씨아이테크 — 주주총회소집공고 (20250314)
제출인: 씨아이테크

주주총회소집공고
6.0
주식회사 씨아이테크

주주총회소집공고

2025년 3월 14일

회 사 명 :
주식회사 씨아이테크

대 표 이 사 :
김 대 영

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 양재대로 932 가락몰 업무동 11층 동관

(전 화) 02-410-9675

(홈페이지)http://www.citech.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 공시책임자
(성 명) 김 대 영

(전 화) 02-410-9675

주주총회 소집공고

(제58기 정기)

당사 정관 제18조의 규정에 따라 제58기 정기주주총회를 다음과 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 상법 제542조의4 및 당사 정관 제20조의 규정에 의거하여 발행주식 총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지를 대신하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 :
2025년 3월 31일(월요일) 오전 9시

2. 장 소 :
서울특별시 송파구 충민로 10(문정동,가든파이브툴) 제10층, 중회의실

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

(1) 감사의 감사보고

(2) 영업보고

(3) 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 결의사항

제1호 의안: 제58기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회의 소집공고 등 비치

상법 제542조의4 제3항의 규정에 따라 주주총회의 소집공고 등을 우리회사, 하나은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

직접행사 - 신분증

간접행사 - 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 서명 또는 날인), 대리인 신분증

위임자가 법인인 경우 위임장에 법인인감 날인 및 법인인감증명서 첨부

위임자가 개인인 경우 위임장에 서명 또는 날인 및 신분증 사본 첨부

6. 안내사항

주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2025년 3월 14일

서울특별시 송파구 양재대로 932 가락몰 업무동 11층

주식회사 씨아이테크

대표이사 김 대 영
(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사 등의 성명

이인범
한승주

(출석률)
(출석률)

89%
85%

찬반여부

1
2024-01-10
타법인 출자 정정의 건
가결
찬성
찬성

2
2024-01-29
2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 승인의 건
가결
찬성
찬성

3
2024-02-19
신규 금전대여 한도액 설정의 건
가결
찬성
찬성

4
2024-02-29
제57기 재무제표 확정의 건
가결
찬성
불참

5
2024-03-05
제57기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성

6
2024-03-13
신규 금전대여 한도액 설정의 건, 금전대여의 건
가결
찬성
찬성

7
2024-03-20
대표이사 선임의 건
가결
찬성
불참

8
2024-03-29
타법인 출자 정정의 건, 금전소비대차계약 변경의 건
가결
불참
찬성

9
2024-04-01
종속회사 금전대여의 건
가결
찬성
찬성

10
2024-04-16
종속회사 채무에 대한 연대보증 연장의 건, 종속회사 대여금 만기 연장의 건
가결
찬성
찬성

11
2024-04-26
종속회사 금전대여의 건
가결
찬성
찬성

12
2024-04-30
타법인 출자 정정의 건, 금전소비대차계약 변경의 건
가결
찬성
찬성

13
2024-05-13
2024년 1분기 실적 보고의 건, 금전소비대차계약 변경의 건
가결
찬성
찬성

14
2024-06-25
종속회사 채무에 대한 연대보증 기간 연장의 건
가결
찬성
찬성

15
2024-07-09
타법인 출자 정정의 건
가결
찬성
찬성

16
2024-07-09
전환사채 발행의 건
가결
불참
찬성

17
2024-07-17
공동지배기업 유상감자 동의의 건, 타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성

18
2024-07-24
종속회사 금전대여의 건
가결
찬성
찬성

19
2024-07-26
종속회사 무상감자 동의의 건, 종속회사 출자전환 승인의 건
가결
불참
찬성

20
2024-08-08
2024년 2분기 실적 보고의 건
가결
찬성
불참

21
2024-08-19
영업양수도 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성

22
2024-08-27
전환사채 발행 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성

23
2024-08-27
종속회사 채무에 대한 연대보증 기간 연장의 건
가결
찬성
찬성

24
2024-10-29
전환사채 발행 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성

25
2024-11-07
2024년 3분기 실적 보고의 건
가결
찬성
불참

26
2024-11-29
전환사채 발행 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성

27
2024-12-27
전환사채 발행 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

(*) 당사는 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
5,000,000,000

-

(*) 주주총회승인금액은 사내이사, 사외이사 포함 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
ROSE x PIEGA SA(공동지배기업)
2024년1월1일 ~ 2024년12월31일
2
1.05%

기타수익
나이콤종속회사
2024년1월1일 ~ 2024년12월31일
20
10.6%

출자전환
(주)엠오디종속회사
2024년1월1일 ~ 2024년12월31일
20
3.2%

※ 최근 사업연도말 기준 별도재무제표 상의 자산 및 매출 기준입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

ROSE x PIEGA SA(공동지배기업)
매출
2024년1월1일~2024년12월31일
16.4
8.64%

※ 최근 사업연도말 기준 별도재무제표 상의 자산 및 매출 기준입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

수출 대기업들은 글로벌 반도체 및 전자제품 수요 증가와 원화 약세로 인해 체감 경기가 호전되고 있지만, 국내 실물 경기는 고물가, 고금리, 가계부채 증가 등으로 인해 소비와 투자가 위축되며 여전히 침체 상태에서 벗어나지 못하고 있습니다. 특히, 수출 호조가 내수 시장으로 전환되지 않아 국내 경제 전반의 회복이 더뎌지고 있으며, 이로 인해 IT 산업 부문에서는 기업들이 경기 불확실성을 이유로 신규 투자를 축소하거나 유보하는 경향이 확대되고 있습니다. 또한, 정부와 공공 기관의 IT 수요가 대기업에 집중되면서 중소 IT 업체들은 기술력과 자금력에서 밀려 과도한 경쟁과 수익성 악화로 어려움을 겪고 있습니다. 더불어 글로벌 경기 둔화 우려와 공급망 불안정성까지 겹치며 중소기업들의 어려움이 심화되고 있는 실정입니다.

나. 회사의 현황

회사는 연결 실체로 6개의 회사를 지배하고 있습니다. (주)나이콤은 2013년 10월 31일부터 연결대상으로 편입, (주)로드와이즈는 2017년 1월 6일부터 연결대상으로 편입, (주)엠오디는 2017년 8월 1일부터 연결대상으로 편입, (주)케빅은 2022년 2월 28일부터 연결대상으로 편입되었습니다. (주)이프랜드는 회사 및 회사의 종속회사인 (주)나이콤이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

상기 종속회사들의 편입과 함께, 회사는 2015년 1월에 신규사업 확장을 위하여 무인 자동증명 발급기와 키오스크를 제조 및 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하였으며,2015년 4월에는 종속회사인 (주)씨아이테크를 기업가치 제고를 목적으로 흡수합병 한 후, 회사의 키오스크 사업 본부에 (주)씨아이테크의 사업을 통합하였습니다.

종속회사들의 사업은 IT사업부문으로 분류하여 사업의 내용에 기재했으며, 각 사업부문별 주요 사업현황은 다음과 같습니다.

가. IT사업부문

회사는 하이파이 오디오와 통신미디어 제품을 제조하고 판매하는 미디어 사업과, 관공서,기업 등을 대상으로 하는 자동증명서 발급기, 티켓 발권기, 디지털 광고, 디지털 안내 키오스크를 제조 및 판매하는 사업을 주력 사업으로 전개하고 있습니다. 또한, 종속회사는 도서관 관리 자동화 시스템 사업, 교육용 컨텐츠 개발 및 서비스 사업을 활발히 추진하고 있습니다.

1) 미디어 사업

가) 시장현황

'하이파이로즈(HiFi ROSE)' 제품은 자사 브랜드의 최상급 프리미엄 오디오 장비로서 고해상도 음원을 탁월하게 재생하는 최상급 프리미엄 오디오 장비이며, 하이파이(High Fidelity) 오디오 제품 분야에서 뛰어난 음질과 음향 성능을 추구하는 오디오 애호가, 음악 전문가, 고급 홈 엔터테인먼트 사용자들 사이에서 폭넓은 인정을 받고 있습니다.

회사는 본격적인 제품 개발에 앞서 현존하는 다양한 기술을 적극적으로 활용한 바, 소음제거 및 감소 기술, NFC 및 Bluetooth 기술을 활용한 무선 스피커 연결 기능, 정교한 터치 제어 시스템, 우수한 Wi-Fi 연결 안정성 및 다양한 스마트 기능 등을 제품에 효과적으로 통합하였으며, 이러한 기술력을 바탕으로 개발된 제품들은 국내외 시장에서 주요한 위치를 차지하고 있습니다.회사는 각 국가별로 디스트리뷰터 네트워크를 구축하여 지역적으로 효과적인 판매와 홍보활동을 이어나가고 있으며, 국내 10개 대리점과 함께 북미, 남미, 유럽, 아시아 등 38개국에 제품을 공급하고 있습니다.

또한, 회사는 미디어 사업의 기술을 기반으로 방송수신장비(케이블 통신 셋톱박스) 제품을 자체 개발하여 생산하고 있으며, 국내 방송사업자인 ㈜딜라이브에 동 제품을 공급하고 있습니다. 미디어 사업부의 오디오 제품 기반 기술은 셋톱박스에 그대로 적용할 수 있는 장점이 있어서, 셋톱박스의 제조능력 및 안정적인 공급처를 확보하는데 있어 보다 유용하게 활용되고 있습니다.

미디어 사업부문의 주요 제품은 다음과 같습니다.

모델명
제품 설명

RS-150B
High Performance Network Streamer

RS-250A
Complete HIFI Network Streamer

RS-520
Advanced All-In-One Network Streamer

RS-130
Ultimate Digital Transport

RA-180
Absolute Pure Sound Integrated Amplifier

RSA-720
USB Fiber Optical Hub

RS-280
Top-notch Master Integrated Amplifier

RSA-780E
CD Drive

RS-350
Premium Media Player

RS-201E
Professional HiFi Media Player

RS-301
HiFi Media Player

RD-160
Absolute True Fidelity DAC

CCH-2000L
Set-top box with DOCIS

나) 시장 규모 및 성장성

하이파이로즈 제품의 2023년 기준 국내 판매비율은 16%, 해외 판매비율은 84%입니다. 하이파이로즈 제품의 최대 수출국은 미국으로, 전체 수출의 27%를 차지하며, 그 다음으로는 독일, 네덜란드, 프랑스 순으로 수출 비중이 높습니다. 해외 판매의 비중이 높은 이유는, 주요 선진국과 신흥시장으로의 수출 확대 노력에 기인하는데, 특히 미국 시장은 하이파이 오디오 분야에서 세계적으로 가장 큰 시장으로서 하이파이 오디오에 대한 관심과 수요가 상당히 높습니다.

회사는 미국시장 점유율 확대를 위해 현지 전시회 지원, 유통망 확대 및 다양한 마케팅 활동을 한층 강화하고 있으며, 태국, 중국과 같은 신흥시장의 점유율 확대에 있어서는 적극적인 시장탐색과 함께 현지화 전략, 온라인 마케팅, 유통망 확대 등을 통하여 다양한 고객층을 확보해 나가고 있습니다.

OTT 기기 시장의 경우, 태국, 인도 및 동남아 시장에서 네트워크 속도가 향상되면서 IP 연결을 중심으로 한 하이브리드(Hybrid) OTT 및 안드로이드 기반의 Smart Box 제품의 성장세가 지속되고 있습니다. 국내에서는 글로벌 콘텐츠 제공 업체와 국내 콘텐츠 업체가 서로 경쟁하며 다양한 서비스와 기능을 제공하고 있는데, 사용자들이 취향에 맞는 콘텐츠를 유동적으로 선택하고 이용이 가능한 통합 플랫폼 OTT 기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이와 함께 디스플레이 해상도가 4K UHD(Ultra High Definition)로 전환되면서 4K UHD 제품에 대한 수요도 확대되고 있어 앞으로도 OTT 기기 시장의 성장세는 지속되리라 예상됩니다.

회사는 셋톱박스 제품 공급과 함께 OTT 제품군 개발도 병행하고 있는데, 향후 오디오 제품과 셋톱박스의 장점을 결합한 하이브리드 제품으로의 신규시장 진입도 가능하리라 예상됩니다.

다) 회사의 경쟁우위 요소

디지털 미디어 사업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 이는 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다. 이러한 측면에서 신규 업체에게는 기술력이 가장 큰 진입장벽이 되고 있습니다.

회사는 세계 최초로 안드로이드 기반 터치스크린 장착 오디오 플레이어 (2015년), 클라우드 기반 케이블 셋탑박스(2018년), 안드로이드 기반 올인원 네트워크 플레이어 (2019년), AI 결합형 네트워크 트랜스포터 (2022년)를 출시하는 등 선도적인 기술로 시장을 꾸준히 이끌고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 새로운 솔루션을 시장에 내놓고 있습니다. 또한, 기술력을 바탕으로 전세계 38여개국의 전문 총판을 통해 안정적인 영업활동을 하고 있습니다. 주력 품목인 안드로이드 기반 네트워크 플레이어는 세계 최초 개발 및 국내 상용화 레퍼런스를 바탕으로 유럽, 미국 지역 최대 유통업체 공급에 성공했으며, 지속적으로 해외시장 공략에 나서고 있습니다.

미디어 사업에서 회사의 경쟁우위 요소는 다음과 같습니다.

(1) 하드웨어 및 소프트웨어 자체 개발 기술력

- 회로 개발부터 생산 및 출하까지 모든 단계를 자체적으로 수행

- 오디오 개발을 위한 기본 설계능력 보유

(2) 최고의 오디오 개발을 위한 회로 및 부품 개발 능력

- 핵심 부품인 증폭기 (Class-AD amplifier)를 독자적으로 개발, 질화갈륨 소재의 부품 적용

- 디지털 음원을 아날로그로 변경하는 오디오 핵심 기술인 DAC 회로를 자체 설계하고 제품에 적용

- 일반적으로 사용하는 Operation-Amplifier를 자체 설계하여 제품에 적용하고, 직접 생산함으로써 원가 경쟁력 확보 및 제품 성능을 극대화

- 정밀기계 가공기술을 활용하여 제품 외관 품질을 극대화하며, 타사 제품과의 차별성 확보

(3) 철저한 사후관리 시스템

- 모든 생산 제품을 고유한 시리얼 넘버로 관리 (생산시점과 부품이력의 추적 관리 가능)

- 전문 엔지니어를 통해 양산제품 검증 및 관리

2) 키오스크 사업

가) 시장현황

키오스크(무인정보단말기)란 이용자의 조작에 따라 서류발급, 정보제공, 상품 주문 및 결제 등의 사항을 처리하기 위하여 설치하는 지능정보제품을 말하는데, 대표적인 키오스크 제품으로는 무인민원발급기, 무인발권기, 무인주유기, 셀프체크인, 무인발매기, 무인사용자 인증기, 무인결제기, 무인주문기, 무인주차정산기 등이 있습니다. 키오스크는 대개 터치스크린 방식을 적용하며, 관공서, 은행, 쇼핑몰, 영화관 등 사람들이 많이 오가는 개방된 장소에서 주로 운영되고 있습니다.

코로나 19 대유행 이후, 사람들 간의 대면 접촉을 최소화하려는 노력과 언택트(Un-tact, 비대면) 수요의 급증 등으로 인해 산업분야 전반에 큰 변화가 일어났는데, 이러한 새로운 환경 속에서 키오스크 산업은 혜택을 받았습니다. 즉, 키오스크가 이전에는 대형 프랜차이즈 매장을 제외하면 찾아보기 어려울 정도로 생소했던 것과는 달리, 이제는 소규모 점포에서도 종종 볼 수 있을 정도로 우리 일상에 통합되었습니다. 코로나 19 상황이 해소된 이후에도 여전히 오프라인 매장에서의 키오스크 도입은 꾸준히 진행되고 있는데, 이는 최저임금 상승과 인건비 부담으로 인한 고정비 절감 효과 등의 요인으로 인해 단순한 방역 조치를 넘어서는 수요가 꾸준히 증가하고 있기 때문입니다.

국내 키오스크 시장은 기존의 키오스크 제조업체 외에도 VAN(Virtual Account Number) 회사, POS(Point of Sale) 업체, 대기업 등이 제품을 출시하고 있으며, 단순한 결제 기능 뿐만 아니라 무인 매장, 공장 자동화, 기기 제어, 출입문 제어, 숙박 업소(호텔, 모텔) 체크인/체크아웃 등 다양한 분야로 확장되고 있습니다.

나) 시장 규모 및 성장성

2020년 기준으로 세계 키오스크 시장은 약 176.3억 달러(한화로 약 23조 원)로 평가되었으며, 향후 연평균 9.8%의 성장률을 보이면서 2027년에는 약 339.9억 달러(한화로 약 44조 원)에 도달할 것으로 예상됩니다(주1).

국내에서도 코로나19의 영향과 인건비 상승, 사회적 인식 개선 등으로 인해 비대면 소비 트렌드가 확산되면서, 국내 민간분야에 설치된 키오스크 수가 2019년 8,587대 대비하여 2021년에는 26,574대로 약 3배 이상 급격히 증가한 것으로 나타났습니다(주2). 특히, 요식업 및 생활편의 분야에서 4.1배 증가(주2)하였는데, 국내 키오스크 보급현황에 대한 전수조사가 이루어지지 않았고, 무인 매장에 설치된 키오스크 대수를 통계에 제대로 반영하지 않았다는 점을 고려하면, 실제 국내 키오스크 보급 대수는 훨씬 많을 것으로 예상됩니다.

주1) 출처: 한국무역협회 뉴욕지부, 「탄력 받는 美 키오스크 시장」, 2021.4.13.

주2) 출처: 김상희 의원실, 「[2021 국정감사 보도자료] 요식업 및 생활편의 분야 키오스크 설치 4.1배 증가! 무인 매장은 규모조차 파악되지 않아!」, 2021.10.8.

국내 정책측면에서도 키오스크와 관련된 소상공인을 위한 스마트상점 기술 보급 사업, 디지털 취약계층 지원사업, 장애인 차별 금지법 시행령 개정 등과 같은 우호적인 정책은 키오스크 산업 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는데, 이러한 정책들은 소외 계층의 접근성과 이용 편의성을 향상시켜 사용자 계층을 확대하고, 키오스크 진입 장벽을 낮추는데 도움을 줄 것으로 기대됩니다.

다) 회사의 경쟁우위 요소

키오스크 산업이 전반적으로 확대되고 있지만, 저가형 키오스크 사업의 전망은 그다지 밝지 않습니다. 이에 회사는 시장의 흐름을 따라 범용 키오스크 제품의 사업을 최소화하는 대신 고객 맞춤형 제품에 집중하여 전문성을 높이고 수익률을 향상시키는 방향으로 사업을 진행하고 있습니다. 회사는 제품의 개발단계부터 설계, 제작, 공급, 유지 보수까지 일원화된 Total Solution을 제공하고 있는데, 각 단계마다 고객이 원하는 대로의 커스터마이징이 가능하단 점에서 경쟁력이 있습니다.

키오스크 사업에서 회사의 경쟁우위 요소는 다음과 같습니다.

(1) Total Solution 제공

- 제품의 개발단계부터 설계, 제작, 공급, 유지 보수까지 일원화

(2) 경쟁업체 대비 높은 기술 수준의 제품

- 하드웨어 및 소프트웨어 자체 개발

- 신규 키오스크 개발: 친환경 아이템 키오스크, 유사 키오스크, 장애인 키오스크 개발 등

- 키오스크 적용 분야 확대: 자판기+키오스크, 자동세차+키오스크 개발 등

- 제품의 고도화: QR, 음성유도기, 수화기 키패드 등의 기능을 제품에 적용

(3) 품질

- 철저한 사후관리 시스템

- 품질관리 및 품질 테스트 프로세스를 강화하여 결함 최소화

- 제조 노하우를 기반으로 근본적인 원인 규명, 동일 장애 발생 최소화

- 다양한 고객서비스 진행 노하우

나. 유통 및 부동산사업

회사의 유통사업은 주로 IT 관련 기기의 유통에 초점이 맞추어졌으나, 국내 경기 회복의 지연에 따른 수요자의 물량 감소와 낮은 진입장벽으로 인한 경쟁의 격화 속에서 전반적으로 어려운 시기를 겪고 있습니다. 회사는 유통사업의 채산성이 악화되고 있는 상황을 종합적으로 고려하여 전반적으로 유통사업의 비중을 축소하는 방향으로 나아가고 있습니다.

2007년 말, 섬유사업을 중단한 연천공장의 부동산을 효율적으로 활용하기 위해, 회사는 부동산사업부를 새롭게 설립하였습니다. 연천지역이 상대적으로 산업적으로 미발달한 지역이라 규모 있는 임차수요가 아직은 부족한 상태이지만, 전철 노선 개통과 국도 신설과 같은 교통 인프라의 개선 및 인접 지역의 신도시 개발(옥정지구 및 회천지역) 등의 영향으로 배후 수요가 점차 증가하면서 임차 수요도 향상될 것으로 기대됩니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

신규사업의 특성 상 사업종류나 투자계획을 사전에 구체화하기 어려운 점이 있습니다만, 회사는 여러 사업제안에 대해 직접 또는 간접적으로 다양한 투자방안을 검토할 계획입니다.

라. 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

회사는 연결 실체로 6개의 회사를 지배하고 있습니다. (주)나이콤은 2013년 10월 31일부터 연결대상으로 편입, (주)로드와이즈는 2017년 1월 6일부터 연결대상으로 편입, (주)엠오디는 2017년 8월 1일부터 연결대상으로 편입, (주)케빅은 2022년 2월 28일부터 연결대상으로 편입되었습니다. (주)이프랜드는 회사 및 회사의 종속회사인 (주)나이콤이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

상기 종속회사들의 편입과 함께, 회사는 2015년 1월에 신규사업 확장을 위하여 무인 자동증명 발급기와 키오스크를 제조 및 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하였으며,2015년 4월에는 종속회사인 (주)씨아이테크를 기업가치 제고를 목적으로 흡수합병 한 후, 회사의 키오스크 사업 본부에 (주)씨아이테크의 사업을 통합하였습니다.기타 자세한 사항은 '1. 사업의 개요 나. 회사의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

* 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사 확정전 결산자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변동될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 57 (당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 57 (전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 58 (당)기
제 57 (전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

31,263,365,194
33,615,683,830

현금및현금성자산
4,30,31
5,211,302,265
6,223,562,497

단기금융상품
4,30,31
87,000,000
87,000,000

매출채권
5,30
5,306,906,173
3,762,212,523

단기대여금
5,30
1,340,401,494
1,460,674,275

미수금
5,30
71,922,522
67,082,605

미수수익
5,30
35,636,666
25,188,016

선급금

914,908,869
1,521,433,332

선급비용

104,382,867
47,363,423

당기법인세자산

107,191,040
145,494,217

재고자산
6
18,083,713,298
20,275,672,942

Ⅱ. 비유동자산

62,347,258,210
56,964,254,128

장기금융상품
4,30
126,627,206
206,440,036

장기대여금
30
20,000,000
740,330,735

공정가치측정금융자산
7,30
261,197,996
220,947,260

관계기업투자
8
15,596,296,793
11,887,995,337

유형자산
9,10,28
18,287,078,991
15,883,439,126

무형자산
11
167,395,156
332,144,513

투자부동산
12,28
27,355,453,540
26,894,311,220

보증금
5,30
533,208,528
798,645,901

자 산 총 계

93,610,623,404
90,579,937,958

부 채

I. 유 동 부 채

28,184,439,252
26,458,185,473

매입채무
30,31
1,000,742,351
2,297,746,627

단기차입금
13,28,30,31
19,864,262,266
17,125,769,150

미지급금
30,31
2,460,499,288
2,506,037,698

선수금

1,357,555,332
1,100,093,773

예수금

148,958,279
148,095,038

미지급비용
30,31
1,232,955,358
943,687,545

선수수익

35,846,353
51,861,997

유동성예수보증금
30,31
3,400,000
3,400,000

단기리스부채
13,28,30,31
689,620,025
785,667,415

유동성장기차입금
30,31
1,390,600,000
1,426,700,000

기타유동부채

-
69,126,230

II. 비 유 동 부 채

9,220,386,736
9,201,070,506

리스부채
10,30,31
921,725,902
827,344,761

장기차입금
13,30,31
272,700,000
1,256,300,000

예수보증금
30,31
520,000,000
520,000,000

이연법인세부채
23
4,533,022,921
4,282,769,845

확정급여채무
14
2,972,937,913
2,314,655,900

부 채 총 계

37,404,825,988
35,659,255,979

자 본

지배기업의 소유지분

56,205,620,669
54,944,815,984

Ⅰ.자본금
15
25,032,896,500
25,032,896,500

Ⅱ.자본잉여금
15
60,835,804,100
60,774,738,969

III. 기타포괄손익누계액
16,23
2,663,057,918
3,098,009,747

IV. 기타자본구성요소
17
1,852,482,120
1,553,085,488

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
18
(34,178,619,969)
(35,513,914,720)

비지배지분

176,747
(24,134,005)

자 본 총 계
31
56,205,797,416
54,920,681,979

부채 및 자본총계

93,610,623,404
90,579,937,958

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 58 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 57 (전) 기
2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 58 (당)기
제 57 (전)기

Ⅰ.매출액
19,32
47,436,608,009
56,685,997,504

Ⅱ.매출원가
19,24
27,014,725,711
39,700,449,760

Ⅲ.매출총이익

20,421,882,298
16,985,547,744

판매비와관리비
20,24
22,471,103,370
23,956,531,377

Ⅳ.영업이익(손실)

(2,049,221,072)
(6,970,983,633)

기타수익
21
3,324,043,379
1,283,029,489

기타비용
21
679,553,985
822,971,816

금융수익
22
407,264,111
567,586,030

금융비용
22
1,270,101,979
1,730,978,244

관계기업투자이익(손실)
8
1,809,462,727
172,837,653

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

1,541,893,181
(7,501,480,521)

법인세비용
23
44,749,984
500,593,116

Ⅵ.계속영업이익(손실)

1,497,143,197
(8,002,073,637)

Ⅶ.중단영업이익(손실)

(156,831,532)
(131,839,007)

Ⅷ.당기순이익(손실)

1,340,311,665
(8,133,912,644)

Ⅸ.기타포괄손익

(434,951,829)
1,049,835,436

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(531,947,680)
(388,835,159)

기타포괄손익금융자산평가손익

11,604,237
(16,868,048)

자산재평가차액

85,391,614
1,455,538,643

Ⅹ.총포괄손익

905,359,836
(7,084,077,208)

ⅩI.당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

1,335,294,751
(8,129,874,197)

비지배지분

5,016,914
(4,038,447)

xII.당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

900,636,715
(7,079,630,893)

비지배지분

4,723,121
(4,446,315)

xIII.지배기업 소유지분에 대한 주당손익
25

계속영업 기본주당이익(손실)

30원
(167)원

중단영업 기본주당이익(손실)

(3)원
(3)원

계속영업 희석주당이익(손실)

30원
(167)원

중단영업 희석주당이익(손실)

(3)원
(3)원

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 58 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 57 (전) 기
2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이익잉여금
소계

2023.01.01 (전기보고금액)
21,805,031,500
55,170,719,512
2,048,174,311
1,078,775,435
(26,886,202,213)
53,216,498,545
(19,687,690)
53,196,810,855

재무제표 재작성효과<주석 35>
-
-
-
-
(514,362,877)
-
-
-

2023.01.01 (전기초)
21,805,031,500
55,170,719,512
2,048,174,311
1,078,775,435
(27,400,565,090)
52,702,135,668
(19,687,690)
52,682,447,978

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(8,129,874,197)
(8,129,874,197)
(4,038,447)
(8,133,912,644)

전환사채의 전환
2,892,534,000
4,537,234,905
-
(777,156,789)
-
6,652,612,116
-
6,652,612,116

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
(16,868,048)
-
-
(16,868,048)
-
(16,868,048)

지분법자본변동
-
-
-
99,639,084
-
99,639,084
-
99,639,084

주식보상비용
-
-
-
75,223,753
-
75,223,753
-
75,223,753

보험수리적이익(손실)
-
-
(388,835,159)
-
-
(388,835,159)
(407,868)
(389,243,027)

유상증자
-
(5,779,000)
-
-
-
(5,779,000)
-
(5,779,000)

자산재평가차액
-
-
1,455,538,643
-
16,524,567
1,472,063,210
-
1,472,063,210

주식선택권행사
335,331,000
821,672,485
-
(236,513,520)
-
920,489,965
-
920,489,965

자기주식처분
-
250,891,067
-
1,313,117,525
-
1,564,008,592
-
1,564,008,592

2023.12.31 (전기말)
25,032,896,500
60,774,738,969
3,098,009,747
1,553,085,488
(35,513,914,720)
54,944,815,984
(24,134,005)
54,920,681,979

2024.01.01 (당기초)
25,032,896,500
60,774,738,969
3,098,009,747
1,553,085,488
(35,513,914,720)
54,944,815,984
(24,134,005)
54,920,681,979

당기순이익(손실)
-
-
-
-
1,335,294,751
1,335,294,751
5,016,914
1,340,311,665

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
11,604,237
-
-
11,604,237
-
11,604,237

지분법자본변동
-
-
-
366,210,641
-
366,210,641
-
366,210,641

주식보상비용
-
-
-
24,638,345
-
24,638,345
-
24,638,345

주식매수선택권소멸이익
-
91,452,354
-
(91,452,354)
-
-
-
-

보험수리적이익(손실)
-
-
(531,947,680)
-
-
(531,947,680)
(293,793)
(532,241,473)

자산재평가차액
-
-
85,391,614
-
-
85,391,614
-
85,391,614

연결자본변동
-
(30,387,223)
-
-
-
(30,387,223)
19,587,631
(10,799,592)

2024.12.31 (당기말)
25,032,896,500
60,835,804,100
2,663,057,918
1,852,482,120
(34,178,619,969)
56,205,620,669
176,747
56,205,797,416

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 58 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 57 (전) 기
2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 58 (당)기
제 57 (전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름
1,493,659,092
(7,455,923,149)

당기순이익(손실)
1,340,311,665
(8,133,912,644)

당기순이익(손실)조정을 위한 가감<주석26>
1,358,214,892
1,420,535,868

이자수취
456,012,454
690,423,952

이자지급
(1,630,811,062)
(1,433,766,669)

법인세환급(납부)
(30,068,857)
796,344

Ⅱ.투자활동현금흐름
(3,241,735,465)
2,307,954,856

단기금융상품의 증가
(3,087,000,000)
(4,387,000,000)

단기금융상품의 감소
3,087,000,000
7,031,000,000

대여금의 증가
(2,340,000,000)
(904,166,810)

대여금의 감소
3,204,763,556
285,892,075

장기금융상품의 증가
(17,772,666)
(61,948,133)

장기금융상품의 감소
97,585,496
122,744,167

공정가치측정금융자산의취득
(30,000,000)
-

공정가치측정금융자산의처분
-
1,500,000,000

관계기업지분의 증가
(1,526,547,862)
(73,466,000)

투자부동산의 취득
(227,113,543)
-

유형자산의 취득
(2,801,870,483)
(1,174,461,942)

유형자산의 처분
22,375,818
26,343,679

무형자산의 증가
(18,832,560)
(39,055,180)

무형자산의 처분
159,090,909
-

보증금의 증가
(7,740,000)
(136,166,000)

보증금의 감소
244,325,870
118,239,000

Ⅲ.재무활동현금흐름
635,150,118
2,792,181,888

리스부채의 상환
(1,076,951,076)
(1,287,011,480)

단기차입금의 증가
4,224,493,116
15,293,584,814

단기차입금의 감소
(1,522,000,000)
(14,679,130,383)

장기차입금의 증가
-
1,000,000,000

장기차입금의 감소
(983,700,000)
-

증자발행비용
(6,691,922)
(23,177,450)

주식선택권행사
-
923,907,795

자기주식처분
-
1,564,008,592

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
100,666,023
(8,961,891)

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
(1,012,260,232)
(2,364,748,296)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산
6,223,562,497
8,588,310,793

Ⅶ. 기말현금및현금성자산
5,211,302,265
6,223,562,497

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 58 (당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 57 (전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 25,033백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사
(주)씨엔씨기술 외 특수관계인으로서 발행주식의 21.01%를

소유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

나이콤
한국
100.00%
100.00%
12월
도서관 출입통제시스템 개발 및 제조

에프엔테크
한국
(*)
100.00%
12월
장비렌틸 및 리스, 경영컨설팅

이프랜드
한국
100.00%
100.00%
12월
경영자문, 프랜차이즈, 위탁관리

로드와이즈
한국
100.00%
100.00%
12월
교육용 디지털 컨텐츠, 모바일 플랫폼 개발

엠오디
한국
99.98%
98.32%
12월
병원 베드사이드 스테이션 개발 및 제조

케빅
한국
100.00%
100.00%
12월
방송기기 생산 판매 및 방송 통신장비 제조

(*) 에프엔테크는 2024년 12월 31일에 나이콤에 흡수합병되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 지배기업의 회계정책을 반영하여 수정된 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
매 출
당기순이익

나이콤
25,783,974
11,369,225
13,500,479
(799,468)

에프엔테크(*)
62,468
100,591
336,529
(735,658)

이프랜드
2,512,771
1,149,864
180,000
(201,235)

로드와이즈
1,160,018
3,463,081
1,862,648
(425,666)

엠오디
3,728,298
2,844,564
4,332,257
344,168

케빅
12,987,555
11,570,759
9,599,484
(653,792)

(*) 에프엔테크는 2024년 12월 31일에 나이콤에 흡수합병되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
매 출
당기순이익

나이콤
25,847,139
8,521,467
16,703,049
(111,117)

에프엔테크
933,853
236,318
364,890
(131,839)

이프랜드
2,748,288
1,186,231
156,000
169,562

로드와이즈
1,337,942
3,176,527
1,892,401
(1,066,474)

엠오디
3,517,780
4,954,328
4,047,953
(240,384)

케빅
12,162,955
10,095,014
15,120,947
(5,574,717)

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 에프엔테크는 2024년 12월 31일에 나이콤에 흡수합병되었으며, 이외의 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산
(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각 후 원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각 후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20~40년

구축물

20년

기계장치

5~10년

기타의유형자산

3~5년

사용권자산
리스기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 중 토지의 평가모형은 재평가모형으로 측정합니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어
5년~10년

개발비

2~5년

2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다.자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

(4) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

(6) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(7) 보증연결실체는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. ③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(2) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
2.24 중단영업
연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인
연결실체의 재무제표는 2024년 2월 29일 개최되는 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

4. 현금및현금성자산과 금융상품

보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외
5,211,302
6,223,562

단기금융상품 (주1)

정기예금
87,000
87,000

장기금융상품

장기성예금
126,627
206,440

합 계
5,424,929
6,517,003

(주1) 당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
6,987,581
(1,680,674)
-
5,306,906

단기대여금
1,340,401
-
-
1,340,401

미수금
92,238
(20,316)
-
71,923

미수수익
35,637
-
-
35,637

장기대여금
20,000
-
-
20,000

보증금
584,246
-
(51,037)
533,209

합 계
9,060,103
(1,700,990)
(51,037)
7,308,075

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
5,288,106
(1,525,893)
-
3,762,213

단기대여금
2,389,675
(929,001)
-
1,460,674

미수금
87,398
(20,316)
-
67,083

미수수익
35,691
(10,503)
-
25,188

장기대여금
740,331
-
-
740,331

보증금
995,330
(144,000)
(52,684)
798,646

합 계
9,536,531
(2,629,713)
(52,684)
6,854,135

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
5,658,757
41,161
77,705
1,209,958
6,987,581

단기대여금
1,340,401
-
-
-
1,340,401

미수금
63,557
-
-
28,681
92,238

미수수익
21,902
-
-
13,734
35,637

장기대여금
20,000
-
-
-
20,000

보증금
584,246
-
-
-
584,246

합 계
7,688,863
41,161
77,705
1,252,374
9,060,103

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
3,540,951
199,051
183,527
1,364,576
5,288,106

단기대여금
1,460,674
-
-
929,001
2,389,675

미수금
86,612
-
-
786
87,398

미수수익
22,606
-
-
13,085
35,691

장기대여금
740,331
-
-
-
740,331

보증금
995,330
-
-
-
995,330

합 계
6,846,504
199,051
183,527
2,307,448
9,536,531

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
연결범위 변경
대체 및 사용
환 입
기 말

매출채권
1,525,893
201,988
-
(47,207)
-
1,680,674

단기대여금
929,001
(301,726)
-
(929,001)
-
-

미수금
20,316
-
-
-
-
20,316

미수수익
10,503
-
-
(10,503)
-
-

선급금
383,244
-
-
(366,706)
(16,538)
-

보증금
144,000
-
-
(144,000)
-
-

합 계
3,012,958
(99,738)
-
(1,497,418)
(16,538)
1,700,990

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
연결범위 변경
대체 및 사용
환 입
기 말

매출채권
1,159,362
397,478
-
(25,353)
(5,594)
1,525,893

단기대여금
929,001
-
-
-
-
929,001

미수금
20,316
-
-
-
-
20,316

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

선급금
526,213
-
-
(137,249)
(5,720)
383,244

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
2,789,395
397,478
-
(162,602)
(11,313)
3,012,958

6. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
693,701
-
693,701

제품
10,912,015
(1,072,087)
9,839,928

재공품
791,964
(31,567)
760,397

원재료
7,019,989
(230,302)
6,789,687

합 계
19,417,670
(1,333,956)
18,083,713

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
934,664
-
934,664

제품
12,852,216
(3,052,048)
9,800,169

재공품
1,293,684
(23,700)
1,269,983

원재료
8,515,072
(244,216)
8,270,856

합 계
23,595,637
(3,319,964)
20,275,673

7. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

태영엠앤에프
10.00
589,975
182,013
182,013
-

대련북현유한공사
2.92
74,188
-
-
74,188

소 계

664,163
182,013
182,013
74,188

당기손익 공정가치측정금융자산

<채무증권>

한국정보통신공제조합
-
44,598
45,585
45,585
-

한국전자공업협동조합
-
500
500
500
-

음향영상네트워크기술협동조합
-
2,000
2,000
2,000
-

한국감시기기공업협동조합

1,000
1,000
1,000
-

한국전자칠판디스플레이협동조합

100
100
100
-

소 계

48,198
49,185
49,185
-

합 계

712,361
231,198
231,198
74,188

<전기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

태영엠앤에프
10.00
589,975
175,109
175,109
-

대련북현유한공사
2.92
74,188
-
-
74,188

소 계

664,163
175,109
175,109
74,188

당기손익 공정가치측정금융자산

<채무증권>

한국정보통신공제조합
-
41,251
42,238
42,238
-

한국전자공업협동조합
-
500
500
500
-

음향영상네트워크기술협동조합
-
2,000
2,000
2,000
-

한국감시기기공업협동조합

1,000
1,000
1,000
-

한국전자칠판디스플레이협동조합

100
100
100
-

소 계

44,851
45,838
45,838
-

합 계

709,014
220,947
220,947
74,188

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다(이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다).

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기초포괄손익
당기변동
대체
처분
기말포괄손익

태영엠앤에프
(414,866)
6,904
-
-
(407,962)

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기초포괄손익
당기변동
대체
처분
기말포괄손익

태영엠앤에프
(414,866)
-
-
-
(414,866)

(3) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
전기

당기손익 공정가치측정금융자산 처분손익
-
(92,876)

당기손익 공정가치측정금융자산 평가손익
-
-

합 계
-
(92,876)

8. 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부가액

관계기업

협진
22.44
8,522,440
12,853,823
12,853,823

성보산업(주1)
30.42
2,998,750
2,665,795
2,665,795

공동기업

ROSE x PIEGA SA
50
73,466
76,679
76,679

합계

11,594,656
15,596,297
15,596,297

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부가액

관계기업

협진
25.3
7,000,000
9,472,322
9,472,322

공동기업

에스비오토홀딩스(주1)
56.24
2,998,750
2,340,854
2,340,854

ROSE x PIEGA SA
50
73,466
74,819
74,819

합계

10,072,216
11,887,995
11,887,995

(주1) 당기중 성보산업 투자를 위한 SPC인 에스비오토홀딩스의 청산으로 성보산업 주식을 직접 취득하는 구조로 변경되었으며, 에스비오토홀딩스의 장부가액을 성보산업의 취득가액으로 대체하여 지분법을 계속 적용하였습니다.

(2) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득/처분
지분법손익
지분법자본변동
기 말

협진
9,472,322
1,522,440
1,811,322
47,739
12,853,823

에스비오토홀딩스
2,340,854
(2,018,705)
(270,036)
(52,113)
-

성보산업
-
2,018,705
267,324
379,765
2,665,795

ROSE x PIEGA SA
74,819
-
853
1,007
76,679

합 계
11,887,995
1,522,440
1,809,463
376,399
15,596,297

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득/처분
지분법손익
지분법자본변동
기 말

협진
9,969,333
-
(477,264)
(19,747)
9,472,322

에스비오토홀딩스
1,576,316
-
651,551
112,987
2,340,854

ROSE x PIEGA SA
-
73,466
(1,449)
2,803
74,819

합 계
11,545,650
73,466
172,838
96,042
11,887,995

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

협진
75,380,420
19,430,544
55,949,877
21,502,698
8,309,755

성보산업
18,880,998
10,117,703
8,763,296
13,919,835
1,145,654

ROSE x PIEGA SA
1,578,932
1,391,636
187,296
2,815,166
35,645

9. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
10,726,376
-
-
10,726,376

건물
2,497,914
(847,277)
-
1,650,636

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
7,693,154
(7,404,059)
-
289,095

차량운반구
327,294
(282,834)
-
44,460

공구기구비품
2,912,101
(2,416,660)
-
495,440

시설장치
1,657,004
(1,358,369)
(188,485)
110,150

사용권자산
2,749,604
(1,165,444)
-
1,584,160

건설중인자산
3,386,742
-
-
3,386,742

합 계
36,801,643
(18,326,078)
(188,485)
18,287,079

<전기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
10,618,422
-
-
10,618,422

건물
2,497,914
(767,273)
-
1,730,641

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
7,594,148
(7,263,015)
-
331,132

차량운반구
339,535
(283,392)
-
56,143

공구기구비품
2,811,434
(2,246,231)
-
565,203

시설장치
1,643,354
(1,292,095)
(188,485)
162,774

사용권자산
2,847,355
(1,256,734)
-
1,590,621

건설중인자산
828,482
-
-
828,482

합 계
34,032,099
(17,960,175)
(188,485)
15,883,439

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
처 분
감가상각비
대 체
손상차손
기 말

토지(*)
10,618,422
-
107,954
-
-
-
-
10,726,376

건물
1,730,641
-
-
-
(80,004)
-
-
1,650,636

구축물
20
-
-
-
-
-
-
20

기계장치
331,132
-
99,006
-
(141,044)
-
-
289,095

차량운반구
56,143
-
26,031
(19,517)
(18,198)
-
-
44,460

공구기구비품
565,203
-
162,452
(9,748)
(222,468)
-
-
495,440

시설장치
162,774
-
45,800
(16,243)
(82,181)
-
-
110,150

사용권자산
1,590,621
-
1,140,173
-
(989,864)
(156,769)
-
1,584,160

건설중인자산
828,482
-
2,468,581
-
0
89,678
-
3,386,742

합 계
15,883,439
-
4,049,997
(45,508)
(1,533,759)
(67,091)
-
18,287,079

(*)토지의 증가는 자산재평가로 인한 증가입니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
처 분
감가상각비
대 체
손상차손
기 말

토지(*)
8,782,375
-
1,888,827
-
-
(52,779)
-
10,618,422

건물
1,806,475
-
-
-
(76,971)
1,136
-
1,730,641

구축물
20
-
-
-
-
-
-
20

기계장치
402,411
-
89,651
-
(154,947)
(5,983)
-
331,132

차량운반구
108,930
-
8,105
(26,456)
(34,435)
-
-
56,143

공구기구비품
620,856
-
187,893
(665)
(242,881)
-
-
565,203

시설장치
176,723
-
64,041
-
(77,990)
-
-
162,774

사용권자산
1,872,134
-
848,909
-
(1,042,149)
(88,273)
-
1,590,621

건설중인자산
-
-
828,482
-
-
-
-
828,482

합 계
13,769,924
-
3,915,907
(27,121)
(1,629,372)
(145,898)
-
15,883,439

(*)토지의 증가는 자산재평가로 인한 증가입니다.

(3) 자산재평가유형자산에 대한 자산재평가 내역은 다음과 같습니다(재평가차액은 법인세효과 차감전 금액입니다).

<당기> (단위:천원)

회사명
구 분
재평가전
재평가후
재평가차액

나이콤
토지
8,370,697
10,294,241
1,923,544

케빅
토지
358,899
432,135
73,237

합 계
8,729,596
10,726,376
1,996,781

<전기> (단위:천원)

회사명
구 분
재평가전
재평가후
재평가차액

나이콤
토지
8,370,697
10,186,287
1,815,590

케빅
토지
358,899
432,135
73,237

합 계
8,729,596
10,618,422
1,888,827

(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(5) 당기말 현재 종속회사 나이콤의 건물은 KB손해보험(주)에 부보금액 4,521백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 신한은행 차입금과 관련하여 1,203백만원의 질권이설정되어 있습니다. 또한, 종속회사 케빅의 건물과 기타유형자산은 현대해상화재보험(주)에 부보금액 650백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
461,344
516,629

차량운반구
1,122,816
1,073,992

합 계
1,584,160
1,590,621

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
689,620
785,667

비유동
921,726
827,345

합 계
1,611,346
1,613,012

(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
1,613,012
1,839,366

당기증감
924,196
717,682

이자비용
151,089
168,975

지급
(1,076,951)
(1,113,011)

기말장부금액
1,611,346
1,613,012

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
607,724
680,567

차량운반구
382,140
361,582

소 계
989,864
1,042,149

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
151,089
168,975

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-
44,438

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
5,753
4,390

합 계
1,146,706
1,259,952

(4) 리스의 총 현금유출금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채의 상환
1,076,951
1,113,011

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-
44,438

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
5,753
4,390

합 계
1,082,704
1,161,839

11. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

산업재산권
32,093
41,086

개발비
7,333
11,333

소프트웨어
67,657
74,413

영업권
60,312
60,312

회원권
-
145,000

합 계
167,395
332,145

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취득/처분
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
41,086
-
2,549
(11,542)
-
32,093

개발비
11,333
-
-
(4,000)
-
7,333

소프트웨어
74,413
-
16,284
(23,040)
-
67,657

영업권
60,312
-
-
-
-
60,312

회원권
145,000
-
(145,000)
-
-
-

합 계
332,145
-
(126,167)
(38,582)
-
167,395

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취득/처분
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
33,507
-
18,475
(10,896)
-
41,086

개발비
15,333
-
-
(4,000)
-
11,333

소프트웨어
86,780
-
22,590
(34,958)
-
74,413

영업권
60,312
-
-
-
-
60,312

회원권
125,000
-
-
-
20,000
145,000

합 계
320,933
-
41,065
(49,853)
20,000
332,145

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

경상개발비
5,750,778
3,523,574

12. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

씨아이테크
토지
18,075,700
18,075,700
17,295,317
17,295,317

건물
3,443,280
3,443,280
3,653,896
3,653,896

나이콤
토지
3,544,474
3,544,474
3,716,098
3,716,098

이프랜드
토지
687,600
687,600
668,700
668,700

건물
1,604,400
1,604,400
1,560,300
1,560,300

합 계
토지
22,307,774
22,307,774
21,680,115
21,680,115

건물
5,047,680
5,047,680
5,214,196
5,214,196

합 계
27,355,454
27,355,454
26,894,311
26,894,311

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평가손익
기 말

토지
21,680,115
205,871
-
421,788
22,307,774

건물
5,214,196
21,243
-
(187,759)
5,047,680

합 계
26,894,311
227,114
-
234,029
27,355,454

<전기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평가손익
기 말

토지
21,094,412
-
-
585,703
21,680,115

건물
5,380,571
-
-
(166,375)
5,214,196

합 계
26,474,983
-
-
419,328
26,894,311

(3) 당기말 현재 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(4) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

13. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
기업은행
5.54
270,000
270,000

운전자금대출
주임종
6.50
15,000
-

운전자금대출
신한은행
4.76~4.94
7,105,262
4,795,769

운전자금대출
우리은행
10.01
224,000
350,000

운전자금대출
KEB하나은행
6.11
180,000
210,000

운전자금대출
기업은행
8.32~8.41
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
국민은행
6.62
620,000
-

운전자금대출
신한은행
12.00
450,000
500,000

무역금융대출
신한은행
4.45~5.11
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
신한은행
5.00
5,000,000
5,000,000

합 계

19,864,262
17,125,769

기업은행 단기차입금과 관련하여 종속기업(로드와이즈)이 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행의 단기차입금과 관련하여 종속기업(나이콤)의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행의 단기차입금과 관련하여당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조).

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
하나은행
6개월 금융채 + 3.33
1,027,000
1,063,000

운전자금대출
국민은행
6.62
-
620,000

운전자금대출
신한은행
5.27
636,300
1,000,000

소 계
1,663,300
2,683,000

(유동성 대체)
(1,390,600)
(1,426,700)

합 계
272,700
1,256,300

상기 하나은행의 장기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조).

14. 순확정급여부채
(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
4,285,462
3,687,950

사외적립자산의 공정가치
(1,312,525)
(1,373,294)

합 계
2,972,938
2,314,656

(2) 확정급여부채확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
3,687,950
3,484,993

당기근무원가
755,027
654,401

이자원가
139,128
153,796

총퇴직급여지급액
(842,967)
(958,279)

계열회사 전입
(8,943)
(50,584)

연결범위 변동
-
-

보험수리적손익
555,267
403,622

기 말
4,285,462
3,687,950

(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
1,373,294
779,106

사용자기여금
2,000
600,000

사외적립자산의 기대수익
80,435
52,120

사외적립자산 지급액
(114,311)
(35,866)

보험수리적손익
(28,893)
(22,066)

기 말
1,312,525
1,373,294

(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익

당기근무원가
755,027
654,401

이자원가
139,128
153,796

사외적립자산의 기대수익
(80,435)
(52,120)

소 계
813,721
756,077

기타포괄손익

보험수리적손익
584,161
425,688

소 계
584,161
425,688

합 계
1,397,882
1,181,765

(5) 보험수리적가정

(단위 : %)

구 분
당 기
전 기

당 사
종속법인
당 사
종속법인

기대임금상승률
3.04
2.00~4.37
2.52
3.366

할인율
4.806
3.28~4.84
5.47
3.93~5.42

15. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
50,065,793
50,065,793

자본금
25,032,897
25,032,897

(2) 자본잉여금보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,335,644
34,335,644

감자차익
18,070,772
18,070,772

재평가적립금
9,402,122
9,402,122

자기주식처분이익
250,891
250,891

주식선택권소멸이익
207,469
116,016

연결자본잉여금
(1,431,094)
(1,400,707)

합 계
60,835,804
60,774,739

16. 기타포괄손익누계액
보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보험수리적손익
(1,026,126)
(494,178)

기타포괄손익금융자산평가손익
(399,740)
(411,344)

재평가잉여금
4,088,924
4,003,532

합 계
2,663,058
3,098,010

17. 기타자본구성요소
보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
246,285
313,099

주식할인발행차금
(174)
(174)

지분법자본변동
1,517,168
1,150,957

전환권대가
89,203
89,203

합 계
1,852,482
1,553,085

18. 이익잉여금(결손금)

보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,494,200
1,494,200

기타포괄손익금융자산처분손익
13,624
13,624

미처분잉여금(미처리결손금)
(35,686,444)
(37,021,739)

합 계
(34,178,620)
(35,513,915)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
37,306,539
47,195,913

상품매출액
1,573,857
691,244

용역매출액
8,088,547
8,372,062

광고매출액
6,115
12,979

임대매출액
798,080
778,689

합 계
47,773,137
57,050,887

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
22,489,104
35,924,132

상품매출원가
1,007,119
365,263

용역매출원가
3,526,174
3,446,610

임대매출원가
77,104
80,909

합 계
27,099,500
39,816,914

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.

20. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,223,626
7,446,737

퇴직급여
564,440
75,224

주식보상비
24,638
75,224

복리후생비
1,488,543
1,540,557

여비교통비
265,487
317,219

임차료
107,890
101,440

접대비
310,748
425,379

감가상각비
992,629
1,090,631

무형자산상각비
25,322
36,163

세금과공과
209,704
352,691

광고선전비
301,178
753,804

경상개발비
5,750,778
3,523,574

지급수수료
3,918,817
5,259,334

운반비
297,745
418,210

통신비
93,960
113,103

차량유지비
259,290
307,190

소모품비
392,891
694,500

보험료
100,121
171,553

대손상각비
201,988
391,884

수선비
25,588
149,302

기타
1,303,439
1,102,501

합 계
22,858,824
24,346,220

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.

21. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
21,690
39,204

기타의대손충당금환입
16,538
-

투자부동산평가이익
616,269
676,003

유형자산처분이익
2,588
18,339

무형자산처분이익
14,091
-

국고보조금
-
10,500

외화환산이익
-
1,922

무형자산손상차손환입
-
20,000

잡이익
2,653,177
523,537

합 계
3,324,353
1,289,505

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산감모손실
-
2,107

기타의대손상각비
770
179,320

투자부동산평가손실
382,241
256,675

유형자산처분손실
22,416
12,617

유형자산폐기손실
1,992
-

외화환산손실
-
3,566

기부금
-
3,000

임대비용
31,074
50,566

잡손실
260,582
318,743

합 계
699,073
826,594

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
157,678
389,328

배당금수익
87
-

외환차익
139,448
186,984

외화환산이익
120,101
3

합 계
417,314
576,315

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,200,986
1,458,516

외환차손
80,796
168,765

외화환산손실
25
8,965

당기손익금융자산처분손실
-
92,876

파생상품거래손실
-
4,014

합 계
1,281,808
1,733,136

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.

23. 법인세비용
보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
(226,025)
309

총당기법인세
(226,025)
309

이연법인세

일시적차이의 증감
270,775
500,284

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
270,775
500,284

법인세비용(주1)
44,750
500,593

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
1,385,062
(7,633,320)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
267,478
(1,573,364)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
378,745
(36,123)

- 종속기업매각순손익
-
-

- 세무상 과세되지 않는 수익
(583,935)
(847,170)

- 세무상 차감되지 않는 비용
91,043
364,321

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
(52,869)
(18,652)

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
(90,953)
2,914,315

- 누진세율 적용 차이 등
35,241
(22,759)

당기 조정항목
-
(279,975)

법인세비용
44,750
500,593

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(1,128,482)
102,356
(1,026,126)
(544,615)
50,437
(494,178)

기타포괄손익금융자산평가손익
(403,628)
3,888
(399,740)
(413,878)
2,534
(411,344)

유형자산재평가차액
5,169,309
(1,080,386)
4,088,924
5,061,355
(1,057,823)
4,003,532

합 계
3,637,200
(974,142)
2,663,058
4,102,862
(1,004,852)
3,098,010

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

-

이연법인세
-
88,094

전환권대가
-
88,094

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세부채
(6,437,610)
(5,922,952)

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(5,821,997)
(5,298,638)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(615,613)
(624,314)

이연법인세자산
1,904,587
1,640,182

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
698,753
671,792

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
1,205,834
968,390

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(4,533,023)
(4,282,770)

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

과 목
기 초
연결범위변동
당기손익
기타포괄손익
자본
기 말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,220,531)
-
(26,961)
-
-
(3,247,492)

유형자산재평가차액
(1,057,823)
-
-
(22,562)
-
(1,080,386)

사용권자산
(336,979)
-
(4,042)
-
-
(341,022)

투자부동산평가손익
(503,080)
-
(84,204)
-
-
(587,284)

기타항목
(287,541)
-
12,743
(699)
-
(275,497)

관계기업및공동기업투자
(516,998)
-
(378,745)
-
(10,188)
(905,931)

가산할 일시적차이
(5,922,952)
-
(481,208)
(23,262)
(10,188)
(6,437,610)

투자부동산감가상각
1,825,605
-
-
-
-
1,825,605

확정급여채무(당기손익)
643,820
-
6,905
-
-
650,726

대손충당금
1,263,145
-
(335,608)
-
-
927,538

리스부채
341,632
-
5,793
-
-
347,424

기타항목
1,678,363
-
(389,302)
116,532
-
1,405,592

관계기업및공동기업투자
137,500
-
567
-
(68,479)
69,588

이월결손금 등
9,275,493
-
917,407
-
-
10,192,900

차감할 일시적차이
15,165,558
-
205,762
116,532
(68,479)
15,419,373

합 계
9,242,606
-
(275,446)
93,270
(78,667)
8,981,763

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

과 목
기 초
연결범위변동
당기손익
기타포괄손익
자본
기 말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,231,530)
-
(4,389)
-
15,388
(3,220,531)

유형자산재평가차액
(677,315)
-
-
(380,509)
-
(1,057,823)

사용권자산
(431,337)
-
94,358
-
-
(336,979)

전환권조정
(202,565)
-
202,565
-
-
-

투자부동산평가손익
(390,616)
-
(112,464)
-
-
(503,080)

기타항목
(169,506)
-
(117,829)
(206)
-
(287,541)

관계기업및공동기업투자
(835,143)
-
102,965
-
215,180
(516,998)

가산할 일시적차이
(5,938,012)
-
165,207
(380,715)
230,568
(5,922,952)

투자부동산감가상각
1,834,340
-
(8,735)
-
-
1,825,605

파생상품평가손실
(843)
-
843
-
-
-

확정급여채무(당기손익)
680,532
-
(36,711)
-
-
643,820

대손충당금
894,032
-
369,114
-
-
1,263,145

리스부채
425,484
-
(83,852)
-
-
341,632

기타항목
1,544,364
-
45,928
88,071
-
1,678,363

관계기업및공동기업투자
510,294
-
(138,604)
-
(234,190)
137,500

이월결손금 등
8,198,030
-
1,077,463
-
-
9,275,493

차감할 일시적차이
14,086,232
-
1,225,445
88,071
(234,190)
15,165,558

합 계
8,148,220
-
1,390,652
(292,644)
(3,622)
9,242,606

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

관계기업및공동기업투자
69,588
137,500
처분하지 않을 예정

이월결손금 등
9,979,011
9,201,626
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산
3,279,770
4,050,688
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산
186,418
135,563
실현가능성 미비

합 계
13,514,786
13,525,376

(8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공제기한
당기말
전기말

5년 이내
5,418,013
4,798,469

10년 이내
3,645,257
2,398,223

15년 이내
1,129,629
2,078,801

합 계
10,192,900
9,275,493

24. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(1,182,490)
(7,505,873)

재고자산 매입액
14,399,247
27,277,535

종업원급여
9,149,342
10,575,272

퇴직급여
831,716
942,800

복리후생비
1,551,586
1,620,293

감가상각비
1,485,327
1,629,372

무형자산상각
25,322
36,163

경상연구개발비
5,750,778
5,526,616

외주가공비
4,649,626
8,981,323

지급수수료
5,143,217
5,779,968

기타
8,154,653
9,299,665

합 계
49,958,324
64,163,135

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.

25. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분 계속영업 당기순이익(손실)
1,492,126,283
(7,998,035,190)

지배기업지분 중단영업 당기순이익(손실)
(156,831,532)
(131,839,007)

가중평균유통보통주식수
50,065,793
47,869,262

계속영업 주당이익(손실)
30
(167)

중단영업 주당이익(손실)
(3)
(3)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행주식수
50,065,793
366
18,324,080,238

소 계

18,324,080,238

일 수

366

가중평균유통보통주식수

50,065,793

<전기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행주식수
43,610,063
365
15,917,672,995

전환사채 전환
2,793,296
328
916,201,088

전환사채 전환
2,991,772
238
712,041,736

주식선택권 행사
70,665
119
8,409,135

주식선택권 행사
599,997
104
62,399,688

자기주식

(144,444,040)

소 계

17,472,280,602

일 수

365

가중평균유통보통주식수

47,869,262

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.

당기말 현재 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.희석화 효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
행사가능기간
발행될 보통주식수

제2차 주식선택권
2018년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지
53,330

제4차 주식선택권
2022년 5월 22일 부터 2032년 5월 21일 까지
-

제5차 주식선택권
2024년 3월 17일 부터 2034년 3월 16일 까지
917,462

26. 현금흐름표

당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손상각비
201,988
386,164

기타대손상각비(환입)
(15,768)
185,040

재고자산감모손실
-
2,107

재고자산평가손실
127,329
-

지분법손실
(1,809,463)
-

감가상각비
1,526,022
1,629,372

유형자산처분손실
24,407
12,617

유형자산처분이익
(2,588)
(19,449)

무형자산상각비
38,582
49,853

무형자산손상차손환입
(14,091)
(20,000)

퇴직급여
813,721
757,812

주식보상비용
24,638
75,224

이자비용
1,200,986
1,458,516

투자부동산평가손실
382,241
256,675

외화환산손실
25
3,566

지분법이익
-
(172,838)

투자부동산평가이익
(616,269)
(676,003)

파생상품거래손실
-
4,014

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
92,190

외화환산이익
(120,101)
(1,922)

이자수익
(157,678)
(389,328)

잡이익 등
27,408
(4,692)

법인세비용
44,750
500,593

기타 영업순자산의변동
(317,925)
(2,708,977)

합 계
1,358,215
1,420,536

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
1,330,387
848,909

전환사채의 전환
-
6,578,499

유형자산 재평가
616,456
1,888,827

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
17,125,769
-
2,738,493
-
-
19,864,262

장기차입금
2,683,000
-
(1,019,700)
-
-
1,663,300

임대보증금
520,000
-
-
-
-
520,000

리스부채
1,613,012
-
(1,076,951)
151,089
924,196
1,611,346

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
16,475,315
-
650,454
-
-
17,125,769

장기차입금
1,719,000
-
964,000
-
-
2,683,000

임대보증금
520,000
-
-
-
-
520,000

전환사채
6,395,853
-
-
182,646
(6,578,499)
-

리스부채
1,839,366
-
(1,113,011)
168,975
717,682
1,613,012

27. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
내 역

(1) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)씨엔씨기술
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)시원코퍼레이션
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업

(2) 관계기업

(주)협진,
(주)성보산업

보고기업의 관계기업

(3) 공동기업
ROSE x PIEGA SA
보고기업의 공동기업

(4) 그 밖의 특수관계자

(2) 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용 등

시원코퍼레이션
10,481
-
-
-

성보산업
-
-
19,974
-

협진
-
-
-
-

관계회사 임직원
-
-
57,614
-

합 계
10,481
-
77,588
-

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용 등

시원코퍼레이션
30,731
-
-
-

성보산업
-
-
37,915
-

협진
3,775
-
140,036
-

관계회사 임직원
-
-
54,601
-

합 계
34,506
-
232,552
-

(3) 특수관계자와의 중요한 채권,채무 변동 및 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

씨엔씨기술
채무 등
-
-
-
-

시원코퍼레이션
채권 등
12,823
11,529
8,484
15,869

성보산업
대여금
700,000
-
-
700,000

협진
채권 등
-
-
-
-

임직원 대여금
대여금
149,989
128,227
22,224
255,992

관계회사 임직원(*)
대여금
1,000,000
-
-
1,000,000

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

씨엔씨기술
채무 등
119
-
119
-

시원코퍼레이션
채권 등
-
35,607
22,783
12,823

성보산업
대여금
-
1,000,000
300,000
700,000

협진
채권 등
1,500,000
-
1,500,000
-

임직원 대여금
대여금
274,247
122,581
246,839
149,989

관계회사 임직원(*)
대여금
1,000,000
-
-
1,000,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,323,859
1,254,934

퇴직급여
159,049
130,453

합 계
1,482,908
1,385,387

28. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
계정과목
종 류
채권최고액
관련채무잔액
설정권자
내 용

씨아이테크
단기금융상품
예금담보
87,000
-
신한은행
카드개설담보

투자부동산
부동산 담보신탁
13,200,000
10,636,300
신한은행
전환사채 담보(1순위 수익권자 : (주)신한은행)

투자부동산
부동산 근저당
490,000
400,000
신성통상㈜
임대보증금 담보

나이콤
유형자산
부동산 근저당
5,400,000
3,905,262
신한은행
차입금담보

투자부동산
부동산 근저당
신한은행
차입금담보

유형자산
부동산 근저당
3,840,000
3,200,000
신한은행
차입금담보

엠오디
외상매출금
채권 담보
100,000
-
하나은행
차입금담보

이프랜드
투자부동산
부동산 근저당
1,752,000
1,027,000
KEB하나은행
차입금담보

케빅
유형자산
부동산 근저당
1,200,000
450,000
신한은행
차입금담보

유형자산
부동산 근저당
744,000
620,000
KB국민은행
차입금담보

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보증처
보증금액

계약이행지급보증 등
서울보증보험
5,413,198

정보통신공제조합
501,430

기술보증기금
229,500

한편, (주)케빅의 차입금과 관련하여 정병철로부터 담보를 제공받고 있습니다(채권최고액 12억원).

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
금융기관
내 용
한도금액
실행금액

씨아이테크
신한은행
무역금융대출
5,000,000
5,000,000

신한은행
일반자금대출
5,000,000
5,000,000

신한은행
운전자금대출
636,300
636,300

나이콤
신한은행
운전자금대출
3,000,000
405,262

신한은행
운전자금대출
3,200,000
3,200,000

신한은행
운전자금대출
1,500,000
1,500,000

신한은행
운전자금대출
2,000,000
2,000,000

케빅
기업은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000

신한은행
운전자금대출
450,000
450,000

이프랜드
하나은행
기업시설일반자금
1,081,000
1,027,000

엠오디
하나은행
외상매출채권담보대출
100,000
-

합 계
22,967,300
20,218,562

(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
소송금액
원 고
피 고
사건의내용

2024카명53199
-
(주)씨아이테크
정현균
약정금 청구의 소(2025.01.06 각하)

2023차전135401
42,513
(주) 엠오디
의료법인평화의료재단
채권 반환 청구

2023가단147483
30,498
(주) 엠오디
풍천임씨평택공주파종중
보증금반환 청구의 소

2023구합87655
50,000
(주)케빅
조달청장
부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소

2024가합200506
50,000
(주)케빅
대한민국
계약보증금채무부존재확인

29. 주식기준보상

(1) 당사는 2014년 3월 21일(1차), 2016년 3월 25일(2차), 2017년 3월 24일(3차), 2020년 5월 21일(4차), 2022년 3월 16일(5차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
행사시점에 당사가 신주발행

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내

행사가능조건
행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함

당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
2차
4차
5차

총부여수량
529,000
566,000
1,027,462

전기이전 행사 및 소멸수량
(136,330)
(94,000)
(85,000)

전기이전 무상감자 효과 반영
(332,674)
-
-

기초미행사수량
59,996
472,000
942,462

당기 부여수량
-
-
-

당기 행사수량
-
-
-

당기 소멸수량
(6,666)
(472,000)
(25,000)

기말미행사수량
53,330
-
917,462

조정후 행사가격
1,537 원
1,156원
1,119원

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.

구 분
2차
4차
5차

무위험이자율(%)
1.50%
1.23%
1.53%

기대행사기간
3년
7년
7년

주가변동성(%)
15.74%
18.07%
23.58%

기대권리소멸률(%)
10.00%
20.00%
12.05%

행사가격(원)
1,545 원
1,045원
1,119원

부여일의 공정가치(원)
141 원
275 원
321원

(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
24,638
75,224

30. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익금융자산
상각후원가금융부채
기타금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
49,185
-
-
-
-
49,185

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
182,013

-
182,013

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
5,211,302
-
-
-
5,211,302

단기금융상품
-
87,000
-
-
-
87,000

매출채권
-
5,306,906
-
-
-
5,306,906

단기대여금
-
1,340,401
-
-
-
1,340,401

미수금
-
71,923
-
-
-
71,923

미수수익
-
35,637
-
-
-
35,637

장기금융상품
-
126,627
-
-
-
126,627

장기대여금

20,000

20,000

보증금
-
533,209
-
-
-
533,209

금융자산 합계
49,185
12,733,005
182,013
-
-
12,964,203

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
1,000,742
-
1,000,742

단기차입금
-
-
-
19,864,262
-
19,864,262

미지급금
-
-
-
2,460,499
-
2,460,499

미지급비용
-
-
-
1,232,955
-
1,232,955

예수보증금
-
-
-
523,400
-
523,400

장기차입금
-
-
-
272,700
-
272,700

유동성장기부채
-
-
-
1,390,600
-
1,390,600

리스부채
-
-
-
1,611,346
-
1,611,346

금융부채 합계
-
-
-
28,356,505
-
28,356,505

(전기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익금융자산
상각후원가금융부채
기타금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
45,838
-
-
-
-
45,838

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
175,109
-
-
175,109

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
6,223,562
-
-
-
6,223,562

단기금융상품
-
87,000
-
-
-
87,000

매출채권
-
3,762,213
-
-
-
3,762,213

단기대여금
-
1,460,674
-
-
-
1,460,674

미수금
-
67,083
-
-
-
67,083

미수수익
-
25,188
-
-
-
25,188

장기금융상품
-
206,440
-
-
-
206,440

장기대여금
-
740,331
-
-
-
740,331

보증금
-
798,646
-
-
-
798,646

금융자산 합계
45,838
13,371,137
175,109
-
-
13,592,084

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
2,297,747
-
2,297,747

단기차입금
-
-
-
17,125,769
-
17,125,769

미지급금
-
-
-
2,506,038
-
2,506,038

미지급비용
-
-
-
943,688
-
943,688

예수보증금
-
-
-
523,400
-
523,400

장기차입금
-
-
-
1,256,300
-
1,256,300

유동성장기부채
-
-
-
1,426,700
-
1,426,700

리스부채
-
-
-
1,613,012
-
1,613,012

금융부채 합계
-
-
-
27,692,653
-
27,692,653

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권손익
이자수익
157,548
389,328

외환차손익
58,651
18,219

외화환산손익
120,076
(10,606)

소 계
336,276
396,941

공정가치측정금융자산 손익
처분손익
-
(92,876)

기타포괄손익
11,604
(16,868)

배당금수익
87
-

파생상품거래손실
-
(4,014)

소 계
11,692
(113,759)

기타금융부채손익
이자비용
(1,200,986)
(1,458,516)

소 계
(1,200,986)
(1,458,516)

(3) 금융상품 공정가치

1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치 측정금융자산
-
-
182,013
182,013

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
49,185
49,185

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치 측정금융자산
-
-
175,109
175,109

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
45,838
45,838

3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 연결재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,211,302
5,211,302
6,223,562
6,223,562

단기금융상품
87,000
87,000
87,000
87,000

매출채권
5,306,906
5,306,906
3,762,213
3,762,213

단기대여금
1,340,401
1,340,401
1,460,674
1,460,674

미수금
71,923
71,923
67,083
67,083

미수수익
35,637
35,637
25,188
25,188

장기금융상품
126,627
126,627
206,440
206,440

장기대여금
20,000
20,000
740,331
740,331

보증금
533,209
533,209
798,646
798,646

합 계
12,733,005
12,733,005
13,371,137
13,371,137

금융부채

매입채무
1,000,742
1,000,742
2,297,747
2,297,747

단기차입금
19,864,262
19,864,262
17,125,769
17,125,769

미지급금
2,460,499
2,460,499
2,506,038
2,506,038

미지급비용
1,232,955
1,232,955
943,688
943,688

예수보증금
523,400
523,400
523,400
523,400

장기차입금
272,700
272,700
1,256,300
1,256,300

유동성장기부채
1,390,600
1,390,600
1,426,700
1,426,700

리스부채
1,611,346
1,611,346
1,613,012
1,613,012

합 계
28,356,505
28,356,505
27,692,653
27,692,653

(4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위

기타포괄손익공정가치 측정금융자산
182,013
3
순자산가치법
-
-

31. 위험관리
(1) 자본위험관리당사 및 종속기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를가산한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
-
-

단기차입금
19,864,262
17,125,769

장기차입금
272,700
1,256,300

유동성장기부채
1,390,600
1,426,700

리스부채
1,611,346
1,613,012

차감
현금및현금성자산
(5,211,302)
(6,223,562)

순부채
17,927,606
15,198,219

자본총계
56,205,797
54,920,682

자본조달비율
31.90%
27.67%

(2) 금융위험관리당사 및 종속기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업의 전반적인 위험관리는 당사 및 종속기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험관리당사 및 종속기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사 및 종속기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험관리

당사 및 종속기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사 및 종속기업의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
1,000,742
-
1,000,742

미지급금
2,460,499
-
2,460,499

단기차입금
19,864,262
-
19,864,262

미지급비용
1,232,955
-
1,232,955

예수보증금
3,400
520,000
523,400

장기차입금
-
272,700
272,700

유동성장기부채
1,390,600
-
1,390,600

리스부채
689,620
921,726
1,611,346

합 계
26,642,079
1,714,426
28,356,505

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
2,297,747
-
2,297,747

미지급금
2,506,038
-
2,506,038

단기차입금
17,125,769
-
17,125,769

미지급비용
943,688
-
943,688

예수보증금
3,400
520,000
523,400

장기차입금
-
1,256,300
1,256,300

유동성장기부채
1,426,700
-
1,426,700

리스부채
785,667
827,345
1,613,012

합 계
25,089,008
2,603,645
27,692,653

3) 환위험관리연결실체의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 이자율위험관리

이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시 변동금리 차입금이회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율

당 기

전 기

1% 상승시

(215,276)
(198,088)

1% 하락시

215,276
198,088

32. 부문 정보
(1) 보고 부문의 구분영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
37,588,987
46,820,848

해외매출
9,847,621
10,230,039

합 계
47,436,608
57,050,887

(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

33. 중단영업손익
2024년 12월 31일 종속기업인 (주)나이콤이 종속기업인 (주)에프엔테크를 흡수합병하면서, (주)에프엔테크에서 영위하던 제과사업을 중단하였습니다. 연결실체는 종속기업인 (주)에프엔테크의 손익을 중단영업손익으로 분류하여 재무제표를 작성하였습니다.해당 종속기업과 관련된 손익 및 현금흐름을 보고기간별 중단영업손익 및 중단영업 현금흐름으로 분류하여 작성하였습니다

(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ.매출액
336,529
364,890

Ⅱ.매출원가
84,775
116,465

Ⅲ.매출총이익
251,754
248,425

판매비와관리비
387,720
389,689

Ⅳ.영업이익(손실)
(135,966)
(141,264)

기타수익
310
4,553

기타비용
19,519
56

금융수익
10,050
10,652

금융비용
11,706
5,724

Ⅴ.법인세비용차감전이익(손실)
(156,832)
(131,839)

법인세비용
-
-

Ⅵ.중단영업이익(손실)
(156,832)
(131,839)

(2) 중단영업현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(153,492)
(68,185)

투자활동으로 인한 순현금흐름
161,174
83,420

재무활동으로 인한 순현금흐름
15,939
(79,800)

중단영업으로 인한 순현금흐름
23,621
(64,565)

재 무 상 태 표

제 58 (당)기 2024년 12월 31일 현재

제 57 (전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제 58 (당)기말
제 57 (전)기말

자산

유동자산
4,31,32

11,153,328,203

19,696,102,123

현금및현금성자산
4,29,31
2,281,893,748

4,130,000,538

단기금융상품
5,31
87,000,000

87,000,000

매출채권
5,31
1,915,883,131

1,725,514,117

단기대여금
5,31
5,210,179

4,702,967,313

단기미수금
5,31
8,365,562

52,875,402

단기미수수익
5,31
231,349,332

97,734,512

단기선급금
5
377,676,846

728,065,977

단기선급비용

68,579,651

16,336,126

당기법인세자산

83,656,740

117,842,757

재고자산
6
6,093,713,014

8,037,765,381

비유동자산

55,369,401,105

42,897,279,678

장기금융상품
4,31
79,571,910

66,505,219

장기대여금
5,31
6,007,686,807

1,205,670,814

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7
182,013,396

175,109,360

종속기업에 대한 투자자산
8
23,149,784,253

18,524,861,380

유형자산
9,10
4,154,715,059

1,528,837,080

영업권 이외의 무형자산
11
52,782,450

57,388,370

투자부동산
12,29
21,518,979,540

20,949,213,220

장기보증금자산
5,31
223,867,690

389,694,235

자산총계

66,522,729,308

62,593,381,801

부채

유동부채

11,482,869,791

11,864,259,838

단기매입채무
31,32
210,291,949

592,737,860

단기미지급금
13
314,279,023

477,762,359

단기선수금
31,32
86,838,450

42,456,784

단기예수금

60,140,629

49,091,683

단기미지급비용

229,157,896

208,098,915

단기차입금
31,32
10,000,000,000

10,000,000,000

유동장기부채
31
363,600,000

363,700,000

유동리스부채
10,14,31,32
218,561,844

130,412,237

비유동부채

4,646,478,170

4,638,854,512

비유동리스부채
10,14,31,32
85,456,855

72,385,836

장기차입금
31,32
272,700,000

636,300,000

장기예수보증금
24
400,000,000

400,000,000

이연법인세부채
24
2,647,726,247

2,527,653,239

순확정급여부채

1,240,595,068

1,002,515,437

부채총계

16,129,347,961

16,503,114,350

자본
16

자본금
16

25,032,896,500

25,032,896,500

자본잉여금
16

62,305,510,329

62,214,057,975

기타포괄손익누계액
17

(941,779,438)

(669,259,865)

기타자본구성요소
18

246,284,902

313,098,911

이익잉여금(결손금)
19

(36,249,530,946)

(40,800,526,070)

자본총계

50,393,381,347

46,090,267,451

자본과부채총계

66,522,729,308

62,593,381,801

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제58(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제57(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ.매출액
20,33
18,135,114,302
18,960,270,427

Ⅱ.매출원가
20,25
11,457,116,633
12,185,362,048

Ⅲ.매출총이익

6,677,997,669
6,774,908,379

Ⅳ.판매비와관리비
21,25
7,595,571,732
8,261,723,730

Ⅴ.영업이익(손실)

(917,574,063)
(1,486,815,351)

1.기타수익
22
5,300,649,852
714,770,979

2.기타비용
22
2,027,006,599
6,491,189,503

3.금융수익
23
2,885,137,554
1,799,195,394

4.금융비용
23
563,458,461
941,160,419

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)

4,677,748,283
(6,405,198,900)

Ⅶ.법인세비용
24
126,753,159
169,758,314

Ⅷ.당기순이익(손실)

4,550,995,124
(6,574,957,214)

Ⅸ.기타포괄이익(손실)

(272,519,573)
(219,422,111)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1.보험수리적손익

(281,476,570)
(201,773,030)

2.기타포괄손익금융자산관련손익

8,956,997
(17,649,081)

Ⅹ.총포괄이익(손실)

4,278,475,551
(6,794,379,325)

XI.주당이익(손실)

1.기본주당이익(손실)
26
91
(137)

2.희석주당이익(손실)
26
91
(137)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제58(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제57(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이 익잉여금
총 계

2023.01.01(전기초)
21,805,031,500
56,604,259,518
(449,837,754)
(61,572,058)
(34,239,291,717)
43,658,589,489

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(6,574,957,214)
(6,574,957,214)

전환사채의 전환
2,892,534,000
4,537,234,905
-
-
-
7,429,768,905

주식매입선택권
-
-
-
75,223,753
-
75,223,753

주식매입선택권행사
335,331,000
821,672,485
-
(236,513,520)
-
920,489,965

보험수리적손익
-
-
(201,773,030)
-
-
(201,773,030)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
(17,649,081)
-
-
(17,649,081)

자기주식
-
250,891,067
-
1,313,117,525
-
1,564,008,592

전환권대가
-
-
-
(777,156,789)
-
(777,156,789)

이연법인세 효과
-
-
-
-
13,722,861
13,722,861

2023.12.31(전기말)
25,032,896,500
62,214,057,975
(669,259,865)
313,098,911
(40,800,526,070)
46,090,267,451

2024.01.01(당기초)
25,032,896,500
62,214,057,975
(669,259,865)
313,098,911
(40,800,526,070)
46,090,267,451

당기순이익(손실)
-
-
-
-
4,550,995,124
4,550,995,124

주식매입선택권
-
-
-
24,638,345
-
24,638,345

주식매입선택권행사
-
-
-
(91,452,354)
-
(91,452,354)

주식매입선택권소멸이익
-
91,452,354
-
-
-
91,452,354

보험수리적손익
-
-
(281,329,281)
-
-
(281,476,570)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
8,956,997
-
-
8,956,997

2024.12.31(당기말)
25,032,896,500
62,305,510,329
(941,779,438)
246,284,902
(36,249,530,946)
50,393,381,347

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제58(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제57(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제 58(당)기
제 57(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

4,835,794,240
(3,221,963,288)

당기순이익(손실)

4,550,995,124
(6,574,957,214)

당기순이익조정을 위한 가감
27
(1,516,844,883)
2,207,331,415

이자수취(영업)

283,588,304
521,212,310

이자지급(영업)

(481,944,305)
(438,703,699)

배당금수취(영업)

2,000,000,000
1,000,000,000

법인세납부(환급)

-
63,153,900

Ⅱ.투자활동현금흐름

(5,984,419,435)
(2,562,131,952)

단기금융상품의 취득

(3,087,000,000)
(4,387,000,000)

단기금융상품의 처분

3,087,000,000
7,007,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-
1,500,000,000

단기대여금및수취채권의 처분

2,161,410,851
659,722,100

단기대여금및수취채권의 취득

(3,090,000,000)
(4,850,000,000)

장기금융상품의 회수

4,294,453
29,784,059

장기금융상품의 취득

(17,361,144)
(24,378,304)

장기대여금및수취채권의 처분

153,709,705
419,224,695

장기대여금및수취채권의 취득

(950,000,000)
(830,000,000)

투자부동산의 취득

(205,871,000)
-

유형자산의 처분

17,194,000
10,339,317

유형자산의 취득

(2,639,321,658)
(1,001,928,339)

무형자산의 취득

(16,284,000)
(24,618,480)

종속기업투자주식 취득

(1,566,072,012)
(1,073,466,000)

임차보증금의 감소

171,621,370
10,000,000

임차보증금의 증가

(7,740,000)
(6,811,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(800,147,618)
4,997,613,329

리스부채의 상환

(436,447,618)
(472,904,608)

단기차입금의 증가

-
2,000,000,000

유동성장기부채의 상환

(363,700,000)
-

장기차입금의 증가

-
1,000,000,000

자기주식의 처분

-
1,564,008,592

주식선택권의 행사

-
923,907,795

증자발행비용

-
(17,398,450)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

100,666,023
(8,965,181)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,848,106,790)
(795,447,092)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

4,130,000,538
4,925,447,630

Ⅶ.기말현금및현금성자산

2,281,893,748
4,130,000,538

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제58 (당) 기 2024년 12월 31일 현재

제57 (전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크

1. 일반 사항

주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로변경하였습니다.
당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은
25,033
백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사 (주)씨엔씨기술외 1인으로서 발행주식의
19.83%를
소유하고있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다..

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며,종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산
(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각 후 원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각 후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

구축물

20년

기계장치

5~10년

기타의유형자산

3~5년

사용권자산
리스기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어
5년

2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다.자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

(4) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.(6) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(7) 보증당사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스이용자당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에당기손익으로 인식합니다.② 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(2) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

4. 현금및현금성자산과 금융상품

보고기간 말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
-
-

기업자유예금 외
2,281,894
4,130,001

단기금융상품(주1)
-
-

정기예금
87,000
87,000

장기금융상품
-
-

장기성예금
79,572
66,505

합 계
2,448,466
4,283,506

(주1) 당기말 현재 단기금융상품 중 일부가 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
2,024,682
(108,799)
-
1,915,883

단기대여금
1,845,210
(1,840,000)
-
5,210

미수금
8,366
-
-
8,366

미수수익
415,268
(183,918)
-
231,350

장기대여금
6,712,500
(437,136)
-
6,275,364

보증금
242,652
-
(18,784)
223,868

합 계
11,248,678
(2,837,531)
(18,784)
8,392,363

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
1,900,591
(175,077)
-
1,725,514

단기대여금
7,735,945
(3,032,978)
-
4,702,967

미수금
52,875
-
-
52,875

미수수익
108,238
(10,503)
-
97,735

장기대여금
2,025,887
(820,216)
-
1,205,671

보증금
550,533
(144,000)
(16,839)
389,694

합 계
12,374,069
(4,182,774)
(16,839)
8,174,456

(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
1,961,607
-
-
63,075
2,024,682

단기대여금
1,845,210
-
-
-
1,845,210

미수금
-
-
-
8,366
8,366

미수수익
344,293
-
-
70,975
415,268

장기대여금
-
-
-
6,712,500
6,712,500

보증금
242,652
-
-
-
242,652

합 계
4,393,762
-
-
6,854,916
11,248,678

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
1,714,589
-
-
186,002
1,900,591

단기대여금
6,806,944
-
-
929,001
7,735,945

미수금
52,089
-
-
786
52,875

미수수익
95,152
-
-
13,085
108,237

장기대여금
2,025,887
-
-
-
2,025,887

보증금
550,533
-
-
-
550,533

합 계
11,245,194
-
-
1,128,874
12,374,068

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
사 용
대 체
환 입
기 말

매출채권
175,077
69,487
(47,207)
-
(88,557)
108,800

단기대여금
3,032,978
390,000
(929,001)
(653,977)
-
1,840,000

미수수익
10,503
183,918
(10,503)
-
-
183,918

장기대여금
820,216
189,948
-
653,977
(1,227,005)
437,136

보증금
144,000
-
(144,000)
-
-
-

합 계
4,182,774
1,101,031
(1,130,711)
-
(1,315,562)
2,837,532

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
사 용
대 체
환 입
기 말

매출채권
54,496
124,184
-
-
(3,603)
175,077

단기대여금
1,574,374
1,450,000
-
8,604
-
3,032,978

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

장기대여금
1,022,213
-
-
(8,604)
(193,392)
820,217

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
2,805,586
1,574,184
-
-
(196,995)
4,182,775

6. 재고자산
보고기간 말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
42,264
-
42,264

제품
1,677,272
(26,782)
1,650,490

재공품
627,403
(31,567)
595,836

원재료
4,013,650
(208,526)
3,805,124

합 계
6,360,589
(266,875)
6,093,714

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
22,625
-
22,625

제품
1,990,341
(15,851)
1,974,490

재공품
1,120,718
-
1,120,718

원재료
5,043,629
(123,695)
4,919,934

합 계
8,177,313
(139,546)
8,037,767

7. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
대체
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

(주)태영엠앤에프
10.00
589,975
182,013

182,013
407,962

대련북현유한공사 (주1)
2.92
74,188
-
-
-
74,188

소 계

664,163
182,013

182,013
482,150

당기손익 공정가치측정금융자산

-
-
-
-
-
-
-

소 계

-
-
-
-
-

합 계

664,163
182,013

182,013
482,150

<전기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
대체
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

(주)태영엠앤에프
10.00
589,975
175,109
-
175,109
414,866

대련북현유한공사
2.92
74,188
-
-
-
74,188

소 계

664,163
175,109
-
175,109
489,054

당기손익 공정가치측정금융자산

<채무증권>

(주)협진 전환사채(주1)
-
-
-
-
-
-

소 계

-
-
-
-
-

합 계

664,163
175,109
-
175,109
489,054

(주1) (주)협진이 발행한 전환사채는 전기 중 모두 조기상환되었으며, (주)협진 전환사채 관련 매도청구권 중 미행사분은 전기 중 만기가 완료되어 전액 파생상품거래손실(4,014천원)로 계상하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 평가이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다. (이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.)

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
평가손익
처분 및 손상
기 말

태영엠앤에프
(414,866)
6,904
-
(407,962)

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
평가손익
처분 및 손상
기 말

태영엠앤에프
(414,866)
-
-
(414,866)

협진
2,072
-
(2,072)
-

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
9,579,937
14,516,973
9,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
505,560
505,560
494,440

로드와이즈
100.00
1,952,280
(2,303,062)
-
1,952,280

엠오디
99.98
13,693,632
883,558
2,429,616
11,264,016

에스비오토홀딩스
30.36
2,998,750
2,660,537
2,334,525
664,225

협진
18.07
6,522,440
10,110,143
6,522,440
-

케빅
100.00
7,000,020
1,416,796
1,704,240
5,295,780

ROSE x PIEGA SA
50.00
73,466
93,648
73,466
-

합 계

42,820,525
27,884,153
23,149,784
19,670,741

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
9,579,937
16,611,268
9,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
454,965
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(1,838,585)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
(1,187,163)
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
56.24
2,998,750
1,484,572
1,093,840
1,904,910

협진
18.07
5,000,000
6,765,409
5,000,000
-

케빅
100.00
7,000,020
2,067,941
2,219,400
4,780,620

ROSE x PIEGA SA
50.00
73,466
76,149
73,466
-

합 계

36,731,837
24,434,556
18,524,861
18,206,976

(주1) 비상장주식의 순자산 지분가액은 입수가능한 최근 가결산 재무제표 및 감사받은 개별재무제표에 내부거래 및 지분법을 반영하여 수정한 순자산금액에 지분율을 반영하여 산정하였습니다. 순자산 지분가액이 취득원가에 현저히 미달되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 차이금액을 손상차손으로 반영하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
손상차손
손상차손환입
기 말

나이콤
9,579,937
-
-
-
-
9,579,937

이프랜드
558,218
-
-
(52,658)
-
505,560

로드와이즈
-
-
-
-
-
-

엠오디
-
816,626
-
-
1,612,989
2,429,615

에스비오토홀딩스
1,093,840
-
(1,093,840)
-
-
-

(주)성보산업
-
1,093,840
-
-
1,240,685
2,334,525

협진
5,000,000
1,522,440
-
-
-
6,522,440

케빅
2,219,400
-
-
(515,160)
-
1,704,240

ROSE x PIEGA SA
73,466
-
-
-
-
73,466

합 계
18,524,861
3,432,906
(1,093,840)
(567,818)
2,853,674
23,149,783

(3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
손상차손환입
제 거
기 말

이프랜드
441,782
52,658
-
-
494,440

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디
11,650,000
1,227,005
(1,612,989)
-
11,264,016

케빅
4,780,620
515,160
-
-
5,295,780

에스비오토홀딩스
1,904,910
-
-
(1,904,910)
-

성보산업
-
-
(1,240,685)
1,904,910
664,225

합 계
20,729,592
1,794,823
(1,612,989)
(1,904,910)
19,006,516

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
손상차손환입
제 거
기 말

이프랜드
441,782
-
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디
11,650,000
-
-
-
11,650,000

케빅
-
4,780,620
-
-
4,780,620

에스비오토홀딩스
1,904,910
-
-
-
1,904,910

합 계
15,948,972
4,780,620
-
-
20,729,592

(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

나이콤
25,647,533
11,130,560
14,516,973
13,500,479
(47,815)

이프랜드
2,529,766
1,164,863
1,364,903
180,000
(11,021)

로드와이즈
1,160,018
3,463,081
(2,303,062)
1,862,648
(425,666)

엠오디
3,728,298
2,844,564
883,735
4,332,257
344,168

케빅
12,987,555
11,570,759
1,416,796
9,599,484
(653,792)

성보산업
18,880,998
10,117,703
8,763,296
13,919,835
1,145,654

협진
75,380,420
19,430,544
55,949,877
21,502,698
8,309,755

ROSE x PIEGA SA
1,578,932
1,391,636
187,296
2,815,166
35,645

9. 유형자산
(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
1,245,226
(1,245,207)
-
19

차량운반구
86,946
(67,433)
-
19,513

공구기구비품
2,005,542
(1,564,702)
-
440,840

시설장치
133,433
(133,320)
-
113

건설중인자산
3,386,742
-
-
3,386,742

사용권자산
635,773
(328,305)
-
307,468

합 계
12,345,116
(8,190,401)
-
4,154,715

<전기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
1,245,226
(1,245,207)
-
19

차량운반구
101,822
(73,191)
-
28,631

공구기구비품
1,871,691
(1,416,619)
-
455,072

시설장치
133,433
(132,202)
-
1,231

건설중인자산
828,482
-
-
828,482

사용권자산
490,935
(275,553)
-
215,382

합 계
9,523,043
(7,994,206)
-
1,528,837

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체
기 말

구축물
20
-
-
-
-
-
20

기계장치
19
-
-
-
-
-
19

차량운반구
28,631
15,292
(12,763)
(11,647)
-
-
19,513

공구기구비품
455,072
155,448
(6,493)
(163,187)
-
-
440,840

시설장치
1,231
-
-
(1,118)
-
-
113

건설중인자산
828,482
2,558,259
-
-
-
-
3,386,741

사용권자산
215,383
535,779
(9,953)
(433,740)
-
-
307,469

합 계
1,528,838
3,264,778
(29,209)
(609,692)
-
-
4,154,715

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체
기 말

구축물
20
-
-
-
-
-
20

기계장치
10
-
-
9
-
-
19

차량운반구
41,457
-
-
(12,826)
-
-
28,631

공구기구비품
447,870
179,166
(664)
(171,300)
-
-
455,072

시설장치
2,616
-
-
(1,385)
-
-
1,231

건설중인자산
-
828,482
-
-
-
-
828,482

사용권자산
556,065
116,546
-
(457,228)
-
-
215,383

합 계
1,048,038
1,124,194
(664)
(642,730)
-
-
1,528,838

10. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산

206,572
119,493

차량운반구

100,896
95,890

합 계

307,468
215,383

(*) 재무상태표의'유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동

218,562
130,412

비유동

85,457
72,386

합 계

304,019
202,798

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산

386,928
409,380

차량운반구

46,812
47,847

소 계

433,740
457,227

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

33,730
33,929

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

-
338

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

5,753
4,390

합 계
39,483
495,884

(3) 리스의 총 현금 유출액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채의 상환
436,448
472,905

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
-
338

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
5,753
4,390

합 계
442,201
477,633

11. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

산업재산권
3,020
4,570

소프트웨어
49,762
52,818

합 계
52,782
57,388

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
4,570
-
(1,550)
-
3,020

소프트웨어
52,818
16,284
(19,340)
-
49,762

합 계
57,388
16,284
(20,890)
-
52,782

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
4,065
2,028
(1,523)
-
4,570

소프트웨어
45,153
22,590
(14,924)
-
52,819

합 계
49,218
24,618
(16,447)
-
57,389

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

경상개발비
2,720,690
2,292,751

12. 투자부동산
(1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

토지
18,075,700
18,075,700
17,295,317
17,295,317

건물
3,443,280
3,443,280
3,653,896
3,653,896

합 계
21,518,980
21,518,980
20,949,213
20,949,213

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
평가
기 말

토지
17,295,317
205,871
-
574,512
18,075,700

건물
3,653,896
-
-
(210,617)
3,443,279

합 계
20,949,213
205,871
-
363,895
21,518,979

<전기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
평가
기 말

토지
16,826,626
-
-
468,691
17,295,317

건물
3,910,571
-
-
(256,675)
3,653,896

합 계
20,737,197
-
-
212,016
20,949,213

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(4) 기타사항당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
618,080
622,689

운영비용
77,104
80,909

13. 차입금

1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

무역금융대출
신한은행
5.00%
5,000,000
5,000,000

일반자금대출
신한은행
5.11%
3,000,000
3,000,000

일반자금대출
신한은행
4.45%
2,000,000
2,000,000

합 계

10,000,000
10,000,000

신한은행의 단기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)(2) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기

운영자금대출
신한은행
4.67%
636,300
1,000,000

합 계
636,300
1,000,000

1년이내 만기도래분
(363,600)
(363,700)

차감후잔액
272,700
636,300

14. 리스부채
(1) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
이자율(%)
당기말
전기말

부동산
7.59~10.50
199,887
103,540

차량운반구
6.14~11.62
104,132
99,258

소 계
304,019
202,798

유동성대체액
218,562
130,412

리스부채잔액
85,457
72,386

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
202,798
531,925

증감
503,938
109,849

이자비용
33,730
33,929

지급
(436,448)
(472,905)

기말장부금액
304,018
202,798

15. 순확정급여부채
(1) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,245,592
1,005,424

사외적립자산의 공정가치
(4,997)
(2,908)

합 계
1,240,595
1,002,516

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
1,005,424
1,160,814

당기근무원가
303,792
250,120

이자원가
37,593
54,725

총퇴직급여지급액
(374,466)
(608,970)

계열회사 전입
(8,943)
(50,584)

보험수리적손익
282,192
199,319

기 말
1,245,592
1,005,424

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
2,908
2,832

사용자기여금
2,000
-

사외적립자산의 기대수익
4,000
1,482

사외적립자산 지급액
-
-

보험수리적손익
(3,911)
(1,405)

기 말
4,997
2,909

(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익

당기근무원가
303,792
250,120

이자원가
37,593
54,725

사외적립자산의 기대수익
(4,000)
(1,482)

소 계
337,385
303,363

기타포괄손익

기타포괄손익
3,911
1,405

보험수리적손익
282,192
199,319

소 계
286,103
200,724

합 계
623,488
504,087

(5) 보험수리적가정

(단위 : %)

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
3.040
2.520

할인율
4.806
5.467

16. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
50,065,793
50,065,793

자본금
25,032,897
25,032,897

(2) 자본잉여금보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,374,256
34,374,256

감자차익
18,070,772
18,070,772

자기주식처분이익
250,891
250,891

주식매입선택권소멸이익
207,469
116,016

재평가적립금
9,402,122
9,402,122

합 계
62,305,510
62,214,057

(3) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자본금
자본잉여금

기 초
25,032,897
62,214,058

주식매입선택권소멸이익
-
91,452

기 말
25,032,897
62,305,510

17. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익금융자산평가이익
(403,168)
(412,125)

보험수리적손실
(538,611)
(257,135)

합 계
(941,779)
(669,260)

(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(543,239)
4,627
(538,611)
(256,086)
(1,049)
(257,135)

기타포괄손익금융자산평가이익
(407,962)
4,794
(403,168)
(414,866)
2,741
(412,125)

합 계
(951,201)
9,421
(941,779)
(670,952)
1,692
(669,260)

18. 기타자본구성요소
보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식매입선택권
246,285
313,099

전환권대가
-
-

자기주식 (주1)
-
-

합 계
246,285
313,099

(주1) 전기중 당사는 합병으로 취득한 자기주식 688,382주을 처분 완료하였습니다.

19. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,167,000
1,167,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(37,416,531)
(41,967,526)

합 계
(36,249,531)
(40,800,526)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.(2) 결손금처리계산서

(단위 : 원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

처분예정일 2024년 03월 26일
처분확정일 2023년 03월 20일

미처리결손금

(37,416,530,946)

41,967,526,070

전기이월미처리결손금
(41,967,526,070)

35,406,291,717

당기순이익(손실)
4,550,995,124

(6,574,957,214)

투자전환사채 콜옵션 소급 수정효과
-

-

이연법인세 효과
-

13,722,861

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(37,416,530,946)

41,967,526,070

20. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
703,009
82,339

제품매출액
15,837,033
16,771,273

임대매출액
618,080
622,689

용역매출액
976,993
1,483,969

합 계
18,135,115
18,960,270

(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가
644,278
73,270

제품매출원가
10,219,526
11,186,108

임대매출원가
77,104
80,909

용역매출원가
516,209
845,076

합 계
11,457,117
12,185,363

21. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,673,925
1,986,199

퇴직급여
127,155
133,858

주식보상비
24,638
75,224

복리후생비
449,302
392,464

여비교통비
123,256
105,609

임차료
70,901
67,504

접대비
70,078
118,179

감가상각비
423,950
447,260

무형자산상각비
7,630
2,757

세금과공과
98,906
77,994

광고선전비
88,171
116,889

경상개발비
2,720,690
2,292,751

지급수수료
1,195,139
1,286,179

운반비
80,133
155,685

통신비
36,780
37,887

차량유지비
58,220
66,682

소모품비
213,278
407,283

보험료
23,778
16,287

대손상각비
(19,070)
120,581

수선비
7,660
4,515

기타
121,050
349,934

합 계
7,595,572
8,261,721

22. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자주식손상차손환입
2,853,674
1,922

외화환산이익
19,435
1,922

기타의대손충당금환입
16,352
193,392

유형자산처분이익
2,588
9,840

투자부동산평가이익
574,512
468,691

수입임대료
4,000
-

잡이익
1,830,089
40,925

합 계
5,300,650
714,770

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
1,032,314
1,450,000

외화환산손실
25
3,566

종속기업및관계기업투자손상차손
-
4,780,620

유형자산처분손실
1,345
165

투자부동산평가손실
210,617
256,675

유형자산폐기손실
1,992
-

잡손실
212,896
164

합 계
2,027,007
6,491,190

23. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
654,404
618,598

배당금수익
2,000,000
1,000,000

외환차익
130,067
180,598

외화환산이익
100,666
-

합 계
2,885,137
1,799,196

(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
483,037
670,521

외환차손
80,421
165,470

외화환산손실
-
8,965

파생상품거래손실
-
4,014

당기손익금융자산처분손실
-
92,190

합 계
563,458
941,160

24. 법인세비용
(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
-
309

총당기법인세
-
309

이연법인세

일시적차이의 증감
127,095
169,450

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
127,095
169,450

법인세비용
127,095
169,758

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
4,677,748
(6,405,199)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
955,649
(1,316,687)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
-
999,150

- 종속기업투자순손익
-
-

- 세무상 과세되지 않는 수익
(453,424)
(387,569)

- 세무상 차감되지 않는 비용
58,906
75,698

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
-
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
(434,378)
799,167

- 누진세율 적용 차이 등
-
-

당기 조정항목
-
-

법인세비용
126,753
169,758

3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능증권평가손익
(407,962)
4,794
(403,168)
(414,866)
2,741
(412,125)

보험수리적손익
(544,923)
6,311
(538,611)
(254,930)
1,684
(253,246)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
-
-

이연법인세
-
88,094

전환권대가
-
88,094

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세부채

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(3,315,129)
(3,195,056)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(65,579)
(45,939)

이연법인세자산

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
667,403
667,403

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
65,579
45,939

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(2,647,726)
(2,527,653)

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
209,247
336,000

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
11,105
4,425

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(2,868,078)
(2,868,078)

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

과목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

미수수익
(316)
42
-
-
(274)

퇴직연금부담금
(608)
(436)
-
-
(1,044)

투자부동산평가손익(토지)
(326,979)
(120,073)
-
-
(447,052)

투자부동산(토지)평가이익
(2,200,675)
-
-
-
(2,200,675)

투자부동산(건물)평가이익
(667,403)
-
-
-
(667,403)

사용권자산
(45,015)
(19,246)
-
-
(64,261)

전환권조정
-
-
-
-
-

가산할 일시적차이
(3,240,995)
(139,713)
-
-
(3,380,708)

매도가능금융자산손상차손
9,235
-
-
-
9,235

매출채권(대손상각)
33,096
-
-
-
33,096

제품평가충당금
29,165
26,612
-
-
55,777

종속기업및관계기업투자손상차손
4,332,485
(360,123)
-
-
3,972,362

감가상각비
1,825,605
-
-
-
1,825,605

투자부동산평가손익(건물)
94,726
44,019
-
-
138,745

대손충당금
944,947
(385,430)
-
-
587,561

매도가능금융자산
86,707
-
-
-
85,264

미지급비용
24,991
(1,281)
-
-
23,710

업무용승용차한도초과
48,195
(4,190)
-
-
44,005

재고자산평가손실
-
-
-
-
-

퇴직급여충당금(일반)
156,853
(8,783)
-
-
148,070

퇴직급여충당금(보험수리적)
53,280
-
58,978
-
112,259

파생상품평가손실
-
-
-
-
-

투자전환사채
-
-
-
-
-

무형자산손상차손
20,992
(20,992)
-
-
-

현재가치할인차금
3,519
407
-
-
3,926

단기리스부채
27,256
18,423
-
-
45,679

장기리스부채
15,129
2,732
-
-
17,860

전환사채상환할증금
-
-
-
-
-

이월결손금
3,388,802
(54,618)
-
-
3,334,184

차감할 일시적차이
11,094,984
(743,224)
57,535
-
10,437,339

합 계
7,853,989
(882,937)
57,535
-
7,056,631

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
6,249,594
(494,770)
-
-
5,754,824

기타포괄에 반영된 이연법인세자산(부채)
139,987
-
57,535
-
197,523

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(2,868,078)
-
-
-
(2,868,078)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
4,332,485
(360,123)
-
-
3,972,362

<전기> (단위 : 천원)

과목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

미수수익
(3,682)
3,366
-
-
(316)

퇴직연금부담금
(595)
(13)
-
-
(608)

투자부동산평가손익(토지)
(230,118)
(96,861)
-
-
(326,979)

투자부동산(토지)평가이익
(2,211,204)
-
-
10,530
(2,200,675)

투자부동산(건물)평가이익
(670,596)
-
-
3,193
(667,403)

사용권자산
(116,774)
71,759
-
-
(45,015)

전환권조정
(202,565)
202,565
-
-
-

가산할 일시적차이
(3,435,534)
180,816
-
13,723
(3,240,995)

매도가능금융자산손상차손
9,279
(44)
-
-
9,235

매출채권(대손상각)
33,255
(158)
-
-
33,096

제품평가충당금
1,432
(7)
-
-
1,425

종속기업및관계기업투자손상차손
3,349,284
983,201
-
-
4,332,485

감가상각비
1,834,340
(8,735)
-
-
1,825,605

투자부동산평가손익(건물)
41,277
53,449
-
-
94,726

대손충당금
689,404
255,542
-
-
944,947

매도가능금융자산
87,122
-
(415)
-
86,707

미지급비용
33,576
(8,585)
-
-
24,991

업무용승용차한도초과
52,855
(4,660)
-
-
48,195

재고자산평가손실
903
26,837
-
-
27,740

퇴직급여충당금(일반)
232,093
(75,239)
-
-
156,853

퇴직급여충당금(보험수리적)
11,678
-
41,602
-
53,280

파생상품평가손실
(843)
843
-
-
-

투자전환사채
(525)
525
-
-
-

무형자산손상차손
42,184
(21,193)
-
-
20,992

현재가치할인차금
7,418
(3,898)
-
-
3,519

단기리스부채
84,682
(57,426)
-
-
27,256

장기리스부채
27,022
(11,893)
-
-
15,129

전환사채상환할증금
75,695
(75,695)
-
-
-

이월결손금
3,378,095
10,707
-
-
3,388,802

차감할 일시적차이
9,990,226
1,063,570
41,187
-
11,094,984

합 계
6,554,692
1,244,386
41,187
13,723
7,853,989

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,988,408
261,186
-
-
6,249,594

기타포괄에 반영된 이연법인세자산(부채)
98,800
-
41,187
-
139,987

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(2,881,801)
-
-
13,723
(2,868,078)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,349,284
983,201
-
-
4,332,485

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업및관계기업투자손상차손
3,972,362
4,332,485
처분하지 않을 예정

이월결손금 등
3,334,184
3,388,802
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
2,211,393
2,524,792
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
186,418
135,563
실현가능성 미비

합계
9,704,357
10,381,642

(*) 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

5년이내
2,337,300
1,943,460

5년 이후
996,884
1,445,342

합계
3,334,184
3,388,802

25. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
1,637,038
(2,993,121)

재고자산 매입액
7,499,733
12,627,097

종업원급여
2,236,733
2,221,798

퇴직급여
337,385
303,364

복리후생비
505,149
425,092

감가상각비
609,691
642,730

무형자산상각비
20,890
16,448

경상연구개발비
2,494,125
2,119,492

외주가공비
457,807
637,279

지급수수료
1,477,642
1,362,993

기타
1,776,496
3,083,914

합계
19,052,689
20,447,086

26. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
4,550,995,124
(6,574,957,214)

가중평균유통보통주식수
50,065,793
47,869,262

주당순이익(손실)
91
(137)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행주식수
50,065,793
366
18,324,080,238

소 계

18,324,080,238

일 수

366

가중평균유통보통주식수

50,065,793

<전기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행주식수
43,610,063
365
15,917,672,995

전환사채 전환
2,793,296
328
916,201,088

전환사채 전환
2,991,772
238
712,041,736

주식선택권 행사
70,665
119
8,409,135

주식선택권 행사
599,997
104
62,399,688

자기주식

(144,444,040)

소 계

17,472,280,602

일 수

365

가중평균유통보통주식수

47,869,262

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.

당기말 현재 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.희석화 효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
행사가능기간
발행될 보통주식수

제2차 주식선택권
2018년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지
53,330

제5차 주식선택권
2024년 3월 17일 부터 2034년 3월 16일 까지
917,462

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 금액과 일치합니다.

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

조정:

대손상각비
(19,070)
120,581

감가상각비
609,691
642,730

종속기업및관계기업주식손상차손
567,818
4,780,620

유형자산처분손실
1,345
165

유형자산폐기손실
1,992
-

재고자산평가손실
127,329
9,033

투자부동산평가손실
210,617
256,675

무형자산상각비
20,890
16,448

파생금융상품거래손실
-
4,014

퇴직급여
337,385
303,364

주식보상비용
24,638
75,224

이자비용
483,037
670,521

외화환산손실
25
12,531

기타의대손상각비
1,032,314
1,450,000

법인세비용
126,753
169,758

당기손익-금융자산처분손실
-
92,190

유형자산처분이익
(2,588)
(9,840)

재고자산평가손실환입
-
(4,300)

배당금수익
(2,000,000)
(1,000,000)

투자부동산평가이익
(574,512)
(468,691)

종속기업및관계기업주식손상차손환입
(2,853,674)
-

외화환산이익
(120,101)
(1,922)

이자수익
(654,404)
(618,598)

잡이익
(164)
-

기타대손충당금환입
(16,352)
(193,392)

소계
(2,697,031)
6,307,111

매출채권의 감소(증가)
(151,864)
97,294

미수금의 감소(증가)
43,740
(22,566)

미수수익의 감소(증가)
26,760
-

선급금의 감소(증가)
366,741
(388,827)

선급비용의 감소(증가)
(52,244)
(8,273)

선급법인세의 감소(증가)
34,186
(111,188)

재고자산의 감소(증가)
1,816,723
(2,541,858)

매입채무의 증가(감소)
(382,471)
(66,866)

미지급금의 증가(감소)
(163,483)
180,280

미지급비용의 증가(감소)
(27,924)
(92,642)

선수금의 증가(감소)
44,382
(446,813)

예수금의 증가(감소)
11,049
(38,765)

퇴직금의 지급
(383,409)
(659,554)

사외적립자산의증가
(2,000)
-

소계
1,180,186
(4,099,778)

합계
(1,516,845)
2,207,333

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
535,779
116,546

전환사채의 전환
-
6,578,499

채권제각
1,497,418
137,249

리스부채의 유동성 대체
193,676
110,338

장기차입금의 유동성 대체
363,600
363,700

단기대여금의 유동성 대체
5,906,944
295,833

장기대여금의 유동성 대체
1,199,995
504,166

장기대여금 대손충당금 유동성대체
-
8,604

장기대여금의 출자전환
772,995
-

차입원가 자본화
89,678
5,720

주식매입선택권의 행사
-
236,514

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
400,000
-
-
-
400,000

단기차입금
10,363,700
(363,700)
-
363,600
10,363,600

장기차입금
636,300
-
-
(363,600)
272,700

전환사채
-
-
-
-
-

리스부채
202,798
(436,448)
41,788
495,881
304,019

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
400,000
-
-
-
400,000

단기차입금
8,000,000
2,000,000
-
363,700
10,363,700

장기차입금
-
1,000,000
-
(363,700)
636,300

전환사채
6,395,853
-
182,646
(6,578,499)
-

리스부채
531,925
(472,905)
33,929
109,849
202,798

28. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
내 역

보고기업
(주)씨아이테크
연결재무제표의 작성 실체

(1) 지배기업
-
보고기업을 지배하는 지배기업은 없음

(2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)씨엔씨기술
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)시원코퍼레이션
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업

(3) 종속기업
(주)로드와이즈
보고기업의 종속기업

(주)엠오디

(주)이프랜드

(주)나이콤(주4)

(주)에프엔테크(주4)

(주)케빅

(4) 관계기업
(주)협진
보고기업의 관계기업

(주)성보산업(주2)

(5) 당해 기업이 참여자인 공동기업
(주)에스비오토홀딩스(주2)
보고기업의 공동기업

ROSE x PIEGA SA(주1)

(6) 그 밖의 특수관계자
(주)아빈크(주3)
보고기업의 종속기업이 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주1) 전기 중 ROSE x PIEGA SA의 지분 취득으로 특수관계가 발생하였습니다.

(주2) 당기 중 (주)에스비오토홀딩스 지분에 대한 100% 유상감자 및 (주)성보산업 지분 취득으로 특수관계가 변경되었습니다

(주3) 당기 중 보고기업의 대표이사가 임원으로 겸직하여 특수관계가 발생하였습니다.

(주4) 당기 중 ㈜에프엔테크는 ㈜나이콤에 흡수합병되었습니다.

(2) 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

(주)로드와이즈
-
-
112,944
573,918

(주)나이콤
-
-
2,000,000
159,890

(주)엠오디
-
-
169,397
189,948

(주)협진
-
-
795
-

(주)케빅
2,000
-
336,746
220,147

(주)아빈크
5,813
272,192
-
1,968

ROSE x PIEGA SA
1,637,763
-
32,376
162,029

합 계
1,645,576
272,192
2,652,258
1,307,900

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

(주)로드와이즈
-
-
68,945
300

(주)나이콤
-
-
1,000,000
20,656

(주)엠오디
1,432
-
185,402
-

(주)협진
3,775
-
140,036
-

(주)케빅
-
15,500
128,415
207,363

합 계
5,207
15,500
1,522,798
228,319

(3) 특수관계자와의 중요한 채권, 채무변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)씨엔씨기술
차입금
119
-
-
119

(주)나이콤
채권
-
1,249
1,249
-

채무
14,273
175,879
190,152
-

(주)엠오디
채권
2,402
5,020
7,421
-

대여금
2,962,500
3,512,500
5,162,500
1,312,500

대여대손충당금
(1,474,193)
(88,526)
(1,227,005)
(335,714)

(주)로드와이즈
채권
70,975
113,563
620
183,918

채권대손충당금
-
(183,918)
-
(183,918)

대여금
1,450,000
1,440,000
1,050,000
1,840,000

대여대손충당금
(1,450,000)
(390,000)
-
(1,840,000)

(주)케빅
채권
22,777
232,841
25,596
230,022

채무
13,248
270,619
272,744
11,124

대여금
4,400,000
7,000,000
6,000,000
5,400,000

대여대손충당금
-
(369,100)
-
(369,100)

(주)아빈크
채권
231,150
74,655
305,805
-

채무
-
2,165
2,165
-

(주)협진
채권
-
1,494
1,494
-

ROSE x PIEGA SA
채권
-
1,679,964
839,584
840,381

채권대손충당금
-
(15,165)
-
(15,165)

채무
-
21,416
21,416
-

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)씨엔씨기술
차입금
119
-
-
119

(주)엠오디
채권
3,754
3,977
5,329
2,402

대여금
3,127,778
1,600,000
1,765,277
2,962,500

대여대손충당금
(1,667,585)
-
(193,392)
(1,474,193)

(주)로드와이즈
채권
3,099
68,392
516
70,975

대여금
600,000
1,450,000
600,000
1,450,000

대여대손충당금
-
(1,450,000)
-
(1,450,000)

(주)케빅
채권
1,247
39,827
18,297
22,777

채무
-
245,511
232,263
13,248

대여금
500,000
3,900,000
-
4,400,000

(주)협진
채권
1,500,000
4,152
1,504,152
-

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
174,950
179,067

퇴직급여
15,454
15,444

합 계
190,404
194,511

29. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종 류
채권최고액
관련채무잔액
설정권자
내 용

단기금융상품
예금담보
87,000
-
신한은행
카드개설담보

투자부동산
부동산 근저당
13,200,000
10,636,300
신한은행
차입금 담보

투자부동산
부동산 근저당
500,000
400,000
신성통상㈜
임대보증금 담보

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증처
보증금액

계약이행지급보증 등
서울보증보험
515,620

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같으며, 당사의 종속회사인 ㈜엠오디외 2개사에 대한 대여금 잔액은
8,553백
만원이 있습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
한도금액
실행금액

무역금융대출
신한은행
5,000,000
5,000,000

일반자금대출
신한은행
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
신한은행
636,300
636,300

합 계

10,636,300
10,636,300

한편, 당사의 종속회사인 ㈜케빅의 차입금과 관련하여

2,092
백
만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
소송금액
원 고
피 고
사건의내용

2024카명53199
-
(주)씨아이테크
정현균
약정금 청구의 소

(주1) 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
30. 주식기준보상

(1)
당사는 2016년 3월 25일(2차), 2020년 5월 21일(4차), 2022년 3월 16일(5차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.
이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
행사시점에 당사가 신주발행

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내

행사가능조건
행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함

당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
2차
4차
5차

총부여수량
529,000
566,000
1,027,462

전기이전 행사 및 소멸수량
(136,330)
(94,000)
(85,000)

전기이전 무상감자 효과 반영
(332,674)
-
-

기초미행사수량
59,996
472,000
942,462

당기 부여수량
-
-
-

당기 취소수량
-
-
-

당기 행사수량
-
-
-

당기 소멸수량
(6,666)
(472,000)
(25,000)

기말 미행사수량
53,330
-
917,462

조정후 행사가격
1,537 원
1,156 원
1,119 원

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.

구 분
2차
4차
5차

무위험이자율(%)
1.50%
1.23%
1.53%

기대행사기간
3년
7년
7년

주가변동성(%)
15.74%
18.07%
23.58%

기대권리소멸률(%)
10.00%
20.00%
12.05%

행사가격
1,537원
1,045원
1,119원

부여일의 공정가치(원)
141 원
275 원
321원

(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
24,638
75,224

31. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
상각후원가
기타포괄손익
상각후원가
기타금융부채
합 계

금융자산
금융자산
금융자산
금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄 공정가치측정금융자산
-
-
182,013
-
-
182,013

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
2,281,894
-
-
-
2,281,894

단기금융상품
-
87,000
-
-
-
87,000

매출채권
-
1,915,883
-
-
-
1,915,883

단기대여금
-
5,210
-
-
-
5,210

미수금
-
8,366
-
-
-
8,366

미수수익
-
231,349
-
-
-
231,349

장기성예금
-
79,572
-
-
-
79,572

장기대여금
-
6,007,687
-
-
-
6,007,687

보증금
-
223,868
-
-
-
223,868

금융자산 합계
-
10,840,828
182,013
-
-
11,022,841

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
210,292
-
210,292

단기차입금
-
-
-
10,000,000
-
10,000,000

유동성장기부채
-
-
-
363,600
-
363,600

장기차입금
-
-
-
272,700
-
272,700

미지급금
-
-
-
314,279
-
314,279

미지급비용
-
-
-
229,158
-
229,158

예수보증금
-
-
-
400,000
-
400,000

리스부채
-
-
-
304,019
-
304,019

금융부채 합계
-
-
-
12,094,048
-
12,094,048

(전기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
상각후원가
기타포괄손익
상각후원가
기타금융부채
합 계

금융자산
금융자산
금융자산
금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄 공정가치측정금융자산
-
-
175,109
-
-
175,109

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
4,130,001
-
-
-
4,130,001

단기금융상품
-
87,000
-
-
-
87,000

매출채권
-
1,725,514
-
-
-
1,725,514

단기대여금
-
4,702,967
-
-
-
4,702,967

미수금
-
52,875
-
-
-
52,875

미수수익
-
97,735
-
-
-
97,735

장기성예금
-
66,505
-
-
-
66,505

장기대여금
-
1,205,671
-
-
-
1,205,671

보증금
-
389,694
-
-
-
389,694

금융자산 합계
-
12,457,962
175,109
-
-
12,633,071

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
592,738
-
592,738

단기차입금
-
-
-
10,000,000
-
10,000,000

유동성장기부채
-
-
-
363,700
-
363,700

장기차입금
-
-
-
636,300
-
636,300

미지급금
-
-
-
477,762
-
477,762

미지급비용
-
-
-
208,099
-
208,099

예수보증금
-
-
-
400,000
-
400,000

리스부채
-
-
-
202,798
-
202,798

금융부채 합계
-
-
-
12,881,397
-
12,881,397

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권손익
이자수익
654,404
618,598

외환차손익
49,646
15,128

외화환산손익
19,435
(10,389)

소 계
723,485
623,337

공정가치측정금융자산 손익
기타포괄손익
8,957
(17,649)

파생상품거래손실
-
(4,014)

당기손익-금융자산거래손실
-
(92,190)

소 계
8,957
(113,853)

기타금융부채손익
외화환산손익
(25)
(220)

이자비용
(483,037)
(670,521)

소 계
(483,062)
(670,741)

(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄 공정가치측정 금융자산
-
-
182,013
182,013

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄 공정가치측정 금융자산
-
-
175,109
175,109

3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
2,281,894
2,281,894
4,130,001
4,130,001

단기금융상품
87,000
87,000
87,000
87,000

매출채권
1,915,883
1,915,883
1,725,514
1,725,514

단기대여금
5,210
5,210
4,702,967
4,702,967

미수금
8,366
8,366
52,875
52,875

미수수익
231,349
231,349
97,735
97,735

장기성예금
79,572
79,572
66,505
66,505

장기대여금
6,007,687
6,007,687
1,205,671
1,205,671

보증금
223,868
223,868
389,694
389,694

금융자산 합계
10,840,829
10,840,829
12,457,962
12,457,962

금융부채

매입채무
210,292
210,292
592,738
592,738

단기차입금
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

유동성장기부채
363,600
363,600
363,700
363,700

장기차입금
272,700
272,700
636,300
636,300

전환사채
-
-
-
-

미지급금
314,279
314,279
477,762
477,762

미지급비용
229,158
229,158
208,099
208,099

예수보증금
400,000
400,000
400,000
400,000

리스부채
304,019
304,019
202,798
202,798

금융부채 합계
12,094,048
12,094,048
12,881,397
12,881,397

4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
182,013
3
순자산가치법
-
-

32. 위험관리
(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다. 당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
-
-

단기차입금
10,000,000
10,000,000

유동성장기부채
363,600
363,700

장기차입금
272,700
636,300

리스부채
304,019
202,798

차감
현금및현금성자산
(2,281,894)
(4,130,001)

순부채
8,658,425
7,072,798

자본
50,393,381
46,090,267

자본조달비율
17.18%
15.35%

(2)금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
3년초과
합 계

매입채무
210,292
-
-
210,292

미지급금
314,277
2
-
314,279

미지급비용
229,158
-
-
229,158

예수보증금
400,000
-
-
400,000

단기차입금
10,360,107
-
-
10,360,107

유동성장기부채
380,534
-
-
380,534

장기차입금
-
281,642
-
281,642

리스부채
218,562
69,872
15,584
304,018

합 계
12,112,930
351,516
15,584
12,480,030

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
3년초과
합 계

매입채무
560,523
-
32,215
592,738

미지급금
467,680
226
9,857
477,763

미지급비용
208,099
-
-
208,099

예수보증금
-
400,000
-
400,000

단기차입금
10,363,227
-
-
10,363,227

유동성장기부채
382,027
-
-
382,027

장기차입금
-
727,069
-
727,069

리스부채
130,412
69,623
2,762
202,797

합 계
12,111,968
1,196,918
44,834
13,353,720

3) 환위험관리당사의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

33. 부문 정보
(1) 보고 부문의 구분당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

국내매출
8,287,493
8,809,332

해외매출
9,847,621
10,150,939

합계
18,135,114
18,960,271

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금액
비율
금액
비율

고객 1
2,788,839
15.38%
2,794,869
14.78%

고객 2
2,304,060
12.70%
-
0.00%

고객 3
-
0.00%
-
0.00%

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변 경 전
변 경 후

제 2 조 (목적)

1.~32. (생략)

33. 전 각호에 부대되는 사업

제 2 조 (목적)

1.~32. (현행과 같음)

33. (삭제)

33.방송 재전송 사업

34.아이피티비(IPTV) 서비스 및 시스템 구축

35.멀티미디어 서비스

36.인터넷 통신 판매

37.광고업

38.전자기기 개발 및 제조 판매

39.방송(음향및 영상)설비업

40.씨씨티비(CCTV)설비업

41.전기통신공사업

42.방송기기 생산 및 판매업

43.방송 및 통신장비 제조업

44.전시영상 설비업

45.인테리어 공사업

46.전광판 제조 및 판매업

47.전시 및 광고용 조명장치 제조 및 판매업

48.라디오, 녹음 및 재생 기기 제조업

49.방송, 음향장비, 통신기기와 동 부품에 대한 설계, 제조,

수리, 자문, 영업, 판매의 제공 및 관련 용역업

50.기타 음향기기 제조업

51.위 각호와 관련되는 수출입업

52.전 각호에 부대되는 사업

사업목적

추가

제 30 조 (이사의 수)

①본 회사의 이사는 3명 이상, 7명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

제 30 조 (이사의 수)

①본 회사의 이사는 3명 이상, 5명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

이사의 수

변경

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임원에게 당사 정관 제10조의2의 규정에 따라 회사의 경영목표 달성을 위하여 주식매수선택권을 부여함.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김성은
임원
본부장
보통주
330,000

김흥수
임원
연구소장
보통주
330,000

권혁준
임원
본부장
보통주
330,000

이인범
임원
사외이사
보통주
310,000

총(4)명
-
-
-
총(1,300,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부

교부할 주식의 종류 및 수
1,300,000주

행사가격 및 행사기간

1)행사가격 :
- 주식매수선택권 부여일 전일부터 과거 2개월, 1개월 및 1주간의 종가를 거래량으로 가중산술평균한 각 산정금액의 산술평균가격과 주식의 권면액 중 높은 금액으로 산정
2) 행사기간
- 행사기간 개시일 : 결의일로부터 2년이 경과한 날
- 행사기간 만료일 : 결의일로부터 5년이 경과한 날

기타 조건의 개요

-
부여일로부터 2년 이상 재직 후 행사 가능 자격을 획득하며, 행사시 회사에 재직하여야 함.- 행사와 관련한 자세한 사항은 관련 법규, 정관 등을 위배하지 않는 범위 내에서 주식매수선택권 부여계약서 등에 의하고, 주식매수선택권 부여 계약체결에 관한 일체의 권한은 대표이사에게 위임함.

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

50,065,793
발행주식 총수의 15%
보통주
7,509,868
6,896,538

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의종류
부여주식수
행사주식수
실효주식수
잔여주식수

2023년
2014.03.21
3
보통주
366,666
233,333
133,333
0

2023년~2024년
2016.03.25
22
보통주
166,326
103,997
8,999
53,330

2023년
2017.03.24
2
보통주
333,332
333,332
0
0

2024년
2020.05.21
1
보통주
472,000
0
472,000
0

2023년~2024년
2022.03.16
44
보통주
1,027,462
0
467,462
560,000

계
-
총(72)명
-
총(2,365,786)주
총(670,662)주
총(1,081,794)주
총(613,330)주

(*) 실효주식수는 부여취소된 주식수 입니다.

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(2)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(2)

실제 지급된 보수총액
1.23억원

최고한도액
50억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.5억원

최고한도액
2억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2025년 3월 21일 사업보고서 및 감사보고서를 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지에 게재할 예정입니다. (*)홈페이지 주소: https://www.citech.kr/(*)해당 홈페이지에서 공지사항 - 공지게시판에 게시할 예정입니다.향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이오니 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

해당사항 없음.