아이로보틱스 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20250317)
제출인: 유형석

의결권대리행사권유참고서류
6.0
(주)와이오엠

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 17일

1. 정정대상 공시서류 :
의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 11일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

<의결권 대리행사 권유 요약>1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항다. 주총 소집공고일
부
주총 소집공고일 변경에 따른 정정
2025년 03월 07일
2025년 03월 14일

<의결권 대리행사 권유 요약>1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항마. 권유 시작일
부
주총 소집공고일 변경에 따른 정정
2025년 03월 14일
2025년 03월 20일

<의결권 대리행사 권유 요약>3. 주주총회 목적사항
부
부의안건 추가로 인한 정정
□ 재무제표의승인□ 이사의해임□ 정관의변경□ 이사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
□ 재무제표의승인□ 이사의해임□ 정관의변경□ 이사의선임□ 감사의해임□ 감사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인

3. 권유기간 및 피권유자의 범위
부
일정 변경으로 인한 정정

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 07일
2025년 03월 14일
2025년 03월 31일
2025년 03월 31일

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 14일
2025년 03월 20일
2025년 03월 31일
2025년 03월 31일

III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 정관의 변경나. 그 외의 정관변경에 관한 건

부
부의안건 추가로 인한 정정
주1) 정정 전
주1) 정정 후

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 이사의 선임
부
후보자 추가로 인한 정정 및 확인서 추가
주2) 정정 전
주2) 정정 후

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 감사의 해임
부
부의안건 추가로 인한 정정
내용 신규 추가
주3) 내용 신규 추가

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 감사의 선임
부
부의안건 추가로 인한 정정 및 확인서 추가
내용 신규 추가
주4) 내용 신규 추가 및 확인서 첨부

II. 의결권 대리행사 권유의 취지2. 의결권의 위임에 관한 사항가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
부
전자위임장 수여기간 변경
2025년 03월 14일 ~ 2025년 03월 31일
2025년 03월 20일 ~ 2025년 03월 31일

II. 의결권 대리행사 권유의 취지2. 의결권의 위임에 관한 사항나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
부
위임장 접수기간 변경

3. 위임장 접수기간:
2025년 03월 14일 ~ 2025년 03월 31일 정기주주총회 개최 전{2025. 03. 31. 개최예정인 정기주주총회(그 속회, 연회 포함) 개최 전까지}

3. 위임장 접수기간:
2025년 03월 20일 ~ 2025년 03월 31일 정기주주총회 개최 전{2025. 03. 31. 개최예정인 정기주주총회(그 속회, 연회 포함) 개최 전까지}

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항2. 권유자의 대리인에 관한 사항나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인
부
구분 변경
해당사항 없음
법인

주1) 정정 전

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

I. 부동산 매매 및 임대업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 도매

I. 국내 및 해외 폐기물 재생에너지의 생산 및 판매업

I. 국내 및 해외 폐기물 수집 운반업, 중간재활용업, 최종재활용업, 종합재활용업 및 종합처리업

I. 폐기물의 처리, 운반, 관리업

I. 플라스틱 필름, 시트 제조 및 판매업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

I. 플라스틱 가공 및 원료 판매업

I. 고무제품 및 플라스틱제품 제조업

I. 금속 및 비금속 제조업

I. 금속가공 제품 제조업

I. 금속원료 재생업

I. 기타기계 및 장비 제조업

I. 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업

I. 신약 연구개발업 및 판매

I. 생명과학 연구개발업

I. 노화억제, 예방 및 치료 안티에이징사업

I. 신약 스크리닝 시험사업

I. 세포 및 동물효능 시험사업

I. 비임상 및 임상 시험사업

I. 연구개발 용역 서비스업

I. 안티에이징 화장품 제조 및 판매업

I. 기능성 화장품 제조, 판매업 및 개발대행업

I. 생명공학을 이용한 동물약품, 사료첨가제 개발 및 판매업

I. 건강보조식품, 영양식품 제조 및 판매

I. 소프트웨어 개발, 시스템통합, 데이터베이스 정보처리업

I. 교육용 컨텐츠의 제작, 가공, 중개 및 판매업

I. 지식재산권의 매매 및 중개업

I. 통신판매업

I. 항공운송업

I. 항공관리 대행업

I. 항공기 지상조업

I. 항공매표

I. 서비스(여행알선)

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체 I. 가상화폐 거래소 사업

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체

제2조 (목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다 .

I. 태양광발전 재생에너지의 생산 및 판매업

I. 부동산 매매 및 임대업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 도매

I. 국내 및 해외 폐기물 재생에너지의 생산 및 판매업

I. 국내 및 해외 폐기물 수집 운반업, 중간재활용업, 최종재활용업, 종합재활용업 및 종합처리업

I. 폐기물의 처리, 운반, 관리업

I. 플라스틱 필름, 시트 제조 및 판매업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

I. 플라스틱 가공 및 원료 판매업

I. 고무제품 및 플라스틱제품 제조업

I. 금속 및 비금속 제조업

I. 금속가공 제품 제조업

I. 금속원료 재생업

I. 기타기계 및 장비 제조업

I. 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업

I. 신약 연구개발업 및 판매

I. 생명과학 연구개발업

I. 노화억제, 예방 및 치료 안티에이징사업

I. 신약 스크리닝 시험사업

I. 세포 및 동물효능 시험사업

I. 비임상 및 임상 시험사업

I. 연구개발 용역 서비스업

I. 안티에이징 화장품 제조 및 판매업

I. 기능성 화장품 제조, 판매업 및 개발대행업

I. 생명공학을 이용한 동물약품, 사료첨가제 개발 및 판매업

I. 건강보조식품, 영양식품 제조 및 판매

I. 소프트웨어 개발, 시스템통합, 데이터베이스 정보처리업

I. 교육용 컨텐츠의 제작, 가공, 중개 및 판매업

I. 지식재산권의 매매 및 중개업

I. 통신판매업

I. 항공운송업

I. 항공관리 대행업

I. 항공기 지상조업

I. 항공매표

I. 서비스(여행알선)

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체 I. 가상화폐 거래소 사업

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체

사업다각화를 위한목적추가

제40조 (감사)

① 이 회사의 감사는 1명이상 2명 이내로 한다.

② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행 주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제40조의2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

제40조의3 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제40조의4 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제34조의4 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제40조의5 (감사록)

① 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제40조의6 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다

제40조 (감사위원회의 구성)

①이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의1의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임?해임의 경우에도 같다.

④감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

⑤사외이사의 사임·사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제40조의2(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제40조의3(감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제40조의 4 내지 6는 삭제

취지:

감사위원회 제도 도입

기존 정관 제40조 내지 제40조의 6 삭제

제40조 내지 제40조의 3 신설 개정

이사회 제안 안건

제29조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

제29조 (이사의 수)

①이 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

주주제안 안건

제40조 (감사)

① 이 회사의 감사는 1명이상 2명 이내로 한다.

제40조 (감사)

①이 회사의 감사는 1명이상으로 한다.

주주제안 안건

주1) 정정 후

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.I. 부동산 매매 및 임대업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 도매

I. 국내 및 해외 폐기물 재생에너지의 생산 및 판매업

I. 국내 및 해외 폐기물 수집 운반업, 중간재활용업, 최종재활용업, 종합재활용업 및 종합처리업

I. 폐기물의 처리, 운반, 관리업

I. 플라스틱 필름, 시트 제조 및 판매업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

I. 플라스틱 가공 및 원료 판매업

I. 고무제품 및 플라스틱제품 제조업

I. 금속 및 비금속 제조업

I. 금속가공 제품 제조업

I. 금속원료 재생업

I. 기타기계 및 장비 제조업

I. 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업

I. 신약 연구개발업 및 판매

I. 생명과학 연구개발업

I. 노화억제, 예방 및 치료 안티에이징사업

I. 신약 스크리닝 시험사업

I. 세포 및 동물효능 시험사업

I. 비임상 및 임상 시험사업

I. 연구개발 용역 서비스업

I. 안티에이징 화장품 제조 및 판매업

I. 기능성 화장품 제조, 판매업 및 개발대행업

I. 생명공학을 이용한 동물약품, 사료첨가제 개발 및 판매업

I. 건강보조식품, 영양식품 제조 및 판매

I. 소프트웨어 개발, 시스템통합, 데이터베이스 정보처리업

I. 교육용 컨텐츠의 제작, 가공, 중개 및 판매업

I. 지식재산권의 매매 및 중개업

I. 통신판매업

I. 항공운송업

I. 항공관리 대행업

I. 항공기 지상조업

I. 항공매표

I. 서비스(여행알선)

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체 I. 가상화폐 거래소 사업

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체

제2조 (목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다 .

I. 태양광발전 재생에너지의 생산 및 판매업
I. 구동장치 개발 제조 판매I. 동력전달장치 개발 제조 판매I. 로봇 감속기 개발 제조 판매I. 방산장비용 고효율 웜기어 및 감속장치 개발 제조 판매I. 탄소배출권 거래플랫폼 구축 운영I. 블록체인 기반 탄소배출권 거래 증명시스템I. 신재생에너지 발전시스템I. 부동산 매매 및 임대업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 도매

I. 국내 및 해외 폐기물 재생에너지의 생산 및 판매업

I. 국내 및 해외 폐기물 수집 운반업, 중간재활용업, 최종재활용업, 종합재활용업 및 종합처리업

I. 폐기물의 처리, 운반, 관리업

I. 플라스틱 필름, 시트 제조 및 판매업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

I. 플라스틱 가공 및 원료 판매업

I. 고무제품 및 플라스틱제품 제조업

I. 금속 및 비금속 제조업

I. 금속가공 제품 제조업

I. 금속원료 재생업

I. 기타기계 및 장비 제조업

I. 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업

I. 신약 연구개발업 및 판매

I. 생명과학 연구개발업

I. 노화억제, 예방 및 치료 안티에이징사업

I. 신약 스크리닝 시험사업

I. 세포 및 동물효능 시험사업

I. 비임상 및 임상 시험사업

I. 연구개발 용역 서비스업

I. 안티에이징 화장품 제조 및 판매업

I. 기능성 화장품 제조, 판매업 및 개발대행업

I. 생명공학을 이용한 동물약품, 사료첨가제 개발 및 판매업

I. 건강보조식품, 영양식품 제조 및 판매

I. 소프트웨어 개발, 시스템통합, 데이터베이스 정보처리업

I. 교육용 컨텐츠의 제작, 가공, 중개 및 판매업

I. 지식재산권의 매매 및 중개업

I. 통신판매업

I. 항공운송업

I. 항공관리 대행업

I. 항공기 지상조업

I. 항공매표

I. 서비스(여행알선)

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체 I. 가상화폐 거래소 사업

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체

사업다각화를 위한 목적추가

제40조 (감사)

① 이 회사의 감사는 1명이상 2명 이내로 한다.

② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행 주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제40조의2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

제40조의3 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제40조의4 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제34조의4 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제40조의5 (감사록)

① 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제40조의6 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다

제40조 (감사위원회의 구성)

①이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의1의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임?해임의 경우에도 같다.

④감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

⑤사외이사의 사임·사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제40조의2(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제40조의3(감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제40조의 4 내지 6는 삭제

취지:

감사위원회 제도 도입

기존 정관 제40조 내지 제40조의 6 삭제

제40조 내지 제40조의 3 신설 개정

이사회 제안 안건

제29조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

제29조 (이사의 수)

①이 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

주주제안 안건

제40조 (감사)

① 이 회사의 감사는 1명이상 2명 이내로 한다.

제40조 (감사)

①이 회사의 감사는 1명이상으로 한다.

주주제안 안건

주2) 정정 전

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김정연
1963.08.08
사외이사
해당사항없음
타인
이사회

추한근
1965.12.05
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김정연
회사원(팀장)
2023~현재
㈜사이언스
없음

1988~2022
(주)LG전자 창원공장

추한근
경영인
2023-현재
전기공제조합 부산지점 운영위원장
수선비 870천원소모품비 2,500천원시설장치 20,000천원

1996~현재
(주)아림전력 대표이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김정연 : 풍부한 업무 경험과 전문성을 보유한 임원으로 당사에 적합하다고 판단되어 추천함.추한근 : 당사 이사회의 의사결정과정에 정확하고 신중한 의사결정으로 이사회의 역략 강화와 전문성제고에 기여할것으로 판단됨에 따라 추천함

주2) 정정 후

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사 후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김정연
1963.08.08
사외이사
해당사항없음
타인
이사회

추한근
1965.12.05
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

김형모
1965.03.29
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

오승훈
1968.07.28
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

심재욱
1967.05.08
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

신영수
1966.07.28
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

구현모
1972.04.03
사외이사
해당사항없음
타인
이사회

유진평
1973.05.05
사외이사
해당사항없음
타인
이사회

총 ( 8 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의 최근3년간 거래내역

기간
내용

김정연
임원
2023~현재
㈜사이언스
없음

추한근
경영인
2023-현재
전기공제조합 부산지점 운영위원장
수선비 870천원 소모품비 2,500천원 시설장치 20,000천원

김형모
CTO
2018~현재
(주)에스비비테크 최고기술책임자(CTO)
없음

오승훈
경영인
2024~2023
현대위아(주) 재무관리실장
없음

심재욱
교수
2024~현재
한국폴리텍대학 부산캠퍼스반도체시스템공학과 교수
없음

신영수
경영인
2023
(주)동양저축은행 임원
없음

구현모
변호사
2013~현재
법무법인다헌구성원변호사
없음

유진평
경영인
2025 현재
파레토자산운용 이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김정연
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

추한근
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

김형모
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

오승훈
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

심재욱
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

신영수
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

구현모
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

유진평
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[김정연 후보자의 직무수행계획]1. 본 후보자는 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획입니다.2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획입니다.3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직에서 사임할 것입니다.

[구현모 후보자의 직무수행계획]1. 본 후보자는 최대주주로부터 독립적인 지위에서 사외이사직을 수행하여야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정을 하고 직무를 수행해 나갈 것입니다.2. 본 후보자는 사외이사로서 독립적이고 책임 있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하고, 본인의 지식과 경험을 바탕으로 회사의 사업 및 경영에 대해 조언하고 이를 감독하여, 회사가 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 제고할 수 있도록 소임을 다하겠습니다.3. 본 후보자는 선량한 관리자로서의 주의의무, 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 겸업 금지 의무, 자기거래금지 의무, 기업비밀준수 의무 등 상법 상 사외이사의 의무를 인지하고 있고 이를 엄수할 것입니다.4. 본 후보자는 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 동법 시행령 제34조에 의하여 사외이사 의 자격요건 결격 사유에 해당하게 되면 즉시 사외이사 직에서 사임할 것입니다.

[유진평 후보자의 직무수행계획]1. 본 후보자는 사외이사 본연의 취지에 맞게 투명하고 독립적으로 의사결정을 하고, 직무를 수행하겠습니다. 특히 최대주주로부터 독립적인 위치에서 직무를 수행함으로서 회사의 책임 경영실현에 노력하겠습니다.2. 사외이사의 책임과 의무를 충실히 수행하고, 회사의 각종 현안과 관련하여 주인 의식을 갖고 회사 운영에 실질적으로 기여할 수 있도록 노력하겠습니다.3. 본 후보자는 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 동법 시행령 제34조에 의하여 사외이사 의 자격요건 결격 사유에 해당하게 되면 즉시 사외이사 직에서 사임할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김정연 : 풍부한 업무 경험과 전문성을 보유한 임원으로 당사에 적합하다고 판단되어 추천함.추한근 : 당사 이사회의 의사결정과정에 정확하고 신중한 의사결정으로 이사회의 역략 강화와 전문성제고에 기여할것으로 판단됨에 따라 추천함

김형모 : 본 후보자는 다년간의 공학분야 경력을 바탕으로 경영 전반적인 전문성을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

오승훈 : 본 후보자는 다년간의 회사 경영업무 경험을 바탕으로 경영 전반적인 전문성을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

심재욱 : 본 후보자는 다년간의 공학분야 업무 경험을 바탕으로 기술전문성를 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

신영수 : 본 후보자는 다년간의 회사 경영업무 경험을 바탕으로 경영 전반적인 전문성를 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

구현모 : 본 후보자는 변호사로 재직하고 있으며, 투철한 직업정신과 윤리의식, 공정성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 당사의 이사회에 참석하여 풍부한 지식으로 전문의경를 개진하고, 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 중요한 의사결정과 회계업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

유진평 : 본 후보자는 사외이사 및 고문으로 재직하고 있으며, 투철한 직업정신과 윤리의식, 공정성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 당사의 이사회에 참석하여 풍부한 지식으로 전문의견을 개진하고, 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 중요한 의사결정과 회계업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

주3) 내용 신규 추가

□ 감사의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명
생년월일
최근 주요약력
예정임기만료일

손창규
1958.10.02
現) 세무법인 청전 대표세무사
2026.03.26

임종태
1967.02.02
성신환경 경영관리 임원
2026.10.26

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명
해임하여야 할 사유

손창규
이사회 제안

임종태
상동

※ 기타 참고사항

주4) 내용 신규 추가 및 확인서 첨부

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

안태두
1962.01.01
없음
이사회

홍성표
1953.03.03
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

안태두
경영인
1994~현재
성신환경 경영관리 임원
없음

홍성표
경영인
2025~현재
인천공항공사 사외이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

안태두
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

홍성표
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

안태두 감사 : 본 후보자는 기업은행 본부장 및 전문심사역 등을 역임하며 청렴성과 준법정신을 겸비하고 있습니다. 향후 감사로서 회사 경영의 투명성을 제고하고 건전한 발전을 위한 내부통제의 의무를 성실히 수행할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천 하였음.

홍성표 감사 : 본 후보자는 서울보증보험, SG신용정보 등을 역임하여 청렴성과 준법정신을 겸비하고 있습니다. 향후 감사로서 회사 경영의 투명성을 제고하고 건전한 발전을 위한 내부통제의 의무를 성실히 수행할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천 하였음.

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 03월 11일

권 유 자:
성 명: 유형석주 소: 서울시 서초구 서초대로 49길 18 상림빌딩 202호, 법무법인 김앤전전화번호: 010-3010-0827

작 성 자:

성 명: 유형석부서 및 직위: 와이오엠 주주연대 대표전화번호:
010-3010-0827

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
유형석
나. 회사와의 관계
주주

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 14일
라. 주주총회일
2025년 03월 31일

마. 권유 시작일
2025년 03월 20일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주가치 제고를 위한 의결권 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
주식회사 컨두잇

(인터넷 주소)
주식회사 컨두잇(플랫폼명: 액트)모바일: 구글플레이 및 앱스토어에서 '액트(Act)' 어플리케이션을 다운로드하여 전자위임장 제출 가능인터넷 홈페이지 www.act.ag 접속 후 어플리케이션 다운로드 가능

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의해임

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의해임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

유형석
보통주
155,507
0.40
주주
-

* 발행주식총수 대비 소유비율임

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이상목
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

이경목
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

윤태준
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

서유호
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

이대근
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

최승록
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

박병욱
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

유진혁
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

윤준호
해당사항없음
0
해당사항없음
대리인
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

주식회사 컨두잇
법인
해당사항없음
0
해당사항없음
없음
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

주식회사 컨두잇
이상목
서울시 영등포구 의사당대로 83, 19층
의결권 대리행사 권유를 통한 위임장 확보
010-4960-2900

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 14일
2025년 03월 20일
2025년 03월 31일
2025년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

정기주주총회(그 속회, 연회 포함)를 위한 주주명부 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 보통주 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주님들.
염현규 일가는 보유주식이 10%에 불과하여 자신들의 경영권 지키기 위해 현재 (주)씨지트러스트(대표 권상혁)라는 의결권 전문모집업체를 거액의 회사 돈을 주고 섭외했습니다.그런데 저희 소액주주연대는 현재 (주)씨지트러스트 팀장이라는 자가 주주님들로부터 의결권 받기 위해 '의결권 위임 안해주면 회사상장폐지된다'고 거짓말에 협박까지 하면서 의결권 받고 있다는 제보를 받았습니다.그런데 저희 소액주주연대가 확인해보니 (주)씨지트러스트라는 업체는 이렇게 주주들에게 거짓말과 협박을 하며 의결권 받아내는 것이 전문이고 심지어 의결권 위조도 마다하지 않는 업체라고 합니다.이들 업체는 최근 2025. 3. 7. 개최된 코스닥 상장사 씨씨에스충북방송의 주주총회에서 주식한주도 없으면서 경영권을 차지하고 있는 자들이 추천한 이사후보자를 주주총회에서 선임시키기 위해 의결권을 대량으로 위조한 후 의결정족수까지 조작해 주주총회 안건을 불법적으로 가결시킨 것이 발각되었다고 합니다.그리고 그 같은 (주)씨지트러스트의 불법에 가담하여 불법주총을 총괄진행한 변호사가 현재 염현규 일가의 소송을 대리하고 있는 법무법인 트리니티 김 모 변호사라고 합니다.참고하시기 바라며 주변주주님들께 이 같은 사실을 널리알려서 소중한 주주권이 주주님들도 모르게 강탈당하는 피해가 발생하지 않도록 해주실 것을 부탁드립니다.이제는 더이상 염현규에게 와이오엠의 경영권을 맡겨서는 안됩니다.

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2025년 03월 20일 ~ 2025년 03월 31일

전자위임장 관리기관
주식회사 컨두잇

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
플랫폼명: 액트(모바일) 구글플레이 및 앱스토어에서 '액트(ACT)' 어플리케이션을 다운로드하여 전자위임장 제출 가능

기타 추가 안내사항 등
하단에 기재

전자위임장 작성을 위한 액트 설치 방법.jpg
전자위임장 작성을 위한 액트 설치 방법

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등의적절한 방법으로 한 경우, 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

2025년 03월 31일 정기주주총회 전까지 우편, 팩스, 문자 또는 카카오톡, 전자문서, 이메일 등으로 위임장 수여 가능하며, 상세 방법은 아래와 같습니다.
1. 의결권 행사 권유인/대리인의 연락처:
- 성명: 유형석- 연락처: 010-3010-0827- 이메일: yhs3040@naver.com
2. 위임장 보내실 곳
(우편 및 현장 접수처): 서울시 서초구 서초대로 49길 18 상림빌딩 202호, 법무법인 김앤전(받는분 : 소액주주연대 대표 유형석 귀하)(전자위임장)주식회사 컨두잇(플랫폼명:
액트
), 구글플레이 및 앱스토어에서 '액트(Act) ' 어플리케이션을 다운로드하여 전자위임장 제출 가능
3. 위임장 접수기간:
2025년 03월 20일 ~ 2025년 03월 31일 정기주주총회 개최 전{2025. 03. 31. 개최예정인 정기주주총회(그 속회, 연회 포함) 개최 전까지}
4. 위임장 기재 요령:
(1) '1. 의결권 위임 내용'에 주주번호, 소유주식수, 의결권있는 주식수, 위임할 주식수를 기재합니다. 주주번호 및 주식수 등은 공란으로 두어도 무방합니다. 주식 수를 특정하여 기재하지 않은 경우 또는 명시적으로 일부만 위임한 것이 아닌 경우,
본인이 소유하고 있는 실질주주명부상 주식 전량을 기재하고 이에 관해 위임한 것으로 봅니다
.(2) 위임장의 '2. 주주총회 목적사항 및 찬반 여부'란에 의안별로 주주님의 의사에 따라
찬반 여부를 표시
하여 주시기 바랍니다. (주주총회에 상정된 안건의 세부내용은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다).(3) 위임장 하단 서명란에 주주님의
생년월일
(법인인 경우
사업자등록번호
)를 기재 후 성명(법인의 경우 법인명과 대표자 명 모두 기재)을 자필로 기재 후 서명 또는 날인을 합니다. 이후
위임한 날짜 및 시간
을 양식에 맞추어 작성해 주시면 됩니다.(4) 첨부서류로 신분증 사본(법인의 경우에는 사업자등록증과 법인 인감증명서)을 함께 첨부하여 위에 안내된 접수처 중 한 곳으로 제출합니다. 법인의 경우 인감 날인을 한 경우에도 사업자등록증 사본 1부를 함께 제출해 주시면 됩니다.
5. 의결권 행사를 위하여 주주님이 사전에 준비하실 증빙서류:
(1)
주주총회 현장에 참석
하여 직접 행사 시: 본인(주주님)의 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 등)(2) 대리인에게
위임
(전자위임장 작성, 서면위임장 작성 등) 시: 위임장, 위임인(주주님)의 신분증 (주민등록증, 운전면허증, 여권) 사본
6. 기타 유의사항(중복 의사표시 등):
(1) 본 의결권 권유자(유형석)과 주식회사 와이오엠으로부터 동시에 의결권 대리행사 권유를 받으시는 경우, 주주님께서 누구에게 어떻게 의결권을 행사하실 것인지 명확히 기재하시어 위임장을 제출해 주셔야 합니다.만약 위 두 곳에 모두 위임장을 제출하시는 경우, 주주총회 당일 주주님의 위임장이 중복되어 의결권 행사에 문제가 발생할 수 있습니다.주주님께서는 본 의결권 권유자가 아닌 다른 자에게 위임 의사를 표명하셨다고 하더라도,
언제든지 그 위임 의사를 철회하실 수 있습니다
.(2) 만약 서로 다른 의결권 권유자에게 위임장을 제출하신 사실이 확인되는 경우, 주주총회 당일 위임장을 중복하여 제출하신 주주님들께 주주총회일에 전화를 통하여 주주님의 의결권 대리행사의 실질의사 또는 최종 위임 방향 내지 의사를 확인할수 있습니다. 이에 주주님께서 작성하시는 위임장에
연락 가능한 휴대전화번호를 추가로 기재
하여 주시면 감사하겠습니다.

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 03 월 31 일 오전 09시

장 소
경상남도 김해시 대동면 대동산단3로 35 (회의실)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 상법시행령 제 31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 전자 공시 및 당사 홈페이지(www.yom.or.kr)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.- 주주총회 후 변경된 사항에 관하여는 DART-정기공시에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

폴리에틸렌(PE) 산업의 국가별 수입비중은 사우디아라비아 15%, 미국 9%, 카타르 9%, 일본 8%, 태국 8%의 순서로 수입하고 있으며, 국가별 수출비중은 중국 47%, 베트남 6%, 인도 6%, 터키 5%, 러시아 3%, 콜롬비아 2%의 순서로 수출하고 있습니다.국내시장의 HDPE 수요는 2024년 기준 857천톤, 자급률은 258% 이며, 국내 수요대비 수입비중은 2023년 6.9%에서 2024년 기준 6.6%로 소폭 감소하였고, LDPE 수요는 327천톤, 자급률은 186% 이며, 수입비중은 2023년 30%에서 2024년 26.3%로 소폭 감소추세를 보이고 있습니다.[출처: 한국화학산업협회 화학산업 제품통계]폴리에틸렌(PE) 산업은 수입제품의 국산제품 대비 가격우위와 환율변도, FTA 체결에 따른 관세인하로 수익성이 하락하고 있으며, 내수시장 불안에 따른 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.당사은 HDPE Film, VCI Film을 현대모비스와 엘지전자 등 협력사로서 안정적인 공급을 바타으로 시장점유율을 높이고 있습니다. 그러나 당사가 생산하는 제품은 대표적인 소비재로써 경기변동에 민감하고, 제품 품목의 다양화로 정확한 국내 시장점유율의 산정이 어렵습니다.폴리에틸렌(PE)은 수입제품이 가격경쟁력에 우위르 점하고 있으나, 급격한 환율변동 및 유가상승으로 인한 가격인상으로 인해 국내제품과 가격경쟁력이 저하되었으며, 품질 및 납기경쟁력에서 국내제품이 우위를 점하고 있어 당사는 원가경쟁력 향상을 위한 원재료의 안정적인 수급과 설비의 효율화를 통한 비용절감으로 가격경쟁력 향상과 국제품질인증기준인 ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 구축으로 품질향상을 유지하고 있으며, 고부가가치 제품개발을 위한 R%D 투자를 확대하여 변화하는 수요에 대응하며 경쟁력을 유지하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 27 기 2024. 12. 31 현재

제 26 기 2023. 12. 31 현재

주식회사 와이오엠
(단위 :원 )

과 목
주 석
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

18,047,563,869

29,259,883,261

현금및현금성자산
3, 5, 6
5,412,070,437

13,529,430,735

매출채권
3, 5, 7, 31, 32
7,370,470,318

5,726,178,802

단기금융자산
3, 5, 8
3,542,271,044

6,721,600,000

기타수취채권
3, 5, 9, 32
224,768,522

1,832,809,254

재고자산
9
1,441,416,291

1,327,650,229

기타유동자산
10
11,657,777

81,440,791

당기법인세자산

44,909,480

40,773,450

Ⅱ. 비유동자산

32,202,234,083

26,264,205,767

장기금융자산
3, 5, 8
6,946,940,601

5,414,935,436

장기수취채권
3, 5, 7
124,554,000

117,554,000

유형자산
11
13,417,229,158

8,797,586,109

투자부동산
12, 31
11,089,047,784

11,446,495,432

무형자산
13
365,882,040

156,892,290

사용권자산
15
258,580,500

330,742,500

자산총계

50,249,797,952

55,524,089,028

Ⅰ. 유동부채

7,632,267,806

10,536,275,221

매입채무
3, 5, 32
2,712,799,606

1,666,403,801

단기차입금
3, 5,15
3,006,000,000

6,306,000,000

유동리스부채
3, 5, 14
72,162,000

72,162,000

기타지급채무
3, 5,16, 32
865,849,924

1,677,797,973

기타유동부채
17
78,156,602

64,932,700

전환사채
3, 5, 18
-

648,285,349

파생상품부채
5, 18
-

100,693,398

충당부채
20
897,299,674

-

Ⅱ. 비유동부채

1,032,932,744

2,007,641,666

비유동리스부채
3, 5, 14
186,418,500

258,580,500

순확정급여부채
19
578,514,244

589,761,492

장기기타지급채무
18
268,000,000

262,000,000

충당부채
20
-

897,299,674

부 채 총 계

8,665,200,550

12,543,916,887

자 본

Ⅰ. 자본금
21

19,576,738,000

19,576,738,000

Ⅱ. 자본잉여금
21

21,431,947,227

21,431,947,227

Ⅲ. 기타자본
22

(926,689,817)

(926,689,817)

Ⅳ. 이익잉여금
23

1,502,601,992

2,898,176,731

자 본 총 계

41,584,597,402

42,980,172,141

부 채 와 자 본 총 계

50,249,797,952

55,524,089,028

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 27(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 와이오엠
(단위 :원 )

과 목
주 석
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

I. 매출액
4, 29
36,145,453,798
35,778,569,046

II. 매출원가
29
32,402,152,106
32,368,027,883

III. 매출총이익

3,743,301,692
3,410,541,163

판매비와관리비
29
2,808,678,202
3,281,018,723

IV. 영업이익

934,623,490
129,522,440

기타수익
30
364,189,326
2,393,239,775

기타비용
30
807,739,214
489,796,450

금융수익
3, 31
1,620,432,228
3,049,511,415

금융비용
3, 31
3,595,993,776
2,278,711,591

V. 법인세비용차감전이익

(1,484,487,946)
2,803,765,589

법인세비용
27
-
-

VI. 계속사업이익

(1,484,487,946)
2,803,765,589

VII. 중단사업손익
30
-
84,905

VIII. 당기순이익

(1,484,487,946)
2,803,850,494

IX. 기타포괄손익

88,913,207
(640,608,824)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

88,913,207
(640,608,824)

확정급여제도의 재측정요소

88,913,207
(640,608,824)

X. 총포괄손익

(1,395,574,739)
2,163,241,670

XI. 주당이익
28

기본주당이익

1. 계속사업 주당순이익

(38)
74

2. 중단사업 주당순이익

-
-

희석주당이익

1. 계속사업 희석주당이익

(38)
74

2. 중단사업 희석주당이익

-
-

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 와이오엠
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
총 계

2023.01.01(전기초)
18,205,183,000
19,634,928,543
(926,689,817)
734,935,061
37,648,356,787

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
2,803,850,494
2,803,850,494

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
(640,608,824)
(640,608,824)

총포괄손익합계
-
-
-
2,163,241,670
2,163,241,670

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

전환권행사
1,371,555,000
1,797,018,684
-
-
3,168,573,684

2023.12.31(전기말)
19,576,738,000
21,431,947,227
(926,689,817)
2,898,176,731
42,980,172,141

2024.01.01 (당기초)
19,576,738,000
21,431,947,227
(926,689,817)
2,898,176,731
42,980,172,141

총포괄손익

당기순손실
-
-
-
(1,484,487,946)
(1,484,487,946)

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
88,913,207
88,913,207

총포괄손익합계
-
-
-
(1,395,574,739)
(1,395,574,739)

2024.12.31 (당기말)
19,576,738,000
21,431,947,227
(926,689,817)
1,502,601,992
41,584,597,402

"주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 와이오엠
(단위: 원)

과 목
주 석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

177,617,843

(737,668,254)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

104,673,075

(587,856,693)

가. 계속사업이익(손실)

(1,484,487,946)

2,803,765,589

나. 조 정
29
3,002,896,036

(1,791,599,281)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
29
(1,413,735,015)

(1,600,023,001)

2. 법인세의 (납부)

(4,136,030)

(39,952,720)

3. 이자의수취

326,979,945

182,599,587

4. 이자의지급

(268,985,795)

(299,958,428)

5. 배당금의수취

19,086,648

7,500,000

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,264,938,572)

(6,196,251,229)

단기대여금의 회수

28,500,000

559,637,960

단기금융자산의 처분

20,776,813,914

22,763,470,462

장기금융자산의 처분

607,905,018

-

유형자산의 처분

111,818,183

9,011,363,638

보증금의 수령(지급)

(7,000,000)

287,130,000

단기대여금의 대여

(37,000,000)

(506,037,960)

단기금융자산의 취득

(16,469,560,775)

(28,174,807,420)

장기금융자산의 취득

(4,002,258,400)

(4,475,105,035)

유형자산의 취득

(5,065,166,762)

(3,511,676,974)

무형자산의 취득

(208,989,750)

(27,865,300)

투자부동산의 취득

-

(2,122,360,600)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
29

(4,083,105,826)

(3,361,663,628)

단기차입금의 차입

-

1,300,000,000

장기차입금의 차입

-

1,896,100,000

임대보증금의 수령

63,000,000

80,000,000

단기차입금의 상환

(3,300,000,000)

(4,640,000,000)

리스부채의 상환

(72,162,000)

(30,616,800)

전환사채의 상환

(733,943,826)

-

장기차입금의 상환

-

(1,896,100,000)

임대보증금의 반환

(40,000,000)

(55,000,000)

신주발행비의 지급

-

(16,046,828)

IV. 중단사업관련 현금흐름

-

-

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

53,066,257

(10,010,084)

VI. 현금의 감소

(8,117,360,298)

(10,305,593,195)

VII. 기초의 현금

13,529,430,735

23,835,023,930

VIII. 기말의 현금

5,412,070,437

13,529,430,735

"주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 와이오엠

1. 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되어 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 김해시 대동면 대동산단3로 35에 본사를 두고 있습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 19,577백만원이며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율
비 고

염현규
2,751,385
7.03%
최대주주

박필련
651,157
1.66%
최대주주의 특수관계인

박현보
182,887
0.47%
최대주주의 특수관계인

염현준
19,792
0.05%
최대주주의 특수관계인

염혜선
19,792
0.05%
최대주주의 특수관계인

주식회사 와이인터내셔날
615,462
1.57%
최대주주의 특수관계인

자기주식
8,354
0.02%

기타
34,904,647
89.15%

합 계
39,153,476
100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse)특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 수익인식당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

2.3 영업부문당사의 영업부문은 기업전체 수준과 동일하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.4 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표에는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.7 금융상품

가. 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되며, 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는 최초에 공정가치로 측정되고, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아닌 경우 거래원가가 가감됩니다.

2) 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

당사는 최초 인식 시점에 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있는 지분상품과 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있는 바, 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 처분시점에 당기손익으로 재순환되지 않으며 손상차손(환입)을 구분하여 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류되며, 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 측정되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

3) 제거금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, 금융자산을 양도하거나 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거합니다.

4) 금융자산의 손상회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을인식하며, 매출채권에 대하여 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 는 바, 신용위험의 변동을 추적하지 않고 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

나. 금융부채1) 최초인식 및 측정

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식하며 매입채무, 차입금, 리스부채, 기타지급채무를 포함합니다.

2) 후속측정

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

② 상각후원가로 측정하는 금융부채

이 범주는 일반적으로 매입채무, 차입금, 리스부채, 기타지급채무에 적용하는 바, 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 대부분의 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 다음의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40년

구축물
40년

기계장치
8년

공기구 비품 외
4년 ~ 5년

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수인 20년동안 정액법으로 상각하고있습니다.2.12 무형자산

가. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.나. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 종업원급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다.과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.16 리스가. 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브를 가감합니다.

나. 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.다. 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스 및 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스 및 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 인식하고 있습니다.2.18 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2.19 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20 중요한 회계추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.2.20.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

2.20.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.20.3 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2.20.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.3.1 시장위험시장위험은 이자율, 환율 등의 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어있습니다.3.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이변동될 위험으로, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 보유 중인 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과변동이자율로 구성되어 있으며, 이 중 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동이 이자수익 및 이자비용에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3.1.2 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 등을 보유하고 있으나, 환율변동에 따른 장부금액의 변동은 유의적이지 않습니다.

3.1.3 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산 중 공정가치측정 금융자산이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에노출된 금융자산의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다.보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
8,345,184
5,365,363

지분증권
1,622,101
6,721,600

합계
9,967,285
12,086,963

3.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산 (주1)
5,409,983
13,528,390

단기금융자산
3,542,271
6,721,600

매출채권
7,370,470
5,726,179

기타수취채권
224,769
1,832,809

장기금융자산
6,946,941
5,414,935

장기수취채권
124,554
117,554

합 계
23,618,988
33,341,468

(주1) 보유현금은 제외하였습니다.

3.3 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

과 목
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
2,712,800
-
-
-

단기차입금
3,051,311
-
-
-

리스부채
72,162
72,162
114,257
-

기타지급채무
865,850
268,000
-
-

합 계
6,702,123
340,162
114,257
-

<전기말>

(단위: 천원)

과 목
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
1,666,404
-
-
-

단기차입금
6,401,564
-
-
-

리스부채
72,162
72,162
186,419
-

기타지급채무
1,677,798
252,000
10,000
-

전환사채
733,944
-
-
-

합 계
10,551,872
324,162
196,419
-

3.4 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 당기말 현재 부채비율은 20.84%(전기말 29.19%)입니다.

4. 부문별 정보4.1 당기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다.

4.2 당기 및 전기의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

PE원료 유통사업(상품매출)
21,912,249
22,432,162

PE산업용 필름 제조(제품매출)
14,233,204
13,346,407

합 계
36,145,454
35,778,569

4.3 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내 매출
30,898,419
33,371,585

해외 매출
5,247,035
2,406,984

합 계
36,145,454
35,778,569

4.4 당기 및 전기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
당 기
전 기

금액
비율
금액
비율

거래처 중 1개 업체
4,213,986
11.66%
4,143,626
11.58%

5. 범주별 금융상품5.1 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

상각후원가
당기손익공정가치
합 계
상각후원가
당기손익공정가치
합 계

현금및현금성자산
5,412,070
-
5,412,070
13,529,431
-
13,529,431

단기금융자산
-
3,542,271
3,542,271
-
6,721,600
6,721,600

매출채권
7,370,470
-
7,370,470
5,726,179
-
5,726,179

기타수취채권 및 장기수취채권
349,323
-
349,323
1,950,363
-
1,950,363

장기금융자산
521,926
6,425,014
6,946,941
49,573
5,365,363
5,414,935

합 계
13,653,789
9,967,285
23,621,075
21,255,546
12,086,963
33,342,508

5.2 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

상각후원가
당기손익공정가치
합 계
상각후원가
당기손익공정가치
합 계

매입채무
2,712,800
-
2,712,800
1,666,404
-
1,666,404

단기차입금
3,006,000
-
3,006,000
6,306,000
-
6,306,000

유동리스부채
72,162
-
72,162
72,162
-
72,162

기타지급채무
865,850
-
865,850
1,677,798
-
1,677,798

전환사채
-
-
-
648,285
-
648,285

파생상품부채
-
-
-
-
100,693
100,693

비유동리스부채
186,419
-
186,419
258,581
-
258,581

장기기타지급채무
268,000
-
268,000
262,000
-
262,000

합 계
7,111,231
-
7,111,231
10,891,230
100,693
10,991,923

5.3 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

5.3.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

과 목
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

당기손익공정가치 측정 금융자산
3,542,271
-
6,425,014
9,967,285

<전기말>

(단위: 천원)

과 목
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

당기손익공정가치 측정 금융자산
6,721,600
-
5,365,363
12,086,963

금융부채

유동성파생상품부채
-
100,693
-
100,693

5.3.2 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익 공정가치 측정 금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산

기초잔액
5,365,363
-

당기손익으로 인식한 금액
(1,862,349)
894,774

취득
3,000,000
4,470,588

처분
(78,000)
-

기말잔액
6,425,014
5,365,363

5.3.3 보고기간 종료일 현재 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
과 목
상품명
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익공정가치 측정 금융자산
채무증권
출자금
1,944,063
3,962,407
순자산가치법이항모형 등
할인율주가변동성순자산가치 등

채무증권 (주1)
출자금
4,480,951
1,402,956

합 계
6,425,014
5,365,363

(주1) 펀드 및 조합출자금으로 펀드 및 조합이 보유한 비상장주식에 대하여 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
2,087
1,041

요구불예금
4,397,691
12,750,337

외화예금
1,012,292
778,053

합 계
5,412,070
13,529,431

7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

매출채권
매출채권
7,753,645
6,244,510

대손충당금
(383,174)
(518,331)

소 계
7,370,470
5,726,179

기타수취채권
단기대여금
2,371,000
2,362,500

대손충당금
(2,317,000)
(2,317,000)

미수금
12,907,275
13,259,333

대손충당금
(12,736,506)
(11,472,306)

미수수익
-
282

소 계
224,769
1,832,809

장기수취채권
보증금
124,554
117,554

합 계
7,719,793
7,676,542

7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
6개월이내
6개월~1년
1년 초과
합 계

당기말
7,455,422
10,103
288,120
7,753,645

전기말
5,767,752
15,970
460,788
6,244,510

7.3 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
대손상각비(환입)
제 각
기타증감
기 말

매출채권
518,331
(135,156)
-
-
383,174

단기대여금
2,317,000
-
-
-
2,317,000

미수금 (주1)
11,472,306
-
-
1,264,200
12,736,506

합 계
14,307,637
(135,156)
-
1,264,200
15,436,681

(주1) 당사는 전기 이전에 전액 손상된 미수금 USD 7,000,000에 대한 외화환산이익 1,264,200천원(전기: 154,700천원)에 대응하여 대손충당금을 추가로 설정하고 중단사업손익으로 계상하였습니다(주석 30 참조).<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
대손상각비(환입)
제 각
기타증감
기 말

매출채권
616,414
(98,083)
-
-
518,331

단기대여금
2,317,000
-
-
-
2,317,000

미수금
10,317,606
1,000,000
-
154,700
11,472,306

합 계
13,251,020
901,917
-
154,700
14,307,637

8. 장ㆍ단기금융자산

8.1 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
종 류
상품명
당기말
전기말
범 주

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

지분증권
상장주식
(주)카카오
-
-
1,996,000
2,172,000
당기손익 공정가치

지분증권
상장주식
네이버(주)
-
-
2,905,000
3,136,000
당기손익 공정가치

지분증권
상장주식
(주)아이티센
-
-
1,276,543
1,413,600
당기손익 공정가치

지분증권
상장주식
포커스에이치엔에스(주)
994,867
519,315
-
-
당기손익 공정가치

지분증권
국내상장주식
골든랩(리더성장체인지)
450,066
390,848
-
-
당기손익 공정가치

지분증권
국내상장주식
골든랩(국가대표체인지)
436,102
375,968
-
-
당기손익 공정가치

지분증권
국내상장주식
골든랩(임팩트체인지)
489,345
335,970
-
-
당기손익 공정가치

채무증권(주1)
미국채
T 1.25 05/15/50
1,997,461
1,920,170
-
-
당기손익 공정가치

합 계
4,367,840
3,542,271
6,177,543
6,721,600

(주1) 금리하락시 공정가치 차익을 목적으로 투자한 단기매매상품으로 당기손익 공정가치 측정항목으로 분류 하였습니다.8.2 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
종 류
금융기관명(상품명)
당기말
전기말
범 주

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

정기예금
기업부금
기업은행
-
-
30,000
30,000
상각후원가

장기예적금
저축성 보험
삼성화재해상보험(주) 외
21,831
21,831
19,573
19,573
상각후원가

채무증권
특정금전신탁
신한 ABB 일반 사모 투자신탁 1호
500,095
500,095
-
-
상각후 원가

채무증권(주1)
전환사채
(주)인피나
500,100
-
500,100
-
당기손익 공정가치

채무증권(주2)
출자금
글로벌아트만
3,000,000
1,944,063
3,000,000
3,962,407
당기손익 공정가치

채무증권(주2)
출자금
브레인SP일반사모투자신탁45호
1,470,588
1,572,544
1,470,588
1,402,956
당기손익 공정가치

채무증권(주2)
출자금
HB 디지털 혁신성장 3호 투자조합
2,000,000
1,987,648
-
-
당기손익 공정가치

채무증권(주2)
출자금
IMM 세컨더리 벤처펀드 제6호
922,000
920,758
-
-
당기손익 공정가치

합 계
8,414,614
6,946,941
5,020,261
5,414,935

(주1) 전기 이전에 만기가 경과된 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(주2) 조합 및 펀드의 출자금으로 피투자회사의 존속기한이 정해진 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다.

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상 품
111,960
-
111,960
71,179
-
71,179

제 품
454,553
-
454,553
306,795
-
306,795

원재료
874,903
-
874,903
949,676
-
949,676

합 계
1,441,416
-
1,441,416
1,327,650
-
1,327,650

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
69,618

선급비용
11,658
11,823

합 계
11,658
81,441

11. 유형자산11.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
5,649,206
-
5,649,206
-
-
-

건물
6,637,347
(110,622)
6,526,725
-
-
-

기계장치
2,678,360
(2,014,559)
663,801
2,405,570
(1,843,245)
562,325

차량운반구
782,626
(425,076)
357,550
860,647
(415,755)
444,893

비품
49,152
(49,152)
-
49,152
(49,152)
-

시설장치
83,964
(24,797)
59,167
12,964
(10,533)
2,431

건설중인자산
160,781
-
160,781
7,787,937
-
7,787,937

합 계
16,041,436
(2,624,206)
13,417,229
11,116,271
(2,318,685)
8,797,586

11.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 타
대 체
당기말

토지
-
12,100
-
-
-
5,637,105
5,649,206

건물
-
4,483,040
-
(110,622)
-
2,154,307
6,526,725

기계장치
562,325
208,349
-
(171,315)
-
64,441
663,801

차량운반구
444,893
129,896
(73,515)
(143,723)
-
-
357,550

시설장치
2,431
71,000
-
(14,264)
-
-
59,167

건설중인자산
7,787,937
160,781
-
-
67,916
(7,855,853)
160,781

합 계
8,797,586
5,065,167
(73,515)
(439,924)
67,916
-
13,417,229

적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 67,916천원(전기: 254,122천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 5.94%(전기: 5.53%)입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 타
전기말

토지
4,289,071
-
(4,289,071)
-
-
-

건물
2,572,856
-
(2,494,495)
(78,361)
-
-

기계장치
688,953
101,743
(67,644)
(160,727)
-
562,325

차량운반구
164,251
469,531
(70,348)
(118,542)
-
444,893

비품
4,570
-
-
(4,570)
-
-

시설장치
24,537
-
(2,780)
(19,327)
-
2,431

건설중인자산
4,593,413
2,940,403
-
-
254,122
7,787,937

합 계
12,337,651
3,511,677
(6,924,338)
(381,526)
254,122
8,797,586

12. 투자부동산12.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
5,004,850
-
5,004,850
5,004,850
-
5,004,850

건물
7,148,954
(1,064,756)
6,084,198
7,148,954
(707,309)
6,441,645

합 계
12,153,804
(1,064,756)
11,089,048
12,153,804
(707,309)
11,446,495

12.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 타
당기말

토지
5,004,850
-
-
-
-
5,004,850

건물
6,441,645
-
-
(357,448)
-
6,084,198

합 계
11,446,495
-
-
(357,448)
-
11,089,048

투자부동산에 대하여 7,200,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액 중 6,300,000천원이 기업은행에 질권 설정되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 타
전기말

토지
3,694,464
689,788
-
-
620,598
5,004,850

건물
3,975,564
1,432,572
-
(345,894)
1,379,402
6,441,645

건설중인자산
2,000,000
-
-
-
(2,000,000)
-

합 계
9,670,028
2,122,361
-
(345,894)
-
11,446,495

12.3 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하고 있습니다.

12.4 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부산시 강서구 삼성플라자
7,922,000
7,856,000

경기도 하남시 미타워
3,971,000
3,955,000

합 계
11,893,000
11,811,000

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2024년 12월 31일(전기말: 2023년 12월 27일)을 기준일로 하여 전문자격을 갖춘 감정평가법인에서 평가하였습니다.

13. 무형자산

13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

회원권
129,027
129,027

건설중인자산
236,855
27,865

합 계
365,882
156,892

13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
당기말

회원권
129,027
-
-
129,027

건설중인자산
27,865
208,990
-
236,855

합 계
156,892
208,990
-
365,882

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
전기말

회원권
129,027
-
-
129,027

건설중인자산
-
27,865
-
27,865

합 계
129,027
27,865
-
156,892

14. 사용권자산 및 리스부채14.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
360,810
(102,230)
258,581
360,810
(30,068)
330,743

14.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
당기말

차량운반구
330,743
-
(72,162)
258,581

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
전기말

차량운반구
1,901
360,810
(31,969)
330,743

14.3 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

리스부채
72,162
186,419
258,581
72,162
258,581
330,743

14.4 당기 및 전기 중 리스부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
당기말

리스부채
330,743
-
(72,162)
258,581

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
기 타
전기말

리스부채
1,901
360,810
(30,617)
(1,352)
330,743

14.5 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
72,162
31,969

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
9,006
6,906

14.6 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 81,168천원(전기: 38,875천원)입니다.

15. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

기타(개인)
운영자금차입
-
6,000
6,000

기업은행
시설자금
-
-
1,300,000

4.482%
3,000,000
5,000,000

합 계
3,006,000
6,306,000

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
321,844
-
766,194
-

미지급비용
287,006
-
671,604
-

임대보증금
257,000
268,000
240,000
262,000

합 계
865,850
268,000
1,677,798
262,000

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

선수금
1,111
1

예수금
77,046
64,932

합 계
78,157
64,933

18. 전환사채18.1 제20회 무보증사모사채의 최초발행금액은 3,000백만원이었으나 전기말까지 액면금액 2,329백만원이 보통주로 전환되었고, 당기 중 액면금액 671백만원을 만기상환하였습니다.18.2 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
전기말

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채
2021-11-25
2024-11-25
671,000

상환할증금
62,944

미상각유효이자
(85,658)

합 계
648,285

18.3 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
전기말

전환권
76,388

조기상환권
24,305

합 계
100,693

19. 순확정급여부채

19.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,743,695
1,779,025

사외적립자산의 공정가치
(1,165,181)
(1,189,264)

순확정급여부채
578,514
589,761

19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,779,025
1,243,110

당기근무원가
285,745
237,227

이자비용
68,475
60,613

퇴직급여지급액
(291,535)
(469,603)

보험수리적손익
(98,015)
631,194

과거근무원가정산
-
76,484

기말금액
1,743,695
1,779,025

19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,189,264
1,145,660

납입액
57,285
7,798

지급액
(118,979)
(6,166)

이자수익
46,713
54,561

보험수리적손익
(9,102)
(9,415)

기타
-
(3,176)

기말금액
1,165,181
1,189,264

19.4 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
285,745
237,227

이자원가
68,475
60,613

이자수익
(46,713)
(54,561)

과거근무원가
-
76,484

확정급여제도 재측정요소
(88,913)
640,609

합 계
218,594
960,371

당기손익
307,507
319,762

기타포괄손익
(88,913)
640,609

합 계
218,594
960,371

19.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소
(88,913)
640,609

법인세효과
-
-

법인세차감후 재측정요소
(88,913)
640,609

19.6 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.59%
4.29%

미래임금상승률
6.78%
6.72%

19.7 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

할인율 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(51,110)
54,950
(70,723)
76,709

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
53,789
(51,026)
75,584
(71,045)

20. 충당부채20.1 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

충당부채
897,300
-
-
897,300

중단사업과 관련된 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환 충당부채로 당기 중 유동성으로 대체하였습니다.20.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
897,300
918,200

증가
-
-

감소
-
(20,900)

기말금액
897,300
897,300

21. 자본금과 자본잉여금21.1 기말 현재 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

발행할 주식의 총수
발행한 주식의 수
1주의 가액
자본금

300,000,000주
39,153,476주
500원
19,576,738

21.2 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역
발행주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금
합 계

전기초
36,410,366
18,205,183
19,368,541
266,388
19,634,929

전환사채의 전환
2,743,110
1,371,555
1,813,066
-
1,813,065

주식발행비
-
-
(16,047)
-
(16,047)

전기말
39,153,476
19,576,738
21,165,560
266,388
21,431,947

22. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

자기주식
(926,690)
(926,690)

상기 자기주식(8,354주)은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금23.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
1,502,602
2,898,177

23.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(처분예정일: 2025.03.27)
(처분확정일: 2024.03.29)

미처분이익잉여금

1,502,602

2,898,177

전기이월미처분이익잉여금
2,898,177

734,935

확정급여제도의 재측정요소
88,913

(640,609)

당기순이익(손실)
(1,484,488)

2,803,850

잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

1,502,602

2,898,177

24. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비24.1 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

상품매출액
21,912,249
22,432,162

제품매출액
14,233,204
13,346,407

합 계
36,145,454
35,778,569

24.2 당기 및 전기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

상품매출원가
20,561,752
21,141,400

제품매출원가
11,840,400
11,226,628

합 계
32,402,152
32,368,028

24.3 당기 및 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

급여
1,531,668
1,431,679

퇴직급여
183,654
399,815

복리후생비
127,126
95,638

전력비
13,543
12,154

여비교통비
49,785
47,681

통신비
2,978
2,873

수도광열비
3,429
2,575

세금과공과
43,957
98,026

감가상각비
243,095
179,464

수선비
541
900

보험료
45,464
43,294

접대비
105,290
110,866

광고선전비
651
-

운반비
25,913
24,024

지급수수료
350,705
720,277

대손상각비환입
(135,156)
(98,083)

교육훈련비
180
459

차량유지비
104,322
127,754

경상연구개발비
-
5,885

소모품비
78,001
75,475

도서인쇄비
1,337
263

수출제비용
32,196
-

합 계
2,808,678
3,281,019

24.4 당기 및 전기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

재고자산의 매입
29,438,773
29,520,282

재고자산의 변동
(113,766)
(27,689)

종업원급여 비용
3,078,875
3,187,074

감가상각비
869,534
759,389

지급임차료
146,500
125,200

지급수수료
366,281
735,424

수도광열비
390,828
450,652

외주가공비
304,559
369,160

기타의 비용
1,536,985
1,019,351

합 계
36,018,569
36,138,843

25. 기타수익 및 기타비용25.1 당기 및 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

임대료수입
279,005
299,144

유형자산처분이익
50,909
2,089,591

리스부채상환이익
-
1,352

잡이익
34,275
3,152

합 계
364,189
2,393,240

25.2 당기 및 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

투자부동산관리비
432,944
407,637

유형자산처분손실
12,606
2,565

재고자산폐기손실
-
58,848

잡손실
362,189
20,746

합 계
807,739
489,796

26. 금융수익 및 금융비용26.1 당기 및 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

이자수익
326,698
228,928

외환차익
168,810
71,323

외화환산이익
132,874
1,918

당기손익공정가치금융자산평가이익
169,588
1,506,464

당기손익공정가치금융자산처분이익
702,682
784,923

배당금수익
19,087
7,500

파생상품평가이익
-
448,455

파생상품거래이익
100,693
-

합 계
1,620,432
3,049,511

26.2 당기 및 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

이자비용
296,248
247,895

외환차손
32,123
25,019

외화환산손실
-
16,698

기타의대손상각비
-
1,000,000

당기손익공정가치금융자산평가손실
2,857,505
67,632

당기손익공정가치금융자산처분손실
297,183
65,046

파생상품평가손실
-
664,908

파생상품거래손실
-
191,513

기타금융비용
112,934
-

합 계
3,595,994
2,278,712

26.3 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익공정가치
합 계

금융수익
628,382
992,050
1,620,432

금융비용
(328,371)
(3,267,622)
(3,595,994)

순손익
300,011
(2,275,572)
(1,975,562)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익공정가치
합 계

금융수익
302,169
2,747,342
3,049,511

금융비용
(1,289,612)
(989,099)
(2,278,712)

순손익
(987,443)
1,758,243
770,799

27. 법인세비용

27.1 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(1,484,488)
2,803,766

적용세율에 따른 세부담액(당기말 9.9%, 전기말 18.5%)
(146,964)
518,697

조정사항

비과세수익
(567)
(125,362)

비공제비용
581
3,376

기타
146,950
(396,711)

법인세비용
-
-

27.2 당사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 당기 및 전기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 일시적차이 및이월결손금의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 9.9%(전기말: 18.5%)를 적용하여 산정하였습니다.27.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
기 말

일시적차이

퇴직급여충당금
2,126,979
987,444
604,159
1,743,695
172,626

퇴직연금운용자산
(1,189,264)
(125,163)
(101,080)
(1,165,181)
(115,353)

대손충당금 (주1)
14,088,732
14,088,732
15,219,076
15,219,076
253,991

충당부채
897,300
-
-
897,300
88,833

미수수익
(282)
(282)
-
-
-

감가상각비
41,234
20,403
48,999
69,830
6,913

미지급금
84,236
27,031
-
57,204
5,663

건설자금이자
(247,725)
-
(67,916)
(315,641)
(31,248)

당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손
500,100
-
-
500,100
49,510

전환사채(상환할증금)
62,944
62,944
-
-
-

파생상품부채
100,693
100,693
-
-
-

전환사채(미상각이자비용)
(85,658)
(85,658)
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(1,680,667)
(1,680,667)
(169,588)
(169,588)
(16,789)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
181,710
181,710
2,857,505
2,857,505
282,893

미수금
1,000,000
1,000,000
-
-
-

소 계
15,880,333
14,577,188
18,391,156
19,694,301
697,039

이월결손금 (주2)
3,194,036
2,289,761
-
904,276
89,523

이월세액공제
10,680
-
49,999
60,679
60,679

이연법인세자산(부채)
847,241

미인식 이연법인세자산
847,241

합 계
-

(주1) 중단사업으로 분류한 항공사업부문의 미수금 및 단기대여금에 대한 일시적차이 12,653,506천원은법인세법상 대손 요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 이연법인세 산정에서 제외하였습니다.(주2) 전기이전에 승계한 이월결손금 7,202백만원(전기말: 26,995백만원)은 법인세법상 공제요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 제외하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
기 말

일시적차이

퇴직급여충당금
1,243,110
121,648
1,005,518
2,126,979
393,491

퇴직연금운용자산
(1,145,660)
(9,342)
(52,945)
(1,189,264)
(220,014)

대손충당금
13,022,147
13,022,147
14,088,732
14,088,732
2,606,415

충당부채
918,200
20,900
-
897,300
166,000

미수수익
(282)
-
-
(282)
(52)

감가상각비
87,560
66,589
20,264
41,234
7,628

미지급금
77,329
-
6,907
84,236
15,584

건설자금이자
(153,493)
-
(94,232)
(247,725)
(45,829)

당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손
500,100
-
-
500,100
92,519

전환사채(상환할증금)
281,418
218,474
-
62,944
11,645

파생상품부채
1,016,885
1,581,100
664,908
100,693
18,628

전환사채(미상각이자비용)
(755,782)
(670,123)
-
(85,658)
(15,847)

파생상품자산
(202,308)
(202,308)
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
(1,680,667)
(1,680,667)
(310,923)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
-
181,710
181,710
33,616

미수금
-
-
1,000,000
1,000,000
185,000

소 계
14,889,224
14,149,086
15,140,194
15,880,333
2,937,862

이월결손금 (주2)
7,640,872
4,446,836
-
3,194,036
590,897

이월세액공제
-
-
10,680
10,680
10,680

이연법인세자산(부채)
3,539,438

미인식 이연법인세자산
3,539,438

합 계
-

27.4 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기
당기말
전기말

세무상결손금
세액공제
세무상결손금
세액공제

2029년
904,276
-
3,194,036
-

2032년
-
10,680
-
10,680

2033년
-
49,999
-
-

합 계
904,276
60,679
3,194,036
10,680

28. 주당이익28.1 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.<기본주당순이익(손실)>

(단위: 주, 원)

과 목
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(1,484,487,946)
2,803,850,494

가중평균유통보통주식수
39,145,122
38,059,162

기본주당순이익(손실)
(38)
74

<계속사업 기본주당순이익(손실)>

(단위: 주, 원)

과 목
당 기
전 기

계속사업이익(손실)
(1,484,487,946)
2,803,765,589

가중평균유통보통주식수
39,145,122
38,059,162

계속사업 기본주당순이익(손실)
(38)
74

<중단사업 기본주당순이익>

(단위: 주, 원)

과 목
당 기
전 기

중단사업이익
-
84,905

가중평균유통보통주식수
39,145,122
38,059,162

중단사업 기본주당순이익
-
-

28.2 당기말 현재 희석 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하고 전기말 현재 전환사채를 발행하였으나,반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 계속사업 및 중단사업 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

29. 현금흐름표29.1 당기 및 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

감가상각비
869,534
759,389

퇴직급여
307,507
319,762

보험료
-
2,258

지급수수료
-
(20,900)

대손상각비환입
(135,156)
(98,083)

유형자산처분손실
12,606
2,565

기타의대손상각비
-
1,000,000

이자비용
296,248
247,895

외화환산손실
-
16,698

재고자산폐기손실
-
58,848

파생상품평가손실
-
664,908

파생상품거래손실
-
191,513

당기손익공정가치금융자산평가손실
2,857,505
67,632

당기손익공정가치금융자산처분손실
297,183
65,046

유형자산처분이익
(50,909)
(2,089,591)

이자수익
(326,698)
(228,928)

외화환산이익
(132,874)
(1,918)

파생상품평가이익
-
(448,455)

파생상품거래이익
(100,693)
-

리스부채상환이익
-
(1,352)

당기손익공정가치금융자산평가이익
(169,588)
(1,506,464)

당기손익공정가치금융자산처분이익
(702,682)
(784,923)

배당금수익
(19,087)
(7,500)

합 계
3,002,896
(1,791,599)

29.2 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(1,429,327)
23,640

기타수취채권의 감소(증가)
68,265
(1,712,820)

재고자산의 감소(증가)
(113,766)
966,655

기타유동자산의 감소(증가)
69,783
453,393

매입채무의 증가(감소)
1,046,396
(611,942)

기타지급채무의 증가(감소)
(838,467)
(620,213)

기타유동부채의 증가(감소)
13,224
21,368

퇴직금의 지급
(291,535)
(112,307)

사외적립자산의 감소(증가)
61,694
(7,798)

합 계
(1,413,735)
(1,600,023)

29.3 당기 및 전기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

자본화차입원가
67,916
254,122

전환사채의 전환권행사
-
3,779,975

합 계
67,916
4,034,097

29.4 당기 및 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

과 목
기 초
재무활동현금흐름
유효이자
기 타
기 말

단기차입금
6,306,000
(3,300,000)
-
-
3,006,000

유동리스부채
72,162
(72,162)
-
72,162
72,162

유동성전환사채
648,285
(733,944)
85,659
-
-

유동성임대보증금
240,000
(30,000)
-
47,000
257,000

비유동리스부채
258,581
-
-
(72,162)
186,419

비유동성임대보증금
262,000
53,000
-
(47,000)
268,000

합 계
7,787,028
(4,083,106)
85,659
-
3,789,581

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기 초
재무활동현금흐름
유효이자
기 타
기 말

단기차입금
9,646,000
(3,340,000)
-
-
6,306,000

유동리스부채
1,901
(30,617)
-
100,877
72,162

유동성전환사채
2,525,636
-
185,430
(2,062,781)
648,285

유동성임대보증금
257,000
20,000
-
(37,000)
240,000

비유동리스부채
-
-
-
258,581
258,581

비유동성임대보증금
220,000
5,000
-
37,000
262,000

합 계
12,650,537
(3,345,617)
185,430
(1,703,323)
7,787,028

30. 중단사업30.1 당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다.

30.2 당기 및 전기의 중단사업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

기타수익(잡이익)
-
85

기타비용(기타의대손상각비)
(1,264,200)
(154,700)

금융수익(외화환산이익)
1,264,200
154,700

중단사업손익
-
85

31. 우발채무와 약정사항 및 담보제공자산31.1 당기말 현재 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
용 도
약정(한도)금액
사용액

기업은행
전자매출채권
500,000
-

기업은행
시설자금
5,000,000
3,000,000

31.2 당기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내 용
금 액

서울보증보험
이행지급보증 등
229,000

기업은행
지급보증 (주1)
3,500,000

(주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다(주석 32참조).

31.3 당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
장부금액
담보제공금액
근저당권자

투자부동산
6,843,588
5,000,000
기업은행

투자부동산
427,843
50,000
상가 입주자

합 계
7,271,431
5,050,000

31.4 당기말 및 재무제표에 대한 이사회 승인일 현재 회사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호
원 고
피 고
사건내용
소송가액
진행사항

의정부지방법2024가합50599
개 인
당사 외 2명
손해배상(기)
499,985
1심 진행 중

창원지방법원2025가합10326
개인집단
당 사
주주총회결의무효확인 등의 소
-
1심 진행 중

창원지방법원2025카합10051
개 인
당사 외 1명
주주명부 열람등사가처분 신청
-
1심 진행 중

당사는 소송의 최종결과 및 그 영향을 당기말 및 재무제표에 대한 이사회 승인일 현재 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래32.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

기 타
(주)와이인터내셔날, 와이아이티(주), (주)태명포리텍, (주)대성, 주요경영진

32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

과 목
매출/수익거래
매입/비용거래

재화용역
기타수익
재화용역
기타비용

주요경영진
-
-
-
27,800

(주)태명포리텍
721,700
-
23,736
-

(주)대성
2,601,705
-
-
-

합 계
3,323,405
-
23,736
27,800

<전기>

(단위: 천원)

과 목
매출/수익거래
매입/비용거래

재화용역
기타수익
재화용역
기타비용

주요경영진
-
-
-
77,800

(주)태명포리텍
585,202
-
15,751
-

(주)대성
2,255,562
-
552,403
-

합 계
2,840,764
-
568,153
77,800

32.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

과 목
채 권
채 무

매출채권
기타수취채권
대손충당금
매입채무
기타지급채무

주요경영진
-
-
-
-
440

(주)와이인터내셔날
-
-
-
-
5,000

(주)태명포리텍
235,188
-
-
-
-

(주)대성
981,073
62,671
-
-
-

합 계
1,216,261
62,671
-
-
5,440

<전기말>

(단위: 천원)

과 목
채 권
채 무

매출채권
기타수취채권
대손충당금
매입채무
기타지급채무

주요경영진
-
-
-
-
2,640

(주)와이인터내셔날
-
-
-
-
5,000

(주)태명포리텍
301,365
-
(164,664)
-
-

(주)대성
567,208
-
-
-
-

합 계
868,573
-
(164,664)
-
7,640

32.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
대여거래
매도청구권행사 (주1)

전기초
대 여
회 수
전기말

주요경영진
50,000
1,000,000
1,050,000
-
-

(주)와이인터내셔날
-
-
-
-
330,000

합 계
50,000
1,000,000
1,050,000
-
330,000

(주1) 전기 중 당사가 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권을 행사하여 기존 사채권자로부터 (주)와이인터내셔날이 발행금액 330백만원의 전환사채를 인수하였습니다.32.5 당기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 6,106,800천원(전기말: 5,506,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32.6 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
660,900
541,500

퇴직급여
128,831
665,531

합 계
789,731
1,207,031

33. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

□ 이사의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명
생년월일
최근 주요약력
예정임기만료일

염현규
1968.03.25
와이오엠 대표(현)
2027. 03. 29

권태로
1970.05.11
변호사
2026. 10. 27

박필련
1971.07.19
대성 대표(현)
2026. 10. 27

염혜선
1999.09.12
와이오엠 상무(현)
2027. 03. 29

정순현
1967.05.25

2026. 10. 27

이성억
1958.12.28
현대차 영업소장(현)
2026. 10. 27

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명
해임하여야 할 사유

염현규
주주제안

권태로
상동

박필련
상동

염혜선
상동

정순현
상동

이성억
상동

※ 기타 참고사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

I. 부동산 매매 및 임대업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 도매

I. 국내 및 해외 폐기물 재생에너지의 생산 및 판매업

I. 국내 및 해외 폐기물 수집 운반업, 중간재활용업, 최종재활용업, 종합재활용업 및 종합처리업

I. 폐기물의 처리, 운반, 관리업

I. 플라스틱 필름, 시트 제조 및 판매업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

I. 플라스틱 가공 및 원료 판매업

I. 고무제품 및 플라스틱제품 제조업

I. 금속 및 비금속 제조업

I. 금속가공 제품 제조업

I. 금속원료 재생업

I. 기타기계 및 장비 제조업

I. 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업

I. 신약 연구개발업 및 판매

I. 생명과학 연구개발업

I. 노화억제, 예방 및 치료 안티에이징사업

I. 신약 스크리닝 시험사업

I. 세포 및 동물효능 시험사업

I. 비임상 및 임상 시험사업

I. 연구개발 용역 서비스업

I. 안티에이징 화장품 제조 및 판매업

I. 기능성 화장품 제조, 판매업 및 개발대행업

I. 생명공학을 이용한 동물약품, 사료첨가제 개발 및 판매업

I. 건강보조식품, 영양식품 제조 및 판매

I. 소프트웨어 개발, 시스템통합, 데이터베이스 정보처리업

I. 교육용 컨텐츠의 제작, 가공, 중개 및 판매업

I. 지식재산권의 매매 및 중개업

I. 통신판매업

I. 항공운송업

I. 항공관리 대행업

I. 항공기 지상조업

I. 항공매표

I. 서비스(여행알선)

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체I. 가상화폐 거래소 사업

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체

제2조 (목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다 .I. 태양광발전 재생에너지의 생산 및 판매업I. 부동산 매매 및 임대업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 도매

I. 국내 및 해외 폐기물 재생에너지의 생산 및 판매업

I. 국내 및 해외 폐기물 수집 운반업, 중간재활용업, 최종재활용업, 종합재활용업 및 종합처리업

I. 폐기물의 처리, 운반, 관리업

I. 플라스틱 필름, 시트 제조 및 판매업

I. 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매업

I. 플라스틱 가공 및 원료 판매업

I. 고무제품 및 플라스틱제품 제조업

I. 금속 및 비금속 제조업

I. 금속가공 제품 제조업

I. 금속원료 재생업

I. 기타기계 및 장비 제조업

I. 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업

I. 신약 연구개발업 및 판매

I. 생명과학 연구개발업

I. 노화억제, 예방 및 치료 안티에이징사업

I. 신약 스크리닝 시험사업

I. 세포 및 동물효능 시험사업

I. 비임상 및 임상 시험사업

I. 연구개발 용역 서비스업

I. 안티에이징 화장품 제조 및 판매업

I. 기능성 화장품 제조, 판매업 및 개발대행업

I. 생명공학을 이용한 동물약품, 사료첨가제 개발 및 판매업

I. 건강보조식품, 영양식품 제조 및 판매

I. 소프트웨어 개발, 시스템통합, 데이터베이스 정보처리업

I. 교육용 컨텐츠의 제작, 가공, 중개 및 판매업

I. 지식재산권의 매매 및 중개업

I. 통신판매업

I. 항공운송업

I. 항공관리 대행업

I. 항공기 지상조업

I. 항공매표

I. 서비스(여행알선)

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체I. 가상화폐 거래소 사업

I. 각호에 관계되는 사업에 대한 투자 및 부대사업 일체

사업다각화를 위한목적추가

제40조 (감사)

① 이 회사의 감사는 1명이상 2명 이내로 한다.

② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행 주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제40조의2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

제40조의3 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제40조의4 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제34조의4 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제40조의5 (감사록)

① 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제40조의6 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다

제40조 (감사위원회의 구성)

①이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의1의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임?해임의 경우에도 같다.

④감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

⑤사외이사의 사임·사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제40조의2(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제40조의3(감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제40조의 4 내지 6는 삭제

취지:

감사위원회 제도 도입

기존 정관 제40조 내지 제40조의 6 삭제

제40조 내지 제40조의 3 신설 개정

이사회 제안 안건

제29조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다

제29조 (이사의 수)

①이 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

주주제안 안건

제40조 (감사)

① 이 회사의 감사는 1명이상 2명 이내로 한다.

제40조 (감사)

①이 회사의 감사는 1명이상으로 한다

주주제안 안건

※ 기타 참고사항

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김정연
1963.08.08
사외이사
해당사항없음
타인
이사회

추한근
1965.12.05
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

김형모
1965.03.29
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

오승훈
1968.07.28
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

심재욱
1967.05.08
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

신영수
1966.07.28
사내이사
해당사항없음
타인
이사회

구현모
1972.04.03
사외이사
해당사항없음
타인
이사회

유진평
1973.05.05
사외이사
해당사항없음
타인
이사회

총 ( 8 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김정연
임원
2023~현재
㈜사이언스
없음

추한근
경영인
2023-현재
전기공제조합 부산지점 운영위원장
수선비 870천원소모품비 2,500천원시설장치 20,000천원

김형모
CTO
2018~현재
(주)에스비비테크 최고기술책임자(CTO)
없음

오승훈
경영인
2024~2023
현대위아(주) 재무관리실장
없음

심재욱
교수
2024~현재
한국폴리텍대학 부산캠퍼스반도체시스템공학과 교수
없음

신영수
경영인
2023
(주)동양저축은행 임원
없음

구현모
변호사
2013~현재
법무법인다헌구성원변호사
없음

유진평
경영인
2025 현재
파레토자산운용 이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김정연
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

추한근
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

김형모
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

오승훈
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

심재욱
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

신영수
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

구현모
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

유진평
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[김정연 후보자의 직무수행계획]1. 본 후보자는 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획입니다.2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획입니다.3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직에서 사임할 것입니다.

[구현모 후보자의 직무수행계획]1. 본 후보자는 최대주주로부터 독립적인 지위에서 사외이사직을 수행하여야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정을 하고 직무를 수행해 나갈 것입니다.2. 본 후보자는 사외이사로서 독립적이고 책임 있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하고, 본인의 지식과 경험을 바탕으로 회사의 사업 및 경영에 대해 조언하고 이를 감독하여, 회사가 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 제고할 수 있도록 소임을 다하겠습니다.3. 본 후보자는 선량한 관리자로서의 주의의무, 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 겸업 금지 의무, 자기거래금지 의무, 기업비밀준수 의무 등 상법 상 사외이사의 의무를 인지하고 있고 이를 엄수할 것입니다.4. 본 후보자는 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 동법 시행령 제34조에 의하여 사외이사 의 자격요건 결격 사유에 해당하게 되면 즉시 사외이사 직에서 사임할 것입니다.

[유진평 후보자의 직무수행계획]1. 본 후보자는 사외이사 본연의 취지에 맞게 투명하고 독립적으로 의사결정을 하고, 직무를 수행하겠습니다. 특히 최대주주로부터 독립적인 위치에서 직무를 수행함으로서 회사의 책임 경영실현에 노력하겠습니다.2. 사외이사의 책임과 의무를 충실히 수행하고, 회사의 각종 현안과 관련하여 주인 의식을 갖고 회사 운영에 실질적으로 기여할 수 있도록 노력하겠습니다.3. 본 후보자는 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 동법 시행령 제34조에 의하여 사외이사 의 자격요건 결격 사유에 해당하게 되면 즉시 사외이사 직에서 사임할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김정연 : 풍부한 업무 경험과 전문성을 보유한 임원으로 당사에 적합하다고 판단되어 추천함.추한근 : 당사 이사회의 의사결정과정에 정확하고 신중한 의사결정으로 이사회의 역략 강화와 전문성제고에 기여할것으로 판단됨에 따라 추천함

김형모 : 본 후보자는 다년간의 공학분야 경력을 바탕으로 경영 전반적인 전문성을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

오승훈 : 본 후보자는 다년간의 회사 경영업무 경험을 바탕으로 경영 전반적인 전문성을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

심재욱 : 본 후보자는 다년간의 공학분야 업무 경험을 바탕으로 기술전문성를 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

신영수 : 본 후보자는 다년간의 회사 경영업무 경험을 바탕으로 경영 전반적인 전문성를 축적해 왔으며, 이를 기반으로 향후 신중하고 전략적인 의사결정을 통해 경영안정화 및 기업가치 향상에 공헌할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

구현모 : 본 후보자는 변호사로 재직하고 있으며, 투철한 직업정신과 윤리의식, 공정성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 당사의 이사회에 참석하여 풍부한 지식으로 전문의경를 개진하고, 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 중요한 의사결정과 회계업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

유진평 : 본 후보자는 사외이사 및 고문으로 재직하고 있으며, 투철한 직업정신과 윤리의식, 공정성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 당사의 이사회에 참석하여 풍부한 지식으로 전문의견을 개진하고, 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 중요한 의사결정과 회계업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천하였음.

확인서

사외이사 후보자 확인서(김정연).jpg
사외이사 후보자 확인서(김정연)

사외이사자격요건 적격확인서1(김정연).jpg
사외이사자격요건 적격확인서1(김정연)

사외이사자격요건 적격확인서2(김정연).jpg
사외이사자격요건 적격확인서2(김정연)

사내이사 후보자 확인서(추한근).jpg
사내이사 후보자 확인서(추한근)

확인서_사내이사 후보자1 김형모_1.jpg
확인서_사내이사 후보자1 김형모_1

확인서_사내이사 후보자2 오승훈_1.jpg
확인서_사내이사 후보자2 오승훈_1

확인서_사내이사 후보자3 심재욱_1.jpg
확인서_사내이사 후보자3 심재욱_1

확인서_사내이사 후보자4 신영수_1.jpg
확인서_사내이사 후보자4 신영수_1

확인서_사외이사 후보자1 구현모_1.jpg
확인서_사외이사 후보자1 구현모_1

확인서_사외이사 후보자2 유진평_1.jpg
확인서_사외이사 후보자2 유진평_1

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
541,500,000

최고한도액
1,500,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
-

최고한도액
100,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명
생년월일
최근 주요약력
예정임기만료일

손창규
1958.10.02
現) 세무법인 청전 대표세무사
2026.03.26

임종태
1967.02.02
성신환경 경영관리 임원
2026.10.26

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명
해임하여야 할 사유

손창규
이사회 제안

임종태
상동

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

안태두
1962.01.01
없음
이사회

홍성표
1953.03.03
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

안태두
경영인
1994~현재
성신환경 경영관리 임원
없음

홍성표
경영인
2025~현재
인천공항공사 사외이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

안태두
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

홍성표
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

안태두 감사 : 본 후보자는 기업은행 본부장 및 전문심사역 등을 역임하며 청렴성과 준법정신을 겸비하고 있습니다. 향후 감사로서 회사 경영의 투명성을 제고하고 건전한 발전을 위한 내부통제의 의무를 성실히 수행할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천 하였음.

홍성표 감사 : 본 후보자는 서울보증보험, SG신용정보 등을 역임하여 청렴성과 준법정신을 겸비하고 있습니다. 향후 감사로서 회사 경영의 투명성을 제고하고 건전한 발전을 위한 내부통제의 의무를 성실히 수행할 것으로 판단되어 본 이사회에서 추천 하였음.

확인서

확인서_감사 후보자1 안태두_1.jpg
확인서_감사 후보자1 안태두_1

확인서_감사 후보자2 홍성표_1.jpg
확인서_감사 후보자2 홍성표_1

※ 기타 참고사항