태광산업 — [기재정정]주주총회소집공고 (20250320)
제출인: 태광산업

주주총회소집공고
6.0
태광산업(주)

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 20일

1. 정정대상 공시서류 :
주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 3월 13일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인
외부감사인의 감사결과에 따른 정정
주1) 정정 전
주2) 정정 후

주1) 정정 전

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 『 III. 경영참고사항 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황』 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 64 기 2024년 12월 31일 현재

제 63 기 2023년 12월 31일 현재

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

자 산

I. 유동자산

1,965,406,986,073

1,852,914,832,457

현금및현금성자산(주5,35,36)
390,360,223,002

336,620,840,712

단기금융상품(주6,35,36)
298,378,903,386

168,536,387,531

당기손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
745,632,435,758

760,466,538,331

파생상품자산
(주석9,35,36)

7,435,684,635

-

매출채권(주7,35,36,38)
346,913,719,403

403,326,826,336

대여금및기타채권(주7,35,36,38)
5,292,629,354

11,640,528,552

재고자산(주8,32)
148,383,617,671

150,032,795,217

기타유동자산(주11,35,36,38)
20,488,430,157

22,071,421,188

당기법인세자산
2,521,342,707

219,494,590

II. 매각예정비유동자산(주12)

803,882,394,246

-

III. 비유동자산

1,952,988,420,398

2,885,377,610,930

기타포괄손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
122,558,682,492

115,681,058,774

비유동당기손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
16,484,099,275

9,993,380,799

비유동파생상품자산(주9,35,36)
-

201,718,408,964

관계기업투자(주10)
1,018,562,630,548

1,776,855,035,491

유형자산(주13,18,37)
475,237,988,379

446,137,979,803

사용권자산(주37,41)
10,501,402,318

10,334,280,802

투자부동산(주14,18,37)
225,818,039,092

222,793,315,739

무형자산(주15,37,38)
20,496,945,771

23,644,495,063

장기매출채권(주7,35,36,38)
52,856,560

102,257,391

순확정급여자산(주22,38)
5,164,659,762

9,671,534,635

장기대여금및기타채권(주6,7,35,36,38)
52,393,045,721

51,874,261,325

기타비유동자산(주11,35,36,38)
5,286,481,508

5,042,268,852

이연법인세자산(주23)
431,588,972

11,529,333,292

자 산 총 계

4,722,277,800,717

4,738,292,443,387

부 채

I. 유동부채

402,529,646,167

420,549,694,218

매입채무(주35,36,38)
203,812,867,322

229,715,150,981

단기차입금(주17,35,36)
85,408,441,452

75,569,292,612

미지급금및기타채무(주16,18,35,36,38)
63,650,284,818

57,259,037,756

유동성리스부채(주36,41)
7,787,175,869

10,318,584,814

기타유동부채(주19,35,36)
41,264,131,679

45,995,074,438

미지급법인세
606,745,027

1,692,553,617

II. 비유동부채

304,181,615,086

288,243,338,235

장기미지급금및기타채무(주16,18,35,36,38)
18,627,386,063

17,549,413,467

비유동성리스부채(주36,41)
7,120,863,543

13,844,117,463

확정급여부채(주22,38)
1,239,937

2,176,582

기타비유동부채(주19,38)
1,899,340,354

2,782,789,939

충당부채(주20)
214,086,256,906

207,794,256,729

이연법인세부채(주23)
62,446,528,283

46,270,584,055

부 채 총 계

706,711,261,253

708,793,032,453

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

3,929,246,831,442

3,947,014,508,057

자본금(주1,25)
5,567,000,000

5,567,000,000

자본잉여금(주25)
131,830,288,743

131,830,288,743

자본조정(주26)
(211,724,440,650)

(211,724,478,060)

기타포괄손익누계액(주27)
(105,587,252,420)

122,717,741,480

이익잉여금(주28)
4,109,161,235,769

3,898,623,955,894

II. 비지배지분

86,319,708,022

82,484,902,877

자 본 총 계

4,015,566,539,464

4,029,499,410,934

부 채 와 자 본 총 계

4,722,277,800,717

4,738,292,443,387

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

계속영업

I. 매출액(주31,37,38)

2,121,863,335,311

2,265,489,918,200

II. 매출원가(주8,31,32,38)

1,943,286,296,677

2,161,578,354,309

III. 매출총이익

178,577,038,634

103,911,563,891

IV. 판매비와관리비(주31,32,35,38)

205,741,669,667

203,281,639,051

V. 영업손실

(27,164,631,033)

(99,370,075,160)

VI. 기타수익(주33,35,38)

57,758,153,908

53,166,825,723

VII. 기타비용(주33,35,38)

59,766,849,304

146,780,060,749

VIII. 금융수익(주34,35,38)

181,028,092,454

88,884,346,334

IX. 금융비용(주34,35,38)

113,200,967,794

52,555,291,781

X. 관계기업투자의 손익에 대한 지분(주10)

229,279,016,155

157,845,855,460

지분법이익
68,097,104,607

157,063,026,623

관계기업투자주식처분이익
161,181,911,548

782,828,837

XI. 법인세비용차감전순이익(주37)

267,932,814,386

1,191,599,827

XII.
법인세비용(수익)(주23)

47,169,896,128

(30,605,610,396)

XIII. 계속영업당기순이익

220,762,918,258

31,797,210,223

중단영업

XIV. 중단영업당기순손실(주42)

(2,400,502,265)

(46,491,657,544)

XV. 당기순이익(손실)(주37)

218,362,415,993

(14,694,447,321)

XVI. 기타포괄손실

(230,822,470,623)

(77,075,779,292)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주22)
(114,016,310)

(4,050,423,692)

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분(주10)
(33,334,002,402)

(9,105,464,682)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)
5,288,903,885

(3,381,256,251)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분(주10)
(202,036,514,928)

(61,076,019,539)

해외사업환산이익(손실)
(626,840,868)

537,384,872

XVII.
총포괄손실

(12,460,054,630)

(91,770,226,613)

XVIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

214,531,185,570

(18,502,423,167)

비지배지분

3,831,230,423

3,807,975,846

XIX.
총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

(16,294,859,775)

(95,566,577,390)

비지배지분

3,834,805,145

3,796,350,777

XX. 지배기업의 소유주 지분에 대한 주당이익(주29)

계속영업주당순이익

257,751

33,256

중단영업주당순손실

(2,852)

(55,240)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2023.1.1 (전기초)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
195,347,956,899
3,922,990,976,770
78,688,552,100
4,122,700,296,452

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(18,502,423,167)
3,807,975,846
(14,694,447,321)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실
-
-
-
(3,381,256,251)
-
-
(3,381,256,251)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(1,467,901,029)
1,467,901,029
-
-

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
-
-
-
(68,318,443,011)
(1,863,041,210)
-
(70,181,484,221)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,038,798,623)
(11,625,069)
(4,050,423,692)

해외사업환산이익
-
-
-
537,384,872
-
-
537,384,872

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

배당(주30)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
-
(1,472,854,250)

재평가적립금법인세효과
-
-
-
-
42,195,345
-
42,195,345

2023.12.31 (전기말)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
122,717,741,480
3,898,623,955,894
82,484,902,877
4,029,499,410,934

2024.1.1 (당기초)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
122,717,741,480
3,898,623,955,894
82,484,902,877
4,029,499,410,934

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
214,531,185,570
3,831,230,423
218,362,415,993

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
-
-
-
5,288,903,885
-
-
5,288,903,885

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(48,685)
48,685
-
-

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
-
-
-
(234,631,532,529)
(738,984,801)
-
(235,370,517,330)

관계기업 처분으로 인한 재분류
-
-
-
1,664,524,297
(1,664,524,297)
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(117,591,032)
3,574,722
(114,016,310)

해외사업환산손실
-
-
-
(626,840,868)
-
-
(626,840,868)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

배당(주30)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
-
(1,472,854,250)

종속기업처분
-
-
37,410
-
-
-
37,410

2024.12.31 (당기말)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,440,650)
(105,587,252,420)
4,109,161,235,769
86,319,708,022
4,015,566,539,464

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

228,718,701,026

106,938,290,041

당기순이익(손실)
218,362,415,993

(14,694,447,321)

조정
(180,276,292,438)

(25,857,174,516)

외화환산손실
6,578,243,308

8,549,711,655

대손상각비
1,981,097,690

733,313,752

기타의대손상각비환입
(10,770)

(9,664)

충당부채전입액
8,279,072,257

11,352,407,911

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,449,631,622

16,263,324,729

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937,184,756

1,300,000

종속기업처분손실
47,019,323

-

투자부동산손상차손
-

866,617,377

투자부동산폐기손실
30,078,298

16,246,914

재고자산폐기손실
-

16,501,000

유형자산처분손실
99,115,897

2,976,515,377

유형자산폐기손실
1,887,332,973

513,731,859

유형자산손상차손
9,574,169,331

92,475,322,062

감가상각비
36,889,151,967

54,848,720,500

사용권자산감가상각비
2,383,431,050

7,738,281,639

사용권자산손상차손
-

18,863,273,947

무형자산상각비
3,599,019,586

3,481,342,460

이자비용
11,270,383,734

12,952,846,205

퇴직급여
2,884,040,852

3,177,874,678

파생상품평가손실
65,188,362,846

4,280,245,234

법인세비용(수익)
47,169,896,128

(30,605,610,396)

리스해지손실
-

2,672,885

외화환산이익
(16,346,000,487)

(3,227,915,729)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(15,572,369,602)

(4,840,305,631)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(26,788,185,708)

(46,079,037,469)

이자수익
(19,392,555,326)

(13,567,414,681)

배당금수익
(93,859,415,600)

(6,285,099,316)

지분법이익
(68,097,104,607)

(157,063,026,623)

관계기업투자처분이익
(161,181,911,548)

(782,828,837)

유형자산처분이익
(129,553,484)

(1,942,202,643)

무형자산손상차손환입
(114,666,400)

(110,000,000)

리스해지이익
(77,273,186)

(51,300,814)

충당부채환입
(5,964,477,338)

(412,672,897)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
50,686,733,082

72,229,953,413

매출채권의 감소(증가)
67,297,063,159

(6,916,883,583)

기타유동채권의 감소(증가)
6,453,896,948

(6,807,327,438)

기타유동자산의 감소
5,395,470,659

4,042,496,029

재고자산의감소
2,805,306,535

92,469,661,644

장기매출채권의 감소
49,400,831

62,499,688

기타비유동자산의 감소
131,818,111

228,368,900

매입채무의 증가(감소)
(31,653,450,703)

10,326,716,926

미지급금및기타채무의 증가(감소)
5,682,269,380

(13,797,643,656)

기타유동부채의 증가(감소)
(7,258,235,148)

2,234,346,586

기타비유동부채의 감소
(44,493,970)

(146,919,076)

장기미지급금및기타채무의 증가
353,229,362

302,077,463

순확정급여자산의 감소(증가)
1,474,457,918

(9,732,310,364)

관계사간 전출입
-

(35,129,706)

이자수취
16,828,637,931

12,118,299,272

배당금수취
137,514,148,100

57,897,986,816

이자지급
(5,045,947,521)

(4,912,144,009)

법인세환급(납부)
(9,350,994,121)

10,155,816,386

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(165,359,152,278)

(237,497,965,631)

단기금융상품의 감소
305,520,812,125

53,071,300,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)
47,088,011,463

(24,591,467,865)

기타비유동자산의 감소
-

8,000,000

종속기업투자의 처분
6,607,180

-

유형자산의 처분
222,564,768

(2,050,475,529)

장기대여금및기타채권의 감소
1,117,871,278

73,886,655

단기금융상품의 증가
(435,026,491,000)

(163,584,527,000)

기타비유동자산의 증가
(3,314,400)

(358,620)

장기대여금및기타채권의 증가
(147,575,600)

(27,356,098,328)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

58,122

관계기업투자의 취득
(4,100,000,000)

-

투자부동산의 취득
(4,067,556,351)

(265,031,200)

유형자산의 취득
(75,098,651,778)

(70,343,640,110)

무형자산의 취득
(170,171,000)

(1,847,645,842)

사용권자산의 취득
-

(5,853,682,610)

미지급금의 증가(감소)
(701,258,963)

5,241,716,696

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,356,256,219)

(10,357,924,592)

단기차입금의 증가
27,244,800,000

-

임대보증금의 증가
1,096,931,710

3,111,065,710

단기차입금의 감소
(26,800,936,800)

-

리스부채의 원금 상환
(10,955,395,711)

(11,177,676,602)

임대보증금의 감소
(468,830,918)

(818,506,970)

배당금의 지급
(1,472,824,500)

(1,472,806,730)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

52,003,292,529

(140,917,600,182)

V. 기초의 현금및현금성자산

336,620,840,712

477,539,991,213

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,736,089,761

(1,550,319)

VII. 기말의 현금및현금성자산

390,360,223,002

336,620,840,712

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

당기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

전기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요태광산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 등에 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

이호진
328,189 주
29.48

㈜티알엔
124,908 주
11.22

이원준
83,370 주
7.49

학교법인일주세화학원
55,669 주
5.00

자기주식
271,769 주
24.41

기타
249,495 주
22.40

합계
1,113,400 주
100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
업종명
소유지분율(%)
소재지
사용재무제표일

당기말
전기말

태광화섬(상숙)유한공사
제조업
100.00
100.00
중국
12월 31일

㈜한국케이블텔레콤
부가통신업
91.64
91.64
한국
12월 31일

태광산업㈜개성
제조업
100.00
100.00
북한
12월 31일

㈜이채널
유선,위성,기타방송업
55.09
55.09
한국
12월 31일

㈜세광패션
사업지원 서비스업
100.00
100.00
한국
12월 31일

서한물산㈜
제조업
100.00
100.00
한국
12월 31일

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
시장조사 및 여론조사업
-
100.00
나이지리아
12월 31일

티엘케미칼㈜
제조업
60.00
60.00
한국
12월 31일

태광화섬(닝샤)유한공사
제조업
100.00
100.00
중국
12월 31일

(3) 종속기업의 변동내역

기업명
사유

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
청산

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

기업명
사용재무제표일
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

태광화섬(상숙)유한공사
12월 31일
68,790
96,545
(27,755)
94,328
(33,222)
(34,572)

㈜한국케이블텔레콤
12월 31일
82,257
19,205
63,052
113,930
2,837
2,799

태광산업㈜개성(*)
12월 31일
25,871
24,276
1,595
-
-
196

㈜이채널
12월 31일
71,366
3,744
67,622
22,064
5,058
5,073

㈜세광패션
12월 31일
2,743
999
1,744
8,458
7
7

서한물산㈜
12월 31일
4,427
671
3,756
7,542
662
662

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
12월 31일
-
-
-
-
19
13

티엘케미칼㈜
12월 31일
127,127
310
126,817
-
3,443
3,443

태광화섬(닝샤)유한공사
12월 31일
8,987
6,285
2,702
-
(8,929)
(8,260)

(*) 태광산업㈜개성은 전기이전 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

기업명
사용재무제표일
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

태광화섬(상숙)유한공사
12월 31일
90,840
84,023
6,817
139,156
(39,730)
(39,153)

㈜한국케이블텔레콤
12월 31일
76,682
16,429
60,253
102,894
4,683
4,675

태광산업㈜개성(*)
12월 31일
22,693
21,294
1,399
-
-
24

㈜이채널
12월 31일
67,210
4,661
62,549
20,447
4,196
4,172

㈜세광패션
12월 31일
2,641
904
1,737
8,001
88
88

서한물산㈜
12월 31일
3,787
693
3,094
7,194
256
256

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
12월 31일
151
157
(6)
-
(123)
(168)

티엘케미칼㈜
12월 31일
123,447
74
123,373
-
3,830
3,830

태광화섬(닝샤)유한공사
12월 31일
11,284
322
10,962
-
(2,687)
(2,683)

(*) 태광산업㈜개성은 전기이전 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(5) 비지배지분당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
㈜한국케이블텔레콤
㈜이채널
티엘케미칼㈜
합계

비지배지분지분율
8.36%
44.91%
40.00%

유동자산
68,967
68,077
127,124

비유동자산
13,290
3,290
3

유동부채
19,001
2,885
216

비유동부채
204
860
94

순자산
63,052
67,622
126,817

비지배지분의 장부금액
5,271
30,377
50,727
86,375

매출액
113,930
22,064
-

당기순이익
2,837
5,058
3,443

기타포괄손실
(38)
15
-

총포괄이익
2,799
5,073
3,443

비지배지분에 배분된당기순이익
237
2,272
1,377
3,886

비지배지분에 배분된총포괄이익
235
2,278
1,377
3,890

영업활동현금흐름
19,826
4,967
4,119

투자활동현금흐름
(9,599)
(5,216)
-

재무활동현금흐름
(180)
(246)
-

현금및현금성자산의 순증감
10,047
(495)
4,119

② 전기

(단위: 백만원)

구분
㈜한국케이블텔레콤
㈜이채널
티엘케미칼㈜
합계

비지배지분지분율
8.36%
44.91%
40.00%

유동자산
61,981
63,902
123,444

비유동자산
14,701
3,308
3

유동부채
16,267
3,536
-

비유동부채
162
1,125
74

순자산
60,253
62,549
123,373

비지배지분의 장부금액
5,037
28,098
49,350
82,485

매출액
102,894
20,447
-

당기순이익
4,683
4,196
3,830

기타포괄손실
(9)
(24)
-

총포괄이익
4,675
4,172
3,830

비지배지분에 배분된당기순이익
392
1,884
1,532
3,808

비지배지분에 배분된총포괄이익
391
1,873
1,532
3,796

영업활동현금흐름
(1,414)
5,448
3,412

투자활동현금흐름
(25,842)
(50,133)
9

재무활동현금흐름
(30)
(282)
-

현금및현금성자산의 순증감
(27,286)
(44,967)
3,421

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

태광산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융비용으로
표시되며,
다른
외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물
10 ∼ 40년
차량운반구
4 ~ 6년

구축물
10 ∼ 40년
공구와기구
4 ~ 6년

기계장치
6 ∼ 20년
비품
4 ~ 6년

방송설비
5년
인터넷전화설비
6년

인터넷설비
6년
전송선로설비
10 ~ 20년

컨버터
5년
디지털STB
5년

모뎀
6년
기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정힙니다.

2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 연결재무상태표에서 '미지급금및기타채무'로 표시되었습니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 방송, 인터넷 및 인터넷전화서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 결합서비스 계약에서 단말기 판매 및 통신서비스 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 계약기간 동안 고객에게 통신서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 연결회사는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.25 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

평가와 관련된 사항 등은 확정되지 않아 추후 변동될 수 있습니다.

(1) 유형자산 및 사용권자산의 손상차손

유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 23 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 관계기업 자산ㆍ부채의 공정가치 측정사업결합으로
취득한 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치
측정은
평가기법의
선택 및 투입변수 등에 대한 가정을 기반으로 이루어지고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 금융위험관리4.1.1 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 4.2.1 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 연결회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

4.2.2 보증

2024년 12월 31일 현재 연결회사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 연결회사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4.4.1 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

4.4.2 이자율위험

연결회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

4.4.3 기타 시장가격 위험

연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4.5 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
2
2

예금 등
390,358
336,619

합계
390,360
336,621

6. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 원화단위: 백만원)

계정과목
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
신한은행
332
-
임대보증금 담보

10,000
10,000
상생대출예금

USD 30
USD 10
질권설정

장기금융상품
-
332
임대보증금 담보

2
2
당좌개설보증금

원화 합계
10,334
10,334

외화 합계
USD 30
USD 10

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매출채권
349,887
405,588

대손충당금
(2,973)
(2,261)

소계
346,914
403,327

장기매출채권
53
102

소계
53
102

합계
346,967
403,429

(
2) 매출채권 손실충당금의 내역

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
120일 초과 연체
개별손상채권
합 계

기대 손실률
0.07%
6.58%
26.54%
38.55%
100.00%

총 장부금액
343,757
1,200
923
2,664
1,396
349,940

손실충당금
226
79
245
1,027
1,396
2,973

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

전기말 손실충당금
2,261
2,828

설정액
2,521
1,884

환입액
(540)
(1,150)

제각액
(1,446)
(1,312)

환율변동효과
177
11

당기말 손실충당금
2,973
2,261

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
5,294
-
11,722
-

차감: 대손충당금
(1)
-
(81)
-

금융상품
-
2
-
334

보증금
-
53,826
-
54,794

차감: 현재가치할인차금
-
(1,435)
-
(3,254)

합 계
5,293
52,393
11,641
51,874

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

전기말 손실충당금
81
80

제각
(80)
-

환율변동효과
-
1

당기말 손실충당금
1
81

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
116,089
(8,297)
107,792
111,741
(15,668)
96,073

상품
936
(12)
924
9,850
(4)
9,846

재공품
4,609
-
4,609
3,708
-
3,708

원재료
31,925
(1,376)
30,549
40,442
(4,996)
35,446

미착품
1,053
-
1,053
886
-
886

기타
4,162
(705)
3,457
5,052
(978)
4,074

합계
158,774
(10,390)
148,384
171,679
(21,646)
150,033

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
(9,246)
(20,502)

재고자산평가손실환입
20,502
53,209

합계
11,256
32,707

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

비상장채권 등

745,632

760,467

비유동항목

수익증권 등
16,484
9,993

(2) 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도풋옵션(*1)
-
201,718

선도계약(*2)
7,436
-

(*1) 연결회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, 동 주식에 대하여 SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약을 체결 하였으며, 양도금액과 공정가치 금액의 차이를 선도 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치(장부금액)
취득원가
공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식

㈜메리츠금융지주
(*)

141
1,984
141
1,127

㈜LG유플러스(*)
49,270
90,656
49,270
89,779

SK텔레콤㈜(*)
2,662
8,369
2,662
7,596

SK스퀘어㈜(*)
1,721
7,772
1,721
5,155

소계
53,794
108,781
53,794
103,657

시장성 없는 주식
㈜티알엔 등
10,709
13,778
10,709
12,024

소계
10,709
13,778
10,709
12,024

합계
64,503
122,559
64,503
115,681

(*) 당기말 현재 ㈜메리츠금융지주, ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜티시스
한국
12월 31일
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업, 골프장운영업
46.33
297,745
46.33
288,410

㈜고려저축은행
한국
12월 31일
금융업
20.24
39,113
20.24
50,837

㈜우리홈쇼핑
한국
12월 31일
통신판매업
27.99
406,834
27.99
416,385

SK브로드밴드㈜(*)
한국
12월 31일
정보통신업
-
-
16.80
565,276

흥국화재해상보험㈜
한국
12월 31일
보험업
39.13
270,771
39.13
455,947

티투프라이빗에쿼티㈜
한국
12월 31일
금융업, 서비스업
41.00
4,100
-
-

합계

1,018,563

1,776,855

(*)
2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약 체결에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. 연결회사는 계약체결 전까지 SK브로드밴드㈜의 이사선임권을 통한 유의적인 영향력 행사로 소유지분율이 20% 미만이었으나 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

기업명
기초
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
이익잉여금변동
기타증가
기말

㈜티시스
288,410
(4,381)
23,459
(9,724)
(19)
-
297,745

㈜고려저축은행
50,837
-
(11,724)
-
-
-
39,113

㈜우리홈쇼핑
416,385
(5,598)
18,818
(22,755)
(16)
-
406,834

SK브로드밴드㈜
565,276
(33,676)
4,296
785
(705)
(535,976)
-

흥국화재해상보험㈜
455,947
-
33,247
(218,423)
-
-
270,771

티투프라이빗에쿼티㈜
-
-
-
-
-
4,100
4,100

합계
1,776,855
(43,655)
68,096
(250,117)
(740)
(531,876)
1,018,563

② 전기

(단위: 백만원)

기업명
기초
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
이익잉여금변동
기타증가
기말

㈜티시스
270,912
(3,943)
17,136
4,308
(3)
-
288,410

㈜고려저축은행
50,355
-
482
-
-
-
50,837

㈜우리홈쇼핑
427,755
(13,994)
13,414
(10,683)
(107)
-
416,385

SK브로드밴드㈜
599,904
(33,676)
1,523
(971)
(2,287)
783
565,276

흥국화재해상보험㈜
391,574
-
124,507
(60,134)
-
-
455,947

합계
1,740,500
(51,613)
157,062
(67,480)
(2,397)
783
1,776,855

(3) 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
㈜티시스
㈜고려저축은행
㈜우리홈쇼핑
흥국화재해상보험㈜
티투프라이빗에쿼티㈜

요약재무정보(*)

자산총액
890,084
3,294,125
1,588,683
12,894,689
10,000

부채총액
443,237
3,046,360
292,354
12,122,030
-

매출액
322,416
329,971
924,884
3,374,017
-

당기순이익
50,636
(57,918)
67,239
106,722
-

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산
446,847
193,234
1,296,329
560,659
10,000

지분율(%)
46.33
20.24
27.99
39.13
41.00

순자산지분금액
207,015
39,113
362,810
219,392
4,100

영업권
68,768
-
44,024
-
-

식별가능 유무형자산 등
21,962
-
-
51,379
-

장부금액
297,745
39,113
406,834
270,771
4,100

(*) 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분
㈜티시스
㈜고려저축은행
㈜우리홈쇼핑
SK브로드밴드㈜
흥국화재해상보험㈜

요약재무정보(*)

자산총액
869,413
3,472,390
1,633,034
6,473,408
12,031,554

부채총액
442,712
3,147,404
302,580
3,360,166
10,670,879

매출액
316,427
365,858
941,607
4,274,747
3,352,408

당기순이익
37,358
2,382
47,929
202,890
316,147

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산
426,701
251,152
1,330,455
3,113,242
1,148,675

지분율(%)
46.33
20.24
27.99
16.80
39.13

순자산지분금액
197,681
50,837
372,361
522,040
449,489

영업권
68,768
-
44,024
-
-

식별가능 유무형자산 등
21,962
-
-
43,236
6,458

장부금액
288,411
50,837
416,385
565,276
455,947

(*) 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미수제세금
8,406
11,370

미수수익
2,729
2,104

선급금
1,860
1,536

선급비용
7,602
7,157

대손충당금
(109)
(96)

합계
20,488
22,071

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
1,932
1,570

대손충당금
(1,237)
(1,085)

장기예치보증금
880
846

기타의투자자산
3,711
3,711

합계
5,286
5,042

12. 매각예정비유동자산

연결회사는
2024년 11월 13일자 이사회에서
신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드
㈜
주식에 대한 양도 결정을 하였으며, 아래와 같이 매매 계약을 체결하였습니다.

구분
내역

양도주식수
67,352,565주

주당액면가액
5,000원

양도금액
777,641,796,381원

거래상대방

SK텔레콤
㈜

양도예정일자
2025년 05월 14일

이로 인해 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다.매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치인 826,252백만원으로 측정됐습니다. 이는 현금흐름할인법(수익가치 평가방법)을 적용하여 측정된 공정가치이며 평가 결과는 다음과 같습니다. (
가중평균자본비용 5.92%, 영구성장률 1.0% 적용)

(단위:백만원)

구 분
금 액

A. 추정기간 동안의 영업가치
1,584,427

B. 영구현금흐름의 영업가치
4,704,091

C. 영업가치 [C = A+B]
6,288,517

D. 비영업자산 가치
911,277

E. 기업가치 [E = C+D]
7,199,794

F. 이자부부채의 가치
2,272,827

G. 자기자본가치 [G = E-F]
4,926,967

H. 지분율
16.77%

I. 주식가치
826,252

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
150,560
193,556
101,653
1,747,022
72,725
73,567
2,339,083

취득금액
-
189
1,162
8,135
65,230
882
75,598

처분금액
-
(1,898)
(119)
(3,661)
(104)
(939)
(6,721)

기타증감액(*1)
-
1,925
837
6,404
(12,697)
3,334
(197)

환율변동효과
-
6,096
-
30,320
87
2,028
38,531

기말금액
150,560
199,868
103,533
1,788,220
125,241
78,872
2,446,294

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
127,432
62,406
1,617,144
22,678
61,227
1,890,887

처분금액
-
(1)
(75)
(3,680)
-
(885)
(4,641)

감가상각비(*2)
-
4,917
2,501
24,815
-
3,939
36,172

손상차손
-
392
-
81
9,101
-
9,574

기타증감액
-
-
-
2,556
-
771
3,327

환율변동효과
-
4,386
-
27,424
-
1,761
33,571

기말금액
-
137,126
64,832
1,668,340
31,779
66,813
1,968,890

정부보조금:

기초금액
-
-
90
1,409
331
228
2,058

증가액
-
-
-
447
-
52
499

감소액
-
-
(24)
(285)
-
(82)
(391)

기타증감액(*1)
-
-
-
328
(328)
-
-

기말금액
-
-
66
1,899
3
198
2,166

순장부금액:

기초금액
150,560
66,124
39,157
128,469
49,716
12,112
446,138

기말금액
150,560
62,742
38,635
117,981
93,459
11,861
475,238

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 등으로 대체된 금액 10,476백만원 및 비용으로 처리된 금액 1,893백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 9,883백만원, 247백만원, 632백만원, 303백만원, 12백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 1,084백만원을 판매비와관리비로, 349백만원을 매출원가로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 22,298백만원, 3,375백만원, 170,860백만원, 395백만원, 58백만원 31,779백만원입니다.(*4) 당기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).② 전기

(단위: 백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
151,828
188,689
101,192
1,720,451
44,642
79,905
2,286,707

취득금액
-
975
195
23,032
46,041
1,810
72,053

처분금액
-
(229)
(161)
(9,647)
-
(9,545)
(19,582)

기타증감액(*1)
(1,268)
3,920
427
13,829
(17,928)
1,448
428

환율변동효과
-
201
-
(643)
(30)
(51)
(523)

기말금액
150,560
193,556
101,653
1,747,022
72,725
73,567
2,339,083

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
118,139
56,558
1,521,218
1,193
66,674
1,763,782

처분금액
-
(229)
(158)
(9,962)
-
(9,736)
(20,085)

감가상각비(*2)
-
4,914
2,631
42,070
-
4,331
53,946

손상차손
-
3,050
3,375
64,565
21,485
-
92,475

기타증감액
(*1)

-
1,317
-
-
-
-
1,317

환율변동효과
-
241
-
(747)
-
(42)
(548)

기말금액
-
127,432
62,406
1,617,144
22,678
61,227
1,890,887

정부보조금:

기초금액
-
-
114
388
11
104
617

증가액
-
-
-
1,211
327
171
1,709

감소액
-
-
(24)
(197)
-
(47)
(268)

기타증감액
-
-
-
7
(7)
-
-

기말금액
-
-
90
1,409
331
228
2,058

순장부금액:

기초금액
151,828
70,550
44,520
198,845
43,438
13,127
522,308

기말금액
150,560
66,124
39,157
128,469
49,716
12,112
446,138

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 20,332백만원, 194백만원, 173백만원, 8백만원, 110백만원, 81백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당기 중 운휴자산상각비 8,788백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 19,833백만원, 3,375백만원, 168,756백만원, 388백만원, 51백만원, 22,678백만원입니다.(*4) 전기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 자산 손상
연결회사는 운휴자산 및 사용불가 유형자산(건물, 기계장치, 건설중인자산)에 대하여 9,574백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
205,374
72,142
277,516

취득금액
-
4,068
4,068

처분금액
-
(346)
(346)

기타증감액(*2)
-
95
95

기말금액
205,374
75,959
281,333

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(*3)
:

기초금액
-
54,723
54,723

처분금액
-
(316)
(316)

감가상각비
-
1,108
1,108

기말금액
-
55,515
55,515

순장부금액:

기초금액
205,374
17,419
222,793

기말금액
205,374
20,444
225,818

(*1) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,174백만원입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
203,854
73,911
277,765

취득금액
-
265
265

처분금액
-
(48)
(48)

기타증감액(*2)
1,520
(1,986)
(466)

기말금액
205,374
72,142
277,516

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
54,035
54,035

처분금액
-
(31)
(31)

감가상각비
-
1,170
1,170

손상차손(*3)
-
867
867

기타증감액(*2)
-
(1,318)
(1,318)

기말금액
-
54,723
54,723

순장부금액:

기초금액
203,854
19,876
223,730

기말금액
205,374
17,419
222,793

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산과의 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,281백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

임대수익
17,923
17,093

운영비용
(10,916)
(9,693)

합계
7,007
7,400

(4)
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,026,981백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산(1
) 연결회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가:

기초금액
853
26,838
73
5,570
18,027
51,361

취득금액
-
19
-
151
-
170

기타증감
-
224
-
-
-
224

처분금액
-
(744)
-
-
-
(744)

기말금액
853
26,337
73
5,721
18,027
51,011

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
20,906
17
3,680
3,114
27,717

처분금액
-
(745)
-
-
-
(745)

무형자산상각비
-
3,061
12
526
-
3,599

무형자산손상차손(환입)
-
-
-
-
(114)
(114)

기타증감
-
57
-
-
-
57

기말금액
-
23,279
29
4,206
3,000
30,514

순장부금액:

기초금액
853
5,932
56
1,890
14,913
23,644

기말금액
853
3,058
44
1,515
15,027
20,497

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가:

기초금액
853
26,314
24
4,272
18,027
49,490

취득금액
-
531
56
1,261
-
1,848

기타증감
-
(7)
-
37
-
30

처분금액
-
-
(7)
-
-
(7)

기말금액
853
26,838
73
5,570
18,027
51,361

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
17,893
20
3,220
3,224
24,357

처분금액
-
-
(7)
-
-
(7)

무형자산상각비
-
3,017
4
460
-
3,481

무형자산손상차손(환입)
-
-
-
-
(110)
(110)

기타증감
-
(4)
-
-
-
(4)

기말금액
-
20,906
17
3,680
3,114
27,717

순장부금액:

기초금액
853
8,421
4
1,052
14,803
25,133

기말금액
853
5,932
56
1,890
14,913
23,644

(3) 온실가스 배출권① 연결회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
1,124
1,124
1,124
1,113
1,113
5,598

② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq)

구분
당기
전기

기초
223
107

무상할당(*1)
1,064
1,120

매각
(48)
(37)

제출(*2)
(897)
(967)

기말
342
223

(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.(*2)
당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 당기제출 수량에 포함하였습니다.

16. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
61,444
54,354

예수보증금
2,146
2,854

현재가치할인차금
-
(9)

기타금융채무
60
60

합계
63,650
57,259

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
60
479

임대보증금
19,785
18,449

현재가치할인차금
(1,218)
(1,379)

합계
18,627
17,549

17. 차입금

(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국수출입은행
운영자금
Term SOFR3+1.55%
56,425
75,569

산업은행광저우지점
운영자금
LPR1Y-0.20%
28,983
-

합계
85,408
75,569

(2) 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
채무종류
채무금액
담보권자

투자부동산(토지)
21,823
11,988
임대보증금
5,449
㈜이마트

단기금융상품
332
332
332
㈜신한은행

투자부동산(토지)
2,317
179
179
롯데하이마트㈜

유형자산(토지)
18,723
1,186
1,186
사단법인대한간호협회

투자부동산(토지,건물)
4,011

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급제세금
4,029
3,352

미지급비용
25,639
25,142

선수금
4,822
11,056

예수금
894
675

선수수익
5,880
5,770

합계
41,264
45,995

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
967
1,012

장기선수수익
932
1,771

합계
1,899
2,783

20. 충당부채

연결회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구 비용 및 태광화섬(닝샤)유한공사 투자중단에 따른 배상 의무를 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
207,794
190,838

전입액
8,279
11,352

기간경과 증가분
4,792
6,872

환입액
(5,964)
(370)

지급액
(1,044)
(898)

기타증감
229
-

기말
214,086
207,794

21. 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

계약부채(*)
4,075
7,736

(*) 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어있습니다.(2) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,485백만원입니다.

22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
30,218
30,818

사외적립자산의 공정가치
(35,382)
(40,487)

연결재무상태표상 확정급여자산
(5,164)
(9,669)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
30,818
33,954
(40,487)
(42,257)
(9,669)
(8,303)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
3,281
3,419
-
-
3,281
3,419

이자원가(수익)
1,164
1,524
(1,561)
(1,944)
(397)
(420)

기타
-
179
-
-
-
179

소계
4,445
5,122
(1,561)
(1,944)
2,884
3,178

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)
(57)
5,131
-
-
(57)
5,131

(할인율 효과)
915
1,926
-
-
915
1,926

(임금인상율 효과)
(531)
(517)
-
-
(531)
(517)

(인구통계적 가정)
45
60
-
-
45
60

(기타)
(486)
3,662
-
-
(486)
3,662

- 사외적립자산
-
-
204
135
204
135

소계
(57)
5,131
204
135
147
5,266

관계사전출입
103
(162)
(103)
126
-
(36)

퇴직금지급액
(5,091)
(13,227)
6,707
9,070
1,616
(4,157)

기여금불입액
-
-
(142)
(5,574)
(142)
(5,574)

기타투자자산대체
-
-
-
(43)
-
(43)

소계
(4,988)
(13,389)
6,462
3,579
1,474
(9,810)

기말
30,218
30,818
(35,382)
(40,487)
(5,164)
(9,669)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
35,380
40,484

기타자산
2
3

합계
35,382
40,487

(4) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.12~3.47
3.75~4.07

미래임금인상률(직원)
2.34
2.68

미래임금인상률(임원)
2.00~5.00
0.00~5.00

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 1.33~5.22년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

급여지급시기
예상 퇴직급여지급액

1년 미만
3,877

1년 이상 2년 미만(*)
3,601

2년 이상 5년 미만
11,321

5년 이상
17,847

합계
36,646

(*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.

(6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,451)
1,601

미래임금인상율 (1% 변동)
1,605
(1,481)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 사외적립자산에 대한 차기 예상기여금은 3,099백만원 입니다.

(8) 연결회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매출원가
2,555
2,307

판매비와관리비
2,048
8,217

합계
4,603
10,524

23. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
5,756
2,947

과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
207
(4,433)

소계
5,963
(1,486)

이연법인세비용:

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
27,274
(31,604)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
13,933
2,485

소계
41,207
(29,119)

법인세비용(수익)
47,170
(30,605)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

확정급여부채의 재측정요소
33
1,216

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,589)
1,532

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
15,489
(305)

재평가적립금
-
42

합계
13,933
2,485

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
265,532
(45,300)

적용세율에 따른 세부담액
50,498
(37,093)

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
(10,579)
(5,912)

-세액공제
(4,265)
(357)

-법인세환급액(추납액) 등
207
(4,434)

-세무조사에 따른 기초차이
(73)
-

-일시적 차이의 변동(연결조정)
4,322
2,567

-실현가능성이 불확실한 이연법인세자산
2,949
15,417

-기업소득환류세제효과
445
-

-기타
3,666
(793)

법인세비용(수익)
47,170
(30,605)

유효세율
17.76%
67.56%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세부채
(62,015)
(34,741)

기초 이연법인세부채
(34,741)
(66,345)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(27,274)
31,604

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
133,678
160,645

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
8,802
4,141

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(141,548)
(198,901)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(62,947)
(626)

이연법인세자산(부채) 순액
(62,015)
(34,741)

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(346)
(253)
-
(599)

대손충당금
1,429
821
-
2,250

미지급비용
155
(38)
-
117

무형자산상각비
86
(54)
-
32

감가상각비
35,883
270
-
36,153

퇴직급여충당부채
7,112
(219)
33
6,926

충당부채
35,800
842
-
36,642

투자유가증권
52
-
-
52

대손상각비
10
416
-
426

퇴직보험료
(8,155)
873
-
(7,282)

매도가능증권
(12,123)
-
(1,589)
(13,712)

압축기장충당부채
(9,747)
-
-
(9,747)

리스
4,607
(2,049)
-
2,558

지분법자본변동
(6,357)
-
15,487
9,130

부의지분법자본변동
(1,313)
-
-
(1,313)

지분법이익잉여금
(13,614)
-
2
(13,612)

기타
(68,220)
(41,816)
-
(110,036)

합계
(34,741)
(41,207)
13,933
(62,015)

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(236)
(110)
-
(346)

대손충당금
1,290
139
-
1,429

미지급비용
118
37
-
155

무형자산상각비
140
(54)
-
86

감가상각비
21,186
14,697
-
35,883

퇴직급여충당부채
7,749
(1,853)
1,216
7,112

충당부채
34,682
1,118
-
35,800

투자유가증권
52
-
-
52

대손상각비
10
-
-
10

퇴직보험료
(9,032)
877
-
(8,155)

매도가능증권
(13,655)
-
1,532
(12,123)

압축기장충당부채
(9,789)
-
42
(9,747)

리스
2,054
2,553
-
4,607

지분법자본변동
(6,906)
-
549
(6,357)

부의지분법자본변동
74
-
(1,387)
(1,313)

지분법이익잉여금
(14,147)
-
533
(13,614)

기타
(79,935)
11,715
-
(68,220)

합계
(66,345)
29,119
2,485
(34,741)

(8) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(9) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총액은
167,491백만원입니다.

24. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위: 천USD, 천CNY, 원화단위: 백만원)

금융기관
내용
한도

신한은행
외화지급보증
USD 30

일중대
10,000

무역금융
USD 5,000

신용장개설
USD 35,000

전자외상매출채권담보대출
10,000

한도대
10,000

우리은행
무역금융
100

전자외상매출채권담보대출
80

한국수출입은행
운전자금
USD 39,000

산업은행광저우지점
운전자금
CNY 144,000

(2) 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송가액: 1,612백만원)이며, 피고로 계류
중인
소송사건은
3건(소송가액: 55백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 5,888백만원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 연결회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 연결회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(6) 지배기업은 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.(7) 지배기업은 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였
습니다. 이후 지배기업은 2024년 11월 13일자 이사회에서 신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드㈜ 주식에 대한 양도 결정을 하였으며, 아래와 같이 매매 계약을 체결하였습니다.

구분
내역

양도주식수
67,352,565주

주당액면가액
5,000원

양도금액
777,641,796,381원

거래상대방

SK텔레콤
㈜

양도예정일자
2025년 05월 14일

(8) 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은
75,625백만원입니다.(9) 연
결회사는 금융위원회로부터 2022년 12월 중 관계기업인 ㈜고려저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 그 후속조치로 전기 2월 중 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 따라 연결회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으나 전기 10월 중 1심에서 청구 기각되었으며, 서울고등법원에 항소를 진행하였으나 당기 6월 중 2심에서 청구 기각되어 상고를 진행 중입니다. 현재 해당 상고심의 결과를 예측할 수 없습니다.(10) 연결회사는 2023년 6월 19일부터 공정거래법 위반 여부에 대하여 공정거래위원회조사를 받고 있습니다. 연결회사는 공정거래위원회에 성실히 협조하고 있으며, 회사의 입장을 적극적으로 소명하고 있습니다. 다만, 현재로서는 과징금

부과

여부 및 과징금 부과에 따른 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,057
8,057

기타자본잉여금
123,773
123,773

합계
131,830
131,830

26. 자기주식당기말 현재 지배기업은 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리 방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
44,645
39,356

지분법자본변동
(160,087)
72,880

해외사업환산이익
9,855
10,482

합계
(105,587)
122,718

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,833
2,833

재평가적립금(*2)
632,096
632,096

소계
634,929
634,929

임의적립금:

시설적립금(*3)
2,522,500
2,664,500

별도적립금
571
571

기업합리화적립금
25,410
25,410

재무구조개선적립금
248
248

소계
2,548,729
2,690,729

기타잉여금
(28,162)
(28,162)

미처분이익잉여금
953,665
601,127

소계
925,503
572,965

합계
4,109,161
3,898,623

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 연결회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,898,624
3,922,991

확정급여제도의 재측정요소
(118)
(4,039)

관계기업에 대한 지분
(739)
(1,863)

관계기업 처분으로 인한 재분류
(1,664)
-

당기순이익(손실)
214,531
(18,502)

배당금
(1,473)
(1,473)

자본재분류
-
1,468

재평가적립금법인세효과
-
42

기말금액
4,109,161
3,898,624

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역
당기
전기

지배주주 당기순이익(손실)

계속영업당기순이익
216,931,687,835
27,989,234,377

중단영업당기순손실
(2,400,502,265)
(46,491,657,544)

가중평균유통보통주식수(*)
841,631주
841,631주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당당기순이익
257,751
33,256

중단영업주당당기순손실
(2,852)
(55,240)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 배당금

(1) 당기와 전기의 지배기업 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
841,631주
841,631주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
35.0%
35.0%

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

(2) 당기와 전기 지배기업 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

당기순이익(손실)
188,226,928,295
(138,195,756,326)

배당성향
0.78%
(*1)

(*1) 당기순손실로 인해 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 지배기업 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

주당 배당금
1,750
1,750

결산일 종가
607,000
610,000

배당수익률
0.29%
0.29%

31. 영업손익

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

제품매출액
1,907,262
2,070,043

상품매출액
32,744
34,059

기타매출액
181,857
161,388

계속영업 소계
2,121,863
2,265,490

중단영업
-
45,798

합계
2,121,863
2,311,288

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

(1) 제품매출원가
1,820,387
2,009,522

기초재고액
111,586
174,225

당기제품제조원가
1,831,447
1,984,401

타계정대체 등
(6,217)
(37,518)

기말재고액
(116,429)
(111,586)

(2) 상품매출원가
31,469
47,307

기초재고액
9,849
3

당기매입액
22,275
56,966

타계정대체 등
(63)
187

기말재고액
(592)
(9,849)

(3) 기타매출원가
91,431
104,749

계속영업 소계
1,943,287
2,161,578

중단영업:

(1) 제품매출원가
-
33,215

기초재고액
5
9,885

당기제품제조원가
-
25,601

타계정대체 등
-
(2,266)

기말재고액
(5)
(5)

(2) 상품매출원가
-
689

기초재고액
-
265

당기매입액
-
426

타계정대체 등
-
(2)

기말재고액
-
-

(3) 기타매출원가
(4)
25,120

중단영업 소계
(4)
59,024

합계
1,943,283
2,220,602

(3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
97,580
107,553

퇴직급여
7,482
8,423

복리후생비
19,101
19,919

계속영업 소계
124,163
135,895

중단영업:

급여
36
3,793

퇴직급여
4
5,167

복리후생비
3
659

중단영업 소계
43
9,619

합계
124,206
145,514

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

감가상각비
36,475
54,248

무형자산상각비
3,599
3,439

사용권자산상각비
2,383
4,088

계속영업 소계
42,457
61,775

중단영업:

감가상각비
414
601

무형자산상각비
-
42

사용권자산상각비
-
3,650

중단영업 소계
414
4,293

합계
42,871
66,068

(5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
당기
전기

계속영업:

급여
28,583
34,108

퇴직급여
2,402
3,770

전송망관련비용
17,247
13,427

회선사용료
20,861
7,455

프로그램제작비
10,047
8,998

복리후생비
5,110
4,502

회의비
122
95

여비교통비
1,070
1,043

통신비
1,107
1,038

수도광열비
326
330

세금과공과
4,641
5,132

지급임차료
1,110
1,044

감가상각비
3,977
11,640

사용권자산상각비
1,547
1,980

보험료
1,562
1,663

접대비
914
1,260

광고선전비
3,756
3,560

수선비
1,365
1,301

견본비
362
678

운반비
27,890
28,903

수출제비용
11,075
11,706

대손상각비
1,977
759

전력비
305
293

소모품비
547
448

차량비
227
273

구독료
223
397

지급수수료
32,926
34,293

경상연구개발비
177
181

교육훈련비
281
372

포장비
8
32

무형자산상각비
2,602
2,479

외주비
1,443
1,134

판매촉진비
19,214
18,217

잡비
738
771

계속영업 소계
205,742
203,282

중단영업
951
11,307

합계
206,693
214,589

32. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
1,649
-
1,505,417
1,507,066

종업원급여
-
36,094
88,069
124,163

감가상각비와 무형자산상각비
-
8,126
34,331
42,457

전송망관련비용
-
17,247
-
17,247

세금과공과
-
4,641
8,241
12,882

지급임차료
-
1,110
1,001
2,111

접대비
-
914
106
1,020

수출제비용
-
11,075
-
11,075

운반비
-
27,890
115
28,005

지급수수료
-
32,926
34,218
67,144

외주비
-
1,443
-
1,443

판매촉진비
-
19,214
3
19,217

기타비용
-
45,062
270,137
315,199

계속영업 소계
1,649
205,742
1,941,638
2,149,029

중단영업
-
951
(4)
947

합계
1,649
206,693
1,941,634
2,149,976

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
42,996
-
1,573,694
1,616,690

종업원급여
-
42,380
93,515
135,895

감가상각비와 무형자산상각비
-
16,100
45,676
61,776

전송망관련비용
-
13,427
-
13,427

세금과공과
-
5,132
7,884
13,016

지급임차료
-
1,043
632
1,675

접대비
-
1,260
94
1,354

수출제비용
-
11,706
-
11,706

운반비
-
28,903
240
29,143

지급수수료
-
34,293
37,517
71,810

외주비
-
1,134
-
1,134

판매촉진비
-
18,217
-
18,217

기타비용
-
29,687
359,330
389,017

계속영업 소계
42,996
203,282
2,118,582
2,364,860

중단영업
49,560
11,308
9,464
70,332

합계
92,556
214,590
2,128,046
2,435,192

33. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차익
37,752
39,116

외화환산이익
11,074
2,535

유형자산처분이익
130
1,942

무형자산손상차손환입
115
110

전산용역수입
310
507

충당부채환입액
5,964
413

리스해지이익
77
51

잡이익
2,337
8,492

계속영업 소계
57,759
53,166

중단영업
115
881

합계
57,874
54,047

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차손
33,653
34,406

외화환산손실
5,663
5,709

종속기업투자처분손실
47
-

재고자산폐기손실
-
17

투자부동산손상차손
-
867

투자부동산폐기손실
30
16

유형자산처분손실
99
2,977

유형자산폐기손실
1,887
514

유형자산손상차손
9,574
90,771

사용권자산손상차손
-
7,936

기부금
164
132

충당부채전입액
5,904
1,450

기타수수료비용
290
263

리스해지손실
-
3

잡손실
2,455
1,719

계속영업 소계
59,766
146,780

중단영업
2,376
23,059

합계
62,142
169,839

34. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자수익
17,924
12,706

배당금수익
93,859
6,285

외환차익
21,612
18,276

외화환산이익
5,272
699

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,572
4,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
46,079

계속영업 소계
181,027
88,885

중단영업
1,469
861

합계
182,496
89,746

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자비용
10,608
12,311

외환차손
7,102
16,912

외화환산손실
915
2,788

파생상품평가손실
65,188
4,280

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,450
16,263

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937
1

계속영업 소계
113,200
52,555

중단영업
662
642

합계
113,862
53,197

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생원천 금융자산
당기
전기

계속영업:

금융기관예치금
16,440
11,493

당기손익-공정가치금융자산
929
848

기타의수입이자
555
365

계속영업 소계
17,924
12,706

중단영업
1,469
862

합계
19,393
13,568

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생원천 금융부채
당기
전기

계속영업:

리스부채이자비용
600
509

충당부채이자비용
4,447
6,503

무역금융이자 및 기타이자비용
5,561
5,299

계속영업 소계
10,608
12,311

중단영업
662
642

합계
11,270
12,953

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
390,360
-

단기금융상품
10,000
-
288,379
-

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
-
-
-

매출채권
39,870
-
307,044
-

대여금및기타채권
-
-
5,293
-

미수수익
52
-
2,677
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
122,285
-
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
-
-
-

파생상품자산
7,436
-
-
-

장기매출채권
-
-
53
-

장기대여금및기타채권
-
-
52,393
-

기타비유동자산(*2)
-
-
46
-

매입채무
-
-
-
203,813

미지급금및기타채무
-
-
-
63,650

미지급비용(*3)
-
-
-
10,034

단기차입금
-
-
-
85,408

장기미지급금및기타채무
-
-
-
18,627

합계
819,474
122,285
1,046,245
381,532

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).(*2) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*3) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
336,621
-

단기금융상품
10,000
-
158,536
-

당기손익-공정가치금융자산
760,467
-
-
-

매출채권
66,712
-
336,615
-

대여금및기타채권
-
-
11,641
-

미수수익
43
-
2,061
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
115,681
-
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
9,993
-
-
-

비유동파생상품자산
201,718
-
-
-

장기매출채권
-
-
102
-

장기대여금및기타채권
-
-
51,874
-

기타비유동자산(*1)
-
-
48
-

매입채무
-
-
-
229,715

미지급금및기타채무
-
-
-
57,259

미지급비용(*2)
-
-
-
13,183

단기차입금
-
-
-
75,569

장기미지급금및기타채무
-
-
-
17,549

합계
1,048,933
115,681
897,498
393,275

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
929
85
18,379
-

배당금수익
-
6,301
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(*)
15,572
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
-
-
-

외환차익
7,737
-
46,129
5,609

외화환산이익
3,401
-
12,528
417

이자비용
-
-
-
(5,561)

외환차손
(3,664)
-
(12,832)
(24,260)

외화환산손실
-
-
(3,012)
(3,566)

대손상각비
-
-
(1,981)
-

파생상품자산평가손실
(65,188)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(50,820)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(937)
-
-
-

합계
(66,182)
6,386
59,211
(27,361)

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식의 배당금 수익 87,558백만원, 당기손익-공정가치금융자산평가이익 22,370백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).

② 전기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
848
98
12,621
-

배당금수익
46
6,239
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
4,840
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
46,079
-
-
-

외환차익
11,998
-
31,121
14,845

외화환산이익
72
-
1,086
2,070

이자비용
-
-
-
(5,299)

외환차손
(9,473)
-
(22,741)
(19,437)

외화환산손실
(896)
-
(6,124)
(1,529)

대손상각비
-
-
(733)
-

파생상품자산평가손실
(4,280)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(16,263)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(1)
-
-
-

합계
32,970
6,337
15,230
(9,350)

36. 금융상품

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
390,358
336,618

단기금융상품
298,379
168,536

당기손익-공정가치금융자산
745,632
760,467

매출채권(*)
349,887
405,587

대여금및기타채권
5,293
11,641

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
9,993

파생상품자산
7,436
-

비유동파생상품자산
-
201,718

장기매출채권(*)
53
102

장기대여금및기타채권
52,393
51,874

미수수익
2,729
2,104

합계
1,868,644
1,948,640

(*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서

(나) 부동산, 동산, 매출채권

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국내
201,173
226,303

해외
148,767
179,387

합계
349,940
405,690

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

도매업체
333,279
388,466

최종소비자
16,661
17,224

합계
349,940
405,690

(2) 유동성위험연결회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동자산총계
2,769,289
1,852,915

유동부채총계
402,530
420,550

유동비율
687.97%
440.59%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
203,813
203,813
203,813
-
-
-
-

단기차입금
85,408
89,850
60,666
29,184
-
-
-

미지급금및기타채무
63,650
63,650
62,752
898
-
-
-

미지급비용
10,034
10,034
10,034
-
-
-
-

리스부채
14,908
16,041
5,754
2,434
2,835
2,261
2,757

장기미지급금 및 기타채무
18,627
19,845
-
-
16,097
3,211
537

합계
396,440
403,233
343,019
32,516
18,932
5,472
3,294

연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
229,715
229,715
229,715
-
-
-
-

단기차입금
75,569
76,796
76,796
-
-
-
-

미지급금및기타채무
57,259
57,268
56,786
482
-
-
-

미지급비용
13,183
13,183
13,183
-
-
-
-

리스부채
24,163
26,201
5,768
5,387
7,475
4,287
3,284

장기미지급금 및 기타채무
17,549
18,929
-
-
2,647
16,245
37

합계
417,438
422,092
382,248
5,869
10,122
20,532
3,321

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 원단위, 원화단위: 백만원)

과목
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
72,887,952
1,470
107,145
USD
73,580,487
1,289
94,875

JPY
586,315,404
9
5,491
JPY
1,622,465
9
15

단기금융상품
USD
30,000
1,470
44
USD
10,000
1,289
13

당기손익-공정가치금융자산
USD
68,242,864
1,470
100,317
USD
68,606,634
1,289
88,461

매출채권
USD
178,050,383
1,470
261,734
USD
212,746,196
1,289
274,315

EUR
1,010,223
1,529
1,544
EUR
1,930,042
1,427
2,753

미수금
USD
25,277
1,470
37
USD
100,988
1,289
130

외화자산 합계
476,312

460,562

매입채무
USD
102,976,747
1,470
151,376
USD
147,035,396
1,289
189,587

미지급금
USD
3,467,242
1,470
5,097
USD
1,887,906
1,289
2,434

EUR
7,038
1,529
11
EUR
10,288
1,427
15

JPY
38,200,000
9
358
JPY
3,845,000
9
35

SGD
90,200
1,081
97
SGD
-
-
-

단기차입금
USD
39,000,000
1,470
57,330
USD
59,000,000
1,289
76,075

외화부채 합계
214,269

268,146

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

SGD
1,020.35
972.16
1,081.08
976.86

② 민감도분석

연결회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
25,547
(25,547)
18,970
(18,970)

EUR
153
(153)
274
(274)

JPY
513
(513)
(2)
2

SGD
(10)
10
-
-

합계
26,203
(26,203)
19,242
(19,242)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기

변동이자율 금융상품(*)
917
(917)
917
(917)

전기

변동이자율 금융상품(*)
(604)
604
(604)
604

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금의 장부금액은 각 102,466백만원,
112,547백만원입니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
745,632
760,467
760,467

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
16,484
9,993
9,993

단기금융상품
10,000
10,000
10,000
10,000

매출채권
39,870
39,870
66,712
66,712

미수수익
52
52
43
43

기타포괄손익-공정가치금융자산
122,559
122,559
115,681
115,681

파생상품자산
7,436
7,436
-
-

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

소계
942,033
942,033
1,164,614
1,164,614

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산
390,360
390,360
336,621
336,621

단기금융상품
288,379
288,379
158,536
158,536

매출채권
307,044
307,044
336,615
336,615

대여금및기타채권
5,293
5,293
11,641
11,641

미수수익
2,677
2,677
2,061
2,061

장기매출채권
53
53
102
102

장기대여금및기타채권
52,393
52,393
51,874
51,874

기타비유동자산
46
46
48
48

소계
1,046,245
1,046,245
897,498
897,498

합계
1,988,278
1,988,278
2,062,112
2,062,112

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무
203,813
203,813
229,715
229,715

단기차입금
85,408
85,408
75,569
75,569

미지급금및기타채무
63,650
63,650
57,259
57,259

미지급비용
10,034
10,034
13,183
13,183

장기미지급금및기타채무
18,627
18,627
17,549
17,549

소계
381,532
381,532
393,275
393,275

합계
381,532
381,532
393,275
393,275

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).

② 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

③ 공정가치 서열체계별 공정가치 금액당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
108,781
-
13,778
122,559

당기손익-공정가치금융자산
(*)

-
745,632
-
745,632

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
39,870
39,870

미수수익
-
-
52
52

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
16,484
16,484

파생상품자산
-
-
7,436
7,436

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
103,657
-
12,024
115,681

당기손익-공정가치금융자산
-
760,467
-
760,467

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
66,712
66,712

미수수익
-
-
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
9,993
9,993

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
300,490
218,407

기타증감
(153,089)
86,242

평가(당기손익)
(61,535)
(3,778)

평가(기타포괄)
1,754
(381)

기말잔액(*)
87,620
300,490

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
2
현금흐름할인법
할인율

단기금융상품
10,000
3
현금흐름할인법
할인율

매출채권
39,870
3
현금흐름할인법
할인율

미수수익
52
3
현금흐름할인법
할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
3
현금흐름할인법 등
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,778
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품자산
7,436
3
현금흐름할인법
할인율

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 파생상품자산이 있습니다. 각 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

유리한변동
불리한변동
유리한변동
불리한변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
547
(178)
474
(152)

비유동파생상품자산
-
-
22,030
(31,227)

(6) 자본관리연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
708,793
708,793

현금및현금성자산 차감
(390,360)
(336,621)

조정 부채
318,433
372,172

자본총계
4,013,485
4,029,499

현금및현금성자산 차감
(390,360)
(336,621)

조정 자본
3,623,125
3,692,878

조정 부채 비율
8.79%
10.08%

(7) 금융자산의 양도 등당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

37. 부문별 정보연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문
주요 품목

제조 및 임대
PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및토지, 건물 등의 임대

방송통신
방송통신업

(1) 부문별 손익당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제조 및 임대
방송통신
연결조정
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
2,005,532
2,224,890
135,994
123,341
(19,663)
(36,943)
2,121,863
2,311,288

부문매출액
(19,590)
(36,855)
(73)
(88)
19,663
36,943
-
-

외부매출액
1,985,942
2,188,035
135,921
123,253
-
-
2,121,863
2,311,288

법인세차감전 부문수익(손실)
192,335
(211,751)
8,504
10,899
64,693
155,552
265,532
(45,300)

보고부문 당기순이익(손실)
150,208
(176,562)
7,773
8,880
60,381
152,988
218,362
(14,694)

(2) 부문별 자산부채현황당기말과 전기말 현재 부문별 자산부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제조 및 임대
방송통신
연결조정
합계

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

자산총액
4,142,772
3,979,662
153,656
143,893
425,850
614,738
4,722,278
4,738,293

부채총액
675,066
665,392
23,104
21,092
8,541
22,309
706,711
708,793

(3) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
국내
국외
연결조정
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
2,047,198
2,209,075
94,328
139,156
(19,663)
(36,943)
2,121,863
2,311,288

부문간매출액
19,164
19,683
499
17,260
(19,663)
(36,943)
-
-

법인세차감전부문수익(손실)
242,971
(158,234)
(42,132)
(42,618)
64,693
155,552
265,532
(45,300)

보고부문당기순이익(손실)
200,113
(125,143)
(42,131)
(42,539)
60,381
152,988
218,362
(14,694)

자산총액
4,192,772
3,998,586
103,656
124,969
425,850
614,738
4,722,278
4,738,293

부채총액
571,058
580,687
127,112
105,797
8,541
22,309
706,711
708,793

비유동자산(*)
703,429
666,100
76,115
79,844
(47,490)
(43,034)
732,054
702,910

(*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 합계액입니다.

38. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

관계기업
㈜티시스

㈜티시스 부동산중개법인(*1)

㈜메르뱅(*1)

㈜큰희망(*1)

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행(*2)

㈜우리홈쇼핑

흥국화재해상보험㈜

티투프라이빗에쿼티㈜(*3)

기타
대한화섬㈜

㈜티캐스트

㈜티알엔

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

HK금융파트너스(*4)

(*1) ㈜티시스의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(*3) 당기 중 신규 출자하였습니다.(*4) 전기 중 흥국생명보험㈜에서 분할 설립된 종속기업으로 기타특수관계자로 분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
5,598
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
120
-
107
-
-
-
-

㈜예가람저축은행
102
-
3,405
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
125

㈜티시스
409
4,381
27
-
11,645
-
31,652

SK브로드밴드㈜(*)
5,397
33,676
-
-
-
-
2,559

흥국화재해상보험㈜
1,856
-
1,534
-
7
-
8,416

소계
7,884
43,655
5,073
-
11,652
-
42,752

대주주 등
5
-
-
-
-
844
13

기타:

대한화섬㈜
40,136
-
18,323
2,447
-
-
1,764

㈜티캐스트
640
-
24
-
-
-
1,932

㈜티알엔
1,435
15
8
-
-
218
16

흥국생명보험㈜
1,171
-
856
-
-
-
1,500

흥국자산운용㈜
10
-
16
-
-
-
57

흥국증권㈜
31
-
118
-
-
-
-

HK금융파트너스
106
-
-
-
-
-
-

소계
43,529
15
19,345
2,447
-
218
5,269

합계
51,418
43,670
24,418
2,447
11,652
1,062
48,034

(*) 이사선임권을 통한 유의적인 영향력을 보유하고 있었으나 당기 중 주식 매도계약에 따라 이사선임권의 효력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
13,994
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
152
-
34
-
-
-
1

㈜예가람저축은행
122
-
2,822
-
-
-
1

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
100

㈜티시스
405
3,943
50
-
1,134
-
44,243

SK브로드밴드㈜
6,156
33,676
9
-
-
-
3,338

흥국화재해상보험㈜
2,090
-
922
-
1
-
8,338

소계
8,925
51,613
3,837
-
1,135
-
56,021

대주주 등
4
-
-
-
-
844
17

기타:

대한화섬㈜
43,498
-
7,779
2,232
101
-
47,283

㈜티캐스트
878
-
1
-
-
-
1,873

㈜티알엔
1,629
15
3
-
-
219
69

흥국생명보험㈜
1,073
-
384
-
-
-
1,406

흥국자산운용㈜
10
-
47
-
-
-
4

흥국증권㈜
33
-
28
-
-
-
-

HK금융파트너스
49
-
-
-
-
-
-

소계
47,170
15
8,242
2,232
101
219
50,635

합계
56,099
51,628
12,079
2,232
1,236
1,063
106,673

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
회원권
기타
매입채무
리스부채
기타

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
5
-
-
-

㈜예가람저축은행
-
-
5,108
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
2

㈜티시스
5
13,864
16
270
-
9,969

흥국화재해상보험㈜
98
-
397
-
-
28

기타
대한화섬㈜
4,085
-
52,556
45
7,766
8,343

㈜티캐스트
205
-
-
-
-
570

㈜티알엔
-
-
2
-
-
250

흥국생명보험㈜(*)
105
-
1,817
-
386
-

흥국증권㈜
-
-
34
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
-
71

합계
4,498
13,864
59,935
315
8,152
19,233

(*) 연결회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.② 전기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
회원권
기타
매입채무
리스부채
기타

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
17
-
-
-

㈜예가람저축은행
-
-
8,689
1
-
-

㈜티시스
3
13,684
-
343
-
3,214

SK브로드밴드㈜
276
-
-
14
-
105

흥국화재해상보험㈜
107
-
294
2
-
17

기타
대한화섬㈜
5,910
-
52,896
-
16,449
8,512

㈜티캐스트
670
-
-
-
-
513

㈜티알엔
-
-
-
-
-
250

흥국생명보험㈜(*)
105
-
1,519
-
1,127
2

흥국증권㈜
-
-
14
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
46
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
-
71

합계
7,071
13,684
63,475
360
17,576
12,684

(*) 연결회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.(4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자명
당기출자

티투프라이빗에쿼티㈜
4,100

② 전기전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
19,425
160
381
19,204
16,449
160
8,843
7,766

흥국생명보험㈜
1,278
426
429
1,275
1,127
309
1,050
386

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채
51,483백만원을 인식하였습니다(주석 20, 41 참조).② 전기

(단위: 백만원)

특수관계자명

사용권자산
(*1)

리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
224
24,832
5,631
19,425
4,622
20,719
8,892
16,449

흥국생명보험㈜
6
1,573
301
1,278
2
1,500
375
1,127

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 53,124백만원을 인식하였습니다
(주석 20, 41 참조).

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분류
당기
전기

급여
2,087
2,086

상여
14
239

퇴직급여
121
123

합계
2,222
2,448

연결회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

39. 비현금거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
10,925
17,910

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감
5,078
(5,488)

유형자산의 투자부동산 대체
95
851

자산취득 중 미지급
8,827
9,723

40. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
리스부채
임대보증금
단기차입금
합계

전기초 순부채
13,591
18,184
74,556
106,331

현금흐름
(11,980)
2,293
-
(9,687)

취득-리스
22,534
-
-
22,534

해지-리스
(789)
-
-
(789)

외화차이
4
-
1,013
1,017

기타 비금융변동
803
(562)
-
241

전기말 순부채
24,163
19,915
75,569
119,647

당기초 순부채
24,163
19,915
75,569
119,647

현금흐름
(11,872)
628
-
(11,244)

취득-리스
2,062
-
27,245
29,307

해지-리스
(370)
-
(26,801)
(27,171)

외화차이
9
-
9,395
9,404

기타 비금융변동
916
169
-
1,085

당기말 순부채
14,908
20,712
85,408
121,028

41. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.[사용권자산]① 당기말

(단위: 백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
33,002
8,436
2,285
64
43,787

당기증가
821
257
1,031
-
2,109

당기감소
(192)
(1,698)
(1,367)
(43)
(3,300)

환율변동효과
737
-
28
-
765

기말금액
34,368
6,995
1,977
21
43,361

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
25,045
7,131
1,213
64
33,453

당기상각
944
565
874
-
2,383

당기감소
(140)
(1,712)
(1,156)
(43)
(3,051)

환율변동효과
55
-
20
-
75

기말금액
25,904
5,984
951
21
32,860

순장부금액:

기초금액
7,957
1,305
1,072
-
10,334

기말금액
8,464
1,011
1,026
-
10,501

② 전기말

(단위: 백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
40,750
8,558
2,183
98
51,589

당기증가
31,160
324
1,121
64
32,669

당기감소
(38,799)
(446)
(1,019)
(98)
(40,362)

환율변동효과
(109)
-
-
-
(109)

기말금액
33,002
8,436
2,285
64
43,787

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
38,420
6,732
1,132
81
46,365

당기상각
6,043
821
848
28
7,740

당기감소
(38,117)
(447)
(850)
(98)
(39,512)

손상차손(*)
18,701
25
85
53
18,864

환율변동효과
(2)
-
(2)
-
(4)

기말금액
25,045
7,131
1,213
64
33,453

순장부금액:

기초금액
2,330
1,826
1,051
17
5,224

기말금액
7,957
1,305
1,072
-
10,334

(*) 연결회사는 전기 중 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.[리스부채]

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
7,787
10,319

비유동
7,121
13,844

합계
14,908
24,163

2024년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.4%~7.0%입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
944
6,042

구축물
565
821

차량운반구
874
848

기타
-
27

합계
2,383
7,738

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
917
801

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
969
600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
670
777

당기 중 리스의 총 현금유출은 13,510백만원입니다.

42. 중단영업연결회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2023년 중 방적 사업의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출액
-
45,798

영업손실
(948)
(24,533)

법인세비용차감전순손실
(2,401)
(46,492)

법인세수익
-
-

세후순손실
(2,401)
(46,492)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
4,833
24,588

투자활동으로 인한 순현금흐름
(79)
(21,100)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(5,814)
(5,838)

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 64 기 2024년 12월 31일 현재

제 63 기 2023년 12월 31일 현재

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

자 산

I. 유동자산

1,670,254,753,254

1,555,986,347,066

현금및현금성자산(주5,34,35)
227,948,175,326

186,753,479,088

단기금융상품(주6,34,35)
210,376,125,700

94,033,706,125

파생상품자산(주9,34,35)
7,435,684,635

-

당기손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
745,632,435,758

760,466,538,331

매출채권(주7,34,35,36)
318,631,657,414

368,251,311,181

대여금및기타채권(주7,34,35,36)
2,625,890,739

7,041,603,107

재고자산(주8,31)
140,238,202,318

123,940,426,048

기타유동자산(주11,34,35,36)
14,853,860,827

15,499,283,186

당기법인세자산
2,512,720,537

-

II. 매각예정비유동자산(주12)

803,882,394,246

-

III. 비유동자산

1,430,682,018,276

2,168,831,831,341

기타포괄손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
122,558,667,492

115,681,043,774

종속기업및관계기업투자(주10)
529,762,104,280

1,103,416,343,533

비유동당기손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
16,484,099,275

9,993,380,799

비유동파생상품자산(주9,34,35)
-

201,718,408,964

유형자산(주13,36)
446,588,873,307

408,005,909,182

투자부동산(주14,17)
225,818,039,092

222,793,315,739

무형자산(주15)
14,146,945,339

17,032,157,171

사용권자산(주39)
2,328,038,362

2,640,990,892

순확정급여자산(주21,36)
5,046,492,371

9,613,233,392

장기대여금및기타채권(주6,7,34,35,36)
62,872,457,774

62,335,690,206

기타비유동자산(주11)
5,076,300,984

4,542,401,896

이연법인세자산(주22)
-

11,058,955,793

자 산 총 계

3,904,819,165,776

3,724,818,178,407

부 채

I. 유동부채

281,740,952,379

317,234,349,413

매입채무(주34,35,36)
183,326,956,270

218,282,220,491

미지급금및기타채무(주16,34,35,36)
56,790,880,606

50,826,297,035

기타유동부채(주18,36)
34,390,037,645

37,752,056,261

미지급법인세
-

463,305,761

유동성리스부채(주39)
7,233,077,858

9,910,469,865

II. 비유동부채

264,231,954,061

240,689,375,627

장기미지급금및기타채무(주16,34,35,36)
18,627,386,063

17,549,413,467

충당부채(주19)
210,055,277,343

207,585,995,646

기타비유동부채(주18,36)
1,860,746,260

2,743,497,428

비유동리스부채(주39)
6,295,922,909

12,810,469,086

이연법인세부채(주22)
27,392,621,486

-

부 채 총 계

545,972,906,440

557,923,725,040

자 본

I. 자본금(주24)

5,567,000,000

5,567,000,000

II. 자본잉여금(주24)

79,473,157,550

79,473,157,550

III. 자본조정(주25)

(114,947,968,675)

(114,947,968,675)

IV. 기타포괄손익누계액(주26)

44,644,952,522

39,356,097,322

V. 이익잉여금(주27)

3,344,109,117,939

3,157,446,167,170

자 본 총 계

3,358,846,259,336

3,166,894,453,367

부 채 와 자 본 총 계

3,904,819,165,776

3,724,818,178,407

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

계속영업

I. 매출액(주30,36)

1,895,202,561,226

2,024,741,371,712

II. 매출원가(주30,31,36)

1,806,441,524,578

1,984,615,723,649

III. 매출총이익

88,761,036,648

40,125,648,063

IV. 판매비와관리비(주30,31)

90,682,024,528

109,989,737,859

V. 영업손실

(1,920,987,880)

(69,864,089,796)

VI. 기타수익(주32,34)

59,677,827,322

46,939,303,189

VII. 기타비용(주32,34)

66,534,537,140

190,592,790,743

VIII. 금융수익(주33,34)

215,660,878,119

131,917,690,699

IX. 금융비용(주33,34)

106,706,652,887

45,683,402,316

X. 관계기업의 손익에 대한 지분

131,463,817,689

-

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

231,640,345,223

(127,283,288,967)

XII. 법인세비용(수익)

41,012,914,663

(35,579,190,185)

XIII. 계속영업당기순이익(손실)

190,627,430,560

(91,704,098,782)

중단영업

XIV. 중단영업당기순손실(주40)

(2,400,502,265)

(46,491,657,544)

XV. 당기순이익(손실)

188,226,928,295

(138,195,756,326)

XVI. 기타포괄손익

5,197,731,924

(7,398,791,644)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주21)
(91,171,961)

(4,017,535,393)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
5,288,903,885

(3,381,256,251)

XVII. 총포괄이익(손실)

193,424,660,219

(145,594,547,970)

X
VIII. 주당이익(주28)

계속영업주당순이익(손실)

226,498

(108,960)

중단영업주당순손실

(2,852)

(55,240)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본 잉여금
자 본 조 정
기타포괄 손익누계액
이 익 잉여금
총 계

2023.1.1 (전기초)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
44,205,254,602
3,299,622,216,765
3,313,919,660,242

당기순손실
-
-
-
-
(138,195,756,326)
(138,195,756,326)

연차배당
-
-
-
-
(1,472,854,250)
(1,472,854,250)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익
-
-
-
(3,381,256,251)
-
(3,381,256,251)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(1,467,901,029)
1,467,901,029
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,017,535,393)
(4,017,535,393)

재평가적립금법인세효과
-
-
-
-
42,195,345
42,195,345

2023.12.31 (전기말)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
39,356,097,322
3,157,446,167,170
3,166,894,453,367

2024.01.01 (당기초)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
39,356,097,322
3,157,446,167,170
3,166,894,453,367

당기순이익
-
-
-
-
188,226,928,295
188,226,928,295

연차배당
-
-
-
-
(1,472,854,250)
(1,472,854,250)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익
-
-
-
5,288,903,885
-
5,288,903,885

기타포괄손익-공정가치금융 자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(48,685)
48,685
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(91,171,961)
(91,171,961)

2024.12.31 (당기말)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
44,644,952,522
3,344,109,117,939
3,358,846,259,336

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

202,099,257,542

112,137,215,455

당기순이익(손실)
188,226,928,295

(138,195,756,326)

조정
(136,528,998,952)

107,402,371,483

외화환산손실
8,561,784,622

7,346,719,254

대손상각비
1,345,772,570

996,310,156

투자부동산폐기손실
30,078,298

16,246,914

유형자산처분손실
650

2,693,402,767

유형자산폐기손실
1,886,949,315

2,858,709

감가상각비
24,677,618,515

39,657,102,592

사용권자산감가상각비
1,623,049,137

7,134,882,670

무형자산상각비
2,905,557,832

2,896,194,415

충당부채전입액
4,691,706,455

11,352,407,911

기타의대손상각비
78,945,851

-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,449,631,622

16,263,324,729

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937,184,756

1,300,000

파생상품자산평가손실
65,188,362,846

4,280,245,234

종속기업투자손상차손
11,763,588,115

70,749,936,117

종속기업투자처분손실
289,857,230

-

유형자산손상차손
8,053,127,667

67,098,527,585

투자부동산손상차손
-

866,617,377

사용권자산손상차손
-

18,863,273,947

이자비용
6,177,040,385

7,876,209,867

퇴직급여
2,795,215,188

3,158,133,190

법인세비용(수익)
41,012,914,663

(35,579,190,185)

외화환산이익
(18,178,952,083)

(3,125,809,928)

이자수익
(11,373,262,763)

(5,546,003,356)

배당금수익
(137,514,148,100)

(57,897,986,816)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(15,572,369,602)

(4,840,305,631)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(26,788,185,708)

(46,068,326,446)

유형자산처분이익
(69,086,237)

(404,038,250)

관계기업투자처분이익
(131,463,817,689)

-

충당부채환입액
(5,964,477,338)

(359,274,664)

리스해지이익
(73,085,149)

(30,386,675)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,162,716,056

68,665,644,682

매출채권의 감소(증가)
58,858,589,159

(21,676,244,848)

미수금의 감소(증가)
4,334,240,479

(2,361,082,034)

기타유동자산의 감소
2,352,363,017

3,922,581,415

재고자산의 감소(증가)
(16,297,776,270)

102,745,436,811

매입채무의 증가(감소)
(40,118,209,570)

7,251,711,509

미지급금및기타채무의 증가(감소)
5,576,896,254

(11,670,304,188)

기타유동부채의 증가(감소)
(4,579,275,138)

915,198,282

기타비유동부채의 감소
(1,000,657,953)

(1,071,212,787)

장기미지급금및기타채무의 증가
383,579,362

302,077,463

순확정급여자산의 감소(증가)
1,652,966,716

(9,657,387,235)

관계사전출액
-

(35,129,706)

이자수취
8,823,160,402

4,795,726,816

배당금수취
137,514,148,100

57,897,986,816

법인세환급(납부)
(7,098,696,359)

11,571,241,984

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(150,485,513,084)

(151,953,932,944)

단기금융상품의 감소
54,020,812,125

-

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)
47,088,011,463

(24,602,178,888)

단기대여금의 감소
65,442,115

39,635,655

장기대여금및기타채권의 감소
1,098,560,000

-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

58,122

종속기업및관계기업투자의 처분
6,607,180

-

유형자산의 처분
127,209,840

(2,268,671,229)

단기금융상품의 증가
(170,026,491,000)

(40,013,227,000)

종속기업및관계기업투자의 취득
(4,100,000,000)

-

장기대여금및기타채권의 증가
(103,486,000)

(27,335,079,400)

투자부동산의 취득
(4,067,556,351)

(265,031,200)

유형자산의 취득
(73,869,703,093)

(62,097,255,700)

무형자산의 취득
(20,346,000)

(531,000,000)

기타비유동자산의 감소(증가)
(3,314,400)

8,000,000

미지급금의 증가(감소)
(701,258,963)

5,110,816,696

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,288,289,685)

(9,933,383,507)

임대보증금의 증가
1,096,931,710

3,111,065,710

리스부채의 원금 상환
(10,443,565,977)

(10,741,970,897)

임대보증금의 감소
(468,830,918)

(829,671,590)

배당금의 지급
(1,472,824,500)

(1,472,806,730)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

40,325,454,773

(49,750,100,996)

Ⅴ. 기초의 현금

186,753,479,088

236,755,287,711

Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과

869,241,465

(251,707,627)

Ⅶ. 기말의 현금

227,948,175,326

186,753,479,088

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금(결손금)처분계산서(안)>

제 64 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지)

제 63 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

(단위 : 백만원)

구분
제64기 (당기)
제63기 (전기)

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 21일

I. 미처분이익잉여금(결손금)

188,613

(140,050)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477

695

2. 당기순이익(손실)
188,227

(138,196)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(91)

(4,017)

4. 자본재분류
-

1,468

II. 임의적립금이입액

-

142,000

1. 시설적립금
-

142,000

III. 이익잉여금(결손금)처분액

188,473

1,473

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35.0%) 전기: 1,750원(35.0%))
1,473

1,473

2. 시설적립금
187,000

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

141

477

주석

당기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

전기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사

.

1. 회사의 개요 태광산업 주식회사(이하 "회사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 등에 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

이호진
328,189 주
29.48

㈜티알엔
124,908 주
11.22

이원준
83,370 주
7.49

학교법인일주세화학원
55,669 주
5.00

자기주식
271,769 주
24.41

기타
249,495 주
22.40

합계
1,113,400 주
100.00

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는
한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는
2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산 회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
10~40년

구축물
10~40년

기계장치
6~8년

공구와기구
4~6년

비품
4~6년

차량운반구
4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정힙니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '미지급금및기타채무'로 표시되었습니다.

2.19 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식 (1) 재화의 판매 회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상차손

종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 22 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 금융위험관리 4.1.1 위험관리 정책

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

4.2.1 매출채권

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

4.2.2 보증

2024년 12월 31일 현재 회사는 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 회사는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4.4.1 환위험

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

4.4.2 이자율위험

회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

4.4.3 기타 시장가격 위험

회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4.5 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금
2
2

예금 등
227,946
186,751

합계
227,948
186,753

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

계정과목
금융기관명
금액
사용제한내용

당기말
전기말

단기금융상품
신한은행
332
-
임대보증금 담보

10,000
10,000
상생대출예금

USD 30
USD 10
질권설정

장기금융상품
-
332
임대보증금 담보

2
2
당좌개설보증금

원화 합계
10,334
10,334

외화 합계
USD 30
USD 10

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
320,177
(1,545)
318,632
369,543
(1,291)
368,252

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
120일 초과 연체
개별손상채권
합 계

기대 손실률
0.02%
0.00%
0.00%
13.28%
100.00%

총 장부금액
317,575
135
430
641
1,396
320,177

손실충당금
64
-
-
85
1,396
1,545

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
1,291
835

설정액
1,884
1,005

환입액
(538)
(9)

제각
(1,172)
(535)

외화변동
80
(5)

기말 손실충당금
1,545
1,291

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말의 손실충당금은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,793
-
7,148
-

차감: 대손충당금
(167)
-
(227)
-

단기대여금
-
-
121
-

장기대여금
-
23,342
-
20,475

차감: 대손충당금
-
(11,520)
-
(8,653)

금융상품
-
2
-
334

보증금
-
52,387
-
53,383

차감: 현재가치할인차금
-
(1,339)
-
(3,203)

합 계
2,626
62,872
7,042
62,336

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
8,880
8,525

제각
(80)
-

환율변동효과
2,888
355

기말 손실충당금
11,688
8,880

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액

제품
110,331
(7,541)
102,790
97,380
(14,040)
83,340

상품
717
(12)
705
1,538
(73)
1,465

재공품
3,780
-
3,780
2,239
-
2,239

원재료
29,767
(1,133)
28,634
36,930
(4,657)
32,273

미착품
1,053
-
1,053
886
-
886

기타
3,436
(159)
3,277
4,238
(500)
3,738

합계
149,084
(8,845)
140,239
143,211
(19,270)
123,941

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
(7,702)
(18,127)

재고자산평가손실환입
18,127
51,519

합계
10,425
33,392

9. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

비상장채권 등
745,632
760,467

비유동항목

수익증권 등
16,484
9,993

(2) 파생상품자산 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도풋옵션(*1)
-
201,718

선도계약(*2)
7,436
-

(*1) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, 동 주식에 대하여 SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다. (*2)
회사는 2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약을 체결 하였으며, 양도금액과 공정가치 금액의 차이를 선도 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치 (장부금액)
취득원가
공정가치 (장부금액)

시장성 있는 주식
㈜메리츠금융지주(*)
141
1,984
141
1,127

㈜LG유플러스(*)
49,270
90,656
49,270
89,779

SK텔레콤㈜(*)
2,662
8,369
2,662
7,596

SK스퀘어㈜(*)
1,721
7,772
1,721
5,155

소계
53,794
108,781
53,794
103,657

시장성 없는 주식
㈜티알엔
10,709
13,778
10,709
12,024

소계
10,709
13,778
10,709
12,024

합계
64,503
122,559
64,503
115,681

(*) 당기말 현재
㈜메리츠금융지주, ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.

10. 종속기업및관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜티시스
한국
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업, 골프장운영업
46.33
136,962
46.33
136,962

㈜고려저축은행
한국
12월
금융업
20.24
8,878
20.24
8,878

㈜우리홈쇼핑
한국
12월
통신판매업
27.99
111,121
27.99
111,121

SK브로드밴드㈜(*)
한국
12월
정보통신업
-
-
16.80
565,694

티투프라이빗에쿼티㈜
한국
12월
금융업, 서비스업
41.00
4,100
-
-

흥국화재해상보험㈜
한국
12월
보험업
39.13
117,092
39.13
117,092

합계

378,153

939,747

(*)
2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약 체결에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. 회사는 계약체결 전까지
SK브로드밴드㈜의 이사선임권을 통한 유의적인 영향력 행사로 소유지분율이 20% 미만이었으나 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)이채널
한국
12월
유선,위성,기타방송업
55.09
8,390
55.09
8,390

태광화섬(상숙)유한공사
중국
12월
제조업
100.00
44,996
100.00
44,996

태광화섬(닝샤)유한공사
(*1)

중국
12월
제조업
100.00
2,701
100.00
14,465

㈜한국케이블텔레콤
한국
12월
부가통신업
91.64
17,134
91.64
17,134

태광산업㈜개성(*2)
북한
12월
제조업
100.00
-
100.00
-

㈜세광패션
한국
12월
사업지원 서비스업
100.00
2,287
100.00
2,287

서한물산㈜
한국
12월
제조업
100.00
3,285
100.00
3,285

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
(*3)

나이지리아
12월
시장조사 및 여론조사업
-
-
100.00
296

티엘케미칼㈜
한국
12월
제조업
60.00
72,816
60.00
72,816

합계

151,609

163,669

(*1) 태광화섬(닝샤)유한공사는 2024년 5월 중 투자 중단 결정에 따라 일부 투자금 회수가 불가능한 것으로 판단되어 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD는 당기 중 청산되었습니다.

11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미수제세금
7,804
9,703

미수수익
1,384
683

선급금
338
62

선급비용
5,328
5,051

합계
14,854
15,499

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
541
10

장기예치보증금
824
821

기타의투자자산
3,711
3,711

합계
5,076
4,542

12. 매각예정비유동자산

회사는
2024년 11월 13일자 이사회에서
신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드
㈜
주식에 대한 양도 결정을 하였으며, 아래와 같이 매매 계약을 체결하였습니다.

구분
내역

양도주식수
67,352,565주

주당액면가액
5,000원

양도금액
777,641,796,381원

거래상대방

SK텔레콤
㈜

양도예정일자
2025년 05월 14일

이로 인해 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치인 826,252백만원으로 측정됐습니다. 이는 현금흐름할인법(수익가치 평가방법)을 적용하여 측정된 공정가치이며 평가 결과는 다음과 같습니다. (
가중평균자본비용 5.92%, 영구성장률 1.0% 적용)

(단위:백만원)

구 분
금 액

A. 추정기간 동안의 영업가치
1,584,427

B. 영구현금흐름의 영업가치
4,704,091

C. 영업가치 [C = A+B]
6,288,517

D. 비영업자산 가치
911,277

E. 기업가치 [E = C+D]
7,199,794

F. 이자부부채의 가치
2,272,827

G. 자기자본가치 [G = E-F]
4,926,967

H. 지분율
16.77%

I. 주식가치
826,252

13. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
149,933
142,729
101,653
1,479,354
68,699
25,227
1,967,595

취득금액
-
175
1,162
8,065
64,751
215
74,368

처분금액
-
(1,898)
(119)
(2,183)
-
(96)
(4,296)

기타증감액(*1)
-
1,897
837
3,848
(8,313)
13
(1,718)

기말금액
149,933
142,903
103,533
1,489,084
125,137
25,359
2,035,949

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
92,936
62,406
1,378,987
1,249
21,968
1,557,546

처분금액
-
(1)
(75)
(2,180)
-
(95)
(2,351)

감가상각비(*2)
-
3,348
2,501
17,227
-
870
23,946

손상차손
-
392
-
82
7,579
-
8,053

기말금액
-
96,675
64,832
1,394,116
8,828
22,743
1,587,194

정부보조금:

기초금액
-
-
90
1,395
331
227
2,043

증가액
-
-
-
447
-
52
499

감가상각비
-
-
(24)
(271)
-
(81)
(376)

기타증감액
(*1)

-
-
-
328
(328)
-
-

기말금액
-
-
66
1,899
3
198
2,166

순장부금액:

기초금액
149,933
49,793
39,157
98,972
67,119
3,032
408,006

기말금액
149,933
46,228
38,635
93,069
116,306
2,418
446,589

(*1)
건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체 등으로 인한 것입니다. (*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 7,635백만원, 247백만원, 490백만원, 8백만원, 6백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 1,084백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다. (*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 5,424백만원, 3,375백만원, 149,945백만원, 335백만원, 8,828백만원입니다. (*4) 당기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

② 전기

(단위:백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
151,454
138,924
101,192
1,447,139
44,301
24,848
1,907,858

취득금액
-
355
195
22,146
40,404
706
63,806

처분금액
-
(229)
(161)
(3,760)
-
(348)
(4,498)

기타증감액(*1)
(1,521)
3,679
427
13,829
(16,006)
21
429

기말금액
149,933
142,729
101,653
1,479,354
68,699
25,227
1,967,595

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
85,409
56,559
1,290,831
1,193
20,883
1,454,875

처분금액
-
(229)
(158)
(3,739)
-
(348)
(4,474)

감가상각비(*2)
-
3,389
2,631
31,277
-
1,433
38,730

기타증감액(*1)
-
1,317
-
-
-
-
1,317

손상차손
-
3,050
3,374
60,618
56
-
67,098

기말금액
-
92,936
62,406
1,378,987
1,249
21,968
1,557,546

정부보조금:

기초금액
-
-
114
349
11
104
578

증가액
-
-
-
1,211
327
171
1,709

감가상각비
-
-
(24)
(172)
-
(48)
(244)

기타증감액
-
-
-
7
(7)
-
-

기말금액
-
-
90
1,395
331
227
2,043

순장부금액:

기초금액
151,454
53,515
44,519
155,959
43,097
3,861
452,405

기말금액
149,933
49,793
39,157
98,972
67,119
3,032
408,006

(*1) 토지 및 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 토지 및 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 20,332백만원, 194백만원, 173백만원, 8백만원, 110백만원, 81백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 8,788백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다. (*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 5,032백만원, 3,375백만원, 149,884백만원, 335백만원, 1,249백만원입니다.(*4)
전기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 자산 손상 회사는 운휴자산 및 사용불가
유형자산(건물, 기계장치, 건설중인자산) 에 대하여 8,053백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
205,375
72,142
277,517

취득금액
-
4,068
4,068

처분금액
-
(347)
(347)

기타증감액(*2)
-
95
95

기말금액
205,375
75,958
281,333

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(*3)
:

기초금액
-
54,724
54,724

처분금액
-
(317)
(317)

감가상각비
-
1,108
1,108

기말금액
-
55,515
55,515

순장부금액:

기초금액
205,375
17,418
222,793

기말금액
205,375
20,443
225,818

(*1) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다. (*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,174백만원입니다. (2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
203,854
73,911
277,765

취득금액
-
265
265

처분금액
-
(48)
(48)

기타증감액(*2)
1,521
(1,986)
(465)

기말금액
205,375
72,142
277,517

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
54,034
54,034

처분금액
-
(31)
(31)

감가상각비
-
1,171
1,171

손상차손(*3)
-
867
867

기타증감액(*2)
-
(1,317)
(1,317)

기말금액
-
54,724
54,724

순장부금액:

기초금액
203,854
19,877
223,731

기말금액
205,375
17,418
222,793

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산과의 대체로 인한 것입니다. (*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,281백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

임대수익
18,221
17,386

운영비용
(10,916)
(9,694)

합계
7,305
7,692

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,026,981백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구분
소프트웨어
회원권
상표권
합계

취득원가:

기초금액
25,038
15,432
337
40,807

취득금액
19
-
1
20

처분금액
(745)
-
-
(745)

기말금액
24,312
15,432
338
40,082

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
20,521
3,000
253
23,774

처분금액
(745)
-
-
(745)

무형자산상각비
2,877
-
29
2,906

기말금액
22,653
3,000
282
25,935

순장부금액:

기초금액
4,517
12,432
84
17,033

기말금액
1,659
12,432
56
14,147

② 전기

(단위:백만원)

구분
소프트웨어
회원권
상표권
합계

취득원가:

기초금액
24,507
15,432
300
40,239

취득금액
531
-
-
531

기타증감액
-
-
37
37

기말금액
25,038
15,432
337
40,807

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
17,682
3,000
196
20,878

무형자산상각비
2,839
-
57
2,896

기말금액
20,521
3,000
253
23,774

순장부금액:

기초금액
6,825
12,432
104
19,361

기말금액
4,517
12,432
84
17,033

(3) 온실가스 배출권 ① 회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
1,124
1,124
1,124
1,113
1,113
5,598

② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq)

구분
당기
전기

기초
223
107

무상할당(*1)
1,064
1,120

매각
(48)
(37)

제출(*2)
(897)
(967)

기말
342
223

(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (*2) 당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 당기제출 수량에 포함하였습니다.

16. 미지급금및기타채무 당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
54,298
47,697

예수보증금
2,340
3,048

현재가치할인차금
-
(9)

금융보증부채(*)
153
90

합계
56,791
50,826

(*) 당기말 현재 특수관계자의 금융기관 여신에 대하여 39,000천USD, 144,000천CNY의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다
(주석 36 참조).

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
60
479

임대보증금
19,785
18,449

현재가치할인차금
(1,218)
(1,379)

합계
18,627
17,549

17. 담보제공자산

당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
채무종류
채무금액
담보권자

투자부동산(토지)
21,823
11,988
임대보증금
5,449
㈜이마트

단기금융상품
332
332
332
㈜신한은행

투자부동산(토지)
2,317
179
179
롯데하이마트㈜

유형자산(토지)
18,723
1,186
1,186
사단법인대한간호협회

투자부동산(토지,건물)
4,011

18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급제세금
3,659
2,955

미지급비용
21,022
21,244

선수금
3,843
7,916

예수금
22
15

선수수익
5,844
5,622

합계
34,390
37,752

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
929
972

장기선수수익
932
1,771

합계
1,861
2,743

19. 충당부채

회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구비용을 신뢰성 있게 추정하여 기타비유동부채의 하위계정인 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
207,586
190,630

전입액
4,691
11,353

기간경과 증가분
4,786
6,847

환입액
(5,964)
(359)

지급액
(1,044)
(885)

기말
210,055
207,586

20. 계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

계약부채(*)
2,405
7,229

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다. (2) 회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,026백만원입니다.

21. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
30,149
30,717

사외적립자산의 공정가치
(35,195)
(40,330)

재무상태표상 확정급여자산
(5,046)
(9,613)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
30,717
33,934
(40,330)
(42,237)
(9,613)
(8,303)

당기비용으로 인식

당기근무원가
3,189
3,397
-
-
3,189
3,397

이자원가(수익)
1,160
1,523
(1,553)
(1,940)
(393)
(417)

기타
-
179
-
-
-
179

소계
4,349
5,099
(1,553)
(1,940)
2,796
3,159

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)
(81)
5,090
-
-
(81)
5,090

(할인율 효과)
914
1,925
-
-
914
1,925

(임금인상율 효과)
(531)
(517)
-
-
(531)
(517)

(인구통계적 가정)
-
51
-
-
-
51

(기타)
(464)
3,631
-
-
(464)
3,631

- 사외적립자산
-
-
199
134
199
134

소계
(81)
5,090
199
134
118
5,224

관계사전(출)입액
103
(179)
(103)
143
-
(36)

퇴직금지급액
(4,939)
(13,227)
6,592
9,070
1,653
(4,157)

기여금불입액
-
-
-
(5,500)
-
(5,500)

소계
(4,836)
(13,406)
6,489
3,713
1,653
(9,693)

기말
30,149
30,717
(35,195)
(40,330)
(5,046)
(9,613)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
35,194
40,327

기타자산
1
3

합계
35,195
40,330

(4) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
3.47
4.07

미래임금인상률
2.34
2.68

미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.22년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

급여지급시기
예상 퇴직급여지급액

1년 미만
3,872

1년 이상 2년 미만(*)
3,541

2년 이상 5년 미만
11,301

5년 이상
17,792

합계
36,506

(*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.

(6) 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,450)
1,601

미래임금인상율 (1% 변동)
1,605
(1,481)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 사외적립자산에 대한 차기 예상기여금은 3,045백만원 입니다.

(8) 회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
2,066
1,841

판매비와관리비
1,311
7,703

합계
3,377
9,544

22. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
3,552
626

기업소득환류세제
-
-

과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
570
(4,421)

소계
4,122
(3,795)

이연법인세비용:

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
38,452
(34,565)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(1,561)
2,781

소계
36,891
(31,784)

법인세비용(수익)
41,013
(35,579)

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
27
1,207

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,588)
1,532

재평가적립금
-
42

합계
(1,561)
2,781

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
229,240
(173,775)

적용세율에 따른 세부담액
47,720
(40,142)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
(10,588)
(5,970)

세액공제
(3,292)
-

기초차이
(73)
(4,421)

법인세추납액
570
-

기업소득환류세제
445
-

실현가능성이 불확실한 이연법인세자산
2,951
15,419

기타(세율변동 효과 등)
3,280
(465)

법인세비용(수익)
41,013
(35,579)

평균유효세율
17.89%
20.47%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
(27,393)
11,059

기초 이연법인세자산(부채)
11,059
(23,506)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(38,452)
34,565

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 23.1%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
133,441
160,475

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,536
3,494

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(106,146)
(152,757)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(62,224)
(153)

이연법인세자산(부채) 순액
(27,393)
11,059

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구분
기초금액
손익계산서
자본
기말금액

대손충당금
1,429
821
-
2,250

미수수익
(154)
(164)
-
(318)

연차수당
776
803
-
1,579

퇴직급여충당부채
7,095
(209)
27
6,913

유무형자산
27,224
175
-
27,399

충당부채
45,132
337
-
45,469

투자유가증권
52
-
-
52

지분법투자주식손익
(84,897)
49,315
-
(35,582)

대손상각비
10
416
-
426

퇴직보험료
(8,155)
873
-
(7,282)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(12,123)
-
(1,588)
(13,711)

촉매상각비
2,018
(93)
-
1,925

사용권자산
(610)
72
-
(538)

리스부채
5,249
(2,123)
-
3,126

기타
28,013
(87,114)
-
(59,101)

합계
11,059
(36,891)
(1,561)
(27,393)

② 전기

(단위:백만원)

구분
기초금액
손익계산서
자본
기말금액

대손충당금
1,291
138
-
1,429

미수수익
(223)
69
-
(154)

연차수당
1,238
(462)
-
776

퇴직급여충당부채
7,746
(1,858)
1,207
7,095

유무형자산
12,583
14,599
42
27,224

충당부채
40,481
4,651
-
45,132

투자유가증권
52
-
-
52

지분법투자주식손익
(86,258)
1,361
-
(84,897)

대손상각비
10
-
-
10

퇴직보험료
(9,032)
877
-
(8,155)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(13,655)
1
1,531
(12,123)

촉매상각비
2,435
(417)
-
2,018

사용권자산
(674)
64
-
(610)

리스부채
2,754
2,495
-
5,249

기타
17,746
10,267
-
28,013

합계
(23,506)
31,785
2,780
11,059

(8) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총액은 167,491백만원입니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

금융기관
내용
한도

신한은행
일중대
10,000

무역금융
USD 5,000

신용장개설
USD 35,000

전자외상매출채권담보대출
10,000

외화지급보증
USD 30

우리은행
무역금융
100

전자외상매출채권담보대출
80

(2) 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송금액 1,612백만원), 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액 50백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 2,790백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다. (5) 회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다. (6) 회사는 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였
습니다. 이후 회사는 2024년 11월 13일자 이사회에서 신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드㈜ 주식에 대한 양도 결정을 하였으며, 아래와 같이 매매 계약을 체결하였습니다.

구분
내역

양도주식수
67,352,565주

주당액면가액
5,000원

양도금액
777,641,796,381원

거래상대방

SK텔레콤
㈜

양도예정일자
2025년 05월 14일

(8) 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 75,625백만원입니다. (9)
회사는 금융위원회로부터 2022년 12월 중 관계기업인 ㈜고려저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 그 후속조치로 전기 2월 중 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 따라 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으나 전기 10월 중 1심에서 청구 기각되었으며, 서울고등법원에 항소를 진행하였으나 당기 6월 중 2심에서 청구 기각되어 상고를 진행 중입니다. 현재 해당 상고심의 결과를 예측할 수 없습니다. (10) 회사는 2023년 6월 19일 부터 공정거래법 위반 여부에 대하여 공정거래위
원회조사를 받고 있습니다. 회사는 공정거래위원회에 성실히 협조하고 있으며, 회사의 입장을 적극적으로 소명하고 있습니다. 다만, 현재로서는 과징금 부과 여부 및 과징금 부과에 따른 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,057
8,057

기타자본잉여금
71,416
71,416

합계
79,473
79,473

25. 자기주식 당기말 현재 회사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며,향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
44,645
39,356

27. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,833
2,833

재평가적립금(*2)
632,096
632,096

소계
634,929
634,929

임의적립금:

시설적립금(*3)
2,522,500
2,664,500

별도적립금
571
571

기업합리화적립금
25,410
25,410

재무구조개선적립금
248
248

소계
2,548,729
2,690,729

기타잉여금
(28,162)
(28,162)

미처분이익잉여금(결손금)
188,613
(140,050)

소계
160,451
(168,212)

합계
3,344,109
3,157,446

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*3) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,157,446
3,299,622

확정급여제도의 재측정요소
(91)
(4,017)

당기순이익(손실)
188,227
(138,196)

배당금
(1,473)
(1,473)

자본재분류
-
1,468

재평가적립금법인세효과
-
42

기말금액
3,344,109
3,157,446

(3) 당기와 전기 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 21일

I. 미처분이익잉여금(결손금)

188,613

(140,050)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477

695

2. 당기순이익(손실)
188,227

(138,196)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(91)

(4,017)

4. 자본재분류
-

1,468

II. 임의적립금이입액

-

142,000

1. 시설적립금
-

142,000

III. 이익잉여금(결손금)처분액

188,473

1,473

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35.0%) 전기: 1,750원(35.0%))
1,473

1,473

2. 시설적립금
187,000

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

141

477

28. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역
당기
전기

당기순이익(손실)

계속영업당기순이익(손실)
190,627,430,560
(91,704,098,782)

중단영업당기순손실
(2,400,502,265)
(46,491,657,544)

가중평균유통보통주식수(*)
841,631주
841,631주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당당기순이익(손실)
226,498
(108,960)

중단영업주당당기순손실
(2,852)
(55,240)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

29. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
841,631주
841,631주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
35.0%
35.0%

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

당기순이익(손실)
188,226,928,295
(138,195,756,326)

배당성향
0.78%
(*1)

(*1) 당기순손실로 인해 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

주당 배당금
1,750
1,750

결산일 종가
607,000
610,000

배당수익률
0.29%
0.29%

30. 영업손익

(1) 매출액 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

제품매출액
1,808,894
1,927,989

상품매출액
5,437
17,945

기타매출액
80,872
78,807

계속영업 소계
1,895,203
2,024,741

중단영업
-
45,798

합계
1,895,203
2,070,539

(2) 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

(1) 제품매출원가
1,725,424
1,879,846

기초재고액
97,375
163,076

당기제품제조원가
1,745,665
1,835,861

타계정대체 등
(7,289)
(21,716)

기말재고액
(110,327)
(97,375)

(2) 상품매출원가
5,157
18,003

기초재고액
1,538
2,225

당기매입액
4,411
17,836

타계정대체 등
(75)
(520)

기말재고액
(717)
(1,538)

(3) 기타매출원가
75,861
86,767

계속영업 소계
1,806,442
1,984,616

중단영업:

(1) 제품매출원가
-
33,215

기초재고액
5
9,885

당기제품제조원가
-
25,601

타계정대체 등
-
(2,266)

기말재고액
(5)
(5)

(2) 상품매출원가
-
689

기초재고액
-
265

당기매입액
-
426

타계정대체 등
-
(2)

기말재고액
-
-

(3) 기타매출원가
(4)
25,120

중단영업 소계
(4)
59,024

합계
1,806,438
2,043,640

(3) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
74,218
79,150

퇴직급여
6,168
7,356

복리후생비
9,649
9,177

계속영업 소계
90,035
95,683

중단영업:

급여
36
3,793

퇴직급여
4
5,167

복리후생비
3
659

중단영업 소계
43
9,619

합계
90,078
105,302

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

감가상각비
24,263
39,056

무형자산상각비
2,906
2,854

사용권자산상각비
1,623
3,485

계속영업 소계
28,792
45,395

중단영업:

감가상각비
414
601

무형자산상각비
-
42

사용권자산상각비
-
3,650

중단영업 소계
414
4,293

합계
29,206
49,688

(5) 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
17,607
20,378

퇴직급여
1,583
3,169

복리후생비
2,420
1,931

회의비
122
95

여비교통비
946
840

통신비
615
612

수도광열비
29
36

세금과공과
4,370
4,835

지급임차료
609
426

감가상각비
1,693
9,851

보험료
1,468
1,573

접대비
634
637

광고선전비
950
930

수선비
228
28

견본비
286
565

수출제비용
10,809
11,351

대손상각비
1,342
1,022

전력비
305
293

소모품비
430
273

차량비
129
125

구독료
215
391

지급수수료
14,303
19,531

무형자산상각비
1,909
1,894

경상연구개발비
177
182

교육훈련비
266
359

포장비
8
32

운반비
26,433
27,254

사용권자산상각비
796
1,377

계속영업 소계
90,682
109,990

중단영업
951
11,307

합계
91,633
121,297

31. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
(16,298)
-
1,436,938
1,420,640

종업원급여
-
21,610
68,425
90,035

감가상각비와 무형자산상각비
-
4,398
24,394
28,792

세금과공과
-
4,370
8,032
12,402

지급임차료
-
609
971
1,580

접대비
-
634
102
736

수출제비용
-
10,809
-
10,809

운반비
-
26,433
66
26,499

지급수수료
-
14,303
41,604
55,907

기타비용
-
7,517
242,207
249,724

계속영업 소계
(16,298)
90,683
1,822,739
1,897,124

중단영업
-
951
(4)
947

합계
(16,298)
91,634
1,822,735
1,898,071

(2) 전기

(단위:백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
53,185
-
1,490,452
1,543,637

종업원급여
-
25,478
70,205
95,683

감가상각비와 무형자산상각비
-
13,122
32,273
45,395

세금과공과
-
4,835
7,695
12,530

지급임차료
-
426
583
1,009

접대비
-
637
91
728

수출제비용
-
11,351
-
11,351

운반비
-
27,254
182
27,436

지급수수료
-
19,531
44,126
63,657

기타비용
-
7,356
285,823
293,179

계속영업 소계
53,185
109,990
1,931,430
2,094,605

중단영업
49,560
11,307
9,464
70,331

합계
102,745
121,297
1,940,894
2,164,936

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차익
37,485
38,466

외화환산이익
13,894
2,853

유형자산처분이익
69
404

용역수입
310
575

수입수수료
8
7

충당부채환입액
5,964
359

잡이익
1,875
4,245

리스해지이익
73
30

계속영업 소계
59,678
46,939

중단영업
115
881

합계
59,793
47,820

(2) 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차손
33,323
33,809

외화환산손실
8,551
5,938

기타의대손상각비(환입)
79
-

투자부동산손상차손
-
867

투자부동산폐기손실
30
16

유형자산처분손실
-
2,693

유형자산폐기손실
1,887
3

유형자산손상차손
8,053
65,395

사용권자산손상차손
-
7,936

종속기업투자손상차손
11,764
70,750

종속기업투자처분손실
290
-

기부금
164
132

충당부채전입액
2,317
1,450

잡손실
76
1,604

계속영업 소계
66,534
190,593

중단영업
2,376
23,059

합계
68,910
213,652

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자수익
9,904
4,684

배당금수익
137,514
57,898

외환차익
21,597
18,148

외화환산이익
4,285
279

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,573
4,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
46,069

계속영업 소계
215,661
131,918

중단영업
1,469
861

합계
217,130
132,779

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자비용
5,515
7,234

외환차손
6,606
16,549

외화환산손실
11
1,355

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,450
16,264

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937
1

파생상품자산평가손실
65,188
4,280

계속영업 소계
106,707
45,683

중단영업
662
642

합계
107,369
46,325

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융자산
당기
전기

계속영업:

금융기관예치금
8,507
3,516

당기손익-공정가치금융자산
929
848

기타의수입이자
468
320

계속영업 소계
9,904
4,684

중단영업
1,469
862

합계
11,373
5,546

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융부채
당기
전기

계속영업:

리스부채
527
437

충당부채
4,441
6,497

무역금융이자 및 기타이자비용
547
300

계속영업 소계
5,515
7,234

중단영업
662
642

합계
6,177
7,876

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구분
당기손익 -공정가치금융자산
기타포괄손익 -공정가치금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
-
-
227,948
-

단기금융상품
10,000
-
200,376
-

당기손익-공정가치금융자산
(*1)

745,632
-
-
-

매출채권
39,870
-
278,762
-

대여금및기타채권
-
-
2,626
-

미수수익
52
-
1,332
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
122,559
-
-

장기대여금및기타채권
-
-
62,872
-

기타비유동자산(*2)
-
-
22
-

파생상품자산
7,436
-
-
-

매입채무
-
-
-
183,327

미지급금및기타채무
-
-
-
56,791

미지급비용(*3)
-
-
-
9,279

장기미지급금및기타채무
-
-
-
18,627

합계
819,474
122,559
773,938
268,024

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조). (*2) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다. (*3) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다. ② 전기말

(단위:백만원)

구분
당기손익 -공정가치금융자산
기타포괄손익 -공정가치금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산
-
-
186,753
-

단기금융상품
10,000
-
84,034
-

당기손익-공정가치금융자산
760,467
-
-
-

매출채권
66,712
-
301,539
-

대여금및기타채권
-
-
7,042
-

미수수익
43
-
640
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
9,993
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
115,681
-
-

장기대여금및기타채권
-
-
62,336
-

기타비유동자산(*1)
-
-
23
-

비유동파생상품자산
201,718
-
-
-

매입채무
-
-
-
218,282

미지급금및기타채무
-
-
-
50,826

미지급비용(*2)
-
-
-
12,544

장기미지급금및기타채무
-
-
-
17,549

합계
1,048,933
115,681
642,367
299,201

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다. (*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
당기손익 -공정가치 금융자산
기타포괄손익 -공정가치금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채

이자수익
929
85
10,359
-

배당금수익(*)
-
6,301
-
-

외환차익
7,737
-
45,863
5,593

외화환산이익
3,401
-
14,481
297

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(*)

15,572
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
-
-
-

이자비용
-
-
-
(548)

외환차손
(3,664)
-
(12,783)
(23,483)

외화환산손실
-
-
(3,012)
(5,550)

대손상각비
-
-
(1,346)
-

기타의대손상각비
-
-
(79)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(50,820)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(937)
-
-
-

파생상품자산평가손실
(65,188)
-
-
-

합계
(66,182)
6,386
53,483
(23,691)

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식의 배당금 수익 87,558백만원, 당기손익-공정가치금융자산평가이익 22,370백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

② 전기

(단위: 백만원)

구분
당기손익 -공정가치 금융자산
기타포괄손익 -공정가치금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채

이자수익
848
98
4,600
-

배당금수익
46
6,239
-
-

외환차익
11,999
-
30,492
14,697

외화환산이익
72
-
783
2,271

당기손익-공정가치금융자산평가이익
4,840
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
46,068
-
-
-

이자비용
-
-
-
(300)

외환차손
(9,474)
-
(22,006)
(19,211)

외화환산손실
(896)
-
(6,444)
(7)

대손상각비
-
-
(996)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(16,263)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(1)
-
-
-

파생상품자산평가손실
(4,280)
-
-
-

합계
32,959
6,337
6,429
(2,550)

35. 금융상품

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD/천CNY, 원화단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
227,946
186,751

단기금융상품
210,376
94,034

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
760,467

매출채권(*2)
320,177
369,543

대여금및기타채권
2,626
7,041

미수수익
1,384
683

파생상품자산
7,436
-

비유동파생상품자산
-
201,718

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
9,993

장기대여금및기타채권
62,872
62,336

지급보증(USD)
USD 39,000
USD 59,000

지급보증(CNY)
CNY 144,000
-

원화 합계
1,594,933
1,692,566

외화(USD) 합계
USD 39,000
USD 59,000

외화(CNY) 합계
CNY 144,000
-

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조). (*2) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서

(나) 부동산, 동산

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

국내
185,477
210,094

해외
134,700
159,449

합계
320,177
369,543

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

도매업체 등
320,177
369,543

(2) 유동성위험

회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동자산총계
1,670,255
1,555,986

유동부채총계
281,741
317,234

유동비율
592.83%
490.48%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD
/천CNY, 원화단위:백만원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
183,327
183,327
183,327
-
-
-
-

미지급금및기타채무
56,791
56,791
55,892
899
-
-
-

미지급비용
9,279
9,279
9,279
-
-
-
-

장기미지급금및기타채무
18,627
19,845
-
-
16,097
3,211
537

리스부채
13,529
14,594
5,466
2,152
2,459
1,761
2,756

지급보증(USD)
76
USD 39,000
USD 14,000
USD 25,000
-
-
-

지급보증(CNY)
77
CNY 144,000
-
CNY 144,000
-
-
-

원화 합계
281,706
283,836
253,964
3,051
18,556
4,972
3,293

외화(USD) 합계

USD 39,000
USD 14,000
USD 25,000
-
-
-

외화(CNY) 합계

CNY 144,000
-
CNY 144,000
-
-
-

회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
218,282
218,282
218,282
-
-
-
-

미지급금및기타채무
50,826
50,835
50,353
482
-
-
-

미지급비용
12,543
12,543
12,543
-
-
-
-

장기미지급금및기타채무
17,550
18,928
-
-
2,647
16,244
37

리스부채
22,721
24,584
5,546
5,188
7,103
3,463
3,284

지급보증
90
USD 59,000
USD 59,000
-
-
-
-

원화 합계
322,012
325,172
286,724
5,670
9,750
19,707
3,321

외화 합계
-
USD 59,000
USD 59,000
-
-
-
-

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원)

과목
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
66,442,161
1,470
97,670
USD
68,857,686
1,289
88,785

JPY
586,315,404
9
5,491
JPY
1,622,465
9
15

단기금융상품
USD
30,000
1,470
44
USD
10,000
1,289
13

당기손익-공정가치금융자산
USD
57,031,232
1,470
83,836
USD
68,606,634
1,289
88,461

비유동당기손익-공정가치금융자산
USD
11,211,632
1,470
16,481
USD
-
-
-

매출채권
USD
176,715,613
1,470
259,772
USD
210,804,579
1,289
271,811

EUR
1,010,223
1,529
1,544
EUR
1,930,042
1,427
2,753

미수수익
USD
-
-
-
USD
10,859
1,289
14

미수금
USD
17,337
1,470
26
USD
93,048
1,289
120

단기대여금
USD
-
-
-
USD
93,690
1,289
121

외화자산 합계
464,864

452,093

매입채무
USD
102,976,747
1,470
151,376
USD
148,302,279
1,289
191,221

미지급금
USD
2,850,557
1,470
4,190
USD
1,055,156
1,289
1,361

EUR
7,038
1,529
11
EUR
10,288
1,427
15

JPY
38,200,000
9
357
JPY
3,845,000
9
35

SGD
90,200
1,081
98
SGD
-
-
-

외화부채 합계
156,032

192,632

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

SGD
1,020.35
972.16
1,081.08
976.86

② 민감도분석

회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
30,226
(30,226)
25,674
(25,674)

EUR
154
(154)
274
(274)

JPY
513
(513)
(2)
2

SGD
(10)
10
-
-

합계
30,883
(30,883)
25,946
(25,946)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품(*)
345
(345)
345
(345)

전기:

변동이자율 금융상품(*)
112
(112)
112
(112)

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금 장부금액은 각 82,680백만원,
89,116백만원입니다.

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
745,632
760,467
760,467

단기금융상품
10,000
10,000
10,000
10,000

매출채권
39,870
39,870
66,712
66,712

미수수익
52
52
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
16,484
9,993
9,993

기타포괄손익-공정가치금융자산
122,559
122,559
115,681
115,681

파생상품자산
7,436
7,436
-
-

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

소계
942,033
942,033
1,164,614
1,164,614

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산
227,948
227,948
186,753
186,753

단기금융상품
200,376
200,376
84,034
84,034

매출채권
278,762
278,762
301,539
301,539

대여금및기타채권
2,626
2,626
7,042
7,042

미수수익
1,332
1,332
640
640

장기대여금및기타채권
62,872
62,872
62,336
62,336

기타비유동자산
22
22
23
23

소계
773,938
773,938
642,367
642,367

합계
1,715,971
1,715,971
1,806,981
1,806,981

공정가치로 인식된 부채:

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무
183,327
183,327
218,282
218,282

미지급금및기타채무
56,791
56,791
50,826
50,826

미지급비용
9,279
9,279
12,544
12,544

장기미지급금및기타채무
18,627
18,627
17,549
17,549

소계
268,024
268,024
299,201
299,201

합계
268,024
268,024
299,201
299,201

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산(*)
-
745,632
-
745,632

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
39,870
39,870

미수수익
-
-
52
52

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
16,484
16,484

기타포괄손익-공정가치금융자산
108,781
-
13,778
122,559

파생상품자산
-
-
7,436
7,436

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
760,467
-
760,467

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
66,712
66,712

미수수익
-
-
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
9,993
9,993

기타포괄손익-공정가치금융자산
103,657
-
12,024
115,681

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. 수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
300,490
218,407

기타증감
(153,089)
86,243

평가(당기손익)
(61,535)
(3,778)

평가(기타포괄)
1,754
(382)

기말잔액(*)
87,620
300,490

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조). 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
2
현금흐름할인법
할인율

단기금융상품
10,000
3
현금흐름할인법
할인율

매출채권
39,870
3
현금흐름할인법
할인율

미수수익
52
3
현금흐름할인법
할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
3
현금흐름할인법 등
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,778
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품자산
7,436
3
현금흐름할인법
할인율

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 파생상품자산이 있습니다. 각 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

유리한변동
불리한변동
유리한변동
불리한변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
547
(178)
474
(152)

비유동파생상품자산
-
-
22,030
(31,227)

(6) 자본관리 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
545,973
557,924

현금및현금성자산 차감
(227,948)
(186,754)

조정 부채
318,025
371,170

자본총계
3,358,846
3,166,894

현금및현금성자산 차감
(227,948)
(186,754)

조정 자본
3,130,898
2,980,140

조정 부채 비율
10.16%
12.45%

36. 특수관계자

(1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자의내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

종속기업
㈜이채널

㈜한국케이블텔레콤

㈜세광패션

서한물산㈜

태광화섬(상숙)유한공사

태광화섬(닝샤)유한공사

태광산업㈜개성

티엘케미칼㈜

관계기업
㈜티시스

㈜티시스 부동산중개법인(*1)

㈜메르뱅(*1)

㈜큰희망(*1)

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행(*2)

티투프라이빗에쿼티㈜(*3)

㈜우리홈쇼핑

흥국화재해상보험㈜

기타
대한화섬㈜

㈜티캐스트

㈜티알엔

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

HK금융파트너스(*4)

(*1) ㈜티시스의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) ㈜고려저축은행의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(*3) 당기중 신규 출자하였습니다. (*4) 전기중 흥국생명보험㈜에서 분할 설립된 종속기업으로 기타특수관계자로 분류 되었습니다. (2)당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구분
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유형자산취득
지급배당금
기타

종속기업:

㈜세광패션
5
-
4
-
-
-
8,458

㈜한국케이블텔레콤
-
-
36
-
-
-
70

태광화섬(상숙)유한공사
4,870
-
1
456
-
-
43

서한물산㈜
289
-
3
5,464
-
-
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD(*1)
-
-
1
-
-
-
-

티엘케미칼㈜
5
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
5,169
-
45
5,920
-
-
8,571

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
5,598
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
-
-
107
-
-
-
-

㈜티시스
314
4,381
27
-
11,405
-
27,757

㈜예가람저축은행
-
-
203
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
83

SK브로드밴드㈜(*2)
123
33,676
-
-
-
-
14

흥국화재해상보험㈜
38
-
1,534
-
7
-
8,324

관계기업 소계
475
43,655
1,871
-
11,412
-
36,178

대주주 등
-
-
-
-
-
844
13

기타:

대한화섬㈜
38,054
-
18,324
2,447
-
-
1,790

㈜티캐스트
-
-
24
-
-
-
24

㈜티알엔
534
15
8
-
-
218
16

흥국생명보험㈜
-
-
856
-
-
-
819

흥국증권㈜
-
-
118
-
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
16
-
-
-
57

HK금융파트너스
48
-
-
-
-
-
-

기타 소계
38,636
15
19,346
2,447
-
218
2,706

합계
44,280
43,670
21,262
8,367
11,412
1,062
47,468

(*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 이사선임권을 통한 유의적인 영향력을 보유하고 있었으나 당기 중 주식 매도계약에 따라 이사선임권의 효력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구분
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

종속기업:

㈜세광패션
4
-
3
-
-
-
8,002

㈜한국케이블텔레콤
-
-
39
-
-
-
84

태광화섬(상숙)유한공사
6,320
-
47
17,259
-
-
-

서한물산㈜
283
-
5
4,982
-
-
1

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
-
-
6
-
-
-
-

티엘케미칼㈜
6
-
2
-
-
-
9

태광화섬(닝샤)유한공사
-
-
22
-
-
-
-

종속기업 소계
6,613
-
124
22,241
-
-
8,096

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
13,994
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
-
-
34
-
-
-
1

㈜티시스
300
3,943
50
-
1,094
-
40,514

㈜예가람저축은행
-
-
158
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
55

SK브로드밴드㈜
149
33,676
9
-
-
-
48

흥국화재해상보험㈜(*)
41
-
922
-
1
-
8,258

관계기업 소계
490
51,613
1,173
-
1,095
-
48,876

대주주 등
-
-
-
-
-
844
16

기타:

대한화섬㈜
41,284
-
7,779
2,232
102
-
47,283

㈜티캐스트
-
-
1
-
-
-
19

㈜티알엔
576
15
3
-
-
218
68

흥국생명보험㈜
31
-
384
-
-
-
609

흥국증권㈜
-
-
28
-
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
47
-
-
-
3

HK금융파트너스
22
-
-
-
-
-
-

기타 소계
41,913
15
8,242
2,232
102
218
47,982

합계
49,016
51,628
9,539
24,473
1,197
1,062
104,970

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금(*1)
회원권 등
매입채무
기타
리스부채

종속기업
㈜한국케이블텔레콤
-
-
4
-
-
-

㈜세광패션
-
-
1
-
1,038
-

태광산업㈜개성(*2)
-
23,342
167
-
667
-

태광화섬(상숙)유한공사
382
-
-
-
-
-

서한물산㈜
-
-
1
-
655
-

티엘케미칼㈜
-
-
-
-
3
-

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
5
-
-
-

㈜티시스
-
-
11,411
-
9,966
-

㈜예가람저축은행
-
-
7
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
2
-

흥국화재해상보험㈜
-
-
397
-
28
-

기타
대한화섬㈜(*4)
3,934
-
52,558
45
8,343
7,766

㈜티알엔
-
-
2
-
250
-

흥국생명보험㈜(*3,4)
-
-
423
-
-
2

흥국증권㈜
-
-
34
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
71
-

합계
4,316
23,342
65,010
45
21,023
7,768

(*1) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명
자금대여거래
당기출자

기초
증가
감소
기말

태광산업㈜개성
USD 15,879
-
-
USD 15,879
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
USD 94
-
USD 94
-
-

티투프라이빗에쿼티㈜
-
-
-
-
4,100

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.

(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다. (*4) 당기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
19,425
160
381
19,204
16,449
160
8,843
7,766

흥국생명보험㈜
2
8
8
2
2
8
8
2

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다. (*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 51,483백만원을 인식하였습니다(주석 19, 39 참조).

② 전기말

(단위:백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금(*1)
회원권 등
매입채무
기타
리스부채

종속기업
㈜한국케이블텔레콤
-
-
20
-
-
-

㈜세광패션
-
-
1
-
778
-

태광산업㈜개성(*2)
-
20,474
147
-
667
-

태광화섬(상숙)유한공사
485
-
-
261
-
-

서한물산㈜
-
-
1
-
721
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
-
121
37
-
22
-

티엘케미칼㈜
-
-
-
-
3
-

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
17
-
-
-

㈜티시스
-
-
11,395
-
3,147
-

㈜예가람저축은행
-
-
4,092
-
-
-

SK브로드밴드㈜
-
-
-
-
105
-

흥국화재해상보험㈜
-
-
294
-
17
-

기타
대한화섬㈜(*4)
5,667
-
52,896
-
8,512
16,449

㈜티알엔
-
-
-
-
250
-

흥국생명보험㈜(*3,4)
-
-
139
-
2
2

흥국증권㈜
-
-
14
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
46
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
71
-

합계
6,152
20,595
69,099
261
14,295
16,451

(*1) 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명
자금대여거래

기초
증가
감소
기말

태광산업㈜개성
USD 15,879
-
-
USD 15,879

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
USD 124
-
USD 30
USD 94

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다. (*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 전기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
224
24,832
5,631
19,425
4,622
20,719
8,892
16,449

흥국생명보험㈜
6
8
12
2
2
8
8
2

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다. (*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 53,124백만원을 인식하였습니다(주석 19, 39 참조). (4) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 9와 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD,천CNY)

제공받은자
지급보증 사용액
지급보증 총 한도액
지급보증처

태광화섬(상숙)유한공사
USD 39,000
USD 39,000
한국수출입은행

CNY 144,000
CNY 172,800
산업은행광저우지점

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
1,025
512

퇴직급여
34
37

합계
1,059
549

회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

37. 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
8,313
16,007

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감
5,078
(4,849)

유형자산의 투자부동산 대체
95
851

자산취득 중 미지급
8,827
9,528

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
리스부채
임대보증금
합계

전기초 순부채
11,870
18,388
30,258

현금흐름
(11,470)
2,281
(9,189)

취득-리스
21,836
-
21,836

해지-리스
(243)
-
(243)

기타 비금융변동
728
(561)
167

전기말 순부채
22,721
20,108
42,829

당기초 순부채
22,721
20,108
42,829

현금흐름
(11,287)
629
(10,658)

취득-리스
1,455
-
1,455

해지-리스
(204)
-
(204)

기타 비금융변동
844
169
1,013

당기말 순부채
13,529
20,906
34,435

39. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

[사용권자산] ① 당기말

(단위:백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
24,631
8,436
1,736
64
34,867

당기증가
205
257
920
-
1,382

당기감소
(73)
(1,698)
(1,056)
(43)
(2,870)

기말금액
24,763
6,995
1,600
21
33,379

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
24,095
7,132
935
64
32,226

당기상각
279
564
780
-
1,623

당기감소
(73)
(1,712)
(970)
(43)
(2,798)

기말금액
24,301
5,984
745
21
31,051

순장부금액:

기초금액
536
1,304
801
-
2,641

기말금액
462
1,011
855
-
2,328

② 전기말

(단위:백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
38,104
8,558
1,782
98
48,542

당기증가
24,631
324
926
64
25,945

당기감소
(38,104)
(446)
(972)
(98)
(39,620)

기말금액
24,631
8,436
1,736
64
34,867

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
37,892
6,732
934
82
45,640

당기상각
5,551
821
736
27
7,135

당기감소
(38,048)
(446)
(820)
(98)
(39,412)

손상차손
(*)

18,700
25
85
53
18,863

기말금액
24,095
7,132
935
64
32,226

순장부금액:

기초금액
212
1,826
848
16
2,902

기말금액
536
1,304
801
-
2,641

(*) 회사는 전기 중 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

[리스부채]

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
7,233
9,911

비유동
6,296
12,810

합계
13,529
22,721

2024년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.4%~5.3%입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
279
5,551

구축물
564
821

차량운반구
780
736

기타
-
27

합계
1,623
7,135

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
844
729

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
620
97

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
533
647

당기 중 리스의 총 현금유출은 12,441백만원입니다.

40. 중단영업 회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2023년 중 방적 사업의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출액
-
45,798

영업손실
(948)
(24,533)

법인세비용차감전순손실
(2,401)
(46,492)

법인세수익
-
-

세후순손실
(2,401)
(46,492)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
4,833
24,588

투자활동으로 인한 순현금흐름
(79)
(21,100)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(5,814)
(5,838)

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

주2) 정정 후

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 『 III. 경영참고사항 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황』 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 64 기 2024년 12월 31일 현재

제 63 기 2023년 12월 31일 현재

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

자 산

I. 유동자산

1,965,406,986,073

1,852,914,832,457

현금및현금성자산(주5,35,36)
390,360,223,002

336,620,840,712

단기금융상품(주6,35,36)
298,378,903,386

168,536,387,531

당기손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
745,632,435,758

760,466,538,331

파생상품자산
(주석9,35,36)

7,435,684,635

-

매출채권(주7,35,36,38)
346,913,719,403

403,326,826,336

대여금및기타채권(주7,35,36,38)
5,292,629,354

11,640,528,552

재고자산(주8,32)
148,383,617,671

150,032,795,217

기타유동자산(주11,35,36,38)
20,488,430,157

22,071,421,188

당기법인세자산
2,521,342,707

219,494,590

II. 매각예정비유동자산(주12)

803,882,394,246

-

III. 비유동자산

1,952,988,420,398

2,885,377,610,930

기타포괄손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
122,558,682,492

115,681,058,774

비유동당기손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
16,484,099,275

9,993,380,799

비유동파생상품자산(주9,35,36)
-

201,718,408,964

관계기업투자(주10)
1,018,562,630,548

1,776,855,035,491

유형자산(주13,18,37)
475,237,988,379

446,137,979,803

사용권자산(주37,41)
10,501,402,318

10,334,280,802

투자부동산(주14,18,37)
225,818,039,092

222,793,315,739

무형자산(주15,37,38)
20,496,945,771

23,644,495,063

장기매출채권(주7,35,36,38)
52,856,560

102,257,391

순확정급여자산(주22,38)
5,164,659,762

9,671,534,635

장기대여금및기타채권(주6,7,35,36,38)
52,393,045,721

51,874,261,325

기타비유동자산(주11,35,36,38)
5,286,481,508

5,042,268,852

이연법인세자산(주23)
431,588,972

11,529,333,292

자 산 총 계

4,722,277,800,717

4,738,292,443,387

부 채

I. 유동부채

402,529,646,167

420,549,694,218

매입채무(주35,36,38)
203,812,867,322

229,715,150,981

단기차입금(주17,35,36)
85,408,441,452

75,569,292,612

미지급금및기타채무(주16,18,35,36,38)
63,650,284,818

57,259,037,756

유동성리스부채(주36,41)
7,787,175,869

10,318,584,814

기타유동부채(주19,35,36)
41,264,131,679

45,995,074,438

미지급법인세
606,745,027

1,692,553,617

II. 비유동부채

304,181,615,086

288,243,338,235

장기미지급금및기타채무(주16,18,35,36,38)
18,627,386,063

17,549,413,467

비유동성리스부채(주36,41)
7,120,863,543

13,844,117,463

확정급여부채(주22,38)
1,239,937

2,176,582

기타비유동부채(주19,38)
1,899,340,354

2,782,789,939

충당부채(주20)
214,086,256,906

207,794,256,729

이연법인세부채(주23)
62,446,528,283

46,270,584,055

부 채 총 계

706,711,261,253

708,793,032,453

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

3,929,246,831,442

3,947,014,508,057

자본금(주1,25)
5,567,000,000

5,567,000,000

자본잉여금(주25)
131,830,288,743

131,830,288,743

자본조정(주26)
(211,724,440,650)

(211,724,478,060)

기타포괄손익누계액(주27)
(105,587,252,420)

122,717,741,480

이익잉여금(주28)
4,109,161,235,769

3,898,623,955,894

II. 비지배지분

86,319,708,022

82,484,902,877

자 본 총 계

4,015,566,539,464

4,029,499,410,934

부 채 와 자 본 총 계

4,722,277,800,717

4,738,292,443,387

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

계속영업

I. 매출액(주31,37,38)

2,121,863,335,311

2,265,489,918,200

II. 매출원가(주8,31,32,38)

1,943,286,296,677

2,161,578,354,309

III. 매출총이익

178,577,038,634

103,911,563,891

IV. 판매비와관리비(주31,32,35,38)

205,741,669,667

203,281,639,051

V. 영업손실

(27,164,631,033)

(99,370,075,160)

VI. 기타수익(주33,35,38)

57,758,153,908

53,166,825,723

VII. 기타비용(주33,35,38)

59,766,849,304

146,780,060,749

VIII. 금융수익(주34,35,38)

181,028,092,454

88,884,346,334

IX. 금융비용(주34,35,38)

113,200,967,794

52,555,291,781

X. 관계기업투자의 손익에 대한 지분(주10)

229,279,016,155

157,845,855,460

지분법이익
68,097,104,607

157,063,026,623

관계기업투자주식처분이익
161,181,911,548

782,828,837

XI. 법인세비용차감전순이익(주37)

267,932,814,386

1,191,599,827

XII.
법인세비용(수익)(주23)

47,169,896,128

(30,605,610,396)

XIII. 계속영업당기순이익

220,762,918,258

31,797,210,223

중단영업

XIV. 중단영업당기순손실(주42)

(2,400,502,265)

(46,491,657,544)

XV. 당기순이익(손실)(주37)

218,362,415,993

(14,694,447,321)

XVI. 기타포괄손실

(230,822,470,623)

(77,075,779,292)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주22)
(114,016,310)

(4,050,423,692)

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분(주10)
(33,334,002,402)

(9,105,464,682)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)
5,288,903,885

(3,381,256,251)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분(주10)
(202,036,514,928)

(61,076,019,539)

해외사업환산이익(손실)
(626,840,868)

537,384,872

XVII.
총포괄손실

(12,460,054,630)

(91,770,226,613)

XVIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

214,531,185,570

(18,502,423,167)

비지배지분

3,831,230,423

3,807,975,846

XIX.
총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

(16,294,859,775)

(95,566,577,390)

비지배지분

3,834,805,145

3,796,350,777

XX. 지배기업의 소유주 지분에 대한 주당이익(주29)

계속영업주당순이익

257,751

33,256

중단영업주당순손실

(2,852)

(55,240)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2023.1.1 (전기초)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
195,347,956,899
3,922,990,976,770
78,688,552,100
4,122,700,296,452

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(18,502,423,167)
3,807,975,846
(14,694,447,321)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실
-
-
-
(3,381,256,251)
-
-
(3,381,256,251)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(1,467,901,029)
1,467,901,029
-
-

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
-
-
-
(68,318,443,011)
(1,863,041,210)
-
(70,181,484,221)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,038,798,623)
(11,625,069)
(4,050,423,692)

해외사업환산이익
-
-
-
537,384,872
-
-
537,384,872

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

배당(주30)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
-
(1,472,854,250)

재평가적립금법인세효과
-
-
-
-
42,195,345
-
42,195,345

2023.12.31 (전기말)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
122,717,741,480
3,898,623,955,894
82,484,902,877
4,029,499,410,934

2024.1.1 (당기초)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
122,717,741,480
3,898,623,955,894
82,484,902,877
4,029,499,410,934

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
214,531,185,570
3,831,230,423
218,362,415,993

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
-
-
-
5,288,903,885
-
-
5,288,903,885

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(48,685)
48,685
-
-

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
-
-
-
(234,631,532,529)
(738,984,801)
-
(235,370,517,330)

관계기업 처분으로 인한 재분류
-
-
-
1,664,524,297
(1,664,524,297)
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(117,591,032)
3,574,722
(114,016,310)

해외사업환산손실
-
-
-
(626,840,868)
-
-
(626,840,868)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

배당(주30)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
-
(1,472,854,250)

종속기업처분
-
-
37,410
-
-
-
37,410

2024.12.31 (당기말)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,440,650)
(105,587,252,420)
4,109,161,235,769
86,319,708,022
4,015,566,539,464

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

228,718,701,026

106,938,290,041

당기순이익(손실)
218,362,415,993

(14,694,447,321)

조정
(180,276,292,438)

(25,857,174,516)

외화환산손실
6,578,243,308

8,549,711,655

대손상각비
1,981,097,690

733,313,752

기타의대손충당금환입
(10,770)

(9,664)

충당부채전입액
8,279,072,257

11,352,407,911

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,449,631,622

16,263,324,729

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937,184,756

1,300,000

종속기업처분손실
47,019,323

-

투자부동산손상차손
-

866,617,377

투자부동산폐기손실
30,078,298

16,246,914

재고자산폐기손실
-

16,501,000

유형자산처분손실
99,115,897

2,976,515,377

유형자산폐기손실
1,887,332,973

513,731,859

유형자산손상차손
9,574,169,331

92,475,322,062

감가상각비
36,889,151,967

54,848,720,500

사용권자산감가상각비
2,383,431,050

7,738,281,639

사용권자산손상차손
-

18,863,273,947

무형자산상각비
3,599,019,586

3,481,342,460

이자비용
11,270,383,734

12,952,846,205

퇴직급여
2,884,040,852

3,177,874,678

파생상품평가손실
65,188,362,846

4,280,245,234

법인세비용(수익)
47,169,896,128

(30,605,610,396)

리스해지손실
-

2,672,885

외화환산이익
(16,346,000,487)

(3,227,915,729)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(15,572,369,602)

(4,840,305,631)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(26,788,185,708)

(46,079,037,469)

이자수익
(19,392,555,326)

(13,567,414,681)

배당금수익
(93,859,415,600)

(6,285,099,316)

지분법이익
(68,097,104,607)

(157,063,026,623)

관계기업투자처분이익
(161,181,911,548)

(782,828,837)

유형자산처분이익
(129,553,484)

(1,942,202,643)

무형자산손상차손환입
(114,666,400)

(110,000,000)

리스해지이익
(77,273,186)

(51,300,814)

충당부채환입
(5,964,477,338)

(412,672,897)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
50,686,733,082

72,229,953,413

매출채권의 감소(증가)
67,297,063,159

(6,916,883,583)

기타유동채권의 감소(증가)
6,453,896,948

(6,807,327,438)

기타유동자산의 감소
5,395,470,659

4,042,496,029

재고자산의 감소
2,805,306,535

92,469,661,644

장기매출채권의 감소
49,400,831

62,499,688

기타비유동자산의 감소
131,818,111

228,368,900

매입채무의 증가(감소)
(31,653,450,703)

10,326,716,926

미지급금및기타채무의 증가(감소)
5,682,269,380

(13,797,643,656)

기타유동부채의 증가(감소)
(7,258,235,148)

2,234,346,586

기타비유동부채의 감소
(44,493,970)

(146,919,076)

장기미지급금및기타채무의 증가
353,229,362

302,077,463

순확정급여자산의 감소(증가)
1,474,457,918

(9,732,310,364)

관계사간 전출입
-

(35,129,706)

이자수취
16,828,637,931

12,118,299,272

배당금수취
137,514,148,100

57,897,986,816

이자지급
(5,045,947,521)

(4,912,144,009)

법인세환급(납부)
(9,350,994,121)

10,155,816,386

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(165,359,152,278)

(237,497,965,631)

단기금융상품의 감소
305,520,812,125

53,071,300,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)
47,088,011,463

(24,591,467,865)

기타비유동자산의 감소
-

8,000,000

종속기업투자의 처분
6,607,180

-

유형자산의 처분
222,564,768

(2,050,475,529)

장기대여금및기타채권의 감소
1,117,871,278

73,886,655

단기금융상품의 증가
(435,026,491,000)

(163,584,527,000)

기타비유동자산의 증가
(3,314,400)

(358,620)

장기대여금및기타채권의 증가
(147,575,600)

(27,356,098,328)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

58,122

관계기업투자의 취득
(4,100,000,000)

-

투자부동산의 취득
(4,067,556,351)

(265,031,200)

유형자산의 취득
(75,098,651,778)

(70,343,640,110)

무형자산의 취득
(170,171,000)

(1,847,645,842)

사용권자산의 취득
-

(5,853,682,610)

미지급금의 증가(감소)
(701,258,963)

5,241,716,696

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,356,256,219)

(10,357,924,592)

단기차입금의 증가
27,244,800,000

-

임대보증금의 증가
1,096,931,710

3,111,065,710

단기차입금의 감소
(26,800,936,800)

-

리스부채의 원금 상환
(10,955,395,711)

(11,177,676,602)

임대보증금의 감소
(468,830,918)

(818,506,970)

배당금의 지급
(1,472,824,500)

(1,472,806,730)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

52,003,292,529

(140,917,600,182)

V. 기초의 현금및현금성자산

336,620,840,712

477,539,991,213

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,736,089,761

(1,550,319)

VII. 기말의 현금및현금성자산

390,360,223,002

336,620,840,712

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

당기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

전기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요태광산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 등에 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

이호진
328,189 주
29.48

㈜티알엔
124,908 주
11.22

이원준
83,370 주
7.49

학교법인일주세화학원
55,669 주
5.00

자기주식
271,769 주
24.41

기타
249,495 주
22.40

합계
1,113,400 주
100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
업종명
소유지분율(%)
소재지
사용재무제표일

당기말
전기말

태광화섬(상숙)유한공사
제조업
100.00
100.00
중국
12월 31일

㈜한국케이블텔레콤
부가통신업
91.64
91.64
한국
12월 31일

태광산업㈜개성
제조업
100.00
100.00
북한
12월 31일

㈜이채널
유선,위성,기타방송업
55.09
55.09
한국
12월 31일

㈜세광패션
사업지원 서비스업
100.00
100.00
한국
12월 31일

서한물산㈜
제조업
100.00
100.00
한국
12월 31일

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
시장조사 및 여론조사업
-
100.00
나이지리아
12월 31일

티엘케미칼㈜
제조업
60.00
60.00
한국
12월 31일

태광화섬(닝샤)유한공사
제조업
100.00
100.00
중국
12월 31일

(3) 종속기업의 변동내역

기업명
사유

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
청산

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

기업명
사용재무제표일
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

태광화섬(상숙)유한공사
12월 31일
68,790
96,545
(27,755)
94,328
(33,222)
(34,572)

㈜한국케이블텔레콤
12월 31일
82,257
19,205
63,052
113,930
2,837
2,799

태광산업㈜개성(*)
12월 31일
25,871
24,276
1,595
-
-
196

㈜이채널
12월 31일
71,399
3,899
67,500
22,064
4,936
4,951

㈜세광패션
12월 31일
2,743
999
1,744
8,458
7
7

서한물산㈜
12월 31일
4,427
671
3,756
7,542
662
662

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
12월 31일
-
-
-
-
19
13

티엘케미칼㈜
12월 31일
127,127
310
126,817
-
3,443
3,443

태광화섬(닝샤)유한공사
12월 31일
8,987
6,285
2,702
-
(8,929)
(8,260)

(*) 태광산업㈜개성은 전기이전 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

기업명
사용재무제표일
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

태광화섬(상숙)유한공사
12월 31일
90,840
84,023
6,817
139,156
(39,730)
(39,153)

㈜한국케이블텔레콤
12월 31일
76,682
16,429
60,253
102,894
4,683
4,675

태광산업㈜개성(*)
12월 31일
22,693
21,294
1,399
-
-
24

㈜이채널
12월 31일
67,210
4,661
62,549
20,447
4,196
4,172

㈜세광패션
12월 31일
2,641
904
1,737
8,001
88
88

서한물산㈜
12월 31일
3,787
693
3,094
7,194
256
256

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
12월 31일
151
157
(6)
-
(123)
(168)

티엘케미칼㈜
12월 31일
123,447
74
123,373
-
3,830
3,830

태광화섬(닝샤)유한공사
12월 31일
11,284
322
10,962
-
(2,687)
(2,683)

(*) 태광산업㈜개성은 전기이전 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(5) 비지배지분당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
㈜한국케이블텔레콤
㈜이채널
티엘케미칼㈜
합계

비지배지분지분율
8.36%
44.91%
40.00%

유동자산
68,967
68,077
127,124

비유동자산
13,290
3,322
3

유동부채
19,001
3,039
216

비유동부채
204
860
94

순자산
63,052
67,500
126,817

비지배지분의 장부금액
5,271
30,322
50,727
86,320

매출액
113,930
22,064
-

당기순이익
2,837
4,936
3,443

기타포괄손실
(38)
15
-

총포괄이익
2,799
4,951
3,443

비지배지분에 배분된당기순이익
237
2,217
1,377
3,831

비지배지분에 배분된총포괄이익
235
2,223
1,377
3,835

영업활동현금흐름
19,826
4,967
4,119

투자활동현금흐름
(9,599)
(5,216)
-

재무활동현금흐름
(180)
(246)
-

현금및현금성자산의 순증감
10,047
(495)
4,119

② 전기

(단위: 백만원)

구분
㈜한국케이블텔레콤
㈜이채널
티엘케미칼㈜
합계

비지배지분지분율
8.36%
44.91%
40.00%

유동자산
61,981
63,902
123,444

비유동자산
14,701
3,308
3

유동부채
16,267
3,536
-

비유동부채
162
1,125
74

순자산
60,253
62,549
123,373

비지배지분의 장부금액
5,037
28,098
49,350
82,485

매출액
102,894
20,447
-

당기순이익
4,683
4,196
3,830

기타포괄손실
(9)
(24)
-

총포괄이익
4,675
4,172
3,830

비지배지분에 배분된당기순이익
392
1,884
1,532
3,808

비지배지분에 배분된총포괄이익
391
1,873
1,532
3,796

영업활동현금흐름
(1,414)
5,448
3,412

투자활동현금흐름
(25,842)
(50,133)
9

재무활동현금흐름
(30)
(282)
-

현금및현금성자산의 순증감
(27,286)
(44,967)
3,421

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

태광산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융비용으로
표시되며,
다른
외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은
별도의 기준서의 측정기준을 적용하는 경우를 제외하고는 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물
10 ∼ 40년
차량운반구
4 ~ 6년

구축물
10 ∼ 40년
공구와기구
4 ~ 6년

기계장치
6 ∼ 20년
비품
4 ~ 6년

방송설비
5년
인터넷전화설비
6년

인터넷설비
6년
전송선로설비
10 ~ 20년

컨버터
5년
디지털STB
5년

모뎀
6년
기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정힙니다.

2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 연결재무상태표에서 '미지급금및기타채무'로 표시되었습니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 방송, 인터넷 및 인터넷전화서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 결합서비스 계약에서 단말기 판매 및 통신서비스 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 계약기간 동안 고객에게 통신서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 연결회사는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.25 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

평가와 관련된 사항 등은 확정되지 않아 추후 변동될 수 있습니다.

(1) 유형자산 및 사용권자산의 손상차손

유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 23 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 관계기업 자산ㆍ부채의 공정가치 측정사업결합으로
취득한 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치
측정은
평가기법의
선택 및 투입변수 등에 대한 가정을 기반으로 이루어지고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 금융위험관리4.1.1 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

4.2.1 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 연결회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

4.2.2 보증

2024년 12월 31일 현재 연결회사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 연결회사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4.4.1 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

4.4.2 이자율위험

연결회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

4.4.3 기타 시장가격 위험

연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4.5 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
2
2

예금 등
390,358
336,619

합계
390,360
336,621

6. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 원화단위: 백만원)

계정과목
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
신한은행
332
-
임대보증금 담보

10,000
10,000
상생대출예금

USD 30
USD 10
질권설정

장기금융상품
-
332
임대보증금 담보

2
2
당좌개설보증금

원화 합계
10,334
10,334

외화 합계
USD 30
USD 10

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매출채권
349,887
405,588

대손충당금
(2,973)
(2,261)

소계
346,914
403,327

장기매출채권
53
102

소계
53
102

합계
346,967
403,429

(
2) 매출채권 손실충당금의 내역

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
120일 초과 연체
개별손상채권
합 계

기대 손실률
0.07%
6.58%
26.54%
38.55%
100.00%

총 장부금액
343,757
1,200
923
2,664
1,396
349,940

손실충당금
226
79
245
1,027
1,396
2,973

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

전기말 손실충당금
2,261
2,828

설정액
2,521
1,884

환입액
(540)
(1,150)

제각액
(1,446)
(1,312)

환율변동효과
177
11

당기말 손실충당금
2,973
2,261

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
5,294
-
11,722
-

차감: 대손충당금
(1)
-
(81)
-

금융상품
-
2
-
334

보증금
-
53,826
-
54,794

차감: 현재가치할인차금
-
(1,435)
-
(3,254)

합 계
5,293
52,393
11,641
51,874

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

전기말 손실충당금
81
80

제각
(80)
-

환율변동효과
-
1

당기말 손실충당금
1
81

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
116,089
(8,297)
107,792
111,741
(15,668)
96,073

상품
936
(12)
924
9,850
(4)
9,846

재공품
4,609
-
4,609
3,708
-
3,708

원재료
31,925
(1,376)
30,549
40,442
(4,996)
35,446

미착품
1,053
-
1,053
886
-
886

기타
4,162
(705)
3,457
5,052
(978)
4,074

합계
158,774
(10,390)
148,384
171,679
(21,646)
150,033

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
(9,246)
(20,502)

재고자산평가손실환입
20,502
53,209

합계
11,256
32,707

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

비상장채권 등

745,632

760,467

비유동항목

수익증권 등
16,484
9,993

(2) 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도풋옵션(*1)
-
201,718

선도계약(*2)
7,436
-

(*1) 연결회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, 동 주식에 대하여 SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약을 체결 하였으며, 양도금액과 공정가치 금액의 차이를 선도 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치(장부금액)
취득원가
공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식

㈜메리츠금융지주
(*)

141
1,984
141
1,127

㈜LG유플러스(*)
49,270
90,656
49,270
89,779

SK텔레콤㈜(*)
2,662
8,369
2,662
7,596

SK스퀘어㈜(*)
1,721
7,772
1,721
5,155

소계
53,794
108,781
53,794
103,657

시장성 없는 주식
㈜티알엔 등
10,709
13,778
10,709
12,024

소계
10,709
13,778
10,709
12,024

합계
64,503
122,559
64,503
115,681

(*) 당기말 현재 ㈜메리츠금융지주, ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜티시스
한국
12월 31일
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업, 골프장운영업
46.33
297,745
46.33
288,410

㈜고려저축은행
한국
12월 31일
금융업
20.24
39,113
20.24
50,837

㈜우리홈쇼핑
한국
12월 31일
통신판매업
27.99
406,834
27.99
416,385

SK브로드밴드㈜(*)
한국
12월 31일
정보통신업
-
-
16.80
565,276

흥국화재해상보험㈜
한국
12월 31일
보험업
39.13
270,771
39.13
455,947

티투프라이빗에쿼티㈜
한국
12월 31일
금융업, 서비스업
41.00
4,100
-
-

합계

1,018,563

1,776,855

(*)
2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약 체결에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. 연결회사는 계약체결 전까지 SK브로드밴드㈜의 이사선임권을 통한 유의적인 영향력 행사로 소유지분율이 20% 미만이었으나 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

기업명
기초
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
이익잉여금변동
기타증가(감소)
기말

㈜티시스
288,410
(4,381)
23,459
(9,724)
(19)
-
297,745

㈜고려저축은행
50,837
-
(11,724)
-
-
-
39,113

㈜우리홈쇼핑
416,385
(5,598)
18,818
(22,755)
(16)
-
406,834

SK브로드밴드㈜
565,276
(33,676)
4,296
785
(705)
(535,976)
-

흥국화재해상보험㈜
455,947
-
33,247
(218,423)
-
-
270,771

티투프라이빗에쿼티㈜
-
-
-
-
-
4,100
4,100

합계
1,776,855
(43,655)
68,096
(250,117)
(740)
(531,876)
1,018,563

② 전기

(단위: 백만원)

기업명
기초
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
이익잉여금변동
기타증가
기말

㈜티시스
270,912
(3,943)
17,136
4,308
(3)
-
288,410

㈜고려저축은행
50,355
-
482
-
-
-
50,837

㈜우리홈쇼핑
427,755
(13,994)
13,414
(10,683)
(107)
-
416,385

SK브로드밴드㈜
599,904
(33,676)
1,523
(971)
(2,287)
783
565,276

흥국화재해상보험㈜
391,574
-
124,507
(60,134)
-
-
455,947

합계
1,740,500
(51,613)
157,062
(67,480)
(2,397)
783
1,776,855

(3) 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
㈜티시스
㈜고려저축은행
㈜우리홈쇼핑
흥국화재해상보험㈜
티투프라이빗에쿼티㈜

요약재무정보(*)

자산총액
890,084
3,294,125
1,588,683
12,894,689
10,000

부채총액
443,237
3,046,360
292,354
12,122,030
-

매출액
322,416
329,971
924,884
3,374,017
-

당기순이익
50,636
(57,918)
67,239
106,722
-

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산
446,847
193,234
1,296,329
560,659
10,000

지분율(%)
46.33
20.24
27.99
39.13
41.00

순자산지분금액
207,015
39,113
362,810
219,392
4,100

영업권
68,768
-
44,024
-
-

식별가능 유무형자산 등
21,962
-
-
51,379
-

장부금액
297,745
39,113
406,834
270,771
4,100

(*) 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분
㈜티시스
㈜고려저축은행
㈜우리홈쇼핑
SK브로드밴드㈜
흥국화재해상보험㈜

요약재무정보(*)

자산총액
869,413
3,472,390
1,633,034
6,473,408
12,031,554

부채총액
442,712
3,147,404
302,580
3,360,166
10,670,879

매출액
316,427
365,858
941,607
4,274,747
3,352,408

당기순이익
37,358
2,382
47,929
202,890
316,147

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산
426,701
251,152
1,330,455
3,113,242
1,148,675

지분율(%)
46.33
20.24
27.99
16.80
39.13

순자산지분금액
197,681
50,837
372,361
522,040
449,489

영업권
68,768
-
44,024
-
-

식별가능 유무형자산 등
21,962
-
-
43,236
6,458

장부금액
288,411
50,837
416,385
565,276
455,947

(*) 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미수제세금
8,406
11,370

미수수익
2,729
2,104

선급금
1,860
1,536

선급비용
7,602
7,157

대손충당금
(109)
(96)

합계
20,488
22,071

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
1,932
1,570

대손충당금
(1,237)
(1,085)

장기예치보증금
880
846

기타의투자자산
3,711
3,711

합계
5,286
5,042

12. 매각예정비유동자산

연결회사는
2024년 11월 13일자 이사회에서
신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드
㈜
주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.
이로 인해 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치인 803,882백만원으로 측정됐습니다. 이는 현금흐름할인법(수익가치 평가방법)을 적용하여 측정된 공정가치이며 평가 결과는 다음과 같습니다. (
가중평균자본비용 5.92%, 영구성장률 1.0% 적용)

(단위:백만원)

구 분
금 액

A. 추정기간 동안의 영업가치
1,584,427

B. 영구현금흐름의 영업가치
4,704,091

C. 영업가치 [C = A+B]
6,288,517

D. 비영업자산 가치
777,884

E. 기업가치 [E = C+D]
7,066,401

F. 이자부부채의 가치
2,272,827

G. 자기자본가치 [G = E-F]
4,793,574

H. 지분율
16.77%

I. 주식가치
803,882

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
150,560
193,556
101,653
1,747,022
72,725
73,567
2,339,083

취득금액
-
189
1,162
8,135
65,230
882
75,598

처분금액
-
(1,898)
(119)
(3,661)
(104)
(939)
(6,721)

기타증감액(*1)
-
1,925
837
6,404
(12,697)
3,334
(197)

환율변동효과
-
6,096
-
30,320
87
2,028
38,531

기말금액
150,560
199,868
103,533
1,788,220
125,241
78,872
2,446,294

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
127,432
62,406
1,617,144
22,678
61,227
1,890,887

처분금액
-
(1)
(75)
(3,680)
-
(885)
(4,641)

감가상각비(*2)
-
4,917
2,501
24,815
-
3,939
36,172

손상차손
-
392
-
81
9,101
-
9,574

기타증감액
-
-
-
2,556
-
771
3,327

환율변동효과
-
4,386
-
27,424
-
1,761
33,571

기말금액
-
137,126
64,832
1,668,340
31,779
66,813
1,968,890

정부보조금:

기초금액
-
-
90
1,409
331
228
2,058

증가액
-
-
-
447
-
52
499

감소액
-
-
(24)
(285)
-
(82)
(391)

기타증감액(*1)
-
-
-
328
(328)
-
-

기말금액
-
-
66
1,899
3
198
2,166

순장부금액:

기초금액
150,560
66,124
39,157
128,469
49,716
12,112
446,138

기말금액
150,560
62,742
38,635
117,981
93,459
11,861
475,238

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 등으로 대체된 금액 10,476백만원 및 비용으로 처리된 금액 1,893백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 9,883백만원, 247백만원, 632백만원, 303백만원, 12백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 1,084백만원을 판매비와관리비로, 349백만원을 매출원가로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 22,298백만원, 3,375백만원, 170,860백만원, 395백만원, 58백만원 31,779백만원입니다.(*4) 당기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).② 전기

(단위: 백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
151,828
188,689
101,192
1,720,451
44,642
79,905
2,286,707

취득금액
-
975
195
23,032
46,041
1,810
72,053

처분금액
-
(229)
(161)
(9,647)
-
(9,545)
(19,582)

기타증감액(*1)
(1,268)
3,920
427
13,829
(17,928)
1,448
428

환율변동효과
-
201
-
(643)
(30)
(51)
(523)

기말금액
150,560
193,556
101,653
1,747,022
72,725
73,567
2,339,083

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
118,139
56,558
1,521,218
1,193
66,674
1,763,782

처분금액
-
(229)
(158)
(9,962)
-
(9,736)
(20,085)

감가상각비(*2)
-
4,914
2,631
42,070
-
4,331
53,946

손상차손
-
3,050
3,375
64,565
21,485
-
92,475

기타증감액
(*1)

-
1,317
-
-
-
-
1,317

환율변동효과
-
241
-
(747)
-
(42)
(548)

기말금액
-
127,432
62,406
1,617,144
22,678
61,227
1,890,887

정부보조금:

기초금액
-
-
114
388
11
104
617

증가액
-
-
-
1,211
327
171
1,709

감소액
-
-
(24)
(197)
-
(47)
(268)

기타증감액
-
-
-
7
(7)
-
-

기말금액
-
-
90
1,409
331
228
2,058

순장부금액:

기초금액
151,828
70,550
44,520
198,845
43,438
13,127
522,308

기말금액
150,560
66,124
39,157
128,469
49,716
12,112
446,138

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 20,332백만원, 194백만원, 173백만원, 8백만원, 110백만원, 81백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당기 중 운휴자산상각비 8,788백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 19,833백만원, 3,375백만원, 168,756백만원, 388백만원, 51백만원, 22,678백만원입니다.(*4) 전기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 자산 손상
연결회사는 운휴자산 및 사용불가 유형자산(건물, 기계장치, 건설중인자산)에 대하여 9,574백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
205,374
72,142
277,516

취득금액
-
4,068
4,068

처분금액
-
(346)
(346)

기타증감액(*2)
-
95
95

기말금액
205,374
75,959
281,333

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(*3)
:

기초금액
-
54,723
54,723

처분금액
-
(316)
(316)

감가상각비
-
1,108
1,108

기말금액
-
55,515
55,515

순장부금액:

기초금액
205,374
17,419
222,793

기말금액
205,374
20,444
225,818

(*1) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,174백만원입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
203,854
73,911
277,765

취득금액
-
265
265

처분금액
-
(48)
(48)

기타증감액(*2)
1,520
(1,986)
(466)

기말금액
205,374
72,142
277,516

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
54,035
54,035

처분금액
-
(31)
(31)

감가상각비
-
1,170
1,170

손상차손(*3)
-
867
867

기타증감액(*2)
-
(1,318)
(1,318)

기말금액
-
54,723
54,723

순장부금액:

기초금액
203,854
19,876
223,730

기말금액
205,374
17,419
222,793

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산과의 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,281백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

임대수익
17,923
17,093

운영비용
(10,916)
(9,693)

합계
7,007
7,400

(4)
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,026,981백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산(1
) 연결회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가:

기초금액
853
26,838
73
5,570
18,027
51,361

취득금액
-
19
-
151
-
170

기타증감
-
224
-
-
-
224

처분금액
-
(744)
-
-
-
(744)

기말금액
853
26,337
73
5,721
18,027
51,011

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
20,906
17
3,680
3,114
27,717

처분금액
-
(745)
-
-
-
(745)

무형자산상각비
-
3,061
12
526
-
3,599

무형자산손상차손(환입)
-
-
-
-
(114)
(114)

기타증감
-
57
-
-
-
57

기말금액
-
23,279
29
4,206
3,000
30,514

순장부금액:

기초금액
853
5,932
56
1,890
14,913
23,644

기말금액
853
3,058
44
1,515
15,027
20,497

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가:

기초금액
853
26,314
24
4,272
18,027
49,490

취득금액
-
531
56
1,261
-
1,848

기타증감
-
(7)
-
37
-
30

처분금액
-
-
(7)
-
-
(7)

기말금액
853
26,838
73
5,570
18,027
51,361

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
17,893
20
3,220
3,224
24,357

처분금액
-
-
(7)
-
-
(7)

무형자산상각비
-
3,017
4
460
-
3,481

무형자산손상차손(환입)
-
-
-
-
(110)
(110)

기타증감
-
(4)
-
-
-
(4)

기말금액
-
20,906
17
3,680
3,114
27,717

순장부금액:

기초금액
853
8,421
4
1,052
14,803
25,133

기말금액
853
5,932
56
1,890
14,913
23,644

(3) 온실가스 배출권① 연결회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
1,124
1,124
1,124
1,113
1,113
5,598

② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq)

구분
당기
전기

기초
223
107

무상할당(*1)
1,064
1,120

매각
(48)
(37)

제출(*2)
(897)
(967)

기말
342
223

(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.(*2)
당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 당기제출 수량에 포함하였습니다.

16. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
61,444
54,354

예수보증금
2,146
2,854

현재가치할인차금
-
(9)

기타금융채무
60
60

합계
63,650
57,259

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
60
479

임대보증금
19,785
18,449

현재가치할인차금
(1,218)
(1,379)

합계
18,627
17,549

17. 차입금

(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국수출입은행
운영자금
Term SOFR3+1.55%
56,425
75,569

산업은행광저우지점
운영자금
LPR1Y-0.20%
28,983
-

합계
85,408
75,569

(2) 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
채무종류
채무금액
담보권자

투자부동산(토지)
21,823
11,988
임대보증금
5,449
㈜이마트

단기금융상품
332
332
332
㈜신한은행

투자부동산(토지)
2,317
179
179
롯데하이마트㈜

유형자산(토지)
18,723
1,186
1,186
사단법인대한간호협회

투자부동산(토지,건물)
4,011

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급제세금
4,029
3,352

미지급비용
25,639
25,142

선수금
4,822
11,056

예수금
894
675

선수수익
5,880
5,770

합계
41,264
45,995

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
967
1,012

장기선수수익
932
1,771

합계
1,899
2,783

20. 충당부채

연결회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구 비용 및 태광화섬(닝샤)유한공사 투자중단에 따른 배상 의무를 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
207,794
190,838

전입액
8,279
11,352

기간경과 증가분
4,792
6,872

환입액
(5,964)
(370)

지급액
(1,044)
(898)

기타증감
229
-

기말
214,086
207,794

21. 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

계약부채(*)
4,075
7,736

(*) 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어있습니다.(2) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,485백만원입니다.

22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
30,218
30,818

사외적립자산의 공정가치
(35,382)
(40,487)

연결재무상태표상 확정급여자산
(5,164)
(9,669)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
30,818
33,954
(40,487)
(42,257)
(9,669)
(8,303)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
3,281
3,419
-
-
3,281
3,419

이자원가(수익)
1,164
1,524
(1,561)
(1,944)
(397)
(420)

기타
-
179
-
-
-
179

소계
4,445
5,122
(1,561)
(1,944)
2,884
3,178

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)
(57)
5,131
-
-
(57)
5,131

(할인율 효과)
915
1,926
-
-
915
1,926

(임금인상율 효과)
(531)
(517)
-
-
(531)
(517)

(인구통계적 가정)
45
60
-
-
45
60

(기타)
(486)
3,662
-
-
(486)
3,662

- 사외적립자산
-
-
204
135
204
135

소계
(57)
5,131
204
135
147
5,266

관계사전출입
103
(162)
(103)
126
-
(36)

퇴직금지급액
(5,091)
(13,227)
6,707
9,070
1,616
(4,157)

기여금불입액
-
-
(142)
(5,574)
(142)
(5,574)

기타투자자산대체
-
-
-
(43)
-
(43)

소계
(4,988)
(13,389)
6,462
3,579
1,474
(9,810)

기말
30,218
30,818
(35,382)
(40,487)
(5,164)
(9,669)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
35,380
40,484

기타자산
2
3

합계
35,382
40,487

(4) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.12~3.47
3.75~4.07

미래임금인상률(직원)
2.34
2.68

미래임금인상률(임원)
2.00~5.00
0.00~5.00

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 1.33~5.22년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

급여지급시기
예상 퇴직급여지급액

1년 미만
3,877

1년 이상 2년 미만(*)
3,601

2년 이상 5년 미만
11,321

5년 이상
17,847

합계
36,646

(*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.

(6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,451)
1,601

미래임금인상율 (1% 변동)
1,605
(1,481)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 사외적립자산에 대한 차기 예상기여금은 3,099백만원 입니다.

(8) 연결회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매출원가
2,555
2,307

판매비와관리비
2,048
8,217

합계
4,603
10,524

23. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
5,756
2,947

과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
207
(4,433)

소계
5,963
(1,486)

이연법인세비용:

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
27,274
(31,604)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
13,933
2,485

소계
41,207
(29,119)

법인세비용(수익)
47,170
(30,605)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

확정급여부채의 재측정요소
33
1,216

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,589)
1,532

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
15,489
(305)

재평가적립금
-
42

합계
13,933
2,485

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
265,532
(45,300)

적용세율에 따른 세부담액
50,498
(37,093)

조정사항:

-세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과
(10,579)
(5,912)

-세액공제
(4,265)
(357)

-법인세환급액(추납액) 등
207
(4,434)

-세무조사에 따른 기초차이
(73)
-

-일시적 차이의 변동(연결조정)
4,322
2,567

-실현가능성이 불확실한 이연법인세자산
2,949
15,417

-기타
4,111
(793)

법인세비용(수익)
47,170
(30,605)

유효세율
17.76%
67.56%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세부채
(62,015)
(34,741)

기초 이연법인세부채
(34,741)
(66,345)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(27,274)
31,604

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
133,678
160,645

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
8,802
4,141

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(141,548)
(198,901)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(62,947)
(626)

이연법인세자산(부채) 순액
(62,015)
(34,741)

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(346)
(253)
-
(599)

대손충당금
1,429
821
-
2,250

미지급비용
155
(38)
-
117

무형자산상각비
86
(54)
-
32

감가상각비
35,883
270
-
36,153

퇴직급여충당부채
7,112
(219)
33
6,926

충당부채
35,800
842
-
36,642

투자유가증권
52
-
-
52

대손상각비
10
416
-
426

퇴직보험료
(8,155)
873
-
(7,282)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(12,123)
-
(1,589)
(13,712)

압축기장충당부채
(9,747)
-
-
(9,747)

리스
4,607
(2,049)
-
2,558

지분법자본변동
(6,357)
-
15,487
9,130

부의지분법자본변동
(1,313)
-
-
(1,313)

지분법이익잉여금
(13,614)
-
2
(13,612)

투자주식
(84,897)
(12,592)
-
(97,489)

기타
16,677
(29,224)
-
(12,547)

합계
(34,741)
(41,207)
13,933
(62,015)

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(236)
(110)
-
(346)

대손충당금
1,290
139
-
1,429

미지급비용
118
37
-
155

무형자산상각비
140
(54)
-
86

감가상각비
21,186
14,697
-
35,883

퇴직급여충당부채
7,749
(1,853)
1,216
7,112

충당부채
34,682
1,118
-
35,800

투자유가증권
52
-
-
52

대손상각비
10
-
-
10

퇴직보험료
(9,032)
877
-
(8,155)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(13,655)
-
1,532
(12,123)

압축기장충당부채
(9,789)
-
42
(9,747)

리스
2,054
2,553
-
4,607

지분법자본변동
(6,906)
-
549
(6,357)

부의지분법자본변동
74
-
(1,387)
(1,313)

지분법이익잉여금
(14,147)
-
533
(13,614)

투자주식
(86,258)
1,361
-
(84,897)

기타
6,323
10,354
-
16,677

합계
(66,345)
29,119
2,485
(34,741)

(8) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(9) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총액은
274,124백만원입니다.

24. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위: 천USD, 천CNY, 원화단위: 백만원)

금융기관
내용
한도

신한은행
외화지급보증
USD 30

일중대
10,000

무역금융
USD 5,000

신용장개설
USD 35,000

전자외상매출채권담보대출
10,000

한도대
10,000

우리은행
무역금융
100

전자외상매출채권담보대출
80

한국수출입은행
운전자금
USD 39,000

산업은행광저우지점
운전자금
CNY 144,000

(2) 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송가액: 1,612백만원)이며, 피고로 계류
중인
소송사건은
3건(소송가액: 55백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 5,888백만원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 연결회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 연결회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(6) 지배기업은 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.
(7) 지배기업은 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 이후 지배기업은 2024년 11월 13일자 이사회에서 신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드㈜ 주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.

(8) 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은
75,625백만원입니다.(9) 연
결회사는 금융위원회로부터 2022년 12월 중 관계기업인 ㈜고려저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 그 후속조치로 전기 2월 중 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 따라 연결회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으나 전기 10월 중 1심에서 청구 기각되었으며, 서울고등법원에 항소를 진행하였으나 당기 6월 중 2심에서 청구 기각되어 상고를 진행 중입니다. 현재 해당 상고심의 결과를 예측할 수 없습니다.(10) 연결회사는 2023년 6월 19일부터 공정거래법 위반 여부에 대하여 공정거래위원회조사를 받고 있습니다. 연결회사는 공정거래위원회에 성실히 협조하고 있으며, 회사의 입장을 적극적으로 소명하고 있습니다. 다만, 현재로서는 과징금

부과

여부 및 과징금 부과에 따른 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,057
8,057

기타자본잉여금
123,773
123,773

합계
131,830
131,830

26. 자기주식당기말 현재 지배기업은 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리 방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
44,645
39,356

지분법자본변동
(160,087)
72,880

해외사업환산이익
9,855
10,482

합계
(105,587)
122,718

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,833
2,833

재평가적립금(*2)
632,096
632,096

소계
634,929
634,929

임의적립금:

시설적립금(*3)
2,522,500
2,664,500

별도적립금
571
571

기업합리화적립금
25,410
25,410

재무구조개선적립금
248
248

소계
2,548,729
2,690,729

기타잉여금
(28,162)
(28,162)

미처분이익잉여금
953,665
601,127

소계
925,503
572,965

합계
4,109,161
3,898,623

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 연결회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,898,624
3,922,991

확정급여제도의 재측정요소
(118)
(4,039)

관계기업에 대한 지분
(739)
(1,863)

관계기업 처분으로 인한 재분류
(1,664)
-

당기순이익(손실)
214,531
(18,502)

배당금
(1,473)
(1,473)

자본재분류
-
1,468

재평가적립금법인세효과
-
42

기말금액
4,109,161
3,898,624

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역
당기
전기

지배주주 당기순이익(손실)

계속영업당기순이익
216,931,687,835
27,989,234,377

중단영업당기순손실
(2,400,502,265)
(46,491,657,544)

가중평균유통보통주식수(*)
841,631주
841,631주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당당기순이익
257,751
33,256

중단영업주당당기순손실
(2,852)
(55,240)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 배당금

(1) 당기와 전기의 지배기업 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
841,631주
841,631주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
35.0%
35.0%

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

(2) 당기와 전기 지배기업 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

당기순이익(손실)
188,226,928,295
(138,195,756,326)

배당성향
0.78%
(*1)

(*1) 당기순손실로 인해 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 지배기업 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

주당 배당금
1,750
1,750

결산일 종가
607,000
610,000

배당수익률
0.29%
0.29%

31. 영업손익

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

제품매출액
1,907,262
2,070,043

상품매출액
32,744
34,059

기타매출액
181,857
161,388

계속영업 소계
2,121,863
2,265,490

중단영업
-
45,798

합계
2,121,863
2,311,288

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

(1) 제품매출원가
1,820,387
2,009,522

기초재고액
111,586
174,225

당기제품제조원가
1,831,447
1,984,401

타계정대체 등
(6,217)
(37,518)

기말재고액
(116,429)
(111,586)

(2) 상품매출원가
31,469
47,307

기초재고액
9,849
3

당기매입액
22,275
56,966

타계정대체 등
(63)
187

기말재고액
(592)
(9,849)

(3) 기타매출원가
91,431
104,749

계속영업 소계
1,943,287
2,161,578

중단영업:

(1) 제품매출원가
-
33,215

기초재고액
5
9,885

당기제품제조원가
-
25,601

타계정대체 등
-
(2,266)

기말재고액
(5)
(5)

(2) 상품매출원가
-
689

기초재고액
-
265

당기매입액
-
426

타계정대체 등
-
(2)

기말재고액
-
-

(3) 기타매출원가
(4)
25,120

중단영업 소계
(4)
59,024

합계
1,943,283
2,220,602

(3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
97,580
107,553

퇴직급여
7,482
8,423

복리후생비
19,101
19,919

계속영업 소계
124,163
135,895

중단영업:

급여
36
3,793

퇴직급여
4
5,167

복리후생비
3
659

중단영업 소계
43
9,619

합계
124,206
145,514

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

감가상각비
36,475
54,248

무형자산상각비
3,599
3,439

사용권자산상각비
2,383
4,088

계속영업 소계
42,457
61,775

중단영업:

감가상각비
414
601

무형자산상각비
-
42

사용권자산상각비
-
3,650

중단영업 소계
414
4,293

합계
42,871
66,068

(5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
당기
전기

계속영업:

급여
28,583
34,108

퇴직급여
2,402
3,770

전송망관련비용
17,247
13,427

회선사용료
20,861
7,455

프로그램제작비
10,047
8,998

복리후생비
5,110
4,502

회의비
122
95

여비교통비
1,070
1,043

통신비
1,107
1,038

수도광열비
326
330

세금과공과
4,641
5,132

지급임차료
1,110
1,044

감가상각비
3,977
11,640

사용권자산상각비
1,547
1,980

보험료
1,562
1,663

접대비
914
1,260

광고선전비
3,756
3,560

수선비
1,365
1,301

견본비
362
678

운반비
27,890
28,903

수출제비용
11,075
11,706

대손상각비
1,977
759

전력비
305
293

소모품비
547
448

차량비
227
273

구독료
223
397

지급수수료
32,926
34,293

경상연구개발비
177
181

교육훈련비
281
372

포장비
8
32

무형자산상각비
2,602
2,479

외주비
1,443
1,134

판매촉진비
19,214
18,217

잡비
738
771

계속영업 소계
205,742
203,282

중단영업
951
11,307

합계
206,693
214,589

32. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
1,649
-
1,505,417
1,507,066

종업원급여
-
36,094
88,069
124,163

감가상각비와 무형자산상각비
-
8,126
34,331
42,457

전송망관련비용
-
17,247
-
17,247

세금과공과
-
4,641
8,241
12,882

지급임차료
-
1,110
1,001
2,111

접대비
-
914
106
1,020

수출제비용
-
11,075
-
11,075

운반비
-
27,890
115
28,005

지급수수료
-
32,926
34,218
67,144

외주비
-
1,443
-
1,443

판매촉진비
-
19,214
3
19,217

기타비용
-
45,062
270,137
315,199

계속영업 소계
1,649
205,742
1,941,638
2,149,029

중단영업
-
951
(4)
947

합계
1,649
206,693
1,941,634
2,149,976

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
42,996
-
1,573,694
1,616,690

종업원급여
-
42,380
93,515
135,895

감가상각비와 무형자산상각비
-
16,100
45,676
61,776

전송망관련비용
-
13,427
-
13,427

세금과공과
-
5,132
7,884
13,016

지급임차료
-
1,043
632
1,675

접대비
-
1,260
94
1,354

수출제비용
-
11,706
-
11,706

운반비
-
28,903
240
29,143

지급수수료
-
34,293
37,517
71,810

외주비
-
1,134
-
1,134

판매촉진비
-
18,217
-
18,217

기타비용
-
29,687
359,330
389,017

계속영업 소계
42,996
203,282
2,118,582
2,364,860

중단영업
49,560
11,308
9,464
70,332

합계
92,556
214,590
2,128,046
2,435,192

33. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차익
37,752
39,116

외화환산이익
11,074
2,535

유형자산처분이익
130
1,942

무형자산손상차손환입
115
110

전산용역수입
310
507

충당부채환입액
5,964
413

리스해지이익
77
51

잡이익
2,337
8,492

계속영업 소계
57,759
53,166

중단영업
115
881

합계
57,874
54,047

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차손
33,653
34,406

외화환산손실
5,663
5,709

종속기업투자처분손실
47
-

재고자산폐기손실
-
17

투자부동산손상차손
-
867

투자부동산폐기손실
30
16

유형자산처분손실
99
2,977

유형자산폐기손실
1,887
514

유형자산손상차손
9,574
90,771

사용권자산손상차손
-
7,936

기부금
164
132

충당부채전입액
5,904
1,450

기타수수료비용
290
263

리스해지손실
-
3

잡손실
2,455
1,719

계속영업 소계
59,766
146,780

중단영업
2,376
23,059

합계
62,142
169,839

34. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자수익
17,924
12,706

배당금수익
93,859
6,285

외환차익
21,612
18,276

외화환산이익
5,272
699

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,572
4,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
46,079

계속영업 소계
181,027
88,885

중단영업
1,469
861

합계
182,496
89,746

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자비용
10,608
12,311

외환차손
7,102
16,912

외화환산손실
915
2,788

파생상품평가손실
65,188
4,280

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,450
16,263

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937
1

계속영업 소계
113,200
52,555

중단영업
662
642

합계
113,862
53,197

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생원천 금융자산
당기
전기

계속영업:

금융기관예치금
16,440
11,493

당기손익-공정가치금융자산
929
848

기타의수입이자
555
365

계속영업 소계
17,924
12,706

중단영업
1,469
862

합계
19,393
13,568

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생원천 금융부채
당기
전기

계속영업:

리스부채이자비용
600
509

충당부채이자비용
4,447
6,503

무역금융이자 및 기타이자비용
5,561
5,299

계속영업 소계
10,608
12,311

중단영업
662
642

합계
11,270
12,953

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
390,360
-

단기금융상품
10,000
-
288,379
-

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
-
-
-

매출채권
39,870
-
307,044
-

대여금및기타채권
-
-
5,293
-

미수수익
52
-
2,677
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
122,285
-
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
-
-
-

파생상품자산
7,436
-
-
-

장기매출채권
-
-
53
-

장기대여금및기타채권
-
-
52,393
-

기타비유동자산(*2)
-
-
46
-

매입채무
-
-
-
203,813

미지급금및기타채무
-
-
-
63,650

미지급비용(*3)
-
-
-
10,034

단기차입금
-
-
-
85,408

장기미지급금및기타채무
-
-
-
18,627

합계
819,474
122,285
1,046,245
381,532

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).(*2) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*3) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
336,621
-

단기금융상품
10,000
-
158,536
-

당기손익-공정가치금융자산
760,467
-
-
-

매출채권
66,712
-
336,615
-

대여금및기타채권
-
-
11,641
-

미수수익
43
-
2,061
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
115,681
-
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
9,993
-
-
-

비유동파생상품자산
201,718
-
-
-

장기매출채권
-
-
102
-

장기대여금및기타채권
-
-
51,874
-

기타비유동자산(*1)
-
-
48
-

매입채무
-
-
-
229,715

미지급금및기타채무
-
-
-
57,259

미지급비용(*2)
-
-
-
13,183

단기차입금
-
-
-
75,569

장기미지급금및기타채무
-
-
-
17,549

합계
1,048,933
115,681
897,498
393,275

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
929
85
18,379
-

배당금수익
(*)

-
6,301
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,572
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
-
-
-

외환차익
7,737
-
46,129
5,609

외화환산이익
3,401
-
12,528
417

이자비용
-
-
-
(5,561)

외환차손
(3,664)
-
(12,832)
(24,260)

외화환산손실
-
-
(3,012)
(3,566)

대손상각비
-
-
(1,981)
-

파생상품자산평가손실
(65,188)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(*)

(50,820)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(937)
-
-
-

합계
(66,182)
6,386
59,211
(27,361)

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식의 배당금 수익 87,558백만원, 당기손익-공정가치금융자산평가손실 22,370백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).

② 전기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
848
98
12,621
-

배당금수익
46
6,239
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
4,840
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
46,079
-
-
-

외환차익
11,998
-
31,121
14,845

외화환산이익
72
-
1,086
2,070

이자비용
-
-
-
(5,299)

외환차손
(9,473)
-
(22,741)
(19,437)

외화환산손실
(896)
-
(6,124)
(1,529)

대손상각비
-
-
(733)
-

파생상품자산평가손실
(4,280)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(16,263)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(1)
-
-
-

합계
32,970
6,337
15,230
(9,350)

36. 금융상품

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
390,358
336,618

단기금융상품
298,379
168,536

당기손익-공정가치금융자산
745,632
760,467

매출채권(*)
349,887
405,587

대여금및기타채권
5,293
11,641

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
9,993

파생상품자산
7,436
-

비유동파생상품자산
-
201,718

장기매출채권(*)
53
102

장기대여금및기타채권
52,393
51,874

미수수익
2,729
2,104

합계
1,868,644
1,948,640

(*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서

(나) 부동산, 동산, 매출채권

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국내
201,173
226,303

해외
148,767
179,387

합계
349,940
405,690

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

도매업체
333,279
388,466

최종소비자
16,661
17,224

합계
349,940
405,690

(2) 유동성위험연결회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동자산총계
2,769,289
1,852,915

유동부채총계
402,530
420,550

유동비율
687.97%
440.59%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
203,813
203,813
203,813
-
-
-
-

단기차입금
85,408
86,823
57,812
29,011
-
-
-

미지급금및기타채무
63,650
63,650
62,752
898
-
-
-

미지급비용
10,034
10,034
10,034
-
-
-
-

리스부채
14,908
16,041
5,754
2,434
2,835
2,261
2,757

장기미지급금 및 기타채무
18,627
19,845
-
-
16,097
3,211
537

합계
396,440
400,206
340,165
32,343
18,932
5,472
3,294

연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
229,715
229,715
229,715
-
-
-
-

단기차입금
75,569
76,796
76,796
-
-
-
-

미지급금및기타채무
57,259
57,268
56,786
482
-
-
-

미지급비용
13,183
13,183
13,183
-
-
-
-

리스부채
24,163
26,201
5,768
5,387
7,475
4,287
3,284

장기미지급금 및 기타채무
17,549
18,929
-
-
2,647
16,245
37

합계
417,438
422,092
382,248
5,869
10,122
20,532
3,321

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 원단위, 원화단위: 백만원)

과목
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
72,887,952
1,470
107,145
USD
73,580,487
1,289
94,875

JPY
586,315,404
9
5,491
JPY
1,622,465
9
15

단기금융상품
USD
30,000
1,470
44
USD
10,000
1,289
13

당기손익-공정가치금융자산
USD
68,242,864
1,470
100,317
USD
68,606,634
1,289
88,461

매출채권
USD
178,050,383
1,470
261,734
USD
212,746,196
1,289
274,315

EUR
1,010,223
1,529
1,544
EUR
1,930,042
1,427
2,753

미수금
USD
25,277
1,470
37
USD
100,988
1,289
130

외화자산 합계
476,312

460,562

매입채무
USD
102,976,747
1,470
151,376
USD
147,035,396
1,289
189,587

미지급금
USD
3,467,242
1,470
5,097
USD
1,887,906
1,289
2,434

EUR
7,038
1,529
11
EUR
10,288
1,427
15

JPY
38,200,000
9
358
JPY
3,845,000
9
35

SGD
90,200
1,081
97
SGD
-
-
-

단기차입금
USD
39,000,000
1,470
57,330
USD
59,000,000
1,289
76,075

외화부채 합계
214,269

268,146

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

SGD
1,020.35
972.16
1,081.08
976.86

② 민감도분석

연결회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
25,547
(25,547)
18,970
(18,970)

EUR
153
(153)
274
(274)

JPY
513
(513)
(2)
2

SGD
(10)
10
-
-

합계
26,203
(26,203)
19,242
(19,242)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기

변동이자율 금융상품(*)
(346)
346
(346)
346

전기

변동이자율 금융상품(*)
(604)
604
(604)
604

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금의 장부금액은 각 102,466백만원, 112,547백만원입니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
745,632
760,467
760,467

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
16,484
9,993
9,993

단기금융상품
10,000
10,000
10,000
10,000

매출채권
39,870
39,870
66,712
66,712

미수수익
52
52
43
43

기타포괄손익-공정가치금융자산
122,559
122,559
115,681
115,681

파생상품자산
7,436
7,436
-
-

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

소계
942,033
942,033
1,164,614
1,164,614

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산
390,360
390,360
336,621
336,621

단기금융상품
288,379
288,379
158,536
158,536

매출채권
307,044
307,044
336,615
336,615

대여금및기타채권
5,293
5,293
11,641
11,641

미수수익
2,677
2,677
2,061
2,061

장기매출채권
53
53
102
102

장기대여금및기타채권
52,393
52,393
51,874
51,874

기타비유동자산
46
46
48
48

소계
1,046,245
1,046,245
897,498
897,498

합계
1,988,278
1,988,278
2,062,112
2,062,112

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무
203,813
203,813
229,715
229,715

단기차입금
85,408
85,408
75,569
75,569

미지급금및기타채무
63,650
63,650
57,259
57,259

미지급비용
10,034
10,034
13,183
13,183

장기미지급금및기타채무
18,627
18,627
17,549
17,549

소계
381,532
381,532
393,275
393,275

합계
381,532
381,532
393,275
393,275

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).

② 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

③ 공정가치 서열체계별 공정가치 금액당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
108,781
-
13,778
122,559

당기손익-공정가치금융자산(*)
-
745,632
-
745,632

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
39,870
39,870

미수수익
-
-
52
52

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
16,484
16,484

파생상품자산
-
-
7,436
7,436

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
103,657
-
12,024
115,681

당기손익-공정가치금융자산
-
760,467
-
760,467

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
66,712
66,712

미수수익
-
-
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
9,993
9,993

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
300,490
218,407

기타증감
(153,089)
86,242

평가(당기손익)
(61,535)
(3,778)

평가(기타포괄)
1,754
(381)

기말잔액(*)
87,620
300,490

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
2
현금흐름할인법
할인율

단기금융상품
10,000
3
현금흐름할인법
할인율

매출채권
39,870
3
현금흐름할인법
할인율

미수수익
52
3
현금흐름할인법
할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
3
현금흐름할인법 등
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,778
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품자산
7,436
3
현금흐름할인법
할인율

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 파생상품자산이 있습니다. 각 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

유리한변동
불리한변동
유리한변동
불리한변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
547
(178)
474
(152)

비유동파생상품자산
-
-
22,030
(31,227)

(6) 자본관리연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
706,711
708,793

현금및현금성자산 차감
(390,360)
(336,621)

조정 부채
316,351
372,172

자본총계
4,015,567
4,029,499

현금및현금성자산 차감
(390,360)
(336,621)

조정 자본
3,625,207
3,692,878

조정 부채 비율
8.73%
10.08%

(7) 금융자산의 양도 등당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

37. 부문별 정보연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문
주요 품목

제조 및 임대
PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및토지, 건물 등의 임대

방송통신
방송통신업

(1) 부문별 손익당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제조 및 임대
방송통신
연결조정
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
2,005,532
2,224,890
135,994
123,341
(19,663)
(36,943)
2,121,863
2,311,288

부문매출액
(19,590)
(36,855)
(73)
(88)
19,663
36,943
-
-

외부매출액
1,985,942
2,188,035
135,921
123,253
-
-
2,121,863
2,311,288

법인세차감전 부문수익(손실)
192,335
(211,751)
8,504
10,899
64,693
155,552
265,532
(45,300)

보고부문 당기순이익(손실)
150,208
(176,562)
7,773
8,880
60,381
152,988
218,362
(14,694)

(2) 부문별 자산부채현황당기말과 전기말 현재 부문별 자산부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제조 및 임대
방송통신
연결조정
합계

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

자산총액
4,142,772
3,979,662
153,656
143,893
425,850
614,738
4,722,278
4,738,293

부채총액
675,066
665,392
23,104
21,092
8,541
22,309
706,711
708,793

(3) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
국내
국외
연결조정
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
2,047,198
2,209,075
94,328
139,156
(19,663)
(36,943)
2,121,863
2,311,288

부문간매출액
19,164
19,683
499
17,260
(19,663)
(36,943)
-
-

법인세차감전부문수익(손실)
242,971
(158,234)
(42,132)
(42,618)
64,693
155,552
265,532
(45,300)

보고부문당기순이익(손실)
200,113
(125,143)
(42,132)
(42,539)
60,381
152,988
218,362
(14,694)

자산총액
4,192,772
3,998,586
103,656
124,969
425,850
614,738
4,722,278
4,738,293

부채총액
571,058
580,687
127,112
105,797
8,541
22,309
706,711
708,793

비유동자산(*)
703,429
666,100
76,115
79,844
(47,490)
(43,034)
732,054
702,910

(*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 합계액입니다.

38. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

관계기업
㈜티시스

㈜티시스 부동산중개법인(*1)

㈜메르뱅(*1)

㈜큰희망(*1)

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행(*2)

㈜우리홈쇼핑

흥국화재해상보험㈜

티투프라이빗에쿼티㈜(*3)

기타
대한화섬㈜

㈜티캐스트

㈜티알엔

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

HK금융파트너스(*4)

(*1) ㈜티시스의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(*3) 당기 중 신규 출자하였습니다.(*4) 전기 중 흥국생명보험㈜에서 분할 설립된 종속기업으로 기타특수관계자로 분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
5,598
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
120
-
107
-
-
-
-

㈜예가람저축은행
102
-
3,405
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
125

㈜티시스
409
4,381
27
-
11,645
-
31,652

SK브로드밴드㈜(*)
5,397
33,676
-
-
-
-
2,559

흥국화재해상보험㈜
1,856
-
1,534
-
7
-
8,416

소계
7,884
43,655
5,073
-
11,652
-
42,752

대주주 등
5
-
-
-
-
844
13

기타:

대한화섬㈜
40,136
-
18,323
2,447
-
-
1,764

㈜티캐스트
640
-
24
-
-
-
1,932

㈜티알엔
1,435
15
8
-
-
218
16

흥국생명보험㈜
1,171
-
856
-
-
-
1,500

흥국자산운용㈜
10
-
16
-
-
-
57

흥국증권㈜
31
-
118
-
-
-
-

HK금융파트너스
106
-
-
-
-
-
-

소계
43,529
15
19,345
2,447
-
218
5,269

합계
51,418
43,670
24,418
2,447
11,652
1,062
48,034

(*) 이사선임권을 통한 유의적인 영향력을 보유하고 있었으나 당기 중 주식 매도계약에 따라 이사선임권의 효력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
13,994
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
152
-
34
-
-
-
1

㈜예가람저축은행
122
-
2,822
-
-
-
1

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
100

㈜티시스
405
3,943
50
-
1,134
-
44,243

SK브로드밴드㈜
6,156
33,676
9
-
-
-
3,338

흥국화재해상보험㈜
2,090
-
922
-
1
-
8,338

소계
8,925
51,613
3,837
-
1,135
-
56,021

대주주 등
4
-
-
-
-
844
17

기타:

대한화섬㈜
43,498
-
7,779
2,232
101
-
47,283

㈜티캐스트
878
-
1
-
-
-
1,873

㈜티알엔
1,629
15
3
-
-
219
69

흥국생명보험㈜
1,073
-
384
-
-
-
1,406

흥국자산운용㈜
10
-
47
-
-
-
4

흥국증권㈜
33
-
28
-
-
-
-

HK금융파트너스
49
-
-
-
-
-
-

소계
47,170
15
8,242
2,232
101
219
50,635

합계
56,099
51,628
12,079
2,232
1,236
1,063
106,673

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
회원권
기타
매입채무
리스부채
기타

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
5
-
-
-

㈜예가람저축은행
-
-
5,108
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
2

㈜티시스
5
13,864
16
270
-
9,969

흥국화재해상보험㈜
98
-
397
-
-
28

기타
대한화섬㈜
4,085
-
52,556
45
7,766
8,343

㈜티캐스트
205
-
2
-
-
570

㈜티알엔
-
-
2
-
-
250

흥국생명보험㈜(*)
105
-
1,817
-
386
-

흥국증권㈜
-
-
34
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
-
71

합계
4,498
13,864
59,937
315
8,152
19,233

(*) 연결회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
회원권
기타
매입채무
리스부채
기타

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
17
-
-
-

㈜예가람저축은행
-
-
8,689
1
-
-

㈜티시스
3
13,684
-
343
-
3,214

SK브로드밴드㈜
276
-
-
14
-
105

흥국화재해상보험㈜
107
-
294
2
-
17

기타
대한화섬㈜
5,910
-
52,896
-
16,449
8,512

㈜티캐스트
670
-
-
-
-
513

㈜티알엔
-
-
-
-
-
250

흥국생명보험㈜(*)
105
-
1,519
-
1,127
2

흥국증권㈜
-
-
14
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
46
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
-
71

합계
7,071
13,684
63,475
360
17,576
12,684

(*) 연결회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.(4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자명
당기출자

티투프라이빗에쿼티㈜
4,100

② 전기전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
19,425
160
381
19,204
16,449
160
8,843
7,766

흥국생명보험㈜
1,278
426
429
1,275
1,127
309
1,050
386

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채
51,483백만원을 인식하였습니다(주석 20, 41 참조).② 전기

(단위: 백만원)

특수관계자명

사용권자산
(*1)

리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
224
24,832
5,631
19,425
4,622
20,719
8,892
16,449

흥국생명보험㈜
6
1,573
301
1,278
2
1,500
375
1,127

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 53,124백만원을 인식하였습니다
(주석 20, 41 참조).

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분류
당기
전기

급여
2,087
2,086

상여
14
239

퇴직급여
121
123

합계
2,222
2,448

연결회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

39. 비현금거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
10,925
17,910

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감
5,289
(5,488)

유형자산의 투자부동산 대체
95
851

자산취득 중 미지급
8,827
9,723

40. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
리스부채
임대보증금
단기차입금
합계

전기초 순부채
13,591
18,184
74,556
106,331

현금흐름
(11,980)
2,293
-
(9,687)

취득-리스
22,534
-
-
22,534

해지-리스
(789)
-
-
(789)

외화차이
4
-
1,013
1,017

기타 비금융변동
803
(562)
-
241

전기말 순부채
24,163
19,915
75,569
119,647

당기초 순부채
24,163
19,915
75,569
119,647

현금흐름
(11,872)
628
-
(11,244)

취득-리스
2,062
-
27,245
29,307

해지-리스
(370)
-
(26,801)
(27,171)

외화차이
9
-
9,395
9,404

기타 비금융변동
916
169
-
1,085

당기말 순부채
14,908
20,712
85,408
121,028

41. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.[사용권자산]① 당기말

(단위: 백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
33,002
8,436
2,285
64
43,787

당기증가
821
257
1,031
-
2,109

당기감소
(192)
(1,698)
(1,367)
(43)
(3,300)

환율변동효과
737
-
28
-
765

기말금액
34,368
6,995
1,977
21
43,361

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
25,045
7,131
1,213
64
33,453

당기상각
944
565
874
-
2,383

당기감소
(140)
(1,712)
(1,156)
(43)
(3,051)

환율변동효과
55
-
20
-
75

기말금액
25,904
5,984
951
21
32,860

순장부금액:

기초금액
7,957
1,305
1,072
-
10,334

기말금액
8,464
1,011
1,026
-
10,501

② 전기말

(단위: 백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
40,750
8,558
2,183
98
51,589

당기증가
31,160
324
1,121
64
32,669

당기감소
(38,799)
(446)
(1,019)
(98)
(40,362)

환율변동효과
(109)
-
-
-
(109)

기말금액
33,002
8,436
2,285
64
43,787

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
38,420
6,732
1,132
81
46,365

당기상각
6,043
821
848
28
7,740

당기감소
(38,117)
(447)
(850)
(98)
(39,512)

손상차손(*)
18,701
25
85
53
18,864

환율변동효과
(2)
-
(2)
-
(4)

기말금액
25,045
7,131
1,213
64
33,453

순장부금액:

기초금액
2,330
1,826
1,051
17
5,224

기말금액
7,957
1,305
1,072
-
10,334

(*) 연결회사는 전기 중 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.[리스부채]

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
7,787
10,319

비유동
7,121
13,844

합계
14,908
24,163

2024년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.4%~7.0%입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
944
6,042

구축물
565
821

차량운반구
874
848

기타
-
27

합계
2,383
7,738

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
917
801

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
969
600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
670
777

당기 중 리스의 총 현금유출은 13,510백만원입니다.

42. 중단영업연결회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2023년 중 방적 사업의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출액
-
45,798

영업손실
(948)
(24,533)

법인세비용차감전순손실
(2,401)
(46,492)

법인세수익
-
-

세후순손실
(2,401)
(46,492)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
4,833
24,588

투자활동으로 인한 순현금흐름
(79)
(21,100)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(5,814)
(5,838)

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 64 기 2024년 12월 31일 현재

제 63 기 2023년 12월 31일 현재

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

자 산

I. 유동자산

1,670,254,753,254

1,555,986,347,066

현금및현금성자산(주5,34,35)
227,948,175,326

186,753,479,088

단기금융상품(주6,34,35)
210,376,125,700

94,033,706,125

파생상품자산(주9,34,35)
7,435,684,635

-

당기손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
745,632,435,758

760,466,538,331

매출채권(주7,34,35,36)
318,631,657,414

368,251,311,181

대여금및기타채권(주7,34,35,36)
2,625,890,739

7,041,603,107

재고자산(주8,31)
140,238,202,318

123,940,426,048

기타유동자산(주11,34,35,36)
14,853,860,827

15,499,283,186

당기법인세자산
2,512,720,537

-

II. 매각예정비유동자산(주12)

803,882,394,246

-

III. 비유동자산

1,430,682,018,276

2,168,831,831,341

기타포괄손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
122,558,667,492

115,681,043,774

종속기업및관계기업투자(주10)
529,762,104,280

1,103,416,343,533

비유동당기손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
16,484,099,275

9,993,380,799

비유동파생상품자산(주9,34,35)
-

201,718,408,964

유형자산(주13,36)
446,588,873,307

408,005,909,182

투자부동산(주14,17)
225,818,039,092

222,793,315,739

무형자산(주15,36)
14,146,945,339

17,032,157,171

사용권자산(주39)
2,328,038,362

2,640,990,892

순확정급여자산(주21,36)
5,046,492,371

9,613,233,392

장기대여금및기타채권(주6,7,34,35,36)
62,872,457,774

62,335,690,206

기타비유동자산(주11,34,35,36)
5,076,300,984

4,542,401,896

이연법인세자산(주22)
-

11,058,955,793

자 산 총 계

3,904,819,165,776

3,724,818,178,407

부 채

I. 유동부채

281,740,952,379

317,234,349,413

매입채무(주34,35,36)
183,326,956,270

218,282,220,491

미지급금및기타채무(주16,18,34,35,36)
56,790,880,606

50,826,297,035

기타유동부채(주18,34,35)
34,390,037,645

37,752,056,261

미지급법인세
-

463,305,761

유동성리스부채(주35,39)
7,233,077,858

9,910,469,865

II. 비유동부채

264,231,954,061

240,689,375,627

장기미지급금및기타채무(주16,18,34,35,36)
18,627,386,063

17,549,413,467

충당부채(주19)
210,055,277,343

207,585,995,646

기타비유동부채(주18,36)
1,860,746,260

2,743,497,428

비유동리스부채(주35,39)
6,295,922,909

12,810,469,086

이연법인세부채(주22)
27,392,621,486

-

부 채 총 계

545,972,906,440

557,923,725,040

자 본

I. 자본금(주24)

5,567,000,000

5,567,000,000

II. 자본잉여금(주24)

79,473,157,550

79,473,157,550

III. 자본조정(주25)

(114,947,968,675)

(114,947,968,675)

IV. 기타포괄손익누계액(주26)

44,644,952,522

39,356,097,322

V. 이익잉여금(주27)

3,344,109,117,939

3,157,446,167,170

자 본 총 계

3,358,846,259,336

3,166,894,453,367

부 채 와 자 본 총 계

3,904,819,165,776

3,724,818,178,407

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

계속영업

I. 매출액(주30,36)

1,895,202,561,226

2,024,741,371,712

II. 매출원가(주8,30,31,36)

1,806,441,524,578

1,984,615,723,649

III. 매출총이익

88,761,036,648

40,125,648,063

IV. 판매비와관리비(주30,31,34,36)

90,682,024,528

109,989,737,859

V. 영업손실

(1,920,987,880)

(69,864,089,796)

VI. 기타수익(주32,34,36)

59,677,827,322

46,939,303,189

VII. 기타비용(주32,34,36)

66,534,537,140

190,592,790,743

VIII. 금융수익(주33,34,36)

215,660,878,119

131,917,690,699

IX. 금융비용(주33,34,36)

106,706,652,887

45,683,402,316

X. 관계기업의 손익에 대한 지분

131,463,817,689

-

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

231,640,345,223

(127,283,288,967)

XII. 법인세비용(수익)(주22)

41,012,914,663

(35,579,190,185)

XIII. 계속영업당기순이익(손실)

190,627,430,560

(91,704,098,782)

중단영업

XIV. 중단영업당기순손실(주40)

(2,400,502,265)

(46,491,657,544)

XV. 당기순이익(손실)

188,226,928,295

(138,195,756,326)

XVI. 기타포괄손익

5,197,731,924

(7,398,791,644)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주21)
(91,171,961)

(4,017,535,393)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
5,288,903,885

(3,381,256,251)

XVII. 총포괄이익(손실)

193,424,660,219

(145,594,547,970)

X
VIII. 주당이익(주28)

계속영업주당순이익(손실)

226,498

(108,960)

중단영업주당순손실

(2,852)

(55,240)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.1.1 (전기초)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
44,205,254,602
3,299,622,216,765
3,313,919,660,242

당기순손실
-
-
-
-
(138,195,756,326)
(138,195,756,326)

연차배당(주29)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
(1,472,854,250)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익
-
-
-
(3,381,256,251)
-
(3,381,256,251)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(1,467,901,029)
1,467,901,029
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,017,535,393)
(4,017,535,393)

재평가적립금법인세효과
-
-
-
-
42,195,345
42,195,345

2023.12.31 (전기말)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
39,356,097,322
3,157,446,167,170
3,166,894,453,367

2024.01.01 (당기초)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
39,356,097,322
3,157,446,167,170
3,166,894,453,367

당기순이익
-
-
-
-
188,226,928,295
188,226,928,295

연차배당(주29)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
(1,472,854,250)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익
-
-
-
5,288,903,885
-
5,288,903,885

기타포괄손익-공정가치금융 자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(48,685)
48,685
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(91,171,961)
(91,171,961)

2024.12.31 (당기말)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
44,644,952,522
3,344,109,117,939
3,358,846,259,336

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

202,099,257,542

112,137,215,455

당기순이익(손실)
188,226,928,295

(138,195,756,326)

조정
(136,528,998,952)

107,402,371,483

외화환산손실
8,561,784,622

7,346,719,254

대손상각비
1,345,772,570

996,310,156

투자부동산폐기손실
30,078,298

16,246,914

유형자산처분손실
650

2,693,402,767

유형자산폐기손실
1,886,949,315

2,858,709

감가상각비
24,677,618,515

39,657,102,592

사용권자산감가상각비
1,623,049,137

7,134,882,670

무형자산상각비
2,905,557,832

2,896,194,415

충당부채전입액
4,691,706,455

11,352,407,911

기타의대손상각비
78,945,851

-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,449,631,622

16,263,324,729

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937,184,756

1,300,000

파생상품자산평가손실
65,188,362,846

4,280,245,234

종속기업투자손상차손
11,763,588,115

70,749,936,117

종속기업투자처분손실
289,857,230

-

유형자산손상차손
8,053,127,667

67,098,527,585

투자부동산손상차손
-

866,617,377

사용권자산손상차손
-

18,863,273,947

이자비용
6,177,040,385

7,876,209,867

퇴직급여
2,795,215,188

3,158,133,190

법인세비용(수익)
41,012,914,663

(35,579,190,185)

외화환산이익
(18,178,952,083)

(3,125,809,928)

이자수익
(11,373,262,763)

(5,546,003,356)

배당금수익
(137,514,148,100)

(57,897,986,816)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(15,572,369,602)

(4,840,305,631)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(26,788,185,708)

(46,068,326,446)

유형자산처분이익
(69,086,237)

(404,038,250)

관계기업투자처분이익
(131,463,817,689)

-

충당부채환입액
(5,964,477,338)

(359,274,664)

리스해지이익
(73,085,149)

(30,386,675)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,162,716,056

68,665,644,682

매출채권의 감소(증가)
58,858,589,159

(21,676,244,848)

미수금의 감소(증가)
4,334,240,479

(2,361,082,034)

기타유동자산의 감소
2,352,363,017

3,922,581,415

재고자산의 감소(증가)
(16,297,776,270)

102,745,436,811

매입채무의 증가(감소)
(40,118,209,570)

7,251,711,509

미지급금및기타채무의 증가(감소)
5,576,896,254

(11,670,304,188)

기타유동부채의 증가(감소)
(4,579,275,138)

915,198,282

기타비유동부채의 감소
(1,000,657,953)

(1,071,212,787)

장기미지급금및기타채무의 증가
383,579,362

302,077,463

순확정급여자산의 감소(증가)
1,652,966,716

(9,657,387,235)

관계사전출액
-

(35,129,706)

이자수취
8,823,160,402

4,795,726,816

배당금수취
137,514,148,100

57,897,986,816

법인세환급(납부)
(7,098,696,359)

11,571,241,984

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(150,485,513,084)

(151,953,932,944)

단기금융상품의 감소
54,020,812,125

-

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)
47,088,011,463

(24,602,178,888)

단기대여금의 감소
65,442,115

39,635,655

장기대여금및기타채권의 감소
1,098,560,000

-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

58,122

종속기업및관계기업투자의 처분
6,607,180

-

유형자산의 처분
127,209,840

(2,268,671,229)

단기금융상품의 증가
(170,026,491,000)

(40,013,227,000)

종속기업및관계기업투자의 취득
(4,100,000,000)

-

장기대여금및기타채권의 증가
(103,486,000)

(27,335,079,400)

투자부동산의 취득
(4,067,556,351)

(265,031,200)

유형자산의 취득
(73,869,703,093)

(62,097,255,700)

무형자산의 취득
(20,346,000)

(531,000,000)

기타비유동자산의 감소(증가)
(3,314,400)

8,000,000

미지급금의 증가(감소)
(701,258,963)

5,110,816,696

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,288,289,685)

(9,933,383,507)

임대보증금의 증가
1,096,931,710

3,111,065,710

리스부채의 원금 상환
(10,443,565,977)

(10,741,970,897)

임대보증금의 감소
(468,830,918)

(829,671,590)

배당금의 지급
(1,472,824,500)

(1,472,806,730)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

40,325,454,773

(49,750,100,996)

Ⅴ. 기초의 현금

186,753,479,088

236,755,287,711

Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과

869,241,465

(251,707,627)

Ⅶ. 기말의 현금

227,948,175,326

186,753,479,088

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금(결손금)처분계산서(안)>

제 64 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지)

제 63 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 21일

I. 미처분이익잉여금(결손금)

188,613

(140,050)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477

695

2. 당기순이익(손실)
188,227

(138,196)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(91)

(4,017)

4. 자본재분류
-

1,468

II. 임의적립금이입액

-

142,000

1. 시설적립금
-

142,000

III. 이익잉여금(결손금)처분액

188,473

1,473

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35.0%) 전기: 1,750원(35.0%)
1,473

1,473

2. 시설적립금
187,000

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

140

477

주석

당기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

전기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사

1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "회사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 등에 제조시설을 두고 있습니다.회사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

이호진
328,189 주
29.48

㈜티알엔
124,908 주
11.22

이원준
83,370 주
7.49

학교법인일주세화학원
55,669 주
5.00

자기주식
271,769 주
24.41

기타
249,495 주
22.40

합계
1,113,400 주
100.00

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는
한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는
2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 별도의 기준서의 측정기준을 적용하는 경우를 제외하고는 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10~40년

구축물

10~40년

기계장치

6~8년

공구와기구

4~6년

비품

4~6년

차량운반구

4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정힙니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '미지급금및기타채무'로 표시되었습니다.

2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식(1) 재화의 판매회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

2.23 리스

(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~17년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상차손

종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 22 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 금융위험관리4.1.1 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

4.2.1 매출채권

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

4.2.2 보증

2024년 12월 31일 현재 회사는 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.또한, 회사는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4.4.1 환위험

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

4.4.2 이자율위험

회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

4.4.3 기타 시장가격 위험

회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4.5 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금
2
2

예금 등
227,946
186,751

합계
227,948
186,753

6. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

계정과목
금융기관명
금액
사용제한내용

당기말
전기말

단기금융상품
신한은행
332
-
임대보증금 담보

10,000
10,000
상생대출예금

USD 30
USD 10
질권설정

장기금융상품
-
332
임대보증금 담보

2
2
당좌개설보증금

원화 합계
10,334
10,334

외화 합계
USD 30
USD 10

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
320,177
(1,545)
318,632
369,543
(1,291)
368,252

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

정상

30일 초과 연체

60일 초과 연체

120일 초과 연체

개별손상채권

합 계

기대 손실률

0.02%
0.00%
0.00%
13.28%
100.00%

총 장부금액

317,575
135
430
641
1,396
320,177

손실충당금

64
-
-
85
1,396
1,545

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분

당기

전기

기초 손실충당금
1,291
835

설정액
1,884
1,005

환입액
(538)
(9)

제각
(1,172)
(535)

외화변동
80
(5)

기말 손실충당금

1,545
1,291

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말의 손실충당금은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,793
-
7,148
-

차감: 대손충당금
(167)
-
(227)
-

단기대여금
-
-
121
-

장기대여금
-
23,342
-
20,475

차감: 대손충당금
-
(11,520)
-
(8,653)

금융상품
-
2
-
334

보증금
-
52,387
-
53,383

차감: 현재가치할인차금
-
(1,339)
-
(3,203)

합 계
2,626
62,872
7,042
62,336

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분

당기

전기

기초 손실충당금
8,880
8,525

제각
(80)
-

환율변동효과
2,888
355

기말 손실충당금

11,688
8,880

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
110,331
(7,541)
102,790
97,380
(14,040)
83,340

상품
717
(12)
705
1,538
(73)
1,465

재공품
3,780
-
3,780
2,239
-
2,239

원재료
29,767
(1,133)
28,634
36,930
(4,657)
32,273

미착품
1,053
-
1,053
886
-
886

기타
3,436
(159)
3,277
4,238
(500)
3,738

합계
149,084
(8,845)
140,239
143,211
(19,270)
123,941

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
(7,702)
(18,127)

재고자산평가손실환입
18,127
51,519

합계
10,425
33,392

9. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

비상장채권 등
745,632
760,467

비유동항목

수익증권 등
16,484
9,993

(2) 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

매도풋옵션(*1)
-
201,718

선도계약(*2)
7,436
-

(*1) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, 동 주식에 대하여 SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2)
회사는 2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약을 체결 하였으며, 양도금액과 공정가치 금액의 차이를 선도 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치(장부금액)
취득원가
공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식
㈜메리츠금융지주(*)
141
1,984
141
1,127

㈜LG유플러스(*)
49,270
90,656
49,270
89,779

SK텔레콤㈜(*)
2,662
8,369
2,662
7,596

SK스퀘어㈜(*)
1,721
7,772
1,721
5,155

소계
53,794
108,781
53,794
103,657

시장성 없는 주식
㈜티알엔
10,709
13,778
10,709
12,024

소계
10,709
13,778
10,709
12,024

합계
64,503
122,559
64,503
115,681

(*) 당기말 현재
㈜메리츠금융지주, ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.

10. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜티시스
한국
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업, 골프장운영업
46.33
136,962
46.33
136,962

㈜고려저축은행
한국
12월
금융업
20.24
8,878
20.24
8,878

㈜우리홈쇼핑
한국
12월
통신판매업
27.99
111,121
27.99
111,121

SK브로드밴드㈜(*)
한국
12월
정보통신업
-
-
16.80
565,694

티투프라이빗에쿼티㈜
한국
12월
금융업, 서비스업
41.00
4,100
-
-

흥국화재해상보험㈜
한국
12월
보험업
39.13
117,092
39.13
117,092

합계

378,153

939,747

(*)
2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약 체결에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. 회사는 계약체결 전까지
SK브로드밴드㈜의 이사선임권을 통한 유의적인 영향력 행사로 소유지분율이 20% 미만이었으나 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)이채널
한국
12월
유선,위성,기타방송업
55.09
8,390
55.09
8,390

태광화섬(상숙)유한공사
중국
12월
제조업
100.00
44,996
100.00
44,996

태광화섬(닝샤)유한공사
(*1)

중국
12월
제조업
100.00
2,701
100.00
14,465

㈜한국케이블텔레콤
한국
12월
부가통신업
91.64
17,134
91.64
17,134

태광산업㈜개성(*2)
북한
12월
제조업
100.00
-
100.00
-

㈜세광패션
한국
12월
사업지원 서비스업
100.00
2,287
100.00
2,287

서한물산㈜
한국
12월
제조업
100.00
3,285
100.00
3,285

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
(*3)

나이지리아
12월
시장조사 및 여론조사업
-
-
100.00
296

티엘케미칼㈜
한국
12월
제조업
60.00
72,816
60.00
72,816

합계

151,609

163,669

(*1) 태광화섬(닝샤)유한공사는 2024년 5월 중 투자 중단 결정에 따라 일부 투자금 회수가 불가능한 것으로 판단되어 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD는 당기 중 청산되었습니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미수제세금
7,804
9,703

미수수익
1,384
683

선급금
338
62

선급비용
5,328
5,051

합계
14,854
15,499

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
541
10

장기예치보증금
824
821

기타의투자자산
3,711
3,711

합계
5,076
4,542

12. 매각예정비유동자산

회사는
2024년 11월 13일자 이사회에서
신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드
㈜
주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.
이로 인해 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치인 803,882백만원으로 측정됐습니다. 이는 현금흐름할인법(수익가치 평가방법)을 적용하여 측정된 공정가치이며 평가 결과는 다음과 같습니다. (
가중평균자본비용 5.92%, 영구성장률 1.0% 적용)

(단위:백만원)

구 분
금 액

A. 추정기간 동안의 영업가치
1,584,427

B. 영구현금흐름의 영업가치
4,704,091

C. 영업가치 [C = A+B]
6,288,517

D. 비영업자산 가치
777,884

E. 기업가치 [E = C+D]
7,066,401

F. 이자부부채의 가치
2,272,827

G. 자기자본가치 [G = E-F]
4,793,574

H. 지분율
16.77%

I. 주식가치
803,882

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
149,933
142,729
101,653
1,479,354
68,699
25,227
1,967,595

취득금액
-
175
1,162
8,065
64,751
215
74,368

처분금액
-
(1,898)
(119)
(2,183)
-
(96)
(4,296)

기타증감액(*1)
-
1,897
837
3,848
(8,313)
13
(1,718)

기말금액
149,933
142,903
103,533
1,489,084
125,137
25,359
2,035,949

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
92,936
62,406
1,378,987
1,249
21,968
1,557,546

처분금액
-
(1)
(75)
(2,180)
-
(95)
(2,351)

감가상각비(*2)
-
3,348
2,501
17,227
-
870
23,946

손상차손
-
392
-
82
7,579
-
8,053

기말금액
-
96,675
64,832
1,394,116
8,828
22,743
1,587,194

정부보조금:

기초금액
-
-
90
1,395
331
227
2,043

증가액
-
-
-
447
-
52
499

감가상각비
-
-
(24)
(271)
-
(81)
(376)

기타증감액
(*1)

-
-
-
328
(328)
-
-

기말금액
-
-
66
1,899
3
198
2,166

순장부금액:

기초금액
149,933
49,793
39,157
98,972
67,119
3,032
408,006

기말금액
149,933
46,228
38,635
93,069
116,306
2,418
446,589

(*1)
건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체 등으로 인한 것입니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 7,635백만원, 247백만원, 490백만원, 8백만원, 6백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 1,084백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 5,424백만원, 3,375백만원, 149,945백만원, 335백만원, 8,828백만원입니다.(*4) 당기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

② 전기

(단위:백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
151,454
138,924
101,192
1,447,139
44,301
24,848
1,907,858

취득금액
-
355
195
22,146
40,404
706
63,806

처분금액
-
(229)
(161)
(3,760)
-
(348)
(4,498)

기타증감액(*1)
(1,521)
3,679
427
13,829
(16,006)
21
429

기말금액
149,933
142,729
101,653
1,479,354
68,699
25,227
1,967,595

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
85,409
56,559
1,290,831
1,193
20,883
1,454,875

처분금액
-
(229)
(158)
(3,739)
-
(348)
(4,474)

감가상각비(*2)
-
3,389
2,631
31,277
-
1,433
38,730

기타증감액(*1)
-
1,317
-
-
-
-
1,317

손상차손
-
3,050
3,374
60,618
56
-
67,098

기말금액
-
92,936
62,406
1,378,987
1,249
21,968
1,557,546

정부보조금:

기초금액
-
-
114
349
11
104
578

증가액
-
-
-
1,211
327
171
1,709

감가상각비
-
-
(24)
(172)
-
(48)
(244)

기타증감액
-
-
-
7
(7)
-
-

기말금액
-
-
90
1,395
331
227
2,043

순장부금액:

기초금액
151,454
53,515
44,519
155,959
43,097
3,861
452,405

기말금액
149,933
49,793
39,157
98,972
67,119
3,032
408,006

(*1) 토지 및 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 토지 및 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 20,332백만원, 194백만원, 173백만원, 8백만원, 110백만원, 81백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 8,788백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 5,032백만원, 3,375백만원, 149,884백만원, 335백만원, 1,249백만원입니다.(*4)
전기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 자산 손상회사는 운휴자산 및 사용불가
유형자산(건물, 기계장치, 건설중인자산) 에 대하여 8,053백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
205,375
72,142
277,517

취득금액
-
4,068
4,068

처분금액
-
(347)
(347)

기타증감액(*2)
-
95
95

기말금액
205,375
75,958
281,333

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(*3)
:

기초금액
-
54,724
54,724

처분금액
-
(317)
(317)

감가상각비
-
1,108
1,108

기말금액
-
55,515
55,515

순장부금액:

기초금액
205,375
17,418
222,793

기말금액
205,375
20,443
225,818

(*1) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,174백만원입니다.

(2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
203,854
73,911
277,765

취득금액
-
265
265

처분금액
-
(48)
(48)

기타증감액(*2)
1,521
(1,986)
(465)

기말금액
205,375
72,142
277,517

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
54,034
54,034

처분금액
-
(31)
(31)

감가상각비
-
1,171
1,171

손상차손(*3)
-
867
867

기타증감액(*2)
-
(1,317)
(1,317)

기말금액
-
54,724
54,724

순장부금액:

기초금액
203,854
19,877
223,731

기말금액
205,375
17,418
222,793

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산과의 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,281백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

임대수익
18,221
17,386

운영비용
(10,916)
(9,694)

합계
7,305
7,692

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,026,981백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분
소프트웨어
회원권
상표권
합계

취득원가:

기초금액
25,038
15,432
337
40,807

취득금액
19
-
1
20

처분금액
(745)
-
-
(745)

기말금액
24,312
15,432
338
40,082

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
20,521
3,000
253
23,774

처분금액
(745)
-
-
(745)

무형자산상각비
2,877
-
29
2,906

기말금액
22,653
3,000
282
25,935

순장부금액:

기초금액
4,517
12,432
84
17,033

기말금액
1,659
12,432
56
14,147

② 전기

(단위:백만원)

구분
소프트웨어
회원권
상표권
합계

취득원가:

기초금액
24,507
15,432
300
40,239

취득금액
531
-
-
531

기타증감액
-
-
37
37

기말금액
25,038
15,432
337
40,807

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
17,682
3,000
196
20,878

무형자산상각비
2,839
-
57
2,896

기말금액
20,521
3,000
253
23,774

순장부금액:

기초금액
6,825
12,432
104
19,361

기말금액
4,517
12,432
84
17,033

(3) 온실가스 배출권① 회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
1,124
1,124
1,124
1,113
1,113
5,598

② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq)

구분
당기
전기

기초
223
107

무상할당(*1)
1,064
1,120

매각
(48)
(37)

제출(*2)
(897)
(967)

기말
342
223

(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.(*2) 당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 당기제출 수량에 포함하였습니다.

16. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
54,298
47,697

예수보증금
2,340
3,048

현재가치할인차금
-
(9)

금융보증부채(*)
153
90

합계
56,791
50,826

(*) 당기말 현재 특수관계자의 금융기관 여신에 대하여 39,000천USD, 144,000천CNY의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다(주석 36 참조).

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
60
479

임대보증금
19,785
18,449

현재가치할인차금
(1,218)
(1,379)

합계
18,627
17,549

17. 담보제공자산

당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
채무종류
채무금액
담보권자

투자부동산(토지)
21,823
11,988
임대보증금
5,449
㈜이마트

단기금융상품
332
332
332
㈜신한은행

투자부동산(토지)
2,317
179
179
롯데하이마트㈜

유형자산(토지)
18,723
1,186
1,186
사단법인대한간호협회

투자부동산(토지,건물)
4,011

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급제세금
3,659
2,955

미지급비용
21,022
21,244

선수금
3,843
7,916

예수금
22
15

선수수익
5,844
5,622

합계
34,390
37,752

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
929
972

장기선수수익
932
1,771

합계
1,861
2,743

19. 충당부채

회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구비용을 신뢰성 있게 추정하여 기타비유동부채의 하위계정인 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
207,586
190,630

전입액
4,691
11,353

기간경과 증가분
4,786
6,847

환입액
(5,964)
(359)

지급액
(1,044)
(885)

기말
210,055
207,586

20. 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

계약부채(*)
2,405
7,229

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.(2) 회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,026백만원입니다.

21. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
30,149
30,717

사외적립자산의 공정가치
(35,195)
(40,330)

재무상태표상 확정급여자산
(5,046)
(9,613)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
30,717
33,934
(40,330)
(42,237)
(9,613)
(8,303)

당기비용으로 인식

당기근무원가
3,189
3,397
-
-
3,189
3,397

이자원가(수익)
1,160
1,523
(1,553)
(1,940)
(393)
(417)

기타
-
179
-
-
-
179

소계
4,349
5,099
(1,553)
(1,940)
2,796
3,159

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)
(81)
5,090
-
-
(81)
5,090

(할인율 효과)
914
1,925
-
-
914
1,925

(임금인상율 효과)
(531)
(517)
-
-
(531)
(517)

(인구통계적 가정)
-
51
-
-
-
51

(기타)
(464)
3,631
-
-
(464)
3,631

- 사외적립자산
-
-
199
134
199
134

소계
(81)
5,090
199
134
118
5,224

관계사전(출)입액
103
(179)
(103)
143
-
(36)

퇴직금지급액
(4,939)
(13,227)
6,592
9,070
1,653
(4,157)

기여금불입액
-
-
-
(5,500)
-
(5,500)

소계
(4,836)
(13,406)
6,489
3,713
1,653
(9,693)

기말
30,149
30,717
(35,195)
(40,330)
(5,046)
(9,613)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
35,194
40,327

기타자산
1
3

합계
35,195
40,330

(4) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
3.47
4.07

미래임금인상률
2.34
2.68

미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.22년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

급여지급시기
예상 퇴직급여지급액

1년 미만
3,872

1년 이상 2년 미만(*)
3,541

2년 이상 5년 미만
11,301

5년 이상
17,792

합계
36,506

(*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.

(6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,450)
1,601

미래임금인상율 (1% 변동)
1,605
(1,481)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 사외적립자산에 대한 차기 예상기여금은 3,045백만원입니다.

(8) 회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
2,066
1,841

판매비와관리비
1,311
7,703

합계
3,377
9,544

22. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
3,552
626

과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
570
(4,421)

소계
4,122
(3,795)

이연법인세비용:

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
38,452
(34,565)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(1,561)
2,781

소계
36,891
(31,784)

법인세비용(수익)
41,013
(35,579)

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
27
1,207

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,588)
1,532

재평가적립금
-
42

합계
(1,561)
2,781

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
229,240
(173,775)

적용세율에 따른 세부담액
47,720
(40,142)

조정사항:

세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과
(10,588)
(5,970)

세액공제
(3,292)
-

기초차이
(73)
-

법인세추납액(환급액)
570
(4,421)

실현가능성이 불확실한 이연법인세자산
2,951
15,419

기타(세율변동 효과 등)
3,725
(465)

법인세비용(수익)
41,013
(35,579)

평균유효세율
17.89%
20.47%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
(27,393)
11,059

기초 이연법인세자산(부채)
11,059
(23,506)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(38,452)
34,565

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 23.1%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
133,441
160,475

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,536
3,494

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(106,146)
(152,757)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(62,224)
(153)

이연법인세자산(부채) 순액
(27,393)
11,059

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구분
기초금액
손익계산서
자본
기말금액

대손충당금
1,429
821
-
2,250

미수수익
(154)
(164)
-
(318)

연차수당
776
803
-
1,579

퇴직급여충당부채
7,095
(209)
27
6,913

유무형자산
27,224
175
-
27,399

충당부채
45,132
337
-
45,469

투자유가증권
52
-
-
52

지분법투자주식손익
(84,897)
(12,592)
-
(97,489)

대손상각비
10
416
-
426

퇴직보험료
(8,155)
873
-
(7,282)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(12,123)
-
(1,588)
(13,711)

촉매상각비
2,018
(93)
-
1,925

사용권자산
(610)
72
-
(538)

리스부채
5,249
(2,123)
-
3,126

기타
28,013
(25,207)
-
2,806

합계
11,059
(36,891)
(1,561)
(27,393)

② 전기

(단위:백만원)

구분
기초금액
손익계산서
자본
기말금액

대손충당금
1,291
138
-
1,429

미수수익
(223)
69
-
(154)

연차수당
1,238
(462)
-
776

퇴직급여충당부채
7,746
(1,858)
1,207
7,095

유무형자산
12,583
14,599
42
27,224

충당부채
40,481
4,651
-
45,132

투자유가증권
52
-
-
52

지분법투자주식손익
(86,258)
1,361
-
(84,897)

대손상각비
10
-
-
10

퇴직보험료
(9,032)
877
-
(8,155)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(13,655)
1
1,531
(12,123)

촉매상각비
2,435
(417)
-
2,018

사용권자산
(674)
64
-
(610)

리스부채
2,754
2,495
-
5,249

기타
17,746
10,267
-
28,013

합계
(23,506)
31,785
2,780
11,059

(8) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총액은 167,491백만원입니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

금융기관
내용
한도

신한은행
일중대
10,000

무역금융
USD 5,000

신용장개설
USD 35,000

전자외상매출채권담보대출
10,000

외화지급보증
USD 30

우리은행
무역금융
100

전자외상매출채권담보대출
80

(2) 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송금액 1,612백만원), 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액 50백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(3) 회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 2,790백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다.(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(6) 회사는 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.
(7) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 이후 회사는 2024년 11월 13일자 이사회에서 신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드㈜ 주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.

(8) 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 75,625백만원입니다.(9)
회사는 금융위원회로부터 2022년 12월 중 관계기업인 ㈜고려저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 그 후속조치로 전기 2월 중 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 따라 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으나 전기 10월 중 1심에서 청구 기각되었으며, 서울고등법원에 항소를 진행하였으나 당기 6월 중 2심에서 청구 기각되어 상고를 진행 중입니다. 현재 해당 상고심의 결과를 예측할 수 없습니다.(10) 회사는 2023년 6월 19일 부터 공정거래법 위반 여부에 대하여 공정거래위원회조사를 받고 있습니다. 회사는 공정거래위원회에 성실히 협조하고 있으며, 회사의 입장을 적극적으로 소명하고 있습니다. 다만, 현재로서는 과징금 부과 여부 및 과징금 부과에 따른 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,057
8,057

기타자본잉여금
71,416
71,416

합계
79,473
79,473

25. 자기주식당기말 현재 회사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며,향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
44,645
39,356

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,833
2,833

재평가적립금(*2)
632,096
632,096

소계
634,929
634,929

임의적립금:

시설적립금(*3)
2,522,500
2,664,500

별도적립금
571
571

기업합리화적립금
25,410
25,410

재무구조개선적립금
248
248

소계
2,548,729
2,690,729

기타잉여금
(28,162)
(28,162)

미처분이익잉여금(결손금)
188,613
(140,050)

소계
160,451
(168,212)

합계
3,344,109
3,157,446

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,157,446
3,299,622

확정급여제도의 재측정요소
(91)
(4,017)

당기순이익(손실)
188,227
(138,196)

배당금
(1,473)
(1,473)

자본재분류
-
1,468

재평가적립금법인세효과
-
42

기말금액
3,344,109
3,157,446

(3) 당기와 전기 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 21일

I. 미처분이익잉여금(결손금)

188,613

(140,050)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477

695

2. 당기순이익(손실)
188,227

(138,196)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(91)

(4,017)

4. 자본재분류
-

1,468

II. 임의적립금이입액

-

142,000

1. 시설적립금
-

142,000

III. 이익잉여금(결손금)처분액

188,473

1,473

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35.0%) 전기: 1,750원(35.0%)
1,473

1,473

2. 시설적립금
187,000

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

140

477

28. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역
당기
전기

당기순이익(손실)

계속영업당기순이익(손실)
190,627,430,560
(91,704,098,782)

중단영업당기순손실
(2,400,502,265)
(46,491,657,544)

가중평균유통보통주식수(*)
841,631주
841,631주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당당기순이익(손실)
226,498
(108,960)

중단영업주당당기순손실
(2,852)
(55,240)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

29. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
841,631주
841,631주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
35.0%
35.0%

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

당기순이익(손실)
188,226,928,295
(138,195,756,326)

배당성향
0.78%
(*1)

(*1) 당기순손실로 인해 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

주당 배당금
1,750
1,750

결산일 종가
607,000
610,000

배당수익률
0.29%
0.29%

30. 영업손익

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

제품매출액
1,808,894
1,927,989

상품매출액
5,437
17,945

기타매출액
80,872
78,807

계속영업 소계
1,895,203
2,024,741

중단영업
-
45,798

합계
1,895,203
2,070,539

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

(1) 제품매출원가
1,725,424
1,879,846

기초재고액
97,375
163,076

당기제품제조원가
1,745,665
1,835,861

타계정대체 등
(7,289)
(21,716)

기말재고액
(110,327)
(97,375)

(2) 상품매출원가
5,157
18,003

기초재고액
1,538
2,225

당기매입액
4,411
17,836

타계정대체 등
(75)
(520)

기말재고액
(717)
(1,538)

(3) 기타매출원가
75,861
86,767

계속영업 소계
1,806,442
1,984,616

중단영업:

(1) 제품매출원가
-
33,215

기초재고액
5
9,885

당기제품제조원가
-
25,601

타계정대체 등
-
(2,266)

기말재고액
(5)
(5)

(2) 상품매출원가
-
689

기초재고액
-
265

당기매입액
-
426

타계정대체 등
-
(2)

기말재고액
-
-

(3) 기타매출원가
(4)
25,120

중단영업 소계
(4)
59,024

합계
1,806,438
2,043,640

(3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
74,218
79,150

퇴직급여
6,168
7,356

복리후생비
9,649
9,177

계속영업 소계
90,035
95,683

중단영업:

급여
36
3,793

퇴직급여
4
5,167

복리후생비
3
659

중단영업 소계
43
9,619

합계
90,078
105,302

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

감가상각비
24,263
39,056

무형자산상각비
2,906
2,854

사용권자산상각비
1,623
3,485

계속영업 소계
28,792
45,395

중단영업:

감가상각비
414
601

무형자산상각비
-
42

사용권자산상각비
-
3,650

중단영업 소계
414
4,293

합계
29,206
49,688

(5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
17,607
20,378

퇴직급여
1,583
3,169

복리후생비
2,420
1,931

회의비
122
95

여비교통비
946
840

통신비
615
612

수도광열비
29
36

세금과공과
4,370
4,835

지급임차료
609
426

감가상각비
1,693
9,851

보험료
1,468
1,573

접대비
634
637

광고선전비
950
930

수선비
228
28

견본비
286
565

수출제비용
10,809
11,351

대손상각비
1,342
1,022

전력비
305
293

소모품비
430
273

차량비
129
125

구독료
215
391

지급수수료
14,303
19,531

무형자산상각비
1,909
1,894

경상연구개발비
177
182

교육훈련비
266
359

포장비
8
32

운반비
26,433
27,254

사용권자산상각비
796
1,377

계속영업 소계
90,682
109,990

중단영업
951
11,307

합계
91,633
121,297

31. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
(16,298)
-
1,436,938
1,420,640

종업원급여
-
21,610
68,425
90,035

감가상각비와 무형자산상각비
-
4,398
24,394
28,792

세금과공과
-
4,370
8,032
12,402

지급임차료
-
609
971
1,580

접대비
-
634
102
736

수출제비용
-
10,809
-
10,809

운반비
-
26,433
66
26,499

지급수수료
-
14,303
41,604
55,907

기타비용
-
7,517
242,207
249,724

계속영업 소계
(16,298)
90,683
1,822,739
1,897,124

중단영업
-
951
(4)
947

합계
(16,298)
91,634
1,822,735
1,898,071

(2) 전기

(단위:백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
53,185
-
1,490,452
1,543,637

종업원급여
-
25,478
70,205
95,683

감가상각비와 무형자산상각비
-
13,122
32,273
45,395

세금과공과
-
4,835
7,695
12,530

지급임차료
-
426
583
1,009

접대비
-
637
91
728

수출제비용
-
11,351
-
11,351

운반비
-
27,254
182
27,436

지급수수료
-
19,531
44,126
63,657

기타비용
-
7,356
285,823
293,179

계속영업 소계
53,185
109,990
1,931,430
2,094,605

중단영업
49,560
11,307
9,464
70,331

합계
102,745
121,297
1,940,894
2,164,936

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차익
37,485
38,466

외화환산이익
13,894
2,853

유형자산처분이익
69
404

용역수입
310
575

수입수수료
8
7

충당부채환입액
5,964
359

잡이익
1,875
4,245

리스해지이익
73
30

계속영업 소계
59,678
46,939

중단영업
115
881

합계
59,793
47,820

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차손
33,323
33,809

외화환산손실
8,551
5,938

기타의대손상각비
79
-

투자부동산손상차손
-
867

투자부동산폐기손실
30
16

유형자산처분손실
-
2,693

유형자산폐기손실
1,887
3

유형자산손상차손
8,053
65,395

사용권자산손상차손
-
7,936

종속기업투자손상차손
11,764
70,750

종속기업투자처분손실
290
-

기부금
164
132

충당부채전입액
2,317
1,450

잡손실
76
1,604

계속영업 소계
66,534
190,593

중단영업
2,376
23,059

합계
68,910
213,652

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자수익
9,904
4,684

배당금수익
137,514
57,898

외환차익
21,597
18,148

외화환산이익
4,285
279

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,573
4,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
46,069

계속영업 소계
215,661
131,918

중단영업
1,469
861

합계
217,130
132,779

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자비용
5,515
7,234

외환차손
6,606
16,549

외화환산손실
11
1,355

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,450
16,264

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937
1

파생상품자산평가손실
65,188
4,280

계속영업 소계
106,707
45,683

중단영업
662
642

합계
107,369
46,325

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융자산
당기
전기

계속영업:

금융기관예치금
8,507
3,516

당기손익-공정가치금융자산
929
848

기타의수입이자
468
320

계속영업 소계
9,904
4,684

중단영업
1,469
862

합계
11,373
5,546

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융부채
당기
전기

계속영업:

리스부채
527
437

충당부채
4,441
6,497

무역금융이자 및 기타이자비용
547
300

계속영업 소계
5,515
7,234

중단영업
662
642

합계
6,177
7,876

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
227,948
-

단기금융상품
10,000
-
200,376
-

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
-
-
-

매출채권
39,870
-
278,762
-

대여금및기타채권
-
-
2,626
-

미수수익
52
-
1,332
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
122,559
-
-

장기대여금및기타채권
-
-
62,872
-

기타비유동자산(*2)
-
-
22
-

파생상품자산
7,436
-
-
-

매입채무
-
-
-
183,327

미지급금및기타채무
-
-
-
56,791

미지급비용(*3)
-
-
-
9,279

장기미지급금및기타채무
-
-
-
18,627

합계
819,474
122,559
773,938
268,024

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).(*2) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*3) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.② 전기말

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
186,753
-

단기금융상품
10,000
-
84,034
-

당기손익-공정가치금융자산
760,467
-
-
-

매출채권
66,712
-
301,539
-

대여금및기타채권
-
-
7,042
-

미수수익
43
-
640
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
9,993
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
115,681
-
-

장기대여금및기타채권
-
-
62,336
-

기타비유동자산(*1)
-
-
23
-

비유동파생상품자산
201,718
-
-
-

매입채무
-
-
-
218,282

미지급금및기타채무
-
-
-
50,826

미지급비용(*2)
-
-
-
12,544

장기미지급금및기타채무
-
-
-
17,549

합계
1,048,933
115,681
642,367
299,201

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
929
85
10,359
-

배당금수익(*)
-
6,301
-
-

외환차익
7,737
-
45,863
5,593

외화환산이익
3,401
-
14,481
297

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,572
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
-
-
-

이자비용
-
-
-
(548)

외환차손
(3,664)
-
(12,783)
(23,483)

외화환산손실
-
-
(3,012)
(5,550)

대손상각비
-
-
(1,346)
-

기타의대손상각비
-
-
(79)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(*)

(50,820)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(937)
-
-
-

파생상품자산평가손실
(65,188)
-
-
-

합계
(66,182)
6,386
53,483
(23,691)

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식의 배당금 수익 87,558백만원, 당기손익-공정가치금융자산평가손실 22,370백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

② 전기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
848
98
4,600
-

배당금수익
46
6,239
-
-

외환차익
11,999
-
30,492
14,697

외화환산이익
72
-
783
2,271

당기손익-공정가치금융자산평가이익
4,840
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
46,068
-
-
-

이자비용
-
-
-
(300)

외환차손
(9,474)
-
(22,006)
(19,211)

외화환산손실
(896)
-
(6,444)
(7)

대손상각비
-
-
(996)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(16,263)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(1)
-
-
-

파생상품자산평가손실
(4,280)
-
-
-

합계
32,959
6,337
6,429
(2,550)

35. 금융상품

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD/천CNY, 원화단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
227,946
186,751

단기금융상품
210,376
94,034

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
760,467

매출채권(*2)
320,177
369,543

대여금및기타채권
2,626
7,041

미수수익
1,384
683

파생상품자산
7,436
-

비유동파생상품자산
-
201,718

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
9,993

장기대여금및기타채권
62,872
62,336

지급보증(USD)
USD 39,000
USD 59,000

지급보증(CNY)
CNY 144,000
-

원화 합계
1,594,933
1,692,566

외화(USD) 합계
USD 39,000
USD 59,000

외화(CNY) 합계
CNY 144,000
-

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).(*2) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서

(나) 부동산, 동산

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

국내
185,477
210,094

해외
134,700
159,449

합계
320,177
369,543

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

도매업체 등
320,177
369,543

(2) 유동성위험

회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동자산총계
1,670,255
1,555,986

유동부채총계
281,741
317,234

유동비율
592.83%
490.48%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD
/천CNY, 원화단위:백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
183,327
183,327
183,327
-
-
-
-

미지급금및기타채무
56,791
56,791
55,892
899
-
-
-

미지급비용
9,279
9,279
9,279
-
-
-
-

장기미지급금및기타채무
18,627
19,845
-
-
16,097
3,211
537

리스부채
13,529
14,594
5,466
2,152
2,459
1,761
2,756

지급보증(USD)
76
USD 39,000
USD 14,000
USD 25,000
-
-
-

지급보증(CNY)
77
CNY 144,000
-
CNY 144,000
-
-
-

원화 합계
281,706
283,836
253,964
3,051
18,556
4,972
3,293

외화(USD) 합계

USD 39,000
USD 14,000
USD 25,000
-
-
-

외화(CNY) 합계

CNY 144,000
-
CNY 144,000
-
-
-

회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
218,282
218,282
218,282
-
-
-
-

미지급금및기타채무
50,826
50,835
50,353
482
-
-
-

미지급비용
12,543
12,543
12,543
-
-
-
-

장기미지급금및기타채무
17,550
18,928
-
-
2,647
16,244
37

리스부채
22,721
24,584
5,546
5,188
7,103
3,463
3,284

지급보증
90
USD 59,000
USD 59,000
-
-
-
-

원화 합계
322,012
325,172
286,724
5,670
9,750
19,707
3,321

외화 합계
-
USD 59,000
USD 59,000
-
-
-
-

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원)

과목
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
66,442,161
1,470
97,670
USD
68,857,686
1,289
88,785

JPY
586,315,404
9
5,491
JPY
1,622,465
9
15

단기금융상품
USD
30,000
1,470
44
USD
10,000
1,289
13

당기손익-공정가치금융자산
USD
57,031,232
1,470
83,836
USD
68,606,634
1,289
88,461

비유동당기손익-공정가치금융자산
USD
11,211,632
1,470
16,481
USD
-
-
-

매출채권
USD
176,715,613
1,470
259,772
USD
210,804,579
1,289
271,811

EUR
1,010,223
1,529
1,544
EUR
1,930,042
1,427
2,753

미수수익
USD
-
-
-
USD
10,859
1,289
14

미수금
USD
17,337
1,470
26
USD
93,048
1,289
120

단기대여금
USD
-
-
-
USD
93,690
1,289
121

외화자산 합계
464,864

452,093

매입채무
USD
102,976,747
1,470
151,376
USD
148,302,279
1,289
191,221

미지급금
USD
2,850,557
1,470
4,190
USD
1,055,156
1,289
1,361

EUR
7,038
1,529
11
EUR
10,288
1,427
15

JPY
38,200,000
9
357
JPY
3,845,000
9
35

SGD
90,200
1,081
98
SGD
-
-
-

외화부채 합계
156,032

192,632

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

SGD
1,020.35
972.16
1,081.08
976.86

② 민감도분석

회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
30,226
(30,226)
25,674
(25,674)

EUR
154
(154)
274
(274)

JPY
513
(513)
(2)
2

SGD
(10)
10
-
-

합계
30,883
(30,883)
25,946
(25,946)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품(*)
345
(345)
345
(345)

전기:

변동이자율 금융상품(*)
112
(112)
112
(112)

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금 장부금액은 각 82,680백만원,
89,116백만원입니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
745,632
760,467
760,467

단기금융상품
10,000
10,000
10,000
10,000

매출채권
39,870
39,870
66,712
66,712

미수수익
52
52
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
16,484
9,993
9,993

기타포괄손익-공정가치금융자산
122,559
122,559
115,681
115,681

파생상품자산
7,436
7,436
-
-

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

소계
942,033
942,033
1,164,614
1,164,614

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산
227,948
227,948
186,753
186,753

단기금융상품
200,376
200,376
84,034
84,034

매출채권
278,762
278,762
301,539
301,539

대여금및기타채권
2,626
2,626
7,042
7,042

미수수익
1,332
1,332
640
640

장기대여금및기타채권
62,872
62,872
62,336
62,336

기타비유동자산
22
22
23
23

소계
773,938
773,938
642,367
642,367

합계
1,715,971
1,715,971
1,806,981
1,806,981

공정가치로 인식된 부채:

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무
183,327
183,327
218,282
218,282

미지급금및기타채무
56,791
56,791
50,826
50,826

미지급비용
9,279
9,279
12,544
12,544

장기미지급금및기타채무
18,627
18,627
17,549
17,549

소계
268,024
268,024
299,201
299,201

합계
268,024
268,024
299,201
299,201

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산(*)
-
745,632
-
745,632

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
39,870
39,870

미수수익
-
-
52
52

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
16,484
16,484

기타포괄손익-공정가치금융자산
108,781
-
13,778
122,559

파생상품자산
-
-
7,436
7,436

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
760,467
-
760,467

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
66,712
66,712

미수수익
-
-
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
9,993
9,993

기타포괄손익-공정가치금융자산
103,657
-
12,024
115,681

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
300,490
218,407

기타증감
(153,089)
86,243

평가(당기손익)
(61,535)
(3,778)

평가(기타포괄)
1,754
(382)

기말잔액(*)
87,620
300,490

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
2
현금흐름할인법
할인율

단기금융상품
10,000
3
현금흐름할인법
할인율

매출채권
39,870
3
현금흐름할인법
할인율

미수수익
52
3
현금흐름할인법
할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
3
현금흐름할인법 등
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,778
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품자산
7,436
3
현금흐름할인법
할인율

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 파생상품자산이 있습니다. 각 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

유리한변동
불리한변동
유리한변동
불리한변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
547
(178)
474
(152)

비유동파생상품자산
-
-
22,030
(31,227)

(6) 자본관리회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
545,973
557,924

현금및현금성자산 차감
(227,948)
(186,754)

조정 부채
318,025
371,170

자본총계
3,358,846
3,166,894

현금및현금성자산 차감
(227,948)
(186,754)

조정 자본
3,130,898
2,980,140

조정 부채 비율
10.16%
12.45%

36. 특수관계자

(1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자의내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

종속기업
㈜이채널

㈜한국케이블텔레콤

㈜세광패션

서한물산㈜

태광화섬(상숙)유한공사

태광화섬(닝샤)유한공사

태광산업㈜개성

티엘케미칼㈜

관계기업
㈜티시스

㈜티시스 부동산중개법인(*1)

㈜메르뱅(*1)

㈜큰희망(*1)

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행(*2)

티투프라이빗에쿼티㈜(*3)

㈜우리홈쇼핑

흥국화재해상보험㈜

기타
대한화섬㈜

㈜티캐스트

㈜티알엔

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

HK금융파트너스(*4)

(*1) ㈜티시스의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(*3) 당기중 신규 출자하였습니다.(*4) 전기중 흥국생명보험㈜에서 분할 설립된 종속기업으로 기타특수관계자로 분류 되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유형자산취득
지급배당금
기타

종속기업:

㈜세광패션
5
-
4
-
-
-
8,458

㈜한국케이블텔레콤
-
-
36
-
-
-
70

태광화섬(상숙)유한공사
4,870
-
1
456
-
-
43

서한물산㈜
289
-
3
5,464
-
-
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD(*1)
-
-
1
-
-
-
-

티엘케미칼㈜
5
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
5,169
-
45
5,920
-
-
8,571

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
5,598
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
-
-
107
-
-
-
-

㈜티시스
314
4,381
27
-
11,405
-
27,757

㈜예가람저축은행
-
-
203
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
83

SK브로드밴드㈜(*2)
123
33,676
-
-
-
-
14

흥국화재해상보험㈜
38
-
1,534
-
7
-
8,324

관계기업 소계
475
43,655
1,871
-
11,412
-
36,178

대주주 등
-
-
-
-
-
844
13

기타:

대한화섬㈜
38,054
-
18,324
2,447
-
-
1,790

㈜티캐스트
-
-
24
-
-
-
24

㈜티알엔
534
15
8
-
-
218
16

흥국생명보험㈜
-
-
856
-
-
-
819

흥국증권㈜
-
-
118
-
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
16
-
-
-
57

HK금융파트너스
48
-
-
-
-
-
-

기타 소계
38,636
15
19,346
2,447
-
218
2,706

합계
44,280
43,670
21,262
8,367
11,412
1,062
47,468

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2)
이사선임권을 통한 유의적인 영향력을 보유하고 있었으나 당기 중 주식 매도계약에 따라 이사선임권의 효력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구분
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

종속기업:

㈜세광패션
4
-
3
-
-
-
8,002

㈜한국케이블텔레콤
-
-
39
-
-
-
84

태광화섬(상숙)유한공사
6,320
-
47
17,259
-
-
-

서한물산㈜
283
-
5
4,982
-
-
1

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
-
-
6
-
-
-
-

티엘케미칼㈜
6
-
2
-
-
-
9

태광화섬(닝샤)유한공사
-
-
22
-
-
-
-

종속기업 소계
6,613
-
124
22,241
-
-
8,096

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
13,994
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
-
-
34
-
-
-
1

㈜티시스
300
3,943
50
-
1,094
-
40,514

㈜예가람저축은행
-
-
158
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
55

SK브로드밴드㈜
149
33,676
9
-
-
-
48

흥국화재해상보험㈜(*)
41
-
922
-
1
-
8,258

관계기업 소계
490
51,613
1,173
-
1,095
-
48,876

대주주 등
-
-
-
-
-
844
16

기타:

대한화섬㈜
41,284
-
7,779
2,232
102
-
47,283

㈜티캐스트
-
-
1
-
-
-
19

㈜티알엔
576
15
3
-
-
218
68

흥국생명보험㈜
31
-
384
-
-
-
609

흥국증권㈜
-
-
28
-
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
47
-
-
-
3

HK금융파트너스
22
-
-
-
-
-
-

기타 소계
41,913
15
8,242
2,232
102
218
47,982

합계
49,016
51,628
9,539
24,473
1,197
1,062
104,970

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금(*1)
회원권 등
매입채무
기타
리스부채

종속기업
㈜한국케이블텔레콤
-
-
4
-
-
-

㈜세광패션
-
-
1
-
1,038
-

태광산업㈜개성(*2)
-
23,342
167
-
667
-

태광화섬(상숙)유한공사
382
-
-
-
-
-

서한물산㈜
-
-
1
-
655
-

티엘케미칼㈜
-
-
-
-
3
-

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
5
-
-
-

㈜티시스
-
-
11,411
-
9,966
-

㈜예가람저축은행
-
-
7
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
2
-

흥국화재해상보험㈜
-
-
397
-
28
-

기타
대한화섬㈜(*4)
3,934
-
52,558
45
8,343
7,766

㈜티알엔
-
-
2
-
250
-

㈜티캐스트
-
-
2
-
-
-

흥국생명보험㈜(*3,4)
-
-
423
-
-
2

흥국증권㈜
-
-
34
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
71
-

합계
4,316
23,342
65,012
45
21,023
7,768

(*1) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명
자금대여거래
당기출자

기초
증가
감소
기말

태광산업㈜개성
USD 15,879
-
-
USD 15,879
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
USD 94
-
USD 94
-
-

티투프라이빗에쿼티㈜
-
-
-
-
4,100

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.

(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.(*4) 당기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
19,425
160
381
19,204
16,449
160
8,843
7,766

흥국생명보험㈜
2
8
8
2
2
8
8
2

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 51,483백만원을 인식하였습니다(주석 19, 39 참조).

② 전기말

(단위:백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금(*1)
회원권 등
매입채무
기타
리스부채

종속기업
㈜한국케이블텔레콤
-
-
20
-
-
-

㈜세광패션
-
-
1
-
778
-

태광산업㈜개성(*2)
-
20,474
147
-
667
-

태광화섬(상숙)유한공사
485
-
-
261
-
-

서한물산㈜
-
-
1
-
721
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
-
121
37
-
22
-

티엘케미칼㈜
-
-
-
-
3
-

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
17
-
-
-

㈜티시스
-
-
11,395
-
3,147
-

㈜예가람저축은행
-
-
4,092
-
-
-

SK브로드밴드㈜
-
-
-
-
105
-

흥국화재해상보험㈜
-
-
294
-
17
-

기타
대한화섬㈜(*4)
5,667
-
52,896
-
8,512
16,449

㈜티알엔
-
-
-
-
250
-

흥국생명보험㈜(*3,4)
-
-
139
-
2
2

흥국증권㈜
-
-
14
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
46
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
71
-

합계
6,152
20,595
69,099
261
14,295
16,451

(*1) 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명
자금대여거래

기초
증가
감소
기말

태광산업㈜개성
USD 15,879
-
-
USD 15,879

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
USD 124
-
USD 30
USD 94

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 전기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
224
24,832
5,631
19,425
4,622
20,719
8,892
16,449

흥국생명보험㈜
6
8
12
2
2
8
8
2

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 53,124백만원을 인식하였습니다(주석 19, 39 참조).(4) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 9와 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD,천CNY)

제공받은자
지급보증 사용액
지급보증 총 한도액
지급보증처

태광화섬(상숙)유한공사
USD 39,000
USD 39,000
한국수출입은행

CNY 144,000
CNY 172,800
산업은행광저우지점

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
1,025
512

퇴직급여
34
37

합계
1,059
549

회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

37. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
8,313
16,007

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감
5,289
(4,849)

유형자산의 투자부동산 대체
95
851

자산취득 중 미지급
8,827
9,528

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
리스부채
임대보증금
합계

전기초 순부채
11,870
18,388
30,258

현금흐름

(11,470)
2,281
(9,189)

취득-리스
21,836
-
21,836

해지-리스
(243)
-
(243)

기타 비금융변동
728
(561)
167

전기말 순부채
22,721
20,108
42,829

당기초 순부채
22,721
20,108
42,829

현금흐름

(11,287)
629
(10,658)

취득-리스
1,455
-
1,455

해지-리스
(204)
-
(204)

기타 비금융변동
844
169
1,013

당기말 순부채
13,529
20,906
34,435

39. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

[사용권자산]① 당기말

(단위:백만원)

자산유형
부동산
구축물

차량운반구

기타

합계

사용권자산:

기초금액
24,631
8,436
1,736
64
34,867

당기증가
205
257
920
-
1,382

당기감소
(73)
(1,698)
(1,056)
(43)
(2,870)

기말금액
24,763
6,995
1,600
21
33,379

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
24,095
7,132
935
64
32,226

당기상각
279
564
780
-
1,623

당기감소
(73)
(1,712)
(970)
(43)
(2,798)

기말금액
24,301
5,984
745
21
31,051

순장부금액:

기초금액
536
1,304
801
-
2,641

기말금액
462
1,011
855
-
2,328

② 전기말

(단위:백만원)

자산유형
부동산
구축물

차량운반구

기타

합계

사용권자산:

기초금액
38,104
8,558
1,782
98
48,542

당기증가
24,631
324
926
64
25,945

당기감소
(38,104)
(446)
(972)
(98)
(39,620)

기말금액
24,631
8,436
1,736
64
34,867

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
37,892
6,732
934
82
45,640

당기상각
5,551
821
736
27
7,135

당기감소
(38,048)
(446)
(820)
(98)
(39,412)

손상차손
(*)

18,700
25
85
53
18,863

기말금액
24,095
7,132
935
64
32,226

순장부금액:

기초금액
212
1,826
848
16
2,902

기말금액
536
1,304
801
-
2,641

(*) 회사는 전기 중 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

[리스부채]

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동

7,233
9,911

비유동

6,296
12,810

합계

13,529
22,721

2024년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.4%~5.3%입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

279
5,551

구축물

564
821

차량운반구

780
736

기타
-
27

합계

1,623
7,135

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

844
729

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

620
97

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

533
647

당기 중 리스의 총 현금유출은 12,441백만원입니다.

40. 중단영업회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2023년 중 방적 사업의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위:백만원)

구 분

당기
전기

매출액
-
45,798

영업손실
(948)
(24,533)

법인세비용차감전순손실
(2,401)
(46,492)

법인세수익
-
-

세후순손실
(2,401)
(46,492)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:백만원)

구 분

당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
4,833
24,588

투자활동으로 인한 순현금흐름
(79)
(21,100)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(5,814)
(5,838)

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

주주총회소집공고

2025 년 3 월 13 일

회 사 명 :
태광산업 주식회사

대 표 이 사 :
오 용 근, 정 안 식

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 동호로 310(장충동 2가)

(전 화)
02-3406-0300

(홈페이지)http://
taekwang.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획실장
(성 명) 황 태 영

(전 화)
02-3406-0866

주주총회 소집공고

(제64기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제17조의 규정에 의거하여 다음과 같이 정기주주총회를 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 ： 2025년 3월 28일 (금) 오전 10시 30분

2. 장 소 ： 서울특별시 중구 장충단로 247 굿모닝시티 8층 에메랄드홀 (동대문역사문화공원역 14번출구)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 별도 및 연결 운영실태보고나. 부의안건 제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 유태호 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 최영진 선임의 건
제2-3호 의안 : 사외이사 남유선 선임의 건

제2-4호 의안 : 사외이사 오윤경 선임의 건
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제3-1호 의안 : 감사위원 최영진 선임의 건

제3-2호 의안 : 감사위원 남유선 선임의 건

제3-3호 의안 : 감사위원 오윤경 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 임
원퇴직위로금 규정 개정의 건

※ 부의안건 중 제1호 의안은 외부감사인의 적정의견과 감사위원 전원의 동의가 있을 경우, 상법 제449조의2 및 당사 정관 제30조의2제4항에 의거 이사회에서 승인하고 그 사항을 주주총회에 보고할 예정입니다.

4. 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사: 본인 신분증

- 간접행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항, 의결권을 대리인에게 위임한다는 내용 기재, 위임인의 인감날인 및 인감증명서 지참), 대리인의 신분증

5. 기타사항 - 상법 제542조의4 및 당사 정관 제17조1에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다.

따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사하실 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사

최영진
남유선
최원준
김우진
안효성

(출석률:100%)
(출석률:92%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)

1차
2024.02.13
제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
해당사항없음(신규선임)
해당사항없음(신규선임)

제1호 보고 : 2023년 연간 경영실적 보고
보고
보고
보고

2차
2024.03.12
제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 이사 후보 추천의 건
-
-
-

제3-1호. 성회용 사내이사 후보 (신임)
찬성
찬성
찬성

제3-2호. 오용근 사내이사 후보 (신임)
찬성
찬성
찬성

제3-3호. 정안식 사내이사 후보 (신임, 주주제안)
찬성
찬성
찬성

제3-4호. 김우진 사외이사 후보 (신임, 주주제안)
찬성
찬성
찬성

제3-5호. 안효성 사외이사 후보 (신임, 주주제안)
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 후보 추천의 건
-
-
-

제4호. 김우진 감사위원 후보 (주주제안, 분리선임)
찬성
찬성
찬성

제5호 의안 : 감사위원회 위원 후보 추천의 건
-
-
-

제5호. 안효성 감사위원 후보 (주주제안)
찬성
반대*1
찬성

제6호 의안 : 이사 보수 한도액 요청의 건
찬성
찬성
찬성

제7호 의안 : 제63기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성

제8호 의안 : 대규모 내부거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성

제1호 보고 : 임원 인센티브 지급 보고
보고
보고
보고

제2호 보고 : 2023년 내부회계관리제도 별도 및 연결 운영실태 결과 보고
-
-
-

제2-1호. 2023년 내부회계관리제도 별도 운영실태 결과 보고
보고
보고
보고

제2-2호. 2023년 내부회계관리제도 연결 운영실태 결과 보고
보고
보고
보고

제3호 보고 : 감사위원회의 감사보고
보고
보고
보고

3차
2024.03.21
제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (변경내역)
찬성
찬성
찬성

제1호 보고 : 2023년 내부회계관리제도 연결 운영실태 보고
보고
보고
보고

제2호 보고 : 감사위원회 2023년 내부회계관리제도 별도 및 연결 평가 보고
보고
보고
보고

제3호 보고 : 내부 감시장치에 대한 감사위원회 의견 보고
보고
보고
보고

4차
2024.03.21
제1호 의안 : 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (확정)
찬성
찬성
찬성

5차
2024.03.29
제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
찬성
찬성
해당사항없음 (사임)
찬성
찬성

6차
2024.03.29
제1호 의안 : 이사 겸직 및 겸직회사와의 거래 승인의 건 (성회용)
-
-
-
-

제1-1호. 이사 겸직 승인의 건 (성회용)
찬성
찬성
찬성
찬성

제1-2호. 이사 겸직에 따른 겸직회사와의 거래 승인의 건 (성회용)
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 이사 겸직 및 겸직회사와의 거래 승인의 건 (오용근)
-
-
-
-

제2-1호. 이사 겸직 승인의 건 (오용근)
찬성
찬성
찬성
찬성

제2-2호. 이사 겸직에 따른 겸직회사와의 거래 승인의 건 (오용근)
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 이사 겸직 및 겸직회사와의 거래 승인의 건 (정안식)
-
-
-
-

제3-1호. 이사 겸직 승인의 건 (정안식)
찬성
찬성
찬성
찬성

제3-2호. 이사 겸직에 따른 겸직회사와의 거래 승인의 건 (정안식)
찬성
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 대규모 내부거래 승인의 건 (대한화섬)
찬성
찬성
찬성
찬성

제5호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : ESG위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

7차
2024.05.13
제1호 의안 : 대규모 내부거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제1호 보고 : 2024년 1분기 경영실적 보고
보고
보고
보고
보고

제2호 보고 : 제 64기 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고
보고
보고
보고
보고

제3호 보고 : 모다크릴 사업 재가동의 건 보고
보고
보고
보고
보고

제4호 보고 : 스판덱스 닝샤 투자 프로젝트 중단의 건 (태광화섬 닝샤 법인)
보고
보고
보고
보고

8차
2024.06.11
제1호 의안 : LMF 생산 중단의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

9차
2024.08.13
제1호 의안 : 청화소다 증설 투자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 대규모 내부거래 승인의 건 (대한화섬, 2024년 4분기)
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 자율준수관리자 선임의 건 (CP 구축)
찬성
찬성
찬성
찬성

제1호 보고 : 2024년 상반기 경영실적
보고
보고
보고
보고

제2호 보고 : 제 64기 2분기 연결 및 별도 재무제표
보고
보고
보고
보고

제3호 보고 : LCP 투자 검토 보고
보고
보고
보고
보고

제4호 보고 : CP 운영계획 보고
보고
보고
보고
보고

제5호 보고 : 전사 통합 리스크 관리 체계 및 활동 계획 보고
보고
보고
보고
보고

제6호 보고 : 건축공사 도급계약 보고의 건 (티시스)
보고
보고
보고
보고

제7호 보고 : 자사주신탁계약 만기 해지의 건
보고
보고
보고
보고

10차
2024.10.23
제1호 의안 : 이사 등 자기거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제1호 보고 : 준법경영시스템(ISO37301) 경영검토 보고
보고
보고
보고
보고

제2호 보고 : CP 3분기 실적 및 4분기 계획 보고
보고
보고
보고
보고

제3호 보고 : 분쟁조정기구 설치 검토 보고
보고
보고
보고
보고

제4호 보고 : 투자 계획 및 재원조달 계획 보고
보고
보고
보고
보고

11차
2024.11.13
제1호 의안 : 타법인 주식 양도의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 대규모 내부거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제1호 보고 : 2024년 3분기 경영실적
보고
보고
보고
보고

제2호 보고 : 2024년 3분기 별도/연결 재무제표 보고
보고
보고
보고
보고

12차
2024.12.11
제1호 의안 : 이사회 규정 개정 승인의 건
찬성
불참
찬성
찬성

제2호 의안 : 공동대표이사 선임의 건
찬성
불참
찬성
찬성

제3호 의안 : 배당기준일 승인의 건
찬성
불참
반대*2
찬성

제1호 보고 : PE 신설법인 출자의 건
보고
불참
보고
보고

제2호 보고 : 채산성 개선을 위한 PDH 가동 일시 중단의 건
보고
불참
보고
보고

제3호 보고 : 이사회 평가(안) 보고
보고
불참
보고
보고

제4호 보고 : CP 준법 모니터링 시스템 구축 보고
보고
불참
보고
보고

제5호 보고 : CP 효과성 평가 및 정기 감사 보고
보고
불참
보고
보고

제6호 보고 : 2025년 CP 운영계획 보고
보고
불참
보고
보고

*1 반대 사유 : 감사위원회 위원 4인 중 트러스톤자산운용㈜이 제안한 2인을 수용할 경우 대주주를 포함한 주요 주주의 의결권 행사에 있어 어려움이 발생할 개연성이 있고 경영권 관련 예기치 못한 리스크를 우려한 의견임.*2 반대 사유 : 주주 환원 정책을 고려할 때, 배당액이 확정된 이후 배당 기준일을 설정하는 것이 적절함

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
최영진, 남유선, 최원준
2024.03.12
제1호 보고: 외부감사인의 제63기 감사결과 보고의 건
보고

제2호 보고: 2023년 내부회계관리제도 별도 및 연결 운영실태 보고의 건
보고

제3호 보고: 감사실 업무보고의 건
보고

제1호 의안: 제63기 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
가결

2024.03.21
제1호 보고: 2023년 내부회계관리제도 연결 운영실태 보고의 건
보고

제2호 보고: 2023년 내부회계관리제도 별도 및 연결 체크리스트 평가결과 보고
보고

제1호 의안: 2023년 내부회계관리제도 별도 및 연결 평가보고서 승인의 건
가결

제2호 의안: 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견 승인의 건
가결

2024.03.21
제1호 의안: 제63기 주총 전 재무제표 이사회 승인 동의의 건
가결

최영진, 남유선, 김우진, 안효성
2024.05.13
제1호 의안 : 전기 외부감사인 평가의 건
가결

제1호 보고 : 2024년 외부감사인 감사계획 및 1분기 검토의 건
보고

제2호 보고 : 2024년 내부회계관리제도 별도 및 연결 운영실태 평가계획의 건
보고

제3호 보고: 감사실 업무보고의 건
보고

2024.06.11
제1호 보고: 감사실 업무보고의 건
보고

2024.08.13
제1호 보고: 2024년 외부감사인 반기 검토의 건
보고

제2호 보고: 감사실 업무보고의 건
보고

2024.11.13
제1호 보고: 2024년 외부감사인 3분기 검토의 건
보고

제2호 보고: 별도 및 연결 내부회계관리제도 설계평가 결과보고의 건
보고

제3호 보고: 감사실 업무보고의 건
보고

사외이사후보추천위원회
최영진, 남유선, 최원준
2024.03.12
제1호 의안. 사외이사 후보 추천의 건 (김우진 사외이사 후보)
가결

제2호 의안. 사외이사 후보 추천의 건 (안효성 사외이사 후보)
가결

ESG위원회

최영진, 남유선, 최원준
(사내이사 : 조진환, 정철현)

2024.02.13
제1호 보고. ESG 중장기 사업 계획
보고

2024.03.21
제1호 보고. ESG 1분기 업무 보고
보고

최영진, 남유선, 김우진(사내이사 : 정안식)
2024.04.16
제1호 보고. 2024년 ESG 평가 대응 보고
보고

2024.05.13
제1호 의안. 중대성 평가 항목 선정의 건
가결

제1호 보고. ESG 평가 대응 준비 현황 보고
보고

제2호 보고. 지속가능성 공시 기준 초안 보고
보고

제3호 보고. 공정거래자율준수프로그램(CP) 진행 현황 보고
보고

2024.06.11
제1호 보고. 공급망 ESG 평가 대응 현황
보고

제2호 보고. 기업지배구조보고서 최종 보고
보고

2024.08.13
제1호 보고. ESG 상반기 실적 및 하반기 계획
보고

2024.11.13
제1호 보고. ESG 3분기 실적 및 4분기 계획
보고

2024.12.11
제1호 의안. 탄소 및 에너지 감축 중장기 목표
가결

제2호 의안. 환경 지표 중장기 목표
가결

제1호 보고. 기후변화 및 탄소중립
보고

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
2,000
193
51
-

※ 상기 주총승인금액은 당사 제63기 정기주주총회에서 승인된 이사(사내이사 및 사외이사) 총 7명의 보수한도입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 석유화학부문

석유화학 분야는 자본집약적 장치산업으로 단시일 내에 급속한 수요ㆍ공급의 변화가 발생하지 않는 비교적 안정적인 사업입니다. 하지만 사업의 특성상 규모의 경제에 따른 생산성 제고가 무엇보다도 중요한 경쟁력 확보 수단으로 대두되고 있습니다.당사는 품질 및 설비 우위를 통한 경쟁력을 확보하고 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 업계를 선도하는 기업으로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다.

(2) 섬유부문

섬유산업은 국가차원의 수출정책에 힘입어 경제성장의 고도화에 그 밑거름이 되었으나, 1990년대 이후 집중적인 설비투자에 따른 공급과잉과 경쟁의 심화 등으로 채산성이 하락하기 시작하였습니다. 섬유제품은 경기흐름에 민감하게 반응하는데, 중국을 비롯해 신흥시장의 긴축정책과 소비심리 위축이 수요부진으로 이어지면서 영업환경이 좋지 않았습니다. 원자재의 생산, 공급 및 기타 생활용품의 기초 원재료로 사용되는 등 파급효과가 높은 산업의 특성상 소득증대 및 생활환경의 향상에 따라 수요창출이 가능한 산업이므로, 차별화제품의 비율을 높이고 정교한 전략수립, 시설투자와 연구ㆍ개발을 통해 경쟁력을 확보할 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

PTA는 폴리에스테르 섬유, PET Bottle 및 PET Film의 기초 원료로 사용되고 있으며, PTA산업은 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적 장치산업으로, 세계경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 경기순환형 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 중국, 인도 등 신흥국들의 소득 수준 증가로 인해 수요는 향후 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 중국의 대규모 신증설에 따른 공급은 과잉 상태이나, 장기화 되고 있는 고인플레이션에 따른 수요 부진, 중동발 지정학적 위험, 높은 해상운임 등의 불확실 요인 증가로 수익성 확보가 어려운 상황이 지속될 것으로 전망됩니다.

AN은 프로필렌과 암모니아를 원료로 하는 단위체이며 아크릴섬유, ABS합성수지 등의 주원료입니다. AN 초과 공급으로 가동 조정 및 신/증설 가동 지연에 따라 ‘24년 3분기 대비 가격이 소폭 상승하였습니다. ABS 중심의 Downstream 수요 약세 지속 및 중국의 공급 초과로 상승폭 제한이 전망됩니다. '24년 중국 신규 가동 지연에 따른 공급 축소에도 불구하고 AF / ABS / Acrylamide 중심의 Downstream 수요 침체 지속으로 수요가 제한적으로 성장하고 있습니다.

NaCN은 금 선광, 도금, 의약품 제조 등에 사용되는 전략물자로 생산, 운송, 저장의 철저한 안전관리가 요구되는 품목입니다. 금 선광용 수요는 금광산이 밀집되어 있는 아프리카, 중남미 및 동남아시아 지역으로 집중되어 있습니다. 도금용 수요는 경기하락, 환경문제 및 대체제 개발 등으로 수요의 감소가 전망됩니다. 의약 및 농업 등의 수요는 점진적으로 성장이 예상됩니다. 아프리카 쿠데타 및 정세불안이 지속되고 NaCN 수출 제재 국가가 확대되고 있으며, 전세계 주요 공급사의 가동률 회복 따른 수급이 완화되었습니다. 향후 전세계 주요 공급사의 가동률 완전 회복에 따른 구매자의 의사에 좌우되는 시장을 전망하고 있습니다.

과산화수소는 수소를 원료로 하는 친환경 산화물로 주로 펄프, 제지, 섬유의 표백, 폐수처리, 반도체/디스플레이 제조 공정의 식각 등 광범위하게 사용되고 있습니다. 특히, 신규 반도체 업계의 신규 증설로 반도체용 과산화수소의 수요량이 꾸준히 증가할 것으로 기대됩니다. 과산화수소는 전기ㆍ전자 산업 수요(반도체용 PCB, 2차전지 등)와 전통적 수요(제지, 섬유, 염색 등)로 나눌 수 있습니다. 전통적 수요는 지속적 감소추세이며 글로벌 경기 침체에 따라 전기ㆍ전자 산업을 포함 전반적인 수요 감소로 이어지고 있습니다. 그러나 국내 반도체용 과산화수소는 반도체 업계의 신규 증설 및 '25년 반도체 경기 회복 전망에 따라 수요가 회복될 것으로 예상됩니다.

유안비료는 암모니아와 황산이 결합된 속효성 비료로 대부분이 복합비료의 원료로 사용되고 있으며 일부는 농협을 통해 단일비료로 농민들에게 유통되고 있습니다. 연중 성수기인 동남아와 달리 내수시장은 성수기와 비수기의 구분이 뚜렷합니다. 수출의 경우 대량의 Bulk 수출이 주류로서 단가 대비 물류비 비중이 높습니다. 원료(암모니아)가격과 유안비료 가격 연동 가능성이 있으며 중국산 수입물량이 확대되면서 공급 경쟁이 심화되고 있습니다.

나일론은 석유화학제품인 카프로락탐을 기초 원료로 사용하여 원사를 제조ㆍ판매하는 중간재 산업입니다. '23년 세계적인 수요위축 및 중국 제조업 경기의 전반적 부진의 영향으로 보유재고 소진 및 신규 생산에 악영향을 미치고 있습니다. '23년 6월부터 중국정부의 경기부양 조치가 중국경기 회복에 다소 도움이 되는 것으로 보이나, 중국 내수불황 회복에는 미흡합니다. 원료가격의 인상은 원사가격인상에 영향을 미치고 있으나, 근본적으로 경기 회복이 더딘 상황에서 원사가격 인상에 대한 부정적인 전망이 있습니다.

아크릴은 AN을 주원료로 하는 화학섬유로서 방적, 인조모피 등 섬유 용도와 필터, 방음재 등의 산업용도로 판매하는 중간재 산업입니다. 보온성 제품에 많이 사용되는 특성으로 계절적 요인에 의한 성수기와 비수기가 뚜렷한 편입니다. 대형 경쟁사는 아크릴 규모 확장 및 탄소섬유로의 사업전환을 하였습니다. 그러나 글로벌 경기 침체로 수요 하락세로 인해 아크릴 제조사들의 가격 경쟁이 치열하게 전개 되었습니다. 당사는 사업환경 변화 및 치열한 경쟁 속에서 지속적으로 판매지역 다변화와 차별화 제품 판매 확대를 통해 손익 극대화에 힘쓰고 있습니다.

스판덱스는 탄성회복률이 높은 화학섬유로 다양한 종류의 의류에 적용되며 신축성 향상의 효과를 가지고 있습니다. 최대 수요 시장인 중국에서 전량 생산하여 전세계 시장에 공급하고 있습니다. 글로벌 경쟁사의 증설로 범용품 시장의 경쟁이 가열되고 있습니다. 당사는 오랜 기간 축적된 기술을 기반으로 고급품 및 차별화 제품을 전세계에 공급하고 있으며, 이를 통한 채산 개선에 집중하고 있습니다.

화섬직물은 걸프지역을 주 시장으로 하고 있으며, 이슬람 전통 의상제작에 사용됩니다. 미묘한 질감과 색상 차이로 품질이 구분되는데 기술력이 필요한 중고가품은 일본, 한국이 경쟁력을 갖고 있습니다. '24년 상반기에 주시장 사우디 주변국인 이스라엘 하마스 전쟁, 홍해 및 걸프만지역의 위기감이 고조되어 중동 정세 변화에 영향을 미쳤고, 이에 시장의 흐름이 다소 느려지는 양상을 보였습니다. 그럼에도 당사는 전통있는 브랜드 가치와 지속적인 품질 우위를 바탕으로 '25년도에도 매출 및 영업이익 창출을 모색하고 있습니다.

저융점섬유는 일반 폴리에스터 섬유보다 낮은 온도에서 녹는 접착용 섬유로 화학접착제를 대신할 수 있는 친환경 소재로서 자동차 내장재, 가구(매트리스, 소파 등), 위생용품 등에 주로 사용됩니다. 중국을 중심으로 신규 메이커의 진입 및 생산능력 증대로 경쟁이 치열해질 전망이지만 자동차의 경량화 추세 및 산업용 내장재 수요 증가와 화학접착제를 대신할 수 있는 친환경 소재로서 그 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망이 됩니다. '24년 1분기 지속적인 중국산 가격 인하로 인해 판매 가격 하락세가 유지되었으며 이에 따라 한국산 제품은 판매가 감소되었고, 2Q 가격 인상 추진에도 영업 이익 개선이 어려워 6월말 생산 중단하였습니다.

아라미드는 고강도, 고내열성 등의 우수한 물리화학적 성질을 바탕으로 방탄, 광케이블, 산업용 로프 등 다양한 분야로 활용되는 슈퍼섬유입니다. 국제 정세 불안 및 안전에 대한 인식 강화로 방탄 분야 수요가 지속 성장이 예상됩니다. 글로벌 경쟁사 증설 및 신규업체 시장진입으로 경쟁이 격화될 것으로 예상되나, 당사는 '21년 생산시설 증설을 시작으로 추가 증설 진행중이며, Pilot 가동 및 공중합 아라미드 연구를 통해 품종 다각화를 계획 중입니다.

모다크릴은 폴리아크릴계 섬유로 주원료는 AN이며 인조가발, 인조모피, 난연용도로 판매하는 중간재 산업입니다. 인조가발은 아프리카, 미주, 유럽이 최종수요처이며, 탈모 인구 증가와 심한 곱슬로 머리를 길게 기를 수 없는 흑인여성의 가발 사용 증대로 지속적인 수요 확대가 기대됩니다. 경기 침체로 인해 소비력이 저하가 되었으나, 아프리카 동남부 지역에서 기능성 원사에 대한 수요 상승중으로 중고가 시장으로 변화가 예상됩니다.

(2) 시장점유율

사업부문
품목
점유율(%)
출처

'20년
'21년
'22년
'23년
'24년

석유화학
PTA
20.3
20.3
20.3
20.3
20.3
2024년 석유화학편람-한국석유화학협회-

AN
32.5
32.5
32.5
32.5
32.5

프로필렌
3.2
2.9
2.7
2.7
2.7

섬유
Nylon F
39.9
52.9
90.7
100.0
-
2024년 화섬편람-한국화섬협회-

※ 점유율은 품목별 생산능력기준으로 산출하였으며, 객관성 제고를 위해 외부기관의 자료를 활용하였습니다.

(3) 시장의 특성

당사의 주요 제품과 상품은 섬유, 농업은 물론 도금 및 의약품 제조분야에 이르기까지 다양한 산업의 원료로 공급되고 있습니다. 주요 영업지역은 중국을 비롯한 아시아 지역이며, 직수출비중은 37%입니다. 당사는 세계경기의 급변 가능성과 환율 및 유가변동에 예의주시하는 한편, 품질 경쟁력 확보와 신성장 동력 발굴을 위한 노력으로 수익 창출에 매진하겠습니다.

(4) 조직도

조직도(2024.12.31)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 『 III. 경영참고사항 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황』 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 64 기 2024년 12월 31일 현재

제 63 기 2023년 12월 31일 현재

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

자 산

I. 유동자산

1,965,406,986,073

1,852,914,832,457

현금및현금성자산(주5,35,36)
390,360,223,002

336,620,840,712

단기금융상품(주6,35,36)
298,378,903,386

168,536,387,531

당기손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
745,632,435,758

760,466,538,331

파생상품자산
(주석9,35,36)

7,435,684,635

-

매출채권(주7,35,36,38)
346,913,719,403

403,326,826,336

대여금및기타채권(주7,35,36,38)
5,292,629,354

11,640,528,552

재고자산(주8,32)
148,383,617,671

150,032,795,217

기타유동자산(주11,35,36,38)
20,488,430,157

22,071,421,188

당기법인세자산
2,521,342,707

219,494,590

II. 매각예정비유동자산(주12)

803,882,394,246

-

III. 비유동자산

1,952,988,420,398

2,885,377,610,930

기타포괄손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
122,558,682,492

115,681,058,774

비유동당기손익-공정가치금융자산(주9,35,36)
16,484,099,275

9,993,380,799

비유동파생상품자산(주9,35,36)
-

201,718,408,964

관계기업투자(주10)
1,018,562,630,548

1,776,855,035,491

유형자산(주13,18,37)
475,237,988,379

446,137,979,803

사용권자산(주37,41)
10,501,402,318

10,334,280,802

투자부동산(주14,18,37)
225,818,039,092

222,793,315,739

무형자산(주15,37,38)
20,496,945,771

23,644,495,063

장기매출채권(주7,35,36,38)
52,856,560

102,257,391

순확정급여자산(주22,38)
5,164,659,762

9,671,534,635

장기대여금및기타채권(주6,7,35,36,38)
52,393,045,721

51,874,261,325

기타비유동자산(주11,35,36,38)
5,286,481,508

5,042,268,852

이연법인세자산(주23)
431,588,972

11,529,333,292

자 산 총 계

4,722,277,800,717

4,738,292,443,387

부 채

I. 유동부채

402,529,646,167

420,549,694,218

매입채무(주35,36,38)
203,812,867,322

229,715,150,981

단기차입금(주17,35,36)
85,408,441,452

75,569,292,612

미지급금및기타채무(주16,18,35,36,38)
63,650,284,818

57,259,037,756

유동성리스부채(주36,41)
7,787,175,869

10,318,584,814

기타유동부채(주19,35,36)
41,264,131,679

45,995,074,438

미지급법인세
606,745,027

1,692,553,617

II. 비유동부채

304,181,615,086

288,243,338,235

장기미지급금및기타채무(주16,18,35,36,38)
18,627,386,063

17,549,413,467

비유동성리스부채(주36,41)
7,120,863,543

13,844,117,463

확정급여부채(주22,38)
1,239,937

2,176,582

기타비유동부채(주19,38)
1,899,340,354

2,782,789,939

충당부채(주20)
214,086,256,906

207,794,256,729

이연법인세부채(주23)
62,446,528,283

46,270,584,055

부 채 총 계

706,711,261,253

708,793,032,453

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

3,929,246,831,442

3,947,014,508,057

자본금(주1,25)
5,567,000,000

5,567,000,000

자본잉여금(주25)
131,830,288,743

131,830,288,743

자본조정(주26)
(211,724,440,650)

(211,724,478,060)

기타포괄손익누계액(주27)
(105,587,252,420)

122,717,741,480

이익잉여금(주28)
4,109,161,235,769

3,898,623,955,894

II. 비지배지분

86,319,708,022

82,484,902,877

자 본 총 계

4,015,566,539,464

4,029,499,410,934

부 채 와 자 본 총 계

4,722,277,800,717

4,738,292,443,387

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

계속영업

I. 매출액(주31,37,38)

2,121,863,335,311

2,265,489,918,200

II. 매출원가(주8,31,32,38)

1,943,286,296,677

2,161,578,354,309

III. 매출총이익

178,577,038,634

103,911,563,891

IV. 판매비와관리비(주31,32,35,38)

205,741,669,667

203,281,639,051

V. 영업손실

(27,164,631,033)

(99,370,075,160)

VI. 기타수익(주33,35,38)

57,758,153,908

53,166,825,723

VII. 기타비용(주33,35,38)

59,766,849,304

146,780,060,749

VIII. 금융수익(주34,35,38)

181,028,092,454

88,884,346,334

IX. 금융비용(주34,35,38)

113,200,967,794

52,555,291,781

X. 관계기업투자의 손익에 대한 지분(주10)

229,279,016,155

157,845,855,460

지분법이익
68,097,104,607

157,063,026,623

관계기업투자주식처분이익
161,181,911,548

782,828,837

XI. 법인세비용차감전순이익(주37)

267,932,814,386

1,191,599,827

XII.
법인세비용(수익)(주23)

47,169,896,128

(30,605,610,396)

XIII. 계속영업당기순이익

220,762,918,258

31,797,210,223

중단영업

XIV. 중단영업당기순손실(주42)

(2,400,502,265)

(46,491,657,544)

XV. 당기순이익(손실)(주37)

218,362,415,993

(14,694,447,321)

XVI. 기타포괄손실

(230,822,470,623)

(77,075,779,292)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주22)
(114,016,310)

(4,050,423,692)

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분(주10)
(33,334,002,402)

(9,105,464,682)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)
5,288,903,885

(3,381,256,251)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분(주10)
(202,036,514,928)

(61,076,019,539)

해외사업환산이익(손실)
(626,840,868)

537,384,872

XVII.
총포괄손실

(12,460,054,630)

(91,770,226,613)

XVIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

214,531,185,570

(18,502,423,167)

비지배지분

3,831,230,423

3,807,975,846

XIX.
총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분

(16,294,859,775)

(95,566,577,390)

비지배지분

3,834,805,145

3,796,350,777

XX. 지배기업의 소유주 지분에 대한 주당이익(주29)

계속영업주당순이익

257,751

33,256

중단영업주당순손실

(2,852)

(55,240)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2023.1.1 (전기초)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
195,347,956,899
3,922,990,976,770
78,688,552,100
4,122,700,296,452

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(18,502,423,167)
3,807,975,846
(14,694,447,321)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실
-
-
-
(3,381,256,251)
-
-
(3,381,256,251)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(1,467,901,029)
1,467,901,029
-
-

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
-
-
-
(68,318,443,011)
(1,863,041,210)
-
(70,181,484,221)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,038,798,623)
(11,625,069)
(4,050,423,692)

해외사업환산이익
-
-
-
537,384,872
-
-
537,384,872

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

배당(주30)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
-
(1,472,854,250)

재평가적립금법인세효과
-
-
-
-
42,195,345
-
42,195,345

2023.12.31 (전기말)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
122,717,741,480
3,898,623,955,894
82,484,902,877
4,029,499,410,934

2024.1.1 (당기초)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,478,060)
122,717,741,480
3,898,623,955,894
82,484,902,877
4,029,499,410,934

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
214,531,185,570
3,831,230,423
218,362,415,993

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
-
-
-
5,288,903,885
-
-
5,288,903,885

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(48,685)
48,685
-
-

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
-
-
-
(234,631,532,529)
(738,984,801)
-
(235,370,517,330)

관계기업 처분으로 인한 재분류
-
-
-
1,664,524,297
(1,664,524,297)
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(117,591,032)
3,574,722
(114,016,310)

해외사업환산손실
-
-
-
(626,840,868)
-
-
(626,840,868)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

배당(주30)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
-
(1,472,854,250)

종속기업처분
-
-
37,410
-
-
-
37,410

2024.12.31 (당기말)
5,567,000,000
131,830,288,743
(211,724,440,650)
(105,587,252,420)
4,109,161,235,769
86,319,708,022
4,015,566,539,464

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

228,718,701,026

106,938,290,041

당기순이익(손실)
218,362,415,993

(14,694,447,321)

조정
(180,276,292,438)

(25,857,174,516)

외화환산손실
6,578,243,308

8,549,711,655

대손상각비
1,981,097,690

733,313,752

기타의대손충당금환입
(10,770)

(9,664)

충당부채전입액
8,279,072,257

11,352,407,911

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,449,631,622

16,263,324,729

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937,184,756

1,300,000

종속기업처분손실
47,019,323

-

투자부동산손상차손
-

866,617,377

투자부동산폐기손실
30,078,298

16,246,914

재고자산폐기손실
-

16,501,000

유형자산처분손실
99,115,897

2,976,515,377

유형자산폐기손실
1,887,332,973

513,731,859

유형자산손상차손
9,574,169,331

92,475,322,062

감가상각비
36,889,151,967

54,848,720,500

사용권자산감가상각비
2,383,431,050

7,738,281,639

사용권자산손상차손
-

18,863,273,947

무형자산상각비
3,599,019,586

3,481,342,460

이자비용
11,270,383,734

12,952,846,205

퇴직급여
2,884,040,852

3,177,874,678

파생상품평가손실
65,188,362,846

4,280,245,234

법인세비용(수익)
47,169,896,128

(30,605,610,396)

리스해지손실
-

2,672,885

외화환산이익
(16,346,000,487)

(3,227,915,729)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(15,572,369,602)

(4,840,305,631)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(26,788,185,708)

(46,079,037,469)

이자수익
(19,392,555,326)

(13,567,414,681)

배당금수익
(93,859,415,600)

(6,285,099,316)

지분법이익
(68,097,104,607)

(157,063,026,623)

관계기업투자처분이익
(161,181,911,548)

(782,828,837)

유형자산처분이익
(129,553,484)

(1,942,202,643)

무형자산손상차손환입
(114,666,400)

(110,000,000)

리스해지이익
(77,273,186)

(51,300,814)

충당부채환입
(5,964,477,338)

(412,672,897)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
50,686,733,082

72,229,953,413

매출채권의 감소(증가)
67,297,063,159

(6,916,883,583)

기타유동채권의 감소(증가)
6,453,896,948

(6,807,327,438)

기타유동자산의 감소
5,395,470,659

4,042,496,029

재고자산의 감소
2,805,306,535

92,469,661,644

장기매출채권의 감소
49,400,831

62,499,688

기타비유동자산의 감소
131,818,111

228,368,900

매입채무의 증가(감소)
(31,653,450,703)

10,326,716,926

미지급금및기타채무의 증가(감소)
5,682,269,380

(13,797,643,656)

기타유동부채의 증가(감소)
(7,258,235,148)

2,234,346,586

기타비유동부채의 감소
(44,493,970)

(146,919,076)

장기미지급금및기타채무의 증가
353,229,362

302,077,463

순확정급여자산의 감소(증가)
1,474,457,918

(9,732,310,364)

관계사간 전출입
-

(35,129,706)

이자수취
16,828,637,931

12,118,299,272

배당금수취
137,514,148,100

57,897,986,816

이자지급
(5,045,947,521)

(4,912,144,009)

법인세환급(납부)
(9,350,994,121)

10,155,816,386

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(165,359,152,278)

(237,497,965,631)

단기금융상품의 감소
305,520,812,125

53,071,300,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)
47,088,011,463

(24,591,467,865)

기타비유동자산의 감소
-

8,000,000

종속기업투자의 처분
6,607,180

-

유형자산의 처분
222,564,768

(2,050,475,529)

장기대여금및기타채권의 감소
1,117,871,278

73,886,655

단기금융상품의 증가
(435,026,491,000)

(163,584,527,000)

기타비유동자산의 증가
(3,314,400)

(358,620)

장기대여금및기타채권의 증가
(147,575,600)

(27,356,098,328)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

58,122

관계기업투자의 취득
(4,100,000,000)

-

투자부동산의 취득
(4,067,556,351)

(265,031,200)

유형자산의 취득
(75,098,651,778)

(70,343,640,110)

무형자산의 취득
(170,171,000)

(1,847,645,842)

사용권자산의 취득
-

(5,853,682,610)

미지급금의 증가(감소)
(701,258,963)

5,241,716,696

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,356,256,219)

(10,357,924,592)

단기차입금의 증가
27,244,800,000

-

임대보증금의 증가
1,096,931,710

3,111,065,710

단기차입금의 감소
(26,800,936,800)

-

리스부채의 원금 상환
(10,955,395,711)

(11,177,676,602)

임대보증금의 감소
(468,830,918)

(818,506,970)

배당금의 지급
(1,472,824,500)

(1,472,806,730)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

52,003,292,529

(140,917,600,182)

V. 기초의 현금및현금성자산

336,620,840,712

477,539,991,213

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,736,089,761

(1,550,319)

VII. 기말의 현금및현금성자산

390,360,223,002

336,620,840,712

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

당기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

전기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요태광산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 등에 제조시설을 두고 있습니다.

지배기업은 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

이호진
328,189 주
29.48

㈜티알엔
124,908 주
11.22

이원준
83,370 주
7.49

학교법인일주세화학원
55,669 주
5.00

자기주식
271,769 주
24.41

기타
249,495 주
22.40

합계
1,113,400 주
100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
업종명
소유지분율(%)
소재지
사용재무제표일

당기말
전기말

태광화섬(상숙)유한공사
제조업
100.00
100.00
중국
12월 31일

㈜한국케이블텔레콤
부가통신업
91.64
91.64
한국
12월 31일

태광산업㈜개성
제조업
100.00
100.00
북한
12월 31일

㈜이채널
유선,위성,기타방송업
55.09
55.09
한국
12월 31일

㈜세광패션
사업지원 서비스업
100.00
100.00
한국
12월 31일

서한물산㈜
제조업
100.00
100.00
한국
12월 31일

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
시장조사 및 여론조사업
-
100.00
나이지리아
12월 31일

티엘케미칼㈜
제조업
60.00
60.00
한국
12월 31일

태광화섬(닝샤)유한공사
제조업
100.00
100.00
중국
12월 31일

(3) 종속기업의 변동내역

기업명
사유

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
청산

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

기업명
사용재무제표일
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

태광화섬(상숙)유한공사
12월 31일
68,790
96,545
(27,755)
94,328
(33,222)
(34,572)

㈜한국케이블텔레콤
12월 31일
82,257
19,205
63,052
113,930
2,837
2,799

태광산업㈜개성(*)
12월 31일
25,871
24,276
1,595
-
-
196

㈜이채널
12월 31일
71,399
3,899
67,500
22,064
4,936
4,951

㈜세광패션
12월 31일
2,743
999
1,744
8,458
7
7

서한물산㈜
12월 31일
4,427
671
3,756
7,542
662
662

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
12월 31일
-
-
-
-
19
13

티엘케미칼㈜
12월 31일
127,127
310
126,817
-
3,443
3,443

태광화섬(닝샤)유한공사
12월 31일
8,987
6,285
2,702
-
(8,929)
(8,260)

(*) 태광산업㈜개성은 전기이전 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

기업명
사용재무제표일
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

태광화섬(상숙)유한공사
12월 31일
90,840
84,023
6,817
139,156
(39,730)
(39,153)

㈜한국케이블텔레콤
12월 31일
76,682
16,429
60,253
102,894
4,683
4,675

태광산업㈜개성(*)
12월 31일
22,693
21,294
1,399
-
-
24

㈜이채널
12월 31일
67,210
4,661
62,549
20,447
4,196
4,172

㈜세광패션
12월 31일
2,641
904
1,737
8,001
88
88

서한물산㈜
12월 31일
3,787
693
3,094
7,194
256
256

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
12월 31일
151
157
(6)
-
(123)
(168)

티엘케미칼㈜
12월 31일
123,447
74
123,373
-
3,830
3,830

태광화섬(닝샤)유한공사
12월 31일
11,284
322
10,962
-
(2,687)
(2,683)

(*) 태광산업㈜개성은 전기이전 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(5) 비지배지분당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
㈜한국케이블텔레콤
㈜이채널
티엘케미칼㈜
합계

비지배지분지분율
8.36%
44.91%
40.00%

유동자산
68,967
68,077
127,124

비유동자산
13,290
3,322
3

유동부채
19,001
3,039
216

비유동부채
204
860
94

순자산
63,052
67,500
126,817

비지배지분의 장부금액
5,271
30,322
50,727
86,320

매출액
113,930
22,064
-

당기순이익
2,837
4,936
3,443

기타포괄손실
(38)
15
-

총포괄이익
2,799
4,951
3,443

비지배지분에 배분된당기순이익
237
2,217
1,377
3,831

비지배지분에 배분된총포괄이익
235
2,223
1,377
3,835

영업활동현금흐름
19,826
4,967
4,119

투자활동현금흐름
(9,599)
(5,216)
-

재무활동현금흐름
(180)
(246)
-

현금및현금성자산의 순증감
10,047
(495)
4,119

② 전기

(단위: 백만원)

구분
㈜한국케이블텔레콤
㈜이채널
티엘케미칼㈜
합계

비지배지분지분율
8.36%
44.91%
40.00%

유동자산
61,981
63,902
123,444

비유동자산
14,701
3,308
3

유동부채
16,267
3,536
-

비유동부채
162
1,125
74

순자산
60,253
62,549
123,373

비지배지분의 장부금액
5,037
28,098
49,350
82,485

매출액
102,894
20,447
-

당기순이익
4,683
4,196
3,830

기타포괄손실
(9)
(24)
-

총포괄이익
4,675
4,172
3,830

비지배지분에 배분된당기순이익
392
1,884
1,532
3,808

비지배지분에 배분된총포괄이익
391
1,873
1,532
3,796

영업활동현금흐름
(1,414)
5,448
3,412

투자활동현금흐름
(25,842)
(50,133)
9

재무활동현금흐름
(30)
(282)
-

현금및현금성자산의 순증감
(27,286)
(44,967)
3,421

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

태광산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융비용으로
표시되며,
다른
외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은
별도의 기준서의 측정기준을 적용하는 경우를 제외하고는 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물
10 ∼ 40년
차량운반구
4 ~ 6년

구축물
10 ∼ 40년
공구와기구
4 ~ 6년

기계장치
6 ∼ 20년
비품
4 ~ 6년

방송설비
5년
인터넷전화설비
6년

인터넷설비
6년
전송선로설비
10 ~ 20년

컨버터
5년
디지털STB
5년

모뎀
6년
기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정힙니다.

2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 연결재무상태표에서 '미지급금및기타채무'로 표시되었습니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 방송, 인터넷 및 인터넷전화서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 결합서비스 계약에서 단말기 판매 및 통신서비스 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 계약기간 동안 고객에게 통신서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 연결회사는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.25 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

평가와 관련된 사항 등은 확정되지 않아 추후 변동될 수 있습니다.

(1) 유형자산 및 사용권자산의 손상차손

유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 23 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 관계기업 자산ㆍ부채의 공정가치 측정사업결합으로
취득한 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치
측정은
평가기법의
선택 및 투입변수 등에 대한 가정을 기반으로 이루어지고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 금융위험관리4.1.1 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

4.2.1 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 연결회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

4.2.2 보증

2024년 12월 31일 현재 연결회사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 연결회사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4.4.1 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

4.4.2 이자율위험

연결회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

4.4.3 기타 시장가격 위험

연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4.5 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
2
2

예금 등
390,358
336,619

합계
390,360
336,621

6. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 원화단위: 백만원)

계정과목
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
신한은행
332
-
임대보증금 담보

10,000
10,000
상생대출예금

USD 30
USD 10
질권설정

장기금융상품
-
332
임대보증금 담보

2
2
당좌개설보증금

원화 합계
10,334
10,334

외화 합계
USD 30
USD 10

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매출채권
349,887
405,588

대손충당금
(2,973)
(2,261)

소계
346,914
403,327

장기매출채권
53
102

소계
53
102

합계
346,967
403,429

(
2) 매출채권 손실충당금의 내역

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
120일 초과 연체
개별손상채권
합 계

기대 손실률
0.07%
6.58%
26.54%
38.55%
100.00%

총 장부금액
343,757
1,200
923
2,664
1,396
349,940

손실충당금
226
79
245
1,027
1,396
2,973

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

전기말 손실충당금
2,261
2,828

설정액
2,521
1,884

환입액
(540)
(1,150)

제각액
(1,446)
(1,312)

환율변동효과
177
11

당기말 손실충당금
2,973
2,261

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
5,294
-
11,722
-

차감: 대손충당금
(1)
-
(81)
-

금융상품
-
2
-
334

보증금
-
53,826
-
54,794

차감: 현재가치할인차금
-
(1,435)
-
(3,254)

합 계
5,293
52,393
11,641
51,874

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

전기말 손실충당금
81
80

제각
(80)
-

환율변동효과
-
1

당기말 손실충당금
1
81

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
116,089
(8,297)
107,792
111,741
(15,668)
96,073

상품
936
(12)
924
9,850
(4)
9,846

재공품
4,609
-
4,609
3,708
-
3,708

원재료
31,925
(1,376)
30,549
40,442
(4,996)
35,446

미착품
1,053
-
1,053
886
-
886

기타
4,162
(705)
3,457
5,052
(978)
4,074

합계
158,774
(10,390)
148,384
171,679
(21,646)
150,033

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
(9,246)
(20,502)

재고자산평가손실환입
20,502
53,209

합계
11,256
32,707

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

비상장채권 등

745,632

760,467

비유동항목

수익증권 등
16,484
9,993

(2) 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도풋옵션(*1)
-
201,718

선도계약(*2)
7,436
-

(*1) 연결회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, 동 주식에 대하여 SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약을 체결 하였으며, 양도금액과 공정가치 금액의 차이를 선도 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치(장부금액)
취득원가
공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식

㈜메리츠금융지주
(*)

141
1,984
141
1,127

㈜LG유플러스(*)
49,270
90,656
49,270
89,779

SK텔레콤㈜(*)
2,662
8,369
2,662
7,596

SK스퀘어㈜(*)
1,721
7,772
1,721
5,155

소계
53,794
108,781
53,794
103,657

시장성 없는 주식
㈜티알엔 등
10,709
13,778
10,709
12,024

소계
10,709
13,778
10,709
12,024

합계
64,503
122,559
64,503
115,681

(*) 당기말 현재 ㈜메리츠금융지주, ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜티시스
한국
12월 31일
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업, 골프장운영업
46.33
297,745
46.33
288,410

㈜고려저축은행
한국
12월 31일
금융업
20.24
39,113
20.24
50,837

㈜우리홈쇼핑
한국
12월 31일
통신판매업
27.99
406,834
27.99
416,385

SK브로드밴드㈜(*)
한국
12월 31일
정보통신업
-
-
16.80
565,276

흥국화재해상보험㈜
한국
12월 31일
보험업
39.13
270,771
39.13
455,947

티투프라이빗에쿼티㈜
한국
12월 31일
금융업, 서비스업
41.00
4,100
-
-

합계

1,018,563

1,776,855

(*)
2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약 체결에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. 연결회사는 계약체결 전까지 SK브로드밴드㈜의 이사선임권을 통한 유의적인 영향력 행사로 소유지분율이 20% 미만이었으나 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

기업명
기초
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
이익잉여금변동
기타증가(감소)
기말

㈜티시스
288,410
(4,381)
23,459
(9,724)
(19)
-
297,745

㈜고려저축은행
50,837
-
(11,724)
-
-
-
39,113

㈜우리홈쇼핑
416,385
(5,598)
18,818
(22,755)
(16)
-
406,834

SK브로드밴드㈜
565,276
(33,676)
4,296
785
(705)
(535,976)
-

흥국화재해상보험㈜
455,947
-
33,247
(218,423)
-
-
270,771

티투프라이빗에쿼티㈜
-
-
-
-
-
4,100
4,100

합계
1,776,855
(43,655)
68,096
(250,117)
(740)
(531,876)
1,018,563

② 전기

(단위: 백만원)

기업명
기초
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
이익잉여금변동
기타증가
기말

㈜티시스
270,912
(3,943)
17,136
4,308
(3)
-
288,410

㈜고려저축은행
50,355
-
482
-
-
-
50,837

㈜우리홈쇼핑
427,755
(13,994)
13,414
(10,683)
(107)
-
416,385

SK브로드밴드㈜
599,904
(33,676)
1,523
(971)
(2,287)
783
565,276

흥국화재해상보험㈜
391,574
-
124,507
(60,134)
-
-
455,947

합계
1,740,500
(51,613)
157,062
(67,480)
(2,397)
783
1,776,855

(3) 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
㈜티시스
㈜고려저축은행
㈜우리홈쇼핑
흥국화재해상보험㈜
티투프라이빗에쿼티㈜

요약재무정보(*)

자산총액
890,084
3,294,125
1,588,683
12,894,689
10,000

부채총액
443,237
3,046,360
292,354
12,122,030
-

매출액
322,416
329,971
924,884
3,374,017
-

당기순이익
50,636
(57,918)
67,239
106,722
-

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산
446,847
193,234
1,296,329
560,659
10,000

지분율(%)
46.33
20.24
27.99
39.13
41.00

순자산지분금액
207,015
39,113
362,810
219,392
4,100

영업권
68,768
-
44,024
-
-

식별가능 유무형자산 등
21,962
-
-
51,379
-

장부금액
297,745
39,113
406,834
270,771
4,100

(*) 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분
㈜티시스
㈜고려저축은행
㈜우리홈쇼핑
SK브로드밴드㈜
흥국화재해상보험㈜

요약재무정보(*)

자산총액
869,413
3,472,390
1,633,034
6,473,408
12,031,554

부채총액
442,712
3,147,404
302,580
3,360,166
10,670,879

매출액
316,427
365,858
941,607
4,274,747
3,352,408

당기순이익
37,358
2,382
47,929
202,890
316,147

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산
426,701
251,152
1,330,455
3,113,242
1,148,675

지분율(%)
46.33
20.24
27.99
16.80
39.13

순자산지분금액
197,681
50,837
372,361
522,040
449,489

영업권
68,768
-
44,024
-
-

식별가능 유무형자산 등
21,962
-
-
43,236
6,458

장부금액
288,411
50,837
416,385
565,276
455,947

(*) 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미수제세금
8,406
11,370

미수수익
2,729
2,104

선급금
1,860
1,536

선급비용
7,602
7,157

대손충당금
(109)
(96)

합계
20,488
22,071

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
1,932
1,570

대손충당금
(1,237)
(1,085)

장기예치보증금
880
846

기타의투자자산
3,711
3,711

합계
5,286
5,042

12. 매각예정비유동자산

연결회사는
2024년 11월 13일자 이사회에서
신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드
㈜
주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.
이로 인해 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치인 803,882백만원으로 측정됐습니다. 이는 현금흐름할인법(수익가치 평가방법)을 적용하여 측정된 공정가치이며 평가 결과는 다음과 같습니다. (
가중평균자본비용 5.92%, 영구성장률 1.0% 적용)

(단위:백만원)

구 분
금 액

A. 추정기간 동안의 영업가치
1,584,427

B. 영구현금흐름의 영업가치
4,704,091

C. 영업가치 [C = A+B]
6,288,517

D. 비영업자산 가치
777,884

E. 기업가치 [E = C+D]
7,066,401

F. 이자부부채의 가치
2,272,827

G. 자기자본가치 [G = E-F]
4,793,574

H. 지분율
16.77%

I. 주식가치
803,882

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
150,560
193,556
101,653
1,747,022
72,725
73,567
2,339,083

취득금액
-
189
1,162
8,135
65,230
882
75,598

처분금액
-
(1,898)
(119)
(3,661)
(104)
(939)
(6,721)

기타증감액(*1)
-
1,925
837
6,404
(12,697)
3,334
(197)

환율변동효과
-
6,096
-
30,320
87
2,028
38,531

기말금액
150,560
199,868
103,533
1,788,220
125,241
78,872
2,446,294

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
127,432
62,406
1,617,144
22,678
61,227
1,890,887

처분금액
-
(1)
(75)
(3,680)
-
(885)
(4,641)

감가상각비(*2)
-
4,917
2,501
24,815
-
3,939
36,172

손상차손
-
392
-
81
9,101
-
9,574

기타증감액
-
-
-
2,556
-
771
3,327

환율변동효과
-
4,386
-
27,424
-
1,761
33,571

기말금액
-
137,126
64,832
1,668,340
31,779
66,813
1,968,890

정부보조금:

기초금액
-
-
90
1,409
331
228
2,058

증가액
-
-
-
447
-
52
499

감소액
-
-
(24)
(285)
-
(82)
(391)

기타증감액(*1)
-
-
-
328
(328)
-
-

기말금액
-
-
66
1,899
3
198
2,166

순장부금액:

기초금액
150,560
66,124
39,157
128,469
49,716
12,112
446,138

기말금액
150,560
62,742
38,635
117,981
93,459
11,861
475,238

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 등으로 대체된 금액 10,476백만원 및 비용으로 처리된 금액 1,893백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 9,883백만원, 247백만원, 632백만원, 303백만원, 12백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 1,084백만원을 판매비와관리비로, 349백만원을 매출원가로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 22,298백만원, 3,375백만원, 170,860백만원, 395백만원, 58백만원 31,779백만원입니다.(*4) 당기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).② 전기

(단위: 백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
151,828
188,689
101,192
1,720,451
44,642
79,905
2,286,707

취득금액
-
975
195
23,032
46,041
1,810
72,053

처분금액
-
(229)
(161)
(9,647)
-
(9,545)
(19,582)

기타증감액(*1)
(1,268)
3,920
427
13,829
(17,928)
1,448
428

환율변동효과
-
201
-
(643)
(30)
(51)
(523)

기말금액
150,560
193,556
101,653
1,747,022
72,725
73,567
2,339,083

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
118,139
56,558
1,521,218
1,193
66,674
1,763,782

처분금액
-
(229)
(158)
(9,962)
-
(9,736)
(20,085)

감가상각비(*2)
-
4,914
2,631
42,070
-
4,331
53,946

손상차손
-
3,050
3,375
64,565
21,485
-
92,475

기타증감액
(*1)

-
1,317
-
-
-
-
1,317

환율변동효과
-
241
-
(747)
-
(42)
(548)

기말금액
-
127,432
62,406
1,617,144
22,678
61,227
1,890,887

정부보조금:

기초금액
-
-
114
388
11
104
617

증가액
-
-
-
1,211
327
171
1,709

감소액
-
-
(24)
(197)
-
(47)
(268)

기타증감액
-
-
-
7
(7)
-
-

기말금액
-
-
90
1,409
331
228
2,058

순장부금액:

기초금액
151,828
70,550
44,520
198,845
43,438
13,127
522,308

기말금액
150,560
66,124
39,157
128,469
49,716
12,112
446,138

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 20,332백만원, 194백만원, 173백만원, 8백만원, 110백만원, 81백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당기 중 운휴자산상각비 8,788백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 19,833백만원, 3,375백만원, 168,756백만원, 388백만원, 51백만원, 22,678백만원입니다.(*4) 전기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 자산 손상
연결회사는 운휴자산 및 사용불가 유형자산(건물, 기계장치, 건설중인자산)에 대하여 9,574백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
205,374
72,142
277,516

취득금액
-
4,068
4,068

처분금액
-
(346)
(346)

기타증감액(*2)
-
95
95

기말금액
205,374
75,959
281,333

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(*3)
:

기초금액
-
54,723
54,723

처분금액
-
(316)
(316)

감가상각비
-
1,108
1,108

기말금액
-
55,515
55,515

순장부금액:

기초금액
205,374
17,419
222,793

기말금액
205,374
20,444
225,818

(*1) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,174백만원입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
203,854
73,911
277,765

취득금액
-
265
265

처분금액
-
(48)
(48)

기타증감액(*2)
1,520
(1,986)
(466)

기말금액
205,374
72,142
277,516

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
54,035
54,035

처분금액
-
(31)
(31)

감가상각비
-
1,170
1,170

손상차손(*3)
-
867
867

기타증감액(*2)
-
(1,318)
(1,318)

기말금액
-
54,723
54,723

순장부금액:

기초금액
203,854
19,876
223,730

기말금액
205,374
17,419
222,793

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산과의 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,281백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

임대수익
17,923
17,093

운영비용
(10,916)
(9,693)

합계
7,007
7,400

(4)
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,026,981백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산(1
) 연결회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가:

기초금액
853
26,838
73
5,570
18,027
51,361

취득금액
-
19
-
151
-
170

기타증감
-
224
-
-
-
224

처분금액
-
(744)
-
-
-
(744)

기말금액
853
26,337
73
5,721
18,027
51,011

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
20,906
17
3,680
3,114
27,717

처분금액
-
(745)
-
-
-
(745)

무형자산상각비
-
3,061
12
526
-
3,599

무형자산손상차손(환입)
-
-
-
-
(114)
(114)

기타증감
-
57
-
-
-
57

기말금액
-
23,279
29
4,206
3,000
30,514

순장부금액:

기초금액
853
5,932
56
1,890
14,913
23,644

기말금액
853
3,058
44
1,515
15,027
20,497

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업권
소프트웨어
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가:

기초금액
853
26,314
24
4,272
18,027
49,490

취득금액
-
531
56
1,261
-
1,848

기타증감
-
(7)
-
37
-
30

처분금액
-
-
(7)
-
-
(7)

기말금액
853
26,838
73
5,570
18,027
51,361

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
17,893
20
3,220
3,224
24,357

처분금액
-
-
(7)
-
-
(7)

무형자산상각비
-
3,017
4
460
-
3,481

무형자산손상차손(환입)
-
-
-
-
(110)
(110)

기타증감
-
(4)
-
-
-
(4)

기말금액
-
20,906
17
3,680
3,114
27,717

순장부금액:

기초금액
853
8,421
4
1,052
14,803
25,133

기말금액
853
5,932
56
1,890
14,913
23,644

(3) 온실가스 배출권① 연결회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
1,124
1,124
1,124
1,113
1,113
5,598

② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq)

구분
당기
전기

기초
223
107

무상할당(*1)
1,064
1,120

매각
(48)
(37)

제출(*2)
(897)
(967)

기말
342
223

(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.(*2)
당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 당기제출 수량에 포함하였습니다.

16. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
61,444
54,354

예수보증금
2,146
2,854

현재가치할인차금
-
(9)

기타금융채무
60
60

합계
63,650
57,259

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
60
479

임대보증금
19,785
18,449

현재가치할인차금
(1,218)
(1,379)

합계
18,627
17,549

17. 차입금

(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국수출입은행
운영자금
Term SOFR3+1.55%
56,425
75,569

산업은행광저우지점
운영자금
LPR1Y-0.20%
28,983
-

합계
85,408
75,569

(2) 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
채무종류
채무금액
담보권자

투자부동산(토지)
21,823
11,988
임대보증금
5,449
㈜이마트

단기금융상품
332
332
332
㈜신한은행

투자부동산(토지)
2,317
179
179
롯데하이마트㈜

유형자산(토지)
18,723
1,186
1,186
사단법인대한간호협회

투자부동산(토지,건물)
4,011

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미지급제세금
4,029
3,352

미지급비용
25,639
25,142

선수금
4,822
11,056

예수금
894
675

선수수익
5,880
5,770

합계
41,264
45,995

(2) 비유동

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
967
1,012

장기선수수익
932
1,771

합계
1,899
2,783

20. 충당부채

연결회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구 비용 및 태광화섬(닝샤)유한공사 투자중단에 따른 배상 의무를 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
207,794
190,838

전입액
8,279
11,352

기간경과 증가분
4,792
6,872

환입액
(5,964)
(370)

지급액
(1,044)
(898)

기타증감
229
-

기말
214,086
207,794

21. 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

계약부채(*)
4,075
7,736

(*) 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어있습니다.(2) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,485백만원입니다.

22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
30,218
30,818

사외적립자산의 공정가치
(35,382)
(40,487)

연결재무상태표상 확정급여자산
(5,164)
(9,669)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
30,818
33,954
(40,487)
(42,257)
(9,669)
(8,303)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
3,281
3,419
-
-
3,281
3,419

이자원가(수익)
1,164
1,524
(1,561)
(1,944)
(397)
(420)

기타
-
179
-
-
-
179

소계
4,445
5,122
(1,561)
(1,944)
2,884
3,178

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)
(57)
5,131
-
-
(57)
5,131

(할인율 효과)
915
1,926
-
-
915
1,926

(임금인상율 효과)
(531)
(517)
-
-
(531)
(517)

(인구통계적 가정)
45
60
-
-
45
60

(기타)
(486)
3,662
-
-
(486)
3,662

- 사외적립자산
-
-
204
135
204
135

소계
(57)
5,131
204
135
147
5,266

관계사전출입
103
(162)
(103)
126
-
(36)

퇴직금지급액
(5,091)
(13,227)
6,707
9,070
1,616
(4,157)

기여금불입액
-
-
(142)
(5,574)
(142)
(5,574)

기타투자자산대체
-
-
-
(43)
-
(43)

소계
(4,988)
(13,389)
6,462
3,579
1,474
(9,810)

기말
30,218
30,818
(35,382)
(40,487)
(5,164)
(9,669)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
35,380
40,484

기타자산
2
3

합계
35,382
40,487

(4) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.12~3.47
3.75~4.07

미래임금인상률(직원)
2.34
2.68

미래임금인상률(임원)
2.00~5.00
0.00~5.00

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 1.33~5.22년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

급여지급시기
예상 퇴직급여지급액

1년 미만
3,877

1년 이상 2년 미만(*)
3,601

2년 이상 5년 미만
11,321

5년 이상
17,847

합계
36,646

(*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.

(6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,451)
1,601

미래임금인상율 (1% 변동)
1,605
(1,481)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 사외적립자산에 대한 차기 예상기여금은 3,099백만원 입니다.

(8) 연결회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매출원가
2,555
2,307

판매비와관리비
2,048
8,217

합계
4,603
10,524

23. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
5,756
2,947

과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
207
(4,433)

소계
5,963
(1,486)

이연법인세비용:

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
27,274
(31,604)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
13,933
2,485

소계
41,207
(29,119)

법인세비용(수익)
47,170
(30,605)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

확정급여부채의 재측정요소
33
1,216

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,589)
1,532

관계기업의 기타포괄손익 등에 대한 지분
15,489
(305)

재평가적립금
-
42

합계
13,933
2,485

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
265,532
(45,300)

적용세율에 따른 세부담액
50,498
(37,093)

조정사항:

-세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과
(10,579)
(5,912)

-세액공제
(4,265)
(357)

-법인세환급액(추납액) 등
207
(4,434)

-세무조사에 따른 기초차이
(73)
-

-일시적 차이의 변동(연결조정)
4,322
2,567

-실현가능성이 불확실한 이연법인세자산
2,949
15,417

-기타
4,111
(793)

법인세비용(수익)
47,170
(30,605)

유효세율
17.76%
67.56%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세부채
(62,015)
(34,741)

기초 이연법인세부채
(34,741)
(66,345)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(27,274)
31,604

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
133,678
160,645

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
8,802
4,141

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(141,548)
(198,901)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(62,947)
(626)

이연법인세자산(부채) 순액
(62,015)
(34,741)

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(346)
(253)
-
(599)

대손충당금
1,429
821
-
2,250

미지급비용
155
(38)
-
117

무형자산상각비
86
(54)
-
32

감가상각비
35,883
270
-
36,153

퇴직급여충당부채
7,112
(219)
33
6,926

충당부채
35,800
842
-
36,642

투자유가증권
52
-
-
52

대손상각비
10
416
-
426

퇴직보험료
(8,155)
873
-
(7,282)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(12,123)
-
(1,589)
(13,712)

압축기장충당부채
(9,747)
-
-
(9,747)

리스
4,607
(2,049)
-
2,558

지분법자본변동
(6,357)
-
15,487
9,130

부의지분법자본변동
(1,313)
-
-
(1,313)

지분법이익잉여금
(13,614)
-
2
(13,612)

투자주식
(84,897)
(12,592)
-
(97,489)

기타
16,677
(29,224)
-
(12,547)

합계
(34,741)
(41,207)
13,933
(62,015)

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(236)
(110)
-
(346)

대손충당금
1,290
139
-
1,429

미지급비용
118
37
-
155

무형자산상각비
140
(54)
-
86

감가상각비
21,186
14,697
-
35,883

퇴직급여충당부채
7,749
(1,853)
1,216
7,112

충당부채
34,682
1,118
-
35,800

투자유가증권
52
-
-
52

대손상각비
10
-
-
10

퇴직보험료
(9,032)
877
-
(8,155)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(13,655)
-
1,532
(12,123)

압축기장충당부채
(9,789)
-
42
(9,747)

리스
2,054
2,553
-
4,607

지분법자본변동
(6,906)
-
549
(6,357)

부의지분법자본변동
74
-
(1,387)
(1,313)

지분법이익잉여금
(14,147)
-
533
(13,614)

투자주식
(86,258)
1,361
-
(84,897)

기타
6,323
10,354
-
16,677

합계
(66,345)
29,119
2,485
(34,741)

(8) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(9) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총액은
274,124백만원입니다.

24. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위: 천USD, 천CNY, 원화단위: 백만원)

금융기관
내용
한도

신한은행
외화지급보증
USD 30

일중대
10,000

무역금융
USD 5,000

신용장개설
USD 35,000

전자외상매출채권담보대출
10,000

한도대
10,000

우리은행
무역금융
100

전자외상매출채권담보대출
80

한국수출입은행
운전자금
USD 39,000

산업은행광저우지점
운전자금
CNY 144,000

(2) 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송가액: 1,612백만원)이며, 피고로 계류
중인
소송사건은
3건(소송가액: 55백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 5,888백만원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 연결회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 연결회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(6) 지배기업은 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.
(7) 지배기업은 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 이후 지배기업은 2024년 11월 13일자 이사회에서 신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드㈜ 주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.

(8) 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은
75,625백만원입니다.(9) 연
결회사는 금융위원회로부터 2022년 12월 중 관계기업인 ㈜고려저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 그 후속조치로 전기 2월 중 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 따라 연결회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으나 전기 10월 중 1심에서 청구 기각되었으며, 서울고등법원에 항소를 진행하였으나 당기 6월 중 2심에서 청구 기각되어 상고를 진행 중입니다. 현재 해당 상고심의 결과를 예측할 수 없습니다.(10) 연결회사는 2023년 6월 19일부터 공정거래법 위반 여부에 대하여 공정거래위원회조사를 받고 있습니다. 연결회사는 공정거래위원회에 성실히 협조하고 있으며, 회사의 입장을 적극적으로 소명하고 있습니다. 다만, 현재로서는 과징금

부과

여부 및 과징금 부과에 따른 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,057
8,057

기타자본잉여금
123,773
123,773

합계
131,830
131,830

26. 자기주식당기말 현재 지배기업은 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리 방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
44,645
39,356

지분법자본변동
(160,087)
72,880

해외사업환산이익
9,855
10,482

합계
(105,587)
122,718

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,833
2,833

재평가적립금(*2)
632,096
632,096

소계
634,929
634,929

임의적립금:

시설적립금(*3)
2,522,500
2,664,500

별도적립금
571
571

기업합리화적립금
25,410
25,410

재무구조개선적립금
248
248

소계
2,548,729
2,690,729

기타잉여금
(28,162)
(28,162)

미처분이익잉여금
953,665
601,127

소계
925,503
572,965

합계
4,109,161
3,898,623

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 연결회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,898,624
3,922,991

확정급여제도의 재측정요소
(118)
(4,039)

관계기업에 대한 지분
(739)
(1,863)

관계기업 처분으로 인한 재분류
(1,664)
-

당기순이익(손실)
214,531
(18,502)

배당금
(1,473)
(1,473)

자본재분류
-
1,468

재평가적립금법인세효과
-
42

기말금액
4,109,161
3,898,624

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역
당기
전기

지배주주 당기순이익(손실)

계속영업당기순이익
216,931,687,835
27,989,234,377

중단영업당기순손실
(2,400,502,265)
(46,491,657,544)

가중평균유통보통주식수(*)
841,631주
841,631주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당당기순이익
257,751
33,256

중단영업주당당기순손실
(2,852)
(55,240)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 배당금

(1) 당기와 전기의 지배기업 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
841,631주
841,631주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
35.0%
35.0%

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

(2) 당기와 전기 지배기업 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

당기순이익(손실)
188,226,928,295
(138,195,756,326)

배당성향
0.78%
(*1)

(*1) 당기순손실로 인해 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 지배기업 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

주당 배당금
1,750
1,750

결산일 종가
607,000
610,000

배당수익률
0.29%
0.29%

31. 영업손익

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

제품매출액
1,907,262
2,070,043

상품매출액
32,744
34,059

기타매출액
181,857
161,388

계속영업 소계
2,121,863
2,265,490

중단영업
-
45,798

합계
2,121,863
2,311,288

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

(1) 제품매출원가
1,820,387
2,009,522

기초재고액
111,586
174,225

당기제품제조원가
1,831,447
1,984,401

타계정대체 등
(6,217)
(37,518)

기말재고액
(116,429)
(111,586)

(2) 상품매출원가
31,469
47,307

기초재고액
9,849
3

당기매입액
22,275
56,966

타계정대체 등
(63)
187

기말재고액
(592)
(9,849)

(3) 기타매출원가
91,431
104,749

계속영업 소계
1,943,287
2,161,578

중단영업:

(1) 제품매출원가
-
33,215

기초재고액
5
9,885

당기제품제조원가
-
25,601

타계정대체 등
-
(2,266)

기말재고액
(5)
(5)

(2) 상품매출원가
-
689

기초재고액
-
265

당기매입액
-
426

타계정대체 등
-
(2)

기말재고액
-
-

(3) 기타매출원가
(4)
25,120

중단영업 소계
(4)
59,024

합계
1,943,283
2,220,602

(3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
97,580
107,553

퇴직급여
7,482
8,423

복리후생비
19,101
19,919

계속영업 소계
124,163
135,895

중단영업:

급여
36
3,793

퇴직급여
4
5,167

복리후생비
3
659

중단영업 소계
43
9,619

합계
124,206
145,514

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

감가상각비
36,475
54,248

무형자산상각비
3,599
3,439

사용권자산상각비
2,383
4,088

계속영업 소계
42,457
61,775

중단영업:

감가상각비
414
601

무형자산상각비
-
42

사용권자산상각비
-
3,650

중단영업 소계
414
4,293

합계
42,871
66,068

(5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
당기
전기

계속영업:

급여
28,583
34,108

퇴직급여
2,402
3,770

전송망관련비용
17,247
13,427

회선사용료
20,861
7,455

프로그램제작비
10,047
8,998

복리후생비
5,110
4,502

회의비
122
95

여비교통비
1,070
1,043

통신비
1,107
1,038

수도광열비
326
330

세금과공과
4,641
5,132

지급임차료
1,110
1,044

감가상각비
3,977
11,640

사용권자산상각비
1,547
1,980

보험료
1,562
1,663

접대비
914
1,260

광고선전비
3,756
3,560

수선비
1,365
1,301

견본비
362
678

운반비
27,890
28,903

수출제비용
11,075
11,706

대손상각비
1,977
759

전력비
305
293

소모품비
547
448

차량비
227
273

구독료
223
397

지급수수료
32,926
34,293

경상연구개발비
177
181

교육훈련비
281
372

포장비
8
32

무형자산상각비
2,602
2,479

외주비
1,443
1,134

판매촉진비
19,214
18,217

잡비
738
771

계속영업 소계
205,742
203,282

중단영업
951
11,307

합계
206,693
214,589

32. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
1,649
-
1,505,417
1,507,066

종업원급여
-
36,094
88,069
124,163

감가상각비와 무형자산상각비
-
8,126
34,331
42,457

전송망관련비용
-
17,247
-
17,247

세금과공과
-
4,641
8,241
12,882

지급임차료
-
1,110
1,001
2,111

접대비
-
914
106
1,020

수출제비용
-
11,075
-
11,075

운반비
-
27,890
115
28,005

지급수수료
-
32,926
34,218
67,144

외주비
-
1,443
-
1,443

판매촉진비
-
19,214
3
19,217

기타비용
-
45,062
270,137
315,199

계속영업 소계
1,649
205,742
1,941,638
2,149,029

중단영업
-
951
(4)
947

합계
1,649
206,693
1,941,634
2,149,976

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
42,996
-
1,573,694
1,616,690

종업원급여
-
42,380
93,515
135,895

감가상각비와 무형자산상각비
-
16,100
45,676
61,776

전송망관련비용
-
13,427
-
13,427

세금과공과
-
5,132
7,884
13,016

지급임차료
-
1,043
632
1,675

접대비
-
1,260
94
1,354

수출제비용
-
11,706
-
11,706

운반비
-
28,903
240
29,143

지급수수료
-
34,293
37,517
71,810

외주비
-
1,134
-
1,134

판매촉진비
-
18,217
-
18,217

기타비용
-
29,687
359,330
389,017

계속영업 소계
42,996
203,282
2,118,582
2,364,860

중단영업
49,560
11,308
9,464
70,332

합계
92,556
214,590
2,128,046
2,435,192

33. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차익
37,752
39,116

외화환산이익
11,074
2,535

유형자산처분이익
130
1,942

무형자산손상차손환입
115
110

전산용역수입
310
507

충당부채환입액
5,964
413

리스해지이익
77
51

잡이익
2,337
8,492

계속영업 소계
57,759
53,166

중단영업
115
881

합계
57,874
54,047

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차손
33,653
34,406

외화환산손실
5,663
5,709

종속기업투자처분손실
47
-

재고자산폐기손실
-
17

투자부동산손상차손
-
867

투자부동산폐기손실
30
16

유형자산처분손실
99
2,977

유형자산폐기손실
1,887
514

유형자산손상차손
9,574
90,771

사용권자산손상차손
-
7,936

기부금
164
132

충당부채전입액
5,904
1,450

기타수수료비용
290
263

리스해지손실
-
3

잡손실
2,455
1,719

계속영업 소계
59,766
146,780

중단영업
2,376
23,059

합계
62,142
169,839

34. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자수익
17,924
12,706

배당금수익
93,859
6,285

외환차익
21,612
18,276

외화환산이익
5,272
699

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,572
4,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
46,079

계속영업 소계
181,027
88,885

중단영업
1,469
861

합계
182,496
89,746

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자비용
10,608
12,311

외환차손
7,102
16,912

외화환산손실
915
2,788

파생상품평가손실
65,188
4,280

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,450
16,263

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937
1

계속영업 소계
113,200
52,555

중단영업
662
642

합계
113,862
53,197

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생원천 금융자산
당기
전기

계속영업:

금융기관예치금
16,440
11,493

당기손익-공정가치금융자산
929
848

기타의수입이자
555
365

계속영업 소계
17,924
12,706

중단영업
1,469
862

합계
19,393
13,568

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생원천 금융부채
당기
전기

계속영업:

리스부채이자비용
600
509

충당부채이자비용
4,447
6,503

무역금융이자 및 기타이자비용
5,561
5,299

계속영업 소계
10,608
12,311

중단영업
662
642

합계
11,270
12,953

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
390,360
-

단기금융상품
10,000
-
288,379
-

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
-
-
-

매출채권
39,870
-
307,044
-

대여금및기타채권
-
-
5,293
-

미수수익
52
-
2,677
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
122,285
-
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
-
-
-

파생상품자산
7,436
-
-
-

장기매출채권
-
-
53
-

장기대여금및기타채권
-
-
52,393
-

기타비유동자산(*2)
-
-
46
-

매입채무
-
-
-
203,813

미지급금및기타채무
-
-
-
63,650

미지급비용(*3)
-
-
-
10,034

단기차입금
-
-
-
85,408

장기미지급금및기타채무
-
-
-
18,627

합계
819,474
122,285
1,046,245
381,532

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).(*2) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*3) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
336,621
-

단기금융상품
10,000
-
158,536
-

당기손익-공정가치금융자산
760,467
-
-
-

매출채권
66,712
-
336,615
-

대여금및기타채권
-
-
11,641
-

미수수익
43
-
2,061
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
115,681
-
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
9,993
-
-
-

비유동파생상품자산
201,718
-
-
-

장기매출채권
-
-
102
-

장기대여금및기타채권
-
-
51,874
-

기타비유동자산(*1)
-
-
48
-

매입채무
-
-
-
229,715

미지급금및기타채무
-
-
-
57,259

미지급비용(*2)
-
-
-
13,183

단기차입금
-
-
-
75,569

장기미지급금및기타채무
-
-
-
17,549

합계
1,048,933
115,681
897,498
393,275

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
929
85
18,379
-

배당금수익
(*)

-
6,301
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,572
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
-
-
-

외환차익
7,737
-
46,129
5,609

외화환산이익
3,401
-
12,528
417

이자비용
-
-
-
(5,561)

외환차손
(3,664)
-
(12,832)
(24,260)

외화환산손실
-
-
(3,012)
(3,566)

대손상각비
-
-
(1,981)
-

파생상품자산평가손실
(65,188)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(*)

(50,820)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(937)
-
-
-

합계
(66,182)
6,386
59,211
(27,361)

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식의 배당금 수익 87,558백만원, 당기손익-공정가치금융자산평가손실 22,370백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).

② 전기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
848
98
12,621
-

배당금수익
46
6,239
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
4,840
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
46,079
-
-
-

외환차익
11,998
-
31,121
14,845

외화환산이익
72
-
1,086
2,070

이자비용
-
-
-
(5,299)

외환차손
(9,473)
-
(22,741)
(19,437)

외화환산손실
(896)
-
(6,124)
(1,529)

대손상각비
-
-
(733)
-

파생상품자산평가손실
(4,280)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(16,263)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(1)
-
-
-

합계
32,970
6,337
15,230
(9,350)

36. 금융상품

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
390,358
336,618

단기금융상품
298,379
168,536

당기손익-공정가치금융자산
745,632
760,467

매출채권(*)
349,887
405,587

대여금및기타채권
5,293
11,641

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
9,993

파생상품자산
7,436
-

비유동파생상품자산
-
201,718

장기매출채권(*)
53
102

장기대여금및기타채권
52,393
51,874

미수수익
2,729
2,104

합계
1,868,644
1,948,640

(*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서

(나) 부동산, 동산, 매출채권

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국내
201,173
226,303

해외
148,767
179,387

합계
349,940
405,690

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

도매업체
333,279
388,466

최종소비자
16,661
17,224

합계
349,940
405,690

(2) 유동성위험연결회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동자산총계
2,769,289
1,852,915

유동부채총계
402,530
420,550

유동비율
687.97%
440.59%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
203,813
203,813
203,813
-
-
-
-

단기차입금
85,408
86,823
57,812
29,011
-
-
-

미지급금및기타채무
63,650
63,650
62,752
898
-
-
-

미지급비용
10,034
10,034
10,034
-
-
-
-

리스부채
14,908
16,041
5,754
2,434
2,835
2,261
2,757

장기미지급금 및 기타채무
18,627
19,845
-
-
16,097
3,211
537

합계
396,440
400,206
340,165
32,343
18,932
5,472
3,294

연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
229,715
229,715
229,715
-
-
-
-

단기차입금
75,569
76,796
76,796
-
-
-
-

미지급금및기타채무
57,259
57,268
56,786
482
-
-
-

미지급비용
13,183
13,183
13,183
-
-
-
-

리스부채
24,163
26,201
5,768
5,387
7,475
4,287
3,284

장기미지급금 및 기타채무
17,549
18,929
-
-
2,647
16,245
37

합계
417,438
422,092
382,248
5,869
10,122
20,532
3,321

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 원단위, 원화단위: 백만원)

과목
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
72,887,952
1,470
107,145
USD
73,580,487
1,289
94,875

JPY
586,315,404
9
5,491
JPY
1,622,465
9
15

단기금융상품
USD
30,000
1,470
44
USD
10,000
1,289
13

당기손익-공정가치금융자산
USD
68,242,864
1,470
100,317
USD
68,606,634
1,289
88,461

매출채권
USD
178,050,383
1,470
261,734
USD
212,746,196
1,289
274,315

EUR
1,010,223
1,529
1,544
EUR
1,930,042
1,427
2,753

미수금
USD
25,277
1,470
37
USD
100,988
1,289
130

외화자산 합계
476,312

460,562

매입채무
USD
102,976,747
1,470
151,376
USD
147,035,396
1,289
189,587

미지급금
USD
3,467,242
1,470
5,097
USD
1,887,906
1,289
2,434

EUR
7,038
1,529
11
EUR
10,288
1,427
15

JPY
38,200,000
9
358
JPY
3,845,000
9
35

SGD
90,200
1,081
97
SGD
-
-
-

단기차입금
USD
39,000,000
1,470
57,330
USD
59,000,000
1,289
76,075

외화부채 합계
214,269

268,146

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

SGD
1,020.35
972.16
1,081.08
976.86

② 민감도분석

연결회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
25,547
(25,547)
18,970
(18,970)

EUR
153
(153)
274
(274)

JPY
513
(513)
(2)
2

SGD
(10)
10
-
-

합계
26,203
(26,203)
19,242
(19,242)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기

변동이자율 금융상품(*)
(346)
346
(346)
346

전기

변동이자율 금융상품(*)
(604)
604
(604)
604

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금의 장부금액은 각 102,466백만원, 112,547백만원입니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
745,632
760,467
760,467

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
16,484
9,993
9,993

단기금융상품
10,000
10,000
10,000
10,000

매출채권
39,870
39,870
66,712
66,712

미수수익
52
52
43
43

기타포괄손익-공정가치금융자산
122,559
122,559
115,681
115,681

파생상품자산
7,436
7,436
-
-

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

소계
942,033
942,033
1,164,614
1,164,614

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산
390,360
390,360
336,621
336,621

단기금융상품
288,379
288,379
158,536
158,536

매출채권
307,044
307,044
336,615
336,615

대여금및기타채권
5,293
5,293
11,641
11,641

미수수익
2,677
2,677
2,061
2,061

장기매출채권
53
53
102
102

장기대여금및기타채권
52,393
52,393
51,874
51,874

기타비유동자산
46
46
48
48

소계
1,046,245
1,046,245
897,498
897,498

합계
1,988,278
1,988,278
2,062,112
2,062,112

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무
203,813
203,813
229,715
229,715

단기차입금
85,408
85,408
75,569
75,569

미지급금및기타채무
63,650
63,650
57,259
57,259

미지급비용
10,034
10,034
13,183
13,183

장기미지급금및기타채무
18,627
18,627
17,549
17,549

소계
381,532
381,532
393,275
393,275

합계
381,532
381,532
393,275
393,275

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).

② 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

③ 공정가치 서열체계별 공정가치 금액당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
108,781
-
13,778
122,559

당기손익-공정가치금융자산(*)
-
745,632
-
745,632

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
39,870
39,870

미수수익
-
-
52
52

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
16,484
16,484

파생상품자산
-
-
7,436
7,436

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
103,657
-
12,024
115,681

당기손익-공정가치금융자산
-
760,467
-
760,467

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
66,712
66,712

미수수익
-
-
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
9,993
9,993

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
300,490
218,407

기타증감
(153,089)
86,242

평가(당기손익)
(61,535)
(3,778)

평가(기타포괄)
1,754
(381)

기말잔액(*)
87,620
300,490

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
2
현금흐름할인법
할인율

단기금융상품
10,000
3
현금흐름할인법
할인율

매출채권
39,870
3
현금흐름할인법
할인율

미수수익
52
3
현금흐름할인법
할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
3
현금흐름할인법 등
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,778
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품자산
7,436
3
현금흐름할인법
할인율

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액입니다(주석 12 참조).금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 파생상품자산이 있습니다. 각 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

유리한변동
불리한변동
유리한변동
불리한변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
547
(178)
474
(152)

비유동파생상품자산
-
-
22,030
(31,227)

(6) 자본관리연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
706,711
708,793

현금및현금성자산 차감
(390,360)
(336,621)

조정 부채
316,351
372,172

자본총계
4,015,567
4,029,499

현금및현금성자산 차감
(390,360)
(336,621)

조정 자본
3,625,207
3,692,878

조정 부채 비율
8.73%
10.08%

(7) 금융자산의 양도 등당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

37. 부문별 정보연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문
주요 품목

제조 및 임대
PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및토지, 건물 등의 임대

방송통신
방송통신업

(1) 부문별 손익당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제조 및 임대
방송통신
연결조정
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
2,005,532
2,224,890
135,994
123,341
(19,663)
(36,943)
2,121,863
2,311,288

부문매출액
(19,590)
(36,855)
(73)
(88)
19,663
36,943
-
-

외부매출액
1,985,942
2,188,035
135,921
123,253
-
-
2,121,863
2,311,288

법인세차감전 부문수익(손실)
192,335
(211,751)
8,504
10,899
64,693
155,552
265,532
(45,300)

보고부문 당기순이익(손실)
150,208
(176,562)
7,773
8,880
60,381
152,988
218,362
(14,694)

(2) 부문별 자산부채현황당기말과 전기말 현재 부문별 자산부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제조 및 임대
방송통신
연결조정
합계

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

자산총액
4,142,772
3,979,662
153,656
143,893
425,850
614,738
4,722,278
4,738,293

부채총액
675,066
665,392
23,104
21,092
8,541
22,309
706,711
708,793

(3) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
국내
국외
연결조정
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
2,047,198
2,209,075
94,328
139,156
(19,663)
(36,943)
2,121,863
2,311,288

부문간매출액
19,164
19,683
499
17,260
(19,663)
(36,943)
-
-

법인세차감전부문수익(손실)
242,971
(158,234)
(42,132)
(42,618)
64,693
155,552
265,532
(45,300)

보고부문당기순이익(손실)
200,113
(125,143)
(42,132)
(42,539)
60,381
152,988
218,362
(14,694)

자산총액
4,192,772
3,998,586
103,656
124,969
425,850
614,738
4,722,278
4,738,293

부채총액
571,058
580,687
127,112
105,797
8,541
22,309
706,711
708,793

비유동자산(*)
703,429
666,100
76,115
79,844
(47,490)
(43,034)
732,054
702,910

(*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 합계액입니다.

38. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

관계기업
㈜티시스

㈜티시스 부동산중개법인(*1)

㈜메르뱅(*1)

㈜큰희망(*1)

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행(*2)

㈜우리홈쇼핑

흥국화재해상보험㈜

티투프라이빗에쿼티㈜(*3)

기타
대한화섬㈜

㈜티캐스트

㈜티알엔

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

HK금융파트너스(*4)

(*1) ㈜티시스의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(*3) 당기 중 신규 출자하였습니다.(*4) 전기 중 흥국생명보험㈜에서 분할 설립된 종속기업으로 기타특수관계자로 분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
5,598
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
120
-
107
-
-
-
-

㈜예가람저축은행
102
-
3,405
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
125

㈜티시스
409
4,381
27
-
11,645
-
31,652

SK브로드밴드㈜(*)
5,397
33,676
-
-
-
-
2,559

흥국화재해상보험㈜
1,856
-
1,534
-
7
-
8,416

소계
7,884
43,655
5,073
-
11,652
-
42,752

대주주 등
5
-
-
-
-
844
13

기타:

대한화섬㈜
40,136
-
18,323
2,447
-
-
1,764

㈜티캐스트
640
-
24
-
-
-
1,932

㈜티알엔
1,435
15
8
-
-
218
16

흥국생명보험㈜
1,171
-
856
-
-
-
1,500

흥국자산운용㈜
10
-
16
-
-
-
57

흥국증권㈜
31
-
118
-
-
-
-

HK금융파트너스
106
-
-
-
-
-
-

소계
43,529
15
19,345
2,447
-
218
5,269

합계
51,418
43,670
24,418
2,447
11,652
1,062
48,034

(*) 이사선임권을 통한 유의적인 영향력을 보유하고 있었으나 당기 중 주식 매도계약에 따라 이사선임권의 효력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
13,994
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
152
-
34
-
-
-
1

㈜예가람저축은행
122
-
2,822
-
-
-
1

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
100

㈜티시스
405
3,943
50
-
1,134
-
44,243

SK브로드밴드㈜
6,156
33,676
9
-
-
-
3,338

흥국화재해상보험㈜
2,090
-
922
-
1
-
8,338

소계
8,925
51,613
3,837
-
1,135
-
56,021

대주주 등
4
-
-
-
-
844
17

기타:

대한화섬㈜
43,498
-
7,779
2,232
101
-
47,283

㈜티캐스트
878
-
1
-
-
-
1,873

㈜티알엔
1,629
15
3
-
-
219
69

흥국생명보험㈜
1,073
-
384
-
-
-
1,406

흥국자산운용㈜
10
-
47
-
-
-
4

흥국증권㈜
33
-
28
-
-
-
-

HK금융파트너스
49
-
-
-
-
-
-

소계
47,170
15
8,242
2,232
101
219
50,635

합계
56,099
51,628
12,079
2,232
1,236
1,063
106,673

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
회원권
기타
매입채무
리스부채
기타

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
5
-
-
-

㈜예가람저축은행
-
-
5,108
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
2

㈜티시스
5
13,864
16
270
-
9,969

흥국화재해상보험㈜
98
-
397
-
-
28

기타
대한화섬㈜
4,085
-
52,556
45
7,766
8,343

㈜티캐스트
205
-
2
-
-
570

㈜티알엔
-
-
2
-
-
250

흥국생명보험㈜(*)
105
-
1,817
-
386
-

흥국증권㈜
-
-
34
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
-
71

합계
4,498
13,864
59,937
315
8,152
19,233

(*) 연결회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
회원권
기타
매입채무
리스부채
기타

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
17
-
-
-

㈜예가람저축은행
-
-
8,689
1
-
-

㈜티시스
3
13,684
-
343
-
3,214

SK브로드밴드㈜
276
-
-
14
-
105

흥국화재해상보험㈜
107
-
294
2
-
17

기타
대한화섬㈜
5,910
-
52,896
-
16,449
8,512

㈜티캐스트
670
-
-
-
-
513

㈜티알엔
-
-
-
-
-
250

흥국생명보험㈜(*)
105
-
1,519
-
1,127
2

흥국증권㈜
-
-
14
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
46
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
-
71

합계
7,071
13,684
63,475
360
17,576
12,684

(*) 연결회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.(4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자명
당기출자

티투프라이빗에쿼티㈜
4,100

② 전기전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
19,425
160
381
19,204
16,449
160
8,843
7,766

흥국생명보험㈜
1,278
426
429
1,275
1,127
309
1,050
386

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채
51,483백만원을 인식하였습니다(주석 20, 41 참조).② 전기

(단위: 백만원)

특수관계자명

사용권자산
(*1)

리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
224
24,832
5,631
19,425
4,622
20,719
8,892
16,449

흥국생명보험㈜
6
1,573
301
1,278
2
1,500
375
1,127

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 53,124백만원을 인식하였습니다
(주석 20, 41 참조).

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분류
당기
전기

급여
2,087
2,086

상여
14
239

퇴직급여
121
123

합계
2,222
2,448

연결회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

39. 비현금거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
10,925
17,910

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감
5,289
(5,488)

유형자산의 투자부동산 대체
95
851

자산취득 중 미지급
8,827
9,723

40. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
리스부채
임대보증금
단기차입금
합계

전기초 순부채
13,591
18,184
74,556
106,331

현금흐름
(11,980)
2,293
-
(9,687)

취득-리스
22,534
-
-
22,534

해지-리스
(789)
-
-
(789)

외화차이
4
-
1,013
1,017

기타 비금융변동
803
(562)
-
241

전기말 순부채
24,163
19,915
75,569
119,647

당기초 순부채
24,163
19,915
75,569
119,647

현금흐름
(11,872)
628
-
(11,244)

취득-리스
2,062
-
27,245
29,307

해지-리스
(370)
-
(26,801)
(27,171)

외화차이
9
-
9,395
9,404

기타 비금융변동
916
169
-
1,085

당기말 순부채
14,908
20,712
85,408
121,028

41. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.[사용권자산]① 당기말

(단위: 백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
33,002
8,436
2,285
64
43,787

당기증가
821
257
1,031
-
2,109

당기감소
(192)
(1,698)
(1,367)
(43)
(3,300)

환율변동효과
737
-
28
-
765

기말금액
34,368
6,995
1,977
21
43,361

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
25,045
7,131
1,213
64
33,453

당기상각
944
565
874
-
2,383

당기감소
(140)
(1,712)
(1,156)
(43)
(3,051)

환율변동효과
55
-
20
-
75

기말금액
25,904
5,984
951
21
32,860

순장부금액:

기초금액
7,957
1,305
1,072
-
10,334

기말금액
8,464
1,011
1,026
-
10,501

② 전기말

(단위: 백만원)

자산유형
부동산
구축물
차량운반구
기타
합계

사용권자산:

기초금액
40,750
8,558
2,183
98
51,589

당기증가
31,160
324
1,121
64
32,669

당기감소
(38,799)
(446)
(1,019)
(98)
(40,362)

환율변동효과
(109)
-
-
-
(109)

기말금액
33,002
8,436
2,285
64
43,787

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
38,420
6,732
1,132
81
46,365

당기상각
6,043
821
848
28
7,740

당기감소
(38,117)
(447)
(850)
(98)
(39,512)

손상차손(*)
18,701
25
85
53
18,864

환율변동효과
(2)
-
(2)
-
(4)

기말금액
25,045
7,131
1,213
64
33,453

순장부금액:

기초금액
2,330
1,826
1,051
17
5,224

기말금액
7,957
1,305
1,072
-
10,334

(*) 연결회사는 전기 중 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.[리스부채]

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
7,787
10,319

비유동
7,121
13,844

합계
14,908
24,163

2024년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.4%~7.0%입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
944
6,042

구축물
565
821

차량운반구
874
848

기타
-
27

합계
2,383
7,738

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
917
801

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
969
600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
670
777

당기 중 리스의 총 현금유출은 13,510백만원입니다.

42. 중단영업연결회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2023년 중 방적 사업의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출액
-
45,798

영업손실
(948)
(24,533)

법인세비용차감전순손실
(2,401)
(46,492)

법인세수익
-
-

세후순손실
(2,401)
(46,492)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
4,833
24,588

투자활동으로 인한 순현금흐름
(79)
(21,100)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(5,814)
(5,838)

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 64 기 2024년 12월 31일 현재

제 63 기 2023년 12월 31일 현재

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

자 산

I. 유동자산

1,670,254,753,254

1,555,986,347,066

현금및현금성자산(주5,34,35)
227,948,175,326

186,753,479,088

단기금융상품(주6,34,35)
210,376,125,700

94,033,706,125

파생상품자산(주9,34,35)
7,435,684,635

-

당기손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
745,632,435,758

760,466,538,331

매출채권(주7,34,35,36)
318,631,657,414

368,251,311,181

대여금및기타채권(주7,34,35,36)
2,625,890,739

7,041,603,107

재고자산(주8,31)
140,238,202,318

123,940,426,048

기타유동자산(주11,34,35,36)
14,853,860,827

15,499,283,186

당기법인세자산
2,512,720,537

-

II. 매각예정비유동자산(주12)

803,882,394,246

-

III. 비유동자산

1,430,682,018,276

2,168,831,831,341

기타포괄손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
122,558,667,492

115,681,043,774

종속기업및관계기업투자(주10)
529,762,104,280

1,103,416,343,533

비유동당기손익-공정가치금융자산(주9,34,35)
16,484,099,275

9,993,380,799

비유동파생상품자산(주9,34,35)
-

201,718,408,964

유형자산(주13,36)
446,588,873,307

408,005,909,182

투자부동산(주14,17)
225,818,039,092

222,793,315,739

무형자산(주15,36)
14,146,945,339

17,032,157,171

사용권자산(주39)
2,328,038,362

2,640,990,892

순확정급여자산(주21,36)
5,046,492,371

9,613,233,392

장기대여금및기타채권(주6,7,34,35,36)
62,872,457,774

62,335,690,206

기타비유동자산(주11,34,35,36)
5,076,300,984

4,542,401,896

이연법인세자산(주22)
-

11,058,955,793

자 산 총 계

3,904,819,165,776

3,724,818,178,407

부 채

I. 유동부채

281,740,952,379

317,234,349,413

매입채무(주34,35,36)
183,326,956,270

218,282,220,491

미지급금및기타채무(주16,18,34,35,36)
56,790,880,606

50,826,297,035

기타유동부채(주18,34,35)
34,390,037,645

37,752,056,261

미지급법인세
-

463,305,761

유동성리스부채(주35,39)
7,233,077,858

9,910,469,865

II. 비유동부채

264,231,954,061

240,689,375,627

장기미지급금및기타채무(주16,18,34,35,36)
18,627,386,063

17,549,413,467

충당부채(주19)
210,055,277,343

207,585,995,646

기타비유동부채(주18,36)
1,860,746,260

2,743,497,428

비유동리스부채(주35,39)
6,295,922,909

12,810,469,086

이연법인세부채(주22)
27,392,621,486

-

부 채 총 계

545,972,906,440

557,923,725,040

자 본

I. 자본금(주24)

5,567,000,000

5,567,000,000

II. 자본잉여금(주24)

79,473,157,550

79,473,157,550

III. 자본조정(주25)

(114,947,968,675)

(114,947,968,675)

IV. 기타포괄손익누계액(주26)

44,644,952,522

39,356,097,322

V. 이익잉여금(주27)

3,344,109,117,939

3,157,446,167,170

자 본 총 계

3,358,846,259,336

3,166,894,453,367

부 채 와 자 본 총 계

3,904,819,165,776

3,724,818,178,407

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

계속영업

I. 매출액(주30,36)

1,895,202,561,226

2,024,741,371,712

II. 매출원가(주8,30,31,36)

1,806,441,524,578

1,984,615,723,649

III. 매출총이익

88,761,036,648

40,125,648,063

IV. 판매비와관리비(주30,31,34,36)

90,682,024,528

109,989,737,859

V. 영업손실

(1,920,987,880)

(69,864,089,796)

VI. 기타수익(주32,34,36)

59,677,827,322

46,939,303,189

VII. 기타비용(주32,34,36)

66,534,537,140

190,592,790,743

VIII. 금융수익(주33,34,36)

215,660,878,119

131,917,690,699

IX. 금융비용(주33,34,36)

106,706,652,887

45,683,402,316

X. 관계기업의 손익에 대한 지분

131,463,817,689

-

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

231,640,345,223

(127,283,288,967)

XII. 법인세비용(수익)(주22)

41,012,914,663

(35,579,190,185)

XIII. 계속영업당기순이익(손실)

190,627,430,560

(91,704,098,782)

중단영업

XIV. 중단영업당기순손실(주40)

(2,400,502,265)

(46,491,657,544)

XV. 당기순이익(손실)

188,226,928,295

(138,195,756,326)

XVI. 기타포괄손익

5,197,731,924

(7,398,791,644)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주21)
(91,171,961)

(4,017,535,393)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
5,288,903,885

(3,381,256,251)

XVII. 총포괄이익(손실)

193,424,660,219

(145,594,547,970)

X
VIII. 주당이익(주28)

계속영업주당순이익(손실)

226,498

(108,960)

중단영업주당순손실

(2,852)

(55,240)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.1.1 (전기초)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
44,205,254,602
3,299,622,216,765
3,313,919,660,242

당기순손실
-
-
-
-
(138,195,756,326)
(138,195,756,326)

연차배당(주29)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
(1,472,854,250)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익
-
-
-
(3,381,256,251)
-
(3,381,256,251)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(1,467,901,029)
1,467,901,029
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,017,535,393)
(4,017,535,393)

재평가적립금법인세효과
-
-
-
-
42,195,345
42,195,345

2023.12.31 (전기말)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
39,356,097,322
3,157,446,167,170
3,166,894,453,367

2024.01.01 (당기초)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
39,356,097,322
3,157,446,167,170
3,166,894,453,367

당기순이익
-
-
-
-
188,226,928,295
188,226,928,295

연차배당(주29)
-
-
-
-
(1,472,854,250)
(1,472,854,250)

기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익
-
-
-
5,288,903,885
-
5,288,903,885

기타포괄손익-공정가치금융 자산 처분으로 인한 재분류
-
-
-
(48,685)
48,685
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(91,171,961)
(91,171,961)

2024.12.31 (당기말)
5,567,000,000
79,473,157,550
(114,947,968,675)
44,644,952,522
3,344,109,117,939
3,358,846,259,336

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 64 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 63 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

202,099,257,542

112,137,215,455

당기순이익(손실)
188,226,928,295

(138,195,756,326)

조정
(136,528,998,952)

107,402,371,483

외화환산손실
8,561,784,622

7,346,719,254

대손상각비
1,345,772,570

996,310,156

투자부동산폐기손실
30,078,298

16,246,914

유형자산처분손실
650

2,693,402,767

유형자산폐기손실
1,886,949,315

2,858,709

감가상각비
24,677,618,515

39,657,102,592

사용권자산감가상각비
1,623,049,137

7,134,882,670

무형자산상각비
2,905,557,832

2,896,194,415

충당부채전입액
4,691,706,455

11,352,407,911

기타의대손상각비
78,945,851

-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,449,631,622

16,263,324,729

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937,184,756

1,300,000

파생상품자산평가손실
65,188,362,846

4,280,245,234

종속기업투자손상차손
11,763,588,115

70,749,936,117

종속기업투자처분손실
289,857,230

-

유형자산손상차손
8,053,127,667

67,098,527,585

투자부동산손상차손
-

866,617,377

사용권자산손상차손
-

18,863,273,947

이자비용
6,177,040,385

7,876,209,867

퇴직급여
2,795,215,188

3,158,133,190

법인세비용(수익)
41,012,914,663

(35,579,190,185)

외화환산이익
(18,178,952,083)

(3,125,809,928)

이자수익
(11,373,262,763)

(5,546,003,356)

배당금수익
(137,514,148,100)

(57,897,986,816)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(15,572,369,602)

(4,840,305,631)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(26,788,185,708)

(46,068,326,446)

유형자산처분이익
(69,086,237)

(404,038,250)

관계기업투자처분이익
(131,463,817,689)

-

충당부채환입액
(5,964,477,338)

(359,274,664)

리스해지이익
(73,085,149)

(30,386,675)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,162,716,056

68,665,644,682

매출채권의 감소(증가)
58,858,589,159

(21,676,244,848)

미수금의 감소(증가)
4,334,240,479

(2,361,082,034)

기타유동자산의 감소
2,352,363,017

3,922,581,415

재고자산의 감소(증가)
(16,297,776,270)

102,745,436,811

매입채무의 증가(감소)
(40,118,209,570)

7,251,711,509

미지급금및기타채무의 증가(감소)
5,576,896,254

(11,670,304,188)

기타유동부채의 증가(감소)
(4,579,275,138)

915,198,282

기타비유동부채의 감소
(1,000,657,953)

(1,071,212,787)

장기미지급금및기타채무의 증가
383,579,362

302,077,463

순확정급여자산의 감소(증가)
1,652,966,716

(9,657,387,235)

관계사전출액
-

(35,129,706)

이자수취
8,823,160,402

4,795,726,816

배당금수취
137,514,148,100

57,897,986,816

법인세환급(납부)
(7,098,696,359)

11,571,241,984

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(150,485,513,084)

(151,953,932,944)

단기금융상품의 감소
54,020,812,125

-

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)
47,088,011,463

(24,602,178,888)

단기대여금의 감소
65,442,115

39,635,655

장기대여금및기타채권의 감소
1,098,560,000

-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

58,122

종속기업및관계기업투자의 처분
6,607,180

-

유형자산의 처분
127,209,840

(2,268,671,229)

단기금융상품의 증가
(170,026,491,000)

(40,013,227,000)

종속기업및관계기업투자의 취득
(4,100,000,000)

-

장기대여금및기타채권의 증가
(103,486,000)

(27,335,079,400)

투자부동산의 취득
(4,067,556,351)

(265,031,200)

유형자산의 취득
(73,869,703,093)

(62,097,255,700)

무형자산의 취득
(20,346,000)

(531,000,000)

기타비유동자산의 감소(증가)
(3,314,400)

8,000,000

미지급금의 증가(감소)
(701,258,963)

5,110,816,696

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,288,289,685)

(9,933,383,507)

임대보증금의 증가
1,096,931,710

3,111,065,710

리스부채의 원금 상환
(10,443,565,977)

(10,741,970,897)

임대보증금의 감소
(468,830,918)

(829,671,590)

배당금의 지급
(1,472,824,500)

(1,472,806,730)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

40,325,454,773

(49,750,100,996)

Ⅴ. 기초의 현금

186,753,479,088

236,755,287,711

Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과

869,241,465

(251,707,627)

Ⅶ. 기말의 현금

227,948,175,326

186,753,479,088

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금(결손금)처분계산서(안)>

제 64 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지)

제 63 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 21일

I. 미처분이익잉여금(결손금)

188,613

(140,050)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477

695

2. 당기순이익(손실)
188,227

(138,196)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(91)

(4,017)

4. 자본재분류
-

1,468

II. 임의적립금이입액

-

142,000

1. 시설적립금
-

142,000

III. 이익잉여금(결손금)처분액

188,473

1,473

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35.0%) 전기: 1,750원(35.0%)
1,473

1,473

2. 시설적립금
187,000

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

140

477

주석

당기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

전기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

태광산업 주식회사

1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "회사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 등에 제조시설을 두고 있습니다.회사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

이호진
328,189 주
29.48

㈜티알엔
124,908 주
11.22

이원준
83,370 주
7.49

학교법인일주세화학원
55,669 주
5.00

자기주식
271,769 주
24.41

기타
249,495 주
22.40

합계
1,113,400 주
100.00

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는
한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는
2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 별도의 기준서의 측정기준을 적용하는 경우를 제외하고는 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10~40년

구축물

10~40년

기계장치

6~8년

공구와기구

4~6년

비품

4~6년

차량운반구

4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정힙니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '미지급금및기타채무'로 표시되었습니다.

2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식(1) 재화의 판매회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

2.23 리스

(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~17년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상차손

종속기업투자주식, 유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 22 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 금융위험관리4.1.1 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

4.2.1 매출채권

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

4.2.2 보증

2024년 12월 31일 현재 회사는 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.또한, 회사는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4.4.1 환위험

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

4.4.2 이자율위험

회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

4.4.3 기타 시장가격 위험

회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4.5 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금
2
2

예금 등
227,946
186,751

합계
227,948
186,753

6. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

계정과목
금융기관명
금액
사용제한내용

당기말
전기말

단기금융상품
신한은행
332
-
임대보증금 담보

10,000
10,000
상생대출예금

USD 30
USD 10
질권설정

장기금융상품
-
332
임대보증금 담보

2
2
당좌개설보증금

원화 합계
10,334
10,334

외화 합계
USD 30
USD 10

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
320,177
(1,545)
318,632
369,543
(1,291)
368,252

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

정상

30일 초과 연체

60일 초과 연체

120일 초과 연체

개별손상채권

합 계

기대 손실률

0.02%
0.00%
0.00%
13.28%
100.00%

총 장부금액

317,575
135
430
641
1,396
320,177

손실충당금

64
-
-
85
1,396
1,545

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분

당기

전기

기초 손실충당금
1,291
835

설정액
1,884
1,005

환입액
(538)
(9)

제각
(1,172)
(535)

외화변동
80
(5)

기말 손실충당금

1,545
1,291

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말의 손실충당금은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,793
-
7,148
-

차감: 대손충당금
(167)
-
(227)
-

단기대여금
-
-
121
-

장기대여금
-
23,342
-
20,475

차감: 대손충당금
-
(11,520)
-
(8,653)

금융상품
-
2
-
334

보증금
-
52,387
-
53,383

차감: 현재가치할인차금
-
(1,339)
-
(3,203)

합 계
2,626
62,872
7,042
62,336

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분

당기

전기

기초 손실충당금
8,880
8,525

제각
(80)
-

환율변동효과
2,888
355

기말 손실충당금

11,688
8,880

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
110,331
(7,541)
102,790
97,380
(14,040)
83,340

상품
717
(12)
705
1,538
(73)
1,465

재공품
3,780
-
3,780
2,239
-
2,239

원재료
29,767
(1,133)
28,634
36,930
(4,657)
32,273

미착품
1,053
-
1,053
886
-
886

기타
3,436
(159)
3,277
4,238
(500)
3,738

합계
149,084
(8,845)
140,239
143,211
(19,270)
123,941

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
(7,702)
(18,127)

재고자산평가손실환입
18,127
51,519

합계
10,425
33,392

9. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

비상장채권 등
745,632
760,467

비유동항목

수익증권 등
16,484
9,993

(2) 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

매도풋옵션(*1)
-
201,718

선도계약(*2)
7,436
-

(*1) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, 동 주식에 대하여 SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2)
회사는 2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약을 체결 하였으며, 양도금액과 공정가치 금액의 차이를 선도 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치(장부금액)
취득원가
공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식
㈜메리츠금융지주(*)
141
1,984
141
1,127

㈜LG유플러스(*)
49,270
90,656
49,270
89,779

SK텔레콤㈜(*)
2,662
8,369
2,662
7,596

SK스퀘어㈜(*)
1,721
7,772
1,721
5,155

소계
53,794
108,781
53,794
103,657

시장성 없는 주식
㈜티알엔
10,709
13,778
10,709
12,024

소계
10,709
13,778
10,709
12,024

합계
64,503
122,559
64,503
115,681

(*) 당기말 현재
㈜메리츠금융지주, ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.

10. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜티시스
한국
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업, 골프장운영업
46.33
136,962
46.33
136,962

㈜고려저축은행
한국
12월
금융업
20.24
8,878
20.24
8,878

㈜우리홈쇼핑
한국
12월
통신판매업
27.99
111,121
27.99
111,121

SK브로드밴드㈜(*)
한국
12월
정보통신업
-
-
16.80
565,694

티투프라이빗에쿼티㈜
한국
12월
금융업, 서비스업
41.00
4,100
-
-

흥국화재해상보험㈜
한국
12월
보험업
39.13
117,092
39.13
117,092

합계

378,153

939,747

(*)
2024년 11월 13일 SK텔레콤㈜와 SK브로드밴드㈜의 주식에 대한 매매 계약 체결에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다. 회사는 계약체결 전까지
SK브로드밴드㈜의 이사선임권을 통한 유의적인 영향력 행사로 소유지분율이 20% 미만이었으나 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)이채널
한국
12월
유선,위성,기타방송업
55.09
8,390
55.09
8,390

태광화섬(상숙)유한공사
중국
12월
제조업
100.00
44,996
100.00
44,996

태광화섬(닝샤)유한공사
(*1)

중국
12월
제조업
100.00
2,701
100.00
14,465

㈜한국케이블텔레콤
한국
12월
부가통신업
91.64
17,134
91.64
17,134

태광산업㈜개성(*2)
북한
12월
제조업
100.00
-
100.00
-

㈜세광패션
한국
12월
사업지원 서비스업
100.00
2,287
100.00
2,287

서한물산㈜
한국
12월
제조업
100.00
3,285
100.00
3,285

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
(*3)

나이지리아
12월
시장조사 및 여론조사업
-
-
100.00
296

티엘케미칼㈜
한국
12월
제조업
60.00
72,816
60.00
72,816

합계

151,609

163,669

(*1) 태광화섬(닝샤)유한공사는 2024년 5월 중 투자 중단 결정에 따라 일부 투자금 회수가 불가능한 것으로 판단되어 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD는 당기 중 청산되었습니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미수제세금
7,804
9,703

미수수익
1,384
683

선급금
338
62

선급비용
5,328
5,051

합계
14,854
15,499

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
541
10

장기예치보증금
824
821

기타의투자자산
3,711
3,711

합계
5,076
4,542

12. 매각예정비유동자산

회사는
2024년 11월 13일자 이사회에서
신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드
㈜
주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.
이로 인해 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치인 803,882백만원으로 측정됐습니다. 이는 현금흐름할인법(수익가치 평가방법)을 적용하여 측정된 공정가치이며 평가 결과는 다음과 같습니다. (
가중평균자본비용 5.92%, 영구성장률 1.0% 적용)

(단위:백만원)

구 분
금 액

A. 추정기간 동안의 영업가치
1,584,427

B. 영구현금흐름의 영업가치
4,704,091

C. 영업가치 [C = A+B]
6,288,517

D. 비영업자산 가치
777,884

E. 기업가치 [E = C+D]
7,066,401

F. 이자부부채의 가치
2,272,827

G. 자기자본가치 [G = E-F]
4,793,574

H. 지분율
16.77%

I. 주식가치
803,882

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
149,933
142,729
101,653
1,479,354
68,699
25,227
1,967,595

취득금액
-
175
1,162
8,065
64,751
215
74,368

처분금액
-
(1,898)
(119)
(2,183)
-
(96)
(4,296)

기타증감액(*1)
-
1,897
837
3,848
(8,313)
13
(1,718)

기말금액
149,933
142,903
103,533
1,489,084
125,137
25,359
2,035,949

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
92,936
62,406
1,378,987
1,249
21,968
1,557,546

처분금액
-
(1)
(75)
(2,180)
-
(95)
(2,351)

감가상각비(*2)
-
3,348
2,501
17,227
-
870
23,946

손상차손
-
392
-
82
7,579
-
8,053

기말금액
-
96,675
64,832
1,394,116
8,828
22,743
1,587,194

정부보조금:

기초금액
-
-
90
1,395
331
227
2,043

증가액
-
-
-
447
-
52
499

감가상각비
-
-
(24)
(271)
-
(81)
(376)

기타증감액
(*1)

-
-
-
328
(328)
-
-

기말금액
-
-
66
1,899
3
198
2,166

순장부금액:

기초금액
149,933
49,793
39,157
98,972
67,119
3,032
408,006

기말금액
149,933
46,228
38,635
93,069
116,306
2,418
446,589

(*1)
건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체 등으로 인한 것입니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 7,635백만원, 247백만원, 490백만원, 8백만원, 6백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 1,084백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 5,424백만원, 3,375백만원, 149,945백만원, 335백만원, 8,828백만원입니다.(*4) 당기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

② 전기

(단위:백만원)

구분
토지(*4)
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

취득원가:

기초금액
151,454
138,924
101,192
1,447,139
44,301
24,848
1,907,858

취득금액
-
355
195
22,146
40,404
706
63,806

처분금액
-
(229)
(161)
(3,760)
-
(348)
(4,498)

기타증감액(*1)
(1,521)
3,679
427
13,829
(16,006)
21
429

기말금액
149,933
142,729
101,653
1,479,354
68,699
25,227
1,967,595

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액
-
85,409
56,559
1,290,831
1,193
20,883
1,454,875

처분금액
-
(229)
(158)
(3,739)
-
(348)
(4,474)

감가상각비(*2)
-
3,389
2,631
31,277
-
1,433
38,730

기타증감액(*1)
-
1,317
-
-
-
-
1,317

손상차손
-
3,050
3,374
60,618
56
-
67,098

기말금액
-
92,936
62,406
1,378,987
1,249
21,968
1,557,546

정부보조금:

기초금액
-
-
114
349
11
104
578

증가액
-
-
-
1,211
327
171
1,709

감가상각비
-
-
(24)
(172)
-
(48)
(244)

기타증감액
-
-
-
7
(7)
-
-

기말금액
-
-
90
1,395
331
227
2,043

순장부금액:

기초금액
151,454
53,515
44,519
155,959
43,097
3,861
452,405

기말금액
149,933
49,793
39,157
98,972
67,119
3,032
408,006

(*1) 토지 및 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 토지 및 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 20,332백만원, 194백만원, 173백만원, 8백만원, 110백만원, 81백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 8,788백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 5,032백만원, 3,375백만원, 149,884백만원, 335백만원, 1,249백만원입니다.(*4)
전기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 자산 손상회사는 운휴자산 및 사용불가
유형자산(건물, 기계장치, 건설중인자산) 에 대하여 8,053백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
205,375
72,142
277,517

취득금액
-
4,068
4,068

처분금액
-
(347)
(347)

기타증감액(*2)
-
95
95

기말금액
205,375
75,958
281,333

감가상각누계액 및 손상차손누계액
(*3)
:

기초금액
-
54,724
54,724

처분금액
-
(317)
(317)

감가상각비
-
1,108
1,108

기말금액
-
55,515
55,515

순장부금액:

기초금액
205,375
17,418
222,793

기말금액
205,375
20,443
225,818

(*1) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,174백만원입니다.

(2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
합계

취득원가:

기초금액
203,854
73,911
277,765

취득금액
-
265
265

처분금액
-
(48)
(48)

기타증감액(*2)
1,521
(1,986)
(465)

기말금액
205,375
72,142
277,517

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
54,034
54,034

처분금액
-
(31)
(31)

감가상각비
-
1,171
1,171

손상차손(*3)
-
867
867

기타증감액(*2)
-
(1,317)
(1,317)

기말금액
-
54,724
54,724

순장부금액:

기초금액
203,854
19,877
223,731

기말금액
205,375
17,418
222,793

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산과의 대체로 인한 것입니다.(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 3,281백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

임대수익
18,221
17,386

운영비용
(10,916)
(9,694)

합계
7,305
7,692

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,026,981백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분
소프트웨어
회원권
상표권
합계

취득원가:

기초금액
25,038
15,432
337
40,807

취득금액
19
-
1
20

처분금액
(745)
-
-
(745)

기말금액
24,312
15,432
338
40,082

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
20,521
3,000
253
23,774

처분금액
(745)
-
-
(745)

무형자산상각비
2,877
-
29
2,906

기말금액
22,653
3,000
282
25,935

순장부금액:

기초금액
4,517
12,432
84
17,033

기말금액
1,659
12,432
56
14,147

② 전기

(단위:백만원)

구분
소프트웨어
회원권
상표권
합계

취득원가:

기초금액
24,507
15,432
300
40,239

취득금액
531
-
-
531

기타증감액
-
-
37
37

기말금액
25,038
15,432
337
40,807

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
17,682
3,000
196
20,878

무형자산상각비
2,839
-
57
2,896

기말금액
20,521
3,000
253
23,774

순장부금액:

기초금액
6,825
12,432
104
19,361

기말금액
4,517
12,432
84
17,033

(3) 온실가스 배출권① 회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
1,124
1,124
1,124
1,113
1,113
5,598

② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq)

구분
당기
전기

기초
223
107

무상할당(*1)
1,064
1,120

매각
(48)
(37)

제출(*2)
(897)
(967)

기말
342
223

(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.(*2) 당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 당기제출 수량에 포함하였습니다.

16. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
54,298
47,697

예수보증금
2,340
3,048

현재가치할인차금
-
(9)

금융보증부채(*)
153
90

합계
56,791
50,826

(*) 당기말 현재 특수관계자의 금융기관 여신에 대하여 39,000천USD, 144,000천CNY의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다(주석 36 참조).

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
60
479

임대보증금
19,785
18,449

현재가치할인차금
(1,218)
(1,379)

합계
18,627
17,549

17. 담보제공자산

당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
채무종류
채무금액
담보권자

투자부동산(토지)
21,823
11,988
임대보증금
5,449
㈜이마트

단기금융상품
332
332
332
㈜신한은행

투자부동산(토지)
2,317
179
179
롯데하이마트㈜

유형자산(토지)
18,723
1,186
1,186
사단법인대한간호협회

투자부동산(토지,건물)
4,011

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급제세금
3,659
2,955

미지급비용
21,022
21,244

선수금
3,843
7,916

예수금
22
15

선수수익
5,844
5,622

합계
34,390
37,752

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
929
972

장기선수수익
932
1,771

합계
1,861
2,743

19. 충당부채

회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구비용을 신뢰성 있게 추정하여 기타비유동부채의 하위계정인 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
207,586
190,630

전입액
4,691
11,353

기간경과 증가분
4,786
6,847

환입액
(5,964)
(359)

지급액
(1,044)
(885)

기말
210,055
207,586

20. 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

계약부채(*)
2,405
7,229

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.(2) 회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,026백만원입니다.

21. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
30,149
30,717

사외적립자산의 공정가치
(35,195)
(40,330)

재무상태표상 확정급여자산
(5,046)
(9,613)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
30,717
33,934
(40,330)
(42,237)
(9,613)
(8,303)

당기비용으로 인식

당기근무원가
3,189
3,397
-
-
3,189
3,397

이자원가(수익)
1,160
1,523
(1,553)
(1,940)
(393)
(417)

기타
-
179
-
-
-
179

소계
4,349
5,099
(1,553)
(1,940)
2,796
3,159

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)
(81)
5,090
-
-
(81)
5,090

(할인율 효과)
914
1,925
-
-
914
1,925

(임금인상율 효과)
(531)
(517)
-
-
(531)
(517)

(인구통계적 가정)
-
51
-
-
-
51

(기타)
(464)
3,631
-
-
(464)
3,631

- 사외적립자산
-
-
199
134
199
134

소계
(81)
5,090
199
134
118
5,224

관계사전(출)입액
103
(179)
(103)
143
-
(36)

퇴직금지급액
(4,939)
(13,227)
6,592
9,070
1,653
(4,157)

기여금불입액
-
-
-
(5,500)
-
(5,500)

소계
(4,836)
(13,406)
6,489
3,713
1,653
(9,693)

기말
30,149
30,717
(35,195)
(40,330)
(5,046)
(9,613)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
35,194
40,327

기타자산
1
3

합계
35,195
40,330

(4) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
3.47
4.07

미래임금인상률
2.34
2.68

미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.22년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

급여지급시기
예상 퇴직급여지급액

1년 미만
3,872

1년 이상 2년 미만(*)
3,541

2년 이상 5년 미만
11,301

5년 이상
17,792

합계
36,506

(*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.

(6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,450)
1,601

미래임금인상율 (1% 변동)
1,605
(1,481)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 사외적립자산에 대한 차기 예상기여금은 3,045백만원입니다.

(8) 회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
2,066
1,841

판매비와관리비
1,311
7,703

합계
3,377
9,544

22. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
3,552
626

과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
570
(4,421)

소계
4,122
(3,795)

이연법인세비용:

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
38,452
(34,565)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(1,561)
2,781

소계
36,891
(31,784)

법인세비용(수익)
41,013
(35,579)

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
27
1,207

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,588)
1,532

재평가적립금
-
42

합계
(1,561)
2,781

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
229,240
(173,775)

적용세율에 따른 세부담액
47,720
(40,142)

조정사항:

세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과
(10,588)
(5,970)

세액공제
(3,292)
-

기초차이
(73)
-

법인세추납액(환급액)
570
(4,421)

실현가능성이 불확실한 이연법인세자산
2,951
15,419

기타(세율변동 효과 등)
3,725
(465)

법인세비용(수익)
41,013
(35,579)

평균유효세율
17.89%
20.47%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
(27,393)
11,059

기초 이연법인세자산(부채)
11,059
(23,506)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(38,452)
34,565

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 23.1%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
133,441
160,475

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,536
3,494

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(106,146)
(152,757)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(62,224)
(153)

이연법인세자산(부채) 순액
(27,393)
11,059

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구분
기초금액
손익계산서
자본
기말금액

대손충당금
1,429
821
-
2,250

미수수익
(154)
(164)
-
(318)

연차수당
776
803
-
1,579

퇴직급여충당부채
7,095
(209)
27
6,913

유무형자산
27,224
175
-
27,399

충당부채
45,132
337
-
45,469

투자유가증권
52
-
-
52

지분법투자주식손익
(84,897)
(12,592)
-
(97,489)

대손상각비
10
416
-
426

퇴직보험료
(8,155)
873
-
(7,282)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(12,123)
-
(1,588)
(13,711)

촉매상각비
2,018
(93)
-
1,925

사용권자산
(610)
72
-
(538)

리스부채
5,249
(2,123)
-
3,126

기타
28,013
(25,207)
-
2,806

합계
11,059
(36,891)
(1,561)
(27,393)

② 전기

(단위:백만원)

구분
기초금액
손익계산서
자본
기말금액

대손충당금
1,291
138
-
1,429

미수수익
(223)
69
-
(154)

연차수당
1,238
(462)
-
776

퇴직급여충당부채
7,746
(1,858)
1,207
7,095

유무형자산
12,583
14,599
42
27,224

충당부채
40,481
4,651
-
45,132

투자유가증권
52
-
-
52

지분법투자주식손익
(86,258)
1,361
-
(84,897)

대손상각비
10
-
-
10

퇴직보험료
(9,032)
877
-
(8,155)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(13,655)
1
1,531
(12,123)

촉매상각비
2,435
(417)
-
2,018

사용권자산
(674)
64
-
(610)

리스부채
2,754
2,495
-
5,249

기타
17,746
10,267
-
28,013

합계
(23,506)
31,785
2,780
11,059

(8) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총액은 167,491백만원입니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

금융기관
내용
한도

신한은행
일중대
10,000

무역금융
USD 5,000

신용장개설
USD 35,000

전자외상매출채권담보대출
10,000

외화지급보증
USD 30

우리은행
무역금융
100

전자외상매출채권담보대출
80

(2) 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송금액 1,612백만원), 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액 50백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(3) 회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 2,790백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다.(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(6) 회사는 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.
(7) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 이후 회사는 2024년 11월 13일자 이사회에서 신규 투자재원 확보 목적으로 보유 중인 SK브로드밴드㈜ 주식에 대한 양도 결정을 하였습니다. 주식 양도 계약의 거래 상대방은 SK텔레콤㈜이며 양도 예정일자는 2025년 5월 14일입니다.

(8) 당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 75,625백만원입니다.(9)
회사는 금융위원회로부터 2022년 12월 중 관계기업인 ㈜고려저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 그 후속조치로 전기 2월 중 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 따라 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으나 전기 10월 중 1심에서 청구 기각되었으며, 서울고등법원에 항소를 진행하였으나 당기 6월 중 2심에서 청구 기각되어 상고를 진행 중입니다. 현재 해당 상고심의 결과를 예측할 수 없습니다.(10) 회사는 2023년 6월 19일 부터 공정거래법 위반 여부에 대하여 공정거래위원회조사를 받고 있습니다. 회사는 공정거래위원회에 성실히 협조하고 있으며, 회사의 입장을 적극적으로 소명하고 있습니다. 다만, 현재로서는 과징금 부과 여부 및 과징금 부과에 따른 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,057
8,057

기타자본잉여금
71,416
71,416

합계
79,473
79,473

25. 자기주식당기말 현재 회사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며,향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
44,645
39,356

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,833
2,833

재평가적립금(*2)
632,096
632,096

소계
634,929
634,929

임의적립금:

시설적립금(*3)
2,522,500
2,664,500

별도적립금
571
571

기업합리화적립금
25,410
25,410

재무구조개선적립금
248
248

소계
2,548,729
2,690,729

기타잉여금
(28,162)
(28,162)

미처분이익잉여금(결손금)
188,613
(140,050)

소계
160,451
(168,212)

합계
3,344,109
3,157,446

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초금액
3,157,446
3,299,622

확정급여제도의 재측정요소
(91)
(4,017)

당기순이익(손실)
188,227
(138,196)

배당금
(1,473)
(1,473)

자본재분류
-
1,468

재평가적립금법인세효과
-
42

기말금액
3,344,109
3,157,446

(3) 당기와 전기 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 21일

I. 미처분이익잉여금(결손금)

188,613

(140,050)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477

695

2. 당기순이익(손실)
188,227

(138,196)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(91)

(4,017)

4. 자본재분류
-

1,468

II. 임의적립금이입액

-

142,000

1. 시설적립금
-

142,000

III. 이익잉여금(결손금)처분액

188,473

1,473

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35.0%) 전기: 1,750원(35.0%)
1,473

1,473

2. 시설적립금
187,000

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

140

477

28. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역
당기
전기

당기순이익(손실)

계속영업당기순이익(손실)
190,627,430,560
(91,704,098,782)

중단영업당기순손실
(2,400,502,265)
(46,491,657,544)

가중평균유통보통주식수(*)
841,631주
841,631주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당당기순이익(손실)
226,498
(108,960)

중단영업주당당기순손실
(2,852)
(55,240)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

29. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
841,631주
841,631주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
35.0%
35.0%

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금
1,472,854,250
1,472,854,250

당기순이익(손실)
188,226,928,295
(138,195,756,326)

배당성향
0.78%
(*1)

(*1) 당기순손실로 인해 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

주당 배당금
1,750
1,750

결산일 종가
607,000
610,000

배당수익률
0.29%
0.29%

30. 영업손익

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

제품매출액
1,808,894
1,927,989

상품매출액
5,437
17,945

기타매출액
80,872
78,807

계속영업 소계
1,895,203
2,024,741

중단영업
-
45,798

합계
1,895,203
2,070,539

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

(1) 제품매출원가
1,725,424
1,879,846

기초재고액
97,375
163,076

당기제품제조원가
1,745,665
1,835,861

타계정대체 등
(7,289)
(21,716)

기말재고액
(110,327)
(97,375)

(2) 상품매출원가
5,157
18,003

기초재고액
1,538
2,225

당기매입액
4,411
17,836

타계정대체 등
(75)
(520)

기말재고액
(717)
(1,538)

(3) 기타매출원가
75,861
86,767

계속영업 소계
1,806,442
1,984,616

중단영업:

(1) 제품매출원가
-
33,215

기초재고액
5
9,885

당기제품제조원가
-
25,601

타계정대체 등
-
(2,266)

기말재고액
(5)
(5)

(2) 상품매출원가
-
689

기초재고액
-
265

당기매입액
-
426

타계정대체 등
-
(2)

기말재고액
-
-

(3) 기타매출원가
(4)
25,120

중단영업 소계
(4)
59,024

합계
1,806,438
2,043,640

(3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
74,218
79,150

퇴직급여
6,168
7,356

복리후생비
9,649
9,177

계속영업 소계
90,035
95,683

중단영업:

급여
36
3,793

퇴직급여
4
5,167

복리후생비
3
659

중단영업 소계
43
9,619

합계
90,078
105,302

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

감가상각비
24,263
39,056

무형자산상각비
2,906
2,854

사용권자산상각비
1,623
3,485

계속영업 소계
28,792
45,395

중단영업:

감가상각비
414
601

무형자산상각비
-
42

사용권자산상각비
-
3,650

중단영업 소계
414
4,293

합계
29,206
49,688

(5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

급여
17,607
20,378

퇴직급여
1,583
3,169

복리후생비
2,420
1,931

회의비
122
95

여비교통비
946
840

통신비
615
612

수도광열비
29
36

세금과공과
4,370
4,835

지급임차료
609
426

감가상각비
1,693
9,851

보험료
1,468
1,573

접대비
634
637

광고선전비
950
930

수선비
228
28

견본비
286
565

수출제비용
10,809
11,351

대손상각비
1,342
1,022

전력비
305
293

소모품비
430
273

차량비
129
125

구독료
215
391

지급수수료
14,303
19,531

무형자산상각비
1,909
1,894

경상연구개발비
177
182

교육훈련비
266
359

포장비
8
32

운반비
26,433
27,254

사용권자산상각비
796
1,377

계속영업 소계
90,682
109,990

중단영업
951
11,307

합계
91,633
121,297

31. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
(16,298)
-
1,436,938
1,420,640

종업원급여
-
21,610
68,425
90,035

감가상각비와 무형자산상각비
-
4,398
24,394
28,792

세금과공과
-
4,370
8,032
12,402

지급임차료
-
609
971
1,580

접대비
-
634
102
736

수출제비용
-
10,809
-
10,809

운반비
-
26,433
66
26,499

지급수수료
-
14,303
41,604
55,907

기타비용
-
7,517
242,207
249,724

계속영업 소계
(16,298)
90,683
1,822,739
1,897,124

중단영업
-
951
(4)
947

합계
(16,298)
91,634
1,822,735
1,898,071

(2) 전기

(단위:백만원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

계속영업:

재고자산의 변동
53,185
-
1,490,452
1,543,637

종업원급여
-
25,478
70,205
95,683

감가상각비와 무형자산상각비
-
13,122
32,273
45,395

세금과공과
-
4,835
7,695
12,530

지급임차료
-
426
583
1,009

접대비
-
637
91
728

수출제비용
-
11,351
-
11,351

운반비
-
27,254
182
27,436

지급수수료
-
19,531
44,126
63,657

기타비용
-
7,356
285,823
293,179

계속영업 소계
53,185
109,990
1,931,430
2,094,605

중단영업
49,560
11,307
9,464
70,331

합계
102,745
121,297
1,940,894
2,164,936

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차익
37,485
38,466

외화환산이익
13,894
2,853

유형자산처분이익
69
404

용역수입
310
575

수입수수료
8
7

충당부채환입액
5,964
359

잡이익
1,875
4,245

리스해지이익
73
30

계속영업 소계
59,678
46,939

중단영업
115
881

합계
59,793
47,820

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

외환차손
33,323
33,809

외화환산손실
8,551
5,938

기타의대손상각비
79
-

투자부동산손상차손
-
867

투자부동산폐기손실
30
16

유형자산처분손실
-
2,693

유형자산폐기손실
1,887
3

유형자산손상차손
8,053
65,395

사용권자산손상차손
-
7,936

종속기업투자손상차손
11,764
70,750

종속기업투자처분손실
290
-

기부금
164
132

충당부채전입액
2,317
1,450

잡손실
76
1,604

계속영업 소계
66,534
190,593

중단영업
2,376
23,059

합계
68,910
213,652

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자수익
9,904
4,684

배당금수익
137,514
57,898

외환차익
21,597
18,148

외화환산이익
4,285
279

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,573
4,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
46,069

계속영업 소계
215,661
131,918

중단영업
1,469
861

합계
217,130
132,779

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

계속영업:

이자비용
5,515
7,234

외환차손
6,606
16,549

외화환산손실
11
1,355

당기손익-공정가치금융자산평가손실
28,450
16,264

당기손익-공정가치금융자산처분손실
937
1

파생상품자산평가손실
65,188
4,280

계속영업 소계
106,707
45,683

중단영업
662
642

합계
107,369
46,325

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융자산
당기
전기

계속영업:

금융기관예치금
8,507
3,516

당기손익-공정가치금융자산
929
848

기타의수입이자
468
320

계속영업 소계
9,904
4,684

중단영업
1,469
862

합계
11,373
5,546

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융부채
당기
전기

계속영업:

리스부채
527
437

충당부채
4,441
6,497

무역금융이자 및 기타이자비용
547
300

계속영업 소계
5,515
7,234

중단영업
662
642

합계
6,177
7,876

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
227,948
-

단기금융상품
10,000
-
200,376
-

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
-
-
-

매출채권
39,870
-
278,762
-

대여금및기타채권
-
-
2,626
-

미수수익
52
-
1,332
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
122,559
-
-

장기대여금및기타채권
-
-
62,872
-

기타비유동자산(*2)
-
-
22
-

파생상품자산
7,436
-
-
-

매입채무
-
-
-
183,327

미지급금및기타채무
-
-
-
56,791

미지급비용(*3)
-
-
-
9,279

장기미지급금및기타채무
-
-
-
18,627

합계
819,474
122,559
773,938
268,024

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).(*2) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*3) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.② 전기말

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산
-
-
186,753
-

단기금융상품
10,000
-
84,034
-

당기손익-공정가치금융자산
760,467
-
-
-

매출채권
66,712
-
301,539
-

대여금및기타채권
-
-
7,042
-

미수수익
43
-
640
-

비유동당기손익-공정가치금융자산
9,993
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
115,681
-
-

장기대여금및기타채권
-
-
62,336
-

기타비유동자산(*1)
-
-
23
-

비유동파생상품자산
201,718
-
-
-

매입채무
-
-
-
218,282

미지급금및기타채무
-
-
-
50,826

미지급비용(*2)
-
-
-
12,544

장기미지급금및기타채무
-
-
-
17,549

합계
1,048,933
115,681
642,367
299,201

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
929
85
10,359
-

배당금수익(*)
-
6,301
-
-

외환차익
7,737
-
45,863
5,593

외화환산이익
3,401
-
14,481
297

당기손익-공정가치금융자산평가이익
15,572
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
26,788
-
-
-

이자비용
-
-
-
(548)

외환차손
(3,664)
-
(12,783)
(23,483)

외화환산손실
-
-
(3,012)
(5,550)

대손상각비
-
-
(1,346)
-

기타의대손상각비
-
-
(79)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(*)

(50,820)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(937)
-
-
-

파생상품자산평가손실
(65,188)
-
-
-

합계
(66,182)
6,386
53,483
(23,691)

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식의 배당금 수익 87,558백만원, 당기손익-공정가치금융자산평가손실 22,370백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

② 전기

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
848
98
4,600
-

배당금수익
46
6,239
-
-

외환차익
11,999
-
30,492
14,697

외화환산이익
72
-
783
2,271

당기손익-공정가치금융자산평가이익
4,840
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
46,068
-
-
-

이자비용
-
-
-
(300)

외환차손
(9,474)
-
(22,006)
(19,211)

외화환산손실
(896)
-
(6,444)
(7)

대손상각비
-
-
(996)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(16,263)
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(1)
-
-
-

파생상품자산평가손실
(4,280)
-
-
-

합계
32,959
6,337
6,429
(2,550)

35. 금융상품

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD/천CNY, 원화단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
227,946
186,751

단기금융상품
210,376
94,034

당기손익-공정가치금융자산(*1)
745,632
760,467

매출채권(*2)
320,177
369,543

대여금및기타채권
2,626
7,041

미수수익
1,384
683

파생상품자산
7,436
-

비유동파생상품자산
-
201,718

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
9,993

장기대여금및기타채권
62,872
62,336

지급보증(USD)
USD 39,000
USD 59,000

지급보증(CNY)
CNY 144,000
-

원화 합계
1,594,933
1,692,566

외화(USD) 합계
USD 39,000
USD 59,000

외화(CNY) 합계
CNY 144,000
-

(*1) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).(*2) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서

(나) 부동산, 동산

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

국내
185,477
210,094

해외
134,700
159,449

합계
320,177
369,543

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

도매업체 등
320,177
369,543

(2) 유동성위험

회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동자산총계
1,670,255
1,555,986

유동부채총계
281,741
317,234

유동비율
592.83%
490.48%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD
/천CNY, 원화단위:백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
183,327
183,327
183,327
-
-
-
-

미지급금및기타채무
56,791
56,791
55,892
899
-
-
-

미지급비용
9,279
9,279
9,279
-
-
-
-

장기미지급금및기타채무
18,627
19,845
-
-
16,097
3,211
537

리스부채
13,529
14,594
5,466
2,152
2,459
1,761
2,756

지급보증(USD)
76
USD 39,000
USD 14,000
USD 25,000
-
-
-

지급보증(CNY)
77
CNY 144,000
-
CNY 144,000
-
-
-

원화 합계
281,706
283,836
253,964
3,051
18,556
4,972
3,293

외화(USD) 합계

USD 39,000
USD 14,000
USD 25,000
-
-
-

외화(CNY) 합계

CNY 144,000
-
CNY 144,000
-
-
-

회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월 이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년 이상

비파생금융부채:

매입채무
218,282
218,282
218,282
-
-
-
-

미지급금및기타채무
50,826
50,835
50,353
482
-
-
-

미지급비용
12,543
12,543
12,543
-
-
-
-

장기미지급금및기타채무
17,550
18,928
-
-
2,647
16,244
37

리스부채
22,721
24,584
5,546
5,188
7,103
3,463
3,284

지급보증
90
USD 59,000
USD 59,000
-
-
-
-

322,012
325,172
286,724
5,670
9,750
19,707
3,321

외화 합계
-
USD 59,000
USD 59,000
-
-
-
-

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원)

과목
당기말
전기말

외화
환율(원)
원화환산액
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
66,442,161
1,470
97,670
USD
68,857,686
1,289
88,785

JPY
586,315,404
9
5,491
JPY
1,622,465
9
15

단기금융상품
USD
30,000
1,470
44
USD
10,000
1,289
13

당기손익-공정가치금융자산
USD
57,031,232
1,470
83,836
USD
68,606,634
1,289
88,461

비유동당기손익-공정가치금융자산
USD
11,211,632
1,470
16,481
USD
-
-
-

매출채권
USD
176,715,613
1,470
259,772
USD
210,804,579
1,289
271,811

EUR
1,010,223
1,529
1,544
EUR
1,930,042
1,427
2,753

미수수익
USD
-
-
-
USD
10,859
1,289
14

미수금
USD
17,337
1,470
26
USD
93,048
1,289
120

단기대여금
USD
-
-
-
USD
93,690
1,289
121

외화자산 합계
464,864

452,093

매입채무
USD
102,976,747
1,470
151,376
USD
148,302,279
1,289
191,221

미지급금
USD
2,850,557
1,470
4,190
USD
1,055,156
1,289
1,361

EUR
7,038
1,529
11
EUR
10,288
1,427
15

JPY
38,200,000
9
357
JPY
3,845,000
9
35

SGD
90,200
1,081
98
SGD
-
-
-

외화부채 합계
156,032

192,632

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

SGD
1,020.35
972.16
1,081.08
976.86

② 민감도분석

회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
30,226
(30,226)
25,674
(25,674)

EUR
154
(154)
274
(274)

JPY
513
(513)
(2)
2

SGD
(10)
10
-
-

합계
30,883
(30,883)
25,946
(25,946)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품(*)
345
(345)
345
(345)

전기:

변동이자율 금융상품(*)
112
(112)
112
(112)

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금 장부금액은 각 82,680백만원,
89,116백만원입니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
745,632
760,467
760,467

단기금융상품
10,000
10,000
10,000
10,000

매출채권
39,870
39,870
66,712
66,712

미수수익
52
52
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
16,484
9,993
9,993

기타포괄손익-공정가치금융자산
122,559
122,559
115,681
115,681

파생상품자산
7,436
7,436
-
-

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

소계
942,033
942,033
1,164,614
1,164,614

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산
227,948
227,948
186,753
186,753

단기금융상품
200,376
200,376
84,034
84,034

매출채권
278,762
278,762
301,539
301,539

대여금및기타채권
2,626
2,626
7,042
7,042

미수수익
1,332
1,332
640
640

장기대여금및기타채권
62,872
62,872
62,336
62,336

기타비유동자산
22
22
23
23

소계
773,938
773,938
642,367
642,367

합계
1,715,971
1,715,971
1,806,981
1,806,981

공정가치로 인식된 부채:

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무
183,327
183,327
218,282
218,282

미지급금및기타채무
56,791
56,791
50,826
50,826

미지급비용
9,279
9,279
12,544
12,544

장기미지급금및기타채무
18,627
18,627
17,549
17,549

소계
268,024
268,024
299,201
299,201

합계
268,024
268,024
299,201
299,201

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산(*)
-
745,632
-
745,632

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
39,870
39,870

미수수익
-
-
52
52

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
16,484
16,484

기타포괄손익-공정가치금융자산
108,781
-
13,778
122,559

파생상품자산
-
-
7,436
7,436

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
760,467
-
760,467

단기금융상품
-
-
10,000
10,000

매출채권
-
-
66,712
66,712

미수수익
-
-
43
43

비유동당기손익-공정가치금융자산
-
-
9,993
9,993

기타포괄손익-공정가치금융자산
103,657
-
12,024
115,681

비유동파생상품자산
-
-
201,718
201,718

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액
300,490
218,407

기타증감
(153,089)
86,243

평가(당기손익)
(61,535)
(3,778)

평가(기타포괄)
1,754
(382)

기말잔액(*)
87,620
300,490

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산(*)
745,632
2
현금흐름할인법
할인율

단기금융상품
10,000
3
현금흐름할인법
할인율

매출채권
39,870
3
현금흐름할인법
할인율

미수수익
52
3
현금흐름할인법
할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산
16,484
3
현금흐름할인법 등
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,778
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품자산
7,436
3
현금흐름할인법
할인율

(*) 당기 중 매각예정으로 재분류된 투자주식 803,882백만원(수준3)이 제외된 금액 입니다(주석 12 참조).

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 파생상품자산이 있습니다. 각 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

유리한변동
불리한변동
유리한변동
불리한변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
547
(178)
474
(152)

비유동파생상품자산
-
-
22,030
(31,227)

(6) 자본관리회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
545,973
557,924

현금및현금성자산 차감
(227,948)
(186,754)

조정 부채
318,025
371,170

자본총계
3,358,846
3,166,894

현금및현금성자산 차감
(227,948)
(186,754)

조정 자본
3,130,898
2,980,140

조정 부채 비율
10.16%
12.45%

36. 특수관계자

(1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 및 기타특수관계자의내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

종속기업
㈜이채널

㈜한국케이블텔레콤

㈜세광패션

서한물산㈜

태광화섬(상숙)유한공사

태광화섬(닝샤)유한공사

태광산업㈜개성

티엘케미칼㈜

관계기업
㈜티시스

㈜티시스 부동산중개법인(*1)

㈜메르뱅(*1)

㈜큰희망(*1)

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행(*2)

티투프라이빗에쿼티㈜(*3)

㈜우리홈쇼핑

흥국화재해상보험㈜

기타
대한화섬㈜

㈜티캐스트

㈜티알엔

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

HK금융파트너스(*4)

(*1) ㈜티시스의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(*3) 당기중 신규 출자하였습니다.(*4) 전기중 흥국생명보험㈜에서 분할 설립된 종속기업으로 기타특수관계자로 분류 되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유형자산취득
지급배당금
기타

종속기업:

㈜세광패션
5
-
4
-
-
-
8,458

㈜한국케이블텔레콤
-
-
36
-
-
-
70

태광화섬(상숙)유한공사
4,870
-
1
456
-
-
43

서한물산㈜
289
-
3
5,464
-
-
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD(*1)
-
-
1
-
-
-
-

티엘케미칼㈜
5
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
5,169
-
45
5,920
-
-
8,571

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
5,598
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
-
-
107
-
-
-
-

㈜티시스
314
4,381
27
-
11,405
-
27,757

㈜예가람저축은행
-
-
203
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
83

SK브로드밴드㈜(*2)
123
33,676
-
-
-
-
14

흥국화재해상보험㈜
38
-
1,534
-
7
-
8,324

관계기업 소계
475
43,655
1,871
-
11,412
-
36,178

대주주 등
-
-
-
-
-
844
13

기타:

대한화섬㈜
38,054
-
18,324
2,447
-
-
1,790

㈜티캐스트
-
-
24
-
-
-
24

㈜티알엔
534
15
8
-
-
218
16

흥국생명보험㈜
-
-
856
-
-
-
819

흥국증권㈜
-
-
118
-
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
16
-
-
-
57

HK금융파트너스
48
-
-
-
-
-
-

기타 소계
38,636
15
19,346
2,447
-
218
2,706

합계
44,280
43,670
21,262
8,367
11,412
1,062
47,468

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2)
이사선임권을 통한 유의적인 영향력을 보유하고 있었으나 당기 중 주식 매도계약에 따라 이사선임권의 효력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구분
매출 등
매입 등

매출
수입배당금
기타
재고매입
유무형자산취득
지급배당금
기타

종속기업:

㈜세광패션
4
-
3
-
-
-
8,002

㈜한국케이블텔레콤
-
-
39
-
-
-
84

태광화섬(상숙)유한공사
6,320
-
47
17,259
-
-
-

서한물산㈜
283
-
5
4,982
-
-
1

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
-
-
6
-
-
-
-

티엘케미칼㈜
6
-
2
-
-
-
9

태광화섬(닝샤)유한공사
-
-
22
-
-
-
-

종속기업 소계
6,613
-
124
22,241
-
-
8,096

관계기업:

㈜우리홈쇼핑
-
13,994
-
-
-
-
-

㈜고려저축은행
-
-
34
-
-
-
1

㈜티시스
300
3,943
50
-
1,094
-
40,514

㈜예가람저축은행
-
-
158
-
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
-
-
55

SK브로드밴드㈜
149
33,676
9
-
-
-
48

흥국화재해상보험㈜(*)
41
-
922
-
1
-
8,258

관계기업 소계
490
51,613
1,173
-
1,095
-
48,876

대주주 등
-
-
-
-
-
844
16

기타:

대한화섬㈜
41,284
-
7,779
2,232
102
-
47,283

㈜티캐스트
-
-
1
-
-
-
19

㈜티알엔
576
15
3
-
-
218
68

흥국생명보험㈜
31
-
384
-
-
-
609

흥국증권㈜
-
-
28
-
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
47
-
-
-
3

HK금융파트너스
22
-
-
-
-
-
-

기타 소계
41,913
15
8,242
2,232
102
218
47,982

합계
49,016
51,628
9,539
24,473
1,197
1,062
104,970

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금(*1)
회원권 등
매입채무
기타
리스부채

종속기업
㈜한국케이블텔레콤
-
-
4
-
-
-

㈜세광패션
-
-
1
-
1,038
-

태광산업㈜개성(*2)
-
23,342
167
-
667
-

태광화섬(상숙)유한공사
382
-
-
-
-
-

서한물산㈜
-
-
1
-
655
-

티엘케미칼㈜
-
-
-
-
3
-

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
5
-
-
-

㈜티시스
-
-
11,411
-
9,966
-

㈜예가람저축은행
-
-
7
-
-
-

㈜메르뱅
-
-
-
-
2
-

흥국화재해상보험㈜
-
-
397
-
28
-

기타
대한화섬㈜(*4)
3,934
-
52,558
45
8,343
7,766

㈜티알엔
-
-
2
-
250
-

㈜티캐스트
-
-
2
-
-
-

흥국생명보험㈜(*3,4)
-
-
423
-
-
2

흥국증권㈜
-
-
34
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
71
-

합계
4,316
23,342
65,012
45
21,023
7,768

(*1) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명
자금대여거래
당기출자

기초
증가
감소
기말

태광산업㈜개성
USD 15,879
-
-
USD 15,879
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
USD 94
-
USD 94
-
-

티투프라이빗에쿼티㈜
-
-
-
-
4,100

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.

(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.(*4) 당기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
19,425
160
381
19,204
16,449
160
8,843
7,766

흥국생명보험㈜
2
8
8
2
2
8
8
2

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 51,483백만원을 인식하였습니다(주석 19, 39 참조).

② 전기말

(단위:백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금(*1)
회원권 등
매입채무
기타
리스부채

종속기업
㈜한국케이블텔레콤
-
-
20
-
-
-

㈜세광패션
-
-
1
-
778
-

태광산업㈜개성(*2)
-
20,474
147
-
667
-

태광화섬(상숙)유한공사
485
-
-
261
-
-

서한물산㈜
-
-
1
-
721
-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
-
121
37
-
22
-

티엘케미칼㈜
-
-
-
-
3
-

관계기업
㈜고려저축은행
-
-
17
-
-
-

㈜티시스
-
-
11,395
-
3,147
-

㈜예가람저축은행
-
-
4,092
-
-
-

SK브로드밴드㈜
-
-
-
-
105
-

흥국화재해상보험㈜
-
-
294
-
17
-

기타
대한화섬㈜(*4)
5,667
-
52,896
-
8,512
16,449

㈜티알엔
-
-
-
-
250
-

흥국생명보험㈜(*3,4)
-
-
139
-
2
2

흥국증권㈜
-
-
14
-
-
-

흥국자산운용㈜
-
-
46
-
-
-

HK금융파트너스
-
-
-
-
71
-

합계
6,152
20,595
69,099
261
14,295
16,451

(*1) 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명
자금대여거래

기초
증가
감소
기말

태광산업㈜개성
USD 15,879
-
-
USD 15,879

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD
USD 124
-
USD 30
USD 94

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 전기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명
사용권자산(*1)
리스부채

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대한화섬㈜(*2)
224
24,832
5,631
19,425
4,622
20,719
8,892
16,449

흥국생명보험㈜
6
8
12
2
2
8
8
2

(*1) 손상차손을 제외한 금액 입니다.(*2) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 53,124백만원을 인식하였습니다(주석 19, 39 참조).(4) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 9와 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD,천CNY)

제공받은자
지급보증 사용액
지급보증 총 한도액
지급보증처

태광화섬(상숙)유한공사
USD 39,000
USD 39,000
한국수출입은행

CNY 144,000
CNY 172,800
산업은행광저우지점

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
1,025
512

퇴직급여
34
37

합계
1,059
549

회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

37. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
8,313
16,007

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감
5,289
(4,849)

유형자산의 투자부동산 대체
95
851

자산취득 중 미지급
8,827
9,528

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
리스부채
임대보증금
합계

전기초 순부채
11,870
18,388
30,258

현금흐름

(11,470)
2,281
(9,189)

취득-리스
21,836
-
21,836

해지-리스
(243)
-
(243)

기타 비금융변동
728
(561)
167

전기말 순부채
22,721
20,108
42,829

당기초 순부채
22,721
20,108
42,829

현금흐름

(11,287)
629
(10,658)

취득-리스
1,455
-
1,455

해지-리스
(204)
-
(204)

기타 비금융변동
844
169
1,013

당기말 순부채
13,529
20,906
34,435

39. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

[사용권자산]① 당기말

(단위:백만원)

자산유형
부동산
구축물

차량운반구

기타

합계

사용권자산:

기초금액
24,631
8,436
1,736
64
34,867

당기증가
205
257
920
-
1,382

당기감소
(73)
(1,698)
(1,056)
(43)
(2,870)

기말금액
24,763
6,995
1,600
21
33,379

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
24,095
7,132
935
64
32,226

당기상각
279
564
780
-
1,623

당기감소
(73)
(1,712)
(970)
(43)
(2,798)

기말금액
24,301
5,984
745
21
31,051

순장부금액:

기초금액
536
1,304
801
-
2,641

기말금액
462
1,011
855
-
2,328

② 전기말

(단위:백만원)

자산유형
부동산
구축물

차량운반구

기타

합계

사용권자산:

기초금액
38,104
8,558
1,782
98
48,542

당기증가
24,631
324
926
64
25,945

당기감소
(38,104)
(446)
(972)
(98)
(39,620)

기말금액
24,631
8,436
1,736
64
34,867

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
37,892
6,732
934
82
45,640

당기상각
5,551
821
736
27
7,135

당기감소
(38,048)
(446)
(820)
(98)
(39,412)

손상차손
(*)

18,700
25
85
53
18,863

기말금액
24,095
7,132
935
64
32,226

순장부금액:

기초금액
212
1,826
848
16
2,902

기말금액
536
1,304
801
-
2,641

(*) 회사는 전기 중 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

[리스부채]

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동

7,233
9,911

비유동

6,296
12,810

합계

13,529
22,721

2024년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.4%~5.3%입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

279
5,551

구축물

564
821

차량운반구

780
736

기타
-
27

합계

1,623
7,135

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

844
729

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

620
97

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

533
647

당기 중 리스의 총 현금유출은 12,441백만원입니다.

40. 중단영업회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2023년 중 방적 사업의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위:백만원)

구 분

당기
전기

매출액
-
45,798

영업손실
(948)
(24,533)

법인세비용차감전순손실
(2,401)
(46,492)

법인세수익
-
-

세후순손실
(2,401)
(46,492)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:백만원)

구 분

당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
4,833
24,588

투자활동으로 인한 순현금흐름
(79)
(21,100)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(5,814)
(5,838)

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 유태호 선임의 건

제2-2호 의안 : 사외이사 최영진 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 남유선 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 오윤경 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

유태호
1954.07.17
-
-
없음
이사회

최영진
1961.11.11
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

남유선
1966.06.19
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

오윤경
1978.10.17
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

유태호
태광산업㈜ 대표(사장)
2001~2001
흥국생명 업무지원실장
없음

2001~2006
태광산업 총무/자산관리/홍보 담당

2023~2024
티시스 대표이사 (부사장)

2025~현재
티시스 대표이사 (사장)

2025~현재
태광산업㈜ 대표 (사장)

2025~현재
티엘케미칼㈜ 대표이사

2024~현재
메르뱅 대표이사

최영진

법무법인 대륙아주 고문

1992~2017
감사원 재직
없음

2020~현재
법무법인 대륙아주 고문

2022~2023
대한화섬 사외이사(감사위원)

2023~현재
태광산업 사외이사(감사위원)

남유선
국민대학교 법과대학 교수
2010~2013
법무부 정책위원
없음

2014~2016
금융위원회 법률자문위원회 위원

2013~2017
국회 공직자윤리위원회 위원

2016~2019
NH농협은행 리스크관리위원장

2019~2022
NH농협금융지주 감사위원장

2020~현재
한국거래소 KRX 공시위원회 위원장

2007~현재
국민대 법과대학 교수

2023~현재
두산밥캣 사외이사(감사위원)

2023~현재
태광산업 사외이사(감사위원장)

오윤경

동덕여자대학교 교수

2013~2018
동덕여자대학교 경영학과 조교수
없음

2018~2024
동덕여자대학교 경영학과 부교수

2022~2023
(사)한국마케팅학회 상임이사

2023~현재
흥국증권 사외이사

2024~현재
동덕여자대학교 경영학과 교수

2024~현재
동덕여자대학교 디지털혁신기획처 기획평가실장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

유태호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최영진
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

남유선
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

오윤경
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)- 최영진 사외이사 후보

본 후보자는 오랜 공직경험을 통해 재무, 회계 관련 감사 경험을 쌓았고 해당 분야 전문가로서의 경험을 바탕으로 역량과 전문성을 발휘하여 이사회의 중요한 의사결정이 회사의 지속적인 성장에 도움이 되도록 하겠습니다. 또한 독립적인 지위에서 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지 공정하게 감독하여 경영진이 투명경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

- 남유선 사외이사 후보

본 후보자는 법학박사 학위를 소지하고 있으며, 법과대학 주임교수로 재직한 경력을 바탕으로 기업의 법률 및 거버넌스 체계를 강화하고, 내부통제 및 감사 기능을 개선하여 기업의 투명성과 신뢰성을 높이는 데 기여할 것입니다. 또한, 법적 리스크 예방 및 대응 전략을 마련하여 기업 운영의 안정성을 확보할 수 있도록 하겠습니다.

- 오윤경 사외이사 후보

본 후보자는 동덕여자대학교 경영학과 교수 및 디지털혁신기획처 기획평가실장으로 재직중입니다. 경영 및 마케팅 분야의 다양한 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 전략적 의사결정 과정에 적극적으로 참여할 것이며, 중장기 경영 전략을 검토하여 기업의 지속 성장을 지원할 것입니다. 또한 사외이사로서 공정하고 독립적인 입장에서 경영진을 감독하고 재무 건전성 유지 및 리스크 관리에 기여하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유- 유태호 사내이사 후보

태광그룹 계열사 임원 및 대표를 역임하며 축적된 기업 운영에 대한 깊은 이해와 역량을 바탕으로 당사의 장기적인 성장과 경영 효율성 증대에 기여할 것으로 기대되며, 회사 내부 협업과 의사결정 과정을 원활히 조율하여 조직의 경영 안정성을 확보하고 지속 가능한 성장을 견인할 수 있을 것으로 판단하여 사내이사로 추천함

- 최영진 사외이사 후보

국가기관에서의 회계ㆍ재무분야 감독업무에 종사한 전문가로서 경영상 중요 의사결정시 기술적 조언을 통한 경쟁력 제고 및 사업 성장에 기여할 것으로 기대될 뿐 아니라, 당사 사외이사 재직 경력을 바탕으로 재선임 후에도 회사 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단하여 사외이사로 추천함

- 남유선 사외이사 후보

법률 및 거버넌스 전문가로서 기업의 내부통제 시스템을 강화하고, 감사 및 준법경영 실천을 위한 전략적 조언을 제공할 것으로 기대되며, 2년간 당사 감사위원장 및 ESG위원장을 역임한 경험을 바탕으로
경영전반 법적, 재무적 리스크 관리 및 선제적 ESG 전략 수립에 기여할 것으로 판단하여 사외이사 후보로 추천함

- 오윤경 사외이사 후보

경영 및 마케팅 분야에서의 전문성과 경험을 바탕으로 시장 변화에 대한 통찰력을 제공하여 당사의 지속 가능한 성장과 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대되며, 기업 경영 전반에 대한 높은 이해도를 기반으로 중장기 전략 및 리스크 관리를 위한 방향성을 제시할 것으로 판단하여 사외이사로 추천함

확인서

사내이사 유태호 확인서.jpg
사내이사 유태호 확인서

사외이사 최영진 확인서.jpg
사외이사 최영진 확인서

사외이사 남유선 확인서.jpg
사외이사 남유선 확인서

사외이사 오윤경 확인서.jpg
사외이사 오윤경 확인서

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

제3-1호 의안 : 감사위원 최영진 선임의 건

제3-2호 의안 : 감사위원 남유선 선임의 건
제3-3호 의안 : 감사위원 오윤경 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

최영진
1961.11.11
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

남유선
1966.06.19
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

오윤경
1978.10.17
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최영진

법무법인 대륙아주 고문

1992~2017
감사원 재직
없음

2020~현재
법무법인 대륙아주 고문

2022~2023
대한화섬 사외이사(감사위원)

2023~현재
태광산업 사외이사(감사위원)

남유선
국민대학교 법과대학 교수
2010~2013
법무부 정책위원
없음

2014~2016
금융위원회 법률자문위원회 위원

2013~2017
국회 공직자윤리위원회 위원

2016~2019
NH농협은행 리스크관리위원장

2019~2022
NH농협금융지주 감사위원장

2020~현재
한국거래소 KRX 공시위원회 위원장

2007~현재
국민대 법과대학 교수

2023~현재
두산밥캣 사외이사(감사위원)

2023~현재
태광산업 사외이사(감사위원장)

오윤경

동덕여자대학교 교수

2013~2018
동덕여자대학교 경영학과 조교수
없음

2018~2024
동덕여자대학교 경영학과 부교수

2022~2023
(사)한국마케팅학회 상임이사

2023~현재
흥국증권 사외이사

2024~현재
동덕여자대학교 경영학과 교수

2024~현재
동덕여자대학교 디지털혁신기획처 기획평가실장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최영진
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

남유선
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

오윤경
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 최영진 감사위원 후보

국가기관에서의 회계

ㆍ재무분야 감독업무에 종사한 전문가로서 경영상 중요 의사결정시 기술적 조언을 통한 경쟁력 제고 및 사업 성장에 기여할 것으로 기대될 뿐 아니라, 당사 감사위원 재직 경력을 바탕으로 재선임 후에도 회사 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단하여 감사위원으로 추천함

- 남유선 감사위원 후보

법률 및 거버넌스 전문가로서 기업의 내부통제 시스템을 강화하고, 감사 및 준법경영 실천을 위한 전략적 조언을 제공할 것으로 기대되며, 2년간 당사 감사위원장 및 ESG위원장을 역임한 경험을 바탕으로
경영전반 법적, 재무적 리스크 관리 및 선제적 ESG 전략 수립에 기여할 것으로 판단하여 감사위원 후보로 추천함

- 오윤경 감사위원 후보

경영 및 마케팅 분야에서의 전문성과 경험을 바탕으로 시장 변화에 대한 통찰력을 제공하여 당사의 지속 가능한 성장과 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대되며, 기업 경영 전반에 대한 높은 이해도를 기반으로 중장기 전략 및 리스크 관리를 위한 방향성을 제시할 것으로 판단하여 감사위원으로 추천함

확인서

감사위원 최영진 확인서.jpg
감사위원 최영진 확인서

감사위원 남유선 확인서.jpg
감사위원 남유선 확인서

감사위원 오윤경 확인서.jpg
감사위원 오윤경 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명 ( 5명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

실제 지급된 보수총액
1,241백만원

최고한도액
2,000백만원

□ 기타 주주총회의 목적사항

제5호 의안 :
임원퇴직위로금 규정 개정의 건

가. 의안의 요지임원의 직급/Grade별 지급률 변경 적용

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 당사 홈페이지에 게재 할예정입니다(http://www.taekwang.co.kr/ir/ir_report.asp)2) 사업보고서는 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.3) 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템에 제출된 사업보고서를 활용해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

당사가 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하는 사유는 다음과 같습니다.- 주주총회 개최(예정)일 : 2025년 3월 28일- 당사는 주주총회 분산프로그램에 따라 주주총회 집중일을 피하여 개최하려 하였으나, 해외 종속회사가 포함된 연결결산 및 외부감사인의 회계감사 일정 등의 문제로 불가피하게 금번 주주총회를 주주총회 집중(예상)일에 개최하게 되었습니다.