비에이치아이 — 주주총회소집공고 (20250314)
제출인: 비에이치아이

주주총회소집공고
6.0
비에이치아이

주주총회소집공고

2025 년 03 월 14 일

회 사 명 :
비에이치아이(주)

대 표 이 사 :
우종인, 조원래

본 점 소 재 지 :
경상남도 함안군 군북면 장백로 122

(전 화) 055-585-3800

(홈페이지) http://www.bhi.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 류흥문

(전 화) 055-585-3800

주주총회 소집공고

(제27기 정기 주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 당사 정관 제17조에 의거 제26기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※ 또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2025년 3월 29일(토요일) 오전 10시 00분

2. 장 소 : 경상남도 함안군 군북면 장백로122 본사 대회의실

3. 회의목적사항가. 보고사항① 감사보고② 영업보고③ 내부회계관리제도 운영실태보고④ 재무제표 승인 보고나. 의결사항제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건(연결포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명) 제2-1호 : 사내이사 우종인 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 이가현 선임의 건
제2-3호 : 사외이사 노종문 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 황의덕 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 제1호 의안(재무제표 승인의 건)은 재무제표에 대한 외부감사인의 의견이 적정이고 감사 전원의 동의가 있는 경우, 이사회의 결의로 재무제표를 승인하고 주주총회에 보고하는 것으로 갈음합니다.4. 배당내역- 해당사항이 없습니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 관리시스템 - 인터넷 홈페이지 주소 : https://vote.samsungpop.com나. 전자투표 행사 : - 2025년 3월 19일 ~ 2025년 3월 28일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 2025년 3월 19일은 오전 9시 부터, 3월 28일은 오후 5시까지 투표 가능)다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사라. 수정 동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정 동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본·지점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 본인 신분증 (필수 지참)

- 대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 의결권을 위임한다는 내용 포함), 위임하는 법인 또는 개인의 인감 증명서, 위임받은 대리인의 신분증

2025년 03월 14일

비에이치아이 주식회사대표이사 우종인, 조원래 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

노종문(출석률: 100%)
황의덕(출석률: 100%)

찬 반 여 부

24-1
2024-03-08
가. 결의안건 1. 제26기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 제26기 정기주주총회 소집결의의 건 3. 전자투표제도 채택의 건 나. 보고안건 1. 경영위원회 회의결과 보고의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 3. 내부회계관리제도 평가 보고의 건
---
---

25-1
2025-03-07
가. 결의안건 1. 제27기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 제27기 정기주주총회 소집결의의 건 3. 전자투표제도 채택의 건 4. 업무책임자 선임의 건 나. 보고안건 1. 경영위원회 회의결과 보고의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 3. 내부회계관리제도 평가 보고의 건
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
6,000
58
58
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성발전산업은 국가 기반산업으로서 대규모의 투자와 상당한 수준의 기술을 필요로 합니다. 오늘날 전세계는 현재 생산전력보다 더 많은 전력을 필요로 하고 있으며, 그 추세는 앞으로도 계속될 것으로 예상됩니다. 발전사업은 주로 국가적 차원에서 사업이 이루어 지며, 장기적 계획에 따라 꾸준히 발전용량을 늘려가고 있습니다. 발전설비의 구성은 주기기와 보조기기류로 나뉘어집니다. 열을 발생시키는 연료에 따라 발전형태와 주기기가 정해지며, 보조기기류는 주기기와는 상관없이 공통적으로 적용이 되고 있습니다. 주기기는 원자로(원자력), 보일러(화력), 가스터빈·HRSG(복합화력)등으로 나뉘며, 그에 따른 보조기기류는 크게 복수기, 급수가열기, CCW 쿨러, 탈기기 등이 있습니다. 발전설비의 경우 안정적인 가동 등을 위하여 높은 기술수준이 요구되고 연관프로젝트의 수행경험이 중시되어 진입장벽이 높은 특성을 갖고 있습니다.

2) 산업의 성장성

산업이 발달되고 생활수준이 높아질수록 전기사용량이 늘어나 계속적인 발전설비 투자가 예상됩니다. 2025년 2월 확정된 제11차 전력수급기본계획 전기본에 의하면 2038년 기준 국내 전력소비량은 704.5TWh로 계획기간(2024~2038년) 연평균 1.3%씩 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 전세계적인 추세로서 특히 경제성장, 첨단산업 수요, 산업부문의 전기화 등에 따른 전력수요의 증가는 필연적입니다. 또한 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 안정적인 전력수급이 주요한 이슈로 부상하고 있습니다. 이에 따라 관련 발전설비의 발주는 더욱 증가할 것으로 기대되고 있습니다. 한편, 환경기준 강화 추세로 인해 노후화된 발전소에 대한 환경설비 추가 설치, 성능개선 공사 역시 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

장기간의 계획하에 대규모 자본이 투입되는 공사가 대부분이므로, 국가적인 금융위기 상황이나 발주처의 자금조달 여건, 주요 원자재의 가격 급변, 정부정책 등에 의해 영향을 받는 경향이 있습니다.

4) 시장의 경쟁상황가) 국내 발전설비 시장의 경우

① 과거 Boiler는 한국중공업(현 두산에너빌리티)이 한국전력에 독점적 공급을 하였으나, 당사와 Amec Foster Wheeler사간 기술 제휴를 통한 시장 진입 후 여러 국내외 업체가 경쟁 구도를 형성 하고 있습니다.

② 복합화력의 HRSG의 경우 다수의 기업이 기술제휴를 통한 시장진입으로 경쟁이 심화되어왔으나, 일부 기업의 사업재편 등으로 경쟁강도가 다소 완화될 것으로 예상합니다.

③ 보조기기(BOP)의 경우 당사와 두산중공업(현 두산에너빌리티), 현대중공업 3사가 경쟁해왔으나, 원자력발전의 시장확대 등에 따라 여러 기업이 신규진입을 시도하였습니다. 신규진입업체들의 경우 부족한 실적, 기술력 만회를 위한 무리한 가격경쟁을 주도하였으나 그 여파로 경영부실, 시장퇴출 등을 겪고 있습니다. 향후 소수의 경쟁력 있는 기업만이 동사업을 영위할 수 있을 것으로 예상합니다.

나) 해외시장의 경우보조기기(BOP)는 미국이나 유럽의 경우 전문업체가 공급하며, 일본의 경우 중공업에서 직접생산하는 형태를 이루고 있으나, 발전시장의 세계적 시장확대에 따라 경쟁력있는 신규소싱그룹을 구축하고 있는 단계로 실적과 실력을 갖춘 기업은 해외시장진출의 기회를 맞고 있습니다.Boiler, HRSG는 건설EPC사가 주로 발주하며, 시장이 확대되면서 국내 및 해외EPC사와의 동반진출 사례가 증가하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사가 생산하는 발전설비는 주기기에 속하는 각종 보일러(Boiler)류 및 배열회수보일러(HRSG), 보일러(Boiler)와 터빈(Turbine)/발전기(Generator)를 연결하여 주는 보조기기인 복수기(Condenser), 열교환기(Heat Exchanger), 탈기기(Deaerator)등이 있습니다.

당사는 Amec Foster Wheeler사와의 기술제휴를 통해 발전소용 보일러(PC, Oil&Gas, CFB) 및 HRSG의 설계능력을 보유하고 있으며, 2012년에 STX 민자발전 보일러 500MW 2기를 수주하는 등 발전기자재 주기기업체로서의 입지를 확대해나가고 있습니다. 뿐만 아니라 2017년 10월 PC보일러 원천기술 인수, 2020년 10월 HRSG 원천기술 인수로 관련 분야 수주 경쟁력을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 글로벌시장 및 국내 노후 화력발전소 성능개선, 교체시장 및 신규 LNG발전 시장에서의 경쟁력이 강화될 것으로 기대합니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 발전기자재 제조업으로서 보일러(Boiler), HRSG(Heat Recovery Steam Generator), B.O.P(Balance of Plant), 기타로 나누어 매출을 구분하고 있습니다.

(2) 시장점유율

세계 발전 시장은 각 나라별로 국지적으로 진행되고 있으며 객관적인 통계자료의 확보가 어렵습니다. 산업의 특성상 시장점유율에 대한 합리적 추정에 어려움이 있으므로 기재를 생략하였습니다.

(3) 시장의 특성

발전설비의 영업 대상은 한전을 비롯한 전력회사 및 발전사업자, 대형건설사 등 입니다. 발전설비 시장은 크게 발전소에서 가동중인 보일러와 보조기기류 등 내용연수가 10~20년인 설비의 교체에 따른 보수시장과 발전소 신설에 따른 신설시장으로 구분됩니다. 제철설비의 영업대상은 POSCO를 비롯한 제철소와 종합건설사가 주가되며, 해당 설비는 소결공장 배열보일러, CDQ 배열보일러, 고로공장 배열회수설비, 열연.후판공장 배열회수설비, 제강공장 배열보일러, 기타 각 공장에서 가동 중인 각종 열교환기 로 구성됩니다. 제철소 자체 소요전력을 공급하는 발전소를 갖추고 있어 신설 및 증설 수요가 있으며, 운영 중인 발전소의 유지보수를 위한 수요가 있습니다. 또한 제철소 가동 중에 발생하는 각종 폐열을 회수하여 발전을 하는 기타 발전으로 HRSG, CDQ보일러 등이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

(5) 조직도

bhi조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항중 1. 사업의 개요 참조바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 27(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 26(전) 기 2023년 12월 31일 현재

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

자 산

I. 유동자산

247,320,460,329

188,080,477,207

1. 현금및현금성자산
6,8,38
17,607,751,787

13,872,465,813

2. 매출채권및기타채권
8,9,38
34,896,378,249

40,736,744,836

3. 미청구공사
27,38
154,244,463,277

103,183,442,564

4. 유동금융자산
7,8,11,38
3,264,864,969

12,587,322,291

5. 재고자산
10
10,805,143,058

5,521,344,557

6. 기타유동자산
13
25,897,796,227

12,070,549,000

7. 당기법인세자산
32
604,062,762

108,608,146

II. 비유동자산

277,455,945,456

237,369,064,351

1. 장기매출채권및기타채권
8,9,38
2,852,742,162

2,966,452,085

2. 비유동금융자산
7,8,11,35,38
24,779,264,213

22,992,721,371

3. 관계기업투자
14
450,333,045

390,304,602

4. 유형자산
15,20,35
222,332,441,033

192,076,929,964

5. 무형자산
16
16,458,957,917

17,008,756,987

6. 파생상품자산
8,12,38
-

58,190,867

7. 기타비유동자산
13
2,698,826,906

1,875,708,475

8. 이연법인세자산
32
7,883,380,180

-

자 산 총 계

524,776,405,785

425,449,541,558

부 채

I. 유동부채

379,905,605,041

321,135,148,953

1. 매입채무및기타채무
8,17,38
99,057,542,006

74,708,966,300

2. 초과청구공사
27
133,540,313,073

85,828,127,281

3. 단기차입금
8,18,38
124,568,814,324

113,759,915,104

4. 유동성장기부채
8,18,38
800,000,000

42,441,000,000

5. 파생상품부채
8,12,38
17,066,149,938

579,815,674

6. 충당부채
19
3,561,055,723

3,289,007,461

7. 기타금융부채
8,21,38
200,000

200,000

8. 유동성리스부채
8,20
779,612,812

176,997,772

9. 기타유동부채
21
506,883,669

93,287,387

10. 당기법인세부채
32
25,033,496

257,831,974

II. 비유동부채

28,424,241,197

30,611,392,753

1. 순확정급여부채
22
22,345,263,869

18,421,800,083

2. 이연법인세부채
32
720,133,564

10,570,276,121

3. 충당부채
19
1,989,867,352

1,185,763,615

4. 파생상품부채
8,12,38
2,800,833,018

140,553,533

5. 리스부채
20
568,143,394

292,999,401

부 채 총 계

408,329,846,238

351,746,541,706

자 본

I. 지배기업 소유주지분

116,361,186,864

73,544,421,618

1. 자본금
1,23
15,472,187,500

15,472,187,500

2. 자본잉여금
23
26,046,152,747

26,046,152,747

3. 기타자본항목
24
(687,677,856)

(617,676,655)

4. 결손금
25
(8,461,007,967)

(27,177,552,013)

5. 기타자본구성요소
26
83,991,532,440

59,821,310,039

II. 비지배지분

85,372,683

158,578,234

자 본 총 계

116,446,559,547

73,702,999,852

부채및자본총계

524,776,405,785

425,449,541,558

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 매출액
5,27

404,741,038,609

367,399,208,640

II. 매출원가
28

345,623,021,093

323,957,622,027

III. 매출총이익

59,118,017,516

43,441,586,613

IV. 판매비와관리비
28,29

37,190,759,142

28,354,888,447

V. 영업이익

21,927,258,374

15,086,698,166

VI. 영업외손실

(25,872,467,997)

(11,261,782,259)

1. 기타수익
30
2,458,585,765

3,026,611,380

2. 기타비용
30
1,617,764,716

907,893,654

3. 금융수익
8,31
18,569,586,773

10,770,512,658

4. 금융비용
8,31
44,883,532,796

22,758,852,839

5. 지분법투자손실
14
(399,343,023)

(1,392,159,804)

VII. 법인세비용차감전이익(손실)

(3,945,209,623)

3,824,915,907

VIII. 법인세수익
32

(23,530,262,053)

(3,638,866,146)

IX. 당기순이익

19,585,052,430

7,463,782,053

X. 기타포괄이익(손실)

23,293,507,265

(958,632,095)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1. 확정급여제도 재측정요소
22
(930,886,952)

(923,667,384)

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
11
(72,777,126)

(149,999,000)

3. 자산재평가이익
15
23,634,201,191

49,349,695

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

1. 해외사업환산이익

662,970,152

65,684,594

XI. 당기총포괄이익

42,878,559,695

6,505,149,958

XII. 당기순손익의 귀속

19,585,052,430

7,463,782,053

1. 지배기업 소유주지분

19,600,986,367

7,512,553,382

2. 비지배지분

(15,933,937)

(48,771,329)

XIII. 당기총포괄손익의 귀속

42,878,559,695

6,505,149,958

1. 지배기업 소유주지분

42,886,766,447

6,551,820,534

2. 비지배지분

(8,206,752)

(46,670,576)

XIV. 주당손익

기본주당순이익
33

633

267

희석주당순이익
33

633

259

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
결손금
기타자본구성요소
비지배지분
총 계

I. 2023.1.1(전기초)
13,000,000,000
7,877,866,500
2,363,498,945
(33,972,320,377)
60,064,257,869
205,248,810
49,538,551,747

1. 전환사채의 전환
2,472,187,500
18,168,286,247
(2,981,175,600)
-
-
-
17,659,298,147

2. 총포괄손익
-
-
-
6,794,768,364
(242,947,830)
(46,670,576)
6,505,149,958

당기순이익
-
-
-
7,512,553,382
-
(48,771,329)
7,463,782,053

재평가잉여금의 재분류
-
-
-
205,882,366
(156,532,671)
-
49,349,695

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(923,667,384)
-
-
(923,667,384)

해외사업환산이익
-
-
-
-
63,583,841
2,100,753
65,684,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
-
(149,999,000)
-
(149,999,000)

II. 2023.12.31(전기말)
15,472,187,500
26,046,152,747
(617,676,655)
(27,177,552,013)
59,821,310,039
158,578,234
73,702,999,852

III. 2024.1.1(당기초)
15,472,187,500
26,046,152,747
(617,676,655)
(27,177,552,013)
59,821,310,039
158,578,234
73,702,999,852

1. 총포괄손익
-
-
-
18,716,544,046
24,170,222,401
(8,206,752)
42,878,559,695

당기순이익
-
-
-
19,600,986,367
-
(15,933,937)
19,585,052,430

자산재평가이익
-
-
-
-
23,634,201,191
-
23,634,201,191

재평가잉여금의 재분류
-
-
-
46,444,631
(46,444,631)
-
-

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(930,886,952)
-
-
(930,886,952)

해외사업환산이익
-
-
-
-
655,242,967
7,727,185
662,970,152

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
-
(72,777,126)
-
(72,777,126)

비지배지분의 변동
-
-
(70,001,201)
-
-
(64,998,799)
(135,000,000)

IV. 2024.12.31(당기말)
15,472,187,500
26,046,152,747
(687,677,856)
(8,461,007,967)
83,991,532,440
85,372,683
116,446,559,547

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

39,963,225,786

43,715,223,925

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
37
49,616,847,703

53,945,346,902

2. 이자의 수취

1,156,559,353

669,263,889

3. 이자의 지급

(10,504,969,250)

(10,963,882,380)

4. 배당금의 수취

190,574,500

242,705,000

5. 법인세의 납부

(495,786,520)

(178,209,486)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(211,589,828)

(15,002,307,342)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

9,966,118,164

4,678,364,170

단기금융상품의 처분

6,864,605,701

2,788,060,000

단기보증금의 회수

2,742,496,000

1,456,307,497

단기대여금의 회수

192,226,149

25,450,000

장기대여금의 회수

21,000,000

-

유형자산의 처분

22,844,634

131,548,728

자산관련정부보조금의 수령

122,945,680

276,997,945

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

10,177,707,992

19,680,671,512

단기금융상품의 취득

-

9,333,049,660

단기대여금의 대여

25,788,104

100,000,000

단기보증금의 지급

331,077,942

573,031,522

장기금융상품의 취득

466,382,809

147,010,990

당기손익-공정가치측정금융자산 취득

1,000,000,000

-

장기보증금의 지급

1,077,999,454

92,910,000

유형자산의 취득

4,469,542,683

4,207,309,461

무형자산의 취득

13,800,000

333,119,879

기타의투자자산의 취득

-

7,000,000

파생상품의 정산

2,392,925,000

4,360,280,000

관계기업투자의 취득

400,192,000

526,960,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(36,617,071,059)

(38,695,886,589)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

184,674,306,469

125,512,711,375

단기차입금의 차입

184,674,306,469

125,512,711,375

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

221,291,377,528

164,208,597,964

비지배지분의 취득

135,000,000

-

단기차입금의 상환

176,668,550,359

159,880,781,169

유동성장기차입금의 상환

44,053,000,000

3,991,995,000

임대보증금의 감소

662,202

-

리스부채의 지급

434,164,967

335,821,795

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ)

3,134,564,899

(9,982,970,006)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

13,872,465,813

23,603,234,432

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

600,721,075

252,201,387

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

17,607,751,787

13,872,465,813

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수
지분율

우종인(대표이사)
5,214,861주
16.85%

박은미
5,200,000주
16.80%

차미림
1,038,076주
3.35%

자기주식
2,241주
0.01%

기타
19,489,197주
63.99%

합 계
30,944,375주
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
지분율

당기말
전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
제조업
인도네시아
12월
95%
95%

BHI-FW
제조업
미국
12월
100%
100%

BHI(THAI) CO., LTD.
제조업
태국
12월
100%
100%

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
제조업
이스라엘
12월
100%
100%

아레테자원환경㈜
발전사업
대한민국
12월
100%
55%

아라퓨처파워㈜
발전사업
대한민국
12월
100%
100%

(3) 종속기업의 주요 재무현황당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,695,372
7,472
2,687,900
-
119,007
336,838

BHI-FW
4,175,740
500,797
3,674,943
2,769,027
1,207,632
1,593,095

BHI(THAI) CO., LTD.
1,060,908
39,288
1,021,620
1,094,340
(5,632)
83,971

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
729,471
9,416,103
(8,686,632)
3,503,608
(5,521,534)
(6,454,293)

아레테자원환경㈜
266,586
3,300
263,286
-
(121,734)
(121,734)

아라퓨처파워㈜
9,231
-
9,231
-
(55)
(55)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,358,265
7,203
2,351,062
-
61,908
134,372

BHI-FW
2,311,716
229,868
2,081,848
4,288,056
1,758,244
1,742,596

BHI(THAI) CO., LTD.
1,846,714
909,065
937,649
6,062,943
531,920
580,634

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
1,128,286
3,763,530
(2,635,244)
7,327,078
(4,583,475)
(4,558,773)

아레테자원환경㈜
185,020
-
185,020
-
(112,217)
(112,217)

아라퓨처파워㈜
9,286
-
9,286
-
(1,714)
(1,714)

(4) 연결대상 범위의 변동당기 중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.

2. 연결재무제표 작성기준비에이치아이 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 재평가금액으로 측정되는 유형자산(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제활동의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 표시되어 있습니다.

- 주석 14: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 27: 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 재화나 용역에 대한 통제 이전 시기연결실체는 당기부터 건물의 추정내용연수를 변경하였습니다. 이는 회계추정의 변경으로 연결실체는 변경효과를 전진적으로 인식하였습니다. 내용연수 변경과 관련한 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 15 및 16: 유형자산 및 무형자산 - 추정 내용연수- 주석 16 : 영업권 - 회수가능액 평가- 주석 22: 퇴직급여제도 - 주요 보험수리적 가정- 주석 19 및 34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 32: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식

3) 총계약수익의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

4) 총계약원가의 불확실성공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공급자금융약정에 대한 정보 공시연결실체는 2024년 1월 1일부터 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정사항(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 요구하고 있으며, 유동성 위험의 관리 방법및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 공급자금융약정 공시와 관련하여 자재 매입과 관련하여 활용하고 있는 Banker's Usance 약정에 대해 연결실체가 인식하고 있는 부채와 현금흐름에 미치는영향에 대하여 공시하였으며, 해당 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 차입금(3) 변동리스표 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정연결실체는 2024년 1월 1일부터 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 개정사항(기업회계기준서 제1116호 '리스')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 가상자산 공시연결실체는 2024년 1월 1일부터 가상자산 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야할 사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 등 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않은 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

현금흐름 수취 목적
연결실체는 발전기자재 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적
연결실체는 매도목적을 위해 보유한 금융자산이 존재하지 않습니다.

단기매매목적
연결실체는 단기매매를 위해 보유한 금융자산이 존재하지 않습니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

-
현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

-
변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

-
중도상환특성과 만기연장특성

-
특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 지분상품에 대해서는 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.

④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-
상각후원가로 측정하는 금융자산

-
기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

-
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

-
채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

-
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

-
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

-
재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
20~50년

구 축 물
10~40년

기 계 장 치
10~30년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5~7년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니 다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
6~7년

소프트웨어
5년

로 열 티
개별 계약기간

사용수익기부자산
20년

(8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련원가를 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.연결실체는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 충당부채하자보수충당부채는 과거의 보증자료를 기반으로 ITEM별로 하자보수율을 추정하여하자보수충당부채를 추정하고 있으며, 이를 투입법에 따른 진행률을 적용하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.소송충당부채는 연결실체가 피소중인 소송이 1심에서 패소할 경우, 소송가액 전액에대해 충당부채를 인식하고 있습니다.

공사손실충당부채는 프로젝트 별 원재료비 및 외주가공비를 포함한 총계약원가 금액이 계약금액을 초과하여 손실부담계약으로 인식되는 경우, 잔여공사기간 중에 발생이 예상되는 공사원가의 합계액에서 동기간 중 인식될 공사수익의 합계액을 차감한 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 27.(3)에 기술되어 있습니다.

(14) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

-
이자수익

-
이자비용

-
배당금수익

-
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

-
상각후원가측정금융자산에 대한 순손익

-
금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

-
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 측정 요구사항

-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 연차개선

-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 연차개선

-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 연차개선

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 연차개선

-
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 연차개선

5. 부문정보(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 중
금 액
비 중

국 내
232,153,734
57.36%
152,627,104
41.5%

해 외
172,587,305
42.64%
214,772,105
58.5%

합 계
404,741,039
100.00%
367,399,209
100.00%

(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

A 사
97,107,640
359,379

B 사
41,721,810
1,037,955

C 사
52,377,157
8,821,418

D 사
17,216,602
61,511,438

E 사
3,631,862
39,257,623

합 계
212,055,071
110,987,813

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
55,547
41,846

기타요구불예금
17,495,395
13,799,667

전도금
56,810
30,953

합 계
17,607,752
13,872,466

7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
금융기관
통화
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
한국산업은행
USD
500,000
2,200,000
질권설정

㈜경남은행
KRW
1,746,056
6,381,530

장기금융상품
㈜국민은행
KRW
2,000
2,000
당좌개설보증금

㈜경남은행
KRW
1,200
1,200

㈜우리은행
KRW
2,000
2,000

합 계
USD
500,000
2,200,000

KRW
1,751,256
6,386,730

8. 금융상품

(1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
17,607,752
-
-
17,607,752

매출채권및기타채권
34,896,378
-
-
34,896,378

단기금융상품
2,481,056
-
-
2,481,056

대여금
188,860
-
-
188,860

보증금
594,949
-
-
594,949

소 계
55,768,995
-
-
55,768,995

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
2,852,742
-
-
2,852,742

장기금융상품
155,200
969,993
-
1,125,193

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,051,282
-
21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
801,514
801,514

상각후원가측정금융자산
1
-
-
1

대여금
680,533
-
-
680,533

보증금
1,120,741
-
-
1,120,741

소 계
4,809,217
22,021,275
801,514
27,632,006

합 계
60,578,212
22,021,275
801,514
83,401,001

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
13,872,466
-
-
13,872,466

매출채권및기타채권
40,736,744
-
-
40,736,744

단기금융상품
9,218,210
-
-
9,218,210

대여금
252,423
-
-
252,423

보증금
3,116,690
-
-
3,116,690

소 계
67,196,533
-
-
67,196,533

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
2,966,452
-
-
2,966,452

장기금융상품
5,200
633,789
-
638,989

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,501,690
-
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
1
-
-
1

대여금
672,983
-
-
672,983

보증금
1,285,538
-
-
1,285,538

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

소 계
4,930,174
20,193,670
893,520
26,017,364

합 계
72,126,707
20,193,670
893,520
93,213,897

(2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
99,057,542
-
99,057,542

단기차입금
124,568,814
-
124,568,814

유동성장기부채
800,000
-
800,000

파생상품부채
-
17,066,150
17,066,150

유동성리스부채
779,613
-
779,613

임대보증금
200
-
200

소 계
225,206,169
17,066,150
242,272,319

비유동부채:

리스부채
568,143
-
568,143

파생상품부채
-
2,800,833
2,800,833

소 계
568,143
2,800,833
3,368,976

합 계
225,774,312
19,866,983
245,641,295

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
74,708,966
-
74,708,966

단기차입금
113,759,915
-
113,759,915

유동성장기부채
42,441,000
-
42,441,000

파생상품부채
-
579,816
579,816

유동성리스부채
176,998
-
176,998

임대보증금
200
-
200

소 계
231,087,079
579,816
231,666,895

비유동부채:

리스부채
292,999
-
292,999

파생상품부채
-
140,554
140,554

소 계
292,999
140,554
433,553

합 계
231,380,078
720,370
232,100,448

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손상각비
1,483,405
-
-
1,483,405
-
-
-
1,483,405

기타수익:

기타의대손상각비환입
81,425
-
-
81,425
-
-
-
81,425

금융수익(비용):

이자수익(비용)
1,352,583
-
-
1,352,583
(10,416,514)
-
(10,416,514)
(9,063,931)

배당수익
-
120,575
70,000
190,575
-
-
-
190,575

외환차익(차손)
1,743,362
-
-
1,743,362
(1,486,863)
-
(1,486,863)
256,499

외화환산이익(손실)
12,151,701
-
-
12,151,701
(6,376,503)
-
(6,376,503)
5,775,198

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
-
-
(1,813,109)
(1,813,109)
(1,813,109)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
-
-
(19,784,620)
(19,784,620)
(19,784,620)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
549,592
-
549,592
-
-
-
549,592

매출채권처분이익(손실)
(31,970)
-
-
(31,970)
-
-
-
(31,970)

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
(2,412,000)
-
(2,412,000)
(2,412,000)

장기금융상품평가이익(손실)
-
19,821
-
19,821
-
-
-
19,821

소 계
15,215,676
689,988
70,000
15,975,664
(20,691,880)
(21,597,729)
(42,289,609)
(26,313,945)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실
-
-
(72,777)
(72,777)
-
-
-
(72,777)

합 계
16,780,506
689,988
(2,777)
17,467,717
(20,691,880)
(21,597,729)
(42,289,609)
(24,821,892)

② 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손상각비
(207,734)
-
-
(207,734)
-
-
-
(207,734)

기타비용:

기타의대손상각비
(349,999)
-
-
(349,999)
-
-
-
(349,999)

금융수익(비용):

이자수익(비용)
958,346
-
-
958,346
(11,546,804)
-
(11,546,804)
(10,588,458)

배당수익
-
172,705
70,000
242,705
-
-
-
242,705

외환차익(차손)
2,225,384
-
-
2,225,384
(2,250,709)
-
(2,250,709)
(25,325)

외화환산이익(손실)
(607,019)
-
-
(607,019)
1,886,500
-
1,886,500
1,279,481

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
-
-
(1,199,498)
(1,199,498)
(1,199,498)

파생상품평가이익(손실)
-
58,191
-
58,191
-
(720,369)
(720,369)
(662,178)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
461,903
-
461,903
-
-
-
461,903

매출채권처분이익(손실)
(133,846)
-
-
(133,846)
-
-
-
(133,846)

장기금융상품평가이익(손실)
-
(63,125)
-
(63,125)
-
-
-
(63,125)

상각후원가금융자산손상차손
(1,299,999)
-
-
(1,299,999)
-
-
-
(1,299,999)

소 계
1,142,866
629,674
70,000
1,842,540
(11,911,013)
(1,919,867)
(13,830,880)
(11,988,340)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실
-
-
(149,999)
(149,999)
-
-
-
(149,999)

합 계
585,133
629,674
(79,999)
1,134,808
(11,911,013)
(1,919,867)
(13,830,880)
(12,696,072)

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수 준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
969,993
-
969,993

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,051,282
21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
801,514
801,514

합 계
-
969,993
21,852,796
22,822,789

금융부채:

파생상품부채
-
19,866,983
-
19,866,983

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
633,789
-
633,789

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

합 계
-
691,980
20,395,210
21,087,190

금융부채:

파생상품부채
-
720,370
-
720,370

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
969,993
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
21,051,282
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
801,514
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품부채
19,866,983
수준 2
현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
633,789
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
19,501,690
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
893,520
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품자산
58,191
수준 2
현금흐름할인법

파생상품부채
720,370
수준 2

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

-
피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

-
전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

-
전기말 자산 총액이 120억원 미만

-
설립 이후 5년을 경과하지 않음

-
연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
35,113,444
43,332,512

대손충당금
(591,396)
(245,526)

현재가치할인차금
(46,311)
(131,461)

소 계
34,475,737
42,955,525

미수금
3,241,251
582,504

미수수익
32,133
165,167

합 계
37,749,121
43,703,196

유동자산
34,896,379
40,736,744

비유동자산
2,852,742
2,966,452

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
245,526
238,364

손상차손금액
345,870
7,162

기말금액
591,396
245,526

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
8,446,281
(3,029,177)
5,417,104
8,654,350
(4,706,868)
3,947,482

미착원재료
5,388,039
-
5,388,039
1,573,862
-
1,573,862

합 계
13,834,320
(3,029,177)
10,805,143
10,228,212
(4,706,868)
5,521,344

당기 및 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 214,985천원과 354,103천원입니다.

11. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
2,481,056
1,125,193
9,218,210
638,989

장ㆍ단기대여금
188,860
680,533
252,423
672,983

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,051,282
-
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
801,514
-
893,520

상각후원가측정금융자산(*)
-
1
-
1

보증금
594,949
1,120,741
3,116,690
1,285,538

합 계
3,264,865
24,779,264
12,587,323
22,992,721

(*)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 전액손상처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
893,520
19,501,690
1,043,519
19,039,787

취득
-
1,000,000
-
-

평가
(92,006)
549,592
(149,999)
461,903

기말금액
801,514
21,051,282
893,520
19,501,690

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰(*1)
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜(*1)
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜(*2)
426,427
13.20%
679,641
1
1

㈜리에너지허브홀딩스
19,600
16.33%
150,000
1
1

㈜케이세라셀(*1)
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리(*1)
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
801,514
801,514

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
595,140
595,140

전문건설공제조합
553
-
503,550
524,091
524,091

자본재공제조합
45,000
-
9,000,000
10,384,653
10,384,653

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
9,485,576
9,485,576

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
16,149,110
21,051,282
21,051,282

(*1)
해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

(*2)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰(*1)
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜(*1)
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜
426,427
13.20%
679,641
92,007
92,007

㈜리에너지허브홀딩스(*2)
19,600
16.33%
150,000
1
1

㈜케이세라셀(*1)
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리(*1)
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
893,520
893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
577,139
577,139

전문건설공제조합
553
-
503,550
522,947
522,947

자본재공제조합
40,000
-
8,000,000
9,293,330
9,293,330

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
9,046,452
9,046,452

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
15,149,110
19,501,690
19,501,690

(*1)
해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

(*2)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

12. 파생상품(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분
파생상품 종류
거래당사자
계약건수
계약내용

매매목적
통화선도
㈜경남은행,농협은행㈜,㈜신한은행,㈜우리은행,한국산업은행
22
수출대금 및 수입대금에대한 환위험회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

통화선도
19,866,983
58,191
720,370

재무상태표 :

유동
17,066,150
-
579,816

비유동
2,800,833
58,191
140,554

(3) 당기와 전기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

통화선도
(19,784,620)
(1,645,109)
(662,178)
(1,215,498)

통화스왑
-
(168,000)
-
16,000

합 계
(19,784,620)
(1,813,109)
(662,178)
(1,199,498)

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
19,762,254
-
6,033,262
-

선급비용
6,135,542
2,678,277
6,037,287
1,855,158

기타의투자자산
-
20,550
-
20,550

합 계
25,897,796
2,698,827
12,070,549
1,875,708

14. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

BHI-Algeria(*1)
제조업
알제리
12월
35.0%
3,255,574
-
3,255,574
390,305

코리아에너지솔루션㈜(*2)
제조업
대한민국
12월
22.0%
1,110,548
-
1,110,548
-

이엠아이㈜(*3)
제조업
대한민국
12월
39.2%
400,192
450,333
-
-

합 계
4,766,314
450,333
4,366,122
390,305

(*1)
연결실체는 당기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)
연결실체는 전기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3)
연결실체는 당기 중 신규 설립 법인인 상기 회사의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜
이엠아이㈜
BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜

기초금액
390,305
-
-
993,104
408,202

취득
-
-
400,192
526,960
-

지분법손익
(449,484)
-
50,141
(983,957)
(408,202)

환산차이
59,179
-
-
(145,802)
-

기말금액
-
-
450,333
390,305
-

(3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
16,707,239
15,925,498
781,741
64,586
(1,317,896)
(1,820,395)

코리아에너지솔루션㈜(*)
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

이엠아이㈜
1,671,232
893,081
778,151
2,822,400
127,911
127,911

(*)
해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 2022년 기말 금액으로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
14,132,625
13,017,469
1,115,156
1,995,588
(2,811,307)
(2,957,109)

코리아에너지솔루션㈜(*)
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

(*)
해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 2022년 기말 금액으로 계상하였습니다.

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
144,354,284
-
-
-
144,354,284

건물
66,936,647
-
(2,655,388)
-
64,281,259

구축물
3,767,674
(12,089)
(2,286,127)
-
1,469,458

기계장치
26,596,797
(247,116)
(20,644,750)
(556)
5,704,375

차량운반구
1,422,407
-
(970,015)
-
452,392

공구와기구
660,510
(49,974)
(581,388)
-
29,148

비품
4,942,327
(1)
(3,933,979)
-
1,008,347

건설중인자산
3,617,512
-
-
-
3,617,512

사용권자산
2,066,085
-
(650,419)
-
1,415,666

합 계
254,364,243
(309,180)
(31,722,066)
(556)
222,332,441

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
135,652,758
-
-
-
135,652,758

건물
64,652,252
-
(20,675,977)
-
43,976,275

구축물
3,747,536
(13,455)
(2,153,921)
-
1,580,160

기계장치
27,079,504
(164,594)
(20,682,721)
(556)
6,231,633

차량운반구
1,369,504
-
(873,644)
-
495,860

공구와기구
631,920
(43,393)
(562,278)
-
26,249

비품
4,509,607
(1)
(3,698,135)
-
811,471

건설중인자산
2,825,051
-
-
-
2,825,051

사용권자산
929,440
-
(451,967)
-
477,473

합 계
241,397,572
(221,443)
(49,098,643)
(556)
192,076,930

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액(*1)
처분액

감가상각비(*2)

대체
재평가
외화환산차이
기말금액

토지
135,652,758
113,904
-
-
-
8,587,622
-
144,354,284

건물
43,976,275
269,820
-
(2,655,388)
2,547,336
20,143,216
-
64,281,259

구축물
1,580,160
89,504
-
(200,206)
-
-
-
1,469,458

기계장치
6,231,633
108,543
(202)
(635,599)
-
-
-
5,704,375

차량운반구
495,860
120,970
(29,365)
(138,850)
-
-
3,777
452,392

공구와기구
26,249
12,658
-
(9,759)
-
-
-
29,148

비품
811,471
417,804
(2,134)
(215,005)
-
-
(3,789)
1,008,347

건설중인자산(*3)
2,825,051
3,339,797
-
-
(2,547,336)
-
-
3,617,512

사용권자산
477,473
1,507,455
(73,265)
(505,910)
-
-
9,913
1,415,666

합 계
192,076,930
5,980,455
(104,966)
(4,360,717)
-
28,730,838
9,901
222,332,441

(*1)
당기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 122,946천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 35,210천원이 차감되어 있습니다.

(*3)
당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 126,403천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.09%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액(*3)
처분액
감가상각비(*1)
외화환산차이
기말금액

토지
135,754,519
-
(101,761)
-
-
135,652,758

건물
50,832,372
1,528
-
(6,857,625)
-
43,976,275

구축물
1,748,527
28,675
-
(197,042)
-
1,580,160

기계장치
6,790,202
129,063
-
(687,632)
-
6,231,633

차량운반구
226,429
386,611
(3,038)
(115,473)
1,331
495,860

공구와기구
10,551
19,977
-
(4,279)
-
26,249

비품
342,683
635,190
(245)
(165,839)
(318)
811,471

건설중인자산(*2)
-
2,825,051
-
-
-
2,825,051

사용권자산
386,694
444,343
(1,004)
(356,454)
3,894
477,473

합 계
196,091,977
4,470,438
(106,048)
(8,384,344)
4,907
192,076,930

(*1)
전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,967천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 37,960천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.08%입니다.

(*3)
전기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 219,174천원이 차감되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2024년 1월 1일을 기준으로 토지와 건물에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가금액은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 공시지가기준법을 사용하여 평가하였습니다. 건물은 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 원가법 및 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 시점보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 거래사례비교법을 사용하여 평가하였습니다.

구 분
내 용

평가기준일
2024년 01월 01일

평가법인
두요감정평가법인

평가기준일 현재 자산의 재평가 결과로 인식된 각 자산별 평가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
평가 전 장부금액
평가증
평가감
평가 후 장부금액

토지
135,652,758
8,587,622
-
144,240,380

건물
43,976,275
23,350,383
(3,207,167)
64,119,491

합 계
179,629,033
31,938,005
(3,207,167)
208,359,871

연결실체는 상기 재평가를 통하여 일부 건물의 내용연수를 재추정하였으며, 재추정된 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
기존 내용연수(년)
변경 내용연수(년)
비 고

건물
20
30~40
공장동

40
40~50
사무동

40, 50
40, 50
사택 등

(4) 내용연수 추정의 변경으로 인하여 당기에 영향을 미치거나 미래기간에 예상되는 감가상각비 변동효과는 다음과 같습니다.

구 분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년 이후

변경전 감가상각비(*)
13,165,536
13,268,505
10,274,580
9,648,318
20,579,661

변경후 감가상각비(*)
2,655,633
2,758,614
2,758,614
2,758,614
56,005,126

감가상각비 증감
(10,509,903)
(10,509,891)
(7,515,966)
(6,889,704)
35,425,465

(*) 재평가 후의 장부금액을 사용하여 산출하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,121,513
-
80,121,513

건물
68,882,699
(46,829,123)
22,053,576

합 계
149,004,212
(46,829,123)
102,175,089

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,007,609
-
80,007,609

건물
66,065,543
(42,543,406)
23,522,137

합 계
146,073,152
(42,543,406)
103,529,746

(6) 당기 중 유형자산재평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

기초금액
62,993,279

증가(세후)(*)
23,634,201

이익잉여금으로의 대체
(46,444)

기말금액
86,581,036

(*) 당기중 유형자산 재평가로 인하여 인식된 재평가손실은 1,148,051천원이며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'으로 인식되었습니다.

16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
75,062
(52,413)
-
-
22,649

시설이용권
750,285
-
(284,500)
-
465,785

소프트웨어
4,799,593
(4,045,756)
(103,973)
(147,594)
502,270

로열티
39,404,342
(28,074,342)
-
-
11,330,000

사용수익기부자산
546,057
(317,277)
-
-
228,780

영업권
3,909,474
-
-
-
3,909,474

합 계
49,484,813
(32,489,788)
(388,473)
(147,594)
16,458,958

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
75,062
(47,770)
-
-
27,292

시설이용권
749,760
-
(284,500)
-
465,260

소프트웨어
4,785,793
(3,836,226)
(103,973)
(187,539)
658,055

로열티
39,404,342
(27,231,442)
-
-
12,172,900

사용수익기부자산
546,057
(289,974)
-
-
256,083

영업권
3,429,167
-
-
-
3,429,167

합 계
48,990,181
(31,405,412)
(388,473)
(187,539)
17,008,757

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
무형자산상각비(*)
외화환산차이
기말금액

산업재산권

27,292
-
(4,643)
-
22,649

시설이용권

465,260
-
-
525
465,785

소프트웨어

658,055
13,800
(169,703)
118
502,270

로열티

12,172,900
-
(1,495,530)
652,630
11,330,000

사용수익기부자산

256,083
-
(27,303)
-
228,780

영업권
3,429,167
-
-
480,307
3,909,474

합 계

17,008,757
13,800
(1,697,179)
1,133,580
16,458,958

(*)
당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 39,946천원이 차감되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득(*1)
무형자산상각비(*2)
외화환산차이
기말금액

산업재산권

1,720
30,000
(4,428)
-
27,292

시설이용권

465,071
-
-
189
465,260

소프트웨어

777,319
45,296
(164,580)
20
658,055

로열티

13,907,247
200,000
(2,014,209)
79,862
12,172,900

사용수익기부자산

283,385
-
(27,302)
-
256,083

영업권
3,370,392
-
-
58,775
3,429,167

합 계

18,805,134
275,296
(2,210,519)
138,846
17,008,757

(*1)
전기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 57,824천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
전기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 32,958천원이 차감되어 있습니다.

(3) 영업권의 손상평가
당기 말과 전기말 현재 종속기업인 BHI-FW의 현금창출단위에 배부된 영업권 장부금액은 각각 3,909,474천원과 3,429,167천원입니다. 연결기업의 해당 현금창출단위회수가능액은 독립적인 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 영업권에 대한 손상평가를 실시한 결과 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다. 회수가능액의 추정은 영업현금흐름의 현재가치에 의한 평가방법(DCF)을 사용하였으며 평가에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

가중평균자본비용
13.2%

영구성장률
0.0%

주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내, 외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.

17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
40,041,988
20,148,111

미지급금
2,182,789
3,989,330

미지급비용
56,225,382
50,209,312

예수금
607,383
362,213

합 계
99,057,542
74,708,966

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

㈜경남은행
운전자금
금융채(변동) 3M + 2.04
7,500,000
7,880,000

운전자금
-
-
14,000,000

운전자금
금융채(변동) 3M + 2.30
3,500,000
-

운전자금
4.4
3,500,000
3,500,000

운전자금
-
-
16,094

Usance
0.75 ~ 5.05
5,042,845
-

농협은행㈜
운전자금
-
-
3,000,000

운전자금
-
-
3,000,000

Usance
4.91 ~ 5.66
7,501,410
-

㈜신한은행
운전자금
4.44
2,000,000
-

Usance
4.66 ~ 5.78
6,904,590
-

㈜우리은행
Usance
4.82 ~ 5.00
3,311,982
-

한국산업은행
운전자금
-
-
45,500,000

운전자금
-
-
16,200,000

운전자금
CD91 + 2.34
55,700,000
-

운전자금
동반성장금리3M + 2.48
5,000,000
-

Usance
0.87 ~ 6.30
24,607,987
20,663,821

합 계
124,568,814
113,759,915

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

㈜우리은행
운전자금
-
-
-
2,888,000

㈜경남은행
시설자금
금융채(변동) 3M + 2.20
2025-01-06
800,000
942,000

한국자산관리공사(*)
운전자금
-
-
-
38,611,000

소 계
800,000
42,441,000

차감: 유동성장기부채
(800,000)
(42,441,000)

합 계
-
-

(*)
2019년 12월 연결실체의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 연결실체는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 연결실체는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 행사시점의 시가(시가가 과거 매매가액 미만인 경우 과거 매매가액)으로 사천공장 및 부지에 대한 재매입할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약에 포함된 재매입 조항에따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로회계처리하였습니다.연결실체는 해당 계약과 관련하여 당기 중 금융부채를 전액 상환하였으며, 이에 따라 당기말 현재 사천공장 및 부지의 법적 소유권은 연결실체에게 있습니다.

(3) 연결실체는 다수의 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이러한 거래를 통해 연결실체는 연장된 지급기한을 제공받으며, 공급자에게는 조기결제의 효익을 제공합니다.공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 및 일반 채무의 지급기일은 다음과 같습니다.

지급기일 범위
지급기일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채
인수일로부터 180일 ~ 360일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무
송장 발행일 후 30일

공급자 금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액
50,114,465

매입채무
2,745,651

차입금
47,368,814

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액
47,368,814

19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
751,775
1,989,867
740,158
1,185,764

공사손실충당부채
2,809,281
-
2,514,722
-

소송충당부채
-
-
34,127
-

합 계
3,561,056
1,989,867
3,289,007
1,185,764

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,925,922
1,011,744
-
(196,024)
2,741,642

공사손실충당부채
2,514,722
427,471
(132,912)
-
2,809,281

소송충당부채
34,127
-
-
(34,127)
-

합 계
4,474,771
1,439,215
(132,912)
(230,151)
5,550,923

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,546,462
387,295
-
(7,835)
1,925,922

공사손실충당부채
635,876
2,513,916
(635,069)
-
2,514,723

소송충당부채
-
34,127
-
-
34,127

합 계
2,182,338
2,935,338
(635,069)
(7,835)
4,474,772

20. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초순장부금액
477,473
386,694

취득 및 자본적지출
1,507,455
444,343

종료 및 중도해지
(73,265)
(1,004)

감가상각비
(505,910)
(356,454)

순외화차이
9,913
3,894

기말순장부금액
1,415,666
477,473

(2) 리스부채당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기
전 기

기초금액
469,997
374,189

증가
1,370,705
428,096

종료 및 중도해지
(64,549)
(360)

이자비용
55,441
30,308

지급리스료
(489,606)
(366,130)

순외화차이
5,768
3,894

기말순장부금액
1,347,756
469,997

(3) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에 대한 이자비용
(55,441)
(30,308)

사용권자산 감가상각비
(505,910)
(356,454)

소액 및 단기 리스 관련 비용
(1,042,776)
(985,048)

임차보증금에 대한 이자수익
59,358
16,060

합 계
(1,544,769)
(1,355,750)

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에서 발생한 현금유출
434,165
335,822

소액 및 단기 리스 관련 비용
1,042,776
985,048

총현금유출액
1,476,941
1,320,870

21. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
200
-
200
-

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
506,884
93,287

22. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
22,345,264
18,421,800

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
22,345,264
18,421,800

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
18,421,800
15,556,153

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,572,814
2,181,491

이자비용
867,792
826,132

소 계
3,440,606
3,007,623

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
687,844
656,935

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
489,005
545,910

인구통계적가정변경효과
-
(8,010)

소 계
1,176,849
1,194,835

제도에서 지급한 금액
(696,390)
(1,336,709)

순외화차이
2,399
(102)

기말금액
22,345,264
18,421,800

(3) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.9년이며, 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률(승급률 포함)
4.79%
4.78%

할인율
4.25%
4.81%

미래사망률
0.04%
0.04%

(4) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동
659,810
(627,554)
531,147
(505,294)

할인율의 0.5% 변동
(613,620)
650,748
(491,465)
520,921

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

발행한 주식의 수
30,944,375주
30,944,375주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주 자본금
15,472,187,500원
15,472,187,500원

(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

당기초
2024.01.01
30,944,375
500
15,472,187,500

당기말
2024.12.31
30,944,375
500
15,472,187,500

② 전기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

당기초
2023.01.01
26,000,000
500
13,000,000,000

주식전환
2023.07.28
4,944,375
500
2,472,187,500

당기말
2023.12.31
30,944,375
500
15,472,187,500

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
26,046,153
26,046,153

24. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(13,216)
(13,216)

자기주식처분손익
(656,919)
(656,919)

기타자본잉여금
(17,543)
52,458

합 계
(687,678)
(617,677)

(*1)
당기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,294,115
1,294,115

미처리결손금
(9,755,123)
(28,471,667)

합 계
(8,461,008)
(27,177,552)

(*)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(27,177,552)
(33,972,320)

지배기업 소유주지분 귀속 당기순손익
19,600,986
7,512,553

재평가잉여금 재분류
46,445
205,882

확정급여제도 재측정요소
(930,887)
(923,667)

기말금액
(8,461,008)
(27,177,552)

26. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산재평가이익
86,581,036
62,993,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(3,312,123)
(3,239,345)

해외사업환산손익
722,619
67,376

합 계
83,991,532
59,821,310

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

발전용설비 제작
404,741,039
367,399,209

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작
404,741,039
367,399,209

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행
404,741,039
367,399,209

(3) 수행의무와 수익인식 정책연결실체는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별
수행의무의 이행기간
투입법을 이용한 진행률 측정(*)
변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별
일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행
현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주
받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

(*)
연결실체는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가

1,564,813,172
1,393,764,698

가감: 누적손익

364,268,228
312,893,776

누적공사수익(미성공사) 합계

1,929,081,400
1,706,658,474

차감: 진행청구액

1,906,926,188
1,688,974,222

합 계
22,155,212
17,684,252

미청구공사(*)

155,695,525
103,512,379

초과청구공사

133,540,313
85,828,127

합 계
22,155,212
17,684,252

(*)
당기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
328,936
128,364

설정액
1,122,126
200,572

기말금액
1,451,062
328,936

(6) 당기 및 전기 중 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

10,853,292
(2,122,149)
5,635,551
7,339,890
5,635,551
2,809,281

② 전기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

16,816,431
(918,068)
6,992,151
10,742,348
6,992,151
2,514,722

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명
계약일
공사기한(*)
진행률
미청구공사
매출채권
초과청구공사

총액
대손충당금
총액
대손충당금

MISURATA & BENGHAZI CCPP PJT
2008-08-05
2019-06-30
100.0%
220,500
220,500
-
-
-

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater & Deaerator
2011-12-15
2024-12-31
100.0%
313,223
-
-
-
-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)
2011-06-28
2023-06-30
100.0%
-
-
-
-
-

Algeria Mega Project NAAMA
2014-10-07
2018-06-30
100.0%
56,786
-
-
-
-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM
2014-10-07
2017-10-12
100.0%
5,046,422
-
-
-
-

포항 3,4발전 노후설비 교체
2016-03-15
2022-08-30
100.0%
-
-
-
-
-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)
2016-02-22
2018-03-31
99.9%
5,038,529
-
-
-
-

Dalahoo BOO CCPP PJT
2016-11-20
2019-01-08
99.5%
3,734,020
-
-
-
-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)
2016-04-20
2025-10-31
98.8%
159,943
-
-
-
-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)
2016-06-30
2023-12-22
100.0%
3,000
-
-
-
-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)
2016-12-30
2025-06-30
99.8%
46,385
-
-
-
-

Azzour South Third stage Conversion project
2017-02-13
2018-05-12
100.0%
-
-
-
-
-

Sabiya CCGT 3
2017-09-19
2018-10-19
100.0%
-
-
-
-
-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)
2018-04-20
2019-11-20
100.0%
-
-
-
-
-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비
2019-06-15
2021-02-01
100.0%
-
-
705,738
-
-

Al Dur Phase II IWP PJT
2019-04-03
2020-09-02
100.0%
-
-
5,366,066
-
-

RDMP RU-V Balikpapan Project
2019-06-24
2020-11-24
100.0%
321,348
-
-
-
-

Bangladesh Meghnaghat Project
2020-03-25
2022-01-15
100.0%
61,136
-
-
-
-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG
2020-06-30
2022-04-10
100.0%
552,169
-
-
-
-

ALOM (OumacheIII CCPP)
2020-07-23
2023-12-31
96.6%
10,884,325
-
-
-
-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매
2021-03-08
2022-04-29
100.0%
827,000
-
-
-
-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))
2021-09-30
2023-09-30
96.1%
4,049,782
-
-
-

Taichung #5-10 MGGH Bundle
2021-08-27
2024-11-16
99.5%
11,724,741
1,085,332
10,880,386
336,167
-

Black Point D2 HRSG
2021-02-10
2025-06-28
95.7%
5,020,465
-
1,896,300
-
-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG
2021-01-14
2023-03-31
100.0%
-
-
-
-
10,435

Guam Ukudu IPP Project
2021-06-02
2024-01-31
97.6%
-
-
75,978
-
3,218

한주열병합 HRSG PJT
2021-07-30
2025-06-30
100.0%
529,200
-
1,397,880
-
-

Hin Kong Power PJT
2021-10-20
2025-07-14
100.0%
89,861
-
133,781
-
-

Tanajib Cogeneration Plant
2022-01-07
2023-09-30
99.5%
84,024
-
98,272
-
-

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부
2021-09-10
2024-02-02
79.7%
13,606,425
-
-
-
-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)
2022-08-17
2024-02-02
79.7%
-
-
-
-
-

광양 2발전 노후설비 합리화
2021-12-09
2023-06-30
100.0%
-
-
-
-
-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project
2022-04-29
2024-05-01
100.0%
1,346,795
-
-
-
-

음성 PJT HRSG
2022-06-10
2025-06-30
97.4%
-
-
-
-
616,514

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT
2022-09-27
2027-05-25
42.7%
-
-
76,912
-
9,436,774

Line
2022-04-20
2025-03-31
100.0%
4,086,804
-
-
-
-

현대제철 CDQ 보일러 설비
2022-01-10
2025-02-28
76.2%
9,116,201
-
-
-
-

보령 신복합발전플랜트 HRSG
2023-03-27
2025-11-30
83.8%
-
-
6,970,901
-
784,908

씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약
2023-05-19
2025-08-15
91.8%
3,653,672
-
22,000
-
-

MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler
2023-03-16
2027-07-30
15.3%
-
-
-
-
11,621,906

수원 친환경에너지 개선사업 주기기 구매(국내공급분)
2024-08-21
2028-12-01
0.0%
-
-
-
-
15,347,697

안동복합 2호기 발전소 주기기 구매
2024-04-02
2025-12-15
49.4%
11,969,329
-
9,682
-
-

Taiba 1800MW CCGT PJT
2024-03-01
2025-09-20
49.6%
16,564,645
-
-
-
-

Qassim 1800MW CCGT PJT
2024-03-01
2025-09-20
44.0%
9,403,844
-
-
-
-

공주 천연가스발전소 주기기 및 부속설비 구매(HRSG)
2024-03-04
2026-05-28
29.1%
8,931,146
-
-
-
-

사우디 Amiral Cogen IPP PJT
2024-06-17
2025-11-30
9.6%
-
-
-
-
2,540,193

CT Point HRSG Project
2024-05-24
2029-02-12
0.4%
-
-
-
-
11,709,459

고성 천연가스 복합발전 주기기(배열회수보일러 및 부속설비) 제작구매
2024-11-22
2027-03-15
5.9%
8,068,049
-
-
-
-

NK Point HRSG Project (Nanko Point Project)
2024-07-31
2030-11-25
0.1%
-
-
-
-
26,232,703

Sabiya CCGT 2 Extension
2024-10-25
2026-03-21
0.0%
-
-
4,757,508
-
5,164,288

PP12 CCPP Expansion PJT
2024-11-12
2026-03-30
0.0%
12,102
-
-
-
-

한화에너지 군산 공장 G-2 보일러 연료 전환을 위한 연료이송시스템 설치사업
2024-03-25
2025-09-30
40.2%
2,114,500
-
1,161,718
-
-

신한울 3,4호기 원자로건물 철판(C208) 구매
2024-08-22
2025-05-19
0.1%
59,557
-
-
-
-

합 계
137,695,928
1,305,832
33,553,122
336,167
83,468,095

(*) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료 사용액
106,199,675
92,510,020

종업원급여
43,458,932
37,304,193

감가상각비
4,360,717
8,384,344

무형자산상각비
1,697,179
2,210,519

지급수수료
19,144,745
13,777,995

지급임차료
803,576
547,485

외주가공비
169,062,007
162,700,676

운반비
3,350,557
8,820,988

기타
34,736,392
26,056,290

합 계
382,813,780
352,312,510

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
13,166,866
11,117,497

퇴직급여
1,145,472
1,018,192

복리후생비
2,780,012
1,953,589

여비교통비
1,724,649
1,648,988

접대비
264,697
277,372

통신비
110,328
105,208

수도광열비
105,436
108,902

전력비
33,600
33,694

세금과공과
2,812,722
799,240

감가상각비
1,445,010
1,288,848

지급임차료
510,519
392,872

수선비
133,114
36,153

보험료
1,239,654
1,510,557

차량유지비
124,075
117,693

운반비
717
-

교육훈련비
91,235
53,968

도서인쇄비
17,972
19,395

사무용품비
7,491
8,541

소모품비
1,224,831
1,115,517

지급수수료
8,214,519
6,020,121

대손상각비
1,483,405
207,734

무형자산상각비
468,104
426,674

경조비
72,999
68,158

보상비
-
9,576

잡비
13,332
16,399

합 계
37,190,759
28,354,888

30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

유형자산처분이익
2,089
26,505

잡이익
2,263,505
2,933,374

임대료수입
111,567
66,732

기타의대손상각비환입
81,425
-

합 계
2,458,586
3,026,611

기타비용:

기부금
53,100
33,400

유형자산처분손실
10,945
645

잡손실
351,408
489,723

소송충당부채전입
-
34,127

기타의대손상각비
-
349,999

자산재평가손실
1,148,051
-

세금과공과
54,261
-

합 계
1,617,765
907,894

31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
1,352,583
958,346

배당금수익
190,575
242,705

외환차익
3,950,365
5,227,836

외화환산이익
12,154,409
3,109,923

파생상품거래이익
350,375
711,608

파생상품평가이익
-
58,191

공정가치측정금융자산평가이익
549,592
461,903

장기금융상품평가이익
21,688
-

합 계
18,569,587
10,770,512

금융비용:

이자비용
10,416,514
11,546,804

외환차손
3,693,867
5,253,161

외화환산손실
6,379,211
1,830,442

매출채권처분손실
31,970
133,846

사채상환손실
2,412,000
-

장기금융상품평가손실
1,867
63,125

파생상품거래손실
2,163,484
1,911,106

파생상품평가손실
19,784,620
720,369

상각후원가금융자산손상차손
-
1,299,999

합 계
44,883,533
22,758,852

32. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
116,075
551,073

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
9,673
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과
(17,733,522)
(4,485,492)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과(*)
(5,922,488)
295,553

법인세수익
(23,530,262)
(3,638,866)

(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도 재측정요소
245,961
271,168

해외사업환산손익
57,010
(24,964)

자산재평가이익
(6,244,688)
49,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익
19,229
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(5,922,488)
295,553

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,945,210)
3,824,916

적용세율에 따른 법인세비용
(824,549)
799,407

조정사항:

비과세수익 및 비과세비용 효과
(32,949)
(698,870)

법인세추납액
9,673
-

부의세금효과차감(당기세무상결손)
-
-

미인식이연법인세
(21,429,110)
(280,478)

이월결손금의 사용
(1,806,947)
(3,045,379)

세액공제
(174,528)
(378,110)

기타
728,148
(35,436)

법인세수익
(23,530,262)
(3,638,866)

유효세율(*)
-
-

(*)
당기와 전기에는 법인세비용이 음수를 나타내므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적차이 등의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
5,219,150
(4,874,810)
344,340

무형자산
553,384
(2,328)
551,056

공사손실충당부채
133,535
(131,269)
2,266

대손충당금
1,203,463
205,203
1,408,666

공정가치측정금융자산
(504,119)
(157,588)
(661,707)

상각후원가측정금융자산
1,299,999
-
1,299,999

미수수익
(164,796)
152,867
(11,929)

미지급비용
1,122,581
662,099
1,784,680

미지급금
-
7,200
7,200

자산재평가손익
(63,691,784)
(18,508,152)
(82,199,936)

순확정급여부채
18,402,550
3,919,831
22,322,381

하자보수충당부채
1,925,922
815,721
2,741,643

소송충당부채
34,127
(34,127)
-

현재가치할인차금
131,461
(85,150)
46,311

재고자산
4,706,868
(1,677,691)
3,029,177

장기금융상품
93,480
(19,821)
73,659

선급금
250,771
(250,771)
-

관계기업주식
8,813,319
(365,441)
8,447,878

기타
1,695,349
(6,850,197)
(5,154,848)

차감할(가산할) 일시적차이 합계
(18,774,740)
(27,194,424)
(45,969,164)

세무상결손금
80,705,444
(7,473,063)
73,232,381

이월세액공제
-
1,108,005
1,108,005

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
112,506,187

(1,709,233)

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(50,575,484)

28,972,450

이월세액공제 인식금액
-

1,108,005

세 율
20.9%

20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(10,570,276)

7,163,247

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
1,597,511
3,621,639
5,219,150

무형자산
559,282
(5,898)
553,384

공사손실충당부채
652,093
(518,558)
133,535

대손충당금
517,633
685,830
1,203,463

공정가치측정금융자산
(20,802)
(483,317)
(504,119)

상각후원가측정금융자산
-
1,299,999
1,299,999

미수수익
(41,121)
(123,675)
(164,796)

미지급비용
1,018,838
103,743
1,122,581

자산재평가손익
(66,144,933)
2,453,149
(63,691,784)

순확정급여부채
15,537,743
2,864,807
18,402,550

하자보수충당부채
1,519,374
406,548
1,925,922

소송충당부채
-
34,127
34,127

현재가치할인차금
216,586
(85,125)
131,461

재고자산
4,740,630
(33,762)
4,706,868

장기금융상품
7,563
85,917
93,480

관계기업주식
-
250,771
250,771

선급금
2,419,507
6,393,812
8,813,319

기타
996,256
699,093
1,695,349

차감할(가산할) 일시적차이 합계
(36,423,840)
17,649,100
(18,774,740)

세무상결손금
95,723,860
(15,018,416)
80,705,444

이월세액공제
-
-
-

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
130,994,154

112,506,187

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(71,694,133)

(50,575,484)

이월세액공제 인식금액
-

-

세 율
21.0%

20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(15,055,768)

(10,570,276)

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실)
19,600,986,367
7,512,553,382

가중평균유통보통주식수(*)
30,942,134주
28,124,518주

주당순이익(손실)
633
267

(*)
연결실체는 전환사채 20,000백만원의 전환권이 2023년 7월 24일에 전환청구됨에 따라 신주 4,944,375주를 2023년 7월 28일에 발행하였습니다. 이에 따라 전기말 연결실체가 발행한 주식수는 30,944,375주이며,당기 중 유통보통주식수의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2024-01-01
기초
30,944,375
(2,241)
30,942,134
366/366
30,942,134

합 계
30,942,134

② 전기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2023-01-01
기초
26,000,000
(2,241)
25,997,759
365/365
25,997,759

2023-07-28
증가
4,944,375
-
4,944,375
157/365
2,126,759

합 계
28,124,518

(3) 희석주당이익① 당기당기 중 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.② 전기

(단위 : 주,원)

구 분
전 기

당기순이익
7,512,553,382

전환사채 이자비용(세후)
486,971,681

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
7,999,525,063

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)
30,942,134주

희석주당이익
259

(*) 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
28,124,518
365
10,265,449,070

제1회 전환사채
2023.01.01 ~ 2023.07.27
4,944,375
208
1,028,430,000

소계(①)
11,293,879,070

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)
30,942,134

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

금융기관
약정내용
약정한도액
사용금액

통화
금액
통화
금액

㈜경남은행
일반회전자금
KRW
15,000,000
KRW
3,500,000

구매자금
KRW
4,300,000
KRW
-

기한부 L/C
USD
3,966,000
USD
3,913,084

기한부 L/C
USD
15,000,000
USD
-

농협은행
㈜

기한부 L/C
USD
10,000,000
USD
9,695,700

㈜신한은행
무역금융
KRW
2,000,000
KRW
2,000,000

기한부 L/C
USD
10,000,000
USD
9,511,378

㈜우리은행
외화지급보증
USD
760,000
USD
-

외화지급보증
USD
37,150
USD
37,150

기한부 L/C
USD
5,000,000
USD
4,548,779

KEB하나은행
WR상생외담대
KRW
8,000,000
KRW
-

한국산업은행
기한부 L/C
USD
35,000,000
USD
13,001,856

JPY
21,400,000

EUR
6,491,211

원 / 외화지급보증
KRW
6,503,790
KRW
6,397,500

USD
27,700,000
USD
15,747,590

EUR
3,890,000
EUR
-

한국수출입은행
수출성장자금
KRW
14,100,000
KRW
-

KRW
4,000,000
KRW
-

이행성보증
USD
47,484,606
USD
43,948,206

EUR
3,170,100
EUR
3,170,100

자본재공제조합
원화지급보증
KRW
332,308,893
KRW
234,878,690

엔지니어링공제조합
원화지급보증
KRW
208,682,680
KRW
66,087,607

서울보증보험㈜
원화지급보증
KRW
124,159,316
KRW
124,159,316

전문건설공제조합
원화지급보증
KRW
3,666,690
KRW
1,350

기계설비건설공제조합
원화지급보증
KRW
94,336,380
KRW
17,077,978

기술보증기금
원화지급보증
KRW
6,980,000
KRW
6,980,000

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안상각하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

건 수
금 액
건 수
금 액

진행중인 소송(피소)(*)
1건
500,000
3건
1,712,865

진행중인 소송(제소)
-
-
-
-

(*)
계류중인 소송사건에 대하여 최종 결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

35. 담보 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
채권최고액
관련채무명

토지, 건물 및 기계장치
KRW 155,406,789
㈜경남은행
KRW 39,828,000
운전자금 등

한국산업은행
KRW 64,000,000
운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행
KRW 60,000,000
운전자금 등

당기손익-공정가치측정금융자산
KRW 10,384,653
자본재공제조합
KRW 10,384,653
계약이행보증 등

KRW 9,485,576
엔지니어링공제조합
KRW 9,485,576
계약이행보증 등

KRW 524,091
전문건설공제조합
KRW 524,091
임시전력보증

KRW 595,140
기계설비건설공제조합
KRW 595,140
계약이행보증 등

KRW 61,822
전기공사공제조합
KRW 61,822
-

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

제공자
제공내역
통 화
금 액
제공받은자

㈜우리은행
하자이행보증
USD
37,150
Mitsubishi Power

한국산업은행
계약이행보증
KRW
6,397,500
씨지앤대산전력

계약이행보증 등
USD
15,747,590
현대엔지니어링 등

한국수출입은행
계약이행보증 등
USD
43,948,206
SEPCOIII 등

계약이행보증 등
EUR
3,170,100
OPC Sorek2 Ltd

자본재공제조합
계약이행보증 등
KRW
234,878,690
한국수력원자력㈜ 등

엔지니어링공제조합
계약이행보증 등
KRW
66,087,607
한국수력원자력㈜ 등

서울보증보험㈜
계약이행보증 등
KRW
124,159,316
㈜대우건설 등

전문건설공제조합
임시전력보증
KRW
1,350
김해시

기계설비건설공제조합
계약이행보증 등
KRW
17,077,978
삼성물산㈜ 등

기술보증기금
채무보증 등
KRW
6,980,000
경남은행

무역보험공사
수출신용보증
KRW
1,900,000
신한은행

상기 사항 이외에 지배기업의 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

관계기업
BHI Algeria,코리아에너지솔루션㈜,이엠아이㈜

유의적인 영향력이 있는 개인
우종인, 박은미

기타
비에이치아이건설㈜

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
내 역
당 기
전 기

관계기업
코리아에너지솔루션㈜
외주용역비
-
1,440,260

설계용역비
-
286,000

자산 취득
-
150,000

기타
비에이치아이건설㈜
자산 취득
409,864
160,000

지급수수료 등
2,363,757
3,106,741

한편, 연결실체는 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 무

외상매입금
미지급금
미지급비용

기타
비에이치아이건설㈜
935,000
10,450
6,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 무

외상매입금
미지급금
미지급비용

기타
비에이치아이건설㈜
-
90,727
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
당 기
전 기

출자금 납입
출자금 납입

관계기업
BHI Algeria
-
526,960

이엠아이㈜
400,192
-

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

대상여신
제공자
지급보증금액
실행금액
금융기관

자금대출
대표이사
KRW 27,960,000
KRW 11,800,000
㈜경남은행

KRW 61,185,600
KRW 60,700,000
한국산업은행

KRW 6,000,000
-
한국수출입은행

KRW 120,000
KRW 100,000
㈜신한은행

지급보증 등
USD 4,362,600
USD 3,913,084
㈜경남은행

USD 16,500,000
-

USD 6,600,000
USD 5,500,000
농협은행㈜

USD 12,000,000
USD 9,695,700

USD 12,000,000
USD 9,511,378
㈜신한은행

USD 6,000,000
USD 5,000,000

USD 3,000,000
USD 2,500,000

USD 6,000,000
USD 2,253,049
㈜우리은행

USD 4,290,000
USD 3,300,000

USD 912,000
-

USD 44,580
USD 37,150

USD 33,081,985
USD 19,889,590
한국산업은행

KRW 6,602,648
KRW 6,397,500

USD 28,121,040
USD 15,747,590

EUR 3,949,128
-

USD 3,026,640
USD 2,522,200
한국수출입은행

EUR 3,804,120
EUR 3,170,100

KRW 117,649,230
KRW 117,649,230
서울보증보험㈜

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
4,296,110
3,532,632

퇴직급여
92,441
70,609

합 계
4,388,551
3,603,241

연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

영업으로부터 창출된 현금
49,616,846
53,945,347

당기순이익
19,585,052
7,463,782

조정항목:
17,249,080
26,755,809

법인세수익
(23,530,262)
(3,638,866)

이자수익
(1,352,583)
(958,346)

이자비용
10,416,514
11,546,804

외화환산이익
(12,154,409)
(3,109,923)

외화환산손실
6,379,211
1,830,442

대손상각비
1,483,406
207,734

기타의대손상각비(환입)
(81,425)
349,999

퇴직급여
3,440,606
3,007,623

배당금수익
(190,575)
(242,705)

감가상각비
4,360,717
8,384,344

무형자산상각비
1,697,179
2,210,519

유형자산처분이익
(2,089)
(26,505)

유형자산처분손실
10,945
645

파생상품평가이익
-
(58,191)

파생상품평가손실
19,784,620
720,369

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(549,592)
(461,903)

재고자산평가손실
214,985
354,102

상각후원가측정금융자산손상차손
-
1,299,999

소송충당부채전입
-
34,127

하자보수충당부채전입(환입)액
1,011,744
387,295

공사손실충당부채전입(환입)액
294,558
1,878,847

매출채권처분손실
31,970
133,846

장기금융상품 평가손실
1,867
63,125

장기금융상품 평가이익
(21,688)
-

파생상품거래이익
(350,374)
(711,608)

파생상품거래손실
2,163,484
1,911,106

자산재평가손실
1,148,051
-

사채상환손실
2,412,000
-

잡손실
230,878
250,771

지분법손실
449,483
1,392,159

지분법이익
(50,141)
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
12,782,714
19,725,756

매출채권의 감소(증가)
21,894,773
14,560,333

미수금의 감소
(2,942,961)
3,343,075

미청구공사의 감소(증가)
(52,183,146)
400,725

원재료의 증가
(1,684,607)
(1,003,838)

미착품의 감소(증가)
(3,814,177)
(518,846)

기타보증금의 감소
1,196,429
-

선급금의 감소(증가)
(13,729,406)
1,293,495

선급비용의 증가
(86,316)
(3,858,718)

장기선급비용의 증가
(823,118)
(1,223,121)

매입채무의 증가(감소)
18,080,018
(15,292,425)

미지급금의 증가(감소)
(2,423,854)
(153,763)

미지급비용의 증가
2,420,468
10,662,465

선수금의 증가(감소)
(811,383)
(422,531)

예수금의 감소
333,759
(171,310)

초과청구공사의 증가
48,282,776
13,454,759

확정급여채무의 감소
(696,390)
(1,336,709)

하자보수충당부채의 사용
(196,024)
(7,835)

소송충당부채의 사용
(34,127)
-

(2) 당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보증금의 유동성 대체
41,000
3,639,226

리스부채의 유동성 대체
167,093
265,389

장기차입금의 유동성 대체
-
40,606,998

전환권행사에 따른 자본대체
-
17,659,298

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
156,200,915
184,674,306
(220,721,550)
5,215,143
125,368,814

리스부채
469,997
-
(434,165)
1,311,924
1,347,756

합 계

156,670,912
184,674,306
(221,155,715)
6,527,067
126,716,570

② 전기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
194,792,007
125,512,711
(163,872,776)
(231,027)
156,200,915

전환사채
17,043,657
-
-
(17,043,657)
-

리스부채
374,189
-
(335,822)
431,630
469,997

합 계

212,209,853
125,512,711
(164,208,598)
(16,843,054)
156,670,912

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

38. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
408,329,846
351,746,542

자본
116,446,560
73,703,000

부채비율
350.66%
477.25%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

USD
172,148,249
57,424,454
95,809,288
18,160,819

EUR
17,763,600
10,147,642
8,385,263
7,569,319

JPY
1,498
1,080,204
821
195,200

EGP
12
-
17
-

MMK
20
-
17
-

PEN
31
-
28
-

THB
1,061,496
39,375
1,653,956
333,488

IDR
2,695,372
7,472
2,340,426
-

ILS
719,626
9,406,749
923,907
666,103

VND
-
9,522,051
18,426,705
31,127,541

BHD
6,196
-
5,069
-

합계
194,396,100
87,627,947
127,545,497
58,052,470

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

세전순이익 증감
10,676,815
(10,676,815)
6,949,303
(6,949,303)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산
969,993
633,789

금융부채
(72,500,000)
(93,410,000)

합 계
(71,530,007)
(92,776,211)

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

세전순이익 증감
(715,300)
715,300
(927,762)
927,762

다. 가격위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
17,607,752
13,830,620

매출채권및기타채권(*2)
38,402,237
44,080,183

미청구공사(*2)
133,540,313
103,512,379

대여금(*2)
2,166,393
2,572,405

보증금(*2)
1,817,113
4,419,034

장단기금융상품(*2)
3,679,908
9,950,679

상각후원가측정금융자산(*2)
1,300,000
1,300,000

파생금융자산
-
58,191

합 계
198,513,716
179,723,491

(*1)
보유현금을 제외한 금액입니다.

(*2)
대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

0~3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년이하
1년초과
합 계

매출채권
15,366,416
2,125,635
6,553,661
11,077,579
35,123,291

미수금
3,226,180
5,225
-
15,409
3,246,814

미수수익
32,132
-
-
-
32,132

합 계
18,624,728
2,130,860
6,553,661
11,092,988
38,402,237

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

0~3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년이하
1년초과
합 계

매출채권
31,217,908
268,135
8,187,369
3,659,100
43,332,512

미수금
562,358
617
4,120
15,409
582,504

미수수익
165,167
-
-
-
165,167

합 계
31,945,433
268,752
8,191,489
3,674,509
44,080,183

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
35,408,474
-
2,993,763
38,402,237

대여금
1,485,860
30,000
650,533
2,166,393

보증금
696,372
1,107,175
13,566
1,817,113

장단기금융상품
2,481,056
-
1,198,852
3,679,908

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,051,282
21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
801,514
801,514

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

합 계
40,071,762
1,137,175
28,009,510
69,218,447

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
41,035,308
-
3,044,875
44,080,183

대여금
1,899,422
56,400
616,583
2,572,405

보증금
3,133,496
-
1,285,538
4,419,034

장단기금융상품
9,218,210
-
732,469
9,950,679

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

파생상품금융자산
-
58,191
-
58,191

합 계
55,286,436
114,591
27,374,675
82,775,702

나. 금융부채① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
99,057,543
-
-
99,057,543

차입금
125,368,814
-
-
125,368,814

임대보증금
200
-
-
200

리스부채
779,613
463,697
104,446
1,347,756

파생상품부채
17,066,150
2,800,833
-
19,866,983

합 계
242,272,320
3,264,530
104,446
245,641,296

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
74,708,966
-
-
74,708,966

차입금
173,665,996
1,070,996
-
174,736,992

임대보증금
200
-
-
200

리스부채
203,392
164,007
199,984
567,383

파생상품부채
579,816
140,554
-
720,370

합 계
249,158,370
1,375,557
199,984
250,733,911

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 제외하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 27(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 26(전) 기 2023년 12월 31일 현재

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

자 산

I. 유동자산

240,686,496,924

180,925,498,981

1. 현금및현금성자산
6,8,39
10,346,711,519

8,229,575,168

2. 매출채권및기타채권
8,9,39
34,725,481,499

39,385,789,728

3. 미청구공사
28,39
154,244,463,277

103,183,442,564

4. 유동금융자산
7,8,11,39
4,838,004,969

12,569,250,395

5. 재고자산
10
10,805,143,058

5,521,344,557

6. 기타유동자산
13
25,726,692,602

12,036,096,569

II. 비유동자산

281,860,612,725

242,226,658,333

1. 장기매출채권및기타채권
8,9,39
2,852,742,162

2,966,452,085

2. 비유동금융자산
7,8,11,36,39
24,765,698,248

22,980,816,368

3. 종속기업투자
14,37
12,025,929,220

11,690,929,220

4. 관계기업투자
15,37
400,194,000

390,305,602

5. 유형자산
16,21,36
222,271,341,864

191,912,230,997

6. 무형자산
17
8,962,500,145

10,352,024,719

7. 파생상품자산
8,12,39
-

58,190,867

8. 기타비유동자산
13
2,698,826,906

1,875,708,475

9. 이연법인세자산
33
7,883,380,180

-

자 산 총 계

522,547,109,649

423,152,157,314

부 채

I. 유동부채

371,537,784,968

316,500,335,456

1. 매입채무및기타채무
8,18,39
98,581,511,911

74,088,633,079

2. 초과청구공사
28
128,913,562,129

84,309,686,258

3. 단기차입금
8,19,39
124,568,814,324

113,759,915,104

4. 유동성장기부채
8,19,39
800,000,000

42,441,000,000

5. 파생상품부채
8,12,39
17,066,149,938

579,815,674

6. 충당부채
20
754,041,528

907,820,468

7. 유동성리스부채
8,21,39
730,538,964

106,549,869

8. 기타금융부채
8,22,39
200,000

200,000

9. 기타유동부채
22
98,817,549

93,287,387

10. 당기법인세부채
33
24,148,625

213,427,617

II. 비유동부채

27,681,224,620

30,292,908,401

1. 순확정급여부채
23
22,322,380,856

18,402,550,433

2. 이연법인세부채
33
-

10,314,086,181

3. 충당부채
20
1,989,867,352

1,185,763,615

4. 파생상품부채
8,12,39
2,800,833,018

140,553,533

5. 리스부채
8,21,39
568,143,394

249,954,639

부 채 총 계

399,219,009,588

346,793,243,857

자 본

I. 자본금
1,24

15,472,187,500

15,472,187,500

II. 자본잉여금
24

26,046,152,747

26,046,152,747

III. 기타자본항목
25

(617,676,655)

(617,676,655)

IV. 이익잉여금(결손금)
26

1,316,741,908

(22,091,020,631)

V. 기타자본구성요소
27

81,110,694,561

57,549,270,496

자 본 총 계

123,328,100,061

76,358,913,457

부채및자본총계

522,547,109,649

423,152,157,314

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 매출액
5,28
399,169,197,496
352,273,157,510

II. 매출원가
29
337,235,732,950
306,719,146,753

III. 매출총이익

61,933,464,546
45,554,010,757

IV. 판매비와관리비
29,30
35,303,292,361
27,929,521,793

V. 영업이익

26,630,172,185
17,624,488,964

VI. 영업외손실

(26,161,699,034)
(13,934,270,963)

1. 기타수익
31
2,295,548,964
2,845,908,190

2. 기타비용
31
2,010,021,629
4,915,758,263

3. 금융수익
8,32
18,436,306,427
10,823,091,292

4. 금융비용
8,32
44,883,532,796
22,687,512,182

VII. 법인세비용차감전순이익

468,473,151
3,690,218,001

VIII. 법인세수익
33
(23,870,176,340)
(3,777,086,174)

IX. 당기순이익

24,338,649,491
7,467,304,175

X. 기타포괄이익(손실)

22,630,537,113
(1,024,316,689)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1. 확정급여제도 재측정요소
23
(930,886,952)
(923,667,384)

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
11
(72,777,126)
(149,999,000)

3. 자산재평가이익
33
23,634,201,191
49,349,695

XI. 당기총포괄이익

46,969,186,604
6,442,987,486

XII. 주당손익

기본주당순이익
34
787
266

희석주당순이익
34
787
257

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
기타자본구성요소
총 계

2023.1.1(전기초)
13,000,000,000
7,877,866,500
2,363,498,945
(28,654,761,265)
57,670,023,644
52,256,627,824

1. 전환사채의 전환
2,472,187,500
18,168,286,247
(2,981,175,600)
-
-
17,659,298,147

2. 총포괄손익
-
-
-
6,563,740,634
(120,753,148)
6,442,987,486

당기순이익
-
-
-
7,467,304,175
-
7,467,304,175

자산재평가이익
-
-
-
20,103,843
29,245,852
49,349,695

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(923,667,384)
-
(923,667,384)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
-
(149,999,000)
(149,999,000)

2023.12.31(전기말)
15,472,187,500
26,046,152,747
(617,676,655)
(22,091,020,631)
57,549,270,496
76,358,913,457

2024.1.1(당기초)
15,472,187,500
26,046,152,747
(617,676,655)
(22,091,020,631)
57,549,270,496
76,358,913,457

1. 총포괄손익
-
-
-
23,407,762,539
23,561,424,065
46,969,186,604

당기순이익
-
-
-
24,338,649,491
-
24,338,649,491

자산재평가이익
-
-
-
-
23,634,201,191
23,634,201,191

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(930,886,952)
-
(930,886,952)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
-
(72,777,126)
(72,777,126)

2024.12.31(당기말)
15,472,187,500
26,046,152,747
(617,676,655)
1,316,741,908
81,110,694,561
123,328,100,061

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

40,948,348,891

45,255,305,026

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
38
50,584,757,259

55,546,991,815

2. 이자의 수취

1,156,559,353

595,074,043

3. 이자의 지급

(10,487,476,045)

(10,952,875,972)

4. 배당금의 수취

190,574,500

242,705,000

5. 법인세의 납부

(496,066,176)

(176,589,860)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,389,340,240)

(17,074,385,835)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

9,945,364,439

4,678,364,170

단기금융상품의 처분

6,864,605,701

2,788,060,000

단기대여금의 회수

192,226,149

25,450,000

장기대여금의 회수

21,000,000

-

단기보증금의 회수

2,742,496,000

1,456,307,497

유형자산의 처분

2,090,909

131,548,728

자산관련정부보조금의 수령

122,945,680

276,997,945

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

12,334,704,679

21,752,750,005

단기금융상품의 취득

-

9,333,049,660

당기손익-공정가치측정금융자산 취득

1,000,000,000

-

단기대여금의 대여

1,522,460,000

100,000,000

단기보증금의 지급

331,077,942

571,577,202

장기보증금의 지급

1,004,265,000

92,910,000

장기금융상품의 취득

466,382,809

141,038,435

종속기업투자주식의 취득

737,905,400

2,145,897,600

관계기업투자주식의 취득

400,192,000

526,960,000

유형자산의 취득

4,465,696,528

4,141,537,108

무형자산의 취득

13,800,000

332,500,000

기타의투자자산의 취득

-

7,000,000

파생상품의 정산

2,392,925,000

4,360,280,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(36,474,815,006)

(38,629,137,203)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

184,674,306,469

125,512,711,375

단기차입금의 차입

184,674,306,469

125,512,711,375

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

221,149,121,475

164,141,848,578

단기차입금의 상환

176,668,550,359

159,880,781,169

유동성장기부채의 상환

44,053,000,000

3,991,995,000

리스부채의 감소

427,571,116

269,072,409

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ)

2,084,193,645

(10,448,218,012)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

8,229,575,168

18,700,345,443

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

32,942,706

(22,552,263)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

10,346,711,519

8,229,575,168

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수
지분율

우종인(대표이사)
5,214,861주
16.85%

박은미
5,200,000주
16.80%

차미림
1,038,076주
3.35%

자기주식
2,241주
0.01%

기타
19,489,197주
62.99%

합 계
30,944,375주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2025년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 재평가금액으로 측정되는 유형자산 (2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 표시되어 있습니다.

- 주석 14 : 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 15 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 28 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 재화나 용역에 대한 통제 이전 시기당사는 당기부터 건물의 추정내용연수를 변경하였습니다. 이는 회계추정의 변경으로당사는 변경효과를 전진적으로 인식하였습니다. 내용연수 변경과 관련한 자세한 정보는 주석 16에 포함되어 있습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16 및 17 : 유형자산 및 무형자산 - 추정 내용연수 - 주석 23 : 퇴직급여제도 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 35 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 33 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식3) 총계약수익의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

4) 총계약원가의 불확실성공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 공급자금융약정에 대한 정보 공시
당사는 2024년 1월 1일부터 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정사항(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 요구하고 있으며, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 요구하고 있습니다. 당사는 공급자금융약정 공시와 관련하여 자재 매입과 관련하여 활용하고 있는 Banker's Usance 약정에 대해 당사가 인식하고 있는 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 공시하였으며, 해당 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 차입금(3) 변동리스표 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정당사는 2024년 1월 1일부터 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 개정사항(기업회계기준서 제1116호 '리스')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 가상자산 공시당사는 2024년 1월 1일부터 가상자산 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야할 사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 등 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않은 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름 수취 목적
당사는 발전기자재 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적
당사는 매도목적을 위해 보유한 금융자산이존재하지 않습니다.

단기매매목적
당사는 단기매매를 위해 보유한 금융자산이존재하지 않습니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

-
현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

-
변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

-
중도상환특성과 만기연장특성

-
특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 지분상품에 대해서는 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-
상각후원가로 측정하는 금융자산

-
기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

-
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

-
채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

-
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

-
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

-
재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
20~50년

구 축 물
10~40년

기 계 장 치
10~30년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5~7년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
6~7년

소프트웨어
5년

로 열 티
개별 계약기간

사용수익기부자산
20년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련원가를 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(9) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 충당부채하자보수충당부채는 과거의 보증자료를 기반으로 ITEM별로 하자보수율을 추정하여하자보수충당부채를 추정하고 있으며, 이를 투입법에 따른 진행률을 적용하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.소송충당부채는 당사가 피소중인 소송이 1심에서 패소할 경우, 소송가액 전액에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.

공사손실충당부채는 프로젝트 별 원재료비 및 외주가공비를 포함한 총계약원가 금액이 계약금액을 초과하여 손실부담계약으로 인식되는 경우, 잔여공사기간 중에 발생이 예상되는 공사원가의 합계액에서 동기간 중 인식될 공사수익의 합계액을 차감한 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 28.(3)에 기술되어있습니다.

(14) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

-
이자수익

-
이자비용

-
배당금수익

-
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

-
상각후원가측정금융자산에 대한 순손익

-
금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

-
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융상품 분류와 측정 요구사항

-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 연차개선

-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 연차개선

-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 연차개선

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 연차개선

5. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 중
금 액
비 중

국 내
232,153,734
58.16%
152,627,104
43.33%

해 외
167,015,463
41.84%
199,646,054
56.67%

합 계
399,169,197
100.00%
352,273,158
100.00%

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

A 사
97,107,640
359,379

B 사
41,721,810
1,037,955

C 사
52,377,157
8,821,418

D 사
3,631,862
39,257,623

E 사
4,192,850
36,401,595

F 사
17,216,602
61,511,438

합 계
216,247,921
147,389,408

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
55,547
41,846

기타요구불예금
10,234,354
8,156,776

전도금
56,811
30,953

합 계
10,346,712
8,229,575

7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
금융기관
통화
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
한국산업은행
USD
500,000
2,200,000
질권설정

㈜경남은행
KRW
1,746,056
6,381,530

장기금융상품
㈜국민은행
KRW
2,000
2,000
당좌개설보증금

㈜경남은행
KRW
1,200
1,200

㈜우리은행
KRW
2,000
2,000

합 계
USD
500,000
2,200,000

KRW
1,751,256
6,386,730

8. 금융상품

(1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
10,346,712
-
-
10,346,712

매출채권및기타채권
34,725,481
-
-
34,725,481

단기금융상품
2,481,056
-
-
2,481,056

대여금
1,762,000
-
-
1,762,000

보증금
594,949
-
-
594,949

소 계
49,910,198
-
-
49,910,198

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
2,852,742
-
-
2,852,742

장기금융상품
155,200
969,993
-
1,125,193

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,051,282
-
21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
801,514
801,514

상각후원가측정금융자산
1
-
-
1

대여금
680,533
-
-
680,533

보증금
1,107,175
-
-
1,107,175

소 계
4,795,651
22,021,275
801,514
27,618,440

합 계
54,705,849
22,021,275
801,514
77,528,638

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
8,229,575
-
-
8,229,575

매출채권및기타채권
39,385,790
-
-
39,385,790

단기금융상품
9,218,210
-
-
9,218,210

대여금
234,351
-
-
234,351

보증금
3,116,690
-
-
3,116,690

소 계
60,184,616
-
-
60,184,616

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
2,966,452
-
-
2,966,452

장기금융상품
5,200
633,789
-
638,989

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,501,690
-
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
1
-
-
1

대여금
672,983
-
-
672,983

보증금
1,273,633
-
-
1,273,633

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

소 계
4,918,269
20,193,670
893,520
26,005,459

합 계
65,102,885
20,193,670
893,520
86,190,075

(2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
98,581,512
-
98,581,512

단기차입금
124,568,814
-
124,568,814

유동성장기부채
800,000
-
800,000

파생상품부채
-
17,066,150
17,066,150

유동성리스부채
730,539
-
730,539

임대보증금
200
-
200

소 계
224,681,065
17,066,150
241,747,215

비유동부채:

리스부채
568,143
-
568,143

파생상품부채
-
2,800,833
2,800,833

소 계
568,143
2,800,833
3,368,976

합 계
225,249,208
19,866,983
245,116,191

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
74,088,633
-
74,088,633

단기차입금
113,759,915
-
113,759,915

유동성장기부채
42,441,000
-
42,441,000

파생상품부채
-
579,816
579,816

유동성리스부채
106,550
-
106,550

임대보증금
200
-
200

소 계
230,396,298
579,816
230,976,114

비유동부채:

리스부채
249,955
-
249,955

파생상품부채
-
140,554
140,554

소 계
249,955
140,554
390,509

합 계
230,646,253
720,370
231,366,623

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손상각비
(1,483,405)
-
-
(1,483,405)
-
-
-
(1,483,405)

기타수익:

기타의대손상각비환입
81,425
-
-
81,425
-
-
-
81,425

금융수익(비용):

이자수익(비용)
1,266,454
-
-
1,266,454
(10,416,514)
-
(10,416,514)
(9,150,060)

배당수익
-
120,575
70,000
190,575
-
-
-
190,575

외환차익(차손)
1,696,210
-
-
1,696,210
(1,486,863)
-
(1,486,863)
209,347

외화환산이익(손실)
12,151,701
-
-
12,151,701
(6,376,503)
-
(6,376,503)
5,775,198

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
-
-
(1,813,109)
(1,813,109)
(1,813,109)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
-
-
(19,784,620)
(19,784,620)
(19,784,620)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
549,592
-
549,592
-
-
-
549,592

매출채권처분이익(손실)
(31,970)
-
-
(31,970)
-
-
-
(31,970)

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
(2,412,000)
-
(2,412,000)
(2,412,000)

장기금융상품평가이익(손실)
-
19,821
-
19,821
-
-
-
19,821

소 계
15,082,395
689,988
70,000
15,842,383
(20,691,880)
(21,597,729)
(42,289,609)
(26,447,226)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실
-
-
(72,777)
(72,777)
-
-
-
(72,777)

합 계
13,680,415
689,988
(2,777)
14,367,626
(20,691,880)
(21,597,729)
(42,289,609)
(27,921,983)

② 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손상각비
(207,734)
-
-
(207,734)
-
-
-
(207,734)

기타비용:

기타의대손상각비
(349,999)
-
-
(349,999)
-
-
-
(349,999)

금융수익(비용):

이자수익(비용)
884,211
-
-
884,211
(11,535,798)
-
(11,535,798)
(10,651,587)

배당수익
-
172,705
70,000
242,705
-
-
-
242,705

외환차익(차손)
2,351,299
-
-
2,351,299
(2,190,376)
-
(2,190,376)
160,923

외화환산이익(손실)
(607,019)
-
-
(607,019)
1,887,300
-
1,887,300
1,280,281

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
-
-
(1,199,498)
(1,199,498)
(1,199,498)

파생상품평가이익(손실)
-
58,191
-
58,191
-
(720,369)
(720,369)
(662,178)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
461,903
-
461,903
-
-
-
461,903

매출채권처분이익(손실)
(133,846)
-
-
(133,846)
-
-
-
(133,846)

장기금융상품평가이익(손실)
-
(63,125)
-
(63,125)
-
-
-
(63,125)

상각후원가금융자산손상차손
(1,299,999)
-
-
(1,299,999)
-
-
-
(1,299,999)

소 계
1,194,646
629,674
70,000
1,894,320
(11,838,874)
(1,919,867)
(13,758,741)
(11,864,421)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실
-
-
(149,999)
(149,999)
-
-
-
(149,999)

합 계
636,913
629,674
(79,999)
1,186,588
(11,838,874)
(1,919,867)
(13,758,741)
(12,572,153)

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수 준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
969,993
-
969,993

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,051,282
21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
801,514
801,514

합 계
-
969,993
21,852,796
22,822,789

금융부채:

파생상품부채
-
19,866,983
-
19,866,983

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
633,789
-
633,789

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

합 계
-
691,980
20,395,210
21,087,190

금융부채:

파생상품부채
-
720,370
-
720,370

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
969,993
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
21,051,282
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
801,514
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품부채
19,866,983
수준 2
현금흐름할인법

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
633,789
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
19,501,690
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
893,520
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품자산
58,191
수준 2
현금흐름할인법

파생상품부채
720,370
수준 2

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

-
피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

-
전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

-
전기말 자산 총액이 120억원 미만

-
설립 이후 5년을 경과하지 않음

-
당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
35,092,339
42,537,268

대손충당금
(591,396)
(245,526)

현재가치할인차금
(46,311)
(131,461)

소 계
34,454,632
42,160,281

미수금
3,053,811
27,165

미수수익
69,780
164,796

합 계
37,578,223
42,352,242

유동자산
34,725,481
39,385,790

비유동자산
2,852,742
2,966,452

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
245,526
238,364

손상차손금액
345,870
7,162

기말금액
591,396
245,526

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
8,446,281
(3,029,177)
5,417,104
8,654,350
(4,706,868)
3,947,482

미착원재료
5,388,039
-
5,388,039
1,573,862
-
1,573,862

합 계
13,834,320
(3,029,177)
10,805,143
10,228,212
(4,706,868)
5,521,344

당기 및 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 214,985천원과 354,103천원입니다.

11. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
2,481,056
1,125,193
9,218,210
638,989

장ㆍ단기대여금
1,762,000
680,533
234,351
672,983

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,051,282
-
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
801,514
-
893,520

상각후원가측정금융자산(*)
-
1
-
1

보증금
594,949
1,107,175
3,116,690
1,273,633

합 계
4,838,005
24,765,698
12,569,251
22,980,816

(*)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 전액손상처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
893,520
19,501,690
1,043,519
19,039,787

취득
-
1,000,000
-
-

평가
(92,006)
549,592
(149,999)
461,903

기말금액
801,514
21,051,282
893,520
19,501,690

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰(*1)
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜(*1)
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜(*2)
426,427
13.20%
679,641
1
1

㈜리에너지허브홀딩스
19,600
16.33%
150,000
1
1

㈜케이세라셀(*1)
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리(*1)
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
801,514
801,514

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
595,140
595,140

전문건설공제조합
553
-
503,550
524,091
524,091

자본재공제조합
45,000
-
9,000,000
10,384,653
10,384,653

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
9,485,576
9,485,576

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
16,149,110
21,051,282
21,051,282

(*1)
해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

(*2)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰(*1)
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜(*1)
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜
426,427
13.20%
679,641
92,007
92,007

㈜리에너지허브홀딩스(*2)
19,600
16.33%
150,000
1
1

㈜케이세라셀(*1)
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리(*1)
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
893,520
893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
577,139
577,139

전문건설공제조합
553
-
503,550
522,947
522,947

자본재공제조합
40,000
-
8,000,000
9,293,330
9,293,330

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
9,046,452
9,046,452

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
15,149,110
19,501,690
19,501,690

(*1)
해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 전기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

(*2)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

12. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분
파생상품 종류
거래당사자
계약건수
계약내용

매매목적
통화선도
㈜경남은행,농협은행㈜,㈜신한은행,㈜우리은행,한국산업은행
22
수출대금 및 수입대금에대한 환위험회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

통화선도
19,866,983
58,191
720,370

재무상태표 :

유동
17,066,150
-
579,816

비유동
2,800,833
58,191
140,554

(3) 당기와 전기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

통화선도
(19,784,620)
(1,645,109)
(662,178)
(1,215,498)

통화스왑
-
(168,000)
-
16,000

합 계
(19,784,620)
(1,813,109)
(662,178)
(1,199,498)

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
19,731,643
-
6,033,263
-

선급비용
5,995,050
2,678,277
6,002,834
1,855,158

기타의투자자산
-
20,550
-
20,550

합 계
25,726,693
2,698,827
12,036,097
1,875,708

14. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
제조업
인도네시아
12월
95%
1,592,439
95%
1,592,439

BHI-FW
제조업
미국
12월
100%
9,887,376
100%
9,887,376

BHI(THAI) CO., LTD.
제조업
태국
12월
100%
35,113
100%
35,113

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.(*1)
제조업
이스라엘
12월
100%
1
100%
1

아레테자원환경㈜(*2)
발전사업
대한민국
12월
100%
500,000
55%
165,000

아라퓨처파워㈜(*3)
발전사업
대한민국
12월
100%
11,000
100%
11,000

합 계

12,025,929

11,690,929

(*1)
당기와 전기 중 BHI E&C ISRAEL CO., LTD.에 각각 402,905천원과 2,134,898천원의 추가 출자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. 한편 지속적인 영업손실로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당기와 전기중에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)
당기 중 비지배지분을 모두 취득하여 지분율이 100%가 되었으며, 총 200,000천원의 추가 출자가 이루어졌습니다.

(*3)
전기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,695,372
7,472
2,687,900
-
119,007
336,839

BHI-FW
4,175,740
500,797
3,674,943
2,769,027
1,207,632
1,593,094

BHI(THAI) CO., LTD.
1,060,908
39,288
1,021,620
1,094,340
(5,632)
83,971

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
729,471
9,416,103
(8,686,632)
3,503,608
(5,521,534)
(6,454,293)

아레테자원환경㈜
266,586
3,300
263,286
-
(121,734)
(121,734)

아라퓨처파워㈜
9,232
-
9,232
-
(54)
(54)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,358,265
7,203
2,351,062
-
61,908
134,372

BHI-FW
2,311,716
229,868
2,081,848
4,288,056
1,758,244
1,742,596

BHI(THAI) CO., LTD.
1,846,714
909,065
937,649
6,062,943
531,920
580,634

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
1,128,286
3,763,530
(2,635,244)
7,327,078
(4,583,475)
(4,558,773)

아레테자원환경㈜
185,020
-
185,020
-
(112,217)
(112,217)

아라퓨처파워㈜
9,286
-
9,286
-
(1,714)
(1,714)

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
11,690,930
11,683,648

취득
737,905
2,145,898

손상
(402,905)
(2,138,616)

기말금액
12,025,930
11,690,930

15. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

BHI-Algeria(*1)
제조업
알제리
12월
35.0%
3,255,574
1
3,255,574
390,305

코리아에너지솔루션㈜(*2)
제조업
대한민국
12월
22.0%
1,110,548
1
1,110,548
1

이엠아이㈜(*3)
제조업
대한민국
12월
39.2%
400,192
400,192
-
-

합 계
4,766,314
400,194
4,366,122
390,306

(*1)
당사는 당기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)
당사는 전기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3)
당사는 당기 중 신규 설립 법인인 상기 회사의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜
이엠아이㈜
BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜

기초금액
390,305
1
-
1,467,757
408,202

취득
-
-
400,192
526,960
-

손상
(390,304)
-
-
(1,604,412)
(408,201)

기말금액
1
1
400,192
390,305
1

(3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
16,707,239
15,925,498
781,741
64,586
(1,317,896)
(1,820,395)

코리아에너지솔루션㈜(*)
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

이엠아이㈜
1,671,232
893,081
778,151
2,822,400
127,911
127,911

(*)
해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 2022년 기말 금액으로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
14,132,625
13,017,469
1,115,156
1,995,588
(2,811,307)
(2,957,109)

코리아에너지솔루션㈜(*)
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

(*)
해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 2022년 기말 금액으로 계상하였습니다.

16. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
144,354,284
-
-
-
144,354,284

건물
66,936,647
-
(2,655,388)
-
64,281,259

구축물
3,945,566
(12,089)
(2,371,694)
-
1,561,783

기계장치
26,596,797
(247,116)
(20,644,750)
(556)
5,704,375

차량운반구
1,361,215
-
(924,956)
-
436,259

공구와기구
660,510
(49,974)
(581,388)
-
29,148

비품
4,654,931
(1)
(3,736,003)
-
918,927

건설중인자산
3,617,512
-
-
-
3,617,512

사용권자산
2,018,214
-
(650,419)
-
1,367,795

합 계
254,145,676
(309,180)
(31,564,598)
(556)
222,271,342

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
135,652,758
-
-
-
135,652,758

건물
64,652,252
-
(20,675,977)
-
43,976,275

구축물
3,856,063
(13,455)
(2,162,022)
-
1,680,586

기계장치
27,079,504
(164,594)
(20,682,721)
(556)
6,231,633

차량운반구
1,275,944
-
(827,373)
-
448,571

공구와기구
631,920
(43,393)
(562,278)
-
26,249

비품
4,240,973
(1)
(3,535,645)
-
705,327

건설중인자산
2,825,051
-
-
-
2,825,051

사용권자산
817,748
-
(451,967)
-
365,781

합 계
241,032,213
(221,443)
(48,897,983)
(556)
191,912,231

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액(*1)
처분액
감가상각(*2)
대체
재평가
기말금액

토지
135,652,758
113,904
-
-
-
8,587,622
144,354,284

건물
43,976,275
269,820
-
(2,655,388)
2,547,336
20,143,216
64,281,259

구축물
1,680,586
89,504
-
(208,307)
-
-
1,561,783

기계장치
6,231,633
108,543
(202)
(635,599)
-
-
5,704,375

차량운반구
448,571
120,970
(2)
(133,280)
-
-
436,259

공구와기구
26,249
12,658
-
(9,759)
-
-
29,148

비품
705,327
413,958
-
(200,358)
-
-
918,927

건설중인자산(*3)
2,825,051
3,339,797
-
-
(2,547,336)
-
3,617,512

사용권자산
365,781
1,507,455
(1,293)
(504,148)
-
-
1,367,795

합 계
191,912,231
5,976,609
(1,497)
(4,346,839)
-
28,730,838
222,271,342

(*1)
당기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 122,946천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 35,210천원이 차감되어 있습니다.

(*3)
당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 126,403천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.09%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액(*3)
처분액
감가상각비(*1)
기말금액

토지
135,754,519
-
(101,761)
-
135,652,758

건물
50,832,372
1,528
-
(6,857,625)
43,976,275

구축물
1,857,054
28,675
-
(205,143)
1,680,586

기계장치
6,790,202
129,063
-
(687,632)
6,231,633

차량운반구
164,705
386,611
(3,038)
(99,707)
448,571

공구와기구
10,551
19,977
-
(4,279)
26,249

비품
287,943
569,418
(245)
(151,789)
705,327

건설중인자산(*2)
-
2,825,051
-
-
2,825,051

사용권자산
211,081
444,343
(1,004)
(288,639)
365,781

합 계
195,908,427
4,404,666
(106,048)
(8,294,814)
191,912,231

(*1)
전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,967천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 37,960천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.08%입니다.

(*3)
전기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 219,174천원이 차감되어 있습니다.

(3) 당사는 2024년 1월 1일을 기준으로 토지와 건물에 대한 재평가를 수행하였으며, 재평가금액은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 공시지가기준법을 사용하여 평가하였습니다. 건물은 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 원가법 및 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 시점보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 거래사례비교법을 사용하여 평가하였습니다.

구 분
내 용

평가기준일
2024년 01월 01일

평가법인
두요감정평가법인

평가기준일 현재 자산의 재평가 결과로 인식된 각 자산별 평가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
평가 전 장부금액
평가증
평가감
평가 후 장부금액

토지
135,652,758
8,587,622
-
144,240,380

건물
43,976,275
23,350,383
(3,207,167)
64,119,491

합 계
179,629,033
31,938,005
(3,207,167)
208,359,871

당사는 상기 재평가를 통하여 일부 건물의 내용연수를 재추정하였으며, 재추정된 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
기존 내용연수(년)
변경 내용연수(년)
비 고

건물
20
30~40
공장동

40
40~50
사무동

40, 50
40, 50
사택 등

(4) 내용연수 추정의 변경으로 인하여 당기에 영향을 미치거나 미래기간에 예상되는 감가상각비 변동효과는 다음과 같습니다.

구 분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년 이후

변경전 감가상각비(*)
13,165,536
13,268,505
10,274,580
9,648,318
20,579,661

변경후 감가상각비(*)
2,655,633
2,758,614
2,758,614
2,758,614
56,005,126

감가상각비 증감
(10,509,903)
(10,509,891)
(7,515,966)
(6,889,704)
35,425,465

(*) 재평가 후의 장부금액을 사용하여 산출하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,121,513
-
80,121,513

건물
68,882,699
(46,829,123)
22,053,576

합 계
149,004,212
(46,829,123)
102,175,089

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,007,609
-
80,007,609

건물
66,065,543
(42,543,406)
23,522,137

합 계
146,073,152
(42,543,406)
103,529,746

(6) 당기 중 유형자산재평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

기초금액
60,788,616

증가(세후)(*)
23,634,201

기말금액
84,422,817

(*) 당기중 유형자산 재평가로 인하여 인식된 재평가손실은 1,148,051천원이며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'으로 인식되었습니다.

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
75,062
(52,413)
-
-
22,649

시설이용권
743,908
-
(284,500)
-
459,408

소프트웨어
4,798,648
(4,045,732)
(103,973)
(147,593)
501,350

로열티
34,744,862
(26,994,549)
-
-
7,750,313

사용수익기부자산
546,057
(317,277)
-
-
228,780

합 계
40,908,537
(31,409,971)
(388,473)
(147,593)
8,962,500

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
75,062
(47,770)
-
-
27,292

시설이용권
743,908
-
(284,500)
-
459,408

소프트웨어
4,784,848
(3,836,180)
(103,973)
(187,539)
657,156

로열티
34,744,862
(25,792,776)
-
-
8,952,086

사용수익기부자산
546,057
(289,974)
-
-
256,083

합 계
40,894,737
(29,966,700)
(388,473)
(187,539)
10,352,025

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
무형자산상각비(*)
기말금액

산업재산권

27,292
-
(4,643)
22,649

시설이용권

459,408
-
-
459,408

소프트웨어

657,156
13,800
(169,606)
501,350

로열티

8,952,086
-
(1,201,773)
7,750,313

사용수익기부자산

256,083
-
(27,303)
228,780

합 계

10,352,025
13,800
(1,403,325)
8,962,500

(*)
당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 39,946천원이 차감되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득(*1)
무형자산상각비(*2)
기말금액

산업재산권

1,720
30,000
(4,428)
27,292

시설이용권

459,408
-
-
459,408

소프트웨어

777,024
44,676
(164,544)
657,156

로열티

10,508,628
200,000
(1,756,542)
8,952,086

사용수익기부자산

283,385
-
(27,302)
256,083

합 계

12,030,165
274,676
(1,952,816)
10,352,025

(*1)
전기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 57,824천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
전기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 32,958천원이 차감되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
40,041,988
20,148,111

미지급금
1,799,704
3,665,762

미지급비용
56,133,841
50,002,540

예수금
605,979
272,220

합 계
98,581,512
74,088,633

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

㈜경남은행
운전자금
금융채(변동) 3M + 2.04
7,500,000
7,880,000

운전자금
-
-
14,000,000

운전자금
금융채(변동) 3M + 2.30
3,500,000
-

운전자금
4.4
3,500,000
3,500,000

운전자금
-
-
16,094

Usance
0.75 ~ 5.05
5,042,845
-

농협은행㈜
운전자금
-
-
3,000,000

운전자금
-
-
3,000,000

Usance
4.91 ~ 5.66
7,501,410
-

㈜신한은행
운전자금
4.44
2,000,000
-

Usance
4.66 ~ 5.78
6,904,590
-

㈜우리은행
Usance
4.82 ~ 5.00
3,311,982
-

한국산업은행
운전자금
-
-
45,500,000

운전자금
-
-
16,200,000

운전자금
CD91 + 2.34
55,700,000
-

운전자금
동반성장금리3M + 2.48
5,000,000
-

Usance
0.87 ~ 6.30
24,607,987
20,663,821

합 계
124,568,814
113,759,915

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

㈜우리은행
운전자금
-
-
-
2,888,000

㈜경남은행
시설자금
금융채(변동) 3M + 2.20
2025-01-06
800,000
942,000

한국자산관리공사(*)
운전자금
-
-
-
38,611,000

소 계
800,000
42,441,000

차감: 유동성장기부채
(800,000)
(42,441,000)

합 계
-
-

(*)
2019년 12월 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 행사시점의 시가(시가가 과거 매매가액 미만인 경우 과거 매매가액)으로 사천공장 및 부지에 대한 재매입할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 재매입 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.당사는 해당 계약과 관련하여 당기 중 금융부채를 전액 상환하였으며, 이에 따라 당기말 현재 사천공장 및 부지의 법적 소유권은 당사에게 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이러한 거래를 통해 당사는 연장된 지급기한을 제공받으며, 공급자에게는 조기결제의 효익을 제공합니다.공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 및 일반 채무의 지급기일은 다음과 같습니다.

지급기일 범위
지급기일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채
인수일로부터 180일 ~ 360일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무
송장 발행일 후 30일

공급자 금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액
50,114,465

매입채무
2,745,651

차입금
47,368,814

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액
47,368,814

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
751,776
1,989,867
740,158
1,185,764

공사손실충당부채
2,266
-
133,535
-

소송충당부채
-
-
34,127
-

합 계
754,042
1,989,867
907,820
1,185,764

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,925,922
1,011,745
-
(196,024)
2,741,643

공사손실충당부채
133,535
1,643
(132,912)
-
2,266

소송충당부채
34,127
-
-
(34,127)
-

합 계
2,093,584
1,013,388
(132,912)
(230,151)
2,743,909

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,546,462
387,295
-
(7,835)
1,925,922

공사손실충당부채
635,876
132,728
(635,069)
-
133,535

소송충당부채
-
34,127
-
-
34,127

합 계
2,182,338
554,150
(635,069)
(7,835)
2,093,584

21. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초순장부금액
365,781
211,081

취득 및 자본적지출
1,507,455
444,343

종료 및 중도해지
(1,293)
(1,004)

감가상각비
(504,148)
(288,639)

기말순장부금액
1,367,795
365,781

(2) 리스부채당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
356,505
197,841

증가
1,370,705
428,096

종료 및 중도해지
(957)
(360)

이자비용
55,441
30,308

지급리스료
(483,012)
(299,380)

기말순장부금액
1,298,682
356,505

(3) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에 대한 이자비용
(55,441)
(30,308)

사용권자산 감가상각비
(504,148)
(288,639)

소액 및 단기 리스 관련 비용
(889,029)
(748,780)

임차보증금에 대한 이자수익
59,358
16,060

합 계
(1,389,260)
(1,051,667)

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에서 발생한 현금유출
427,571
269,072

소액 및 단기 리스 관련 비용
889,029
748,780

총현금유출액
1,316,600
1,017,852

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
200
-
200
-

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
98,818
93,287

23. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
22,322,381
18,402,550

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
22,322,381
18,402,550

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
18,402,550
15,537,743

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,571,580
2,180,549

이자비용
867,792
826,132

소 계
3,439,372
3,006,681

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
687,844
656,935

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
489,005
545,910

인구통계적가정변경효과
-
(8,010)

소 계
1,176,849
1,194,835

제도에서 지급한 금액
(696,390)
(1,336,709)

기말금액
22,322,381
18,402,550

(3) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.9년이며, 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률(승급률 포함)
4.79%
4.78%

할인율
4.25%
4.81%

미래사망률
0.04%
0.04%

(4) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동
659,810
(627,554)
531,147
(505,294)

할인율의 0.5% 변동
(613,620)
650,748
(491,465)
520,921

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

발행한 주식의 수
30,944,375주
30,944,375주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주 자본금
15,472,187,500원
15,472,187,500원

(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

당기초
2024.01.01
30,944,375
500
15,472,187,500

당기말
2024.12.31
30,944,375
500
15,472,187,500

② 전기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

당기초
2023.01.01
26,000,000
500
13,000,000,000

주식전환
2023.07.28
4,944,375
500
2,472,187,500

당기말
2023.12.31
30,944,375
500
15,472,187,500

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
26,046,153
26,046,153

25. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(13,216)
(13,216)

자기주식처분손익
(656,919)
(656,919)

기타자본잉여금
52,458
52,458

합 계
(617,677)
(617,677)

(*)
당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,294,115
1,294,115

미처분이익잉여금(미처리결손금)
22,627
(23,191,725)

합 계
1,316,742
(21,897,610)

(*)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(22,091,020)
(28,654,761)

당기순이익
24,338,649
7,467,304

재평가잉여금 재분류
-
20,104

확정급여제도 재측정요소
(930,887)
(923,667)

기말금액
1,316,742
(22,091,020)

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 27(당) 기
제 26(전) 기

처분예정일: 2025년 3월 22일
처리확정일: 2024년 3월 23일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

22,627

(23,385,135)

1. 전기이월미처리결손금
(23,385,135)

(29,948,876)

2. 당기순이익
24,338,649

7,467,304

3. 재평가잉여금 재분류
-

20,104

4. 확정급여제도의 재측정요소
(930,887)

(923,667)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

22,627

(23,385,135)

27. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산재평가이익
84,422,817
60,788,615

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(3,312,122)
(3,239,345)

합 계
81,110,695
57,549,270

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

발전용설비 제작
399,169,197
352,273,158

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작
399,169,197
352,273,158

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행
399,169,197
352,273,158

(3) 수행의무와 수익인식 정책당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별
수행의무의이행기간
투입법을 이용한진행률 측정(*)
변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별
일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행
현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주
받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

(*)
당사는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가

1,539,798,401
1,371,167,769

가감: 누적손익

364,431,300
314,427,547

누적공사수익(미성공사) 합계

1,904,229,701
1,685,595,316

차감: 진행청구액

1,877,447,738
1,666,392,623

합 계
26,781,963
19,202,693

미청구공사(*)

155,695,525
103,512,379

초과청구공사

128,913,562
84,309,686

합 계
26,781,963
19,202,693

(*)
당기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
328,936
128,364

설정(환입)액
1,122,126
200,572

기말금액
1,451,062
328,936

(6) 당기 및 전기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

10,853,292
(1,074,524)
4,587,927
7,339,889
4,587,927
2,266

② 전기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

15,876,536
(1,760,058)
6,908,634
10,727,960
6,908,634
133,535

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명
계약일
공사기한(*)
진행률
미청구공사
매출채권
초과청구공사

총액
대손충당금
총액
대손충당금

MISURATA & BENGHAZI CCPP PJT
2008-08-05
2019-06-30
100.0%
220,500
220,500
-
-
-

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater & Deaerator
2011-12-15
2024-12-31
100.0%
313,223
-
-
-
-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)
2011-06-28
2023-06-30
100.0%
-
-
-
-
-

Algeria Mega Project NAAMA
2014-10-07
2018-06-30
100.0%
56,786
-
-
-
-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM
2014-10-07
2017-10-12
100.0%
5,046,422
-
-
-
-

포항 3,4발전 노후설비 교체
2016-03-15
2022-08-30
100.0%
-
-
-
-
-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)
2016-02-22
2018-03-31
99.9%
5,038,529
-
-
-
-

Dalahoo BOO CCPP PJT
2016-11-20
2019-01-08
99.5%
3,734,020
-
-
-
-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)
2016-04-20
2025-10-31
98.8%
159,943
-
-
-
-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)
2016-06-30
2023-12-22
100.0%
3,000
-
-
-
-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)
2016-12-30
2025-06-30
99.8%
46,385
-
-
-
-

Azzour South Third stage Conversion project
2017-02-13
2018-05-12
100.0%
-
-
-
-
-

Sabiya CCGT 3
2017-09-19
2018-10-19
100.0%
-
-
-
-
-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)
2018-04-20
2019-11-20
100.0%
-
-
-
-
-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비
2019-06-15
2021-02-01
100.0%
-
-
705,738
-
-

Al Dur Phase II IWP PJT
2019-04-03
2020-09-02
100.0%
-
-
5,366,066
-
-

RDMP RU-V Balikpapan Project
2019-06-24
2020-11-24
100.0%
321,348
-
-
-
-

Bangladesh Meghnaghat Project
2020-03-25
2022-01-15
100.0%
61,136
-
-
-
-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG
2020-06-30
2022-04-10
100.0%
552,169
-
-
-
-

ALOM (OumacheIII CCPP)
2020-07-23
2023-12-31
96.6%
10,884,325
-
-
-
-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매
2021-03-08
2022-04-29
100.0%
827,000
-
-
-
-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))
2021-09-30
2023-09-30
96.1%
4,049,782
-
-
-
-

Taichung #5-10 MGGH Bundle
2021-08-27
2024-11-16
99.5%
11,724,741
1,085,332
10,880,386
336,167
-

Black Point D2 HRSG
2021-02-10
2025-06-28
95.7%
5,020,465
-
1,896,300
-
-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG
2021-01-14
2023-03-31
100.0%
-
-
-
-
10,435

Guam Ukudu IPP Project
2021-06-02
2024-01-31
97.6%
-
-
75,978
-
3,218

한주열병합 HRSG PJT
2021-07-30
2025-06-30
100.0%
529,200
-
1,397,880
-
-

Hin Kong Power PJT
2021-10-20
2025-07-14
100.0%
89,861
-
127,164
-
-

Tanajib Cogeneration Plant
2022-01-07
2023-09-30
99.5%
84,024
-
98,272
-
-

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부
2021-09-10
2024-02-02
79.7%
13,606,425
-
-
-
-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)
2022-08-17
2024-02-02
79.7%
-
-
-
-
-

광양 2발전 노후설비 합리화
2021-12-09
2023-06-30
100.0%
-
-
-
-
-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project
2022-04-29
2024-05-01
100.0%
1,346,795
-
-
-
-

음성 PJT HRSG
2022-06-10
2025-06-30
97.4%
-
-
-
-
616,514

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT
2022-09-27
2027-05-25
42.7%
-
-
76,912
-
9,436,774

Line
2022-04-20
2025-03-31
100.0%
4,086,804
-
-
-
-

현대제철 CDQ 보일러 설비
2022-01-10
2025-02-28
76.2%
9,116,201
-
-
-
-

보령 신복합발전플랜트 HRSG
2023-03-27
2025-11-30
83.8%
-
-
6,970,901
-
784,908

씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약
2023-05-19
2025-08-15
91.8%
3,653,672
-
22,000
-
-

Wakayama CCPP
2023-11-14
2026-08-31
13.9%
-
-
-
-
5,242,008

MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler
2023-03-16
2027-07-30
15.3%
-
-
-
-
11,621,906

수원 친환경에너지 개선사업 주기기 구매(국내공급분)
2024-08-21
2028-12-01
0.0%
-
-
-
-
15,347,697

안동복합 2호기 발전소 주기기 구매
2024-04-02
2025-12-15
49.4%
11,969,329
-
9,682
-
-

Taiba 1800MW CCGT PJT
2024-03-01
2025-09-20
49.6%
16,564,645
-
-
-
-

Qassim 1800MW CCGT PJT
2024-03-01
2025-09-20
44.0%
9,403,844
-
-
-
-

공주 천연가스발전소 주기기 및 부속설비 구매(HRSG)
2024-03-04
2026-05-28
29.1%
8,931,146
-
-
-
-

사우디 Amiral Cogen IPP PJT
2024-06-17
2025-11-30
9.6%
-
-
-
-
2,540,193

CT Point HRSG Project
2024-05-24
2029-02-12
0.4%
-
-
-
-
11,709,459

고성 천연가스 복합발전 주기기(배열회수보일러 및 부속설비) 제작구매
2024-11-22
2027-03-15
5.9%
8,068,049
-
-
-
-

NK Point HRSG Project (Nanko Point Project)
2024-07-31
2030-11-25
0.1%
-
-
-
-
26,232,703

Sabiya CCGT 2 Extension
2024-10-25
2026-03-21
0.0%
-
-
4,757,508
-
5,164,288

PP12 CCPP Expansion PJT
2024-11-12
2026-03-30
0.0%
12,102
-
-
-
-

한화에너지 군산 공장 G-2 보일러 연료 전환을 위한 연료이송시스템 설치사업
2024-03-25
2025-09-30
40.2%
2,114,500
-
1,161,718
-
-

신한울 3,4호기 원자로건물 철판(C208) 구매
2024-08-22
2025-05-19
0.1%
59,557
-
-
-
-

합 계
137,695,928
1,305,832
33,546,505
336,167
88,710,103

(*) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료 사용액
98,926,963
76,437,916

종업원급여
42,041,835
35,611,307

감가상각비
4,346,839
8,294,814

무형자산상각비
1,403,325
1,952,816

지급수수료
18,841,260
15,245,171

지급임차료
432,981
311,217

외주가공비
169,062,007
162,700,676

운반비
3,350,140
8,820,988

기타
34,133,676
25,273,764

합 계
372,539,026
334,648,669

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
12,138,586
9,673,864

퇴직급여
1,115,702
976,914

복리후생비
2,745,437
1,951,131

여비교통비
1,665,228
1,597,081

접대비
218,123
243,834

통신비
107,614
102,611

수도광열비
100,199
103,771

전력비
33,600
33,694

세금과공과
2,755,674
703,886

감가상각비
1,435,746
1,262,724

지급임차료
382,656
270,570

수선비
130,585
33,782

보험료
1,124,330
1,377,053

차량유지비
124,075
117,693

교육훈련비
91,235
53,968

도서인쇄비
17,972
19,395

사무용품비
3,555
2,836

소모품비
1,224,831
1,115,517

지급수수료
8,157,191
7,834,760

대손상각비
1,483,405
207,734

무형자산상각비
174,249
168,971

경조비
72,999
68,157

보상비
-
9,576

운반비
300
-

합 계
35,303,292
27,929,522

31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

유형자산처분이익
2,089
26,505

잡이익
2,100,468
2,752,671

임대료수입
111,567
66,732

기타의대손상각비환입
81,425
-

합 계
2,295,549
2,845,908

기타비용:

기부금
53,100
33,400

유형자산처분손실
7,762
645

자산재평가손실
1,148,051
-

잡손실
7,900
346,358

관계기업투자주식손상차손
390,304
2,012,613

종속기업투자주식손상차손
402,905
2,138,616

소송충당부채전입
-
34,127

기타의대손상각비
-
349,999

합 계
2,010,022
4,915,758

32. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
1,266,454
884,211

배당금수익
190,575
242,705

외환차익
3,903,214
5,353,750

외화환산이익
12,154,409
3,110,723

장기금융상품평가이익
21,688
-

파생상품거래이익
350,375
711,608

파생상품평가이익
-
58,191

공정가치측정금융자산평가이익
549,592
461,903

합 계
18,436,307
10,823,091

금융비용:

이자비용
10,416,515
11,535,798

외환차손
3,693,867
5,192,827

외화환산손실
6,379,211
1,830,442

매출채권처분손실
31,969
133,846

사채상환손실
2,412,000
-

장기금융상품평가손실
1,867
63,125

파생상품거래손실
2,163,484
1,911,106

파생상품평가손실
19,784,620
720,369

상각후원가금융자산손상차손
-
1,299,999

합 계
44,883,533
22,687,512

33. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
297,115
434,865

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
9,673
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세 효과
(18,197,466)
(4,532,468)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과(*)
(5,979,498)
320,517

법인세수익
(23,870,176)
(3,777,086)

(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도 재측정요소
245,961
271,168

자산재평가이익
(6,244,688)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익
19,229
49,349

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(5,979,498)
320,517

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
468,473
3,690,218

적용세율에 따른 법인세비용
97,911
771,256

조정사항:

비과세수익 및 비과세비용 효과
(32,949)
(698,870)

법인세추납액
9,673
-

부의세금효과차감(당기세무상결손)
-
-

미인식이연법인세
(21,807,204)
(310,416)

이월결손금의 사용
(1,806,947)
(3,045,379)

세액공제
(174,528)
(378,110)

기타
(156,132)
(115,567)

법인세수익
(23,870,176)
(3,777,086)

유효세율(*)
0.00%
-

(*)
당기와 전기에는 법인세비용이 음수를 나타내므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이 등의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
5,219,150
(4,874,810)
344,340

무형자산
553,384
(2,328)
551,056

공사손실충당부채
133,535
(131,269)
2,266

대손충당금
1,203,463
205,203
1,408,666

공정가치측정금융자산
(504,119)
(157,588)
(661,707)

상각후원가측정금융자산
1,299,999
-
1,299,999

미수수익
(164,796)
152,867
(11,929)

미지급비용
1,122,581
662,099
1,784,680

미지급금
-
7,200
7,200

자산재평가손익
(63,691,784)
(18,508,152)
(82,199,936)

순확정급여부채
18,402,550
3,919,831
22,322,381

하자보수충당부채
1,925,922
815,721
2,741,643

소송충당부채
34,127
(34,127)
-

현재가치할인차금
131,461
(85,150)
46,311

재고자산
4,706,868
(1,677,691)
3,029,177

장기금융상품
93,480
(19,821)
73,659

관계기업주식
8,813,319
(365,441)
8,447,878

선급금
250,771
(250,771)
-

차감할(가산할) 일시적차이 합계
(20,470,089)
(20,344,227)
(40,814,316)

세무상결손금
80,705,444
(7,473,063)
73,232,381

이월세액공제
-
1,108,004
1,108,004

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
109,585,050

-

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(49,349,695)

32,418,065

이월세액공제 인식금액
-

1,108,004

세 율
20.9%

20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(10,314,086)

7,883,380

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
1,597,511
3,621,639
5,219,150

무형자산
559,282
(5,897)
553,385

공사손실충당부채
652,093
(518,558)
133,535

대손충당금
517,633
685,829
1,203,462

공정가치측정금융자산
(20,802)
(483,317)
(504,119)

상각후원가측정금융자산
-
1,299,999
1,299,999

미수수익
(41,121)
(123,675)
(164,796)

미지급비용
1,018,838
103,743
1,122,581

자산재평가손익
(66,144,933)
2,453,149
(63,691,784)

순확정급여부채
15,537,743
2,864,807
18,402,550

하자보수충당부채
1,519,374
406,547
1,925,921

소송충당부채
-
34,127
34,127

현재가치할인차금
216,586
(85,125)
131,461

재고자산
4,740,630
(33,762)
4,706,868

장기금융상품
7,563
85,917
93,480

관계기업주식
2,419,507
6,393,812
8,813,319

선급금
-
250,771
250,771

차감할(가산할) 일시적차이 합계
(37,420,096)
16,950,006
(20,470,090)

세무상결손금
95,723,860
(15,018,416)
80,705,444

이월세액공제
-
-
-

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
129,001,641

109,585,048

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(70,697,877)

(49,349,694)

이월세액공제 인식금액
-

-

세 율
21.0%

20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(14,846,554)

(10,314,086)

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
24,338,649,491
7,467,304,175

가중평균유통보통주식수(*)
30,942,134주
28,124,518주

주당순이익(손실)
787
266

(*)
당사는 전환사채 20,000백만원의 전환권이 2023년 7월 24일에 전환청구됨에 따라 신주 4,944,375주를 2023년 7월 28일에 발행하였습니다. 이에 따라 전기말 당사가 발행한 주식수는 30,944,375주이며, 당기 중 유통보통주식수의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2024-01-01
기초
30,944,375
(2,241)
30,942,134
366/366
30,942,134

합 계
30,942,134

② 전기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2023-01-01
기초
26,000,000
(2,241)
25,997,759
365/365
25,997,759

2023-07-28
증가
4,944,375
-
4,944,375
157/365
2,126,759

합 계
28,124,518

(3) 희석주당손익① 당기당기 중 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.② 전기

(단위 : 주,원)

구 분
전 기

당기순이익
7,467,304,175

전환사채 이자비용(세후)
486,971,681

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
7,954,275,856

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)
30,942,134주

희석주당이익
257

(*) 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
28,124,518
365
10,265,449,070

제1회 전환사채
2023.01.01 ~ 2023.07.27
4,944,375
208
1,028,430,000

소계(①)
11,293,879,070

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)
30,942,134

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

금융기관
약정내용
약정한도액
사용금액

통화
금액
통화
금액

㈜경남은행
일반회전자금
KRW
15,000,000
KRW
3,500,000

구매자금
KRW
4,300,000
KRW
-

기한부 L/C
USD
3,966,000
USD
3,913,084

기한부 L/C
USD
15,000,000
USD
-

농협은행㈜
기한부 L/C
USD
10,000,000
USD
9,695,700

㈜신한은행
무역금융
KRW
2,000,000
KRW
2,000,000

기한부 L/C
USD
10,000,000
USD
9,511,378

㈜우리은행
외화지급보증
USD
760,000
USD
-

외화지급보증
USD
37,150
USD
37,150

기한부 L/C
USD
5,000,000
USD
4,548,779

KEB하나은행
WR상생외담대
KRW
8,000,000
KRW
-

한국산업은행
기한부 L/C
USD
35,000,000
USD
13,001,856

JPY
21,400,000

EUR
6,491,211

원 / 외화지급보증
KRW
6,503,790
KRW
6,397,500

USD
27,700,000
USD
15,747,590

EUR
3,890,000
EUR
-

한국수출입은행
수출성장자금
KRW
14,100,000
KRW
-

KRW
4,000,000
KRW
-

이행성보증
USD
47,484,606
USD
43,948,206

EUR
3,170,100
EUR
3,170,100

자본재공제조합
원화지급보증
KRW
332,308,893
KRW
234,878,690

엔지니어링공제조합
원화지급보증
KRW
208,682,680
KRW
66,087,607

서울보증보험㈜
원화지급보증
KRW
124,159,316
KRW
124,159,316

전문건설공제조합
원화지급보증
KRW
3,666,690
KRW
1,350

기계설비건설공제조합
원화지급보증
KRW
94,336,380
KRW
17,077,978

기술보증기금
원화지급보증
KRW
6,980,000
KRW
6,980,000

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

건 수
금 액
건 수
금 액

진행중인 소송(피소)(*)
1건
500,000
3건
1,712,865

진행중인 소송(제소)
-
-
-
-

(*)
계류중인 소송사건에 대하여 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
채권최고액
관련채무명

토지, 건물 및 기계장치
KRW 155,406,789
㈜경남은행
KRW 39,828,000
운전자금 등

한국산업은행
KRW 64,000,000
운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행
KRW 60,000,000
운전자금 등

당기손익-공정가치측정금융자산
KRW 10,384,653
자본재공제조합
KRW 10,384,653
계약이행보증 등

KRW 9,485,576
엔지니어링공제조합
KRW 9,485,576
계약이행보증 등

KRW 524,091
전문건설공제조합
KRW 524,091
임시전력보증

KRW 595,140
기계설비건설공제조합
KRW 595,140
계약이행보증 등

KRW 61,822
전기공사공제조합
KRW 61,822
-

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

제공자
제공내역
통 화
금 액
제공받은자

㈜우리은행
하자이행보증
USD
37,150
Mitsubishi Power

한국산업은행
계약이행보증
KRW
6,397,500
씨지앤대산전력

계약이행보증 등
USD
15,747,590
현대엔지니어링 등

한국수출입은행
계약이행보증 등
USD
43,948,206
SEPCOIII 등

계약이행보증 등
EUR
3,170,100
OPC Sorek2 Ltd

자본재공제조합
계약이행보증 등
KRW
234,878,690
한국수력원자력㈜ 등

엔지니어링공제조합
계약이행보증 등
KRW
66,087,607
한국수력원자력㈜ 등

서울보증보험㈜
계약이행보증 등
KRW
124,159,316
㈜대우건설 등

전문건설공제조합
임시전력보증
KRW
1,350
김해시

기계설비건설공제조합
계약이행보증 등
KRW
17,077,978
삼성물산㈜ 등

기술보증기금
운전자금 등
KRW
6,980,000
경남은행

무역보험공사
수출신용보증
KRW
1,900,000
신한은행

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

종속기업
PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW, BHI(THAI) CO., LTD.,BHI E&C ISRAEL CO., LTD.,아레테자원환경㈜,아라퓨처파워㈜

관계기업
BHI Algeria,코리아에너지솔루션㈜,이엠아이㈜

유의적인 영향력이 있는 개인
우종인, 박은미

기타
비에이치아이건설㈜

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
내 역
당 기
전 기

종속기업
PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
지급수수료
137,322
116,326

BHI-FW
지급수수료 등
1,632,007
2,350,004

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
이자수익
57,853
-

지급수수료
-
17,508

아라퓨쳐파워㈜
지급수수료
-
555

관계기업
코리아에너지솔루션㈜
외주용역비
-
1,440,260

설계용역비
-
286,000

자산 취득
-
150,000

기타
비에이치아이건설㈜
자산 취득
409,864
160,000

지급수수료 등
2,363,757
3,106,741

한편, 당사는 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

미수수익
대여금
외상매입금
미지급금
미지급비용

종속기업
BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
57,853
1,617,000
-
-
-

기타
비에이치아이건설㈜
-
-
935,000
10,450
6,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

미수수익
대여금
외상매입금
미지급금
미지급비용

종속기업
BHI-FW
-
-
-
206,304
-

기타
비에이치아이건설㈜
-
-
-
90,727
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
당 기
전 기

출자금 납입
자금대여
출자금 납입

종속기업
BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
402,905
1,617,000
2,134,898

아레테자원환경㈜
200,000
-
-

아라퓨쳐파워㈜
-
-
11,000

관계기업
BHI Algeria
-
-
526,960

이엠아이㈜
400,192
-
-

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

대상여신
제공자
지급보증금액
실행금액
금융기관

자금대출
대표이사
KRW 27,960,000
KRW 11,800,000
㈜경남은행

KRW 61,185,600
KRW 60,700,000
한국산업은행

KRW 6,000,000
-
한국수출입은행

KRW 120,000
KRW 100,000
㈜신한은행

지급보증 등
USD 4,362,600
USD 3,913,084
㈜경남은행

USD 16,500,000
-

USD 6,600,000
USD 5,500,000
농협은행㈜

USD 12,000,000
USD 9,695,700

USD 12,000,000
USD 9,511,378
㈜신한은행

USD 6,000,000
USD 5,000,000

USD 3,000,000
USD 2,500,000

USD 912,000
-
㈜우리은행

USD 6,000,000
USD 2,253,049

USD 44,580
USD 37,150

USD 4,290,000
USD 3,300,000

USD 33,081,985
USD 19,889,590
한국산업은행

KRW 6,602,648
KRW 6,397,500

USD 28,121,040
USD 15,747,590

EUR 3,949,128
-

USD 3,026,640
USD 2,522,200
한국수출입은행

EUR 3,804,120
EUR 3,170,100

KRW 117,649,230
KRW 117,649,230
서울보증보험㈜

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
4,296,110
3,532,632

퇴직급여
92,441
70,609

합 계
4,388,551
3,603,241

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

영업으로부터 창출된 현금
50,584,757
55,546,991

당기순이익(손실)
24,338,649
7,467,304

조정항목:
16,420,308
26,709,625

법인세수익
(23,870,176)
(3,777,086)

이자수익
(1,266,454)
(884,211)

이자비용
10,416,515
11,535,798

외화환산이익
(12,154,409)
(3,110,723)

외화환산손실
6,379,211
1,830,442

대손상각비
1,483,406
207,734

기타의대손상각비
(81,425)
349,999

퇴직급여
3,439,372
3,006,681

배당금수익
(190,575)
(242,705)

감가상각비
4,346,839
8,294,814

무형자산상각비
1,403,325
1,952,816

유형자산처분이익
(2,089)
(26,505)

유형자산처분손실
7,762
645

파생상품평가이익
-
(58,191)

파생상품평가손실
19,784,620
720,369

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(549,592)
(461,903)

재고자산평가손실
214,985
354,102

상각후원가측정금융자산손상차손
-
1,299,999

관계기업투자주식손상차손
390,304
2,012,613

종속기업투자주식손상차손
402,905
2,138,616

소송충당부채전입
-
34,127

하자보수충당부채전입(환입)액
1,011,745
387,295

공사손실충당부채환입액
(131,269)
(502,341)

매출채권처분손실
31,969
133,846

장기금융상품 평가손실
1,867
63,125

장기금융상품 평가이익
(21,688)
-

파생상품거래이익
(350,375)
(711,608)

파생상품거래손실
2,163,484
1,911,106

재평가손실
1,148,051
-

사채상환손실
2,412,000
-

잡손실
-
250,771

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
9,825,800
21,370,062

매출채권의 감소
19,320,126
11,251,542

미수금의 감소(증가)
(3,042,055)
2,488,198

미청구공사의 감소(증가)
(52,183,146)
400,725

원재료의 증가
(1,684,607)
(1,003,838)

미착품의 증가
(3,814,177)
(518,846)

기타보증금의 감소
1,196,429
-

선급금의 감소(증가)
(13,698,381)
1,293,495

선급비용의 감소(증가)
7,785
(3,858,292)

장기선급비용의 증가
(823,118)
(1,223,121)

매입채무의 증가(감소)
19,729,836
(12,887,397)

미지급금의 증가(감소)
(1,875,858)
849,536

미지급비용의 증가
2,676,342
10,619,871

선수금의 증가(감소)
5,530
(422,531)

예수금의 증가(감소)
333,759
(171,310)

초과청구공사의 증가
44,603,876
15,896,574

확정급여채무의 감소
(696,390)
(1,336,709)

하자보수충당부채의 사용
(196,024)
(7,835)

소송충당부채의 사용
(34,127)
-

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기
전기

보증금의 유동성 대체
74,294
3,639,226

리스부채의 유동성 대체
623,989
196,887

장기차입금의 유동성 대체
-
40,606,998

전환권행사에 따른 자본대체
-
17,659,298

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
156,200,915
184,674,306
(220,721,550)
5,215,143
125,368,814

리스부채
356,505
-
(427,571)
1,369,748
1,298,682

합 계
156,557,420
184,674,306
(221,149,121)
6,584,891
126,667,496

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
194,792,007
125,512,711
(163,872,776)
(231,027)
156,200,915

전환사채
17,043,657
-
-
(17,043,657)
-

리스부채
197,841
-
(269,072)
427,736
356,505

합 계
212,033,505
125,512,711
(164,141,848)
(16,846,948)
156,557,420

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

39. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

부채
399,219,010
346,793,244

자본
123,328,100
76,358,913

부채비율
323.7%
454.2%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

USD
167,972,510
56,923,656
93,878,438
18,295,152

EUR
17,763,600
10,147,642
8,385,263
7,569,319

JPY
1,498
1,080,204
821
195,200

THB
359
-
540
-

EGP
12
-
17
-

MMK
20
-
17
-

PEN
31
-
28
-

VND
-
9,522,051
18,426,705
31,127,541

BHD
6,196
-
5,069
-

합 계
185,744,226
77,673,553
120,696,898
57,187,212

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기
전 기

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

세전순이익 증감
10,807,067
(10,807,067)
6,350,969
(6,350,969)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

금융자산
969,993
633,789

금융부채
(72,500,000)
(93,410,000)

합 계
(71,530,007)
(92,776,211)

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기
전 기

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

세전순이익 증감
(715,300)
715,300
(927,762)
927,762

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
10,291,165
8,187,729

매출채권및기타채권(*2)
38,231,339
42,729,229

미청구공사(*2)
155,695,525
103,512,379

대여금(*2)
3,739,533
2,554,333

보증금(*2)
1,803,546
4,407,129

장단기금융상품(*2)
3,679,908
9,950,679

상각후원가측정금융자산(*2)
1,300,000
1,300,000

파생금융자산
-
58,191

합 계
214,741,016
172,699,669

(*1)
보유현금을 제외한 금액입니다.

(*2)
대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
15,335,463
2,125,635
6,553,661
11,077,579
35,092,338

미수금
3,048,586
5,225
-
15,409
3,069,220

미수수익
69,781
-
-
-
69,781

합 계
18,453,830
2,130,860
6,553,661
11,092,988
38,231,339

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
30,422,664
268,135
8,187,369
3,659,100
42,537,268

미수금
7,019
617
4,120
15,409
27,165

미수수익
164,796
-
-
-
164,796

합 계
30,594,479
268,752
8,191,489
3,674,509
42,729,229

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
35,237,576
-
2,993,763
38,231,339

대여금
3,059,000
30,000
650,533
3,739,533

보증금
696,371
1,107,175
-
1,803,546

장단기금융상품
2,481,056
-
1,198,852
3,679,908

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,051,282
21,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
801,514
801,514

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

파생상품금융자산
-
-
-
-

합 계
41,474,003
1,137,175
27,995,944
70,607,122

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
39,684,354
-
3,044,875
42,729,229

대여금
1,881,350
56,400
616,583
2,554,333

보증금
3,133,496
-
1,273,633
4,407,129

장단기금융상품
9,218,210
-
732,469
9,950,679

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

파생상품금융자산
-
58,191
-
58,191

합 계
53,917,410
114,591
27,362,770
81,394,771

나. 금융부채① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
98,581,512
-
-
98,581,512

차입금
125,368,814
-
-
125,368,814

임대보증금
200
-
-
200

리스부채
730,539
463,697
104,446
1,298,682

파생상품부채
17,066,150
2,800,833
-
19,866,983

합 계
241,747,215
3,264,530
104,446
245,116,191

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
74,088,633
-
-
74,088,633

차입금
156,200,915
-
-
156,200,915

임대보증금
200
-
-
200

리스부채
136,642
97,257
199,984
433,883

파생상품부채
579,816
27,377
113,177
720,370

합 계
231,006,206
124,634
313,161
231,444,001

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

우종인
1961-10-30
부
부
임원
이사회

이가현
1990-02-16
부
부
6촌이내의 혈족
이사회

노종문
1948-04-21
여
부
임원
이사회

황의덕
1953-12-10
여
부
임원
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

우종인
비에이치아이(주)대표이사
19831998현재현재
덴소풍성전자 기획/구매비에이치아이(주) 대표이사비에이치아이건설(주) 이사BHI-FW 이사
-

이가현
비에이치아이(주)전무
2012현재
비에이치아이(주) 입사비에이치아이(주) 전략기획실 전무
-

노종문
죽성솔라대표이사
20022012현재
포스코 기계설비부장해동중공업 대표이사죽성솔라 대표이사
-

황의덕
-
201120132024
지식경제부 부이사관한국전력거래소 기획본부장한국광업협회 기술위원장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

우종인
부
부
부

이가현
부
부
부

노종문
부
부
부

황의덕
부
부
부

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1) 노종문 후보자

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함

2) 황의덕 후보자

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1) 우종인 후보자

당사의 주요주주이자, 장기간 재직으로 기업에 대한 이해도가 높고 다양한 경험을 통한 노하우를 가지고 있는 경영분야 전문가로서의 능력을 감안하여 대표이사로 선임

2) 이가현 후보자

최대주주의 특수관계인으로서 책임경영을 위해 이사로 선임

3) 노종문 후보자

발전사업 부문 전문가로서 당사 사업에 관한 이해도가 높고, 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 추천함

4) 황의덕 후보자

에너지 부문 전문가로서 당사 사업에 관한 이해도가 높고, 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 추천함

확인서

확인서-우종인사내이사

확인서-이가현사내이사

확인서-노종문사외이사

확인서-황의덕사외이사

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
26(2)

보수총액 또는 최고한도액
100억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
22(2)

실제 지급된 보수총액
48.6억원

최고한도액
60억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.3억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025.03.14
2주전 공고

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 당사의 2024년 사업보고서 및 감사보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인바랍니다.

※ 당사는 2025년 3월 29일 정기주주총회가 예정되어 있으며, 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정이오니 정기주주총회 이후 전자공시시스템을 확인해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 주총 집중일 주총 개최 사유- 해당 사항 없음