차바이오텍 — 주주총회소집공고 (20250314)
제출인: 차바이오텍

주주총회소집공고
6.0
(주)차바이오텍

주주총회소집공고

2025년 03월 14일

회 사 명 :
주식회사 차바이오텍

대 표 이 사 :
오 상 훈

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 도산대로 442, 3층(청담동, 피엔폴루스)

(전 화)
031-881-7400

(홈페이지)https://
www.chabio.com

작 성 책 임 자 :

(직 책)
부 사 장

(성 명)
이 동 준

(전 화)
031-881-7400

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 '상법 제363조'와 '당사 정관 제17조'에 의하여, 제23기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
아울러, '상법 제542조의4 및 상법 시행령 제31조'에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시
: 2025년 03월 31일 (월) 오전 10시 00분

2. 장소
: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 12 (경기창조경제혁신센터 지하2층) 국제회의장

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건(결손금처분계산서(안) 포함)제2호 의안 :
자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입 승인의 건

제3호 의안 : 정관 변경의 건

제3-1호 의안 :
정관 제23조(이사와 감사의 원수) 개정의 건

제3-2호 의안 :
정관 제21조(의결권) 개정의 건
제3-3호 의안 : 정관 제10조의5(신주발행의 제한) 신설의 건 (주주제안)

제3-4호 의안 : 정관 제17조의 2(권고적 주주제안) 신설의 건 (주주제안)

제4호 의안 : 이사 선임의 건(본 의안은 제3-2호 의안 가결 시 상정함.)

제4-1호 의안 : 사내이사 최석윤 선임 (신규)

제4-2호 의안 : 사외이사 전태준 선임 (재선임)

제4-3호 의안 : 사외이사 이민재 선임 (주주제안, 신규)

제4-4호 의안 : 사외이사 황상원 선임 (주주제안, 신규)

제5호 의안 : 집중투표에 의한 이사 2인 선임의 건
(본 의안은 제4호 의안을 상정하지 않을 경우 상정함.)

제5-1호 의안 : 사내이사 최석윤 선임 (신규)

제5-2호 의안 : 사외이사 전태준 선임 (재선임)

제5-3호 의안 : 사외이사 이민재 선임 (주주제안, 신규)

제5-4호 의안 : 사외이사 황상원 선임 (주주제안, 신규)

제6호 의안 : 감사 선임의 건

제6-1호 의안 : 비상근감사 1인 추가의 건

제6-2호 의안 : 비상근감사 이용주 선임 (주주제안)

제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

제9호 의안 : 권고적 주주제안 채택의 건 (주주제안)(본 의안은 제3-4호 의안 가결 시 상정함.) 제9-1호 의안 : 1년이내 최대주주 차광렬 등기임원 선임을 통한 책임경영 촉구의 건

제9-2호 의안 : 비핵심자산 매각 및 재무구조 개선계획에 대한 보고 및 결의의 건

제9-3호 의안 : 주요 연구개발 계획에 대한 보고 및 결의의 건

4. 경영참고사항 비치

'상법 제542조의4'에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 하나은행 증권대행부에 비치하였고, 금융위원회 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 2016년 2월 이사회 결의를 통해 모든 주주총회의 전자투표 및 전자위임장권유 제도를 영구 적용하기로 하였으나, 2025년 3월 이사회 결의를 통해
제23기 정기주주총회의 경우에는 한시적으로
전자투표 및 전자위임장권유 제도를 적용하지 아니하였습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

의결권 있는 발행주식총수의 1% 이하 소유주주님의 경우, 당사가 별도 서면으로 주주총회참석장을 발송하지 않으므로, 주주총회참석장은 지참하지 아니하셔도 되며, 신분증 또는 위임장에 기재된 인적사항과 당사에 비치한 주주명부에 의하여 권리주주임을 확인하겠습니다.가. 직접행사시 : 신분증

나. 대리행사시 : 위임장(위임주주와 대리인의 인적사항 및 연락처 기재, 위임주주의 날인 또는 서명), 대리인의 신분증

2025년 3월 14일

주식회사 차바이오텍

대표이사 오 상 훈
(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김희진(출석률: 100%)
전태준(출석률: 100%)

찬 반 여 부

18
2024.12.26
- 종속회사 유상증자 참여의 건
찬성
찬성

- 제7회 신주인수권부사채, 제8회 전환사채, 제9회 신주인수권부사채 매수의 건
찬성
찬성

17
2024.12.20
- 유상 신주 발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모 방식)
찬성
찬성

16
2024.12.19
- 종속회사의 투자자와 체결한 주주간계약에 대한 추가 변경합의서 체결의 건
찬성
찬성

15
2024.12.13
- 교환사채 발행의 건
찬성
찬성

- 지점 명칭 변경의 건
찬성
찬성

14
2024.12.5
- 종속회사에 대한 자금 대여의 건
찬성
찬성

13
2024.09.24
- 지점 설치의 건
찬성
찬성

12
2024.08.22
- 종속회사 유상증자 참여의 건
찬성
찬성

- 종속회사가 발행한 전환우선주식 매수의 건
찬성
찬성

11
2024.08.06
- 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건
찬성
찬성

- 종속회사 금전 대여 정정의 건
찬성
찬성

- 종속회사 금전 대여 정정의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 유상증자 취소의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여 취소의 건
찬성
찬성

- 종속회사의 금융기관 금전차입에 대한 당사의 지급보증 취소의 건
찬성
찬성

- 종속회사의 금융기관 금전차입에 대한 당사의 지급보증 취소의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 재정 지원 동의의 건
찬성
찬성

- 부동산 매각의 건
찬성
찬성

- 주식매수선택권 부여 취소의 건
찬성
찬성

10
2024.07.08
- 종속회사에 대한 유상증자의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 종속회사의 금융기관 금전차입에 대한 당사의 지급보증의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 종속회사의 금융기관 금전차입에 대한 당사의 지급보증의 건
찬성
찬성

- 금융기관 금전차입의 건
찬성
찬성

9
2024.06.27
- 종속회사에 대한 금전 대여 취소의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

8
2024.06.21
- 부동산 매각의 건
찬성
찬성

- 종속회사 설립 투자의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 주식매수선택권 부여 취소의 건
찬성
찬성

7
2024.05.27
- 종속회사가 발행한 전환사채 매수의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건
찬성
찬성

6
2024.05.08
- 전환사채 발행의 건
찬성
찬성

- 신주인수권부사채 발행의 건
찬성
찬성

- 제3자배정 유상증자의 건
찬성
찬성

- 금전차용계약 체결 승인의 건
찬성
찬성

5
2024.04.11
- 종속회사 유상증자 참여의 건
찬성
찬성

- 공사 도급 변경계약 체결 승인의 건
찬성
찬성

4
2024.03.14
- 제22기 정기 주주총회 소집의 건
찬성
찬성

3
2024.02.29
- 제22기 연결재무제표 및 별도재무제표, 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

2
2024.02.14
- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 주식매수선택권 부여 취소의 건
찬성
찬성

1
2024.01.10
- 종속회사의 금융기관 금전차입 조건 변경에 따른 당사의 지급 보증 변경의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 유상증자 참여의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000
80
40
-

(*) 상기 '주총승인금액'은 사내이사를 포함한 총 보수한도 금액입니다.(*) 상기 '지급총액'은 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지 모든 사외이사에게 지급한 총 보수금액입니다.(*) 백만원 이하의 단위는 절사 하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

당사의 제23기 사업연도 중 당사의 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 당사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 최근 사업연도말 현재의
자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 이상
의 금액에 해당하는 단일 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유형자산 매각
성광의료재단(최대주주의 특수관계 법인)
2024.07.31
300
3.14%

※ 상기 비율은 2023년도 연결 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

당사의 제23기 사업연도 중 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 당사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 해당거래를 포함한 거래총액이
최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 이상
의 금액에 해당하는 거래는 없습니다.

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사는 국내와 해외에 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오 회사로, 차의과학대학교, 종합연구원, 병원과 연계한 강력한 기초연구, 신속하고 효과적인 임상, 글로벌 사업 개발 역량을 융합한 '다학제 임상/신약개발 플랫폼'을 활용해 기초 연구에서 임상에 이르는 바이오 신약 개발의 모든 영역을 포괄하는 재생의료 분야의 강력한 경쟁력을 보유하고 있습니다.또한, 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있고, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업, 글로벌 CGT CDMO 사업, 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 수익사업을 영위하고 있습니다.

가. 업계의 현황

1) 당사 사업부분 현황

당사는 세포치료제 연구개발사업, 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업, 제대혈 보관 사업(가족 제대혈은행), 바이오인슈어런스 사업(통합 줄기세포은행), 차움(비의료부문)사업, 의료 IT 사업, 헬스케어 컨설팅 사업, 유전체 분석 및 진단사업, 생물소재(화장품 원료공급) 및 화장품 등 특판사업을 영위하고 있습니다.[사업부문별 주요내용]

사업부문
주요내용

세포치료제 연구개발
배아줄기세포, 성체줄기세포, 면역세포 등 세포치료제 파이프라인 연구개발

글로벌 세포치료제 CDMO
고객사 맞춤형 세포치료제 개발/제조/임상시험 플랫폼 제공

제대혈 보관(가족 제대혈은행)
가족제대혈은행 '아이코드' 운영, 가족제대혈 보관서비스, 제대혈 줄기세포 이식 지원

바이오인슈어런스(통합 줄기세포은행)
통합줄기세포은행(본인의 줄기세포 및 면역세포 보관)운영, 면역세포 요법

차움(비의료부문)
안티에이징서비스, 테라스파, 베네핏센터(피트니스, 필라테스 등)

의료 IT
IT 시스템통합 컨설팅, 설계 및 개발, 구축 및 운영, 유지보수

헬스케어 컨설팅
신규시장진출 및 신사업구축에 대한 사업타당성분석, 수익성 경영분석

유전체
분자세포유전체(NGS, PCR기반)/ 세포유전체(PCR기반) 검사

생물소재(화장품 원료공급)
피부미용, 노화방지(Anti-aging) 등 기능성 화장품 원료공급

특판사업
병원 및 기업 등 차병원 그룹채널 중심의 화장품 등 특정상품 판매

가) 세포치료제 연구개발사업

세포치료제 산업은 세포 분리 및 배양 기술, 지노믹스(유전체학), 프로티오믹스(단백질체학) 등 바이오산업과 관련한 다양한 생명공학기술의 노하우를 필요로 하는 기술집약적인 산업이므로 신기술에 대한 의존도가 매우 높은 진입장벽이 존재하고, 연구개발에 대한 투자 및 기초연구, 기초과학에 대한 정부의 기금 지원, 세제 지원, 신제품의 안전성에 대한 관리 시스템 등이 필요한 반면, 고부가가치 창출이 가능하기 때문에 바이오산업의 핵심 산업으로 인식되고 있습니다.
줄기세포(Stem cell)란 조직분화 과정에서 볼 수 있는 '미분화 세포'로, 인체를 구성하는 다양한 조직으로 분화 가능한 세포를 뜻합니다. 줄기세포는 체내에서 병소 부위로 이동하는 성질(homing effect), 다양한 인자 분비능(paracrine effect)을 가지고 있어 손상된 신체 부위의 재생 또는 다양하고 복잡한 발병기전을 가진 질환 치료에 적합하며 현재 치료제가 없는 난치성 질환의 치료에 대한 대안으로 연구되고 있습니다.
면역세포(Immune Cell)는 치료 목적을 위한 직접 사용을 통해 환자의 면역체계를 활성화시킨다는 점에서 주목을 받고 있습니다. 특히 암과 면역질환의 치료에서 혁신적인 효과를 보여주고 있으며, 부작용 측면에서도 기존 항암 요법 대비 우수한 것으로 평가되고 있습니다. 면역세포치료제는 기존 화학요법이나 항체 의약품에 비해 암세포에 특이적으로 작용하여 암세포만 공격하고 암세포가 아닌 정상 세포를 공격하는 경우가 드물기 때문에, 항암 치료의 부작용을 대폭 완화시킬 것으로 기대되고 있습니다
또한, 세포치료제는 질환에 복합적으로 작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다. 이러한 세포치료제는 일반 의약품과는 달리 상대적으로 높은 가격에 형성됩니다. 그러나 경기의 변동에 따라 치료 선택 여부를 결정할 여지는 있으나, 인간의 생명에 관련된 상품의 특성상 경제적인 요인보다는 질환별 발병률에 따라 매출이 변동할 가능성이 높습니다.
당사가 영위하는 세포치료제 연구개발 사업은 바이오산업의 여러 분야 중 생명의약산업 분야에 해당하며, 치료방식에서 기존의 의약품과는 차별화된 새로운 방식의 치료제인 신개념 치료제 등에 해당합니다.
(1) 산업의 특성

세포치료제(Cell Therapy Product)는 세포의 조직과 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 자가(autologus), 동종(allogenic), 또는 이종(xenogenic) 세포를 체외에서 증식/선별하거나 여타의 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등의 일련의 행위를 통해 치료, 진단 및 예방의 목적으로 사용되는 의약품을 의미합니다.세포 종류에 따라 다양한 유형이 있으며 유전자 변형 유무를 기준으로 구분하기도 합니다. 치료 방법에 따라 환자 자신의 줄기세포를 이식하는 자가줄기세포치료제, 타인의 줄기세포를 이식하는 동종 유래 줄기세포치료제, 동물의 줄기세포를 이용하는 이종줄기세포치료제 등으로 분류됩니다.세포기원에 따라 배아의 초기 발달 단계에서 만들어 지는 배아줄기세포(Embryonic Stem Cell) 치료제와 성인의 다양한 조직에 제한적으로 존재하는 성체 줄기세포(Adult Stem Cell)치료제, 일반 체세포를 역분화시켜 초기 미분화 상태로 유도한 역분화줄기세포(Induced Pluripotent Stem Cell) 치료제 등으로 구분됩니다.특히 성체줄기세포는 골수, 말초혈액, 신경, 근육, 지방, 간, 피부, 제대혈 등에서 쉽게 얻을 수 있어 윤리적 문제가 없으며, 면역거부반응이나 종양 형성 위험성이 적은 장점이 있어 현재 임상에서 사용되는 줄기 세포 중 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다.또한, 최근 유전자 조작을 통해 기능이 강화된 줄기세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있으며, 줄기세포의 다양한 응용영역에 따라 바이오의약품 개발 기업뿐만 아니라 연구기반기술을 지원하는 생명공학 기업이 줄기세포 산업에서 큰 비중을 차지하고 있습니다.

줄기세포치료제 산업은 공공 및 민간의 R&D 지원 확대와 동시에 신흥시장의 등장 등으로 시장 성장이 촉진될 것으로 기대됩니다. 그리고 최근 기술혁신을 통해 세포의 대량생산 및 기타 유망한 분야로의 활용 가능성 확대 등이 시장 성장의 기회요인으로 작용할 것으로 기대되고 있습니다.다만, 엄격한 규제와 윤리적 문제, 안전성 이슈 등이 줄기세포치료제 시장의 성장 저해요인으로 작용할 가능성 또한 존재합니다. 그리고 높은 치료비용, 까다로운 제조 프로세스 등이 줄기세포 치료제 산업에 주요한 도전과제로 인식되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

글로벌 시장조사 전문기관 이벨류에이트 파마는 2021~2026년 글로벌 CGT 시장이 연평균 49% 성장률을 보일 것으로 예측하고 있습니다. 또한, 프레시던스리서치는2024년 시장 규모를 212억8000만 달러(약 30조원)로 추산하고 있으며, 오는 2034년에는 연평균 18.6% 성장해 1174억6000만 달러(약 166조원) 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 CGT 시장 규모

※ 출처: 프레시던스리서치, 한국바이오협회, 국가생명공학정책연구센터

한편, 헬스케어 데이터 분석 및 컨설팅 전문기업 IQVIA은 글로벌 항암제 시장 규모가 2025년까지 690억달러에 이를 것으로 전망하고 있으며 면역항암제 시장은 연평균 14% 성장하여 2025년 560억달러에 이르는 시장이 될 것으로 전망하고 있습니다. 국내 세포치료제 및 유전자치료제 시장 규모는 2022년 1,155억원 규모로 2021년(839억원) 보다 37.8% 증가하고 있습니다.

바이오인더스트리 ‘글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2024.01)' 자료에 따르면, 글로벌 줄기세포 시장 규모는 2022년 137억 840만 달러에서 연평균 14.9%로 성장하여 2030년 399억 3,560만 달러로 확대 될 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2022~2030)

※ Fortune Business Insights, Stem Cells Global Market Analysis, Insights and Forecast, 2023-2030
줄기세포 시장에서 연구 및 치료 분야에서의 줄기세포 적용 영역확대, 임상시험 수 증가, 협력 및 파트너십 집중, 배아줄기세포(ESC)의 대안으로 유도만능줄기세포(iPSC)의 등장이 시장 성장 요인으로 분석되고 있습니다.

동 자료에 따르면, 줄기세포 유형별 시장 점유율은 중간엽줄기세포는 36.1%, 유도만능줄기세포 28.8%, 성체줄기세포는 22.4%, 배아줄기세포는 12.7% 순으로 나타나고 있으며, 응용 분야별로는 연구 부문 이 65.6%, 임상 부문이 34.4%를 차지하고 있습니다. 또한 최종 사용 자별 시장 점유율은 기업 35.8%, 학술 및 연구 기관 30.4%, 병원 21.2%, 기타 12.6% 순입니다.

세포 유형별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022)

응용 분야별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022)

최종 사용자별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022)

※ Fortune Business Insights, Stem Cells Global Market Analysis, Insights and Forecast, 2023-2030

국내 줄기세포 연구경쟁력 향상 및 실용화를 위한 정부차원에서의 다양한 정부정책 및 재정지원이 빠르게 활성화되고 있습니다. 2020년 시행되었던 '첨단재생의료 및 첨단바이오의약품의 안전ㆍ지원에 관한 법률(첨생법)'의 개정안이 2024년 2월 국회 본회의를 통과하면서
2025년 2월 21일 시행되었습니다. 첨생법 개정안은 첨단재생의료의 적용 범위를 확대하고, 관련 절차를 명확히 하여 국내 바이오 산업의 경쟁력을 강화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 시행령 개정 이전에는 중대·희귀·난치질환자에 한해 임상연구 목적으로만 첨단재생의료 기술을 적용할 수 있었습니다. 하지만, 개정된 첨생법은 임상연구를 통해 안전성과 유효성이 확인된 재생의료기술을 '첨단재생의료 치료'로 승인하여, 정식 허가 없이도 중대·희귀·난치 질환자에게 적용할 수 있도록 허용하고 있습니다. 이에 따라, 첨생법은 대체 치료제가 없는 희귀 난치성 질환 환자에게 새로운 치료 기회를 제공하여 국내에서의 희귀 난치성 질환에 대한 치료 접근성을 높일 수 있습니다. 뿐만 아니라, 희귀 난치성 질환을 적응증을 대상으로 연구개발 중인 바이오 신약 연구개발 기업은 글로벌 사업화 이전 현금흐름을 창출할 수 있는 전략을 실행할 수 있게 될 것으로 예상됩니다. 글로벌 세포치료제 시장은 급격한 확장이 진행 중이며 국내에서는 첨생법 개정안 시행에 따라 세포치료제 연구개발 기업들에게 보다 이른 시점에 파이프라인을 통한 현금흐름 창출이 가능해질 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성세포치료제는 질환에 복합적으로 작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다. 이러한 세포치료제는 일반 의약품과는 달리 상대적으로 높은 가격에 형성됩니다. 그러나 경기의 변동에 따라 치료 선택 여부를 결정할 여지는 있으나, 인간의 생명에 관련된 상품의 특성상 경제적인 요인보다는 질환별 발병률에 따라 매출이 변동할 가능성이 높습니다.

(4) 경쟁요소

당사는 20년 이상 축적된 생명의학 기술력을 바탕으로, 각종 난치병 및 퇴행성 질환 치료제 개발의 노하우 및 세포치료제 관련 핵심기술(세포동결기술, 대량배양기술 등)을 보유 하고 있으며, 전 세계 유일의 강력한 다학제 임상/신약개발 플랫폼을 통해 최적의 세포주를 선정하고 임상 개발을 가속화할 수 있는 차별화된 강점을 보유하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성바이오산업은 난치질환에 대한 해결책을 제공하여 국민수명의 질적 향상과 국민행복에 기여할 것으로 기대될 뿐 아니라 IT산업에 이어 수출경제를 활성화 시킬 산업으로 각광받고 있습니다. 특히, 첨단재생의료부문에서, 정부는 범용성 줄기세포 등 차세대 재생의료 분야의 원천기술 확보 및 원천 연구 성과의 치료제 확보 기술 전환을 위한 중개 연구에 대해 지속 지원하고, 유전자 편집기술 적용 등 재생의료 치료제 기능성 강화 및 치료제 파이프라인 다양화를 위한 연구개발 중장기 지원을 강화할 예정입니다. 향후에도 협소한 내수시장을 극복하기 위한 글로벌 시장 진출 및 바이오 산업의 민간 상업화 능력을 향상시키기 위해 지속적인 정부의 재정, 정책적 지원이 필요합니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제우리나라, 미국과 유럽 등 주요국가에서 줄기세포치료제는 의약품으로 구분되어 식약처의 신약허가 절차에 따라 품목허가를 받고, 허가후 관리를 받게됩니다. 또한 시판 시 허가-특허 연계에 따른 후발주자의 판매금지, 생명윤리법(「생명윤리 및 안전에 관한 법률」)에 따른 규제도 함께 적용 받아야 하는 특수성이 있으며 보험약가를 받기 위해서는 경제성평가 및 보험급여등재신청 절차를 진행해야 합니다.

2025년 2월 21일부터 시행되는 '첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률(첨생법)' 개정안은 첨단재생의료의 적용 범위를 확대하고, 관련 절차를 명확히 하여 국내 바이오 산업의 경쟁력을 강화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 시행령 개정 이전에는 중대·희귀·난치질환자에 한해 임상연구 목적으로만 첨단재생의료 기술을 적용할 수 있었습니다. 하지만, 개정된 첨생법은 임상연구를 통해 안전성과 유효성이 확인된 재생의료기술을 '첨단재생의료 치료'로 승인하여, 정식 허가 없이도 중대·희귀·난치 질환자에게 적용할 수 있도록 허용하고 있습니다. 이에 따라, 첨생법은 대체 치료제가 없는 희귀 난치성 질환 환자에게 새로운 치료 기회를 제공하여 국내에서의 희귀 난치성 질환에 대한 치료 접근성을 높일 수 있습니다.

뿐만 아니라, 희귀 난치성 질환을 적응증을 대상으로 연구개발 중인 바이오 신약 연구개발 기업은 글로벌 사업화 이전 현금흐름을 창출할 수 있는 전략을 실행할 수 있을 것으로 기대됩니다.

나) 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발ㆍ생산)사업

(1) 산업의 특성

CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)는 위탁생산을 뜻하는 기존 CMO(Contract Manufacturing Organization)에 '개발(Development)'가 더해진 용어로, 고객사의 요청에 따라 제품을 생산하는 위탁생산만 담당하던 CMO 영역을 넘어 새로운 후보물질(또는 세포주) 개발, 생산공정, 임상, 상용화 등 일련의 신약개발 과정을 위탁 개발ㆍ생산하는 개념을 뜻합니다.

CDMO 산업은 신약 개발 및 생산 사업 과정에서 발생가능한 리스크 회피 및 제약사의 글로벌 지역별 생산 기지 확보, 신규 생산 시설 분산 투자 전략을 통한 지정학적 리스크 회피 기조 등에 따라 바이오 산업의 큰 트렌드로 자리잡고 있습니다. CDMO 업체들은 신약의 개발과 생산 과정에서 일어날 수 있는 품질 저하 및 공정상 오류 등의 상황을 최소화하고, 신약의 대량 생산을 성공으로 이끌 수 있는 가이드 역할을 합니다. 제약사가 새로운 의약품을 실험실용으로 소량 개발하는 과정에서 발생하지 않던 문제가 상업용으로 대량 생산하는 과정에서 환경조건의 변화 등으로 인해 생산에 실패하는 경우를 사전에 예방해주며, 임상 초기단계부터 상업화 단계까지 생산성 확대와 비용 절감에 기여하게 됩니다. 또한, 다수 제약사는 미-중 무역분쟁 등 지정학적 리스크에 따른 사업 위험을 회피하는 과정에서 글로벌 다수 지역에 생산 기지를 분산하는 전략을 통해 불확실한 매크로 환경 하 생산성을 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다. 이러한 산업적 리스크 때문에 CDMO산업은 제약업계의 새로운 트렌드로 높은 관심을 받고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
한국바이오협회에서 발표한 '글로벌 바이오의약품 CDMO 시장현황 및 전망'보고서에 따르면, 2023년 기준 글로벌 바이오의약품 CDMO 매출은 196.8억 달러로 전년대비('22년, 190.1억 달러) 3.5% 증가하였으며, 2029년까지 14.3% 성장하여 438.5억 달러로 성장할것으로 전망되고 있습니다.

글로벌 바이오의약품 CDMO 시장 전망

※ 바이오협회 '글로벌 바이오의약품 CDMO 시장현황 및 전망(2024.07.29)
그간의 코로나19 팬데믹은 의약품 공급 부족을 야기했지만, 글로벌 제약기업들은 비용과 효율성을 위해 개발 및 제조 프로세스를 전략적 위치에 유지하는’라이트 쇼어링(right-shoring)을 채택하였으며, CDMO는 이러한 제약기업의 공급망 회복탄력성에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한, 주요 바이오CDMO 기업들은 공격적인 인수 및 생산능력 확장을 통해 경쟁력을 확보하고 있으며 이는 단기적으로 현금 흐름을 보장하고 성장을 지속하는 요인이 될 것으로 예상됩니다.

분야별로 보면, 바이오의약품 개발, 임상 제조 및 상업적 제조에 대한 전문지식과 민첩성을 필요로 하는 첨단 복합 항체치료제, 세포ㆍ유전자치료제(CGT) 및 RNA 치료제와 같은 분야의 파이프라인이 계속해서 성장을 주도해 나갈 것으로 전망됩니다.

또한 미국의 2024년 1월 생물보안법 발의와 같이 미국이 지속적으로 중국의 CRO 및 CDM에 대한 규제를 가하면서 국내 CDMO가 수혜를 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.

또한, 첨단재생의료 임상 연구 및 치료 관련 규제 완화 내용을 담은 첨생법은 규제 완화와 함께 해당 법상 규정에서는 첨단바이오의약품의 특성에 맞는 안전관리(인체세포등관리업, 세포처리시설 등 허가 필요, 인체세포등 채취 계약 필수, 품질관리 준수사항 강화 등)와 GMP 운영관리 체계 구축을 요구하고 있습니다. 이러한 법 제정에 따라, 첨단바이오의약품을 취급할 수 있는 GMP의 구축 난이도 및 허가기간이 더욱 증가하게 되었으며, 해당 법 제정에 미리 대비하여 관련 체계를 미리 구축한 당사와 같은 첨단바이오의약품 전문기업에 대한 중요성 및 필요성이 더욱 증가하게 되었습니다.

(3) 경기변동의 특성기존에는 제약회사가 신약과정에 필요한 모든 과정을 독립적으로 진행해왔다면, 최근에는 단계별로 경험을 가진 전문업체와 협업하는 방식으로 트랜드가 바뀌고 있습니다. 이를 통해 신약개발과 생산에 들어가는 비용을 절감하고 기간을 단축하는 것은 물론, 제약사들은 글로벌 제약·바이오 기업들과 협력관계를 맺을 수 있고, 신약개발을 위한 역량과 플랫폼을 제공함으로써 지속적인 파트너쉽을 유지할 수 있습니다.

(4) 경쟁상의 강점
당사는 다양한 종류의 세포치료제 개발에 대한 20년 이상의 노하우를 토대로, 세포치료제 제조공정개발, 세포주 보관관리 및 품질평가, 임상시험 컨설팅 등 세포치료제 개발 전 과정에 걸친 기술기반 서비스는 물론, 제조시설 임대, 인허가 서류 작성, 품질시스템 구축, GMP 교육 등 생산에 관련된 서비스까지 종합적인 솔루션을 제공하는데 주력하고 있습니다.

현재 당사는 줄기세포치료제, 면역세포치료제, 엑소좀 생산용 세포주 등 다양한 세포치료제의 기반기술을 통한 CDMO 사업을 진행하고 있고, 다수의 업체들과 CDMO 계약을 수주하며 사업 경쟁력을 인정받고 있습니다.

당사의 종속회사인 (주)마티카바이오랩스는 2020년 8월 첨단재생바이오법이 시행된 이후 국내 최초로 첨단바이오의약품 제조업 허가를 받았으며, 이후 인체세포 등 관리업 허가, 세포처리시설에 대한 추가 허가 취득을 통해 CDMO 사업과 세포 유전자 치료제 연구ㆍ개발에 필요한 허가를 모두 취득하였습니다.

세포 유전자 치료제 연구ㆍ개발뿐 아니라 배아줄기세포부터 면역세포까지 다양한 세포 원천기술을 보유한 당사와 (주)마티카바이오랩스는 CDMO(의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업을 가속화할 수 있는 기반을 확고히 마련하고 있습니다.

해외에서는
미국 텍사스주 칼리지 스테이션에 위치한 세포유전자치료제 바이럴 벡터 전문 CDMO 기업인 마티카바이오테크놀로지를 통해, 2022년 제1공장을 완공해 500ℓ의 생산용량을 갖췄으며, 차세대 항암제의 핵심물질로 꼽히는 바이럴벡터 생산을 시작으로 다수의 기업과 위탁 생산 계약을 완료, 적극적으로 수주 활동을 전개하고 있습니다.

텍사스주 칼리지 스테이션은 동부의 보스턴, 서부의 샌디에이고와 함께 '제3의 바이오 클러스터'로 손꼽히고 있습니다. 해당 클러스터에는 론자, 후지필름 등 글로벌 세포유전자치료제 CDMO 기업과 MD앤더스 암센터(MD Anderson Cancer Center)를 비롯한 대형병원 등이 자리잡고 있습니다. 이러한 입지적 특성을 바탕으로 의약품 및 기술개발 R&D가 활발히 진행되고 있으며, 최신 트렌드에 기반한 기술개발 협력과 인력 확보가 용이합니다. Matica Biotechnology, Inc.는 론자, 후지, 찰스리버 등 글로벌 세포유전자 치료제 기업에서 다양한 바이럴 벡터를 개발ㆍ생산한 경험이 있는 미국 현지 최고의 전문인력들을 영입하여 세계적인 수준의 기술력을 내재화하였습니다. 이러한 기술력과 입지적 우수성을 바탕으로 다양한 고객사들로부터의 수주계약을 확보하고 있으며 또한, 현재 건설중인 2공장을 통해 생산용량을 2,000ℓ 까지 확대하여 임상단계 의약품 생산을 넘어 상업화 단계 의약품까지 생산할 계획을 가지고 있습니다.

또한, 탄탄한 글로벌 네트워크를 활용하여 세포유전자치료제 분야에서 단일 시설로는 세계 최대 규모인 글로벌 생산 허브 'CGB(Cell Gene Biobank)'는 오픈이노베이션 센터를 구축하여 바이오벤처와 관련 기업들을 유치하고 이들을 지원해 혁신 바이오산업 생태계를 구축하여 세포유전자 치료제(CGT) 개발의 핵심 허브로 자리매김하고자 합니다. 이를 위해 당사는 글로벌 오픈이노베이션센터 선도 기업인 캠브릿지 이노베이션 센터 Cambridge Innovation Center(CIC)와의 전략적 파트너십을 체결하였습니다. CIC는 미국, 유럽, 일본 등에서 약 10개의 오픈이노베이션 센터를 운영하는 글로벌 기업으로, 혁신 생태계 조성을 통해 첨단 바이오 및 기술 기업의 성장을 지원하고 있습니다. 'CGB(Cell Gene Biobank)'는 CHA그룹의 바이오생태계(Bio-Ecosystem)를 적극 활용하여 입주 바이오텍 기업의 연구개발(R&D) 전 과정을 지원할 예정입니다. 이를 통해 당사 세포유전자치료제 CDMO 고객사를 선제적으로 확보하고 지속적인 파트너십을 유지하여 지속적인 성장이 가능한 바이오 클러스터를 만들고자 합니다.

(5) 자금조달상의 특성CDMO사업은 고객사 맞춤형 세포치료제 개발/제조/임상시험 플랫폼을 제공하기 위하여 취우수 품질의 의약품 생산 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기반기술의 확보가 필수적으로 요구되기 때문에, 초기 투자자금 확보가 필수인 특성을 지니고 있습니다.
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등CDMO사업과 관련된 법령은 「첨단재생의료 및 첨단바이오의약품의 안전ㆍ지원에 관한 법률」(첨단재생바이오법)'등이 있습니다.
다) 제대혈 보관사업(가족 제대혈은행)
제대혈(Cord Blood)이란 신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액을 지칭하며, 이 제대혈에는 적혈구, 백혈구, 혈소판 등 혈액세포를 생성하는 조혈모세포(Hemopoietic Stem Cell)가 다량 함유되어 있어, 골수이식을 보완 혹은 대체할 수 있고 난치성 혈액질환은 물론 각종 대사성 질환 및 유전성 질환 등을 치료할 수 있는 21세기 바이오치료수단으로 부각되고 있습니다.
제대혈 은행(Cord Blood Bank)사업은 그 보관 및 운영목적에 따라 기증은행(Public Cord Blood Bank)과 가족은행(Family Cord Blood Bank)의 두가지 형태로 분류됩니다. 기증은행은 제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 사용되며, 가족은행은 아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간 보관해주는 것을 목적으로 합니다.
또한, 제대혈 은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수있습니다.
(1) 산업의 특성
제대혈은행이란 백혈병 등 난치병 발병시 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 조혈모세모의 분리, 가공과정을 거쳐 냉동보관하는 곳을 지칭합니다. 이러한 제대혈은행의 보관사업은 제대혈의 채취, 검사 세포분리와 획득, 세포의초저온(-196도) 냉동 및 보관, 장기간 냉동보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 Know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히, 제대혈 보관의 관건이 되는 '초저온 냉동보관기술'은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존률을 결정짓기때문에 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기반기술의 확보가 필수적으로 요구되는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성

최근 삶의 질 향상에 따라 건강의 중요성이 부각되고, 생명의 자원으로서 제대혈의 중요성이 일반인에게 파급되면서 일종의 생물학적 보험성격으로, 분만시 제대혈을 냉동보관시켰다가 아기나 가족이 질병에 감염되었을 때 이를 활용하려는 수요가 꾸준히 형성되고 있습니다. 또한 최근 제대혈 활용에 관한 규제 완화 움직임이 나타나면서 국내 제약사들의 연구개발 활동이 더욱 활발해질 전망입니다.한국의 출산율 합계가 세계 최저 수준으로 하락한 가운데, 제대혈 시장 규모는 오히려 반등한 것으로 나타났습니다. 보건복지부에 따르면, 2021년 국내 신규 제대혈 보관 건수는 2만 1,771건으로 2020년 2만 535건에서 6% 성장하였습니다. 지난 5년(2017년~2021년) 중가장 높은 수치를 기록하였습니다. 주된 이유는 세포 치료제 발달에 대한 기대감 증폭과 제대혈 보관 기술 발달과 마케팅 강화로 인해, 매년 태어나는 출생아 수가 급격히 줄어드는 데도 불구하고, 신규 제대혈 보관 수는 늘어나며 관련 산업이 성장하고 있는 것으로 풀이됩니다.

또한, 글로벌 제대혈은행 시장은 글로벌 시장조사기관 얼라이어드 마켓 리서치에 따르면 2020년 13억 달러(1조7000억원)에서 연평균 13.3% 성장해 2030년 45억 달러(5조9000억원)에 달할 전망입니다.

(3) 경기변동의 특성

제대혈은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다.

(4) 경쟁상의 강점
제대혈 보관 사업의 핵심성공요인인 '장기보관능력'을 필요로 하는 제대혈 사업의 특성상 보관기업의 안정성과 기술력, 신뢰도가 고객들의 선택에 큰 영향을 미치고 있는 가운데, 당사의 제대혈은행 '아이코드'는 국내 유일의 의료 그룹의 형태로 운영하는 제대혈은행이라는 강점을 바탕으로 제대혈은행 시장에 13번째로 진입한 후발주자임에도 불구하고, 브랜드 홍보강화와 다양한 상담채널 확대, 합리적인 가격정책유지를 통해, 현재는 시장 점유율을 기준으로
(2024년 기준)
2위로 자리매김하고 있습니다.

또한 당사는 경기도 판교에 준공 예정인 세포유전자 치료센터 'CGB'에 제대혈을 보관하는 차세대 바이오뱅크를 운영할 계획이다. 센터는 분당차병원과 가까운 거리에 위치해 제대혈 보관 품질을 높이고, 보관부터 이식, 치료에 이르는 원스톱 서비스도 강화될 것으로 기대하고 있습니다.

(5) 자금조달의 특성제대혈 보관의 관건이 되는 '초저온 냉동보관기술'은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존률을 결정짓기 때문에 보관기술과 설비(냉동탱크), 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기반기술의 확보가 필수적으로 요구되는 산업인 만큼 초기 투자자금 확보가 필수인 특성을 지니고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제제대혈 관련법령은 「제대혈 관리 및 연구에 관한 법률」,「제대혈 관리 및 연구에 관한 법률 시행령」을 따라 관련 규제를 받고 있습니다.

라) 바이오인슈어런스사업(통합 줄기세포은행)

줄기세포 보관은 건강할 때 자신의 몸에서 줄기세포를 채취하여 줄기세포와 성장인자들을 분리하고 이를 승인된 보관장소에 반영구적으로 냉동(동결)보관하여 향후 질병 발생시 치료목적으로 사용하거나 안티에이징 등의 목적으로 사용할 수 있습니다.

면역세포보관은, 환자의 혈액에서 면역세포만을 추출하여 항암작용을 가지도록 활성화 시킨 후 환자에게 재주입하여 항암 면역력 강화의 목적으로 사용할 수 있는 일종의 생물학적 보험이라고 할 수 있습니다. 세포보관 서비스는 미래의 건강한 삶을 위해 건강한 인체의 일부분을 보관해 두는 인체은행에 대한 수요의 증가로 이어지고 있습니다.

면역세포 요법은, 자신의 면역세포를 배양하여 면역세포의 수와 활성도를 증가시켜 주사제로 투여하는 방법을 면역세포 요법이라고 합니다. 미국, 일본을 비롯한 선진국에서는 이미 오래 전부터 면역치료 및 항암치료에 쓰이고 있으며, 자신의 면역세포를 사용하기 때문에 면역거부 반응이 없고 부작용이 거의 없습니다.

(1) 산업의특성

줄기세포 보관 산업은 기술과 고도의 설비체계가 필요한 산업으로 시장의 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 세포 보관 사업은 손상된 조직이나 세포를 재생시키는 것을 목적으로 하는 세포치료제 산업과 밀접한 연관이 있다고 할 수 있으며, 고령화, 삶의 질 향상 등 경제의 고도화 영향으로 인해 건강한 삶에 대한 관심 증대로 꾸준한 성장이 예상되는 분야라고 할 수 있습니다. 더불어 사회, 경제성장 및 관련 규제 상황에 따라 영향을 받는 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 사회적인 인식이나 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성
세계적으로 백신수요 증가로 인한 세포주 개발이 시장성장에 긍정적인 영향을 주고 있고, 유전자치료제와 세포치료제와 같은 대안적 치료제들의 개발이 가속화되면서 세포뱅킹 활용 수요를 높이고 있으며, 국내에서도 현재 제약업체 및 바이오의약품 연구기업들을 비롯한 10여 개의 기업들이 세포 활용분야에 따라 세포 보관서비스를 제공하고 있습니다. 그 중 면역세포와 지방줄기세포의 세포 보관서비스는 당사를 포함한 Major 3대 업체가 제공하고 있습니다.

스트레이츠리서치(Straits Research)에 따르면, 글로벌 세포보관 아웃소싱(Cell Banking Outsourcing) 시장은 2023년 122억 달러에서 2032년 487억 달러로 성장할 전망입니다. 연평균 성장률(CAGR)은 16.6%로 예상되며, 주요 성장 요인은 재생의학 및 세포 기반 치료제의 발전과 바이오제약 산업의 외주 확대입니다.

시장 성장을 견인하는 주요 요인으로는 재생의학 및 세포 기반 치료제 수요 증가가 꼽히며, 바이오제약 산업의 외주 증가도 시장 확장의 핵심 요인으로 작용하고 있습니다. 세포 보관 및 관리에는 고도의 전문 기술과 엄격한 품질 관리가 요구되므로, 제약사들은 비용 절감과 효율성을 높이기 위해 전문 아웃소싱 업체에 의존하는 경향이 강화되고 있다. 이와 함께, 정부와 민간 부문의 연구 투자 확대도 시장 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 분석됩니다. 현재 글로벌 시장에서 북미 지역이 2023년 기준 시장 점유율 45%를 차지하며 선두를 유지하고 있으며, 아시아태평양 지역은 가장 빠른 성장세(CAGR 16.8%)를 보일 것으로 전망됩니다. 특히, 아시아 시장에서는 저렴한 임상시험 비용과 바이오 기술에 대한 투자 증가가 성장을 주도하는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 처럼 세포보관 아웃소싱 시장은 향후 수년간 지속적인 성장이 예상되며, 바이오제약 및 재생의학 산업 발전과 함께 더욱 확장될 것으로 예상됩니다.

또한, 바이오인슈어런스 사업에서 제공하고 있는 면역요법서비스에 활용되는 NK세포 시장도 빠르게 성장하고 있습니다.
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iness Research Insight(2024.01)에 따르면, 글로벌 NK 세포치료제 시장은 암질환을 중심으로 꾸준히 성장하여 NK세포 치료제 시장 규모는 2021년에 3.48억 달러 규모에서연평균 16.2% 성장하여 2031년에는 약 15.8억 달러 규모로 전망하고 있으며, 이에 따라 NK 세포의 보관 수요도 점진적으로 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

글로벌 NK 세포치료제 시장 전망

※ Business Research Insights(2024.01)

Stats Market Research, Grand View Research 보고서에 따르면, 암 및 면역 관련 질환 증가, 기술 발전, 정부 및 기업의 투자 확대 등이 시장 성장을 견인하는 주요 요인으로 분석됩니다. 암 발생률의 급증과 면역 관련 질환의 증가는 NK세포 치료제 시장을 확장시키는 핵심 요인입니다. 전 세계적으로 고령 인구가 증가함에 따라 암, 감염성 질환, 자가면역 질환 등의 발생률이 높아지고 있습니다. 기존 항암 치료제(화학요법, 방사선 치료 등)는 심각한 부작용을 유발할 수 있어, 보다 안전한 면역 기반 치료법에 대한 수요가 증가하고 있습니다. NK세포는 다른 면역세포보다 특정 암세포를 빠르게 제거하는 특성을 가지고 있어 연구개발이 활발하게 진행되고 있습니다.

NK세포 치료제는 기존 면역항암제 및 표적항암제와의 병용 투여 가능성이 높아, 다양한 암 치료제와 함께 사용될 수 있습니다. 일부 연구에서는 자가면역 질환 및 감염병 치료에도 NK세포 치료제가 효과를 보일 가능성이 제시되고 있어, 적용 범위가 확대될 것으로 전망됩니다. 이처럼 NK세포 치료제 시장은 암 및 면역 질환 증가, 기술 혁신, 정부 및 기업 투자 확대 등의 요인으로 급성장하고 있으며, 향후 지속적인 시장 확대가 기대되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성세포보관 서비스는 미래의 건강한 삶을 위해 건강한 인체의 일부분을 보관해 두는 인체은행에 대한 수요의 증가로 이어지고 있습니다. 또한 사회적인 인식이나 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다.

(4) 경쟁상의 강점

세포보관 서비스는 보관 기술과 전문인력의 확보가 경쟁의 중요한 요소로 작용하기 때문에 시장 진입이 어려운 특성을 지니고 있습니다. 당사의 통합줄기세포은행은 차병원 의료네트워크의 연구진들이 보유하고 있는 오랜 줄기세포 연구 경험들과 세포동결보관기술을 바탕으로, 기존의 줄기세포은행과 달리 차별성을 제공하며, 엄격한 품질 보증으로 일대일 고객 맞춤형 통합줄기세포 보관 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 면역세포 요법은, 당사의 해외협력병원에서 제공되고 있으며 세포치료 클리닉의 우수한 배양기술을 활용하여 면역력 증가뿐만 아니라 손상된 세포의 재생을 통한 안티에이징 및 항암효과 등의 건강한 삶을 위한 세포치료를 실현하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성세포보관 산업은 세포의 생존율을 결정 짓는 냉동보관기술 및 첨단설비(냉동탱크), 전문가의 숙련된 공정노하우가 필수적입니다. 또한, 축적된 연구 경험이 바탕이 되는 산업으로 초기 투자를 비롯한 지속적인 자금유동성 확보가 필수인 특성을 지니고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등세포보관은 인간의 인체에서 채취하는 만큼 생명에 대한 기본 윤리가 바탕이 되어 관련 법률 및 정부의 규제를 받고있는 산업입니다. 대표적인 관련 법령은 「생명윤리 및 안전에 관한 법률」을 준용하고 있으나 현행법에서 세포은행 관련 규제법령이 없기 때문에 많은 경쟁업체가 생겨날 수 있습니다.

마) 의료 IT사업

IT 시스템통합(System Integration, 시스템 통합)은 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축, 운영하기 위해서 경영 컨설팅, 정보시스템 컨설팅에서부터 시스템 설계, 개발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수를 전반적으로 수행하는 사업입니다.

(1) 산업의 특성

IT 산업은 국가 경제/사회 전반의 생산성과 효율성을 제고시키는 산업으로서, 통신서비스산업과 함께 지식정보화 사회의 발전과정에서 점차 그 중요성이 부각되고 있습니다. 특히, IT산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용 창출효과가 매우 높은 산업입니다. 또한, IT산업은 타 산업부문이 새로운 부가가치를 창출할 수 있도록 지원하며 이러한 산업간 융합을 통해 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여하고 있습니다.

또한, IT산업은 경기에 민감한 산업으로, 경제성장 저하로 인한 기업의 투자 여건이 IT투자의 축소가능성이 높은 특징을 보이며, 대기업과의 중대형 기업간의 격차가 큰 특성을 보입니다. IT시스템 통합 시장은 높은 마진 시현이 가능한 대내 수익기반을 고정거래처로 확보하고 있는 대형업체가 축적된 레퍼런스와 기술력 등을 바탕으로 해외/대외 사업과 IT서비스 관련 신규 사업에서도 강세를 보이면서 상하위 업체간 양극화 현상이 지속되는 경향을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

Stellar Market Research에 따르면, 2024년 글로벌 디지털 헬스케어 시장 규모는 3,737.5억 달러로 평가되었으며, 2025년부터 2032년까지 연평균 15% 성장하여 2032년에는 약 1조 1,433억 달러에 이를 것으로 전망된다. 이 시장은 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 웨어러블 기기, 가상현실(VR) 및 증강현실(AR), 클라우드 기반 환자 기록 등의 기술 발전에 힘입어 지속적으로 확대되고 있다. 특히 원격의료와 환자 모니터링 기술이 빠르게 발전하면서 디지털 헬스케어의 활용 범위가 넓어지고 있다.

Precedence Research에 따르면, 2025년 디지털 헬스 시장은 4,200.8억 달러 규모로 예상되며, 2034년까지 연평균 11.68% 성장하여 1조 930억 달러에 도달할 것으로 예측된다. 유럽이 가장 큰 시장으로 평가되며, 원격 환자 모니터링 서비스에 대한 수요 증가, 스마트폰 및 태블릿 보급 확대 등이 주요 성장 요인으로 작용하고 있다. 또한, COVID-19 팬데믹을 계기로 디지털 헬스 기술이 본격적으로 채택되면서, 온라인 증상 검사 도구, 환자 포털, 원격 진료 서비스 등이 더욱 활성화되었다. 시장 성장 요인으로는 고령화 인구 증가에 따른 의료 수요 확대, 환자 맞춤형 의료 서비스 강화, AI 및 빅데이터 기술 도입, 헬스케어 산업 내 규제 지원 확대 등이 꼽힙니다. 반면, 사이버 보안 문제 및 높은 초기 투자 비용은 시장 성장의 일부 제한 요소로 작용할 수 있습니다. 이처럼 디지털 헬스케어 시장은 기술 혁신과 의료 서비스 수요 증가에 따라 빠르게 성장하고 있으며, 향후에도 지속적인 확장이 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성IT산업은 경기에 민감한 산업입니다. 경제성장 저하로 인한 기업의 투자 여건이 IT투자의 축소가능성이 높은 특징을 보이며, 대기업과의 중대형 기업간의 격차가 큰 특성을 보입니다. IT시스템 통합 시장은 높은 마진 시현이 가능한 대내 수익기반을 고정거래처로 확보하고 있는 대형업체가 축적된 레퍼런스와 기술력 등을 바탕으로 해외/대외 사업과 IT서비스 관련 신규 사업에서도 강세를 보이면서 상하위 업체간 양극화 현상이 지속되는 경향을 보이고 있습니다.
(4) 경쟁상의 강점
시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 의료분야에 특화된 IT 기술력 및 시스템 구축의 우수한 인력, 사업수행 경험입니다. 당사는 의료ㆍ제약ㆍ바이오산업 분야에 특화된 IT 기술력, 시스템 구축 경험이 풍부한 우수한 인력, 다양한 사업수행 경험을 경쟁력으로 하여, 산ㆍ학ㆍ연ㆍ병의 에코시스템 및 각 계열회사를 넘어서 신규 IT 고객을 적극적으로 발굴하고 있으며, IT시스템 통합 개발 사업을 영위하는 대기업 경쟁사와도 당당히 경쟁하고 있습니다. 또한 디지털 헬스케어 플랫폼의 서비스 범위를 여성 건강과 관련된 모든 진료과로 확대하고 미국, 동남아 등으로 대상 국가를 넓힐 계획입니다.
(5) 자금조달상의 특성IT산업은 안정적인 전산 시스템 구축과 다양한 요소기술 확보, 시스템 유지보수를 위한 우수한 인재 확보가 선행되는 만큼, 초기 투자를 비롯한 지속적인 자금유동성 확보가 필수인 특성을 지니고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제IT 시스템 통합사업과 관련한 법령은 「국가정보화 기본법」,「소프트웨어 산업진흥법」,「전자통신사업법」, 「정보보호산업의 진흥에 관한 법률」등 이 있습니다.바) 헬스케어 컨설팅사업
(1) 산업의 특성

헬스케어 컨설팅 산업은 전략, 운영, 조직, M&A 등 병원과 보건/의료 경영 전 분야에 대한 자문서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 제품 및 서비스 혁신, 기업인수 전략, 효율적인 사업 모델 개발, 선진 및 신흥 시장 내 성장 전략 수립 등에 대한 컨설팅서비스뿐만 아니라, 기존 헬스케어 시장 내 혁신과 보건의료 정책변화에 대응하는 분야별 컨설팅 솔루션을 제공합니다.

또한, 각 기업들이 급변하는 헬스케어 시장 내 위험경영과 경영의사결정에 전문성을 갖추고 혁신적인 골든타임을 놓치지 않기 위해, 다양한 헬스케어 전문 컨설팅 회사와 비즈니스 파트너로서의 협력관계는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성

Precedence Research에 따르면, 글로벌 헬스케어 컨설팅 시장은2022년289억달러에서2032년633억달러로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 이는 연평균8.2%를 나타내고 있습니다.

주요 글로벌 헬스케어 컨설팅기업 순위는 국가마다 조금씩 다르나, 미국과 유럽지역의 경우 McKinsey & Company, Boston Consulting Group, Deloitte Consulting LLP, GE Healthcare Partners, IQVIA Europe (구, IMS Consulting Group Europe)가 상위권을 차지고 하고 있으며, 아시아의 경우에는,KPMG, Nextcontinent, YCP Solidiance, YCP Solidiance가 상위권을 차지하고 있습니다.(출처: https://mconsultingprep.com/top-healthcare-consulting-firms/) 이러한 기업들은 컨설팅의 핵심 트렌드인 빅데이터 확보를 통해 헬스케어 분야 내 다양한 인사이트와 솔루션을 제공하고 있습니다.

글로벌 헬스케어 컨설팅 시장 전망.jpg
글로벌 헬스케어 컨설팅 시장 전망

※ 출처: Precedence Research Reports(2023.08)

(3) 경기변동의 특성컨설팅 산업은 대표적인 지식산업이자 고부가가치 산업으로 산업전반에 미치는 영향이 매우 큽니다. 또한 헬스케어 컨설팅은 국내 뿐만 아니라 해외 경기변동에 따른 업종의 변화를 고려하여 신규시장 진출과 신사업 창출을 위한 안전성과 성장성이 높은 경영분석 및 타당성분석을 이행하여야 합니다.

(4) 경쟁상의 강점

당사는 글로벌 의료 네트워크를 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로, 해외 메디컬센터 설립에 대한 사업타당성 분석, 개원을 위한 준비과정 제반에 대한 컨설팅, 의료기관의 성공적인 운영과 수익 극대화를 위한 분석 및 기술 지원 등의 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 카타르 메디컬센터 설립에 대한 사업의 타당성 분석업무를 시작으로, 동아시아 지역을 대상으로 메디컬센터 운영 전방에 대한 컨설팅 서비스 사업을 추진 중에 있으며, 아시아 지역뿐만 아니라, 글로벌 시장까지 사업영역을 확대하여 안정적인 수익을 창출해 나갈 계획입니다.
(5) 자금조달상의 특성
2020년부터 시작된 코로나19로 인해, 대부분의 산업에 대한 불황과 불확실성이 심화되면서 경기 침체에 대한 우려가 커졌지만, 헬스케어 시장은 전 세계 투자시장의 집중을 받았습니다. 특히,글로벌 시장조사 기관인 프로스트 앤드 설리번('2020 포스트 팬데믹 글로벌 헬스케어 시장 전망 보고서')에 따르면, 포스트 코로나 시대에 헬스케어 산업 부문 중 생명과학 부문이 호황을 누릴 것으로 예상됩니다. 따라서 헬스케어 컨설팅 사업은 지속적인 자금유동성 확보가 필수인 특성을 지니고 있습니다.
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
헬스케어 컨설팅 사업과 관련된 법령은 각국의 인허가, 승인 등에 관한 법령과 행정처리의판례 등 다양한 제도가 존재합니다.
사) 유전체사업
(1) 산업의 특성
유전자와 염색체를 합하여 일컫는 유전체는 '게놈(genome)'이라고도 불리며 미래성장산업 가운데 하나로 꼽히고 있습니다. 개인이 가지는 유전체를 정보를 기반으로 분석하여 알기 어려웠던 질병의 원인이나, 어떤 암에 걸릴 위험이 큰지 미리 알아내 예방할 수 있으며, 유전정보 빅데이터를 이용해 표적치료제 등 신약을 개발하는데 활용할 수 있습니다. 또한, 유전체 검사를 통해 자신에게 효과가 있는 특정 항암제를 쉽게 찾아낼 수도 있기에 치료보다는 예방을, 일반치료 보다는 맞춤 치료를 중요시 여기는 최근 의료계에서 유전체 분석/진단 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

(2) 산업의 성장성

정밀의료(Precision Medicine) 시대가 도래하면서, 유전체 빅데이터의 가치는 높아지고 있습니다.
Precedence research의 Genetic testing market(2023) 보고서에 따르면 글로벌 유전체 분석 시장 규모는 2022년 82억 달러를 형성하였으며 연평균 7.80% 성장하여 2032년에는 173억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 글로벌 유전체 분석 시장은 만성질환의 유병률 증가, 암 발병률 증가 등에 따라 진단 분야가 주를 이루고 있으나, 신생아 및 산전 테스트, 예방적 분석, 보인자(carrier) 테스트, 영양유전학(nutrigenomics), 약물유전체학(pharmacogenomics) 분야에서도 활용되고 있습니다.

유전체 시장.jpg
글로벌 유전체 분석 시장

※ Precedence research의 Genetic testing market(2023), 한국기술신용평가㈜ 재가공

또한, 질환별 글로벌 임상유전체 분석시장 규모는, 생식건강 분야와 암 분야에서 각각 장기적인 시장 성장을 주도 할 것으로 전망되며, 특히, 비소세포성폐암, 전립선 암 및 대장 암 치료 경로에서 많이 응용되고 있는 것으로 파악되고 있니다.

(3) 경기변동의 특성유전체 분석 및 진단 사업은 경기변동에 비탄력적인 특성을 보이며, 계절적으로 성수기나 비수기의 구분이 없이, 신약의 발견과 개발, 백신 개발, 암 진단, 바이오 마커 발견 등 의학 기술의 진보 속도와 비례하여 수요가 증가하고 있습니다.

(4) 경쟁상의 강점

당사는 독립된 전문 검사 사업의 출범을 통해 수익사업을 다각화하고, 검사인력 전문성 강화 및 새로운 진단기법 개발을 통해 시너지를 극대화하고자 합니다. 국내 최초로는 호주 유전체분석시장에 진출하여, 호주의 난임센터'시티 퍼틸리티(City Fertility)'와 협력해 호주 난임환자들에게'착상전 배아 유전 검사(Preimplantation genetic testing, PGT)' 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 호주를 시작으로 유전체 진단 사업에 적극적인 투자와 연구개발을 진행하는 한편 미국, 일본, 싱가포르 등 차바이오그룹의 글로벌 네트워크를 활용해 사업 영역을 전 세계로 확대해 나갈 예정입니다.

(5) 자금조달상의 특성유전체 분석 및 진단 사업은 분석 기술의 발전에 따라 개선된 분석 장비의 수요가 지속적으로 증가할 수 밖에 없는 사업으로, 숙련된 경험과 분석이 요구되는 전문가 등 인적ㆍ문물적 기반 요소의 확보가 필수적으로 요구되기 때문에, 초기 투자자금 확보가 필수인 특성을 지니고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등유전체 분석 및 진단 사업과 관련된 법령은 「생명 윤리 및 안전에 관한 법률」(생명윤리법)'등이 있습니다.

아) 생물소재사업(화장품 원료공급)
(1) 산업의 특성
줄기세포 화장품은 살아있는 줄기세포를 직접 화장품 원료로 사용하는 것이 아니라, 줄기세포를 배양한 배양액 또는 그 추출물을 화장품 원료로 사용하는 것을 뜻합니다. 과거 치료 목적으로 연구되던 줄기세포가 화장품 원료로 각광을 받게 된 이유는, 줄기세포가 배양되는 과정에서 EGF(상피세포성장인자)와 bFGF(섬유아세포성장인자) 등 피부재생, 노화방지, 미백효과에 도움을 주는 피부에 좋은 다양한 성장인자를 분비하기 때문입니다. 이러한 효능을 강조한 줄기세포 화장품의 출시는 꾸준히 증가하고 있으며 국내뿐만 아니라 중국, 일본, 인도네시아 등으로 시장 범위를 확대해 나가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
현재 줄기세포 화장품 시장 규모는 국내 전체 화장품 시장 규모의 1%의 비중을 차지하고 있습니다. 그러나 기능성 화장품에 사용되는 주기능원료의 양에 대한 니즈(Needs)가 지속적으로 확대되고 있고 또한, 법 개정에 따라 다양한 기능성 소재가 추가 등재되고 있으며, 국가 정책 또한 산업의 성장을 위한 방향으로 이루어지고 있어 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰, 줄기세포 원료의 성장성에 대한 기대감으로, 많은 뷰티 기업들은 줄기세포 화장품에 관심을 갖고 꾸준히 개발을 이어나가고 있습니다. 또한, 단순 피부미용과 노화방지를 넘어서 맞춤형 피부치료의 기능을 가진 화장품을 뜻하는 코스메슈티컬 시장이 전 세계적으로 가파른 성장세를 보이고 있고, 원료 개발기술이 다양해지면서 생물소재 시장은 더욱 확대 될 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성인구고령화와 미세먼지 문제 등으로 인해 노화예방(항노화), 주름개선, 자외선 차단, 미백효과 등 기능성이 강화된 화장품 수요가 늘어나면서 코스메슈티컬 또는 더마코스메틱(화장품 과 의약품의 합성어) 시장이 빠른 성장을 구가하고 있습니다. 일반화장품의 매출은 경기변동에 영향을 많이 받고 여름보다는 겨울철에 더욱 많이 소비되는 경향이 있지만 줄기세포화장품 등 기능성화장품은 경기변동 및 계절성에 둔감해 꾸준하게 소비가 증가하고 있습니다.
(4) 경쟁상의 강점
당사는 미용에 특화된 줄기세포 배양기술 및 제조방법을 토대로 국내 대형 화장품 제조에 생물소재 원료를 공급하여 지속적인 성장의 발판을 마련하고 있습니다. 주로 국내 유수의 대기업 및 중견기업을 중심으로 기능성 생물소재인 바이오코스메틱 화장품의 핵심원료를 공급하는 판로를 확보하고 있습니다.(
5) 자금조달상의 특성코스메슈티컬 또는 더마코스메틱 산업은 기능성 화장품의 기술경쟁력 확보와 향후 미백, 주름개선 등 특정 단기적 성과지향 및 효능검증 중심에서 합성생물학 및 생물전환기술 기반의 차세대 소재생산 기술개발에 대한 연구를 확대해 나가는 방향으로의 사업 전개가 요구되는 만큼 꾸준한 연구개발과 지속적인 투자가 필요로 하는 특성을 보입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등화장품 원료사업에 관련한 법령은 「화장품법」, 「화장품법 시행규칙」, 「화장품원료지정에관한규정」등 이 있습니다.
자) 특판사업
(1) 산업의 특성
화장품이란 인체를 청결 또는 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부 또는 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품을 의미합니다.
또한, 화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 지칭하며, 지속적으로 발전이 가능한 미용산업으로서 이미지 추구와 브랜드가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업입니다. 그리고 국가브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업이라고 할 수 있습니다.
화장품 산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로써 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보여왔습니다. 신용카드 위기로 소비심리가 위축되었던 2004년을 저점으로 소비는 점차 회복국면을 보여 민간소비가 살아나 국내 화장품 시장 또한 지속적으로 발전하였습니다.
이러한 국내 화장품 경기의 상승추세는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동 증가, 남성 화장품 시장의 확대 등에 힘입어 중장기적인 관점에서도 유효할 것으로 전망되며, 여기에 한방, 기능성 제품 등의 프리미엄 제품군의 확대는 화장품 소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.
그리고, 화장품 산업은 기본적으로 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적 요인에 따른 매출구조를 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 화장품 업체에서 목욕제품, 선케어제품 등 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품들을 개발, 생산하여 과거대비 계절적인 요인의 영향을 적게 받는 추세로 변화되고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
국내 화장품 시장 규모는 글로벌 화장품 시장과 마찬가지로 지속적으로 소득수준이 증가하고, 외모에 대한 높은 관심이 지속됨에 따라 화장품에 대한 인식이 필수재로 변화하는 등 지속적으로 증가하는 양상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 또한 현재 성장기에 위치하고 있는 국내 화장품 기업들의 생산확대와 소비자의 관심 증대, 그리고 한류열풍 효과로 인한 글로벌 시장 진출의 지속적인 증가와 정부의 정책적 지원 등으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성국내 화장품 산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로써 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보여왔습니다. 2000년 중반이후 화장품 시장이 본격적으로 성장하면서 수출 호조, OEM/ODM 성장 등으로 생산이 연평균 12.7%씩 증가하고 있습니다. 국내 화장품 경기의 상승추세는 코스메슈티컬 시장의 성장, 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동 증가, 남성 화장품 시장의 확대 등에 힘입어 중장기적인 관점에서도 유효할 것으로 전망됩니다. 화장품 소비는 경기에 매우 민감한 편이며, 다양한 브랜드와 대체제가 존재하여 소비자들이 이슈에 민감하고 해외 현지의 정책이나 규제 변화 등에도 민감하게 반응하는 양상을 보이고 있습니다.
(4) 경쟁상의 강점
당사는 차병원 네트워크 내 병원 및 각 계열 기업 등의 채널을 중심으로 화장품 특판사업을 운영하고 있으며, 특정 상품을 대규모로 공급하는 강점을 기반으로 임직원의 복지개선과 동시에 수익창출이라는 시너지효과를 극대화하고자 합니다.
(5) 자금조달상의 특성화장품 특판 사업은 화장품의 연구개발 산업과는 달리 화장품 산업계의 가치사슬 중 가장 마지막 단계인 유통에 해당하는 분야로서, 판매채널과 영업인력의 확보가 사업의 성패를 결정짓기 때문에 유통채널 확보를 위한 사업자금을 필요로 하는 특성을 지니고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등화장품 사업에 관련한 법령은 「화장품법」, 「소비자기본법」, 「화장품안전기준등에관한규정」 등 이 있습니다.

2) 주요 종속회사 사업부분 현황
당사의 주요종속회사는 총 15개 회사로, (주)차헬스케어와 (주)CMG제약, (주)차백신연구소, (주)차케어스 총 4개의 국내 종속회사가 속해 있고, CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Health Systems, Inc., CHS Property Holdings, LP., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.,
TLW Success Ltd, Singapore Medical Group Limited, SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
, Matica Holdings Inc., Matica Biotechnology, Inc. 총 11개의 해외 종속회사가 속해 있습니다.(주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대한 보다 자세한 사항은 (주)CMG제약의 정기보고서와 (주)차백신연구소의 정기보고서에 기재된 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

가)
(주)차백신연구소
(주요종속회사)(1) 산업의 특성과거백신은 병원균 자체를 사용하여 질병의 예방을 목적으로 하는 영유아 대상의 공공백신 중심이었으나, 현재는 면역증강기술을 활용하여 성인 및 노인까지 그 대상을 확대하는 고가의 프리미엄 백신으로 발전하였고, 향후 백신의 활용범위는 예방이 아닌 치료목적으로까지 확대되는 패러다임의 전환이 이루어 지고 있습니다.이러한 패러다임 변화의 중심에는 면역증강제의 등장이 있습니다. 면역증강제는 1920년대 alum의 허가 이후 1997년 Novartis의 MF59가 허가되기까지 약 80년간 새로운 면역증강 물질의 허가가 없었으며, 이후에도 GSK와 Dynavax 등 극히 일부의 회사만 허가를 받았을 정도로 개발이 어려운 물질입니다.

약독화 백신, 불활화 백신 등 기존의 백신은 항체를 유도하는 예방백신으로 면역원성은 높지만 안전성이 낮아 이를 개선하기 위해 정제된 재조합 항원이 사용되었습니다. 그러나 재조합 항원만으로는 면역원성이 낮아 충분한 방어효과를 얻을 수 없어, 재조합 항원과 면역증강제로 구성된 차세대 백신이 등장하였으며 면역증강제를 통해 면역증강 및 면역조절이 가능하여 예방백신뿐만 아니라 치료백신으로도 개발이 가능합니다. 차세대 백신에서 면역원성과 안전성을 모두 확보하고 체액성 및 세포성 면역반응을 유도하기 위해서는 효과적인 면역증강제가 매우 중요합니다.

새로운 백신과 같은 신약을 개발하기 위해서는 기초연구부터 허가과정까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 제반 학문이 유기적으로 결합되어야 하며 짧게는 수년에서 길게는 15년 이상의 개발 기간이 소요되므로 그 어떤 산업 보다 연구개발 비중이 높고 천문학적인 연구개발 비용이 투입됩니다. 2016년 기준으로 Roche는 114.2억 달러(매출액 대비 22.8%), Pfizer는 78.7억 달러(14.8%), MSD는 71.9억 달러(18%), BMS 는 49.4억 달러(25.4%)를 각각 연구개발 비용으로 쏟아 붓고 있으며 글로벌 신약 연구개발 규모도 점진적으로 증가하여 2022년에는 200조원에 이를 것으로 전망됩니다. 이와 관련한 글로벌 제약사들은 하나의 블록버스터급 신약이 출시되었을 때 해당 회사와 시장에 대한 파급력이 엄청나기 때문에 지속적으로 연구개발에 대한 투자를 증가시키는 추세입니다.(2) 산업의 성장성Statista(2024.02) 보고서에 따르면, 글로벌 백신 시장은 코로나19 팬데믹의 영향으로 그 규모가 급성장하였으나, 2024년부터 2028년까지는 연평균5.4%의 성장률을 보이며 2024년에는 575억 달러에서 2028년 708억달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다.

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글로벌 백신 시장 전망

※ 출처: https://www.statista.com/outlook/hmo/pharmaceuticals/vaccines/worldwide

글로벌 백신 시장은 세계 인구의 빠른 고령화와 감염성 질환의 증가, 블록버스터 백신 출현, 새로운 연구 및 제조 기술, 신규 자금 조달 기회 등이 성장을 촉진하여 왔습니다.또한 국가 예방접종사업을 통하여 백신에 대한 인식이 높아지고, 개발도상국뿐만 아니라 선진국에서의 백신 도입률 증가는 전세계 백신 산업의 성장동력이 되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성의약품인 백신은 인간의 생명과 건강, 보건에 직결된 제품으로 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 특성이 있습니다. 백신 시장의 수요자들은 제품의 효능 및 안전성을 우선적으로 고려하므로 일반 소비재 제품에 비해 경기변동의 영향이 적습니다.

(4) 경쟁상의 강점차백신연구소는 자체 개발한 면역증강 플랫폼기술(Adjuvant platform)을 활용하여 차세대 백신 및 면역치료제를 개발하는 바이오 벤처회사입니다. 면역증강 기술을 활용한 개발 타겟은 기존 백신 타겟인 병원성 미생물에 의한 감염성 질환뿐만 아니라 만성간염, 암 등 만성질환에 대한 치료백신으로 확대가 가능하며, 차백신연구소는 성인용 백신, 프리미엄 백신, 면역치료제 개발에 집중하고 있습니다.차백신연구소는 면역증강플랫폼(L-pampo™, Lipo-pam™)을 기반으로 다양한 감염성 질환의 예방 및 치료 백신을 개발하고 있으며, 암과 같은 만성질환의 치료백신으로 개발영역을 확대하고 있습니다. 개발 중인 주력제품은 만성 B형 간염 치료백신과 효능이 개선된 예방백신, 재조합 대상포진 백신입니다. 또한 기존 독감 백신의 효능을 개선한 노인용 독감 백신, 상용화가 불가능했던 노로바이러스 백신, 암의 재발을 방지하고 다른 치료제와 병용요법으로 치료 효능을 극대화할 수 있는 항암백신 등으로 파이프라인을 확장하고 있습니다.또한, 면역증강 플랫폼 기술과 관련하여 차백신연구소는 L-pampo™ 관련 특허와 Lipo-pam™ 관련 특허 등을 보유하고 있습니다. 한국발명진흥회의 특허분석평가시스템 기반 '특허평가등급 KEV(KeyValue)'를 활용하여 국내외 경쟁사들의 면역증강제 유효특허의 등급을 조사 및 분석한 결과, 전체 9개 등급 중 가장 높은 S등급 특허를 보유하여 면역증강기술에 있어 우월한 위치를 확보하고 있음을 확인하였습니다. 더불어, 다수의 정부출연 개발과제를 성공적으로 수행하였고, 설립 초기 B형 간염 백신 관련 정부과제를 시작으로 하여 대상포진 백신 등으로 그 범위를 확대하였으며, 최근 면역관문억제제의 한계를 극복하는 면역항암치료제의 개발, 신개념 면역증강제 플랫폼 개발 등 정부과제를 수주하여 개발을 진행하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성백신사업은 실용화되기까지 엄격한 규제가 적용되는 인허가 단계를 포함한 다단계의 개발 과정이 필요하며, 이를 위해 각 단계별로 대규모의 선행 연구개발비 투자가 소요되고, 최종적인 기술의 실용화까지 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원

새로운 의약품이 환자에게 판매되기 위해서는 신약후보 물질의 발굴에서부터 동물을 대상으로 하는 전임상 시험, 인체를 대상으로 하는 임상시험, 시판 승인이라는 단계를 모두 거쳐야 하며, 제품의 개발부터 판매까지의 전 과정을 각 국가의 규제 당국이 매우 엄격히 규제하고 있습니다.

특히 인체를 시험대상으로 하는 임상시험은 각 국가의 정부 규제가 매우 엄격합니다. 임상시험 이전 단계부터 여러가지 축적 데이터를 제출하여야 하며, 임상시험을 진행 중인 경우에도 심각한 부작용 등이 보고된다면 진행 중이던 임상시험이 중단되거나 철회될 수 있습니다. 또한 임상시험을 성공적으로 마치고 시판 승인을 받은 신약을 생산 및 판매하는 과정에서도 규제당국이 제시하는 규정을 준수해야 합니다.

나)
(

주)차케어스(주요종속회사)

(1) 산업의 특성시설 관리는 조직의 생산성과 효율성에 영향을 미치는 여러 요소로 구성되어 있습니다. 업계 모범 사례를 준수하는 새로운 관리 시스템 표준은 전 세계적으로 효과적인 전략적, 전술적, 운영적 시설 관리 원칙을 수립하고 추진하기 위한 벤치마크를 구성합니다. 국제시설관리협회(IFMA)에서는 시설관리를 장비유지관리, 공간계획, 포트폴리오 예측 등의 작업을 포함하는 실제 작업장과 조직의 인력 및 작업을 통합하는 것으로 정의하고 있습니다. 특히, 의료 인프라에 대한 투자 증가와 의료시설 건설이 증가함에 따라 시설 관리 서비스에 대한 수요가 증가하고 있으며, 전 세계적으로 의료 인프라 구축에 대한 투자가 증가하고 있습니다. 그러나 데이터 유출 및 보안 위협 사례가 증가함에 따라 충분한 기술력이 요구되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성Mordor Intelligence가 발간한 보고서에 따르면, 글로벌 시설 관리 시장 규모는 2024년에 1조 3,300억 달러로 추정되며, 2029년에는 1조 6,600억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 예측 기간(2024-2029년) 동안 4.66%의 연평균 복합 성장률(CAGR)로 성장할 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 (주)차케어스는 바이오 플랫폼 구축 지원과 디지털 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 2,000여명의 병원 전문 관리 인력으로 의료/병원 시설 관리 시스템, 병원 고객센터 구축 운영 서비스, 방문 휴먼 케어 서비스, 통합 디지털 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 특히, 의료기관 중심 홈페이지 구축 사업은 다양한 경험과 노하우를 바탕으로 외부 평가기관에서 우수기업으로 선정되며 전문성을 인정받고 있습니다.

다)
(주)CMG제약(주요종속회사)

(1) 산업의 특성의약품 산업은 인간 삶의 질 향상을 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성 기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 미래성장산업입니다.제약산업의 주요특성은 첫번째, 국민보건과 관련된 사업으로서 인간의 존엄한 생명과 직결된 만큼 정부의 제도적 규제 아래 관리되는 특성이 있으며, 두번째, 물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 신약 개발은 많은 시간, 인력, 비용이 소요되지만 성공리에 개발된 신약은 막대한 가치를 제공할 수 있는 수단입니다. 따라서, 다국적 기업의 시장집중도와 시장지배력이 절대적인 특성을 가지고 있습니다. 세번째, 질병의 원인이 다양한 만큼 의약품의 생산구조는 다품종소량 생산형태를 갖추고 있습니다. 네번째, 의사, 약사 등 중간수요의 비중이 크며, 시장이 제품별로 세분화 되어 있고, 그에 따른 복잡한 유통구조를 가지고 있습니다.이러한 특성을 가지고 있는 제약산업은 국민의 건강과 직결, 고령화 시대의 삶의 질 향상을 위한 필수적인 분야로 생명공학 등을 기반으로 건강한 삶을 구현시킬 수 있는 미래산업으로서 앞으로 BT(Biotechnology)가 국가경제의 전략산업으로 자리매김할 수 있을 것입니다.(2) 산업의 성장성제약 시장 규모는 고령화와 경제 발전 등으로 인해 의약품 사용량이 크게 증가하였고, 앞으로도 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.생명공학정책연구센터에서 발간한 바이오 인더스트리(2024.08)에 의하면 글로벌 제약산업 매출은 1조 5,240억 달러에서 연평균 6.2% 성장하여 2028년 1조 9,556억 달러에 이를 것으로 예상됩니다.

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글로벌 제약산업의 시나리오별 매출액 전망

※ 출처:
프로스트앤설리번, Global Pharmaceutical Industry Outlook, 2024

글로벌 처방의약품 매출액은 2030년에 1조 7천억 달러를 돌파할 것으로 예측 됩니다.

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글로벌 처방의약품 매출액 전망

※ 출처: 생명공학정책연구센터
[BioINdustry] 2024년 글로벌 의약품 시장 전망

바이오의약품은 특허 존속기간을 연장하기 위한 특허덤불(patent thickets) 전략으로 저분자의약품 보다 지배력이 더 오래 지속되는 경향을 보이고 있습니다. 또한, 글로벌 바이오제약 기업들은 규제 및 경제적 인센티브 등으로 희귀의약품개발에 주목하고 있으며 전체 의약품 산업의 성장을 주도하고 있습니다.

최근의 경기침체에 따른 투자 감소, 최대 규모의 특허절벽(블록버스터 의약품에 대한 특허권의 존속기간이 만료되면서 독점권을 잃는 순간 매출이 절벽에서 떨어지는 수준으로 급감하는 현상을 뜻함), 처방의약품 가격 개혁을 포함한 인플레이션 감축법(Inflation Reduction Act, 2022.8) 통과는 바이오제약 산업에 다소 부정적인 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다.

국내 의약품산업은 약가 통제, 내수 시장 집중, FTA와 같은 시장개방으로 타격을 입고 있는바, 생존을 위해 해외 시장으로 진출해야 하는 상황에 놓여있습니다. 또한, 전 세계 의약품 매출의 대부분을 차지하는 미국, 유럽, 일본과 같은 선진시장 진출에 적극적으로 주력해야 할 필요성이 대두되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성고령화는 만성질환 증가 및 이로 인한 의료 서비스와 의약품 사용량 증가에 직접적인 영향을 미칩니다. 또한, 경제 발전도 소비량에 영향을 미치고 있습니다. 경제가 발전하면 국가와 개인의 가처분 소득이 증가하고, 이를 의료 및 의약품에 사용할 수 있는 여력이 증가하게 됩니다. 또한 고령화로 인해 수명이 길어지고 경제가 발전할수록 개인들의 건강에 대한 관심이 높아지고 이 역시 의약품 수요를 증가시키게 됩니다.

(4) 경쟁상의 강점CMG제약은 설립 당시 기존 사업이었던 가죽, 피혁 제조판매업이 업황 불안과 향후 사업성과를 내기 어렵다는 판단으로 의약품 제조ㆍ판매업으로의 업종전환을 추진하여 제약사이자 계열사였던 (주)쎌라트팜코리아를 2008년 02월 19일 자로 흡수합병하여 통합과정을 거쳐 제약업종으로 전환을 완료하였습니다. 매출 및 외형면에서는 중소형사에 속하지만, 연구개발 역량을 강화하고 전문의약품과 일반의약품의 제조 및 생산, 판매를 통해 내실있는 회사로 발돋움하여, 현재 주력사업 부문인 제약 사업부문에서 대부분의 매출이 발생하고 있습니다.CMG제약은 의약품시장에 대한 브랜드 인지도 제고 및 매출 증대를 위하여 R&D 역량개발 및 제품경쟁력 강화를 최우선 과제로 삼아 시장확대 및 매출증대에 총력을 기울이고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성제약산업의 특성상 완제품의 생산에 투입되는 원료는 상당부분 수입에 의존하고 있으며, 부재료는 100% 국내 구매에 의존하고 있습니다. 1970년대 후반부터 국내 상위 제약사들을 중심으로 원료합성의 새로운 공정개선 및 기술개발 등이 활성화되면서 원료의약품의 국산화율은 점점 증가하는 추세이지만, 아직까지는 대부분의 원료를 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 또한, 2005년 도입된 DMF(Drug Master File: 원료의약품신고제도)는 국내생산 및 수입원료의약품의 신고절차를 통하여 양질의 원료의약품 사용을 장려하고 있으나 비용적인 측면에서 제약회사에게 큰 부담이 되고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원① 관련 법령 : 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법- KGMP(우수의약품 제조기준)- KGSP(우수의약품 유통관리기준)- KGLP(의약품안정성시험관리기준)- BGMP(우수원료의약품제조관리기준)등② 정부 규제 : 표준소매가 폐지에 따른 판매자 가격표시제도, 보험약가규제, 약가재평가, 최저실거래가제, 참조가격제,의약품광고관련 규제, 포지티브 약가제도, 품목별GMP 의무화, 상용의약품과 고가약 생동시험 의무화, 낱알식별 표시 의무화③ 정부 지원 : 신약개발관련 지원 및 바이오신약/장기부문 지원 등

라)
(주)차헬스케어, CHA Health Systems, Inc.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.는 동일한 사업을 진행 중이며 2개사가 영위하는 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사)사업은 병원경영 전반에 대한 서비스를 제공하고 있습니다.(1) 산업의 특성의료기관 영리법인화의 또 다른 형태인 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사)사업은 의료행위와 관계없는 의료기관의 경영 전반을 지원하며 MSO를 원가절감형, 네트워크 추구형, 자본조달형, 산업연계형 등으로 구분하고 있습니다.가장 일반적인 원가절감형, 네트워크 추구형 모델은 네트워크를 맺은 여러 의료기관의 경영지원을 대신해주는 과정에서 공동구매 등 비용절감, 규모의 경제달성 등을 추구합니다. 합리적 경영을 위해 대형화나 극소형화를 추구해야하는 현 의료 상황에서 MSO를 통해 진료 이외 부분을 아웃소싱, 중소규모 병원의 경영효율화에 기여할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.

MSO를 통하여, 공동구매, 물적자원의 공동관리, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 규모의 경제로 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조개선을 기대할 수 있습니다. 또한, 수평, 수직적 네트워크 활성화를 통한 의료산업의 경쟁력 강화와 의료산업의 전반적인 저변확대를 통해 의료관광 상품개발 등 새로운 수익모델을 창출이 가능할 것으로 기대됩니다.

(2) 산업의 성장성

미국 등 주요 선진국에서는 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사) 의료서비스 사업이 외부자본을 유치해 병, 의원에 병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 수수료를 받아 투자자에 배분하는 의료영리법인의 형태를 취하고 있습니다. 그러나, 국내에서 MSO 의료서비스 사업의 제도화는 법적으로 완전하게 허용되지 않고 있습니다. 다만, 2014년 9월 19일 보건복지부가 내놓은 의료법 개정 방안에 따르면, 기존의 부대사업을 환자편의를 고려한 주차장, 장례식장, 구내식당으로 한정되어 있었던 반면, 새롭게 허용된 부대시설은 부동산, 건강기능식품, 의료기기업, 화장품까지 가능해졌습니다.

국내에서는 의료법에 의해 의료인 및 비영리법인만이 병원 개설/운영이 가능하므로, 제3자의 직접적인 의료 서비스 및 의료기관 운영 관여는 제한되어 있습니다. 이에 따라, 국내 의료법인 운영 및 투자 사업은 주로 구매 대행, 인력 관리, 마케팅, 재무 관리 등의 단순 MSO 서비스 영역에 국한되어 있습니다. 다만, 미국, 싱가포르를 위시한 다수 선진국가에서는 의료인으로부터 병원 경영 자체를 위탁받아 직접 병원을 경영하거나, 병원 운영 자금을 조달해주는 자본조달형 MSO가 가능할 뿐만 아니라, 외국인 투자자 역시 의료기관 설립 및 운영이 가능하도록 제도화되어 있습니다. 당사 및 종속회사는 이러한 국가별 규제 및 법령 형태에 맞추어 해외를 중심으로 글로벌 의료서비스를 확장하고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.가 MSO형태로 운영중인 CHA Hollywood Medical Center, LP.(Los Angeles 소재 종합의료기관)는 2004년 인수하여 LA 최대 민간 종합병원 중 하나로 성장시켰습니다. CHA Hollywood Medical Center, LP.는 지역사회 내에서 안정적인 시장점유율을 확보하고 있으며, 고령 환자에 대한 메디케어(Medicare)프로그램과 저소득층에 대한 메디케이드(Medicaid, 캘리포니아주 내에서는 메디칼(Medical)로 불림) 프로그램 등 미국 정부 의료보장제도의 지원을 받고 있습니다.마)
CHA Hollywood Medical Center, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Hollywood Medical Center, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 California 주 Los Angeles 소재 지역에 위치한 민간 의료기관이며, 심장 치료, 암 치료, 정형외과, 일반 내외과, 산부인과, 응급의학과 등의 전방위 전문의료 서비스를 제공하고 있는 대형 종합의료기관입니다.(1) 산업의 특성의료서비스 산업은 제조업이나 여타 서비스산업과 달리 생명을 다루기 때문에 예측이 어려운 수요공급의 특성을 갖고 있으며, 동시에 공공성으로 인해 의료정책 및 규제가 높아 의료기술력에 따라 성장성과 국가 경쟁력이 좌우되는 산업입니다. 병원은 의료자원(의료서비스)을 의료수요자(환자)에게 제공하고 그 대가를 받기 때문에 환자입원 건수 및 건당 재원 일수는 병원시설, 서비스 이용률을 결정하는 가장 중요한 요인이 되며, 인구의 소득수준 증가로 예방 및 관리차원의 의료수요와 고령화 사회로의 진입으로 다양하고 높은 수준의 의료서비스에 대한 욕구가 증가하는 추세를 보이면서 향후 의료수요를 더욱 확대시킬 전망입니다.

(2) 산업의 성장성

미국은 전세계적으로 가장 높은 의료비 지출을 기록하는 시장이며, 안정적인 인구유입(이민자 유입)과 고령화 사회 진입 요인으로 의료서비스 시장이 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다. 'US Consensus, California Consensus' 리포트에 따르면 캘리포니아 주는 이민자 증가 요인으로 인해 미국 내 다른 주에 비해 높은 인구성장률을 기록하고 있으며, 이러한 추세는 2050년까지 유지될 것으 로 보고된 바 있습니다.

미국 메디케어·메디케이드 서비스센터(CMS)에 따르면, 2023년 미국의 의료비는 전년 대비 4.4% 증가한 4조 6,000억 달러로 집계되었습니다. 또한, 2023년 미국인 1인당 의료비는 1만 3,914달러로, 2022년 1만 3,493달러에서 증가한 것으로 나타났습니다.

Commonwealth Fund의 보고서에 따르면, 13개 주요 선진국(미국, 영국, 호주, 일본, 한국, 뉴질랜드, 프랑스 등)의 의료비 지출을 비교한 결과, 미국은 GDP 대비 의료비 지출 비율이 18.0%로 다른 국가들에 비해 가장 높은 수준을 기록했습니다. 이는 주로 미국의 높은 약값, 검사비와 법적 다툼의 위험성으로 인해 환자 1인당 더 많은 검사가 진행되기 때문으로 분석됩니다.

또한, 2024년 UN 세계인구전망 보고서에 따르면, 2024년 전 세계 인구 중 65세 이상 비율은 11.0%로, 2050년까지 17.1%로 증가할 것으로 예상됩니다. 특히, 북미와 유럽에서는 2050년까지 4명 중 1명이 65세 이상이 될 것으로 전망됩니다. 이러한 고령화 추세는 만성질환 환자의 증가로 이어질 것으로 예상되며, 이는 미국 의료시장에 중요한 성장 요소로 작용할 것입니다.

(3) 경쟁상의 강점CHA Hollywood Medical Center, LP.는 국내 의료계에서 해외로 역진출 한 제 1호 종합 의료기관으로서 현지화 성공 모델로 꾸준히 성장하여 운영 2년 만에 안정적인 매출과 수익성을 확보하고 있습니다. 또한, 차병원 네트워크의 의료기술을 기반으로 산부인과 분야에서 선도적인 입지를 구축하여 해마다 약 3,700건의 출산건수를 기록하는 등 Los Angeles 에서 가장 높은 출산율을 기록하는 의료기관 중 하나로 안정적인 시장점유율을 확보하고 있습니다. 현재,
랜드마크급 New-Patient Tower 신축을 위한 대대적인 확장 및 리모델링 공사를 진행중에 있으며, 업그레이드를 통해 새로운 환자병동 건축과 신생아 중환자실, 최첨단 분만실, 응급센터확장 및 주차장 신축 등을 진행하여 경쟁력을 강화하는 등
획기적인 Level-up을 추진 중에 있습니다.바)
CHS Property Holdings, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHS Property Holdings, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 캘리포니아주 Los Angeles 소재 East Hollywood 지역에 위치하고 있으며, 부동산업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성부동산이란, 토지와 그 토지에 정착된 건물, 수목 등의 재산을 지칭하고 있으며, 고가의 자산으로 인식되어 각 국가별로 다양한 법률에 의해 규정되고 있습니다. 이러한 부동산 산업은 전통적으로 건설업과 관련성이 높았으나, 가치가 증대됨에 따라 금융의 연관성이 높아져 점차 금융업을 포함하는 개념으로 발전되어왔으며, 금리, 금융 및 재정정책, 규제, 국민소득, 글로벌 경제상황 등의 다양한 변수요인들로 인해 산업상황이 달라지는 민감성을 보이는 산업입니다. 특히 상업용 부동산은 경기 상황에 민감한 자산으로, 거시 경제 여건 변화가 시장 흐름을 결정하는 중요한 변수로 작용하고 있습니다.(2) 산업의 성장성

미국의 부동산 시장은 용도별로 크게 주거용 부동산과 상업용 부동산으로 구분되며, 상업용 부동산은 사업 유형에 따라 사무실, 숙박, 의료, 산업(공장)등으로 사업기능에 따라 분류됩니다.

2024년 CBRE 미국 부동산 전망 보고서에 따르면, 미국 경제가 여전히 완만한 경기침체를 겪고 있으며, 이는 상업용 부동산 투자와 임대 활동의 감소로 이어질 것이라고 전망됩니다. 그 결과, 미국 상업용 부동산 시장은 거래 영역별로 감소하고, 전반적인 시장 성장 둔화가 예상됩니다. 그러나 일부 전문가들은 이번 경기침체가 포트폴리오의 안전성 재검토와 펀더멘털 강화를 위한 기회로 작용할 수 있다고 평가하고 있습니다. 특히, 전통적인 부동산 섹터인 오피스, 리테일, 호텔 대신 데이터 센터, 멀티패밀리, 바이오 연구시설, 학생/시니어 하우징과 같은 대체 섹터가 주목받고 있는 추세라고 분석하고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점동사가 보유중인 부동산 등의 위치는 Los Angeles 지역내 주요병원들이 밀집한 의료서비스타운에 위치하고 있으며, 향후 전천후 의료거점지로서 활용할 수 있는 유리한 지역에 위치하고 있습니다.사)
CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.,
TLW Success Ltd., Singapore Medical Group Limited, SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
, CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd.
(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.,
TLW Success Ltd., Singapore Medical Group Limited, SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
(싱가포르 소재)와 CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.(호주 소재), City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd.(호주 소재)는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 불임(IVF) 클리닉 등 해외의료시장에 대한 투자 및 운영업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성투자업은 기업의 필요자금을 증권(주식, 회사채 등)을 매개로 하여 조달하도록 하는 산업으로 기업에는 안정적인 재정자금을 조달하게 하고 투자자에게는 투자를 통한 금융자산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 또한, 투자업은 국가의 경제상황과 국내외 투자정책, 사회ㆍ문화 등 외적 변수에 많은 영향을 받는 산업이며, 국제 금융시장에도 민감하게 반응하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성

싱가포르 의료시장은 여전히 영리 의료법인을 허용하며, 자유로운 규제 환경에서 내외국인 환자 유치가 가능한 시장입니다. 세계보건기구(WHO)의 발표에 따르면, 싱가포르는 최상의 의료체계를 갖춘 국가 순위에서 191개국 중 6위에 올라 있으며, 이로 인해 의료 시스템이 선진화된 국가로 평가받고 있습니다. 또한, 아세안(ASEAN) 지역에서 의료시장은 인구 증가, 의료비 상승, 가구별 의료비 지출 증가, 그리고 정부의 의료 보장 프로그램 확대 등으로 꾸준히 확대되고 있습니다. 싱가포르에는 세계 10대 제약기업 중 8개 기업이 아시아 의료시장 진출을 위해 싱가포르에 지역 본부를 두고 있으며, 글로벌 의료 인력이 지속적으로 유입되어 의료 시장의 확장을 이끌고 있습니다. OECD Health Statistics 2024에 따르면, 싱가포르의 의료시장은 계속해서 성장하고 있으며, 아시아 지역 내에서 중요한 중심지로 자리잡고 있습니다.

호주 의료시장은 정부의 의료보험체계 강화, R&D 자금지원 등 보건의료산업에 대한 적극적인 지원으로 인한 의료비 지출 확대로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

2024년 OECD Health Statistics에 따르면, 2021년 기준으로 호주의 GDP 대비 의료비는 10.6%로 OECD 평균(9.7%)을 초과했으며, 한국의 GDP 대비 의료비는 9.3%로 기록되었습니다. 또한, 1인당 의료비 지출은 호주가 USD 6,226로, OECD 평균(USD 4,715)보다 높은 수준을 보였으며, 한국은 1인당 의료비 지출이 USD 4,189로 나타났습니다. 이러한 통계는 각국에서의 의료비 지출이 꾸준히 증가하고 있음을 시사하며, 호주와 한국을 포함한 많은 국가에서 의료시장의 지속적인 성장을 보여주고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점

CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. 등 상기의 종속회사들은 동남아시아 및 호주 권역 등에서 불임(IVF) 클리닉 및 전문의 클리닉 등 해외 의료서비스 투자 및 운영 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 차병원이 세계최초로 개발한 유리화 난자 동결법을 이용한 우수한 난임 기술 및 시스템과 글로벌 네트워크 등 의료분야에 특화된 광범위한 자산을 기반으로 적극적인 해외시장 투자를 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.

CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd의 주요종속회사인 Singapore Medical Group Limited 의 경우, 동남아 3개국(싱가포르, 베트남, 인도네시아)에서 총 13여개 진료과목, 46개 클리닉을 운영 중에 있습니다. 또한, 기진출 국가의 확장 노하우를 바탕으로 향후 태국, 말레이시아, 필리핀 등 신흥 동남아 지역에 지속적으로 신규 센터를 설립할 계획입니다.

호주 City Fertility Centre(CFC)는 2003년 브리즈번을 시작으로 지속 확장하여 현재 호주 전역에서 약 26개 거점을 운영 중이며, 약 9,100건의 IVF 시술을 시행하였습니다. 당사 및 종속회사는 2018년 CFC 지분 인수 후, 한국식 운영 프로토콜을 접목시키고, 운영 시스템 효율화 및 신규 센터 확장을 병행하고 있습니다.

아)

Matica Holdings Inc., Matica Biotechnology, Inc.
(주요종속회사)당사의 주요종속회사인

Matica Holdings Inc.(미국 소재)와 Matica Biotechnology, Inc.(미국 소재)는 글로벌 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 사업을 영위하고 있습니다.
(1) 산업의 특성

CDMO 사업은 바이오의약품이 제약 산업의 신성장 동력으로 부상하면서 주요 제약사의 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 과거에는
기술수출 등의 문제로 제약회사가 신약과정에 필요한 모든 과정을 독립적으로 진행해왔다면, 최근에는 단계별로 경험을 가진 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 전문업체와 협업하는 방식으로 트랜드가 바뀌고 있습니다. 이를 통해 신약개발과 생산에 들어가는 비용을 절감하고 기간을 단축하는 것은 물론, 제약사들은 글로벌 제약ㆍ바이오 기업들과 협력관계를 맺을 수 있고, 신약개발을 위한 역량과 플랫폼을 제공함으로써 지속적인 파트너쉽을 유지할 수 있습니다.

해외 주요 바이오의약품 CDMO 기업들은 글로벌 서비스를 위해 대륙 각지에 생산시설을 구축하고 있고, 생산량 확보를 위해 기존 사업장의 가동 시설을 늘리고 있는 등 시장점유율을 확대하기 위한 외형적인 성장에 적극적 투자를 진행하고 있습니다. 서비스 측면에서는 항체의약품 제조 서비스에서 세포치료제, 유전자치료제 영역으로 확대하기 위해 기술력을 외부로부터 적극적으로 도입하고 있으며, 생산규모와 서비스 경쟁력을 강화하기 위해 M&A 전략을 적극적으로 활용하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

한국바이오협회에서 발표한 '글로벌 바이오의약품 CDMO 시장현황 및 전망'보고서에 따르면, 2023년 기준 글로벌 바이오의약품 CDMO 매출은 196.8억 달러로 2029년까지 연평균 성장률(CAGR) 14.3% 성장하여 438.5억 달러로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

글로벌 cdmo.jpg
글로벌 바이오의약품 CDMO시장 전망, 단위 : 십억 달러, %

※ 바이오협회 '글로벌 바이오의약품 CDMO 시장현황 및 전망(2024.07.29)

COVID-19은 의약품 공급 부족을 야기했지만, 글로벌 제약기업들은 비용과 효율성을 위해 개발 및 제조 프로세스를 전략적 위치에 유지하는 '라이트 쇼어링(right-shoring)' 전략을 채택하였습니다. CDMO는 이러한 제약기업의 공급망 회복탄력성에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한, 주요 바이오 CDMO 기업들은 공격적인 인수 및 생산능력 확장을 통해 경쟁력을 확보하고 있으며, 이는 단기적으로 산업의 지속적인 성장을 촉진하는 요소가 될 것으로 예상됩니다. 분야별로 보면, 바이오의약품 개발, 임상 제조 및 상업적 제조에 대한 전문지식과 민첩성을 필요로 하는 첨단 복합 항체치료제, 세포유전자치료제(CGT) 및 RNA 치료제와 같은 분야의 파이프라인이 계속해서 성장을 주도해 나갈 것으로 전망됩니다.

(3) 경쟁상의 강점

당사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 (주)마티카바이오랩스는 국내에서 세포치료제 CDMO(의약품 위탁개발ㆍ생산)을 전문으로 사업을 영위하고 있으며, 고객사의 생산공정을 기술이전 받아 GMP 기준에 맞게 완제품을 공급하는 방식으로 의약품 위탁생산 사업을 영위하고 있습니다. 2025년 2월 21일 첨생법 개정안이 시행되어 국내에서 첨단재생의료치료가 확대될 것으로 예상됨에 따라, 첨단재생의료치료 목적으로 첨단재생실시기관에 특정세포가공물을 공급하는 새로운 위탁생산 시장이 펼쳐질 것으로 전망됩니다. (주)마티카바이오랩스는 현재 국내 병원 및 의원 등 첨단재생실시기관과 배양위탁생산을 논의하고 있으며, 첨단재생의료 위탁생산 시장을 선점하고자 합니다. 또한, 추후 해외 고객사를 대상으로 위탁생산을 확대하고자 계획하고 있습니다.

(주)마티카바이오랩스는 그동안 누적된 세포치료제 생산 경험 등을 바탕으로 배양 공정을 표준화하고, 연구개발 인력의 수동작업으로 이루어지던 피펫팅 등절차에 대한 자동화 공정 및 플랫폼 등을 개발ㆍ도입하여 경쟁력을 확보할 계획입니다. 또한, CDMO 영업 전문화 및 배양 기술 인력 전문화 등 당사의 주요 경쟁력으로 작용하는 인적 역량을 강화할 계획입니다. 이를 통해 수주 역량 강화 및 생산 수율 증진을 동시에 달성함으로써 신규 고객을 확보하고, 고객 기반을 다각화할 계획입니다.

Matica Biotechnology, Inc.는 미국 텍사스 주에 위치한 세포유전자치료제 바이럴 벡터 전문 CDMO 기업으로, 론자, 후지, 찰스리버 등 글로벌 세포유전자 치료제 기업에서 다양한 바이럴 벡터를 개발ㆍ생산한 경험이 있는 미국 현지 최고의 전문인력들을 영입하여 세계적인 수준의 기술력을 내재화하였습니다. 이렇게 내재화된 Matica Biotechnology, Inc.의 기술력 및 전문인력 노하우를 당사가 보유 중인 다양한 세포치료제 개발에 대한 20년 이상의 경험과 결합하여 마티카바이오랩스 등 그룹 내 CDMO 사업 역량 강화 전반에 활용하고 있습니다. 이처럼 Matica Biotechnology, Inc.는 차바이오그룹의 세포치료제 CDMO 사업의 선진 미국 시장 전진기지로서 인력, 혁신 기술 및 노하우를 차바이오그룹 전체의 CDMO로 확산시키는 역할을 하고 있습니다.

Matica Biotechnology, Inc.는 세포유전자치료제의 주 원료가 되는 바이럴 벡터(Viral Vector) 생산에 주력하고 있으며, 바이럴 벡터 생산을 위한 전용 Suite와 바이럴 벡터 외에 고객의 요청에 따른 작업을 위한 Flex Suite을 보유하고 있습니다. 국내 기업 중 유일하게 미국 텍사스주 칼리지 스테이션에 위치해 있는 Matica Biotechnology, Inc.는 입지적 특성을 바탕으로 의약품 및 기술개발 R&D가 활발히 진행하고 있으며, 당사 및 종속회사가 보유 중인 기술력과 입지적 우수성을 바탕으로 생명공학 분야 평가에서 미국 내 4위인 텍사스 A&M대학교와 공동연구협약을 맺고, 세포ㆍ유전자치료제 개발에 필요한 바이럴벡터를 비롯한 단백질에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 이외에도, 글로벌 바이오공정 전문기업인 싸토리우스社와 의약품 개발ㆍ생산 일정을 단축하고, 균일화된 생산 품질로 대량 생산하기 위한 실시간 공정분석 기술 및 자동화 시스템을 개발하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황
당사는 국내와 해외에 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오 회사로, 차의과학대학교, 종합연구원, 병원과 연계한 강력한 기초연구, 신속하고 효과적인 임상, 글로벌 사업 개발 역량을 융합한 '다학제 임상/신약개발 플랫폼'을 활용해 기초 연구에서 임상에 이르는 바이오 신약 개발의 모든 영역을 포괄하는 재생의료 분야의 강력한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있고, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업, 글로벌 CGT CDMO 사업, 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 수익사업을 영위하고 있습니다. 차바이오텍의 연결기준 2024년 매출액은 1조 450억원으로 전년 대비 10% 증가하며 1조원을 돌파하였습니다. 전 세계적인 불확실성과 경제침체에도 불구하고 국내 사업부문의 견실한 성장, 미국과 호주 등 해외 헬스케어 사업의 지속적인 성장, SMG(Singapore Medical Group)의 연결 편입 등이 실적 성장세를 견인하고 있습니다. 영업손실과 당기순손실은 美 마티카 바이오테크놀로지의 신사업 투자, 할리우드 차병원 신축 병동 공사 지연에 따른 비용 증가, 호주 동부지역에 다수의 신규 클리닉 오픈을 위한 투자와 R&D 파이프라인에 대한 지속적인 투자 등으로 각각 596억원, 125억원을 기록하였습니다. 별도기준 2024년 매출액은 540억원, 영업손실은 3억원으로, 2023년 아스텔라스 기술수출 198억원을 제외하면 별도 매출액은 9% 성장하였으며, 면역세포 및 줄기세포 보관, 유전체 분석, 헬스케어 IT 사업 등의 사업부문이 고르게 성장하였습니다. 당사는 2024년 6월 글로벌 신약 사업화 역량을 갖춘 남수연 R&D 총괄사장을 영입해, 신규 신약 후보물질을 확보하고 개발단계에 있는 세포치료제 파이프라인의 글로벌 사업화를 가속화하는 등 R&D 역량 강화에 집중하고 있습니다. 또한, 글로벌 CDMO사업은 美 마티카 바이오테크놀로지가 美 바이오기업과 연이어 CDMO 계약을 체결하며 100억원 규모의 수주 실적을 달성하였습니다. 최근에는 자체 개발한 바이럴 벡터(Viral Vector)의 바이러스 캡시드(capsid) 분리 분석법이 생명공학 전문 학술지인 '생명공학 및 생명기술 프런티어(Frontiers in Bioengineering and Biotechnology)'에 게재되는 등 기술역량도 지속적으로 축적하고 있습니다. 앞으로도 당사는 R&D 가속화에 본격적으로 투자해 세포·유전자치료제 조기 상용화에 박차를 가하고 2025년 02월 본격 시행된 첨생법 개정에 따른 연구 파이프라인의 확대와 사업화에 더욱 매진하겠습니다.

나) 공시대상 사업부문의 구분

당사가 독립적으로 영위하는 주요 사업부문 중, 지속적인 영업 활동을 통해 매출액과 영업손익에 중대한 영향을 미치는 대표적인 사업부문은 다음과 같으며, 사업부분의 자세한 내용은 본 공고문의 '
III. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요'에 기재된 '
가. 업계의 현황'의 내용을 참조하시기 바랍니다.

주요사업부문
주요사업내용
주요제품

기초 의약물질 및생물학적 제제 제조업
제대혈 보관
제대혈 : 아이코드(I-CORD)

줄기세포 보관
세포보관 : 바이오인슈어런스 (Bio Insurance)

2) 시장점유율

[세포치료제 연구 주요 바이오기업 최근 3사업연도의 매출액 추이] (단위: 백만원)

회사
주요제품
매 출 액

2024년
2023년
2022년

차바이오텍
제대혈, 세포보관서비스, 병원운영 등
1,045,049
953,951
844,583

A사
검체검사서비스, 제대혈
174,451
187,544
236,120

B사
세포치료제, 제대혈
70,657
68,725
64,200

C사
세포치료제
28,762
33,657
46,293

D사 *
세포치료제, 세포보관서비스
6,933
6,500
6,591

※ 상기 매출액은 연결 재무제표 기준이며, '*' 표시 회사는 개별 재무제표 기준입니다.

3) 시장의 특성

가) 제대혈 보관
제대혈은행이란 백혈병 등 난치병 발병시 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 조혈모세모의 분리, 가공과정을 거쳐 냉동보관하는 곳을 지칭합니다. 이러한 제대혈은행의 보관사업은 제대혈의 채취, 검사 세포분리와 획득, 세포의초저온(-196도) 냉동 및 보관, 장기간 냉동보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 Know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다.최근 삶의 질 향상에 따라 건강의 중요성이 부각되고, 생명의 자원으로서 제대혈의 중요성이 일반인에게 파급되면서 일종의 생물학적 보험성격으로, 분만시 제대혈을 냉동보관시켰다가 아기나 가족이 질병에 감염되었을 때 이를 활용하려는 수요가 꾸준히 형성되고 있습니다.당사의 '아이코드(I-CORD)'는 제대혈 보관을 통해 미래의 질병을 예방할 수 있는 보험적인성격을 가진 제품입니다.따라서, 개인의 가치관에 따라 선호도에 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기상황 및 출산율에 따라 시장은 변동성을 보이고 있습니다. 제대혈 보관-이식-치료의 원스톱 서비스를 제공하고 있는 당사는 전국에 위치한 산부인과 병/의원들과 공동협력 체계구축을 통해 판매채널을 확보하는데 주력하고 있습니다.
나) 줄기세포 보관
세포 보관 사업은 손상된 조직이나 세포를 재생시키는 것을 목적으로 하는 세포치료제 산업과 밀접한 연관이 있다고 할 수 있으며, 고령화, 삶의 질 향상 등 경제의 고도화 영향으로 인해 건강한 삶에 대한 관심 증대로 꾸준한 성장이 예상되는 분야라고 할 수 있습니다. 더불어 사회, 경제성장 및 관련 규제 상황에 따라 영향을 받는 산업으로, COVID-19 사태 이후 세계적으로 백신수요 증가로 인한 세포주 개발이 시장성장에 긍정적인 영향을 주고있고, 유전자치료제와 세포치료제와 같은 대안적 치료제들의 개발이 가속화되면서 세포뱅킹 활용 수요를 높이고 있으며, 국내에서도 현재 제약업체 및 바이오의약품 연구기업들을 비롯한 10여 개의 기업들이 세포 활용분야에 따라 세포 보관서비스를 제공하고 있으며, 그 중 면역세포와 지방줄기세포의 세포 보관서비스는 당사를 포함한 Major 3대 업체가 제공하고 있습니다.당사의 '바이오인슈어런스(Bio Insurance)'는 난치성 질환의 치료 및 안티에이징을 위해 보다 젊고 건강할 때 본인의 세포(줄기세포, 면역세포)를 보관하여 질병 발생 시 사용할 수 있는 통합줄기세포 보관 솔루션입니다. 세포보관의 필요성은 건강할 때 활성도가 높은 세포를 보관하였다가 향후 세포의 기능이 떨어져 질병이 발병하였을 때 건강한 세포로 질병에 대한 치료적 효과를 극대화 할 수 있습니다. 당사는 차별화된 서비스와 안정적이고 만족도 높은 고객 서비스 제공을 위해 영업력 강화에 집중하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사의 제23기 사업연도 중 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다.

5) 조직도

차바이오텍 조직도.jpg
차바이오텍 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제 1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건(결손금처리계산서(안)포함)

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 국내와 해외에 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오 회사로, 차의과학대학교, 종합연구원, 병원과 연계한 강력한 기초연구, 신속하고 효과적인 임상, 글로벌 사업 개발 역량을 융합한 '다학제 임상/신약개발 플랫폼'을 활용해 기초 연구에서 임상에 이르는 바이오 신약 개발의 모든 영역을 포괄하는 재생의료 분야의 강력한 경쟁력을 보유하고 있습니다.
또한, 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있고, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업, 글로벌 CGT CDMO 사업, 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 수익사업을 영위하고 있습니다. 차바이오텍의 연결기준 2024년 매출액은 1조 450억원으로 전년 대비 10% 증가하며 1조원을 돌파하였습니다. 전 세계적인 불확실성과 경제침체에도 불구하고 국내 사업부문의 견실한 성장, 미국과 호주 등 해외 헬스케어 사업의 지속적인 성장, SMG(Singapore Medical Group)의 연결 편입 등이 실적 성장세를 견인하고 있습니다. 영업손실과 당기순손실은 美 마티카 바이오테크놀로지의 신사업 투자, 할리우드 차병원 신축 병동 공사 지연에 따른 비용 증가, 호주 동부지역에 다수의 신규 클리닉 오픈을 위한 투자와 R&D 파이프라인에 대한 지속적인 투자 등으로 각각 596억원, 125억원을 기록하였습니다. 별도기준 2024년 매출액은 540억원, 영업손실은 3억원으로, 2023년 아스텔라스 기술수출 198억원을 제외하면 별도 매출액은 9% 성장하였으며, 면역세포 및 줄기세포 보관, 유전체 분석, 헬스케어 IT 사업 등의 사업부문이 고르게 성장하였습니다. 당사는 2024년 6월 글로벌 신약 사업화 역량을 갖춘 남수연 R&D 총괄사장을 영입해, 신규 신약 후보물질을 확보하고 개발단계에 있는 세포치료제 파이프라인의 글로벌 사업화를 가속화하는 등 R&D 역량 강화에 집중하고 있습니다.
또한, 글로벌 CDMO사업은 美 마티카 바이오테크놀로지가 美 바이오기업과 연이어 CDMO 계약을 체결하며 100억원 규모의 수주 실적을 달성하였습니다. 최근에는 자체 개발한 바이럴 벡터(Viral Vector)의 바이러스 캡시드(capsid) 분리 분석법이 생명공학 전문 학술지인 '생명공학 및 생명기술 프런티어(Frontiers in Bioengineering and Biotechnology)'에 게재되는 등 기술역량도 지속적으로 축적하고 있습니다.
앞으로도 당사는 R&D 가속화에 본격적으로 투자해 세포·유전자치료제 조기 상용화에 박차를 가하고 2025년 02월 본격 시행된 첨생법 개정에 따른 연구 파이프라인의 확대와 사업화에 더욱 매진하겠습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

감사의견을 포함한 최종 연결재무제표 및 재무제표, 각 주석은 2025년 03월 21일까지 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(https://www.chabio.com)의 '투자정보' 메뉴에 있는 '안내 및 공고' 페이지에 게재할 예정이며, 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있으니 참조하여 주시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 23 (당) 기말 2024년 12월 31일
현재

제 22 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23 (당)기말
제 22 (전)기말

자산

유동자산

733,844,173,401
538,221,938,715

현금및현금성자산
8,52,54,59
235,407,126,424
60,694,404,019

매출채권및기타유동채권
9,10,52,55,59
289,068,118,645
245,301,790,177

당기손익-공정가치측정 금융자산
16,52,55
7,465,120,810
23,942,416,871

기타유동금융자산
12,13,22,52,55,59
110,929,005,864
139,247,422,895

유동성파생상품금융자산
27,28,29,31,52
3,687,046,346
2,482,540,206

기타유동비금융자산
15
27,266,659,148
23,527,246,423

환불자산
11
45,293,629
-

재고자산
14
40,311,208,074
34,116,593,918

당기법인세자산
46
10,457,867,081
8,909,524,206

매각예정자산
19,58
9,206,727,380
-

비유동자산

1,460,534,495,941
1,187,348,444,678

장기매출채권및기타비유동채권
10,52,54
28,747,909,764
25,272,730,794

기타비유동금융자산
12,13,22,52,54
60,034,580,130
52,546,446,213

파생상품금융자산
31,52
606,236,541

당기손익-공정가치측정 금융자산
16,52
8,557,798,619
15,001,345,265

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
17,52
652,663,840
618,585,122

관계기업및공동기업투자주식
18,59
37,333,658,915
64,204,294,294

기타비유동비금융자산
15
51,019,758,298
62,594,898,078

이연법인세자산
46,59
946,099,608
4,669,304,268

유형자산
19,20,22,58,59
1,034,953,029,080
853,480,518,247

투자부동산
21
21,740,991,966
21,843,742,602

영업권
23,59
189,363,334,044
62,334,931,271

무형자산
24,59
26,578,435,136
24,781,648,524

자산총계

2,194,378,669,342
1,725,570,383,393

부채

유동부채

1,020,667,092,916
646,170,685,315

매입채무및기타유동채무
25,52,54,59
327,369,681,051
280,668,669,794

단기차입금
22,26,52,54
65,462,400,000
22,113,800,000

유동성장기차입금
22,26,52,54,59
295,320,431,208
268,242,634,127

유동성전환사채
27,52,54
56,560,696,722
3,128,938,115

유동성파생상품부채
27,28,29,30,31,52
59,080,421,767
9,653,682,872

유동성신주인수권부사채
28,52,54
18,091,392,192
6,678,791,423

유동성상환전환우선주부채
29,52,54
26,301,215,228
-

유동성교환사채
30,52,54
93,519,440,038
-

유동성리스부채
32,52,54,59
17,610,629,759
7,725,930,666

기타유동금융부채
33,52,54
5,615,260,150
4,978,336,367

기타유동비금융부채
34,59
28,961,928,428
18,695,852,387

유동성회원보증금
35,52,54
19,532,390,498
16,286,334,736

유동성충당부채
36
3,210,035,787
3,587,589,765

당기법인세부채
46,59
4,031,170,088
4,410,125,063

비유동부채

454,862,384,354
423,065,728,550

장기매입채무및기타비유동채무
25,52,54
39,695,569,968
57,306,167,067

장기차입금
22,26,52,54,59
111,641,714,586
79,291,825,200

사채
26,52,54
96,333,944,834
-

전환사채
27,52,54
15,062,577,052
15,775,959,493

파생상품부채
27,31,52
5,120,030,364
4,893,776,364

기타비유동금융부채
33,52,54
37,449,986,333
120,860,143,360

기타비유동비금융부채
34
26,751,807,158
24,768,188,195

회원보증금
35,52,54
10,315,928,168
12,837,537,548

리스부채
32,52,54,56,59
56,334,746,859
46,677,311,916

이연법인세부채
46,59
2,008,157,818
1,897,671,763

순확정급여부채
37
7,748,198,934
5,417,606,834

비유동충당부채
36,59
45,772,183,602
52,849,547,936

장기종업원부채
37
627,538,678
489,992,874

부채총계

1,475,529,477,270
1,069,236,413,865

자본

지배기업 소유주지분

284,688,978,294
281,347,053,087

자본금
38
28,157,221,500
28,157,221,500

자본잉여금
38
364,366,923,079
362,936,090,206

자본조정
39
(169,745,054,545)
(148,272,202,203)

기타포괄손익누계액
40
41,192,966,476
10,244,046,195

이익잉여금
41
20,716,921,784
28,281,897,389

비지배지분

434,160,213,778
374,986,916,441

자본총계

718,849,192,072
656,333,969,528

부채및자본총계

2,194,378,669,342
1,725,570,383,393

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23 (당)
기
2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 23 (당)기
제 22 (전)기

매출
7,44,55,56
1,045,049,021,124
953,951,423,132

병원매출

638,148,174,587
574,425,440,187

상품매출

30,126,651,866
19,807,572,728

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

108,942,945,262
102,642,935,277

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

101,618,672,397
115,733,460,561

기타수익(매출액)

166,212,577,012
141,342,014,379

매출원가
45,55,56
769,792,709,887
677,579,504,845

병원매출원가

567,248,598,397
497,097,711,652

상품매출원가

25,018,353,969
18,152,995,187

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

55,917,553,615
54,918,782,225

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

74,156,008,793
68,863,656,361

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

47,452,195,113
38,546,359,420

매출총이익

275,256,311,237
276,371,918,287

판매비와관리비
45,47
334,940,447,693
285,939,387,011

영업손실

(59,684,136,456)
(9,567,468,724)

금융수익
48,53,55
62,406,813,247
54,779,731,707

금융비용
49,53,55
48,567,898,227
38,410,342,622

기타영업외수익
50,55
43,745,622,160
3,657,997,965

기타영업외비용
51,55
4,659,884,667
10,090,511,404

관계기업의당기순손익에대한지분증가
18
555,482,077
2,818,520,638

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,204,001,866)
3,187,927,560

법인세비용
46
8,346,150,348
8,747,841,211

당기순손실

(14,550,152,214)
(5,559,913,651)

기타포괄손익

52,612,673,692
1,994,056,894

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(1,772,919,025)
(1,732,463,490)

확정급여제도의 재측정요소
37
(1,486,725,283)
(2,511,404,728)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
17
(286,193,742)
778,941,238

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

54,385,592,717
3,726,520,384

지분법자본변동
18
(136,607,720)
(3,937,387,515)

해외사업장환산차이

54,522,200,437
7,663,907,899

당기총포괄손익

38,062,521,478
(3,565,856,757)

당기순손익의 귀속:

(14,550,152,214)
(5,559,913,651)

지배기업소유주지분

(8,053,908,977)
(8,431,247,322)

비지배지분

(6,496,243,237)
2,871,333,671

당기총포괄손익의 귀속:

38,062,521,478
(3,565,856,757)

지배기업소유주지분

21,734,518,901
(6,838,367,466)

비지배지분

16,328,002,577
3,272,510,709

주당손익

기본주당순이익
42
(144)
(150)

희석주당순이익
42
(377)
(175)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 23 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배주주의소유주귀속

2023.01.01(전기초)
28,134,159,000
361,649,173,414
(143,448,199,860)
7,239,161,712
38,157,953,374
291,732,247,640
360,204,079,862
651,936,327,502

자본의 변동:

당기순이익
-
-
-
-
(8,431,247,322)
(8,431,247,322)
2,871,333,671
(5,559,913,651)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
778,941,238
-
778,941,238
-
778,941,238

지분법자본변동
-
-
-
(2,082,667,774)
-
(2,082,667,774)
(1,854,719,741)
(3,937,387,515)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,412,004,627)
(1,412,004,627)
(1,099,400,101)
(2,511,404,728)

해외사업장환산차이
-
-
-
4,308,611,019
-
4,308,611,019
3,355,296,880
7,663,907,899

전환사채의 행사
4,029,000
168,328,148
-
-
-
172,357,148
-
172,357,148

신주인수권부사채의 행사
19,033,500
844,971,457
-
-
-
864,004,957
-
864,004,957

주식선택권의 인식
-
-
197,608,060
-
-
197,608,060
276,339,614
473,947,674

주식선택권의 행사
-
-
-
-
-
-
202,897,518
202,897,518

주식선택권의 상실
-
273,617,187
(129,910,518)
-
-
143,706,669
(272,497,815)
(128,791,146)

비지배주주와의 거래
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업의 배당지급
-
-
-
-
-
-
(3,792,752,950)
(3,792,752,950)

종속기업 유상증자 및 지분율변동효과 등
-
-
(4,891,699,885)
-
(32,804,036)
(4,924,503,921)
15,096,339,503
10,171,835,582

2023.12.31(전기말)
28,157,221,500
362,936,090,206
(148,272,202,203)
10,244,046,195
28,281,897,389
281,347,053,087
374,986,916,441
656,333,969,528

2024.01.01(당기초)
28,157,221,500
362,936,090,206
(148,272,202,203)
10,244,046,195
28,281,897,389
281,347,053,087
374,986,916,441
656,333,969,528

자본의 변동:

당기순이익
-
-
-
-
(8,053,908,977)
(8,053,908,977)
(6,496,243,237)
(14,550,152,214)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
(286,193,742)
-
(286,193,742)
-
(286,193,742)

지분법자본변동
-
-
-
(295,155,829)
-
(295,155,829)
158,548,109
(136,607,720)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,160,492,403)
(1,160,492,403)
(326,232,880)
(1,486,725,283)

해외사업장환산차이
-
-
-
31,530,269,852
-
31,530,269,852
22,991,930,585
54,522,200,437

주식선택권의 인식
-
-
80,004,740
-
-
80,004,740
259,085,164
339,089,904

주식선택권의 행사
-
-
-
-
-
-
199,899,540
199,899,540

주식선택권의 상실
-
456,383,305
(136,987,189)
-
-
319,396,116
(407,267,558)
(87,871,442)

비지배주주와의 거래
-
-
(52,649,275,161)
-
-
(52,649,275,161)
(24,336,974,839)
(76,986,250,000)

종속기업의 배당지급
-
-
-
-
-
-
(1,511,666,779)
(1,511,666,779)

종속기업 유상증자 및 지분율변동효과 등
-
974,449,568
31,233,405,268
-
1,649,425,775
33,857,280,611
68,642,219,232
102,499,499,843

2024.12.31(당기말)
28,157,221,500
364,366,923,079
(169,745,054,545)
41,192,966,476
20,716,921,784
284,688,978,294
434,160,213,778
718,849,192,072

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 23 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

(49,546,238,746)

11,511,386,561

영업에서 창출된 현금
(26,242,763,734)

10,721,660,914

당기순손실
(14,550,152,214)

(5,559,913,651)

당기순손실 조정을 위한 가감
14,408,798,271

31,228,451,999

법인세비용
8,346,150,348

8,747,841,211

이자비용
37,165,449,814

29,100,774,812

기타매출원가(이자비용)
37,532,079

181,965,523

기타매출원가(지분법손실)
1,420,051,027

522,967,629

기타매출원가(당기손익-공정가치측정금융자산평가손실)
2,444,724,200

-

급여
451,212,405

102,526,118

퇴직급여
5,232,831,680

3,574,908,513

장기종업원급여
156,464,048

269,471,653

주식보상비
256,843,442

190,947,615

반품보증비용
(40,276,808)

265,235,094

감가상각비
41,709,534,402

34,337,245,088

무형자산상각비
3,299,456,912

3,461,830,842

기타의대손상각비
290,376,355

-

대손상각비
1,152,622,025

(30,675,135)

외화환산손실
992,236,128

1,288,833,596

유형자산처분손실
104,404,405

56,508,252

유형자산손상차손
-

211,650,222

무형자산손상차손
1,131,585,029

241,972,773

무형자산처분손실
11,013,000

-

재고자산폐기손실
668,352,988

1,120,808,426

재고자산평가손실
969,976,077

30,599,615

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
89,273,610

-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
332,174,180

206,221,013

파생상품평가손실
7,335,397,491

1,547,823,755

사채상환손실
1,469,766,361

-

관계기업의당기순손익에대한지분감소
240,588,562

56,697,315

소송충당부채전입액
(3,993,439,904)

7,609,908,350

잡손실
62,313,767

6,356,814

기타금융부채평가손실
-

172,429,642

종속/관계기업투자주식처분손실
-

308,472,523

유형자산처분이익
(454,309,961)

(29,979,038)

종속/관계기업투자주식처분이익
(14,313,650,402)

(26,992,267)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(42,440,815)

-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(87,106,321)

(1,258,148,507)

관계기업의당기순손익에대한지분증가
(796,070,639)

(2,875,217,953)

외환차익
(2,530,134,748)

-

외화환산이익
(13,750,333,275)

(936,967,920)

파생상품평가이익
(29,984,750,785)

(6,455,432,122)

사채상환이익
(58,582,426)

(391,987,335)

기타매출(지분법이익)
-

(6,461,393,633)

기타매출(이자수익)
(84,547,092)

(77,508,944)

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)
(1,055,422,000)

(439,946,500)

잡이익
(2,565,565)

(544,489,535)

이자수익
(10,441,704,448)

(12,923,223,766)

대손충당금환입
-

(142,278,304)

채무조정이익
-

(2,288,872,742)

리스계약해지손실
36,125,390

-

기타금융부채평가이익
(1,797,301,213)

(27,502,430,694)

매각예정자산처분이익
(21,565,021,052)

-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(26,101,409,791)

(14,946,877,434)

매출채권의 감소(증가)
(10,127,054,960)

(2,932,880,882)

기타유동채권의 감소(증가)
(12,297,385,154)

(41,483,121,686)

기타유동금융자산의 감소(증가)
414,924,813

11,487,162

기타비유동금융자산의 감소(증가)
(36,303,437)

(25,545,455)

기타유동비금융자산의 감소(증가)
9,712,516,948

6,031,818,515

기타비유동채권의 감소(증가)
(28,449,895)

(15,111,651,784)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)
16,978,630,094

(22,911,476,672)

환불자산의 감소(증가)
700,614,285

-

종속/관계기업투자주식의 감소(증가)
(2,481,500,000)

4,451,815,611

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
803,545,016

1,126,145,978

재고자산의 감소(증가)
(3,845,100,384)

(1,521,467,169)

매입채무의 증가(감소)
(5,222,982,628)

27,403,436,458

기타유동채무의 증가(감소)
16,639,530,768

(38,199,903,075)

기타유동금융부채의 증가(감소)
608,215,035

(438,185,944)

기타유동비금융부채의 증가(감소)
(5,870,514,838)

2,855,146,132

기타비유동채무의 증가(감소)
(18,627,264,646)

53,726,814,323

기타비유동금융부채의 증가(감소)
29,570,000

20,000,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
1,132,065,923

195,619,874

회원보증금의 증가(감소)
(113,025,000)

(279,650,000)

유동성충당부채의 증가(감소)
(3,974,745,616)

100,148,584

비유동충당부채의 증가(감소)
(5,770,315,039)

16,793,386,622

기타영업자산부채의 감소(증가)
-

(460,431,358)

퇴직금의 지급
(3,025,746,931)

(2,372,206,775)

관계사 전입으로 인한 퇴직급 환입
124,458,341

(33,832,600)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,804,879,639)

(1,810,927,292)

장기종업원부채의 감소
(20,212,847)

(81,416,001)

이자의 수취
8,966,200,309

6,978,585,499

이자의 지급
(24,419,807,601)

(2,189,150,025)

배당금의 지급
(1,301,888,425)

(1,506,858,176)

법인세의 납부
(6,547,979,295)

(2,492,851,651)

투자활동으로 인한 현금흐름

7,364,500,574

(83,720,546,792)

자산취득과 관련된 정부보조금의 수취
53,666,617

54,720,463

투자활동-기타유동금융자산의 감소
325,574,203,416

263,938,386,085

투자활동-기타유동금융자산의 증가
(290,759,363,790)

(283,756,115,023)

투자활동-기타비유동금융자산의 감소
(3,009,259,808)

5,049,720,944

투자활동-기타비유동금융자산의 증가
361,880,073

(2,166,919,594)

투자활동-기타비유동비금융자산의 감소
23,144,450

-

투자활동-기타비유동비금융자산의 증가
(121,790,119)

-

투자활동-기타유동비금융자산의 증가
-

(275,000,000)

투자활동-기타유동채권의 감소
-

10,300,000,000

투자활동-기타유동채권의 증가
-

(9,000,000,000)

투자활동-기타비유동채권의 감소
482,827,265

3,484,803,923

투자활동-기타비유동채권의 증가
(1,661,732,285)

(6,236,718,290)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
28,224,518,236

15,103,451,442

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(7,713,214,144)

(4,817,367,422)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(25,498,547)

-

관계기업투자주식의 처분
77,000,000

1,830,422,317

관계기업투자주식의 취득
(910,000,000)

(700,000,000)

유형자산의 처분
6,364,268,940

30,672,356

유형자산의 취득
(93,946,977,454)

(70,364,519,049)

무형자산의 처분
500,000,000

943,898,214

무형자산의 취득
(4,558,389,986)

(4,010,771,563)

사업양수도에 따른 현금유출
-

(3,129,211,595)

매각예정자산의 처분
29,877,489,500

-

연결범위의 변동에 따른 현금및현금성자산의 증가
18,531,728,210

-

재무활동으로 인한 현금흐름

214,040,145,390

67,876,209,750

주식선택권의 행사
199,899,540

26,641,577,664

종속기업 유상증자
-

20,174,348,954

출자금의 납입
-

(12,022,546,797)

출자금의 상환
(360,000,000)

-

단기차입금의 상환
(110,433,038,694)

(3,072,520,181)

유동성장기차입금의 상환
(34,679,392,962)

(9,227,150,188)

장기차입금의 상환
(81,795,588,567)

(26,108,200,000)

단기차입금의 차입
144,952,895,360

15,373,473,500

장기차입금의 차입
52,180,385,073

70,157,670,343

자기주식의 취득
(53,114,820)

(3,009,819,119)

주식발행비용
(20,915,500)

-

전환사채의 발행
65,219,252,883

14,791,348,828

전환상환우선주부채의 발행
44,145,082,345

-

신주인수권부사채의 발행
19,844,209,215

-

리스부채상환
(15,436,101,321)

(8,422,008,930)

신주인수권부사채의 상환
(1,468,248,000)

(2,230,050,000)

전환사채의 상환
(2,018,792,000)

(23,448,767,123)

교환사채의 발행
119,939,400,000

-

사채의 발행
90,922,355,906

-

재무활동-기타비유동금융부채의 감소
(82,000,000)

-

파생상품금융부채의 증가
-

8,089,585,429

비지배주주와의 거래
(76,783,515,544)

-

기타재무활동으로 인한 현금유출입
(232,627,524)

189,267,370

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,854,315,187

(1,575,397,269)

현금및현금성자산의순증가

174,712,722,405

(5,908,347,750)

기초현금및현금성자산

60,694,404,019

66,602,751,769

기말현금및현금성자산

235,407,126,424

60,694,404,019

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

2) 연결재무제표 주석

제 23 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당기말 현재 납입자본금은 28,157,222천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
소유주식수
지분율

보통주
우선주
보통주
우선주

차광렬
3,432,348
-
6.09%
0.00%

(주)케이에이치그린
5,637,224
-
10.01%
0.00%

(학)성광학원
2,177,903
-
3.87%
0.00%

차원태
2,492,849
-
4.43%
0.00%

차원영
1,272,298
-
2.26%
0.00%

차원희
1,040,513
-
1.85%
0.00%

기타특수관계자 합계
1,314,614
-
2.33%
0.00%

기타주주 합계
38,605,878
2,564,232
68.55%
100.00%

자기주식
340,816
-
0.61%
0.00%

합계
56,314,443
2,564,232
100.00%
100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

①
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

④
기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
⑤
기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.⑥ 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.⑦ 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결
실체
는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 101개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분소유기업
소유지분율(%)

당기말
전기말

(주)CMG제약(*1)
한국
(주)차바이오텍
25.84
25.84

(주)차케어스(*2)
한국
(주)차바이오텍
46.49
46.49

(주)차메디텍
한국
(주)차바이오텍(주)차케어스(주)CMG제약
77.98
77.98

(주)엘바이오
한국
(주)차케어스
100.00
100.00

(주)서울CRO(*6)
한국
(주)차바이오텍(주)CMG제약
99.57
99.28

(주)차백신연구소(*1)
한국
(주)차바이오텍(주)차메디텍
39.08
39.21

(주)솔리더스인베스트먼트
한국
(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)CMG제약
96.08
96.08

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)
한국
(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트
36.43
37.50

(주)차헬스케어(*6)
한국
(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)엘바이오(주)CMG제약
78.41
59.03

(주)마티카바이오랩스(*5)
한국
(주)차바이오텍
100.00
100.00

WA Innovations, LLC.(*8)
미국
(주)차바이오텍
100.00
-

(주)아이앤지메딕스(*4)
한국
(주)CMG제약
100.00
100.00

KULA CHA NATURALTECH LLC(*4)
미국
(주)차메디텍
100.00
100.00

Matica Holdings, Inc.
미국
(주)차바이오텍(주)CMG제약
100.00
100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*6)
미국
Matica Holdings, Inc.
89.15
88.50

CHA Medical Service Co.,Ltd
일본
(주)차헬스케어
100.00
100.00

CHA Reproductive Managing Group
미국
(주)차헬스케어
90.48
90.48

CHA Health Systems, Inc.
미국
(주)차헬스케어
100.00
100.00

CHS Property Management, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHS Healthcare Management, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHS Property Holdings, LP.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

Kula Green, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHA Captive Insurance, Inc.(*7)
미국
CHA Health Systems, Inc.
-
100.00

Pacifica Foundation, LLC
미국
CHA Health Systems, Inc.
100.00
100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
(주)차헬스케어
100.00
100.00

TLW Success Ltd.(*8)
싱가폴
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
64.21
42.42

Singapore Medical Group Limited(*8)
싱가폴
TLW Success Ltd.
100.00
-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.(*6)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
호주
CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
100.00
100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
호주
CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
60.63
60.63

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
100.00
100.00

CF Medical Associates Pty Ltd
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CF Corporate Services Pty Ltd
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Melbourne Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

CFC Sydney Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Miranda Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

Western I.V.F. Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
100.00

City Fertility Gregory Hills(*8)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100.00
-

Fertility Specialists South Pty Ltd.
호주
Western I.V.F. Pty Ltd.
100.00
100.00

ACA Sunnybank Unit Trust
호주
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
100.00
100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.
호주
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
100.00
100.00

Cancer Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
90.00
-

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

The Dental Studio Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
65.00
-

SMG Specialist Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

SMG International Partners Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

The Obstetrics & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

The Medical Suite Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

SMG Orthopaedic Group Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

Wellness & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

SMG Dermatology Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

Novena Radiology Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

Lifescan Imaging Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
100.00
-

Astra Centre for Women & Fertility Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
100.00
-

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
100.00
-

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
100.00
-

Fong's Clinic (TB) Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
100.00
-

TCK @Novena Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
100.00
-

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
100.00
-

SMG Astra O&G Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
88.00
-

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

Children's Clinic Central Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Kids Clinic Pte. Ltd.
100.00
-

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Kids Clinic Pte. Ltd.
100.00
-

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Kids Clinic Pte. Ltd.
100.00
-

SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
82.00
-

Pheniks Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.
100.00
-

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Pheniks Pte. Ltd.
80.00
-

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.
60.00
-

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.
60.00
-

Vidaskin Pte. Ltd.(*8,9)
싱가폴
SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.
45.00
-

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Vidaskin Pte. Ltd.
100.00
-

SMG Heart Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80.00
-

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

The Breast Clinic Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
75.00
-

Skin Republic Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80.00
-

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

SMG Astra Centre for Women Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

SMG O&G Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80.00
-

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80.00
-

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.
100.00
-

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100.00
-

SMG Oncology Group Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80.00
-

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.(*8)
싱가폴
SMG Oncology Group Pte. Ltd.
51.00
-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의 의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래. 사실 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 36.43%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*5) 당기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*6) 당기 중 추가 지분 취득 및 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(*7) 당기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*8) 당기 중 신규 설립 및 지분취득 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*9) 연결실체는 Vidaskin Pte. Ltd.에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 이사회의 과반수를 임명할 수 있으며 주요 운영결정에 대한 승인권한을 보유하고 있어 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

종속기업명
자 산
부 채
매 출
당기순손익
당기 총포괄손익

(주)마티카바이오랩스
14,418,777,807
2,386,069,698
2,044,408,994
(4,785,110,329)
(5,022,332,667)

(주)서울CRO
1,592,240,186
7,494,601,765
5,627,213,272
(2,175,451,349)
(2,035,959,609)

(주)차백신연구소
47,248,002,105
19,525,695,415
370,658,340
(10,138,367,704)
(10,463,416,721)

(주)차케어스
48,245,254,838
13,166,861,564
48,464,275,921
2,787,840,620
1,711,383,050

(주)엘바이오
6,456,808,470
5,172,520,977
12,708,257,004
192,092,104
(293,096,599)

(주)솔리더스인베스트먼트
25,285,737,618
2,522,144,718
4,389,436,475
647,268,768
593,338,393

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
3,948,568,752
134,771,545
224,050,231
(2,362,332,215)
(2,362,332,215)

(주)CMG제약(*1)
303,436,817,189
113,894,697,972
99,099,733,323
2,694,712,068
2,168,714,279

(주)차메디텍(*2)
38,596,049,541
4,050,655,043
17,248,049,686
3,289,601,860
2,788,879,010

(주)차헬스케어
297,137,592,533
93,000,276,704
-
2,658,431,889
2,614,604,028

CHA Health Systems, Inc.(*3)
1,103,301,328,812
738,603,382,607
695,141,482,010
(13,837,090,229)
25,400,248,565

CHA Reproductive Managing Group
5,134,610,040
1,539,461,910
-
161,256,536
594,126,841

CHA Medical Service Co., Ltd.
2,593,869,207
9,177,180,212
3,843,213,302
332,995,888
170,289,832

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
153,030,198,155
553,929,749
-
71,732,848,915
74,992,841,641

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.(*5)
-
-
-
1,008,997,218
1,008,997,218

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4,5)
-
-
45,193,410,965
(538,825,084)
(538,825,084)

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*5)
-
-
252,072,983
(22,796,968)
(22,796,968)

TLW Success Ltd.(*6)
421,271,890,842
216,178,647,611
63,084,894,561
6,943,131,938
19,384,099,466

Matica Holdings, Inc.
122,324,984,473
66,081,530,560
-
(1,482,015,010)
(6,547,912,835)

Matica Biotechnology, Inc.
60,431,859,068
72,485,359,328
1,472,269,441
(31,250,383,770)
(31,218,615,177)

WA Innovations, LLC.
21,728,952,529
15,393,789,785
-
422,335,293
777,562,744

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*5) 당기 중 종속기업인 TLW Success Ltd.의 연결실체에 편입되었으며, 편입되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.
(*6) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 TLW Success Ltd. 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 Singapore Medical Group 외 74개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명
자 산
부 채
매 출
당기순손익
총포괄손익

(주)차바이오랩
15,171,678,626
2,095,722,350
3,999,175,469
(4,367,444,044)
(4,623,240,556)

(주)서울CRO
2,346,462,684
7,312,864,654
5,528,654,824
(1,899,351,295)
(2,049,284,727)

(주)차백신연구소
45,119,112,933
9,702,161,093
294,124,200
(1,749,497,491)
(1,841,968,224)

(주)차케어스
45,275,171,314
11,908,161,090
46,020,150,320
6,708,792,397
9,317,154,269

(주)엘바이오
6,509,777,887
4,932,393,795
13,418,928,002
143,979,367
432,086,520

(주)솔리더스인베스트먼트
26,549,833,832
4,379,579,325
11,910,235,164
5,667,714,050
5,619,083,898

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
7,149,771,878
181,642,456
1,502,214,034
245,357,280
245,357,280

(주)CMG제약(*1)
242,098,204,538
51,865,516,477
93,906,675,105
6,455,349,074
5,248,658,782

(주)차메디텍(*2)
35,166,566,511
3,410,051,023
15,759,767,866
1,485,454,125
2,123,574,923

(주)차헬스케어
190,724,172,629
49,295,327,705
-
16,918,763,077
16,877,151,887

CHA Health Systems, Inc.(*3)
944,366,863,209
653,809,153,669
633,949,780,243
921,044,039
5,873,584,110

CHA Reproductive Managing Group
3,357,373,141
356,351,852
-
130,035,324
177,675,853

CHA Medical Service Co., Ltd.
3,294,365,620
10,047,966,457
2,762,096,710
(403,315,759)
(113,178,051)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
71,197,175,408
63,572,085,858
-
(17,424,086,179)
(21,371,830,156)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
37,009,999,887
2,291,081,532
-
855,865,535
857,871,192

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4)
128,749,867,141
61,071,681,162
64,518,230,039
5,255,448,409
6,981,724,154

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
3,461,391,991
3,741,142,228
285,302,105
(69,428,627)
(75,605,988)

Matica Holdings, Inc.
87,993,218,901
35,761,984,182
-
(532,601,354)
(1,223,763,657)

Matica Biotechnology, Inc.
57,869,210,590
49,140,755,157
1,157,846,558
(41,718,543,588)
(41,506,325,534)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 5개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분
종속기업명
변동 내용

신규 연결
City Fertility Gregory Hills
신설

WA Innovations, LLC.
신설

TLW Success Ltd.
인수

Singapore Medical Group Limited
인수

Cancer Centre Pte. Ltd.
인수

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.
인수

The Dental Studio Pte. Ltd.
인수

SMG Specialist Centre Pte. Ltd.
인수

SMG International Partners Pte. Ltd.
인수

The Obstetrics & Gynaecology Centre Pte. Ltd.
인수

The Medical Suite Pte. Ltd.
인수

SMG Orthopaedic Group Pte. Ltd.
인수

Wellness & Gynaecology Centre Pte. Ltd.
인수

SMG Dermatology Centre Pte. Ltd.
인수

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.
인수

Novena Radiology Pte. Ltd.
인수

Lifescan Imaging Pte. Ltd.
인수

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.
인수

SMG Astra O&G Pte. Ltd.
인수

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.
인수

SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.
인수

SMG Heart Centre Pte. Ltd.
인수

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.
인수

The Breast Clinic Pte. Ltd.
인수

Skin Republic Pte. Ltd.
인수

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.
인수

SMG Astra Centre for Women Pte. Ltd.
인수

SMG O&G Centre Pte. Ltd.
인수

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.
인수

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.
인수

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.
인수

SMG Oncology Group Pte. Ltd.
인수

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.
인수

Astra Centre for Women & Fertility Pte. Ltd.
인수

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.
인수

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.
인수

Fong's Clinic (TB) Pte. Ltd.
인수

TCK @Novena Pte. Ltd.
인수

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.
인수

Children's Clinic Central Pte. Ltd.
인수

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.
인수

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.
인수

Pheniks Pte. Ltd.
인수

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.
인수

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.
인수

Vidaskin Pte. Ltd.
인수

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.
인수

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.
인수

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.
인수

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.
인수

연결 제외
CHA Captive Insurance, Inc.
청산

6. 비지배지분(1) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
비지배지분의 소유지분율
소재지

당기말
전기말

(주)CMG제약
74.16
74.16
한국

(주)차헬스케어
23.60
43.19
한국

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

(주)CMG제약
(주)차헬스케어(*)
(주)CMG제약
(주)차헬스케어(*)

유동자산
134,859,155,102
25,452,166,729
115,737,108,368
103,539,071,363

비유동자산
168,577,662,087
271,685,425,804
126,361,096,170
87,185,101,266

유동부채
74,644,738,355
92,426,089,941
24,529,311,932
48,882,562,712

비유동부채
39,249,959,617
574,186,763
27,336,204,545
412,764,993

순자산
189,542,119,217
204,137,315,829
190,232,688,061
141,428,844,924

비지배지분의 장부금액
140,568,806,453
48,185,189,389
141,080,948,232
61,085,722,695

수익
99,099,733,323
-
93,906,675,105
-

당기순이익
2,694,712,068
2,658,431,889
6,455,349,074
16,918,763,077

기타포괄손실
(525,997,789)
(43,827,861)
(1,206,690,292)
(41,611,190)

총포괄이익
2,168,714,279
2,614,604,028
5,248,658,782
16,877,151,887

비지배지분에 배분된 당기순이익
1,998,460,610
627,504,303
4,787,435,734
7,307,525,351

비지배지분에 배분된 총포괄이익
1,608,368,520
617,159,042
3,892,526,387
7,289,552,712

영업활동현금흐름
290,089,440
(3,572,140,920)
4,036,642,946
(2,616,168,971)

투자활동현금흐름
(55,742,638,998)
(77,592,987,914)
(28,188,501,961)
3,879,503,273

재무활동현금흐름
56,783,014,987
98,899,357,012
21,095,492,724
(1,029,617,424)

기타 현금증감
15,120,357
(118,981,255)
(156,910,336)
2,578,073

현금및현금성자산의 순증감
1,345,585,786
17,615,246,923
(3,213,276,627)
236,294,951

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화 방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어 부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타 서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
헬스케어
금 융
기 타
합 계

총매출액
1,000,318,306,070
4,389,436,475
48,464,275,921
1,053,172,018,466

내부매출액
(6,701,931,024)
-
(1,421,066,318)
(8,122,997,342)

순매출액
993,616,375,046
4,389,436,475
47,043,209,603
1,045,049,021,124

영업손익
(63,235,648,764)
784,663,552
2,766,848,756
(59,684,136,456)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
헬스케어
금 융
기 타
합 계

총매출액
906,260,555,803
11,910,235,164
46,020,150,320
964,190,941,287

내부매출액
(8,582,486,806)
-
(1,657,031,349)
(10,239,518,155)

순매출액
897,678,068,997
11,910,235,164
44,363,118,971
953,951,423,132

영업손익
(19,442,494,049)
7,096,175,341
2,778,849,984
(9,567,468,724)

(3) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
국 내
미 국
일 본
싱가폴(*)
조 정
합 계

총매출액
244,184,675,204
696,613,751,451
3,843,213,302
108,530,378,509
(8,122,997,342)
1,045,049,021,124

내부매출액
(8,122,997,342)
-
-
-
8,122,997,342
-

순매출액
236,061,677,862
696,613,751,451
3,843,213,302
108,530,378,509
-
1,045,049,021,124

영업손익
(13,197,621,438)
(45,552,935,065)
680,561,958
(1,500,400,156)
(113,741,755)
(59,684,136,456)

당기순손익
45,504,820,448
(45,985,897,180)
332,995,888
79,123,356,019
(93,525,427,389)
(14,550,152,214)

유동자산
472,247,972,601
352,766,502,125
786,497,409
52,069,866,279
(144,026,665,013)
733,844,173,401

비유동자산
1,018,823,845,229
960,155,232,797
1,807,371,798
522,232,222,718
(1,042,484,176,601)
1,460,534,495,941

유동부채
491,516,727,431
612,290,592,852
9,169,209,522
58,469,985,167
(150,779,422,056)
1,020,667,092,916

비유동부채
171,138,252,515
281,812,931,338
7,970,690
158,262,592,193
(156,359,362,382)
454,862,384,354

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
국 내
미 국
일 본
싱가폴(*)
조 정
합 계

총매출액
261,517,685,632
635,107,626,801
2,762,096,710
64,803,532,144
(10,239,518,155)
953,951,423,132

내부매출액
(10,239,518,155)
-
-
-
10,239,518,155
-

순매출액
251,278,167,477
635,107,626,801
2,762,096,710
64,803,532,144
-
953,951,423,132

영업손익
17,217,957,751
(36,823,230,905)
(111,783,404)
9,514,375,365
635,212,469
(9,567,468,724)

당기순손익
31,016,386,397
(41,200,065,579)
(403,315,759)
(11,382,200,862)
16,409,282,152
(5,559,913,651)

유동자산
390,554,945,921
268,025,466,361
681,705,957
17,821,051,177
(138,861,230,701)
538,221,938,715

비유동자산
651,987,689,189
825,561,199,480
2,612,659,663
222,597,383,250
(515,410,486,904)
1,187,348,444,678

유동부채
172,907,548,789
568,075,194,687
9,909,521,000
78,086,574,362
(182,808,153,523)
646,170,685,315

비유동부채
147,210,282,680
170,993,050,173
138,445,457
52,589,416,418
52,134,533,822
423,065,728,550

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.
(4) 주요 고객정보

당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금 등
235,407,126,424
60,694,404,019

9. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
121,155,079,208
(10,043,860,053)
111,111,219,155

특수관계자에 대한 매출채권
10,008,352,592
(84,440,549)
9,923,912,043

합 계
131,163,431,800
(10,128,300,602)
121,035,131,198

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
96,565,565,744
(8,691,277,239)
87,874,288,505

특수관계자에 대한 매출채권
8,200,089,251
(253,837,381)
7,946,251,870

합 계
104,765,654,995
(8,945,114,620)
95,820,540,375

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
연체된 일
개별평가(*)
합 계

미연체
6개월 이내
6개월 ~ 12개월
1년 ~ 2년
2년이상

채무불이행률

0.07%
0.03%
9.47%
39.85%
97.65%
87.76%

총장부금액

60,814,980,528
55,222,363,620
4,547,908,191
650,507,097
6,693,803,710
3,233,868,654
131,163,431,800

전체기간 기대신용손실

(44,721,199)
(19,053,918)
(430,855,221)
(259,222,976)
(6,536,441,414)
(2,838,005,874)
(10,128,300,602)

순장부금액

60,770,259,329
55,203,309,702
4,117,052,970
391,284,121
157,362,296
395,862,780
121,035,131,198

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 2,753,565천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
연체된 일
개별평가(*)
합 계

미연체
6개월 이내
6개월 ~ 12개월
1년 ~ 2년
2년이상

채무불이행률

0.06%
0.32%
9.19%
68.55%
100.00%
81.50%

총장부금액

33,376,107,648
59,064,736,971
3,170,724,832
255,271,161
5,512,454,344
3,386,360,039
104,765,654,995

전체기간 기대신용손실

(18,758,913)
(187,504,047)
(291,492,922)
(174,994,153)
(5,512,454,344)
(2,759,910,241)
(8,945,114,620)

순장부금액

33,357,348,735
58,877,232,924
2,879,231,910
80,277,008
-
626,449,798
95,820,540,375

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,506,073천원이 포함되어있습니다.

③ 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
8,945,114,620
9,697,987,067

설정액
1,190,864,173
122,924,090

제각
(229,355,677)
(480,109,082)

환입
(38,242,148)
(153,599,225)

기타(환율차이 등)
259,919,634
(242,088,230)

기말금액
10,128,300,602
8,945,114,620

10. 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
164,719,053,218
(317,135,620)
164,401,917,598

미수수익
2,838,126,656
(417,969,824)
2,420,156,832

보증금
1,215,992,000
-
1,215,992,000

현재가치할인차금
(5,078,983)
-
(5,078,983)

소 계
168,768,092,891
(735,105,444)
168,032,987,447

비유동:

보증금
33,602,018,674
-
33,602,018,674

현재가치할인차금
(7,220,463,571)
-
(7,220,463,571)

미수금
2,974,650,461
(612,049,886)
2,362,600,575

미수수익
3,754,086
-
3,754,086

소 계
29,359,959,650
(612,049,886)
28,747,909,764

합 계
198,128,052,541
(1,347,155,330)
196,780,897,211

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
145,368,074,872
(530,324,619)
144,837,750,253

미수수익
4,091,801,863
(417,969,824)
3,673,832,039

보증금
1,021,000,000
-
1,021,000,000

현재가치할인차금
(51,332,490)
-
(51,332,490)

소 계
150,429,544,245
(948,294,443)
149,481,249,802

비유동:

보증금
32,401,826,919
-
32,401,826,919

현재가치할인차금
(7,136,707,763)
-
(7,136,707,763)

미수금
612,049,886
(612,049,886)
-

미수수익
7,611,638
-
7,611,638

소 계
25,884,780,680
(612,049,886)
25,272,730,794

합 계
176,314,324,925
(1,560,344,329)
174,753,980,596

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,560,344,329
2,034,502,003

설정액
204,716,355
-

제각액
(417,905,354)
(331,879,370)

환입액
-
(142,278,304)

기말금액
1,347,155,330
1,560,344,329

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 현재 환불자산은 45,294천원이며, 전기말 인식할 환불자산은 없습니다.

12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
2,117,366,030
(2,000,000,000)
117,366,030

유동성장기대여금
182,704,037
-
182,704,037

단기금융상품(*1)
110,628,935,797
-
110,628,935,797

소 계
112,929,005,864
(2,000,000,000)
110,929,005,864

비유동:

장기금융상품(*1)
55,388,694,300
-
55,388,694,300

장기대여금(*2)
5,904,654,787
(1,258,768,957)
4,645,885,830

소 계
61,293,349,087
(1,258,768,957)
60,034,580,130

합 계
174,222,354,951
(3,258,768,957)
170,963,585,994

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
3,655,260,455
(2,000,000,000)
1,655,260,455

유동성장기대여금
440,040,000
-
440,040,000

단기금융상품(*1)
137,152,122,440
-
137,152,122,440

소 계
141,247,422,895
(2,000,000,000)
139,247,422,895

비유동:

장기금융상품(*1)
47,269,262,569
-
47,269,262,569

장기대여금(*2)
5,277,183,644
-
5,277,183,644

소 계
52,546,446,213
-
52,546,446,213

합 계
193,793,869,108
(2,000,000,000)
191,793,869,108

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.(*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,000,000,000
2,000,000,000

기타(*1)
1,258,768,957
-

기말금액
3,258,768,957
2,000,000,000

(*1) 환율변동 효과 및 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

13. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말
사용제한의 내용

단기금융상품 등
13,992,253,454
19,458,313,151
차입에 따른 담보제공 등

장기금융상품
55,439,831,800
47,269,262,569
차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금 등

합 계
69,432,085,254
66,727,575,720

14. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
9,445,976,111
(1,189,534,435)
8,256,441,676

제품
18,207,271,183
(649,105,574)
17,558,165,609

재공품
4,191,022,540
(559,401,553)
3,631,620,987

원재료
10,599,415,987
(190,868,262)
10,408,547,725

저장품
43,907,562
-
43,907,562

미착품
412,524,515
-
412,524,515

합 계
42,900,117,898
(2,588,909,824)
40,311,208,074

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
5,761,249,547
(939,252,316)
4,821,997,231

제품
14,687,121,083
(388,702,412)
14,298,418,671

재공품
4,112,043,888
(176,038,386)
3,936,005,502

원재료
11,027,320,908
(219,718,067)
10,807,602,841

저장품
50,428,878
-
50,428,878

미착품
202,140,795
-
202,140,795

합 계
35,840,305,099
(1,723,711,181)
34,116,593,918

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

매출원가:

―재고자산평가손실
969,976,077
30,599,615

―재고자산폐기손실
668,352,988
1,120,808,426

(3)
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 26,266,023천원 및 33,337,582천원입니다.

15. 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
5,629,785,546
(85,660,000)
5,544,125,546

선급비용
21,721,840,606
-
21,721,840,606

부가세대급금
692,996
-
692,996

소 계
27,352,319,148
(85,660,000)
27,266,659,148

비유동:

선급금
32,605,094,741
-
32,605,094,741

선급비용
1,456,552,457
-
1,456,552,457

자가보험충당자산
16,958,111,100
-
16,958,111,100

소 계
51,019,758,298
-
51,019,758,298

합 계
78,372,077,446
(85,660,000)
78,286,417,446

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
4,615,509,041
(1,000,000,000)
3,615,509,041

선급비용
19,911,737,382
-
19,911,737,382

소 계
24,527,246,423
(1,000,000,000)
23,527,246,423

비유동:

선급금
23,739,076,683
-
23,739,076,683

선급비용
1,514,906,994
-
1,514,906,994

자가보험충당자산
37,340,914,401
-
37,340,914,401

소 계
62,594,898,078
-
62,594,898,078

합 계
87,122,144,501
(1,000,000,000)
86,122,144,501

(2) 당기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,000,000,000
1,011,157,900

설정
85,660,000
-

제각
(1,000,000,000)
(11,157,900)

기말금액
85,660,000
1,000,000,000

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익 등(*5)
장부금액

유동:

비상장채무증권
MMF
2,402,282,133
448,677
2,402,730,810

NH투자증권 특정금전신탁
5,000,000,000
62,390,000
5,062,390,000

소 계
7,402,282,133
62,838,677
7,465,120,810

비유동:

상장지분증권
(주)알테오젠
894,614,302
653,504,698
1,548,119,000

비상장지분증권
(주)엠투에스(*1)
499,966,500
-
499,966,500

(주)인더블럭(*2)
499,950,000
(499,949,000)
1,000

(주)라인어스(*3)
1,000,000,000
710,114,059
1,710,114,059

(주)메디에이지(*2)
1,100,000,000
(1,099,999,000)
1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)
1,000,008,000
346,511,544
1,346,519,544

디디에이치(주)(*2)
1,999,800,000
(1,999,799,000)
1,000

(주)마켓디자이너스(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)하이메디(*2)
999,844,000
(999,843,000)
1,000

플랫바이오(주)(*3)
1,000,000,000
(400,000,000)
600,000,000

AUM Biosciences Pte Ltd.(*4)
987,225,000
-
987,225,000

비상장채무증권
(주)파노라마엔터테인먼트(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)인더블럭(*2)
1,499,950,000
(1,499,948,000)
2,000

(주)파이브지티(*2)
500,000,000
(499,999,000)
1,000

(주)퓨젠바이오(*3)
700,000,000
(700,000,000)
-

(주)프렌비(*2)
1,500,000,000
(1,499,999,000)
1,000

(주)넥스턴바이오
2,000,000,000
(134,155,484)
1,865,844,516

소 계
18,181,357,802
(9,623,559,183)
8,557,798,619

합 계
25,583,639,935
(9,560,720,506)
16,022,919,429

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 연결대상인 (주)CMG제약이 투자하고 있는 비상장주식으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*5) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익 등(*5)
장부금액

유동:

비상장채무증권
삼성증권 KP물
20,859,624,883
885,687,319
21,745,312,202

MMF
2,186,275,329
10,829,340
2,197,104,669

소 계
23,045,900,212
896,516,659
23,942,416,871

비유동:

상장지분증권
(주)알테오젠
894,614,302
(175,367,302)
719,247,000

비상장지분증권
(주)엠투에스(*1)
499,966,500
-
499,966,500

(주)인더블럭(*2)
499,950,000
(499,949,000)
1,000

(주)라인어스(*3)
1,000,000,000
710,119,999
1,710,119,999

(주)메디에이지(*2)
1,100,000,000
(1,099,999,000)
1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)
1,000,008,000
346,511,544
1,346,519,544

디디에이치(주)(*2)
1,999,800,000
444,925,200
2,444,725,200

(주)마켓디자이너스(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)하이메디(*2)
999,844,000
(999,843,000)
1,000

플랫바이오(주)(*3)
1,000,000,000
(400,000,000)
600,000,000

AUM Biosciences Pte Ltd
(*4)

987,225,000
-
987,225,000

비상장 채무증권
(주)파노라마엔터테인먼트(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)인더블럭(*2)
1,499,950,000
(1,499,948,000)
2,000

(주)파이브지티(*2)
500,000,000
(499,999,000)
1,000

(주)퓨젠바이오(*3)
700,000,000
(200,000,000)
500,000,000

(주)프렌비(*2)
1,500,000,000
(1,499,999,000)
1,000

(주)넥스턴바이오
6,000,000,000
193,533,022
6,193,533,022

소 계
22,181,357,802
(7,180,012,537)
15,001,345,265

합 계
45,227,258,014
(6,283,495,878)
38,943,762,136

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 연결대상인 (주)CMG제약이 투자하고 있는 비상장주식으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*5) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익
장부금액

비유동:

상장지분증권
(주)오션인더블유(구.(주)씨티프라퍼티)
915,346,200
(906,216,600)
9,129,600

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,803,723,188)
196,382,812

비상장지분증권
오가노이드사이언스(주)(*1)
299,994,816
-
299,994,816

(주)커뮤직(*2)
90,000,000
(89,999,000)
1,000

지오씨(주)(*1)
1,000
-
1,000

(주)루이디아글로벌(*1)
1,000
-
1,000

한국제약협회 출자금(*1)
1,400,000
-
1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)
118,737,423
-
118,737,423

Asia Digital Doctor Pte Ltd(*1)
27,016,189
-
27,016,189

합 계
12,452,602,628
(11,799,938,788)
652,663,840

(*1) 당기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익
장부금액

비유동:

상장지분증권
(주)씨티프라퍼티(구.초록뱀컴퍼니)
915,346,200
(900,677,976)
14,668,224

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,813,304,175)
186,801,825

비상장지분증권
오가노이드사이언스(주)(*1)
299,994,816
-
299,994,816

(주)커뮤직(*2)
90,000,000
(89,999,000)
1,000

지오씨(주)(*1)
1,000
-
1,000

(주)루이디아글로벌(*1)
1,000
-
1,000

한국제약협회 출자금(*1)
1,400,000
-
1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)
115,717,257
-
115,717,257

합 계
12,422,566,273
(11,803,981,151)
618,585,122

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

18. 관계기업및공동기업투자주식(1) 당기말 현재 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
순자산가액(*3)
장부금액
주식수
지분율
취득원가
순자산가액(*3)
장부금액

<관계기업>

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
640
21.33%
640,000,000
38,835,224,232
8,284,847,836
4,928
21.34%
4,191,000,000
13,101,014,809
8,757,249,122

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
100
2.00%
100,000,000
4,680,753,521
93,615,070
100
2.00%
100,000,000
96,041,441
95,228,954

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
9,503
10.50%
9,502,500,000
77,175,057,994
8,103,381,089
6,300
10.50%
8,400,000,000
6,879,793,408
8,721,267,150

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
6,262
8.59%
6,261,666,667
69,000,851,902
5,924,315,567
1,845
9.95%
3,330,000,000
1,003,179,910
3,824,525,485

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)
한국
고집중 태양광모듈 제조
5,000
20.00%
2,000,000,000
-
-
-
0.00%
2,000,000,000
-
-

TLW Success Ltd.(*4)
싱가폴
특수목적법인
-
-
-
-
-
116,000,000
42.42%
45,326,304,000
105,159,008,579
42,143,578,606

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
1,700
8.51%
1,700,000,000
19,155,383,228
1,630,245,381
200
10%
200,000,000
190,952,125
170,631,486

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
500
12.35%
500,000,000
3,878,438,883
478,819,615
500
12%
500,000,000
-
491,813,491

HiDoc Pte. Ltd.
싱가폴
소프트웨어 및 애플리케이션 개발
472
34.00%
-
(1,003,805,630)
-
-
-
-
-
-

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
싱가폴
경영 컨설팅 서비스
3,249,185
40.60%
7,715,538,987
2,292,794,874
7,853,500,843
-
-
-
-
-

Annabelle Psychology Pte. Ltd.
싱가폴
의료서비스(심리치료)
100,000
20.00%
755,857,266
219,254,808
726,208,695
-
-
-
-
-

소 계

29,175,562,920
214,233,953,812
33,094,934,096

64,047,304,000
126,429,990,272
64,204,294,294

<공동기업>

PT Ciputra SMG (Indonesia)
인도네시아
의료서비스(안과)
20,000,000
40.00%
3,524,206,984
3,638,690,037
3,766,110,594
-
-
-
-
-

Aurum SMG Pte. Ltd.
싱가폴
피트니스센터 및 클리닉 운영
2,600,000
50.00%
528,957,006
472,614,252
472,614,225
-
-
-
-
-

소 계

4,053,163,990
4,111,304,289
4,238,724,819

-
-
-

합 계

33,228,726,910
218,345,258,101
37,333,658,915

64,047,304,000
126,429,990,272
64,204,294,294

(*1)
연결실체는 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합 및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합, 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합, 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호에 대한 의결권을 각각 2%, 10.5%, 8.59%, 8.51% 및 12.35% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.

(*2)
전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3)
순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다.

(*4)
당기 중 TLW SUCCESS PTE. LTD. 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 원)

피투자회사명
기초평가액
출자(회수)(*1)
지분법손익
지분법자본변동
배당
환율변동 등
연결 범위 변동
기말평가액

<관계기업>

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
8,757,249,122
(371,000,000)
(24,401,286)
-
(77,000,000)
-
-
8,284,847,836

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
95,228,954
-
(1,613,884)
-
-
-
-
93,615,070

솔리더스 스마트바이오 투자조합
8,721,267,150
52,500,000
(670,386,061)
-
-
-
-
8,103,381,089

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
3,824,525,485
2,210,000,000
(110,209,918)
-
-
-
-
5,924,315,567

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
170,631,486
1,500,000,000
(40,386,105)
-
-
-
-
1,630,245,381

TLW Success Ltd.
42,143,578,606
-
280,289,696
(248,205,984)
-
-
(42,175,662,318)
-

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
491,813,491
-
(12,993,876)
-
-
-
-
478,819,615

HiDoc Pte. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
-
-
102,027,858
-
-
341,392,975
7,410,080,010
7,853,500,843

Annabelle Psychology Pte. Ltd.
-
-
(22,314,075)
-
-
37,606,427
710,916,343
726,208,695

소 계
64,204,294,294
3,391,500,000
(499,987,651)
(248,205,984)
(77,000,000)
378,999,402
(34,054,665,965)
33,094,934,096

<공동기업>

PT Ciputra SMG (Indonesia)
-
-
316,533,955
-
-
183,580,242
3,265,996,397
3,766,110,594

Aurum SMG Pte. Ltd.
-
-
(71,480,831)
-
-
24,215,940
519,879,116
472,614,225

소 계
-
-
245,053,124
-
-
207,796,182
3,785,875,513
4,238,724,819

합 계
64,204,294,294
3,391,500,000
(254,934,527)
(248,205,984)
(77,000,000)
586,795,584
(30,268,790,452)
37,333,658,915

(*1) 당기 중 신규 출자 및 회수로 인하여 변동하였습니다.

2) 전기

피투자회사명
기초평가액
출자(회수)(*1)
지분법손익
지분법자본변동
배당
환율변동 등
기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
10,700,143,494
(4,288,000,000)
7,721,105,628
-
(5,376,000,000)
-
8,757,249,122

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
670,505,929
(742,456,350)
134,706,072
-
(62,755,651)
-
-

솔리더스-고창농식품프로젝트
129,759,333
(129,542,943)
(216,390)
-
-
-
-

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
96,840,551
-
(1,611,597)
-
-
-
95,228,954

솔리더스-스마트바이오 투자조합
6,983,902,932
2,100,000,000
(362,635,782)
-
-
-
8,721,267,150

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합
2,072,352,652
1,876,666,667
(126,486,101)
-
-
1,992,267
3,824,525,485

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
-
200,000,000
(29,368,514)
-
-
-
170,631,486

TLW SUCCESS PTE. LTD.
43,070,720,189
-
1,480,799,887
(3,937,387,515)
-
1,529,446,045
42,143,578,606

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
-
500,000,000
(8,186,509)
-
-
-
491,813,491

합 계
63,724,225,080
(483,332,626)
8,808,106,694
(3,937,387,515)
(5,438,755,651)
1,531,438,312
64,204,294,294

(*1) 전기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배 등으로 인하여 변동하였습니다.

(3) 당기 및 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

<관계기업>

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
38,835,556,034
331,802
(114,381,028)
(114,381,028)

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합
4,681,853,521
1,100,000
(80,694,173)
(80,694,173)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
78,083,472,685
908,414,691
(6,709,210,446)
(6,709,210,446)

솔리더스 스마트바이오 투자조합
69,003,601,902
2,750,000
(1,283,621,396)
(1,283,621,396)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
19,157,033,228
1,650,000
(474,536,732)
(474,536,732)

TLW Success Ltd. (*1)
235,055,533,143
140,064,975,406
5,321,772,530
603,252,350

솔리더스 스타벤처투자조합 2호
3,879,538,883
1,100,000
(105,250,395)
(105,250,395)

HiDoc Pte. Ltd.
(188,480,660)
815,324,970
8,387,190
60,699,033

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
3,932,330,143
1,639,535,269
4,311,034,277
(244,035,691)

Annabelle Psychology Pte. Ltd.
2,074,469,612
1,855,214,804
3,403,278,339
15,094,293

<공동기업>

PT Ciputra SMG (Indonesia)
4,534,326,741
895,636,704
4,786,837,951
1,299,380,686

Aurum SMG Pte. Ltd.
961,309,525
488,695,273
545,357,826
(174,560,646)

(*1) 종속기업으로 변경되기까지의 요약 재무정보입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
영업손실
당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
41,566,833,857
517,228,597
36,192,682,626
36,192,682,626

TLW Success Ltd.
218,895,211,780
127,989,522,525
12,970,156,246
4,491,197,406

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합
44,874,894,398
330,421,100
(1,343,523,754)
(1,343,523,754)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
4,781,451,803
20,004,109
(80,579,844)
(80,579,844)

솔리더스 스마트바이오 투자조합
83,580,703,487
521,016,345
(2,005,100,599)
(2,005,100,599)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*1)
2,125,585,714
120,665,754
(345,080,040)
(345,080,040)

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호(*1)
4,006,359,688
22,670,410
(66,310,722)
(66,310,722)

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.

19. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
시험연구용자산
시설장치
임차자산개량권
사용권자산

취득원가
73,214,965,379
116,624,762,144
209,907,103,841
621,068,592
16,940,223,904
666,374,789,331
2,333,449,473
80,960,363,329
65,487,449,469
121,962,118,784

정부보조금
-
-
(100,713,611)

-
-
-
-
-
-

감가상각누계액
-
(31,439,606,493)
(154,541,417,269)
(416,190,985)
(12,455,474,905)
-
(2,240,838,800)
(50,512,716,449)
(19,131,657,444)
(48,542,143,989)

손상차손누계액
-
-
(989,219)
-
-
-
(4,412,493)
(87,103,509)
-
-

장부금액
73,214,965,379
85,185,155,651
55,263,983,742
204,877,607
4,484,748,999
666,374,789,331
88,198,180
30,360,543,371
46,355,792,025
73,419,974,795

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
시험연구용자산
시설장치
임차자산개량권
사용권자산

취득원가
56,434,095,191
122,083,221,329
176,463,544,827
513,657,495
13,663,683,853
542,607,530,555
2,327,938,564
25,911,757,146
51,298,535,427
87,853,658,007

정부보조금
-
-
(67,743,158)
-
(5,000)
-
-
-
-
-

감가상각누계액
-
(29,208,509,255)
(122,767,760,500)
(375,991,548)
(9,751,619,290)
-
(2,207,547,752)
(16,700,219,298)
(14,351,205,792)
(30,153,997,333)

손상차손누계액
-
-
(989,219)
-
-
-
(4,412,493)
(87,103,509)
-
-

장부금액
56,434,095,191
92,874,712,074
53,627,051,950
137,665,947
3,912,059,563
542,607,530,555
115,978,319
9,124,434,339
36,947,329,635
57,699,660,674

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
연결범위 변동
처 분
감가상각비
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

토지
56,434,095,191
13,702,353,119
(55,577,954)
(5,663,907,963)
-
8,798,002,986
73,214,965,379

건물
92,874,712,074
1,376,286,157
3,747,717,575
(3,821,381,423)
(3,874,592,824)
(5,117,585,908)
85,185,155,651

기계장치
53,694,795,108
5,967,105,986
-
(17,006,147)
(13,269,309,648)
8,989,112,054
55,364,697,353

정부보조금
(67,743,158)
(53,666,617)
-
-
20,696,164
-
(100,713,611)

차량운반구
137,665,947
117,806,350
(5,292,889)
(16,820,292)
(41,505,288)
13,023,779
204,877,607

비품
3,912,064,563
1,369,807,311
496,469,458
(113,394,649)
(1,652,339,597)
472,141,913
4,484,748,999

정부보조금
(5,000)
-
-
5,000
-
-
-

건설중인자산
542,607,530,555
67,686,000,048
(31,996,824)
-
-
56,113,255,552
666,374,789,331

시험연구용자산
115,978,319
5,510,909
-
-
(33,291,048)
-
88,198,180

시설장치
9,124,434,339
2,835,242,406
19,794,906,889
(238,774,244)
(3,660,699,988)
2,505,433,969
30,360,543,371

임차자산개량권
36,947,329,635
1,541,388,867
(696,865,080)
(445,265,075)
(4,296,166,552)
13,305,370,230
46,355,792,025

사용권자산
57,699,660,674
7,156,014,558
15,690,003,180
(565,404,710)
(14,799,574,985)
8,239,276,078
73,419,974,795

합 계
853,480,518,247
101,703,849,094
38,939,364,355
(10,881,949,503)
(41,606,783,766)
93,318,030,653
1,034,953,029,080

(*1)
당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 56,068,626천원입니다.

(*2)
기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있으며 매각예정자산으로의 대체 17,519백만원이 포함되어 있습니다. (주석 58 참조)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
사업결합
처분/폐기
감가상각비
손상
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

토지
53,791,167,549
770,296,292
1,215,537,000
-
-
-
657,094,350
56,434,095,191

건물
94,954,266,766
382,078,127
251,559,867
-
(3,601,313,329)
(211,650,222)
1,099,770,865
92,874,712,074

기계장치
48,012,073,126
10,282,972,345
108,514,621
(7,297,774)
(12,698,715,472)
-
7,997,248,262
53,694,795,108

정부보조금
(37,109,558)
(54,720,463)
-
-
22,336,207
-
1,750,656
(67,743,158)

차량운반구
121,757,920
56,957,255
-
(1,000)
(43,817,102)
-
2,768,874
137,665,947

비품
3,854,375,559
976,339,618
3,224,318
(5,617,709)
(1,313,890,308)
-
397,633,085
3,912,064,563

정부보조금
(5,000)
-
-
-
-
-
-
(5,000)

건설중인자산
524,916,080,730
36,430,529,129
-
-
-
-
(18,739,079,304)
542,607,530,555

금형
1,000
-
-
(1,000)
-
-
-
-

시험연구용자산
123,135,742
25,413,182
-
-
(32,570,605)
-
-
115,978,319

시설장치
9,278,700,189
2,077,437,477
15,846,797
(47,528,393)
(2,440,692,074)
-
240,670,343
9,124,434,339

임차자산개량권
17,625,089,539
760,359,082
-
(1,850,730)
(3,715,613,558)
-
22,279,345,302
36,947,329,635

사용권자산
52,381,048,731
14,761,575,614
-
(89,678,966)
(10,410,218,211)
-
1,056,933,506
57,699,660,674

합 계
805,020,582,293
66,469,237,658
1,594,682,603
(151,975,572)
(34,234,494,452)
(211,650,222)
14,994,135,939
853,480,518,247

(*1)
전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 53,413,136천원입니다.

(*2)
기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

20. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
117,817,312,235
(46,234,932,152)
71,582,380,083

차량운반구
1,980,876,965
(825,929,849)
1,154,947,116

기계장치
2,163,929,584
(1,481,281,988)
682,647,596

합 계
121,962,118,784
(48,542,143,989)
73,419,974,795

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
79,955,711,467
(25,361,818,126)
54,593,893,341

차량운반구
1,721,872,762
(960,136,736)
761,736,026

기계장치
6,176,073,778
(3,832,042,471)
2,344,031,307

합 계
87,853,658,007
(30,153,997,333)
57,699,660,674

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
14,799,574,985
10,410,218,211

리스부채 이자비용
3,311,771,159
2,477,785,240

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익
(1,306,981,552)
(1,047,952,211)

단기리스 관련 비용
112,019,927
33,993,571

소액리스 관련 비용
157,633,027
105,759,886

합 계
17,074,017,546
11,979,804,697

21. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
19,267,134,059
-
19,267,134,059

건물
4,110,025,520
(1,636,167,613)
2,473,857,907

합 계
23,377,159,579
(1,636,167,613)
21,740,991,966

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
19,267,134,059
-
19,267,134,059

건물
4,110,025,520
(1,533,416,977)
2,576,608,543

합 계
23,377,159,579
(1,533,416,977)
21,843,742,602

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액(자본적지출포함)
처분
감가상각비
기말장부금액

토지
19,267,134,059
-
-
-
19,267,134,059

건물
2,576,608,543
-
-
(102,750,636)
2,473,857,907

합 계
21,843,742,602
-
-
(102,750,636)
21,740,991,966

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액(자본적지출포함)
처분
감가상각비
기말장부금액

토지
19,267,134,059
-
-
-
19,267,134,059

건물
2,679,359,179
-
-
(102,750,636)
2,576,608,543

합 계
21,946,493,238
-
-
(102,750,636)
21,843,742,602

(3) 당기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

임대수익

1,681,789,600
1,470,570,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)

(121,250)
(452,913)

투자부동산 감가상각비
(102,750,636)
(102,750,636)

합 계
1,578,917,714
1,367,366,451

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말(*)

토지
42,517,900,000
38,906,400,000

건물
9,190,054,480
8,301,000,000

합 계
51,707,954,480
47,207,400,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.
(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

토지
거래사례비교법
거래사례가 및 보정요인

건물
할인현금흐름분석법
미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

22. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,323,000,000
1,323,000,000
단기차입금
1,000,000,000
하나은행

단기금융상품
5,100,000,000
5,618,880,000
단기차입금
4,682,400,000
우리은행 동경지점

장기금융상품(*1)
1,531,200,000
1,531,200,000
공탁보증보험
-
서울보증보험

단기금융상품, 토지, 건물 및 기계장치 외(*2)
674,343,350,531
266,317,673,068
장기차입금
288,220,673,068
Wells Fargo, Bank of Hope

토지 및 건물
1,521,396,454
1,056,000,000
단기차입금
880,000,000
우리은행

기계, 재고자산 및 매출채권
18,664,190,309
18,664,190,309
장기차입금
26,313,000,000
우리은행

투자부동산
20,899,691,979
48,000,000,000
단기차입금
40,000,000,000
하나은행

480,000,000
카드대금
-
하나카드

건설중인자산
72,598,803,669
30,509,278,200
장기차입금
66,000,000,000
우리은행

합 계
795,981,632,942
373,500,221,577

427,096,073,068

(*1) 당기말 현재 지배기업의 장기금융상품 1,531,200천원은 제공받은 공탁보증보험 관련 담보로 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공받은 내역
보증금액

서울보증보험(주)
계약보증보험
646,278,417

지급보증보험
460,337,800

인허가보증보험
2,999,125,092

공탁보증보험
9,264,650,000

하자보증보험
105,139,260

입찰보증보험
22,033,979

23. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

취득원가:

기초잔액
63,598,963,135
60,006,010,637

사업결합
118,493,816,844
2,273,770,371

기타(*)
8,534,585,929
1,319,182,127

기말잔액
190,627,365,908
63,598,963,135

손상차손누계액:

기초잔액
1,264,031,864
1,264,031,864

기말잔액
1,264,031,864
1,264,031,864

장부금액:

기초
62,334,931,271
58,741,978,773

기말
189,363,334,044
62,334,931,271

(*) 환율변동효과입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문
현금창출단위
당기말
전기말

헬스케어
(주)CMG제약
6,438,584,554
6,438,584,554

(주)아이앤지메딕스
2,273,770,371
2,273,770,371

Australia Business
55,621,150,240
53,575,717,869

TLW Success Ltd.
124,982,970,402
-

CHA Reproductive Managing Group
46,858,477
46,858,477

합 계
189,363,334,044
62,334,931,271

(3) 손상평가Australia Business와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고 있습니다. 당기말 영업권에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.0%~12.0%이며, 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 3%를 적용하였습니다.한편, (주)CMG제약 지분인수 과정에서 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당기말 현재 종속기업 지분의 시장가치는 635억원으로써 지배기업의 지분취득액 527억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

24. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산

취득원가
7,218,433,702
570,950,116
13,341,962,322
8,412,586,699
43,213,666,927
150,918,618
2,547,850,656
822,347,473

정부보조금
(1,135,800)
-
-
-
(1,477,991,175)
-
-
-

상각누계액과 손상차손누계액
(4,491,179,318)
(570,950,116)
(10,311,511,379)
(5,938,606,033)
(25,864,531,791)
-
(526,541,032)
(517,834,733)

장부금액
2,726,118,584
-
3,030,450,943
2,473,980,666
15,871,143,961
150,918,618
2,021,309,624
304,512,740

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산

취득원가
6,855,942,200
550,050,000
11,885,480,400
5,970,822,538
30,116,623,723
734,998,618
2,274,456,364
699,355,600

정부보조금
(2,155,327)
-
-
-
(1,477,991,175)
-
-
-

상각누계액과 손상차손누계액
(4,147,957,037)
(550,050,000)
(8,813,267,701)
(4,457,544,966)
(14,531,082,787)
(73,080,000)
(252,951,892)
-

장부금액
2,705,829,836
-
3,072,212,699
1,513,277,572
14,107,549,761
661,918,618
2,021,504,472
699,355,600

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
6,855,942,200
550,050,000
11,885,480,400
5,970,822,538
30,116,623,723
734,998,618
2,274,456,364
699,355,600
59,087,729,443

외부취득(*1)
58,123,866
-
-
617,032,059
205,747,364
-
-
30,700,000
911,603,289

내부창출취득
12,646,689
-
989,604,000
76,596,967
2,527,630,331
-
-
-
3,606,477,987

처분
-
-
-
(207,429,038)
-
(511,000,000)
-
-
(718,429,038)

기타증감액(*2)
291,720,947
20,900,116
466,877,922
1,955,564,173
10,363,665,509
(73,080,000)
273,394,292
92,291,873
13,391,334,832

기말금액
7,218,433,702
570,950,116
13,341,962,322
8,412,586,699
43,213,666,927
150,918,618
2,547,850,656
822,347,473
76,278,716,513

정부보조금:

기초금액
2,155,327
-
-
-
1,477,991,175
-
-
-
1,480,146,502

상각금액
(509,764)
-
-
-
-
-
-
-
(509,764)

기타증감액(*2)
(509,763)
-
-
-
-
-
-
-
(509,763)

기말금액
1,135,800
-
-
-
1,477,991,175
-
-
-
1,479,126,975

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
4,147,957,037
550,050,000
8,813,267,701
4,457,544,966
14,531,082,787
73,080,000
252,951,892
-
32,825,934,383

무형자산상각비
815,152,222
-
1,153,998,999
763,330,418
339,383,189
-
228,101,848
-
3,299,966,676

손상차손
-
-
-
-
613,750,296
-
-
517,834,733
1,131,585,029

처분
-
-
-
(207,416,038)
-
-
-
-
(207,416,038)

기타증감(*2)
(471,929,941)
20,900,116
344,244,679
925,146,687
10,380,315,519
(73,080,000)
45,487,292
-
11,171,084,352

보고기간말
4,491,179,318
570,950,116
10,311,511,379
5,938,606,033
25,864,531,791
-
526,541,032
517,834,733
48,221,154,402

장부금액:

기초
2,705,829,836
-
3,072,212,699
1,513,277,572
14,107,549,761
661,918,618
2,021,504,472
699,355,600
24,781,648,558

기말
2,726,118,584
-
3,030,450,943
2,473,980,666
15,871,143,961
150,918,618
2,021,309,624
304,512,740
26,578,435,136

(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 27,500천원입니다.(*2) 당기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
8,362,525,725
536,506,250
11,592,827,050
5,099,481,912
27,454,449,250
734,998,618
2,093,452,680
1,603,425,588
57,477,667,073

외부취득(*1)
837,850,622
-
-
872,677,727
450,594,800
-
-
-
2,161,123,149

내부창출취득
12,205,253
-
-
-
2,739,268,932
-
-
-
2,751,474,185

사업결합취득
3,546,109
-
-
-
-
-
147,548,486
-
151,094,595

처분
(2,273,429,225)
-
-
-
-
-
-
(943,898,214)
(3,217,327,439)

기타증감액(*2)
(86,756,284)
13,543,750
292,653,350
(1,337,101)
(527,689,259)
-
33,455,198
39,828,226
(236,302,120)

기말금액
6,855,942,200
550,050,000
11,885,480,400
5,970,822,538
30,116,623,723
734,998,618
2,274,456,364
699,355,600
59,087,729,443

정부보조금:

기초금액
2,665,089
-
-
41,013,324
1,522,319,273
-
-
-
1,565,997,686

상각금액
(509,762)
-
-
(41,013,324)
(44,328,098)
-
-
-
(85,851,184)

기말금액
2,155,327
-
-
-
1,477,991,175
-
-
-
1,480,146,502

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
5,883,911,631
536,506,250
7,350,707,832
3,842,631,178
13,421,813,574
73,080,000
29,897,615
-
31,138,548,080

무형자산상각비
581,513,208
-
1,258,437,755
615,108,624
867,296,440
-
225,325,999
-
3,547,682,026

손상차손
-
-
-
-
241,972,773
-
-
-
241,972,773

처분
(2,273,429,225)
-
-
-
-
-
-
-
(2,273,429,225)

기타증감액(*2)
(44,038,577)
13,543,750
204,122,114
(194,836)
-
-
(2,271,722)
-
171,160,729

기말금액
4,147,957,037
550,050,000
8,813,267,701
4,457,544,966
14,531,082,787
73,080,000
252,951,892
-
32,825,934,383

장부금액:

기초
2,475,949,005
-
4,242,119,218
1,215,837,410
12,510,316,403
661,918,618
2,063,555,065
1,603,425,588
24,773,121,307

기말
2,705,829,836
-
3,072,212,699
1,513,277,572
14,107,549,761
661,918,618
2,021,504,472
699,355,600
24,781,648,558

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 954,992천원 입니다.(*2) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

분류
단계
구분
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
장부금액
잔여상각기간

전임상
생동성시험 계획승인
1상
2상
3상
판매승인
정부보조금
합계
손상차손누계액
상각누계액

개발비
개발완료
제네릭
엔테카비르(*1)
-
-
-
-
-
1,365,628,937
-
1,365,628,937
(631,217,630)
(734,411,307)
-
-

제네릭
타다라필(10/20mg)(*2)
-
-
-
-
-
892,104,870
-
892,104,870
(273,636,227)
(618,468,643)
-
0.6년

제네릭
타다라필(5mg)(*2)
-
-
-
-
-
58,500,000
-
58,500,000
-
(49,237,500)
9,262,500
1.6년

제네릭
아로토(*3)
-
-
-
-
-
158,817,693
-
158,817,693
-
(119,109,129)
39,708,564
2.5년

제네릭
로피렐(*4)
-
-
-
-
-
194,829,394
-
194,829,394
(43,307,663)
(99,751,802)
51,769,929
3.4년

제네릭
아모르탄(10/160mg)(*5)
-
-
-
-
-
250,083,988
-
250,083,988
(65,343,141)
(120,081,549)
64,659,298
3.5년

제네릭
암로디핀(*6)
-
-
-
-
-
106,434,450
-
106,434,450
(333,636)
(79,584,054)
26,516,760
5.1년

제네릭
아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)
-
-
-
-
-
15,038,369
-
15,038,369
-
(7,393,871)
7,644,498
2.5년

제네릭
도네시아
-
-
-
-
-
171,426,623
-
171,426,623
-
(59,999,316)
111,427,307
6.5년

바이오시밀러
히아필리아
-
-
-
-
-
9,079,274,244
-
9,079,274,244
-
(9,079,274,244)
-
상각완료

신약
필러
-
-
-
-
-
1,036,318,737
(759,910,200)
276,408,537
-
(276,408,537)
-
상각완료

제네릭
하이팬스
-
-
-
-
-
7,831,525,476
-
7,831,525,476
(5,743,201,532)
(2,088,323,944)
-
상각완료

신약
음경확대 패치
-
-
-
-
-
637,680,396
-
637,680,396
-
(361,352,214)
276,328,182
4.3년

기타
화장품원료개발
-
-
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(43,415,379)
(112,879,962)
-
상각완료

제네릭
타리원정(*8)
-
-
-
-
-
263,750,318
-
263,750,318
-
(28,572,951)
235,177,367
8.9년

제네릭
레드로전정(*9)
-
-
-
-
-
257,933,314
-
257,933,314
-
(27,942,775)
229,990,539
8.9년

제네릭
나라트립탄(*11)
-
-
-
-
-
447,243,127
-
447,243,127
-
(46,114,419)
401,128,708
9.0년

바이오시밀러
히아필리아중국허가
-
-
-
-
-
325,558,233
-
325,558,233
-
(14,812,290)
310,745,943
9.8년

소 계
-
-
-
-
-
23,248,443,510
(759,910,200)
22,488,533,310
(6,800,455,208)
(13,923,718,507)
1,764,359,595

개발중
제네릭
아리피프라졸(*7)
-
16,801,034,107
-
-
-
(467,968,681)
(1,477,991,175)
14,855,074,251
(2,776,172,390)
-
12,078,901,861
-

제네릭
텔로듀오정(*10)
-
566,621,372
-
-
-
-
-
566,621,372
(566,621,372)
-
-
-

제네릭
카르디날정
-
693,388,886
-
-
-
-
-
693,388,886
-
-
693,388,886
-

바이오시밀러
CE MDR 인증
-
-
-
-
-
947,678,373
-
947,678,373
-
-
947,678,373
-

제네릭
Dapa+Rosu
-
1,938,482,733
-
-
-
(1,551,667,487)
-
386,815,246
-
-
386,815,246
-

제네릭
테잔정
-
608,612,226
-
-
-
-
-
608,612,226
(608,612,226)
-
-
-

소 계
-
20,608,139,324
-
-
-
(1,071,957,795)
(1,477,991,175)
18,058,190,354
(3,951,405,988)
-
14,106,784,366

합 계
-
20,608,139,324
-
-
-
22,176,485,715
(2,237,901,375)
40,546,723,664
(10,751,861,196)
(13,923,718,507)
15,871,143,961

(*1)
엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*2)
타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*3)
아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*4)
로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*5)
아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*6)
암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*7)
아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2024년 11월 미국FDA에 NDA 신청서가 접수된 상태입니다.

(*8)
타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*9)
레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*10)
텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*11)
나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다..

② 전기말

(단위 : 원)

분류
단계
구분
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
장부금액
잔여상각기간

전임상
생동성시험 계획승인
1상
2상
3상
판매승인
정부보조금
합계
손상차손누계액
상각누계액

개발비
개발완료
제네릭
엔테카비르(*1)
-
-
-
-
-
1,365,628,937
-
1,365,628,937
(631,217,630)
(734,411,307)
-
-

제네릭
타다라필(10,20mg)(*2)
-
-
-
-
-
892,104,870
-
892,104,870
(267,017,157)
(555,959,872)
69,127,841
1.0년

제네릭
타다라필(5mg)(*2)
-
-
-
-
-
58,500,000
-
58,500,000
-
(43,387,500)
15,112,500
1.9년

제네릭
아로토(*3)
-
-
-
-
-
158,817,693
-
158,817,693
-
(103,227,360)
55,590,333
2.9년

제네릭
로피렐(*4)
-
-
-
-
-
194,829,394
-
194,829,394
(43,307,663)
(84,599,629)
66,922,102
3.8년

제네릭
아모르탄(10/160mg)(*5)
-
-
-
-
-
250,083,988
-
250,083,988
(65,343,141)
(101,607,464)
83,133,383
3.8년

제네릭
암로디핀(*6)
-
-
-
-
-
106,434,450
-
106,434,450
(333,636)
(68,973,973)
37,126,841
2.9년

제네릭
아모르탄(5/160mg,5/80mg)(*5)
-
-
-
-
-
15,038,369
-
15,038,369
-
(5,890,034)
9,148,335
5.5년

제네릭
도네시아
-
-
-
-
-
171,426,623
-
171,426,623
-
(42,856,651)
128,569,972
6.9년

바이오시밀러
히아필리아
-
-
-
-
-
9,079,273,244
-
9,079,273,244
-
(9,079,273,244)
-
-

신약
필러
-
-
-
-
-
1,036,318,737

1,036,318,737
-
(1,036,317,737)
1,000
-

제네릭
하이팬스
-
-
-
-
-
7,831,525,476
-
7,831,525,476
(5,743,201,532)
(2,072,929,244)
15,394,700
-

신약
음경확대 패치
-
-
-
-
-
637,680,396
-
637,680,396
-
(297,584,178)
340,096,218
4.5년

기타
화장품원료개발
-
-
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(43,415,379)
(112,879,962)
-
-

제네릭
타리원정(*8)
-
-
-
-
-
263,750,318

263,750,318

(2,197,919)
261,552,399
9.3년

제네릭
레드로전정(*9)
-
-
-
-
-
257,933,314

257,933,314

(2,149,444)
255,783,870
9.3년

소 계
-
-
-
-
-
22,475,641,150
-
22,475,641,150
(6,793,836,138)
(14,344,245,518)
1,337,559,494

개발중
제네릭
아리피프라졸(*7)
-
14,465,241,497
-
-
-
-
(1,477,991,175)
12,987,250,322
(2,776,172,390)
-
10,211,077,932
-

제네릭
텔로듀오정(*10)
-
566,621,372
-
-
-
-
-
566,621,372
(566,621,372)
-
-
-

제네릭
카르디날정
-
553,971,731
-
-
-
-
-
553,971,731
-
-
553,971,731
-

제네릭
나라트립탄
-
444,904,927
-
-
-
-
-
444,904,927
-
-
444,904,927
-

바이오시밀러
히아필리아중국허가
-
-
-
-
-
227,130,492
-
227,130,492
-
-
227,130,492
-

바이오시밀러
CE MDR 인증
-
-
-
-
-
840,359,750
-
840,359,750
-
-
840,359,750
-

제네릭
Dapa+Rosu

492,545,425
-
-
-
-
-
492,545,425
-
-
492,545,425
-

소 계
-
16,523,284,952
-
-
-
1,067,490,242
(1,477,991,175)
16,112,784,019
(3,342,793,762)
-
12,769,990,257

합 계
-
16,523,284,952
-
-
-
23,543,131,392
(1,477,991,175)
38,588,425,169
(10,136,629,900)
(14,344,245,518)
14,107,549,751

(*1)
엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*2)
타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*3)
아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*4)
로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*5)
아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*6)
암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*7)
아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태이나, 코로나19로 인해 리뷰 및 승인이 늦어지고 있습니다.

(*8)
타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*9)
레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*10)
텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

25. 매입채무와 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
85,131,536,971
80,330,588,083

미지급금
199,836,697,527
164,825,613,596

미지급비용
42,401,446,553
35,512,468,115

소 계
327,369,681,051
280,668,669,794

비유동:

미지급금
38,398,341,343
53,976,659,152

미지급비용
1,297,228,625
3,329,507,915

소 계
39,695,569,968
57,306,167,067

합 계
367,065,251,019
337,974,836,861

26. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

우리은행
시설자금대출
6.23%
2025-04-24
5,000,000,000
6,000,000,000

우리은행
시설자금대출
4.94%
2025-02-13
880,000,000
880,000,000

하나은행
시설자금대출
4.25%
2025-06-21
1,000,000,000
1,000,000,000

우리은행
운전자금대출
4.95%
2025-05-26
13,500,000,000
-

하나은행
운전자금대출
5.14%
2025-07-11
40,000,000,000
-

하나은행
시설자금대출
3.87%
2025-06-17
400,000,000
-

합 계
60,780,000,000
7,880,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 : ,USD, JPY, 원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

외화금액

(JPY)

원화환산액

외화금액

(JPY)

외화금액 (USD)
원화환산액

우리은행 도쿄지점
운영자금대출
2.70%
2025-08-01
250,000,000
2,341,200,000
250,000,000
-
2,281,650,000

우리은행 도쿄지점
운영자금대출
2.70%
2025-11-28
250,000,000
2,341,200,000
250,000,000
-
2,281,650,000

우리은행 LA지점
운영자금대출
3M SOFR+2.30%
2024-08-22
-
-
-
7,500,000
9,670,500,000

합 계
500,000,000
4,682,400,000
500,000,000
7,500,000
14,233,800,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

우리은행
건설자금대출
3.91%
2026-01-26
66,000,000,000
41,400,000,000

하나은행
시설자금대출
0.89%
2024-06-17
-
300,000,000

하나은행
시설자금대출
1.90%
2024-06-17
-
100,000,000

합 계
66,000,000,000
41,800,000,000

유동성 장기차입금
-
(400,000,000)

차 감 계
66,000,000,000
41,400,000,000

④ 외화장기차입금i) 당기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

원화환산액

Wells Fargo(HUD)
시설자금대출
4.37%
2027-04-22
7,317,704
-
-
10,757,025,165

시설자금대출(*1)
4.19%
2037-03-01
32,277,721
-
-
47,448,249,472

4.78%
2046-01-01
140,073,060
-
-
205,907,398,715

Bank of Hope
운전자금대출(*1)
1M SOFR + 2.00%
2025-03-30
16,400,000
-
-
24,108,000,000

Commonwealth Bank of Australia
운전자금대출(*2)
BBSY+3.2%
2027-05-03
-
15,000,000
-
13,705,200,000

BBSY+3.2%
2026-03-03
-
1,630,000
-
1,489,298,400

우리은행
운전자금대출
3M SOFR + 2.30%
2027-06-30
18,950,000
-
-
26,313,000,000

DBS Bank
시설자금대출
5.67%
2025-03-13
-
-
10,391,436
11,233,974,042

합 계
215,018,485
16,630,000
10,391,436
340,962,145,794

유동성장기차입금
(193,193,949)
(99,983)
(10,391,436)
(295,320,431,208)

차감계
21,824,536
16,530,017
-
45,641,714,586

(*1) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
전기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

원화환산액

Wells Fargo(HUD)
시설자금대출
1M SOFR +1.674%
2024-01-22
9,961,764
-
-
12,844,698,505

시설자금대출(*1)
4.19%
2037-03-01
34,210,876
-
-
44,111,503,402

4.78%
2046-01-01
144,771,199
-
-
186,667,983,945

Singapore Medical Group Ltd
운전자금대출
-
2028-04-20
-
315,000
-
276,540,275

3.60%
2024-07-04
-
-
180,000
175,834,800

Bank of Hope
운전자금대출(*1)
1M SOFR + 2.00%
2024-12-31
16,400,000
-
-
21,146,160,000

Commonwealth Bank of Australia
운전자금대출(*2)
BBSY+3.2%
2026-03-03
-
1,730,000
-
1,522,538,400

BBSY+3.2%
2027-05-03
-
15,000,000
-
13,201,200,000

우리은행
운전자금대출
3M SOFR + 2.30%
2027-06-30
20,000,000
-
-
25,788,000,000

합 계
225,343,839
17,045,000
180,000
305,734,459,327

유동성장기차입금
(207,443,839)
(415,000)
-
(267,842,634,127)

차감계
17,900,000
16,630,000
180,000
37,891,825,200

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
만 기
금 액

우리은행
건설자금대출
1년 이내
6,174,000,000

1년 이후
86,139,000,000

Wells Fargo (HUD)
시설자금대출
1년 이내
253,713,105,147

1년 이후
10,399,568,205

Commonwealth Bank of Australia
운전자금대출
1년 이내
91,352,019

1년 이후
15,103,146,381

Bank of Hope
운전자금대출
1년 이내
24,108,000,000

1년 이후
-

DBS Bank
시설자금대출
1년 이내
11,233,974,042

1년 이후
-

합 계
1년 이내
295,320,431,208

1년 이후
111,641,714,586

합 계
406,962,145,794

(3) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : SGD, 원화단위: 원)

종 목
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

외화금액(SGD)
원화환산액

Singapore Medical Group Bonds
2024-11-20
2029-11-20
3.54
90,000,000
97,297,200,000

소 계
90,000,000
97,297,200,000

차감: 사채할인발행차금
(891,012)
(963,255,166)

차 감 계
89,108,988
96,333,944,834

차감: 유동성장기사채
-
-

차 감 계
89,108,988
96,333,944,834

(4) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도
사 채

1년 이내
-

1년 이후
97,297,200,000

합 계
97,297,200,000

27. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계

유동:

전환사채 액면금액
3,900,000,000
8,300,000,000
10,000,000,000
-
14,600,000,000
33,372,000,000
70,172,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
645,175,600
1,611,841,423
-
666,898,800
2,579,122,000
5,503,037,823

차감 : 사채할인발행차금
(3,802,100)
(59,223,048)
-
-
-
-
(63,025,148)

차감 : 전환권조정(*)
(258,351,447)
(4,100,727,949)
(6,661,736,620)
-
(2,029,441,490)
(6,001,058,447)
(19,051,315,953)

당기말 장부금액
3,637,846,453
4,785,224,603
4,950,104,803
-
13,237,457,310
29,950,063,553
56,560,696,722

비유동:

전환사채 액면금액
-
-
-
10,000,000,000
-
11,628,000,000
21,628,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
-
-
1,611,841,423
-
898,658,000
2,510,499,423

차감 : 사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-
-

차감 : 전환권조정(*)
-
-
-
(6,984,938,684)
-
(2,090,983,687)
(9,075,922,371)

당기말 장부금액
-
-
-
4,626,902,739
-
10,435,674,313
15,062,577,052

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.
② 전기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차백신연구소제4회 무기명 사모 전환사채
(주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계

유동:

전환사채 액면금액
3,900,000,000
-
-
3,900,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
-
-
-

차감 : 사채할인발행차금
(11,182,972)
-
-
(11,182,972)

차감 : 전환권조정(*)
(759,878,913)
-
-
(759,878,913)

전기말 장부금액
3,128,938,115
-
-
3,128,938,115

비유동:

전환사채 액면금액
-
10,000,000,000
14,600,000,000
24,600,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
1,611,841,423
666,898,800
2,278,740,223

차감 : 사채할인발행차금
-
-
-
-

차감 : 전환권조정(*)
-
(7,636,524,348)
(3,466,256,382)
(11,102,780,730)

전기말 장부금액
-
3,975,317,075
11,800,642,418
15,775,959,493

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
3,900,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 16,133

표면이자율
0.0%

보장수익률
0.0%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
8,300,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 15,377

표면이자율
0.0%

보장수익률
1.5%

상환할증금
전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항

가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

사채의 종류
(주)차백신연구소 제4회 무기명식사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
10,000,000,000

발행일
2023년 11월 17일

만기일
2028년 11월 17일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 5,470

표면이자율
0.00%

보장수익률
연복리 3.0%

상환할증금
원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.

가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.

① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.

조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}

A: 본 사채의 조정 후 전환가격

B: 본 사채의 조정 전 전환가격

C: 발행회사의 기발행주식 총수

D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)

E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자

위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.

② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.

③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.

나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.

다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.

라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.

마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

옵션에 관한 사항

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]
1. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 (연 3.0% 복리)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(1) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간 : 조기상환수익률은 (연 3.0% 복리)이며, 사채권자는 조기상환기일 60일전부터 30일전까지 사이에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점

(3) 조기상환지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환청구절차: “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등) 을 조기상환 청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2025-09-18

2025-10-20

2025-11-17

106.1598%

2차

2025-12-19

2026-01-19

2026-02-17

106.9560%

3차

2026-03-18

2026-04-17

2026-05-17

107.7582%

4차

2026-06-18

2026-07-20

2026-08-17

108.5664%

5차

2026-09-18

2026-10-19

2026-11-17

109.3806%

6차

2026-12-19

2027-01-18

2027-02-17

110.2010%

7차

2027-03-18

2027-04-19

2027-05-17

111.0275%

8차

2027-06-18

2027-07-19

2027-08-17

111.8602%

9차

2027-09-18

2027-10-18

2027-11-17

112.6992%

10차

2027-12-19

2028-01-18

2028-02-17

113.5444%

11차

2028-03-18

2028-04-17

2028-05-17

114.3960%

12차

2028-06-18

2028-07-18

2028-08-17

115.2540%

[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]

『"발행회사" 및/또는 "발행회사"가 지정하는 자』(이하 "매수인"이라 한다)는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 후부터(2024년 11월 17일부터) 발행일로부터 2년이 되는 시점(2025년 11월 17일)까지(이하 "매도청구권의 행사기한“이라 한다) 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일”이라고 한다)에 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채”의 일부를 “매수인”에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, “사채권자”는 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 “매수인”에게 매도하여야 한다. 구체적인 내용은 다음 각 호에서 정한 바에 따른다.

1. 매도청구권 행사방법: “발행회사”는 “매매일”로부터 20일전부터 10일전까지(이하 “매도청구권의 행사기간”이라 한다)에 “사채권자”에게 “매수인”명, 매수대상 “본 사채”의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수대금을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. “본 사”채에 대한 매매계약은 “발행회사”의 매도청구가 “사채권자”에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, “매도청구의 행사기간”의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

2. 매매대금: “발행회사”의 매도청구권 행사에 의해 “사채권자”에게 지급하여야 할 매매대금은 매매대상 “본 사채”의 해당 전자등록금액 및 이에 대하여 연 복리 3% 비율에 의한 금액을 더한 금액(이하 표의 매도청구권 상환율에 따라 계산된 금액을 의미한다)으로 한다.(단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.) “매도청구권의 행사기간”별 매도청구권 상환율은 다음과 같다.

구분

매도청구권 행사기간

매수대금지급기일

매도청구권

상환율

From

To

1차

2024-10-28

2024-11-07

2024-11-17

103.0339%

2차

2025-01-28

2025-02-07

2025-02-17

103.8066%

3차

2025-04-27

2025-05-07

2025-05-17

104.5852%

4차

2025-07-28

2025-08-07

2025-08-17

105.3696%

5차

2025-10-28

2025-11-07

2025-11-17

106.1598%

3. 사채권자는 위 매매대금을 지급받음과 동시에 “매수인”에게 매도청구권 대상 “본 사채”를 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다.

4. “매수인”이 본 조에 따른 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 “매수인”은 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 “본 계약” 제3조 제13호(연체이자)를 준용한다.

5. “매수인”은 각 “사채권자”에 대하여 각 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 “사채권자”에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 “본 사채” 총 발행가액의 30% 이내이어야 한다.

6. 의무보유: “본 사채”의 “사채권자”는 본 조에 따른 “매수인”의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 “매도청구권의 행사기한”까지 인수금액의 30%에 해당하는 “본 사채”를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

7. “본 사채”의 “사채권자”가 “본 사채”를 양도하는 경우에는 “본 사채”의 양수인에 대하여 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권의 행사 및 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 한다.

8. “본 사채”의 “사채권자”가 본 조 제7호의 방식으로 제3자에게 “본 사채”를 양도한 경우, 양도한 범위에서 “본 부속합의서”상 “사채권자”의 의무(“매수인”의 매도청구권을 보장하고 이에 응하여야 하는 의무를 포함한다)는 소멸한 것으로 본다

9. “매도청구권의 행사기간”에“본 부속합의서”에 의한 매도청구권 및“본 계약”서 제3조 제12호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.

사채의 종류
(주)차백신연구소 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
10,000,000,000

발행일
2024년 09월05일

만기일
2029년 09월05일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 4,622

표면이자율
0.0%

보장수익률
연복리 3.0%

상환할증금
원금의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.)

전환가액 조정에 관한 사항
가. “본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.“발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵션에 관한 사항

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]
본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 09월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 (연 3.0% 복리)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

1) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간 : 조기상환수익률은 (연 3.0% 복리)이며, 사채권자는 조기상환기일 60일전부터 30일전까지 사이에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차
2026-07-07
2026-08-06
2026-09-05
106.16%

2차
2026-10-06
2026-11-05
2026-12-05
106.96%

3차
2027-01-04
2027-02-03
2027-03-05
107.76%

4차
2027-04-06
2027-05-06
2027-06-05
108.57%

5차
2027-07-07
2027-08-06
2027-09-05
109.38%

6차
2027-10-06
2027-11-05
2027-12-05
110.20%

7차
2028-01-05
2028-02-04
2028-03-05
111.03%

8차
2028-04-06
2028-05-08
2028-06-05
111.86%

9차
2028-07-07
2028-08-07
2028-09-05
112.70%

10차
2028-10-06
2028-11-06
2028-12-05
113.54%

11차
2029-01-04
2029-02-05
2029-03-05
114.40%

12차
2029-04-06
2029-05-08
2029-06-05
115.25%

2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점

3) 조기상환지급장소: 우리은행 분당차병원지점

4) 조기상환청구절차: “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등) 를 조기상환 청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.

[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]
『“발행회사” 및/또는 “발행회사”가 지정하는 자』(이하 “매수인”이라 한다)는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 후부터(2025년 09월 05일부터) 발행일로부터 2년이 되는 시점(2026년 09월 05일)까지(이하 "매도청구권의 행사기한“이라 한다) 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일”이라고 한다)에 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채”의 일부를 “매수인”에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, “사채권자”는 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 “매수인”에게 매도하여야 한다. 구체적인 내용은 다음 각 호에서 정한 바에 따른다.1. 매도청구권 행사방법: “발행회사”는 “매매일”로부터 20일전부터 10일전까지(이하 “매도청구권의 행사기간”이라 한다)에 “사채권자”에게 “매수인”명, 매수대상 “본 사채”의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수대금을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. “본 사”채에 대한 매매계약은 “발행회사”의 매도청구가 “사채권자”에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, “매도청구의 행사기간”의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.2. 매매대금: “발행회사”의 매도청구권 행사에 의해 “사채권자”에게 지급하여야 할 매매대금은 매매대상 “본 사채”의 해당 전자등록금액 및 이에 대하여 연 복리 3% 비율에 의한 금액을 더한 금액(이하 표의 매도청구권 상환율에 따라 계산된 금액을 의미한다)으로 한다.(단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.) “매도청구권의 행사기간”별 매도청구권 상환율은 다음과 같다.

구분
매도청구권 행사기간
매수대금지급기일

매도청구권상환율

From
To

1 차
2025-08-16
2025-08-26
2025-09-05
103.03%

2 차
2025-11-15
2025-11-25
2025-12-05
103.81%

3 차
2026-02-13
2026-02-23
2026-03-05
104.59%

4 차
2026-05-16
2026-05-26
2026-06-05
105.37%

5 차
2026-08-16
2026-08-26
2026-09-05
106.16%

3. 사채권자는 위 매매대금을 지급받음과 동시에 “매수인”에게 매도청구권 대상 “본 사채”를 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다.4. “매수인”이 본 조에 따른 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 “매수인”은 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 “본 계약” 제3조 제13호(연체이자)를 준용한다.5. “매수인”은 각 “사채권자”에 대하여 각 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 “사채권자”에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 “본 사채” 총 발행가액의 30% 이내이어야 한다.6. 의무보유: “본 사채”의 “사채권자”는 본 조에 따른 “매수인”의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 “매도청구권의 행사기한”까지 인수금액의 30%에 해당하는 “본 사채”를 미전환 상태로 보유하여야 한다.7. “본 사채”의 “사채권자”가 “본 사채”를 양도하는 경우에는 “본 사채”의 양수인에 대하여 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권의 행사 및 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 한다.8. “본 사채”의 “사채권자”가 본 조 제7호의 방식으로 제3자에게 “본 사채”를 양도한 경우, 양도한 범위에서 “본 부속합의서”상 “사채권자”의 의무(“매수인”의 매도청구권을 보장하고 이에 응하여야 하는 의무를 포함한다)는 소멸한 것으로 본다9. “매도청구권의 행사기간”에 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권 및 “본 계약”서 제3조 제12호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.

사채의 종류
(주)CMG제약 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
14,600,000,000

발행일
2023년 3월 28일

만기일
2026년 3월 27일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 2,096

표면이자율
0.00%

보장수익률
연복리 1.5%

상환할증금
원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
해당사항 없음.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 ‘매도청구권자’라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 03월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 ‘매도청구권 기준일’이라 한다, 단 마지막 매도청구권 기준일은 2025년 03월 28일로 한다)을 기준으로 매도청구권 행사기간 내에 인수인에게 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 응하여 보유하고 있는 본 사채를 매도청구권자에게 매도하여야 한다.단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 25.84%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명 : 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 3,772,640,000원라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자를 포함한 제3자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 1,799,923주를 취득함.매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션 25.84%를 통하여 취득한 전환사채의 전환권 행사시 최초 전환가액 기준 당사 보통주를 최대 1,799,923주 취득할 수 있게 되며, 최초 전환가액의 80% 수준으로 전환가액이 조정될 경우에는 발행회사 보통주를 최대 2,249,636주를 취득할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.

조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}

A: 본 사채의 조정 후 전환가격

B: 본 사채의 조정 전 전환가격

C: 발행회사의 기발행주식 총수

D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)

E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 ‘산정가액’이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 및 이후부터 매 6개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다.마. 위 라.목에 근거하여 전환가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 본 사채 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 발행주식 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사채의 종류
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
45,000,000,000

발행일
2024년 7월 11일

만기일
2029년 7월 11일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 2,161

표면이자율
0.0%

보장수익률
1.5%

상환할증금
원금의 107.7284%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자/무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다.

마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 이후 만기일까지 매7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵션에 관한 사항

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”) 는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 25.84%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 7월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 7월 11일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리 (이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 본 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

당기초
28,500,000,000
2,278,740,223
(11,182,972)
(11,862,659,643)

발행
65,300,000,000
5,890,261,023
(80,747,117)
(23,180,451,794)

상각
-
-
14,621,471
5,926,855,741

상환
(2,000,000,000)
(155,464,000)
14,283,470
989,017,372

당기말
91,800,000,000
8,013,537,246
(63,025,148)
(28,127,238,324)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

전기초
27,030,000,000
2,871,872,000
(18,099,081)
(3,861,416,045)

발행
24,600,000,000
2,278,740,223
-
(12,087,391,395)

행사
(130,000,000)
-
440,344
29,921,216

상각
-
-
6,475,765
3,921,994,446

상환
(23,000,000,000)
(448,767,123)
-
-

기타
-
(2,423,104,877)
-
134,232,135

전기말
28,500,000,000
2,278,740,223
(11,182,972)
(11,862,659,643)

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
합 계

당기초 현재 공정가치
1,712,447,883
-
-
3,471,880,061
(1,003,409,491)
-
-
5,502,694,670
(1,052,073,350)
-
-
8,631,539,773

발행에 따른 증가 등
-
5,727,273,800
(936,813,840)
-
-
3,275,101,024
(399,518,415)
-
-
8,697,639,675
(2,171,331,173)
14,192,351,071

파생상품평가손(익)
(1,564,630,462)
(2,381,756,505)
545,080,504
505,668,784
987,156,209
311,720,715
286,853,177
(3,747,286,279)
1,004,727,062
(2,764,169,764)
809,978,143
(6,006,658,416)

상환에 따른 감소
-
(381,944,195)
46,285,676
-
-
-
-
-
-
-
-
(335,658,519)

당기말 현재 공정가치
147,817,421
2,963,573,100
(345,447,660)
3,977,548,845
(16,253,282)
3,586,821,739
(112,665,238)
1,755,408,391
(47,346,288)
5,933,469,911
(1,361,353,030)
16,481,573,909

② 전기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권
(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
합 계

전기초 현재 공정가치
1,373,361,926
1,287,185,190
1,003,077,691
-
-
-
-
3,663,624,807

발행에 따른 증가
-
-
-
(885,832,290)
3,441,589,035
4,647,996,394
(1,052,073,350)
6,151,679,789

파생상품평가손(익)
(793,557,098)
(1,287,185,190)
(1,003,077,691)
(117,577,201)
30,291,026
854,698,276
-
(2,316,407,878)

행사에 따른 감소
1,132,643,055
-
-
-
-
-
-
1,132,643,055

전기말 현재 공정가치
1,712,447,883
-
-
(1,003,409,491)
3,471,880,061
5,502,694,670
(1,052,073,350)
8,631,539,773

28. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모신주인수권부사채

신주인수권부사채 액면금액
7,334,000,000
19,500,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
1,515,774,000

차감 : 사채할인발행차금
(6,911,351)
(138,250,666)

차감 : 신주인수권조정(*)
(479,024,108)
(9,634,195,683)

당기말 장부금액
6,848,064,541
11,243,327,651

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형신주인수권부사채

신주인수권부사채 액면금액
8,297,550,000

차감 : 사채할인발행차금
(23,023,239)

차감 : 신주인수권조정(*)
(1,595,735,338)

전기말 장부금액
6,678,791,423

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
신주인수권조정
합계

당기초
8,297,550,000
-
(23,023,239)
(1,595,735,338)
6,678,791,423

발행
20,000,000,000
1,554,640,000
(155,790,785)
(10,856,504,000)
10,542,345,215

상각
-
-
28,798,251
2,001,270,376
2,030,068,627

상환
(1,463,550,000)
(38,866,000)
4,853,756
337,749,171
(1,159,813,073)

당기말
26,834,000,000
1,515,774,000
(145,162,017)
(10,113,219,791)
18,091,392,192

② 전기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채할인발행차금
신주인수권조정
합계

전기초
11,141,750,000
(48,469,061)
(3,359,379,243)
7,733,901,696

행사
(614,150,000)
2,016,368
139,753,961
(472,379,671)

상각
-
15,945,842
1,105,202,531
1,121,148,373

상환
(2,230,050,000)
7,483,612
518,687,413
(1,703,878,975)

전기말
8,297,550,000
(23,023,239)
(1,595,735,338)
6,678,791,423

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)
7,334,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 16,133

표면이자율
0.0%

보장수익률
0.0%

유효이자율
15.9585%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)
19,500,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 17,354

표면이자율
0.0%

보장수익률
1.5%

상환할증금
전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정에 대한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 발행되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 신주인수권부사채 행사가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가격으로 상향조정한다. 단, 행사가격을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가격은 발행당시의 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부 사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
합 계

당기초 현재 공정가치
3,643,368,526
-
-
3,643,368,526

발행에 따른 증가
-
11,120,920,000
(1,819,056,000)
9,301,864,000

파생상품평가손익
(3,215,011,194)
(4,980,057,548)
1,107,045,245
(7,088,023,497)

상환으로 인한 감소
(150,384,064)
821,745,478
(99,582,729)
571,778,685

당기말 현재 공정가치
277,973,268
6,962,607,930
(811,593,484)
6,428,987,714

② 전기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

전기초 현재 공정가치
3,796,941,796

파생상품평가손익
(2,770,324,646)

전환권행사로 인한 감소분
3,534,909,736

상환으로 인한 감소분
(918,158,360)

전기말 현재 공정가치
3,643,368,526

29. 상환전환우선주부채
(1) 당기말과 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말

(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부상환전환우선주

상환전환우선주부채 액면금액
44,499,682,128

가산 : 상환할증금
3,399,286,218

차감 : 할인발행차금
(321,735,666)

차감 : 전환권조정(*)
(21,276,017,452)

기말 장부금액
26,301,215,228

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
상환전환우선주부채
상환할증금
할인발행차금
전환권조정

당기초
-
-
-
-

발행
44,499,682,128
3,399,286,218
(354,599,783)
(23,449,284,537)

상각
-
-
32,864,117
2,173,267,085

당기말
44,499,682,128
3,399,286,218
(321,735,666)
(21,276,017,452)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 상환전환우선주부채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

증권의 종류
(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

1주당 액면가액(원)
500

발행주식수(주)
2,564,232

발행금액(원)
44,499,682,128

상환조건
(1) 상환기간: 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다. 단, 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.(2) 주당 상환가액: 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 당기단위 연복리 를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다이때본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다.

상환방법
본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.

상환기간
2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
15,639

전환에 따라 발행할 주식
㈜차바이오텍 기명식 보통주

전환청구기간
2025년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 보통주로의 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× {A + (B × C/D)}/(A + B)

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 신발행주식 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다.다. 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 직전에 본건 우선주가 모두 보통주로 전환되었다면 인수인이 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율을 조정한다.라. 전환비율의 적용에 따른 보통주의 발행가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액으로 한다.마. 상기 가. 내지 라.와는 별도로 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 발행회사 기명식 보통주식에 대하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).바. 상기 마.에 근거하여 본건 우선주 전환가격의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 발행회사 기명식 보통주식 가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 우선주의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call option)

(1) 발행회사가 지정하는 제3자는 본건 신주의 발행일로부터 (1)년이 되는 날인 2025년 05월 16일부터 본건 신주의 발행일로부터 이(2)년이 되는 날인 2026년 05월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매일”)마다, 인수인을 상대로, 해당 시점에 인수인이 소유하는 본건 신주 총 발행금액의 20%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 인수인 소유 본건 신주 총 발행금액의 20%로 함. 이하 “콜옵션 대상주식”)의 전부 또는 일부(이하 “콜옵션 행사주식”)에 대하여 발행회사가 지정하는 제3자(이하 본 조에서 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 “매도청구권”)를 가지며, 인수인은 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 주식의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 주식를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 또한, 발행회사가 지정하는 제3자는 매도청구권을 행사하여 취득한 주식을 최대주주 등에게 최대주주 등의 각 행사한도를 초과하여 매도할 수 없다.

(2) 발행회사가 지정하는 제3자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 발행회사가 지정하는 제3자는 각 매매일의 30일 전부터 20일 전까지(이하 “ 콜옵션 청구기간”)의 사이에 인수인에게 매수인명, 콜옵션 행사 주식의 수량, 매매대금 및 매매일을 기재한 서면 통지(이하 “ 콜옵션 행사통지”)의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다. 단, 매도청구권 행사기간이 상환청구권 행사기간과 겹치지 않도록, 13회차 매도청구권 행사는 2026년 4월 17일부터 2026년 4월 27일까지 행사가능한 것으로 한다. 다만, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사할 수 있다.

구분
매도청구권 행사기간
매매대금 지급기일
매도청구권 행사금액

FROM (30일 전)
TO (20일 전)

1
2025-04-16
2025-04-28
2025-05-16
101.5084%

2
2025-05-17
2025-05-27
2025-06-16
101.6367%

3
2025-06-16
2025-06-26
2025-07-16
101.7608%

4
2025-07-17
2025-07-28
2025-08-16
101.8891%

5
2025-08-17
2025-08-27
2025-09-16
102.0178%

6
2025-09-16
2025-09-26
2025-10-16
102.1424%

7
2025-10-17
2025-10-27
2025-11-16
102.2711%

8
2025-11-16
2025-11-26
2025-12-16
102.3962%

9
2025-12-17
2025-12-29
2026-01-16
102.5254%

10
2026-01-17
2026-01-27
2026-02-16
102.6547%

11
2026-02-14
2026-02-24
2026-03-16
102.7758%

12
2026-03-17
2026-03-27
2026-04-16
102.9099%

13
2026-04-17
2026-04-27
2026-05-16
103.0396%

(3) 발행회사가 제(2)항에 따라 콜옵션 행사통지를 하는 경우, 콜옵션 행사통지가 인수인에게 도달한 시점에 매수인과 인수인 간에 콜옵션 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 보며, 그에 따른 매매대금의 지급 및 주식의 이전은 매매일에 이루어져야 한다. 즉, 매수인은 매매일에 콜옵션 행사주식을 이전받음과 동시에 인수인에게 매매대금을 지급하고, 인수인은 매매대금을 지급받음과 동시에 매수인에게 제한물권 기타 부담이 없는 콜옵션 행사주식에 대한 완전한 소유권을 이전하여야 한다. (4) 매도청구권 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은, 콜옵션 행사주식의 인수대금 및 이에 대하여 본건 신주의 발행일로부터 매매일까지 당기단위 연 복리 1.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. (5) 인수인은 발행일로부터 콜옵션 행사기간 종료일(2026 년 5월 16일 )까지 자신이 소유하는 발행회사 발행 주식 중 콜옵션 대상주식을 미전환 상태로 보유하여야 한다. 인수인들이 콜옵션 대상 주식을 처분하고자 하는 경우, 콜옵션 대상주식을 인수하고자 하는 양수인에 관한 정보를 사전에 발행회사에게 서면으로 제공하고, 해당 양수인이 본 계약 및 본건 상환우선주식 인수계약상 지위를 모두 인수하기로 하는 경우에 한하여 콜옵션 대상주식을 해당 양수인에게 처분할 수 있다.

(4) 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

파생상품금융자산
파생상품금융부채

당기초 현재 공정가치
-
-

발행에 따른 증가 등
2,492,560,576
22,542,558,895

파생상품평가손익
(1,500,173,212)
(10,729,495,844)

당기말 현재 공정가치
992,387,364
11,813,063,051

30. 교환사채

(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말

무기명식 이권부 사모 교환사채

유동:

교환사채 액면금액
120,000,000,000

가산 : 상환할증금
57,333,840,000

차감 : 교환권조정(*)
(83,814,399,962)

기말 장부금액
93,519,440,038

(*) 교환권 조정 금액 가운데, 교환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
교환사채
상환할증금
교환권조정

당기초
-
-
-

발행
120,000,000,000
57,333,840,000
(84,176,363,078)

상각
-
-
361,963,116

당기말
120,000,000,000
57,333,840,000
(83,814,399,962)

(3) 당기말 현재 교환되지 아니한 교환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 사모 교환사채

사채의 권면총액(원)(*)
120,000,000,000

발행일
2024-12-20

만기일
2029-12-20

교환비율(%) / 교환가격(원)
100 / 27,300

교환청구기간
2025년 12월 20일 ~ 2029년 11월 20일

표면이자율
1.0%

보장수익률
9.0%

상환할증금
전자등록금액의 147.7782%에 해당하는 금액을 만기에 일시 상환

교환대상 주식의 종류
주식회사 차헬스케어 기명식 보통주식

교환가액 조정에 관한 사항

가. 교환대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 본건 교환사채의 교환가격(교환가격이 조정된 경우에는 그 조정된 교환가격을 의미하며, 이하 본 항에서 동일함)을 하회하는 발행가격으로 주식을 발행하거나 본건 교환사채의 교환가격을 하회하는 전환가액, 행사가액 또는 교환가격("발행가액 등")으로 교환대상회사 발행주식으로 전환, 발행, 교환될 수 있는 주식연계증권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 주식매수선택권 기타 주식으로 교환될 수 있는 종류의 증권을 의미하며, 이하 같음) 등을 발행하는 경우 교환가격은 해당 발행가액 등으로 조정되고, 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식연계증권 발행일로 한다.

나. 무상증자, 주식배당 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격= 조정 전 교환가격/(1+주식배당율 또는 무상증자비율)

다. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

라. 교환대상회사가 SMG와 체결한 Strategic Collaboration Agreement상 SMG가 갖는 교환대상회사 Pre-IPO 참여권과 관련하여, SMG의 교환대상회사에 대한 신주발행 청구권 행사로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

마. CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.(이하 "CSA")가 CSAH의 소액주주들과 체결한 주주간계약상 교환대상회사의 기업공개 시 소액주주들이 갖는 주식전환권리(CSAH의 주식을 교환대상회사의 발행주식으로 전환할 권리를 의미함)를 소액주주들이 행사함으로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

바. 발행회사 그룹이 LA HPMC New Tower 증축공사와 관련하여 SKANSKA USA BUILDING INC. 및/또는 그 하수급업체와 계속 중인 소송의 결과 금 40,000,000,000원(이하 "기준금액")을 초과하는 손해배상책임이 발생하는 경우(관련 중재판정이 확정된 경우를 의미하고, 발행회사 그룹이 지급 받는 금액이 있는 경우에는 이를 손해배상금액에서 차감하여 계산하며, 위 기준금액 충족 여부는 중재판정 결과 확정된 손해배상금액에 중재판정 확정일에 고시된 서울외국환중개 고시환율 중 가장 높은 고시환율을 적용하여 산정함), 기준금액을 초과하는 손해배상액(이하 "초과금액")에 대해서는 최초 교환가격 산정의 기초가 된 대상회사 기업가치의 훼손이 있는 것으로 보아, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격=직전 교환가격*{1-[초과금액/최초 교환가격*거래종결일 현재 대상회사의 발행주식총수]}

옵선에 관한 사항

1. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(1) 발행회사와 사채권자간 체결한 합의서에 따라, 사채권자는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 자신이 보유하고 있는 본건 교환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구사유 및 각 사유별 조기상환 청구기간, 조기상환기한 및 조기상환금액은 아래와 같다. 명확히 하기 위하여, 본 항의 조기상환 청구사유와
본건 인수계약 제17조
의 기한의 이익 상실사유에 모두 해당하는 사유가 발생한 경우, 사채권자의 선택에 따라 조기상환청구권 또는 기한의 이익 상실 통지를 할 수 있다.

(가) 발행회사가 보유한, 교환대상회사 발행주식 또는 교환대상회사가 발행한 전환사채의 전부 또는 일부를 매각할 경우 (명확히 하면, 본건 인수계약 제11.2조에 정한 경영권 이전거래가 이루어지는 경우에는 인수인의 동반매도참여권, 발행회사의 동반매도요구권 조항이 적용되고 본 항은 적용되지 아니함)

(i) 조기상환 청구기간: 주식 또는 전환사채의 매각일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(나) 기업공개기한 이내 고의로 기업공개 미이행(이하 "고의적 기업공개 해태") 하는 경우

(i) 조기상환 청구기간: 고의적 기업공개 해태 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(iv) 본 조에서 "고의적 기업공개 해태"라 함은, 아래 각 호의 하나 또는 복수의 사유가 발생한 경우, 이는 고의적 기업공개 해태가 발생한 것으로 본다.

가. 교환대상회사가 적격상장시장에 기업공개할 수 있는 상장요건의 양적/질적심사요건을 모두 갖추고 있음에도 불구하고, 발행회사 및/또는 교환대상회사가 기업공개를 지연시키고자 다른 상장요건들을 충족하기 위한 조치를 고의적으로 취하지 않은 경우

나. 중대한 회계처리 위반, 배임?횡령 등 교환대상회사 또는 그 임직원의 중대한 법률 위반으로 상장요건을 충족하지 못하게 된 경우

다. 적격상장시장의 상장요건을 모두 갖추었음에도 교환대상회사가 기업공개기한까지 상장을 위하여 필요한 조치를 취하지 않는 경우

라. 상장예비심사를 통과하였으나 기업공개 신청 및 상장을 하지 않은 경우

(다) 발행회사가 발행회사에 책임 있는 사유로 본건 인수계약 제5조의 후행조건을 위반하고 (ㄱ) 동 위반이 시정될 수 없는 경우 또는 (ㄴ) 동 위반이 시정될 수 있음에도 불구하고 발행회사가 사채권자로부터 시정요구를 받은 날로부터 15 영업일 이내에 위반을 시정하지 않은 경우

(i) 조기상환 청구기간: 위 (ㄱ) 또는 (ㄴ) 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(라) 대신과 체결한 기존 투자자계약에 따라 대신이 발행회사에 대하여 풋옵션{2025. 8. 4.(또는 기존 투자자계약의 변경에 따라 변경된 일자)로부터 적격 EXIT이 완료되는 날까지 매 3개월마다 대신이 보유한 교환대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 요구할 수 있는 권리, 이하 "대신 풋옵션"}을 행사한 경우

(i) 조기상환 청구기간: 발행회사의 풋옵션 행사사실 통지일로부터 2개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 대신 풋옵션 행사대금 동액 상당의 본건 교환사채 원금 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안의 만기보장수익률을 적용한 이자(기지급한 표면이자는 차감)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(2) 본건 교환사채의 사채권자는 만기 전 조기상환 청구 시 발행회사는 관련 조기상환일까지 사채권자에게 직접 조기상환금액 상환을 완료하고, 발행회사는 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행하며, 이와 관련하여 필요한 경우 발행회사와 사채권자는 성실히 협조한다.

(3) 발행회사가 조기상환일까지 조기상환금액을 전부 상환하지 못하는 경우, 조기상환일 다음날(당일 포함)로부터 실제로 위 금액을 지급하는 날(당일 제외)까지 연 복리12% (단, 위 제(1)항 (가)호의 경우 연 복리 9%)의 이율을 적용하여 계산된 연체이자를 지급하여야 하되, 1년 미만의 기간에 대하여 이자를 계산하는 경우 이자는 1년을 365일로 하여 실제 경과 일수대로 일할 계산하고 원 미만은 절사 한다.

(4) 사채권자는 조기상환청구권을 행사했음에도 불구하고 여하한 사유로 한국예탁결제원을 통한 또는 한국예탁결제원을 거치지 않은 조기상환이 조기상환일에 이루어지지 않는 경우, 사채권자는 본건 인수계약 제 17조에 따라 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 있다.

(5) 본건 인수계약과 합의서에서 원리금지급대행기관은 [우리은행 분당차병원지점]으로 한다.

2.
발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항사채권자와 발행회사간 체결한 합의서에 따라 발행회사가 본건 교환사채의 전부 또는 일부를 중도상환 하는 경우, 발행회사는 관련 중도상환일까지 한국예탁결제원을 거치지 않고 사채권자에게 직접 중도상환금액 상환을 완료하고, 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행한다. 합의서에 정한 발행회사의 중도상환권 행사 통지일과 중도상환일 사이에 사채권자의 교환권 행사가 있는 경우, 사채권자의 교환권 행사가 우선한다.

(4) 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
무기명식 이권부 사모 교환사채

파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
-

발행
26,781,923,078

파생상품평가손익
-

당기말 현재 공정가치
26,781,923,078

31. 파생상품부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
147,817,421
1,712,447,883

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
277,973,268
3,643,368,526

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
(345,447,660)
-

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
2,963,573,100
-

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
(811,593,484)
-

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
6,962,607,930
-

(주)차바이오텍 상환전환우선주 매도청구권
(992,387,364)
-

(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
11,813,063,051
-

(주)차바이오텍 교환사채 교환권 및 조기상환권
26,781,923,078
-

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
1,755,408,391
4,080,798,367

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(47,346,288)
(1,052,073,350)

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
4,400,261,286
-

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(1,361,353,030)
-

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(16,253,282)
(1,003,409,491)

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(112,665,238)
-

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권
3,977,548,845

이자율스왑
-
(427,057,365)

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
245,397
217,068,096

유동항목 소계
55,393,375,421
7,171,142,666

비유동:

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
-
1,421,896,303

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
1,533,208,625
-

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권
-
3,471,880,061

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
3,586,821,739
-

이자율스왑
(606,236,541)
-

비유동항목 소계
4,513,793,823
4,893,776,364

파생상품부채 소계
64,200,452,131
14,547,459,236

파생상품자산 소계
4,293,282,887
2,482,540,206

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가
감소
평가
환율변동 등
대체
기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
1,712,447,883
-
-
(1,564,630,462)
-
-
147,817,421

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
3,643,368,526
-
(150,384,064)
(3,215,011,194)
-
-
277,973,268

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
-
(936,813,840)
46,285,676
545,080,504
-
-
(345,447,660)

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
5,727,273,800
(381,944,195)
(2,381,756,505)
-
-
2,963,573,100

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
-
(1,819,056,000)
(99,582,729)
1,107,045,245
-
-
(811,593,484)

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
-
11,120,920,000
821,745,478
(4,980,057,548)
-
-
6,962,607,930

(주)차바이오텍 상환전환우선주 매도청구권
-
(2,492,560,576)
-
1,500,173,212
-
-
(992,387,364)

(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
-
22,542,558,895
-
(10,729,495,844)
-
-
11,813,063,051

(주)차바이오텍 교환사채 교환권 및 조기상환권
-
26,781,923,078
-
-
-
-
26,781,923,078

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
4,080,798,367
-
-
(2,891,442,119)
-
566,052,143
1,755,408,391

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(1,052,073,350)
-
-
1,004,727,062
-
-
(47,346,288)

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
-
6,450,169,583
-
(2,049,908,297)
-
-
4,400,261,286

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
-
(2,171,331,173)
-
809,978,143
-
-
(1,361,353,030)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(1,003,409,491)
-
-
987,156,209
-
-
(16,253,282)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
-
-
-
-
3,977,548,845
3,977,548,845

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
-
(399,518,415)
-
286,853,177
-
-
(112,665,238)

이자율스왑
(427,057,365)
-
-
(110,754,548)
(24,701,364)
562,513,277
-

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
217,068,096
-
(2,228,498)
(214,594,201)
-
-
245,397

유동항목 소계
7,171,142,666
64,803,565,352
233,891,668
(21,896,637,166)
(24,701,364)
5,106,114,265
55,393,375,421

비유동 :

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
1,421,896,303
-
-
(855,844,160)
-
(566,052,143)
-

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
-
2,247,470,092
-
(714,261,467)
-
-
1,533,208,625

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
3,471,880,061
-
-
505,668,784
-
(3,977,548,845)
-

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
3,275,101,024
-
311,720,715
-
-
3,586,821,739

이자율스왑
-
-
-
-
(43,723,264)
(562,513,277)
(606,236,541)

비유동항목 소계
4,893,776,364
5,522,571,116
-
(752,716,128)
(43,723,264)
(5,106,114,265)
4,513,793,823

파생상품부채 소계
14,547,459,236
78,145,416,472
287,188,721
(28,779,612,298)
-
-
64,200,452,131

파생상품자산 소계
2,482,540,206
7,819,280,004
53,297,053
(6,130,259,004)
68,424,628
-
4,293,282,887

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가
행사
평가
환율변동 등
기말금액

유동 :

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채
1,287,185,190
-
-
(1,287,185,190)
-
-

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채
1,003,077,691
-
-
(1,003,077,691)
-
-

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,373,361,926
-
1,132,643,055
(793,557,098)
-
1,712,447,883

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
3,796,941,796
-
3,534,909,736
(2,770,324,646)
(918,158,360)
3,643,368,526

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
-
-
-
-
4,297,866,463
4,297,866,463

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
-
(1,052,073,350)
-
-
-
(1,052,073,350)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
-
(885,832,290)
-
(117,577,201)
-
(1,003,409,491)

이자율스왑
(565,456,587)
-
-
150,101,264
(11,702,042)
(427,057,365)

유동항목 소계
6,895,110,016
(1,937,905,640)
4,667,552,791
(5,821,620,562)
3,368,006,061
7,171,142,666

비유동 :

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
-
4,647,996,394
854,698,276
-
(4,297,866,463)
1,204,828,207

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권
-
3,441,589,035
30,291,026
-
-
3,471,880,061

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
-
-
217,068,096
-
-
217,068,096

비유동항목 소계
-
8,089,585,429
1,102,057,398
-
(4,297,866,463)
4,893,776,364

파생상품부채 소계
7,460,566,603
8,089,585,429
4,667,552,791
(4,752,087,227)
(918,158,360)
14,547,459,236

파생상품자산 소계
565,456,587
1,749,860,437
-
155,521,140
11,702,042
2,482,540,206

32. 리스부채

당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
19,948,076,027
17,610,629,759
10,721,679,296
7,725,930,666

1년 초과 5년 이내
65,426,055,996
56,334,746,859
57,516,647,271
46,677,311,916

합 계
85,374,132,023
73,945,376,618
68,238,326,567
54,403,242,582

33. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

임대보증금
541,256,000
81,346,720

기타금융부채(*)
5,074,004,150
4,896,989,647

소 계
5,615,260,150
4,978,336,367

비유동:

임대보증금
123,770,000
259,770,000

기타금융부채(*)
37,326,216,333
120,600,373,360

소 계
37,449,986,333
120,860,143,360

합 계
43,065,246,483
125,838,479,727

(*) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

34. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선수금
11,920,125,172
5,420,240,525

선수수익
8,967,987,179
7,578,631,547

예수금
8,073,816,077
5,696,980,315

소 계
28,961,928,428
18,695,852,387

비유동:

선수수익
26,751,807,158
24,768,188,195

소 계
26,751,807,158
24,768,188,195

합 계
55,713,735,586
43,464,040,582

35. 회원보증금 당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

회원보증금
20,162,975,000
16,849,600,000

현재가치할인차금
(630,584,502)
(563,265,264)

소 계
19,532,390,498
16,286,334,736

비유동:

회원보증금
14,275,027,500
17,701,427,500

현재가치할인차금
(3,959,099,332)
(4,863,889,952)

소 계
10,315,928,168
12,837,537,548

합 계
29,848,318,666
29,123,872,284

36. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

환불충당부채(*1)
3,189,035,787
3,587,589,765

복구충당부채
21,000,000
-

소 계
3,210,035,787
3,587,589,765

비유동:

환불충당부채
(*1)

787,342,937
-

복구충당부채
3,636,635,095
1,292,927,890

자가보험충당부채(*2)
41,348,205,570
43,946,711,696

손해배상충당부채
-
7,609,908,350

소 계
45,772,183,602
52,849,547,936

합 계
48,982,219,389
56,437,137,701

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각
14.31%와 17.49%입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은
각각 1.58%와 1.03% 입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 동물사료 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은
5.41%와 5.40%
입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소

기타증(감)
(*2)

기말

유동:

환불부채
(*1)

3,587,589,765
-
(398,553,978)
-
3,189,035,787

복구충당부채
-
996,961
-
20,003,039
21,000,000

손해배상충당부채
-
-
(6,083,525,480)
6,083,525,480
-

소 계
3,587,589,765
996,961
(6,482,079,458)
6,103,528,519
3,210,035,787

비유동:

환불부채(*1)
-
787,342,937
-
-
787,342,937

복구충당부채
1,292,927,890
1,576,577,768
-
767,129,437
3,636,635,095

자가보험충당부채
43,946,711,696
17,030,418,311
(25,152,973,716)
5,524,049,279
41,348,205,570

손해배상충당부채
7,609,908,350
-
(1,526,382,870)
(6,083,525,480)
-

소 계
52,849,547,936
19,394,339,016
(26,679,356,586)
207,653,236
45,772,183,602

합 계
56,437,137,701
19,395,335,977
(33,161,436,044)
6,311,181,755
48,982,219,389

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과와 유동성 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소

기타증(감)
(*2)

기말

유동:

환불부채
(*1)

3,153,318,286
1,195,024,428
(760,752,949)
-
3,587,589,765

비유동:

복구충당부채
1,906,026,238
11,910,057
-
(625,008,405)
1,292,927,890

자가보험충당부채
29,424,953,540
31,760,084,860
(17,577,518,238)
339,191,534
43,946,711,696

손해배상충당부채
-
7,609,908,350
-
-
7,609,908,350

소 계
31,330,979,778
39,381,903,267
(17,577,518,238)
(285,816,871)
52,849,547,936

합 계
34,484,298,064
40,576,927,695
(18,338,271,187)
(285,816,871)
56,437,137,701

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

37. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
22,880,392,502
18,323,543,892

사외적립자산의 공정가치
(15,132,193,568)
(12,905,937,060)

순확정급여부채
7,748,198,934
5,417,606,832

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종업원급여 미지급금
6,843,332,459
9,484,568,745

종업원연차에 대한 부채
13,303,122,087
13,672,045,293

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채
1,642,054,015
3,893,504,079

기타장기종업원부채
627,538,678
489,992,874

총 종업원급여 부채
22,416,047,239
27,540,110,991

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
18,323,543,892
13,622,678,705

당기근무원가
5,462,004,517
3,654,697,853

이자원가
419,500,013
570,036,643

퇴직금지급액
(3,025,746,931)
(2,372,206,775)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
1,578,152,002
2,882,170,066

- 인구통계적가정
(89,295,900)
-

- 재무적가정
2,564,594,587
1,527,077,608

- 경험조정
(897,146,685)
1,355,092,458

전출입에 의한 효과
124,458,341
(33,832,600)

기타증(감)액
(1,519,332)
-

기말
22,880,392,502
18,323,543,892

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
12,905,937,058
10,681,478,924

이자수익
642,205,739
629,056,581

당기기여금불입액
3,433,832,594
3,191,466,648

퇴직금지급액
(1,628,952,955)
(1,398,233,273)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(220,828,868)
(215,525,739)

전출입에 의한 효과
-
17,693,917

기말
15,132,193,568
12,905,937,058

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
15,132,193,568
12,389,016,178

장기금융상품
-
516,920,880

합 계
15,132,193,568
12,905,937,058

사외적립자산의 실제수익
421,376,871
413,530,842

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
5,462,004,517
3,632,420,245

이자원가
419,500,013
568,022,182

사외적립자산 이자수익
(642,205,739)
(625,533,914)

합 계
5,239,298,791
3,574,908,513

(6) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
489,992,874
301,937,223

당기근무원가
126,040,833
116,615,307

이자원가
13,738,915
14,583,526

장기종업원급여 지급액
(20,212,847)
(81,416,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)
17,978,903
138,272,818

기말잔액
627,538,678
489,992,874

(7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
366,687,679,393
334,232,104,798

확정기여제도에 대한 비용
10,425,134,703
275,450,596

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
5,239,298,791
3,574,908,513

장기종업원 급여 관련 비용
157,758,651
269,471,653

주식결제형 주식기준보상
251,218,462
383,034,156

퇴직위로금
-
39,267,029

합 계
382,761,090,000
338,774,236,745

(8) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

기말할인율
4.02 ~ 4.72
3.17 ~ 5.70

미래임금인상률
3.00 ~ 7.78
2.88 ~ 6.00

예상퇴직율
6.56 ~ 30.35
6.23 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,679,471,226)
1,967,020,369
(10,338,900,818)
11,963,789,103

기대임금상승율
1,931,439,751
(1,682,647,926)
11,947,681,171
(10,346,004,706)

38. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
56,314,443
56,314,443

보통주자본금
28,157,221,500
28,157,221,500

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2024.01.01
56,314,443
(340,816)
55,973,627

기말주식수
2024.12.31
56,314,443
(340,816)
55,973,627

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2023.01.01
56,268,318
(340,816)
55,927,502

신주인수권행사
2023.09.11
38,067
-
38,067

전환권행사
2023.09.12
8,058
-
8,058

기말주식수
2023.12.31
56,314,443
(340,816)
55,973,627

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
335,510,545,361
335,510,545,361

기타의자본잉여금
28,856,377,718
27,425,544,845

합 계
364,366,923,079
362,936,090,206

39. 자본조정당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(3,584,128,304)
(3,584,128,304)

주식선택권
362,971,111
419,953,560

기타자본조정(*)
(161,649,239,767)
(140,233,369,874)

감자차손
(4,874,657,585)
(4,874,657,585)

합 계
(169,745,054,545)
(148,272,202,203)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

40. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실
(11,433,350,846)
(11,147,157,104)

지분법자본변동
(2,380,503,857)
(2,085,348,028)

해외사업환산손익
55,006,821,179
23,476,551,327

합 계
41,192,966,476
10,244,046,195

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,244,046,195
7,239,161,712

지분법자본변동
(295,155,829)
(2,082,667,774)

기타포괄손익인식금융자산평가손익
(286,193,742)
778,941,238

해외사업환산손익
31,530,269,852
4,308,611,019

기말금액
41,192,966,476
10,244,046,195

41. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
20,716,921,784
28,281,897,389

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
28,281,897,389
38,157,953,374

당기순이익(손실)
(14,550,152,214)
(5,559,913,651)

-가감 : 비지배지분
6,496,243,237
(2,871,333,671)

확정급여제도의 재측정요소(세후)
(1,486,725,283)
(2,511,404,728)

-가감 : 비지배지분
326,232,880
1,099,400,101

기타변동
1,649,425,775
(32,804,036)

기말금액
20,716,921,784
28,281,897,389

42. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

계속영업주당손실

지배기업보통주당기순손실
(8,053,908,977)
(8,431,247,322)

가중평균유통보통주식수
55,973,627
56,282,450

보통주기본주당손실
(144)
(150)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

i) 당기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수

기초주식수
2024-01-01
55,973,627
366/366
55,973,627

합 계
55,973,627

ii) 전기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수

기초주식수
2023-01-01
56,268,318
365/365
56,268,318

신주인수권행사
2023-09-11
38,067
112/365
11,681

전환권행사
2023-09-12
8,058
111/365
2,451

합 계
56,282,450

(2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

희석주당이익(손실)

지배기업보통주순손실
(8,053,908,977)
(8,431,247,322)

지배기업보통주희석순손실
(22,415,787,902)
(10,008,270,489)

가중평균희석유통보통주식수
59,488,637
57,070,632

지배기업보통주희석주당순손실
(377)
(175)

② 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주, 원)

구 분
발행될 보통주식수
비고

주식선택권
-
지배회사

전환사채
614,116

신주인수권부사채
1,292,103

전환상환우선주
1,608,792

합 계
3,515,011

43. 주식기준보상

당기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.(1) 당기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

해당 법인
지배기업

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
기타임직원

부여일
2021-02-25
2022-07-28

부여수량(주)
45,000
20,000

행사개시일
2024-02-25
2025-07-28

행사만기일
2029-02-24
2027-07-27

행사가격
18,703원
15,653원

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건:3년

해당 법인
(주)CMG제약

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
기타임직원
최고경영진
기타임직원
기타임직원
최고경영진
기타임직원

부여일
2018-03-08
2018-03-23
2020-03-09
2022-05-24
2023-03-24
2023-11-02

부여수량(주)
140,000
90,000
3,000
80,000
80,000
20,000

행사개시일
2021-03-09
2021-03-24
2023-03-09
2025-05-24
2026-03-24
2026-11-02

행사만기일
2025-03-07
2025-03-22
2028-03-08
2027-05-23
2028-03-23
2028-11-01

행사가격
6,226원
6,411원
3,949원
3,135원
2,147원
2,233원

가득조건
용역제공조건: 3년

해당 법인
(주)차헬스케어

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
최고경영진
최고경영진

부여일
2018-03-30
2024-03-28

부여수량(주)
10,000
70,000

행사개시일
2020-03-30
2027-03-28

행사만기일
2025-03-29
2032-03-27

행사가격
20,000원
26,554원

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년

해당 법인
(주)차백신연구소

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
기타임직원

부여일
2020-03-31
2020-09-28
2023-03-27
2024-03-28

부여수량(주)
440,000
119,000
80,000
20,000

행사개시일
2023-03-24
2023-09-28
2026-03-27
2027-03-28

행사만기일
2028-03-23
2028-09-27
2031-03-26
2032-03-27

행사가격
2,170원
2,170원
5,756원
5,111원

가득조건
용역제공조건: 3년

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
105,000
17,485
142,000
17,560

상실(*)
(40,000)
16,280
(37,000)
17,772

기말
65,000
17,765
105,000
17,485

기말 현재 행사가능주식수
45,000
18,703
-
-

(*) 당기에 소멸된 주식 10,000주(전기 7,000주)가 포함되어 있습니다.주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 한편, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.66년입니다.
② 주가차액보상권연결실체가 부여한 주가차액보상권은 당기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

③ 종속기업((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
55,000
20,000
130,000
20,267

부여
70,000
26,554
-
-

상실
(45,000)
20,000
(75,000)
20,464

기말
80,000
25,735
55,000
20,000

기말 현재 행사가능주식수
10,000
20,000
55,000
20,000

④ 종속기업((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
553,000
4,282
433,000
4,863

부여
-
-
120,000
2,188

상실
(140,000)
3,274
-
-

기말
413,000
4,668
553,000
4,282

기말 현재 행사가능주식수
233,000
6,268
353,000
5,254

⑤ 종속기업((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
349,083
1,839
607,000
2,008

부여
20,000
5,111
80,000
5,756

상실
(23,332)
5,244
(35,000)
2,170

행사
(92,669)
2,170
(302,917)
1,839

기말
253,082
3,253
349,083
2,878

기말 현재 행사가능주식수
173,082
2,170
349,083
2,878

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.① 지배기업

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2021-02-25
2022-07-28

무위험이자율(%)
1.59
3.18

기대행사기간
6.85년
5년

예상주가변동성(*)
0.3478
0.5774

(*) 과거 4~6.85년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.② 종속기업((주)차헬스케어)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2018-03-30
2024-03-28

무위험이자율(%)
1.55
3.40

기대행사기간
4.5년
8년

예상주가변동성(*)
0.2918
0.4853

(*) 과거
4.5~8
년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.③ 종속기업((주)CMG제약)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2018-03-08
2018-03-23
2020-03-09
2022-05-24
2023-03-24
2023-11-02

무위험이자율(%)
2.53
2.48
1.18
2.96
3.23
4.10

기대행사기간
4년
4년
5년
3년
3년
3년

예상주가변동성(*)
0.6618
0.6599
0.6568
0.4521
0.3955
0.3815

(*) 과거 3~5년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.④ 종속기업((주)차백신연구소)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2020-03-24
2020-09-28
2023-03-27
2024-03-28

무위험이자율(%)
1.63
1.31
3.24
3.42

기대행사기간
5년
5년
5년
5년

예상주가변동성(*)
0.5120
0.5690
0.5250
0.4660

(*) 과거 5년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

44. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당기와 전기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

병원매출
638,148,174,587
574,425,440,187

QAF매출
144,637,771,590
110,561,452,731

IT서비스매출
9,412,711,632
8,015,384,533

제대혈 채취 및 보관 매출
14,753,321,869
14,221,176,490

Bio-Insurance 서비스매출
5,751,435,877
3,861,905,646

의약품제조판매 매출
99,099,733,323
93,891,175,105

서비스 매출
54,104,851,923
52,926,440,375

의료기기 및 시약 매출
40,322,753,610
30,215,077,790

유전체검사 서비스매출
8,824,267,198
6,863,271,392

기타매출(*)
29,993,999,515
58,970,098,883

합 계
1,045,049,021,124
953,951,423,132

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 이행
166,419,699,085
157,408,127,886

기간에 걸쳐 이행
878,629,322,039
796,543,295,246

합 계
1,045,049,021,124
953,951,423,132

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

계약부채(*)
30,941,780,684
26,929,900,781

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 35,250백만원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기
기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공
고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 수익
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식
회원보증금에 대한 선수수익의 상각에 따른 수익의 인식

IT서비스매출
IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출
환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF
환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구
서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 55에서 설명하고 있습니다.

45. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
22,062,991,546
22,062,991,546

원재료의 사용액
-
4,203,031,666
4,203,031,666

종업원급여
111,691,993,470
271,062,629,419
382,754,622,889

감가상각비와기타상각비
29,111,531,168
15,897,460,146
45,008,991,314

기타비용
194,136,923,055
456,566,597,110
650,703,520,165

합 계
334,940,447,693
769,792,709,887
1,104,733,157,580

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
17,608,485,012
17,608,485,012

원재료의 사용액
-
15,729,096,634
15,729,096,634

종업원급여
101,741,911,434
239,183,241,565
340,925,152,999

감가상각비와기타상각비
21,179,878,399
16,693,972,860
37,873,851,259

기타비용
163,017,597,178
388,364,708,774
551,382,305,952

합 계
285,939,387,011
677,579,504,845
963,518,891,856

46. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
2,089,357,156
6,601,614,768

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
476,749,788
829,804,502

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
6,931,677,007
(2,112,391,687)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용
741,311,325
646,940,008

QAF 조정 법인세 효과
-
(365,551,294)

기타
(1,892,944,928)
3,147,424,914

법인세비용(수익)
8,346,150,348
8,747,841,211

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
312,255,587
453,737,256

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
300,051,841
77,563,661

해외사업환산손익
24,790,568
119,136,428

파생금융상품평가손익
(7,384,935)
(3,497,337)

지분법자본변동
111,598,264
-

합 계
741,311,325
646,940,008

확정급여제도의 재측정요소와 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,204,001,866)
3,187,927,560

적용세율
(*)
198.89%

적용세율에 따른 세부담액
2,144,179,427
6,340,593,294

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(9,482,099,021)
(126,735,925)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
1,347,699,505
1,320,077,677

-세액공제 및 감면 등 법인세 효과
(2,128,103,370)
(4,215,401,093)

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이
9,464,654,140
11,329,854,125

-과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식
1,420,680,356
(8,526,154,441)

-기타
5,579,139,311
2,625,607,574

법인세비용
8,346,150,348
8,747,841,211

평균유효세율
(*)
274.41%

(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 적용세율 및 유효세율을 산정하지 아니합니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
연결범위변동
기말금액

매출
(1,043,049,068)
183,140,630
-
-
(859,908,438)

유형자산
(21,214,404,000)
10,963,821,242
(930,498,871)
-
(11,181,081,629)

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,121,907,472
628,666,835
280,710,392
-
3,031,284,699

국고보조금
622,858,351
(254,123,038)
-
-
368,735,313

충당부채
14,045,069,755
(891,343,854)
461,498,383
-
13,615,224,284

무형자산
493,441,516
49,410,638
(26,574,571)
-
516,277,583

관계기업 및 공동기업 등
14,408,624,897
3,002,724,600
-
-
17,411,349,497

현재가치할인차금
332,108,325
205,584,026
-
-
537,692,351

전환사채
(1,773,170,262)
(3,118,413,311)
-
-
(4,891,583,573)

파생상품금융부채
13,304,166,603
6,350,902,674
(7,384,935)
-
19,647,684,342

압축기장충당금
(1,029,597,071)
-
-
-
(1,029,597,071)

확정급여채무
2,047,601,985
(1,218,526,999)
312,255,587
-
1,141,330,573

기타
14,853,807,201
(18,973,978,800)
840,389,480
(598,953,762)
(3,878,735,881)

소 계
37,169,365,704
(3,072,135,357)
930,395,465
(598,953,762)
34,428,672,050

이월세액공제
8,472,156,617
(970,357,191)
-
-
7,501,799,426

이월결손금
23,156,330,182
10,807,759,505
2,686,398,943
-
36,650,488,630

합 계
68,797,852,503
6,765,266,957
3,616,794,408
(598,953,762)
78,580,960,106

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
66,026,219,998
10,741,315,235
2,875,483,083
-
79,643,018,316

차감계
2,771,632,505
(3,976,048,278)
741,311,325
(598,953,762)
(1,062,058,210)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출
(1,249,110,384)
206,061,316
-
(1,043,049,068)

유형자산
(18,895,537,372)
(1,918,852,454)
(400,014,174)
(21,214,404,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,108,555,283
174,820,815
(161,468,626)
2,121,907,472

국고보조금
606,708,177
16,150,174
-
622,858,351

충당부채
10,945,695,014
2,818,378,110
280,996,631
14,045,069,755

무형자산
1,897,244,795
(1,379,928,662)
(23,874,617)
493,441,516

종속기업 및 관계기업
14,805,701,907
(397,077,010)
-
14,408,624,897

현재가치할인차금
340,613,120
(8,504,795)
-
332,108,325

전환사채
(939,945,174)
(833,225,088)
-
(1,773,170,262)

파생상품금융부채
10,206,767,602
3,100,896,338
(3,497,337)
13,304,166,603

압축기장충당금
(1,034,523,372)
4,926,301
-
(1,029,597,071)

확정급여채무
1,442,331,667
24,808,758
580,461,560
2,047,601,985

기타
11,972,643,423
2,506,827,207
374,336,571
14,853,807,201

소 계
32,207,144,686
4,315,281,010
646,940,008
37,169,365,704

이월세액공제
7,423,466,448
1,048,690,169
-
8,472,156,617

이월결손금
17,138,552,314
6,017,777,868
-
23,156,330,182

합 계
56,769,163,448
11,381,749,047
646,940,008
68,797,852,503

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
54,594,324,548
11,329,854,125
102,041,325
66,026,219,998

차감계
2,174,838,900
51,894,922
544,898,683
2,771,632,505

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
946,099,608
4,669,304,268

이연법인세부채
(2,008,157,818)
(1,897,671,763)

당기법인세자산
10,457,867,081
8,909,524,206

당기법인세부채
(4,031,170,088)
(4,410,125,063)

(7) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 당기말과 전기말 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

투자주식 등
-
64,721,180,469

일시적차이
44,525,669,572
82,949,113,517

세무상결손금
189,457,568,927
117,786,923,423

세액공제
4,813,683,457
1,064,114,200

합 계
238,796,921,956
266,521,331,609

(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
세무상결손금
이월세액공제

1
년 이내

446,998,674
-

1~2
년

1,153,507,215
-

2~3
년

1,549,955,814
-

3
년 초과

186,307,107,224
4,813,683,457

합
계

189,457,568,927
4,813,683,457

47. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
99,144,474,022
90,593,192,630

퇴직급여
2,682,387,570
1,860,158,964

주식보상비
256,843,442
190,947,615

복리후생비
17,453,099,995
16,467,174,926

여비교통비
4,395,445,862
4,103,005,251

접대비
1,347,479,680
1,127,938,903

통신비
3,027,169,808
2,324,184,982

수도광열비
8,109,916,760
7,234,099,176

소모품비
15,080,167,223
8,595,566,564

세금과공과금
13,371,915,268
11,170,051,064

지급임차료
2,334,097,584
2,004,992,378

지급수수료
27,065,357,032
26,838,428,555

수선비
5,177,320,687
5,096,522,567

보험료
17,313,725,131
19,390,695,674

차량유지비
254,921,035
259,542,157

운반비
2,522,798,997
1,969,137,827

광고선전비
6,975,467,644
5,823,661,806

교육훈련비
97,058,940
104,606,010

도서인쇄비
71,511,476
78,388,028

감가상각비
25,527,216,325
17,989,546,914

무형자산상각비
2,785,241,781
2,327,784,070

경상연구개발비
15,982,622,491
14,613,772,601

판매촉진비
4,925,088,301
4,118,175,561

수출제비용
6,915,228
4,273,558

대손상각비
1,152,622,025
(30,675,135)

행사비
556,955,124
236,553,722

견본비
371,727,208
366,846,821

용역비
50,427,381,458
36,037,212,190

잡비
5,075,325,064
3,875,249,031

리스료
955,040,135
684,022,038

회의비
493,154,397
484,330,563

합 계
334,940,447,693
285,939,387,011

48. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
10,441,704,448
12,923,223,766

외환차익
6,247,575,628
3,023,728,853

외화환산이익
13,747,351,611
935,907,688

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
42,440,815
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
87,106,321
1,258,148,507

파생상품평가이익
29,984,750,785
6,455,432,122

사채상환이익
58,582,426
391,987,335

기타금융부채평가이익
1,797,301,213
27,502,430,694

채무조정이익
-
2,288,872,742

합 계
62,406,813,247
54,779,731,707

49. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
37,165,449,814
29,100,774,812

외환차손
1,154,113,149
961,240,120

외화환산손실
985,598,232
1,288,254,540

기타금융부채평가손실
-
172,429,642

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
89,273,610
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
332,174,180
206,221,013

파생상품평가손실
7,335,397,491
1,547,823,755

파생상품거래손실
-
5,133,598,740

사채상환손실
1,469,766,361
-

리스계약해지손실
36,125,390
-

합 계
48,567,898,227
38,410,342,622

50. 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
220,105,673
25,908,247

외화환산이익
2,981,664
1,060,232

임대료수익
471,994,931
75,915,486

유형자산처분이익
454,309,961
29,979,038

기타의대손충당금환입
-
142,278,304

종속/관계기업투자주식처분이익
14,313,650,402
26,992,267

잡이익
6,717,558,477
3,355,864,391

매각예정자산처분이익
21,565,021,052
-

합 계
43,745,622,160
3,657,997,965

51. 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기부금
483,725,522
195,989,489

유형자산처분손실
104,404,405
56,508,252

무형자산처분손실
11,013,000
-

무형자산손상차손
-
241,972,773

유형자산손상차손
1,131,585,029
211,650,222

기타의대손상각비
290,376,355
-

잡손실
2,365,748,201
8,867,886,992

외환차손
266,394,259
207,452,097

외화환산손실
6,637,896
579,056

관계기업투자주식처분손실
-
308,472,523

합 계
4,659,884,667
10,090,511,404

52. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<금융자산>
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
-
9,830,936,826
9,830,936,826
-
7,965,087,310
1,865,849,516
9,830,936,826

상장지분증권
-
205,512,412
1,548,119,000
1,753,631,412
1,753,631,412
-
-
1,753,631,412

비상장지분증권
-
447,151,428
4,643,863,603
5,091,015,031
-
145,753,612
4,945,261,419
5,091,015,031

유동성 파생상품자산
-
-
3,687,046,346
3,687,046,346
-
2,149,428,508
1,537,617,838
3,687,046,346

비유동성 파생상품자산
-
-
606,236,541
606,236,541
-
606,236,541
-
606,236,541

소 계
-
652,663,840
20,316,202,316
20,968,866,156
1,753,631,412
10,866,505,971
8,348,728,773
20,968,866,156

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
235,407,126,424
-
-
235,407,126,424

-
-
-

매출채권및기타유동채권
289,068,118,645
-
-
289,068,118,645
-
-
-
-

유동성금융자산
110,929,005,864
-
-
110,929,005,864
-
-
-
-

장기매출채권 및 기타비유동채권
28,747,909,764
-
-
28,747,909,764
-
-
-
-

기타비유동금융자산
60,034,580,130
-
-
60,034,580,130
-
-
-
-

소 계
724,186,740,827
-
-
724,186,740,827
-
-
-
-

합 계
724,186,740,827
652,663,840
20,316,202,316
745,155,606,983
1,753,631,412
10,866,505,971
8,348,728,773
20,968,866,156

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
-
32,123,146,393
32,123,146,393
-
21,745,312,202
10,377,834,191
32,123,146,393

상장지분증권
-
201,470,049
719,247,000
920,717,049
920,717,049
-
-
920,717,049

비상장지분증권
-
417,115,073
6,101,368,743
6,518,483,816
-
1,638,402,189
4,880,081,627
6,518,483,816

유동성 파생상품자산
-
-
2,482,540,206
2,482,540,206
-
2,482,540,206
-
2,482,540,206

소 계
-
618,585,122
41,426,302,342
42,044,887,464
920,717,049
25,866,254,597
15,257,915,818
42,044,887,464

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
60,694,404,019
-
-
60,694,404,019
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
245,301,790,177
-
-
245,301,790,177
-
-
-
-

유동성금융자산
139,247,422,895
-
-
139,247,422,895
-
-
-
-

장기매출채권 및 기타비유동채권
25,272,730,794
-
-
25,272,730,794
-
-
-
-

기타비유동금융자산
52,546,446,213
-
-
52,546,446,213
-
-
-
-

소 계
523,062,794,098
-
-
523,062,794,098
-
-
-
-

합 계
523,062,794,098
618,585,122
41,426,302,342
565,107,681,562
920,717,049
25,866,254,597
15,257,915,818
42,044,887,464

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2(*2)
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동성 파생상품부채
-
59,080,421,767
59,080,421,767
-
48,946,957,848
10,133,463,919
59,080,421,767

비유동성 파생상품부채
-
5,120,030,364
5,120,030,364
-
-
5,120,030,364
5,120,030,364

소 계
-
64,200,452,131
64,200,452,131
-
48,946,957,848
15,253,494,283
64,200,452,131

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)

매입채무및기타유동채무
327,369,681,051
-
327,369,681,051
-
-
-
-

단기차입금
65,462,400,000
-
65,462,400,000
-
-
-
-

유동성장기차입금
295,320,431,208
-
295,320,431,208
-
-
-
-

유동성전환사채
56,560,696,722
-
56,560,696,722
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
18,091,392,192
-
18,091,392,192
-
-
-
-

유동성전환상환우선주부채
26,301,215,228
-
26,301,215,228
-
-
-
-

유동성교환사채
93,519,440,038
-
93,519,440,038
-
-
-
-

유동성리스부채
17,610,629,759
-
17,610,629,759
-
-
-
-

기타유동금융부채
5,615,260,150
-
5,615,260,150
-
-
-
-

유동성회원보증금
19,532,390,498
-
19,532,390,498
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
39,695,569,968
-
39,695,569,968
-
-
-
-

장기차입금
111,641,714,586
-
111,641,714,586
-
-
-
-

사채
96,333,944,834
-
96,333,944,834
-
-
-
-

전환사채
15,062,577,052
-
15,062,577,052
-
-
-
-

비유동리스부채
56,334,746,859
-
56,334,746,859
-
-
-
-

기타비유동금융부채
37,449,986,333
-
37,449,986,333
-
-
-
-

회원보증금
10,315,928,168
-
10,315,928,168
-
-
-
-

소 계
1,292,218,004,646
-
1,292,218,004,646
-
-
-
-

합 계
1,292,218,004,646
64,200,452,131
1,356,418,456,777
-
48,946,957,848
15,253,494,283
64,200,452,131

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2(*2)
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동성파생상품부채
-
9,653,682,872
9,653,682,872
-
5,355,816,409
4,297,866,463
9,653,682,872

파생상품부채
-
4,893,776,364
4,893,776,364
-
-
4,893,776,364
4,893,776,364

소 계
-
14,547,459,236
14,547,459,236
-
5,355,816,409
9,191,642,827
14,547,459,236

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)

매입채무및기타유동채무
280,668,669,794
-
280,668,669,794
-
-
-
-

단기차입금
22,113,800,000
-
22,113,800,000
-
-
-
-

유동성장기차입금
268,242,634,127
-
268,242,634,127
-
-
-
-

유동성전환사채
3,128,938,115
-
3,128,938,115
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
6,678,791,423
-
6,678,791,423
-
-
-
-

유동성리스부채
7,725,930,666
-
7,725,930,666
-
-
-
-

기타유동금융부채(*3)
4,978,336,367
-
4,978,336,367
-
-
-
-

유동성회원보증금
16,286,334,736
-
16,286,334,736
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
57,306,167,067
-
57,306,167,067
-
-
-
-

장기차입금
79,291,825,200
-
79,291,825,200
-
-
-
-

전환사채
15,775,959,493
-
15,775,959,493
-
-
-
-

비유동리스부채
46,677,311,916
-
46,677,311,916
-
-
-
-

기타비유동금융부채(*3)
120,860,143,360
-
120,860,143,360
-
-
-
-

회원보증금
12,837,537,548
-
12,837,537,548
-
-
-
-

소 계
942,572,379,812
-
942,572,379,812
-
-
-
-

합 계
942,572,379,812
14,547,459,236
957,119,839,048
-
5,355,816,409
9,191,642,827
14,547,459,236

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식

1

활성시장에서공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음

채권형펀드
2
시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

채무증권
3
현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델
주가변동성
주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식

3
순자산접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

당기손익 공정가치측정 금융부채

이자율스왑
2
시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

전환권대가(파생상품부채)

3

옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

주가변동성

주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 간의 유의적인 이동은 없습니다.

53. 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(*)
579,913,573
-
9,861,790,875
-
-
10,441,704,448

외환차익
1,452,472,665
-
1,477,117,543
-
3,317,985,420
6,247,575,628

외화환산이익
6,119,812,793
-
6,678,628,585
-
948,910,233
13,747,351,611

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
42,440,815
-
-
-
-
42,440,815

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
87,106,321
-
-
-
-
87,106,321

파생상품평가이익
-
-
-
29,984,750,785
-
29,984,750,785

사채상환이익
-
-
-
-
58,582,426
58,582,426

기타금융부채평가이익
-
-
-
1,797,301,213
-
1,797,301,213

이자비용(*)
-
-
-
-
(37,165,449,814)
(37,165,449,814)

외환차손
(55,320,451)
-
(857,468,928)
-
(241,323,770)
(1,154,113,149)

외화환산손실
(107,928,348)
-
(386,567,749)
-
(491,102,135)
(985,598,232)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(89,273,610)
-
-
-
-
(89,273,610)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(332,174,180)
-
-
-
-
(332,174,180)

파생상품평가손실
(7,335,397,491)
-
-
-
-
(7,335,397,491)

사채상환손실
-
-
-
-
(1,469,766,361)
(1,469,766,361)

리스계약해지손실
-
-
-
-
(36,125,390)
(36,125,390)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
-
(286,193,742)
-
-
-
(286,193,742)

합 계
(30,606,483,051)
(286,193,742)
16,189,577,994
53,586,213,006
(25,330,392,929)
13,552,721,278

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(*)
1,907,403,859
-
7,768,696,026
-
-
9,676,099,885

외환차익
281,813,807
-
1,235,319,873
-
-
1,517,133,680

외화환산이익
2,798,644,614
-
3,648,614,725
-
-
6,447,259,339

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
108,510,912
-
-
-
-
108,510,912

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
840,465,583
-
-
-
-
840,465,583

파생상품평가이익
289,853,200
-
-
2,632,487,279
-
2,922,340,479

사채상환이익
-
-
-
391,987,335
-
391,987,335

기타금융부채평가이익
-
-
-
62,215,694
27,469,109,762
27,531,325,456

이자비용(*)
-
-
(17,578,860)
(12,623,887,606)
(8,857,837,197)
(21,499,303,663)

외환차손
(53,985,097)
-
(186,392,718)
-
(660,837,000)
(901,214,815)

외화환산손실
633,854,918
-
(516,918,195)
-
(254,800,000)
(137,863,277)

기타금융부채평가손실
-
-
-
(514,918,573)
-
(514,918,573)

파생상품평가손실
(4,677,286)
-
-
(106,294,581)
-
(110,971,867)

파생상품거래손실
-
-
-
(5,133,598,740)
-
(5,133,598,740)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(1,839,748,044)
-
-
-
-
(1,839,748,044)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(82,949,703)
-
-
-
-
(82,949,703)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
609,168,973
-
-
-
609,168,973

합 계
4,879,186,763
609,168,973
11,931,740,851
(15,292,009,192)
17,695,635,565
19,823,722,960

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

54. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

3) 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
738,920,965,716
535,568,253,047

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

국 내
404,770,483,436
238,895,516,890

미 국
325,093,241,194
285,508,735,349

기 타
9,057,241,086
11,164,000,808

합 계
738,920,965,716
535,568,253,047

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

도소매업체
59,953,335,730
54,168,912,216

최종소비자
12,515,786,949
13,586,892,093

금융기관
363,896,319,243
232,984,670,244

기타
302,555,523,794
234,827,778,494

합 계
738,920,965,716
535,568,253,047

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
339,087,458,143
1,695,437,291
223,652,528,766
1,118,262,644

6개월 이내
54,288,542,010
19,053,918
68,190,678,289
70,669,982

6개월 초과 ~ 1년 이내
3,897,814,563
137,173,654
3,672,226,572
173,753,240

1년 초과 ~ 2년 이내
1,498,150,045
259,222,976
735,674,422
130,634,765

2년 초과 ~
7,002,321,723
6,677,210,447
8,244,973,669
5,920,135,508

개별평가
333,146,679,232
5,946,126,603
231,072,171,329
5,092,002,810

합 계
738,920,965,716
14,734,224,889
535,568,253,047
12,505,458,949

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
12,505,458,949
13,732,489,070

손상차손 인식
1,395,580,528
122,924,090

손상차손 환입
(647,261,031)
(295,877,529)

제각
(38,242,148)
(811,988,452)

기타(환율차이 등)
1,518,688,591
(242,088,230)

기말 잔액
14,734,224,889
12,505,458,949

한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

(3) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
367,065,251,019
367,065,251,019
327,369,681,051
38,877,654,015
18,125,010
799,790,943

차입금
472,424,545,794
474,389,782,791
362,647,113,572
88,957,453,834
22,785,215,385
-

사채
96,333,944,834
97,297,200,000
-
-
97,297,200,000
-

전환사채
71,623,273,774
93,656,797,082
48,883,127,015
44,773,670,067
-
-

신주인수권부사채
18,091,392,192
28,349,774,000
28,349,774,000
-
-
-

기타금융부채
43,065,246,483
42,400,220,483
5,294,141,684
37,106,078,799
-
-

회원보증금
29,848,318,666
34,438,002,500
20,162,975,000
2,486,500,000
-
11,788,527,500

리스부채
73,945,376,618
85,374,132,023
19,948,076,027
19,539,249,228
26,211,996,170
19,674,810,598

상환전환우선주부채
26,301,215,228
47,898,968,346
47,898,968,346
-
-
-

교환사채
93,519,440,038
183,337,127,667
183,337,127,667
-
-
-

합 계
1,292,218,004,646
1,454,207,255,911
1,043,890,984,362
231,740,605,943
146,312,536,565
32,263,129,041

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무기타채무
337,974,836,861
339,286,569,772
334,740,291,684
3,272,722,560
602,834,552
670,720,976

차입금
369,648,259,327
370,751,742,501
288,073,207,604
6,683,913,089
75,994,621,808
-

전환사채
18,904,897,608
31,939,013,186
5,060,272,963
-
26,878,740,223
-

신주인수권부사채
6,678,791,423
8,297,550,000
8,297,550,000
-
-
-

기타금융부채
125,838,479,727
125,304,058,985
4,896,989,647
-
120,407,069,338
-

회원보증금
29,123,872,284
34,988,152,500
15,069,375,000
6,276,450,000
1,131,000,000
12,511,327,500

리스부채
54,403,242,582
68,238,326,567
10,721,679,296
8,702,631,756
21,762,069,032
27,051,946,483

합 계
942,572,379,812
978,805,413,511
666,859,366,194
24,935,717,405
246,776,334,953
40,233,994,959

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 판매, 구매 및 차입 등을 수행하고 있어 환위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출된 주요 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
SGD
EUR
AUD
CNY
JPY

현금및현금성자산
3,297,035,873
793
9,388
-
144,048
-

매출채권
999,934
-
-
-
-
-

단기미수금
49,336,005
-
-
-
-
-

단기금융상품
400,053,375
-
-
-
-
-

기타유동성금융자산
11,494,238
-
-
-
-
-

장기미수수익
2,535,147
-
-
-
-
-

매입채무
(16,000,000)
-
-
(1,260,000)
-
-

단기미지급금
(25,799,144)
-
-
-
-
-

단기미지급비용
(67,929)
-
-
-
-
-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
SGD
EUR
AUD
CNY
JPY

현금및현금성자산
4,372,274,098
652,143,091
63,104,809
-
51,425,652
517,531,428

매출채권
2,753,030,175
-
-
1,009,377,200
-
-

단기대여금
-
-
-
721,665,600
-
-

단기금융상품
13,849,574,028
-
-
-
-
-

기타유동성금융자산
19,701,883,808
-
-
-
-
-

장기대여금
-
-
-
2,269,990,964
-
-

단기미지급금
(31,487,891)
-
-
-
-
-

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,319.60
1,289.40

SGD
1,020.35
972.16
1,030.37
976.86

CNY
189.20
184.22
188.74
180.84

EUR
1,475,05
1,412.36
1,474.06
1,426.59

AUD
899.64
867.29
912.44
880.08

JPY
9.00
9.31
9.25
9.13

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대한 환율이 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
371,958,750
(371,958,750)
4,064,527,422
(4,064,527,422)

SGD
79
(79)
65,214,309
(65,214,309)

CNY
14,405
(14,405)
5,142,565
(5,142,565)

EUR
939
(939)
6,310,481
(6,310,481)

AUD
(126,000)
126,000
400,103,376
(400,103,376)

JPY
-
-
51,753,143
(51,753,143)

2) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
734,017,677,653
555,185,940,491

금융부채
(1,268,110,004,646)
(929,371,179,812)

합 계
(534,092,326,993)
(374,185,239,321)

변동이자율

금융부채
(24,108,000,000)
(13,201,200,000)

합 계
(24,108,000,000)
(13,201,200,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(241,080,000)
241,080,000
(132,012,000)
132,012,000

상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
1,475,529,477,270
1,069,236,413,865

차감 : 현금및현금성자산
(235,407,126,424)
(60,694,404,019)

조정 부채
1,240,122,350,846
1,008,542,009,846

자본 총계
718,849,192,072
656,333,969,528

조정 부채비율
172.51%
153.66%

55. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 100백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 기존의 에버셀 상표사용계약을 종료하고 동 상표권을 (주)차바이오에프엔씨에게 양도하였습니다.

(2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

153,622,421,987
133,383,846,045
20,238,575,942

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 바이오인슈어런스계약

연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

15,291,933,735
9,336,917,664
5,955,016,071

한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역 건연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다.
당기말 현재 상호간 합의를 통해 게놈분석 용역계약을 종료하였으며, 이로 인해 잔여 용역대금 15억원의 지급 의무 및 잔여 용역 제공 의무가 소멸되었습니다.

(5) 지급보증 및 기타 약정사항당기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 14,149백만원이며, 롯데카드, 하나카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.또한, 장단기차입금과 관련하여 우리은행, 하나은행 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, US$, AU$)

금융기관명
종 류
약정만기일
약정한도
실행액

Wells Fargo Bank

대출한도약정

-
US$212,000,000
US$179,668,485

Commonwealth Bank of Australia

대출한도약정

-
AU$32,000,000

AU$
16,630,000

우리은행

대출한도약정

-
130,000,000,000
66,000,000,000

하나은행
대출한도약정
-
40,000,000,000
40,000,000,000

한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC) 신축병동 증설 공사는 COVID-19 영향으로 공사가 지연되고 있습니다. 이러한 이유로 HUD/Wells Fargo와의 대출 약정 위반이발생함에 따라, HUD/Wells Fargo는 차입금의 상환을 즉시 요청할 수 있습니다. 이에 장기차입금 $174,350,718를 유동성차입금으로 재분류하였습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)와 HUD/Wells Fargo는 새로운 대출 계약 조건에 대해 재협상을 진행중입니다.또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2027년 4월 22일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 약정금액 $7,475,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP는 고정이자율(1.518%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank로부터 변동이자율(스프레드 없이 1개월 SOFR)로 이자를 지급 받습니다.
(6) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(7) 소송사건의 요약

① 지배기업이 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울고등법원
김유진 외 11명(*1,2,3)
(주)차바이오텍 외 3명
손해배상
3,766,068,860
2심 일부 패소 상고 진행

서울고등법원
송태홍(*1,3)
(주)차바이오텍 외 4명
손해배상
128,331,200
2심 일부 패소 상고 진행

서울고등법원
고길웅 외 47명(*3)
(주)차바이오텍 외 4명
손해배상
2,751,501,161
2심 일부 패소 상고 진행

서울고등법원
하동명 외 3명(*1,2,3)
(주)차바이오텍 외 3명
손해배상
391,843,085
2심 일부 패소 상고 진행

(*1) 연결실체는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 2심 결과 2024년 9월 25일 원고일부승으로 종국되어 당기 중 판결 원리금 1,747백만원을 지급하였습니다.(*2) 연결실체는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 2심 결과 2024년 11월 28일 원고일부승으로 종국되어 당기 중 판결 원리금 1,869백만원을 지급하였습니다.(*3) 당기말 현재 원고 김유진 외 11명, 송태홍, 고길웅 외 47명, 하동명 외 3명은 2심 결과에 불복하여 대법원에 상고장을 제출하여 진행 중에 있으며, 상고 결과는 예측할 수 없어 기지급된 2심 판결 원리금 외 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.
② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 관련 소송 등이 계류 중에 있으며, 당기말 현재 예상 합의금 등 41,438백만원을 진행중인 소송에 대한 부채추정액으로 자가보험충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 한편, 일부 소송에 대해서는 가입중인 보험으로 충당이 가능할 것으로 예상되며, 관련 자산 16,958백만원을 자가보험충당부채자산 등으로 계상하고 있습니다.(8) 당기말 현재 연결실체는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 130,000백만원을 한도(당기말 차입금액 66,000백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 건설중인자산으로 계상하고 있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 양도하였습니다.

(9) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었습니다.투자자는 전기 중 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 7개사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option)

행사기간

거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다.

수량한도

기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50%

행사가격

투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액

연결실체는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.또한, 투자자는 당기 중 상장기한(2024년 5월 30일)까지 상장이 되지 않아 잔여지분 전부에 대해서도 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였고, 이에 당사는 잔여지분 모두를 매수하였습니다.(10) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(11) 영업 관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 전 기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 전기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다.(12) 연결실체는 투자부동산에 대하여 DB손해보험에 부보금액 10,608백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 헬스케어 부문에 대한 재산종합보험, 임원에 대한 임원배상책임보험, 임상시험배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체는 하나은행으로부터의 차입금 40,000백만원과 관련하여 하나은행을 신탁회사로 하는 부동산신탁계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 연결실체의 투자부동산인 역삼동 토지 및 성남 상대원동 아파트형공장 17호실을 담보로 제공하고 있으며, 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다.

56. 특수관계자

(1) 당기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사
직접지분보유회사의 종속기업
직접지분보유 종속기업의관계기업 및 공동기업

<종속기업>

(주)CMG제약(*1)
(주)아이앤지메딕스(*5)
(주)콘센트릭스솔라코리아

(주)차케어스(*1)
(주)엘바이오
-

(주)차메디텍
KULA CHA NATURALTECH LLC(*5)
-

(주)서울CRO
-
-

(주)차백신연구소(*1)
-
-

(주)마티카바이오랩스(*2)
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합

미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합

솔리더스-스마트바이오 투자조합

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호

솔리더스-스타벤처 투자조합 2호(*6)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*6)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
(*1)

-
-

(주)차헬스케어
CHA Medical Service Co.,Ltd
-

CHA Reproductive Managing Group
-

CHA Health Systems, Inc.
-

CHS Property Management, LLC.
-

CHS Healthcare Management, LLC.
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-

CHS Property Holdings, LP.
-

Kula Green, LLC.
-

Pacifica Foundation, LLC
-

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
-

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
-

CF Medical Associates Pty Ltd
-

CF Corporate Services Pty Ltd
-

City Fertility Bundoora Pty Ltd
-

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Unit Trust
-

CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

City Fertility Miranda Pty Ltd.
-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
-

CFC Sydney Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trust
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
-

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
-

Western I.V.F. Pty Ltd.
-

Fertility Specialists South Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

City Fertility Miranda Pty Ltd.
-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
-

CFC Sydney Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trust
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
-

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
-

Western I.V.F. Pty Ltd.
-

City Fertility Gregory Hills(*3)
-

Fertility Specialists South Pty Ltd.
-

TLW Success Ltd.(*3)
-

Singapore Medical Group Limited (*3)
HiDoc Pte. Ltd.(*4)

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.(*4)

Annabelle Psychology Pte. Ltd.(*4)

PT Ciputra SMG (Indonesia)(*4)

Aurum SMG Pte. Ltd.(*4)

Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

The Dental Studio Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Specialist Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International Partners Pte. Ltd.(*3)
-

The Obstetrics & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

The Medical Suite Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Orthopaedic Group Pte. Ltd.(*3)
-

Wellness & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Dermatology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.(*3)
-

Novena Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

Lifescan Imaging Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra O&G Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Heart Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.(*3)
-

The Breast Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Skin Republic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Centre for Women Pte. Ltd.(*3)
-

SMG O&G Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.(*3)
-

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Oncology Group Pte. Ltd.(*3)
-

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Centre for Women & Fertility Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.(*3)
-

Fong's Clinic (TB) Pte. Ltd.(*3)
-

TCK @Novena Pte. Ltd.(*3)
-

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.(*3)
-

Children's Clinic Central Pte. Ltd.(*3)
-

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.(*3)
-

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Pheniks Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.(*3)
-

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

Matica Holdings, Inc.
Matica Biotechnology, Inc
-

WA Innovations, LLC.(*3)
-
-

(*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 당기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*3) 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*4) 당기 중 신규로 관계기업 및 공동기업에 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*6) 전기 중 신규로 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구분
주주명

주주
(주)케이에이치그린, 성광의료재단, (학)성광학원, 세원의료재단

(3) 당기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

기타 특수관계자
세원의료재단, 차의과학대학교, 차의과대학교 구미차병원,차의과대학교 분당차병원, (의)성광의료재단 차움의원,(의)성광의료재단 차움건진의원, (의)성광의료재단 차여성의원,일산차병원, (의)성광의료재단 파라메딕,(의)성광의료재단 잠실차여성의원, 대구차여성의원,차의과대학교 산학협력단, (주)케이와이엠씨,(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 관리단,(주)제이알 제2호 부동산투자회사, Mana Aina,Chalogy Inc., Kula Io Green LLC,KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드,솔리더스 스타벤처 투자조합 1호,솔리더스 스마트바이오 투자조합,케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합,아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합,솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 등

(4) 특수관계자와의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

주주
(주)케이에이치그린
매출
503,771,964
474,408,088

매입
1,434,118,868
1,349,681,664

기타비용
44,316,596
54,311,643

이자수익
1,086,692,932
968,316,225

이자비용
137,123,995
156,916,594

(학)성광학원
매출
1,780,727
6,771,091

기타비용
-
6,400,000

성광의료재단
매출
12,332,695,706
10,343,669,262

매입
121,373,230
158,417,411

재고자산 매입
385,750
-

기타비용
29,624,589
4,249,960

유형자산 처분(*)
8,312,468,448
-

세원의료재단
매출
-
1,937,847,413

매입
-
5,000

(*) 당기 중 연결실체의 경기도 성남시 소재 토지 및 건물의 일부 보유 지분을 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하였습니다. 매각 당시 해당 토지 및 건물의 장부가액은 8,312,468천원이며, 외부감정평가법인을 통해 평가받은 공정가치 금액인 30,004,511천원에 매각을 진행하였습니다.

기타
차의과학대학교
매출
1,355,942,629
1,263,583,593

매입
11,187,000
-

재고자산 매입
8,672,182
-

기타비용
177,874,093
64,661,096

기타수익
182,400
-

차의과대학교 구미차병원
매출
3,860,652,504
3,680,804,033

매입
7,132,700
3,109,280

기타비용
3,968,200
1,000,000

차의과대학교 분당차병원
매출
20,313,251,451
20,172,950,877

매입
1,071,774,121
1,050,507,506

기타비용
409,799,494
291,669,893

(의)성광의료재단 차움의원
매출
1,432,585,963
611,968,494

매입
193,343,726
81,192,265

재고자산 매입
1,272,728
1,545,453

기타비용
179,837,523
181,618,849

기타수익
-
650,000

이자비용
2,168,260
819,666

(의)성광의료재단 차움건진의원
매출
784,840,352
853,479,315

매입
4,444,430
11,723,610

기타비용
39,727,520
3,352,200

(의)성광의료재단 차여성의원
매출
5,774,190,458
4,840,224,098

매입
-
450,340

일산차병원
매출
8,483,840,467
8,157,413,603

매입
87,693,900
91,528,590

기타비용
3,039,990
4,223,510

(의)성광의료재단 파라메딕
매출
238,833,731
-

매입
13,596,000
-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
매출
2,321,795,293
-

대구차여성의원
매출
1,681,775,947
-

매입
12,500
-

차의과대학교 산학협력단
매출
305,689,970
658,213,761

매입
-
9,834,000

기타비용
21,394,000
29,300,000

(주)케이와이엠씨
매출
28,592,398
16,166,776

(주)차바이오에프엔씨
매출
657,040,132
308,485,730

매입
13,313,202
11,745,041

재고자산 매입
244,158,633
436,826,858

기타비용
159,540,918
118,738,339

기타수익
-
119,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
매출
2,340,161,944
2,204,992,300

매입
237,641,500
267,546,757

기타비용
1,307,549,066
1,520,808,332

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
매입
244,133,637
244,133,618

기타비용
52,082,826
52,082,824

이자수익
49,735,965
46,944,018

이자비용
8,805,782
24,497,425

Mana Aina
기타수익
-
7,832,460

Chalogy Inc.
기타수익
-
23,497,380

Kula Io Green LLC
유형자산 매입
2,153,720,000
-

기타비용
402,122,023
615,056

기타수익
49,103,280
46,994,760

이자수익
41,937,134
38,967,259

Singapore Medical Group Ltd.
이자비용
-
9,833,398

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드
매출
13,545,987
232,346,915

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
매출
75,000,000
75,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
매출
1,425,767,240
2,000,000,000

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
매출
539,182,611
538,360,258

아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합
매출
470,000,000
341,753,426

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
매출
97,200,000
21,570,410

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

(*1) 당기 중 연결실체에 편입됨에 따라 특수관계 범위에서 제외하였으며, 상기 거래는 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.② 자금거래1) 당기

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타증감(환율차이 등)
기말

기 타
(주)차바이오에프앤씨
대여금
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
출자금
640,000,000
-
-
-
640,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
출자금
100,000,000
-
-
-
100,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
출자금
9,450,000,000
52,500,000
-
-
9,502,500,000

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
출자금
4,051,666,667
2,210,000,000
-
-
6,261,666,667

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
출자금
200,000,000
1,500,000,000
-
-
1,700,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
출자금
500,000,000
-
-
-
500,000,000

Singapore Medical Group Limited(*1)
차입금
452,374,586
-

(452,374,586)
-

종속기업 임원 및 주주
대여금
1,113,231,735
-
(173,481,335)
42,501,348
982,251,748

(*1) 당기 중 연결실체에 편입됨에 따라 특수관계 범위에서 제외하였으며, 상기 거래는 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타증감(환율차이)
기말

기타
(주)차바이오에프앤씨
대여금
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

솔리더스-고창농식품프로젝트
출자금
633,546,835
-
(633,546,835)
-
-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
출자금
4,928,000,000
-
(4,288,000,000)
-
640,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
출자금
100,000,000
-
-
-
100,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
출자금
7,350,000,000
2,100,000,000
-
-
9,450,000,000

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
출자금
2,200,000,000
1,983,333,333
(131,666,666)
-
4,051,666,667

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
출자금
-
200,000,000
-
-
200,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
출자금
-
500,000,000
-
-
500,000,000

Singapore Medical Group Limited
차입금
441,082,644
-
-
11,291,942
452,374,586

종속기업 임원 및 주주
대여금
1,863,590,126
-
(433,645,000)
(316,713,391)
1,113,231,735

(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
특수관계자명
매출채권
미수금
대여금
선급비용
미수수익
임차보증금
기타보증금

주주
(주)케이에이치그린
92,699,549
-
-
-
-
19,438,278,929
-

성광의료재단
1,910,002,407
-
-
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
120,183,041
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
376,705,330
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
2,368,163,583
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
131,745,816
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
145,488,914
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,764,536,172
-
-
-
-
-
-

일산차병원
1,029,974,577
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 파라메딕
21,945,478
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
318,218,090
-
-
-
-
-
-

대구차여성의원
513,160,683
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 산학협력단
58,398,404
-
-
-
-
-
-

(44,379,660)
-
-
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
487,600
-
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
1,156,642,948
812,070
2,000,000,000
-
417,969,824
-
-

(40,060,889)
-
(2,000,000,000)
-
(417,969,824)
-
-

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
16,000,000
28,992,000

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
886,000,000

Mana Aina
-
7,350
-
-
-
-
-

Chalogy Inc.
-
128,478
-
-
-
-
-

Kula Io Green LLC
-
-
-
1,212,205,218
-
-
-

합계
10,008,352,592
947,898
2,000,000,000
1,212,205,218
417,969,824
19,454,278,929
914,992,000

(84,440,549)
-
(2,000,000,000)
-
(417,969,824)
-
-

(단위:원)

구분
특수관계자명
매입채무
미지급금
선수금
리스부채

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
11,563,865
-
1,648,239,213

성광의료재단
-
22,712,560
1,000,000,000
-

기타
차의과학대학교
-
903,600
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
400,000
24,000,000
-

차의과대학교 분당차병원
-
113,743,948
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
50,478,353
-
22,080,741

(의)성광의료재단 차움건진의원
-
26,951,740
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
-
-
6,168,000
-

일산차병원
-
7,434,890
-
-

(의)성광의료재단 파라메딕
-
1,393,000
-
-

(주)차바이오에프엔씨
3,301,250
8,347,120
-
-

합계
40,151,250
243,929,076
1,030,168,000
1,670,319,954

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
대여금
선급금
선급비용
미수수익
임차보증금

주주
(주)케이에이치그린
88,831,175
-
-
-
-
-
25,000,000,000

(학)성광학원
22,000
-
-
-
-
-
-

성광의료재단
1,401,893,345
-
-
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
122,848,688
2,845,583
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단
59,865,533
-
-
4,344,000
-
-
-

(44,379,660)
-
-
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
21,625,390
712,716
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
1,215,884,157
66,172,700
2,000,000,000
-
-
417,969,824
-

(209,457,721)
-
(2,000,000,000)
-
-
(417,969,824)
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,323,418,466
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단차움건진의원
191,467,059
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
107,267,313
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
343,583,271
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
1,995,162,983
-
-
4,344,000
-
-
-

Kula Io Green LLC
-
3,008,505
-
-
1,397,260,089
-
-

차바이오컴플렉스 관리단
14,405,540
-
-
-
-
-
71,040,000

Chalogy Inc.
-
1,121,778
-
-
-
-
-

일산차병원
1,012,790,241
-
-
-
-
-
-

KYMC
87,300
-
-
-
-
-
-

대구차여성의원
300,936,790
-
-
-
-
-
-

종속기업 임원 및 주주
-
-
1,113,231,735
-
-
-
-

합 계
8,200,089,251
73,861,282
3,113,231,735
8,688,000
1,397,260,089
417,969,824
25,071,040,000

(253,837,381)
-
(2,000,000,000)
-
-
(417,969,824)

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
미지급비용
리스부채

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
11,563,865
-
1,648,239,213

성광의료재단
-
22,712,560
1,000,000,000
-

기타
차의과학대학교
-
903,600
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
400,000
24,000,000
-

차의과대학교 분당차병원
-
113,743,948
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
50,478,353
-
22,080,741

(의)성광의료재단차움건진의원
-
26,951,740
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
-
-
6,168,000
-

일산차병원
-
7,434,890
-
-

(의)성광의료재단 파라메딕
-
1,393,000
-
-

(주)차바이오에프엔씨
3,301,250
8,347,120
-
-

합 계
40,151,250
243,929,076
1,030,168,000
1,670,319,954

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,671,807,205
3,150,493,670

환입
(169,396,832)
(478,686,465)

기말금액
2,502,410,373
2,671,807,205

(7) 당기말 현재 연결실체 간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
담보 및 지급보증액(*)
담보 및지급보증내역
제공받은 회사
보증일
제공받은 회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

지배기업
4,410,667,380
임대차계약 연대보증
Matica Biotechnology, Inc.
2021.01.01
-
-

29,400,000,000
차입금 지급보증
Matica Biotechnology, Inc.
2022.07.01
29,400,000,000
우리은행

998,494,080
임대차계약 연대보증
CHA Medical Service Co., Ltd.
2023.04.01
-
-

종속기업
2,809,440,000
차입금 담보(*)
CHA Medical Service Co., Ltd.
2017.08.04
2,341,200,000
우리은행

2,809,440,000
차입금 담보(*)
CHA Medical Service Co., Ltd.
2019.11.28
2,341,200,000
우리은행

(*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당 기
전 기

급 여
퇴직급여
주식보상비용
합 계
급 여
퇴직급여
주식보상비용
합 계

2,256,735,229
154,432,028
60,930,880
2,472,098,137
2,004,903,766
135,208,003
107,480,213
2,247,591,982

57. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감
654,523,699
(19,417,216,087)

사용권자산 관련 리스부채의 증감
8,591,414,978
15,708,360,524

유형자산의 매각예정자산 대체
17,519,195,828
-

합 계
26,765,134,505
(3,708,855,563)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
기타
연결 범위 변동

단기차입금
22,113,800,000
34,519,856,666
-
8,828,743,334
-
65,462,400,000

장기차입금
347,534,459,327
(64,294,596,456)
-
47,342,072,060
76,377,553,163
406,959,488,094

사채
-
90,922,355,906
-
5,411,588,928
-
96,333,944,834

전환사채
18,904,897,608
63,200,460,883
(10,482,084,717)

-
71,623,273,774

신주인수권부사채
6,678,791,423
18,375,961,215
(6,963,360,446)
-
-
18,091,392,192

전환상환우선주부채
-
44,145,082,345
(17,843,867,117)
-
-
26,301,215,228

교환사채
-
119,939,400,000
(26,419,959,962)
-

93,519,440,038

리스부채
54,403,242,582
(15,436,101,321)
-
18,589,547,342
16,388,688,015
73,945,376,618

합 계
449,635,190,940
291,372,419,238
(61,709,272,242)
80,171,951,664
92,766,241,178
852,236,530,778

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
기타

단기차입금
15,165,900,000
9,603,200,000
-
1,070,000,000
25,839,100,000

장기차입금
304,838,424,567
33,128,742,728
-
17,249,917,096
355,217,084,391

전환사채
26,022,356,874
10,816,031,753
-
2,921,853,641
39,760,242,268

신주인수권부사채
7,733,901,696
(2,230,050,000)
-
930,281,700
6,434,133,396

리스부채
47,099,146,475
(6,331,793,969)
-
10,984,021,282
51,751,373,788

합 계
400,859,729,612
44,986,130,512
-
33,156,073,719
479,001,933,843

58. 매각예정자산

연결실체는
당기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물을 당사의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로 이사회 결의를 하였습니다. 당기 중 일부를 처분하였으며, 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말

토지
2,254,800,061

건물
6,951,927,319

합 계
9,206,727,380

상기 자산은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다.매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

59. 사업결합59-1 연결실체는 해외 의료 네트워크 확장을 통한 사업 다각화 목적으로 2024년 8월 29일 관계기업 TLW Success Ltd.의 지분 21.79%를 추가 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 당기말 현재 지분율은 64.21%입니다.59-2 취득일 현재 TLW Success Ltd.의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
TLW Success Ltd.

Ⅰ. 유동자산
36,118,078,967

현금및현금성자산
18,531,728,210

매출채권및기타채권
13,696,310,935

재고자산
2,773,534,082

기타유동자산
1,116,505,740

Ⅱ. 비유동자산
155,487,842,187

장기매출채권및기타채권
2,221,567,246

투자주식
109,943,888,975

이연법인세자산
727,447,644

유형자산
42,283,130,861

무형자산
311,807,461

자 산 총 계
191,605,921,154

Ⅰ. 유동부채
68,808,487,264

매입채무및기타채무
29,093,449,413

유동성장기차입금
23,480,492,296

유동성리스부채
6,631,470,573

기타유동비금융부채
9,146,134,540

당기법인세부채
456,940,442

Ⅱ. 비유동부채
71,256,488,142

장기차입금
57,583,771,372

비유동리스부채
11,740,877,399

이연법인세부채
1,326,401,406

비유동충당부채
605,437,965

부 채 총 계
140,064,975,406

식별가능한 순자산총계
51,540,945,748

지분해당액
33,531,260,907

총 이전대가
150,799,026,041

영업권
117,267,765,134

당기에 취득한 TLW Success Ltd.에 대한 비지배지분(35.79%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.
59-3 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 TLW Success Ltd.의 매출액 및 당기순이익은 각각 38,833,172,061원 및 6,637,059,274원 입니다.59-4 만일 TLW Success Ltd.가 당기 기초시점부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액과 당기순이익은 각각 79,168,474,395원 및 603,252,350원입니다.

60. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 보고기간종료일 이후 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부 사채를 사채보유자의 권리 행사에 따라 다음과 같이 만기전 취득하였습니다.

(단위 : 원)

구 분
지급보증액
지급보증내역
보증일

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
950,000,000
2,097,500,000
2025-01-03

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
4,286,500,000
2025-03-19

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
3,900,000,000
-
2025-03-19

(2) 지배기업은 2025년 1월 21일 종속회사인 (주)마티카바이오랩스의 유상증자에 참여하여, 신주 6,000,000주를 3,000,000,000원에 취득하였습니다. (주)마티카바이오랩스에 대한 지분율은 증자전과 후 모두 100%로 동일합니다.(3) 연결실체의 종속회사인 WA Innovation, LLC.는 2025년 2월 중 KEB하나은행 LA 현지법인에서 USD10,000,000을 차입하였습니다. 지배기업은 이와 관련하여 2025년 2월 6일 이사회에서 동 차입금에 대한 지급보증을 제공하기로 결의하였습니다.
(4)
지배기업은 2025년 2월 28일 이사회에서 종속회사인 (주)차헬스케어의 전환우선주식을 보유하고 있는 주주가 전환우선주식 매입을 요청함에 따라 전환우선주식 중 일부인 56,487주를 1,586,547,698원(주당 28,087원)에 매수하기로 결의하였습니다.

3) 재무제표

재 무 상 태 표

제 23 (당)기말 2024년 12월 31일 현재

제 22 (전)기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 (당)기말
제 22 (전)기말

자산

현금및현금성자산
5,47,49
98,090,705,045
7,005,482,777

매출채권및기타유동채권
6,7,47,49,51
10,380,771,066
7,754,700,755

기타유동금융자산
9,47,49,51
68,213,052,171
17,789,516,231

기타유동비금융자산
11
2,502,329,329
2,451,139,089

유동성파생상품금융자산
22,23,24,47
2,149,428,508
132,205,415

환불자산
8
45,293,629
-

재고자산
10
137,981,277
126,326,932

당기손익-공정가치측정금융자산
13,47,49
38,755,332,044
56,147,435,530

매각예정자산
53
9,206,727,380
-

유동자산 합계

229,481,620,449
91,406,806,729

장기매출채권및기타비유동채권
7,47,49
20,007,037,486
18,926,889,498

기타비유동금융자산
9,47,49
5,531,200,000
12,478,200,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
12,47,49
505,507,228
501,464,865

종속기업투자주식
15
339,882,213,293
193,848,588,406

관계기업투자주식
14
846,666,667
586,666,667

기타비유동비금융자산
11
7,459,255,516
8,510,430,213

유형자산
16,17
79,301,287,803
78,360,666,649

투자부동산
18
20,899,691,979
21,002,099,816

무형자산
19
791,488,370
810,069,435

비유동자산 합계

475,224,348,342
335,025,075,549

자산 총계

704,705,968,791
426,431,882,278

부채

매입채무및기타유동채무
20,47,49,51
6,189,330,784
4,670,532,494

단기차입금
21,47,49
53,500,000,000
-

유동성전환사채
22,47,49,52
8,423,071,056
3,128,938,115

유동성신주인수권부사채
23,47,49,52
18,091,392,192
6,678,791,423

유동성상환전환우선주부채
24,47,49,52
26,301,215,228
-

유동성교환사채
25,47,49,52
93,519,440,038
-

유동성파생상품금융부채
22,23,24,47
49,935,428,778
30,646,833,843

유동성금융리스부채
26,47,49,52
1,057,171,937
1,450,112,021

당기법인세부채

3,052,506,657
1,608,702,562

기타유동비금융부채
28
9,792,291,357
7,729,446,694

유동성회원보증금
29,47,49
19,532,390,498
16,286,334,736

기타유동금융부채
27,47,49,51
324,200,000
161,341,302

유동충당부채
31
418,223,820
437,500,628

유동부채 합계

290,136,662,345
72,798,533,818

장기매입채무및기타비유동채무
20,47,49,51
1,626,499,289
1,464,804,315

장기차입금
21,47,49,52
35,000,000,000
24,000,000,000

파생상품금융부채
22,23,24,47
32,055,928,223
26,473,090,050

기타비유동금융부채
27,47,49,51
176,937,534
404,304,022

기타비유동비금융부채
28
26,751,807,158
24,768,188,195

회원보증금
29,47,49
10,315,928,168
12,837,537,548

금융리스부채
26,47,49,52
3,446,510,789
3,786,365,245

순확정급여부채
30
1,376,995,510
507,559,633

비유동충당부채
31,50
188,987,525
7,807,218,575

장기종업원부채
30
230,428,004
186,810,100

비유동부채 합계

111,170,022,200
102,235,877,683

부채 총계

401,306,684,545
175,034,411,501

자본

자본금
1,33
28,157,221,500
28,157,221,500

자본잉여금
33
361,506,813,782
361,457,698,035

자본조정
34,38
(17,844,977,189)
(17,787,994,740)

기타포괄손익누계액
12,35
(11,785,983,295)
(11,790,025,658)

결손금
36
(56,633,790,552)
(108,639,428,360)

자본 총계

303,399,284,246
251,397,470,777

부채및자본 총계

704,705,968,791
426,431,882,278

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 23 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 (당)기
제 22 (전)기

매출
4,39,40,51
54,008,591,958
69,177,760,648

상품매출

2,455,775,882
2,541,859,471

서비스매출

45,483,470,499
39,310,572,916

기타매출

6,069,345,577
27,325,328,261

매출원가
40,51
26,810,716,738
24,403,071,178

상품매출원가

1,562,319,351
1,733,747,184

서비스매출원가

22,338,760,548
18,808,913,431

기타매출원가

2,909,636,839
3,860,410,563

매출총이익

27,197,875,220
44,774,689,470

판매비와관리비
40,41,51
27,537,050,560
26,968,498,460

영업이익(손실)

(339,175,340)
17,806,191,010

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익
43,48
5,154,589,291
2,496,366,922

금융수익 - 기타
43,48,51
56,346,964,063
12,003,686,542

금융비용
44,48,51
18,202,336,697
19,619,854,619

기타영업외수익
45,51
25,651,319,804
223,954,028

기타영업외비용
46,51
12,271,689,187
9,382,577,389

법인세비용차감전순이익

56,339,671,934
3,527,766,494

법인세비용
42
3,643,537,198
2,120,496,637

당기순이익

52,696,134,736
1,407,269,857

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
30,42
(690,496,928)
(562,072,718)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
35
4,042,363
(111,927,886)

기타포괄손익

(686,454,565)
(674,000,604)

총포괄손익

52,009,680,171
733,269,253

주당손익

기본주당순이익
37
936
25

희석주당순이익
37
666
21

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 23 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
총 계

2023.01.01(전기초)
28,134,159,000
360,405,401,430
(17,855,692,282)
(11,678,097,772)
(109,484,625,499)
249,521,144,877

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
1,407,269,857
1,407,269,857

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
(111,927,886)
-
(111,927,886)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(562,072,718)
(562,072,718)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채의 행사
4,029,000
168,328,148
-
-
-
172,357,148

신주인수권부사채의 행사
19,033,500
844,971,457
-
-
-
864,004,957

주식선택권의 인식
-
-
197,608,060
-
-
197,608,060

주식선택권의 상실
-
38,997,000
(129,910,518)
-
-
(90,913,518)

2023.12.31(전기말)
28,157,221,500
361,457,698,035
(17,787,994,740)
(11,790,025,658)
(108,639,428,360)
251,397,470,777

2024.01.01(당기초)
28,157,221,500
361,457,698,035
(17,787,994,740)
(11,790,025,658)
(108,639,428,360)
251,397,470,777

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
52,696,134,736
52,696,134,736

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
4,042,363
-
4,042,363

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(690,496,928)
(690,496,928)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권의 인식
-
-
80,004,740
-
-
80,004,740

주식선택권의 상실
-
49,115,747
(136,987,189)
-
-
(87,871,442)

2024.12.31(당기말)
28,157,221,500
361,506,813,782
(17,844,977,189)
(11,785,983,295)
(56,633,790,552)
303,399,284,246

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 23 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

4,200,380,998

23,648,375,475

영업활동에서 창출된 현금
6,432,853,422

20,764,967,234

당기순이익(손실)
52,696,134,736

1,407,269,857

당기순손익조정을 위한 가감
(45,865,616,616)

22,397,128,591

이자비용
6,420,396,880

2,096,259,877

법인세비용
3,643,537,198

2,120,496,637

퇴직급여
1,356,581,832

1,028,284,205

장기종업원급여
73,517,904

57,313,351

주식보상비(환입)
(7,866,702)

106,694,542

대손상각비(환입)
9,077,821

(13,275,691)

기타의대손상각비
261,273,311

748,851,024

감가상각비
4,059,375,906

3,770,117,727

무형자산상각비
178,129,084

236,814,404

외화환산손실
503,629

386,479,163

외화환산이익
(1,359,807,571)

(402,820,964)

유형자산처분손실
1,000

346,336

유형자산처분이익
(2,253,557)

(26,567,650)

무형자산처분손실
13,000

-

매각예정자산처분이익
(21,565,021,052)

-

파생상품평가손실
9,855,813,479

16,384,500,809

파생상품평가이익
(48,161,968,987)

(3,955,869,079)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
264,905,802

14,699,654

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,353,208,716)

(3,352,102,773)

종속기업투자주식손상차손
11,738,369,495

736,386,883

사채상환손실
1,469,766,361

-

사채상환이익
(58,582,426)

-

금융보증수수료수익
(96,848,778)

(91,940,457)

이자수익
(5,542,881,057)

(3,567,387,180)

배당금수익
(77,000,000)

(986,755,651)

기타 현금유출이 없는 비용
688,108,713

7,633,009,362

기타 현금유입이 없는 수익
(4,659,549,185)

(526,405,938)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(397,664,698)

(3,039,431,214)

매출채권의 감소(증가)
(454,455,237)

(626,418,101)

기타유동채권의 감소(증가)
197,758,184

(215,563,576)

기타유동성금융자산의 감소(증가)
(45,293,629)

11,488,162

유동비금융자산의 감소(증가)
908,499,916

110,745,553

비유동비금융자산의 감소(증가)
(47,076,478)

(582,831,799)

재고자산의 감소(증가)
(11,622,486)

4,155,281

매입채무의 증가(감소)
(141,087,871)

(1,150,069)

기타유동채무의 증가(감소)
1,051,280,234

(618,581,426)

기타유동비금융부채의 증가(감소)
1,957,969,598

187,922,198

기타비유동채무의 증가(감소)
173,778,304

-

유동성충당부채의 증가(감소)
(3,616,468,446)

100,148,584

기타유동금융부채의 증가(감소)
-

28,162,129

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
1,132,065,923

195,966,372

회원보증금의 증가(감소)
(113,025,000)

(279,650,000)

퇴직금의 지급
(528,655,802)

(523,489,221)

사외적립자산의 감소(증가)
(831,431,908)

(801,035,301)

장기종업원부채의 지급
(29,900,000)

(29,300,000)

이자의 수취
2,068,824,869

2,731,753,823

이자의 지급
(2,361,009,017)

(746,113,673)

배당금의 수취
77,000,000

986,755,651

법인세의 환급(납부)
(2,017,288,276)

(88,987,560)

투자활동으로 인한 현금흐름

(166,331,076,834)

(35,384,706,404)

유동금융자산의 감소
15,210,716,231

106,331,010,477

유동금융자산의 증가
-

(121,568,365,443)

비유동금융자산의 증가
-

(1,531,200,000)

기타비유동채권의 증가
(1,500,000,000)

-

기타비유동채권의 감소
26,048,000

-

단기대여금의 증가
(118,432,400,000)

(9,000,000,000)

단기대여금의 감소
54,116,947,829

10,300,000,000

장기대여금의 증가
(27,800,000,000)

(6,586,500,000)

장기대여금의 감소
34,747,000,000

3,421,710,000

금융리스채권의 감소
8,454,000

5,636,000

종속기업투자주식의 취득
(158,203,994,382)

(12,022,546,797)

종속기업투자주식의 처분
432,000,000

120,000,000

관계기업투자주식의 취득
(260,000,000)

(200,000,000)

관계기업투자주식의 처분
-

790,333,333

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
21,480,406,400

5,072,073,616

유형자산의 취득
(15,927,084,412)

(10,306,254,228)

무형자산의 취득
(106,660,000)

(210,603,362)

매각예정자산의 처분
29,877,489,500

재무활동으로 인한 현금흐름

253,198,217,694

6,527,408,181

단기차입금의 증가
55,000,000,000

-

단기차입금의 상환
(1,500,000,000)

-

장기차입금의 증가
11,000,000,000

10,500,000,000

리스부채의 상환
(1,962,686,749)

(1,742,541,819)

전환사채의 증가
10,219,252,883

-

전환사채의 상환
(2,018,792,000)

-

신주인수권부사채의 증가
19,844,209,215

-

신주인수권부사채의 상환
(1,468,248,000)

(2,230,050,000)

상환전환우선주부채의 증가
44,145,082,345

-

교환사채의 증가
119,939,400,000

-

현금및현금성자산 환율변동효과

17,700,410

(161,062,576)

현금및현금성자산의 순증감

91,085,222,268

(5,369,985,324)

기초의 현금및현금성자산

7,005,482,777

12,375,468,101

기말의 현금및현금성자산

98,090,705,045

7,005,482,777

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

4) 재무제표 주석

제 23 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 22 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍

1. 회사의 개요주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당기말 현재 납입자본금은 28,157,222천원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
소유주식수
지분율

보통주
우선주(*)

차광렬
3,432,348
-
5.83%

(주)케이에이치그린
5,637,224
-
9.57%

(학)성광학원
2,177,903
-
3.70%

차원태
2,492,849
-
4.23%

차원영
1,272,298
-
2.16%

차원희
1,040,513
-
1.77%

기타특수관계자 합계
1,655,430
-
2.81%

기타주주 합계
38,605,878
2,564,232
69.92%

합 계
56,314,443
2,564,232
100.00%

(*) 의결권이 있는 상환전환우선주로서 부채로 계상되어 있습니다(주석24참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유, 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사의 재무제표 발행 승인일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용합하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.ㆍ당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(4) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 수행의무에 배분 및 수익의 인식의 5단계를 거쳐 수익을 인식하고 있으며 수익인식과 관련한 주요 정책은
주석 39에
기술되어 있습니다.

(5) 리스1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

ㆍ국고채 금리에 기초한 무위험이자율

ㆍ기업 특유의 위험조정

ㆍ채권수익률에 기초한 신용위험조정

ㆍ리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리 하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스 변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(6) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이ㆍ특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이ㆍ해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(7) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.

(9) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(10) 주식기준보상약정종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내용연수

건물
40년

기계장치
5년

비품
5년

시험연구용자산
5년

시설장치
8년

임차자산개량권
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도ㆍ무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력ㆍ무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성ㆍ개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 특허권과 상표

특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 손실부담계약

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 당사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 구조조정

당사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다.

3) 제품보증

제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

4) 복구충당부채

리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

5) 사업결합으로 인수한 우발부채

사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(17) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는
주석47에서
설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ금융상품의(이용할수있는경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화ㆍ현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움ㆍ이자지급이나 원금상황의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태ㆍ재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성 거래시장의 소멸상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 180일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융상품을 제각할 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(19) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우ㆍ금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는
주석47에서 설명
하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액8) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

(1) 이연법인세자산이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간 종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(2) 매출채권에 대한 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석47은

금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 영업부문 및 통합보고(1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문
업 종
주요 영업의 내용

제대혈 부문
생물화학적 제조
제대혈 채취 및 보관

바이오인슈어런스 사업 부문
생물화학적 제조
면역세포 채취 보관 및 요법

차움 부문
서비스
헬스케어서비스

유전체 부문
서비스
유전체 검사

(2) 지역별 정보 당사의 당기 및 전기 매출 중 해외매출은 각각 6,080,765천원 및
23,457,732
천원으로서 주로 카타르와 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.(3) 주요 고객정보

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

금 액
Ratio
금 액
Ratio

A사
-
-
19,788,000,000
28.60%

한편, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
98,090,705,045
7,005,482,777

6. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
1,803,083,311
(361,190,342)
1,441,892,969

특수관계자에 대한 매출채권
4,418,014,298
-
4,418,014,298

합 계
6,221,097,609
(361,190,342)
5,859,907,267

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
2,687,026,018
(352,112,521)
2,334,913,497

특수관계자에 대한 매출채권
3,079,616,354
-
3,079,616,354

합 계
5,766,642,372
(352,112,521)
5,414,529,851

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. i) 당기말

(단위 : 원)

구 분
연체된 일수
개별평가(*)
합 계

미연체

4~12개월

1~2년

채무불이행률

0.00%
0.04%
40.11%
100.00%
5.81%

총장부금액

5,774,441,709
71,962,000
22,598,900
352,095,000
6,221,097,609

전체기간 기대신용손실

-
(30,920)
(9,064,422)
(352,095,000)
(361,190,342)

순장부금액

5,774,441,709
71,931,080
13,534,478
-
5,859,907,267

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다.ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분
연체된 일수
개별평가(*)
합 계

미연체

4~12개월

1~2년

채무불이행률

0.00%
0.01%
-
100.00%
6.11%

총장부금액

5,150,116,672
264,430,700
-
352,095,000
5,766,642,372

전체기간 기대신용손실

-
(17,521)
-
(352,095,000)
(352,112,521)

순장부금액

5,150,116,672
264,413,179
-
-
5,414,529,851

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다.

② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(352,112,521)
(365,388,212)

환입(설정)액
(9,077,821)
13,275,691

기말금액
(361,190,342)
(352,112,521)

7. 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
993,569,129
(597,235,726)
396,333,403

미수수익
2,910,809,941
-
2,910,809,941

금융리스채권
1,619,611,528
(1,616,804,090)
2,807,438

보증금
1,215,992,000
-
1,215,992,000

현재가치할인차금
(5,078,983)
-
(5,078,983)

소 계
6,734,903,615
(2,214,039,816)
4,520,863,799

비유동:

미수금
612,049,886
(612,049,886)
-

보증금
27,160,175,352
-
27,160,175,352

현재가치할인차금
(7,153,137,866)
-
(7,153,137,866)

소 계
20,619,087,372
(612,049,886)
20,007,037,486

합 계
27,353,990,987
(2,826,089,702)
24,527,901,285

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
1,177,919,557
(438,170,266)
739,749,291

미수수익
621,947,317
-
621,947,317

금융리스채권
1,510,121,815
(1,501,315,029)
8,806,786

보증금
1,021,000,000
-
1,021,000,000

현재가치할인차금
(51,332,490)
-
(51,332,490)

소 계
4,279,656,199
(1,939,485,295)
2,340,170,904

비유동:

미수금
612,049,886
(612,049,886)
-

금융리스채권
101,044,148
(98,941,210)
2,102,938

보증금
25,880,215,352
-
25,880,215,352

현재가치할인차금
(6,955,428,792)
-
(6,955,428,792)

소 계
19,637,880,594
(710,991,096)
18,926,889,498

합 계
23,917,536,793
(2,650,476,391)
21,267,060,402

(2) 당기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(2,650,476,391)
(2,217,125,367)

설정액
(175,613,311)
(748,851,024)

제각
-
315,500,000

기말금액
(2,826,089,702)
(2,650,476,391)

8. 환불자산당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 현재 환불자산은 45,294천원이며, 전기말 인식할 환불자산은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
68,213,052,171
-
68,213,052,171

비유동:

장기대여금(*1)
4,000,000,000
-
4,000,000,000

장기금융상품(*2)
1,531,200,000
-
1,531,200,000

소 계
5,531,200,000
-
5,531,200,000

합 계
73,744,252,171
-
73,744,252,171

(*1) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 장기금융상품은 공탁보증보험 담보를 위해 서울보증보험이 질권을 설정하였으며, 질권설정이 해지될 때까지 사용이 제한되어 있습니다(
주석 50참조)
.② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
2,578,800,000
-
2,578,800,000

단기금융상품
15,210,716,231
-
15,210,716,231

소 계
17,789,516,231
-
17,789,516,231

비유동:

장기대여금(*1)
10,947,000,000
-
10,947,000,000

장기금융상품(*2)
1,531,200,000
-
1,531,200,000

소 계
12,478,200,000
-
12,478,200,000

합 계
30,267,716,231
-
30,267,716,231

(*1) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 장기금융상품은 공탁보증보험 담보를 위해 서울보증보험이 질권을 설정하였으며, 질권설정이 해지될 때까지 사용이 제한되어 있습니다(주석 50참조).
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
94,073,715
-
94,073,715

저장품
43,907,562
-
43,907,562

합 계
137,981,277
-
137,981,277

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
75,898,054
-
75,898,054

저장품
50,428,878
-
50,428,878

합 계
126,326,932
-
126,326,932

(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 1,562,319천원 및
1,733,896
천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 96,344천원 및
108,143
천원입니다.

11. 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
1,174,613,591
(85,660,000)
1,088,953,591

선급비용
1,413,375,738
-
1,413,375,738

소 계
2,587,989,329
(85,660,000)
2,502,329,329

비유동:

선급금
6,072,576,128
-
6,072,576,128

선급비용
1,386,679,388
-
1,386,679,388

소 계
7,459,255,516
-
7,459,255,516

합 계
10,047,244,845
(85,660,000)
9,961,584,845

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
2,100,511,614
(1,000,000,000)
1,100,511,614

선급비용
1,350,627,475
-
1,350,627,475

소 계
3,451,139,089
(1,000,000,000)
2,451,139,089

비유동:

선급금
7,141,230,744
-
7,141,230,744

선급비용
1,369,199,469
-
1,369,199,469

소 계
8,510,430,213
-
8,510,430,213

합 계
11,961,569,302
(1,000,000,000)
10,961,569,302

(2)당기와 전기 중 기타비금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)

제각
1,000,000,000
-

설정액
(85,660,000)
-

기말금액
(85,660,000)
(1,000,000,000)

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
미실현손익
장부금액

상장지분증권
(주)오션인더블유(구.(주)씨티프라퍼티)
915,346,200
(906,216,600)
9,129,600

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,803,723,188)
196,382,812

소 계
11,915,452,200
(11,709,939,788)
205,512,412

비상장지분증권
오가노이드사이언스(주)
299,994,816
-
299,994,816

합계
12,215,447,016
(11,709,939,788)
505,507,228

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
미실현손익
장부금액

상장지분증권
(주)씨티프라퍼티(구.(주)초록뱀컴퍼니)
915,346,200
(900,677,976)
14,668,224

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,813,304,175)
186,801,825

소 계
11,915,452,200
(11,713,982,151)
201,470,049

비상장지분증권
오가노이드사이언스(주)
299,994,816
-
299,994,816

합계
12,215,447,016
(11,713,982,151)
501,464,865

한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
기초금액
취득금액
평가손익
외화환산손익
처분금액
기말금액

유동:

전환사채(제4회)(*)
(주)차헬스케어
34,402,123,328
-
4,353,208,716
-
-
38,755,332,044

KP물
삼성증권
21,745,312,202
-
-
-
(21,745,312,202)
-

합 계
56,147,435,530
-
4,353,208,716
-
(21,745,312,202)
38,755,332,044

(*) 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익(Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 당기말현재 미인식 잔액은 409,134천원 입니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
기초금액
취득금액
평가손익
외화환산손익
처분금액
기말금액

유동:

전환사채(제4회)(*)
(주)차헬스케어
32,077,809,093
-
2,324,314,235
-
-
34,402,123,328

KP물
삼성증권
25,503,625,126
-
883,827,612
357,560,732
(4,999,701,268)
21,745,312,202

소 계
57,581,434,219
-
3,208,141,847
357,560,732
(4,999,701,268)
56,147,435,530

비유동:

전환사채
Matica Holdings, Inc.
-
7,908,000,000
-
-
(7,908,000,000)
-

합 계
57,581,434,219
7,908,000,000
3,208,141,847
357,560,732
(12,907,701,268)
56,147,435,530

(*) 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익(Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 전기말현재 미인식 잔액은 655,828천원 입니다.

14. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명(*1)
소재지
주요영업활동
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
순자산가액(*2)
장부금액
취득원가
순자산가액(*2)
장부금액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
110
3.67%
110,000,000
1,423,958,222
110,000,000
110,000,000
1,505,152,193
110,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
737
1.01%
736,666,667
696,978,302
736,666,667
476,666,667
449,944,175
476,666,667

합 계
846,666,667
2,120,936,524
846,666,667
586,666,667
1,955,096,368
586,666,667

(*1) 당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 케이비-솔리더스헬스케어투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
출자
처분
기타증(감)
기말

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
110,000,000
-
-
-
110,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
476,666,667
260,000,000
-
-
736,666,667

합 계
586,666,667
260,000,000
-
-
846,666,667

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
출자
처분
기타증(감)(*)
기말

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
847,000,000
-
-
(737,000,000)
110,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
330,000,000
146,666,667
-
-
476,666,667

합 계
1,177,000,000
146,666,667
-
(737,000,000)
586,666,667

(*) 전기 중 중간분배로 증(감)하였습니다.

15. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)서울CRO
한국
12월
임상대행
77.34%
-
61.74%
-

(주)차백신연구소(*1)
한국
12월
간염백신 연구, 개발
38.36%
5,000,000,000
38.49%
5,000,000,000

(주)CMG제약(*1)
한국
12월
약품제조, 판매
25.84%
52,691,029,433
25.84%
52,691,029,433

(주)차케어스(*2)
한국
12월
시설관리 및 전산개발
46.49%
2,621,697,918
46.49%
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트(*3)
한국
12월
벤처캐피탈 투자
46.53%
4,379,040,000
46.53%
4,379,040,000

(주)차헬스케어
한국
12월
의료서비스
75.30%
199,234,792,564
55.60%
62,248,530,212

(주)차메디텍
한국
12월
의료기기개발 및 제조
66.03%
20,745,509,183
66.03%
20,745,509,183

(주)마티카바이오랩스(구.(주)차바이오랩)
한국
12월
줄기세포치료제 개발
100.00%
14,949,022,565
100.00%
18,106,653,739

Matica Holdings, Inc.
미국
12월
서비스,부동산,도소매
91.19%
34,037,521,630
89.51%
26,958,127,921

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*4)
한국
12월
벤처캐피탈 투자
12.52%
666,000,000
15.00%
1,098,000,000

WA Innovations, LLC.
미국
12월
헬스케어서비스
100.00%
5,557,600,000
0.00%
-

합 계
339,882,213,293

193,848,588,406

(*1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 당사는 (주)솔리더스인베스트먼트의 46.53% 의결권을 보유하고 있으나, 종속기업이 보유하고 있는 지분율을 합산할 경우 50%를 초과, 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있다는 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론 내렸습니다.(*4) 당사 및 당사의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 36.43%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

종속기업명
기초
취득
처분
환입(손상)
기타증(감)
기말

(주)서울CRO(*1)

-
1,100,000,000
-
(1,100,000,000)
-
-

(주)차백신연구소

5,000,000,000
-
-
-
-
5,000,000,000

(주)CMG제약

52,691,029,433
-
-
-
-
52,691,029,433

(주)차케어스

2,621,697,918
-
-
-
-
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트

4,379,040,000
-
-
-
-
4,379,040,000

(주)차헬스케어(*2)

62,248,530,212
136,986,262,352
-
-
-
199,234,792,564

(주)차메디텍

20,745,509,183
-
-
-
-
20,745,509,183

(주)마티카바이오랩스(구.
(주)차바이오랩)(*3)

18,106,653,739
4,000,000,000
-
(7,157,631,174)
-
14,949,022,565

Matica Holdings, Inc.(*4)
26,958,127,921
10,560,132,030
-
(3,480,738,321)
-
34,037,521,630

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*5)
1,098,000,000
-
-
-
(432,000,000)
666,000,000

WA Innovations, LLC.(*6)
-
5,557,600,000
-
-
-
5,557,600,000

합 계
193,848,588,406
158,203,994,382
-
(11,738,369,495)
(432,000,000)
339,882,213,293

(*1) 당기 중 유상증자 참여를 통해 2,200,000주를 취득하였습니다. 또한, 종속기업투자주식손상차손 1,100,000천원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 주주간계약 및 유상증자 참여를 통해 전환우선주식 2,750,000주 및 보통주식 1,645,504주를 취득하였습니다.(*3) 당기 중 유상증자 참여를 통해 8,000,000주를 취득하였습니다. 또한 종속기업투자주식손상차손 7,157,631천원을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 유상증자 참여를 통해 5,358주를 취득하였습니다. 또한 종속기업투자주식손상차손 3,480,738천원을 인식하였습니다.(*5) 당기 중 중간분배로 감소하였습니다.(*6) 당기 중 신규 설립하였으며, $4,000,000 자본금을 납입하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명
기초
취득
처분
환입(손상)
기타증(감)
기말

(주)서울CRO
-
-
-
-
-
-

(주)차백신연구소
5,000,000,000
-
-
-
-
5,000,000,000

(주)CMG제약
52,691,029,433
-
-
-
-
52,691,029,433

(주)차케어스
2,621,697,918
-
-
-
-
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트
4,379,040,000
-
-
-
-
4,379,040,000

(주)차헬스케어
62,248,530,212
-
-
-
-
62,248,530,212

(주)차메디텍(*1)
19,175,669,183
1,569,840,000
-
-
-
20,745,509,183

(주)차바이오랩(*2)
18,272,956,184
-
-
(166,302,445)
-
18,106,653,739

Matica Holdings, Inc.(*3)
8,889,944,659
18,638,267,700
-
(570,084,438)
-
26,958,127,921

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*4)
1,218,000,000
-
-
-
(120,000,000)
1,098,000,000

합 계
174,496,867,589
20,208,107,700
-
(736,386,883)
(120,000,000)
193,848,588,406

(*1) 전기 중 유상증자 참여를 통해 20,000주를 취득하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업투자주식손상차손 166,302천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 유상증자 참여를 통해 5,157주를 취득하였으며, Matica Holdings의 전환사채를 보통주 4,018주로 전환하였습니다. 또한 종속기업투자주식손상차손 570,084천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 중간분배로 감소하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

(주)CMG제약
63,447,425,704
86,486,592,730

(주)차백신연구소
31,485,245,760
58,134,522,400

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
105,452,833,109
105,168,153,144

감가상각누계액
(26,151,545,306)
(26,807,486,495)

장부금액
79,301,287,803
78,360,666,649

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
처분(폐기포함)
상각
기타증감액(*2)
대체(*3)
기말장부금액

토지
4,290,584,892
-
-
-
-
(4,290,584,892)
-

건물
13,448,471,838
-
-
(219,860,902)
-
(13,228,610,936)
-

기계장치
2,345,096,282
1,426,041,954
-
(958,747,037)
-
271,204,500
3,083,595,699

비품
558,386,418
215,764,364
(1,000)
(205,442,466)
-
-
568,707,316

시험연구용자산
1,000
-
-
-
-
-
1,000

시설장치
328,490,429
3,275,000
-
(85,059,160)
-
-
246,706,269

임차자산개량권
463,753,327
108,992,727
-
(63,466,333)
-
-
509,279,721

건설중인자산
46,258,713,085
14,599,587,094
-
-
3,840,733,361
(271,204,500)
64,427,829,040

사용권자산
10,667,169,378
2,256,859,288
(33,273,362)
(2,424,392,171)
(1,194,375)
-
10,465,168,758

합 계
78,360,666,649
18,610,520,427
(33,274,362)
(3,956,968,069)
3,839,538,986
(17,519,195,828)
79,301,287,803

(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 485,361천원입니다.(*2) 당기말 현재 차입원가자본화된 금융비용 및 사용권자산의 계약변경에 의한 증감입니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체 외 매각예정자산으로의 대체 17,519백만원이 포함되어 있습니다(
주석53
참조).

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
처분(폐기포함)
상각
기타증감액(*2)
대체
기말장부금액

토지
4,290,584,892
-
-
-
-
-
4,290,584,892

건물
13,888,193,643
-
-
(439,721,805)
-
-
13,448,471,838

기계장치
2,161,613,285
919,039,455
(242,336)
(735,314,122)
-
-
2,345,096,282

비품
400,430,281
311,437,636
(94,000)
(153,387,499)
-
-
558,386,418

시험연구용자산
1,000
-
-
-
-
-
1,000

시설장치
353,763,688
60,213,637
(9,000)
(85,477,896)
-
-
328,490,429

임차자산개량권
521,199,677
-
(1,000)
(57,445,350)
-
-
463,753,327

건설중인자산
34,922,435,123
9,013,516,046
-
-
2,322,761,916
-
46,258,713,085

사용권자산
12,444,080,017
444,597,421
(25,144,842)
(2,196,363,218)
-
-
10,667,169,378

합 계
68,982,301,606
10,748,804,195
(25,491,178)
(3,667,709,890)
2,322,761,916
-
78,360,666,649

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 58,785천원입니다.(*2) 전기말 현재 차입원가자본화된 금융비용에 의한 증감입니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기
전기

유형자산
매출원가
2,955,586,836
2,745,603,128

판관비
419,602,682
506,547,641

경상연구개발비
581,778,551
415,559,121

합 계
3,956,968,069
3,667,709,890

17. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
20,286,409,240
(10,706,886,101)
9,579,523,139

차량운반구
481,590,627
(213,963,809)
267,626,818

기계
815,568,806
(197,550,005)
618,018,801

합 계
21,583,568,673
(11,118,399,915)
10,465,168,758

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
18,924,552,487
(8,750,757,568)
10,173,794,919

차량운반구
463,384,838
(120,453,881)
342,930,957

기계
221,034,896
(70,591,394)
150,443,502

합 계
19,608,972,221
(8,941,802,843)
10,667,169,378

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
2,424,392,171
2,196,363,218

리스부채 이자비용
335,421,522
361,785,702

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익
1,174,211,740
1,047,952,211

단기리스 관련 비용
-
16,897,312

소액자산리스 관련 비용
68,595,005
64,690,798

합 계
4,002,620,438
3,687,689,241

당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정은 없으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,031,282천원입니다.

18. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
22,533,345,733
22,533,345,733

감가상각누계액
(1,633,653,754)
(1,531,245,917)

장부금액
20,899,691,979
21,002,099,816

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
상각
기타증감액
기말장부금액

토지
18,437,032,187
-
-
-
-
18,437,032,187

건물
2,565,067,629
-
-
(102,407,837)
-
2,462,659,792

합 계
21,002,099,816
-
-
(102,407,837)
-
20,899,691,979

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
상각
기타증감액
기말장부금액

토지
18,437,032,187
-
-
-
-
18,437,032,187

건물
2,667,475,466
-
-
(102,407,837)
-
2,565,067,629

합 계
21,104,507,653
-
-
(102,407,837)
-
21,002,099,816

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

임대수익

1,651,789,600
1,440,570,000

투자부동산 감가상각비
(102,407,837)
(102,407,837)

합 계
1,549,381,763
1,338,162,163

당기 및 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분(*)
당기
전기

토지
41,281,500,000
38,906,400,000

건물
9,187,000,000
8,301,000,000

합 계
50,468,500,000
47,207,400,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

토지
공시지가기준법, 거래사례비교법
공시지가, 거래사례가 및 보정요인

건물
거래사례비교법
거래사례가 및 보정요인

19. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
5,803,386,812
5,851,254,831

상각누계액과 손상차손누계액
(5,011,898,442)
(5,041,185,396)

장부금액
791,488,370
810,069,435

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타무형자산
개발비
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
2,097,867,995
2,595,573,962
584,319,645
573,493,229
-
5,851,254,831

외부취득
52,901,019
75,960,000
-
-
30,700,000
159,561,019

처분
-
(207,429,038)
-
-
-
(207,429,038)

기말금액
2,150,769,014
2,464,104,924
584,319,645
573,493,229
30,700,000
5,803,386,812

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
1,931,563,898
2,393,175,171
142,953,098
573,493,229
-
5,041,185,396

무형자산상각비
23,267,647
125,645,449
29,215,988
-
-
178,129,084

처분
-
(207,416,038)
-
-
-
(207,416,038)

기말금액
1,954,831,545
2,311,404,582
172,169,086
573,493,229
-
5,011,898,442

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타무형자산
개발비
합 계

취득원가:

기초금액
4,323,773,858
2,547,993,962
584,319,645
573,493,229
8,029,580,694

외부취득
47,523,362
47,580,000
-
-
95,103,362

처분(*)
(2,273,429,225)
-
-
-
(2,273,429,225)

기말금액
2,097,867,995
2,595,573,962
584,319,645
573,493,229
5,851,254,831

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
4,186,970,360
2,203,599,518
113,737,110
573,493,229
7,077,800,217

무형자산상각비
18,022,763
189,575,653
29,215,988
-
236,814,404

처분(*)
(2,273,429,225)
-
-
-
(2,273,429,225)

기말금액
1,931,563,898
2,393,175,171
142,953,098
573,493,229
5,041,185,396

(*) 처분금액은 연구개발자산 이전 계약과 관련된 자산 매각 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출총액은 각각 7,161,913천원과
8,222,256
천원으로서 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기
전기

무형자산
매출원가
127,023,374
186,252,358

판관비
25,625,284
30,657,062

경상연구개발비(판관비)
25,480,426
19,904,984

합 계
178,129,084
236,814,404

(5) 당기말과 전기말 현재 연구개발비 자산화의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

분류
단계
구분
개발 자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
잔여 상각기간

임상1상
임상2상
임상3상
판매승인
정부보조금
계
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
개발완료
기타
화장품원료개발
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(112,879,962)
(43,415,379)
-
-

② 전기말

분류
단계
구분
개발 자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
잔여 상각기간

임상1상
임상2상
임상3상
판매승인
정부보조금
계
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
개발완료
기타
화장품원료개발
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(112,879,962)
(43,415,379)
-
-

20. 매입채무와 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
463,670,217
604,758,088

미지급금
4,562,236,624
3,269,512,127

미지급비용
1,163,423,943
796,262,279

소 계
6,189,330,784
4,670,532,494

비유동:

미지급금
1,626,499,289
1,464,804,315

합 계
7,815,830,073
6,135,336,809

21. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

(주)우리은행
운전자금대출
4.95%
2025-05-26
13,500,000,000
-

(주)하나은행
운전자금대출
5.14%
2025-07-11
40,000,000,000
-

합 계
53,500,000,000
-

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

(주)우리은행
시설자금대출
3.91%
2026-01-26
35,000,000,000
24,000,000,000

합 계
35,000,000,000
24,000,000,000

유동성장기차입금
-
-

차 감 계
35,000,000,000
24,000,000,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
만 기
금 액

(주)우리은행
시설자금대출
1년 이내
-

1년 이후
35,000,000,000

22. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
제6회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

유동:

전환사채 액면금액
3,900,000,000
8,300,000,000
3,900,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
645,175,600
-

차감 : 사채할인발행차금
(3,802,100)
(59,223,048)
(11,182,972)

차감 : 전환권조정(*)
(258,351,447)
(4,100,727,949)
(759,878,913)

당기말 장부금액
3,637,846,453
4,785,224,603
3,128,938,115

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

당기초
3,900,000,000
-
(11,182,972)
(759,878,913)

발행
10,300,000,000
800,639,600
(80,747,117)
(5,591,099,560)

조기상환
(2,000,000,000)
(155,464,000)
14,283,470
989,017,372

상각
-
-
14,621,471
1,002,881,705

당기말
12,200,000,000
645,175,600
(63,025,148)
(4,359,079,396)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채할인발행차금
전환권조정

전기초
4,030,000,000
(18,099,081)
(1,229,825,878)

전환권행사
(130,000,000)
440,344
29,921,216

상각
-
6,475,765
440,025,749

전기말
3,900,000,000
(11,182,972)
(759,878,913)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액(원)
3,900,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 16,133

표면이자율
0.0%

보장수익률
0.0%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
8,300,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100/15,377

표면이자율
0.0%

보장수익률
1.5%

상환할증금
전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항

가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

파생상품금융부채
파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
1,712,447,883
-
-

발행
-
936,813,840
5,727,273,800

파생상품평가손(익)
(1,564,630,462)
(545,080,504)
(2,381,756,505)

조기상환
-
(46,285,676)
(381,944,195)

당기말 현재 공정가치
147,817,421
345,447,660
2,963,573,100

② 전기

(단위 : 원)

구 분
제6회 무기명식이권부무보증사모전환사채

유동:

전기초 현재 공정가치
1,373,361,926

파생상품평가손(익)
(793,557,098)

전환권행사
1,132,643,055

전기말 현재 공정가치
1,712,447,883

23. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채
제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
제7회 무기명식 이권부 무보증사모비분리형 신주인수권부사채

유동:

신주인수권부사채 액면금액
7,334,000,000
19,500,000,000
8,297,550,000

가산 : 사채상환할증금
-
1,515,774,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(6,911,351)
(138,250,666)
(23,023,239)

차감 : 신주인수권조정(*)
(479,024,108)
(9,634,195,683)
(1,595,735,338)

당기말 장부금액
6,848,064,541
11,243,327,651
6,678,791,423

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
신주인수권조정

당기초
8,297,550,000
-
(23,023,239)
(1,595,735,338)

발행
20,000,000,000
1,554,640,000
(155,790,785)
(10,856,504,000)

조기상환
(1,463,550,000)
(38,866,000)
4,853,756
337,749,171

상각
-
-
28,798,251
2,001,270,376

당기말
26,834,000,000
1,515,774,000
(145,162,017)
(10,113,219,791)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채할인발행차금
신주인수권조정

전기초
11,141,750,000
(48,469,061)
(3,359,379,243)

신주인수권행사
(614,150,000)
2,016,368
139,753,961

조기상환
(2,230,050,000)
7,483,612
518,687,413

상각
-
15,945,842
1,105,202,531

전기말
8,297,550,000
(23,023,239)
(1,595,735,338)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)(*)
7,334,000,000

발행일
2020년 6월 19일

만기일
2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 16,133

표면이자율
0.0%

보장수익률
0.0%

유효이자율
15,9585%

상환할증금
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류
제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)
19,500,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100/15,377

표면이자율
0.0%

보장수익률
1.5%

상환할증금
전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정에 대한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 발행되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 신주인수권부사채 행사가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가격으로 상향조정한다. 단, 행사가격을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가격은 발행당시의 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부 사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증사모비분리형신주인수권부사채
제9회 무기명식 무이권부 무보증사모 신주인수권부사채

파생상품금융부채
파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
3,643,368,526
-
-

발행
-
1,819,056,000
11,120,920,000

파생상품평가손(익)
(3,215,011,194)
(1,107,045,245)
(4,980,057,548)

조기상환
(150,384,064)
99,582,729
821,745,478

당기말 현재 공정가치
277,973,268
811,593,484
6,962,607,930

② 전기

(단위 : 원)

구 분
제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

유동:

전기초 현재 공정가치
3,796,941,796

파생상품평가손(익)
(2,770,324,646)

신주인수권행사
3,534,909,736

조기상환
(918,158,360)

전기말 현재 공정가치
3,643,368,526

24. 상환전환우선주부채(1) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말

기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

유동:

상환전환우선주부채 액면금액
44,499,682,128

가산 : 상환할증금
3,399,286,218

차감 : 할인발행차금
(321,735,666)

차감 : 전환권조정(*)
(21,276,017,452)

기말 장부금액
26,301,215,228

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
상환전환우선주부채
상환할증금
할인발행차금
전환권조정

당기초
-
-
-
-

발행
44,499,682,128
3,399,286,218
(354,599,783)
(23,449,284,537)

상각

32,864,117
2,173,267,085

당기말
44,499,682,128
3,399,286,218
(321,735,666)
(21,276,017,452)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 상환전환우선주부채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

증권의 종류
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

1주당 액면가액(원)
500

발행주식수(주)
2,564,232

발행금액(원)
44,499,682,128

상환조건

(1) 상환기간:

본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다. 단, 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(2)

주당 상환가액: 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다. 이때 본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다.

상환방법
본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.

상환기간
2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
15,639

전환에 따라 발행할 주식
(주)차바이오텍 기명식 보통주

전환청구기간
2025년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 보통주로의 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× {A + (B × C/D)}/(A + B)

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 신발행주식 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다.다. 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 직전에 본건 우선주가 모두 보통주로 전환되었다면 인수인이 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율을 조정한다.라. 전환비율의 적용에 따른 보통주의 발행가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액으로 한다.마. 상기 가. 내지 라.와는 별도로 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 발행회사 기명식 보통주식에 대하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).바. 상기 마.에 근거하여 본건 우선주 전환가격의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 발행회사 기명식 보통주식 가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 우선주의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call option)

(1) 발행회사가 지정하는 제3자는 본건 신주의 발행일로부터 (1)년이 되는 날인 2025년 05월 16일부터 본건 신주의 발행일로부터 이(2)년이 되는 날인 2026년 05월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매일”)마다, 인수인을 상대로, 해당 시점에 인수인이 소유하는 본건 신주 총 발행금액의 20%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 인수인 소유 본건 신주 총 발행금액의 20%로 함. 이하 “콜옵션 대상주식”)의 전부 또는 일부(이하 “콜옵션 행사주식”)에 대하여 발행회사가 지정하는 제3자(이하 본 조에서 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 “매도청구권”)를 가지며, 인수인은 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 주식의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 주식를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 또한, 발행회사가 지정하는 제3자는 매도청구권을 행사하여 취득한 주식을 최대주주 등에게 최대주주 등의 각 행사한도를 초과하여 매도할 수 없다.

(2) 발행회사가 지정하는 제3자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 발행회사가 지정하는 제3자는 각 매매일의 30일 전부터 20일 전까지(이하 “ 콜옵션 청구기간”)의 사이에 인수인에게 매수인명, 콜옵션 행사 주식의 수량, 매매대금 및 매매일을 기재한 서면 통지(이하 “ 콜옵션 행사통지”)의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다. 단, 매도청구권 행사기간이 상환청구권 행사기간과 겹치지 않도록, 13회차 매도청구권 행사는 2026년 4월 17일부터 2026년 4월 27일까지 행사가능한 것으로 한다. 다만, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사할 수 있다.

구분
매도청구권 행사기간
매매대금 지급기일
매도청구권 행사금액

FROM (30일 전)
TO (20일 전)

1
2025-04-16
2025-04-28
2025-05-16
101.5084%

2
2025-05-17
2025-05-27
2025-06-16
101.6367%

3
2025-06-16
2025-06-26
2025-07-16
101.7608%

4
2025-07-17
2025-07-28
2025-08-16
101.8891%

5
2025-08-17
2025-08-27
2025-09-16
102.0178%

6
2025-09-16
2025-09-26
2025-10-16
102.1424%

7
2025-10-17
2025-10-27
2025-11-16
102.2711%

8
2025-11-16
2025-11-26
2025-12-16
102.3962%

9
2025-12-17
2025-12-29
2026-01-16
102.5254%

10
2026-01-17
2026-01-27
2026-02-16
102.6547%

11
2026-02-14
2026-02-24
2026-03-16
102.7758%

12
2026-03-17
2026-03-27
2026-04-16
102.9099%

13
2026-04-17
2026-04-27
2026-05-16
103.0396%

(3) 발행회사가 제(2)항에 따라 콜옵션 행사통지를 하는 경우, 콜옵션 행사통지가 인수인에게 도달한 시점에 매수인과 인수인 간에 콜옵션 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 보며, 그에 따른 매매대금의 지급 및 주식의 이전은 매매일에 이루어져야 한다. 즉, 매수인은 매매일에 콜옵션 행사주식을 이전받음과 동시에 인수인에게 매매대금을 지급하고, 인수인은 매매대금을 지급받음과 동시에 매수인에게 제한물권 기타 부담이 없는 콜옵션 행사주식에 대한 완전한 소유권을 이전하여야 한다. (4) 매도청구권 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은, 콜옵션 행사주식의 인수대금 및 이에 대하여 본건 신주의 발행일로부터 매매일까지 분기단위 연 복리 1.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. (5) 인수인은 발행일로부터 콜옵션 행사기간 종료일(2026 년 5월 16일 )까지 자신이 소유하는 발행회사 발행 주식 중 콜옵션 대상주식을 미전환 상태로 보유하여야 한다. 인수인들이 콜옵션 대상 주식을 처분하고자 하는 경우, 콜옵션 대상주식을 인수하고자 하는 양수인에 관한 정보를 사전에 발행회사에게 서면으로 제공하고, 해당 양수인이 본 계약 및 본건 상환우선주식 인수계약상 지위를 모두 인수하기로 하는 경우에 한하여 콜옵션 대상주식을 해당 양수인에게 처분할 수 있다.

(4) 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
-
-

발행
2,492,560,576
22,542,558,895

파생상품평가손익
(1,500,173,212)
(10,729,495,844)

당기말 현재 공정가치
992,387,364
11,813,063,051

25. 교환사채

(1) 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말

무기명식 이권부 사모 교환사채

유동:

교환사채 액면금액
120,000,000,000

가산 : 상환할증금
57,333,840,000

차감 : 교환권조정(*)
(83,814,399,962)

기말 장부금액
93,519,440,038

(*) 교환권 조정 금액 가운데, 교환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
교환사채
상환할증금
교환권조정

당기초
-
-
-

발행
120,000,000,000
57,333,840,000
(84,176,363,078)

상각
-
-
361,963,116

당기말
120,000,000,000
57,333,840,000
(83,814,399,962)

(3) 당기말 현재 교환되지 아니한 교환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 사모 교환사채

사채의 권면총액(원)(*)
120,000,000,000

발행일
2024-12-20

만기일
2029-12-20

교환비율(%) / 교환가격(원)
100/27,300

교환청구기간
2025년 12월 20일 ~ 2029년 11월 20일

표면이자율
1.0%

보장수익률
9.0%

상환할증금
전자등록금액의 147.7782%에 해당하는 금액을 만기에 일시 상환

교환대상 주식의 종류
주식회사 차헬스케어 기명식 보통주식

교환가액 조정에 관한 사항

가. 교환대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 본건 교환사채의 교환가격(교환가격이 조정된 경우에는 그 조정된 교환가격을 의미하며, 이하 본 항에서 동일함)을 하회하는 발행가격으로 주식을 발행하거나 본건 교환사채의 교환가격을 하회하는 전환가액, 행사가액 또는 교환가격("발행가액 등")으로 교환대상회사 발행주식으로 전환, 발행, 교환될 수 있는 주식연계증권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 주식매수선택권 기타 주식으로 교환될 수 있는 종류의 증권을 의미하며, 이하 같음) 등을 발행하는 경우 교환가격은 해당 발행가액 등으로 조정되고, 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식연계증권 발행일로 한다.

나. 무상증자, 주식배당 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격= 조정 전 교환가격/(1+주식배당율 또는 무상증자비율)

다. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

라. 교환대상회사가 SMG와 체결한 Strategic Collaboration Agreement상 SMG가 갖는 교환대상회사 Pre-IPO 참여권과 관련하여, SMG의 교환대상회사에 대한 신주발행 청구권 행사로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

마. CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.(이하 "CSA")가 CSAH의 소액주주들과 체결한 주주간계약상 교환대상회사의 기업공개 시 소액주주들이 갖는 주식전환권리(CSAH의 주식을 교환대상회사의 발행주식으로 전환할 권리를 의미함)를 소액주주들이 행사함으로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

바. 발행회사 그룹이 LA HPMC New Tower 증축공사와 관련하여 SKANSKA USA BUILDING INC. 및/또는 그 하수급업체와 계속 중인 소송의 결과 금 40,000,000,000원(이하 "기준금액")을 초과하는 손해배상책임이 발생하는 경우(관련 중재판정이 확정된 경우를 의미하고, 발행회사 그룹이 지급 받는 금액이 있는 경우에는 이를 손해배상금액에서 차감하여 계산하며, 위 기준금액 충족 여부는 중재판정 결과 확정된 손해배상금액에 중재판정 확정일에 고시된 서울외국환중개 고시환율 중 가장 높은 고시환율을 적용하여 산정함), 기준금액을 초과하는 손해배상액(이하 "초과금액")에 대해서는 최초 교환가격 산정의 기초가 된 대상회사 기업가치의 훼손이 있는 것으로 보아, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격=직전 교환가격*{1-[초과금액/최초 교환가격*거래종결일 현재 대상회사의 발행주식총수]}

옵선에 관한 사항

1. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(1) 발행회사와 사채권자간 체결한 합의서에 따라, 사채권자는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 자신이 보유하고 있는 본건 교환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구사유 및 각 사유별 조기상환 청구기간, 조기상환기한 및 조기상환금액은 아래와 같다. 명확히 하기 위하여, 본 항의 조기상환 청구사유와
본건 인수계약 제17조
의 기한의 이익 상실사유에 모두 해당하는 사유가 발생한 경우, 사채권자의 선택에 따라 조기상환청구권 또는 기한의 이익 상실 통지를 할 수 있다.

(가) 발행회사가 보유한, 교환대상회사 발행주식 또는 교환대상회사가 발행한 전환사채의 전부 또는 일부를 매각할 경우 (명확히 하면, 본건 인수계약 제11.2조에 정한 경영권 이전거래가 이루어지는 경우에는 인수인의 동반매도참여권, 발행회사의 동반매도요구권 조항이 적용되고 본 항은 적용되지 아니함)

(i) 조기상환 청구기간: 주식 또는 전환사채의 매각일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(나) 기업공개기한 이내 고의로 기업공개 미이행(이하 "고의적 기업공개 해태") 하는 경우

(i) 조기상환 청구기간: 고의적 기업공개 해태 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(iv) 본 조에서 "고의적 기업공개 해태"라 함은, 아래 각 호의 하나 또는 복수의 사유가 발생한 경우, 이는 고의적 기업공개 해태가 발생한 것으로 본다.

가. 교환대상회사가 적격상장시장에 기업공개할 수 있는 상장요건의 양적/질적심사요건을 모두 갖추고 있음에도 불구하고, 발행회사 및/또는 교환대상회사가 기업공개를 지연시키고자 다른 상장요건들을 충족하기 위한 조치를 고의적으로 취하지 않은 경우

나. 중대한 회계처리 위반, 배임?횡령 등 교환대상회사 또는 그 임직원의 중대한 법률 위반으로 상장요건을 충족하지 못하게 된 경우

다. 적격상장시장의 상장요건을 모두 갖추었음에도 교환대상회사가 기업공개기한까지 상장을 위하여 필요한 조치를 취하지 않는 경우

라. 상장예비심사를 통과하였으나 기업공개 신청 및 상장을 하지 않은 경우

(다) 발행회사가 발행회사에 책임 있는 사유로 본건 인수계약 제5조의 후행조건을 위반하고 (ㄱ) 동 위반이 시정될 수 없는 경우 또는 (ㄴ) 동 위반이 시정될 수 있음에도 불구하고 발행회사가 사채권자로부터 시정요구를 받은 날로부터 15 영업일 이내에 위반을 시정하지 않은 경우

(i) 조기상환 청구기간: 위 (ㄱ) 또는 (ㄴ) 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(라) 대신과 체결한 기존 투자자계약에 따라 대신이 발행회사에 대하여 풋옵션{2025. 8. 4.(또는 기존 투자자계약의 변경에 따라 변경된 일자)로부터 적격 EXIT이 완료되는 날까지 매 3개월마다 대신이 보유한 교환대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 요구할 수 있는 권리, 이하 "대신 풋옵션"}을 행사한 경우

(i) 조기상환 청구기간: 발행회사의 풋옵션 행사사실 통지일로부터 2개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 대신 풋옵션 행사대금 동액 상당의 본건 교환사채 원금 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안의 만기보장수익률을 적용한 이자(기지급한 표면이자는 차감)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(2) 본건 교환사채의 사채권자는 만기 전 조기상환 청구 시 발행회사는 관련 조기상환일까지 사채권자에게 직접 조기상환금액 상환을 완료하고, 발행회사는 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행하며, 이와 관련하여 필요한 경우 발행회사와 사채권자는 성실히 협조한다.

(3) 발행회사가 조기상환일까지 조기상환금액을 전부 상환하지 못하는 경우, 조기상환일 다음날(당일 포함)로부터 실제로 위 금액을 지급하는 날(당일 제외)까지 연 복리12% (단, 위 제(1)항 (가)호의 경우 연 복리 9%)의 이율을 적용하여 계산된 연체이자를 지급하여야 하되, 1년 미만의 기간에 대하여 이자를 계산하는 경우 이자는 1년을 365일로 하여 실제 경과 일수대로 일할 계산하고 원 미만은 절사 한다.

(4) 사채권자는 조기상환청구권을 행사했음에도 불구하고 여하한 사유로 한국예탁결제원을 통한 또는 한국예탁결제원을 거치지 않은 조기상환이 조기상환일에 이루어지지 않는 경우, 사채권자는 본건 인수계약 제 17조에 따라 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 있다.

(5) 본건 인수계약과 합의서에서 원리금지급대행기관은 [우리은행 분당차병원지점]으로 한다.

2.
발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항사채권자와 발행회사간 체결한 합의서에 따라 발행회사가 본건 교환사채의 전부 또는 일부를 중도상환 하는 경우, 발행회사는 관련 중도상환일까지 한국예탁결제원을 거치지 않고 사채권자에게 직접 중도상환금액 상환을 완료하고, 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행한다. 합의서에 정한 발행회사의 중도상환권 행사 통지일과 중도상환일 사이에 사채권자의 교환권 행사가 있는 경우, 사채권자의 교환권 행사가 우선한다.

(4) 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
무기명식 이권부 사모 교환사채

파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
-

발행
26,781,923,078

파생상품평가손익
-

당기말 현재 공정가치
26,781,923,078

26. 리스부채

당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,323,859,993
1,057,171,937
1,748,689,485
1,450,112,021

1년 초과
3,928,720,526
3,446,510,789
4,462,016,892
3,786,365,245

합 계
5,252,580,519
4,503,682,726
6,210,706,377
5,236,477,266

27. 기타금융부채

당기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

임대보증금
236,000,000
70,000,000

금융보증부채
88,200,000
91,341,302

소 계
324,200,000
161,341,302

비유동:

임대보증금
45,000,000
211,000,000

금융보증부채
131,937,534
193,304,022

소 계
176,937,534
404,304,022

합 계
501,137,534
565,645,324

28. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선수금
1,207,293,122
334,645,977

선수수익
8,339,157,695
7,175,575,727

예수금
245,840,540
219,224,990

소 계
9,792,291,357
7,729,446,694

비유동:

선수수익
26,751,807,158
24,768,188,195

합 계
36,544,098,515
32,497,634,889

29. 회원보증금 당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

회원보증금
20,162,975,000
16,849,600,000

현재가치할인차금
(630,584,502)
(563,265,264)

소 계
19,532,390,498
16,286,334,736

비유동:

회원보증금
14,275,027,500
17,701,427,500

현재가치할인차금
(3,959,099,332)
(4,863,889,952)

소 계
10,315,928,168
12,837,537,548

합 계
29,848,318,666
29,123,872,284

30. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,969,639,065
5,133,056,626

사외적립자산의 공정가치
(5,592,643,555)
(4,625,496,993)

순확정급여부채
1,376,995,510
507,559,633

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종업원연차에 대한 부채
495,555,041
462,503,833

장기종업원 부채
230,428,004
186,810,100

총 기타 종업원급여 부채
725,983,045
649,313,933

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
5,133,056,626
3,791,347,050

당기근무원가
1,385,844,522
1,067,152,352

이자원가
211,886,365
185,901,353

퇴직금지급액
(653,114,143)
(523,489,221)

확정급여제도의 재측정요소(세전)(*)
767,507,354
604,892,232

관계사 전출입
124,458,341
7,252,860

기말잔액
6,969,639,065
5,133,056,626

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보험수리적 손실(이익) :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익
(31,659,275)
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,219,491,963
435,053,512

경험조정에 의한 보험수리적손익
(420,325,334)
169,838,720

합 계
767,507,354
604,892,232

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
4,625,496,993
3,698,132,079

기대수익
241,149,055
224,769,500

기여금불입액
1,468,545,755
1,323,310,262

지급액
(637,113,847)
(522,274,961)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(105,434,401)
(105,692,747)

관계사 전입(전출)
-
7,252,860

기말잔액
5,592,643,555
4,625,496,993

(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
5,592,643,555
4,625,496,993

사외적립자산의 실제수익
135,714,654
119,076,753

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,385,844,522
1,067,152,352

이자원가
211,886,365
185,901,353

사외적립자산 기대수익
(241,149,055)
(224,769,500)

합 계
1,356,581,832
1,028,284,205

(6) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
186,810,100
158,796,749

당기근무원가
57,829,628
49,420,054

이자원가
6,938,263
7,414,174

장기종업원급여 지급액
(29,900,000)
(29,300,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)
8,750,013
479,123

기말잔액
230,428,004
186,810,100

(7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
15,702,553,715
13,928,381,313

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,356,581,832
1,028,284,205

장기종업원 급여 관련 비용
73,517,904
57,313,351

합 계
17,132,653,451
15,013,978,869

(8) 보험수리적가정

1) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

기말할인율
4.11
4.76

미래임금인상률
4.14
3.00

예정퇴직률
6.56~30.05
6.23~26.86

한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.42년이며, 미래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(9) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(546,492,515)
636,286,048
(401,009,516)
466,177,887

기대임금상승율
630,418,595
(551,895,020)
465,111,452
(407,407,997)

31. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

환불부채(*)
397,223,820
437,500,628

복구충당부채
21,000,000
-

손해배상충당부채
-
-

소 계
418,223,820
437,500,628

비유동:

복구충당부채
188,987,525
197,310,225

손해배상충당부채
-
7,609,908,350

소 계
188,987,525
7,807,218,575

합 계
607,211,345
8,244,719,203

(*) 당사는 Bio-Insurance용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 각각 14.31%와
17.49%
입니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)
기말

유동:

환불부채
437,500,628
-
(40,276,808)
-
397,223,820

복구충당부채
-
996,961
-
20,003,039
21,000,000

손해배상충당부채
-
4,816,758
(6,088,342,238)
6,083,525,480
-

소 계
437,500,628
5,813,719
(6,128,619,046)
6,103,528,519
418,223,820

비유동:

복구충당부채
197,310,225
11,680,339
-
(20,003,039)
188,987,525

손해배상충당부채
7,609,908,350
379,494,717
(1,905,877,587)
(6,083,525,480)
-

소 계
7,807,218,575
391,175,056
(1,905,877,587)
(6,103,528,519)
188,987,525

합 계
8,244,719,203
396,988,775
(8,034,496,633)
-
607,211,345

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)
기말

유동:

환불부채
337,352,044
100,148,584
-
-
437,500,628

비유동:

복구충당부채
185,400,168
11,910,057
-
-
197,310,225

손해배상충당부채
-
7,609,908,350
-
-
7,609,908,350

소 계
185,400,168
7,621,818,407
-
-
7,807,218,575

합 계
522,752,212
7,721,966,991
-
-
8,244,719,203

32. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 미사용액
1,261,780
1,242,116

정부보조금 수령
1,018,762,156
1,880,512,201

미지급금
(129,069,967)
(172,459,655)

비용상계(*)
(889,691,745)
(1,708,032,882)

기말 미사용액
1,262,224
1,261,780

(*) 자산취득목적이 아닌 비용보전목적으로 사용한 정부보조금 중 주관기관으로부터승인받은 사용액에 대하여 관련 비용에서 상계하고 있습니다.

33. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
56,314,443
56,314,443

보통주자본금
28,157,221,500
28,157,221,500

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2024.01.01
56,314,443
-
56,314,443

기말주식수
2024.12.31
56,314,443
-
56,314,443

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2023.01.01
56,268,318
-
56,268,318

신주인수권행사
2023.09.11
38,067
-
38,067

전환권행사
2023.09.12
8,058
-
8,058

기말주식수
2023.12.31
56,314,443
-
56,314,443

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
335,517,170,278
335,517,170,278

기타의자본잉여금
2,138,058,457
2,088,942,710

자기주식처분이익
23,851,585,047
23,851,585,047

합 계
361,506,813,782
361,457,698,035

34. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
362,971,111
419,953,560

감자차손
(4,874,657,585)
(4,874,657,585)

기타자본조정
(13,333,290,715)
(13,333,290,715)

합 계
(17,844,977,189)
(17,787,994,740)

35. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(11,785,983,295)
(11,790,025,658)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(11,790,025,658)
(11,678,097,772)

공정가치 변동
4,042,363
(111,927,886)

기말금액
(11,785,983,295)
(11,790,025,658)

36. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(56,633,790,552)
(108,639,428,360)

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(108,639,428,360)
(109,484,625,499)

확정급여제도의 재측정요소
(690,496,928)
(562,072,718)

당기순이익
52,696,134,736
1,407,269,857

기말금액
(56,633,790,552)
(108,639,428,360)

(3) 결손금처리계산서 (안)당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 (안) ===================제 23(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 22(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지처리예정일 2025년 03월 31일 처리확정일 2024년 03월 29일

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처리결손금
(56,633,790,552)
(108,639,428,360)

1. 전기이월미처리결손금
(108,639,428,360)
(109,484,625,499)

2. 확정급여제도의 재측정요소
(690,496,928)
(562,072,718)

3. 당기순이익(손실)
52,696,134,736
1,407,269,857

Ⅱ. 결손금처리액
250,000,000,000
-

1. 자본잉여금이입액
250,000,000,000
-

Ⅲ. 합 계(I+II)
193,366,209,448
(108,639,428,360)

Ⅳ. 결손금처리액
-
-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금
193,366,209,448
(108,639,428,360)

37. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익
52,696,134,736
1,407,269,857

가중평균유통보통주식수
56,314,443
56,282,450

보통주 주당손익
936
25

② 가중평균유통보통주식수

i) 당기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수

기초주식수
2024.01.01
56,314,443
366/366
56,314,443

합 계
56,314,443

ⅱ) 전기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)

가중평균유통보통주식수

기초주식수
2023.01,01
56,268,318
365/365
56,268,318

신주인수권행사
2023.09.11
38,067
112/365
11,681

전환권행사
2023.09.12
8,058
111/365
2,451

합 계
56,282,450

(2) 희석주당손익

당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익
52,696,134,736
1,407,269,857

전환사채관련손익
(2,151,094,289)
(250,504,973)

신주인수권부사채관련손익
(5,154,349,646)
-

상환전환우선주관련손익
(5,555,344,421)
-

희석당기순이익
39,835,346,380
1,156,764,884

조정된 가중평균주식수
59,807,858
56,288,057

보통주 희석주당손익
666
21

②
조정된 가중평균주식수

(단위 : 주,원)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
56,314,443
56,282,450

전환사채 행사효과
566,190
5,607

신주인수권부사채 행사효과
1,216,858
-

상환전환우선주 행사효과
1,710,367
-

주식매입선택권 행사효과
-
-

조정된 가중평균주식수
59,807,858
56,288,057

당기말 현재 희석효과가 존재하지 아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 반희석성 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.③ 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분
발행될 보통주식수

주식선택권
1,378

교환사채
144,118

합 계
145,496

38. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권

기타임직원

부여일
2021.02.25
2022.07.28

부여수량
45,000주
20,000주

행사개시일
2024.02.25
2025.07.28

행사만기일
2029.02.24
2027.07.27

행사가격
18,703원
15,653원

가득조건
용역제공조건:3년
용역제공조건:3년

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

① 주식선택권

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
105,000
17,485
142,000
17,560

부여
-
-
-
-

상실(*)
(40,000)
16,280
(37,000)
17,772

행사
-
-
-
-

기말
65,000
17,765
105,000
17,485

기말 현재 행사가능주식수
45,000
18,703
-
-

(*) 당기 및 전기에 만기 소멸된 주식 10,000주(전기 7,000주)가 포함되어 있습니다.한편, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.66년입니다.

② 주가차액보상권당사가 부여한 주가차액보상권은 당기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

(3) 당사는 합리적인 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2021.02.25
2022.07.28

부여일 공정가치
6,146
8,752

부여일 주식가격
18,815
15,653

무위험이자율(%)
1.59
3.18

기대행사기간
6.85년
5.00년

예상주가변동성(*)
0.3478
0.5774

기대배당수익율(%)
-
-

(*) 과거 4~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

39. 수익(1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 IT서비스 및 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다. 당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

IT서비스매출
9,412,711,632
8,020,854,533

제대혈 채취 및 보관 매출
14,753,321,869
14,221,176,490

Bio-Insurance 서비스매출
5,751,435,877
3,861,905,646

컨설팅 서비스매출
329,328,767
310,144,566

유전체검사 서비스매출
8,824,267,198
6,863,271,392

기타매출(*)
14,937,526,615
35,900,408,021

합 계
54,008,591,958
69,177,760,648

(*) 기타매출은 기술이전 계약의 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment), 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

한 시점에 이행
13,264,170,081
32,335,634,863

기간에 걸쳐 이행
40,744,421,877
36,842,125,785

합 계
54,008,591,958
69,177,760,648

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

계약부채(*)
30,941,780,684
26,929,900,781

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 35,250백만원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기
기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공
고객이 생산 의뢰한 재화 등 결과물의 전달
재화나 용역에 대한 통제권이 이전되는 시점에 수익 인식

회원보증금에 대한 수익
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식
회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익인식

IT서비스매출
IT 유지보수 및 관리용역 제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐
서비스 제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는
주석 50에
서 설명하고 있습니다.

40. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용 합계

재고자산의 변동
-
1,658,663,288
1,658,663,288

종업원급여(*)
9,931,009,220
7,201,644,231
17,132,653,451

감가상각비와 기타상각비(*)
1,052,486,943
3,185,018,047
4,237,504,990

기타비용
16,553,554,397
14,765,391,172
31,318,945,569

합 계
27,537,050,560
26,810,716,738
54,347,767,298

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용 합계

재고자산의 변동
-
1,841,889,736
1,841,889,736

종업원급여(*)
8,424,096,525
6,589,882,344
15,013,978,869

감가상각비와 기타상각비(*)
972,668,808
3,034,263,323
4,006,932,131

기타비용
17,571,733,127
12,937,035,775
30,508,768,902

합 계
26,968,498,460
24,403,071,178
51,371,569,638

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

41. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
6,099,824,912
5,363,737,675

퇴직급여
318,867,755
234,276,132

주식보상비
2,424,360
16,386,881

복리후생비
710,371,975
609,619,004

여비교통비
148,339,761
62,661,830

접대비
126,512,896
104,927,471

통신비
42,559,969
40,303,802

수도광열비
202,265,668
187,083,690

소모품비
232,085,529
248,286,442

세금과공과금
363,590,454
433,368,126

지급임차료
32,385,234
38,122,702

지급수수료
10,260,315,249
9,689,974,884

수선비
165,698,743
127,215,062

보험료
35,764,304
32,093,124

차량유지비
46,375,473
38,046,537

운반비
30,227,176
27,608,994

광고선전비
551,721,084
504,681,680

교육훈련비
6,146,456
4,259,150

도서인쇄비
45,910,453
60,421,616

감가상각비
419,602,682
506,547,641

무형자산상각비
25,625,284
30,657,062

경상연구개발비
7,161,912,608
8,222,256,495

판매촉진비
16,203,561
22,263,071

대손상각비(환입)
9,077,821
(13,275,691)

행사비
174,605,389
72,309,426

잡비
-
500,000

리스료
-
9,587,996

회의비
308,635,764
294,577,658

합 계
27,537,050,560
26,968,498,460

42. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기법인세 부담액
3,461,098,693
1,963,239,232

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(6,322)
8,745,144

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용
182,444,827
148,512,261

법인세비용
3,643,537,198
2,120,496,637

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
182,444,827
148,512,261

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
56,339,671,934
3,527,766,494

적용세율
20.90%
20.90%

적용세율에 따른 세부담액
11,774,991,434
737,303,197

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(9,484,522,532)
(171,905,189)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
54,617,479
84,240,651

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이
1,933,227,967
1,950,381,152

-기타
(634,777,150)
(479,523,174)

법인세비용
3,643,537,198
2,120,496,637

평균유효세율
6.47%
60.11%

(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하고 있으며 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(105,873,655)
(233,860,863)
-
(339,734,518)

제대혈매출
(1,043,049,068)
183,140,630
-
(859,908,438)

감가상각비
128,715,744
(73,441,080)
-
55,274,664

확정급여채무
106,079,963
(732,728)
182,444,827
287,792,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,448,222,269
18,496,595
(19,341,449)
2,447,377,415

정부보조금
306,407,813
33,794,342
-
340,202,155

대손충당금
401,350,428
(154,388,668)
-
246,961,760

종속기업 및 관계기업
13,490,042,647
2,453,319,224
-
15,943,361,871

미지급비용
156,027,475
(19,359,232)
-
136,668,243

보증금(현재가치할인차금)
1,464,413,107
31,654,214
-
1,496,067,321

장기선수수익
705,198,347
(165,062,142)
-
540,136,205

단기선수수익
342,699,048
(15,655,762)
-
327,043,286

회원보증금(현재가치할인차금)
(1,134,275,440)
175,031,519
-
(959,243,921)

지급보증료
14,689,998
-
-
14,689,998

기타충당부채
1,762,189,623
(1,587,123,000)
-
175,066,623

전환권조정
(158,814,692)
(5,198,920,548)
-
(5,357,735,240)

사채상환할증금
-
13,144,861,845
-
13,144,861,845

파생상품금융부채
11,938,064,092
5,198,129,517
-
17,136,193,609

종속기업투자주식((주)차메디텍)
98,014,450
-
-
98,014,450

압축기장충당금((주)차메디텍)
(36,241,774)
-
-
(36,241,774)

종속기업투자주식 ((주)솔리더스인베스트먼트)
(90,753,359)
-
-
(90,753,359)

종속기업투자주식((주)차케어스)
25,676,608
-
-
25,676,608

종속기업투자주식((주)차바이오랩)
1,033,343,443
-
-
1,033,343,443

압축기장충당금((주)차바이오랩)
(993,355,297)
-
-
(993,355,297)

사용권자산
(2,229,438,400)
42,218,130
-
(2,187,220,270)

금융리스채권
(2,280,132)
1,693,378
-
(586,754)

금융리스부채
1,094,423,748
(153,154,060)
-
941,269,688

당기손익금융자산
(692,219,899)
(1,137,644,498)
-
(1,829,864,397)

신주인수권조정
(333,508,685)
(1,780,154,250)
-
(2,113,662,935)

투자주식
188,100,000
-
-
188,100,000

파생금융자산
(27,630,931)
(421,599,627)
-
(449,230,558)

기타유동금융부채
19,090,332
(656,532)
-
18,433,800

기타비유동금융부채
40,400,540
(12,825,596)
-
27,574,944

유동성금융자산
-
(9,466,368)
-
(9,466,368)

상환전환우선주
-
9,300,433,564
-
9,300,433,564

사채할인발행차금
-
(67,242,754)
-
(67,242,754)

교환권조정
-
(17,517,209,592)
-
(17,517,209,592)

차입원가자본화
-
(264,151,069)
-
(264,151,069)

소 계
28,915,708,343
1,770,124,589
163,103,378
30,848,936,310

이월결손금
-
-
-
-

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
28,915,708,343
1,770,124,589
163,103,378
30,848,936,310

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
28,915,708,343
1,952,569,416
(19,341,449)
30,848,936,310

차감계
-
(182,444,827)
182,444,827
-

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(75,353,430)
(30,520,225)
-
(105,873,655)

제대혈매출
(1,249,110,384)
206,061,316
-
(1,043,049,068)

감가상각비
112,110,905
16,604,839
-
128,715,744

확정급여채무
19,575,144
(62,007,442)
148,512,261
106,079,963

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,436,431,395
(11,602,054)
23,392,928
2,448,222,269

정부보조금
271,653,222
34,754,591
-
306,407,813

대손충당금
505,579,660
(104,229,232)
-
401,350,428

개발비
1,305,952,061
(1,305,952,061)
-
-

종속기업 및 관계기업
13,388,084,844
101,957,803
-
13,490,042,647

미지급비용
141,235,355
14,792,120
-
156,027,475

보증금(현재가치할인차금)
1,683,445,983
(219,032,876)
-
1,464,413,107

장기선수수익
975,978,492
(270,780,145)
-
705,198,347

단기선수수익
292,765,661
49,933,387
-
342,699,048

회원보증금(현재가치할인차금)
(1,343,778,177)
209,502,737
-
(1,134,275,440)

지급보증료
14,760,285
(70,287)
-
14,689,998

기타충당부채
143,125,281
1,619,064,342
-
1,762,189,623

전환권조정
(258,263,434)
99,448,742
-
(158,814,692)

파생상품금융부채
10,149,048,780
1,789,015,312
-
11,938,064,092

종속기업투자주식((주)차메디텍)
98,483,419
(468,969)
-
98,014,450

압축기장충당금((주)차메디텍)
(36,415,179)
173,405
-
(36,241,774)

종속기업투자주식((주)솔리더스인베스트먼트)
(91,187,586)
434,227
-
(90,753,359)

종속기업투자주식((주)차케어스)
25,799,462
(122,854)
-
25,676,608

종속기업투자주식((주)차바이오랩)
1,038,287,670
(4,944,227)
-
1,033,343,443

압축기장충당금((주)차바이오랩)
(998,108,193)
4,752,896
-
(993,355,297)

사용권자산
(2,613,256,803)
383,818,403
-
(2,229,438,400)

금융리스채권
(12,303,977)
10,023,845
-
(2,280,132)

금융리스부채
1,154,017,837
(59,594,089)
-
1,094,423,748

당기손익금융자산
44,998,913
(737,218,812)
-
(692,219,899)

신주인수권조정
(705,469,641)
371,960,956
-
(333,508,685)

투자주식
189,000,000
(900,000)
-
188,100,000

파생금융자산
(583,275,000)
555,644,069
-
(27,630,931)

기타유동금융부채
15,967,980
3,122,352
-
19,090,332

기타비유동금융부채
55,866,055
(15,465,515)
-
40,400,540

유동성금융자산
(2,412,514)
2,412,514
-
-

소 계
26,093,234,086
2,650,569,068
171,905,189
28,915,708,343

이월세액공제
872,093,105
(872,093,105)
-
-

이월결손금
-
-
-
-

합 계
26,965,327,191
1,778,475,963
171,905,189
28,915,708,343

이연자산을 인식하지 아니한 금액
26,965,327,191
1,926,988,224
23,392,928
28,915,708,343

차감계
-
(148,512,261)
148,512,261
-

(7) 당사가 미래에 실현될 가능성이 높지 아니하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식 등
76,459,549,964
64,721,180,469

일시적차이
71,143,016,144
73,631,491,064

합 계
147,602,566,108
138,352,671,533

43. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이자수익
5,542,881,057
3,567,387,180

배당금수익
77,000,000
986,755,651

외환차익
1,854,237,483
2,144,237,592

외화환산이익
1,356,825,907
401,760,732

당기손익인식금융자산평가이익
4,353,208,716
3,352,102,773

파생상품평가이익
48,161,968,987
3,955,869,079

사채상환이익
58,582,426
-

금융보증수수료수익
96,848,778
91,940,457

합 계
61,501,553,354
14,500,053,464

44. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이자비용
6,420,396,880
2,096,259,877

외환차손
191,454,175
738,494,172

외화환산손실
-
385,900,107

당기손익인식금융자산평가손실
264,905,802
14,699,654

파생상품평가손실
9,855,813,479
16,384,500,809

사채상환손실
1,469,766,361
-

합 계
18,202,336,697
19,619,854,619

45. 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차익
558,245
23,238,804

외화환산이익
2,981,664
1,060,232

유형자산처분이익
2,253,557
26,567,650

매각예정자산처분이익
21,565,021,052
-

잡이익
4,080,505,286
173,087,342

합 계
25,651,319,804
223,954,028

46. 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차손
779,808
207,452,097

외화환산손실
503,629
579,056

기부금
3,000,000
-

기타의대손상각비
261,273,311
748,851,024

종속기업투자주식손상차손(*)
11,738,369,495
736,386,883

유형자산처분손실
1,000
346,336

무형자산처분손실
13,000
-

잡손실
267,748,944
7,688,961,993

합 계
12,271,689,187
9,382,577,389

(*)

주석 15에서 설명
하고 있는 바와 같이 당사는 당기 및 전기 중 종속기업투자주식에 대한 손상차손을 각각 인식하였습니다.

47. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<금융자산>① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
38,755,332,044
-
38,755,332,044
-
-
38,755,332,044
38,755,332,044

상장지분증권
-
-
205,512,412
205,512,412
205,512,412
-
-
205,512,412

비상장지분증권
-
-
299,994,816
299,994,816
-
-
299,994,816
299,994,816

유동파생금융자산
-
2,149,428,508
-
2,149,428,508
-
2,149,428,508
-
2,149,428,508

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
98,090,705,045
-
-
98,090,705,045
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
10,380,771,066
-
-
10,380,771,066
-
-
-
-

기타유동금융자산
68,213,052,171
-
-
68,213,052,171
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
20,007,037,486
-
-
20,007,037,486
-
-
-
-

기타비유동금융자산
5,531,200,000
-
-
5,531,200,000
-
-
-
-

합 계
202,222,765,768
40,904,760,552
505,507,228
243,633,033,548
205,512,412
2,149,428,508
39,055,326,860
41,410,267,780

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
56,147,435,530
-
56,147,435,530
-
21,745,312,202
34,402,123,328
56,147,435,530

상장지분증권
-
-
201,470,049
201,470,049
201,470,049
-
-
201,470,049

비상장지분증권
-
-
299,994,816
299,994,816
-
-
299,994,816
299,994,816

유동파생금융자산(*1)
-
132,205,415
-
132,205,415
-
-
132,205,415
132,205,415

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*2)

현금및현금성자산
7,005,482,777
-
-
7,005,482,777
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
7,754,700,755
-
-
7,754,700,755
-
-
-
-

기타유동금융자산
17,789,516,231
-
-
17,789,516,231
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
18,926,889,498
-
-
18,926,889,498
-
-
-
-

기타비유동금융자산
12,478,200,000
-
-
12,478,200,000
-
-
-
-

합 계
63,954,789,261
56,279,640,945
501,464,865
120,735,895,071
201,470,049
21,745,312,202
34,834,323,559
56,781,105,810

(*1) 당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 당사의 주식매도청구권과 관련한 자산을 파생상품금융자산으로 계상하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동파생상품금융부채(*1)
-
49,935,428,778
49,935,428,778
-
48,946,957,848
988,470,930
49,935,428,778

비유동파생상품금융부채
-
32,055,928,223
32,055,928,223
-
-
32,055,928,223
32,055,928,223

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*2)

매입채무및기타유동채무
6,189,330,784
-
6,189,330,784
-
-
-
-

단기차입금
53,500,000,000
-
53,500,000,000
-
-
-
-

유동성전환사채
8,423,071,056
-
8,423,071,056
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
18,091,392,192
-
18,091,392,192
-
-
-
-

유동성상환전환우선주부채
26,301,215,228
-
26,301,215,228
-
-
-
-

유동성회원보증금
19,532,390,498
-
19,532,390,498
-
-
-
-

기타유동금융부채
236,000,000
-
236,000,000
-
-
-
-

금융보증부채
220,137,534
-
220,137,534
-
-
-
-

유동리스부채
1,057,171,937
-
1,057,171,937
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
1,626,499,289
-
1,626,499,289
-
-
-
-

장기차입금
35,000,000,000
-
35,000,000,000
-
-
-
-

회원보증금
10,315,928,168
-
10,315,928,168
-
-
-
-

기타비유동금융부채
45,000,000
-
45,000,000
-
-
-
-

비유동리스부채
3,446,510,789
-
3,446,510,789
-
-
-
-

합 계
183,984,647,475
81,991,357,001
265,976,004,476
-
48,946,957,848
33,044,399,153
81,991,357,001

(*1) 당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채금액이 포함되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동파생상품금융부채(*1)
-
30,646,833,843
30,646,833,843
-
5,355,816,409
25,291,017,434
30,646,833,843

비유동파생상품금융부채(*1)
-
26,473,090,050
26,473,090,050
-
-
26,473,090,050
26,473,090,050

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*2)

매입채무및기타유동채무
4,670,532,494
-
4,670,532,494
-
-
-
-

유동성전환사채
3,128,938,115
-
3,128,938,115
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
6,678,791,423
-
6,678,791,423
-
-
-
-

유동성회원보증금
16,286,334,736
-
16,286,334,736
-
-
-
-

기타유동금융부채
70,000,000
-
70,000,000
-
-
-
-

금융보증부채
284,645,324
-
284,645,324
-
-
-
-

유동리스부채
1,450,112,021
-
1,450,112,021
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
1,464,804,315
-
1,464,804,315
-
-
-
-

장기차입금
24,000,000,000
-
24,000,000,000
-
-
-
-

회원보증금
12,837,537,548
-
12,837,537,548
-
-
-
-

기타비유동금융부채
211,000,000
-
211,000,000
-
-
-
-

비유동리스부채
3,786,365,245
-
3,786,365,245
-
-
-
-

합 계
74,869,061,221
57,119,923,893
131,988,985,114
-
5,355,816,409
51,764,107,484
57,119,923,893

(*1)
당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식

1

활성시장에서공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음

채권형펀드

2

시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

채무증권
3
현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델

주가변동성

주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

매도청구권(파생상품금융자산)
3
이항모형
주가변동성
주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식

3

취득원가

해당사항 없음

해당사항 없음

당기손익 공정가치측정 금융부채

전환권대가(파생상품금융부채)

2

옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

주가변동성

주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

매수청구권(파생상품금융부채)
3
이항모형
주가변동성
주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

48. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

기타포괄이익
-
-
4,042,363
-
-
4,042,363

당기손익인식금융자산평가이익
-
4,353,208,716
-
-
-
4,353,208,716

유효이자율법에 따른 이자수익
5,154,589,291
-
-
-
-
5,154,589,291

기타이자수익
-
388,291,766
-
-
-
388,291,766

외환차익
582,724,794
1,271,512,689
-
-
-
1,854,237,483

외화환산이익
1,356,825,907
-
-
-
-
1,356,825,907

파생상품평가이익(*1)
-
-
-
-
48,161,968,987
48,161,968,987

사채상환이익
-
-
-
58,582,426
-
58,582,426

배당금수익(*2)
-
77,000,000
-
-
-
77,000,000

금융보증수수료수익
-
-
-
96,848,778
-
96,848,778

이자비용(*3)
-
-
-
(6,420,396,880)
-
(6,420,396,880)

외환차손
-
-
-
(191,454,175)
-
(191,454,175)

당기손익인식금융자산평가손실
-
(264,905,802)
-
-
-
(264,905,802)

파생상품평가손실(*1)
-
(3,284,504,376)
-
-
(6,571,309,103)
(9,855,813,479)

사채상환손실
-
-
-
(1,469,766,361)
-
(1,469,766,361)

합 계
7,094,139,992
2,540,602,993
4,042,363
(7,926,186,212)
41,590,659,884
43,303,259,020

(*1) 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 당사의 주식매도청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(*2) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.(*3) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

기타포괄이익
-
-
(111,927,886)
-
-
(111,927,886)

당기손익인식금융자산평가이익
-
3,352,102,773
-
-
-
3,352,102,773

유효이자율법에 따른 이자수익
2,496,366,922
-
-
-
-
2,496,366,922

기타이자수익
-
1,071,020,258
-
-
-
1,071,020,258

외환차익
1,922,051,368
222,186,224
-
-
-
2,144,237,592

외화환산이익
44,200,000
357,560,732
-
-
-
401,760,732

파생상품평가이익(*1)
-
-
-
-
3,955,869,079
3,955,869,079

배당금수익(*2)
-
986,755,651
-
-
-
986,755,651

금융보증수수료수익
-
-
-
91,940,457
-
91,940,457

이자비용(*3)
-
-
-
(2,096,259,877)
-
(2,096,259,877)

외환차손
-
-
-
(738,494,172)
-
(738,494,172)

외화환산손실
(385,900,107)
-
-

-
(385,900,107)

당기손익인식금융자산평가손실
-
(14,699,654)
-
-
-
(14,699,654)

파생상품평가손실(*1)
-
-
-
-
(16,384,500,809)
(16,384,500,809)

합 계
4,076,718,183
5,974,925,984
(111,927,886)
(2,742,813,592)
(12,428,631,730)
(5,231,729,041)

(*1) 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 당사의 주식매도청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(*2) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.(*3) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

49. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상으로 구성되며, 비특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

i) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
205,410,045,812
66,957,378,173

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

국 내
177,345,141,015
52,652,182,146

해 외
28,064,904,797
14,305,196,027

합 계
205,410,045,812
66,957,378,173

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
105,064,953,231
42,529,900,579

최종소비자
723,187,536
680,078,586

금융기관
99,621,905,045
23,747,399,008

합 계
205,410,045,812
66,957,378,173

ii) 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
202,089,262,546
-
63,623,178,607
-

6개월 이내
38,303,730
(1,407)
246,420,560
(3,297)

6개월 초과 ~ 1년 이내
81,696,419
(29,513)
184,149,310
(14,224)

1년 초과 ~ 2년 이내
22,598,900
(9,064,422)
-
-

개별평가
3,178,184,217
(3,178,184,702)
2,903,629,696
(3,002,571,391)

합 계
205,410,045,812
(3,187,280,044)
66,957,378,173
(3,002,588,912)

상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
(3,002,588,912)
(2,582,513,579)

손상차손인식
(184,691,132)
(735,575,333)

제각
-
315,500,000

기말잔액
(3,187,280,044)
(3,002,588,912)

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무와 기타채무
7,815,830,073
7,815,830,073
6,189,330,784
808,583,335
18,125,011
799,790,943

차입금
88,500,000,000
90,096,389,344
54,995,434,426
35,100,954,918
-
-

전환사채
8,423,071,056
12,845,175,600
12,845,175,600
-
-
-

신주인수권부사채
18,091,392,192
28,349,774,000
28,349,774,000
-
-
-

상환전환우선주부채
26,301,215,228
47,898,968,346
47,898,968,346
-
-
-

교환사채
93,519,440,038
183,337,127,667
183,337,127,667
-
-
-

임대보증금
281,000,000
281,000,000
236,000,000
45,000,000
-
-

회원보증금
29,848,318,666
34,438,002,500
20,162,975,000
2,486,500,000
-
11,788,527,500

리스부채
4,503,682,726
5,252,580,519
1,323,859,993
1,066,129,524
2,596,778,368
265,812,634

금융보증부채
220,137,534
220,137,534
88,200,000
79,176,000
52,761,534
-

합 계
277,504,087,513
410,534,985,583
355,426,845,816
39,586,343,777
2,667,664,913
12,854,131,077

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무와 기타채무
6,135,336,809
6,135,336,809
4,670,532,494
-
794,083,339
670,720,976

차입금
24,000,000,000
25,946,215,891
940,970,959
938,400,000
24,066,844,932
-

전환사채(*)
3,128,938,115
3,900,000,000
3,900,000,000
-
-
-

신주인수권부사채
6,678,791,423
8,297,550,000
8,297,550,000
-
-
-

임대보증금
281,000,000
281,000,000
70,000,000
211,000,000
-
-

회원보증금
29,123,872,284
34,988,152,500
15,069,375,000
6,276,450,000
1,131,000,000
12,511,327,500

리스부채
5,236,477,266
6,210,706,377
1,748,689,485
1,017,997,855
2,420,740,782
1,023,278,255

금융보증부채
284,645,324
284,645,324
91,341,302
78,324,600
114,979,422
-

합 계
74,869,061,221
86,043,606,901
34,788,459,240
8,522,172,455
28,527,648,475
14,205,326,731

(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

USD
SGD
JPY
USD
SGD
JPY

현금및현금성자산
299,706,760
832
324,902
3,278,718,507
752
-

미수금
185,372,130
-
-
-
-
-

단기미수수익
597,256,840
-
-
437,374,345
-
-

기타유동성금융자산
-
-
-
21,745,312,201
-
-

단기금융상품
-
-
-
3,175,143,683
-
-

단기대여금
13,230,000,000
-
-
2,578,800,000
-
-

장기대여금
-
-
-
6,447,000,000
-
-

단기미지급금
(9,241,377)
-
(410,222,770)
(22,438,705)
-
(201,838,154)

순 노출
14,303,094,353
832
(409,897,868)
37,639,910,031
752
(201,838,154)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

SGD
1,020.35
972.16
1,081.08
976.86

JPY
900.36
931.24
936.48
912.66

당사는 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것으로 판단하고 있습니다. 이와 같은 민감도 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,430,309,435
(1,430,309,435)
3,763,991,003
(3,763,991,003)

SGD
83
(83)
75
(75)

JPY
(40,989,787)
40,989,787
(20,183,815)
20,183,815

② 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품 및 금융부채는 없습니다.

5) 공정가치

① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅱ) 상각후원가측정 금융자산매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 상각후원가측정 금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는

주석 47에서
설명하고 있습니다.

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는

주석 47에서
설명하고 있으며 요약하면 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
205,512,412
-
299,994,816
505,507,228

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,149,428,508
38,755,332,044
40,904,760,552

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
48,946,957,848
33,044,399,153
81,991,357,001

한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
201,470,049
-
299,994,816
501,464,865

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
21,745,312,202
34,534,328,743
56,279,640,945

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
5,355,816,409
51,764,107,484
57,119,923,893

한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당기말과 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
401,306,684,545
175,034,411,501

차감 : 현금및현금성자산
(98,090,705,045)
(7,005,482,777)

조정 부채
303,215,979,500
168,028,928,724

자본 총계
303,399,284,246
251,397,470,777

조정 부채비율
99.94%
66.84%

50. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약

당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 (주)LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 100백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.

(2) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

153,622,421,987
133,383,846,045
20,238,575,942

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는 당기말 현재 DB손해보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 바이오인슈어런스계약당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

15,291,933,735
9,336,917,664
5,955,016,071

한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

대법원
김유진 외 11명(*1,3)
㈜차바이오텍 외 3명
손해배상
3,766,068,860
2심 일부 패소 상고 진행

대법원
송태홍(*1,3)
㈜차바이오텍 외 4명
손해배상
128,331,200
2심 일부 패소 상고 진행

대법원
고길웅 외 47명(*2,3)
㈜차바이오텍 외 4명
손해배상
2,751,501,161
2심 일부 패소 상고 진행

대법원
하동명 외 3명(*1,3)
㈜차바이오텍 외 3명
손해배상
391,843,085
2심 일부 패소 상고 진행

(*1) 당사는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 2심 결과 2024년 9월 25일 원고일부승으로 종국되어 당기 중 판결 원리금 1,747백만원을 지급하였습니다.

(*2) 당사는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 2심 결과 2024년 11월 28일 원고일부승으로 종국되어 당기 중 판결 원리금 1,869백만원을 지급하였습니다.(*3) 당기말 현재 원고 김유진 외 11명, 송태홍, 고길웅 외 47명, 하동명 외 3명은 2심 결과에 불복하여 대법원에 상고장을 제출하여 진행 중에 있으며, 상고 결과는 예측할 수 없어 기지급된 2심 판결 원리금 외 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.(5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
구 분
통화
약정한도액

우리은행(*1)
시설자금대출
KRW
65,000,000,000

운전자금대출
KRW
13,500,000,000

하나은행(*2)
운전자금대출
KRW
40,000,000,000

(*1) 당기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 65,000백만원을 한도(당기말 차입금액 35,000백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다.
이와관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당기말 장부가액 19,505백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에15,255백만원(대출금액의 113%)에 양도하였습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 하나은행으로부터의 차입금 40,000백만원 및 하나카드 카드대금과 관련하여 (주)하나은행을 신탁회사로 하는 부동산신탁계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 당사의 투자부동산인 역삼동 토지 및 성남 상대원동 아파트형공장 17호실을 담보(당기말 장부가액 20,900백만원)로 제공하고 있으며, 차입금의 120%인 48,000백만원과 카드이용대금에 대한 480백만원을 한도로 근질권을 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공내역
보증금액

서울보증보험(주)
공탁보증보험(*)
7,656,000,000

인허가보증보험
999,708,364

지급보증보험
4,000,000

(*) 공탁보증보험을 담보하기 위해 장기금융상품 1,531백만원에 대해 질권을 설정하였습니다.

(7) 당사는 2022년 5월 26일 당사의 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 당사는 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었습니다.투자자는 2023년 중 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다.이에 당사는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드외 7개사 와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option)

행사기간

거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년(*1)이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에 대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다.

수량한도

기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50%

행사가격

투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액(*2)

(*1) 당사는 2024년 12월 19일 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 3개사와의 합의를 통해 3년으로 변경되었습니다.(*2) 당사는 2024년 12월 19일 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 3개사와의 합의를 통해 2023년 8월 3일로부터 2년이 되는 날까지는 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하고, 2023년 8월 3일에서 2년이 경과하는 날로부터 2023년 8월 3일에서 3년이 되는 날까지는 투자자의 IRR이 10%가 되도록 하며, 2023년 8월 3일에서 3년이 경과하는 날로부터 이후에는 투자자의 IRR이 해당 시점에 최대주주와 투자자가 합의하여 결정하는 수치가 되도록 하는 금액으로 변경되었습니다.또한, 투자자는 2024년 중 상장기한(2024년 5월 30일)까지 상장이 되지 않아 잔여지분 전부에 대해서도 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였고, 이에 당사는 잔여지분 모두를 매수하였습니다. 당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.

(8) 영업 관련 주요 약정사항당사는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 전기에 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 전기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한 당사는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다.(9) 당사는 투자부동산에 대하여 DB손해보험(주)에 부보금액 10,608백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 차움 부문에 대한 재산종합보험, 임원에 대한 임원배상책임보험, 임상시험배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

51. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사
직접지분보유회사의 종속기업
직접지분보유 종속기업의관계기업

<종속기업>

(주)CMG제약(*1)
(주)아이앤지메딕스(*5)
(주)콘센트릭스솔라코리아

(주)차케어스(*1)
(주)엘바이오
-

(주)차메디텍
KULA CHA NATURALTECH LLC(*5)
-

(주)서울CRO
-
-

(주)차백신연구소(*1)
-
-

(주)마티카바이오랩스(*2)
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합

미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합

솔리더스-스마트바이오 투자조합

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호

솔리더스-스타벤처 투자조합 2호(*6)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*6)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*1)
-
-

(주)차헬스케어
CHA Medical Service Co.,Ltd
-

CHA Reproductive Managing Group
-

CHA Health Systems, Inc.
-

CHS Property Management, LLC.
-

CHS Healthcare Management, LLC.
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-

CHS Property Holdings, LP.
-

Kula Green, LLC.
-

Pacifica Foundation, LLC
-

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
-

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
-

CF Medical Associates Pty Ltd
-

CF Corporate Services Pty Ltd
-

City Fertility Bundoora Pty Ltd
-

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Unit Trust
-

CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

City Fertility Miranda Pty Ltd.
-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
-

CFC Sydney Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trust
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
-

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
-

Western I.V.F. Pty Ltd.
-

Fertility Specialists South Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

City Fertility Miranda Pty Ltd.
-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
-

CFC Sydney Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trust
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
-

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
-

Western I.V.F. Pty Ltd.
-

City Fertility Gregory Hills(*3)
-

Fertility Specialists South Pty Ltd.
-

TLW Success Ltd.(*3)
-

Singapore Medical Group Limited (*3)
HiDoc Pte. Ltd.(*4)

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.(*4)

Annabelle Psychology Pte. Ltd.(*4)

PT Ciputra SMG (Indonesia)(*4)

Aurum SMG Pte. Ltd.(*4)

Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

The Dental Studio Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Specialist Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International Partners Pte. Ltd.(*3)
-

The Obstetrics & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

The Medical Suite Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Orthopaedic Group Pte. Ltd.(*3)
-

Wellness & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Dermatology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.(*3)
-

Novena Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

Lifescan Imaging Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra O&G Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Heart Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.(*3)
-

The Breast Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Skin Republic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Centre for Women Pte. Ltd.(*3)
-

SMG O&G Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.(*3)
-

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Oncology Group Pte. Ltd.(*3)
-

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Centre for Women & Fertility Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.(*3)
-

Fong's Clinic (TB) Pte. Ltd.(*3)
-

TCK @Novena Pte. Ltd.(*3)
-

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.(*3)
-

Children's Clinic Central Pte. Ltd.(*3)
-

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.(*3)
-

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Pheniks Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.(*3)
-

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

Matica Holdings, Inc.
Matica Biotechnology, Inc
-

WA Innovations, LLC.(*7)
-
-

(*1) 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014 솔리더스성장사다리 스타트업 펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 당기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*3) 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*4) 당기 중 신규로 관계기업 및 공동기업에 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*6) 전기 중 신규로 관계기업에 편입되었습니다.(*7) 당기 중 설립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구 분
주주명

주주
(주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단, 세원의료재단

(3) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

기타 특수관계자
(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원(의)성광의료재단 잠실차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구차여성의원, 성광의료재단 강남차병원일산차병원(주)케이와이엠씨 등

(4) 특수관계자와의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용(*1)
당기
전기

종속기업
(주)마티카바이오랩스(구.(주)차바이오랩)
매출
86,880,485
59,184,726

매입
1,445,079,134
2,355,730,000

유형자산매입
189,137,011
236,163,465

기타비용
7,205,455,188
1,497,890,972

(주)서울CRO
매출
50,079,909
46,476,727

이자수익
16,547,851
27,099,632

기타비용
1,218,753,152
387,753,628

(주)차백신연구소
매출
38,849,659
24,778,363

(주)CMG제약
매출
243,338,523
216,444,319

매입
2,349,445
-

기타비용
11,104,754
22,738,660

재고자산매입
116,357,419
98,971,272

(주)차케어스
매출
411,048,459
288,197,035

매입
170,019,559
188,892,766

기타비용
912,243,870
802,614,323

(주)엘바이오
매출
13,395,455
13,882,273

매입
217,832,000
134,889,200

기타비용
241,411,610
235,551,280

유형자산매입
130,260,000
286,580,000

(주)차헬스케어
매출
6,338,669
4,045,906

이자수익
1,529,958,838
122,121,128

기타수익
4,353,208,716
2,324,314,235

(주)차메디텍
매출
34,662,986
23,671,124

기타비용
-
11,045,000

재고자산매입
6,931,818
-

(주)솔리더스인베스트먼트
매출
2,641,818
1,694,545

이자수익
-
58,325,479

(주)아이앤지메딕스
매출
195,000
-

CHA Health Systems, Incs, Inc.
기타비용
51,192,259
-

이자수익
874,554,927
-

Matica Holdings, Inc
이자수익
-
104,319,089

기타수익
-
71,588,578

기타비용
3,480,738,321
597,332,751

Matica Biotechnology, Inc
이자수익
18,502,973
251,111,052

기타비용
25,001,819
58,243,558

WA Innovations, LLC.
이자수익
410,731,000
-

주주
(주)케이에이치그린
매출
136,365
314,545

매입
1,434,118,868
1,349,681,664

이자수익
1,086,692,932
968,316,225

이자비용
137,123,995
156,916,594

기타비용
44,316,596
27,311,643

(학)성광학원
매출
1,102,727
1,294,091

성광의료재단
매출
4,822,644,139
4,039,213,504

매입
120,449,180
106,345,430

기타비용
1,609,060
937,620

유형자산매각(*2)
8,312,468,448
-

매각예정자산처분이익(*2)
21,565,021,052
-

기타
(의)성광의료재단 차움의원
매출
612,539,065
576,613,591

매입
191,593,789
79,722,265

이자비용
2,168,260
819,666

기타비용
113,790,662
140,718,697

(의)성광의료재단차움건진의원
매출
280,706,916
328,515,550

매입
4,120,120
9,600,000

기타비용
3,239,060
2,602,400

차의과학대학교
매출
75,242,438
78,705,474

기타비용
12,840,727
191,091

차의과학대학교 산학협력단
매출
63,174,029
59,934,742

성광의료재단 강남차병원 등
매출
237,471,976
232,949,650

매입
13,596,000
9,834,000

(의)성광의료재단 차여성의원
매출
3,817,375,611
3,256,539,402

매입
-
450,340

차의과대학교 구미차병원
매출
398,207,003
412,679,618

매입
5,900,000
2,100,000

기타비용
13,000
-

차의과대학교 분당차병원
매출
4,132,710,743
3,579,320,068

매입
316,352,138
271,732,301

기타비용
222,819,735
83,792,914

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
매출
1,455,010,619
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
매입
244,133,637
244,133,618

이자수익
49,735,965
46,944,018

이자비용
8,805,782
24,497,425

기타비용
52,082,826
52,082,824

(주)차바이오에프엔씨
매출
9,055,825
9,829,070

매입
6,483,546
2,475,000

재고자산매입
229,339,637
436,215,267

기타비용
96,470,963
68,975,217

차바이오컴플렉스 관리단
매입
207,535,885
238,012,320

기타비용
447,571,550
493,620,066

성광학원 청담제2사업소
기타비용
-
6,400,000

일산차병원
매출
2,506,325,069
2,560,904,781

매입
87,693,900
89,011,400

기타비용
1,758,690
1,257,580

대구차여성의원
매출
1,257,606,759
1,539,606,219

매입
12,500
5,000

(주)케이와이엠씨
매출
13,474,546
15,192,726

(*1) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 판매비와관리비 등으로 처리된 비용입니다.(*2) 당기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물의 일부 보유 지분을 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하였습니다. 매각 당시 해당 토지 및 건물의 장부가액은 8,312,468천원이며, 외부감정평가법인을 통해 평가받은 공정가치 금액인 30,004,511천원에 매각을 진행하였습니다.

② 자금거래1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
환율변동 등(*)
기말

종속기업
Matica Biotechnology, Inc
대여금
6,447,000,000
-
(6,447,000,000)
-
-

종속기업
(주)차헬스케어
전환사채 매입
34,402,123,328
-
-
4,353,208,716
38,755,332,044

종속기업
(주)차헬스케어
대여금
2,578,800,000
80,000,000,000
(40,000,000,000)
361,200,000
42,940,000,000

종속기업
CHA Health Systems, Inc
대여금
-
34,032,400,000
(24,700,000,000)
957,600,000
10,290,000,000

종속기업
WA Innovations, LLC.
대여금
-
32,200,000,000
(17,216,947,829)
-
14,983,052,171

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
환율변동 등(*)
기말

종속기업
(주)솔리더스인베스트먼트
대여금
1,300,000,000
-
(1,300,000,000)
-
-

종속기업
Matica Biotechnology, Inc
대여금
3,421,710,000
6,586,500,000
(3,421,710,000)
(139,500,000)
6,447,000,000

종속기업
Matica Holdings, Inc
대여금
7,603,800,000
-
(7,908,000,000)
304,200,000
-

종속기업
Matica Holdings, Inc
전환사채 매입
-
7,908,000,000
(8,187,075,148)
279,075,148
-

종속기업
(주)차헬스케어
전환사채 매입
32,077,809,093
-
-
2,324,314,235
34,402,123,328

종속기업
(주)차헬스케어
대여금
2,534,600,000
-
-
44,200,000
2,578,800,000

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 채권

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
리스채권
선급금
선급비용
대여금
미수수익
임차보증금

종속기업
(주)마티카바이오랩스(구.(주)차바이오랩)
4,300,579
656,724
-
-
1,209,738,666
-
-
-

(주)서울CRO(*)
2,677,950
232,869,310
1,616,804,090
153,058,044
-
-
-
-

-
(232,486,558)
(1,616,804,090)
-
-
-
-
-

(주)차백신연구소
2,862,044
174,899,505
-
-
-
-
-
-

(주)차케어스
18,999,483
3,598,036
-
-
-
-
-
-

(주)엘바이오
929,500
942,037
-
-
-
-
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
2,200,000
-
-
-
-
-
-

(주)CMG제약
15,672,006
9,768,638
-
-
-
-
-
-

(주)아이앤지메딕스
154,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)차메디텍
1,864,949
1,546,853
-
-
-
-
-
-

(주)차헬스케어
260,893
3,426,655
2,807,438
-
-
42,940,000,000
1,577,774,790
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-
31,267,620
-
-
-
-
-
-

CHA Health Systems, Inc
-
28,792,890
-
4,702,500
211,944
10,290,000,000
874,554,927
-

WA Innovations, LLC.
-
-
-
-
-
14,983,052,171
410,731,000
-

주주
(주)케이에이치그린
50,000
-
-
-
-
-
-
26,500,000,000

성광의료재단
951,149,033
-
-
-
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
4,317,574
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단
5,534,994
-
-
-
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
21,625,390
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
236,500
-
-
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프앤씨
429,151
812,070
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,471,935,887
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
28,485,595
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
66,097,683
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 구미차병원
46,324,572
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 분당차병원
750,315,914
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
148,849,700
-
-
-
-
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
-
886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
-
-
28,992,000

일산차병원
407,669,566
-
-
-
-
-
-
-

대구차여성의원
467,271,335
-
-
-
-
-
-
-

합 계
4,418,014,298
490,780,338
1,619,611,528
157,760,544
1,209,950,610
68,213,052,171
2,863,060,717
27,414,992,000

-
(232,486,558)
(1,616,804,090)
-
-
-
-
-

(*) (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 당기 중 77,153천원의 손상을 인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
리스부채
선수금
금융보증부채

종속기업
(주)마티카바이오랩스(구.(주)차바이오랩)
-
347,895,668
-
-
-

(주)차케어스
-
100,809,185
-
-
-

(주)엘바이오
-
121,882,310
-
-
-

(주)CMG제약
1,521,000
1,867,300
-
-
-

(주)차메디텍
272,426,000
-
-
-
-

Matica Biotechnology, Inc
-
-
-
-
220,137,534

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
11,563,865
1,648,239,213
-
-

성광의료재단
-
11,220,730
-
1,000,000,000
-

기타
차의과학대학교
-
903,600
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
-
1,393,000
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
-
7,333,160
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
40,114,283
22,080,741
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
400,000
-
24,000,000
-

차의과대학교 분당차병원
-
41,063,443
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
2,701,250
7,080,000
-
-
-

일산차병원
-
7,389,300
-
-
-

합 계
313,498,250
700,915,844
1,670,319,954
1,024,000,000
220,137,534

2) 전기말① 채권

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
리스채권
선급금
선급비용
대여금
미수수익
임차보증금

종속 기업
(주)차바이오랩
4,356,957
846,534
-
-
1,042,186,800
-
-
-

(주)서울CRO(*)
7,193,150
172,455,303
1,600,256,239
-
-
-
-
-

-
(171,881,103)
(1,600,256,239)
-
-
-
-
-

(주)차백신연구소
2,114,691
201,349,800
-
-
-
-
-
-

(주)차케어스
21,565,701
69,051,300
-
20,000,000
-
-
-
-

(주)엘바이오
929,500
1,020,800
-
-
-
-
-
-

(주)CMG제약
27,611,885
270,915,000
-
-
-
-
-
-

(주)차메디텍
1,459,403
1,615,900
-
-
-
-
-
-

(주)차헬스케어
216,790
3,436,650
10,909,724
-
-
2,578,800,000
42,249,925
-

CHA Health Systems, Inc
-
27,426,170
-
-
-
-
-
-

Matica Biotechnology, Inc
-
-
-
-
-
6,447,000,000
115,374,803
-

주주
(주)케이에이치그린
-
-
-
-
-
-
-
25,000,000,000

(학)성광학원
22,000
-
-
-
-
-
-
-

성광의료재단
655,448,357
-
-
-
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
3,725,302
2,845,583
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단
5,666,893
-
-
-
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
21,625,390
-
-
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프앤씨
381,106
66,172,700
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,085,572,170
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
77,607,009
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
46,933,398
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 구미차병원
33,481,965
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 분당차병원
411,452,515
-
-
-
-
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
-
886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
-
-
55,040,000

일산차병원
407,246,752
-
-
-
-
-
-
-

대구차여성의원
265,005,420
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,079,616,354
817,135,740
1,611,165,963
20,000,000
1,042,186,800
9,025,800,000
157,624,728
25,941,040,000

-
(171,881,103)
(1,600,256,239)
-
-
-
-
-

(*) (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 전기 중 895,882천원의 손상을 인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
리스부채
선수수익
금융보증부채

종속 기업
(주)차바이오랩
-
390,720,000
-
-
-

(주)차케어스
-
85,553,535
-
18,000,000
-

(주)엘바이오
-
125,704,128
-
-
-

(주)CMG제약
425,000
-
-
-
-

(주)차메디텍
424,171,000
9,900,000
-
-
-

CHA Health Systems, Inc
-
-
-
-
13,977,302

Matica Biotechnology, Inc
-
-
-
-
270,668,022

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
9,136,986
1,913,115,218
-
-

성광의료재단
-
8,438,840
-
-
-

기타
차의과학대학교
-
588,100
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
-
1,545,000
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
-
12,200,000
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
42,304,146
48,402,645
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
300,000
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
-
67,537,869
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
402,524,020
-
-

차바이오컴플렉스 관리단
-
2,477,752
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
-
450,340
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
1,447,600
1,000,000
-
-
-

일산차병원
-
5,672,560
-
-
-

합 계
462,893,600
763,529,256
2,364,041,883
18,000,000
284,645,324

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(1,772,137,342)
(876,255,014)

설정액
(77,153,306)
(895,882,328)

기말금액
(1,849,290,648)
(1,772,137,342)

(7) 당기말 현재 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY)

통 화
지급보증액
지급보증내역
제공받은 회사
보증일

USD
3,000,454
임대차 계약 연대보증
Matica Biotechnology, Inc.
2021-01-01

USD
20,000,000
차입금 지급보증
Matica Biotechnology, Inc.
2022-07-01

JPY
106,622,040
임대차 계약 연대보증
CHA Medical Service Co., Ltd.
2023-04-01

(8) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기
전기

급 여
퇴직급여
주식기준보상
합 계
급 여
퇴직급여
주식기준보상
합 계

2,256,735,229
154,432,028
60,930,880
2,472,098,137
2,004,903,766
135,208,003
107,480,213
2,247,591,982

52. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감
426,576,727
117,547,454

건설중인자산의 본계정대체
271,204,500
-

매각예정자산 대체
17,519,195,828
-

사용권자산의 취득
2,256,859,288
444,597,421

리스채권 유동성 대체
101,044,148
666,285,317

리스부채 유동성 대체
1,121,735,685
1,766,989,010

임대보증금 유동성 대체
193,992,000
721,000,000

회원보증금 유동성 대체
3,246,055,762
3,576,227,879

당기손익-공정가치측정금융자산의 행사로 대체
-
8,187,075,148

주식매입선택권 상실관련 기타자본잉여금 상계
49,115,747
38,997,000

당기손익-공정가치측정금융자산 취득 관련 대여금 대체
-
7,908,000,000

신주인수권부사채의 조기 상환
-
526,171,025

전환사채 행사 대체
-
99,638,440

신주인수권부사채 행사 대체
-
472,379,671

대여금 유동성 대체
-
3,421,710,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
유동성 대체

유동성전환사채
3,128,938,115
8,200,460,883
(2,906,327,942)
-
8,423,071,056

유동성신주인수권부사채
6,678,791,423
18,375,961,215
(6,963,360,446)
-
18,091,392,192

유동성상환전환우선주부채
-
44,145,082,345
(17,843,867,117)
-
26,301,215,228

교환사채
-
119,939,400,000
(26,419,959,962)
-
93,519,440,038

유동금융리스부채
1,450,112,021
(1,962,686,749)
448,010,980
1,121,735,685
1,057,171,937

금융리스부채
3,786,365,245
-
781,881,229
(1,121,735,685)
3,446,510,789

단기차입금
-
53,500,000,000
-
-
53,500,000,000

장기차입금
24,000,000,000
11,000,000,000
-
-
35,000,000,000

합 계
39,044,206,804
253,198,217,694
(52,903,623,258)
-
239,338,801,240

②전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
유동성 대체

유동성전환사채
2,782,075,041
-
346,863,074
-
3,128,938,115

유동성신주인수권부사채
7,733,901,696
(2,230,050,000)
1,174,939,727
-
6,678,791,423

유동금융리스부채
1,065,138,383
(1,742,541,819)
360,526,447
1,766,989,010
1,450,112,021

금융리스부채
4,430,184,653
-
1,123,169,602
(1,766,989,010)
3,786,365,245

장기차입금
13,500,000,000
10,500,000,000
-
-
24,000,000,000

합 계
29,511,299,773
6,527,408,181
3,005,498,850
-
39,044,206,804

53. 매각예정자산

당사는 당기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물을 당사의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로 이사회 결의를 하였습니다. 당기 중 일부를 처분하였으며, 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말

토지
2,254,800,061

건물
6,951,927,319

합 계
9,206,727,380

상기 자산은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다.
매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

54. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 보고기간종료일 이후 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부 사채를 사채보유자의 권리 행사에 따라 다음과 같이 만기전 취득하였습니다.

(단위 : 원)

구 분
지급보증액
지급보증내역
보증일

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
950,000,000
2,097,500,000
2025-01-03

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
4,286,500,000
2025-03-19

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
3,900,000,000
-
2025-03-19

(2) 당사는 2025년 1월 20일 이사회에서 당사의 종속회사인 Matica Holdings, Inc.에 대해 운영자금 목적으로 USD10,000,000을 대여하기로 결의하였습니다. 동 대여금의 만기는 대여일로부터 1년이며, 이자율은 4.6%입니다.

(3) 당사는 2025년 1월 21일 종속회사인 (주)마티카바이오랩스의 유상증자에 참여하여, 신주 6,000,000주를
3,000,000,000원에 취득하였
습니다. (주)마티카바이오랩스에 대한 지분율은 증자전과 후 모두 100%로 동일합니다.

(4) 당사의 종속회사인 WA Innovation, LLC.는 2025년 2월 중 KEB하나은행 LA 현지법인에서 USD10,000,000을 차입하였습니다. 당사는 이와 관련하여 2025년 2월 6일 이사회에서 동 차입금에 대한 지급보증을 제공하기로 결의하였습니다. (5) 당사는 2025년 2월 28일 이사회에서 종속회사인 ㈜차헬스케어의 전환우선주식을 보유하고 있는 주주가 전환우선주식 매입을 요청함에 따라 전환우선주식 중 일부인 56,487주를 1,586,547,698원(주당 28,087원)에 매수하기로 결의하였습니다.(6) 당사는 2025년 2월 28일 이사회에서 당사의 종속회사인 (주)차헬스케어에 대해 운영자금 목적으로 10,000,000,000원을 대여하기로 결의하였습니다. 동 대여금의 만기는 대여일로부터 1년이며, 이자율은 4.6%입니다.(7) 당사는 2024년 12월 20일, 2025년 1월 20일,
2025년 2월 7일, 2025년 2월 21일 및 2025년 3월 10일 이사회에서 시설자금, 운영자금, 타법인증권 취득 자금 목적으로 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 결의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
내 용

신주의 종류
기명식 보통주식

신주의 수
20,111,740

신주 발행가액(예정)
8,950

공모금액
180,000,073,000

신주의 발행방법
주주배정 후 실권주 일반공모

주금납입일(예정)
2025년 5월 30일

(8) 당사는 2025년 2월 28일 및 2025년 3월 14일 이사회에서 당사의 종속회사인 CHA Health Systems, Inc.의 재정 지원에 대해 동의하기로 결의하였습니다. 동의한 재정 지원 방법과 금액은 1) 당사가 2024년 12월 12일 발행한 1,200억원 규모의 교환 사채 중 1,000억원 이내, 2) 현재 추진 중인 1,800억원 규모의 유상증자 자금 중 500억원 이내, 3) 24년 2월 체결한 700만 달러의 금전소비대차계약의 대여 기간을 단기에서 장기로 전환입니다.다만, 본 재정 지원의 실행 시기와 방법은 추후 이사회결의를 통해 결정될 예정이며, 변경될 수 있습니다.

5) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

▶ 해당사항 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제 2호 의안: 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입 승인의 건
가. 의안의 요지상법 제460조(법정준비금의 사용) 및 제461조의2(준비금의 감소)에 의거하여, 자본준비금(자본잉여금) 중
250,000백만원
을 결손금 보전 및 이익잉여금 전입에 사용하고자 함.
(단위 : 백만원)

자본준비금(자본잉여금)
결손금 보전 및 이익잉여금 전입액
비고

361,507
250,000
제23기 기말 재무제표 기준

※ 기타 참고사항
: 해당사항 없음.

□ 정관의 변경

제 3호 의안: 정관 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제21조 (의결권) ① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

② [삭제] (2009.03.27)

제21조 (의결권) ① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

② 이 회사는 이사 선임에 있어 상법 382조의2에 의한 집중투표제를 적용하지 아니한다.

경영 안정화 및 의사결정 효율성 확보를 위한 거버넌스 전략에 따라, 과거 삭제 조항을 복원함.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
제 3-1호 의안: 정관 제23조 (이사와 감사의 원수) 개정의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제23조 (이사와 감사의 원수) ① 당 회사의 이사는
3인 이상 12인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 감사는
1인 이상으로 한다. <개정 2017.03.31>

② [삭제] (2014.05.09)

제23조 (이사와 감사의 원수) ① 당 회사의 이사는
3인 이상 4인 이내로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 감사는
1인으로 한다. <개정 2017.03.31>

② [삭제] (2014.05.09)

자구수정
(경영 안정화 및 의사결정 효율성 확보)

제 3-2호 의안: 정관 제21조 (의결권) 개정의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제21조 (의결권) ① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

② [삭제] (2009.03.27)

제21조 (의결권) ① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

② 이 회사는 이사 선임에 있어 상법 382조의2에 의한 집중투표제를 적용하지 아니한다.

자구수정(삭제 조항 복원)(경영 안정화 및 의사결정 효율성 확보)

제 3-3호 의안: 정관 제10조의 5 (신주발행의 제한) 신설의 건 (주주제안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

[신설]

제10조의 5 (신주발행의 제한) 회사가 이사회의 결의로 신주를 발 행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 단, 발행주식총수의 100분 의 10을 초과하는 신주를 발행하 는 경우 주주총회에서의 특별결의를 통한 승인을 추가로 요한다

주주제안(무분별한 증자에 의한 주주가치 훼손 방지)

제 3-4호 의안: 정관 제17조의2 (권고적 주주제안) 신설의 건 (주주제안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

[신설]

제17조의2 (권고적 주주제안)
① 회사의 의결권 없는 주식을 제 외한 발행주식총수의 100분의3 이 상에 해당하는 주식을 보유한 주 주 또는 6개월 전부터 계속하여 회사의 의결권 없는 주식을 제외 한 발행주식총수의100의1이상에 해당하는 주식을 보유한 주주는, 법령 또는 정관에서 주주총회 결 의사항으로 정하지 않은 사항이더 라도 회사의 자본구성 내지 조달, 지배구조 개편, 임원 보상 정책 및 주주환원 정책 등에 관한 사항을 이사에게 주주총회일(정기주주총 회의 경우 직전 연도의 정기주주 총회일에 해당하는 그 해의 해당 일. 이하 이조에서 같다)의 6주전 에 서면 또는 전자문서로 주주총 회의 목적사항으로 할 것을 제안 (이하“권고적 주주제안”이라 한다) 할 수 있다.

② 제1항의 주주는 이사에게 주주 총회일의 6주 전에 서면 또는 전 자문서로 회의의 목적으로 할 사 항에 추가하여 당해 주주가 제출 하는 의안의 요령을 상법 제363조 및 정관 제17조에서 정하는 통지

및 공고에 기재할 것을 청구할 수 있다.

③ 이사는 권고적 주주제안이 있 는 경우에는 이를 이사회에 보고 하고, 이사회는 권고적 주주제안의 내용이 법령 또는 정관에 반하는 경우를 제외하고는 이를 주주총회 의 목적사항으로 하여야 한다. 이 경우 권고적 주주제안을 한 자의 청구가 있는 때에는 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회를 주어 야 한다.

④ 권고적 주주제안에 대한 주주 총회 결의는 제19조의 방법으로 한다.

⑤ 권고적 주주제안이 주주총회에 서 가결된 경우, 회사는 주주제안 이 있?던 주주총회 이후 처음으 로 열리는 정기주주총회에서 그 이행 여부 및 구체적인 이행 내용 을 보고하여야 하고, 이행하지 않 은 경우에는 구체적인 사유를 보고 및 공시하여야 한다.

주주제안

※ 기타 참고사항:
해당사항 없음.

□ 이사의 선임

제 4호 의안: 이사 선임의 건(본 의안은 제 3-2호 의안 가결 시 상정함.)

제 4-1호 의안: 사내이사 최석윤 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

최석윤
1959.11.23
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최석윤
경영인
2024.01 ~ 현재
PM&A Consulting 대표
없음

2021.01 ~ 2023.12
메리츠증권 고문

2018.11 ~ 2020.12
메리츠화재 기업보험 총괄 사장

2016.03 ~ 2019.02
서울대학교 경영대학 겸임교수

2011.08 ~ 2015.07
골드만 삭스: 한국 공동 대표

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

최석윤 후보자는 국내외 유수의 대기업에서 경영자로서 탁월한 경영실적을 달성하였고 책임있는 경영활동을 성실히 이행하였으며, 이러한 경영인으로서의 전문지식과 폭넓은 경험을 통해 경영전반에 대한 객관적이고 명확한 통찰력을 겸비하고 있다고 판단되고, 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_후보자 최석윤

제 4-2호 의안: 사외이사 전태준 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

전태준
1947.06.12
해당
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

전태준
당사사외이사
2022.03 ~ 현재
(주)차바이오텍 사외이사
없음

2018.11 ~ 2023.01
(주)케어랩스 사외이사

2012.11 ~ 2017.10
성광의료재단 경영지원본부

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본인은 주식회사 차바이오텍의 사외이사로서, 상법 제382조제3항에 따른 사외이사로서의 충실의무를 준수하여 독립적이고 책임감있는 의사결정을 통해 이사회의 부정을 방지하고 투명성을 높이는데 기여할 것이고, 상법 제542조의8제2항의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우에는 이를 회사에 지체없이 알리어 주주와 회사에 부정적인 영향이 없도록 신중하게 직무를 수행하겠습니다.지난 3년간 회사 경영전반에 대한 감독자의 입장에서 객관적이고 중립적인 시각을 통해 선량한 관리자로서의 주의의무와 책임을 다하여 사외이사로서의 소임을 충실히 수행하였으며, 앞으로도 독립적이고 책임감있는 의사결정을 통해 이사회의 부정을 방지하고 투명성을 높이는데 기여하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

전태준 후보자는 직전 3년간 당사 Business에 대한 높은 이해도와 당사 경영지원 전반에 대한 객관적인 시각을 통해 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단에 기여하였고, 당사 경영전반에 대한 조력자 및 조언자로서 역할을 훌륭히 수행하였으므로, 앞으로도 당사 경영 의사결정에 대한 투명성 강화와 올바른 경영 의사결정에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_후보자 전태준

제 4-3호 의안: 사외이사 이민재 선임의 건 (주주제안)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이민재
1971.02.03
해당
-
없음
주주제안

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이민재
공인회계사
2023 ~ 현재
(주)아이에스티엔 비상근감사
없음

2017 ~ 현재
세정회계법인 대표이사

2007 ~ 2016
한신회계법인

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 차바이오텍의 사외이사로서 독립적인 시각에서 이사회 활동에 참여하여 회사발전과 함께 주주가치 제고에 기여할 것이며, 이사회에 업무집행에 관한 고유 감독업무를 충실히 수행할 것입니다.

라. 후보자에 대한 추천 사유
(주주제안)

기업 경영의 투명성과 주주가치 제고를 위해 사외이사 이민재를 선임함.회사의 건전한 경영과 주주 이익 보호를 위해 사외이사 이민재를 선임하는 것임.이민재 후보는 독립적인 시각에서 이사회 활동에 참여하며 회사 발전과 주주가치 제고에 기여할 것으로 기대됨.
차바이오텍의 경영 투명성을 강화하고 주주 친화적인 정 책을 이행하기 위해 독립적인 시각을 가진 사외이사의 선임이 필요합니다.풍부한 회계 및 금융 경험을 바탕으로 기 업의 재무 건전성을 높이고 경영진의 의사결정 과정에서 독립적인 견제 역할을 수행할 것으로 기대됩니다.주주 이익 보호를 위해 사외이사의 역할을 보다 강화할 필요가 있으며, 본 제안이 이를 실현하는 첫걸음이 될 것입니다.

확인서

확인서_후보자 이민재

제 4-4호 의안: 사외이사 황상원 선임의 건 (주주제안)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

황상원
1969.11.11
해당
-
없음
주주제안

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

황상원
공인회계사
2017.04 ~ 현재
세정회계법인 이사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 차바이오텍의 사외이사로서 독립적인 시각에서 이사회 활동에 참여하여 경영활동에 있어 대주주와 경영진에 일방적인 의사결정이 진행되는지를 살피고 회계처리의 철저한 관리감독이 이루어지고 있는지, 적법한 기준을 적용하는지 등에 회계직무를 감독하는데 최선을 다하겠습니다.

라. 후보자에 대한 추천 사유
(주주제안)

기업 경영의 투명성과 주주가치 제고를 위해 사외이사 황상원을 선임함.회사의 건전한 경영과 주주 이익 보호를 위해 사외이사 황상원을 선임하는 것임.황상원 후보는 회계 전문가로서 활동을 바탕으로 독립적인 시각에서 이사회에 기여할 것으로 기대됨.
차바이오텍의 경영 투명성을 강화하고 주주 친화적인 정 책을 이행하기 위해 독립적인 시각을 가진 사외이사의 선임이 필요합니다.풍부한 회계 및 금융 경험을 바탕으로 기 업의 재무 건전성을 높이고 경영진의 의사결정 과정에서 독립적인 견제 역할을 수행할 것으로 기대됩니다.주주 이익 보호를 위해 사외이사의 역할을 보다 강화할 필요가 있으며, 본 제안이 이를 실현하는 첫걸음이 될 것입니다.

확인서

확인서_후보자 황상원

※ 기타 참고사항
: 해당사항 없음.

제 5호 의안:
집중투표에 의한 이사
2인 선임의 건(
본 의안은 제 4호 의안을 상정하지 않을 경우 상정함.)

제 5-1호 의안: 사내이사 최석윤 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

최석윤
1959.11.23
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최석윤
경영인
2024.01 ~ 현재
PM&A Consulting 대표
없음

2021.01 ~ 2023.12
메리츠증권 고문

2018.11 ~ 2020.12
메리츠화재 기업보험 총괄 사장

2016.03 ~ 2019.02
서울대학교 경영대학 겸임교수

2011.08 ~ 2015.07
골드만 삭스: 한국 공동 대표

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

최석윤 후보자는 국내외 유수의 대기업에서 경영자로서 탁월한 경영실적을 달성하였고 책임있는 경영활동을 성실히 이행하였으며, 이러한 경영인으로서의 전문지식과 폭넓은 경험을 통해 경영전반에 대한 객관적이고 명확한 통찰력을 겸비하고 있다고 판단되고, 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_후보자 최석윤

제 5-2호 의안: 사외이사 전태준 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

전태준
1947.06.12
해당
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

전태준
당사사외이사
2022.03 ~ 현재
(주)차바이오텍 사외이사
없음

2018.11 ~ 2023.01
(주)케어랩스 사외이사

2012.11 ~ 2017.10
성광의료재단 경영지원본부

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본인은 주식회사 차바이오텍의 사외이사로서, 상법 제382조제3항에 따른 사외이사로서의 충실의무를 준수하여 독립적이고 책임감있는 의사결정을 통해 이사회의 부정을 방지하고 투명성을 높이는데 기여할 것이고, 상법 제542조의8제2항의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우에는 이를 회사에 지체없이 알리어 주주와 회사에 부정적인 영향이 없도록 신중하게 직무를 수행하겠습니다.지난 3년간 회사 경영전반에 대한 감독자의 입장에서 객관적이고 중립적인 시각을 통해 선량한 관리자로서의 주의의무와 책임을 다하여 사외이사로서의 소임을 충실히 수행하였으며, 앞으로도 독립적이고 책임감있는 의사결정을 통해 이사회의 부정을 방지하고 투명성을 높이는데 기여하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

전태준 후보자는 직전 3년간 당사 Business에 대한 높은 이해도와 당사 경영지원 전반에 대한 객관적인 시각을 통해 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단에 기여하였고, 당사 경영전반에 대한 조력자 및 조언자로서 역할을 훌륭히 수행하였으므로, 앞으로도 당사 경영 의사결정에 대한 투명성 강화와 올바른 경영 의사결정에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_후보자 전태준

제 5-3호 의안: 사외이사 이민재 선임의 건 (주주제안)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이민재
1971.02.03
해당
-
없음
주주제안

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이민재
공인회계사
2023 ~ 현재
(주)아이에스티엔 비상근감사
없음

2017 ~ 현재
세정회계법인 대표이사

2007 ~ 2016
한신회계법인

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 차바이오텍의 사외이사로서 독립적인 시각에서 이사회 활동에 참여하여 회사발전과 함께 주주가치 제고에 기여할 것이며, 이사회에 업무집행에 관한 고유 감독업무를 충실히 수행할 것입니다.

라. 후보자에 대한 추천 사유
(주주제안)

기업 경영의 투명성과 주주가치 제고를 위해 사외이사 이민재를 선임함.회사의 건전한 경영과 주주 이익 보호를 위해 사외이사 이민재를 선임하는 것임.이민재 후보는 독립적인 시각에서 이사회 활동에 참여하며 회사 발전과 주주가치 제고에 기여할 것으로 기대됨.차바이오텍의 경영 투명성을 강화하고 주주 친화적인 정 책을 이행하기 위해 독립적인 시각을 가진 사외이사의 선임이 필요합니다.풍부한 회계 및 금융 경험을 바탕으로 기 업의 재무 건전성을 높이고 경영진의 의사결정 과정에서 독립적인 견제 역할을 수행할 것으로 기대됩니다.주주 이익 보호를 위해 사외이사의 역할을 보다 강화할 필요가 있으며, 본 제안이 이를 실현하는 첫걸음이 될 것입니다.

확인서

확인서_후보자 이민재

제 5-4호 의안: 사외이사 황상원 선임의 건 (주주제안)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

황상원
1969.11.11
해당
-
없음
주주제안

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

황상원
공인회계사
2017.04 ~ 현재
세정회계법인 이사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 차바이오텍의 사외이사로서 독립적인 시각에서 이사회 활동에 참여하여 경영활동에 있어 대주주와 경영진에 일방적인 의사결정이 진행되는지를 살피고 회계처리의 철저한 관리감독이 이루어지고 있는지, 적법한 기준을 적용하는지 등에 회계직무를 감독하는데 최선을 다하겠습니다.

라. 후보자에 대한 추천 사유
(주주제안)

기업 경영의 투명성과 주주가치 제고를 위해 사외이사 황상원을 선임함.회사의 건전한 경영과 주주 이익 보호를 위해 사외이사 황상원을 선임하는 것임.황상원 후보는 회계 전문가로서 활동을 바탕으로 독립적인 시각에서 이사회에 기여할 것으로 기대됨.
차바이오텍의 경영 투명성을 강화하고 주주 친화적인 정 책을 이행하기 위해 독립적인 시각을 가진 사외이사의 선임이 필요합니다.풍부한 회계 및 금융 경험을 바탕으로 기 업의 재무 건전성을 높이고 경영진의 의사결정 과정에서 독립적인 견제 역할을 수행할 것으로 기대됩니다.주주 이익 보호를 위해 사외이사의 역할을 보다 강화할 필요가 있으며, 본 제안이 이를 실현하는 첫걸음이 될 것입니다.

확인서

확인서_후보자 황상원

※ 기타 참고사항
: 해당사항 없음.

□ 감사의 선임

제 6호 의안: 감사 선임의 건

제 6-1호 의안: 비상근감사 1인 추가의 건

가. 의안의 요지현재 당사는 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 선임된 상근감사 김창호가 직무를 수행중이고, 아직 상근감사 김창호의 잔여 임기가 남아 있는 상태이며, 2011년 03월 이후 현재까지 상근감사 1인 체제로 운영되어 온 점을 고려했을 때, 추가로 비상근감사 1인을 선임하여 증원할 필요가 있는지에 대해 주주들의 총의를 묻고자 함.

제 6-2호 의안: 비상근감사 이용주 선임의 건 (주주제안)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이용주
1970.06.15
해당사항 없음.
주주제안

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이용주
직장인
2003년 ~ 현재
샘물배움공동체 사무처장
없음

※ 상기 후보자의 주주연대 활동 내역은 다음과 같습니다.[ 차바이오텍 비상주주연대 ] 2024년~ 현재 / 차바이오텍 비상주주연대 대표 2017년~ 2024년 / 차바이오텍 주주연대 집행부 [ 차백신연구소 주주연대 ] 2024년~ 현재 / 차백신연구소 소액주주연대 대표

다. 후보자에 대한 추천 사유
(주주제안)

기업 경영의 투명성과 내부 감시 기능의 강화를 위하여 이용주 후보를 비상근 감사로 선임함.기업의 투명성 제고 및 리스크관리의 강화를 위해 이용주 후보를 선임하는 것임.이용주 후보는 소액주주연대 활동을 바탕으로 감사로서 내부 감시 기능을 강화할 것으로 기대됨.기업의 내부 감시 기능을 강화하고 경영진의 책임성을 확보하기 위해 이용주 후보를 감사로 선임할 것을 제안 합니다.

이용주 후보는 소액주주연대 대표로서의 경험을 바탕으 로 주주의 목소리를 대변하며, 회사의 경영 감시 체계를 보다 투명하게 구축할 것입니다.

감사의 독립성과 감시 기능이 강화됨으로써 기업 경영이 보다 공정하고 책임감 있게 이루어질 것으로 기대됩니다.

확인서

이용주 확인서.jpg
확인서_후보자 이용주

※ 기타 참고사항: 해당 사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

제 7호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000 백만원

※ 당기 이사 보수총액은 이사의 수와 상관없는 한도액입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
461 백만원

최고한도액
2,000 백만원

※ 기타 참고사항
: 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

제 8호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
200 백만원

※ 당기 감사 보수총액은 감사의 수와 상관없는 한도액입니다.

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
30 백만원

최고한도액
200 백만원

※ 기타 참고사항
: 해당사항 없음.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제 9호 의안 : 권고적 주주제안 채택의 건(주주제안)

(본 의안은 제 3-4호 의안 가결 시 상정함.)제 9-1호 의안: 1년이내 최대주주 차광렬 등기임원 선임을 통한 책임경영 촉구의 건

가. 의안의 요지

최대주주인 차광렬 회장의 등기임원 선임을 통해 경영진 의 책임감을 높이고, 회사의 장기적인 성장 기반을 마련 한다.

본 안건은 기업의 책임경영 강화를 위해 차광렬 회장을 등기임원으로 정식 선임하는 것입니다.1년 이내 최대주주인 차광렬 회장을 등기임원으로 선임 하여 경영진의 책임성을 확보하고, 주주 신뢰를 높여야 합니다.경영진의 책임성을 확보하고 회사의 장기적인 성장을 도모하기 위해, 최대주주인 차광렬 회장을 등기임원으로 선임할 것을 제안합니다.이를 통해 주요 경영진이 주주와의 이해관계를 보다 일치시키고, 책임 있는 경영을 수행할 수 있도록 유도해야 합니다.제 9-2호 의안: 비핵심자산 매각 및 재무구조 개선계획에 대한 보고 및 결의의 건

가. 의안의 요지

비핵심 자산 매각을 통해 재무구조를 개선하고 추가적인 자금 조달 부담을 완화하는 경영을 추진한다.

본 안건은 핵심 사업에 집중할 수 있도록 불필요한 자산 을 정리하여 운영 효율성을 높이고자 하는 것입니다.기업의 핵심 역량을 강화하고 불필요한 자산 매각을 통해 재무구조를 개선할 것을 제안합니다.이를 통해 차바이오텍이 보다 안정적인 재무 상태를 유지하고, 연구개발 및 핵심 사업에 집중할 수 있도록 해야 합니다.제 9-3호 의안: 주요 연구개발 계획에 대한 보고 및 결의 의건

가. 의안의 요지

주요 연구개발(R&D) 계획을 주주들에게 투명하게 공개 하고, 보고하는 설명회를 추진한다.

연구개발 비용 집행 및 성과를 주기적으로 점검하고, 경 영진이 이에 대한 책임을 다하도록 하는 것입니다.연구개발(R&D) 활동은 바이오 기업의 핵심 경쟁력입니다. 그러나 현재 차바이오텍의 연구개발 진행 상황과 성과에 대한 정보 공개가 제한적이며, 이는 투자자의 신뢰도를 낮추는 요소로 작용하고 있습니다.이에 따라, 연구개발 계획 및 진행 상황을 주기적으로 주주 들에게 보고하고, 설명회를 개최하는 방안을 제안합니다.
※ 기타 참고사항: 해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 정기 주주총회 1주전인 2025년 03월 21일(금)까지 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.chabio.com)의 '투자정보' 메뉴에 있는 '안내 및 공고' 페이지에 게재할 예정입니다.2) 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항

- 해당 사항 없음
□ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 해당 사항 없음