남성 — [기재정정]주주총회소집공고 (20250319)
제출인: 남성

주주총회소집공고
6.0
(주)남성

정 정 신 고 (보고)

2025년 3월 19일

1. 정정대상 공시서류 :
주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 3월 12일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항1. 사업의 개요나. 회사의 현황1)영업개황
외부감사인의감사결과에 따른재무제표 정정
주1) 정정 전
주2) 정정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
외부감사인의감사결과에 따른재무제표 정정
주3) 정정 전
주4) 정정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인나-(1)연결 재무제표

외부감사인의

감사결과에 따른

재무제표 정정

주5)
정정 전

주6)
정정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인나-(2)별도 재무제표

외부감사인의

감사결과에 따른

재무제표 정정

주7)
정정 전

주8)
정정 후

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
외부감사인의감사결과에 따른재무제표 정정
제61기당기순이익(손실): 4,053,049,371원
제61기당기순이익(손실): 4,190,697,406원

주1) 정정 전
1) 영업개황당사는 작년 한해 적극적인 연구개발을 통한 신제품 출시와 원가절감 노력으로 제품 경쟁력을 향상시켜서 미국시장의 소비 위축에도 불구하고 매출액은 전년 동기대비 7% 증가한 747억원을 매출총이익도 20% 증가한 215억원 실적을 나타내었습니다. 영업이익도 판매관리비의 감소로 전년보다 43억원이 증가 하였으나 18억원의 적자를 기록하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 71억원의 흑자를 나타내었으며 당기순이익도 42억원 흑자전환 하였습니다.

개별 영업실적도 매출액이 523억원으로 전년 동기대비 28% 증가하였으며 매출총이익도 52% 증가한 77억원의 실적을 나타내었습니다. 영업이익은 판매관리비가 증가하였으나 24억원의 흑자를 기록하여 흑자전환 하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 61억원의 흑자를 보였으며 당기순이익도 40억 5천만원의 흑자를 나타내었습니다.

2025년 세계경제는 미국 트럼프 행정부의 관세 정책에 따른 불확실성과 중국경제의 디플레이션, 반도체 및 ICT 경기의 완만한 둔화 예상 및 중동지역의 지정학적인 불안정성 지속 등으로 성장률이 작년보다 0.5% 정도 낮아질 것으로 전망되고 있습니다. 각국들의 경제안보 강화와 자국중심으로의 산업경쟁력을 확보하기 위한 보호주의 조치가 강해질 것으로 예상되므로 당사도 이러한 경제 환경 흐름에 적극적으로 대응하고자 노력하고 있으며 전장사업 부문에 추가적인 R&D 투자를 통하여 미국 지역의 캠핑카, 트럭, 특장차 시장에 진출하여 신규 매출을 창출할 계획이며 새로운 기술을 활용한 신제품들을 지속적으로 출시함으로서 매출 및 이익 증대에 노력할 것입니다.

주2) 정정 후

1) 영업개황
당사는 작년 한해 적극적인 연구개발을 통한 신제품 출시와 원가절감 노력으로 제품 경쟁력을 향상시켜서 미국시장의 소비 위축에도 불구하고 매출액은 전년 동기대비 7% 증가한 746억원을 매출총이익도 19% 증가한 214억원 실적을 나타내었습니다. 영업이익도 판매관리비의 감소로 전년보다 43억원이 증가 하였으나 18억원의 적자를 기록하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 70억원의 흑자를 나타내었으며 당기순이익도 44억원 흑자전환 하였습니다.

개별 영업실적도 매출액이 523억원으로 전년 동기대비 28% 증가하였으며 매출총이익도 52% 증가한 77억원의 실적을 나타내었습니다. 영업이익은 판매관리비가 증가하였으나 24억원의 흑자를 기록하여 흑자전환 하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 60억원의 흑자를 보였으며 당기순이익도 41억 9천만원의 흑자를 나타내었습니다.

2025년 세계경제는 미국 트럼프 행정부의 관세 정책에 따른 불확실성과 중국경제의 디플레이션, 반도체 및 ICT 경기의 완만한 둔화 예상 및 중동지역의 지정학적인 불안정성 지속 등으로 성장률이 작년보다 0.5% 정도 낮아질 것으로 전망되고 있습니다. 각국들의 경제안보 강화와 자국중심으로의 산업경쟁력을 확보하기 위한 보호주의 조치가 강해질 것으로 예상되므로 당사도 이러한 경제 환경 흐름에 적극적으로 대응하고자 노력하고 있으며 전장사업 부문에 추가적인 R&D 투자를 통하여 미국 지역의 캠핑카, 트럭, 특장차 시장에 진출하여 신규 매출을 창출할 계획이며 새로운 기술을 활용한 신제품들을 지속적으로 출시함으로서 매출 및 이익 증대에 노력할 것입니다.

주3) 정정 전

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 2024년 연결 영업실적은 미국 지역으로서 수출이 증가하여 매출액은 전년 동기대비 7% 증가한 747억원을 매출총이익도 20% 증가한 215억원 실적을 나타내었습니다. 영업이익도 판매관리비의 감소로 전년보다 43억원이 증가 하였으나 18억원의 적자를 기록하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 71억원의 흑자를 나타내었으며 당기순이익도 42억원 흑자전환 하였습니다.

개별 영업실적도 매출액이 523억원으로 전년 동기대비 28% 증가하였으며 매출총이익도 52% 증가한 77억원의 실적을 나타내었습니다. 영업이익은 판매관리비가 증가하였으나 24억원의 흑자를 기록하여 흑자전환 하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 61억원의 흑자를 보였으며 당기순이익도 40억 5천만원의 흑자를 나타내었습니다.

주4) 정정 후

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 2024년 연결 영업실적은 미국 지역으로서 수출이 증가하여 매출액은 전년 동기대비 7% 증가한 746억원을 매출총이익도 19% 증가한 214억원 실적을 나타내었습니다. 영업이익도 판매관리비의 감소로 전년보다 43억원이 증가 하였으나 18억원의 적자를 기록하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 70억원의 흑자를 나타내었으며 당기순이익도 44억원 흑자전환 하였습니다.

개별 영업실적도 매출액이 523억원으로 전년 동기대비 28% 증가하였으며 매출총이익도 52% 증가한 77억원의 실적을 나타내었습니다. 영업이익은 판매관리비가 증가하였으나 24억원의 흑자를 기록하여 흑자전환 하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 60억원의 흑자를 보였으며 당기순이익도 41억 9천만원의 흑자를 나타내었습니다.

주5) 정정 전(1)연결 재무제표- 연결대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 61(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기말
제 60 기말

자산

유동자산

95,514,970,872
89,215,908,149

현금및현금성자산
5,6,35,36
8,062,126,036
8,151,835,457

기타금융자산
6,7,33,35,36
38,125,739,879
35,893,947,812

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,11,35,36
982,598,000
1,115,583,700

매출채권및기타채권
8,32,35,36
9,737,791,885
9,079,822,730

기타유동자산
9
7,491,564,141
6,823,281,682

계약자산

1,198,843,139
1,515,937,136

재고자산
10
29,916,307,792
26,530,907,254

당기법인세자산

-
104,592,378

비유동자산

180,483,679,915
168,897,290,228

기타금융자산
6,7,33,35,36
738,636,297
737,274,754

기타비유동자산
9
-
-

관계기업투자
12
21,423,131,932
19,991,199,140

투자부동산
13,33
154,825,406,000
143,981,312,450

유형자산
14,33
3,433,073,798
4,129,669,230

무형자산
15
63,431,888
57,834,654

자산총계

275,998,650,787
258,113,198,377

부채

유동부채

135,884,634,569
122,913,655,542

매입채무및기타채무
6,16,32,35,36
14,567,334,452
10,299,823,805

차입금
6,17,33,35,36
93,333,685,258
86,747,091,248

파생상품부채
6,17,33,35,36
3,502,072,378
2,470,277,653

기타금융부채
6,18,35,36
21,155,035,348
20,817,719,397

기타유동부채
19
195,838,570
57,005,861

계약부채

1,674,903,080
1,946,707,083

충당부채

1,296,332,480
575,030,495

당기법인세부채

159,433,003
-

비유동부채

32,902,299,658
27,084,446,729

차입금
17
3,572,101,129
1,636,363,620

기타금융부채
6,18,35,36
4,370,524,164
3,530,267,549

퇴직급여부채
3,20
773,179,332
157,390,505

기타비유동부채
19
26,779,124
16,531,420

이연법인세부채
29
24,159,715,909
21,743,893,635

부채 총계

168,786,934,227
149,998,102,271

자본

자본금
1,21
18,106,080,000
18,106,080,000

주식발행초과금

10,931,423,861
10,931,423,861

자기주식
22
(3,027,802,246)
(3,027,802,246)

기타자본구성요소
23
16,309,322,243
21,077,037,410

이익잉여금
24
65,001,588,347
61,142,953,943

지배기업 소유주지분

107,320,612,205
108,229,692,968

비지배지분

(108,895,645)
(114,596,862)

자본 총계

107,211,716,560
108,115,096,106

부채와 자본 총계

275,998,650,787
258,113,198,377

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

매출액
4,32
74,748,677,240
69,674,672,020

매출원가
10,26,32
(53,262,891,655)
(51,725,403,754)

매출총이익

21,485,785,585
17,949,268,266

판매비와관리비
25,26
(23,278,958,416)
(24,027,423,266)

영업이익(손실)
4
(1,793,172,831)
(6,078,155,000)

기타수익
25
11,470,462,747
1,287,255,153

기타비용
25
(1,271,427,402)
(1,175,451,441)

금융수익
6,27,36
11,228,839,473
4,921,867,163

금융비용
6,27
(14,070,977,844)
(8,599,862,388)

지분법손익
12
1,501,949,962
340,027,045

법인세비용차감전순이익

7,065,674,105
(9,304,319,468)

법인세비용
29
(2,823,320,574)
(874,245,641)

당기순이익
4
4,242,353,531
(10,178,565,109)

지배주주지분 당기순이익

4,258,127,581
(10,147,311,743)

비지배주주지분 당기순이익

(15,774,050)
(31,253,366)

지배주주지분에 대한 주당이익

기본주당이익
30
136
(324)

희석주당이익

136
(324)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

당기순이익

4,242,353,531
(10,178,565,109)

지배주주지분 당기순이익

4,258,127,581
(10,147,311,743)

비지배주주지분 당기순이익

(15,774,050)
(31,253,366)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(5,916,388,690)
(750,871,426)

지분법자본변동
12
(55,383,581)
(450,423)

해외사업환산이익(손실)

(5,861,005,109)
(750,421,003)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(399,493,177)
(6,618,015)

확정급여제도의 재측정요소
20
(399,493,177)
(14,325,307)

자산재평가차익

-
7,707,292

기타포괄손익 계

(6,315,881,867)
(757,489,441)

총포괄손익

(2,073,528,336)
(10,936,054,550)

지배주주지분 총포괄손익

(2,044,449,734)
(10,902,812,620)

비지배주주지분 총포괄손익

(29,078,602)
(33,241,930)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업 소유지분 계
비지배주주지분
총계

2023.01.01(전기초)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,586,385,251
72,087,653,168
119,683,740,034
(184,271,736)
119,499,468,298

당기순이익
-
-
-
-
(10,147,311,743)
(10,147,311,743)
(31,253,366)
(10,178,565,109)

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
-
(450,423)
-
(450,423)
-
(450,423)

해외사업환산이익
-
-
-
(748,432,439)
-
(748,432,439)
(1,988,564)
(750,421,003)

자산재평가손익
-
-
-
7,707,292
-
7,707,292
-
7,707,292

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(14,325,307)
(14,325,307)
-
(14,325,307)

총포괄이익
-
-
-
(741,175,570)
(10,161,637,050)
(10,902,812,620)
(33,241,930)
(10,936,054,550)

연차배당
-
-
-
-
(783,062,175)
(783,062,175)
-
(783,062,175)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
-
-
-
(102,916,804)
-
(102,916,804)
102,916,804
-

교환사채의 재매입손익
-
-
-
334,744,533
-
334,744,533
-
334,744,533

2023.12.31(전기말)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,077,037,410
61,142,953,943
108,229,692,968
(114,596,862)
108,115,096,106

2024.01.01(당기초)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,077,037,410
61,142,953,943
108,229,692,968
(114,596,862)
108,115,096,106

당기순이익
-
-
-
-
4,258,127,581
4,258,127,581
(15,774,050)
4,242,353,531

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)

해외사업환산이익
-
-
-
(5,847,700,557)
-
(5,847,700,557)
(13,304,552)
(5,861,005,109)

자산재평가손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(399,493,177)
(399,493,177)
-
(399,493,177)

총포괄이익
-
-
-
(5,903,084,138)
3,858,634,404
(2,044,449,734)
(29,078,602)
(2,073,528,336)

연차배당

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

(34,779,819)

(34,779,819)
34,779,819
-

교환사채의 재매입손익

1,170,148,790
-
1,170,148,790
-
1,170,148,790

2024.12.31(당기말)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
16,309,322,243
65,001,588,347
107,320,612,205
(108,895,645)
107,211,716,560

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,208,053,616)
(3,934,307,331)

당기순이익(손실)

4,242,353,531
(10,178,565,109)

비현금항목의 조정
34
(3,879,828,406)
5,606,018,842

운전자본의 조정
34
1,270,324,364
5,247,693,835

이자수취

1,819,776,371
1,688,574,748

이자지급

(6,471,369,088)
(4,997,538,688)

배당금수취

3,750,000
39,202,605

배당금지급

-
(783,062,175)

법인세의 지급

(193,060,388)
(556,631,389)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,143,879,049)
9,431,662,732

투자활동으로 인한 현금유입액

47,325,200,000
46,435,461,964

금융상품의 감소

47,324,200,000
44,075,400,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-
2,356,880,146

유형자산의 처분

1,000,000
3,181,818

투자활동으로 인한 현금유출액

(48,469,079,049)
(37,003,799,232)

금융상품의 증가

48,061,800,000
36,150,900,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
463,963,500

투자부동산의 취득

363,000,000
-

유형자산의 취득

29,752,231
335,833,095

무형자산의 취득

14,526,818
3,102,637

보증금의 증가

-
50,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

3,964,585,161
(4,408,888,549)

재무활동으로 인한 현금유입액

57,101,672,075
80,105,783,640

단기차입금의 차입

47,891,580,315
71,246,466,140

장기차입금의 차입

-
3,000,000,000

사채의 발행

3,800,000,000
-

교환사채의 발행

5,000,000,000
5,000,000,000

임대보증금의 증가

410,091,760
859,317,500

재무활동으로 인한 현금유출액

(53,137,086,914)
(84,514,672,189)

단기차입금의 상환

49,815,176,052
59,401,471,670

유동성장기차입금의 상환

1,090,909,080
11,772,727,300

사채의 상환

-
2,700,000,000

교환사채의 상환

1,000,000,000
9,000,000,000

리스부채의 상환

599,205,022
927,123,219

임대보증금의 감소

631,796,760
713,350,000

현금및현금성자산의 증가

(387,347,504)
1,088,466,852

기초의 현금및현금성자산

8,151,835,457
6,935,242,646

현금및현금성자산 환율변동 효과

297,638,083
128,125,959

기말의 현금및현금성자산

8,062,126,036
8,151,835,457

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 61 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 60 기 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 남성(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성엠디 외 1개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당기말 현재 자본금은 18,106백만원입니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

윤남철
5,182,100
14.31%

윤성호
3,258,520
9.00%

윤종호
3,164,240
8.74%

자기주식
4,889,673
13.50%

기타
19,717,627
54.45%

합 계
36,212,160
100.00%

(2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
결산일
소유지분율(%)
소재지

당기
전기

(주)남성에이엠디
부동산임대업
12월
100.00%
100.00%
한국

Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")
디지털전자사업부문
12월
99.77%
99.74%
미국

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성
228,825,748
115,828,722
112,997,026
52,264,374
4,258,128
3,597,185

(주)남성에이엠디
82,152,288
29,156,789
52,995,499
2,483,529
3,055,597
3,055,597

N.S.A
41,633,803
89,605,200
(47,971,397)
68,162,518
(6,948,884)
(12,809,889)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성
209,339,991
101,110,298
108,229,693
40,696,134
(10,147,312)
(11,005,729)

(주)남성에이엠디
78,631,989
28,692,086
49,939,903
2,666,210
1,644,568
1,647,588

N.S.A
38,136,366
81,381,604
(43,245,238)
63,232,243
(11,794,034)
(12,544,455)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ지배기업의 의결권 및 잠재적 의결권

지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 지배기업이 지배력을 획득한 날부터 지배기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 관계기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력은 아닙니다.

연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 11, 35

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35

ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측 가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산

연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

① 거래와 잔액

연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

② 해외사업장의 환산

해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

수익인식연결기업은 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.① 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.③ 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.⑤ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

6) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

7) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

8) 금융상품: 최초인식과 후속측정

<금융자산>① 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

- 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>

① 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

③ 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 상기 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 교환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다 . 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 교환권을 자본으로 인식했 으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.9) 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

10) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결기업은 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

11) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.12) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40~50년, 구축물은 20년, 기계장치는 5~6년, 기타 유형자산은 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

13) 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

무형자산 중 개발비에 대해서는 3년의 내용연수를, 산업재산권과 기타의 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로표시하고 있습니다.

14) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

15) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

16) 연금 및 퇴직급여

연결기업은 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

17) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

18) 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배

지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.

(4) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결기업은 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석 36), 민감도 분석(주석 36)이 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

② 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ③ 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

④ 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기 중 연결기업은 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단하여 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
영업의 성격

디지털전자사업부문
MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품 판매

유통임대사업부문
부동산 임대 등

연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문당기 및 전기 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
68,969,558
5,779,119
74,748,677

영업이익
(4,016,931)
2,223,758
(1,793,173)

당기순이익
(5,833,736)
10,076,090
4,242,354

부문자산(*1)
76,931,662
168,599,133
245,530,795

부문부채(*2)
110,974,597
31,201,059
142,175,656

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 계약자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금 및 파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
63,873,670
5,801,002
69,674,672

영업이익
(9,355,026)
3,276,871
(6,078,155)

당기순이익(손실)
(12,767,251)
2,588,686
(10,178,565)

부문자산(*1)
70,867,220
157,882,768
228,749,988

부문부채(*2)
95,980,693
31,467,557
127,448,250

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 계약자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금 및 파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
5,779,119
5,801,402

미국
68,767,355
63,873,270

중국
202,203
-

합 계
74,748,677
69,674,672

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

2) 비유동자산

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
157,594,195
147,105,182

미국
727,717
1,063,634

합 계
158,321,912
148,168,816

상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 디지털전자사업부문에서 월마트로부터의 수익은 각각 USD22,776,082(31,066,120천원)과 USD17,062,378(22,273,398,천원)이며, 연결기업의 총수익 중 41,56%와 31.97%를 차지하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
3,085
1,902

예금
8,059,041
8,149,933

합 계
8,062,126
8,151,835

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 1일~3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산

당기손익- 공정가치측정

금융자산

상각후원가측정 금융부채

당기손익- 공정가치측정

금융부채

금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
8,062,126
-
-
-
-
8,062,126

기타유동금융자산
38,125,740
-
-
-
-
38,125,740

매출채권및기타채권
9,737,792
-
-
-
-
9,737,792

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
982,598
-
-
-
982,598

기타비유동금융자산
738,636
-
-
-
-
738,636

합 계
56,664,294
982,598
-
-
-
57,646,892

부 채

매입채무및기타채무
-
-
14,567,334
-
-
14,567,334

차입금
-
-
96,905,786
-
-
96,905,786

파생상품부채
-
-
-
3,502,072
-
3,502,072

기타유동금융부채
-
-
8,811,424
-
12,343,612
21,155,036

기타비유동금융부채
-
-
4,370,524
-
-
4,370,524

합 계
-
-
124,655,068
3,502,072
12,343,612
140,500,752

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산

당기손익- 공정가치측정

금융자산

상각후원가측정 금융부채

당기손익- 공정가치측정

금융부채

금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
8,151,835
-
-
-
-
8,151,835

기타유동금융자산
35,893,948
-
-
-
-
35,893,948

매출채권및기타채권
9,079,823
-
-
-
-
9,079,823

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,115,584
-
-
-
1,115,584

기타비유동금융자산
737,275
-
-
-
-
737,275

합 계
53,862,881
1,115,584
-
-
-
54,978,465

부 채

매입채무및기타채무
-
-
10,299,824
-
-
10,299,824

유동차입금
-
-
88,383,455
-
-
88,383,455

파생상품부채
-
-
-
2,470,278
-
2,470,278

기타유동금융부채
-
-
9,588,606
-
11,229,114
20,817,720

기타비유동금융부채
-
-
3,530,268
-
-
3,530,268

합 계
-
-
111,802,153
2,470,278
11,229,114
125,501,545

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
11,225,089
3,750
-
-
-
11,228,839

금융비용
-
(132,986)
(13,827,474)
(110,518)
-
(14,070,978)

기타비용
-
-
-
-
(348,384)
(348,384)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

순손익
11,225,089
(129,236)
(13,827,474)
(110,518)
(348,384)
(3,190,523)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
2,942,355
732,483
1,145,207
101,822
-
4,921,867

금융비용
(1,196,494)
(383,122)
(6,902,520)
(26,386)
(91,340)
(8,599,862)

기타수익

기타비용

포괄손익계산서

기타포괄손익

순손익
1,745,861
349,361
(5,757,313)
75,436
(91,340)
(3,677,995)

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품(*)
37,450,000
35,241,000

미수수익
675,740
652,948

소 계
38,125,740
35,893,948

비유동

장기금융상품(*)
477,770
477,770

보증금
260,866
259,505

소 계
738,636
737,275

합 계
38,864,376
36,631,223

(*) 당기말 현재 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매출채권
9,316,860
8,950,775

대손충당금
(1,088,566)
(975,176)

미수금
1,772,714
1,227,436

대손충당금
(263,216)
(123,212)

합 계
9,737,792
9,079,823

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
975,176
123,212
939,567
76,698

설정(환입)
122,759
140,004
156,649
46,514

제각 등
(9,369)
-
(121,040)
-

기말
1,088,566
263,216
975,176
123,212

(3) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)
44,212,505
41,476,289

(*) 연결기업간 내부거래로 발생한 매출채권으로 연결재무상태표상 매출채권에서 제거 되어있습니다.

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
6,099,195
5,480,342

선급비용
1,392,369
1,342,940

소 계
7,491,564
6,823,282

비유동

선급금(*)
-
-

합 계
7,491,564
6,823,282

(*) 당기말 현재 NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 "N.S.I")의 장기선급금3,556,188천원에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석32참조)

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
45,279,962
(15,363,654)
29,916,308
40,035,549
(13,504,642)
26,530,907

상기 재고자산 중 수출입은행 포괄수출금융 차입금과 관련하여 3,326백만원이 재고자산 양도담보 제공 되어 있습니다. (주석33참조)

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식
982,598
1,115,584

비상장주식(*)
-
-

합 계
982,598
1,115,584

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은(-)129,236천원(전기: 349,361천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액(*1)

당기말
전기말

N.S.I
9.45
488,642
-
-

천안민자역사
12.00
480,000
-
-

(주)드리머
5.00
60,000
-
-

합계

1,028,642
-
-

(*1) 피투자기업의 누적손실로 인해 전기 이전에 전액 감액되었습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당기
전기

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

(주)남성인프라넷(*)
한국
5월
49.99
4,705,723
43,297,489
21,423,132
19,991,199

남풍과학기술유한공사
중국
12월
50.00
17,579
(7,778)
-
-

합 계

4,723,302
43,289,711
21,423,132
19,991,199

(*) 관계기업인 (주)남성인프라넷의 결산월은 연결기업과 상이하나, 연결기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

(주)남성인프라넷
19,991,199
(70,017)
1,501,950
21,423,132

남풍과학기술유한공사(*)
-
-
-
-

합 계
19,991,199
(70,017)
1,501,950
21,423,132

(*) 관계기업인 남풍과학기술유한공사 당기 손실 중 연결회사의 지분이 장부금액을 초과하여 지분법을 중지하였습니다. 지분법중지로 인하여 인식하지 않은 지분법손실금액은 3백만원입니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

(주)남성인프라넷
19,654,221
(3,049)
340,027
19,991,199

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-

합 계
19,654,221
(3,049)
340,027
19,991,199

(*) 관계기업인 남풍과학기술유한공사 당기 손실 중 연결회사의 지분이 장부금액을 초과하여 지분법을 중지하였습니다. 지분법중지로 인하여 인식하지 않은 지분법손실금액은 2백만원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성인프라넷
43,297,489
-
43,297,489

남풍과학기술유한공사
(7,778)
-
(7,778)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성인프라넷
40,443,279
-
40,443,279

남풍과학기술유한공사
(4,478)
-
(4,478)

(4) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성인프라넷
74,381,519
31,084,030
43,297,489
3,704,331
2,994,248
2,994,248

남풍과학기술유한공사
39,298
47,077
(7,778)
-
(2,627)
(3,300)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성인프라넷
70,939,703
30,496,424
40,443,279
1,569,494
670,331
670,331

남풍과학기술유한공사
35,161
39,640
(4,478)
-
(4,096)
(4,007)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산지분금액을 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
지분법중지
장부금액

(주)남성인프라넷
43,297,489
50
21,648,080
(224,948)
-
21,423,132

남풍과학기술 유한회사
(7,778)
50
(3,889)
-
3,889
-

합 계
43,289,711

21,644,191
(224,948)
3,889
21,423,132

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
지분법중지
장부금액

(주)남성인프라넷
40,443,279
49.99
20,221,019
(229,820)
-
19,991,199

남풍과학기술 유한회사
(4,478)
50
(2,239)
-
2,239
-

합 계
40,438,801

20,218,780
(229,820)
2,239
19,991,199

(6) 보고기간종료일 현재 내부거래 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)남성인프라넷
(224,948)
(229,820)

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
89,674,192
54,307,120
143,981,312

취득
-
363,000
363,000

공정가치변동(주1)
8,107,928
2,373,166
10,481,094

기말
97,782,120
57,043,286
154,825,406

(주1) 전액 투자부동산 공정가치 평가손익입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
89,381,002
54,394,151
143,775,153

공정가치변동(주1)
293,190
(87,031)
206,159

기말
89,674,192
54,307,120
143,981,312

(주1) 전액 투자부동산 공정가치 평가손익입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
5,779,119
5,801,002

임대수익 관련 직접 운영비용
(3,232,880)
(2,232,693)

합 계
2,546,239
3,568,309

(3) 연결기업은 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 가온감정평가법인에서 2024년 12월 31일 기준으로 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

시점수정

시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인

가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법:구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정함
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면공정가치가 감소(증가)함

감가수정
감가수정치가 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

(5) 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.
(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
540,963
4,827,616
3,530,609
11,406,148

취득
-
-
-
-
-
29,752
-
29,752

처분
-
-
-
-
(45,773)
-
-
(45,773)

기타(*)
-
-
-
-
-
332,262
345,658
677,920

기말잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
495,190
5,189,630
3,876,267
12,068,047

감가상각누계액

기초잔액
-
(238,557)
(1,299)
(102,002)
(341,346)
(4,463,611)
(2,129,665)
(7,276,480)

감가상각비
-
(34,880)
-
-
(53,208)
(177,750)
(574,514)
(840,352)

처분
-
-
-
-
45,772
-
-
45,772

기타(*)
-
-
-
-
-
(321,867)
(242,048)
(563,915)

기말잔액
-
(273,437)
(1,299)
(102,002)
(348,782)
(4,963,228)
(2,946,227)
(8,634,975)

장부금액
1,000,572
1,129,641
1
8
146,408
226,402
930,040
3,433,072

(*) 기타로 인한 변동금액은 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 외화환산효과금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
578,439
4,594,015
3,235,198
10,914,612

취득
-
-
-
-
139,669
196,164
800,004
1,135,837

처분
-
-
-
-
-
-
(543,868)
(543,868)

기타(*)
-
-
-
-
(177,145)
37,437
39,275
(100,433)

기말잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
540,963
4,827,616
3,530,609
11,406,148

감가상각누계액

기초잔액
-
(203,677)
(1,299)
(102,002)
(474,592)
(4,206,613)
(1,752,151)
(6,740,334)

감가상각비
-
(34,880)
-
-
(43,898)
(221,795)
(904,748)
(1,205,321)

처분
-
-
-
-
-
-
543,868
543,868

기타(*)
-
-
-
-
177,144
(35,203)
(16,634)
125,307

기말잔액
-
(238,557)
(1,299)
(102,002)
(341,346)
(4,463,611)
(2,129,665)
(7,276,480)

장부금액
1,000,572
1,164,521
1
8
199,617
364,005
1,400,944
4,129,668

(*) 기타로 인한 변동금액은 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 외화환산효과금액입니다.

(2) 당기 및 전기에 인식한 자산손상은 없습니다.(3) 당기 및 전기에 자본화된 차입원가는 없습니다.
(4) 리스1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

사용권자산

부동산
-
930,041
930,041
-
1,400,944
1,400,944

리스부채

리스부채
378,384
638,287
1,016,671
610,848
874,381
1,485,229

2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(574,514)
(904,748)

소계
(574,514)
(904,748)

리스부채에 대한 이자비용
(19,303)
(67,747)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

순손익효과
(593,817)
(976,526)

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 599,205천원 및
931,154천원입니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
378,384
610,848

1년 초과 5년 미만
638,287
874,381

합계
1,016,671
1,485,229

15. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
-
23,446
34,379
10
57,834

취득
-
14,527
-
-
14,527

상각
-
(8,930)
-
-
(8,930)

기말장부금액
-
29,043
34,379
10
63,432

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
-
32,913
34,379
10
67,302

취득
-
3,103
-
-
3,103

상각
-
(12,570)
-
-
(12,570)

기말장부금액
-
23,446
34,379
10
57,835

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
14,310,272
9,996,406

미지급금
257,063
303,418

합 계
14,567,335
10,299,824

17. 차입금

1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
85,663,855
82,136,038

유동성장기차입금
1,090,909
1,090,909

유동성사채
785,082
-

교환사채
5,793,839
3,520,144

소계
93,333,685
86,747,091

비유동

장기차입금
545,455
1,636,364

사채
3,026,647
-

소 계
3,572,102
1,636,364

합 계
96,905,787
88,383,455

(2) 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기원화차입금

당좌차월
신한은행외
6.09 ~6.45
-
813,753

일반대출
한국산업은행 외
5.66 ~ 5.78
23,000,000
22,000,000

무역금융
신한은행 외
4.90 ~ 5.41
906,900
969,800

소 계
23,906,900
23,783,553

단기외화차입금

일반대출
신한은행외
SOFR+2.6
15,427,650
13,532,253

무역금융
한국수출입은행
6.30
2,116,800
1,856,736

매입외환(D/A)
한국산업은행 외
-
44,212,505
41,476,289

수입신용장 (Banker's)
신한은행
-

1,487,207

소 계
61,756,955
58,352,485

유동성장기차입금
1,090,909
1,090,909

합 계
86,754,764
83,226,947

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

장기원화차입금

일반대출
전북은행
5.97
1,636,364
2,727,273

유동성 대체
(1,090,909)
(1,090,909)

합 계
545,455
1,636,364

(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제32회-1회 무보증사채
2024-10-24
2025-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-2회 무보증사채
2024-10-24
2026-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-3회 무보증사채
2024-10-24
2027-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-4회 무보증사채
2024-10-24
2028-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-5회 무보증사채
2024-10-24
2029-10-24
6.623%
800,000
-

합 계
4,000,000
-

사채할인발행차금
(188,271)
-

소계
3,811,729
-

유동성 대체
(785,082)
-

잔 액
3,026,647
-

(5) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제29회 무보증(*1)
2021.07.23
2026.06.23
-
-
1,000,000

제30회 무보증(*2)
2023.09.14
2028.09.14
1.0
5,000,000
5,000,000

제31회 무보증(*3)
2024.02.01
2029.02.01
1.0
5,000,000
-

합 계
10,000,000
6,000,000

사채할인발행차금
(4,206,161)
(2,479,856)

소 계
5,793,839
3,520,144

파생상품부채
3,502,072
2,470,277

잔 액
9,295,911
5,990,421

(*1) 제29회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

사채만기일
2026년 7월 23일

사채발행금액
금일백억원(\10,000,000,000)

사채의 이율
연 - %

교환대상주식
(주)남성 기명식 보통주식

최초교환가격
1주당 4,101원

교환청구기간
2021년 8월 23일부터 2026년 6월 23일까지

조기상환청구권(주1)
발행일로부터 2년이 경과한 2023년7월23일 및 이후 매3개월이 경과한 날

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.

(주1) 전기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 9,000,000,000원 금액이 조기상환되었으며, 당기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 1,000,000,000원 조기상환하여 전액 상환이 완료 되었습니다

(*2) 제30회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2023년 09월 14일

만기일
2028년 09월 14일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2023년 12월 14일 부터 2028년 08월 14일

교환가격
2,531원

교환가격조정(주1)
사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 90% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

(*3) 제31회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2024년 02월 01일

만기일
2029년 02월 01일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2025년 12월 03일 부터 2028년 10월 06일

교환가격(주1)
2,300원

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 또는 시가를 하외하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다.

(5) 보고기간 중 사채 및 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
-
4,000,000
-
-
-
4,000,000

사채할인발행차금
-
(200,000)
11,728
-
-
(188,272)

교환사채
6,000,000
5,000,000
-
(1,000,000)
-
10,000,000

사채할인발행차금
(2,479,856)
(2,813,647)
726,879
360,463

(4,206,161)

파생상품부채
2,470,277
1,393,141
-
(229,762)
(131,584)
3,502,072

합계
5,990,421
7,379,494
738,607
(869,299)
(131,584)
13,107,639

<전기> (단위: 천원)

구분
전기초
발행
상각
상환
공정가치
전기말

사채
2,700,000
-
-
(2,700,000)
-
-

사채할인발행차금
(96,238)
-
96,238
-
-
-

교환사채
10,000,000
5,000,000
-
(9,000,000)
-
6,000,000

사채할인발행차금
(4,726,078)
(2,214,129)
793,018
3,667,333
-
(2,479,856)

파생상품부채
3,315,850
2,214,129
-
(2,984,265)
(75,437)
2,470,277

합계
11,193,534
5,000,000
889,256
(11,016,932)
(75,437)
5,990,421

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득시
당기말
전기말

제31회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
1,393,141
1,659,543
-

제31회 무보증 교환사채
2,816,353
2,546,298
-

제30회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
2,214,129
1,842,528
2,240,515

제30회 무보증 교환사채
2,785,871
3,247,540
2,888,161

제29회 무보증 교환사채 교환권
2,660,999
-
229,763

제29회 무보증 교환사채
4,047,084
-
631,983

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
6,079,371
(9,304,319)

평가손익
131,584
75,437

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
5,947,787
(9,379,756)

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급비용
7,041,592
6,220,803

금융보증계약부채
12,343,612
11,229,114

보증금
1,391,448
2,756,954

리스부채
378,384
610,848

소 계
21,155,036
20,817,719

비유동

장기성보증금
3,732,236
2,655,886

리스부채
638,287
874,381

소 계
4,370,523
3,530,267

합 계
25,525,559
24,347,986

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선수금
25,000
1,300

예수금
107,040
44,829

선수수익
63,798
10,877

소 계
195,838
57,006

비유동

장기선수수익
26,779
16,531

소 계
26,779
16,531

합 계
222,617
73,537

20. 퇴직급여 연결기업은 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영(직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 운영)하고 있으며, 이 제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,561,106
1,886,894

사외적립자산의 공정가치
(1,787,927)
(1,729,504)

확정급여부채
773,179
157,390

(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
62,557
65,943

순확정급여부채의 순이자
(10,511)
(7,686)

사외적립자산의 관리비용
4,945
4,058

합 계
56,991
62,315

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
157,390
526,624

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

순이자비용
(10,511)
(7,686)

관리비용
4,945
4,058

소 계
56,991
62,315

사외적립자산 납입
(6,648)
(298,118)

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
4,526
13,945

소 계
565,446
17,128

기말잔액
773,179
157,390

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,886,895
1,909,476

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

이자원가
50,733
58,852

퇴직급여지급액

(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

기말잔액
2,561,106
1,886,895

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,729,504
1,382,850

이자수익
61,245
66,538

사외적립자산 납입
6,648
298,119

퇴직급여지급액
-
-

순확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,525)
(13,945)

관리비용
(4,945)
(4,058)

기말잔액
1,787,927
1,729,504

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,781,900
1,723,477

국민연금전환금
6,027
6,027

합 계
1,787,927
1,729,504

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.53%
4.21%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(75,779)
80,773
(46,540)
49,712

미래임금상승률
80,566
(76,996)
49,917
(47,584)

(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 210,025천원 및 202,806천원입니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
80,000,000주
80,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,212,160주
36,212,160주

자본금
18,106,080,000원
18,106,080,000원

22. 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 3,027,802천원(주식수: 4,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
15,930,365
15,930,366

교환권대가
1,123,620
252,481

교환권대가재매입손익
2,870,968
2,571,959

해외사업환산손익
(10,609,738)
(4,762,038)

지분법자본변동
1,377,714
1,467,877

재평가차액
5,616,393
5,616,393

합 계
16,309,322
21,077,038

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
2,383,000
2,383,000

임의적립금

기업합리화적립금
260,250
260,250

미처분이익잉여금
62,358,338
58,499,704

합 계
65,001,588
61,142,954

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비와 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
8,411,766
7,164,113

퇴직급여
232,752
231,183

복리후생비
328,040
327,217

임차료
963,132
1,043,556

운반비
1,960,447
1,837,061

감가상각비
779,344
1,148,960

무형자산상각비
8,930
12,570

세금과공과
43,364
468,476

광고선전비
3,808,049
4,483,592

경상개발비
944,243
849,856

지급수수료
4,645,579
4,852,935

기타
1,153,311
1,607,904

합 계
23,278,957
24,027,423

(2) 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
10,939,882
8,753,467

퇴직급여
267,017
265,122

복리후생비
450,498
419,191

합 계
11,657,397
9,437,780

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
999
3,181

기타대손충당금환입
56,734
25,519

금융보증계약부채환입
6,945
-

투자부동산평가이익
11,117,558
513,990

잡이익
288,227
744,565

합 계
11,470,463
1,287,255

기타비용

기타의대손상각비
216,702
307,831

투자부동산평가손실
636,464

금융보증계약부채전입
348,384
-

기부금
60,142
43,142

잡손실
9,736
824,479

합 계
1,271,428
1,175,452

26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,385,401)
8,674,164

상품매입액
53,415,413
40,818,547

종업원급여
11,657,396
9,437,780

감가상각비 및 무형자산상각비
849,282
1,184,617

지급수수료
4,727,141
4,964,231

기타
9,278,018
10,673,489

합 계(*)
76,541,849
75,752,828

(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

금융수익

이자수익
1,818,245
1,904,311

배당금수익
3,750
39,203

외환차익
2,156,891
1,190,864

외화환산이익
6,851,967
992,387

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
693,280

파생상품부채평가이익
397,986
101,822

합 계
11,228,839
4,921,867

금융비용

이자비용
7,273,449
6,090,849

외환차손
1,248,573
1,214,972

외화환산손실
5,039,049
502,231

당기손익-공정가치 금융자산측정 처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치 금융자산측정 평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

합 계
14,070,977
8,599,862

28. 연구개발비당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 944,242천원과
849,856천원입니다.

29. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
457,574
272,692

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항
(488)
(46,244)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,415,822
(822)

자본에 직접 반영된 이연법인세
180,587
13,109

법인세비용 직접 인식액
(230,175)
635,511

손익계산서상 보고된 법인세비용
2,823,321
874,246

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
14,634
2,599

확정급여제도의 재측정요소
165,953
2,803

재평가차액
-
7,707

합 계
180,587
13,109

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용 직접 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

교환권대가
(230,175)
635,511

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,065,674
(9,304,319)

법정적용세율에 따른 법인세
1,476,704
(1,944,625)

조정사항:

-세액공제
186,238
-

-비공제비용
2,391
18,735

-비공제수익
(13,035)
(14,854)

-이연법인세자산미인식변동금액
1,066,674
1,856,912

-법인세추납액 등
(488)
(46,244)

-기타차이
104,838
1,004,322

손익계산서상 법인세비용
2,823,321
874,246

유효세율(*)
39.96%
-

(*)전기는 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산되지 않습니다.

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,284,345
348,402
3,632,747
686,428
759,244

확정급여부채
183,272
492,437
675,709
38,304
141,223

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,402,519
132,986
1,535,505
293,126
320,921

이전가격
3,430,100
-
3,430,100
716,891
716,891

국고보조금
736,159
(96,525)
639,634
153,857
133,684

배당금수익
488,860
-
488,860
102,172
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,403
60,403

무형자산
32,375
(23,455)
8,920
6,766
1,864

유형자산
(2,478,755)
(934,233)
(3,412,988)
(518,060)
(713,314)

금융보증계약부채
11,492,904
1,112,807
12,605,711
2,402,017
2,634,594

미지급비용
135,779
8,723
144,502
28,378
30,201

재고자산평가충당금
267,529
60,395
327,924
55,913
68,536

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
743,243
743,243

토지(재평가)
(53,553,341)
-
(53,553,341)
(11,192,648)
(11,192,648)

압축기장충당금
(7,989,614)
-
(7,989,614)
(1,669,829)
(1,669,829)

일시상각충당금
(736,159)
96,525
(639,634)
(153,857)
(133,684)

교환사채할인발행차금
(2,473,674)
(1,732,488)
(4,206,162)
(516,998)
(879,088)

파생부채
2,470,278
1,031,794
3,502,072
516,288
731,933

사용권자산
(700,601)
223,620
(476,981)
(146,425)
(99,689)

리스부채
745,528
(221,870)
523,658
155,815
109,445

투자부동산평가이익
(55,701,958)
(10,620,193)
(66,322,151)
(11,641,709)
(13,861,330)

기타
(561,972)
(5,951)
(567,923)
(117,452)
(118,696)

지분법투자주식외
(19,180,517)
(1,431,933)
(20,612,450)
(1,746,516)
(2,045,791)

합 계
(114,861,747)
(11,558,959)
(126,420,706)
(21,743,893)
(24,159,715)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,178,531
105,814
3,284,345
667,491
686,428

확정급여부채
532,652
(349,380)
183,272
111,857
38,304

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,226,502
176,017
1,402,519
257,565
293,126

이전가격
3,430,100
-
3,430,100
720,321
716,891

국고보조금
736,159
-
736,159
154,593
153,857

배당금수익
488,860
-
488,860
102,661
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,692
60,403

무형자산
125,017
(92,642)
32,375
26,254
6,766

유형자산
(1,547,547)
(931,208)
(2,478,755)
(324,985)
(518,060)

금융보증계약부채
11,373,807
119,097
11,492,904
2,388,500
2,402,017

미지급비용
126,490
9,289
135,779
26,563
28,378

재고자산평가충당금
259,532
7,997
267,529
54,502
55,913

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
746,799
743,243

토지(재평가)
(53,553,341)
-
(53,553,341)
(11,246,202)
(11,192,648)

압축기장충당금
(7,989,614)
-
(7,989,614)
(1,677,819)
(1,669,829)

일시상각충당금
(736,159)
-
(736,159)
(154,593)
(153,857)

교환사채할인발행차금
(4,646,687)
2,173,013
(2,473,674)
(975,804)
(516,998)

파생부채
3,315,850
(845,572)
2,470,278
696,328
516,288

사용권자산
(990,532)
289,931
(700,601)
(208,012)
(146,425)

리스부채
1,028,853
(283,325)
745,528
216,059
155,815

투자부동산평가이익
(55,376,799)
(325,159)
(55,701,958)
(11,629,128)
(11,641,709)

기타
(302,037)
(259,935)
(561,972)
(63,427)
(117,452)

지분법투자주식외
(18,843,539)
(336,978)
(19,180,517)
(1,694,931)
(1,746,516)

합 계
(114,318,706)
(543,041)
(114,861,747)
(21,744,716)
(21,743,893)

(6) 연결기업은 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업투자지분, 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단한 미사용 세무상결손금의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

30. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 지배주주지분 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 지배기업은 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(1) 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익
4,258,127,581
(10,147,311,743)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수
31,322,487
31,322,487

기본주당손이익
136
(324)

(2) 가중평균 유통주식수의 계산

(주식단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
36,212,160
36,212,160

가중평균자기주식수
(4,889,673)
(4,889,673)

가중평균유통보통주식수
31,322,487
31,322,487

(3) 교환사채 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 배당금

(1) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
333,002,250

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
450,059,925

합 계
-
783,062,175

(2) 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

합 계
-
-

(3) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당액

-

지배기업 소유주 귀속 당기순이익
4,258,127,581
(10,147,311,743)

배당성향
-
-

(4) 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

최대주주:

주당배당액

-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

기타주주:

주당배당액

-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

32. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명
지배회사
연결실체와의 관계

(주)남성인프라넷
-
관계기업

남풍과학기술 유한공사
-
관계기업

N.S.I (*1)
(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자

(주)드리머앤드멤버스(*2)
-
기타특수관계자

(주)드리머(*2)
-
기타특수관계자

애니포인트미디어(주)(*2)
-
기타특수관계자

(*1) 연결기업의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 연결기업의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

기타특수관계자:

N.S.I
-
23,742,138
-

(주)드리머앤드멤버스
-
-
299,401

합 계
-
23,742,138
229,401

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

기타특수관계자:

N.S.I
-
22,286,908
-

(주)드리머앤드멤버스
-
-
299,401

합 계
-
22,286,908
299,401

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
176,562
-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)
-
1,115,836
4,759,024
-
3,556,188
7,365,538

합 계
-
1,115,836
4,759,024
176,562
3,556,188
7,365,538

(*) 당기말 현재 연결기업은 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)
-
688,079
4,272,443
-
3,556,188
6,142,576

합 계
-
688,079
4,272,443
173,562
3,556,188
6,142,576

(*) 전기말 현재 연결기업은 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
선급금 거래
리스
이자수익

대여
회수
증가
감소
상환

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
2,483,619
1,997,038
-
-

드리머앤드멤버스
900,000
900,000
-
-
-
-

합계
900,000
900,000
2,483,619
1,997,038
208,274
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
선급금 거래
리스
이자수익

대여
회수
증가
감소
상환

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
5,522,062
4,673,269
-
-

드리머앤드멤버스

합계
-
-
5,522,062
4,673,269
208,274
-

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 담보당기말 현재 연결기업이 기타특수관계자에게 차입금 등 금융거래와 관련하여 제공한담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
특수관계자

단기금융상품
KEB하나은행(*)
KRW
5,900,000
5,900,000
(주)드리머앤드멤버스

2) 지급보증

당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자
특수관계자성격
통화
보증금액
금융보증부채
보증내용

N.S.I
기타특수관계자
USD
25,275,000
6,443,611
차입금에 대한 보증

(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자
KRW
6,490,000
5,900,000
〃

합 계
USD
25,275,000
-

KRW
6,490,000
12,343,611

한편, 연결기업은 연결기업의 신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
2,887,823
2,233,970

퇴직급여
674,212
127,978

합 계
3,562,035
2,361,948

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
농협은행
KRW
500,000
500,000
차입금 담보

우리은행
KRW
300,000
300,000
〃

USD
12,000,000
12,000,000
〃

산업은행
KRW
4,000,000
4,000,000
〃

KEB하나은행(*)
KRW
5,900,000
5,900,000
특수관계자 차입금담보

KEB하나은행
USD
3,000,000
3,000,000
차입금 담보

소 계
KRW
10,700,000
10,700,000

USD
15,000,000
15,000,000

장기금융상품
삼성생명
KRW
273,462
273,462
차입금 담보

BNP 파리바 카디프생명
KRW
197,807
197,807
〃

신한은행외
KRW
6,500
6,500
당좌개설보증금

소 계
KRW
477,769
477,769

합 계
KRW
11,177,769
11,177,769

USD
15,000,000
15,000,000

(*) 당기말 현재 연결기업의 단기금융상품 중 5,900백만원은 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명
담보제공자산
통화
담보설정액(*1)
담보목적

신한은행
토지, 건물
KRW
33,620,000
차입금

우리은행
토지, 건물
KRW
11,130,000
차입금

USD
6,000,000
차입금

금융상품
KRW
300,000
차입금

USD
12,000,000
차입금

산업은행
토지, 건물
KRW
16,500,000
차입금

USD
5,640,000
차입금

금융상품
KRW
4,000,000
차입금

KEB하나은행
토지, 건물
USD
13,200,000
차입금

단기금융상품
USD
3,000,000
차입금

금융상품(*2)
KRW
5,900,000
특수관계자 차입금

농협은행
토지, 건물
KRW
7,100,000
차입금

금융상품
KRW
1,000,000
차입금

전북은행
토지, 건물
KRW
3,450,000
차입금

수출입은행
재고자산(*3)
KRW
3,326,812
차입금

신한은행 등
토지, 건물
KRW
2,024,008
전세권

합 계
KRW
88,350,820

USD
39,840,000

(*1) 토지 및 건물의 채권최고액 및 금융상품의 장부금액에 해당합니다.(*2) 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버에게 담보로 제공되었습니다.(*3) 지배기업의 재고자산 장부금액만큼 양도담보로 제공되었습니다(3) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자
보증일
통화
보증금액
보증내용

무역보험공사
2024.09.15 ~ 2025.09.14
USD
1,080,000
USANCE L/C

(4) 당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용
금융기관명
통화
한도금액
실행금액

당좌차월
신한은행 외
KRW
1,300,000
-

무역금융
신한은행
KRW
200,000
62,900

일반대출
산업은행 외
KRW
13,136,363
13,136,363

교환사채 제30회
한국투자증권
KRW
5,000,000
5,000,000

교환사채 제31회
미래에셋증권등
KRW
5,000,000
5,000,000

무보증사채32회 1차 -5차
KB증권
KRW
4,000,000
4,000,000

포괄수출금융대출
한국수출입은행
KRW
844,000
844,000

USD
1,440,000
1,440,000

매입외환(D/A)
신한은행 외
USD
33,836,000
30,076,534

신용장개설관계
산업은행 외
USD
10,700,000
7,347,334

일반대출
신한은행
KRW
11,500,000
11,500,000

일반대출
신한은행외
USD
10,800,000
10,495,000

합 계
KRW
40,980,363
39,543,263

USD
56,776,000
49,358,868

34. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
2,823,321
874,246

이자비용
7,273,450
6,090,849

기타의대손상각비
216,702

감가상각비
840,353
1,205,321

무형자산상각비
8,930
12,570

퇴직급여
56,991
231,719

대손상각비
122,758
203,163

지급수수료
348,384
-

외화환산손실
5,039,049
502,230

투자부동산평가손실
636,464
307,831

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품평가손실
266,402
26,386

지분법손익
(1,501,950)
(340,027)

이자수익
(1,818,246)
(1,904,311)

배당금수익
(3,750)
(39,203)

외화환산이익
(6,851,967)
(992,387)

기타의대손상각비환입
(6,945)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(693,280)

유형자산처분이익
(999)
(3,181)

임대료수입
(56,734)
(25,519)

투자부동산평가이익
(11,117,558)
(513,990)

파생상품평가이익
(397,987)
(101,822)

합 계
(3,879,828)
5,606,019

(2) 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
5,060,453
(2,040,943)

미수금의 감소(증가)
332,488
(99,958)

선급금의 감소(증가)
(618,831)
(1,197,658)

선급비용의 감소(증가)
81,233
(186,622)

재고자산의 감소(증가)
177,061
9,442,739

매입채무의 증가(감소)
(4,435,505)
(1,232,481)

미지급금의 증가(감소)
(46,355)
72,387

미지급비용의 증가(감소)
59,932
625,349

선수금의 증가(감소)
23,700
800

예수금의 증가(감소)
62,211
2,076

판매보증충당부채의 증가(감소)
580,586
160,124

사외적립자산의 감소(증가)
(6,649)
(298,119)

합 계
1,270,324
5,247,694

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,090,909
1,363,636

사채의 유동성 대체
800,000
-

임대보증금의 유동성 대채
-
115,000

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금변동
당기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
82,136,038
(1,923,596)
5,451,413
-
85,663,855

유동성장기차입금
1,090,909
(1,090,909)
-
1,090,909
1,090,909

장기차입금
1,636,364
-
-
(1,090,909)
545,455

유동성사채
-
-
-
785,082
785,082

사채
-
3,800,000
-
-
3,026,647

유동성교환사채및파생상품부채
5,990,422
4,000,000
-
(694,511)
9,295,911

임대보증금
5,412,841
(341,608)
-
52,452
5,123,685

리스부채
1,485,229
(487,861)
-
19,303
1,016,671

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
전기초
재무현금흐름
비현금변동
전기말

외환차이 등
기타(*)

단기차입금
70,832,277
11,844,994
(541,233)
-
82,136,038

유동성장기차입금
11,500,000
(11,772,727)
-
1,363,636
1,090,909

유동성사채및파생상품부채

장기차입금
-
3,000,000
-
(1,363,636)
1,636,364

유동성사채
2,603,762
(2,700,000)
-
96,238
-

유동성교환사채및파생상품부채
8,589,771
(9,000,000)
-
1,271,974
861,745

교환사채및파생상품부채
-
5,000,000
-
128,676
5,128,676

임대보증금
5,241,445
145,968
-
25,428
5,412,841

리스부채
1,559,341
(926,017)
-
851,905
1,485,229

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

35. 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584
982,598
1,115,584

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
8,062,126
8,151,835
8,062,126
8,151,835

기타금융자산
38,864,376
36,631,223
38,864,376
36,631,223

매출채권및기타채권
9,737,792
9,079,823
9,737,792
9,079,823

소 계
56,664,294
53,862,881
56,664,294
53,862,881

금융자산 합계
57,646,892
54,978,465
57,646,892
54,978,465

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
3,502,072
2,470,278
3,502,072
2,470,278

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
14,567,334
10,299,824
14,567,334
10,299,824

차입금
96,905,786
88,383,455
96,905,786
88,383,455

기타금융부채
13,181,948
13,118,873
13,181,948
13,118,873

소 계
124,655,068
111,802,152
124,655,068
111,802,152

금융보증계약

기타금융부채
12,343,612
11,229,114
12,343,612
11,229,114

금융부채 합계
140,500,752
125,501,544
140,500,752
125,501,544

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
-
-
982,598

공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
-
3,502,072
3,502,072

금융보증계약

금융보증계약부채
-
-
12,343,612
12,343,612

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,115,584
-
-
1,115,584

공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
-
2,470,278
2,470,278

금융보증계약

금융보증계약부채
-
-
11,229,114
11,229,114

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
65,339,419
62,676,368

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp상승
100bp하락
100bp상승
100bp하락

변동이자부차입금
(653,394)
653,394
(626,753)
626,753

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 지배기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
32,036,767
65,926,711
20,956,221
59,373,424

기타
2,134
-
1,305
-

합 계
32,038,901
65,926,711
20,957,526
59,373,424

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 연결기업의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(3,388,994)
3,388,994
(3,841,720)
3,841,720

기타
213
(213)
131
(131)

합 계
(3,388,781)
3,388,781
(3,841,589)
3,841,589

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성있는 지분증권
982,598
1,115,584

합계
982,598
1,115,584

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
77,724
(77,724)
88,243
(88,243)

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산
8,062,126
8,151,835

기타유동금융자산
38,125,740
35,893,948

매출채권및기타채권
9,737,792
9,079,823

당기손익-공정가치 금융자산
982,598
1,115,584

기타비유동금융자산
738,636
737,275

소 계
57,646,892
54,978,465

지급보증금액
43,644,250
37,177,720

합 계
101,291,142
92,156,185

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은91.3%입니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 의한 차입금 및 사채, 금융보증계약의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
335,627
42,206,632
545,455
-
43,087,714

이자부차입금(D/A)
12,947,687
31,264,818
-
-
44,212,505

교환사채
-
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

사채
-
800,000
3,200,000
-
4,000,000

리스부채
82,009
296,375
638,287
-
1,016,671

금융보증계약
6,578,250
37,066,000
-
-
43,644,250

합 계
19,943,573
116,633,825
9,383,742
-
145,961,140

<전기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

사채

이자부차입금
2,584,759
39,165,899
1,636,364

43,387,022

이자부차입금(D/A)
10,359,813
31,116,476
-
-
41,476,289

교환사채
1,000,000
-
5,000,000
-
6,000,000

리스부채
220,361
390,487
874,381
-
1,485,229

금융보증계약
-
37,177,720
-
-
37,177,720

합 계
14,164,933
107,850,582
7,510,745
-
129,526,260

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정 후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
168,786,934
149,998,102

차감 : 현금및현금성자산
(8,062,126)
(8,151,835)

순부채
160,724,808
141,846,267

자본총계
107,211,717
108,115,096

부채비율
149.91%
131.20%

37. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관연결기업의 2024년 12월 31일 현재 연결재무제표는 2025년 2월 26일에 이사회에서승인되었으며, 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

주6) 정정 후

(1)연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 61(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기말
제 60 기말

자산

유동자산

95,561,330,811
89,215,908,149

현금및현금성자산
5,6,35,36
8,062,126,315
8,151,835,457

기타금융자산
6,7,33,35,36
38,125,739,879
35,893,947,812

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,11,35,36
982,598,000
1,115,583,700

매출채권및기타채권
8,32,35,36
9,737,792,267
9,079,822,730

기타유동자산
9
7,491,276,491
6,823,281,682

계약자산

1,198,842,330
1,515,937,136

재고자산
10
29,916,305,470
26,530,907,254

당기법인세자산

46,650,059
104,592,378

비유동자산

180,496,042,801
168,897,290,228

기타금융자산
6,7,33,35,36
738,636,297
737,274,754

기타비유동자산
9
-
-

관계기업투자
12
21,423,131,932
19,991,199,140

투자부동산
13,33
154,825,406,000
143,981,312,450

유형자산
14,33
3,445,436,684
4,129,669,230

무형자산
15
63,431,888
57,834,654

자산총계

276,057,373,612
258,113,198,377

부채

유동부채

135,776,415,226
122,913,655,542

매입채무및기타채무
6,16,32,35,36
14,472,102,207
10,299,823,805

차입금
6,17,33,35,36
93,333,685,258
86,747,091,248

파생상품부채
6,17,33,35,36
3,502,072,378
2,470,277,653

기타금융부채
6,18,35,36
21,577,845,193
20,817,719,397

기타유동부채
19
195,838,570
57,005,861

계약부채

1,674,903,300
1,946,707,083

충당부채

1,019,968,320
575,030,495

비유동부채

32,893,775,845
27,084,446,729

차입금
17
3,572,101,129
1,636,363,620

기타금융부채
6,18,35,36
4,355,791,824
3,530,267,549

퇴직급여부채
3,20
773,179,332
157,390,505

기타비유동부채
19
26,779,124
16,531,420

이연법인세부채
29
24,165,924,436
21,743,893,635

부채 총계

168,670,191,071
149,998,102,271

자본

자본금
1,21
18,106,080,000
18,106,080,000

주식발행초과금

10,931,423,861
10,931,423,861

자기주식
22
(3,027,802,246)
(3,027,802,246)

기타자본구성요소
23
16,310,078,833
21,077,037,410

이익잉여금
24
65,176,273,870
61,142,953,943

지배기업 소유주지분

107,496,054,318
108,229,692,968

비지배지분

(108,871,777)
(114,596,862)

자본 총계

107,387,182,541
108,115,096,106

부채와 자본 총계

276,057,373,612
258,113,198,377

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

매출액
4,32
74,577,816,567
69,674,672,020

매출원가
10,26,32
(53,145,431,684)
(51,725,403,754)

매출총이익

21,432,384,883
17,949,268,266

판매비와관리비
25,26
(23,241,890,935)
(24,027,423,266)

영업이익(손실)
4
(1,809,506,052)
(6,078,155,000)

기타수익
25
11,443,403,703
1,287,255,153

기타비용
25
(1,308,054,841)
(1,175,451,441)

금융수익
6,27,36
11,228,839,473
4,921,867,163

금융비용
6,27
(14,034,031,854)
(8,599,862,388)

지분법손익
12
1,501,949,962
340,027,045

법인세비용차감전순이익(손실)

7,022,600,391
(9,304,319,468)

법인세비용
29
(2,605,539,191)
(874,245,641)

당기순이익(손실)
4
4,417,061,200
(10,178,565,109)

지배주주지분 당기순이익(손실)

4,432,813,104
(10,147,311,743)

비지배주주지분 당기순이익(손실)

(15,751,904)
(31,253,366)

지배주주지분에 대한 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
30
142
(324)

희석주당이익(손실)

137
(324)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

당기순이익(손실)

4,417,061,200
(10,178,565,109)

지배주주지분 당기순이익(손실)

4,432,813,104
(10,147,311,743)

비지배주주지분 당기순이익(손실)

(15,751,904)
(31,253,366)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(5,915,630,378)
(750,871,426)

지분법자본변동
12
(55,383,581)
(450,423)

해외사업환산이익(손실)

(5,860,246,797)
(750,421,003)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(399,493,177)
(6,618,015)

확정급여제도의 재측정요소
20
(399,493,177)
(14,325,307)

자산재평가차익

-
7,707,292

기타포괄손익 계

(6,315,123,555)
(757,489,441)

총포괄손익

(1,898,062,355)
(10,936,054,550)

지배주주지분 총포괄손익

(1,869,007,621)
(10,902,812,620)

비지배주주지분 총포괄손익

(29,054,734)
(33,241,930)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업 소유지분 계
비지배주주지분
총계

2023.01.01(전기초)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,586,385,251
72,087,653,168
119,683,740,034
(184,271,736)
119,499,468,298

당기순손실
-
-
-
-
(10,147,311,743)
(10,147,311,743)
(31,253,366)
(10,178,565,109)

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
-
(450,423)
-
(450,423)
-
(450,423)

해외사업환산손실
-
-
-
(748,432,439)
-
(748,432,439)
(1,988,564)
(750,421,003)

자산재평가손익
-
-
-
7,707,292
-
7,707,292
-
7,707,292

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(14,325,307)
(14,325,307)
-
(14,325,307)

총포괄이익
-
-
-
(741,175,570)
(10,161,637,050)
(10,902,812,620)
(33,241,930)
(10,936,054,550)

연차배당
-
-
-
-
(783,062,175)
(783,062,175)
-
(783,062,175)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
-
-
-
(102,916,804)
-
(102,916,804)
102,916,804
-

교환사채의 재매입손익
-
-
-
334,744,533
-
334,744,533
-
334,744,533

2023.12.31(전기말)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,077,037,410
61,142,953,943
108,229,692,968
(114,596,862)
108,115,096,106

2024.01.01(당기초)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,077,037,410
61,142,953,943
108,229,692,968
(114,596,862)
108,115,096,106

당기순이익
-
-
-
-
4,432,813,104
4,432,813,104
(15,751,904)
4,417,061,200

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)

해외사업환산손실
-
-
-
(5,846,943,967)
-
(5,846,943,967)
(13,302,830)
(5,860,246,797)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(399,493,177)
(399,493,177)
-
(399,493,177)

총포괄이익
-
-
-
(5,902,327,548)
4,033,319,927
(1,869,007,621)
(29,054,734)
(1,898,062,355)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
-
-
-
(34,779,819)
-
(34,779,819)
34,779,819
-

교환사채의 재매입손익
-
-
-
1,170,148,790
-
1,170,148,790
-
1,170,148,790

2024.12.31(당기말)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
16,310,078,833
65,176,273,870
107,496,054,318
(108,871,777)
107,387,182,541

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,208,052,373)
(3,934,307,331)

당기순이익(손실)

4,417,061,200
(10,178,565,109)

비현금항목의 조정
34
(4,072,575,882)
5,606,018,842

운전자본의 조정
34
1,270,458,566
5,247,693,835

이자수취

1,819,776,371
1,688,574,748

이자지급

(6,471,369,088)
(4,997,538,688)

배당금수취

3,750,000
39,202,605

배당금지급

-
(783,062,175)

법인세의 지급

(175,153,540)
(556,631,389)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,143,879,703)
9,431,662,732

투자활동으로 인한 현금유입액

47,325,200,000
46,435,461,964

금융상품의 감소

47,324,200,000
44,075,400,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-
2,356,880,146

유형자산의 처분

1,000,000
3,181,818

투자활동으로 인한 현금유출액

(48,469,079,703)
(37,003,799,232)

금융상품의 증가

48,061,800,000
36,150,900,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
463,963,500

투자부동산의 취득

363,000,000
-

유형자산의 취득

29,752,885
335,833,095

무형자산의 취득

14,526,818
3,102,637

보증금의 증가

-
50,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

3,964,584,834
(4,408,888,549)

재무활동으로 인한 현금유입액

57,101,672,075
80,105,783,640

단기차입금의 차입

47,891,580,315
71,246,466,140

장기차입금의 차입

-
3,000,000,000

사채의 발행

3,800,000,000
-

교환사채의 발행

5,000,000,000
5,000,000,000

임대보증금의 증가

410,091,760
859,317,500

재무활동으로 인한 현금유출액

(53,137,087,241)
(84,514,672,189)

단기차입금의 상환

49,815,176,052
59,401,471,670

유동성장기차입금의 상환

1,090,909,080
11,772,727,300

사채의 상환

-
2,700,000,000

교환사채의 상환

1,000,000,000
9,000,000,000

리스부채의 상환

599,205,349
927,123,219

임대보증금의 감소

631,796,760
713,350,000

현금및현금성자산의 증가

(387,347,242)
1,088,466,852

기초의 현금및현금성자산

8,151,835,457
6,935,242,646

현금및현금성자산 환율변동 효과

297,638,100
128,125,959

기말의 현금및현금성자산

8,062,126,315
8,151,835,457

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 61 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 60 기 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 남성(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 남성에이엠디 외 1개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당기말 현재 자본금은 18,106백만원입니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

윤남철
5,182,100
14.31%

윤성호
3,258,520
9.00%

윤종호
3,164,240
8.74%

자기주식
4,889,673
13.50%

기타
19,717,627
54.45%

합 계
36,212,160
100.00%

(2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
결산일
소유지분율(%)
소재지

당기
전기

(주)남성에이엠디
부동산임대업
12월
100.00%
100.00%
한국

Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")
디지털전자사업부문
12월
99.77%
99.74%
미국

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성
228,843,543
115,707,881
113,135,662
52,264,374
4,190,697
3,735,821

(주)남성에이엠디
82,152,288
29,156,789
52,995,499
2,483,529
3,055,597
3,055,597

N.S.A
41,644,171
89,605,054
(47,960,883)
67,991,658
(6,939,128)
(12,799,375)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성
209,339,991
101,110,298
108,229,693
40,696,134
(10,147,312)
(11,005,729)

(주)남성에이엠디
78,631,989
28,692,086
49,939,903
2,666,210
1,644,568
1,647,588

N.S.A
38,136,366
81,381,604
(43,245,238)
63,232,243
(11,794,034)
(12,544,455)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ지배기업의 의결권 및 잠재적 의결권

지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 지배기업이 지배력을 획득한 날부터 지배기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 관계기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력은 아닙니다.

연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 11, 35

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35

ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측 가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산

연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

① 거래와 잔액

연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

② 해외사업장의 환산

해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

수익인식연결기업은 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.① 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.③ 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.⑤ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

6) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

7) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

8) 금융상품: 최초인식과 후속측정

<금융자산>① 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

- 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>

① 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

③ 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 상기 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 교환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다 . 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.9) 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

10) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결기업은 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

11) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.12) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40~50년, 구축물은 20년, 기계장치는 5~6년, 기타유형자산은 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

13) 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

무형자산 중 개발비에 대해서는 3년의 내용연수를, 산업재산권과 기타의 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로표시하고 있습니다.

14) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

15) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

16) 연금 및 퇴직급여

연결기업은 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

17) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

18) 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배

지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.

(4) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.
또한,
부채의
결제에
자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로
결제하는
옵션이
지분상품의
정의를
충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를
공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3)

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4)

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규
정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1)
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서
제기된
의문에
대응하고
새로운
요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은
2026년
1월
1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석 36), 민감도 분석(주석 36)이 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

② 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ③ 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

④ 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기 중 연결기업은 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단하여 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
영업의 성격

디지털전자사업부문
MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품 판매

유통임대사업부문
부동산 임대 등

연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문당기 및 전기 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
68,798,697
5,779,119
74,577,816

영업이익
(4,034,969)
2,225,463
(1,809,506)

당기순이익
(5,659,029)
10,076,090
4,417,061

부문자산(*1)
76,943,734
168,599,133
245,542,867

부문부채(*2)
111,287,442
31,201,059
142,488,501

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 계약자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금 및 파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
63,873,670
5,801,002
69,674,672

영업이익
(9,355,026)
3,276,871
(6,078,155)

당기순이익(손실)
(12,767,251)
2,588,686
(10,178,565)

부문자산(*1)
70,867,220
157,882,768
228,749,988

부문부채(*2)
95,980,693
31,467,557
127,448,250

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 계약자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금 및 파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
5,779,119
5,801,402

미국
68,596,494
63,873,270

중국
202,203
-

합 계
74,577,816
69,674,672

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

2) 비유동자산

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
157,595,900
147,105,182

미국
738,375
1,063,634

합 계
158,334,275
148,168,816

상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 디지털전자사업부문에서 월마트로부터의 수익은 각각 USD22,776,082(31,066,120천원)과 USD17,062,378(22,273,398,천원)이며, 연결기업의 총수익 중 41,66%와 31.97%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
3,084
1,902

예금
8,059,042
8,149,933

합 계
8,062,126
8,151,835

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 1일~3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

당기손익- 공정가치측정

금융자산

상각후원가측정금융부채

당기손익- 공정가치측정

금융부채

금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
8,062,126
-
-
-
-
8,062,126

기타유동금융자산
38,125,740
-
-
-
-
38,125,740

매출채권및기타채권
9,737,792
-
-
-
-
9,737,792

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
982,598
-
-
-
982,598

기타비유동금융자산
738,636
-
-
-
-
738,636

합 계
56,664,294
982,598
-
-
-
57,646,892

부 채

매입채무및기타채무
-
-
14,472,102
-
-
14,472,102

차입금
-
-
96,905,786
-
-
96,905,786

파생상품부채
-
-
-
3,502,072
-
3,502,072

기타유동금융부채
-
-
9,197,606
-
12,380,239
21,577,845

기타비유동금융부채
-
-
4,355,792
-
-
4,355,792

합 계
-
-
124,931,286
3,502,072
12,380,239
140,813,597

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

당기손익- 공정가치측정

금융자산

상각후원가측정금융부채

당기손익- 공정가치측정

금융부채

금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
8,151,835
-
-
-
-
8,151,835

기타유동금융자산
35,893,948
-
-
-
-
35,893,948

매출채권및기타채권
9,079,823
-
-
-
-
9,079,823

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,115,584
-
-
-
1,115,584

기타비유동금융자산
737,275
-
-
-
-
737,275

합 계
53,862,881
1,115,584
-
-
-
54,978,465

부 채

매입채무및기타채무
-
-
10,299,824
-
-
10,299,824

유동차입금
-
-
88,383,455
-
-
88,383,455

파생상품부채
-
-
-
2,470,278
-
2,470,278

기타유동금융부채
-
-
9,588,606
-
11,229,114
20,817,720

기타비유동금융부채
-
-
3,530,268
-
-
3,530,268

합 계
-
-
111,802,153
2,470,278
11,229,114
125,501,545

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
10,254,570
3,750
572,532
397,987
-
11,228,839

금융비용
-
(132,986)
(12,868,530)
(266,402)
(766,114)
(14,034,032)

기타비용
-
-
-
-
(385,011)
(385,011)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합계
10,254,570
(129,236)
(12,295,998)
131,585
(1,151,125)
(3,190,204)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
2,942,355
732,483
1,145,207
101,822
-
4,921,867

금융비용
(1,196,494)
(383,122)
(6,902,520)
(26,386)
(91,340)
(8,599,862)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합계
1,745,861
349,361
(5,757,313)
75,436
(91,340)
(3,677,995)

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품(*)
37,450,000
35,241,000

미수수익
675,740
652,948

소 계
38,125,740
35,893,948

비유동

장기금융상품(*)
477,770
477,770

보증금
260,867
259,505

소 계
738,637
737,275

합 계
38,864,377
36,631,223

(*) 당기말 현재 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매출채권
9,316,848
8,950,775

대손충당금
(1,088,566)
(975,176)

미수금
1,772,726
1,227,436

대손충당금
(263,216)
(123,212)

합 계
9,737,792
9,079,823

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

3개월 이하
8,741,146
450,421
8,658,255
455,875

3개월 초과 6개월이하
509,640
101,740
255,573
138,164

6개월 초과 1년 이하
66,062
171,920
36,946
117,214

1년 초과
-
785,429
-
516,183

개별적으로 손상된 채권
-
263,216
-
123,212

합계
9,316,848
1,772,726
8,950,774
1,227,436

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
975,177
123,212
939,567
76,698

설정
122,758
140,004
156,649
46,514

제각 등
(9,369)
-
(121,040)
-

기말
1,088,566
263,216
975,176
123,212

(4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)
44,212,505
41,476,289

(*) 연결기업간 내부거래로 발생한 매출채권으로 연결재무상태표상 매출채권에서 제거 되어있습니다.

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
6,099,195
5,480,342

선급비용
1,392,081
1,342,940

소 계
7,491,276
6,823,282

비유동

선급금(*)
-
-

합 계
7,491,276
6,823,282

(*) 당기말 현재 NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 "N.S.I")의 장기선급금3,556,188천원에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석32참조)

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
45,279,959
(15,363,654)
29,916,305
40,035,549
(13,504,642)
26,530,907

상기 재고자산 중 수출입은행 포괄수출금융 차입금과 관련하여 일부 재고자산이 양도담보제공되어 있습니다(주석33참조).

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식
982,598
1,115,584

비상장주식(*)
-
-

합 계
982,598
1,115,584

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은(-)129,236천원(전기: 349,361천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액(*1)

당기말
전기말

N.S.I
9.45
488,642
-
-

천안민자역사
12.00
480,000
-
-

(주)드리머
5.00
60,000
-
-

합계

1,028,642
-
-

(*1) 피투자기업의 누적손실로 인해 전기 이전에 전액 감액되었습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당기
전기

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

(주)남성인프라넷(*)
한국
5월
49.99
4,705,723
43,297,489
21,423,132
19,991,199

남풍과학기술유한공사
중국
12월
50.00
17,579
(7,778)
-
-

합 계

4,723,302
43,289,711
21,423,132
19,991,199

(*) 관계기업인 (주)남성인프라넷의 결산월은 연결기업과 상이하나, 연결기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

(주)남성인프라넷
19,991,199
(70,017)
1,501,950
21,423,132

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-

합 계
19,991,199
(70,017)
1,501,950
21,423,132

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

(주)남성인프라넷
19,654,221
(3,049)
340,027
19,991,199

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-

합 계
19,654,221
(3,049)
340,027
19,991,199

(3) 당기 및 전기 중 관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성인프라넷
43,297,489
-
43,297,489

남풍과학기술유한공사
(7,778)
-
(7,778)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성인프라넷
40,443,279
-
40,443,279

남풍과학기술유한공사
(4,478)
-
(4,478)

(4) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성인프라넷
74,381,519
31,084,030
43,297,489
3,704,331
2,994,248
2,994,248

남풍과학기술유한공사
39,298
47,077
(7,778)
-
(2,627)
(3,300)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성인프라넷
70,939,703
30,496,424
40,443,279
1,569,494
670,331
670,331

남풍과학기술유한공사
35,161
39,640
(4,478)
-
(4,096)
(4,007)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산지분금액을 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

(주)남성인프라넷
43,297,489
50
21,648,080
(224,948)
21,423,132

남풍과학기술 유한회사
(7,778)
50
(3,889)
-
-

합 계
43,289,711

21,644,191
(224,948)
21,423,132

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

(주)남성인프라넷
40,443,279
49.99
20,221,019
(229,820)
19,991,199

남풍과학기술 유한회사
(4,478)
50
(2,239)
-
-

합 계
40,438,801

20,218,780
(229,820)
19,991,199

(6) 보고기간종료일 현재 내부거래 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)남성인프라넷
(224,948)
(229,820)

(7) 보고기간종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

남풍과학기술유한공사
(1,650)
(3,208)
(334)
(681)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

남풍과학기술유한공사
(2,048)
(2,234)
47
(344)

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
89,674,192
54,307,120
143,981,312

취득
-
363,000
363,000

공정가치변동(주1)
8,107,928
2,373,166
10,481,094

기말
97,782,120
57,043,286
154,825,406

(주1) 전액 투자부동산 공정가치 평가손익입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
89,381,002
54,394,151
143,775,153

공정가치변동(주1)
293,190
(87,031)
206,159

기말
89,674,192
54,307,120
143,981,312

(주1) 전액 투자부동산 공정가치 평가손익입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
5,779,119
5,801,002

임대수익 관련 직접 운영비용
(3,231,175)
(2,232,693)

합 계
2,547,944
3,568,309

(3) 연결기업은 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 가온감정평가법인에서 2024년 12월 31일 기준으로 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

시점수정

시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인

가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법:구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정함
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면공정가치가 감소(증가)함

감가수정
감가수정치가 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

(5) 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

14. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
540,963
4,827,616
3,530,609
11,406,148

취득
-
-
-
-
-
29,752
-
29,752

처분
-
-
-
-
(45,773)
-
-
(45,773)

기타(*)
-
-
-
-
-
321,605
345,658
667,263

기말잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
495,190
5,178,973
3,876,267
12,057,390

감가상각누계액

기초잔액
-
(238,557)
(1,299)
(102,002)
(341,346)
(4,463,611)
(2,129,665)
(7,276,480)

감가상각비
-
(34,880)
-
-
(53,208)
(166,157)
(574,514)
(828,759)

처분
-
-
-
-
45,772
-
-
45,772

기타(*)
-
-
-
-
-
(310,440)
(242,048)
(552,488)

기말잔액
-
(273,437)
(1,299)
(102,002)
(348,782)
(4,940,208)
(2,946,227)
(8,611,955)

장부금액
1,000,572
1,129,641
1
8
146,408
238,765
930,040
3,445,435

(*) 기타로 인한 변동금액은 해외종속기업이 보유한 유형자산의 외화환산효과금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
578,439
4,594,015
3,235,198
10,914,612

취득
-
-
-
-
139,669
196,164
800,004
1,135,837

처분
-
-
-
-
-
-
(543,868)
(543,868)

기타(*)
-
-
-
-
(177,145)
37,437
39,275
(100,433)

기말잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
540,963
4,827,616
3,530,609
11,406,148

감가상각누계액

기초잔액
-
(203,677)
(1,299)
(102,002)
(474,592)
(4,206,613)
(1,752,151)
(6,740,334)

감가상각비
-
(34,880)
-
-
(43,898)
(221,795)
(904,748)
(1,205,321)

처분
-
-
-
-
-
-
543,868
543,868

기타(*)
-
-
-
-
177,144
(35,203)
(16,634)
125,307

기말잔액
-
(238,557)
(1,299)
(102,002)
(341,346)
(4,463,611)
(2,129,665)
(7,276,480)

장부금액
1,000,572
1,164,521
1
8
199,617
364,005
1,400,944
4,129,668

(*) 기타로 인한 변동금액은 해외종속기업이 보유한 유형자산의 외화환산효과금액입니다.

(2) 리스1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

사용권자산

부동산
-
930,041
930,041
-
1,400,944
1,400,944

리스부채

리스부채
393,116
623,555
1,016,671
610,848
874,381
1,485,229

2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(574,514)
(904,748)

소계
(574,514)
(904,748)

리스부채에 대한 이자비용
(19,303)
(67,747)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

순손익효과
(593,817)
(976,526)

3)
당기 및 전기 중 리스의 총현금유출은 599,205천원 및 931,154천원입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
393,116
610,848

1년 초과 5년 미만
623,555
874,381

합계
1,016,671
1,485,229

15. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
23,446
34,379
10
57,834

취득
14,527
-
-
14,527

상각
(8,930)
-
-
(8,930)

기말장부금액
29,043
34,379
10
63,432

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
32,913
34,379
10
67,302

취득
3,103
-
-
3,103

상각
(12,570)
-
-
(12,570)

기말장부금액
23,446
34,379
10
57,835

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
14,215,039
9,996,406

미지급금
257,063
303,418

합 계
14,472,102
10,299,824

17. 차입금

1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
85,663,855
82,136,038

유동성장기차입금
1,090,909
1,090,909

유동성사채
785,082
-

교환사채
5,793,839
3,520,144

소계
93,333,685
86,747,091

비유동

장기차입금
545,455
1,636,364

사채
3,026,647
-

소 계
3,572,102
1,636,364

합 계
96,905,787
88,383,455

(2) 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기원화차입금

당좌차월
신한은행 외
6.09 ~ 6.45
-
813,753

일반대출
한국산업은행 외
5.66 ~ 5.78
23,000,000
22,000,000

무역금융
신한은행 외
4.90 ~ 5.41
906,900
969,800

소 계
23,906,900
23,783,553

단기외화차입금

일반대출
신한은행외
SOFR+2.6
15,427,650
13,532,253

무역금융
한국수출입은행
6.30
2,116,800
1,856,736

매입외환(D/A)
한국산업은행 외
-
44,212,505
41,476,289

수입신용장(Banker's)
신한은행
-
-
1,487,207

소 계
61,756,955
58,352,485

합 계
85,663,855
82,136,038

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

장기원화차입금

일반대출
전북은행
5.63
1,636,364
2,727,273

유동성 대체
(1,090,909)
(1,090,909)

합 계
545,455
1,636,364

(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

제32회-1회 무보증사채
2024-10-24
2025-10-24
6.623%
800,000

제32회-2회 무보증사채
2024-10-24
2026-10-24
6.623%
800,000

제32회-3회 무보증사채
2024-10-24
2027-10-24
6.623%
800,000

제32회-4회 무보증사채
2024-10-24
2028-10-24
6.623%
800,000

제32회-5회 무보증사채
2024-10-24
2029-10-24
6.623%
800,000

합 계
4,000,000

사채할인발행차금
(188,271)

소계
3,811,729

유동성 대체
(785,082)

잔 액
3,026,647

(5) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제29회 무보증(*1)
2021.07.23
2026.06.23
-
-
1,000,000

제30회 무보증(*2)
2023.09.14
2028.09.14
1.0
5,000,000
5,000,000

제31회 무보증(*3)
2024.02.01
2029.02.01
1.0
5,000,000
-

합 계
10,000,000
6,000,000

사채할인발행차금
(4,206,161)
(2,479,856)

소 계
5,793,839
3,520,144

파생상품부채
3,502,072
2,470,277

잔 액
9,295,911
5,990,421

(*1) 제29회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

사채만기일
2026년 7월 23일

사채발행금액
금일백억원(\10,000,000,000)

사채의 이율
연 - %

교환대상주식
(주)남성 기명식 보통주식

최초교환가격
1주당 4,101원

교환청구기간
2021년 8월 23일부터 2026년 6월 23일까지

조기상환청구권(주1)
발행일로부터 2년이 경과한 2023년7월23일 및 이후 매3개월이 경과한 날

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.

(주1) 전기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 9,000,000,000원 금액이 조기상환되었으며, 당기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 1,000,000,000원 조기상환하여 전액 상환이 완료 되었습니다

(*2) 제30회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2023년 09월 14일

만기일
2028년 09월 14일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2023년 12월 14일 부터 2028년 08월 14일

교환가격
2,531원

교환가격조정(주1)
사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 90% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

(*3) 제31회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2024년 02월 01일

만기일
2029년 02월 01일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2025년 12월 03일 부터 2028년 10월 06일

교환가격(주1)
2,300원

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 또는 시가를 하외하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다.

(5) 보고기간 중 사채 및 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
-
4,000,000
-
-
-
4,000,000

사채할인발행차금
-
(200,000)
11,728
-
-
(188,272)

교환사채
6,000,000
5,000,000
-
(1,000,000)
-
10,000,000

사채할인발행차금
(2,479,856)
(2,813,647)
726,879
360,463
-
(4,206,161)

파생상품부채
2,470,277
1,393,141
-
(229,762)
(131,584)
3,502,072

합계
5,990,421
7,379,494
738,607
(869,299)
(131,584)
13,107,639

<전기> (단위: 천원)

구분
전기초
발행
상각
상환
공정가치
전기말

사채
2,700,000
-
-
(2,700,000)
-
-

사채할인발행차금
(96,238)
-
96,238
-
-
-

교환사채
10,000,000
5,000,000
-
(9,000,000)
-
6,000,000

사채할인발행차금
(4,726,078)
(2,214,129)
793,018
3,667,333
-
(2,479,856)

파생상품부채
3,315,850
2,214,129
-
(2,984,265)
(75,437)
2,470,277

합계
11,193,534
5,000,000
889,256
(11,016,932)
(75,437)
5,990,421

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득시
당기말
전기말

제31회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
1,393,141
1,659,543
-

제31회 무보증 교환사채
2,816,353
2,546,298
-

제30회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
2,214,129
1,842,528
2,240,515

제30회 무보증 교환사채
2,785,871
3,247,540
2,888,161

제29회 무보증 교환사채 교환권
2,660,999
-
229,763

제29회 무보증 교환사채
4,047,084
-
631,983

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
7,022,600
(9,304,319)

평가손익
131,584
75,437

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
6,891,016
(9,379,756)

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급비용
7,413,042
6,220,803

금융보증계약부채
12,380,239
11,229,114

보증금
1,391,448
2,756,954

리스부채
393,116
610,848

소 계
21,577,845
20,817,719

비유동

장기성보증금
3,732,236
2,655,886

리스부채
623,555
874,381

소 계
4,355,791
3,530,267

합 계
25,933,636
24,347,986

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선수금
25,000
1,300

예수금
107,040
44,829

선수수익
63,798
10,877

소 계
195,838
57,006

비유동

장기선수수익
26,779
16,531

합 계
222,617
73,537

20. 퇴직급여 연결기업은 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영(직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 운영)하고 있으며, 이 제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,561,106
1,886,894

사외적립자산의 공정가치
(1,787,927)
(1,729,504)

확정급여부채
773,179
157,390

(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
62,557
65,943

순확정급여부채의 순이자
(10,511)
(7,686)

사외적립자산의 관리비용
4,945
4,058

합 계
56,991
62,315

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
157,390
526,624

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

순이자비용
(10,511)
(7,686)

관리비용
4,945
4,058

소 계
56,991
62,315

사외적립자산 납입
(6,648)
(298,118)

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
4,526
13,945

소 계
565,446
17,128

기말잔액
773,179
157,390

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,886,895
1,909,476

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

이자원가
50,733
58,852

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

기말잔액
2,561,106
1,886,895

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,729,504
1,382,850

이자수익
61,245
66,538

사외적립자산 납입
6,648
298,119

퇴직급여지급액
-
-

순확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,525)
(13,945)

관리비용
(4,945)
(4,058)

기말잔액
1,787,927
1,729,504

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,781,900
1,723,477

국민연금전환금
6,027
6,027

합 계
1,787,927
1,729,504

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.53%
4.21%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(75,779)
80,773
(46,540)
49,712

미래임금상승률
80,566
(76,996)
49,917
(47,584)

(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 210,025천원 및 202,806천원입니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
80,000,000주
80,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,212,160주
36,212,160주

자본금
18,106,080,000원
18,106,080,000원

22. 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 3,027,802천원(주식수: 4,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
15,930,366
15,930,366

교환권대가
1,123,620
252,481

교환권대가재매입손익
2,870,969
2,571,959

해외사업환산손익
(10,608,982)
(4,762,038)

지분법자본변동
1,377,714
1,467,877

재평가차액
5,616,393
5,616,393

합 계
16,310,080
21,077,038

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
2,383,000
2,383,000

임의적립금

기업합리화적립금
260,250
260,250

미처분이익잉여금
62,533,024
58,499,704

합 계
65,176,274
61,142,954

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비와 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
8,411,766
7,164,113

퇴직급여
232,752
231,183

복리후생비
328,040
327,217

임차료
963,132
1,043,556

운반비
1,960,447
1,837,061

감가상각비
779,344
1,148,960

무형자산상각비
8,930
12,570

세금과공과
61,271
468,476

광고선전비
3,807,508
4,483,592

경상개발비
944,243
849,856

지급수수료
4,590,474
4,852,935

기타
1,153,983
1,607,904

합 계
23,241,890
24,027,423

(2) 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
10,939,882
8,753,467

퇴직급여
267,017
265,122

복리후생비
450,498
419,191

합 계
11,657,397
9,437,780

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
999
3,181

기타임대료수입
56,734
25,519

기타대손충당금환입
6,945
-

투자부동산평가이익
11,117,558
513,990

잡이익
261,168
744,565

합 계
11,443,404
1,287,255

기타비용

기타의대손상각비
216,702
307,831

투자부동산평가손실
636,464

금융보증계약부채전입
385,011
-

기부금
60,142
43,142

잡손실
9,736
824,479

합 계
1,308,055
1,175,452

26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,385,398)
8,674,164

상품매입액
53,299,655
40,818,547

종업원급여
11,657,396
9,437,780

감가상각비 및 무형자산상각비
814,304
1,184,617

지급수수료
4,622,875
4,964,231

기타
9,378,490
10,673,489

합 계(*)
76,387,322
75,752,828

(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

금융수익

이자수익
1,818,245
1,904,311

배당금수익
3,750
39,203

외환차익
2,156,891
1,190,864

외화환산이익
6,851,967
992,387

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
693,280

파생상품부채평가이익
397,987
101,822

합 계
11,228,840
4,921,867

금융비용

이자비용
7,273,449
6,090,849

외환차손
1,211,627
1,214,972

외화환산손실
5,039,049
502,231

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

합 계
14,034,031
8,599,862

28. 연구개발비당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 944,242천원과
849,856천원입니다.

29. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
233,585
272,692

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항
(488)
(46,244)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,422,031
(822)

자본에 직접 반영된 이연법인세
180,587
13,109

법인세비용 직접 인식액
(230,175)
635,511

손익계산서상 보고된 법인세비용
2,605,539
874,246

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
14,634
2,599

확정급여제도의 재측정요소
165,953
2,803

재평가차액
-
7,707

합 계
180,587
13,109

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

교환권대가
(230,175)
635,511

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
7,022,600
(9,304,319)

법정적용세율에 따른 법인세
1,467,701
(1,944,625)

조정사항:

- 세액공제
358,474
-

- 비공제비용
2,621
18,735

- 비공제수익
(13,036)
(14,854)

- 이연법인세자산미인식변동금액
1,066,881
1,856,912

- 법인세추납액 등
(488)
(46,244)

- 기타차이
1,191,089
1,004,322

손익계산서상 법인세비용
2,605,539
874,246

유효세율(*)
37.10%
-

(*) 전기는 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산되지 않습니다.

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,284,345
290,746
3,575,091
686,428
747,194

확정급여부채
183,272
492,437
675,709
38,304
141,223

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,402,519
132,986
1,535,505
293,126
320,921

이전가격
3,430,100
-
3,430,100
716,891
716,891

국고보조금
736,159
(96,525)
639,634
153,857
133,684

배당금수익
488,860
-
488,860
102,172
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,403
60,403

무형자산
32,375
(23,455)
8,920
6,766
1,864

유형자산
(2,478,755)
(934,233)
(3,412,988)
(518,060)
(713,314)

금융보증계약부채
11,492,904
1,149,434
12,642,338
2,402,017
2,642,249

미지급비용
135,779
8,723
144,502
28,378
30,201

재고자산평가충당금
267,529
60,395
327,924
55,913
68,536

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
743,243
743,243

토지(재평가)
(53,553,341)
-
(53,553,341)
(11,192,648)
(11,192,648)

압축기장충당금
(7,989,614)
-
(7,989,614)
(1,669,829)
(1,669,829)

일시상각충당금
(736,159)
96,525
(639,634)
(153,857)
(133,684)

교환사채할인발행차금
(2,473,674)
(1,732,488)
(4,206,162)
(516,998)
(879,088)

파생부채
2,470,278
1,031,794
3,502,072
516,288
731,933

사용권자산
(700,601)
290,699
(409,902)
(146,425)
(85,669)

리스부채
745,528
(297,636)
447,892
155,815
93,609

투자부동산평가이익
(55,701,958)
(10,620,193)
(66,322,151)
(11,641,709)
(13,861,330)

기타
(561,972)
(5,951)
(567,923)
(117,452)
(118,696)

지분법투자주식외
(19,180,517)
(1,431,933)
(20,612,450)
(1,746,516)
(2,045,790)

합 계
(114,861,747)
(11,588,675)
(126,450,422)
(21,743,893)
(24,165,925)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,178,531
105,814
3,284,345
667,491
686,428

확정급여부채
532,652
(349,380)
183,272
111,857
38,304

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,226,502
176,017
1,402,519
257,565
293,126

이전가격
3,430,100
-
3,430,100
720,321
716,891

국고보조금
736,159
-
736,159
154,593
153,857

배당금수익
488,860
-
488,860
102,661
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,692
60,403

무형자산
125,017
(92,642)
32,375
26,254
6,766

유형자산
(1,547,547)
(931,208)
(2,478,755)
(324,985)
(518,060)

금융보증계약부채
11,373,807
119,097
11,492,904
2,388,500
2,402,017

미지급비용
126,490
9,289
135,779
26,563
28,378

재고자산평가충당금
259,532
7,997
267,529
54,502
55,913

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
746,799
743,243

토지(재평가)
(53,553,341)
-
(53,553,341)
(11,246,202)
(11,192,648)

압축기장충당금
(7,989,614)
-
(7,989,614)
(1,677,819)
(1,669,829)

일시상각충당금
(736,159)
-
(736,159)
(154,593)
(153,857)

교환사채할인발행차금
(4,646,687)
2,173,013
(2,473,674)
(975,804)
(516,998)

파생부채
3,315,850
(845,572)
2,470,278
696,328
516,288

사용권자산
(990,532)
289,931
(700,601)
(208,012)
(146,425)

리스부채
1,028,853
(283,325)
745,528
216,059
155,815

투자부동산평가이익
(55,376,799)
(325,159)
(55,701,958)
(11,629,128)
(11,641,709)

기타
(302,037)
(259,935)
(561,972)
(63,427)
(117,452)

지분법투자주식외
(18,843,539)
(336,978)
(19,180,517)
(1,694,931)
(1,746,516)

합 계
(114,318,706)
(543,041)
(114,861,747)
(21,744,716)
(21,743,893)

(6) 연결기업은 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업투자지분, 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단한 미사용 세무상결손금의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

30. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 지배주주지분 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 지배기업은 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(1) 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)
4,432,813,104
(10,147,311,743)

기본주당순손익 계산을 위한 가중평균보통주식수
31,322,487
31,322,487

기본주당손이익(손실)
142
(324)

(2) 희석주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
4,432,813,104
(10,147,311,743)

조정
464,902,352
-

보통주 희석당기순이익
4,897,715,456
(10,147,311,743)

가중평균유통보통주식수
31,322,487주
31,322,487주

교환사채의 효과
4,378,373주
4,378,373주

가중평균희석유통보통주식수
35,700,860주
35,700,860주

희석주당이익
137
(324)

31. 배당금

(1) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
333,002,250

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
450,059,925

합 계
-
783,062,175

(2) 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

합 계
-
-

(3) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당액

-

지배기업 소유주 귀속 당기순이익
4,432,813,104
(10,147,311,743)

배당성향
-
-

(4) 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

최대주주:

주당배당액

-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

기타주주:

주당배당액
-
-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

32. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명
지배회사
연결실체와의 관계

(주)남성인프라넷
-
관계기업

남풍과학기술 유한공사
-
관계기업

N.S.I (*1)
(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자

(주)드리머앤드멤버스(*2)
-
기타특수관계자

(주)드리머(*2)
-
기타특수관계자

애니포인트미디어(주)(*2)
-
기타특수관계자

(*1) 연결기업의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 연결기업의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

기타특수관계자:

N.S.I
23,727,078
-

(주)드리머앤드멤버스
-
299,401

합 계
23,727,078
229,401

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

기타특수관계자:

N.S.I
22,286,908
-

(주)드리머앤드멤버스
-
299,401

합 계
22,286,908
299,401

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)
1,115,836
4,759,024
-
3,556,188
7,365,538

합 계
1,115,836
4,759,024
173,562
3,556,188
7,365,538

(*) 당기말 현재 연결기업은 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)
688,079
4,272,443
-
3,556,188
6,142,576

합 계
688,079
4,272,443
173,562
3,556,188
6,142,576

(*) 전기말 현재 연결기업은 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
선급금 거래
리스

대여
회수
증가
감소
상환

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
2,483,619
1,997,038
-

(주)드리머앤드멤버스
900,000
900,000
-
-
-

합계
900,000
900,000
2,483,619
1,997,038
208,274

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
선급금 거래
리스

증가
감소
상환

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
208,274

기타특수관계자:

N.S.I
5,522,062
4,673,269
-

합계
5,522,062
4,673,269
208,274

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결기업이 기타특수관계자에게 차입금 등 금융거래와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
특수관계자

단기금융상품
KEB하나은행
KRW
5,900,000
5,900,000
(주)드리머앤드멤버스

2) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자
특수관계자성격
통화
보증금액
금융보증부채
보증내용

N.S.I
기타특수관계자
USD
25,275,000
6,480,239
차입금에 대한 보증

(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자
KRW
6,490,000
5,900,000
〃

합 계
USD
25,275,000
-

KRW
6,490,000
12,380,239

한편, 연결기업은 연결기업의 신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
2,887,823
2,233,970

퇴직급여
674,212
127,978

합 계
3,562,035
2,361,948

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
농협은행
KRW
500,000
500,000
차입금 담보

우리은행
KRW
300,000
300,000
〃

USD
12,000,000
12,000,000
〃

산업은행
KRW
4,000,000
4,000,000
〃

KEB하나은행(*)
KRW
5,900,000
5,900,000
특수관계자 차입금담보

KEB하나은행
USD
3,000,000
3,000,000
차입금 담보

소 계
KRW
10,700,000
10,700,000

USD
15,000,000
15,000,000

장기금융상품
삼성생명
KRW
273,462
273,462
차입금 담보

BNP 파리바카디프생명
KRW
197,807
197,807
〃

신한은행외
KRW
6,500
6,500
당좌개설보증금

소 계
KRW
477,769
477,769

합 계
KRW
11,177,769
11,177,769

USD
15,000,000
15,000,000

(*) 당기말 현재 연결기업의 단기금융상품 중 5,900백만원은 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명
담보제공자산
통화
담보설정액(*1)
담보목적

신한은행
토지, 건물
KRW
33,620,000
차입금 등

우리은행
토지, 건물
KRW
11,130,000
"

USD
6,000,000
"

금융상품
KRW
300,000
"

USD
12,000,000
"

산업은행
토지, 건물
KRW
16,500,000
"

USD
5,640,000
"

금융상품
KRW
4,000,000
"

KEB하나은행
토지, 건물
USD
13,200,000
"

단기금융상품
USD
3,000,000
"

금융상품(*2)
KRW
5,900,000
특수관계자 차입금

농협은행
토지, 건물
KRW
7,100,000
차입금 등

금융상품
KRW
1,000,000
"

전북은행
토지, 건물
KRW
3,450,000
"

수출입은행
재고자산(*3)
KRW
1,097,200
"

USD
1,872,000
"

신한은행 등
토지, 건물
KRW
1,965,860
전세권

합 계
KRW
86,063,060

USD
41,712,000

(*1) 토지 및 건물의 채권최고액 및 금융상품의 장부금액에 해당합니다.(*2) 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버에게 담보로 제공되었습니다.(*3) 지배기업의 재고자산을 양도담보로 제공하였습니다(3) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자
보증일
통화
보증금액
보증내용

한국무역보험공사
2024.09.15 ~ 2025.09.14
USD
1,080,000
USANCE L/C

(4) 당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용
금융기관명
통화
한도금액
실행금액

당좌차월
신한은행 외
KRW
1,300,000
-

무역금융
신한은행
KRW
200,000
62,900

일반대출
산업은행 외
KRW
13,136,363
13,136,363

교환사채 제30회
한국투자증권
KRW
5,000,000
5,000,000

교환사채 제31회
미래에셋증권등
KRW
5,000,000
5,000,000

무보증사채32회 1차 -5차
IBK자산운용 외
KRW
4,000,000
4,000,000

포괄수출금융대출
한국수출입은행
KRW
844,000
844,000

USD
1,440,000
1,440,000

매입외환(D/A)
신한은행 외
USD
33,836,000
30,076,534

신용장개설관계
산업은행 외
USD
10,700,000
7,347,334

일반대출
신한은행
KRW
11,500,000
11,500,000

일반대출
신한은행외
USD
10,800,000
10,495,000

합 계
KRW
40,980,363
39,543,263

USD
56,776,000
49,358,868

34. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
2,605,539
874,246

이자비용
7,273,450
6,090,849

기타의대손상각비
216,702

감가상각비
828,759
1,205,321

무형자산상각비
8,930
12,570

퇴직급여
56,991
231,719

대손상각비
122,758
203,163

지급수수료
385,011
-

외화환산손실
5,039,049
502,230

투자부동산평가손실
636,464
307,831

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품평가손실
266,402
26,386

지분법손익
(1,501,950)
(340,027)

이자수익
(1,818,246)
(1,904,311)

배당금수익
(3,750)
(39,203)

외화환산이익
(6,851,967)
(992,387)

기타의대손상각비환입
(6,945)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(693,280)

유형자산처분이익
(999)
(3,181)

임대료수입
(56,734)
(25,519)

투자부동산평가이익
(11,117,558)
(513,990)

파생상품평가이익
(397,986)
(101,822)

합 계
(4,072,576)
5,606,019

(2) 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
5,060,463
(2,040,943)

미수금의 감소(증가)
332,478
(99,958)

선급금의 감소(증가)
(618,831)
(1,197,658)

선급비용의 감소(증가)
81,500
(186,622)

재고자산의 감소(증가)
177,063
9,442,739

매입채무의 증가(감소)
(4,523,869)
(1,232,481)

미지급금의 증가(감소)
(46,355)
72,387

미지급비용의 증가(감소)
404,592
625,349

선수금의 증가(감소)
23,700
800

예수금의 증가(감소)
62,211
2,076

판매보증충당부채의 증가(감소)
324,155
160,124

사외적립자산의 감소(증가)
(6,649)
(298,119)

합 계
1,270,458
5,247,694

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,090,909
1,363,636

사채의 유동성 대체
800,000
-

임대보증금의 유동성 대체
-
115,000

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
82,136,038
(1,923,596)
5,451,413
-
85,663,855

유동성장기차입금
1,090,909
(1,090,909)
-
1,090,909
1,090,909

장기차입금
1,636,364
-
-
(1,090,909)
545,455

유동성사채
-
-
-
785,082
785,082

사채
-
3,800,000
-
-
3,026,647

유동성교환사채및파생상품부채
5,990,422
4,000,000
-
(694,511)
9,295,911

임대보증금
5,412,841
(341,608)
-
52,452
5,123,685

리스부채
1,485,229
(487,861)
-
19,303
1,016,671

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이 등
기타(*)

단기차입금
70,832,277
11,844,994
(541,233)
-
82,136,038

유동성장기차입금
11,500,000
(11,772,727)
-
1,363,636
1,090,909

유동성사채및파생상품부채

장기차입금
-
3,000,000
-
(1,363,636)
1,636,364

유동성사채
2,603,762
(2,700,000)
-
96,238
-

유동성교환사채및파생상품부채
8,589,771
(9,000,000)
-
1,271,974
861,745

교환사채및파생상품부채
-
5,000,000
-
128,676
5,128,676

임대보증금
5,241,445
145,968
-
25,428
5,412,841

리스부채
1,559,341
(926,017)
-
851,905
1,485,229

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

35. 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584
982,598
1,115,584

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
8,062,126
8,151,835
8,062,126
8,151,835

기타금융자산
38,864,376
36,631,223
38,864,376
36,631,223

매출채권및기타채권
9,737,792
9,079,823
9,737,792
9,079,823

소 계
56,664,294
53,862,881
56,664,294
53,862,881

금융자산 합계
57,646,892
54,978,465
57,646,892
54,978,465

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
3,502,072
2,470,278
3,502,072
2,470,278

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
14,472,102
10,299,824
14,472,102
10,299,824

차입금
96,905,786
88,383,455
96,905,786
88,383,455

기타금융부채
13,553,398
13,118,873
13,553,398
13,118,873

소 계
124,931,286
111,802,152
124,931,286
111,802,152

금융보증계약

기타금융부채
12,380,239
11,229,114
12,380,239
11,229,114

금융부채 합계
140,813,597
125,501,544
140,813,597
125,501,544

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
-
-
982,598

공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
-
3,502,072
3,502,072

금융보증계약

금융보증계약부채
-
-
12,380,239
12,380,239

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,115,584
-
-
1,115,584

공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
-
2,470,278
2,470,278

금융보증계약

금융보증계약부채
-
-
11,229,114
11,229,114

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익측정금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
65,339,419
62,676,368

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp상승
100bp하락
100bp상승
100bp하락

변동이자부차입금
(653,394)
653,394
(626,753)
626,753

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 지배기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
32,036,767
65,926,711
20,956,221
59,373,424

기타
2,134
-
1,305
-

합 계
32,038,901
65,926,711
20,957,526
59,373,424

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 연결기업의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(3,388,994)
3,388,994
(3,841,720)
3,841,720

기타
213
(213)
131
(131)

합 계
(3,388,781)
3,388,781
(3,841,589)
3,841,589

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성있는 지분증권
982,598
1,115,584

합계
982,598
1,115,584

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
77,724
(77,724)
88,243
(88,243)

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산
8,062,126
8,151,835

기타유동금융자산
38,125,740
35,893,948

매출채권및기타채권
9,737,792
9,079,823

당기손익-공정가치 금융자산
982,598
1,115,584

기타비유동금융자산
738,636
737,275

소 계
57,646,892
54,978,465

지급보증금액
43,644,250
37,177,720

합 계
101,291,142
92,156,185

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 91.3%입니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 의한 차입금 및 사채, 금융보증계약의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
335,627
42,206,632
545,455
-
43,087,714

이자부차입금(D/A)
12,947,687
31,264,818
-
-
44,212,505

교환사채
-
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

사채
-
800,000
3,200,000
-
4,000,000

리스부채
82,009
311,106
623,555
-
1,016,670

금융보증계약
6,578,250
37,066,000
-
-
43,644,250

합 계
19,943,573
116,648,556
9,369,010
-
145,961,139

<전기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

사채

이자부차입금
2,584,759
39,165,899
1,636,364

43,387,022

이자부차입금(D/A)
10,359,813
31,116,476
-
-
41,476,289

교환사채
1,000,000
-
5,000,000
-
6,000,000

리스부채
220,361
390,487
874,381
-
1,485,229

금융보증계약
-
37,177,720
-
-
37,177,720

합 계
14,164,933
107,850,582
7,510,745
-
129,526,260

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정 후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
168,670,191
149,998,102

차감 : 현금및현금성자산
(8,062,126)
(8,151,835)

순부채
160,608,065
141,846,267

자본총계
107,387,183
108,115,096

부채비율
149.56%
131.20%

37. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관연결기업의 2024년 12월 31일 현재 연결재무제표는 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

주7) 정정 전

(2)별도 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 61(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기말
제 60 기말

자산

유동자산

59,986,728,729
52,430,383,949

현금및현금성자산
5,6,35,36
1,986,941,964
2,816,934,630

기타금융자산
6,7,35,36
25,014,265,628
22,641,373,198

당기손익-공정가치측정 금융자산

6,11,33,35,36
982,598,000
1,115,583,700

매출채권및기타채권
6,8,32,35,36
22,114,894,297
16,910,165,743

기타유동자산
9,32
6,561,216,311
5,723,953,645

재고자산
10
3,326,812,529
3,046,296,183

당기법인세자산

-
176,076,850

비유동자산

168,840,007,246
156,909,606,768

기타금융자산
6,7,32,35,36
770,603,967
770,603,967

매출채권및기타채권
6,8,32,35,36
-
-

종속기업투자및관계기업투자
12
73,750,251,725
69,431,274,061

투자부동산
13,33
93,712,406,000
85,737,312,450

유형자산
14,33
543,313,666
912,581,636

무형자산
15
63,431,888
57,834,654

기타비유동자산
9,32
-
-

자산총계

228,826,735,975
209,339,990,717

부채

유동부채

93,483,256,616
82,679,508,677

매입채무및기타채무
6,16,32,35,36
13,270,724,192
9,368,217,843

차입금
6,17,32,35,36
66,406,035,258
61,714,838,248

파생상품부채
6,17,35
3,502,072,378
2,470,277,653

기타금융부채
6,18,35
10,034,417,673
9,087,283,860

기타유동부채
19
106,330,045
38,891,073

당기법인세부채
29
163,677,070
-

비유동부채

22,345,464,988
18,430,789,072

차입금
6,17,32,35,36
3,572,101,129
1,636,363,620

기타금융부채
6,18,35
2,536,982,711
2,899,855,609

퇴직급여부채
3,20
773,179,332
157,390,505

이연법인세부채
29
15,463,201,816
13,737,179,338

부채 총계

115,828,721,604
101,110,297,749

자본

자본금
1,21
18,106,080,000
18,106,080,000

주식발행초과금

10,931,423,861
10,931,423,861

자기주식
22
(3,027,802,246)
(3,027,802,246)

기타자본구성요소
23
22,213,892,339
21,099,127,130

이익잉여금
24
64,774,420,417
61,120,864,223

자본 총계

112,998,014,371
108,229,692,968

부채와 자본 총계

228,826,735,975
209,339,990,717

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

매출액
4,32
52,264,374,430
40,696,133,564

매출원가
26,32
(44,540,779,064)
(35,630,972,668)

매출총이익

7,723,595,366
5,065,160,896

판매비와관리비
25,26
(5,267,817,699)
(5,230,339,561)

영업이익
4
2,455,777,667
(165,178,665)

기타수익
25
8,646,426,070
616,427,637

기타비용
25
(1,421,022,202)
(1,332,039,441)

금융수익
6,27
10,256,769,267
4,177,796,239

금융비용
6,27
(10,163,845,671)
(4,839,392,233)

지분법손익
12
(3,694,734,081)
(8,082,405,034)

법인세비용차감전순손익

6,079,371,050
(9,624,791,497)

법인세비용
29
(2,026,321,679)
(522,520,246)

당기순이익
4
4,053,049,371
(10,147,311,743)

주당이익

기본주당이익
30
129
(324)

희석주당이익

129
(324)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

당기순이익
4
4,053,049,371
(10,147,311,743)

기타포괄손익

(454,876,758)
(858,417,681)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
12
(55,383,581)
(848,780,263)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
20
(399,493,177)
(14,325,307)

자산재평가차익

-
4,687,889

총포괄손익

3,598,172,613
(11,005,729,424)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2023.01.01(전기초)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,608,474,971
72,065,563,448
119,683,740,034

당기순이익

-
-
-
-
(10,147,311,743)
(10,147,311,743)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(14,325,307)
(14,325,307)

재평가차액

-
-
-
4,687,889
-
4,687,889

지분법자본변동

-
-
-
(848,780,263)
-
(848,780,263)

총포괄손익

-
-
-
(844,092,374)
(10,161,637,050)
(11,005,729,424)

연차배당
31
-
-
-
-
(783,062,175)
(783,062,175)

교환사채재매입손익

-
-
-
334,744,533
-
334,744,533

2023.12.31(전기말)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,099,127,130
61,120,864,223
108,229,692,968

2024.01.01(당기초)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,099,127,130
61,120,864,223
108,229,692,968

당기순이익

-
-
-

4,053,049,371
4,053,049,371

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(399,493,177)
(399,493,177)

지분법자본변동

-
-
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)

총포괄손익

-
-
-
(55,383,581)
3,653,556,194
3,598,172,613

연차배당
31
-
-
-
-
-
-

교환사채재매입손익

-
-
-
299,009,676
-
299,009,676

교환사채의발행

871,139,114
-
871,139,114

2024.12.31(당기말)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
22,213,892,339
64,774,420,417
112,998,014,371

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

영업활동으로 인한 현금흐름

4,393,114,768
9,454,203,076

당기순이익(손실)

4,053,049,371
(10,147,311,743)

비현금항목의 조정
34
(124,017,853)
9,852,870,583

운전자본의 조정
34
1,902,781,968
11,063,334,514

이자수취

1,209,209,995
1,143,355,342

이자지급

(2,641,525,963)
(1,514,350,981)

배당금수취

3,750,000
39,202,605

배당금지급

-
(783,062,175)

법인세의 지급

(10,132,750)
(199,835,069)

투자활동으로 인한 현금흐름

(9,629,482,326)
(4,532,730,278)

투자활동으로 인한 현금유입액

22,163,200,000
33,935,461,964

금융상품의 감소

22,162,200,000
31,575,400,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-
2,356,880,146

매출채권의 감소

-
-

유형자산의 처분

1,000,000
3,181,818

투자활동으로 인한 현금유출액

(31,792,682,326)
(38,468,192,242)

금융상품의 증가

23,316,600,000
22,333,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
463,963,500

종속기업투자주식의 취득

8,083,728,915
15,561,121,994

장기매출채권의 증가

-
-

투자부동산의 취득

363,000,000
-

유형자산의 취득

14,826,593
106,504,111

무형자산의 취득

14,526,818
3,102,637

재무활동으로 인한 현금흐름
34
4,407,455,983
(3,735,872,030)

재무활동으로 인한 현금유입액

56,924,932,075
68,525,766,140

단기차입금의 차입

47,891,580,315
59,746,466,140

장기차입금의 차입

-
3,000,000,000

사채의 발행

3,800,000,000
-

교환사채의 발행

5,000,000,000
5,000,000,000

임대보증금의 증가

233,351,760
779,300,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(52,517,476,092)
(72,261,638,170)

단기차입금의 상환

49,815,176,052
59,401,471,670

유동성장기차입금의 상환

1,090,909,080
272,727,300

사채의상환

-
2,700,000,000

교환사채의 상환

1,000,000,000
9,000,000,000

리스부채의 상환

328,039,200
328,039,200

임대보증금의 감소

283,351,760
559,400,000

현금및현금성자산의 증가

(828,911,575)
1,185,600,768

기초의 현금및현금성자산

2,816,934,630
1,632,579,538

현금및현금성자산 환율변동 효과

(1,081,091)
(1,245,676)

기말의 현금및현금성자산

1,986,941,964
2,816,934,630

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 61(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성

1. 일반사항주식회사 남성(이하 "당사"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당기말 현재 자본금은 18,106백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

윤남철
5,182,100
14.31%

윤성호
3,258,520
9.00%

윤종호
3,164,240
8.74%

자기주식
4,889,673
13.50%

기타
19,717,627
54.45%

합 계
36,212,160
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 주석은 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 중요한 회계정책

1) 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상 영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 35

ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35ㆍ 투자부동산 - 주석 35

ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.

① 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.① 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.⑤ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

5) 법인세① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

6) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

7) 금융상품

<금융자산>

① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

- 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>

① 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

③ 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 상기 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 교환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다 . 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 8) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

9) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.10) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

11) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 5년, 기타 유형자산은 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

12) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비에 대해서는 3년의 내용연수를, 산업재산권과 기타의 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로표시하고 있습니다.

13) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.14) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.15) 연금 및 퇴직급여당사는 두개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석 36), 민감도분석(주석 36)이 있습니다.

(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 투자부동산의 재평가

당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있으며 공정가치의 변동은 손익계산서에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 경우 거래사례비교법, 공시지가기준법, 원가법을 이용하여 평가하였습니다. 당사는 당기말 기준으로 공정가치평가를 하기 위해 독립적인 평가전문가와 계약을 맺고 있습니다. 투자부동산의 공정가치평가는 장기공실률과 예상수익률에 가장 민감합니다. 투자부동산의 공정가치 결정을 위해 사용된 주요 가정은 주석 13에 기술하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

4) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
영업의 성격

디지털전자사업부문
MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품의 수출

유통임대사업부문
부동산 임대등

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문

당기 및 전기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
48,849,020
3,415,355
52,264,375

영업이익
611,164
1,844,614
2,455,778

당기순이익(손실)
(2,967,444)
7,020,493
4,053,049

부문자산(*1)
58,171,186
93,935,758
152,106,944

부문부채(*2)
86,203,049
13,119,284
99,322,333

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권및기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금,파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
37,441,577
3,254,556
40,696,133

영업이익
(1,885,308)
1,720,129
(165,179)

당기순이익(손실)
(11,091,430)
944,118
(10,147,312)

부문자산(*1)
50,003,192
85,796,929
135,800,121

부문부채(*2)
74,026,309
13,150,528
87,176,837

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산,유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
3,415,355
3,254,956

미국
48,646,817
37,441,177

중국
202,203
-

합 계
52,264,375
40,696,133

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

2) 비유동자산

(단위: 천원)

지역구분
당기말
전기말

국내
94,319,152
86,707,729

상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
(4) 디지털전자사업부문에서 당사의 종속기업인 Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")로부터의 수익은 47,917백만원(전기: 36,671백만원)이며, 당사의 총수익 중 91.7%(전기: 90.1%)를 차지하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
3,085
1,902

예금
1,983,857
2,815,033

합 계
1,986,942
2,816,935

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 1일~3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
1,986,942
-
-
-
-
1,986,942

기타유동금융자산
25,014,266
-
-
-
-
25,014,266

매출채권및기타채권
22,114,894
-
-
-
-
22,114,894

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
982,598
-
-
-
982,598

기타비유동금융자산
770,604
-
-
-
-
770,604

합 계
49,886,706
982,598
-
-
-
50,869,304

부 채

매입채무및기타채무
`
-
13,270,724
-
-
13,270,724

유동차입금
-
-
66,406,035
-
-
66,406,035

비유동차입금
-
-
3,572,101
-
-
3,572,101

파생상품부채
-
-
-
3,502,072
-
3,502,072

기타유동금융부채
-
-
889,937
-
9,144,481
10,034,418

기타비유동금융부채
-
-
2,536,983
-
-
2,536,983

합 계
-
-
86,675,780
3,502,072
9,144,481
99,322,333

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
2,816,935
-
-
-
-
2,816,935

기타유동금융자산
22,641,373
-
-
-
-
22,641,373

매출채권및기타채권
16,910,166
-
-
-
-
16,910,166

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,115,584
-
-
-
1,115,584

기타비유동금융자산
770,604
-
-
-
-
770,604

합 계
43,139,078
1,115,584
-
-
-
44,254,662

부 채

매입채무및기타채무
-
-
9,368,218
-
-
9,368,218

유동차입금
-
-
61,714,838
-
-
61,714,838

비유동차입금
-
-
1,636,364
-
-
1,636,364

파생상품부채
-
-
-
2,470,278
-
2,470,278

기타유동금융부채
-
-
1,050,344
-
8,036,940
9,087,284

기타비유동금융부채
-
-
2,899,856
-
-
2,899,856

합 계
-
-
76,669,620
2,470,278
8,036,940
87,176,838

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
9,855,033
3,750
-
397,987

10,256,770

금융비용
(1,243)
(132,986)
(8,997,101)
(266,402)
(766,114)
(10,163,846)

기타수익
-
-
-
-
156,552
156,552

기타비용
-
-
-
-
(497,979)
(497,979)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합 계
9,853,790
(129,236)
(8,997,101)
131,585
(1,107,541)
(248,503)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
2,198,285
732,483
1,145,207
101,822
-
4,177,797

금융비용
(1,042,438)
(383,122)
(3,296,107)
(26,386)
(91,340)
(4,839,393)

기타수익
-
-
-
-
144,309
144,309

기타비용
-
-
-
-
(156,588)
(156,588)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합 계
1,155,847
349,361
(2,150,900)
75,436
(103,619)
(673,875)

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품(*)
24,510,000
22,162,200

미수수익
504,266
479,173

소 계
25,014,266
22,641,373

비유동

장기금융상품(*)
475,770
475,770

보증금
294,834
294,834

소 계
770,604
770,604

합 계
25,784,870
23,411,977

(*) 당기말 현재 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
50,586,199
48,806,352

대손충당금(*)
(37,185,539)
(39,277,958)

미수금
8,977,450
7,504,983

대손충당금
(263,216)
(123,212)

소 계
22,114,894
16,910,165

비유동

매출채권
5,387,221
3,294,802

대손충당금(*)
(5,387,221)
(3,294,802)

소 계
-
-

합 계
22,114,894
16,910,165

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
42,572,760
123,212
47,349,916
76,698

설정(*)
-
140,004
(4,777,156)
46,514

기말
42,572,760
263,216
42,572,760
123,212

(3) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

양도 또는 할인한 매출채권
44,212,505
41,476,289

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
6,099,195
5,479,955

선급비용
462,021
243,998

소 계
6,561,216
5,723,953

비유동

선급금(*)
-
-

소 계
-
-

합 계
6,561,216
5,723,954

(*) 당기말 현재 NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 "N.S.I")의 장기선급금 3,556,188천원에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석32참조)

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,654,735
(327,923)
3,326,812
3,313,824
(267,528)
3,046,296

상기 재고자산은 수출입은행 포괄수출금융 차입금과 관련하여 장부 금액만큼 재고자산 양도담보 제공 되어 있습니다(주석33참조).

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
당기말
전기말

상장주식
982,598
1,115,584

비상장주식(*1)
-
-

합 계
982,598
1,115,584

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은
(-)129,236천원(전기: (-)349,361천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액(*1)

당기말
전기말

N.S.I
9.45
488,642
-
-

천안민자역사
12.00
480,000
-
-

(주)드리머
5.00
60,000
-
-

합계

1,028,642
-
-

(*1) 피투자기업의 누적손실로 인해 전기 이전에 전액 감액되었습니다.
12. 종속기업투자및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
한국
12월
100.00
12,557,624
52,995,500
52,327,120
49,440,075

N.S.A
미국
12월
99.77
50,811,481
(47,971,397)
-
-

소 계

63,369,105
5,024,103
52,327,120
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷(*)
한국
5월
49.99
4,705,723
43,297,489
21,423,132
19,991,199

남풍과학기술유한공사
중국
12월
50.00
17,579
(6,348)
-
-

소 계

4,723,302
43,291,141
21,423,132
19,991,199

합 계

68,092,407
48,315,244
73,750,252
69,431,274

(*) 관계기업인 (주)남성인프라넷의 결산월은 당사와 상이하나, 당사의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자및관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

종속기업:

(주)남성에이엠디
49,440,075
-
-
2,887,045
52,327,120

N.S.A(*)
-
8,083,728
-
(8,083,728)
-

소 계
49,440,075
8,083,728
-
(5,196,683)
52,327,120

관계기업:

(주)남성인프라넷
19,991,199
-
(70,017)
1,501,950
21,423,132

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-
-

소 계
19,991,199
-
(70,017)
1,501,950
21,423,132

합 계
69,431,274
8,083,728
(70,017)
(3,694,733)
73,750,252

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

종속기업:

(주)남성에이엠디
47,926,871
-
3,019
1,510,185
49,440,075

N.S.A(*)
-
15,561,122
(851,349)
(9,932,617)
-

소 계
47,926,871
15,561,122
(848,330)
(8,422,432)
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷
19,654,221
-
(3,049)
340,027
19,991,199

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-
-

소 계
19,654,221
-
(3,049)
340,027
19,991,199

합 계
67,581,092
15,561,122
(851,379)
(8,082,405)
69,431,274

(*) 종속기업 N.S.A의 종속기업투자 장부금액을 초과하는 지분법자본변동 등과 지분법손익의 합계 4,777,156천원은 N.S.A에 대한 매출채권 대손설정금액으로 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성에이엠디
52,995,500
-
52,995,500

N.S.A
(47,971,397)
-
(47,971,397)

(주)남성인프라넷
43,297,489
-
43,297,489

남풍과학기술유한공사
(6,348)
-
(6,348)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성에이엠디
49,939,903
-
49,939,903

N.S.A
(42,955,149)
-
(42,955,149)

(주)남성인프라넷
40,443,279
-
40,443,279

남풍과학기술유한공사
(4,478)
-
(4,478)

(4) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성에이엠디
82,152,288
29,156,789
52,995,500
2,483,529
3,055,597
3,055,597

N.S.A
41,633,803
89,605,200
(47,971,397)
67,991,658
(6,948,884)
(12,809,889)

(주)남성인프라넷
74,381,519
31,084,030
43,297,489
3,704,331
2,994,248
2,994,248

남풍과학기술유한공사
40,728
47,077
(6,348)
-
(1,282)
(1,870)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성에이엠디
78,631,989
28,692,086
49,939,903
2,666,210
1,644,568
1,647,588

N.S.A
38,136,366
81,381,604
(43,245,237)
63,232,243
(11,794,034)
(12,544,455)

(주)남성인프라넷
70,939,703
30,496,424
40,443,279
1,569,494
670,331
670,331

남풍과학기술유한공사
35,161
39,640
(4,478)
-
(4,096)
(4,007)

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 순자산지분금액을 종속기업투자 및 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
52,995,500
100
52,995,500
(668,380)
52,327,120

N.S.A
(*1)

(47,971,397)
99.77
(47,862,502)
(364,578)
-

소 계
5,024,103

5,132,998
(1,032,958)
52,327,120

관계기업:

(주)남성인프라넷
43,297,489
50
21,648,080
(224,948)
21,423,132

남풍과학기술 유한회사
(6,348)
50
(3,174)
-
-

소 계
43,291,141

21,644,906
(224,948)
21,423,132

합 계
48,315,244

26,777,904
(1,257,906)
73,750,252

(*1) 전기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,572,260천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
49,939,903
100
49,939,903
(499,828)
49,440,075

N.S.A
(*1)

(42,955,149)
99.74
(43,130,640)
557,881
-

소 계
6,984,754

6,809,262
58,053
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷
40,443,279
49.99
20,221,019
(229,820)
19,991,199

남풍과학기술 유한회사
(4,478)
50
(2,239)
-
-

소 계
40,438,801

20,218,780
(229,820)
19,991,199

합 계
47,423,555

27,028,042
(171,767)
69,431,274

(*1) 전기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,572,260천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 내부거래 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)남성에이엠디
(668,380)
(499,828)

N.S.A
(2,584,695)
(1,662,236)

(주)남성인프라넷
(224,948)
(229,820)

13. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
66,376,592
19,360,720
85,737,312

취득
-
363,000
363,000

공정가치변동
6,960,328
1,014,766
7,612,094

기말
73,336,920
20,375,486
93,712,406

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
66,126,202
19,511,951
85,638,153

공정가치변동
250,390
(151,231)
99,159

기말
66,376,592
19,360,720
85,737,312

(2) 투자부동산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
3,415,355
3,254,556

임대수익 관련 직접 운영비용
(1,570,741)
(1,487,914)

합 계
1,844,614
1,766,642

(4) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 가온감정평가법인에서 2024년 12월 31일 기준으로 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

시점수정

시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인

가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법:구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정함
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면공정가치가 감소(증가)함

감가수정
감가수정치가 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

(6) 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
-
-
1,300
102,010
178,929
2,201,504
1,449,652
3,933,395

취득

-
-
-
14,827
-
14,827

처분

(45,773)
-
-
(45,773)

기말잔액

1,300
102,010
133,156
2,216,331
1,449,652
3,902,449

감가상각누계액

기초잔액
-
-
(1,299)
(102,002)
(162,254)
(2,006,207)
(749,051)
(3,020,813)

감가상각비

-
-
(8,001)
(85,393)
(290,700)
(384,094)

처분

-
-
45,772
-
-
45,772

기말잔액

(1,299)
(102,002)
(124,483)
(2,091,600)
(1,039,751)
(3,359,135)

장부금액

1
8
8,673
124,731
409,901
543,314

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
-
-
1,300
102,010
356,074
2,095,000
1,449,652
4,004,036

취득
-
-
-
-
-
106,504
-
106,504

처분
-
-
-
-
(177,145)
-
-
(177,145)

기말잔액
-
-
1,300
102,010
178,929
2,201,504
1,449,652
3,933,395

감가상각누계액

기초잔액
-
-
(1,299)
(102,002)
(331,397)
(1,871,442)
(459,120)
(2,765,260)

감가상각비
-
-
-
-
(8,001)
(134,765)
(289,931)
(432,697)

처분
-
-
-
-
177,144
-
-
177,144

기말잔액
-
-
(1,299)
(102,002)
(162,254)
(2,006,207)
(749,051)
(3,020,813)

장부금액
-
-
1
8
16,675
195,297
700,601
912,582

(2) 리스

1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

사용권자산

부동산
-
409,902
409,902
-
700,601
700,601

리스부채

리스부채
312,873
135,019
447,892
297,636
447,892
745,528

2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
700,601
990,532

취득
-
-

상각비
(290,699)
(289,930)

기말금액
409,902
700,602

3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
745,528
1,028,853

증가
-
-

이자비용
30,403
44,714

지급
(328,039)
(328,039)

당기말
447,892
745,528

4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채의 상환
(328,039)
(328,039)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

총 현금유출액
(328,039)
(332,070)

5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(290,699)
(289,930)

소계
(290,699)
(289,930)

리스부채에 대한 이자비용
(30,403)
(44,714)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

순손익효과
(321,102)
(338,675)

6) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
312,873
297,636

1년 초과 5년 미만
135,019
447,892

합계
447,892
745,528

15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
-
23,445
34,379
10
57,834

취득
-
14,527
-
-
14,527

상각
-
(8,930)
-
-
(8,930)

기말장부금액
-
29,042
34,379
10
63,431

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
-
32,912
34,379
10
67,301

취득
-
3,103
-
-
3,103

상각
-
(12,570)
-
-
(12,570)

기말장부금액
-
23,445
34,379
10
57,834

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
13,190,651
9,286,066

미지급금
80,073
82,152

합 계
13,270,724
9,368,218

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
58,736,205
57,103,785

유동성장기차입금
1,090,909
1,090,909

유동성사채
785,082
-

교환사채
5,793,839
3,520,144

소계
66,406,035
61,714,838

비유동

장기차입금
545,455
1,636,364

사채
3,026,647
-

소 계
3,572,102
1,636,364

합 계
69,978,137
63,351,202

(2) 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기원화차입금

당좌차월
신한은행외
6.09 ~6.45
-
813,753

일반대출
한국산업은행 외
5.66 ~ 5.78
11,500,000
10,500,000

무역금융
신한은행 외
4.90 ~ 5.41
906,900
969,800

소 계
12,406,900
12,283,553

단기외화차입금

무역금융
한국수출입은행
6.70
2,116,800
1,856,736

매입외환(D/A)
한국산업은행 외
-
44,212,505
41,476,289

수입신용장(Banker's)
신한은행
-
-
1,487,207

소 계
46,329,305
44,820,232

합 계
58,736,205
57,103,785

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

장기원화차입금

일반대출
전북은행
5.97
1,636,364
2,727,273

유동성 대체
(1,090,909)
(1,090,909)

합 계
545,455
1,636,364

(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제32회-1회 무보증사채
2024-10-24
2025-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-2회 무보증사채
2024-10-24
2026-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-3회 무보증사채
2024-10-24
2027-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-4회 무보증사채
2024-10-24
2028-10-24
6.623%
800,000
-

제32회-5회 무보증사채
2024-10-24
2029-10-24
6.623%
800,000
-

합 계
4,000,000
-

사채할인발행차금
(188,271)
-

소계
3,811,729
-

유동성 대체
(785,082)
-

잔 액
3,026,647
-

(5) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제29회 무보증(*1)
2021.07.23
2026.06.23
-
-
1,000,000

제30회 무보증(*2)
2023.09.14
2028.09.14
1.0
5,000,000
5,000,000

제31회 무보증(*3)
2024.02.01
2029.02.01
1.0
5,000,000
-

합 계
10,000,000
6,000,000

사채할인발행차금
(4,206,161)
(2,479,856)

소 계
5,793,839
3,520,144

파생상품부채
3,502,072
2,470,277

잔 액
9,295,911
5,990,421

(*1) 제29회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

사채만기일
2026년 7월 23일

사채발행금액
금일백억원(\10,000,000,000)

사채의 이율
연 - %

교환대상주식
(주)남성 기명식 보통주식

최초교환가격
1주당 4,101원

교환청구기간
2021년 8월 23일부터 2026년 6월 23일까지

조기상환청구권(주1)
발행일로부터 2년이 경과한 2023년7월23일 및 이후 매3개월이 경과한 날

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.

(주1) 전기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 9,000,000,000원 금액이 조기상환되었으며, 당기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 1,000,000,000원 조기상환 되었습니다

(*2) 제30회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2023년 09월 14일

만기일
2028년 09월 14일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2023년 12월 14일 부터 2028년 08월 14일

교환가격
2,531원

교환가격조정(주1)
사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 90% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

(*3) 제31회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2024년 02월 01일

만기일
2029년 02월 01일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2025년 12월 03일 부터 2028년 10월 06일

교환가격(주1)
2,300원

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 또는 시가를 하외하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다.

(5) 보고기간 중 사채 및 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
-
4,000,000
-
-
-
4,000,000

사채할인발행차금
-
(200,000)
11,728
-
-
(188,272)

교환사채
6,000,000
5,000,000
-
(1,000,000)
-
10,000,000

사채할인발행차금
(2,479,856)
(2,813,647)
726,879
360,463

(4,206,161)

파생상품부채
2,470,277
1,393,141
-
(229,762)
(131,584)
3,502,072

합계
5,990,421
7,379,494
738,607
(869,299)
(131,584)
13,107,639

<전기> (단위: 천원)

구분
전기초
발행
상각
상환
공정가치
전기말

사채
2,700,000
-
-
(2,700,000)
-
-

사채할인발행차금
(96,238)
-
96,238
-
-
-

교환사채
10,000,000
5,000,000
-
(9,000,000)
-
6,000,000

사채할인발행차금
(4,726,078)
(2,214,129)
793,018
3,667,333
-
(2,479,856)

파생상품부채
3,315,850
2,214,129
-
(2,984,265)
(75,437)
2,470,277

합계
11,193,534
5,000,000
889,256
(11,016,932)
(75,437)
5,990,421

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득시
당기말
전기말

제31회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
1,393,141
1,659,543
-

제31회 무보증 교환사채
2,816,353
2,546,298
-

제30회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
2,214,129
1,842,528
2,240,515

제30회 무보증 교환사채
2,785,871
3,247,540
2,888,161

제29회 무보증 교환사채 교환권
2,660,999
-
229,763

제29회 무보증 교환사채
4,047,084
-
631,983

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
6,079,371
(9,624,791)

평가손익
131,584
75,437

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
5,947,787
(9,700,228)

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

미지급비용
577,064
752,708

금융보증계약부채
9,144,481
8,036,940

리스부채
312,873
297,636

소 계
10,034,418
9,087,284

비유동:

장기성보증금
2,401,963
2,451,964

리스부채
135,019
447,892

소 계
2,536,983
2,899,856

합 계
12,571,401
11,987,140

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

예수금
81,330
37,591

선수금
25,000
1,300

합 계
106,330
38,891

20. 퇴직급여 당사는 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영(직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 운영)하고 있으며, 이 제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,561,106
1,886,894

사외적립자산의 공정가치
(1,787,927)
(1,729,504)

확정급여부채
773,179
157,390

(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
62,557
65,943

순확정급여부채의 순이자
(10,511)
(7,686)

사외적립자산의 관리비용
4,945
4,058

합 계
56,991
62,315

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
157,390
526,624

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

순이자비용
(10,511)
(7,686)

관리비용
4,945
4,058

소 계
56,991
62,315

사외적립자산 납입
(6,648)
(298,118)

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
4,526
13,945

소 계
565,446
17,128

기말잔액
773,179
157,390

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,886,895
1,909,476

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

이자원가
50,733
58,852

퇴직급여지급액

(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

기말잔액
2,561,106
1,886,895

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,729,504
1,382,850

이자수익
61,245
66,538

사외적립자산 납입
6,648
298,119

퇴직급여지급액
-
-

순확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,525)
(13,945)

관리비용
(4,945)
(4,058)

기말잔액
1,787,927
1,729,504

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,781,900
1,723,477

국민연금전환금
6,027
6,027

합 계
1,787,927
1,729,504

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.53%
4.21%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(75,779)
80,773
(46,540)
49,712

미래임금상승률
80,566
(76,996)
49,917
(47,584)

(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 208,463천원 및 202,412천원입니다.

21. 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
80,000,000주
80,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,212,160주
36,212,160주

자본금
18,106,080,000원
18,106,080,000원

22. 자기주식 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식은 3,027,802천원(주식수: 4,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
17,424,902
17,424,902

교환권대가
1,123,620
252,480

교환권재매입손익
2,870,969
2,571,959

지분법자본변동
(2,913,718)
(2,858,334)

재평가차액
3,708,120
3,708,120

합 계
22,213,893
21,099,127

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
2,383,000
2,383,000

임의적립금:

기업합리화적립금
260,250
260,250

미처분이익잉여금
62,131,170
58,477,614

합 계
64,774,420
61,120,864

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기 미처분이익잉여금의
처분예정일은 2025년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 28일 입니다.

(단위 : 원)

과 목
제 61 (당) 기
제 60 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

62,131,170,417

58,477,614,223

1.전기이월미처분이익잉여금
58,477,614,223

68,639,251,273

2.당기순이익
4,053,049,371

(10,147,311,743)

3.순확정급여부채의 재측정요소
(399,493,177)

(14,325,307)

Ⅱ.이익잉여금처분액

1.이익준비금

-

-

2.배당금(주석31) 가.현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기
최대주주 -원(0%) 기타주주 -원(0%)
전기
최대주주 -원(0%) 기타주주 -원(0%)

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

62,131,170,417

58,477,614,223

25. 판매비와관리비와 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
2,058,268
1,978,930

퇴직급여
232,752
231,183

복리후생비
320,852
324,894

감가상각비
373,814
422,417

무형자산상각비
8,930
12,570

세금과공과
43,364
62,046

경상개발비
885,769
849,856

지급수수료
927,779
952,350

기타
416,289
396,092

합 계
5,267,817
5,230,338

(2) 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
3,264,653
3,106,478

퇴직급여
265,455
264,728

복리후생비
389,361
393,584

합 계
3,919,469
3,764,790

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
999
3,181

기타의대손충당금환입
6,945
-

금융보증계약부채환입
156,551
144,309

투자부동산평가이익
8,248,558
406,990

잡이익
233,372
61,947

합 계
8,646,426
616,427

기타비용

기타의대손상각비
216,702
-

금융보증계약부채전입
497,979
156,588

투자부동산평가손실
636,464
307,831

기부금
60,142
43,141

잡손실
9,736
824,479

합 계
1,421,023
1,332,039

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(280,516)
(289,867)

상품매입액
43,250,554
34,432,926

종업원급여
3,919,469
3,764,790

감가상각비 및 무형자산상각비
393,023
445,266

지급수수료
1,007,361
1,058,935

기타
1,518,706
1,449,262

합 계(*)
49,808,597
40,861,312

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

금융수익

이자수익
1,209,979
1,277,640

배당금수익
3,750
39,203

외환차익
2,071,086
1,073,464

외화환산이익
6,573,967
992,387

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
693,280

파생상품부채평가이익
397,987
101,822

합 계
10,256,769
4,177,796

금융비용

이자비용
3,403,550
2,500,761

외환차손
1,211,341
1,120,553

외화환산손실
5,039,049
426,268

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

합 계
10,163,846
4,839,392

28. 연구개발비 당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 849,856천원과 736,920천원입니다.
29. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액

-

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항
349,887
(48,581)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,726,022
(74,499)

자본에 직접 반영된 이연법인세
180,587
10,089

법인세비용 직접 인식액
(230,175)
635,511

손익계산서상 보고된 법인세비용
2,026,321
522,520

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
14,634
2,598

확정급여제도의 재측정요소
165,953
2,803

재평가차액
-
4,688

합 계
180,587
10,089

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용 직접 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

교환권대가
(230,175)
635,511

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,079,371
(9,624,791)

법정적용세율에 따른 법인세
1,270,567
(2,011,603)

조정사항:

-세액공제
186,238
-

-비공제비용
2,362
18,235

-비공제수익
(13,035)
(14,853)

-이연법인세자산미인식액
1,066,674
1,856,912

-법인세추납액 등
-
(48,581)

-기타차이
(486,484)
722,410

손익계산서상 법인세비용
2,026,322
522,520

유효세율(*)
33.33%
-

(*)당기는 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산되지 않습니다.

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,284,345
348,402
3,632,747
686,428
759,244

확정급여부채
183,272
492,437
675,709
38,304
141,223

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,402,519
132,986
1,535,505
293,126
320,920

이전가격
1,044,942
-
1,044,942
218,393
218,393

정부보조금
736,159
(96,525)
639,634
153,857
133,683

배당금수익
488,860
-
488,860
102,172
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,403
60,403

무형자산
32,375
(23,455)
8,920
6,766
1,864

유형자산
214,389
(14,341)
200,048
44,807
41,810

금융보증계약부채
8,036,940
1,107,541
9,144,481
1,679,720
1,911,196

미지급비용
135,779
8,723
144,502
28,378
30,201

재고자산평가충당금
267,528
60,395
327,923
55,913
68,536

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
743,243
743,243

토지(재평가)
(27,150,865)
-
(27,150,865)
(5,674,530)
(5,674,530)

압축기장충당금
(6,662,405)
-
(6,662,405)
(1,392,442)
(1,392,442)

일시상각충당금
(736,159)
96,525
(639,634)
(153,857)
(133,683)

투자부동산평가이익
(31,875,353)
(7,612,193)
(39,487,546)
(6,661,949)
(8,252,897)

감가상각비
(1,777,880)
(602,922)
(2,380,802)
(371,577)
(497,588)

사채할인발행차금(교환사채)
(2,473,674)
(1,732,488)
(4,206,161)
(516,998)
(879,087)

파생상품부채
2,470,278
1,031,794
3,502,072
516,288
731,933

사용권자산
(700,601)
223,620
(476,981)
(146,425)
(99,689)

리스부채
745,528
(221,870)
523,657
155,815
109,444

이전가격(2020)
2,385,158
-
2,385,158
498,498
498,498

기타
(443,942)
(25,177)
(469,119)
(92,784)
(98,046)

지분법투자주식외
(19,180,517)
(1,431,933)
(20,612,450)
(4,008,728)
(4,308,002)

합 계
(65,728,128)
(8,258,481)
(73,986,609)
(13,737,179)
(15,463,201)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,178,531
105,814
3,284,345
667,491
686,428

확정급여부채
532,652
(349,380)
183,272
111,857
38,304

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,226,502
176,017
1,402,519
257,565
293,126

이전가격
1,044,942
-
1,044,942
219,438
218,393

정부보조금
736,159
-
736,159
154,593
153,857

배당금수익
488,860
-
488,860
102,661
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,692
60,403

무형자산
125,017
(92,642)
32,375
26,254
6,766

유형자산
228,730
(14,341)
214,389
48,033
44,807

금융보증계약부채
7,933,322
103,618
8,036,940
1,665,998
1,679,720

미지급비용
126,490
9,289
135,779
26,563
28,378

재고자산평가충당금
259,531
7,997
267,528
54,502
55,913

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
746,799
743,243

토지(재평가)
(27,150,865)
-
(27,150,865)
(5,701,682)
(5,674,530)

압축기장충당금
(6,662,405)
-
(6,662,405)
(1,399,105)
(1,392,442)

일시상각충당금
(736,159)
-
(736,159)
(154,593)
(153,857)

투자부동산평가이익
(31,776,194)
(99,159)
(31,875,353)
(6,673,001)
(6,661,949)

감가상각비
(1,177,983)
(599,897)
(1,777,880)
(247,376)
(371,577)

사채할인발행차금(교환사채)
(4,646,687)
2,173,013
(2,473,674)
(975,804)
(516,998)

파생상품부채
3,315,850
(845,572)
2,470,278
696,328
516,288

사용권자산
(990,532)
289,931
(700,601)
(208,012)
(146,425)

리스부채
1,028,853
(283,325)
745,528
216,059
155,815

이전가격(2020)
2,385,158
-
2,385,158
500,883
498,498

기타
(241,324)
(202,618)
(443,942)
(50,678)
(92,784)

지분법투자주식외
(18,843,539)
(336,978)
(19,180,517)
(3,957,143)
(4,008,728)

합 계
(65,769,895)
41,767
(65,728,128)
(13,811,678)
(13,737,179)

(6) 당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업투자지분의일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(7) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

30. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사는 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(1) 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
4,053,049,371
(10,147,311,743)

가중평균 유통보통주식수
31,322,487주
31,322,487주

기본주당순이익
129
(324)

(2) 가중평균 유통주식수의 계산

(주식단위: 주)

구분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
36,212,160
36,212,160

가중평균자기주식수
(4,889,673)
(4,889,673)

가중평균유통보통주식수
31,322,487
31,322,487

(3) 교환사채 발행에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 배당금

(1) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
333,002,250

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
450,059,925

합 계
-
783,062,175

(2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 15원, 전기: 주당 0원)
199,801,350
-

기타주주(당기: 주당 15원, 전기: 주당 0원)
270,035,955
-

합 계
469,837,305
-

(3) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당액
469,837,305
-

당기순이익
4,053,049,371
(10,147,311,743)

배당성향
11.59%
-

(4) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

최대주주:

주당배당액
15
-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
1.3%
-%

기타주주:

주당배당액

-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
1.3%
-%

32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명
지배회사
당사와의 관계

(주)남성에이엠디
당사
종속기업

N.S.A
당사
종속기업

(주)남성인프라넷
-
관계기업

남풍과학기술유한공사
-
관계기업

N.S.I (*1)
(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자

(주)드리머앤드멤버스 (*2)
-
기타특수관계자

(주)드리머(*2)
-
기타특수관계자

애니포인트미디어(주) (*2)
-
기타특수관계자

(*1) 당사의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 당사의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

종속기업:

N.S.A
47,917,118
-
124,861

기타특수관계자

N.S.I
-
23,742,138
-

합 계
47,917,118
23,742,138
124,861

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료

종속기업:

N.S.A
36,671,067
8,157
120,925

기타특수관계자

N.S.I
-
22,286,908
-

합 계
36,671,067
22,295,065
120,925

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

종속기업:

(주)남성에이엠디
-
-
-
99,804
-
-

N.S.A(*1)
55,805,556
7,206,337
-
-
-
-

소 계
55,805,556
7,206,337
-
99,804
-
-

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
176,562
-
-

기타특수관계자:

N.S.I(*2)
-
1,115,836
4,759,024
-
3,556,188
7,365,538

합 계
55,805,556
8,322,173
4,759,024
273,366
3,556,188
7,365,538

(*1) 당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,572,760천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

종속기업:

(주)남성에이엠디
-
-
-
99,804
-
-

N.S.A(*1)
51,936,865
6,279,541
-
-
-
-

소 계
51,936,865
6,279,541
-
99,804
-
-

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
176,562
-
-

기타특수관계자:

N.S.I(*2)
-
688,079
4,272,443
-
3,556,188
6,142,576

합 계
51,936,865
6,967,620
4,272,443
273,366
3,556,188
6,142,576

(*1) 전기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,572,260천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(
4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
선급금 거래
리스
이자수익

대여
회수
증가
감소
상환

종속기업:

(주)남성에이엠디
500,000
500,000
-
-
119,765
-

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
2,483,619
1,997,038
-
-

합계
500,000
500,000
2,483,619
1,997,038
328,039
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
선급금 거래
리스
이자수익

대여
회수
증가
감소
상환

종속기업:

(주)남성에이엠디
-
-
-
-
119,765
-

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
5,522,062
4,673,269
-
-

합계
-
-
5,522,062
4,673,269
328,039
-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

1)담보당기말 현재 당사가 기타특수관계자에게 차입금 등 금융거래와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
특수관계자

단기금융상품
KEB하나은행(*)
KRW
2,600,000
2,600,000
(주)드리머앤드멤버스

합 계
KRW
2,600,000
2,600,000

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 종속회사인 (주)남성에이엠디로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 13,450백만원, USD 9,240,000) 및 금융상품 등의 담보 (2,000백만원, USD2,000,000)를 제공 받고 있습니다(주석33참조)..

당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자
특수관계자성격
통화
보증금액
금융보증계약부채
보증내용

N.S.A
종속기업
USD
10,800,000
100,869
차입금에 대한 보증

N.S.I
기타특수관계자
USD
25,275,000
6,443,611
"

(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자
KRW
2,860,000
2,600,000
"

합 계
KRW
2,860,000
9,144,480

USD
36,075,000

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 (주)남성에이엠디로부터 USD 3,728,000 및 3,172,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 당사의 신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
699,162
657,496

퇴직급여
674,212
127,978

합 계
1,373,374
785,474

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
농협은행
KRW
500,000
500,000
차입금 담보

우리은행
KRW
300,000
300,000
〃

USD
10,000,000
10,000,000
〃

산업은행
KRW
2,000,000
2,000,000
〃

하나은행(*)
KRW
2,600,000
2,600,000
특수관계자 차입금담보

하나은행
USD
3,000,000
3,000,000
차입금 등 담보

소 계
KRW
5,400,000
5,400,000

USD
13,000,000
13,000,000

장기금융상품
삼성생명
KRW
273,462
273,462
차입금 담보

BNP 파리바 카디프생명
KRW
197,807
197,807
〃

신한은행
KRW
2,000
2,500
당좌개설보증금

우리은행
KRW
2,500
2,500
〃

소 계
KRW
475,769
476,269

합 계
KRW
5,875,769
5,876,269

USD
13,000,000
13,000,000

(*) 당기말 현재 해당 단기금융상품 2,600백만원은 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).(2) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보설정자
담보제공자산
통화
담보설정액(*1)
담보목적

신한은행
토지, 건물
KRW
8,720,000
차입금 등

우리은행
토지, 건물
KRW
11,130,000
차입금 등

USD
2,400,000
〃

단기금융상품
KRW
300,000
〃

USD
10,000,000
〃

산업은행
토지, 건물
KRW
16,500,000
〃

단기금융상품
KRW
2,000,000
〃

하나은행
토지, 건물
USD
13,200,000
〃

단기금융상품(*2)
KRW
2,600,000
기타특수관계자 차입금

단기금융상품
USD
3,000,000
차입금 등

농협은행
토지, 건물
KRW
7,100,000
〃

장단기금융상품
KRW
1,000,000
〃

수출입은행
재고자산(*3)
KRW
3,326,812
〃

에브리데이리테일 등
토지, 건물
KRW
410,000
전세권

합 계
KRW
53,086,812

USD
28,600,000

(*1) 토지 및 건물의 채권최고액 및 금융상품의 장부금액에 해당합니다.(*2) 기타특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).(*3) 재고자산 장부금액만큼 양도담보로 제공 되었습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자
보증일
통화
보증금액
보증내용

무역보험공사
2024.09.15 ~ 2025.09.14
USD
1,080,000
USANCE L/C

(4) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용
금융기관명
통화
한도금액
실행금액

당좌차월
신한은행 외
KRW
1,300,000
-

무역금융
신한은행
KRW
200,000
62,900

일반대출
산업은행 외
KRW
13,136,363
13,136,363

교환사채 제30회
한국투자증권
KRW
5,000,000
5,000,000

교환사채 제31회
미래에셋증권등
KRW
5,000,000
5,000,000

무보증사채32회 1차 -5차
KB증권
KRW
4,000,000
4,000,000

포괄수출금융대출
한국수출입은행
KRW
844,000
844,000

USD
1,440,000
1,440,000

매입외환(D/A)
신한은행 외
USD
33,836,000
30,076,534

신용장개설관계
산업은행 외
USD
10,700,000
7,347,334

합 계
KRW
29,480,363
28,043,263

USD
45,976,000
38,863,868

34. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
2,026,321
522,520

이자비용
3,403,550
2,500,761

감가상각비
384,094
432,697

기타의대손상각비
216,702
46,514

무형자산상각비
8,930
12,570

퇴직급여
56,991
231,719

금융보증계약부채전입
497,978
156,588

지분법손익
3,694,734
8,082,405

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
132,986
99,824

외화환산손실
5,039,049
426,268

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

투자부동산평가손실
636,464
307,831

이자수익
(1,209,979)
(1,277,640)

배당금수익
(3,750)
(39,203)

유형자산처분이익
(999)
(3,181)

기타의대손상각비환입
(6,945)
-

외화환산이익
(6,573,967)
(992,387)

파생상품부채평가이익
(397,987)
(101,822)

금융보증계약부채환입
(156,552)
(144,309)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(693,280)

투자부동산평가이익
(8,248,558)
(406,990)

합 계
(124,018)
9,852,871

(2) 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
536,479
15,421,317

미수금의 감소(증가)
(594,882)
(3,154,217)

선급금의 감소(증가)
(619,240)
(1,197,267)

선급비용의 감소(증가)
(218,023)
(232,605)

재고자산의 감소(증가)
(280,516)
(289,867)

매입채무의 증가(감소)
3,188,909
1,001,160

미지급금의 증가(감소)
(2,077)
(82,460)

미지급비용의 증가(감소)
(168,657)
(106,910)

예수금의 증가(감소)
43,739
1,503

선수금의 증가(감소)
23,700
800

사외적립자산의 감소(증가)
(6,649)
(298,119)

합 계
1,902,783
11,063,335

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,090,909
1,363,636

사채의 유동성 대체
800,000
-

(
4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금변동
당기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
57,103,785
(1,923,596)
3,556,016

58,736,205

유동성장기차입금
1,090,909
(1,090,909)
-
1,090,909
1,090,909

장기차입금
1,636,364
-
-
(1,090,909)
545,455

유동성사채
-
-
-
785,082
785,082

유동성교환사채
5,990,422
4,000,000
-
(694511)
9,295,911

사채
-
3,800,000
-
-
3,026,647

임대보증금
2,451,964
(50,000)

-
2,401,964

리스부채
745,528
(328,039)
-
30,403
447,892

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금변동
당기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
57,531,964
344,994
(773,173)
-
57,103,785

유동성장기차입금
-
(272,727)
-
1,363,636
1,090,909

장기차입금
-
3,000,000
-
(1,363,636)
1,636,364

유동성사채
2,603,762
(2,700,000)
-
96,238
-

유동성교환사채
8,589,771
(9,000,000)
-
1,271,974
861,745

교환사채
-
5,000,000
-
128,676
5,128,676

리스부채
1,028,853
(328,039)
-
44,714
745,528

임대보증금
2,232,064
219,900
-
-
2,451,964

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.35. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584
982,598
1,115,584

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
1,986,942
2,816,935
1,986,942
2,816,935

매출채권및기타채권
22,114,894
16,910,166
22,114,894
16,910,166

기타유동금융자산
25,014,266
22,641,373
25,014,266
22,641,373

기타비유동금융자산
770,604
770,604
770,604
770,604

소 계
49,886,706
43,139,078
49,886,706
43,139,078

금융자산 합계
50,869,304
44,254,662
50,869,304
44,254,662

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
3,502,072
2,470,278
3,502,072
2,470,278

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
13,270,724
9,368,218
13,270,724
9,368,218

차입금
69,978,136
63,351,202
69,978,136
63,351,202

기타유동금융부채
889,937
1,050,344
889,937
1,050,344

기타비유동금융부채
2,536,983
2,899,856
2,536,983
2,899,856

소 계
86,675,780
76,669,620
86,675,780
76,669,620

금융보증계약

기타유동금융부채
9,144,481
8,036,940
9,144,481
8,036,940

금융부채 합계
99,322,333
87,176,838
99,322,333
87,176,838

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱 방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금/차입금을 평가하였습니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 지분증권의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
-

982,598

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
3,502,072
3,502,072

금융보증계약
-
-
9,144,481
9,144,481

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,115,584
-
-
1,115,584

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
2,470,278
2,470,278

금융보증계약
-
-
8,036,940
8,036,940

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
49,911,769
49,143,115

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp상승
100bp하락
100bp상승
100bp하락

변동이자부차입금
(499,118)
499,118
(491,431)
491,431

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
84,902,323
65,926,711
76,496,501
59,373,424

기타
2,134
-
1,305
-

합 계
84,904,457
65,926,711
76,497,806
59,373,424

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,897,561
(1,897,561)
1,712,307
(1,712,307)

기타
213
(213)
130
(130)

합 계
1,897,774
(1,897,774)
1,712,437
(1,712,437)

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성있는 지분증권
982,598
1,115,584

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채
3,502,072
2,470,278

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
77,724
(77,724)
88,243
(88,243)

당기손익-공정가치측정 금융부채
(277,014)
277,014
(195,399)
195,399

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산
1,986,942
2,816,935

기타유동금융자산
25,014,266
22,641,373

매출채권및기타채권
22,114,894
16,910,166

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584

기타비유동금융자산
770,604
770,604

소 계
50,869,304
44,254,662

지급보증금액
55,890,250
47,473,240

합 계
106,759,554
91,727,902

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 88.24%입니다.보고기간종료일 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 의한 사채, 금융보증계약의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
335,627
15,278,982
545,455
-
16,160,064

이자부차입금(D/A)
12,947,687
31,264,818
-
-
44,212,505

교환사채
-
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

사채
-
800,000
3,200,000
-
4,000,000

리스부채
82,009
249,030
136,683
-
467,722

금융보증계약
5,770,065
50,120,185
-
-
55,890,250

합 계
19,135,388
102,713,015
8,882,138
-
130,730,541

<전기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
2,584,759
14,133,646
1,636,364

18,354,769

이자부차입금(D/A)
10,359,813
31,116,476
-
-
41,476,289

교환사채
1,000,000
-
5,000,000
-
6,000,000

리스부채
73,070
224,566
447,894
-
745,530

금융보증계약
3,868,200
43,605,040
-
-
47,473,240

합 계
17,885,842
89,079,728
7,084,258
-
114,049,828

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
115,828,722
101,110,298

차감 : 현금및현금성자산
(1,986,942)
(2,816,935)

순부채
113,841,780
98,293,363

자본총계
112,998,014
108,229,693

부채비율
100.75%
90.82%

37. 재무제표 재 작성당사는 매출채권 현금흐름 재분류의 수정으로 2023년 12월 31일 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분
제 60 (전) 기

수정전
차이
수정후

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,070,327)
15,524,530
9,454,203

운전자본의 조정
(4,461,196)
15,524,530
11,063,334

투자활동으로 인한 현금흐름
10,991,800
(15,524,530)
(4,532,730)

투자활동으로 인한 현금유입액
86,131,060
(52,195,598)
33,935,462

매출채권의 감소
52,195,598
(52,195,598)
-

투자활동으로 인한 현금유출액
(75,139,259)
36,671,067
(38,468,192)

장기매출채권의 증가
36,671,067
(36,671,067)
-

(2) 주석상기에 기재된 재무제표 수정 등과 관련된 주석( 주석4, 주석34,)을 재작성하였습니다

38. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관당사의 2024년 12월 31일 현재 재무제표는 2025년 2월 12일에 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

주8) 정정 후

(2)별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 61(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기말
제 60 기말

자산

유동자산

60,002,818,978
52,430,383,949

현금및현금성자산
5,6,35,36
1,986,941,964
2,816,934,630

기타금융자산
6,7,35,36
25,014,265,628
22,641,373,198

당기손익-공정가치측정 금융자산

6,11,33,35,36
982,598,000
1,115,583,700

매출채권및기타채권
6,8,32,35,36
22,088,578,554
16,910,165,743

기타유동자산
9,32
6,561,216,311
5,723,953,645

재고자산
10
3,326,812,529
3,046,296,183

당기법인세자산

42,405,992
176,076,850

비유동자산

168,840,723,928
156,909,606,768

기타금융자산
6,7,32,35,36
770,603,967
770,603,967

매출채권및기타채권
6,8,32,35,36
-
-

종속기업투자및관계기업투자
12
73,749,263,771
69,431,274,061

투자부동산
13,33
93,712,406,000
85,737,312,450

유형자산
14,33
545,018,302
912,581,636

무형자산
15
63,431,888
57,834,654

기타비유동자산
9,32
-
-

자산총계

228,843,542,906
209,339,990,717

부채

유동부채

93,356,206,985
82,679,508,677

매입채무및기타채무
6,16,32,35,36
13,270,724,192
9,368,217,843

차입금
6,17,32,35,36
66,406,035,258
61,714,838,248

파생상품부채
6,17,35
3,502,072,378
2,470,277,653

기타금융부채
6,18,35
10,071,045,112
9,087,283,860

기타유동부채
19
106,330,045
38,891,073

비유동부채

22,351,673,515
18,430,789,072

차입금
6,17,32,35,36
3,572,101,129
1,636,363,620

기타금융부채
6,18,35
2,536,982,711
2,899,855,609

퇴직급여부채
3,20
773,179,332
157,390,505

이연법인세부채
29
15,469,410,343
13,737,179,338

부채 총계

115,707,880,500
101,110,297,749

자본

자본금
1,21
18,106,080,000
18,106,080,000

주식발행초과금

10,931,423,861
10,931,423,861

자기주식
22
(3,027,802,246)
(3,027,802,246)

기타자본구성요소
23
22,213,892,339
21,099,127,130

이익잉여금
24
64,912,068,452
61,120,864,223

자본 총계

113,135,662,406
108,229,692,968

부채와 자본 총계

228,843,542,906
209,339,990,717

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

매출액
4,32
52,264,374,430
40,696,133,564

매출원가
26,32
(44,539,074,428)
(35,630,972,668)

매출총이익

7,725,300,002
5,065,160,896

판매비와관리비
25,26
(5,294,133,442)
(5,230,339,561)

영업이익
4
2,431,166,560
(165,178,665)

기타수익
25
8,646,426,070
616,427,637

기타비용
25
(1,457,649,641)
(1,332,039,441)

금융수익
6,27
10,256,769,267
4,177,796,239

금융비용
6,27
(10,163,845,671)
(4,839,392,233)

지분법손익
12
(3,695,722,035)
(8,082,405,034)

법인세비용차감전순손익

6,017,144,550
(9,624,791,497)

법인세비용
29
(1,826,447,144)
(522,520,246)

당기순이익
4
4,190,697,406
(10,147,311,743)

주당이익

기본주당이익
30
134
(324)

희석주당이익

130
(324)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

당기순이익
4
4,190,697,406
(10,147,311,743)

기타포괄손익

(454,876,758)
(858,417,681)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
12
(55,383,581)
(848,780,263)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
20
(399,493,177)
(14,325,307)

자산재평가차익

-
4,687,889

총포괄손익

3,735,820,648
(11,005,729,424)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2023.01.01(전기초)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,608,474,971
72,065,563,448
119,683,740,034

당기순이익

-
-
-
-
(10,147,311,743)
(10,147,311,743)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(14,325,307)
(14,325,307)

재평가차액

-
-
-
4,687,889
-
4,687,889

지분법자본변동

-
-
-
(848,780,263)
-
(848,780,263)

총포괄손익

-
-
-
(844,092,374)
(10,161,637,050)
(11,005,729,424)

연차배당
31
-
-
-
-
(783,062,175)
(783,062,175)

교환사채재매입손익

-
-
-
334,744,533
-
334,744,533

2023.12.31(전기말)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,099,127,130
61,120,864,223
108,229,692,968

2024.01.01(당기초)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,099,127,130
61,120,864,223
108,229,692,968

당기순이익

-
-
-

4,190,697,406
4,190,697,406

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(399,493,177)
(399,493,177)

지분법자본변동

-
-
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)

총포괄손익

-
-
-
(55,383,581)
3,791,204,229
3,735,820,648

교환사채재매입손익

-
-
-
299,009,676
-
299,009,676

교환사채의발행

-
-
-
871,139,114
-
871,139,114

2024.12.31(당기말)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
22,213,892,339
64,912,068,452
113,135,662,406

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

영업활동으로 인한 현금흐름
37
4,393,114,768
9,454,203,076

당기순이익(손실)

4,190,697,406
(10,147,311,743)

비현금항목의 조정
34
(261,665,888)
9,852,870,583

운전자본의 조정
34
1,902,781,968
11,063,334,514

이자수취

1,209,209,995
1,143,355,342

이자지급

(2,641,525,963)
(1,514,350,981)

배당금수취

3,750,000
39,202,605

배당금지급

-
(783,062,175)

법인세의 지급

(10,132,750)
(199,835,069)

투자활동으로 인한 현금흐름
37
(9,629,482,326)
(4,532,730,278)

투자활동으로 인한 현금유입액

22,163,200,000
33,935,461,964

금융상품의 감소

22,162,200,000
31,575,400,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-
2,356,880,146

유형자산의 처분

1,000,000
3,181,818

투자활동으로 인한 현금유출액

(31,792,682,326)
(38,468,192,242)

금융상품의 증가

23,316,600,000
22,333,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
463,963,500

종속기업투자주식의 취득

8,083,728,915
15,561,121,994

투자부동산의 취득

363,000,000
-

유형자산의 취득

14,826,593
106,504,111

무형자산의 취득

14,526,818
3,102,637

재무활동으로 인한 현금흐름
34
4,407,455,983
(3,735,872,030)

재무활동으로 인한 현금유입액

56,924,932,075
68,525,766,140

단기차입금의 차입

47,891,580,315
59,746,466,140

장기차입금의 차입

-
3,000,000,000

사채의 발행

3,800,000,000
-

교환사채의 발행

5,000,000,000
5,000,000,000

임대보증금의 증가

233,351,760
779,300,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(52,517,476,092)
(72,261,638,170)

단기차입금의 상환

49,815,176,052
59,401,471,670

유동성장기차입금의 상환

1,090,909,080
272,727,300

사채의상환

-
2,700,000,000

교환사채의 상환

1,000,000,000
9,000,000,000

리스부채의 상환

328,039,200
328,039,200

임대보증금의 감소

283,351,760
559,400,000

현금및현금성자산의 증가

(828,911,575)
1,185,600,768

기초의 현금및현금성자산

2,816,934,630
1,632,579,538

현금및현금성자산 환율변동 효과

(1,081,091)
(1,245,676)

기말의 현금및현금성자산

1,986,941,964
2,816,934,630

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 61(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성

1. 일반사항주식회사 남성(이하 "당사"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당기말 현재 자본금은 18,106백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

윤남철
5,182,100
14.31%

윤성호
3,258,520
9.00%

윤종호
3,164,240
8.74%

자기주식
4,889,673
13.50%

기타
19,717,627
54.45%

합 계
36,212,160
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 주석은 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 중요한 회계정책

1) 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상 영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 35

ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35ㆍ 투자부동산 - 주석 35

ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.

① 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.① 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.⑤ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

5) 법인세① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

6) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

7) 금융상품

<금융자산>

① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

- 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>

① 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

③ 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 상기 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 교환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다 . 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 8) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

9) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.10) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

11) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 5년, 기타 유형자산은 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

12) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비에 대해서는 3년의 내용연수를, 산업재산권과 기타의 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로표시하고 있습니다.

13) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.14) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.15) 연금 및 퇴직급여당사는 두개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서
제기된
의문에
대응하고
새로운
요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은
2026
년 1
월 1
일
이후
시작하는
회계연도부터
적용되며,
조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석 36), 민감도분석(주석 36)이 있습니다.

(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 투자부동산의 재평가

당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있으며 공정가치의 변동은 손익계산서에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 경우 거래사례비교법, 공시지가기준법, 원가법을 이용하여 평가하였습니다. 당사는 당기말 기준으로 공정가치평가를 하기 위해 독립적인 평가전문가와 계약을 맺고 있습니다. 투자부동산의 공정가치평가는 장기공실률과 예상수익률에 가장 민감합니다. 투자부동산의 공정가치 결정을 위해 사용된 주요 가정은 주석 13에 기술하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

4) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
영업의 성격

디지털전자사업부문
MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품의 수출

유통임대사업부문
부동산 임대등

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문

당기 및 전기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
48,849,020
3,415,355
52,264,375

영업이익
584,848
1,846,319
2,431,167

당기순이익(손실)
(2,829,796)
7,020,493
4,190,697

부문자산(*1)
58,146,575
93,935,758
152,082,333

부문부채(*2)
86,239,677
13,119,284
99,358,961

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권및기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금,파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
37,441,577
3,254,556
40,696,133

영업이익
(1,885,308)
1,720,129
(165,179)

당기순이익(손실)
(11,091,430)
944,118
(10,147,312)

부문자산(*1)
50,003,192
85,796,929
135,800,121

부문부채(*2)
74,026,309
13,150,528
87,176,837

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산,유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
3,415,355
3,254,956

미국
48,646,817
37,441,177

중국
202,203
-

합 계
52,264,375
40,696,133

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

2) 비유동자산

(단위: 천원)

지역구분
당기말
전기말

국내
94,320,856
86,707,729

상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 디지털전자사업부문에서 당사의 종속기업인 Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")로부터의 수익은 47,917백만원(전기: 36,671백만원)이며, 당사의 총수익 중 91.7%(전기: 90.1%)를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
3,085
1,902

예금
1,983,857
2,815,033

합 계
1,986,942
2,816,935

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 1일~3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
1,986,942
-
-
-
-
1,986,942

기타유동금융자산
25,014,266
-
-
-
-
25,014,266

매출채권및기타채권
22,088,579
-
-
-
-
22,088,579

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
982,598
-
-
-
982,598

기타비유동금융자산
770,604
-
-
-
-
770,604

합 계
49,860,391
982,598
-
-
-
50,842,989

부 채

매입채무및기타채무
-
-
13,270,724
-
-
13,270,724

유동차입금
-
-
66,406,035
-
-
66,406,035

비유동차입금
-
-
3,572,101
-
-
3,572,101

파생상품부채
-
-
-
3,502,072
-
3,502,072

기타유동금융부채
-
-
889,937
-
9,181,108
10,071,045

기타비유동금융부채
-
-
2,536,983
-
-
2,536,983

합 계
-
-
86,675,780
3,502,072
9,181,108
99,358,960

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
2,816,935
-
-
-
-
2,816,935

기타유동금융자산
22,641,373
-
-
-
-
22,641,373

매출채권및기타채권
16,910,166
-
-
-
-
16,910,166

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,115,584
-
-
-
1,115,584

기타비유동금융자산
770,604
-
-
-
-
770,604

합 계
43,139,078
1,115,584
-
-
-
44,254,662

부 채

매입채무및기타채무
-
-
9,368,218
-
-
9,368,218

유동차입금
-
-
61,714,838
-
-
61,714,838

비유동차입금
-
-
1,636,364
-
-
1,636,364

파생상품부채
-
-
-
2,470,278
-
2,470,278

기타유동금융부채
-
-
1,050,344
-
8,036,940
9,087,284

기타비유동금융부채
-
-
2,899,856
-
-
2,899,856

합 계
-
-
76,669,620
2,470,278
8,036,940
87,176,838

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
9,282,501
3,750
572,532
397,987
-
10,256,770

금융비용
(1,243)
(132,986)
(8,997,101)
(266,402)
(766,114)
(10,163,846)

기타수익
-
-
-
-
156,552
156,552

기타비용
-
-
-
-
(534,606)
(534,606)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합 계
9,281,258
(129,236)
(8,424,569)
131,585
(1,144,168)
(285,130)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
2,198,285
732,483
1,145,207
101,822
-
4,177,797

금융비용
(1,042,438)
(383,122)
(3,296,107)
(26,386)
(91,340)
(4,839,393)

기타수익
-
-
-
-
144,309
144,309

기타비용
-
-
-
-
(156,588)
(156,588)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합 계
1,155,847
349,361
(2,150,900)
75,436
(103,619)
(673,875)

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품(*)
24,510,000
22,162,200

미수수익
504,266
479,173

소 계
25,014,266
22,641,373

비유동

장기금융상품(*)
475,770
475,770

보증금
294,834
294,834

소 계
770,604
770,604

합 계
25,784,870
23,411,977

(*) 당기말 현재 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
50,586,199
48,806,352

대손충당금
(37,211,855)
(39,277,958)

미수금
8,977,450
7,504,983

대손충당금
(263,216)
(123,212)

소 계
22,088,578
16,910,165

비유동

매출채권
5,387,221
3,294,802

대손충당금
(5,387,221)
(3,294,802)

소 계
-
-

합 계
22,088,578
16,910,165

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

3개월 이하
14,223,836
861,806
7,804,640
1,614,995

3개월 초과 6개월이하
14,282,211
566,352
10,699,236
920,470

6개월 초과 9개월이하
11,737,759
504,211
7,122,305
609,017

9개월 초과 1년이하
11,538,394
621,456
10,758,011
881,658

1년 초과
4,191,220
6,160,411
15,716,962
3,355,631

개별적으로 손상된 채권
-
263,215
-
123,212

합계
55,973,420
8,977,451
52,101,154
7,504,983

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
42,572,760
123,212
47,349,916
76,698

설정(환입)
26,316
140,003
(4,777,156)
46,514

기말
42,599,076
263,215
42,572,760
123,212

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,정상채권에 대해서는 채권예상회수현금흐름, 경험률, 할인율 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

양도 또는 할인한 매출채권
44,212,505
41,476,289

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
6,099,195
5,479,955

선급비용
462,021
243,998

소 계
6,561,216
5,723,953

비유동

선급금(*)
-
-

소 계
-
-

합 계
6,561,216
5,723,954

(*) 당기말 현재 NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 "N.S.I")의 장기선급금 3,556,188천원에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석32참조)

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
3,654,735
(327,923)
3,326,812
3,313,824
(267,528)
3,046,296

상기 재고자산은 수출입은행 포괄수출금융 차입금과 관련하여 양도담보 제공되어 있습니다(주석33참조).

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
당기말
전기말

상장주식
982,598
1,115,584

비상장주식(*)
-
-

합 계
982,598
1,115,584

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은
(-)129,236천원(전기: 349,361천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액(*1)

당기말
전기말

N.S.I
9.45
488,642
-
-

천안민자역사
12.00
480,000
-
-

(주)드리머
5.00
60,000
-
-

합계
1,028,642
-
-

(*1) 피투자기업의 누적손실로 인해 전기 이전에 전액 감액되었습니다.

12. 종속기업투자및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
한국
12월
100.00
12,557,624
52,995,500
52,326,132
49,440,075

N.S.A
미국
12월
99.77
50,811,481
(47,960,883)
-
-

소 계

63,369,105
5,034,617
52,326,132
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷(*)
한국
5월
49.99
4,705,723
43,297,489
21,423,132
19,991,199

남풍과학기술유한공사
중국
12월
50.00
17,579
(7,778)
-
-

소 계

4,723,302
43,289,711
21,423,132
19,991,199

합 계

68,092,407
48,324,328
73,749,264
69,431,274

(*) 관계기업인 (주)남성인프라넷의 결산월은 당사와 상이하나, 당사의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자및관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

종속기업:

(주)남성에이엠디
49,440,075
-
-
2,886,057
52,326,132

N.S.A
-
8,083,728
-
(8,083,728)
-

소 계
49,440,075
8,083,728
-
(5,197,671)
52,326,132

관계기업:

(주)남성인프라넷
19,991,199
-
(70,017)
1,501,950
21,423,132

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-
-

소 계
19,991,199
-
(70,017)
1,501,950
21,423,132

합 계
69,431,274
8,083,728
(70,017)
(3,695,721)
73,749,264

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

종속기업:

(주)남성에이엠디
47,926,871
-
3,019
1,510,185
49,440,075

N.S.A
-
15,561,122
(851,349)
(9,932,617)
-

소 계
47,926,871
15,561,122
(848,330)
(8,422,432)
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷
19,654,221
-
(3,049)
340,027
19,991,199

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-
-

소 계
19,654,221
-
(3,049)
340,027
19,991,199

합 계
67,581,092
15,561,122
(851,379)
(8,082,405)
69,431,274

(3) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성에이엠디
52,995,500
-
52,995,500

N.S.A
(47,960,883)
-
(47,960,883)

(주)남성인프라넷
43,297,489
-
43,297,489

남풍과학기술유한공사
(7,778)
-
(7,778)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성에이엠디
49,939,903
-
49,939,903

N.S.A
(42,955,149)
-
(42,955,149)

(주)남성인프라넷
40,443,279
-
40,443,279

남풍과학기술유한공사
(4,478)
-
(4,478)

(4) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성에이엠디
82,152,288
29,156,789
52,995,500
2,483,529
3,055,597
3,055,597

N.S.A
41,644,171
89,605,054
(47,960,883)
67,991,658
(6,939,128)
(12,799,375)

(주)남성인프라넷
74,381,519
31,084,030
43,297,489
3,704,331
2,994,248
2,994,248

남풍과학기술유한공사
39,298
47,077
(7,778)
-
(2,627)
(3,300)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성에이엠디
78,631,989
28,692,086
49,939,903
2,666,210
1,644,568
1,647,588

N.S.A
38,136,366
81,381,604
(43,245,237)
63,232,243
(11,794,034)
(12,544,455)

(주)남성인프라넷
70,939,703
30,496,424
40,443,279
1,569,494
670,331
670,331

남풍과학기술유한공사
35,161
39,640
(4,478)
-
(4,096)
(4,007)

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 순자산지분금액을 종속기업투자 및 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
52,995,500
100
52,995,500
(669,368)
52,326,132

N.S.A
(*)

(47,960,883)
99.77
(47,852,011)
(2,606,789)
-

소 계
5,034,617

5,143,489
(3,276,157)
52,326,132

관계기업:

(주)남성인프라넷
43,297,489
49.99
21,648,080
(224,948)
21,423,132

남풍과학기술유한공사
(7,778)
50
(3,889)
-
-

소 계
43,289,711

21,644,191
(224,948)
21,423,132

합 계
48,324,328

26,787,680
(3,501,105)
73,749,264

(*) 당사는 종속기업 N.S.A의 채권에 대하여 채권예상회수현금흐름, 경험률, 할인율 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 42,599,076천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
49,939,903
100
49,939,903
(499,828)
49,440,075

N.S.A
(*)

(42,955,149)
99.74
(43,130,640)
(1,662,236)
-

소 계
6,984,754

6,809,262
(2,162,064)
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷
40,443,279
49.99
20,221,019
(229,820)
19,991,199

남풍과학기술유한공사
(4,478)
50
(2,239)
-
-

소 계
40,438,801

20,218,780
(229,820)
19,991,199

합 계
47,423,555

27,028,042
(2,391,884)
69,431,274

(*) 당사는 종속기업 N.S.A의 채권에 대하여 채권예상회수현금흐름, 경험률, 할인율 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 42,572,760천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 내부거래 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)남성에이엠디
(669,368)
(499,828)

N.S.A
(2,606,789)
(1,662,236)

(주)남성인프라넷
(224,948)
(229,820)

(7) 보고기간종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

N.S.A
215,800
(39,937,915)
(5,881,724)
(10,520,886)

남풍과학기술유한공사
(1,650)
(3,208)
(334)
(681)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

N.S.A
5,628,505
(40,153,715)
(851,349)
(4,639,162)

남풍과학기술유한공사
(2,048)
(2,234)
47
(344)

13. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
66,376,592
19,360,720
85,737,312

취득
-
363,000
363,000

공정가치변동
6,960,328
1,014,766
7,612,094

기말
73,336,920
20,375,486
93,712,406

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
66,126,202
19,511,951
85,638,153

공정가치변동
250,390
(151,231)
99,159

기말
66,376,592
19,360,720
85,737,312

(2) 투자부동산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
3,415,355
3,254,556

임대수익 관련 직접 운영비용
(1,569,036)
(1,487,914)

합 계
1,846,319
1,766,642

(4) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 가온감정평가법인에서 2024년 12월 31일 기준으로 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

시점수정

시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인

가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법:구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정함
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면공정가치가 감소(증가)함

감가수정
감가수정치가 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

(6) 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,300
102,010
178,929
2,201,504
1,449,652
3,933,395

취득
-
-
-
14,827
-
14,827

처분

(45,773)
-
-
(45,773)

기말잔액
1,300
102,010
133,156
2,216,331
1,449,652
3,902,449

감가상각누계액

기초잔액
(1,299)
(102,002)
(162,254)
(2,006,207)
(749,051)
(3,020,813)

감가상각비
-
-
(8,001)
(83,689)
(290,700)
(382,390)

처분
-
-
45,772
-
-
45,772

기말잔액
(1,299)
(102,002)
(124,483)
(2,089,896)
(1,039,751)
(3,357,431)

장부금액
1
8
8,673
126,435
409,901
545,018

<전기>
(단위: 천원)

구 분
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,300
102,010
356,074
2,095,000
1,449,652
4,004,036

취득
-
-
-
106,504
-
106,504

처분
-
-
(177,145)
-
-
(177,145)

기말잔액
1,300
102,010
178,929
2,201,504
1,449,652
3,933,395

감가상각누계액

기초잔액
(1,299)
(102,002)
(331,397)
(1,871,442)
(459,120)
(2,765,260)

감가상각비
-
-
(8,001)
(134,765)
(289,931)
(432,697)

처분
-
-
177,144
-
-
177,144

기말잔액
(1,299)
(102,002)
(162,254)
(2,006,207)
(749,051)
(3,020,813)

장부금액
1
8
16,675
195,297
700,601
912,582

(2) 리스

1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

사용권자산

부동산
-
409,901
409,901
-
700,601
700,601

리스부채

리스부채
312,873
135,019
447,892
297,636
447,892
745,528

2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
700,601
990,532

취득
-
-

상각비
(290,700)
(289,930)

기말금액
409,901
700,602

3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
745,528
1,028,853

증가
-
-

이자비용
30,403
44,714

지급
(328,039)
(328,039)

당기말
447,892
745,528

4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채의 상환
(328,039)
(328,039)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

총 현금유출액
(328,039)
(332,070)

5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(290,699)
(289,930)

소계
(290,699)
(289,930)

리스부채에 대한 이자비용
(30,403)
(44,714)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

순손익효과
(321,102)
(338,675)

6) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
312,873
297,636

1년 초과 5년 미만
135,019
447,892

합계
447,892
745,528

15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
23,445
34,379
10
57,834

취득
14,527
-
-
14,527

상각
(8,930)
-
-
(8,930)

기말장부금액
29,042
34,379
10
63,431

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
32,912
34,379
10
67,301

취득
3,103
-
-
3,103

상각
(12,570)
-
-
(12,570)

기말장부금액
23,445
34,379
10
57,834

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
13,190,651
9,286,066

미지급금
80,073
82,152

합 계
13,270,724
9,368,218

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
58,736,205
57,103,785

유동성장기차입금
1,090,909
1,090,909

유동성사채
785,082
-

교환사채
5,793,839
3,520,144

소계
66,406,035
61,714,838

비유동

장기차입금
545,455
1,636,364

사채
3,026,647
-

소 계
3,572,102
1,636,364

합 계
69,978,137
63,351,202

(2) 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기원화차입금

당좌차월
신한은행 외
6.09 ~ 6.45
-
813,753

일반대출
한국산업은행 외
5.66 ~ 5.78
11,500,000
10,500,000

무역금융
신한은행 외
4.90 ~ 5.41
906,900
969,800

소 계
12,406,900
12,283,553

단기외화차입금

무역금융
한국수출입은행
6.70
2,116,800
1,856,736

매입외환(D/A)
한국산업은행 외
-
44,212,505
41,476,289

수입신용장(Banker's)
신한은행
-
-
1,487,207

소 계
46,329,305
44,820,232

합 계
58,736,205
57,103,785

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

장기원화차입금

일반대출
전북은행
5.63
1,636,364
2,727,273

유동성 대체
(1,090,909)
(1,090,909)

합 계
545,455
1,636,364

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

제32회-1회 무보증사채
2024-10-24
2025-10-24
6.623%
800,000

제32회-2회 무보증사채
2024-10-24
2026-10-24
6.623%
800,000

제32회-3회 무보증사채
2024-10-24
2027-10-24
6.623%
800,000

제32회-4회 무보증사채
2024-10-24
2028-10-24
6.623%
800,000

제32회-5회 무보증사채
2024-10-24
2029-10-24
6.623%
800,000

합 계
4,000,000

사채할인발행차금
(188,271)

소계
3,811,729

유동성 대체
(785,082)

잔 액
3,026,647

(5) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제29회 무보증(*1)
2021.07.23
2026.06.23
-
-
1,000,000

제30회 무보증(*2)
2023.09.14
2028.09.14
1.0
5,000,000
5,000,000

제31회 무보증(*3)
2024.02.01
2029.02.01
1.0
5,000,000
-

합 계
10,000,000
6,000,000

사채할인발행차금
(4,206,161)
(2,479,856)

소 계
5,793,839
3,520,144

파생상품부채
3,502,072
2,470,277

잔 액
9,295,911
5,990,421

(*1) 제29회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

사채만기일
2026년 7월 23일

사채발행금액
금일백억원(\10,000,000,000)

사채의 이율
연 - %

교환대상주식
(주)남성 기명식 보통주식

최초교환가격
1주당 4,101원

교환청구기간
2021년 8월 23일부터 2026년 6월 23일까지

조기상환청구권(주1)
발행일로부터 2년이 경과한 2023년7월23일 및 이후 매3개월이 경과한 날

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.

(주1) 전기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 9,000,000,000원 금액이 조기상환되었으며, 당기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 1,000,000,000원 조기상환하여 전액 상환이 완료 되었습니다.

(*2) 제30회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2023년 09월 14일

만기일
2028년 09월 14일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2023년 12월 14일 부터 2028년 08월 14일

교환가격
2,531원

교환가격조정(주1)
사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 90% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

(*3) 제31회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2024년 02월 01일

만기일
2029년 02월 01일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2025년 12월 03일 부터 2028년 10월 06일

교환가격(주1)
2,300원

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 또는 시가를 하외하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다.

(5) 보고기간 중 사채 및 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
-
4,000,000
-
-
-
4,000,000

사채할인발행차금
-
(200,000)
11,728
-
-
(188,272)

교환사채
6,000,000
5,000,000
-
(1,000,000)
-
10,000,000

사채할인발행차금
(2,479,856)
(2,813,647)
726,879
360,463
-
(4,206,161)

파생상품부채
2,470,277
1,393,141
-
(229,762)
(131,584)
3,502,072

합계
5,990,421
7,379,494
738,607
(869,299)
(131,584)
13,107,639

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
2,700,000
-
-
(2,700,000)
-
-

사채할인발행차금
(96,238)
-
96,238
-
-
-

교환사채
10,000,000
5,000,000
-
(9,000,000)
-
6,000,000

사채할인발행차금
(4,726,078)
(2,214,129)
793,018
3,667,333
-
(2,479,856)

파생상품부채
3,315,850
2,214,129
-
(2,984,265)
(75,437)
2,470,277

합계
11,193,534
5,000,000
889,256
(11,016,932)
(75,437)
5,990,421

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득시
당기말
전기말

제31회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
1,393,141
1,659,543
-

제31회 무보증 교환사채
2,816,353
2,546,298
-

제30회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
2,214,129
1,842,528
2,240,515

제30회 무보증 교환사채
2,785,871
3,247,540
2,888,161

제29회 무보증 교환사채 교환권
2,660,999
-
229,763

제29회 무보증 교환사채
4,047,084
-
631,983

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
6,017,144
(9,624,791)

평가손익
131,584
75,437

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
5,885,560
(9,700,228)

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

미지급비용
577,064
752,708

금융보증계약부채
9,181,108
8,036,940

리스부채
312,873
297,636

소 계
10,071,045
9,087,284

비유동:

장기성보증금
2,401,963
2,451,964

리스부채
135,019
447,892

소 계
2,536,982
2,899,856

합 계
12,608,027
11,987,140

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

예수금
81,330
37,591

선수금
25,000
1,300

합 계
106,330
38,891

20. 퇴직급여 당사는 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영(직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 운영)하고 있으며, 이 제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,561,106
1,886,894

사외적립자산의 공정가치
(1,787,927)
(1,729,504)

확정급여부채
773,179
157,390

(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
62,557
65,943

순확정급여부채의 순이자
(10,511)
(7,686)

사외적립자산의 관리비용
4,945
4,058

합 계
56,991
62,315

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
157,390
526,624

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

순이자비용
(10,511)
(7,686)

관리비용
4,945
4,058

소 계
56,991
62,315

사외적립자산 납입
(6,648)
(298,118)

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
4,526
13,945

소 계
565,446
17,128

기말잔액
773,179
157,390

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,886,895
1,909,476

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

이자원가
50,733
58,852

퇴직급여지급액

(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

기말잔액
2,561,106
1,886,895

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,729,504
1,382,850

이자수익
61,245
66,538

사외적립자산 납입
6,648
298,119

퇴직급여지급액
-
-

순확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,525)
(13,945)

관리비용
(4,945)
(4,058)

기말잔액
1,787,927
1,729,504

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,781,900
1,723,477

국민연금전환금
6,027
6,027

합 계
1,787,927
1,729,504

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.53%
4.21%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(75,779)
80,773
(46,540)
49,712

미래임금상승률
80,566
(76,996)
49,917
(47,584)

(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 208,463천원 및 202,412천원입니다.

21. 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
80,000,000주
80,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,212,160주
36,212,160주

자본금
18,106,080,000원
18,106,080,000원

22. 자기주식 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식은 3,027,802천원(주식수: 4,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
17,424,902
17,424,902

교환권대가
1,123,620
252,480

교환권재매입손익
2,870,969
2,571,959

지분법자본변동
(2,913,718)
(2,858,334)

재평가차액
3,708,120
3,708,120

합 계
22,213,893
21,099,127

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
2,383,000
2,383,000

임의적립금:

기업합리화적립금
260,250
260,250

미처분이익잉여금
62,268,818
58,477,614

합 계
64,912,068
61,120,864

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 61 (당) 기(처분예정일 : 2025년 3월 27일)
제 60 (전) 기(처분확정일 : 2024년 3월 28일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

62,268,818,452

58,477,614,223

1.전기이월미처분이익잉여금
58,477,614,223

68,639,251,273

2.당기순이익(손실)
4,190,697,406

(10,147,311,743)

3.순확정급여부채의 재측정요소
(399,493,177)

(14,325,307)

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

62,268,818,452

58,477,614,223

25. 판매비와관리비와 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
2,058,268
1,978,930

퇴직급여
232,752
231,183

복리후생비
320,852
324,894

감가상각비
373,814
422,417

무형자산상각비
8,930
12,570

세금과공과
43,364
62,046

경상개발비
885,769
849,856

지급수수료
927,779
952,350

기타
442,605
396,092

합 계
5,294,133
5,230,338

(2) 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
3,264,653
3,106,478

퇴직급여
265,455
264,728

복리후생비
389,361
393,584

합 계
3,919,469
3,764,790

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
999
3,181

기타의대손충당금환입
6,945
-

금융보증계약부채환입
156,551
144,309

투자부동산평가이익
8,248,558
406,990

잡이익
233,372
61,947

합 계
8,646,426
616,427

기타비용

기타의대손상각비
216,702
-

금융보증계약부채전입
534,606
156,588

투자부동산평가손실
636,464
307,831

기부금
60,142
43,141

잡손실
9,736
824,479

합 계
1,457,650
1,332,039

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(280,516)
(289,867)

상품매입액
43,250,554
34,432,926

종업원급여
3,919,469
3,764,790

감가상각비 및 무형자산상각비
391,319
445,266

지급수수료
1,007,361
1,058,935

기타
1,545,021
1,449,262

합 계(*)
49,833,208
40,861,312

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

금융수익

이자수익
1,209,979
1,277,640

배당금수익
3,750
39,203

외환차익
2,071,086
1,073,464

외화환산이익
6,573,967
992,387

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
693,280

파생상품부채평가이익
397,987
101,822

합 계
10,256,769
4,177,796

금융비용

이자비용
3,403,550
2,500,761

외환차손
1,211,341
1,120,553

외화환산손실
5,039,049
426,268

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

합 계
10,163,846
4,839,392

28. 연구개발비 당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 849,856천원과 736,920천원입니다.
29. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액

-

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항
143,804
(48,581)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,732,231
(74,499)

자본에 직접 반영된 이연법인세
180,587
10,089

법인세비용 직접 인식액
(230,175)
635,511

손익계산서상 보고된 법인세비용
1,826,447
522,520

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
14,634
2,598

확정급여제도의 재측정요소
165,953
2,803

재평가차액
-
4,688

합 계
180,587
10,089

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

교환권대가
(230,175)
635,511

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,017,145
(9,624,791)

법정적용세율에 따른 법인세
1,257,561
(2,011,603)

조정사항:

- 세액공제
358,474
-

- 비공제비용
2,592
18,235

- 비공제수익
(13,035)
(14,853)

- 이연법인세자산미인식액
1,066,881
1,856,912

- 법인세추납액 등
-
(48,581)

- 기타차이
(846,026)
722,410

손익계산서상 법인세비용
1,826,447
522,520

유효세율(*)
30.35%
-

(*)전기는 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산되지 않습니다.

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,284,345
290,746
3,575,091
686,428
747,194

확정급여부채
183,272
492,437
675,709
38,304
141,223

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,402,519
132,986
1,535,505
293,126
320,920

이전가격
1,044,942
-
1,044,942
218,393
218,393

정부보조금
736,159
(96,525)
639,634
153,857
133,683

배당금수익
488,860
-
488,860
102,172
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,403
60,403

무형자산
32,375
(23,455)
8,920
6,766
1,864

유형자산
214,389
(14,341)
200,048
44,807
41,810

금융보증계약부채
8,036,940
1,144,168
9,181,108
1,679,720
1,918,851

미지급비용
135,779
8,723
144,502
28,378
30,201

재고자산평가충당금
267,528
60,395
327,923
55,913
68,536

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
743,243
743,243

토지(재평가)
(27,150,865)
-
(27,150,865)
(5,674,530)
(5,674,530)

압축기장충당금
(6,662,405)
-
(6,662,405)
(1,392,442)
(1,392,442)

일시상각충당금
(736,159)
96,525
(639,634)
(153,857)
(133,683)

투자부동산평가이익
(31,875,353)
(7,612,193)
(39,487,546)
(6,661,949)
(8,252,897)

감가상각비
(1,777,880)
(602,922)
(2,380,802)
(371,577)
(497,588)

사채할인발행차금(교환사채)
(2,473,674)
(1,732,488)
(4,206,161)
(516,998)
(879,087)

파생상품부채
2,470,278
1,031,794
3,502,072
516,288
731,933

사용권자산
(700,601)
290,699
(409,902)
(146,425)
(85,669)

리스부채
745,528
(297,636)
447,892
155,815
93,609

이전가격(2020)
2,385,158
-
2,385,158
498,498
498,498

기타
(443,942)
(25,177)
(469,119)
(92,784)
(98,046)

지분법투자주식외
(19,180,517)
(1,431,933)
(20,612,450)
(4,008,728)
(4,308,002)

합 계
(65,728,128)
(8,288,197)
(74,016,325)
(13,737,179)
(15,469,411)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,178,531
105,814
3,284,345
667,491
686,428

확정급여부채
532,652
(349,380)
183,272
111,857
38,304

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,226,502
176,017
1,402,519
257,565
293,126

이전가격
1,044,942
-
1,044,942
219,438
218,393

정부보조금
736,159
-
736,159
154,593
153,857

배당금수익
488,860
-
488,860
102,661
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,692
60,403

무형자산
125,017
(92,642)
32,375
26,254
6,766

유형자산
228,730
(14,341)
214,389
48,033
44,807

금융보증계약부채
7,933,322
103,618
8,036,940
1,665,998
1,679,720

미지급비용
126,490
9,289
135,779
26,563
28,378

재고자산평가충당금
259,531
7,997
267,528
54,502
55,913

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
746,799
743,243

토지(재평가)
(27,150,865)
-
(27,150,865)
(5,701,682)
(5,674,530)

압축기장충당금
(6,662,405)
-
(6,662,405)
(1,399,105)
(1,392,442)

일시상각충당금
(736,159)
-
(736,159)
(154,593)
(153,857)

투자부동산평가이익
(31,776,194)
(99,159)
(31,875,353)
(6,673,001)
(6,661,949)

감가상각비
(1,177,983)
(599,897)
(1,777,880)
(247,376)
(371,577)

사채할인발행차금(교환사채)
(4,646,687)
2,173,013
(2,473,674)
(975,804)
(516,998)

파생상품부채
3,315,850
(845,572)
2,470,278
696,328
516,288

사용권자산
(990,532)
289,931
(700,601)
(208,012)
(146,425)

리스부채
1,028,853
(283,325)
745,528
216,059
155,815

이전가격(2020)
2,385,158
-
2,385,158
500,883
498,498

기타
(241,324)
(202,618)
(443,942)
(50,678)
(92,784)

지분법투자주식외
(18,843,539)
(336,978)
(19,180,517)
(3,957,143)
(4,008,728)

합 계
(65,769,895)
41,767
(65,728,128)
(13,811,678)
(13,737,179)

(6) 당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업투자지분의일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 상기 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업, 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 56,866,24천원(전기말: 51,410,782천원)입니다.

(7) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사는 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(2) 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
4,190,697,406
(10,147,311,743)

가중평균 유통보통주식수
31,322,487주
31,322,487주

기본주당순이익(손실)
134
(324)

(3) 희석주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
4,190,697,406
(10,147,311,743)

조정
464,902,352
-

보통주 희석당기순이익
4,655,599,758
(10,147,311,743)

가중평균유통보통주식수
31,322,487주
31,322,487주

교환사채의 효과
4,378,373주
4,378,373주

가중평균희석유통보통주식수
35,700,860주
35,700,860주

희석주당이익
130
(324)

31. 배당금

(1) 당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
333,002,250

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
450,059,925

합 계
-
783,062,175

(2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

합 계
-
-

(3) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당액
-
-

당기순이익
4,190,697,406
(10,147,311,743)

배당성향
-
-

(4) 당기 및 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

최대주주:

주당배당액
-
-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

기타주주:

주당배당액
-
-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명
지배회사
당사와의 관계

(주)남성에이엠디
당사
종속기업

N.S.A
당사
종속기업

(주)남성인프라넷
-
관계기업

남풍과학기술유한공사
-
관계기업

N.S.I (*1)
(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자

(주)드리머앤드멤버스 (*2)
-
기타특수관계자

(주)드리머(*2)
-
기타특수관계자

애니포인트미디어(주) (*2)
-
기타특수관계자

(*1) 당사의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 당사의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

종속기업:

N.S.A
47,917,118
-
124,861

기타특수관계자

N.S.I
-
23,727,078
-

합 계
47,917,118
23,727,078
124,861

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료

종속기업:

N.S.A
36,671,067
8,157
120,925

기타특수관계자

N.S.I
-
22,286,908
-

합 계
36,671,067
22,295,065
120,925

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

종속기업:

(주)남성에이엠디
-
-
-
99,804
-
-

N.S.A(*1)
55,805,556
7,206,337
-
-
-
-

소 계
55,805,556
7,206,337
-
99,804
-
-

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자:

N.S.I(*2)
-
1,115,836
4,759,024
-
3,556,188
7,365,538

합 계
55,805,556
8,322,173
4,759,024
273,366
3,556,188
7,365,538

(*1) 당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,599,075천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

종속기업:

(주)남성에이엠디
-
-
-
99,804
-
-

N.S.A(*1)
51,936,865
6,279,541
-
-
-
-

소 계
51,936,865
6,279,541
-
99,804
-
-

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자:

N.S.I(*2)
-
688,079
4,272,443
-
3,556,188
6,142,576

합 계
51,936,865
6,967,620
4,272,443
273,366
3,556,188
6,142,576

(*1) 전기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,572,760천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(
4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금차입거래
선급금 거래
리스
유상증자(*1)

차입
상환
증가
감소
상환

종속기업:

N,S,A
-
-
-
-
-
8,083,729

(주)남성에이엠디
500,000
500,000
-
-
119,765
-

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
2,483,619
1,997,038
-
-

합계
500,000
500,000
2,483,619
1,997,038
328,039
8,083,729

(*1) 당사는 N.S.A의 유상증자금액에 대하여 전액 지분법손실 등으로 반영하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
선급금 거래
리스
유상증자(*1)

증가
감소
상환

종속기업:

N.S.A
-
-
-
15,561,122

(주)남성에이엠디
-
-
119,765
-

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
5,522,062
4,673,269
-
-

합계
5,522,062
4,673,269
328,039
15,561,122

(*1) 당사는 N.S.A의 유상증자금액에 대하여 전액 지분법손실 등으로 반영하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 당사가 기타특수관계자에게 차입금 등 금융거래와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
특수관계자

단기금융상품
KEB하나은행(*)
KRW
2,600,000
2,600,000
(주)드리머앤드멤버스

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 종속회사인 (주)남성에이엠디로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 13,450백만원, USD 9,240,000) 및 금융상품 등의 담보 (2,000백만원, USD 2,000,000)를 제공 받고 있습니다(주석33참조)..

2) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자
특수관계자성격
통화
보증금액
금융보증계약부채
보증내용

N.S.A
종속기업
USD
10,800,000
100,869
차입금에 대한 보증

N.S.I
기타특수관계자
USD
25,275,000
6,480,239
"

(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자
KRW
2,860,000
2,600,000
"

합 계
KRW
2,860,000
9,181,108

USD
36,075,000

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 (주)남성에이엠디로부터 USD 3,728,000 및 3,172,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 당사의 신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
699,162
657,496

퇴직급여
674,212
127,978

합 계
1,373,374
785,474

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
농협은행
KRW
500,000
500,000
차입금 담보

우리은행
KRW
300,000
300,000
〃

USD
10,000,000
10,000,000
〃

산업은행
KRW
2,000,000
2,000,000
〃

하나은행(*)
KRW
2,600,000
2,600,000
특수관계자 차입금담보

하나은행
USD
3,000,000
3,000,000
차입금 등 담보

소 계
KRW
5,400,000
5,400,000

USD
13,000,000
13,000,000

장기금융상품
삼성생명
KRW
273,462
273,462
차입금 담보

BNP파리바카디프생명
KRW
197,807
197,807
〃

신한은행
KRW
2,000
2,000
당좌개설보증금

우리은행
KRW
2,500
2,500
〃

소 계
KRW
475,769
475,769

합 계
KRW
5,875,769
5,875,769

USD
13,000,000
13,000,000

(*) 당기말 현재 해당 단기금융상품 2,600백만원은 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).(2) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보설정자
담보제공자산
통화
담보설정액(*1)
담보목적

신한은행
토지, 건물
KRW
8,720,000
차입금 등

우리은행
토지, 건물
KRW
11,130,000
"

USD
2,400,000
〃

단기금융상품
KRW
300,000
〃

USD
10,000,000
〃

산업은행
토지, 건물
KRW
16,500,000
〃

단기금융상품
KRW
2,000,000
〃

하나은행
토지, 건물
USD
13,200,000
〃

단기금융상품(*2)
KRW
2,600,000
특수관계자 차입금

단기금융상품
USD
3,000,000
차입금 등

농협은행
토지, 건물
KRW
7,100,000
〃

장단기금융상품
KRW
1,000,000
〃

수출입은행
재고자산(*3)
KRW
1,097,200
〃

USD
1,872,000
"

에브리데이리테일 등
토지, 건물
KRW
410,000
전세권

합 계
KRW
50,857,200

USD
30,472,000

(*1) 토지 및 건물의 채권최고액 및 금융상품의 장부금액에 해당합니다.(*2) 기타특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).(*3) 당사의 재고자산을 양도담보로 제공하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자
보증일
통화
보증금액
보증내용

한국무역보험공사
2024.09.15 ~ 2025.09.14
USD
1,080,000
USANCE L/C

(4) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용
금융기관명
통화
한도금액
실행금액

당좌차월
신한은행 외
KRW
1,300,000
-

무역금융
신한은행
KRW
200,000
62,900

일반대출
산업은행 외
KRW
13,136,363
13,136,363

교환사채 제30회
한국투자증권
KRW
5,000,000
5,000,000

교환사채 제31회
미래에셋증권 외
KRW
5,000,000
5,000,000

무보증사채32회1차-5차
IBK자산운용 외
KRW
4,000,000
4,000,000

포괄수출금융대출
한국수출입은행
KRW
844,000
844,000

USD
1,440,000
1,440,000

매입외환(D/A)
신한은행 외
USD
33,836,000
30,076,534

신용장개설관계
산업은행 외
USD
10,700,000
7,347,334

합 계
KRW
29,480,363
28,043,263

USD
45,976,000
38,863,868

34. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
1,826,447
522,520

이자비용
3,403,550
2,500,761

감가상각비
382,389
432,697

대손상각비
26,315
-

기타의대손상각비
216,702
46,514

무형자산상각비
8,930
12,570

퇴직급여
56,991
231,719

금융보증계약부채전입
534,606
156,588

지분법손익
3,695,722
8,082,405

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
132,986
99,824

외화환산손실
5,039,049
426,268

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

투자부동산평가손실
636,464
307,831

이자수익
(1,209,979)
(1,277,640)

배당금수익
(3,750)
(39,203)

유형자산처분이익
(999)
(3,181)

기타의대손상각비환입
(6,945)
-

외화환산이익
(6,573,967)
(992,387)

파생상품부채평가이익
(397,987)
(101,822)

금융보증계약부채환입
(156,552)
(144,309)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(693,280)

투자부동산평가이익
(8,248,558)
(406,990)

합 계
(261,666)
9,852,871

(2) 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
536,478
15,421,317

미수금의 감소(증가)
(594,882)
(3,154,217)

선급금의 감소(증가)
(619,240)
(1,197,267)

선급비용의 감소(증가)
(218,023)
(232,605)

재고자산의 감소(증가)
(280,516)
(289,867)

매입채무의 증가(감소)
3,188,909
1,001,160

미지급금의 증가(감소)
(2,077)
(82,460)

미지급비용의 증가(감소)
(168,657)
(106,910)

예수금의 증가(감소)
43,739
1,503

선수금의 증가(감소)
23,700
800

사외적립자산의 감소(증가)
(6,649)
(298,119)

합 계
1,902,782
11,063,335

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,090,909
1,363,636

사채의 유동성 대체
800,000
-

(
4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
57,103,785
(1,923,596)
3,556,016

58,736,205

유동성장기차입금
1,090,909
(1,090,909)
-
1,090,909
1,090,909

장기차입금
1,636,364
-
-
(1,090,909)
545,455

유동성사채
-
-
-
785,082
785,082

유동성교환사채
5,990,422
4,000,000
-
(694511)
9,295,911

사채
-
3,800,000
-
-
3,026,647

임대보증금
2,451,964
(50,000)

-
2,401,964

리스부채
745,528
(328,039)
-
30,403
447,892

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
57,531,964
344,994
(773,173)
-
57,103,785

유동성장기차입금
-
(272,727)
-
1,363,636
1,090,909

장기차입금
-
3,000,000
-
(1,363,636)
1,636,364

유동성사채
2,603,762
(2,700,000)
-
96,238
-

유동성교환사채
8,589,771
(9,000,000)
-
1,271,974
861,745

교환사채
-
5,000,000
-
128,676
5,128,676

리스부채
1,028,853
(328,039)
-
44,714
745,528

임대보증금
2,232,064
219,900
-
-
2,451,964

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

35. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584
982,598
1,115,584

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
1,986,942
2,816,935
1,986,942
2,816,935

매출채권및기타채권
22,088,579
16,910,166
22,088,579
16,910,166

기타유동금융자산
25,014,266
22,641,373
25,014,266
22,641,373

기타비유동금융자산
770,604
770,604
770,604
770,604

소 계
49,860,391
43,139,078
49,860,391
43,139,078

금융자산 합계
50,842,989
44,254,662
50,842,989
44,254,662

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
3,502,072
2,470,278
3,502,072
2,470,278

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
13,270,724
9,368,218
13,270,724
9,368,218

차입금
69,978,136
63,351,202
69,978,136
63,351,202

기타유동금융부채
889,937
1,050,344
889,937
1,050,344

기타비유동금융부채
2,536,983
2,899,856
2,536,983
2,899,856

소 계
86,675,780
76,669,620
86,675,780
76,669,620

금융보증계약

기타유동금융부채
9,181,108
8,036,940
9,181,108
8,036,940

금융부채 합계
99,358,960
87,176,838
99,358,960
87,176,838

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱 방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금/차입금을 평가하였습니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 지분증권의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
-

982,598

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
3,502,072
3,502,072

금융보증계약
-
-
9,181,108
9,181,108

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,115,584
-
-
1,115,584

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
2,470,278
2,470,278

금융보증계약
-
-
8,036,940
8,036,940

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익측정금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
49,911,769
49,143,115

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp상승
100bp하락
100bp상승
100bp하락

변동이자부차입금
(499,118)
499,118
(491,431)
491,431

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
84,902,323
65,926,711
76,496,501
59,373,424

기타
2,134
-
1,305
-

합 계
84,904,457
65,926,711
76,497,806
59,373,424

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,897,561
(1,897,561)
1,712,307
(1,712,307)

기타
213
(213)
130
(130)

합 계
1,897,774
(1,897,774)
1,712,437
(1,712,437)

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성있는 지분증권
982,598
1,115,584

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채
3,502,072
2,470,278

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
77,724
(77,724)
88,243
(88,243)

당기손익-공정가치측정 금융부채
(277,014)
277,014
(195,399)
195,399

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산
1,986,942
2,816,935

기타유동금융자산
25,014,266
22,641,373

매출채권및기타채권
22,088,579
16,910,166

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584

기타비유동금융자산
770,604
770,604

소 계
50,842,989
44,254,662

지급보증금액
55,890,250
47,473,240

합 계
106,733,239
91,727,902

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 88.24%입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 의한 사채, 금융보증계약의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
335,627
15,278,982
545,455
-
16,160,064

이자부차입금(D/A)
12,947,687
31,264,818
-
-
44,212,505

교환사채
-
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

사채
-
800,000
3,200,000
-
4,000,000

리스부채
82,009
249,030
136,683
-
467,722

금융보증계약
5,770,065
50,120,185
-
-
55,890,250

합 계
19,135,388
102,713,015
8,882,138
-
130,730,541

<전기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
2,584,759
14,133,646
1,636,364

18,354,769

이자부차입금(D/A)
10,359,813
31,116,476
-
-
41,476,289

교환사채
1,000,000
-
5,000,000
-
6,000,000

리스부채
73,070
224,566
447,894
-
745,530

금융보증계약
3,868,200
43,605,040
-
-
47,473,240

합 계
17,885,842
89,079,728
7,084,258
-
114,049,828

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
115,707,881
101,110,298

차감 : 현금및현금성자산
(1,986,942)
(2,816,935)

순부채
113,720,939
98,293,363

자본총계
113,135,662
108,229,693

부채비율
100.52%
90.82%

37. 재무제표 재작성(1) 당사는 매출채권거래의 현금흐름표 분류의 수정으로 2023년 12월 31일 종료되는 보고기간의 재무제표 중 현금흐름표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 60 (전) 기

수정전
차이
수정후

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,070,327)
15,524,530
9,454,203

운전자본의 조정
(4,461,196)
15,524,530
11,063,334

투자활동으로 인한 현금흐름
10,991,800
(15,524,530)
(4,532,730)

투자활동으로 인한 현금유입액
86,131,060
(52,195,598)
33,935,462

매출채권의 감소
52,195,598
(52,195,598)
-

투자활동으로 인한 현금유출액
(75,139,259)
36,671,067
(38,468,192)

장기매출채권의 증가
36,671,067
(36,671,067)
-

(2) 상기에 기재된 재무제표 수정 등과 관련된 주석(주석34)을 재작성하였습니다.

38. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관당사의 2024년 12월 31일 현재 재무제표는 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

주주총회소집공고

2025 년 3 월 12 일

회 사 명 :
주 식 회 사 남 성

대 표 이 사 :
윤 성 호

본 점 소 재 지 :
서울시 금천구 디지털로 130

(전 화)02 - 2109 - 1550

(홈페이지)http://www.namsung.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 김 성 욱 (인)

(전 화)02 - 2109 - 1503

주주총회 소집공고

(제61기 정기주주총회)

당사 정관 제16조에 의거 제61기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.1. 일 시 : 2025년 3월 27일 (목) 오전 9시 30분2. 장 소 : 서울특별시 금천구 디지털로130 NAMSUNG PLAZA 2층

3. 회의목적사항 :

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건 :

제 1 호 의안 : 제61기 (2024년1월 1일 ～ 2024년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제 2 호 의안 :
이사 선임의 건(사외이사 1명)제 3 호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)제 4 호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건

제 5 호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건

4. 경영참고사항 비치 :

상법 제542조의4에 의거하여 경영참고사항을 우리 회사의 본점 및 지점 금융위원 회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니 다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항 :

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별계좌(명부)주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으 로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항 :

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 금번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를
삼성증권
에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소

「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 수여기간

2025년 3월 17일 09시 ~ 2025년 3월 26일 17시

- 기간 중 24시간 이용가능

(단, 시작일은 09시부터, 마감일은 17시까지 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용 · 범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증 을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

라. 수정동의안 처리

주주총회에서 상정 된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

7. 주주총회 참석 시 준비물 : - 간접 행사 : 주주총회 참석장, 신분증 - 대리 행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의 안 내 용
사외이사 등의 성명

노수홍(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2024. 1. 22
계열회사(Namsung America, Inc.) 출자의 건
찬성

2
2024. 1. 30
제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건
찬성

2024. 1. 30
자기주식 처분에 관한 건
찬성

3
2024. 2. 14
제60기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 별도재무제표 승인의 건
찬성

2024. 2. 14
자기주식처분에 관한 건(교환가격 조정으로 인한 재공시)
찬성

4
2024. 2. 28
제60기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 연결재무제표 승인의 건
찬성

2024. 2. 28
제60기 정기주주총회 소집에 관한 건
찬성

5
2024. 3. 8
외화 지급 보증의 건
찬성

6
2024. 3. 11
담보 제공의 건
찬성

7
2024. 3. 14
자기주식처분에 관한 건(교환가격 조정으로 인한 재공시)
찬성

8
2024. 3. 28
정기주주총회 결의사항(제60기 재무제표 승인등)
찬성

9
2024. 4. 15
무신용장방식 수출환어음매입한도 기한연장의 건
찬성

10
2024. 5. 22
기채에 관한 건(수출성장자금대출)
찬성

11
2024. 6. 5
계열회사(Namsung America, Inc.) 출자의 건
찬성

12
2024. 7. 22
신규 여신 체결에 관한 건
찬성

2024. 7. 22
기한부수입신용장(Usance L/C) 만기 연장의 건
찬성

13
2024. 8. 19
STAND BY L/C 기한 연장의 건
찬성

14
2024. 10. 7
사채의 발행 및 사모사채 인수 등에 관한 계약 체결의 건
찬성

15
2024. 10. 22
차입 연장의 건
찬성

2024. 10. 22
STAND BY LC 차입의 건
찬성

2024. 10. 22
담보 제공의 건
찬성

16
2024. 11. 25
기채에 관한 건(수출성장자금대출)
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

※해당사항 없음(이사회내 위원회 미구성)

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사내이사
3
800
412
137
-

사외이사
1
26
26
-

감 사
1
150
27
27
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

Namsung America, Inc,(종속기업)
매출
2024.1~2024.12
479
91.8

매입
2024.1~2024.12
-
-

Namsung International, Ltd(기타특수관계자)
매출
2024.1~2024.12
-
-

매입
2024.1~2024.12
237
53.8

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1)디지털전자산업부문
(가)산업의 특성

2024년 디지털전자산업의 수출은 전년 동기대비 25.9% 증가한 2,350억불을 나타내었으며 수입도 4.9% 증가한 1,432억불을 나타냄으로써 무역수지는 전년 동기보다 416억불 증가한 918억불의 흑자를 실현하였으며 우리나라 전체산업의 무역수지도 516억불의 흑자를 나타내었습니다.

정보통신산업의 주력 수출 품목인 반도체 부문이 인공지능(AI) 시장 확대에 따른 수요회복 등으로 메모리반도체가 수출성장을 견인하였으며 컴퓨터 및 주변기기 수출도 서버 및 데이터센터 투자 확대로 수요가 증가하여 미국 등으로 수출이 증가하였습니다.

상반기 수출은 1,088억불로 전년 동기대비 28% 증가하였으며 하반기에도 증가세가 이어져 전년 동기대비 24% 증가한 1,262억불로 수출액이 14개월 연속 증가한 가운데 지난 8월 이후부터는 5개월 연속 월 수출액 200억불을 상회하는 실적을 실현하였습니다.

품목별로 보면 메모리반도체가 72% 증가하고 시스템반도체도 11% 증가한 반도체 부문이 전년 동기대비 43% 증가하였으며 통신 및 방송기기 부문도 휴대폰 수출 증가로 10% 증가하는 실적을 나타내었습니다. 컴퓨터 및 주변기기 부문도 컴퓨터는 9% 증가하였으나 보조기억장치 부문이 103% 증가함에 따라 전체적으로는 전년 동기대비 63% 증가하는 실적을 보였습니다. 당사의 주요 수출품목이 속해 있는 영상 및 음향기기 부문은 영상기기는 6% 증가한 10억 8천만불의 수출실적을 나타내었으며 음향기기도 전년대비 1% 증가한 7억 8천만불의 수출실적을 기록함에 따라 전체적으로 3% 정도 증가하는 저조한 실적을 나타내었습니다. 또한, 디지털전자산업의 지역별 수출실적을 보면 전체 수출금액의 42%로 가장 큰 비중을 차지하고 있는 중국지역이 반도체와 디스플레이, 휴대폰 등 주요품목의 수출이 모두 증가함에 따라 전년 동기대비 25% 증가하였습니다. 아세안 지역도 12% 증가세를 나타내었으나 일본 지역은 10% 감소하여 아시아지역 전체적으로는 26% 증가하는 실적을 나타내었습니다. 북미지역도 반도체와 컴퓨터 주변기기 등의 수출이 증가하여 34% 증가하였으며 중남미지역도 30% 증가하였으나 유럽지역은 9%, 중동지역은 6%의 낮은 증가세를 기록하였습니다.

2025년 세계경제 성장률은 전년과 비슷할 것으로 전망하고 있으나 트럼프 정부의 관세 확산 수준, 중국 내수부진의 장기화 여부, EU지역의 국채시장 불안 추이 등 다양한 변수들이 부정적인 방향으로 현실화할 경우에는 하방리스크가 확대될 가능성도 큰 상황입니다.

세계 디지털전자산업은 초고속, 초연결이 가능한 디지털 전환이 가속화 되고 있으며 인공지능, 메타버스, 로봇, 모빌리티 등의 혁신산업이 확산되면서 발전하고 있습니다. 인공지능은 초기의 예상보다 훨씬 빠른 속도로 발전하면서 그 영역을 넓혀가고 있으며 로봇의 진화 속도도 가파르게 성장하면서 사회, 경제 전반의 패러다임에 또 다른 변화를 일으키고 있는 상황입니다. 우리 기업들도 창조적인 아이디어와 과감한 혁신으로 새로운 4차 산업혁명 시대를 주도할 수 있는 수출경쟁력을 확보해 나가야 할 것입니다.

당사의 수출품목인 모바일 A/V 부문도 멀티 기능화와 함께 각종 스마트 기기와의 융합화가 급속히 진행되고 있음에 따라 소비자들의 니즈를 충족시킬 수 있는 신제품들이 경쟁적으로 출시되고 있습니다. 당사도 이러한 시장의 트랜드를 반영한 융합 제품들을 경쟁사들 보다 빠르게 개발하여 출시함으로서 시장을 선점하고 매출을 신장시킬 계획이며 ATV, RV, 요트 등에 사용하는 새로운 제품들도 개발하여 판매하고 있습니다. 또한, 전장사업부문을 강화하면서 차량용 Smart Key 수출을 시작으로 캠핑카, 트럭 등의 각종 특장차용 첨단운전자보조시스템을 개발하여 미국 기업들과 수출을 추진하고 있으며 초정밀 GPS Receiver도 EU 지역으로 판매할 계획입니다.

당사는 앞으로도 적극적인 R&D 투자와 마케팅을 통하여 자사브랜드 글로벌화에 노력함으로서 세계시장을 선도해 나갈 것입니다.

(나) 산업의 성장성 (단위: %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총 자 산 증 가 율

△
1.7

7.7
3.3
1.8
4.7

매 출 액 증 가 율
△6.5
11.9
△0.1
△8.4
5.4

총자산 순이익률
2.0
2.5
1.5
0.5
2.1

매출액 순이익률
2.2
2.6
1.7
0.6
1.9

(자료 : 한국은행 기업경영분석)

※ 연간 디지털전자산업 무역현황 (단위 : 백만불, %)

구 분
2024년 연간
2023년 연간

수출
수입
무역수지
수출
수입
무역수지

전자부품
173,717
86,306
87,411
130,850
75,765
55,085

컴퓨터 및 주변기기
14,787
14,358
429
9,078
14,273
△5,195

통신 및 방송기기
16,795
12,853
3,942
15,330
13,822
1,508

영상 및 음향기기
1,903
3,183
△1,280
1,856
3,259
△1,403

기타
27,847
26,497
1,350
29,643
29,409
234

디지털 전자 합계
235,049
143,187
91,852
186,757
136,528
50,229

(자료 : 산업통상자원부)

(다) 경기변동의 특성

세계 각 지역별, 국가별 경제성장 추이에 따라 매출 및 수출실적이 영향을 받고 있으며 달러화, 엔화 등의 환율변동에 따른 판매 및 수출단가의 변화와 공급망 재편으로 인한 원자재 수급요인도 중요한 변동요인이 되고 있습니다.

(라) 시장여건 및 경쟁요소
스마트폰 등의 휴대용 통신기기의 급속한 보급화로 차량 내 A/V기기와의 호환 및 융복합화가 매우 중요한 경쟁요소로 부각되고 있으며 가격 및 품질 경쟁력과 함께 제품디자인에 대한 차별화가 경쟁우위 확보에 중요한 요소가 되고 있습니다. 또한 세계 경기동향 및 환율변동에 따른 시장분석과 신규 시장개척능력 등도 중요한 경쟁요소가 되고 있으며 미중 무역분쟁으로 인한 관세 부과도 매출에 큰 영향을 미치고 있어 미국과 자유무역협정을 체결한 국가로 생산 기지를 이전하고 있기도 합니다.산업 전반에 걸쳐 디지털 전환이 가속화 되고 있어 4차 산업 혁명을 주도할 새로운 핵심 영역들이 생겨나고 있으므로 이러한 산업을 선도할 수 있는 기술력이 중요시되고 있습니다.

(마) 자원조달상의 특성
기업들은 원가절감을 위하여 원자재 가격이 낮고 인건비가 저렴한 해외생산기지로 이전하여 생산하고 있으며 원자재 구매의 현지화 및 부품의 모듈화를 통하여 가격 경쟁력을 유지하고자 노력하고 있습니다. 또한 다양한 공급망 확보가 필요하며 제품개발의 경우 설계 단계부터 M/C를 낮추기 위한 방안들을 찾고 있습니다.

(바) 관련법령 또는 정부의 규제 등

디지털화 추세에 맞추어 디지털전자산업의 환경에도 핵심기술의 표준화 확보가 더욱중요해지고 있음에 따라 국가적 차원에서 표준화 작업을 추진하여야 할 것이며 또한 기업내의 특허, 상표권 등의 지적재산권을 보호하기 위한 정책과 해외 글로벌 특허공룡기업들로부터의 국내기업들의 피해가 없도록 각종 지원책들을 검토해 주어야 하겠습니다.

(사) 기 타※ 특 기 사 항 없 음

2)부동산 및 임대시장 부문(자산관리 사업)
(가) 산업의 특성

2024년 상업용 부동산 시장은 상반기까지만 해도 거래 규모가 6조원 미만에 불과하였으나 하반기에 11조원 이상 거래가 되면서 지난 2022년 하반기 이후 처음으로 10조원 이상 거래되는 실적을 나타내었으며 2025년에 시장이 점차 회복될 수 있을 것이라는 기대감을 주고 있습니다. 그러나 국내 경제 및 정치적 불확실성이 상존하고 있으며 금리도 여전히 높은 수준이므로 높은 성장세는 어려울 전망입니다. 상업용 임대시장도 시장상황은 전년보다 다소 개선될 것으로 보이지만 아직 내수 경기가 경색되어 있어 크게 활기를 띄기는 어려울 것으로 예상되고 있습니다.

(나) 산업의 성장성
※ 부동산업(중소기업)

(단위 : %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총 자 산 증 가 율
9.5
18.9
34.2
23.7
17.0

매 출 액 증 가 율
23.6
36.6
66.1
31.1
9.3

총자산 순이익률
△0.9
0.3
1.5
1.0
0.3

매출액 순이익률
△5.9
1.4
6.6
4.0
1.3

(자료 : 한국은행 기업경영분석)

※
임대업

(단위 : %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총 자 산 증 가 율
12.8
8.4
10.9
7.2
8.7

매 출 액 증 가 율
3.7
12.4
12.5
5.9
10.8

총자산 순이익률
2.9
4.5
3.8
1.7
2.4

매출액 순이익률
7.3
11.2
9.0
3.8
4.9

(자료 : 한국은행 기업경영분석)※ 상업용 부동산 거래 규모 추이 (단위 : 조)

구 분
2024년
2023년
2022년

상반기
5.7
9.1
13.5

하반기
11.8
6.3
8.5

연간
17.5
15.4
22.0

(다) 경기변동의 특성

부동산 및 임대시장은 지리적 위치의 고정성 또는 부동성에 의해 지역 또는 지리적 공간의 영향을 많이 받고 있으며 국내 경제성장률과 시중 금리추이 등에 따라 수급이 변동되고 있습니다

(라) 시장여건 및 경쟁요소국내 경제성장률 둔화와 불안정한 환율 및 국내 정치적 상황 등으로 상업용부동산 시장은 신규공급이 제한되며 당분간 수요-공급의 적정 균형을 찾기 위한 조정기가 이어지면서 투자 심리는 점차 개선될 것으로 예상되고 있습니다. 부동산 시장은 국지적, 지역적으로 시장이 세분화 되어 있으며 공급적인 측면에서는 단기적인 수급조절이 어렵고 거래에 있어서도 비공개성, 상품의 비표준화, 시장의 비조직화 되는 특성이 있으므로 다양한 경쟁요소들이 존재하고 있습니다.

(마) 자원조달상의 특성부동산은 수요가 급증해도 즉각적으로 공급이 이루어지지 않은 수급조절의 곤란성이 있는 시장으로 부동산 공급에는 상당한 시간을 필요로 합니다. 이에 따라 단기적으로 공급이 부족하거나 넘쳐나는 경우 부동산 시장의 거래가액은 단기에 왜곡될 가능성이 높은 특성도 있습니다.
(바) 관련법령 또는 정부의 규제 등부동산 및 임대 시장은 사회성, 공공성이 높은 시장이므로 정부 또는 지방자치단체의 공적 개입이나 규제가 많을 수밖에 없으며 시장상황에 따라 정책방향 등이 변화하고 있습니다.
(사) 기 타※ 특 기 사 항 없 음

나. 회사의 현황

1) 영업개황

당사는 작년 한해 적극적인 연구개발을 통한 신제품 출시와 원가절감 노력으로 제품 경쟁력을 향상시켜서 미국시장의 소비 위축에도 불구하고 매출액은 전년 동기대비 7% 증가한 746억원을 매출총이익도 19% 증가한 214억원 실적을 나타내었습니다. 영업이익도 판매관리비의 감소로 전년보다 43억원이 증가 하였으나 18억원의 적자를 기록하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 70억원의 흑자를 나타내었으며 당기순이익도 44억원 흑자전환 하였습니다.

개별 영업실적도 매출액이 523억원으로 전년 동기대비 28% 증가하였으며 매출총이익도 52% 증가한 77억원의 실적을 나타내었습니다. 영업이익은 판매관리비가 증가하였으나 24억원의 흑자를 기록하여 흑자전환 하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 60억원의 흑자를 보였으며 당기순이익도 41억 9천만원의 흑자를 나타내었습니다.

2025년 세계경제는 미국 트럼프 행정부의 관세 정책에 따른 불확실성과 중국경제의 디플레이션, 반도체 및 ICT 경기의 완만한 둔화 예상 및 중동지역의 지정학적인 불안정성 지속 등으로 성장률이 작년보다 0.5% 정도 낮아질 것으로 전망되고 있습니다. 각국들의 경제안보 강화와 자국중심으로의 산업경쟁력을 확보하기 위한 보호주의 조치가 강해질 것으로 예상되므로 당사도 이러한 경제 환경 흐름에 적극적으로 대응하고자 노력하고 있으며 전장사업 부문에 추가적인 R&D 투자를 통하여 미국 지역의 캠핑카, 트럭, 특장차 시장에 진출하여 신규 매출을 창출할 계획이며 새로운 기술을 활용한 신제품들을 지속적으로 출시함으로서 매출 및 이익 증대에 노력할 것입니다.

2) 시장점유율

(가) 디지털전자사업부문 (단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 연간
2023년 연간
2022년 연간
2021년 연간

수 출 실 적
48,849
37,441
58,728
78,717

증 감 율
30.5
△36.2
△25.4
24.3

※ 당사수출액비율
0.02
0.02
0.02
0.03

※ 국가 디지털전자산업부문 수출총액에 대한 당사 별도 실적수출액 비율임.

(나) 부동산 및 임대시장 부문(자산관리 사업) ※ 당사의 매출 규모가 적어 시장 점유율을 산출하기 어렵습니다. ※ 상업용 부동산 거래 규모 추이 (단위 : 조)

구 분
2024년
2023년
2022년

상반기
5.7
9.1
13.5

하반기
11.8
6.3
8.5

연간
17.5
15.4
22.0

3) 시장의 특성

(가) 디지털전자사업부문

·주요목표시장 : MOBILE AUDIO / VIDEO(미국, 캐나다, 한국), MULTI MEDIA CAR SPEAKER(미국, 캐나다), DIGITAL AMPLIFIER(미국), GPS 수신기(미국), WIRELESS HEAD PHONE(미국), SMART KEY(미국). ·수요자의 구성 및 특성 : 지역적인 문화의 특이성과 소비계층의 연령별, 성별 에 따라 매우 다양한 특성을 지니고 있음. ·내수 및 수출의 구성 : 수출 100％ ·수요의 변동요인 : 주요 수출지역의 경기변동 및 환율 등의 변화에 따른 가격 변동이 주요 요인이 되고 있으며, 중고차매매시장의 활성화, 신제품의 개발, 경쟁사의 동향, 가격경쟁력의 추이 등이 주요 변동 요인임. ·기타 시장의 특성 : 신차발매수요 및 세계 각 지역별 경기흐름에 가장 큰 영향 을 받고 있음.

(나) 부동산 및 임대시장 부문(자산관리 사업)

·주요목표시장 : 입점상권 주변의 임차인 및 투자자 ·수요자의 구성 및 특성 : 입지조건(상업,주택,공업지역 등)에 따라 수요자의 구성 이 다르며 부동산 물건에 따른 매매 및 임대 수요도 지역적 특성이 있음 ·내수 및 수출의 구성 : 내수 100％ ·수요의 변동요인 : 국내 경제 성장률과 내수 경기에 따라 시장 상황이 변화되고 있으며 지역적 특성과 교통의 편리성도 매매 및 임대 가격의 주요 변동 요인이 되고 있음

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

내부적으로 신규사업을 검토하고 있으나 보고서 제출일 현재 구체적으로 추진 계획이 확정된 내용은 없습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 2024년 연결 영업실적은 미국 지역으로서 수출이 증가하여 매출액은 전년 동기대비 7% 증가한 746억원을 매출총이익도 19% 증가한 214억원 실적을 나타내었습니다. 영업이익도 판매관리비의 감소로 전년보다 43억원이 증가 하였으나 18억원의 적자를 기록하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 70억원의 흑자를 나타내었으며 당기순이익도 44억원 흑자전환 하였습니다.

개별 영업실적도 매출액이 523억원으로 전년 동기대비 28% 증가하였으며 매출총이익도 52% 증가한 77억원의 실적을 나타내었습니다. 영업이익은 판매관리비가 증가하였으나 24억원의 흑자를 기록하여 흑자전환 하였으며 법인세차감전순이익은 기타수익의 증가로 60억원의 흑자를 보였으며 당기순이익도 41억 9천만원의 흑자를 나타내었습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ 자본변동표ㆍ현금흐름표- 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표는 감사 전 재무제표(확정전 재무제표)로서 외부감사인의 감사결과와 주총 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다.

(1)연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 61(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기말
제 60 기말

자산

유동자산

95,561,330,811
89,215,908,149

현금및현금성자산
5,6,35,36
8,062,126,315
8,151,835,457

기타금융자산
6,7,33,35,36
38,125,739,879
35,893,947,812

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,11,35,36
982,598,000
1,115,583,700

매출채권및기타채권
8,32,35,36
9,737,792,267
9,079,822,730

기타유동자산
9
7,491,276,491
6,823,281,682

계약자산

1,198,842,330
1,515,937,136

재고자산
10
29,916,305,470
26,530,907,254

당기법인세자산

46,650,059
104,592,378

비유동자산

180,496,042,801
168,897,290,228

기타금융자산
6,7,33,35,36
738,636,297
737,274,754

기타비유동자산
9
-
-

관계기업투자
12
21,423,131,932
19,991,199,140

투자부동산
13,33
154,825,406,000
143,981,312,450

유형자산
14,33
3,445,436,684
4,129,669,230

무형자산
15
63,431,888
57,834,654

자산총계

276,057,373,612
258,113,198,377

부채

유동부채

135,776,415,226
122,913,655,542

매입채무및기타채무
6,16,32,35,36
14,472,102,207
10,299,823,805

차입금
6,17,33,35,36
93,333,685,258
86,747,091,248

파생상품부채
6,17,33,35,36
3,502,072,378
2,470,277,653

기타금융부채
6,18,35,36
21,577,845,193
20,817,719,397

기타유동부채
19
195,838,570
57,005,861

계약부채

1,674,903,300
1,946,707,083

충당부채

1,019,968,320
575,030,495

비유동부채

32,893,775,845
27,084,446,729

차입금
17
3,572,101,129
1,636,363,620

기타금융부채
6,18,35,36
4,355,791,824
3,530,267,549

퇴직급여부채
3,20
773,179,332
157,390,505

기타비유동부채
19
26,779,124
16,531,420

이연법인세부채
29
24,165,924,436
21,743,893,635

부채 총계

168,670,191,071
149,998,102,271

자본

자본금
1,21
18,106,080,000
18,106,080,000

주식발행초과금

10,931,423,861
10,931,423,861

자기주식
22
(3,027,802,246)
(3,027,802,246)

기타자본구성요소
23
16,310,078,833
21,077,037,410

이익잉여금
24
65,176,273,870
61,142,953,943

지배기업 소유주지분

107,496,054,318
108,229,692,968

비지배지분

(108,871,777)
(114,596,862)

자본 총계

107,387,182,541
108,115,096,106

부채와 자본 총계

276,057,373,612
258,113,198,377

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

매출액
4,32
74,577,816,567
69,674,672,020

매출원가
10,26,32
(53,145,431,684)
(51,725,403,754)

매출총이익

21,432,384,883
17,949,268,266

판매비와관리비
25,26
(23,241,890,935)
(24,027,423,266)

영업이익(손실)
4
(1,809,506,052)
(6,078,155,000)

기타수익
25
11,443,403,703
1,287,255,153

기타비용
25
(1,308,054,841)
(1,175,451,441)

금융수익
6,27,36
11,228,839,473
4,921,867,163

금융비용
6,27
(14,034,031,854)
(8,599,862,388)

지분법손익
12
1,501,949,962
340,027,045

법인세비용차감전순이익(손실)

7,022,600,391
(9,304,319,468)

법인세비용
29
(2,605,539,191)
(874,245,641)

당기순이익(손실)
4
4,417,061,200
(10,178,565,109)

지배주주지분 당기순이익(손실)

4,432,813,104
(10,147,311,743)

비지배주주지분 당기순이익(손실)

(15,751,904)
(31,253,366)

지배주주지분에 대한 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
30
142
(324)

희석주당이익(손실)

137
(324)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

당기순이익(손실)

4,417,061,200
(10,178,565,109)

지배주주지분 당기순이익(손실)

4,432,813,104
(10,147,311,743)

비지배주주지분 당기순이익(손실)

(15,751,904)
(31,253,366)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(5,915,630,378)
(750,871,426)

지분법자본변동
12
(55,383,581)
(450,423)

해외사업환산이익(손실)

(5,860,246,797)
(750,421,003)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(399,493,177)
(6,618,015)

확정급여제도의 재측정요소
20
(399,493,177)
(14,325,307)

자산재평가차익

-
7,707,292

기타포괄손익 계

(6,315,123,555)
(757,489,441)

총포괄손익

(1,898,062,355)
(10,936,054,550)

지배주주지분 총포괄손익

(1,869,007,621)
(10,902,812,620)

비지배주주지분 총포괄손익

(29,054,734)
(33,241,930)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업 소유지분 계
비지배주주지분
총계

2023.01.01(전기초)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,586,385,251
72,087,653,168
119,683,740,034
(184,271,736)
119,499,468,298

당기순손실
-
-
-
-
(10,147,311,743)
(10,147,311,743)
(31,253,366)
(10,178,565,109)

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
-
(450,423)
-
(450,423)
-
(450,423)

해외사업환산손실
-
-
-
(748,432,439)
-
(748,432,439)
(1,988,564)
(750,421,003)

자산재평가손익
-
-
-
7,707,292
-
7,707,292
-
7,707,292

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(14,325,307)
(14,325,307)
-
(14,325,307)

총포괄이익
-
-
-
(741,175,570)
(10,161,637,050)
(10,902,812,620)
(33,241,930)
(10,936,054,550)

연차배당
-
-
-
-
(783,062,175)
(783,062,175)
-
(783,062,175)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
-
-
-
(102,916,804)
-
(102,916,804)
102,916,804
-

교환사채의 재매입손익
-
-
-
334,744,533
-
334,744,533
-
334,744,533

2023.12.31(전기말)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,077,037,410
61,142,953,943
108,229,692,968
(114,596,862)
108,115,096,106

2024.01.01(당기초)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,077,037,410
61,142,953,943
108,229,692,968
(114,596,862)
108,115,096,106

당기순이익
-
-
-
-
4,432,813,104
4,432,813,104
(15,751,904)
4,417,061,200

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)

해외사업환산손실
-
-
-
(5,846,943,967)
-
(5,846,943,967)
(13,302,830)
(5,860,246,797)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(399,493,177)
(399,493,177)
-
(399,493,177)

총포괄이익
-
-
-
(5,902,327,548)
4,033,319,927
(1,869,007,621)
(29,054,734)
(1,898,062,355)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
-
-
-
(34,779,819)
-
(34,779,819)
34,779,819
-

교환사채의 재매입손익
-
-
-
1,170,148,790
-
1,170,148,790
-
1,170,148,790

2024.12.31(당기말)
18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
16,310,078,833
65,176,273,870
107,496,054,318
(108,871,777)
107,387,182,541

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,208,052,373)
(3,934,307,331)

당기순이익(손실)

4,417,061,200
(10,178,565,109)

비현금항목의 조정
34
(4,072,575,882)
5,606,018,842

운전자본의 조정
34
1,270,458,566
5,247,693,835

이자수취

1,819,776,371
1,688,574,748

이자지급

(6,471,369,088)
(4,997,538,688)

배당금수취

3,750,000
39,202,605

배당금지급

-
(783,062,175)

법인세의 지급

(175,153,540)
(556,631,389)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,143,879,703)
9,431,662,732

투자활동으로 인한 현금유입액

47,325,200,000
46,435,461,964

금융상품의 감소

47,324,200,000
44,075,400,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-
2,356,880,146

유형자산의 처분

1,000,000
3,181,818

투자활동으로 인한 현금유출액

(48,469,079,703)
(37,003,799,232)

금융상품의 증가

48,061,800,000
36,150,900,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
463,963,500

투자부동산의 취득

363,000,000
-

유형자산의 취득

29,752,885
335,833,095

무형자산의 취득

14,526,818
3,102,637

보증금의 증가

-
50,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

3,964,584,834
(4,408,888,549)

재무활동으로 인한 현금유입액

57,101,672,075
80,105,783,640

단기차입금의 차입

47,891,580,315
71,246,466,140

장기차입금의 차입

-
3,000,000,000

사채의 발행

3,800,000,000
-

교환사채의 발행

5,000,000,000
5,000,000,000

임대보증금의 증가

410,091,760
859,317,500

재무활동으로 인한 현금유출액

(53,137,087,241)
(84,514,672,189)

단기차입금의 상환

49,815,176,052
59,401,471,670

유동성장기차입금의 상환

1,090,909,080
11,772,727,300

사채의 상환

-
2,700,000,000

교환사채의 상환

1,000,000,000
9,000,000,000

리스부채의 상환

599,205,349
927,123,219

임대보증금의 감소

631,796,760
713,350,000

현금및현금성자산의 증가

(387,347,242)
1,088,466,852

기초의 현금및현금성자산

8,151,835,457
6,935,242,646

현금및현금성자산 환율변동 효과

297,638,100
128,125,959

기말의 현금및현금성자산

8,062,126,315
8,151,835,457

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 61 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 60 기 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 남성(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 남성에이엠디 외 1개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당기말 현재 자본금은 18,106백만원입니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

윤남철
5,182,100
14.31%

윤성호
3,258,520
9.00%

윤종호
3,164,240
8.74%

자기주식
4,889,673
13.50%

기타
19,717,627
54.45%

합 계
36,212,160
100.00%

(2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
결산일
소유지분율(%)
소재지

당기
전기

(주)남성에이엠디
부동산임대업
12월
100.00%
100.00%
한국

Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")
디지털전자사업부문
12월
99.77%
99.74%
미국

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성
228,843,543
115,707,881
113,135,662
52,264,374
4,190,697
3,735,821

(주)남성에이엠디
82,152,288
29,156,789
52,995,499
2,483,529
3,055,597
3,055,597

N.S.A
41,644,171
89,605,054
(47,960,883)
67,991,658
(6,939,128)
(12,799,375)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성
209,339,991
101,110,298
108,229,693
40,696,134
(10,147,312)
(11,005,729)

(주)남성에이엠디
78,631,989
28,692,086
49,939,903
2,666,210
1,644,568
1,647,588

N.S.A
38,136,366
81,381,604
(43,245,238)
63,232,243
(11,794,034)
(12,544,455)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ지배기업의 의결권 및 잠재적 의결권

지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 지배기업이 지배력을 획득한 날부터 지배기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 관계기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력은 아닙니다.

연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 11, 35

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35

ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측 가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산

연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

① 거래와 잔액

연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

② 해외사업장의 환산

해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

수익인식연결기업은 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.① 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.③ 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.⑤ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

6) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

7) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

8) 금융상품: 최초인식과 후속측정

<금융자산>① 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

- 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>

① 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

③ 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 상기 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 교환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다 . 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.9) 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

10) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결기업은 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

11) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.12) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40~50년, 구축물은 20년, 기계장치는 5~6년, 기타유형자산은 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

13) 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

무형자산 중 개발비에 대해서는 3년의 내용연수를, 산업재산권과 기타의 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로표시하고 있습니다.

14) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

15) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

16) 연금 및 퇴직급여

연결기업은 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

17) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

18) 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배

지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.

(4) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.
또한,
부채의
결제에
자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로
결제하는
옵션이
지분상품의
정의를
충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를
공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3)

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4)

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규
정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1)
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서
제기된
의문에
대응하고
새로운
요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은
2026년
1월
1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석 36), 민감도 분석(주석 36)이 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

② 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ③ 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

④ 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기 중 연결기업은 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단하여 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
영업의 성격

디지털전자사업부문
MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품 판매

유통임대사업부문
부동산 임대 등

연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문당기 및 전기 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
68,798,697
5,779,119
74,577,816

영업이익
(4,034,969)
2,225,463
(1,809,506)

당기순이익
(5,659,029)
10,076,090
4,417,061

부문자산(*1)
76,943,734
168,599,133
245,542,867

부문부채(*2)
111,287,442
31,201,059
142,488,501

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 계약자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금 및 파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
63,873,670
5,801,002
69,674,672

영업이익
(9,355,026)
3,276,871
(6,078,155)

당기순이익(손실)
(12,767,251)
2,588,686
(10,178,565)

부문자산(*1)
70,867,220
157,882,768
228,749,988

부문부채(*2)
95,980,693
31,467,557
127,448,250

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 계약자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금 및 파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
5,779,119
5,801,402

미국
68,596,494
63,873,270

중국
202,203
-

합 계
74,577,816
69,674,672

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

2) 비유동자산

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
157,595,900
147,105,182

미국
738,375
1,063,634

합 계
158,334,275
148,168,816

상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 디지털전자사업부문에서 월마트로부터의 수익은 각각 USD22,776,082(31,066,120천원)과 USD17,062,378(22,273,398,천원)이며, 연결기업의 총수익 중 41,66%와 31.97%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
3,084
1,902

예금
8,059,042
8,149,933

합 계
8,062,126
8,151,835

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 1일~3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

당기손익- 공정가치측정

금융자산

상각후원가측정금융부채

당기손익- 공정가치측정

금융부채

금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
8,062,126
-
-
-
-
8,062,126

기타유동금융자산
38,125,740
-
-
-
-
38,125,740

매출채권및기타채권
9,737,792
-
-
-
-
9,737,792

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
982,598
-
-
-
982,598

기타비유동금융자산
738,636
-
-
-
-
738,636

합 계
56,664,294
982,598
-
-
-
57,646,892

부 채

매입채무및기타채무
-
-
14,472,102
-
-
14,472,102

차입금
-
-
96,905,786
-
-
96,905,786

파생상품부채
-
-
-
3,502,072
-
3,502,072

기타유동금융부채
-
-
9,197,606
-
12,380,239
21,577,845

기타비유동금융부채
-
-
4,355,792
-
-
4,355,792

합 계
-
-
124,931,286
3,502,072
12,380,239
140,813,597

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

당기손익- 공정가치측정

금융자산

상각후원가측정금융부채

당기손익- 공정가치측정

금융부채

금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
8,151,835
-
-
-
-
8,151,835

기타유동금융자산
35,893,948
-
-
-
-
35,893,948

매출채권및기타채권
9,079,823
-
-
-
-
9,079,823

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,115,584
-
-
-
1,115,584

기타비유동금융자산
737,275
-
-
-
-
737,275

합 계
53,862,881
1,115,584
-
-
-
54,978,465

부 채

매입채무및기타채무
-
-
10,299,824
-
-
10,299,824

유동차입금
-
-
88,383,455
-
-
88,383,455

파생상품부채
-
-
-
2,470,278
-
2,470,278

기타유동금융부채
-
-
9,588,606
-
11,229,114
20,817,720

기타비유동금융부채
-
-
3,530,268
-
-
3,530,268

합 계
-
-
111,802,153
2,470,278
11,229,114
125,501,545

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
10,254,570
3,750
572,532
397,987
-
11,228,839

금융비용
-
(132,986)
(12,868,530)
(266,402)
(766,114)
(14,034,032)

기타비용
-
-
-
-
(385,011)
(385,011)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합계
10,254,570
(129,236)
(12,295,998)
131,585
(1,151,125)
(3,190,204)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
2,942,355
732,483
1,145,207
101,822
-
4,921,867

금융비용
(1,196,494)
(383,122)
(6,902,520)
(26,386)
(91,340)
(8,599,862)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합계
1,745,861
349,361
(5,757,313)
75,436
(91,340)
(3,677,995)

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품(*)
37,450,000
35,241,000

미수수익
675,740
652,948

소 계
38,125,740
35,893,948

비유동

장기금융상품(*)
477,770
477,770

보증금
260,867
259,505

소 계
738,637
737,275

합 계
38,864,377
36,631,223

(*) 당기말 현재 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매출채권
9,316,848
8,950,775

대손충당금
(1,088,566)
(975,176)

미수금
1,772,726
1,227,436

대손충당금
(263,216)
(123,212)

합 계
9,737,792
9,079,823

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

3개월 이하
8,741,146
450,421
8,658,255
455,875

3개월 초과 6개월이하
509,640
101,740
255,573
138,164

6개월 초과 1년 이하
66,062
171,920
36,946
117,214

1년 초과
-
785,429
-
516,183

개별적으로 손상된 채권
-
263,216
-
123,212

합계
9,316,848
1,772,726
8,950,774
1,227,436

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
975,177
123,212
939,567
76,698

설정
122,758
140,004
156,649
46,514

제각 등
(9,369)
-
(121,040)
-

기말
1,088,566
263,216
975,176
123,212

(4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)
44,212,505
41,476,289

(*) 연결기업간 내부거래로 발생한 매출채권으로 연결재무상태표상 매출채권에서 제거 되어있습니다.

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
6,099,195
5,480,342

선급비용
1,392,081
1,342,940

소 계
7,491,276
6,823,282

비유동

선급금(*)
-
-

합 계
7,491,276
6,823,282

(*) 당기말 현재 NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 "N.S.I")의 장기선급금3,556,188천원에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석32참조)

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
45,279,959
(15,363,654)
29,916,305
40,035,549
(13,504,642)
26,530,907

상기 재고자산 중 수출입은행 포괄수출금융 차입금과 관련하여 일부 재고자산이 양도담보제공되어 있습니다(주석33참조).

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식
982,598
1,115,584

비상장주식(*)
-
-

합 계
982,598
1,115,584

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은(-)129,236천원(전기: 349,361천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액(*1)

당기말
전기말

N.S.I
9.45
488,642
-
-

천안민자역사
12.00
480,000
-
-

(주)드리머
5.00
60,000
-
-

합계

1,028,642
-
-

(*1) 피투자기업의 누적손실로 인해 전기 이전에 전액 감액되었습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당기
전기

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

(주)남성인프라넷(*)
한국
5월
49.99
4,705,723
43,297,489
21,423,132
19,991,199

남풍과학기술유한공사
중국
12월
50.00
17,579
(7,778)
-
-

합 계

4,723,302
43,289,711
21,423,132
19,991,199

(*) 관계기업인 (주)남성인프라넷의 결산월은 연결기업과 상이하나, 연결기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

(주)남성인프라넷
19,991,199
(70,017)
1,501,950
21,423,132

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-

합 계
19,991,199
(70,017)
1,501,950
21,423,132

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

(주)남성인프라넷
19,654,221
(3,049)
340,027
19,991,199

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-

합 계
19,654,221
(3,049)
340,027
19,991,199

(3) 당기 및 전기 중 관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성인프라넷
43,297,489
-
43,297,489

남풍과학기술유한공사
(7,778)
-
(7,778)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성인프라넷
40,443,279
-
40,443,279

남풍과학기술유한공사
(4,478)
-
(4,478)

(4) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성인프라넷
74,381,519
31,084,030
43,297,489
3,704,331
2,994,248
2,994,248

남풍과학기술유한공사
39,298
47,077
(7,778)
-
(2,627)
(3,300)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성인프라넷
70,939,703
30,496,424
40,443,279
1,569,494
670,331
670,331

남풍과학기술유한공사
35,161
39,640
(4,478)
-
(4,096)
(4,007)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산지분금액을 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

(주)남성인프라넷
43,297,489
50
21,648,080
(224,948)
21,423,132

남풍과학기술 유한회사
(7,778)
50
(3,889)
-
-

합 계
43,289,711

21,644,191
(224,948)
21,423,132

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

(주)남성인프라넷
40,443,279
49.99
20,221,019
(229,820)
19,991,199

남풍과학기술 유한회사
(4,478)
50
(2,239)
-
-

합 계
40,438,801

20,218,780
(229,820)
19,991,199

(6) 보고기간종료일 현재 내부거래 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)남성인프라넷
(224,948)
(229,820)

(7) 보고기간종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

남풍과학기술유한공사
(1,650)
(3,208)
(334)
(681)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

남풍과학기술유한공사
(2,048)
(2,234)
47
(344)

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
89,674,192
54,307,120
143,981,312

취득
-
363,000
363,000

공정가치변동(주1)
8,107,928
2,373,166
10,481,094

기말
97,782,120
57,043,286
154,825,406

(주1) 전액 투자부동산 공정가치 평가손익입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
89,381,002
54,394,151
143,775,153

공정가치변동(주1)
293,190
(87,031)
206,159

기말
89,674,192
54,307,120
143,981,312

(주1) 전액 투자부동산 공정가치 평가손익입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
5,779,119
5,801,002

임대수익 관련 직접 운영비용
(3,231,175)
(2,232,693)

합 계
2,547,944
3,568,309

(3) 연결기업은 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 가온감정평가법인에서 2024년 12월 31일 기준으로 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

시점수정

시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인

가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법:구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정함
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면공정가치가 감소(증가)함

감가수정
감가수정치가 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

(5) 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

14. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
540,963
4,827,616
3,530,609
11,406,148

취득
-
-
-
-
-
29,752
-
29,752

처분
-
-
-
-
(45,773)
-
-
(45,773)

기타(*)
-
-
-
-
-
321,605
345,658
667,263

기말잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
495,190
5,178,973
3,876,267
12,057,390

감가상각누계액

기초잔액
-
(238,557)
(1,299)
(102,002)
(341,346)
(4,463,611)
(2,129,665)
(7,276,480)

감가상각비
-
(34,880)
-
-
(53,208)
(166,157)
(574,514)
(828,759)

처분
-
-
-
-
45,772
-
-
45,772

기타(*)
-
-
-
-
-
(310,440)
(242,048)
(552,488)

기말잔액
-
(273,437)
(1,299)
(102,002)
(348,782)
(4,940,208)
(2,946,227)
(8,611,955)

장부금액
1,000,572
1,129,641
1
8
146,408
238,765
930,040
3,445,435

(*) 기타로 인한 변동금액은 해외종속기업이 보유한 유형자산의 외화환산효과금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
578,439
4,594,015
3,235,198
10,914,612

취득
-
-
-
-
139,669
196,164
800,004
1,135,837

처분
-
-
-
-
-
-
(543,868)
(543,868)

기타(*)
-
-
-
-
(177,145)
37,437
39,275
(100,433)

기말잔액
1,000,572
1,403,078
1,300
102,010
540,963
4,827,616
3,530,609
11,406,148

감가상각누계액

기초잔액
-
(203,677)
(1,299)
(102,002)
(474,592)
(4,206,613)
(1,752,151)
(6,740,334)

감가상각비
-
(34,880)
-
-
(43,898)
(221,795)
(904,748)
(1,205,321)

처분
-
-
-
-
-
-
543,868
543,868

기타(*)
-
-
-
-
177,144
(35,203)
(16,634)
125,307

기말잔액
-
(238,557)
(1,299)
(102,002)
(341,346)
(4,463,611)
(2,129,665)
(7,276,480)

장부금액
1,000,572
1,164,521
1
8
199,617
364,005
1,400,944
4,129,668

(*) 기타로 인한 변동금액은 해외종속기업이 보유한 유형자산의 외화환산효과금액입니다.

(2) 리스1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

사용권자산

부동산
-
930,041
930,041
-
1,400,944
1,400,944

리스부채

리스부채
393,116
623,555
1,016,671
610,848
874,381
1,485,229

2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(574,514)
(904,748)

소계
(574,514)
(904,748)

리스부채에 대한 이자비용
(19,303)
(67,747)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

순손익효과
(593,817)
(976,526)

3)
당기 및 전기 중 리스의 총현금유출은 599,205천원 및 931,154천원입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
393,116
610,848

1년 초과 5년 미만
623,555
874,381

합계
1,016,671
1,485,229

15. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
23,446
34,379
10
57,834

취득
14,527
-
-
14,527

상각
(8,930)
-
-
(8,930)

기말장부금액
29,043
34,379
10
63,432

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
32,913
34,379
10
67,302

취득
3,103
-
-
3,103

상각
(12,570)
-
-
(12,570)

기말장부금액
23,446
34,379
10
57,835

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
14,215,039
9,996,406

미지급금
257,063
303,418

합 계
14,472,102
10,299,824

17. 차입금

1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
85,663,855
82,136,038

유동성장기차입금
1,090,909
1,090,909

유동성사채
785,082
-

교환사채
5,793,839
3,520,144

소계
93,333,685
86,747,091

비유동

장기차입금
545,455
1,636,364

사채
3,026,647
-

소 계
3,572,102
1,636,364

합 계
96,905,787
88,383,455

(2) 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기원화차입금

당좌차월
신한은행 외
6.09 ~ 6.45
-
813,753

일반대출
한국산업은행 외
5.66 ~ 5.78
23,000,000
22,000,000

무역금융
신한은행 외
4.90 ~ 5.41
906,900
969,800

소 계
23,906,900
23,783,553

단기외화차입금

일반대출
신한은행외
SOFR+2.6
15,427,650
13,532,253

무역금융
한국수출입은행
6.30
2,116,800
1,856,736

매입외환(D/A)
한국산업은행 외
-
44,212,505
41,476,289

수입신용장(Banker's)
신한은행
-
-
1,487,207

소 계
61,756,955
58,352,485

합 계
85,663,855
82,136,038

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

장기원화차입금

일반대출
전북은행
5.63
1,636,364
2,727,273

유동성 대체
(1,090,909)
(1,090,909)

합 계
545,455
1,636,364

(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

제32회-1회 무보증사채
2024-10-24
2025-10-24
6.623%
800,000

제32회-2회 무보증사채
2024-10-24
2026-10-24
6.623%
800,000

제32회-3회 무보증사채
2024-10-24
2027-10-24
6.623%
800,000

제32회-4회 무보증사채
2024-10-24
2028-10-24
6.623%
800,000

제32회-5회 무보증사채
2024-10-24
2029-10-24
6.623%
800,000

합 계
4,000,000

사채할인발행차금
(188,271)

소계
3,811,729

유동성 대체
(785,082)

잔 액
3,026,647

(5) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제29회 무보증(*1)
2021.07.23
2026.06.23
-
-
1,000,000

제30회 무보증(*2)
2023.09.14
2028.09.14
1.0
5,000,000
5,000,000

제31회 무보증(*3)
2024.02.01
2029.02.01
1.0
5,000,000
-

합 계
10,000,000
6,000,000

사채할인발행차금
(4,206,161)
(2,479,856)

소 계
5,793,839
3,520,144

파생상품부채
3,502,072
2,470,277

잔 액
9,295,911
5,990,421

(*1) 제29회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

사채만기일
2026년 7월 23일

사채발행금액
금일백억원(\10,000,000,000)

사채의 이율
연 - %

교환대상주식
(주)남성 기명식 보통주식

최초교환가격
1주당 4,101원

교환청구기간
2021년 8월 23일부터 2026년 6월 23일까지

조기상환청구권(주1)
발행일로부터 2년이 경과한 2023년7월23일 및 이후 매3개월이 경과한 날

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.

(주1) 전기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 9,000,000,000원 금액이 조기상환되었으며, 당기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 1,000,000,000원 조기상환하여 전액 상환이 완료 되었습니다

(*2) 제30회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2023년 09월 14일

만기일
2028년 09월 14일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2023년 12월 14일 부터 2028년 08월 14일

교환가격
2,531원

교환가격조정(주1)
사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 90% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

(*3) 제31회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2024년 02월 01일

만기일
2029년 02월 01일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2025년 12월 03일 부터 2028년 10월 06일

교환가격(주1)
2,300원

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 또는 시가를 하외하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다.

(5) 보고기간 중 사채 및 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
-
4,000,000
-
-
-
4,000,000

사채할인발행차금
-
(200,000)
11,728
-
-
(188,272)

교환사채
6,000,000
5,000,000
-
(1,000,000)
-
10,000,000

사채할인발행차금
(2,479,856)
(2,813,647)
726,879
360,463
-
(4,206,161)

파생상품부채
2,470,277
1,393,141
-
(229,762)
(131,584)
3,502,072

합계
5,990,421
7,379,494
738,607
(869,299)
(131,584)
13,107,639

<전기> (단위: 천원)

구분
전기초
발행
상각
상환
공정가치
전기말

사채
2,700,000
-
-
(2,700,000)
-
-

사채할인발행차금
(96,238)
-
96,238
-
-
-

교환사채
10,000,000
5,000,000
-
(9,000,000)
-
6,000,000

사채할인발행차금
(4,726,078)
(2,214,129)
793,018
3,667,333
-
(2,479,856)

파생상품부채
3,315,850
2,214,129
-
(2,984,265)
(75,437)
2,470,277

합계
11,193,534
5,000,000
889,256
(11,016,932)
(75,437)
5,990,421

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득시
당기말
전기말

제31회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
1,393,141
1,659,543
-

제31회 무보증 교환사채
2,816,353
2,546,298
-

제30회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
2,214,129
1,842,528
2,240,515

제30회 무보증 교환사채
2,785,871
3,247,540
2,888,161

제29회 무보증 교환사채 교환권
2,660,999
-
229,763

제29회 무보증 교환사채
4,047,084
-
631,983

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
7,022,600
(9,304,319)

평가손익
131,584
75,437

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
6,891,016
(9,379,756)

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급비용
7,413,042
6,220,803

금융보증계약부채
12,380,239
11,229,114

보증금
1,391,448
2,756,954

리스부채
393,116
610,848

소 계
21,577,845
20,817,719

비유동

장기성보증금
3,732,236
2,655,886

리스부채
623,555
874,381

소 계
4,355,791
3,530,267

합 계
25,933,636
24,347,986

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선수금
25,000
1,300

예수금
107,040
44,829

선수수익
63,798
10,877

소 계
195,838
57,006

비유동

장기선수수익
26,779
16,531

합 계
222,617
73,537

20. 퇴직급여 연결기업은 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영(직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 운영)하고 있으며, 이 제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,561,106
1,886,894

사외적립자산의 공정가치
(1,787,927)
(1,729,504)

확정급여부채
773,179
157,390

(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
62,557
65,943

순확정급여부채의 순이자
(10,511)
(7,686)

사외적립자산의 관리비용
4,945
4,058

합 계
56,991
62,315

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
157,390
526,624

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

순이자비용
(10,511)
(7,686)

관리비용
4,945
4,058

소 계
56,991
62,315

사외적립자산 납입
(6,648)
(298,118)

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
4,526
13,945

소 계
565,446
17,128

기말잔액
773,179
157,390

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,886,895
1,909,476

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

이자원가
50,733
58,852

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

기말잔액
2,561,106
1,886,895

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,729,504
1,382,850

이자수익
61,245
66,538

사외적립자산 납입
6,648
298,119

퇴직급여지급액
-
-

순확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,525)
(13,945)

관리비용
(4,945)
(4,058)

기말잔액
1,787,927
1,729,504

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,781,900
1,723,477

국민연금전환금
6,027
6,027

합 계
1,787,927
1,729,504

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.53%
4.21%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(75,779)
80,773
(46,540)
49,712

미래임금상승률
80,566
(76,996)
49,917
(47,584)

(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 210,025천원 및 202,806천원입니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
80,000,000주
80,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,212,160주
36,212,160주

자본금
18,106,080,000원
18,106,080,000원

22. 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 3,027,802천원(주식수: 4,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
15,930,366
15,930,366

교환권대가
1,123,620
252,481

교환권대가재매입손익
2,870,969
2,571,959

해외사업환산손익
(10,608,982)
(4,762,038)

지분법자본변동
1,377,714
1,467,877

재평가차액
5,616,393
5,616,393

합 계
16,310,080
21,077,038

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
2,383,000
2,383,000

임의적립금

기업합리화적립금
260,250
260,250

미처분이익잉여금
62,533,024
58,499,704

합 계
65,176,274
61,142,954

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비와 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
8,411,766
7,164,113

퇴직급여
232,752
231,183

복리후생비
328,040
327,217

임차료
963,132
1,043,556

운반비
1,960,447
1,837,061

감가상각비
779,344
1,148,960

무형자산상각비
8,930
12,570

세금과공과
61,271
468,476

광고선전비
3,807,508
4,483,592

경상개발비
944,243
849,856

지급수수료
4,590,474
4,852,935

기타
1,153,983
1,607,904

합 계
23,241,890
24,027,423

(2) 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
10,939,882
8,753,467

퇴직급여
267,017
265,122

복리후생비
450,498
419,191

합 계
11,657,397
9,437,780

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
999
3,181

기타임대료수입
56,734
25,519

기타대손충당금환입
6,945
-

투자부동산평가이익
11,117,558
513,990

잡이익
261,168
744,565

합 계
11,443,404
1,287,255

기타비용

기타의대손상각비
216,702
307,831

투자부동산평가손실
636,464

금융보증계약부채전입
385,011
-

기부금
60,142
43,142

잡손실
9,736
824,479

합 계
1,308,055
1,175,452

26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,385,398)
8,674,164

상품매입액
53,299,655
40,818,547

종업원급여
11,657,396
9,437,780

감가상각비 및 무형자산상각비
814,304
1,184,617

지급수수료
4,622,875
4,964,231

기타
9,378,490
10,673,489

합 계(*)
76,387,322
75,752,828

(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

금융수익

이자수익
1,818,245
1,904,311

배당금수익
3,750
39,203

외환차익
2,156,891
1,190,864

외화환산이익
6,851,967
992,387

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
693,280

파생상품부채평가이익
397,987
101,822

합 계
11,228,840
4,921,867

금융비용

이자비용
7,273,449
6,090,849

외환차손
1,211,627
1,214,972

외화환산손실
5,039,049
502,231

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

합 계
14,034,031
8,599,862

28. 연구개발비당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 944,242천원과
849,856천원입니다.

29. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
233,585
272,692

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항
(488)
(46,244)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,422,031
(822)

자본에 직접 반영된 이연법인세
180,587
13,109

법인세비용 직접 인식액
(230,175)
635,511

손익계산서상 보고된 법인세비용
2,605,539
874,246

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
14,634
2,599

확정급여제도의 재측정요소
165,953
2,803

재평가차액
-
7,707

합 계
180,587
13,109

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

교환권대가
(230,175)
635,511

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
7,022,600
(9,304,319)

법정적용세율에 따른 법인세
1,467,701
(1,944,625)

조정사항:

- 세액공제
358,474
-

- 비공제비용
2,621
18,735

- 비공제수익
(13,036)
(14,854)

- 이연법인세자산미인식변동금액
1,066,881
1,856,912

- 법인세추납액 등
(488)
(46,244)

- 기타차이
1,191,089
1,004,322

손익계산서상 법인세비용
2,605,539
874,246

유효세율(*)
37.10%
-

(*) 전기는 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산되지 않습니다.

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,284,345
290,746
3,575,091
686,428
747,194

확정급여부채
183,272
492,437
675,709
38,304
141,223

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,402,519
132,986
1,535,505
293,126
320,921

이전가격
3,430,100
-
3,430,100
716,891
716,891

국고보조금
736,159
(96,525)
639,634
153,857
133,684

배당금수익
488,860
-
488,860
102,172
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,403
60,403

무형자산
32,375
(23,455)
8,920
6,766
1,864

유형자산
(2,478,755)
(934,233)
(3,412,988)
(518,060)
(713,314)

금융보증계약부채
11,492,904
1,149,434
12,642,338
2,402,017
2,642,249

미지급비용
135,779
8,723
144,502
28,378
30,201

재고자산평가충당금
267,529
60,395
327,924
55,913
68,536

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
743,243
743,243

토지(재평가)
(53,553,341)
-
(53,553,341)
(11,192,648)
(11,192,648)

압축기장충당금
(7,989,614)
-
(7,989,614)
(1,669,829)
(1,669,829)

일시상각충당금
(736,159)
96,525
(639,634)
(153,857)
(133,684)

교환사채할인발행차금
(2,473,674)
(1,732,488)
(4,206,162)
(516,998)
(879,088)

파생부채
2,470,278
1,031,794
3,502,072
516,288
731,933

사용권자산
(700,601)
290,699
(409,902)
(146,425)
(85,669)

리스부채
745,528
(297,636)
447,892
155,815
93,609

투자부동산평가이익
(55,701,958)
(10,620,193)
(66,322,151)
(11,641,709)
(13,861,330)

기타
(561,972)
(5,951)
(567,923)
(117,452)
(118,696)

지분법투자주식외
(19,180,517)
(1,431,933)
(20,612,450)
(1,746,516)
(2,045,790)

합 계
(114,861,747)
(11,588,675)
(126,450,422)
(21,743,893)
(24,165,925)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,178,531
105,814
3,284,345
667,491
686,428

확정급여부채
532,652
(349,380)
183,272
111,857
38,304

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,226,502
176,017
1,402,519
257,565
293,126

이전가격
3,430,100
-
3,430,100
720,321
716,891

국고보조금
736,159
-
736,159
154,593
153,857

배당금수익
488,860
-
488,860
102,661
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,692
60,403

무형자산
125,017
(92,642)
32,375
26,254
6,766

유형자산
(1,547,547)
(931,208)
(2,478,755)
(324,985)
(518,060)

금융보증계약부채
11,373,807
119,097
11,492,904
2,388,500
2,402,017

미지급비용
126,490
9,289
135,779
26,563
28,378

재고자산평가충당금
259,532
7,997
267,529
54,502
55,913

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
746,799
743,243

토지(재평가)
(53,553,341)
-
(53,553,341)
(11,246,202)
(11,192,648)

압축기장충당금
(7,989,614)
-
(7,989,614)
(1,677,819)
(1,669,829)

일시상각충당금
(736,159)
-
(736,159)
(154,593)
(153,857)

교환사채할인발행차금
(4,646,687)
2,173,013
(2,473,674)
(975,804)
(516,998)

파생부채
3,315,850
(845,572)
2,470,278
696,328
516,288

사용권자산
(990,532)
289,931
(700,601)
(208,012)
(146,425)

리스부채
1,028,853
(283,325)
745,528
216,059
155,815

투자부동산평가이익
(55,376,799)
(325,159)
(55,701,958)
(11,629,128)
(11,641,709)

기타
(302,037)
(259,935)
(561,972)
(63,427)
(117,452)

지분법투자주식외
(18,843,539)
(336,978)
(19,180,517)
(1,694,931)
(1,746,516)

합 계
(114,318,706)
(543,041)
(114,861,747)
(21,744,716)
(21,743,893)

(6) 연결기업은 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업투자지분, 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단한 미사용 세무상결손금의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

30. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 지배주주지분 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 지배기업은 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(1) 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)
4,432,813,104
(10,147,311,743)

기본주당순손익 계산을 위한 가중평균보통주식수
31,322,487
31,322,487

기본주당손이익(손실)
142
(324)

(2) 희석주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
4,432,813,104
(10,147,311,743)

조정
464,902,352
-

보통주 희석당기순이익
4,897,715,456
(10,147,311,743)

가중평균유통보통주식수
31,322,487주
31,322,487주

교환사채의 효과
4,378,373주
4,378,373주

가중평균희석유통보통주식수
35,700,860주
35,700,860주

희석주당이익
137
(324)

31. 배당금

(1) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
333,002,250

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
450,059,925

합 계
-
783,062,175

(2) 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

합 계
-
-

(3) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당액

-

지배기업 소유주 귀속 당기순이익
4,432,813,104
(10,147,311,743)

배당성향
-
-

(4) 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

최대주주:

주당배당액

-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

기타주주:

주당배당액
-
-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

32. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명
지배회사
연결실체와의 관계

(주)남성인프라넷
-
관계기업

남풍과학기술 유한공사
-
관계기업

N.S.I (*1)
(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자

(주)드리머앤드멤버스(*2)
-
기타특수관계자

(주)드리머(*2)
-
기타특수관계자

애니포인트미디어(주)(*2)
-
기타특수관계자

(*1) 연결기업의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 연결기업의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

기타특수관계자:

N.S.I
23,727,078
-

(주)드리머앤드멤버스
-
299,401

합 계
23,727,078
229,401

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

기타특수관계자:

N.S.I
22,286,908
-

(주)드리머앤드멤버스
-
299,401

합 계
22,286,908
299,401

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)
1,115,836
4,759,024
-
3,556,188
7,365,538

합 계
1,115,836
4,759,024
173,562
3,556,188
7,365,538

(*) 당기말 현재 연결기업은 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)
688,079
4,272,443
-
3,556,188
6,142,576

합 계
688,079
4,272,443
173,562
3,556,188
6,142,576

(*) 전기말 현재 연결기업은 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
선급금 거래
리스

대여
회수
증가
감소
상환

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
2,483,619
1,997,038
-

(주)드리머앤드멤버스
900,000
900,000
-
-
-

합계
900,000
900,000
2,483,619
1,997,038
208,274

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
선급금 거래
리스

증가
감소
상환

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
208,274

기타특수관계자:

N.S.I
5,522,062
4,673,269
-

합계
5,522,062
4,673,269
208,274

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결기업이 기타특수관계자에게 차입금 등 금융거래와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
특수관계자

단기금융상품
KEB하나은행
KRW
5,900,000
5,900,000
(주)드리머앤드멤버스

2) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자
특수관계자성격
통화
보증금액
금융보증부채
보증내용

N.S.I
기타특수관계자
USD
25,275,000
6,480,239
차입금에 대한 보증

(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자
KRW
6,490,000
5,900,000
〃

합 계
USD
25,275,000
-

KRW
6,490,000
12,380,239

한편, 연결기업은 연결기업의 신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
2,887,823
2,233,970

퇴직급여
674,212
127,978

합 계
3,562,035
2,361,948

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
농협은행
KRW
500,000
500,000
차입금 담보

우리은행
KRW
300,000
300,000
〃

USD
12,000,000
12,000,000
〃

산업은행
KRW
4,000,000
4,000,000
〃

KEB하나은행(*)
KRW
5,900,000
5,900,000
특수관계자 차입금담보

KEB하나은행
USD
3,000,000
3,000,000
차입금 담보

소 계
KRW
10,700,000
10,700,000

USD
15,000,000
15,000,000

장기금융상품
삼성생명
KRW
273,462
273,462
차입금 담보

BNP 파리바카디프생명
KRW
197,807
197,807
〃

신한은행외
KRW
6,500
6,500
당좌개설보증금

소 계
KRW
477,769
477,769

합 계
KRW
11,177,769
11,177,769

USD
15,000,000
15,000,000

(*) 당기말 현재 연결기업의 단기금융상품 중 5,900백만원은 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명
담보제공자산
통화
담보설정액(*1)
담보목적

신한은행
토지, 건물
KRW
33,620,000
차입금 등

우리은행
토지, 건물
KRW
11,130,000
"

USD
6,000,000
"

금융상품
KRW
300,000
"

USD
12,000,000
"

산업은행
토지, 건물
KRW
16,500,000
"

USD
5,640,000
"

금융상품
KRW
4,000,000
"

KEB하나은행
토지, 건물
USD
13,200,000
"

단기금융상품
USD
3,000,000
"

금융상품(*2)
KRW
5,900,000
특수관계자 차입금

농협은행
토지, 건물
KRW
7,100,000
차입금 등

금융상품
KRW
1,000,000
"

전북은행
토지, 건물
KRW
3,450,000
"

수출입은행
재고자산(*3)
KRW
1,097,200
"

USD
1,872,000
"

신한은행 등
토지, 건물
KRW
1,965,860
전세권

합 계
KRW
86,063,060

USD
41,712,000

(*1) 토지 및 건물의 채권최고액 및 금융상품의 장부금액에 해당합니다.(*2) 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버에게 담보로 제공되었습니다.(*3) 지배기업의 재고자산을 양도담보로 제공하였습니다(3) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자
보증일
통화
보증금액
보증내용

한국무역보험공사
2024.09.15 ~ 2025.09.14
USD
1,080,000
USANCE L/C

(4) 당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용
금융기관명
통화
한도금액
실행금액

당좌차월
신한은행 외
KRW
1,300,000
-

무역금융
신한은행
KRW
200,000
62,900

일반대출
산업은행 외
KRW
13,136,363
13,136,363

교환사채 제30회
한국투자증권
KRW
5,000,000
5,000,000

교환사채 제31회
미래에셋증권등
KRW
5,000,000
5,000,000

무보증사채32회 1차 -5차
IBK자산운용 외
KRW
4,000,000
4,000,000

포괄수출금융대출
한국수출입은행
KRW
844,000
844,000

USD
1,440,000
1,440,000

매입외환(D/A)
신한은행 외
USD
33,836,000
30,076,534

신용장개설관계
산업은행 외
USD
10,700,000
7,347,334

일반대출
신한은행
KRW
11,500,000
11,500,000

일반대출
신한은행외
USD
10,800,000
10,495,000

합 계
KRW
40,980,363
39,543,263

USD
56,776,000
49,358,868

34. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
2,605,539
874,246

이자비용
7,273,450
6,090,849

기타의대손상각비
216,702

감가상각비
828,759
1,205,321

무형자산상각비
8,930
12,570

퇴직급여
56,991
231,719

대손상각비
122,758
203,163

지급수수료
385,011
-

외화환산손실
5,039,049
502,230

투자부동산평가손실
636,464
307,831

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품평가손실
266,402
26,386

지분법손익
(1,501,950)
(340,027)

이자수익
(1,818,246)
(1,904,311)

배당금수익
(3,750)
(39,203)

외화환산이익
(6,851,967)
(992,387)

기타의대손상각비환입
(6,945)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(693,280)

유형자산처분이익
(999)
(3,181)

임대료수입
(56,734)
(25,519)

투자부동산평가이익
(11,117,558)
(513,990)

파생상품평가이익
(397,986)
(101,822)

합 계
(4,072,576)
5,606,019

(2) 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
5,060,463
(2,040,943)

미수금의 감소(증가)
332,478
(99,958)

선급금의 감소(증가)
(618,831)
(1,197,658)

선급비용의 감소(증가)
81,500
(186,622)

재고자산의 감소(증가)
177,063
9,442,739

매입채무의 증가(감소)
(4,523,869)
(1,232,481)

미지급금의 증가(감소)
(46,355)
72,387

미지급비용의 증가(감소)
404,592
625,349

선수금의 증가(감소)
23,700
800

예수금의 증가(감소)
62,211
2,076

판매보증충당부채의 증가(감소)
324,155
160,124

사외적립자산의 감소(증가)
(6,649)
(298,119)

합 계
1,270,458
5,247,694

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,090,909
1,363,636

사채의 유동성 대체
800,000
-

임대보증금의 유동성 대체
-
115,000

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
82,136,038
(1,923,596)
5,451,413
-
85,663,855

유동성장기차입금
1,090,909
(1,090,909)
-
1,090,909
1,090,909

장기차입금
1,636,364
-
-
(1,090,909)
545,455

유동성사채
-
-
-
785,082
785,082

사채
-
3,800,000
-
-
3,026,647

유동성교환사채및파생상품부채
5,990,422
4,000,000
-
(694,511)
9,295,911

임대보증금
5,412,841
(341,608)
-
52,452
5,123,685

리스부채
1,485,229
(487,861)
-
19,303
1,016,671

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이 등
기타(*)

단기차입금
70,832,277
11,844,994
(541,233)
-
82,136,038

유동성장기차입금
11,500,000
(11,772,727)
-
1,363,636
1,090,909

유동성사채및파생상품부채

장기차입금
-
3,000,000
-
(1,363,636)
1,636,364

유동성사채
2,603,762
(2,700,000)
-
96,238
-

유동성교환사채및파생상품부채
8,589,771
(9,000,000)
-
1,271,974
861,745

교환사채및파생상품부채
-
5,000,000
-
128,676
5,128,676

임대보증금
5,241,445
145,968
-
25,428
5,412,841

리스부채
1,559,341
(926,017)
-
851,905
1,485,229

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

35. 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584
982,598
1,115,584

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
8,062,126
8,151,835
8,062,126
8,151,835

기타금융자산
38,864,376
36,631,223
38,864,376
36,631,223

매출채권및기타채권
9,737,792
9,079,823
9,737,792
9,079,823

소 계
56,664,294
53,862,881
56,664,294
53,862,881

금융자산 합계
57,646,892
54,978,465
57,646,892
54,978,465

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
3,502,072
2,470,278
3,502,072
2,470,278

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
14,472,102
10,299,824
14,472,102
10,299,824

차입금
96,905,786
88,383,455
96,905,786
88,383,455

기타금융부채
13,553,398
13,118,873
13,553,398
13,118,873

소 계
124,931,286
111,802,152
124,931,286
111,802,152

금융보증계약

기타금융부채
12,380,239
11,229,114
12,380,239
11,229,114

금융부채 합계
140,813,597
125,501,544
140,813,597
125,501,544

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
-
-
982,598

공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
-
3,502,072
3,502,072

금융보증계약

금융보증계약부채
-
-
12,380,239
12,380,239

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,115,584
-
-
1,115,584

공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
-
2,470,278
2,470,278

금융보증계약

금융보증계약부채
-
-
11,229,114
11,229,114

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익측정금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
65,339,419
62,676,368

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp상승
100bp하락
100bp상승
100bp하락

변동이자부차입금
(653,394)
653,394
(626,753)
626,753

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 지배기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
32,036,767
65,926,711
20,956,221
59,373,424

기타
2,134
-
1,305
-

합 계
32,038,901
65,926,711
20,957,526
59,373,424

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 연결기업의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(3,388,994)
3,388,994
(3,841,720)
3,841,720

기타
213
(213)
131
(131)

합 계
(3,388,781)
3,388,781
(3,841,589)
3,841,589

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성있는 지분증권
982,598
1,115,584

합계
982,598
1,115,584

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
77,724
(77,724)
88,243
(88,243)

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산
8,062,126
8,151,835

기타유동금융자산
38,125,740
35,893,948

매출채권및기타채권
9,737,792
9,079,823

당기손익-공정가치 금융자산
982,598
1,115,584

기타비유동금융자산
738,636
737,275

소 계
57,646,892
54,978,465

지급보증금액
43,644,250
37,177,720

합 계
101,291,142
92,156,185

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 91.3%입니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 의한 차입금 및 사채, 금융보증계약의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
335,627
42,206,632
545,455
-
43,087,714

이자부차입금(D/A)
12,947,687
31,264,818
-
-
44,212,505

교환사채
-
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

사채
-
800,000
3,200,000
-
4,000,000

리스부채
82,009
311,106
623,555
-
1,016,670

금융보증계약
6,578,250
37,066,000
-
-
43,644,250

합 계
19,943,573
116,648,556
9,369,010
-
145,961,139

<전기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

사채

이자부차입금
2,584,759
39,165,899
1,636,364

43,387,022

이자부차입금(D/A)
10,359,813
31,116,476
-
-
41,476,289

교환사채
1,000,000
-
5,000,000
-
6,000,000

리스부채
220,361
390,487
874,381
-
1,485,229

금융보증계약
-
37,177,720
-
-
37,177,720

합 계
14,164,933
107,850,582
7,510,745
-
129,526,260

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정 후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
168,670,191
149,998,102

차감 : 현금및현금성자산
(8,062,126)
(8,151,835)

순부채
160,608,065
141,846,267

자본총계
107,387,183
108,115,096

부채비율
149.56%
131.20%

37. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관연결기업의 2024년 12월 31일 현재 연결재무제표는 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2)별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 61(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기말
제 60 기말

자산

유동자산

60,002,818,978
52,430,383,949

현금및현금성자산
5,6,35,36
1,986,941,964
2,816,934,630

기타금융자산
6,7,35,36
25,014,265,628
22,641,373,198

당기손익-공정가치측정 금융자산

6,11,33,35,36
982,598,000
1,115,583,700

매출채권및기타채권
6,8,32,35,36
22,088,578,554
16,910,165,743

기타유동자산
9,32
6,561,216,311
5,723,953,645

재고자산
10
3,326,812,529
3,046,296,183

당기법인세자산

42,405,992
176,076,850

비유동자산

168,840,723,928
156,909,606,768

기타금융자산
6,7,32,35,36
770,603,967
770,603,967

매출채권및기타채권
6,8,32,35,36
-
-

종속기업투자및관계기업투자
12
73,749,263,771
69,431,274,061

투자부동산
13,33
93,712,406,000
85,737,312,450

유형자산
14,33
545,018,302
912,581,636

무형자산
15
63,431,888
57,834,654

기타비유동자산
9,32
-
-

자산총계

228,843,542,906
209,339,990,717

부채

유동부채

93,356,206,985
82,679,508,677

매입채무및기타채무
6,16,32,35,36
13,270,724,192
9,368,217,843

차입금
6,17,32,35,36
66,406,035,258
61,714,838,248

파생상품부채
6,17,35
3,502,072,378
2,470,277,653

기타금융부채
6,18,35
10,071,045,112
9,087,283,860

기타유동부채
19
106,330,045
38,891,073

비유동부채

22,351,673,515
18,430,789,072

차입금
6,17,32,35,36
3,572,101,129
1,636,363,620

기타금융부채
6,18,35
2,536,982,711
2,899,855,609

퇴직급여부채
3,20
773,179,332
157,390,505

이연법인세부채
29
15,469,410,343
13,737,179,338

부채 총계

115,707,880,500
101,110,297,749

자본

자본금
1,21
18,106,080,000
18,106,080,000

주식발행초과금

10,931,423,861
10,931,423,861

자기주식
22
(3,027,802,246)
(3,027,802,246)

기타자본구성요소
23
22,213,892,339
21,099,127,130

이익잉여금
24
64,912,068,452
61,120,864,223

자본 총계

113,135,662,406
108,229,692,968

부채와 자본 총계

228,843,542,906
209,339,990,717

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

매출액
4,32
52,264,374,430
40,696,133,564

매출원가
26,32
(44,539,074,428)
(35,630,972,668)

매출총이익

7,725,300,002
5,065,160,896

판매비와관리비
25,26
(5,294,133,442)
(5,230,339,561)

영업이익
4
2,431,166,560
(165,178,665)

기타수익
25
8,646,426,070
616,427,637

기타비용
25
(1,457,649,641)
(1,332,039,441)

금융수익
6,27
10,256,769,267
4,177,796,239

금융비용
6,27
(10,163,845,671)
(4,839,392,233)

지분법손익
12
(3,695,722,035)
(8,082,405,034)

법인세비용차감전순손익

6,017,144,550
(9,624,791,497)

법인세비용
29
(1,826,447,144)
(522,520,246)

당기순이익
4
4,190,697,406
(10,147,311,743)

주당이익

기본주당이익
30
134
(324)

희석주당이익

130
(324)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

당기순이익
4
4,190,697,406
(10,147,311,743)

기타포괄손익

(454,876,758)
(858,417,681)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
12
(55,383,581)
(848,780,263)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
20
(399,493,177)
(14,325,307)

자산재평가차익

-
4,687,889

총포괄손익

3,735,820,648
(11,005,729,424)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2023.01.01(전기초)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,608,474,971
72,065,563,448
119,683,740,034

당기순이익

-
-
-
-
(10,147,311,743)
(10,147,311,743)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(14,325,307)
(14,325,307)

재평가차액

-
-
-
4,687,889
-
4,687,889

지분법자본변동

-
-
-
(848,780,263)
-
(848,780,263)

총포괄손익

-
-
-
(844,092,374)
(10,161,637,050)
(11,005,729,424)

연차배당
31
-
-
-
-
(783,062,175)
(783,062,175)

교환사채재매입손익

-
-
-
334,744,533
-
334,744,533

2023.12.31(전기말)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,099,127,130
61,120,864,223
108,229,692,968

2024.01.01(당기초)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
21,099,127,130
61,120,864,223
108,229,692,968

당기순이익

-
-
-

4,190,697,406
4,190,697,406

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(399,493,177)
(399,493,177)

지분법자본변동

-
-
-
(55,383,581)
-
(55,383,581)

총포괄손익

-
-
-
(55,383,581)
3,791,204,229
3,735,820,648

교환사채재매입손익

-
-
-
299,009,676
-
299,009,676

교환사채의발행

-
-
-
871,139,114
-
871,139,114

2024.12.31(당기말)

18,106,080,000
10,931,423,861
(3,027,802,246)
22,213,892,339
64,912,068,452
113,135,662,406

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 61 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 60 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 남성
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61 기
제 60 기

영업활동으로 인한 현금흐름
37
4,393,114,768
9,454,203,076

당기순이익(손실)

4,190,697,406
(10,147,311,743)

비현금항목의 조정
34
(261,665,888)
9,852,870,583

운전자본의 조정
34
1,902,781,968
11,063,334,514

이자수취

1,209,209,995
1,143,355,342

이자지급

(2,641,525,963)
(1,514,350,981)

배당금수취

3,750,000
39,202,605

배당금지급

-
(783,062,175)

법인세의 지급

(10,132,750)
(199,835,069)

투자활동으로 인한 현금흐름
37
(9,629,482,326)
(4,532,730,278)

투자활동으로 인한 현금유입액

22,163,200,000
33,935,461,964

금융상품의 감소

22,162,200,000
31,575,400,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-
2,356,880,146

유형자산의 처분

1,000,000
3,181,818

투자활동으로 인한 현금유출액

(31,792,682,326)
(38,468,192,242)

금융상품의 증가

23,316,600,000
22,333,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
463,963,500

종속기업투자주식의 취득

8,083,728,915
15,561,121,994

투자부동산의 취득

363,000,000
-

유형자산의 취득

14,826,593
106,504,111

무형자산의 취득

14,526,818
3,102,637

재무활동으로 인한 현금흐름
34
4,407,455,983
(3,735,872,030)

재무활동으로 인한 현금유입액

56,924,932,075
68,525,766,140

단기차입금의 차입

47,891,580,315
59,746,466,140

장기차입금의 차입

-
3,000,000,000

사채의 발행

3,800,000,000
-

교환사채의 발행

5,000,000,000
5,000,000,000

임대보증금의 증가

233,351,760
779,300,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(52,517,476,092)
(72,261,638,170)

단기차입금의 상환

49,815,176,052
59,401,471,670

유동성장기차입금의 상환

1,090,909,080
272,727,300

사채의상환

-
2,700,000,000

교환사채의 상환

1,000,000,000
9,000,000,000

리스부채의 상환

328,039,200
328,039,200

임대보증금의 감소

283,351,760
559,400,000

현금및현금성자산의 증가

(828,911,575)
1,185,600,768

기초의 현금및현금성자산

2,816,934,630
1,632,579,538

현금및현금성자산 환율변동 효과

(1,081,091)
(1,245,676)

기말의 현금및현금성자산

1,986,941,964
2,816,934,630

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 61(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 60(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 남성

1. 일반사항주식회사 남성(이하 "당사"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당기말 현재 자본금은 18,106백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

윤남철
5,182,100
14.31%

윤성호
3,258,520
9.00%

윤종호
3,164,240
8.74%

자기주식
4,889,673
13.50%

기타
19,717,627
54.45%

합 계
36,212,160
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 주석은 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 중요한 회계정책

1) 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상 영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 35

ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35ㆍ 투자부동산 - 주석 35

ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3
공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.

① 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.① 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.④ 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.⑤ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

5) 법인세① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며, 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

6) 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

7) 금융상품

<금융자산>

① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

- 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>

① 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

③ 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 상기 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 교환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다 . 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 8) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

9) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.10) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

11) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 5년, 기타 유형자산은 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

12) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비에 대해서는 3년의 내용연수를, 산업재산권과 기타의 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로표시하고 있습니다.

13) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.14) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.15) 연금 및 퇴직급여당사는 두개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서
제기된
의문에
대응하고
새로운
요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은
2026
년 1
월 1
일
이후
시작하는
회계연도부터
적용되며,
조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석 36), 민감도분석(주석 36)이 있습니다.

(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 투자부동산의 재평가

당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있으며 공정가치의 변동은 손익계산서에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 경우 거래사례비교법, 공시지가기준법, 원가법을 이용하여 평가하였습니다. 당사는 당기말 기준으로 공정가치평가를 하기 위해 독립적인 평가전문가와 계약을 맺고 있습니다. 투자부동산의 공정가치평가는 장기공실률과 예상수익률에 가장 민감합니다. 투자부동산의 공정가치 결정을 위해 사용된 주요 가정은 주석 13에 기술하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

4) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 영업부문정보 (1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
영업의 성격

디지털전자사업부문
MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품의 수출

유통임대사업부문
부동산 임대등

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문

당기 및 전기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
48,849,020
3,415,355
52,264,375

영업이익
584,848
1,846,319
2,431,167

당기순이익(손실)
(2,829,796)
7,020,493
4,190,697

부문자산(*1)
58,146,575
93,935,758
152,082,333

부문부채(*2)
86,239,677
13,119,284
99,358,961

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권및기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금,파생상품부채, 기타금융부채의 합계액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
디지털전자사업부문
유통임대사업부문
합 계

매출액
37,441,577
3,254,556
40,696,133

영업이익
(1,885,308)
1,720,129
(165,179)

당기순이익(손실)
(11,091,430)
944,118
(10,147,312)

부문자산(*1)
50,003,192
85,796,929
135,800,121

부문부채(*2)
74,026,309
13,150,528
87,176,837

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산,유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위: 천원)

지역구분
당기
전기

국내
3,415,355
3,254,956

미국
48,646,817
37,441,177

중국
202,203
-

합 계
52,264,375
40,696,133

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

2) 비유동자산

(단위: 천원)

지역구분
당기말
전기말

국내
94,320,856
86,707,729

상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 디지털전자사업부문에서 당사의 종속기업인 Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")로부터의 수익은 47,917백만원(전기: 36,671백만원)이며, 당사의 총수익 중 91.7%(전기: 90.1%)를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
3,085
1,902

예금
1,983,857
2,815,033

합 계
1,986,942
2,816,935

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 1일~3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
1,986,942
-
-
-
-
1,986,942

기타유동금융자산
25,014,266
-
-
-
-
25,014,266

매출채권및기타채권
22,088,579
-
-
-
-
22,088,579

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
982,598
-
-
-
982,598

기타비유동금융자산
770,604
-
-
-
-
770,604

합 계
49,860,391
982,598
-
-
-
50,842,989

부 채

매입채무및기타채무
-
-
13,270,724
-
-
13,270,724

유동차입금
-
-
66,406,035
-
-
66,406,035

비유동차입금
-
-
3,572,101
-
-
3,572,101

파생상품부채
-
-
-
3,502,072
-
3,502,072

기타유동금융부채
-
-
889,937
-
9,181,108
10,071,045

기타비유동금융부채
-
-
2,536,983
-
-
2,536,983

합 계
-
-
86,675,780
3,502,072
9,181,108
99,358,960

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합계

자 산

현금및현금성자산
2,816,935
-
-
-
-
2,816,935

기타유동금융자산
22,641,373
-
-
-
-
22,641,373

매출채권및기타채권
16,910,166
-
-
-
-
16,910,166

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,115,584
-
-
-
1,115,584

기타비유동금융자산
770,604
-
-
-
-
770,604

합 계
43,139,078
1,115,584
-
-
-
44,254,662

부 채

매입채무및기타채무
-
-
9,368,218
-
-
9,368,218

유동차입금
-
-
61,714,838
-
-
61,714,838

비유동차입금
-
-
1,636,364
-
-
1,636,364

파생상품부채
-
-
-
2,470,278
-
2,470,278

기타유동금융부채
-
-
1,050,344
-
8,036,940
9,087,284

기타비유동금융부채
-
-
2,899,856
-
-
2,899,856

합 계
-
-
76,669,620
2,470,278
8,036,940
87,176,838

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
9,282,501
3,750
572,532
397,987
-
10,256,770

금융비용
(1,243)
(132,986)
(8,997,101)
(266,402)
(766,114)
(10,163,846)

기타수익
-
-
-
-
156,552
156,552

기타비용
-
-
-
-
(534,606)
(534,606)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합 계
9,281,258
(129,236)
(8,424,569)
131,585
(1,144,168)
(285,130)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
금융보증계약
합 계

손익계산서

금융수익
2,198,285
732,483
1,145,207
101,822
-
4,177,797

금융비용
(1,042,438)
(383,122)
(3,296,107)
(26,386)
(91,340)
(4,839,393)

기타수익
-
-
-
-
144,309
144,309

기타비용
-
-
-
-
(156,588)
(156,588)

포괄손익계산서

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

합 계
1,155,847
349,361
(2,150,900)
75,436
(103,619)
(673,875)

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품(*)
24,510,000
22,162,200

미수수익
504,266
479,173

소 계
25,014,266
22,641,373

비유동

장기금융상품(*)
475,770
475,770

보증금
294,834
294,834

소 계
770,604
770,604

합 계
25,784,870
23,411,977

(*) 당기말 현재 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
50,586,199
48,806,352

대손충당금
(37,211,855)
(39,277,958)

미수금
8,977,450
7,504,983

대손충당금
(263,216)
(123,212)

소 계
22,088,578
16,910,165

비유동

매출채권
5,387,221
3,294,802

대손충당금
(5,387,221)
(3,294,802)

소 계
-
-

합 계
22,088,578
16,910,165

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

3개월 이하
14,223,836
861,806
7,804,640
1,614,995

3개월 초과 6개월이하
14,282,211
566,352
10,699,236
920,470

6개월 초과 9개월이하
11,737,759
504,211
7,122,305
609,017

9개월 초과 1년이하
11,538,394
621,456
10,758,011
881,658

1년 초과
4,191,220
6,160,411
15,716,962
3,355,631

개별적으로 손상된 채권
-
263,215
-
123,212

합계
55,973,420
8,977,451
52,101,154
7,504,983

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
42,572,760
123,212
47,349,916
76,698

설정(환입)
26,316
140,003
(4,777,156)
46,514

기말
42,599,076
263,215
42,572,760
123,212

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,정상채권에 대해서는 채권예상회수현금흐름, 경험률, 할인율 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

양도 또는 할인한 매출채권
44,212,505
41,476,289

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
6,099,195
5,479,955

선급비용
462,021
243,998

소 계
6,561,216
5,723,953

비유동

선급금(*)
-
-

소 계
-
-

합 계
6,561,216
5,723,954

(*) 당기말 현재 NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 "N.S.I")의 장기선급금 3,556,188천원에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석32참조)

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
3,654,735
(327,923)
3,326,812
3,313,824
(267,528)
3,046,296

상기 재고자산은 수출입은행 포괄수출금융 차입금과 관련하여 양도담보 제공되어 있습니다(주석33참조).

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
당기말
전기말

상장주식
982,598
1,115,584

비상장주식(*)
-
-

합 계
982,598
1,115,584

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은
(-)129,236천원(전기: 349,361천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액(*1)

당기말
전기말

N.S.I
9.45
488,642
-
-

천안민자역사
12.00
480,000
-
-

(주)드리머
5.00
60,000
-
-

합계
1,028,642
-
-

(*1) 피투자기업의 누적손실로 인해 전기 이전에 전액 감액되었습니다.

12. 종속기업투자및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
한국
12월
100.00
12,557,624
52,995,500
52,326,132
49,440,075

N.S.A
미국
12월
99.77
50,811,481
(47,960,883)
-
-

소 계

63,369,105
5,034,617
52,326,132
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷(*)
한국
5월
49.99
4,705,723
43,297,489
21,423,132
19,991,199

남풍과학기술유한공사
중국
12월
50.00
17,579
(7,778)
-
-

소 계

4,723,302
43,289,711
21,423,132
19,991,199

합 계

68,092,407
48,324,328
73,749,264
69,431,274

(*) 관계기업인 (주)남성인프라넷의 결산월은 당사와 상이하나, 당사의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자및관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

종속기업:

(주)남성에이엠디
49,440,075
-
-
2,886,057
52,326,132

N.S.A
-
8,083,728
-
(8,083,728)
-

소 계
49,440,075
8,083,728
-
(5,197,671)
52,326,132

관계기업:

(주)남성인프라넷
19,991,199
-
(70,017)
1,501,950
21,423,132

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-
-

소 계
19,991,199
-
(70,017)
1,501,950
21,423,132

합 계
69,431,274
8,083,728
(70,017)
(3,695,721)
73,749,264

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
취득
지분법자본변동 등
지분법손익
기 말

종속기업:

(주)남성에이엠디
47,926,871
-
3,019
1,510,185
49,440,075

N.S.A
-
15,561,122
(851,349)
(9,932,617)
-

소 계
47,926,871
15,561,122
(848,330)
(8,422,432)
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷
19,654,221
-
(3,049)
340,027
19,991,199

남풍과학기술유한공사
-
-
-
-
-

소 계
19,654,221
-
(3,049)
340,027
19,991,199

합 계
67,581,092
15,561,122
(851,379)
(8,082,405)
69,431,274

(3) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성에이엠디
52,995,500
-
52,995,500

N.S.A
(47,960,883)
-
(47,960,883)

(주)남성인프라넷
43,297,489
-
43,297,489

남풍과학기술유한공사
(7,778)
-
(7,778)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
조정전
조정
조정후

(주)남성에이엠디
49,939,903
-
49,939,903

N.S.A
(42,955,149)
-
(42,955,149)

(주)남성인프라넷
40,443,279
-
40,443,279

남풍과학기술유한공사
(4,478)
-
(4,478)

(4) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성에이엠디
82,152,288
29,156,789
52,995,500
2,483,529
3,055,597
3,055,597

N.S.A
41,644,171
89,605,054
(47,960,883)
67,991,658
(6,939,128)
(12,799,375)

(주)남성인프라넷
74,381,519
31,084,030
43,297,489
3,704,331
2,994,248
2,994,248

남풍과학기술유한공사
39,298
47,077
(7,778)
-
(2,627)
(3,300)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)남성에이엠디
78,631,989
28,692,086
49,939,903
2,666,210
1,644,568
1,647,588

N.S.A
38,136,366
81,381,604
(43,245,237)
63,232,243
(11,794,034)
(12,544,455)

(주)남성인프라넷
70,939,703
30,496,424
40,443,279
1,569,494
670,331
670,331

남풍과학기술유한공사
35,161
39,640
(4,478)
-
(4,096)
(4,007)

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 순자산지분금액을 종속기업투자 및 관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
52,995,500
100
52,995,500
(669,368)
52,326,132

N.S.A
(*)

(47,960,883)
99.77
(47,852,011)
(2,606,789)
-

소 계
5,034,617

5,143,489
(3,276,157)
52,326,132

관계기업:

(주)남성인프라넷
43,297,489
49.99
21,648,080
(224,948)
21,423,132

남풍과학기술유한공사
(7,778)
50
(3,889)
-
-

소 계
43,289,711

21,644,191
(224,948)
21,423,132

합 계
48,324,328

26,787,680
(3,501,105)
73,749,264

(*) 당사는 종속기업 N.S.A의 채권에 대하여 채권예상회수현금흐름, 경험률, 할인율 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 42,599,076천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
자본
지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 및 투자차액
장부금액

종속기업:

(주)남성에이엠디
49,939,903
100
49,939,903
(499,828)
49,440,075

N.S.A
(*)

(42,955,149)
99.74
(43,130,640)
(1,662,236)
-

소 계
6,984,754

6,809,262
(2,162,064)
49,440,075

관계기업:

(주)남성인프라넷
40,443,279
49.99
20,221,019
(229,820)
19,991,199

남풍과학기술유한공사
(4,478)
50
(2,239)
-
-

소 계
40,438,801

20,218,780
(229,820)
19,991,199

합 계
47,423,555

27,028,042
(2,391,884)
69,431,274

(*) 당사는 종속기업 N.S.A의 채권에 대하여 채권예상회수현금흐름, 경험률, 할인율 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 42,572,760천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 내부거래 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)남성에이엠디
(669,368)
(499,828)

N.S.A
(2,606,789)
(1,662,236)

(주)남성인프라넷
(224,948)
(229,820)

(7) 보고기간종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

N.S.A
215,800
(39,937,915)
(5,881,724)
(10,520,886)

남풍과학기술유한공사
(1,650)
(3,208)
(334)
(681)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
미반영손실
미반영기타자본항목

당기
당기누계
당기
당기누계

N.S.A
5,628,505
(40,153,715)
(851,349)
(4,639,162)

남풍과학기술유한공사
(2,048)
(2,234)
47
(344)

13. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
66,376,592
19,360,720
85,737,312

취득
-
363,000
363,000

공정가치변동
6,960,328
1,014,766
7,612,094

기말
73,336,920
20,375,486
93,712,406

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
66,126,202
19,511,951
85,638,153

공정가치변동
250,390
(151,231)
99,159

기말
66,376,592
19,360,720
85,737,312

(2) 투자부동산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
3,415,355
3,254,556

임대수익 관련 직접 운영비용
(1,569,036)
(1,487,914)

합 계
1,846,319
1,766,642

(4) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 가온감정평가법인에서 2024년 12월 31일 기준으로 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

시점수정

시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인

가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법:구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정함
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면공정가치가 감소(증가)함

감가수정
감가수정치가 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

(6) 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,300
102,010
178,929
2,201,504
1,449,652
3,933,395

취득
-
-
-
14,827
-
14,827

처분

(45,773)
-
-
(45,773)

기말잔액
1,300
102,010
133,156
2,216,331
1,449,652
3,902,449

감가상각누계액

기초잔액
(1,299)
(102,002)
(162,254)
(2,006,207)
(749,051)
(3,020,813)

감가상각비
-
-
(8,001)
(83,689)
(290,700)
(382,390)

처분
-
-
45,772
-
-
45,772

기말잔액
(1,299)
(102,002)
(124,483)
(2,089,896)
(1,039,751)
(3,357,431)

장부금액
1
8
8,673
126,435
409,901
545,018

<전기>
(단위: 천원)

구 분
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

취득원가

기초잔액
1,300
102,010
356,074
2,095,000
1,449,652
4,004,036

취득
-
-
-
106,504
-
106,504

처분
-
-
(177,145)
-
-
(177,145)

기말잔액
1,300
102,010
178,929
2,201,504
1,449,652
3,933,395

감가상각누계액

기초잔액
(1,299)
(102,002)
(331,397)
(1,871,442)
(459,120)
(2,765,260)

감가상각비
-
-
(8,001)
(134,765)
(289,931)
(432,697)

처분
-
-
177,144
-
-
177,144

기말잔액
(1,299)
(102,002)
(162,254)
(2,006,207)
(749,051)
(3,020,813)

장부금액
1
8
16,675
195,297
700,601
912,582

(2) 리스

1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

사용권자산

부동산
-
409,901
409,901
-
700,601
700,601

리스부채

리스부채
312,873
135,019
447,892
297,636
447,892
745,528

2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
700,601
990,532

취득
-
-

상각비
(290,700)
(289,930)

기말금액
409,901
700,602

3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
745,528
1,028,853

증가
-
-

이자비용
30,403
44,714

지급
(328,039)
(328,039)

당기말
447,892
745,528

4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채의 상환
(328,039)
(328,039)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

총 현금유출액
(328,039)
(332,070)

5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(290,699)
(289,930)

소계
(290,699)
(289,930)

리스부채에 대한 이자비용
(30,403)
(44,714)

단기리스 관련 비용등
-
(4,031)

순손익효과
(321,102)
(338,675)

6) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
312,873
297,636

1년 초과 5년 미만
135,019
447,892

합계
447,892
745,528

15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
23,445
34,379
10
57,834

취득
14,527
-
-
14,527

상각
(8,930)
-
-
(8,930)

기말장부금액
29,042
34,379
10
63,431

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권(*1)
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
32,912
34,379
10
67,301

취득
3,103
-
-
3,103

상각
(12,570)
-
-
(12,570)

기말장부금액
23,445
34,379
10
57,834

(*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
13,190,651
9,286,066

미지급금
80,073
82,152

합 계
13,270,724
9,368,218

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
58,736,205
57,103,785

유동성장기차입금
1,090,909
1,090,909

유동성사채
785,082
-

교환사채
5,793,839
3,520,144

소계
66,406,035
61,714,838

비유동

장기차입금
545,455
1,636,364

사채
3,026,647
-

소 계
3,572,102
1,636,364

합 계
69,978,137
63,351,202

(2) 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기원화차입금

당좌차월
신한은행 외
6.09 ~ 6.45
-
813,753

일반대출
한국산업은행 외
5.66 ~ 5.78
11,500,000
10,500,000

무역금융
신한은행 외
4.90 ~ 5.41
906,900
969,800

소 계
12,406,900
12,283,553

단기외화차입금

무역금융
한국수출입은행
6.70
2,116,800
1,856,736

매입외환(D/A)
한국산업은행 외
-
44,212,505
41,476,289

수입신용장(Banker's)
신한은행
-
-
1,487,207

소 계
46,329,305
44,820,232

합 계
58,736,205
57,103,785

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

장기원화차입금

일반대출
전북은행
5.63
1,636,364
2,727,273

유동성 대체
(1,090,909)
(1,090,909)

합 계
545,455
1,636,364

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

제32회-1회 무보증사채
2024-10-24
2025-10-24
6.623%
800,000

제32회-2회 무보증사채
2024-10-24
2026-10-24
6.623%
800,000

제32회-3회 무보증사채
2024-10-24
2027-10-24
6.623%
800,000

제32회-4회 무보증사채
2024-10-24
2028-10-24
6.623%
800,000

제32회-5회 무보증사채
2024-10-24
2029-10-24
6.623%
800,000

합 계
4,000,000

사채할인발행차금
(188,271)

소계
3,811,729

유동성 대체
(785,082)

잔 액
3,026,647

(5) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제29회 무보증(*1)
2021.07.23
2026.06.23
-
-
1,000,000

제30회 무보증(*2)
2023.09.14
2028.09.14
1.0
5,000,000
5,000,000

제31회 무보증(*3)
2024.02.01
2029.02.01
1.0
5,000,000
-

합 계
10,000,000
6,000,000

사채할인발행차금
(4,206,161)
(2,479,856)

소 계
5,793,839
3,520,144

파생상품부채
3,502,072
2,470,277

잔 액
9,295,911
5,990,421

(*1) 제29회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

사채만기일
2026년 7월 23일

사채발행금액
금일백억원(\10,000,000,000)

사채의 이율
연 - %

교환대상주식
(주)남성 기명식 보통주식

최초교환가격
1주당 4,101원

교환청구기간
2021년 8월 23일부터 2026년 6월 23일까지

조기상환청구권(주1)
발행일로부터 2년이 경과한 2023년7월23일 및 이후 매3개월이 경과한 날

당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 교환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 교환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.

(주1) 전기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 9,000,000,000원 금액이 조기상환되었으며, 당기 중 조기상환청구권 행사되어 사채의 권면금액 1,000,000,000원 조기상환하여 전액 상환이 완료 되었습니다.

(*2) 제30회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2023년 09월 14일

만기일
2028년 09월 14일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2023년 12월 14일 부터 2028년 08월 14일

교환가격
2,531원

교환가격조정(주1)
사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 90% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

(*3) 제31회 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채를 발행하였으며, 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
금오십억원(\5,000,000,000)

발행일
2024년 02월 01일

만기일
2029년 02월 01일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 1%

원금상환방법
만기일시상환

교환청구기간
2025년 12월 03일 부터 2028년 10월 06일

교환가격(주1)
2,300원

교환비율
100%

조기상환청구권
발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월마다 가능함

교환대상
주식회사 남성 기명식 보통주

(주1) 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 또는 시가를 하외하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다.

(5) 보고기간 중 사채 및 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
-
4,000,000
-
-
-
4,000,000

사채할인발행차금
-
(200,000)
11,728
-
-
(188,272)

교환사채
6,000,000
5,000,000
-
(1,000,000)
-
10,000,000

사채할인발행차금
(2,479,856)
(2,813,647)
726,879
360,463
-
(4,206,161)

파생상품부채
2,470,277
1,393,141
-
(229,762)
(131,584)
3,502,072

합계
5,990,421
7,379,494
738,607
(869,299)
(131,584)
13,107,639

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
상환
공정가치
기말

사채
2,700,000
-
-
(2,700,000)
-
-

사채할인발행차금
(96,238)
-
96,238
-
-
-

교환사채
10,000,000
5,000,000
-
(9,000,000)
-
6,000,000

사채할인발행차금
(4,726,078)
(2,214,129)
793,018
3,667,333
-
(2,479,856)

파생상품부채
3,315,850
2,214,129
-
(2,984,265)
(75,437)
2,470,277

합계
11,193,534
5,000,000
889,256
(11,016,932)
(75,437)
5,990,421

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득시
당기말
전기말

제31회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
1,393,141
1,659,543
-

제31회 무보증 교환사채
2,816,353
2,546,298
-

제30회 무보증 교환사채 교환권 및 조기상환권
2,214,129
1,842,528
2,240,515

제30회 무보증 교환사채
2,785,871
3,247,540
2,888,161

제29회 무보증 교환사채 교환권
2,660,999
-
229,763

제29회 무보증 교환사채
4,047,084
-
631,983

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
6,017,144
(9,624,791)

평가손익
131,584
75,437

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
5,885,560
(9,700,228)

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

미지급비용
577,064
752,708

금융보증계약부채
9,181,108
8,036,940

리스부채
312,873
297,636

소 계
10,071,045
9,087,284

비유동:

장기성보증금
2,401,963
2,451,964

리스부채
135,019
447,892

소 계
2,536,982
2,899,856

합 계
12,608,027
11,987,140

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

예수금
81,330
37,591

선수금
25,000
1,300

합 계
106,330
38,891

20. 퇴직급여 당사는 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영(직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 운영)하고 있으며, 이 제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,561,106
1,886,894

사외적립자산의 공정가치
(1,787,927)
(1,729,504)

확정급여부채
773,179
157,390

(2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
62,557
65,943

순확정급여부채의 순이자
(10,511)
(7,686)

사외적립자산의 관리비용
4,945
4,058

합 계
56,991
62,315

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
157,390
526,624

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

순이자비용
(10,511)
(7,686)

관리비용
4,945
4,058

소 계
56,991
62,315

사외적립자산 납입
(6,648)
(298,118)

퇴직급여지급액
-
(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
4,526
13,945

소 계
565,446
17,128

기말잔액
773,179
157,390

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,886,895
1,909,476

급여비용(당기손익):

근무원가
62,557
65,943

이자원가
50,733
58,852

퇴직급여지급액

(150,559)

순확정급여부채의 재측정요소:

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익
560,920
3,183

기말잔액
2,561,106
1,886,895

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,729,504
1,382,850

이자수익
61,245
66,538

사외적립자산 납입
6,648
298,119

퇴직급여지급액
-
-

순확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,525)
(13,945)

관리비용
(4,945)
(4,058)

기말잔액
1,787,927
1,729,504

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,781,900
1,723,477

국민연금전환금
6,027
6,027

합 계
1,787,927
1,729,504

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.53%
4.21%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정 변동에 따른 당사의 확정급여채무 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율
(75,779)
80,773
(46,540)
49,712

미래임금상승률
80,566
(76,996)
49,917
(47,584)

(9) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 208,463천원 및 202,412천원입니다.

21. 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
80,000,000주
80,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식수
36,212,160주
36,212,160주

자본금
18,106,080,000원
18,106,080,000원

22. 자기주식 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식은 3,027,802천원(주식수: 4,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
17,424,902
17,424,902

교환권대가
1,123,620
252,480

교환권재매입손익
2,870,969
2,571,959

지분법자본변동
(2,913,718)
(2,858,334)

재평가차액
3,708,120
3,708,120

합 계
22,213,893
21,099,127

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
2,383,000
2,383,000

임의적립금:

기업합리화적립금
260,250
260,250

미처분이익잉여금
62,268,818
58,477,614

합 계
64,912,068
61,120,864

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 61 (당) 기(처분예정일 : 2025년 3월 27일)
제 60 (전) 기(처분확정일 : 2024년 3월 28일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

62,268,818,452

58,477,614,223

1.전기이월미처분이익잉여금
58,477,614,223

68,639,251,273

2.당기순이익(손실)
4,190,697,406

(10,147,311,743)

3.순확정급여부채의 재측정요소
(399,493,177)

(14,325,307)

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

62,268,818,452

58,477,614,223

25. 판매비와관리비와 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
2,058,268
1,978,930

퇴직급여
232,752
231,183

복리후생비
320,852
324,894

감가상각비
373,814
422,417

무형자산상각비
8,930
12,570

세금과공과
43,364
62,046

경상개발비
885,769
849,856

지급수수료
927,779
952,350

기타
442,605
396,092

합 계
5,294,133
5,230,338

(2) 당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

급여
3,264,653
3,106,478

퇴직급여
265,455
264,728

복리후생비
389,361
393,584

합 계
3,919,469
3,764,790

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
999
3,181

기타의대손충당금환입
6,945
-

금융보증계약부채환입
156,551
144,309

투자부동산평가이익
8,248,558
406,990

잡이익
233,372
61,947

합 계
8,646,426
616,427

기타비용

기타의대손상각비
216,702
-

금융보증계약부채전입
534,606
156,588

투자부동산평가손실
636,464
307,831

기부금
60,142
43,141

잡손실
9,736
824,479

합 계
1,457,650
1,332,039

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(280,516)
(289,867)

상품매입액
43,250,554
34,432,926

종업원급여
3,919,469
3,764,790

감가상각비 및 무형자산상각비
391,319
445,266

지급수수료
1,007,361
1,058,935

기타
1,545,021
1,449,262

합 계(*)
49,833,208
40,861,312

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

금융수익

이자수익
1,209,979
1,277,640

배당금수익
3,750
39,203

외환차익
2,071,086
1,073,464

외화환산이익
6,573,967
992,387

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
693,280

파생상품부채평가이익
397,987
101,822

합 계
10,256,769
4,177,796

금융비용

이자비용
3,403,550
2,500,761

외환차손
1,211,341
1,120,553

외화환산손실
5,039,049
426,268

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
132,986
99,824

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

합 계
10,163,846
4,839,392

28. 연구개발비 당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 849,856천원과 736,920천원입니다.
29. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액

-

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항
143,804
(48,581)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,732,231
(74,499)

자본에 직접 반영된 이연법인세
180,587
10,089

법인세비용 직접 인식액
(230,175)
635,511

손익계산서상 보고된 법인세비용
1,826,447
522,520

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
14,634
2,598

확정급여제도의 재측정요소
165,953
2,803

재평가차액
-
4,688

합 계
180,587
10,089

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

교환권대가
(230,175)
635,511

(4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,017,145
(9,624,791)

법정적용세율에 따른 법인세
1,257,561
(2,011,603)

조정사항:

- 세액공제
358,474
-

- 비공제비용
2,592
18,235

- 비공제수익
(13,035)
(14,853)

- 이연법인세자산미인식액
1,066,881
1,856,912

- 법인세추납액 등
-
(48,581)

- 기타차이
(846,026)
722,410

손익계산서상 법인세비용
1,826,447
522,520

유효세율(*)
30.35%
-

(*)전기는 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산되지 않습니다.

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,284,345
290,746
3,575,091
686,428
747,194

확정급여부채
183,272
492,437
675,709
38,304
141,223

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,402,519
132,986
1,535,505
293,126
320,920

이전가격
1,044,942
-
1,044,942
218,393
218,393

정부보조금
736,159
(96,525)
639,634
153,857
133,683

배당금수익
488,860
-
488,860
102,172
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,403
60,403

무형자산
32,375
(23,455)
8,920
6,766
1,864

유형자산
214,389
(14,341)
200,048
44,807
41,810

금융보증계약부채
8,036,940
1,144,168
9,181,108
1,679,720
1,918,851

미지급비용
135,779
8,723
144,502
28,378
30,201

재고자산평가충당금
267,528
60,395
327,923
55,913
68,536

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
743,243
743,243

토지(재평가)
(27,150,865)
-
(27,150,865)
(5,674,530)
(5,674,530)

압축기장충당금
(6,662,405)
-
(6,662,405)
(1,392,442)
(1,392,442)

일시상각충당금
(736,159)
96,525
(639,634)
(153,857)
(133,683)

투자부동산평가이익
(31,875,353)
(7,612,193)
(39,487,546)
(6,661,949)
(8,252,897)

감가상각비
(1,777,880)
(602,922)
(2,380,802)
(371,577)
(497,588)

사채할인발행차금(교환사채)
(2,473,674)
(1,732,488)
(4,206,161)
(516,998)
(879,087)

파생상품부채
2,470,278
1,031,794
3,502,072
516,288
731,933

사용권자산
(700,601)
290,699
(409,902)
(146,425)
(85,669)

리스부채
745,528
(297,636)
447,892
155,815
93,609

이전가격(2020)
2,385,158
-
2,385,158
498,498
498,498

기타
(443,942)
(25,177)
(469,119)
(92,784)
(98,046)

지분법투자주식외
(19,180,517)
(1,431,933)
(20,612,450)
(4,008,728)
(4,308,002)

합 계
(65,728,128)
(8,288,197)
(74,016,325)
(13,737,179)
(15,469,411)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
누적 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 감
기말잔액
기초잔액
기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세:

지급보증료
3,178,531
105,814
3,284,345
667,491
686,428

확정급여부채
532,652
(349,380)
183,272
111,857
38,304

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,226,502
176,017
1,402,519
257,565
293,126

이전가격
1,044,942
-
1,044,942
219,438
218,393

정부보조금
736,159
-
736,159
154,593
153,857

배당금수익
488,860
-
488,860
102,661
102,172

외화환산손익
289,008
-
289,008
60,692
60,403

무형자산
125,017
(92,642)
32,375
26,254
6,766

유형자산
228,730
(14,341)
214,389
48,033
44,807

금융보증계약부채
7,933,322
103,618
8,036,940
1,665,998
1,679,720

미지급비용
126,490
9,289
135,779
26,563
28,378

재고자산평가충당금
259,531
7,997
267,528
54,502
55,913

장기선급금
3,556,188
-
3,556,188
746,799
743,243

토지(재평가)
(27,150,865)
-
(27,150,865)
(5,701,682)
(5,674,530)

압축기장충당금
(6,662,405)
-
(6,662,405)
(1,399,105)
(1,392,442)

일시상각충당금
(736,159)
-
(736,159)
(154,593)
(153,857)

투자부동산평가이익
(31,776,194)
(99,159)
(31,875,353)
(6,673,001)
(6,661,949)

감가상각비
(1,177,983)
(599,897)
(1,777,880)
(247,376)
(371,577)

사채할인발행차금(교환사채)
(4,646,687)
2,173,013
(2,473,674)
(975,804)
(516,998)

파생상품부채
3,315,850
(845,572)
2,470,278
696,328
516,288

사용권자산
(990,532)
289,931
(700,601)
(208,012)
(146,425)

리스부채
1,028,853
(283,325)
745,528
216,059
155,815

이전가격(2020)
2,385,158
-
2,385,158
500,883
498,498

기타
(241,324)
(202,618)
(443,942)
(50,678)
(92,784)

지분법투자주식외
(18,843,539)
(336,978)
(19,180,517)
(3,957,143)
(4,008,728)

합 계
(65,769,895)
41,767
(65,728,128)
(13,811,678)
(13,737,179)

(6) 당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업투자지분의일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 상기 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업, 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 56,866,24천원(전기말: 51,410,782천원)입니다.

(7) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사는 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(2) 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
4,190,697,406
(10,147,311,743)

가중평균 유통보통주식수
31,322,487주
31,322,487주

기본주당순이익(손실)
134
(324)

(3) 희석주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
4,190,697,406
(10,147,311,743)

조정
464,902,352
-

보통주 희석당기순이익
4,655,599,758
(10,147,311,743)

가중평균유통보통주식수
31,322,487주
31,322,487주

교환사채의 효과
4,378,373주
4,378,373주

가중평균희석유통보통주식수
35,700,860주
35,700,860주

희석주당이익
130
(324)

31. 배당금

(1) 당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
333,002,250

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 25원)
-
450,059,925

합 계
-
783,062,175

(2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

기타주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)
-
-

합 계
-
-

(3) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당액
-
-

당기순이익
4,190,697,406
(10,147,311,743)

배당성향
-
-

(4) 당기 및 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

최대주주:

주당배당액
-
-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

기타주주:

주당배당액
-
-

결산일 종가
1,124
2,230

배당수익률
-%
-%

32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명
지배회사
당사와의 관계

(주)남성에이엠디
당사
종속기업

N.S.A
당사
종속기업

(주)남성인프라넷
-
관계기업

남풍과학기술유한공사
-
관계기업

N.S.I (*1)
(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자

(주)드리머앤드멤버스 (*2)
-
기타특수관계자

(주)드리머(*2)
-
기타특수관계자

애니포인트미디어(주) (*2)
-
기타특수관계자

(*1) 당사의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 당사의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료 등

종속기업:

N.S.A
47,917,118
-
124,861

기타특수관계자

N.S.I
-
23,727,078
-

합 계
47,917,118
23,727,078
124,861

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
매출거래 등
매입거래 등

재고매입
지급수수료

종속기업:

N.S.A
36,671,067
8,157
120,925

기타특수관계자

N.S.I
-
22,286,908
-

합 계
36,671,067
22,295,065
120,925

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

종속기업:

(주)남성에이엠디
-
-
-
99,804
-
-

N.S.A(*1)
55,805,556
7,206,337
-
-
-
-

소 계
55,805,556
7,206,337
-
99,804
-
-

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자:

N.S.I(*2)
-
1,115,836
4,759,024
-
3,556,188
7,365,538

합 계
55,805,556
8,322,173
4,759,024
273,366
3,556,188
7,365,538

(*1) 당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,599,075천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
임차보증금
장기선급금
매입채무

종속기업:

(주)남성에이엠디
-
-
-
99,804
-
-

N.S.A(*1)
51,936,865
6,279,541
-
-
-
-

소 계
51,936,865
6,279,541
-
99,804
-
-

관계기업 :

(주)남성인프라넷
-
-
-
173,562
-
-

기타특수관계자:

N.S.I(*2)
-
688,079
4,272,443
-
3,556,188
6,142,576

합 계
51,936,865
6,967,620
4,272,443
273,366
3,556,188
6,142,576

(*1) 전기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 42,572,760천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 당사는 N.S.I에 대한 장기선급금에 대해 3,556,188천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(
4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
자금차입거래
선급금 거래
리스
유상증자(*1)

차입
상환
증가
감소
상환

종속기업:

N,S,A
-
-
-
-
-
8,083,729

(주)남성에이엠디
500,000
500,000
-
-
119,765
-

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
-
-
2,483,619
1,997,038
-
-

합계
500,000
500,000
2,483,619
1,997,038
328,039
8,083,729

(*1) 당사는 N.S.A의 유상증자금액에 대하여 전액 지분법손실 등으로 반영하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
선급금 거래
리스
유상증자(*1)

증가
감소
상환

종속기업:

N.S.A
-
-
-
15,561,122

(주)남성에이엠디
-
-
119,765
-

관계기업:

(주)남성인프라넷
-
-
208,274
-

기타특수관계자:

N.S.I
5,522,062
4,673,269
-
-

합계
5,522,062
4,673,269
328,039
15,561,122

(*1) 당사는 N.S.A의 유상증자금액에 대하여 전액 지분법손실 등으로 반영하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 당사가 기타특수관계자에게 차입금 등 금융거래와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
특수관계자

단기금융상품
KEB하나은행(*)
KRW
2,600,000
2,600,000
(주)드리머앤드멤버스

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 종속회사인 (주)남성에이엠디로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 13,450백만원, USD 9,240,000) 및 금융상품 등의 담보 (2,000백만원, USD 2,000,000)를 제공 받고 있습니다(주석33참조)..

2) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자
특수관계자성격
통화
보증금액
금융보증계약부채
보증내용

N.S.A
종속기업
USD
10,800,000
100,869
차입금에 대한 보증

N.S.I
기타특수관계자
USD
25,275,000
6,480,239
"

(주)드리머앤드멤버스
기타특수관계자
KRW
2,860,000
2,600,000
"

합 계
KRW
2,860,000
9,181,108

USD
36,075,000

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 (주)남성에이엠디로부터 USD 3,728,000 및 3,172,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 당사의 신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
699,162
657,496

퇴직급여
674,212
127,978

합 계
1,373,374
785,474

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
은행명
통화
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
농협은행
KRW
500,000
500,000
차입금 담보

우리은행
KRW
300,000
300,000
〃

USD
10,000,000
10,000,000
〃

산업은행
KRW
2,000,000
2,000,000
〃

하나은행(*)
KRW
2,600,000
2,600,000
특수관계자 차입금담보

하나은행
USD
3,000,000
3,000,000
차입금 등 담보

소 계
KRW
5,400,000
5,400,000

USD
13,000,000
13,000,000

장기금융상품
삼성생명
KRW
273,462
273,462
차입금 담보

BNP파리바카디프생명
KRW
197,807
197,807
〃

신한은행
KRW
2,000
2,000
당좌개설보증금

우리은행
KRW
2,500
2,500
〃

소 계
KRW
475,769
475,769

합 계
KRW
5,875,769
5,875,769

USD
13,000,000
13,000,000

(*) 당기말 현재 해당 단기금융상품 2,600백만원은 특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).(2) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보설정자
담보제공자산
통화
담보설정액(*1)
담보목적

신한은행
토지, 건물
KRW
8,720,000
차입금 등

우리은행
토지, 건물
KRW
11,130,000
"

USD
2,400,000
〃

단기금융상품
KRW
300,000
〃

USD
10,000,000
〃

산업은행
토지, 건물
KRW
16,500,000
〃

단기금융상품
KRW
2,000,000
〃

하나은행
토지, 건물
USD
13,200,000
〃

단기금융상품(*2)
KRW
2,600,000
특수관계자 차입금

단기금융상품
USD
3,000,000
차입금 등

농협은행
토지, 건물
KRW
7,100,000
〃

장단기금융상품
KRW
1,000,000
〃

수출입은행
재고자산(*3)
KRW
1,097,200
〃

USD
1,872,000
"

에브리데이리테일 등
토지, 건물
KRW
410,000
전세권

합 계
KRW
50,857,200

USD
30,472,000

(*1) 토지 및 건물의 채권최고액 및 금융상품의 장부금액에 해당합니다.(*2) 기타특수관계자인 (주)드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).(*3) 당사의 재고자산을 양도담보로 제공하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자
보증일
통화
보증금액
보증내용

한국무역보험공사
2024.09.15 ~ 2025.09.14
USD
1,080,000
USANCE L/C

(4) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용
금융기관명
통화
한도금액
실행금액

당좌차월
신한은행 외
KRW
1,300,000
-

무역금융
신한은행
KRW
200,000
62,900

일반대출
산업은행 외
KRW
13,136,363
13,136,363

교환사채 제30회
한국투자증권
KRW
5,000,000
5,000,000

교환사채 제31회
미래에셋증권 외
KRW
5,000,000
5,000,000

무보증사채32회1차-5차
IBK자산운용 외
KRW
4,000,000
4,000,000

포괄수출금융대출
한국수출입은행
KRW
844,000
844,000

USD
1,440,000
1,440,000

매입외환(D/A)
신한은행 외
USD
33,836,000
30,076,534

신용장개설관계
산업은행 외
USD
10,700,000
7,347,334

합 계
KRW
29,480,363
28,043,263

USD
45,976,000
38,863,868

34. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
1,826,447
522,520

이자비용
3,403,550
2,500,761

감가상각비
382,389
432,697

대손상각비
26,315
-

기타의대손상각비
216,702
46,514

무형자산상각비
8,930
12,570

퇴직급여
56,991
231,719

금융보증계약부채전입
534,606
156,588

지분법손익
3,695,722
8,082,405

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
283,298

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
132,986
99,824

외화환산손실
5,039,049
426,268

사채상환손실
110,518
382,302

파생상품부채평가손실
266,402
26,386

투자부동산평가손실
636,464
307,831

이자수익
(1,209,979)
(1,277,640)

배당금수익
(3,750)
(39,203)

유형자산처분이익
(999)
(3,181)

기타의대손상각비환입
(6,945)
-

외화환산이익
(6,573,967)
(992,387)

파생상품부채평가이익
(397,987)
(101,822)

금융보증계약부채환입
(156,552)
(144,309)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(693,280)

투자부동산평가이익
(8,248,558)
(406,990)

합 계
(261,666)
9,852,871

(2) 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
536,478
15,421,317

미수금의 감소(증가)
(594,882)
(3,154,217)

선급금의 감소(증가)
(619,240)
(1,197,267)

선급비용의 감소(증가)
(218,023)
(232,605)

재고자산의 감소(증가)
(280,516)
(289,867)

매입채무의 증가(감소)
3,188,909
1,001,160

미지급금의 증가(감소)
(2,077)
(82,460)

미지급비용의 증가(감소)
(168,657)
(106,910)

예수금의 증가(감소)
43,739
1,503

선수금의 증가(감소)
23,700
800

사외적립자산의 감소(증가)
(6,649)
(298,119)

합 계
1,902,782
11,063,335

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,090,909
1,363,636

사채의 유동성 대체
800,000
-

(
4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
57,103,785
(1,923,596)
3,556,016

58,736,205

유동성장기차입금
1,090,909
(1,090,909)
-
1,090,909
1,090,909

장기차입금
1,636,364
-
-
(1,090,909)
545,455

유동성사채
-
-
-
785,082
785,082

유동성교환사채
5,990,422
4,000,000
-
(694511)
9,295,911

사채
-
3,800,000
-
-
3,026,647

임대보증금
2,451,964
(50,000)

-
2,401,964

리스부채
745,528
(328,039)
-
30,403
447,892

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금변동
기말

외환차이
기타(*)

단기차입금
57,531,964
344,994
(773,173)
-
57,103,785

유동성장기차입금
-
(272,727)
-
1,363,636
1,090,909

장기차입금
-
3,000,000
-
(1,363,636)
1,636,364

유동성사채
2,603,762
(2,700,000)
-
96,238
-

유동성교환사채
8,589,771
(9,000,000)
-
1,271,974
861,745

교환사채
-
5,000,000
-
128,676
5,128,676

리스부채
1,028,853
(328,039)
-
44,714
745,528

임대보증금
2,232,064
219,900
-
-
2,451,964

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

35. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584
982,598
1,115,584

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
1,986,942
2,816,935
1,986,942
2,816,935

매출채권및기타채권
22,088,579
16,910,166
22,088,579
16,910,166

기타유동금융자산
25,014,266
22,641,373
25,014,266
22,641,373

기타비유동금융자산
770,604
770,604
770,604
770,604

소 계
49,860,391
43,139,078
49,860,391
43,139,078

금융자산 합계
50,842,989
44,254,662
50,842,989
44,254,662

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
3,502,072
2,470,278
3,502,072
2,470,278

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
13,270,724
9,368,218
13,270,724
9,368,218

차입금
69,978,136
63,351,202
69,978,136
63,351,202

기타유동금융부채
889,937
1,050,344
889,937
1,050,344

기타비유동금융부채
2,536,983
2,899,856
2,536,983
2,899,856

소 계
86,675,780
76,669,620
86,675,780
76,669,620

금융보증계약

기타유동금융부채
9,181,108
8,036,940
9,181,108
8,036,940

금융부채 합계
99,358,960
87,176,838
99,358,960
87,176,838

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱 방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금/차입금을 평가하였습니다. ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 지분증권의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
-

982,598

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
3,502,072
3,502,072

금융보증계약
-
-
9,181,108
9,181,108

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,115,584
-
-
1,115,584

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
2,470,278
2,470,278

금융보증계약
-
-
8,036,940
8,036,940

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익측정금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
49,911,769
49,143,115

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp상승
100bp하락
100bp상승
100bp하락

변동이자부차입금
(499,118)
499,118
(491,431)
491,431

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
84,902,323
65,926,711
76,496,501
59,373,424

기타
2,134
-
1,305
-

합 계
84,904,457
65,926,711
76,497,806
59,373,424

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,897,561
(1,897,561)
1,712,307
(1,712,307)

기타
213
(213)
130
(130)

합 계
1,897,774
(1,897,774)
1,712,437
(1,712,437)

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성있는 지분증권
982,598
1,115,584

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채
3,502,072
2,470,278

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
77,724
(77,724)
88,243
(88,243)

당기손익-공정가치측정 금융부채
(277,014)
277,014
(195,399)
195,399

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산
1,986,942
2,816,935

기타유동금융자산
25,014,266
22,641,373

매출채권및기타채권
22,088,579
16,910,166

당기손익-공정가치측정 금융자산
982,598
1,115,584

기타비유동금융자산
770,604
770,604

소 계
50,842,989
44,254,662

지급보증금액
55,890,250
47,473,240

합 계
106,733,239
91,727,902

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 88.24%입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 의한 사채, 금융보증계약의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
335,627
15,278,982
545,455
-
16,160,064

이자부차입금(D/A)
12,947,687
31,264,818
-
-
44,212,505

교환사채
-
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

사채
-
800,000
3,200,000
-
4,000,000

리스부채
82,009
249,030
136,683
-
467,722

금융보증계약
5,770,065
50,120,185
-
-
55,890,250

합 계
19,135,388
102,713,015
8,882,138
-
130,730,541

<전기말>
(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월이상1년미만
1년이상5년미만
5년이상
합계

이자부차입금
2,584,759
14,133,646
1,636,364

18,354,769

이자부차입금(D/A)
10,359,813
31,116,476
-
-
41,476,289

교환사채
1,000,000
-
5,000,000
-
6,000,000

리스부채
73,070
224,566
447,894
-
745,530

금융보증계약
3,868,200
43,605,040
-
-
47,473,240

합 계
17,885,842
89,079,728
7,084,258
-
114,049,828

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
115,707,881
101,110,298

차감 : 현금및현금성자산
(1,986,942)
(2,816,935)

순부채
113,720,939
98,293,363

자본총계
113,135,662
108,229,693

부채비율
100.52%
90.82%

37. 재무제표 재작성(1) 당사는 매출채권거래의 현금흐름표 분류의 수정으로 2023년 12월 31일 종료되는 보고기간의 재무제표 중 현금흐름표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 60 (전) 기

수정전
차이
수정후

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,070,327)
15,524,530
9,454,203

운전자본의 조정
(4,461,196)
15,524,530
11,063,334

투자활동으로 인한 현금흐름
10,991,800
(15,524,530)
(4,532,730)

투자활동으로 인한 현금유입액
86,131,060
(52,195,598)
33,935,462

매출채권의 감소
52,195,598
(52,195,598)
-

투자활동으로 인한 현금유출액
(75,139,259)
36,671,067
(38,468,192)

장기매출채권의 증가
36,671,067
(36,671,067)
-

(2) 상기에 기재된 재무제표 수정 등과 관련된 주석(주석34)을 재작성하였습니다.

38. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관당사의 2024년 12월 31일 현재 재무제표는 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 (주당 액면가액 : 500원) (단위: 원)

구 분
제 61기
제 60 기

주당 배당금
보통주
-
-

시가 배당율
보통주
-
-

배당금 총액
-
-

당기순이익(손실)
4,190,697,406
△10,147,311,743

*상기 재무제표에 관한 사항은 주총결과에 따라 달라질 수 있음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

노수홍
1961년 9월 14일
여
부
사외이사
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

노수홍
교수
2022 ~ 20042001 ~ 20052025 ~ 현재2023 ~ 현재2018 ~ 현재

- 중앙대학교 대학원 졸업 (국제학박사)-
영국 British Telecom Wireless 한국지사장- 한국협상학회 이사- (주)지란지교시큐리티 감사
- KAIST 기술경영전문대학원 교수

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노수홍
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<노수홍 후보자 : 사외이사>1. 전문성 : 본 후보자는 국내·외 기업의 전문경영인으로 활동하여 기업 경영 전반에 대한 풍부 한 경험을 보유하고 있으며 현재 KAIST 교수로 기술경영학 분야에 전문가입니다.2. 독립성 : 본 후보자는 사외이사로서 회사의 업무 집행에 있어 경영진과 최대주주로부터 독립적 인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무 집행을 감독합니다.3. 직무수행 계획 : ① 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 비전과 이익을 위하여 최선의 방향으로 수립될 수 있도록 역량을 발휘하도록 하겠습니다. ② 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 실 현할 수 있도록 직무를 성실히 수행하도록 하겠습니다. ③ 이사와 경영진의 업무 집행을 감독하고 회사의 경영이 적법하게 이루어질 수 있도 록 하겠습니다. ④ 선관주의와 충실의무, 보고 의무, 감사 의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업금지의 무, 자기거래 금지 의무, 기업 비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하 고 있으며 이를 준수하도록 하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<노수홍 후보자 : 사외이사> 후보자는 국내 및 해외 기업의 임원으로 재직하면서 기업 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 전문적인 지식을 보유하고 있으며 현재 KAIST 경영 대학 교수로 회사가 4차 산업혁명 시대를 주도하기 위한 융합제품들을 개발하고 성장해 나아가는 데 있어 사외이사로서의 역할을 훌륭하게 수행할 수 있을 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

이사 후보자 확인서(노수홍).jpg
이사 후보자 확인서(노수홍)

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

조성수
1963년 1월 25일
감사
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

조성수
경영 컨설팅
1981 ~ 19851993 ~ 19952003 ~ 20082008 ~ 20102011 ~ 20142016 ~ 2017

- 육군사관학교 졸업- 연세대학교 행정대학원 졸업- 기무사령부 수사단장

-
기무학교 교수부장- 3군 사령부 기무부대장

-
국방부 기무부대장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조성수
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<조성수 후보자 : 감사>후보자는 30여년간 공직 생활을 하면서 행정적인 전문지식을 보유하고 있으며, 경영 컨설팅도 하고 있습니다. 수사 및 조사, 감사 업무에 대한 풍부한 경험과 역량으로 회사의 재정상태 및 경영 성과에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하게 이루어지도록 하는데 기여할 수 있을 것으로 판단되어 감사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

감사 후보자 확인서(조성수).jpg
감사 후보자 확인서(조성수)

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
8억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
4.37억원

최고한도액
8억원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1.5억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.27억원

최고한도액
1.5억원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 19일
1주전 전자문서 발송

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 상법 시행령 제31조(주주총회 소집공고)에 따른 사업보고서 및 감사보고서를주주총회 개최 1주전인 2025년 3월 19일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출할 예정입니다.당사는 2025년 3월 27일 정기주주총회가 예정되어 있으며 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정될 경우에는 정정보고서를 통하여 수정된 내용을 반영할 예정이오니 정기주주총회 이후 전자공시시스템에 게재된 사업보고서를 확인해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

- 주총 집중일에 주총 개최 : 당사는 금번 정기주주총회 개최일 결정과 관련하여 집중(예상)일을 피하여 정기주주총회를 개최하고자 하였으나 해외종속회사가 포함된 연결결산일정과 당사 회계법인의 감사보고서 수령일 등을 고려하고 원활한 주주총회 개최를 위한운영준비기간을 위해 불가피하게 집중(예상)일에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.- 상기내용은 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

- 호흡기 질환 등의 감염예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크를 착용하시고 손소독제 사용 등 개인안전수칙을 실천하여 주시기 바랍니다.