07
미상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.05.22
16,000
4.05
A1(NICE, 한신평)
2024.06.22
상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.06.24
14,800
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.07.22
상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.07.22
14,000
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.08.22
상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.08.22
14,000
3.75
A1(NICE, 한신평)
2024.09.23
상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.09.23
14,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.10.22
상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.10.22
14,000
3.75
A1(NICE, 한신평)
2024.11.22
상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.11.22
14,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.12.23
상환
한화투자증권

광주첨단영산강지산제일차
전자단기사채
사모
2024.12.23
14,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.01.22
미상환
한화투자증권

네오엘리브
전자단기사채
사모
2024.03.18
12,000
4.35
A1(NICE, 한신평)
2024.06.18
상환
한화투자증권

네오엘리브
전자단기사채
사모
2024.06.18
12,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.09.18
상환
한화투자증권

네오엘리브
전자단기사채
사모
2024.09.19
12,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.10.18
상환
한화투자증권

네오엘리브
전자단기사채
사모
2024.10.18
12,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.11.18
상환
한화투자증권

네오엘리브
전자단기사채
사모
2024.11.18
12,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.01.20
미상환
한화투자증권

더모스트송파제일차
전자단기사채
사모
2024.03.20
15,200
4.35
A1(NICE, 한신평)
2024.06.20
상환
한화투자증권

더모스트송파제일차
전자단기사채
사모
2024.06.20
6,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.09.20
상환
한화투자증권

더모스트송파제일차
전자단기사채
사모
2024.09.20
6,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2024.12.20
상환
한화투자증권

더모스트송파제일차
전자단기사채
사모
2024.12.20
6,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.03.20
미상환
한화투자증권

더모스트신대방제일차
전자단기사채
사모
2024.01.29
12,000
4.70
A1(NICE, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

더모스트신대방제일차
전자단기사채
사모
2024.04.29
12,000
4.20
A1(NICE, 한신평)
2024.07.29
상환
한화투자증권

더모스트신대방제일차
전자단기사채
사모
2024.07.29
12,000
3.90
A1(NICE, 한신평)
2024.10.29
상환
한화투자증권

더모스트신대방제일차
전자단기사채
사모
2024.10.29
12,000
3.75
A1(NICE, 한신평)
2025.01.29
미상환
한화투자증권

더모스트팔용제일차
전자단기사채
사모
2024.02.16
2,000
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.04.16
상환
한화투자증권

더모스트팔용제일차
전자단기사채
사모
2024.04.16
2,000
4.20
A1(NICE, 한신평)
2024.07.16
상환
한화투자증권

더모스트팔용제일차
전자단기사채
사모
2024.07.16
2,000
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.10.16
상환
한화투자증권

더모스트팔용제일차
전자단기사채
사모
2024.10.16
2,000
3.75
A1(NICE, 한신평)
2025.01.16
미상환
한화투자증권

씨더블유대구제이차
전자단기사채
사모
2024.02.28
20,000
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.05.28
상환
한화투자증권

씨더블유대구제이차
전자단기사채
사모
2024.05.28
20,000
4.10
A1(NICE, 한신평)
2024.08.28
상환
한화투자증권

씨더블유대구제이차
전자단기사채
사모
2024.08.28
20,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.11.28
상환
한화투자증권

씨더블유대구제이차
전자단기사채
사모
2024.11.28
20,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.02.28
미상환
한화투자증권

아시아가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.03.08
21,500
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.06.07
상환
한화투자증권

아시아가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.06.07
22,500
4.15
A1(NICE, 한신평)
2024.09.06
상환
한화투자증권

아시아가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.09.06
22,800
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.12.06
상환
한화투자증권

아시아가온누리제일차
전자단기사채
사모
2024.12.06
23,000
3.95
A1(NICE, 한신평)
2025.03.06
미상환
한화투자증권

에스디글로리
전자단기사채
사모
2024.02.16
1,000
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.04.16
상환
한화투자증권

에스디글로리
전자단기사채
사모
2024.04.16
1,000
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.07.16
상환
한화투자증권

에스디글로리
전자단기사채
사모
2024.07.16
1,000
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.10.16
상환
한화투자증권

에스디글로리
전자단기사채
사모
2024.10.16
1,000
3.75
A1(NICE, 한신평)
2025.01.16
미상환
한화투자증권

엠에스홍대제일차
전자단기사채
사모
2024.06.14
7,200
3.95
A1(NICE, 한신평)
2024.08.26
상환
한화투자증권

엠에스홍대제일차
전자단기사채
사모
2024.08.26
7,200
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.11.26
상환
한화투자증권

엠에스홍대제일차
전자단기사채
사모
2024.11.26
7,200
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.02.24
미상환
한화투자증권

지에프민제칠차
전자단기사채
사모
2024.01.29
12,000
4.70
A1(NICE, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

지에프민제칠차
전자단기사채
사모
2024.04.29
12,000
4.20
A1(NICE, 한신평)
2024.07.29
상환
한화투자증권

지에프민제칠차
전자단기사채
사모
2024.07.29
12,000
3.90
A1(NICE, 한신평)
2024.10.28
상환
한화투자증권

지에프민제칠차
전자단기사채
사모
2024.10.28
12,000
3.75
A1(NICE, 한신평)
2024.12.27
상환
한화투자증권

지에프민제칠차
전자단기사채
사모
2024.12.27
12,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2025.03.27
미상환
한화투자증권

타이거박달제일차
전자단기사채
사모
2024.03.08
20,000
4.95
A1(NICE, 한신평)
2024.06.07
상환
한화투자증권

타이거박달제일차
전자단기사채
사모
2024.06.07
20,000
4.00
A1(NICE, 한신평)
2024.09.06
상환
한화투자증권

타이거박달제일차
전자단기사채
사모
2024.09.06
12,400
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.12.06
상환
한화투자증권

타이거박달제일차
전자단기사채
사모
2024.12.06
12,400
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.03.06
미상환
한화투자증권

해운대케넌제일차
전자단기사채
사모
2024.02.26
10,000
5.10
A1(NICE, 한신평)
2024.05.26
상환
한화투자증권

해운대케넌제일차
전자단기사채
사모
2024.05.27
10,000
4.10
A1(NICE, 한신평)
2024.08.26
상환
한화투자증권

해운대케넌제일차
전자단기사채
사모
2024.08.26
10,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.11.26
상환
한화투자증권

해운대케넌제일차
전자단기사채
사모
2024.11.26
10,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.02.26
미상환
한화투자증권

아디아고덕제일차
전자단기사채
사모
2024.03.07
20,000
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.06.07
상환
한화투자증권

아디아고덕제일차
전자단기사채
사모
2024.06.07
20,000
4.10
A1(NICE, 한신평)
2024.09.07
상환
한화투자증권

아디아고덕제일차
전자단기사채
사모
2024.09.09
20,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.12.06
상환
한화투자증권

아디아고덕제일차
전자단기사채
사모
2024.12.06
20,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2025.03.06
미상환
한화투자증권

에스엘티연산
전자단기사채
사모
2024.03.18
4,800
4.35
A1(NICE, 한신평)
2024.06.17
상환
한화투자증권

제이드이천제일차
전자단기사채
사모
2024.02.29
10,000
4.50
A1(NICE, 한신평)
2024.05.29
상환
한화투자증권

제이드이천제일차
전자단기사채
사모
2024.05.29
10,000
4.05
A1(NICE, 한신평)
2024.07.29
상환
한화투자증권

제이드이천제일차
전자단기사채
사모
2024.07.29
10,000
3.90
A1(NICE, 한신평)
2024.08.31
상환
한화투자증권

제이드이천제일차
전자단기사채
사모
2024.09.02
10,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.12.02
상환
한화투자증권

제이드이천제일차
전자단기사채
사모
2024.12.02
10,000
3.85
A1(NICE, 한신평)
2025.02.28
미상환
한화투자증권

코스모루나
전자단기사채
사모
2024.03.18
15,000
4.35
A1(NICE, 한신평)
2024.06.17
상환
한화투자증권

로얄엠제이제일차
회사채
사모
2020.09.23
13,100
-
무등급
2026.09.22
미상환
한화투자증권

펠리스그린화성
전자단기사채
사모
2023.11.10
17,600
5.05
A1(NICE, 한신평)
2024.02.08
상환
한화투자증권

펠리스그린화성
전자단기사채
사모
2024.02.08
17,600
4.55
A1(NICE, 한신평)
2024.05.08
상환
한화투자증권

펠리스그린화성
전자단기사채
사모
2024.05.08
17,600
4.10
A1(NICE, 한신평)
2024.08.08
상환
한화투자증권

펠리스그린화성
전자단기사채
사모
2024.08.08
17,600
3.85
A1(NICE, 한신평)
2024.11.08
상환
한화투자증권

펠리스그린화성
전자단기사채
사모
2024.11.08
17,600
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.02.07
미상환
한화투자증권

더블에이치제일차
전자단기사채
사모
2024.08.12
20,000
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.09.12
상환
한화투자증권

더블에이치제일차
전자단기사채
사모
2024.09.12
20,100
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.10.14
상환
한화투자증권

더블에이치제일차
전자단기사채
사모
2024.10.12
20,100
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.11.12
상환
한화투자증권

더블에이치제일차
전자단기사채
사모
2024.11.12
20,100
3.80
A1(NICE, 한신평)
2024.12.12
상환
한화투자증권

더블에이치제일차
전자단기사채
사모
2024.12.12
20,100
3.80
A1(NICE, 한신평)
2025.01.13
미상환
한화투자증권

한화에이에프제사차
전자단기사채
사모
2023.10.17
11,600
5.00
A1(NICE, 한기평)
2024.01.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제사차
전자단기사채
사모
2024.01.17
11,200
4.90
A1(NICE, 한기평)
2024.04.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제사차
전자단기사채
사모
2024.04.17
11,500
4.30
A1(NICE, 한기평)
2024.07.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제사차
전자단기사채
사모
2024.07.17
11,300
3.95
A1(NICE, 한기평)
2024.10.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제사차
전자단기사채
사모
2024.10.17
11,300
3.75
A1(NICE, 한기평)
2024.10.25
상환
한화투자증권

한화에이에프제사차
전자단기사채
사모
2024.10.25
10,900
3.75
A1(NICE, 한기평)
2024.10.30
상환
한화투자증권

한화에이에프제사차
전자단기사채
사모
2024.10.30
10,900
3.80
A1(NICE, 한기평)
2025.01.20
미상환
한화투자증권

한화에이에프제오차
전자단기사채
사모
2023.10.17
35,400
5.00
A1(NICE, 한기평)
2024.01.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제오차
전자단기사채
사모
2024.01.17
35,200
4.90
A1(NICE, 한기평)
2024.04.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제오차
전자단기사채
사모
2024.04.17
35,600
4.30
A1(NICE, 한기평)
2024.07.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제오차
전자단기사채
사모
2024.07.17
38,500
3.95
A1(NICE, 한기평)
2024.10.17
상환
한화투자증권

한화에이에프제오차
전자단기사채
사모
2024.10.17
38,500
3.75
A1(NICE, 한기평)
2024.10.25
상환
한화투자증권

한화에이에프제오차
전자단기사채
사모
2024.10.25
38,500
3.75
A1(NICE, 한기평)
2024.10.30
상환
한화투자증권

한화에이에프제오차
전자단기사채
사모
2024.10.30
38,900
3.80
A1(NICE, 한기평)
2025.01.20
미상환
한화투자증권

에이치에스에프제삼십차
전자단기사채
사모
2024.05.29
10,100
3.95
A1(NICE, 한기평)
2024.07.01
상환
한화투자증권

에이치에스에프제삼십차
전자단기사채
사모
2024.07.01
10,100
3.95
A1(NICE, 한기평)
2024.10.01
상환
한화투자증권

에이치에스에프제삼십차
전자단기사채
사모
2024.10.02
7,100
3.80
A1(NICE, 한기평)
2025.01.02
미상환
한화투자증권

에이치에스에프제십차
전자단기사채
사모
2024.05.10
9,100
4.10
A1(NICE, 한기평)
2024.08.10
상환
한화투자증권

에이치에스에프제십차
전자단기사채
사모
2024.08.12
6,800
3.80
A1(NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
한화투자증권

에이치에스에프제십차
전자단기사채
사모
2024.11.12
4,500
3.75
A1(NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
한화투자증권

에이치에스에프제이십삼차
전자단기사채
사모
2024.05.10
9,200
4.10
A1(NICE, 한기평)
2024.08.10
상환
한화투자증권

에이치에스에프제이십삼차
전자단기사채
사모
2024.08.12
9,100
3.80
A1(NICE, 한기평)
2024.11.12
상환
한화투자증권

에이치에스에프제이십삼차
전자단기사채
사모
2024.11.12
9,100
3.75
A1(NICE, 한기평)
2025.02.12
미상환
한화투자증권

에이치에스에프제삽십이차
전자단기사채
사모
2024.10.25
21,100
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.11.25
상환
한화투자증권

에이치에스에프제삽십이차
전자단기사채
사모
2024.11.25
21,200
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.12.25
상환
한화투자증권

에이치에스에프제삽십이차
전자단기사채
사모
2024.12.26
21,300
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.26
미상환
한화투자증권

에이치에스에프제이십오차
전자단기사채
사모
2024.11.15
11,100
3.90
A1(NICE, 한기평)
2025.02.15
미상환
한화투자증권

에코야음제이차
전자단기사채
사모
2023.11.03
3,000
5.10
A1(한기평, 한신평)
2024.02.02
상환
한화투자증권

에코야음제이차
전자단기사채
사모
2024.02.02
3,000
4.55
A1(한기평, 한신평)
2024.05.03
상환
한화투자증권

에코야음제이차
전자단기사채
사모
2024.05.03
3,000
4.15
A1(한기평, 한신평)
2024.08.03
상환
한화투자증권

에코야음제이차
전자단기사채
사모
2024.08.02
3,000
3.85
A1(한기평, 한신평)
2024.11.01
상환
한화투자증권

에코야음제이차
전자단기사채
사모
2024.11.01
3,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2025.01.03
미상환
한화투자증권

그레이트야음제삼차
전자단기사채
사모
2023.12.13
9,000
4.95
A1(한기평, 한신평)
2024.03.13
상환
한화투자증권

그레이트야음제삼차
전자단기사채
사모
2024.03.13
9,000
4.35
A1(한기평, 한신평)
2024.06.13
상환
한화투자증권

그레이트야음제삼차
전자단기사채
사모
2024.06.13
9,000
4.00
A1(한기평, 한신평)
2024.09.13
상환
한화투자증권

그레이트야음제삼차
전자단기사채
사모
2024.09.13
9,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.12.13
상환
한화투자증권

그레이트야음제삼차
전자단기사채
사모
2024.12.13
9,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2025.03.13
미상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2023.12.27
8,385
4.80
A1(한기평, 한신평)
2024.01.26
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.01.26
8,385
4.65
A1(한기평, 한신평)
2024.02.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.02.27
8,385
4.40
A1(한기평, 한신평)
2024.03.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.03.27
8,385
4.25
A1(한기평, 한신평)
2024.04.26
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.04.26
8,385
4.10
A1(한기평, 한신평)
2024.05.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.05.27
8,385
4.00
A1(한기평, 한신평)
2024.06.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.06.27
8,385
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.07.26
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.07.26
8,385
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.08.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.08.27
8,385
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.09.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.09.27
8,385
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.10.25
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.10.25
8,385
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.11.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.11.27
8,385
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.12.27
상환
한화투자증권

에코시티신천제이차
전자단기사채
사모
2024.12.27
8,385
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.27
미상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2023.12.27
1,926
4.80
A1(한기평, 한신평)
2024.01.26
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.01.26
1,926
4.65
A1(한기평, 한신평)
2024.02.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.02.27
1,926
4.40
A1(한기평, 한신평)
2024.03.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.03.27
1,926
4.25
A1(한기평, 한신평)
2024.04.26
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.04.26
1,926
4.10
A1(한기평, 한신평)
2024.05.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.05.27
1,926
4.00
A1(한기평, 한신평)
2024.06.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.06.27
1,926
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.07.26
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.07.26
1,926
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.08.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.08.27
1,926
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.09.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.09.27
1,926
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.10.25
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.10.25
1,926
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.11.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.11.27
1,926
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.12.27
상환
한화투자증권

에코시티제일차
전자단기사채
사모
2024.12.27
1,926
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.27
미상환
한화투자증권

그레이트거제제이차
전자단기사채
사모
2023.12.29
17,000
4.85
A1(한기평, 한신평)
2024.03.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제이차
전자단기사채
사모
2024.03.29
17,000
4.20
A1(한기평, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제이차
전자단기사채
사모
2024.04.29
17,000
4.05
A1(한기평, 한신평)
2024.05.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제이차
전자단기사채
사모
2024.05.29
17,000
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.06.28
상환
한화투자증권

그레이트거제제이차
전자단기사채
사모
2024.06.28
17,000
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.09.27
상환
한화투자증권

그레이트거제제이차
전자단기사채
사모
2024.09.27
17,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.11.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제이차
전자단기사채
사모
2024.11.29
17,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.12.30
상환
한화투자증권

그레이트거제제일차
전자단기사채
사모
2023.12.29
2,972
4.85
A1(한기평, 한신평)
2024.03.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제일차
전자단기사채
사모
2024.03.29
2,972
4.25
A1(한기평, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제일차
전자단기사채
사모
2024.04.29
2,972
4.10
A1(한기평, 한신평)
2024.05.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제일차
전자단기사채
사모
2024.05.29
2,972
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.06.28
상환
한화투자증권

그레이트거제제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
2,972
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.09.27
상환
한화투자증권

그레이트거제제일차
전자단기사채
사모
2024.09.27
2,972
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.11.29
상환
한화투자증권

그레이트거제제일차
전자단기사채
사모
2024.11.29
2,972
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.12.30
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2023.10.30
1,650
4.85
A1(한기평, 한신평)
2024.01.05
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.01.05
1,650
4.75
A1(한기평, 한신평)
2024.03.29
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.03.29
1,650
4.20
A1(한기평, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.04.29
1,650
4.05
A1(한기평, 한신평)
2024.05.29
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.05.29
1,650
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.06.28
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
1,650
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.09.27
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.09.27
1,650
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.11.29
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.11.29
1,650
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.12.30
상환
한화투자증권

세타스토리제일차
전자단기사채
사모
2024.12.30
1,650
3.85
A1(한기평, 한신평)
2025.03.28
미상환
한화투자증권

에코송정
전자단기사채
사모
2023.10.10
2,000
4.65
A1(한기평, 한신평)
2024.01.10
상환
한화투자증권

에코송정
전자단기사채
사모
2024.01.10
2,000
4.75
A1(한기평, 한신평)
2024.03.10
상환
한화투자증권

에코송정
전자단기사채
사모
2024.03.11
2,000
4.35
A1(한기평, 한신평)
2024.06.10
상환
한화투자증권

에코송정
전자단기사채
사모
2024.06.10
2,000
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.09.10
상환
한화투자증권

에코송정
전자단기사채
사모
2024.09.10
2,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.12.10
상환
한화투자증권

에코송정
전자단기사채
사모
2024.12.10
2,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2025.03.10
미상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.04.09
90,000
4.10
A1(한기평, 한신평)
2024.05.09
상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.05.09
70,000
4.00
A1(한기평, 한신평)
2024.06.10
상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.06.10
70,000
3.95
A1(한기평, 한신평)
2024.07.09
상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.07.09
50,000
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.10.08
상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.10.08
30,000
3.85
A1(한기평, 한신평)
2024.10.31
상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.10.08
20,000
3.85
A1(한기평, 한신평)
2024.11.08
상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.11.08
20,000
3.70
A1(한기평, 한신평)
2024.12.09
상환
한화투자증권

에코파동제일차
전자단기사채
사모
2024.12.09
20,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2025.01.09
미상환
한화투자증권

에코상무제일차
전자단기사채
사모
2024.12.09
53,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.27
미상환
한화투자증권

인베스트광주제이차
전자단기사채
사모
2023.11.27
10,000
5.00
A1(한기평, NICE)
2024.01.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제이차
전자단기사채
사모
2024.01.26
10,000
4.60
A1(한기평, NICE)
2024.03.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제이차
전자단기사채
사모
2024.03.26
10,000
4.30
A1(한기평, NICE)
2024.06.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제이차
전자단기사채
사모
2024.06.26
10,000
3.95
A1(한기평, NICE)
2024.09.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제이차
전자단기사채
사모
2024.09.26
10,000
3.75
A1(한기평, NICE)
2024.11.28
상환
한화투자증권

인베스트광주제이차
전자단기사채
사모
2024.11.28
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2025.01.24
미상환
한화투자증권

인베스트광주제일차
전자단기사채
사모
2023.11.27
10,000
5.00
A1(한기평, NICE)
2024.01.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제일차
전자단기사채
사모
2024.01.26
10,000
4.60
A1(한기평, NICE)
2024.03.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제일차
전자단기사채
사모
2024.03.26
10,000
4.30
A1(한기평, NICE)
2024.06.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제일차
전자단기사채
사모
2024.06.26
10,000
3.95
A1(한기평, NICE)
2024.09.26
상환
한화투자증권

인베스트광주제일차
전자단기사채
사모
2024.09.26
10,000
3.75
A1(한기평, NICE)
2024.11.28
상환
한화투자증권

인베스트광주제일차
전자단기사채
사모
2024.11.28
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2025.01.24
미상환
한화투자증권

인베스트군산제일차
전자단기사채
사모
2023.10.25
4,750
4.90
A1(한기평, 한신평)
2024.01.25
상환
한화투자증권

인베스트군산제일차
전자단기사채
사모
2024.01.25
4,750
4.65
A1(한기평, 한신평)
2024.04.25
상환
한화투자증권

인베스트군산제일차
전자단기사채
사모
2024.04.25
4,750
4.10
A1(한기평, 한신평)
2024.05.27
상환
한화투자증권

인베스트군산제일차
전자단기사채
사모
2024.05.27
4,750
4.10
A1(한기평, 한신평)
2024.08.27
상환
한화투자증권

인베스트군산제일차
전자단기사채
사모
2024.08.27
4,750
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.11.27
상환
한화투자증권

인베스트군산제일차
전자단기사채
사모
2024.11.27
4,750
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.02.27
미상환
한화투자증권

인베스트덕평제일차
전자단기사채
사모
2023.11.28
3,500
5.00
A1(한기평, 한신평)
2024.01.28
상환
한화투자증권

인베스트덕평제일차
전자단기사채
사모
2024.01.28
3,500
4.60
A1(한기평, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

인베스트덕평제일차
전자단기사채
사모
2024.04.29
3,500
4.15
A1(한기평, 한신평)
2024.07.29
상환
한화투자증권

인베스트덕평제일차
전자단기사채
사모
2024.07.29
3,500
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.10.29
상환
한화투자증권

인베스트덕평제일차
전자단기사채
사모
2024.10.29
3,500
3.75
A1(한기평, 한신평)
2025.01.27
미상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2023.11.03
7,500
5.40
A1(한기평, 한신평)
2024.02.02
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2023.11.03
6,500
5.40
A1(한기평, 한신평)
2024.02.02
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.02.02
7,500
5.40
A1(한기평, 한신평)
2024.05.02
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.02.02
6,500
5.40
A1(한기평, 한신평)
2024.05.02
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.05.02
8,000
4.20
A1(한기평, 한신평)
2024.08.02
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.05.02
6,500
4.20
A1(한기평, 한신평)
2024.08.02
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.08.02
8,000
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.11.01
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.08.02
6,500
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.11.01
상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.11.01
8,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.31
미상환
한화투자증권

인베스트스타제일차
전자단기사채
사모
2024.11.01
6,500
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.31
미상환
한화투자증권

인베스트양산제일차
전자단기사채
사모
2023.10.26
12,000
4.90
A1(NICE, 한기평)
2024.01.26
상환
한화투자증권

인베스트양산제일차
전자단기사채
사모
2024.01.26
12,000
4.65
A1(NICE, 한기평)
2024.04.26
상환
한화투자증권

인베스트양산제일차
전자단기사채
사모
2024.04.26
12,000
4.15
A1(NICE, 한기평)
2024.07.26
상환
한화투자증권

인베스트양산제일차
전자단기사채
사모
2024.07.26
12,000
3.90
A1(NICE, 한기평)
2024.10.26
상환
한화투자증권

인베스트양산제일차
전자단기사채
사모
2024.10.26
12,000
3.75
A1(NICE, 한기평)
2025.01.27
미상환
한화투자증권

인베스트오토제일차
전자단기사채
사모
2023.10.13
22,000
4.75
A1(한기평, 한신평)
2024.01.12
상환
한화투자증권

인베스트오토제일차
전자단기사채
사모
2024.01.12
22,000
4.75
A1(한기평, 한신평)
2024.02.19
상환
한화투자증권

인베스트용산제일차
전자단기사채
사모
2024.08.30
20,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.09.30
상환
한화투자증권

인베스트용산제일차
전자단기사채
사모
2024.09.30
20,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2024.10.30
상환
한화투자증권

인베스트용산제일차
전자단기사채
사모
2024.10.30
20,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.03
미상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2023.10.21
8,000
4.87
A1(한기평, 한신평)
2024.01.22
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2023.10.21
2,000
4.87
A1(한기평, 한신평)
2024.01.22
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.01.22
8,000
4.70
A1(한기평, 한신평)
2024.04.22
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.01.22
2,000
4.70
A1(한기평, 한신평)
2024.04.22
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.04.22
8,000
4.15
A1(한기평, 한신평)
2024.07.22
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.04.22
2,000
4.15
A1(한기평, 한신평)
2024.07.22
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.07.22
8,000
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.10.21
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.07.22
2,000
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.10.21
상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.10.21
8,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2025.01.21
미상환
한화투자증권

인베스트운서제일차
전자단기사채
사모
2024.10.21
2,000
3.75
A1(한기평, 한신평)
2025.01.21
미상환
한화투자증권

인베스트유사제일차
전자단기사채
사모
2023.10.26
3,000
4.90
A1(NICE, 한기평)
2024.01.26
상환
한화투자증권

인베스트유사제일차
전자단기사채
사모
2024.01.26
3,000
4.65
A1(NICE, 한기평)
2024.04.26
상환
한화투자증권

인베스트유사제일차
전자단기사채
사모
2024.04.26
3,000
4.15
A1(NICE, 한기평)
2024.07.26
상환
한화투자증권

인베스트유사제일차
전자단기사채
사모
2024.07.26
3,000
3.90
A1(NICE, 한기평)
2024.10.26
상환
한화투자증권

인베스트유사제일차
전자단기사채
사모
2024.10.26
3,000
3.75
A1(NICE, 한기평)
2025.01.27
미상환
한화투자증권

인베스트조치원제일차
전자단기사채
사모
2023.11.08
11,000
4.95
A1(한기평, 한신평)
2024.02.08
상환
한화투자증권

인베스트조치원제일차
전자단기사채
사모
2024.02.08
11,000
4.50
A1(한기평, 한신평)
2024.02.28
상환
한화투자증권

인베스트조치원제일차
전자단기사채
사모
2024.02.28
11,000
4.55
A1(한기평, 한신평)
2024.05.28
상환
한화투자증권

인베스트조치원제일차
전자단기사채
사모
2024.05.28
11,000
4.00
A1(한기평, 한신평)
2024.08.28
상환
한화투자증권

인베스트조치원제일차
전자단기사채
사모
2024.08.28
11,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.11.28
상환
한화투자증권

인베스트조치원제일차
전자단기사채
사모
2024.11.28
11,000
3.85
A1(한기평, 한신평)
2025.02.28
미상환
한화투자증권

인베스트중동제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
8,000
5.00
A1(한기평, 한신평)
2024.02.29
상환
한화투자증권

인베스트중동제일차
전자단기사채
사모
2024.02.29
8,000
4.50
A1(한기평, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

인베스트중동제일차
전자단기사채
사모
2024.04.29
8,000
4.15
A1(한기평, 한신평)
2024.07.29
상환
한화투자증권

인베스트중동제일차
전자단기사채
사모
2024.07.29
8,000
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.10.29
상환
한화투자증권

인베스트중동제일차
전자단기사채
사모
2024.10.29
8,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.31
미상환
한화투자증권

인베스트포항제일차
전자단기사채
사모
2023.12.04
4,000
5.00
A1(한기평, 한신평)
2024.03.04
상환
한화투자증권

인베스트포항제일차
전자단기사채
사모
2024.03.04
4,000
4.40
A1(한기평, 한신평)
2024.04.04
상환
한화투자증권

인베스트포항제일차
전자단기사채
사모
2024.04.04
4,000
4.05
A1(한기평, 한신평)
2024.06.03
상환
한화투자증권

인베스트포항제일차
전자단기사채
사모
2024.06.03
4,000
4.00
A1(한기평, 한신평)
2024.09.03
상환
한화투자증권

인베스트포항제일차
전자단기사채
사모
2024.09.03
4,000
3.80
A1(한기평, 한신평)
2024.12.03
상환
한화투자증권

인베스트향남제일차
전자단기사채
사모
2023.10.25
5,000
4.90
A1(한기평, 한신평)
2024.01.25
상환
한화투자증권

인베스트향남제일차
전자단기사채
사모
2024.01.25
5,000
4.65
A1(한기평, 한신평)
2024.04.25
상환
한화투자증권

인베스트향남제일차
전자단기사채
사모
2024.04.25
5,000
4.15
A1(한기평, 한신평)
2024.07.25
상환
한화투자증권

인베스트향남제일차
전자단기사채
사모
2024.07.25
5,000
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.09.25
상환
한화투자증권

인베스트향남제일차
전자단기사채
사모
2024.09.25
5,000
3.83
A1(한기평, 한신평)
2025.01.25
미상환
한화투자증권

제이비강릉제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
1,500
5.00
A1(한기평, 한신평)
2024.02.29
상환
한화투자증권

제이비강릉제일차
전자단기사채
사모
2024.02.29
1,500
4.50
A1(한기평, 한신평)
2024.04.29
상환
한화투자증권

제이비강릉제일차
전자단기사채
사모
2024.04.29
1,500
4.15
A1(한기평, 한신평)
2024.07.29
상환
한화투자증권

제이비강릉제일차
전자단기사채
사모
2024.07.29
1,500
3.90
A1(한기평, 한신평)
2024.10.29
상환
한화투자증권

제이비강릉제일차
전자단기사채
사모
2024.10.29
1,500
3.80
A1(한기평, 한신평)
2025.01.31
미상환
한화투자증권

써클웨이브제일차
전자단기사채
사모
2024.03.29
30,200
4.05
A1(한신평, NICE)
2024.04.12
상환
한화투자증권

써클웨이브제일차
전자단기사채
사모
2024.04.12
30,500
4.15
A1(한신평, NICE)
2024.07.10
상환
한화투자증권

써클웨이브제일차
전자단기사채
사모
2024.07.10
30,800
3.90
A1(한신평, NICE)
2024.10.10
상환
한화투자증권

써클웨이브제일차
전자단기사채
사모
2024.10.10
31,600
3.80
A1(한신평, NICE)
2025.01.10
미상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2023.10.13
8,900
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.12
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.01.12
8,100
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.01.29
7,700
4.51
A1(한신평, NICE)
2024.02.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.02.28
6,400
4.41
A1(한신평, NICE)
2024.03.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.03.28
6,000
4.31
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.06.28
5,200
4.00
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.07.29
4,900
3.85
A1(한신평, NICE)
2024.08.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.08.28
4,600
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.09.30
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.09.30
4,300
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.11.08
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.11.08
4,000
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.11.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제일차
전자단기사채
사모
2024.11.28
3,700
3.85
A1(한신평, NICE)
2025.01.10
미상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2023.10.13
12,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.12
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.01.12
12,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.01.29
11,900
4.51
A1(한신평, NICE)
2024.02.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.02.28
11,900
4.41
A1(한신평, NICE)
2024.03.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.03.28
10,700
4.31
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.06.28
8,000
4.00
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.07.29
7,600
3.85
A1(한신평, NICE)
2024.08.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.08.28
7,200
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.09.30
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.09.30
6,800
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.11.08
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.11.08
6,400
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.11.28
상환
한화투자증권

와이디에이치엠이글제이차
전자단기사채
사모
2024.11.28
6,100
3.85
A1(한신평, NICE)
2025.01.10
미상환
한화투자증권

합 계
-
-
-
11,591,297
-
-
-
-
-

나. 채무증권 미상환 잔액[한화생명보험(주) 별도]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
2,604,050
-
2,604,050

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
2,604,050
-
2,604,050

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
1,100,000
-
1,100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
1,100,000
-
1,100,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[한화생명보험(주) 연결]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
50,000
170,000
125,000
695,000
-
-
-
1,040,000

합계
-
50,000
170,000
125,000
695,000
-
-
-
1,040,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년
12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도(*)
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
2,254,511
1,396,900

사모
186,000
273,211
398,400
-
-
857,611

합계
186,000
273,211
398,400
-
-
857,611

(*) 발행한도는 별도기준 발행한도 1,500,000백만원과 연결대상 종속회사(SPC)의 발행한도 754,511백만원의 합계임
회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년
12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
91,000
286,000
114,000
-
120,000
3,204,050
-
3,815,050

사모
-
13,100
-
-
-
-
-
13,100

합계
91,000
299,100
114,000
-
120,000
3,204,050
-
3,828,150

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년
12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
1,100,000
-
1,100,000

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
1,335,000
-
1,335,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년
12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

한화생명보험3(후)
2022년 06월 17일
2032년 06월 17일
400,000
2022년 06월 07일
한국증권금융

한화생명보험4(후)
2023년 08월 02일
2033년 08월 02일
500,000
2023년 07월 21일
한국증권금융

한화생명보험 신종자본증권5
2024년 07월 17일
2054년 07월 17일
500,000
2024년 07월 05일
한국증권금융

한화생명보험 신종자본증권6
2024년 09월 24일
2054년 09월 24일
600,000
2024년 09월 06일
한국증권금융

한화생명보험7(후)
2024년 12월 12일
2034년 12월 12일
800,000
2024년 11월 29일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출

(*) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

발행일
2024년 07월 17일

발행금액
500,000백만원

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액
500,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지)이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.

신용평가기관의 자본인정비율 등(주)
현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 07월 17일

발행일로부터 5년이 경과한 날(2029.07.17)부터 행사 가능

발행금리
4.80%

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
스텝업(Step-up) 조항에 따라 발행일로부터 10년째 되는날의 직후 영업일에 1회에 한하여 상향 조정 - 발행후 5년 이후부터 10년까지 : 발행일로부터 5년째 되는 날 전 1영업일 종가 기준 국고채(5년물) 금리에 가산금리(연 1.66%)를 가산한 금리 - 발행후 10년 이후부터 : ① 발행일로부터 5년째 되는 날 전 1영업일 종가 기준 국고채(5년물) 금리에 ② 가산금리 (연 1.66%) 및 스텝업 이자율(연 1.00%)를 가산한 금리

발행일
2024년 09월 24일

발행금액
600,000백만원

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액
600,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지)이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.

신용평가기관의 자본인정비율 등(주)
현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 09월 24일

발행일로부터 5년이 경과한 날(2054.09.24)부터 행사 가능

발행금리
4.80%

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
스텝업(Step-up) 조항에 따라 발행일로부터 10년째 되는날의 직후 영업일에 1회에 한하여 상향 조정 - 발행후 5년 이후부터 10년까지 : 발행일로부터 5년째 되는 날 전 1영업일 종가 기준 국고채(5년물) 금리에 가산금리(연 1.954%)를 가산한 금리 - 발행후 10년 이후부터 : ① 발행일로부터 5년째 되는 날 전 1영업일 종가 기준 국고채(5년물) 금리에 ② 가산금리 (연 1.954%) 및 스텝업 이자율(연 1.00%)를 가산한 금리

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
3
2022.06.17
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
400,000
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
400,000
-

회사채
4
2023.08.02
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
500,000
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
500,000
-

신종자본증권
5
2024.07.17
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
500,000
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
500,000
-

신종자본증권
6
2024.09.24
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
600,000
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
600,000
-

회사채
7
2024.12.12
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
800,000
대출, 국내외 유가증권 및 단기금융상품 투자
800,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유
금융감독원은 전기 중 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 발표하였고, 국내 보험사는 해당 가이드라인을 2023년 6월 말 결산부터 순차적으로 적용했습니다. 이에 따라 회사는 '무ㆍ저해지보험 등의 계리적 가정 적용', '보험계약마진의 수익인식', '변동수수료접근법의 적용', '실손의료보험의 계리적 가정 적용' 등과 관련된 가이드라인을 전기 (연결)재무제표에 반영하였으며 '변동수수료접근법의 적용'은 2023년 9월 말 결산시 회계정책의 변경으로 소급 적용하였습니다. 전기 중 모두 적용 완료하여 당기 사업보고서나 (연결)감사보고서의 비교표시 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
자세한 사항은
전기
「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」또는 첨부된
전기
「
연결감사보고서, 감사보고서 주석」을 참고하시길 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한사항은「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등」의 내용을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항기업회계기준서 제1109호' 금융상품'의 경과 규정을 적용하여 당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기준서를 적용하였습니다. 자세한 사항은 사업보고서「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」또는 첨부된 「연결감사보고서, 감사보고서 주석」을 참고하시길 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제76기
상각후원가측정유가증권
12,209,950
1,392
0.01

상각후원가측정대출채권
21,851,776
390,038
1.78

상각후원가측정금융자산
2,316,859
-
-

미수금
719,278
112,625
15.66

미수수익
1,603,777
1,725
0.11

보증금
173,139
-
-

금융리스채권
691
-
-

매출채권
24,980
8
0.03

합 계
38,900,450
505,789
1.30

제75기
상각후원가측정유가증권
11,962,392
1,192
0.01

상각후원가측정대출채권
22,728,028
224,452
0.99

상각후원가측정금융자산
1,596,996
1
0.00

미수금
1,148,238
100,155
8.72

미수수익
1,347,781
1,246
0.09

보증금
165,308
1,852
1.12

금융리스채권
854
-
-

매출채권
9,264
-
-

합 계
38,958,861
328,898
0.84

제74기
대출채권
26,086,580
145,313
0.56

예치금
1,865,135
-
-

미수금
876,404
91,459
10.44

미수수익
1,231,054
926
0.08

보증금
153,738
2,114
1.38

매출채권
9,258
-
-

합 계
30,222,169
239,812
0.79

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준
(2) 대손충당금 변동현황1) 유가증권 관련 대손충당금의 변동

당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

당기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
1,192
-
-
1,192

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
200
-
-
200

기말
1,392
-
-
1,392

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준

전기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
(*1)

68
-
-
68

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입 및 환입
1,124
-
-
1,124

기말
1,192
-
-
1,192

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) K-IFRS 연결재무제표 기준

2) 대출채권 관련 대손충당금의 변동

당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

당기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
54,742
20,147
149,563
224,452

12개월 기대신용손실로 대체
9,142
(9,086)
(56)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,237)
2,304
(67)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(48,385)
(7,296)
55,681
-

충당금 순전입액
13,638
36,860
167,361
217,859

제각
-
-
(124,220)
(124,220)

매각
(47)
(359)
(1,521)
(1,927)

기타
(*1)

8,687
(1,888)
13,362
20,161

연결범위의 변동
4,660
8,636
40,417
53,713

기말
40,200
49,318
300,520
390,038

(*1) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권 회수 등의 사항입니다.
(*2) K-IFRS 연결재무제표 기준

전기

구 분
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*1)
53,680
13,008
63,585
130,273

12개월 기대신용손실로 대체
3,588
(3,545)
(43)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,430)
2,518
(88)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(505)
(629)
1,134
-

충당금 순전입액
2,375
8,880
124,090
135,345

제각
(80)
(540)
(53,750)
(54,370)

매각
(42)
(211)
(689)
(942)

기타(*2)
(1,844)
666
15,324
14,146

기말
54,742
20,147
149,563
224,452

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권 회수 등의 사항입니다.
(*3) K-IFRS 연결재무제표 기준

3) 수취채권 관련 대손충당금의 변동

당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

당기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초
102,148
120
985
103,253

12개월 기대신용손실로 대체
29
(28)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(9)
11
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(8)
10
-

충당금 순전입액
(1,839)
70
4,723
2,954

제각
-
-
(5,263)
(5,263)

기타
(*1)

12,646
(7)
774
13,413

기말
112,973
158
1,226
114,357

(*1) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding
effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.
(*2) K-IFRS 연결재무제표 기준

전기

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초(*1)
93,760
79
657
94,496

12개월 기대신용손실로 대체
17
(16)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(10)
10
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(5)
7
-

충당금 순전입액
(3,442)
57
6,284
2,899

제각
-
-
(6,655)
(6,655)

기타(*2)
11,825
(5)
693
12,513

기말
102,148
120
985
103,253

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding
effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.
(*3) K-IFRS 연결재무제표 기준

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 회수가능성이없거나 회수가 의문시 되는 추산액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.(가) 대손경험률 및 대손추산액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.- 대손추산액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초 과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(나) 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험가입 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
구 분
제76기
제75기
제74기

매출채권
채권원금
24,980
9,264
9,258

대손충당금
(8)
-
-

합 계
24,972
9,264
9,258

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준

다. 재고자산 현황 등

해당사항 없음라. 수주계약 현황 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역

1. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 측정방법

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

당기말

구 분
금융상품
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
12,817,413
20,251,957
19,591,323
52,660,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
34,612,145
21,772,009
1,894,947
58,279,101

파생상품자산
502
1,027,225
79,154
1,106,881

합 계
47,430,060
43,051,191
21,565,424
112,046,675

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
271,814
-
1,494,073
1,765,887

파생상품부채
10,353
2,454,446
81,748
2,546,547

합 계
282,167
2,454,446
1,575,821
4,312,434

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준

전기말

구 분
금융상품
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
11,757,583
17,854,824
17,863,346
47,475,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
27,177,319
21,189,930
1,634,905
50,002,154

파생상품자산
111
729,791
123,950
853,852

합 계
38,935,013
39,774,545
19,622,201
98,331,759

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
246,774
-
1,632,335
1,879,109

파생상품부채
1,946
1,219,480
181,720
1,403,146

합 계
248,720
1,219,480
1,814,055
3,282,255

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
254,458
146,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
69,941
58,649

합 계
324,399
204,816

(*) 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화 하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

당기

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
파생상품자산
합 계
당기손익-공정가치 측정금융부채
파생상품부채
합 계

기초
17,863,346
1,634,905
123,950
19,622,201
1,632,335
181,720
1,814,055

취득
2,371,545
270,179
55,854
2,697,578
1,186,439
37,569
1,224,008

처분
(1,834,993)
(76,602)
(123,649)
(2,035,244)
(1,407,067)
(143,221)
(1,550,288)

평가 및 환산 등
1,065,305
64,016
22,999
1,152,320
82,366
5,316
87,682

연결범위의 변동
126,120
2,449
-
128,569
-
364
364

기말
19,591,323
1,894,947
79,154
21,565,424
1,494,073
81,748
1,575,821

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준전기

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
파생상품자산
합 계
당기손익-공정가치 측정금융부채
파생상품부채
합 계

기초
(*1)

16,991,283
2,667,382
146,561
19,805,226
2,482,244
280,916
2,763,160

취득
2,337,007
103,980
90,475
2,531,462
1,199,239
101,438
1,300,677

처분
(1,278,607)
(497,849)
(119,510)
(1,895,966)
(2,144,836)
(206,875)
(2,351,711)

평가 및 환산 등
(186,337)
(638,608)
6,424
(818,521)
95,688
6,241
101,929

기말
17,863,346
1,634,905
123,950
19,622,201
1,632,335
181,720
1,814,055

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) K-IFRS 연결재무제표 기준

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 분석 결과

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
234,904
(229,638)
-
-
189,301
(189,094)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1),(*2)
-
-
135,125
(116,753)
-
-
47,186
(29,681)

파생상품자산(*1)
3,131
(3,128)
-
-
8,610
(9,567)
-
-

당기손익공정가치측정금융부채(*3)
13,854
(15,394)
-
-
23,381
(25,979)
-
-

파생상품부채(*1)
10,567
(11,735)
-
-
13,915
(15,450)
-
-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*4) K-IFRS 연결재무제표 기준

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금융상품
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
2,438,417
(*1)
3,670,919
(*1)

상각후원가측정유가증권
12,208,558
9,930,053
11,961,200
9,935,996

상각후원가측정대출채권및수취채권
21,492,241
19,371,989
22,527,082
22,280,627

상각후원가측정기타금융자산
4,712,228
(*1)
4,155,739
(*1)

금융부채
투자계약부채
9,017,806
(*1)
8,821,899
(*1)

차입부채 및 사채
13,162,379
13,011,447
10,982,133
10,935,843

기타금융부채
4,868,622
(*1)
4,158,114
(*1)

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치 금액으로 보아 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(*2) K-IFRS 연결재무제표 기준

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,194,613
6,735,440
-
9,930,053

상각후원가측정대출채권
-
-
19,371,989
19,371,989

금융부채

차입부채 및 사채
-
13,011,447
-
13,011,447

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준

전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,141,182
6,794,814
-
9,935,996

상각후원가측정대출채권
-
-
22,280,627
22,280,627

금융부채

차입부채 및 사채
-
10,935,843
-
10,935,843

(*) K-IFRS 연결재무제표 기준

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

당기말

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
주요 투입변수
비관측투입변수 추정범위(%)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
20,251,957
2
순자산가치법 할인된현금흐름법
순자산가치
-

할인율
-

18,934,003
3
순자산가치법
순자산가치
-

657,321
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
12.83 ~ 22.18

기초상관계수
-1 ~ 1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,772,009
2
할인된현금흐름법 등
할인율
-

1,894,947
3
할인된현금흐름법/유사기업비교법/ 과거거래이용법/ 순자산가치법 등
성장률
0 ~ 1.5

할인율
2.21 ~ 22.18

순자산가치
-

상각후원가측정유가증권(*)
6,735,440
2
할인된현금흐름법
할인율
-

파생상품자산
1,027,225
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법/ 이항모형 등
할인율
-

79,154
3
할인된현금흐름법/ 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
10.65 ~ 90.57

기초상관계수
-1 ~ 1

상각후원가측정대출채권((*)
19,371,989
3
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

금융부채

투자계약부채
9,017,806
3
할인된현금흐름법
할인율
-

당기손익-공정가치측정금융부채
1,494,073
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
10.65 ~ 90.57

기초상관계수
-1 ~ 1

파생상품부채
2,454,446
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법 등
할인율
-

76,621
3
할인된현금흐름법 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
10.65 ~ 90.57

기초상관계수
-1 ~ 1

5,127
3
이항모형
할인율
2.83 ~ 4.48

차입부채 및 사채(*)
13,011,447
2
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

(*1) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.
(*2) K-IFRS 연결재무제표 기준

전기말

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
주요 투입변수
비관측투입변수 추정범위(%)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
17,854,824
2
순자산가치법 할인된현금흐름법
순자산가치
-

할인율
-

17,142,158
3
순자산가치법
순자산가치
-

721,188
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
14.27 ~ 32.33

기초상관계수
-1 ~ 1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,189,930
2
할인된현금흐름법 등
할인율
-

1,634,905
3
할인된현금흐름법/유사기업비교법/ 과거거래이용법/ 순자산가치법 등
성장률
0 ~ 1

할인율
3.18 ~ 19.16

순자산가치
-

상각후원가측정유가증권(*)
6,794,814
2
할인된현금흐름법
할인율
-

파생상품자산
729,791
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법/ 이항모형 등
할인율
-

123,950
3
할인된현금흐름법/ 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
11.84 ~ 76.03

기초상관계수
-1 ~ 1

상각후원가측정대출채권((*)
22,280,627
3
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

금융부채

투자계약부채
8,821,899
3
할인된현금흐름법
할인율
-

당기손익-공정가치측정금융부채
1,632,335
3
몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
11.84 ~ 76.03

기초상관계수
-1 ~ 1

파생상품부채
1,219,480
2
할인된현금흐름법/ 내재선도금리산출법 등
할인율
-

171,479
3
할인된현금흐름법 몬테카를로 시뮬레이션 등
변동성
11.84 ~ 76.03

기초상관계수
-1 ~ 1

10,241
3
이항모형
할인율
3.11 ~ 11.25

차입부채 및 사채(*)
10,935,843
2
할인된현금흐름법
신용스프레드, 조기상환율
-

(*1) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

(*2) K-IFRS 연결재무제표 기준2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법
회사가 보유 중인 토지에 대하여 전환일 현재의 공정가치를 측정하고 간주원가로 사용하였습니다. 회사는 전환일 현재 보유 중인 본사 건물 외 45건의 토지를 재평가(가람동국감정평가법인)하고 1,533,564백만원(과거회계기준에 따른 장부금액 876,499백만원)을 간주원가로 사용하였으며, 당기말 현재 496,940백만원의 재평가이익을 주주지분과 계약자지분으로 계상하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련 중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제76기 (당기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
1) 보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률 2) 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율

연결감사 보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
1) 보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률 2) 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율

제75기 (전기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 회사의 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인하여 비교표시 되는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었습니다.
1) 보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률 2) 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율

연결감사 보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 회사의 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인하여 비교표시 되는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었습니다.
1) 보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률 2) 배분 전 보험계약마진 중 당기에 제공된 보장단위로 배분된 비율

제74기 (전전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
보험료적립금의 평가

연결감사 보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
1) 보험료적립금의 평가 2) 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

주1) 상세한 내용은 첨부된 「연결감사보고서」의 「연결재무제표 감사보고서」와 「감사보고서」의 「재무제표 감사보고서」내용을 참고해주시기 바랍니다. 주2) 한화생명의 연결대상 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

나. 최근 3사업연도 회계감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항(1) 감사용역계약 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제76기 (당기)
한영회계법인
- 별도재무제표 회계감사 및 분/반기검토 - 연결재무제표 회계감사 및 분/반기검토 - 해외 자회사 감사 - 내부회계관리제도감사
3,500
27,700
3,500
28,168

제75기 (전기)
한영회계법인
- 별도재무제표 회계감사 및 분/반기검토 - 연결재무제표 회계감사 및 분/반기검토 -IFRS17 임의감사 - 해외 자회사 감사 - 내부회계관리제도감사
3,800
30,260
3,800
30,230

제74기 (전전기)
삼일회계법인
- 별도재무제표 회계감사 및 분/반기검토 - 연결재무제표 회계감사 및 분/반기검토 - IFRS17 사전공시 감사 - 내부회계관리제도감사
2,550
22,458
2,550
21,835

주1) 보수는 세금 미포함, 연간보수 기준

주2) 총소요시간은 누적 기준

(2) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제76기(당기)
2023.03.20
세무관련 자문업무('17~'22 경정청구등)
2023.03.20 ~ 결정일
환급세액 10%
한영회계법인

2023.11.30
특정목적감사(K-ICS 검증보고서) 용역
2024.05.02 ~ 2025.04.30
1,100
한영회계법인

2024.08.12
침해사고 모의훈련 고도화 사업
2024.08.12 ~ 2024.10.11
92
한영회계법인

2024.01.05
변액보험펀드감사
2025.02.03 ~ 2025.02.28
50
한영회계법인

제75기(전기)
2023.03.20
세무관련 자문업무('17~'22 경정청구등)
2023.03.20 ~ 결정일
환급세액 10%
한영회계법인

2023.11.30
특정목적감사(K-ICS 검증보고서) 용역
2024.01.02 ~ 2024.04.30
1,100
한영회계법인

2024.01.05
변액보험펀드감사
2024.02.01 ~ 2024.02.29
50
한영회계법인

제74기(전전기)
2022.02.18
금융 신기술 동향 조사
2022.02.18 ~ 2022.03.10
150
PwC컨설팅

2022.10.26.
연결목적 특정재무정보에 대한 감사용역
2022.11.03 ~ 2022.12.30
700
삼일회계법인

2023.01.13
변액보험펀드감사
2023.02.01 ~ 2023.02.28
50
삼일회계법인

주1) 보수는 세금 미포함, 연간보수 기준주2) 제76기, 제75기는 한영회계법인과의 비감사용역 체결현황주3) 제74기는 삼일회계법인과의 비감사용역 체결현황

다. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024.02.23
회사측: 감사위원 3명 감사인: 업무수행 파트너 외 1명

대면

회의

2023년 감사 결과 논의

- 재무제표 감사결과, 내부회계관리제도 감사결과,

핵심감사항목 감사결과, 외부감사인의 독립성 등

2
2024.06.14
회사측: 감사위원 3명 감사인: 업무수행 파트너 외 1명

대면

회의

2024년 1/4분기 검토 결과 논의

- 2024년 감사 시간 및 투입 인력 등 감사계획 논의

3
2024.08.30
회사측: 감사위원회 위원 3명 감사인: 업무수행 파트너 외 1명

대면

회의

2024년 2분기 검토 결과 논의

- 재무제표 감사결과, 감사진행 경과 등 논의

4
2024.12.18
회사측: 감사위원회 위원 3명 감사인: 업무수행 파트너 외 1명

대면

회의

2024년 3분기 검토 결과 논의

- 재무제표 감사결과, 핵심감사항목 선정 등 논의

라. 조정협의회 및 전/당기 재무제표 불일치에 관한 세부 정보 해당사항 없음

마. 회계감사인의 변경

(1) 회사의 회계감사인의 변경

회사명
회계연도
변경후
변경전
사유

한화생명보험
㈜

FY2023 (제75기)
한영회계법인
삼일회계법인

주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조

제1항 및 제2항에 따른 회계감사인의 변경

(2) 종속회사의 회계감사인의 변경공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결 대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

회사명
FY2024
FY2023
FY2022

한화생명금융서비스
㈜

한영회계법인
한영회계법인
삼일회계법인

한화자산운용
㈜

안진회계법인
안진회계법인
삼일회계법인

㈜한화63시티

대주회계법인
대주회계법인
삼일회계법인

한화손해사정
㈜

서현회계법인
서현회계법인
삼일회계법인

한화라이프랩
㈜

서현회계법인
서현회계법인
삼일회계법인

캐롯손해보험
㈜

삼일회계법인
삼일회계법인
서현회계법인

피플라이프 주식회사
한영회계법인
한영회계법인
이촌회계법인

한화위탁관리부동산
㈜

한울회계법인
한울회계법인
한영회계법인

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

2025년 1분기 정기감사위원회(’25.2.21)에서 제76기 감사보고서 및 2024년 내부통제부문 평가에 관하여 이상이 없는 것으로 의결을 하였는 바, 기재를 생략함
나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 해당사항 없음.

다. 내부회계관리제도(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서 보고일자
평가 결론
중요한 취약점
시정조치 계획 등

제76기 (당기)
내부회계 관리제도
2025년 02월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
2025년 02월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제75기 (전기)
내부회계 관리제도
2024년 02월 23일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
2024년 02월 23일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제74기 (전전기)
내부회계 관리제도
2023년 02월 24일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

(2) 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서 보고일자
평가 결론
중요한 취약점
시정조치 계획 등

제76기 (당기)
내부회계 관리제도
2025년 02월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
2025년 02월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제75기 (전기)
내부회계 관리제도
2024년 02월 23일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
2024년 02월 23일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제74기 (전전기)
내부회계 관리제도
2023년 02월 24일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형 (감사/검토)
감사의견 또는 검토결론
지적사항
회사의 대응조치

제76기 (당기)
내부회계 관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

제75기 (전기)
내부회계 관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

제74기 (전전기)
내부회계 관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계 관리제도
-
-
-
-
-

(4) 내부회계관리·운영조직1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관 또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증 보유비율
내부회계담당 인력의 평균경력월수

내부회계 담당인력수(A)
공인회계사자격증 소지자수(B)
비율 (B/A*100)

감사위원회
3
3
-
-
21

이사회
7
7
-
-
45

회계처리부서
13
4
-
-
23

전산운영부서
10
1
-
-
36

2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책 (직위)
성명
회계담당자 등록여부
경력 (단위:년, 개월)
교육실적 (단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계 관리자
임석현
○
29년
2년
1
3

회계담당 직원
김동희
○
26년
15년
4
54

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사의 현황 : 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 4명)

- 사내이사 : 여승주 대표이사, 김중원 이사, 신충호 이사

- 사외이사 : 이인실 이사, 임성열 이사, 박순철 이사, 정순섭 이사

(2) 이사회 의장 : 여승주 대표이사 (대표이사 겸직)

- 대표이사의 이사회 의장 선임사유 : 이사회의 원활한 운영 위해 회사 경영을 총괄하는 대표이사를 이사회 의장으로 선임

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
4
-
-

※ 2024년도 제75기 정기주주총회 결과- 사외이사 1명 연임 : 이인실 이사

- 사외이사 3명 선임 : 임성열 이사, 박순철 이사, 정순섭 이사

(4) 이사회내 위원회

감사위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회,

지속가능경영위원회

나. 중요의결사항 등

회

차

개최일자
의안명

가결

여부

이사의 성명/ ( ):출석률

여승주

(100%)

황영기

(100%)

이인실

(100%)

조현철

(100%)

김중원

(100%)

김세직

(100%)

신충호

(100%)

임성열

(100%)

박순철

(100%)

정순섭

(100%)

찬반여부

1
2024.02.23
1. 제75기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
(선임 전)
(선임 전)
(선임 전)

2. 제75기 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 배당기준일 지정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 한화솔루션㈜과의 골프회원권 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. ㈜한화와의 브랜드 사용거래 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 한화솔루션㈜과의 임대차 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 보험코어시스템 구축계약 정산 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 한화생명금융서비스㈜와의 브랜드 사용거래 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9. 2024년 안전·보건 관리 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고 1. 2023년 선임계리사 검증의견 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 3. 2023년 내부통제체계 및 운영실태 점검 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 4. 2023년 자금세탁방지 활동 및 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 5. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 6. 2023년 감사 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 7. 2023년 내부통제부문 평가결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 8. 2023년 자금세탁방지업무 운영실태 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 9. 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 10. 2023년 의료자문관리위원회 운영 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 11. 2023년 소송관리위원회 운영현황 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 12. 2023년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 13. KAIST 학생 창업 커뮤니티 구축 협약 추진 종결 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 14. 보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

2
2024.03.21
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
-*
(퇴임)
찬성
(퇴임)
찬성
(퇴임)
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 선임사외이사 선임의 건
가결
찬성
-*
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사회내 위원회 위원 선임의 건**
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 대표이사 선임 및 이사 직위 부여의 건
가결
-*
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2024.03.21
1. 임원 급여체계 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2024.04.23
1. ㈜한화 건설부문과의 임대차 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. ㈜한화갤러리아타임월드와의 임대차계약 해지 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 63빌딩 상업시설 리모델링 공사 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 인도네시아 금융회사 투자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2024.05.28
1. (재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024.06.14
1. 이사회내 위원회규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. (재)한화문화재단과의 임대차 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. LIFEPLUS 공동사업자 조정 관련 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 한화자산운용㈜ 분할 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 해외주재사무소 변동 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 2023년 금융복합기업집단 내부통제 평가 결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 2023년 금융복합기업집단 위험관리 평가 결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 2023년 12월 기준 자체 위험 및 지급여력 평가 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고 1. ’24년 1분기 경영실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 2. 금융복합기업집단 내부통제협의회 협의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

7
2024.06.26
1. 국내 신종자본증권 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 한화투자증권㈜과의 신종자본증권 인수계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 한화에어로스페이스㈜ 등 6개사와의 임대차거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2024.08.02
1. 한화위탁관리부동산투자회사(주)와의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2024.08.23
1. 국내 신종자본증권 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 한화투자증권(주)과의 신종자본증권 인수계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2024.09.06
1. 채무조정내부기준 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 해외 자산운용사 지분 출자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 한화시스템(주)과의 시스템 구축 계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고1. 2024년 상반기 경영실적 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2024.10.14
1. 미국 증권사 인수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. ㈜한화저축은행 인수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고1. '24년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-

12
2024.10.29
1. 한화자산운용(주)과의 사모 수익증권 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 한화위탁관리부동산투자회사(주) 유상증자 참여 및

신주인수권증서 거래 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 한화자산운용(주)과의 사모 수익증권 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2025년 (주)한화이글스와의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2024.11.27
1. 국내 후순위채권 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 한화투자증권(주)과의 후순위채권 인수계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2024.12.18
1. 2025년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 준법감시인 선임의 건
가결
찬성
찬성
-*
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2025년 GA자회사와의 법인보험대리점 위탁계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2025년 GA자회사와의 교육 위수탁 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2025년 한화생명금융서비스(주)와의 프로그램 임대계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 2025년 한화손해사정(주)과의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 2025년 한화자산운용(주)과의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 2025년 (주)한화63시티와의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9. 2025년 (주)한화와의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10. 2025년 LIFEPLUS 사업운영 업무위수탁 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11. 한화자산운용(주)과의 임대차 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12. 한화자산운용(주)과의 사모 수익증권 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13. 한화시스템(주)과의 IT거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14. 한화자산운용(주) 분할 철회 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고1. 최고경영자 경영승계 계획 현황 및 적정성 점검 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고2. (재)한화문화재단 기부 현황 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

15
2025.1.17
1. 일본 부동산 투자 자회사 유상증자 참여 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2025.02.21
1. 제76기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제76기 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사회규정 및 지배구조내부규범 등 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 내부통제위원회 신설 및 규정 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 내부통제기준 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 위험관리집행책임자 및 위험관리책임자 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 국내 신종자본증권 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 한화투자증권㈜과의 신종자본증권 인수계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9. 한화생명금융서비스㈜와의 브랜드 사용거래 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10. 한화자산운용㈜과의 사모 수익증권 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11. 2025년 안전·보건 관리 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12. 자기주식 보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고 1. 2024년 선임계리사 검증의견 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 3. 2024년 내부통제체계 및 운영실태 점검 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 4. 2024년 자금세탁방지 활동 및 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 5. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 6. 2024년 내부통제부문 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 7. 2024년 자금세탁방지업무 운영실태 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 8. 2024년 감사 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 9. 2024년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 10. 2024년 의료자문관리위원회 운영 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 11. 2024년 소송관리위원회 운영현황 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 12. 2024년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 13. 보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 14. 인도네시아 현지법인 자회사 경영권 이전 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

* 이사 본인 관련 건으로 의결권 없음** 이사회내 위원회 위원 선임의 건 : 사외이사 본인 추천 건에 한하여 의결권 없음

다. 이사회 내 위원회 구성현황

(1) 보수위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비고

보수위원회

사외이사 2명

사내이사 1명

이인실 위원장 박순철 신충호

- 임원의 성과 평가기준 및 결과에 대한 심의·의결

- 임원의 성과평가 결과에 대한 보상기준 심의·의결

- 황영기 사외이사 퇴임 (2024.3.21)

- 김세직 사외이사 퇴임 (2024.3.21)

- 이인실 사외이사 위원변경 (2024.3.21)
- 박순철 사외이사 위원변경 (2024.3.21)

- 신충호 사내이사 위원변경 (2024.3.21)

(2) 위험관리위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비고

위험관리

위원회

사외이사 2명사내이사 1명
임성열 위원장 정순섭 신충호

□ 설치목적

리스크의 효율적 감독 및 정책수립

□ 권한

① 위험관리의 기본방침 및 전략 수립

② 회사가 부담 가능한 위험 수준 결정

③ 적정투자한도 및 손실허용한도 승인

④ 위험관리기준(사규인 리스크관리규정을 말한다)의 재·개정

⑤ 기타 금융위원회가 정하여 고시하는 사항 및 위험관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항

- 임성열 사외이사 선임 (2024.03.21) - 정순섭 사외이사 선임 (2024.03.21) - 황영기 사외이사 퇴임 (2024.03.21) - 김세직 사외이사 퇴임 (2024.03.21)

(3) 내부거래위원회

위원회명
구 성
성명
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래위원회

사외이사 2명

사내이사 1명

이인실 위원장

임성열 김중원

계열회사간 내부거래 심의
- 임성열 사외이사 선임(2024.03.21)- 조현철 사외이사 퇴임(2024.03.21)

(4) 지속가능경영위원회

위원회명
구 성
성명
설치목적 및 권한사항
비고

지속가능경영 위원회
사외이사 2명사내이사 1명
이인실 위원장 박순철 김중원
ESG전략 및 이행현황, 성과관리감독
- 황영기 사외이사 퇴임(2024.03.21)- 김세직 사외이사 퇴임(2024.03.21)- 박순철 사외이사 선임(2024.03.21)

※ 임원후보추천위원회, 감사위원회 : 「마. 이사의 독립성」 및 「2. 감사제도에 관 한 사항」참조라. 이사회내 위원회 활동내역(1) 보수위원회

위원회명

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명

황영기

(출석률:

100%)

김세직

(출석률:

100%)

김중원

(출석률:

100%)

이인실

(출석률:

100%)

박순철

(출석률:

100%)

신충호

(출석률:

100%)

찬반여부

보수위원회
2024.02.06
보수위원회 위원장 선임의 건
가결
-*
찬성
찬성
(선임 전)
(선임 전)
(선임 전)

2024년 임원 단기성과급(’23년분) 지급 (안)승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.02.23
2024년 RSU 부여 승인의 건
가결
찬성
찬성
-**

임원 보수체계 적정성 심사(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 보수체계 연차보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 임원 단기성과급(’22년분) 지급 결과 보고
-
-
-
-

2024.03.21
보수위원회 위원장 선임의 건
가결
(위원변경)
(위원변경)
(위원변경)
-***
찬성
찬성

임원 급여체계 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

* 위원장 입후보로 의결권 없음** 이사 본인 관련 건으로 의결권 없음***위원장 입후보로 의결권 없음 (2) 위험관리위원회

위원

회명

개최일자
의안내용

가결

여부

이사의 성명

황영기 (출석률: 100%)
김세직 (출석률: 100%)
신충호 (출석률: 100%)

임성열

(출석률:

100%)

정순섭

(출석률:

100%)

찬반여부

위험

관리

위원회

2024.02.23
금융복합기업집단 위험관리세칙 개정(案)
가결
찬성
찬성
찬성
(선임 전)
(선임 전)

2023년 12월말 듀레이션갭 한도 초과에 따른 대응방안
-
-
-
-

2023년 4/4분기 리스크 분석 결과
-
-
-
-

위험관리협의회 旣심의내역 보고
-
-
-
-

2023년 4/4분기 금융복합기업집단 위험관리 현황 보고
-
-
-
-

2024.06.14
위험관리위원회 위원장 선임의 건
가결
(퇴임)
(퇴임)
찬성
-*
찬성

리스크관리규정 개정(案)
가결
찬성
찬성
찬성

채권 손실한도 변경 및 손절매 유보시 허용가능 손실한도 신설(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 일반계정 듀레이션 갭 한도 재설정(案)
가결
찬성
찬성
찬성

금융복합기업집단 위험관리세칙 개정(案)
가결
찬성
찬성
찬성

금융복합기업집단 위험관리협의회 운영세칙 개정(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 1/4분기 리스크 분석 결과 및 위험관리협의회 旣심의내역 보고
-
-
-
-

2024년 1/4분기 금융복합기업집단 위험관리 현황 보고
-
-
-
-

2024.08.30
자산건전성분류세칙 개정(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 2/4분기 금리리스크 허용한도 소진율 90% 초과에 따른 대응방안(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 2/4분기 K-ICS비율 가이드라인 하회에 따른 대응방안
-
-
-
-

2024년 2/4분기 리스크 분석 결과 및 위험관리협의회 旣심의내역 보고
-
-
-
-

2024년 파생금융거래전략 감사보고서
-
-
-
-

2024년 2/4분기 금융복합기업집단 위험관리 현황
-
-
-
-

2024.12.18
2025년 리스크관리방안(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2025년 금융복합기업집단 위험관리방안(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 3/4분기 K-ICS비율 가이드라인 하회 및 2024년 하반기 대응방안
-
-
-
-

2024년 3/4분기 리스크 분석 결과 및 위험관리협의회 旣심의내역 보고
-
-
-
-

대체투자 자산 점검 결과 보고
-
-
-
-

2024년 3/4분기 금융복합기업집단 위험관리 현황
-
-
-
-

* 위원장 입후보로 의결권 없음(3) 내부거래위원회

위원

회명

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명

이인실

(출석률 : 100%)

조현철

(출석률 : 100%)

김중원

(출석률 : 100%)

임성열

(출석률 : 100%)

찬반여부

내부

거래

위원회

2024.02.23
1. 한화솔루션㈜과의 골프회원권 거래 심의의 건
심의
-
-
-
(선임 전)

2. ㈜한화와의 브랜드 사용거래 변경 심의의 건
심의
-
-
-

3. 한화솔루션㈜과의 임대차 거래 심의의 건
심의
-
-
-

4. 보험코어시스템 구축계약 정산 심의의 건
심의
-
-
-

5. 한화생명금융서비스㈜와의 브랜드 사용거래 연장 심의의 건
심의
-
-
-

2024.04.23
1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
-*
(퇴임)
찬성
찬성

2. ㈜한화 건설부문과의 임대차 거래 심의의 건
심의
-
-
-

3. ㈜한화갤러리아타임월드와의 임대차계약 해지 심의의 건
심의
-
-
-

2024.05.28
1.(재)한화문화재단 기부금 출연 심의의 건
심의
-
-
-

2024.06.14
1.(재)한화문화재단과의 임대차 거래 심의의 건
심의
-
-
-

2. LIFEPLUS 공동사업자 조정 관련 거래 심의의 건
심의
-
-
-

2024.06.26
1. 한화투자증권㈜과의 신종자본증권 인수계약 심의의 건
심의
-
-
-

2. 한화에어로스페이스㈜ 등 6개사와의 임대차거래 심의의 건
심의
-
-
-

2024.08.02
1. 한화위탁관리부동산투자회사㈜와의 거래 심의의 건
심의
-
-

2024.08.23
1. 한화투자증권㈜과의 신종자본증권 인수계약 심의의 건
심의
-
-
-

2024.08.30
1. 한화시스템(주)과의 시스템 구축 계약 심의의 건
심의
-
-
-

2024.10.14
1. ㈜한화저축은행 인수 심의의 건
심의
-
-
-

2024.10.29
1. 한화자산운용(주)과의 사모 수익증권 거래 심의의 건
심의
-
-
-

2. 한화위탁관리부동산투자회사(주) 유상증자 참여 및 신주인수권증서 거래 심의의 건
심의
-
-
-

3. 한화자산운용(주)과의 사모 수익증권 거래 심의의 건
심의
-
-
-

4. 2025년 ㈜한화이글스와의 거래 심의의 건
심의
-
-
-

2024.11.27
1. 한화투자증권(주)과의 후순위채권 인수계약 심의의 건
심의
-
-
-

2024.12.12
1. 2025년 GA자회사와의 법인 보험대리점 위탁계약 심의의 건
심의
-
-
-

2. 2025년 GA자회사와의 교육 위수탁 거래 심의의 건
심의
-
-
-

3. 2025년 한화생명금융서비스(주) 와의 프로그램 임대계약 심의의 건
심의
-
-
-

4. 2025년 한화손해사정(주)과의 거래 승인의 건
심의
-
-
-

5. 2025년 한화자산운용(주)과의 거래 승인의 건
심의
-
-
-

6. 2025년 (주)한화63시티와의 거래 승인의 건
심의
-
-
-

7. 2025년 (주)한화와의 거래 승인의 건
심의
-
-
-

8. 2025년 LIFEPLUS 사업운영 업무 위수탁 거래 심의의 건
심의
-
-
-

9. 한화자산운용(주)과의 임대차 거래 심의의 건
심의
-
-
-

10. 한화자산운용(주)과의 사모 수익증권 거래 심의의 건
심의
-
-
-

11. 한화시스템(주)과의 IT거래 심의의 건
심의
-
-
-

2025.01.17
1. 일본 부동산 투자 자회사 유상증자 참여 심의의 건
심의
-
-
-

2025.02.21
1. 한화투자증권㈜과의 신종자본증권 인수계약 심의의 건
심의
-
-
-

2. 한화생명금융서비스㈜와의 브랜드 사용거래 연장 심의의 건
심의
-
-
-

3. 한화자산운용㈜과의 사모 수익증권 거래 심의의 건
심의
-
-
-

* 위원장 입후보로 의결권 없음※ 의안 중 심의/보고 대상 건은 찬반여부를 ‘-’ 로 표기함.(4) 지속가능경영위원회

위원

회명

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명

황영기

(출석률 : 100%)

이인실 (출석률 : 100%)
김세직 (출석률: 100%)
김중원 (출석률: 100%)
박순철 (출석률: 100%)

찬반여부

지속가능 경영위원회
2024.02.23
보고1. '24년 1분기 주요 ESG 과제 및 활동 추진 현황
보고
-
-
-
-
-

2024.06.14
1. 지속가능경영위원회 위원장 선임
가결
(퇴임)
-*
(퇴임)
찬성
찬성

보고1. '24년 온실가스 인벤토리 구축 결과
보고
-
-
-

보고2. '24년 금융배출량 측정 및 기후리스크 분석 결과
보고
-
-
-

보고3. ISO50001(에너지경영시스템) 인증 획득
보고
-
-
-

보고4. ESG 관련 주요 정책 보고
보고
-
-
-

보고5. '24년 상반기 주요 ESG 실적 및 하반기 계획
보고
-
-
-

2024.08.30
보고1. 2024년 ESG 중대성(Materiality) 평가 결과
보고
-
-
-

보고2. 보험사 최초 ISO/IEC 27017, 27018 (클라우드 정보보호및 개인정보보호) 인증 획득
보고
-
-
-

보고3 .2024년 지속가능경영보고서 발간
보고
-
-
-

보고4. 2024년 이해관계자 인권영향평가 결과
보고
-
-
-

보고5. 가족친화인증 획득 추진
보고
-
-
-

2024.12.18
1. 금융배출량 감축목표 수립
보고
-
-
-

보고1. 2024년 ESG 평가등급 획득 결과
보고
-
-
-

보고2. 2024년 ESG 하반기 주요 실적 및 2025년 계획
보고
-
-
-

* 위원장 입후보로 의결권 없음※ 임원후보추천위원회, 감사위원회 : 「마. 이사의 독립성」 및 「2. 감사제도에 관 한 사항」참조

마. 이사의 독립성

(1) 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적인지 여부

사규 ‘지배구조내부규범’에 의거 관련법령에 따른 독립성과 전문성을 보유하고 이사로서의 결격사유가 없는 후보를 사외이사인 경우에는 임원후보추천위원회에서, 사내이사인 경우에는 이사회에서 각각 추천받아 주총에서 선임

※ 지배구조내부규범 관련규정

제7조(이사의 자격요건)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 이사가 되지 못한다.

1. 「상법」, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 임원의 결격사유에 해당하는 자

2. 기타 이사회가 이사로서 직무를 수행하기에 적합하지 않다고 인정하는 자

② 이사는 금융, 보험, 경영 등 관련분야에 관한 풍부한 경험이나 지식을 갖춘 자이어야 한다.

제8조(사외이사의 자격요건)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 사외이사가 되지 못한다.

1. 「상법」, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 사외이사의 결격사유에 해당하는 자

2. 기타 임원후보추천위원회가 사외이사로서 직무를 수행하기에 적합하지 않다고 인정하는 자

② 사외이사는 다음 각 호의 사항을 고려하여 전문성과 식견을 갖춘 자로 선임 되어야 한다. 1. 금융, 경영, 경제, 법률, 회계, 소비자보호, 정보기술 등 회사의 금융업 영위와 관련된 분야에서 연구··조사 또는 근무한 경력이 있는 자로서 사외 이사 직무수행에 필요한 전문지식이나 실무경험이 풍부한지 여부 2. 사외이사로서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하게 직무를 수행할 수 있는지 여부 3. 사외이사로서 직무를 수행하기에 적합한 윤리의식과 책임성을 보유하고 있는지 여부 4. 사외이사로서의 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애할 수 있는지 여부

구분
성명
임기

연임여부/

연임횟수

선임배경
추천인
활동분야

회사와의

거래

최대주주와의

관계

독립성

충족여부

사내이사

(대표이사)

여승주

'19.3.25~

'25년 정기

주총 종결시

연임/3회

회사 경영에 풍부한

경험과 식견을 겸비

이사회
전사 총괄

해당사항

없음

해당사항

없음

충족

사내이사
김중원

'21.3.15~

'25년 정기

주총 종결시

연임/1회

회사 경영에 풍부한

경험과 식견을 겸비

이사회
경영지원부문장

해당사항

없음

해당사항

없음

충족

사내이사
신충호

'23.3.23~

'25년 정기

주총 종결시

신규선임

회사 경영에 풍부한

경험과 식견을 겸비

이사회
보험부문장

해당사항

없음

해당사항

없음

충족

사외이사
이인실

'21.3월~

'25년 정기

주총 종결시

연임/2회
학계/행정관료로서 오랜 경험을 통해 경영 전반의 공정성 제고
임원후보 추천위원회
감사위원회, 보수위원회, 내부거래위원회, 지속가능경영위원회
해당사항 없음

해당사항

없음

충족

사외이사
임성열

'24.3월~

'26년 정기

주총 종결시

신규선임
기업감사/금융 분야 전반의 풍부한 경험과 이해도 보유
임원후보 추천위원회
감사위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회
해당사항 없음

해당사항

없음

충족

사외이사
박순철

'24.3월~

'26년 정기

주총 종결시

신규선임
법조/관료로서 오랜 경험을 통해 경영 전반의 공정성 제고
임원후보 추천위원회
임원후보추천위원회, 보수위원회, 지속가능경영위원회
해당사항 없음

해당사항

없음

충족

사외이사
정순섭

'24.3월~

'26년 정기

주총 종결시

신규선임
법조/관료로서 오랜 경험을 통해 경영 전반의 공정성 제고
임원후보 추천위원회
감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회
해당사항 없음

해당사항

없음

충족

(2) 임원후보추천위원회의 현황

(가) 임원후보추천위원회 구성 현황

성명
사외이사 여부
비고

박순철
○

금융회사의 지배구조에 관한 법률

제16조 제3항의 규정

(사외이사가 총 위원의 과반수 이상) 충족

정순섭
○

김중원
X

(나) 임원후보추천위원회 활동내용

위원회명

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명

이인실

(출석률:

100%)

조현철

(출석률:

100%)

신충호

(출석률:

100%)

박순철

(출석률:

100%)

정순섭

(출석률:

100%)

김중원

(출석률:

100%)

찬반여부

임원후보추천위원회
2024.02.23
대표이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(선임 전)
(선임 전)
(선임 전)

사외이사 후보 추천의 건
가결
-*
찬성
찬성

감사위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

감사위원 후보 추천의 건
가결
-*
찬성
찬성

2024.12.18
임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
(위원변경)
(위원변경)
(위원변경)
-**
찬성
찬성

최고경영자 경영승계 계획 현황 및 적정성 점검 보고
-
-
-
-

사외이사 후보군 관리 현황 보고
-
-
-
-

* 이사 본인 관련 건으로 의결권 없음** 위원장 입후보로 의결권 없음바. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 보조 지원조직 현황

조직명
직원수(명)
직위
근속연수
지원업무 담당기간
주요 활동내역

사업운영팀
4

팀장

부장

차장

과장

28년

23년

20년

12년

26개월

9년

13개월

15개월

사외이사 직무수행을 위한 실무지원 및 제반업무 등

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.02.17

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

해당사항없음
감사위원회 사전간담회

2022.02.18

회사

(내부교육)

황영기 이사

이승우 이사

이인실 이사

조현철 이사

해당사항없음
'21년 결산 등 이사회 의안 사전설명(~2022.02.21)

2022.05.27
회사 (내부교육)
황영기 이사 이인실 이사 조현철 이사
해당사항 없음
감사위원회 사전간담회

2022.05.26
회사 (내부교육)
황영기 이사 이인실 이사 조현철 이사 김세직 이사
해당사항 없음
'22년 1분기 실적 등 이사회 의안 사전설명(~2022.05.31)

2022.08.08
회사 (내부교육)
황영기 이사 이인실 이사 조현철 이사 김세직 이사
해당사항 없음
자금세탁방지 임직원 온라인 교육 (~2022.08.12)

2022.08.24
회사 (내부교육)
황영기 이사 이인실 이사 조현철 이사 김세직 이사
해당사항 없음
'22년 상반기 실적 등 이사회 사전간담회

2022.09.15
회사 (내부교육)
황영기 이사 이인실 이사 조현철 이사 김세직 이사
해당사항 없음
이사회 의안 사전설명(~2022.09.16)

2022.10.17
회사 (내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음
한화위탁관리부동산투자회사외의 거래 설명 (~2022.10.18)

2022.11.28
회사 (내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음
2023년 사업계획 및 예산안 및 계열회사와 거래 등설명 (~2022.11.29)

2023.02.16
회사 (내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

해당사항 없음
감사위원회 사전간담회

2023.02.17
회사 (내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음

'22년 결산 등

이사회 의안 사전설명 (~2023.02.21)

2023.05.31
회사 (내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

해당사항 없음
감사위원회 사전간담회

2023.05.29
회사 (내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음
'23년 1분기 실적 등 이사회 의안 사전설명(~2023.05.31)

2023.06.12

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음
자금세탁방지 임직원 온라인 교육 (~2023.07.11)

2023.08.30

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음
'23년 상반기 실적 등 이사회 사전 설명 (~2023.09.01)

2023.11.13

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

김세직 이사

해당사항 없음
ESG동향, 규제현황 등

2023.11.13

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음
이사회 의안 사전설명 (~2023.11.14)

2023.12.01

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

해당사항 없음
감사위원회 사전간담회

2023.12.01

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

김세직 이사

해당사항 없음
금융배출량 및 기후리스크 등 지속가능금융

2023.12.04

회사

(내부교육)

황영기 이사

이인실 이사

조현철 이사

김세직 이사

해당사항 없음
2023년 사업계획 및 예산안 및 계열회사와 거래 등 설명(~2023.12.06)

2024.02.16
회사 (내부교육)
황영기 이사 이인실 이사 조현철 이사
해당사항 없음
감사위원회 사전간담회

2024.05.07

회사

(내부교육)

이인실 이사 임성열 이사

박순철 이사

정순섭 이사

해당사항 없음
금융복합기업집단 내부통제 및 위험관리 업무개관 ESG 경영전략과 주요 활동

2024.06.04
회사 (내부교육)
이인실 이사 임성열 이사 정순섭 이사
해당사항 없음
감사위원회 사전간담회

2024.06.04

회사

(내부교육)

임성열 이사

정순섭 이사

해당사항

없음

한화생명 위험관리체계　 및 지급여력제도 소개

2024.06.05
회사 (내부교육)
이인실 이사 임성열 이사 박순철 이사 정순섭 이사
해당사항 없음
'24년 2분기 정기 이사회 의안 사전설명 (~2024.06.11)

2024.08.30

회사

(내부교육)

이인실 이사

임성열 이사

박순철 이사

정순섭 이사

해당사항

없음

2024년 2분기 ESG 정책 및 동향

2024.08.30

회사

(내부교육)

이인실 이사

임성열 이사

박순철 이사

정순섭 이사

해당사항

없음

’24년 3분기 정기 이사회

의안 사전설명(~2024.9.3)

2024.09.06

회사

(내부교육)

이인실 이사

임성열 이사

박순철 이사

정순섭 이사

해당사항

없음

2024년 3분기 ESG 정책 및 동향

2024.11.28

회사

(내부교육)

이인실 이사

임성열 이사

정순섭 이사

해당사항

없음

감사위원회 사전간담회

2024.12.11

회사

(내부교육)

이인실 이사

임성열 이사

박순철 이사

정순섭 이사

해당사항

없음

’24년 4분기 정기 이사회

의안 사전설명(~2024.12.13)

2024.12.18

회사

(내부교육)

이인실 이사

임성열 이사

박순철 이사

정순섭 이사

해당사항

없음

2024년 4분기 ESG 정책 및 동향

* 상법 시행령 제37조 제2항 제4호 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령제16조 제1항 제4호 요건 충족

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사 여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이인실
예
연세대학교 지질학/경제학미네소타대학교 경제학 박사 前 통계청장(제12대)前 한국경제학회 회장前 서강대학교 경제대학원 교수現 한반도미래인구연구원 원장
-
-
-

임성열
예
서울대학교 경제학서울대학교 행정학 석사前 우리은행 비상임이사前 예금보험공사 상임이사前 우리펀드서비스 상근감사現 솔브레인홀딩스㈜ 상근감사
예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관경력자(4호 유형)

- 기본 자격: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 근무

○ 예금보험공사(2004~2018)

- 근무기간: 국가기관 14년 이상

정순섭
예
서울대학교 법학멜버른대학교 법학 박사前 금융위원회 제재심의위원회위원前 한국거래소 비상임이사現 금융투자협회 자율규제위원장現 서울대학교 법학전문대학원 교수
-
-
-

* 상법 시행령 제37조 제2항 제4호 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령제16조 제1항 제4호 요건 충족

나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 회사 감사위원회규정 제6조(독립의 원칙)에 의거 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다. 또한 감사위원회규정 제8조(선임 및 구성)에 의거 사외이사 3인을 감사위원회 위원으로 선임하여 감사위원회를 적정하게 운영하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련법령

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족(3명)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(임성열)
상법제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(이인실)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법제542조의11 제3항

각 감사위원의 선임배경 등에 관한 사항은 아래 표와 같습니다.

감사 위원
임기

연임여부/

연임횟수

선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계

이인실

'21.03.15~

'25년 정기

주총 종결시

연임/2회
학계/행정관료로서 오랜 경험을 통해 경영 전반의 공정성 제고

임원후보

추천위원회

해당사항 없음
해당사항 없음

임성열

'24.03.21~

'26년 정기

주총 종결시

신규선임

보험/금융 분야 전반의 풍부한

경험과 이해도 보유

임원후보

추천위원회

해당사항 없음
해당사항 없음

정순섭

'24.03.21~

'26년 정기

주총 종결시

신규선임

법률/금융 분야 전반의 풍부한

경험과 이해도 보유

임원후보

추천위원회

해당사항 없음
해당사항 없음

다. 감사위원회 활동 내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사 성명

황영기
이인실
조현철
임성열
정순섭

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

찬반여부

감사

위원회

2024.02.23
제75기 감사보고서
가결
찬성
찬성
찬성
(선임 전)
(선임 전)

2023년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 결과
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 자금세탁방지업무 운영실태 평가 결과
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 내부통제부문 평가 결과
가결
찬성
찬성
찬성

주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

제75기 외부감사인의 결산감사 결과 보고
보고
-
-
-

2023년 선임계리사 검증의견 보고
보고
-
-
-

제75기 내부감사인의 결산감사 결과 보고
보고
-
-
-

2023년 감사 결과 보고
보고
-
-
-

2023년 4분기 내부감사협의제도 점검 결과 보고
보고
-
-
-

감사인 인사사항 보고(2023.12월~2024.2월)
보고
-
-
-

2024.03.21
감사위원장 선임의 건
가결
(퇴임)
-*
(퇴임)
찬성
찬성

2024.06.14
내부회계관리제도 운영 실태 점검 계획(案)
보고
-
-
-

외부감사인 감사보수계약 체결의 건
보고
-
-
-

2024년 1분기 재무제표 검토 결과 보고
보고
-
-
-

2024년 1분기 감사 결과 보고
보고
-
-
-

2024년 1분기 내부감사협의제도 점검 결과 보고
보고
-
-
-

감사인 인사사항 보고(2024.3~5월)
보고
-
-
-

2024.08.30
2024년 2분기 재무제표 검토 결과 보고
보고
-
-
-

2024년 2분기 감사 결과 보고
보고
-
-
-

2024년 2분기 내부감사협의제도 점검 결과 보고
보고
-
-
-

감사인 인사사항 보고(2024.6~8월)
보고
-
-
-

2024.11.28
2025년 감사계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2024.12.18
내부회계관리규정 개정(안)
보고
-
-
-

2024년 3분기 재무제표 검토 결과 보고
보고
-
-
-

2024년 3분기 감사 결과 보고
보고
-
-
-

2024년 3분기 내부감사협의제도 점검 결과 보고
보고
-
-
-

감사인 인사사항 보고(2024.9~11월)
보고
-
-
-

※ 황영기/조현철 감사위원 퇴임 및 임성열/정순섭 이사 신규선임(2024.3.21)

* 감사위원장 입후보로 의결권 없음

라. 감사위원의 전문성(1) 감사위원회 교육실시 현황 및 계획(가) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022.02.17
감사실
황영기, 이인실, 조현철
-
- '22년 1분기 감사위원회 안건 사전 설명- 회사 주요 현안 및 이슈

2022.05.27
감사실
황영기, 이인실
일신상의 사유(조현철)
- '22년 2분기 감사위원회 안건 사전설명- 회사 주요 현안 및 이슈

2022.11.23
감사실 삼일회계법인
황영기, 이인실, 조현철
-
- '22년 4분기 감사위원회 안건 사전설명- 회사 주요 현안 및 이슈- 부정 방지 및 내부회계관리제도 평가

2023.02.16
감사실
황영기, 이인실, 조현철
-

- '23년 1분기 감사위원회 안건 사전설명

- 회사 주요 현안 및 이슈

2023.05.31
감사실
황영기, 이인실, 조현철
-

- '23년 2분기 감사위원회 안건 사전설명

- 회사 주요 현안 및 이슈

2023.12.01
감사실 한영회계법인
황영기, 이인실, 조현철
-

- '23년 4분기 감사위원회 안건 사전설명

- 회사 주요 현안 및 이슈

- 계약서비스마진 산출 방법 등

2024.02.16
감사실
황영기, 이인실, 조현철
-

- '24년 1분기 감사위원회 안건 사전설명

- 회사 주요 현안 및 이슈

2024.06.04
감사실
이인실, 임성열, 정순섭
-

- '24년 2분기 감사위원회 안건 사전설명

- 감사 주요 업무 현황

2024.11.28

감사실

한영회계법인

이인실, 임성열, 정순섭
-
- '24년 4분기 감사위원회 안건 사전설명- 내부회계관리제도 주요 변화, 금융회사 횡령사고 유형 및 대응방안 등

(나) 교육 계획

- 분기별 1회 이상 감사부설기구 주관 주요 현안 및 이슈 등 설명회 진행

- 매년 1회 이상 회계사 등 외부 전문가를 초빙(주관)하여 교육지원

(2) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사실
21

부장↑(5년1개월)

차장(4년 4개월)

과장(2년 9개월)

사원(2년 5개월)

2023년 결산 재무제표 감사

2023년 내부회계관리제도 운영 실태 평가

2023년 자금세탁방지업무 운영 실태 평가

2023년 내부통제부문 평가

본사감사/일상감사/자회사점검, 감사위원회 지원 등

마. 준법감시인에 관한 사항

(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

성명
담당업무
주요경력
선임일

김중원
준법감시인

1995.02 서울대학교 사법학과 졸업

1997.12 사법고시 39회 합격

1998.02 서울대 법학과 석사 수료

2000.01. 사법연수원 29기 수료

2000.02 한화증권 인사/총무팀

2006.01 ㈜한화 법무담당

2016.05 한화손해보험 법무담당

2018.10 한화생명 윤리경영팀장

2018.12 한화생명 윤리경영실장

2018.12 한화생명 준법감시인

2021.09 한화생명 컴플라이언스실장

2024.11 한화생명 경영지원부문장

2024.12 한화생명 준법감시인

2024.12.18

(2) 주요 활동 내역 및 그 처리결과

점검일시
주요 점검 내용
점검 결과

'24.1분기

- 공정거래 관련 부서 점검

- AML고객확인제도 이행 실태 점검

- 자기계좌 및 매매내역 점검

- 업무부서 일상감시 준수여부 점검

- 본사 업무매뉴얼 관리현황 점검

전반적으로 양호

(일부 개선 필요사항에 대해서 관련 규정에 따라 조치)

'24.2분기

-「윤리준법의 달」운영

- 자기계좌 및 매매내역 점검

- 예금보험관계 규정 개정에 따른 이행현황 점검

- 전결규정 준수현황 점검

- 자기계좌 및 매매내역 점검

전반적으로 양호

(일부 개선 필요사항에 대해서 관련 규정에 따라 조치)

'24.3분기

- 보험금 지급심사 의료자문 업무적정성 점검

- 금융사고 예방을 위한 내부통제 현황 점검

- KYE 이행 적정성 점검

- 보험사기 예방 모범규준 이행실태 점검

- 공정거래 관련 부서 점검

- 내부통제 체계 및 운영 실태 점검

전반적으로 양호

(일부 개선 필요사항에 대해서 관련 규정에 따라 조치)

'24.4분기

- 전사 내부통제체계 운영 실태점검

- 24년 해외자회사 AML 이행 적정성 자가평가

- 영업부서 고객확인 점검

- 공정거래 관련 부서 점검

전반적으로 양호

(일부 개선 필요사항에 대해서 관련 규정에 따라 조치)

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시팀
12

부장 3명(평균 3.2년)

차장 4명(평균 4.4년)

과장 2명(평균 2.8년)

대리 1명(평균 1.5년)

사원 2명(평균 1.4년)

내부통제 제도구축 및 개선

금융사고예방 및 법규준수실태 점검

일상업무 사전감시

조사 및 기록관리

임직원 윤리준법교육

자금세탁방지제도 관련 업무

공정거래 및 이해상충 방지 업무

기타 준법통제에 필요한 업무

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
실시 제75기(24년도) 정기주주총회

나. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없음다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
868,530,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
117,139,750
상법 제369조 제2항의자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)
보통주
751,390,250
-

우선주
-
-

마. 주식사무

(1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용

제 10 조 (주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식 총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 이 회사는 신주를 배정하면서 발행하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 이 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

(2) 결산일 : 12월 31일

(3) 정기주주총회의 시기 : 매 사업연도 종료 후 3월 이내

(4) 주권의 종류 : 「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및

신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로

전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

(5) 명의개서대리인 : 한국예탁결제원(☎ 051-519-1500)

부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)

(6) 주주에 대한 특전 : 해당사항 없음

(7) 공고방법 : 회사 인터넷 홈페이지(www.hanwhalife.com)

다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이 지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 동아일보에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
주요 논의내용

제75기

정기주주총회

(2024.3.21)

1.제75기 재무제표 승인의 건

2.이사 선임의 건

- 사외이사 : 이인실

- 사외이사 : 박순철

- 사외이사 : 정순섭

3.감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

- 사외이사 : 임성열

4.감사위원 선임의 건

- 사외이사 : 이인실

- 사외아사 : 정순섭

5.이사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

-

제74기

정기주주총회

(2023.3.23)

1.제74기 재무제표 승인의 건

2.정관 일부 변경의 건

3.이사 선임의 건

- 사내이사 : 여승주

- 사외이사 : 황영기

- 사외이사 : 이인실

- 사내이사 : 김중원

- 사내이사 : 신충호

4.감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

- 사외이사 : 조현철

5.감사위원 선임의 건

- 사외이사 : 황영기

- 사외아사 : 이인실

6.이사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

-

제73기

정기주주총회

(2022.3.24)

1.제73기 재무제표 승인의 건

2.정관 일부 변경의 건

3.이사 선임의 건

- 사외이사 : 김세직

4.감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

- 사외이사 : 황영기

5.이사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)한화
본인(최대주주)
보통주
375,519,118
43.24
375,519,118
43.24
-

(주)한화갤러리아타임월드
계열사
보통주
15,204,166
1.75
15,204,166
1.75
-

김동원
임원
보통주
300,000
0.03
300,000
0.03
-

여승주
임원
보통주
158,650
0.02
158,650
0.02
-

김중원
임원
보통주
120,000
0.01
160,000
0.02
-

신충호
임원
보통주
45,678
0.00
52,107
0.00
-

계
보통주
391,347,612
45.05
391,394,041
45.06
-

우선주
-
-
-
-
-

가. 최대주주 보유주식의 주요계약 현황

성명 (명칭)
주식등의 종류
주식등의 수
계약 상대방
계약의 종류
계약체결 (변경)일
비고

(주)한화
의결권있는 주식
37,300,000
한국증권금융
주식담보대출
2024.04.01
-

(주)한화
의결권있는 주식
11,800,000
한국증권금융
주식담보대출
2024.11.22
-

(주)한화
의결권있는 주식
47,200,000
한국증권금융
주식담보대출
2024.09.22
-

여승주
기타
274,167
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2020.03.23
-

여승주
기타
301,736
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2021.03.15
-

여승주
기타
374,044
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2022.03.24
-

여승주
기타
506,724
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2023.03.23
-

여승주
기타
557,523
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2024.04.01
-

김중원
기타
72,548
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2024.04.01
-

신충호
기타
59,755
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2023.03.23
-

신충호
기타
54,960
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2024.04.01
-

김동원
기타
196,572
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2020.03.23
-

김동원
기타
261,504
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2021.03.15
-

김동원
기타
334,252
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2022.03.24
-

김동원
기타
488,559
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2023.03.23
-

김동원
기타
449,360
한화생명보험(주)
양도제한조건부 주식 부여 계획
2024.04.01
-

※ 상기 주요계약 현황은 2024.11.22. 공시된 주식등의 대량보유상황보고서에 따라 작성2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)한화
54,221
김동관
4.80
-
-
김승연
19.51

김승모
0.01
-
-
-
-

양기원
0.00
-
-
-
-

※ 상기 대표이사 및 지분율은 공시서류작성기준일 현재 (2024.12.31) 기준입니다.※ 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 및 보통주 기준입니다.※ 우선주는 제1우선주와 제3우선주를 포함하며, 의결권이 없습니다.※ 공시대상기간 중 세부내역의 변동은 다음과 같습니다.

변동일자
구분
성명
변동사유
변동전
변동후
비고

주식의 종류
지분(%)
주식의 종류
지분(%)

2022.07.01
대표이사
김맹윤
대표이사퇴임
보통주
0.01
보통주
0.01
변동 후 대표이사 : 금춘수, 옥경석, 김승모 (김맹윤 사내이사 퇴임일: 2022.09.26)

우선주
0.00
우선주
0.00

합계
0.01
합계
0.01

2022.09.02
대표이사
김동관
신규선임
보통주
4.44
보통주
4.44
변동 후 대표이사 : 금춘수, 김동관, 옥경석, 김승모

우선주
3.75
우선주
3.75

합계
4.28
합계
4.28

2022.09.28
대표이사
옥경석
임원퇴임
보통주
0.01
보통주
-
변동 후 대표이사 : 금춘수, 김동관, 김승모, 양기원, 류두형

우선주
0.00
우선주
-

합계
0.01
합계
-

2022.09.28
대표이사
류두형
신규선임
보통주
-
보통주
0.01

우선주
-
우선주
0.00

합계
-
합계
0.01

2023.02.20
대표이사
양기원
장내매수
보통주
-
보통주
0.01
-

우선주
-
우선주
0.00

합계
-
합계
0.00

2023.02.27
대표이사
김동관
상속
보통주
4.44
보통주
4.91
-

우선주
3.75
우선주
3.75

합계
4.28
합계
4.64

2023.03.29
대표이사
금춘수
임원퇴임
보통주
0.04
보통주
-
변동 후 대표이사 : 김동관, 김승모, 양기원, 류두형

우선주
0.09
우선주
-

합계
0.05
합계
-

2023.05.02
대표이사
류두형
임원퇴임
보통주
0.01
보통주
-
변동 후 대표이사 :김동관, 김승모, 양기원

우선주
0.00
우선주
-

합계
0.01
합계
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)한화

자산총계
209,738,149

부채총계
176,539,410

자본총계
33,198,739

매출액
53,134,813

영업이익
2,411,920

당기순이익
1,635,515

※ (주)한화 2023년(말) 연결재무제표 기준

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)한화(영문명 HANWHA CORPORATION)는 1952년 10월 28일 설립하였으며, 서울특별시 중구 청계천로 86 (장교동, 한화빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 동사는 본 공시서류작성기준일 현재, 산업용 화약/건설업/무역 등 자체사업을 영위하면서 국내외 여러 종속회사를 통하여 화약제조업, 도소매업, 화학제조업, 조선업, 건설업, 레저/서비스업, 태양광사업, 금융업 및 기타 사업을 영위하고 있습니다.

최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 (주)한화의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022.05.13
한화건설(주)
319,292,523
45.05
임원주식 취득
-

2022.05.18
한화건설(주)
391,312,523
45.05
임원주식 취득
-

2022.06.16
한화건설(주)
391,322,523
45.05
임원주식 취득
-

2022.10.31
한화건설(주)
391,251,934
45.05
임원 퇴임
-

2022.11.02
(주)한화
391,251,934
45.05
(주)한화의 (주)한화건설 흡수합병
-

2023.03.23
(주)한화
391,328,069
45.06
임원 선임, 임원주식 취득
-

2023.07.17
(주)한화
391,346,612
45.06
임원 주식 취득
-

2023.10.26
(주)한화
391,347,612
45.06
임원 주식 취득
-

2024.04.01
(주)한화
391,387,612
45.06
임원 주식 취득
-

2024.08.07
(주)한화
391,394,041
45.06
임원 주식 취득
-

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)한화
375,519,118
43.24
-

예금보험공사
86,857,001
10.00
-

국민연금공단
46,310,599
5.33

우리사주조합
852,329
0.10
-

※ 국민연금공단의 경우 금융감독원 전자공시시스템의 주식등의대량보유상황보고서(2025.1.3) 기준

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액 주주수
전체 주주수
비율 (%)
소액 주식수
총발행 주식수
비율 (%)

소액주주
208,164
208,175
99.99
240,919,411
868,530,000
27.75
-

5. 최근 6개월간의 주가와 거래실적

(단위 : 원, 주)

구분
2024년 7월
2024년 8월
2024년 9월
2024년 10월
2024년 11월
2024년 12월

주가
최고
3,150
3,090
2,990
2,965
2,930
2,715

최저
2,955
2,730
2,790
2,795
2,595
2,455

평균
3,031
2,935
2,916
2,911
2,774
2,559

일거래량
최고
6,404,925
3,828,252
2,641,119
2,099,955
3,050,091
5,967,557

최저
746,382
847,157
805,036
644,002
496,994
413,244

월거래량
41,951,385
34,236,251
25,397,812
22,929,412
24,109,399
31,509,608

주1) 2010.3.17 유가증권시장 상장

주2) 주가는 해당일자 종가 기준임

주3) 보통주, 국내증권시장 기준

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황(1) 임원 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

여승주
남
1960.07
부회장
사내이사
상근
대표이사
- 서강대 수학- 한화투자증권 대표이사
158,650
-
-
7년6월
-

김중원
남
1967.03
부사장
사내이사
상근
경영지원부문장 兼 준법감시인 兼 최고안전보건책임자

- U of Pennsylvania
Lawschool 석사

- 한화생명 컴플라이언스실장

160,000
-
-
6년3월
-

신충호
남
1968.01
부사장
사내이사
상근
보험부문장
- 고려대 국어국문학- 한화생명 상품전략실장
52,107
-
-
8년
-

이인실
여
1956.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 미네소타대 경제학 박사

- 통계청장

-
-
-
3년10월
-

임성열
남
1963.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 서울대 행정학 석사

- 예금보험공사 이사

-
-
-
10월
-

박순철
남
1964.03
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 서울대 법학

- 서울남부지방검찰청 검사장

-
-
-
10월
-

정순섭
남
1964.05
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 멜버른대 법학 박사

- 한국금융투자협회 자율규제위원장

-
-
-
10월
-

김동원
남
1985.08
사장
미등기
상근
최고글로벌책임자
- Yale U 동아시아학- 한화생명 최고디지털책임자
300,000
-
특수관계인
8년9월
2024.12.31

황진우
남
1960.02
부사장
미등기
상근
경제분석실장
- Yale U 경제학 박사- 한화생명 연구조정실장
67,607
-
-
22년
2024.12.31

홍정표
남
1964.09
부사장
미등기
상근
커뮤니케이션실장 兼 홍보실장

- U of Maryland 경영학 석사

- 한화생명 금융CR TF팀장

60,156
-
-
1년9월
2024.12.31

엄성민
남
1976.03
부사장
미등기
상근

LIFEPLUS부문장

兼 Healthcare팀장

- Wharton School 경영학 석사- 한화생명 전략부문장
43,188
-
-
10년9월
2024.12.31

이창희
남
1972.03
부사장
미등기
상근
COE부문장

- 고려대 컴퓨터공학 석사

- 한화생명 기술전략실장 兼 핀테크플러스TF팀장

-
-
-
5년
2024.12.31

이병서
남
1975.08
부사장
미등기
상근

금융비전Unit

담당임원 兼 글로벌기술전략TF팀장

- UC Berkeley 경영학 석사- 한화생명 전략부문 캡틴
60,592
-
-
10년
2024.12.31

오지영
여
1975.11
부사장
미등기
상근

금융비전Unit

담당임원

- COLUMBIA BUSINESS SCHOOL 경영학 석사

- 한화생명 전략부문 캡틴

18,807
-
-
7년
2024.12.31

장병호
남
1967.06
부사장
미등기
상근

금융비전Unit

담당임원

- 서강대 경제학 석사

- 한화생명 금융HRC팀장

83,310
-
-
5년
2024.12.31

박진국
남
1968.03
전무
미등기
상근
인프라지원실장
- 서울대 건축학 박사- 한화생명 RE전략실장
60,000
-
-
11년8월
2024.12.31

신민식
남
1968.07
전무
미등기
상근
투자부문장
- 서울대 국제경제학- 한화생명 투자사업본부장
6,226
-
-
3년6월
2024.12.31

양진석
남
1970.09
전무
미등기
상근
인프라기획팀장

- 서울대 건축학 석사

- 한화생명 인프라지원실 캡틴

25,143
-
-
2년1월
2024.12.31

최영복
남
1970.01
전무
미등기
상근
통합내부통제팀장

- 성균관대 무역학

- 캐롯손해보험 경영지원본부장

40,000
-
-
1년5월
2024.12.31

김동욱
남
1967.10
전무
미등기
상근

글로벌전략실장

兼 인니사업TF팀장

- 와세다대 상학 석사

- 한화생명 인니팀장

59,914
-
-
5년
2024.12.31

김일구
남
1967.12
전무
미등기
상근
한화생명AI연구소장

- 서울대 경제학

- 한화투자증권 수석이코노미스트

-
-
-
7월
2025.05.31

임석현
남
1969.05
전무
미등기
상근

전략기획부문장

兼 통합건전경영지원실장

- 성균관대 경영학 석사

- 한화생명 융자사업본부장

100,000
-
-
6년
2024.12.31

김정수
남
1968.07
전무
미등기
상근
마케팅실장

- 서경대 경제학

- 한화생명 영업추진팀장

39,000
-
-
4년
2024.12.31

유창민
남
1971.03
전무
미등기
상근
전략투자본부장 兼 글로벌시너지추진팀장

- MIT Sloan 경영학 석사

- 한화투자증권 Global Digital Product실장

29,100
-
-
3년4월
2024.12.31

김국진
남
1967.12
전무
미등기
상근
제휴영업본부장

- 명지대 무역학

- 한화생명 GA사업부장

23,000
-
-
4년
2024.12.31

김종민
남
1976.02
전무
미등기
상근
LD금융솔루션TF팀장

- Wharton School 경영학 석사

- 한화생명 COE부문 캡틴

11,639
-
-
1년3월
2025.12.31

김선녕
남
1969.10
전무
미등기
상근
투자기획실장

- 연세대 경영학

- 한화생명 증권투자본부장

14,224
-
-
3년5월
2025.12.31

이명언
남
1967.09
전무
미등기
상근
상품전략실장

- 전남대 경제학

- 한화생명 보험서비스팀장

17,992
-
-
2년9월
2025.12.31

이한샘
남
1980.02
상무
미등기
상근
경영전략실 담당임원

- 조지워싱턴대 회계학 석사

- 금융위원회 금융혁신과 서기관

28,314
-
-
3년1월
2024.12.31

성윤호
남
1965.02
상무
미등기
상근
보험부문
- 서울대 수학- 한화생명 상품시스템팀장
26,005
-
-
9년10월
2024.12.31

김영식
남
1969.09
상무
미등기
상근
커뮤니케이션실
- 서강대 신문방송학 석사- 한화생명 홍보실장
65,500
-
-
7년
2024.12.31

여치경
여
1977.01
상무
미등기
상근
경영지원부문

- 고려대 법학

- 한화생명 준법감시인

34,717
-
-
4년7월
2024.12.31

김병호
남
1968.08
상무
미등기
상근
선임계리사

- 서강대 경제학 석사

- 한화생명 리스크관리팀장 兼 통합위험관리팀장

48,000
-
-
5년
2026.12.31

이윤환
남
1972.12
상무
미등기
상근
홍보실

- 성균관대 신문방송학

- ㈜한화 건설부문 인사기획팀

-
-
-
10월
2025.02.28

김상일
남
1971.10
상무
미등기
상근
CSR전략팀장

- 연세대 광고학 석사

- 한화생명 전략부문 캡틴

25,000
-
-
5년
2024.12.31

이원근
남
1969.12
상무
미등기
상근
사업운영팀장

- 국민대 경영학

- 한화생명 고객가치혁신팀장

18,719
-
-
4년
2024.12.31

최재덕
남
1970.03
상무
미등기
상근
소비자보호실장(CCO)

- 연세대 행정학

- 한화생명 CR팀장

27,000
-
-
4년
2024.12.31

박정식
남
1968.11
상무
미등기
상근
감사실장

- 연세대 보험학 석사

- 한화생명금융서비스 사업지원본부장

17,200
-
-
2년2월
2024.12.31

엄지선
여
1976.04
상무
미등기
상근
PCX전략실장

- 연세대 사학

- 한화생명 신사업부문 캡틴

11,488
-
-
3년2월
2024.12.31

윤종국
남
1971.12
상무
미등기
상근
기획조정실장

- 경희대 경제학

- 한화생명 기획관리팀장

21,000
-
-
3년2월
2024.12.31

박성규
남
1975.03
상무
미등기
상근
HR전략실장

- 서울대 섬유학

- 한화생명 People&Culture팀장

12,000
-
-
3년2월
2024.12.31

이림
남
1974.05
상무
미등기
상근
인프라기획팀 캡틴

- 홍익대 목조형학

- 한화생명 인프라지원실Agile

17,500
-
-
2년1월
2024.12.31

김수영
여
1971.10
상무
미등기
상근
LIFEPLUS부문 캡틴

- Parsons School of Design 실내디자인

- 한화생명 보험부문 캡틴

6,137
-
-
3년2월
2024.12.31

한승의
남
1969.07
상무
미등기
상근
GA1사업부장

- 중앙대 경제학

- 한화생명 서울GA사업단장

3,122
-
-
2년2월
2024.12.31

김준일
남
1971.06
상무
미등기
상근
계리팀장

- 한양대 금융보험학 석사

- 한화생명 IFRS추진팀장

10,500
-
-
2년2월
2024.12.31

배재현
남
1975.10
상무
미등기
상근
홍보실

- 서강대 사학

- 한화생명 커뮤니케이션팀

20,000
-
-
2년2월
2024.12.31

정경욱
남
1975.08
상무
미등기
상근
경영전략실장

- 한국과학기술원 경영학 석사

- 한화생명 전략부문

12,000
-
-
2년2월
2024.12.31

안현아
여
1975.04
상무
미등기
상근
COE부문 캡틴

- Columbia University 경제학

- 한화생명 COE추진팀장

-
-
-
2년2월
2024.12.31

김태준
남
1978.09
상무
미등기
상근
플랫폼전략실장

- 한국외대 국제통상학

- 한화생명 Growth팀장 兼 신사업부문 캡틴

3,000
-
-
2년2월
2024.12.31

조우영
여
1973.03
상무
미등기
상근
보험부문 캡틴

- 동국대 불교아동학

- 한화생명
PCX전략실 캡틴

4,020
-
-
2년
2024.12.31

김호두
남
1969.08
상무
미등기
상근
융자사업본부장

- 대구대 행정학

- 한화생명 BA사업부장

2,441
-
-
1년2월
2024.12.31

최현경
여
1977.11
상무
미등기
상근
브랜드전략팀장

- 연세대 경영학

- 한화생명 Contents팀장

-
-
-
1년2월
2024.12.31

양길섭
남
1969.08
상무
미등기
상근
영업추진팀장
- 인하대 경영학 - 한화생명금융서비스 강서지역단장
12,838
-
-
1년2월
2024.12.31

박성수
남
1977.12
상무
미등기
상근

대체투자사업부장

兼 Special Situation팀장

- 중앙대 행정학

- 한화생명 전략투자본부 캡틴

9,580
-
-
1년2월
2024.12.31

이동호
남
1974.02
상무
미등기
상근
증권운용팀장

- 연세대 경영학

- 한화생명 투자사업팀

-
-
-
1년2월
2024.12.31

김준석
남
1973.12
상무
미등기
상근
AI실장

- 포항공과대 컴퓨터공학 석사

- 포티투닷 그룹리더

-
-
-
10월
2025.02.28

조병선
남
1972.09
상무
미등기
상근
CISO 兼 IT보안팀장 兼 개인정보보호책임자 兼 신용정보관리보호인 兼 고객정보관리인

- 고려대 금융보안학 석사

- 한화생명 IT보안파트장

1,000
-
-
7월
2025.05.30

박수원
남
1971.12
상무
미등기
상근
리스크관리팀장

- 한양대 금융보험학 석사

- 한화생명 리스크관리팀 파트장

-
-
-
3월
2025.12.31

김윤덕
남
1971.07
상무
미등기
상근
법인사업부장

- 국민대 무역학

- 한화생명 고객가치혁신팀장

10,871
-
-
3월
2025.12.31

김윤종
여
1973.09
상무
미등기
상근
글로벌인재팀장

- Helsinki School of Economics 경영학 석사

- 한화생명 CSR전략팀

3,000
-
-
3월
2025.12.31

구창희
남
1970.01
상무
미등기
상근
상품개발팀장

- 국민대 수학

- 한화생명 상품MI팀장

4,265
-
-
3월
2025.12.31

이규선
남
1975.07
상무
미등기
상근
해외사업관리팀장 兼 SEA전략추진팀장

- Vanderbilt U 경영학 석사

- 한화생명 글로벌전략실 캡틴

-
-
-
3월
2025.12.31

황준환
남
1977.07
상무
미등기
상근
베트남법인장
- 성균관대 경제학- 한화생명 전략부문 캡틴
-
-
-
3월
2025.12.31

박호운
남
1978.05
상무
미등기
상근
미국부동산투자현지법인장

- 한양대 관광학 석사

- 한화생명 전략부문 캡틴

-
-
-
3월
2025.12.31

서영범
남
1969.05
상무
미등기
상근
GA2사업부장

- 목포대 경영학

- 한화생명 강북GA사업단장

-
-
-
3월
2025.12.31

김래윤
남
1976.02
상무
미등기
상근
샌프란시스코주재사무소장

- IE Business School 경영학 석사

- 한화생명 전략부문 캡틴

-
-
-
3월
2025.12.31

최인희
여
1976.03
상무
미등기
상근
상속연구소장

- COLUMBIA BUSINESS SCHOOL 경영학 석사

- 신한은행 WM추진부 팀장

-
-
-
2월
2025.10.31

※ 상기 소유주식수는 2024년 12월 31일 이전 증권선물위원회 및 한국거래소에 제출된 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 하였습니다. 보다 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시된 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.

※ 등기임원의 임기만료일

- 여승주, 김중원, 신충호, 이인실: 2025년 정기 주주총회 종결시까지

- 임성열, 박순철, 정순섭 : 2026년 정기 주주총회 종결시까지

※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준입니다.

(2) 등기임원의 겸직현황

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

이인실
사외이사
삼성에스디에스
사외이사

임성열
사외이사
솔브레인홀딩스
상근감사

박순철
사외이사
신영자산운용
사외이사

(3) 결산일 이후 사업보고서 제출일 사이의 변동 현황

(가) 임원 선임

성명
출생년월
직위

등기임원

여부

상근여부

담당 업무
주요경력
선임일
임기만료일

윤동욱
1981.07
상무
미등기
상근
경영전략실 담당임원

- North Carolina State U 경제학 석사

- 금융위원회 서기관

2025.02.01
2026.01.31

전성철
1976.01
전무
미등기
상근
홍보실장

- 서울대 국사학

- CJ ENM 커뮤니케이션담당

2025.02.17
2026.02.16

박찬혁
1972.02
전무
미등기
상근
스포츠마케팅TF팀장

- 고려대 체육학 박사

- 이글스 대표이사

2025.03.01
2026.02.28

(나) 임원 퇴임

성명
출생년월
직위

등기임원

여부

상근

여부

담당 업무
주요경력
선임일
퇴임일

성윤호
1965.02
상무
미등기
상근
보험부문

- 서울대 수학

- 한화생명 상품시스템팀장

2015.03.01
2024.12.31

김영식
1969.09
상무
미등기
상근
커뮤니케이션실

- 서강대 신문방송학 석사

- 한화생명 홍보실장

2018.01.01
2024.12.31

여치경
1977.01
상무
미등기
상근
경영지원부문

- 고려대 법학

- 한화생명 준법감시인

2020.06.01
2024.12.31

이동호
1974.02
상무
미등기
상근
증권운용팀장

- 연세대 경영학

- 한화생명 투자사업팀

2023.11.01
2024.12.31

(4) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
여승주
남
1960.07
미해당
한화투자증권 대표이사現 한화생명 대표이사
2025.03.20
-

선임
김중원
남
1967.03
미해당
한화생명 컴플라이언스실장現 한화생명 경영지원부문장
2025.03.20
-

선임
신충호
남
1968.01
미해당
한화생명 상품전략실장現 한화생명 보험부문장
2025.03.20
-

선임
이인실
여
1956.07
해당
통계청장한국경제학회 회장現 한반도미래인구연구원 원장
2025.03.20
-

※ 상기 기준일은 제76기 정기주주총회 개최 예정일입니다.※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외 근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균 근속연수
연간급여 총 액
1인평균 급여액
남
여
계

기간의 정함이 없는 근로자
기간제 근로자
합 계

전체
(단시간 근로자)
전체
(단시간 근로자)

생명보험
남
1,403
-
85
-
1,488
15.4
181,061
123
760
1,016
1,776
-

생명보험
여
1,224
-
71
-
1,295
17.6
120,371
94
-

합 계
2,627
-
156
-
2,783
16.4
301,432
109
-

주1) 공시서류작성 기준일 현재 재직 기준으로 미등기임원은 포함, 등기임원은 제외하여 작성

주2) 급여총액은 2024년 1월~12월 내에 지급된 과세총액의 합계액임

주3) 1인평균 급여액은 2024년 월별 평균 과세총액의 합을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나누어 산출

주4) 기간의 정함이 없는 근로자 中 단시간 근로자는 시간선택제 근로자임

주5) 소속외 근로자 : IT인프라 관련 인력 및 콜센터, 시설관리를 위한 인력 등

다. 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분
당기(76기)
전기(75기)
전전기(74기)

육아휴직 사용자수(남)
10명

10
명

14
명

육아휴직 사용자수(여)
52명

62
명

59
명

육아휴직 사용자수(전체)
62명

72
명

73
명

육아휴직 사용률(남)
5.3%

10.7
%

-

육아휴직 사용률(여)
87.5%

93.8
%

96.8
%

육아휴직 사용률(전체)
50.8%

40.9
%

37.1
%

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)
4명
8명
1명

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)
27명
25명
25명

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)
31명
33명
26명

육아기 단축근무제 사용자 수
17명

11
명

12
명

배우자 출산휴가 사용자 수
22명

15
명

15
명

주1) 육아휴직 사용자: 당해년도에 1일 이상 육아휴직을 사용하고 있는 근로자의 수. 당해년도에 동일한 자녀를 대상으로 분할사용한 경우는 1회로 산정하고 그 외는 중복 산정하였으며 해를 넘겨 사용한 경우 2개년도에 모두 산정주2) 육아휴직 사용률: 당해년도에 자녀를 출산한 근로자 중 그 해에 육아휴직을 사용한 비율. 출산전후휴가 시기를 고려하여 출산전후휴가 직후 육아휴직을 개시한 경우 당해년도 육아휴직을 사용한 것으로 산정주3) 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 직전년도 육아휴직에서 복직한 근로자 중 12개월 이상 근속한 근로자의 수

라. 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
당기(76기)
전기(75기)
전전기(74기)

유연근무제 활용 여부
Y
Y
Y

시차출퇴근제 사용자 수
41
-
-

선택근무제 사용자 수
285
316
329

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
143
244
350

주1) 유연근무제 활용 여부: 당사는 임산부 대상 시차출퇴근제도,탄력근무제도(최대 3개월 단위), 재택근무, 원격근무(RemoteWorkplace) 제도를 운영 중주2) 선택근무제 사용자 수: 탄력근무제도를 이용한 근로자의 수. 해당년도별로 1회 이상 사용한 인원으로 1회를 초과하여 사용하였을 경우에도 1명으로만 산정주3) 사내 인사시스템 내 원격근무를 신청하여 승인을 득한 후 근무한 근로자의 수로서 당해년도 내 1회를 초과하여 사용하였더라도 1명으로 산정
마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
60
18,962
316
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사보수한도액
7
6,000
-

주1) 주총승인금액 : 등기이사 총 한도 기준이며, 양도제한조건부주식보상은 제외

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
3,025
302
-

※ 인원수 : 퇴임임원 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
2,682
894
-

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
2
86
43
-

감사위원회 위원
5
257
51
-

감사
-
-
-
-

※ 인원수 : 퇴임임원 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

여승주
부회장
1,525
양도제한조건부주식보상(1,115,046주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정임.

김중원
부사장
752
양도제한조건부주식보상(145,096주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정임.

※ 급여 및 복리후생, 퇴직금의 합

※ 당사는 퇴직연금 제도를 운영 중으로 혼합형 퇴직연금에 가입한 임직원은 소득세법 시행령 제38조 제2항 및 동법 시행규칙 제 15조의3 의거 경영성과급의 일부(퇴직연금 규약 상 설정)가 확정기여형 퇴직연금으로 적립됩니다. 해당 항목은 미실현 소득으로 상기 보수에 미포함 하였습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

여승주
근로소득
급여
1,521
이사회에서 의결된 임원보상제도에 따라 직급, 직책 및 업무 중요도 등을 고려하여 보수를 결정하고 15억2천1백만원을 매월 분할지급함.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
4
복지포인트 등 복리후생금액 4백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김중원
근로소득
급여
456
이사회에서 의결된 임원보상제도에 따라 직급, 직책 및 업무 중요도 등을 고려하여 보수를 결정하고 4억5천6백만원을 매월 분할 지급함.

상여
295
이사회에서 의결된 임원보상체계 및 매년 보수위원회 결의에 따라 CSM, 매출, 세전이익 등 수익성 지표와 전략과제(민원/불완전판매율, 내부회계관리 등 포함) 달성도로 측정되는 안정성/고객만족도 지표를 종합적으로 평가하여 단기성과상여금을 기준연봉의 160% 수준에서 지급할 수 있으며, 4년에 걸쳐 분할 이연 지급함.

주식매수선택권 행사이익

기타 근로소득
1
복지포인트 등 복리후생금액 1백만원을 지급함.

퇴직소득

기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

여승주
부회장
1,525
양도제한조건부주식보상(1,115,046주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정임.

박진국
전무
1,294
양도제한조건부주식보상(105,524주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정임.

김동원
사장
1,235
양도제한조건부주식보상(898,720주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정임.

김중원
부사장
752
양도제한조건부주식보상(145,096주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정임.

김영식
상무
671
-

※ 급여 및 복리후생, 퇴직금의 합

※ 당사는 퇴직연금 제도를 운영 중으로 혼합형 퇴직연금에 가입한 임직원은 소득세법 시행령 제38조 제2항 및 동법 시행규칙

제 15조의3 의거 경영성과급의 일부(퇴직연금 규약 상 설정)가 확정기여형 퇴직연금으로 적립됩니다. 해당 항목은 미실현 소득으로 상기 보수에 미포함 하였습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

여승주
근로소득
급여
1,521
이사회에서 의결된 임원보상제도에 따라 직급, 직책 및 업무 중요도 등을 고려하여 보수를 결정하고 15억2천1백만원을 매월 분할 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
4
복지포인트 등 복리후생금액 4백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

박진국
근로소득
급여
288
이사회에서 의결된 임원보상제도에 따라 직급, 직책 및 업무 중요도 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억8천8백만원을 매월 분할 지급함.

상여
90
이사회에서 의결된 임원보상체계 및 매년 보수위원회 결의에 따라 CSM, 매출, 세전이익 등 수익성 지표와 전략과제(민원/불완전판매율, 내부회계관리 등 포함) 달성도로 측정되는 안정성/고객만족도 지표를 종합적으로 평가하여 단기성과상여금을 기준연봉의 160% 수준에서 지급할 수 있으며, 4년에 걸쳐 분할 이연 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
69
임원퇴직소득한도 초과액 55백만원 및 복지포인트, 학자금 등 복리후생금액 14백만원을 지급함.

퇴직소득
847
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 평균임금에 근속년수의 3배를 곱하여 산출함

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김동원
근로소득
급여
1,226
이사회에서 의결된 임원보상제도에 따라 직급, 직책 및 업무 중요도 등을 고려하여 보수를 결정하고 12억2천6백만원을 매월 분할 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
9
복지포인트, 장기근속포상 등 복리후생금액 9백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김중원
근로소득
급여
456
이사회에서 의결된 임원보상제도에 따라 직급, 직책 및 업무 중요도 등을 고려하여 보수를 결정하고 4억5천6백만원을 매월 분할 지급함.

상여
295
이사회에서 의결된 임원보상체계 및 매년 보수위원회 결의에 따라 CSM, 매출, 세전이익 등 수익성 지표와 전략과제(민원/불완전판매율, 내부회계관리 등 포함) 달성도로 측정되는 안정성/고객만족도 지표를 종합적으로 평가하여 단기성과상여금을 기준연봉의 160% 수준에서 지급할 수 있으며, 4년에 걸쳐 분할 이연 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
1
복지포인트 등 복리후생금액 1백만원을 지급함.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김영식
근로소득
급여
212
이사회에서 의결된 임원보상제도에 따라 직급, 직책 및 업무 중요도 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억1천2백만원을 매월 분할 지급함.

상여
75
이사회에서 의결된 임원보상체계 및 매년 보수위원회 결의에 따라 CSM, 매출, 세전이익 등 수익성 지표와 전략과제(민원/불완전판매율, 내부회계관리 등 포함) 달성도로 측정되는 안정성/고객만족도 지표를 종합적으로평가하여 단기성과상여금을 기준연봉의 160% 수준에서 지급할 수 있으며, 4년에 걸쳐 분할 이연 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
10
복지포인트, 학자금 등 복리후생금액 10백만원을 지급함.

퇴직소득
374
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 평균임금에 근속년수의 3배를 곱하여 산출함

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>

가. 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 (“RSU 제도”)

나. 부여근거: 당사는 2020년 2월 이사회 및 보수위원회 결의를 통해 장기성과 중심의 주식기준 보상으로서 RSU 제도를 도입하였고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함

다. 주요내용

1. 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 (“RSU 제도”)

2. 부여근거: 당사는 2020년 2월 이사회 및 보수위원회 결의를 통해 장기성과 중심의 주식기준 보상으로서 RSU 제도를 도입하였고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함

3. 주요내용

(1) 부여절차

가. 부여규모: 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음

나. 부여방식: RSU는 정해진 기준에 따라 산정한 한화생명보험 보통주식의 주식가치(“기준주가”)를 기준으로 매년 부여하되, Vesting 기간 도과 후 부여액의 50%는 회사주식, 50%는 주가연계현금으로 지급받을 수 있도록 함

※기준주가: 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여 최종 주식수 산정

다. 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정), (ii) 주주총회(이사 보수한도 승인 시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음)

(2) 가득조건 및 부여수량 조정

가. Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의 또는 과실로 회사의 이익에 반하는 행위를 하거나 손해를 초래한 경우 미발생시(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소)

* Vesting 기간은 부여대상별로 상이

- 대표이사 및 미래후보군: 부여일로부터 10년

- 잠재적 미래후보군: 부여일로부터 7년

나. 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여 (6개월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정)

다. 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정

(3) 지급절차

가. 지급 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회), (ii) 주주총회(이사 보수한도 승인 시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음)

4. 부여/지급 현황

연도
부여대상/인원수

총 부여 수량

[기준주식 수(금액)]

(기준 주가)

주식 부여분
현금 부여분
지급시기

미지급 수량

(기지급 수량 및

취소 수량 제외)

취소수량
/

사유

2020년

총
3
명

(대표이사 및

미래후보군
3
명
)

1,251,856주

(29.0억)

(약 2,320원/주)

625,928주

(14.5억)

625,928주

(14.5억)

가득조건

충족시

1,251,856주
없음

2021년

총
3
명

(대표이사 및

미래후보군
3
명
)

1,411,452주

(33.7억)

(약 2,386원/주)

705,726주

(16.8억)

705,726주

(16.8억)

가득조건

충족시

1,411,452주
없음

2022년

총
8
명

(대표이사 및

미래후보군 3명,

잠재적 미래후보군 5명)

2,333,126주

(70.4억)

(약 3,016원/주)

1,166,563주

(35.2억)

1,166,563주 (35.2억)

가득조건

충족시

2,333,126주
없음

2023년

총
9
명

(대표이사 및

미래후보군
3
명
,

잠재적 미래후보군
6
명
)

3,383,254주

(84.9억)

(약 2,510원/주)

1,691,627주

(42.5억)

1,691,627주

(42.5억)

가득조건

충족시

3,383,254주
없음

2024년

총
17
명

(대표이사 및

미래후보군
3
명

잠재적 미래후보군
14
명
)

4,230,360주

(115.4억)

(약 2,729원/주)

2,115,180주

(57.7억)

2,115,180주

(57.7억)

가득조건

충족시

4,230,360주
없음

(주1) ‘부여대상’은 대표이사 및 미래후보군, 잠재적 미래후보군으로 나누어 기재하였고, 인원수 및 수량을 연도별로 합산하여 기재하였음

(주2) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익소각, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 인한 주식 수 조정이 있는 경우 ‘총 부여

수량’에는 조정수량을 기재하였음

(주3) 주식분할 등 자본변동 및 근무일 조정과 별개로, Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 고의 또는 과실로 회사의 이익에 반하는 행위를 하거나 손해를

초래한 경우의 발생으로 인하여 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소한 수량만 취소 수량으로 기재하였음

(주4) 취소 수량이 있는 경우 취소 사유도 기재하였음

(주5) 2024년에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 소속기업집단의 명칭 : 한화2. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다. 2024년 12월 말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 000개, 해외 819개 계열회사가 소속되어 있습니다.

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

한화
12
111
123

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준 : 2024.12.31일 기준)

당사
겸임회사

성명
직위
회사명
직위

김종원
부장
한화손해사정㈜
비상근 이사

윤종국
상무
한화손해사정㈜
비상근 이사

김동희
부장
한화손해사정㈜
비상근 감사

김동희
부장
한화63시티㈜
비상근 감사

황준환
상무
한화생명 베트남법인
사원총회 의장

김동욱
전무
한화생명 베트남법인
사원총회 멤버

박수원
상무
한화생명 베트남법인
사원총회 멤버

김동욱
전무
중한인수
이사회 이사

김동욱
전무
한화생명 인도네시아법인
감독위원회 위원장

남궁훈
부장
한화생명 인도네시아법인
이사회 의장

김시준
차장
한화생명 인도네시아법인
이사회 위원

박경배
차장
베트남 한화금융기술법인
사원총회 의장

황준환
상무
베트남 한화금융기술법인
사원총회 멤버

이규선
상무
베트남 한화금융기술법인
사원총회 멤버

김동욱
전무
인도네시아 LGI법인
감독위원회 위원장

최현희
부장
인도네시아 LGI법인
이사회 위원

권기한
차장
인도네시아 LGI법인
이사회 위원

4. 계열회사간 지분 현황

[국내사 - 1]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)한화
한화솔루션(주)
한화글로벌에셋(주)
한화호텔앤드리조트(주)
(주)한화갤러리아타임월드
아쿠아플라넷 주식회사
한화컴파운드(주)
한화인텔리전스 주식회사
한화커넥트(주)
하동햇빛나눔태양광발전 주식회사

(주)한화
5.90%
36.15%

49.80%

한화솔루션(주)

1.48%
0.00%
49.57%

100.00%

48.32%
100.00%

한화갤러리아 주식회사

100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

0.17%

100.00%

18.94%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)
18.80%

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

50.87%

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
24.70%
37.63%
0.00%
99.54%
100.00%
100.00%
100.00%
50.87%
67.26%
100.00%

[국내사 - 2]

피투자회사 　 　 투자회사
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
(주)한화비앤비
고흥큐파워솔라팜1호 주식회사
(주)에이치테크노로지스틱스
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
(주)한화63시티
(주)제주해양과학관
(주)제이용인테크노밸리

(주)한화

43.24%

4.90%
5.00%

한화솔루션(주)

100.00%
100.00%

70.00%

한화갤러리아 주식회사

100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

1.75%

한화호텔앤드리조트(주)

아쿠아플라넷 주식회사

89.90%

한화생명보험(주)

100.00%

13.49%
63.30%
100.00%

한화손해보험(주)

0.72%

한화투자증권(주)
0.58%

한화자산운용(주)
45.24%

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
45.82%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
58.48%
64.02%
100.00%
94.80%
75.00%

[국내사 - 3]

피투자회사 　 　 　 투자회사
한화모멘텀(주)
한화라이프랩(주)
한화손해사정(주)
(주)한화이글스
에코이앤오(주)
한화에너지(주)
(주)한화저축은행
하이패스태양광(주)
한화케미칼오버시즈홀딩스(주)
(주)김해테크노밸리

(주)한화
100.00%

40.00%
100.00%

한화솔루션(주)

40.00%

100.00%
100.00%
80.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

10.00%

한화호텔앤드리조트(주)

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

100.00%
100.00%

100.00%

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
0.00%
100.00%
100.00%
100.00%
80.00%

[국내사 - 4]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)한화도시개발
(주)에이치밸리
농업회사법인그린투모로우(주)
(주)여수씨월드
(주)일산씨월드
한화첨단소재(주)
영광칠해해상풍력 주식회사
(주)알이씨데이터센터
피플라이프 주식회사
에이치글로벌파트너스 유한회사

(주)한화

49.00%

46.00%

한화솔루션(주)
100.00%
51.00%

52.76%

100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화오션 주식회사

100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

90.00%

아쿠아플라넷 주식회사

100.00%
53.11%

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

100.00%

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화생명금융서비스(주)

99.06%

피플라이프 주식회사

0.12%

계열사 계
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
99.11%
52.76%
100.00%
100.00%
99.18%
100.00%

[국내사 - 5]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)대전역세권개발피에프브이
(주)울산복합도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화임팩트(주)
한화토탈에너지스 주식회사
(주)경기용인테크노밸리
에이치헤리티지 주식회사
(주)에스아이티테크
(주)에이치씨앤디

(주)한화
50.00%

33.95%

5.00%
50.00%

100.00%

한화솔루션(주)

45.00%

47.93%

75.00%
50.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
8.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)
2.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

12.80%
52.07%

100.00%

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

0.25%
46.73%

한화시스템(주)

1.02%

한화임팩트(주)

50.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
60.00%
45.00%
34.20%
60.55%
100.00%
50.00%
80.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[국내사 - 6]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)한화에스테이트서비스
(주)에이치테크노밸리
양주에코텍(주)
한화솔라파워(주)
한화파워시스템(주)
한화정밀기계(주)
(주)서울역북부역세권개발
원주그린(주)
한화위탁관리부동산투자회사(주)
고북주민태양광발전 주식회사

(주)한화

4.00%

29.00%
51.09%

한화솔루션(주)

80.00%

90.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

29.00%

에코이앤오(주)

1.00%

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)
100.00%

2.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

30.18%

한화손해보험(주)

16.00%

한화투자증권(주)

1.24%

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화인더스트리얼솔루션즈(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%

40.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Power Systems Holdings, Corp.

100.00%

계열사 계
100.00%
80.00%
5.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.09%
47.42%
90.00%

[국내사 - 7]

피투자회사 　 　 　 투자회사
한화이센셜 주식회사
아산배방개발(주)
한화솔라파워글로벌(주)
석문호수상태양광(주)
대산그린에너지(주)
한화비전(주)(구, 한화테크윈(주))
(주)서오창테크노밸리
해모둠태양광(주)
(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사
신안우이해상풍력 주식회사

(주)한화

70.00%

5.00%

한화솔루션(주)
100.00%

73.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화오션 주식회사

60.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

50.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

49.00%

(주)한화도시개발

한화인더스트리얼솔루션즈(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%
100.00%

한화솔라파워(주)

51.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
100.00%
70.00%
100.00%
100.00%
49.00%
100.00%
78.00%
51.00%
50.00%
60.00%

[국내사 - 8]

피투자회사 　 　 　 투자회사
영암큐파워솔라팜1호 주식회사
한화임팩트글로벌(주)
비전넥스트 주식회사
캐롯손해보험(주)
한화푸드테크 주식회사
(주)안성테크노밸리
영덕블루윈드 주식회사
천장산풍력(주)
한화인더스트리얼솔루션즈(주)
한화생명금융서비스(주)

(주)한화

5.00%

33.95%

한화솔루션(주)
100.00%

75.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화오션 주식회사

50.00%
100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

100.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

88.89%

한화손해보험(주)

55.80%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화인더스트리얼솔루션즈(주)

0.22%

한화임팩트(주)

100.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

VISIONEXT AMERICA INC

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
55.80%
100.00%
80.00%
50.00%
100.00%
34.17%
88.89%

[국내사 - 9]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)엔터프라이즈블록체인
파워시스템즈엠에프지코리아(유)
(주)뉴블라코리아
(주)그로들
바닐라스튜디오(주)
히어로손해사정 주식회사
에이치씨씨홀딩스(주)
한화엔엑스엠디(주)
(주)수서역환승센터복합개발
한화넥스트 주식회사

(주)한화

46.16%

한화솔루션(주)

51.00%
100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

100.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

30.00%

캐롯손해보험(주)

40.00%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Enterprise Blockchain Inc.
100.00%

H FOUNDATION PTE. LTD.

100.00%

Power Systems Mfg., LLC

100.00%

A123 Corporation

0.00%

B123 Corporation

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
0.00%
100.00%
100.00%
70.00%
51.00%
100.00%
46.16%
100.00%

[국내사 - 10]

피투자회사 　 　 　 투자회사
보령녹도해상풍력 주식회사
(주)안성테크노로지스틱스
한화갤러리아 주식회사
주식회사 에프지코리아
(주)비노 갤러리아
한화오션 주식회사
한화오션에코텍 주식회사
엣지코어피에프브이 주식회사
에이치앤지케미칼 주식회사
주식회사 비비티에이아이코리아

(주)한화

36.15%

90.00%

한화솔루션(주)

100.00%
1.37%

51.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

23.14%

한화시스템(주)

11.57%

한화호텔앤드리조트(주)

한화오션 주식회사
100.00%

0.01%
98.51%

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

0.69%

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

0.04%
100.00%
100.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

1.62%

Hanwha Impact Partners INC.

9.26%

VIVITY AI INC.

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
37.56%
100.00%
100.00%
46.29%
98.51%
90.00%
51.00%
100.00%

[국내사 - 11]

피투자회사 　 　 　 투자회사
알이100솔라팩토리1호 주식회사
한화로보틱스 주식회사
한화신한테라와트아워 주식회사
인천에이치투 주식회사
한화에비에이션 주식회사
한화엔진 주식회사
고군산해상풍력 주식회사
인사이트홀딩스 주식회사
경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사
인사이트루프탑솔라2호 주식회사

(주)한화

67.97%

한화솔루션(주)
40.00%

100.00%
0.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화오션 주식회사

100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

32.03%

한화오션 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

50.00%

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

100.00%

32.77%

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

인사이트홀딩스 주식회사

0.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

계열사 계
40.00%
100.00%
50.00%
100.00%
100.00%
32.77%
100.00%
100.00%
0.00%
0.00%

[국내사 - 12]

피투자회사 　 　 　 투자회사
인사이트루프탑솔라3호 주식회사
인사이트루프탑솔라4호 주식회사
인사이트루프탑솔라5호 주식회사
인사이트루프탑솔라6호 주식회사
여수에코파워 주식회사
여수퓨어파워 주식회사
여수에코에너지 주식회사
부여바이오 주식회사
퓨어플러스 주식회사
케이에스피1호 주식회사

(주)한화

한화솔루션(주)

100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화오션 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

100.00%

인사이트홀딩스 주식회사
0.00%
0.00%
100.00%
100.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

계열사 계
0.00%
0.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[국내사 - 13]

피투자회사 　 　 　 투자회사
케이에스피2호 주식회사
케이에스피3호 주식회사
케이에스피4호 주식회사

(주)한화

한화솔루션(주)
100.00%
100.00%
100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화오션 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

인사이트홀딩스 주식회사

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 1]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
HANWHA MOMENTUM AMERICAS CORP.
Hanwha Europe GmbH
PT. Hanwha Mining Services Indonesia
Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd
HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM

(주)한화

100.00%
99.99%
95.25%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화정밀기계(주)

0.01%

한화임팩트(주)

한화모멘텀(주)
100.00%

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

4.75%

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 2]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
HAMC Holdings Corp.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.
한화화학(상해)유한공사
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.
Hanwha International Corp.
Q Energy Solutions SE (구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

(주)한화

한화솔루션(주)
100.00%

99.99%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

한화에어로스페이스(주)

에이치씨씨홀딩스(주)

100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

한화임팩트(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
99.99%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 3]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.
Hanwha Advanced Materials Germany GmbH
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.

(주)한화

한화솔루션(주)

100.00%

한화에어로스페이스(주)

한화첨단소재(주)
100.00%

100.00%
100.00%

100.00%
100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 4]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
HHR Development B GK
Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
H Properties TMK
Premium Hirafu Properties TMK
REC Silicon ASA
HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.
Hanwha Financial Technology Company Limited

(주)한화

12.00%

한화솔루션(주)
100.00%
100.00%
100.00%
49.99%
24.95%
21.33%

한화에어로스페이스(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

100.00%

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

100.00%

Hanwha Japan CO.,LTD.

50.01%

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

25.05%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
50.00%
33.33%
100.00%
100.00%

[해외사 - 5]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
HS USA Holdings Corp.
Hanwha Cimarron LLC
Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee)
Q Energy Europe GmbH
HANWHA AEROSPACE UK LIMITED

(주)한화

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

한화시스템(주)

100.00%

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
51.00%

Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)

100.00%
100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
49.00%

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

100.00%
100.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

100.00%

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 6]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.
Hanwha Offshore North America LLC
Hanwha Futureproof Corp
Fabless-Pioneer Holdings, Inc.
A123 Corporation
Neubla UK Ltd
VISIONEXT AMERICA INC

(주)한화
1.12%

한화솔루션(주)
17.86%

50.00%

한화에어로스페이스(주)

50.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

한화비전(주)

81.10%

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.

98.88%

100.00%

A123 Corporation

100.00%

Hanwha Japan CO.,LTD.

75.99%

Hanwha Solutions Japan G.K.

24.01%

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Machinery Corporation
37.36%

Hanwha International Corp.
43.66%

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia

Hanwha Q CELLS USA Corp.

50.00%

Hanwha Energy USA Holdings Corporation

50.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

18.90%

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
98.88%
100.00%
100.00%

[해외사 - 7]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
PT Lippo General Insurance Tbk
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA
Hanwha Asset Management (USA) Ltd.
AI Alliance LLC
Pinetree Securities Corporation
Pinetree Securities Pte. Ltd.

(주)한화

한화솔루션(주)

한화비전(주)

한화에어로스페이스(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

100.00%
99.61%

한화투자증권(주)

80.00%

99.99%
100.00%

한화자산운용(주)

100.00%
33.33%

한화손해보험(주)
14.90%

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
59.46%

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

계열사 계
74.36%
100.00%
99.61%
80.00%
100.00%
33.33%
99.99%
100.00%

[해외사 - 8]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Solutions Japan G.K.
DP Real Estate America LLC
DP Real Estate Japan G.K.
Sportpferde Galleria GmbH
NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC
Hanwha Foodtech Global Inc
Stellar Foodtech LLC
Hanwha Shipping LLC

(주)한화

한화솔루션(주)
100.00%

한화에어로스페이스(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

100.00%
100.00%

한화푸드테크 주식회사

100.00%

한화생명보험(주)

100.00%
100.00%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.

Hanwha Foodtech Global Inc

100.00%

Hanwha Solutions Japan G.K.

Hanwha Futureproof LLC

50.00%

Hanwha Ocean USA International LLC

50.00%

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS USA Corp.

Hanwha Impact Partners INC

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 9]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.
Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.
Dyna-Mac Holdings Ltd
Dyna-Mac Keppel Philippines Inc.
Hanwha Philly Shipyard Inc.

(주)한화

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)
73.10%

한화오션(주)
26.90%

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

한화푸드테크 주식회사

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

100.00%

한화손해보험(주)

HS USA Holdings Corp.

60.00%

Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.

95.36%

Dyna-Mac Holdings Ltd

60.00%

Hanwha Foodtech Global Inc

Hanwha Solutions Japan G.K.

Hanwha Futureproof LLC

Hanwha Ocean USA International LLC

40.00%

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS USA Corp.

Hanwha Impact Partners INC

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
95.36%
60.00%
100.00%

※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다. ※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다.

- 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인

생 략 된 법 인 명
지역
비 고

Hanwha Energy USA Holdings Corporation
미국
한화에너지(주) 자회사 및 손자회사

SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd
중국

HANWHA CONVERGENCE USA CORP.
미국

SIT TECH VINA COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha Energy Solar, Inc.
미국

174 Power Global Properties, LLC
미국

174 MEX, LLC
미국

174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V.
멕시코

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V.
미국

174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 Power Global Retail Resources, LLC
미국

82 Shingle House Rd, LLC
미국

Intermountain Holdco, LLC
미국

Intermountain Solar Plant, LLC
미국

Oberon Solar LLC
미국

Oberon Solar IB, LLC
미국

FCHQC Development, LLC
미국

Ho`Ohana Solar I, LLC
미국

174 Power Global Retail Texas, LLC
미국

174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION
미국

174 Power Global, LLC
미국

174PG ESS Holdings, LLC
미국

Wiley Property CA, LLC
미국

Calvada Springs Solar, LLC
미국

Swamp Fox Solar, MS, LLC
미국

University Solar, LLC
미국

HEC Guam A, LLC
미국

HEC Guam Member A, LLC
미국

HEC Guam Partnership A, LLC
미국

Star Range Solar, LLC
미국

Iris del Sol, LLC
미국

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U
스페인

Hanwha Energy Corporation (UK) Limited
영국

Go Magnolia SRL
이탈리아

ENERGIA ESTRELLA SOLAR
스페인

ENERGIA BORNAS
스페인

UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L.
스페인

SOLAR ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

WIND ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

Hanwha Bannerton Holdco Pty. Ltd.
호주

Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Jindera Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.
호주

Boiling Down BESS Pty Ltd
호주

Gregadoo Common Infrastructure Pty Ltd
호주

Nectr Distributed Energy Pty Ltd
호주

Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd
베트남

Hanwha Energy Corporation Japan
일본

HW SOLAR POWER 1 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 4 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 5 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 7 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 9 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 10 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 12 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 13 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 24 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 27 G.K.
일본

Daiichi Q Solar G.K.
일본

Daiyon Q Solar G.K.
일본

Q Solar B G.K.
일본

Kenashiyama Solar Park G.K.
일본

Boulder Solar III
미국

Boulder Solar IV
미국

Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd
호주

Imeson Solar Farm, LLC
미국

OBERON SOLAR II, LLC
미국

OBERON SOLAR III, LLC
미국

OBERON SOLAR V, LLC
미국

Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC
미국

Hanwha Energy Corporation Ireland Limited
아일랜드

Hanwha Energy Retail Spain S.L.U
스페인

QUANTICA YIELD MAROMA, S.L.U.
스페인

QUANTICA PARTNERS, S.L.U.
스페인

QUANTUM ENERGIA VERDE, S.L.U.
스페인

Quantica Yield Torreon S.L.U.
스페인

Desarrollos Quanticos Terril S.L.U.
스페인

HANWHA ENERGY SOLAR CUSTOMER QUANTICA, S.L
스페인

Jove Solar, LLC
미국

Cedar Ridge Solar, LLC
미국

HECI Helios 1 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 2 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 3 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 4 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 5 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 6 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 7 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 8 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 9 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 10 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 11 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 12 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 13 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 14 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 15 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 16 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 17 S.R.L.
이탈리아

Willow Creek Solar, LLC
미국

AP Solar 5, LLC
미국

Harlem River ESS, LLC
미국

East River ESS, LLC
미국

Oberon Solar IB Holdco, LLC
미국

Bonanza Peak Solar, LLC
미국

Gravina S.r.l.
이탈리아

Atlas Solar III, LLC
미국

Atlas Solar XII, LLC
미국

Atlas Solar XIII, LLC
미국

Atlas Solar XIV, LLC
미국

Prairie Ridge Solar, LLC
미국

Tangkam BESS Pty Ltd
호주

Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC
미국

CLEAN SPC 2, SL, S.L.U.
스페인

H&D Company Pte. Ltd.
싱가포르

174 Green Digital Tech, Inc
미국

Atlas Solar Holdco, LLC
미국

HT Solar Holdings, LLC
미국

HT Solar Holdings II, LLC
미국

HT Solar Holdings III, LLC
미국

Rayos Class B, LLC
미국

Rayos TE Partnership, LLC
미국

Rayos del Sol Solar Project, LLC
미국

Resilient New York Storage, LLC
미국

Skysol Pledgor, LLC
미국

Skysol SLB Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IA Class B, LLC
미국

Oberon Solar IA Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IA, LLC
미국

OBERON SOLAR IV, LLC
미국

Ellis Solar, LLC
미국

Skysol, LLC
미국

Ellis Solar Holdco, LLC
미국

Ellis TE Partnership, LLC
미국

Apelt Ranch Solar, LLC
미국

Atlas North, LLC
미국

HECE RENOVABLES 1, SL
스페인

HECE RENOVABLES 2, SL
스페인

HECE RENOVABLES 3, SL
스페인

HECE RENOVABLES 4, SL
스페인

HECE RENOVABLES 5, SL
스페인

HECE RENOVABLES 6, SL
스페인

HECE RENOVABLES 7, SL
스페인

HECE RENOVABLES 8, SL
스페인

HECE RENOVABLES 9, SL
스페인

HECE RENOVABLES 10, SL
스페인

Buquet Renovable 1, SL
스페인

Buquet Renovable 2, SL
스페인

Buquet Renovable 3, SL
스페인

Buquet Renovable 4, SL
스페인

Buquet Renovable 5, SL
스페인

Buquet Renovable 6, SL
스페인

Buquet Renovable 7, SL
스페인

Buquet Renovable 8, SL
스페인

Buquet Renovable 9, SL
스페인

Buquet Renovable 10, SL
스페인

Buquet Renovable 11, SL
스페인

Buquet Renovable 12, SL
스페인

Buquet Renovable 13, SL
스페인

Buquet Renovable 14, SL
스페인

Buquet Renovable 15, SL
스페인

Buquet Renovable 16, SL
스페인

Buquet Renovable 17, SL
스페인

Buquet Renovable 18, SL
스페인

Buquet Renovable 19, SL
스페인

Buquet Renovable 20, SL
스페인

Nectr Pay Pty Ltd
호주

Hanwha Total Solar, LLC
미국

Hanwha Total Solar II, LLC
미국

KBJ HECMY SDN BHD
말레이시아

LSS3 Pekan Sdn Bhd
말레이시아

Diamond Solar, LLC
미국

Pumpjack Power, LLC
미국

174 Power Global Climate Infra, LLC
미국

174 PG ZIP, LLC
미국

Sweetwater Solar Holdco, LLC
미국

174 PG Element 1 Corporation
미국

174 PG Fluvanna, LLC
미국

Castellaneta Srl
이탈리아

Ignis Srl
이탈리아

Acebuche Solar SL
스페인

Aliaga Solar SL
스페인

PERSEIDUIM SOLAR 5 SL
스페인

PERSEIDUIM SOLAR 6 SL
스페인

Horizon Energy Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.
호주

Instyle Solar Pty Ltd
호주

SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED
아일랜드

Lapis Srl
이탈리아

Signum Srl
이탈리아

동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사
중국
한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사

한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사
중국

Hanwha Solar Power USA Corp.
미국
한화임팩트(주) (구, 한화종합화학(주)) 자회사 및 손자회사

HSP TW, LLC
미국

HSP TW TE, LLC
미국

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC
미국

Hanwha Impact Partners INC.(구. Hanwha General Chemical USA Corp)
미국

Hanwha Power Systems Global Corp.
미국

Hanwha General Chemical SG PTE. LTD.
싱가포르

HGC GTL INV LLC
미국

HGC NEXT INV LLC
미국

Hanwha General Chemical SPN, S.L.U
스페인

Dehesa NHS Holdings S.L.U
스페인

NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U
스페인

Bioluminescence Advisors, LLC.
미국

Gulf Coast Infrastructure Management LLC
미국

SAV Neutron, LLC
미국

Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.)
네덜란드

H2 IP UK Limited
영국

Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V.
멕시코

Power Systems Mfg., LLC
미국

Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.)
일본

B123 Corporation
미국

NextCube LLC
미국

NextCircle LLC
미국

Hanwha Power Systems Holdings, Corp.
미국

Hanwha Power Systems Americas, Inc.
미국

Hanwha Impact New Tech, LLC.
미국

한화압축기(상해)유한공사
중국

HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha Power Systems Service Middle East LLC
아랍에미레이트

PSM Thomassen Gulf LLC
아랍에미레이트

Hanwha Aviation Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Aviation DAC
아일랜드

Hanwha Aviation LLC
미국

VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
베트남
한화에어로스페이스(주) 연결군의 자회사 및 손자회사

H FOUNDATION PTE. LTD.
싱가포르

Hanwha Systems USA Corporation
미국

HANWHA SYSTEMS UK LTD
영국

Vivity AI Inc.
미국

HANWHA PHASOR LTD.
영국

HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD
호주

HANWHA DEFENSE USA,INC.
미국

HANWHA AERO ENGINES.,LTD
베트남

HANWHA AEROSPACE JAPAN GK
일본

Hanwha Aerospace USA
미국

EDAC Technologies Intermediate Company
미국

Hanwha Aerospace USA LLC
미국

EBTEC Corporation
미국

APEX Machine Tool Company, Inc.
미국

Gros-lte Industries Inc.
미국

EDAC ND, Inc
미국

Enterprise Blockchain Inc.
미국

HANWHA AEROSPACE EUROPE
폴란드

Hanwha Aerospace Romania S.R.L
루마니아

EBC GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

JOOB GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

HANWHA VISION AMERICA, INC.
미국
한화인더스트리얼솔루션즈(주) 연결군의 자회사 및 손자회사

HANWHA VISION MEXICO
멕시코

HANWHA VISION EUROPE LIMITED
영국

HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

HANWHA VISION MEA FZE
아랍에미레이트

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.
미국

Techwin Engineering Center
일본

HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD
베트남

한화기계(소주)유한공사
중국

한화상업설비(상해)유한공사
중국

한화테크윈(천진)유한공사
중국

DSME Kazakhstan LLP
카자흐스탄
한화오션(주) 자회사 및 손자회사

DY Shipping Ltd.
키프로스

DY Destiny Ltd.
키프로스

DY Tankers Ltd.
바하마

DY Maritime Ltd.
홍콩

PT DSME Indonesia
인도네시아

한화해양공정(산동)유한공사
중국

Hanwha Ocean USA Holdings Corp.
미국

Hanwha Ocean USA International LLC
미국

Hanwha Ocean Europe LTD
영국

Hanwha Drilling LLC
영국

Tidal Action LLC
영국

Hanwha Ocean Global Project Center B.V.
네덜란드

Hanwha Ocean Global Operation Center LLC
미국

Hanwha Ocean Americas LLC
미국

HSESM American Union LLC
미국
Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사

HSESM PlanadaES LLC
미국

HSESM LeGrandUHS LLC
미국

Hanwha Q CELLS USA Corp.
미국

Project Astro Holdco LLC
미국

HANWHA Q CELLS US O&M LLC
미국

HQ MEX, LLC
멕시코

CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC
미국

Johnson City Solar, LLC
미국

Johnson City Storage, LLC
미국

Plateau Solar, LLC
미국

Plateau Storage, LLC
미국

Purvis Solar, LLC
미국

Purvis Storage, LLC
미국

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
멕시코

Wagon Wheel Energy Storage LLC
미국

28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC
미국

84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC
미국

Viola Storage Project LLC
미국

Tucannon River Solar LLC
미국

Muddy Creek Energy Park LLC
미국

HSEA HVES, LLC
미국

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC
미국

Solar Monkey 1, LLC
미국

Solar Monkey 2, LLC
미국

HQC Maywood, LLC
미국

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV
멕시코

Hanwha Q Cells Georgia, Inc
미국

FLEXRACK by Qcells LLC
미국

Neptune Solar Energy Park LLC
미국

QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC
미국

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC
미국

HESAL System Solutions USA LLC
미국

Hanwha Q CELLS USA, INC.
미국

Rippey Solar Holdings, LLC
미국

Coniglio Solar Holdings, LLC
미국

Kellam Solar Holdings, LLC
미국

HQC Solar Holdings 1, LLC
미국

Dandelion Energy Park, LLC
미국

Mariposa Energy Park, LLC
미국

Midfield Solar and Storage LLC
미국

TC Colorado Solar, LLC
미국

BHS Solar II, LLC
미국

URSA SOLAR, LLC
미국

POLARIS SOLAR, LLC
미국

ARCAS SOLAR, LLC
미국

Moffett Solar II, LLC
미국

White Pine Grove Solar, LLC
미국

Copper Storage LLC
미국

Galibier Storage LLC
미국

Nerano Energy Storage, LLC
미국

Viburnum Energy Storage, LLC
미국

SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC
미국

RUBY ENERGY STORAGE, LLC
미국

CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

Bracero Pecan Storage LLC
미국

Fairway Storage LLC
미국

Staghorn Energy Storage LLC
미국

HES America Ltd.
미국

Qcells Service Solutions, LLC
미국

Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.)
미국

EnFin Corp.
미국

EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance I LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance II LLC
미국

EnFin TPO HoldCo, LLC
미국

Ryegrass Energy Park LLC
미국

Lavender Storage Project LLC
미국

Project Bolt Holdco LLC
미국

Hanwha Q CELLS America Inc.
미국

HQCA Energy Solutions LLC
미국

40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC
미국

220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC
미국

HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC
미국

HAU Newington Project LLC
미국

HAU Cheshire Project LLC
미국

VGES Project LLC
미국

HQCA Grid Equity LLC
미국

Hanwha Q Cells Technologies, Inc.
미국

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
캐나다

Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC
미국

1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC
미국

Alondra Foods Project, LLC
미국

QCELLS ENABLE LLC
미국

CDG BNS 136, LLC
미국

CDG BNS Commerce, LLC
미국

CDG Forest Mall, LLC
미국

CDG MRP 136, LLC
미국

WPL10 Solar, LLC
미국

WPL4 Solar, LLC
미국

Brainum Solar, LLC
미국

BNS Willow Solar, LLC
미국

Fairview Solar, LLC
미국

CDG Innovo Queens, LLC
미국

Carco Solar, LLC
미국

Abbot Solar, LLC
미국

Linden Solar, LLC
미국

Maurice Solar, LLC
미국

Bartlett JFK Solar, LLC
미국

Bartlett Newark Solar, LLC
미국

CDG Liberty Distributors, LLC
미국

Daffodil Storage Project LLC
미국

Taormina Storage Project LLC
미국

Blacks Creek Energy Center, LLC
미국

Martha Fields Energy Center, LLC
미국

Widgeon Flats Energy Center, LLC
미국

Atlas Solar V, LLC
미국

Atlas Solar VI, LLC
미국

Atlas Solar X, LLC
미국

Atlas Solar XI, LLC
미국

East Broadway Alton Solar Project, LLC
미국

Acropark Golf Corp.
일본
Hanwha Japan CO.,LTD.의 자회사 및 손자회사

Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.
일본

QE Solar G.K.
일본

HW SOLAR POWER 3 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 6 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 8 G.K.
일본

LENEX Electric Power G.K.
일본

LENEX Co.,Ltd.
일본

LENEX MIRAI G.K.
일본

Q.ENEST Denki Co.,Ltd.
일본

Q.ENEST Power G.K.
일본

Q.ENEST Ready G.K.
일본

Hanwha Futureproof LLC
미국
Hanwha Futureproof Corp의 자회사 및 손자회사

Hanwha Futureproof Ventures LLC
미국

TransGrid Energy LLC
미국

Silver Peak Solar LLC
미국

Atlas Solar, LLC
미국

Atlas Solar II, LLC
미국

Atlas Solar IV, LLC
미국

Atlas VII, LLC
미국

ATLAS VIII LLC
미국

ATLAS IX LLC
미국

FP Residential LLC
미국

FP Residential II LLC
미국

Tahoe Class A LLC
미국

Tahoe Class B LLC
미국

Tahoe Class C LLC
미국

Tahoe Borrower LLC
미국

Tahoe Partnership LLC
미국

TGE DevCo Minor LLC
미국

TGE DevCo Major LLC
미국

TGE OpCo Holdings LLC
미국

Woodridge Solar, LLC
미국

Highbush Energy Storage, LLC
미국

GEMMA ENERGY STORAGE, LLC
미국

CORAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC
미국

Deergrass Energy Storage LLC
미국

Ponderosa Energy Storage LLC
미국

Grizzly I Partnership LLC
미국

Grizzly I Class B Borrower LLC
미국

Grizzly I Class B Pledgor LLC
미국

Grizzly I Class B LLC
미국

Grizzly I Pledgor LLC
미국

Grizzly I LLC
미국

Grizzly I Development LLC
미국

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.
영국
Hanwha Q CELLS Co., Ltd의 자회사 및 손자회사

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
홍콩

Hanwha SolarOne GmbH
독일

Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd.
중국

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.
영국

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
말레이시아

Hanwha Q CELLS Gmbh
독일

DES Energy PV1 GmbH
독일

DES Energy Kom GmbH
독일

DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG
미국

Hanwha Q CELLS Turkey
터키

Hanwha Q CELLS France SAS
프랑스

Hanwha Q CELLS Chile SpA
칠레

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA
칠레

Q Power Solution GmbH
독일

CE Cell Engineering GmbH
독일

LYNQTECH GmbH
독일

Sunergetic Holding B.V.
네덜란드

Sunergetic IP B.V.
네덜란드

Sunergetic Maintenance B.V.
네덜란드

Sunergetic B.V.
네덜란드

Sunergetic Venlo B.V.
네덜란드

Sunergetic Delft B.V.
네덜란드

Zelfopwekken.nl B.V.
네덜란드

Dyna-Mac Engineering Services Pte. Ltd.
싱가포르
Dyna-Mac Holdings Ltd의 자회사 및 손자회사

Dyna-Mac Solutions Pte. Ltd.
싱가포르

Dyna-Mac Offshore Services Pte. Ltd.
싱가포르

Dyna-Mac Heavy Industry (Jiangsu) Co., Ltd.
중국

Dyna-Mac Offshore Engineering (Shanghai) Co., Ltd.
중국

Hanwha International LLC.
미국
Hanwha Holdings(USA), Inc.의 자회사 및 손자회사

Hanwha Parcel O LLC
미국

Hanwha PVPLUS LLC
미국

Hanwha Machinery Americas, Inc.
미국

Hanwha Village Market, LLC
미국

Hanwha Property USA LLC
미국

Hanwha West Properties LLC
미국

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC
미국
한화솔루션(주) 연결군 기타

Hanwha AZDEL, Inc.
미국

Hanwha Advanced Materials America LLC
미국

Hanwha Advanced Materials USA Corp.
미국

HSHC FF INV LLC
미국

HSHC NOV INV LLC
미국

HSHC NAM INV LLC
미국

HSHC LIBRA INV LLC
미국

HSHC BIO INV LLC
미국

Q Energy Real Estate GmbH
독일

Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED
영국

Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.
이탈리아

Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L.
이탈리아

RENDE 1 S.R.L.
이탈리아

CPES CARRON
프랑스

CPES MAGNILS
프랑스

CPES VIGORDANE FLOTTANT
프랑스

CPES MALAGA
프랑스

CEPE BEL AIR SUD
프랑스

CPES GOBELETS
프랑스

CPES CARRIERE DU LEVANT
프랑스

CPES NOUE LE LOUP
프랑스

CPES DEVANT LES CHAUMES
프랑스

CPES PIECES DES PREVOTS
프랑스

CPES BARRAIL
프랑스

CPES GRANDE LANDE
프랑스

CEPE BOIS DE L´AIGUILLE
프랑스

CEPE Champs Carres S.A.R.L
프랑스

CEPE CHAMPS PAILLE
프랑스

CEPE CHARMONSEL
프랑스

CEPE CHAUMES DES COMMUNES
프랑스

CEPE Chesnots
프랑스

CEPE COTE DES VAUZELLES
프랑스

CEPE COTE RENARD
프랑스

CEPE Croix des Trois
프랑스

CEPE Croix du Picq
프랑스

CEPE DE BRAQUETTE
프랑스

CEPE DE CHATILLONNAIS
프랑스

CEPE DE L´ESCUR
프랑스

CEPE de Mirebellois
프랑스

CEPE des Grunes S.A.R.L
프랑스

CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L
프랑스

CEPE PLAINE DE FEUILLOY(구, CEPE FORET DE MARSANNE)
프랑스

CEPE FOSSE A LOUP
프랑스

CEPE FRETTES
프랑스

CEPE GRAND CERISIER
프랑스

CEPE GRANDS COMMUNAUX
프랑스

CEPE HAUT PERRON
프랑스

CEPE LA TIRROYE
프랑스

CEPE LES LORETTES
프랑스

CEPE LES VACANTS
프랑스

CEPE MERELLEs
프랑스

CEPE MONT DE CONDY
프랑스

CEPE NOUVELLOIS
프랑스

CEPE NOYER BERGER
프랑스

CEPE ORAIN
프랑스

CEPE Plaine de Pericaud
프랑스

CEPE Plo du Laurier
프랑스

CEPE Sud vesoul SARL
프랑스

CEPE TROIS PROVINCES
프랑스

CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE
프랑스

CEPE Val de Vingeanne EST
프랑스

CEPE VENTS DE LOIRE
프랑스

CPES PANIFOL
프랑스

CPES VALLEE
프랑스

CPES AUCHES
프랑스

CPES BASSE MONTAGNE
프랑스

CPES BOIS SOLEIL
프랑스

CPES BORY
프랑스

CPES CLOTRONS
프랑스

CPES CAHUZAC SUR ADOUR
프랑스

CPES BELIN BELIET
프랑스

CPES CAUSSES PERIGORD
프랑스

CPES CHAMPS DE LA COUR
프랑스

CPES CHAPUS
프랑스

CPES COURSIADA
프랑스

CPES COUSSEAU
프랑스

CPES CRASSIER LAUDUN
프랑스

CPES CROUEE
프랑스

CPES FONT DE LA LEVE
프랑스

CPES FONTANILLE
프랑스

CPES MOULINET
프랑스

CPES GARDIOLE
프랑스

CPES TERTRE(구, CPES GENEBRE)
프랑스

CPES GRAND OUSTATOU
프랑스

CPES GRIFFOUL
프랑스

CPES FIGERAS(구, CPES HOMME DE PIERRE)
프랑스

CPES Juncarot
프랑스

CPES la Gineste
프랑스

CPES LAC DE CLOYES
프랑스

CPES LAC DE LONGCHAMPS
프랑스

CPES LAC DE ROUAN
프랑스

CPES LAROQUE
프랑스

CPES LASCOURS
프랑스

CPES LAURAGAIS
프랑스

CPES LE PLAN
프랑스

CPES LIBAROS
프랑스

CPES CAHUZAC FLOTTANT(구, CPES LUE)
프랑스

CPES MILHAT
프랑스

CPES MONDONNE
프랑스

CPES MORAS
프랑스

CPES FRAISSE(구, CPES MORILLON)
프랑스

CPES MURES BASSES
프랑스

CPES OMBRIPARK
프랑스

CPES PASCARATE
프랑스

CPES PAYS THIBERIEN
프랑스

CPES PEROLERA
프랑스

CPES PERRIERE
프랑스

CPES PEYROLE LAC
프랑스

CPES PLACE ROYALE
프랑스

CPES PLAN DE BANON
프랑스

CPES RENARDEYRE
프랑스

CPES ROMEGUERAR
프랑스

CPES SAINT ANGE
프랑스

CPES SEBENS
프랑스

CPES ROUSSILLE(구, CPES SUR L ´EPINE)
프랑스

CPES TALLER
프랑스

CPES THUILIERES
프랑스

CPES TREMEGE
프랑스

CPES VILLAGE SOLAIRE
프랑스

CPES COTE DES VAUX
프랑스

CPES ETANG DES COMMUNES
프랑스

CPES PRINCE
프랑스

CPES VIVIER
프랑스

CPES KROUMIRS
프랑스

Cret meuron suisse
스위스

CSE AMPERE
프랑스

CSE ARMAND
프랑스

CSE DUNES
프랑스

CSE JOULE
프랑스

CSE LECLANCHE
프랑스

CSE PLANTE
프랑스

CSE KERLO
프랑스

CSE VOLTA
프랑스

CPES EMOROTS
프랑스

CPES GARENNES
프랑스

CEPE MELUSINE
프랑스

CPES LA GRANDE GORGE
프랑스

CPES MOUCHIT
프랑스

CPES RADAR
프랑스

CPES SIGNORET
프랑스

CPES LES PLAINES de Haute Montagne
프랑스

CPES MAS THIBERT
프랑스

CPES CHENET
프랑스

CPES Sapinois
프랑스

CPES RIVAILLES
프랑스

CPES SAUTONIE
프랑스

LASCOVENT
프랑스

Les Eoliennes Entre Loire et Rhone
프랑스

Q Energy France SAS(구. RES SAS)
프랑스

CPES HAUTEROCHE(구, CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE)
프랑스

CPES MARDALOU
프랑스

NAUTILUS ENERGIES
프랑스

CEPE BOIS DE LA LONDE
프랑스

CPES REGEAUD
프랑스

CPES Volieres Charente
프랑스

CPES Volieres Deux Sevres
프랑스

CPES Montans
프랑스

CPES Saint-Lys
프랑스

CPES Volieres Sarraguzan
프랑스

Larrey des Vignes
프랑스

SPV LOCANERGY TWO
프랑스

H-summit
일본

HSHC ZIP INV LLC
미국

HSHC AMP INV LLC
미국

HSIH NHH INV LLC
미국

Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
태국

Q ENERGY Germany Komplementar GmbH
독일

Q ENERGY Germany Holdings GmbH
독일

Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG
독일

QEE Germany DevCo 1 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 2 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 3 GmbH & Co. KG
독일

QEE ATASCABURRAS, S.L.
스페인

QEE REMOJON, S.L.
스페인

QEE TORREZNILLO ENERGY, S.L.
스페인

QEE PICHON, S.L.
스페인

PV Jagodne Sp. z.o.o.
폴란드

HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 2 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 3 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 4 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 5 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

WIND MALHADA GREEN 1 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS MALHADA GREEN UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS MALHADA GREEN 2 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

Malhada Green S.A
포르투갈

CASTEDO GREEN, LDA
포르투갈

ALA Green LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD, LDA.
포르투갈

Q Energy Europe NL Development B.V.
네덜란드

Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.
독일

QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG
독일

KADOK CORPORATE SERVICES, SL
스페인

KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL
스페인

MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL
스페인

NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

OTERO DIRECTORSHIP, SL
스페인

CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U
스페인

IRON POWER ENERGY, S.L.U
스페인

PALOMA POWER, S.L.
스페인

VALS ENERGY POWER, S.L.
스페인

BOLERO ENERGY, S.L.
스페인

Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U.
스페인

Aberdeen Corporate Services S.L.
스페인

Albany Directorship, S.L.
스페인

Amberes Corporate Services, S.L.
스페인

Appleton Corporate Services, S.L.
스페인

GREEN RIC ENERGY, S.L.
스페인

LASTRAFI POWER, S.L.
스페인

HESTIA SUN, S.L.
스페인

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.
스페인

SPRING POWER, S.L.
스페인

ARBECA SOLAR SLU
스페인

REUS SOLAR SLU
스페인

CASTELLNOU SOLAR SLU
스페인

VECIANA SOLAR SLU
스페인

CASTELLDANS SOLAR SLU
스페인

GALGO POWER, S.L.
스페인

LEBREL POWER, S.L.
스페인

PODENCO POWER, S.L.
스페인

ISIS SUN POWER S.L.
스페인

DONALLY CORPORATE SERVICES, SL
스페인

Taurus HoldCo. S.L.
스페인

Casoldep, S.L.U.
스페인

Terrapower Global Energy, S.L.U.
스페인

Portas 523 Asset Management , SL
스페인

QEE Development NL21 B.V.
네덜란드

Hanwha Cimarron Europe GmbH
독일

Hanwha Resources (Canada) Ltd.
캐나다
기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인)

HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT
인도

Hanwha Mining Services Chile SpA
칠레

Hanwha Techm Hungary Zrt.
헝가리

Tecsol Srl
이탈리아

Maxxsol 01 srl
이탈리아

Hanwha Momentum AB
스웨덴

HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD
호주

HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD
호주

LDE HOLDINGS PTY LTD
호주

LDE Corporation PTY LTD
호주

EMBR PTY LTD
호주

PT. Bara Bumi International
인도네시아

Hanwha Global Investment Corporation
미국

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED
인도

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC
미국

HQC Rock River Solar Holdings LLC
미국

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC
미국

Hanwha USA Partners I GP LLC
미국

LLP Zharyk Zol Company 2007
카자흐스탄

REC Silicon AS Norway
노르웨이

REC Solar AS Norway
노르웨이

REC Silicon Pte Ltd Singapore
싱가포르

REC Silicon Inc USA
미국

REC Solar Greade Silicon LLC USA
미국

REC Advanced Silicon Materials LLC USA
미국

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
1
12
13
3,177,403
178,517
-
3,355,920

일반투자
2
51
53
659,977
192,520
2,457
854,955

단순투자
9
17
26
237,480
35,555
22,571
295,607

계
12
80
92
4,074,860
406,592
25,028
4,506,482

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역

(단위: 백만원)

성명 (법인명)
관계
계정과목
거래일자
금액
기말잔액
제공담보
대출금리

이상원
특수관계인
부동산
2022-02-21
600
576
부동산
4.05

나. 담보제공 내역 해당사항 없음다. 채무보증 내역해당사항 없음

라. 유가증권 매수 또한 매도 내역

(기준 :
2024.1.1. ~ 2024.12.31
)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래내역
비고

유가증권의 종류
매수
매도
누계
매매손익

한화자산운용
계열회사
주식
-
-
-
-

계열회사
수익증권
8,833,577
9,033,567
17,867,145
22,185
운용사 및 판매사

계열회사
기타유가증권
-
-
-
-

계열회사
해외유가증권
2,672
144,316
146,988
-3,176
운용사 및 판매사

한화투자증권
계열회사
채권
1,327,292
565,630
1,892,922
-5,806
단순중개

계열회사
주식
1,056,470
1,054,407
2,110,877
5,611
단순중개

계열회사
수익증권
3,721,864
3,570,305
7,292,169
30,246
판매사 및 단순중개

계열회사
기타유가증권
-
-
-
-

계열회사
해외유가증권
302,130
238,972
541,102
9,104
판매사 및 단순중개

한화손해보험
계열회사
주식
-
172
172
172
한화리츠 신주인수권 매도

한화위탁관리부동산투자회사
계열회사
주식
76,016
-
76,016
-
유상증자

한화저축은행
계열회사
주식
178,517
-
178,517
-

합계

15,498,539
14,607,370
30,105,908
58,337

마. 부동산 매매 내역

거래상대방
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
비고

한화위탁관리 부동산투자회사㈜
부동산 매매
2024.08.28
장교동사옥
당사 부동산 자산 편입, 자산 유동화 및 매각 차익 확보
8,080억
2024년 제6회 임시이사회 승인 (2024.08.02)

바. 대주주와의 자산 양수도 등

거래상대방
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
비고

한화호텔앤드

리조트㈜

부동산

매매 (오너쉽회원권 매각)

2024.10.28

경주 및 제주

콘도회원권

OS회원권 매각 후 MS 회원권 매입
8.8억

2. 대주주와의 영업거래

(기준 :
2024.1.1. ~ 2024.12.31
)
(단위 : 백만원)

성명 (법인명)
관계
거래내역

기간
서비스명
위탁한도

한화자산운용
자회사
2024.1.1 ~ 2024.12.31
투자일임계약
75,500,000

3. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

가. 주식기준보상제도의명칭, 부여근거, 주요내용(부여절차, 가득조건 및 부여수량 조정, 지급절차)은[Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 2. 임원의 보수 등] 항목에서 살펴본 바와 동일함.

나. 부여/지급 현황

이름/관계
부여일자

부여 수량

(기준주식 수)

당기지급

(일자/수량)

누적지급

(일자/수량)

취소

(일자/수량/사유)

미지급(*)

여승주/

등기임원

2024. 2. 23.

2023. 3. 23.

2022. 3. 24.

2021. 3. 15.

2020. 3. 23.

1,115,046주

1,013,448주

748,088주

603,472주

548,334주

(합계: 4,028,388주)

-
-
-

1,115,046주(2034년 지급예정)

1,013,448주(2033년 지급예정)

748,088주(2032년 지급예정)

603,472주(2031년 지급예정)

548,334주(2030년 지급예정)

김중원/

등기임원

2024. 2. 23.

145,096주

(합계: 145,096주)

-
-
-
145,096주(2031년 지급예정)

신충호/

등기임원

2024. 2. 23.

2023. 3. 23.

109,920주

119,510주

(합계: 229,430주)

-
-
-

109,920주(2031년 지급예정)

119,510주(2030년 지급예정)

김동원/

미등기임원(혈족)

2024. 2. 23.

2023. 3. 23.

2022. 3. 24.

2021. 3. 15.

2020. 3. 23.

898,720주

977,118주

668,504주

523,008주

393,144주

(합계: 3,460,494주)

-
-
-

898,720주(2034년 지급예정)

977,118주(2033년 지급예정)

668,504주(2032년 지급예정)

523,008주(2031년 지급예정)

393,144주(2030년 지급예정)

(주1) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익소각, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 인한 주식 수 조정이 있는 경우 ‘부여 수량’에는 조정수량을 기재하였음

(주2) ‘취소’에는 유상증자, 근무일 조정 등의 조정과 별개로, 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소된 수량만 취소 수량으로 기재하였음

(주3) ‘미지급’에는 총 부여 수량에서 기지급 수량 및 취소 수량을 제외한 수량을 기재하였음

(주4) 상기 부여수량에는 당사 RSU 부여 절차에 따라 주식 부여분 및 주가연계현금분이 포함되어 있음

(주5) 2024년에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

4. 대주주 이외의 이해관계자(주주ㆍ직원 등)와의 거래가. 주주와의 거래해당사항 없음나. 직원과의 거래 (임직원 대출 현황)

(기준 :
2024.1.1. ~ 2024.12.31
)
(단위 : 백만원)

구분
부동산
신 용
지급보증
기타담보
합 계

임직원
4,099
-
594
-
4,693

주1) 기간 중 발생한 대출의 최초대출 승인금액 기준

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

[한화생명보험(주)]
가. 중요한 소송사건

채무부존재확인의 소(대전지방법원 2018가합107149)

구 분
내 용

소제기일
- 2018.10.08. (제1심 소제기일)

소송 당사자
- 원고 : 한화생명보험주식회사, 피고 : 이OO

소송의 내용
- 바로연금보험 계약자에게 채무부존재확인의 소 제기

소송가액
- 0.67억원

진행상황

('24.12.31.기준)

- 2018.10.08. 원고 소송 제기

- 2019.07.09. 조정불성립

- 2019.11.27. 제1회 변론기일

- 2020.05.27. 제2회 변론기일

- 2020.09.16. 제3회 변론기일

- 2022.05.11. 제4회 변론기일

- 2023.10.19. 제5회 변론기일

- 2023.11.30. 제6회 변론기일

향후 소송일정 및 대응방안

- 관련사건 결과 대기 위해 변론기일 추정

- 대리인과 협의하여 대응 계획 수립 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 즉시연금 가입자에게도 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 보임(약 851 억원)

＊ 2024.12.31. 현재 상기 소송 및 상기 소송과 동일한 쟁점의 보험금 청구소송 4건 (원고 최OO 외 17인 건 포함) 포함, 총 5건 진행 중임.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음다. 채무보증 현황해당사항 없음라. 채무인수약정 현황해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등채무보증 및 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석 내 우발부채와 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석 내 우발부채와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다.
[한화손해보험(주)]

가. 중요한 소송사건

구분
소송의 내용
소 제기일
소송당사자
소송가액
진행상황
소송일정 및 대응방안
소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

1심

1

시정명령 및 과징금

납부명령 취소

'22.05.19.

원고: 한화손해보험(주)

피고: 공정거래위원회

2.63억원
1심 진행중
기일추정
타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음

2
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반
'22.12.23.
피고인: 한화손해보험(주) 외 10명
-
2심 진행중
'25.01.24. 1심 판결 선고(무죄)
신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음

나. 진행중인 소송사건
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송 건수
소송금액

당기말
전기말
당기말
전기말

제 소
803
677
48,987,951
48,429,670

피 소
1,066
699
157,173,613
125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조)

당기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 8건으로 금액은 9,160,526천원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 5건으로 금액은3,544,313천원입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

라. 채무보증현황해당사항 없음마. 채무인수약정 현황해당사항 없음바. 그 밖의 우발채무 등(1) 당좌차월약정

당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.(2) 기타약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

대출약정
1,411,899,260
1,202,669,983

출자약정
254,059,436
91,226,026

합 계
1,665,958,696
1,293,896,009

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
51,128,531
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
37,776,413
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(3) 재보험협약당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화시스템㈜당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

[한화투자증권(주)]

가. 소송사건2024년12월31일 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 18건(소송금액: 147,510백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 68,726백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다.

[계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건 내역]

(기준일: 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

소송내용
제소자
소송금액
진행상황

CERCG ABCP를 매입한 부산은행이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
부산은행

註1)

19,66
7

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 하나은행이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
하나은행

註1)

3,441

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 현대차증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
현대차증권

註1)

50,000

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 비엔케이투자증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
비엔케이투자증권

註1)

20,000

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 KB증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
KB증권

註1)

20,000

3심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 유안타증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
유안타증권

註2)

4,699

1심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 골든브릿지자산운용이 운용하는 집합투자기구의 신탁업자로서, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
하나은행, 한국증권금융
6,000
1심 진행중

원고는 CERCG ABCP를 매입한 KTB자산운용이 운용하는 집합투자기구의 신탁업자로서 유동화회사를 대위하여 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고 매입대금의 반환을 청구하거나, 공동불법행위에 따른 손해를 배상할 것을 청구함.
한국증권금융
20,000
2심 진행중

CERCG ABCP를 매입한 신영증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.
신영증권
201
1심 진행중

헤이스팅스 CelebrityH 펀드 가입 고객인 원고가 운용사의 투자설명서상 운용 관리 미준수, 당사의 판매상 불완전판매책임 등 이유로 미상환금액 상당의 손해배상을 청구함
박OO

5
7

1심 진행중

원고는 주식거래를 위임한 당사 직원으로부터 받은 거래내역 및 실질잔고 평가금액 대비 실제 원고가 반환 받은 금액이 차이가 나는 점이 당사가 차액을 착복하였기 때문이라는 이유로 부당이득반환을 청구함
김OO
500
1심 진행중

원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신) 직원이 원고 자산을 부당인출하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당인출한 자산의 반환을 청구함
Me Tan Limited Liability Company

註3)

1,208

1심 진행중

원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신)의 비공식 브로커가 원고 보유 자산을 부당매도하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당매도한 자산의 반환을 청구함
Ms. Vo Thi Man

註4)

211

1심 진행중

원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신)의 비공식 브로커가 원고 보유 자산을 부당매도하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당매도한 자산의 반환을 청구함
Mr. Bui Van Dung

註5)

198

1심 진행중

원고는 당사가 비대면거래 시 본인확인절차를 제대로 거치지 아니하여 성명불상자에게 OTP를 발급하였기 때문에 보이스피싱 피해를 입었다고 주장하며 손해배상을 청구함
권OO
44
1심 진행중

원고들은 '한화-NP CHINA 1호 특정금전신탁'에 투자한 자로서 운용사인 당사를 상대로 자본시장법, 금융소비자보호법 등 법령 위반을 주장하며 불법행위를 이유로 한 미상환 금액 상당의 손해배상을 청구함
이OO 외1
203
1심 진행중

원고는 당사가 수취한 금융주선수수료 및 대출취급수수료가 부당하게 과다하여 신의칙에 반하므로 이를 감액 및 반환할 것을 청구함
㈜엠앤에스프라임
900
1심 진행중

원고는 칩타다나증권이 인도네시아 검찰청및 OJK의 위법한 요구에 기초하여 원고 보유 계좌를 동결조치하였음을 이유로 해당 동결조치를 해제할 것을 청구함
1st Financial Company Limited 외 5

註6)

181

2심 진행중

합 계
147,510
-

註1) 원고 부산은행, 하나은행, 현대차증권, 비엔케이투자증권, KB증권의 각 사건 결과 1심 당사 전부 승소하였으나 2심은 일부 패소하였고 원,피고 모두 상고하여 3심 진행 중임

註2) 원고 유안타증권의 청구취지 변경(감축)으로 기존 소송금액인 15,050백만원에서 변경됨.

註3)
당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남화폐 기준 소송금액 20,928,042,903동)

註4) 당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남 화폐 기준 소송금액 3,663,400,000동)

註5) 당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남 화폐 기준 소송금액 3,433,280,000동)

註6) 당사 인도네시아 자회사인 Ciptadana Sekuritas Asia에 대한 소송임(인도네시아화폐 기준 소송금액 2,000,000,000루피아).

註7) 상기 소송은 연결기준으로 작성하였음

[계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 내역]

(기준일: 2024.12.31)
(단위 : 백만원)

소송내용
제소자
소송금액
진행상황

주채무자, 채무인수자, 연대보증인, 수탁자에 대한 대출원리금 상환청구
신항스톤 외 4

註1)

26,661

註2)

2심 진행중

중국 고섬 증권예탁증권 공모주 인수 관련, 피고들의 은행조회서 허위작성에 따른 공동불법행위로 인한 손해배상을 청구함
당사 외2
31,459
2심 진행중

사적 화해를 진행한 CelebrityH 펀드 펀드 투자자(기존 원고)로부터 펀드 운용사인 피고에 대한 손해배상청구권을 양도 받아 소송을 승계하고, 손해배상금을 청구함

권OO

(당사 승계참가)

16,749
1심 진행중

사적 화해를 진행한 글로벌원 LUX 펀드 투자자(기존 원고)로부터 펀드 운용사인 피고에 대한 손해배상청구권을 양도 받아 소송을 승계하고, 손해배상금을 청구함

허OO

(당사 승계참가)

7,981
1심 진행중

차명계좌 소득세 및 지방소득세 원천징수처분에 대한 증권사 공동불복소송
당사 외 5

註3)

1,385

2심 진행중

사적 화해를 진행한 앱솔루트 동부산 센트럴원 펀드 투자자로부터 펀드 운용사인 피고에 대한 손해배상청구권을 양도 받아, 손해배상금을 청구함
당사
4,740
1심 진행중

합 계
68,726
-

註1) 원고 중 1인은 당사 SPC이며, 당사 SPC청구금액은 7,710백만원 임

註2) 상고심 파기환송으로 2심(파기환송심) 계속 중임

註3) 당사 청구금액은 85백만원 임

註4) 연결기준으로 작성하였으며, 상기 소송사건은 모두 한화투자증권에 해당함

[이 외 주요 종속회사] 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[한화생명보험(주), 한화손해보험(주), 한화자산운용(주)](1) 금융감독당국의 제재현황(가) 회사의 제재현황

회사명
일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

한화생명보험㈜

2024.12.13

금융감독원

한화생명보험㈜

과태료
300만

- 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반

(사용자 계좌로의 퇴직급여 지급)

(근로자퇴직급여 보장법 제17조, 제28조, 제33조)

(근로자퇴직급여 보장법 시행령 제9조)

(확정기여형 퇴직연금 운용관리계약서 제17조)

과태료 납부

완료

(2025.1.10)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

개선
-

- 원리금보장상품 제공 관리 강화

- 퇴직연금 재정검증 업무 관리 미흡

- 확정기여형 퇴직연금 제도의 부담금 납입 관리 강화

- 퇴직연금 특별계정의 자산운용 관리 강화

- 법규 개정사항에 대한 약관 미반영

(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선

한화생명보험㈜

2024.11.25

금융감독원

한화생명보험㈜

과징금
766백만

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(기존보험계약의 부당 소멸)

(보험업법 제97조)(보험업법시행령 제43조의2, 제44조)

과징금 납부

완료

(2024.12.31)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜

2024.5.8

금융감독원

한화생명보험㈜

과태료
3,200만

- 개인신용정보 보안대책 수립 수행 의무 위반 등

- 개인신용정보 처리위탁을 통한 제공 절차 위반

(신용정보법 제17조, 19조, 20조)

과태료 납부

완료

(2024.5.14)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2024.5.8

금융감독원

한화생명보험㈜

과태료
2,000만
- 대주주 적격성심사 자료제출 지연(지배구조법 제32조)

과태료 납부

완료

(2024.5.16)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2024.2.14

금융감독원

한화생명보험㈜

경영유의
-

- 대체투자 의사결정기구 운영체계 강화

- 위험관리위원회 및 위험관리협의회 운영절차 강화

- 계열사 투자일임 성과평가 체계 강화(금융기관검사및제재에 관한 규정)

경영유의사항에 대한 정리 보고 완료
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

개선
-

- 대체투자 심사 및 사후관리 미흡

- 대체투자 사후관리 조직 구성 미흡

- 투자자산 손절매 절차 미흡

- 부동산PF 위기상황분석 미흡

- 퇴직연금신탁 집합투자증권 선정절차 미흡(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선

한화생명보험㈜
2024.1.5

금융감독원

한화생명보험㈜

과태료
8,000만

- 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반

(보험업법 제 128조, 129조, 184조)

과태료 납부 완료

(2024.1.9)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2022.11.3

금융감독원

한화생명보험㈜

개선
-

- 고액 현금거래 추출 시스템 운용 부적정

- 고객 위험평가 모형 관리 불합리

- 전사적 위험평가 및 보고 불합리(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜

2022.10.28

금융감독원

한화생명보험㈜

과징금
481백만

- 기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 지급시 적립이자 과소 지급)

(보험업법 제127조의3)

과징금 납부

완료

(2022.12.22)

조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2021.10.22
금융감독원

한화생명보험㈜

경영유의
-
- 설계사에 대한 자체 제재절차의 내부통제 강화
경영유의사항에 대한 정리 보고 완료
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2021.9.2
금융감독원

한화생명보험㈜

개선
-

- 책임준비금 적정성 평가 기준 문서화 미흡

- 계리적 가정에 대한 검증 미흡 - 위험률 산출기준 불합리

- 해약률 산출기준 불합리

- 사업비율 산출기준 불합리 - 보험계약대출 현금흐름가정 불합리(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2020.11.10
금융감독원

한화생명보험㈜

경영유의
-

- 상표권 소유 관리 강화

- 대체투자 관련 업무위탁수수료 및 운용보수의 적정성 검토 강화

- 개인정보 관리 강화

(금융기관검사및제재에 관한 규정)

경영유의사항에 대한 정리 보고 완료
조치내용 사항을 개선 시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

개선
-

- 보험계약대출 가산금리 산정 및 운영 불합리

- 상품설명대본 작성 관리 미흡(금융기관검사및제재에 관한 규정)

개선

기관경고
-
- 대주주와의 거래제한 등 위반 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반(금융기관검사및제재에 관한 규정)
-

과징금
1,834백만
- 대주주와의 거래제한 등 위반 - 자회사와의 금지행위 위반 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 - 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수(금융기관검사및제재에 관한 규정)

과징금 납부

완료

(2020.12.10)

과태료
199.5백만
- 자회사와의 금지행위 위반- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가 기준 마련 운영 불철저 - 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수(금융기관검사및제재에 관한 규정)
소송 진행 중

한화손해보험(주)
2020.1.17.
금융위원회
한화손해보험(주)
과징금 부과
25백만

- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등
보험업법 제127조의3

과징금 납부 (25백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융위원회
한화손해보험(주)
과태료 부과
9백만

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항

과태료 납부 (9백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융위원회
한화손해보험(주)
과태료 부과
100백만

- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
(보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조)

과태료 납부 (8천만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2024.9.12.
금융감독원
한화손해보험(주)
과태료 및 과징금 부과
250백만

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
(보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조)

과징금:5천만원 과태료:2억원
내부통제 관리ㆍ감독 강화

(주)한화저축은행
2023.11.01
금융감독원
(주)한화저축은행
행정처분, 과태료
1억원

- 신용정보 정확성 및 최신성 유지의무 위반
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조 제1항
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조 제1항,제3항

- 과태료 8천만원 납부 완료
(자진 납부에 따라 20% 감경)

재발 방지를 위한 업무 프로세스 개선 및 교육 실시

(나) 임ㆍ직원 제재현황

회사
일자
제재기관
대상자
전현직 여부
근속 연수
처벌 또는 조치 내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

한화

생명

보험㈜

2024.12.13
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 1명 직원

1명

전직1

현직1

31년 11개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반

(사용자 계좌로의 퇴직급여 지급)

(근로자퇴직급여 보장법 제17조, 제28조, 제33조)

(근로자퇴직급여 보장법 시행령 제9조)

(확정기여형 퇴직연금 운용관리계약서 제17조)

인사기록부 등재

주의상당 1명(전직 31년 11개월)

경고 1명 (현직 28년 10개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.11.25
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 2명 직원

1명

전직3
27년 5개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 (기존보험계약의 부당 소멸)(보험업법 제97조)

(보험업법시행령 제43조의2, 제44조)

인사기록부 등재

주의상당 2명(전직 27년 5개월, 전직 25년)

경고상당 1명 (전직 22년 2개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.5.8
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 1명

직원

2명

전직2

현직1

32년 3개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 개인신용정보 보안대책 수립 수행 의무 위반 등

- 개인신용정보 처리위탁을 통한 제공 절차 위반

(신용정보법 제17조, 19조, 20조)

인사기록부 등재

주의상당 1명(전직 32년 3개월)

경고 2명 (현직 31년 2개월, 전직 28년 7개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.5.8
금융 감독원

한화생명 보험㈜ 임원 1명

직원

1명

현직2
25년 6개월 등

문책

및 자율처리 필요사항

- 대주주 적격성심사 자료제출 지연

(지배구조법 제32조)

인사기록부 등재

주의 1명(현직 25년 6개월)

경고 1명 (현직 20년 4개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2024.1.5
금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 3명

전직1

현직2

32년 6개월등

문책

및 자율처리 필요사항

- 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반

(보험업법 제 128조, 129조, 184조)

인사기록부 등재

주의상당 1명(전직 4년8개월)

주의 2명 (현직 32년6개월, 현직 30년4개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

202211.3

금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 2명
현직2

4년 3개월

등

주의

-의심스러운 거래 보고의무 위반

-고액 현금거래 보고의무 위반

인사기록부 등재

주의 2명(현직 각 4년 3개월, 2년 7개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2022.10.28

금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 2명 직원 4명
전직4 현직2

29년 10개월

등

문책

및 자율처리 필요사항

-기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험금 지급시 적립이자 과소 지급)

(금융기관 검사 및 제재에 관한 규정)

인사기록부 등재

주의 3명(전직, 각 1년 2개월, 1년 11개월, 26년 0개월)

주의 1명(현직, 28년 5개월)

경고 2명(현직 29년 10개월, 전직 26년 7개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화

생명

보험㈜

2020.11.10
금융 감독원
한화생명 보험㈜ 임원 10명 직원 2명
전직4 현직8
29년 11개월 등
문책
- 대주주와의 거래제한 등 위반 - 자회사와의 금지행위 위반 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가 기준 마련 운영 불철저 - 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수

인사기록부 등재 문책경고 상당 1명(전직, 16년11개월) 주의적경고 상당 1명(전직, 5년9개월) 견책 상당 1명(전직, 29년9개월) 주의 상당 1명(전직, 10년)

감봉 2명(현직, 각 24년10개월/25년10개월)

견책 2명(현직, 각 28년3개월/15년5개월) 주의 3명(현직, 각 25년6개월/29년11개월/18년) 주의적 경고 1명(현직, 8년10개월)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화손해보험(주)
2020.9.4.
금융감독원
임직원 (1명)
상무 : 주의, 현직
28
-

- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항)

관련 대상자 징계 시행

내부통제
관리ㆍ감독 강화

한화손해보험(주)
2022.11.3.
금융감독원
임직원 (3명)
전무 : 주의, 현직 상무 : 견책, 현직 상무 : 주의, 현직
33 27 6
-

- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 (
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조)

관련 대상자 징계 시행

내부통제
관리ㆍ감독 강화

한화손해보험(주)
2024.9.12.
금융감독원
임직원 (2명)
상무: 주의, 현직 부장: 주의상당, 퇴직
32 25
-

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
(보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조)

관련대상자 징계시행

내부통제
관리ㆍ감독 강화

(주)한화
저축은행

2023.11.01
금융감독원
직원 6인, 퇴사자 1인

현직 6
전직1

22년 3개월 외
주의

- 신용정보 정확성 유지의무 위반
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조
- 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조

원안대로 처리(대상자 주의 조치)
감사위원회 금감원 검사결과 조치 요구 보고
검사결과 조치요구사항 정리 보고서 금감원 제출 (2024.1.11)

재발 방지를 위한 업무 프로세스 개선 및 교육 실시

(2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

회사명
일자
제재 기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

한화생명보험㈜

2023.10.10

금융정보

분석원

한화생명보험㈜

과태료
6,072만

-의심거래 및 고액현금거래 보고의무위반

(특정금융정보법 제4조 및4조의2)

과태료 납부 완료

(2023.10.16)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜

2023.9.15

공정거래

위원회

한화생명보험㈜

과태료
2,000만

-기업결합(임원겸임) 신고 지연

(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제6항 위반)

과태료 납부 완료

(2023.9.25)

조치내용 사항을 개선·시정하고 향후 지적사항이 없도록 주의

한화생명보험㈜
2022.1.7
개인정보보호위원회

한화생명보험㈜

과태료
450만

-보유기간이 지난 보험 가입설계 고객의 개인정보 미파기

(개인정보보호법 제21조제1항)

과태료 납부 완료(2022.1.12)

개인정보 즉시 파기 및 프로그램 변경 완료

회사 내 모든 개인정보처리시스템에 대한 점검 및 모니터링 실시

한화손해보험㈜
2022.04.19
공정거래 위원회
한화손해보험
시정조치 및 과징금 부과
263,000

한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 (
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호)

과징금 납부 행정소송 제기 (시정명령 및 과징금 납부명령 취소)
법규 준수를 위한 내부통제 강화

한화손해보험㈜
2022.12.20
공정거래 위원회
한화손해보험 및 직원
검찰고발
-

`22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발
(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호)

형사소송 1심 무죄 선고 항소심 진행 중
법규 준수를 위한 내부통제 강화

한화자산운용
㈜

2024.09.13
공정거래위원회

한화자산운용
㈜

경고
-

상호출자제한기업집단 한화 소속 한화자산운용㈜의 주식소유현황 등 신고규정 위반

(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 30조 제1호 및 동시행령 제37조 제3항)

-
재발방지를 위한 모니터링 강화

(주)한화저축은행
2023. 07.18
공정거래 위원회
(주)한화저축은행
행정처분
-
- 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사 - 근거법령: 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제25조
지적사항 개선
재발 방지를 위한 프로세스 개선

피플라이프㈜
2022.07.27
고용노동부
피플라이프㈜
과태료
30만
- 기간제근로자 근로계약서의 근무장소 시정
과태료 자진 납부(12만원)
계획서 제출

(3) 단기매매차익 발생 및 환수현황

해당사항 없음
[한화투자증권(주)]

가. 회사에 대한 제재(1) 수사, 사법기관의 제재현황※ 해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

제재일
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
횡령,배임 해당여부

2020.06.24

금융 위원회
한화투자증권
과태료 부과
부과: 37.5백만원 납부: 30백만원

금융투자상품 매매관련 불건전 영업 행위 금지 위반

(자본시장법 제71조 제7호, 동법 시행령 제68조 제5항 제7호)

- 해당 직원 조치- 과태료 납부

- 규정 준수를 위한 교육

실시 및 모니터링

해당없음

2020.06.30

금융 위원회
한화투자증권
과태료 부과
부과: 54백만원 납부: 43.2백만원

전자금융거래의 안전성 확보의무 위반

(전자금융거래법 제21조, 전자금융감독규정 제7조, 제15조 등)

신용정보전산시스템 보안대책 의무 위반

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 및 동법 시행령 제16조, 신용정보업감독규정 제20조)

- 해당 직원 조치- 과태료 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선
해당없음

2024.01.30

금융위원회
한화투자증권

과징금 부과

부과: 19.3백만원 납부: 19.3백만 원

증권신고서 제출의무 위반

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항)

- 과징금 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

2024.02.02

금융감독원
한화투자증권
기관경고
-

금융투자상품 판매시 설명의무 위반

(舊 자본시장법 제47조 제1항 및 제3항)

- 해당 임직원 조치
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

2024.07.30

금융감독원
한화투자증권
기관경고
-

감사업무 관련 보고 및

정보제공 업무처리 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제20조 제3항, 제4항 및 제18조)

- 해당 직원 조치
- 재발방지를 위한 프로세스 개선 및 관리감독 강화
해당없음

2024.09.04

금융감독원
한화투자증권
과태료 부과

부과: 6백만 원

납부: 4.8백만 원

공매도 순보유잔고 보고의무 위반

(자본시장과 금융투자업에 과한 법률 제180조의2 제1항)

- 과태료 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

註) 최근 5년간
회사에
대한 제재

2) 공정거래위원회의 제재현황

제재일
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
횡령,배임 해당여부

2020.10.22
공정위
한화투자증권
경고
-
금융회사 또는 보험회사의 계열회사에 대한 의결권 제한 위반 (공정거래법 제11조)
- 회사 청산
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선
해당없음

2024.11.08
공정위
한화투자증권
과태료 부과
부과: 2.1백만원납부: 1.7백만원
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 28조 위반
- 과태료 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 관리감독 강화
해당없음

註) 최근 5년간
회사에
대한 제재

3) 기타 행정, 공공기관의 제재현황

제재일
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
횡령,배임 해당여부

2020.03.05.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 1.5백만원 납부: 1.5백만원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 유가증권시장 업무규정 제11조 및 동 시행세칙 제6조의5 제2항)
- 약식제재금 납부

- 재발방지를 위한 자체점검 및 교육실시

- 편람/매뉴얼 업무정의 수정

- 시스템 변경 등 사전제어

해당없음

2020.03.10.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 2백만원 납부: 2백만원
미결제약정수량 보유한도 위반 (한국거래소 파생상품시장업무규정 제154조 제1항 동 규정시행세칙 제162조의2 제1항)
- 약식제재금 납부

- 재발방지를 위한 자체점검 및 교육실시

- 편람/매뉴얼 업무정의 수정

- 시스템 변경 등 사전제어

해당없음

2022.03.14
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과:0.5백만원 납부:0.5백만원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 코스닥시장 업무규정 제2조, 제9조 및 동규정 시행세칙 제2조,제7조)
- 약식제재금 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선 등 사전제어
해당없음

2022.06.20

한국거래소
한화투자증권
회원주의
-

신규상장일 호가입력 제한규정 위반

(한국거래소 유가증권시장 업무규정 시행세칙 제14조)

-
- 재발방지를 위한 규제사항 변경 에 대한 숙지, 정기교육 실시
해당없음

2022.10.17.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 1백만 원 납부: 1백만 원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 코스닥시장 업무규정 제2조, 제9조 및 동규정 시행세칙 제2조, 제7조)
- 약식제재금 납부
- 재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선 등 사전 제어
해당없음

2024.04.04.
한국거래소
한화투자증권
약식제재금 부과
부과: 3백만 원 납부: 3백만 원
프로그램매매 호가표시의무 위반 (한국거래소 유가증권시장 업무규정 제2조, 제11조 및 동 규정 시행세칙 제6조의 5, 제12조)

-
약식제재금 납부

-
재발방지를 위한 자체점검 및 시스템 개선 등 사전 제어

해당없음

註) 최근 5년간
회사에
대한 제재

나.임직원(이사, 감사, 업무집행지시자, 집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재(1) 수사, 사법기관의 제재현황※ 해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

제재일
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

직책
재직여부
근속연수

2020.10.05
금융감독원

실장

(상무보)

재직

30년

1개월

주의
-

-현황: 금융감독원 부문검사 결과(’17.03.29 ~ ’17.04.05, ’17.06.26 ~ ’17.06.30,

’17.07.05 ~ ’17.07.11)

-지적사항: (행위자)내부사용자 비밀번호 관리 부적정, 개발용 데이터베이스 운영통제 미준수, 신용정보전산시스템 보안대책 의무 위반

-근거법령: 전자금융거래법 제21조, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 동법시행령 제16조

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

2024.03.14
금융감독원

대표이사

(사장)

퇴직

6년

0개월

퇴직자 위법사실 통지

(주의적 경고상당)

-

-현황: 금융감독원 수시검사 결과(’22.12.06 ~ ’22.12.08,

’23.02.28 ~ ’23.03.29)

-지적사항: (감독자) 사모펀드 불완전 판매

-근거법령: 舊 자본시장법 제47조 제1항 및 제3항

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

2024.03.14
금융감독원

실장

(전무)

퇴직

28년

5개월

퇴직자 위법사실 통지

(감봉3월 상당)

-

-현황: 금융감독원 수시검사 결과(’22.12.06 ~ ’22.12.08,

’23.02.28 ~ ’23.03.29)

-지적사항: (행위자) 사모펀드 불완전 판매

-근거법령: 舊 자본시장법 제47조 제1항 및 제3항

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

2024.09.30

금융감독원

실장

(부장)

퇴직

20년

10개월

퇴직자 위법사실 통지

(정직3월 상당)

-

-현황: 금융감독원 수시검사 결과(’23.04.17 ~ ’23.04.28,

’23.08.21 ~ ’23.08.25)

-지적사항: (행위자)감사업무 관련 보고 및 정보제공 업무처리 부적정

-근거법령: 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 20조 제3항 및 제4항, 제18조. 금융회사 지배구조 감독규정 제 7조, 同법 시행세칙 제4조

인사위원회 결의를 통한 징계 확정
해당사항 관리감독 강화, 해당자 인사기록카드 기록/유지

註1) 최근 5년간 임직원
(이사, 감사, 업무집행지시자, 집행임원 및 중요한 직원)에
대한 제재註2) 직위는 징계일 당시 직위 표시, 단 퇴직 후 징계자는 퇴직 당시 직위 표시註3) 근속기간 : 재직자는 2024.12.31 기준, 퇴직자는 퇴직일 기준

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 최근 5사업연도 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 취득사실이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음

나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(1) 예금자보호제도

금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타지급금을 합한 금액이 1인당 “5천만원까지”(본 보험회사의 여타 보호상품과 합산) 보호됩니다. 이와 별도로 본 보험회사 보호상품의 사고보험금을 합산한 금액이 1인당 “5천만원까지” 보호되며, 연금저축보험*은 다른 예금보호 대상 금융상품과는 별도로 1인당 “최고 5천만원”까지 보호됩니다. 단, 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호되지 않습니다(상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다).

* 연금저축계좌, 개인연금저축, 연금저축 포함

다. 합병(분할)등의 사후정보해당사항 없음

라. 녹색경영해당사항 없음마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
건강친화기업인증

2. 인증기관
보건복지부

3. 유효기간
2022년 12월 7일 ~ 2025년 12월 5일, 3년

4. 주요내용
직원 건강증진을 위하여 직장내 문화, 환경을 건강친화적으로 조성 운영하여 건강친화기업인증을 획득

5. 결정(확인)일자
2022.12.07

1. 구분
가족친화기업인증

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2024년 12월 1일 ~ 2027년 11월 30일, 3년

4. 주요내용
우수한 가족친화경영 운영체제를 구축하고 가족친화제도를 모범적으로 운영함으로써 가족친화인증을 획득

5. 결정(확인)일자
2024.12.01

바. 조건부 자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유의 변동현황해당사항 없음사. 보호예수 현황해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

㈜한화육삼시티
1986.4.26
서울시 영등포구 63로 50 (여의도동 한화금융센터 63)
부동산관리
35,082
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

한화자산운용㈜
1988.4.15

서울시 영등포구 63로 50 (여의도동 한화금융센터 63)
50층

자산운용업
1,549,355
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

한화손해사정㈜
2005.3.22
서울시 마포구 마포대로 155 16층
보험관련 서비스업
25,537
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

한화라이프랩㈜
2005.4.1

서울특별시 중구 세종대로 92 (태평로2가, 한화금융센터태평로)
8층

보험대리 및 중개업
58,546
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.
2014.10.2
80 ROBINSON ROAD #02-00 Singapore(068898)
자산운용업
34,842
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

Hanwha Asset Management (USA)Ltd.
2005.8.29
410 Park Ave, Suite 1530, New York NY 10022, U.S.A
유가증권투자
331,362
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

Hanwha Life Insurance Company Limited. (Vietnam)
2008.6.19
14th Floor, 81- 85 Ham Nghi St, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
생명보험업
1,157,802
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

Hanwha Financial Technology Company Limited
2020.9.8
19th Floor, 81 - 85 Ham Nghi Street, Nguyen Thai Binh Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
디지털솔루션
22,360
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
1994.8.3
Jl. Jend. Sudirman Kav. 9, Jakarta Pusat 10270, Indonesia
생명보험업
190,521
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

한화손해보험㈜
1946.4.1
서울특별시 영등포구 여의대로 56
손해보험업
19,675,982
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

한화저축은행
㈜

1997.12.23
경기도 부천시 신흥로 179
저축은행업
1,403,864
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

캐롯손해보험㈜
2019.5.15
서울특별시 중구 을지로 100 (을지로2가, 파인애비뉴) B동 20층
손해보험업
363,860
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

한화생명금융서비스㈜
2021.4.1
서울시 영등포구 63로 50 (여의도동 한화금융센터 63)
보험대리 및 중개업
1,765,007
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

한화투자증권㈜
1962.7.19
서울시 영등포구 여의대로 56
투자매매 및 투자중개업
13,817,215
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

Zharyk Zhol Company 2007. LLP
2007.9.12
Kazakhstan, Almaty Zhibek Zholi /dostik,50/2/39 office:709
부동산투자 (SPC)
85
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

Pinetree Securities Pte.Ltd
2019.11.1

16 RAFFLES QUAY #16-05 HONG LEONG BUILDING
SINGAPORE
(048581)

증권업
6,584
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

Pinetree Securities Corporation
2003.2.18

No.46 Nguy Nhu Kon Tum,

Nhan Chinh Ward,

Thanh Xuan District, Hanoi

증권업
195,279
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

히어로손해사정
㈜

2022.2.18
서울특별시 중구 세종대로 17
손해사정업
9,984
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

DP Real Estate America LLC
2022.5.23
19 S. Park St., San Francisco, CA 94107, USA
주거용/비주거용 건물 임대업
240,782
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
2022.5.10
서울시 영등포구 63로 50 (여의도동 한화금융센터 63) 49층
부동산 개발 및 매매
1,558,654
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

피플라이프㈜
2003.12.9
서울 서초구 방배천로 91
보험대리 및 중개업
249,690
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

PT Lippo General Insurance Tbk
1963.9.6
27th Fl., Unit A & F, Lippo Kuningan Bldg., Jl. HR. Rasuna Said Kav. B-12, Jakarta Selatan ,Indonesia (12940)
손해보험업
222,627
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
해당 (자산 750억 이상)

Hanwha USA Partners I GP LLC
2023.1.5
1209 Orange Street Wilmington, Delaware, USA 19801
펀드운용업
-
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

DP Real Estate Japan G.K.
2023.6.7
2-24-12, Shibuya, Shibuya city, Tokyo, JAPAN 150-6139
주거용/비주거용 건물 임대업
10,699
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.
2024.7.2

89 Nexus Way, Camana Bay, Grand
Cayman, KY1-9009, Cayman Islands

집합투자업
-
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA
2005.9.9
Plaza Asia Office Park Unit 2, Jl. Jend. Sudirman Kav. 59 Senayan, Kebayoran Baru, South Jakarta, Indonesia, 12190
증권업
68,624
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

강소신재생에너지 외 159개(*)
-
-
-
-
실질지배력 (기업회계기준서 1110호 7)
미해당

(*) 자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시길 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

1) 국내법인

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
12
(주)한화
110111-0002959

한화생명보험(주)
110111-0003204

한화손해보험(주)
110111-0006456

한화솔루션(주)
110111-0360935

한화에어로스페이스(주)
194211-0000480

한화인더스트리얼솔루션즈(주)
131111-0745562

한화투자증권(주)
110111-0003155

한화시스템(주)
176011-0020640

한화갤러리아 주식회사
110111-8570891

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
110111-8294037

한화오션 주식회사
110111-2095837

한화엔진 주식회사
194211-0038423

비상장
111
(주)한화갤러리아타임월드
160111-0003410

(주)비노갤러리아
110111-8652467

주식회사 에프지코리아
110111-8625703

한화첨단소재(주)
110111-8496279

(주)알이씨데이터센터
134511-0614279

알이100솔라팩토리1호 주식회사
205411-0038334

에이치앤지케미칼 주식회사
206211-0088209

(주)경기용인테크노밸리
134511-0262242

(주)김해테크노밸리
195511-0120447

농업회사법인그린투모로우(주)
134511-0150356

대산그린에너지 주식회사
161411-0041942

여수에코파워 주식회사
206211-0093125

여수퓨어파워 주식회사
206211-0093133

여수에코에너지 주식회사
206211-0093000

부여바이오 주식회사
164311-0030530

하동햇빛나눔태양광발전 주식회사
150111-0337374

에이치글로벌파트너스 유한회사
134514-0002931

석문호수상태양광(주)
165011-0061928

양주에코텍(주)
110111-4483840

(주)에이치씨앤디
134511-0634467

신안우이해상풍력 주식회사
201111-0072019

(주)에스아이티테크
134811-0314477

(주)에이치밸리
134811-0187775

에코이앤오(주)
134111-0226874

(주)여수씨월드
110111-4284602

(주)일산씨월드
110111-4368901

캐롯손해보험(주)
110111-7107728

하이패스태양광(주)
110111-4974336

(주)한화63시티
110111-0425622

고북주민태양광발전 주식회사
161411-0057501

(주)대전역세권개발피에프브이
124411-0284620

(주)한화도시개발
110111-4231596

한화라이프랩(주)
110111-3199349

(주)한화비앤비
110111-5281988

한화손해사정(주)
110111-3192913

한화솔라파워(주)
110111-6426434

한화솔라파워글로벌(주)
110111-6560745

한화에너지(주)
110111-3807223

한화커넥트(주)
110111-0544133

(주)한화이글스
160111-0007214

한화로보틱스 주식회사
131111-0716977

한화자산운용(주)
110111-0571201

(주)한화저축은행
121111-0059436

한화모멘텀(주)
131111-0740447

한화정밀기계(주)
194211-0273326

한화임팩트(주)
161411-0001243

한화임팩트글로벌(주)
110111-6773687

인천에이치투 주식회사
161411-0061065

한화글로벌에셋(주)
110111-1725930

한화신한테라와트아워 주식회사
110111-8731964

한화컴파운드(주)
161511-0001861

한화케미칼오버시즈홀딩스(주)
110111-4137207

한화비전(주)
131111-0514404

한화토탈에너지스 주식회사
161411-0013066

한화파워시스템(주)
194211-0273318

한화호텔앤드리조트(주)
110111-0249709

(주)한화에스테이트서비스
110111-7126249

(주)안성테크노밸리
134611-0099669

(주)제주해양과학관
110111-4143577

해모둠태양광(주)
161411-0047445

(주)제이용인테크노밸리
134511-0438918

천장산풍력(주)
110111-0002959

영광칠해해상풍력 주식회사
110111-8590344

영덕블루윈드 주식회사
171611-0029653

(주)서울역북부역세권개발
124411-0267337

(주)서오창테크노밸리
150111-0292271

(주)에이치테크노밸리
134811-0608325

영암큐파워솔라팜1호 주식회사
205411-0034374

아쿠아플라넷 주식회사
110111-7839529

한화생명금융서비스(주)
110111-7837226

피플라이프 주식회사
110111-2913716

한화푸드테크 주식회사
110111-7942778

주식회사 엔터프라이즈블록체인
110111-7926912

주식회사 비비티에이아이코리아
110111-8361787

파워시스템즈엠에프지코리아(유)
110114-0181252

(주)울산복합도시개발
230111-0355824

고흥큐파워솔라팜1호 주식회사
205411-0035265

원주그린(주)
110111-4636431

한화이센셜 주식회사
131311-0256721

바닐라스튜디오 주식회사
110111-8002456

아산배방개발(주)
134511-0531085

비전넥스트 주식회사
131111-0650026

한화인텔리전스 주식회사
160111-0604797

(주)뉴블라코리아
110111-8076427

(주)그로들
110111-8076302

한화넥스트 주식회사
110111-8288337

보령녹도해상풍력 주식회사
164511-0039231

고군산해상풍력 주식회사
110111-8915964

(주)안성테크노로지스틱스
134611-0123418

(주)에이치테크노로지스틱스
134811-0772287

(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사
110111-8159512

한화엔엑스엠디(주)
131111-0661552

(주)수서역환승센터복합개발
134511-0563749

히어로손해사정 주식회사
110111-8204804

한화오션에코텍 주식회사
204611-0025990

에이치씨씨홀딩스(주)
110111-8204656

인사이트홀딩스 주식회사
205411-0039738

경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사
205411-0039887

인사이트루프탑솔라2호 주식회사
205411-0039952

인사이트루프탑솔라3호 주식회사
205411-0040131

인사이트루프탑솔라4호 주식회사
205411-0040149

인사이트루프탑솔라5호 주식회사
205411-0040339

인사이트루프탑솔라6호 주식회사
205411-0040537

엣지코어피에프브이 주식회사
134511-0700945

퓨어플러스 주식회사
195211-0002451

케이에스피1호 주식회사
110111-7291521

케이에스피2호 주식회사
110111-7297660

케이에스피3호 주식회사
110111-7314224

케이에스피4호 주식회사
110111-7313961

에이치헤리티지 주식회사
124411-0405896

한화에비에이션 주식회사
194211-0381179

2) 해외법인

회 사 명
비 고

1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC
미국

174 Green Digital Tech, Inc
미국

174 MEX, LLC
미국

174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V.
멕시코

174 PG Element 1 Corporation
미국

174 PG Fluvanna, LLC
미국

174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V.
미국

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 PG ZIP, LLC
미국

174 Power Global Climate Infra, LLC
미국

174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 Power Global Properties, LLC
미국

174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION
미국

174 Power Global Retail Resources, LLC
미국

174 Power Global Retail Texas, LLC
미국

174 Power Global, LLC
미국

174PG ESS Holdings, LLC
미국

220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC
미국

28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC
미국

40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC
미국

82 Shingle House Rd, LLC
미국

84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC
미국

A123 Corporation
미국

Abbot Solar, LLC
미국

Aberdeen Corporate Services S.L.
스페인

Acebuche Solar SL
스페인

Acropark Golf Corp.
일본

AI Alliance LLC
캐나다

ALA Green LDA
포르투갈

Albany Directorship, S.L.
스페인

Aliaga Solar SL
스페인

Alondra Foods Project, LLC
미국

Amberes Corporate Services, S.L.
스페인

AP Solar 5, LLC
미국

Apelt Ranch Solar, LLC
미국

APEX Machine Tool Company, Inc.
미국

Appleton Corporate Services, S.L.
스페인

ARBECA SOLAR SLU
스페인

ARCAS SOLAR, LLC
미국

ATLAS IX LLC
미국

Atlas North, LLC
미국

Atlas Solar Holdco, LLC
미국

Atlas Solar II, LLC
미국

Atlas Solar III, LLC
미국

Atlas Solar IV, LLC
미국

Atlas Solar V, LLC
미국

Atlas Solar VI, LLC
미국

Atlas Solar X, LLC
미국

Atlas Solar XI, LLC
미국

Atlas Solar XII, LLC
미국

Atlas Solar XIII, LLC
미국

Atlas Solar XIV, LLC
미국

Atlas Solar, LLC
미국

Atlas VII, LLC
미국

ATLAS VIII LLC
미국

Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.)
미국

B123 Corporation
미국

Bartlett JFK Solar, LLC
미국

Bartlett Newark Solar, LLC
미국

Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG
독일

BHS Solar II, LLC
미국

Bioluminescence Advisors, LLC.
미국

Blacks Creek Energy Center, LLC
미국

BNS Willow Solar, LLC
미국

Boiling Down BESS Pty Ltd
호주

BOLERO ENERGY, S.L.
스페인

Bonanza Peak Solar, LLC
미국

Boulder Solar III
미국

Boulder Solar IV
미국

Bracero Pecan Storage LLC
미국

Brainum Solar, LLC
미국

Buquet Renovable 1, SL
스페인

Buquet Renovable 10, SL
스페인

Buquet Renovable 11, SL
스페인

Buquet Renovable 12, SL
스페인

Buquet Renovable 13, SL
스페인

Buquet Renovable 14, SL
스페인

Buquet Renovable 15, SL
스페인

Buquet Renovable 16, SL
스페인

Buquet Renovable 17, SL
스페인

Buquet Renovable 18, SL
스페인

Buquet Renovable 19, SL
스페인

Buquet Renovable 2, SL
스페인

Buquet Renovable 20, SL
스페인

Buquet Renovable 3, SL
스페인

Buquet Renovable 4, SL
스페인

Buquet Renovable 5, SL
스페인

Buquet Renovable 6, SL
스페인

Buquet Renovable 7, SL
스페인

Buquet Renovable 8, SL
스페인

Buquet Renovable 9, SL
스페인

Calvada Springs Solar, LLC
미국

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.
스페인

Carco Solar, LLC
미국

Casoldep, S.L.U.
스페인

CASTEDO GREEN, LDA
포르투갈

Castellaneta Srl
이탈리아

CASTELLDANS SOLAR SLU
스페인

CASTELLNOU SOLAR SLU
스페인

CDG BNS 136, LLC
미국

CDG BNS Commerce, LLC
미국

CDG Forest Mall, LLC
미국

CDG Innovo Queens, LLC
미국

CDG Liberty Distributors, LLC
미국

CDG MRP 136, LLC
미국

CE Cell Engineering GmbH
독일

Cedar Ridge Solar, LLC
미국

CEPE BEL AIR SUD
프랑스

CEPE BOIS DE L´AIGUILLE
프랑스

CEPE BOIS DE LA LONDE
프랑스

CEPE Champs Carres S.A.R.L
프랑스

CEPE CHAMPS PAILLE
프랑스

CEPE CHARMONSEL
프랑스

CEPE CHAUMES DES COMMUNES
프랑스

CEPE Chesnots
프랑스

CEPE COTE DES VAUZELLES
프랑스

CEPE COTE RENARD
프랑스

CEPE Croix des Trois
프랑스

CEPE Croix du Picq
프랑스

CEPE DE BRAQUETTE
프랑스

CEPE DE CHATILLONNAIS
프랑스

CEPE DE L´ESCUR
프랑스

CEPE de Mirebellois
프랑스

CEPE des Grunes S.A.R.L
프랑스

CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L
프랑스

CEPE FOSSE A LOUP
프랑스

CEPE FRETTES
프랑스

CEPE GRAND CERISIER
프랑스

CEPE GRANDS COMMUNAUX
프랑스

CEPE HAUT PERRON
프랑스

CEPE LA TIRROYE
프랑스

CEPE LES LORETTES
프랑스

CEPE LES VACANTS
프랑스

CEPE MELUSINE
프랑스

CEPE MERELLEs
프랑스

CEPE MONT DE CONDY
프랑스

CEPE NOUVELLOIS
프랑스

CEPE NOYER BERGER
프랑스

CEPE ORAIN
프랑스

CEPE PLAINE DE FEUILLOY
프랑스

CEPE Plaine de Pericaud
프랑스

CEPE Plo du Laurier
프랑스

CEPE Sud vesoul SARL
프랑스

CEPE TROIS PROVINCES
프랑스

CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE
프랑스

CEPE Val de Vingeanne EST
프랑스

CEPE VENTS DE LOIRE
프랑스

CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U
스페인

CLEAN SPC 2, SL, S.L.U.
스페인

CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC
미국

Coniglio Solar Holdings, LLC
미국

Copper Storage LLC
미국

CORAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

CPES AUCHES
프랑스

CPES BARRAIL
프랑스

CPES BASSE MONTAGNE
프랑스

CPES BELIN BELIET
프랑스

CPES BOIS SOLEIL
프랑스

CPES BORY
프랑스

CPES CAHUZAC FLOTTANT
프랑스

CPES CAHUZAC SUR ADOUR
프랑스

CPES CARRIERE DU LEVANT
프랑스

CPES CARRON
프랑스

CPES CAUSSES PERIGORD
프랑스

CPES CHAMPS DE LA COUR
프랑스

CPES CHAPUS
프랑스

CPES CHENET
프랑스

CPES CLOTRONS
프랑스

CPES COTE DES VAUX
프랑스

CPES COURSIADA
프랑스

CPES COUSSEAU
프랑스

CPES CRASSIER LAUDUN
프랑스

CPES CROUEE
프랑스

CPES DEVANT LES CHAUMES
프랑스

CPES EMOROTS
프랑스

CPES ETANG DES COMMUNES
프랑스

CPES FONT DE LA LEVE
프랑스

CPES FONTANILLE
프랑스

CPES FRAISSE
프랑스

CPES GARDIOLE
프랑스

CPES GARENNES
프랑스

CPES GOBELETS
프랑스

CPES GRAND OUSTATOU
프랑스

CPES GRANDE LANDE
프랑스

CPES GRIFFOUL
프랑스

CPES HAUTEROCHE
프랑스

CPES HOMME DE PIERRE
프랑스

CPES Juncarot
프랑스

CPES KROUMIRS
프랑스

CPES la Gineste
프랑스

CPES LA GRANDE GORGE
프랑스

CPES LAC DE CLOYES
프랑스

CPES LAC DE LONGCHAMPS
프랑스

CPES LAC DE ROUAN
프랑스

CPES LAROQUE
프랑스

CPES LASCOURS
프랑스

CPES LAURAGAIS
프랑스

CPES LE PLAN
프랑스

CPES LES PLAINES de Haute Montagne
프랑스

CPES LIBAROS
프랑스

CPES MAGNILS
프랑스

CPES MALAGA
프랑스

CPES MARDALOU
프랑스

CPES MAS THIBERT
프랑스

CPES MILHAT
프랑스

CPES MONDONNE
프랑스

CPES Montans
프랑스

CPES MORAS
프랑스

CPES MOUCHIT
프랑스

CPES MOULINET
프랑스

CPES MURES BASSES
프랑스

CPES NOUE LE LOUP
프랑스

CPES OMBRIPARK
프랑스

CPES PANIFOL
프랑스

CPES PASCARATE
프랑스

CPES PAYS THIBERIEN
프랑스

CPES PEROLERA
프랑스

CPES PERRIERE
프랑스

CPES PEYROLE LAC
프랑스

CPES PIECES DES PREVOTS
프랑스

CPES PLACE ROYALE
프랑스

CPES PLAN DE BANON
프랑스

CPES PRINCE
프랑스

CPES RADAR
프랑스

CPES REGEAUD
프랑스

CPES RENARDEYRE
프랑스

CPES RIVAILLES
프랑스

CPES ROMEGUERAR
프랑스

CPES SAINT ANGE
프랑스

CPES Saint-Lys
프랑스

CPES Sapinois
프랑스

CPES SAUTONIE
프랑스

CPES SEBENS
프랑스

CPES SIGNORET
프랑스

CPES SUR L ´EPINE
프랑스

CPES TALLER
프랑스

CPES TERTRE
프랑스

CPES THUILIERES
프랑스

CPES TREMEGE
프랑스

CPES VALLEE
프랑스

CPES VIGORDANE FLOTTANT
프랑스

CPES VILLAGE SOLAIRE
프랑스

CPES VIVIER
프랑스

CPES Volieres Charente
프랑스

CPES Volieres Deux Sevres
프랑스

CPES Volieres Sarraguzan
프랑스

Cret meuron suisse
스위스

CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

CSE AMPERE
프랑스

CSE ARMAND
프랑스

CSE Dunes
프랑스

CSE JOULE
프랑스

CSE Kerlo
프랑스

CSE LECLANCHE
프랑스

CSE PLANTE
프랑스

CSE VOLTA
프랑스

Daffodil Storage Project LLC
미국

Daiichi Q Solar G.K.
일본

Daiyon Q Solar G.K.
일본

Dandelion Energy Park, LLC
미국

DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC
미국

Deergrass Energy Storage LLC
미국

Dehesa NHS Holdings S.L.U
스페인

DES Energy Kom GmbH
독일

DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG
미국

DES Energy PV1 GmbH
독일

Desarrollos Quanticos Terril S.L.U.
스페인

Diamond Solar, LLC
미국

DONALLY CORPORATE SERVICES, SL
스페인

DP Real Estate America LLC
미국

DP Real Estate Japan G.K.
일본

DSME Kazakhstan LLP
카자흐스탄

DY Destiny Ltd.
키프로스

DY Maritime Ltd.
홍콩

DY Shipping Ltd.
키프로스

DY Tankers Ltd.
바하마

Dyna-Mac Engineering Services Pte. Ltd.
싱가포르

Dyna-Mac Heavy Industry (Jiangsu) Co., Ltd.
중국

Dyna-Mac Holdings Ltd
싱가포르

Dyna-Mac Keppel Philippines Inc.
필리핀

Dyna-Mac Offshore Engineering (Shanghai) Co., Ltd.
중국

Dyna-Mac Offshore Services Pte. Ltd.
싱가포르

Dyna-Mac Solutions Pte. Ltd.
싱가포르

East Broadway Alton Solar Project, LLC
미국

East River ESS, LLC
미국

EBC GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

EBTEC Corporation
미국

EDAC ND, Inc
미국

EDAC Technologies Intermediate Company
미국

Ellis Solar Holdco, LLC
미국

Ellis Solar, LLC
미국

Ellis TE Partnership, LLC
미국

EMBR PTY LTD
호주

ENERGIA BORNAS
스페인

ENERGIA ESTRELLA SOLAR
스페인

EnFin Corp.
미국

EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance I LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance II LLC
미국

EnFin TPO HoldCo, LLC
미국

Enterprise Blockchain Inc.
미국

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.
미국

Fairview Solar, LLC
미국

Fairway Storage LLC
미국

FCHQC Development, LLC
미국

FLEXRACK by Qcells LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC
미국

FP Residential II LLC
미국

FP Residential LLC
미국

GALGO POWER, S.L.
스페인

Galibier Storage LLC
미국

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC
미국

GEMMA ENERGY STORAGE, LLC
미국

Go Magnolia SRL
이탈리아

Gravina S.r.l.
이탈리아

GREEN RIC ENERGY, S.L.
스페인

Gregadoo Common Infrastructure Pty Ltd
호주

Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Grizzly I Class B Borrower LLC
미국

Grizzly I Class B LLC
미국

Grizzly I Class B Pledgor LLC
미국

Grizzly I Development LLC
미국

Grizzly I LLC
미국

Grizzly I Partnership LLC
미국

Grizzly I Pledgor LLC
미국

Gros-lte Industries Inc.
미국

Gulf Coast Infrastructure Management LLC
미국

H FOUNDATION PTE. LTD.
싱가포르

H Properties TMK
일본

H&D Company Pte. Ltd.
싱가포르

H2 IP UK Limited
영국

HAMC Holdings Corp.
미국

Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC
미국

Hanwha Advanced Materials America LLC
미국

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
중국

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.
중국

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
체코

Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.
미국

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH
독일

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC
미국

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.
멕시코

Hanwha Advanced Materials USA Corp.
미국

HANWHA AERO ENGINES.,LTD
베트남

HANWHA AEROSPACE EUROPE
폴란드

HANWHA AEROSPACE JAPAN GK
일본

Hanwha Aerospace Romania S.R.L
루마니아

HANWHA AEROSPACE UK LIMITED
영국

Hanwha Aerospace USA
미국

Hanwha Aerospace USA LLC
미국

Hanwha America Development Inc.
미국

Hanwha Asset Management (USA) Ltd.
미국

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.
싱가포르

Hanwha Aviation DAC
아일랜드

Hanwha Aviation LLC
미국

Hanwha Aviation Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha AZDEL, Inc.
미국

Hanwha Bannerton HoldCo Pty. Ltd.
호주

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
중국

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.
태국

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED
인도

Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아

Hanwha Cimarron Europe GmbH
독일

Hanwha Cimarron LLC
미국

HANWHA CONVERGENCE USA CORP.
미국

Hanwha Defense Australia Pty Ltd
호주

HANWHA DEFENSE USA,INC.
미국

Hanwha Drilling LLC
영국

Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.
호주

Hanwha Energy Corporation (UK) Limited
영국

Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U
스페인

Hanwha Energy Corporation Ireland Limited
아일랜드

Hanwha Energy Corporation Japan
일본

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd
베트남

Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC
미국

Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd
호주

Hanwha Energy Retail Spain S.L.U
스페인

HANWHA ENERGY SOLAR CUSTOMER QUANTICA, S.L
스페인

Hanwha Energy Solar, Inc.
미국

Hanwha Energy USA Holdings Corporation
미국

Hanwha Europe GmbH
독일

Hanwha Financial Technology Company Limited
베트남

Hanwha Foodtech Global Inc
미국

Hanwha Futureproof Corp
미국

Hanwha Futureproof LLC
미국

Hanwha Futureproof Ventures LLC
미국

Hanwha General Chemical SG PTE. LTD.
싱가포르

Hanwha General Chemical SPN, S.L.U
스페인

Hanwha Global Investment Corporation
미국

Hanwha Holdings(USA), Inc.
미국

Hanwha Impact New Tech, LLC.
미국

Hanwha Impact Partners INC.(구. Hanwha General Chemical USA Corp)
미국

Hanwha International Corp.
미국

HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT
인도

Hanwha International LLC.
미국

HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM
베트남

Hanwha Japan CO.,LTD.
일본

Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.
영국

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
베트남

Hanwha Machinery Americas, Inc.
미국

Hanwha Machinery Corporation
미국

Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd
호주

Hanwha Mining Services Chile SpA
칠레

Hanwha Momentum AB
스웨덴

HANWHA MOMENTUM AMERICAS CORP.
미국

Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
태국

Hanwha Ocean Americas LLC
미국

Hanwha Ocean Europe LTD
영국

Hanwha Ocean Global Operation Center LLC
미국

Hanwha Ocean Global Project Center B.V.
네덜란드

Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Ocean USA Holdings Corp.
미국

Hanwha Ocean USA International LLC
미국

Hanwha Offshore North America LLC
미국

Hanwha Parcel O LLC
미국

HANWHA PHASOR LTD.
영국

Hanwha Philly Shipyard Inc.
미국

Hanwha Power Systems Americas, Inc.
미국

Hanwha Power Systems Global Corp.
미국

Hanwha Power Systems Holdings, Corp.
미국

Hanwha Power Systems Service Middle East LLC
아랍에미레이트

HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha Property USA LLC
미국

Hanwha PVPLUS LLC
미국

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
중국

Hanwha Q CELLS America Inc.
미국

Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC
미국

Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.
미국

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.
호주

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
캐나다

Hanwha Q CELLS Chile SpA
칠레

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
영국

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC
미국

Hanwha Q CELLS France SAS
프랑스

Hanwha Q Cells Georgia, Inc
미국

Hanwha Q CELLS Gmbh
독일

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
홍콩

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.
영국

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV
멕시코

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
말레이시아

Hanwha Q Cells Technologies, Inc.
미국

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
중국

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA
칠레

Hanwha Q CELLS Turkey
터키

HANWHA Q CELLS US O&M LLC
미국

Hanwha Q CELLS USA Corp.
미국

Hanwha Q CELLS USA, INC.
미국

Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd.
중국

Hanwha Resources (Canada) Ltd.
캐나다

Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.
사우디아라비아

Hanwha Shipping LLC
마셜 제도

Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.
중국

Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.
일본

Hanwha Solar Power USA Corp.
미국

Hanwha SolarOne GmbH
독일

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.
영국

Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
미국

Hanwha Solutions Japan G.K.
일본

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
미국

HANWHA SYSTEMS UK LTD
영국

Hanwha Systems USA Corporation
미국

Hanwha Techm Hungary Zrt.
헝가리

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.
미국

HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD
베트남

Hanwha Total Solar II, LLC
미국

Hanwha Total Solar, LLC
미국

Hanwha USA Partners I GP LLC
미국

Hanwha Village Market, LLC
미국

HANWHA VISION AMERICA, INC.
미국

HANWHA VISION EUROPE LIMITED
영국

HANWHA VISION MEA FZE
아랍에미레이트

HANWHA VISION MEXICO
멕시코

HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha West Properties LLC
미국

Harlem River ESS, LLC
미국

HAU Cheshire Project LLC
미국

HAU Newington Project LLC
미국

HEC Guam A, LLC
미국

HEC Guam Member A, LLC
미국

HEC Guam Partnership A, LLC
미국

HECE RENOVABLES 1, SL
스페인

HECE RENOVABLES 10, SL
스페인

HECE RENOVABLES 2, SL
스페인

HECE RENOVABLES 3, SL
스페인

HECE RENOVABLES 4, SL
스페인

HECE RENOVABLES 5, SL
스페인

HECE RENOVABLES 6, SL
스페인

HECE RENOVABLES 7, SL
스페인

HECE RENOVABLES 8, SL
스페인

HECE RENOVABLES 9, SL
스페인

HECI Helios 1 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 10 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 11 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 12 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 13 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 14 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 15 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 16 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 17 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 2 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 3 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 4 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 5 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 6 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 7 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 8 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 9 S.R.L.
이탈리아

HES America Ltd.
미국

HESAL System Solutions USA LLC
미국

HESTIA SUN, S.L.
스페인

HGC GTL INV LLC
미국

HGC NEXT INV LLC
미국

HHR Development B GK
일본

Highbush Energy Storage, LLC
미국

HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD
호주

HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD
호주

Ho`Ohana Solar I, LLC
미국

Horizon Energy Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

HQ MEX, LLC
멕시코

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
멕시코

HQC Maywood, LLC
미국

HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA
포르투갈

HQC Rock River Solar Holdings LLC
미국

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC
미국

HQC Solar Holdings 1, LLC
미국

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC
미국

HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC
미국

HQCA Energy Solutions LLC
미국

HQCA Grid Equity LLC
미국

HS USA Holdings Corp.
미국

HSEA HVES, LLC
미국

HSESM American Union LLC
미국

HSESM LeGrandUHS LLC
미국

HSESM PlanadaES LLC
미국

HSHC AMP INV LLC
미국

HSHC BIO INV LLC
미국

HSHC FF INV LLC
미국

HSHC LIBRA INV LLC
미국

HSHC NAM INV LLC
미국

HSHC NOV INV LLC
미국

HSHC ZIP INV LLC
미국

HSIH NHH INV LLC
미국

HSP TW TE, LLC
미국

HSP TW, LLC
미국

H-summit
일본

HT Solar Holdings II, LLC
미국

HT Solar Holdings III, LLC
미국

HT Solar Holdings, LLC
미국

HW SOLAR POWER 1 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 10 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 12 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 13 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 24 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 27 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 3 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 4 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 5 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 6 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 7 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 8 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 9 G.K.
일본

Ignis Srl
이탈리아

Imeson Solar Farm, LLC
미국

INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD, LDA.
포르투갈

Instyle Solar Pty Ltd
호주

Intermountain Holdco, LLC
미국

Intermountain Solar Plant, LLC
미국

Iris del Sol, LLC
미국

IRON POWER ENERGY, S.L.U
스페인

ISIS SUN POWER S.L.
스페인

Jindera Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Johnson City Solar, LLC
미국

Johnson City Storage, LLC
미국

JOOB GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

Jove Solar, LLC
미국

KADOK CORPORATE SERVICES, SL
스페인

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC
미국

KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL
스페인

KBJ HECMY SDN BHD
말레이시아

Kellam Solar Holdings, LLC
미국

Kenashiyama SOLAR PARK G.K.
일본

Lapis Srl
이탈리아

Larrey des Vignes
프랑스

LASCOVENT
프랑스

LASTRAFI POWER, S.L.
스페인

Lavender Storage Project LLC
미국

LDE Corporation PTY LTD
호주

LDE HOLDINGS PTY LTD
호주

LEBREL POWER, S.L.
스페인

LENEX Co.,Ltd.
일본

LENEX Electric Power G.K.
일본

LENEX MIRAI G.K.
일본

Les Eoliennes Entre Loire et Rhone
프랑스

Linden Solar, LLC
미국

LLP Zharyk Zol Company 2007
카자흐스탄

LSS3 Pekan Sdn Bhd
말레이시아

LYNQTECH GmbH
독일

MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

Malhada Green S.A
포르투갈

Mariposa Energy Park, LLC
미국

Martha Fields Energy Center, LLC
미국

Maurice Solar, LLC
미국

Maxxsol 01 srl
이탈리아

Midfield Solar and Storage LLC
미국

Moffett Solar II, LLC
미국

MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL
스페인

Muddy Creek Energy Park LLC
미국

NAUTILUS ENERGIES
프랑스

Nectr Distributed Energy Pty Ltd
호주

Nectr Pay Pty Ltd
호주

NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

Neptune Solar Energy Park LLC
미국

Nerano Energy Storage, LLC
미국

Neubla UK Ltd
미국

NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC
미국

NextCircle LLC
미국

NextCube LLC
미국

NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U
스페인

Oberon Solar IA Class B, LLC
미국

Oberon Solar IA Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IA, LLC
미국

Oberon Solar IB Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IB, LLC
미국

OBERON SOLAR II, LLC
미국

OBERON SOLAR III, LLC
미국

OBERON SOLAR IV, LLC
미국

Oberon Solar LLC
미국

OBERON SOLAR V, LLC
미국

OTERO DIRECTORSHIP, SL
스페인

PALOMA POWER, S.L.
스페인

PERSEIDUIM SOLAR 5 SL
스페인

PERSEIDUIM SOLAR 6 SL
스페인

Pinetree Securities Corporation
베트남

Pinetree Securities Pte. Ltd.
싱가포르

Plateau Solar, LLC
미국

Plateau Storage, LLC
미국

PODENCO POWER, S.L.
스페인

POLARIS SOLAR, LLC
미국

Ponderosa Energy Storage LLC
미국

Portas 523 Asset Management , SL
스페인

Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.)
일본

Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V.
멕시코

Power Systems Mfg., LLC
미국

Prairie Ridge Solar, LLC
미국

Premium Hirafu Properties TMK
일본

Project Astro Holdco LLC
미국

Project Bolt Holdco LLC
미국

PSM Thomassen Gulf LLC
아랍에미레이트

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA
인도네시아

PT DSME Indonesia
인도네시아

PT Lippo General Insurance Tbk
인도네시아

PT. Bara Bumi International
인도네시아

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
인도네시아

PT. Hanwha Mining Services Indonesia
인도네시아

Pumpjack Power, LLC
미국

Purvis Solar, LLC
미국

Purvis Storage, LLC
미국

PV Jagodne Sp. z.o.o.
폴란드

Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.
이탈리아

Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED
영국

Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L.
이탈리아

Q Energy Europe GmbH
독일

Q Energy Europe NL Development B.V.
네덜란드

Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.
독일

Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U.
스페인

Q Energy France SAS(구. RES SAS)
프랑스

Q ENERGY Germany Holdings GmbH
독일

Q ENERGY Germany Komplementar GmbH
독일

Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee)
프랑스

Q Energy Real Estate GmbH
독일

Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)
독일

Q Power Solution GmbH
독일

Q Solar B G.K.
일본

Q.ENEST Denki Co.,Ltd.
일본

Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.
일본

Q.ENEST Power G.K.
일본

Q.ENEST Ready G.K.
일본

QCELLS ENABLE LLC
미국

QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC
미국

Qcells Service Solutions, LLC
미국

QE Solar G.K.
일본

QEE ATASCABURRAS, S.L.
스페인

QEE Development NL21 B.V.
네덜란드

QEE Germany DevCo 1 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 2 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 3 GmbH & Co. KG
독일

QEE PICHON, S.L.
스페인

QEE REMOJON, S.L.
스페인

QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG
독일

QEE TORREZNILLO ENERGY, S.L.
스페인

QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QUANTICA PARTNERS, S.L.U.
스페인

QUANTICA YIELD MAROMA, S.L.U.
스페인

Quantica Yield Torreon S.L.U.
스페인

QUANTUM ENERGIA VERDE, S.L.U.
스페인

Rayos Class B, LLC
미국

Rayos del Sol Solar Project, LLC
미국

Rayos TE Partnership, LLC
미국

REC Advanced Silicon Materials LLC USA
미국

REC Silicon AS Norway
노르웨이

REC Silicon ASA
노르웨이

REC Silicon Inc USA
미국

REC Silicon Pte Ltd Singapore
싱가포르

REC Solar AS Norway
노르웨이

REC Solar Greade Silicon LLC USA
미국

RENDE 1 S.R.L.
이탈리아

Resilient New York Storage, LLC
미국

REUS SOLAR SLU
스페인

Rippey Solar Holdings, LLC
미국

RUBY ENERGY STORAGE, LLC
미국

Ryegrass Energy Park LLC
미국

SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC
미국

SAV Neutron, LLC
미국

SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED
아일랜드

Signum Srl
이탈리아

Silver Peak Solar LLC
미국

SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd
중국

SIT TECH VINA COMPANY LIMITED
베트남

Skysol Pledgor, LLC
미국

Skysol SLB Holdco, LLC
미국

Skysol, LLC
미국

SOLAR ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

Solar Monkey 1, LLC
미국

Solar Monkey 2, LLC
미국

Sportpferde Galleria GmbH
독일

SPRING POWER, S.L.
스페인

SPV LOCANERGY TWO
프랑스

Staghorn Energy Storage LLC
미국

Star Range Solar, LLC
미국

Stellar Foodtech LLC
미국

Sunergetic B.V.
네덜란드

Sunergetic Delft B.V.
네덜란드

Sunergetic Holding B.V.
네덜란드

Sunergetic IP B.V.
네덜란드

Sunergetic Maintenance B.V.
네덜란드

Sunergetic Venlo B.V.
네덜란드

Swamp Fox Solar, MS, LLC
미국

Sweetwater Solar Holdco, LLC
미국

Tahoe Borrower LLC
미국

Tahoe Class A LLC
미국

Tahoe Class B LLC
미국

Tahoe Class C LLC
미국

Tahoe Partnership LLC
미국

Tangkam BESS Pty Ltd
호주

Taormina Storage Project LLC
미국

Taurus HoldCo. S.L.
스페인

TC Colorado Solar, LLC
미국

Techwin Engineering Center
일본

Tecsol Srl
이탈리아

Terrapower Global Energy, S.L.U.
스페인

TGE DevCo Major LLC
미국

TGE DevCo Minor LLC
미국

TGE OpCo Holdings LLC
미국

Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.)
네덜란드

Tidal Action LLC
영국

TransGrid Energy LLC
미국

Tucannon River Solar LLC
미국

UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L.
스페인

University Solar, LLC
미국

URSA SOLAR, LLC
미국

VALS ENERGY POWER, S.L.
스페인

VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
베트남

VECIANA SOLAR SLU
스페인

VENTUS INCOGNITWORLD 2 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 3 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 4 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 5 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS MALHADA GREEN 2 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS MALHADA GREEN UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VGES Project LLC
미국

Viburnum Energy Storage, LLC
미국

Viola Storage Project LLC
미국

VISIONEXT AMERICA INC.
미국

Vivity AI Inc.
미국

Wagon Wheel Energy Storage LLC
미국

White Pine Grove Solar, LLC
미국

Widgeon Flats Energy Center, LLC
미국

Wiley Property CA, LLC
미국

Willow Creek Solar, LLC
미국

WIND ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

WIND MALHADA GREEN 1 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

Woodridge Solar, LLC
미국

WPL10 Solar, LLC
미국

WPL4 Solar, LLC
미국

Zelfopwekken.nl B.V.
네덜란드

동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사
중국

한화기계(소주)유한공사
중국

한화상업설비(상해)유한공사
중국

한화압축기(상해)유한공사
중국

한화테크윈(천진)유한공사
중국

한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사
중국

한화해양공정(산동)유한공사
중국

한화화학(상해)유한공사
중국

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

케이디비아시아 사모투자합자회사
비상장
2016.08.18
일반투자
31,360
30,004,000
20.00
35,231
-2,800,000
-3,871
-
27,204,000
19.02
31,360
202,804
-713

알파인텔리전스사모투자합자회사
비상장
2024.09.13
일반투자
8,345
-
-
-
6,000,000
8,345
-
6,000,000
23.08
8,345
36,715
-1,545

한화손해보험
상장
2000.03.30
경영참여
449,900
59,957,146
51.36
372,669
-
-
-
59,957,146
51.36
372,669
19,752,680
382,276

SK하이닉스
상장
2023.04.03
단순투자
1,004
63,050
0.01
8,922
-57,218
-7,917
10
5,832
0.00
1,014
92,949,387
-4,836,170

현대차
상장
2024.06.21
단순투자
3,011
-
-
-
11,880
3,011
-492
11,880
0.01
2,519
85,064,635
7,343,003

삼성전자
상장
2023.04.26
단순투자
19,854
248,850
0.00
19,535
37,046
1,277
-5,602
285,896
0.00
15,210
323,382,811
22,530,464

KT&G
상장
2024.08.07
단순투자
2,036
-
-
-
20,590
2,036
169
20,590
0.02
2,205
10,373,921
804,855

한솔케미칼
상장
2023.12.06
단순투자
-
14,660
0.13
3,328
-14,660
-3,328
-
-
-
-
1,077,564
120,286

푸른아산지키미
비상장
2006.06.02
일반투자
1,407
281,318
15.00
1,407
-
-
-
281,318
15.00
1,407
33,697
-14

기능대비티엘
비상장
2006.07.25
일반투자
459
45,900
14.77
475
-
-
-
45,900
14.77
475
8,132
226

푸른당진지키미
비상장
2007.09.28
일반투자
736
147,151
14.99
736
-
-
-
147,151
14.99
736
19,153
-35

푸른제주지키미
비상장
2007.09.28
일반투자
661
132,246
13.00
661
-
-
-
132,246
13.00
661
21,277
-128

푸른군산지키미
비상장
2007.10.19
일반투자
1,287
257,370
15.00
1,287
-
-
-
257,370
15.00
1,287
39,500
131

청정서귀포
비상장
2007.10.30
일반투자
1,130
225,926
11.41
1,102
-
-
-
225,926
11.41
1,102
39,758
153

남양강진씨앤지
비상장
2006.05.22
일반투자
520
52,000
14.99
520
-
-
-
52,000
14.99
520
13,159
-36

전라선철도
비상장
2007.06.27
일반투자
12,553
2,510,644
11.94
12,385
-
-
-
2,510,644
11.94
12,385
330,354
-5,966

한화손해사정
비상장
2005.03.22
경영참여
500
100,000
100.00
4,248
-
-
-
100,000
100.00
4,248
27,516
1,140

코리아크레딧뷰로
비상장
2005.05.20
단순투자
1,000
40,000
2.00
4,419
-
-
435
40,000
2.00
4,854
150,531
24,757

진주청천
비상장
2005.02.14
일반투자
1,209
241,890
14.22
1,201
-
-
-
241,890
14.22
1,201
37,880
-280

푸른김해지키미
비상장
2006.04.18
일반투자
1,411
282,135
14.00
1,411
-
-
-
282,135
14.00
1,411
35,528
-40

에이앤디신용정보
비상장
2005.09.30
단순투자
1,184
195,000
19.50
2,947
-
-
-
195,000
19.50
2,947
28,723
431

푸른여수지키미
비상장
2006.06.02
일반투자
658
131,550
14.00
658
-
-
-
131,550
14.00
658
16,499
-132

제주엔바이로
비상장
2007.11.27
일반투자
857
171,359
7.82
851
-
-
-
171,359
7.82
851
25,342
-141

광주제2순환도로
비상장
2004.04.14
일반투자
7,514
1,502,730
15.00
4,637
-
-
-
1,502,730
15.00
4,637
145,850
12,911

청정상주
비상장
2006.05.03
일반투자
1,323
264,600
15.00
1,323
-
-
-
264,600
15.00
1,323
31,571
-73

울산청천
비상장
2008.02.14
일반투자
1,714
342,734
15.00
1,703
-
-
-
342,734
15.00
1,703
43,037
-451

노원학교관리
비상장
2008.06.13
일반투자
689
137,720
14.58
688
-
-
-
137,720
14.58
688
21,178
-67

한화자산운용
비상장
2009.04.29
경영참여
1,090,895
214,000,000
100.00
1,092,861
-
-
-
214,000,000
100.00
1,092,861
1,482,102
67,576

매일방송
비상장
2012.11.07
단순투자
-
32,710
0.06
157
-
-
6
32,710
0.06
162
446,457
9,913

신공항하이웨이
비상장
2003.12.29
일반투자
3,421
532,301
3.50
7,992
-
-
-
532,301
3.50
7,992
572,910
87,006

한국증권금융
비상장
1987.08.31
단순투자
528
101,610
0.07
1,490
-
-
119
101,610
0.07
1,609
86,725,482
282,563

63씨티
비상장
2000.03.30
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
17,592
-
-
-
2,000,000
100.00
17,592
37,781
1,711

한화라이프랩
비상장
2005.03.31
경영참여
57,000
8,400,000
100.00
47,826
-
-
-
8,400,000
100.00
47,826
58,691
6,508

보고사모투자전문회사
비상장
2005.09.09
일반투자
12,654
12,655
10.10
619
-
-
22
12,655
10.10
641
6,142
214

MKOF
비상장
2006.03.23
일반투자
28,863
28,863
6.59
69
-
-
-
28,863
6.59
69
3,741
59

강소신재생에너지혁신펀드
비상장
2015.09.15
일반투자
41,580
43,560
99.00
43,560
-1,980
-13,589
-
41,580
99.00
29,971
44,091
-2,651

케이뱅크은행
비상장
2016.01.29
단순투자
67,998
11,774,735
3.13
71,696
-
-
27,977
11,774,735
3.13
99,673
31,183,399
128,053

인공지능연구원
비상장
2016.06.24
단순투자
3,000
599,999
14.29
3,000
-
-
-
599,999
14.29
3,000
2,765
-1,417

서민금융진흥원
비상장
2016.09.23
단순투자
207
41,471
1.40
207
-
-
-
41,471
1.04
207
5,198,428
-111,651

HD현대일렉트릭
상장
2024.11.01
단순투자
1,916
-
-
-
5,312
1,916
113
5,312
0.01
2,029
2,459,476
257,484

엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사
비상장
2017.06.30
일반투자
12,531
18,042,900,300
6.24
21,850
-5,512,194,600
-5,512
1,982
12,530,705,700
6.24
18,320
288,425
40,394

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드
비상장
2018.11.13
일반투자
2,730
300
9.09
3,230
-27
-270
145
273
9.09
3,106
24,981
1,043

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
비상장
2018.12.21
일반투자
2,889
3,057
3.81
3,057
-168
-168
-490
2,889
3.81
2,399
46,004
-4,878

2018 한화신산업글로벌플러스업
비상장
2018.12.26
일반투자
15,000
15,000
30.00
15,000
-
-
-
15,000
30.00
15,000
46,490
3,461

2018 IMM 벤처펀드
비상장
2018.12.21
일반투자
1,860
2,430
2.64
2,930
-570
-570
215
1,860
2.64
2,575
68,220
15,903

엔에이치엔페이코우
비상장
2019.07.11
단순투자
50,000
994,332
6.80
50,000
-
-
-
994,332
6.80
50,000
247,688
-136,660

그로스엑셀러레이션펀드
비상장
2019.07.19
일반투자
8,720
872
2.93
8,076
-
-
-783
872
2.93
7,293
232,147
-43,955

한화드림펀드1호
비상장
2019.12.10
일반투자
84,690
84,690
90.00
84,690
-
-19,714
-
84,690
90.00
64,976
69,430
-15,512

맥쿼리코리아오퍼튜니티즈공동투자사모투자합자회사제1호
비상장
2020.04.28
일반투자
10,529
12,840,000,000
6.00
21,623
-2,311,200,000
-2,311
4,863
10,528,800,000
6.00
24,174
176,613
2,098

엔에이치엔페이코 제1종 전환우선주식
비상장
2020.07.21
단순투자
14,500
329,547
2.25
13,182
-
-
-
329,547
2.25
13,182
247,688
-136,660

에이플러스에셋
상장
2024.04.24
단순투자
2,064
-
-
-
479,942
2,064
52
479,942
2.12
2,117
223,132
10,627

해시드 벤처투자조합1호
비상장
2020.12.30
일반투자
23,750
23,750
21.24
23,750
-
-
-
23,750
21.24
23,750
97,151
-4,713

제로에너지임대리츠2호(우선주비종)
비상장
2020.12.30
일반투자
4,000
800,000
5.15
4,000
-
-
997
800,000
5.13
4,997
346,744
-8,243

H&Q코리아파트너스제4호
비상장
2021.02.02
일반투자
11,945
11,831,254,485
3.95
13,961
113,830,948
114
-1,282
11,945,085,433
3.95
12,793
285,718
-388

끌림벤처스우선주
비상장
2021.03.17
일반투자
4,200
10,691
8.73
4,571
-
-
277
10,691
8.64
4,848
20,113
-578

한화생명금융서비스(주)
비상장
2021.04.01
경영참여
650,000
40,000,000
88.89
650,000
-
-
-
40,000,000
88.89
650,000
1,765,007
152,510

프레시지
비상장
2021.05.12
단순투자
10,000
85,609
1.42
7,199
-
-
-2,601
85,609
1.42
4,599
119,834
-30,823

엔브이메자닌플러스사모투자합자회사
비상장
2021.05.18
일반투자
41,665
42,748,798,004
7.95
52,667
-1,256,383,504
-1,256
-6,681
41,492,414,500
7.95
44,729
648,894
-39,516

한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF
비상장
2021.07.23
일반투자
21,539
21,472,600,955
24.16
21,473
66,399,000
66
-
21,538,999,955
24.16
21,539
79,900
-14,929

크레파스솔루션(주)
비상장
2021.09.07
단순투자
500
6,574
4.45
823
-
-
-21
6,574
3.39
802
2,761
-2,479

해시드벤처투자조합2호
비상장
2021.11.17
일반투자
10,000
10,000
4.17
9,525
-
-
-1,310
10,000
4.17
8,215
215,943
-15,253

탤런트뱅크 우선주
비상장
2021.12.30
일반투자
1,750
15,546
8.04
586
-
-
-48
15,546
8.04
538
546
-1,273

땀 우선주
비상장
2021.12.30
일반투자
2,049
372,500
14.90
1,948
-
-
353
372,500
14.90
2,301
3,449
-711

인카금융서비스
상장
2022.02.16
단순투자
540
60,000
0.58
952
240,000
-
731
300,000
0.58
1,683
498,663
29,021

제이씨인슈어런스플랫폼제1호 사모투자 합자회사
비상장
2022.03.17
단순투자
20,385
20,385,373,333
16.69
17,124
-
-
3,099
20,385,373,333
16.69
20,222
120,566
2,770

데이원컴퍼니 우선주
비상장
2022.04.06
일반투자
-
1,333,904
11.01
16,626
-1,333,904
-16,626
-
-
-
-
60,618
-1,102

데이원컴퍼니
비상장
2024.04.05
단순투자
27,904
-
-
-
1,333,904
16,626
834
1,333,904
10.93
17,459
60,618
-1,102

갤럭시코퍼레이션 전환우선주
비상장
2022.04.28
단순투자
-
674
1.65
5,392
-674
-5,392
-
-
-
-
42,154
-12,004

갤럭시코퍼레이션
비상장
2024.12.31
단순투자
5,006
-
-
-
674
5,392
11
674
1.65
5,403
42,154
-12,004

핸드허그 상환전환우선주
비상장
2022.05.04
일반투자
4,660
58,090
14.00
5,777
-
-
-1,971
58,090
13.68
3,805
8,053
-14,192

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호
비상장
2022.05.25
일반투자
9,000
60
29.94
6,000
30
3,000
-
90
29.94
9,000
32,528
246

에어스메디컬우
비상장
2022.07.15
일반투자
14,994
918
4.75
13,471
-
-
2,077
918
4.32
15,548
27,781
-14,031

앱포스터 우선주
비상장
2022.08.12
일반투자
3,040
7,600
8.70
2,934
-
-
208
7,600
8.70
3,142
5,358
-3,788

한화손해보험(유상증자)_전환우선주
비상장
2022.09.28
경영참여
190,000
38,000,000
100.00
190,000
-
-
-
38,000,000
100.00
190,000
19,752,680
382,276

삼성FN리츠
상장
2022.11.22
단순투자
27,000
5,400,000
6.99
27,108
-
-
-2,268
5,400,000
6.99
24,840
882,690
361

한화리츠
상장
2022.11.29
일반투자
239,016
32,600,000
46.18
163,000
21,595,444
76,016
-
54,195,444
30.18
239,016
1,586,402
2,800

이브로드캐스팅 보통주
비상장
2023.01.06
일반투자
34,755
719,100
10.20
34,755
-
-
-
719,100
10.20
34,755
73,645
2,858

스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사
비상장
2023.11.21
일반투자
20,234
2,990,000,000
2.91
2,959
17,244,419,670
17,276
-1,066
20,234,419,670
2.91
19,169
656,265
-22,775

2023알파코리아펀드
비상장
2023.12.26
일반투자
7,500
3,000
15.90
3,000
4,500
4,500
-298
7,500
15.90
7,202
45,307
-2,522

맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자합자회사 제6호
비상장
2024.01.18
일반투자
26,618
-
-
-
26,617,993,160
26,618
-
26,617,993,160
9.23
26,618
285,971
12,672

인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합
비상장
2024.01.22
일반투자
2,610
-
-
-
2,610
2,610
-
2,610
22.80
2,610
10,792
-470

한국신용데이터
비상장
2024.06.26
일반투자
50,000
-
-
-
454,546
50,000
-
454,546
4.22
50,000
160,289
-40,679

디에지오브코리아㈜ 보통주
비상장
2024.07.18
단순투자
3,974
-
-
-
4,681
3,974
-
4,681
2.73
3,974
133,740
420

디에지오브코리아㈜ 전환우선주
비상장
2024.07.18
단순투자
15,896
-
-
-
18,723
15,896
-
18,723
10.91
15,896
133,740
420

파인트리스페셜시튜에이션즈제10호사모투자합자회사
비상장
2024.07.17
일반투자
28,598
-
-
-
28,597,939,286
28,598
-
28,597,939,286
9.17
28,598
318,000
12,693

한화저축은행 보통주
비상장
2024.11.14
경영참여
178,517
-
-
-
61,600,000
178,517
-
61,600,000
100.00
178,517
1,397,375
2,158

KB발해인프라
상장
2006.01.24
일반투자
39,264
-
-
-
5,735,804
39,264
5,246
5,735,804
4.51
44,510
846,027
26,877

Hanwha Life Insurance(Vietnam) Ltd.
비상장
2008.06.12
경영참여
245,995
-
100
243,873
-
-
-
-
100
243,873
1,157,802
44,734

Sino Hanwha Life Insurance Co.,Ltd(China)
비상장
2012.07.23
경영참여
129,274
-
24.99
129,274
-
-
-
-
24.99
129,274
2,414,261
482

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
비상장
2012.12.20
경영참여
205,664
2,171,400
99.61
197,716
-
-
-
2,171,400
99.61
197,716
190,521
-6,448

DP Real Estate America LLC
비상장
2022.04.04
경영참여
221,345
-
100.00
221,345
-
-
-
-
100.00
221,345
240,782
-3,350

DP Real Estate Japan GK
비상장
2023.11.16
경영참여
10,000
-
100.00
10,000
-
-
-
-
100.00
10,000
10,699
-105

합 계
130,768,954,604
-
4,074,860
63,654,140,445
406,592
25,029
194,423,095,049
-
4,506,481
-
-

* 감액내역

- 투자대상(강소신재생에너지혁신펀드)의 평가가치 하락 [감액금액: 11,609,099,370원]

- 투자대상(한화드림펀드1호)의 평가가치 하락 [감액금액: 19,713,610,881원]

주) 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거, 민법상 조합 등에 출자한 경우를 포함하여 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 기재함

① 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우

② 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우

주) 최초취득금액은 기말 보유잔액 기준의 최초취득금액임

주) 최근사업연도 재무현황은 각사의 최근사업연도말 별도재무제표 기준임

주) 감액내역은 손상차손 내역은 포함하지 않음

4. 투자운용인력현황

☞ 본문 위치로 이동

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
주요경력
협회등록일자
상근여부
운용중인계약수(건)
운용규모(백만원)

김성종
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20010213
언양지점
20010213
상근
-
-

김태용
차장
지점영업
투자자산운용사
20180711
순천지점
20010213
상근
-
-

송경아
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20010213
갤러리아WM센터
20010213
상근
-
-

이정한
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
송파지점
20010213
상근
1
24

강병혁
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
천안지점
20010305
상근
-
-

정주영
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20010305
타임월드지점
20010305
상근
-
-

조창화
과장
지점영업
투자자산운용사
20161229
금융플라자63지점
20010321
상근
-
-

김기범
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
갤러리아WM센터
20010718
상근
3
7,386

김정환
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
목동WM센터
20010718
상근
-
-

김현수
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20010718
울산WM센터
20010718
상근
86
7,430

백방미
차장
지점영업
투자자산운용사
20161229
중앙지점
20010718
상근
2
149

정성기
부장
지점영업
투자자산운용사
20180709
창원지점
20010718
상근
-
-

민경업
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20010813
금융플라자63지점
20010813
상근
-
-

진재오
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20010813
전주지점
20010813
상근
-
-

김상훈
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
홍성지점
20011116
상근
-
-

김성찬
부장
지점영업
투자자산운용사
20161229
평촌지점
20011116
상근
-
-

김정미
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
갤러리아WM센터
20011116
상근
-
-

김준목
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
강남WM센터
20011116
상근
-
-

류은식
상무
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
강남WM센터
20011116
상근
-
-

심선화
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
송파지점
20011116
상근
-
-

안남옥
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
중앙지점
20011116
상근
-
-

윤혜정
차장
지점영업
투자자산운용사
20160329
중앙지점
20011116
상근
-
-

이인숙
부장
지점영업
투자자산운용사
20160329
강남WM센터
20011116
상근
-
-

이재경
차장
지점영업
투자자산운용사
20160329
금융플라자시청지점
20011116
상근
-
-

이해은
부장
지점영업
투자자산운용사
20161229
금융플라자63지점
20011116
상근
-
-

정성규
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
언양지점
20011116
상근
-
-

최윤기
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
안성지점
20011116
상근
-
-

황진숙
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011116
갤러리아WM센터
20011116
상근
3
142

백설령
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011117
거창지점
20011117
상근
-
-

서원영
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011117
문경지점
20011117
상근
-
-

이미영
부장
지점영업
투자자산운용사
20161229
강남WM센터
20011122
상근
-
-

김현정
부장
지점영업
투자자산운용사
20180706
마린시티지점
20011123
상근
-
-

천종원
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20011123
홍성지점
20011123
상근
-
-

류호대
차장
지점영업
투자자산운용사
20180709
부산지점
20021112
상근
-
-

이석동
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
강남WM센터
20021205
상근
-
-

한성엽
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20021205
울산WM센터
20021205
상근
-
-

이성호
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20030114
마린시티지점
20030114
상근
-
-

박재준
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20030526
영주지점
20030526
상근
2
49

박찬식
부장
지점영업
투자자산운용사
20161229
송도IFEZ지점
20030526
상근
-
-

여준구
부장
지점영업
투자자산운용사
20191205
평택지점
20030526
상근
1
135

노윤호
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20030609
안성지점
20030609
상근
-
-

진상언
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
울산WM센터
20040423
상근
-
-

이성구
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20040826
강남WM센터
20040826
상근
2
6,459

김종훈
부장
투자일임업무
투자자산운용사
20180919
랩운용팀
20041214
상근
115
11,143

김은미
부장
지점영업
투자자산운용사
20160329
갤러리아WM센터
20050503
상근
-
-

이미순
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20050503
강남WM센터
20050503
상근
3
570

강운석
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20071231
타임월드지점
20071231
상근
-
-

변상원
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
중앙지점
20100604
상근
3
1,446

정현식
차장
지점영업
투자자산운용사
20141118
중앙지점
20100708
상근
-
-

이정아
차장
투자일임업무
투자자산운용사
20101019
랩운용팀
20101019
상근
64
2,830

강민숙
차장
지점영업
투자자산운용사
20180709
목동WM센터
20101111
상근
-
-

구창길
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
평촌지점
20120921
상근
-
-

김 진
과장
지점영업
투자자산운용사
20180725
전주지점
20120921
상근
-
-

김용성
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
언양지점
20120921
상근
15
2,834

김지현
과장
지점영업
투자자산운용사
20180709
신갈지점
20120921
상근
-
-

문헌주
부장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
울산WM센터
20120921
상근
2
57

박성용
과장
지점영업
투자자산운용사
20161229
거창지점
20120921
상근
-
-

박수남
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
울산WM센터
20120921
상근
-
-

박재오
차장
지점영업
투자자산운용사
20160329
송파지점
20120921
상근
-
-

박현수
차장
지점영업
투자자산운용사
20180709
금융플라자시청지점
20120921
상근
-
-

신영희
부장
지점영업
투자자산운용사
20180706
금융플라자시청지점
20120921
상근
-
-

심주현
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
영업부
20120921
상근
-
-

윤성현
차장
지점영업
투자자산운용사
20170328
영업부
20120921
상근
-
-

윤우용
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
영업부
20120921
상근
-
-

윤주혁
과장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
울산WM센터
20120921
상근
-
-

이동영
과장
지점영업
투자자산운용사
20180709
부산지점
20120921
상근
28
2,150

이두열
차장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120921
분당지점
20120921
상근
4
656

이무경
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
노원지점
20120921
상근
2
1,284

이영섭
차장
지점영업
투자자산운용사
20161229
노원지점
20120921
상근
-
-

이용훈
과장
지점영업
투자자산운용사
20180706
부산지점
20120921
상근
-
-

이종녀
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
송파지점
20120921
상근
-
-

이준철
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
강남WM센터
20120921
상근
-
-

이천형
차장
지점영업
투자자산운용사
20180709
청주지점
20120921
상근
-
-

전효진
부장
지점영업
투자자산운용사
20180706
분당지점
20120921
상근
-
-

정혜영
과장
지점영업
투자자산운용사
20180706
마린시티지점
20120921
상근
-
-

최원규
차장
지점영업
투자자산운용사
20180706
분당지점
20120921
상근
-
-

황정훈
과장
지점영업
투자자산운용사
20180706
송파지점
20120921
상근
-
-

오은주
과장
지점영업
투자자산운용사(일임)
20120927
대구WM센터
20120927
상근
-
-

정헌정
차장
지점영업
투자자산운용사
20141118
강남WM센터
20141118
상근
-
-

조영남
차장
지점영업
투자자산운용사
20141118
울산WM센터
20141118
상근
98
7,870

성지선
차장
지점영업
투자자산운용사
20150311
평촌지점
20150311
상근
-
-

김원준
차장
지점영업
투자자산운용사
20150812
창원지점
20150812
상근
1
312

김종천
부장
지점영업
투자자산운용사
20150812
홍성지점
20150812
상근
-
-

배우열
과장
지점영업
투자자산운용사
20150812
창원지점
20150812
상근
-
-

윤재웅
과장
지점영업
투자자산운용사
20150812
평택지점
20150812
상근
-
-

정운석
차장
지점영업
투자자산운용사
20160325
신갈지점
20160325
상근
-
-

문은지
차장
지점영업
투자자산운용사
20160329
갤러리아WM센터
20160329
상근
-
-

윤진호
부장
지점영업
투자자산운용사
20180206
송도IFEZ지점
20160419
상근
-
-

전제민
차장
지점영업
투자자산운용사
20160607
강남WM센터
20160607
상근
2
1,020

서민성
과장
지점영업
투자자산운용사
20160708
부산지점
20160708
상근
1
11

조희철
부장
투자일임업무
투자자산운용사
20180323
랩운용팀
20180323
상근
763
41,254

이한솔
차장
지점영업
투자자산운용사
20190211
강남WM센터
20190211
상근
1
77

김종란
부장
지점영업
투자자산운용사
20190219
목동WM센터
20190219
상근
-
-

노경래
대리
지점영업
투자자산운용사
20190403
부산지점
20190403
상근
-
-

박정배
차장
지점영업
투자자산운용사
20191210
강남WM센터
20191210
상근
2
206

이동훈
차장
투자일임업무
투자자산운용사
20191212
랩운용팀
20191212
상근
409
33,283

박지연
사원
투자일임업무
투자자산운용사
20221223
랩운용팀
20221223
상근
373
29,685

정선예
차장
지점영업
투자자산운용사
20221223
금융플라자63지점
20221223
상근
1
1,138

안홍기
대리
투자일임업무
투자자산운용사
20230530
랩운용팀
20230530
상근
206
19,443

김근형
대리
지점영업
투자자산운용사
20240118
제주지점
20240118
상근
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
2,193
179,045

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음