동양고속 — [기재정정]주주총회소집공고 (20250320)
제출인: 동양고속

주주총회소집공고
6.0
주식회사 동양고속

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 20일

1. 정정대상 공시서류 :
주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 02월 28일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회소집공고3. 주주총회 목적사항나. 부의안건
기재 오류 정정
나. 부의안건 제1호 의안 : 제20기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
나. 부의안건 제1호 의안 : 제20기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

III.경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별
기재사항
□ 재무제표의 승인

외부감사 중 변동사항 발생에 따른 정정
주1) 정정 전
주2) 정정 후

주1) 정정 전

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안) : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

본 공고에 표시된 재무제표는 외부감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 '연결ㆍ별도 감사보고서'를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 상기 "나. 회사의 현황. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분. (가)영업개황" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

■ 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2024년 12월 31일 현재

제 19 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

I.유동자산

15,827,580,632

17,506,049,196

1.현금및현금성자산
8,186,664,348

9,068,884,673

2.기타유동금융자산
2,437,970,519

2,828,744,797

3.매출채권및기타채권
3,551,705,875

3,613,221,527

4.재고자산
1,155,525,794

1,326,812,538

5.기타유동자산
495,714,096

668,385,661

II.비유동자산

149,772,774,191

150,887,866,421

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,659,090

6,659,090

2.기타비유동금융자산
2,872,644,235

2,457,273,695

3.투자부동산
77,987,339,501

78,245,019,895

4.유형자산
57,811,847,284

60,938,012,912

5.무형자산
259,255,000

300,184,813

6.사용권자산
444,670,363

544,336,723

7.확정급여자산
171,719,214

-

8.이연법인세자산
10,218,639,504

8,396,379,293

자산총계

165,600,354,823

168,393,915,617

부채

I.유동부채

81,205,797,931

77,785,149,571

1.매입채무및기타채무
8,259,672,800

8,491,387,208

2.기타유동금융부채
7,467,010,610

7,263,595,170

3.기타유동부채
3,024,568,615

2,269,459,509

4.단기차입금
45,000,000,000

55,000,000,000

5.유동리스부채
163,168,030

206,468,584

6.유동장기부채
17,291,377,876

4,554,239,100

II.비유동부채

23,491,955,745

21,544,720,637

1.장기차입금
20,487,836,124

18,230,824,635

2.기타비유동금융부채
1,047,382,440

1,638,158,850

3.확정급여채무
1,368,438,746

932,100,598

4.비유동리스부채
142,896,072

191,196,137

5.기타비유동부채
445,402,363

552,440,417

부채총계

104,697,753,676

99,329,870,208

자본

I.지배기업소유주지분

60,570,889,656

68,717,648,792

1.자본금
16,959,295,000

16,959,295,000

2.연결자본잉여금
49,235,376,546

49,235,376,546

3.연결자본조정
(7,833,082,971)

(7,833,082,971)

4.연결기타포괄손익누계액
(810,000,000)

(810,000,000)

5.연결이익잉여금
3,019,301,081

11,166,060,217

II.비지배지분

331,711,491

346,396,617

자본총계

60,902,601,147

69,064,045,409

부채및자본총계

165,600,354,823

168,393,915,617

연 결 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.매출

121,720,579,912

119,970,715,686

1.운송수입
116,774,198,828

115,217,157,898

2.기타수입
4,946,381,084

4,753,557,788

II.매출원가

112,667,917,934

110,534,662,948

1.운송원가
110,624,877,705

108,580,532,879

2.기타원가
2,043,040,229

1,954,130,069

III.매출총이익

9,052,661,978

9,436,052,738

IV.판매비와관리비

9,788,541,361

9,723,933,863

V.영업이익

(735,879,383)

(278,881,125)

VI.기타수익

2,604,122,048

2,335,773,279

VII.기타비용

7,438,759,802

497,902,023

VIII. 순금융수익

(4,139,081,577)

(3,905,406,559)

1.금융수익
306,638,979

266,946,142

2.금융비용
(4,445,720,556)

(4,172,352,701)

IX.법인세비용차감전순이익

(9,709,598,714)

(2,355,416,428)

X.법인세비용

(1,770,180,117)

738,034,251

XI.계속영업당기순이익

(7,939,418,597)

(3,093,450,679)

XII. 중단영업이익

-

-

XIII.당기순이익

(7,939,418,597)

(3,093,450,679)

1.지배기업의소유주지분
(7,924,733,471)

(3,085,212,376)

2.비지배지분
(14,685,126)

(8,238,303)

XIV.주당이익

1.보통주당이익

(1)기본주당순이익

(3,037)

(1,183)

(2)희석주당순이익

(3,037)

(1,183)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 20(당)기
제 19(전)기

Ⅰ.당기순이익

(7,939,418,597)

(3,093,450,679)

Ⅱ.기타포괄손익

(222,025,665)

(3,084,954,232)

1.당기손익으로 재분류 되지 않는 세전기타포괄손익

(222,025,665)

(3,084,954,232)

가.순확정급여채무의 재측정요소
(274,105,759)

(3,783,894,114)

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
-

-

다.법인세효과
52,080,094

698,939,882

2.당기손익으로 재분류 되는 세전기타포괄손익

가.매도가능증권평가손익

나.법인세효과

Ⅲ.당기총포괄이익

(8,161,444,262)

(6,178,404,911)

1.지배기업의 소유주 지분
(8,126,759,136)

(6,170,166,608)

2.비지배지분
(14,685,126)

(8,238,303)

연 결 자 본 변 동 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2023.01.01 (전기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(790,000,000)
17,316,226,825
354,634,920
75,242,450,320

자본의 변동

당기순이익

(3,085,212,376)
(8,238,303)
(3,093,450,679)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(20,000,000)

(20,000,000)

순확정급여채무의 재측정요소

(3,064,954,232)

(3,064,954,232)

2023.12.31 (전기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
11,166,060,217
346,396,617
69,064,045,409

2024.01.01 (당기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
11,166,060,217
346,396,617
69,064,045,409

자본의 변동

당기순이익

(7,924,733,471)
(14,685,126)
(7,939,418,597)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

순확정급여채무의 재측정요소

(222,025,665)

(222,025,665)

2024.12.31 (당기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
3,019,301,081
331,711,491
60,902,601,147

연 결 현 금 흐 름 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20(당)기
제 19(전)기

영업활동현금흐름

7,560,092,640

3,806,328,160

영업으로부터 창출된 현금흐름

7,559,912,320

3,805,807,300

법인세납부(환급)

180,320

520,860

투자활동현금흐름

(8,746,902,404)

(8,693,346,832)

단기금융상품의 처분

898,549,364

200,000,000

유형자산의 처분

425,163,638

450,509,089

배출권의 처분
-

95,280,000

임차보증금의 감소

33,040,000

292,910,000

이자수취

115,875,113

95,311,490

배당금수취

16,392,816

8,199,552

단기금융상품의 취득

-

-

장기금융상품의 취득

(480,000,000)

(540,000,000)

임차보증금의 증가

(227,803,305)

(266,990,125)

유형자산의 취득

(9,528,120,030)

(8,769,311,838)

무형자산의 취득
-

(259,255,000)

재무활동현금흐름

304,589,439

3,387,740,883

단기차입금의 증가

-

73,500,000,000

유동성장기차입금의 증가
60,500,000,000

-

장기차입금의 증가

7,970,000,000

8,400,000,000

임대보증금의 증가
846,000

10,000,000

단기차입금의 상환

-

(70,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(63,475,849,735)

(4,069,777,901)

임대보증금의 감소
(14,093,340)

-

리스부채의 상환

(239,165,407)

(354,022,594)

이자지급

(4,437,148,079)

(4,098,458,622)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(882,220,325)

(1,499,277,789)

기초현금및현금성자산

9,068,884,673

10,568,162,462

기말현금및현금성자산

8,186,664,348

9,068,884,673

주석

제 20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업은 "연결실체")은 고속버스 운수업, 출판업과 농업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

지배기업은 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67 에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 16,959백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 47.52%를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
주요영업활동
당기말자본금
사용재무제표일
지분율

당기말
전기말

(주)동양고속미디어
한국
출판업 외
5,000,000
12월 31일
90.0%
90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)
한국
농업
2,500,000
12월 31일
90.0%
90.0%

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,085,007
167,293
917,714
1,045,922
(147,047)
(147,047)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,584
183
2,399,401
6,460
196
196

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,119,380
54,619
1,064,761
1,072,720
(82,506)
(82,506)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,389
184
2,399,205
5,300
123
123

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 22 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 23 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 35 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3.
회계정책의 변경

3.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) ­약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) ­공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) ­판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) ­교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정
금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
6년

고속버스
9년

차량운반구
6년

공구와기구 등
6년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채는 별도의 계정으로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수입'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 5에 기술되어 있습니다.(17) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 온실가스배출권연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대 하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출 권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖 의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원 가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출 할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출·매각하거나, 제출·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정되고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무 를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

5. 수익(1) 수익의 구분연결실체의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익
116,774,199
115,217,158

임대수익
4,149,106
3,914,316

기타수익
797,275
839,242

합 계
121,720,580
119,970,716

수익인식 시기:

한시점에 이행
418,263
381,660

기간에 걸쳐 이행
121,302,317
119,589,056

합 계
121,720,580
119,970,716

당기 및 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
3,127,457
3,241,034

계약부채
2,904
2,889

계약부채는 연결실체가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중미사용된 부분입니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.당기와 전기 중 상기 내용과 관련하여 각각

15천원, 639천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
수익인식 정책

운송수익
연결실체는 계약에 따라 고객 및 소화물을 목적지까지 안전하게 운송할 의무를 부담합니다. 현금결제분은 운송일의 다음날 입금되며, 카드결제분은 영업일 기준으로 4일 후 입금됩니다.
운송용역의 제공이 되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

임대수익
연결실체는 계약에 따라 임대용역을 제공합니다. 연결실체의 수행의무 이행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비합니다. 청구서는 매월 발생하며, 대가는 익월 초에 수령합니다.
임대용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
471,110
164,772

은행예치금
7,715,554
8,904,113

합 계
8,186,664
9,068,885

7. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품(*)
900,000
1,498,549

보증금
1,172,511
1,249,478

미수수익
90,762
80,718

온실가스배출권(*2)
274,697
200,334

합 계
2,437,970
3,029,079

(*) 해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). (*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스 배출권입니다.

8. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매출금
2,809,665
2,926,498

미수금
742,041
686,723

합 계
3,551,706
3,613,221

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

저장품
1,153,778
1,324,669

상품
1,747
2,143

합 계
1,155,525
1,326,812

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
147,270
81,087

선급비용
348,444
386,965

합 계
495,714
468,052

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가
당기말
전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
-
-

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
6,659
6,659

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

12. 기타비유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
1,496,702
1,331,961

보증금
1,538,261
1,266,531

현재가치할인차금
(162,318)
(170,236)

확정급여자산
171,719
29,017

합 계
3,044,364
2,457,273

13. 영업부문

연결실체는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분
재화와 용역
주요 고객

운수사업
고속버스 등
일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트
월간지 발행, 음원 등
일반국민 등

농업
농산물
일반국민, 사업체 등

(2) 당기와 전기의 연결실체 내 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
121,544,197
169,923
6,460
-
121,720,580

부문간수익
-
876,000
-
(876,000)
-

영업손익
(551,322)
(184,618)
61
-
(735,879)

당기순손익
(7,923,030)
(147,047)
196
-
(8,069,881)

연결재무상태표:

자산총계
165,091,285
1,085,007
2,399,584
(2,975,521)
165,600,355

부채총계
104,530,278
167,293
183
-
104,697,754

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-
-

비지배지분손익
-
(14,705)
19
-
(14,686)

비지배지분
-
91,772
239,939
-
331,711

② 전기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
119,768,696
196,720
5,300
-
119,970,716

부문간수익
-
876,000
-
(876,000)
-

영업손익
(162,556)
(125,315)
(10)
-
(287,881)

당기순손익
(3,080,501)
(82,506)
123
69,433
(3,093,451)

연결재무상태표:

자산총계
167,981,131
1,119,380
2,399,389
(3,105,984)
168,393,916

부채총계
99,275,068
54,618
184
-
99,329,870

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-
-

비지배지분손익
-
(8,250)
12
-
(8,238)

비지배지분
-
106,477
239,920
-
346,397

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
71,189,739
71,189,739

건물
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(3,421,983)
(3,164,302)

합 계
77,987,339
78,245,020

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

감가상각비
-
(257,681)
(257,681)

기말 장부가액
71,189,739
6,797,600
77,987,339

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

감가상각비
-
(257,053)
(257,053)

기말 장부가액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,149,106
3,914,316

운용비용
(1,968,456)
(1,861,617)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
168,220,327
164,161,377

건물
8,384,946
8,313,049

합 계
176,605,273
172,474,426

(5) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,311,308천원 및 77,554,522천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).(6) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
26,064,634
26,064,634

건물
11,687,943
11,687,943

감가상각누계액
(4,074,475)
(3,676,529)

구축물
1,292,211
1,292,210

감가상각누계액
(850,985)
(798,768)

기계장치
569,968
569,968

감가상각누계액
(477,667)
(436,557)

차량운반구
66,366,662
63,809,883

감가상각누계액
(36,259,578)
(37,933,859)

손상차손누계액
(6,856,620)
-

공구와기구
2,593,888
2,526,708

감가상각누계액
(2,244,134)
(2,167,620)

합 계
57,811,847
60,938,013

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
기말 장부금액

토지
26,064,634
-
-
-
-
26,064,634

건물
8,011,414
-
-
(397,946)
-
7,613,468

구축물
493,442
-
-
(52,216)
-
441,226

기계장치
133,411
-
-
(41,110)
-
92,301

차량운반구(*)
25,876,024
9,438,863
(749,120)
(4,458,683)
(6,856,620)
23,250,464

공구와기구
359,088
89,257
(9)
(98,582)
-
349,754

합 계
60,938,013
9,528,120
(749,129)
(5,048,537)
(6,856,620)
57,811,847

(*) 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 연결실체는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 유형자산 손상차손 6,856,620천원을 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
26,078,779
-
(14,145)
-
26,064,634

건물
8,453,258
-
(37,356)
(404,488)
8,011,414

구축물
551,688
-
(1)
(58,245)
493,442

기계장치
174,564
-
-
(41,153)
133,411

차량운반구
22,263,520
8,583,854
(741,168)
(4,230,182)
25,876,024

기타유형자산
216,024
229,157
(8)
(86,085)
359,088

합 계
57,737,833
8,813,011
(792,678)
(4,820,153)
60,938,013

(3) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 17에서 설명하고 있습니다.(4) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액
15,449,073천원 및 17,254,805천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).

16. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 연결실체는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

감가상각비
(256,849)
(107,111)
(12,093)
(376,053)

사용권자산 추가
148,668
127,718
-
276,386

기말 장부금액
241,148
174,297
29,225
444,670

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
332,515
126,727
53,411
512,653

감가상각비
(207,241)
(93,610)
(12,093)
(312,944)

사용권자산 추가
224,055
120,573
-
344,628

기말 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
28,366
31,293

사용권자산 감가상각비
287,855
312,945

단기리스 관련비용
721,422
728,121

소액자산리스 관련비용
34,440
37,237

합 계
1,072,083
1,109,596

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
994,336
1,119,380

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 연결실체가 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각
4,149,106천원 및 3,914,316천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,830,813
3,237,530

1년 초과 ~ 2년 이내
2,970,080
1,078,440

2년 초과 ~ 3년 이내
2,400
441,560

3년 초과 ~ 4년 이내
-
-

4년 초과 ~ 5년 이내
-
-

합 계
6,803,293
4,757,530

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
-
40,930

회원권
259,255
259,255

합계
259,255
300,185

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
259,255
300,185

취득
-
-
-

손상차손
(40,930)
-
(40,930)

기말 장부금액
-
259,255
259,255

② 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
-
40,930

취득
-
259,255
259,255

기말 장부금액
40,930
259,255
300,185

(3) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액

영업권은 회수가능액 평가를 위하여 연결실체의 단일사업부문인 운수사업부문 현금창출단위에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름을 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후 현금흐름을 0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 연결실체는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 무형자산 손상차손 40,930천원을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율(*)
8.40
9.30

영구성장률
-
-

(*) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.또한 사용가치 추정시 사용한 할인율 및 영구성장률의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
0.25%p 증가시
0.25%p 감소시

할인율
(1,984)
2,107

영구성장률
1,720
(1,620)

18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
437,825
398,507

미지급금
7,821,848
8,092,880

합 계
8,259,673
8,491,387

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
6,291,546
1,047,382
5,093,397
1,638,159

미지급비용
1,174,154
-
2,167,100
-

미지급배당금
1,311
-
3,098
-

합 계
7,467,011
1,047,382
7,263,595
1,638,159

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수부가세
1,187,258
-
1,069,621
-

예수금
569,823
-
600,077
-

마일리지이연매출(*)
2,904
-
2,889
-

종업원급여부채
1,136,331
409,988
-
402,508

선수수익
105,925
35,414
586,936
149,933

선수금
22,328
-
9,936
-

합 계
3,024,569
445,402
2,269,459
552,441

(*) 연결실체는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

21. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.080%
2025-03-11
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.190%(*)
2025-05-20
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행

5.490%
(*)

2025-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.520%
2025-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.330%
2025-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)하나은행

4.821%
(*)

2025-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
45,000,000
-
45,000,000

장기차입금
한국산업은행

4.880%
(*)

2025-08-17
219,040
-
219,040

한국산업은행

4.960%
(*)

2026-03-12
428,520
107,130
535,650

(주)하나은행

4.934%
(*)

2026-09-11
400,000
300,000
700,000

(주)하나은행

4.990%
(*)

2027-05-29
367,059
550,588
917,647

(주)하나은행

5.126%
(*)

2027-07-22
310,588
517,647
828,235

(주)하나은행

5.026%
(*)

2027-10-22
367,059
703,530
1,070,589

(주)하나은행

5.316%
(*)

2029-06-30
70,588
252,941
323,529

(주)하나은행

5.320%
(*)

2030-01-03
211,765
864,706
1,076,471

(주)하나은행

4.917%
(*)

2030-09-20
409,412
1,978,824
2,388,236

(주)하나은행

5.353%
(*)

2023-03-18
352,941
1,882,353
2,235,294

(주)국민은행

5.840%
(*)

2027-05-06
800,000
1,133,333
1,933,333

(주)국민은행

4.920%
(*)

2030-08-31
571,428
2,666,667
3,238,095

(주)국민은행

4.640%
(*)

2031-08-20
410,000
2,323,333
2,733,333

(주)국민은행

4.670%
(*)

2031-11-13
372,978
2,206,784
2,579,762

(주)국민은행
4.510%
2026-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
4.190%
2025-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.280%
2025-07-05
7,000,000
-
7,000,000

소 계
17,291,378
20,487,836
37,779,214

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
163,168
142,896
306,064

총 계
62,454,546
20,630,732
83,085,278

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.700%
2024-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.510%
2024-05-19
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행
5.540%(*)
2024-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.860%
2024-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.040%
2024-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
5.080%
2024-07-05
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.960%
2024-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)하나은행
5.443%
2024-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
55,000,000
-
55,000,000

장기차입금
한국산업은행
5.360%(*)
2024-09-28
289,260
-
289,260

한국산업은행
5.200%(*)
2025-08-17
328,560
219,040
547,600

한국산업은행
5.170%(*)
2026-03-12
428,520
535,650
964,170

(주)하나은행
5.374%(*)
2026-09-11
400,000
700,000
1,100,000

(주)하나은행
5.741%(*)
2027-05-29
367,059
917,647
1,284,706

(주)하나은행
5.478%(*)
2027-07-22
310,588
828,235
1,138,823

(주)하나은행
5.738%(*)
2027-10-22
367,059
1,070,588
1,437,647

(주)하나은행
5.822%(*)
2029-06-30
70,588
323,529
394,117

(주)하나은행
5.636%(*)
2030-01-03
211,765
1,076,471
1,288,236

(주)하나은행
5.441%(*)
2030-09-20
409,412
2,388,235
2,797,647

(주)국민은행
5.270%
2025-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
5.750%(*)
2027-05-06
800,000
1,933,333
2,733,333

(주)국민은행
5.300%(*)
2030-08-31
571,428
3,238,096
3,809,524

소 계
4,554,239
18,230,824
22,785,063

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
206,469
191,196
397,665

총 계
59,760,708
18,422,020
78,182,728

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각
15,499,073천원 및 77,311,308천원 입니다(주석 14, 15, 38 참조).

22. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
43,117,371
45,710,727

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,895,381
(159,243)

확정기여제도에 대한 납부
747,145
754,463

합 계
46,759,897
46,305,947

(2) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
25,750,555
(24,818,454)
932,101

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,732,785
-
2,732,785

과거근무원가
-
-
-

이자원가(수익)
1,017,017
(984,201)
32,816

소 계
3,749,802
(984,201)
2,765,601

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
22,291
-
22,291

경험조정
89,817
-
89,817

인구통계적가정
(63,716)
-
(63,716)

사외적립자산 수익
-
231,372
231,372

소 계
48,392
231,372
279,764

기타:

납부한 기여금
-
(1,715,655)
(1,715,658)

퇴직금 지급
(4,697,569)
3,804,197
(893,372)

소 계
(4,697,569)
2,088,542
(2,609,030)

기말금액
24,851,180
(23,482,741)
1,368,439

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
24,065,672
(23,821,627)
244,045

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,546,082
-
2,546,082

과거근무원가
(2,685,768)
-
(2,685,768)

이자원가(수익)
1,030,008
(1,049,565)
(19,557)

소 계
890,322
(1,049,565)
(159,243)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
2,635,581
-
2,635,581

경험조정
1,160,998
-
1,160,998

인구통계적 가정
-
-
-

사외적립자산 수익
-
(12,685)
(12,685)

소 계
3,796,579
(12,685)
3,783,894

기타:

납부한 기여금
-
(2,521,951)
(2,521,951)

퇴직금 지급
(3,002,018)
2,587,374
(414,644)

소 계
(3,002,018)
65,423
(2,936,595)

기말금액
25,750,555
(24,818,454)
932,101

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등
23,467,283
24,808,929

국민연금전환금
7,730
9,525

합 계
23,475,013
24,818,454

(4) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.58%
4.21%

미래임금인상률
4.44%
5.08%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.8년 및 7.1년입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(395,181)
426,126

임금상승률
426,533
(394,547)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

23. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(1,822,260)
39,094

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
52,080
698,940

법인세비용(수익)
(1,770,180)
738,034

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손실(A)
(9,693,210)
(2,342,466)

적용세율에 따른 세부담액
(1,841,710)
(445,069)

조정사항

- 비과세수익
(972)
(460)

- 비공제비용
47,669
534,427

- 미인식이연법인세
28,702
13,192

- 기타(세율효과 등)
(3,914)
635,944

법인세비용(수익)(B)
(1,770,180)
738,034

유효세율(B/A)(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(14,183,836)
-
(2,366,447)
(16,550,283)

대손금
115,168,446
-
-
115,168,446

재고자산
(1,182,607)
-
-
(1,182,607)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
190,000,000
-
-
190,000,000

유형자산(토지)
(3,337,900,919)
-
-
(3,337,900,919)

유형자산(감가상각누계액)
24,490,658
-
26,576,793
51,067,451

유형자산(손상)
-
-
1,302,757,783
1,302,757,783

건설중인자산
(9,057,659)
-
266,322
(8,791,337)

보증금 현재가치할인차금
32,344,799
-
(1,504,306)
30,840,493

사용권자산
(103,423,977)
-
18,936,608
(84,487,369)

영업권
(4,129,284)

4,129,284
-

미지급비용
284,111,951
-
31,057,508
315,169,459

마일리지이연매출
548,962
-
2,842
551,804

확정급여채무
4,855,795,376
8,119,358
(163,946,462)
4,699,968,272

사외적립자산
(4,678,696,262)
43,960,736
194,770,616
(4,439,964,910)

기타장기종업원부채
76,476,492
-
1,421,254
77,897,746

리스부채
75,556,297
-
(17,404,118)
58,152,179

영업권
465,310,923
-
(230,831,771)
234,479,152

소송손실충당금
-
-
-
-

선수수익
111,517,910
-
(91,392,213)
20,125,697

장기선수수익
28,487,188
-
(21,758,485)
6,728,703

예수보증금 현재가치할인차금
(116,599,985)
-
94,183,523
(22,416,462)

장기예수보증금 현재가치할인차금
(31,737,819)
-
24,856,483
(6,881,336)

DC 퇴직부담금 미지급금
136,854,072
-
6,169,659
143,023,731

탄소배출권
(38,063,498)
-
(14,129,035)
(52,192,533)

이월결손금
10,334,692,065
-
608,384,279
10,943,076,344

합 계
8,396,379,293
52,080,094
1,770,180,117
10,218,639,504

이연법인세자산
16,731,355,139
8,119,358
1,449,532,763
18,189,007,260

이연법인세부채
(8,334,975,846)
43,960,736
320,647,354
(7,970,367,756)

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(5,386,299)
-
(8,797,537)
(14,183,836)

대손금
127,291,440
-
(12,122,994)
115,168,446

재고자산
(1,307,092)
-
124,485
(1,182,607)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
210,000,000
(20,000,000)
-
190,000,000

유형자산(토지)
(3,689,258,910)
-
351,357,991
(3,337,900,919)

유형자산(감가상각누계액)
8,556,488
-
15,934,170
24,490,658

건설중인자산
(10,305,453)
-
1,247,794
(9,057,659)

보증금 현재가치할인차금
31,358,402
-
986,397
32,344,799

사용권자산
(107,657,036)
-
4,233,059
(103,423,977)

영업권
(4,563,945)
-
434,661
(4,129,284)

미지급비용
348,264,326
-
(64,152,375)
284,111,951

마일리지이연매출
463,129
-
85,833
548,962

확정급여채무
5,014,877,628
721,350,005
(880,432,257)
4,855,795,376

사외적립자산
(4,963,703,423)
(2,410,123)
287,417,284
(4,678,696,262)

기타장기종업원부채
86,361,400
-
(9,884,908)
76,476,492

리스부채
78,910,740
-
(3,354,443)
75,556,297

영업권
773,452,188
-
(308,141,265)
465,310,923

소송손실충당금
14,281,243
-
(14,281,243)
-

선수수익
-
-
111,517,910
111,517,910

장기선수수익
-
-
28,487,188
28,487,188

예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(116,599,985)
(116,599,985)

장기예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(31,737,819)
(31,737,819)

DC 퇴직부담금 미지급금
-
-
136,854,072
136,854,072

탄소배출권
-
-
(38,063,498)
(38,063,498)

이월결손금
10,523,838,836
-
(189,146,771)
10,334,692,065

합 계
8,435,473,662
698,939,882
(738,034,251)
8,396,379,293

이연법인세자산
17,217,655,820
701,350,005
(1,187,650,686)
16,731,355,139

이연법인세부채
(8,782,182,158)
(2,410,123)
449,616,435
(8,334,975,846)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
-
-

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
17,710,688
16,198,871

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
478,319
532,484

합계
18,189,007
16,731,355

이연법인세부채
-
-

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
(7,901,625)
(8,282,729)

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
(68,743)
(52,247)

합계
(7,970,368)
(8,334,976)

이연법인세자산(부채) 순액
10,218,639
8,396,379

(5) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이

848,473

세무상결손금(2023-2038년 소멸)

3,610,365

합 계

4,458,838

(6) 연결실체는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.

24. 자본금

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수(주)
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

25. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

26. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

기타의 자본조정
138,287
138,287

합 계
7,833,083
7,833,083

(2) 당기 및 전기 중 자기주식은 변동은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(810,000)
(810,000)

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(2,719,353)
5,427,406

합 계
3,019,301
11,166,060

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,166,060
17,316,226

지배기업 귀속 당기순손익
(7,924,733)
(3,085,212)

순확정급여채무의 재측정요소
(222,026)
(3,064,954)

기말금액
3,019,301
11,166,060

29. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당기
전기

당기순손익
(7,924,733,471)
(3,085,212,376)

가중평균유통주식수(*)
2,609,000
2,609,000

기본주당손익
(3,037)
(1,183)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
2,895,569
2,895,569

자기주식 효과
(286,569)
(286,569)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,609,000

(2) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
6,167,205
8,612,457

퇴직급여(*)
442,541
(2,011,892)

복리후생비
1,254,517
1,233,449

여비교통비
39,844
16,861

통신비
37,864
36,891

수도광열비
52,792
51,632

세금과공과
131,450
137,652

감가상각비
177,540
187,854

수선비
5,134
7,156

차량유지비
57,073
62,263

지급수수료
668,705
571,892

건물관리비
19,169
19,165

소모품비
88,427
61,840

도서인쇄비
7,058
10,204

보험료
145,205
213,882

임차료
306,632
298,052

운반비
76
23

광고선전비
-
10,700

접대비
150,925
168,459

교육훈련비
18,857
17,204

잡비
17,527
18,190

합 계
9,788,541
9,723,934

(*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다. 이에 따라 전기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.

31. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위약수수료
1,635,801
1,543,006

수입보험료
146,828
221,026

유형자산처분이익
3,027
23,956

잡이익
818,466
547,785

합계
2,604,122
2,335,773

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
326,993
366,127

지급수수료
16,252
26,040

종속기업투자주식손상차손
130,462
69,433

유형자산손상차손
6,856,620
-

무형자산손상차손
40,930
-

잡손실
197,965
105,735

합계
7,569,222
497,902

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재료비(*1)
26,524,367
28,031,486

종업원급여
46851,713
46,284,354

지급수수료
10,421,199
10,743,633

매표수수료
7,846,726
7,679,256

복리후생비
6,331,764
6,167,581

감가상각비
5,682,269
5,390,151

도로사용료
3,586,350
2,198,490

보험료
2,368,770
2,502,731

임차료
6,568,453
4,975,792

소모품비
851,483
889,328

세금과공과
3,537,303
3,689,458

수도광열비
421,224
430,211

기타
2,028,421
1,276,126

합 계
123,020,042
120,258,597

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기

3,424,064천원 (전기 3,078,281천원)이 차감된 금액입니다.

33. 순금융손익

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
290,246
-
290,246
258,746
-
258,746

배당금수익
-
16,393
16,393
-
8,200
8,200

금융수익 소계
290,246
16,393
306,639
258,746
8,200
266,946

금융비용:

이자비용
(4,445,721)
-
(4,445,721)
(4,172,353)
-
(4,172,353)

순금융손익
(4,155,475)
16,393
(4,139,082)
(3,913,607)
8,200
(3,905,407)

34. 금융상품

(1) 연결실체는 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
8,186,664
-
8,186,664
9,068,885
-
9,068,885

기타금융자산
5,310,615
-
5,310,615
5,457,335
-
5,457,335

매출채권및기타채권
3,551,706
-
3,551,706
3,613,222
-
3,613,222

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
6,659
6,659
-
6,659
6,659

합 계
17,048,985
6,659
17,055,644
18,139,442
6,659
18,146,101

② 금융부채

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정
기타
상각후원가측정
기타

매입채무및기타채무
8,259,673
-
8,491,387
-

차입금
82,779,214
-
77,785,064
-

기타금융부채
8,514,393

8,901,754
-

리스부채
-
306,064
-
397,665

합 계
99,553,280
306,064
95,178,205
397,665

(2) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

35. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[연결실체가 원고로 계류중인 소송]

(주)창우이엔지
손해배상청구
1,076,795
1심 진행중

영동레저산업 주식회사
손해배상청구
15,087
1심 진행중

금성이엔씨 주식회사
보증금 공탁금 출급 청구
50,000
1심 진행중

합 계
1,141,882

상기 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
10,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
3,000,000
일반운전자금대출

합 계
15,000,000
10,000,000

36. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
104,697,754
99,329,870

자본총계(B)
60,902,601
69,064,045

부채비율(A / B)
171.91%
143.82%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리(이자율위험)연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
23,000,000
3,000,000

유동성장기차입금
5,291,378
4,554,239

장기차입금
15,487,836
13,230,825

합 계
43,779,214
20,785,064

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(437,792)
437,792
(207,851)
207,851

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 금융자산의 장부금액(주석 34 참조)은 신용위험에 대한 최대 익스포저를나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.

3) 유동성위험관리연결실체는 유동부채가 유동자산을 65,378백만원 초과하여 유동성 위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하고 있으며, 단기 차입금의 경우 만기 연장을 통하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있으며, 담보 설정된 자산의 추가 담보여력을 고려하는 경우 충분한 유동성을 유지하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,115,002
8,115,002
8,115,002
-
-

차입금
82,779,214
87,051,452
64,838,355
19,511,559
2,701,538

기타금융부채
8,514,394
8,668,592
7,584,992
1,083,600
-

리스부채
306,064
333,102
180,182
152,920
-

합계
99,714,674
104,168,148
80,718,531
20,748,079
2,701,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,491,387
8,491,387
8,491,387
-
-

차입금
77,785,063
81,977,717
62,215,590
17,698,117
2,064,010

기타금융부채
8,901,754
9,682,479
7,877,279
1,805,200
-

리스부채
397,665
424,359
228,265
196,094
-

합계
95,575,869
100,575,942
78,812,521
19,699,411
2,064,010

37. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당기말
전기말

회사명
비고
회사명
비고

최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주
최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주
(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

동일지배주주

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

112,440
697,200

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

109,740
661,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매입채무 등
매출채권
기타채권
매입채무 등

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

10,856
-
93,910
10,923
-
90,610

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
당기
전기

급여
3,733,449
5,662,900

퇴직급여
246,618
(2,205,271)

합 계
3,980,067
3,457,629

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물
77,311,308
47,000,000
(주)국민은행(*1)
장기차입금
10,000,000
7,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
10,000,000

장기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
1,933,333

10,000,000
장기차입금
-
3,238,095

장기차입금
-
2,733,333

장기차입금
-
2,579,762

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

12,000,000
장기차입금
-
4,623,530

유형자산
토지 및 건물
7,715,133
33,000,000
한국산업은행
단기차입금
-
17,000,000

단기차입금
5,000,000
3,000,000

장기차입금
-
754,690

차량운반구(고속버스)
1,480,322
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
-
700,000

1,495,422
3,120,000
장기차입금
-
917,647

1,289,978
2,640,000
장기차입금
-
828,235

1,636,162
3,120,000
장기차입금
-
1,070,588

435,046
600,000
장기차입금
-
323,530

1,397,009
1,800,000
장기차입금
-
1,076,471

(*1) 연결실체는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 연결실체 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

(3) 당기말 현재 연결실체가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
담보제공자산장부금액
채권최고액
설정권자

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
현대모비스(주)

39. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전손익
(9,709,599)
(2,355,416)

조정항목:
19,609,381
9,405,098

무형자산손상차손
40,930
-

유형자산손상차손
6,856,620
-

유형자산처분이익
(3,027)
(23,957)

유형자산처분손실
326,993
366,127

감가상각비
5,682,269
5,390,150

이자수익
(290,131)
(258,633)

이자비용
4,445,721
4,172,353

배당금수익
(16,393)
(8,200)

퇴직급여
2,712,903
(170,575)

잡이익
(182,752)
(81,036)

잡손실
13,509
1,923

보험료
15,259
16,946

복리후생비
7,480
-

운전자본의 변동:
(2,339,870)
(3,243,875)

매출채권 및 기타채권의 증가
61,336
(651,333)

기타유동자산의 감소(증가)
59,637
(72,577)

재고자산의 증가
171,287
(157,813)

매입채무 및 기타채무의 증가
(348,695)
513,387

기타유동금융부채의 증가
905,678
435,857

기타유동부채의 증가
(495,740)
308,430

기타비유동부채의 감소
-
(665,545)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 순지급액
(2,693,373)
(2,954,281)

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,559,912
3,805,807

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
55,000,000
-
-
-
(10,000,000)
45,000,000

유동성장기차입금
4,554,239
60,500,000
(63,475,850)
-
15,712,989
17,291,378

장기차입금
18,230,824
7,970,000
-
-
(5,712,988)
20,487,836

임대보증금
7,512,281
846
(14,093)
-
(5,907)
7,493,127

리스부채
397,665
-
(239,165)
28,366
119,198
306,064

합 계
85,695,009
68,470,846
(63,729,108)
28,366
113,292
90,578,405

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
56,500,000
73,500,000
(70,000,000)
-
(5,000,000)
55,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
-
(4,069,778)
-
5,058,833
4,554,239

장기차입금
9,889,657
8,400,000
-
-
(58,833)
18,230,824

임대보증금
7,505,281
10,000
-
-
(3,000)
7,512,281

리스부채
375,766
-
(354,023)
31,293
344,629
397,665

합 계
77,835,888
81,910,000
(74,423,801)
31,293
341,630
85,695,009

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
15,712,989
5,058,833

임차보증금 유동성 대체
(711,600)
(223,063)

40. 온실가스배출권

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,864
70,864
69,964
69,964
352,876

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구 분
당기(2024년)
전기(2023년)(*1)

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
98,996
-
93,075
-

매입(매각)
-
-
(9,700)
-

정부 제출(*2)
-
-
(54,429)
-

차입(이월)
28,946
-
(28,946)
-

재분류
(28,946)
(274,697,540)
-
-

재분류손익
-
274,697,540
-
-

기말
98,996
-
-
-

(*1) 2024년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*2) 당기 배출권 정부 제출은 2025년 8월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

당기 중 2023년도분 잔여 확정 수량 28,946톤을 2024년도분으로 이월하였고, 단기매매목적으로 재분류하였습니다. 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 9,490원을 반영하여 274,698천원으로 인식 하였습니다.
③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

41. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.
■ 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 2024년 12월 31일 현재

제 19 기 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

14,907,738,463

16,409,995,395

1.현금및현금성자산
7,879,230,218

8,789,875,077

2.기타유동금융자산
1,834,315,287

2,223,013,025

3.재고자산
1,155,525,794

1,326,812,538

4.매출채권 및 기타유동채권
3,543,490,712

3,602,861,835

5.기타유동자산
495,176,452

467,432,920

Ⅱ.비유동자산

150,183,547,044

151,571,135,065

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,659,090

6,659,090

2.기타비유동금융자산
2,762,712,235

2,318,324,305

3.종속기업에 대한 투자자산
2,975,521,236

3,105,983,591

4.투자부동산
77,987,339,501

78,245,019,895

5.유형자산
55,528,750,115

58,654,247,355

6.무형자산
259,255,000

300,184,813

7.사용권자산
444,670,363

544,336,723

8.이연법인세자산
10,218,639,504

8,396,379,293

자산총계

165,091,285,507

167,981,130,460

부채

I.유동부채

81,038,322,305

77,730,347,008

1.매입채무및기타채무
8,115,002,634

8,463,696,369

2.기타유동금융부채
7,466,982,610

7,263,566,626

3.기타유동부채
3,001,791,155

2,242,376,329

4.차입금
45,000,000,000

55,000,000,000

5.유동성장기부채
17,291,377,876

4,554,239,100

6.유동성리스부채
163,168,030

206,468,584

II.비유동부채

23,491,955,745

21,544,720,637

1.장기차입금
20,487,836,124

18,230,824,635

2.기타비유동금융부채
1,047,382,440

1,638,158,850

3.확정급여채무
1,368,438,746

932,100,598

4.리스부채
142,896,072

191,196,137

5.기타비유동부채
445,402,363

552,440,417

부채총계

104,530,278,050

99,275,067,645

자본

1.자본금
16,959,295,000

16,959,295,000

2.자본잉여금
49,235,376,546

49,235,376,546

3.자본조정
(7,694,796,050)

(7,694,796,050)

4.기타포괄손익누계액
(810,000,000)

(810,000,000)

5.이익잉여금
2,871,131,961

11,016,187,319

자본총계

60,561,007,457

68,706,062,815

부채및자본총계

165,091,285,507

167,981,130,460

손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.매출

121,544,197,481

119,768,695,929

1.운송수입
116,774,198,828

115,217,157,898

2.기타수입
4,769,998,653

4,551,538,031

II.매출원가

113,231,501,483

111,082,481,309

1.운송원가
111,263,045,673

109,220,864,277

2.기타원가
1,968,455,810

1,861,617,032

III.매출총이익

8,312,695,998

8,686,214,620

IV.판매비와관리비

8,864,017,967

8,848,770,372

V.영업이익

(551,321,969)

(162,555,752)

VI.기타수익

2,603,797,169

2,335,396,098

VII.기타비용

7,569,221,263

567,334,337

VIII. 순금융수익

(4,176,463,747)

(3,947,972,481)

1.금융수익
269,256,809

224,380,220

2.금융비용
4,445,720,556

4,172,352,701

IX.법인세비용차감전순이익

(9,693,209,810)

(2,342,466,472)

X.법인세비용

(1,770,180,117)

738,034,251

XI.계속영업당기순이익

(7,923,029,693)

(3,080,500,723)

XII.당기순이익

(7,923,029,693)

(3,080,500,723)

XIII.주당이익

1.보통주당이익

(1)기본주당순이익

(3,037)

(1,181)

(2)희석주당순이익

(3,037)

(1,181)

포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위: 원)

과 목
제 20(당)기
제 19(전)기

Ⅰ.당기순이익

(7,923,029,693)

(3,080,500,723)

Ⅱ.기타포괄손익

(222,025,665)

(3,084,954,232)

1.당기손익으로 재분류 되지 않는 세전기타포괄손익

(222,025,665)

(3,084,954,232)

가.순확정급여채무의 재측정요소
(274,105,759)

(3,783,894,114)

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
-

-

다.법인세효과
52,080,094

698,939,882

2.당기손익으로 재분류 되는 세전기타포괄손익

-

-

가.매도가능증권평가손익
-

-

나.법인세효과
-

-

Ⅲ.당기총포괄이익

(8,145,055,358)

(6,165,454,955)

자 본 변 동 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.01.01.(전기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(790,000,000)
17,161,642,274
74,871,517,770

자본의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(20,000,000)

(20,000,000)

당기순이익

(3,080,500,723)
(3,080,500,723)

순확정급여채무의 재측정요소

(3,064,954,232)
(3,064,954,232)

2023.12.31 (전기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
11,016,187,319
68,706,062,815

2024.01.01.(당기초)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
11,016,187,319
68,706,062,815

자본의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기순이익

(7,923,029,693)
(7,923,029,693)

순확정급여채무의 재측정요소

(222,025,665)
(222,025,665)

2024.12.31 (당기말)
16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
2,871,131,961
60,561,007,457

현 금 흐 름 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

영업활동현금흐름

7,771,345,823

3,960,095,887

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,771,995,283

3,955,581,327

법인세납부(환급)
(649,460)

4,514,560

투자활동현금흐름

(8,986,580,121)

(8,940,191,095)

단기금융상품의 취득
698,549,364

유형자산의 처분
425,163,638

450,509,089

임차보증금의 감소
33,040,000

256,300,000

이자수취
76,197,396

50,541,227

배당금수취
16,392,816

8,199,552

배출권의 처분
-

95,280,000

장기금융상품의 취득
(480,000,000)

(540,000,000)

임차보증금의 증가
(227,803,305)

(232,454,125)

유형자산의 취득
(9,528,120,030)

(8,769,311,838)

무형자산의 취득
-

(259,255,000)

재무활동현금흐름

304,589,439

3,387,740,883

단기차입금의 증가
-

73,500,000,000

유동성장기차입금의 증가
60,500,000,000

-

장기차입금의 증가
7,970,000,000

8,400,000,000

임대보증금의 증가
846,000

10,000,000

단기차입금의 상환

(70,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(63,475,849,735)

(4,069,777,901)

임대보증금의 감소
(14,093,340)

-

리스부채의 상환
(239,165,407)

(354,022,594)

이자지급
(4,437,148,079)

(4,098,458,622)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(910,644,859)

(1,592,354,325)

기초현금및현금성자산

8,789,875,077

10,382,229,402

기말현금및현금성자산

7,879,230,218

8,789,875,077

주석

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화) 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 22 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 23 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 35 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

3.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) ­약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) ­공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) ­판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) ­교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정
금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
6년

고속버스
9년

차량운반구
6년

공구와기구 등
6년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채는 별도의 계정으로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수입'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 5에 기술되어 있습니다.(17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 온실가스배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대 하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출 권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖 의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원 가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출 할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출·매각하거나, 제출·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. 당사는 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정되고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무 를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

5. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익

116,774,199
115,217,158

임대수익

4,149,106
3,914,316

기타수익

620,892
637,222

합 계
121,544,197
119,768,696

수익인식 시기:

한시점에 이행

417,565
381,375

기간에 걸쳐 이행

121,126,632
119,387,321

합 계
121,544,197
119,768,696

당기 및 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권

3,124,304
3,236,566

계약부채
2,904
2,889

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 각각

15천원,
639
천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
수익인식 정책

운송수익
당사는 계약에 따라 고객 및 소화물을 목적지까지 안전하게 운송할 의무를 부담합니다. 현금결제분은 운송일의 다음날 입금되며, 카드결제분은 영업일 기준으로 4일 후 입금됩니다.
운송용역의 제공이 되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

임대수익
당사는 계약에 따라 임대용역을 제공합니다. 당사의 수행의무 이행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비합니다. 청구서는 매월 발생하며, 대가는 익월 초에 수령합니다.
임대용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
163,676
164,772

은행예치금
7,715,554
8,625,103

합 계
7,879,230
8,789,875

7. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품(*)
300,000
698,549

보증금
1,172,511
1,249,478

미수수익
87,107
74,652

온실가스배출권(*2)
274,698
200,334

합 계
1,834,316
2,223,013

(*)
해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 39 참조).
(*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스 배출권 입니다.

8. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매출금
2,806,512
2,922,030

미수금
736,979
680,832

합 계
3,543,491
3,602,862

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

저장품
1,153,779
1,324,669

상품
1,747
2,143

합 계
1,155,526
1,326,812

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
147,246
81,087

선급비용
347,931
386,346

합 계
495,177
467,433

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가
당기말
전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
-
-

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
6,659
6,659

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

12. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
1,496,702
1,331,961

보증금
1,428,329
1,156,599

현재가치할인차금
(162,318)
(170,236)

합 계
2,762,713
2,318,324

13. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
보유주식수
당기말
전기말

(주)동양고속미디어
90%
450,000주
822,113
952,576

농업회사법인 서광씨에스(주)
90%
225,000주
2,153,408
2,153,408

합 계
2,975,521
3,105,984

(2) 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 당기와 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 각각 130,462천원 및
69,433천원의손상차손을 인식하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
71,189,739
71,189,739

건물
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(3,421,983)
(3,164,302)

합 계
77,987,339
78,245,020

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

감가상각비
-
(257,681)
(257,681)

기말 장부가액
71,189,739
6,797,600
77,987,339

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

감가상각비
-
(257,053)
(257,053)

기말 장부가액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,149,106
3,914,316

운용비용
(1,968,456)
(1,861,617)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
168,220,327
164,161,377

건물
8,384,946
8,313,049

합 계
176,605,273
172,474,426

(5) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,311,308천원 및 77,554,522천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).(6) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
23,782,127
23,782,127

건물
11,687,943
11,687,943

감가상각누계액
(4,074,475)
(3,676,529)

구축물
1,292,211
1,292,210

감가상각누계액
(850,984)
(798,768)

기계장치
566,683
566,683

감가상각누계액
(474,383)
(433,273)

차량운반구
66,366,662
63,809,883

감가상각누계액
(36,259,578)
(37,933,859)

손상차손누계액
(6,856,620)
-

공구와기구
2,547,710
2,480,530

감가상각누계액
(2,198,546)
(2,122,700)

합 계
55,528,750
58,654,247

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
기말 장부금액

토지
23,782,127
-
-
-
-
23,782,127

건물
8,011,414
-
-
(397,946)
-
7,613,468

구축물
493,442
-
-
(52,216)
-
441,226

기계장치
133,410
-
-
(41,109)
-
92,301

차량운반구(*)
25,876,024
9,438,863
(749,120)
(4,458,683)
(6,856,620)
23,250,464

공구와기구
357,830
89,257
(9)
(97,913)
-
349,164

합 계
58,654,247
9,528,120
(749,129)
(5,047,867)
(6,856,620)
55,528,750

(*) 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 유형자산 손상차손 6,856,620천원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
23,796,272
-
(14,145)
-
23,782,127

건물
8,453,258
-
(37,356)
(404,488)
8,011,414

구축물
551,688
-
(1)
(58,245)
493,442

기계장치
174,564
-
-
(41,154)
133,410

차량운반구
22,263,520
8,583,854
(741,168)
(4,230,182)
25,876,024

공구와기구
214,065
229,157
(8)
(85,384)
357,830

합 계
55,453,367
8,813,011
(792,678)
(4,819,453)
58,654,247

(3) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 17에서 설명하고 있습니다.(4) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 15,449,073천원 및
17,254,805천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).

16. 리스

(1) 리스이용자당사는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 당사는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

감가상각비
(256,849)
(107,111)
(12,093)
(376,053)

사용권자산 추가
148,668
127,718
-
276,386

기말 장부금액
241,148
174,297
29,225
444,670

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
332,515
126,727
53,411
512,653

감가상각비
(207,241)
(93,610)
(12,093)
(312,944)

사용권자산 추가
224,055
120,573
-
344,628

기말 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
28,366
31,293

사용권자산 감가상각비
287,855
312,945

단기리스 관련비용
721,422
728,121

소액자산리스 관련비용
34,440
37,237

합 계
1,072,083
1,109,596

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
994,336
1,119,380

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각
4,149,106천원 및 3,914,316천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,830,813
3,237,530

1년 초과 ~ 2년 이내
2,970,080
1,078,440

2년 초과 ~ 3년 이내
2,400
441,560

3년 초과 ~ 4년 이내
-
-

4년 초과 ~ 5년 이내
-
-

합 계
6,803,293
4,757,530

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업권
-
40,930

회원권
259,255
259,255

합계
259,255
300,185

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
259,255
300,185

취득
-
-
-

손상차손
(40,930)
-
(40,930)

기말 장부금액
-
259,255
259,255

② 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
-
40,930

취득
-
259,255
259,255

기말 장부금액
40,930
259,255
300,185

(3) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액

영업권은 회수가능액 평가를 위하여 당사의 단일사업부문인 운수사업부문 현금창출단위에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름을 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후 현금흐름을 0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 무형자산 손상차손 40,930천원을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율(*)
8.40
9.30

영구성장률
-
-

(*) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 또한 사용가치 추정시 사용한 할인율 및 영구성장률의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
0.25%p 증가시
0.25%p 감소시

할인율
(1,984)
2,107

영구성장률
1,720
(1,620)

18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
437,825
398,507

미지급금
7,677,178
8,065,189

합 계
8,115,003
8,463,696

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
6,291,546
1,047,382
5,093,397
1,638,159

미지급비용
1,174,126
-
2,167,072
-

미지급배당금
1,311
-
3,098
-

합 계
7,466,983
1,047,382
7,263,567
1,638,159

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수부가세
1,187,258
-
1,069,621
-

예수금
552,373
-
582,930
-

마일리지이연매출(*)
2,904
-
2,889
-

종업원급여부채
1,136,331
409,988
-
402,508

선수수익
105,925
35,414
586,936
149,932

선수금
17,000
-
-
-

합 계
3,001,791
445,402
2,242,376
552,440

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

21. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.080%
2025-03-11
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.190%(*)
2025-05-20
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행

5.490%
(*)

2025-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.520%
2025-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.330%
2025-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)하나은행

4.821%
(*)

2025-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
45,000,000
-
45,000,000

장기차입금
한국산업은행

4.880%
(*)

2025-08-17
219,040
-
219,040

한국산업은행

4.960%
(*)

2026-03-12
428,520
107,130
535,650

(주)하나은행

4.934%
(*)

2026-09-11
400,000
300,000
700,000

(주)하나은행

4.990%
(*)

2027-05-29
367,059
550,588
917,647

(주)하나은행

5.126%
(*)

2027-07-22
310,588
517,647
828,235

(주)하나은행

5.026%
(*)

2027-10-22
367,059
703,530
1,070,589

(주)하나은행

5.316%
(*)

2029-06-30
70,588
252,941
323,529

(주)하나은행

5.320%
(*)

2030-01-03
211,765
864,706
1,076,471

(주)하나은행

4.917%
(*)

2030-09-20
409,412
1,978,824
2,388,236

(주)하나은행

5.353%
(*)

2023-03-18
352,941
1,882,353
2,235,294

(주)국민은행

5.840%
(*)

2027-05-06
800,000
1,133,333
1,933,333

(주)국민은행

4.920%
(*)

2030-08-31
571,428
2,666,667
3,238,095

(주)국민은행

4.640%
(*)

2031-08-20
410,000
2,323,333
2,733,333

(주)국민은행

4.670%
(*)

2031-11-13
372,978
2,206,784
2,579,762

(주)국민은행
4.510%
2026-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
4.190%
2025-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.280%
2025-07-05
7,000,000
-
7,000,000

소 계
17,291,378
20,487,836
37,779,214

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
163,168
142,896
306,064

총 계
62,454,546
20,630,732
83,085,278

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.700%
2024-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.510%
2024-05-19
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행
5.540%(*)
2024-05-23
3,000,000

3,000,000

(주)국민은행
4.860%
2024-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.040%
2024-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
5.080%
2024-07-05
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.960%
2024-07-31
5,000,000

5,000,000

(주)하나은행
5.443%
2024-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
55,000,000
-
55,000,000

장기차입금
한국산업은행
5.360%(*)
2024-09-28
289,260
-
289,260

한국산업은행
5.200%(*)
2025-08-17
328,560
219,040
547,600

한국산업은행
5.170%(*)
2026-03-12
428,520
535,650
964,170

(주)하나은행
5.374%(*)
2026-09-11
400,000
700,000
1,100,000

(주)하나은행
5.741%(*)
2027-05-29
367,059
917,647
1,284,706

(주)하나은행
5.478%(*)
2027-07-22
310,588
828,235
1,138,823

(주)하나은행
5.738%(*)
2027-10-22
367,059
1,070,588
1,437,647

(주)하나은행
5.822%(*)
2029-06-30
70,588
323,529
394,117

(주)하나은행
5.636%(*)
2030-01-03
211,765
1,076,471
1,288,236

(주)하나은행
5.441%(*)
2030-09-20
409,412
2,388,235
2,797,647

(주)국민은행
5.270%
2025-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
5.750%(*)
2027-05-06
800,000
1,933,333
2,733,333

(주)국민은행
5.300%(*)
2030-08-31
571,428
3,238,096
3,809,524

소 계
4,554,239
18,230,824
22,785,063

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
206,469
191,196
397,665

총 계
59,760,708
18,422,020
78,182,728

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 15,499,073천원 및 77,311,308천원 입니다(주석 14, 15, 39 참조).

22. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
42,415,941
45,038,220

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,855,605
(180,836)

확정기여제도에 대한 납부
747,145
754,463

합 계
46,018,691
45,611,847

(2) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
25,566,343
(24,634,243)
932,100

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,815,880
-
2,815,880

과거근무원가
-
-
-

이자원가(수익)
1,017,017
(977,292)
39,725

소 계
3,832,897
(977,292)
2,855,605

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
22,291
-
22,291

경험조정
89,817
-
89,817

인구통계적가정
(63,716)
-
(63,716)

사외적립자산 수익
-
231,372
231,372

소 계
48,392
231,372
279,764

기타:

납부한 기여금
-
(1,800,000)
(1,800,000)

퇴직금 지급
(4,697,569)
3,804,197
(893,372)

관계사 전입
(5,658)
-
(5,658)

소 계
(4,703,227)
2,004,197
(2,699,030)

기말금액
24,744,405
(23,375,966)
1,368,439

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
23,891,721
(23,648,035)
243,686

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,524,489
-
2,524,489

과거근무원가
(2,685,768)
-
(2,685,768)

이자원가(수익)
1,030,008
(1,049,565)
(19,557)

소 계
868,729
(1,049,565)
(180,836)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
2,635,581
-
2,635,581

경험조정
1,160,998
-
1,160,998

인구통계적가정
-
-
-

사외적립자산 수익
-
(12,685)
(12,685)

소 계
3,796,579
(12,685)
3,783,894

기타:

납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

퇴직금 지급
(3,002,018)
2,587,374
(414,644)

관계사 전입
11,332
(11,332)
-

소 계
(2,990,686)
76,042
(2,914,644)

기말금액
25,566,343
(24,634,243)
932,100

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등
23,368,236
24,624,717

국민연금전환금
7,730
9,525

합 계
23,375,966
24,634,242

(4) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.58%
4.21%

미래임금인상률
4.44%
5.08%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.8년 및 7.1년입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(395,181)
426,126

임금상승률
426,533
(394,547)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

23. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(1,822,260)
39,094

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
52,080
698,940

법인세비용(수익)
(1,770,180)
738,034

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손실(A)
(9,693,210)
(2,342,466)

적용세율에 따른 세부담액
(1,841,710)
(445,069)

조정사항

- 비과세수익
(972)
(460)

- 비공제비용
47,669
534,427

- 미인식이연법인세
28,702
13,192

- 기타(세율효과 등)
(3,914)
635,944

법인세비용(수익)(B)
(1,770,180)
738,034

유효세율(B/A)(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(14,183,836)
-
(2,366,447)
(16,550,283)

대손금
115,168,446
-
-
115,168,446

재고자산
(1,182,607)
-
-
(1,182,607)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
190,000,000
-
-
190,000,000

유형자산(토지)
(3,337,900,919)
-
-
(3,337,900,919)

유형자산(감가상각누계액)
24,490,658
-
26,576,793
51,067,451

유형자산(손상)
-
-
1,302,757,783
1,302,757,783

건설중인자산
(9,057,659)
-
266,322
(8,791,337)

보증금 현재가치할인차금
32,344,799
-
(1,504,306)
30,840,493

사용권자산
(103,423,977)
-
18,936,608
(84,487,369)

영업권
(4,129,284)

4,129,284
-

미지급비용
284,111,951
-
31,057,508
315,169,459

마일리지이연매출
548,962
-
2,842
551,804

확정급여채무
4,855,795,376
8,119,358
(163,946,462)
4,699,968,272

사외적립자산
(4,678,696,262)
43,960,736
194,770,616
(4,439,964,910)

기타장기종업원부채
76,476,492
-
1,421,254
77,897,746

리스부채
75,556,297
-
(17,404,118)
58,152,179

영업권
465,310,923
-
(230,831,771)
234,479,152

소송손실충당금
-
-
-
-

선수수익
111,517,910
-
(91,392,213)
20,125,697

장기선수수익
28,487,188
-
(21,758,485)
6,728,703

예수보증금 현재가치할인차금
(116,599,985)
-
94,183,523
(22,416,462)

장기예수보증금 현재가치할인차금
(31,737,819)
-
24,856,483
(6,881,336)

DC 퇴직부담금 미지급금
136,854,072
-
6,169,659
143,023,731

탄소배출권
(38,063,498)
-
(14,129,035)
(52,192,533)

이월결손금
10,334,692,065
-
608,384,279
10,943,076,344

합 계
8,396,379,293
52,080,094
1,770,180,117
10,218,639,504

이연법인세자산
16,731,355,139
8,119,358
1,449,532,763
18,189,007,260

이연법인세부채
(8,334,975,846)
43,960,736
320,647,354
(7,970,367,756)

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(5,386,299)
-
(8,797,537)
(14,183,836)

대손금
127,291,440
-
(12,122,994)
115,168,446

재고자산
(1,307,092)
-
124,485
(1,182,607)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
210,000,000
(20,000,000)
-
190,000,000

유형자산(토지)
(3,689,258,910)
-
351,357,991
(3,337,900,919)

유형자산(감가상각누계액)
8,556,488
-
15,934,170
24,490,658

건설중인자산
(10,305,453)
-
1,247,794
(9,057,659)

보증금 현재가치할인차금
31,358,402
-
986,397
32,344,799

사용권자산
(107,657,036)
-
4,233,059
(103,423,977)

영업권
(4,563,945)
-
434,661
(4,129,284)

미지급비용
348,264,326
-
(64,152,375)
284,111,951

마일리지이연매출
463,129
-
85,833
548,962

확정급여채무
5,014,877,628
721,350,005
(880,432,257)
4,855,795,376

사외적립자산
(4,963,703,423)
(2,410,123)
287,417,284
(4,678,696,262)

기타장기종업원부채
86,361,400
-
(9,884,908)
76,476,492

리스부채
78,910,740
-
(3,354,443)
75,556,297

영업권
773,452,188
-
(308,141,265)
465,310,923

소송손실충당금
14,281,243
-
(14,281,243)
-

선수수익
-
-
111,517,910
111,517,910

장기선수수익
-
-
28,487,188
28,487,188

예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(116,599,985)
(116,599,985)

장기예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(31,737,819)
(31,737,819)

DC 퇴직부담금 미지급금
-
-
136,854,072
136,854,072

탄소배출권
-
-
(38,063,498)
(38,063,498)

이월결손금
10,523,838,836
-
(189,146,771)
10,334,692,065

합 계
8,435,473,662
698,939,882
(738,034,251)
8,396,379,293

이연법인세자산
17,217,655,820
701,350,005
(1,187,650,686)
16,731,355,139

이연법인세부채
(8,782,182,158)
(2,410,123)
449,616,435
(8,334,975,846)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
-
-

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
17,710,688
16,198,871

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
478,319
532,484

합계
18,189,007
16,731,355

이연법인세부채
-
-

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
(7,901,625)
(8,282,729)

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
(68,743)
(52,247)

합계
(7,970,368)
(8,334,976)

이연법인세자산(부채) 순액
10,218,639
8,396,379

(5) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이
4,629,017
4,498,555

(6) 당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.

24. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수(주)
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

25. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

26. 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

(2) 당기 및 전기 자기주식은 변동은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(810,000)
(810,000)

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(2,867,522)
5,277,533

합 계
2,871,132
11,016,187

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
11,016,187
17,161,642

당기순손실
(7,923,030)
(3,080,501)

순확정급여채무의 재측정요소
(222,025)
(3,064,954)

기말금액
2,871,132
11,016,187

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기(처분예정일 : 2025년 03월 25일)
전기(처분확정일 : 2024년 03월 28일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처분결손금)

(2,867,522,384)

5,277,532,974

1.전기이월미처분이익잉여금
5,277,532,974

11,422,987,929

2.당기순손실
(7,923,029,693)

(3,080,500,723)

3.순확정급여채무의 재측정요소
(222,025,665)

(3,064,954,232)

Ⅱ.이익잉여금처분

-

-

1.법정적립금
-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처분결손금)

(2,867,522,384)

5,277,532,974

29. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

당기순손실
(7,923,029,693)
(3,080,500,723)

가중평균유통주식수(*)
2,609,000
2,609,000

기본주당손실
(3,037)
(1,181)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
2,895,569
2,895,569

가중평균자기주식수
(286,569)
(286,569)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,609,000

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
5,502,854
7,977,029

퇴직급여(*)
405,796
(2,031,233)

복리후생비
1,167,953
1,150,021

여비교통비
39,843
16,856

통신비
35,166
33,760

수도광열비
48,617
47,645

세금과공과
122,085
128,813

감가상각비
176,871
187,153

수선비
5,104
3,325

차량유지비
52,274
56,693

지급수수료
634,599
536,958

소모품비
81,295
58,417

도서인쇄비
7,058
10,204

보험료
143,947
213,304

임차료
254,232
246,072

광고선전비
-
10,700

접대비
149,940
167,659

교육훈련비
18,857
17,204

잡비
17,527
18,190

합 계
8,864,018
8,848,770

(
*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다. 이에 따라 전기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.

31. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위약수수료
1,635,801
1,543,006

수입보험료
146,828
221,026

유형자산처분이익
3,027
23,956

잡이익
818,141
547,408

합 계
2,603,797
2,335,396

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
326,993
366,127

지급수수료
16,252
26,040

종속기업투자주식손상차손
130,462
69,433

유형자산손상차손
6,856,620
-

무형자산손상차손
40,930
-

잡손실
197,964
105,734

합 계
7,569,221
567,334

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재료비(*1)
26,524,367
28,031,486

종업원급여
46,150,618
45,611,847

지급수수료
10,387,093
10,405,875

매표수수료
7,846,726
7,679,256

복리후생비
6,245,200
6,083,924

감가상각비
5,681,601
5,389,450

도로사용료
3,586,350
2,198,490

보험료
2,367,511
2,501,865

임차료
6,516,053
4,922,031

소모품비
844,351
885,557

세금과공과
3,527,939
3,680,718

수도광열비
417,049
426,223

기타
2,000,661
2,114,529

합 계
122,095,519
119,931,251

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기

3,424,064천원 (전기 3,078,281천원)이 차감된 금액입니다.

33. 순금융손익

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
252,864
-
252,864
216,181
-
216,181

배당금수익
-
16,393
16,393
-
8,200
8,200

금융수익 소계
252,864
16,393
269,257
216,181
8,200
224,381

금융비용:

이자비용
(4,445,721)
-
(4,445,721)
(4,172,353)
-
(4,172,353)

순금융손익
(4,192,857)
16,393
(4,176,464)
(3,956,172)
8,200
(3,947,972)

34. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
7,879,230
-
7,879,230
8,789,875
-
8,789,875

기타금융자산
4,597,028
-
4,597,028
4,541,337
-
4,541,337

매출채권및기타채권
3,543,491

3,543,491
3,602,862
-
3,602,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
6,659
6,659
-
6,659
6,659

합 계
16,019,749
6,659
16,026,408
16,934,074
6,659
16,940,733

② 금융부채

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
8,115,003
8,491,387

차입금
82,779,214
77,785,064

기타금융부채
8,514,365
8,901,754

리스부채
306,064
397,665

합 계
99,714,646
95,575,870

(2) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

35. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

(주)창우이엔지
손해배상청구
1,076,795
1심 진행중

영동레저산업 주식회사
손해배상청구
15,087
1심 진행중

금성이엔씨 주식회사
보증금 공탁금 출급 청구
50,000
1심 진행중

합 계
1,141,882

상기 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
10,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
3,000,000
일반운전자금대출

합 계
15,000,000
10,000,000

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
104,530,278
99,275,068

자본총계(B)
60,561,007
68,706,063

부채비율(A / B)
172.60%
144.49%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리(이자율위험)당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
23,000,000
3,000,000

유동성장기차입금
5,291,378
4,554,239

장기차입금
15,487,836
13,230,825

합 계
43,779,214
20,785,064

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(437,792)
437,792
(207,851)
207,851

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동부채가 유동자산을 66,130백만원 초과하여 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하고 있으며, 단기 차입금의 경우 만기 연장을 통하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있으며, 담보 설정된 자산의 추가 담보여력을 고려하는 경우 충분한 유동성을 유지하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,115,002
8,115,002
8,115,002
-
-

차입금
82,779,214
87,051,452
64,838,355
19,511,559
2,701,538

기타금융부채
8,514,365
8,668,564
7,584,964
1,083,600
-

리스부채
306,064
333,102
180,182
152,920
-

합 계
99,714,645
104,168,120
80,718,503
20,748,079
2,701,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,463,696
8,463,696
8,463,696
-
-

차입금
77,785,063
81,977,717
62,215,590
17,698,117
2,064,010

기타금융부채
8,901,725
9,682,451
7,877,251
1,805,200
-

리스부채
397,665
424,359
228,265
196,094
-

합 계
95,548,149
100,548,223
78,784,802
19,699,411
2,064,010

37. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

38. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자성격
회사명
비고

종속회사
(주)동양고속미디어
-

농업회사법인 서광씨에스(주)

-

기타특수관계자
최성원 외(지배주주)
당사의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양아이엔씨

(
舊 (주)동양오토모티브)

동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
192,000
876,000

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

112,440
-
697,200
809,640

합 계
112,440
684,000
889,200
1,685,640

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
192,000
876,000

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

109,740
-
661,200
661,200

합 계
109,740
684,000
853,200
1,537,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
매입채무 등
매출채권
매입채무 등

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

(舊
(주)동양오토모티브)

10,856
93,310
10,923
90,610

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

급여
2,893,449
5,242,900

퇴직급여
246,618
(2,205,271)

합 계
3,140,067
3,037,629

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

39. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물
77,311,308
47,000,000
(주)국민은행(*1)
장기차입금
10,000,000
7,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
10,000,000

장기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
1,933,333

10,000,000
장기차입금
-
3,238,095

장기차입금
-
2,733,333

장기차입금
-
2,579,762

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

12,000,000
장기차입금
-
4,623,530

유형자산
토지 및 건물
7,715,133
33,000,000
한국산업은행
단기차입금
-
17,000,000

단기차입금
5,000,000
3,000,000

장기차입금
-
754,690

차량운반구(고속버스)
1,480,322
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
-
700,000

1,495,422
3,120,000
장기차입금
-
917,647

1,289,978
2,640,000
장기차입금
-
828,235

1,636,162
3,120,000
장기차입금
-
1,070,588

435,046
600,000
장기차입금
-
323,530

1,397,009
1,800,000
장기차입금
-
1,076,471

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

(3) 당기말 현재 당사가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
담보제공자산장부금액
채권최고액
설정권자

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
현대모비스(주)

40. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전손익
(9,693,210)
(2,342,466)

조정항목:
19,919,144
9,506,021

종속기업투자주식손상차손
130,462
69,433

무형자산손상차손
40,930
-

유형자산손상차손
6,856,620
-

유형자산처분이익
(3,027)
(23,957)

유형자산처분손실
326,993
366,127

감가상각비
5,681,601
5,389,449

보험료
15,259
16,946

이자수익
(252,864)
(216,181)

이자비용
4,445,721
4,172,353

배당금수익
(16,393)
(8,200)

퇴직급여
2,855,605
(180,836)

잡이익
(182,752)
(81,036)

잡손실
13,509
1,923

복리후생비
7,480
-

자산부채의 증감:
(2,453,939)
(3,207,974)

매출채권 및 기타채권의 증가
60,021
(656,523)

기타유동자산의 감소(증가)
59,556
(72,045)

재고자산의 증가
171,287
(157,813)

매입채무 및 기타채무의 증가
(348,694)
515,639

기타유동금융부채의 증가
788,698
432,393

기타유동부채의 증가
(491,434)
310,564

기타비유동부채의 감소
-
(665,545)

퇴직급여의 순지급액
(2,693,373)
(2,914,644)

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,771,995
3,955,581

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
55,000,000
-
-
-
(10,000,000)
45,000,000

유동성장기차입금
4,554,239
60,500,000
(63,475,850)
-
15,712,989
17,291,378

장기차입금
18,230,824
7,970,000
-
-
(5,712,988)
20,487,836

임대보증금
7,512,281
846
(14,093)
-
(5,907)
7,493,127

리스부채
397,665
-
(239,165)
28,366
119,198
306,064

합 계
85,695,009
68,470,846
(63,729,108)
28,366
113,292
90,578,405

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
56,500,000
73,500,000
(70,000,000)
-
(5,000,000)
55,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
-
(4,069,778)
-
5,058,833
4,554,239

장기차입금
9,889,657
8,400,000
-
-
(58,833)
18,230,824

임대보증금
7,505,281
10,000
-
-
(3,000)
7,512,281

리스부채
375,766
-
(354,023)
31,293
344,629
397,665

합 계
77,835,888
81,910,000
(74,423,801)
31,293
341,629
85,695,009

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
15,712,989
5,058,833

임차보증금 유동성 대체
(711,600)
(223,063)

41. 온실가스배출권(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,864
70,864
69,964
69,964
352,876

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구 분
당기(2024년)
전기(2023년)(*1)

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
99,897
-
93,075
-

매입(매각)
-
-
(9,700)
-

정부 제출(*2)
-
-
(54,429)
-

차입(이월)
28,946
-
(28,946)
-

재분류
(28,946)
(274,697,540)
-
-

재분류손익
-
274,697,540
-
-

기말
99,897
-
-
-

(*1) 2023년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*2) 당기 배출권 정부 제출은 2025년 8월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

당기 중 2023년도분 잔여 확정 수량 28,946톤을 2024년도분으로 이월하였고, 단기매매목적으로 재분류하였습니다. 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 9,490원을 반영하여 274,698천원으로 인식 하였습니다.③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

42. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 20기
제 19기

주당배당금
-
-

배당총액
-
-

시가배당율
-
-

주2) 정정 후

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안) : 제20기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

본 공고에 표시된 재무제표는 외부감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 '연결ㆍ별도 감사보고서'를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 상기 "나. 회사의 현황. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분. (가)영업개황" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

■ 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2024년 12월 31일 현재

제 19 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

I.유동자산

15,631,667,073

17,506,049,196

1.현금및현금성자산
6,35
8,186,664,348

9,068,884,673

2.기타유동금융자산
7,35,41
2,378,286,150

2,828,744,797

3.매출채권및기타채권
5,8,35,39
3,551,476,685

3,613,221,527

4.재고자산
9
1,155,525,794

1,326,812,538

5.기타유동자산
10
359,714,096

668,385,661

II.비유동자산

142,103,052,564

150,887,866,421

1.당기손익-공정가치측정금융자산
11,35
1,556,385,989

-

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,35
6,659,090

6,659,090

3.기타비유동금융자산
13,35
1,375,942,615

2,457,273,695

4.투자부동산
15,39
77,987,339,501

78,245,019,895

5.유형자산
16,39
57,947,073,553

60,938,012,912

6.사용권자산
17
444,670,363

544,336,723

7.무형자산
18
259,255,000

300,184,813

8.순확정급여자산
13
168,042,713

-

9.이연법인세자산
24
2,357,683,740

8,396,379,293

자산총계

157,734,719,637

168,393,915,617

부채

I.유동부채

81,996,765,167

77,785,149,571

1.매입채무및기타채무
19,35,37,39
9,050,225,246

8,491,387,208

2.기타유동금융부채
20,35,37
7,467,010,610

7,263,595,170

3.기타유동부채
21
3,024,983,405

2,269,459,509

4.단기차입금
22,35,37,39
45,000,000,000

55,000,000,000

5.유동장기차입금
22,35,37,39
17,291,377,876

4,554,239,100

6.유동성리스부채
22,35,37
163,168,030

206,468,584

II.비유동부채

24,596,392,624

21,544,720,637

1.기타비유동금융부채
20,35,37
1,047,382,440

1,638,158,850

2.기타비유동부채
21
445,402,363

552,440,417

3.장기차입금
22,35,37,39
20,487,836,124

18,230,824,635

4.비유동리스부채
22,35,37
142,896,072

191,196,137

5.순확정급여부채
23
2,472,875,625

932,100,598

부채총계

106,593,157,791

99,329,870,208

자본

I.지배기업소유주지분

50,811,240,814

68,717,648,792

1.자본금
25
16,959,295,000

16,959,295,000

2.연결자본잉여금
26
49,235,376,546

49,235,376,546

3.연결자본조정
27
(7,833,082,971)

(7,833,082,971)

4.연결기타포괄손익누계액
28
(810,000,000)

(810,000,000)

5.연결이익잉여금
29
(6,740,347,761)

11,166,060,217

II.비지배지분
14

330,321,032

346,396,617

자본총계

51,141,561,846

69,064,045,409

부채및자본총계

157,734,719,637

168,393,915,617

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.매출
5,38

121,720,579,912

119,970,715,686

1.운송수입

116,774,198,828

115,217,157,898

2.기타수입

4,946,381,084

4,753,557,788

II.매출원가
32,38

113,394,003,754

110,534,662,948

1.운송원가

111,349,317,651

108,580,532,879

2.기타원가

2,044,686,103

1,954,130,069

III.매출총이익

8,326,576,158

9,436,052,738

IV.판매비와관리비
31,32

9,857,328,468

9,723,933,863

V.영업이익

(1,530,752,310)

(287,881,125)

VI.기타수익
33

2,604,122,048

2,335,773,279

VII.기타비용
33

7,439,533,533

497,902,023

VIII.금융수익

34

306,638,979

266,946,142

IX.금융비용

34

4,445,720,556

4,172,352,701

X.법인세비용차감전순이익(손실)

(10,505,245,372)

(2,355,416,428)

XI.법인세비용

24

6,175,171,274

738,034,251

XII.당기순이익

(16,680,416,646)

(3,093,450,679)

1.지배기업의소유주지분

(16,664,341,061)

(3,085,212,376)

2.비지배지분
14
(16,075,585)

(8,238,303)

XIII.주당이익

30

(1) 보통주 기본주당순이익(손실)

(6,387)

(1,183)

(2) 보통주 희석주당순이익(손실)

(6,387)

(1,183)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 20(당)기
제 19(전)기

Ⅰ.당기순이익

(16,680,416,646)

(3,093,450,679)

Ⅱ.기타포괄손익

(1,242,066,917)

(3,084,954,232)

1.
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,242,066,917)

(3,084,954,232)

가.순확정급여채무의 재측정요소
23
(1,378,542,638)

(3,783,894,114)

다.법인세효과
24
136,475,721

698,939,882

Ⅲ.당기총포괄이익

(17,922,483,563)

(6,178,404,911)

1.지배기업의 소유주 지분

(17,906,407,978)

(6,170,166,608)

2.비지배지분
14
(16,075,585)

(8,238,303)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2023.01.01 (전기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(790,000,000)
17,316,226,825
354,634,920
75,242,450,320

자본의 변동

당기순이익

(3,085,212,376)
(8,238,303)
(3,093,450,679)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(20,000,000)

(20,000,000)

순확정급여부채의 재측정요소
23

(3,064,954,232)

(3,064,954,232)

2023.12.31 (전기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
11,166,060,217
346,396,617
69,064,045,409

2024.01.01 (당기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
11,166,060,217
346,396,617
69,064,045,409

자본의 변동

당기순이익

(16,664,341,061)
(16,075,585)
(16,680,416,646)

순확정급여부채의 재측정요소
23

(1,242,066,917)

(1,242,066,917)

2024.12.31 (당기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
(6,740,347,761)
330,321,032
51,141,561,846

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당)기
제 19(전)기

영업활동현금흐름

7,701,884,107

3,806,328,160

영업으로부터 창출된 현금흐름

41
7,701,703,787

3,805,807,300

법인세납부(환급)

180,320

520,860

투자활동현금흐름

41

(8,882,787,211)

(8,693,346,832)

단기금융상품의 처분

898,549,364

200,000,000

유형자산의 처분

425,163,638

450,509,089

배출권의 처분

-

95,280,000

임차보증금의 감소

33,040,000

292,910,000

이자수취

115,990,306

95,311,490

배당금수취

16,392,816

8,199,552

단기금융상품의 취득

-

-

장기금융상품의 취득

(480,000,000)

(540,000,000)

임차보증금의 증가

(227,803,305)

(266,990,125)

유형자산의 취득

(9,664,120,030)

(8,769,311,838)

무형자산의 취득

-

(259,255,000)

재무활동현금흐름

41

298,682,779

3,387,740,883

단기차입금의 증가

60,500,000,000

73,500,000,000

장기차입금의 증가

7,970,000,000

8,400,000,000

임대보증금의 증가

846,000

10,000,000

단기차입금의 상환

(58,500,000,000)

(70,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(4,975,849,735)

(4,069,777,901)

임대보증금의 감소

(20,000,000)

-

리스부채의 상환

(239,165,407)

(354,022,594)

이자지급

(4,437,148,079)

(4,098,458,622)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(882,220,325)

(1,499,277,789)

기초현금및현금성자산

9,068,884,673

10,568,162,462

기말현금및현금성자산

8,186,664,348

9,068,884,673

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업은 "연결실체")은 고속버스 운수업, 출판업과 농업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

지배기업은 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67 에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 16,959백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 47.52%를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
주요영업활동
당기말자본금
사용재무제표일
지분율

당기말
전기말

(주)동양고속미디어
한국
출판업 외
5,000,000
12월 31일
90.0%
90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)
한국
농업
2,500,000
12월 31일
90.0%
90.0%

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,081,331
177,521
903,810
1,045,922
(160,952)
(160,952)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,584
183
2,399,401
6,460
196
196

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,119,380
54,619
1,064,761
1,072,720
(82,506)
(82,506)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,389
184
2,399,205
5,300
123
123

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 23 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 24 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 36 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3.
회계정책의 변경

3.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) ­약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) ­공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) ­판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) ­교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정
금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
6년

차량운반구 - 고속버스
9년

차량운반구 - 기타
6년

공구와기구 등
6년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채는 별도의 계정으로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'를 적용하여 계약 대가를 각 구성요소에 배분합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수입'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 5에 기술되어있습니다.(17) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 세율은 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 온실가스배출권연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대 하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출 권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖 의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원 가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출 할 부분은 유동자산으로 분류합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출
ㆍ
매각하거나, 제출
ㆍ
매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정되고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무 를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

5. 수익(1) 수익의 구분연결실체의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익
116,774,199
115,217,158

임대수익
4,149,106
3,914,316

기타수익
797,275
839,242

합 계
121,720,580
119,970,716

수익인식 시기:

한시점에 이행
418,263
381,660

기간에 걸쳐 이행
121,302,317
119,589,056

합 계
121,720,580
119,970,716

당기 및 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
3,127,228
3,241,034

계약부채
2,904
2,889

계약부채는 연결실체가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중미사용된 부분입니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.당기와 전기 중 상기 내용과 관련하여 각각

1,113천원 및 639천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
수익인식 정책

운송수익
연결실체는 계약에 따라 고객 및 소화물을 목적지까지 안전하게 운송할 의무를 부담합니다. 현금결제분은 운송일의 다음날 입금되며, 카드결제분은 영업일 기준으로 4일 후 입금됩니다.
운송용역의 제공이 되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

임대수익
연결실체는 계약에 따라 임대용역을 제공합니다. 연결실체의 수행의무 이행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비합니다. 청구서는 매월 발생하며, 대가는 익월 초에 수령합니다.
임대용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
471,110
164,772

은행예치금
7,715,554
8,904,113

합 계
8,186,664
9,068,885

7. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품(*1)
900,000
1,498,549

보증금
1,172,511
1,249,478

미수수익
31,078
80,718

온실가스배출권(*2)
274,697
200,334

합 계
2,378,286
3,029,079

(*1) 해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 39 참조). (*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스 배출권입니다.

8. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매출금
2,809,665
2,926,498

미수금
741,812
686,723

합 계
3,551,477
3,613,221

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

저장품
1,153,778
1,324,669

상품
1,747
2,143

합 계
1,155,525
1,326,812

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
11,270
81,087

선급비용
348,444
386,965

합 계
359,714
468,052

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정항목

저축성보험(*)
-
1,556,386
-
-

(*) 당기 중 장기금융상품에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가
당기말
전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
-
-

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
6,659
6,659

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

13. 기타비유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
-
1,331,961

보증금
1,538,261
1,266,531

현재가치할인차금
(162,318)
(170,236)

확정급여자산
-
29,017

합 계
1,375,943
2,457,273

14. 영업부문

연결실체는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분
재화와 용역
주요 고객

운수사업
고속버스 등
일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트
월간지 발행, 음원 등
일반국민 등

농업
농산물
일반국민, 사업체 등

(2) 당기와 전기의 연결실체 내 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
121,544,197
169,923
6,460
-
121,720,580

부문간수익
-
876,000
-
(876,000)
-

영업손익
(1,332,290)
(198,523)
61
-
(1,530,752)

당기순손익
(16,650,123)
(160,952)
196
130,462
(16,680,417)

연결재무상태표:

자산총계
157,229,327
1,081,331
2,399,584
(2,975,522)
157,734,720

부채총계
106,415,454
177,521
183
-
106,593,158

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-
-

비지배지분손익
-
(16,095)
19
-
(16,076)

비지배지분
-
90,382
239,939
-
330,321

② 전기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
119,768,696
196,720
5,300
-
119,970,716

부문간수익
-
876,000
-
(876,000)
-

영업손익
(162,556)
(125,315)
(10)
-
(287,881)

당기순손익
(3,080,501)
(82,506)
123
69,433
(3,093,451)

연결재무상태표:

자산총계
167,981,131
1,119,380
2,399,389
(3,105,984)
168,393,916

부채총계
99,275,068
54,618
184
-
99,329,870

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-
-

비지배지분손익
-
(8,250)
12
-
(8,238)

비지배지분
-
106,477
239,920
-
346,397

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
71,189,739
71,189,739

건물
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(3,421,983)
(3,164,302)

합 계
77,987,339
78,245,020

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

감가상각비
-
(257,681)
(257,681)

기말 장부가액
71,189,739
6,797,600
77,987,339

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

감가상각비
-
(257,053)
(257,053)

기말 장부가액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,149,106
3,914,316

운용비용
(1,968,456)
(1,861,617)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
168,220,327
164,161,377

건물
8,384,946
8,313,049

합 계
176,605,273
172,474,426

(5) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,311,308천원 및 77,554,522천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).(6) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
26,064,634
26,064,634

건물
11,687,943
11,687,943

감가상각누계액
(4,074,475)
(3,676,529)

구축물
1,292,211
1,292,210

감가상각누계액
(850,985)
(798,768)

기계장치
569,968
569,968

감가상각누계액
(477,667)
(436,557)

차량운반구
66,366,662
63,809,883

감가상각누계액
(36,259,578)
(37,933,859)

손상차손누계액
(6,857,394)
-

공구와기구
2,593,888
2,526,708

감가상각누계액
(2,244,134)
(2,167,620)

건설중인자산
136,000
-

합 계
57,947,073
60,938,013

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
기말 장부금액

토지
26,064,634
-
-
-
-
26,064,634

건물
8,011,414
-
-
(397,946)
-
7,613,468

구축물
493,442
-
-
(52,216)
-
441,226

기계장치
133,411
-
-
(41,110)
-
92,301

차량운반구(*)
25,876,024
9,438,863
(749,120)
(4,458,683)
(6,857,394)
23,249,690

공구와기구
359,088
89,257
(9)
(98,582)
-
349,754

건설중인자산
-
136,000
-
-
-
136,000

합 계
60,938,013
9,664,120
(749,129)
(5,048,537)
(6,857,394)
57,947,073

(*) 당사는 운수사업부문 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하여 당기 중 손상차손 6,898,323천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 해당 손상금액은 현금창출단위의 영업권 및 차량운반구에 배부되었습니다(주석 18참조).② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
26,078,779
-
(14,145)
-
26,064,634

건물
8,453,258
-
(37,356)
(404,488)
8,011,414

구축물
551,688
-
(1)
(58,245)
493,442

기계장치
174,564
-
-
(41,153)
133,411

차량운반구
22,263,520
8,583,854
(741,168)
(4,230,182)
25,876,024

기타유형자산
216,024
229,157
(8)
(86,085)
359,088

합 계
57,737,833
8,813,011
(792,678)
(4,820,153)
60,938,013

(3) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.(4) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액
13,672,229천원 및 17,254,805천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).

17. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 연결실체는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

감가상각비
(256,849)
(107,111)
(12,093)
(376,053)

사용권자산 추가
148,668
139,187
-
287,855

리스 조기종료(*)
-
(11,469)
-
(11,469)

기말 장부금액
241,148
174,297
29,225
444,670

(*)리스 조기종료와 관련하여 893천원이 기타영업외수익으로 인식되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
332,515
126,727
53,411
512,653

감가상각비
(207,241)
(93,610)
(12,093)
(312,944)

사용권자산 추가
224,055
120,573
-
344,628

기말 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
28,366
31,293

사용권자산 감가상각비
376,053
312,945

단기리스 관련비용
721,422
728,121

소액자산리스 관련비용
34,440
37,237

합 계
1,160,281
1,109,596

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
1,023,393
1,119,380

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 연결실체가 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각
4,149,106천원 및 3,914,316천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,830,813
3,237,530

1년 초과 ~ 2년 이내
2,970,080
1,078,440

2년 초과 ~ 3년 이내
2,400
441,560

합 계
6,803,293
4,757,530

18. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
-
40,930

회원권
259,255
259,255

합계
259,255
300,185

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
259,255
300,185

취득
-
-
-

손상차손
(40,930)
-
(40,930)

기말 장부금액
-
259,255
259,255

② 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
-
40,930

취득
-
259,255
259,255

기말 장부금액
40,930
259,255
300,185

(3) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액

운수사업부문 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래 현금흐름을 할인한 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년치의 사업계획에 기초한 현금흐름추정치를 토대로 이익접근법사용하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 연결실체가 속해있는 여객운송산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 산정되었습니다.

손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 장부금액을 한도로 영업권 손상차손 40,930천원을 인식하였으며, 영업권 장부금액을 초과하는 손상차손 6,857,394천원은 유형자산 중 차량운반구에 배분되었습니다.
① 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율(*)
8.40
9.30

영구성장률
-
-

(*)
할인율은 한국의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.② 민감도분석사용가치 추정에 적용된 주요 변수인 할인율 및 영구성장률의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
0.25%p 증가시
0.25%p 감소시

할인율
(1,984)
2,107

영구성장률
1,720
(1,620)

19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
437,825
398,507

미지급금
8,612,400
8,092,880

합 계
9,050,225
8,491,387

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
6,291,546
1,047,382
5,093,397
1,638,159

미지급비용
1,174,154
-
2,167,100
-

미지급배당금
1,311
-
3,098
-

합 계
7,467,011
1,047,382
7,263,595
1,638,159

21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수부가세
1,187,258
-
1,069,621
-

예수금
570,237
-
600,077
-

마일리지이연매출(*)
2,904
-
2,889
-

종업원급여부채
1,136,331
409,988
-
402,508

선수수익
105,925
35,414
586,936
149,933

선수금
22,328
-
9,936
-

합 계
3,024,983
445,402
2,269,459
552,441

(*) 연결실체는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

22. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.08%
2025-03-11
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.000%(*)
2025-05-20
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행

5.5490%
(*)

2025-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.520%
2025-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.330%
2025-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)하나은행

4.821%
(*)

2025-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
45,000,000
-
45,000,000

장기차입금
한국산업은행

4.880%
(*)

2025-08-17
219,040
-
219,040

한국산업은행

4.960%
(*)

2026-03-12
428,520
107,130
535,650

(주)하나은행

4.934%
(*)

2026-09-11
400,000
300,000
700,000

(주)하나은행

4.990%
(*)

2027-05-29
367,059
550,588
917,647

(주)하나은행

5.126%
(*)

2027-07-22
310,588
517,647
828,235

(주)하나은행

5.026%
(*)

2027-10-22
367,059
703,530
1,070,589

(주)하나은행

5.316%
(*)

2029-06-30
70,588
252,941
323,529

(주)하나은행

5.320%
(*)

2030-01-03
211,765
864,706
1,076,471

(주)하나은행

4.917%
(*)

2030-09-20
409,412
1,978,824
2,388,236

(주)하나은행

5.113%
(*)

2031-03-18
352,941
1,882,353
2,235,294

(주)국민은행

5.840%
(*)

2027-05-06
800,000
1,133,333
1,933,333

(주)국민은행

4.920%
(*)

2030-08-31
571,428
2,666,667
3,238,095

(주)국민은행

4.640%
(*)

2031-08-20
410,000
2,323,333
2,733,333

(주)국민은행

4.670%
(*)

2031-11-13
372,978
2,206,784
2,579,762

(주)국민은행
4.510%
2026-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
4.190%
2025-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.280%
2025-07-05
7,000,000
-
7,000,000

소 계
17,291,378
20,487,836
37,779,214

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
163,168
142,896
306,064

총 계
62,454,546
20,630,732
83,085,278

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.700%
2024-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.510%
2024-05-19
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행
5.540%(*)
2024-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.860%
2024-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.040%
2024-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
5.080%
2024-07-05
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.960%
2024-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)하나은행
5.443%
2024-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
55,000,000
-
55,000,000

장기차입금
한국산업은행
5.360%(*)
2024-09-28
289,260
-
289,260

한국산업은행
5.200%(*)
2025-08-17
328,560
219,040
547,600

한국산업은행
5.170%(*)
2026-03-12
428,520
535,650
964,170

(주)하나은행
5.374%(*)
2026-09-11
400,000
700,000
1,100,000

(주)하나은행
5.741%(*)
2027-05-29
367,059
917,647
1,284,706

(주)하나은행
5.478%(*)
2027-07-22
310,588
828,235
1,138,823

(주)하나은행
5.738%(*)
2027-10-22
367,059
1,070,588
1,437,647

(주)하나은행
5.822%(*)
2029-06-30
70,588
323,529
394,117

(주)하나은행
5.636%(*)
2030-01-03
211,765
1,076,471
1,288,236

(주)하나은행
5.441%(*)
2030-09-20
409,412
2,388,235
2,797,647

(주)국민은행
5.270%
2025-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
5.750%(*)
2027-05-06
800,000
1,933,333
2,733,333

(주)국민은행
5.300%(*)
2030-08-31
571,428
3,238,096
3,809,524

소 계
4,554,239
18,230,824
22,785,063

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
206,469
191,196
397,665

총 계
59,760,708
18,422,020
78,182,728

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각
13,672,229천원 및 77,311,308천원 입니다(주석 15, 16, 39 참조).

23. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
43,881,095
45,710,727

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,896,081
(159,243)

확정기여제도에 대한 납부
902,613
754,463

합 계
47,679,789
46,305,947

(2) 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구분
금액

확정급여채무의 현재가치
25,959,294

사외적립자산의 공정가치
(23,654,461)

순확정급여부채
2,472,876

순확정급여자산
(168,043)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
금액

확정급여채무의 현재가치
25,750,555

사외적립자산의 공정가치
(24,818,454)

순확정급여부채
932,101

순확정급여자산
-

(3) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

기초금액
25,750,555
(24,818,454)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,863,265
-

과거근무원가
-
-

이자원가(수익)
1,017,017
(984,201)

소 계
3,880,282
(984,201)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
442,132
-

경험조정
792,831
-

인구통계적가정
(87,793)
-

사외적립자산 수익
-
231,372

소 계
1,147,170
231,372

기타:

납부한 기여금
-
(1,887,375)

퇴직금 지급
(4,818,713)
3,804,197

소 계
(4,818,713)
1,916,822

기말금액
25,959,294
(23,654,461)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

기초금액
24,065,672
(23,821,627)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,546,082
-

과거근무원가
(2,685,768)
-

이자원가(수익)
1,030,008
(1,049,565)

소 계
890,322
(1,049,565)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
2,635,581
-

경험조정
1,160,998
-

인구통계적 가정
-
-

사외적립자산 수익
-
(12,685)

소 계
3,796,579
(12,685)

기타:

납부한 기여금
-
(2,521,951)

퇴직금 지급
(3,002,018)
2,587,374

소 계
(3,002,018)
65,423

기말금액
25,750,555
(24,818,454)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
23,646,731
24,808,929

국민연금전환금
7,730
9,525

합 계
23,654,461
24,818,454

(4) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.58%
4.21%

미래임금인상률
4.44%
5.08%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.8년 및 7.1년입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(395,181)
426,126

임금상승률
426,533
(394,547)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

24. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
6,038,695
39,094

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
136,476
698,940

법인세비용(수익)
6,175,171
738,034

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손실(A)
(10,505,245)
(2,342,466)

적용세율에 따른 세부담액
(1,040,019)
(445,069)

조정사항

- 비과세수익
(4,392)
(460)

- 비공제비용
46,913
534,427

- 미인식이연법인세
3,545,669
13,192

- 기타(세율효과 등)
3,627,000
635,944

법인세비용(수익)(B)
6,175,171
738,034

유효세율(B/A)(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(14,184)
-
5,560
(8,624)

대손금
277,531
-
(132,923)
144,608

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
190,000
(91,000)
-
99,000

유형자산(토지)
(3,337,901)
-
(333,790)
(3,671,691)

유형자산(감가상각누계액)
24,491
-
5,796
30,287

건설중인자산
(10,240)
-
570
(9,670)

보증금 현재가치할인차금
32,345
-
(16,275)
16,070

사용권자산
(103,424)
-
57,851
(45,573)

영업권
(4,129)
-
4,129
-

미지급비용
284,112
-
(119,892)
164,220

마일리지이연매출
549
-
(261)
288

확정급여채무
4,855,795
113,570
(1,112,682)
3,856,683

사외적립자산
(4,678,696)
22,906
1,129,377
(3,526,413)

기타장기종업원부채
76,476
-
(27,732)
48,744

리스부채
75,556
-
(43,328)
32,228

영업권
465,311
-
(343,135)
122,176

선수수익
111,518
-
(101,031)
10,487

장기선수수익
28,487
-
(24,981)
3,506

예수보증금 현재가치할인차금
(116,600)
-
104,920
(11,680)

장기예수보증금 현재가치할인차금
(31,738)
-
28,152
(3,586)

DC 퇴직부담금 미지급금
136,854
-
(62,331)
74,523

탄소배출권
(38,063)
-
10,868
(27,195)

재고자산
-
-
16,071
16,071

종속기업투자주식
359,611
-
14,323
373,934

유형자산(손상차손누계액)
-
-
937,919
937,919

이월결손금
10,497,092
-
(2,111,529)
8,385,563

세액공제
23,427
-
-
23,427

미인식이연법인세자산
(707,801)
91,000
(4,060,817)
(4,677,618)

이연법인세자산(부채)
8,396,379
136,476
(6,175,171)
2,357,684

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(5,386)
-
(8,798)
(14,184)

대손금
306,745
-
(29,214)
277,531

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
210,000
(20,000)
-
190,000

유형자산(토지)
(3,689,259)
-
351,358
(3,337,901)

유형자산(감가상각누계액)
8,556
-
15,935
24,491

건설중인자산
(11,613)

1,373
(10,240)

보증금 현재가치할인차금
31,358
-
987
32,345

사용권자산
(107,657)
-
4,233
(103,424)

영업권
(4,564)
-
435
(4,129)

미지급비용
348,264
-
(64,152)
284,112

마일리지이연매출
463
-
86
549

확정급여채무
5,014,878
721,350
(880,433)
4,855,795

사외적립자산
(4,963,703)
(2,410)
287,417
(4,678,696)

기타장기종업원부채
86,361
-
(9,885)
76,476

리스부채
78,911
-
(3,355)
75,556

영업권
773,452
-
(308,141)
465,311

소송손실충당금
14,281
-
(14,281)
-

선수수익
-
-
111,518
111,518

장기선수수익
-
-
28,487
28,487

예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(116,600)
(116,600)

장기예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(31,738)
(31,738)

DC 퇴직부담금 미지급금
-
-
136,854
136,854

탄소배출권
-
-
(38,063)
(38,063)

종속기업투자주식
352,270

7,341
359,611

이월결손금
10,678,992
-
(181,900)
10,497,092

세액공제
23,427

-
23,427

미인식이연법인세자산
(710,302)

2,501
(707,801)

이연법인세자산(부채)
8,435,474
698,940
(738,035)
8,396,379

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
-
-

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
404,750
532,484

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
9,257,365
16,198,871

합계
9,662,115
16,731,355

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(404,750)
(52,247)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채
(6,899,681)
(8,282,729)

합계
(7,304,431)
(8,334,976)

이연법인세자산(부채) 순액
2,357,684
8,396,379

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할일시적차이
9,917,992
-

종속기업효과
3,777,111
3,632,430

이월결손금
33,316,926
1,640,397

세액공제
23,427
23,427

합계
47,035,456
5,296,254

(6) 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제의 소멸시기 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이월결손금
이월세액공제

2025년
200,616
-

2026년
282,981
-

2027년
212,232
-

2028년
162,428
-

2029년
140,796
-

2031년
-
13,255

2033년
-
10,172

2035년
248,861
-

2036년
10,125,692
-

2037년
13,519,123
-

2038년
4,352,819
-

2039년
4,071,378
-

합계
33,316,926
23,427

25. 자본금

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수(주)
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

26. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

27. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

기타의 자본조정
138,287
138,287

합 계
7,833,083
7,833,083

(2) 당기 및 전기 중 자기주식은 변동은 없습니다.

28. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(810,000)
(810,000)

29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(12,479,002)
5,427,406

합 계
(6,740,348)
11,166,060

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,166,060
17,316,226

지배기업 귀속 당기순손익
(16,664,341)
(3,085,212)

순확정급여채무의 재측정요소

(
1,242,067)

(3,064,954)

기말금액
(6,740,348)
11,166,060

30. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당기
전기

당기순손실
(16,664,341,061)
(3,085,212,376)

가중평균유통주식수(*)
2,609,000
2,609,000

기본주당손실
(6,387)
(1,183)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
2,895,569
2,895,569

자기주식 효과
(286,569)
(286,569)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,609,000

(2) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
6,228,452
8,612,457

퇴직급여(*)
450,081
(2,011,892)

복리후생비
1,254,517
1,233,449

여비교통비
39,844
16,861

통신비
37,864
36,891

수도광열비
52,792
51,632

세금과공과
131,450
137,652

감가상각비
177,540
187,854

수선비
5,134
7,156

차량유지비
57,073
62,263

지급수수료
668,705
571,892

건물관리비
19,169
19,165

소모품비
88,427
61,840

도서인쇄비
7,058
10,204

보험료
145,205
213,882

임차료
306,632
298,052

운반비
76
23

광고선전비
-
10,700

접대비
150,925
168,459

교육훈련비
18,857
17,204

잡비
17,527
18,190

합 계
9,857,328
9,723,934

(*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다. 이에 따라 전기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재료비(*1)
26,726,101
28,031,486

종업원급여
47,686,698
46,284,354

지급수수료
10,449,036
10,743,633

매표수수료
7,846,726
7,679,256

복리후생비
6,332,339
6,167,581

감가상각비
5,682,269
5,390,151

도로사용료
3,586,350
2,198,490

보험료
2,368,804
2,502,731

임차료
6,569,596
4,975,792

소모품비
851,606
889,328

세금과공과
3,537,304
3,689,458

수도광열비
421,224
430,211

기타
1,193,279
1,276,126

합 계
123,251,332
120,258,597

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기

3,424,064천원 (전기 3,078,281천원)이 차감된 금액입니다.

33. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위약수수료
1,635,801
1,543,006

수입보험료
146,828
221,026

유형자산처분이익
3,027
23,956

잡이익
818,466
547,785

합계
2,604,122
2,335,773

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
326,993
366,127

지급수수료
16,252
26,040

유형자산손상차손
6,857,394
-

무형자산손상차손
40,930
-

잡손실
197,965
105,735

합계
7,439,534
497,902

34. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
34,551
255,695
-
290,246

배당금수익
-
-
16,393
16,393

금융수익 소계
34,551
255,695
16,393
306,639

금융비용:

이자비용
-
(4,445,721)
-
(4,445,721)

금융손익
34,551
(4,190,026)
16,393
(4,139,082)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
-
216,181
-
216,181

배당금수익
-
-
8,200
8,200

금융수익 소계
-
216,181
8,200
224,381

금융비용:

이자비용
-
(4,172,353)
-
(4,172,353)

금융손익
-
(3,956,172)
8,200
(3,947,972)

35. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
8,186,664
-
8,186,664

기타금융자산
-
3,754,229
-
3,754,229

매출채권및기타채권
-
3,551,477
-
3,551,477

당기손익-공정가치측정금융자산
1,556,386
-
-
1,556,386

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
1,556,386
15,492,370
6,659
17,055,644

② 전기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
9,068,885
-
9,068,885

기타금융자산
-
5,457,335
-
5,457,335

매출채권및기타채권
-
3,613,222
-
3,613,222

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
-
16,934,074
6,659
18,146,101

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정
상각후원가측정

매입채무및기타채무
9,050,225
8,491,387

차입금
82,779,214
77,785,064

기타금융부채
8,514,392
8,901,754

리스부채
306,064
397,665

합 계
100,649,895
95,178,205

(3)
연결실체는 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,556,386
1,556,386

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

36. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[연결실체가 원고로 계류중인 소송]

(주)창우이엔지
손해배상청구
1,076,795
1심 진행중

영동레저산업 주식회사
손해배상청구
15,087
1심 진행중

[연결실체가 원고로 계류중인 소송]

금성이엔씨 주식회사
보증금 공탁금 출급 청구
50,000
1심 진행중

합 계
1,141,882

.상기 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
10,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
3,000,000
일반운전자금대출

합 계
15,000,000
10,000,000

37. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
106,593,158
99,329,870

자본총계(B)
51,141,562
69,064,045

부채비율(A / B)
208.43%
143.82%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리(이자율위험)연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
23,000,000
3,000,000

유동성장기차입금
5,291,378
4,554,239

장기차입금
15,487,836
13,230,825

합 계
43,779,214
20,785,064

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(437,792)
437,792
(207,851)
207,851

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 금융자산의 장부금액(주석 34 참조)은 신용위험에 대한 최대 익스포저를나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.

3) 유동성위험관리연결실체는 유동부채가 유동자산을 66,305백만원 초과하여 유동성 위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하고 있으며, 단기 차입금의 경우 만기 연장을 통하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있으며, 담보 설정된 자산의 추가 담보여력을 고려하는 경우 충분한 유동성을 유지하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
9,050,225
9,050,225
9,050,225
-
-

차입금
82,779,214
87,051,452
64,838,355
19,511,559
2,701,538

기타금융부채
8,514,394
8,668,592
7,584,992
1,083,600
-

리스부채
306,064
333,102
180,182
152,920
-

합계
100,649,897
105,103,371
81,653,754
20,748,079
2,701,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,491,387
8,491,387
8,491,387
-
-

차입금
77,785,063
81,977,717
62,215,590
17,698,117
2,064,010

기타금융부채
8,901,754
9,682,479
7,877,279
1,805,200
-

리스부채
397,665
424,359
228,265
196,094
-

합계
95,575,869
100,575,942
78,812,521
19,699,411
2,064,010

38. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당기말
전기말

회사명
비고
회사명
비고

최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주
최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주
(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양아이엔씨

동일지배주주

(주)동양아이엔씨

동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

112,440
702,444

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

109,740
661,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매입채무 등
매출채권
기타채권
매입채무 등

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

10,856
-
94,093
10,923
-
90,610

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
당기
전기

급여
3,733,449
5,662,900

퇴직급여
211,855
(2,205,271)

합 계
3,945,304
3,457,629

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

39. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물
77,311,308
47,000,000
(주)국민은행(*1)
장기차입금
10,000,000
7,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
10,000,000

장기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
1,933,333

10,000,000
장기차입금
-
3,238,095

장기차입금
-
2,733,333

장기차입금
-
2,579,762

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

12,000,000
장기차입금
-
4,623,530

유형자산
토지 및 건물
7,715,133
33,000,000
한국산업은행
단기차입금
-
17,000,000

단기차입금
5,000,000
3,000,000

장기차입금
-
754,690

차량운반구(고속버스)
1,140,224
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
-
700,000

1,151,854
3,120,000
장기차입금
-
917,647

993,610
2,640,000
장기차입금
-
828,235

1,260,260
3,120,000
장기차입금
-
1,070,588

335,096
600,000
장기차입금
-
323,530

1,076,052
1,800,000
장기차입금
-
1,076,471

(*1) 연결실체는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 연결실체 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

(3) 당기말 현재 연결실체가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
담보제공자산장부금액
채권최고액
설정권자

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
현대모비스(주)

40. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전손익
(10,505,245)
(2,355,416)

조정항목:
19,805,026
9,405,098

무형자산손상차손
40,930
-

유형자산손상차손
6,857,394
-

이자비용
4,445,721
4,172,353

감가상각비
5,682,269
5,390,150

퇴직급여
2,902,990
(170,575)

유형자산처분손실
326,993
366,127

보험료
15,259
16,946

잡손실
13,509
1,923

복리후생비
7,480
-

이자수익
(290,246)
(258,633)

배당금수익
(16,393)
(8,200)

잡이익
(177,853)
(81,036)

유형자산처분이익
(3,027)
(23,957)

운전자본의 변동:
(1,598,077)
(3,243,875)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
61,565
(651,333)

기타유동자산의 감소(증가)
195,637
(72,577)

재고자산의 감소(증가)
171,287
(157,813)

매입채무 및 기타채무의 증가
558,837
513,387

기타유동금융부채의 증가
806,619
435,857

기타유동부채의 증가(감소)
(438,187)
308,430

기타비유동부채의 감소
(51,944)
(665,545)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 순지급액
(2,901,891)
(2,954,281)

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,701,703,787
3,805,807

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
55,000,000
60,500,000
(58,500,000)
-
(12,000,000)
45,000,000

유동성장기차입금
4,554,239
-
(4,975,850)
-
17,712,988
17,291,377

장기차입금
18,230,824
7,970,000
-
-
(5,712,988)
20,487,836

임대보증금
7,512,281
846
(20,000)
-
-
7,493,127

리스부채
397,665
-
(239,165)
28,366
119,198
306,064

합 계
85,695,009
68,470,846
(63,735,015)
28,366
119,198
90,578,404

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
56,500,000
73,500,000
(70,000,000)
-
(5,000,000)
55,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
-
(4,069,778)
-
5,058,833
4,554,239

장기차입금
9,889,657
8,400,000
-
-
(58,833)
18,230,824

임대보증금
7,505,281
10,000
-
-
(3,000)
7,512,281

리스부채
375,766
-
(354,023)
31,293
344,629
397,665

합 계
77,835,888
81,910,000
(74,423,801)
31,293
341,630
85,695,009

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
17,712,988
5,058,833

임차보증금 유동성 대체
(47,063)
(223,063)

임대보증금 유동성 대체
722,446
30,000

41. 온실가스배출권

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,865
70,951
70,050
70,050
353,136

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구 분
당기(2024년)
전기(2023년)(*1)

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
98,996
-
93,075
-

매입(매각)
-
-
(9,700)
-

정부 제출(*2)
-
-
(54,429)
-

차입(이월)
28,946
-
(28,946)
-

재분류
(28,946)
(274,697,540)
-
-

재분류손익
-
274,697,540
-
-

기말
98,996
-
-
-

(*1) 2024년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*2) 당기 배출권 정부 제출은 2025년 8월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

당기 중 2023년도분 잔여 확정 수량 28,946톤을 2024년도분으로 이월하였고, 단기매매목적으로 재분류하였습니다. 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 9,490원을 반영하여 274,698천원으로 인식 하였습니다.
③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

42. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.
■ 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 2024년 12월 31일 현재

제 19 기 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

14,711,824,904

16,409,995,395

1.현금및현금성자산
6,35
7,879,230,218

8,789,875,077

2.기타유동금융자산
7,35,41
1,774,630,918

2,223,013,025

3.재고자산
9
1,155,525,794

1,326,812,538

4.매출채권 및 기타유동채권
5,8,35,39
3,543,261,522

3,602,861,835

5.기타유동자산
10
359,176,452

467,432,920

Ⅱ.비유동자산

142,517,501,918

151,571,135,065

1.당기손익-공정가치측정금융자산
11,35
1,556,385,989

-

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,35
6,659,090

6,659,090

3.기타비유동금융자산
13,35
1,266,010,615

2,318,324,305

4.종속기업에 대한 투자자산
14
2,975,521,236

3,105,983,591

5.투자부동산
15,40
77,987,339,501

78,245,019,895

6.유형자산
16,40
55,663,976,384

58,654,247,355

7.사용권자산
17
444,670,363

544,336,723

8.무형자산
18
259,255,000

300,184,813

9.이연법인세자산
24
2,357,683,740

8,396,379,293

자산총계

157,229,326,822

167,981,130,460

부채

I.유동부채

81,819,061,444

77,730,347,008

1.매입채무및기타채무
19,35,37,39
8,895,326,983

8,463,696,369

2.기타유동금융부채
20,35,37
7,466,982,610

7,263,566,626

3.기타유동부채
21
3,002,205,945

2,242,376,329

4.차입금
22,35,37,40
45,000,000,000

55,000,000,000

5.유동성장기부채
22,35,37,40
17,291,377,876

4,554,239,100

6.유동성리스부채
22,35,37
163,168,030

206,468,584

II.비유동부채

24,596,392,624

21,544,720,637

1.기타비유동금융부채
20,35,37
1,047,382,440

1,638,158,850

2.기타비유동부채
21
445,402,363

552,440,417

3.장기차입금
22,35,37,40
20,487,836,124

18,230,824,635

4.리스부채
22,35,37
142,896,072

191,196,137

5.순확정급여부채
23
2,472,875,625

932,100,598

부채총계

106,415,454,068

99,275,067,645

자본

1.자본금
25
16,959,295,000

16,959,295,000

2.자본잉여금
26
49,235,376,546

49,235,376,546

3.자본조정
27
(7,694,796,050)

(7,694,796,050)

4.기타포괄손익누계액
28
(810,000,000)

(810,000,000)

5.이익잉여금
29
(6,876,002,742)

11,016,187,319

자본총계

50,813,872,754

68,706,062,815

부채및자본총계

157,229,326,822

167,981,130,460

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.매출
5,39

121,544,197,481

119,768,695,929

1.운송수입

116,774,198,828

115,217,157,898

2.기타수입

4,769,998,653

4,551,538,031

II.매출원가
32,39

113,955,941,429

111,082,481,309

1.운송원가

111,987,485,619

109,220,864,277

2.기타원가

1,968,455,810

1,861,617,032

III.매출총이익

7,588,256,052

8,686,214,620

IV.판매비와관리비
31,32

8,920,546,350

8,848,770,372

V.영업이익

(1,332,290,298)

(162,555,752)

VI.기타수익
33

2,603,797,169

2,335,396,098

VII.기타비용
33

7,569,994,994

567,334,337

VIII.금융수익

34

269,256,809

224,380,220

IX.금융비용

34

4,445,720,556

4,172,352,701

X.법인세비용차감전순이익(손실)

(10,474,951,870)

(2,342,466,472)

XI.법인세비용

24

6,175,171,274

738,034,251

XII.당기순이익(손실)

(16,650,123,144)

(3,080,500,723)

XIII.주당이익
30

(1) 보통주 기본주당순이익(손실)

(6,382)

(1,181)

(2) 보통주 희석주당순이익(손실)

(6,382)

(1,181)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위: 원)

과 목
주 석
제 20(당)기
제 19(전)기

Ⅰ.당기순이익

(16,650,123,144)

(3,080,500,723)

Ⅱ.
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,242,066,917)

(3,084,954,232)

가.순확정급여채무의 재측정요소
23
(1,378,542,638)

(3,783,894,114)

나.법인세효과
25
136,475,721

698,939,882

Ⅲ.당기총포괄이익(손실)

(17,892,190,061)

(6,165,454,955)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.01.01.(전기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(790,000,000)
17,161,642,274
74,871,517,770

자본의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(20,000,000)

(20,000,000)

당기순이익

(3,080,500,723)
(3,080,500,723)

순확정급여채무의 재측정요소
23

(3,064,954,232)
(3,064,954,232)

2023.12.31 (전기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
11,016,187,319
68,706,062,815

2024.01.01.(당기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
11,016,187,319
68,706,062,815

자본의 변동

당기순이익

(16,650,123,144)
(16,650,123,144)

순확정급여채무의 재측정요소
23

(1,242,066,917)
(1,242,066,917)

2024.12.31 (당기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
(6,876,002,742)
50,813,872,754

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

영업활동현금흐름

7,913,252,483

3,960,095,887

영업으로부터 창출된 현금흐름
41
7,913,901,943

3,955,581,327

법인세의 납부(환급)

(649,460)

4,514,560

투자활동현금흐름
41

(9,122,580,121)

(8,940,191,095)

단기금융상품의 처분

698,549,364

-

유형자산의 처분

425,163,638

450,509,089

임차보증금의 감소

33,040,000

256,300,000

이자의 수취

76,197,396

50,541,227

배당금의 수취

16,392,816

8,199,552

배출권의 처분

-

95,280,000

장기금융상품의 취득

(480,000,000)

(540,000,000)

임차보증금의 증가

(227,803,305)

(232,454,125)

유형자산의 취득

(9,664,120,030)

(8,769,311,838)

무형자산의 취득

-

(259,255,000)

재무활동현금흐름
41

298,682,779

3,387,740,883

단기차입금의 증가

60,500,000,000

73,500,000,000

장기차입금의 증가

7,970,000,000

8,400,000,000

임대보증금의 증가

846,000

10,000,000

단기차입금의 상환

(58,500,000,000)

(70,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(4,975,849,735)

(4,069,777,901)

임대보증금의 감소

(20,000,000)

-

리스부채의 상환

(239,165,407)

(354,022,594)

이자의 지급

(4,437,148,079)

(4,098,458,622)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(910,644,859)

(1,592,354,325)

기초현금및현금성자산

8,789,875,077

10,382,229,402

기말현금및현금성자산

7,879,230,218

8,789,875,077

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등 의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화) 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 23 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 24 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 36 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

3.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) ­약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) ­공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) ­판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) ­교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산 : 사업모형형가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
6년

차량운반구 - 고속버스
9년

차량운반구 - 기타
6년

공구와기구 등
6년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채는 별도의 계정으로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'를 적용하여 계약 대가를 각 구성요소에 배분합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수입'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 5에 기술되어 있습니다.(17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 세율은 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 온실가스배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대 하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출 권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖 의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원 가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출 할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출ㆍ매각하거나, 제출
ㆍ매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. 당사는 단기간의 매매차익을얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정되고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무 를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

5. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익

116,774,199
115,217,158

임대수익

4,149,106
3,914,316

기타수익

620,892
637,222

합 계
121,544,197
119,768,696

수익인식 시기:

한시점에 이행

417,565
381,375

기간에 걸쳐 이행

121,126,632
119,387,321

합 계
121,544,197
119,768,696

당기 및 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권

3,122,893
3,236,566

계약부채
2,904
2,889

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.이와 관련하여 보고기간초의 계약부채 잔액에 대하여 당기 및 전기 중 인식한 수익은1,113천원 및 639천원입니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
수익인식 정책

운송수익
당사는 계약에 따라 고객 및 소화물을 목적지까지 안전하게 운송할 의무를 부담합니다. 현금결제분은 운송일의 다음날 입금되며, 카드결제분은 영업일 기준으로 4일 후 입금됩니다.
운송용역의 제공이 되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

임대수익
당사는 계약에 따라 임대용역을 제공합니다. 당사의 수행의무 이행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비합니다. 청구서는 매월 발생하며, 대가는 익월 초에 수령합니다.
임대용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
163,676
164,772

은행예치금
7,715,554
8,625,103

합 계
7,879,230
8,789,875

7. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품(*1)
300,000
698,549

보증금
1,172,511
1,249,478

미수수익
27,422
74,652

온실가스배출권(*2)
274,698
200,334

합 계
1,774,631
2,223,013

(*1)
해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 40 참조).
(*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스 배출권 입니다.

8. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매출금
2,806,512
2,922,030

미수금
736,750
680,832

합 계
3,543,262
3,602,862

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

저장품
1,153,779
1,324,669

상품
1,747
2,143

합 계
1,155,526
1,326,812

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
11,246
81,087

선급비용
347,931
386,346

합 계
359,177
467,433

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정항목

저축성보험(*)
-
1,556,386
-
-

(*) 당기 중 장기금융상품에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가
당기말
전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
-
-

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
6,659
6,659

(2) 당기 중 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

13. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
-
1,331,961

보증금
1,428,329
1,156,599

현재가치할인차금
(162,318)
(170,236)

합 계
1,266,011
2,318,324

14. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
보유주식수
당기말
전기말

(주)동양고속미디어(*)
90%
450,000주
822,113
952,576

농업회사법인 서광씨에스(주)
90%
225,000주
2,153,408
2,153,408

합 계
2,975,521
3,105,984

(*)
해당 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 당기와 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 각각 130,463천원 및 69,433천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
주요영업활동
당기말 자본금
지분율

당기말
전기말

(주)동양고속미디어
한국
출판업 외
5,000,000
90.0%
90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)
한국
농업
2,500,000
90.0%
90.0%

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,081,331
177,521
903,810
1,045,922
(160,952)
(160,952)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,584
183
2,399,401
6,460
196
196

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,119,380
54,619
1,064,761
1,072,720
(82,506)
(82,506)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,389
184
2,399,205
5,300
123
123

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
71,189,739
71,189,739

건물
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(3,421,983)
(3,164,302)

합 계
77,987,339
78,245,020

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

감가상각비
-
(257,681)
(257,681)

기말 장부가액
71,189,739
6,797,600
77,987,339

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

감가상각비
-
(257,053)
(257,053)

기말 장부가액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,149,106
3,914,316

운용비용
(1,968,456)
(1,861,617)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
168,220,327
164,161,377

건물
8,384,946
8,313,049

합 계
176,605,273
172,474,426

(5) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,311,308천원 및 77,554,522천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).(6) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
23,782,127
23,782,127

건물
11,687,943
11,687,943

감가상각누계액
(4,074,475)
(3,676,529)

구축물
1,292,211
1,292,210

감가상각누계액
(850,984)
(798,768)

기계장치
566,683
566,683

감가상각누계액
(474,383)
(433,273)

차량운반구
66,366,662
63,809,883

감가상각누계액
(36,259,578)
(37,933,859)

손상차손누계액
(6,857,394)
-

공구와기구
2,547,710
2,480,530

감가상각누계액
(2,198,546)
(2,122,700)

건설중인자산
136,000
-

합 계
55,663,976
58,654,247

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비

손상차손
(*)

기말 장부금액

토지
23,782,127
-
-
-
-
23,782,127

건물
8,011,414
-
-
(397,946)
-
7,613,468

구축물
493,442
-
-
(52,216)
-
441,226

기계장치
133,410
-
-
(41,109)
-
92,301

차량운반구
25,876,024
9,438,863
(749,120)
(4,458,683)
(6,857,394)
23,249,690

공구와기구
357,830
89,257
(9)
(97,914)
-
349,164

건설중인자산
-
136,000
-
-
-
136,000

합 계
58,654,247
9,664,120
(749,129)
(5,047,868)
(6,857,394)
55,663,976

(*) 당사는 운수사업부문 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하여 당기 중 손상차손
6,898,323천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 해당 손상금액은 현금창출단위의 영업권 및 차량운반구에 배부되었습니다(주석 18참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
23,796,272
-
(14,145)
-
23,782,127

건물
8,453,258
-
(37,356)
(404,488)
8,011,414

구축물
551,688
-
(1)
(58,245)
493,442

기계장치
174,564
-
-
(41,154)
133,410

차량운반구
22,263,520
8,583,854
(741,168)
(4,230,182)
25,876,024

공구와기구
214,065
229,157
(8)
(85,384)
357,830

합 계
55,453,367
8,813,011
(792,678)
(4,819,453)
58,654,247

(3) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.(4) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 13,672,229천원 및
17,254,805천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

17. 리스

(1) 리스이용자당사는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 당사는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

감가상각비
(256,849)
(107,111)
(12,093)
(376,053)

사용권자산 추가
148,668
139,187
-
287,855

리스 조기종료(*)
-
(11,469)
-
(11,469)

기말 장부금액
241,148
174,297
29,225
444,670

(*)리스 조기종료와 관련하여 893천원이 기타영업외수익으로 인식되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
332,515
126,727
53,411
512,653

감가상각비
(207,241)
(93,610)
(12,093)
(312,944)

사용권자산 추가
224,055
120,573
-
344,628

기말 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
28,366
31,293

사용권자산 감가상각비
376,053
312,945

단기리스 관련비용
721,422
728,121

소액자산리스 관련비용
34,440
37,237

합 계
1,160,281
1,109,596

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
1,023,393
1,119,380

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각
4,149,106천원 및 3,914,316천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,830,813
3,237,530

1년 초과 ~ 2년 이내
2,970,080
1,078,440

2년 초과 ~ 3년 이내
2,400
441,560

합 계
6,803,293
4,757,530

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업권
-
40,930

회원권
259,255
259,255

합계
259,255
300,185

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
259,255
300,185

취득
-
-
-

손상차손
(40,930)
-
(40,930)

기말 장부금액
-
259,255
259,255

② 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
-
40,930

취득
-
259,255
259,255

기말 장부금액
40,930
259,255
300,185

(3) 영업권을 포함하는 운수사업부문 현금창출단위의 회수가능액

운수사업부문 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래 현금흐름을 할인한 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년치의 사업계획에 기초한 현금흐름추정치를 토대로 이익접근법사용하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 당사가 속해있는 여객운송산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 산정되었습니다.손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 장부금액을 한도로 영업권 손상차손 40,930천원을 인식하였으며, 영업권 장부금액을 초과하는 손상차손 6,857,394천원은 유형자산 중 차량운반구에 배분되었습니다.
① 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율(*)
8.41
9.30

영구성장률
-
-

(*)
할인율은 한국의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.
② 민감도분석사용가치 추정에 적용된 주요 변수인 할인율 및 영구성장률의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
0.25%p 증가시
0.25%p 감소시

할인율
(1,984)
2,107

영구성장률
1,720
(1,620)

19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
437,825
398,507

미지급금
8,457,502
8,065,189

합 계
8,895,327
8,463,696

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
6,291,546
1,047,382
5,093,397
1,638,159

미지급비용
1,174,126
-
2,167,072
-

미지급배당금
1,311
-
3,098
-

합 계
7,466,983
1,047,382
7,263,567
1,638,159

21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수부가세
1,187,258
-
1,069,621
-

예수금
552,788
-
582,930
-

마일리지이연매출(*)
2,904
-
2,889
-

종업원급여부채
1,136,331
409,988
-
402,508

선수수익
105,925
35,414
586,936
149,932

선수금
17,000
-
-
-

합 계
3,002,206
445,402
2,242,376
552,440

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

22. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.080%
2025-03-11
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.000%(*)
2025-05-20
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행

5.490%
(*)

2025-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.520%
2025-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.330%
2025-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)하나은행

4.821%
(*)

2025-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
45,000,000
-
45,000,000

장기차입금
한국산업은행

4.880%
(*)

2025-08-17
219,040
-
219,040

한국산업은행

4.960%
(*)

2026-03-12
428,520
107,130
535,650

(주)하나은행

4.934%
(*)

2026-09-11
400,000
300,000
700,000

(주)하나은행

4.990%
(*)

2027-05-29
367,059
550,588
917,647

(주)하나은행

5.126%
(*)

2027-07-22
310,588
517,647
828,235

(주)하나은행

5.026%
(*)

2027-10-22
367,059
703,529
1,070,588

(주)하나은행

5.316%
(*)

2029-06-30
70,588
252,941
323,529

(주)하나은행

5.320%
(*)

2030-01-03
211,765
864,706
1,076,471

(주)하나은행

4.917%
(*)

2030-09-20
409,412
1,978,824
2,388,236

(주)하나은행

5.113%
(*)

2031-03-18
352,941
1,882,353
2,235,294

(주)국민은행

5.840%
(*)

2027-05-06
800,000
1,133,333
1,933,333

(주)국민은행

4.920%
(*)

2030-08-31
571,429
2,666,667
3,238,096

(주)국민은행

4.640%
(*)

2031-08-20
410,000
2,323,333
2,733,333

(주)국민은행

4.670%
(*)

2031-11-13
372,978
2,206,784
2,579,762

(주)국민은행
4.510%
2026-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
4.190%
2025-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.280%
2025-07-05
7,000,000
-
7,000,000

소 계
17,291,379
20,487,835
37,779,214

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
163,168
142,896
306,064

총 계
62,454,547
20,630,731
83,085,278

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.700%
2024-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.510%
2024-05-19
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행
5.540%(*)
2024-05-23
3,000,000

3,000,000

(주)국민은행
4.860%
2024-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.040%
2024-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
5.080%
2024-07-05
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.960%
2024-07-31
5,000,000

5,000,000

(주)하나은행
5.443%
2024-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
55,000,000
-
55,000,000

장기차입금
한국산업은행
5.360%(*)
2024-09-28
289,260
-
289,260

한국산업은행
5.200%(*)
2025-08-17
328,560
219,040
547,600

한국산업은행
5.170%(*)
2026-03-12
428,520
535,650
964,170

(주)하나은행
5.374%(*)
2026-09-11
400,000
700,000
1,100,000

(주)하나은행
5.741%(*)
2027-05-29
367,059
917,647
1,284,706

(주)하나은행
5.478%(*)
2027-07-22
310,588
828,235
1,138,823

(주)하나은행
5.738%(*)
2027-10-22
367,059
1,070,588
1,437,647

(주)하나은행
5.822%(*)
2029-06-30
70,588
323,529
394,117

(주)하나은행
5.636%(*)
2030-01-03
211,765
1,076,471
1,288,236

(주)하나은행
5.441%(*)
2030-09-20
409,412
2,388,235
2,797,647

(주)국민은행
5.270%
2025-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
5.750%(*)
2027-05-06
800,000
1,933,333
2,733,333

(주)국민은행
5.300%(*)
2030-08-31
571,428
3,238,096
3,809,524

소 계
4,554,239
18,230,824
22,785,063

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
206,469
191,196
397,665

총 계
59,760,708
18,422,020
78,182,728

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각
13,672,229천원 및 77,311,308천원입니다(주석 15, 16, 40 참조).

23. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
43,173,369
45,038,220

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,855,605
(180,836)

확정기여제도에 대한 납부
902,613
754,463

합 계
46,931,587
45,611,847

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
25,566,343
(24,634,243)
932,100

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,815,880
-
2,815,880

과거근무원가
-
-
-

이자원가(수익)
1,017,017
(977,292)
39,725

소 계
3,832,897
(977,292)
2,855,605

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
442,132
-
442,132

경험조정
792,831
-
792,831

인구통계적가정
(87,793)
-
(87,793)

사외적립자산 수익
-
231,372
231,372

소 계
1,147,170
231,372
1,378,542

기타:

납부한 기여금
-
(1,800,000)
(1,800,000)

퇴직금 지급
(4,691,912)
3,804,197
(887,715)

관계사 전입
(5,657)
-
(5,657)

소 계
(4,697,569)
2,004,197
(2,693,372)

기말금액
25,848,841
(23,375,966)
2,472,875

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
23,891,721
(23,648,035)
243,686

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,524,489
-
2,524,489

과거근무원가
(2,685,768)
-
(2,685,768)

이자원가(수익)
1,030,008
(1,049,565)
(19,557)

소 계
868,729
(1,049,565)
(180,836)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
2,635,581
-
2,635,581

경험조정
1,160,998
-
1,160,998

인구통계적가정
-
-
-

사외적립자산 수익
-
(12,685)
(12,685)

소 계
3,796,579
(12,685)
3,783,894

기타:

납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

퇴직금 지급
(3,002,018)
2,587,374
(414,644)

관계사 전입
11,332
(11,332)
-

소 계
(2,990,686)
76,042
(2,914,644)

기말금액
25,566,343
(24,634,243)
932,100

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
23,368,236
24,624,717

국민연금전환금
7,730
9,525

합 계
23,375,966
24,634,242

(4) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.58%
4.21%

미래임금인상률
4.69%
5.08%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.6년 및 6.8년입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(1,543,940)
1,728,366

임금상승률
1,717,264
(1,563,230)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

24. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
6,038,696
39,094

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
136,476
698,940

법인세비용(수익)
6,175,171
738,034

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(10,474,954)
(2,342,466)

적용세율에 따른 세부담액
(1,037,020)
(445,069)

조정사항

- 비과세수익
(4,392)
(460)

- 비공제비용
28,798
534,427

- 미인식이연법인세
3,609,622
13,192

- 기타(세율효과 등)
3,578,163
635,944

법인세비용(수익)
6,175,171
738,034

유효세율(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(14,184)

5,560
(8,624)

대손금
277,531

(132,923)
144,608

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
190,000
(91,000)
-
99,000

유형자산(토지)
(3,337,901)

(333,790)
(3,671,691)

유형자산(감가상각누계액)
24,491

5,796
30,287

건설중인자산
(10,240)

570
(9,670)

보증금 현재가치할인차금
32,345

(16,275)
16,070

사용권자산
(103,424)

57,851
(45,573)

영업권
(4,129)

4,129
-

미지급비용
284,112

(119,892)
164,220

마일리지이연매출
549

(261)
288

확정급여채무
4,855,795
113,570
(1,112,682)
3,856,683

사외적립자산
(4,678,696)
22,906
1,129,378
(3,526,413)

기타장기종업원부채
76,476

(27,733)
48,744

리스부채
75,556

(43,329)
32,228

영업권
465,311

(343,135)
122,176

선수수익
111,518

(101,031)
10,487

장기선수수익
28,487

(24,981)
3,506

예수보증금 현재가치할인차금
(116,600)

104,920
(11,680)

장기예수보증금 현재가치할인차금
(31,738)

28,152
(3,586)

DC 퇴직부담금 미지급금
136,854

(62,331)
74,523

탄소배출권
(38,063)

10,868
(27,195)

재고자산
-

16,071
16,071

종속기업투자주식
692,363

(318,690)
373,673

유형자산(손상차손누계액)
-

937,919
937,919

이월결손금
10,334,692

(2,138,711)
8,195,981

세액공제
23,427

-
23,427

미인식이연법인세자산
(878,153)
91,000

(4,487,775)

이연법인세자산(부채)
8,396,379
136,476
(6,175,171)
2,357,684

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(5,386)
-
(8,798)
(14,184)

대손금
306,745
-
(29,214)
277,531

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
210,000
(20,000)
-
190,000

유형자산(토지)
(3,689,259)
-
351,358
(3,337,901)

유형자산(감가상각누계액)
8,556
-
15,934
24,491

건설중인자산
(11,613)

1,372
(10,240)

보증금 현재가치할인차금
31,358
-
986
32,345

사용권자산
(107,657)
-
4,233
(103,424)

영업권
(4,564)
-
435
(4,129)

미지급비용
348,264
-
(64,152)
284,112

마일리지이연매출
463
-
86
549

확정급여채무
5,014,878
721,350
(880,432)
4,855,795

사외적립자산
(4,963,703)
(2,410)
287,417
(4,678,696)

기타장기종업원부채
86,361
-
(9,885)
76,476

리스부채
78,911
-
(3,354)
75,556

영업권
773,452
-
(308,141)
465,311

소송손실충당금
14,281
-
(14,281)
-

선수수익
-
-
111,518
111,518

장기선수수익
-
-
28,487
28,487

예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(116,600)
(116,600)

장기예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(31,738)
(31,738)

DC 퇴직부담금 미지급금
-
-
136,854
136,854

탄소배출권
-
-
(38,063)
(38,063)

종속기업투자주식
666,837

25,526
692,363

이월결손금
10,523,839
-
(189,147)
10,334,692

세액공제
23,427

-
23,427

미인식이연법인세자산
(869,718)

(8,435)
(878,153)

이연법인세자산(부채)
8,435,474
698,940
(738,034)
8,396,379

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
9,257,365
16,198,871

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
404,750
532,484

합계
9,662,115
16,731,355

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
(6,899,681)
(8,282,729)

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
(404,750)
(52,247)

합계
(7,304,431)
(8,334,976)

이연법인세자산(부채) 순액
2,357,684
8,396,379

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이
9,917,992
-

종속공동기업에 대한 투자지분
3,774,479
4,498,555

이월결손금
31,401,953
-

세액공제
23,427
23,427

합계
45,117,851
4,521,982

(6) 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제의 소멸시기 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이월결손금
이월세액공제

2031년
-
13,256

2033년
-
10,172

2036년
9,946,333
-

2037년
13,379,416
-

2038년
4,279,598
-

2039년
3,796,606
-

합계
31,401,953
23,428

25. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수(주)
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

26. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

27. 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

(2) 당기 및 전기 자기주식은 변동은 없습니다.

28. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(810,000)
(810,000)

29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(12,614,657)
5,277,533

합 계
(6,876,003)
11,016,187

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
11,016,187
17,161,642

당기순손실
(16,650,123)
(3,080,501)

순확정급여채무의 재측정요소
(1,242,067)
(3,064,954)

기말금액
(6,876,003)
11,016,187

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기(처분예정일 : 2025년 03월 31일)
전기(처분확정일 : 2024년 03월 28일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)

(12,614,657,087)

5,277,532,974

1.전기이월미처분이익잉여금
5,277,532,974

11,422,987,929

2.당기순손실
(16,650,123,144)

(3,080,500,723)

3.순확정급여채무의 재측정요소
(1,242,066,917)

(3,064,954,232)

Ⅱ.이익잉여금처분

-

-

1.법정적립금
-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(16,650,123,144)

5,277,532,974

30. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

당기순손실
(16,650,123,144)
(3,080,500,723)

가중평균유통주식수(*)
2,609,000
2,609,000

기본주당손실
(6,382)
(1,181)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
2,895,569
2,895,569

가중평균자기주식수
(286,569)
(286,569)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,609,000

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
5,558,677
7,977,029

퇴직급여(*)
406,501
(2,031,233)

복리후생비
1,167,953
1,150,021

여비교통비
39,843
16,856

통신비
35,166
33,760

수도광열비
48,617
47,645

세금과공과
122,085
128,813

감가상각비
176,871
187,153

수선비
5,104
3,325

차량유지비
52,274
56,693

지급수수료
634,599
536,958

소모품비
81,295
58,417

도서인쇄비
7,058
10,204

보험료
143,947
213,304

임차료
254,232
246,072

광고선전비
-
10,700

접대비
149,940
167,659

교육훈련비
18,857
17,204

잡비
17,527
18,190

합 계
8,920,546
8,848,770

(
*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다. 이에 따라 전기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재료비(*1)
26,524,367
28,031,486

종업원급여
46,931,587
45,611,847

지급수수료
10,387,093
10,405,875

매표수수료
7,846,726
7,679,256

복리후생비
6,245,200
6,083,924

감가상각비
5,681,601
5,389,450

도로사용료
3,586,350
2,198,490

보험료
2,367,511
2,501,865

임차료
6,516,053
4,922,031

소모품비
844,351
885,557

세금과공과
3,527,939
3,680,718

수도광열비
417,049
426,223

기타
2,000,661
2,114,529

합 계
122,876,488
119,931,251

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기

3,424,064천원 (전기 3,078,281천원
)이 차감된 금액입니다.

33. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)ㅋ

구 분
당기
전기

위약수수료
1,635,801
1,543,006

수입보험료
146,828
221,026

유형자산처분이익
3,027
23,956

잡이익
818,141
547,408

합 계
2,603,797
2,335,396

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
326,993
366,127

지급수수료
16,252
26,040

종속기업투자주식손상차손
130,462
69,433

유형자산손상차손
6,857,394
-

무형자산손상차손
40,930
-

잡손실
197,964
105,734

합 계
7,569,995
567,334

34. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
34,551
218,313
-
252,864

배당금수익
-
-
16,393
16,393

금융수익 소계
34,551
218,313
16,393
269,257

금융비용:

이자비용
-
(4,445,721)
-
(4,445,721)

금융손익
34,551
(4,227,408)
16,393
(4,176,464)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
34,551
218,313
-
252,864

배당금수익
-
-
16,393
16,393

금융수익 소계
34,551
218,313
16,393
269,257

금융비용:

이자비용
-
(4,445,721)
-
(4,445,721)

금융손익
34,551
(4,227,408)
16,393
(4,176,464)

35. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
7,879,230
-
7,879,230

기타금융자산
-
3,040,642
-
3,040,642

매출채권및기타채권
-
3,543,262

3,543,262

당기손익-공정가치측정금융자산
1,556,386
-
-
1,556,386

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
1,556,386
14,463,134
6,659
16,026,179

② 전기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
8,789,875
-
8,789,875

기타금융자산
-
4,541,337
-
4,541,337

매출채권및기타채권
-
3,602,862
-
3,602,862

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
-
16,934,074
6,659
16,940,733

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
8,895,327
8,491,387

차입금
82,779,214
77,785,064

기타금융부채
8,514,365
8,901,754

리스부채
306,064
397,665

합 계
100,494,970
95,575,870

(3) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,556,386
1,556,386

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

36. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

(주)창우이엔지
손해배상청구
1,076,795
1심 진행중

영동레저산업 주식회사
손해배상청구
15,087
1심 진행중

[당사가 피고로 계류중인 소송]

금성이엔씨 주식회사
보증금 공탁금 출급 청구
50,000
1심 진행중

합 계
1,141,882

상기 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
10,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
3,000,000
일반운전자금대출

합 계
15,000,000
10,000,000

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
106,415,454
99,275,068

자본총계(B)
50,813,873
68,706,063

부채비율(A / B)
209.42%
144.49%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리(이자율위험)당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
23,000,000
3,000,000

유동성장기차입금
5,291,378
4,554,239

장기차입금
15,487,836
13,230,825

합 계
43,779,214
20,785,064

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(437,792)
437,792
(207,851)
207,851

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.3) 유동성위험관리당사는 유동부채가 유동자산을 67,048백만원 초과하여 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하고 있으며, 단기 차입금의 경우 만기 연장을 통하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있으며, 담보 설정된 자산의 추가 담보여력을 고려하는 경우 충분한 유동성을 유지하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,895,327
8,895,327
8,895,327
-
-

차입금
82,779,214
87,051,452
64,838,355
19,511,559
2,701,538

기타금융부채
8,514,365
8,668,564
7,584,964
1,083,600
-

리스부채
306,064
333,102
180,182
152,920
-

합 계
100,494,970
104,948,445
81,498,828
20,748,079
2,701,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,463,696
8,463,696
8,463,696
-
-

차입금
77,785,063
81,977,717
62,215,590
17,698,117
2,064,010

기타금융부채
8,901,725
9,682,451
7,877,251
1,805,200
-

리스부채
397,665
424,359
228,265
196,094
-

합 계
95,548,149
100,548,223
78,784,802
19,699,411
2,064,010

38. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

39. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자성격
회사명
비고

종속회사
(주)동양고속미디어
-

농업회사법인 서광씨에스(주)

-

기타특수관계자
최성원 외(지배주주)
당사의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양아이엔씨

동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
192,000
876,000

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

112,440
-
698,458
810,898

합 계
112,440
684,000
890,458
1,686,898

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
192,000
876,000

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

109,740
-
661,200
661,200

합 계
109,740
684,000
853,200
1,537,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
매입채무 등
매출채권
매입채무 등

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

10,856
93,910
10,923
90,610

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

급여
2,893,449
5,242,900

퇴직급여
211,855
(2,205,271)

합 계
3,105,304
3,037,629

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

40. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물
77,311,308
47,000,000
(주)국민은행(*1)
장기차입금
10,000,000
7,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
10,000,000

장기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
1,933,333

10,000,000
장기차입금
-
3,238,095

장기차입금
-
2,733,333

장기차입금
-
2,579,762

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

12,000,000
장기차입금
-
4,623,530

유형자산
토지 및 건물
7,715,133
33,000,000
한국산업은행
단기차입금
-
17,000,000

단기차입금
5,000,000
3,000,000

장기차입금
-
754,690

차량운반구(고속버스)
1,140,224
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
-
700,000

1,151,854
3,120,000
장기차입금
-
917,647

993,610
2,640,000
장기차입금
-
828,235

1,260,260
3,120,000
장기차입금
-
1,070,588

335,096
600,000
장기차입금
-
323,530

1,076,052
1,800,000
장기차입금
-
1,076,471

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

(3) 당기말 현재 당사가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
담보제공자산장부금액
채권최고액
설정권자

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
현대모비스(주)

41. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전손익
(10,474,952)
(2,342,466)

손익조정항목:
19,924,817
9,506,021

종속기업투자주식손상차손
130,462
69,433

무형자산손상차손
40,930
-

유형자산손상차손
6,857,394
-

이자비용
4,445,721
4,172,353

감가상각비
5,681,601
5,389,449

퇴직급여
2,855,605
(180,836)

유형자산처분손실
326,993
366,127

보험료
15,259
16,946

잡손실
13,509
1,923

복리후생비
7,480
-

이자수익
(252,864)
(216,181)

배당금수익
(16,393)
(8,200)

잡이익
(177,853)
(81,036)

유형자산처분이익
(3,027)
(23,957)

자산부채의 증감:
(1,535,963)
(3,207,974)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
60,250
(656,523)

기타유동자산의 감소(증가)
195,556
(72,045)

재고자산의 감소(증가)
171,287
(157,813)

매입채무및기타채무의 증가
431,631
515,639

기타유동금융부채의 증가
806,619
432,393

기타유동부채의 증가(감소)
(455,989)
310,564

기타비유동부채의 증가(감소)
(51,944)
(665,545)

순확정급여부채의 감소
(2,693,373)
(2,914,644)

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,913,902
3,955,581

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
이자비용
기타

단기차입금
55,000,000
60,500,000
(58,500,000)
-
(12,000,000)
45,000,000

유동성장기차입금
4,554,239
-
(4,975,850)
-
17,712,988
17,291,377

장기차입금
18,230,824
7,970,000
-
-
(5,712,988)
20,487,836

임대보증금
7,512,281
846
(20,000)
-
-
7,493,127

리스부채
397,665
-
(239,165)
28,366
119,198
306,064

합 계
85,695,009
68,470,846
(63,729,108)
28,366
113,292
90,578,404

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
이자비용
기타

단기차입금
56,500,000
73,500,000
(70,000,000)
-
(5,000,000)
55,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
-
(4,069,778)
-
5,058,833
4,554,239

장기차입금
9,889,657
8,400,000
-
-
(58,833)
18,230,824

임대보증금
7,505,281
10,000
-
-
(3,000)
7,512,281

리스부채
375,766
-
(354,023)
31,293
344,629
397,665

합 계
77,835,888
81,910,000
(74,423,801)
31,293
341,629
85,695,009

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
17,712,988
5,058,833

임차보증금 유동성 대체
(47,063)
(223,063)

임대보증금 유동성 대체
722,446
30,000

42. 온실가스배출권(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,865
70,951
70,050
70,050
353,136

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구 분
당기(2024년)
전기(2023년)(*1)

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
99,897
-
93,075
-

매입(매각)
-
-
(9,700)
-

정부 제출(*2)
-
-
(54,429)
-

차입(이월)
28,946
-
(28,946)
-

재분류
(28,946)
(274,697,540)
-
-

재분류손익
-
274,697,540
-
-

기말
99,897
-
-
-

(*1) 2023년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*2) 당기 배출권 정부 제출은 2025년 8월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

당기 중 2023년도분 잔여 확정 수량 28,946톤을 2024년도분으로 이월하였고, 단기매매목적으로 재분류하였습니다. 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 9,490원을 반영하여 274,698천원으로 인식 하였습니다.③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

43. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 20기
제 19기

주당배당금
-
-

배당총액
-
-

시가배당율
-
-

주주총회소집공고

2025년 02월 28일

회 사 명 :
주식회사 동양고속

대 표 이 사 :
최 성 원

본 점 소 재 지 :
경기도 안양시 동안구 흥안대로 67

(전 화) 02)535-3111

(홈페이지)
http://www.dyexpress.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 이 택 현

(전 화) 02)535-3111

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

삼가 주주 여러분의 건승하심을 기원합니다.

금번 당사 제20기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. - 다 음 -1. 일시 : 2025년 3월 31일(월) 오전 10시2. 장소 : 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67, 2층 강당3. 주주총회 목적사항 가. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 제1호 의안 : 제20기(2024.1.1 ~ 2024.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제1호 의안은 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사위원 전원의 동의를 충족하는 경우, 이사회에서 그 내용을 이사회 결의로 승인할 수 있는 바, 외부감사인의 감사보고서 제출일 이후 이사회를 개최하여 재무제표에 대하여 승인되는 경우, 주주총회 보고사항으로 변경합니다.

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (40억)4. 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 인터넷 홈페이지[www.dyexpress.co.kr]에 게재하고, 당사의 본점과 하나은행증권대행부에 비치하였으며, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 하나은행의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 하나은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석시 준비물 가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증 나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

1) 제19기 정기주주총회(2024.03.28) 이전

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김성수(출석률: 100%)
원종훈(출석률: 100%)
정현숙(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2024.01.15
2024년 사업계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2
2024.01.15
2024년 자금계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성

3
2024.01.29
제19기 재무제표(별도, 연결) 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

4
2024.02.28
제19기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건
찬성
찬성
찬성

5
2024.02.29
산업은행 운영자금(일반대) 70억원 대환 승인의 건
찬성
찬성
찬성

6
2024.03.14
하나은행 기업시설일반자금 차입의 건
찬성
찬성
찬성

7
2024.03.20
제19기 재무제표(별도, 연결) 및 영업보고서 재승인의 건
찬성
찬성
찬성

8
2024.03.27
2024년도 안전 및 보건관리 계획서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2) 제19기 정기주주총회(2024.03.28) 이후

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정현숙(출석률: 100%)
김영연(출석률: 100%)
신화섭(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2024.03.28
사내이사 선임에 따른 직급 부여의 건
찬성
찬성
찬성

2
2024.04.03
임원 보수 책정의 건
찬성
찬성
찬성

3
2024.04.03
임원(백남근 사장) 퇴임에 따른 특별공로금 지급 건
찬성
찬성
찬성

4
2024.04.11
서울~대구(서부), 인천~서부산 노선 휴업 허가 신청의 건
찬성
찬성
찬성

5
2024.05.09
산업은행 운영자금(일반대) 100억원 대환 승인의 건
찬성
찬성
찬성

6
2024.05.09
산업은행 운영자금(단기한도) 50억원 1년 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

7
2024.05.23
하나은행 운영자금(일반대) 100억원 1년 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

8
2024.06.27
국민은행 기업한도대출(100억원) 1년 기한 연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

9
2024.06.27
국민은행 운영자금(일반대출) 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

10
2024.08.13
국민은행 기업시설일반자금 차입의 건
찬성
찬성
찬성

11
2024.08.22
국민은행 운영자금(일반대출) 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

12
2024.11.15
국민은행 기업시설일반자금 차입의 건
찬성
찬성
찬성

13
2024.11.27
국민은행 운영자금(일반대출) 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

14
2024.11.29
국민은행 운영자금(일반대출) 기한연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

15
2024.12.06
노선 폐업 허가 신청의 건
찬성
찬성
찬성

16
2024.12.30
성남-대구 노선 양도의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김성수, 원종훈, 정현숙(전원 사외이사겸 감사위원)
2024.03.08
2023년도 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
가결

2024.03.20
제19기 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건
가결

정현숙, 김영연, 신화섭(전원 사외이사겸 감사위원)
2024.03.28
대표 감사위원 선임의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
5명
4,000,000
123,774
24,755
-

1) 인원수 : 2024 사업년도중 재직한 사외이사 전체 인원수 - 2024년 12월 31일 현재 재직 사외이사 : 3명 - 2024년 03월 28일 임기만료된 사외이사 : 2명
2) 주총승인금액 : 사내이사 4명을 포함한 승인금액
3) 지급총액 : 2024년 01월 01일로부터 2024년 12월 31일까지 재직한
모든 사외이사에게 지급한 보수총액
4) 1인당 평균 지급액 : 지급총액을 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
재직한 전체 사외이사 인원수로 나눈 금액

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사는 고속버스를 이용하여 여행하고자 하는 이용객들을 대상으로 하는 고속버스 운송의 주사업과, 고속버스의 기/종착지로 사용되는 터미널 운영(자가터미널 : 마산, 아산, 평택) 및 자가 소유 터미널 내 임대 등의 부가적인 사업을 영위하고 있으며, 자가 보유 고속버스의 정비시설을 운영하고 있습니다.

가. 업계의 현황

여객운송사업은 생활과 밀접한 관련이 있어 하루라도 운행을 중단할 수 없는 공익성이 강한 사업이라는 특성을 갖고 있으며, 절대적인 시장점유율을 가진 업체가 없고, 원가 중 인건비 비중이 높은 노동집약적인 사업으로서 사회간접자본의 발전 여부에 따라 영향을 받는 산업입니다.
또한 예측 가능하고 안정적인 사업구조를 가지고 있어, 물가인상률과 유가 변동 등 주요 원가 상승 요인을 반영하여 적정요금을 평가함에 따라 외부환경 변화에 따른 수익성은 기본적인 경쟁 체제를 유지하고 있습니다.
전국을 영업장으로 하고 있으나 각각의 고속버스회사가 지정된 노선에 따라 고속버스의 운행횟수를 업체 공동으로 조정/운행하고 있어 그에 따른 전체적인 시장 내 경쟁은 극히 제한적이라 할 수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

대중을 위한 교통수단으로서 이용객에 대한 교통 편의 제공과 지역 간 교류의 증진, 국민경제발전에 중추적인 역할을 담당하며 인구의 증가와 발맞춰 계속적인 발전을 거듭하여 왔습니다.
신규 고속도로의 개통과 노선 확장 등으로 고속버스의 운행시간 단축 및 요금 인하 효과가 발생하였고, 한남대교 남단에서 안성나들목까지 경부고속도로 평일 버스전용차로제 시행으로 인해 정시성 확보가 용이해짐에 따라 타 운송 수단에 대한 경쟁력을 확보하고 있습니다.
고속도로 주요 거점 휴게소의 고속버스 환승시스템은 고속버스 운행노선수와 운행횟수가 적은 중ㆍ소 도시를 오가는 승객들의 불편 해소를 목적으로 시행하고 있으며, 환승휴게소의 이용 활성화에 따라 연계교통수단으로써의 역할도 확대되어 가고 있습니다.
그러나, 타 교통수단(시외버스, 철도 등) 과의 경쟁 심화와 인건비 및 유류비 상승에 따른 원가 부담이 가중되고, 국내경기 침체의 영향으로 수송인원은 다소 감소하는 추세를 나타내고 있습니다.
이에 따라 대내적으로는 차량의 효율적 운영 관리를 위해 주중에는 배차를 감회하고 이용객이 많은 주말에는 배차를 증회하여 차량을 운행하고 있으며, 통합 배차 관리를 통한 원가 절감과 노선 양수ㆍ도를 통한 수익극대화 노력, 프리미엄 고속버스 도입을 통한 고부가가치 운송수단의 개발 강화 등을 추진하고 있습니다.
또한, 대외적으로는 버스전용차로제의 지속적인 확대 시행 및 시외버스 운송사업 개선방안 추진에 대한 대응 등 정부의 대중교통 육성을 위한 각종 정책을 유도하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 해당사항 없음

(2) 시장점유율

고속버스 보유현황을 기준으로 8개 고속버스 회사 중 당사의 보유 비율은 약 20.3%로 2위를 유지하고 있습니다. <고속버스회사별 보유대수 현황>(기준일 : 2024.12.31) (단위:대)

회사명
보유대수
비율(%)
보유순위
비고

동양고속
260
20.3
2
-

금호고속
356
27.8
1
-

중앙고속
240
18.7
3
-

천일고속
140
10.9
4
-

한일고속
79
6.2
5
-

동부고속
72
5.6
6
-

삼화고속
69
5.4
7
-

속리산고속
65
5.1
8
-

합계
1,281
100.0
-
-

(자료제공 : 전국고속버스운송사업조합)※ 고속버스 회사별 보유대수 현황은 시외버스와 전세버스의 인가 대수를 제외하여 표시하였습니다.

(3) 시장의 특성

국내 경기에 따라 매출액이 민감하게 반응하는 고속버스운송사업은 매출원가중 인건비와 유류비의 비중이 매우 높은 사업으로 국제시장에서의 유가 영향이 국내시장의 유가에 직접적으로 반영되며 이에 따라 국제시장의 유가가 상승하게 될 경우 당사의 원가율이 높아지게 됩니다.
그러나 국내시장의 유가상승으로 인하여 자가용 이용자가 자가용의 이용을 자제하고대중교통을 이용하게 됨에 따라 고속버스의 탑승률이 높아지고 그에 따라 매출은 증가하게 되는 효과도 가져오고 있습니다.
또한, 예측할 수 없는 바이러스(COVID-19 등)의 확산은 관계당국의 지침에 따라 사회적 거리두기, 자가격리, 여행 자제 등의 조치로 이어져, 여객운송업 매출에 영향을 미칩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 본 공시서류 제출일 현재 신규사업 추진계획이 없습니다.

(5) 조직도

2024.12.31. 기준 조직도.jpg
2024.12.31. 기준 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안) : 제20기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

본 공고에 표시된 재무제표는 외부감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 '연결ㆍ별도 감사보고서'를 통해 확인하여 주시기 바랍니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 상기 "나. 회사의 현황. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분. (가)영업개황" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

■ 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2024년 12월 31일 현재

제 19 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

I.유동자산

15,631,667,073

17,506,049,196

1.현금및현금성자산
6,35
8,186,664,348

9,068,884,673

2.기타유동금융자산
7,35,41
2,378,286,150

2,828,744,797

3.매출채권및기타채권
5,8,35,39
3,551,476,685

3,613,221,527

4.재고자산
9
1,155,525,794

1,326,812,538

5.기타유동자산
10
359,714,096

668,385,661

II.비유동자산

142,103,052,564

150,887,866,421

1.당기손익-공정가치측정금융자산
11,35
1,556,385,989

-

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,35
6,659,090

6,659,090

3.기타비유동금융자산
13,35
1,375,942,615

2,457,273,695

4.투자부동산
15,39
77,987,339,501

78,245,019,895

5.유형자산
16,39
57,947,073,553

60,938,012,912

6.사용권자산
17
444,670,363

544,336,723

7.무형자산
18
259,255,000

300,184,813

8.순확정급여자산
13
168,042,713

-

9.이연법인세자산
24
2,357,683,740

8,396,379,293

자산총계

157,734,719,637

168,393,915,617

부채

I.유동부채

81,996,765,167

77,785,149,571

1.매입채무및기타채무
19,35,37,39
9,050,225,246

8,491,387,208

2.기타유동금융부채
20,35,37
7,467,010,610

7,263,595,170

3.기타유동부채
21
3,024,983,405

2,269,459,509

4.단기차입금
22,35,37,39
45,000,000,000

55,000,000,000

5.유동장기차입금
22,35,37,39
17,291,377,876

4,554,239,100

6.유동성리스부채
22,35,37
163,168,030

206,468,584

II.비유동부채

24,596,392,624

21,544,720,637

1.기타비유동금융부채
20,35,37
1,047,382,440

1,638,158,850

2.기타비유동부채
21
445,402,363

552,440,417

3.장기차입금
22,35,37,39
20,487,836,124

18,230,824,635

4.비유동리스부채
22,35,37
142,896,072

191,196,137

5.순확정급여부채
23
2,472,875,625

932,100,598

부채총계

106,593,157,791

99,329,870,208

자본

I.지배기업소유주지분

50,811,240,814

68,717,648,792

1.자본금
25
16,959,295,000

16,959,295,000

2.연결자본잉여금
26
49,235,376,546

49,235,376,546

3.연결자본조정
27
(7,833,082,971)

(7,833,082,971)

4.연결기타포괄손익누계액
28
(810,000,000)

(810,000,000)

5.연결이익잉여금
29
(6,740,347,761)

11,166,060,217

II.비지배지분
14

330,321,032

346,396,617

자본총계

51,141,561,846

69,064,045,409

부채및자본총계

157,734,719,637

168,393,915,617

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.매출
5,38

121,720,579,912

119,970,715,686

1.운송수입

116,774,198,828

115,217,157,898

2.기타수입

4,946,381,084

4,753,557,788

II.매출원가
32,38

113,394,003,754

110,534,662,948

1.운송원가

111,349,317,651

108,580,532,879

2.기타원가

2,044,686,103

1,954,130,069

III.매출총이익

8,326,576,158

9,436,052,738

IV.판매비와관리비
31,32

9,857,328,468

9,723,933,863

V.영업이익

(1,530,752,310)

(287,881,125)

VI.기타수익
33

2,604,122,048

2,335,773,279

VII.기타비용
33

7,439,533,533

497,902,023

VIII.금융수익

34

306,638,979

266,946,142

IX.금융비용

34

4,445,720,556

4,172,352,701

X.법인세비용차감전순이익(손실)

(10,505,245,372)

(2,355,416,428)

XI.법인세비용

24

6,175,171,274

738,034,251

XII.당기순이익

(16,680,416,646)

(3,093,450,679)

1.지배기업의소유주지분

(16,664,341,061)

(3,085,212,376)

2.비지배지분
14
(16,075,585)

(8,238,303)

XIII.주당이익

30

(1) 보통주 기본주당순이익(손실)

(6,387)

(1,183)

(2) 보통주 희석주당순이익(손실)

(6,387)

(1,183)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 20(당)기
제 19(전)기

Ⅰ.당기순이익

(16,680,416,646)

(3,093,450,679)

Ⅱ.기타포괄손익

(1,242,066,917)

(3,084,954,232)

1.
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,242,066,917)

(3,084,954,232)

가.순확정급여채무의 재측정요소
23
(1,378,542,638)

(3,783,894,114)

다.법인세효과
24
136,475,721

698,939,882

Ⅲ.당기총포괄이익

(17,922,483,563)

(6,178,404,911)

1.지배기업의 소유주 지분

(17,906,407,978)

(6,170,166,608)

2.비지배지분
14
(16,075,585)

(8,238,303)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2023.01.01 (전기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(790,000,000)
17,316,226,825
354,634,920
75,242,450,320

자본의 변동

당기순이익

(3,085,212,376)
(8,238,303)
(3,093,450,679)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(20,000,000)

(20,000,000)

순확정급여부채의 재측정요소
23

(3,064,954,232)

(3,064,954,232)

2023.12.31 (전기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
11,166,060,217
346,396,617
69,064,045,409

2024.01.01 (당기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
11,166,060,217
346,396,617
69,064,045,409

자본의 변동

당기순이익

(16,664,341,061)
(16,075,585)
(16,680,416,646)

순확정급여부채의 재측정요소
23

(1,242,066,917)

(1,242,066,917)

2024.12.31 (당기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,833,082,971)
(810,000,000)
(6,740,347,761)
330,321,032
51,141,561,846

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 동양고속과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당)기
제 19(전)기

영업활동현금흐름

7,701,884,107

3,806,328,160

영업으로부터 창출된 현금흐름

41
7,701,703,787

3,805,807,300

법인세납부(환급)

180,320

520,860

투자활동현금흐름

41

(8,882,787,211)

(8,693,346,832)

단기금융상품의 처분

898,549,364

200,000,000

유형자산의 처분

425,163,638

450,509,089

배출권의 처분

-

95,280,000

임차보증금의 감소

33,040,000

292,910,000

이자수취

115,990,306

95,311,490

배당금수취

16,392,816

8,199,552

단기금융상품의 취득

-

-

장기금융상품의 취득

(480,000,000)

(540,000,000)

임차보증금의 증가

(227,803,305)

(266,990,125)

유형자산의 취득

(9,664,120,030)

(8,769,311,838)

무형자산의 취득

-

(259,255,000)

재무활동현금흐름

41

298,682,779

3,387,740,883

단기차입금의 증가

60,500,000,000

73,500,000,000

장기차입금의 증가

7,970,000,000

8,400,000,000

임대보증금의 증가

846,000

10,000,000

단기차입금의 상환

(58,500,000,000)

(70,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(4,975,849,735)

(4,069,777,901)

임대보증금의 감소

(20,000,000)

-

리스부채의 상환

(239,165,407)

(354,022,594)

이자지급

(4,437,148,079)

(4,098,458,622)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(882,220,325)

(1,499,277,789)

기초현금및현금성자산

9,068,884,673

10,568,162,462

기말현금및현금성자산

8,186,664,348

9,068,884,673

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업은 "연결실체")은 고속버스 운수업, 출판업과 농업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

지배기업은 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67 에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 16,959백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 47.52%를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
주요영업활동
당기말자본금
사용재무제표일
지분율

당기말
전기말

(주)동양고속미디어
한국
출판업 외
5,000,000
12월 31일
90.0%
90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)
한국
농업
2,500,000
12월 31일
90.0%
90.0%

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,081,331
177,521
903,810
1,045,922
(160,952)
(160,952)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,584
183
2,399,401
6,460
196
196

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,119,380
54,619
1,064,761
1,072,720
(82,506)
(82,506)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,389
184
2,399,205
5,300
123
123

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 23 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 24 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 36 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3.
회계정책의 변경

3.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) ­약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) ­공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) ­판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) ­교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정
금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
6년

차량운반구 - 고속버스
9년

차량운반구 - 기타
6년

공구와기구 등
6년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채는 별도의 계정으로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'를 적용하여 계약 대가를 각 구성요소에 배분합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수입'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 5에 기술되어있습니다.(17) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 세율은 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 온실가스배출권연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대 하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출 권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖 의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원 가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출 할 부분은 유동자산으로 분류합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출
ㆍ
매각하거나, 제출
ㆍ
매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정되고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무 를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

5. 수익(1) 수익의 구분연결실체의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익
116,774,199
115,217,158

임대수익
4,149,106
3,914,316

기타수익
797,275
839,242

합 계
121,720,580
119,970,716

수익인식 시기:

한시점에 이행
418,263
381,660

기간에 걸쳐 이행
121,302,317
119,589,056

합 계
121,720,580
119,970,716

당기 및 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
3,127,228
3,241,034

계약부채
2,904
2,889

계약부채는 연결실체가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중미사용된 부분입니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.당기와 전기 중 상기 내용과 관련하여 각각

1,113천원 및 639천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
수익인식 정책

운송수익
연결실체는 계약에 따라 고객 및 소화물을 목적지까지 안전하게 운송할 의무를 부담합니다. 현금결제분은 운송일의 다음날 입금되며, 카드결제분은 영업일 기준으로 4일 후 입금됩니다.
운송용역의 제공이 되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

임대수익
연결실체는 계약에 따라 임대용역을 제공합니다. 연결실체의 수행의무 이행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비합니다. 청구서는 매월 발생하며, 대가는 익월 초에 수령합니다.
임대용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
471,110
164,772

은행예치금
7,715,554
8,904,113

합 계
8,186,664
9,068,885

7. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품(*1)
900,000
1,498,549

보증금
1,172,511
1,249,478

미수수익
31,078
80,718

온실가스배출권(*2)
274,697
200,334

합 계
2,378,286
3,029,079

(*1) 해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 39 참조). (*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스 배출권입니다.

8. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매출금
2,809,665
2,926,498

미수금
741,812
686,723

합 계
3,551,477
3,613,221

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

저장품
1,153,778
1,324,669

상품
1,747
2,143

합 계
1,155,525
1,326,812

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
11,270
81,087

선급비용
348,444
386,965

합 계
359,714
468,052

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정항목

저축성보험(*)
-
1,556,386
-
-

(*) 당기 중 장기금융상품에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가
당기말
전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
-
-

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
6,659
6,659

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

13. 기타비유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
-
1,331,961

보증금
1,538,261
1,266,531

현재가치할인차금
(162,318)
(170,236)

확정급여자산
-
29,017

합 계
1,375,943
2,457,273

14. 영업부문

연결실체는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분
재화와 용역
주요 고객

운수사업
고속버스 등
일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트
월간지 발행, 음원 등
일반국민 등

농업
농산물
일반국민, 사업체 등

(2) 당기와 전기의 연결실체 내 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
121,544,197
169,923
6,460
-
121,720,580

부문간수익
-
876,000
-
(876,000)
-

영업손익
(1,332,290)
(198,523)
61
-
(1,530,752)

당기순손익
(16,650,123)
(160,952)
196
130,462
(16,680,417)

연결재무상태표:

자산총계
157,229,327
1,081,331
2,399,584
(2,975,522)
157,734,720

부채총계
106,415,454
177,521
183
-
106,593,158

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-
-

비지배지분손익
-
(16,095)
19
-
(16,076)

비지배지분
-
90,382
239,939
-
330,321

② 전기

(단위:천원)

구 분
운수사업
엔터테인먼트
농업
연결조정
합계

연결손익계산서:

외부수익
119,768,696
196,720
5,300
-
119,970,716

부문간수익
-
876,000
-
(876,000)
-

영업손익
(162,556)
(125,315)
(10)
-
(287,881)

당기순손익
(3,080,501)
(82,506)
123
69,433
(3,093,451)

연결재무상태표:

자산총계
167,981,131
1,119,380
2,399,389
(3,105,984)
168,393,916

부채총계
99,275,068
54,618
184
-
99,329,870

비지배지분

비지배지분율
-
10%
10%
-
-

비지배지분손익
-
(8,250)
12
-
(8,238)

비지배지분
-
106,477
239,920
-
346,397

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
71,189,739
71,189,739

건물
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(3,421,983)
(3,164,302)

합 계
77,987,339
78,245,020

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

감가상각비
-
(257,681)
(257,681)

기말 장부가액
71,189,739
6,797,600
77,987,339

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

감가상각비
-
(257,053)
(257,053)

기말 장부가액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,149,106
3,914,316

운용비용
(1,968,456)
(1,861,617)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
168,220,327
164,161,377

건물
8,384,946
8,313,049

합 계
176,605,273
172,474,426

(5) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,311,308천원 및 77,554,522천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).(6) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
26,064,634
26,064,634

건물
11,687,943
11,687,943

감가상각누계액
(4,074,475)
(3,676,529)

구축물
1,292,211
1,292,210

감가상각누계액
(850,985)
(798,768)

기계장치
569,968
569,968

감가상각누계액
(477,667)
(436,557)

차량운반구
66,366,662
63,809,883

감가상각누계액
(36,259,578)
(37,933,859)

손상차손누계액
(6,857,394)
-

공구와기구
2,593,888
2,526,708

감가상각누계액
(2,244,134)
(2,167,620)

건설중인자산
136,000
-

합 계
57,947,073
60,938,013

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
기말 장부금액

토지
26,064,634
-
-
-
-
26,064,634

건물
8,011,414
-
-
(397,946)
-
7,613,468

구축물
493,442
-
-
(52,216)
-
441,226

기계장치
133,411
-
-
(41,110)
-
92,301

차량운반구(*)
25,876,024
9,438,863
(749,120)
(4,458,683)
(6,857,394)
23,249,690

공구와기구
359,088
89,257
(9)
(98,582)
-
349,754

건설중인자산
-
136,000
-
-
-
136,000

합 계
60,938,013
9,664,120
(749,129)
(5,048,537)
(6,857,394)
57,947,073

(*) 당사는 운수사업부문 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하여 당기 중 손상차손 6,898,323천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 해당 손상금액은 현금창출단위의 영업권 및 차량운반구에 배부되었습니다(주석 18참조).② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
26,078,779
-
(14,145)
-
26,064,634

건물
8,453,258
-
(37,356)
(404,488)
8,011,414

구축물
551,688
-
(1)
(58,245)
493,442

기계장치
174,564
-
-
(41,153)
133,411

차량운반구
22,263,520
8,583,854
(741,168)
(4,230,182)
25,876,024

기타유형자산
216,024
229,157
(8)
(86,085)
359,088

합 계
57,737,833
8,813,011
(792,678)
(4,820,153)
60,938,013

(3) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.(4) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액
13,672,229천원 및 17,254,805천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).

17. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 연결실체는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

감가상각비
(256,849)
(107,111)
(12,093)
(376,053)

사용권자산 추가
148,668
139,187
-
287,855

리스 조기종료(*)
-
(11,469)
-
(11,469)

기말 장부금액
241,148
174,297
29,225
444,670

(*)리스 조기종료와 관련하여 893천원이 기타영업외수익으로 인식되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
332,515
126,727
53,411
512,653

감가상각비
(207,241)
(93,610)
(12,093)
(312,944)

사용권자산 추가
224,055
120,573
-
344,628

기말 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
28,366
31,293

사용권자산 감가상각비
376,053
312,945

단기리스 관련비용
721,422
728,121

소액자산리스 관련비용
34,440
37,237

합 계
1,160,281
1,109,596

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
1,023,393
1,119,380

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 연결실체가 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각
4,149,106천원 및 3,914,316천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,830,813
3,237,530

1년 초과 ~ 2년 이내
2,970,080
1,078,440

2년 초과 ~ 3년 이내
2,400
441,560

합 계
6,803,293
4,757,530

18. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
-
40,930

회원권
259,255
259,255

합계
259,255
300,185

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
259,255
300,185

취득
-
-
-

손상차손
(40,930)
-
(40,930)

기말 장부금액
-
259,255
259,255

② 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
-
40,930

취득
-
259,255
259,255

기말 장부금액
40,930
259,255
300,185

(3) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액

운수사업부문 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래 현금흐름을 할인한 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년치의 사업계획에 기초한 현금흐름추정치를 토대로 이익접근법사용하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 연결실체가 속해있는 여객운송산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 산정되었습니다.

손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 장부금액을 한도로 영업권 손상차손 40,930천원을 인식하였으며, 영업권 장부금액을 초과하는 손상차손 6,857,394천원은 유형자산 중 차량운반구에 배분되었습니다.
① 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율(*)
8.40
9.30

영구성장률
-
-

(*)
할인율은 한국의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.② 민감도분석사용가치 추정에 적용된 주요 변수인 할인율 및 영구성장률의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
0.25%p 증가시
0.25%p 감소시

할인율
(1,984)
2,107

영구성장률
1,720
(1,620)

19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
437,825
398,507

미지급금
8,612,400
8,092,880

합 계
9,050,225
8,491,387

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
6,291,546
1,047,382
5,093,397
1,638,159

미지급비용
1,174,154
-
2,167,100
-

미지급배당금
1,311
-
3,098
-

합 계
7,467,011
1,047,382
7,263,595
1,638,159

21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수부가세
1,187,258
-
1,069,621
-

예수금
570,237
-
600,077
-

마일리지이연매출(*)
2,904
-
2,889
-

종업원급여부채
1,136,331
409,988
-
402,508

선수수익
105,925
35,414
586,936
149,933

선수금
22,328
-
9,936
-

합 계
3,024,983
445,402
2,269,459
552,441

(*) 연결실체는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

22. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.08%
2025-03-11
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.000%(*)
2025-05-20
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행

5.5490%
(*)

2025-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.520%
2025-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.330%
2025-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)하나은행

4.821%
(*)

2025-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
45,000,000
-
45,000,000

장기차입금
한국산업은행

4.880%
(*)

2025-08-17
219,040
-
219,040

한국산업은행

4.960%
(*)

2026-03-12
428,520
107,130
535,650

(주)하나은행

4.934%
(*)

2026-09-11
400,000
300,000
700,000

(주)하나은행

4.990%
(*)

2027-05-29
367,059
550,588
917,647

(주)하나은행

5.126%
(*)

2027-07-22
310,588
517,647
828,235

(주)하나은행

5.026%
(*)

2027-10-22
367,059
703,530
1,070,589

(주)하나은행

5.316%
(*)

2029-06-30
70,588
252,941
323,529

(주)하나은행

5.320%
(*)

2030-01-03
211,765
864,706
1,076,471

(주)하나은행

4.917%
(*)

2030-09-20
409,412
1,978,824
2,388,236

(주)하나은행

5.113%
(*)

2031-03-18
352,941
1,882,353
2,235,294

(주)국민은행

5.840%
(*)

2027-05-06
800,000
1,133,333
1,933,333

(주)국민은행

4.920%
(*)

2030-08-31
571,428
2,666,667
3,238,095

(주)국민은행

4.640%
(*)

2031-08-20
410,000
2,323,333
2,733,333

(주)국민은행

4.670%
(*)

2031-11-13
372,978
2,206,784
2,579,762

(주)국민은행
4.510%
2026-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
4.190%
2025-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.280%
2025-07-05
7,000,000
-
7,000,000

소 계
17,291,378
20,487,836
37,779,214

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
163,168
142,896
306,064

총 계
62,454,546
20,630,732
83,085,278

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.700%
2024-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.510%
2024-05-19
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행
5.540%(*)
2024-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.860%
2024-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.040%
2024-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
5.080%
2024-07-05
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.960%
2024-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)하나은행
5.443%
2024-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
55,000,000
-
55,000,000

장기차입금
한국산업은행
5.360%(*)
2024-09-28
289,260
-
289,260

한국산업은행
5.200%(*)
2025-08-17
328,560
219,040
547,600

한국산업은행
5.170%(*)
2026-03-12
428,520
535,650
964,170

(주)하나은행
5.374%(*)
2026-09-11
400,000
700,000
1,100,000

(주)하나은행
5.741%(*)
2027-05-29
367,059
917,647
1,284,706

(주)하나은행
5.478%(*)
2027-07-22
310,588
828,235
1,138,823

(주)하나은행
5.738%(*)
2027-10-22
367,059
1,070,588
1,437,647

(주)하나은행
5.822%(*)
2029-06-30
70,588
323,529
394,117

(주)하나은행
5.636%(*)
2030-01-03
211,765
1,076,471
1,288,236

(주)하나은행
5.441%(*)
2030-09-20
409,412
2,388,235
2,797,647

(주)국민은행
5.270%
2025-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
5.750%(*)
2027-05-06
800,000
1,933,333
2,733,333

(주)국민은행
5.300%(*)
2030-08-31
571,428
3,238,096
3,809,524

소 계
4,554,239
18,230,824
22,785,063

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
206,469
191,196
397,665

총 계
59,760,708
18,422,020
78,182,728

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다. 연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각
13,672,229천원 및 77,311,308천원 입니다(주석 15, 16, 39 참조).

23. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
43,881,095
45,710,727

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,896,081
(159,243)

확정기여제도에 대한 납부
902,613
754,463

합 계
47,679,789
46,305,947

(2) 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구분
금액

확정급여채무의 현재가치
25,959,294

사외적립자산의 공정가치
(23,654,461)

순확정급여부채
2,472,876

순확정급여자산
(168,043)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
금액

확정급여채무의 현재가치
25,750,555

사외적립자산의 공정가치
(24,818,454)

순확정급여부채
932,101

순확정급여자산
-

(3) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

기초금액
25,750,555
(24,818,454)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,863,265
-

과거근무원가
-
-

이자원가(수익)
1,017,017
(984,201)

소 계
3,880,282
(984,201)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
442,132
-

경험조정
792,831
-

인구통계적가정
(87,793)
-

사외적립자산 수익
-
231,372

소 계
1,147,170
231,372

기타:

납부한 기여금
-
(1,887,375)

퇴직금 지급
(4,818,713)
3,804,197

소 계
(4,818,713)
1,916,822

기말금액
25,959,294
(23,654,461)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

기초금액
24,065,672
(23,821,627)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,546,082
-

과거근무원가
(2,685,768)
-

이자원가(수익)
1,030,008
(1,049,565)

소 계
890,322
(1,049,565)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
2,635,581
-

경험조정
1,160,998
-

인구통계적 가정
-
-

사외적립자산 수익
-
(12,685)

소 계
3,796,579
(12,685)

기타:

납부한 기여금
-
(2,521,951)

퇴직금 지급
(3,002,018)
2,587,374

소 계
(3,002,018)
65,423

기말금액
25,750,555
(24,818,454)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
23,646,731
24,808,929

국민연금전환금
7,730
9,525

합 계
23,654,461
24,818,454

(4) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.58%
4.21%

미래임금인상률
4.44%
5.08%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.8년 및 7.1년입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(395,181)
426,126

임금상승률
426,533
(394,547)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

24. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
6,038,695
39,094

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
136,476
698,940

법인세비용(수익)
6,175,171
738,034

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손실(A)
(10,505,245)
(2,342,466)

적용세율에 따른 세부담액
(1,040,019)
(445,069)

조정사항

- 비과세수익
(4,392)
(460)

- 비공제비용
46,913
534,427

- 미인식이연법인세
3,545,669
13,192

- 기타(세율효과 등)
3,627,000
635,944

법인세비용(수익)(B)
6,175,171
738,034

유효세율(B/A)(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(14,184)
-
5,560
(8,624)

대손금
277,531
-
(132,923)
144,608

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
190,000
(91,000)
-
99,000

유형자산(토지)
(3,337,901)
-
(333,790)
(3,671,691)

유형자산(감가상각누계액)
24,491
-
5,796
30,287

건설중인자산
(10,240)
-
570
(9,670)

보증금 현재가치할인차금
32,345
-
(16,275)
16,070

사용권자산
(103,424)
-
57,851
(45,573)

영업권
(4,129)
-
4,129
-

미지급비용
284,112
-
(119,892)
164,220

마일리지이연매출
549
-
(261)
288

확정급여채무
4,855,795
113,570
(1,112,682)
3,856,683

사외적립자산
(4,678,696)
22,906
1,129,377
(3,526,413)

기타장기종업원부채
76,476
-
(27,732)
48,744

리스부채
75,556
-
(43,328)
32,228

영업권
465,311
-
(343,135)
122,176

선수수익
111,518
-
(101,031)
10,487

장기선수수익
28,487
-
(24,981)
3,506

예수보증금 현재가치할인차금
(116,600)
-
104,920
(11,680)

장기예수보증금 현재가치할인차금
(31,738)
-
28,152
(3,586)

DC 퇴직부담금 미지급금
136,854
-
(62,331)
74,523

탄소배출권
(38,063)
-
10,868
(27,195)

재고자산
-
-
16,071
16,071

종속기업투자주식
359,611
-
14,323
373,934

유형자산(손상차손누계액)
-
-
937,919
937,919

이월결손금
10,497,092
-
(2,111,529)
8,385,563

세액공제
23,427
-
-
23,427

미인식이연법인세자산
(707,801)
91,000
(4,060,817)
(4,677,618)

이연법인세자산(부채)
8,396,379
136,476
(6,175,171)
2,357,684

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(5,386)
-
(8,798)
(14,184)

대손금
306,745
-
(29,214)
277,531

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
210,000
(20,000)
-
190,000

유형자산(토지)
(3,689,259)
-
351,358
(3,337,901)

유형자산(감가상각누계액)
8,556
-
15,935
24,491

건설중인자산
(11,613)

1,373
(10,240)

보증금 현재가치할인차금
31,358
-
987
32,345

사용권자산
(107,657)
-
4,233
(103,424)

영업권
(4,564)
-
435
(4,129)

미지급비용
348,264
-
(64,152)
284,112

마일리지이연매출
463
-
86
549

확정급여채무
5,014,878
721,350
(880,433)
4,855,795

사외적립자산
(4,963,703)
(2,410)
287,417
(4,678,696)

기타장기종업원부채
86,361
-
(9,885)
76,476

리스부채
78,911
-
(3,355)
75,556

영업권
773,452
-
(308,141)
465,311

소송손실충당금
14,281
-
(14,281)
-

선수수익
-
-
111,518
111,518

장기선수수익
-
-
28,487
28,487

예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(116,600)
(116,600)

장기예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(31,738)
(31,738)

DC 퇴직부담금 미지급금
-
-
136,854
136,854

탄소배출권
-
-
(38,063)
(38,063)

종속기업투자주식
352,270

7,341
359,611

이월결손금
10,678,992
-
(181,900)
10,497,092

세액공제
23,427

-
23,427

미인식이연법인세자산
(710,302)

2,501
(707,801)

이연법인세자산(부채)
8,435,474
698,940
(738,035)
8,396,379

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
-
-

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
404,750
532,484

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
9,257,365
16,198,871

합계
9,662,115
16,731,355

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(404,750)
(52,247)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채
(6,899,681)
(8,282,729)

합계
(7,304,431)
(8,334,976)

이연법인세자산(부채) 순액
2,357,684
8,396,379

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할일시적차이
9,917,992
-

종속기업효과
3,777,111
3,632,430

이월결손금
33,316,926
1,640,397

세액공제
23,427
23,427

합계
47,035,456
5,296,254

(6) 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제의 소멸시기 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이월결손금
이월세액공제

2025년
200,616
-

2026년
282,981
-

2027년
212,232
-

2028년
162,428
-

2029년
140,796
-

2031년
-
13,255

2033년
-
10,172

2035년
248,861
-

2036년
10,125,692
-

2037년
13,519,123
-

2038년
4,352,819
-

2039년
4,071,378
-

합계
33,316,926
23,427

25. 자본금

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수(주)
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

26. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

27. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

기타의 자본조정
138,287
138,287

합 계
7,833,083
7,833,083

(2) 당기 및 전기 중 자기주식은 변동은 없습니다.

28. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(810,000)
(810,000)

29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(12,479,002)
5,427,406

합 계
(6,740,348)
11,166,060

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,166,060
17,316,226

지배기업 귀속 당기순손익
(16,664,341)
(3,085,212)

순확정급여채무의 재측정요소

(
1,242,067)

(3,064,954)

기말금액
(6,740,348)
11,166,060

30. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당기
전기

당기순손실
(16,664,341,061)
(3,085,212,376)

가중평균유통주식수(*)
2,609,000
2,609,000

기본주당손실
(6,387)
(1,183)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
2,895,569
2,895,569

자기주식 효과
(286,569)
(286,569)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,609,000

(2) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
6,228,452
8,612,457

퇴직급여(*)
450,081
(2,011,892)

복리후생비
1,254,517
1,233,449

여비교통비
39,844
16,861

통신비
37,864
36,891

수도광열비
52,792
51,632

세금과공과
131,450
137,652

감가상각비
177,540
187,854

수선비
5,134
7,156

차량유지비
57,073
62,263

지급수수료
668,705
571,892

건물관리비
19,169
19,165

소모품비
88,427
61,840

도서인쇄비
7,058
10,204

보험료
145,205
213,882

임차료
306,632
298,052

운반비
76
23

광고선전비
-
10,700

접대비
150,925
168,459

교육훈련비
18,857
17,204

잡비
17,527
18,190

합 계
9,857,328
9,723,934

(*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다. 이에 따라 전기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재료비(*1)
26,726,101
28,031,486

종업원급여
47,686,698
46,284,354

지급수수료
10,449,036
10,743,633

매표수수료
7,846,726
7,679,256

복리후생비
6,332,339
6,167,581

감가상각비
5,682,269
5,390,151

도로사용료
3,586,350
2,198,490

보험료
2,368,804
2,502,731

임차료
6,569,596
4,975,792

소모품비
851,606
889,328

세금과공과
3,537,304
3,689,458

수도광열비
421,224
430,211

기타
1,193,279
1,276,126

합 계
123,251,332
120,258,597

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기

3,424,064천원 (전기 3,078,281천원)이 차감된 금액입니다.

33. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위약수수료
1,635,801
1,543,006

수입보험료
146,828
221,026

유형자산처분이익
3,027
23,956

잡이익
818,466
547,785

합계
2,604,122
2,335,773

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
326,993
366,127

지급수수료
16,252
26,040

유형자산손상차손
6,857,394
-

무형자산손상차손
40,930
-

잡손실
197,965
105,735

합계
7,439,534
497,902

34. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
34,551
255,695
-
290,246

배당금수익
-
-
16,393
16,393

금융수익 소계
34,551
255,695
16,393
306,639

금융비용:

이자비용
-
(4,445,721)
-
(4,445,721)

금융손익
34,551
(4,190,026)
16,393
(4,139,082)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
-
216,181
-
216,181

배당금수익
-
-
8,200
8,200

금융수익 소계
-
216,181
8,200
224,381

금융비용:

이자비용
-
(4,172,353)
-
(4,172,353)

금융손익
-
(3,956,172)
8,200
(3,947,972)

35. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
8,186,664
-
8,186,664

기타금융자산
-
3,754,229
-
3,754,229

매출채권및기타채권
-
3,551,477
-
3,551,477

당기손익-공정가치측정금융자산
1,556,386
-
-
1,556,386

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
1,556,386
15,492,370
6,659
17,055,644

② 전기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
9,068,885
-
9,068,885

기타금융자산
-
5,457,335
-
5,457,335

매출채권및기타채권
-
3,613,222
-
3,613,222

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
-
16,934,074
6,659
18,146,101

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정
상각후원가측정

매입채무및기타채무
9,050,225
8,491,387

차입금
82,779,214
77,785,064

기타금융부채
8,514,392
8,901,754

리스부채
306,064
397,665

합 계
100,649,895
95,178,205

(3)
연결실체는 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,556,386
1,556,386

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

36. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[연결실체가 원고로 계류중인 소송]

(주)창우이엔지
손해배상청구
1,076,795
1심 진행중

영동레저산업 주식회사
손해배상청구
15,087
1심 진행중

[연결실체가 원고로 계류중인 소송]

금성이엔씨 주식회사
보증금 공탁금 출급 청구
50,000
1심 진행중

합 계
1,141,882

.상기 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
10,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
3,000,000
일반운전자금대출

합 계
15,000,000
10,000,000

37. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
106,593,158
99,329,870

자본총계(B)
51,141,562
69,064,045

부채비율(A / B)
208.43%
143.82%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리(이자율위험)연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
23,000,000
3,000,000

유동성장기차입금
5,291,378
4,554,239

장기차입금
15,487,836
13,230,825

합 계
43,779,214
20,785,064

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(437,792)
437,792
(207,851)
207,851

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 금융자산의 장부금액(주석 34 참조)은 신용위험에 대한 최대 익스포저를나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.

3) 유동성위험관리연결실체는 유동부채가 유동자산을 66,305백만원 초과하여 유동성 위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하고 있으며, 단기 차입금의 경우 만기 연장을 통하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있으며, 담보 설정된 자산의 추가 담보여력을 고려하는 경우 충분한 유동성을 유지하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
9,050,225
9,050,225
9,050,225
-
-

차입금
82,779,214
87,051,452
64,838,355
19,511,559
2,701,538

기타금융부채
8,514,394
8,668,592
7,584,992
1,083,600
-

리스부채
306,064
333,102
180,182
152,920
-

합계
100,649,897
105,103,371
81,653,754
20,748,079
2,701,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,491,387
8,491,387
8,491,387
-
-

차입금
77,785,063
81,977,717
62,215,590
17,698,117
2,064,010

기타금융부채
8,901,754
9,682,479
7,877,279
1,805,200
-

리스부채
397,665
424,359
228,265
196,094
-

합계
95,575,869
100,575,942
78,812,521
19,699,411
2,064,010

38. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당기말
전기말

회사명
비고
회사명
비고

최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주
최성원 외(지배주주)
연결실체의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주
(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양아이엔씨

동일지배주주

(주)동양아이엔씨

동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

112,440
702,444

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출
기타비용

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

109,740
661,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매입채무 등
매출채권
기타채권
매입채무 등

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

10,856
-
94,093
10,923
-
90,610

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
당기
전기

급여
3,733,449
5,662,900

퇴직급여
211,855
(2,205,271)

합 계
3,945,304
3,457,629

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

39. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물
77,311,308
47,000,000
(주)국민은행(*1)
장기차입금
10,000,000
7,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
10,000,000

장기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
1,933,333

10,000,000
장기차입금
-
3,238,095

장기차입금
-
2,733,333

장기차입금
-
2,579,762

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

12,000,000
장기차입금
-
4,623,530

유형자산
토지 및 건물
7,715,133
33,000,000
한국산업은행
단기차입금
-
17,000,000

단기차입금
5,000,000
3,000,000

장기차입금
-
754,690

차량운반구(고속버스)
1,140,224
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
-
700,000

1,151,854
3,120,000
장기차입금
-
917,647

993,610
2,640,000
장기차입금
-
828,235

1,260,260
3,120,000
장기차입금
-
1,070,588

335,096
600,000
장기차입금
-
323,530

1,076,052
1,800,000
장기차입금
-
1,076,471

(*1) 연결실체는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 연결실체 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

(3) 당기말 현재 연결실체가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
담보제공자산장부금액
채권최고액
설정권자

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
현대모비스(주)

40. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전손익
(10,505,245)
(2,355,416)

조정항목:
19,805,026
9,405,098

무형자산손상차손
40,930
-

유형자산손상차손
6,857,394
-

이자비용
4,445,721
4,172,353

감가상각비
5,682,269
5,390,150

퇴직급여
2,902,990
(170,575)

유형자산처분손실
326,993
366,127

보험료
15,259
16,946

잡손실
13,509
1,923

복리후생비
7,480
-

이자수익
(290,246)
(258,633)

배당금수익
(16,393)
(8,200)

잡이익
(177,853)
(81,036)

유형자산처분이익
(3,027)
(23,957)

운전자본의 변동:
(1,598,077)
(3,243,875)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
61,565
(651,333)

기타유동자산의 감소(증가)
195,637
(72,577)

재고자산의 감소(증가)
171,287
(157,813)

매입채무 및 기타채무의 증가
558,837
513,387

기타유동금융부채의 증가
806,619
435,857

기타유동부채의 증가(감소)
(438,187)
308,430

기타비유동부채의 감소
(51,944)
(665,545)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 순지급액
(2,901,891)
(2,954,281)

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,701,703,787
3,805,807

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
55,000,000
60,500,000
(58,500,000)
-
(12,000,000)
45,000,000

유동성장기차입금
4,554,239
-
(4,975,850)
-
17,712,988
17,291,377

장기차입금
18,230,824
7,970,000
-
-
(5,712,988)
20,487,836

임대보증금
7,512,281
846
(20,000)
-
-
7,493,127

리스부채
397,665
-
(239,165)
28,366
119,198
306,064

합 계
85,695,009
68,470,846
(63,735,015)
28,366
119,198
90,578,404

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

차입
상환
이자비용
기타

단기차입금
56,500,000
73,500,000
(70,000,000)
-
(5,000,000)
55,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
-
(4,069,778)
-
5,058,833
4,554,239

장기차입금
9,889,657
8,400,000
-
-
(58,833)
18,230,824

임대보증금
7,505,281
10,000
-
-
(3,000)
7,512,281

리스부채
375,766
-
(354,023)
31,293
344,629
397,665

합 계
77,835,888
81,910,000
(74,423,801)
31,293
341,630
85,695,009

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
17,712,988
5,058,833

임차보증금 유동성 대체
(47,063)
(223,063)

임대보증금 유동성 대체
722,446
30,000

41. 온실가스배출권

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,865
70,951
70,050
70,050
353,136

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구 분
당기(2024년)
전기(2023년)(*1)

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
98,996
-
93,075
-

매입(매각)
-
-
(9,700)
-

정부 제출(*2)
-
-
(54,429)
-

차입(이월)
28,946
-
(28,946)
-

재분류
(28,946)
(274,697,540)
-
-

재분류손익
-
274,697,540
-
-

기말
98,996
-
-
-

(*1) 2024년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*2) 당기 배출권 정부 제출은 2025년 8월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

당기 중 2023년도분 잔여 확정 수량 28,946톤을 2024년도분으로 이월하였고, 단기매매목적으로 재분류하였습니다. 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 9,490원을 반영하여 274,698천원으로 인식 하였습니다.
③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

42. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.
■ 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 2024년 12월 31일 현재

제 19 기 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

14,711,824,904

16,409,995,395

1.현금및현금성자산
6,35
7,879,230,218

8,789,875,077

2.기타유동금융자산
7,35,41
1,774,630,918

2,223,013,025

3.재고자산
9
1,155,525,794

1,326,812,538

4.매출채권 및 기타유동채권
5,8,35,39
3,543,261,522

3,602,861,835

5.기타유동자산
10
359,176,452

467,432,920

Ⅱ.비유동자산

142,517,501,918

151,571,135,065

1.당기손익-공정가치측정금융자산
11,35
1,556,385,989

-

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,35
6,659,090

6,659,090

3.기타비유동금융자산
13,35
1,266,010,615

2,318,324,305

4.종속기업에 대한 투자자산
14
2,975,521,236

3,105,983,591

5.투자부동산
15,40
77,987,339,501

78,245,019,895

6.유형자산
16,40
55,663,976,384

58,654,247,355

7.사용권자산
17
444,670,363

544,336,723

8.무형자산
18
259,255,000

300,184,813

9.이연법인세자산
24
2,357,683,740

8,396,379,293

자산총계

157,229,326,822

167,981,130,460

부채

I.유동부채

81,819,061,444

77,730,347,008

1.매입채무및기타채무
19,35,37,39
8,895,326,983

8,463,696,369

2.기타유동금융부채
20,35,37
7,466,982,610

7,263,566,626

3.기타유동부채
21
3,002,205,945

2,242,376,329

4.차입금
22,35,37,40
45,000,000,000

55,000,000,000

5.유동성장기부채
22,35,37,40
17,291,377,876

4,554,239,100

6.유동성리스부채
22,35,37
163,168,030

206,468,584

II.비유동부채

24,596,392,624

21,544,720,637

1.기타비유동금융부채
20,35,37
1,047,382,440

1,638,158,850

2.기타비유동부채
21
445,402,363

552,440,417

3.장기차입금
22,35,37,40
20,487,836,124

18,230,824,635

4.리스부채
22,35,37
142,896,072

191,196,137

5.순확정급여부채
23
2,472,875,625

932,100,598

부채총계

106,415,454,068

99,275,067,645

자본

1.자본금
25
16,959,295,000

16,959,295,000

2.자본잉여금
26
49,235,376,546

49,235,376,546

3.자본조정
27
(7,694,796,050)

(7,694,796,050)

4.기타포괄손익누계액
28
(810,000,000)

(810,000,000)

5.이익잉여금
29
(6,876,002,742)

11,016,187,319

자본총계

50,813,872,754

68,706,062,815

부채및자본총계

157,229,326,822

167,981,130,460

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.매출
5,39

121,544,197,481

119,768,695,929

1.운송수입

116,774,198,828

115,217,157,898

2.기타수입

4,769,998,653

4,551,538,031

II.매출원가
32,39

113,955,941,429

111,082,481,309

1.운송원가

111,987,485,619

109,220,864,277

2.기타원가

1,968,455,810

1,861,617,032

III.매출총이익

7,588,256,052

8,686,214,620

IV.판매비와관리비
31,32

8,920,546,350

8,848,770,372

V.영업이익

(1,332,290,298)

(162,555,752)

VI.기타수익
33

2,603,797,169

2,335,396,098

VII.기타비용
33

7,569,994,994

567,334,337

VIII.금융수익

34

269,256,809

224,380,220

IX.금융비용

34

4,445,720,556

4,172,352,701

X.법인세비용차감전순이익(손실)

(10,474,951,870)

(2,342,466,472)

XI.법인세비용

24

6,175,171,274

738,034,251

XII.당기순이익(손실)

(16,650,123,144)

(3,080,500,723)

XIII.주당이익
30

(1) 보통주 기본주당순이익(손실)

(6,382)

(1,181)

(2) 보통주 희석주당순이익(손실)

(6,382)

(1,181)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위: 원)

과 목
주 석
제 20(당)기
제 19(전)기

Ⅰ.당기순이익

(16,650,123,144)

(3,080,500,723)

Ⅱ.
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,242,066,917)

(3,084,954,232)

가.순확정급여채무의 재측정요소
23
(1,378,542,638)

(3,783,894,114)

나.법인세효과
25
136,475,721

698,939,882

Ⅲ.당기총포괄이익(손실)

(17,892,190,061)

(6,165,454,955)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.01.01.(전기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(790,000,000)
17,161,642,274
74,871,517,770

자본의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(20,000,000)

(20,000,000)

당기순이익

(3,080,500,723)
(3,080,500,723)

순확정급여채무의 재측정요소
23

(3,064,954,232)
(3,064,954,232)

2023.12.31 (전기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
11,016,187,319
68,706,062,815

2024.01.01.(당기초)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
11,016,187,319
68,706,062,815

자본의 변동

당기순이익

(16,650,123,144)
(16,650,123,144)

순확정급여채무의 재측정요소
23

(1,242,066,917)
(1,242,066,917)

2024.12.31 (당기말)

16,959,295,000
49,235,376,546
(7,694,796,050)
(810,000,000)
(6,876,002,742)
50,813,872,754

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제20기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동양고속
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

영업활동현금흐름

7,913,252,483

3,960,095,887

영업으로부터 창출된 현금흐름
41
7,913,901,943

3,955,581,327

법인세의 납부(환급)

(649,460)

4,514,560

투자활동현금흐름
41

(9,122,580,121)

(8,940,191,095)

단기금융상품의 처분

698,549,364

-

유형자산의 처분

425,163,638

450,509,089

임차보증금의 감소

33,040,000

256,300,000

이자의 수취

76,197,396

50,541,227

배당금의 수취

16,392,816

8,199,552

배출권의 처분

-

95,280,000

장기금융상품의 취득

(480,000,000)

(540,000,000)

임차보증금의 증가

(227,803,305)

(232,454,125)

유형자산의 취득

(9,664,120,030)

(8,769,311,838)

무형자산의 취득

-

(259,255,000)

재무활동현금흐름
41

298,682,779

3,387,740,883

단기차입금의 증가

60,500,000,000

73,500,000,000

장기차입금의 증가

7,970,000,000

8,400,000,000

임대보증금의 증가

846,000

10,000,000

단기차입금의 상환

(58,500,000,000)

(70,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(4,975,849,735)

(4,069,777,901)

임대보증금의 감소

(20,000,000)

-

리스부채의 상환

(239,165,407)

(354,022,594)

이자의 지급

(4,437,148,079)

(4,098,458,622)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(910,644,859)

(1,592,354,325)

기초현금및현금성자산

8,789,875,077

10,382,229,402

기말현금및현금성자산

7,879,230,218

8,789,875,077

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등 의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화) 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 손상검사 : 현금창출단위의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 23 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 주석 24 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 36 충당부채 및 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

3.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) ­약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) ­공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) ­판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) ­교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산 : 사업모형형가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
6년

차량운반구 - 고속버스
9년

차량운반구 - 기타
6년

공구와기구 등
6년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채는 별도의 계정으로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'를 적용하여 계약 대가를 각 구성요소에 배분합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수입'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 5에 기술되어 있습니다.(17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 세율은 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 온실가스배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대 하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출 권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖 의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원 가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출 할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출ㆍ매각하거나, 제출
ㆍ매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. 당사는 단기간의 매매차익을얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정되고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무 를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.

5. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

주요 서비스 계열:

운송수익

116,774,199
115,217,158

임대수익

4,149,106
3,914,316

기타수익

620,892
637,222

합 계
121,544,197
119,768,696

수익인식 시기:

한시점에 이행

417,565
381,375

기간에 걸쳐 이행

121,126,632
119,387,321

합 계
121,544,197
119,768,696

당기 및 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권

3,122,893
3,236,566

계약부채
2,904
2,889

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.이와 관련하여 보고기간초의 계약부채 잔액에 대하여 당기 및 전기 중 인식한 수익은1,113천원 및 639천원입니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
수익인식 정책

운송수익
당사는 계약에 따라 고객 및 소화물을 목적지까지 안전하게 운송할 의무를 부담합니다. 현금결제분은 운송일의 다음날 입금되며, 카드결제분은 영업일 기준으로 4일 후 입금됩니다.
운송용역의 제공이 되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

임대수익
당사는 계약에 따라 임대용역을 제공합니다. 당사의 수행의무 이행에 따라 고객이 효익을 얻고 동시에 소비합니다. 청구서는 매월 발생하며, 대가는 익월 초에 수령합니다.
임대용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
163,676
164,772

은행예치금
7,715,554
8,625,103

합 계
7,879,230
8,789,875

7. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품(*1)
300,000
698,549

보증금
1,172,511
1,249,478

미수수익
27,422
74,652

온실가스배출권(*2)
274,698
200,334

합 계
1,774,631
2,223,013

(*1)
해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 40 참조).
(*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스 배출권 입니다.

8. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매출금
2,806,512
2,922,030

미수금
736,750
680,832

합 계
3,543,262
3,602,862

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

저장품
1,153,779
1,324,669

상품
1,747
2,143

합 계
1,155,526
1,326,812

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
11,246
81,087

선급비용
347,931
386,346

합 계
359,177
467,433

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정항목

저축성보험(*)
-
1,556,386
-
-

(*) 당기 중 장기금융상품에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
지분율
보유주식수
취득원가
당기말
전기말

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사
0.17%
200,000
1,000,000
-
-
-
-

서울고속버스터미널(주)
0.16%
6,288
5,789
5,789
5,789
5,789
5,789

주식회사 공항리무진
-
10
870
870
870
870
870

합 계
1,006,659
6,659
6,659
6,659
6,659

(2) 당기 중 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

13. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
-
1,331,961

보증금
1,428,329
1,156,599

현재가치할인차금
(162,318)
(170,236)

합 계
1,266,011
2,318,324

14. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
보유주식수
당기말
전기말

(주)동양고속미디어(*)
90%
450,000주
822,113
952,576

농업회사법인 서광씨에스(주)
90%
225,000주
2,153,408
2,153,408

합 계
2,975,521
3,105,984

(*)
해당 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 당기와 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 각각 130,463천원 및 69,433천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
주요영업활동
당기말 자본금
지분율

당기말
전기말

(주)동양고속미디어
한국
출판업 외
5,000,000
90.0%
90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)
한국
농업
2,500,000
90.0%
90.0%

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,081,331
177,521
903,810
1,045,922
(160,952)
(160,952)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,584
183
2,399,401
6,460
196
196

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)동양고속미디어
1,119,380
54,619
1,064,761
1,072,720
(82,506)
(82,506)

농업회사법인 서광씨에스(주)
2,399,389
184
2,399,205
5,300
123
123

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
71,189,739
71,189,739

건물
10,219,583
10,219,583

감가상각누계액
(3,421,983)
(3,164,302)

합 계
77,987,339
78,245,020

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

감가상각비
-
(257,681)
(257,681)

기말 장부가액
71,189,739
6,797,600
77,987,339

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
71,189,739
7,312,334
78,502,073

감가상각비
-
(257,053)
(257,053)

기말 장부가액
71,189,739
7,055,281
78,245,020

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,149,106
3,914,316

운용비용
(1,968,456)
(1,861,617)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
168,220,327
164,161,377

건물
8,384,946
8,313,049

합 계
176,605,273
172,474,426

(5) 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,311,308천원 및 77,554,522천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).(6) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법이며, 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하고 있습니다.

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
23,782,127
23,782,127

건물
11,687,943
11,687,943

감가상각누계액
(4,074,475)
(3,676,529)

구축물
1,292,211
1,292,210

감가상각누계액
(850,984)
(798,768)

기계장치
566,683
566,683

감가상각누계액
(474,383)
(433,273)

차량운반구
66,366,662
63,809,883

감가상각누계액
(36,259,578)
(37,933,859)

손상차손누계액
(6,857,394)
-

공구와기구
2,547,710
2,480,530

감가상각누계액
(2,198,546)
(2,122,700)

건설중인자산
136,000
-

합 계
55,663,976
58,654,247

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비

손상차손
(*)

기말 장부금액

토지
23,782,127
-
-
-
-
23,782,127

건물
8,011,414
-
-
(397,946)
-
7,613,468

구축물
493,442
-
-
(52,216)
-
441,226

기계장치
133,410
-
-
(41,109)
-
92,301

차량운반구
25,876,024
9,438,863
(749,120)
(4,458,683)
(6,857,394)
23,249,690

공구와기구
357,830
89,257
(9)
(97,914)
-
349,164

건설중인자산
-
136,000
-
-
-
136,000

합 계
58,654,247
9,664,120
(749,129)
(5,047,868)
(6,857,394)
55,663,976

(*) 당사는 운수사업부문 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하여 당기 중 손상차손
6,898,323천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 해당 손상금액은 현금창출단위의 영업권 및 차량운반구에 배부되었습니다(주석 18참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토지
23,796,272
-
(14,145)
-
23,782,127

건물
8,453,258
-
(37,356)
(404,488)
8,011,414

구축물
551,688
-
(1)
(58,245)
493,442

기계장치
174,564
-
-
(41,154)
133,410

차량운반구
22,263,520
8,583,854
(741,168)
(4,230,182)
25,876,024

공구와기구
214,065
229,157
(8)
(85,384)
357,830

합 계
55,453,367
8,813,011
(792,678)
(4,819,453)
58,654,247

(3) 현금창출단위의 회수가능액당기 중 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.(4) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 13,672,229천원 및
17,254,805천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

17. 리스

(1) 리스이용자당사는 직원숙소와 업무용차량 등을 일반적으로 2~3년간 리스하고 있습니다. 또한 당사는 사무용기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

감가상각비
(256,849)
(107,111)
(12,093)
(376,053)

사용권자산 추가
148,668
139,187
-
287,855

리스 조기종료(*)
-
(11,469)
-
(11,469)

기말 장부금액
241,148
174,297
29,225
444,670

(*)리스 조기종료와 관련하여 893천원이 기타영업외수익으로 인식되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
공구와기구
합계

기초 장부금액
332,515
126,727
53,411
512,653

감가상각비
(207,241)
(93,610)
(12,093)
(312,944)

사용권자산 추가
224,055
120,573
-
344,628

기말 장부금액
349,329
153,690
41,318
544,337

2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 이자비용
28,366
31,293

사용권자산 감가상각비
376,053
312,945

단기리스 관련비용
721,422
728,121

소액자산리스 관련비용
34,440
37,237

합 계
1,160,281
1,109,596

3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
1,023,393
1,119,380

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각
4,149,106천원 및 3,914,316천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
3,830,813
3,237,530

1년 초과 ~ 2년 이내
2,970,080
1,078,440

2년 초과 ~ 3년 이내
2,400
441,560

합 계
6,803,293
4,757,530

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업권
-
40,930

회원권
259,255
259,255

합계
259,255
300,185

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
259,255
300,185

취득
-
-
-

손상차손
(40,930)
-
(40,930)

기말 장부금액
-
259,255
259,255

② 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
합계

기초 장부금액
40,930
-
40,930

취득
-
259,255
259,255

기말 장부금액
40,930
259,255
300,185

(3) 영업권을 포함하는 운수사업부문 현금창출단위의 회수가능액

운수사업부문 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래 현금흐름을 할인한 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년치의 사업계획에 기초한 현금흐름추정치를 토대로 이익접근법사용하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 당사가 속해있는 여객운송산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 산정되었습니다.손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 당기 중 장부금액을 한도로 영업권 손상차손 40,930천원을 인식하였으며, 영업권 장부금액을 초과하는 손상차손 6,857,394천원은 유형자산 중 차량운반구에 배분되었습니다.
① 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율(*)
8.41
9.30

영구성장률
-
-

(*)
할인율은 한국의 10년만기 국공채 수익률에 기초한 세전할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.
② 민감도분석사용가치 추정에 적용된 주요 변수인 할인율 및 영구성장률의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
0.25%p 증가시
0.25%p 감소시

할인율
(1,984)
2,107

영구성장률
1,720
(1,620)

19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
437,825
398,507

미지급금
8,457,502
8,065,189

합 계
8,895,327
8,463,696

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
6,291,546
1,047,382
5,093,397
1,638,159

미지급비용
1,174,126
-
2,167,072
-

미지급배당금
1,311
-
3,098
-

합 계
7,466,983
1,047,382
7,263,567
1,638,159

21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수부가세
1,187,258
-
1,069,621
-

예수금
552,788
-
582,930
-

마일리지이연매출(*)
2,904
-
2,889
-

종업원급여부채
1,136,331
409,988
-
402,508

선수수익
105,925
35,414
586,936
149,932

선수금
17,000
-
-
-

합 계
3,002,206
445,402
2,242,376
552,440

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

22. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.080%
2025-03-11
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.000%(*)
2025-05-20
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행

5.490%
(*)

2025-05-23
3,000,000
-
3,000,000

(주)국민은행
4.520%
2025-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.330%
2025-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)하나은행

4.821%
(*)

2025-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
45,000,000
-
45,000,000

장기차입금
한국산업은행

4.880%
(*)

2025-08-17
219,040
-
219,040

한국산업은행

4.960%
(*)

2026-03-12
428,520
107,130
535,650

(주)하나은행

4.934%
(*)

2026-09-11
400,000
300,000
700,000

(주)하나은행

4.990%
(*)

2027-05-29
367,059
550,588
917,647

(주)하나은행

5.126%
(*)

2027-07-22
310,588
517,647
828,235

(주)하나은행

5.026%
(*)

2027-10-22
367,059
703,529
1,070,588

(주)하나은행

5.316%
(*)

2029-06-30
70,588
252,941
323,529

(주)하나은행

5.320%
(*)

2030-01-03
211,765
864,706
1,076,471

(주)하나은행

4.917%
(*)

2030-09-20
409,412
1,978,824
2,388,236

(주)하나은행

5.113%
(*)

2031-03-18
352,941
1,882,353
2,235,294

(주)국민은행

5.840%
(*)

2027-05-06
800,000
1,133,333
1,933,333

(주)국민은행

4.920%
(*)

2030-08-31
571,429
2,666,667
3,238,096

(주)국민은행

4.640%
(*)

2031-08-20
410,000
2,323,333
2,733,333

(주)국민은행

4.670%
(*)

2031-11-13
372,978
2,206,784
2,579,762

(주)국민은행
4.510%
2026-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
4.190%
2025-07-31
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.280%
2025-07-05
7,000,000
-
7,000,000

소 계
17,291,379
20,487,835
37,779,214

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
163,168
142,896
306,064

총 계
62,454,547
20,630,731
83,085,278

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율
만기
유동
비유동
합 계

단기차입금
한국산업은행
5.700%
2024-03-10
7,000,000
-
7,000,000

한국산업은행
5.510%
2024-05-19
10,000,000
-
10,000,000

한국산업은행
5.540%(*)
2024-05-23
3,000,000

3,000,000

(주)국민은행
4.860%
2024-12-18
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
5.040%
2024-09-10
10,000,000
-
10,000,000

(주)국민은행
5.080%
2024-07-05
5,000,000
-
5,000,000

(주)국민은행
4.960%
2024-07-31
5,000,000

5,000,000

(주)하나은행
5.443%
2024-05-31
10,000,000
-
10,000,000

소 계
55,000,000
-
55,000,000

장기차입금
한국산업은행
5.360%(*)
2024-09-28
289,260
-
289,260

한국산업은행
5.200%(*)
2025-08-17
328,560
219,040
547,600

한국산업은행
5.170%(*)
2026-03-12
428,520
535,650
964,170

(주)하나은행
5.374%(*)
2026-09-11
400,000
700,000
1,100,000

(주)하나은행
5.741%(*)
2027-05-29
367,059
917,647
1,284,706

(주)하나은행
5.478%(*)
2027-07-22
310,588
828,235
1,138,823

(주)하나은행
5.738%(*)
2027-10-22
367,059
1,070,588
1,437,647

(주)하나은행
5.822%(*)
2029-06-30
70,588
323,529
394,117

(주)하나은행
5.636%(*)
2030-01-03
211,765
1,076,471
1,288,236

(주)하나은행
5.441%(*)
2030-09-20
409,412
2,388,235
2,797,647

(주)국민은행
5.270%
2025-02-15
-
5,000,000
5,000,000

(주)국민은행
5.750%(*)
2027-05-06
800,000
1,933,333
2,733,333

(주)국민은행
5.300%(*)
2030-08-31
571,428
3,238,096
3,809,524

소 계
4,554,239
18,230,824
22,785,063

리스부채
부산고속버스터미널 등
2.898% 등
2026-09-19 등
206,469
191,196
397,665

총 계
59,760,708
18,422,020
78,182,728

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다당사의 변동금리부 차입금의 이자율 변동으로 인한 금융위험은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각
13,672,229천원 및 77,311,308천원입니다(주석 15, 16, 40 참조).

23. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
43,173,369
45,038,220

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,855,605
(180,836)

확정기여제도에 대한 납부
902,613
754,463

합 계
46,931,587
45,611,847

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
25,566,343
(24,634,243)
932,100

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,815,880
-
2,815,880

과거근무원가
-
-
-

이자원가(수익)
1,017,017
(977,292)
39,725

소 계
3,832,897
(977,292)
2,855,605

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
442,132
-
442,132

경험조정
792,831
-
792,831

인구통계적가정
(87,793)
-
(87,793)

사외적립자산 수익
-
231,372
231,372

소 계
1,147,170
231,372
1,378,542

기타:

납부한 기여금
-
(1,800,000)
(1,800,000)

퇴직금 지급
(4,691,912)
3,804,197
(887,715)

관계사 전입
(5,657)
-
(5,657)

소 계
(4,697,569)
2,004,197
(2,693,372)

기말금액
25,848,841
(23,375,966)
2,472,875

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
23,891,721
(23,648,035)
243,686

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,524,489
-
2,524,489

과거근무원가
(2,685,768)
-
(2,685,768)

이자원가(수익)
1,030,008
(1,049,565)
(19,557)

소 계
868,729
(1,049,565)
(180,836)

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정
2,635,581
-
2,635,581

경험조정
1,160,998
-
1,160,998

인구통계적가정
-
-
-

사외적립자산 수익
-
(12,685)
(12,685)

소 계
3,796,579
(12,685)
3,783,894

기타:

납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

퇴직금 지급
(3,002,018)
2,587,374
(414,644)

관계사 전입
11,332
(11,332)
-

소 계
(2,990,686)
76,042
(2,914,644)

기말금액
25,566,343
(24,634,243)
932,100

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
23,368,236
24,624,717

국민연금전환금
7,730
9,525

합 계
23,375,966
24,634,242

(4) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.58%
4.21%

미래임금인상률
4.69%
5.08%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.6년 및 6.8년입니다.② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(1,543,940)
1,728,366

임금상승률
1,717,264
(1,563,230)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

24. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
6,038,696
39,094

기타포괄손익으로 인식되는 법인세
136,476
698,940

법인세비용(수익)
6,175,171
738,034

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(10,474,954)
(2,342,466)

적용세율에 따른 세부담액
(1,037,020)
(445,069)

조정사항

- 비과세수익
(4,392)
(460)

- 비공제비용
28,798
534,427

- 미인식이연법인세
3,609,622
13,192

- 기타(세율효과 등)
3,578,163
635,944

법인세비용(수익)
6,175,171
738,034

유효세율(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(14,184)

5,560
(8,624)

대손금
277,531

(132,923)
144,608

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
190,000
(91,000)
-
99,000

유형자산(토지)
(3,337,901)

(333,790)
(3,671,691)

유형자산(감가상각누계액)
24,491

5,796
30,287

건설중인자산
(10,240)

570
(9,670)

보증금 현재가치할인차금
32,345

(16,275)
16,070

사용권자산
(103,424)

57,851
(45,573)

영업권
(4,129)

4,129
-

미지급비용
284,112

(119,892)
164,220

마일리지이연매출
549

(261)
288

확정급여채무
4,855,795
113,570
(1,112,682)
3,856,683

사외적립자산
(4,678,696)
22,906
1,129,378
(3,526,413)

기타장기종업원부채
76,476

(27,733)
48,744

리스부채
75,556

(43,329)
32,228

영업권
465,311

(343,135)
122,176

선수수익
111,518

(101,031)
10,487

장기선수수익
28,487

(24,981)
3,506

예수보증금 현재가치할인차금
(116,600)

104,920
(11,680)

장기예수보증금 현재가치할인차금
(31,738)

28,152
(3,586)

DC 퇴직부담금 미지급금
136,854

(62,331)
74,523

탄소배출권
(38,063)

10,868
(27,195)

재고자산
-

16,071
16,071

종속기업투자주식
692,363

(318,690)
373,673

유형자산(손상차손누계액)
-

937,919
937,919

이월결손금
10,334,692

(2,138,711)
8,195,981

세액공제
23,427

-
23,427

미인식이연법인세자산
(878,153)
91,000

(4,487,775)

이연법인세자산(부채)
8,396,379
136,476
(6,175,171)
2,357,684

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
기타포괄손익
당기손익
기말

미수수익
(5,386)
-
(8,798)
(14,184)

대손금
306,745
-
(29,214)
277,531

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
210,000
(20,000)
-
190,000

유형자산(토지)
(3,689,259)
-
351,358
(3,337,901)

유형자산(감가상각누계액)
8,556
-
15,934
24,491

건설중인자산
(11,613)

1,372
(10,240)

보증금 현재가치할인차금
31,358
-
986
32,345

사용권자산
(107,657)
-
4,233
(103,424)

영업권
(4,564)
-
435
(4,129)

미지급비용
348,264
-
(64,152)
284,112

마일리지이연매출
463
-
86
549

확정급여채무
5,014,878
721,350
(880,432)
4,855,795

사외적립자산
(4,963,703)
(2,410)
287,417
(4,678,696)

기타장기종업원부채
86,361
-
(9,885)
76,476

리스부채
78,911
-
(3,354)
75,556

영업권
773,452
-
(308,141)
465,311

소송손실충당금
14,281
-
(14,281)
-

선수수익
-
-
111,518
111,518

장기선수수익
-
-
28,487
28,487

예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(116,600)
(116,600)

장기예수보증금 현재가치할인차금
-
-
(31,738)
(31,738)

DC 퇴직부담금 미지급금
-
-
136,854
136,854

탄소배출권
-
-
(38,063)
(38,063)

종속기업투자주식
666,837

25,526
692,363

이월결손금
10,523,839
-
(189,147)
10,334,692

세액공제
23,427

-
23,427

미인식이연법인세자산
(869,718)

(8,435)
(878,153)

이연법인세자산(부채)
8,435,474
698,940
(738,034)
8,396,379

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
9,257,365
16,198,871

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
404,750
532,484

합계
9,662,115
16,731,355

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
(6,899,681)
(8,282,729)

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
(404,750)
(52,247)

합계
(7,304,431)
(8,334,976)

이연법인세자산(부채) 순액
2,357,684
8,396,379

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이
9,917,992
-

종속공동기업에 대한 투자지분
3,774,479
4,498,555

이월결손금
31,401,953
-

세액공제
23,427
23,427

합계
45,117,851
4,521,982

(6) 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제의 소멸시기 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이월결손금
이월세액공제

2031년
-
13,256

2033년
-
10,172

2036년
9,946,333
-

2037년
13,379,416
-

2038년
4,279,598
-

2039년
3,796,606
-

합계
31,401,953
23,428

25. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
20,000,000
20,000,000

주당금액(원)
5,000
5,000

발행주식수(주)
2,895,569
2,895,569

보통주자본금(원)(*)
16,959,295,000
16,959,295,000

(*) 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

26. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
21,826,769
21,826,769

재평가적립금
27,393,937
27,393,937

자기주식처분이익
14,670
14,670

합 계
49,235,376
49,235,376

27. 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,694,796
7,694,796

(2) 당기 및 전기 자기주식은 변동은 없습니다.

28. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(810,000)
(810,000)

29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,738,654
5,738,654

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(12,614,657)
5,277,533

합 계
(6,876,003)
11,016,187

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
11,016,187
17,161,642

당기순손실
(16,650,123)
(3,080,501)

순확정급여채무의 재측정요소
(1,242,067)
(3,064,954)

기말금액
(6,876,003)
11,016,187

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기(처분예정일 : 2025년 03월 31일)
전기(처분확정일 : 2024년 03월 28일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)

(12,614,657,087)

5,277,532,974

1.전기이월미처분이익잉여금
5,277,532,974

11,422,987,929

2.당기순손실
(16,650,123,144)

(3,080,500,723)

3.순확정급여채무의 재측정요소
(1,242,066,917)

(3,064,954,232)

Ⅱ.이익잉여금처분

-

-

1.법정적립금
-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(16,650,123,144)

5,277,532,974

30. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

당기순손실
(16,650,123,144)
(3,080,500,723)

가중평균유통주식수(*)
2,609,000
2,609,000

기본주당손실
(6,382)
(1,181)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
2,895,569
2,895,569

가중평균자기주식수
(286,569)
(286,569)

가중평균유통보통주식수
2,609,000
2,609,000

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급료와임금
5,558,677
7,977,029

퇴직급여(*)
406,501
(2,031,233)

복리후생비
1,167,953
1,150,021

여비교통비
39,843
16,856

통신비
35,166
33,760

수도광열비
48,617
47,645

세금과공과
122,085
128,813

감가상각비
176,871
187,153

수선비
5,104
3,325

차량유지비
52,274
56,693

지급수수료
634,599
536,958

소모품비
81,295
58,417

도서인쇄비
7,058
10,204

보험료
143,947
213,304

임차료
254,232
246,072

광고선전비
-
10,700

접대비
149,940
167,659

교육훈련비
18,857
17,204

잡비
17,527
18,190

합 계
8,920,546
8,848,770

(
*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다. 이에 따라 전기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재료비(*1)
26,524,367
28,031,486

종업원급여
46,931,587
45,611,847

지급수수료
10,387,093
10,405,875

매표수수료
7,846,726
7,679,256

복리후생비
6,245,200
6,083,924

감가상각비
5,681,601
5,389,450

도로사용료
3,586,350
2,198,490

보험료
2,367,511
2,501,865

임차료
6,516,053
4,922,031

소모품비
844,351
885,557

세금과공과
3,527,939
3,680,718

수도광열비
417,049
426,223

기타
2,000,661
2,114,529

합 계
122,876,488
119,931,251

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당기

3,424,064천원 (전기 3,078,281천원
)이 차감된 금액입니다.

33. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)ㅋ

구 분
당기
전기

위약수수료
1,635,801
1,543,006

수입보험료
146,828
221,026

유형자산처분이익
3,027
23,956

잡이익
818,141
547,408

합 계
2,603,797
2,335,396

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
326,993
366,127

지급수수료
16,252
26,040

종속기업투자주식손상차손
130,462
69,433

유형자산손상차손
6,857,394
-

무형자산손상차손
40,930
-

잡손실
197,964
105,734

합 계
7,569,995
567,334

34. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
34,551
218,313
-
252,864

배당금수익
-
-
16,393
16,393

금융수익 소계
34,551
218,313
16,393
269,257

금융비용:

이자비용
-
(4,445,721)
-
(4,445,721)

금융손익
34,551
(4,227,408)
16,393
(4,176,464)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융수익:

이자수익
34,551
218,313
-
252,864

배당금수익
-
-
16,393
16,393

금융수익 소계
34,551
218,313
16,393
269,257

금융비용:

이자비용
-
(4,445,721)
-
(4,445,721)

금융손익
34,551
(4,227,408)
16,393
(4,176,464)

35. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
7,879,230
-
7,879,230

기타금융자산
-
3,040,642
-
3,040,642

매출채권및기타채권
-
3,543,262

3,543,262

당기손익-공정가치측정금융자산
1,556,386
-
-
1,556,386

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
1,556,386
14,463,134
6,659
16,026,179

② 전기말

구 분
(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
8,789,875
-
8,789,875

기타금융자산
-
4,541,337
-
4,541,337

매출채권및기타채권
-
3,602,862
-
3,602,862

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

합 계
-
16,934,074
6,659
16,940,733

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

구 분
(단위: 천원)

당기말
전기말

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
8,895,327
8,491,387

차입금
82,779,214
77,785,064

기타금융부채
8,514,365
8,901,754

리스부채
306,064
397,665

합 계
100,494,970
95,575,870

(3) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,556,386
1,556,386

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

② 전기말

구분
공정가치측정항목
(단위: 천원)

수준1
수준2
수준3
합계

자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,659
6,659

36. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자
내용
금액
비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

(주)창우이엔지
손해배상청구
1,076,795
1심 진행중

영동레저산업 주식회사
손해배상청구
15,087
1심 진행중

[당사가 피고로 계류중인 소송]

금성이엔씨 주식회사
보증금 공탁금 출급 청구
50,000
1심 진행중

합 계
1,141,882

상기 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
사용액
내 용

(주)국민은행
10,000,000
7,000,000
일반운전자금대출

한국산업은행
5,000,000
3,000,000
일반운전자금대출

합 계
15,000,000
10,000,000

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
106,415,454
99,275,068

자본총계(B)
50,813,873
68,706,063

부채비율(A / B)
209.42%
144.49%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리(이자율위험)당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
23,000,000
3,000,000

유동성장기차입금
5,291,378
4,554,239

장기차입금
15,487,836
13,230,825

합 계
43,779,214
20,785,064

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 당기손익(법인세비용 고려 전)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

당기손익 증가(감소)
(437,792)
437,792
(207,851)
207,851

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타내며, 당기 중 인식된 손상은 없습니다.3) 유동성위험관리당사는 유동부채가 유동자산을 67,048백만원 초과하여 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석, 검토하고 있으며, 단기 차입금의 경우 만기 연장을 통하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 한도대출의 잔여한도을 보유하고 있으며, 담보 설정된 자산의 추가 담보여력을 고려하는 경우 충분한 유동성을 유지하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,895,327
8,895,327
8,895,327
-
-

차입금
82,779,214
87,051,452
64,838,355
19,511,559
2,701,538

기타금융부채
8,514,365
8,668,564
7,584,964
1,083,600
-

리스부채
306,064
333,102
180,182
152,920
-

합 계
100,494,970
104,948,445
81,498,828
20,748,079
2,701,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과~ 5년 이내
5년 초과

매입채무 및 기타채무
8,463,696
8,463,696
8,463,696
-
-

차입금
77,785,063
81,977,717
62,215,590
17,698,117
2,064,010

기타금융부채
8,901,725
9,682,451
7,877,251
1,805,200
-

리스부채
397,665
424,359
228,265
196,094
-

합 계
95,548,149
100,548,223
78,784,802
19,699,411
2,064,010

38. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

39. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자성격
회사명
비고

종속회사
(주)동양고속미디어
-

농업회사법인 서광씨에스(주)

-

기타특수관계자
최성원 외(지배주주)
당사의 최대주주

(주)원광씨에스
동일지배주주

(주)동양아이엔씨

동일지배주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
192,000
876,000

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

112,440
-
698,458
810,898

합 계
112,440
684,000
890,458
1,686,898

② 전기

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
매출 등
매입 등

매출
매입
기타비용
계

종속회사
(주)동양고속미디어
-
684,000
192,000
876,000

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

109,740
-
661,200
661,200

합 계
109,740
684,000
853,200
1,537,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격
회사명
당기말
전기말

매출채권
매입채무 등
매출채권
매입채무 등

기타특수관계자

(주)동양아이엔씨

10,856
93,910
10,923
90,610

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

급여
2,893,449
5,242,900

퇴직급여
211,855
(2,205,271)

합 계
3,105,304
3,037,629

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

40. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과목
약정한도
금액

투자부동산
토지 및 건물
77,311,308
47,000,000
(주)국민은행(*1)
장기차입금
10,000,000
7,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
5,000,000

단기차입금
-
10,000,000

장기차입금
-
5,000,000

장기차입금
-
1,933,333

10,000,000
장기차입금
-
3,238,095

장기차입금
-
2,733,333

장기차입금
-
2,579,762

12,000,000
(주)하나은행(*1)
단기차입금
-
10,000,000

12,000,000
장기차입금
-
4,623,530

유형자산
토지 및 건물
7,715,133
33,000,000
한국산업은행
단기차입금
-
17,000,000

단기차입금
5,000,000
3,000,000

장기차입금
-
754,690

차량운반구(고속버스)
1,140,224
3,360,000
(주)하나은행
장기차입금
-
700,000

1,151,854
3,120,000
장기차입금
-
917,647

993,610
2,640,000
장기차입금
-
828,235

1,260,260
3,120,000
장기차입금
-
1,070,588

335,096
600,000
장기차입금
-
323,530

1,076,052
1,800,000
장기차입금
-
1,076,471

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
임대보증금
근저당권 설정금액
설정권자

유형자산및 투자부동산
토지 및 건물(마산터미널)
5,500,000
5,500,000
한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)
711,600
711,600
(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)
400,000
400,000
(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)
683,600
683,600
(주)씨이랩

(3) 당기말 현재 당사가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제공자산
담보제공자산장부금액
채권최고액
설정권자

단기금융상품
정기예금
300,000
300,000
현대모비스(주)

41. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전손익
(10,474,952)
(2,342,466)

손익조정항목:
19,924,817
9,506,021

종속기업투자주식손상차손
130,462
69,433

무형자산손상차손
40,930
-

유형자산손상차손
6,857,394
-

이자비용
4,445,721
4,172,353

감가상각비
5,681,601
5,389,449

퇴직급여
2,855,605
(180,836)

유형자산처분손실
326,993
366,127

보험료
15,259
16,946

잡손실
13,509
1,923

복리후생비
7,480
-

이자수익
(252,864)
(216,181)

배당금수익
(16,393)
(8,200)

잡이익
(177,853)
(81,036)

유형자산처분이익
(3,027)
(23,957)

자산부채의 증감:
(1,535,963)
(3,207,974)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
60,250
(656,523)

기타유동자산의 감소(증가)
195,556
(72,045)

재고자산의 감소(증가)
171,287
(157,813)

매입채무및기타채무의 증가
431,631
515,639

기타유동금융부채의 증가
806,619
432,393

기타유동부채의 증가(감소)
(455,989)
310,564

기타비유동부채의 증가(감소)
(51,944)
(665,545)

순확정급여부채의 감소
(2,693,373)
(2,914,644)

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,913,902
3,955,581

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
이자비용
기타

단기차입금
55,000,000
60,500,000
(58,500,000)
-
(12,000,000)
45,000,000

유동성장기차입금
4,554,239
-
(4,975,850)
-
17,712,988
17,291,377

장기차입금
18,230,824
7,970,000
-
-
(5,712,988)
20,487,836

임대보증금
7,512,281
846
(20,000)
-
-
7,493,127

리스부채
397,665
-
(239,165)
28,366
119,198
306,064

합 계
85,695,009
68,470,846
(63,729,108)
28,366
113,292
90,578,404

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
이자비용
기타

단기차입금
56,500,000
73,500,000
(70,000,000)
-
(5,000,000)
55,000,000

유동성장기차입금
3,565,184
-
(4,069,778)
-
5,058,833
4,554,239

장기차입금
9,889,657
8,400,000
-
-
(58,833)
18,230,824

임대보증금
7,505,281
10,000
-
-
(3,000)
7,512,281

리스부채
375,766
-
(354,023)
31,293
344,629
397,665

합 계
77,835,888
81,910,000
(74,423,801)
31,293
341,629
85,695,009

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
17,712,988
5,058,833

임차보증금 유동성 대체
(47,063)
(223,063)

임대보증금 유동성 대체
722,446
30,000

42. 온실가스배출권(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권(*)
71,220
70,865
70,951
70,050
70,050
353,136

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 원)

구 분
당기(2024년)
전기(2023년)(*1)

수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
99,897
-
93,075
-

매입(매각)
-
-
(9,700)
-

정부 제출(*2)
-
-
(54,429)
-

차입(이월)
28,946
-
(28,946)
-

재분류
(28,946)
(274,697,540)
-
-

재분류손익
-
274,697,540
-
-

기말
99,897
-
-
-

(*1) 2023년도분에는 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(*2) 당기 배출권 정부 제출은 2025년 8월 중 시행 예정이며, 잉여분 수량은 이월, 추가 매도, 노선 양수도 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

당기 중 2023년도분 잔여 확정 수량 28,946톤을 2024년도분으로 이월하였고, 단기매매목적으로 재분류하였습니다. 재분류 수량은 배출권거래소 기말종가 톤당 9,490원을 반영하여 274,698천원으로 인식 하였습니다.③ 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.

43. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 20기
제 19기

주당배당금
-
-

배당총액
-
-

시가배당율
-
-

□ 정관의 변경

(제2호 의안) : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제7조의2(종류주식의 수와 내용)
① ~ ⑥(생략)

⑦종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.
이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다.

제7조의2(종류주식의 수와 내용)
① ~ ⑥(좌동)

⑦종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

-상법개정(제350조 제3항 삭제) 으로 제9조의2를 정비함에 따라 배당기산일 준용 규정 삭제

제9조의2
(신주의 배당기산일)
당사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제9조의2
(동등배당)
당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

-상법개정(제350조 제3항 삭제) 에 따라 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용 정비

제13조(
주주명부의 폐쇄 및
기준일)
①당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

②
당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③
당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 당 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제13조(기준일)
①(삭제)

①
당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

②
당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

-전자등록제도 도입에 따른 주주 명부폐쇄 절차 관련 내용 삭제

제14조의2(전환사채의 발행
및 배정
)

①~⑤(생략)

⑥
전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의2의 규정을 준용한다.

제14조의2(전환사채의 발행)

①~⑤(좌동)

⑥
주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

-동등배당 규정 신설로 이자지급 시기 이후 전환일 까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함

제15조(신주인수권부사채의 발행
및 배정
)
①~⑤(생략)

⑥
신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2의 규정을 준용한다.

제15조(신주인수권부사채의 발행)

①~⑤(좌동)

⑥
(삭제)

-동등배당 규정 신설에 따라 배당 기산일 준용규정을 삭제

(신설)

제15조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

-사채 및 신주인수권증권에 표시 되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관 련 근거 신설

제43조(이익배당)
①(생략)

②
제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제43조(이익배당)
①(좌동)

②
당 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

-주주의 배당예측 가능성 제고를 위한 개정

제43조의2(분기배당)
①당 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월
말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 분기배당을 할 수 있다.

②
제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③(생략)

④
사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제43조의2(분기배당)
①당 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월
말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장법 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다.

②
당 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

③(좌동)

④
(삭제)

-자본시장법 제165조의12 개정에 따른 주주의 배당예측 가능성 제 고를 위해 관련 규정 정비

-동등배당 규정 신설에 따른 내용 정비

(신설)

부 칙 (2025.3.31.)

①이 정관은 주주총회에서 승인한 2025년 3월 31일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

(제 3호 의안) : 이사 보수한도 승인의 건(40억)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
4,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수) 주1)
7명(3명)

실제 지급된 보수총액 주2)
2,021백만원

최고한도액
4,000백만원

주1) 2024년 12월 31일 현재 재직 중인 이사의 수

주2) 2024년 3월 임기 만료된 사내이사 1명(백남근 사장), 사외이사 2명(김성수 이사, 원종훈 이사)에게 지급된 보수 포함

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025.03.21
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 제20기 정기주주총회 개최 1주일 전인 2025년 3월 21일 사업보고서 및
감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지
(http://www.dyexpress.co.kr >투자메뉴>공시정보,사업보고)에 게재할 예정입니다.
한편 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정 보고서를 공시할
예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

[주총 집중일 주총 개최 사유] - 해당사항없음 - 당사는 주주총회 자율 분산 프로그램에 참여하였습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최 사유 신고의무가 없습니다.