보령 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250314)
제출인: 보령

의결권대리행사권유참고서류
6.0
(주)보령

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025 년 3 월 14 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 보령주 소: 서울특별시 종로구 창경궁로 136(원남동)전화번호: 02-708-8000

작 성 자:
성 명: 고재원부서 및 직위: IR팀 / 매니저전화번호: 02-708-8186

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
㈜보령
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 14일
라. 주주총회일
2025년 03월 31일

마. 권유 시작일
2025년 03월 19일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

㈜보령
보통주
2,824,290
3.25
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

㈜보령홀딩스
최대주주
보통주
25,484,748
29.36
최대주주
-

㈜보령파트너스
특수관계인
보통주
18,097,207
20.85
특수관계인
-

김은선
특수관계인, 등기임원
보통주
7,142,296
8.23
특수관계인, 등기임원
-

메디앙스㈜
특수관계인
보통주
3,042,582
3.51
특수관계인
-

김정균
특수관계인, 등기임원
보통주
817,583
0.94
특수관계인, 등기임원
-

보령중보재단
특수관계인
보통주
471,670
0.54
특수관계인
-

김성진
등기임원
보통주
40,535
0.05
등기임원
-

계
-
55,096,621
63.48
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김대성
보통주
0
직원
직원
-

고재원
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 14일
2025년 03월 19일
2025년 03월 31일
2025년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2025년 3월 21일 오전 9시 ~ 2024년 3월 30일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 위임장 수여- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

㈜보령
http://www.boryung.co.kr
Investors → IR→ IR자료실

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 위임장 접수처- 주소 : 서울특별시 종로구 창경궁로 136(원남동, 보령빌딩) 16층 ㈜보령 IR팀 (우편번호 : 03127)- 전화번호 : 02-708-8186- 팩스번호 : 02-3673-0406* 현장접수 및 우편접수 가능* 접수기간 : 정기주주총회 개시 전까지 접수

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 31일 오전 9시

장 소
서울특별시 종로구 창경궁로 136(원남동, 보령빌딩) 지하2층 중보홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 3월 21일 오전 9시 ~ 2024년 3월 30일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 위임장 수여- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황
보령의 제약사업은 수익성 강화를 최우선 목표로 두고 지속가능한 성장을 위해 한걸음씩 나아가고 있습니다. 수익성 강화를 통한 안정적인 현금창출능력 확보를 위해, 당사는 고마진 중심의 '자가제품력 강화'와 만성질환 중심의 '안정적인 포트폴리오 구축'과 같은 근본적 혁신을 기반으로 중점추진전략을 수립하여 '헬스케어 선도기업'이 되기 위해 노력하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 자가제품력 강화를 통해 매출성장과 더불어 수익성을 개선하여 내실있는 성장을 이루고, 만성질환 기반 안정적 포트폴리오 구축으로 코로나19 나 의정갈등 등 급변하는 외부환경의 변화 속에서도 견조한 성장을 시현하였습니다. 이에 대한 결과로 2024년 연결재무제표 기준 매출액은 전년 동기 대비 18.3% 성장하여 약 1조 171억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년 동기 대비 3.2% 성장한 약 705억원을 기록하였습니다.

2) 사업부문의 구분
[전문의약품(ETC) 사업]

당사 매출액의 80% 이상을 전문의약품이 담당하고 있으며, 전문의약품은 경기민감도가 낮은 필수소비재로서, 안정적인 수요증가와 함께 매출 성장의 단단한 기반으로 작용하고 있습니다. 당사는 전문의약품 내에서도 견조한 성장을 이어갈 수 있는 만성질환군을 선택하고 집중하였으며 그 결과 변동성 없이 견조한 실적 성장을 이뤄내고 있습니다.① 고혈압&이상지질혈증 사업부문 고혈압&이상지질혈증 사업부문은 자체개발 고혈압 신약인 카나브를 포함한 카나브 패밀리 6
종(카나브, 듀카브, 투베로, 듀카로, 아카브, 듀카브 플러스)을 주요 중심축으로 사업을 전개하고 있습니다. 카나브 패밀리는 출시 후 빠른 시장점유율 확대를 통해 출시 10주년인 2021년 최초로 연 매출액 1,000억원을 돌파하였고, 2023년에는 1,500억원을 돌파하였습니다(회사 내부 매출집계 기준).
이러한 폭발적인 성장세를 바탕으로 카나브 패밀리는 고혈압&이상지질혈증 시장의 명실상부한 대표 브랜드 입지를 확보하며, 국산 신약의 대표적인 성공사례로 자리매김하였습니다. 또한 수 만 례의 임상 연구를 통한 신규 적응증 획득과 지속적인 복합제 라인업 추가, 특허방어전략으로 차별점을 확보하며 굳건한 시장지배력을 유지하고 있습니다. 현재 당사는 카나브 패밀리 신규 복합제 4종에 대해 임상 3상을 진행하고 있으며, 지속적인 신규 품목 출시를 통한 매출성장과 시장점유율 확대로 고혈압&이상지질혈증 시장의 대표 브랜드 위상을 이어나가겠습니다.

② Oncology(항암) 사업부문 당사는 Oncology(항암) 사업을 위해 해당 질환군만을 전담하는 별도 조직을 2007년 국내사 최초로 구성하여 운영하였고, 그 결과 국내 항암제 시장에서 독보적인 존재감을 보유하게 되었습니다. 이 과정에서 축적된 항암제 영역에 특화된 영업/마케팅 역량을 기반으로 지속적인 시장 점유율 확대를 이어 나가고 있습니다. 당사 Oncology(항암) 사업부문은 소화기암(젬자, 캠푸토, 옥살리틴, 젤로다, 온베브지), 여성암(제넥솔, 디탁셀, 삼페넷), 혈액암(벨킨 등), 완화치료(뉴라스타, 그라신) 등 다양한 암종에서 성장을 이루었으며 제품 라인업을 확충하는 포트폴리오 다각화 및 전략적 파트너십 체결을 통해 항암제 시장을 적극적으로 공략해 나가고 있습니다.그 결과,
2021년 약 1,000억원의 연매출액을 기록하였고, 2022년 1,600억원, 2023년 2,100억원을 차례로 달성하였고 이어서 2024년에는 2,400억원을 돌파하였습니다(회사 내부 매출집계 기준). 당사 Oncology(항암) 사업부문은 빠른 매출성장으로 당사 외형 성장 역할을 담당하고 있으며, 이후 LBA 제품의 자사생산 전환을 통한 마진 개선 및 신규 자가제품 출시, 필수항암제의 국산화를 통해 내실성장 또한 이루고자 합니다.

③ 당뇨 사업부문 당사는 2016년 일라이 릴리의 신약 GLP-1 RA 트루리시티의 도입으로 당뇨 시장에 진출하였습니다. 트루리시티의 강력한 제품력을 바탕으로 당사는 당뇨시장에서 탄탄한 영업/마케팅 인프라를 구축할 수 있었고, 제품력과 영업력의 시너지를 통해 트루리시티는 고공성장을 지속하며 2022년 연 매출 500억원을 돌파했습니다. 트루리시티를 통해 당뇨시장에서의 존재감을 확보한 당사는 2023년 4월, SGLT-2i 계열 다파글리플로진 성분 특허만료를 기점으로 본격적인 당뇨 포트폴리오를 확보하며 공격적으로 당뇨 시장을 공략하고 있습니다. 출시 후 강력한 영업 드라이브를 통해 당사는
다파글리플로진 제네릭 시장 내에서 치열한 경쟁을 통해 해당 시장에서 업계 최상위권 점유율을 지속적으로 유지하고 있습니다. 이어서 DPP-4i 계열의 시타글립틴과 리나글립틴 성분의 제네릭뿐만 아니라 기존 성분간의 새로운 조합의 개량신약을 개발하여 시장점유율 확대에 박차를 가하고 있습니다. 이러한 신제품군의 지속적인 출시를 통해 당뇨 사업부문은 당사의 신성장동력으로써 자리매김 하게 될 것입니다.

④ CNS(중추신경계) 및 Renal(투석/신장질환) 사업부문 당사는 CNS 시장의 높은 성장 가능성을 보고 전담 조직을 출범하여 운영하고 있습니다. 현재 CNS 사업부문은 불안장애, 우울증, 강박증 질환군의 포트폴리오를 보유하고 있으며 2021년 LBA전략을 통해 항정신병 품목인 자이프렉사를 인수하였습니다. 자이프렉사 인수 직후 2022년 CNS 사업부문의 매출은 두 배 이상 성장하였습니다. 또한 이어서 2024년 2분기에 자이프렉사의 자사생산 전환을 성공적으로 완료하였기에 향후 이익 측면에서 역시 기여할 예정입니다. 당사는 대형 품목을 기반으로 우선적으로 커버리지를 확장하고, 지속적인 연구개발로 파이프라인을 확대하며 CNS 시장의 리더를 목표로 나아갈 것 입니다. Renal 사업부문은 1989년부터 시작되어 국내에서는 유일하게 혈액투석 의료기기, 복막투석, 신장성 약물까지 환자를 위한 모든 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 신장질환 환자분들의 모든 치료과정에서 편리함과 안정성을 담보할 수 있도록 관련 기술의 국산화에 노력을 다하고 있으며, 환자 개별 특성을 고려한 다양한 약제를 도입하고 있습니다. 혈액투석에서는 투석 환자의 치료 개별적 특성을 고려한 다일라이저를, 신장성 약물에서는 미네랄-뼈 질환 약제 포트폴리오를 강화하고 투석환자를 위한 기초 약제를 도입하였습니다. 당사는 확보된 포트폴리오를 기반으로 안정적인 고객경험관리와 커버리지 확대 전략을 통해 신장질환 영역에서의 지속 성장하고자 합니다.

⑤ Specialty Care(항생일반, 소화기, 호흡기 및 원내의약품 등) 사업부문 Specialty Care 사업부문은 만성질환군 외 영역을 담당하고 있으며, 호흡기용제/항생제/수액제/백신/소화기/비뇨기 등 다양한 질환군 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 소화기계의 블록버스터 의약품이자, P-CAB 시장점유율 1위를 지속하며 폭발적인 성장을 이어가는 HK이노엔의 K-CAB 신규 대형 코프로모션 계약을 통해 당사의 Specialty Care 사업부문은 한 단계 도약하였습니다. 비록 2024년에는 의정갈등이라는 변수가 있었지만, 당사는 대형품목의 공동판매를 기반으로 향후 커버리지의 확대와 더불어 자가제품과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

[일반의약품(OTC) 사업] 당사의 주력 일반의약품 브랜드로는 겔포스와 용각산이 있으며, 일반의약품 사업부의
2024년 연매출액은 약 793억원을 기록하였습니다.
용각산 브랜드는 적극적인 광고 마케팅을 통해 '호흡기 질환 셀프메디케이션 제품'으로 입지를 더욱 확고하게 다지고 있습니다.
용각산쿨은 기침/가래/목쉼 등 구체적 증상으로 약국을 찾는 소비자에게 미세분말의 빠른 작용과 물 없이도 간편한 복용, 취향을 고려한 4가지 향 등의 장점으로 목 증상의 근본 원인에 대한 차별적 솔루션을 전달하고 있습니다. 그 결과 진해거담제 시장 1위를 달리고 있는 용각산쿨은 "목 건조함을 해결하는 대체 불가 호흡기 제품"임을 다시 한 번 강조하는 신규 광고로 소비자들을 찾고 있습니다.
겔포스 브랜드는 신제품인 '겔포스엘'을 중심으로 브랜드 파워 강화에 나서고 있습니다. 기존 '겔포스'의 위 점막보호 기능을 더욱 강화해 '겔포스엠'으로 2000년 브랜드를 리뉴얼하여 출시했고, 이어 2018년에는 '겔포스엠'의 속쓰림 완화 효과에 더해 DL-카르니틴을 첨가한 '겔포스엘'을 추가 출시해 증상별로 제품을 선택할 수 있도록 라인업을 강화하였습니다. 그 결과 속쓰림과 함께 더부룩한 증상까지 완화할 수 있어 바쁜 일상을 살아가는 소비자들에게 큰 인기를 끌고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

연 결 재 무 상 태 표

제61(당)기 2024년 12월 31일 현재

제60(전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
주석
제61(당)기
제60(전)기

자 산

I. 유동자산

631,573,603,644

377,659,484,561

현금및현금성자산
5,6,8
187,177,312,448

16,460,520,013

단기금융자산
6,8,9,38
4,671,881,066

3,594,152,351

매출채권및기타채권
6,11,36
194,082,175,929

164,529,772,071

파생상품자산(유동)
6
2,628,172,320

-

재고자산
12
229,297,048,196

189,805,874,069

기타자산(유동)
6,14
7,026,899,588

3,269,166,057

매각예정자산(유동)
39
6,690,114,097

-

II. 비유동자산

532,513,326,348

537,852,056,493

장기금융자산
6,9
9,500,000

9,500,000

장기투자자산
6,10
137,326,000,045

117,101,801,445

장기기타채권
6,11,36
17,066,357,403

9,312,921,714

관계기업및공동기업투자
13
6,490,800,000

17,526,257,903

유형자산
15,38
200,352,510,476

209,108,598,049

투자부동산
16
860,110,165

866,169,747

무형자산
17
155,045,572,857

172,869,027,793

사용권자산
20
5,139,475,013

2,666,263,081

기타자산(비유동)
14
2,600,189,178

4,606,146

순확정급여자산
21
395,282,448

610,866,486

이연법인세자산
33
7,227,528,763

7,776,044,129

자 산 총 계

1,164,086,929,992

915,511,541,054

부 채

I. 유동부채

239,339,291,363

201,083,021,454

매입채무및기타채무
5,6,18,36
147,676,722,806

105,366,358,323

단기차입부채
5,6,19,38
12,643,960,394

28,111,037,552

장기차입부채(유동)
5,6,19,38
28,083,150,016

22,499,819,992

리스부채(유동)
5,6,20
1,542,089,069

1,022,584,483

파생상품부채(유동)
6
588,658,080

-

당기법인세부채
33
9,096,439,627

11,487,103,423

계약부채(유동)
22
5,528,620,727

3,623,910,617

충당부채(유동)
23
18,450,182

18,450,182

기타부채(유동)
24
34,161,200,462

28,953,756,882

II. 비유동부채

140,244,377,699

165,175,929,187

장기차입부채
5,6,19,38
123,624,999,968

151,708,149,984

리스부채(비유동)
5,6,20
2,712,795,905

874,200,309

순확정급여부채
21
8,382,089,406

4,939,864,623

충당부채(비유동)
23
157,000,000

157,000,000

기타금융부채(비유동)
6
89,456,211

201,190,412

기타부채(비유동)
24
5,278,036,209

7,295,523,859

부 채 총 계

379,583,669,062

366,258,950,641

자 본

I. 지배기업 소유지분

784,503,260,930

548,749,644,998

자본금
1,25
43,393,603,500

34,345,000,000

기타불입자본
25,26
272,755,985,834

106,759,219,820

기타자본구성요소
27
1,713,088,922

709,077,021

이익잉여금
28
466,640,582,674

406,936,348,157

II. 비지배지분

-

502,945,415

자 본 총 계

784,503,260,930

549,252,590,413

부 채 및 자 본 총 계

1,164,086,929,992

915,511,541,054

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제61(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제60(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
주석
제61(당)기
제60(전)기

I. 매출액
7,29,36

1,017,106,670,442

859,625,585,767

II. 매출원가
12,34,36

653,749,794,555

506,195,732,264

III. 매출총이익

363,356,875,887

353,429,853,503

판매비와관리비
30,34,36
241,415,369,026

237,876,746,222

연구개발비
34
51,469,279,600

47,286,086,668

IV. 영업이익

70,472,227,261

68,267,020,613

금융수익
31
47,328,860,956

7,098,055,106

금융비용
31
42,148,684,319

11,833,644,235

기타수익
32
1,528,854,223

1,385,471,039

기타비용
32
10,930,773,480

4,563,715,049

관계기업투자손익
13
(3,291,139,231)

(4,047,646,009)

V. 법인세비용차감전순이익

62,959,345,410

56,305,541,465

VI. 법인세비용(수익)
33

(6,676,374,755)

16,092,403,200

VII. 당기순이익

69,635,720,165

40,213,138,265

VIII. 기타포괄손익

(2,338,436,084)

(2,920,438,475)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
27
1,116,876,352

233,474,246

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액
27
15,032,939

(16,305,162)

법인세효과
33
(214,845,499)

(54,646,912)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
21
(4,334,684,154)

(3,722,755,514)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

86,948,109

(217,216,592)

법인세효과
33
992,236,169

857,011,459

IX. 당기총포괄이익

67,297,284,081

37,292,699,790

X. 당기순이익의 귀속

69,635,720,165

40,213,138,265

지배기업의 소유주지분

69,633,253,502

40,202,797,525

비지배지분

2,466,663

10,340,740

XI. 당기총포괄이익의 귀속

67,297,284,081

37,292,699,790

지배기업의 소유주지분

67,294,817,418

37,288,919,446

비지배지분

2,466,663

3,780,344

XII. 주당이익
35

기본주당이익

1,020

610

희석주당이익

1,016

610

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제61(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제60(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
지배기업소유지분
합계
비지배지분
총계

자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금

2023.01.01 (전기초)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
2,921,410,580
763,771,441
376,179,305,291
515,917,388,797
499,165,071
516,416,553,868

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
40,202,797,525
40,202,797,525
10,340,740
40,213,138,265

기타포괄손익
-
-
-
-
-
(54,694,420)
(2,859,183,659)
(2,913,878,079)
(6,560,396)
(2,920,438,475)

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
-
-
(6,586,571,000)
(6,586,571,000)
-
(6,586,571,000)

주식기준보상거래
-
-
-
-
2,129,907,755
-
-
2,129,907,755
-
2,129,907,755

2023.12.31 (전기말)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
5,051,318,335
709,077,021
406,936,348,157
548,749,644,998
502,945,415
549,252,590,413

2024.01.01 (당기초)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
5,051,318,335
709,077,021
406,936,348,157
548,749,644,998
502,945,415
549,252,590,413

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
69,633,253,502
69,633,253,502
2,466,663
69,635,720,165

기타포괄손익
-
-
-
-
-
1,004,011,901
(3,342,447,985)
(2,338,436,084)
-
(2,338,436,084)

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자
9,048,603,500
165,879,404,900
-
-
-
-
-
174,928,008,400
-
174,928,008,400

연차배당
-
-
-
-
-
-
(6,586,571,000)
(6,586,571,000)
(180,000,000)
(6,766,571,000)

주식기준보상거래
-
-
-
-
117,361,114
-
-
117,361,114
-
117,361,114

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
(325,412,078)
(325,412,078)

2024.12.31 (당기말)
43,393,603,500
291,127,283,975
(26,001,456,390)
2,461,478,800
5,168,679,449
1,713,088,922
466,640,582,674
784,503,260,930
-
784,503,260,930

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제61(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제60(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
주석
제61(당)기
제60(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

80,557,153,488

42,223,902,696

영업으로부터 창출된 현금흐름
37
78,355,648,251

72,083,685,876

이자의 수취

5,988,115,760

792,408,683

이자의 지급

(9,029,277,877)

(9,320,751,301)

법인세의 환급(납부)

5,242,667,354

(21,331,440,562)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(40,842,817,465)

(29,161,098,933)

단기금융자산의 증가

(2,306,366,516)

(66,567,034,430)

단기금융자산의 감소

1,333,939,503

64,817,777,237

기타채권의 증가

(48,624,900)

(82,625,500)

기타채권의 감소

2,000,000

-

정부보조금의 수령

-

240,714,655

장기투자자산의 증가

(20,375,572,928)

(6,014,343,478)

장기투자자산의 감소

1,380,118,434

1,737,850,629

장기기타채권의 증가

(2,128,567,350)

(152,338,870)

장기기타채권의 감소

20,000,000

376,673,579

관계기업투자주식의 처분

399,368,400

-

공동기업투자주식의 취득

-

(1,020,000,000)

유형자산의 취득

(12,825,120,831)

(14,982,436,730)

유형자산의 처분

13,732,250

40,700,900

무형자산의 취득

(7,222,038,149)

(8,328,100,923)

무형자산의 처분

-

293,000,000

사용권자산의 취득

-

(37,757,122)

단기대여금의 증가

(13,296,000,000)

(6,332,640)

단기대여금의 감소

13,706,946,128

523,153,760

장기선급금의 증가

(138,040,000)

-

연결볌위변동으로 인한 현금의 유입

641,408,494

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

128,377,771,138

(12,645,812,848)

단기차입부채의 순증감

(15,485,201,428)

10,050,610,903

장기차입부채(유동)의 상환

(22,499,819,992)

(16,874,839,992)

장기차입부채의 차입

-

80,000,000,000

사채의 상환

-

(78,000,000,000)

리스부채의 원금지급

(1,798,644,842)

(1,235,012,759)

배당금의 지급

(6,766,571,000)

(6,586,571,000)

유상증자

174,999,991,690

-

신주발행비

(71,983,290)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

168,092,107,161

416,990,915

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

16,460,520,013

16,072,986,924

Ⅵ. 외화표시 현금성자산의 환율변동효과

2,624,685,274

(29,457,826)

VII. 기말 현금및현금성자산

187,177,312,448

16,460,520,013

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제61(당)기말 2024년 12월 31일 현재

제60(전)기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 보령과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 보령(이하 "지배기업")은 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지내에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2022년 3월 25일 보령제약 주식회사에서 주식회사 보령으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 보통주 43,394백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜보령홀딩스
25,484,748
29.36

㈜보령파트너스
18,097,207
20.85

김은선
7,142,296
8.23

메디앙스㈜
3,042,582
3.51

김정균
817,583
0.94

사회복지법인 보령중보재단
471,670
0.54

자기주식
2,824,290
3.25

우리사주
806,722
0.93

기타
28,100,109
32.39

합계
86,787,207
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산월
소유지분율 (%)
종속기업 소유지분율 (%)

당기말
전기말
당기말
전기말

보령컨슈머헬스케어㈜
대한민국
의약품 판매
12월
100.00
100.00
-
-

보령에이엔디메디컬㈜(*1)
대한민국
의료기기 판매
12월
-
-
-
70.00

보령디헬스커버리 합자조합 1호
대한민국
투자사업
12월
93.00
93.00
-
-

BORYUNG HONGKONG Ltd.(*2),(*3)
홍콩
투자사업
12월
100.00
100.00
-
-

북경보령의약과기유한공사(*2)
중국
의약품 판매
12월
100.00
100.00
-
-

Boryung Inc.
미합중국
경영컨설팅
12월
100.00
100.00
-
-

HAYAN I, L.P.
미합중국
투자사업
12월
98.00
98.00
1.00
1.00

(*1) 당기 중 보유 주식 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.

(*2) 전기 중 BORYUNG HONGKONG Ltd.의 종속회사인 북경보령의약과기유한공사의 지분 100%를 지배기업이 인수하였습니다. (*3)
당기 말 청산이 진행 중입니다.

2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

보령컨슈머헬스케어㈜
23,260,397
14,703,779
78,419,684
3,726,438
3,400,119

보령에이엔디메디컬㈜(*1)
1,337,006
344,592
723,502
(57,938)
(57,938)

보령디헬스커버리 합자조합 1호
949,634
-
-
(7,023)
(7,023)

BORYUNG HONGKONG Ltd.
421,101
8,770
-
(5,417)
(5,417)

북경보령의약과기유한공사
554,318
95,030
624,585
20,219
20,219

Boryung Inc.
921,537
93,862
1,090,399
(141,682)
(141,682)

HAYAN I, L.P.
2,298,915
735
-
(12,063,718)
(12,063,718)

(*1) 지배력 상실 간주일을 2024년 5월말로 하여, 표시된 재무정보는 2024년 5월말 재무정보입니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

보령컨슈머헬스케어㈜
20,888,460
15,731,961
75,532,650
2,236,917
2,152,897

보령에이엔디메디컬㈜
1,916,660
266,307
2,629,137
107,663
85,795

보령디헬스커버리 합자조합 1호
956,658
-
-
(12,412)
(12,412)

BORYUNG HONGKONG Ltd.
374,430
7,635
-
259,686
259,686

북경보령의약과기유한공사
588,193
194,855
608,241
126,028
126,028

Boryung Inc.
943,938
83,985
1,288,814
221,030
221,030

HAYAN I, L.P.
13,423,082
645
-
(305,993)
(305,993)

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2025년 1월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29: 수익인식 - 재화 판매 및 용역매출의 수익인식시기

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6: 시장성 없는 투자자산의 공정가치 - 가치평가기법 및 투입변수에 대한 가정

- 주석 11: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정

- 주석 12: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가

- 주석 13: 관계기업 및 공동기업투자 - 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정- 주석 21: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 23: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 24 및 29: 반품충당부채 - 반품기간 및 반품률에 대한 가정

- 주석 33: 이연법인세자산(부채)의 인식 - 차감(가산)할 일시적차이와 세무상 결손

금의 사용

- 주석 38: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

3) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 범주별 금융상품 및 공정가치

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

1) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정

① 금융자산: 사업모형평가

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

3) 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

1) 금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 유형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건물
21년 ∼ 55년
차량운반구
4년 ~ 5년

구축물
7년, 15년
공기구비품
3년 ~ 5년

기계장치
8년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기와 전기의 무형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수

고객관계
6년

산업재산권
5년, 10년

기타의무형자산
5년, 10년

(8) 정부보조금

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(9) 투자부동산

투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적내용연수에 따라 건물은 30~55년을 적용하여 모두 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 리스

1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 29.(4)에 기술되어 있습니다.

(14) 금융수익과 금융비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익

- 이자비용

- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 파생상품평가손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(15) 외화

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

5. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다.

연결실체의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

1) 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 환위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 상각후원가로 평가하는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
149,846,163
2,396,171
17,221,670
11,126,680

JPY
120
-
1,372,333
538,896

EUR
-
-
3,963,732
62,947

CNY
5,355,149
2,463,115
2,532,282
607,615

환율변동에 따라 위험이 있을 수 있는 당기손익-공정가치측정자산은 당기 134,692,190천원, 전기 102,699,515천원입니다. 연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화(EUR), 중국의통화(CNY)에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분
USD 통화 효과
JPY 통화 효과
EUR 통화 효과
CNY 통화 효과

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

세전손익 및 자본
(13,262,449)
873,051
137,221
53,890
396,373
6,295
(282,287)
(185,550)

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험의 측정에 한계가 존재한다고 판단합니다.

② 이자율위험관리

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입부채의 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세전손익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승 시
(1,617,082)
(2,014,371)
(1,617,082)
(2,014,371)

하락 시
1,617,082
2,014,371
1,617,082
2,014,371

③ 가격위험

연결실체는 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

상장지분상품의 주가변동이 당기손익에 미치는 영향은
2,079,459천원(전기 22,199 천원)이며, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 없습니다(주석 10 참조).

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘 나타내고 있으므로 신용위험의 최대노출정도금액을 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.

유동성위험 관련 내역

다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
147,676,723
-
-
147,676,723

차입부채
46,731,722
43,130,364
89,354,244
179,216,330

리스부채
1,584,038
1,234,223
1,694,026
4,512,287

합계
195,992,483
44,364,587
91,048,270
331,405,340

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
105,366,358
-
-
105,366,358

차입부채
53,853,685
34,029,286
132,671,800
220,554,771

리스부채
1,236,594
591,147
308,954
2,136,695

합계
160,456,637
34,620,433
132,980,754
328,057,824

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(연결재무상태표의 장단기차입부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총차입부채(A)
164,352,110
202,319,008

차감 : 현금및현금성자산(B)
(187,177,312)
(16,460,520)

순부채(C = A + B)
(22,825,202)
185,858,488

자본총계(D)
784,503,261
549,252,590

총자본(E = C + D)
761,678,059
735,111,078

자본조달비율(%)(F = C / E)(*1)
-
25.28%

(*1) 당기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치

당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
장부금액

현금및현금성자산
187,177,312
-
-
187,177,312

단기금융자산
4,671,881
-
-
4,671,881

매출채권및기타채권
194,082,176
-
-
194,082,176

파생상품자산(유동)
-
2,628,172
-
2,628,172

기타자산(유동)
5,430,502
-
-
5,430,502

장기금융자산
9,500
-
-
9,500

장기투자자산
-
137,322,130
3,870
137,326,000

장기기타채권
17,066,357
-
-
17,066,357

합계
408,437,728
139,950,302
3,870
548,391,900

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
장부금액

매입채무및기타채무
(147,676,723)
-
(147,676,723)

단기차입부채
(12,643,960)
-
(12,643,960)

장기차입부채(유동)
(28,083,150)
-
(28,083,150)

장기차입부채(비유동)
(123,625,000)
-
(123,625,000)

파생상품부채(유동)
-
(588,658)
(588,658)

리스부채(유동)
(1,542,089)
-
(1,542,089)

리스부채(비유동)
(2,712,796)
-
(2,712,796)

기타금융부채(비유동)
(89,456)
-
(89,456)

합계
(316,373,174)
(588,658)
(316,961,832)

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
장부금액

현금및현금성자산
16,460,520
-
-
16,460,520

단기금융자산
3,594,152
-
-
3,594,152

매출채권및기타채권
164,529,772
-
-
164,529,772

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
1,837,739

장기금융자산
9,500
-
-
9,500

장기투자자산
-
117,097,931
3,870
117,101,801

장기기타채권
9,312,922
-
-
9,312,922

합계
195,744,605
117,097,931
3,870
312,846,406

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
장부금액

매입채무및기타채무
(105,366,358)
(105,366,358)

단기차입부채
(28,111,038)
(28,111,038)

장기차입부채(유동)
(22,499,820)
(22,499,820)

장기차입부채(비유동)
(151,708,150)
(151,708,150)

리스부채(유동)
(1,022,584)
(1,022,584)

리스부채(비유동)
(874,200)
(874,200)

기타금융부채(비유동)
(201,190)
(201,190)

합계
(309,783,340)
(309,783,340)

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간적접으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유한 지분상품 중 지분상품의 가치 평가 과정, 가치 평가 기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입 변수의 종류에 변동이 발생하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
116,813,122
106,670,771

취득
6,026,572
6,014,343

처분
(3,427,110)
(1,650,969)

평가손익
(22,030,704)
4,047,050

환율변동효과
14,942,550
1,731,927

기말금액
112,324,430
116,813,122

② 당기말

(단위: 천원)

금융자산
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
137,322,130
27,041,084
-
110,281,046
137,322,130

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

파생상품자산(유동)
2,628,172
-
-
2,628,172
2,628,172

소계
139,954,172
27,041,084
-
112,913,088
139,954,172

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
187,177,312
-
-
-
-

단기금융자산
4,671,881
-
-
-
-

매출채권및기타채권
194,082,176
-
-
-
-

기타자산(유동)
5,430,503
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
17,066,357
-
-
-
-

소계
408,437,729
-
-
-
-

금융자산 합계
548,391,901
27,041,084
-
112,913,088
139,954,172

(단위: 천원)

금융부채
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
588,658
-
-
588,658
588,658

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
147,676,723
-
-
-
-

단기차입부채
12,643,960
-
-
-
-

장기차입부채(유동)
28,083,150
-
-
-
-

장기차입부채(비유동)
123,625,000
-
-
-
-

리스부채(유동)
1,542,089
-
-
-
-

리스부채(비유동)
2,712,796
-
-
-
-

기타금융부채(비유동)
89,456
-
-
-
-

소계
316,373,174
-
-
-
-

금융부채 합계
316,961,832
-
-
588,658
588,658

③ 전기말

(단위: 천원)

금융자산
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
117,097,931
288,679
-
116,809,252
117,097,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

소계
117,101,801
288,679
-
116,813,122
117,101,801

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
16,460,520
-
-
-
-

단기금융자산
3,594,152
-
-
-
-

매출채권및기타채권
164,529,772
-
-
-
-

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
9,312,922
-
-
-
-

소계
195,744,605
-
-
-
-

금융자산 합계
312,846,406
288,679
-
116,813,122
117,101,801

(단위: 천원)

금융부채
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
105,366,358
-
-
-
-

단기차입부채
28,111,038
-
-
-
-

장기차입부채(유동)
22,499,820
-
-
-
-

장기차입부채(비유동)
151,708,150
-
-
-
-

리스부채(유동)
1,022,584
-
-
-
-

리스부채(비유동)
874,200
-
-
-
-

기타금융부채(비유동)
201,190
-
-
-
-

금융부채 합계
309,783,340
-
-
-
-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치

시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

1) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익- 공정가치측정 금융자산 (장기투자자산)
26,481,392
조정순자산법
순자산가치
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - 순자산가치가 증가(하락)하는 경우

345,437
OPM법 (Option -Pricing Method)
CSE
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - CSE가 증가(하락)하는 경우

71,343,369
백솔브 법
주당발행가액
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다 - 주당 발행가액이 증가(하락)하는 경우

7,269,949
유사상장회사 비교법
PBR
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - PBR이 증가(하락)하는 경우

4,840,899
-
-
-

당기손익- 공정가치측정 금융자산/부채 (파생상품)(*1)
2,628,172
이항모형
주가변동성
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - 주식의 가격이 하락(증가)하는 경우

(588,658)
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - 주식의 가격이 하락(증가)하는 경우

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
3,870
-
-
-

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 바이젠셀㈜ 지분에 대한 풋옵션 공정가치를 파생상품자산으로 계상하였으며, 거래상대방이 바이젠셀㈜ 지분에 대해 보유한 콜옵션 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 동 파생상품부채의 만기는 2025~2026년까지이며 행사가격은 주당 3,650원입니다. 파생상품의 가치는 시장상황과 옵션행사 여부에 따라 유의적으로 변동할 수 있습니다.

2) 민감도 분석

수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분
증가
감소

주당 발행가액(1% 변동)
713,434
(713,434)

PBR (1% 변동)
72,699
(72,699)

CSE (1% 변동)
113,871
(113,871)

수준 3으로 분류된 일부 금융상품에 대해서 공정가치 측정을 위하여 순자산가치를 참고하였으며 이에 따라 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 실시하지 않았습니다.

② 파생상품금융자산

(단위: 천원)

구분
증가
감소

주가변동성(1%P 변동)
8,753
(8,753)

③ 파생상품금융부채

(단위: 천원)

구분
증가
감소

주가변동성(1%P 변동)
(24,072)
24,072

(4) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
이자수익
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익
처분손실

금융자산:

상각후원가측정금융자산
5,965,936
419,064
699,758
2,618,189
10,303
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
14,592,664
16,732
20,096,555
30,183,973
373,015
1,795,144

합계
5,965,936
419,064
699,758
17,210,853
27,035
20,096,555
30,183,973
373,015
1,795,144

(단위: 천원)

구분
이자비용
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가손실

금융부채:

상각후원가측정금융부채
8,997,673
4,144,278
1,491,117
20,864
587,108
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
588,658

합계
8,997,673
4,144,278
1,491,117
20,864
587,108
588,658

② 전기

(단위: 천원)

구분
이자수익
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익

금융자산:

상각후원가측정금융자산
871,770
235,385
384,563
470
55,309
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
1,692,486
154,658
4,289,115
1,764,706
86,882

합계
871,770
235,385
384,563
1,692,956
209,967
4,289,115
1,764,706
86,882

(단위: 천원)

구분
이자비용
환차익
환차손
환산이익
환산손실

금융부채:

상각후원가측정금융부채
9,549,147
965,348
1,443,391
176,814
2,853

7. 영업부문 정보

연결실체의 보고부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 의약품제조 및 판매 단일부문으로 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상품매출
523,447,735
360,498,630

제품매출
492,361,627
498,361,131

기타매출
1,297,308
765,825

합계
1,017,106,670
859,625,586

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 지역별 자산및부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

자산총계
1,168,442,104
975,420
3,220,453
(8,551,047)
1,164,086,930

부채총계
384,527,204
103,800
94,597
(5,141,932)
379,583,669

② 전기말

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

자산총계
917,838,062
962,623
14,367,020
(17,656,164)
915,511,541

부채총계
370,920,091
202,490
84,630
(4,948,260)
366,258,951

(3) 연결실체의 지역별 손익 등은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

총 매출액
1,045,605,520
624,585
1,090,399
-
1,047,320,504

부문간매출액
(28,498,850)
(624,585)
(1,090,399)
-
(30,213,834)

외부매출액
1,017,106,670
-
-
-
1,017,106,670

영업이익
70,844,424
22,149
(95,793)
(298,553)
70,472,227

당기순이익
73,472,993
14,802
(12,205,400)
8,353,325
69,635,720

② 전기

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

총 매출액
892,259,030
608,241
1,288,814
-
894,156,085

부문간매출액
(32,633,444)
(608,241)
(1,288,814)
-
(34,530,499)

외부매출액
859,625,586
-
-
-
859,625,586

영업이익
68,297,141
127,965
235,005
(393,090)
68,267,021

당기순이익
43,491,446
385,714
(84,963)
(3,579,059)
40,213,138

(4) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 제ㆍ상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은
128,296백만원(전기 13,413백만원)입니다.

8. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

현금및현금성자산
보유현금 및 은행예금
187,177,312
16,460,520

단기금융자산
정기예금 등
4,671,881
3,594,152

9. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

단기금융자산
금전신탁(*1)
-
27,118

정기예적금 등(*2)
2,260,441
3,427,034

장기금융자산
당좌개설보증금
9,500
9,500

합계
2,269,941
3,463,652

(*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능하며, 2024년 4월1일 금전신탁계약 만기로 계약해지 하였습니다.

(*2) 질권설정이 되어있는 예금 등 입니다(주석 38 참조).

10. 장기투자자산

(1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
137,322,130
117,097,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
3,870

합계
137,326,000
117,101,801

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

당기말
전기말
당기말
전기말

비상장주식:

㈜더클래식씨씨(*1)
-
-
3,870
3,870

㈜피트릭스(*1)
100,162
100,162
-
-

클라우드호스피탈㈜(*1)
100,000
100,000
-
-

㈜루티너리(*1)
100,035
100,035
-
-

㈜모션랩스(*1)
202,089
202,089
-
-

㈜더라피스(*1)
100,037
100,037
-
-

㈜와이즈셀렉션(*1)
100,026
100,026
-
-

ExoRenal Inc.
7,269,949
6,447,000
-
-

Axiom Space, Inc.
71,343,369
80,038,261
-
-

3T BIOSCIENCES, Inc.
345,437
9,749,001
-
-

IMMPACT BIO USA Inc.(*2)
-
2,976,065
-
-

기타(*1),(*3)
1,309,100
773,641
-
-

소계
80,970,204
100,686,317
3,870
3,870

상장주식:

CHEMOMAB Therapeutics Ltd.
1,168,029
288,678
-
-

Intuitive Machines, Inc.
(*4)

25,424,001
-
-
-

Lyell Immunopharma, Inc
.(*2)

449,054
-
-
-

소계
27,041,084
288,678
-
-

출자금:

뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합(*1)
1,000,000
971,000
-
-

수익증권:

BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP
26,481,392
14,142,840
-
-

Aurelia Foundry I, L.P(*1)
1,829,450
1,009,096
-
-

소계
28,310,842
15,151,936
-
-

합계
137,322,130
117,097,931
3,870
3,870

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 당기 중 IMMPACT BIO USA Inc.는 Lyell Immunopharma, Inc.에 합병되어 소멸하였습니다. 연결실체는 Lyell Immunopharma, Inc.로부터 합병 대가로 Lyell Immunopharma, Inc. 주식
(477,311주) 및 현금
(533,486.56 USD)을 수취하였습니다. 또한 특정 조건을 충족할 경우 미래에 추가 지분 및 로열티를 지급받기로 하였습니다.

(*3) 조건부 지분인수(SAFE)조건 등으로 당기 중 6개 회사에 200,000 USD 및 133,100천원을 투자하였습니다.

(*4) 전략적 협업 목적으로 당기중 10,000,000.50 USD를 투자하였습니다.

(3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
17,468,383
4,289,115

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(30,183,973)
(1,764,706)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
373,015
86,882

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(1,795,144)
-

외화환산이익
14,592,664
1,692,486

외화환산손실
(16,732)
(154,658)

합계
438,213
4,149,119

11. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
185,973,747
156,547,475

차감 : 기대신용손실충당금
(192,114)
(219,998)

미수금
5,321,743
5,673,696

차감 : 기대신용손실충당금
(565,453)
(565,453)

미수수익
47,160
78,384

보증금(유동)
34,524
31,782

대여금(유동)
22,233
411,721

금융리스채권
3,440,336
2,572,165

합계
194,082,176
164,529,772

비유동성:

대여금(비유동)
38,151
75,329

보증금(비유동)
4,597,479
2,676,729

금융리스채권
12,704,707
6,705,747

차감 : 기대신용손실충당금
(273,980)
(144,883)

합계
17,066,357
9,312,922

(2) 매출채권 및 손실충당금

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

금융리스채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준 채권잔액에 신용등급별 부도가능성과 기대손실비율을 적용하여 산출하였습니다.

1) 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 이하
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

기대손실률
0.004%
0.065%
0.030%
80.739%
0.103%

총 장부금액
182,101,782
3,073,586
571,915
226,464
185,973,747

손실충당금
(7,100)
(2,000)
(170)
(182,844)
(192,114)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 이하
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

기대손실률
0.013%
0.145%
2.212%
100%
0.141%

총 장부금액
151,522,000
3,954,935
895,298
175,242
156,547,475

손실충당금
(19,235)
(5,716)
(19,805)
(175,242)
(219,998)

연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 연결실체는 금융리스채권에 대해 신용위험등급을 반영한 거래처별 기대손실율을 적용하고 있습니다. 신용위험등급은 채무 불이행의 징후를 나타내는 양적, 질적 정보를 사용하며, 외부신용평가기관의 외부신용등급의 정의에 따라 조정됩니다.

보고기간말의 금융리스채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
A
BB
BBB
B이하
기타
합계

기대손실률
0.08%
0.96%
0.15%
2.06%
0.00%
1.70%

총 장부금액
462,078
571,375
925,093
12,934,258
1,252,240
16,145,044

손실충당금
(367)
(5,498)
(1,424)
(266,691)
-
(273,980)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
A
BB
BBB
B이하
기타
합계

기대손실률
0.11%
0.93%
0.11%
1.92%
0.00%
1.56%

총 장부금액
180,117
782,987
465,802
7,113,430
735,576
9,277,912

손실충당금
(195)
(7,320)
(515)
(136,853)
-
(144,883)

3) 기대신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
930,334
133,109

기대신용손실전입액(*1)
104,070
803,179

기대신용손실환입액
(190)
(13)

채권제각
-
(5,941)

연결범위의 변동
(2,667)
-

기말금액
1,031,547
930,334

(*1) 금융리스채권 및 미수금의 기대신용손실충당금이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우
제각을 고려합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체의 채무조정에 응하지 않는 경우, 730일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
82,545,921
(2,252,404)
80,293,517
81,355,238
(4,095,763)
77,259,475

제품
58,801,572
(3,839,310)
54,962,262
43,059,976
(4,020,071)
39,039,905

원재료
59,163,103
(6,517,270)
52,645,833
45,049,006
(2,768,217)
42,280,789

부재료
4,933,684
(145,539)
4,788,145
5,094,780
(124,356)
4,970,424

반제품
23,568,110
(1,113,912)
22,454,198
18,905,555
(1,732,548)
17,173,007

재공품
14,332,541
(179,448)
14,153,093
9,248,051
(165,777)
9,082,274

합계
243,344,931
(14,047,883)
229,297,048
202,712,606
(12,906,732)
189,805,874

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
14,533,398
8,582,385

재고자산평가손실환입
(13,366,141)
(6,989,304)

13. 관계기업및공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
영업소재지
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

바이젠셀㈜(*1),(*3)
대한민국
세포치료제 연구개발
12월
11.36
1,831,624
5,470,800
22.84
3,663,247
16,506,258

㈜브랙스스페이스(*2)
대한민국
우주관련사업
12월
51.00
1,020,000
1,020,000
100.00
1,020,000
1,020,000

합계

6,490,800

17,526,258

(*1) 당기 중 제3자에 의한 스톡옵션 행사로 인해 지분율이 감소하였습니다.

(*2) 전기 중 우주관련 비즈니스의 기회 모색 및 추진을 위하여 설립된 합작법인으로 미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖고 있어 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
2023년 12월 중 연결실체의 출자로 설립되었으며, 당기 중 JV약정에 의한 참여자의 출자 완료로 당기말 연결실체의 지분율은 51%입니다. (*3) 2024년 12월 중 11.36%의 지분율에 해당하는 주식 양수도 계약을 진행하여 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며 2025년 1월 중 양도가 진행될 예정입니다.

(2) 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
지분변동효과
지분법자본변동

손상
(*1)

대체
기말

바이젠셀㈜
16,506,258
(3,291,139)
63,128
101,981
(1,219,314)
(6,690,114)
5,470,800

㈜브랙스스페이스
1,020,000
-
-
-
-
-
1,020,000

합계
17,526,258
(3,291,139)
63,128
101,981
(1,219,314)
(6,690,114)
6,490,800

(*1) 당기 중 장부가액이 시장가치를 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말

바이젠셀㈜
20,787,426
-
(4,047,646)
(233,522)
16,506,258

㈜브랙스스페이스
-
1,020,000
-
-
1,020,000

합계
20,787,426
1,020,000
(4,047,646)
(233,522)
17,526,258

(3) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
당기순손익
총포괄손익

바이젠셀㈜
67,274,067
9,255,215
(14,067,816)
(13,740,370)

㈜브랙스스페이스
2,013,255
369
13,079
13,079

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
당기순손익
총포괄손익

바이젠셀㈜
81,049,052
9,559,879
(17,875,427)
(18,776,620)

㈜브랙스스페이스
1,020,000
-
-
-

(4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자회사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회 사 명
당기말
전기말

보유주식수
시장가치
보유주식수
시장가치

바이젠셀㈜
2,188,320
5,470,800
4,376,640
25,603,344

14. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
850,662
2,598,391
860,833
-

선급비용
744,914
1,798
559,407
4,606

환불자산
821
-
1,375
-

기타(*1)
5,430,503
-
1,847,551
-

합계
7,026,900
2,600,189
3,269,166
4,606

(*1) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금 등으로 구성되어 있습니다.

15. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
48,530,203
(2,577,018)
-
-
45,953,185

건물
117,382,894
-
(30,857,586)
-
86,525,308

구축물
14,347,083
-
(10,191,797)
-
4,155,286

기계장치
134,247,328
(1,072,945)
(88,047,184)
(87,468)
45,039,731

차량운반구
834,215
-
(646,398)
(4,124)
183,693

공기구비품
67,508,157
(216,233)
(57,017,832)
(91,870)
10,182,222

건설중인자산
8,313,085
-
-
-
8,313,085

합계
391,162,965
(3,866,196)
(186,760,797)
(183,462)
200,352,510

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
48,211,661
(2,577,018)
-
-
45,634,643

건물
117,306,894
-
(26,942,786)
-
90,364,108

구축물
12,972,594
-
(9,364,340)
-
3,608,254

기계장치
132,286,938
(1,235,923)
(77,328,756)
(87,468)
53,634,791

차량운반구
812,670
-
(530,764)
(4,124)
277,782

공기구비품
63,594,961
(341,874)
(51,945,432)
(91,870)
11,215,785

건설중인자산
4,373,235
-
-
-
4,373,235

합계
379,558,953
(4,154,815)
(166,112,078)
(183,462)
209,108,598

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
45,634,643
318,542
-
-
-
45,953,185

건물
90,364,108
76,000
-
(3,914,800)
-
86,525,308

구축물
3,608,254
1,374,489
-
(827,457)
-
4,155,286

기계장치
53,634,791
2,173,759
(27)
(11,235,991)
467,199
45,039,731

차량운반구
277,782
21,546
-
(115,635)
-
183,693

공기구비품
11,215,785
3,753,820
(32,668)
(5,372,980)
618,265
10,182,222

건설중인자산
4,373,235
5,050,495
-
-
(1,110,645)
8,313,085

합계
209,108,598
12,768,651
(32,695)
(21,466,863)
(25,181)
200,352,510

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 25,181천원 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
45,613,779
20,864
-
-
-
45,634,643

건물
94,282,039
-
(2,890)
(3,915,041)
-
90,364,108

구축물
4,329,521
100,000
-
(821,267)
-
3,608,254

기계장치
48,683,967
6,802,900
(15,854)
(10,963,336)
9,127,114
53,634,791

차량운반구
394,389
17,999
(1)
(134,605)
-
277,782

공기구비품
13,354,185
5,365,469
(53,536)
(7,789,429)
339,096
11,215,785

건설중인자산
9,748,621
4,181,051
-
-
(9,556,437)
4,373,235

합계
216,406,501
16,488,283
(72,281)
(23,623,678)
(90,227)
209,108,598

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 90,227천원 대체되었습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입부채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 금융기관에 157,500,000천원 근저당 설정되어 있으며, 통합보험에 가입되어 있습니다(보험부보금액 1,067,626,450천원)(주석 38 참조).

(4) 자산 취득 보조금

연결실체는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

또한, 연결실체는 2023년 05월 11일까지 정부기관과 치료제ㆍ백신 생산장비 구축지원 연구개발과제협약을 체결하였으며, 협약기간동안 1,406,389천원의 개발지원금을보조받았습니다. 해당 연구개발과제는 전기 중 최종 사용허가승인을 받았으며, 이를 위해 취득한 건설중인자산은 기계장치 및 공기구비품으로 대체하였습니다. 수령한 보조금은 전액 연구개발과제 수행을 위한 생산장비 구축에 사용되었고 동 금액은 기계장치 및 공기구비품의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(139,058)
120,613

합계
999,168
(139,058)
860,110

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(132,998)
126,673

합계
999,168
(132,998)
866,170

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
126,673
(6,060)
120,613

합계
866,170
(6,060)
860,110

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
132,733
(6,060)
126,673

합계
872,230
(6,060)
866,170

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
36,109
36,109

운영비용
(6,309)
(6,290)

합계
29,800
29,819

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자부동산(토지)
739,497
1,024,974
739,497
1,022,090

투자부동산(건물)
120,613
200,864
126,672
251,288

합계
860,110
1,225,838
866,169
1,273,378

17. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
3,955,269
-
-
3,955,269

고객관계
1,700,915
(1,275,686)
-
425,229

회원권
8,389,803
-
(353,456)
8,036,347

산업재산권
1,713,876
(1,134,173)
-
579,703

기타무형자산 (*1)
외부취득
203,051,450
(69,401,574)
(6,762,839)
126,887,037

내부창출
18,704,511
(3,300,856)
(241,667)
15,161,988

합계
237,515,824
(75,112,289)
(7,357,962)
155,045,573

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
3,696,121
-
-
3,696,121

고객관계
1,700,915
(992,200)
-
708,715

회원권
8,389,803
-
(353,456)
8,036,347

산업재산권
1,655,153
(992,643)
-
662,510

기타무형자산 (*1)
외부취득
200,956,209
(51,174,688)
(1,857,165)
147,924,356

내부창출
14,328,689
(2,487,710)
-
11,840,979

합계
230,726,890
(55,647,241)
(2,210,621)
172,869,028

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상
대체(*2),(*3)
연결범위 변동
기말

영업권
3,696,121
-
-
-
-
259,148
3,955,269

고객관계
708,715
-
(283,486)
-
-
-
425,229

회원권
8,036,347
-
-
-
-
-
8,036,347

산업재산권
662,510
33,542
(141,530)
-
25,181
-
579,703

기타무형자산
외부취득
147,924,356
2,457,897
(18,453,157)
(4,908,841)
(13,001)
(120,217)
126,887,037

내부창출(*1)
11,840,979
4,375,822
(813,146)
(241,667)
-
-
15,161,988

합계
172,869,028
6,867,261
(19,691,319)
(5,150,508)
12,180
138,931
155,045,573

(*1)
BR1015 고혈압복합제 등 5건의 임상 3상 개시 및 1건의 동등성시험에 따라 개발비로 인식된 금액입니다.

(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 25,181천원 대체되었습니다.

(*3) 당기 중 기타무형자산(국내 판권 계약금) 13,001천원을 선급금으로 대체하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각비
대체(*2)
기말

영업권
3,696,121
-
-
-
-
3,696,121

고객관계
992,201
-
-
(283,486)
-
708,715

회원권
7,135,448
1,193,899
(293,000)
-
-
8,036,347

산업재산권
846,321
69,552
(160,455)
(183,135)
90,227
662,510

기타무형자산
외부취득
163,330,562
3,053,175
(30,491)
(18,428,890)
-
147,924,356

내부창출(*1)
7,641,774
4,606,526
-
(407,321)
-
11,840,979

합계
183,642,427
8,923,152
(483,946)
(19,302,832)
90,227
172,869,028

(*1) BR1015 고혈압복합제 등 6건의 임상 3상 개시에 따라 개발비로 인식된 금액입니다.

(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 90,227천원 대체되었습니다.

(3) 영업권 손상검사

당기말과 전기말 연결실체의 영업권은 2020년 중 보령컨슈머헬스케어㈜ 사업결합에서 발생하였습니다.

경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

의약품 판매사업
3,955,269
3,696,121

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다.

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다.

구분
의약품 판매사업

당기
전기

영업이익율(%)
1.31 ~ 2.58
1.53 ~ 2.42

매출성장율(%)
5.63 ~ 9.63
4.83 ~ 9.23

영구성장율(%)
0.00
0.00

할인율(%)
9.01
15.56

손상평가 결과 의약품 판매사업의 추정 회수가능액이 장부금액을 7,184백만원 초과 하는 것으로 평가되어 손상차손을 인식하지 않았습니다. 경영진은 합리적으로 발생가능한 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 유의적인 가정이 다음과 같이 변동할 경우, 추정 회수가능액이 장부금액

과 같게 될 수 있습니다.

구분
의약품 판매사업

할인율
20.30%(11.29% 증가)

(4) 보고기간말 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
124,187,605
0년 ~ 10년

상각중인 개발비
6,979,506
9년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권 계약
-
-

상각을 시작하지 않은 개발비
8,057,713
-

합계
139,224,824

② 전기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
145,622,158
1년 ~ 9년

상각중인 개발비
7,792,652
10년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권 계약
-
-

상각을 시작하지 않은 개발비
3,583,998
-

합계
156,998,808

(5) 보고기간말 현재 기타무형자산 중 개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
개별자산명
단계
자산화한 개발비 누계
잔여상각기간

취득가액
상각누계액
손상차손 누계액
장부가액

기타무형자산
스토가 GERD 3상
개발완료(판매승인)
1,774,533
(1,774,533)
-
-
상각완료

Fimasartan 30mg 단일제 3상
374,366
(374,366)
-
-
상각완료

BR3003 당뇨복합제 3상
8,131,463
(1,151,957)
-
6,979,506
9년 이내

BR1015 고혈압 개량신약 3상(*1)
개발중(임상3상)
3,176,287
-
-
3,176,287
-

BR1017(고혈압/이상지질혈증) 3상(*1)
1,528,463
-
-
1,528,463
-

아이엠디팜 오메가3 공동개발 3상
241,667
-
(241,667)
-
-

BR1018 듀카브+엘오공 3상(*1)
984,374
-
-
984,374
-

BR1019 카나브+Dapagliflozin 3상(*1)
2,368,589
-
-
2,368,589
-

뮤코미스트 이화학적동등시험
동등성 시험
124,769
-
-
124,769
-

합계
18,704,511
(3,300,856)
(241,667)
15,161,988

(*1) 연결실체의 자체 개발 프로젝트로, 연결실체의 회계정책에 따라 해당 프로젝트의 임상 3상 승인 이후부터 발생한 연구개발비 지출을 자산화하고 있습니다.

(6) 기타무형자산에서 인식한 손상차손누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
개별자산명
손상차손 인식한 무형자산 누계
회수가능액 평가방법

취득가액
감가상각 누계액
손상인식액
장부가액

내부창출 무형자산
아이엠디팜 오메가3 임상3상(*1)
241,667
-
(241,667)
-
사용가치

외부취득 무형자산
PhamaMar 社 - Aplidin 독점 공급 및 판매계약
1,108,526
-
(1,108,526)
-
사용가치

Peprostat/Readyflow 독점 라이선스 계약
628,834
-
(628,834)
-
사용가치

Roquette 社 Polydetrin (Icodextrin) 기술료(*2)
226,569
-
(119,805)
106,764
사용가치

Polichem 社 - FINJUVE 국내 판권 라이선스 계약(*1)
5,776,600
(1,270,927)
(4,505,673)
-
사용가치

아이엠디팜 오메가3 기술료
(*1)

400,000
-
(400,000)
-
사용가치

합계
8,382,196
(1,270,927)
(7,004,505)
106,764

(*1) 당기 중 회사가 보유하고 있는 무형자산에 대해 손상검사를 수행하였으며, 내부적으로 창출한 무형자산 1건 및 외부취득 무형자산 2건의 자산에 대해 향후 회수가능성에 대한 불확실성이 존재한다고 판단하여 장부금액 모두 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 개발 재개된 기타무형자산으로 기술료 계약금을 인식하였습니다.

18. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
107,957,685
69,419,197

미지급금
26,521,831
28,322,798

미지급비용
13,052,207
7,479,363

임대보증금
135,000
135,000

기타보증금
10,000
10,000

합계
147,676,723
105,366,358

19. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입부채
12,643,960
-
28,111,038
-

장기차입부채
28,083,150
123,625,000
22,499,820
151,708,150

합계
40,727,110
123,625,000
50,610,858
151,708,150

(2) 보고기간말 현재 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

원화단기차입부채
농협은행 외
3.59 ~ 4.50
10,000,000
4.83 ~ 5.16
27,229,158

외화단기차입부채(*1)
우리은행
6.00 ~ 6.69
2,643,960
4.62 ~ 6.69
881,880

합계

12,643,960

28,111,038

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 유동성장기차입부채 및 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

산업시설자금
농협은행
4.47
2025-06-15
833,280
-
1,666,660
833,280

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.51 ~ 4.62
2025-07-14
6,249,870
-
8,333,160
6,249,870

산업시설자금(*1)
한국산업은행
3.33
2028-11-25
6,500,000
19,500,000
-
26,000,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.29 ~ 2.31
2027-07-17
7,500,000
13,125,000
7,500,000
20,625,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
5.32
2030-02-21
-
20,000,000
-
20,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
4.23
2026-12-26
5,000,000
5,000,000
5,000,000
10,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
4.66
2028-12-03
2,000,000
6,000,000
-
8,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
4.89
2030-02-14
-
30,000,000
-
30,000,000

수입자금대출
한국수출입은행
4.94
2028-01-18
-
30,000,000
-
30,000,000

합계
28,083,150
123,625,000
22,499,820
151,708,150

(*1) 연결실체는 금융기관으로부터의 산업시설자금 장기차입부채와 관련하여 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조).

(4) 보고기간말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 이내(*1)
1년 이상 5년 이내
5년 이후
합계

장기차입부채
28,083,150
121,125,000
2,500,000
151,708,150

(*1) 당기말 현재 장기차입부채(유동)으로 분류하고 있습니다.

20. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부동산
차량운반구
부동산
차량운반구

기초금액
1,630,988
1,035,275
1,528,679
532,778

증감
3,792,337
379,647
1,196,757
862,549

상각비
(1,183,134)
(501,768)
(1,094,448)
(360,052)

연결범위의 변동
(13,870)
-
-
-

기말금액
4,226,321
913,154
1,630,988
1,035,275

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,896,785
1,127,506

리스부채의 증감
4,076,725
1,948,432

이자비용
93,821
55,860

원금상환
(1,798,645)
(1,235,013)

연결범위의 변동
(13,801)
-

기말금액
4,254,885
1,896,785

(3) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 상각비:

부동산
1,183,134
1,094,448

차량운반구
501,768
360,052

소계
1,684,902
1,454,500

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
93,821
55,860

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)
3,868,532
2,893,767

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비)
217,220
210,416

합계
5,864,475
4,614,543

21. 퇴직급여

(1) 확정급여제도

연결실체의 확정급여제도는 최종임금기준의 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
65,426,901
60,478,220

사외적립자산의 공정가치
(57,436,084)
(56,128,699)

소계
7,990,817
4,349,521

국민연금전환금
(4,010)
(20,523)

합계
7,986,807
4,328,998

연결재무상태표상 순확정급여자산
(395,282)
(610,867)

연결재무상태표상 순확정급여부채
8,382,089
4,939,865

2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
60,478,220
(56,128,699)
4,349,521

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
6,315,461
-
6,315,461

이자비용(이자수익)
2,600,287
(2,429,736)
170,551

소계
8,915,748
(2,429,736)
6,486,012

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
240,820
240,820

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(412,943)
-
(412,943)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
3,466,993
-
3,466,993

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
1,039,815
-
1,039,815

소계
4,093,865
240,820
4,334,685

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(7,200,000)
(7,200,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(8,160,344)
8,157,014
(3,330)

운용관리원가
-
90,712
90,712

전입으로 인한 증감
166,195
(166,195)
-

연결범위의 변동
(66,783)
-
(66,783)

기말금액
65,426,901
(57,436,084)
7,990,817

② 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
44,139,524
(53,460,989)
(9,321,465)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
5,725,502
-
5,725,502

이자비용(이자수익)
2,266,288
(2,782,594)
(516,306)

과거근무원가
9,540,384
-
9,540,384

소계
17,532,174
(2,782,594)
14,749,580

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(118,460)
(118,460)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
2,698,099
-
2,698,099

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
1,143,117
-
1,143,117

소계
3,841,216
(118,460)
3,722,756

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(4,390,000)
(4,390,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(5,179,449)
4,700,282
(479,167)

운용관리원가
-
81,001
81,001

전입으로 인한 증감
157,939
(157,939)
-

전출로 인한 증감
(13,184)
-
(13,184)

기말금액
60,478,220
(56,128,699)
4,349,521

3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금등가물
57,436,084
56,128,699

4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.52 ~ 3.77
4.30 ~ 4.54

기대임금상승률
2.50 ~ 5.83
2.20 ~ 5.39

5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(3,743,355)
4,199,331

기대임금상승률의 1% 변동
4,177,053
(3,793,955)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2025년 12월 31일 (다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,002,161천원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 6.59년~9.39년(전기 7.46년~8.97년)입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무
6,918,849
6,960,418
16,410,279
47,114,267
77,403,813

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무
5,210,304
4,683,988
13,465,811
67,424,431
90,784,534

(2) 확정기여제도

확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
6,469,256
5,060,108

22. 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채(선수금)
5,528,621
3,623,911

(2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
3,623,911
841,735

증가
8,927,079
6,485,982

감소
(7,022,369)
(3,703,806)

기말금액
5,528,621
3,623,911

23. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

소송충당부채(*1)
18,450
-
18,450
-

복구충당부채
-
157,000
-
157,000

합계
18,450
157,000
18,450
157,000

(*1) 연결실체는 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
175,450
18,450

증감(*1)
-
157,000

기말금액
175,450
175,450

(*1) 전기 중 연구소 이전공사에 대해 향후 원상복구 시 발생할 예상비용을 설정함에 따라 증가하였습니다.

24. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
815,880
-
425,187
-

예수금
1,875,961
-
2,924,003
-

부가세예수금
7,015,318
-
7,713,660
-

환불부채(*1)
7,321,899
2,357,184
7,581,924
2,260,530

기타(*2)
17,132,142
2,920,852
10,308,983
5,034,994

합계
34,161,200
5,278,036
28,953,757
7,295,524

(*1) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하고 있습니다.

(*2) 기타의 부채는 인센티브 및 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

발행한 보통주식수
86,787,207
68,690,000

1주당금액
500
500

자본금
43,393,603,500
34,345,000,000

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
291,127,284
125,247,879

자기주식
(26,001,456)
(26,001,456)

자기주식처분이익
2,461,479
2,461,479

주식기준보상
5,155,476
5,038,115

기타
13,203
13,203

합계
272,755,986
106,759,220

26. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

행사조건 및 행사기간
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직 행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날 ~ 부여일로부터 7년이 되는 날
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직 행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날 ~ 부여일로부터 7년이 되는 날

부여수량
1년 경과 시점에서 최초부여주식의 30% 2년 경과 시점에서 30%, 3년 경과 시점에서 40%를 취득하며 목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능

1년 경과 시점에서 최초부여주식의 20% 2년 경과 시점에서 40%, 3년 경과 시점에서 40%를
취득하며 목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능

발행할 주식
기명식 보통주
기명식 보통주

최초 부여수량
1,392,300주
1,373,800주

최초 행사가격
11,231원
17,750원

보고기간말 부여수량
983,912주(*1)
1,210,318주(*2)

보고기간말 행사가격
8,616원(*1)
17,750원

부여방법
자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 연결실체가 선택가능
자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 연결실체가 선택가능

(*1) 최초 부여이후 2021년 1월 1일 및 2021년 7월 19일 시행된 무상증자, 가득수량의 확정 등으로 부여수량(983,912주) 및 행사가격(8,616원)이 변동되었습니다.

(*2) 2차년도 가득수량의 확정 및 퇴직임원 발생으로 부여수량이 변경되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일
기초 미행사수량
당기 변동수량
당기말 미행사수량
당기말 행사가능수량

2020.03.20
983,912
-
983,912
983,912

2022.03.25
1,355,941
(145,623)
1,210,318
715,750

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

가중평균 공정가치
2,720 원
2,728 원

가중평균 주가
9,400 원
13,100 원

주가변동성(*1)
41.83%
34.32%

배당수익률
0.65%
0.60%

기대만기(*2)
4.5년
4.5년

무위험수익률
1.45%
2.84%

(*1) 주가변동성은 2020년 부여 건은 직전 1년, 2022년 부여 건은 직전 180일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 경영진의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

(4) 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주식보상비용(*1)
481,015
1,487,132

(*1) 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다.

27. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법인세차감전
법인세효과(*1)
법인세차감후
법인세차감전
법인세효과(*1)
법인세차감후

해외사업환산손익
2,400,580
(507,357)
1,893,223
1,283,703
(292,511)
991,192

관계기업 기타포괄손익 지분손익
(180,133)
-
(180,133)
(282,115)
-
(282,115)

합계
2,220,447
(507,357)
1,713,090
1,001,588
(292,511)
709,077

(*1) 향후 처분가능성이 있어 이연법인세를 인식하였습니다.

(2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
709,077
763,771

해외사업환산손익 변동액
1,116,876
233,474

관계기업 기타포괄손익 지분손익
101,981
(233,521)

법인세효과
(214,845)
(54,647)

기말금액
1,713,089
709,077

28. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
9,762,411
9,103,754

임의적립금:

재무구조개선적립금
50,000
50,000

기업합리화적립금
2,735,272
2,735,272

임의적립금
56,930,000
56,930,000

시설적립금
1,000,000
1,000,000

소계
60,715,272
60,715,272

미처분이익잉여금
396,162,900
337,117,322

합계
466,640,583
406,936,348

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,586,571천원은2024년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다(전기 6,586,571천원 2023년 4월 지급).

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
65,865,710
65,865,710

주당배당률 (액면가기준)
20%
20%

배당금액
6,586,571,000
6,586,571,000

29. 수익

(1) 연결실체의 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제ㆍ상품매출액
1,015,809,362
858,859,761

용역매출액
785,041
265,571

로열티매출액
398,427
414,416

소계
1,016,992,830
859,539,748

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익
113,840
85,838

합계
1,017,106,670
859,625,586

(2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티 매출)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
1,015,809,362
-
398,427
1,016,207,789

기간에 걸쳐 인식
-
785,041
-
785,041

합계
1,015,809,362
785,041
398,427
1,016,992,830

② 전기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티 매출)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
858,859,761
-
414,416
859,274,177

기간에 걸쳐 인식
-
265,571
-
265,571

합계
858,859,761
265,571
414,416
859,539,748

(3) 당기 및 전기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제ㆍ상품매출액
998,713,696
17,095,666
848,844,918
10,014,843

용역매출액
785,041
-
265,571
-

로열티매출액
398,427
-
414,416
-

합계
999,897,164
17,095,666
849,524,905
10,014,843

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고개과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

일반 의약품 판매 - 도매/병의원/약국
일반 의약품은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 수금할인/판매장려금 등 변동금액이 포함되어 있습니다.
계약상 고객에게 반품권을 부여하거나 수금할인 및 판매장려금을 제공한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채를인식하고 있으며 기타부채에 포함되어 있습니다. 연결실체는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

독감백신 판매 -도매/병의원
독감백신은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
수익인식 및 반품관련 정책은 상기와 동일합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 약속한 대가에 변동금액이 포함되어 있어 그 대가로 제공할 금액을 판매시점에서 추정하여 거래가격에 반영하고 있습니다.
연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고거래가격에 포함합니다. 연결실체는 독감백신 판매가 가장 많고 불확실성이 해소되지 않는 3/4분기에 변동대가를 추정하여 인식합니다.

의약품 판매 - 수출
Incoterms 조건에 따라 통상적으로 재화 선적시점 (항공, 해상)에 통제가 이전됩니다.
Incoterms 조건에 따라 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다.

30. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
94,312,404
92,144,528

퇴직급여
8,749,656
15,601,766

복리후생비
10,461,296
9,724,067

지급임차료
4,012,870
3,036,796

감가상각비
1,812,066
1,393,683

무형자산상각비
18,616,628
18,766,635

세금과공과
3,788,814
3,427,414

대손상각비
103,880
237,713

광고선전비
25,135,369
22,922,819

여비교통비
12,521,103
11,181,084

교육훈련비
1,350,491
1,414,159

도서인쇄비
2,737,253
2,594,756

홍보비
17,330,089
17,214,824

판매촉진비
5,416,781
5,227,565

운반보관료
9,293,543
7,978,472

지급수수료
17,831,153
16,904,364

주식보상비용
481,015
1,487,132

기타
7,460,958
6,618,969

합계
241,415,369
237,876,746

31. 금융수익 및 비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
5,965,936
871,770

외환차익
3,881,745
142,115

외화환산이익
17,011,610
1,708,173

파생상품평가이익
2,628,172
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
17,468,383
4,289,115

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
373,015
86,882

합계
47,328,861
7,098,055

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
8,997,673
9,549,147

외환차손
533,094
325,353

외화환산손실
50,142
194,438

파생상품평가손실
588,658
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
30,183,973
1,764,706

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,795,144
-

합계
42,148,684
11,833,644

32. 기타수익 및 비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
681,597
1,058,617

외화환산이익
220,107
161,597

종속기업투자주식처분이익
253,904
-

관계기업투자주식처분이익
63,128
-

유형자산처분이익
13,364
22,197

사용권자산처분이익
4,455
6,274

기타영업외수익
292,299
136,786

합계
1,528,854
1,385,471

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손
1,657,782
1,502,600

외화환산손실
564,001
18,383

관계기업투자주식손상차손
1,219,314
-

유형자산처분손실
25,127
53,777

무형자산처분손실
-
190,946

사용권자산처분손실
3,816
-

무형자산손상차손
5,150,508
-

기타의대손상각비
-
565,453

기부금
1,006,511
901,277

기타영업외비용
1,303,714
1,331,279

합계
10,930,773
4,563,715

33. 법인세비용

(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
14,118,674
20,546,489

당기에 인식한 조정사항
(8,980,816)
563,747

경정청구로 인한 효과
(12,776,485)
-

2. 이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
548,515
(6,462,973)

3. 자본에 직접 반영된 법인세부담액

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
777,391
802,364

자본에 직접 반영한 금액
(363,654)
642,776

4. 법인세비용(수익)
(6,676,375)
16,092,403

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
62,959,345
56,305,541

적용세율(9.9%, 20.9%, 23.1%)에 따른 법인세비용
14,081,608
12,544,580

조정사항:

비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과
902,332
4,552,869

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(6,543,459)
(1,111,772)

당기에 인식한 조정사항
(8,980,816)
-

가산할 일시적차이의 변동
6,436,877
-

법인세추납(환급)액 등
(12,776,485)
580,264

미환류세제로 인한 법인세 효과
3,580,512
-

이연법인세자산으로 미인식한 차감할 일시적차이 등
(2,945,450)
(550,194)

기타(자본직접반영 및 세율변동효과 등)
(431,494)
76,656

소계
(20,757,983)
3,547,823

법인세비용(수익)
(6,676,375)
16,092,403

유효세율(*1)
-
28.58%

(*1) 당기는 법인세수익으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액:

확정급여제도 재측정요소
992,236
857,011

해외사업환산손익
(214,845)
(54,647)

합계
777,391
802,364

(4) 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
연결범위의 변동
기말

퇴직급여채무
971,888
(313,499)
992,236
-
(6,941)
1,643,684

기대신용손실충당금
-
23,518

-
23,518

재고자산
2,796,150
439,716
-
-
(2,585)
3,233,281

환불부채
1,870,224
323,884
-
-
-
2,194,108

유형자산
(943,065)
(7,979,899)
-
-
-
(8,922,964)

무형자산
348,856
1,235,007
-
-
27,924
1,611,787

리스
(5,133)
(74,931)
-
-
(20)
(80,084)

당기손익-공정가치측정금융자산
(262,150)
(164,673)
-
-
-
(426,823)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,568
-
-
-
-
49,568

종속기업투자주식
-
2,219,428
-
-
-
2,219,428

관계기업투자주식
(3,233,481)
1,009,445
-
-
-
(2,224,036)

파생상품자산
-
(607,108)

-
(607,108)

파생상품부채
-
135,980

-
135,980

금융부채(비지배지분)
6,272
1,508
-
-
-
7,780

주식기준보상
744,127
-
-
(363,654)
-
380,473

해외사업장
168,821
-
(214,845)
-
-
(46,024)

이월결손금
-
1,427,468
-
-
-
1,427,468

기타
5,263,967
1,345,057
-
-
(1,531)
6,607,493

합계
7,776,044
(979,099)
777,391
(363,654)
16,847
7,227,529

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
기말

퇴직급여채무
(2,216,022)
2,330,899
857,011
-
971,888

재고자산
2,450,126
346,024
-
-
2,796,150

환불부채
2,648,119
(777,895)
-
-
1,870,224

유형자산
(916,473)
(26,592)
-
-
(943,065)

무형자산
279,901
68,955
-
-
348,856

리스
495
(5,628)
-
-
(5,133)

당기손익-공정가치측정금융자산
680,327
(942,477)
-
-
(262,150)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,783
(215)
-
-
49,568

관계기업투자주식
(4,248,695)
1,015,214
-
-
(3,233,481)

금융부채(비지배지분)
343
5,929
-
-
6,272

주식기준보상
101,351
-
-
642,776
744,127

해외사업장
212,906
10,562
(54,647)
-
168,821

기타
2,270,910
2,993,057
-
-
5,263,967

합계
1,313,071
5,017,833
802,364
642,776
7,776,044

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
11,826,730
9,835,434

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
13,949,394
4,790,462

소계
25,776,124
14,625,896

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(1,872,638)
(442,942)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채
(16,675,957)
(6,406,910)

소계
(18,548,595)
(6,849,852)

합계
7,227,529
7,776,044

(6) 보고기간말 현재 미사용결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

2036년
6,829,995

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
(5,280,791)
(2,257,396)

일시적차이
-
2,858,329

이월결손금
-
7,893,085

연결실체는 상기 종속기업투자에 대한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하다고 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(25,558,552)
(7,469,851)

원재료 및 부재료의 사용
116,712,882
106,800,436

상품의 판매액
425,253,012
277,104,728

종업원급여
156,145,590
157,083,685

감가상각비
21,472,923
23,629,738

무형자산상각비
19,691,319
19,302,831

광고선전비
25,144,876
22,933,459

지급수수료
26,387,242
26,266,758

외주가공비
58,956,320
46,749,067

기타
122,428,831
118,957,714

합계
946,634,443
791,358,565

35. 주당이익

(1) 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
69,633,253,502
40,202,797,525

가중평균유통보통주식수
68,288,560
65,865,710

기본주당이익
1,020
610

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2024-01-01
65,865,710
317
57,047,623

유상증자
2024-11-14
83,962,917
49
11,240,937

합계
366
68,288,560

② 전기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2023-01-01
65,865,710
365
65,865,710

합계
365
65,865,710

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
69,633,253,502
40,202,797,525

가중평균유통보통주식수
68,288,560
65,865,710

조정내역:

주식선택권
220,795
65,464

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
68,509,355
65,931,174

희석주당순이익
1,016
610

36. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜보령홀딩스,
㈜보령파트너스(*1)

관계기업 및 공동기업
바이젠셀㈜, VigenCell Australia Pty Ltd., ㈜브랙스스페이스(*2)

기타(*3),(*4)
메디앙스㈜, ㈜지영피엘씨, 일신당인쇄소, 엘아이케이리얼티㈜, 금정프로젝트금융투자㈜, ㈜포크로스, 사회복지법인 보령중보재단, ㈜인터엠디컴퍼니, ㈜신패스홀딩스 등

(*1) ㈜보령파트너스는 당기 중 유상증자를 통하여 연결실체에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분율을 확보하였습니다.

(*2) 전기 중 미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖는 공동기업을 설립하였습니다.

(*3) 연결실체와 매출 및 매입 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자 입니다.

(*4) ㈜보령바이오파마는 당기 중 지분율 변화로 연결실체의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
7,197
-
7,037,188
-

㈜보령파트너스
1,326
-
-
-

관계기업 및 공동기업
바이젠셀㈜
154,451
-
-
-

㈜브랙스스페이스
4,030
-
-
-

기타
㈜보령바이오파마(*1)
3,208,596
7,141,490
343,170
303,000

일신당인쇄소
-
3,224,625
240,735
-

㈜지영피엘씨
-
1,200,488
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
1,000,000
-

엘아이케이리얼티㈜
1,485
-
-
-

사회복지법인 보령중보재단
864
-
70,471
-

㈜신패스홀딩스
1,326
-
-
-

합계
3,379,275
11,566,603
8,691,564
303,000

(*1) 당기 중 연결실체의 특수관계자에서 제외된 회사로 표시 금액은 연결실체와 특수관계를 유지한 시점까지 발생한 내역이며, 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 5,347,727천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
매입
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
17,079
-
5,877,460

기타
㈜보령바이오파마(*1)
4,293,255
16,932,874
635,481

일신당인쇄소
-
3,175,686
55,160

㈜지영피엘씨
-
1,278,456
40,530

㈜포크로스
1,556
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
803,000

엘아이케이리얼티㈜
2,414
-
-

사회복지법인 보령중보재단
795
-
-

㈜신패스홀딩스
1,236
-
-

㈜보령파트너스
1,236
-
-

합계
4,317,571
21,387,016
7,411,631

(*1) 전기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 8,117,316천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기 기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
733
28
2,658,100
-
5,749

㈜보령파트너스
123
9
-
-
-

공동기업
㈜브랙스스페이스
341
28
-
-
-

기타
메디앙스㈜(*1)
-
607,105
-
-
-

일신당인쇄소
-
-
-
482,610
237,925

㈜지영피엘씨
-
-
-
122,475
-

사회복지법인 보령중보재단
-
-
-
-
500

엘아이케이리얼티
109
-
-
-
-

㈜신패스홀딩스
123
9
-
-
-

합계
1,429
607,179
2,658,100
605,085
244,174

(*1) 당기말 현재 상기 특수관계자 기타채권에 대해 565,453천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기 기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
4,403
51
1,429,608
-
326,893

기타
㈜보령바이오파마
2,301,608
-
-
2,889,851
121,138

메디앙스㈜(*1)
-
598,362
-
-
-

일신당인쇄소
-
-
-
620,103
16,220

㈜지영피엘씨
-
-
-
86,019
-

금정프로젝트금융투자㈜
-
320,461
-
-
-

㈜신패스홀딩스
113
-
-
-
-

㈜보령파트너스
113
-
-
-
-

합계
2,306,237
918,874
1,429,608
3,595,973
464,251

(*1) 전기말 현재 상기 특수관계자 기타채권에 대해 565,453천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유입거래
자금유출거래

유상증자
배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
-
2,548,475

㈜보령파트너스
174,999,992
-

기타
메디앙스㈜
-
304,258

사회복지법인 보령중보재단
-
47,167

주요 경영진
주요경영진
-
795,988

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유출거래

지분취득
배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
-
2,548,475

기타
메디앙스㈜
-
304,258

사회복지법인 보령중보재단
-
47,167

공동기업
㈜브랙스스페이스
1,020,000
-

주요 경영진
주요경영진
-
795,988

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공받는자
담보내역
금액
담보제공처

주식회사 보령
우리사주조합
정기예적금
80,000
신한은행

우리사주조합 예금
2,117,034
한국증권금융

합계
2,197,034

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
7,572,988
8,580,173

퇴직급여
914,313
861,400

주식보상비용
481,015
1,487,132

합계
8,968,316
10,928,705

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
69,635,720
40,213,138

손익항목의 조정:

재고자산평가손실
14,533,398
8,582,385

퇴직급여
6,486,012
14,749,580

감가상각비
21,466,863
23,623,678

투자부동산상각비
6,060
6,060

무형자산상각비
19,691,319
19,302,832

사용권자산상각비
1,684,902
1,454,500

대손상각비
103,880
237,713

주식기준보상
481,015
1,487,132

이자비용
8,997,673
9,549,147

외화환산손실
614,143
212,821

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
30,183,973
1,764,706

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,795,144
-

파생상품평가손실
588,658
-

관계기업투자주식손상차손
1,219,314
-

기타의대손상각비
-
565,453

유형자산처분손실
25,127
53,777

무형자산손상차손
5,150,508
-

무형자산처분손실
-
190,946

사용권자산처분손실
3,816
-

지분법손실
3,291,139
4,047,646

법인세비용(수익)
(6,676,375)
16,092,403

재고자산평가손실환입
(13,366,141)
(6,989,304)

이자수익
(5,965,936)
(871,770)

외화환산이익
(17,231,717)
(1,869,770)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(17,468,383)
(4,289,115)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(373,015)
(86,882)

파생상품평가이익
(2,628,172)
-

종속기업투자주식처분이익
(253,904)
-

관계기업투자주식처분이익
(63,128)
-

유형자산처분이익
(13,364)
(22,197)

사용권자산처분이익
(4,455)
(6,274)

소계
52,278,354
87,785,467

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(29,313,683)
(18,904,202)

기타채권의 감소(증가)
666,960
311,680

재고자산의 감소(증가)
(41,694,466)
(26,777,619)

기타유동자산의 감소(증가)
(4,003,071)
8,590,676

기타비유동자산의 감소(증가)
2,390
7,695

매입채무의 증가(감소)
38,159,674
(20,738,785)

기타채무의 증가(감소)
1,957,294
2,565,796

기타유동부채의 증가(감소)
4,829,316
516,532

퇴직금의 지급
(8,160,344)
(5,175,440)

확정급여채무의 관계사 전입(전출)액
166,195
144,755

사외적립자산의 감소(증가)
807,333
148,335

계약부채의 증가(감소)
1,904,710
2,782,176

충당부채의 증가(감소)
-
157,000

기타비유동부채의 증가(감소)
(2,013,603)
2,009,215

금융리스채권의 감소(증가)
(6,867,131)
(1,552,733)

소계
(43,558,426)
(55,914,919)

합계
78,355,648
72,083,686

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산으로의 대체
1,085,463
9,466,210

건설중인자산의 무형자산으로의 대체
25,181
90,227

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(411,246)
2,341,613

리스부채의 증감
4,170,546
1,948,431

장기차입부채 유동성 대체
28,083,150
22,499,820

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
28,111,038
1,743,956
(17,229,158)
-
18,124
12,643,960

장기차입부채(유동)
22,499,820
-
(22,499,820)
28,083,150
-
28,083,150

장기차입부채
151,708,150
-
-
(28,083,150)
-
123,625,000

임대보증금
135,000
-
-
-
-
135,000

리스부채
1,896,784
4,076,725
(1,798,645)
-
80,020
4,254,884

합계
204,350,792
5,820,681
(41,527,623)
-
98,144
168,741,994

(*1) 기타에는 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
상각
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
18,076,114
11,422,537
(1,371,926)
-
-
(15,687)
28,111,038

장기차입부채(유동)
16,874,840
-
(16,874,840)
-
22,499,820
-
22,499,820

장기차입부채
94,207,970
80,000,000
-
-
(22,499,820)
-
151,708,150

사채(유동)
77,963,428
-
(78,000,000)
36,572
-
-
-

임대보증금
135,000
-
-
-
-
-
135,000

리스부채
1,127,506
1,948,431
(1,235,013)
-
-
55,860
1,896,784

합계
208,384,858
93,370,968
(97,481,779)
36,572
-
40,173
204,350,792

(*1) 기타에는 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건
14건(소송가액 1,300,020천원)이 법원에 계류중이며, 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용공여자
보증내용
당기말
전기말

서울보증보험㈜
물품 납품 계약보증 및 공탁 등
450,228
1,029,870

㈜보령홀딩스
차입부채 신용담보
-
3,100,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: USD, 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용금액

신한은행
당좌차월
KRW
15,000,000
-

시설대출
KRW
10,000,000
10,000,000

시설대출
KRW
8,000,000
8,000,000

시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

종합통장대출
KRW
2,500,000
-

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
종합통장대출
KRW
20,000,000
-

수입 L/C
USD
400,000
259,956

수출L/C BASE매입
USD
1,793,349
1,793,349

한국산업은행
시설대출
KRW
20,625,000
20,625,000

시설대출
KRW
6,249,870
6,249,870

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

시설대출
KRW
20,000,000
20,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
833,280
833,280

한국수출입은행
수입자금대출
KRW
30,000,000
30,000,000

국민은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

② 전기말

(단위: USD , 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용액

신한은행
당좌차월
KRW
15,000,000
4,114,018

시설대출
KRW
15,000,000
15,000,000

시설대출
KRW
8,000,000
8,000,000

시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

종합통장대출
KRW
3,100,000
-

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

종합통장대출
KRW
20,000,000
13,115,140

수입 L/C
USD
4,000,000
151,932

수출L/C BASE매입
USD
685,118
685,118

한국산업은행
시설대출
KRW
28,125,000
28,125,000

시설대출
KRW
14,583,030
14,583,030

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

시설대출
KRW
20,000,000
20,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
2,499,940
2,499,940

한국수출입은행
수입자금대출
KRW
30,000,000
30,000,000

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자
비 고

안산공장(토지, 건물)
39,006,624
42,000,000
48,000,000
신한은행
차입금 담보

예산공장(토지, 건물, 기계장치)
117,516,234
115,500,000
72,874,870
한국산업은행
차입금 담보

정기예적금
80,000
80,000
-
신한은행
우리사주조합 차입금 담보

우리사주조합 예금
2,180,441
2,117,034
-
한국증권금융

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
수익자
질권설정금액
질권설정자

재산종합보험
건물,기계장치
1,067,626,450
주식회사 보령
145,500,000
한국산업은행, 신한은행

(6) 연결실체는 2021년 06월 14일 관계기업투자인 바이젠셀㈜에 대한 주주간 협약을통해 상장 이후 3년간 의결권 공동행사 약정계약을 체결하였으며, 당기 중에 약정이 만료되었습니다. 해당 주식은 의무보유기간(3 ~ 4년) 동안 인출 및 양도가 제한되어 있으며 해당 주식의 50% 보유 분은 (2,188,320주) 당기 중에 의무보유기간이 만료되었습니다.

(7) 연결실체는 당기 말 보유 중인 관계기업투자주식인 바이젠셀㈜와 관련하여 2025년 8월 25일부터 6개월 동안 최대 주주에게 연결실체가 보유하고 있는 지분 전부 혹은 일부를 매수할 것을 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한 거래상대방은 2026년 2월 25일부터 6개월 동안 연결실체에게 연결실체가 보유하고 있는지분 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 보유하고 있습니 다.

(8) 연결실체는 전략적 협업 목적으로 2024년 12월 2일 Intutive Machines, Inc 주식을 취득하였으며, 계약 체결일로부터 1년 동안 양도가 제한되어 있습니다.

39. 매각예정비유동자산

보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

관계기업투자
6,690,114

연결실체는 당기 중 관계기업투자인 바이젠셀㈜의 보유 지분 중 50%에 대해 매매계약을 체결함에 따라 매각계약에 해당되는 50% 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

40. 종속기업의 매각

연결실체는 종속기업인 보령에이엔디메디컬㈜ 주식 전부의 매각을 2024년 5월 23일이사회에서 결의하였고 2024년 6월 중 매각대금 정산 등이 완료된 바, 보령에이엔디메디컬㈜는 당기말 현재 연결범위에서 제외되었습니다.

동 종속기업의 총처분대가는 756,700,000원이며 전액 현금및현금성자산으로 수령하였습니다.

다만, 이는 별도의 주요사업계열에 해당하지 아니하므로 해당 종속기업의 매각 전 손익은 중단영업으로 표시되지 아니하였습니다.

처분 시점 종속기업의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
처분시점

자산

현금및현금성자산
112,643

유동자산(*1)
1,184,201

비유동자산
40,162

합계
1,337,006

부채

유동부채
273,924

비유동부채
70,668

합계
344,592

(*1) 현금및현금성자산을 제외한 금액입니다.

41. 보고기간후사건
(1) 지배기업의 종속기업인 BORYUNG HONGKONG Ltd.의 청산절차가 2025년 2 월 중 완료되었습니다. (2) 연결실체는 2025년 2월 이사회 결의를 통하여 자기주식 1,000,000주를 소각하기로 결정하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있는 바이젠셀㈜의 지분을 2025년 1월 중 매각 완료하였습니다.

재 무 상 태 표

제61(당)기 2024년 12월 31일 현재

제60(전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
주석
제61(당)기
제60(전)기

자 산

I. 유동자산

608,977,529,795

360,304,544,141

현금및현금성자산
5,6,8
178,894,887,162

7,855,459,994

단기금융자산
6,8,9,37
4,531,881,066

3,454,152,351

매출채권및기타채권
6,11,35
191,021,385,194

161,853,470,492

파생상품자산(유동)
6
2,628,172,320

-

재고자산
12
223,556,159,188

184,177,035,780

기타자산(유동)
6,14
6,513,421,025

2,964,425,524

매각예정자산(유동)
13,38
1,831,623,840

-

II. 비유동자산

535,254,543,497

533,771,739,822

장기금융자산
6,9
9,500,000

9,500,000

장기투자자산
6,10
135,829,159,591

103,674,385,240

장기기타채권
6,11,35
16,749,120,067

9,037,865,666

종속기업,관계기업및공동기업투자
13
19,149,175,038

30,588,713,339

유형자산
15,37
200,373,659,849

209,134,468,172

투자부동산
16
860,110,165

866,169,747

무형자산
17
150,003,469,200

167,522,214,857

사용권자산
20
4,851,856,406

2,000,801,540

기타자산(비유동)
14
2,600,189,178

4,606,146

이연법인세자산
32
4,828,304,003

10,933,015,115

자 산 총 계

1,144,232,073,292

894,076,283,963

부 채

I. 유동부채

229,884,289,206

190,442,571,629

매입채무및기타채무
5,6,18,35
141,060,341,455

97,408,297,468

단기차입부채
5,6,19,37
12,643,960,394

28,111,037,552

장기차입부채(유동)
5,6,19,37
28,083,150,016

22,499,819,992

리스부채(유동)
5,6,20
1,320,386,993

642,635,510

파생상품부채(유동)
6
588,658,080

-

당기법인세부채
32
8,995,098,485

11,398,272,556

계약부채(유동)
22
5,224,661,697

3,390,761,864

충당부채(유동)
23
18,450,182

18,450,182

기타부채(유동)
24
31,949,581,904

26,973,296,505

II. 비유동부채

139,939,135,969

164,479,250,191

장기차입부채
5,6,19,37
123,624,999,968

151,708,149,984

리스부채(비유동)
5,6,20
2,670,096,690

612,948,932

순확정급여부채
21
8,382,089,406

4,873,428,957

충당부채(비유동)
23
157,000,000

157,000,000

기타부채(비유동)
24
5,104,949,905

7,127,722,318

부 채 총 계

369,823,425,175

354,921,821,820

자 본

자본금
1,25
43,393,603,500

34,345,000,000

기타불입자본
25,26
267,464,985,360

101,468,219,346

이익잉여금
27
463,550,059,257

403,341,242,797

자 본 총 계

774,408,648,117

539,154,462,143

부 채 및 자 본 총 계

1,144,232,073,292

894,076,283,963

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제61(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제60(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
주석
제61(당)기
제60(전)기

I. 매출액
7,28,35

966,462,334,729

814,097,241,957

II. 매출원가
12,33,35

628,263,406,165

485,969,741,148

III. 매출총이익

338,198,928,564

328,127,500,809

판매비와관리비
29,33
217,046,677,929

215,061,369,445

연구개발비
33
51,469,279,600

47,286,086,668

IV. 영업이익

69,682,971,035

65,780,044,696

금융수익
30
47,264,348,714

7,019,074,780

금융비용
30
30,141,505,677

11,576,130,318

기타수익
31
1,188,215,344

1,337,132,250

기타비용
31
19,370,811,199

4,380,384,035

V. 법인세비용차감전순이익

68,623,218,217

58,179,737,373

VI. 법인세비용(수익)
32

(1,188,298,449)

17,020,459,940

VII. 당기순이익

69,811,516,666

41,159,277,433

VIII. 기타포괄손익

(3,016,129,206)

(2,759,855,613)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
21
(3,922,144,611)

(3,588,888,963)

법인세효과
32
906,015,405

829,033,350

IX. 당기총포괄이익

66,795,387,460

38,399,421,820

X. 주당이익
34

기본주당이익

1,022

625

희석주당이익

1,019

624

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제61(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제60(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금

2023.01.01 (전기초)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
(2,369,589,894)
371,528,391,977
505,211,703,568

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
41,159,277,433
41,159,277,433

기타포괄손익
-
-
-
-
-
(2,759,855,613)
(2,759,855,613)

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
-
(6,586,571,000)
(6,586,571,000)

주식기준보상거래
-
-
-
-
2,129,907,755
-
2,129,907,755

2023.12.31 (전기말)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
(239,682,139)
403,341,242,797
539,154,462,143

2024.01.01 (당기초)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
(239,682,139)
403,341,242,797
539,154,462,143

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
69,811,516,666
69,811,516,666

기타포괄손익
-
-
-
-
-
(3,016,129,206)
(3,016,129,206)

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자
9,048,603,500
165,879,404,900
-
-
-
-
174,928,008,400

연차배당
-
-
-
-
-
(6,586,571,000)
(6,586,571,000)

주식기준보상거래
-
-
-
-
117,361,114
-
117,361,114

2024.12.31 (당기말)
43,393,603,500
291,127,283,975
(26,001,456,390)
2,461,478,800
(122,321,025)
463,550,059,257
774,408,648,117

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제61(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제60(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
주석
제61(당)기
제60(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

81,914,620,905

39,155,052,861

영업으로부터 창출된 현금흐름
36
79,625,731,103

69,040,289,688

이자의 수취

5,927,624,888

716,166,893

이자의 지급

(9,015,702,227)

(9,307,241,800)

법인세의 환급(납부)

5,376,967,141

(21,294,161,920)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(42,059,847,527)

(29,910,690,119)

단기금융자산의 증가

(2,166,366,516)

(63,427,034,430)

단기금융자산의 감소

1,193,939,503

60,817,777,237

정부보조금의 수령

-

240,714,655

장기투자자산의 증가

(20,375,572,928)

(6,014,343,478)

장기투자자산의 감소

652,614,846

1,737,850,629

장기기타채권의 증가

(2,128,567,350)

(117,004,150)

장기기타채권의 감소

20,000,000

376,673,579

종속기업투자주식의 취득

-

(354,456,000)

공동기업투자주식의 취득

-

(1,020,000,000)

유형자산의 취득

(12,807,120,831)

(15,364,261,730)

유형자산의 처분

13,732,250

40,700,900

무형자산의 취득

(7,134,781,029)

(7,637,128,451)

무형자산의 처분

-

293,000,000

단기대여금의 감소

13,706,946,128

523,153,760

단기대여금의 증가

(13,296,000,000)

(6,332,640)

관계기업의 처분

399,368,400

-

장기선급금의 증가

(138,040,000)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

128,886,068,556

(12,368,959,349)

단기차입부채의 순증감

(15,485,201,428)

10,050,610,903

장기차입부채(유동)의 상환

(22,499,819,992)

(16,874,839,992)

장기차입부채의 차입

-

80,000,000,000

리스부채의 원금지급

(1,470,347,424)

(958,159,260)

배당금의 지급

(6,586,571,000)

(6,586,571,000)

유상증자

174,999,991,690

-

신주발행비

(71,983,290)

-

사채의 상환

-

(78,000,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 증감

168,740,841,934

(3,124,596,607)

V. 기초 현금및현금성자산

7,855,459,994

11,019,836,553

VI. 외화표시 현금성자산의 환율변동효과

2,298,585,234

(39,779,952)

VII. 기말 현금및현금성자산

178,894,887,162

7,855,459,994

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제61(당)기말 2024년 12월 31일 현재

제60(전)기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 보령

1. 일반사항

주식회사 보령(이하 "당사")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지 내에 위치하고 있습니다. 당사는 2022년 3월 25일 보령제약 주식회사에서 주식회사 보령으로 사명을 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 43,394백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜보령홀딩스
25,484,748
29.36

㈜보령파트너스
18,097,207
20.85

김은선
7,142,296
8.23

메디앙스㈜
3,042,582
3.51

김정균
817,583
0.94

사회복지법인 보령중보재단
471,670
0.54

자기주식
2,824,290
3.25

우리사주
806,722
0.93

기타
28,100,109
32.39

합계
86,787,207
100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2025년 1월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 28: 수익인식 - 재화 판매 및 용역매출의 수익인식시기

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 시장성 없는 투자자산의 공정가치 - 가치평가기법 및 투입변수에 대한 가정

- 주석 11: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정

- 주석 12: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가

- 주석 13: 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 - 종속기업투자의 회수가능성을 포 함한 회수가능액 추정의 주요가정

- 주석 21: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 23: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 24 및 28: 반품충당부채 - 반품기간 및 반품률에 대한 가정

- 주석 32: 이연법인세자산(부채)의 인식 - 차감(가산)할 일시적차이와 세무상 결손 금의 사용

- 주석 37: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 범주별 금융상품 및 공정가치

3. 회계정책의 변경
당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에
대하여
후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정
이 재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정

① 금융자산: 사업모형평가

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부 채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조 건(예: 비소구특징)

3) 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

1) 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(금융리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 유형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건물
21년 ∼ 55년
차량운반구
4년

구축물
7년, 15년
공기구비품
3년 ~ 5년

기계장치
8년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기와 전기의 무형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
5년, 10년

기타의무형자산
5년, 10년

(8) 정부보조금

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적내용연수에 따라 건물은 30년~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 리스

1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(12) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 28.(4)에 기술되어있습니다.

(14) 금융수익과 금융비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익

- 이자비용

- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 파생상품평가손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

5. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

당사의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

1) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 환위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 상각후원가로 평가하는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
149,846,163
2,396,171
17,221,669
11,126,680

JPY
120
-
1,372,333
538,896

EUR
-
-
3,963,732
62,947

CNY
5,355,149
2,463,115
2,532,282
607,615

환율변동에 따라 위험이 있을 수 있는 당기손익-공정가치측정자산은 당기 134,692,190천원, 전기 102,699,515천원입니다.

당사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화(EUR), 중국의 통화(CNY)에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분
USD 통화 효과
JPY 통화 효과
EUR 통화 효과
CNY 통화 효과

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

세전 손익 및 자본
(13,262,449)
873,051
137,221
53,890
396,373
6,295
(282,287)
(185,550)

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험의 측정에 한계가 존재한다고 판단합니다.

② 이자율위험관리

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세전 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승 시
(1,617,082)
(2,014,371)
(1,617,082)
(2,014,371)

하락 시
1,617,082
2,014,371
1,617,082
2,014,371

③ 가격위험

당사는 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

상장지분상품의 10% 주가변동이 당기손익에 미치는 영향은 2,044,927천원(전기 22,199천원)이며, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 없습니다(주석 10 참조).

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘 나타내고 있으므로 신용위험의 최대노출정도 금액을 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.

유동성위험 관련 내역

다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
141,060,341
-
-
141,060,341

차입부채
46,731,722
43,130,364
89,354,244
179,216,330

리스부채
1,358,238
1,192,968
1,692,150
4,243,356

합계
189,150,301
44,323,332
91,046,394
324,520,027

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
97,408,297
-
-
97,408,297

차입부채및사채
53,853,685
34,029,286
132,671,800
220,554,771

리스부채
815,041
385,226
278,955
1,479,222

합계
152,077,023
34,414,512
132,950,755
319,442,290

(2) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(재무상태표의 장단기차입부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 별도재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총차입부채(A)
164,352,110
202,319,008

차감 : 현금및현금성자산(B)
(178,894,887)
(7,855,460)

순부채(C = A + B)
(14,542,777)
194,463,548

자본총계(D)
774,408,648
539,154,462

총자본(E = C + D)
759,865,871
733,618,010

자본조달비율(%)(F = C / E)(*1)
-
26.51%

(*1) 당기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
장부금액

현금및현금성자산
178,894,887
-
-
178,894,887

단기금융자산
4,531,881
-
-
4,531,881

매출채권및기타채권
191,021,385
-
-
191,021,385

파생상품자산(유동)
-
2,628,172
-
2,628,172

기타자산(유동)
5,430,502
-
-
5,430,502

장기금융자산
9,500
-
-
9,500

장기투자자산
-
135,825,290
3,870
135,829,160

장기기타채권
16,749,120
-
-
16,749,120

합계
396,637,275
138,453,462
3,870
535,094,607

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
장부금액

매입채무및기타채무
(141,060,341)
-
(141,060,341)

단기차입부채
(12,643,960)
-
(12,643,960)

장기차입부채(유동)
(28,083,150)
-
(28,083,150)

장기차입부채(비유동)
(123,625,000)
-
(123,625,000)

파생상품부채(유동)
-
(588,658)
(588,658)

리스부채(유동)
(1,320,387)
-
(1,320,387)

리스부채(비유동)
(2,670,097)
-
(2,670,097)

합계
(309,402,935)
(588,658)
(309,991,593)

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
장부금액

현금및현금성자산
7,855,460
-
-
7,855,460

단기금융자산
3,454,152
-
-
3,454,152

매출채권및기타채권
161,853,470
-
-
161,853,470

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
1,837,739

장기금융자산
9,500
-
-
9,500

장기투자자산
-
103,670,515
3,870
103,674,385

장기기타채권
9,037,866
-
-
9,037,866

합계
184,048,187
103,670,515
3,870
287,722,572

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
장부금액

매입채무및기타채무
(97,408,297)
(97,408,297)

단기차입부채
(28,111,038)
(28,111,038)

장기차입부채(유동)
(22,499,820)
(22,499,820)

장기차입부채(비유동)
(151,708,150)
(151,708,150)

리스부채(유동)
(642,636)
(642,636)

리스부채(비유동)
(612,949)
(612,949)

합계
(300,982,890)
(300,982,890)

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

당기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
103,385,706
93,226,434

취득
6,026,572
6,014,343

처분
(279,600)
(1,650,969)

공정가치평가
(12,040,533)
4,289,115

환율변동효과
14,184,499
1,506,783

기말금액
111,276,644
103,385,706

② 당기말

(단위: 천원)

금융자산
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
135,825,290
26,592,030
-
109,233,260
135,825,290

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

파생상품자산(유동)
2,628,172
-
-
2,628,172
2,628,172

소계
138,457,332
26,592,030
-
111,865,302
138,457,332

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
178,894,887
-
-
-
-

단기금융자산
4,531,881
-
-
-
-

매출채권및기타채권
191,021,385
-
-
-
-

기타자산(유동)
5,430,502
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
16,749,120
-
-
-
-

소계
396,637,275
-
-
-
-

금융자산 합계
535,094,607
26,592,030
-
111,865,302
138,457,332

(단위: 천원)

금융부채
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)
588,658
-
-
588,658
588,658

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
141,060,341
-
-
-
-

단기차입부채
12,643,960
-
-
-
-

장기차입부채(유동)
28,083,150
-
-
-
-

장기차입부채(비유동)
123,625,000
-
-
-
-

리스부채(유동)
1,320,387
-
-
-
-

리스부채(비유동)
2,670,097
-
-
-
-

소계
309,402,935
-
-
-
-

금융부채 합계
309,991,593
-
-
588,658
588,658

③ 전기말

(단위: 천원)

금융자산
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
103,670,515
288,679
-
103,381,836
103,670,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

소계
103,674,385
288,679
-
103,385,706
103,674,385

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
7,855,460
-
-
-
-

단기금융자산
3,454,152
-
-
-
-

매출채권및기타채권
161,853,470
-
-
-
-

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
9,037,866
-
-
-
-

소계
184,048,187
-
-
-
-

금융자산 합계
287,722,572
288,679
-
103,385,706
103,674,385

(단위: 천원)

금융부채
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
97,408,297
-
-
-
-

단기차입부채
28,111,038
-
-
-
-

장기차입부채(유동)
22,499,820
-
-
-
-

장기차입부채(비유동)
151,708,150
-
-
-
-

리스부채(유동)
642,636
-
-
-
-

리스부채(비유동)
612,949
-
-
-
-

금융부채 합계
300,982,890
-
-
-
-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치

시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
당기 및 전기에 공정가치 평가를 통해 당기손익으로 인식한 금액은 (-)477,617천원, 2,766,474천원입니다.

1) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익 -공정가치측정 금융자산 (장기투자자산)
26,481,392
조정순자산법
순자산가치
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - 순자산가치가 증가(하락)하는 경우

71,343,369
백솔브 법
주당 발행가액
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - 주당 발행가액이 증가(하락)하는 경우

7,269,949
유사상장회사 비교법
PBR
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - PBR이 증가(하락)하는 경우

4,138,550
-
-
-

당기손익 -공정가치측정 금융자산/부채 (파생상품)(*1)
2,628,172
이항모형
주가변동성
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - 주식의 가격이 하락(증가)하는 경우

(588,658)
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다. - 주식의 가격이 하락(증가)하는 경우

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산
3,870
-
-
-

(*1) 당사가 보유하고 있는
바이젠셀㈜ 지분에 대한 풋옵션 공정가치를 파생상품자산으로 계상하였으며,
거래상대방이 바이젠셀㈜ 지분에 대해 보유한 콜옵션 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.
동 파생상품부채의 만기는 2025~2026년까지이며 행사가격은 주당 3,650원입니다. 파생상품의 가치는 시장상황과 옵션행사 여부에 따라 유의적으로 변동할 수 있습니다.

2) 민감도 분석 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분
증가
감소

주당 발행가액(1% 변동)
713,434
(713,434)

PBR (1% 변동)
72,699
(72,699)

수준 3으로 분류된 일부 금융상품에 대해서 공정가치 측정을 위하여 순자산가치를 참고하였으며 이에 따라 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 실시하지 않았습니다. ② 파생상품금융자산

(단위: 천원)

구분
증가
감소

주가변동성(1%P 변동)
8,753
(8,753)

③
파생상품금융부채

(단위: 천원)

구분
증가
감소

주가변동성(1%P 변동)
(24,072)
24,072

3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
이자수익
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익

금융자산

상각후원가측정금융자산
5,901,424
419,064
699,758
2,618,189
10,303
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
14,592,664
16,732
20,096,555
19,985,514
373,015

합계
5,901,424
419,064
699,758
17,210,853
27,035
20,096,555
19,985,514
373,015

(단위: 천원)

구분
이자비용
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가손실

금융부채

상각후원가측정금융부채
8,984,098
4,141,417
1,470,360
20,864
583,092
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
588,658

합계
8,984,098
4,141,417
1,470,360
20,864
583,092
588,658

② 전기

(단위: 천원)

구분
이자수익
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익

금융자산

상각후원가측정금융자산
792,867
235,385
384,562
470
55,309
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
1,692,486
154,658
4,289,115
1,522,641
86,882

합계
792,867
235,385
384,562
1,692,956
209,967
4,289,115
1,522,641
86,882

(단위: 천원)

구분
이자비용
환차익
환차손
환산이익
환산손실

금융부채

상각후원가측정금융부채
9,533,698
949,882
1,417,255
176,783
2,854

7. 영업부문 정보

당사의 보고부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 의약품 제조 및 판매 단일부문으로, 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상품매출
487,513,645
332,628,570

제품매출
477,506,536
480,541,069

기타매출
1,442,154
927,603

합계
966,462,335
814,097,242

(2) 주요 고객에 대한 정보

당사의 제
ㆍ상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 당기 128,296백만원(전기 13,413백만원)입니다.

8. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

현금및현금성자산
보유현금 및 은행예금
178,894,887
7,855,460

단기금융자산
정기예금 등
4,531,881
3,454,152

9. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

단기금융자산
금전신탁(*1)
-
27,118

정기예적금 등(*2)
2,260,441
3,427,034

장기금융자산
당좌개설보증금
9,500
9,500

합계
2,269,941
3,463,652

(*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능하며 2024년 4월 1일 금전신탁계약 만기로 계약해지 하였습니다.

(*2) 질권설정이 되어있는 예금 등입니다(주석 37 참조).

10. 장기투자자산

(1) 보고기간말 현재 장기투자자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
135,825,290
103,670,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
3,870

합계
135,829,160
103,674,385

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

당기말
전기말
당기말
전기말

비상장주식:

㈜더클래식씨씨(*1)
-
-
3,870
3,870

ExoRenal Inc.
7,269,949
6,447,000
-
-

Axiom Space, Inc.
71,343,369
80,038,261
-
-

기타(*1),(*2)
1,309,100
773,640
-
-

소계
79,922,418
87,258,901
3,870
3,870

상장주식:

Chemomab Therapeutics Ltd.
1,168,029
288,678
-
-

Intuitive Machines, Inc.(*3)
25,424,001
-
-
-

소계
26,592,030
288,678
-
-

출자금:

뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합(*1)
1,000,000
971,000
-
-

수익증권:

BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP
26,481,392
14,142,840
-
-

Aurelia Foundry I, L.P.(*1)
1,829,450
1,009,096
-
-

소계
28,310,842
15,151,936
-
-

합계
135,825,290
103,670,515
3,870
3,870

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 조건부 지분인수(SAFE)조건 등으로 당기 중 6개 회사에 200,000 USD 및 133,100천원을 투자하였습니다.

(*3) 전략적 협업 목적으로 당기 중 10,000,000.50 USD
를 투자하였습니다.

(3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
17,468,383
4,289,115

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
373,015
86,882

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(19,985,514)
(1,522,641)

외화환산이익
14,592,664
1,692,486

외화환산손실
(16,732)
(154,658)

합계
12,431,816
4,391,184

11. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
184,192,345
154,341,223

차감 : 기대신용손실충당금
(10,195)
(35,221)

미수금
3,882,899
5,038,591

차감 : 기대신용손실충당금
(565,453)
(565,453)

미수수익
47,160
78,384

대여금(유동)
22,233
411,721

보증금(유동)
12,060
12,060

금융리스채권(유동)
3,440,336
2,572,165

합계
191,021,385
161,853,470

비유동성:

대여금(비유동)
38,153
75,329

보증금(비유동)
4,280,240
2,401,673

금융리스채권(비유동)
12,704,707
6,705,747

차감 : 기대신용손실충당금
(273,980)
(144,883)

합계
16,749,120
9,037,866

(2) 매출채권 및 손실충당금

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

금융리스채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준 채권잔액에 신용등급별 부도가능성과 기대손실비율을 적용하여 산출하였습니다.

1) 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 이하
1년 ~ 2년 이하
2년 초과
합계

기대손실률(%)
0.003%
0.048%
0.002%
5.285%
0.006%

총 장부금액
180,577,327
2,998,755
570,209
46,054
184,192,345

손실충당금
(6,311)
(1,435)
(15)
(2,434)
(10,195)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 이하
1년 ~ 2년 이하
2년 초과
합계

기대손실률(%)
0.007%
0.114%
2.200%
-
0.023%

총 장부금액
149,580,601
3,866,733
893,889
-
154,341,223

손실충당금
(11,144)
(4,411)
(19,666)
-
(35,221)

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당사는 금융리스채권에 대해 신용위험등급을 반영한 거래처별 기대손실율을 적용하고 있습니다. 신용위험등급은 채무 불이행의 징후를 나타내는 양적, 질적 정보를 사용하며, 외부신용평가기관의 외부신용등급의 정의에 따라 조정됩니다.

보고기간말의 금융리스채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
A
BB
BBB
B이하
기타
합계

기대손실률(%)
0.08%
0.96%
0.15%
2.06%
0.00%
1.70%

총 장부금액
462,078
571,375
925,093
12,934,258
1,252,240
16,145,044

손실충당금
(367)
(5,498)
(1,424)
(266,691)
-
(273,980)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
A
BB
BBB
B이하
기타
합계

기대손실률(%)
0.11%
0.93%
0.11%
1.92%
0.00%
1.56%

총 장부금액
180,117
782,987
465,802
7,113,430
735,576
9,277,912

손실충당금
(195)
(7,320)
(515)
(136,853)
-
(144,883)

3) 기대신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
745,557
20,273

기대신용손실전입액
104,071
730,623

채권제각
-
(5,339)

기말금액
849,628
745,557

(3) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각을 고려합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사의 채무조정에 응하지 않는경우, 730일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액

상품
76,222,892
(1,648,407)
74,574,485
74,893,945
(3,254,446)
71,639,499

제품
58,779,712
(3,839,307)
54,940,405
43,051,115
(4,020,071)
39,031,044

원재료
59,163,103
(6,517,270)
52,645,833
45,049,006
(2,768,217)
42,280,789

부재료
4,933,684
(145,539)
4,788,145
5,094,780
(124,356)
4,970,424

반제품
23,568,110
(1,113,912)
22,454,198
18,905,555
(1,732,549)
17,173,006

재공품
14,332,541
(179,448)
14,153,093
9,248,051
(165,777)
9,082,274

합계
237,000,042
(13,443,883)
223,556,159
196,242,452
(12,065,416)
184,177,036

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
14,744,608
8,524,078

재고자산평가손실환입
(13,366,141)
(6,989,304)

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명
영업 소재지
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

종속기업투자:

보령컨슈머헬스케어㈜
대한민국
의약품 도매업
12월

100
.00

15,294,456
11,876,254
100.00
15,294,456
11,876,254

보령디헬스커버리 합자조합 1호
대한민국
투자사업
12월

93
.00

930,000
930,000

93
.00

930,000
930,000

BORYUNG HONGKONG Ltd.(*1),(*2)
홍콩
투자사업
12월

100
.00

374,766
196,506

100
.00

374,766
196,506

Boryung Inc.
미합중국
경영컨설팅
12월

100
.00

597,250
597,250

100
.00

597,250
597,250

HAYAN I, L.P.(*3)
미합중국
투자사업
12월

98
.00

11,951,000
2,343,086

98
.00

11,951,000
11,951,000

북경보령의약과기유한공사(*1)
중국
의약품 판매
12월

100
.00

354,456
354,456

100
.00

354,456
354,456

소계

29,501,928
16,297,552

29,501,928
25,905,466

관계기업투자:

바이젠셀㈜(*4),(*6)
대한민국
세포치료제 연구개발
12월
11.36
1,831,623
1,831,623
22.84
3,663,247
3,663,247

공동기업투자:

㈜브랙스스페이스(*5)
대한민국
우주관련사업
12월

51
.00

1,020,000
1,020,000

100
.00

1,020,000
1,020,000

합계

32,353,551
19,149,175

34,185,175
30,588,713

(*1) 전기 중 BORYUNG HONGKONG Ltd.,의 종속회사인 북경보령의약과기유한공사의 지분 100%를 인수하였습니다. (*2) 당기 말 청산이 진행 중입니다. (*3) 당기 중 순자산가액을 초과한 장부금액을 손상차손 인식하였습니다.

(*4) 당기 및 전기 중 제3자에 의한 스톡옵션 행사로 인해 지분율이 감소하였습니다.

(*5) 전기 중 우주관련 비즈니스의 기회 모색 및 추진을 위하여 설립된 합작법인으로,미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖고 있어 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 2023년 12월 중 당사의 출자로 설립되었으며, 당기 중 JV약정에 의한 참여자의 출자 완료로 당기말 당사의 지분율은 51%입니다.

(*6) 2024년 12월 중 11.36%의 지분율에 해당하는 주식 양수도 계약을 진행하여 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며 2025년 1월 중 양도가 진행될 예정입니다.

(2) 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
손상차손
매각예정자산 대체
기말

종속기업투자:

HAYAN I, L.P.
11,951,000
(9,607,914)
-
2,343,086

관계기업투자:

바이젠셀㈜
3,663,247
-
(1,831,624)
1,831,623

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
기말

종속기업투자:

북경보령의약과기유한공사
-
354,456
354,456

공동기업투자:

㈜브랙스스페이스
-
1,020,000
1,020,000

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자회사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명
당기말
전기말

보유주식수
시장가치
보유주식수
시장가치

바이젠셀㈜
2,188,320
5,470,800
4,376,640
25,603,344

(4) 당기 중 종속기업투자와 관련하여 손상평가를 수행하였습니다. 당사는 보령컨슈머헬스케어㈜ 투자지분의 회수가능액을 예상현금흐름할인모형을 이용한 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

보령컨슈머헬스케어㈜의 회수가능액 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

보령컨슈머헬스케어㈜
예상현금흐름할인모형
- 예상 현금흐름 - 영구성장률 : 0.00% - 위험조정 할인율 : 9.01%
추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

14. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
337,554
2,598,391
565,905
-

선급비용
744,544
1,798
559,407
4,606

환불자산
821
-
1,375
-

기타(*1)
5,430,502
-
1,837,739
-

합계
6,513,421
2,600,189
2,964,426
4,606

(*1) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금 등으로 구성되어 있습니다.

15. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
48,578,971
(2,577,018)
-
-
46,001,953

건물
117,382,894
-
(30,857,586)
-
86,525,308

구축물
14,347,083
-
(10,191,797)
-
4,155,286

기계장치
134,247,328
(1,072,945)
(88,047,183)
(87,468)
45,039,732

차량운반구
798,216
-
(634,774)
(4,124)
159,318

공기구비품
67,220,892
(216,233)
(56,733,811)
(91,870)
10,178,978

건설중인자산
8,313,085
-
-
-
8,313,085

합계
390,888,469
(3,866,196)
(186,465,151)
(183,462)
200,373,660

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
48,260,430
(2,577,018)
-
-
45,683,412

건물
117,306,894
-
(26,942,786)
-
90,364,108

구축물
12,972,594
-
(9,364,340)
-
3,608,254

기계장치
132,286,938
(1,235,923)
(77,328,756)
(87,468)
53,634,791

차량운반구
794,670
-
(527,014)
(4,124)
263,532

공기구비품
63,307,696
(341,874)
(51,666,816)
(91,870)
11,207,136

건설중인자산
4,373,235
-
-
-
4,373,235

합계
379,302,457
(4,154,815)
(165,829,712)
(183,462)
209,134,468

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
45,683,412
318,541
-
-
-
46,001,953

건물
90,364,108
76,000
-
(3,914,800)
-
86,525,308

구축물
3,608,254
1,374,489
-
(827,457)
-
4,155,286

기계장치
53,634,791
2,173,760
(27)
(11,235,992)
467,200
45,039,732

차량운반구
263,532
3,546
-
(107,760)
-
159,318

공기구비품
11,207,136
3,753,820
(32,667)
(5,367,576)
618,265
10,178,978

건설중인자산
4,373,235
5,050,496
-
-
(1,110,646)
8,313,085

합계
209,134,468
12,750,652
(32,694)
(21,453,585)
(25,181)
200,373,660

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 25,181천원 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
45,258,547
424,865
-
-
-
45,683,412

건물
94,282,039
-
(2,890)
(3,915,041)
-
90,364,108

구축물
4,329,521
99,999
-
(821,266)
-
3,608,254

기계장치
48,683,967
6,802,900
(15,854)
(10,963,336)
9,127,114
53,634,791

차량운반구
394,389
-
(1)
(130,856)
-
263,532

공기구비품
13,332,602
5,361,294
(53,535)
(7,772,321)
339,096
11,207,136

건설중인자산
9,748,621
4,181,051
-
-
(9,556,437)
4,373,235

합계
216,029,686
16,870,109
(72,280)
(23,602,820)
(90,227)
209,134,468

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 90,227천원 대체되었습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당사의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입부채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 당사의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관에 157,500,000천원 근저당 설정되어 있으며, 건물과 기계장치에 통합보험이 가입되어 있습니다.(보험부보금액 1,067,626,450천원)(주석 37 참조).

(4) 자산 취득 보조금

당사는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다.수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

또한, 당사는 2023년 5월 11일까지 정부기관과 치료제, 백신 생산장비 구축지원 연구개발과제협약을 체결하였으며, 협약기간동안 1,406,389천원의 개발지원금을 보조받았습니다. 해당 연구개발과제는 전기 중 최종 사용허가 승인을 받았으며, 이를 위해 취득한 건설중인자산은 기계장치 및 공기구비품으로 대체하였습니다. 수령한 보조금은 전액 연구개발과제 수행을 위한 생산장비 구축에 사용되었고 동 금액은 기계장치 및 공기구비품의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(139,058)
120,613

합계
999,168
(139,058)
860,110

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(132,998)
126,673

합계
999,168
(132,998)
866,170

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
126,673
(6,060)
120,613

합계
866,170
(6,060)
860,110

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
132,733
(6,060)
126,673

합계
872,230
(6,060)
866,170

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
44,269
44,269

운영비용
(6,309)
(6,290)

합계
37,960
37,979

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자부동산(토지)
739,497
1,024,974
739,497
1,022,090

투자부동산(건물)
120,613
200,864
126,673
251,288

합계
860,110
1,225,838
866,170
1,273,378

17. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
8,389,803
-
(353,456)
8,036,347

산업재산권
1,586,671
(1,032,959)
-
553,712

기타무형자산 (*1)
외부취득
199,454,928
(66,440,668)
(6,762,838)
126,251,422

내부창출
18,704,511
(3,300,856)
(241,667)
15,161,988

합계
228,135,913
(70,774,483)
(7,357,961)
150,003,469

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
8,389,803
-
(353,456)
8,036,347

산업재산권
1,541,405
(900,134)
-
641,271

기타무형자산 (*1)
외부취득
197,083,832
(48,223,049)
(1,857,165)
147,003,618

내부창출
14,328,689
(2,487,710)
-
11,840,979

합계
221,343,729
(51,610,893)
(2,210,621)
167,522,215

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각비
대체(*2),(*3)
손상차손
기말

회원권
8,036,347
-
-
-
-
8,036,347

산업재산권
641,271
20,085
(132,825)
25,181
-
553,712

기타무형자산
외부취득
147,003,618
2,384,097
(18,217,618)
(13,001)
(4,905,674)
126,251,422

내부창출(*1)
11,840,979
4,375,822
(813,147)
-
(241,666)
15,161,988

합계
167,522,215
6,780,004
(19,163,590)
12,180
(5,147,340)
150,003,469

(*1) BR1015 고혈압복합제 등 5건의 임상 3상 개시 및 1건의 동등성시험에 따라 개발비로 인식된 금액입니다.

(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 25,181천원 대체되었습니다.

(*3) 당기 중 기타무형자산(국내 판권 계약금) 13,001천원을 선급금으로 대체하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
상각비
대체(*2)
기말

회원권
7,135,448
1,193,899
(293,000)
-
-
8,036,347

산업재산권
820,511
62,331
(160,455)
(171,343)
90,227
641,271

기타무형자산
외부취득
162,818,027
2,369,425
(30,492)
(18,153,342)
-
147,003,618

내부창출(*1)
7,641,774
4,606,526
-
(407,321)
-
11,840,979

합계
178,415,760
8,232,181
(483,947)
(18,732,006)
90,227
167,522,215

(*1) BR3003 당뇨복합제 등 6건의 임상 3상 개시에 따라 개발비로 인식된 금액입니다.

(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 90,227천원 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
124,187,605
0년 ~ 10년

상각중인 개발비
6,979,506
9년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권계약
-
-

상각을 시작하지 않은 개발비
8,057,713
-

합계
139,224,824

② 전기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
145,622,158
1년 ~ 9년

상각중인 개발비
7,792,652
10년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권계약
-
-

상각을 시작하지 않은 개발비
3,583,998
-

합계
156,998,808

(4) 보고기간말 현재 기타무형자산 중 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
개별자산명
단계
자산화한 개발비 누계
잔여상각기간

취득가액
상각누계액
손상차손 누계액
장부가액

기타무형자산
스토가 GERD 3상
개발완료(판매승인)
1,774,533
(1,774,533)
-
-
상각완료

Fimasartan 30mg 단일제 3상
374,366
(374,366)
-
-
상각완료

BR3003 당뇨복합제 3상
8,131,463
(1,151,957)
-
6,979,506
9년 이내

BR1015 고혈압 개량신약 3상(*1)
개발중(임상3상)
3,176,287
-
-
3,176,287
-

BR1017(고혈압/이상지질혈증) 3상(*1)
1,528,463
-
-
1,528,463
-

아이엠디팜 오메가3 공동개발 3상
241,667
-
(241,667)
-
-

BR1018 듀카브+엘오공 3상(*1)
984,374
-
-
984,374
-

BR1019 카나브+Dapagliflozin 3상(*1)
2,368,589
-
-
2,368,589
-

뮤코미스트 이화학적동등시험
동등성시험
124,769
-
-
124,769
-

합계
18,704,511
(3,300,856)
(241,667)
15,161,988

(*1) 당사의 자체 개발 프로젝트로, 회사의 회계정책에 따라 해당 프로젝트의 임상3상 승인시점 이후 부터 발생한 연구개발비 지출을 자산화하고 있습니다.

(5) 기타무형자산에서 인식한 손상차손누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
개별자산명
손상차손 인식한 무형자산 누계
회수가능액 평가방법

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

내부창출 무형자산

아이엠디팜 오메가3 임상3상
(*1)

241,667
-
(241,667)
-
사용가치

외부취득 무형자산
PhamaMar 社 - Aplidin 독점 공급 및 판매계약
1,108,526
-
(1,108,526)
-
사용가치

Peprostat/Readyflow 독점 라이선스 계약
628,834
-
(628,834)
-
사용가치

Roquette 社 Polydetrin(lcodextrin) 기술료(*2)
226,569
-
(119,805)
106,764
사용가치

Polichem 社 - FINJUVE 국내 판권 라이선스 인 계약
(*1)

5,776,600
(1,270,927)
(4,505,673)
-
사용가치

아이엠디팜 오메가3 기술료
(*1)

400,000
-
(400,000)
-
사용가치

합계
8,382,196
(1,270,927)
(7,004,505)
106,764

(*1) 당기 중 회사가 보유하고 있는 무형자산에 대해 손상검사를 수행하였으며, 내부적으로 창출한 무형자산 1건 및 외부취득 무형자산 2건의 자산에 대해 향후 회수가능성에 대한 불확실성이 존재한다고 판단하여 장부금액 모두 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당기 중 개발 재개된 기타무형자산으로 기술료 계약금을 인식하였습니다.

18. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
103,658,131
65,090,433

미지급금
24,843,145
25,145,703

미지급비용
12,414,065
7,027,161

임대보증금
135,000
135,000

기타보증금
10,000
10,000

합계
141,060,341
97,408,297

19. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입부채
12,643,960
-
28,111,038
-

장기차입부채
28,083,150
123,625,000
22,499,820
151,708,150

합계
40,727,110
123,625,000
50,610,858
151,708,150

(2) 보고기간말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

원화단기차입부채
농협은행 외
3.59 ~ 4.50
10,000,000
4.83 ~ 5.16
27,229,158

외화단기차입부채(*1)
우리은행
6.00 ~ 6.69
2,643,960
4.62 ~ 6.69
881,880

합계

12,643,960

28,111,038

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 유동성장기차입부채 및 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

산업시설자금
농협은행
4.47
2025-06-15
833,280
-
1,666,660
833,280

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.51 ~ 4.62
2025-07-14
6,249,870
-
8,333,160
6,249,870

산업시설자금(*1)
한국산업은행
3.33
2028-11-25
6,500,000
19,500,000
-
26,000,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.29 ~ 2.31
2027-07-17
7,500,000
13,125,000
7,500,000
20,625,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
5.32
2030-02-21
-
20,000,000
-
20,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
4.23
2026-12-26
5,000,000
5,000,000
5,000,000
10,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
4.66
2028-12-03
2,000,000
6,000,000
-
8,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
4.89
2030-02-14
-
30,000,000
-
30,000,000

수입자금대출
한국수출입은행
4.94
2028-01-18
-
30,000,000
-
30,000,000

합계
28,083,150
123,625,000
22,499,820
151,708,150

(*1) 당기말 현재 당사는 금융기관으로부터의 산업시설자금 장기차입부채와 관련하여 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(4) 보고기간말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 이내(*1)
1년 이상 5년 이내
5년 이후
합계

장기차입부채
28,083,150
121,125,000
2,500,000
151,708,150

(*1) 당기말 현재 장기차입부채(유동)으로 분류하고 있습니다.

20. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부동산
차량운반구
부동산
차량운반구

기초금액
994,407
1,006,395
1,329,164
531,352

증감
3,856,631
347,818
468,581
820,962

상각비
(874,331)
(479,064)
(803,338)
(345,919)

기말금액
3,976,707
875,149
994,407
1,006,395

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,255,584
928,103

리스부채의 증감
4,124,732
1,245,230

이자비용
80,515
40,410

원금상환
(1,470,347)
(958,159)

기말금액
3,990,484
1,255,584

(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 상각비:

부동산
874,331
803,338

차량운반구
479,064
345,919

소계
1,353,395
1,149,257

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
80,515
40,410

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)
3,868,532
2,893,767

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비)
194,898
188,960

합계
5,497,340
4,272,394

21. 퇴직급여

(1) 확정급여제도

당사의 확정급여제도는 최종임금기준의 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
61,193,671
56,291,696

사외적립자산의 공정가치
(52,811,582)
(51,401,753)

소계
8,382,089
4,889,943

국민연금전환금
-
(16,514)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
8,382,089
4,873,429

2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
56,291,696
(51,401,753)
4,889,943

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
5,767,280
-
5,767,280

이자비용(이자수익)
2,440,605
(2,228,595)
212,010

소계
8,207,885
(2,228,595)
5,979,290

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
200,885
200,885

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(421,854)
-
(421,854)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
3,263,036
-
3,263,036

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
880,077
-
880,077

소계
3,721,259
200,885
3,922,144

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(6,500,000)
(6,500,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(7,193,364)
7,193,364
-

운용관리원가
-
90,712
90,712

전입으로 인한 증감
166,195
(166,195)
-

기말금액
61,193,671
(52,811,582)
8,382,089

② 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
40,557,453
(49,193,439)
(8,635,986)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
5,199,885
-
5,199,885

이자비용(이자수익)
2,085,303
(2,552,540)
(467,237)

과거근무원가
9,540,384
-
9,540,384

소계
16,825,572
(2,552,540)
14,273,032

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(107,099)
(107,099)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
2,771,149
-
2,771,149

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
924,839
-
924,839

소계
3,695,988
(107,099)
3,588,889

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(4,000,000)
(4,000,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(4,932,073)
4,528,263
(403,810)

운용관리원가
-
81,001
81,001

전입으로 인한 증감
157,939
(157,939)
-

전출로 인한 증감
(13,183)
-
(13,183)

기말금액
56,291,696
(51,401,753)
4,889,943

3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금등가물
52,811,582
51,401,753

4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.52
4.54

기대임금상승률
5.83
5.39

5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(3,435,361)
3,850,212

기대임금상승률의 1% 변동
3,826,761
(3,479,374)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2025년 12월 31일 (다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,419,352천원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 6.59년 (전기 8.65년)입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무
6,587,129
6,663,000
15,549,033
44,371,422
73,170,584

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무
4,794,746
4,683,988
13,106,400
63,975,814
86,560,948

(2) 확정기여제도

확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
6,383,519
5,041,358

22. 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채(선수금)
5,224,662
3,390,762

(2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
3,390,762
714,007

증가
22,887,130
3,390,762

감소
(21,053,230)
(714,007)

기말금액
5,224,662
3,390,762

23. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

소송충당부채(*1)
18,450
-
18,450
-

복구충당부채
-
157,000
-
157,000

합계
18,450
157,000
18,450
157,000

(*1) 당사는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다(주석 37 참조).

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
175,450
18,450

증가(*1)
-
157,000

기말금액
175,450
175,450

(*1) 전기 중 연구소 이전공사에 대해 향후 원상복구 시 발생할 예상비용을 설정함에 따라 증가하였습니다.

24. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
493,819
-
189,595
-

예수금
1,875,961
-
2,924,003
-

부가세예수금
7,015,318
-
7,713,660
-

환불부채(*1)
5,432,341
2,357,184
5,837,055
2,260,530

기타(*2)
17,132,143
2,747,766
10,308,984
4,867,192

합계
31,949,582
5,104,950
26,973,297
7,127,722

(*1) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하고 있습니다.

(*2) 기타의 부채는 인센티브 및 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

발행한 보통주식수
86,787,207
68,690,000

1주당 금액
500
500

자본금
43,393,603,500
34,345,000,000

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
291,127,284
125,247,879

자기주식
(26,001,456)
(26,001,456)

자기주식처분이익
2,461,479
2,461,479

주식기준보상
5,155,477
5,038,115

기타
(5,277,799)
(5,277,798)

합계
267,464,985
101,468,219

26. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

행사조건 및 행사기간
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직 행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날 ~ 부여일로부터 7년이 되는 날
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직 행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날 ~ 부여일로부터 7년이 되는 날

부여수량
1년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 2년 경과 시점에서 30%, 3년 경과 시점에서 40%를 취득하며 목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능
1년 경과 시점에서 최초부여주식의 20%, 2년 경과 시점에서 40%, 3년 경과 시점에서 40%를 취득하며 목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능

발행할 주식
기명식 보통주
기명식 보통주

최초 부여수량
1,392,300주
1,373,800주

최초 행사가격
11,231원
17,750원

보고기간말 부여수량
983,912주(*1)
1,210,318주(*2)

보고기간말 행사가격
8,616원(*1)
17,750원

부여방법
자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 당사가 선택가능
자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 당사가 선택가능

(*1) 최초 부여이후 2021년 1월 1일 및 2021년 7월 19일 시행된 무상증자, 가득수량의 확정 등으로 부여수량(983,912주) 및 행사가격(8,616원)이 변동되었습니다.

(*2) 2차년도의 가득수량 확정 및 퇴직임원 발생으로 부여수량이 변경되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일
기초 미행사수량
당기 변동수량
당기말 미행사수량
당기말 행사가능수량

2020.03.20
983,912
-
983,912
983,912

2022.03.25
1,355,941
(145,623)
1,210,318
715,750

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

가중평균 공정가치
2,720 원
2,728 원

가중평균 주가
9,400 원
13,100 원

주가변동성(*1)
41.83%
34.32%

배당수익률
0.65%
0.60%

기대만기(*2)
4.5년
4.5년

무위험수익률
1.45%
2.84%

(*1) 주가변동성은 2020년 부여 건은 직전 1년, 2022년 부여 건은 직전 180일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

(4) 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주식보상비용(*1)
481,015
1,487,132

(*1) 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다.

27. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
9,762,411
9,103,754

임의적립금:

재무구조개선적립금
50,000
50,000

기업합리화적립금
2,735,272
2,735,272

임의적립금
56,930,000
56,930,000

시설적립금
1,000,000
1,000,000

소계
60,715,272
60,715,272

미처분이익잉여금
393,072,376
333,522,217

합계
463,550,059
403,341,243

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2)
2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,586,571천원은2024년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다(전기 6,586,571천원 2023년 4월 지급).

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
65,865,710주
65,865,710주

주당배당률(액면가기준)
20%
20%

배당금액
6,586,571,000
6,586,571,000

(3) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제61(당)기
2024-01-01부터
제60(전)기
2023-01-01부터

2024-12-31까지
2023-12-31까지

처분예정일
2025-03-31
처분확정일
2024-03-26

주식회사 보령
(단위: 원)

과목
제61(당)기
제60(전)기

I. 미처분이익잉여금

393,072,376,703

333,522,217,343

1. 전기이월미처분이익잉여금
326,276,989,243

295,122,795,523

2. 당기순이익
69,811,516,666

41,159,277,433

3. 확정급여제도의 재측정요소
(3,016,129,206)

(2,759,855,613)

II. 이익잉여금처분액

9,235,920,870

7,245,228,100

1. 이익준비금
839,629,170

658,657,100

2. 배당금
8,396,291,700

6,586,571,000

가. 현금배당 주당배당금(배당수익률) 보통주 당기 : 100원(20%), 전기 : 100원(20%)

III. 차기이월미처분이익잉여금

383,836,455,833

326,276,989,243

28. 수익

(1) 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제상품매출액
965,020,180
813,169,639

용역매출액
790,424
283,173

로열티매출액
398,427
414,416

소계
966,209,031
813,867,228

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익
253,304
230,014

합계
966,462,335
814,097,242

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
965,020,180
-
398,427
965,418,607

기간에 걸쳐 인식
-
790,424
-
790,424

합계
965,020,180
790,424
398,427
966,209,031

② 전기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
813,169,639
-
414,416
813,584,055

기간에 걸쳐 인식
-
283,173
-
283,173

합계
813,169,639
283,173
414,416
813,867,228

(3) 당기 및 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제ㆍ상품매출액
947,924,514
17,095,666
803,154,796
10,014,843

용역매출액
790,424
-
283,173
-

로열티매출액
398,427
-
414,416
-

합계
949,113,365
17,095,666
803,852,385
10,014,843

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

일반 의약품 판매 - 도매/병의원/약국
일반 의약품은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 수금할인/판매장려금 등 변동금액이 포함되어 있습니다.
계약상 고객에게 반품권을 부여하거나 수금할인 및 판매장려금을 제공한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채를인식하고 있으며 기타부채에 포함되어 있습니다. 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

독감백신 판매 -도매/병의원
독감백신은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
수익인식 및 반품관련 정책은 상기와 동일합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 약속한 대가에 변동금액이 포함되어 있어 그 대가로 제공할 금액을 판매시점에서 추정하여 거래가격에 반영하고 있습니다.
당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고거래가격에 포함합니다. 당사는 독감백신 판매가 가장 많고 불확실성이 해소되지 않는 3/4분기에 변동대가를 추정하여 인식합니다.

의약품 판매 - 수출
Incoterms 조건에 따라 통상적으로 재화 선적시점 (항공, 해상)에 통제가 이전됩니다.
Incoterms 조건에 따라 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다.

29. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
83,413,105
81,687,135

퇴직급여
7,956,691
14,985,330

복리후생비
9,417,804
8,577,578

지급임차료
3,536,332
2,670,447

감가상각비
1,798,787
1,372,825

무형자산상각비
18,088,898
18,195,808

세금과공과
3,334,041
2,974,079

광고선전비
21,169,514
18,896,493

대손상각비
104,071
165,171

여비교통비
11,317,672
10,128,050

교육훈련비
1,242,863
1,255,248

도서인쇄비
2,570,498
2,438,319

판매촉진비
4,934,018
4,777,097

홍보비
16,909,288
16,705,771

운반보관료
7,551,444
6,564,236

지급수수료
16,534,734
16,164,204

주식보상비용
481,015
1,487,132

기타
6,685,903
6,016,446

합계
217,046,678
215,061,369

30. 금융수익 및 비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
5,901,424
792,867

외환차익
3,881,746
142,038

외화환산이익
17,011,609
1,708,173

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
17,468,383
4,289,115

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
373,015
86,882

파생상품평가이익
2,628,172
-

합계
47,264,349
7,019,075

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
8,984,098
9,533,698

외환차손
533,094
325,353

외화환산손실
50,142
194,438

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,985,514
1,522,641

파생상품평가손실
588,658
-

합계
30,141,506
11,576,130

31. 기타수익 및 비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
678,736
1,043,228

외화환산이익
220,108
161,566

유형자산처분이익
13,364
22,197

사용권자산처분이익
3,019
3,901

기타영업외수익
272,988
106,240

합계
1,188,215
1,337,132

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손
1,637,025
1,476,464

외화환산손실
559,985
18,383

종속기업투자주식손상차손
9,607,914
-

유형자산처분손실
25,127
53,776

무형자산처분손실
-
190,946

기타의대손상각비
-
565,453

무형자산손상차손
5,147,340
-

사용권자산처분손실
3,816
-

기부금
966,729
746,204

기타영업외비용
1,422,875
1,329,158

합계
19,370,811
4,380,384

32. 법인세비용

(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
13,909,021
20,324,540

당기에 인식한 조정사항
(8,967,907)
580,265

경정청구로 인한 효과
(12,776,485)
-

2. 이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
6,104,712
(5,356,154)

3. 자본에 직접 반영된 법인세부담액

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
906,015
829,033

자본에 직접 반영한 금액
(363,654)
642,776

4. 법인세비용(수익)
(1,188,298)
17,020,460

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
68,623,218
58,179,737

적용세율(9.9%, 20.9%, 23.1%)에 따른 법인세비용
15,389,963
12,977,519

조정사항:

비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과
1,717,778
4,552,869

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(6,543,459)
(1,111,772)

법인세추납(환급)액 등
(12,776,485)
580,265

미환류세제로 인한 법인세효과
3,580,512
-

당기에 인식한 조정사항
(8,967,907)
-

가산할 일시적차이의 변동
6,436,877
-

연결납세조정
(25,577)
(2,022)

기타(세율변동효과 등)
-
23,601

소계
(16,578,261)
4,042,941

법인세비용(수익)
(1,188,298)
17,020,460

유효세율(*1)
-
29.25%

(*1) 당기는 법인세수익으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액:

확정급여제도 재측정요소
906,015
829,033

(4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
기말

퇴직급여채무
958,003
(137,720)
906,015
-
1,726,298

재고자산
2,787,111
318,426
-
-
3,105,537

유형자산
(943,065)
(7,979,899)
-
-
(8,922,964)

무형자산
543,675
1,170,734
-
-
1,714,409

리스
(5,180)
(75,700)
-
-
(80,880)

환불부채
1,870,224
(71,034)
-
-
1,799,190

당기손익-공정가치측정금융자산
(47,117)
(2,785,582)
-
-
(2,832,699)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,569
-
-
-
49,569

파생상품자산
-
(607,108)
-
-
(607,108)

파생상품부채
-
135,980
-
-
135,980

종속기업투자
-
2,219,428
-
-
2,219,428

관계기업투자
(262,771)
-
-
-
(262,771)

주식기준보상
744,127
-
-
(363,654)
380,473

기타
5,238,439
1,165,403
-
-
6,403,842

합계
10,933,015
(6,647,072)
906,015
(363,654)
4,828,304

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
기말

퇴직급여채무
(2,235,966)
2,364,936
829,033
-
958,003

재고자산
2,443,109
344,002
-
-
2,787,111

유형자산
(916,036)
(27,029)
-
-
(943,065)

무형자산
546,028
(2,353)
-
-
543,675

리스
449
(5,629)
-
-
(5,180)

환불부채
2,648,119
(777,895)
-
-
1,870,224

당기손익-공정가치측정금융자산
951,277
(998,394)
-
-
(47,117)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,783
(214)
-
-
49,569

관계기업투자
(263,909)
1,138
-
-
(262,771)

주식기준보상
101,351
-
-
642,776
744,127

기타
2,252,657
2,985,782
-
-
5,238,439

합계
5,576,862
3,884,344
829,033
642,776
10,933,015

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산:

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
11,114,740
9,824,197

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
10,032,112
4,574,243

소계
21,146,852
14,398,440

이연법인세부채:

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(1,872,638)
(442,942)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채
(14,445,910)
(3,022,483)

소계
(16,318,548)
(3,465,425)

합계
4,828,304
10,933,015

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
3,596,462
3,596,462

당사는 상기 종속기업투자에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할

가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별로 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(25,545,553)
(7,460,990)

원재료 및 부재료의 사용
116,712,882
106,800,436

상품의 판매액
399,764,624
256,878,737

종업원급여
144,453,326
146,009,857

감가상각비
21,459,644
23,608,880

무형자산상각비
19,163,590
18,732,006

광고선전비
21,179,021
18,907,133

지급수수료
25,090,822
25,526,598

외주가공비
58,956,319
46,749,067

기타
115,544,689
112,565,473

합계
896,779,364
748,317,197

34. 주당이익

(1) 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

보통주순이익
69,811,516,666
41,159,277,433

가중평균유통보통주식수
68,288,560
65,865,710

기본주당이익
1,022
625

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기 초
2024-01-01
65,865,710
317
57,047,623

유상증자
2024-11-14
83,962,917
49
11,240,937

합계
366
68,288,560

② 전기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2023-01-01
65,865,710
365
65,865,710

합계
365
65,865,710

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

보통주순이익
69,811,516,666
41,159,277,433

가중평균유통보통주식수
68,288,560
65,865,710

조정내역:

주식선택권
220,795
65,464

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
68,509,355
65,931,174

희석주당순이익
1,019
624

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜보령홀딩스,
㈜보령파트너스(*1)

종속회사(*2)
보령컨슈머헬스케어㈜, 보령디헬스커버리 합자조합 1호, BORYUNG HONGKONG Ltd., 북경보령의약과기유한공사, Boryung Inc., HAYAN I, L.P.

관계기업 및 공동기업
바이젠셀㈜, VigenCell Australia Pty Ltd., ㈜브랙스스페이스(*3)

기타(*4),(*5)
메디앙스㈜, ㈜지영피엘씨, 일신당인쇄소, ㈜포크로스, 사회복지법인 보령중보재단, ㈜인터엠디컴퍼니, 금정프로젝트금융투자㈜, ㈜신패스홀딩스 등

(*1)
㈜보령파트너스는 당기 중 유상증자를 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분율을 확보했습니다.

(*2)
보령에이엔디메디칼㈜은 당기 중 당사의 종속회사가 주식매매계약을 통해 매각하여 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*3)
전기 중 미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖는 공동기업을 설립하였습니다.

(*4) ㈜보령바이오파마는 당기 중 지분율 변화로 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*5)
당사와 매출 및 매입 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자입니다.

(2) 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
4,916
-
-
6,518,931
-

㈜보령파트너스
1,326
-
-
-
-

종속회사
보령컨슈머헬스케어㈜
27,913,033
4,800
576
211,570
-

보령에이엔디메디칼㈜(*1)
-
-
-
142,257
-

북경보령의약과기유한공사
-
-
-
674,162
-

Boryung Inc.
-
-
-
1,093,953
-

관계기업 및 공동기업
바이젠셀㈜
154,451
-
-
-
-

㈜브랙스스페이스
4,030
-
-
-
-

기타
㈜보령바이오파마(*2)
3,206,286
-
7,141,490
343,170
303,000

일신당인쇄소
-
-
3,224,625
26,240
-

㈜지영피엘씨
-
-
1,200,488
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
1,000,000
-

사회복지법인 보령중보재단
-
-
-
70,471
-

㈜신패스홀딩스
1,326
-
-
-
-

합계
31,285,368
4,800
11,567,179
10,080,754
303,000

(*1) 당기 중 당사의 특수관계자에서 제외된 회사로 표시 금액은 당사와 특수관계를 유지한 시점까지 발생한 내역입니다.

(*2) 당기 중 당사의 특수관계자에서 제외된 회사로 표시 금액은 당사와 특수관계를 유지한 시점까지 발생한 내역이며, 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 5,347,727천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
9,336
-
-
5,381,261
-

종속회사
보령컨슈머헬스케어㈜
31,240,172
2,400
-
240,671
404,000

보령에이엔디메디칼㈜
-
-
2,700
362,311
-

북경보령의약과기유한공사
-
-
-
641,865
-

Boryung Inc.
-
-
-
1,275,269
-

기타
㈜보령바이오파마(*1)
4,289,230
-
16,932,874
635,481
-

일신당인쇄소
-
-
3,175,686
55,160
-

㈜지영피엘씨
-
-
1,278,456
-
-

㈜포크로스
1,556
-
-
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
803,000
-

㈜신패스홀딩스
1,236
-
-
-
-

㈜보령파트너스
1,236
-
-
-
-

합계
35,542,766
2,400
21,389,716
9,395,018
404,000

(*1) 전기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 8,117,316천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
370
28
2,475,221
-
5,749

㈜보령파트너스
123
9
-
-
-

종속회사
보령컨슈머헬스케어㈜
5,146,131
4,800
-
67
25,162

공동기업
브랙스스페이스
341
28
-
-
-

기타
메디앙스㈜(*1)
-
607,105
-
-
-

일신당인쇄소
-
-
-
482,610
1,980

㈜지영피엘씨
-
-
-
122,475
-

사회복지법인 보령중보재단
-
-
-
-
500

㈜신패스홀딩스
123
9
-
-
-

합계
5,147,088
611,979
2,475,221
605,152
33,391

(*1) 당기말 현재 상기 특수관계자 기타채권에 대해 565,453천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
856
51
1,279,863
-
294,017

종속회사
보령컨슈머헬스케어㈜
4,732,951
2,400
-
-
48,280

보령에이엔디메디칼㈜
-
-
-
-
52,363

기타
메디앙스㈜(*1)
-
598,362
-
-
-

㈜보령바이오파마
2,301,608
-
-
2,889,851
121,138

일신당인쇄소
-
-
-
620,103
16,220

㈜지영피엘씨
-
-
-
86,019
-

금정프로젝트금융투자㈜
-
320,461
-
-
-

㈜신패스홀딩스
113
-
-
-
-

㈜보령파트너스
113
-
-
-
-

합계
7,035,641
921,274
1,279,863
3,595,973
532,018

(*1) 전기말 현재 상기 특수관계자 기타채권에 대해 565,453천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유입거래
자금유출거래

유상증자
배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
-
2,548,475

㈜보령파트너스

174,999,992
-

기타
메디앙스㈜
-
304,258

사회복지법인 보령중보재단
-
47,167

주요 경영진
주요 경영진
-
795,988

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유출거래

지분취득
배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
-
2,548,475

기타
메디앙스㈜
-
304,258

사회복지법인 보령중보재단
-
47,167

종속회사
BORYUNG HONGKONG Ltd.(*1)
354,456
-

공동기업
㈜브랙스스페이스
1,020,000
-

주요 경영진
주요 경영진
-
795,988

(*1) 전기 중 BORYUNG HONGKONG Ltd.의 종속회사인 북경보령의약과기유한공사의 지분 100%를 인수하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공받는자
담보내역
금액
담보제공처

주식회사 보령
우리사주조합
정기예적금
80,000
신한은행

우리사주조합 예금
2,117,034
한국증권금융

합계
2,197,034

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
7,572,988
8,190,259

퇴직급여
914,313
803,377

주식보상비용
481,015
1,487,132

합계
8,968,316
10,480,768

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
69,811,517
41,159,277

손익항목의 조정:

재고자산평가손실
14,744,608
8,524,078

퇴직급여
5,979,290
14,273,032

감가상각비
21,453,585
23,602,820

투자부동산상각비
6,060
6,060

무형자산상각비
19,163,590
18,732,006

사용권자산상각비
1,353,395
1,149,257

대손상각비
104,071
165,171

주식기준보상
481,015
1,487,132

이자비용
8,984,098
9,533,698

외화환산손실
610,127
212,821

당기손익-공정가치금융자산평가손실
19,985,514
1,522,641

유형자산처분손실
25,127
53,776

무형자산손상차손
5,147,340
-

무형자산처분손실
-
190,946

사용권자산처분손실
3,816
-

기타의대손상각비
-
565,453

종속기업투자주식손상차손
9,607,914
-

파생상품평가손실
588,658
-

법인세비용
(1,188,298)
17,020,460

재고자산평가손실환입
(13,366,141)
(6,989,304)

이자수익
(5,901,424)
(792,867)

외화환산이익
(17,231,717)
(1,869,739)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(17,468,383)
(4,289,115)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(373,015)
(86,882)

유형자산처분이익
(13,364)
(22,197)

사용권자산처분이익
(3,019)
(3,901)

파생상품평가이익
(2,628,172)
-

소계
50,064,675
82,985,346

자산부채의 변동:

매출채권의 증가(감소)
(29,648,282)
(19,300,007)

기타채권의 증가(감소)
1,469,509
82,178

금융리스채권의 증가(감소)
(6,867,133)
(1,552,733)

재고자산의 증가(감소)
(40,757,591)
(26,049,298)

기타유동자산의 증가(감소)
(3,745,928)
8,658,371

기타비유동자산의 증가(감소)
2,390
7,695

매입채무의 증가(감소)
38,029,294
(21,189,238)

기타채무의 증가(감소)
3,362,207
2,849,234

기타유동부채의 증가(감소)
4,577,431
983,249

퇴직금의 지급
(7,193,364)
(4,932,073)

확정급여채무의 관계사 전입(전출)액
166,195
144,755

사외적립자산의 증가(감소)
543,683
374,333

계약부채의 증가(감소)
1,833,900
2,676,755

충당부채의 증가(감소)
-
157,000

기타비유동부채의 증가(감소)
(2,022,772)
1,985,445

소계
(40,250,461)
(55,104,334)

합계
79,625,731
69,040,289

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산으로의 대체
1,085,465
9,466,210

건설중인자산의 무형자산으로의 대체
25,181
90,227

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(411,246)
2,341,613

리스부채의 증감
4,205,247
1,285,641

장기차입금 유동성 대체
28,083,150
22,499,820

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
28,111,038
1,743,956
(17,229,158)
-
18,124
12,643,960

장기차입부채(유동)
22,499,820
-
(22,499,820)
28,083,150
-
28,083,150

장기차입부채
151,708,150
-
-
(28,083,150)
-
123,625,000

임대보증금
135,000
-
-
-
-
135,000

리스부채
1,255,585
4,517,139
(1,862,754)
-
80,514
3,990,484

합계
203,709,593
6,261,095
(41,591,732)
-
98,638
168,477,594

(*1) 기타에는 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
상각
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
18,076,114
11,422,537
(1,371,926)
-
-
(15,687)
28,111,038

장기차입부채(유동)
16,874,840
-
(16,874,840)
-
22,499,820
-
22,499,820

장기차입부채
94,207,970
80,000,000
-
-
(22,499,820)
-
151,708,150

사채(유동)
77,963,428
-
(78,000,000)
36,572
-
-
-

임대보증금
135,000
-
-
-
-
-
135,000

리스부채
928,103
1,458,309
(1,171,237)
-
-
40,410
1,255,585

합계
208,185,455
92,880,846
(97,418,003)
36,572
-
24,723
203,709,593

(*1) 기타에는 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 피고로 되어 계류중인 소송사건 14건(소송가액은 1,300,020천원)이 법원에 계류중이며, 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용공여자
보증내용
당기말
전기말

서울보증보험㈜
물품 납품 계약보증 및 공탁 등
286,228
852,785

(3) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: USD, 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용액

신한은행
당좌차월
KRW
15,000,000
-

시설대출
KRW
10,000,000
10,000,000

시설대출
KRW
8,000,000
8,000,000

시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
종합통장대출
KRW
20,000,000
-

수입 L/C
USD
400,000
259,956

수출L/C BASE매입
USD
1,793,349
1,793,349

한국산업은행
시설대출
KRW
20,625,000
20,625,000

시설대출
KRW
6,249,870
6,249,870

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

시설대출
KRW
20,000,000
20,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
833,280
833,280

한국수출입은행
수입자금대출
KRW
30,000,000
30,000,000

국민은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

② 전기말

(단위: USD, 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용액

신한은행
당좌차월
KRW
15,000,000
4,114,018

시설대출
KRW
15,000,000
15,000,000

시설대출
KRW
8,000,000
8,000,000

시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

종합통장대출
KRW
20,000,000
13,115,140

수입 L/C
USD
4,000,000
151,932

한국산업은행
시설대출
KRW
28,125,000
28,125,000

시설대출
KRW
14,583,030
14,583,030

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

시설대출
KRW
20,000,000
20,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
2,499,940
2,499,940

한국수출입은행
수입자금대출
KRW
30,000,000
30,000,000

(4) 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자
비 고

안산공장(토지, 건물)
39,006,624
42,000,000
48,000,000
신한은행
차입금 담보

예산공장(토지, 건물, 기계장치)
117,516,234
115,500,000
72,874,870
한국산업은행
차입금 담보

정기예적금
80,000
80,000
-
신한은행
우리사주조합 차입금담보

우리사주조합 예금
2,180,441
2,117,034
-
한국증권금융

(5) 보고기간말 현재 당사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
수익자
질권설정금액
질권설정자

재산종합보험
건물,기계장치
1,067,626,450
주식회사 보령
145,500,000
한국산업은행, 신한은행

(6) 당사는 2021년 06월 14일 관계기업투자인 바이젠셀㈜에 대한 주주간 협약을 통해 상장 이후 3년간 의결권 공동행사 약정계약을 체결하였으며, 당기 중에 약정이 만료되었습니다. 해당 주식은 의무보유기간(3 ~ 4년) 동안 인출 및 양도가 제한되어 있으며 해당 주식의 50% 보유 분은 (2,188,320주) 당기 중에 의무보유기간이 만료되었습니다.

(7) 당사는 당기 말 보유 중인 관계기업투자주식인 바이젠셀
㈜와 관련하여 2025년 8월 25일부터 6개월 동안 최대 주주에게 당사가 보유하고 있는 지분 전부 혹은 일부를매수할 것을 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한 거래상대방은 2026년 2월 25일부터 6개월 동안 당사에게 당사가 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 보유하고 있습니다.
(8) 당사는 전략적 협업 목적으로 2024년 12월 2일 Intutive Machines, Inc 주식을 취득하였으며, 계약 체결일로부터 1년 동안 양도가 제한되어 있습니다.

38.
매각예정비유동자산

보고기간말
매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

관계기업투자
1,831,624

당기 중 관계기업투자인 바이젠셀
㈜의 보유 지분 중 50%에 대해 매매계약을 체결함에 따라 매각계약에 해당되는 50% 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다

39. 보고기간후사건

(1) 당사의 종속기업인
BORYUNG HONGKONG Ltd.
의 청산절차가
2025년 2월 중완료되었습니다. (2) 당사는 2025년 2월 이사회 결의를 통하여 자기주식 1,000,000주를 소각하기로 결정하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있는 바이젠셀
㈜의 지분을 2025년 1월 중 매각 완료하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
제61기 주당배당금 : 보통주(100원) 배당총액 : 8,396백만원 시가배당율 : 보통주 1.0%

제60기 주당배당금 : 보통주(100원) 배당총액 : 6,587백만원 시가배당율 : 보통주 0.9%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김정균
1985.08.29.
-
-
특수관계인
이사회

김성진
1987.11.12.
-
-
-
이사회

차태진
1966.02.10
해당
-
-
인사위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김정균
보령 이사회 의장,대표이사
2011~20142014~20172017~20222022~현재
- 삼정KPMG- 보령제약 전략기획팀, 생산관리팀, 인사팀장, 경영기획실장- 보령홀딩스 운영총괄, 대표이사- 보령 이사회 의장, 대표이사
-

김성진
보령 최고전략책임자
2013~20142015~20202021~현재
- IBM 경영전략 컨설턴트- AT커니 이사- 보령홀딩스, 보령 최고전략책임자(CSO)
-

차태진
보령 사외이사
1991~19941995~19992000~201320142015~20222022~현재
- 액센츄어, 베인앤컴퍼니 전략 컨설턴트- 푸르덴셜생명 Sales Manager- 메트라이프생명 개인영업-마케팅-전략영업총괄 임원- ING생명 영업총괄 부사장- AIA생명 대표이사, 고문- 보령 사외이사
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 최고 경영의사 결정에의 참여이사회는 회사의 기본적인 경영방침과 장기적인 경영목표를 정하고 그 목표 달성을 위한 경영전략을 수립해서 업무집행을 결정하며 이사와 경영진의 활동을 감독한다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 이사에 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하여야 한다.2. 회사의 이익 보호사외이사는 전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진 이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호해야 한다.3. 업무집행에 대한 감시이사회의 중요한 업무 중 하나는 이사와 경영진의 업무집행을 감독하는 것이다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 이사회의 감독기능이 활성화되도록 기여 하여야 하고, 특히 상근이사의 업무집행이 적정하게 이루어질 수 있도록 감시한다.4. 기업 경영의 건전성 확보사외이사는 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 한다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자들은 각자의 영역에 대한 폭넓은 경험과 통찰력을 바탕으로 당사의 경영전략 수립 및 실행에 지대한 기여를 할 수 있음을 설명하였습니다. 이러한 역량을 바탕으로 향후 당사의 이사회 내에서 논의와 결정을 통해 회사의 가치를 극대화할 수 있을 것으로 기대합니다.

확인서

보령 사내이사 후보자 김정균.jpg
보령 사내이사 후보자 김정균

보령 사내이사 후보자 김성진.jpg
보령 사내이사 후보자 김성진

보령 사외이사 후보자 차태진.jpg
보령 사외이사 후보자 차태진

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2.
발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서
신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.
발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서
제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

제9조

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

신주발행 범위의 변경

제 14 조의 2 ( 전환사채의 발행 ) ① 이 회사는 사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다

제 14 조의 2 ( 전환사채의 발행 ) ① 이 회사는 사채의 액면총액이
사천억원을
초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다

회사 규모를 감안하여 발행 한도 증액

제 15 조 ( 신주인수권부사채의 발행 )

① 이 회사는 사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

제 15 조 ( 신주인수권부사채의 발행 )

① 이 회사는 사채의 액면총액이
사천억원을
초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다

회사 규모를 감안하여 발행 한도 증액

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
(단위 : 명, 천원)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000

(전 기)
(단위 : 명, 천원)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
2,845,530

최고한도액
3,000,000

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
(단위 : 명, 천원)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200,000

(전 기)
(단위 : 명, 천원)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
99,379

최고한도액
200,000

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

RSA 부여 관련 이사 보수한도액 승인의 건

나. 의안의 요지

주식연계 보상수단을 통한 책임 경영 강화(보통주 400,000주 이내)