원일티엔아이 — 감사보고서 (2024.12) (20250320)
제출인: 삼화회계법인

감사보고서
6.0
주식회사 원일티엔아이

00260301
100000000000
20250319
1350110093737
000
72985
36866
42188
93
Y
N
N
Y
N
E
N
4
N

주식회사 원일티엔아이

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 27 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

삼화회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
----------------------
1

II. (첨부)재무제표

재무상태표
----------------------
5

포괄손익계산서
----------------------
7

자본변동표
----------------------
8

현금흐름표
----------------------
9

주석
----------------------
10

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 원일티엔아이

주주 및 이사회 귀중
2025년 3월 17일

감사의견우리는 별첨된 주식회사 원일티엔아이(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 봉은사로 407

삼 화 회 계 법 인

대표이사 이 동 주

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 원일티엔아이

제 27 기

2024년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지

제 26 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 원일티엔아이 대표이사 이정빈

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 김포시 양촌읍 황금로 150

(전 화)
031-498-0521

재 무 상 태 표

제 27(당) 기 기말 2024년 12월 31일 현재

제 26(전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 원일티엔아이
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

42,173,658,453

27,572,306,286

현금및현금성자산
5,8
3,118,695,691

5,666,475,180

매출채권및기타채권
5,6,10
16,053,764,895

9,465,736,273

계약자산
5,20
16,291,736,885

4,670,013,470

단기금융상품
5,6,9
1,054,725,000

2,440,174,375

재고자산
12
3,961,179,941

4,840,273,068

당기법인세자산
33
-

16,446,970

기타유동자산
11
1,693,556,041

473,186,950

Ⅱ. 비유동자산

30,811,378,482

34,317,374,396

장기금융상품
5,6,9
3,091,352,938

5,657,872,055

당기손익공정가치금융자산
6
99,709,516

99,709,516

유형자산
13,38
20,283,302,157

20,447,094,012

투자부동산
14
547,388,432

562,523,694

사용권자산
16
216,951,771

199,556,130

무형자산
15,38
5,458,404,532

5,960,040,702

장기기타채권
5,6,10
27,918,248

66,130,159

이연법인세자산
33
1,086,350,888

1,324,448,128

자 산 총 계

72,985,036,935

61,889,680,682

부 채

Ⅰ. 유동부채

35,112,549,422

31,345,891,232

매입채무및기타채무
5,17
8,372,392,821

8,830,349,238

기타유동부채
18
417,064,198

1,136,890

단기차입금
5,6,19,35
15,803,932,388

10,737,492,569

계약부채
20
10,272,295,434

8,324,687,116

유동성리스부채
5,6,16,35
122,425,844

116,579,015

전환사채
5,6,21,35
-

3,289,652,356

당기손익공정가치금융부채
6,22,35
-

45,994,048

당기법인세부채
33
124,438,737

-

Ⅱ. 비유동부채

1,752,996,272

2,290,220,128

장기기타채무
5,17
-

260,000,000

비유동리스부채
5,6,16,35
85,359,843

68,052,619

기타비유동부채
18
21,200,000

20,768,852

순확정급여부채
23
1,646,436,429

1,941,398,657

부 채 총 계

36,865,545,694

33,636,111,360

자 본

Ⅰ. 자본금
24
3,672,515,000

3,672,515,000

Ⅱ. 자본잉여금
24
126,447,420

126,447,420

Ⅲ. 기타자본항목
25
4,296,116,778

4,296,116,778

Ⅳ. 이익잉여금
26
28,024,412,043

20,158,490,124

자 본 총 계

36,119,491,241

28,253,569,322

부 채 및 자 본 총 계

72,985,036,935

61,889,680,682

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 27(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원일티엔아이
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 매출액
7,27

42,188,062,019

41,879,647,335

Ⅱ. 매출원가
7,31

(28,128,082,862)

(31,761,447,197)

Ⅲ. 매출총이익

14,059,979,157

10,118,200,138

판매비와관리비
28,31

(7,680,459,230)

(7,255,637,662)

Ⅳ. 영업이익

6,379,519,927

2,862,562,476

Ⅴ. 영업외손익

1,945,554,665

(14,273,536)

금융수익
6,30
2,627,132,638

1,343,459,712

금융비용
6,30
(706,499,853)

(1,275,922,524)

기타수익
29
200,740,780

157,650,417

기타비용
29
(175,818,900)

(239,461,141)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

8,325,074,592

2,848,288,940

법인세비용
33

(454,526,592)

(1,038,475,515)

Ⅶ. 당기순이익

7,870,548,000

1,809,813,425

Ⅷ. 기타포괄손익

(4,626,081)

(164,942,569)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,626,081)

(164,942,569)

확정급여제도의 재측정요소
23
(5,848,396)

(208,524,108)

법인세효과
33
1,222,315

43,581,539

Ⅸ. 총포괄이익

7,865,921,919

1,644,870,856

Ⅹ. 주당이익

보통주기본주당이익
32

1,072

246

보통주희석주당이익
32

1,072

246

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 27(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원일티엔아이
(단위: 원)

과 목

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

합 계

2023.01.01 (전기초)
3,672,515,000
126,447,420
4,296,116,778
18,513,619,268
26,608,698,466

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(164,942,569)
(164,942,569)

당기순이익
-
-
-
1,809,813,425
1,809,813,425

2023.12.31 (전기말)
3,672,515,000
126,447,420
4,296,116,778
20,158,490,124
28,253,569,322

2024.01.01 (당기초)
3,672,515,000
126,447,420
4,296,116,778
20,158,490,124
28,253,569,322

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(4,626,081)
(4,626,081)

당기순이익
-
-
-
7,870,548,000
7,870,548,000

2024.12.31 (당기말)
3,672,515,000
126,447,420
4,296,116,778
28,024,412,043
36,119,491,241

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 27(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원일티엔아이
(단위: 원)

과 목
제 27(당) 기

제 26(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(주34)

(3,841,311,722)

5,979,951,004

1. 당기순이익
7,870,548,000

1,809,813,425

2. 조정
662,220,918

3,197,258,801

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(12,424,505,093)

1,392,599,808

4. 이자의 수취
587,496,111

106,547,283

5. 이자의 지급
(462,750,328)

(523,082,583)

6. 법인세 환급(납부)
(74,321,330)

(3,185,730)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(221,338,106)

(897,700,348)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

77,949,345

195,775,773

정부보조금의 수령
-

15,761,500

보증금의 감소
55,894,800

167,287,000

유형자산의 처분
22,054,545

12,727,273

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(299,287,451)

(1,093,476,121)

유형자산의 취득
(272,105,403)

(269,476,121)

무형자산의 취득
-

(815,000,000)

보증금의 증가
(27,182,048)

(9,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,501,305,074

(4,097,473,698)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

7,803,932,388

9,944,768,899

단기차입금의 차입
7,803,932,388

9,944,768,899

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(6,302,627,314)

(14,042,242,597)

단기차입금의 상환
-

(9,944,768,899)

장기성채무의 상환
-

(1,199,630,540)

유동성장기부채의 상환
(2,737,492,569)

(2,700,311,999)

전환사채의 상환
(3,406,236,343)

-

리스부채의 상환
(158,898,402)

(192,531,159)

보증금의 감소
-

(5,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

13,565,265

(85,405,498)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,547,779,489)

899,371,460

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

5,666,475,180

4,767,103,720

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

3,118,695,691

5,666,475,180

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 27 (당)기 기말 2024년 12월 31일 현재

제 26 (전)기 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 원일티엔아이

1. 회사의 개요

주식회사 원일티엔아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 20일에 설립되었으며, 수소생산설비, 산업용 플랜트 기자재 제작을 주 사업 목적으로 하고 있으며, 본점 및 공장의 소재지는 경기도 김포시 양촌읍 황금로 150입니다.

당사는 김포 공장 신축에 따른 차입금과 금융비용의 증가 등에 따른 유동성 부족으로2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하고, 6월 30일 당사가 제시한 회생계획안에 대한 인가 결정을 받았으며, 2015년 3월 13일에는 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당기말 현재 자본금은 3,672,515천원으로 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
금액
지분율

이정빈
1,332,697
666,349
18.14%

전영임
350,330
175,165
4.77%

이승준
908,300
454,150
12.37%

이승욱
908,300
454,150
12.37%

(주)제이케이인
2,128,000
1,064,000
28.97%

퍼시픽-아트만-카스피안다이버시티 바스켓 신기술투자조합
257,310
128,655
3.50%

중소기업은행
317,400
158,700
4.32%

국민은행
131,050
65,525
1.78%

서울보증보험
110,630
55,315
1.51%

자기주식
139,793
69,897
1.90%

기타
761,220
380,609
10.37%

합 계
7,345,030
3,672,515
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 19일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치금융부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 27: 수익인식 - 수익인식시기

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 5: 매출채권의 기대신용손실 측정

ㆍ 주석 18: 기타비유동부채 - 예상복구금액의 추정

ㆍ 주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용

ㆍ 주석 33: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ 주석 37: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격.

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수.

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요 한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 재공품을 제외하고 총평균법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

사업모형평가

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

3) 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상

1) 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일로부터 3개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산(채권 등)의 연체일이 3개월을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산과 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

구축물
10년~20년

기계장치
5년~10년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(6) 투자부동산

투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

전용실시권
10년~18년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하고 있습니다.

(8) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(10) 종업원급여

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련 비용에서 차감하는 방법으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(12) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 27에 기술되어 있습니다.

(14) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익- 배당금수익

- 리스이자수익

- 리스처분이익

- 이자비용

- 리스이자비용

- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 당기손익공정가치로 측정하는 금융부채에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 개념체계당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위 험, 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 금융위험관리

1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

현금및현금성자산(*)
3,100,650
5,642,325

단기금융상품
1,054,725
2,440,174

매출채권
14,137,137
8,766,610

계약자산
16,291,737
4,670,013

기타유동채권
1,916,628
699,127

장기금융상품
3,091,353
5,657,872

장기기타채권
27,918
66,130

합 계
39,620,148
27,942,251

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

① 매출채권 및 계약자산당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 7, 27에 포함되어 있습니다.

위험관리에 대한 책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.

당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 1년으로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역 별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

국내
20,503,253
5,235,131

해외
9,925,621
8,201,492

합 계
30,428,874
13,436,623

기대신용손실 평가

매출채권과 계약자산은 각 익스포저를 신용위험에 의해 결정된 부도율 및 회수율에 배분하고 있으며, 이 신용위험은 손실위험 예측을 하기 위하여 사용된 정보(업종별부도율, 이용가능한 공시정보등)와 경험을 반영하여 조정되었습니다. 신용위험등급은 채무 불이행의 징후를 나타내는 양적, 질적 정보를 사용하여 정의되며, 외부신용평가기관인 NICE 신용평가의 기업부도율 및 회수율의 정의에 따라 조정됩니다.

당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용등급

가중평균

채무불이행률

총 장부금액
손실충당금
신용손상여부

AAA
0.00%
66,000
-
No

AA
0.00%
625,500
-
No

A
0.31%
23,220,957
(72,494)
No

BBB
0.64%
6,631,640
(42,729)
No

BB
-
-
-
No

B이하
-
-
-
No

개별평가
100.00%
254,344
(254,344)
Yes

합 계
30,798,441
(369,567)

② 현금및현금성자산당사는 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 기타

당기말 현재 장ㆍ단기금융상품은 주로 금융기관에 대한 예금 등으로 구성되어 있으 며, 신용위험이 높지 않다고 판단되어 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다. 이외 기타채권의 경우 당기말 현재 연체가 발생했을 시에 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

2) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무회계팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과
합계

매입채무
4,459,788
-
-
4,459,788

리스부채(*)
129,302
48,635
40,211
218,148

단기차입금
15,803,932
-
-
15,803,932

기타채무
3,519,541
-
-
3,519,541

합 계
23,912,563
48,635
40,211
24,001,409

(*) 해당 금액은 장부가액이 아닌 실제 지출이 예상되는 명목가액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년이하
1년초과 2년이하
2년초과
합계

매입채무
1,595,626
-
-
1,595,626

리스부채(*1)
119,677
40,589
30,293
190,559

단기차입금
10,737,493
-
-
10,737,493

기타채무
7,234,723
260,000
-
7,494,723

전환사채(*2)
3,000,000
-
-
3,000,000

합 계
22,687,519
300,589
30,293
23,018,401

(*1) 해당 금액은 장부가액이 아닌 실제 지출이 예상되는 명목가액입니다.

(*2) 해당 금액은 장부가액이 아닌 실제 지출이 예상되는 명목가액입니다. 계약서 상 만기일이 아닌 조건부결제조항에 의해 투자자의 상환권이 행사될 수 있는 가장 이른 시점의 만기일로 표시하였습니다.

3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 주로 보유중인 외화표시 금융상품에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당기말과 전기말 현재기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
당기말

전기말

자산
부채
자산
부채

USD
13,787,761
426,562
13,517,350
374,156

EUR
580,119
-
522,055
-

JPY
517,803
-
747,998
2,297,916

CNY
3,336
-
42,704
-

GBP
4,757
-
13,612
-

합 계
14,893,776
426,562
14,843,719
2,672,072

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 금융상품 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,336,120
(1,336,120)

EUR
58,012
(58,012)

JPY
51,780
(51,780)

CNY
334
(334)

GBP
476
(476)

합 계
1,446,722
(1,446,722)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 의미하며, 당기말과 전기말 현재 변동이자부금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

변동이자부 보통예금
772,720
5,642,295

변동이자부 차입금
3,961,373
-

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 금융자산 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하는 이자수익이 향후 1년간의 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

이자수익
7,727
(7,727)

이자비용
(39,614)
39,614

③ 가격위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 금융상품은 없으므로 가격변동이 당사의 세전이익에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

부채총계
36,865,546
33,636,111

차감:현금및현금성자산
(3,118,696)
(5,666,475)

조정후 부채
33,746,850
27,969,636

자본총계
36,119,491
28,253,569

부채비율
93.43%
99.00%

6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가측정금융자산
매출채권
14,137,137
14,137,137

단기금융상품
1,054,725
1,054,725

기타유동채권
1,916,628
1,916,628

장기금융상품
3,091,353
3,091,353

장기기타채권
27,918
27,918

현금및현금성자산(*)
3,100,650
3,100,650

당기손익공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치금융자산
당기손익공정가치금융자산
99,710
99,710

금융자산 합계
23,428,121
23,428,121

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가측정금융부채
매입채무
4,459,788
4,459,788

단기차입금
15,803,932
15,803,932

유동성리스부채
122,426
122,426

기타유동채무
3,912,605
3,912,605

비유동성리스부채
85,360
85,360

금융부채 합계
24,384,111
24,384,111

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가측정금융자산
매출채권
8,766,610
8,766,610

단기금융상품
2,440,174
2,440,174

기타유동채권
699,127
699,127

장기금융상품
5,657,872
5,657,872

장기기타채권
66,130
66,130

현금및현금성자산(*)
5,642,325
5,642,325

당기손익공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치금융자산
당기손익공정가치금융자산
99,710
99,710

금융자산 합계
23,371,948
23,371,948

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가측정금융부채
매입채무
1,595,626
1,595,626

단기차입금
10,737,493
10,737,493

유동성리스부채
116,579
116,579

기타유동채무
7,234,723
7,234,723

전환사채
3,289,652
3,289,652

비유동성리스부채
68,053
68,053

장기기타채무
260,000
260,000

당기손익공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익공정가치 금융부채
파생상품금융부채
45,994
45,994

금융부채 합계
23,348,120
23,348,120

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

2) 당기와 전기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

범 주
상각후원가금융자산
상각후원가금융부채
당기손익공정가치금융자산
당기손익공정가치금융부채
합계

[금융수익]

이자수익
763,303
-
-
-
763,303

외환차익
373,314
62,909
-
-
436,223

외화환산이익
1,374,037
-
-
-
1,374,037

리스이자수익
7,137
-
-
-
7,137

리스처분이익
-
439
-
-
439

파생상품거래이익
-
-
-
45,994
45,994

합 계
2,517,791
63,348
-
45,994
2,627,133

[금융비용]

이자비용
-
571,026
-
-
571,026

리스부채이자비용
-
8,739
-
-
8,739

외환차손
21,384
52,657
-
-
74,041

외화환산손실
287
52,406
-
-
52,693

합 계
21,671
684,828
-
-
706,499

② 전기

(단위: 천원)

범 주
상각후원가금융자산
상각후원가금융부채
당기손익공정가치금융자산
당기손익공정가치금융부채
합계

[금융수익]

이자수익
106,547
-
-
-
106,547

외환차익
777,520
41,344
-
-
818,864

외화환산이익
162,475
81,716
-
-
244,191

리스이자수익
10,576
-
-
-
10,576

파생상품평가이익
-
-
-
162,299
162,299

리스처분이익
-
983
-
-
983

합 계
1,057,118
124,043
-
162,299
1,343,460

[금융비용]

이자비용
-
811,076
-
-
811,076

리스부채이자비용
-
9,196
-
-
9,196

외환차손
192,802
85,886
-
-
278,688

외화환산손실
164,767
12,196
-
-
176,963

합 계
357,569
918,354
-
-
1,275,923

(2) 금융상품의 서열체계 및 측정방법공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
내용

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

범 주
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[유동부채]

당기손익공정가치금융부채
-
-
-
-

2) 전기말

(단위: 천원)

범 주
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[유동부채]

당기손익공정가치금융부채
-
-
45,994
45,994

(4) 당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
내역
당기말

전기말

당기손익공정가치금융자산
비상장지분상품
99,710
99,710

(5) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

범 주
기초
취득
전환사채의 상환으로 인한 감소
기말

[유동부채]

당기손익공정가치금융부채
45,994
-

(
45,994)

-

2) 전기

(단위: 천원)

범 주
기초
취득
평가
기말

[유동부채]

당기손익공정가치금융부채
208,294
-
(162,300)
45,994

7. 영업부문

(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 주요 제품 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

제품인도매출
4,298,736
19,332,164

제품진행매출
36,654,452
20,273,233

시운전용역매출
180,368
2,274,250

기타매출
1,054,506
-

합 계
42,188,062
41,879,647

(3) 당기와 전기 중 당사의 주요 제품 및 용역에 대한 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

제품인도매출원가
5,059,533
13,619,388

제품진행매출원가
21,453,820
16,382,234

시운전용역매출원가
810,582
1,861,160

기타매출원가
804,148
-

관세환급금
-
(101,335)

합 계
28,128,083
31,761,447

(4) 지역별 정보

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

한국
40,428,482
22,297,395

중국
1,127,458
17,272,741

유럽
19,036
194,928

중동
575,973
826,559

기타
37,113
1,288,024

합 계
42,188,062
41,879,647

(5) 주요고객당사의 주요 고객으로는
(주)포스코이앤씨, 한화오션(주) 등이 있으며, 주요 고객들에 대한 매출은 당사의 매출액의 약 81.11%를 차지하고 있습니다.

(단위: 천원)

거래처
금액
비율

(주)포스코이앤씨
20,325,628
48.18%

한화오션(주)
13,893,120
32.93%

기타 매출처
7,969,314
18.89%

합 계
42,188,062
100.00%

8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

현금
18,045
24,150

당좌예금
30
30

보통예금
772,720
1,689,528

외화예금
2,327,901
3,952,767

합 계
3,118,696
5,666,475

9. 단ㆍ장기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

[단기금융상품]

단기예적금
1,054,725
2,440,174

[장기금융상품]

장기예적금 등
3,091,353
5,657,872

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말

전기말

단기예적금
KEB하나은행
1,054,725
2,440,174

장기예적금
KEB하나은행
320,528
396,845

국민은행
2,000
2,000

신한은행
1,659,310
4,425,868

소 계
1,981,838
4,824,713

합 계
3,036,563
7,264,887

상기 금융상품은 서울보증보험과 KEB하나은행으로부터 제공받은 보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 37 참조).

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

매출채권
14,437,603
9,034,604

개별평가대손충당금
(254,344)
(254,344)

집합평가대손충당금
(46,122)
(13,650)

대손충당금 합계
(300,466)
(267,994)

순장부가액
14,137,137
8,766,610

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초
267,994
263,304

대손상각비
32,472
4,690

기말
300,466
267,994

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

[유동]

미수금
1,562,157
526,459

미수수익
175,807
-

임차보증금
178,664
159,000

기타보증금
-
13,668

합 계
1,916,628
699,127

[비유동]

임차보증금
-
16,167

기타보증금
27,918
49,963

합 계
27,918
66,130

(4) 당기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

선급금
1,393,346
465,747

선급비용
300,210
7,440

합 계
1,693,556
473,187

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

재공품
2,994,304
-
2,994,304
2,537,889
-
2,537,889

원재료
1,359,072
(392,195)
966,877
2,694,579
(392,195)
2,302,384

합 계
4,353,376
(392,195)
3,961,181
5,232,468
(392,195)
4,840,273

(2) 당기와 전기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 인식한 재고자산평가손실금액은 존재하지 않습니다.

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
합계

[취득가액]

기초
14,519,165
6,753,524
613,084
4,056,715
1,976,998
27,919,486

취득
-
-
12,900
70,440
188,765
272,105

처분
-
-
-
-
(64,148)
(64,148)

기말
14,519,165
6,753,524
625,984
4,127,155
2,101,615
28,127,443

[감가상각누계액]

기초
-
1,899,299
356,584
3,509,149
1,691,618
7,456,650

감가상각비
-
168,838
31,622
129,620
110,297
440,377

처분
-
-
-
-
(60,109)
(60,109)

기말
-
2,068,137
388,206
3,638,769
1,741,806
7,836,918

[국고보조금]

기초
-
-
-
-
15,742
15,742

상계
-
-
-
-
(8,518)
(8,518)

기말
-
-
-
-
7,224
7,224

[장부금액]

기초
14,519,165
4,854,225
256,500
547,566
269,638
20,447,094

기말
14,519,165
4,685,387
237,778
488,386
352,585
20,283,301

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
합계

[취득가액]

기초
14,519,165
6,753,524
613,084
4,030,115
1,859,128
27,775,016

취득
-
-
-
26,600
242,876
269,476

처분
-
-
-
-
(125,006)
(125,006)

기말
14,519,165
6,753,524
613,084
4,056,715
1,976,998
27,919,486

[감가상각누계액]

기초
-
1,730,461
325,929
3,338,811
1,737,637
7,132,838

감가상각비
-
168,838
30,655
170,338
78,986
448,817

처분
-
-
-
-
(125,005)
(125,005)

기말
-
1,899,299
356,584
3,509,149
1,691,618
7,456,650

[국고보조금]

기초
-
-
-
-
24,843
24,843

상계
-
-
-
-
(8,906)
(8,906)

기타
-
-
-
-
(195)
(195)

기말
-
-
-
-
15,742
15,742

[장부금액]

기초
14,519,165
5,023,063
287,155
691,304
96,648
20,617,335

기말
14,519,165
4,854,225
256,500
547,566
269,638
20,447,094

(2) 당사는 한국산업은행의 차입금에 대하여 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

경기도 김포시 양촌읍 학운리 2755
14,785.3
14,519,165
10,354,146
14,519,165
9,783,433

(4) 보험가입자산

1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

가스사고배상책임보험
건물, 기계장치 등
1,200,000
삼성화재해상보험

승강기사고배상책임보험
기계장치
10,000

가스사고배상책임보험
건물, 기계장치 등
300,000
한화손해보험

한화재산종합보험(*)
건물, 기계장치 등
11,910,000

(*) 당기말 현재 한화재산종합보험은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행에 65억원이 질권설정되어 있습니다.

2) 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초장부가액
118,556
443,968
562,524

감가상각비
-
(15,136)
(15,136)

기말장부금액
118,556
428,832
547,388

취득원가
118,556
605,410
723,966

감가상각누계액
-
(176,578)
(176,578)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초장부가액
118,556
459,103
577,659

감가상각비
-
(15,135)
(15,135)

기말장부금액
118,556
443,968
562,524

취득원가
118,556
605,410
723,966

감가상각누계액
-
(161,442)
(161,442)

(2) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

토지 및 건물
547,388
1,000,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 당기말 현재시점 유사한 자산의 매매사례가액으로 산출하였습니다.

15. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
전용실시권
회원권
합계

기초장부가액
201,406
5,622,335
136,300
5,960,041

취득금액
-
-
-
-

무형자산상각비
(53,680)
(447,956)
-
(501,636)

기말장부금액
147,726
5,174,379
136,300
5,458,405

취득원가
408,540
6,744,708
136,300
7,289,548

상각누계액 및 손상차손누계액
(209,814)
(1,570,329)
-
(1,780,143)

국고보조금
(51,000)
-
-
(51,000)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
전용실시권
회원권
합계

기초장부가액
252,572
6,052,395
136,300
6,441,267

취득금액
15,000
-
-
15,000

국고보조금수령
(15,762)
-
-
(15,762)

무형자산상각비
(50,404)
(430,060)
-
(480,464)

기말장부금액
201,406
5,622,335
136,300
5,960,041

취득원가
408,540
6,744,708
136,300
7,289,548

상각누계액 및 손상차손누계액
(138,134)
(1,122,373)
-
(1,260,507)

국고보조금
(69,000)
-
-
(69,000)

(2) 당기와 전기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 4,612,148천원 및 3,178,044천원입니다.

16. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

건물
116,887
133,477

차량운반구
100,064
66,079

합 계
216,951
199,556

리스부채

유동
122,426
116,579

비유동
85,360
68,053

합 계
207,786
184,632

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
132,965
179,019

차량운반구
42,771
34,949

합 계
175,736
213,968

리스부채에 대한 이자비용
8,308
9,196

단기리스료
30,729
62,366

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
15,009
19,510

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

당기와 전기 중 리스와 관련해서 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금유출
54,046
91,072

재무활동으로 인한 현금유출
158,898
192,531

(4) 당기와 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
신규리스
감가상각
중도해지 등
기말

건물
133,477
125,650
(132,965)
(9,275)
116,887

차량운반구
66,079
77,319
(42,770)
(564)
100,064

합 계
199,556
202,969
(175,735)
(9,839)
216,951

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
신규리스
감가상각
중도해지 등
기말

건물
329,588
41,098
(179,019)
(58,190)
133,477

차량운반구
52,667
48,361
(34,949)
-
66,079

합 계
382,255
89,459
(213,968)
(58,190)
199,556

(5) 당기와 전기 중 당사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
184,632
339,917

신규리스
192,038
87,090

상각
8,308
9,196

리스료지급
(158,898)
(192,531)

이자지급
(8,308)
(9,196)

중도해지 등
(9,986)
(49,844)

기말
207,786
184,632

(6) 당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~2년
2년~3년
3년 초과
합계

유동성리스부채
42,697
41,047
45,558
-
-
-
129,302

리스부채
-
-
-
48,635
34,213
5,999
88,847

합 계
42,697
41,047
45,558
48,635
34,213
5,999
218,149

17. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동]

매입채무
4,459,788
1,595,626

미지급금
2,619,985
3,955,240

미지급비용
1,032,619
3,279,483

유동임대보증금
260,000
-

합 계
8,372,392
8,830,349

[비유동]

임대보증금
-
260,000

18. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동]

예수금
417,064
1,137

[비유동]

복구충당부채(*)
21,200
20,769

(*) 당사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
전입
사용
환입
기말

복구충당부채
20,769
431
-
-
21,200

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
전입
사용
환입
기말

복구충당부채
38,812
1,152
(18,209)
(986)
20,769

19. 차입금

(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

당기말
전기말

중소기업자금대출
한국산업은행
4.75
8,000,000
8,000,000

중소기업자금대출
한국산업은행
4.26
3,961,372
-

중소기업자금대출
KEB하나은행
4.62
2,000,000
-

매입외환
KEB하나은행
6.69
1,842,560
-

유동성장기부채
한국산업은행 등
-
-
2,737,493

합 계
15,803,932
10,737,493

(2) 당기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
차입
상환
유동성대체
기말

단기차입금
10,737,493
7,803,932
(2,737,493)
-
15,803,932

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
차입
상환
유동성대체
기말

단기차입금
10,757,630
9,944,769
(12,645,080)
2,680,174
10,737,493

장기차입금
3,879,805
-
(1,199,631)
(2,680,174)
-

합 계
14,637,435
9,944,769
(13,844,711)
-
10,737,493

20. 계약자산 및 계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

계약자산
16,291,737
4,670,013

계약부채
10,272,295
8,324,687

계약자산은 당사의 설비계약의 완료된 작업에 대한 권리와 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 설비계약에 대해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다. 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은
8,324,687천원(전기: 13,458,254천원)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

계약자산
16,360,838
4,676,759

개별평가대손충당금
-
-

집합평가대손충당금
(69,101)
(6,746)

대손충당금 합계
(69,101)
(6,746)

순장부가액
16,291,737
4,670,013

(3) 당기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초
6,746
9,640

대손상각비(환입)
62,355
(2,894)

기말
69,101
6,746

21. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

[유동]

1회 전환사채
2021-06-14
2024-06-14
2%
-
3,000,000

가산: 사채상환할증금
-
406,854

차감: 전환권조정
-
(117,202)

합 계
-
3,289,652

(2) 당기와 전기 중 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
상각
이자의 지급
상환
기말

액면금액
3,000,000
-
-
(3,000,000)
-

상환할증금
406,854
-
-
(406,854)
-

전환권조정
(117,202)
129,702
(12,500)
-
-

장부가액
3,289,652
129,702
(12,500)
(3,406,854)
-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
상각
이자의 지급
기말

액면금액
3,000,000
-
-
3,000,000

상환할증금
406,854
-
-
406,854

전환권조정
(358,212)
301,010
(60,000)
(117,202)

장부가액
3,048,642
301,010
(60,000)
3,289,652

22. 당기손익공정가치금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

[유동]

파생상품금융부채
-
45,994

당사의 파생상품금융부채는 1회 전환사채의 내재된 옵션인 사채권자의 전환권 및 조기상환권에 따라 발생하였으며, 당기 중 1회 전환사채를 상환함에 따라 감소하였습니다.

23. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
3,583,583
3,519,478

사외적립자산의 공정가치
(1,937,146)
(1,578,079)

확정급여부채(자산) 장부금액
1,646,437
1,941,399

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초 확정급여채무의 현재가치
3,519,478
3,059,131

당기근무원가
510,918
448,109

이자원가
113,322
139,719

확정급여채무의 재측정요소
1,443
196,699

퇴직급여 지급액
(561,578)
(324,180)

기말 확정급여채무의 현재가치
3,583,583
3,519,478

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초금액
1,578,079
834,770

기대수익
59,272
43,452

사외적립자산의 지급
(315,799)
(98,318)

사외적립자산의 증가
620,000
810,000

보험수리적손익
(4,406)
(11,825)

기말금액
1,937,146
1,578,079

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

정기예금 등
1,937,146
1,578,079

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말

전기말

할인율
3.91%
4.42%

미래임금상승율
4.00%
4.00%

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동
확정급여채무의 변동

가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(127,773)
147,789

미래임금상승율
1.00%
146,276
(128,916)

(7) 당기말과 전기말 현재 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다

구 분
당기말

전기말

가중평균만기
9.07년
4.09년

(8)
미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

당기말
119,357
110,387
312,440
1,029,641
1,571,825

전기말
1,457,088
318,820
636,346
889,239
3,301,493

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000
50,000,000

1주의 금액
500
500

발행주식수
7,345,030
7,345,030

보통주자본금
3,672,515,000
3,672,515,000

(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동은 존재하지 않습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

주식발행초과금
126,447
126,447

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 존재하지 않습니다.

25. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

감자차익
4,240,831
4,240,831

신주인수권대가
55,286
55,286

합 계
4,296,117
4,296,117

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
28,024,412
20,158,490

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 27(당) 기2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일부터처분예정일: 2025년 3월 19일
제 26(전) 기2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일부터처분확정일: 2024년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금

28,024,412

20,158,490

전기이월미처분이익잉여금
20,158,490

18,513,619

당기순이익
7,870,548

1,809,813

순확정급여제도의 재측정요소
(4,626)

(164,942)

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

28,024,412

20,158,490

27. 수익

(1) 수익 원천

당사는 수소생산설비, 산업용 플랜트 기자재 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
40,953,188
39,605,397

시운전용역매출
180,368
2,274,250

기타매출
1,054,506
-

합 계
42,188,062
41,879,647

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요제품과 서비스 계열 및 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

[주요제품과 서비스 계열]

설비제작 및 판매
40,953,188
39,605,397

시운전용역의 제공
180,368
2,274,250

수리용역의 제공
1,054,506
-

합 계
42,188,062
41,879,647

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
4,298,736
19,332,164

기간에 걸쳐 이행
37,889,326
22,547,483

합 계
42,188,062
41,879,647

(3) 당기와 전기 중 기간에 걸쳐 인식하는 제품매출과 관련한 계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
당기초
수익인식
신규 및 변경
당기말

제품매출
44,057,078
(36,654,452)
27,370,439
34,773,065

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
전기초
수익인식
신규 및 변경
전기말

제품매출
42,908,321
(39,605,397)
40,754,155
44,057,078

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
특성, 수행의무 이행시기, 지급조건
수익인식 정책

설비 제작 및 판매

고객의 요구에 따라 설계를 완료하고 구체적인 사양 및 제조라인 현장 특성을 반영하여 전용 설비 제작 및 설치를 수행하며 계약서에 따라 대금 청구및 회수가 이루어집니다.
기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에 대체 용도가 없고 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 수주는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 존재하지 않는 수주는 설비를 고객에게 인도한 시점에 일시에 수익을 인식합니다.

운송 및 보험용역
고객과의 계약조건에 따라 제품매출시 운송 및 보험용역을 제공하고, 운송 및 보험 용역을 제공한 기간에 따라 수익을 인식하며, 고객과의 계약에따라 고객에게 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.
당사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가함에 따라 수행의무 완료시까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

시운전 및 수리용역
고객과의 계약조건에 따라 각종 설비의 시운전 및 수리용역을 제공하고, 시운전 및 수리용역을 제공한 기간에 따라 수익을 인식하며, 고객과의 계약에 따라 고객에게 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.
당사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가함에 따라 수행의무 완료시까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

급여
931,209
1,049,378

잡급
131,735
88,587

퇴직급여
138,385
231,459

복리후생비
134,788
134,792

여비교통비
147,128
168,372

접대비
73,551
67,243

통신비
19,055
25,167

수도광열비
-
63

세금과공과금
16,231
16,429

유형자산감가상각비
49,941
26,084

투자부동산감가상각비
15,135
15,135

사용권자산감가상각비
16,664
78,355

무형자산상각비
253,224
248,509

지급임차료
8,723
21,759

수선비
110
-

보험료
126,384
142,585

차량유지비
15,026
17,753

경상연구개발비
4,612,148
3,178,044

지급수수료
763,736
1,188,681

대손상각비
94,828
1,796

기타
132,458
555,447

합 계
7,680,459
7,255,638

29. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

[기타수익]

잡이익
182,725
143,938

유형자산처분이익
18,016
12,726

복구충당부채환입
-
986

합 계
200,741
157,650

[기타비용]

기부금
129,422
105,433

잡손실
46,397
134,028

합 계
175,819
239,461

30. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

[금융수익]

이자수익
763,303
106,547

외환차익
436,223
818,864

외화환산이익
1,374,037
244,191

리스이자수익
7,137
10,576

파생상품평가이익
-
162,299

파생상품거래이익
45,994
-

배당금수익
-
-

리스처분이익
439
983

합 계
2,627,133
1,343,460

[금융비용]

이자비용
571,026
811,076

리스부채이자비용
8,739
9,196

외환차손
74,041
278,688

외화환산손실
52,693
176,963

합 계
706,499
1,275,923

31. 비용의 성격별 분류

(1) 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
879,093
2,357,305

원재료 등 매입액
14,770,828
17,302,763

종업원급여
7,090,269
6,941,452

퇴직급여
564,968
544,376

감가상각비
622,730
669,014

무형자산상각비
501,636
480,464

외주가공비
5,179,281
3,649,438

지급수수료
4,565,658
3,103,255

기타비용
1,634,079
3,969,018

합 계
35,808,542
39,017,085

(2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비

유형자산
431,859
439,911

사용권자산
175,736
213,968

투자부동산
15,135
15,135

소 계
622,730
669,014

무형자산상각비
501,636
480,464

합 계
1,124,366
1,149,478

(3) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

급여
7,090,269
6,183,070

복리후생비
898,848
758,382

퇴직급여
564,968
544,376

합 계
8,554,085
7,485,828

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기

전기

당기순이익
7,870,548,000
1,809,813,425

가중평균유통주식수
7,345,030
7,345,030

기본주당순이익
1,072
246

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 주)

구 분
일자
유통주식수
일수(일)
적수

기초
2024-01-01
7,345,030
366
2,688,280,980

유통보통주식적수
2,688,280,980

기중 유통일수
366

가중평균유통보통주식수
7,345,030

2) 전기

(단위: 주)

구 분
일자
유통주식수
일수(일)
적수

기초
2023-01-01
7,345,030
365
2,680,935,950

유통보통주식적수
2,680,935,950

기중 유통일수
365

가중평균유통보통주식수
7,345,030

(3) 희석주당이익 보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
215,208
-

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액
1,222
43,582

일시적인 차이로 인한 이연법인세변동액
238,097
994,894

법인세비용
454,527
1,038,476

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,325,075
2,848,289

법인세율로 계산된 법인세비용
1,717,941
573,292

조정사항:
(1,263,414)
465,184

비공제비용
314
24,574

이월결손금 및 일시적차이의 적용세율 변동효과
-
721,032

이월세액공제
(1,494,447)
(305,695)

기타
230,719
25,273

법인세비용
454,527
1,038,476

평균유효세율
5.46%
36.46%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

확정급여부채의 재측정요소

(5,848)
1,222
(4,626)
(208,524)
43,582
(164,942)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

순액
이연법인세자산
이연법인세부채

매출채권및기타채권
12,643
14,847
-
27,490
27,490
-

유형자산
(1,097,092)
(119,189)
-
(1,216,281)
17,722
(1,234,003)

순확정급여부채
347,410
14,650
1,222
363,282
790,708
(427,426)

재고자산
24,939
30,644
-
55,583
86,537
(30,954)

매입채무및기타채무
21,004
24,292
-
45,296
45,296
-

리스부채
24,877
20,970
-
45,847
45,847
-

기타비유동부채
2,798
1,880
-
4,678
4,678
-

장기기타채권
786
1,274
-
2,060
2,060
-

무형자산
53,833
8,849
-
62,682
73,935
(11,253)

계약부채
-
-
-
-
-
-

당기손익공정가치금융부채
4,553
(4,553)
-
-
-
-

자기주식
-
167,118
-
167,118
167,118
-

이월결손금 및 이월세액공제
1,926,910
(350,444)
-
1,576,466
1,576,466
-

기타
1,787
(49,657)
-
(47,870)
-
(47,870)

합 계
1,324,448
(239,319)
1,222
1,086,351
2,837,856
(1,751,505)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

순액
이연법인세자산
이연법인세부채

매출채권및기타채권
23,816
(11,173)
-
12,643
12,643
-

유형자산
(1,171,082)
73,990
-
(1,097,092)
20,678
(1,117,770)

순확정급여부채
467,115
(163,287)
43,582
347,410
629,804
(282,394)

재고자산
52,680
(27,741)
-
24,939
38,827
(13,888)

매입채무및기타채무
35,692
(14,688)
-
21,004
21,004
-

리스부채
71,386
(46,509)
-
24,877
24,877
-

기타비유동부채
8,151
(5,353)
-
2,798
2,798
-

장기기타채권
(5,273)
6,059
-
786
786
-

무형자산
21,000
32,833
-
53,833
65,077
(11,244)

계약부채
880
(880)
-
-
-
-

당기손익공정가치금융부채
43,742
(39,189)
-
4,553
4,553
-

이월결손금 및 이월세액공제
2,816,456
(889,546)
-
1,926,910
1,926,910
-

기타
(45,221)
47,008
-
1,787
28,676
(26,889)

합 계
2,319,342
(1,038,476)
43,582
1,324,448
2,776,633
(1,452,185)

(5) 미인식 이연법인세자산(부채)당사는 차기 이후 예상연평균이익이 충분하여 이연법인세자산의 실현가능성이 충분하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현가능성이 희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치금융자산
19,858
18,900

매출채권및기타채권
380,475
362,115

재고자산감모손실
5,302
5,046

기타유동자산
7,067
6,726

대손금부인액
10,987
10,457

합 계
423,689
403,244

(6) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기법인세부채
215,207
-

당기법인세자산
90,768
16,447

34. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 현금흐름표 상 영업활동현금흐름으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

당기순이익
7,870,548
1,809,813

비현금항목 등의 조정
662,221
3,197,259

외화환산손실
52,693
176,963

대손상각비
94,828
1,796

유형자산 감가상각비
431,859
439,911

투자부동산 감가상각비
15,135
15,135

사용권자산 감가상각비
175,736
213,968

무형자산상각비
501,636
480,464

이자비용
571,026
811,076

리스부채이자비용
8,739
9,196

법인세비용
454,527
1,038,476

퇴직급여
564,968
544,376

기타의기타비용
-
4,401

이자수익
(763,303)
(106,547)

외화환산이익
(1,374,037)
(244,191)

리스이자수익
(7,137)
(10,576)

리스처분이익
(439)
(983)

파생상품평가이익
-
(162,299)

파생상품거래이익
(45,994)
-

유형자산처분이익
(18,016)
(12,726)

복구충당부채환입
-
(986)

기타의기타이익
-
(195)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(12,424,506)
1,392,601

매출채권의 감소(증가)
(4,951,631)
379,180

기타유동채권의 감소(증가)
(592,120)
278,945

계약자산의 감소(증가)
(11,349,966)
4,351,937

기타유동자산의 감소(증가)
(1,220,369)
828,188

재고자산의 감소
879,093
2,357,305

보증금의 감소
4,083,094
2,746,152

매입채무의 증가(감소)
2,864,162
(4,259,510)

기타채무의 증가(감소)
(3,634,525)
922,966

계약부채의 증가(감소)
1,947,608
(5,159,627)

기타유동부채의 증가
415,927
1,137

복구충당부채의 감소
-
(18,210)

퇴직연금운용자산의 납입
(620,000)
(810,000)

퇴직연금운용자산의 지급
315,799
98,318

퇴직급여 지급
(561,578)
(324,180)

정부보조금 수령
5,644,250
2,791,723

정부보조금 사용
(5,644,250)
(2,791,723)

이자수취
587,496
106,547

이자지급
(462,750)
(523,083)

법인세의 납부
(74,321)
(3,186)

영업활동으로 인한 현금흐름
(3,841,312)
5,979,951

(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
-
(800,000)

장기성채무 유동성 대체
-
2,680,174

장기성예금 유동성 대체
-
579,775

리스부채의 유동성대체
183,039
160,270

사용권자산 취득
125,651
89,459

35. 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 변동내역

(1) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

재무활동 관련 항목
기초
현금흐름
이자지급
비현금 변동
기말

신규리스 등
대체
상각
감소

리스부채
68,053
-
-
192,038
(183,039)
8,308
-
85,360

유동성리스부채
116,579
(158,898)
(8,308)
(9,986)
183,039
-
-
122,426

단기차입금
10,737,492
5,066,439
(441,942)
-
-
441,942
-
15,803,931

유동성전환사채
3,289,652
(3,406,236)
(12,500)
-
-
129,084
-
-

당기손익공정가치금융부채
45,994
-
-
-
-
-
(45,994)
-

임대보증금
260,000
-
-
-
(260,000)
-
-
-

유동성임대보증금
-
-
-
-
260,000
-
-
260,000

합 계
14,517,770
1,501,305
(462,750)
182,052
-
579,334
(45,994)
16,271,717

2) 전기

(단위: 천원)

재무활동 관련 항목
기초
현금흐름
이자지급
비현금 변동
기말

신규리스 등
대체
상각
평가

리스부채
141,233
-
-
87,090
(160,270)
-
-
68,053

유동성리스부채
198,684
(192,531)
(9,196)
(49,844)
160,270
9,196
-
116,579

장기차입금
3,879,805
(1,199,631)
-
-
(2,680,174)
-
-
-

단기차입금
10,757,630
(2,700,312)
(365,442)
-
2,680,174
365,442
-
10,737,492

유동성전환사채
3,048,642
-
(60,000)
-
-
301,010
-
3,289,652

당기손익공정가치금융부채
208,294
-
-
-
-
-
(162,300)
45,994

임대보증금
5,000
(5,000)
-
-
260,000
-
-
260,000

유동성임대보증금
260,000
-
-
-
(260,000)
-
-
-

합 계
18,499,288
(4,097,474)
(434,638)
37,246
-
675,648
(162,300)
14,517,770

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 자본의 변동내역은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 범주
특수관계자 명칭

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)
(주)제이케이인

당해 기업의 주요 경영진
주요 경영진

기타 특수관계자
주요 주주

(*) 당기말 현재 지분율 20%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래는 존재하지 않으며,
전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

당해 기업의주요 경영진
대표이사
단기차입금
44,301
44,302
(88,603)
-

장기차입금
44,302
-
(44,302)
-

기타 특수관계자
주요주주
단기차입금
118,252
180,055
(298,307)
-

장기차입금
180,055
-
(180,055)
-

(주)원일에이치엔에스(*)
장기임대보증금
5,000
-
(5,000)
-

(*) 2023년 12월 10일자로 청산되어 당사의 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 손익 거래는 존재하지 않습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영
ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

급여
718,247
673,317

퇴직급여
132,444
127,386

합 계
850,691
800,703

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련채무

특수관계자 구분
제공자
내용
종류
한도금액
담보권자

주요 경영진
대표이사
연대보증
이행보증
27,411,463
서울보증보험

대표이사
연대보증
지급보증
1,200,000
중소기업은행

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 종류별 약정한도와 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명
내용
통화
한도
실행금액

KEB하나은행
기타외화지급보증(이행보증)
USD
1,584,900
1,584,900

KEB하나은행
외상매출채권담보대출
KRW
1,100,000
-

KEB하나은행
매입외환
USD
1,253,442
1,253,442

국민은행
외상매출채권전자대출
KRW
3,164,000
-

한국산업은행
한도대출
KRW
4,000,000
3,961,373

서울보증보험
계약
KRW
6,771,897
6,771,897

하자
KRW
3,027,288
3,027,288

선금
KRW
21,131,290
21,131,290

지급
KRW
452,000
452,000

Performance
KRW
410,300
410,300

중소기업은행
지급보증
USD
1,226,840
1,226,840

중소기업은행
지급보증
KRW
60,690
60,690

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공내역
담보제공자산
장부금액
담보설정액

KEB하나은행
이행보증
장,단기예적금
1,373,253
1,510,578

KEB하나은행
단기차입금
유형자산
19,204,551
2,400,000

한국산업은행

단기차입금, 한도대출

유형자산
16,600,000

서울보증보험
이행보증
장기예적금
1,757,484
1,757,484

기계설비건설공제조합
질권설정
출자금
50,231
58,968

(3) 당기말 현재 타인을 위하여 당사가 제공한 보증은 존재하지 않으며, 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증제공자
보증상대처
보증내용
통화
보증금액

한국무역보험공사
중소기업은행
수출보증
USD
981,472

한국무역보험공사
중소기업은행
수출보증
KRW
60,690

(4) 당기말 현재 KEB하나은행 미발행전자어음 19매, 미회수수표 18매(KEB하나은행 3매, 국민은행 13매, 신한은행 2매)가 존재하며, 현재 제권판결절차를 통하여 말소처리 진행예정에 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고
소송내용
소송가액(*)
관련국가

한국전력공사
하자보수금 등 청구의 소
3,188,882
대한민국

(*) 원고가 청구한 지연이자는 제외되어 있습니다.

당사는 관련 사실관계 및 독립된 법률기관의 조언을 고려하였을 때 원고의 주장은 근거가 충분하지 않고 소송 해결을 위한 자금의 유출가능성이 높지 않다고 평가하였습니다. 현재까지 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 수정이 반영되어 있지 아니합니다.

38. 정부보조금

(1) 당기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련한 재무상태표 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

유형자산
7,225
15,742

무형자산
51,000
69,000

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

사업명
기초
수령(반환)
사용
기말

수익관련

보조금(*)

자산관련

보조금

수소시범도시 인프라기술개발사업
-
33,664
33,664
-
-

에너지기술개발사업
-
28,789
28,789
-
-

2.5톤급 전동식 수소물류차 개발
-
5,296,875
5,296,875
-
-

100kW급 이동형 수소연료발전기및 확장식 수소공급장치 개발

-
10,087
10,087
-
-

실내물류용 수소지게차 및

수소충전시설 개발

-
128,833
128,833
-
-

기계학습 및 CALPHAD 기반 수소 응용용 금속 수소화물 합금 설계
-
116,753
116,753
-
-

스마트공장정부지원사업
-
29,249
29,249
-
-

합계
-
5,644,250
5,644,250
-
-

(*) 당기 중 정부보조금 수익 인식 요건을 충족하여 비용에서 차감된 금액은 5,644,250천원입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

사업명
기초
수령(반환)
사용
기말

수익관련

보조금(*)

자산관련

보조금

수소선박 안전기준개발사업
-
56,337
56,337
-
-

수소시범도시 인프라기술개발사업
-
123,950
123,950
-
-

에너지기술개발사업
-
2,611,436
2,611,436
-
-

스마트공장정부지원사업
-
15,762
-
15,762
-

합 계
-
2,807,485
2,791,723
15,762
-

(*) 전기 중 정부보조금 수익 인식 요건을 충족하여 비용에서 차감된 금액은 2,874,195천원입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 원일티엔아이

감사대상 사업연도
2024년 01월 01일
부터
2024년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
4
1
1
3
3
-
2
-
12
-
-
5
22

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
22
128
51
638
434
-
187
-
168
-
-
774
862

합계
8
22
128
51
638
434
-
187
-
168
-
-
774
862

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024.11.30
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 범위 및 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024.12.16~12.20
5
일
4
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2025.02.17~02.21
5
일
4
명
-
명
중요한 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.12.31
1
일

실사(입회)장소
김포본사

실사(입회)대상
원재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.12.31
1
일

실사(입회)장소
김포본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024.12.20, 2025.02.21

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 20일
회사: 대표이사, 감사, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 회계사 3인
서면
회계감사 수행계획

2
2025년 02월 21일

회사: 대표이사, 감사, 회계팀장
감사인: 업무수행이사 외 회계사 3인

서면
회계감사 수행결과