CJ프레시웨이 — [기재정정]주주총회소집공고 (20250314)
제출인: CJ프레시웨이

주주총회소집공고
6.0
씨제이프레시웨이(주)

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 14일

1. 정정대상 공시서류 :
주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 12일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인

항목 누락
- 연결 재무제표
- 연결 재무제표- 별도 재무제표

주주총회소집공고

2025년 03월 12일

회 사 명 :
씨제이프레시웨이주식회사

대 표 이 사 :
이 건 일

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 하갈동 156-2

(전 화) 02-2149-6607

(홈페이지)http://
www.cjfreshway.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원담당
(성 명) 곽 경 민

(전 화) 02-2149-6607

주주총회 소집공고

(제37기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사는 상법 제363조, 동법 제542조의4 및 정관 제20조에 의거하여 아래와 같이 제37기 정기 주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 이 공고로
갈음되오니 양지하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2025년 3월 28일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 54길 25 씨제이프레시웨이(주) 본사 3층 교육장

3. 회의의 목적사항

《보고 사항》 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

《부의 안건》

제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인

※현금배당 예정 : 보통주 1주당 450원

제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인

제3호 의안 : 이사 선임 승인

제3-1호 의안 : 사내이사 강연중 선임 승인

제3-2호 의안 : 사내이사 임성철 선임 승인

제3-3호 의안 : 사외이사 전은숙 선임 승인

제3-4호 의안 : 사외이사 안일환 선임 승인

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 승인

제4-1호 의안 : 감사위원 전은숙 선임 승인

제4-2호 의안 : 감사위원 안일환 선임 승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 주주권 강화를 위해 금번 주주총회에서 기존 현장참석 투표 및 의결권 위임 행사와함께 전자투표제를 시행합니다.당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

전자투표시스템 인터넷 주소

:
https://evote.ksd.or.kr

전자투표시스템 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

전자투표 행사기간 : 2025년 3월 18일 09시 ~ 2025년 3월 27일 17시

전자투표 행사방법 : 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 여부 확인 후 의 결권 행사

(주주확인용 인증서 : 공동인증서 및 민간인증서[K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정])

주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2024.02.08
2023년 내부회계관리제도 운영실태보고
보고
보고
보고

2024년 안전 보건계획 승인
승인
승인
승인

자회사(프레시플러스) 자금대여 승인
승인
승인
승인

제36기 재무제표 및 영업보고서 승인
승인
승인
승인

배당기준일 및 현금 배당 결정
승인
승인
승인

2024년 경영계획 보고
보고
보고
보고

2
2024.03.11
제36기 정기주주총회 소집
승인
승인
승인

2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
보고
보고
보고

내부회계관리규정 개정
승인
승인
승인

2023년 준법통제기준 점검 결과 보고
보고
보고
보고

준법지원인 선임
승인
승인
승인

3
2024.03.28
대표이사 선임
승인
승인
승인

이사회 의장 선임
승인
승인
승인

보상위원회 위원 선임
승인
승인
승인

사외이사후보추천위원회 위원 선임
승인
승인
승인

ESG위원회 위원 선임
승인
승인
승인

4
2024.05.09
2024년 1분기 경영실적 보고
보고
보고
보고

프레시원 통합 추진 현황 보고
보고
보고
보고

타법인 출자 보고
보고
보고
보고

2024년 이사 등과 회사간의 거래 추가 승인
승인
승인
승인

칠레사무소 법적 대리인(지배인) 선임의 건
승인
승인
승인

임시주주총회 소집
승인
승인
승인

5
2024.06.25
임시주주총회 의장 선임의 건
승인
승인
승인

대표이사 선임
승인
승인
승인

이사회 의장 선임
승인
승인
승인

보상위원회 위원 선임
승인
승인
승인

ESG 위원회 위원 선임
승인
승인
승인

6
2024.08.07
ISO37301 컴플라이언스 경영시스템 경영검토 보고
보고
보고
보고

2024년 상반기 경영실적 보고
보고
보고
보고

7
2024.09.10
에프앤디인프라와의 합병계약 체결(소규모합병) 승인의 건
승인
승인
승인

권리주주 확정 기준일 설정의 건
승인
승인
승인

8
2024.10.14
에프앤디인프라㈜와의 합병 승인의 건
승인
승인
승인

9
2024.11.08
2024년 3분기 경영실적 보고
보고
보고
보고

2024년 4분기 및 2025년 1분기 대규모 내부거래 승인의 건
승인
승인
승인

10
2024.11.18

에프앤디인프라
㈜와의 합병종료 보고 및 공고 승인의 건

승인
승인
승인

무기명식 무보증 사모채권형 신종자본증권 발행 승인의 건
승인
승인
승인

12
2024.12.13
2025년 이사 등과 회사간의 거래 승인
승인
승인
승인

2025년 사채 발행한도 승인
승인
승인
승인

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이상도, 김용균, 전은숙
2024.01.09
삼정회계법인 비감사업무 제공 승인의 건
승인

2024.02.08
2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고

2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의
보고

2024.03.11
2023년 감사인의 감사 결과보고
보고

내부회계관리규정 개정
승인

2024.05.09
2024년 1분기 외부감사인의 감사결과 보고
보고

2024.08.07
2024년 상반기 외부감사인의 감사결과 보고
보고

비감사업무 제안에 대한 승인의 건
승인

2024.11.08
2024년 3분기 외부감사인의 감사결과 보고
보고

2024년 내부회계관리제도 운영현황 보고
보고

보상위원회
정성필,이상도, 김용균, 전은숙
2024.05.09
2024년 임원 연봉조정률 승인의 건
승인

임원 장기인센티브 지급의 건
승인

특별보상금 지급의 건
승인

사외이사후보 추천위원회
이상도, 김용균, 전은숙
2024.03.11
사외이사 후보 추천
승인

2024.12.13
사외이사 후보군 관리
보고

ESG위원회
전은숙, 정성필, 이상도, 김용균
2024.03.11
리스크 관리체계 및 현황
보고

2024년 ESG 주요 추진과제
승인

전은숙, 이건일, 이상도, 김용균
2024.06.25
ESG 중대성 평가 결과 보고
보고

ESG 보고서 발간 보고
보고

2024.12.13
ESG 평가결과 보고
보고

ESG 보고서 발간 계획 승인
승인

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
3,000,000,000
207,000,000
69,000,000
-

* 상기 주총승인금액은 총 이사 6명의 보수한도 총액이고, 사외이사만의 보수한도는 결정된 바 없습니다.

* 상기 1인당 평균 지급액은 지급총액을 사외이사 인원수로 나눈 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
씨제이제일제당(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
1,099
8.5%

매출
씨제이푸드빌(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
163
1.3%

매출
씨제이씨푸드(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
130
1.0%

매출
씨제이씨지브이(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
228
1.8%

매출
프레시원(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
661
5.1%

매입
씨제이제일제당(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
3,964
30.7%

매입
씨제이푸드빌(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
139
1.1%

매입
씨제이대한통운(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
1,093
8.5%

매입
씨제이올리브네트웍스(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
307
2.4%

매입
프레시원(주)(계열회사)
24.01.01~24.12.31
200
1.5%

매입

프레시플러스(주)
(계열회사)

24.01.01~24.12.31
304
2.4%

* 상기 자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
* 상기 비율은 2023년말 자산총액(별도) 12,930억원 대비 비율임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

씨제이제일제당(주)(계열회사)
매출,매입
24.01.01~24.12.31
5,063
39.2%

씨제이대한통운(주)(계열회사)
매출,매입
24.01.01~24.12.31
1,165
9.0%

프레시원(주)(계열회사)
매출,매입
24.01.01~24.12.31
861
6.7%

* 상기 자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.* 상기 비율은 2023년말 자산총액(별도) 12,930억원 대비 비율임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1988년 10월 설립된 CJ프레시웨이는 대한민국을 대표하는 식자재유통 및 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. 고객의 사업 성공에 필요한 좋은 품질의 상품을 효율적으로 공급하고, 고객에게 최고의 음식과 서비스를 제공함으로써 건강하고 즐거운 식문화를 만드는데 앞장 서 왔습니다.

국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로, CJ프레시웨이는 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화 된 솔루션을 제공해 고객의 사업 성공에 기여하는 '푸드 비즈니스 파트너'로 거듭나고 있습니다.

CJ프레시웨이의 사업영역은 크게 식자재유통사업 및 푸드서비스사업, 제조/서비스업으로 구성되어 있고, 업계 최고 수준의 위생/안전시스템, 물류/IT 인프라를 보유하고 있습니다.

(1) 식자재유통 사업CJ프레시웨이는 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재유통 사업의 마켓리더로서 상품공급뿐만 아니라 메뉴, 조리, 서비스, 위생 교육 및 컨설팅 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 자리매김하고 있습니다.

외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 리딩하는 기업으로서 보다 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 푸드서비스 사업
CJ프레시웨이는 1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 이래로 기술급식 및 브랜드 강화 등의 사업 전략 다변화를 꾀함으로써 푸드서비스 산업을 선도하고 있습니다. 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고 QSC(Quality, Service, Cleanliness)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 급식 서비스를 제공하는 CJ프레시웨이는, 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발하며 국내외 급식시장 내 명실상부한 리더로 도약하고 있습니다.
(3) 기타 사업
CJ프레시웨이는 식품, 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다. 조미식품 전문회사인 (주)송림푸드와 농산물 전처리 전문회사인 (주)제이팜스를 인수하며 최근 1인가구의 증가 및 가정간편식(HMR) 시장의 성장으로 수요가 높아지고 있는 맞춤형 식자재 공급에 대한 자체 제조기반을 확보했으며, 제조경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위해 두 회사를 합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다. 업계 최고 수준의 원가경쟁력과 고부가가치 제품 제조역량을 확보하여 고객만족을 극대화 하고자 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

CJ프레시웨이는 고객 데이터 기반 Pain Point를 도출하여, '푸드비즈니스 성공 솔루션' 제공을 통해 고객과의 상생을 위한 전략을 실행했습니다. 이로 인하여 매출액은 3조 2,248억으로 전년대비 4.9% 신장하였고, 영업이익은 940억원을 달성했습니다.CJ프레시웨이는 계속해서 고객들과 결속력을 강화하고 ONLYONE 솔루션을 제공하며 솔루션 사업자로 진화하고 있습니다.

[푸드서비스 부문]2024년 매출액은 전년 대비 7.17% 증가한 7,781억원이고, 영업이익은 8.65% 감소한 297억원 입니다. 신규 수주 및 키친리스 사업 가속화를 통해 매출액은 전년 대비 7.17% (520억원) 신장하였고, 영업이익은 전공의파업의 장기화 영향으로 인해 8.65%(28억원) 감소했습니다.

[기타 부문]2024년 매출액은 전년대비 14.02% 감소한 536억원이고, 영업이익은 전년대비 3.95% 감소한 22억원을 기록하였습니다. 제조법인 신규공장 오픈 재정비 및 안정화 단계로 전년비 매출과 영업이익이 감소했습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 식자재유통, 푸드서비스 그리고 기타 부문으로 구분하여 표시하고 있습니다. 부문별 제37기 (2024.01.01.~2024.12.31.)의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)

구 분
매출액
구성비
비고

식자재유통
2,393,079
74.21%
-

푸드서비스
778,139
24.13%
-

기타
53,561
1.66%
-

합계
3,224,779
100.00%
-

(2) 시장점유율

- 회사별 자료 미공개로 시장점유율의 비교는 불가합니다.

(3) 시장의 특성

1) 식자재 유통사업식자재 유통시장은 단체급식업 주도형업체, 식품주도형업체 및 중소형 도매업체등에의해 사업의 영역이 구축되고 있는 상황이며 식자재유통의 정형화된 유통모델이 정립되어 있지 않으며, 유통구조가 복잡하고 낙후된 실정입니다. 최근 대기업들의 참여로 유통구조가 재편되고 있으며, 따라서 이러한 시장의 특성으로 인해 향후 대기업에의한 시장점유율이 급속하게 증대될 것으로 예상됩니다. 사업의 수익성은 다소 낮은 상황이지만 유통단계의 축소, 소비자 니즈에 맞는 상품개발, 전략적 구매 등을 통한 수익성 개선이 사업의 성공요소라고 할 수 있습니다. 또한 브랜드의 도입 및 1차상품에 대한 중간 가공 및 처리의 확대를 통해 부가가치의 극대화를 이루어 나갈 수 있을 것입니다.2) 푸드서비스 사업

산업체의 경우, 비용 효율성 증대 노력 및 핵심역량의 집중화 추세로 인해 자체급식운영점포의 위탁급식화가 지속될 것으로 예상됩니다. 단체급식에 대한 고객들의 인식도 이제는 저가의 질 낮은 식사가 아닌, 고급화, 차별화를 요구하고 있어 웰빙 프리미엄 급식 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 실버산업, 사회복지산업 등도 최근 새로운 시장으로 부상하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항 중 1. 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 하기 연결재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 자료는 2025년 3월 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.-연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 37 기말 2024년 12월 31일 현재

제 36 기말 2023년 12월 31일 현재

씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 37 (당) 기말
제 36 (전) 기말

자 산

유동자산

654,342,781,639

540,757,294,343

현금및현금성자산
6,7
140,426,555,766

65,771,621,449

매출채권
6,8,30
312,250,888,988

305,969,266,431

기타유동금융자산
5,6,10
18,537,523,867

19,202,414,314

기타유동자산
12
8,025,264,005

11,790,423,053

재고자산
11
175,102,549,013

138,023,569,096

비유동자산

910,019,277,242

833,986,745,811

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
53,555,522,621

46,621,368,835

관계기업 및 공동기업 투자주식
13
860,490,682

1,840,866,184

유형자산
14
517,597,739,611

439,403,981,670

사용권자산
15
97,364,266,060

100,658,989,680

무형자산
16
91,951,497,556

86,952,821,341

투자부동산
17
68,675,029,399

71,371,774,323

기타비유동금융자산
5,6,10
68,911,846,196

77,592,365,239

기타비유동자산
12
10,997,034,534

5,206,633,467

이연법인세자산
24
105,850,583

4,337,945,072

자 산 총 계

1,564,362,058,881

1,374,744,040,154

부 채

유동부채

815,556,491,248

677,708,170,767

매입채무
6
406,092,472,760

401,941,784,178

단기차입금
6,21
71,422,920,484

54,864,056,755

리스부채(유동)
6,20
37,758,305,488

37,310,284,318

유동성장기차입금
6,21
1,200,000,000

-

유동성장기사채
6,22
99,994,227,023

-

기타유동금융부채
5,6,18
129,452,253,540

122,839,755,257

기타유동부채
19
58,850,319,061

47,922,895,476

당기법인세부채
24
10,785,992,892

12,829,394,783

비유동부채

333,424,233,814

327,535,803,060

장기차입금
6,21
6,799,000,000

2,999,000,000

사채
6,22
116,432,140,468

137,735,523,938

순확정급여부채
23
43,443,624,939

31,036,488,010

리스부채(비유동)
6,20
135,895,788,020

139,736,998,691

이연법인세부채
24
8,805,863,241

3,817,837,664

기타비유동금융부채
5,6,18
7,341,130,813

9,596,396,463

기타비유동부채
19
14,706,686,333

2,613,558,294

부 채 총 계

1,148,980,725,062

1,005,243,973,827

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

415,381,333,819

289,616,234,168

자본금
25
11,871,586,000

11,871,586,000

주식발행초과금
25
90,619,308,844

90,619,308,844

기타자본항목
26,29
193,174,268,527

84,450,284,362

이익잉여금
27
119,716,170,448

102,675,054,962

비지배지분

-

79,883,832,159

자 본 총 계

415,381,333,819

369,500,066,327

부채와 자본총계

1,564,362,058,881

1,374,744,040,154

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

매출액
30,39
3,224,779,013,185
3,074,242,286,759

매출원가
31
(2,624,408,724,088)
(2,499,976,590,401)

매출총이익

600,370,289,097
574,265,696,358

판매비와관리비
31,32
(506,345,021,267)
(475,010,160,722)

영업이익

94,025,267,830
99,255,535,636

기타수익
34
612,082,494
3,705,868,912

기타비용
34
(38,914,764,940)
(14,165,426,702)

금융수익
33
30,650,571,062
31,593,735,725

금융비용
33
(43,545,637,008)
(45,956,457,499)

지분법손실
13
(980,600,501)
(1,632,789,833)

법인세비용차감전순이익

41,846,918,937
72,800,466,239

법인세비용
24
(14,441,846,559)
(13,100,241,300)

당기순이익

27,405,072,378
59,700,224,939

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

25,927,714,491
54,475,803,309

비지배지분에 귀속되는 당기순이익

1,477,357,887
5,224,421,630

기타포괄손익

46,378,308,814
(8,996,147,090)

당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
13
225,000
(25,000)

해외사업환산손익

35,116,673
17,975,691

현금흐름위험회피평가손익
24
91,888,261
(333,083,421)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
23
(3,544,385,305)
(10,964,035,717)

재평가이익
14
49,795,464,185
2,283,021,357

총포괄손익

73,783,381,192
50,704,077,849

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

72,306,023,305
45,481,663,381

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

1,477,357,887
5,222,414,468

지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익

보통주기본주당이익
35
2,184
4,489

보통주희석주당이익
35
2,184
4,489

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
총자본

자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
합계

2023.1.1(전기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
140,827,236,982
64,496,085,308
307,814,217,134
96,241,481,201
404,055,698,335

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
54,475,803,309
54,475,803,309
5,224,421,630
59,700,224,939

기타포괄손익

해외사업환산손익

-
-
17,975,691
-
17,975,691
-
17,975,691

지분법자본변동
13
-
-
(25,000)
-
(25,000)
-
(25,000)

재평가이익
14
-
-
2,283,021,357
-
2,283,021,357
-
2,283,021,357

순확정급여부채의 재측정요소
23
-
-
-
(10,962,028,555)
(10,962,028,555)
(2,007,162)
(10,964,035,717)

현금흐름위험회피평가손익
6
-
-
(333,083,421)
-
(333,083,421)
-
(333,083,421)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
28
-
-
-
(4,155,055,100)
(4,155,055,100)
(46,318,452)
(4,201,373,552)

신종자본증권 등의 상환

-
-
(56,000,000,000)
-
(56,000,000,000)
(15,000,000,000)
(71,000,000,000)

신종자본증권 등의 분배금

-
-
-
(1,179,750,000)
(1,179,750,000)
(5,133,517,806)
(6,313,267,806)

종속기업에 대한 소유지분의 변동

-
-
(2,344,841,247)
-
(2,344,841,247)
(1,400,227,252)
(3,745,068,499)

2023.12.31(전기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
84,450,284,362
102,675,054,962
289,616,234,168
79,883,832,159
369,500,066,327

2024.1.1(당기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
84,450,284,362
102,675,054,962
289,616,234,168
79,883,832,159
369,500,066,327

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
25,927,714,491
25,927,714,491
1,477,357,887
27,405,072,378

기타포괄손익

해외사업환산손익

-
-
35,116,673
-
35,116,673
-
35,116,673

지분법자본변동
13
-
-
225,000
-
225,000
-
225,000

재평가이익
14
-
-
49,795,464,185
-
49,795,464,185
-
49,795,464,185

순확정급여부채의 재측정요소
23
-
-
-
(3,544,385,305)
(3,544,385,305)
-
(3,544,385,305)

현금흐름위험회피평가손익
6
-
-
91,888,261
-
91,888,261
-
91,888,261

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
28
-
-
-
(5,342,213,700)
(5,342,213,700)
-
(5,342,213,700)

신종자본증권의 발행
29
-
-
59,880,000,000
-
59,880,000,000
-
59,880,000,000

신종자본증권의 상환

-
-
-
-
-
(80,000,000,000)
(80,000,000,000)

신종자본증권 등의 분배금

-
-
-
-
-
(1,552,000,000)
(1,552,000,000)

종속기업에 대한 소유지분의 변동

-
-
(1,078,709,954)
-
(1,078,709,954)
190,809,954
(887,900,000)

2024.12.31(당기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
193,174,268,527
119,716,170,448
415,381,333,819
-
415,381,333,819

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

111,209,177,346

218,404,023,409

영업으로부터 창출된 현금흐름
36
131,951,049,119

229,148,610,124

법인세의 납부
24
(20,741,871,773)

(10,744,586,715)

투자활동으로 인한 현금흐름

(40,948,249,135)

(70,717,059,984)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
9
(1,970,004,000)

(1,430,008,389)

기타유동금융자산의 증가

(1,918,186,810)

(12,628,312,840)

기타유동금융자산의 감소

3,004,486,585

8,362,170,000

기타비유동금융자산의 증가

(9,745,301,148)

(15,761,175,705)

기타비유동금융자산의 감소
9
24,833,339,840

9,160,687,050

기타비유동자산의 증가

-

(2,000,000,000)

종속기업 취득에 따른 순현금흐름

-

100,000,000

유형자산의 취득
14
(46,977,322,809)

(44,084,018,067)

유형자산의 처분
14
3,186,134,167

2,186,682,572

무형자산의 취득
16
(17,087,537,252)

(18,702,114,246)

무형자산의 처분
16
2,217,272,727

-

투자부동산의 취득
17
(6,121,280)

-

이자의 수취

3,514,990,845

4,079,029,641

재무활동으로 인한 현금흐름

3,409,602,603

(270,452,107,005)

단기차입금의 순증감
21
15,616,361,969

(93,270,457,164)

사채의 발행
22
72,819,476,813

37,410,000,000

사채의 상환
22
-

(83,000,000,000)

신종자본증권의 발행
29
59,880,000,000

-

신종자본증권의 상환
29
(80,000,000,000)

(56,000,000,000)

장기차입금의 차입

5,000,000,000

2,999,000,000

장기차입금의 상환

-

(107,040,000)

임대보증금의 증가

300,000,000

305,000,000

임대보증금의 감소

(2,571,000,000)

(89,000,000)

리스부채의 원금지급
20
(34,315,299,083)

(31,786,196,958)

비지배지분의 증가

100,000,000

-

비지배지분의 감소

(657,130,130)

(17,756,407,600)

배당금의 지급
28
(6,894,213,700)

(8,974,828,858)

이자의 지급

(25,868,593,266)

(20,182,176,425)

현금및현금성자산의 증가(감소)

73,670,530,814

(122,765,143,580)

기초 현금및현금성자산

65,771,621,449

188,326,207,310

현금및현금성자산의 환율변동효과

984,403,503

210,557,719

기말 현금및현금성자산
7

140,426,555,766

65,771,621,449

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원 외 6개의 법인(이하 "종속기업")(이하 씨제이프레시웨이 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.외 1개의 법인을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황

(단위: %)

회 사 명
당기말지분율
전기말지분율
소재지
결산월
업 종

(주)프레시원광주(*1)
-
96.16
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원남서울
(*1)

-
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원중부
(*1)

-
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

프레시원(주)(*2)
100.00
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원동서울
(*1)

-
98.40
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원대구경북
(*1)

-
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원부산
(*1)

-
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사(*3)
-
100.00
대한민국
12월
부동산업

프레시플러스(주)
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)송림에프에스
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
90.91
90.91
대한민국
12월
창업투자업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
100.00
미국
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
100.00
중국
12월
식자재유통업

(*1) 당기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였습니다.(*2) 당기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개사를 흡수합병하고 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.(*3) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)프레시원광주(*1)
-
-
-
20,996
(178)
(178)

(주)프레시원남서울
(*1)

-
-
-
51,144
552
552

(주)프레시원중부
(*1)

-
-
-
10,005
(510)
(510)

프레시원(주)
96,791
110,790
(13,999)
334,932
(10,363)
(10,363)

(주)프레시원동서울
(*1)

-
-
-
47,766
(294)
(294)

(주)프레시원대구경북
(*1)

-
-
-
27,204
(556)
(556)

(주)프레시원부산
(*1)

-
-
-
21,420
(117)
(117)

에프앤디인프라 주식회사
(*2)

-
-
-
5,067
5,079
5,079

프레시플러스(주)
89,298
62,784
26,514
76,020
2,901
2,901

(주)송림에프에스
11,586
2,794
8,792
16,313
1,413
1,413

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
2,051
-
2,051
-
(84)
(84)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
8,439
3,833
4,606
7,669
(945)
(640)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
2,959
10,938
(7,979)
14,905
(1,286)
(2,196)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
7,001
456
6,545
3,056
540
1,181

(*1) 당기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 및 전기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)프레시원광주
8,190
10,160
(1,970)
43,874
(291)
(291)

(주)프레시원남서울
19,877
8,481
11,396
109,823
1,427
1,427

(주)프레시원중부
6,051
18,648
(12,597)
20,442
(1,141)
(1,141)

(주)프레시원강남
29,569
14,215
15,354
158,201
3,167
3,167

(주)프레시원동서울
17,179
23,861
(6,682)
90,307
(281)
(281)

(주)프레시원대구경북
12,604
15,341
(2,737)
60,573
(360)
(360)

(주)프레시원부산
9,196
13,295
(4,099)
46,697
58
58

에프앤디인프라 주식회사
230,807
21,361
209,446
13,663
11,687
11,687

프레시플러스(주)(*1)
68,452
46,101
22,351
69,923
1,554
1,554

(주)송림에프에스
13,212
2,634
10,578
16,404
1,808
1,808

(주)제이팜스(*2)
-
-
-
11,213
7
7

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
1,056
21
1,035
-
(65)
(65)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
9,731
14,602
(4,871)
4,771
562
597

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
3,957
9,740
(5,783)
8,820
(3,709)
(3,700)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
5,616
251
5,365
2,812
524
498

(*1) 전기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 (주)송림푸드와 합병하여 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자
금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석36과 주석37에 추가하였습니다.

(3)

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합
니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하
고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'필라2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하였으며, 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 발생하지 않았습니다.

2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2.4 중요한 회계정책

2.4.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.연결회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.

연결회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.4.3 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익 (비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.

2.4.4 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.4.5 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

구 축 물
5 - 30년

기 계 장 치
8년, 15년

차량운반구
4년

공기구비품
3 - 6년

2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.4.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년 - 13년

2.4.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

공기구비품
3 - 13년

2.4.9 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 연결회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

2.4.11 종업원급여

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식
으로 계산되고 있습니다.

2.4.12 수익인식

(1) 재화의 판매 (식자재유통)

연결회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 (푸드서비스)

연결회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 임대수익

연결회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.4.13 리스

(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4.15 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.4.17 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분
상세내역

유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술
가. 영업권의 손상영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않음.

유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술

나. 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정함. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨.

유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술

다. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함.

4. 위험관리

4.1 재무위험 4.1.1 재무위험별 위험의 형태

구 분
위험의 형태
위험관리 방침
민감도분석기술

외환위험
연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음.
연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고함.
기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함.

이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨.
내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음
다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함.
신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음.
-

유동성위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음.
유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함.
-

4.1.2 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 세전 이익에 미치는 영향 (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
외환위험

상승시
(340,970)

하락시
340,970

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
외환위험

상승시
(51,569)

하락시
51,569

4.1.3 이자율 변동이 세후 이익에 미치는 영향(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
이자율 위험

상승시
(250,456)

하락시
250,456

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
이자율 위험

상승시
(220,681)

하락시
220,681

4.1.4 유동성 위험 분석(1) 비파생상품 유동성 위험 분석

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
406,092,473
-
-
406,092,473

기타금융부채
129,444,568
7,341,131
-
136,785,699

차입금
74,673,169
7,078,574
-
81,751,743

리스부채
40,922,689
84,720,918
89,928,670
215,572,277

사 채
105,468,592
119,262,195
-
224,730,787

합 계
756,601,491
218,402,818
89,928,670
1,064,932,979

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
401,941,784
-
-
401,941,784

기타금융부채
122,306,881
9,596,396
-
131,903,277

차입금
55,761,505
4,995,170
-
60,756,675

리스부채
38,340,978
83,255,810
106,547,052
228,143,840

사 채
4,831,108
141,676,886
-
146,507,994

합 계
623,182,256
239,524,262
106,547,052
969,253,570

(2) 파생상품 유동성 위험 분석

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
7,686
-
-
7,686

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
532,874
-
-
532,874

4.1.5 신용위험 관리 (1) 제공받은 신용보강의 성격

구 분
신용위험

매출채권 신용보강
거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 193,964백만원(전기말: 166,312백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음

(2) 신용위험의 최대 노출 금액

구 분
신용위험

신용위험 익스포저
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

4.2 자본위험4.2.1 자본위험 관리

구 분
자본위험

자본위험 관리 방침
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있음. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함.

4.2.2 부채 비율

(단위: 천원, %)

구 분
당기말
전기말

부 채
1,148,980,725
1,005,243,974

자 본
415,381,334
369,500,066

부채비율
276.61
272.06

4.3 현금흐름위험회피 파생상품

구 분
현금흐름위험회피

위험회피수단
연결회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함

현금흐름이 발생할 것으로 예상하는 기간
1년 이내 1,386,000(USD), 1년 초과~2년 이내 30,346,500(USD)

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융자산의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산
53,555,523
53,555,523
46,621,369
46,621,369

파생상품자산
7,039,814
7,039,814
19,618
19,618

(2) 금융부채의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품부채
7,686
7,686
762,732
762,732

5.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치 서열체계의 구분

1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
53,555,523
53,555,523

파생상품자산(유동)
-
1,200,680
-
1,200,680

파생상품자산(비유동)
-
5,839,134
-
5,839,134

합 계
-
7,039,814
53,555,523
60,595,337

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
46,621,369
46,621,369

파생상품자산(유동)
-
19,618
-
19,618

합 계
-
19,618
46,621,369
46,640,987

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품부채(유동)
-
7,686
-
7,686

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품부채(유동)
-
532,874
-
532,874

파생상품부채(비유동)
-

229,858

-
229,858

합 계
-
762,732
-
762,732

5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

구 분
반복적인 공정가치 측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

5.4 가치평가기법 및 투입변수

(1) 자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
7,039,814
-
-
53,555,523

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인율,주가변동성

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
19,618
-
-
46,621,369

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인율,주가변동성

(2) 자산에 대한 투입변수
수치1)
당기말

(단위: %)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산

할인율
주가변동성

투입변수
18.55
35.20

2) 전기말

(단위: %)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산

할인율
주가변동성

투입변수
20.86
36.84

(3) 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
파생상품

수준 2
수준 3

공정가치
7,686
-

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
파생상품

수준 2
수준 3

공정가치
762,732
-

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
140,426,556
-
140,426,556

매출채권
312,250,889
-
312,250,889

기타유동금융자산
17,336,844
1,200,680
18,537,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
53,555,523
53,555,523

기타비유동금융자산
63,072,712
5,839,134
68,911,846

합 계
533,087,001
60,595,337
593,682,338

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
65,771,621
-
65,771,621

매출채권
305,969,266
-
305,969,266

기타유동금융자산
19,182,796
19,618
19,202,414

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
46,621,368
46,621,368

기타비유동금융자산
77,592,365
-
77,592,365

합 계
468,516,048
46,640,986
515,157,034

(2) 금융부채 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
406,092,473
-
-
406,092,473

단기차입금
71,422,920
-
-
71,422,920

리스부채(유동)
-
-
37,758,305
37,758,305

유동성장기차입금
1,200,000
-
-
1,200,000

유동성장기사채
99,994,227
-
-
99,994,227

기타유동금융부채
129,444,568
7,686
-
129,452,254

장기차입금
6,799,000
-
-
6,799,000

사채
116,432,140
-
-
116,432,140

리스부채(비유동)
-
-
135,895,788
135,895,788

기타비유동금융부채
7,341,131
-
-
7,341,131

합 계
838,726,459
7,686
173,654,093
1,012,388,238

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
401,941,784
-
-
401,941,784

단기차입금
54,864,057
-
-
54,864,057

리스부채(유동)
-
-
37,310,284
37,310,284

기타유동금융부채
122,306,881
532,874
-
122,839,755

장기차입금
2,999,000
-
-
2,999,000

사채
137,735,524
-
-
137,735,524

리스부채(비유동)
-
-
139,736,999
139,736,999

기타비유동금융부채
9,366,538
229,858
-
9,596,396

합 계
729,213,784
762,732
177,047,283
907,023,799

(3) 금융자산의 범주별 순손익 구분1) 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품

이자수익
5,457,990
-
-

외화관련손익
656,915
-
-

대손상각비
(208,612)
-
-

기타의대손상각비
(2,788,784)
-
-

처분손익
-
28,285
-

평가손익
-
5,140,150
-

파생상품손익
-
-
11,381,325

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품

이자수익
5,693,366
-
-

외화관련손익
(1,411,415)
-
-

대손상각비환입
489,465
-
-

기타의대손상각비
(3,506,235)
-
-

처분손익
-
(141,551)
-

평가손익
-
667,467
-

파생상품손익
-
-
5,822,898

(4) 금융부채의 범주별 순손익
구분

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(*1)

이자비용
(14,409,731)
-
(9,320,198)

외화관련손익
(11,828,604)
-
-

평가손익(기타포괄손익)
-
91,888
-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(*1)

이자비용
(12,432,295)
-
(8,446,851)

외화관련손익
(4,029,053)
-
-

평가손익(기타포괄손익)
-
333,083
-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
90,957
121,638

은행예금
140,335,599
65,649,983

합 계
140,426,556
65,771,621

8. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

매출채권

323,012,533
(10,761,644)
312,250,889
316,523,995
(10,554,729)
305,969,266

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역
1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
180일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(351,234)
(572,101)
(206,131)
(605,046)
(9,027,132)
(10,761,644)

총 장부금액 - 매출채권

301,862,581
8,737,726
1,610,716
1,425,906
9,375,604
323,012,533

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
180일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(454,286)
(192,189)
(210,726)
(1,219,566)
(8,477,962)
(10,554,729)

총 장부금액 - 매출채권
302,544,129
1,820,106
1,213,037
2,022,806
8,923,917
316,523,995

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
10,554,729
12,367,781

대손상각비(환입)
208,612
(489,465)

제각
(1,697)
(1,323,587)

기말 금액

10,761,644
10,554,729

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(주)금성
120
120

타임와이즈농식품벤처펀드
504,000
680,000

바로고(주)
1,651,818
1,651,818

(주)마켓보로
41,772,353
37,220,949

한그루
2,249,824
2,249,824

마그나퓨처펀드
2,100,000
1,500,000

퍼밋
3,077,396
2,488,650

씨제이이노베이션펀드
1,200,000
330,000

(주)창업인
500,008
500,008

식신(주)
500,004
-

합 계
53,555,523
46,621,369

(2) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
46,621,369
44,673,894

취득
1,970,004
1,430,008

처분
(176,000)
(150,000)

당기손익 효과
5,140,150
667,467

기말 금액
53,555,523
46,621,369

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
장부금액
총장부금액
대손충당금
장부금액

단기금융상품
-
-
-
120,000
-
120,000

단기대여금
485,262
-
485,262
316,990
(316,990)
-

미수금
38,975,148
(28,704,781)
10,270,367
37,664,852
(26,681,333)
10,983,519

미수수익
509,494
-
509,494
452,833
-
452,833

보증금
6,071,721
-
6,071,721
7,626,444
-
7,626,444

파생상품자산(*1)
1,200,680
-
1,200,680
19,618
-
19,618

기타유동금융자산 합계
47,242,305
(28,704,781)
18,537,524
46,200,737
(26,998,323)
19,202,414

장기대여금
13,092
(5,000)
8,092
408,465
(5,000)
403,465

장기보증금
62,710,620
(16,000)
62,694,620
77,074,900
(16,000)
77,058,900

장기금융상품
370,000
-
370,000
130,000
-
130,000

비유동파생상품자산(*1)
5,839,134
-
5,839,134
-
-
-

기타비유동금융자산 합계
68,932,846
(21,000)
68,911,846
77,613,365
(21,000)
77,592,365

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.

(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
27,019,323
26,914,606

기타의대손상각비
1,107,515
3,506,235

기타금융자산 제각
-
(3,401,518)

외화환산
598,943
-

기말 금액
28,725,781
27,019,323

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액
총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액

상 품
130,743,652
(1,018,631)
129,725,021
102,334,035
(1,460,091)
100,873,944

제 품
7,246,871
(187,937)
7,058,934
6,851,812
(51,577)
6,800,235

재공품
-
-
-
2,070,259
-
2,070,259

원재료
8,351,115
-
8,351,115
5,892,077
-
5,892,077

부재료
1,134,034
-
1,134,034
1,174,193
-
1,174,193

미착품
28,833,445
-
28,833,445
21,212,861
-
21,212,861

합 계
176,309,117
(1,206,568)
175,102,549
139,535,237
(1,511,668)
138,023,569

(2) 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

비용으로 인식된 재고자산의 원가
2,181,834,526
2,080,448,729

재고자산평가손실(환입)
(305,100)
234,845

12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 선급금
3,219,600
7,650,816

유동 선급비용
3,607,892
3,123,969

유동 선납세액
1,197,772
1,015,638

기타 유동자산 합계
8,025,264
11,790,423

비유동 선급금
10,050,853
4,000,000

비유동 선급비용
930,196
1,191,895

비유동 기타
15,986
14,738

기타 비유동자산 합계
10,997,035
5,206,633

13. 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황

1) 당기말

(단위: 천원, %)

구 분
회사명
소재지
결산일
소유지분율
의결권지분율
취득원가
장부금액

관계기업투자주식
(주)마켓보로(*1)
대한민국
12월 31일
6.47
27.48
3,648,828
857,520

공동기업투자주식
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2)
베트남
12월 31일
50.00
50.00
2,821
2,971

합 계
3,651,649
860,491

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원, %)

구 분
회사명
소재지
결산일
소유지분율
의결권지분율
취득원가
장부금액

관계기업투자주식
(주)마켓보로(*1)
대한민국
12월 31일
6.47
27.48
3,648,828
1,838,120

공동기업투자주식
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2)
베트남
12월 31일
50.00
50.00
2,821
2,746

합 계
3,651,649
1,840,866

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손익 중 지분
기타(*1)
기말

(주)마켓보로
1,838,120
-
(980,601)
-
857,519

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,746
-
-
226
2,972

합 계
1,840,866
-
(980,601)
226
860,491

(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손익 중 지분
기타(*1)
기말

(주)마켓보로
3,470,910
-
(1,632,790)
-
1,838,120

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,771
-
-
(25)
2,746

합 계
3,473,681
-
(1,632,790)
(25)
1,840,866

(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 주요 재무정보1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)마켓보로
11,280,276
73,657,105
(62,376,829)
26,125,496
(15,166,621)
(15,166,621)

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,942
-
5,942
-
-
450

2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)마켓보로
20,354,290
67,564,497
(47,210,207)
14,770,891
(25,555,075)
(25,555,075)

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,492
-
5,492
-
-
(50)

(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말

(단위: 천원, %)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
장부금액

(주)마켓보로
(62,376,829)
6.47
(4,032,984)
4,890,504
857,520

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,942
50.00
2,971
-
2,971

2) 전기말

(단위: 천원, %)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
장부금액

(주)마켓보로
(47,210,207)
6.47
(3,052,384)
4,890,504
1,838,120

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,492
50.00
2,746
-
2,746

14. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토 지
326,707,664
-
326,707,664
261,954,134
-
261,954,134

건 물
152,044,377
(54,692,217)
97,352,160
133,940,985
(49,777,506)
84,163,479

구축물
2,903,254
(1,008,439)
1,894,815
2,897,583
(831,884)
2,065,699

기계장치
44,742,275
(18,457,491)
26,284,784
29,893,705
(15,179,948)
14,713,757

차량운반구
5,576,799
(4,548,719)
1,028,080
6,633,235
(5,184,990)
1,448,245

공기구비품
178,740,878
(117,386,570)
61,354,308
166,421,511
(101,991,090)
64,430,421

건설중인자산
2,975,929
-
2,975,929
10,628,247
-
10,628,247

합 계
713,691,176
(196,093,436)
517,597,740
612,369,400
(172,965,418)
439,403,982

(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
261,954,134
84,163,479
2,065,699
14,713,757
1,448,245
64,430,421
10,628,247
439,403,982

취득
-
3,365
2,095
579,835
112,894
21,216,192
25,151,025
47,065,406

처분 등
-
(12,642)
-
(206,543)
(26,324)
(3,172,714)
-
(3,418,223)

감가상각비
-
(4,796,525)
(176,555)
(3,447,408)
(506,735)
(21,517,284)
-
(30,444,507)

본계정대체
-
17,680,222
3,576
14,640,474
-
396,971
(32,721,243)
-

환율변동효과
-
314,261
-
4,669
-
722
-
319,652

재평가손익
64,753,530
-
-
-
-
-
-
64,753,530

기타
-
-
-
-
-
-
(82,100)
(82,100)

기말 순장부금액
326,707,664
97,352,160
1,894,815
26,284,784
1,028,080
61,354,308
2,975,929
517,597,740

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
256,660,898
84,166,631
2,059,938
16,381,007
1,695,401
61,315,173
4,768,556
427,047,604

취득
2,505,787
30,138
177,171
690,711
236,371
27,489,212
10,942,860
42,072,250

처분 등
-
-
-
(75,781)
(43,548)
(2,724,678)
-
(2,844,007)

감가상각비
-
(4,664,764)
(168,690)
(3,037,401)
(642,008)
(21,428,709)
-
(29,941,572)

본계정대체
-
503,907
-
3,398,479
202,029
955,290
(5,059,705)
-

환율변동효과
-
(118,683)
-
87,888
-
15
-
(30,780)

재평가손익
2,787,449
-
-
-
-
-
-
2,787,449

기타
-
4,246,250
(2,720)
(2,731,146)
-
(1,175,882)
(23,464)
313,038

기말 순장부금액
261,954,134
84,163,479
2,065,699
14,713,757
1,448,245
64,430,421
10,628,247
439,403,982

(3) 감가상각비가 포함된 항목

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
17,636,180
12,808,328
30,444,508

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
16,982,930
12,958,642
29,941,572

(4) 유형자산의 재평가

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
159,249,860
109,454,396

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액
148,931,939
148,931,939

(5) 재평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거

구 분
재평가잉여금

재평가잉여금의 성격
이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며 기타포괄손익으로 인식하고 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음

재평가 방법과 근거

연결회사의
토지는
독립된
평가기관에 의하여 재평가되었음.평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨

(6) 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토지
-
-
326,707,664
326,707,664

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토지
-
-
261,954,134
261,954,134

(7) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
261,954,134
256,660,898

취득
-
2,505,787

기타포괄손익인식액
64,753,530
2,787,449

기말금액
326,707,664
261,954,134

(8) 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에대한 가치평가기법1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
토지

공정가치
326,707,664

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
토지

공정가치
261,954,134

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

15. 사용권자산

(1) 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

부동산
차량운반구
공기구비품
합 계
부동산
차량운반구
공기구비품
합 계

기초 순장부금액
98,419,755
1,821,405
417,830
100,658,990
96,851,983
2,202,035
53,472
99,107,490

증가
9,820,059
1,282,991
391,788
11,494,838
25,302,853
702,061
499,411
26,504,325

감가상각비
(29,744,958)
(1,337,220)
(225,407)
(31,307,585)
(26,774,717)
(1,309,810)
(144,968)
(28,229,495)

대체
949,727
-
-
949,727
976,252
-
-
976,252

리스변경 및 계약종료 등
15,290,005
274,610
3,681
15,568,296
2,063,384
227,119
9,915
2,300,418

기말 순장부금액
94,734,588
2,041,786
587,892
97,364,266
98,419,755
1,821,405
417,830
100,658,990

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

감가상각비
31,307,585
28,229,495

16. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
69,250,869
-
(28,891,255)
40,359,614
69,250,869
-
(28,891,255)
40,359,614

산업재산권
608,340
(3,659)
-
604,681
867,422
(3,659)
-
863,763

소프트웨어
84,009,541
(60,761,606)
-
23,247,935
66,621,983
(54,683,988)
-
11,937,995

기타가입권
9,847,367
-
-
9,847,367
10,053,672
-
-
10,053,672

기타의무형자산
52,719,866
(42,863,861)
(4,808,966)
5,047,039
51,817,682
(41,592,072)
(4,186,966)
6,038,644

건설중인자산
12,844,862
-
-
12,844,862
17,699,133
-
-
17,699,133

합 계
229,280,845
(103,629,126)
(33,700,221)
91,951,498
216,310,761
(96,279,719)
(33,078,221)
86,952,821

(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
소프트웨어
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
40,359,614
863,763
11,937,995
10,053,672
6,038,644
17,699,133
86,952,821

취득
-
66,418
4,425,467
2,235,580
60,301
8,024,639
14,812,405

처분
-
-
-
(2,441,885)
-
-
(2,441,885)

상각
-
-
(6,076,782)
-
(1,051,906)
-
(7,128,688)

손상차손
-
(325,500)
-
-
-
-
(325,500)

본계정대체
-
-
12,961,010
-
-
(12,961,010)
-

환율변동효과
-
-
245
-
-
-
245

기타
-
-
-
-
-
82,100
82,100

기말 순장부금액
40,359,614
604,681
23,247,935
9,847,367
5,047,039
12,844,862
91,951,498

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
소프트웨어
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
40,359,614
860,534
7,924,324
10,058,834
8,924,827
6,670,392
74,798,525

취득
-
3,470
5,185,291
-
-
13,218,312
18,407,073

처분
-
-
(10)
(5,162)
(2)
-
(5,174)

상각
-
(241)
(3,361,170)
-
(2,886,181)
-
(6,247,592)

본계정대체
-
-
2,189,571
-
-
(2,189,571)
-

환율변동효과
-
-
(11)
-
-
-
(11)

기말 순장부금액
40,359,614
863,763
11,937,995
10,053,672
6,038,644
17,699,133
86,952,821

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
140,112
6,988,577
7,128,689

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
219,985
6,027,607
6,247,592

(4) 영업권의 손상평가1) 영업권 배분내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

프레시원(주)
12,064,576
12,064,576

프레시플러스(주)의 진천공장 부문
18,228,724
18,228,724

프레시플러스(주)의 공주공장 부문
10,066,314
10,066,314

합 계

40,359,614
40,359,614

2) 현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시

구 분
상세 내역

회수가능액 평가 기준
사용가치

추정기간
경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였으며 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출함

경영진이 근거한 주요 가정
연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율임

3) 영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역

(단위: %)

구 분
프레시원(주)
프레시플러스(주) 진천공장
프레시플러스(주) 공주공장

영구성장률
1.00
1.00
1.00

할인율
9.12
9.44
9.62

4) 주요 현금창출단위의 민감도 내역

(단위: 천원, %)

구 분
프레시원(주)
프레시플러스(주) 진천공장
프레시플러스(주) 공주공장

할인율
영구성장률
할인율
영구성장률
할인율
영구성장률

투입변수 감소율
1.00
0.50
1.00
0.50
1.00
0.50

투입변수 증가율
1.00
0.50
1.00
0.50
1.00
0.50

투입변수 감소시 변동액
6,920,727
(2,939,717)
6,590,068
(1,761,755)
5,716,119
(1,796,137)

투입변수 증가시 변동액
(5,437,704)
3,325,620
(5,180,733)
1,983,638
(4,505,579)
2,017,336

17. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
2,550,288
-
2,550,288
2,544,167
-
2,544,167

사용권자산
106,994,620
(40,869,879)
66,124,741
102,922,135
(34,094,528)
68,827,607

합 계
109,544,908
(40,869,879)
68,675,029
105,466,302
(34,094,528)
71,371,774

(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
2,544,167
68,827,607
71,371,774

취득
6,121
-
6,121

리스변경 및 계약종료 등
-
5,022,212
5,022,212

감가상각비
-
(6,775,351)
(6,775,351)

기타(*1)
-
(949,727)
(949,727)

기말 순장부금액
2,550,288
66,124,741
68,675,029

(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
2,544,167
81,235,616
83,779,783

취득
-
19,183
19,183

리스변경 및 계약종료 등
-
(4,674,248)
(4,674,248)

감가상각비
-
(6,776,692)
(6,776,692)

기타(*1)
-
(976,252)
(976,252)

기말 순장부금액
2,544,167
68,827,607
71,371,774

(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

임대수익
10,595,723
10,378,486

운영비용
6,775,351
6,776,692

금융비용
5,084,923
4,631,739

(4) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

1년 이내
3,540,977
6,637,535

1년 초과 2년 이내
2,688,969
2,140,031

2년 초과 3년 이내
2,350,647
1,417,083

3년 초과 4년 이내
841,961
960,746

4년 초과 5년 이내
761,961
100,271

5년 초과
20,271
20,271

합 계
10,204,786
11,275,937

(5) 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자부동산
3,307,160
2,052,720

18. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동미지급금
96,287,077
89,826,219

유동미지급비용
28,726,027
27,133,107

유동보증금
4,431,464
5,347,555

유동파생상품부채
7,686
532,874

기타유동금융부채 합계
129,452,254
122,839,755

비유동미지급비용
200,000
100,000

비유동파생상품부채
-
229,858

장기임대보증금
7,141,131
9,266,538

기타비유동금융부채 합계
7,341,131
9,596,396

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동선수금
12,231,174
8,512,925

단기예수금
14,719,940
15,110,270

단기선수수익
32,050
31,715

기타단기종업원급여부채
23,687,156
24,267,985

미지급금
8,180,000
-

기타유동부채 합계
58,850,320
47,922,895

장기선수수익
24,571
190,562

기타장기종업원급여부채
2,407,115
2,422,996

장기미지급금
12,275,000
-

기타비유동부채 합계
14,706,686
2,613,558

20. 리스부채
(1) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초 순장부금액
177,047,283
188,351,657

증가
9,959,246
24,614,719

리스부채의 상환
(43,635,497)
(40,233,048)

이자비용
9,320,198
8,446,851

리스변경 및 계약종료 등
20,962,864
(4,132,896)

기말 순장부금액
173,654,094
177,047,283

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스부채에 대한 이자비용
9,320,198
8,446,851

단기리스료
1,147,505
505,653

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
1,283,538
1,150,190

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
27,279,143
27,480,736

(3) 연결현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

리스의 총 현금유출
73,345,683
69,369,627

21. 차입금

(1) 단기차입금의 상세내역1) 당기말

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율
금 액

운전자금
우리은행
2025.07.25
5.40
15,000,000

운전자금
하나은행
2025.09.01
5.30
3,000,000

운전자금
신한은행
2025.11.17
5.18
4,920,000

운전자금
Shinhan Singapore
2025.03.28
6.50
2,948,585

시설자금
하나은행
2025.09.01
4.92
1,650,000

CP
현대차증권
2025.06.04
4.19
20,000,000

USANCE
우리은행 외 4
2025.11.21
4.56
23,904,335

합 계
71,422,920

2) 전기말

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율
금 액

운전자금
우리은행
2024.07.26
5.84
15,000,000

운전자금
하나은행
2024.09.01
5.70
4,980,000

운전자금
신한은행
2024.11.17
5.60
4,920,000

USANCE
우리은행 외 3
2024.11.21
6.03
29,964,057

합 계
54,864,057

(2) 장기차입금의 상세내역
1) 당기말

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율
금액
유동성 대체
합 계

시설자금
우리은행
2026.12.07
4.93
7,999,000
(1,200,000)
6,799,000

합 계
7,999,000
(1,200,000)
6,799,000

2) 전기말

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율
금액
유동성 대체
합 계

시설자금
기업은행
2025.02.07
5.34
2,999,000
-
2,999,000

합 계
2,999,000
-
2,999,000

22. 사채 1) 당기말

(단위: 천원, %)

내 역
최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성 사채
장부금액

제11회 무보증사채
2025-01-20
3.04
100,000,000
(5,773)
(99,994,227)
-

제12회 무보증사채
2026-01-29
4.68
20,000,000
(8,936)
-
19,991,064

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
3.62
25,000,000
(66,592)
-
24,933,408

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
3.62
28,000,000
(76,586)
-
27,923,414

외화사채
2026-02-10
4.62
44,100,000
(515,746)
-
43,584,254

합 계
217,100,000
(673,633)
(99,994,227)
116,432,140

2) 전기말

(단위: 천원, %)

내 역
최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성 사채
장부금액

제11회 무보증사채
2025-01-20
3.04
100,000,000
(110,578)
-
99,889,422

외화사채
2026-02-10
4.62
38,682,000
(835,898)
-
37,846,102

합 계
138,682,000
(946,476)
-
137,735,524

23. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
137,997,590
124,809,105

사외적립자산의 공정가치
(94,553,965)
(93,772,617)

재무상태표상 순확정급여부채
43,443,625
31,036,488

(2) 순확정급여채무의 변동내역 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초 금액
124,809,105
(93,772,617)
31,036,488

당기근무원가
23,001,469
-
23,001,469

이자비용(수익)
5,079,933
(4,171,821)
908,112

기여금 납부액
-
(5,555,658)
(5,555,658)

인구통계적가정의 변동
(449,652)
-
(449,652)

재무적가정의 변동
(1,751,301)
-
(1,751,301)

경험적조정
5,889,470
-
5,889,470

사외적립자산의 수익
-
875,627
875,627

급여의 지급
(20,156,072)
10,269,503
(9,886,569)

관계회사순전출입
1,574,638
(2,198,999)
(624,361)

기말 금액
137,997,590
(94,553,965)
43,443,625

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초 금액
100,381,703
(88,022,446)
12,359,257

당기근무원가
20,161,033
-
20,161,033

이자비용(수익)
4,900,287
(4,763,072)
137,215

기여금 납부액
-
(8,831,188)
(8,831,188)

인구통계적가정의 변동
-
-
-

재무적가정의 변동
6,607,222
-
6,607,222

경험적조정
6,836,912
-
6,836,912

사외적립자산의 수익
-
703,823
703,823

급여의 지급
(14,313,568)
7,351,178
(6,962,390)

관계회사순전출입
235,516
(210,912)
24,604

기말 금액
124,809,105
(93,772,617)
31,036,488

(3) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금
64,245,660
63,028,255

수익증권
30,301,693
30,737,750

기타
6,612
6,612

합 계
94,553,965
93,772,617

(4) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

최저
최고
최저
최고

할인율
3.35
4.63
3.97
4.99

임금상승률
2.10
4.32
1.92
5.00

(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동함에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위: 천원, %)

구 분
발생가능한 감소율
발생가능한 증가율
가정의 감소시
가정의 증가시

할인율
1.00
1.00
8,199,989
(7,299,700)

임금상승률
1.00
1.00
(7,549,098)
8,342,224

(6) 보험수리적 가정에 대한 서술

구 분
상세 내역

민감도 분석에 사용된 방법
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

구 분
상세 내역

기금적립 약정 및 정책
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있음.

(8) 확정급여채무의 가중평균만기

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 가중평균만기(년)
6년 8개월
5년 9개월

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
18,090,520
18,000,920

전기법인세의 조정사항
1,097,117
(1,285,090)

총 당기법인세
19,187,637
16,715,830

일시적차이의 증감
(4,745,790)
(3,615,589)

총 이연법인세
(4,745,790)
(3,615,589)

법인세비용
14,441,847
13,100,241

(2) 법인세비용차감전 순손익에 대한 법인세비용과의 관계

(단위: 천원, %)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
41,846,919
72,800,466

법인세율로 계산된 법인세비용
9,666,638
16,816,908

세무상 과세되지 않는 수익
(835,660)
(1,992,109)

세무상 차감되지 않는 비용
6,991,324
707,595

기초 세무조정 차이 등
(1,380,455)
(2,432,153)

법인세비용
14,441,847
13,100,241

적용 세율
23.1
23.1

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
1,019,759
3,183,921

파생상품평가손익
(27,603)
100,055

재평가이익
(14,958,066)
(504,428)

(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익
기타포괄손익
기말

사외적립자산
(20,684,138)
(522,643)
-
(21,206,781)

토지(재평가)
(32,816,902)
(8,680,530)
(14,958,066)
(56,455,498)

사용권자산
(63,920,234)
(7,169,450)
-
(71,089,684)

무형자산
(1,532,875)
661,328
-
(871,547)

대손충당금
10,809,993
(1,118,094)
-
9,691,899

재고자산
2,245,845
(1,590,938)
-
654,907

종속기업 및 공동기업투자주식
1,486,744
659,566
-
2,146,310

미확정채무
5,529,666
2,382,194
-
7,911,860

확정급여채무
18,308,008
2,080,996
-
20,389,004

순확정급여부채의 재측정요소
9,645,927
(328,311)
1,019,759
10,337,375

감가상각누계액(사용권자산)
21,378,766
7,566,630
-
28,945,396

리스부채(유동)
8,101,332
668,057
-
8,769,389

리스부채(비유동)
36,655,354
(448,681)
-
36,206,673

보증금(현재가치할인차금)
1,721,709
(189,817)
-
1,531,892

이월결손금
4,928,498
1,365,949
-
6,294,447

이월세액공제
490,901
335,609
-
826,510

이월기부금공제
9,628,920
(491,921)
-
9,136,999

기타
4,189,570
8,158,654
(27,603)
12,320,621

미인식 이연법인세 효과
(15,646,977)
1,407,192
-
(14,239,785)

합 계
520,107
4,745,790
(13,965,910)
(8,700,013)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익
기타포괄손익
기말

사외적립자산
(19,603,393)
(1,080,745)
-
(20,684,138)

토지(재평가)
(32,369,352)
56,877
(504,427)
(32,816,902)

사용권자산
(60,549,819)
(3,370,415)
-
(63,920,234)

무형자산
(1,993,955)
461,080
-
(1,532,875)

대손충당금
9,564,800
1,245,193
-
10,809,993

재고자산
2,260,137
(14,292)
-
2,245,845

종속기업 및 공동기업투자주식
2,120,963
(634,219)
-
1,486,744

미확정채무
4,746,535
783,131
-
5,529,666

확정급여채무
15,917,782
2,390,226
-
18,308,008

순확정급여부채의 재측정요소
6,542,085
(80,080)
3,183,922
9,645,927

감가상각누계액(사용권자산)
15,437,829
5,940,937
-
21,378,766

리스부채(유동)
7,720,387
380,945
-
8,101,332

리스부채(비유동)
39,753,696
(3,098,342)
-
36,655,354

보증금(현재가치할인차금)
1,293,407
428,302
-
1,721,709

이월결손금
4,455,292
473,206
-
4,928,498

이월세액공제
146,365
344,536
-
490,901

이월기부금공제
10,174,163
(545,243)
-
9,628,920

기타
4,422,371
(332,856)
100,055
4,189,570

미인식 이연법인세 효과
(15,914,323)
267,346
-
(15,646,977)

합 계
(5,875,030)
3,615,587
2,779,550
520,107

(5)
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이월결손금
28,255,103
23,483,259

종속기업투자지분
29,899,715
33,066,015

종속기업이월세액공제
153,282
174,874

이월기부금공제
6,730,166
16,587,395

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월기부금공제의 만기

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과3년 이내
3년 초과

이월결손금
2,356,523
1,535,412
852,465
23,510,703

이월기부금공제
-
-
-
6,730,166

25. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 회사 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주)
50,000,000
50,000,000

발행한 주식의 총수(주)
11,871,586
11,871,586

1주의 금액
1,000
1,000

(2) 종류별 주식의 권리 및 제한사항

구 분
종류주식

종류별 주식의 권리 및 제한사항
전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있음. 또한 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있음.

(3) 주식수의 변동내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
11,871,586
11,871,586

기말
11,871,586
11,871,586

26. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신종자본증권
59,880,000
-

재평가잉여금
159,249,860
109,454,396

해외사업환산손실
(643,114)
(678,231)

기타자본잉여금
(30,404,357)
(29,325,648)

자기주식처분이익
9,561,994
9,561,994

지분법자본변동
150
(75)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액
(76,461)
(76,461)

파생상품평가손익
(241,195)
(333,083)

기타
(4,152,608)
(4,152,608)

합 계
193,174,269
84,450,284

27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
5,526,718
5,126,718

기업발전적립금
2,000,000
2,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금
7,200,000
7,200,000

기업합리화적립금
1,007,596
1,007,596

미처분이익잉여금
103,981,856
87,340,741

합 계
119,716,170
102,675,055

(2) 이익잉여금의 성격 및 목적

구 분
상세 내역

적립금의 성격 및 목적
이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있음.연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.기업합리화적립금: 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음.

28. 배당금

(1) 배당금 지급액

(단위: 천원, 원)

구 분
당기
전기

총 배당금
5,342,214
4,155,055

주당 배당금
450
350

(2) 당 회계연도에 대한 배당금

(단위: 천원, 원)

구 분
당기
전기

총 배당금
5,342,214
5,342,214

주당 배당금
450
450

29. 신종자본증권 등의 발행

(1) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역1) 당기말

(단위: 천원, %)

구 분
증권의 종류
권면총액
이자율
발행일
만기일
조기상환청구권

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
60,000,000
5.13
2024.11.26
2054.11.26
발행회사가 보유

2) 전기말

(단위: 천원, %)

구 분
증권의 종류
권면총액
이자율
발행일
만기일
조기상환청구권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
80,000,000
3.88
2019.11.27
2049.11.27
발행회사가 보유

(2) 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역

구 분
신종자본증권

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역
상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않기에 신종자본증권을 자본(비지배지분 포함)으로 분류함

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,212,577,259
3,062,593,883

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
12,201,754
11,648,404

합 계
3,224,779,013
3,074,242,287

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
국 내
해 외
합 계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
2,372,172,038
766,230,251
53,561,436
20,613,534
-
-
3,212,577,259

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
국 내
해 외
합 계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
2,273,095,906
714,605,084
62,297,064
12,595,829
-
-
3,062,593,883

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기1) 당기

(단위: 천원)

구 분
한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식
합계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
2,392,785,572
766,230,251
53,561,436
-
-
-
3,212,577,259

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식
합계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
2,285,691,735
714,605,084
62,297,064
-
-
-
3,062,593,883

(4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
312,250,889
305,969,266

선수금
12,231,174
8,512,925

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
8,512,925
9,686,866

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(37,078,980)
43,806,879

원재료 및 상품매입액 등
2,218,913,506
2,036,641,850

급여
338,409,211
323,375,947

퇴직급여
26,315,895
20,509,670

복리후생비
60,744,328
55,696,075

수도광열비
19,333,117
17,606,119

소모품비
14,234,202
13,611,217

여비교통비
8,612,262
8,439,228

임차료
36,891,079
33,309,058

유형자산감가상각비
30,444,508
29,941,572

무형자산상각비
7,128,689
6,247,592

투자부동산상각비
6,775,351
6,776,692

사용권자산상각비
31,307,586
28,229,495

보험료
9,815,185
8,895,316

세금과공과
15,181,179
13,658,196

교육훈련비
1,884,957
1,781,827

대손상각비(환입)
208,612
(489,465)

운반비
153,435,879
145,342,859

지급수수료
135,818,982
131,281,878

회의비
3,078,231
3,071,432

기타비용
49,299,966
47,253,314

매출원가 및 판매비와관리비 합계
3,130,753,745
2,974,986,751

32. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
115,618,910
110,440,899

퇴직급여
11,427,269
7,205,161

복리후생비
26,521,849
26,146,482

수도광열비
7,105,961
6,850,831

여비교통비
7,171,015
7,015,657

임차료
3,292,583
2,667,828

유형자산감가상각비
12,808,328
12,958,642

무형자산상각비
6,988,577
6,027,607

투자부동산상각비
6,775,351
6,776,692

사용권자산상각비
24,593,442
22,484,122

보험료
7,271,025
6,444,722

세금과공과
7,440,061
6,780,367

교육훈련비
1,753,437
1,691,900

교제비
3,538,564
2,916,602

대손상각비(환입)
208,612
(489,465)

운반비
136,600,871
129,369,991

광고선전비
1,189,242
2,228,614

차량유지비
2,127,196
2,705,049

잡비
7,114,472
5,415,122

지급수수료
94,929,206
89,590,705

회의비
2,724,936
2,695,146

기타
19,144,114
17,087,487

합 계
506,345,021
475,010,161

33. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
5,457,990
5,693,366

외환차익
3,034,768
5,428,451

외화환산이익
2,858,713
4,518,597

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익
28,285
-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
5,140,150
1,167,467

파생상품거래이익
5,357,985
9,783,237

파생상품평가이익
8,772,680
5,002,618

금융수익 합계
30,650,571
31,593,736

이자비용
23,729,929
20,879,146

외환차손
8,633,562
8,614,766

외화환산손실
8,431,607
6,772,751

지급보증료
1,199
85,286

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실
-
141,551

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실
-
500,000

파생상품거래손실
587,654
4,719,083

파생상품평가손실
2,161,686
4,243,874

금융비용 합계
43,545,637
45,956,457

34. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
303,463
161,031

사용권자산처분이익
9,235
4,669

잡이익
299,384
3,540,169

기타수익 합계
612,082
3,705,869

유형자산처분손실
919,751
889,574

사용권자산처분손실
1,043
4,177

무형자산처분손실
224,612
5,174

무형자산손상차손
325,500
-

기부금
8,430,507
6,909,219

기타의대손상각비
2,788,784
3,506,235

보상금 및 위약금
687,900
1,777,093

가산세 및 벌과금
24,960,617
28,370

기 타
576,051
1,045,585

기타비용 합계
38,914,765
14,165,427

35. 주당손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지배주주 당기순이익
25,927,714
54,475,803

신종자본증권이자
-
(1,179,750)

지배주주 보통주 당기순이익
25,927,714
53,296,053

÷ 가중평균유통보통주식수(주)
11,871,586
11,871,586

기본주당순이익(원)
2,184
4,489

희석주당순이익(원)
2,184
4,489

36. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
27,405,072
59,700,225

조정항목

대손상각비(환입)
208,612
(489,465)

퇴직급여
23,909,580
20,298,248

기타의대손상각비
2,788,784
3,506,235

재고자산평가손실(환입)
(305,100)
234,845

유형자산감가상각비
30,444,507
29,941,572

무형자산상각비
7,128,688
6,247,592

투자부동산상각비
6,775,351
6,776,692

사용권자산상각비
31,307,585
28,229,495

유형자산처분이익
(303,463)
(161,031)

유형자산처분손실
919,751
889,574

무형자산손상차손
325,500
-

이자수익
(5,457,990)
(5,693,366)

이자비용
23,729,929
20,879,146

파생상품손익
(11,381,325)
(5,822,897)

외화환산손익
5,572,894
2,254,153

지분법손실
980,601
1,632,790

법인세비용
14,441,847
13,100,241

기타
(4,352,744)
(311,692)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(5,945,793)
(31,107,742)

재고자산
(36,638,770)
43,550,133

기타유동금융자산
10,151,732
7,678,111

기타유동자산
(2,056,275)
(3,980,610)

기타비유동자산
(1,351,831)
21,390

매입채무
3,741,426
49,762,584

기타유동금융부채
4,916,120
(2,215,731)

기타유동부채
9,126,392
(2,338,034)

기타비유동금융부채
-
1,349,160

기타비유동부채
11,649,092
1,177,366

순확정급여부채
(15,608,123)
(15,768,974)

기타장기종업원급여부채
(171,000)
(191,400)

영업으로부터 창출된 현금
131,951,049
229,148,610

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금
2,735,362
2,647,281

무형자산 취득 관련 미지급금
1,145,065
3,420,199

유형자산 처분 관련 미수금
101,775
277,067

사용권자산의 증감
12,444,565
27,480,577

공급자금융약정 매입채무
28,554,703
29,695,577

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용1) 당기

(단위: 천원)

구 분

단기차입금 (*1)

장기차입금

사채 및 유동성 사채
리스부채 (*1)

합 계

당기초
54,864,057
2,999,000
137,735,524
177,047,283
372,645,864

현금흐름
15,616,362
5,000,000
72,819,477
(43,635,497)
49,800,342

외화차이
942,501
-
5,320,904
-
6,263,405

취득 - 리스
-
-
-
9,959,246
9,959,246

유동성대체
1,200,000
(1,200,000)
-
-
-

비금융변동(*2)
-
-
550,462
30,283,062
30,833,524

당기말
72,622,920
6,799,000
216,426,367
173,654,094
469,502,381

(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다. (*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

단기차입금 (*1)

장기차입금

사채 및 유동성 사채
리스부채 (*1)

합 계

전기초
148,820,910
-
182,778,327
188,351,657
519,950,894

현금흐름
(93,377,497)
2,999,000
(45,590,000)
(40,233,048)
(176,201,545)

외화차이
(579,356)
-
-
-
(579,356)

취득 - 리스
-
-
-
24,829,301
24,829,301

유동성대체
-
-
-
-
-

비금융변동(*2)
-
-
547,197
4,099,373
4,646,570

전기말
54,864,057
2,999,000
137,735,524
177,047,283
372,645,864

(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.
(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보제공 내역

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
우리은행
기업은행
하나은행 외 1
신한은행
씨제이대한통운

담보제공 유형자산
22,502,370
269,662
11,836,627
-
5,464,100

담보제공 금융자산
-
-
-
4,427,940
-

담보설정액
12,000,000
240,000
8,364,000
4,427,940
5,640,000

관련금액
7,999,000
-
5,650,000
3,920,000
4,700,000

관련계정 및 성격
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
임대보증금 반환담보

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
기업은행
하나은행 외 1
신한은행
씨제이대한통운 및 현대오일뱅크

담보제공 유형자산
6,245,497
12,685,916
-
7,317,116

담보제공 금융자산
-
-
3,978,480
-

담보설정액
12,000,000
12,324,000
3,978,480
7,390,000

관련금액
2,999,000
5,980,000
3,920,000
6,450,000

관련계정 및 성격
차입금차입약정 담보
차입금차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
임대보증금반환담보

(2)

계류중인 소송사건1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
원고
피고

소송사건(건수)
21
4

소송금액
1,086,506
680,121

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
원고
피고

소송사건(건수)
60
6

소송금액
2,756,173
1,049,616

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

(3)
타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
53,677,055
23,904,335

보증 제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
52,358,880
29,964,057

보증 제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

(4)
연결회사가 금융기관과 체결하고 있는
대출 약정사항의 내역

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출
45,000,000
-
48,000,000
-

일반자금대출
102,120,000
45,868,585
115,200,000
24,900,000

시설자금대출
11,650,000
9,649,000
2,999,000
2,999,000

매출채권양도계약
5,000,000
-
10,000,000
-

(5) 공급자금융 약정사항 1) 공급자금융 잔액

내 역
당기말
전기말

공급자금융약정 부채
실행액
공급자금융약정 부채
실행액

매입채무
28,554,703
2,918,722
29,695,577
-

차입금
23,904,335
23,904,335
29,964,057
-

(*) 공급자금융약정에 관한 개정내용에 따라, 최초적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다.

2) 공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위

약정의 유형
약정에 대한 설명

Banker's / Shipper's Usance
송장 발행 후 180일을 지급기일로 하며 4.27%~6.25%의 이자율을 적용함.

B2B플러스대출
송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 1.95%~2.3%의 이자율을 적용함.

상생결제시스템
송장 발행 후 60일을 지급기일로 하며 4.74%~4.83%의 이자율을 적용함.

(*) 공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.

(6) 기타 약정사항

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

구 분
브랜드 사용 계약
브랜드 사용 계약

발생액
11,151,642
10,555,354

약정에 대한 설명
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음

약정처
씨제이(주)
씨제이(주)

(7)
사용이 제한된 금융상품1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
사용제한 금액
사용제한 사유

장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
사용제한 금액
사용제한 사유

단기금융상품
120,000
채권담보설정

장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

38. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황

구 분
당기말
전기말

지배기업
씨제이(주)
씨제이(주)

관계기업
마켓보로
마켓보로

공동기업
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

(2) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
기타
매출 등
매입 등
기타

지배기업
씨제이(주)
537,572
11,262,520
-
516,557
10,599,121
-

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
123,620,282
399,178,196
11,063,130
123,984,471
472,021,640
11,575,291

씨제이푸드빌(주)
16,314,962
13,947,945
-
16,522,298
12,700,350
-

씨제이대한통운(주)
7,313,496
109,947,287
-
8,417,867
104,863,791
-

씨제이씨푸드(주)
12,970,915
4,313,458
-
9,550,055
4,534,567
-

(주)원지
968,427
528,759
-
906,051
27,261
-

(주)씨제이이엔엠
5,812,215
174,755
-
5,727,851
202,280
-

(주)씨제이텔레닉스
14,750
978,205
-
15,704
1,066,757
-

씨제이씨지브이(주)
22,804,263
-
-
21,422,591
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
57,201
31,061,274
2,051,823
381,283
24,413,815
-

씨제이올리브영(주)
347,817
850,208
-
202,405
578,099
-

CJ AMERICA INC.
22,081
26,655
-
-
24,822
-

기타
14,072,401
9,735,758
-
9,457,924
8,608,100
-

합 계
204,856,382
582,005,020
13,114,953
197,105,057
639,640,603
11,575,291

(3) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술

구 분
지배기업
CJ기업집단계열회사

거래에 대한 기술
- 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있음
- 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있음- 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있음

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

지배기업
씨제이(주)
56,102
1,203,455
82,850
1,061,438

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
44,198,100
147,968,259
47,210,363
171,501,191

씨제이푸드빌(주)
6,952,390
4,220,279
6,530,021
3,701,385

씨제이대한통운(주)
5,881,989
55,978,695
6,137,225
49,330,230

씨제이씨푸드(주)
4,739,126
4,566,705
3,536,475
7,852,482

(주)원지
91,214
229,353
82,851
10,926

(주)씨제이이엔엠
654,710
275,374
585,085
171,072

(주)씨제이텔레닉스
1,490
116,629
1,385
115,341

씨제이씨지브이(주)
5,097,855
70,088
4,961,940
63,796

씨제이올리브네트웍스(주)
3,833,548
9,064,784
2,651,161
5,859,522

씨제이올리브영(주)
103,211
109,779
38,119
17,418

CJ AMERICA INC.
3,414
4,872
-
2,622

기타
1,738,460
409,584
1,602,201
451,969

합 계

73,351,609
224,217,856
73,419,676
240,139,392

(5) 특수관계자와의 채무에 포함된 리스 부채 잔액

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
8,081,040
8,294,668

씨제이대한통운(주)
7,792,694
8,092,860

기타
87,192
41,233

(6) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스부채 증가
리스부채 상환 등(*1)
배당금 수입
배당금 지급

지배기업
씨제이(주)
-
-
-
2,516,499

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
348,578
562,206
-
-

씨제이대한통운(주)
-
300,166
-
-

(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스부채 증가
리스부채 상환 등(*1)
배당금 수입
배당금 지급

지배기업
씨제이(주)
-
-
-
1,957,277

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
-
618,642
-
-

씨제이대한통운(주)
-
569,496
-
-

(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보

(단위: 천원)

연결회사와의 관계
제공 받은 자
당기

제공한 보증 및 담보의 내용
보증금액

종속기업

CJ FRESHWAY VIETNAM

CO., LTD

신한은행(싱가폴)

차입금 지급보증

2,940,000

CJ기업집단계열회사
씨제이대한통운
임대보증금 / 임대보증금 반환 담보를 위한 투자부동산 제공
5,640,000

(8) 특
수관계자와의
기타 약정사항

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
약정에 대한 설명
리스약정금액
사용권자산 잔액

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
10,530,961
7,355,808

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
10,394,882
7,110,153

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
12,000
11,207

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
77,928
96,032

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
약정에 대한 설명
리스약정금액
사용권자산 잔액

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
11,038,481
7,651,211

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
10,963,459
7,495,556

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
24,000
22,414

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
18,718
24,291

신영부동산신탁(주)
신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였음. 신탁계약은 5년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있음.
-
-

(9) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,845,683
3,067,993

장기종업원급여
423,251
144,495

퇴직급여
386,168
401,055

합 계
3,655,102
3,613,543

39. 영업부문정보

(1) 영업부분 상세 내역

영업부문
주요사업

식자재유통부문
도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문
단체급식, 골프장급식사업 등

기타
식자재 제조 등

(2) 보고부문별 손익

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
식자재유통
푸드서비스
기타
내부매출액조정
합 계

매출액
2,561,518,822
778,139,325
92,333,075
(207,212,209)
3,224,779,013

영업이익
62,066,889
29,745,502
2,212,877
-
94,025,268

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
식자재유통
푸드서비스
기타
내부매출액조정
합 계

매출액
2,476,648,027
726,103,126
97,540,595
(226,049,461)
3,074,242,287

영업이익
64,389,766
32,561,597
2,304,173
-
99,255,536

-별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 37 기말 2024년 12월 31일 현재

제 36 기말 2023년 12월 31일 현재

씨제이프레시웨이 주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제 37 (당) 기말
제 36 (전) 기말

자 산

유동자산

611,874,119,050

482,438,017,277

현금및현금성자산
6,7
121,406,736,035

33,585,579,206

매출채권
6,8,30
319,257,638,691

311,207,386,865

기타유동금융자산
5,6,10
27,898,630,457

27,541,439,576

기타유동자산
12
5,622,068,953

9,737,137,277

재고자산
11
137,689,044,914

100,366,474,353

비유동자산

767,313,023,015

810,593,773,018

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
52,555,390,232

46,121,240,446

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식
13
103,155,594,138

154,004,479,547

유형자산
14
128,959,315,237

126,631,539,465

사용권자산
15
85,964,722,224

89,073,805,958

무형자산
16
46,038,953,409

39,484,741,271

투자부동산
17
245,178,362,936

250,335,131,973

기타비유동금융자산
5,6,10
67,357,493,534

76,347,825,466

기타비유동자산
12
10,889,185,072

5,137,206,316

이연법인세자산
24
27,214,006,233

23,457,802,576

자 산 총 계

1,379,187,142,065

1,293,031,790,295

부 채

유동부채

749,424,714,140

746,813,510,943

매입채무
6
383,423,893,982

380,313,560,650

단기차입금
6,21
43,904,335,084

29,964,056,755

리스부채(유동)
6,20
37,172,723,126

35,070,703,203

유동성장기사채
6,22
99,994,227,023

-

기타유동금융부채
5,6,18
123,101,258,256

246,095,517,700

기타유동부채
19
51,356,888,306

43,922,946,857

당기법인세부채
24
10,471,388,363

11,446,725,778

비유동부채

306,603,815,332

317,588,248,699

사채
6,22
116,432,140,468

137,735,523,938

순확정급여부채
23
39,858,863,008

29,586,928,175

리스부채(비유동)
6,20
132,541,001,166

138,225,403,189

기타비유동금융부채
5,6,18
7,141,029,093

9,475,896,463

기타비유동부채
19
10,630,781,597

2,564,496,934

부 채 총 계

1,056,028,529,472

1,064,401,759,642

자 본

자본금
25

11,871,586,000

11,871,586,000

주식발행초과금
25

90,619,308,844

90,619,308,844

기타자본항목
14,26,29

96,269,112,987

30,564,359,150

이익잉여금
27

124,398,604,762

95,574,776,659

자 본 총 계

323,158,612,593

228,630,030,653

부채와 자본총계

1,379,187,142,065

1,293,031,790,295

“첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.”

포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이 주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

매출액
30
2,795,492,827,571
2,642,768,778,748

매출원가
31
(2,276,057,243,093)
(2,153,830,936,336)

매출총이익

519,435,584,478
488,937,842,412

판매비와관리비
31,32
(426,678,337,833)
(394,933,461,139)

영업이익

92,757,246,645
94,004,381,273

기타수익
34
308,312,328
687,492,171

기타비용
34
(25,923,469,168)
(13,100,037,911)

금융수익
33
29,984,188,750
33,709,227,098

금융비용
33
(45,038,663,552)
(48,722,429,859)

종속기업투자주식손상차손
13
(2,855,266,789)
(2,170,045,620)

법인세비용차감전순이익

49,232,348,214
64,408,587,152

법인세비용
24
(12,764,477,974)
(12,038,292,729)

당기순이익

36,467,870,240
52,370,294,423

기타포괄손익

2,430,740,662
(10,667,236,020)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

현금흐름위험회피평가손익
6,24
91,888,261
(333,083,421)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

재평가이익
14,24
4,640,680,838
31,543,357

순확정급여부채의 재측정요소
23,24
(2,301,828,437)
(10,365,695,956)

총포괄이익

38,898,610,902
41,703,058,403

주당이익

보통주기본주당이익
35
3,072
4,312

보통주희석주당이익
35
3,072
4,312

“첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.”

자 본 변 동 표

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이 주식회사
(단위:원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2023.1.1(전기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
86,865,899,214
58,904,983,292
248,261,777,350

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
52,370,294,423
52,370,294,423

재평가이익
14
-
-
31,543,357
-
31,543,357

순확정급여부채의 재측정요소
23
-
-
-
(10,365,695,956)
(10,365,695,956)

현금흐름위험회피평가손익
6
-
-
(333,083,421)
-
(333,083,421)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
28
-
-
-
(4,155,055,100)
(4,155,055,100)

신종자본증권의 분배금

-
-
-
(1,179,750,000)
(1,179,750,000)

신종자본증권의 상환

-
-
(56,000,000,000)
-
(56,000,000,000)

2023.12.31(전기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
30,564,359,150
95,574,776,659
228,630,030,653

2024.1.1(당기초)

11,871,586,000
90,619,308,844
30,564,359,150
95,574,776,659
228,630,030,653

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
36,467,870,240
36,467,870,240

재평가이익
14
-
-
4,640,680,838
-
4,640,680,838

순확정급여부채의 재측정요소
23
-
-
-
(2,301,828,437)
(2,301,828,437)

현금흐름위험회피평가손익
6
-
-
91,888,261
-
91,888,261

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
28
-
-
-
(5,342,213,700)
(5,342,213,700)

신종자본증권의 발행
29
-
-
59,880,000,000
-
59,880,000,000

신종자본증권의 상환
29
-
-
(80,000,000,000)
-
(80,000,000,000)

사업결합으로 인한 증감

-
-
81,092,184,738
-
81,092,184,738

2024.12.31(당기말)

11,871,586,000
90,619,308,844
96,269,112,987
124,398,604,762
323,158,612,593

“첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.”

현 금 흐 름 표

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

씨제이프레시웨이 주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

107,600,048,040

199,847,115,262

영업으로부터 창출된 현금흐름
36
126,200,928,582

207,617,458,249

법인세의 납부
24
(18,600,880,542)

(7,770,342,987)

투자활동으로 인한 현금흐름

(20,321,421,018)

(70,517,302,398)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,470,000,000)

(930,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

204,284,740

-

기타유동금융자산의 증가

(11,915,986,810)

(26,798,103,840)

기타유동금융자산의 감소

7,440,326,480

8,345,870,000

기타비유동금융자산의 증가

(9,085,250,160)

(15,704,534,586)

기타비유동금융자산의 감소

24,307,923,200

8,999,187,050

기타비유동자산의 증가

-

(2,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득
13
(1,340,140,130)

(3,756,407,600)

사업결합으로 인한 순증감
39
3,329,585,784

-

유형자산의 취득
14
(21,082,990,420)

(27,900,185,500)

유형자산의 처분
14
2,822,996,459

2,051,385,890

무형자산의 취득
16
(17,082,787,252)

(18,191,164,246)

무형자산의 처분
16
2,163,636,364

-

투자부동산의 취득
17
(1,580,355,108)

(1,431,287,466)

이자의 수취

2,967,335,835

3,325,198,716

배당금의 수취

-

3,472,739,184

재무활동으로 인한 현금흐름

542,529,807

(247,117,472,080)

단기차입금의 순증감
21
12,584,221,169

(90,940,457,164)

사채의 상환
22
-

(80,000,000,000)

사채의 발행
22
72,819,476,813

37,410,000,000

신종자본증권의 발행
29
59,880,000,000

-

신종자본증권의 상환

(80,000,000,000)

(56,000,000,000)

임대보증금의 증가

300,000,000

305,000,000

임대보증금의 감소

(2,571,000,000)

(89,000,000)

리스부채의 원금지급
20
(31,573,214,103)

(29,097,726,771)

배당금의 지급
28
(5,342,213,700)

(5,346,992,600)

이자의 지급

(25,554,740,372)

(23,358,295,545)

현금및현금성자산의 증가(감소)

87,821,156,829

(117,787,659,216)

기초 현금및현금성자산

33,585,579,206

151,373,238,422

기말 현금및현금성자산

121,406,736,035

33,585,579,206

“첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.”

주석

제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

씨제이프레시웨이 주식회사

1. 일반사항

씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 종속기업과 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보
를 공시해야 합니다. 회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석36과 주석37에 추가하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합
니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하
고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'필라2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하였으며, 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 발생하지 않았습니다.

2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정은 재무제표에 중요한 영향을
미치지 않을 것으로 판단됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2.4 중요한 회계정책2.4.1 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.

2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니 다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.4.3 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.

2.4.4 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.4.5 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

구 축 물
15년

기 계 장 치
8년, 15년

차량운반구
4년

공기구비품
3 - 6년

2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.4.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.4.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

공기구비품
3 - 6년

2.4.9 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

2.4.11 종업원급여

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

2.4.12 수익인식

(1) 재화의 판매 (식자재유통)

회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용 또는판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 (푸드서비스)

회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 임대수익

회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.4.13 리스

(1) 리스이용자

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표 주석 39에 공시하고 있습니다.

2.4.15 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.4.17 재무제표 승인회사의 재무제표는
2025년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분
상세 내역

유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술

가. 종속기업투자주식의 손상검사회사는 보고기간말마다 종속기업과 공동기업 투자의 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 그러한 징후가 있으면 해당 자산의 회수가능액을 추정함. 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어짐.

유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술
나. 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됨. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨.

유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술
다. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함.

4. 위험관리
4.1 재무위험 4.1.1 재무위험별 위험의 형태

구 분
위험의 형태
위험관리 방침
민감도분석기술

외환위험
회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음.
회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고함.
기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한 영향을 분석함.

이자율위험
회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨.
내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음
회사는 보고기간 말 현재 변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채가 없음.

신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함.
신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음.
-

유동성위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음.
유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함.
-

4.1.2 주요 외화에 대한 기능 통화의 환율이 세전 이익에 대한 영향
(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
외환 위험

상승시
(490,365)

하락시
490,365

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
외환 위험

상승시
(2,216,793)

하락시
2,216,793

4.1.3 유동성 위험 분석

(1) 비파생상품 유동성 위험 분석

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
383,423,894
-
-
383,423,894

기타금융부채
123,093,572
7,141,029
-
130,234,601

차입금
44,740,039
-
-
44,740,039

리스부채
38,357,632
83,084,984
89,928,670
211,371,286

사 채
105,468,592
119,262,195
-
224,730,787

금융보증부채
2,985,550
-
-
2,985,550

합 계
698,069,279
209,488,208
89,928,670
997,486,157

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
380,313,561
-
-
380,313,561

기타금융부채
245,562,644
9,475,896
-
255,038,540

차입금
31,345,792
-
-
31,345,792

리스부채
36,019,735
81,508,476
106,547,052
224,075,263

사 채
4,831,108
141,676,886
-
146,507,994

합 계
698,072,840
232,661,258
106,547,052
1,037,281,150

(2) 파생상품 유동성 위험 분석

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
7,686
-
-
7,686

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
532,874
-
-
532,874

4.1.4 신용위험 관리 (1) 제공받은 신용보강의 성격

구 분
신용 위험

매출채권 신용보강

당기말 현재 회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액
176,045백만원
(전기말: 153,381백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음

(2) 신용위험의 최대 노출 금액

구 분
신용 위험

신용위험 익스포저
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산 (현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

4.2 자본위험4.2.1 자본위험 관리

구 분
자본 위험

자본위험 관리 방침

회사의
자본관리목적은
건전한
자본구조를
유지하는데 있음.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함.

4.2.2 부채 비율

(단위: 천원, %)

구 분
당기말
전기말

부 채
1,056,028,529
1,064,401,760

자 본
323,158,613
228,630,031

부채비율
326.78
465.56

4.3 현금흐름위험회피 파생상품

구 분
현금흐름위험회피

위험회피수단
회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함

현금흐름이 발생할 것으로 예상하는 기간
1년 이내 1,386,000(USD), 1년 초과~2년 이내 30,346,500(USD)

5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치

(1) 금융자산의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산
52,555,390
52,555,390
46,121,240
46,121,240

파생상품자산
7,039,814
7,039,814
19,618
19,618

(2) 금융부채의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품부채
7,686
7,686
762,732
762,732

5.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
52,555,390
52,555,390

파생상품자산(유동)
-
1,200,680
-
1,200,680

파생상품자산(비유동)
-
5,839,134
-
5,839,134

합 계
-
7,039,814
52,555,390
59,595,204

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
46,121,240
46,121,240

파생상품자산(유동)
-
19,618
-
19,618

합 계
-
19,618
46,121,240
46,140,858

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품부채(유동)
-
7,686
-
7,686

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품부채(유동)
-
532,874
-
532,874

파생상품부채(비유동)
-

229,858

-
229,858

합 계
-
762,732
-
762,732

5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

구 분
반복적인 공정가치 측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
파생상품자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
7,039,814
-
-
52,555,390

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인율,주가변동성

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
파생상품자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
19,618
-
-
46,121,240

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인율,주가변동성

(2) 자산에 대한 투입변수
수치 1)
당기말

(단위: %)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산

할인율
주가변동성

투입변수
18.55
35.20

2) 전기말

(단위: %)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산

할인율
주가변동성

투입변수
20.86
36.84

(3) 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수 1) 당기말

(단위: 천원)

구분
파생상품부채

수준 2
수준 3

공정가치
7,686
-

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
파생상품부채

수준 2
수준 3

공정가치
762,732
-

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
121,406,736
-
121,406,736

매출채권
319,257,639
-
319,257,639

기타유동금융자산
26,697,950
1,200,680
27,898,630

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
52,555,390
52,555,390

기타비유동금융자산
61,518,360
5,839,134
67,357,494

합 계
528,880,685
59,595,204
588,475,889

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
33,585,579
-
33,585,579

매출채권
311,207,387
-
311,207,387

기타유동금융자산
27,521,822
19,618
27,541,440

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
46,121,240
46,121,240

기타비유동금융자산
76,347,825
-
76,347,825

합 계
448,662,613
46,140,858
494,803,471

(2) 금융부채1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
383,423,894
-
-
383,423,894

단기차입금
43,904,335
-
-
43,904,335

리스부채(유동)
-
-
37,172,723
37,172,723

기타유동금융부채
123,093,572
7,686
-
123,101,258

유동성장기사채
99,994,227
-
-
99,994,227

사채
116,432,140
-
-
116,432,140

리스부채(비유동)
-
-
132,541,001
132,541,001

기타비유동금융부채
7,141,029
-
-
7,141,029

합 계
773,989,197
7,686
169,713,724
943,710,607

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
380,313,561
-
-
380,313,561

단기차입금
29,964,057
-
-
29,964,057

리스부채(유동)
-
-
35,070,703
35,070,703

기타유동금융부채
245,562,644
532,874
-
246,095,518

사채
137,735,524
-
-
137,735,524

리스부채(비유동)
-
-
138,225,403
138,225,403

기타비유동금융부채
9,246,038
229,858
-
9,475,896

합 계
802,821,824
762,732
173,296,106
976,880,662

(3) 금융자산의 범주별 순손익 구분 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품

이자수익
4,844,159
-
-

외화관련손익
619,046
-
-

대손상각비
(65,155)
-
-

기타의대손상각비
1,327,788
-
-

처분손익
-
28,285
-

평가손익
-
5,140,150
-

파생상품손익
-
-
11,381,325

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품

이자수익
4,895,813
-
-

외화관련손익
(1,408,681)
-
-

대손상각비
(103,154)
-
-

기타의대손상각비
(3,503,909)
-
-

처분손익
-
(141,551)
-

평가손익
-
667,467
-

파생상품손익
-
-
5,822,898

(4) 금융부채의 범주별 순손익 구분

1) 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(*1)

이자비용
(16,700,753)
-
(9,043,323)

외화관련손익
(11,323,363)
-
-

평가손익(기타포괄손익)
-
91,888
-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채(*1)

이자비용
(15,941,062)
-
(8,151,027)

외화관련손익
(4,229,798)
-
-

평가손익(기타포괄손익)
-
333,083
-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
90,957
121,638

은행예금
121,315,779
33,463,941

합 계
121,406,736
33,585,579

8. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

매출채권

330,838,029
(11,580,390)
319,257,639
322,722,622
(11,515,235)
311,207,387

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역

(단위: 천원)

당기말
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
181일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(679,244)
(1,566,037)
(3,206,654)
(3,144,768)
(2,983,687)
(11,580,390)

총 장부금액 - 매출채권

313,819,300
7,153,970
3,647,838
3,222,917
2,994,004
330,838,029

(단위: 천원)

전기말
30일 이내 연체및 정상
30일 초과 ~90일 이내 연체
90일 초과 ~180일 이내 연체
181일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과연체
합 계

손실충당금
(550,217)
(413,691)
(3,738,393)
(4,463,971)
(2,348,963)
(11,515,235)

총 장부금액 - 매출채권

306,365,403
4,234,381
4,523,575
5,242,714
2,356,549
322,722,622

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초 금액
11,515,235
12,727,000

대손상각비
65,155
103,154

제각
-
(1,314,919)

기말 금액

11,580,390
11,515,235

9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

타임와이즈농식품벤처펀드
504,000
680,000

바로고
1,651,818
1,651,818

마켓보로(전환상환우선주)
41,772,352
37,220,948

한그루
2,249,824
2,249,824

마그나퓨처펀드
2,100,000
1,500,000

퍼밋
3,077,396
2,488,650

씨제이이노베이션펀드
1,200,000
330,000

합 계
52,555,390
46,121,240

(2) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
46,121,240
44,673,774

취득
1,470,000
930,000

처분
(176,000)
(150,000)

당기손익 효과
5,140,150
667,466

기말 금액
52,555,390
46,121,240

10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

단기대여금
19,305,262
(7,962,638)
11,342,624
22,306,790
(10,971,695)
11,335,095

단기미수금
31,919,745
(23,052,066)
8,867,679
31,254,180
(23,052,066)
8,202,114

미수수익
506,027
-
506,027
452,772
-
452,772

보증금
5,981,620
-
5,981,620
7,531,841
-
7,531,841

유동파생상품자산(*1)
1,200,680
-
1,200,680
19,618
-
19,618

기타유동금융자산 합계
58,913,334
(31,014,704)
27,898,630
61,565,201
(34,023,761)
27,541,440

장기대여금
-
-
-
403,465
-
403,465

장기보증금
61,148,360
-
61,148,360
75,814,360
-
75,814,360

장기금융상품
370,000
-
370,000
130,000
-
130,000

비유동파생상품자산(*1)
5,839,134
-
5,839,134
-
-
-

기타비유동금융자산 합계
67,357,494
-
67,357,494
76,347,825
-
76,347,825

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.

(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초 금액
34,023,761
29,012,795

기타의대손상각비(환입)
(3,009,057)
3,503,909

기타금융자산 제각
-
(3,368,952)

기타
-
4,876,009

기말 금액

31,014,704
34,023,761

11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액
총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액

상 품
104,725,390
(901,500)
103,823,890
75,308,749
(1,398,077)
73,910,672

제 품
1,637,971
-
1,637,971
2,167,584
-
2,167,584

원재료
3,345,833
-
3,345,833
3,034,695
-
3,034,695

미착품
28,881,351
-
28,881,351
21,253,523
-
21,253,523

합 계
138,590,545
(901,500)
137,689,045
101,764,551
(1,398,077)
100,366,474

(2) 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

비용으로 인식된 재고자산의 원가
1,866,154,827
1,766,606,718

재고자산평가손실(환입)
(496,577)
218,167

12. 기타자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동 선급금
2,448,834
7,121,862

유동 선급비용
3,173,235
2,615,275

기타 유동자산 합계
5,622,069
9,737,137

비유동 선급금
10,050,853
4,000,000

비유동 선급비용
838,332
1,137,206

기타 비유동자산 합계
10,889,185
5,137,206

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
154,004,480
151,427,433

취득
12,006,380
4,747,093

손상(*1)
(2,855,267)
(2,170,046)

합병(*2)
(59,999,999)
-

기말 금액
103,155,594
154,004,480

(*1) 당기 중 종속기업 (주)프레시원광주, (주)프레시원동서울과 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.,의 투자주식과 관련하여 회수가능가액과 장부금액과의 차이인 2,855백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 종속기업 에프앤디인프라(주)는 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 내역

(단위: 천원, %)

구 분
소재지
결산일
당기말
전기말

의결권지분율
장부금액
의결권지분율(*1)
장부금액

(1) 종속기업

(주)프레시원광주(*2)
대한민국
12월 31일
-
-
96.16
-

(주)프레시원남서울
(*2)

대한민국
12월 31일
-
-
100.00
17,796,732

(주)프레시원중부
(*2)

대한민국
12월 31일
-
-
100.00
-

프레시원(주)(*3)
대한민국
12월 31일
100.00
35,610,527
100.00
17,813,795

(주)프레시원동서울
(*2)

대한민국
12월 31일
-
-
98.40
-

(주)프레시원대구경북
(*2)

대한민국
12월 31일
-
-
100.00
-

(주)프레시원부산
(*2)

대한민국
12월 31일
-
-
100.00
-

에프앤디인프라(주)(*4)
대한민국
12월 31일
-
-
100.00
59,999,999

프레시플러스(주)
대한민국
12월 31일
100.00
48,886,995
100.00
48,886,995

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.(*5)
베트남
12월 31일
100.00
8,151,113
100.00
-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
미국
12월 31일
100.00
-
100.00
-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
중국
12월 31일
100.00
4,855,310
100.00
4,855,310

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
대한민국
12월 31일
90.91
2,000,000
90.91
1,000,000

소 계
99,503,945

150,352,831

(2) 관계기업

마켓보로(*6)
대한민국
12월 31일
6.47
3,648,828
6.47
3,648,828

(3) 공동기업

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.(*7)
베트남
12월 31일
50.00
2,821
50.00
2,821

합 계
103,155,594

154,004,480

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

(*2) 당기 중
(주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였습니다.(*3) 당
기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병하고 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.(*4) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.(*5)
당기 중 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.에 대한 대여금 10,349백만원을 출자전환하였습니다.(*6) 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

14. 유형자산

(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토 지
36,201,195
-
36,201,195
30,166,500
-
30,166,500

건 물
52,270,223
(23,222,188)
29,048,035
52,270,223
(21,404,644)
30,865,579

구축물
2,322,694
(761,972)
1,560,722
2,320,600
(607,006)
1,713,594

기계장치
5,935,650
(1,858,287)
4,077,363
5,935,650
(1,323,168)
4,612,482

차량운반구
368,844
(260,833)
108,011
284,837
(235,638)
49,199

공기구비품
156,118,118
(100,284,435)
55,833,683
146,229,940
(87,154,815)
59,075,125

건설중인자산
2,130,306
-
2,130,306
149,060
-
149,060

합 계
255,347,030
(126,387,715)
128,959,315
237,356,810
(110,725,271)
126,631,539

(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
30,166,500
30,865,579
1,713,594
4,612,482
49,199
59,075,125
149,060
126,631,539

취득
-
-
2,094
-
91,517
19,006,408
2,130,306
21,230,325

처분
-
-
-
-
(3,970)
(3,155,989)
-
(3,159,959)

감가상각비
-
(1,817,544)
(154,966)
(535,119)
(28,735)
(19,225,901)
-
(21,762,265)

재평가손익
6,034,695
-
-
-
-
-
-
6,034,695

계정재분류
-
-
-
-
-
-
(15,020)
(15,020)

본계정대체
-
-
-
-
-
134,040
(134,040)
-

기말 순장부금액
36,201,195
29,048,035
1,560,722
4,077,363
108,011
55,833,683
2,130,306
128,959,315

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
30,166,500
32,138,675
1,680,422
2,756,841
66,982
53,981,129
3,756,067
124,546,616

취득
-
30,138
177,171
72,021
6,200
26,018,574
149,060
26,453,164

처분
-
-
-
-
(1,018)
(2,669,036)
-
(2,670,054)

감가상각비
-
(1,807,141)
(143,999)
(535,101)
(22,965)
(19,164,981)
-
(21,674,187)

계정재분류
-
-
-
-
-
-
(24,000)
(24,000)

본계정대체
-
503,907
-
2,318,721
-
909,439
(3,732,067)
-

기말 순장부금액
30,166,500
30,865,579
1,713,594
4,612,482
49,199
59,075,125
149,060
126,631,539

(3) 감가상각비가 포함된 항목

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
13,833,194
7,929,071
21,762,265

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
13,622,277
8,051,910
21,674,187

(4) 유형자산의 재평가

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
28,897,522
24,256,841

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액
7,290,390
7,290,390

평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거

구 분
재평가잉여금

재평가잉여금의 성격
이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며, 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음.

재평가 방법과 근거
회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었음. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨.

(6) 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토지
-
-
36,201,195
36,201,195

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토지
-
-
30,166,500
30,166,500

(7) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
30,166,500
30,166,500

기타포괄손익인식액
6,034,695
-

기말금액
36,201,195
30,166,500

(8) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
토지

공정가치
36,201,195

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
토지

공정가치
30,166,500

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

15. 사용권자산(1) 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

부동산
차량운반구
공기구비품
합계
부동산
차량운반구
공기구비품
합계

기초 순장부금액
88,272,422
383,554
417,830
89,073,806
86,335,437
463,506
46,618
86,845,561

증가
8,839,048
389,859
391,788
9,620,695
24,474,751
289,810
499,411
25,263,972

감가상각비
(27,493,448)
(383,353)
(225,407)
(28,102,208)
(24,569,605)
(390,994)
(138,469)
(25,099,068)

대체
949,727
-
-
949,727
976,252
-
-
976,252

리스변경 및 계약종료 등
14,328,390
90,630
3,682
14,422,702
1,055,587
21,232
10,270
1,087,089

기말 순장부금액
84,896,139
480,690
587,893
85,964,722
88,272,422
383,554
417,830
89,073,806

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

감가상각비
28,102,208
25,099,068

16. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
94,547,419
(71,800,260)
22,747,159
77,247,792
(65,908,637)
11,339,155

상표권
511,323
-
511,323
444,907
-
444,907

기타가입권
9,847,367
-
9,847,367
9,962,407
-
9,962,407

기타의무형자산
1,958,970
(1,870,728)
88,242
1,898,670
(1,859,531)
39,139

건설중인자산
12,844,862
-
12,844,862
17,699,133
-
17,699,133

합 계
119,709,941
(73,670,988)
46,038,953
107,252,909
(67,768,168)
39,484,741

(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
상표권
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
11,339,155
444,907
9,962,407
39,139
17,699,133
39,484,741

취득
4,420,718
66,416
2,235,580
60,300
8,024,639
14,807,653

감가상각비
(5,891,624)
-
-
(11,197)
-
(5,902,821)

처분
-
-
(2,350,620)
-
-
(2,350,620)

본계정 대체
12,878,910
-
-
-
(12,878,910)
-

기말 순장부금액
22,747,159
511,323
9,847,367
88,242
12,844,862
46,038,953

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
상표권
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
7,650,052
441,435
9,967,569
149,716
6,670,392
24,879,164

취득
4,674,340
3,472
-
-
13,218,312
17,896,124

감가상각비
(3,174,798)
-
-
(110,575)
-
(3,285,373)

처분
(10)
-
(5,162)
(2)
-
(5,174)

본계정 대체
2,189,571
-
-
-
(2,189,571)
-

기말 순장부금액
11,339,155
444,907
9,962,407
39,139
17,699,133
39,484,741

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
140,112
5,762,709
5,902,821

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
219,986
3,065,387
3,285,373

17. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
134,336,578
-
134,336,578
134,336,578
-
134,336,578

건물
59,335,080
(25,110,830)
34,224,250
59,335,080
(23,124,290)
36,210,790

공기구비품
13,656,984
(10,162,025)
3,494,959
12,120,862
(8,549,117)
3,571,745

사용권자산
116,238,100
(43,115,524)
73,122,576
112,165,615
(35,949,596)
76,216,019

합 계
323,566,742
(78,388,379)
245,178,363
317,958,135
(67,623,003)
250,335,132

(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
공기구비품
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
134,336,578
36,210,790
3,571,745
76,216,019
250,335,132

취득
-
-
1,521,102
-
1,521,102

리스변경 및 계약종료 등
-
-
-
5,022,212
5,022,212

감가상각비
-
(1,986,540)
(1,612,908)
(7,165,928)
(10,765,376)

기타(*1)
-
-
15,020
(949,727)
(934,707)

기말 순장부금액
134,336,578
34,224,250
3,494,959
73,122,576
245,178,363

(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
공기구비품
사용권자산
합 계

기초 순장부금액
134,336,578
38,197,329
4,129,535
89,014,605
265,678,047

취득
-
-
866,541
19,183
885,724

리스변경 및 계약종료 등
-
-
-
(4,674,248)
(4,674,248)

감가상각비
-
(1,986,539)
(1,448,331)
(7,167,269)
(10,602,139)

기타(*1)
-
-
24,000
(976,252)
(952,252)

기말 순장부금액
134,336,578
36,210,790
3,571,745
76,216,019
250,335,132

(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
20,173,450
18,959,308

운영비용
10,765,376
10,602,139

금융비용
5,353,053
4,910,495

(4) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

1년 이내

13,141,446
15,218,356

1년 초과 2년 이내
2,688,969
10,720,853

2년 초과 3년 이내
2,350,647
1,417,083

3년 초과 4년 이내
841,961
960,746

4년 초과 5년 이내
761,961
100,271

5년 초과
20,271
20,271

합 계

19,805,255
28,437,580

(5) 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자부동산
280,422,284
220,449,010

18. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 미지급금
92,226,412
218,699,098

유동 미지급비용
26,671,569
21,739,466

유동 예수보증금
4,195,591
5,124,080

유동 파생상품부채
7,686
532,874

기타 유동금융부채 합계
123,101,258
246,095,518

비유동파생상품부채
-
229,858

장기 임대보증금
7,141,029
9,246,038

기타 비유동금융부채 합계
7,141,029
9,475,896

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동선수금
11,004,339
7,814,200

단기예수금
13,754,365
14,453,015

기타단기종업원급여부채
21,028,184
21,655,732

미지급금
5,570,000
-

기타유동부채 합계
51,356,888
43,922,947

장기선수수익
24,571
190,562

기타장기종업원급여부채
2,246,211
2,373,935

장기미지급금
8,360,000
-

기타비유동부채 합계
10,630,782
2,564,497

20. 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 리스부채 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 순장부금액
173,296,106
184,296,552

증가
8,129,996
23,381,932

리스부채의 상환
(40,616,537)
(37,248,753)

이자비용
9,043,323
8,151,027

리스변경 및 계약종료 등
19,860,836
(5,284,652)

기말 순장부금액
169,713,724
173,296,106

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

리스부채에 대한 이자비용

3,566,198
3,240,532

단기리스료

1,043,960
435,609

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

855,012
843,544

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

27,279,143
27,480,736

(3) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

리스의 총 현금유출
69,794,652
66,008,642

21. 차입금(1) 단기차입금의 상세내역1) 당기말

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율
금 액

CP
현대차증권
2025-06-04
4.19
20,000,000

USANCE
우리은행 외 4
2025-11-21
4.56
23,904,335

합 계
43,904,335

2) 전기말

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율
금 액

USANCE
우리은행 외 3
2024-11-21
6.03
29,964,057

합 계
29,964,057

22. 사채1) 당기말

(단위: 천원, %)

내 역
만기일
연이자율
금 액
사채할인발행차금
유동성 사채
장부금액

제11회 무보증사채
2025-01-20
3.04
100,000,000
(5,773)
(99,994,227)
-

제12회 무보증사채
2026-01-29
4.68
20,000,000
(8,936)
-
19,991,064

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
3.62
25,000,000
(66,592)
-
24,933,408

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
3.62
28,000,000
(76,586)
-
27,923,414

외화사채
2026-02-10
4.62
44,100,000
(515,746)
-
43,584,254

합 계
217,100,000
(673,633)
(99,994,227)
116,432,140

2) 전기말

(단위: 천원, %)

내 역
만기일
연이자율
금 액
사채할인발행차금
유동성 사채
장부금액

제11회 무보증사채
2025-01-20
3.04
100,000,000
(110,578)
-
99,889,422

외화사채
2026-02-10
4.62
38,682,000
(835,898)
-
37,846,102

합 계
138,682,000
(946,476)
-
137,735,524

23. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
125,355,635
116,030,058

사외적립자산의 공정가치
(85,496,772)
(86,443,130)

재무상태표상 순확정급여부채
39,858,863
29,586,928

(2) 순확정급여채무(자산)의 변동내역 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합계

기초 금액
116,030,058
(86,443,130)
29,586,928

당기근무원가
21,021,899
-
21,021,899

이자비용(수익)
4,843,830
(3,916,651)
927,179

기여금 납부액
-
(5,000,000)
(5,000,000)

인구통계적가정의 변동
(436,239)
-
(436,239)

재무적가정의 변동
(2,393,172)
-
(2,393,172)

경험적조정
4,926,957
-
4,926,957

사외적립자산의 수익
-
895,730
895,730

급여의 지급
(17,601,390)
8,517,213
(9,084,177)

관계회사순전출입
(1,036,308)
450,066
(586,242)

기말 금액
125,355,635
(85,496,772)
39,858,863

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합계

기초 금액
92,323,297
(81,110,386)
11,212,911

당기근무원가
18,391,571
-
18,391,571

이자비용(수익)
4,569,594
(4,403,662)
165,932

기여금 납부액
-
(7,000,000)
(7,000,000)

인구통계적가정의 변동
-
-
-

재무적가정의 변동
6,115,522
-
6,115,522

경험적조정
6,743,133
-
6,743,133

사외적립자산의 수익
-
583,973
583,973

급여의 지급
(12,364,126)
5,711,383
(6,652,743)

관계회사순전출입
251,067
(224,438)
26,629

기말 금액
116,030,058
(86,443,130)
29,586,928

(3) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금
55,188,467
55,698,768

수익증권
30,301,693
30,737,750

기타
6,612
6,612

합 계
85,496,772
86,443,130

(4) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

최저
최고
최저
최고

할인율
3.35
4.63
3.97
4.98

임금상승률
2.10
4.32
1.92
5.00

(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위: 천원, %)

구 분
발생가능한 감소율
발생가능한 증가율
가정의 감소시
가정의 증가시

할인율
1.00
1.00
132,585,689
(118,905,206)

임금상승률
1.00
1.00
(118,671,675)
132,727,457

(6) 보험수리적 가정에 대한 기술

구 분
상세 내역

민감도 분석에 사용된 방법
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

구분
상세 내역

기금적립 약정 및 정책
회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있음

(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 가중평균만기(년)
5년 8개월
4년 10개월

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익에 대한 당기법인세
17,262,331
16,148,893

전기법인세의 조정사항
929,710
(1,186,931)

총 당기법인세
18,192,041
14,961,962

일시적차이의 증감
(5,427,563)
(2,923,669)

총 이연법인세
(5,427,563)
(2,923,669)

법인세비용
12,764,478
12,038,293

(2) 법인세비용차감전 순손익에 대한 법인세비용의 관계

(단위: 천원, %)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
49,232,348
64,408,587

법인세율로 계산된 법인세비용
10,910,672
14,416,384

세무상 과세되지 않는 수익
(1,525)
(1,019,005)

세무상 차감되지 않는 비용
4,864,958
670,568

기초 세무조정 차이 등
(3,009,627)
(2,029,654)

법인세비용
12,764,478
12,038,293

적용 세율
22.2
22.4

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재평가이익
(1,394,014)
31,543

파생상품평가손익
(27,603)
100,055

순확정급여부채의 재측정요소
691,448
3,076,933

(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
손 익
기타포괄손익
사업결합
기말

사외적립자산
(19,966,836)
218,609
-
-
(19,748,227)

토지(재평가)
(7,286,516)
-
(1,394,014)
-
(8,680,530)

사용권자산
(59,560,715)
(6,133,847)
-
-
(65,694,562)

대손충당금
10,285,766
(378,466)
-
-
9,907,300

재고자산
1,976,883
(1,616,416)
-
-
360,467

종속기업
1,486,744
659,566
-
-
2,146,310

미확정채무
4,784,743
2,859,211
-
-
7,643,954

확정급여채무
17,155,489
1,464,288
-
-
18,619,777

순확정급여부채의 재측정요소
9,645,927
-
691,448
-
10,337,375

감가상각누계액(사용권자산)
21,378,766
7,566,630
-
-
28,945,396

리스부채(유동)
8,101,332
668,057
-
-
8,769,389

리스부채(비유동)
31,930,068
(1,495,587)
-
-
30,434,481

보증금(현재가치할인차금)
1,715,923
(184,031)
-
-
1,531,892

영업권
-
479,286
-
-
479,286

이월기부금공제
9,614,100
(477,101)
-
-
9,136,999

기타
(11,869)
(476,460)
(27,603)
(941,191)
(1,457,123)

이연법인세 미인식 효과
(7,792,002)
2,273,824
-
-
(5,518,178)

합 계
23,457,803
5,427,563
(730,169)
(941,191)
27,214,006

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
손 익
기타포괄손익
기말

사외적립자산
(18,816,076)
(1,150,760)
-
(19,966,836)

토지(재평가)
(7,318,059)
-
31,543
(7,286,516)

사용권자산
(56,237,387)
(3,323,328)
-
(59,560,715)

대손충당금
8,915,633
1,370,133
-
10,285,766

재고자산
1,934,826
42,057
-
1,976,883

종속기업
2,120,963
(634,219)
-
1,486,744

미확정채무
4,339,527
445,216
-
4,784,743

확정급여채무
14,848,477
2,307,012
-
17,155,489

순확정급여부채의 재측정요소
6,568,994
-
3,076,933
9,645,927

감가상각누계액(사용권자산)
15,437,829
5,940,937
-
21,378,766

리스부채(유동)
7,720,387
380,945
-
8,101,332

리스부채(비유동)
35,036,413
(3,106,345)
-
31,930,068

보증금(현재가치할인차금)
1,289,106
426,817
-
1,715,923

이월기부금공제
10,164,552
(550,452)
-
9,614,100

기타
6,100
(118,024)
100,055
(11,869)

이연법인세 미인식 효과
(8,685,682)
893,680
-
(7,792,002)

합 계
17,325,603
2,923,669
3,208,531
23,457,803

(5)
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자지분
17,158,049
17,195,203

이월기부금공제
6,730,166
16,536,407

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월기부금공제의 만기

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과3년 이내
3년 초과

이월기부금공제
-
-
-
6,730,166

25. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 회사 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주)
50,000,000
50,000,000

발행한 주식의 총수(주)
11,871,586
11,871,586

1주의 금액
1,000
1,000

(2) 종류별 주식의 권리 및 제한사항

구 분
종류주식

종류별 주식의 권리 및 제한사항
전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있음. 또한 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있음.

(3) 주식수의 변동내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
11,871,586
11,871,586

기말
11,871,586
11,871,586

26. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신종자본증권
59,880,000
-

재평가잉여금
28,897,522
24,256,841

기타자본잉여금
2,399,200
1,307,015

자기주식처분이익
9,561,994
9,561,994

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액
(75,800)
(75,800)

파생상품평가손익
(241,195)
(333,083)

기타
(4,152,608)
(4,152,608)

합 계
96,269,113
30,564,359

27. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
4,360,285
4,360,285

기업발전적립금
2,000,000
2,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금
7,200,000
7,200,000

기업합리화적립금
1,007,596
1,007,596

미처분이익잉여금
109,830,723
81,006,896

합 계
124,398,604
95,574,777

(2) 이익잉여금의 성격 및 목적

구 분
상세 내역

적립금의 성격 및 목적

이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있음.연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.기업합리화적립금: 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

미처분이익잉여금
109,830,723
81,006,896

미처분이익잉여금의 내역
전기이월이익잉여금
75,664,682
39,324,046

순확정급여부채의 재측정요소
(2,301,828)
(10,365,695)

신종자본증권 등의 분배금
-
(321,750)

당기순이익
36,467,869
52,370,295

이익잉여금 처분액
5,342,214
5,342,214

이익잉여금 처분액의 내역
신종자본증권 등의 분배금
-
-

이익준비금
-
-

배당금
5,342,214
5,342,214

차기이월 미처분이익잉여금
104,488,509
75,664,682

이익잉여금 처분예정일/확정일

2025년 3월 28일

2024년 3월 28일

28. 배당금

1) 배당금 지급액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총 배당금
5,342,214
4,155,055

주당 배당금
450
350

2) 당 회계연도에 대한 배당금

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총 배당금
5,342,214
5,342,214

주당 배당금
450
450

29. 신종자본증권 등의 발행 (1) 회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역

(단위: 천원,

%)

발행 및 차입회사
구분
권면총액
이자율
발행일
만기일
조기상환청구권

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
60,000,000
5.13
2024.11.26
2054.11.26
발행회사가 보유

(2) 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역

구 분
신종자본증권

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역
상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 해당 신종자본증권을 자본으로 분류함.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,773,713,347
2,622,539,553

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
21,779,481
20,229,226

합 계
2,795,492,828
2,642,768,779

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
국 내
해 외
합 계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
2,004,812,091
766,716,768
-
2,184,488
-
-
2,773,713,347

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
국 내
해 외
합 계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
1,905,684,006
715,031,140
-
1,824,407
-
-
2,622,539,553

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기1) 당기

(단위: 천원)

구 분
한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식
합계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
2,006,996,579
766,716,768
-
-
-
-
2,773,713,347

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식
합계

식자재유통
푸드서비스
기타
식자재유통
푸드서비스
기타

수익
1,907,508,413
715,031,140
-
-
-
-
2,622,539,553

(4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
319,257,639
311,207,387

선수금
11,004,339
7,448,263

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
7,448,263
8,487,208

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(37,322,571)
45,452,743

원재료 및 상품매입액 등
1,903,477,398
1,721,153,975

급여
310,199,923
293,937,906

퇴직급여
23,838,619
18,642,441

복리후생비
54,426,134
50,594,213

수도광열비
14,283,680
13,184,649

소모품비
13,074,523
12,376,057

여비교통비
8,122,477
7,978,766

임차료
36,236,164
32,836,955

유형자산감가상각비
21,762,265
21,674,187

사용권자산상각비
28,102,208
25,099,068

무형자산상각비
5,902,821
3,285,373

투자부동산상각비
10,765,376
10,602,139

보험료
8,978,921
8,132,678

세금과공과
13,790,415
12,261,602

교육훈련비
1,865,344
1,773,561

대손상각비
65,155
103,154

운반비
133,345,150
126,538,466

지급수수료
116,695,251
112,096,166

회의비
2,840,327
2,751,155

광고선전비
773,258
1,872,341

기타비용
31,512,743
26,416,802

매출원가 및 판매비와관리비 합계
2,702,735,581
2,548,764,397

32. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

급여
94,978,533
89,374,980

퇴직급여
9,797,402
5,702,622

복리후생비
22,056,700
22,186,602

수도광열비
4,668,648
4,428,630

여비교통비
6,681,229
6,555,195

임차료
2,637,667
2,195,725

유형자산감가상각비
7,929,071
8,051,910

무형자산상각비
5,762,709
3,065,387

투자부동산상각비
10,765,376
10,602,139

사용권자산상각비
21,606,476
19,541,247

보험료
6,760,852
5,996,164

세금과공과
6,451,280
5,724,913

교육훈련비
1,733,823
1,683,634

교제비
3,290,209
2,638,376

대손상각비
65,155
103,154

운반비
116,601,714
110,733,785

광고선전비
1,176,996
2,170,796

잡비
5,499,572
3,900,237

지급수수료
78,572,602
72,815,262

회의비
2,487,033
2,374,869

기타
17,155,291
15,087,834

합 계
426,678,338
394,933,461

33. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
4,844,159
4,895,813

배당금수익
-
3,472,739

외환차익
2,982,217
4,868,755

외화환산이익
2,858,713
4,518,598

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
5,140,150
1,167,467

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익
28,285
-

파생상품거래이익
5,357,985
9,783,237

파생상품평가이익
8,772,680
5,002,618

금융수익 합계
29,984,189
33,709,227

이자비용
25,744,076
24,092,088

외환차손
8,074,568
8,256,880

외화환산손실
8,470,680
6,768,954

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실
-
141,551

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실
-
500,000

파생상품거래손실
587,654
4,719,083

파생상품평가손실
2,161,686
4,243,874

금융비용 합계
45,038,664
48,722,430

34. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
155,805
134,436

잡이익
151,800
553,045

기타
707
11

기타수익 합계
308,312
687,492

유형자산처분손실
875,333
747,362

무형자산처분손실
186,984
5,174

기부금
8,356,151
6,861,072

기타의대손상각비(환입)
(1,327,788)
3,503,909

보상금 및 위약금
645,397
1,772,268

가산세 및 벌과금
17,114,717
23,677

기타
72,675
186,576

기타비용 합계
25,923,469
13,100,038

35. 주당손익

(1) 보통주당기순손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
36,467,870
52,370,294

신종자본증권이자
-
(1,179,750)

보통주 당기순이익
36,467,870
51,190,544

÷ 가중평균유통보통주식수(주)
11,871,586
11,871,586

기본주당순이익(원)
3,072
4,312

희석주당순이익(원)
3,072
4,312

36. 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
36,467,870
52,370,294

조정항목

대손상각비
65,155
103,154

기타의대손상각비(환입)
(1,327,788)
3,503,909

퇴직급여
21,949,078
18,557,503

재고자산평가손실(환입)
(496,577)
218,167

유형자산감가상각비
21,762,265
21,674,187

무형자산상각비
5,902,821
3,285,373

투자부동산상각비
10,765,376
10,602,139

사용권자산상각비
28,102,208
25,099,068

유형자산처분이익
(155,805)
(134,436)

유형자산처분손실
875,333
747,362

무형자산처분손실
186,984
5,174

이자수익
(4,844,159)
(4,895,813)

이자비용
25,744,076
24,092,088

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
500,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(5,140,150)
(1,167,467)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
141,550

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(28,285)
-

파생상품손익
(11,381,325)
(5,822,897)

종속기업투자주식손상차손
2,855,267
2,170,046

외화환산손익
5,611,966
2,250,355

배당금수익
-
(3,472,739)

법인세비용
12,764,478
12,038,293

기타
479,324
205,870

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(2,701,350)
(28,777,441)

재고자산
(36,825,994)
45,234,576

기타유동금융자산
4,329,474
7,500,099

기타유동자산
(1,671,000)
(6,606,279)

기타비유동자산
(1,364,389)
-

매입채무
2,945,828
50,629,801

기타유동금융부채
10,995,333
(8,563,501)

기타유동부채
7,433,941
(2,562,388)

기타비유동금융부채
-
1,322,160

기타비유동부채
7,742,392
1,177,366

순확정급여부채
(14,670,418)
(13,626,115)

기타장기종업원급여부채
(171,000)
(182,000)

영업으로부터 창출된 현금
126,200,929
207,617,458

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 취득관련 미지급금
2,647,212
2,499,877

무형자산 취득관련 미지급금
1,145,065
3,420,199

투자부동산 취득관련 미지급금
88,150
147,404

유형자산 처분관련 미수금
101,775
277,067

사용권자산의 증감
10,570,422
26,240,224

종속기업 대여금의 출자전환
10,349,250
-

공급자금융약정 매입채무
28,554,703
29,695,577

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용1) 당기

(단위: 천원)

구 분

단기차입금(*1)

사채 및유동성 사채
리스부채(*1)
미지급금

합 계

당기초
29,964,057
137,735,524
173,296,106
140,071,636
481,067,323

현금흐름
12,584,221
72,819,477
(40,616,537)
-
44,787,161

외화차이
1,356,057
5,320,904
-
-
6,676,961

취득 - 리스
-
-
8,129,996
-
8,129,996

비금융변동(*2)
-
550,462
28,904,159
(140,071,636)
(110,617,015)

당기말
43,904,335
216,426,367
169,713,724
-
430,044,426

(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.

(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경, 유동성대체 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

단기차입금(*1)

사채 및유동성 사채
리스부채(*1)
미지급금
장기미지급금

합 계

전기초
121,483,870
179,778,327
184,296,552
-
140,071,636
625,630,385

현금흐름
(90,940,457)
(42,590,000)
(37,248,753)
-
-
(170,779,210)

외화차이
(579,356)
-
-
-
-
(579,356)

취득 - 리스
-
-
23,381,932
-
-
23,381,932

비금융변동(*2)
-
547,197
2,866,375
140,071,636
(140,071,636)
3,413,572

전기말
29,964,057
137,735,524
173,296,106
140,071,636
-
481,067,323

(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.

(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경, 유동성대체 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 타인에게 제공한 담보제공 내역

1) 당기말

(단위: 천원)

제공처
씨제이대한통운

담보제공 투자부동산
5,464,100

담보설정액
5,640,000

관련금액
4,700,000

관련계정 및 성격
임대보증금 / 임대보증금 반환

2) 전기말

(단위: 천원)

제공처
씨제이대한통운 및 현대오일뱅크

담보제공 투자부동산
7,317,116

담보설정액
7,390,000

관련금액
6,450,000

관련계정 및 성격
임대보증금 / 임대보증금 반환

(2)

계류중인 소송사건1) 당기말

(단위: 천원)

구분
원고
피고

소송사건(건수)
5
2

소송가액
869,783
288,580

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
원고
피고

소송사건(건수)
11
4

소송가액
2,187,261
806,108

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

(3) 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

피보증처명
제공한 보증의 내용
보증처
보증금액

채무보증

CJ FRESHWAY VIETNAM

CO., LTD.,

차입금

지급보증

신한은행

(싱가폴)

2,940,000

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
37,743,236
23,904,335

보증 제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
39,357,531
29,964,057

보증 제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

(5) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 내역

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출
45,000,000
-
45,000,000
-

일반자금대출
75,000,000
20,000,000
75,000,000
-

매출채권양도계약
5,000,000
-
10,000,000
-

(6) 공급자금융 약정사항 1) 공급자금융 잔액

내 역
당기말
전기말

공급자금융약정 부채
실행액
공급자금융약정 부채
실행액

매입채무
28,554,703
2,918,722
29,695,577
-

차입금
23,904,335
23,904,335
29,964,057
-

(*) 공급자금융약정에 관한 개정내용에 따라, 최초적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다.

2) 공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위

약정의 유형
약정에 대한 설명

Banker's / Shipper's Usance
송장 발행 후 180일을 지급기일로 하며 4.27%~6.25%의 이자율을 적용함.

B2B플러스대출
송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 1.95%~2.3%의 이자율을 적용함.

상생결제시스템
송장 발행 후 60일을 지급기일로 하며 4.74%~4.83%의 이자율을 적용함.

(*) 공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.

(7) 기타 약정사항

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

구 분
브랜드 사용 계약
브랜드 사용 계약

발생액
11,151,642
10,555,354

약정에 대한 설명
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음

약정처
씨제이(주)
씨제이(주)

(8)
사용이 제한된 금융상품

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
사용제한 금액
사용제한 사유

장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
사용제한 금액
사용제한 사유

장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

38. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황

구 분
당기말
전기말

지배기업
씨제이(주)
씨제이(주)

종속기업

프레시원(주)

프레시플러스(주)

(주)송림에프에스

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.,

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드

(주)프레시원광주

(주)프레시원남서울

(주)프레시원중부

(주)프레시원강남

(주)프레시원동서울

(주)프레시원대구경북

(주)프레시원부산

에프앤디인프라(주)

프레시플러스(주)

(주)송림에프에스

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.,

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드

관계기업
마켓보로
마켓보로

공동기업
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

매출 등
매입 등
기타
매출 등
매입 등
기타

지배기업
씨제이(주)
537,572
11,262,520
-
516,557
10,599,121
-

종속기업
(주)프레시원광주(*1)
3,255,420
3,008,385
-
7,971,539
6,553,844
-

(주)프레시원남서울
(*1)

9,487,399
996,500
-
19,759,492
2,166,921
-

(주)프레시원중부
(*1)

2,200,200
1,824,546
-
5,066,187
5,100,940
-

프레시원(주)(*2)
66,114,092
19,982,066
-
27,871,739
97,769
-

(주)프레시원동서울
(*1)

10,360,038
853,565
-
19,354,620
3,889,411
-

(주)프레시원대구경북
(*1)

6,698,601
2,481,894
-
14,334,801
6,920,835
-

(주)프레시원부산
(*1)

4,592,236
11,461,059
-
8,151,004
22,983,243
-

프레시플러스(주)(*3)
3,113,109
30,400,768
-
2,376,951
24,041,163
-

(주)송림에프에스
602,712
3,644,779
-
493,135
2,448,161
-

(주)제이팜스(*4)
-
-
-
205,501
3,892,223
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
-
428,318
-
-
401,800
-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
-
4,809,173
-
-
3,820,650
-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
-
1,134,137
-
-
786,530
-

에프앤디인프라(주)
-
5,606,536
-
-
5,606,536
-

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
109,929,292
396,399,966
11,063,130
112,599,918
472,021,640
11,575,291

씨제이푸드빌(주)
16,314,962
13,947,461
-
16,522,298
12,692,364
-

씨제이대한통운(주)
7,202,545
109,333,150
-
8,381,851
104,019,128
-

씨제이씨푸드(주)
12,964,217
4,313,458
-
9,499,138
4,534,567
-

(주)씨제이이엔엠
5,812,215
174,282
-
5,727,851
202,280
-

(주)원지
968,427
474,585
-
906,051
-
-

(주)씨제이텔레닉스
14,750
978,205
-
15,704
1,066,757
-

씨제이씨지브이(주)
22,804,263
-
-
21,422,591
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
57,201
30,738,449
2,051,823
381,283
24,242,612
-

기타
4,237,903
10,214,721
-
4,307,837
8,695,879
-

합 계
287,267,154
664,468,523
13,114,953
285,866,048
726,784,374
11,575,291

(*1) (주)프레시원강남과의 합병으로 인해 소멸하기 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병하고 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*4) (주)송림푸드와의 합병으로 인해 소멸하기 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3)
회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술

구 분
지배기업
CJ기업집단계열회사

거래에 대한 기술
-지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있음
-매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있음-매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있음

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권(*1)
채무
채권(*1)
채무

지배기업
씨제이(주)
56,102
1,203,455
82,850
1,061,438

종속기업

(주)프레시원광주
(*2)

-
-
6,428,367
4,633

(주)프레시원남서울
(*2)

-
-
255,446
10,849

(주)프레시원중부
(*2)

-
-
14,645,226
34,518

프레시원(주)(*2)
48,558,768
97,064
184,684
6,523

(주)프레시원동서울
(*2)

-
-
13,884,448
6,273

(주)프레시원대구경북
(*2)

-
-
9,178,270
8,237

(주)프레시원부산
(*2)

-
-
8,665,145
25,238

프레시플러스(주)(*3)
13,026,243
7,374,889
2,381,787
2,002,215

(주)송림에프에스
59,945
3,567,059
43,986
224,635

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
-
28,525
14,183,400
35,435

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
8,820,000
644,762
7,736,400
15,126

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
-
124,583
-
84,123

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
42,556,997
147,484,156
44,379,634
171,501,191

씨제이푸드빌(주)
6,952,390
4,219,889
6,530,021
3,692,871

씨제이대한통운(주)
5,876,874
55,919,409
6,137,127
49,268,030

씨제이씨푸드(주)
4,739,126
748,622
3,534,259
812,024

(주)씨제이이엔엠
654,710
228,840
585,085
138,666

(주)원지
91,214
210,841
82,851
-

(주)씨제이텔레닉스
1,490
116,629
1,385
115,341

씨제이씨지브이(주)
5,097,855
70,088
4,961,940
63,796

씨제이올리브네트웍스(주)
3,833,548
9,022,795
2,651,161
5,850,446

기타
1,032,559
495,112
956,298
379,245

합 계
141,357,821
231,556,718
147,489,770
235,340,853

(*1) 채권에는 대손충당금이 차감되어 있지 않습니다.(*2) 당기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병하고 사명을프레시원(주)로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.

(5) 특수관계자와의 채무에 포함된 리스 부채 잔액

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
8,081,040
8,294,668

씨제이대한통운(주)
7,792,694
8,092,860

기타
87,192
41,233

(6) 특수관계자 관련 인식한 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

특수관계 구분
당기말
전기말

종속기업
16,113,852
18,805,920

(7) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
자금 대여
자금 회수(*1)
리스부채 증가
리스부채 상환 등(*2)
배당금 지급

지배기업
씨제이(주)
-
-
-
-
2,516,499

종속기업
프레시플러스(주)
10,000,000
-
-
-
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
-
15,178,900
-
-
-

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
-
-
348,578
562,206
-

씨제이대한통운(주)
-
-
-
300,166
-

(*1) 대여금의 출자전환 10,349 백만원이 포함된 금액입니다.(*2) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.
2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
자금 대여
리스부채 증가
리스부채 상환 등(*1)
배당금 수입
배당금 지급

지배기업
씨제이(주)
-
-
-
-
1,957,277

종속기업
에프앤디인프라(주)
-
-
-
2,982,857
-

(주)프레시원남서울
-
-
-
489,882
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
14,183,400
-
-
-
-

기타특수관계자
씨제이제일제당(주)
-
-
618,642
-
-

씨제이대한통운(주)
-
-
569,496
-
-

(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.
(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보

(단위: 천원)

회사와의 관계
제공 받은 자
당기

제공한 보증 및 담보의 내용
보증금액

종속기업

CJ FRESHWAY VIETNAM

CO., LTD

신한은행(싱가폴)

차입금 지급보증

2,940,000

CJ기업집단계열회사
씨제이대한통운
임대보증금 / 임대보증금 반환 담보를 위한 투자부동산 제공
5,640,000

(9) 특수관계자와의
기타 약정사항

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
약정에 대한 설명
리스약정금액
사용권자산 잔액

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
10,530,961
7,355,808

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
10,394,882
7,110,153

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
12,000
11,207

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
77,928
96,032

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
약정에 대한 설명
리스약정금액
사용권자산 잔액

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
11,038,481
7,651,211

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
10,963,459
7,495,556

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
24,000
22,414

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
18,718
24,291

신영부동산신탁(주)
신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한임대차계약을 체결하였음. 신탁계약은 5년 단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 부동산처분 사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있음
-
-

(10) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
2,845,683
3,067,993

장기종업원급여
423,251
144,495

퇴직급여
386,168
401,055

합 계
3,655,102
3,613,543

39. 동일지배하의 사업결합

(단위: 원)

구 분
에프앤디인프라
프레시플러스
송림에프에스

피취득자 명칭
에프앤디인프라
프레시플러스
송림에프에스

피취득자에 대한 설명
종속기업 흡수합병
소스부문 영업양수
소스부문 영업양수

취득일
2024년 11월 18일
2024년 12월 01일
2024년 12월 01일

이전대가

현금
-
3,766,762
2,566,660

지분상품
59,999,999
-
-

이전한 대가의 합계
59,999,999
3,766,762
2,566,660

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
3,329,586
-
-

매출채권 및 기타채권
1,401,634
2,270,762
1,741,660

기타자산
140,188,155
136,000
75,000

매입채무 및 기타채무
(776,000)
-
-

기타부채
(941,191)
-
-

취득한 순자산의 합계
143,202,184
2,406,762
1,816,660

투자차액(자본잉여금)
(83,202,185)
1,360,000
750,000

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제45조 (분기배당)① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 이사회 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당금은 이사회결의가 있은 날부터 30일 이내에 지급하여야 한다.④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 주식매수선택권의 행사, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의신주인수권 행사로 인한 신주의 발행을 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
제45조 (분기배당)① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장법 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다.② (삭제)③ (삭제)④ 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용할 수 있다.
자본시장법개정에 따른분기배당 관련 규정 정비

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

강연중
1970.10.03
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

임성철
1975.07.10
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

전은숙
1961.02.28
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
사외이사후보 추천 위원회

안일환
1961.03.07
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
사외이사후보 추천 위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

강연중
CJ프레시웨이(주)급식사업본부장
2024~현재2020~20242018~2019

現) CJ프레시웨이 급식사업본부장(경영리더)前) CJ프레시웨이(주) 경영지원담당, 영업본부장前) CJ제일제당 식품사업관리담당

해당사항 없음

임성철
CJ프레시웨이(주)경영지원실장
2024~현재2023~20242017~2023
現) CJ프레시웨이 경영지원실장(경영리더)前) CJ㈜ 포트폴리오전략1실 1담당前) CJ㈜ 기획1담당, 사업1담당, 경영진단담당
해당사항 없음

전은숙
감사원 자문위원
2024~현재2020~20242014~20152012~2014

現) 감사원 자문위원前) 이화여대 식품영양학과 초빙교수前) 대구지방식품의약품안전청장前) 경인지방식품의약품안전청장

해당사항 없음

안일환
한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수
2024~현재2022~20232021~20222020~2021

現)
한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수前) 駐OECD 대사

前) 대통령비서실 경제수석비서관

前) 기획재정부 제2차관

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

- 해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<전은숙 후보자> 본 후보자는 경인지방식품의약품안전청장, 대구지방식품의약품안전청장 등 당사의 사업과 관련한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 경영활동과 중요 의사결정에 대해 적극 검토하고 감독할 것입니다. 또한 회사의 의사결정에 대해 공정한 의견을 개진하여 사외이사로서 투명하고 독립적인 직무수행을 해 나갈 것입니다.

- 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수하여 직무에 임할 것입니다.

- 사외이사의 지위를 남용하지 않고, 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 회사의 자산과 정보, 회사가 얻을 수 있는 사업기회 등을 이용하지 않을 것입니다.

<안일환 후보자> 본 후보자는 기획재정부, 대통령비서실 경제수석비서관 등 선제적이고 적극적인 재정 운영 경험을 바탕으로 회사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로서 회사의 업무 집행이 투명하고 적정하게 이루어지도록 감사할 것입니다. 특히 독립성과 투명성을 기반으로 이사회가 성실히 운영되도록 노력하여 올바른 의사결정을 내릴 수 있도록 기여할 것입니다.

- 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 이를 엄수하여 직무에 임할 것입니다.

- 사외이사의 지위를 남용하지 않고, 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 회사의 자산과 정보, 회사가 얻을 수 있는 사업기회 등을 이용하지 않을 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<강연중 후보자> 본 후보자는 과거 CJ제일제당 식품사업관리담당 이력과 당사 경영지원담당, 영업본부장,급식사업본부장 등을 역임하며 식품산업 전반에 대해 깊은 이해와 폭넓은 사업지식을 쌓아왔습니다. 또한 주요 부서에서 전략적 방향을 제시하고 조직의 운영을 원활히 하는데 중요한 역할을 해왔습니다.

후보자는 당사가 속한 산업에 대한 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 다양하게 변화하는 사업환경 속에서 회사의 지속 성장을 이끌고 기업 경쟁력 제고에 기여하며 이사회 일원으로서의 역할을 전문적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단됩니다.

<임성철 후보자>

본 후보자는 CJ주식회사 기획1담당, 사업1담당, 경영진단담당, 포트폴리오전략1실 1담당등 주요보직을 역임하며 전문적인 업무 지식과 경영전략 경험을 축적하였습니다. 더불어 CJ주식회사에서의 쌓아온 다양한 산업에 대한 이해와 지식을 기반으로 당사의 미래 성장 전략의 구축과 실현에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

후보자가 쌓아온 폭넓은 경영관리 경험과 전략적 통찰력을 토대로 변화하는 시장환경에 빠르게 대응하고 책임있는 경영을 실천하며 이사회 일원으로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됩니다.

<전은숙 후보자>

본 후보자는 지난 3년간 당사의 사외이사로서 이사회의 모든 회의에 성실히 참석하였으며, ESG위원회, 보상위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회의 활동에도 적극적으로 활동하였습니다. 항상 객관적이고 올바른 시각으로 전문가로서의 조언을 아낌없이 제시하며 이사회의 독립성과 투명성을 제고하는데 기여하였습니다.

전은숙 후보자는 경인지방식품의약품안전청장, 대구지방식품의약품안전청장 등 정부기관 근무 경험을 바탕으로 한 식품안전 분야의 전문가입니다. 당사의 식품안전, 품질, 한층 강화된 관련 법률, 환경기준 등에 대해 올바른 자문과 제언을 제공하며 효과적인 의사결정을 할 수 있도록 지원하였습니다. 지난 3년의 임기동안 축적한 사외이사로서의 감독 역량과 경험을 바탕으로 재선임 후에도 이사회 운영과 회사 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단됩니다.

<안일환 후보자> 본 후보자는 기획재정부 예산실장, 제2차관, 대통령비서실 경제수석 등 20여년간 국가 재정 예산 분야에서 경험을 쌓아온 재무 및 예산 전문가입니다. 다양한 산업분야에 대한 깊은 이해와 통찰력을 토대로 당사의 혁신적인 사업 전략 수행에도 효과적인 의사결정을 내리는데 기여할 것으로 기대됩니다.

후보자의 재무 및 재정 운영 분야에 대한 깊은 전문성을 기반으로 여러 대내외적 불확실성 속에서 재무 건전성을 강화할 수 있는 다양한 전략을 제시할 것입니다. 면밀한 관리 감독 체계를 구축하여 재무리스크를 사전에 예측하고, 회사의 발전을 이끄는 동시에 회사와주주의 가치를 함께 제고할 수 있는 적임자라고 판단됩니다.

확인서

사내이사 확인서_강연중님.jpg
사내이사 확인서_강연중님

사내이사 확인서_임성철님.jpg
사내이사 확인서_임성철님

사내이사 확인서_전은숙님.jpg
사내이사 확인서_전은숙님

사내이사 확인서_안일환님.jpg
사내이사 확인서_안일환님

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

전은숙
1961.02.28
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
사외이사후보추천위원회

안일환
1961.03.07
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

전은숙
감사원 자문위원
2024~현재2020~20242014~20152012~2014

現) 감사원 자문위원前) 이화여대 식품영양학과 초빙교수前) 대구지방식품의약품안전청장前) 경인지방식품의약품안전청장

해당사항 없음

안일환
한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수
2024~현재2022~20232021~20222020~2021

現)
한경국립대학교 인문융합공공인재학부 석좌교수前) 駐OECD 대사

前) 대통령비서실 경제수석비서관

前) 기획재정부 제2차관

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

전은숙
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

안일환
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<전은숙 후보자>

본 후보자는 지난 3년간 당사의 사외이사로서 이사회의 모든 회의에 성실히 참석하였으며, ESG위원회, 보상위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회의 활동에도 적극적으로 활동하였습니다. 항상 객관적이고 올바른 시각으로 전문가로서의 조언을 아낌없이 제시하며 이사회의 독립성과 투명성을 제고하는데 기여하였습니다.

전은숙 후보자는 경인지방식품의약품안전청장, 대구지방식품의약품안전청장 등 정부기관 근무 경험을 바탕으로 한 식품안전 분야의 전문가입니다. 당사의 식품안전, 품질, 한층 강화된 관련 법률, 환경기준 등에 대해 올바른 자문과 제언을 제공하며 효과적인 의사결정을 할 수 있도록 지원하였습니다. 지난 3년의 임기동안 축적한 사외이사로서의 감독 역량과 경험을 바탕으로 재선임 후에도 이사회 운영과 회사 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단됩니다.

<안일환 후보자> 본 후보자는 기획재정부 예산실장, 제2차관, 대통령비서실 경제수석 등 20여년간 국가 재정 예산 분야에서 경험을 쌓아온 재무 및 예산 전문가입니다. 다양한 산업분야에 대한 깊은 이해와 통찰력을 토대로 당사의 혁신적인 사업 전략 수행에도 효과적인 의사결정을 내리는데 기여할 것으로 기대됩니다.

후보자의 재무 및 재정 운영 분야에 대한 깊은 전문성을 기반으로 여러 대내외적 불확실성 속에서 재무 건전성을 강화할 수 있는 다양한 전략을 제시할 것입니다. 면밀한 관리 감독 체계를 구축하여 재무리스크를 사전에 예측하고, 회사의 발전을 이끄는 동시에 회사와주주의 가치를 함께 제고할 수 있는 적임자라고 판단됩니다.

확인서

감사위원 확인서_전은숙님.jpg
감사위원 확인서_전은숙님

감사위원 확인서_안일환님.jpg
감사위원 확인서_안일환님

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3)

실제 지급된 보수총액
16억원

최고한도액
30억원

* 전기 이사의 수(사외이사 수)는 2024년 등기이사 재직 이력이 있는 이사의 수 임* 이사의 퇴직금은 이사보수한도 승인액에 포함되어 있지 않으며, 별도 임원퇴직금 지급규정에 따라 지급함

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2025년 3월 17일 감사보고서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 회사 홈페이지(http://www.cjfreshway.com,투자정보→공시정보)에 게재할 예정입니다. 또한, 당사는 2025년 3월 20일 사업보고서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고회사 홈페이지(http://www.cjfreshway.com, 투자정보→공시정보)에게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.- 이 사업보고서 및 감사보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 전자투표에 관한 안내당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

ㆍ전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.krㆍ전자투표시스템 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

ㆍ전자투표 행사기간 : 2025년 3월 18일 9시 ~ 2025년 3월 27일 17시 (첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 기간 중 24시간 투표 가능하나 행사기간 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

ㆍ전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의결권 행사

ㆍ주주확인용 인증서 (공동인증서 및 민간인증서[K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정])ㆍ주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리